Årsrapport 2021
2 OVERSIKT RESULTAT
3 BANKENS STYRE
4 BANKENS LEDERGRUPPE
5 ADMINISTRERENDE
DIREKTØRS KOMMENTAR
7 PRIVATMARKEDET
8 BEDRIFTSMARKEDET OG STATUS
OM NÆRINGSLIVET PÅ HELGELAND
9 EN DRIVKRAFT FOR VEKST, SAMARBEID
OG KOMPETANSE PÅ HELGELAND
13 ØKONOMISKE UTVIKLINGSTREKK 2021
15 BÆREKRAFT
19 ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2021
Innhold
1
Oversikt resultat
Resultat før skatt
264 MNOK
12
mnd
innskuddsvekst
26,1 %
EK-
avkastning
6,5 %
Forvaltningskapital
39,4
MRD.NOK
12 mnd utlånsvekst
33,6 %
Soliditet
18,0
%
Ren kjernekapitaldekning
2
Bankens styre
Bjørn Krane
STYRELEDER
Styremedlem siden 2020.
Siw Moxness
STYREMEDLEM
Styremedlem siden 2019.
Jonny Berfjord
STYREMEDLEM
Styremedlem siden 2021.
Birgitte Lorentzen
STYREMEDLEM - ANSATTEREPRESENTANT
Styremedlem siden april 2016.
Rolf Eigil Bygdnes
NESTLEDER
Styremedlem siden 2020.
Marianne Terese Steinmo
STYREMEDLEM
Styremedlem siden april 2016
og varamedlem fra april 2015 - april 2016.
Geir Pedersen
STYREMEDLEM - ANSATTEREPRESENTANT
Styremedlem siden april 2017.
3
Bankens ledergruppe
Hanne Nordgaard
ADMINISTRERENDE DIREKTØR
Ansatt i 2017.
Bjørn-Tore Brønlund
DIREKTØR BEDRIFTSMARKED
Ansatt i 1993.
Øyvind Karlsen
DIREKTØR FORRETNINGSUTVIKLING
Ansatt i 2013.
Sverre Klausen
FINANSDIREKTØR
Ansatt i 1981.
Dag-Hugo Heimstad
DIREKTØR PRIVATMARKED
Ansatt i 2006.
Anne Ekroll
DIREKTØR RISIKOSTYRING
Ansatt i 1994.
4
2021 ble et historisk år for Lokalbanken
STADIG SELVSTENDIG
Banken er akkurat like selvstendig som før, men
gikk i mars fra å være alliansefri til å bli en del av
SpareBank 1-alliansen og SamSpar. Bakgrunnen for
valget om å gå inn i et alliansesamarbeid henger
sammen med endringene i rammebetingelsene
for banknæringen. De regulatoriske kravene til
bankdrift i Europa og Norge strammes til, både
innenfor soliditetskrav og krav til bærekraftstiltak.
Digitalisering og automatisering av banktjenestene
krever store investeringer i IT-infrastruktur, og ny
kompetanse. Konkurransen om kundene hardner til,
og den lokale banken må levere kundeopplevelser
og betingelser på høyde med nasjonale og
internasjonale konkurrenter.
Bankenes ansvar med å hindre hvitvasking av midler,
ta ned lokal klimarisiko og øke den bærekraftige
veksten i økonomien, får stadig større plass.
Størrelse teller når det kommer til konkurransekraft
- også i banknæringen, og tett og forpliktende
fagområder.
INNTREDEN I ALLIANSEN
OG NY KUNDEPORTEFØLJE
Selve inntreden i SpareBank 1-alliansen og
navnebyttet til SpareBank 1 Helgeland skjedde i
mars 2021. Kundene merket dette ved at banken
til nye og forbedrede produkter og tjenester.
Den andre delen av det strategiske skiftet skjedde
i oktober 2021. Da ble SpareBank 1 Nord-Norge 20
prosent eier i banken, og med det den nest største
eieren av bankens egenkapitalbevis, samtidig med
at kundene og de ansatte i SpareBank 1 Nord-
Helgeland. Med det ble SpareBank 1 Helgeland en
25 prosent større bank målt i forvaltningskapital.
SpareBank 1 Helgeland har i løpet av året kjøpt seg
inn med en eierandel på 3 prosent i SamSpar AS, og
15 prosent i SNN Finans AS, Eiendomsmegler 1 Nord-
Norge AS og Regnskapshuset Nord-Norge AS.
SAMME VISJON FOR
ANSATTE, KUNDER OG SAMFUNN
Selv om navnet er endret er bankens visjon den
samme: SpareBank 1 Helgeland skal være en
drivkraft for vekst på Helgeland. I anledning av
bankens årlige Drivkraftkonferanse utarbeidet
SpareBank 1 Helgeland i samarbeid med Menon
Economics en mulighetsstudie for Helgeland
fram mot 2035. I studien blir det prognostisert en
mulighet for 9.000 nye arbeidsplasser på Helgeland
i årene fremover. Helgeland er godt posisjonert i
2021 ble året da hele Helgelands lokalbank ble SpareBank 1 Helgeland. Banken gjennomførte med
det ett av de største strategiske skiftene i bankens historie og gjennom det sikre en framtidsrettet
bank til det beste for ansatte, kunder og samfunnet.
5
det grønne skiftet, men denne veksten kommer ikke
av seg selv. Vekst får vi når næringslivet
tør å satse,
investere og være innovative. Dette fordrer trygge
og stabile rammebetingelser, tilgang til kunder og
markeder for å selge det som produseres, tilgang på
riktig arbeidskraft, tilgang på bærekraftige løsninger
og tilgang på kapital.
Tilgang på arbeidskraft er viktig for å skape videre
vekst. Vi har mangel på både mastere og mestere,
og vi er avhengig av å tiltrekke oss folk for å skape
framtidens Helgeland. Vi trenger mennesker som
lykkes med veksten fremover.
mindre bedrifter. Samarbeid mellom bedriftene, mellom
det offentlige og det private næringslivet og mellom
kommunene på Helgeland er viktig hvis vi skal vinne
Norges- og verdensmesterskapet om kundene og
arbeidskraften samtidig som næringsliv og kommuner
skal omstille sin virksomhet for å nå de nødvendige
klimamålene.
KAPITAL FOR VEKST,
SAMARBEID OG KOMPETANSE
Kapital er i likhet med arbeidskraft viktig for å få
vekst. Tilgang på kapital fremover vil avhenge av
bedriftens og investeringens iboende klimaavtrykk
og bærekraftrisiko. EUs bærekraftstaksonomi er tatt
inn i norsk lov og vil styre kapital inn mot bærekraftige
bransjer og formål. I dette arbeidet vil vi som lokalbank
konkurransedyktig i framtiden.
Den lokale sparebanken fyller en helt spesiell rolle
lokale sparebanken lever av og sammen med det lokale
næringslivet. Mens internasjonale og nasjonale banker
vanskelige tider, har lokalbanken ingen andre steder å
være enn i sitt lokalsamfunn. Lokalbanken kjenner sine
kunder, stoler på sine kunder og er opptatt av å følge
kundene sine i både gode og vanskelige perioder.
Vi lever tett på næringslivet og bidrar effektiv ved å
ansatte med høy kompetanse om næringslivet og at vi
gir næringslivslederne gode og raske tilbakemeldinger
og råd som er viktige for bedriften deres. Vi er tett på,
både nærhet, kompetanse og raske beslutninger
i utfordrende situasjoner.
SpareBank 1 Helgeland gir store verdier tilbake
til lokalsamfunnet i form av utbytte til våre lokale
egenkapitalbeviseiere, og i form av å gi utbytte på vår
samfunnseide kapital. Utbyttet på den samfunnseide
kapitalen gir vi i form av gaver til bærekraftige og
samfunnsnyttige formål innen idrett, kultur, kompetanse
og forskning. Dette kommer alle de 18 kommunene
til gode, og gir en drivkraft for vekst innen frivillighet,
trivsel og bolyst på Helgeland. Trivsel og bolyst fører
vi bevisst med å bidra til at Helgeland blir kjent utenfor
regionens grenser, og dette skal vi fortsette med.
god balanse mellom en pulserende og eksportrettet
privat sektor og en stabiliserende offentlig sektor.
Lakseoppdrett og industribedriftene er lokomotivene
på Helgeland og skaper store ringvirkninger i det
øvrige næringslivet. Når det investeres kapital og
kompetanse i de lokale hjørnesteinsbedriftene, betyr
dette mye for hele lokalsamfunnets framtidstro.
Også innenfor landbruket og turismen er det stor
optimisme på Helgeland. Flere unge gårdbrukere tar
sats, bygger nye driftsbygninger og effektiviserer
til Helgeland i koronaårene og aktivitetene vi har å
er stort.
Vi trenger et Helgeland som er «tettere sammen»
ikke bare i fysiske termer. Skal Helgeland utvikles og
vokse videre trenger vi samarbeid og samhandling
om en felles retning på tvers av næringer, kommuner
og byer. Vår største utfordring som region er
arbeidstakere, gründere og ildsjeler til å være
drivkrefter for bærekraftig vekst på Helgeland. Den
utfordringen vil vi fortsette å jobbe med i årene som
kommer.
Hanne Nordgaard
Administrerende direktør
6
Privatmarkedet
NYE SAMARBEIDSPARTNERE
OG ET BOLIGMARKED I VEKST
Konkurransen i bankmarkedet var betydelig også i
2021. Konkurransen fra nasjonale og internasjonale
banker som har inngått avtaler med ulike norske
fagforeningsforbund og interesseorganisasjoner har
økt merkbart. Å rigge banken for å være konkurranse-
dyktig opp mot disse aktørene var en av årsakene til at
banken i mars gikk inn i SpareBank 1-alliansen og endret
navn til SpareBank 1 Helgeland.
SpareBank 1 Helgeland har i 2021 hatt en utlånsvekst
i privatmarkedet på 45,5 prosent inkludert alle lån
som ble overdratt fra SpareBank 1 Nord-Norge som
ledd i den strategiske transaksjonen. Dette ligger på
nivå med markedsveksten for Helgeland totalt sett.
Ambisjonen fremover er å ha en lønnsom vekst i takt
innen bank, forsikring og sparing.
Det har i 2021 vært høy aktivitet i boligmarkedet
på Helgeland. Boligprisene har fortsatt en forsiktig
positiv utvikling relativt upåvirket av den pågående
pandemien. Prisen per kvadratmeter er økt med 10,5
prosent mot fjoråret, mens eneboliger har hatt en
oppgang på 14,6 prosent mot fjoråret. Nivået ligger
fortsatt langt under Trondheim og Oslo.
SPARING OG FORSIKRING
Innskuddsveksten i privatmarkedet har i 2021 vært 26,1
prosent, inkludert innskudd som ble overdratt fra fra
SpareBank 1 Nord-Norge. Til tross for et rekordlavt
rentenivå på banksparing er dette den formen for
sparing som ligger helgelendingenes hjerte nærmest.
Dette innebærer at våre kunder sparer mindre og
får mindre avkastning, og derfor er det en prioritert
oppgave å få ut budskapet om hvor viktig det er å
spare langsiktig og at pengene bør plasseres et sted
hvor det forventes realavkastning over tid slik som
langsiktig aksje- og kombinasjonsfond.
Banken har lyktes veldig godt i salg av skade- og
er den største forsikringsleverandøren på Helgeland
med en markedsandel på 23 prosent. Fra 1. januar 2022
endret SpareBank 1 Helgeland samarbeidspartner for
salg av skade- og personforsikringer og startet salg
for Fremtind Forsikring. Fremtind er et resultat av en
fusjon mellom forsikringsselskapene til SpareBank
1 og DNB og er selskapets eiere. Fremtind er et av
Norges største forsikringsselskap og ikke minst den
største leverandøren til forsikring som selges i bank
både for privat og bedriftsmarkedet. Det er mange på
Helgeland som er organisert i LO og disse kan kjøpe
NY PARTNER PÅ SALGSPANTLÅN
SpareBank 1 Helgeland avsluttet sitt samarbeid og
eierskap i Brage Finans og kjøpte oss deretter inn med
en eierandel på 15 prosent i SpareBank 1 Nord-Norge
Finans (SNN Finans). De tekniske løsningene er mer
og den digitale kjøpsløypen er bedre. Rådgiverne
har hatt stort fokus på salgspantlån som har resultert
biler, båter og andre kjøretøy.
STADIG BEDRE DIGITALT,
MEN RÅDGIVING FREMDELES LIKE SENTRALT
øke. Mobilbanken har i antall pålogginger, blitt vår
Den nye mobilbanken som ble tatt i bruk da banken
gikk inn i SpareBank 1-alliansen ble veldig godt mottatt.
Ikke så underlig, kanskje, da norske bankkunder har
kåret denne mobilbanken til en av Norges beste.
Nytt i 2021 er at vi har tatt i bruk en digital hjelper i
kommunikasjonen med kundene våre. Chatboten svarer
på en rekke spørsmål på en utmerket måte og gir raskt
svar uten at kunden må vente i telefonkø.
I det personlige møtet mellom banken og kunden er
digitale hjelpere og selvbetjente løsninger like aktuelt.
investeringer eller investere i noe for første gang.
Det personlige møtet er også av stor betydning når
kundene våre er i livssituasjoner som oppleves som
vanskelige og hvor økonomiske råd og veiledning har
stor betydning.
helgelendinger i Norge og verden. Over 65 prosent av helgelendingene regner SpareBank 1 Helgeland
som sin hovedbankforbindelse, og relasjonen mellom kundene og banken er sterk.
7
Bedriftsmarkedet og status
om næringslivet på Helgeland
Banken ble en del av SpareBank 1-alliansen 15. mars
2021. Det har gitt banken tilgang til nye og forbedrede
produktområder, spesielt innenfor betalingsformidling,
nett- og mobilbank, regnskapstjenester, og offentlig
sektor. Inntreden i alliansen har i tillegg gitt en faglig
tilknytning og nettverk med de øvrige bankene,
som kommer bankens rådgivere og kunder til gode.
Med nye produktleverandører innenfor kort- og
Finans AS), og regnskapstjenester (SpareBank 1
Regnskapshuset Nord-Norge AS).
Bedriftsmarkedet på Helgeland er variert og godt.
Til tross for et år med Covid-19 har næringslivet
generelt fortsatt å vokse. Pandemien har dog hatt noe
innvirkning på reiselivsaktørene, men ikke så mye som
med primærnæringer, industri, privat tjenesteyting,
transport, forsknings- og utviklingsmiljø, varehandel,
og offentlig sektor.
Den kraftproduserende industri er stor på Helgeland,
noe som gir godt grunnlag for metallsmelteverkene,
gruvebedriftene, og treindustrien i regionen. Dette
Freyr sin batteriproduksjon i Mo i Rana. Men også
prosessindustrierfaringen som industrien besitter er
viktig for å tiltrekke seg nye virksomheter til Helgeland,
bl.a med etableringen av Bergen Carbon Solution AS
sin virksomhet for utvikling av nye grønne materialer.
Med Mo Industripark AS, som er Norges største
oppdrett, er Helgeland i førersete for det grønne
skiftet.
av Helgeland mot 2035 i samarbeid med Menon
Economics. Analysen viser en mulighet for en
betydelig vekst i bo og arbeidsmarkedet. Analysen
viser et potensial for 9.000 nye arbeidsplasser basert
reiselivsatsning og landbasert oppdrett. Dette vil gi
dertil økt befolkningsutvikling, bolyst og boligutvikling.
INDUSTRI, BYGG OG ANLEGG
Som landets ledende industriregion er samarbeidet
mellom akademia på Campus Helgeland, næringslivet
og klyngeetableringene Arctic Cluster Team, Olje-
Gassklynge Helgeland, og Havbruksnettverket
nye produkter og tjenester på Helgeland.
Batteriproduksjonen til Freyr betinger betydelig
boligutbygging i Rana, som startet høsten 2021. Frem
til 2023-2024 planlegges oppføring av boligenheter
i størrelsesorden 1.500 enheter som vil gi store
ringvirkninger for byggenæringen.
TJENESTE, VAREHANDEL,
REISELIV OG TRANSPORT
Tjenesteytende næringer er bredt sammensatt, og
bidrar til viktige og gode servicetjenester for både
etablerte og nyetablerte industribedrifter.
Varehandel er en bransje i omstilling, men i samarbeid
med næringsaktørene, næringsforeningene, og banken,
har bl.a. kampanjen “Handle lokalt” hatt stor suksess
i 2021. Det har bidratt til å opprettholde god lokal
hatt bedre utvikling under pandemien enn tidligere.
Vareleveranser har vært et større problem enn
etterspørselen.
Hotell- og reiselivsnæringen på Helgeland har
hatt en god sommersesong med gode besøkstall.
planlegges det også ytterligere utbygging innen
og konferansemarkedet er derimot fortsatt preget
av pandemien.
HAVBRUK OG LANDBRUK
Havbruk- og landbruksnæringen er regionens fjerde
største sektor.
Havbruksnæringen har fortsatt en god utvikling i
2021, og spesielt har interessen rundt landbasert
lakseoppdrett økt betraktelig. Det planlegges tre
større landbaserte oppdrettsanlegg på Helgeland
som vil medføre store investeringer, og planlegges
oppstart i 2022.
OFFENTLIG SEKTOR
Helgeland har en stabil og stor offentlig sektor
spesielt i form av Brønnøysundregistrene, Statens
Innkrevingssentral, og Nasjonalbiblioteket. Det
bidrar til trygge og forutsigbare arbeidsplasser og
tjenesteleveranser fra privat sektor.
8
SpareBank 1 Helgeland er Helgeland sin egen lokalbank,
og det er på Helgeland vi satser. Som sparebank har vi
en fantastisk mulighet til å kunne gi noe tilbake til den
Det innebærer blant annet at vi gir av vårt overskudd
kan skape et godt og variert tilbud – spesielt for unge
helgelendinger.
I tillegg til å skape glede, samhold og trivsel i små og
store lokalsamfunn på Helgeland, har vi også fått en
rekke unge og lovende helgelandsambassadører innen
idrett og kultur. De drar ut i verden, og de kommer
tilbake. De gir av sin kunnskap til kommende utøvere
og bidrar til entusiasme og samhold i klubbene. De
men mange vil oppleve mestring, samhold og utvikle
seg selv og sitt lokalmiljø. Alt dette er det vi verdsetter
mest av alt. Og vi jobber med bredden fordi det betyr
mest, men er også veldig bevisst på at det er bredden
Helgeland enda litt bedre å leve.
BANKENS GAVEVIRKSOMHET
Siden oppstarten av vår gavevirksomhet i 2007
har banken gitt over 225 millioner kroner i gaver
til allmennyttige og samfunnsnyttige tiltak i hele
denne regionen. Dette kommer mange lokalsamfunn,
idrettslag, foreninger og barn og unge til gode, og
det gir en drivkraft for vekst innen frivillighet, trivsel
og bolyst.
I sin gavepolitikk prioriterer banken barn og unges
oppvekstsvilkår i bred forstand innenfor områder som:
• Idrett og kultur, samt opplevelser
• Helsefremmende tiltak
• Kunnskap og forskning, samt innovasjonstiltak
• Idretts- og Kulturstipend
• Drivkraftprisen – en samfunnspris
Disse satsingsområdene er på ulike måter hver for seg
viktige for videre vekst og utvikling på Helgeland.
En drivkraft for vekst, samarbeid
og kompetanse på Helgeland!
Forskerfabrikkens sommerskole i Brønnøysund var et av ikke alt for mange arrangement på
Foto: Forskerfabrikken
9
BANKENS GAVETILDELINGER I 2021
Idrett og friluftsliv er en del av vår kulturarv, og et rikt
kulturliv er en viktig faktor for stedsattraktivitet. Gode
idretts- og kulturtilbud tiltrekker seg nye mennesker,
noe Helgeland trenger for å møte rekrutterings-
utfordringene vi står ovenfor. Nettopp derfor tok
helse» som et av sine tildelingskriterier i 2021. Øvrige
bærekraftskriterier brukt i vår tildelingspolitikk er:
• Innovasjon/ Bærekraftige byer og lokalsamfunn/
Samarbeid og ansvarlig forbruk og produksjon
Barn og unges oppvekstsvilkår har høy prioritet
i bankens gavetildeling. Vi vet at barne- og
ungdomsårene har stor betydning for menneskers evne
til å klare seg senere i livet, og på Helgeland er det
mange frivillige lag og organisasjoner som legger ned
et formidabelt arbeid for barn og unge. Det setter vi
stor pris på og ønsker å være en aktiv medspiller og en
2021 ble også et år som på veldig mange måter ble
preget av den pågående koronapandemien, og alle
de begrensningene som den har vært med på å legge
ovenfor idretten, kulturen og andre aktiviteter.
Likevel har mange ulike typer lag og foreninger fått dra
nytte av bankens gavepolitikk og samfunnsengasjement
også dette året. Selv om mange av festivalene på
Helgeland måtte avlyse eller kansellere, var det også
noen som tok initiativet til å arrangere alternative
var med på å støtte i en ellers vanskelig periode.
På tross av den pågående pandemien har likevel
mange tiltak og prosjekter blitt iverksatt og
av dem med støtte fra bankens Gavefond og
Gavestiftelse. Ny storhall i Mosjøen og Sandnessjøen,
fornyelse og oppgradering av ulike typer idrettsanlegg
og skytebaner, nytt lysanlegg på fotballbanen
på Olderskog i Vefsn og i Korgen, oppgradering
av Havsbadet i Sandnessjøen, ny kulturarena på
Sømna i regi av Sømna Kulturskaperi, ny Museum-
og Vitensenterpark i Mo i Rana og mange ulike
alternative festivaler, er eksempler på noen få av
mange allmennyttige og samfunnsnyttige prosjekter
på Helgeland som mottok gavemidler fra bankens
Gavestiftelse i 2021. Samlet sett ble det gitt ut gaver for
nærmere 18 millioner kroner fra bankens Gavefond og
Gavestiftelse i dette året.
Karrieredagen
arrangementet digitalt var man sikker på at så mange
Havnafestivalen i Sandnessjøen var en av de
festivalene som tok utfordringen med koronaen
på strak arm og la opp til å arrangere alternative
Foto: Havnafestivalen
10
De største gavetildelingene i 2021 ble gitt til Vefsn
kommune og den nye storhallen som planlegges der
og til Blåhallen i Sandnessjøen i Alstahaug kommune.
Her ble det gitt henholdsvis 2,5 millioner kroner og 1,5
million kroner fra bankens Gavestiftelse.
NÆRING, KUNNSKAP, FORSKNING
OG UTDANNING
Framtiden vil stille krav til ny kunnskap og
innovasjon og SpareBank 1 Helgeland bidrar med
sin gavepolitikk aktivt i samarbeidsprosjekter med
høyskoler, universitet, lokale kunnskapsparker og
næringsforeninger for å fremme lokal kompetanse og
konkurransekraft. Nærmere 20 prosent av bankens
samlede gavemidler er viet til næring, kunnskap,
forskning og innovasjonstiltak siden oppstarten av
gavevirksomheten i 2007. I 2021 tildelte blant annet
banken gavemidler til Gründeruka og Karrieredagen
sin digitale utgave, samt gavemidler til First Lego
League Helgeland, Newtonrommet i Mosjøen og
Forskerfabrikkens Sommerskole i Brønnøysund.
en regional mulighetsstudie for Helgeland –
Mulighetenes Helgeland. Denne undersøkelsen
ble utført av Menon Economics AS og skulle tegne
et scenarie for Helgelands muligheter i et 15 års
perspektiv. Resultatene fra studien viser at det er
et enormt potensial i næringslivet på Helgeland.
Regionen har en kombinasjon av naturgitte fortrinn
år i viktige hjørnesteinsbedrifter. Dette danner
et svært godt utgangspunkt for videre vekst i
regionen. Undersøkelsen ble presentert på bankens
Drivkraftkonkurranse den 26. august 2021 i Mo i Rana.
IDRETTS- OG KULTURSTIPEND
Banken ønsker også å bidra til at unge talent innenfor
idrett og kultur på Helgeland får oppmerksomhet og
støtte til å satse videre på sitt talent. I 2021 var det
11 år siden banken startet opp med å dele ut slike
stipend til talentfull ungdom på Helgeland. Pandemien
som nå har vedvart i nesten to år har bidratt til svært
mange endringer for oss alle. Blant annet har ikke
idrettsungdom fått lov til å konkurrere med hverandre
på nesten et og et halvt år. Kulturlivet har mer eller
mindre ligget nede og unge kulturtalent har ikke fått
anledning til å vise sitt talent på samme måte som i
søknadsfristen for Idretts- og kulturstipend for 2021
frem til 31. mars 2022, samtidig som vi opprettholder
Fageråsbakkene:
11
søknadsfrist for stipendet i 2022 til den 30. november.
Det vil med andre ord bli to stipendutdelinger i 2022.
Siden banken startet med stipendutdeling i 2011
har hele 114 unge talent på Helgeland mottatt dette
stipendet. I kroner og øre har banken utbetalt
3.420.000 kroner i Idretts- og Kulturstipend til unge
talent over hele Helgeland.
DRIVKRAFTSPRISEN
SpareBank 1 Helgeland har innstiftet samfunnsprisen
«Drivkraftprisen». Prisen tildeles en person eller
engasjement for enkeltpersoner, grupper eller
lokalsamfunn som helhet.
I 2021 gikk Drivkraftprisen til idrettspersonligheten
Simen Garaas på Sømna. Simen er født og oppvokst på
Sømna. Han var student i Trondheim i 5-6 år. Deretter
på Vik Skole. Simen har hele tiden vært svært aktiv i
Sømna IL. Nesten hver ettermiddag og helg brukes på
klubben og ungdommen han har ansvaret for.
Han brenner for at ungdommen skal ha et godt
tilbud og han har et ekstra øye til de som kanskje ikke
kommer seg på trening, har foreldre som ikke er så
engasjerte, eller ungdom som sliter litt. Simen kjører
ofte rundt og henter ungdommer slik at de kommer
seg på trening/kamper.
og han er et svært godt symbol på alle de unge
frivillige som engasjerer seg for å skape økt aktivitet,
gode opplevelse og bolyst for unge mennesker på
Helgeland.
Simens innsats er også blitt lagt merke til tidligere
idrettskrets og var nominert som Nordlands kandidat
til hedersprisen til Idrettsgallaen på Hamar.
Idretts- og kulturstipend:
Drivkraftprisen:
12
Økonomiske utviklingstrekk 2021
GLOBAL ØKONOMI
Pandemien har i snart to år preget utviklingen i
har vært sterk også internasjonalt med reduksjon i
restriksjoner og økt mobilitet. Økende smittetrend
som følge av spredning av omikronvarianten og nye
smitteverntiltak har siden i fjor høst lagt en demper
på veksten. Flaskehalser i globale verdikjeder med
påfølgende høy prisvekst i tillegg til høye strømpriser i
Europa har påvirket vekstbildet negativt.
og fallende arbeidsledighet er det ventet at både
amerikanske sentralbanken har signalisert nedtrapping
støttekjøp av obligasjoner, og første renteheving
siden 2018 er ventet i mars 2022. Den europeiske
sentralbanken har tatt en mer avventende posisjon,
og har signalisert renteheving først i starten av 2023.
Høyere priser på energi, råvarer, elektroniske
komponenter og fraktrater har bidratt til markert
oppgang i prisveksten. Utsikter til høyere prisvekst
også i 2022 har bidratt til å trekke opp forventninger
til høyere styringsrenter, noe som også har ført til
større usikkerhet i aksjemarkedene.
Det er stor internasjonal usikkerhet om det videre
forløpet av pandemien. Mye vil avhenge av
vaksinasjonsgrad i befolkningen og effektiviteten til
vaksinene mot nye mutasjoner. Samtidig er det risiko
myndighetspålagte tiltak.
NORSK ØKONOMI
rask innhenting, med sterk vekst i aktivitetsnivået og
fallende arbeidsledighet. I Norge, som i resten av
verden, har økt smittespredning av omikronvarianten
mot slutten av fjoråret og omfattende smitteverntiltak
lagt en demper på aktiviteten.
Våren 2021 startet myndighetene på en gradvis
tiltakene. Gjenåpningen førte til en solid oppgang
i norsk økonomi, og i tredje kvartal steg BNP for
fastlands-Norge med 2,6 prosent.
Norske husholdninger har spart betydelig mer enn
muligheter til forbruk og preget av usikkerhet. I takt
med gradvis avvikling av restriksjoner er det ventet at
økt konsum i husholdningene, særlig av tjenester, vil
bidra til å løfte aktiviteten i norsk økonomi fremover.
Norsk økonomi har i løpet av 2021 hentet seg kraftig inn igjen etter tilbakeslaget som fulgte av
restriksjoner som følge av virusmutasjoner.
13
Strømprisene har økt markert siden høsten 2021, og det
er utsikter til at prisene vil holde seg høye. Prisøkningen
bidrar til å trekke ned disponibel realinntekt, selv om
noe. Utsikter til høyere rentekostnader og mindre
overføringer fra det offentlige med avviklingen av
ekstraordinære støtteordninger kan dempe veksten
fremover. På den annen side er det ventet høyere
lønnsvekst.
For å avdempe tilbakeslaget som følge av
pandemien og statlige restriksjoner er det ført en
kuttet styringsrenten til null prosent i mai 2020, og
holdt renten på et rekordlavt nivå frem til september
2021. Sentralbanken begrunnet rentehevingen med
og at aktivitetsnivået høsten 2021 var høyere enn før
desember, til 0,50 prosent, og signaliserte samtidig i
renteprognosen tre ytterligere rentehevinger i løpet
av 2022.
Ifølge nysaldert budsjett for 2021 er det anslått at de
økonomiske tiltakene i møte med pandemien er på 90,4
milliarder kroner. Av dette er nær 34 milliarder til tiltak
for bedrifter, herunder kompensasjonsordningen. Det
er brukt om lag 20 milliarder i tiltak for husholdninger
i 2021, hvorav brorparten gikk til Folketrygden.
Resterende er målrettede tiltak for sektorer med
kritiske samfunnsoppgaver.
UTVIKLINGEN PÅ HELGELAND
For Helgeland har den økonomiske effekten av
pandemien i hovedsak begrenset seg til næringslivet
og husholdningene som er rammet av de nasjonale
tiltakene for å forhindre smittespredning. Mens
enkelte næringer og husholdninger ble sterkt rammet
av pandemien, viser likevel sentrale økonomiske
utviklingstrekk ved utgangen av 2021 at Helgeland har
Eiendomsmarkedet på Helgeland har hatt en betydelig
for leiligheter er økt med 10,5 prosent mot fjoråret,
mens eneboliger har hatt en oppgang på 14,6 prosent
mot fjoråret. Omsetningshastighet har holdt seg
stabil i perioden, med tilhørende sesongvariasjoner.
I pris ligger omsatte boliger omtrentlige på takst/
verdivurdering. Kredittveksten har i 2021 vært på rundt
4 prosent for Helgeland.
Ved utgangen av året er arbeidsledigheten på
Helgeland 1,3 prosent, mens tilsvarende nasjonale tall
er på 2,2 prosent.
Større offentlige og private investeringsprosjekter
på Helgeland bidrar til en forventning om gode
økonomiske utsikter for Helgeland. Arbeidsledighet i
regionen forventes å ligge på et stabilt lavt nivå, mens
eiendomsprisene og kredittveksten forventes å ha sunn
utvikling i året som kommer.
Mens enkelte næringer og husholdninger ble sterkt rammet
av pandemien, viser likevel sentrale økonomiske utviklingstrekk
pandemien.
14
Bærekraft
SpareBank 1 Helgeland bærekraftstrategi har tre hovedspor:
• FNs Bærekraftsmål
• FNs prinsipper for bærekraftig bankdrift
FNS BÆREKRAFTSMÅL
våre anstrengelser for å oppnå en høyere livskvalitet
for alle mennesker», der «økonomisk utvikling,
sosial utvikling og miljøvern samvirker og forsterker
Alle de 17 målene er viktige og en del av en helhetlig
arbeidsplan, men alle er ikke like relevante å innarbeide
i SpareBank 1 Helgelands virksomhet. Under parolen
plukket ut 5 bærekraftsmål (herunder 1-2 delmål) som
skal ha fokus i SpareBank 1 Helgeland.
Mål 5 Likestilling mellom kjønnene
• Delmål 5.5: Sikre kvinner fullstendig og reell
deltakelse og like muligheter til ledende stillinger
på alle nivåer i beslutningsprosessene i det
politiske, økonomiske og offentlige liv.
Mål 8 Anstendig arbeid og økonomisk vekst
Å skape økonomisk vekst og nye arbeidsplasser
bærekraftig utvikling. Å skape arbeidsplasser av god
kvalitet er en av de største utfordringene for alle land
fram mot 2030.
• Delmål 8.3: Fremme en utviklingsrettet politikk
som støtter produktiv virksomhet, opprettelse
av anstendige arbeidsplasser, entreprenørskap,
kreativitet og innovasjon, og stimulere til
formalisering av og vekst i antallet svært små, små
og mellomstore bedrifter, blant annet ved å sørge
• Delmål 8.10:
evne til å stimulere til og utvide tilgangen til bank-
for alle.
Mål 9 Innovasjon og intrastuktur
• Delmål 9.4: Innen 2030 oppgradere infrastruktur
og omstille næringslivet til å bli mer bærekraftig,
med en mer effektiv bruk av ressurser og
større anvendelse av rene og miljøvennlige
teknologiformer og industriprosesser, der alle land
• Delmål 9.5: Styrke vitenskapelig forskning,
oppgradere næringslivssektorenes teknologiske
evne og kapasitet i alle land, særlig utviklingsland,
herunder og innen 2030 ved å stimulere til
innovasjon og ved en betydelig økning i antall
ansatte innenfor forsknings- og utviklingsvirksomhet
per million innbyggere, samt ved å øke
bevilgningene til offentlig og privat forskning
og utvikling.
Mål 12 Ansvarlig forbruk og produksjon
mer med mindre ressurser.
• Delmål 12.5: Innen 2030 betydelig redusere
• Delmål 12.6: Stimulere selskaper, særlig store og
arbeidsmetoder og integrere informasjon om
bærekraft i sine rapporteringsrutiner.
Mål 13 Stoppe klimaendringene
• Delmål 13.3: Styrke enkeltpersoners og
institusjoners evne til å motvirke, tilpasse seg
og redusere konsekvensene av klimaendringer
og deres evne til tidlig varsling, samt styrke
15
Som Lokalbank har vi en viktig rolle for å oppnå FNs bærekraftsmål på Helgeland. Det vil si at vi vil skal
forhold. Å stoppe klimaendringene og bidra til omstilling av næringslivet vil ha et særlig fokus i årene
som kommer.
FNS PRINSIPPER FOR BÆREKRAFTIG BANKDRIFT
Tilpasning: Banker må tilpasse forretningsstrategien sin
slik at den er i samsvar med enkeltmenneskers behov
og samfunnets overordnete mål, slik det kommer til
uttrykk i FNs mål for bærekraftig utvikling, Parisavtalen
og i relevante nasjonale rammeverk.
Påvirkning og målsetting:
Banker må kontinuerlig
øke sin positive påvirkning og redusere sin negative
påvirkning på mennesker, klima og miljø som følge av
sine aktiviteter, produkter og tjenester. For å oppnå
dette må banker sette og publisere konkrete mål på de
områdene som har størst positiv og negativ effekt.
Kunder: Banker må jobbe proaktivt med sine kunder og
aktiviteter som skaper velstand både for nåværende
og fremtidige generasjoner.
Interessenter: Banker må proaktivt samarbeide med
interessenter for å oppnå samfunnets overordnete mål.
Styring og kultur: For å nå sine mål for ansvarlig
og bærekraftig bankdrift, må banker implementere
effektive styringsverktøy og en kultur for bærekraftig
virksomhet.
Åpenhet og ansvarlighet: Banker må med jevne
implementering av disse prinsippene, og være åpne
om og ta ansvar for sin positive og negative påvirkning
på samfunnets overordnete mål.
GJENNOMFØRTE TILTAK I
SPAREBANK 1 HELGELAND 2021
Mål 5 Likestilling mellom kjønnene
SpareBank 1 Helgeland har økt fokuset på likestilling
og igangsatt tiltak. Avdeling HR ved HR-sjef er
ansvarlig for å lage en årlig samlet rapport for de tre
innsatsområdene i
1. Inkluderende arbeidsmiljø
SpareBank 1 Helgeland vil tilbake til «toppskiktet» i
opplevd trivsel og fornøydhet med arbeidsmiljøet,
med samarbeid internt, mulighetene for faglig
lederskap.
2. Likelønn
SpareBank 1 Helgeland ønsker å være god på
likelønn, det vil blant annet si at lønnsgapet mellom
kvinner og menn må reduseres.
3. Rekruttering
SpareBank 1 Helgeland ønsker å være god på
rekruttering, både internt og eksternt. Dette
erfaringsbakgrunn, personlige egenskaper og
være. Banken skal være en attraktiv og utfordrende
kompetansearbeidsplass, både for medarbeidere
og ledere.
Mål 8 Anstendig arbeid og økonomisk vekst
• Til tross for utfordringer rundt Covid 19, ble
drivkraftkonferansen arrangert i 2021. Dette er
en viktig arena for næringslivet på Helgeland for
erfaring og kompetanseutveksling.
Mål 9 Innovasjon og infrastruktur
• SpareBank 1 Helgeland har i forbindelse med
drivkraftkonferansen lansert et kompetansestipend.
Målgruppen er bedrifter som har ansatte som
fremmer entreprenørskap, skaperevne og
kompetanseutvikling på Helgeland.
Mål 12 Ansvarlig forbruk og produksjon
•
miljøfyrtårn på alle lokasjoner, samt virksomheten
som helhet.
Mål 13 Stoppe klimaendringene
• SpareBank 1 Helgeland har i 2021 etablert grønt
produktrammeverk for grønne utlån
• Vi har utstedt 2 grønne obligasjoner totalt 1 millard
kroner.
• Implementert rutine for kartlagging av bærekraft
hos våre leverandører
Bærekraft er en stadig viktigere del av bankens
risikovurdering. Gjennom 2021 implementerte vi
bærekraftspolicy og har sammen med SpareBank 1-
alliansen vært med å utvikle en modell for å kartlegge
klima og bærekraftsrisiko hos våre bedriftskunder.
16
Planlagte tiltak i SpareBank 1 Helgeland
For å oppnå bærekraftsmålene og tiltakene skal det innarbeides i bankens overordnende
kommunikasjonsstrategi, innkjøpsstrategi og eierstrategi).
17
Mål 12: Ansvarlig forbruk og produksjon
• Det er viktig for oss å ha intern fokus på bærekraft. I 2022 har vi satt egne mål på bankens
• Rapportere på fastsatte klima- og miljøindikatorene ihht disse, innenfor:
o Kredittgiving
o Finansiering
o Obligasjoner
o Spareprodukter/plassering av kundenes innskudd
o Forvaltning av virksomhetens egne midler
Mål 13: Stoppe klimaendringene
• Klimarisiko er kredittrisiko, og dette skal belyses i vår risikovurdering i kredittsakene.
• Vi skal utvikle produkter som stimulerer til klima- og miljøsmart adferd.
o Nye produkter og løsninger skal lanseres i første halvår 2022.
Mål 8: Anstendig arbeid og økonomisk veks
• SpareBank 1 Helgelands visjon er å være en drivkraft for vekst på Helgeland. Vi skal i vår
kredittgivning fokusere på at den økonomiske veksten vi bidrar til skal være bærekraftig.
• SpareBank 1 Helgelands forretningside: SpareBank 1 Helgeland er den lønnsomme
og ledende lokalbanken som bygger framtidens Helgeland. Fremtidens Helgeland må
forutsettes å være bygget på FNs bærekraftsmål.
• Vi skal bidra til etablering av innovative miljøer og prosjekter som entreprenørskap i
videregående skoler, mentorordninger, Gründer tiltak og vekstmiljøer.
• Jobbe for nasjonale rammebetingelser for små/mellomstore sparebanker for å sikre
vår konkurransekraft og tilgang til kapital for det lokale næringslivet.
Mål 9: Innovasjon og infrastruktur
• SpareBank 1 Helgelands visjon er å være en drivkraft for vekst på Helgeland. Vi skal i vår
kredittgivning fokusere på at den økonomiske veksten vi bidrar til skal være bærekraftig.
• Vi skal bidra til etablering av innovative miljøer og prosjekter som entreprenørskap i
videregående skoler, mentorordninger, Gründer tiltak og vekstmiljøer.
• Jobbe for nasjonale rammebetingelser for små/mellomstore sparebanker for å sikre
vår konkurransekraft og tilgang til kapital for det lokale næringslivet.
• Drivkraftkonferansen 2022 har tema Miljø, bærekraft og energi. Vi ønsker med denne
konferansen å invitere næringslivet til en felles arena for faglig påfyll og fokus på
hvordan vi sammen kan skape bærekraftig vekst på Helgeland .
Planlagte tiltak i SpareBank 1 Helgeland FØLGENDE TILTAK ER DEFINERT
Mål 5: Likestilling mellom kjønnene
•
• Målsetningen med bankens lønnssystem (ref. Bedriftsavtalen) er at det skal være
likestilt og likeverdig.
• Likestilling, mangfold og lik lønn for likt arbeid innarbeides som bærende prinsipp
i ny HR strategi.
18
2021
Årsberetning
og regnskap
19
STYRETS ÅRSBERETNING
Styrets årsberetning 2021
Innledende kommentar 2021
målsetting om å være den ledende banken og en drivkraft
for vekst på Helgeland. SpareBank 1 Helgeland er den eneste
banken med hovedkontor i regionen. Bankens sterke
markedsposisjon kombinert med faglig kompetanse,
konkurransedyktige priser og god soliditet gjør at banken er
godt rustet til å møte konkurransen fremover. Banken har
kontorer i 4 kommuner på Helgeland og var ved inngangen
til året den 11. største sparebanken i Norg e . Fra 15. mars
2021 ble Sparebank 1 Helgeland en del av SamSpar og
SpareBank 1-alliansen.
Hovedtrekk
• Stabil basisdrift gjennom året
• Resultat før skatt utgjorde 264 mill. kr., mot 390
mill. kr. i 2020
• 12 mnd. utlånsvekst 33,6 (0,1) % inkl. boligkreditt
• 12 mnd. innskuddsvekst 26,1 (-1,5) %
• Egenkapitalavkastning etter skatt (justert for
hybridkapital) på 6,5 (9,7) %
• Ren kjernekapitaldekning på 18,0 (18,8) % og
uvektet kjernekapitalandel på 9,4 (10,5) %
• Styret foreslår overfor bankens forstanderskap å
utdele utbytte for 2021 på kroner 3,2 per
egenkapitalbevis
Om SpareBank 1 Helgeland
Historikk
Den 1. april 2005 ble dagens SpareBank 1 Helgeland etablert
ved fusjon mellom Sparebanken Rana og Helgeland
Sparebank.
Helgeland Boligkreditt AS ble etablert i november 2008 som
et heleid datterselskap av banken. Selskapet fikk konsesjon
som finansforetak i februar 2009 og ble etablert for å være
bankens foretak for utstedelse av obligasjoner med
fortrinnsrett.
Forstanderskapet i banken fattet den 26. oktober 2010
vedtak om å konvertere deler av bankens grunnfond til
eierandelskapital ved utstedelse av egenkapitalbevis. De nye
egenkapitalbevisene ble gitt vederlagsfritt til
Sparebankstiftelsen Helgeland, som ble opprettet samtidig
med konverteringen. Banken utstedte egenkapitalbevis for
til sammen nesten 605 mill. kr. som ble overført til stiftelsen.
I mars 2020 kunngjorde SpareBank 1 Helgeland og
SpareBank 1 Nord-Norge et fremtidsrettet og strategisk
banksamarbeid på Helgeland. Samarbeidet medførte at
banken kjøpte SpareBank 1 Nord-Norges portefølje på
Helgeland og blir en del av SpareBank 1-alliansen.
Visjon, forretningsidé og strategi
Konsernet har som visjon å være en drivkraft for vekst på
Helgeland. Forretningsideen er å være en lønnsom og
ledende lokalbank som bygger fremtidens Helgeland.
SpareBank 1 Helgeland skal tilby finansielle produkter og
tjenester til privatkunder, små og mellomstore bedrifter,
kommuner og institusjoner tilknyttet Helgeland.
Konsernet har en strategisk målsetting om å opprettholde
sin sterke markedsposisjon og være en aktiv støttespiller i
utviklingen av regionen. Utlånsvirksomheten skal
hovedsakelig være konsentrert om Helgeland. Konsernet
skal være en attraktiv, positiv og utviklende
kompetansearbeidsplass og skal tilstrebe en kjønnsmessig lik
representasjon i styrende organer og ledelse.
Sparebank 1 Helgeland sin målsetning er å gi eierne en god
og stabil langsiktig avkastning i form av utbytte og
verdistigning. De to eiergrupperingene skal likebehandles.
Inntil halvparten av overskuddet kan utbetales som utbytte
og gaver.
Konsernet har et langsiktig lønnsomhetsmål om en
egenkapitalavkastning minst på linje med sammenlignbare
banker, p.t. 11 % etter skatt.
Måltalltallet for ren kjerne- og totalkapitaldekning er på 1 %
over regulatoriske krav, på nåværende tidspunkt utgjør
dette henholdsvis 17,0 %, og 20,5 %. Banken har i måltallet
tatt høyde for kommende økning i systemrisikobuffer og
motsyklisk bufferkrav på inntil 2,5 %. Kostnader i prosent av
inntekter på 40 %, en innskuddsdekning på minst 60 %, og
en personmarkedsandel på minst 60 %.
Konsernets virksomhetsområde
Virksomheten er i hovedsak konsentrert om tradisjonell
bank- og finansieringsvirksomhet med tilhørende
formidlingstjenester som salg av spare-, plasserings-, og
forsikringsprodukter, samt leasing og salgspantlån.
Konsernet betjener i hovedsak personmarkedet, næringsliv,
lag/foreninger og offentlig sektor på Helgeland.
Konsernet driver også eiendomsutleie gjennom sine
datterselskaper og har strategisk eierskap i tilknyttede
selskaper og produktselskaper.
Datterselskaper
Helgeland Boligkreditt AS
Selskapet har konsesjon som kredittforetak med tillatelse til
å utstede obligasjoner med fortrinnsrett. Selskapets
hovedformål er å tilby gunstige boliglån og å sikre konsernet
stabil og langsiktig finansiering til konkurransedyktige vilkår.
Banken eier 100 % av aksjene i selskapet. Daglig leder leies
ut fra banken i 25 % stilling. Foretaket forventes å bygges
ned løpende etter forfallene på innlånene som følge av
tilgang til finansiering gjennom SpareBank 1 Boligkreditt.
AS Sparebankbygg
Virksomheten består av å eie og drive utleie av lokaler i
Storgt. 75 i Brønnøysund, hvor banken er største leietaker.
Selskapet er lokalisert i Brønnøy kommune. Banken eier 100
% av aksjene i selskapet. Selskapet har ingen ansatte.
SpareBank 1 Helgelands Eiendomsselskap AS
Selskapet driver utleie av fast eiendom med beliggenhet i
Mosjøen, hvor banken er største leietaker. Banken eier 100
% av aksjene i selskapet. Selskapet har ingen ansatte.
Bankbygg Mo AS
Virksomheten består av å eie og drive utleie av
forretningslokaler i Jernbanegata 15 i Mo i Rana. Banken er
største leietaker i bygget og banken eier 99,5 % av andelene
i selskapet. Selskapet har ingen ansatte.
Storgata 73 AS
Selskapet er et eiendomsselskap i Brønnøysund. Banken eier
56 % av aksjene i selskapet. Selskapet har ingen ansatte.
Strendene Utviklingsselskap AS
Selskapet er et eiendomsselskap i Sandnessjøen. Banken eier
100 % av aksjene. Selskapet har ingen ansatte. Foretaket
20
STYRETS ÅRSBERETNING
forventes avviklet i løpet av 2022 som følge av salg
foretakets eiendom.
SpareBank 1-alliansen
Sparebank 1 Helgeland ble en del av SpareBank 1-alliansen
den 15. mars 2021. Alliansen er Norges nest største
finansgruppering, og består av 14 selvstendige banker som
er fullverdige leverandører av finansielle produkter og
tjenester til privatpersoner, bedrifter og organisasjoner.
Bakgrunnen for alliansesamarbeidet er å levere attraktive
produkter og tjenester med et spesielt fokus på gode
kundeopplevelser.
SpareBank 1 banksamarbeidet utvikler og leverer felles
tjenester innenfor IT, merkevare- og forretningskonsepter,
kompetanse og innkjøp.
Produkt- og allianseselskaper
SpareBank 1 Gruppen AS
Banken har et indirekte eierskap i flere aliianseselskaper
gjennom sin eierandel i Samarbeidende Sparebanker AS på 3
%. Dette tilsvarer blant annet en indirekte eierandel på 0,59
% i Fremtind Forsikring AS.
SpareBank 1 Betaling
SpareBank 1 Helgeland har en eierandel på 2,86 %. Selskapet
har som mål å videreutvikle Vipps sammen med de øvrige
eierne.
SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS
SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS er et norsk finansforetak
med organisasjonsnummer 930 050 237. Selskapet tilbyr
leasing og salgspantlån. Banken har en eierandel på 15 % i
foretaket.
SpareBank 1 Boligkreditt AS
SpareBank 1 Boligkreditt AS er opprettet av bankene i
SpareBank 1 Alliansen for å dra nytte av markedet for
obligasjoner med fortrinnsrett. SpareBank 1 Boligkreditt har
IRBA godkjenning. Eierskap i SpareBank 1 Boligkreditt AS er
basert på en dynamisk modell, der eierskapsbrøken varierer
med porteføljestørrelse. Ved utgangen av 2021 har
SpareBank 1 Helgeland en eierandel på 2,05 %, og et volum
på 4.581 mill.kr. i overført portefølje.
Eiendomsmegler 1 Nord-Norge AS
EiendomsMegler 1 Nord-Norge AS er et norsk
eiendomsmeglingsforetak med organisasjonsnummer 931
262 041. Selskapet driver eiendomsmeglervirksomhet i
Nord-Norge og har en markedsandel av brukt-boligsalg på
33,5 % i 2020. Banken har en eierandel på 15 % i
Eiendomsmegler 1 Nord-Norge.
Regnskapshuset SpareBank 1 Nord-Norge
SpareBank 1 Regnskapshuset Nord-Norge AS er et norsk
regnskapsforetak med organisasjonsnummer 851 987 142.
Selskapet er en ledende totalleverandør av regnskaps- og
rådgivningstjenester for bedrifter, lag og foreninger i Nord-
Norge. Banken har en eierandel på 15 % i foretaket.
Marked
Banken har sitt hovedmarked i de 18 Helgelandskommunene
avgrenset av Saltfjellet i nord og grensen mot Trøndelag i
sør. De største byene/tettstedene i markedet er Mo i Rana,
Mosjøen, Brønnøysund og Sandnessjøen. Befolkningen i
disse bykommunene omfatter ca. 60 % av befolkningen på
hele Helgeland, som er ca. 78.000 innbyggere. Den største
konkurrenten på Helgeland er DNB Bank ASA. SpareBank 1
Helgeland har en sterk og ledende markedsposisjon innenfor
personkundemarkedet, med en markedsandel på rundt 60 %
av alle boliglånskunder på Helgeland. Konkurransen er
betydelig i hele markedsområdet.
SpareBank 1 Helgeland tilbyr rådgivning og finansielle
løsninger til sine kunder gjennom kompetente rådgivere.
Banken har et stort distribusjonsnett på Helgeland, samt
moderne løsninger for å betjene kunder i digitale kanaler.
Banken har som mål at alle PM rådgivere skal være
autoriserte finansielle rådgivere.
SpareBank 1 Helgeland har også en sterk markeds-
posisjon overfor små- og mellomstore bedrifter, med en
markedsandel på godt over 60 % på Helgeland. I
landbrukssegmentet, som tradisjonelt er et
lavrisikosegment, er banken ledende med en markedsandel
på rundt 80 %.
Bankens næringsportefølje består i det vesentlige av små og
mellomstore bedrifter innen ulike næringer. Bankens
rådgivere har spisskompetanse innen mange bransjer og
tilbyr næringslivet profesjonell rådgivning. Bankens
markedsområde er Helgeland. Kun unntaksvis følges gode
bedriftskunder ut av regionen.
