{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"SPA": "http://sbm.no/2023-12-31",
"ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://sbm.no/2023-12-31/5967007LIEEXZX5PU005-2023-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"f19909": {
"value": "2730000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f19912": {
"value": "4916000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f19917": {
"value": "3492000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f19920": {
"value": "1970000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f19923": {
"value": "1213000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f19926": {
"value": "3016000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f19931": {
"value": "1825000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f19935": {
"value": "715000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f19938": {
"value": "1517000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f19941": {
"value": "1900000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f19947": {
"value": "1667000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f19950": {
"value": "1255000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f19953": {
"value": "248000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f19956": {
"value": "258000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f19961": {
"value": "257000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f19964": {
"value": "247000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f19967": {
"value": "34000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f19970": {
"value": "42000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f19975": {
"value": "41000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f19978": {
"value": "34000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f19981": {
"value": "32000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f19984": {
"value": "34000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f19989": {
"value": "50000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f19992": {
"value": "45000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f19995": {
"value": "246000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:FeeAndCommissionIncomeExpenseAndOtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f19998": {
"value": "250000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:FeeAndCommissionIncomeExpenseAndOtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20005": {
"value": "266000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:FeeAndCommissionIncomeExpenseAndOtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20008": {
"value": "258000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:FeeAndCommissionIncomeExpenseAndOtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20011": {
"value": "-7000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GainsLossesOnFinancialInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20014": {
"value": "45000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GainsLossesOnFinancialInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20021": {
"value": "197000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GainsLossesOnFinancialInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20024": {
"value": "255000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GainsLossesOnFinancialInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20027": {
"value": "239000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20030": {
"value": "295000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20035": {
"value": "463000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20038": {
"value": "513000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20041": {
"value": "1756000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20044": {
"value": "2195000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20050": {
"value": "2130000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20053": {
"value": "1768000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20056": {
"value": "430000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20059": {
"value": "482000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20071": {
"value": "458000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20074": {
"value": "406000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20077": {
"value": "46000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossNonFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20080": {
"value": "49000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossNonFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20094": {
"value": "59000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossNonFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20097": {
"value": "53000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossNonFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20100": {
"value": "271000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20103": {
"value": "328000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20120": {
"value": "308000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20123": {
"value": "257000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20126": {
"value": "747000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20129": {
"value": "859000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20134": {
"value": "825000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20137": {
"value": "716000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20140": {
"value": "1009000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossBeforeTaxAndImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIfrs9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20143": {
"value": "1336000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossBeforeTaxAndImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIfrs9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20147": {
"value": "1305000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossBeforeTaxAndImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIfrs9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20150": {
"value": "1052000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossBeforeTaxAndImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIfrs9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20153": {
"value": "-4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20156": {
"value": "-53000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20169": {
"value": "-68000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20172": {
"value": "-18000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20175": {
"value": "1013000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20178": {
"value": "1389000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20184": {
"value": "1373000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20187": {
"value": "1070000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20190": {
"value": "236000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20193": {
"value": "334000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20199": {
"value": "296000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20202": {
"value": "195000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20205": {
"value": "777000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20209": {
"value": "1055000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20213": {
"value": "1077000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20216": {
"value": "875000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20219": {
"value": "746000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20223": {
"value": "1007000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20228": {
"value": "1029000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20232": {
"value": "844000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20235": {
"value": "31000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20238": {
"value": "48000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20245": {
"value": "48000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20248": {
"value": "31000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20251": {
"value": "7.5",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f20254": {
"value": "10.12",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f20263": {
"value": "10.34",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f20266": {
"value": "8.48",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f20269": {
"value": "7.5",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f20272": {
"value": "10.12",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f20281": {
"value": "10.34",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f20284": {
"value": "8.48",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f20300": {
"value": "777000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20304": {
"value": "1055000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20308": {
"value": "1077000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20311": {
"value": "875000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20315": {
"value": "30000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreads",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20318": {
"value": "-37000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreads",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20325": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreads",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20328": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreads",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20331": {
"value": "6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20334": {
"value": "-8000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20341": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20344": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20348": {
"value": "46000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20351": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20358": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20361": {
"value": "46000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20364": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20367": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20374": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20377": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20380": {
"value": "835000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20384": {
"value": "1027000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20389": {
"value": "1078000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20393": {
"value": "909000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20396": {
"value": "804000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20399": {
"value": "979000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20405": {
"value": "1030000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20409": {
"value": "878000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20412": {
"value": "31000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ComprehensiveIncomeAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20415": {
"value": "48000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ComprehensiveIncomeAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20422": {
"value": "48000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ComprehensiveIncomeAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20425": {
"value": "31000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ComprehensiveIncomeAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20451": {
"value": "394000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20454": {
"value": "266000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20459": {
"value": "266000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20462": {
"value": "394000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20465": {
"value": "324000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:LoansAndAdvancesToBanksOnDemand",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20468": {
"value": "386000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:LoansAndAdvancesToBanksOnDemand",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20473": {
"value": "387000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:LoansAndAdvancesToBanksOnDemand",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20476": {
"value": "324000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:LoansAndAdvancesToBanksOnDemand",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20479": {
"value": "37000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:LoansAndAdvancesToBanksOnTerm",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20482": {
"value": "533000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:LoansAndAdvancesToBanksOnTerm",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20487": {
"value": "4409000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:LoansAndAdvancesToBanksOnTerm",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20490": {
"value": "3541000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:LoansAndAdvancesToBanksOnTerm",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20493": {
"value": "361000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20496": {
"value": "919000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20504": {
"value": "4796000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20507": {
"value": "3865000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20510": {
"value": "76078000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20513": {
"value": "81572000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20538": {
"value": "49321000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20541": {
"value": "45723000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20544": {
"value": "11013000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:CertificatesBondsAndOtherInterestBearingSecuritiesAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20547": {
"value": "11898000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:CertificatesBondsAndOtherInterestBearingSecuritiesAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20558": {
"value": "11744000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:CertificatesBondsAndOtherInterestBearingSecuritiesAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20561": {
"value": "10892000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:CertificatesBondsAndOtherInterestBearingSecuritiesAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20564": {
"value": "987000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20568": {
"value": "1336000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20574": {
"value": "937000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20577": {
"value": "643000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20580": {
"value": "246000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossSharesAndOtherSecurities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20583": {
"value": "217000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossSharesAndOtherSecurities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20594": {
"value": "217000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossSharesAndOtherSecurities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20597": {
"value": "246000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossSharesAndOtherSecurities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20600": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InvestmentsInSubsidiariesFinancialInstitutions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20603": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InvestmentsInSubsidiariesFinancialInstitutions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20608": {
"value": "1550000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InvestmentsInSubsidiariesFinancialInstitutions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20611": {
"value": "1550000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InvestmentsInSubsidiariesFinancialInstitutions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20614": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InvestmentsInSubsidiariesOther",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20617": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InvestmentsInSubsidiariesOther",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20622": {
"value": "21000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InvestmentsInSubsidiariesOther",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20625": {
"value": "21000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InvestmentsInSubsidiariesOther",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20628": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20631": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20639": {
"value": "1571000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20642": {
"value": "1571000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20645": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20648": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20655": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20658": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20661": {
"value": "56000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20664": {
"value": "59000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20671": {
"value": "58000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20674": {
"value": "55000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20677": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20680": {
"value": "16000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20689": {
"value": "16000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20692": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20695": {
"value": "190000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LandAndBuildings",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20698": {
"value": "190000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LandAndBuildings",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20709": {
"value": "137000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LandAndBuildings",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20712": {
"value": "139000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LandAndBuildings",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20715": {
"value": "202000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20718": {
"value": "206000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20723": {
"value": "153000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20726": {
"value": "151000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20729": {
"value": "47000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RecognisedAssetsDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20732": {
"value": "59000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RecognisedAssetsDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20737": {
"value": "59000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RecognisedAssetsDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20740": {
"value": "47000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RecognisedAssetsDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20743": {
"value": "117000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20747": {
"value": "203000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20754": {
"value": "203000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20757": {
"value": "117000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20760": {
"value": "89501000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20763": {
"value": "96735000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20787": {
"value": "69325000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20790": {
"value": "63704000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20937": {
"value": "436000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DepositsFromBanksOnDemand",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20940": {
"value": "926000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DepositsFromBanksOnDemand",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20945": {
"value": "1749000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DepositsFromBanksOnDemand",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20948": {
"value": "1819000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DepositsFromBanksOnDemand",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20951": {
"value": "150000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DepositsFromBanksOnTerm",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20954": {
"value": "801000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DepositsFromBanksOnTerm",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20959": {
"value": "801000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DepositsFromBanksOnTerm",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20962": {
"value": "150000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DepositsFromBanksOnTerm",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20965": {
"value": "586000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20969": {
"value": "1727000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20976": {
"value": "2550000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20979": {
"value": "1969000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20982": {
"value": "31611000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BalancesOnDemandDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20985": {
"value": "32788000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BalancesOnDemandDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20989": {
"value": "32801000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BalancesOnDemandDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20992": {
"value": "31697000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BalancesOnDemandDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20995": {
"value": "12270000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BalancesOnTermDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f20998": {
"value": "14622000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BalancesOnTermDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21002": {
"value": "14709000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BalancesOnTermDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21005": {
"value": "12270000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BalancesOnTermDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21008": {
"value": "43881000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21011": {
"value": "47410000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21028": {
"value": "47510000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21031": {
"value": "43967000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21034": {
"value": "34236000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BondsIssued",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21037": {
"value": "36170000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BondsIssued",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21053": {
"value": "7859000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BondsIssued",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21056": {
"value": "7429000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BondsIssued",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21059": {
"value": "752000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21062": {
"value": "603000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21069": {
"value": "840000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21072": {
"value": "579000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21075": {
"value": "90000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21078": {
"value": "98000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21083": {
"value": "93000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21086": {
"value": "86000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21089": {
"value": "26000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21092": {
"value": "28000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21098": {
"value": "28000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21101": {
"value": "26000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21104": {
"value": "210000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21107": {
"value": "270000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21114": {
"value": "268000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21117": {
"value": "180000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21120": {
"value": "26000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:WarrantyProvision",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21123": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:WarrantyProvision",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21130": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:WarrantyProvision",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21133": {