Eierstyring og selskapsledelse
SpareBank 1 Helgelands prinsipper og policy for eierstyring
og selskapsledelse skal sikre at bankens virksomhet er
innenfor lover og forskrifter, og i tråd med allmenne og
anerkjente normer og standarder. God virksomhetsstyring i
SpareBank 1 Helgeland omfatter de verdier, mål og
overordnede prinsipper som banken styres og kontrolleres
etter. Dette for å sikre et godt samspill mellom bankens ulike
interessenter som egenkapitalbeviseiere, långivere, kunder,
ansatte, ledelse, styringsorganer og samfunnet for øvrig.
Virksomhetsstyringen skal sørge for en forsvarlig
formuesforvaltning og gi økt trygghet for at kommuniserte
mål og strategier blir iverksatt og nådd. Konsernets
risikostrategi og den overordne styring av operasjonell risiko
er styringsdokumenter som årlig gjennomgås av styret.
Styringsdokumentene er en viktig del av konsernets interne
rammeverk for god styring og kontroll, og gir føringer for
konsernets overordnede holdninger til risikoprofil og
risikoappetitt.
SpareBank 1 Helgeland legger vekt på å etterleve
prinsippene som er gitt i Norsk Anbefaling for Eierstyring og
Selskapsledelse.
SpareBank 1 Helgeland har sammenholdt egen policy med
den reviderte norske anbefalingen for eierstyring og
selskapsledelse, samt relevante prinsipper fra European
Banking Authority anbefalinger på området. Det er styrets
oppfatning at bankens virksomhetsstyring er tilfredsstillende
og i overensstemmelse med norsk anbefaling.
Det er i 2021 avholdt 16 styremøter i banken. Oppfølging av
strategi, strukturendringer, risiko- og kapitalstyring,
lønnsomhet og inntreden i Sparebank 1-alliansen, har vært
styrets fokusområde. Styret har utarbeidet en årsplan for sitt
arbeid. Det legges vekt på å sikre tilstrekkelig kunnskap og
kompetanse blant styrets medlemmer. Det er gjennomført
egenevaluering av arbeidsform, kompetanse, prioriteringer
og samarbeid mellom styre og ledelse.
Styret har som et ledd i sitt arbeid nedsatt revisjonsutvalg,
risikoutvalg og godtgjørelsesutvalg. Utvalgene skal se til at
SpareBank 1 Helgeland har en uavhengig og effektiv intern
og ekstern revisjon, at regnskaps- og risikorapportering er i
samsvar med lover og forskrifter, samt bidra til å fremme og
gi incentiver til god styring og kontroll med foretakets risiko,
21
STYRETS ÅRSBERETNING
motvirke for høy risikotaking og bidra til å unngå
interessekonflikter. Medlemmene i risikoutvalget er Bjørn
Andreas Krane (leder), Siw Moxness og Rolf Eigil Bygdnes.
Medlemmer i revisjonsutvalget er Siw Moxness (leder), Bjørn
Andreas Krane og Rolf Eigil Bygdnes. Medlemmer i
godtgjørelsesutvalget er Bjørn Krane (leder), Marianne
Steinmo og Birgitte Lorentzen (ansatte-representant).
Revisjonsutvalget har avholdt 5 møter, risikoutvalget 8
møter og godtgjørelsesutvalget 3 møter i 2021.
En fyldigere redegjørelse for eierstyring og selskapsledelse
finnes i eget kapittel i årsrapporten.
Årsregnskap 2021
Regnskapsprinsipper
SpareBank 1 Helgeland utarbeider konsernregnskapet og
morbankens regnskap i samsvar med International Financial
Reporting Standards (IFRS). Konsernregnskapet fremkommer
ved konsolidering av regnskapene til morbanken og
datterselskapene. Nærmere beskrivelse av
regnskapsprinsippene er gitt i noter til årsregnskapet.
I årsregnskapet er forutsetningen om fortsatt drift lagt til
grunn. Konsernet er ikke involvert i rettstvister som vurderes
å ha betydning for konsernets soliditet eller lønnsomhet.
Styret kjenner ikke til forhold etter årsskiftet som har
vesentlig betydning for årsregnskapet. Tallene det refereres
til er konserntall med mindre det er angitt at de gjelder
morbanken.
Hovedtrekk
Konsernet fikk et resultat før skatt på 264 (390) mill. kr.
Resultat etter skatt 205 (340) mill. kr gir en
egenkapitalavkastning etter skatt justert for hybridkapital på
5,4 (9,7) %. Resultat per egenkapitalbevis er kr 5,5 (12,0).
Det foreslås en utdelingsgrad på 50 (12) % av
utbyttegrunnlaget som gir et kontantutbytte på kr 3,2 (3,1)
per egenkapitalbevis.
Nøkkeltall 31.12.21:
(sammenligning per 31.12.20)
• Nettorente i % av forvaltning 1,69 (1,77) %
• Kostnader i % av forvaltning 1,07 (1,37) %.
• Nedskrivninger på utlån i prosent av brutto utlån 0,20
(0,18) %
• Resultat pr EK-bevis utgjør kr 5,5 (12,0)
• 12 mnd. utlånsvekst 33,6 (0,1) %
• 12 mnd. innskuddsvekst 26,1 (-1,5) %
• Ren kjernekapitaldekning 18,0 (18,8) %
• Totalkapitaldekning 22,3 (23,1) %
Se også note for øvrige nøkkeltall.
Nettorenten
For 2021 er netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 604
(598) mill. kr., en økning på 6 mill. kr. I prosent av
gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjør dette 1,69 (1,77)
%. Nedgangen i netto renteinntekter fra inngangen av året
er hovedsakelig knyttet til sterk konkurranse og prispress
gjennom året.
Ved utgangen av 2021 utgjør inntektene på overførte lån til
boligkredittforetak 8 mill.kr., og er klassifisert som
provisjonsinntekter.
Konsernet har kostnadsført 18 mill. kr i bidrag til
innskuddsgaranti- og krisefondet.
Netto provisjonsinntekter
Netto provisjonsinntektene for 2021 ble 107 (97) mill.kr.,
men inkluderer bonusprovisjoner fra skadeforsikring på 5
mill. kr. Disse nøytraliserer deler av de reduserte inntektene
som følge av redusert reiseaktivitet og kortbruk i
2021.Breddesalg med fokus på forsikring og leasing vil
fortsatt være et satsningsområde for banken. Av
provisjonsinntektene er 8 mill.kr. provisjoner for overførte
lån til boligkredittforetak.
Netto provisjonsinntekter i prosent av gjennomsnittlig
forvaltningskapital ble 0,30 (0,29) %.
Netto resultat fra finansielle instrumenter
Netto inntekter fra finansielle investeringer ble -3 (203) mill.
kr, som er en nedgang på 206 mill. kr sammenlignet med
2020.
Nedgangen fra 2020 er relatert til betydelige gevinster og
verdireguleringer i forbindelse med omfattende aksjesalg i
fjor av daværende produktselskaper. I tillegg har endringer i
pengemarkedsrenter og øvrig markedsuro i 2021 medført
verdinedgang på verdipapirportefølje og fastrenter utlån.
I morbanken er utbytte fra Helgeland Boligkreditt
inntektsført med 69 mill. kr, i første kvartal 2021.
Driftskostnader
Samlede driftskostnader for året 2021 ble 384 (462) mill. kr.,
herunder engangskostnader på 53 (146) mill. kr. tilknyttet
Helgeland 1. I prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital
ble kostnadene 1,07 (1,37), mens kostnader i forhold til
inntekter ble 53,9 (51,2) %.
De høye driftskostnadene for 2021 skyldes i stor grad
engangskostnader i forbindelse med Helgeland 1.
Engangskostnadene inkluderer har nedskrivninger av
ukurante eiendeler etter virksomhetsoverdragelsen. I tillegg
er personalkostnadene og IT-kostnadene høyere enn
fjoråret, dette skyldes at konsernet i en overgangsfase har
hatt mye overtids- og vikarbruk, flere ansatte i et
sluttepakkeløp og enkelte driftsavtaler som går ut i løpet av
2022. Eksklusive engangskostnadene knyttet til Helgeland 1
utgjør driftskostnadene 46,5 (35,0) % av inntektene. Holdes
inntekt fra finansielle investeringer også utenfor blir
nøkkeltallet 46,3 (45,1) %. Bankens måltall for kostnadsnivå
er 40 % av totale inntekter.
Bankens sykefravær er høyere enn i 2020 og ble på 3,8 (3,1)
%.
Resultatførte nedskrivninger på engasjement
For året er tap på utlån og garantier resultatført med 64 (51)
mill.kr. I prosent av brutto utlån utgjør dette 0,20 (0,18) %.
Nedskrivningen er dels et resultat av beregnede tap, og dels
konstateringer på tidligere avskrevne engasjement. Store
deler resultatførte tap i 2021 er knyttet til individuelle
nedskrivningsvurderinger. Av resultatførte nedskrivninger i
2021 utgjør 60 mill.kr. individuelle tapsvurderinger, mens
resultatførte nedskrivninger som følge av
modellberegningen utgjør 4 mill.kr. Tapene for året som
helhet anses som moderate.
Det foreligger fortsatt usikkerhet knyttet til endelige
konsekvenser som følge av pandemien, spesielt med tanke
på hvordan bedrifter og personkunder fremover vil takle de
økonomiske tapene som følge av pandemien. Med bakgrunn
22
STYRETS ÅRSBERETNING
i denne usikkerheten opprettholdes endringene i
tapsmodellen. Ved utgangen av året utgjør
tilleggsavsetningen 18 mill.kr.
Balanseutviklingen (konsern)
Forvaltningskapitalen utgjør 39,4 mrd. kr. De siste året har
forvaltningskapitalen økt med 6.226 (-861) mill. kr eller 18,7
(-2,5) %. Økt forvaltningskapital skyldes i hovedsak høy
innskuddsvekst og overtakelsen av SpareBank 1 Nord-Norges
portefølje på Helgeland i fjerde kvartal 2021. Inklusive
overførte lån til SpareBank 1 Boligkreditt utgjør
forvaltningskapitalen ved utgangen av året 44,0 mrd.kr.
Kontantstrøm
Kontantstrømoppstillingen viser hvordan SpareBank 1
Helgeland har fått tilført likvide midler og hvordan disse er
brukt. Den er utarbeidet med utgangspunkt i brutto
kontantstrømmer fra operasjonelle-, og investerings- og
finansieringsaktiviteter. Likviditetsbeholdningen er økt med
234 mill. kr. forrige årsskifte.
Rentebærende verdipapirer
Konsernets beholdning av rentebærende verdipapirer per
31.12.21 var 5.211 (4.663) mill. kr. Durasjon portefølje er 1,6
(1,5) år. 100 % av porteføljen er ratet A+ eller bedre. 99,0 %
er OMF (Obligasjoner med fortrinnsrett) eller stats-
/kommunegaranterte obligasjoner.
Utlån
Ved utgangen av året utgjorde brutto utlån inkl. overførte
lån til boligkredittforetak 37.005 mill. kr. Dette tilsvarer en
utlånsvekst på 9.316 mill.kr. eller 33,6 (0,1) % for 2021. Av
konsernets utlån er 84,6 (83,3) % lånt ut til kunder på
Helgeland.
Av utlån inkl. overførte lån til boligkredittselskap utgjør
27.262 mill. kr, eller 73,7 (67,7) % lån til personkunder,
hvorav 11.618 mill. kr er overført til boligkredittselskap.
Utlån til personmarkedet har inklusive overførte lån til
boligkredittselskap de siste 12 månedene økt med 8.529 (-
40) mill. kr eller 45,5 (-0,2) %. Eksklusiv overførte lån i
forbindelse med virksomhetsoverdragelsen er 12 mnd.
veksten for personmarkedet 2,5 %.
bedriftsmarkedet er utviklingen inklusiv overførte lån til
boligkreditt de siste 12 mnd. 787 (74) mill. kr eller 8,8 (0,8)
%. Utviklingen inkluderer overførte bedriftsengasjementer
fra SpareBank 1 Nord-Norge. Eksklusiv disse
engasjementene er 12 månedsveksten for bedriftsmarkedet
negativ med -5,5 %, og skyldes i all hovedsak avgang av to
større bedriftsengasjement i løpet av første halvår. Ved
utgangen av året utgjør utlån til næringsengasjement 9.743
(8.956) inklusive overførte lån til SpareBank 1 Boligkreditt.
Innskudd fra kunder
Ved utgangen av året utgjorde kundeinnskuddene 23.552
mill. kr. Innskuddene har de siste 12 månedene økt med
4.868 (-275) mill. kr, eller 26,1 (-1,5) %. Konsernet har en
stabil og lokal innskuddsmasse hvor 89,8 (89,8) % er
innskudd fra kunder på Helgeland.
12 mnd. veksten i personmarkedet ble 3.405 (476) mill. kr,
eller 31,6 (4,6) %. Av totale innskudd på 23.552 mill. kr er
14.187 mill. kr, eller 60,2 (57,7) % innskudd fra
personkunder.
I bedriftsmarkedet er innskuddene de siste 12 mnd. økt med
1.463 (-751) mill. kr, eller 18,5 (-8,7) %.
Betydelig vekst i innskudd medfører en høy
innskuddsdekning, som per 31.12.21 var 72,6 (67,5) % i
konsernet og 94,9 (93,1) % i morbanken. Veksten er i
hovedsak relatert høy innskuddsvekst ved årets to første
kvartal, samt transaksjonen med SpareBank 1 Nord-Norge
mot slutten av året.
Finansiering
Finansiering
Innskudd fra kunder er en viktig finansieringskilde for
banken. Konsernet er også finansiert via det norske penge-
-9%
-4%
1%
6%
11%
16%
21%
26%
31%
36%
41%
46%
2018 2019 2020 2021
Utvikling utlån i % PM (12 mnd)
SBH Helgeland PM SSB Norge PM
-9%
-4%
1%
6%
11%
16%
2018 2019 2020 2021
Utvikling utlån i % BM (12 mnd)
SBH Helgeland BM SSB Norge BM
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
2018 2019 2020 2021
Utvikling innskudd i % PM (12 mnd)
SBH Helgeland PM SSB Norge PM
-10%
-5%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
2018 2019 2020 2021
Utvikling innskudd eksl. i % BM (12 mnd)
SBH Helgeland BM SSB Norge BM
23
STYRETS ÅRSBERETNING
og verdipapirmarkedet. Samlet kapitalmarkedsfinansiering
utgjorde ved utgangen av kvartalet 10.272 (9.418) mill. kr.,
og har en tilfredsstillende fordeling på løpetid og
innlånskilder. Ved utgangen av kvartalet var andel innlån
med en durasjon på over ett år 80,9 (87,6) %. Per 31.12.21
er durasjonen på innlånsporteføljen 2,69 (2,58) år.
Durasjonen i boligkredittselskapet er noe lavere med 2,32
(2,71) år.
Banken tilrettelegger løpende for overføring av godkjente
boliglån til boligkredittforetakene. Ved utgangen av kvartalet
har banken overført 4.581 mill.kr. til SpareBank 1
Boligkreditt, og 7.037 til det heleide datterselskapet
Helgeland Boligkreditt. Samlet utgjør dette 11.618 mill.kr,
noe som er økning på 4.388 sammenlignet med tilsvarende
kvartal i fjor. Lån overført Helgeland Boligkreditt inngår i
bankens konsernregnskap, mens overførte lån SpareBank 1
Boligkreditt ikke inngår i konsolideringen.
Internt fastsatt maksimal grense for overføring av lån til
boligkredittselskap er p.t. på 35 % av brutto utlån og 50 % av
brutto utlån til personmarkedet. Per 31.12.21 er
overføringsgraden henholdsvis 26,4 (21,8) % og 42,3 (38,6)
%. Overførte lån til Helgeland Boligkreditt planlegges
redusert på linje med forfallene på innlånene i foretaket.
Dette som en konsekvens av overgangen til SpareBank-1
alliansen, og finansiering via SpareBank 1 Boligkreditt.
Rating
SpareBank 1 Helgeland er ratet av Moody`s. Bankens rating
er A3 med «stable outlook». Obligasjoner utstedt av
Helgeland Boligkreditt AS er ratet av Moody`s med Aaa.
Egenkapitalbevis – HELG
Ved utgangen av kvartalet utgjør antall
egenkapitalbeviseiere 2.576. De 20 største eierne er notert
med 79,6 % av eierandelskapitalen. Av dette eier
Sparebankstiftelsen Helgeland 28,11 % og SpareBank 1
Nord-Norge 19,99 %.
Antall utstedte egenkapitalbevis er 27.000.130. Per 31.12.21
eide banken 1.492 egne egenkapitalbevis.
Ved utgangen av kvartalet var kursen på bankens
egenkapitalbevis kroner 131. Dette representerer en økning
på kroner 46 eller 54 % fra 31.12.20.
Utbyttepolitikk
SpareBank 1 Helgeland sitt mål er å forvalte konsernets
ressurser på en måte som gir egenkapitalbeviseierne en
tilfredsstillende samlet avkastning i form av utbytte og
verdistigning.
Overskuddet vil bli fordelt mellom eierandelskapitalen og
grunnfondskapitalen i samsvar med deres andel av bankens
egenkapital. Halvparten av eierandelskapitalens andel av
overskuddet kan utbetales som utbytte, og tilsvarende
halvparten av grunnfondskapitalens andel av overskuddet
kan utbetales som utbytte i form av gaver til allmennyttige
formål. Resterende del av overskuddet overføres
henholdsvis utjevningsfondet og grunnfondet.
Konsernets kapitaldekning og mulighetene for fremtidig
lønnsom vekst vil bli tillagt vekt ved fastsettelse av
utbyttenivå. Det samme vil forventet resultatutvikling i en
normalisert markedssituasjon, eksterne rammebetingelser
og konsernets behov for kjernekapital.
Resultatdisponering
Morbankens resultat etter skatt ble 216 mill. kr. Korrigert for
endring fond for urealiserte gevinster og renter på
fondsobligasjoner, ble utbyttegrunnlaget på 222 mill. kr.
Ved fastsettelse av utbytte skal bankens kapitalsituasjon,
herunder fremtidig kapitalbehov, samt bankens strategiske
planer hensyntas. Styret foreslår med bakgrunn i nevnte
vurderinger en utbyttegrad på 50 % av utbyttegrunnlaget.
Dette medfører følgende disponering av resultatet for 2021.
• 86 mill. kr. i kontantutbytte, tilsvarende
kroner 3,2 per EK-bevis
• 25 mill. kr. kroner til samfunnsnyttige formål
• 86 mill.kr. til utjevningsfond, som tilsvarer
kroner 22,8 per EK-bevis
• 25 mill.kr. kroner til grunnfondet
Utbytte utbetales til de egenkapitalbeviseierne som er
registrert som eiere per 29.03.22. Bankens egenkapitalbevis
noteres ex utbytte den 30.03.22.
Helgeland 1
SpareBank 1 Helgeland og SpareBank 1 Nord-Norge
kunngjorde i mars 2020 et fremtidsrettet og strategisk
banksamarbeid på Helgeland. I løpet av 2021 har SpareBank
1 Helgeland med bakgrunn i samarbeidet trådt inn i
SpareBank 1 alliansen, og i tillegg gjennomført
virksomhetsoverdragelsen med SpareBank 1 Nord-Norge.
Inntreden i SpareBank 1-alliansen ble gjennomført 15. mars
2021. Arbeidet med inntreden i alliansen og transaksjonen
har vært ressurskrevende og utfordrende, men ble løst på en
god måte gjennom samarbeid med leverandører, alliansen,
kunder, og ikke minst dyktige ansatte.
I løpet av 2021 har SpareBank 1 Helgeland i forbindelse med
inntreden i alliansen og transaksjonen:
• Byttet tekniske løsninger og arbeidsflater, både for
kunder og ansatte
• Investert rundt 750 mill.kr. i aksjer tilknyttet SpareBank
1 alliansen
• Fått tilført rundt 25.000 kunder, 9,6 mrd.kr. i utlån og
3,4 mrd.kr. i innskudd
Prosjektkostnadene for 2021 endte opp på 53 mlll.kr., og er
innenfor de rammer som var satt. Prosjektet er nå i all
hovedsak ferdigstilt, og styret er fornøyd med
gjennomføringen og kostnadskontrollen i prosjektet.
Risiko- og kapitalstyring
Risiko- og kapitalstyringen støtter opp under konsernets
strategi og ambisjoner, og skal bidra til å sikre realisering av
konsernets finansielle og operasjonelle mål. Det vil likevel
kunne oppstå uventede tap som krever at konsernet har
tilstrekkelig egenkapital. Som en del av risikostyringsarbeidet
er det for de ulike risikoområdene vurdert behov for
tilleggskapital. Vurderingene er underbygget med
beregningsmodeller. Dette er oppsummert i bankens interne
prosess for vurdering av kapitalbehov (ICAAP).
Risikokategorier og definisjoner:
Kredittrisiko: risikoen for tap som følge av at kunder eller
motparter ikke har evne/vilje til å oppfylle sine forpliktelser
Likviditetsrisiko: risikoen for at konsernet ikke klarer å
oppfylle sine forpliktelser ved forfall.
24
STYRETS ÅRSBERETNING
Markedsrisiko: risikoen for tap som følge av endringer i
markedspriser knyttet til aktiviteter og posisjoner i
verdipapirer (renter og aksjer) og valuta
Operasjonell risiko: risiko for tap grunnet svikt i interne
rutiner, systemer og prosesser, utilstrekkelig kompetanse,
skader på eiendeler, driftsavbrudd, systemfeil, internt eller
eksternt bedrageri.
Compliancerisiko: Risiko for ikke å etterleve regulatoriske
krav og interne rutiner/retningslinjer
AHV risiko: Risiko for ikke å ikke etterleve lov og forskrift for
anti hvitvask- og terrorfinansierings, eller ikke etterleve
internt regelverk med hensikt å oppfylle lovens krav.
Risikostyringen er sentral i den daglige driften og i styrets
løpende arbeid. Risiko styres primært gjennom risikostrategi,
overordnede retningslinjer operasjonell risiko, periodisk
vurdering, rapportering av operasjonell risiko, periodisk
måling og rapportering av fastsatte styringsmål i alle
forretningsområder, retningslinjer, rammer, fullmakter,
rapporteringskrav og krav til kompetanse.
Styret fastsetter konsernets kredittstrategi som omfatter
kredittrisiko, og konsernets finansstrategi som dekker
likviditetsrisiko og markedsrisiko. Banken har kredittutvalg
og finansutvalg for styring og oppfølging av risiko i tråd med
styringsrammer og fullmakter gitt av styret.
Bankens risikostyringsenhet utgjør syv årsverk. Direktør
risikostyring er direkte underlagt adm. direktør og har
ansvaret for å overvåke og koordinere den samlede
risikostyringen i banken. Direktør risikostyring rapporterer
også direkte til styret.
Konsernets internrevisjon utgjorde ett årsverk i 2021, og er
direkte underlagt styret. Intern revisor skal vurdere om det
er etablert betryggende rutiner på de viktigste områder i
banken for å redusere risiko. Styret godkjenner årlig intern
revisors instruks og arbeidsplan. Intern revisor kan benytte
eksterne tjenester ved behov. Fra 2022 er internrevisjonen
outsourcet til et eksternt revisjons- og rådgivningsselskap.
Kredittrisiko
Bankens mest sentrale risiko er kredittrisikoen, dvs. risikoen
for at kunder eller motparter ikke kan overholde sine
forpliktelser overfor konsernet.
Kredittrisikoen styres gjennom kredittstrategi, kredittpolicy,
kredittrutiner, og bevilgningsreglement. Kredittpolicy,
kredittrutiner og bevilgningsreglement ble oktober 2020
gjenstand for en grundig evaluering, korrigeringer, og
tilpasninger som er gjeldende fra 1.1.2021. Disse ble
evaluert grundig november 2021, og i videreføres i stor grad
som vedtatt fra 1.1.2021. Endringene som ble vurdert og
igangsatt fra 1.1.22 er i stor grad knyttet til bankens
vurdering av ESG-risiko hos våre kunder. Det er fra 1.1.22
iverksatt kartlegging av ESG-risiko hos bankens
bedriftskunder.
Konsernets strategi på kredittområdet er utledet fra den
overordnede strategien, og inneholder retningslinjer og
styringsrammer for risikoprofil og risikokonsentrasjoner. Det
er satt styringsrammer for risikoprofil og
risikokonsentrasjoner. Det er satt styringsrammer for
fordeling av utlån mellom person- og bedriftsmarkedet,
størrelse på engasjement og antall av disse, eksponering
innenfor bransjer (konsentrasjonsrisiko) og geografiske
begrensninger. Styringsrammene for risiko overvåkes og
rapporteres kvartalsvis til styret, og med tillegg av årlig
porteføljegjennomganger for bedriftsmarkedet.
Utviklingen i kredittrisiko følges opp gjennom regelmessige
analyser av misligholdsutviklingen i konkrete bransjer,
geografiske områder, låntakeres og potensielle låntakeres
evne til å betjene renter og avdrag, samt en vurdering av
den sikkerhet som ligger til grunn for kredittengasjementet.
Gjennom internkontroller gjennomføres i tillegg flere
handlinger og aksjoner for kontroll og oppfølgning av
låntaker.
Samlet kapitalbehov for kredittrisikoen fremkommer i
konsernets ICAAP. Toleransenivå for kredittrisiko er definert
for utvalgte bransjer og områder. Styringsnivå for
bedriftsmarkedsporteføljen er etablert, etterleves og
rapporteres periodisk. Stresstester anvendes for å vurdere
tapspotensialet i kredittporteføljen som følge av stort fall i
eiendomspriser.
Risikoen i personmarkedsporteføljen har over tid vært lav.
Boligprisutviklingen er stigende for solgte eneboliger på
Helgeland gjennom 2021, men varierer en del ut fra de
enkelte markedene. Boligutbyggingen i 2021 har for hele
Helgeland vært svak med få igangsatte boligprosjekter hva
gjelder både leilighets- og eneboligbygging, men forventes
spesielt i Mo i Rana å ta seg kraftig opp i 2022 og 2023 som
følge av etableringen av batterifabrikken til Freyr.
Risikoen i bedriftsmarkedsporteføljen er moderat, og
misligholdte og tapsutsatte engasjement er vurdert som lav.
Banken avsluttet et større engasjement i mislighold innen
årsskiftet. Covid-19 situasjonen har for banken hatt
begrenset påvirkning, og næringslivet på Helgeland har i
perioden hatt relativ god utvikling. Men noen næringer,
spesielt reiseliv og servicenæringer, har blitt påvirket av
pandemien. Banken er lite eksponert i denne næringen.
Banken fikk tildelt en ramme på 248,6 mill. kr. som
likviditetslån gjennom ordningen for statsgaranterte lån. Per
31.12.21 var 64 mill.kr. benyttet.
Banken har en liten portefølje av garanterte valutalån.
Motverdien i norske kroner utgjorde per 31.12.21 36 mill. kr.
Porteføljen er fordelt på et mindre antall kunder hvor
sikkerhet er stilt i fast eiendom og/eller innskudd.
Kredittrisikoen i denne porteføljen er lav.
Banken har i 2021 videreført årlig validering av modellen for
beregning av tapsavsetninger i henhold til IFRS 9. Modellen
baserer seg på sannsynlighet for mislighold og tapsgrad gitt
at et engasjement går i mislighold. Beregningen av
tapsavsetninger gjøres i henhold til IFRS 9, og er nærmere
beskrevet i note 1 - regnskapsprinsipper.
Kostnadsførte nedskrivninger på utlån ble i 2021 64 mill.kr.
mot 51 mill. kr. i 2020. Dette tilsvarer en økning på 13
mill.kr. Nedskrivningene vurderes fortsatt som moderate og
utgjør 0,20 % (0,18 %) av brutto utlån.
Sum netto misligholdte (>90 dager) og tapsutsatte
engasjement utgjorde 232 (316) mill. kr., som tilsvarer 0,7 %
(1,1 %) av brutto utlån. Engasjementene følges løpende med
henblikk på identifisering av mulige tapsutsatte engasjement
gjennom spesifikke oppfølgningslister.
Etterlevelse gjennom enkeltsaker sikres gjennom
kredittutvalget, ledernes nøkkelkontroller, og
arbeidsfordelingen mellom rådgivere og depot. For
bedriftsmarkedet sikres styring og overvåking gjennom
løpende vurdering av kundeforhold, betalingsevne, og
sikkerhetsvurderinger. Etterlevelsen følges opp gjennom
25
STYRETS ÅRSBERETNING
månedlige og kvartals vise gjennomganger. For overvåking
og utvikling i personmarkedsporteføljen foretas kvartalsvise
analyser av bonitet (porteføljekvalitet) på ny innvilgede lån,
og halvårsbasis på totalporteføljen. Det er stort fokus og
regelmessige gjennomganger av god kredittpraksis og
kvalitet i kredittarbeidet, herunder forståelse av god
oppfølgning og kontroll av kundeporteføljene.
Risikofordelt utlånsportefølje fordelt på lav, middels og høy
risiko rapporteres basert på scoremodellene.
Risikomigrasjonen rapporteres kvartalsvis som en del av
samlet risikorapport til styret.
Likviditetsrisiko
Banken skal til enhver tid ha tilstrekkelige likvide midler til å
møte forpliktelser ved forfall, samt ha en likviditetsstrategi
som sikrer tilgang til tilstrekkelig langsiktig finansiering.
Banken skal benytte seg av de vanlige innlånskildene i
markedet for å optimalisere en diversifisert innlånsstruktur.
Styret har vedtatt en strategi for likviditetsstyring som angir
hensikt, styringsmål og risikotoleranse for styring av
likviditetsrisiko. Strategien har som hovedformål å sørge for
at konsernet har en forsvarlig likviditetsstyring.
Likviditetsstrategien gjennomgås årlig av styret.
Bankens likviditetsreserve består hovedsakelig av
rentebærende verdipapirer utstedt av solide utstedere.
Banken tilfredsstiller LCR/NSFR (liquidity coverage ratio/net
stable funding ratio) i henhold til gjeldende regler.
Overvåking og måling av likviditetssituasjonen baseres på
ulike stresstestscenarioer som tar hensyn til både
markedsspesifikke og bankspesifikke hendelser. Banken
hadde LCR på 164 (185) % ved årsslutt. NSFR ble ved
utgangen av året 131 (153) %.
Det er stilt sikkerhet i bankens eiendeler (obligasjoner) for
låneopptak i Norges Bank på til sammen 525 (550) mill. kr.
som i sin helhet er ubenyttet ved årsskiftet.
Likviditetsrisikoen reduseres gjennom å spre innlånene på
ulike markeder, innlånskilder, instrumenter og løpetider. I
styringen av konsernets likviditetsrisiko anvendes mål for
langsiktig finansieringsgrad, innskuddsdekning og krav til
likviditetsbufferkapital, i tillegg til regulatoriske krav til LCR
og NSFR. Styret har også fastsatt at andel langsiktige innlån
skal utgjøre minst 70 % av samlede innlån. Andelen
langsiktig finansiering har i hele 2021 vært godt innenfor
rammen.
Banken har likviditetsreserver i form av kontanter, innskudd
i Norges Bank og andre banker, rentebærende verdipapirer,
samt ubenyttede trekkrettigheter. Det er fastsatt minstekrav
til nivå på likviditetsreserver i konsernets likviditetsstrategi.
Konsernet har de siste årene gradvis tilpasset
likviditetsreservene til kravene i henhold til Basel III. Per
31.12.21 utgjorde likviditetsreservene 17,1 (16,4) % av
forvaltningskapitalen. Konsernets samlede likviditetsreserver
vurderes å være tilfredsstillende.
Innskuddsdekningen er et viktig parameter for oppfølging av
likviditetsrisikoen. Innskuddsdekning er andelen av utlån til
kunder som er dekket ved innskudd fra kunder. Styret har
fastsatt et minstekrav til innskuddsdekning på 60 %. Dette
kravet var innfridd gjennom hele 2021.
Markedsrisiko
Det samlede markedsrisikonivået består i hovedsak av aksje-
, rente-, valuta-, eiendom-, kredittspread-, og eierrisiko.
Styret har vedtatt en strategi for markedsrisiko som
fastsetter rammer og overordnet mål for konsernets
markedsrisikotoleranse, samt konkrete rammer for rente-,
kredittspread- og aksjeprisrisiko. Strategien revideres årlig.
Konsernet har ingen aktive handelsporteføljer innenfor
renter, aksjer eller valuta.
Bankens likviditetsreserver består hovedsakelig av
rentebærende verdipapirer som kvalifiserer innenfor
regelverket til LCR. Papirene består for det meste av likvide
0/10/20 % – vektede papirer. Verdipapirene er primært
basert på FRN (flytende rente) struktur og har således en lav
renterisiko.
Kredittdurasjonen på hele porteføljen skal være innenfor 2,0
år. Fullmaktsrammer sikrer god diversifisering og
begrensning av eventuell motpartsrisiko.
Bankens utlån til kunder og innskudd fra kunder er
hovedsakelig basert på flytende rentebetingelser, det
samme gjelder bankens likviditetsportefølje. Bankens
innlånsportefølje består av både FRN-baserte lån, men også
lån til fast rente. Renterisikoen på fastrente innlån begrenses
ved hjelp av rentebytteavtaler.
Banken påtar seg kredittspreadrisiko, i første rekke gjennom
forvalting av rentebærende verdipapirer i bankens
likviditetsportefølje. Porteføljen består i hovedsak av
verdipapirer utstedt av norske banker, boligkredittforetak,
kommuner, stat og ikke finansielle foretak.
Kredittspreadrisikoen er innenfor styrevedtatte rammer.
Den totale renterisikoen styres innenfor målsatt nivå
gjennom en samlet vurdering av rentebærende
balanseposter, samt ved bruk av rentebytteavtaler.
Renterisikoen er på et lavt nivå.
Konsernet har en relativt konservativ strategi for
plasseringer i rentebærende verdipapirer, hvor
hovedformålet er å sikre en tilfredsstillende
likviditetsbufferkapital. Det stilles krav til utsteders rating. I
tillegg er det fastsatt en maksimal ramme for durasjon på
den rentebærende verdipapirportefølje, samt at
sammensetningen skal være diversifisert mellom ulike
bransjer og typer utstedere.
Bankens posisjoner i aksjer er ved utgangen av året i
hovedsak strategisk motivert gjennom investeringer i aksjer i
datterselskaper og produktselskaper. Markedsrisikoen
knyttet til disse aksjeinvesteringene vurderes å være
moderat. Banken har ingen aktiv eiendomsforvaltning, og
eksponering i eiendom, utover eiendommer som er knyttet
virksomheten, eventuelt overtatte eiendommer som skal
avhendes.
Valutarisiko
SpareBank 1 Helgeland er ikke valutabank, og konsernet har
ingen aktive valutaporteføljer eller valutabeholdning utover
eurobeholdning i minibanker. Konsernets valutarisiko er
derfor ubetydelig.
Operasjonell risiko
God intern kontroll og kvalitetssikring er en forutsetning for
tilfredsstillende håndtering av operasjonell risiko.
Styringsdokumentene og kontrollsystemene er bygget opp
for å ivareta effektiv drift, risikokontroll, fornuftige
forsiktighetshensyn, korrekt finansiell- og ikke finansiell
informasjon, overholdelse av lover og retningslinjer, og
interne retningslinjer og strategier.
26
STYRETS ÅRSBERETNING
Det gjennomføres risikovurdering på alle nivå.
Risikovurderingen dokumenteres og gir også oversikt over
prosess og nøkkelkontroller i de operative funksjonene.
Fokus på system og prosesser i de operative funksjonene
bidrar til stadig økt fokus på kvalitet og effektivitet, så vel
som målrettet drift i konsernet. Operasjonell risiko måles
ved vurdering av operasjonelle hendelser tilordnet definerte
tapshendelseskategorier, og for oppsummerte avvik
avdekket gjennom rutinemessig kontroll. Operasjonell risiko
kvantifiseres ved beregning av kapitalbehov for operasjonell
risiko. Dette summeres opp i krav om å holde tilstrekkelig
ansvarlig kapital som sikkerhet for framtidig forventede tap
som konsernet kan bli påført som følge av operasjonell
risiko.
Vurdert ut fra organisasjonens kompetanse, organisering og
ansvarsdeling, samt konsernets inntjening og soliditet,
mener styret at konsernets samlede risikoeksponering er
forsvarlig.
Compliance
Styret legger avgjørende vekt på at driften skal innrettes i
tråd med gjeldende lover og regler, og at interne regler og
retningslinjer skal følges. Økte regulatoriske krav vies stor
oppmerksomhet.
Soliditet
Netto ansvarlig kapital ved utgangen av 2021 utgjorde 4.779
mill. kr, herav fondsobligasjon med 398 mill. kr, og ansvarlig
lån med 451 mill. kr. Konsernet har en ren
kjernekapitaldekning på 18,0 (18,7) %,
kjernekapitaldekningen på 20,0 (20,5) % og
totalkapitaldekning på 22,3 (23,1) %.
Tallene inkluderer en forholdsmessig konsolidering av
samarbeidende grupper, som ved utgangen av 2021 utgjør
andel av kapital og beregningsgrunnlag i SpareBank 1 Finans
Nord-Norge og SpareBank 1 Boligkreditt. Det lovbestemte
minstekravet til ren kjernekapitaldekning er på 11,0 %.
Banken har et Pilar 2 tillegg på 2,2 %. Konsernets kapitalkrav
inkludert Pilar 2 tillegg utgjør dermed 13,2 %. Måltalltallet
for ren kjerne- og totalkapitaldekning er på 1 % over
regulatoriske krav, på nåværende tidspunkt utgjør dette
henholdsvis 17,0 %, og 20,5 %. Banken har i måltallet tatt
høyde for økt systemrisiko og motsykliske bufferkrav.
SpareBank 1 Helgeland benytter standardmetoden i
kapitaldekningsberegningen.
Konsernets uvektede kjernekapital (leverage ratio) etter
forholdsmessig konsolidering utgjorde ved utgangen av året
9,4 (10,5) %. Minstekravet er for ikke systemviktige banker
er på 5 %.
Datterselskapene
Helgeland Boligkreditt AS (100 %)
Resultat etter skatt ble 55,5 (68,1) mill. kr for 2021 og
egenkapitalen per 31.12.21 er 604 (616) mill. kr.
AS Sparebankbygg (100 %)
Resultat etter skatt i 2021 ble 0,3 (0,0) mill. kr og
egenkapitalen ved årsskiftet var på 0,8 (0,5) mill. kr.
Helgeland Sparebanks Eiendomsselskap AS (100 %)
Resultatet etter skatt i 2021 ble 0,3 (0,5) mill. kr og
egenkapitalen ved årsskiftet var på 8,3 (7,9) mill. kr.
Bankbygg Mo AS (99,5 %)
Resultat etter skatt i 2021 ble 0,3 mill. kr, og ved årsskiftet
var egenkapitalen på 46,3 mill. kr.
Strendene Utviklingsselskap AS (100 %)
Resultat etter skatt i 2021 ble 4,6 (-24,8) mill. kr, og
egenkapital på -9,0 (-13,6) mill. kr. Aksjene i selskapet er i sin
helhet nedskrevet. Det er i 2021 inngått avtale om salg av
selskapets eiendeler, selskapets avvikles derfor trolig i løpet
av 2022.
Storgata 73 AS (56 %)
Resultat etter skatt i 2021 ble 0,8 (0,8) mill. kr, og
egenkapital på 5,2 (5,1) mill. kr.
Felleskontrollerte selskaper
Samarbeidende SpareBanker AS (3 %)
Resultat før skatt ble 588 (537) mill.kr. Av dette utgjør 470,8
resultatandeler fra SpareBank 1 Gruppen. Selskapet hadde
ved årsskiftet en egenkapital på 2.289 (2.273) mill.kr.
Samfunnsengasjement
Konsernets visjon er å være en drivkraft for vekst på
Helgeland er et uttrykk for at konsernets verdier og
handlinger er forankret i et tydelig samfunnsengasjement.
Konsernet er en samfunnsaktør som skal være en drivende
kraft og medspiller i lokalsamfunnet som det er en del av,
både innen kulturliv, idrett, talentutvikling, undervisning,
forskning og næringsutvikling.
Konsernet henter motivasjon fra kunder og
samarbeidspartnere gjennom tett dialog, læring og
oppfølging. SpareBank 1 Helgeland bidrar med økonomisk
støtte til hundrevis av aktiviteter hvert eneste år. Barn og
ungdom er samfunnets viktigste framtidige ressurs, og
konsernet har fokus på alt som skaper en meningsfull og
innholdsrik oppvekst for barn og ungdom. For SpareBank 1
Helgeland er både privat, offentlig og frivillig sektor på
Helgeland viktige partnere i arbeidet med å gjøre Helgeland
til et livskraftig samfunn for alle.
Som lokal sparebank utdeles betydelige deler av
overskuddet til allmennyttige formål. I 2021 delte banken ut
gaver for over 14 mill. kr til glede og nytte for store og små
på Helgeland. I tillegg bidrar Sparebankstiftelsen Helgeland
med betydelige gavetildelninger. Stiftelsens kapital er tilført
fra banken.
SpareBank 1 Helgeland har over mange år satset offensivt på
å vise samfunnsansvar gjennom å gi bidrag til allmennyttige
og samfunnsnyttige formål, og bankens gavefond og
gavestiftelse har siden 2007 tildelt økonomiske bidrag på ca.
225 mill. kr til allmennyttige og samfunnsnyttige formål på
Helgeland.
For regnskapsåret 2021 foreslår styret å avsette 25 mill. kr.
av bankens overskudd til allmennyttige formål.
15,8 %
15,3 %
17,2 %
18,8 %
17,9 %
1,6 %
1,6 %
1,7 %
1,7 %
2,0 %
1,7 %
2,4 %
2,5 %
2,6 %
2,3 %
8%
10%
12%
14%
16%
18%
20%
22%
24%
2017 2018 2019 2020 2021
Utvikling kapitaldekning i %
Ren kjerne Kjerne
Tilleggskapital Mål ren kjerne
Mål totalkapital
27
STYRETS ÅRSBERETNING
Idrett og friluftsliv er en del av kulturarven på Helgeland, og
et rikt kulturliv er en viktig faktor for bolyst og gode
opplevelser.
Gode idretts- og kulturtilbud tiltrekker seg nye mennesker,
noe Helgeland trenger for å møte rekrutteringsutfordringene
regionen står ovenfor. Barn og unges oppvekstvillkår har
derfor høy prioritet i bankens gavetildeling.
Helgeland er rik på naturressurser som alltid vil være en
viktig premiss for framtidig verdiskaping og utvikling.
Framtiden vil stille krav til ny kunnskap og innovasjon og
Sparebank1 Helgeland bidrar med sin gavepolitikk aktivt i
samarbeidsprosjekter med høyskoler, universitet, lokale
kunnskapsparker og næringsforeninger for å fremme lokal
kompetanse og konkurransekraft. Nærmere 20 % av
bankens samlede gavemidler er viet til næring, kunnskap,
forskning og innovasjonstiltak siden oppstarten av
gavevirksomheten i 2007.
Etikk
SpareBank 1 Helgeland er avhengig av godt omdømme og
tillitt i markedet hvis vi skal være ei drivkraft for vekst på
Helgeland, dette etterstrebes i alt arbeid i banken. De etiske
retningslinjene vedtas av styret årlig, og ligger tilgjengelig på
bankens hjemmeside.
Medarbeidere og arbeidsmiljø.
Styret er opptatt av at konsernet skal ha et godt
arbeidsmiljø. Bankens medarbeidere, deres trivsel,
lokalkunnskap og kompetanse er ett av konsernets viktigste
konkurransefortrinn. SpareBank 1 Helgeland hadde ved
årsskiftet 165 ansatte fordelt på de 4 kontorene. Dette
utgjør 163 årsverk inkludert vaktmestere og kantineansatte.
I tillegg hadde konsernet 7 årsverk i vikariater. Av de faste
ansatte er 92 kvinner og 73 menn. Blant de midlertidige
ansatte er det 5 kvinner og 3 menn. Det er 4 faste ansatte
med deltidsstillinger, disse er kvinner. Konsernet har ikke
ansatte som jobber ufrivillig deltid.
Trivselen blant de ansatte måles gjennom ulike typer
undersøkelser. I 2021 ble det gjennomført flere mindre
interne undersøkelser for å få svar på hvordan de ansatte
opplevde kommiksjon og ledelse i HR-prosessen, og det
totale Helgeland 1 prosjektet; arbeidet for å bli SpareBank 1
Helgeland. Endringene i konsernet de siste to årene påvirker
opplevd trivsel og arbeidsmiljø. Det var høy svarprosent på
undersøkelsene, stor grad av tilfredshet og gode innspill på
fritekstene. Dette har vært til god hjelp i videre planlegging
av arbeid i organisasjonen. Fra 2022 vil banken ta i bruk
samme leverandør som de øvrige SamSpar bankene på
gjennomføring av arbeidsmiljøundersøkelser.
SpareBank1 Helgeland er en veletablert Inkluderende
Arbeidslivsbedrift, med gode rutiner og kultur for oppfølging
av ansatte. Lederne følger opp sine ansatte digitalt og i
fysiske møter. Bankens målsetting er 97 % nærvær, der ikke
noe fravær skal være arbeidsrelatert. Det samlede
sykefraværet i 2021 ble 3,8 %, som gir et nærvær på 96,2 %.
Dette er et godt resultat sett i lys av mye arbeid med
Helgeland 1 prosjektet og en koronasituasjon som har
preget arbeidshverdagen.
Kompetanse
Banken er tilsluttet Finansnæringens Autorisasjonsordning,
og det er besluttet hvilke autorisasjoner de ulike rådgiverne
innenfor privat- og bedriftsmarkedet skal inneha. Denne
oversikten er tilgjengelig på bankens hjemmeside. Selve
opplæringen og de årlige oppdateringene gjennomføres
digitalt gjennom SpareBank1 sin opplæringsplattform Utsikt.
Alle bankens rådgivere er autorisert i henhold til gjeldende
krav, eller i prosess for å bli autorisert.
Rask tilgjengeliggjøring, og en enklere tilgang for de ansatte
til ny læring og oppdatering av eksisterende kunnskap, er
viktig for konsernet. Dette er i sum løst på en bedre måte i
SpareBank 1 Helgeland i Utsikt. Banken har forsterket HR-
avdelingen med en ny ressurs som blant annet har ansvar for
koordinering av opplæring.
Lederplattformen beskriver hva som forventes av ledere
med personalansvar. Etterlevelsen av disse forventningene
er viktig for framtidig ledelse av ny bank. Lederkorpset i ny
bank kom på plass i 2021, og arbeidet med å evaluere
lederplattform og spisse den i forhold til ny strategi, er et
prioritert arbeidsområde i 2022.
Likestilt arbeidsliv
Aktivitet- og redegjørelsesplikten på områdene mangfold,
inkludering og likestilling (MIL) har banken tatt inn i
arbeidsområdet «Likestilt arbeidsliv». Det er satt mål og
tiltak på følgende satsingsområder; Inkluderende
arbeidsmiljø, likelønn og rekruttering. I 2021 er det
rapportert på måltallene til styret, de oppsummerer med at
banken arbeider godt på likelønnsområdet, mens banken må
løfte seg på rekruttering, spesielt på lederstillinger.
Lønn i sammenlignbare roller som rådgivere i privat- og
bedriftsmarkedet, samt bankens mellomledere er lik for
kvinner og menn. I avdelinger med ulike roller og flere
stilinger med spesifikt fagansvar, har menn høyere lønn enn
kvinner.
Kvinner hadde i 2021 en prosentvis (8,0 %) høyere
lønnsvekst enn menn (4,9 %), dette er et tiltak for å jevne ut
forskjeller i lønn. Det er likevel slik at samlet sett så er menn
i snitt høyere lønnet enn kvinner. I gjennomsnitt inkl.
lederstillinger utgjør kvinners andel av menns lønn ledere 84
% mot 81 % i 2020. Gapet skyldes delvis at menn er
overrepresentert blant konsernets lederstillinger. For
sammenlignbare stillinger innenfor rådgivere på bedrifts- og
personmarkedet er gjennomsnittslønn tilnærmet lik, hvor
kvinner i snitt er noe over menn.
I rekrutteringsprosesser i 2021 på leder- og fagstillinger er
det rekruttert menn. Bakgrunnen for dette er krav i
virksomhetsoverdragelsen om å gi ledere fra SNN stillinger i
ny bank på nivå med det de hadde i utgangspunktet.
Rekruttering er en nøkkel for å innfri likelønnskravet, det
gjør at framtidig rekruttering av kvinner i leder- og stillinger
med fagansvar må ha prioritet.
I arbeidet med å bli SpareBank1 Helgeland har flere ansatte
valgt å pensjonere seg og ta ut sluttpakke, i nyrekrutteringer
har konsernet valgt å tilsette en del unge kompetente
medarbeidere. I sum har dette tatt ned bankens
gjennomsnittsalder, noe som har vært positivt. Konsernet
har ansatte som gjennom 2021 har blitt foreldre, der uttaket
har permisjon har fordelt seg slik; menn har i snitt tatt ut 17
uker, og kvinner har i snitt har tatt ut 54 uker
foreldrepermisjon.
I bankens forstanderskap er det 25 medlemmer med leder,
hvorav 9 kvinner og 16 menn. Styret har 8 medlemmer
hvorav 4 kvinner og 5 menn. Bankens ledergruppe har 6
medlemmer hvorav 2 kvinner og 4 menn, blant
mellomlederne med personalansvar er det 4 kvinner og 12
menn.
28
STYRETS ÅRSBERETNING
Korrupsjon og interne misligheter
I arbeidet med å forebygge og bekjempe uønskede
hendelser er det utarbeidet mål, rutiner og tiltak på flere
områder. Det gjennomføres rutinemessige kontroller av
handlinger for å avdekke eventuelle misligheter. I 2021 er
det gjennomført nanolæring og rutinegjennomganger for å
gjøre de ansatte mer bevisst på forebygging av risiko på IT,
ran og andre trusselsituasjoner.
Banken har systemer for melding av uønskede hendelser i
rutine for varsling i avvikssystemet på HMS området. Viktig
informasjon i normale og kritiske situasjoner er og
beskrevet. Personal-, leder- og HMS håndbøker er
tilgjengelig for alle ansatte.
Antihvitvasking og anti terrorfinansiering
SpareBank 1 Helgeland arbeider systematisk for å avdekke
og bekjempe økonomisk kriminalitet.
Anti hvitvaskingsrutinen ivaretar at bankens
antihvitvaskingspolicy er i tråd med de lover og regler som
gjelder. Bankens ansatte er bredt involvert i opplæring
knyttet til identifisering av mulige hvitvasking- og
terrorfinansieringsforsøk. Det er gjennomført e-læring på
antikorrupsjonsområdet og GDPR (General Data Protection
Regulation) i Finanssektoren, og nanolæring på
datasikkerhet og GDPR generelt.
Myndigheter, kunder og konkurrenter skal ha tillit til
bankens profesjonalitet og redelighet. Mistenkelige
transaksjoner håndteres og rapporteres til Økokrim dersom
aktuelle kriterier er oppfylt. Banken har gjennomført tiltak
for å sikre etterlevelse av gjeldende instrukser og rutiner,
blant annet ved økt ressursbruk og tilførsel av kompetanse
for å sikre håndhevelse av regulatoriske og interne krav.
Miljø og bærekraft
SpareBank 1 Helgeland er godkjent miljøfyrtårnsbedrift etter
kriteriene for finansbransjen. Viktige fokusområder er
energisparing i egne bygg, og mer aktiv bruk av digitale
hjelpemidler i arbeidet. I koronasituasjonen har ansatte fått
et radikalt løft i bruk av digitale samarbeidsløsninger.
Mye av bankens opplæring skjer via e-læring, nettmøter,
webinarer og andre delingsforum i sosiale medier. Alle
eksterne stillingsutlysninger publiseres på ulike nettsteder.
SpareBank 1 Helgeland har som mål å etterleve FN sine
bærekraftsmål. For å nå de overordnede målene jobber
banken med å implementere effektive styringssystemer og
en kultur for bærekraftig virksomhet.
Banken har forpliktet seg til noen av FNs bærekraftmål:
• Likestilling mellom kjønnene
• Anstendig arbeid og økonomisk vekst
• Innovasjon, industri og infrastruktur
• Ansvarlig forbruk og produksjon
• Stoppe klimaendringene
Videre er det utviklet delmål og tilhørende tiltak som
beskriver bankens overordnede samfunnsansvar på
Helgeland for dagens- og kommende generasjoner. Det ble i
2020 tilsatt en egen ressurs som skal implementere dette i
bankens drift. Bærekraftstrategi og interne retningslinjer
knyttet til bærekraft er nærmere beskrevet i eget kapittel i
årsrapporten.