"value": "26000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:WarrantyProvision",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21136": {
"value": "106000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21139": {
"value": "161000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21146": {
"value": "45000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21149": {
"value": "17000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21152": {
"value": "629000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21155": {
"value": "727000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21162": {
"value": "725000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21165": {
"value": "651000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21168": {
"value": "1087000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProvisionsAndOtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21171": {
"value": "1288000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProvisionsAndOtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21175": {
"value": "1163000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProvisionsAndOtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21179": {
"value": "986000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProvisionsAndOtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21182": {
"value": "857000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21185": {
"value": "857000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21196": {
"value": "857000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21199": {
"value": "857000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21202": {
"value": "81399000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21205": {
"value": "88055000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21230": {
"value": "60779000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21233": {
"value": "55787000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21236": {
"value": "989000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21239": {
"value": "989000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21245": {
"value": "989000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21248": {
"value": "989000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21251": {
"value": "3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21254": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21261": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21264": {
"value": "3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21267": {
"value": "358000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21270": {
"value": "359000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21274": {
"value": "359000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21277": {
"value": "358000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21280": {
"value": "650000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21283": {
"value": "650000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21289": {
"value": "650000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21292": {
"value": "650000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21295": {
"value": "1994000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaidInCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21298": {
"value": "1994000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaidInCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21302": {
"value": "1994000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaidInCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21305": {
"value": "1994000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaidInCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21308": {
"value": "3334000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21311": {
"value": "3475000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21316": {
"value": "3475000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21319": {
"value": "3334000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21322": {
"value": "125000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21325": {
"value": "125000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21329": {
"value": "125000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21332": {
"value": "125000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21335": {
"value": "2066000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21338": {
"value": "2205000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21343": {
"value": "2205000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21346": {
"value": "2066000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21349": {
"value": "16000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21352": {
"value": "-13000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21357": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21360": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21363": {
"value": "567000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:MiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21366": {
"value": "894000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:MiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21371": {
"value": "747000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:MiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21374": {
"value": "398000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:MiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21377": {
"value": "6108000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RetainedEarningsAndOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21380": {
"value": "6686000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RetainedEarningsAndOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21384": {
"value": "6552000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RetainedEarningsAndOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21387": {
"value": "5923000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RetainedEarningsAndOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21390": {
"value": "8102000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21393": {
"value": "8680000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21399": {
"value": "8546000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21402": {
"value": "7917000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21405": {
"value": "89501000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21408": {
"value": "96735000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21412": {
"value": "69325000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21415": {
"value": "63704000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21554": {
"value": "8102000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21558": {
"value": "986000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21561": {
"value": "358000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21564": {
"value": "650000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21567": {
"value": "3334000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21571": {
"value": "125000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21574": {
"value": "2066000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21578": {
"value": "16000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21581": {
"value": "567000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21586": {
"value": "-3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21589": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21592": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21595": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21598": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21603": {
"value": "198000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21606": {
"value": "198000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21611": {
"value": "200000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21614": {
"value": "200000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21619": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21624": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseThroughRepaymentOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21629": {
"value": "48000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21632": {
"value": "48000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21636": {
"value": "7653000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21640": {
"value": "985000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21643": {
"value": "359000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21646": {
"value": "650000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21649": {
"value": "3333000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21653": {
"value": "125000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21656": {
"value": "2064000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21660": {
"value": "16000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21663": {
"value": "121000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21669": {
"value": "142000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToPrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21672": {
"value": "142000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToPrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21678": {
"value": "140000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToDividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21681": {
"value": "140000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToDividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21687": {
"value": "48000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21690": {
"value": "48000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21696": {
"value": "-22000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToMiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21699": {
"value": "-22000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToMiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21704": {
"value": "371000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21707": {
"value": "371000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21712": {
"value": "376000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21715": {
"value": "376000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21719": {
"value": "1055000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21723": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21726": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21729": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21732": {
"value": "142000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21735": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21738": {
"value": "140000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21741": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21744": {
"value": "773000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21750": {
"value": "-37000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreads",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21753": {
"value": "-37000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreads",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21758": {
"value": "-8000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21761": {
"value": "-8000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21766": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21769": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21774": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21779": {
"value": "-28000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21782": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21785": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21788": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21791": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21794": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21797": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21800": {
"value": "-29000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21803": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21808": {
"value": "1027000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21812": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21815": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21818": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21821": {
"value": "142000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21824": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21827": {
"value": "141000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21830": {
"value": "-29000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21833": {
"value": "773000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21840": {
"value": "8680000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21844": {
"value": "985000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21847": {
"value": "359000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21850": {
"value": "650000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21853": {
"value": "3475000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21857": {
"value": "125000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21860": {
"value": "2205000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21864": {
"value": "-13000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21867": {
"value": "894000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22004": {
"value": "7570000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22008": {
"value": "987000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22011": {
"value": "357000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22014": {
"value": "599000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22017": {
"value": "3094000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22021": {
"value": "125000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22024": {
"value": "1831000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22028": {
"value": "-8000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22031": {
"value": "585000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22036": {
"value": "-5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22039": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22042": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22045": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22048": {
"value": "-3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22053": {
"value": "158000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22056": {
"value": "158000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22061": {
"value": "160000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22064": {
"value": "160000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22069": {
"value": "400000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22072": {
"value": "400000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22077": {
"value": "-349000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseThroughRepaymentOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22080": {
"value": "-349000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseThroughRepaymentOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22085": {
"value": "31000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22088": {
"value": "31000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22092": {
"value": "7267000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22096": {
"value": "986000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22099": {
"value": "358000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22102": {
"value": "650000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22105": {
"value": "3092000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22109": {
"value": "125000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22112": {
"value": "1828000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22116": {
"value": "-8000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22119": {
"value": "236000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22125": {
"value": "225000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToPrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22128": {
"value": "225000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToPrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22134": {
"value": "221000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToDividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22137": {
"value": "221000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToDividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22143": {
"value": "31000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22146": {
"value": "31000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22152": {
"value": "-98000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToMiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22155": {
"value": "-98000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToMiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22160": {
"value": "198000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22163": {
"value": "198000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22168": {
"value": "200000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22171": {
"value": "200000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22176": {
"value": "777000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22179": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22182": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22185": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22188": {
"value": "225000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22191": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22194": {
"value": "221000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22197": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22200": {
"value": "331000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22206": {
"value": "30000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreads",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22209": {
"value": "30000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreads",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22214": {
"value": "6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22217": {
"value": "6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22222": {
"value": "46000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22225": {
"value": "23000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22228": {
"value": "23000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22233": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22236": {
"value": "6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22239": {
"value": "6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22244": {
"value": "58000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22247": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22250": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22253": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22256": {
"value": "17000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22259": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22262": {
"value": "17000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22265": {
"value": "24000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22268": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22274": {
"value": "835000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22277": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22280": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22283": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22286": {
"value": "242000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22289": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22292": {
"value": "238000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22295": {
"value": "24000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22298": {
"value": "331000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22305": {
"value": "8102000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22309": {
"value": "986000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22312": {
"value": "358000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22315": {
"value": "650000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22318": {
"value": "3334000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22322": {
"value": "125000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22325": {
"value": "2066000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22329": {
"value": "16000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22332": {
"value": "567000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22464": {
"value": "7917000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22468": {
"value": "986000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22471": {
"value": "358000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22474": {
"value": "650000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22477": {
"value": "3334000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22481": {
"value": "125000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22484": {
"value": "2066000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22488": {
"value": "398000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22493": {
"value": "-3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22496": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22499": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22502": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22505": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22510": {
"value": "198000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22513": {
"value": "198000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22518": {
"value": "200000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22521": {
"value": "200000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22526": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22531": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseThroughRepaymentOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22536": {
"value": "48000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22539": {
"value": "48000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22543": {
"value": "7468000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22547": {
"value": "985000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22550": {
"value": "359000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22553": {
"value": "650000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22556": {
"value": "3333000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22560": {
"value": "125000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22563": {
"value": "2064000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22567": {
"value": "-48000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22573": {
"value": "142000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToPrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22576": {
"value": "142000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToPrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22582": {
"value": "140000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToDividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22585": {
"value": "140000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToDividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22591": {
"value": "48000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22594": {
"value": "48000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22599": {
"value": "371000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22602": {
"value": "371000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22607": {
"value": "376000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22610": {
"value": "376000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22614": {
"value": "1077000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22618": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22621": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22624": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22627": {
"value": "142000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22630": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22633": {
"value": "140000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22636": {
"value": "795000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22642": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreads",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22647": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22652": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22655": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22660": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22665": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22668": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22671": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22674": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22677": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22680": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22683": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22686": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22691": {
"value": "1078000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22695": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22698": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22701": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22704": {
"value": "142000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22707": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22710": {
"value": "141000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22713": {
"value": "795000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22720": {
"value": "8546000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22724": {
"value": "985000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22727": {
"value": "359000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22730": {
"value": "650000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22733": {
"value": "3475000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22737": {
"value": "125000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22740": {
"value": "2205000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22744": {
"value": "747000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22876": {
"value": "7311000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22880": {
"value": "987000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22883": {
"value": "357000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22886": {
"value": "599000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22889": {
"value": "3094000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22893": {
"value": "125000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22896": {
"value": "1831000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22900": {
"value": "318000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22905": {
"value": "-5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22908": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22911": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22914": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22917": {
"value": "-3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22922": {
"value": "158000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22925": {
"value": "158000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22930": {
"value": "160000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22933": {
"value": "160000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22938": {
"value": "400000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22941": {
"value": "400000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22946": {
"value": "-349000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseThroughRepaymentOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22949": {
"value": "-349000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseThroughRepaymentOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22954": {
"value": "31000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22957": {
"value": "31000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22961": {
"value": "7008000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22965": {
"value": "986000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22968": {
"value": "358000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22971": {
"value": "650000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22974": {
"value": "3092000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22978": {
"value": "125000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22981": {
"value": "1828000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22985": {
"value": "-31000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22991": {
"value": "225000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToPrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22994": {
"value": "225000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToPrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23000": {
"value": "221000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToDividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23003": {
"value": "221000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToDividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23009": {
"value": "31000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23012": {
"value": "31000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23017": {
"value": "198000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23020": {
"value": "198000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23025": {
"value": "200000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23028": {
"value": "200000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23033": {
"value": "875000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23036": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23039": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23042": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23045": {
"value": "225000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23048": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23051": {
"value": "221000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23054": {
"value": "429000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23060": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreads",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23065": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23070": {
"value": "46000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23073": {
"value": "23000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23076": {
"value": "23000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23081": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23084": {
"value": "6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23087": {
"value": "6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23092": {
"value": "34000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23095": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23098": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23101": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23104": {
"value": "17000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23107": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23110": {
"value": "17000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23113": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23119": {
"value": "909000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23122": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23125": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23128": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23131": {
"value": "242000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23134": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23137": {
"value": "238000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23140": {
"value": "429000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23147": {
"value": "7917000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23151": {
"value": "986000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23154": {
"value": "358000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23157": {
"value": "650000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23160": {
"value": "3334000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23164": {
"value": "125000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23167": {
"value": "2066000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23171": {
"value": "398000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23296": {
"value": "2807000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23299": {
"value": "4775000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23310": {
"value": "3376000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23313": {
"value": "2059000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23316": {
"value": "580000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaymentsForRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenueClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23320": {
"value": "1363000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaymentsForRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenueClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23330": {
"value": "1399000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaymentsForRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenueClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23333": {
"value": "590000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaymentsForRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenueClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23336": {
"value": "213000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23339": {
"value": "439000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23346": {
"value": "429000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23349": {
"value": "210000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23352": {
"value": "11000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23356": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23363": {
"value": "154000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23366": {
"value": "242000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23369": {
"value": "630000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaymentsForOperatingExpenseClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23372": {
"value": "786000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaymentsForOperatingExpenseClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23389": {
"value": "677000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaymentsForOperatingExpenseClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23392": {
"value": "577000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaymentsForOperatingExpenseClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23395": {
"value": "334000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23398": {
"value": "210000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23405": {
"value": "180000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23408": {
"value": "200000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23411": {
"value": "506000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23414": {
"value": "-559000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23419": {
"value": "-931000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23422": {
"value": "403000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23425": {
"value": "-5169000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23428": {
"value": "-4753000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23432": {
"value": "-3408000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23435": {
"value": "-3874000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23438": {
"value": "-966000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInUtilisedCreditFacilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23441": {
"value": "-688000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInUtilisedCreditFacilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23446": {
"value": "-148000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInUtilisedCreditFacilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23449": {
"value": "-750000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInUtilisedCreditFacilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23452": {
"value": "2028000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23455": {
"value": "3529000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23460": {
"value": "3543000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23463": {
"value": "2097000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23466": {
"value": "13502000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23469": {
"value": "11401000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23474": {
"value": "9391000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23477": {
"value": "10087000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23480": {
"value": "14687000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23483": {
"value": "12840000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23488": {
"value": "10134000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23491": {
"value": "11104000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23494": {
"value": "-3299000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23497": {
"value": "-1054000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23502": {
"value": "16000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23505": {
"value": "-1997000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23509": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23512": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23524": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23527": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23530": {
"value": "35000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23533": {
"value": "41000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23545": {
"value": "41000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23548": {
"value": "35000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23551": {
"value": "86000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23554": {
"value": "-159000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23565": {
"value": "-169000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23568": {
"value": "86000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23571": {
"value": "51000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23574": {
"value": "-200000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23579": {
"value": "-210000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23582": {
"value": "51000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23586": {
"value": "702000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnBondsAndSubordinatedLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23590": {
"value": "1676000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnBondsAndSubordinatedLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23594": {
"value": "447000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnBondsAndSubordinatedLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23597": {
"value": "186000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnBondsAndSubordinatedLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23600": {
"value": "-394000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInDepositsFromBanksAndLiabilitiesDueToCentralBanksClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23604": {
"value": "1140000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInDepositsFromBanksAndLiabilitiesDueToCentralBanksClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23609": {
"value": "580000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInDepositsFromBanksAndLiabilitiesDueToCentralBanksClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23612": {
"value": "92000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInDepositsFromBanksAndLiabilitiesDueToCentralBanksClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23615": {
"value": "8224000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23618": {
"value": "8392000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23629": {
"value": "4396000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23632": {
"value": "3305000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23635": {
"value": "3546000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23638": {
"value": "5786000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23648": {
"value": "3558000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23652": {
"value": "897000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23655": {
"value": "158000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23658": {
"value": "198000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23665": {
"value": "198000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23668": {
"value": "158000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23671": {
"value": "-230000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23674": {
"value": "-698000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23681": {
"value": "-659000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23684": {
"value": "-264000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23687": {
"value": "349000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RepaymentsOfAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23690": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RepaymentsOfAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23695": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RepaymentsOfAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23698": {
"value": "349000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RepaymentsOfAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23701": {
"value": "400000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProceedsFromAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23704": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProceedsFromAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23709": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProceedsFromAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23712": {
"value": "400000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProceedsFromAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23715": {
"value": "31000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23718": {
"value": "48000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23725": {
"value": "48000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23728": {
"value": "31000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23731": {
"value": "3214000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23734": {
"value": "1126000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23739": {
"value": "66000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23742": {
"value": "1912000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23745": {
"value": "-34000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23748": {
"value": "-128000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23753": {
"value": "-128000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23756": {
"value": "-34000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23759": {
"value": "428000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23762": {
"value": "394000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23767": {
"value": "394000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23770": {
"value": "428000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23773": {
"value": "394000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23776": {
"value": "266000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23781": {
"value": "266000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23784": {
"value": "394000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"s7_notes__6__6": {
"value": "1.1 GENERELLE OPPLYSNINGERSparebanken M\u00f8re, som er konsernets morselskap, er en sparebank registrert i Norge. Bankens egenkapitalbevis er notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs.Konsernet best\u00e5r av morbanken Sparebanken M\u00f8re, samt datterselskapene M\u00f8re Boligkreditt AS, M\u00f8re Eien-domsmegling AS, Sparebankeiendom AS og Storgata 41-45 Molde ASKonsernet Sparebanken M\u00f8re tilbyr banktjenester for per-sonmarked og n\u00e6ringsliv, samt eiendomsmegling gjennom et utstrakt kontornett p\u00e5 Nordvestlandet, som er definert som geografisk hjemmemarked.Selskapets hovedkontor er lokalisert i Kipervikgata 6, 6003 \u00c5lesund, Norge.Tall presenteres i MNOK dersom ikke annet er angitt.\u00c5rsregnskapet er behandlet og vedtatt i styrem\u00f8te 6. mars 2024 og er planlagt behandlet av generalforsamlingen 3. april 2024.Konsernets virksomhet er beskrevet i note 4. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__10": {
"value": "Sparebanken M\u00f8re",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__9": {
"value": "Sparebanken M\u00f8re",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__8": {
"value": "Sparebanken M\u00f8re",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__11": {
"value": "sparebank",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__13": {
"value": "Norge",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__12": {
"value": "Norge",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__15": {
"value": "Konsernet Sparebanken M\u00f8re tilbyr banktjenester for per-sonmarked og n\u00e6ringsliv, samt eiendomsmegling gjennom et utstrakt kontornett p\u00e5 Nordvestlandet, som er definert som geografisk hjemmemarked.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__14": {
"value": "Nordvestlandet",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__7": {
"value": "Kipervikgata 6, 6003 \u00c5lesund, Norge",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__16": {
"value": "1.2 REGNSKAPSPRINSIPPERKonsernregnskapet og selskapsregnskapet til Sparebanken M\u00f8re er utarbeidet i overensstemmelse med internasjona-le regnskapsstandarder, International Financial Reporting Standards (IFRS\u00ae), som fastsatt av International Accoun-ting Standards Board, og godkjent av EU pr 31. desember 2023. Hvordan konsernets regnskapsprinsipper skal leses:Sparebanken M\u00f8re beskriver regnskapsprinsipper og prin-sippvalg i tilknytning til de aktuelle notene som prinsippene omhandler. Se tabellen under for oversikt over i hvilken note de ulike prinsippene er beskrevet, samt henvisning til aktu-elle og viktige IFRS-standarder. M\u00e5legrunnlagM\u00e5legrunnlaget for utarbeidelse av finansregnskapet er his-torisk kost, med unntak av f\u00f8lgende poster (AC = amortisert kost. FVPL = virkelig verdi over ordin\u00e6rt resultat):EIENDELERKategoriKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank ACUtl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner ACUtl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder AC/FVPLSertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer FVPLFinansielle derivater FVPLAksjer og andre verdipapirer FVPLGJELDKategoriL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner ACInnskudd fra kunder AC/FVPLUtstedte obligasjoner ACFinansielle derivater FVPLAnsvarlig l\u00e5nekapital ACKonsolidering Konsernregnskapet omfatter Sparebanken M\u00f8re og alle sel-skap der Sparebanken M\u00f8re har kontroll. Investeringer i datterselskaper er i morbankens regnskap vurdert til kost. Endringer i regnskapsprinsipper Etter endringene i IAS 1 \u00abPresentasjon av finansregnskap\u00bb i 2023, har vi oppdatert v\u00e5r presentasjon for \u00e5 samsvare med det reviderte kravet fra \u00e5 detaljere \u00abvesentlige regnskaps-prinsipper\u00bb til \u00e5 gi \u00abvesentlig informasjon om regnskaps-prinsipper\u00bb. Denne endringen understreker viktigheten av \u00e5 tilby m\u00e5lrettet og relevant informasjon om regnskapsprin-sipper som er avgj\u00f8rende for \u00e5 forst\u00e5 regnskapet.P\u00e5 tidspunkt for avleggelse av konsernregnskapet er det ikke vedtatt noen standarder eller fortolkninger hvor ikraft-tredelsestidspunkt er frem i tid med vesentlig betydning for den finansielle stilling eller resultat for konsernet Spareban-ken M\u00f8re. IASB har i sine \u00e5rlige forbedringsprosjekter gjort mindre endringer i en rekke standarder. Ingen av disse endringene er vurdert \u00e5 ha vesentlige betydning for den finansielle stil-ling eller resultat for konsernet Sparebanken M\u00f8re.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__17": {
"value": "Konsernregnskapet og selskapsregnskapet til Sparebanken M\u00f8re er utarbeidet i overensstemmelse med internasjona-le regnskapsstandarder, International Financial Reporting Standards (IFRS\u00ae), som fastsatt av International Accoun-ting Standards Board, og godkjent av EU pr 31. desember 2023.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__5-1": {