Konsernets godtgjørelsespolitikk
Alle godtgjørelsesordninger i SpareBank 1 Helgeland
utformes i samsvar med finansforetaksloven, og lov om
verdipapirhandel med tilhørende forskrift om
godtgjørelsesordninger i finansinstitusjoner,
verdipapirforetak og forvaltningsselskap for verdipapirfond.
Retningslinjer som omhandler godgjørelsesordningene i
SpareBank 1 Helgeland ble sist oppdatert og vedtatt i styret i
november 2021.
Nye retningslinjer for rapportering av godtgjørelser for
ledende personer er besluttet av styret i 2021, og skal videre
besluttes av forstanderskapet i 2022. Det skal også
rapporteres på godtgjørelser til ledende personer i hht disse
retningslinjene i 2022, Godtegjørelsesrapporter og
retningslinjene publiseres som egne dokumenter på bankens
hjemmeside.
Hendelser etter balansedagen
Det er ikke oppstått noen hendelser av vesentlig betydning
for regnskapet etter balansedatoen.
Utsiktene fremover
Den 18. oktober 2021 ble virksomhetsoverdragelsen av store
deler av SpareBank 1 Nord-Norges virksomhet på Helgeland
gjennomført. Virksomhetsoverdragelsen innebar at rundt
25.000 kunder, et totalt utlånsvolum på 5,1 mrd. kr., og
innskudd på 3,4 mrd.kr er overført til SpareBank 1
Helgeland. I tillegg inngår rundt 4,6 mrd. kr. av SpareBank 1
Nord-Norges portefølje i SpareBank 1 Boligkreditt.
Virksomhetsoverdragelsen i fjerde kvartal 2021 og inntreden
i SpareBank 1 alliansen vil påvirke driften og kostnadene
også inn i 2022. Lønnsomheten forventes å styrkes gjennom
det kommende året, og opp mot lønnsomhetsmålet tidligst
første kvartal 2023. Konsernet har et langsiktig
lønnsomhetsmål om en egenkapitalavkastning minst på linje
med sammenlignbare banker, p.t. 11 % etter skatt.
Nettorenten forventes å styrke seg etter renteendringen i
tredje kvartal og fjerde kvartal, samt de forventede
rentehevingene i 2022. Isolert forventes rentehevingene på
porteføljen per balansedato å gi en årlig styrking av netto
renteinntekter på 110 mill.kr. Økte finansieringskostnader
og pristilpasninger blir å trekke denne effekten på
nettorenten betydelig ned. Første renteheving fikk effekt fra
midten av november 2021, mens renteheving i desember får
effekt fra februar 2022.
Nivået på provisjonsinntektene er samlet sett
tilfredsstillende. Etablerte pristiltak og en offensiv
salgsorganisasjon gir grunnlag for å forvente at nivået
fratrukket provisjonene fra boligkredittforetak vil stabilisere
seg på rundt 0,30 % av forvaltningskapitalen inn i 2022.
Driftskostnader for basisdriften forventes å forholde seg
stabile, men i 2022 noe over måltall på 40 prosent av sum
inntekter. Dette er i hovedsak knyttet til økte kostnader i en
overgangsfase etter inntreden i SpareBank 1-alliansen og
virksomhetsoverdragelsen. Det forventes at kostnadsnivået
utover i 2022 vil tilnærme seg måltallet som følge av ansatte
som er i sluttpakkeforløp og IT- og driftsavtaler som utløper.
Banken har tidligere indikert en forventning om normaliserte
tap på rundt 0,18 % av brutto utlån. Forventningsnivået
opprettholdes også inn i 2022. Det foreligger fortsatt
usikkerhet med hensyn til fremtidige tap som følge av Covid-
19, men banken har relativt liten eksponering mot særlig
utsatte næringer som olje-, reiselivs-, hotell- og
restaurantbransjen.
På privatmarkedet forventer styret den nærmeste tiden en
moderat markedsvekst. Konsernets vekstambisjoner tilsier
en utlånsvekst minimum tilsvarende markedet på Helgeland
(p.t. 5 %). Styret vil prioritere lønnsom vekst. Stortingets
29
STYRETS ÅRSBERETNING
vedtak om bygging av ny storflyplass i Mo i Rana, og Freyrs
kommende etablering av batterifabrikk med opp til 1 500
ansatte, Bergen Carbon Solutions etablering i Vefsn
kommune og flere etableringer av landbaserte
oppdrettsanlegg i regionen gir grunn for optimisme knyttet
til den langsiktige veksten på personmarkedet.
For bedriftsmarkedet forventes det en betydelig økning i
aktivitet på Helgeland i årene som kommer. Betydelige
infrastruktur- og industriprosjekter som flyplass,
batterifabrikk, dypvannskai, hydrogenproduksjon, sykehus
og bolig-og veiutbygging vil medføre investeringer opp mot
10 milliarder kroner på Helgeland. Investeringsbehovet i
oppdrettsnæringen forventes også å være høyt blant annet
på grunn av økt smoltproduksjon, grønt skifte og utbygging
av landbaserte oppdrettsanlegg. Banken er godt posisjonert
for å være en viktig bidragsyter for de lokale
næringslivsaktørene som forventes å skulle bidra inn i
prosjektene eller på en annen måte vil ta del i
ringvirkningene investeringene gir.
Den positive utviklingen på Helgeland gir styret god tro på
fremtiden, og at SpareBank 1 Helgeland vil være en sentral
bidragsyter for videre vekst på Helgeland.
Styret for SpareBank 1 Helgeland
Mo i Rana, 24. februar 2022
Bjørn Krane Rolf Eigil Bygdnes Marianne Terese Steinmo
styreleder nestleder
Siw Moxness Jonny Berfjord Linda Brennbakk
fast vara
Birgitte Lorentzen Geir Pedersen
ansatterepresentant. ansatterepresentant.
Hanne Nordgaard
administrerende direktør
Dokumenter er godkjent elektronisk
30
EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE
Eierstyring og selskapsledelse
(Corporate Governance)
Bankens risikostrategi skal sikre at bankens
virksomhetsstyring er i tråd med allmenne og anerkjente
oppfatninger og standarder, samt lover og forskrifter.
Strategien beskriver de verdier, mål og overordnede
prinsipper som banken styres og kontrolleres etter for å sikre
eiernes, innskyternes og andre gruppers interesser i banken.
Styringsdokumenter for SpareBank 1 Helgelands ulike
virksomhetsområder konkretiserer styringsmål og rammer.
Dette omfatter blant annet bankens samfunnsengasjement,
vedtekter, etiske retningslinjer, strategidokument,
policydokumenter, budsjett, fullmakter og rammer,
rutinebeskrivelser, innsidereglement og egenhandel,
overordnet styring operasjonell risiko og retningslinjer for
systemer og prosesser som fokuserer på risikovurdering og
intern kontroll i banken.
SpareBank 1 Helgelands røtter er dypt forankret på
Helgeland, og banken er levende opptatt av det som skjer i
regionen. Derfor har banken en visjon om å være en drivkraft
for vekst på Helgeland.
Fordi SpareBank 1 Helgeland er en solid og robust lokal
sparebank med sterk markedsposisjon, kan banken bidra
aktivt til samfunnsutviklingen. Lovgiver har gitt sparebankene
anledning til å gi deler av overskuddet tilbake til
lokalsamfunnet i form av gaver til allmennyttige formål.
Sparebankene kan betale utbytte til lokalsamfunnet av den
egenkapitalandelen som eies av kundene/samfunnet.
Bosetning og vekst er en forutsetning for bankvirksomhet.
Uten livskraftige og attraktive lokalsamfunn blir det vanskelig
å rekruttere arbeidskraft til bedrifter og offentlig virksomhet,
noe vi trenger for å fremme samfunnsutviklingen. Vi lever
derfor i skjebnefellesskap – banken og helgelendingen.
SpareBank 1 Helgelands Gavefond er en del av bankens
bidrag til utvikling, optimisme og vekst i bygder og byer på
Helgeland.
I tillegg til de strategiske og finansielle målsettingene har
SpareBank 1 Helgeland valgt å ta sitt miljøansvar på alvor, og
har derfor vedtatt en egen miljøstrategi.
Styringsdokumentene bygger blant annet på Norsk anbefaling
til eierstyring og selskapsledelse, samt Committee of
European Banking Supervisors prinsipper for overordnet
styring og kontroll. SpareBank 1 Helgeland har som ambisjon
å følge de nevnte anbefalinger så langt de passer.
I tråd med punkt en i Norsk Anbefaling for Eierstyring og
Selskapsledelse, følger en redegjørelse for bankens
etterlevelse av punktene i anbefalingen.
Virksomhet
SpareBank 1 Helgeland er et finanskonsern som består av
morbanken samt datterselskaper. Henvisninger til banken
og/eller konsernet SpareBank 1 Helgeland i denne artikkelen
gjelder konsernet SpareBank 1 Helgeland.
I henhold til vedtektene i SpareBank 1 Helgeland er formålet
til virksomheten å fremme sparing ved å ta imot innskudd fra
en ubestemt krets av innskytere, levere finansielle tjenester
til privatpersoner, næringsliv og offentlig sektor og forvalte
på en trygg måte de midler den rår over i samsvar med de
lovregler som til enhver tid gjelder for sparebanker. Banken
kan utføre alle forretninger og tjenester som det er vanlig
eller naturlig at sparebanker kan utføre i henhold til gitte
konsesjoner og den til enhver tid gjeldende lovgivning.
Styrets beretning inneholder en beskrivelse av bankens mål
og strategier. SpareBank 1 Helgeland har en tre årig
strategiperiode med årlig rullering. Det strategiske grunnlaget
evalueres av styret og ledelsen minimum årlig, og bankens
planer justeres og tilpasses løpende. Bankens strategiske
plattform sammenfattet i hovedpunktene visjon,
forretningsidé, identitet, strategiske og finansielle mål, samt
etiske retningslinjer.
Banken er en kunderettet organisasjon med fokus på
personmarked, bedriftsmarked og kapitalmarked som
forretningsområder. Dette er supplert med støtteområder og
stabsfunksjoner. Bankens organisatoriske struktur er
dynamisk og vurderes ut fra endrede behov og
rammebetingelser.
Selskapskapital og utbytte
Bankens egenkapital er sammensatt av
egenkapitalbeviskapital, overkursfond, grunnfondskapital,
fond for urealiserte gevinster, gavefond, utjevningsfond,
fondsobligasjon og annen egenkapital.
Bankens målsetting er en ren kjernekapitaldekning (konsern)
på minimum 17,0 % og en totalkapitaldekning på over 20,5 %.
Bankens utbyttepolitikk
SpareBank 1 Helgeland sitt mål er å forvalte konsernets
ressurser på en måte som gir egenkapitalbeviseierne en
tilfredsstillende samlet avkastning i form av utbytte og
verdistigning.
Overskuddet vil bli fordelt mellom eierandelskapitalen og
grunnfondskapitalen i samsvar med deres andel av bankens
egenkapital. Halvparten av eierandelskapitalens andel av
overskuddet kan utbetales som utbytte, og tilsvarende
halvparten av grunnfondskapitalens andel av overskuddet
kan utbetales som utbytte i form av gaver til allmennyttige
formål. Resterende del av overskuddet overføres henholdsvis
utjevningsfondet og grunnfondet.
Konsernets kapitaldekning og mulighetene for fremtidig
lønnsom vekst vil bli tillagt vekt ved fastsettelse av
utbyttenivå. Det samme vil forventet resultatutvikling i en
normalisert markedssituasjon, eksterne rammebetingelser og
konsernets behov for kjernekapital..
Likebehandling av egenkapitalbeviseierne
Eierne av egenkapitalbevis skal ha forutsigbare vilkår både
med hensyn til likebehandling, avkastning og styringsmessig
innflytelse.
Børsnoteringen av egenkapitalbevisene sikrer at banken
aksepterer og imøtekommer de markedsvilkår som til enhver
tid gjelder i egenkapitalmarkedet og for egenkapitalbevis.
Fri omsettelighet
Vedtektene inneholder ingen begrensninger i
omsetteligheten av egenkapitalbevisene.
Sparebankstiftelsen Helgeland eier egenkapitalbevis i
SpareBank 1 Helgeland. Stiftelsen skal i henhold til sine
vedtekter eie 25 % eller mer av egenkapitalbevisene i
SpareBank 1 Helgeland.
Ut over dette er eneste begrensning de lovmessige krav som
for tiden fastsetter at ervervelse av egenkapital (10 % eller
mer) krever samtykke fra Finanstilsynet.
31
EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE
Forstanderskap
Forstanderskapet er bankens øverste organ, og er
sammensatt av egenkapitalbeviseiere, kunder og ansatte.
Forstanderskapet skal se til at banken virker etter sitt formål
og i samsvar med lov og vedtekter. Forstanderskapet velger
bankens styre.
Forstanderskapet har 25 medlemmer og 25 varamedlemmer.
Vedtak treffes med alminnelig flertall. Imidlertid krever
vedtak om vedtektsendringer 2/3 flertall av de frammøtte og
at minst 50 % av forstanderskapets medlemmer stemmer for
forslaget. Valgene skjer i tråd med lov om finansforetak og
finanskonsern. Innkalling og referater fra
forstanderskapsmøter sendes Oslo Børs.
Valg til forstanderskapet skjer i valgmøter og på valgdag(er).
Alle valg skal være avholdt innen utgangen av april, og før
konstituerende møte i forstanderskapet. Invitasjon til
egenkapitalbeviseiernes valgmøte med saksliste,
påmeldingsskjema og valgkomiteens innstilling sendes
samtlige egenkapitalbeviseiere fjorten dager før valgmøtet. I
tillegg informeres det om valget på bankens hjemmeside og
via Oslo Børs. Innskyternes valg kunngjøres ved elektronisk
oppslag på skjerm i bankens lokaler og på bankens
hjemmeside 6 uker før valget, selve valget foregår
elektronisk.
Valgkomiteen
Bankens valgkomite forbereder
• de valg som foretas i forstanderskapet
• egenkapitalbeviseiernes valg til forstanderskapet
• innskyternes valg til forstanderskapet
Forstanderskapets valgkomité foreslår også honorarsatser.
Bankens hjemmeside inneholder opplysninger om hvem som
sitter i valgkomiteen.
Styrets sammensetning og uavhengighet
SpareBank 1 Helgelands valgkomité foreslår kandidater til
styret i tråd med bestemmelser om sammensetning i lov og
vedtekter. Ingen styremedlemmer eller representanter for
ledelsen er medlem av valgkomiteen. Styrets leder og
nestleder velges av forstanderskapet. Styret består av fra 6 til
9 medlemmer og inntil 4 varamedlemmer. Styret består nå av
7 faste medlemmer. For tiden er 3 av de faste medlemmene
kvinner. Viktige kriterier for styrets medlemmer og
sammensetning er kvalifikasjoner, kapasitet, uavhengighet og
kjønn. Flertallet av styrets medlemmer skal være uavhengige
av bankens ledelse og hovedforretningsforbindelser. Styret
foretar en årlig evaluering av medlemmenes uavhengighet og
styrets samlede kompetanse. Alle som velges til medlem eller
varamedlem til styret må tilfredsstille de krav til egnethet
som følger av lovgivningen.
Styrets arbeid
Styret møtes gjennomsnittlig en gang i måneden og arbeider
etter oppsatt plan for året. I tillegg til de valgte medlemmene
møter administrerende direktør og internrevisor. Styret har
det overordnede ansvaret for forvaltningen av SpareBank 1
Helgeland og for å føre tilsyn med den daglige ledelse og
bankens virksomhet.
Med styrets forvaltningsansvar menes blant annet ansvaret
for å organisere banken på en forsvarlig måte, ansvaret for å
fastsette planer og budsjetter for banken, ansvaret for å
holde seg orientert om bankens økonomiske stilling og at
bankens virksomhet, formuesforvaltning og regnskaper er
gjenstand for betryggende kontroll.
Den årlige strategiprosessen med rullering av strategiplanen
vektlegges. Her fastsettes overordnede mål og strategier, og
på grunnlag av disse utarbeides handlingsplaner og
budsjetter.
Administrerende direktør forbereder saker som skal
behandles av styret, i samarbeid med styrets leder.
Styret har nedsatt revisjonsutvalg, risikoutvalg og
godtgjørelsesutvalg som skal se til at SpareBank 1 Helgeland
har en uavhengig og effektiv ekstern og intern revisjon, at
regnskaps- og risikorapportering er i tråd med lover og
forskrifter, samt sikre at banken har godtgjørelsesordninger
som bidrar til å fremme og gi incentiver til god styring av og
kontroll med bankens risiko, samt motvirke for høy
risikotaking.
Risikostyring og intern kontroll
God risiko- og kapitalstyring er sentralt i SpareBank 1
Helgelands langsiktige verdiskapning.
Banken skal identifisere - analysere - handle - og leve med et
akseptabelt risikonivå på bankens viktigste
forretningsmessige risikoer. SpareBank 1 Helgeland har en
målsetning om at bankens risikoprofil skal være moderat.
Risikostyring er knyttet opp mot de viktigste områdene:
• Kreditt
• Marked
• Likviditet
• Operasjonell risiko, herunder HMS, IT, kommunikasjon,
marked, compliance og anti hvitvask (AHV)- og anti
terrorfinansiering
• Bærekraft
Valg av metode for risikovurdering skal begrunnes i bankens
kompleksitet og omfang i de ulike forretningsområder. Styret
i SpareBank 1 Helgeland legger til grunn at bankens skal være
godt kapitalisert. Kapitalvurderinger og kvantifiseringer
gjennomføres kvartalsvis, og ICAAP gjennomføres en gang pr
år. Bankens kapitalstrategi vil være basert på reell risiko i
virksomheten supplert med effekt av ulike stress scenarioer.
Ansvaret for gjennomføring av bankens risiko, kapitalstyring
og kontroll er delt mellom styret, ledelsen og operative
enheter. Styret har ansvar for å påse at banken har
tilstrekkelig kapital ut fra ønsket risiko og bankens
virksomhet. Administrerende direktør har ansvaret for
bankens samlede risikostyring, herunder utvikling av gode
modeller og rammeverk for styring og kontroll. Direktør BM
leder bankens kredittutvalg, som påser at kredittsaker er
innenfor den enkeltes fullmakt vedtatt av styret.
Administrerende direktør er fast medlem av kredittutvalget.
Finansdirektør leder bankens finansutvalg, som behandler
innlån og tilhørende vurdering innenfor fullmakter vedtatt av
styret. Administrerende direktør er fast medlem av
finansutvalget.
I bankens ledelse inngår stilling som direktør risikostyring.
Direktør risikostyring rapporterer til administrerende
direktør. I enkelte definerte saker rapporterer direktør
risikostyring direkte til styret.
Avdeling for risikostyring ivaretar funksjoner som anti
hvitvask – og anti terrorfinansiering, styring, kontroll og
rapportering. Kvantifisering av kapitalbehov i tilknytning til
risiko i bankens ulike forretningsområder er en integrert del
32
EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE
av styrets strategiarbeid og bedømmelse av risikoområder
(ICAAP prosessen).
Alle ledere i SpareBank 1 Helgeland har ansvar for å styre
risiko og sikre god intern kontroll innenfor eget salgsansvars -
fagansvarsområde i tråd med bankens risikoprofil.
SpareBank 1 Helgeland har vedtatt risikostrategi og
overordnet styring operasjonell risiko som fastsetter
målsettinger, organisering og gjennomføring av
internkontrollarbeidet. Her inngår også krav til rapportering
av status for bankens risikobilde, kvaliteten i internkontrollen
samlet og for complianceområdet, AHV og terrorfinansiering
samt GDPR særskilt. I tillegg rapporteres registrerte hendelser
samt oppfølging av risikoreduserende tiltak.
Banken har intern revisor, som på vegne av styret skal
vurdere og kontrollere at det er etablert betryggende rutiner
for å redusere risiko. Intern revisors kontroll skjer på grunnlag
av årlig utarbeidet revisjonsplan. Bankens etiske retningslinjer
omfatter informasjonsplikt for ansatte angående brudd på
interne retningslinjer, lover og forskrifter og framgangsmåte
for hvordan slik informasjon skal avgis. Fra 2022 er stillingen
outsourcet til et eksternt revisjons- og rådgivningsselskap.
Godtgjørelse til styret
Forstanderskapet fastsetter bankens honorarsatser.
Godtgjørelsen til styret reflekterer styrets ansvar,
kompetanse, tidsbruk og kompleksitet. Honoraret til det
enkelte styremedlem fremgår av note til regnskapet.
Godtgjørelse til ledende ansatte
Styret fastsetter godtgjørelse til administrerende direktør og
prinsippene for godtgjørelse til ledende ansatte. Banken har
per 31.12.21 ingen opsjons- eller bonusavtaler.
Administrerende direktør har avtalefestet sluttlønn. I note til
årsregnskapet framgår oversikt over lønn og ytelser til
ledende ansatte. Banken har etablert rutiner for å sikre
etterlevelse av forskrift om godtgjørelsesordninger i
finansinstitusjoner, verdipapirforetak og forvaltningsselskap
for verdipapirfond. Videre vises det bankens hjemmeside
hvor både retningslinjer og godtegjørelsesrapport er
publisert.
Informasjon og kommunikasjon
SpareBank 1 Helgeland er notert på Oslo Børs og melder inn
datoer for viktige hendelser som valgmøter,
forstanderskapsmøter og offentliggjøring av finansiell
informasjon i form av delårsrapporter og årsoppgjør.
Informasjon til markedet formidles gjennom åpne
investorpresentasjoner ved kvartalsregnskapsrapportering,
samt ved børs- og pressemeldinger. Tilsvarende informasjon
legges ut på bankens nettsider.
Overtakelse
Finansforetaksloven setter begrensninger for hvor stor andel
av egenkapitalbevisene som kan eies av en eier. Spørsmål om
fusjon avgjøres av forstanderskapet i de aktuelle
sparebankene.
Revisor
Forstanderskapet har valgt PricewaterhouseCoopers som
ekstern revisor, og godkjenner dennes godtgjørelse.
33
RESULTAT
Morbank
Resultatregnskap
Konsern
2020
2021
(beløp i mill. kroner)
2021
2020
Renteinntekter effektiv rentes metode (note 5)
Andre renteinntekter
Rentekostnader og lignende kostnader (note 5)
Sikringsfondsavgift
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter (note 4)
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester (note 6)
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester (note 7)
Andre driftsinntekter (note 9)
Netto provisjonsinntekter og andre driftsinntekter (note 4)
Utbytte
Netto resultat fra felleskontrollerte foretak
-11
Netto resultat på finansielle instrumenter
-16
Netto resultat på finansielle instrumenter (note 8)
-3
Personalkostnader (note 10-14)
Andre driftskostnader (note 10-14)
Sum driftskostnader
Resultat før tap
Tap på utlån, garantier m.v.
Resultat før Skatt
Skatt (note 17)
Resultat for regnskapsåret
Hybridkapitaleiernes andel av periodens resultat
Egenkapitalbeviseiernes andel av periodens resultat
Grunnfondskapitalens andel av periodens resultat
Ikke-kontrollerende eierinteressers andel av periodens resultat
Resultat for regnskapsåret
Resultat per egenkapitalbevis i kroner (note 18)
Utvannet resultat per egenkapitalbevis i kroner (note 18)
Totalresultat
Årsresultat etter skatt
Poster som ikke vil bli omklassifisert over resultat:
-1
-1
Resultatført estimatavvik pensjoner
-1
-1
Poster som senere reverseres over resultat:
Netto endring i virkelig verdi fin. Eiendeler for salg
Skatt på utvidet resultat
-1
Netto utvidet øvrige resultatposter
-1
Periodens totalresultat
34
EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE
Morbank
Balanse
Konsern
31.12.20
31.12.21
(beløp i mill.kr.)
31.12.21
31.12.20
EIENDELER
Kontanter og fordringer på sentralbanker (note 19,22,27,33)
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner (note 20,22)
Utlån til og fordringer på kunder (note 2.1,4,21,22)
Finansielle derivater (note 22,23)
Sertifikater, obligasjoner og aksjer (note 2.2,22,24,25)
Investeringer i felleskontrollerte selskaper (note 27)
Investeringer i datterselskaper (note 26,28)
Immaterielle eiendeler (note 31)
Varige driftsmidler (note 30)
Andre eiendeler (note 32)
Sum eiendeler
GJELD OG EGENKAPITAL
Gjeld til kredittinstitusjoner med avtalt løpetid (note 2.2,22,34)
Innskudd fra kunder (note 2.2,4,22,35)
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer (note 2.2,22,23,36)
Finansielle derivater (note 22, 23)
Andre forpliktelser (note 12,37)
Ansvarlig lånekapital (note 39)
Sum gjeld
Egenkapital
Eierandelskapital (Note 41)
Overkursfond
Utjevningsfond
Sum eierandelskapital
Grunnfondskapital
Gavefond
Sum grunnfondskapital
Fond for urealiserte gevinster
Fondsobligasjon
Annen egenkapital (note 40)
Sum egenkapital ekskl. minoritetsinteresse
Ikke kontrollerende interesse
Sum egenkapital
Sum gjeld og egenkapital
Betingede forpliktelser utenom balansen (note 42)
Styret for SpareBank 1 Helgeland
Mo i Rana, 24. februar 2022
Bjørn Krane Rolf Eigil Bygdnes Marianne Terese Steinmo
styreleder nestleder
Siw Moxness Jonny Berfjord Linda Brennbakk
Fast varamedlem
Birgitte Lortenzen Geir Pedersen
ansatterepresentant ansatterepresentant
Hanne Nordgaard
administrerende direktør
Dokumenter er godkjent elektronisk
35
E N D R I N G E G E N K A P I T A L
Konsern
31.12.21
Ek bevis
Overk.
Egne
Fonds-
Fond for
Grunn-
Gave-
Gave-
Utjevn.
Annen
Ikke kont.
Sum
kapital
fond
EK b.
obliga.
ureal.gev.
fond
fond
stiftelse
fond
EK
Interes.
Egenkapital 01.01.21
Årsresultat
-19
Utvidet resultat
Årets totalresultat
-16
Opptak FO
Tilbakekjøp FO
-299
-1
-299
Utbetalt renter FO
-12
-12
Emisjon
Utdelt gaver
-8
-8
Andre endringer
-1
-1
Transaksj. med eierne
Utbetalt utbytte/renter
-8
-65
-73
Egenkapital 31.12.21
Innsk./opptj. egenkap.
I fond for urealiserte gevinster inngår urealisert merverdi aksjer med 21 mill. kr
Konsern
31.12.20
Ek bevis
Overk.
Egne
Fonds-
Fond for
Grunn-
Gave-
Gave-
Utjevn.
Annen
Ikke kont.
Sum
kapital
fond
EK b.
obliga.
ureal.gev.
fond
fond
stiftelse
fond
EK
Interes.
Egenkapital 01.01.20
-1
Årsresultat
-401
Utvidet resultat
-1
-1
Årets totalresultat
-401
Utbetalt renter FO
-12
-12
Utdelt gaver
-7
-7
Transaksj. med eierne
-2
-1
Endring av disp.res.2019
-10
-7
-56
Utbetalt utbytte/renter
-7
-56
-63
Egenkapital 31.12.20
Innsk./opptj. egenkap.
I fond for urealiserte gevinster inngår urealisert merverdi aksjer med 38 mill. kr
36
E N D R I N G E G E N K A P I T A L
Morbank
31.12.21
Ek bevis
Overk.
Egne
Fonds-
Fond for
Grunn-
Gave-
Gave-
Utjevn.
Annen
Sum
kapital
fond
EK-bev.
Obliga.
ureal.gev.
fond
fond
stiftelse
fond
EK
Egenkapital 01.01.21
Resultat
-19
Årets utvidet resultat
Totalresultat
-16
Opptak FO
Tilbakekjøp Fo
-299
-1
-299
Utbetalt rente FO
-12
-12
Emisjon
Utdelt gaver
-8
-8
Transaksjoner med eierne
Utbetalt utbytte/renter
-8
-65
-73
Egenkapital 31.12.21
I fond for urealiserte gevinster inngår urealisert merverdi aksjer med 21 mill. kr
Morbank
31.12.20
Ek bevis
Overk.
Egne
Fonds-
Fond for
Grunn-
Gave-
Gave-
Utjevn.
Annen
Sum
kapital
fond
EK-bev.
Obliga.
ureal.gev.
fond
fond
stiftelse
fond
EK
Egenkapital 01.01.20
-1
Resultat
-401
Årets utvidet resultat
-1
-1
Totalresultat
-401
Utbetalt rente FO
-12
-12
Utdelt gaver
-7
-7
Transaksjoner med eierne
Endring disp. resultat 2019
-10
-7
-56
Utbetalt utbytte/renter
-7
-56
-63
Egenkapital 31.12.20
Inns./opptj. egenkap.
I fond for urealiserte gevinster inngår urealisert merverdi aksjer med 38 mill. kr
37
K O N T A N T S T R Ø M
Kontantstrømoppstilling
Morbank Konsern
31.12.20
31.12.21
(beløp i mill. kr.)
31.12.21
31.12.20
-404
-5.009
Utlån til kunder
-4.803
-33
Renteinnbetalinger på utlån til kunder
-290
Innskudd kunder
-275
-170
-103
Renteutbetalinger på innskudd fra kunder
-102
-156
-248
Fordring og gjeld til kredittinstitusjoner
-248
-9
-5
Renter på fordring og gjeld til kredittinstitusjoner
-3
-4
-2.859
-7.304
Kjøp av sertifikater og obligasjoner
-7.454
-2.909
Salg av sertifikater og obligasjoner
Renteinnbetalinger på sertifikater og obligasjoner
Provisjonsinnbetaling
-323
-392
Utbetalinger til drift
-400
-321
-53
-44
Betalt skatt
-63
-61
-67
-71
Andre tidsavgrensninger
-89
-37
-164
-606
A Netto likviditetsendring fra operasjonelle aktiviteter
-465
-21
-132
Investering i varige driftsmidler
-162
-21
Innbetaling fra salg av varige driftsmidler
-710
Langsiktige investeringer i aksjer
-710
Innbetaling fra salg langsiktige investeringer i aksjer
Utbytte fra langsiktige investeringer i aksjer
-603
B Netto likviditetsendring investering
-702
Opptak av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir
-1.079
-1.365
Tilbakebetaling – utstedt verdipapir
-4.203
-1.676
-61
-44
Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir
-100
-169
Emisjon
Fondsobligasjon
-15
-8
Renteutbetalinger på ansvarlige lån
-8
-15
-7
-8
Utdeling gavefond
-8
-7
-56
-65
Utbytte til aksjeeierne
-65
-56
-539
C Netto likviditetsendring finansiering
-1.224
A+B+C Netto endring likvider i perioden
-143
Likviditetsendring i periodens start
Likviditetsendring i periodens slutt
Likviditetsbeholdning spesifisert
Kontanter og fordringer på sentralbanker
Fordringer på kredittinstitusjoner uten oppsigelsestid
Likviditetsbeholdning
38
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
INNHOLDSFORTEGNELSE
NOTE 1. REGNSKAPSPRINSIPPER ......................................................................................................................................42
NOTE 1.1 REGNSKAPSESTIMATER OG SKJØNNSMESSIGE VURDERINGER....................................................................48
NOTE 2. FINANSIELL RISIKOSTYRING ................................................................................................................................49
NOTE 2.1 KREDITTRISIKO ................................................................................................................................................50
NOTE 2.1.1 UTLÅN OG TAPSAVSETNINGER ..................................................................................................................51
NOTE 2.1.2 SENTRALBANKER OG KREDITTINSTITUSJONER .........................................................................................65
NOTE 2.1.3 MISLIGHOLDTE OG TAPSUTSATTE ENGASJEMENT ...................................................................................67
NOTE 2.2 LIKVIDITETSRISIKO ..........................................................................................................................................67
NOTE 2.2.1 LIKVIDITETSRISIKO, RESTLØPETID..............................................................................................................68
NOTE 2.3 MARKEDSRISIKO .............................................................................................................................................70
NOTE 2.3.1 GARANTIANSVAR FOR VALUTALÅN ..........................................................................................................71
NOTE 2.3.2 RENTERISIKO, GJENSTÅENDE TID TIL RENTEREGULERING........................................................................71
NOTE 3. SENSITIVITETSANALYSE FOR ENDRING I MARKEDSPRISER ...............................................................................73
NOTE 4. SEGMENTINFORMASJON ....................................................................................................................................74
NOTE 5. NETTO RENTE- OG KREDITTPROVISJONSINNTEKTER.........................................................................................75
NOTE 5.1 RENTER PÅ ENKELTE BALANSEPOSTER (GJENNOMSNITT RENTE I %) ..........................................................75
NOTE 5.2 GJENNOMSNITT VOLUM PÅ ENKELTE BALANSEPOSTER...............................................................................76
NOTE 6. PROVISJONSINNTEKTER OG INNTEKTER FRA BANKTJENESTER ........................................................................76
NOTE 7. PROVISJONSKOSTNADER OG KOSTNADER VED BANKTJENESTER ....................................................................76
NOTE 8. NETTO RESULTAT FRA FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER ................................................................76
NOTE 9. ANDRE DRIFTSINNTEKTER...................................................................................................................................77
NOTE 10. DRIFTSKOSTNADER .........................................................................................................................................77
NOTE 11. LØNN OG SOSIALE KOSTNADER .....................................................................................................................77
NOTE 12. PENSJONSKOSTNADER OG PENSJONSFORPLIKTELSER .................................................................................77
NOTE 12.1 FORPLIKTELSE OG KOSTNADER PENSJONSORDNINGER ...............................................................................78
NOTE 12.2 RISIKO VED ENDRINGER I ØKONOMISKE FORUTSETNINGER ........................................................................78
NOTE 12.3 ØKONOMISKE FORUTSETNINGER ..................................................................................................................79
NOTE 12.4 PENSJONSFORPLIKTELSER YTELSESORDNING................................................................................................79
NOTE 12.5 ESTIMATAVVIK YTELSESORDNING .................................................................................................................80
NOTE 13. NETTO PENSJONSKOSTNAD YTELSESORDNING, INNSKUDDSORDNING OG AFP .........................................80
NOTE 14. ANDRE DRIFTSKOSTNADER ............................................................................................................................80
NOTE 15. REVISJONSHONORAR OG KOSTNADER BISTAND EKSTERN REVISOR ...........................................................80
NOTE 16. NEDSKRIVNINGER PÅ ENGASJEMENT ............................................................................................................80
NOTE 17. SKATTEKOSTNAD ............................................................................................................................................81
NOTE 17.1 LEIEKONTRAKTER ............................................................................................................................................81
NOTE 17.2 FORFALLSTRUKTUR LEIEAVTALER IFRS 16 .....................................................................................................82
NOTE 18. RESULTAT PER EGENKAPITALBEVIS OG EIERBRØK ........................................................................................82
NOTE 19. KONTANTER OG FORDRINGER PÅ SENTRALBANKER ....................................................................................83
39
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 20. UTLÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KREDITTINSTITUSJONER.............................................................................83
NOTE 21. UTLÅN TIL OG FORDRINGER PÅ KUNDER ......................................................................................................83
NOTE 21.1 GEOGRAFISK FORDELING AV BRUTTO UTLÅN ...............................................................................................84
NOTE 21.2 FORDELING AV BRUTTO UTLÅN MELLOM PERSONMARKED OG BEDRIFTSMARKED ..................................84
NOTE 21.3 UTLÅN, GARANTIER OG TAP FORDELT PÅ NÆRING ......................................................................................85
NOTE 21.4 ENGASJEMENT OG TAPSAVSETNING FORDELT PÅ NÆRING .........................................................................86
NOTE 21.5 OVERFØRTE BOLIGLÅN TIL KREDITTFORETAK ...............................................................................................88
NOTE 21.6 RESTLØPETID HELGELAND BOLIGKREDITT AS ................................................................................................88
NOTE 22. FINANSIELLE INSTRUMENTER.........................................................................................................................89
NOTE 22.1 FINANSIELLE INSTRUMENTER FORDELT PÅ KATEGORI .................................................................................89
NOTE 22.2 VERDIPAPIRGJELD VERDISIKRING ..................................................................................................................91
NOTE 22.3 VURDERING AV VIRKELIG VERDI FINANSIELLE INSTRUMENTER FORDELT PER NIVÅ ..................................92
NOTE 22.4 VIRKELIG VERDI AV FINANSIELLE INSTRUMENTER ........................................................................................93
NOTE 23. FINANSIELLE DERIVATER ................................................................................................................................94
NOTE 23.1 – NETTO PRESENTASJON AV FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER .................................................94
NOTE 24. SERTIFIKATER, OBLIGASJONER OG AKSJER....................................................................................................95
NOTE 24.1 SERTIFIKATER OG OBLIGASJONER..................................................................................................................95
NOTE 25. AKSJER, ANDELER OG EGENKAPITALBEVIS TIL VIRKELIG VERDI ...................................................................96
NOTE 25.1 TILGANG OG AVGANG AKSJER, ANDELER OG EGENKAPITALBEVIS ..............................................................96
NOTE 26. INVESTERINGER I DATTERSELSKAP ................................................................................................................97
NOTE 26.1 SPESIFIKASJON AV ÅRETS ENDRINGER I DATTERSELSKAP ............................................................................97
NOTE 26.2 EIERANDELER I DATTERSELSKAP ....................................................................................................................97
NOTE 27. TILKNYTTEDE OG FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER ...........................................................................98
NOTE 27.1 SPESIFIKASJON AV ÅRETS ENDRINGER I TILKNYTTEDE SELSKAP OG FELLESKONTROLLERTE
VIRKSOMHETER ....................................................................................................................................................................99
NOTE 27.2 STRATEGISKE INVESTERINGER, IKKE BETYDELIG FOR INNFLYTELSE ...........................................................100
NOTE 28. NÆRSTÅENDE PARTER ..................................................................................................................................100
NOTE 28.1 – KONSERNINTERNE ELIMINERINGER / TRANSAKSJONER ..........................................................................100
NOTE 28.2 TILLITSVALGTES OG ANSATTES LÅNEFORHOLD ...........................................................................................101
NOTE 28.3 LEDENDE ANSATTE........................................................................................................................................101
NOTE 28.4 ERKLÆRING OM FASTSETTELSE AV LØNN OG ANNEN GODTGJØRELSE TIL LEDENDE ANSATTE ...............102
NOTE 28.5 GODTGJØRELSE STYRET ................................................................................................................................103
NOTE 28.6 FORSTANDERSKAPET ....................................................................................................................................104
NOTE 29. UTSATT SKATTEFORDEL ................................................................................................................................106
NOTE 30. VARIGE DRIFTSMIDLER .................................................................................................................................106
NOTE 31. IMMATERIELLE EIENDELER ...........................................................................................................................107
NOTE 32. ANDRE EIENDELER ........................................................................................................................................108
NOTE 33. UTENLANDSK VALUTA ..................................................................................................................................108
NOTE 34. GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER ..............................................................................................................108
40
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 35. INNSKUDD FRA KUNDER ..............................................................................................................................108
NOTE 35.1 INNSKUDD FRA KUNDER FORDELT PÅ NÆRING ..........................................................................................108
NOTE 35.2 INNSKUDD FRA KUNDER, GEOGRAFISK FORDELING ...................................................................................109
NOTE 35.3 INNSKUDD FRA KUNDER, ULIKE INNSKUDDSFORMER................................................................................109
NOTE 36. GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER ...................................................................................110
NOTE 36.1 SPESIFIKASJON AV OBLIGASJONSLÅN..........................................................................................................110
NOTE 37. ANDRE FORPLIKTELSER .................................................................................................................................114
NOTE 38. UBENYTTEDE TREKKFASILITETER..................................................................................................................115
NOTE 39. ANSVARLIG KAPITAL OG FONDSOBLIGASJON .............................................................................................115
NOTE 40. KAPITALDEKNING..........................................................................................................................................116
NOTE 41. EGENKAPITALBEVIS ......................................................................................................................................117
NOTE 41.1 FORDELING AV EGENKAPITALBEVIS.............................................................................................................117
NOTE 41.2 EGENKAPITALBEVISKAPITAL.........................................................................................................................119
NOTE 41.3 DE 20 STØRSTE EIERNE .................................................................................................................................120
NOTE 41.4 EGENKAPITAL EID AV BANKENS TILLITSVALGTE ..........................................................................................121
NOTE 41.5 UTBYTTE ........................................................................................................................................................123
NOTE 41.6 NØKKELTALL EGENKAPITALBEVIS ................................................................................................................123
NOTE 42. GARANTIANSVAR FORDELT PÅ GARANTITYPE ............................................................................................123
NOTE 43. PANTSTILLELSER ............................................................................................................................................124
NOTE 44. VIRKSOMHETSOVERDRAGELSE ....................................................................................................................124
NOTE 45. PROFORMA REGNSKAPSTALL.......................................................................................................................125
NOTE 46. HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN ............................................................................................................125
NOTE 47. BALANSEN SPLITTET I KORTSIKTIGE OG LANGSIKTIGE POSTER ..................................................................126
NOTE 48. SPAREBANK 1 HELGELAND - ERKLÆRING FRA STYRET OG ADM. DIREKTØR..............................................127
NOTE 49. RESULTAT I PROSENT AV GJENNOMSNITTLIG FORVALTNINGSKAPITAL ....................................................128
NOTE 50. ØVRIGE NØKKELTALL ....................................................................................................................................129
NOTE 51. BEREGNINGER ...............................................................................................................................................130
41
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 1. Regnskapsprinsipper
Konsern og morbank
Generelt
Morbanken
pensjonsprodukter til privatkunder, små og mellomstore
bedrifter, kommuner og institusjoner på Helgeland.
Bankens forretningsadresse er Jernbanegata 15, 8622 Mo i Rana.
Hovedkontorfunksjonen er i Mo i Rana. Banken har i tillegg 3
kontorer fordelt over Helgeland: Mosjøen, Brønnøysund,
SpareBank 1 Helgeland sine egenkapitalbevis er notert på Oslo
Børs.
Grunnlag for utarbeidelse av regnskapet
SpareBank 1 Helgeland avlegger konsernregnskapet og
selskapsregnskapet i overensstemmelse med internasjonale
standarder for finansiell rapportering (IFRS) som er gjort
gjeldende i Norge. Dette omfatter også tolkninger fra IFRS
tolkningskomité (IFRIC).
Konsernregnskapet og selskapsregnskapet er avlagt basert på
historisk kost prinsipp med følgende unntak:
• Finansielle derivater, som måles til virkelig verdi med
verdiendring over resultat.
• Sertifikater, obligasjoner og aksjer, som måles til virkelig
verdi med verdiendring over resultat
• Utlån fastrente, som måles til virkelig verdi med
verdiendring over resultat.
• Verdipapirgjeld fastrente, som defineres som sikringsobjekt i
verdisikring.
• Utlån holdt for å motta kontantstrømmer og salg måles til
virkelig verdi over totalresultat
For finansielle eiendeler og gjeld benyttes amortisert kost, med
unntak av finansielle instrumenter som vurderes til virkelig verdi.
Amortisert kost er det beløp som instrumentet ble målt til ved
første gangs regnskapsføring (kostpris) med fradrag for renter og
betalte avdrag på hovedstol, med tillegg for akkumulert effektiv
rente og med fradrag for enhver netto nedskrivning.
Virkelig verdi er den prisen som ville blitt mottatt for å selge en
eiendel eller betale for å overføre en forpliktelse mellom
uavhengige markedsaktører på måletidspunktet.
Finansielle instrumenter som er sikringsobjekt i en verdisikring
balanseføres til amortisert kost med justering for endring i
virkelig verdi av sikret risiko. Dette vil ofte være tilnærmet lik
virkelig verdi.
Utarbeidelsen av årsregnskapet etter IFRS krever bruk av
estimater. Videre krever anvendelse av de internasjonale
standarder at ledelsen må utøve skjønn. Områder hvor
forutsetninger og estimater er vesentlige er beskrevet i note 1.1.
Konsernregnskapet ble vedtatt av selskapets styre 24. februar
2022. Notene er en integrert del av regnskapet.
Konsolideringsprinsipper
Konsernregnskapet omfatter morbanken, datterselskaper,
herunder underliggende datterselskaper. Regnskapsprinsippene
anvendes konsistent ved innarbeiding av eierinteresser i
datterselskaper (og tilknyttede selskap) og er basert på de samme
rapporteringsperiodene som for morselskapet. Konserninterne
transaksjoner og konsernmellomværende, inkludert
internfortjeneste og urealisert gevinst og tap, elimineres ved
utarbeidelse av konsernregnskapet.
Datterselskaper
Som datterselskaper regnes alle foretak hvor banken, direkte
eller gjennom andre datterselskaper har kontroll (dvs. makt til å
styre et foretaks finansielle og driftsmessige prinsipper i den
hensikt å oppnå fordeler av foretakets aktiviteter). Datterselskap
er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt kontroll, og
de tas ut av konsolideringen fra det tidspunkt banken ikke lenger
har kontroll. Datterselskaper er vurdert til anskaffelseskost i
selskapsregnskapet. Nedskrivning foretas når balanseført verdi
overstiger eierpostens verdi.
Felleskontrollerte virksomheter
IFRS 11 regulerer felleskontrollerte ordninger/virksomhet
En felleskontrollert ordning/virksomhet har
følgende kjennetegn:
a. Partene er bundet av en kontraktsmessig
avtale
b. Den kontraktsmessige avtalen gir to eller flere
av disse partene felles kontroll over den felleskontrollerte
ordningen/virksomheten
Felles kontroll er en kontraktsmessig avtalt
delingen av kontroll over en felleskontrollert
ordning/virksomhet, som bare foreligger når beslutninger
om relevante aktiviteter krever enstemmighet
mellom de partene som deler kontrollen.
Et foretak som er part i en felleskontrollert ordning,
skal vurdere om den kontraktsmessige avtalen i
fellesskap gir alle parter eller en gruppe av partene
kontroll over den felleskontrollerte ordningen. Alle
parter, eller en gruppe av partene, kontrollerer den
felleskontrollerte ordningen i fellesskap når de må
opptre sammen for a styre de aktivitetene som i
betydelig grad påvirker avkastningen fra ordningen,
dvs. de relevante aktivitetene.
Når det er fastslått at alle parter, eller en gruppe av
partene, har felles kontroll over den felleskontrollerte
ordningen, foreligger felles kontroll bare når
beslutninger om de relevante aktivitetene krever
enstemmighet blant de partene som i fellesskap har
kontroll over ordningen.
I en felleskontrollert ordning er det ingen enkeltstående
part som kontrollerer ordningen alene. En
part med felles kontroll over en felleskontrollert
ordning kan hindre at noen av de andre partene
eller en gruppe av parter kontrollerer ordningen.
42
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
FKV foreligger i de tilfeller hvor to eller flere parter
har felles kontroll over ordningen/ virksomheten.
Partene må som hovedregel vare bundet av en
kontraktsmessig avtale som gir to eller flere av disse
partene kontroll over den felleskontrollerte ordningen.
Ved Joint Ventures kan kontrakt suppleres
evt. erstattes av foretakets/enhetens vedtekter mv.
som grunnlag for at to eller flere parter har kontroll.
Parter med felles kontroll på virksomheten må kunne
forhindre at noen annen part eller grupper av parter
kan kontrollere virksomheten.
Slik det fremgår ovenfor er det tilstrekkelig at de
partene som har en kontraktsmessig avtale om
felles kontroll har det over de relevante aktivitetene.
Følgelig vil de øvrige eierne ikke kunne forhindre
beslutninger som partene som har felles kontroll har
blitt enige om. Felleskontrollerte virksomhet regnskapsførers
etter egenkapitalmetoden.
Per 31.12.21 er følgende selskaper definert som felleskontrollerte
virksomheter og er konsolidert inn etter egenkapitalmetoden:
Samarbeidende SpareBanker AS (3 %)
Samarbeidende SpareBanker DA (3 %)
Segmentrapportering
Konsernets virksomhet omfatter kun ett strategisk
forretningsområde som er organisert og ledet samlet. Konsernet
driver tradisjonell bankvirksomhet med formidlingssalg av spare-,
plasserings- og forsikringsprodukter. Bankdriften er inndelt i
segmentene personmarkedet (PM) og bedriftsmarkedet (BM).
Inntekter og utgifter som ikke er direkte allokert til disse
segmentene fremkommer som ufordelt. Geografisk segment er
Helgeland, kun en mindre andel er utenfor Helgeland.
Presentasjonsvaluta
Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK), som også er
bankens funksjonelle valuta. Alle beløp er angitt i millioner kroner
med mindre noe annet er angitt. Konsernet har ingen egen
virksomhet i utlandet.
Presentasjon i balanse og resultatregnskap
Utlån
Utlån balanseføres enten som utlån til og fordringer på
kredittinstitusjoner eller kunder. Renter inngår i
resultatregnskapet under renteinntekter og lignende inntekter.
Verdiendringer, som skyldes nedskrivninger, føres i resultatet
under tap på utlån, garantier m.v. Verdiendringer på
fastrenteutlån, som er valgt målt til virkelig verdi, inngår i
resultatet under netto gevinst/tap på finansielle instrumenter,
med unntak av boliglån i morbanken som inngår i utvidet
resultat.
Sertifikater og obligasjoner
I balanseposten inngår konsernets sertifikater og obligasjoner. All
verdiendring og realisert gevinst/tap føres i resultatet under
netto resultat på finansielle instrumenter. Renteinntekter av
sertifikater og obligasjoner inngår i renteinntekter og lignende
inntekter.
Finansielle derivater (eiendeler og gjeld)
I balanseposten inngår finansielle derivater. Verdiendringer
knyttet til derivatene føres i resultatregnskapet under netto
resultat på finansielle instrumenter.
Gjeld til kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder.
Forpliktelser til kredittinstitusjoner og kunder er regnskapsført,
avhengig av motpart, enten som gjeld til kredittinstitusjoner eller
som innskudd fra kunder. Renter inngår i resultatregnskapet
under rentekostnader.
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
I balanseposten inngår gjeld ved utstedelse av verdipapirer.
Effektiv rente inngår i resultatregnskapet under rentekostnader
og lignende kostnader.
Utstedt verdipapirgjeld med fast rente sikres ved virkelig verdi
sikring. Verdiendringer resultatføres under netto resultat på
finansielle instrumenter.
Ved førtidig innfrielse eller tilbakekjøp av utstedte obligasjoner
føres evt. gevinst / tap på netto resultat på finansielle
instrumenter.
Ansvarlig lånekapital
I balanseposten inngår utstedte ansvarlige lån. Renter inngår i
resultatregnskapet under rentekostnader og lignende kostnader.
Fondsobligasjon
I balanseposten inngår utstedte fondsobligasjoner.
Fondsobligasjoner er evigvarende og banken har en ensidig rett
til å unnlate å betale renter til investorer under gitte vilkår.
Fondsobligasjoner tilfredsstiller ikke definisjonen av finansielle
forpliktelse i henhold til IAS 32 og er klassifisert som egenkapital.
Renter blir ikke presentert som en rentekostnad i resultatet, men
som en reduksjon i annen egenkapital. Skatt på renter i
fondsobligasjonen er presentert i resultatet.
Endringer i regnskapsprinsipper og opplysninger
Anvendte regnskapsprinsipper er i all hovedsak konsistente med
prinsippene anvendt i foregående regnskapsperiode. Nedenfor er
det listet hvilke endringer i IFRS med virkning for 2021-
regnskapet som har vært relevante for, samt eventuell effekt
dette har hatt på konsernets årsregnskap.
Rentereform og tilhørende endringer i IFRS 9 og IFRS 7
Rentereformen og tilhørende endringer og modifikasjoner av
regnskapsreglene har liten effekt for SpareBank 1 Helgeland,
konsernet har kun eksponering i NIBOR. Avhengig av når
eventuelt referanserenten NIBOR blir erstattet vil særlig endring
tilknyttet videreføring av sikringsbokføring være relevant for
konsernet. Fase 2-endringene som ble gjennomført i 2021 tillater
at endringene i flytende rente som følge av rentereformen kan
behandles som en justering av flytende rente, forutsatt at det er
på tilsvarende økonomiske vilkår. Dette medfører at man unngår
fraregning som følge av reglene om modifisering av finansielle
instrumenter. Videre legger fase 2-endringene opp til
videreføring av sikringsbokføring, hvor sikringsdokumentasjonen
kan oppdateres løpende etter hvert som referanserenten endres,
det forutsettes også her at disse endringene gjøres på tilsvarende
økonomiske vilkår og at instrumentet som sikres ikek fraregnes.