"value": "1 Regnskapsprinsipper1.1 GENERELLE OPPLYSNINGERSparebanken M\u00f8re, som er konsernets morselskap, er en sparebank registrert i Norge. Bankens egenkapitalbevis er notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs.Konsernet best\u00e5r av morbanken Sparebanken M\u00f8re, samt datterselskapene M\u00f8re Boligkreditt AS, M\u00f8re Eien-domsmegling AS, Sparebankeiendom AS og Storgata 41-45 Molde ASKonsernet Sparebanken M\u00f8re tilbyr banktjenester for per-sonmarked og n\u00e6ringsliv, samt eiendomsmegling gjennom et utstrakt kontornett p\u00e5 Nordvestlandet, som er definert som geografisk hjemmemarked.Selskapets hovedkontor er lokalisert i Kipervikgata 6, 6003 \u00c5lesund, Norge.Tall presenteres i MNOK dersom ikke annet er angitt.\u00c5rsregnskapet er behandlet og vedtatt i styrem\u00f8te 6. mars 2024 og er planlagt behandlet av generalforsamlingen 3. april 2024.Konsernets virksomhet er beskrevet i note 4. 1.2 REGNSKAPSPRINSIPPERKonsernregnskapet og selskapsregnskapet til Sparebanken M\u00f8re er utarbeidet i overensstemmelse med internasjona-le regnskapsstandarder, International Financial Reporting Standards (IFRS\u00ae), som fastsatt av International Accoun-ting Standards Board, og godkjent av EU pr 31. desember 2023. Hvordan konsernets regnskapsprinsipper skal leses:Sparebanken M\u00f8re beskriver regnskapsprinsipper og prin-sippvalg i tilknytning til de aktuelle notene som prinsippene omhandler. Se tabellen under for oversikt over i hvilken note de ulike prinsippene er beskrevet, samt henvisning til aktu-elle og viktige IFRS-standarder. M\u00e5legrunnlagM\u00e5legrunnlaget for utarbeidelse av finansregnskapet er his-torisk kost, med unntak av f\u00f8lgende poster (AC = amortisert kost. FVPL = virkelig verdi over ordin\u00e6rt resultat):EIENDELERKategoriKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank ACUtl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner ACUtl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder AC/FVPLSertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer FVPLFinansielle derivater FVPLAksjer og andre verdipapirer FVPLGJELDKategoriL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner ACInnskudd fra kunder AC/FVPLUtstedte obligasjoner ACFinansielle derivater FVPLAnsvarlig l\u00e5nekapital ACKonsolidering Konsernregnskapet omfatter Sparebanken M\u00f8re og alle sel-skap der Sparebanken M\u00f8re har kontroll. Investeringer i datterselskaper er i morbankens regnskap vurdert til kost. Endringer i regnskapsprinsipper Etter endringene i IAS 1 \u00abPresentasjon av finansregnskap\u00bb i 2023, har vi oppdatert v\u00e5r presentasjon for \u00e5 samsvare med det reviderte kravet fra \u00e5 detaljere \u00abvesentlige regnskaps-prinsipper\u00bb til \u00e5 gi \u00abvesentlig informasjon om regnskaps-prinsipper\u00bb. Denne endringen understreker viktigheten av \u00e5 tilby m\u00e5lrettet og relevant informasjon om regnskapsprin-sipper som er avgj\u00f8rende for \u00e5 forst\u00e5 regnskapet.P\u00e5 tidspunkt for avleggelse av konsernregnskapet er det ikke vedtatt noen standarder eller fortolkninger hvor ikraft-tredelsestidspunkt er frem i tid med vesentlig betydning for den finansielle stilling eller resultat for konsernet Spareban-ken M\u00f8re. IASB har i sine \u00e5rlige forbedringsprosjekter gjort mindre endringer i en rekke standarder. Ingen av disse endringene er vurdert \u00e5 ha vesentlige betydning for den finansielle stil-ling eller resultat for konsernet Sparebanken M\u00f8re.1.3 VALUTAKonsernet presenterer sitt regnskap i norske kroner (NOK). Morbanken med datterselskaper har NOK som funksjonell valuta. 1.4 BRUK AV ESTIMATER VED UTARBEIDELSEN AV \u00c5RSREGNSKAPETEnkelte regnskapsprinsipper anses som spesielt viktige for \u00e5 belyse konsernets finansielle stilling fordi det kreves at ledelsen gj\u00f8r vanskelige eller subjektive vurderinger og fast-setter estimater som i hovedsak relaterer seg til saker som er usikre i utgangspunktet.Ledelsen vurderer at de viktigste omr\u00e5dene som det er knyttet kritiske estimater og forutsetninger til er:Forventet tap p\u00e5 utl\u00e5nM\u00e5ling av Expected Credit Loss \u2013 forventet kredittap (ECL) i henhold til IFRS 9 krever vurdering av n\u00e5r det har v\u00e6rt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko og ved fastsettelse av niv\u00e5et p\u00e5 verdifall, s\u00e6rlig med hensyn til estimeringen av bel\u00f8p og tidspunkt for fremtidige kontantstr\u00f8mmer og sikkerhets-verdier. Disse estimatene er drevet av en rekke faktorer, der endringer kan resultere i ulike niv\u00e5er av avsetninger for for-ventet tap.Vurderinger:Kredittrisikovurdering: En n\u00f8kkelvurdering inneb\u00e6rer \u00e5 bed\u00f8mme om det har skjedd en vesentlig \u00f8kning i kreditt-risiko, noe som utl\u00f8ser m\u00e5lingen av finansielle eiendeler veden livstids ECL i stedet for en 12-m\u00e5neders ECL. Denne vur-deringen er basert p\u00e5 konsernets interne kredittvurderings-modell, som tildeler sannsynligheter for mislighold (PD).Utvikling av ECL-modellen: Vurderinger gj\u00f8res i utviklingen av ECL-modellen, inkludert valg av formler og variable inn-data, samt bestemmelse av sammenhenger mellom makro-\u00f8konomiske scenarioer og \u00f8konomiske indikatorer (f.eks. arbeidsledighetsniv\u00e5er, verdier av sikkerhet) og deres inn-virkning p\u00e5 PD, eksponering ved mislighold (EAD), og tap gitt mislighold (LGD).Estimater:Fremtidige kontantstr\u00f8mmer og verdier av sikkerhet: Det er estimatusikkerhet ved forutsigelse av mengden og tids-punktet for fremtidige kontantstr\u00f8mmer og verdsettelse av sikkerhet, p\u00e5virket av endringer i makro\u00f8konomiske faktorer.Makro\u00f8konomiske scenarioer: Valg av fremtidsrettede makro \u00f8konomiske scenarioer og tildeling av sannsynlig-hetsvektinger inneb\u00e6rer estimatusikkerhet p\u00e5 grunn av den iboende uforutsigbarheten av \u00f8konomiske forhold og deres innvirkning p\u00e5 PD, LGD og EAD.ECL-modellen til Sparebanken M\u00f8re er basert p\u00e5 konser-nets interne rangeringsbaserte (IRB) parametere og inkor-porerer komplekse modeller med tallrike underliggende antakelser om variable inndata og deres gjensidige avhen-gigheter. Elementene i ECL-modellen som anses som regn-skapsmessige vurderinger og estimater, inkluderer den interne kredittvurderingsmodellen, kriterier for vesentlig \u00f8k-ning i kredittrisiko, modellutvikling, og koblingen av makro-\u00f8konomiske scenarioer til \u00f8konomiske inndata som p\u00e5virker kredittrisikoparametere.Konsernet vurderer kontinuerlig disse vurderingene og esti-matene basert p\u00e5 tilgjengelige historiske data og fremtids-rettet informasjon, og ser at faktiske resultater kan variere, noe som f\u00f8rer til potensielle justeringer i fremtidige perioder.Ytterligere informasjon om tapsmodell, foretatte tapsbereg-ninger og tilknyttede sensitiviteter fremg\u00e5r av note 9.Virkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenter \u2013 herunder derivaterFor finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked benyttes ulike verdsettelsesmetoder for \u00e5 fastsette virkelig verdi. Ytterligere informasjon, samt beskrivelse av teknikkene gis i note 24. Det henvises ogs\u00e5 til notene 11-14 og 22-27 som omhandler finansielle instrumenter.Virksomheten i konsernet er inndelt i tre strategiske drifts-segmenter etter tjenestespekter/produkttilbud og type kunde, som ogs\u00e5 er rapporteringssegmenter etter IFRS 8. Inndelingen tilsvarer strukturen i rapporteringen som l\u00f8pende skjer til administrerende direkt\u00f8r og bankens styre,som \u00f8verste beslutningstakere. De forskjellige driftsseg-mentene selger til dels forskjellige produkter, har noe ulik risikoprofil, men retter seg mye mot de samme kunde-gruppene.transaksjoner som eks. brukes ved belastning av seksjone-nes kostnader. Kundeinntekter som inntektsf\u00f8res p\u00e5 hovedkontoret og er generert av segmentene (eks. valutaagio, rentesikringsinn-tekter, inntekter fra aktiv forvaltning m.m.) viderefordeles til segmentene etter kundetilh\u00f8righet. Disse kundeinntek-tene fordeles p\u00e5 segmentene netto (fratrukket tilh\u00f8rende kostnader) og vises under interne inntekter. Kostnadene blirliggende igjen p\u00e5 hovedkontoret under \u00abAnnet\u00bb og bidrar tilet negativt resultat. Konsernet driver ikke med trading p\u00e5 egen bok, slik at alle inntekter er resultat av eksterne kundeforretninger. Utbytte fra verdipapir, verdiendring p\u00e5 aksjer, obligasjoner og finan-sielle derivat fordeles ikke p\u00e5 kundesegment.Det definerte segmentresultatet er resultat f\u00f8r skatt. Skatte kostnaden fordeles ikke ut p\u00e5 segmentene. Transaksjoner mellom driftssegmentene gj\u00f8res til markeds-verdier, tilsvarende som for transaksjoner med dattersel-skaper. Se note 29 for ytterligere informasjon om vilk\u00e5r.Metodikk for m\u00e5ling av forventet tap (ECL) i henhold til IFRS 9 Sparebanken M\u00f8re har utviklet en ECL-modell med ut-gangspunkt i konsernets IRB parametere og fordeler enga-sjementene i 3 steg ved beregning av forventet tap (ECL) p\u00e5 utl\u00e5n og garantier som omfattes av nedskrivningsregle-ne i IFRS 9:Steg 1: Ved f\u00f8rstegangs innregning og hvis kredittrisikoen ikke har \u00f8kt vesentlig, skal engasjementet plasseres i steg 1 og det avsettes for 12-m\u00e5neders forventet tap.Steg 2: Hvis kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig siden f\u00f8rste gangs innregning, og det ikke foreligger en tapshendelse, skal engasjementet overf\u00f8res til steg 2 og det avsettes for forventet tap over hele levetiden.Steg 3: Hvis kredittrisikoen \u00f8ker ytterligere, herunder at det foreligger tapshendelser, blir engasjementet overf\u00f8rt til steg 3 og det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Engasjementet anses for \u00e5 v\u00e6re kredittforringet, det vil si misligholdt. Misligholdsdefinisjonen er lik den som benyttes i kapitaldekningsregelverket (risikoklasse K, M og N). I mot-setning til steg 1 og 2 blir effektiv rente i steg 3 beregnet p\u00e5 netto nedskrevet engasjement (brutto engasjement redu-sert for forventet tap) istedenfor brutto engasjement.Stegtildeling gj\u00f8res p\u00e5 avtaleniv\u00e5 og inneb\u00e6rer at to eller flere avtaler mot samme kunde kan ha ulik stegtildeling. Dersom kunden har en avtale i steg 3 (risikoklasse K, M og N), vil det f\u00f8re til at samtlige avtaler migrerer til steg 3.En kunde som er i risikoklasse M eller N og som blir frisk-meldt, vil f\u00f8rst havne i en karanteperiode p\u00e5 3 eller 12 m\u00e5ne-der i steg 3 og f\u00e5r risikoklasse K.Det er gjennomf\u00f8rt en individuell tapsvurdering med tapsavsetning for kunder i risikoklasse N. I forbindelse med individuell tapsvurdering utarbeides 3 scenarier med be-regning av vektet n\u00e5verdi av fremtidig kontantstr\u00f8m etter realisering av sikkerheter. I de tilfeller vektet n\u00e5verdi av kon-tantstr\u00f8m er positiv etter realisering av sikkerhetsstillelsen, benyttes modellbasert tapsavsetning etter ECL-modellen.En \u00f8kning i kredittrisiko reflekterer b\u00e5de kundespesifikke omstendigheter og utvikling i relevante makrofaktorer for det aktuelle kundesegmentet. Vurderingen av hva som be-traktes for \u00e5 v\u00e6re en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko er ba-sert p\u00e5 en kombinasjon av kvantitative og kvalitative indika-torer.Beregningen av forventet tap er basert p\u00e5 f\u00f8lgende prinsipper:\u2022 Tapsnedskrivning for engasjement som ikke vurderesindividuelt beregnes som n\u00e5verdien av EAD multiplisertmed sannsynligheten for mislighold (PD) multiplisert medtapsgrad ved mislighold (LGD). For parameterne PD, LGDog EAD benyttes IRB-rammeverket som et utgangspunkt(\u00abproxy\u00bb), men de konverteres til \u00e5 gjelde for et gitttidspunkt og v\u00e6re framoverskuende, i motsetning til \u00e5gjelde for en konjunktursyklus og v\u00e6re konservative.\u2022 Historisk, dagsaktuell og framoverskuende informasjonbenyttes for \u00e5 estimere forventet tap. Bankensdatavarehus har historikk for observert PD og LGD p\u00e5kredittportef\u00f8ljene. Dette danner grunnlag for \u00e5 lageestimater p\u00e5 fremtidige verdier for PD. I tr\u00e5d med IFRS 9grupperer banken sine utl\u00e5n i tre steg. For dette form\u00e5leter portef\u00f8ljen til Sparebanken M\u00f8re delt inn i 4 segment(PM portef\u00f8ljen og 3 bransjespesifikke NL portef\u00f8ljer).Alle kunder innenfor et segment antas \u00e5 v\u00e6re eksponertfor de samme risikodriverne. L\u00e5n til PM er hovedsakeligsikret med pant i fast eiendom og volumet av usikrede l\u00e5ner marginalt.Modellen som benyttes for beregning av forventet tap (ECL) f\u00f8lger fire steg: segmentering, migrering, fastsettelse av makrojusteringer og kalkulering av forventet tap. Segmentering og makrojusteringerVurderingen av vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko og beregnin-gen av forventet tap tar hensyn til historisk, dagsaktuell og framoverskuende informasjon. Hvert segment er gjenstand for ulike makrojusteringer.Det er gjennomf\u00f8rt regresjonsanalyser av endring i mislig-holdsandel p\u00e5 endring i aktuelle makrotidsserier. Regre-sjonsanalyser er statistiske analysemetoder for \u00e5 beskrive sammenhengen mellom \u00e9n eller flere uavhengige og en av-hengig variabel (mislighold). Det er tatt utgangspunkt i de etablerte subpopulasjoner i ECL-modellen og de makrotids-seriene som brukes p.t. Regresjonsanalysene er basert p\u00e5 bankens kundedatagrunnlag og historiske observasjoner av PD og utvalgte makro\u00f8konomiske st\u00f8rrelser publisert av Statistisk Sentralbyr\u00e5 og Norges Bank. Endring av makrost\u00f8rrelsen \u00abBruttoinvesteringer boliger\u00bb er ikke basert p\u00e5 tall fra Statistisk Sentralbyr\u00e5 eller Norges Bank. Makrost\u00f8rrelsen er basert bankens egen vurdering av beste estimat og endringen er fastsatt til 2 % over hele framskrivingsperioden i basisscenario. Det er utviklet fire makromodeller for bruk i ECL-modellen, en modell for personkundeportef\u00f8ljen og tre bransjemodel-ler (eiendom, industri og \u00f8vrig) for n\u00e6ringslivsportef\u00f8ljen. F\u00f8lgende makro\u00f8konomiske st\u00f8rrelser har v\u00e6rt brukt for \u00e5 utvikle makrofaktorer for hhv personkunder og n\u00e6ringslivs-kunder:Personkunder:\u2022 Arbeidsledighet\u2022 Konsumprisindeks (KPI)\u2022 Husholdningenes rentebelastningN\u00e6ringslivskunder:\u2022 Pengemarkedsrente\u2022 Euro-kurs\u2022 Eksportmarkedsindikator\u2022 Bruttoinvestering i boliger\u2022 ArbeidsledighetDet utvikles tre scenarier; Basis (tabell 1), Best (tabell 2) og Worst (tabell 3). For hvert av scenariene angis forventede verdier av ulike parametere for hvert av de n\u00e6rmeste fem \u00e5r.Tabell 1. Basiscenario 2023-2027Arbeidsledighet Husholdningenes Eksportmarkeds - Penge-Bruttoinvestering boliger \u00c5rKPINOK per EUR(AKU)rentebelastningindikatormarkedsrente(husholdninger)0 (2023) 3,59 5,05 9,26 1,21 11,44 4,36 2,001 (2024) 3,90 4,38 10,38 1,10 11,68 4,76 2,002 (2025) 4,10 2,85 9,58 2,70 11,68 4,15 2,003 (2026) 4,20 2,51 8,44 3,20 11,68 3,56 2,004 (2027) 4,10 2,00 7,68 3,50 11,68 3,20 2,00Tabell 2. Best case-scenario 2023-2027Arbeidsledighet Husholdningenes Eksportmarkeds - Penge-Bruttoinvestering boliger \u00c5rKPINOK per EUR(AKU)rentebelastningindikatormarkedsrente(husholdninger)0 (2023) 3,59 5,05 9,26 1,21 11,44 4,36 2,001 (2024) 3,03 3,05 5,00 3,00 13 4,00 10,152 (2025) 3,06 2,03 4,80 5,00 13 3,40 6,083 (2026) 3,60 2,00 4,40 6,00 13 2,80 4,044 (2027) 3,05 1,80 4,00 5,00 13 2,00 3,02Tabell 3. Worst case-scenario 2023 -2027Arbeidsledighet Husholdningenes Eksportmarkeds - Penge-Bruttoinvestering boliger \u00c5rKPINOK per EUR(AKU)rentebelastningindikatormarkedsrente(husholdninger)0 (2023) 3,59 5,50 9,26 1,21 11,44 4,36 2,001 (2024) 5,00 4,50 11,00 -7,00 10,00 7,00 0,172 (2025) 5,50 3,19 10,00 -3,00 10,00 6,00 1,093 (2026) 5,50 3,00 9,00 0,00 10,00 5,50 1,544 (2027) 5,00 2,07 8,00 0,00 10,00 5,00 1,77Sannsynlighet for mislighold (PD)Sparebanken M\u00f8re benytter flere ulike modeller for \u00e5 fast-sette kundenes PD. Valg av modell avhenger av kundetype. PD-modeller er n\u00f8kkelkomponenter, b\u00e5de for \u00e5 kalkulere ECL og for \u00e5 vurdere hvorvidt en \u00f8kning i kredittrisiko har v\u00e6rt vesentlig. Disse modellene tilfredsstiller kravet i IFRS 9 om at estimatet av forventet tap skal v\u00e6re objektivt og sannsynlighetsvektet. Sparebanken M\u00f8re har f\u00e5tt tillatelse til \u00e5 benytte interne modeller (IRB) for fastsettelse av PD for kapitaldekningsform\u00e5l. For \u00e5 kunne benytte disse PD\u2019ene for IFRS 9-form\u00e5l har det blitt foretatt kalibreringer slik at PD som benyttes i IFRS 9 skal reflektere ledelsens n\u00e5v\u00e6rende syn p\u00e5 forventede konjunkturendringer.Tap ved mislighold (LGD)LGD angir hvor stor prosentandel av eksponeringen banken forventer \u00e5 tape hvis kunden unnlater \u00e5 oppfylle sine for-pliktelser, hensyntatt sikkerhetsstillelser, forventede framti-dige kontantstr\u00f8mmer og andre relevante forhold.Tilsvarende som for PD, benytter Sparebanken M\u00f8re IRB LGD til kapitaldekningsberegninger for massemarkeds-portef\u00f8ljen. For foretaksportef\u00f8ljen benyttes en sjablong-messig LGD til kapitaldekningsberegninger. Banken har en intern LGD for foretaksportef\u00f8ljen som er nedgangsjustert og som benyttes til intern virksomhetsstyring.Siden IRB LGD inkluderer nedgangsjustering og sikkerhet-smarginer, blir IFRS LGD nedskalert for \u00e5 sikre et forvent-ningsrett estimat.MisligholdMisligholdsdefinisjonen etter IFRS 9 er lik den som benyttes i kapitaldekningsregelverket. Se note 2 under Kredittrisiko. For \u00e5 vurdere beste estimat for tapsberegning iht IFRS 9 kan det v\u00e6re behov for \u00e5 gjennomf\u00f8re overstyring av mislig-holdte engasjement iht kapitaldekningsregelverket. Ande-len overstyrte engasjement vil fremg\u00e5 av tabeller i note 9.Et engasjement skal vurderes som antesipert misligholdt dersom det er sannsynlig at l\u00e5ntaker ikke vil ha gjeldsbet-jeningsevne for sine totale gjeldsforpliktelser innenfor sin ordin\u00e6re drift (unlikeliness to pay). Det er kanskje ikke mulig \u00e5 identifisere en enkelt separat hendelse \u2013 isteden kan den samlede virkningen av flere hendelser ha v\u00e6rt \u00e5rsak til at finansielle eiendeler blir kredittforringet.Det blir foretatt avsetning for garantiforpliktelser dersom det er sannsynlig at forpliktelsen vil komme til oppgj\u00f8r og forpliktelsen kan estimeres p\u00e5litelig. Beste estimat er lagt til grunn ved estimering av avsetningen. Regresskrav knyttet til garanti hvor det er foretatt avsetning er balansef\u00f8rt som eiendel maksimalt lik avsetning.Et engasjement er gjenstand for forbearance (betalingslet-telse som f\u00f8lge av betalingsvansker) hvis banken innvilger endringer i engasjementsvilk\u00e5rene som en f\u00f8lge av at skyld-neren har problemer med \u00e5 innfri sine betalingsforpliktelser. En performing (ikke-misligholdt) forbearance vil ligge i steg 2, mens en non-performing (misligholdt) forbearance vil ligge i steg 3.Eksponering Eksponering er den andelen av den godkjente kreditten som er forventet \u00e5 v\u00e6re trukket p\u00e5 tidspunktet for et even-tuelt fremtidig mislighold. Eksponering er justert for \u00e5 reflektere kontraktuelle betalin-ger av avdrag og renter. Nedbetalingsl\u00e5n med en nedbeta-lingsplan blir ogs\u00e5 justert med forventet f\u00f8rtidig innfrielse. Andelen av utrukne bevilgninger som forventes \u00e5 v\u00e6re opp-trukket p\u00e5 tidspunktet for mislighold er reflektert i kreditt-konverteringsfaktoren.Vesentlig \u00f8kning i kredittrisikoVurderingen av om det har oppst\u00e5tt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko er basert p\u00e5 en kombinasjon av kvantitative og kvalitative indikatorer. En vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko har oppst\u00e5tt n\u00e5r en eller flere av kriteriene er tilstede:Kvantitative kriterierOm en \u00f8kning i kredittrisiko er \u00e5 anse som vesentlig be-stemmes ved \u00e5 sammenligne PD p\u00e5 rapporteringstidspunk-tet med PD ved f\u00f8rste gangs innregning. Dersom PD har \u00f8kt gj\u00f8res det en vurdering av om \u00f8kningen er vesentlig. Vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko etter f\u00f8rste gangs innreg-ning anses \u00e5 ha inntr\u00e5dt n\u00e5r enten \u2022 PD har \u00f8kt med 100 % eller mer og \u00f8kningen i PD er p\u00e5 mer enn 0,5 prosentpoeng, eller\u2022 PD har \u00f8kt med mer enn 2,0 prosentpoeng\u2022 Kundens avtalte betalinger er forfalt med mer enn 30 dagerDet benyttes makrojustert PD i \u00e5r 1 for sammenligning mot PD ved f\u00f8rste gangs innregning for \u00e5 avgj\u00f8re om risiko har \u00f8kt vesentlig. Kvalitative kriterierI tillegg til den kvantitative vurderingen av endring i PD gj\u00f8-res det en kvalitativ vurdering av hvorvidt engasjementet har vesentlig \u00f8kt kredittrisiko, for eksempel dersom enga-sjementet er gjenstand for s\u00e6rskilt overv\u00e5king. Kredittrisikoen vurderes \u00e5 ha \u00f8kt vesentlig dersom kunden har f\u00e5tt innvilget betalingslettelser som f\u00f8lge av betalings-vansker, selv om denne hendelsen ikke medf\u00f8rer individuell tapsvurdering i steg 3. Positiv migrering i kredittrisikoEn konto migrerer fra steg 2 til 1 hvis:\u2022 Kriteriene for migrasjon fra steg 1 til steg 2 ikke lenger er til stede, og \u2022 Dette tilfredsstilles for minst 1 etterf\u00f8lgende m\u00e5ned (to-talt 2 m\u00e5neder)En kunde migrerer fra steg 3 til steg 1 eller 2 hvis kunden ikke lenger oppfyller vilk\u00e5rene for migrering til steg 3. \u2022 Kunden migrerer til steg 2 ved flere enn 30 dager med restanse/overtrekk.\u2022 Ellers migrerer kunden til steg 1.Konti som ikke omfattes av ovennevnte migreringsregler antas ikke \u00e5 ha vesentlig endring i kredittrisiko, og beholder stegtilh\u00f8righet fra forrige m\u00e5ned.N\u00e5r en kunde skal migrere fra steg 3 (klassifisert som kre-dittforringet eller misligholdt) til steg 2 og steg 1 (frisk-meldt), vil kunden havne f\u00f8rst i en karanteperiode p\u00e5 3 eller 12 m\u00e5neder i steg 3 (risikoklasse K). Kunden kan flyttes til steg 2 ved overstyring, dersom det vurderes \u00e5 v\u00e6re beste estimat for forventet tap. I kvartalsregnskapet for tredje kvartal 2023 ble det orientertom forbedringer i markedet for Supply/Offshore, og hendel-ser i enkelte engasjementer innen segmentet som var plas-sert i steg 3.I fjerde kvartal 2023 ble det som b\u00f8rsmeldt gjennomf\u00f8rt tilbakef\u00f8ringer p\u00e5 disse engasjementene. Det ble gjennom-f\u00f8rt debitorskifte og nye engasjement er plassert i steg 1 pr 31.12.2023. I tillegg ble det ytterligere tilbakef\u00f8rt tapsf\u00f8rin-ger p\u00e5 andre l\u00e5n og garantier i kvartalet. Netto tilbakef\u00f8rin-ger i fjerde kvartal utgj\u00f8r totalt 117 mill. kroner.renteinntekterRenteinntekter inntektsf\u00f8res ved bruk av effektiv rente-metode. Dette inneb\u00e6rer l\u00f8pende inntektsf\u00f8ring av ren-ter med tillegg av amortisering av etableringsgebyrer. Den effektive renten fastsettes ved diskontering av kontrakts-festede kontantstr\u00f8mmer innenfor forventet l\u00f8petid. Inntektsf\u00f8ring av renter etter effektiv rentemetode benyttes b\u00e5de for balanseposter som vurderes til amortisert kost, og balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet, med unntak av etableringsgebyrer p\u00e5 utl\u00e5n til virkelig verdi som inntektsf\u00f8res n\u00e5r de opptjenes. Renteinntekter p\u00e5 ned-skrevne engasjementer beregnes ved bruk av effektiv rente av nedskrevet verdi. Renteinntekter p\u00e5 finansielle instru-menter inkluderes p\u00e5 linjen for \u00abNetto renteinntekter\u00bb.Garantiprovisjoner inntektsf\u00f8res l\u00f8pende, tilsvarende som for renteinntekter.Alle gebyrer relatert til betalingstransaksjoner inntektsf\u00f8res n\u00e5r transaksjonen skjer. Honorarer og gebyrer fra salg eller formidling av aksjer, aksjefond, forsikring, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balansepos-ter i bankens regnskaper, inntektsf\u00f8res n\u00e5r den inntekts-genererende aktiviteten er utf\u00f8rt. Kundehandler med finan-sielle instrumenter vil generere inntekter i form av marginer og kurtasje, som inntektsf\u00f8res n\u00e5r handelen er gjennom-f\u00f8rt. Utbytte p\u00e5 aksjer inntektsf\u00f8res n\u00e5r utbyttet er endelig vedtatt.Finansielle eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8res p\u00e5 det tidspunkt konsernet blir part i instrumentenes kontrakts-messige betingelser. En finansiell eiendel fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen utl\u00f8per, eller selskapet overf\u00f8rer den finansielle eiendelen p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko- og fortjenes-tepotensialet ved den finansielle eiendelen i det alt vesent-lige blir overf\u00f8rt. Finansielle forpliktelser fraregnes p\u00e5 det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelse-ne er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt.KLASSIFISERING OG M\u00c5LINGKonsernets beholdning av finansielle instrument klassifi-seres ved f\u00f8rste gangs regnskapsf\u00f8ring i henhold til IFRS 9. Finansielle eiendeler klassifiseres i en av f\u00f8lgende kategorier:\u2022 amortisert kost\u2022 virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKlassifiseringen av de finansielle eiendelene er avhengig av to faktorer:\u2022 form\u00e5let ved anskaffelsen av det finansielle instrumentet\u2022 de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmene til de finansielle eiendeleneFinansielle eiendeler vurdert til amortisert kostKategoriseringen av eiendelene forutsetter at f\u00f8lgende krav er oppfylt:\u2022 eiendelen er anskaffet for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer\u2022 kontantstr\u00f8mmene best\u00e5r utelukkende av hovedstol og renterAlle utl\u00e5n og fordringer i konsernregnskapet, men med unn-tak av fastrenteutl\u00e5n, er vurdert til amortisert kost med ut-gangspunkt i forventede kontantstr\u00f8mmer. Forskjell mellom opptakskost og oppgj\u00f8rsbel\u00f8pet ved forfall blir amortisert over l\u00e5nets l\u00f8petid. UTL\u00c5N OG FORDRINGERAlle utl\u00e5n og fordringer balansef\u00f8res til virkelig verdi ved f\u00f8rste gangs innregning, med tillegg av direkte henf\u00f8rbare transaksjonskostnader for instrumenter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Virke-lig verdi ved f\u00f8rstegangs innregning vil normalt v\u00e6re lik transaksjonsprisen. Ved fastsettelse av utl\u00e5nets verdi p\u00e5 transaksjonstidspunktet (transaksjonspris) kommer direkte transaksjonskostnader til fradrag og periodiseres over ut-l\u00e5nets l\u00f8petid som en del av utl\u00e5nets effektive rente. Utl\u00e5n m\u00e5les etterf\u00f8lgende til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Den effektive renten er den renten p\u00e5 inng\u00e5elsestidspunktet som n\u00f8yaktig diskonterer estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmer over utl\u00e5nets forventede leve-tid, til netto balansef\u00f8rt verdi av utl\u00e5net. Ved gjennomf\u00f8ring av denne beregningen estimeres kontantstr\u00f8mmene, og alle kontraktsmessige vilk\u00e5r ved utl\u00e5net blir tatt i betraktning.Finansielle forpliktelser vurdert til amortisert kostVerdipapirgjeld, herunder verdipapirgjeld som inng\u00e5r i vir-kelig verdisikring, l\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder (med l\u00f8petid under ett \u00e5r), er vur-dert til amortisert kost med utgangspunkt i forventede kon-tantstr\u00f8mmer. Beholdning av egne obligasjoner f\u00f8res som reduksjon av gjelden.Finansielle instrument vurdert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKonsernets beholdning av obligasjoner i likviditetsporte-f\u00f8ljen er klassifisert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Portef\u00f8ljen holdes utelukkende for likviditets-styring og portef\u00f8ljen omsettes for \u00e5 optimalisere avkastnin-gen innenfor gjeldende kvalitetskrav til likviditetsportef\u00f8ljen. Beholdningen av fastrenteutl\u00e5n er klassifisert til virkelig verdi for \u00e5 unng\u00e5 regnskapsmessig misforhold sett i forhold til un-derliggende renteswapper.Fastrenteinnskudd fra kunder med l\u00f8petid utover ett \u00e5r er klassifisert til virkelig verdi og sikret med renteswapper.Finansielle derivater er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytra-lisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivater bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto pr. kon-trakt som henholdsvis eiendel eller gjeld.Aksjeportef\u00f8ljen bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.Tap og gevinst som f\u00f8lge av verdiendringer p\u00e5 de eiendeler og gjeld som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet blir regnskapsf\u00f8rt i den perioden de oppst\u00e5r.Innl\u00e5n med flytende rente vurderes til amortisert kost. For de med fastrentebetingelser benyttes virkelig verdisikring med verdiendringer over resultatet for endringer i virke-lig verdi som skyldes endringer i markedsrenten. Banken verdisikrer rente- og valutarisiko p\u00e5 individuelt niv\u00e5. Det eksisterer en entydig, direkte og dokumentert sammen-heng mellom verdiendringer p\u00e5 sikringsinstrumentet og sikringsobjektet. Sammenhengen dokumenteres ved en test av sikringseffektivitet ved inng\u00e5else av transaksjonen og gjennom sikringsforholdets l\u00f8petid. Sikringsgevinster og -tap medf\u00f8rer en justering i den balansef\u00f8rte verdien av sikrede l\u00e5n. Disse sikringsjusteringene i balansef\u00f8rt verdi amortiseres over gjenv\u00e6rende sikringsperiode ved en juste-ring i l\u00e5nets effektive rente dersom sikringen ikke lenger er effektiv, dersom sikring avbrytes eller ved annen opph\u00f8r av sikring. Ved \u00e5 benytte nevnte prinsipp gir det en riktig regn-skapspresentasjon som er i samsvar med bankens rente- og valutastyring og reelle \u00f8konomiske utvikling.Avregning av finansieringskostnader/-inntekter mellom segmentene gj\u00f8res l\u00f8pende til morbankens fundingkost-nad. Internrenten for dette defineres som effektiv 3 m\u00e5ne-ders NIBOR + et p\u00e5slag for lang finansiering (5,02 % i 2023 og 2,84 % i 2022).Husleie fordeles etter bruksareal p\u00e5 det enkelte segment basert p\u00e5 de samme prinsipper og til de samme priser som for morbanken, til markedsleie. Andre tjenester (kontorrekvisita, IT-utstyr m.m.) kj\u00f8pes av det enkelte segment fra morbanken til samme pris som morbanken oppn\u00e5r hos eksterne leverand\u00f8rer.Leieavtaler iht. IFRS 16Konsernet implementerte IFRS 16 Leieavtaler i 2019. Stan-darden krever at leietaker innregner eiendeler og forplikt-elser for de fleste leieavtaler. Standarden p\u00e5virker konser-nets bokf\u00f8ring av leid eiendom. Konsernet har benyttet seg av muligheten til \u00e5 ikke balan-sef\u00f8re leieavtaler knyttet til eiendeler av lav verdi og/eller kort levetid (under 1 \u00e5r). Dette omfatter eksempelvis kontor-maskiner og kaffeautomater. Benyttet diskonteringsrente tilsvarer bankens marginale l\u00e5nerente. Bruksrett presente-res i balansen under regnskapslinjen \u00abVarige driftsmidler\u00bb, mens tilh\u00f8rende leieforpliktelse presenteres under regn-skapslinjen \u00abAndre forpliktelser\u00bb.Anleggsmidler er vurdert til historisk kostpris inkl. direkte henf\u00f8rbare kostnader fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger.Immaterielle eiendeler best\u00e5r av aktiverte kostnader knyttet til kj\u00f8p av programvare, lisenser og lignende.Balansef\u00f8rte immaterielle eiendeler regnskapsf\u00f8res til kost, redusert for eventuell av- og nedskrivning. Immate-rielle eien deler avskrives line\u00e6rt over forventet brukstid. Forventet brukstid er normalt fem \u00e5r. Kj\u00f8pt programvare balansef\u00f8res til anskaffelseskost med tillegg av utgifter for \u00e5 bringe programvaren klar til bruk. Vurdering av nedskrivningsbehov gjennomf\u00f8res \u00e5rlig. Ut-gifter knyttet til vedlikehold av programvare og IT-systemer kostnadsf\u00f8res l\u00f8pende over resultatregnskapet.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__18": {
"value": "M\u00e5legrunnlagM\u00e5legrunnlaget for utarbeidelse av finansregnskapet er his-torisk kost, med unntak av f\u00f8lgende poster (AC = amortisert kost. FVPL = virkelig verdi over ordin\u00e6rt resultat):EIENDELERKategoriKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank ACUtl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner ACUtl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder AC/FVPLSertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer FVPLFinansielle derivater FVPLAksjer og andre verdipapirer FVPLGJELDKategoriL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner ACInnskudd fra kunder AC/FVPLUtstedte obligasjoner ACFinansielle derivater FVPLAnsvarlig l\u00e5nekapital AC",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__19": {
"value": "Konsolidering Konsernregnskapet omfatter Sparebanken M\u00f8re og alle sel-skap der Sparebanken M\u00f8re har kontroll. Investeringer i datterselskaper er i morbankens regnskap vurdert til kost.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__20": {
"value": "Endringer i regnskapsprinsipper Etter endringene i IAS 1 \u00abPresentasjon av finansregnskap\u00bb i 2023, har vi oppdatert v\u00e5r presentasjon for \u00e5 samsvare med det reviderte kravet fra \u00e5 detaljere \u00abvesentlige regnskaps-prinsipper\u00bb til \u00e5 gi \u00abvesentlig informasjon om regnskaps-prinsipper\u00bb. Denne endringen understreker viktigheten av \u00e5 tilby m\u00e5lrettet og relevant informasjon om regnskapsprin-sipper som er avgj\u00f8rende for \u00e5 forst\u00e5 regnskapet.P\u00e5 tidspunkt for avleggelse av konsernregnskapet er det ikke vedtatt noen standarder eller fortolkninger hvor ikraft-tredelsestidspunkt er frem i tid med vesentlig betydning for den finansielle stilling eller resultat for konsernet Spareban-ken M\u00f8re. IASB har i sine \u00e5rlige forbedringsprosjekter gjort mindre endringer i en rekke standarder. Ingen av disse endringene er vurdert \u00e5 ha vesentlige betydning for den finansielle stil-ling eller resultat for konsernet Sparebanken M\u00f8re.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__22": {
"value": "1.3 VALUTAKonsernet presenterer sitt regnskap i norske kroner (NOK). Morbanken med datterselskaper har NOK som funksjonell valuta.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__21": {
"value": "1.3 VALUTAKonsernet presenterer sitt regnskap i norske kroner (NOK). Morbanken med datterselskaper har NOK som funksjonell valuta.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__24": {
"value": "1.4 BRUK AV ESTIMATER VED UTARBEIDELSEN AV \u00c5RSREGNSKAPETEnkelte regnskapsprinsipper anses som spesielt viktige for \u00e5 belyse konsernets finansielle stilling fordi det kreves at ledelsen gj\u00f8r vanskelige eller subjektive vurderinger og fast-setter estimater som i hovedsak relaterer seg til saker som er usikre i utgangspunktet.Ledelsen vurderer at de viktigste omr\u00e5dene som det er knyttet kritiske estimater og forutsetninger til er:Forventet tap p\u00e5 utl\u00e5nM\u00e5ling av Expected Credit Loss \u2013 forventet kredittap (ECL) i henhold til IFRS 9 krever vurdering av n\u00e5r det har v\u00e6rt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko og ved fastsettelse av niv\u00e5et p\u00e5 verdifall, s\u00e6rlig med hensyn til estimeringen av bel\u00f8p og tidspunkt for fremtidige kontantstr\u00f8mmer og sikkerhets-verdier. Disse estimatene er drevet av en rekke faktorer, der endringer kan resultere i ulike niv\u00e5er av avsetninger for for-ventet tap.Vurderinger:Kredittrisikovurdering: En n\u00f8kkelvurdering inneb\u00e6rer \u00e5 bed\u00f8mme om det har skjedd en vesentlig \u00f8kning i kreditt-risiko, noe som utl\u00f8ser m\u00e5lingen av finansielle eiendeler veden livstids ECL i stedet for en 12-m\u00e5neders ECL. Denne vur-deringen er basert p\u00e5 konsernets interne kredittvurderings-modell, som tildeler sannsynligheter for mislighold (PD).Utvikling av ECL-modellen: Vurderinger gj\u00f8res i utviklingen av ECL-modellen, inkludert valg av formler og variable inn-data, samt bestemmelse av sammenhenger mellom makro-\u00f8konomiske scenarioer og \u00f8konomiske indikatorer (f.eks. arbeidsledighetsniv\u00e5er, verdier av sikkerhet) og deres inn-virkning p\u00e5 PD, eksponering ved mislighold (EAD), og tap gitt mislighold (LGD).Estimater:Fremtidige kontantstr\u00f8mmer og verdier av sikkerhet: Det er estimatusikkerhet ved forutsigelse av mengden og tids-punktet for fremtidige kontantstr\u00f8mmer og verdsettelse av sikkerhet, p\u00e5virket av endringer i makro\u00f8konomiske faktorer.Makro\u00f8konomiske scenarioer: Valg av fremtidsrettede makro \u00f8konomiske scenarioer og tildeling av sannsynlig-hetsvektinger inneb\u00e6rer estimatusikkerhet p\u00e5 grunn av den iboende uforutsigbarheten av \u00f8konomiske forhold og deres innvirkning p\u00e5 PD, LGD og EAD.ECL-modellen til Sparebanken M\u00f8re er basert p\u00e5 konser-nets interne rangeringsbaserte (IRB) parametere og inkor-porerer komplekse modeller med tallrike underliggende antakelser om variable inndata og deres gjensidige avhen-gigheter. Elementene i ECL-modellen som anses som regn-skapsmessige vurderinger og estimater, inkluderer den interne kredittvurderingsmodellen, kriterier for vesentlig \u00f8k-ning i kredittrisiko, modellutvikling, og koblingen av makro-\u00f8konomiske scenarioer til \u00f8konomiske inndata som p\u00e5virker kredittrisikoparametere.Konsernet vurderer kontinuerlig disse vurderingene og esti-matene basert p\u00e5 tilgjengelige historiske data og fremtids-rettet informasjon, og ser at faktiske resultater kan variere, noe som f\u00f8rer til potensielle justeringer i fremtidige perioder.Ytterligere informasjon om tapsmodell, foretatte tapsbereg-ninger og tilknyttede sensitiviteter fremg\u00e5r av note 9.Virkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenter \u2013 herunder derivaterFor finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked benyttes ulike verdsettelsesmetoder for \u00e5 fastsette virkelig verdi. Ytterligere informasjon, samt beskrivelse av teknikkene gis i note 24. Det henvises ogs\u00e5 til notene 11-14 og 22-27 som omhandler finansielle instrumenter.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__23": {
"value": "1.4 BRUK AV ESTIMATER VED UTARBEIDELSEN AV \u00c5RSREGNSKAPETEnkelte regnskapsprinsipper anses som spesielt viktige for \u00e5 belyse konsernets finansielle stilling fordi det kreves at ledelsen gj\u00f8r vanskelige eller subjektive vurderinger og fast-setter estimater som i hovedsak relaterer seg til saker som er usikre i utgangspunktet.Ledelsen vurderer at de viktigste omr\u00e5dene som det er knyttet kritiske estimater og forutsetninger til er:Forventet tap p\u00e5 utl\u00e5nM\u00e5ling av Expected Credit Loss \u2013 forventet kredittap (ECL) i henhold til IFRS 9 krever vurdering av n\u00e5r det har v\u00e6rt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko og ved fastsettelse av niv\u00e5et p\u00e5 verdifall, s\u00e6rlig med hensyn til estimeringen av bel\u00f8p og tidspunkt for fremtidige kontantstr\u00f8mmer og sikkerhets-verdier. Disse estimatene er drevet av en rekke faktorer, der endringer kan resultere i ulike niv\u00e5er av avsetninger for for-ventet tap.Vurderinger:Kredittrisikovurdering: En n\u00f8kkelvurdering inneb\u00e6rer \u00e5 bed\u00f8mme om det har skjedd en vesentlig \u00f8kning i kreditt-risiko, noe som utl\u00f8ser m\u00e5lingen av finansielle eiendeler veden livstids ECL i stedet for en 12-m\u00e5neders ECL. Denne vur-deringen er basert p\u00e5 konsernets interne kredittvurderings-modell, som tildeler sannsynligheter for mislighold (PD).Utvikling av ECL-modellen: Vurderinger gj\u00f8res i utviklingen av ECL-modellen, inkludert valg av formler og variable inn-data, samt bestemmelse av sammenhenger mellom makro-\u00f8konomiske scenarioer og \u00f8konomiske indikatorer (f.eks. arbeidsledighetsniv\u00e5er, verdier av sikkerhet) og deres inn-virkning p\u00e5 PD, eksponering ved mislighold (EAD), og tap gitt mislighold (LGD).Estimater:Fremtidige kontantstr\u00f8mmer og verdier av sikkerhet: Det er estimatusikkerhet ved forutsigelse av mengden og tids-punktet for fremtidige kontantstr\u00f8mmer og verdsettelse av sikkerhet, p\u00e5virket av endringer i makro\u00f8konomiske faktorer.Makro\u00f8konomiske scenarioer: Valg av fremtidsrettede makro \u00f8konomiske scenarioer og tildeling av sannsynlig-hetsvektinger inneb\u00e6rer estimatusikkerhet p\u00e5 grunn av den iboende uforutsigbarheten av \u00f8konomiske forhold og deres innvirkning p\u00e5 PD, LGD og EAD.ECL-modellen til Sparebanken M\u00f8re er basert p\u00e5 konser-nets interne rangeringsbaserte (IRB) parametere og inkor-porerer komplekse modeller med tallrike underliggende antakelser om variable inndata og deres gjensidige avhen-gigheter. Elementene i ECL-modellen som anses som regn-skapsmessige vurderinger og estimater, inkluderer den interne kredittvurderingsmodellen, kriterier for vesentlig \u00f8k-ning i kredittrisiko, modellutvikling, og koblingen av makro-\u00f8konomiske scenarioer til \u00f8konomiske inndata som p\u00e5virker kredittrisikoparametere.Konsernet vurderer kontinuerlig disse vurderingene og esti-matene basert p\u00e5 tilgjengelige historiske data og fremtids-rettet informasjon, og ser at faktiske resultater kan variere, noe som f\u00f8rer til potensielle justeringer i fremtidige perioder.Ytterligere informasjon om tapsmodell, foretatte tapsbereg-ninger og tilknyttede sensitiviteter fremg\u00e5r av note 9.Virkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenter \u2013 herunder derivaterFor finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked benyttes ulike verdsettelsesmetoder for \u00e5 fastsette virkelig verdi. Ytterligere informasjon, samt beskrivelse av teknikkene gis i note 24. Det henvises ogs\u00e5 til notene 11-14 og 22-27 som omhandler finansielle instrumenter.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__25-1": {
"value": "2 Risikostyring StrategiSparebanken M\u00f8res langsiktige strategiske utvikling og m\u00e5-loppn\u00e5else st\u00f8ttes ved god risiko- og kapitalstyring. Overord-net form\u00e5l med risikostyring og kontroll er \u00e5 sikre at man opp-n\u00e5r fastsatte m\u00e5l, sikre effektiv drift, h\u00e5ndtering av risikoer som kan hindre oppn\u00e5else av forretningsmessige m\u00e5l, sikre intern og ekstern rapportering av h\u00f8y kvalitet, og sikre at kon-sernet opererer i samsvar med relevante lover, regler og inter-ne retningslinjer. \u00c5 ta risiko er et grunnleggende trekk ved \u00e5 drive bankvirksomhet, og risikostyring er s\u00e5ledes et sentralt omr\u00e5de i den daglige driften og i styrets l\u00f8pende fokus.Styret i Sparebanken M\u00f8re har vedtatt overordnede ret-ningslinjer for styring og kontroll i konsernet. Konsernet skal ha lav til moderat risikoprofil, hvor inntjeningen skal v\u00e6re et produkt av kunderelaterte aktiviteter, og ikke finansiell risikotaking. Det er videre vedtatt egne strategier for hvert vesentlige risikoomr\u00e5de; kredittrisiko, motpartsrisiko, mar-kedsrisiko, likviditetsrisiko og operasjonell risiko. Risikostra-tegiene vedtas av styret, og revideres minimum \u00e5rlig eller n\u00e5r spesielle forhold skulle tilsi det. Konsernet har etablert en oppf\u00f8lgings- og kontrollstruktur som skal s\u00f8rge for at strategisk plans overordnede rammeverk blir overholdt.Bedriftskultur, organisering og ansvarRisikostyringsprosessen er fundert p\u00e5 bankens og konser-nets bedriftskultur. Denne inkluderer ledelsesfilosofi, le-derstil og menneskene i organisasjonen. De ansattes inte-gritet, verdigrunnlag og etiske holdninger er fundamentale elementer i en velfungerende bedriftskultur. Velutviklede kontroll- og styringstiltak kan ikke kompensere for en d\u00e5rlig bedriftskultur. Med bakgrunn i dette har Sparebanken M\u00f8re etablert klare etiske retningslinjer og et tydelig verdigrunn-lag som er godt kommunisert i hele organisasjonen.Sparebanken M\u00f8re er organisert i tre forsvarslinjer. 1. Alle virksomhet/operativ- og st\u00f8tteenheter utenomseksjon Risikostyring og Compliance anses som f\u00f8rsteforsvarslinje.2. Andre forsvarslinje for h\u00e5ndtering av risiko i konsernetivaretas av Seksjon Risikostyring og Compliance.3. Tredje forsvarslinje er internrevisor som er uavhengig avadministrasjonenM\u00e5lsettingen med organiseringen er \u00e5 bidra til styring og kontroll av konsernets virksomhet og sikre tilstrekkelig ansvarsdeling mellom foretakets virksomhetsomr\u00e5der for derigjennom forhindrer interessekonflikter.H\u00f8y kvalitet p\u00e5 foretakets tre forsvarslinjer er avgj\u00f8rende for effektiv styring og kontroll. Svakheter i forsvarslinjene \u00f8ker risikoen for at alvorlige s\u00e5rbarheter ikke avdekkes. For \u00e5 sikre at de tre forsvarslinjene fungerer etter hensikten, m\u00e5 funksjonene i 2. og 3. forsvarslinje v\u00e6re uavhengig av omr\u00e5-dene og enhetene de kontrollerer.Forsvarslinjene rapporterer direkte til ledelsen og/eller styret. Innenfor alle tre forsvarslinjer skal hensiktsmessige interne kontrollprosedyrer, mekanismer og prosesser utfor-mes, utvikles, vedlikeholdes og evalueres.Sparebanken M\u00f8re legger vekt p\u00e5 uavhengighet i risikosty-ringen. Ansvaret for, og gjennomf\u00f8ringen av risikostyring og kontroll er derfor delt mellom styret, ledelsen og ulike for-retningsenheter/operative ledere.Styret i Sparebanken M\u00f8re har det overordnede ansvaret for \u00e5 p\u00e5se at banken og konsernet har en kapitaldekning som er tilstrekkelig ut fra \u00f8nsket risiko og konsernets virksom-het, samt s\u00f8rge for at Sparebanken M\u00f8re er tilstrekkelig ka-pitalisert ut fra regulatoriske krav. Styret skal videre p\u00e5se at risikostyringen og internkontrollen er god og systematisk, og at dette er etablert i samsvar med lover og forskrifter, vedtekter, eksterne og interne retningslinjer. Styret fastset-ter videre prinsippene og retningslinjene for risikostyring og internkontroll for de ulike aktivitetsniv\u00e5ene.Revisjons- og risikoutvalgene velges av og blant styrets medlemmer. Utvalgene er underutvalg av styret, hvis form\u00e5l er \u00e5 foreta mer grundige vurderinger av utpekte saksomr\u00e5-der og rapportere resultatet til styret. Revisjons- og risiko-utvalgene skal se til at institusjonen har en uavhengig og effektiv ekstern og intern revisjon og en tilfredsstillende regnskapsrapportering og risikoh\u00e5ndtering i samsvar med lover og forskrifter.Administrerende direkt\u00f8r har ansvar for at det er etablert en forsvarlig risikostyring og internkontroll p\u00e5 basis av vurderin-ger, prinsippfastsettelse og retningslinjer fastsatt av styret. Administrerende direkt\u00f8r er ansvarlig for at det etableres et godt kontrollmilj\u00f8 p\u00e5 alle niv\u00e5 i banken, og skal gjennomf\u00f8-re en l\u00f8pende oppf\u00f8lging av endringer i bankens risikoer, og p\u00e5se at disse er forsvarlig ivaretatt i samsvar med styrets retningslinjer. Administrerende direkt\u00f8r skal s\u00f8rge for at ban-kens risikostyring og internkontroll er dokumentert i henhold til gjeldende lover, regler, forskrifter og vedtekter, og skal minst \u00e9n gang i \u00e5ret utarbeide en samlet vurdering av risiko-situasjonen, som skal forelegges styret til behandling.Avdeling Risikostyring har ansvar for \u00e5 utarbeide systemer, retningslinjer og prosedyrer for \u00e5 identifisere, m\u00e5le, rappor-tere og f\u00f8lge opp bankens viktigste iboende risikoer. Avde-lingen har ansvaret for \u00e5 s\u00f8rge for at Sparebanken M\u00f8res totale risikoeksponering blir rapportert til administreren-de direkt\u00f8r og styret, herunder resultater av gjennomf\u00f8rte stresstester. Videre har avdelingen det koordinerende ho-vedansvaret for konsernets IRB-system. Funksjonen er en sentral premissleverand\u00f8r og r\u00e5dgiver i strategiprosessen knyttet til risikovurderinger, risikotoleranse og operasjonali-sering av bankens overordnede m\u00e5l med hensyn til risikoer. Avdelingen har ogs\u00e5 ansvar for arbeidet med ICAAP, Gjen-opprettingsplanen og bankens kriseh\u00e5ndterbarhet. Avde-lingen inng\u00e5r i Seksjon Risikostyring og Compliance som rapporterer direkte til administrerende direkt\u00f8r.I henhold til krav i finansforetaksloven har Sparebanken M\u00f8re en compliance-funksjon. Sparebanken M\u00f8res styre vedtar \u00e5rlig egen complianceinstruks, og det utarbeides en \u00e5rlig arbeids- og handlingsplan for funksjonen. Avdelingen har ansvar for \u00e5 koordinere \u00e5rlig internkontrollbekreftelser fra de operative lederne. Compliance-ansvarlig rapporte-rer til Sparebanken M\u00f8res administrerende direkt\u00f8r, men er organisatorisk underlagt leder for Seksjon Risikostyring og Compliance.Avdeling \u00d8konomi og Regnskap har ansvaret for konser-nets samlede \u00f8konomistyring/-rapportering og regnskaps-rapportering, og inng\u00e5r i Seksjon \u00d8konomi og Finans.Sparebanken M\u00f8res operative ledere p\u00e5 vesentlige virksom-hetsomr\u00e5der skal aktivt engasjere seg i prosessen rundt vurderingen av om etablert risikostyring og internkontroll blir gjennomf\u00f8rt som forutsatt. Det legges til grunn at lede-re p\u00e5 alle plan i organisasjonen overv\u00e5ker vedtatte kontroll-tiltak innenfor sitt ansvarsomr\u00e5de.Sparebanken M\u00f8res kredittkomit\u00e9 behandler st\u00f8rre enga-sjement og saker av spesiell karakter, og skal avgi en uav-hengig innstilling til fullmaktshaver. Kredittkomiteen legger s\u00e6rskilt vekt p\u00e5 \u00e5 avdekke risiko i tilknytning til den enkelte s\u00f8knad og gjennomf\u00f8rer en egen vurdering av kredittrisiko. I tillegg til dette vurderes det om det enkelte engasjement er i henhold til konsernets kredittrisikostrategi, kredittpoli-tikk, bevilgningsreglement og kredittbehandlingsrutiner.Internrevisor er en overv\u00e5kningsinstitusjon som, uavhen-gig av administrasjonen for \u00f8vrig, foretar systematiske risikovurderinger, kontroller og unders\u00f8kelser av Spare-banken M\u00f8res internkontroll for \u00e5 vurdere om den virker hensiktsmessig og betryggende. Bankens styre godkjenner internrevisjonens ressurser og \u00e5rsplaner. Internrevisor skal ogs\u00e5 diskutere plan og omfang av revisjonsarbeidet med revisjons- og risikoutvalget. Internrevisjonen i Sparebanken M\u00f8re er utkontraktert til EY.KapitalstrukturSparebanken M\u00f8res kapital er sammensatt ut fra flere hen-syn. De viktigste er konsernets st\u00f8rrelse, det internasjonalt rettede n\u00e6ringslivet p\u00e5 Nordvestlandet og et stabilt mar-ked for langsiktig funding. Videre er konsernets langsiktige strategiske plan, og dens innvirkning, vesentlig i forhold til hvilken kapitalstruktur Sparebanken M\u00f8re skal ha.Vurdering av risikoprofil, kapitalbehov og l\u00f8nnsomhet byg-ger til enhver tid p\u00e5 Sparebanken M\u00f8res langsiktige strate-giske plan. Det gjennomf\u00f8res en beregning av konsernets kapitalbehov minst ved \u00e5rlig ICAAP. Sparebanken M\u00f8re skal ha et kapitaliseringsniv\u00e5 som samsvarer med konsernets aksepterte risikotoleranse. I Gjenopprettingsplanen klar-gj\u00f8res samtidig alternativer som konsernet kan gjennomf\u00f8-re dersom kapitaldekningen kommer under stress. Alterna-tivene listes i prioritert rekkef\u00f8lge, med beskrivelse av tiltak, samt angivelse av planlagt iverksettelse om n\u00f8dvendig.Sparebanken M\u00f8re har som m\u00e5lsetting \u00e5 oppn\u00e5 \u00f8konomiske resultater som gir god og stabil avkastning p\u00e5 egenkapita-len. Resultatene skal sikre eierne av egenkapitalen en kon-kurransedyktig langsiktig avkastning i form av utbytte og verdistigning p\u00e5 egenkapitalen. Egenkapitaleiernes andel av nettoresultatet som avsettes til utbyttemidler, tilpasses egen-kapitalsituasjonen. Sparebanken M\u00f8res resultatdisponeringer skal p\u00e5se at alle egenkapitaleierne sikres likebehandling.KapitaldekningsregelverketKapitaldekningsregelverket har som form\u00e5l \u00e5 styrke stabili-teten i det finansielle systemet gjennom mer risikosensitivt kapitalkrav, bedre risikostyring og kontroll, tettere tilsyn og mer informasjon til markedet.Kapitaldekningsforskriften bygger p\u00e5 tre pilarer:\u2022 Pilar I \u2013 Minimumskrav til ansvarlig kapital\u2022 Pilar II \u2013 Vurdering av samlet