Endringen har ingen effekt på konsernets regnskap for 2021, og
43
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
rentereformen i sin helhet forventes ikke å gi vesentlige
regnskapseffekter for konsernet.
Covid-19 relaterte endringer i leieavtaler, IFRS 16
Som en konsekvens av covid-19 pandemien ble det i 2020 gitt
mulighet til å ikke retningslinjene knyttet til modifikasjoner av
leieavtaler for leiereduksjoner som en direkte konsekvens av
pandemien. Dette i 2021 utvidet til å også gjelde til og med
leiebetalinger frem til 30.06.2022. Konsernet har ingen lettelser i
sine leiebetalinger som en konsekvens av pandemien, endringene
påvirker ikke utleiere.
Finansielle instrumenter
Finansielle instrumenter regnskapsføres iht. IFRS 9.
Målekategoriene for finansielle instrumenter i IFRS 9 består av
virkelig verdi med verdiendringer over resultatet, virkelig verdi
med verdiendring over utvidet resultat (OCI) og amortisert kost.
Måling av den finansielle eiendelen bestemmes ved
førstegangsinnregning av eiendelen. Forretningsmodellen for å
holde de finansielle instrumentene vil være avgjørende for valg
av kategori.
Finansielle instrumenter som holdes for å motta
kontraktsmessige kontantstrømmer skal i utgangspunktet måles
til amortisert kost.
Finansielle eiendeler som både holdes for å motta
kontraktsmessige kontantstrømmer og for videresalg skal i
utgangspunktet måles til virkelig verdi med verdiendringer over
utvidet resultat (OCI).
Instrumenter med kontantstrømmer som ikke bare er betalinger
av renter og hovedstol eller der formålet med å eie instrumentet
ikke er å motta kontraktsfestede kontantstrømmer skal måles til
virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Derivater som
benyttes i forbindelse med sikringsbokføring måles etter
prinsippene for sikringsbokføring. Note 2.1.1 viser utlån og
nedskrivninger iht. IFRS 9.
Innregning og fraregning
Finansielle eiendeler og forpliktelser balanseføres når banken blir
part i instrumentets kontraktsmessige bestemmelser.
En finansiell eiendel fraregnes når de kontraktsmessige rettene til
kontantstrømmene fra den finansielle eiendelen utløper, eller
banken overfører den finansielle eiendelen på en slik måte at
risiko- og fortjenestepotensialet ved den finansielle eiendelen i
det alt vesentlige blir overført. En finansiell forpliktelse fraregnes
når den finansielle forpliktelsen er oppfylt, kansellert eller utløpt.
Finansielle instrumenter til amortisert kost
Gjeldsinstrumenter som har kontantstrømmer som kun
representerer betaling av renter og avdrag og hvor formålet kun
er å holde instrumentet for å motta kontraktsmessige
kontantstrømmer skal føres til amortisert kost. I konsernet er alle
innlån og utlån med flytende rente klassifisert til amortisert kost.
I morbankens regnskap er det et unntak knyttet til utlån til
personkunder med sikkerhet i bolig. Dette kommer som en
konsekvens av at flere av utlånene på et senere tidspunkt vil
selges til bankens heleide boligkredittforetak, og derfor blir
vurdert som holdt for å inndrive kontraktsfestede
kontantstrømmer og salg iht. IFRS 9. Finansielle instrumenter til
amortisert kost består i all hovedsak av:
Eiendeler og gjeld:
• Utlån til flytende rente
• Gjeld til kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder
• Verdipapirgjeld til flytende rente
• Gjeld ansvarlig lån til flytende rente
Utlån til kunder
Utlån til og fordringer på kunder er ved førstegangs måling
vurdert til virkelig verdi med tillegg av direkte
transaksjonsutgifter. I perioder etter første måling verdivurderes
utlån til amortisert kost etter effektiv rentemetode. Lånene blir
nedskrevet iht. IFRS 9.
Nedskrivningsbeløp beregnes som forskjell mellom balanseført
verdi og nåverdi av fremtidige kontantstrømmer, beregnet over
forventet levetid på utlånet. Ved nåverdiberegningen benyttes
den sist fastsatte effektive renten på lånet eller lånene som
nedskrives.
Potensiell eksponering
Ubenyttet trekk og innvilget ikke diskonterte lån er utenom
balanse poster som er presentert i noter. Inntekter er presentert i
provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester. Utenom
bakabse poster inngår i beregningen av forventet tap og
tapsavsetningen presenteres i balansen under andre forpliktelser.
Utstedte finansielle garantier
Kontrakter som medfører at banken må godtgjøre innehaveren
for et tap som følge av at en spesifikk debitor unnlater å betale i
samsvar med betingelsene i et gjeldsinstrument, klassifiseres som
utstedte finansielle garantier. Provisjonsinntekter føres over
garantiens løpetid under «Provisjonsinntekter og inntekter fra
banktjenester». Verdiendringer som følge av
kredittengasjementer som er nedskrevet, er bokført under «Tap
på utlån, garantier, mv.». Forventet tap er balanseført under
«Andre forpliktelser».
Nedskrivninger på utlån
Reglene i IFRS 9 for nedskrivninger av finansielle eiendeler gjelder
for engasjement målt til amortisert kost (engasjement med
flytende rente er definert under denne kategorien) og for
engasjementer målt til virkelig verdi med verdiendring over
utvidet resultat (boliglån til flytende rente i morbanken).
Standarden innebærer krav om tapsavsetninger også på nye
engasjementer, ved at det skal gjøres en nedskrivning for
forventet kredittap som følge av forventet mislighold de
nærmeste tolv månedene. Det beregnes forventet tap for alle
kunder på kontonivå. I beregningen inngår utlån, garantier,
ubenyttede rammer på kreditter og lånetilsagn.
For utlån hvor kredittrisikoen har økt vesentlig etter
førstegangsinnregning, skal det foretas nedskrivning for forventet
kredittap over utlånenes løpetid. Banken har utviklet en modell i
samarbeid med flere andre banker. Modellen inneholder
makroscenarioer iht. IFRS 9 (4 scenarioer). Modellen er nærmere
beskrevet i note 2.1.1.
Det beregnes forventet tap for alle konti. Alle
kontoengasjementer legges inn i en av de tre “trinnene” i
44
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
tapsmodellen, basert på deres risikoendring siden innvilgelse
(endring i kredittrisiko). For beskrivelse av de enkelte “trinnene”
vises det til forklaringer nedenfor. Alle engasjement som ikke
allerede på innregningstidspunktet har objektive bevis på tap
plasseres ved innregningstidspunktet i trinn 1, og flyttes på et
senere tidspunkt til trinn 2; i de tilfellene der det har vært en
vesentlig økning i kredittrisiko, eller trinn 3; i de tilfeller hvor det
er objektive bevis på tap.
Trinn 1: 12 måneders forventet tap.
Her inngår de fleste tilfeller av finansielle eiendeler som er
omfattet av den generelle tapsmodellen. Finansielle instrumenter
som har tilsvarende sannsynlighet for mislighold (eller bedre)
over gjenværende løpetid som ved førstegangsinnregning
omfattes av dette trinnet. Det beregnede forventede tapet som
avsettes i regnskapet tilsvarer forventet tap fra mislighold de
neste 12 månedene.
Trinn 2: Forventet tap i levetiden.
I trinn 2 plasseres finansielle eiendeler som har hatt en vesentlig
økning i sannsynlighet for mislighold (PD) siden
førstegangsinnregning.
Om et engasjement er «vesentlig forverret» avgjøres ved å
sammenligne sannsynlighet for mislighold (PD) på
innvilgelsestidspunkt med PD på beregningstidspunkt.
Vurdering av vesentlig forverring tar utgangspunkt i både en
relativ økning i PD og den absolutte endringen. Nivået er satt slik
at både den relative endringen er vesentlig og at nivået i seg selv
ikke er uvesentlig sammenlignet med hva som regnes som lav
risiko. I tillegg er det lagt opp til at hvis det er en stor absolutt
endring skal det uansett regnes som vesentlig forverret.
Et engasjement som på beregningstidspunkt har en PD høyere
enn 0,75 % og samtidig enten har fått dobbelt så høy PD, eller har
fått en PD som minst er 5 %-poeng høyere, anses å være
vesentlig forverret.
I tillegg er følgende hendelser er også vurdert å utgjøre en
vesentlig økning i kredittrisiko:
Engasjement hvor det foreligger et 30 dagers overtrekk. Dette
gjelder overtrekk fra første krone, men eldre enn 30 dager.
Engasjement hvor det foreligger større overtrekk. Dette gjelder
overtrekk fra første dag, der saldo er vesentlig større enn
bevilgningen. Minimum NOK 1000, og 5 ganger bevilgning i
overtrekk
Engasjement med endrede betalingsforpliktelser eller
refinansiering (forbearance)
Banken har interne rutiner for merking og identifisering av
kunder som har fått betalingsutsettelse. En kunde som har fått
innvilget betalingslettelse som omfattes av Finanstilsynets
retningslinjer for rapportering, vil være merket i en periode på
minimum 2 år.
Trinn 3: Forventet tap i levetiden.
I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler der det foreligger objektive
bevis på tap på rapporteringstidspunktet. Forventet tap for
eiendeler i trinn 3 beregnes over restløpetiden for eiendelen.
Renteinntekter beregnes av eiendelens netto bokførte verdi. I
trinn 3 inngår både misligholdte utlån og kreditter, samt
engasjement hvor det foreligger øvrige objektive bevis for tap.
Samme modell benyttes for konsern, morbank og heleid
boligkredittforetak, men med forskjellige datodefinisjon når det
gjelder første innregning. For konsern og morbank skal kontoens
innvilgelsestidspunkt benyttes, mens det for boligkredittforetaket
benyttes score ved overførelsesdato.
Objektive bevis for tap
Med bakgrunn i gjeldende interne retningslinjer følges
engasjement løpende med henblikk på identifisering av
tapsutsatte engasjementer. Objektive bevis for tap er mislighold
iht. definisjon nedenfor, samt utlån og andre engasjementer som
ikke er misligholdte, men hvor kundens økonomiske situasjon
gjør det sannsynlig at konsernet vil bli påført tap.
I tillegg til misligholdte engasjement har banken definert at det
foreligger objektive bevis for tap i et engasjement hvor det er
åpnet konkurs, konstaterte tap på engasjementet, er foretatt
individuelt vurdert avsetning, eller andre individuelle vurderinger
som tilsier at det foreligger objektive bevis for tap. Ved
Individuelt vurderte nedskrivninger overstyres
modellnedskrivninger for aktuelle engasjement. Objektive bevis
for tap vurderes på kundenivå.
Tilfriskning
Trinn 1 anses som standardtrinnet. Ethvert kontoengasjement
som på beregningstidspunktet ikke oppfyller kriteriene for å ligge
i trinn 2 eller 3, som beskrevet ovenfor, vil bli beregnet i trinn 1.
Mislighold
Samlet engasjement fra en kunde regnes som misligholdt når
forfalte avdrag eller renter ikke er betalt 90 dager etter forfall, og
misligholdt beløp sammenhengende overstiger 1 000 kroner for
personmarkedet og 2 000 kroner for bedriftsmarkedet, samt en
relativ beløpsgrense på 1 % av totalt engasjement.
Endrede betalingsvilkår som følge av betalingsvansker misligholds
merking dersom dette medfører endring i verdien på
kontantstrømmen på over 1 %. Ved flere endrede betalingsvilkår
relatert til betalingsvansker innenfor en tidsperiode på et år
medfører dette at kunden blir behandlet som misligholdt. Kunder
hvor det foreligger indivduelle nedskrivninger på behandles som
misligholdt etter ny definisjon, i tillegg gjennomgås porteføljen
kvartalsvis for å identifisere kunder som skal individuelt merkes
med «unlikeliness to pay». Se også punkt om objektive bevis for
tap.
Misligholdte lån som ikke er sikret smitter på samtlige av kundens
engasjement som ikke er sikret, mens mislighold av sikrede lån
medfører smitte både på sikrede og usikrede lån. Videre smitter
også misligholdet et av kundens engasjement er misligholdt og
dette overstiger 20 % av kundens totale engasjement.
Konstaterte tap
Når det er overveiende sannsynlig at tapene er endelige,
klassifiseres tapene som konstaterte tap. Konstatering av tap
medfører at eiendelen og tilhørende tapsavsetninger fraregnes
balansen. Konstaterte tap som er dekket ved tidligere foretatte
tapsavsetninger, føres mot tapsavsetninger. Konstaterte tap uten
dekning i tidligere tapsavsetninger samt over- eller underdekning
i forhold til tidligere tapsavsetninger, resultatføres.
45
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Modifikasjon
Når de kontraktsregulerte kontantstrømmene fra en finansiell
eiendel blir reforhandlet eller på annen måte endret, og
reforhandlingen eller endringen ikke fører til fraregning av den
finansielle eiendelen, beregnes den finansielle eiendelens brutto
balanseførte verdi på nytt og det innregnes en endringsgevinst
eller et endringstap i resultatet. Den finansielle eiendelens brutto
balanseførte verdi beregnes på nytt som nåverdien av de
reforhandlede eller endrede kontraktsregulerte
kontantstrømmene, diskontert med den finansielle eiendelens
opprinnelige effektive rente. Eventuelle påløpte kostnader eller
honorarer hensyntas ved beregningen.
Gjeld til kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder
Gjeld til kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder bokføres til
amortisert kost. Ved førstegangs innregning vurderes gjelden til
virkelig verdi med tillegg av direkte transaksjonsutgifter. Ved
etterfølgende måling verdivurderes gjelden til amortisert kost
ved bruk av effektiv rentemetode.
Verdipapirgjeld med flytende rente
Ved førstegangs innregning vurderes gjelden til virkelig verdi med
tillegg av direkte transaksjonsutgifter. Ved etterfølgende måling
verdivurderes gjelden til amortisert kost ved bruk av effektiv
rentemetode.
Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultat
• Eiendeler og gjeld:
• Utlån til fastrente
• Derivater utenfor sikring
• Sertifikater, obligasjoner (rentebærende verdipapirer) og
aksjer
Utlån til fast rente
Utlån med fast rente blir vurdert til virkelig verdi (FVO). Banken
inngår rentederivater for økonomisk å sikre renteeksponeringen i
disse utlånene. Bruk av FVO reduserer vesentlig den
resultatvolatiliteten som ellers ville ha oppstått som følge av ulik
målemetode for utlån og derivater. Virkelig verdi blir beregnet
ved å neddiskontere fremtidige kontantstrømmer (renter og
avdrag) på lånene med avkastningskrav utledet fra rentekurven
på balansedagen. Kredittspread på utlån anslås ut fra en
helhetsvurdering basert på observerte endringer i markedet.
Derivater utenfor sikring
De avtaler som konsernet har inngått er rente-derivater.
Derivater balanseføres til virkelig verdi på det tidspunkt
derivatkontrakten inngås, og deretter løpende til virkelig verdi.
Sertifikater, obligasjoner og aksjer
Sertifikater, obligasjoner og aksjer er klassifisert til virkelig verdi.
Virkelig verdi på børsnoterte investeringer er basert på gjeldende
kurs på balansetidspunktet. For aksjer som ikke er børsnotert og
der det ikke er aktivt marked, legges kjente omsetningsverdier til
grunn eller siste emisjonskurs. Papirer uten omsetning er verdsatt
med utgangspunkt i tilgjengelig regnskapsinformasjon eller
lignende.
Finansielle instrumenter sikring
Eiendeler og gjeld:
• Verdipapirgjeld fastrente
• Derivater sikring
Banken og konsernet benytter sikringsbokføring når det gjelder
verdipapirgjeld til fastrente. Sikringen dekker renterisikoen i
obligasjonene. Verdiendring resultatføres under netto
gevinst/tap på finansielle instrumenter. Ved førtidig innfrielse
eller tilbakekjøp av utstedte obligasjoner føres evt. gevinst /tap
på netto gevinst/tap på finansielle instrumenter. Banken har som
policy å sikre all eksponering mot verdipapirgjeld med fastrente.
Konsern har kun virkelig verdi sikring på verdipapirgjeld i norske
kroner med fastrente. Sikringsinstrumentene sikrer totalbeløpet
og har løpetid, volum og fastrente tilsvarende det enkelte
fastrentelønet. Det flytende benet i sikringsinstrumentet er avtalt
med 3 mnd NIBOR.
IFRS 9 forenklet kravene til sikringsbokføring ved å knytte
sikringseffektiviteten tettere sammen med
risikostyringsaktiviteter, og gir dermed større mulighet for
kvalitativ vurdering. For å benytte sikringsbokføring iht. IFRS 9 må
det være et økonomisk forhold mellom sikringsinstrumentet og
det sikrede elementet. I tillegg kan ikke effekten av kredittrisiko
dominere verdiendringer i sikringsforholdet. I henhold til IFRS 9
er en prospektiv (fremtidsrettet) effektivitetstest tilstrekkelig,
effektivitetstest utføres iht. kravene i IFRS 9. Ineffektivitet i
sikringen, definert som forskjellen mellom verdireguleringen av
sikringsinstrumenter og verdijustering av den sikrede risikoen,
innregnes i resultatregnskapet etter hvert som det oppstår.
Virkelig verdi av derivatene brukt i sikringsrelasjoner er vist i note
22.2.
Finansielle instrumenter til virkelig verdi over utvidet resultat
(OCI)
Eiendeler:
• Boliglån til flytende rente
Iht. IFRS 9 skal disse utlånene klassifiseres til virkelig verdi over
utvidet resultat (holdt for å motta kontraktsmessige
kontantstrømmer og videresalg). Banken selger bare deler av de
lån som kvalifiserer til overføring til boligkredittselskap. Utlån
som inngår i forretningsmodellen som kvalifiserer for salg holdes
derfor for å motta kontraktsmessige kontantstrømmer og for
salg. Basert på dette klassifiserer banken derfor alle boliglån til
virkelig verdi over andre inntekter og kostnader.
Renteinntekter og rentekostnader
Renteinntekter inntektsføres ved bruk av effektiv rentemetode.
Dette innebærer løpende inntektsføring av nominelle renter med
tillegg av amortisering av etableringsgebyrer fratrukket direkte
etableringskostnader. Inntektsføring av renter etter effektiv
rentemetode benyttes både for balanseposter som vurderes til
amortisert kost og balanseposter som vurderes til virkelig verdi
over resultatet. Renteinntekter for finansielle eiendeler i trinn 1
og trinn 2 beregnes ved hjelp av den effektive rentemetoden på
den finansielle eiendelens brutto verdi, mens renteinntekter for
finansielle eiendeler i trinn 3 beregnes basert på den finansielle
eiendelens nettoverdi.
Provisjonsinntekter og -kostnader
Provisjonsinntekter og -kostnader blir resultatført i takt med at
en tjeneste blir ytt, og banken har rett til betaling iht., IFRS 15.
46
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Her inngår blant annet gebyr fra betalingsformidling og
forsikringssalg.
Immaterielle eiendeler
Immaterielle eiendeler består i hovedsak av goodwill og
kunderelasjoner tilknyttet kjøp av SpareBank 1 Nord-Norges
virksomhet på Helgeland. Goodwill og øvrige immaterielle
eiendeler innregnes når kravene for balanseføring er til stede.
Goodwill avskrives ikke, men er gjenstand for en årlig
nedskrivningstest i samsvar med IAS 36, med sikte på å avdekke
eventuelle verdifall. Nedskrivning av goodwill føres over
resultatregnskapet, og reverseres ikke.
Kunderelasjoner og øvrige immaterielle eiendeler med en
identifiserbar levetid avskrives over levetiden til eiendelen.
Avskrivningene påbegynnes på det tidspunktet eiendelen er
tilgjengelig for bruk
Varige driftsmidler
Varige driftsmidler og eiendommer verdsettes til historisk kost og
avskrives over driftsmiddelets forventete økonomiske levetid.
Det stilles krav til at de ulike elementer med ulik levetid skilles ut,
og avskrives separat. Ordinære avskrivninger er basert på kostpris
og fordelt lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid:
• Bygninger og annen fast eiendom 30 – 40 år
• Maskiner, utstyr, inventar og biler 3 – 10 år
Avskrivningsperiode og - metode blir vurdert årlig for å sikre at
metoden og perioden som benyttes samsvarer med de
økonomiske realiteter for driftsmiddelet. Tilsvarende gjelder for
utrangeringsverdi.
Andre eiendeler
Eiendommer holdt for salg består av eiendeler som konsernet har
ervervet som ledd i inndrivelse av misligholdte engasjement.
Dette er driftsmidler som konsernet ikke har til hensikt å beholde
og som skal selges innen ca. 1 år. Ved overtakelse verdsettes
eiendelene til antatt realisasjonsverdi og er ikke gjenstand for
avskrivning. Disse eiendommene inngår i andre eiendeler.
Leieavtaler
Konsernet som leietaker:
Konsernets leiekontrakter regnskapsføres etter reglene i IFRS 16.
Prinsippene for IFRS 16 fastsetter innregning, måling,
presentasjon og offentliggjøring av leieavtaler, og pålegger
leietakeren å gjøre rede for alle leieavtaler i enkel balansemodell.
Konsernet bokfører bruksrettseiendelen og tilhørende
forpliktelse til virkelig verdi på innregningstidspunktet. Eiendelen
avskrives over leieperioden, mens forpliktelsen måles til
amortisert kost.
Konsernet benytter følgende praktiske unntak for leieavtaler:
unntak for kortsiktige leieavtaler (definert som tolv måneder eller
mindre)
unntak for eiendeler av lav verdi (under USD 5 000)
Når det gjelder leieavtalene som faller inn under disse unntakene,
innregner konsernet leiebetalingene som andre driftskostnader i
resultatregnskapet når de oppstår.
Konsernet som utleier:
Konsernet presenterer eiendeler som er utleid som driftsmidler i
balansen. Leieinntektene inntektsføres lineært over leieperioden.
Innføringen av IFRS 16 har ikke hatt effekt for konsernet som
utleier.
Avsetninger
En avsetning blir regnskapsført når konsernet har en gjeldende
forpliktelse (rettslig eller antatt) som følge av hendelser som har
skjedd, det er sannsynlighetsovervekt for at et økonomisk
oppgjør som følge av forpliktelsen vil skje, og beløpets størrelse
kan beregnes pålitelig. Avsetninger gjennomgås ved hver
balansedato og nivået reflekterer det beste estimatet på
forpliktelsen.
Pensjonsforpliktelser og pensjonskostnader
Konsernet har innskuddsbasert pensjonsordning, det er noen
medlemmer igjen i ytelsesbasert pensjonsordning. Se note 12 for
nærmere detaljer.
Innskuddsordning
Bankens ansatte ble i 2016 overført fra ytelsesbasert ordning til
innskuddspensjon. Innskuddene regnskapsføres og periodiseres
som pensjonskostnader. Når det gjelder fordelingen mellom de to
ordninger, henvises til egen regnskapsnote.
Ytelsesbasert ordning
De som står igjen i ytelsesordningen er medlemmer som i
henhold til gjeldende regler ikke kan overføres.
Konsernets pensjonsforpliktelser er knyttet til ytelsesbaserte
kollektive ordninger sikret i livsforsikringsselskap og usikrede
ordninger. Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser presentert
i regnskapet er fremkommet ved beregninger foretatt av aktuar.
Renten på OMF obligasjoner benyttes som diskonteringsrente.
Note 12.2 viser sensitiviteten i beregning av pensjonskostnader
og pensjonsforpliktelsen.
De sikrede og usikrede pensjonsforpliktelsene beregnes som den
diskonterte verdien av de fremtidige pensjonsytelser som anses
påløpt på balansedagen, sikrede og usikrede, basert på at
arbeidstakerne opparbeider sine pensjonsrettigheter jevnt over
den yrkesaktive perioden.
Pensjonsmidlene vurderes til virkelig verdi og føres netto mot
pensjonsforpliktelsene i balansen. Den enkelte pensjonsordning
vurderes for seg, men verdien av overfinansiering i en ordning og
underfinansiering i andre ordninger nettoføres i balansen såfremt
pensjonsmidlene kan overføres mellom ordningene.
Netto pensjonsmidler presenteres i balansen som
forskuddsbetalte kostnader og opptjente inntekter, mens netto
pensjonsforpliktelser presenteres under andre forpliktelser.
Periodens netto pensjonskostnad er inkludert i
personalkostander, og består av periodens pensjonsopptjening,
rentekostnad på den beregnede pensjonsforpliktelsen og
beregnet avkastning av pensjonsmidlene. Avviket mellom faktisk
avkastning og beregnet avkastning føres i utvidet resultat.
Virkning av planendring resultatføres, endringer i estimater føres
over utvidet resultat.
Skatter
Utsatt skatt og utsatt skattefordel balanseføres i samsvar med IAS
12 inntektsskatt. Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter
både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt
skatt/utsatt skattefordel er beregnet med 25 % av netto
midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige
47
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
og skattemessige verdier ved utgangen av regnskapsåret.
Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som
reverserer eller kan reverseres i samme periode er utlignet og
nettoført.
Utsatt skattefordel balanseføres ut fra forventninger om
skattepliktig inntekt gjennom inntjening i fremtidige år. Betalbar
skatt i balansen er periodens betalbare skatt knyttet til årets
resultat, skatt på formue, samt betalbar skatt knyttet til mottatt
konsernbidrag. Formueskatt er behandlet som driftskostnad.
Egenkapitalbeviskapital
Egenkapitalen består av eierandelskapital, grunnfondskapital,
fond for urealiserte gevinster, annen egenkapital konsern og
hybridkapital.
Eierandelskapitalen omfatter innbetalt kapital knyttet til
egenkapitalbevis, egne egenkapitalbevis, overkursfond og
utjevningsfond. Grunnfondskapitalen omfatter innbetalt og
opptjent grunnfondskapital, gavefond og kompensasjonsfond.
I morbanken består fond for urealiserte gevinster av verdiøkning
på finansielle instrumenter der prinsipp for verdifastsettelse etter
IFRS avviker fra prinsipp etter Norsk God Regnskapsskikk.
Annen egenkapital konsern er opptjent egenkapital i
datterselskaper og tilknyttede selskaper etter konsernetablering,
samt effekten av egenkapitalelimineringer i konsernregnskapet.
Fondsobligasjoner som ikke tilfredsstiller definisjonen av
finansiell forpliktelse i henhold til IAS 32 inngår i egenkapitalen.
Påløpte renter fondsobligasjoner tilordnes
fondsobligasjonskapitalen.
Ved utstedelse av nye egenkapitalbevis eller oppkjøp av annen
virksomhet, behandles merkostnader direkte henførbare til
utstedelsen av de nye egenkapitalbevisene eller oppkjøpet som
en reduksjon av innbetalt kapital. Årets overskudd tilordnes
eierne av egenkapitalbevis og grunnfondet iht. utbyttepolitikken.
Utbytte på egenkapitalbevis og utdelinger til gavestiftelsen blir
klassifisert som egenkapital i perioden frem til utbyttet er
besluttet av bankens forstanderskap. Overføring til bankens
gavefond klassifiseres som egenkapital frem til gavetildelningen
gjennomføres. Når utbyttet er besluttet av forstanderskapet blir
det tatt ut av egenkapitalen og klassifisert som kortsiktig gjeld
frem til utbetaling finner sted. Når banken eller andre selskaper i
konsernet kjøper egenkapitalbevis utstedt av banken, blir det
samlede kjøpsvederlaget trukket ut av den totale
egenkapitalbeviskapitalen.
Oppkjøp
Oppkjøp av et annet selskapet eller virksomhet behandles etter
oppkjøpsmetoden, jf. IFRS 3. Ved oppkjøpsmetoden utarbeides
det en oppkjøpsanalyse med merverdiallokering, hvor
kjøpesummen allokeres til identifiserbare eiendeler og
forpliktelser i den oppkjøpte virksomheten. Positiv differanse
mellom kjøpesum og virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og
forpliktelser føres som goodwill. Se også note 44 og 45
Segmenter
Segmentrapportering er inndelt i forhold til hvordan ulike
virksomhetsområder rapporteres og følges opp. Banken har to
driftssegmenter, personmarkedet og bedriftsmarkedet.
Kontantstrømmer
Kontantstrømoppstillingen (IAS 7) viser innbetalinger og
utbetalinger av kontanter og kontantekvivalenter gjennom året.
Kontanter og kontantekvivalenter er definert som kontanter og
fordringer på sentralbanker. Konsernet benytter den direkte
metoden.
Kontanter og kontantekvivalenter består av kontanter,
bankinnskudd, andre kortsiktige, lett omsettelige investeringer
med maksimum tre måneders opprinnelig løpetid.
Sammenlignbarhet
Sammenligningstall er blitt justert der det er ansett nødvendig for
at de skal være i overensstemmelse med presentasjonen for
inneværende år.
Hendelser etter balansedagen
Det opplyses om hendelser etter balansedagen i samsvar med IAS
10. Opplysningene omfatter hendelser som ikke innregnes i
konsernets finansregnskap, men som er av en slik art at de er
vesentlige for vurdering av virksomheten.
Regnskapet er avlagt etter en forutsetning om fortsatt drift.
Denne forutsetningen var etter styrets oppfatning til stede på det
tidspunkt regnskapet ble godkjent for fremleggelse. Styrets
forslag til utbytte fremgår av årsberetningen.
NOTE 1.1 Regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger
Morbank og konsern
Konsernet utarbeider estimater og forutsetninger som har
effekt på de rapporterte balansetallene for neste regnskapsår.
Estimater og vurderinger er stadig gjenstand for evaluering og
baserer seg på historisk erfaring og andre faktorer, herunder
forventninger i forhold til fremtidige hendelser som ansees
som rimelige.
Nedskrivning på utlån
Vurdering av nedskrivninger vil delvis baseres på skjønn.
Låneporteføljer/garantiforpliktelser overvåkes løpende med
hensyn til behov for nedskrivninger/avsetninger.
Nedskrivning/avsetning foretas iht. IFRS 9. Se
regnskapsprinsipper og note 2.1.1.
Oppkjøp
Oppkjøptsanalyser inneholder en betydelig grad av skjønn og
estimater, og vil således alltid inneholde en grad av usikkerhet.
Estimatene benyttet i forbindelse med oppkjøpanalyser er
underbygget av beregninger om forventede kontantstrømmer,
sammenlignbare transaksjoner mv.
48
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 2. Finansiell risikostyring
Konsern og morbank
Risiko og kapitalstyring
Risiko- og kapitalstyringen støtter opp under konsernets
strategiske utvikling og ambisjoner, og skal bidra til å sikre
realisering av konsernets finansielle og operasjonelle mål. Det vil
likevel kunne oppstå uventet tap som krever at konsernet har
tilstrekkelig egenkapital. Som en del av risikostyringsarbeidet er
det for de ulike risikoområdene vurdert behov for tilleggskapital.
Vurderingene er underbygget med beregningsmodeller. Dette er
oppsummert i bankens interne kapitalbehovsvurderingsprosess
(ICAAP).
Risikokategorier og definisjoner:
• Kredittrisiko: risikoen for tap som følge av at kunder eller
motparter ikke har evne til å oppfylle sine forpliktelser
• Likviditetsrisiko: risikoen for at konsernet ikke klarer å oppfylle
sine forpliktelser ved forfall.
• Markedsrisiko: risikoen for tap som følge av endringer i
markedspriser knyttet til aktiviteter og posisjoner i verdipapirer
(renter og aksjer) og valuta
• Operasjonell risiko: risiko for direkte eller indirekte tap grunnet
svikt i interne rutiner, systemer og prosesser, utilstrekkelig
kompetanse, skader på eiendeler, driftsavbrudd, systemfeil,
internt eller eksternt bedrageri.
•Compliancerisiko: Risiko for ikke å etterleve regulatoriske krav
og interne rutiner/retningslinjer
• AHV risiko: Risiko for ikke å ikke etterleve anti hvitvask- og
terrorfinansierings lov og forskrift, og ikke etterleve internt
regelverk med hensikt å oppfylle lovens krav.
Risikostyringen er sentral i den daglige driften og i styrets
løpende arbeid. Risikoen styres primært gjennom risikostrategi,
overordnede retningslinjer operasjonell risiko, periodisk måling
og rapportering av fastsatte styringsmål i alle
forretningsområder, retningslinjer, rammer, fullmakter,
rapporteringskrav og krav til kompetanse.
Bankens risikostyringsenhet utgjør seks årsverk. Direktør
risikostyring er direkte underlagt adm. direktør og har ansvaret
for å overvåke og koordinere den samlede risikostyringen i
banken. Direktør risikostyring rapporterer også direkte til styret.
Konsernets internrevisjon utgjør ett årsverk og er direkte
underlagt styret. Intern revisor skal vurdere om det er etablert
betryggende rutiner på de viktigste områder i banken for å
redusere risiko. Styret godkjenner årlig intern revisors instruks og
arbeidsplan. Intern revisor kan benytte eksterne tjenester ved
behov.
Virksomhetsstyring (corporate governance)
SpareBank 1 Helgelands prinsipper og policy for eierstyring og
selskapsledelse skal sikre at bankens virksomhetsstyring er i tråd
med allmenne og anerkjente oppfatninger og standarder, samt
lover og forskrifter. God virksomhetsstyring i SpareBank 1
Helgeland omfatter de verdier, mål og overordnede prinsipper
som banken styres og kontrolleres etter. Dette for å sikre et godt
samspill mellom bankens ulike interessenter som
egenkapitalbeviseiere, långivere, kunder, ansatte,
styringsorganer, ledelse og samfunnet for øvrig.
Virksomhetsstyringen skal sikre en forsvarlig formuesforvaltning
og gi økt trygghet for at kommuniserte mål og strategier blir
iverksatt og nådd. Konsernets prinsipper og rammer for intern
kontroll og risikostyring er nedfelt i egne styringsdokumenter
som årlig gjennomgås av styret. Styringsdokumentene er
konsernets interne rammeverk for god styring og kontroll, og
policyen gir føringer for konsernets overordnede holdninger til
risikostyring.
Styret i SpareBank 1 Helgeland legger vekt på å etterleve
prinsippene som er gitt i Norsk Anbefaling for Eierstyring og
Selskapsledelse i virksomhetsstyringen, samt relevante prinsipper
fra EBA på området.
SpareBank 1 Helgeland har sammenholdt egen policy med Norsk
anbefaling for eierstyring og selskapsledelse og nevnte prinsipper
fra EBA. Det er styrets oppfatning at bankens virksomhetsstyring
er tilfredsstillende og i overensstemmelse med norsk anbefaling.
Det er i 2021 avholdt 16 styremøter i banken. Oppfølging av
strategi, strukturendringer, risiko- og kapitalstyring, lønnsomhet
og inntreden i SpareBank 1-alliansen har vært styrets
fokusområder. Styret har utarbeidet en årsplan for sitt arbeid.
Det legges vekt på å sikre tilstrekkelig kunnskap og kompetanse
blant styrets medlemmer. Det er gjennomført egenevaluering av
arbeidsform, kompetanse, prioriteringer og samarbeid mellom
styre og ledelse.
Styret har som et ledd i sitt arbeid nedsatt revisjonsutvalg,
risikoutvalg og godtgjørelsesutvalg. Utvalgene skal se til at
SpareBank 1 Helgeland har en uavhengig og effektiv intern og
ekstern revisjon, at regnskaps- og risikorapportering er i samsvar
med lover og forskrifter, samt bidra til å fremme og gi incentiver
til god styring og kontroll med foretakets risiko, motvirke for høy
risikotaking og bidra til å unngå interessekonflikter. Medlemmene
i risikoutvalget er Bjørn Andreas Krane(leder), Rolf Eigil Bygdnes
og Siw Moxness.
Medlemmer i revisjonsutvalget er Siw Moxness (leder) Bjørn
Andreas Krane og Rolf Eigil Bygdnes.
Medlemmer i godtgjørelsesutvalget er Bjørn Andreas Krane
(leder), Marianne Steinmo og Birgitte Lorentzen (ansatte-
representant). Revisjonsutvalget har gjennomført 5,
risikoutvalget 8 og godtgjørelsesutvalget 3 møter i 2021.
En fyldig redegjørelse for eierstyring og selskapsledelse finnes i
eget kapittel i årsrapporten.
49
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 2.1 Kredittrisiko
Konsern og morbank
Kredittrisikoen er risikoen for at kunder eller motparter ikke kan overholde sine forpliktelser overfor konsernet. Kredittrisikoen, og
eksponeringen av denne, styres gjennom kredittstrategi, kredittpolicy, kredittrutiner, og bevilgningsreglement. Kredittpolicy,
kredittrutiner og bevilgningsreglement ble oppdatert oktober 2020, og gjeldende fra 1.1.2021. Kredittstrategien er vedtatt for en
treårsperiode med årlige vurderinger. Gjeldende strategi fra 1.1.2020 ble vedtatt av styret november 2019.
Konsernets strategi på kredittområdet er utledet fra den overordnede strategien, og inneholder retningslinjer og styringsrammer for
risikoprofil og risikokonsentrasjoner på porteføljenivå og bransjenivå. Det er satt styringsrammer for fordeling av utlån mellom
person- og bedriftsmarkedet, størrelse på engasjement og antall av disse, eksponering innenfor bransjer (konsentrasjonsrisiko) og
geografiske begrensninger. Styringsrammene for risiko overvåkes og rapporteres kvartalsvis til styret, og med tillegg av årlig
porteføljegjennomganger.
Utviklingen i kredittrisiko følges opp gjennom regelmessige analyser av misligholdsutviklingen i konkrete bransjer, geografiske
områder, låntakeres og potensielle låntakeres evne til å betjene renter og avdrag, samt en vurdering av den sikkerhet som ligger til
grunn for kredittengasjementet. For løpende oppfølgning av risiko er det definert et sett av aksjoner og handlingsplaner for
oppfølgning av låntaker, samt rapporter som fremlegges periodisk til styret.
Samlet kapitalbehov for kredittrisikoen fremkommer i konsernets ICAAP. Toleransenivå for kredittrisiko er definert for utvalgte
bransjer og områder. Styringsnivå for bedriftsmarkedsporteføljen er etablert, etterleves og rapporteres periodisk. Stresstester
anvendes for å vurdere tapspotensialet i kredittporteføljen som følge av stort fall i eiendomspriser.
Risikoen i personmarkedsporteføljen har over tid vært lav. Boligprisutviklingen er stabilt stigende for solgte eneboliger og leiligheter
på Helgeland gjennom 2021, men varierer en del i de enkelte markedene. Boligutbyggingen i 2021 har for hele Helgeland vært svak
med få igangsatte boligprosjekter hva gjelder både leilighets- og eneboligbygging.
Med bakgrunn i tapsregler i IFRS 9 og interne retningslinjer, følges engasjementene løpende med henblikk på identifisering og
modellering.
Det er stort fokus og regelmessige gjennomganger av god kredittpraksis og kvalitet i kredittarbeidet. Herunder forståelse av god
oppfølgning og kontroll av kundeporteføljene. Etterlevelse gjennom enkeltsaker sikres gjennom kredittutvalget, ledernes
nøkkelkontroller, og arbeidsfordelingen mellom rådgivere og depot.
For bedriftsmarkedet sikres styring og overvåking gjennom
løpende vurdering av kundeforhold, betalingsevne, og sikkerhetsvurderinger. Dette gjennom både månedlige og kvartalsvis
gjennomganger. For overvåking og utvikling i personmarkedsporteføljen foretas kvartalsvis analyser av bonitet på innvilgede lån, og
halvårsbasis på totalporteføljen.
Risikofordelt utlånsportefølje fordelt på lav (risikoklasse A-D), middels (risikoklasse E-G) og høy risiko (risikoklasse H–k)
rapporteres basert på scoremodellene. Risikomigrasjonen rapporteres kvartalsvis som en del av samlet risikorapport til styret.
Tett oppfølgning av større bedriftskunder, overvåkning av misligholds sannsynlighet i porteføljen, og for konkrete definerte bransjer,
er videreført som prioriterte fokusområder. Ved utgangen av 2021 hadde banken 1 (1) engasjement som samlet sett var ut over 10 %
av ansvarlig kapital.
50
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 2.1.1 Utlån og tapsavsetninger
Nedskrivninger for tap på utlån og utenombalanseposter iht. IFRS 9
Se beskrivelse Note 1 regnskapsprinsipper.
Forutsetninger i beregningsmodellen
Periodevis forventet tap beregnes som produktet av
sannsynlighet for mislighold (PD), eksponering ved mislighold
(EAD) og tap gitt mislighold (LGD), og skal være
forventningsrett. PD-modellen har vært i bruk og validert i
banken siden 2009, mens LGD-modellen er utviklet fra 2017.
Siste validering av tapsmodellen ble utført ved utgangen av
2021.
PDBankens PD-modell gir PD (sannsynlighet for mislighold),
på kundenivå, ett år frem i tid. PD modellen gir sannsynlighet
for at kunden går i mislighold og vil misligholde alle sine
engasjementer. Kundens PD kan derfor benyttes på
kontonivå.
Banken har ikke utviklet modeller for å beregne livstids PD,
men jobber med å se på muligheter for å utvikle livstids PD.
Banken benytter derfor modeller som beregner sannsynlighet
for mislighold de neste 12 månedene (12 måneders PD).
Banken har gjennomført analyser av observert
misligholdsrate (defaultrate, DR) som en funksjon av alder på
lånet på misligholdstidspunktet. Analysene viser at DR øker
noe de første årene etter innvilgelse, for deretter å
reduseres. Variasjonen i DR vurderes å være på et slikt nivå at
12 måneders PD er et rimelig substitutt for livstids PD.
Datagrunnlagets størrelse avtar med lånets løpetid, og er
hovedsakelig knyttet til relativ lavt antall mislighold de siste
fire årene, det er dermed knyttet en viss usikkerhet til
analysene.
LGD
LGD-modellen (tap gitt mislighold) er en funksjon av forholdet
mellom engasjementet og sikkerhetene som ligger bak,
sannsynligheten for friskmelding og kostnader ved
realisasjon. Sikkerhetsdekningen beregnes på kundenivå ut
fra realisasjonsverdier på objektene, og benyttes på sikrede
engasjement. Sikkerhetsdekning er begrenset oppad til den
anvendbare sikkerheten som er sikkerhetsdekning med
kvantitative begrensninger, herunder nedjustering av
sikkerhetsdekning basert på kvaliteten til sikkerhetene. Se
nærmere beskrivelse av sikkerhetene i note 21.
Sannsynlighet for friskmelding varierer ut fra hvilken trinn
engasjementet ligger i. Sannsynlighet for friskmelding i trinn 1
er 72 % for PM og 30 % for BM. Ettersom trinn 2 og 3 er
livstidsberegninger er sannsynligheten for nytt mislighold
etter friskmelding hensyntatt, dette gir en lavere
sannsynlighet for friskmelding i trinn 2 og 3 på 41 % og 18 %,
for henholdsvis PM og BM. Det er fastsatt et unntak knyttet
til kommunal sektor hvor sannsynligheten til tilfriskningen er
satt til 100 %.
Kostnader ved realisasjon av sikkerheter er satt til 5 % av
engasjement. Interne kostnader ved realisasjon er satt til 0
%..
EAD
EAD (eksponering ved mislighold) gir utrykk for forventet
eksponering på misligholdstidspunktet. EAD er en funksjon av
forventet saldo, bevilgning og en konverteringsfaktor.
Eksempelvis vil EAD aldri være større enn bevilgning for et
enkelt engasjement, eller lavere enn saldo. For alle typer
bevilgninger utenom byggelån (25 %) og kontrakts garantier
(65 %) er konverteringsfaktoren satt til 70 % for PM og 50 %
for BM. For innvilget, men ikke diskonterte bevilgninger er
det fastsatt en konvertingsfaktorer på 100 % som gjenspeiler
sannsynligheten for at bevilgningen blir diskontert.
Restløpetid
Gjenværende løpetid for nedbetalingslån fastsettes til
avslutningsdato. Avdragsprofilene i modellen er tilpasset
nedbetalingslånet karakteristikk. For engasjement uten
avslutningsdato benyttes en forventet restløpetid basert på
historikk i tilsvarende engasjement, og engasjementets alder.
Dette gjelder i hovedsak flexilån og kreditter.
Prepayment (PP) hensyntas for alle nedbetalingslån, og er
vurdert å være konstant over løpetiden. PP varierer over de
ulike makroscenarioene.
Scenarioer
Modellen benytter fire forskjellige scenarier, som påvirker
fremskrevet LGD, PD og PP. Scenarioene er utviklet med
bakgrunn i historiske data, og makro-variabler.
Gjeldende for alle scenarier er at de er gjeldende fra og med
beregningsdato, altså at vi på beregningstidspunkt befinner
oss i den første scenarioperioden. Dette for at scenarioene
skal ha effekt på hele beregningen, også trinn 1 og 3.
Scenariobeskrivelser
Bakgrunn for fastsettelse av scenarioene er en
helhetsvurdering av flere makrovariabler og andre faktorer,
herunder: arbeidsledighet, prisfall og fraflytting. Det er
effekter på totalnivået for PD og sikkerhetsverdier som er
grunnlag for eventuelle justeringer av scenarioer. Regional
utvikling forventes å ligge på nivå med den nasjonale
økonomien i de fire scenarioene.
Det er definert fire scenarier:
Realistisk scenario er et makroøkonomisk scenario som
representerer forventet fremtidig økonomisk vekst de neste 5
år. Realistisk scenario er et scenario som er sammenlignbart
med ICAAP scenarioet Base case. Scenarioet representeres en
stabil og moderat global og nasjonal økonomisk vekst.
Scenarioet er vektet med 60 %.
Optimistisk scenario er et makroøkonomisk scenario som
representerer en høykonjunktur med sterk økonomisk vekst. I
løpet av 5 år forventes scenarioet å konvergerer scenarioet
51
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
mot realistisk scenario. Scenarioet representerer en global
økonomi med sterk vekst, mens det nasjonalt forventes
stigende oljepriser og tilhørende økonomisk vekst. Scenarioet
er vektet med 20 %.
Pessimistisk scenario er et makroøkonomisk scenario som
representerer en nedgangskonjunktur med svak økonomisk
vekst, men som vil være en god del mildere enn kredittkrisen
tidlig på 90 tallet. I løpet av 5 år forventes scenarioet og
konvergerer scenarioet mot realistisk scenario. Scenarioet er
vektet med 17 %
Krisescenario er en makroøkonomisk krise som representerer
en bankkrise med store utlånstap og vesentlig
nedgangskonjunktur med følgende kraftig fall i boligprisene.
Krisescenarioet er på nivå med kredittkrisen tidlig på 90
tallet. Scenarioet er vektet med 3 %. Dette scenarioet er
konstruert for å hensynta modellens ikke-linearitet i alvorlige
nedgangsperioder.
Sensitivitetsvurderinger av sentrale forutsetninger
Modellen er mest sensitive mot parameterne LGD og PD.
Disse har en sensitivitet på opp mot 35 % ved endringen av
parameterne for både PM og BM. Følgelig vil en endring av
LGD/PD på 10 % utgjøre en endring i avsetning tap på opp
mot 3,5 %. Ved å endre variablene på enkeltsegmenter, PM
eller BM, er det en sensitivitet på rundt 20 %. Høy sensitivitet
tilsier at resultatet av modellen er særskilt påvirket av
endringer i disse. Parametere med høy sensitivitet blir derfor
tett fulgt opp med tanke på input og validering av modell.
Estimeringsusikkerhet
Det foreligger underliggende estimeringsusikkerhet knyttet til
flere av parameterne i modellen. Dette er hovedsakelig
knyttet til underliggende sikkerhetsverdier, parametere i LGD,
samt PD. Det foreligger ikke indikasjoner på vesentlige feil
eller mangler i modellen ved utgangen av 2020, men det
foreligger betydelig usikkerhet knyttet estimatet på
tapsavsetningene, spesielt knyttet til hvordan
koronapandemien utvikler seg.
Morbank
Konsern
31.12.21
31.12.21
Tapavsetn.på utlån
Base
Effekt av
Effekt av makroscenarioer på beregnet tap
Tapavsetn.på utlån
Base
Effekt av
(eks.ind.nedskr.)
Case
Scenario
(eks.ind.nedskr.)
Case
Scenario
77
59
18
Tapsavsetninger under IFRS 9
79
60
19
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.20
Tapavsetn.på utlån
Base
Effekt av
Effekt av makroscenarioer på beregnet tap
Tapavsetn.på utlån
Base
Effekt av
i trinn 1 og 2
Case
Scenario
i trinn 1 og 2
Case
Scenario
86
66
20
Tapsavsetninger under IFRS 9
88
68
20
52
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Brutto utlån bedriftsmarked og personmarked
Konsern
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 31.12.21
Brutto utlån (ekskl. fastrente)
Med forventet tap
over 12 måneder
Med forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Med forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Totalt
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.21 19.912 5.706 539 26.157
Nye lån/kreditter/garantier 11.077 2.061 48 13.187
Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -1.342 1.336 -6
Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -63 60 -3
Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -78 71 -7
Overgang fra trinn 3 til trinn 2 4 -4 0
Overgang fra trinn 3 til trinn 1 9 -10 0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1 1.349 -1.391 -41
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv) -5.320 -1.790 -222 -7.331
Andre endringer i perioden -960 -151 -88 -1.199
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.12.21 24.664 5.697 395 30.756
IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier
2.271 280 36 2.588
UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier
2.384 290 54 2.728
Overgang mellom trinn inneholder endring av utlån fra begynnelsen til slutten av perioden.
Utlån fastrente, som måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inngår ikke.
Konsern
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 31.12.20
Brutto utlån (ekskl. fastrente)
Med forventet tap
over 12 måneder
Med forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Med forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Totalt
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.20 20.827 4.764 550 26.141
Nye lån/kreditter/garantier 5.894 1.111 60 7.065
Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -2.427 2.396 -31
Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -31 29 -2
Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -89 86 -3
Overgang fra trinn 3 til trinn 2 17 -17 -1
Overgang fra trinn 3 til trinn 1 3 -4 0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1 914 -985 -71
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv) -4.583 -1.334 -159 -6.076
Andre endringer i perioden -685 -174 -6 -865
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.12.20 19.912 5.706 539 26.157
IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier
2.570 190 23 2.782
UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier
2.271 280 36 2.588
Overgang mellom trinn inneholder endring av utlån fra begynnelsen til slutten av perioden.
Utlån fastrente, som måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inngår ikke.
53
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Morbank
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 31.12.21
Brutto utlån (ekskl. fastrente)
Med forventet tap
over 12 måneder
Med forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Med forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Totalt
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.21 13.800 4.608 573 18.981
Nye lån/kreditter/garantier 10.347 1.961 59 12.367
Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -907 915 8
Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -63 60 -3
Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -68 60 -7
0
Overgang fra trinn 3 til trinn 2 4 -4 0
Overgang fra trinn 3 til trinn 1 7 -8 0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1 1.027 -1.058 -30
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv) -4.862 -1.553 -224 -6.639
0
Andre endringer i perioden -675 -130 -88 -893
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.12.21
18.675 4.680 429 23.784
IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier
1.909 278 36 2.223
UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier
2.022 282 54 2.358
Overgang mellom trinn inneholder endring av utlån fra begynnelsen til slutten av perioden.
Utlån fastrente, som måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inngår ikke.
Morbank
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 31.12.20
Brutto utlån (ekskl. fastrente)
Med forventet tap
over 12 måneder
Med forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Med forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Totalt
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.20 14.211 3.835 550 18.596
Nye lån/kreditter/garantier 4.918 956 62 5.936
Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -1.948 1.933 -15
Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -64 62 -2
Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -88 85 -3
Overgang fra trinn 3 til trinn 2 17 -17 -1
Overgang fra trinn 3 til trinn 1 3 -4 0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1 705 -770 -64
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv) -3.556 -1.117 -159 -4.832
0
Andre endringer i perioden -469 -158 -6 -633
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.12.20
13.800 4.608 573 18.982
IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier
2.060 185 23 2.267
UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier
1.909 278 36 2.223
Overgang mellom trinn inneholder endring av utlån fra begynnelsen til slutten av perioden.
Utlån fastrente, som måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inngår ikke.
54
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Tapsavsetning bedriftsmarked og personmarked
Konsern
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 31.12.21
Tapsavsetninger på brutto utlån og utenombalanseposter
Forventet tap over
12 måneder
Forventet tap over
levetiden til
instrumentet
Forventet tap over
levetiden til
instrumentet
Totalt
Tapavsetning pr. 01.01.21 13 61 222 296
Nye eller økte lån/kreditter/garantier 7 31 19 57
Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -1 11 10
Overgang fra trinn 1 til trinn 3 0 3 2
Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -3 12 9
0
Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0
Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1 1 -9 -8
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv) -2 -19 -116 -137
0
Andre endringer i perioden -3 -9 23 12
Tapavsetning pr. 31.12.21 15 64 163 241
Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.