kapitalbehov og tilsyns-messig oppf\u00f8lging (ICAAP)\u2022 Pilar III \u2013 Offentliggj\u00f8ring av informasjonSparebanken M\u00f8res kapitaldekning er beregnet i henhold til grunnleggende IRB-metode for kredittrisiko. Beregninger knyttet til markedsrisiko baseres p\u00e5 standardmetoden og for operasjonell risiko p\u00e5 basismetoden. Styret i Spareban-ken M\u00f8re legger til grunn at konsernet skal v\u00e6re godt ka-pitalisert, b\u00e5de under lavkonjunkturer og h\u00f8ykonjunkturer. Kapitalvurderinger (ICAAP) gjennomf\u00f8res \u00e5rlig, og konser-nets kapitalstrategi er basert p\u00e5 risiko i virksomheten, hvor effekten av ulike stresscenarioer er tatt hensyn til.Det vises ogs\u00e5 til note 3 Kapitaldekning for ytterligere beskrivelser, samt kommentarer relatert til endringer i regelverket.Risikoeksponering og strategisk risikostyringSparebanken M\u00f8re eksponeres for flere ulike typer risikoer. De viktigste risikoomr\u00e5dene er:\u2022 Kredittrisiko: Konsernets st\u00f8rste risikoomr\u00e5de. Kredittri-siko defineres som risiko for tap knyttet til at kunder ellerandre motparter ikke kan gj\u00f8re opp for seg til avtalt tidog i henhold til skrevne avtaler, og at mottatte sikkerhe-ter ikke dekker utest\u00e5ende krav. Inkludert i dette risiko-omr\u00e5det er ogs\u00e5 motpartsrisiko og konsentrasjonsrisiko\u2022 Markedsrisiko: Risiko for tap i markedsverdier knyttettil portef\u00f8ljer av finansielle instrumenter som f\u00f8lge avsvingninger i aksjekurser, valutakurser og renter\u2022 Likviditetsrisiko: Risiko for at konsernet ikke klarer \u00e5oppfylle sine forpliktelser og/eller finansiere \u00f8kninger ieiendelene uten at det oppst\u00e5r vesentlige ekstraomkost-ninger i form av prisfall p\u00e5 eiendeler som m\u00e5 realiseres,eller i form av ekstra dyr finansiering. Niv\u00e5et p\u00e5 institu-sjonens kapital vil v\u00e6re en sentral forutsetning for \u00e5 kun-ne tiltrekke seg n\u00f8dvendig funding til enhver tid\u2022 Operasjonell risiko: Risiko for tap som skyldes utilstrek-kelige eller sviktende interne prosesser, svikt hos men-nesker og i systemer eller eksterne hendelserSparebanken M\u00f8re fors\u00f8ker \u00e5 ta hensyn til samspillet mel-lom de ulike risikoomr\u00e5dene ved fastsettelse av risiko-toleranse for de ulike risikoomr\u00e5dene. Overordnet er det de interne forhold, rammebetingelser, kundegrunnlag mv. i konsernet som danner grunnlag for hvilken overordnet risi-koeksponering man \u00f8nsker \u00e5 legge til grunn.Basert p\u00e5 evaluering av risikoprofil, styring og kontroll leg-ger Sparebanken M\u00f8re f\u00f8lgende overordnet risikotoleranse til grunn for de ulike risikoomr\u00e5dene:\u2022 Kredittrisiko: Det aksepteres moderat risiko\u2022 Markedsrisiko: Det aksepteres lav risiko\u2022 Likviditetsrisiko: Det aksepteres moderat risiko\u2022 Operasjonell risiko: Det aksepteres lav til moderat risikoKredittrisikoKredittrisiko representerer Sparebanken M\u00f8res st\u00f8rste risi-koomr\u00e5de. Inkludert i dette risikoomr\u00e5det inng\u00e5r ogs\u00e5 mot-partsrisiko og konsentrasjonsrisiko. Konsernet eksponeres for denne risikoformen gjennom utl\u00e5n til privatmarkeds- og n\u00e6ringslivskunder, samt gjennom aktiviteter i Sparebanken M\u00f8res Seksjon \u00d8konomi og Finans.Kredittrisikostrategien fokuserer p\u00e5 risikosensitive rammer som er satt sammen slik at de p\u00e5 en mest hensiktsmessig og effektiv m\u00e5te styrer konsernets risikoprofil p\u00e5 kreditt-omr\u00e5det. Videre er det etablert rammer, retningslinjer og fullmaktsreglement som bygger opp under Sparebanken M\u00f8res kredittrisikostrategi og langsiktige strategiske plan.Sparebanken M\u00f8res kjerneverdier er \u00abN\u00e6r, Engasjert og Handlekraftig\u00bb. Disse verdiene skal reflekteres i alle kon-taktpunkt med markedet, skape merverdi for kundene og bidra til \u00e5 skape en positiv oppfatning av Sparebanken M\u00f8re. Kredittpolitikken skal videre fremme en kredittkultur der kredittverdighet sees i et langsiktig perspektiv, der ge-nerelle og bransjemessige konjunktursvingninger tas hen-syn til. Sparebanken M\u00f8re skal fremst\u00e5 med h\u00f8y etisk stan-dard, og skal ikke bli forbundet med aktiviteter, kunder eller bransjer med tvilsomt renomm\u00e9. Konsernet er \u00e5pent for alle typer kunder innenfor definerte markedsomr\u00e5der, og det skal ikke finne sted diskriminering basert p\u00e5 kundens alder, kj\u00f8nn, nasjonalitet, religion eller sivil status.Sparebanken M\u00f8res geografiske kjerneomr\u00e5de er Nord-vestlandet. Det er likevel adgang til \u00e5 gi finansiell bistand til investeringer/etableringer utenfor kjerneomr\u00e5det n\u00e5r dette eiermessig er knyttet til enkeltpersoner eller selskaper i/fra Nordvestlandet. Som et ledd i en bevisst diversifisering av portef\u00f8ljen i forhold til bransje eller geografisk eksponering vil det ogs\u00e5 kunne vurderes engasjement utenfor konser-nets markedsomr\u00e5de. Ved slike tilfeller stiller konsernets strategi klare rammer for maksimalt risikoniv\u00e5 ved det en-kelte engasjement.Avdeling Risikostyring har etablert m\u00e5nedlige portef\u00f8ljesty-ringsrapporter som sikrer at eventuelle avvik fra de strate-giske m\u00e5lene fastsatt i kredittrisikostrategien blir avdekket. Ledere for henholdsvis n\u00e6ringsliv og personmarked har et selvstendig ansvar for den l\u00f8pende overv\u00e5kningen av sta-tus, for \u00e5 avdekke avvik i forhold til de samme strategiske m\u00e5lene, og for \u00e5 iverksette tiltak ved eventuelle avvik.Styret er ansvarlig for konsernets innvilgelse av l\u00e5n og kreditter. Innenfor visse rammer delegeres fullmakt til ad-ministrerende direkt\u00f8r for det operasjonelle ansvaret for beslutning i kredittsakene. Innenfor sine fullmakter kan igjen administrerende direkt\u00f8r videre delegere fullmakter. Bevilgningsfullmaktene er personlige og er gradert etter kriterier som st\u00f8rrelse p\u00e5 bevilgning, engasjementsgren-se (n\u00e6ringsliv), kundens totale l\u00e5negjeld (personmarked), samt risikoklasse. Fullmaktene er videre knyttet til stil-lingsniv\u00e5.Sparebanken M\u00f8re benytter aktivt interne rapporter for \u00e5 overv\u00e5ke niv\u00e5 og utvikling av konsernets kredittportef\u00f8lje. Hver enkelt medarbeider med kundeansvar har tilgang til rapporter som viser status og utvikling i sin portef\u00f8ljes kre-dittrisiko. Rapportene er hierarkisk oppbygd slik at ledelsen i banken kan f\u00f8lge utviklingen innenfor sitt ansvarsomr\u00e5de. Rapporteringene benyttes ogs\u00e5 til analyser av kunder, por-tef\u00f8ljer og bransjer.Konsernet har utarbeidet egne risikomodeller for n\u00e6rings-livssegmentet og personmarkedet som benyttes i m\u00e5nedlig m\u00e5ling og rapportering av kredittrisiko. Det er ogs\u00e5 utviklet egne s\u00f8knadsscoremodeller for de to kundesegmentene som benyttes i kredittinnvilgelsesprosessen. Banken har godkjennelse til \u00e5 benytte interne modeller i sin risikosty-ring og kapitalberegning (IRB), og fikk i 2015 tillatelse til \u00e5 benytte grunnleggende IRB-metode.Det er hovedsakelig tre sentrale parametere innenfor kredit-trisiko som modelleres:1. Sannsynlighet for mislighold (PD): PD beregnes pr kun-de og angir sannsynlighet for at kunden skal misligholdesitt engasjement i l\u00f8pet av de neste 12 m\u00e5neder. Hverkunde f\u00e5r beregnet sin PD basert p\u00e5 statistiske model-ler som benytter variabler av b\u00e5de ekstern og bankin-tern informasjon, i form av b\u00e5de finansielle n\u00f8kkeltall ogikke-finansielle kriterier.2. Tapsgrad ved mislighold (LGD): LGD angir hvor stor an-del av engasjementet som forventes tapt ved mislighold.Vurderingene tar hensyn til verdier p\u00e5 kundens stiltesikker heter, og de kostnader som vil oppst\u00e5 ved inndri-velse av misligholdte engasjementer.3. Forventet eksponering ved mislighold (EAD): EAD angirhvilken eksponering som forventes p\u00e5 et engasjementhvis og n\u00e5r dette g\u00e5r i mislighold.De omtalte parameterne danner grunnlag for beregning av forventet tap (EL) og inng\u00e5r i beregningen av \u00f8konomisk kapital. Ved \u00e5 klassifisere kundene etter sannsynlighet for mislighold, samt beregne forventet tap og behovet for \u00f8konomisk kapital p\u00e5 kundeniv\u00e5, f\u00e5r konsernet informasjon om niv\u00e5et og utviklingen i den samlede kredittrisikoen i totalportef\u00f8ljen. Egne migrasjonsanalyser viser utviklingen av antall kunder og EAD mellom ulike risikoklasser i ulike perioder.Et engasjement defineres som misligholdt og kredittforringet (non-performing) etter kapitaldekningsregelverket dersom et krav er forfalt med mer enn 90 dager og bel\u00f8pet det h\u00f8yes-te av 1 % av balansef\u00f8rt eksponering (l\u00e5n og uttrukket kre-ditt) og 1 000 kroner for massemarked og 2 000 kr for foretak. Brudd p\u00e5 covenants kan ogs\u00e5 utl\u00f8se mislighold. Misligholds-definisjonen er lik den som benyttes for \u00e5 beregne forventet tap etter IFRS 9.TreasuryrisikoTreasuryrisiko er en del av den totale kredittrisikoen i Spa-rebanken M\u00f8re. Det er definert styrevedtatte rammer for hvilken kreditteksponering konsernet kan ha innen dette omr\u00e5det.Kreditteksponering er knyttet til obligasjoner og sertifikat i konsernets likviditetsreserveportef\u00f8lje, kortsiktige utl\u00e5n til andre banker, herunder kontohold i utenlandske banker, og eksponering i forbindelse med finansielle derivater som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytralisere en allerede aktuell rente- og valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Portef\u00f8ljen best\u00e5r av velrenommerte relasjoner i inn- og utland. Kredittkvaliteten er vurdert \u00e5 v\u00e6re h\u00f8y, hovedsakelig som f\u00f8lge av ekspone-ringer mot utstedere med h\u00f8y rating og lav kapitalvekt. Det vises til note 7 for en oversikt over kredittkvaliteten p\u00e5 kon-sernets likviditetsportef\u00f8lje.Sparebanken M\u00f8re sin policy er at spesielt i forhold til plas-seringer i internasjonale banker og andre debitorer utenom Norge, skal konsernet legge til grunn vurderinger utf\u00f8rt av de offisielle ratingbyr\u00e5ene. Kredittrisikoen skal v\u00e6re p\u00e5 et minimum, og om motparter blir satt p\u00e5 \u00abnegative outlook\u00bb eller f\u00e5r nedgradert rating gjennomf\u00f8res det en ny vurdering i Sparebanken M\u00f8re knyttet til eksisterende kredittlinjer. Om n\u00f8dvendig skal kredittlinje, og eventuell eksponering, reduseres eller fjernes.Treasuryrisiko sees ogs\u00e5 i sammenheng med likviditetsindi-katorene LCR og NSFR. Regelverket for LCR har medf\u00f8rt en vridning mot lavere risikovektede motparter, slik som blant annet stats- og statsgaranterte papirer, samt obligasjoner med fortrinnsrett (OmF). I preklassifiseringen av motpartsbanker legges det vekt p\u00e5 \u00e5 vurdere de som Sparebanken M\u00f8re har et gjensidig (resiprositet) og langt forretningsmessig forhold til. Det er i tillegg behov for \u00e5 ha tilstrekkelig konkurranse om de pro-dukter og instrumenter det handles i, samt at konsernet skal v\u00e6re markedsmessig og geografisk diversifisert.Dersom det skjer endringer i rammebetingelser, marked, \u00f8konomisk utvikling eller i Sparebanken M\u00f8res aktiviteter som har vesentlig innvirkning p\u00e5 konsernets risikoposisjon skal det vurderes og eventuelt settes begrensninger for investeringsmulighetene. I dette ligger for eksempel \u00e5 ikke investere i enkeltland, grupper av land, enkeltmotparter, motparter med visse karakteristika mv.Sparebanken M\u00f8re og M\u00f8re Boligkreditt AS stiller krav om inng\u00e5else av CSA-avtale (Credit Support Annex) f\u00f8r derivat handel mot enhver motpart. CSA-avtaler er en del av en ISDA-avtale og bidrar til \u00e5 regulere motpartsrisiko knyttet til endringer i markedsforhold. Dette gir Spareban-ken M\u00f8re sikkerhet for en gitt eksponering, og avtalen medmotpart definerer n\u00e5r pant skal overf\u00f8res mellom partene. Sparebanken M\u00f8re praktiserer kontantpant mot sine mot-parter. Markedsverdien av alle derivater inng\u00e5tt mellom Sparebanken M\u00f8re og motparten avregnes i henhold til de ulike CSA-avtalene, og motpartsrisikoen vil da i stor grad elimineres. EMIR \u2013 European Market Infrastructure Regu-lation \u2013 skal sikre regulering og kontroll med markedet for derivater som handles utenfor regulerte markeder gjen-nom krav til innberetning til transaksjonsregistre og krav til avregning (clearing) gjennom sentrale motparter (CCP). Sparebanken M\u00f8re har inng\u00e5tt avtale med SEB som clea-ring broker, og clearer derivat gjennom London Clearing House.MarkedsrisikoSparebanken M\u00f8res markedsrisiko styres gjennom defi-nerte posisjonsrammer for hvert risikoomr\u00e5de. Styring av markedsrisiko er nedfelt i Sparebanken M\u00f8res markedsri-sikostrategi. Strategien vedtas av styret, og gir de overord-nede f\u00f8ringene for konsernets aktiviteter i kapitalmarkedet, herunder rammer for Sparebanken M\u00f8res samlede ekspo-neringer innenfor valuta, renter og aksjer.Konsernets markedsrisiko kan splittes i f\u00f8lgende elementer:\u2022 Renterisiko: Best\u00e5r av markedsrisiko knyttet til posisjo-ner i renteb\u00e6rende finansielle instrumenter, herunderderivater med renteinstrumenter som underliggende.Renterisiko knyttet til likviditetsportef\u00f8ljen, samt sik-ringsforretninger knyttet til denne, vurderes s\u00e6rskilt og har egen risikoramme. Det vises til note 12 for konser-nets renterisiko.\u2022 Aksjerisiko: Best\u00e5r av markedsrisiko knyttet til posisjo-ner i egenkapitalinstrumenter. Aksjer i datterselskap erikke inkludert. Sparebanken M\u00f8re har ingen handelspor-tef\u00f8lje. Sparebanken M\u00f8res finansielle risiko vurderes \u00e5v\u00e6re lav.\u2022 Valutarisiko: Best\u00e5r av risikoen for tap n\u00e5r valutakurseneendres. Alle finansielle instrumenter og \u00f8vrige posisjonermed valutarisiko blir inkludert i vurderingen. Valutarisi-ko knyttet til bankportef\u00f8ljen, det vil si valutarisiko somoppst\u00e5r som et resultat av sikring av kundehandler, her-under utl\u00e5n-/innskuddsvirksomhet, vurderes s\u00e6rskilt oghar et eget sett av risikorammer.Sparebanken M\u00f8res eksponering for valutarisiko fremkom-mer som f\u00f8lge av mismatch mellom underliggende forret-ninger og sikringsforretninger, samt n\u00f8dvendig beholdning p\u00e5 konsernets arbeidskonti i utenlandske banker. Endringer i markedskurser medf\u00f8rer endringer i verdien av Spare-banken M\u00f8res valutaposisjon. Valutaposisjonen inneholder ogs\u00e5 Sparebanken M\u00f8res kassabeholdning av sedler i uten-landsk valuta. Sparebanken M\u00f8re har ikke handelsportef\u00f8lje i FX-kontrakter. Sparebanken M\u00f8res valutarisiko er lav og godt innenfor de grenser som er angitt i forskrift. Det vises til note 13 for konsernets valutarisiko.\u2022 Spreadrisiko: Defineres som risikoen for endringer i markedsverdi av obligasjoner og engasjementer som f\u00f8lge av generelle endringer i kredittspreader.\u2022 Total markedsrisiko: Den samlede risikovurderingenfremkommer ved \u00e5 sammenstille vurderingene fra omr\u00e5-dene renter, aksjer og valuta. Finanstilsynets metodikkp\u00e5 dette omr\u00e5det legges til grunn for \u00e5 vurdere det sam-lede markedsrisikoomr\u00e5det. Vurderingene baseres p\u00e5 treulike risikofaktorer:\u2022 Eksponering\u2022 Risikospredning\u2022 MarkedslikviditetDet tas ikke hensyn til eventuelle diversifiseringseffekter mellom aktivaklassene.Styret godkjenner hvert \u00e5r en totalramme for Sparebanken M\u00f8res markedsrisiko. Rammene er tilpasset konsernets ak-tivitetsniv\u00e5 og risikotoleranse. Ved behov kan totalrammen bli endret hyppigere enn den \u00e5rlige gjennomgangen.Total markedsrisikoramme defineres som maksimalt tap ved et stresscenario der Finanstilsynets metodikk legges til grunn. Den godkjente overordnede markedsrisikorammen delegeres til administrerende direkt\u00f8r. Leder seksjon \u00d8ko-nomi og Finans har ansvar for at forvaltningen av rammene innenfor ulike underportef\u00f8ljer blir overholdt til enhver tid.Seksjon \u00d8konomi og Finans har et selvstendig ansvar for den l\u00f8pende overv\u00e5kningen av posisjoner innenfor de ulike portef\u00f8ljene og f\u00f8lger dette opp daglig eller med den fre-kvens som er n\u00f8dvendig i forhold til aktivitetsniv\u00e5. Avdeling Risikostyring har hovedansvaret for m\u00e5ling, rapportering og kontroll av markedsrisikoomr\u00e5det. Dersom aktiviteter over-skrider rammer eller strategi er det nedfelt skriftlige rap-porteringsinstrukser. Back-office har ansvaret for transak-sjonskontroll og prosessering av betalingstransaksjoner.SimCorp Dimension er det b\u00e6rende risk management systemet i Sparebanken M\u00f8re knyttet til markedsrisikoom-r\u00e5det. Systemet gir l\u00f8pende status p\u00e5 markedsutviklingen. Alle finansielle instrumenter blir registrert i systemet og overv\u00e5ket kontinuerlig. Avdeling Risikostyring er ansvarlig for at verdivurderingen av finansielle instrument er god og relevant.Rapportering av markedsaktiviteten inng\u00e5r i Sparebanken M\u00f8res periodiske \u00abRisikorapport\u00bb til ledelse, risikoutvalg og styre. M\u00e5nedlig rapporteres resultatutvikling, samt faktisk risikoeksponering innenfor hver portef\u00f8lje enkeltvis og ag-gregert. Rapportene blir sammenholdt mot maksimal akti-vitetsramme og total markedsrisikoramme (stressramme). Styret blir ogs\u00e5 hvert kvartal gitt logg over eventuelle brudd p\u00e5 rammer, strategi eller lov og forskrift.Det er ikke knyttet resultatbasert avl\u00f8nning til noen perso-ner som arbeider innen markedsrisikoomr\u00e5det utover det som inng\u00e5r i Sparebanken M\u00f8res generelle bonusordning som omhandler, og er lik for, alle ansatte i konsernet.LikviditetsrisikoLikviditet kan defineres som konsernets evne til \u00e5 finansiere \u00f8kninger i eiendelene og innfri sine forpliktelser etter hvert som finansieringsbehovet oppst\u00e5r. Sparebanken M\u00f8re er likvid n\u00e5r banken er i stand til \u00e5 innfri gjelden sin etter hvert som den forfaller.Styring av konsernets likviditetsrisiko tar utgangspunkt i konsernets overordnede finansieringsstrategi som blir gjen-nomg\u00e5tt og vedtatt av styret minimum en gang \u00e5rlig. Strate-gien gjenspeiler det moderate risikoniv\u00e5et som aksepteres for dette risikoomr\u00e5det.Konsernets likviditetsrisiko krever s\u00e6rskilt oppf\u00f8lging. Dette skyldes konsernets s\u00e6rstilling som forvalter av inn-skuddsmidler for sm\u00e5 og uprofesjonelle akt\u00f8rer, og kon-sernets sentrale rolle i betalingsformidlingen. Bankers forpliktelse til \u00e5 motta innskudd fra en ubestemt krets av innskytere, og det forhold at disse innskuddene normalt er disponible p\u00e5 dagen, medf\u00f8rer at de st\u00e5r ovenfor en vesent-lig st\u00f8rre likviditetsrisiko enn andre finansforetak. Myndig-hetenes l\u00e5neordninger og sikkerhetsnett for bankene er begrunnet nettopp i disse forholdene. Kostnadene ved \u00e5 redusere likviditetsrisikoen m\u00e5 sees i sammenheng med de fordeler lavere likviditetsrisiko gir. En grunnleggende forut-setning for \u00e5 opprettholde innskyteres og andre l\u00e5ngiveres tillit er at institusjonene alltid har tilstrekkelig likviditet til \u00e5 dekke l\u00f8pende forpliktelser.LCR m\u00e5ler bankens evne til \u00e5 overleve en stressperiode p\u00e5 30 dager. LCR har \u00f8kt betydningen av likvide eiendeler med h\u00f8y kvalitet. NSFR m\u00e5ler langsiktigheten i bankens finansiering, og har medf\u00f8rt en st\u00f8rre grad av stabil og langsiktig finansi-ering. I den sammenheng er innskudd ikke sett p\u00e5 som en like stabil finansieringskilde, noe som har medf\u00f8rt at kvaliteten p\u00e5 innskuddene har f\u00e5tt \u00f8kt betydning. Dette betyr at banken i st\u00f8rre grad har finansiert seg gjennom lengre obligasjonsl\u00e5n. Konsernet rapporterer ogs\u00e5 regelmessig, i henhold til rap-porteringskrav, til tilsynsmyndighetene om utviklingen knyttet til likviditetsindikatorene.Gjennom konsernets Finansieringsstrategi er det lagt f\u00f8rin-ger som ivaretar struktur og volum for LCR og NSFR. Spare-banken M\u00f8re har fastsatt et internt m\u00e5l for LCR p\u00e5 110 pro-sent og for NSFR p\u00e5 105 prsoent. Myndighetens krav til LCR og NSFR utgj\u00f8r 100 prosent.Ved utgangen av 2023 utgjorde LCR-indikatoren for kon-sernet 174 % og NSFR 124 %. I sammensetningen av den eksterne finansieringen er det prioritert \u00e5 ha en relativt h\u00f8y andel med l\u00f8petid over ett \u00e5r.Likviditetsfunksjonen i Sparebanken M\u00f8re er organisert i Seksjon \u00d8konomi og Finans. Seksjonen styrer s\u00e5ledes dag til dag flyten av likvider, og har ansvaret for \u00e5 dekke finan-sieringsbehovet i Sparebanken M\u00f8re. Utnyttelsen av bolig-kredittselskapet, M\u00f8re Boligkreditt AS, er herunder sentralt.Likviditetskontrollen ivaretas b\u00e5de gjennom Seksjon \u00d8ko-nomi og Finans og avdeling Risikostyring. Det skilles i den-ne sammenheng mellom overordnet og daglig operasjonell likviditetsstyring og -kontroll. Den daglige operasjonelle styringen ivaretas av Seksjon \u00d8konomi og Finans, mens den overordnede risikostyringen, herunder kontroll mot strate-gier og rammer, ivaretas av avdeling Risikostyring.N\u00e5r det oppst\u00e5r unormale likviditetssituasjoner enten i marke-det eller i Sparebanken M\u00f8re, skal bankens beredskapsgrup-pe komme sammen. Gruppen best\u00e5r av f\u00f8lgende personer:\u2022 Administrerende direkt\u00f8r\u2022 Leder Seksjon \u00d8konomi og Finans\u2022 Kommunikasjonssjef\u2022 Leder Seksjon Risikostyring og Compliance\u2022 Leder avdeling RisikostyringStyret mottar m\u00e5nedlige rapporter om likviditetssituasjo-nen hvor det inng\u00e5r flere ulike n\u00f8kkeltall. I tillegg rapporte-res tidlige faresignaler gjennom utvikling i soliditet, balan-se- og resultatutvikling, tap/mislighold og utviklingen i cost of funds.Likviditetsrisikoen fors\u00f8kes redusert ved en spredning av innl\u00e5nene p\u00e5 markeder, kilder, instrumenter og l\u00f8petider. For \u00e5 s\u00f8rge for at konsernets likviditetsrisiko holdes p\u00e5 et lavt niv\u00e5 skal utl\u00e5n til kunder i hovedsak finansieres ved kunde-innskudd, samt langsiktig verdipapirgjeld. Arbeidet med \u00e5 \u00f8ke ordin\u00e6re innskudd er sterkt fokusert i kundearbeidet i alle deler av Sparebanken M\u00f8re. Konsernets innskuddsdek-ning, innskudd fra kunder i forhold til utl\u00e5n til kunder, var ved utgangen av \u00e5ret p\u00e5 57,9 %.Styret skal informeres om bankens likviditetssituasjon p\u00e5 m\u00e5nedsbasis, og umiddelbart hvis det skjer viktige endringer som kan p\u00e5virke n\u00e5v\u00e6rende eller framtidig likvi-ditetssituasjon. Rapporteringen s\u00f8ker \u00e5 identifisere likvidi-tetssituasjon under normal drift, avdekke tidlige \u00abfaresigna-ler\u00bb og vurdere bankens stresskapasitet.M\u00f8re Boligkreditt AS har konsesjon fra Finanstilsynet til \u00e5 drive som kredittforetak, og selskapet gir konsernet en \u00f8kt diversifisering av dets fundingkilder. Operasjonell risikoDefineres som risikoen for tap som skyldes utilstrekkelig eller sviktende interne prosesser, svikt hos mennesker og i systemer eller eksterne hendelser. I operasjonell risiko ligger alle de potensielle tapskilder som er knyttet til den l\u00f8pende driften av Sparebanken M\u00f8re. Operasjonell risiko er kategori-sert i f\u00f8lgende tapshendelser:\u2022 Internt bedrageri\u2022 Eksternt bedrageri\u2022 Ansettelsesvilk\u00e5r og sikkerhet p\u00e5 arbeidsplassen\u2022 Kunder, produkter og forretningspraksis\u2022 Skade p\u00e5 fysiske eiendeler\u2022 Avbrudd i drift og/eller systemer\u2022 Oppgj\u00f8r, levering eller annen transaksjonsbehandlingStyret i Sparebanken M\u00f8re har vedtatt at det aksepteres en lav til moderat risikoprofil knyttet til operasjonell risiko. Det er utarbeidet en egen overordnet strategi for risikoomr\u00e5det, og det foreligger flere dokumenter som underbygger kon-sernets risikoh\u00e5ndtering. Disse dokumentene omhandler blant annet IKT-omr\u00e5det, beredskapsplaner for personell og eiendom, sikkerhetsh\u00e5ndbok, fullmakts strukturer, etiske retningslinjer og forsikringsstrategi. For Compliance er det etablert styrevedtatt instruks, arbeidsplaner og handlingsplaner. Det operative ansvaret for styring og kontroll av operasjo-nell risiko, og s\u00e5ledes ogs\u00e5 kvaliteten i Sparebanken M\u00f8-res drift, ligger hos den enkelte leder. Dette ansvaret f\u00f8lger av stillingsinstrukser og ulike retningslinjer og rutiner. Alle ledere avgir \u00e5rlig en bekreftelse til administrerende direkt\u00f8r p\u00e5 kvalitet og etterlevelse av internkontroller innenfor de ri-sikoomr\u00e5dene som er gjengitt i dette dokumentet. Det angis ogs\u00e5 forbedringsomr\u00e5der som g\u00e5r inn i egne handlingspla-ner, og administrerende direkt\u00f8r legger rapporten frem for risikoutvalget og styret. \u00c5rlig ICAAP medf\u00f8rer ogs\u00e5 en gjen-nomgang av konsernets vesentlige risikoomr\u00e5der, inklusive operasjonell risiko.Konsernets etablerte internkontroll er et viktig hjelpemiddel for \u00e5 redusere den operasjonelle risikoen, b\u00e5de for avdek-king og oppf\u00f8lging.B\u00e6rekraftsrisikoESG-risiko er integrert i de allerede etablerte risikoklasse-ne og behandles ikke som egen risiko i banken. ESG-risiko omtales allikevel som eget avsnitt her fordi dette feltet er en relativt ny type risiko og det er behov for utdyping av hva denne risikoen inneb\u00e6rer for banken. ESG-risiko p\u00e5virker banken indirekte via utl\u00e5nsportef\u00f8lje og direkte i drift og styring av egen virksomhet. B\u00e6rekrafts risiko defineres som risiko for at banken p\u00e5f\u00f8-res tap som f\u00f8lge av eksponering mot v\u00e5re motparter (kun-der, samarbeidspartnere eller leverand\u00f8rer) som p\u00e5virkes negativt av ESG faktorer. Dette kan v\u00e6re milj\u00f8relatert (E), herunder fysiske klima- og naturendringer, overgang til nullutslipp samfunn og plassering av ansvarsforhold ved milj\u00f8relaterte hendelser. Sosial risiko (S) inneb\u00e6rer tap som f\u00f8lge av at motparter p\u00e5virkes negativt av sosiale faktorer som arbeidstakerrettigheter, menneskerettigheter, urbe-folkning osv mens styringsrisiko (G) er n\u00e5r motparten p\u00e5vir-kes negativt som f\u00f8lge av d\u00e5rlig styring og kontroll. ESG-risiko i egen virksomhet faller under operasjonell risikocompliancerisiko og likviditetsrisiko og behandles p\u00e5 tilsvarende m\u00e5te. ESG-risiko indirekte h\u00e5ndteres som kredittrisi-ko, omd\u00f8mmerisiko og markedsrisiko. Klimarisiko er konsekvenser som f\u00f8lge av klimaendringer. Klimarisiko vil ogs\u00e5 p\u00e5virke bankens kredittrisiko, mar-kedsrisiko og omd\u00f8mmerisiko. Det er derfor avgj\u00f8rende at banken forst\u00e5r hvordan klimarisiko vil p\u00e5virke n\u00e6ringslivs-kundenes forretningsmodell og l\u00f8nnsomhet. Samtidig skal banken v\u00e6re p\u00e5driver for at kunden ikke p\u00e5virker klima ne-gativt og at den g\u00e5r i en gr\u00f8nnere retning (lavutslipp). I vurderingen av klimarisiko skal s\u00e6rlig to risikoer vurderes; fysisk risiko og overgangsrisiko;\u2022 Fysisk klimarisiko oppst\u00e5r som f\u00f8lge av hyppigere ogmer alvorlige episoder med t\u00f8rke, flom, nedb\u00f8r, stormer,ras og stigende havniv\u00e5.