Konsern
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 31.12.20
Tapsavsetninger på brutto utlån og utenombalanseposter
Forventet tap over
12 måneder
Forventet tap over
levetiden til
instrumentet
Forventet tap over
levetiden til
instrumentet
Totalt
Tapavsetning pr. 01.01.20 14 71 253 338
Nye eller økte lån/kreditter/garantier 6 11 8 26
Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -4 28 24
Overgang fra trinn 1 til trinn 3 0 5 5
Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -5 18 13
0
Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 -1 -1
Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1 2 -21 -19
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv) -3 -19 -57 -79
0
Andre endringer i perioden -2 -4 -4 -10
Tapavsetning pr. 31.12.20 13 61 222 296
Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.
55
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Morbank
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 31.12.21
Tapsavsetninger på brutto utlån og utenombalanseposter
Forventet tap over
12 måneder
Forventet tap over
levetiden til
instrumentet
Forventet tap over
levetiden til
instrumentet
Totalt
Tapavsetning pr. 01.01.21 13 59 236 308
Nye eller økte lån/kreditter/garantier 7 31 20 57
Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -1 10 9
Overgang fra trinn 1 til trinn 3 0 -2 -2
Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -3 12 9
Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0
Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1 1 -8 -7
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv) -2 -18 -117 -137
0
Andre endringer i perioden -3 -9 23 12
Tapavsetning pr. 31.12.21
15 62 173 249
Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.
Morbank
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 31.12.20
Tapsavsetninger på brutto utlån og utenombalanseposter
Forventet tap over
12 måneder
Forventet tap over
levetiden til
instrumentet
Forventet tap over
levetiden til
instrumentet
Totalt
Tapavsetning pr. 01.01.20 14 69 253 336
Nye eller økte lån/kreditter/garantier 6 11 8 26
Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -4 27 23
Overgang fra trinn 1 til trinn 3 0 19 19
Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -5 18 13
Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 -1 -1
Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1 2 -20 -18
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv) -3 -18 -57 -78
0
Andre endringer i perioden -2 -4 -4 -11
Tapavsetning pr. 31.12.20
13 59 236 308
Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.
56
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Tapsavsetning og brutto utlån bedriftsmarked
Konsern
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 31.12.2021
Brutto utlån (eks. fastrente utlån)
Men forventet tap
over 12 måneder
Med forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Med forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Totalt
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.21 5.731 2.721 434 8.886
Nye lån/kreditter/garantier 2.462 1.114 38 3.614
Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -437 467 30
Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -52 49 -2
Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -33 27 -6
Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0
Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1 615 -631 -16
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv) -1.545 -846 -172 -2.563
Andre endringer i perioden -289 -119 -87 -495
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.12.21 6.484 2.674 289 9.446
IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier
1.155 248 36 1.439
UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier
1.051 260 54 1.365
Overgang mellom trinn inneholder endring av utlån fra begynnelsen til slutten av perioden.
Utlån fastrente, som måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inngår ikke.
Konsern
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 31.12.2020
Brutto utlån (eks. fastrente utlån)
Men forventet tap
over 12 måneder
Med forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Med forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Totalt
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.20 6.144 2.248 433 8.824
Nye lån/kreditter/garantier 1.966 379 54 2.400
Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -1.395 1.395 0
Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -23 21 -2
Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -74 71 -2
Overgang fra trinn 3 til trinn 2 1 -1 0
Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1 362 -413 -51
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv) -1.029 -699 -139 -1.867
Andre endringer i perioden -294 -117 -5 -415
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.12.20 5.731 2.721 434 8.886
IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier
1.401 169 22 1.593
UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier
1.155 248 36 1.439
Overgang mellom trinn inneholder endring av utlån fra begynnelsen til slutten av perioden.
Utlån fastrente, som måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inngår ikke.
57
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Morbank
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 31.12.2021
Brutto utlån (eks. fastrente utlån)
Men forventet tap
over 12 måneder
Med forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Med forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Totalt
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.21 5.661 2.699 468 8.827
Nye lån/kreditter/garantier 2.454 1.113 38 3.605
Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -431 462 31
Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -52 49 -2
Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -33 27 -6
Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0
Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1 605 -621 -15
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv) -1.538 -847 -172 -2.557
Andre endringer i perioden -279 -127 -87 -493
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.12.21
6.421 2.645 323 9.389
IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier
1.150 248 36 1.434
UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier
1.044 260 54 1.358
Overgang mellom trinn inneholder endring av utlån fra begynnelsen til slutten av perioden.
Utlån fastrente, som måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inngår ikke.
Morbank
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 31.12.2020
Brutto utlån (eks. fastrente utlån)
Men forventet tap
over 12 måneder
Med forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Med forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Totalt
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.20 6.036 2.214 433 8.683
Nye lån/kreditter/garantier 1.937 380 54 2.372
Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -1.379 1.381 2
Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -57 55 -2
Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -74 71 -2
Overgang fra trinn 3 til trinn 2 1 -1 0
Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1 352 -404 -51
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv) -1.008 -684 -139 -1.831
Andre endringer i perioden -220 -117 -5 -342
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.12.20
5.661 2.699 468 8.827
IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier
1.394 169 22 1.585
UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier
1.150 248 36 1.433
Overgang mellom trinn inneholder endring av utlån fra begynnelsen til slutten av perioden.
Utlån fastrente, som måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inngår ikke.
58
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Konsern
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 31.12.2021
Tapsavsetninger på brutto utlån og utenombalanseposter
Forventet tap over
12 måneder
Forventet tap over
levetiden til
instrumentet
Forventet tap over
levetiden til
instrumentet
Totalt
Tapavsetning pr. 01.01.21 12 53 208 273
Nye eller økte lån/kreditter/garantier 5 28 19 52
Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -1 9 8
Overgang fra trinn 1 til trinn 3 0 2 2
Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -3 11 8
0
Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0
Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1 1 -7 -6
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv) -2 -16 -110 -128
Andre endringer i perioden -3 -8 20 10
Tapsavsetninger pr. 31.12.21 12 56 151 218
Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.
Konsern
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 31.12.2020
Tapsavsetninger på brutto utlån og utenombalanseposter
Forventet tap over
12 måneder
Forventet tap over
levetiden til
instrumentet
Forventet tap over
levetiden til
instrumentet
Totalt
Tapavsetning pr. 01.01.20 11 64 240 315
Nye eller økte lån/kreditter/garantier 6 9 7 22
Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -4 26 22
Overgang fra trinn 1 til trinn 3 0 5 4
Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -5 17 12
0
Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0
Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1 2 -19 -17
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv) -3 -17 -52 -72
Andre endringer i perioden 0 -5 -8 -13
Tapsavsetninger pr. 31.12.20 12 53 208 273
Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.
59
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Morbank
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 31.12.2021
Tapsavsetninger på brutto utlån og utenombalanseposter
Forventet tap over
12 måneder
Forventet tap over
levetiden til
instrumentet
Forventet tap over
levetiden til
instrumentet
Totalt
Tapavsetning pr. 01.01.21 12 53 222 287
Nye eller økte lån/kreditter/garantier 5 28 19 52
Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -1 9 8
Overgang fra trinn 1 til trinn 3 0 -2 -3
Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -3 11 8
Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0
Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1 1 -7 -6
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv) -2 -16 -110 -128
0
Andre endringer i perioden -3 -8 19 9
Tapsavsetninger pr. 31.12.21
12 56 160 227
Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.
Morbank
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 31.12.2020
Tapsavsetninger på brutto utlån og utenombalanseposter
Forventet tap over
12 måneder
Forventet tap over
levetiden til
instrumentet
Forventet tap over
levetiden til
instrumentet
Totalt
Tapavsetning pr. 01.01.20 13 63 240 315
Nye eller økte lån/kreditter/garantier 6 9 7 22
Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -4 26 22
Overgang fra trinn 1 til trinn 3 0 19 19
Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -5 17 12
Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0
Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1 2 -19 -17
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv) -3 -17 -52 -72
0
Andre endringer i perioden -2 -4 -8 -14
Tapsavsetninger pr. 31.12.20
12 53 222 287
Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.
60
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Tapsavsetning og brutto utlån personmarkedet
Konsern
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 31.12.2021
Brutto utlån (eks. fastrente utlån)
Men forventet tap
over 12 måneder
Med forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Med forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Totalt
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.21 14.182 2.985 105 17.271
Nye lån/kreditter/garantier 8.615 948 11 9.573
Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -905 869 -36
Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -11 11 0
Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -45 44 -1
Overgang fra trinn 3 til trinn 2 4 -4 0
Overgang fra trinn 3 til trinn 1 9 -10 0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1 735 -760 -25
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv) -3.774 -944 -50 -4.768
Andre endringer i perioden -670 -33 -1 -704
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.12.21 18.180 3.024 106 21.310
IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier
1.116 32 0 1.149
UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier
1.333 29 0 1.363
Overgang mellom trinn inneholder endring av utlån fra begynnelsen til slutten av perioden.
Utlån fastrente, som måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inngår ikke.
Konsern
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 31.12.2020
Brutto utlån (eks. fastrente utlån)
Men forventet tap
over 12 måneder
Med forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Med forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Totalt
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.20 14.685 2.516 117 17.318
Nye lån/kreditter/garantier 3.928 732 6 4.665
Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -1.032 1.001 -32
Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -8 8 0
Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -15 15 0
Overgang fra trinn 3 til trinn 2 16 -17 -1
Overgang fra trinn 3 til trinn 1 3 -4 0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1 552 -571 -20
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv) -3.553 -635 -19 -4.208
Andre endringer i perioden -392 -57 -1 -451
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.12.20 14.182 2.985 105 17.271
IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier
1.168 21 0 1.189
UB ubenyttet kreditt og finansielle garantier - beløp per trinn
1.116 32 0 1.149
Overgang mellom trinn inneholder endring av utlån fra begynnelsen til slutten av perioden.
Utlån fastrente, som måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inngår ikke.
61
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Morbank
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 31.12.2021
Brutto utlån (eks. fastrente utlån)
Men forventet tap
over 12 måneder
Med forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Med forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Totalt
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.21 8.140 1.910 105 10.154
Nye lån/kreditter/garantier 7.893 848 21 8.762
Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -476 453 -23
Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -11 11 0
Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -34 33 -1
Overgang fra trinn 3 til trinn 2 4 -4 0
Overgang fra trinn 3 til trinn 1 7 -8 0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1 422 -437 -15
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv) -3.324 -706 -52 -4.082
0
Andre endringer i perioden -397 -3 -1 -401
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.12.21
12.255 2.034 106 14.395
IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier
759 30 0 790
UB ubenyttet kreditt og finansielle garantier - beløp per trinn
978 22 0 1.000
Overgang mellom trinn inneholder endring av utlån fra begynnelsen til slutten av perioden.
Utlån fastrente, som måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inngår ikke.
Morbank
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 31.12.2020
Brutto utlån (eks. fastrente utlån)
Men forventet tap
over 12 måneder
Med forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Med forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Totalt
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.20 8.174 1.621 117 9.912
Nye lån/kreditter/garantier 2.981 576 8 3.564
Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -569 552 -16
Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -7 7 0
Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -14 14 0
Overgang fra trinn 3 til trinn 2 16 -17 -1
Overgang fra trinn 3 til trinn 1 3 -4 0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1 353 -366 -13
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv) -2.548 -434 -19 -3.001
0
Andre endringer i perioden -247 -42 -1 -290
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.12.20
8.140 1.910 105 10.154
IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier
667 16 0 682
UB ubenyttet kreditt og finansielle garantier - beløp per trinn
759 30 0 790
Overgang mellom trinn inneholder endring av utlån fra begynnelsen til slutten av perioden.
Utlån fastrente, som måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inngår ikke.
62
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Konsern
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 31.12.2021
Tapsavsetninger på brutto utlån og utenombalanseposter
Forventet tap over
12 måneder
Forventet tap over
levetiden til
instrumentet
Forventet tap over
levetiden til
instrumentet
Totalt
Tapavsetning pr. 01.01.21 2 7 15 23
Nye eller økte lån/kreditter/garantier 2 3 0 6
Overgang fra trinn 1 til trinn 2 0 2 2
Overgang fra trinn 1 til trinn 3 0 1 1
Overgang fra trinn 2 til trinn 3 0 2 1
Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0
Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1 0 -2 -2
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv) 0 -3 -7 -10
0
Andre endringer i perioden 0 0 3 3
Tapsavsetninger pr. 31.12.21 4 7 13 24
Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.
Konsern
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 31.12.2020
Tapsavsetninger på brutto utlån og utenombalanseposter
Forventet tap over
12 måneder
Forventet tap over
levetiden til
instrumentet
Forventet tap over
levetiden til
instrumentet
Totalt
Tapavsetning pr. 01.01.20 2 8 14 23
Nye eller økte lån/kreditter/garantier 0 2 2 4
Overgang fra trinn 1 til trinn 2 0 2 2
Overgang fra trinn 1 til trinn 3 0 0 0
Overgang fra trinn 2 til trinn 3 0 1 0
Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 -1 -1
Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1 0 -2 -2
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv) 0 -2 -5 -7
0
Andre endringer i perioden 0 -1 4 3
Tapsavsetninger pr. 31.12.20 2 7 15 23
Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.
63
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Morbank
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 31.12.2021
Ubenyttet kreditt og finansielle garantier, beløp per trinn
Forventet tap over
12 måneder
Forventet tap over
levetiden til
instrumentet
Forventet tap over
levetiden til
instrumentet
Totalt
Tapavsetning pr. 01.01.21 2 5 15 21
Nye eller økte lån/kreditter/garantier 2 3 1 6
Overgang fra trinn 1 til trinn 2 0 1 1
Overgang fra trinn 1 til trinn 3 0 1 1
Overgang fra trinn 2 til trinn 3 0 1 1
Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0
Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1 0 -1 -1
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv) 0 -2 -7 -9
0
Andre endringer i perioden 0 0 2 2
Tapsavsetninger pr. 31.12.21
4 5 12 22
Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.
Morbank
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 31.12.2020
Ubenyttet kreditt og finansielle garantier, beløp per trinn
Forventet tap over
12 måneder
Forventet tap over
levetiden til
instrumentet
Forventet tap over
levetiden til
instrumentet
Totalt
Tapavsetning pr. 01.01.20 1 5 15 21
Nye eller økte lån/kreditter/garantier 0 2 2 3
Overgang fra trinn 1 til trinn 2 0 1 1
Overgang fra trinn 1 til trinn 3 0 0 0
Overgang fra trinn 2 til trinn 3 0 0 0
Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 -1 -1
Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1 0 -1 -1
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv) 0 -1 -5 -6
0
Andre endringer i perioden 1 0 3 4
Tapsavsetninger pr. 31.12.20
2 5 15 21
Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.
64
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Risikogruppene er basert på bankens PD modell. Risikoklasse K utgjør engasjement hvor det foreligger objektive bevis for tap, og
utgjør engasjement i trinn 3.
Lav risiko = risikoklasse A-D
Middels = risikoklasse E-G
Høy= risikoklasse H -K
NOTE 2.1.2 Sentralbanker og kredittinstitusjoner
Sentralbanker og kredittinstitusjoner
For balansepostene fordring på sentralbanker og, utlån og fordringer på kredittinstitusjoner har banken benyttet seg av unntaket for
lav kredittrisiko. Bankens "Kontanter og fordringer på sentralbanker" er utelukkende mot Norges Bank. Norges Bank er ratet Aaa hos
Moodys og AAA/A-1+ fra S&P og oppfyller dermed standarden presumpsjon om lav kredittrisiko. Bankens "Utlån og fordringer på
kredittinstitusjoner" er utelukkende mot banker med kredittrating og som oppfyller standardens presumpsjon om lav kredittrisiko og
banken har vurdert at dette sammenholdt med LGD og lav eksponering til å gi uvesentlige tapsavsetninger. Banken har følgelig ikke
foretatt tapsavsetninger knyttet til denne balanseposten.
Utlån til kunder fordelt etter intern rating
Morbank Konsern
31.12.21 31.12.21
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Sum Utlån fordelt på risikoklasse og trinn Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Sum
10.331 160 10.491 Lav risko 15.447 160 15.607
4.537 3.097 7.634 Middels risiko 5.397 4.016 9.413
3.807 1.423 429 5.659 Høy risiko 3.820 1.521 395 5.736
18.675 4.680 429 23 .784 Brutto utlån (ekskl. fastrente utlån) 24 .664 5 .697 395 30 .756
Utlån til kunder fordelt etter intern rating
Morbank Konsern
31.12.20 31.12.20
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Sum Utlån fordelt på risikoklasse og trinn Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Sum
10 055 10 055 Lav risko 15 866 15 866
3 153 3 391 6 544 Middels risiko 3 451 4 357 7 808
592 1 217 573 2 382 Høy risiko 595 1 349 539 2 483
13 800 4 608 573 18 982 Brutto utlån (ekskl. fastrente utlån) 19 912 5 706 539 26 157
65
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Morbank Konsern
31.12.20 31.12.21 31.12.21 31.12.20
1.130 1.233 Ekstern rating S&P. AA-/A-1+ 203 218
105 406 Ekstern rating S&P. A+/A- 1+ 406 105
244 245 Ekstern rating S&P. A/A- 1 245 244
52 2 Uratet 2 52
1.5 31 1.8 86 Sum 856 619
Sertifikater og obligssjoner: Klassifiseering av utstedere etter sektor
Morbank Konsern
31.12.20 31.12.21 31.12.21 31.12.20
1.065 966 Stat 1.065 1.115
2.067 1.991 Kommune 1.991 2.067
1.422 2.180 Kredittforetak 2.100 1.392
48 43 Bank 43 48
40 11 Øvrig 11 40
4.642 5 .191 Sum 5.210 4.66 2
Sertifikater og obligssjoner: Klassifisering av utstedere atter rating
Morbank Konsern
31.12.20 31.12.21 31.12.21 31.12.20
2.934 3.894 AAA 3.994 2.984
1.619 1.243 AA- /AA/AA+ 1.162 1.589
20 15 A+/A 15 20
64 34 BBB- /BBB/BBB+ 34 64
5 5 BB- /BB/BB+ 5 5
4.642 5 .191 Sum 5.210 4.66 2
66
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 2.1.3 Misligholdte og tapsutsatte engasjement
Morbank
Konsern
31.12.21
31.12.20
31.12.21
31.12.20
321
162
Misligholdte utlån og garantier
162
321
-163
-67
Trinn 3 nedskrivninger
-67
-163
158
95
Sum netto misligholdte utlån og garantier
95
158
252
267
Øvrige tapsutsatte, ikke misligholdte utlån og garantier
233
218
-73
-106
Trinn 3 nedskrivninger
-97
-60
179
162
Sum netto tapsutsatte, ikke misligholdte utlån og garantier
137
158
337
257
Sum netto misligholdte og tapsutsatte engasjement
232
316
1,6 %
1,0 %
I prosent av brutto utlån
0,7 %
1,1 %
Øvrig tapsutsatte er utlån og garantier som ikke er misligholdt. Engasjementer hvor det er registrert betalingslettelser inngår ikke i
øvrig tapsutsatte engasjementer, med mindre disse er vurdert å være tapsutsatte. Tapsutsatte utlån og garantier er definert under
APM (alternative performance measures).
Ved utgangen av året har banken konstaterte tap på 160 (44) mill.kr. hvor kravet fortsatt er gjeldende ovenfor debitor. Konstaterte
tap til overvåkning gjelder i all hovedsak kunder i personmarkedet hvor banken har konstatert et tap, uten at lånet er
ettergitt/slettet. Beløpet er ikke balanseført, og forventes ikke innfridd.
NOTE 2.2 Likviditetsrisiko
Konsern og morbank
Styret har vedtatt en strategi for likviditetsstyring som angir
hensikt, styringsmål og risikotoleranse for styring av
likviditetsrisiko. Strategien har som hovedformål å sørge for
at konsernet har en forsvarlig likviditetsstyring som bidrar til
å sikre konsernets evne til å innfri sine betalingsforpliktelser.
Likviditetsstrategien gjennomgås årlig av styret. Det har vært
lagt særlig vekt på likviditetsrisiko og nye regulatoriske krav til
likviditetsstyring i banker, som blir iverksatt gradvis i
likviditetsstyringen.
Likviditetsrisikoen reduseres gjennom å spre innlånene på
ulike markeder, innlånskilder, instrumenter og løpetider.
I styringen av konsernets likviditetsrisiko anvendes målkrav
for likviditetsindikator1, langsiktig finansieringsgrad,
innskuddsdekning og krav til likviditetsbufferkapital, LCR.
Styret har fastsatt at andel langsiktige innlån i % av samlede
innlån skal utgjøre minst 70 %. Per 31.12.21 var andel
langsiktig finansiering 80,9 (87,6) %, som er godt over
målkravet.
For å begrense konsernets likviditetsrisiko har banken
likviditetsreserver i form av kontanter, innskudd i Norges
Bank og andre banker, likvide egenkapitalinstrumenter,
plasseringer i pengemarkedsfond, rentebærende
verdipapirer, samt ubenyttede trekkrettigheter. Det er
fastsatt minstekrav til nivå på likviditetsbufferne i konsernets
likviditetsstrategi. Konsernet har de siste årene gradvis økt
både kvaliteten og nivået på likviditetsbufferne. Konsernets
samlede likviditetsbufferkapital vurderes å være
tilfredsstillende.
Hovedtyngden av konsernets likviditetsreserver i form av
rentebærende verdipapirer er plassert i obligasjoner med
fortrinnsrett, stats- og kommune- obligasjoner. Samlet
durasjon på renteporteføljen er 1,6 (1,5) år. Konsernets
samlede likviditetsreserver (kontanter, bankinnskudd og
rentebærende verdipapirer) utgjør 5,2 (4,7) mrd. kr. eller 15,4
(15,9) % av konsernets forvaltningskapital.
Innskuddsdekningen er en viktig parameter for oppfølging av
likviditetsrisiko, det vil si hvor stor andel av utlån til kunder
som er dekket ved innskudd fra kunder. Styret har fastsatt
minstekrav til innskuddsdekning på 60 %, og dette kravet var
innfridd gjennom hele 2021.
Overføring til boligkredittforetak er en viktig
finansieringskilde, tilrettelegging av godkjente boliglån for
overføring til bankens boligkredittforetak har høy
oppmerksomhet. Ved utgangen av 2021 utgjør obligasjoner
med fortrinnsrett i konsernet 6,0 (6,2) mrd. kr.
SpareBank 1 Helgeland er ratet av Moody’s. Bankens rating er
A3 med “stable outlook“. Obligasjoner utstedt av Helgeland
Boligkreditt AS ratet hos Moody’s har rating Aaa.
67
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 2.2.1 Likviditetsrisiko, restløpetid
Konsern
31.12.21
Fra 0-3
Mnd.
Fra 3-12
mnd
Fra 1 år
til 5 år
Over 5 år
Sum
inkl. renter
Gjeld til kredittinstitusjoner
0
0
312
0
312
Innskudd fra kunder og gjeld
23.586
80
0
0
23.666
Lån opptatt ved utstedelse av verdipapirer
250
1.786
8.113
323
10.472
Ansvarlig lån/fondsobligasjon
0
0
0
964
964
Finansielle derivater brutto oppgjør (utstrømmer)
1)
9
27
72
8
116
Sum utbetalinger
23.845
1.893
8.497
1.295
35.530
Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner
858
0
0
0
858
Utlån og fordringer på kunder
3.409
177
1.825
30.801
36.212
Sertifikater og obligasjoner
670
978
3.401
151
5.200
Sum innbetalinger
4.937
1.155
5.226
30.952
42.270
1)Finansielle derivater brutto oppgjør (innstrømmer)
13
38
100
13
164
Lånetilsagn pr. 31.12. var ikke vesentlig i forhold til utlånsmassen, og er derfor ikke innarbeidet
Konsern
31.12.20
Fra 0-3
Mnd.
Fra 3-12
mnd
Fra 1 år
til 5 år
Over 5 år
Sum
inkl. renter
Gjeld til kredittinstitusjoner
0
252
310
0
562
Innskudd fra kunder og gjeld
18.806
81
0
0
18.887
Lån opptatt ved utstedelse av verdipapirer
5
937
8.277
307
9.526
Ansvarlig lån/fondsobligasjon
0
0
0
861
861
Finansielle derivater brutto oppgjør (utstrømmer)
1)
5
36
47
11
99
Sum utbetalinger
18.816
1.306
8.634
1.179
29.935
Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner
616
0
0
0
616
Utlån og fordringer på kunder
3.440
149
1.342
26.820
31.751
Sertifikater og obligasjoner
650
1.182
2.853
48
4.733
Sum innbetalinger
4.706
1.331
4.195
26868
37.100
1)Finansielle derivater brutto oppgjør (innstrømmer)
302
13
30
58
26
127
Lånetilsagn pr. 31.12. var ikke vesentlig i forhold til utlånsmassen, og er derfor ikke innarbeidet.
68
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Morbank
31.12.21
Fra 0-3
Mnd.
Fra 3-12
mnd
Fra 1 år
til 5 år
Over 5 år
Sum
inkl. renter
Gjeld til kredittinstitusjoner
0
0
312
0
312
Innskudd fra kunder og gjeld
24.167
80
0
0
24.247
Lån opptatt ved utstedelse av verdipapirer
250
511
3.641
0
4.402
Ansvarlig lån
0
0
0
964
964
Finansielle derivater brutto oppgjør (utstrømmer)
1)
8
24
57
0
89
Sum utbetalinger
24.425
615
4.010
964
30.014
Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner
858
0
0
0
858
Utlån og fordringer på kunder
2.683
172
1.671
23.931
28.457
Sertifikater og obligasjoner
620
927
3.482
151
5.180
Sum innbetalinger
4.161
1.099
5.153
24.082
34.495
1)Finansielle derivater brutto oppgjør (innstrømmer)
13
31
73
117
Morbank
31.12.20
Fra 0-3
Mnd.
Fra 3-12
mnd
Fra 1 år
til 5 år
Over 5 år
Sum
inkl. renter
Gjeld til kredittinstitusjoner
0
252
310
0
562
Innskudd fra kunder og gjeld
19.190
81
0
0
19.271
Lån opptatt ved utstedelse av verdipapirer
0
268
3.079
0
3.347
Ansvarlig lån
0
0
0
861
861
Finansielle derivater brutto oppgjør (utstrømmer)
1)
5
34
36
0
75
Sum utbetalinger
19.195
635
3.425
861
24.116
Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner
616
0
926
0
1.542
Utlån og fordringer på kunder
2.625
140
1.214
19.484
23.463
Sertifikater og obligasjoner
600
1.132
2.853
48
4.633
Sum innbetalinger
3.841
1.272
4.993
19.532
29.638
1)Finansielle derivater brutto oppgjør (innstrømmer)
13
24
32
69
Ubenyttede trekkfasiliteter
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.21
31.12.21
31.12.20
Eiendeler:
1.822
2.039
Ubenyttede trekkrettigheter kunder
2.409
2.187
401
319
Garantier
319
401
588
470
Ubenyttet trekk Helgeland Boligkreditt AS
2.811
2.828
Sum ubenyttet trekk
2.728
2.588
Gjeld:
300
300
Kortsiktig trekkfasilitet, 1år
300
300
300
300
Sum gjeld
300
300
51
52
Overskuddslikviditet i Norges Bank
52
51
351
352
Sum gjeld inklusive overskuddslikviditet
352
351
Garantiansvar fremkommer i note 40.
69
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Match og mismatch mellom forfall og rentesats på eiendeler og gjeld er svært viktig for styringen av risiko. Det er uvanlig at banker
har perfekt match, siden utførte forretninger ofte er av usikker karakter og av mange ulike typer. En ikke matchet posisjon kan
potensielt skape fortjeneste, men kan også øke risikoen for tap. Forfall på eiendeler og gjeld, og evnen til å erstatte disse til en
akseptabel kostnad, er en viktig faktor for å bestemme konsernets likviditet og dets eksponering overfor renteendringer.
Likviditetsbehov for å kunne møte krav om oppgjør knyttet til garantier og remburser er betydelig lavere enn størrelsen på selve
forpliktelsen fordi konsernet generelt ikke forventer at tredjepart vil trekke ut likviditet under garantien. De totale utestående
kontraktsfestede forpliktelser, om å øke kreditter representerer ikke nødvendigvis fremtidige krav til likvide midler, siden mange av
disse forpliktelsene vil forfalle eller utgå uten å bli fundet.
NOTE 2.3 Markedsrisiko
Konsern og morbanb
Styret har vedtatt en markedsrisikostrategi som fastsetter
rammer og overordnet mål for konsernets
markedsrisikotoleranse, samt rammer for rente-,
kredittspread og aksjeprisrisiko. Strategien revideres årlig.
Konsernet har ingen aktive handelsporteføljer innenfor
renter, aksjer eller valuta.
Renterisiko
Renterisikoen styres mot det ønskede nivå gjennom
rentebindingen på rentebærende verdipapirer og innlån
(sertifikater og obligasjoner), samt ved bruk av
rentebytteavtaler (renteswapper) for å redusere renterisiko
knyttet til fastrente.
Styret har fastsatt ramme for konsernets samlede renterisiko,
og renterisikoen er vurdert til å være lav.
Banken har en relativt konservativ strategi for plasseringer i
rentebærende verdipapirer, hvor hovedformålet er å sikre
tilfredsstillende likviditetsreserver for banken.
Aksjerisiko
Bankens posisjoner i aksjer er i hovedsak strategisk motivert
gjennom investeringer i aksjer i datterselskaper,
produktselskaper og et lokalt investeringsselskap.
Markedsrisikoen knyttet til disse aksjeinvesteringene anses å
være moderat.
Sensitivitetsanalyse markedsrisiko
Rentebærende verdipapirer - kredittspreadrisiko er risikoen
knyttet til verdipapirene i renteporteføljen, porteføljens
durasjon og utstedernes kredittverdighet. Konsernets
kredittspreadrisiko beregnes som kredittrisiko ved
spreadutgang på 100 basispunkter.
Aksjer - det er fastsatt rammer for konsernets samlede
aksjerisiko beregnet ut fra eksponering, risikospredning og
markedslikviditet. Ved beregning av risikoeksponering
baseres beregningen på et generelt fall i aksjeverdien på 30
%. I tillegg gjøres påslag for risikospredning og
markedslikviditet.
Banken uttrykker markedsrisikoen som risikojustert kapital.
Beregnet markedsrisiko er innenfor fastsatte rammer og
totalramme for markedsrisiko er tatt inn som kapitalbehov i
konsernets ICAAP.
Den totale renterisikoen styres mot det ønskede nivå
gjennom en samlet vurdering av rentebærende
balanseposter, samt ved bruk av rentebytteavtaler (3 mnd.).
Styret har fastsatt en ramme på 30 mill. kr for samlet
renterisiko i og utenfor balansen, målt ved den
resultatpåvirkning som en endring av rentenivået på 2
prosentpoeng gir dette et resultatfall på 4,7 mill.kr. ved
utgangen av året. Eksponering har vært innenfor rammen i
hele i 2021.
Kredittspreadsrisiko
Banken påtar seg kredittspreadrisiko, i første rekke gjennom
forvalting av rentebærende verdipapirer i bankens
likviditetsportefølje. Porteføljen består i hovedsak av
verdipapirer utstedt av norske banker, boligkredittforetak,
kommuner, stat og ikke finansielle foretak.
Kredittspreadrisikoen er innenfor styrevedtatte rammer.
Valutarisiko
Konsernet har kun mindre balanseførte finansielle posisjoner
og kontantstrømmer i utenlandsk valuta. Disse anses ikke å
være vesentlig. På grunn av at SpareBank 1 Helgeland ikke er
egen valutabank forvaltes valutalånene hos valutabank.
SpareBank 1 Helgeland har stilt garantiansvar overfor
valutabank.
Tabellen nedenfor oppsummerer konsernets eksponering for
valutarisiko gjennom garantiansvar for valutalån hos
valutabank pr 31.12.
70
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 2.3.1 Garantiansvar for valutalån
Morbank
Konsern
Banken har en mindre portefølje av garanterte valutalån, motverdien i NOK utgjorde 36 mill. kr pr 31.12.21. Porteføljen er fordelt på
en rekke kunder hvor sikkerhet er stilt i fast eiendom og/eller innskudd. Kredittrisikoen i denne porteføljen vurderes som lav.
Morbank
Konsern
NOTE 2.3.2 Renterisiko, gjenstående tid til renteregulering
Konsern
31.12.21
Inntil 1 mnd.
Fra 1-3
måneder
Fra 3 mnd
til 1 år
Fra 1 år
til 5 år
Over 5
år
Uten
renteendr.
Totalt
Eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanker
73
0
0
0
0
0
73
Utlån til og fordr. på kreditt u/avtalt løpetid
857
0
0
0
0
0
857
Netto utlån til og fordringer på kunder
0
30.528
0
1.666
0
0
32.194
Obligasjoner og sertifikater
1.248
3.581
382
0
0
0
5.211
Andre eiendeler, ikke rentebærende (inkl swap)
0
0
0
0
0
1.098
1.098
Sum eiendeler
2.178
34.109
382
1.666
0
1.099
39.433
Gjeld og egenkapital
Gjeld til kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid
3
0
0
0
0
0
3
Gjeld til kredittinstitusjoner med avtalt løpetid
0
300
0
0
0
0
300
Innskudd fra kunder og gjeld u/avtalt løpetid
0
21.797
0
0
0
0
21.797
Innskudd fra kunder og gjeld m/avtalt løpetid
0
0
1.755
0
0
0
1.755
Lån opptatt ved utstedelse av verdipapirer
1.803
7.115
1.804
0
0
0
10.722
Annen gjeld, ikke rentebærende (inkl swap)
0
0
0
0
0
230
230
Sum gjeld
1.806
29.212
3.559
0
0
230
34.807
Netto rente sensitivitetsgap
372
4.897
-3.177
1.666
0
868
4.630
Kontantstrøm og virkelig verdi renterisiko
Kontantstrøm renterisiko er risikoen for at fremtidige kontantstrømmer knyttet til de enkelte finansielle eiendels- og gjeldspostene
vil fluktuere som følge av endringer i markedsrenten. Virkelig verdi renterisiko er risikoen for at verdien av en finansiell eiendel eller
gjeldspost vil fluktuere som følge av endringer i markedsrenten. For både kontantstrøm og virkelig verdi renterisiko er konsernet
eksponert for effekter av fluktuasjoner i det gjeldende markedsrentenivået. Uventede endringer i markedsrentenivået kan føre til at
rentemarginer øker, men kan også reduseres eller forårsake tap. Styret har fastsatt ramme for den totale renterisikoen konsernet kan
ta på seg. Konsernet styrer renterisikoen mot det ønskede nivå gjennom rentebindingen på plasseringer og verdipapirgjeld, samt ved
bruk av rentebytteavtaler.
31.12.21
31.12.21
Lånebeløp i valuta
Garantiansvar i NOK
Lånebeløp i valuta
Garantiansvar i NOK
2
16
Sveitsiske franc
2
16
20
20
Svenske kroner
20
20
36
Sum garantiansvar valutalån
36
31.12.20
31.12.20
Lånebeløp i valuta
Garantiansvar i NOK
Lånebeløp i valuta
Garantiansvar i NOK
3
32
Sveitsiske franc
3
32
44
46
Svenske kroner
44
46
78
Sum garantiansvar valutalån
78
71
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Konsern
31.12.20
Inntil 1 mnd.
Fra 1-3
måneder
Fra 3 mnd
til 1 år
Fra 1 år
til 5 år
Over 5
år
Uten
renteendr.
Totalt
Eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanker
76
0
0
0
0
0
76
Utlån til og fordr. på kreditt u/avtalt løpetid
612
0
0
0
0
0
612
Utlån til og fordr. på kreditt m/avtalt løpetid
0
7
0
0
0
0
7
Netto utlån til og fordringer på kunder
0
25.839
0
1.559
0
0
27.398
Obligasjoner og sertifikater
1.017
2.958
688
0
0
0
4.663
Andre eiendeler, ikke rentebærende (inkl swap)
0
0
0
0
0
451
451
Sum eiendeler
1.705
28.804
688
1.559
0
451
33.207
Gjeld og egenkapital
Gjeld til kredittinstitusjoner med avtalt løpetid
0
551
0
0
0
0
551
Innskudd fra kunder og gjeld u/avtalt løpetid
0
17.207
0
0
0
0
17.207
Innskudd fra kunder og gjeld m/avtalt løpetid
0
774
703
0
0
0
1.477
Lån opptatt ved utstedelse av verdipapirer
2.032
6.509
1.328
0
0
0
9.869
Annen gjeld, ikke rentebærende (inkl swap)
0
0
0
0
0
284
284
Sum gjeld
2.032
25.041
2.031
0
0
284
29.388
Netto rente sensitivitetsgap
-327
3.763
-1.343
1.559
0
167
3.819
Morbank
31.12.21
Inntil 1 mnd.
Fra 1-3
måneder
Fra 3 mnd
til 1 år
Fra 1 år
til 5 år
Over 5
år
Uten
renteendr.
Totalt
Eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanker
73
0
0
0
0
0
73
Utlån til og fordr. på kreditt u/avtalt løpetid
1.886
0
0
0
0
0
1.886
Netto utlån til og fordringer på kunder
0
23.546
0
1.666
0
0
25.212
Obligasjoner og sertifikater
1.259
3.600
332
0
0
0
5.191
Andre eiendeler, ikke rentebærende (inkl swap)
0
0
0
0
0
1.591
1.591
Sum eiendeler
3.218
27.146
332
1.666
0
1.591
33.975
Gjeld og egenkapitaL
Gjeld til kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid
3
0
0
0
0
0
3
Gjeld til kredittinstitusjoner med avtalt løpetid
0
300
0
0
0
0
300
Innskudd fra kunder og gjeld u/avtalt løpetid
0
22.389
0
0
0
0
22.389
Innskudd fra kunder og gjeld m/avtalt løpetid
0
917
838
0
0
0
1.755
Lån opptatt ved utstedelse av verdipapirer
1.330
1.905
1.504
0
0
0
4.739
Annen gjeld, ikke rentebærende (inkl swap)
0
0
0
0
0
218
218
Sum gjeld
1.332
25.511
2.342
0
0
218
29.03
Netto rente sensitivitetsgap
1.886
1.635
-2.010
1.666
0
1.373
4.550
72
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Morbank
31.12.20
Inntil 1 mnd.
Fra 1-3
måneder
Fra 3 mnd
til 1 år
Fra 1 år
til 5 år
Over 5
år
Uten
renteendr.
Totalt
Eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanker
76
0
0
0
0
0
76
Utlån til og fordr. på kreditt u/avtalt løpetid
1.524
0
0
0
0
0
1.524
Utlån til og fordr. på kreditt m/avtalt løpetid
0
7
0
0
0
0
7
Netto utlån til og fordringer på kunder
0
18.651
0
1.559
0
0
20.210
Obligasjoner og sertifikater
1.017
2.937
689
0
0
0
4.643
Andre eiendeler, ikke rentebærende (inkl swap)
0
0
0
0
0
984
984
Sum eiendeler
2.617
21.595
689
1.559
0
984
27.444
Gjeld og egenkapitaL
Gjeld til kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid
0
0
0
0
0
0
0
Gjeld til kredittinstitusjoner med avtalt løpetid
0
550
0
0
0
0
550
Innskudd fra kunder og gjeld u/avtalt løpetid
0
17.624
0
0
0
0
17.624
Innskudd fra kunder og gjeld m/avtalt løpetid
0
774
703
0
0
0
1.477
Lån opptatt ved utstedelse av verdipapirer
1.527
1.214
1.028
0
0
0
3.769
Annen gjeld, ikke rentebærende (inkl swap)
0
0
0
0
0
294
294
Sum gjeld
1.527
20.161
1.731
0
0
294
23.713
Netto rente sensitivitetsgap
1.090
1.434
-1.042
1.559
0
690
3.731
NOTE 3. Sensitivitetsanalyse for endring i markedspriser
Konsern
31.12.21
Effekt
Resultat
Effekt
Egenkapital
Renter + / - 2 % - poeng
3,5
0,02 %
Sum
3,5
0,02 %
Konsernets totale renterisiko består av alle posisjoner i rentebærende finansielle instrumenter, samt renterisiko knyttet til
bankporteføljen. Eksponering av konsernets renterisiko var per 31.12.21 4,7 (5,4) mill. kr. Målkrav er at konsernets samlede
renterisiko på renteinstrument ikke skal overstige 30 mill. kr. Ramme renterisiko: renteeksponering (parallelt skift i rentekurven på 2
%). Effekt på egenkapitalen og resultat er etter skatt.
Konsern
31.12.20
Effekt
resultat
Effekt
Egenkapital
Renter + / - 2 % - poeng
4,1
0,03 %
Sum
4,1
0,03 %
73
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 4. Segmentinformasjon
Morbank
Konsern
31.12.21
31.12.21
PM
BM
Ufordelt
Totalt
PM
BM
Ufordelt
Totalt
230
290
3
523
Netto renteinntekter
343
292
-31
604
16
17
74
107
Netto provisjonsinntekter
16
17
74
107
0
0
78
78
Sum inntekter og netto res. på fin.inv.
0
0
1
1
95
53
237
385
Driftskostnader
106
54
224
384
12
48
0
60
Tap på utlån
12
52
0
64
139
207
-83
263
Resultat før skatt
241
203
-180
264
15.990
9.462
0
25.452
Utlån til kunder
22.905
9.519
0
32.424
-22
-217
0
-239
Nedskrivninger
-22
-208
0
-230
0
0
8.740
8.740
Andre eiendeler
0
0
7.239
7.239
15.968
9.245
8.740
33.953
Sum eiendeler per segment
22.883
9.311
7.239
39.433
14.187
9.57
0
24.144
Innskudd fra og gjeld til kunder
14.187
9.365
0
23.552
0
11
0
11
Nedskrivninger
0
11
0
11
0
0
9.798
9.798
Annen gjeld og egenkapital
0
0
15.870
15.870
14.187
9.968
9.798
33.953
Sum gjeld og egenkapital per segment
14.187
9.376
15.870
39.433
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.20
PM
BM
Ufordelt
Totalt
PM
BM
Ufordelt
Totalt
207
295
2
504
Netto renteinntekter
314
298
-14
598
19
13
65
97
Netto provisjonsinntekter
19
13
65
97
0
0
248
248
Sum inntekter og netto res. på fin.inv.
0
0
208
208
96
57
283
436
Driftskostnader
99
57
306
462
4
63
0
67
Tap på utlån
3
48
0
51
126
188
32
346
Resultat før skatt
231
206
-47
390
11.653
8.862
0
20.515
Utlån til kunder
18.733
8.956
0
27.689
-21
-283
0
-304
Nedskrivninger
-22
-269
0
-291
0
0
7.233
7.233
Andre eiendeler
0
0
5.809
5.809
11.632
8.579
7.233
27.444
Sum eiendeler per segment
18.711
8.687
5.809
33.207
10.781
8.320
0
19.101
Innskudd fra og gjeld til kunder
10.782
7.902
0
18.684
0
4
0
4
Nedskrivninger
0
4
0
4
0
0
8.339
8.339
Annen gjeld og egenkapital
0
0
14.519
14.519
10.781
8.324
8.339
27.444
Sum gjeld og egenkapital per segment
10.782
7.906
14.519
33.207
Konsernet har definert sitt geografiske område som ett segment, Helgeland. Konsernets eksponering for kredittrisiko er i all hovedsak konsentrert til dette
området. Helgeland er hjemmeregionen til morbanken, som også er det operative selskapet i konsernet.
Konsernet har delt inn bankdriften inn i to segmenter, fordelt på personmarkedet og bedriftsmarkedet. Inntekter og utgifter som ikke er direkte allokert til disse
segmentene kommer frem som ufordelt.
74
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 5. Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
Morbank
Konsern
2020
2021
2021
2020
Renter fra finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost
18
14
Renter av fordringer på kredittinstitusjoner
2
4
386
334
Renter av utlån på kunder
610
859
404
348
Sum renter fra finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost
612
863
Renter fra finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi over resultat
42
40
Renter av utlån til kunder (fastrente utlån)
40
42
61
52
Renter av sertifikater og obligasjoner
53
61
103
92
Sum renter fra finansielle instrumenter vurdert til v. v. over resultat t
93
103
Renter fra finansielle instrumenter vurdert til til v.v. over utvidet resultat
269
262
Renter av utlån til kunder (lån som kan overføres til boligkredittselskapet)
135
0
269
262
Sum renter fra finansielle instrument vurdert til v.v. over utvidet resultat
0
0
776
702
Sum renteinntekter og lignende inntekter
840
966
Rentekostnader og lignende kostnader:
168
103
Innskudd fra kunder vurdert til amortisert kost
103
168
2
0
Innskudd fra kunder vurdert til virkelig verdi
0
3
9
5
Renter på innskudd og utlån fra kredittinstitusjoner
5
9
27
10
Verdipapirgjeld vurdert til amortisert kost
63
117
46
41
Verdipapirgjeld vurdert til virkelig verdi
44
50
20
19
Innskuddsgaranti-/krisetiltaksfond.
19
21
272
179
Sum rentekostnader og lignende kostnader
235
368
NOTE 5.1 Renter på enkelte balanseposter (gjennomsnitt rente i %)
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.21
Gjennomsnitt rente
31.12.21
31.12.20
Eiendeler
1,0 %
0,7 %
Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner
0,2 %
0,4 %
3,5 %
2,9 %
Utlån til kunder
2,8 %
3,3 %
1,4 %
0,9 %
Sertifikat og obligasjoner
0,9 %
1,4 %
Gjeld
1,4 %
1,1 %
Gjeld til kredittinstitusjoner
1,1 %
1,4 %
0,9 %
0,5 %
Innskudd fra kunder
0,5 %
0,9%
1,7 %
1,2 %
Verdipapirgjeld
1,0 %
1,5 %
75
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 5.2 Gjennomsnitt volum på enkelte balanseposter
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.21
Gjennomsnitt volum
31.12.21
31.12.20
Eiendeler
1.838
1.956
Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner
1.126
934
20.041
21.611
Utlån til kunder
28.618
27.658
4.446
5.620
Sertifikat og obligasjoner
5.765
4.529
Gjeld
637
455
Gjeld til kredittinstitusjoner
455
637
18.953
21.234
Innskudd fra kunder
20.821
18.567
3.658
3.600
Verdipapirgjeld
9.735
10.252
NOTE 6. Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
Morbank
Konsern
2020
2021
2021
2020
7
6
Garantiprovisjoner *
6
7
0
8
Provisjon knyttet til utlån overført til kredittforetak
8
0
71
70
Gebyrinntekter betalingsformidling
70
71
30
34
Gebyrinntekter forsikring (skade, liv, spare og pensjon)
34
30
108
118
Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
118
108
*) Garantiprovisjoner stilt overfor kunder i forbindelse med ferdigstillelse anleggskontrakter.
NOTE 7. Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
Morbank
Konsern
2020
2021
2021
2020
11
11
Betalingsformidling
11
11
11
11
Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
11
11
97
107
Netto provisjonsinntekter
107
97
NOTE 8. Netto resultat fra finansielle eiendeler og forpliktelser
Morbank
Konsern
2020
2021
2021
2020
5
-9
Urealiserte verdifall på rentebærende verdipapirer
-9
5
2
-10
Realisert gevinst/tap på rentebærende verdipapirer
-12
2
150
10
Netto gevinst/tap aksjer
10
165
58
72
Aksjeutbytte
2
7
30
11
Resultatandel fra felleskontrollerte virksomheter
11
30
36
-29
Urealisert verdiendring fastrente utlån til virkelig verdi
-29
36
-43
24
Urealisert verdiendring innlån og derivater
22
-42
238
69
Sum netto resultat på finansielle instrumenter
-3
203
76
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 9. Andre driftsinntekter
Morbank
Konsern
2020
2021
2021
2020
0
0
Driftsinntekter faste eiendommer
4
5
8
9
Andre driftsinntekter (bl.a. forvaltingshonorar boligkredittselskapet)
0
0
1
0
Gevinst ved salg av fast eiendom og driftsløsøre
0
0
9
9
Sum andre driftsinntekter
4
5
NOTE 10. Driftskostnader
Morbank
Konsern
2020
2021
2021
2020
140
157
Lønn og sosiale kostnader (note 11)
157
140
67
68
IT-kostnader
68
67
8
21
Markedsføring
21
8
17
18
Avskrivninger
24
24
13
13
Nedskrivninger
11
32
4
5
Driftskostnader faste eiendommer
5
4
29
40
Kjøpte tjenester
40
29
158
63
Andre driftskostnader (note 14)
58
158
436
385
Sum ordinære driftskostnader
384
462
NOTE 11. Lønn og sosiale kostnader
Morbank
Konsern
2020
2021
2021
2020
103
116
Lønn og honorarer
116
103
22
24
Arbeidsgiveravgift
24
22
13
13
Pensjonskostnader ytelsesplaner (note 12)
13
13
2
4
Andre personalkostnader
4
2
140
157
Sum lønn og sosiale kostnader
157
140
143
165
Antall ansatte målt i årsverk per 31.12
165
143
146
154
Gjennomsnittlig antall ansatte målt i årsverk
154
146
NOTE 12. Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser
Konsern og morbank
SpareBank 1 Helgeland er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og banken oppfyller
kravene etter denne loven. Ingen av datterselskapene har pensjonsordninger eller ansatte. Pensjonsordningene omfatter:
Ytelsesordning plassert i livsforsikringsselskap
Alle bankens ansatte (som i henhold til pensjonslovgivningen kunne overføres fra ytelsespensjonsordningen) ble overført til
innskuddspensjon med virkning fra 01.03.16. De som står igjen i ytelsesordningen er medlemmer som i henhold til gjeldende regler
ikke kan overføres.
Ordningen omfatter 0 (0) arbeidstakere og 14 (14) personer som mottar løpende pensjon eller uførepensjon. Pensjonsordningen gir
ansatte rett til fremtidige pensjonsytelser på 66 % av lønn ved fratredelse, maksimert til 12G.
Innskuddsordning
Fra og med 01.03.16 ble alle ansatte (som kunne overføres) overført til innskuddsordning. Innskuddet i ordningen er på 7 % for lønn
mellom 0-7,1G og 25,1 % for lønn mellom 7,1G og 12G. Pensjonsordningen omfatter også uførepensjon.
Innskuddsordningen omfatter nå 171 (146) aktive og 10 (10) uføre.
77
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Avtalefestet førtidspensjon
Bank og finansnæringen har inngått avtale om avtalefestet pensjon (AFP). (Der er ingen personer igjen i den gamle ordningen som
balanseføres).
Topplederordning
Se note 28.4.
NOTE 12.1 Forpliktelse og kostnader pensjonsordninger
Morbank
Konsern
31.12.21
31.12.21
Kostnad
Forplikt.
Forplikt.
Kostnad
0
23
Ytelsesordning
23
0
14
0
Innskuddsordning
0
14
2
0
AFP
0
2
16
23
Sum forpliktelse og kostnader pensjonsordninger
23
16
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.20
Kostnad
Forplikt.
Forplikt.
Kostnad
0
24
Ytelsesordning
24
0
14
0
Innskuddsordning
0
14
2
0
AFP
0
2
16
24
Sum forpliktelse og kostnader pensjonsordninger
0
16
NOTE 12.2 Risiko ved endringer i økonomiske forutsetninger
Gjennom ytelsesbaserte pensjonsordningene er selskapet eksponert for følgende risikoer:
Investeringsvolatilitet
Pensjonsforpliktelsene er beregnet med en diskonteringsrente satt med utgangspunkt i obligasjonsrentene. Hvis investeringen av
pensjonsordningenes midler gir lavere avkastning enn obligasjonsrenten skaper dette en underdekning
Endring i obligasjonsrenten
En reduksjon i obligasjonsrenter vil øke forpliktelsene i pensjonsordningene, dette vil bli delvis utlignet ved en økning i avkastningen
på obligasjonsinvesteringene.