\u2022 Overgangsrisiko er risiko knyttet til endringer og opp-trapping av klimapolitikken/reguleringer, utviklingen avny teknologi og endrede kundepreferanser (forbrukere)og investorkrav som kan f\u00f8re til br\u00e5 endringer i markedsverdien til finansielle aktiva og s\u00e6rlig eiendeler knyttettil karbonintensiv virksomhetB\u00e6rekraftsrisiko f\u00f8lges opp via bankens etablerte intern-kontrollsystem. Rapportering f\u00f8lger bankens oppsett for jevnlig risikorapportering og interkontrollrapportering som beskrevet under. B\u00e6rekraftsrisiko omtales ogs\u00e5 i bankens \u00e5rsrapport for de ulike forretningsomr\u00e5dene. Det vises for \u00f8vrig til bankens rapport om B\u00e6rekraft og samfunnsansvar.InternkontrollInternkontroll skal utformes for \u00e5 gi rimelig sikkerhet vedr\u00f8-rende m\u00e5loppn\u00e5else innen omr\u00e5dene strategisk utvikling, m\u00e5lrettet og effektiv drift, p\u00e5litelig rapportering og over-holdelse av lover og regler, herunder ogs\u00e5 etterlevelse av konserninterne retningslinjer og policyer. En velfungerende internkontroll skal videre sikre at konsernets risikoeksponering er innenfor vedtatt risikoprofil.Internkontroll i Sparebanken M\u00f8re er organisert desentralt med Seksjon Risikostyring og Compliance som koordine-rende enhet og ansvarlig for den \u00e5rlige rapporteringen til risikoutvalget og styret. Compliance overv\u00e5ker hvordan konsernet operasjonaliserer lover og regler i virksomheten, og hvordan ansatte overholder relevante regler, herunder lover, forskrifter, konsesjoner, avtaler, bransjestandarder, interne instrukser mv. i den daglige driften. Avdeling Risi-kostyring har ansvar for \u00e5 utarbeide systemer, retningslinjer og prosedyrer for \u00e5 identifisere, m\u00e5le, rapportere og f\u00f8lge opp konsernets viktigste iboende risikoer.Det rapporteres l\u00f8pende til konsernets risikoutvalg og styre om driften og risikosituasjonen gjennom \u00e5ret. Administre-rende direkt\u00f8r avlegger \u00e5rlig en samlet vurdering til styret av risikosituasjonen, og om de etablerte internkontrollene fungerer tilfredsstillende. Denne rapporten baserer seg p\u00e5 bekreftelser fra ledere p\u00e5 ulike niv\u00e5 i Sparebanken M\u00f8re.Sparebanken M\u00f8res internrevisor rapporterer regelmessig til konsernets risikoutvalg og styret vedr\u00f8rende konsernets internkontroll.Aktiv ForvaltningKonsernet tilbyr aktiv forvaltning ovenfor kunder. Forvalt-ningen utf\u00f8res p\u00e5 vegne av kunder, og tilh\u00f8rende eiendeler er kundens og ikke konsernets eiendeler. Aktiv Forvaltning er organisert i seksjon Kapitalforvaltning.Finansielle derivaterSparebanken M\u00f8re benytter finansielle derivater for \u00e5 h\u00e5nd-tere risiko som oppst\u00e5r som f\u00f8lge av bankens ordin\u00e6re virk-somhet. Som hovedprinsipp skal alle kundeforretninger om-g\u00e5ende dekkes med en motg\u00e5ende forretning i markedet.F\u00f8lgende derivater benyttes i Sparebanken M\u00f8re:\u2022 ValutaterminerEn avtale om kj\u00f8p eller salg av et bestemt bel\u00f8p i en valuta, mot et fastsatt bel\u00f8p i en annen valuta til en p\u00e5 forh\u00e5nd av-talt kurs, med oppgj\u00f8r p\u00e5 et bestemt tidspunkt senere enn to virkedager etter avtalens inng\u00e5else.\u2022 SwapperEn byttehandel hvor to parter bytter kontantstr\u00f8mmer for et avtalt bel\u00f8p over en periode. Ved en renteswap byttes ren-tebetingelsene. Ved en rente- og valutaswap byttes b\u00e5de valuta- og rentebetingelser.Risikoen til disse instrumentene er knyttet til kredittrisiko mot avdekkingsmotparter som er kredittmessig klarert av styret, samt operasjonell risiko.Disse instrumentene benyttes i hovedsak til \u00e5 gi bankens kunder en sikker cash-flow samt en \u00f8nsket risikoposisjon i de ulike markeder. Rammer for finansielle instrumenter mot kunder er etablert av de respektive kundeansvarlige. Ram-mene skal sette maksimumsgrense for bankens ekspone-ring mot hver enkelt kunde knyttet til kundens forretnings-volum i finansielle instrumenter og den markedsmessige utviklingen av disse. Det er den enkelte kundeansvarlige som har ansvar for etableringen av rammen og for at den har gjennomg\u00e5tt n\u00f8dvendig formell kredittbehandling, samt at det er etablert tilstrekkelig sikkerhet for rammen. Videre har kundeansvarlig, sammen med ut\u00f8vende megler, ansvar for at kredittrisiko som f\u00f8lge av kunders eksponering i fi-nansielle instrumenter til enhver tid ligger innenfor innvil-gede rammer. For alle kunder som handler med finansielle instrument, skal det innhentes motregningsavtale. Denne avtalen har som form\u00e5l \u00e5 redusere bankens kredittekspo-nering mot kunden ved at alle kontrakter nettes og banken oppn\u00e5r kun en nettoeksponering mot kunden. Det er den enkelte kundeansvarlig som er ansvarlig for etablering av motregningsavtale med aktuelle kunder og at alle kunder som handler denne typen instrumenter gj\u00f8res kjent med bankens alminnelige forretningsvilk\u00e5r.Avdeling Risikostyring har ansvar for oppf\u00f8lging, samt all internrapportering og rapportering til myndighetene ved-r\u00f8rende bankens eksponering mot ulike motparter som f\u00f8lge av handel med finansielle instrument.RapporteringSparebanken M\u00f8re har fokus p\u00e5 korrekt, fullstendig og tids-riktig rapportering av risiko- og kapitalforhold. Med bak-grunn i dette er det etablert flere ulike periodiske rappor-teringer som er rettet mot bankens ledergruppe og styret, samt rapporteringer som er rettet ut mot de enkelte seg-menter og avdelinger, herunder ogs\u00e5 mot kundeansvarlige. De mest vesentlige rapporteringene som utarbeides gjen-nom \u00e5ret angis nedenfor:ICAAP gjennomf\u00f8res og rapporteres minst \u00e5rlig. Styret tar aktivt del i gjennomgangen og etablerer eierskap til proses-sen, blant annet gjennom ICAAP sin sentrale rolle i langsik-tig strategisk plan. Det er utarbeidet egne retningslinjer for arbeidet med ICAAP i Sparebanken M\u00f8re. ICAAP gjennom-g\u00e5s i bankens ledergruppe, risikoutvalget og i styret.Balansert M\u00e5lstyringsrapport (BMS) utarbeides hver m\u00e5ned og synliggj\u00f8r status og utvikling p\u00e5 de viktigste faktorene for Sparebanken M\u00f8res m\u00e5loppn\u00e5else. Rapporten oversen-des til banksjefene og bankens ledergruppe, og er en inte-grert del av den \u00f8konomiske rapporteringen til styret.Risikorapport utarbeides m\u00e5nedlig. Denne er et sentralt element i Sparebanken M\u00f8res l\u00f8pende oppf\u00f8lging av risiko-bildet. Risikorapport etter p\u00e5f\u00f8lgende kvartalsslutt er ogs\u00e5 utvidet med utfyllende kommentarer fra ulike fagmilj\u00f8 i kon-sernet. Rapporten behandles i bankens ledergruppe, risiko-utvalg og i styret.Internkontrollrapportering utarbeides \u00e5rlig. I denne gjen-nomf\u00f8res det en vurdering av om internkontrollen er til-strekkelig i forhold til risikotoleransen som omfatter vurde-ring og kommentarer til eget arbeid med internkontrollen, gjennomgang av alle viktige risikoomr\u00e5der, vurdering av egen etterlevelse av eksternt og internt regelverk, samt foresl\u00e5tte og planlagte forbedringstiltak. Internkontrollrap-porteringen behandles i bankens ledergruppe, risikoutvalg og i styret.Compliancerapporter utarbeides periodisk, og inneholder elementer knyttet til vurdering av compliancerisiko og kon-troll, testing av etterlevelse og resultat av tester, revurderin-ger og plan for implementering av retningslinjer, oppf\u00f8lging av merknader fra ekstern og intern revisor, oppf\u00f8lging av merknader fra Finanstilsynet, avviksh\u00e5ndtering internkon-troll mv. Compliancerapporter behandles i bankens leder-gruppe, risikoutvalg og i styret.Rapporter fra ekstern og intern revisor behandles av bankens ledergruppe, revisjons- og risikoutvalgene og styret. B\u00e5de in-tern og ekstern revisor har jevnlige m\u00f8ter med utvalgene.En intern rapporteringsportal er etablert i Sparebanken M\u00f8re hvor hver enkelt medarbeider med kundeansvar har tilgang til rapporter som viser status og utvikling i sin por-tef\u00f8ljes kredittrisiko. Portalen er hierarkisk oppbygd slik at ledelsen i Sparebanken M\u00f8re kan f\u00f8lge utviklingen innenfor sitt ansvarsomr\u00e5de. Rapporteringene benyttes ogs\u00e5 til ana-lyser av kunder, portef\u00f8ljer og bransjer. Portalen gir videre kundeansvarlige oversikt over kunders posisjoner og ram-mer relatert til eksponering i finansielle instrument.\u00d8konomi- og regnskapsrapporter utarbeides m\u00e5nedlig og inneholdende kontroller mot budsjett og prognoser. Rap-porteringen behandles i bankens ledergruppe, revisjonsut-valg og i styret.7 Engasjementer fordelt p\u00e5 risikoklasserKundeengasjement (EAD) fordelt etter konsernets risikoklassifisering (PD): Kreditt forringede Avsetning for KONSERN 2023 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %engasj ementforventet tapPersonkunder (PM) 53 611 4 027 798 594 222 -112 59 140 N\u00e6ringslivskunder (NL) 12 071 12 794 3 423 858 203 -154 29 195 Sum kundeengasjement 65 682 16 821 4 221 1 452 425 -266 88 335 Kreditt forringede Avsetning for KONSERN 2022 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %umengasj ementforventet tapPersonkunder (PM) 50 860 3 573 638 428 181 -93 55 587 N\u00e6ringslivskunder (NL) 13 250 10 164 1 854 428 942 -248 26 390 Sum kundeengasjement 64 110 13 737 2 492 856 1 123 -341 81 977 Kreditt forringede Avsetning for MORBANK 2023 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %engasj ementforventet tapPersonkunder (PM) 22 130 2 099 424 400 213 -76 25 190 N\u00e6ringslivskunder (NL) 11 851 12 687 3 418 858 203 -152 28 865 Sum kundeengasjement 33 981 14 786 3 842 1 258 416 -228 54 055 Kreditt forringede Avsetning for MORBANK 2022 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %umengasj ementforventet tapPersonkunder (PM) 21 381 1 773 364 289 163 -72 23 898 N\u00e6ringslivskunder (NL) 13 022 9 801 1 838 426 942 -246 25 783 Sum kundeengasjement 34 403 11 574 2 202 715 1 105 -318 49 681 Kredittkvalitet p\u00e5 sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirerKONSERN 2023 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 694 815 1 492 3 001 Kredittinstitusjoner 6 206 605 124 6 935 \u00d8vrige finansielle foretak 1 911 - 51 1 962 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 8 811 1 420 1 667 - - 11 898 KONSERN 2022 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 1 662 788 88 2 538 Kredittinstitusjoner 5 830 687 111 6 628 \u00d8vrige finansielle foretak 1 749 98 1 847 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 9 241 1 573 88 111 - 11 013MORBANK 2023 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 694 815 1 492 3 001 Kredittinstitusjoner 6 129 528 124 6 781 \u00d8vrige finansielle foretak 1 911 51 1 962 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 8 734 1 343 1 667 - - 11 744 MORBANK 2022 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 1 662 788 87 2 537 Kredittinstitusjoner 5 760 687 111 6 558 \u00d8vrige finansielle foretak 1 699 98 1 797 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 9 121 1 573 87 111 - 10 892Total kredittrisikoKONSERN MORBANK31.12.2022 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022 345 213 Fordringer p\u00e5 Norges Bank 213 345 361 919 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 4 796 3 865 76 078 81 572 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder* 49 321 45 723 11 013 11 898 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer 11 744 10 892 987 1 336 Finansielle derivater 937 643 88 784 95 938 Kredittrisiko balanseposter 67 011 61 468 1 336 1 245 Garantiansvar overfor kunder* 1 245 1 336 5 380 5 919 Ubenyttede trekkfasiliteter kunder 5 291 5 210 6 716 7 164 Sum garantiansvar og ubenyttede trekkfasiliteter kunder 6 536 6 546 95 500 103 102 Total kredittrisiko 73 547 68 014 * Tallene er netto etter avsetning for forventet tap11 MarkedsrisikoStyret i banken fastsetter de langsiktige m\u00e5lene for bankens risikoprofil. Disse gj\u00f8res operasjonelle gjennom de fullmakter og rammer som er delegert i organisasjo-nen. Sparebanken M\u00f8re styrer markedsrisiko og h\u00e5ndterer fullmakter, rammer og retningslinjer knyttet til finansielle instrument basert p\u00e5 styrevedtatte strategidokument. Strategi dokumentene er underlagt periodisk gjennomgang ved at de revideres/vedtas en gang i \u00e5ret av styret i banken. Dokumentene skal utover dette v\u00e6re videreformidlet, god-kjent og forst\u00e5tt av de operative enhetene, bankens kon-trollfunksjoner og administrasjon. For \u00e5 sikre en n\u00f8dvendig kvalitet og uavhengighet er utviklingen av risikostyrings-verkt\u00f8y og utf\u00f8ring av risikorapporteringen organisert i en enhet uavhengig av de operative virksomhetene.Konsernets markedsrisiko m\u00e5les og overv\u00e5kes med bak-grunn i konservative rammer som fornyes og godkjennes av styret minimum \u00e5rlig.Renterisiko fremg\u00e5r av note 12, valutarisiko av note 13 og finansielle derivat er beskrevet i note 25. 12 RenterisikoRenterisiko oppst\u00e5r ved at konsernet kan ha ulik rente-bindingstid p\u00e5 sine eiendeler og forpliktelser. SparebankenM\u00f8re m\u00e5ler renterisikoen ved analyser som gir effekten p\u00e5 balansen av en renteendring p\u00e5 1 prosentpoengs paral-lellskift i rentekurven. P\u00e5 denne m\u00e5ten kan en kvantifisere hvilken risiko banken har p\u00e5tatt seg og hvilken effekt den-ne har p\u00e5 balansepostene ved endringer i markeds renten. Analysen legger til grunn gjenv\u00e6rende l\u00f8petid p\u00e5 den rente b\u00e6rende delen av balansen. Desto lenger midler bin-des opp ved en plassering, jo st\u00f8rre er det potensielle tap/gevinst ved en stigning/et fall i markedsrenten. Konsernet har en kort rentebinding og renterisikoen vurderes som lav. Tabellen nedenfor viser potensiell effekt av verdiendringer p\u00e5 renteb\u00e6rende finansielle eiendeler og forpliktelser for konsernet ved en \u00f8kning i renteniv\u00e5et p\u00e5 ett prosentpoeng. Beregningen er foretatt basert p\u00e5 gjeldende posisjoner og markedsrenter pr 31. desember. De foretatte beregningene bekrefter bankens lave risikotoleranse for verdiendringer grunnet renteutviklingen. RenterisikoKONSERN MORBANK31.12.2022 31.12.2023L\u00f8petidsb\u00e5nd31.12.2023 31.12.2022 12 12 Inntil 1 mnd -2 1 4 -22 1 - 3 mnd -1 5 13 29 3 - 12 mnd 26 11 2 -5 1 - 5 \u00e5r -1 -3-18 -7 Over 5 \u00e5r -8 -5 13 7 Totalt 15 9 -16 -17 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer -17 -16-20 -14 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder med fast rente -8 -7-57 -90 \u00d8vrige utl\u00e5n -41 -2651 72 Innskudd fra kunder 72 5152 53 Utstedte obligasjoner 6 4 2 3 \u00d8vrige balanseposter 3 1 13 7 Totalt 15 914 LikviditetsrisikoStyringen av Sparebanken M\u00f8res finansieringsstruktur er fastsatt i en overordnet finansieringsstrategi som blir evalu-ert og vedtatt av styret minimum en gang i \u00e5ret. Her beskri-ves de m\u00e5l banken har for \u00e5 bevare sin finansielle styrke, og det er definert konkrete rammer p\u00e5 ulike omr\u00e5der for ban-kens likviditetsstyring. Likviditetsstyringen inneholder ogs\u00e5 stresstester hvor en simulerer likviditetseffekten av ulike scenarier ved \u00e5 kvantifisere sannsynligheten for refinansi-ering fra de ulike likviditetskildene. Banken har inkludert i sin strategi \u00e5 spre finansieringen p\u00e5 flere kilder, b\u00e5de hva gjelder markeder, instrumenter og l\u00f8petider, for \u00e5 redusere risikoen.For \u00e5 s\u00f8rge for at konsernets likviditetsrisiko holdes p\u00e5 et lavt niv\u00e5 skal utl\u00e5n til kunder i hovedsak finansieres ved kun-deinnskudd, samt langsiktig verdipapirgjeld. Likviditetsrisi-koen styres gjennom b\u00e5de kortsiktige rammer som begren-ser netto refinansieringsbehov, og et langsiktig styringsm\u00e5l.Innskuddsdekningen i konsernet, beregnet inklusive over-f\u00f8rte boligl\u00e5n til M\u00f8re Boligkreditt AS, utgjorde 57,9 % ved utgangen av 2023, mot 57,4 % ved utgangen av 2022.Gjennomsnittlig restl\u00f8petid p\u00e5 portef\u00f8ljen av senior obliga-sjonsl\u00e5n og obligasjoner med fortrinnsrett var henholdsvis 2,74 \u00e5r og 2,95 \u00e5r ved utgangen av 2023, mot 2,2 \u00e5r og 3,1 \u00e5r ett \u00e5r tidligere.Banken har ogs\u00e5 beholdning av verdipapirer, som inng\u00e5r som et ledd i den l\u00f8pende likviditetsstyringen. Se ytterligere informasjon i note 22 og 24. Tabellene nedenfor viser kontraktsmessige ikke-diskonterte kontantstr\u00f8mmer. Tallst\u00f8rrelsene kan s\u00e5ledes ikke avstemmes mot balansen.Likviditetsrisiko 31.12.2023Inntil 1 1-33-121-5Over KONSERNTotaltmndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 266 266Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 919 919Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 251 1 922 3 581 21 693 50 773 78 220Sertifikater og obligasjoner 122 990 1 950 9 701 483 13 246Sum eiendeler 1 558 2 912 5 531 31 394 51 256 92 651ForpliktelserL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 0Innskudd fra kunder 37 018 33 9 997 35 0 47 083Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 41 2 624 4 803 32 457 1 035 40 960Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 6 22 322 1 513 0 1 863Sum forpliktelser 37 065 2 679 15 122 34 005 1 035 89 906Finansielle derivatKontantstr\u00f8mmer inn 54 198 1 088 3 708 563 5 611Kontantstr\u00f8mmer ut 77 300 1 265 4 064 538 6 244Sum finansielle derivat -23 -102 -177 -356 25 -633Likviditetsrisiko 31.12.2022Inntil 1 1-33-121-5Over KONSERNTotaltmndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank394 394Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner361 361Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder13 219 837 4 742 24 656 64 174 107 628Sertifikater og obligasjoner95 426 1 564 9 449 623 12 157Sum eiendeler14 069 1 263 6 306 34 105 64 797 120 540ForpliktelserL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 586 586Innskudd fra kunder 41 269 327 1 835 508 43 939Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 40 147 6 049 29 636 2 323 38 195Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 4 6 531 408 949Sum forpliktelser 41 899 480 8 415 30 552 2 323 83 669Finansielle derivatKontantstr\u00f8mmer inn 29 103 516 1 612 443 2 703Kontantstr\u00f8mmer ut 43 224 581 1 980 431 3 259Sum finansielle derivat -14 -121 -65 -368 12 -556Likviditetsrisiko 31.12.2023Inntil 1 1-3 3-12 1-5 Over MORBANKTotaltmndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 266 266Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 4 796 4 796Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 177 1 192 2 841 17 766 23 873 45 849Sertifikater og obligasjoner 121 953 1 945 9 579 483 13 081Sum eiendeler 5 360 2 145 4 786 27 345 24 356 63 992ForpliktelserL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 0Innskudd fra kunder 37 118 33 9 997 35 0 47 183Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 41 41 1 220 7 248 1 035 9 585Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 6 22 322 1 513 0 1 863Sum forpliktelser 37 165 96 11 539 8 796 1 035 58 631Finansielle derivatKontantstr\u00f8mmer inn 54 167 828 3 040 525 4 614Kontantstr\u00f8mmer ut 44 187 823 2 990 523 4 567Sum finansielle derivat 10 -20 5 50 2 47Likviditetsrisiko 31.12.2022Inntil 1 1-3 3-12 1-5 Over MORBANKTotaltmndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rEiendeler394 394Kontanter og fordringer p\u00e5 Norges BankUtl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 3 865 3 865kredittinstitusjonerUtl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder8 756 642 3 859 19 617 31 008 63 882Sertifikater og obligasjoner95 375 1 562 9 373 623 12 028Sum eiendeler13 110 1 017 5 421 28 990 31 631 80 169ForpliktelserL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 969 1 969Innskudd fra kunder 41 355 327 1 835 508 44 025Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 40 12 2 680 4 339 1 010 8 081Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 4 6 531 408 949Sum forpliktelser 43 368 345 5 046 5 255 1 010 55 024Finansielle derivatKontantstr\u00f8mmer inn 29 161 526 1 847 428 2 991Kontantstr\u00f8mmer ut 21 175 488 1 817 421 2 922Sum finansielle derivat 8 -14 38 30 7 69",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__26-1": {