Forventet levetid
Utbetalingsforpliktelsen gjelder for det resterende livsløpet til deltakerne i ordningen. En økning i forventet levetid vil lede til en
økning i ordningenes forpliktelse. Dette er spesielt vesentlig i den norske ordningen, der inflasjonsjusteringen gir en høyere
sensitivitet for endringer i forventet levetid
78
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 12.3 Økonomiske forutsetninger
Morbank
Konsern
2020
2021
Forutsetninger
2021
2020
1,50 %
1,50 %
Diskonteringsrente
1,50 %
1,50 %
1,50 %
1,50 %
Avkastning på pensjonsmidlene
1,50 %
1,50 %
2,00 %
2,50 %
Langsiktig lønnsvekst
2,50 %
2,00 %
1,75 %
2,25 %
Regulering av løpende pensjon
2,25 %
1,75 %
1,75 %
2,25 %
Regulering av folketrygdens grunnbeløp
2,25 %
1,75 %
19,10 %
19,10 %
Arbeidsgiveravgift (inkl. finansskatt) - sats
19,10 %
19,10 %
0,00 %
0,00 %
Ansatte som vil benytte seg av AFP
0,00 %
0,00 %
0,00 %
0,00 %
Årlig prosentvis avg. for de yrkesaktive
0,00 %
0,00 %
61 år
62 år
Gjennomsnittlig alder
62 år
61 år
Økonomiske forutsetninger som er benyttet ved beregning av pensjonskostnader og forpliktelser ytelsesordning
Diskonteringsrenten for pensjonsforpliktelser skal i henhold til IAS 19 settes til renten på foretaksobligasjoner med høy
kredittverdighet, eller til statsobligasjonsrenten dersom det ikke finnes et dypt marked for foretaksobligasjoner med høy
kredittverdighet. Det norske markedet for obligasjoner med fortrinnsrett vurderes å inneha de egenskaper som tilsier at det kan
legges til grunn i beregningen av diskonteringsrenten.
NOTE 12.4 Pensjonsforpliktelser ytelsesordning
Morbank
Konsern
31.12.
2017
31.12.
2018
31.12.
2019
31.12.
2020
31.12.
2021
31.12
2021
31.12
2020
31.12
2019
31.12
2018
31.12
2017
Bevegelser pensjonsforpliktelse:
39
30
30
31
31
Forpliktelse ved periodens begynnelse
31
31
30
30
39
1
0
0
0
0
Årets pensjonsopptjening
0
0
0
0
1
0
1
1
1
0
Rentekostnad på pensjonsforpliktelsene
0
1
1
1
0
1
0
0
0
0
Nye avtaler, AFP
0
0
0
0
1
-6
0
1
1
1
Aktuarielt tap/gevinst
1
1
1
0
-6
-1
-1
-1
-1
-1
Pensjonsutbetalinger
-1
-1
-1
-1
-1
34
31
31
31
31
DBO ved periodens slutt
31
31
31
31
34
Bevegelser pensjonsmidler:
17
11
11
11
11
Pensjonsmidler ved periodens begynnelse
11
11
11
11
17
0
0
0
0
0
Avkastning på pensjonsmidlene
0
0
0
0
0
-6
0
-1
0
0
Aktuarielt tap+/gevinst-
0
0
-1
0
-6
1
0
0
0
0
Administrasjonskostnader
0
0
0
0
1
0
0
0
0
0
Innbetaling
0
0
0
0
0
-1
0
0
0
0
Pensjonsutbetalinger
0
0
0
0
-1
11
11
11
11
11
Pensjonsmidler ved periodens slutt
11
11
11
11
11
Avstemming - balanseført pensjonsforpliktelse
34
31
31
31
31
Forpliktelse ved periodens slutt
31
31
31
31
34
11
12
11
11
11
Pensjonsmidler ved periodens slutt
11
11
11
12
11
-23
-19
-21
-20
-20
Netto pensjonsforpliktelse
-20
-20
-21
-19
-23
-3
-3
-3
-4
-3
AGA av netto pensjonsforpliktelse
-4
-4
-3
-3
-3
-26
-22
-24
-24
-23
Netto pensjonsforpliktelse inklusiv AGA
-23
-24
-24
-22
-26
0
0
0
0
0
Ikke resultatført virkning av estimatendringer
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Estimatavvik AGA
0
0
0
0
0
-26
-22
-24
-24
-23
Balanseførte forpliktelser (inkl. AGA)
-23
-24
-24
-22
-26
79
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 12.5 Estimatavvik ytelsesordning
Morbank
Konsern
2020
2021
2021
2020
-1
-1
+ Aktuarielt tap / (gevinst) på DBO fra økonomiske forutsetninger
-1
-1
-1
-1
- Estimatavvik innregnet i OCI
-1
-1
0
0
Estimatavvik ved årets slutt
0
0
NOTE 13. Netto pensjonskostnad ytelsesordning, innskuddsordning og AFP
Morbank
Konsern
2020
2021
2021
2020
13
13
= Pensjonsopptjening
13
13
3
3
+ Arbeidsgiveravgift
3
3
16
16
Netto pensjonskostnad
16
16
NOTE 14. Andre driftskostnader
Morbank
Konsern
2020
2021
Spesifikasjon andre driftskostnader
2021
2020
1
1
Verditransport
1
1
2
1
Reisekostnader
1
2
1
2
Honorarer ekstern revisjon, (note 15)
2
1
154
59
Andre driftskostnader *)
54
154
158
63
Sum driftskostnader
58
158
*) Kostnader prosjekt Helgeland 1, 54 (146) mill.kr.
NOTE 15. Revisjonshonorar og kostnader bistand ekstern revisor
Morbank
Konsern
2020
2021
Kostnader revisjon
2021
2020
0,8
0,7
Lovpålagt revisjon
1,1
1,1
0,3
0,9
Andre tjenester, attestasjon og bistand prosjekt
0,9
0,4
1,1
1,6
Sum kostnader revisjon og bistand
2,0
1,5
PricewaterhouseCoopers AS er konsernets valgte revisor.
NOTE 16. Nedskrivninger på engasjement
Morbank
Konsern
2020
2021
Nedskrivninger
2021
2020
-1
2
Periodens endring i nedskrivning trinn 1
2
-1
-10
-2
Periodens endring i nedskrivning trinn 2
-2
-10
-17
10
Periodens endring i nedskrivning trinn 3
13
-31
99
55
Periodens konstatert tap
55
97
-4
-4
Inngang på tidligere perioders konstaterte tap
-4
-4
67
60
Resultatført nedskrivninger på engasjement
64
51
80
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Morbank
Konsern
2020
2021
Årets skatter
2021
2020
45
26
Betalbar skatt
38
68
-2
5
For mye/lite avsatt tidligere år
5
-2
0
-6
For mye/lite endring utsatt skatt fra tidligere år
-6
0
-16
-21
Endring utsatt skatt (note 29)
21
-16
27
47
Årets skattekostnad
59
50
Spesifikasjon av regnskapsmessig resultat før skatt og årets skattepliktige inntekt
346
263
Regnskapsmessig resultat før skatt
264
369
-251
-103
Permanente forskjeller
-55
-251
0
0
Anvendelse av tidligere fremførbare underskudd
0
0
64
-56
Endring midlertidige forskjeller (note 29)
-56
64
159
104
Skattepliktig inntekt
153
182
Avstemming skatt
346
263
Regnskapsmessig resultat før skatt
264
390
87
66
Skatt beregnet med foretakets veide gjennomsnittlige skattesats
66
98
Skatteeffekt av:
-63
-26
Skattefrie inntekter
-14
-51
0
5
Endringer fra foregående år
5
3
2
Ikke fradragsberettiget kostnader
2
3
27
47
Skattekostnad i resultatregnskapet
59
50
NOTE 17.1 Leiekontrakter
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.21
31.12.21
31.12.20
Bruksrett
34
45
Balanseført verdi 01.01.
16
14
11
20
Tilgang
20
1
-1
-15
-Avgang
-15
-1
12
-8
Andre endringer
1
3
56
42
Balanseført verdi ved periodens slutt
22
17
11
10
Avskrivninger i perioden
5
1
45
32
Balanseført verdi bruksrett ved periodens slutt
18
16
34
46
Forpliktelse 01.01.
17
14
22
20
Nye avtaler i perioden
20
1
-12
-12
Leiebetalinger i perioden - avdrag
-5
-2
2
2
Renter
2
1
11
-8
Andre endringer
1
3
45
48
Total leieforpliktelser ved periodens slutt
33
16
Resultatregnskap
11
10
Avskrivninger
5
1
2
2
Renter
2
1
13
12
Sum
7
2
Bruksrett og forpliktelse balanseføres under, 1) Andre eiendeler 2) Andre forpliktelser
NOTE 17. Skattekostnad
81
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
IFRS 16 Leieavtaler
Standarden legger opp til at det ikke lenger skal skilles mellom operasjonell og finansiell leasing, fordi begge typer avtaler overfører
bruksretten til en spesifikk eiendel fra utleier til leietaker for en spesifikk periode. For utleier videreføres i all hovedsak regelverket fra
IAS 17. Standarden ble gjeldende fra 1. januar 2019. Standarden får effekt ved at leieavtaler (hovedsakelig kontor-lokaler) blir tatt inn
i balansen. Resultateffektene for 2021 for konsernet utgjør en regnskapsmessig avskrivning på 5 millioner kroner og rentekostnader
på 2 millioner kroner. Samtidig er forpliktelsen økt med 17 millioner kroner.
NOTE 17.2 Forfallstruktur leieavtaler IFRS 16
Morbank
Konsern
2020
2021
Forfallsstruktur
2021
2020
12
13
Inntil 1 år
10
2
11
9
1-2 år
6
2
5
9
¤
2-3 år
6
2
5
8
3-4 år
5
1
5
6
4-5 år
4
1
19
2
Mer enn 5 år
2
17
57
48
Sum forfallsstruktur
33
25
NOTE 18. Resultat per egenkapitalbevis og eierbrøk
Morbank
Konsern
2020
2021
Ordinært resultat per egenkapitalbevis
2021
2020
319
216
Resultat av ordinær drift etter skatt
205
340
-12
-12
Renter fondsobligasjon
-12
-12
307
204
¤
Resultat (eksl. renter FO)
193
328
76,4 %
77,3 %
Egenkapitalbeviseiernes brøk 01.01
77,3 %
76,4 %
235
158
Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet i mill. kr
149
251
11,2
5,8
Resultat per egenkapitalbevis, i kroner
5,5
12,0
11,2
5,8
Utvannet resultat per egenkapitalbevisbevis, i kroner
5,5
12,0
Morbank
Utbyttegrunnlag
2021
2020
Resultat etter skatt
216
319
Endring fond for vurderingsforskjeller
-12
-12
Renter hybridkapital
18
401
Utbyttegrunnlag
222
708
Beregning av egenkapitalbevisbrøk (morbank)
2021
2020
Eierandelskapital
270
209
Utjevningsfond
1439
1354
Overkursfond
1505
971
Fond for urealiserte gevinster
17
29
Annen egenkapital
0
0
Sum egenkapitalbeviseiernes kapital
3.231
2.563
Grunnfondskapital
777
753
Gavefond
30
34
Fond for urealiserte gevinster
5
9
Annen egenkapital
0
0
Sum grunnfondskapital
813
796
Avsetning gavestiftelse
21
8
Avsetning utbytte
86
65
Egenkapital ekl. hybridkapital
4.151
3.432
Egenkapitalbevisbrøk
79,9 %
76,3 %
Tidsvektet egenkapitalbevisbrøk til disponering
77,3 %
76,4 %
82
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 19. Kontanter og fordringer på sentralbanker
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.21
31.12.21
31.12.20
25
21
Kontantbeholdning
21
25
51
52
Innskudd i Norges Bank
52
51
76
73
Sum kontanter og fordringer på sentralbanker
73
76
Se note 2.1.2
NOTE 20. Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.21
31.12.21
31.12.20
619
856
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner *
857
619
912
1.030
Kreditt Helgeland Boligkreditt AS **
0
0
1.531
1.886
Sum utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
857
619
*) Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner løper i sin helhet til flytende rente. Se også note 2.1.2
**) Helgeland Boligkreditt AS er heleid datterselskap av SpareBank 1 Helgeland
NOTE 21. Utlån til og fordringer på kunder
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.21
Utlån fordelt på fordringstyper, nominell hovedstol
31.12.21
31.12.20
867
621
Kasse-/drifts- og brukskreditter
621
867
1.362
1.620
Fleksilån
2.330
2.150
280
317
Byggelån
317
280
6.218
6.933
Nedbetalingslån
6.158
22.796
1.559
1.666
Fastrente utlån til og fordringer på kunder
1.666
1.559
10.191
14.257
Boliglån til virkelig verdi
21.295
0
20.477
25.414
Utlån til kunder
32.387
27.652
-74
-67
Trinn 1 og 2 / (gruppenedskrivninger)
-67
-76
-230
-171
Trinn 3 / (individuelle nedskrivninger)
-163
-215
20.173
25.176
Utlån til kunder etter nedskrivninger
32.157
27.361
37
37
Periodiserte renter og amortisering
37
37
20.210
25.213
Netto utlån til og fordringer på kunder
32.194
27.398
Opplysninger om sikkerhet
Banken benytter sikkerheter for å redusere risiko avhengig av marked og type transaksjon. Sikkerhet kan være i form av fysisk
sikkerhet, garantier, innskudd eller avtaler om motregning. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel være forsikret og kan være boliger,
bygninger eller varelager. Ved vurdering av sikkerhetens verdi legges til grunn en forutsetning om fortsatt drift. Det tas hensyn til
forhold som kan påvirke sikkerhetens verdi, nedskrivninger eller servitutter. Sikringsobjekter i privatmarkedet består i det alt
vesentlige av eiendom. Banken benytter faste reduksjonssatser som varierer fra 20 til 50 prosent ut fra typer sikkerheter. Nedenfor
er en oppstilling over sikkerhetsdekning fordelt på utlån innenfor PM og BM, eksklusiv påløpt rente. Sikkerhetsdekning i prosent gir
uttrykk for justert sikkerhetsverdi i prosent av utlån.
83
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Morbank
Konsern
31.12.21
31.12.21
BM
PM
Sum utlån
Sikkerhetsdekning i prosent
Sum utlån
BM
PM
669
415
1.084
Under 40 %
1.088
669
419
200
205
405
40 % - 60 %
415
200
215
814
526
1.340
60 % – 80 %
1.397
815
582
2.776
4.818
7.594
80 % - 100 %
8.711
2.814
5.897
2.949
9.983
12.932
100 % - 120 %
18.703
3.032
15.671
2.042
17
2.059
Over – 120 %
2.073
2.042
31
9.450
15.964
25.414
Sum utlån
32.387
9.572
22.815
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.20
BM
PM
Sum utlån
Sikkerhetsdekning i prosent
Sum utlån
BM
PM
607
134
741
Under 40 %
747
607
140
213
108
321
40 % - 60 %
329
213
116
1.438
334
1.772
60 % – 80 %
1.827
1.439
388
2.371
3.887
6.258
80 % - 100 %
8.031
2.433
5.598
2.383
7.138
9.521
100 % - 120 %
14.850
2.472
12.378
1.843
21
1.864
Over – 120 %
1.868
1.843
25
8.855
11.622
20.477
Sum utlån
27.652
9.007
18.645
NOTE 21.1 Geografisk fordeling av brutto utlån
Morbank
Konsern
31.12.21
%-andel
31.12.2
%-andel
22.215
87,3 %
Helgeland
27.431
84,6 %
3.196
12,6 %
Norge for øvrig
4.922
15,2 %
41
0,2 %
Utenfor Norge
71
0,2 %
25.452
100 %
Sum brutto utlån
32.424
100 %
Geografisk fordeling av brutto utlån
Morbank
Konsern
31.12.20
%-andel
31.12.20
%-andel
17.581
85,7 %
Helgeland
23.072
83,3 %
2.898
14,1 %
Norge for øvrig
4.571
16,5 %
35
0,2 %
Utenfor Norge
46
0,2 %
20.514
100 %
Sum brutto utlån
27.689
100 %
NOTE 21.2 Fordeling av brutto utlån mellom personmarked og bedriftsmarked
Morbank
Konsern
31.12.21
31.12.21
Personmarked
Bedriftsmarked
Personmarked
Bedriftsmarked
13
603
Kasse-, drifts- og brukskreditter
13
603
1.562
58
Fleksilån
2.260
70
111
206
Byggelån
111
206
14.304
8.595
Nedbetalingslån og fleksilån
20.521
8.642
15.990
9.462
Brutto utlån til kunder
22.905
9.521
84
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.21
Personmarked
Bedriftsmarked
Personmarked
Bedriftsmarked
14
854
Kasse-, drifts- og brukskreditter
14
854
1.318
43
Fleksilån
2.088
61
68
213
Byggelån
68
213
10.253
7.751
Nedbetalingslån og fleksilån
16.563
7.828
11.653
8.861
Brutto utlån til kunder
18.733
8.956
NOTE 21.3 Utlån, garantier og tap fordelt på næring
Tapsnivået i personmarkedet er fortsatt lavt og på nivå med bransjens gjennomsnittstall. Inkasso- og oppfølgingsrutiner er iverksatt.
Basert på erfaringstall, bransjetall samt lokale markedsforhold har vi prognosert et forventet tap i personmarkedsporteføljen på 0,07
- 0,1 %.
Det er sterkt fokus og faste gjennomganger i hele organisasjonen på kvalitet i kredittarbeidet og for å bedre forståelsen av god styring
og kontroll. For styring og overvåkning av risiko i bedriftsmarkedsporteføljen gjennomføres løpende vurdering av kundeforhold,
betalingsevne og sikkerhet ved låneopptak, misligholdsutvikling, samt gjennomganger i bankens kredittutvalg. For overvåkning av
utvikling av risiko i personkundeporteføljen foretas kvartalsvis analyser av bonitet på nyinnvilgede lån og på totalporteføljen. Tett
oppfølging av større bedriftsmarkedskunder, overvåkning av utviklingen i bonitet og risiko i porteføljen og for større
enkeltengasjementer er videreført som prioritert fokusområde for banken. Kostnadsførte nedskrivninger på utlån ble i 2021 64 mill.
kr, eller 0,20 % av brutto utlån. Det forventes normaliserte utlånstap fremover. Basert på historikk, grundig kjennskap til konsernets
engasjement samt lokale markedsforhold har vi prognosert et forventet tap over en femårsperiode på 0,15 - 0,20 % av brutto utlån i
næringslivsporteføljen. Ved prising av engasjement vektlegges kundens betjeningsevne. Det vil følgelig normalt være relativ
sammenheng mellom risikoklassifisering og pris på utlån.
Brutto utlån per 31.12.21
Av brutto utlån på 32,4 (27,7) mrd.kr. er 9,5 (8,9) mrd. kr. utlån til bedriftsmarkedskunder. Graf ovenfor viser disse utlånene fordelt
på næring. 22,9 (18,7) mrd.kr. er utlån til personkunder, som hovedsakelig er godt sikrede boliglån. 1,5 mrd. (1,4 mrd.) er utlån til
landbrukskunder (tradisjonelt et lavrisikosegment). Av brutto utlån er 84,6 (83,3) % lånt ut til kunder på Helgeland. Av brutto utlån er
21,7 (26,1) % overført til Helgeland Boligkreditt AS. Se note 21.6.
10,6 %
5,0 %
4,0 %
4,8 %
5,0 %
1,6 %
1,4 %
10,1 %
4,7 %
2,8 %
4,0 %
4,3 %
1,8 %
1,6 %
Eiendomsdrift
Jord og skogbruk
Bygg, anlegg og kraft
Fiske og havbruk
Transport og tjenesteyting
Industri og bergverk
Handel, hotell og restaurant
Utlånsfordeling BM av brutto utlån
31.12.20 31.12.21
31.850
32.969
34.068
33.207
39.433
32.424
0
10.000
20.000
30.000
40.000
2017 2018 2019 2020 2021
FVK-utvikling hvorav utlån (mill. kr.)
Forvaltningskapital Utlån
85
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 21.4 Engasjement og tapsavsetning fordelt på næring
Konsern
31.12.21
Utlån til amortisert kost og til virkelig verdi
Utenom balanseposter se note 2.1.1
Konsern
31.12.20
Utlån til amortisert kost og til virkelig verdi
Utenombalanseposter se note 2.1.1
Brutto utlån
Tapsavsetninger
Netto utlån
Amortisert
kost
Virkelig
verdi
(FVOCI)
Trinn 1
Trinn 2
Trinn 3
Virkelig
verdi
over res.
Total
Kommuner og kommuneforetak
0
0
0
0
0
0
0
Forsikring og finansielle foretak
16
0
0
0
0
0
16
Jord- og skogbruk
1.372
154
-1
-8
-18
15
1.513
Fiske og havbruk
1.261
24
-2
-3
-1
0
1.279
Industri og bergverk
560
11
0
-1
-23
2
549
Bygg, anlegg og kraft
817
64
-2
-6
-36
13
850
Handel, hotell og restaurant
486
40
-1
-2
0
5
529
Transport og tjenesteytende næringer
1.173
211
-2
-8
-29
16
1.361
Eiendomsdrift
3.123
134
-3
-18
-32
22
3.227
Bedriftsmarked
8.807
639
-11
-46
-138
73
9.324
Personmarked
654
20.656
-4
-7
-13
1.595
22.882
Sum
9.461
21.295
-15
-53
-150
1.668
32.205
Forventet tap ubenyttet kreditt og garantier PM
0
0
Forventet tap ubenyttet kreditt og garantier BM
-1
-9
Brutto utlån
Tapsavsetninger
Netto utlån
Amortisert
kost
Virkelig
verdi
(FVOCI)
Trinn 1
Trinn 2
Trinn 3
Virkelig
verdi
over res.
Total
Kommuner og kommuneforetak
0
0
0
0
0
0
0
Forsikring og finansielle foretak
1
0
0
0
0
0
1
Jord- og skogbruk
1.371
0
-1
-8
-12
15
1.364
Fiske og havbruk
1.324
0
-1
-4
0
0
1.318
Industri og bergverk
433
0
0
-1
-3
0
429
Bygg, anlegg og kraft
1.112
0
-2
-4
-131
5
980
Handel, hotell og restaurant
376
0
0
-2
0
4
377
Transport og tjenesteytende næringer
1.358
0
-2
-11
-21
23
1.347
Eiendomsdrift
2.914
0
-5
-25
-41
21
2.865
Bedriftsmarked
8.888
0
-12
-54
-208
68
8.682
Personmarked
17.269
0
-1
-7
-14
1.464
18.710
Sum
26.157
0
-13
-61
-222
1.532
27.393
Forventet tap ubenyttet kreditt og garantier PM
0
0
Forventet tap ubenyttet kreditt og garantier BM
-1
-3
86
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Morbank
31.12.21
Utlån til amortisert kost og til virkelig verdi (over utvidet resultat) FVOCI
Utenombalanseposter se note 2.1.1
Morbank
31.12.20
Utlån til amortisert kost og til virkelig verdi (over utvidet resultat) FVOCI
Utenombalanseposter se note 2.1.1
Brutto utlån
Tapsavsetninger
Netto utlån
Amortisert
kost
Virkelig
verdi
(FVOCI)
Trinn 1
Trinn 2
Trinn 3
Virkelig
verdi
over res.
Total
Kommuner og kommuneforetak
0
0
0
0
0
0
0
Forsikring og finansielle foretak
16
0
0
0
0
0
16
Jord- og skogbruk
1.372
132
-1
-8
-18
15
1.491
Fiske og havbruk
1.261
17
-2
-3
-1
0
1.272
Industri og bergverk
560
10
0
-1
-23
2
548
Bygg, anlegg og kraft
817
47
-2
-6
-36
13
833
Handel, hotell og restaurant
486
35
-1
-2
0
5
525
Transport og tjenesteytende næringer
1.173
154
-2
-8
-29
16
1.303
Eiendomsdrift
3.189
121
-3
-19
-48
22
3.262
Bedriftsmarked
8.872
516
-11
-47
-153
73
9.250
Personmarked
654
13.741
-4
-5
-12
1.595
15.969
Sum
9.526
14.257
-15
-53
-166
1.668
25.219
Forventet tap ubenyttet kreditt og garantier PM
0
0
0
Forventet tap ubenyttet kreditt og garantier BM
-1
-9
0
Brutto utlån
Tapsavsetninger
Netto utlån
Amortisert
kost
Virkelig
verdi
(FVOCI)
Trinn 1
Trinn 2
Trinn 3
Virkelig
verdi
over res.
Total
Kommuner og kommuneforetak
0
0
0
0
0
0
0
Forsikring og finansielle foretak
1
0
0
0
0
0
1
Jord- og skogbruk
1.218
133
-1
-8
-12
15
1.344
Fiske og havbruk
1.302
13
-1
-4
0
0
1.309
Industri og bergverk
416
14
0
-1
-3
0
426
Bygg, anlegg og kraft
1.057
29
-2
-4
-131
14
964
Handel, hotell og restaurant
352
19
0
-2
0
4
372
Transport og tjenesteytende næringer
1.185
89
-2
-12
-21
27
1.265
Eiendomsdrift
2.828
136
-5
-22
-54
10
2.892
Bedriftsmarked
8.360
431
-12
-53
-222
70
8.574
Personmarked
431
9.760
-1
-6
-14
1.462
11.632
Sum
8.790
10.191
-13
-59
-236
1.532
20.205
Forventet tap ubenyttet kreditt og garantier PM
0
0
Forventet tap ubenyttet kreditt og garantier BM
-1
-3
87
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 21.5 Overførte boliglån til kredittforetak
Banken overfører boliglån til Helgeland Boligkreditt AS (100 %) og Sparebank 1 Boligkreditt (2,05 %). Lån i heleid boligkredittforetak
inngår i sin helhet i konsernet. Totalt er det overført 11.618 boliglån ved utgangen av 2021, hvorav 7.037 inngår i konsernets balanse.
Lån som overføres er godt sikrede boliglån innenfor panteverdi på 75 %. Utlånene som er solgt flyttes ut av morbankens balanse og
over til boligkredittselskap. 26,4 (21,8) % av brutto utlån eller 42,3 (38,6) % av utlån til personkunder er overført til
boligkredittselskap.
Morbank
Konsern
31.12.21
31.12.21
Bokført
verdi
Virkelig
verdi
Bokført
Verdi
Virkelig
Verdi
1.440
1.440
Fleksilån
730
730
10.178
10.178
Nedbetalingslån
3.851
3.851
11.618
11.618
Sum boliglån overført til kredittforetak
4.581
4.581
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.20
Bokført
verdi
Virkelig
verdi
Bokført
Verdi
Virkelig
Verdi
0
0
Fleksilån
788
788
0
0
Nedbetalingslån
6.444
6.444
0
0
Sum boliglån overført til Helgeland Boligkreditt AS
7.232
7.232
NOTE 21.6 Restløpetid Helgeland Boligkreditt AS
Konsern
31.12.21
Fra 0-3
Mnd.
Fra 3 mnd
til 1 år
Fra
1 -5 år
Over 5 år
Totalt
Gjeld til kredittinstitusjoner
0
0
1.029
0
1.029
Lån opptatt av utstedelse av verdipapirer
0
1.275
4.553
323
6.151
Finansielle derivater brutto oppgjør (utstrømmer)1
1
3
15
8
27
Sum utbetalinger
1
1.278
5.597
331
7.207
Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner
0
581
0
0
581
Utlån og fordringer på kunder
726
5
154
6.870
7.755
Sertifikater og obligasjoner
50
50
0
0
100
Sum innbetalinger
776
636
154
6.870
8.436
1)Finansielle derivater brutto oppgjør (innstrømmer)
0
7
27
13
47
Fra 0-3
måneder
Fra 3 mnd
til 1 år
Fra
1 -5 år
Over 5 år
Totalt
Gjeld til kredittinstitusjoner
0
0
925
0
925
Lån opptatt av utstedelse av verdipapirer
5
669
5.328
307
6.309
Finansielle derivater brutto oppgjør (utstrømmer)
1
2
11
8
22
Sum utbetalinger
6
671
6.264
318
7.259
Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner
0
384
0
0
384
Utlån og fordringer på kunder
815
9
524
6.939
8.287
Sertifikater og obligasjoner
5
51
0
0
56
Sum innbetalinger
820
444
524
6.939
8.727
Finansielle derivater brutto oppgjør (innstrømmer)
0
7
27
20
54
88
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 22. Finansielle instrumenter
NOTE 22.1 Finansielle instrumenter fordelt på kategori
Konsern
31.12.21
Amortisert
kost
Utlån til VV
Over OCI
Eiendeler til
v.v over
resultatet
Derivater
benyttet for
sikringsformål
Sum
Kontanter og fordringer på sentralbanker
73
0
0
0
73
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
857
0
0
0
857
Utlån til og fordringer på kunder
9.463
21.295
1.666
0
32.424
Sertifikater, obligasjoner og aksjer
0
0
5.805
0
5.805
Finansielle derivater
0
0
0
39
39
Sum eiendeler
10.393
21.295
7.471
39
39.198
Andre finansielle
forpliktelser
til amortisert kost
Forpliktelser til vv
over
resultatet
Derivater
benyttet for
sikringsformål
Sum
Gjeld til kredittinstitusjoner med avtalt løpetid
303
0
0
303
Innskudd fra og gjeld til kunder
23.552
0
0
23.552
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
7.901
0
0
7.901
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring
2.316
0
0
2.316
Ansvarlig lånekapital
451
0
0
451
Finansielle derivater
0
12
0
12
Sum gjeld
34.523
12
0
34.535
Konsern
31.12.20
Amortisert
kost
Eiendeler til
v.v over
resultatet
Derivater
benyttet for
sikringsformål
Sum
Kontanter og fordringer på sentralbanker
76
0
0
76
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
619
0
0
619
Utlån til og fordringer på kunder
26.130
1.559
0
27.689
Sertifikater, obligasjoner og aksjer
0
4.870
0
4.870
Finansielle derivater
0
0
67
67
Sum eiendeler
26.825
6.429
67
33.321
Andre finansielle
forpliktelser
til amortisert kost
Forpliktelser til vv
over
resultatet
Derivater
benyttet for
sikringsformål
Sum
Gjeld til kredittinstitusjoner med avtalt løpetid
551
18.684
0
0
551
Innskudd fra og gjeld til kunder
18.684
0
0
18.684
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
7.500
0
0
7.500
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring
1.918
0
0
1.918
Ansvarlig lånekapital
451
0
0
451
Finansielle derivater
0
39
0
39
Sum gjeld
29.104
39
0
29.143
89
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Morbank
31.12.21
Amortisert
kost
Utlån til VV
over OCI
Eiendeler til v.v
over resultatet
Derivater
benyttet for
sikringsformål
Sum
Kontanter og fordringer på sentralbanker
73
0
0
0
73
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
1.886
0
0
0
1.886
Utlån til og fordringer på kunder
9.441
14.344
1.666
0
25.451
Sertifikater, obligasjoner og aksjer
0
0
0
5.786
5.786
Finansielle derivater
0
0
0
39
39
Sum eiendeler
11.400
14.344
1.666
5.825
33.235
Andre finansielle
forpliktelser
til amortisert kost
Forpliktelser til
v.v over
resultatet
Derivater
benyttet for
sikringsformål
Sum
Gjeld til kredittinstitusjoner med avtalt løpetid
302
0
0
302
Innskudd fra og gjeld til kunder
24.144
0
0
24.144
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
2.271
0
0
2.271
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring
2.017
0
0
2.017
Ansvarlig lånekapital
451
0
0
451
Finansielle derivater
0
9
0
9
Sum gjeld
29.185
9
0
29.194
Endring i virkelig verdi på utlån klassifisert til FVOCI som er ført over OCI er ikke vesentlig (lavere enn 1 mill .kr).
Morbank
31.12.20
Amortisert
kost
Utlån til VV
over OCI
Eiendeler til v.v
over resultatet
Derivater
benyttet for
sikringsformål
Sum
Kontanter og fordringer på sentralbanker
76
0
0
0
76
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
1.531
0
0
0
1.531
Utlån til og fordringer på kunder
8.765
10.191
1.559
0
20.515
Sertifikater, obligasjoner og aksjer
0
0
0
4.849
4.849
Finansielle derivater
0
0
0
54
54
Sum eiendeler
10.375
10.191
1.559
4.903
27.025
Andre finansielle
forpliktelser
til amortisert kost
Forpliktelser til
v.v over
resultatet
Derivater
benyttet for
sikringsformål
Sum
Gjeld til kredittinstitusjoner med avtalt løpetid
550
0
0
550
Innskudd fra og gjeld til kunder
19.101
0
0
19.101
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
1.715
0
0
1.715
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring
1.603
0
0
1.603
Ansvarlig lånekapital
451
0
0
451
Finansielle derivater
0
39
0
39
Sum gjeld
23.420
39
0
23.459
90
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 22.2 Verdipapirgjeld verdisikring
For verdipapirgjeld med fast rente benyttes verdisikring. Ved inngåelse av sikringsforholdet dokumenterer konsernet sammenhengen
mellom sikringsinstrumentene og sikringsobjektene. Konsernet dokumenterer også sin vurdering av hvorvidt derivatene som
benyttes er svært effektive i å utligne endringene i virkelig verdi knyttet til sikringsrisiko i sikringsobjektene. Slike vurderinger
dokumenteres både ved inngåelse av sikringsforholdet og løpende i sikringsperioden. Banken verdisikrer renterisikoen på individuelt
nivå. Endringer i kredittspread inngår ikke i del av sikret risiko. Verdiendringer knyttet til endringer i NIBOR resultatføres og justerer
bokført verdi av de sikrede fastrenteinnlånene løpende. Bokført verdi verdipapirgjeld sikring, inklusive renter, utgjør 1.918 (2.338).
Netto resultatført gevinst knyttet til sikringsinstrumentene og sikringsobjekter knyttet til den sikrede risikoen var 1,6 mill. kr i 2021 og
3 mill. kr i 2020. Se note 35.1.
Konsern
Referanse S ikringsobjekt Kontra ktsum Oppgjørsdato Rente Regnskapslinje Va luta
1 Fastrente, innlån 500 2022 2,20 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer NOK
2 Fastrente, innlån 500 2023 2,10 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer NOK
3 Fastrente, innlån 500 2024 2,50 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer NOK
4 Fastrente, innlån 500 2026 1,88 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer NOK
5 Fastrente, innlån 300 2029 2,22 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer NOK
Referanse S ikringsinstrument Kontraktsum Oppgjørsdato Rente Regnskapslinje Valuta
1 Renteswap, fast 500 2022 2,20 Finansielle derivater NOK
1 Renteswap, flyt -500 2022 1,49 Finansielle derivater NOK
2 Renteswap, fast 500 2023 2,10 Finansielle derivater NOK
2 Renteswap, flyt -500 2023 1,61 Finansielle derivater NOK
3 Renteswap, fast 500 2024 2,50 Finansielle derivater NOK
3 Renteswap, flyt -500 2024 1,85 Finansielle derivater NOK
4 Renteswap, fast 500 2026 1,88 Finansielle derivater NOK
4 Renteswap, flyt -500 2026 1,33 Finansielle derivater NOK
5 Renteswap, fast 300 2029 2,22 Finansielle derivater NOK
5 Renteswap, flyt -300 2029 1,27 Finansielle derivater NOK
Referanse 5 gjelder gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer i datterselskapet Helgeland Boligkreditt.
Det betales ikke avdrag på sikrings- instumentene og objektene. Disse forfaller i sin helhet ved oppgjørsdato.
Konsern
Inneffektivite t verdisikring ove r resultatet 31.12.21 31.12.20
Effektivitet knyttet til sikringsobjekter - 36,6 - 80,2
Effektivitet knyttet til sikringsinstrumentet 38,2 83,2
Netto inne ffektivite t ove r resultatet 1,6 3
NOTE 22.2 - Verdipapirgjeld verdisikring
Morbank Konsern
31.12.2 1 31.12.2 1
Kontrakt Kontrakt
sum Eiende le r Forpliktelser Sum Eie ndeler Forpliktelse r
2.000 24 2.300 21
2.0 00 24 0 2.3 00 21 0
31.12.2 0 31.12.2 0
Kontrakt Kontrakt
sum Eiende le r Forpliktelser Sum Eie ndeler Forpliktelse r
1.600 39 0 1.900 52 0
1.600 39 0 1.900 52 0
Til virke lig verdi over re sulta tet
Renteswap-avtaler fastrente innlån sikring
Sum finansielle derivater sikring
Sum finansielle derivater sikring
Virkelig verdi
Renteswap-avtaler fastrente innlån sikring
Virkelig verdi
Virkelig verdi
Til virke lig verdi over re sulta tet
Virkelig verdi
91
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 22.3 Vurdering av virkelig verdi finansielle instrumenter fordelt per nivå
Tabellen viser finansielle instrumenter til virkelig verdi i henhold til verdsettelsesmetode (IFRS13). Endringene krever presentasjon av
virkelig verdimålinger pr nivå med følgende nivåinndeling for måling av virkelig verdi. De ulike nivåene er definert som følger:
• Nivå 1 - Notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse
• Nivå 2 - Verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris
(brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen
• Nivå 3 - Verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger)
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balansedagen. Et marked er
betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige fra en børs, handler, megler, næringsgruppering,
prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende
markedstransaksjoner. Markedsprisen som benyttes for finansielle eiendeler er gjeldende kjøpskurs; for finansielle forpliktelser
benyttes gjeldende salgskurs. Disse instrumentene er inkludert i nivå 1.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked bestemmes ved å bruke verdsettelsesmetoder. Disse
verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig på konsernets
egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for å fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er
instrumentet inkludert i nivå 2.
Ikke børsnoterte aksjer og fastrente utlån er klassifisert under nivå 3. Verdivurdering av aksjer der det ikke er aktivt marked, legges
kjente omsetningsverdier til grunn eller siste emisjonskurs. For papirer uten omsetning er verdi satt med utgangspunkt i tilgjengelig
regnskapsinformasjon eller lignende. Fastrente utlån er vurdert til virkelig verdi (se ellers beskrivelse av verdivurdering Note1).
Rentederivater som ikke er en del av sikringsbokføring utgjør 1.749 mill. kr per 31.12.21 og 1.666 mill. kr. per 31.12.20. Netto
renterisiko ved et parallelt renteskift på 1 %-poeng for fastrente utlån utgjør -31,9 (-30,6) mill.kr. per 31.12.21, mens rentederivatene
utgjør 31,2 (31,6) mill. kr per 31.12.21.
Det har ikke vært overføringer mellom nivå 1 og 2 i 2021.
Eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi
Morbank
Konsern
31.12.21
31.12.21
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Eiendeler
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet
0
0
1.666
Utlån til og fordringer på kunder til virkelig verdi
0
0
1.666
0
5.191
595
Sertifikater, obligasjoner og aksjer til virkelig verdi
0
5.210
595
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat
0
0
14.257
Boliglån
0
0
21.295
0
39
0
Finansielle derivater, sikring
0
39
0
0
5.230
16.518
Sum eiendeler
0
5.249
23.556
Forpliktelser
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet
0
9
0
Finansielle derivater
0
12
0
0
9
0
Sum forpliktelser
0
12
0
Aksjer
Utlån
Sum
Endring i instrumentene klassifisert nivå 3
Aksjer
Utlån
Sum
207
11.750
11.957
IB
207
1.559
1.766
-168
-404
-572
Avdrag og innfridd lån
-168
-404
.572
562
4.641
5.203
Nye lån
562
21.870
22.432
-6
-64
-40
Verdiendring
-6
-64
-70
595
15.923
16.518
Finansielle instrumenter verdsatt etter nivå 3
595
22.961
23.556
92
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.20
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Eiendeler
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet
0
0
1.559
Utlån til og fordringer på kunder til virkelig verdi
0
0
1.559
0
4.642
207
Sertifikater, obligasjoner og aksjer til virkelig verdi
0
4.663
207
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat
0
0
10.191
Boliglån
0
0
0
0
54
0
Finansielle derivater, sikring
0
67
0
0
4.696
11.957
Sum eiendeler
0
4.730
1.766
Forpliktelser
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet
0
39
0
Finansielle derivater
0
39
0
0
39
0
Sum forpliktelser
0
39
0
Aksjer
Utlån
Sum
Endring i instrumentene klassifisert nivå 3
Aksjer
Utlån
Sum
379
11.375
11.754
IB
379
1.506
1.885
-276
-655
-931
Avdrag og innfridd lån
-276
-234
-510
0
993
993
Nye lån
0
251
251
104
37
141
Verdiendring
104
36
140
207
11.750
11.957
Finansielle instrumenter verdsatt etter nivå 3
207
1.559
1.766
NOTE 22.4 Virkelig verdi av finansielle instrumenter
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.21
31.12.21
31.12.20
Virkelig
Verdi
Balanse
ført verdi
Virkelig
verdi
Balanse
ført verdi
Virkelig verdi på finansielle instrumenter
Balanse
ført verdi
Virkelig verdi
Balanse
ført verdi
Virkelig
verdi
Eiendeler
76
76
73
73
Kontanter og fordringer på sentralbanker
73
73
76
76
1.531
1.531
1.886
1.886
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
857
857
619
619
11.750
11.750
15.923
15.923
Utlån til kunder til virkelig verdi 3)
22.961
22.961
1.559
1.559
8.460
8.460
9.529
9.529
Utlån til på kunder til amortisert kost 1)
9.463
9.463
25.839
25.839
54
54
39
39
Finansielle derivater
39
39
67
67
4.849
4.849
5.786
5.786
Sertifikater, obligasjoner og aksjer tilgj. for salg
5.805
5.805
4.870
4.870
26.720
26.720
33.236
33.236
Totalt
39.198
39.198
33.030
33.030
Gjeld
550
550
302
302
Gjeld til kredittinstitusjoner amortisert kost
303
303
551
551
78
78
79
79
Innskudd fra og gjeld til kunder til virkelig verdi
79
79
78
78
19.023
19.023
24.065
24.065
Innskudd fra og gjeld til kunder amortisert kost
23.473
23.473
18.606
18.606
1.614
1.603
2.017
2.017
Verdipapirgjeld sikring 2)
2.316
2.317
1.918
1.929
1.710
1.715
2.257
2.271
Verdipapirgjeld, amortisert kost (FRN) 2)
7.955
7.968
7.500
7.536
451
451
451
451
Ansvarlig lån
451
451
451
451
39
39
9
9
Finansielle derivater
12
12
39
39
23.465
23.459
29.180
29.194
Totalt
34.589
34.603
29.143
29.190
1) Balanseført verdi amortisert kost utlån til kunder er tilnærmet lik virkelig verdi.
2) For verdipapirgjeld og ansvarlig lån beregnes virkelig verdi ut fra en teoretisk markedsverdivurdering basert på rente –og spreadkurver.
3) Boliglån i morbanken er vurder til virkelig verdi.
93
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 23. Finansielle derivater
Generell beskrivelse valuta og renteavtaler
Renteswapper: avtaler om bytte av rentebetingelser for et avtalt beløp over en avtalt periode.
Rente og valutabytteavtaler: avtaler om å bytte valuta- og rentebetingelser over en på forhånd avtalt periode til et avtalt beløp.
SpareBank 1 Helgeland inngår sikringsforretninger med anerkjente norske og utenlandske banker for å redusere egen risiko.
Derivatforretninger er knyttet til ordinær bankvirksomhet og gjennomføres for å redusere risiko knyttet til bankens verdipapirgjeld i
finansmarkedene og for å avdekke og redusere risiko relatert til kunderettet virksomhet. Kun verdipapirgjeld knyttet til bankens
verdipapirgjeldsvirksomhet defineres som virkelig verdisikringer. Banken benytter seg ikke av kontantstrømsikring.
Bankens styre har fastsatt rammer for maksimal risiko på bankens renteposisjoner. Det er etablert rutiner som sørger for at de
fastsatte posisjoner holdes.
De avtaler som konsernet har inngått er renterelaterte derivater. Dette er renteswapper knyttet til verdipapirgjeld fastrente, utlån og
bankinnskudd med aksjeavkastning. Begrunnelsen for å bruke renteswap-avtaler er at den positive eller negative verdiendringen på
den underliggende posten for det alt vesentlige vil bli oppveid av en motsatt verdiendring i renteswappen. Beløpene er inklusiv
påløpte renter.
Finansielle derivater
Morbank
Konsern
31.12.21
31.12.21
Kontrakt
sum
Virkelig verdi
Til virkelig verdi over resultatet
Kontrakt
Virkelig verdi
eiendeler
forpliktelser
sum
eiendeler
forpliktelser
1.749
0
9
Renteswap-avtaler fastrente utlån
1.749
0
12
55
0
0
Renteswap-avtaler rentebærende verdipapirer
55
0
0
1.804
0
9
Sum finansielle derivater til v.v. over resultat
1.804
0
12
2.000
39
0
Renteswap-avtaler fastrente verdipapirgjeld sikring
2.300
39
0
2.000
39
0
Sum finansielle derivater sikring
2.300
39
0
Finansielle derivater
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.20
Kontrakt
sum
Virkelig verdi
Til virkelig verdi over resultatet
Kontrakt
Virkelig verdi
eiendeler
forpliktelser
Sum
eiendeler
forpliktelser
1.334
0
39
Renteswap-avtaler fastrente utlån
1.334
0
39
55
0
0
Renteswap-avtaler rentebærende verdipapirer
55
0
0
1.389
0
39
Sum finansielle derivater til v.v. over resultat
1.389
0
39
1.600
54
0
Renteswap-avtaler fastrente verdipapirgjeld sikring
1.900
67
0
1.600
54
0
Sum finansielle derivater sikring
1.900
67
0
NOTE 23.1 – Netto presentasjon av finansielle eiendeler og forpliktelser
Aktuelle instrumenter for styring av renterisiko vil primært være renteswapper (rentebytteavtaler). Handel i derivater kan gjøres med
ulike motparter. For å differensiere motpartsstrukturen benyttes et utvalg av de store bankene/meglerhusene som står for
hovedtyngden av omsetningen i renterelaterte produkter i markedet. Banken har anledning til å motregne mellomværende.
Beløpene er ikke motregnet i balansen fordi transaksjonene som regel ikke gjøres opp på nettogrunnlag.
Konsern
31.12.21
Brutto finansielle
eiendeler
Finansielle eiendeler
som er nettoført
Netto finansielle
eiendeler i balansen
Finansielle
Instrumenter
Netto
present.
Derivater som eiendeler
39
0
39
-12
27
Derivater som forpliktelser
12
0
12
-12
0
Note 23.1 Netto presentasjon av finansielle eiendeler og forpliktelser
Morbank/Konsern
Finansielle 31.12.2013
Brutto finansielle eiendeler som Netto finansielle Finansielle
eiedeler som er nettoført eiendeler i balansen instrumenter Netto
Derivater som eiendeler 212 0 212 41 171
Dervater som forpliktelser 41 0 41 -41 0
Morbank/Konsern
Finansielle 31.12.2012
Brutto finansielle eiendeler som Netto finansielle Finansielle
eiedeler som er nettoført eiendeler i balansen instrumenter Netto
Derivater som eiendeler 261 0 261 45 216
Dervater som forpliktelser 45 0 45 -45 0
94
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
konsern
31.12.20
Brutto finansielle
eiendeler
Finansielle eiendeler
som er nettoført
Netto finansielle
eiendeler i balansen
Finansielle
instrumenter
Netto
present.
Derivater som eiendeler
67
0
67
-39
28
Derivater som forpliktelser
39
0
39
-39
0
NOTE 24. Sertifikater, obligasjoner og aksjer
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.21
31.12.21
31.12.20
4.634
5.181
Sertifikater og obligasjoner
5.200
4.655
8
10
Opptjente renter verdipapirer
10
8
207
595
Aksjer, andeler og egenkapitalbevis
595
207
4.849
5.786
Sum sertifikater, obligasjoner 1- 2)
5.805
4.870
1) Tallene representerer maksimal kreditteksponering.
2) Konsernets forsiktige politikk på verdipapirområdet videreføres og verdiendringer på finansielle investeringer forventes å gjenspeile dette. Renteporteføljen
utgjør 14,6 (14,4) % av bankens forvaltningskapital.
NOTE 24.1 Sertifikater og obligasjoner
Bankens portefølje av sertifikater og obligasjoner er vurdert til virkelig verdi, alle verdiendringene føres over utvidet resultat.
I den grad det foreligger et aktivt marked for de aktuelle verdipapirer benyttes observerbare markedspriser for å fastsette virkelig
verdi.
Morbank
Konsern
31.12.21
31.12.21
Pålydende
verdi
Virkelig
verdi
Pålydende
verdi
Virkelig
verdi
1.570
1.573
Obligasjoner utstedt av det offentlige
1.570
1.573
200
200
Sertifikater
300
300
3.370
3.408
Andre ihendehaverobligasjoner
3.290
3.328
0
10
Opptjente renter verdipapirer
0
10
5.140
5.191
Sum sertifikater og obligasjoner
5.160
5.211
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.20
Pålydende
verdi
Virkelig
Verdi
Pålydende
verdi
Virkelig
Verdi
0
0
Obligasjoner utstedt av det offentlige
0
0
750
750
Sertifikater
800
800
3.846
3.884
Andre ihendehaverobligasjoner
3.816
3.854
0
8
Opptjente renter verdipapirer
0
8
4.596
4.642
Sum sertifikater og obligasjoner
4.616
4.662
SpareBank 1 Helgeland har kjøpt obligasjoner fra Helgeland Boligkreditt AS pålydende 80 (80) mill. kr, som er benyttet som sikkerhet
for inngåtte bytteavtaler med Norges Bank.
95
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Banken har en forsiktig verdipapirstrategi med fastsatte rammer, bl.a. minimumskrav til rating, både for norske og utenlandske
papirer. Rammer og fullmakter revideres årlig og er vedtatt av bankens styre. Konsernets beholdning av sertifikater og obligasjoner er
i sin helhet klassifisert som omløpsmiddel. Hensikten med sertifikat- og obligasjonsbeholdningen er å sikre at konsernet har
likviditetsreserver. Konsernets verdipapirbeholdning er definert å ikke være handelsportefølje. Nedenfor er vist porteføljen for delt
på rating klasse og sektorfordelt verdipapirportefølje som begge er innenfor konsernets interne målkrav.
NOTE 25. Aksjer, andeler og egenkapitalbevis til virkelig verdi
Morbank og konsern
31.12.21
31.12.20
Anskaffelseskost
Bokført verdi
Anskaffelseskost
Bokført verdi
verdi
Aksjer – ikke børsnoterte
603
595
194
207
Sum aksjer, andeler og egenkapitalbevis
603
595
194
207
Urealisert verdiendring i porteføljen føres over resultat under netto resultat på finansielle instrumenter
NOTE 25.1 Tilgang og avgang aksjer, andeler og egenkapitalbevis
Morbank og konsern
31.12.21
31.12.20
Beholdning 1.1 SpareBank 1 Helgeland
207
379
Tilgang
566
0
Avgang
178
275
Justering til virkelig verdi
0
103
Beholdning pr 31.12
595
207
42%
38%
19%
0%
1%
31%
45%
23%
0%
1%
OMF 1 (ratet)
Kommune
Stat
Kraft
Fonds, Norge
Sektorfordeling renteportefølje
31.12.21 31.12.20
81,6 %
13,8 %
59,7 %
26,0 %
11,7 %
82,5 %
16,1 %
56,3 %
28,4 %
11,5 %
Utlån
Likviditetsbuffer
Innskudd
Innlån
Egenkapital
Balansetallfordeling i % av FVK
31.12.21 31.12.20
96
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 26. Investeringer i datterselskap
Morbank
31.12.21
31.12.20
Aksjekap.
Antall aksjer
Eierandel
Forretningskontor
Bokført verdi
Bokført verdi
Bankbygg Mo AS
0,1
99.481
99 %
Mo i Rana
48
47
Helgeland Boligkreditt AS
540
540
100 %
Mo i Rana
540
540
AS Sparebankbygg
0,1
100
100 %
Sandnessjøen
1
1
Helgland Spb.eiend.selskap AS
0,1
100
100 %
Mosjøen
0,4
0,4
Helgeland Utviklingsselskap AS
0,5
500
100 %
Mosjøen
0
0
Strendene Utviklingsselskap AS
0,03
300
100 %
Sandnessjøen
0
0
Storgata 73 AS
0,1
140
56 %
Brønnøysund
1
1
Balanseført verdi 31.12.
591
590
Ikke kontrollerende eierinteresse i ANS Bankbygg (0,5 %) og Storgt. 73 (47 %) er vist som egen linje i regnskapet.
NOTE 26.1 Spesifikasjon av årets endringer i datterselskap
Morbank
31.12.21
31.12.20
Balanseført verdi 1.1
590
604
Tilgang/avgang
0
1
Nedskrivning
0
-15
Balanseført verdi pr 31.12
591
590
NOTE 26.2 Eierandeler i datterselskap
Morbank
31.12.21
Eierandel
Omløpsm.
Anl.mid
Korts.gjeld
Langs.gjeld
Egenkapital
Bokført verdi
Bankbygg Mo AS
99 %
5
46
5
0
46
47
Helgeland Boligkreditt AS
100 %
7.713
0
1.260
5.849
604
540
AS Sparebankbygg
100 %
7
12
0
17
1
1
Helgland Spb.eiend.selskap AS
100 %
1
20
0
12
8
0,4
Strendene Utviklingsselskap AS
100 %
1
25
2
34
-9
0
Storgata 73 AS
56 %
3
9
5
1
5
1
Eierandel
Inntekter
Kostnader
Resultat
Bankbygg Mo AS
99 %
3
3
0
Helgeland Boligkreditt AS
100 %
154
98
56
AS Sparebankbygg
100 %
2
2
0
Helgland Spb.eiend.selskap AS
100 %
3
3
0
Strendene Utviklingsselskap AS
100 %
0
-5
-5
Storgata 73 AS
56 %
1
0
1
97
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Morbank
31.12.20
Eierandel
Omløpsm.
Anl.mid
Korts.gjeld
Langs.gjeld
Egenkapital
Bokført verdi
ANS Bankbygg Mo
99 %
24
23
0
0
47
47
Helgeland Boligkreditt AS
100 %
7.725
0
1.596
5.516
616
540
AS Sparebankbygg
100 %
2
8
0
10
1
1
Helgland Spb.eiend.selskap AS
100 %
5
16
0
13
8
0,4
Helgeland Utviklingsselskap AS
100 %
0
0
0
0
0
0
Strendene Utviklingsselskap AS
100 %
1
19
0
34
-14
0
Storgata 73 AS
56 %
2
5
1
1
5
1
Eierandel
Inntekter
Kostnader
Resultat
ANS Bankbygg Mo
99 %
8
7
1
Helgeland Boligkreditt AS
100 %
97
29
68
AS Sparebankbygg
100 %
2
2
0
Helgland Spb.eiend.selskap AS
100 %
3
2
1
Helgeland Utviklingsselskap AS
100 %
0
5
-5
Strendene Utviklingsselskap AS
100 %
1
26
-25
Storgata 73 AS
56 %
1
0
1
NOTE 27. Tilknyttede og felleskontrollerte virksomheter
Samarbeidende SpareBanker AS og Samarbeidene SpareBanker Utvikling DA
SpareBank 1 Helgeland sitt eierskap i SamSpar er av strategisk karakter. Investeringen er en del SpareBank 1 Helgelands inntredene i
SpareBank 1-alliansen. Ved utgangen av året har SpareBank 1 Helgeland en eierandel på 3 % i Samarbeidene SpareBanker AS og
Samarbeidende SpareBanker Utvikling DA.
Foretakene er definert som felleskontrollerte virksomheter, og er således innregnet til kostpris, med påfølgende målinger etter
egenkapitalmetoden. Hvor det ikke foreligger endelige regnskapstall er det benyttet prognoser.
Morbank og konsern
31.12.21
Balanse 100 % eierandel
Eiendeler
Gjeld
Inntekter
Kostnader
Resultat
Samarbeidende Sparebanker AS
2.312
23
421
0
421
Samarbeidende Sparebanker utvikling DA
31
0
235
235
0
Sum
Samarbeidende Sparebanker AS
3,0 %
69
1
13
0
13
Samarbeidende Sparebanker utvikling DA
3,0 %
1
0
7
7
0
Sum
70
1
20
7
0
342
Morbank og konsern
31.12.20
Balanse 100 % eierandel
Eiendeler
Gjeld
Inntekter
Kostnader
Resultat
Helgeland Invest AS per 30.09.20
705
0
66
4
62
REDE Eiendomsmegling AS per. 30.09.20
71
55
3
3
0
Sum
776
55
69
7
62
Helgeland Invest AS
48,3 %
341
0
25
23
30
REDE AS (inkl. merverdi)
40,0 %
28
22
1
1
0
Sum
369
22
26
24
30
98
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 27.1 Spesifikasjon av årets endringer i tilknyttede selskap og felleskontrollerte
virksomheter
Morbank og Konsern
Endring balanseført verdi Samarbeidende Sparebanker AS (FKV)
31.12.21
31.12.20
Balanseført verdi 1.1
0
379
Tilgang
146
0
Avgang
0
-359
Utbytte
-11
-39
Resultatandel
13
30
Andre endringer
-2
-11
Ek-endring
-3
0
Balanseført verdi pr 31.12
143
0
Morbank og Konsern
Endring bankens eierandel i samarbeidende Sparebanker Utvikling DA (FKV)
31.12.21
31.12.20
Balanseført verdi 1.1
0
0
Tilgang
1
0
Utbytte
0
0
Resultatandel
0
0
Ek-endring
0
0
Balanseført verdi pr 31.12
1
0
Morbank og Konsern
Endring bankens eierandel i Helgeland Invest AS
31.12.21
31.12.20
Balanseført verdi 1.1
0
364
Utbytte
0
-39
Resultatandel
0
30
Aksjesalg
0
-355
Balanseført verdi pr 31.12
0
0
Morbank og konsern
Endring bankens eierandel i REDE
31.12.21
31.12.20
Balanseført verdi 1.1
0
15
Verdijustering
0
-12
Resultatandel
0
0
Aksjesalg
0
-3
Balanseført verdi pr 31.12
0
0
Sum balanseført verdi tilknyttede selskaper
0
0
99
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 27.2 Strategiske investeringer, ikke betydelig for innflytelse
Banken har strategiske investeringer i SpareBank 1 Betaling (2,8 % eierandel), leasingselskapet SpareBank 1 Finans Nord-Norge (15 %
eierandel) og Eiendomsmegler 1 Nord-Norge (15 % eierandel), SpareBank 1 Regnskapshuset Nord-Norge (15 % eierandel) og
SpareBank 1 Boligkreditt (2,05 % eierandel). Disse selskapene er ikke konsolidert inn i bankens regnskap eller behandlet som
tilknyttet selskap, og er innregnet til kost med påfølgende måling til virkelig verdi. I tillegg har konsernet et indirekte eierskap i
SpareBank 1 Gruppen på 0,59 % gjennom eierposisjonen i Samarbeidene SpareBanker AS.
NOTE 28. Nærstående parter
SpareBank 1 Helgeland definerer datterselskapene og tilknyttede selskaper som nærstående parter. Transaksjoner mellom morbank,
konsernselskaper og tilknyttede selskaper foretas i samsvar med vanlige forretningsmessige vilkår og prinsipper. Opplysningene gis i
henhold til IAS 24 ”Opplysninger om nærstående parter”. Transaksjoner mot ledende ansatte og tillitsmenn kommer frem i note i
årsregnskapet (tilknyttede selskap jf. note 27.2).
NOTE 28.1 – Konserninterne elimineringer / transaksjoner
Konsern og morbank
31.12.21
31.12.20
Resultatregnskap
Mottatte renter og kredittprovisjonsinntekter fra datterselskap
15
16
Mottatt utbytte / konsernbidrag
68
50
Innskuddsrenter til datterselskap
1
2
Husleiekostnader
8
10
Forvaltingshonorar
8
8
Balanse
Utlån til datterselskaper
1.095
969
Obligasjon med fortrinnsrett
80
80
Innskudd fra datterselskaper
590
417
Fordring på utbytte
56
68
Helgeland Boligkreditt AS (eierandel 100 %)
Overførte lån per 31.12.21 utgjør totalt 7.037 (7.232) mill. kr. Obligasjoner med fortrinnsrett i boligkredittselskapet utgjør 6.304
(6.180) mill. kr hvorav 80 (80) mill. kr er kjøpt av SpareBank 1 Helgeland. Driftskreditt på 1,5 mrd kr er per 31.12.21 trukket med 1.030
mill. kr. I tillegg har selskapet en trekkfasilitet på 1.500 mill. kr (med løpetid > ett år) gitt av SpareBank 1 Helgeland. Trekkfasiliteten
skal dekke betalingsforpliktelser i sikkerhetsmassen for en rullerende 12 måneders periode, og er i sin helhet ubenyttet. Avtalene er
inngått etter prinsipp om armlengdes avstand. I konsernregnskapet er effektene av fasilitetene eliminert.
I konsernregnskapet er effektene av fasilitetene eliminert. SBH har mottatt utbytte på 68,1 mill. kr i 2021.
Bankbygg Mo AS (eierandel 99 %)
Banken har leid lokaler av Bankbygg MO As og har betalt 2,3 mill. kr i 2021. I tillegg har banken betalt 0,7 mill. kr i felleskostnader.
Banken har mottatt utbytte på 1,0 mill. kr
100
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 28.2 Tillitsvalgtes og ansattes låneforhold
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.21
(beløp i mill. kr.)
31.12.21
31.12.20
243
274
Ansatte
339
316
32
31
Styret
37
32
31
31
26
24
Forstanderskapet
32
31
301
329
Sum utlån til tillitsvalgte og ansatte
408
378
Rentesats på lån til ansatte har vært lavere enn kunderenten for 2021. Denne lånefordelen utgjør 3,8 (3,6) mill. kr beregnet ut fra maks lånebeløp.
NOTE 28.3 Ledende ansatte
Morbank
Konsern
31.12.21
31.12.21
Lån
Godt-
gjørelse
Pensjons-
kostnad
(beløp i tusen kr.)
Pensjons-
kostnad
Godt-
gjørelse
Lån
Ledergruppen:
2.650
223
Hanne Nordgaard, adm.dir
223
2.650
1.900
1.654
210
Bjørn-Tore Brønlund, direktør bedriftsmarked
210
1.650
5.000
1.599
209
Dag-Hugo Heimstad, direktør personmarked
209
1.599
5.000
1.703
1.689
209
Sverre Klausen, finansdirektør
209
1.689
2.288
250
1.339
232
Anne Ekroll, direktør risikostyring
232
1.339
4.255
5.500
1.314
215
Øyvind Karlsen, direktør forretningsutvikling
215
1.314
7.288
Adm. direktør og medlemmer av ledergruppen er definert som ledende ansatte
I godtgjørelsen inngår bla. firmabil og kompensasjon ved overgang fra ytelsespensjon til innskuddspensjon.
Morbank
Konsern
31.12.120
31.12.20
Lån
Godt-
gjørelse
Pensjons-
kostnad
(beløp i tusen kr.)
Pensjons-
kostnad
Godt-
gjørelse
Lån
Ledergruppen:
1.956
2.540
215
Hanne Nordgaard, adm.dir
215
2.540
3.856
1.628
198
Bjørn-Tore Brønlund, direktør bedriftsmarked
198
1.628
5.700
1.606
197
Dag-Hugo Heimstad, direktør personmarked
197
1.606
5.700
653
77
Ranveig Kråkstad, økonomidirektør t.o.m 29.02.20
77
653
1.875
1.520
198
Sverre Klausen, finansdirektør
198
1.520
2.518
1.288
223
Anne Ekroll, direktør risikostyring
223
1.288
2.368
4.000
1.219
160
Øyvind Karlsen, direktør forretningsutvikling
160
1.219
5.895
101
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 28.4 Erklæring om fastsettelse av lønn og annen godtgjørelse til ledende
ansatte
Erklæringen ble vedtatt av styret i SpareBank 1 Helgeland 25. november 2021
Lønn til administrerende direktør fastsettes av bankens styre, mens lønn til øvrig ledende ansatte fastsettes av administrerende
direktør. Det vises til note 28.3 i årsregnskapet vedrørende lønn og godtgjørelse til ledende ansatte. Avlønning skjer i form av fast
lønn, naturalytelser og pensjonsordning. Administrerende direktør har en avtalefestet sluttlønn på 12 måneder.
Retningslinjer for godtgjørelse i regnskapsåret 2021
Lønn
Nivå på lederlønningene i SpareBank 1 Helgeland skal være konkurransedyktig, gjøre banken attraktiv som arbeidsgiver og stimulere
til økt verdiskapning for banken. Lederlønningene fastsettes i forhold til utøvelse av bankens lederkrav og kjerneverdier, samt ut fra
lønnsnivået i regionen og bransjen for øvrig.
Som ledende ansatte har banken definert:
Adm. direktør
Ledergruppen for øvrig
Naturalytelser
Art og verdi av naturalytelser skal være på linje med det som er vanlig for ledere i vår bransje. Ledende ansatte har avtale om
mobiltelefon, avis, internettabonnement og hjemme-PC. Administrerende direktør, direktør personmarked og direktør
bedriftsmarked disponerer firmabil.
Pensjonsordninger
Banken har innskuddsbasert pensjonsordning som også gjelder for ledende ansatte.
Administrerende direktør følger bankens til enhver tid gjeldende pensjonsordninger.
Bonus, opsjonsavtaler og sluttvederlag
Banken har per 31.12.21 ingen forhåndsetablerte opsjons-, bonus- eller sluttvederlagsordninger ut over pensjonsordningene og
nevnte avtale med administrerende direktør.
Redegjørelse for lederlønnspolitikk i regnskapsåret 2021
Bankens lederlønnspolitikk for 2021 er gjennomført i samsvar med hovedprinsippene som beskrevet i punktet ovenfor om
retningslinjer for godtgjørelse.
Retningslinjene for godtgjørelse og godtgjørelsesrapport publiseres på konsernets nettside.
102
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 28.5 Godtgjørelse styret
Morbank
Konsern
31.12.21
31.12.20
Lån
Godt-
gjørelse
(beløp i tusen kr.)
Godt-
gjørelse
Lån
Styret:
6.000
78
Styreleder Stein Andre Herigstad-Olsen (t.o.m 25.03.2021)
78
6.000
3.000
264
Styreleder Bjørn Andreas Krane (f.o.m 25.03.2021)
264
3.000
199
Styrets nestleder Rolf Eigil Bygdnes (f.o.m 25.03.2021)
199
2.600
90
Jonny Berfjord (f.o.m. 25.03.2021)
90
8.347
5.500
186
Siw Moxness
186
5.500
90
Tone Helen Hauge (t.o.m. 02.12.2021)
90
5.474
120
Marianne Terese Steinmo
120
5.474
1.480
45
Linda Brennbakk - 1. vara
45
1.480
7.181
35
Knut Gullesen - 2. vara
35
7.181
2.683
123
Birgitte Lorentzen - ansattrepresentant
123
2.683
2.137
120
Geir Pedersen - ansattrepresentant
120
3.832
2.178
10
Bente Johansen - personlig varamedlem for Birgitte Lorentzen
10
2.178
1.148
10
Håvard Digermul - personlig varamedlem for Geir Pedersen
10
1.361
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.20
Lån
Godt-
gjørelse
(beløp i tusen kr.)
Godt-
gjørelse
Lån
Styret:
13.250
292
Styreleder Stein Andre Herigstad-Olsen
292
13.250
3.272
47
Styrets nestleder Bjørn Audun Risøy (t.o.m 26.03.2020)
47
3.272
3.000
113
Styrets nestleder Bjørn Andreas Krane (f.o.m 26.03.2020)
113
3.000
5.500
182
Siw Moxness
182
5.500
118
Tone Helen Hauge
118
28
Nils Terje Furunes (t.o.m 26.03.2020)
28
129
Rolf Eigil Bygdnes (f.o.m 26.03.2020)
129
4.490
118
Marianne Terese Steinmo
118
4.490
49
Linda Brennbakk - 1. vara
49
Kurt Jessen Johansson - 2. vara (t.o.m. 26.03.2020)
2.000
10
Knut Gullesen - 2. vara (f.o.m 26.03.2020)
10
2.000
2.768
120
Birgitte Lorentzen - ansattrepresentant
120
2.768
2.200
118
Geir Pedersen - ansattrepresentant
118
3.895
10
Bente Johansen - personlig varamedlem for Birgitte Lorentzen
10
800
1.187
15
Håvard Digermul - personlig varamedlem for Geir Pedersen
15
1.422
103
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 28.6 Forstanderskapet
Morbank
31.12.21
Konsern
31.12.21
Lån
Godt-
gjørelse
(beløp i tusen kr.)
Godt-
gjørelse
Lån
Leder forstanderskapet
43
Per Gunnar Hjorthen
43
Innskytervalgte
4.052
21
Marianne Myrnes Steinrud t.o.m. 25.03.2021
21
4.052
9
Ingvar Johan Møllersen
9
2.000
9
Kjell Idar Juvik
9
3.237
4.627
18
Marit Thrana
18
4.627
9
Helge Stanghelle
9
4.749
9
Eirik Bjørkmo
9
4.749
2.250
9
Reidun Breirem
9
2.250
2.609
9
Tone Helen Jakobsen
9
6.309
9
Torill Beate Risøy
9
Egenkapitalbeviseiere
Brynjar Forbergskog
50
Øyvin Trønsdal
50
534
2.771
9
Toril Mevold
9
2.771
700
9
Inger Lise Strøm
9
3.730
24
Anne Påsche Jakobsen
24
9
Lars Martin Lunde
9
9
Åsmund Skår
9
9
Frank Høyen
9
Maria Olaisen
Ansatte
3.450
24
Nils Knutli
24
3.813
2.500
9
Einar Eliassen
9
2.500
9
Karianne Kristensen
9
1.850
2.674
9
Sten Ove Lisø
9
2.739
1.355
9
Steinar Johansen
9
1.552
2.913
9
Bertil Einvik
9
2.913
104
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Morbank
31.12.20
Konsern
31.12.20
Lån
Godt-
gjørelse
(beløp i tusen kr.)
Godt-
gjørelse
Lån
Leder forstanderskapet
0
43
Per Gunnar Hjorthen
43
0
Innskytervalgte
4.052
21
Marianne Myrnes Steinrud
21
4.052
0
8
Ingvar Johan Møllersen
8
104
1.500
8
Kjell Idar Juvik
8
1.500
4.795
21
Marit Thrana
21
4.795
0
8
Helge Stanghelle
8
0
1.401
3
Sten Oddvar Solhaug t.o.m 26.03.2020
3
1.401
4.691
6
Eirik Bjørkmo f.o.m 26.03.2020
6
4.691
2.100
8
Reidun Breirem
8
2.100
3.090
8
Tone Helen Jakobsen
8
5.681
0
8
Torill Beate Risøy
8
0
Egenkapitalbeviseiere
0
0
Brynjar Forbergskog
0
0
0
42
Øyvin Trønsdal
42
978
0
8
Toril Mevold
8
1.300
3.982
8
Inger Lise Strøm
8
3.982
0
18
Anne Påsche Jakobsen
18
0
0
8
Lars Martin Lunde
8
0
0
0
Per Gunnar Hjorthen
0
0
0
8
Åsmund Skår
8
0
0
8
Frank Høyen
8
0
28
0
Maria Olaisen
0
28
Ansatte
3.000
23
Nils Knutli
23
3.428
2.500
8
Einar Eliassen
8
2.500
1.850
8
Karianne Kristensen
8
1.850
2.994
8
Sten Ove Lisø
8
2.994
1.608
8
Steinar Johansen
8
1.608
1.260
3
Tore Stamnes t.o.m 26.03.2020
3
1.940
3.105
6
Bertil Einvik f.o.m 26.03.2020
6
3.105
105
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 29. Utsatt skattefordel
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.21
Midlertidige forskjeller:
31.12.21
31.12.20
Positive midlertidige forskjeller
4
21
Øvrige midlertidige forskjeller
21
4
4
21
Sum positive midlertidige forskjeller
21
4
1
5
Utsatt skatt
5
1
Negative midlertidige forskjeller
4
0
Nedskrivninger rentebærende verdipapirer
0
4
3
6
Driftsmidler
6
3
23
23
Pensjonsforpliktelse
23
23
76
31
Andre forskjeller
31
76
106
60
Sum negative midlertidige forskjeller
60
106
0
0
Fremførbart underskudd
4
0
106
60
Sum negative midlertidige forskjeller
64
106
27
15
Utsatt skattefordel
19
27
26
10
Netto utsatt skattefordel
14
26
Utdeling av utbytte til morbankens egenkapitalbeviseiere påvirker verken konsernets betalbare eller utsatte skatt.
Utsatt skatt/skattefordel er beregnet på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer ved utgangen av regnskapsåret mellom
regnskapsmessige og skattemessige verdier ved bruk av gjeldsmetoden. Utsatt skatt nettoføres når konsernet har en juridisk rett til å
motregne utsatt skattefordel mot utsatt skatt i balansen.
NOTE 30. Varige driftsmidler
Morbank
Konsern
31.12.21
31.12.21
Totalt
Maskiner,
utstyr,
inventar og
biler
Bygninger
og annen
fast
eiendom
Bygninger
og annen
fast
eiendom
Maskiner,
utstyr,
inventar
og biler
Totalt
270
212
58
Anskaffelseskost per 01.01
240
211
451
26
26
0
Tilgang
34
28
61
19
19
0
Avgang
0
19
19
277
219
58
Anskaffelseskost per 31.12
274
219
493
223
170
53
Akk. av- og nedskrivninger per 01.01
150
182
333
17
16
0
Årets avskrivninger
6
17
23
9
9
0
Avgang akk. av- og nedskrivninger
8
9
16
231
178
53
Akk. av- og nedskrivning per 31.12
149
191
340
46
41
5
Bokført verdi per 31.12
125
28
153
10-33 %
3-4 %
Prosentsatser for ordinære avskrivninger
3-4 %
10-33 %
3-10 år
30 år
Økonomisk levetid *)
30 år
3-10 år
*) Økonomisk levetid for det enkelte driftsmiddel er lagt til grunn.
106
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.20
Totalt
Maskiner,
utstyr,
inventar og
biler
Bygninger
og annen
fast
eiendom
Bygninger
og annen
fast
eiendom
Maskiner,
utstyr,
inventar
og biler
Totalt
280
222
58
Anskaffelseskost per 01.01
240
222
462
21
21
0
Tilgang
0
21
21
31
31
0
Avgang
0
31
31
270
212
58
Anskaffelseskost per 31.12
240
211
451
205
152
53
Akk. av- og nedskrivninger per 01.01
124
165
289
17
17
0
Årets avskrivninger
6
17
24
0
0
0
Avgang akk. av- og nedskrivninger
20
0
20
223
170
53
Akk. av- og nedskrivning per 31.12
150
182
333
47
42
5
Bokført verdi per 31.12
90
29
118
10-33 %
3-4 %
Prosentsatser for ordinære avskrivninger
3-4 %
10-33 %
3-10 år
30 år
Økonomisk levetid *)
30 år
3-10 år
*) Økonomisk levetid for det enkelte driftsmiddel er lagt til grunn.
NOTE 31. Immaterielle eiendeler
Morbank
Konsern
31.12.21
31.12.21
Totalt
Immaterielle
eiendeler
Goodwill
Goodwill
Immaterielle
eiendeler
Totalt
2
0
2
Anskaffelseskost per 01.01
2
0
2
106
62
44
Tilgang
44
62
106
0
0
0
Avgang
0
0
0
108
62
46
Anskaffelseskost per 31.12
46
62
108
2
0
2
Akk. av- og nedskrivninger per 01.01
2
0
2
2
2
0
Årets avskrivninger
0
2
2
0
0
0
Avgang akk. av- og nedskrivninger
0
0
0
4
2
2
Akk. av- og nedskrivning per 31.12
2
2
4
104
60
44
Bokført verdi per 31.12
44
60
104
Immaterielle eiendeler og goodwill gjelder i all hovedsak oppkjøp SNN Helgeland. Immaterielle eiendeler avskrives over 5-7 år.
Det foretas en årlig verdivurdering av goodwill og nedskrives dersom det er grunnlag for det.
107
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 32. Andre eiendeler
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.21
31.12.21
31.12.20
3
3
Diverse interimskonti
3
3
45
32
Fordring eiendom/Bruksrett leiekontrakter
18
15
8
26
Forskuddsbetalte kostnader
28
10
26
10
Utsatt skattefordel
14
26
5
1
Overtatte eiendommer
1
5
87
72
Sum andre eiendeler
64
59
NOTE 33. Utenlandsk valuta
Konsern og morbank
Konsernet har en ikke vesentlig beholdning av utenlandsk valuta tilgjengelig i minibank. Konsernet har ingen transaksjoner i
utenlandsk valuta av betydning, men har stilt garanti for valutalån forvaltet av valutabank på vegne av SpareBank 1 Helgeland. Se
note 2.3.1, valutarisiko.
NOTE 34. Gjeld til kredittinstitusjoner
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.21
31.12.21
31.12.20
0
2
Gjeld til kredittinstitusjoner uten løpetid
2
1
550
300
Andre langsiktige lån
301
550
550
302
Sum gjeld til kredittinstitusjoner
303
551
NOTE 35. Innskudd fra kunder
NOTE 35.1 Innskudd fra kunder fordelt på næring
Morbank
Konsern
%
31.12.20
%
31.12.21
Innskudd fordelt på næring
31.12.21
%
31.12.20
%
3,3 %
629
3,4 %
814
Forsikring og finansielle foretak
234
1,0 %
246
1,3 %
13,5 %
2.579
11,5 %
2.772
Fylkeskommuner og kommuner
2.772
11,8 %
2.579
13,8 %
2,0 %
373
1,8 %
446
Jord- og skogbruk
446
1,9 %
373
2,0 %
2,3 %
441
2,5 %
609
Fiske og havbruk
609
2,6 %
441
2,4 %
1,2 %
228
1,0 %
253
Industri og bergverk
253
1,1 %
228
1,2 %
3,4 %
651
3,2 %
770
Bygg, anlegg og kraft
770
3,3 %
651
3,5 %
2,6 %
489
2,6 %
636
Varer, hotell og restaurant
636
2,7 %
489
2,6 %
10,5 %
1.999
11,0 %
2.661
Transport og tjenesteytende næringer
2.661
11,3 %
1.999
10,7 %
4,9 %
931
4,1 %
996
Eiendomsdrift
984
4,2 %
896
4,8 %
43,6 %
8.320
41,2 %
9.957
Næring
9.365
39,8 %
7.902
42,3 %
56,4 %
10.781
58,8 %
14.187
Personmarked
14.187
60,2 %
10.782
57,7 %
100 %
19.101
100 %
24.144
Sum
23.552
100 %
18.684
100 %
108
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Lov om sikringsordninger for banker og offentlig administrasjon m.v. av finansinstitusjoner pålegger alle sparebanker å være medlem
av Bankenes Sikringsfond. Fondet plikter å dekke tap som en innskyter har på innskudd i en medlemsinstitusjon med inntil 2 mill. kr
av det samlede innskudd, i underkant av 60 % av samlet innskuddsvolum.
Innskudd fra kunder per 31.12.21
Innskudd fra kunder utgjør 23,5 (18,7) mrd, herav 9,4 (7,9) mrd er innskudd fra bedriftsmarkedskunder. Grafen ovenfor viser
sektorfordeling, med vekst i transport og tjenesteytende sektor. Andel av innskudd fra personkunder utgjør 60,2 (57,7) %. Av
innskuddene er 89,8 (89,8) % innskudd fra kunder på Helgeland.
NOTE 35.2 Innskudd fra kunder, geografisk fordeling
Morbank
Konsern
31.12.21
%-andel
31.12.21
%-andel
21.732
90,0 %
Helgeland
21.152
89,8 %
2.212
9,2 %
Norge for øvrig
2.201
9,4 %
200
0,8 %
Utenfor Norge
199
0,8 %
24.144
100 %
Sum
23.552
100 %
Morbank
Konsern
31.12.20
%-andel
31.12.20
%-andel
17.185
90,0 %
Helgeland
16.787
89,8 %
1.765
9,2 %
Norge for øvrig
1.755
9,4 %
151
0,8 %
Utenfor Norge
142
0,8 %
19.101
100 %
Sum
18.684
100 %
NOTE 35.3 Innskudd fra kunder, ulike innskuddsformer
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.21
31.12.21
31.12.20
7.926
10.797
Ordinære vilkår uten oppsigelse uten avtalt løpetid
10.784
7.892
9.698
11.591
Spesielle vilkår kundeinnskudd uten avtalt løpetid
11.011
9.315
1.399
1.677
Spesielle vilkår kundeinnskudd med avtalt løpetid
1.678
1.399
78
79
Likviditetsinnskudd kunder med avtalt løpetid
79
78
19.101
24.144
Sum innskudd fra og gjeld til kunder
23.552
18.684
13,8 %
10,7 %
3,5 %
2,4 %
4,8 %
2,6 %
2,0 %
1,3 %
1,2 %
11,8 %
11,3 %
3,3 %
2,6 %
4,2 %
2,7 %
1,9 %
1,0 %
1,1 %
Kommuner
Transport og tjenesteyting
Bygg, anlegg og kraft
Fiske og havbruk
Eiendomsdrift
Handel, hotell og restaurant
Jord og skogbruk
Forsikring og finansforetak
Industri og bergverk
Innskuddsfordeling BM av sum innskudd
31.12.20 31.12.21
31.850
32.969
34.068
33.207
39.433
23.552
0
10.000
20.000
30.000
40.000
2017 2018 2019 2020 2021
FVK-utvikling hvorav innskudd (mill. kr.)
Forvaltningskapital Innskudd
109
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 36. Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.21
31.12.21
31.12.20
4.053
4.539
Obligasjonslån
10.763
10.694
-735
-251
Egne obligasjoner
-491
-1.276
3.318
4.288
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
10.271
9.418
All verdipairgjeld er i norske kroner.
NOTE 36.1 Spesifikasjon av obligasjonslån
Konsern
31.12.21
a)
Forfall
Verdipapirgjeld
Egenbeholdning
Netto pålydende
Obligasjonslån, fast rente
2022
500
0
500
Obligasjonslån FRN
2022
2.000
490
1.510
Obligasjonslån, fast rente
2023
500
0
500
Obligasjonslån FRN
2023
2.000
0
2.000
Obligasjonslån, fast rente
2024
500
0
500
Obligasjonslån FRN
2024
1.500
0
1.500
Obligasjonslån, FRN
2025
2.000
0
2.000
Obligasjonslån, FRN
2026
500
0
500
Obligasjonslån, fast rente
2026
500
0
500
Obligasjonslån, FRN
2027
500
0
500
Obligasjonslån,fast rente
2029
300
0
300
Sum obligasjonslån
10.800
490
10.310
Konsern
31.12.20
b)
Forfall
Verdipapirgjeld
Egenbeholdning
Netto pålydende
Obligasjonslån, fast rente
2021
500
434
66
Obligasjonslån FRN
2021
1.505
642
863
Obligasjonslån, fast rente
2022
500
0
500
Obligasjonslån FRN
2022
3.200
200
3.000
Obligasjonslån, fast rente
2023
500
0
500
Obligasjonslån FRN
2023
2.000
0
2.000
Obligasjonslån, fast rente
2024
500
0
500
Obligasjonslån FRN
2024
500
0
500
Obligasjonslån, FRN
2025
1.200
0
1.200
Obligasjonslån,fast rente
2029
300
0
300
Sum obligasjonslån
10.705
1.276
9.429
110
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Finansiering
Likviditetsrisikoen reduseres gjennom å spre verdipapirgjelden på ulike- markeder, innlånskilder, instrumenter og løpetider.
Konsernets andel av langsiktig funding per 31.12.21 var 80,9 (87,6) %
59,9 %
58,4 %
63,1 %
64,9 %
40,1 %
41,6 %
36,9 %
35,1 %
2017 2018 2019 2020 2021
Andel finansiering
Kundeinnskudd Innlån
749
1.000
800
500
1.000
500
1.260
1.500
1.500
1.420
0
300
2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Innlån forfallstruktur (mill. kr.)
Senior Covered
59,9 %
58,4 %
63,1 %
64,9 %
69,6 %
40,1 %
41,6 %
36,9 %
35,1 %
30,4 %
2017 2018 2019 2020 2021
Andel finansiering
Kundeinnskudd Innlån
111
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Obligasjoner med fortrinnsrett inngår i verdipapirgjeld i konsernet med 6,0 (6,2) mrd. kr. LTV i sikkerhetsmassen 54 (54) %. Innskudd
er viktig finansieringskilde og konsernet har god innskuddsdekning.
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.21
31.12.21
31.12.20
3.265
4.249
Obligasjonslån
10.229
9.349
33
16
Verdijustering
14
45
20
23
Påløpte renter
28
24
3.318
4.288
Sum verdipapirgjeld
10.271
9.418
Spesifikasjon av obligasjonslån
Morbank
31.12.21
c)
Forfall
Verdipapirgjeld
Egenbeholdning
Netto pålydende
Obligasjonslån, fast rente
2022
500
0
500
Obligasjonslån frn.
2022
500
250
250
Obligasjonslån, fast rente
2023
500
0
500
Obligasjonslån frn.
2023
500
0
500
Obligasjonslån, fast rente
2024
500
0
500
Obligasjonslån frn.
2025
500
0
500
Obligasjonslån frn.
2026
500
0
500
Obligasjonslån, fast rente
2026
500
0
500
Obligasjonslån frn
2027
500
0
500
Sum obligasjonslån
4.500
250
4.250
Morbank
31.12.20
d)
Forfall
Verdipapirgjeld
Egenbeholdning
Netto pålydende
Obligasjonslån, fast rente
2021
500
434
66
Obligasjonslån frn.
2021
500
301
99
Obligasjonslån, fast rente
2022
500
0
500
Obligasjonslån frn.
2022
500
0
500
Obligasjonslån, fast rente
2023
500
0
500
Obligasjonslån frn.
2023
500
0
500
Obligasjonslån, fast rente
2024
500
0
500
Obligasjonslån frn
2025
500
0
500
Sum obligasjonslån
4.000
735
3.265
konsern
e) Endring i verdipapirgjeld totalt
31.12.20
Emittert
Forfalt/innløst
Øvr.endringer
31.12.21
Obligasjonslån, nominell verdi
9.349
5.090
-4.203
-7
10.229
Verdijustering
45
-31
14
Påløpte renter
24
4
28
Totalt
9.418
-34
10.271
112
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Konsern
f) Endring i verdipapirgjeld totalt
31.12.219
Emittert
Forfalt/innløst
Øvr.endringer
31.12.20
Obligasjonslån, nominell verdi
10.325
699
-1-676
1
9.349
Verdijustering
-32
77
45
Påløpte renter
41
-17
24
Totalt
10.334
699
1.676
61
9.417
Konsern
g) Endring i verdipapir-
h) gjeld amortisert kost
31.12.20
Emittert
Forfalt/innløst
Øvr.endringer
31.12.21
Obli. amortisert kost nominell verdi
7.493
4.156
-3.703
-1
7.945
Påløpte renter
7
3
10
Totalt
7.500
4.156
-3.703
2
7.955
i) Endring i verdip.gj. amortisert kost
31.12.19
Emittert
Forfalt/innløst
Øvr.endringer
31.12.20
Obli., amortisert kost nominell verdi
7.927
673
-1.146
39
7.493
Påløpte renter
21
-14
7
Totalt
7.948
673
-1.146
25
7.500
Konsern
j) Endring i verdipapirgjeld sikring
31.12.20
Emittert
Forfalt/innløst
Øvr.endringer
31.12.21
Obligasjonslån, nominell verdi
1.856
934
-500
-6
2.284
Verdijustering
45
-31
14
Påløpte renter
17
1
18
Totalt
1.918
934
-500
-36
2.316
Konsern/morbank
k) Endring i verdipapirgjeld sikring
31.12.19
Emittert
Forfalt/innløst
Øvr.endringer
31.12.20
Obligasjonslån, sikring nominell verdi
2.398
26
-530
-38
1.856
Verdijustering
-32
77
45
Påløpte renter
20
-3
17
Totalt
2.386
26
-530
36
1.918
113
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 37. Andre forpliktelser
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.21
31.12.21
31.12.20
27
41
Annen kortsiktig gjeld
41
27
45
31
Betalbar skatt
41
63
72
72
Sum annen gjeld
82
90
17
19
Påløpte feriepenger og arbeidsgiveravgift
19
17
137
84
Andre påløpte kostnader
83
110
154
103
Sum påløpte kostnader og forskuddsbetalte inntekter
102
127
24
23
Netto pensjonsforpliktelser (note 12)
23
24
4
11
Avsetning til tap på ubenyttet kreditt, innvilget ikke diskonterte lån og garantier
11
4
28
34
Sum påløpte forpliktelser
34
28
254
209
Sum andre forpliktelser
218
245
Morbank
l) Endring i verdipapir-
m) gjeld amortisert
31.12.20
Emittert
Forfalt/innløst
Øvr.endringer
31.12.21
Obl.,amortisert kost nominell verdi
1.712
1.422
-865
-1
2.268
påløpte renter
3
0
3
Totalt
1.715
1.422
-865
-1
2.271
Morbank
Endring i verdipapir
n) gjeld amortisert
31.12.19
Emittert
Forfalt/innløst
Øvr.endringer
31.12.20
Obl.,amortisert kost nominell verdi
1.568
653
-549
40
1.712
påløpte renter
8
-5
3
Totalt
1.577
653
-549
35
1.715
Morbank
o) Endring i verdipapir-
p) gjeld sikring
31.12.20
Emittert
Forfalt/innløst
Øvr.endringer
31.12.21
Obl.,amortisert kost nominell verdi
1.553
934
-500
-6
1.981
Verdijusteringer
33
-17
16
påløpte renter
17
3
20
Totalt
1.603
934
-500
-20
2.017
Morbank
q)
r) Endring i verdipapir-
s) gjeld sikring
31.12.19
Emittert
Forfalt/innløst
Øvr.endringer
31.12.20
Obl.,amortisert kost nominell verdi
2.097
26
-530
-40
1.553
Verdijusteringer
-24
57
33
påløpte renter
20
-3
17
Totalt
2.092
26
-530
14
1.603
Morbank
t)
u) Endring i ansvarlig lån
31.12.20
Emittert
Forfalt/innløst
Øvr.endringer
31.12.21
Obl.,amortisert kost nominell verdi
451
451
Verdijustering
-1
-1
påløpte renter
1
1
Totalt
451
451
114
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 38. Ubenyttede trekkfasiliteter
Konsern og morbank
31.12.21
31.12.20
Kortsiktig trekkfasilitet, 1år
300
300
Sum ubenyttede trekkfasiliteter
300
300
Konsernets samlede likviditetsreserver vurderes å være tilfredsstillende.
Konsernet har i tillegg:
31.12.21
31.12.20
Overskuddslikviditet i Norges Bank pr 31.12
52
51
Obligasjoner til flytende rente; rente fastsettes forskuddsvis for 3 måneder av gangen og belastes renteutgifter. Konsernets
obligasjoner tilbakebetales ved forfall, dersom avtale tillater det og konsernet ønsker det kan lånet tilbakebetales tidligere. Ingen av
konsernets senior obligasjoner er sikret. Konsernet har ikke misligholdt lånte midler i løpet av regnskapsåret. Det gjelder både
hovedstol, betaling av renter og/eller innløsningsbeløp.
Pantstillelser
Oversikt over konsernets pantstillelser fremkommer av note 43.
Forpliktende avtaler om anskaffelser av eiendom, anlegg og utstyr.
Konsernet har ikke inngått vesentlige forpliktende avtaler om anskaffelse av eiendom, anlegg og utstyr.
Rettstvister
Konsernet er ikke involvert i rettstvister som vurderes å ha betydning for konsernets soliditet eller lønnsomhet.
NOTE 39. Ansvarlig kapital og fondsobligasjon
Morbank/ Konsern
Instrument
Opptaksår
Pålydende
Rente
Innløsningsrett
Forfall
31.12.21
31.12.20
Ansvarlig lån
2018
MNOK 300
3 mnd. Nibor +140 bp
call 11.04.2023
11.04.2028
300
300
Ansvarlig lån
2018
MNOK 150
3 mnd. Nibor +152 bp
call 06.09.2023
06.09.2028
150
150
Fondsobligasjon
2016
MNOK 300
3 mnd.Nibor +440 bp
call 01.12.2021
01.12.2099
0
300
Fondsobligasjon
2021
MNOK 300
3 mnd.Nibor +250 bp
call 14.09.2031
01.12.2099
300
0
Fondsobligasjon
2021
MNOK 100
3 mnd.Nibor +260 bp
call 14.09.2031
01.12.2099
100
0
850
750
115
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 40. Kapitaldekning
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.21
31.12.21
31.12.20
3.731
4.550
Sum balanseført egenkapital
4.622
3.819
-299
-398
Annen godkjent kjernekapital (FO)
-398
-299
-24
-36
Fradrag investering i SpareBank 1 Betaling
-36
-24
0
0
Fradrag øvrige eierandeler i finansinstitusjoner
0
0
-6
-8
Fradrag forsvarlig verdsettelse
-8
-7
0
0
Fradrag andel resultat som ikke medregnes i ren kjernekapital
0
0
-26
-105
Fradrag immaterielle eiendeler
-105
-28
-73
-111
Fradrag avsatt utbytte klassifisert som egenkapital
-111
-73
Effekt av forholdsmessig konsolidering på ren kjernekapital
Effekt av forholdsmessig konsolidering på ren kjernekapital
Effekt av forholdsmessig konsolidering på ren kjernekapital
Effekt av forholdsmessig konsolidering på ren kjernekapital
-110
11
3.304
3.891
Sum ren kjernekapital
3.853
3.400
0
0
Fradrag eierandeler i finansinstitusjoner
0
0
299
398
Annen godkjent kjernekapital (FO)
398
299
Effekt av forholdsmessig konsolidering på kjernekapital
31
14
3.603
4.289
Sum kjernekapital
4.283
3.714
451
451
Ansvarlig lånekapital
451
451
0
0
Fradrag eierandeler i finansinstitusjoner
0
0
Effekt av forholdsmessig konsolidering på tilleggskapital
44
20
451
451
Sum tilleggskapital
495
471
4.054
4.740
Sum netto ansvarlig kapital
4.778
4.184
16.023
18.601
Risikovektet balanse
21.451
18.110
20,62 %
20,92 %
Ren kjernekapitaldekning i %
17,96 %
18,78 %
22,49 %
23,06 %
Kjernekapitaldekning i %
19,96 %
20,51 %
25,30 %
25,48 %
Totalkapitaldekning i %
22,27 %
23,11 %
11,00 %
11,00 %
Minstekrav ren kjernekapital inkl. bufferkrav og pilar II tillegg i %
13,20 %
13,20 %
12,50 %
12,50 %
Minstekrav kjernekapitaldekning inkl. bufferkrav og pilar II tillegg i %
14,70 %
14,70 %
14,50 %
14,50 %
Minstekrav kapital inkl. bufferkrav og pilar II tillegg i %
16,70 %
19,67 %
2.323
2.697
Minimumskrav ansvarlig kapital inkl. bufferkrav og pilar II tillegg
3.582
3.024
1.730
2.043
Tilgjengelig ansvarlig kapital etter bufferkrav og pilar II tillegg
1.196
1.160
Fra 31.12.21 er lovbestemt minstekrav på ren kjernekapitaldekning på 11,0 %. Banken har et Pilar 2 tillegg på 2,2 %. Måltalltallet for
ren kjerne- og totalkapitaldekning er på 1 % over regulatoriske krav, på nåværende tidspunkt utgjør dette henholdsvis 17,0 %, og 20,5
%. Banken har i måltallet tatt høyde for kommende økning i systemrisikobuffer og motsyklisk bufferkrav på inntil 2,5 %.
SpareBank 1 Helgeland har valgt standardmetoden for beregning av kredittrisiko og basismetoden ved beregning av operasjonell
risiko. Per 31.12.21 inngår SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 Finans Nord-Norge i den forholdsmessige konsolideringen. Per
31.12.20 inngikk Brage Finans i den forholdsmessige konsolidering.
Bankens styre har vedtatt en kapitalplan for 2020 - 2025, hvor tilfredsstillelse av kapitalkravene i CRD IV er sentralt. Styret har fastsatt
nye kapitalmål, der målsettingen er en ren kjernekapitaldekning (konsern) på minimum 17,0 % og en totalkapitaldekning på over 20,5
%.
116
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.21
Beregningsgrunnlag
31.12.21
31.12.20
2
2
Stater og sentralbanker
2
2
307
247
Lokale og regionale myndigheter
247
307
524
462
Institusjoner
208
197
1.899
1.509
Foretak
1.509
1.899
908
2.787
Massemarkedsengasjementer
2.912
908
8.467
9.186
Engasjementer med pant i eiendom
11.624
11.075
643
318
Forfalte engasjementer
290
667
813
863
Obligasjoner med fortrinnsrett
238
189
212
317
Høyrisikoengasjement
317
212
0
0
Andeler i verdipapirfond
0
0
774
1.402
Egenkapitalposisjoner
801
183
120
130
Øvrige engasjementer
242
164
14.669
17.222
Beregningsgrunnlag kredittrisiko
18.389
15.803
1.347
1.363
Bergningsgrunnlag operasjonell risiko
1.382
1.385
7
15
CVA tillegg
19
41
0
0
Andre fradrag/tillegg i bergningsgrunnlaget
0
0
16.023
18.601
Risikovektet balanse
19.791
17.229
Forholdsmessig andel bergningsgrunnlag samarbeidende grupper
2.126
1.035
Fradrag intern eliminering samarbeidende grupper
-466
-154
Risikovektet balanse etter forholdsmessig konsolidering
21.451
18.110
NOTE 41. Egenkapitalbevis
NOTE 41.1 Fordeling av egenkapitalbevis
Morbank
31.12.21
Egenkapitalbeviseiere
Egenkapitalbevis
Fordeling etter antall egenkapitalbevis
Antall
Andel %
Antall
Andel %
1 –1 000
1.956
71,6 %
607.812
2,3 %
1 001 –10 000
650
23,8 %
1.932.835
7,2 %
10 001 –50 000
90
3,3 %
1.749.353
6,5 %
50 001 –100 000
13
0,5 %
986.016
3,7 %
> 100 001
22
0,8 %
21.724.114
80,5 %
Sum
2.731
100,0 %
27.000.130
100,0 %
Morbank
31.12.20
Egenkapitalbeviseiere
Egenkapitalbevis
Fordeling etter antall egenkapitalbevis
Antall
Andel %
Antall
Andel %
1 –1 000
1.782
71,2 %
577.972
2,8 %
1 001 –10 000
601
24,0 %
1.863.106
8,9 %
10 001 – 50 000
86
3,4 %
1.795.455
8,6 %
50 001 –100 000
13
0,5 %
973.738
4,7 %
100 001 – 500 000
20
0,8 %
15.661.156
75,0 %
Sum
2.502
100,0 %
20.871.427
100,0 %
117
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Omsetning av Helgelands Sparebanks egenkapitalbevis
Kurs per 31.12.21 var kroner 131 (86) per egenkapitalbevis. Graf for kursutvikling for SpareBank 1 Helgeland og kursutviklingen for
finanssektoren på Oslo Børs.
Sparebankstiftelsen Helgeland er største eier med 28,1 % av egenkapitalbevisene i HELG.
Marketmaking-avtale
SpareBank 1 Helgeland har inngått marketmaking-avtale vedrørende handel av egenkapitalbevis. Formålet med avtalen er å sikre
likviditet og jevne ut tilbud/etterspørsel, samt å bidra til markedsføringen av egenkapitalbevisene. Videre innebærer avtalen at
forskjellen mellom kjøper og selgernotering skal søkes holdt til maksimalt fire prosentpoeng, dog avrundet til det naturlige beløp.
Forskjellen kan likevel holdes mindre dersom markedsinteressen tilsier det. Kursfastsettelsen skal til enhver tid gjenspeile markedets
vurdering.
Avkastning og utbyttepolitikk
Det er et prioritert område å utøve en god egenkapitalforvalting bl.a. ved å utøve en eierpolitikk som bidrar til å skape bedre likviditet
i egenkapitalbeviset. Banken ønsker å holde en åpen dialog med egenkapitalbeviseiere og øvrige aktører i markedet. Det er vår
vurdering at korrekt og relevant informasjon til rett tid skaper tillit og forutsigbarhet og bidrar til riktig prising av SpareBank 1
Helgelands egenkapitalbevis. Ved hendelser som medfører informasjonsplikt vil meldinger bli sendt Oslo Børs, og etterpå bli lagt ut
på bankens egne hjemmesider. Banken har vært børsnotert siden 2000, og har fulgt de krav til rapportering og informasjon som
børsen krever av noterte selskaper. Bankens ticker er HELG.
Styret har foreslått en utdelingsgrad på 50 (11,5) %. Tidsvektet eierbrøk på 77,3 % per 31.12.21 og 76,4 % per 31.12.20.
0
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
160.000
-10%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
jan.
21
feb.
21
mar.
21
apr.
21
mai.
21
jun.
21
jul. 21 aug.
21
sep.
21
okt.
21
nov.
21
des.
21
Volum HELG
Endring (%)
Utvikling HELG vs OSEEX - siste 12 måneder
Volum HELG OSEEX
118
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 41.2 Egenkapitalbeviskapital
Morbank
I.h.t. bankens utbyttepolitikk kan inntil halvparten av eierandelskapitalens andel av overskuddet utbetales som utbytte, og
tilsvarende inntil halvparten av grunnfondskapitalens andel av overskuddet kan utbetales som gaver eller overføres til stiftelse(r).
Resterende del av overskuddet overføres henholdsvis utjevningsfondet og grunnfondet. Banken har en strategi om en langsiktig og
forutsigbar utbyttepolitikk.
Egenkapitalbeviskapitalen utgjør 270 (208) mill. kr og er fordelt på 2.731 eiere. Note 39.3 viser oversikt over de 20 største
egenkapitalbeviseieren
119
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 41.3 De 20 største eierne
Morbank
Per 31.12.21 Antall %-andel Antall %-andel
Sparebankstiftelsen Helgeland 7.588.922 28,11 % Lamoholmen invest AS 274.854 1,0 %
SpareBank 1 Nord-Norge 5.397.325 20,0 % Catilina Invest AS 252.646 0,9 %
Pareto Invest AS 2.118.691 7,8 % Kommunal Landspensjonskasse 251.000 0,9 %
VPF Eika Egenkapital 1.199.397 4,4 % VPF Nordea Avkastning 249.368 0,9 %
Verdipapirfondet Nordea Norge Verd 1.051.653 3,9 % VPF Nordea Kapital 247.164 0,9 %
J.P. Morgan Bank Luxembourg S.A. 420.129 1,6 %
Bergen kommunale pensjonskasse
228.235 0,8 %
Spesialfondet Borea Utbytte 394.027 1,5 % AF Kapital Managemet 188.552 0,7 %
MP Pensjon PK 393.399 1,5 % VPF Nordea Norge Plus 167.650 0,6 %
Helgeland Kraft AS 390.925 1,4 % Nima Invest AS 152.913 0,6 %
U.S Bank National Association 372.197 1,4 % Vigner Olaisen AS 150.067 0,6 %
Sum 10 største eiere 19.326.665 71,6 % Sum 20 største eiere 21.489.114 79,6 %
Banken har utstedt totalt 27.000.130 stk egenkapitalbeveis pålydende kr 10,-
Morbank
Per 31.12.20 Antall %-andel Antall %-andel
Sparebankstiftelsen Helgeland 7.315.020 35,05 % VPF Nordea Avkastning 240.370 1,2 %
Pareto Invest AS 1.948.414 9,3 % VPF Nordea Kapital 238.245 1,1 %
VPF Nordea Norge 1.407.987 6,7 % AF Kapital Managemet 181.749 0,9 %
VPF Eika Egenkapital 994.471 4,8 % Melum Mølle AS 177.000 0,8 %
Lamholmen Invest AS 464.491 2,2 % Melesio Invest AS 153.147 0,7 %
Bergen Kommunale Pensjon. 462.650 2,2 % Vigner Olaisen AS 144.653 0,7 %
U.S Bank National Association 384.273 1,8 % Nima Invest AS 126.063 0,6 %
MP Pensjon PK 379.203 1,8 % VPF Nordea Norge Pluss 123.527 0,6 %
Helgeland Kraft AS 377.691 1,8 % Nervik Steffen 120.000 0,6 %
Catilina Invest AS 314.046 1,5 % Merrill Lynch Prof. 108.156 0,5 %
Sum 10 største eiere 14.048.246 67,3 % Sum 20 største eiere 15.661.156 75,0 %
Banken har utstedt totalt 20 871 427 stk egenkapitalbevis pålydende kr. 10,-
120
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 41.4 Egenkapital eid av bankens tillitsvalgte
Konsern og morbank
31.12.21
Navn/Firma
Verv
Antall egne
Høyen, Frank
Forstanderskapet
E
1.675
Trønsdal, Øyvin
Forstanderskapet
E
2.125
Hjorthen, Per Gunnar
Forstanderskapet
E
9.860
Lunde, Lars Martin
Forstanderskapet
E
517
Jakobsen, Anne Påsche
Forstanderskapet
E
Strøm, Inger Lise
Forstanderskapet
E
Mevold, Toril
Forstanderskapet
E
Forbergskog, Brynjar
Forstanderskapet
E
Olaisen, Maria
Forstanderskapet
E
Skår, Åsmund
Forstanderskapet
E
1.710
Sten Oddvar Solhaug
Forstanderskapet
I
Reidun Breirem
Forstanderskapet
I
Kjell Idar JUvik
Forstanderskapet
I
Bjørkmo, Eirik
Forstanderskapet
I
Risøy, Toril Beate
Forstanderskapet
I
1.012
Stanghelle, Helge
Forstanderskapet
I
221
Jakobsen, Tone Helen
Forstanderskapet
I
Møllersen, Ingvar Johan
Forstanderskapet
I
374
Thrana, Marit
Forstanderskapet
I
Eliassen, Einar
Forstanderskapet
A
1.002
Knutli, Nils Ivar
Forstanderskapet
A
729
Kristensen, Karianne
Forstanderskapet
A
1.072
Lisø, Sten Ove
Forstanderskapet
A
314
Johansen, Steinar
Forstanderskapet
A
412
Einvik, Bertil
Forstanderskapet
A
1.679
Krane, Bjørn
Styrets leder
S
Bygdnes, Rolf Eigil
Styrets nestleder
S
Jonny Berfjord
Styremedlem
S
Steinmo, Marianne Terese
Styremedlem
S
Siw Moxness
Styremedlem
S
253
Tone Helen Hauge
Styremedlem
S
Lorentzen, Birgitte
Styremedlem
SA
745
Pedersen, Geir
Styremedlem
SA
875
Nordgaard, Hanne
Adm. Direktør
L
3.727
Klausen, Sverre
Direktør finansstyring
L
1.320
Brønlund, Bjørn Tore
Direktør bedriftsmarked
L
2.390
Heimstad, Dag Hugo
Direktør personmarked
L
1.436
Karlsen, Øyvind
Direktør forretningsuvikling
L
2.774
Ekroll, Anne
Direktør risikostyring
L
2.048
E = Egenkapitalbeviseiere
L = Ledende ansatte
I = Innskytervalgte
S = Styremedlem
A = Ansattevalgte
121
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
Konsern og morbank
31.12.20
Navn/Firma
Verv
Antall egne
Høyen, Frank
Forstanderskapet
E
1.619
Trønsdal, Øyvin
Forstanderskapet
E
446
Hjorthen, Per Gunnar
Forstanderskapet
E
9.505
Lunde, Lars Martin
Forstanderskapet
E
0
Jakobsen, Anne Påsche
Forstanderskapet
E
0
Strøm, Inger Lise
Forstanderskapet
E
0
Mevold, Toril
Forstanderskapet
E
0
Forbergskog, Brynjar
Forstanderskapet
E
0
Olaisen, Maria
Forstanderskapet
E
0
Skår, Åsmund
Forstanderskapet
E
600
Bjørkmo, Eirik
Forstanderskapet
I
0
Risøy, Toril Beate
Forstanderskapet
I
976
Stanghelle, Helge
Forstanderskapet
I
214
Steinrud, Marianne Myrnes
Forstanderskapet
I
0
Jakobsen, Tone Helen
Forstanderskapet
I
0
Møllersen, Ingvar Johan
Forstanderskapet
I
362
Thrana, Marit
Forstanderskapet
I
0
Eliassen, Einar
Forstanderskapet
A
967
Knutli, Nils Ivar
Forstanderskapet
A
704
Kristensen, Karianne
Forstanderskapet
A
1.034
Lisø, Sten Ove
Forstanderskapet
A
304
Johansen, Steinar
Forstanderskapet
A
399
Einvik, Bertil
Forstanderskapet
A
1.330
Stein Andre Herigstad-Olsen
Styrets leder
S
610
Krane, Bjørn
Styrets nestleder
S
0
Bygdnes, Rolf Eigil
Styremedlem
S
0
Steinmo, Marianne Terese
Styremedlem
S
0
Siw Moxness
Styremedlem
S
245
Tone Helen Hauge
Styremedlem
S
0
Lorentzen, Birgitte
Styremedlem
SA
719
Pedersen, Geir
Styremedlem
SA
846
Nordgaard, Hanne
Adm. Direktør
L
3.594
Klausen, Sverre
Direktør finansstyring
L
1.274
Brønlund, Bjørn Tore
Direktør bedriftsmarked
L
2.305
Heimstad, Dag Hugo
Direktør personmarked
L
1.385
Karlsen, Øyvind
Direktør forretningsuvikling
L
2.675
Ekroll, Anne
Direktør risikostyring
L
1.975
E = Egenkapitalbeviseiere
L = Ledende ansatte
I = Innskytervalgte
S = Styremedlem
A = Ansattevalgte
122
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 41.5 Utbytte
Morbank
Grunnlag for beregning av utbytte
31.12.21
31.12.20
EK i balansen (ikke omarbeidet)
4.550
3.730
Fondsobligasjon
-398
-299
Fradragsposter (fond for urealiserte gevinster/avsatt utbytte/avsatt til stiftelse)
-340
-524
Sum justert egenkapital
3.590
2.907
Egenkapitalbeviskapital
270
208
Overkursfond
1.505
971
Utjevningsfond
1.439
1.354
Sum
3.214
2.533
Utbyttebrøk 01.01.
76,4 %
76,4 %
Veid gjennomsnitt
76,9 %
76,4 %
Utbyttebrøk 31.12.
77,3 %
76,3 %
Beregning av utbytte:
Årsresultat morbank
216
319
Renter FO
-12
-12
Overført fond for urealiserte gevinster
18
401
Utbyttegrunnlag
222
708
Utbytte i mill. kr
86
65
Utjevningsfond mill. kr
85
476
Utbytte per egenkapitalbevis i kroner morbank
5,8
11,2
Herav kontantutbytte i kroner
3,2
3,1
*Herav til utjevningsfond i kroner
3,2
22,8
NOTE 41.6 Nøkkeltall egenkapitalbevis
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.21
31.12.21
31.12.20
86
131
Børskurs
131
86
7,7
22,6
P/E (børskurs 31.12 dividert på fortjeneste per egenkapitalbevis)
24,3
7,2
0,7
1,1
P/B (børskurs 31.12 dividert på bokført EK per egenkapitalbevis)
1,
0,7
76,3
77,4
Egenkapitalbevisprosent 31.12
77,4
76,3
126
125
Egenkapital per egenkapitalbevis, i kroner
125
129
11,2
5,8
Resultat per egenkapitalbevis, i kroner
5,4
12,0
NOTE 42. Garantiansvar fordelt på garantitype
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.21
31.12.21
31.12.20
164
137
Betalingsgarantier
137
164
138
115
Kontraktsgarantier
115
138
78
37
Lånegarantier
37
78
21
30
Annet garantiansvar
30
21
401
319
Sum garantiansvar *
319
401
*) Justering til virkelig verdi er ikke innarbeidet i balansen, da verdiendring ikke er av vesentlig verdi.
Det ble betalt inn til innskuddsgarantifondet og krisefondet 18,0 mill. kr i 2021 og 20,0 mill. kr i 2020.
123
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 43. Pantstillelser
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.21
31.12.21
31.12.20
Obligasjoner er stillet som sikkerhet for
550
525
D-lån i Norges Bank
525
550
550
525
Sum pantstillelser
525
550
NOTE 44. Virksomhetsoverdragelse
Konsern og morbank
SpareBank 1 Helgelands kjøp av virksomheten til SpareBank 1 Nord-Norge på Helgeland ble gjennomført den 18. oktober 2021, med
regnskapsmessig virkning fra samme dato. SpareBank 1 Helgeland overtok fra dette tidspunkt virksomheten til SpareBank 1 Nord-
Norge på Helgeland. Virksomhetsoverdragelsen er behandlet i samsvar med IFRS 3.
Oppkjøpsanalyse
Virkerlig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser Balanseførte verdier Mer-/mindre verdier Åpningsbalanse
Kontanter og fordringer på sentralbanker 0
Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner 0
Utlån til og fordringer på kunder 5.089 13 5.102
Finansielle derivater 0
Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0
Investeringer i tilknyttede selskaper 0
Investeringer i datterselskaper 0
Immatrielle eiendeler 62 106
Herav kunderelasjoner 62 62
Herav goodwill 44
Varige driftsmidler 3 3
Andre eiendeler 4 4
Sum eiendeler 5.092 79 5.215
GJELD OG EGENKAPITAL
Gjeld til kredittinstitusjoner 0
Innskudd fra kunder og gjeld til kunder 3.392 3.392
Finansiell gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0
Finansielle derivater 0
Andre forpliktelser 1 23 25
Ansvarlig lån 0
Sum gjeld 3.394 23 3.417
Netto eiendeler 1.698 56 1.754
Goodwill 44
Kjøpesum virksomhetsoverdragelsen 1.798
SpareBank 1 Nord-Norge Helgeland
124
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 45. Proforma regnskapstall
Konsern og morbank
Proformaresultat viser overdragelsen effekt på det faktiske resultatet i SpareBank 1 Helgeland, samt virkningen som om overdragelsen
hadde skjedd med virkning fra 1. januar 2021.
NOTE 46. Hendelser etter balansedagen
Konsern og morbank
Det har ikke vært vesentlige hendelser etter balansedagen som påvirker regnskapet. Det er foreslått å dele ut kontantutbytte på 86
(65) mill. kr av årets resultat til egenkapitalbeviseierne i SpareBank 1 Helgeland. Videre er det foreslått å sette av 25 (20) mill. kr til
gavefond / gavestiftelse. Forslaget er ikke vedtatt på balansedagen (31.12) og postene er derfor ikke ført som gjeld, men inngår i
egenkapitalen.
Konsern ekls. Transaksjon Transaksjonen Proforma resultat Konsern eksl. transaksjonen Transaksjonen Konsern
01. jan - 31. des. 01. jan - 31.des 01. jan - 31. des 01.jan - 31. des 18. okt - 31.des 31. des.
Resultatregnskap 2021 2021 2021 2021 2021 2021
Renteinntekter og lignende inntekter 817 110 927 817 22 840
Rentekostnader og lignende kostnader 210 37 247 210 8 217
Sikringsfondsavgift 18 0 18 18 0 18
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 589 73 662 589 15 604
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 104 67 172 104 14 118
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 11 0 11 11 0 11
Andre driftsinntekter 4 0 4 4 0 4
Netto provisjonsinntekter og andre driftsinntekter 97 67 165 97 14 111
Utbytte 2 0 2 2 0 2
Netto resultat fra tilknyttede selskaper 8 0 8 8 0 8
Netto resultat fra andre finansielle investeringer -13 0 -13 -13 0 -13
Netto resultat fra finansielle eiendeler og forpliktelser -3 0 -3 -3 0 -3
Personalkostnader 155 17 171 155 3 158
Andre driftskostnader 225 7 232 225 1 226
Sum driftskostnader 379 24 403 379 5 384
Resultat før tap 305 116 420 305 23 328
Nedskrivninger på utlån, garantier m.v. 62 10 72 62 2 64
Resultat før skatt 243 106 348 243 21 264
Skatt på ordinært resultat 54 26 80 54 5 59
Periodens resultat 189 79 268 189 16 205
Utvidet resultat 0
Resultat etter skatt 189 79 268 189 16 205
Poster som ikke vil bli omklassifisert til resultatet:
Resultatført estimatavvik pensjoner -1 0 -1 -1 0 -1
Poster som senere reverseres over resultat:
Netto endring i virkelig verdi fin. eiendeler for salg 2 0 2 2 0 2
Skatt på utvidet resultat 0 0 0 0 0 0
Netto utvidet øvrig resultatposter 2 0 2 2 0 2
Periodens totalresultat 191 79 270 191 16 206
Proforma resultat fra 01.01.21
Virksomhetsoverdragelsen effekt på regnskapet
125
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 47. Balansen splittet i kortsiktige og langsiktige poster
Morbank
Konsern
31.12.20
31.12.21
31.12.21
31.12.20
Eiendeler
76
73
Kontanter og fordringer på sentralbanker
73
76
1.531
1.886
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
857
619
2.671
2.777
Utlån til og fordringer på kunder
3.491
3.469
1.732
1.558
Sertifikater, obligasjoner og aksjer
1.658
1.832
61
72
Andre eiendeler
64
33
6.071
6.366
Sum kortsiktige eiendeler
6.143
6.029
17.539
22.436
Utlån til og fordringer på kunder
28.703
23.929
54
39
Finansielle derivater
39
67
3.117
4.227
Sertifikater, obligasjoner og aksjer
4.147
3.038
0
144
Investeringer i tilknyttede selskaper
144
0
590
591
Investeringer i datterselskaper
0
0
26
104
Immaterielle eiendeler
104
26
47
46
Varige driftsmidler holdt for salg
153
118
21.373
27.587
Sum langsiktige eiendeler
33.290
27.178
27.444
33.953
Sum totale eiendeler
39.433
33.207
Gjeld og egenkapital
250
0
Gjeld til kredittinstitusjoner
0
250
19.023
24.065
Innskudd fra og gjeld til kunder
23.473
18.606
265
754
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
2.014
942
254
227
Andre forpliktelser
240
245
19.792
25.046
Sum kortsiktig gjeld
25.727
20.043
300
300
Gjeld til kredittinstitusjoner
300
301
78
79
Fastrenteinnskudd
79
78
3.504
3.969
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
8.689
8.927
39
9
Finansielle derivater
12
39
3.921
4.357
Sum langsiktig gjeld
9.080
9.345
23.713
29.403
Sum gjeld
34.807
29.388
2.534
3.129
Sum eierandelskapital
3.129
2.534
794
779
Sum grunnfondskapital
779
794
403
642
Sum øvrig egenkapital
715
491
3.731
4.550
Sum egenkapital
4.623
3.816
Ikke kontrollerende interesser
3
3
27.444
33.953
Sum gjeld og egenkapital
39.433
33.207
126
N O T E R T I L Å R S R E G N S K A P E T
NOTE 48. SpareBank 1 Helgeland - Erklæring fra styret og adm. direktør
Vi erklærer etter beste overbevisning at årsregnskapet for perioden 1. januar til 31. desember 2021 er utarbeidet i samsvar med
gjeldende regnskapsstandarder, og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av selskapets og konsernets eiendeler, gjeld,
finansielle stilling og resultat som helhet.
Vi erklærer også at årsberetningen gir en rettvisende oversikt over utviklingen, resultatet og stillingen til selskapet og konsernet,
sammen med en beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer selskapet og konsernet står overfor.
Mo i Rana 24. februar 2022.
Bjørn Krane Rolf Eigil Bygdnes Marianne Terese Steinmo
styreleder nestleder
Siw Moxness Linda Brennbakk
fast vara
Birgitte Lorentzen Geir Pedersen
ansatterep. ansatterep.
Hanne Nordgaard
adm. direktør
Dokumenter er godkjent elektronisk
127
EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE
NOTE 49. Resultat i prosent av gjennomsnittlig
forvaltningskapital
Morbank
konsern
2018
2019
2020
2021
2021
2020
2019
2018
2,94
3,29
2,82
2,34
Renteinntekter og lignende inntekter
2,35
2,87
3,29
2,95
1,11
1,38
0,99
0,60
Rentekostnader og lignende kostnader
0,66
1,09
1,52
1,21
1,83
1,90
1,83
1,74
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
2
1,69
1,77
1,77
1,74
0,37
0,41
0,39
0,39
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester
0,33
0,32
0,33
0,31
0,04
0,05
0,04
0,04
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
0,03
0,03
0,04
0,03
0,34
0,36
0,35
0,36
Netto provisjonsinntekter
0,30
0,29
0,30
0,28
0,35
0,32
0,86
0,23
Netto resultat på finansielle instrumenter
-0,01
0,60
0,10
0,15
0,07
0,03
0,03
0,03
Andre driftsinntekter
0,01
0,01
0,01
0,05
1,04
1,04
1,58
1,28
Driftskostnader
1,07
1,37
0,86
0,88
0,93
0,23
0,24
0,20
Tap på utlån, garantier m.v.
0,18
0,15
0,19
0,77
0,61
1,35
1,26
0,88
Resultat før skatt
0,74
1,16
1,13
0,57
0,07
0,24
0,10
0,16
Skatt på ordinært resultat
0,17
0,15
0,23
0,11
0,54
1,11
1,16
0,72
Årsresultat etter skatt
0,57
1,01
0,90
0,46
128
EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE
NOTE 50. Øvrige nøkkeltall
Morbank
Konsern
2018
2019
2020
2021
(tall i mill. kr og %)
2021
2020
2019
2018
26.854
27.760
27.444
33.953
Forvaltningskapital per 31.12
8
39.433
33.207
34.068
32.969
26.854
27.760
27.444
38.534
Forvaltningskapital inklusiv overført til kredittforetak
44.014
33.207
34.068
32.969
26.830
27.507
27.553
30.037
Gjennomsnittlig forvaltningskapital
10
35.740
33.693
34.033
32.443
20.669
20.110
20.514
25.452
Brutto utlån
4
32.424
27.689
27.655
27.995
20.669
20.110
20.514
30.033
Brutto utlån inklusiv overført til kredittforetak
37.005
27.689
27.655
27.995
85,7 %
96,4 %
93,1 %
94,9 %
Innskuddsdekning i % av brutto utlån
5
72,6 %
67,5 %
68,5 %
61,6 %
55,2 %
56,5 %
56,8 %
62,8 %
Utlån til personmarkedskunder
70,6 %
67,7 %
67,9 %
66,6 %
3,3 %
-2,7 %
2,0 %
24,1 %
Vekst brutto utlån
6
17,1 %
0,1 %
-1,2 %
5,2 %
3,3 %
-2,7 %
2,0 %
46,4 %
Vekst i brutto utlån inkl. overført til kredittforetak
33,6 %
0,1 %
-1,2 %
5,2 %
1,7 %
9,4 %
-1,5 %
26,4 %
Vekst kundeinnskudd
7
26,1 %
-1,5 %
9,9 %
1,6 %
16,4 %
18,0 %
20,7 %
20,9 %
Ren kjernekapitaldekning
21
18,0 %
18,8 %
16,5 %
15,3 %
18,0 %
19,7 %
22,5 %
23,1 %
Kjernekapitaldekning
21
19,9 %
20,5 %
18,2 %
16,9 %
20,7 %
22,5 %
25,4 %
25,5 %
Kapitaldekning
21
22,2 %
23,1 %
20,7 %
19,3 %
8,9 %
9,0 %
10,4 %
10,4%
Uvektet kjernekapital
22
9,4 %
10,5 %
9,4 %
9,2 %
12,1 %
12,6 %
13,6 %
13,6 %
Egenkapitalprosent
8
11,7 %
11,5 %
10,5 %
10,1 %
4,4 %
9,0 %
8,5 %
5,6 %
Egenkapitalavkastning
1
5,0 %
8,9 %
8,9 %
4,6 %
4,8 %
9,8 %
9,2 %
5,9 %
Egenkapitalavkastning eksl. hybridkapital
5,4 %
9,7 %
9,7 %
5,0 %
0,5 %
1,1 %
1,2 %
0,6 %
Totalrentabilitet
0,5 %
1,0 %
0,9 %
0,5 %
69,5
84
86
131
Børskurs, kroner per egenkapitalbevis
131
86
84
69,5
14,4
8,0
7,7
22,4
P/E
19
24,2
7,2
7,9
13,9
0,6
0,7
0,7
1,1
P/B
20
1,0
0,7
0,7
0,6
76,4
76,1
76,3
77,3
Eierbrøk 31.12
18
76,3
76,3
76,1
76,4
108
116
126,0
123
Egenkapital pr. egenkapitalbevis
17
125
129
119
110
4,8
10,7
11,2
5,8
Resultat per egenkapitalbevis, i kr
16
5,4
12,0
10,7
5,0
4,8
10,7
11,2
5,8
Utv. resultat per egenkapitalbevis, i kr
5,4
12,0
10,7
5,0
1,60
5,35
3,10
3,19
Kontantutbytte, i kroner
2,30
5,35
22,8
3,15
Avsatt til utjevningsfond
1,0
1,0
1,6
1,3
Kostnader i % av snitt forvaltning
1,1
1,4
0,9
0,9
40,3
39,7
51,4
54,4
Kostnader i % av inntekter
3
53,9
51,2
39,5
39,7
150
148
143
165
Antall årsverk
10
165
143
148
150
I % av brutto utlån:
1,5
1,4
1,6
0,6
Brutto mislighold
13
0,5
1,2
1,0
1,1
0,9
0,8
0,8
0,4
Netto mislighold
0,3
0,6
0,6
0,7
1,9
1,2
1,5
1,0
Sum totale nedskrivninger
15
0,7
1,1
0,9
1,4
1,2
0,3
0,3
0,2
Tap på engasjement
12
0,2
0,2
0,2
0,9
129
EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE
NOTE 51. Beregninger
Morbank
Konsern
2018
2019
2020
2021
(tall i mill. kr og %)
2021
2020
2019
2018
Driftskostnader, justert for engangseffekter
279
286
436
385
Driftskostnader
384
462
293
286
0
0
-146
-53
Engangseffekter
-53
-146
0
0
279
286
290
332
Driftskostnader, justert for engangseffekter
331
316
293
286
1,04 %
1,04 %
1,05 %
1,11 %
Driftskostnader i % av gj.snitt VK, just. for eng.
effekter.
0,93 %
0,94 %
0,86 %
0,88 %
40,3 %
39,7 %
34,2 %
46,9 %
Driftskostnader i % av inntekter just. for eng. effekter
46,5 %
35,0 %
39,5 %
39,7 %
144
304
319
216
Resultat etter skatt
205
340
305
149
-12
-13
-12
-12
Betalte renter fondsobligasjoner (FO)
-12
-12
-13
-12
132
291
307
204
Resultat, inkl. renter fondsobligasjoner
193
328
292
137
0
0
146
53
Engangseffekter
53
146
0
0
132
291
453
257
Resultat inkl. renter FO og engangseffekter
246
474
292
137
3.285
3.389
3.749
4.017
Snitt egenkapital
4.099
3.822
3.431
3.268
-299
-299
-299
-325
Snitt fondsobligasjon klassifisert som egenkapital
-325
-299
-299
-299
2.986
3.090
3.450
3.692
Snitt egenkapital eks FO klassifisert som egenkapital.
3.774
3.523
3.132
2.969
4,4 %
9,0 %
<<<<5
8,5 %
6,4 %
Egenkapitalavkastning
6,0 %
8,9 %
8,9 %
4,6 %
4,0 %
9,4 %
12,1 %
6,9 %
EK-avkastning, justert for engangs effekter og FO
6,5 %
13,5 %
9,3 %
4,6 %
132
291
319
216
Resultat etter skatt
205
340
292
137
26.860
27.507
27.553
30.037
Snitt FVK
35.740
33.693
34.033
32.443
0,5 %
1,1 %
1,2 %
0,7 %
Totalrentabilitet
0,6 %
1,0 %
0,9 %
0,5 %
0,5 %
1,1 %
1,6 %
0,9 %
Totalrentabilitet, justert for engangs effekter og FO
0,7 %
1,4 %
0,9 %
0,4 %
3.058
3.192
3.603
4.290
Kjernekapital
4.400
3.688
3.271
3.136
34.500
35.548
34.702
41.081
Uvektet beregningsgrunnlag
46.623
34.189
34.964
33.997
8,9 %
9,0 %
10,4 %
10,4 %
Uvektet kjernekapital
9,4 %
10,5 %
9,4 %
9,2 %
APM (alternative performance measures)
I styrets beretning og i regnskapspresentasjoner benytter SpareBank 1 Helgeland alternative resultatmål eller APM (alternative performance measures ) med
det formål å gi et rettvisende bilde av bankens økonomiske utvikling og stilling, for å siker riktig informasjon. Nøkkeltall som er regulert i IFRS eller annen
lovgivning er ikke definert som APM. Tilsvarende gjelder for ikke-finansiell informasjon. APM’er som er presentert som en del av regnskapsdelen av rapportene,
er i utgangspunktet unntatt fra retningslinjene for APM’er, men inkluderes i oversikten under i den grad de ikke er definert i regnskapet. Bakgrunnen for å
presentere justerte resultater er å få frem den underliggende driften på en bedre måte og er ikke ment å erstatte den ordinære rapporteringen.
Definisjoner nøkkeltall:
1) Egenkapitalavkastning. Årsak til bruk: Nøkkeltallet angir avkastningen på konsernets egenkapital. Nøkkeltallet reflekterer konsernets evne til å omsette kapitalen til
lønnsom virksomhet. Definisjon: Egenkapitalavkastningen (totalresultat etter skatt) beregnes ved å dividere periodens resultat/resultat for regnskapsåret med
gjennomsnittlige egenkapital siste året. Ved opplysninger om egenkapitalavkastning for mer enn en periodens resultat blir periodens resultat annualisert.
2) Nettorente. Årsak til bruk: Rentenetto er et normalt nøkkeltall innenfor bank/finans og reflekterer bankens netto renteinntekter i prosent av gjennomsnittlige
forvaltningskapital. Definisjon: Rentenetto er differansen mellom brutto renteinntekter og rentekostnader – netto renteinntekter i resultatsammendraget. Netto
renteinntekter er i delårsrapportene annualisert
3) Kostnadsprosent: Årsak til bruk: Kostnadsprosent er et normalt nøkkeltall innenfor bank/finans. Nøkkeltallet reflekterer hvor effektivt banken/konsernet drives.
Definisjon: Kostnadsprosenten reflekterer bankens/konsernets evne til å omsette sine driftskostnader til inntektservervelse. Kostnadsprosenten beregnes ved å
dividere sum driftskostnader på sum inntekter
4) Brutto utlån konsern (inkl. overføring til boligkredittforetak): Årsak til bruk: banken eier Helgeland Boligkreditt 100 % og nøkkeltall reflekterer bankens totale
utlånsvolum. Definisjon: Utlånsvolum inkl. overført fra boligkredittforetaket.
5) Innskuddsdekning. Årsak til bruk: Innskuddsdekning er et normalt nøkkeltall innenfor bank/finans. Nøkkeltallet viser andelen av bankens utlånsvirksomhet som
finansieres av innskudd fra kunder. Definisjon: Innskuddsdekningen reflekterer bankens evne til å finansiere utlån til kunder gjennom innskudd fra kunder.
Innskuddsdekningen beregnes ved å dividere sum innskudd fra kunder på brutto utlån, ekskl. overføring til kredittforetak i morbanken og inkl. overføring til
kredittforetak i konsernet.
130
EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE
6) Utlånsvekst siste 12 mnd. Årsak til bruk: Utlånsvekst siste 12 måneder er et normalt nøkkeltall innenfor bank/finans. Nøkkeltallet reflekterer aktiviteten og veksten i
bankens utlånsvirksomhet. I konsernet inngår overføringer fra boligkredittforetaket, i morbanken er vekst ekskl. volum kredittforetaket. Definisjon: Utlånsveksten
beregnes ut fra tilsvarende periode i fjor til i år. I konsernet inngår volum boligkredittforetaket, mens morbanken er ekskl. volum kredittforetaket.
7) Innskuddsvekst siste 12 mnd. Årsak til bruk: Innskuddsvekst siste 12 måneder er et normalt nøkkeltall innenfor bank/finans. Nøkkeltallet reflekterer aktiviteten og
veksten i bankens innskuddsvirksomhet. Definisjon: Innskuddsvekst siste 12 måneder reflekterer innskuddsveksten i balansen fra tilsvarende periode i fjor til i år.
8) Forvaltningskapital. Årsak til bruk: Nøkkeltallet reflekterer bankens totale eiendeler. Definisjon: Summen av eiendeler i balansen.
9) Vekst siste 12 mnd. i forvaltningskapital. Årsak til bruk: Nøkkeltallet reflekterer veksten i bankens totale eiendeler inkludert overført til kredittforetaket i konsernet
og ekskl. volum overført til kredittforetaket i morbanken. Definisjon: Vekst eiendeler i balansen beregnes ut fra tilsvarende periode i fjor til i år.
10) Gjennomsnittlig forvaltningskapital. Årsak til bruk: Flere nøkkeltall beregnes av snitt forvaltningskapital. Definisjon: Veid gjennomsnitt av forvaltningskapital
gjennom året.
11) Egenkapital ekskl. hybridkapital. Årsak til bruk: Nøkkeltallet reflekterer en del av bankens kapital som tilhører eierne ekskludert hybridkapital (fondsobligasjoner).
Definisjon: Differansen mellom bankens egenkapital (opptjent og innskutt egenkapital) og bankens hybridkapital (fondsobligasjoner).
12) Tapsprosent utlån. Årsak til bruk: Nøkkeltallet reflekterer en resultatført tapskostnad som funksjon av brutto utlån på balansetidspunktet. Definisjon: Periodens
tapsavsetninger på utlån og garantier dividert på brutto utlån som vises i prosent. Ved opplysninger av tapsprosent utlån for kortere perioder enn hele regnskapsår
blir resultatført tapskostnad annualisert.
13) Misligholdte engasjement. Årsak til bruk: Nøkkeltallet angir hvor stor andel av bankens brutto utlån som er misligholdt. Definisjon: Periodens misligholdte
engasjementer (over 90 dager) på utlån og garantier hvor beløpet overstiger kr. 1000.
14) Tapsutsatte engasjement. Årsak til bruk: Nøkkeltallet angir hvor stor andel av bankens brutto utlån som er tapsutsatt. Definisjon: Periodens brutto utlån som er
tapsutsatt (Utlån med objektive bevis for tap, men som ikke er misligholdt).
15) Netto misligholdte og tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån. Årsak til bruk: Nøkkeltallet angir bankens hvor mye netto misligholdte og tapsutsatte
engasjement utgjør av brutto utlån. Definisjon: Netto misligholdte og tapsutsatte engasjement, er brutto misligholdte og tapsutsatte engasjement, fratrukket
nedskrivninger på disse engasjementene, dividert på brutto utlån.
16) Resultat per egenkapitalbevis. Årsak til bruk: Nøkkeltallet gir leserne informasjon om inntjeningen per egenkapitalbevis. Definisjon: Egenkapitalbeviseiernes andel av
resultatet er beregnet som resultat før øvrige resultatposter fordelt i forhold til gjennomsnittlig antall egenkapitalbevis i perioden.
17) Bokført egenkapital per egenkapitalbevis. Årsak til bruk: Nøkkeltallet gir informasjon om verdien av den bokførte egenkapitalen per egenkapitalbevis. Definisjon:
Egenkapitalbeviseierens andel av egenkapitalen dividert på antall egenkapitalbevis.
18) Egenkapitalbevisbrøk. Årsak til bruk: grunnlag for beregning av utbytte. Definisjon: Egenkapitalbeviseiernes andel av egenkapitalen, eks fondsobligasjon
19) P/E. Årsak til bruk: Nøkkeltallet gir informasjon om inntjening per egenkapitalbevis. Definisjon: Børskurs ved periodeslutt dividert på resultat (annualisert) per
egenkapitalbevis.
20) P/B. Årsak til bruk: Nøkkeltallet gir informasjon om pris per egenkapitalbevis. Definisjon: Børskurs ved periodeslutt dividert på bokført egenkapital per
egenkapitalbevis.
21) Kapitaldekning. Årsak til bruk: Lovpålagt krav til kapitaldekning. Inkludert samarbeidende gruppe. Definisjon: Ansvarlig kapital dividert på vektet balanse og utenom
balanseposter.
22) Uvektet kjernekapitaldekning. Årsak til bruk: Normalt nøkkeltall innenfor bank/finans. Gir mer sammenlignbar kapital uavhengig av metode for beregning av
kapitaldekning. Definisjon: Kjernekapital dividert på balanseførte poster og ikke-balanseførte poster beregnet uten risikovekting.
23) Driftskostnader justert for engangseffekter. Årsak til bruk: Gir informasjon om driftskostnader fratrukket kostnader som ikke er tilknyttet normal drift, og som i
hovedsak er knyttet til engangshendelser. Definisjon: Driftskostnader fratrukket engangseffekter.
131
EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE
Forstanderskapets medlemmer:
Leder: Hjorthen, Per Gunnar
Nestleder: Thrana, Marit
Innskytervalgte:
Møllersen, Ingvar Johan
Thrana, Marit
Breirem, Reidun
Juvik, Kjell Idar
Stanghelle, Helge
Bjørkmo, Eirik
Risøy, Torill Beate
Jakobsen, Tone Helen
Solhaug, Sten Oddvar
Egenkapitalbeviseiervalgte:
Trønsdal, Øyvin
Høyen, Frank
Olaisen, Maria
Lunde, Lars Martin
Jakobsen, Anne Påsche
Hjorthen, Per Gunnar
Strøm, Inger Lise
Mevold, Toril
Forbergskog, Brynjar
Skår, Åsmund
Ansattevalgte:
Knutli, Nils
Eliassen, Einar
Kristensen, Karianne
Johansen, Steinar
Lisø, Sten Ove
Einvik, Bertil
Styrets medlemmer:
Styreleder: Bjørn Andreas Krane
Nestleder: Bygdnes, Rolf Eigil
Øvrige styremedlemmer:
Brennbakk, Linda
Moxness, Siw
Steinmo, Marianne Terese
Lorentzen, Birgitte
Pedersen, Geir
Hovedadministrasjon og nøkkelpersoner:
Nordgaard, Hanne administrerende direktør
Klausen, Sverre, finansdirektør
Heimstad, Dag Hugo Gangmark, direktør personmarked
Brønlund, Bjørn-Tore, direktør bedriftsmarked
Ekroll, Anne, direktør risikostyring
Karlsen Øyvind, direktør forretningsutvikling
132
EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE
OPPLYSNINGER OM S PAREBANK 1 HELGELAND
Hovedkontor
Postadresse Postboks 68, 8601 M o i Ra n a
Besøksadresse Jern banegata 15, 8622 Mo i Rana
Telefon 75 11 90 00
Internett www.sbh.no
Organisasjonsnummer 937904029
Styret i SpareBank 1 Helgeland
Bjørn Krane, leder
Rolf Eigil Bygdnes, nestleder
Marianne Terese Steinmo
Jonny Berfjord
Siw Moxness
Linda Brennbakk (fast møtende varamedlem)
Birgitte Lorentzen
Geir Pedersen
Ledelse
Hanne Nordgaard, adm. direktør
Investor Relations
Sverre Klausen, finansdirektør Mob 916 88 286
Andre kilder til informasjon
Årsrapporter
Årsrapport for SpareBank 1 Helgeland er tilgjengelig på www.sbh.no
Kvartalsvise publikasjoner
Kvartalsrapporter og presentasjoner er tilgjengelig på www.sbh.no
133
PricewaterhouseCoopers AS, Midtre gate 4, Postboks 1233, NO-8602 MO I RANA
T: 02316, org. no.: 987 009 713 MVA, www.pwc.no
Statsautoriserte revisorer, medlemmer av Den norske Revisorforening og autorisert regnskapsførerselskap
Til forstanderskapet i SpareBank 1 Helgeland
Uavhengig revisors beretning
Uttalelse om årsregnskapet
Konklusjon
Vi har revidert SpareBank 1 Helgelands årsregnskap, som består av:
• selskapsregnskapet, som består av balanse per 31. desember 2021, resultatregnskap,
oppstilling over endring egenkapital og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet
per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige
regnskapsprinsipper, og
• konsernregnskapet, som består av balanse per 31. desember 2021, resultatregnskap,
oppstilling over endring egenkapital og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet
per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige
regnskapsprinsipper.
Etter vår mening
• oppfyller årsregnskapet gjeldende lovkrav,
• gir selskapsregnskapet et rettvisende bilde av selskapets finansielle stilling per 31. desember
2021 og av dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i
samsvar med International Financial Reporting Standards som fastsatt av EU, og
• gir konsernregnskapet et rettvisende bilde av konsernets finansielle stilling per 31. desember
2021 og av dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i
samsvar med International Financial Reporting Standards som fastsatt av EU.
Vår konklusjon er konsistent med vår tilleggsrapport til revisjonsutvalget.
Grunnlag for konklusjonen
Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med de internasjonale revisjonsstandardene International
Standards on Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet
nedenfor under Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet. Vi er uavhengige av
selskapet og konsernet slik det kreves i lov, forskrift og International Code of Ethics for Professional
Accountants (inkludert internasjonale uavhengighetsstandarder) utstedt av the International Ethics
Standards Board for Accountants (IESBA-reglene), og vi har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i
samsvar med disse kravene. Innhentet revisjonsbevis er etter vår vurdering tilstrekkelig og
hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Vi er ikke kjent med at vi har levert tjenester som er i strid med forbudet i revisjonsforordningen (EU)
No 537/2014 artikkel 5 nr. 1.
134
Uavhengig revisors beretning - SpareBank 1 Helgeland
(2)
Vi har vært SpareBank 1 Helgelands revisor sammenhengende i 18 år fra valget på
generalforsamlingen den 21. juli 2004 for regnskapsåret 2004.
Sentrale forhold ved revisjonen
Sentrale forhold ved revisjonen er de forhold vi mener var av størst betydning ved revisjonen av
årsregnskapet for 2021. Disse forholdene ble håndtert ved revisjonens utførelse og da vi dannet oss vår
mening om årsregnskapet som helhet. Vi konkluderer ikke særskilt på disse forholdene. Banken har i
2021 kjøpt virksomheten til SpareBank 1 Nord-Norge på Helgeland. Virksomhetsoverdragelsen har
vært et fokusområde for oss i årets revisjon. Verdien av utlån til kunder har samme karakteristika og
risikoer i år som i fjor, og har følgelig vært et viktig fokusområde i vår revisjon også i 2021.
Sentrale forhold ved revisjonen
Hvordan vi i vår revisjon håndterte sentrale
forhold ved revisjonen
Verdien av utlån til kunder
Utlån utgjør en betydelig andel av verdien
av eiendelene i balansen. Vurdering av
nedskrivninger er basert på et modell-
basert rammeverk med elementer som
krever at ledelsen bruker skjønn.
Rammeverket er komplekst og omfatter
store mengder data og skjønnsmessige
parametere.
Vi fokuserte på verdsettelsen av utlån på
grunn av betydningen nedskrivnings-
vurderingene har for verdien, og det
faktum at bruk av skjønn har en
potensiell virkning på resultatet for
perioden. I tillegg er det en iboende risiko
for feil på grunn av kompleksiteten og
mengden data som benyttes i modellen.
SpareBank 1 Helgeland kjøpte
virksomheten til SpareBank 1 Nord-
Norge på Helgeland, med regnskaps-
messig virkning fra 2021. Oppkjøpet
resulterte i kr 5,1 mrd nye utlån til
kunder. Disse lånene ble migrert inn i
bankens systemer i løpet av 2021.
Bruk av mode
ller for å beregne forventet
kredittap omfatter bruk av skjønn. Vi har
særlig fokusert på:
· klassifisering av porteføljene etter
risiko og type segment,
Ved vår revisjon av
forventede tapsavsetninger vurderte
og testet vi utformingen og effektiviteten av kontroller
for kvalitetssikring av anvendte forutsetninger og
beregningsmetoder. Videre testet vi detaljer både i
avsetningene beregnet ved bruk av modellen, og i
avsetningene som er beregnet individuelt.
Vi opparbeidet oss en detaljert forståelse av prosessen
og testet relevante kontroller rettet mot å sikre:
· kalkulasjoner og metode som ble benyttet,
· at modellen som ble benyttet, var i henhold til
rammeverket og at modellen virket som den
skulle,
· påliteligheten og nøyaktigheten av data som blir
benyttet i modellen.
Vår testing av kontrollene ga ingen indikasjoner på
vesentlige feil i modellen eller avvik fra IFRS 9.
Vi testet migrering av lån fra SpareBank 1 Nord-Nor
ges
systemer til SpareBank 1 Helgelands systemer uten at
det ble avdekket avvik av betydning.
Vårt arbeid omfatter tester rettet mot selskapets
finansielle rapporteringssystemer relevant for finansiell
rapportering. Selskapet benytter eksterne
serviceleverandører for å drifte enkelte sentrale kjerne
IT-systemer. Revisor hos de relevante service-
organisasjonene er benyttet til å evaluere design og
effektivitet av- og teste etablerte kontroller som skal
sikre integriteten av IT-
systemene som er relevante for
finansiell rapportering. Revisor har i den forbindelse
135
Uavhengig revisors beretning - SpareBank 1 Helgeland
(3)
· identifisering av lån hvor det har
vært en vesentlig økning i
kredittrisiko,
· hvordan lånene blir kategorisert i
ulike trinn,
· ulike parametere som tapsgrad,
nedbetalingsfaktorer, og scenarioer.
Bankens utlån er i hovedsak til
personkunder og SMB segmentet og
modellene som er utviklet skal estimere
tapsavsetninger til hver av disse
segmentene.
I tillegg foretas individuelle avsetninger
for utlån hvor det foreligger objektive
indikasjoner på verdifall. Ledelsen har
vurdert hvordan pandemien vil påvirke
verdien av utlån. Disse vurderingene
krever også at ledelsen bruker skjønn.
avgitt rapporter som blant annet omfattet testing om
sentrale beregninger foretatt av kjernesystemene ble
utført i tråd med forventningene, herunder rente-
beregninger og amortiseringer. Testingen omfattet
dessuten integriteten av data, endringer av og tilgang til
systemene.
For å kunne legge informasjonen i revisors rapporter til
grunn for våre vurderinger, forsikret vi oss om
revisorens kompetanse og objektivitet og vi
gjennomgikk tilsendte rapporter og vurderte mulige
avvik og tiltak. Vi har også selv gjennomført testing av
tilgangskontroller til IT-systemer og arbeidsdeling der
det var nødvendig av hensyn til våre egne konkrete
revisjonshandlinger.
Våre vurderinger og tester underbygger at vi kunne
legge til grunn at dataene som håndteres i- og
beregningene som foretas av selskapets eksterne
kjernesystem var pålitelige. Dette var et nødvendig
grunnlag for vår revisjon.
Virkningen av pandemien, herunder påvirkningen på
modellavsetninger, ble diskutert med ledelsen. For
utlån hvor det forelå objektive indikasjoner på verdifall
og hvor nedskrivningsbeløpet var individuelt
beregnet
testet vi et utvalg. Realisasjonsverdien blir beregnet ved
bruk av eksterne takster eller interne vurderinger. For å
ta stilling til realisasjons-verdien gjennomgikk vi
takstene og vurderte relevansen og rimeligheten av
viktige forutsetninger benyttet i takstene og metoden
benyttet i beregningen. For vurderinger som var gjort
internt uten at det ble benyttet takster, intervjuet vi
kredittmedarbeidere og ledelsen og utfordret
relevansen og rimeligheten av viktige forutsetninger og
metoden som var benyttet i beregningen av
nedskrivningsbeløpet. Videre testet vi om utlån med
individuelle tapsavsetninger var riktig klassifisert i
modellen og vurdert rimeligheten av de totale
tapsavsetningene.
Avvik som ble funnet i vår testing var
uten vesentlig betydning.
Note 2.1, 16, 21.3 og 21.4
til regnskapet er relevante for
beskrivelsen av selskapets tapsmodell og for hvordan
selskapet estimerer sine tapsavsetninger etter IFRS
9.
Vi har lest notene og fant at informasjonen knyttet til
tapsmodell, ulike parametere og skjønnsmessige
vurderinger var tilstrekkelige og dekkende.
Virksomhetsoverdragelse
SpareBank 1 Helgeland kjøpte
virksomheten til SpareBank 1 Nord-
Vi har innhentet og lest hovedavtalen mellom
SpareBank 1 Helgeland og SpareBank 1 Nord-Norge og
136
Uavhengig revisors beretning - SpareBank 1 Helgeland
(4)
Norge på Helgeland, med
regnskapsmessig virkning fra 2021. Den
avtalte kjøpesummen var 1 798 mnok.
Vi fokuserte på dette området på grunn
av transaksjonens betydelige påvirkning
på sentrale poster i balansen. Resultatet
av oppkjøptsanalysen var at betydelige
immater
ielle eiendeler ble regnskapsført i
balansen. Verdsettelse av immaterielle
eiendeler inneholder normalt en
betydelig
grad av skjønnsbruk basert på
estimater,
og vil således alltid inneholde en grad av
usikkerhet. Identifikasjonen av ulike
typer immateriell
e eiendeler kan påvirke
fremtidige resultater.
Ledelsen beskriver virksomhetskjøpet i
note 44 og 45 til regnskapet.
gjennomført møter med ledelsen for å forstå detaljer i
transaksjonen.
Ledelsen har engasjert ekspert for å foreta vurdering av
virkelig verdi og allokering av kjøpsprisen til
identifiserte immaterielle eiendeler og utvalgte
materielle eiendeler i forbindelse med transaksjonen.
Vi innhentet oppkjøpsanalysen, gjennomførte møter
med eksperten, vurderte den anvendte metoden og
kontrollerte matematisk nøyaktighet. Vi fant at netto
merverdier var allokert til immaterielle eiendeler,
herunder utlån til kunder, kunderelasjoner, andre
eiendeler, forpliktelser og goodwill. Estimatene
benyttet i forbindelse med oppkjøpanalysen er
underbygget av beregninger utført ved hjelp av
verdsettelsesmetoder og sammenlignbare
transaksjoner. Vi fant at oppkjøpsanalysen benyttet
anerkjente metoder bygget på kravene i IFRS og at de
estimerte verdiene bygget på hensiktsmessig
grunnlagsdata og rimelige forutsetninger. Vår testing
viste også at beregningene i oppkjøpsanalysen var
gjennomført med matematisk nøyaktighet.
Vi har lest notene og fant at informasjonen knyttet til
virksomhetskjøpet var tilstrekkelige og dekkende.
Øvrig informasjon
Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlige for informasjonen i årsberetningen og annen øvrig
informasjon som er publisert sammen med årsregnskapet. Øvrig informasjon omfatter informasjon i
årsrapporten bortsett fra årsregnskapet og den tilhørende revisjonsberetningen. Vår konklusjon om
årsregnskapet ovenfor dekker verken informasjonen i årsberetningen eller annen øvrig informasjon.
I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese årsberetningen og annen øvrig
informasjon. Formålet er å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom
årsberetningen, annen øvrig informasjon og årsregnskapet og den kunnskap vi har opparbeidet oss
under revisjonen av årsregnskapet, eller hvorvidt informasjon i årsberetningen og annen øvrig
informasjon ellers fremstår som vesentlig feil. Vi har plikt til å rapportere dersom årsberetningen eller
annen øvrig informasjon fremstår som vesentlig feil. Vi har ingenting å rapportere i så henseende.
Basert på kunnskapen vi har opparbeidet oss i revisjonen, mener vi at årsberetningen
· er konsistent med årsregnskapet og
· inneholder de opplysninger som skal gis i henhold til gjeldende lovkrav.
Vår uttalelse om årsberetningen gjelder tilsvarende for redegjørelser om foretaksstyring og
samfunnsansvar.
Ledelsens ansvar for årsregnskapet
137
Uavhengig revisors beretning - SpareBank 1 Helgeland
(5)
Ledelsen er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med
International Financial Reporting Standards som fastsatt av EU. Ledelsen er også ansvarlig for slik
intern kontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder
vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil.
Ved utarbeidelsen av årsregnskapet er ledelsen ansvarlig for å ta standpunkt til selskapets og
konsernets evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen
om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet med mindre ledelsen enten har til hensikt å
avvikle konsernet eller å legge ned virksomheten, eller ikke har noe realistisk alternativ til dette.
Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet
Vårt mål er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig
feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning
som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti
for at en revisjon utført i samsvar med ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som
eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon
blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke
økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet.
Som del av en revisjon i samsvar med ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell
skepsis gjennom hele revisjonen. I tillegg:
• identifiserer og vurderer vi risikoen for vesentlig feilinformasjon i regnskapet, enten det
skyldes misligheter eller utilsiktede feil. Vi utformer og gjennomfører revisjonshandlinger for å
håndtere slike risikoer, og innhenter revisjonsbevis som er tilstrekkelig og hensiktsmessig som
grunnlag for vår konklusjon. Risikoen for at vesentlig feilinformasjon som følge av misligheter
ikke blir avdekket, er høyere enn for feilinformasjon som skyldes utilsiktede feil, siden
misligheter kan innebære samarbeid, forfalskning, bevisste utelatelser, uriktige fremstillinger
eller overstyring av internkontroll.
• opparbeider vi oss en forståelse av den interne kontroll som er relevant for revisjonen, for å
utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi
uttrykk for en mening om effektiviteten av selskapets og konsernets interne kontroll.
• evaluerer vi om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om
regnskapsestimatene og tilhørende noteopplysninger utarbeidet av ledelsen er rimelige.
• konkluderer vi på hensiktsmessigheten av ledelsens bruk av fortsatt drift-forutsetningen ved
avleggelsen av årsregnskapet, basert på innhentede revisjonsbevis, og hvorvidt det foreligger
vesentlig usikkerhet knyttet til hendelser eller forhold som kan skape tvil av betydning om
selskapets og konsernets evne til fortsatt drift. Dersom vi konkluderer med at det eksisterer
vesentlig usikkerhet, kreves det at vi i revisjonsberetningen henleder oppmerksomheten på
tilleggsopplysningene i årsregnskapet, eller, dersom slike tilleggsopplysninger ikke er
tilstrekkelige, at vi modifiserer vår konklusjon. Våre konklusjoner er basert på revisjonsbevis
innhentet inntil datoen for revisjonsberetningen. Etterfølgende hendelser eller forhold kan
imidlertid medføre at selskapet og konsernet ikke fortsetter driften.
• evaluerer vi den samlede presentasjonen, strukturen og innholdet i årsregnskapet, inkludert
tilleggsopplysningene, og hvorvidt årsregnskapet gir uttrykk for de underliggende
transaksjonene og hendelsene på en måte som gir et rettvisende bilde.
138
Uavhengig revisors beretning - SpareBank 1 Helgeland
(6)
• innhenter vi tilstrekkelig og hensiktsmessig revisjonsbevis vedrørende den finansielle
informasjonen til enhetene eller forretningsområdene i konsernet for å kunne gi uttrykk for en
mening om det konsoliderte regnskapet. Vi er ansvarlige for å lede, følge opp og gjennomføre
konsernrevisjonen. Vi alene er ansvarlige for vår revisjonskonklusjon.
Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte omfanget av revisjonen og til hvilken tid
revisjonsarbeidet skal utføres. Vi utveksler også informasjon om forhold av betydning som vi har
avdekket i løpet av revisjonen, herunder om eventuelle svakheter av betydning i den interne
kontrollen.
Vi gir revisjonsutvalget en uttalelse om at vi har etterlevd relevante etiske krav til uavhengighet, og om
at vi har kommunisert og vil kommunisere med dem alle relasjoner og andre forhold som med
rimelighet kan tenkes å kunne påvirke vår uavhengighet, og, der det er relevant, om tilhørende
forholdsregler.
Av de sakene vi har kommunisert med styret, tar vi standpunkt til hvilke som var av størst betydning
for revisjonen av årsregnskapet for den aktuelle perioden, og som derfor er sentrale forhold ved
revisjonen. Vi beskriver disse sakene i revisjonsberetningen med mindre lov eller forskrift hindrer
offentliggjøring av saken, eller dersom vi, i ekstremt sjeldne tilfeller, beslutter at en sak ikke skal
omtales i beretningen siden de negative konsekvensene av en slik offentliggjøring med rimelighet må
forventes å oppveie allmennhetens interesse av at saken blir omtalt.
Uttalelse om andre lovmessige krav
Uttalelse om etterlevelse av forskrift om elektronisk rapporteringsformat (ESEF)
Konklusjon
Vi har utført et attestasjonsoppdrag for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet med
filnavn 5967007LIEEXZX6OK028-2021-12-31-no.zip er utarbeidet i overensstemmelse med
verdipapirhandelloven § 5-5 og tilhørende forskrift (ESEF-regelverket).
Etter vår mening er årsregnskapet i det alt vesentlige utarbeidet i overensstemmelse med kravene i
ESEF-regelverket.
Ledelsens ansvar
Ledelsen er ansvarlig for at årsregnskapet utarbeides, merkes og offentliggjøres i det felles elektroniske
rapporteringsformatet som kreves i ESEF-regelverket. Ansvaret omfatter en hensiktsmessig prosess,
og slik intern kontroll ledelsen finner nødvendig for utarbeidelsen, merkingen og offentliggjøringen.
Revisors oppgaver og plikter
For beskrivelse av revisors oppgaver og plikter ved attestasjonen av ESEF-rapporteringen, vises det til:
https://revisorforeningen.no/revisjonsberetninger
Mo i Rana, 24. februar 2022
PricewaterhouseCoopers AS
Silja Eriksen
Statsautorisert revisor
(elektronisk signert)
139