"value": "KredittrisikoKredittrisiko representerer Sparebanken M\u00f8res st\u00f8rste risi-koomr\u00e5de. Inkludert i dette risikoomr\u00e5det inng\u00e5r ogs\u00e5 mot-partsrisiko og konsentrasjonsrisiko. Konsernet eksponeres for denne risikoformen gjennom utl\u00e5n til privatmarkeds- og n\u00e6ringslivskunder, samt gjennom aktiviteter i Sparebanken M\u00f8res Seksjon \u00d8konomi og Finans.Kredittrisikostrategien fokuserer p\u00e5 risikosensitive rammer som er satt sammen slik at de p\u00e5 en mest hensiktsmessig og effektiv m\u00e5te styrer konsernets risikoprofil p\u00e5 kreditt-omr\u00e5det. Videre er det etablert rammer, retningslinjer og fullmaktsreglement som bygger opp under Sparebanken M\u00f8res kredittrisikostrategi og langsiktige strategiske plan.Sparebanken M\u00f8res kjerneverdier er \u00abN\u00e6r, Engasjert og Handlekraftig\u00bb. Disse verdiene skal reflekteres i alle kon-taktpunkt med markedet, skape merverdi for kundene og bidra til \u00e5 skape en positiv oppfatning av Sparebanken M\u00f8re. Kredittpolitikken skal videre fremme en kredittkultur der kredittverdighet sees i et langsiktig perspektiv, der ge-nerelle og bransjemessige konjunktursvingninger tas hen-syn til. Sparebanken M\u00f8re skal fremst\u00e5 med h\u00f8y etisk stan-dard, og skal ikke bli forbundet med aktiviteter, kunder eller bransjer med tvilsomt renomm\u00e9. Konsernet er \u00e5pent for alle typer kunder innenfor definerte markedsomr\u00e5der, og det skal ikke finne sted diskriminering basert p\u00e5 kundens alder, kj\u00f8nn, nasjonalitet, religion eller sivil status.Sparebanken M\u00f8res geografiske kjerneomr\u00e5de er Nord-vestlandet. Det er likevel adgang til \u00e5 gi finansiell bistand til investeringer/etableringer utenfor kjerneomr\u00e5det n\u00e5r dette eiermessig er knyttet til enkeltpersoner eller selskaper i/fra Nordvestlandet. Som et ledd i en bevisst diversifisering av portef\u00f8ljen i forhold til bransje eller geografisk eksponering vil det ogs\u00e5 kunne vurderes engasjement utenfor konser-nets markedsomr\u00e5de. Ved slike tilfeller stiller konsernets strategi klare rammer for maksimalt risikoniv\u00e5 ved det en-kelte engasjement.Avdeling Risikostyring har etablert m\u00e5nedlige portef\u00f8ljesty-ringsrapporter som sikrer at eventuelle avvik fra de strate-giske m\u00e5lene fastsatt i kredittrisikostrategien blir avdekket. Ledere for henholdsvis n\u00e6ringsliv og personmarked har et selvstendig ansvar for den l\u00f8pende overv\u00e5kningen av sta-tus, for \u00e5 avdekke avvik i forhold til de samme strategiske m\u00e5lene, og for \u00e5 iverksette tiltak ved eventuelle avvik.Styret er ansvarlig for konsernets innvilgelse av l\u00e5n og kreditter. Innenfor visse rammer delegeres fullmakt til ad-ministrerende direkt\u00f8r for det operasjonelle ansvaret for beslutning i kredittsakene. Innenfor sine fullmakter kan igjen administrerende direkt\u00f8r videre delegere fullmakter. Bevilgningsfullmaktene er personlige og er gradert etter kriterier som st\u00f8rrelse p\u00e5 bevilgning, engasjementsgren-se (n\u00e6ringsliv), kundens totale l\u00e5negjeld (personmarked), samt risikoklasse. Fullmaktene er videre knyttet til stil-lingsniv\u00e5.Sparebanken M\u00f8re benytter aktivt interne rapporter for \u00e5 overv\u00e5ke niv\u00e5 og utvikling av konsernets kredittportef\u00f8lje. Hver enkelt medarbeider med kundeansvar har tilgang til rapporter som viser status og utvikling i sin portef\u00f8ljes kre-dittrisiko. Rapportene er hierarkisk oppbygd slik at ledelsen i banken kan f\u00f8lge utviklingen innenfor sitt ansvarsomr\u00e5de. Rapporteringene benyttes ogs\u00e5 til analyser av kunder, por-tef\u00f8ljer og bransjer.Konsernet har utarbeidet egne risikomodeller for n\u00e6rings-livssegmentet og personmarkedet som benyttes i m\u00e5nedlig m\u00e5ling og rapportering av kredittrisiko. Det er ogs\u00e5 utviklet egne s\u00f8knadsscoremodeller for de to kundesegmentene som benyttes i kredittinnvilgelsesprosessen. Banken har godkjennelse til \u00e5 benytte interne modeller i sin risikosty-ring og kapitalberegning (IRB), og fikk i 2015 tillatelse til \u00e5 benytte grunnleggende IRB-metode.Det er hovedsakelig tre sentrale parametere innenfor kredit-trisiko som modelleres:1. Sannsynlighet for mislighold (PD): PD beregnes pr kun-de og angir sannsynlighet for at kunden skal misligholdesitt engasjement i l\u00f8pet av de neste 12 m\u00e5neder. Hverkunde f\u00e5r beregnet sin PD basert p\u00e5 statistiske model-ler som benytter variabler av b\u00e5de ekstern og bankin-tern informasjon, i form av b\u00e5de finansielle n\u00f8kkeltall ogikke-finansielle kriterier.2. Tapsgrad ved mislighold (LGD): LGD angir hvor stor an-del av engasjementet som forventes tapt ved mislighold.Vurderingene tar hensyn til verdier p\u00e5 kundens stiltesikker heter, og de kostnader som vil oppst\u00e5 ved inndri-velse av misligholdte engasjementer.3. Forventet eksponering ved mislighold (EAD): EAD angirhvilken eksponering som forventes p\u00e5 et engasjementhvis og n\u00e5r dette g\u00e5r i mislighold.De omtalte parameterne danner grunnlag for beregning av forventet tap (EL) og inng\u00e5r i beregningen av \u00f8konomisk kapital. Ved \u00e5 klassifisere kundene etter sannsynlighet for mislighold, samt beregne forventet tap og behovet for \u00f8konomisk kapital p\u00e5 kundeniv\u00e5, f\u00e5r konsernet informasjon om niv\u00e5et og utviklingen i den samlede kredittrisikoen i totalportef\u00f8ljen. Egne migrasjonsanalyser viser utviklingen av antall kunder og EAD mellom ulike risikoklasser i ulike perioder.Et engasjement defineres som misligholdt og kredittforringet (non-performing) etter kapitaldekningsregelverket dersom et krav er forfalt med mer enn 90 dager og bel\u00f8pet det h\u00f8yes-te av 1 % av balansef\u00f8rt eksponering (l\u00e5n og uttrukket kre-ditt) og 1 000 kroner for massemarked og 2 000 kr for foretak. Brudd p\u00e5 covenants kan ogs\u00e5 utl\u00f8se mislighold. Misligholds-definisjonen er lik den som benyttes for \u00e5 beregne forventet tap etter IFRS 9.TreasuryrisikoTreasuryrisiko er en del av den totale kredittrisikoen i Spa-rebanken M\u00f8re. Det er definert styrevedtatte rammer for hvilken kreditteksponering konsernet kan ha innen dette omr\u00e5det.Kreditteksponering er knyttet til obligasjoner og sertifikat i konsernets likviditetsreserveportef\u00f8lje, kortsiktige utl\u00e5n til andre banker, herunder kontohold i utenlandske banker, og eksponering i forbindelse med finansielle derivater som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytralisere en allerede aktuell rente- og valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Portef\u00f8ljen best\u00e5r av velrenommerte relasjoner i inn- og utland. Kredittkvaliteten er vurdert \u00e5 v\u00e6re h\u00f8y, hovedsakelig som f\u00f8lge av ekspone-ringer mot utstedere med h\u00f8y rating og lav kapitalvekt. Det vises til note 7 for en oversikt over kredittkvaliteten p\u00e5 kon-sernets likviditetsportef\u00f8lje.Sparebanken M\u00f8re sin policy er at spesielt i forhold til plas-seringer i internasjonale banker og andre debitorer utenom Norge, skal konsernet legge til grunn vurderinger utf\u00f8rt av de offisielle ratingbyr\u00e5ene. Kredittrisikoen skal v\u00e6re p\u00e5 et minimum, og om motparter blir satt p\u00e5 \u00abnegative outlook\u00bb eller f\u00e5r nedgradert rating gjennomf\u00f8res det en ny vurdering i Sparebanken M\u00f8re knyttet til eksisterende kredittlinjer. Om n\u00f8dvendig skal kredittlinje, og eventuell eksponering, reduseres eller fjernes.Treasuryrisiko sees ogs\u00e5 i sammenheng med likviditetsindi-katorene LCR og NSFR. Regelverket for LCR har medf\u00f8rt en vridning mot lavere risikovektede motparter, slik som blant annet stats- og statsgaranterte papirer, samt obligasjoner med fortrinnsrett (OmF). I preklassifiseringen av motpartsbanker legges det vekt p\u00e5 \u00e5 vurdere de som Sparebanken M\u00f8re har et gjensidig (resiprositet) og langt forretningsmessig forhold til. Det er i tillegg behov for \u00e5 ha tilstrekkelig konkurranse om de pro-dukter og instrumenter det handles i, samt at konsernet skal v\u00e6re markedsmessig og geografisk diversifisert.Dersom det skjer endringer i rammebetingelser, marked, \u00f8konomisk utvikling eller i Sparebanken M\u00f8res aktiviteter som har vesentlig innvirkning p\u00e5 konsernets risikoposisjon skal det vurderes og eventuelt settes begrensninger for investeringsmulighetene. I dette ligger for eksempel \u00e5 ikke investere i enkeltland, grupper av land, enkeltmotparter, motparter med visse karakteristika mv.Sparebanken M\u00f8re og M\u00f8re Boligkreditt AS stiller krav om inng\u00e5else av CSA-avtale (Credit Support Annex) f\u00f8r derivat handel mot enhver motpart. CSA-avtaler er en del av en ISDA-avtale og bidrar til \u00e5 regulere motpartsrisiko knyttet til endringer i markedsforhold. Dette gir Spareban-ken M\u00f8re sikkerhet for en gitt eksponering, og avtalen medmotpart definerer n\u00e5r pant skal overf\u00f8res mellom partene. Sparebanken M\u00f8re praktiserer kontantpant mot sine mot-parter. Markedsverdien av alle derivater inng\u00e5tt mellom Sparebanken M\u00f8re og motparten avregnes i henhold til de ulike CSA-avtalene, og motpartsrisikoen vil da i stor grad elimineres. EMIR \u2013 European Market Infrastructure Regu-lation \u2013 skal sikre regulering og kontroll med markedet for derivater som handles utenfor regulerte markeder gjen-nom krav til innberetning til transaksjonsregistre og krav til avregning (clearing) gjennom sentrale motparter (CCP). Sparebanken M\u00f8re har inng\u00e5tt avtale med SEB som clea-ring broker, og clearer derivat gjennom London Clearing House.7 Engasjementer fordelt p\u00e5 risikoklasserKundeengasjement (EAD) fordelt etter konsernets risikoklassifisering (PD): Kreditt forringede Avsetning for KONSERN 2023 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %engasj ementforventet tapPersonkunder (PM) 53 611 4 027 798 594 222 -112 59 140 N\u00e6ringslivskunder (NL) 12 071 12 794 3 423 858 203 -154 29 195 Sum kundeengasjement 65 682 16 821 4 221 1 452 425 -266 88 335 Kreditt forringede Avsetning for KONSERN 2022 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %umengasj ementforventet tapPersonkunder (PM) 50 860 3 573 638 428 181 -93 55 587 N\u00e6ringslivskunder (NL) 13 250 10 164 1 854 428 942 -248 26 390 Sum kundeengasjement 64 110 13 737 2 492 856 1 123 -341 81 977 Kreditt forringede Avsetning for MORBANK 2023 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %engasj ementforventet tapPersonkunder (PM) 22 130 2 099 424 400 213 -76 25 190 N\u00e6ringslivskunder (NL) 11 851 12 687 3 418 858 203 -152 28 865 Sum kundeengasjement 33 981 14 786 3 842 1 258 416 -228 54 055 Kreditt forringede Avsetning for MORBANK 2022 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %umengasj ementforventet tapPersonkunder (PM) 21 381 1 773 364 289 163 -72 23 898 N\u00e6ringslivskunder (NL) 13 022 9 801 1 838 426 942 -246 25 783 Sum kundeengasjement 34 403 11 574 2 202 715 1 105 -318 49 681 Kredittkvalitet p\u00e5 sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirerKONSERN 2023 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 694 815 1 492 3 001 Kredittinstitusjoner 6 206 605 124 6 935 \u00d8vrige finansielle foretak 1 911 - 51 1 962 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 8 811 1 420 1 667 - - 11 898 KONSERN 2022 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 1 662 788 88 2 538 Kredittinstitusjoner 5 830 687 111 6 628 \u00d8vrige finansielle foretak 1 749 98 1 847 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 9 241 1 573 88 111 - 11 013MORBANK 2023 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 694 815 1 492 3 001 Kredittinstitusjoner 6 129 528 124 6 781 \u00d8vrige finansielle foretak 1 911 51 1 962 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 8 734 1 343 1 667 - - 11 744 MORBANK 2022 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 1 662 788 87 2 537 Kredittinstitusjoner 5 760 687 111 6 558 \u00d8vrige finansielle foretak 1 699 98 1 797 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 9 121 1 573 87 111 - 10 892Total kredittrisikoKONSERN MORBANK31.12.2022 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022 345 213 Fordringer p\u00e5 Norges Bank 213 345 361 919 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 4 796 3 865 76 078 81 572 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder* 49 321 45 723 11 013 11 898 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer 11 744 10 892 987 1 336 Finansielle derivater 937 643 88 784 95 938 Kredittrisiko balanseposter 67 011 61 468 1 336 1 245 Garantiansvar overfor kunder* 1 245 1 336 5 380 5 919 Ubenyttede trekkfasiliteter kunder 5 291 5 210 6 716 7 164 Sum garantiansvar og ubenyttede trekkfasiliteter kunder 6 536 6 546 95 500 103 102 Total kredittrisiko 73 547 68 014 * Tallene er netto etter avsetning for forventet tap10 Kredittforringede engasjementerRegnskapsprinsippene for m\u00e5ling av utl\u00e5n er redegjort for i note 9. Forfalte engasjementer og overtrekk blir l\u00f8pende overv\u00e5ket. Engasjementer hvor det identifiseres en sannsynlig svekkelse i kundens betalingsevne, blir ansett som kredittforringet og overf\u00f8rt til steg 3 hvor det avsettes for forventet tap i hele levetiden. Kredittforringede engasjementTabellen viser summen av engasjementer med mislighold over 90 dager og \u00f8vrige kredittforringede engasjementer (uten mislighold over 90 dager). Kunder som har v\u00e6rt i mislighold m\u00e5 v\u00e6re i \u00abkarantene\u00bb med 100 % PD i minst tre m\u00e5neder f\u00f8r de igjen kan scores som \u00abfriske\u00bb. Disse kundene inng\u00e5r i brutto kredittforringede engasjementer. KONSERN31.12.2023 31.12.2022Sum PM NL Sum PM NLBrutto engasjementer med betalingsmislighold over 90 dager 96 56 40 47 35 12Brutto \u00f8vrige kredittforringede engasjementer 329 166 163 1 076 146 930Brutto kredittforringede engasjementer 425 222 203 1 123 181 942Tapsavsetning p\u00e5 engasjementer med betalingsmislighold over 90 dager 26 14 12 12 6 6Tapsavsetning p\u00e5 \u00f8vrige kredittforringede engasjementer 72 33 39 186 20 166Tapsavsetning knyttet til kredittforringede engasjementer 98 47 51 198 26 172Netto engasjementer med betalingsmislighold over 90 dager 70 42 28 35 29 6Netto \u00f8vrige kreditforringede engasjementer 257 133 124 890 126 764Netto kredittforringede engasjementer 327 175 152 925 155 770Brutto utl\u00e5n konsern 81 834 53 795 28 039 76 393 50 818 25 575Garantier konsern 1 249 2 1 247 1 362 3 1 359Brutto kredittforringede engasjementer i % av utl\u00e5n/garantier 0,51 % 0,41 % 0,69 % 1,44 % 0,36 % 3,50 %Netto kredittforringede engasjementer i % av utl\u00e5n/garantier 0,39 % 0,33 % 0,52 % 1,19 % 0,30 % 2,86 %KONSERN31.12.2023 31.12.2022Engasjementer i karantene Sum PM NL Sum PM NLBrutto engasjementer i karantene 111 72 39 508 59 449Brutto engasjementer i karantene i % av brutto kredittforringede engasjementer 26 % 32 % 19 % 45 % 33 % 48 %MORBANK31.12.2023 31.12.2022Sum PM NL Sum PM NLBrutto engasjementer med betalingsmislighold over 90 dager 96 56 40 45 33 12Brutto \u00f8vrige kredittforringede engasjementer 320 157 163 1 060 130 930Brutto kredittforringede engasjementer 416 213 203 1 105 163 942Tapsavsetning p\u00e5 engasjement med betalingsmislighold over 90 dager 26 14 12 12 6 6Tapsavsetning p\u00e5 \u00f8vrige kredittforringede engasjement 72 33 39 185 19 166Tapsavsetning knyttet til kredittforringede engasjement 98 47 51 197 25 172Netto engasjementer med betalingsmislighold over 90 dager 70 42 28 33 27 6Netto \u00f8vrige kreditforringede engasjementer 248 125 124 875 111 764Netto kredittforringede engasjementer 318 167 152 908 138 770Brutto utl\u00e5n morbank 49 545 22 152 27 393 46 015 21 273 24 742Garantier morbank 1 249 2 1 247 1 362 3 1 359Brutto kredittforringede engasjementer i % av utl\u00e5n/garantier 0,82 % 0,96 % 0,71 % 2,33 % 0,77 % 3,61 %Netto kredittforringede engasjementer i % av utl\u00e5n/garantier 0,63 % 0,75 % 0,53 % 1,92 % 0,65 % 2,95 %MORBANK31.12.2023 31.12.2022Engasjementer i karantene Sum PM NL Sum PM NLBrutto engasjementer i karantene 111 72 39 500 51 449Brutto engasjementer i karantene i % av brutto kredittforringede engasjementer 27 % 34 % 19 % 45 % 31 % 48 %Kredittforringede engasjementer med kvantitative opplysninger om sikkerhetsstillelse og andre kredittforbedringerKONSERN 2023 Kredittforringede engasjementer Avsetning for forventet tap Vurdert verdi sikkerheterPersonkunder (PM) 222 -47 175 N\u00e6ringslivskunder (NL) 203 -51 236 Sum 425 -98 411 KONSERN 2022 Kredittforringede engasjementer Avsetning for forventet tap Vurdert verdi sikkerheterPersonkunder (PM) 181 -26 147 N\u00e6ringslivskunder (NL) 942 -172 689 Sum 1 123 -198 836",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__27-1": {
"value": "MarkedsrisikoSparebanken M\u00f8res markedsrisiko styres gjennom defi-nerte posisjonsrammer for hvert risikoomr\u00e5de. Styring av markedsrisiko er nedfelt i Sparebanken M\u00f8res markedsri-sikostrategi. Strategien vedtas av styret, og gir de overord-nede f\u00f8ringene for konsernets aktiviteter i kapitalmarkedet, herunder rammer for Sparebanken M\u00f8res samlede ekspo-neringer innenfor valuta, renter og aksjer.Konsernets markedsrisiko kan splittes i f\u00f8lgende elementer:\u2022 Renterisiko: Best\u00e5r av markedsrisiko knyttet til posisjo-ner i renteb\u00e6rende finansielle instrumenter, herunderderivater med renteinstrumenter som underliggende.Renterisiko knyttet til likviditetsportef\u00f8ljen, samt sik-ringsforretninger knyttet til denne, vurderes s\u00e6rskilt og har egen risikoramme. Det vises til note 12 for konser-nets renterisiko.\u2022 Aksjerisiko: Best\u00e5r av markedsrisiko knyttet til posisjo-ner i egenkapitalinstrumenter. Aksjer i datterselskap erikke inkludert. Sparebanken M\u00f8re har ingen handelspor-tef\u00f8lje. Sparebanken M\u00f8res finansielle risiko vurderes \u00e5v\u00e6re lav.\u2022 Valutarisiko: Best\u00e5r av risikoen for tap n\u00e5r valutakurseneendres. Alle finansielle instrumenter og \u00f8vrige posisjonermed valutarisiko blir inkludert i vurderingen. Valutarisi-ko knyttet til bankportef\u00f8ljen, det vil si valutarisiko somoppst\u00e5r som et resultat av sikring av kundehandler, her-under utl\u00e5n-/innskuddsvirksomhet, vurderes s\u00e6rskilt oghar et eget sett av risikorammer.Sparebanken M\u00f8res eksponering for valutarisiko fremkom-mer som f\u00f8lge av mismatch mellom underliggende forret-ninger og sikringsforretninger, samt n\u00f8dvendig beholdning p\u00e5 konsernets arbeidskonti i utenlandske banker. Endringer i markedskurser medf\u00f8rer endringer i verdien av Spare-banken M\u00f8res valutaposisjon. Valutaposisjonen inneholder ogs\u00e5 Sparebanken M\u00f8res kassabeholdning av sedler i uten-landsk valuta. Sparebanken M\u00f8re har ikke handelsportef\u00f8lje i FX-kontrakter. Sparebanken M\u00f8res valutarisiko er lav og godt innenfor de grenser som er angitt i forskrift. Det vises til note 13 for konsernets valutarisiko.\u2022 Spreadrisiko: Defineres som risikoen for endringer i markedsverdi av obligasjoner og engasjementer som f\u00f8lge av generelle endringer i kredittspreader.\u2022 Total markedsrisiko: Den samlede risikovurderingenfremkommer ved \u00e5 sammenstille vurderingene fra omr\u00e5-dene renter, aksjer og valuta. Finanstilsynets metodikkp\u00e5 dette omr\u00e5det legges til grunn for \u00e5 vurdere det sam-lede markedsrisikoomr\u00e5det. Vurderingene baseres p\u00e5 treulike risikofaktorer:\u2022 Eksponering\u2022 Risikospredning\u2022 MarkedslikviditetDet tas ikke hensyn til eventuelle diversifiseringseffekter mellom aktivaklassene.Styret godkjenner hvert \u00e5r en totalramme for Sparebanken M\u00f8res markedsrisiko. Rammene er tilpasset konsernets ak-tivitetsniv\u00e5 og risikotoleranse. Ved behov kan totalrammen bli endret hyppigere enn den \u00e5rlige gjennomgangen.Total markedsrisikoramme defineres som maksimalt tap ved et stresscenario der Finanstilsynets metodikk legges til grunn. Den godkjente overordnede markedsrisikorammen delegeres til administrerende direkt\u00f8r. Leder seksjon \u00d8ko-nomi og Finans har ansvar for at forvaltningen av rammene innenfor ulike underportef\u00f8ljer blir overholdt til enhver tid.Seksjon \u00d8konomi og Finans har et selvstendig ansvar for den l\u00f8pende overv\u00e5kningen av posisjoner innenfor de ulike portef\u00f8ljene og f\u00f8lger dette opp daglig eller med den fre-kvens som er n\u00f8dvendig i forhold til aktivitetsniv\u00e5. Avdeling Risikostyring har hovedansvaret for m\u00e5ling, rapportering og kontroll av markedsrisikoomr\u00e5det. Dersom aktiviteter over-skrider rammer eller strategi er det nedfelt skriftlige rap-porteringsinstrukser. Back-office har ansvaret for transak-sjonskontroll og prosessering av betalingstransaksjoner.SimCorp Dimension er det b\u00e6rende risk management systemet i Sparebanken M\u00f8re knyttet til markedsrisikoom-r\u00e5det. Systemet gir l\u00f8pende status p\u00e5 markedsutviklingen. Alle finansielle instrumenter blir registrert i systemet og overv\u00e5ket kontinuerlig. Avdeling Risikostyring er ansvarlig for at verdivurderingen av finansielle instrument er god og relevant.Rapportering av markedsaktiviteten inng\u00e5r i Sparebanken M\u00f8res periodiske \u00abRisikorapport\u00bb til ledelse, risikoutvalg og styre. M\u00e5nedlig rapporteres resultatutvikling, samt faktisk risikoeksponering innenfor hver portef\u00f8lje enkeltvis og ag-gregert. Rapportene blir sammenholdt mot maksimal akti-vitetsramme og total markedsrisikoramme (stressramme). Styret blir ogs\u00e5 hvert kvartal gitt logg over eventuelle brudd p\u00e5 rammer, strategi eller lov og forskrift.Det er ikke knyttet resultatbasert avl\u00f8nning til noen perso-ner som arbeider innen markedsrisikoomr\u00e5det utover det som inng\u00e5r i Sparebanken M\u00f8res generelle bonusordning som omhandler, og er lik for, alle ansatte i konsernet.11 MarkedsrisikoStyret i banken fastsetter de langsiktige m\u00e5lene for bankens risikoprofil. Disse gj\u00f8res operasjonelle gjennom de fullmakter og rammer som er delegert i organisasjo-nen. Sparebanken M\u00f8re styrer markedsrisiko og h\u00e5ndterer fullmakter, rammer og retningslinjer knyttet til finansielle instrument basert p\u00e5 styrevedtatte strategidokument. Strategi dokumentene er underlagt periodisk gjennomgang ved at de revideres/vedtas en gang i \u00e5ret av styret i banken. Dokumentene skal utover dette v\u00e6re videreformidlet, god-kjent og forst\u00e5tt av de operative enhetene, bankens kon-trollfunksjoner og administrasjon. For \u00e5 sikre en n\u00f8dvendig kvalitet og uavhengighet er utviklingen av risikostyrings-verkt\u00f8y og utf\u00f8ring av risikorapporteringen organisert i en enhet uavhengig av de operative virksomhetene.Konsernets markedsrisiko m\u00e5les og overv\u00e5kes med bak-grunn i konservative rammer som fornyes og godkjennes av styret minimum \u00e5rlig.Renterisiko fremg\u00e5r av note 12, valutarisiko av note 13 og finansielle derivat er beskrevet i note 25. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__28-1": {
"value": "LikviditetsrisikoLikviditet kan defineres som konsernets evne til \u00e5 finansiere \u00f8kninger i eiendelene og innfri sine forpliktelser etter hvert som finansieringsbehovet oppst\u00e5r. Sparebanken M\u00f8re er likvid n\u00e5r banken er i stand til \u00e5 innfri gjelden sin etter hvert som den forfaller.Styring av konsernets likviditetsrisiko tar utgangspunkt i konsernets overordnede finansieringsstrategi som blir gjen-nomg\u00e5tt og vedtatt av styret minimum en gang \u00e5rlig. Strate-gien gjenspeiler det moderate risikoniv\u00e5et som aksepteres for dette risikoomr\u00e5det.Konsernets likviditetsrisiko krever s\u00e6rskilt oppf\u00f8lging. Dette skyldes konsernets s\u00e6rstilling som forvalter av inn-skuddsmidler for sm\u00e5 og uprofesjonelle akt\u00f8rer, og kon-sernets sentrale rolle i betalingsformidlingen. Bankers forpliktelse til \u00e5 motta innskudd fra en ubestemt krets av innskytere, og det forhold at disse innskuddene normalt er disponible p\u00e5 dagen, medf\u00f8rer at de st\u00e5r ovenfor en vesent-lig st\u00f8rre likviditetsrisiko enn andre finansforetak. Myndig-hetenes l\u00e5neordninger og sikkerhetsnett for bankene er begrunnet nettopp i disse forholdene. Kostnadene ved \u00e5 redusere likviditetsrisikoen m\u00e5 sees i sammenheng med de fordeler lavere likviditetsrisiko gir. En grunnleggende forut-setning for \u00e5 opprettholde innskyteres og andre l\u00e5ngiveres tillit er at institusjonene alltid har tilstrekkelig likviditet til \u00e5 dekke l\u00f8pende forpliktelser.LCR m\u00e5ler bankens evne til \u00e5 overleve en stressperiode p\u00e5 30 dager. LCR har \u00f8kt betydningen av likvide eiendeler med h\u00f8y kvalitet. NSFR m\u00e5ler langsiktigheten i bankens finansiering, og har medf\u00f8rt en st\u00f8rre grad av stabil og langsiktig finansi-ering. I den sammenheng er innskudd ikke sett p\u00e5 som en like stabil finansieringskilde, noe som har medf\u00f8rt at kvaliteten p\u00e5 innskuddene har f\u00e5tt \u00f8kt betydning. Dette betyr at banken i st\u00f8rre grad har finansiert seg gjennom lengre obligasjonsl\u00e5n. Konsernet rapporterer ogs\u00e5 regelmessig, i henhold til rap-porteringskrav, til tilsynsmyndighetene om utviklingen knyttet til likviditetsindikatorene.Gjennom konsernets Finansieringsstrategi er det lagt f\u00f8rin-ger som ivaretar struktur og volum for LCR og NSFR. Spare-banken M\u00f8re har fastsatt et internt m\u00e5l for LCR p\u00e5 110 pro-sent og for NSFR p\u00e5 105 prsoent. Myndighetens krav til LCR og NSFR utgj\u00f8r 100 prosent.Ved utgangen av 2023 utgjorde LCR-indikatoren for kon-sernet 174 % og NSFR 124 %. I sammensetningen av den eksterne finansieringen er det prioritert \u00e5 ha en relativt h\u00f8y andel med l\u00f8petid over ett \u00e5r.Likviditetsfunksjonen i Sparebanken M\u00f8re er organisert i Seksjon \u00d8konomi og Finans. Seksjonen styrer s\u00e5ledes dag til dag flyten av likvider, og har ansvaret for \u00e5 dekke finan-sieringsbehovet i Sparebanken M\u00f8re. Utnyttelsen av bolig-kredittselskapet, M\u00f8re Boligkreditt AS, er herunder sentralt.Likviditetskontrollen ivaretas b\u00e5de gjennom Seksjon \u00d8ko-nomi og Finans og avdeling Risikostyring. Det skilles i den-ne sammenheng mellom overordnet og daglig operasjonell likviditetsstyring og -kontroll. Den daglige operasjonelle styringen ivaretas av Seksjon \u00d8konomi og Finans, mens den overordnede risikostyringen, herunder kontroll mot strate-gier og rammer, ivaretas av avdeling Risikostyring.N\u00e5r det oppst\u00e5r unormale likviditetssituasjoner enten i marke-det eller i Sparebanken M\u00f8re, skal bankens beredskapsgrup-pe komme sammen. Gruppen best\u00e5r av f\u00f8lgende personer:\u2022 Administrerende direkt\u00f8r\u2022 Leder Seksjon \u00d8konomi og Finans\u2022 Kommunikasjonssjef\u2022 Leder Seksjon Risikostyring og Compliance\u2022 Leder avdeling RisikostyringStyret mottar m\u00e5nedlige rapporter om likviditetssituasjo-nen hvor det inng\u00e5r flere ulike n\u00f8kkeltall. I tillegg rapporte-res tidlige faresignaler gjennom utvikling i soliditet, balan-se- og resultatutvikling, tap/mislighold og utviklingen i cost of funds.Likviditetsrisikoen fors\u00f8kes redusert ved en spredning av innl\u00e5nene p\u00e5 markeder, kilder, instrumenter og l\u00f8petider. For \u00e5 s\u00f8rge for at konsernets likviditetsrisiko holdes p\u00e5 et lavt niv\u00e5 skal utl\u00e5n til kunder i hovedsak finansieres ved kunde-innskudd, samt langsiktig verdipapirgjeld. Arbeidet med \u00e5 \u00f8ke ordin\u00e6re innskudd er sterkt fokusert i kundearbeidet i alle deler av Sparebanken M\u00f8re. Konsernets innskuddsdek-ning, innskudd fra kunder i forhold til utl\u00e5n til kunder, var ved utgangen av \u00e5ret p\u00e5 57,9 %.Styret skal informeres om bankens likviditetssituasjon p\u00e5 m\u00e5nedsbasis, og umiddelbart hvis det skjer viktige endringer som kan p\u00e5virke n\u00e5v\u00e6rende eller framtidig likvi-ditetssituasjon. Rapporteringen s\u00f8ker \u00e5 identifisere likvidi-tetssituasjon under normal drift, avdekke tidlige \u00abfaresigna-ler\u00bb og vurdere bankens stresskapasitet.M\u00f8re Boligkreditt AS har konsesjon fra Finanstilsynet til \u00e5 drive som kredittforetak, og selskapet gir konsernet en \u00f8kt diversifisering av dets fundingkilder.14 LikviditetsrisikoStyringen av Sparebanken M\u00f8res finansieringsstruktur er fastsatt i en overordnet finansieringsstrategi som blir evalu-ert og vedtatt av styret minimum en gang i \u00e5ret. Her beskri-ves de m\u00e5l banken har for \u00e5 bevare sin finansielle styrke, og det er definert konkrete rammer p\u00e5 ulike omr\u00e5der for ban-kens likviditetsstyring. Likviditetsstyringen inneholder ogs\u00e5 stresstester hvor en simulerer likviditetseffekten av ulike scenarier ved \u00e5 kvantifisere sannsynligheten for refinansi-ering fra de ulike likviditetskildene. Banken har inkludert i sin strategi \u00e5 spre finansieringen p\u00e5 flere kilder, b\u00e5de hva gjelder markeder, instrumenter og l\u00f8petider, for \u00e5 redusere risikoen.For \u00e5 s\u00f8rge for at konsernets likviditetsrisiko holdes p\u00e5 et lavt niv\u00e5 skal utl\u00e5n til kunder i hovedsak finansieres ved kun-deinnskudd, samt langsiktig verdipapirgjeld. Likviditetsrisi-koen styres gjennom b\u00e5de kortsiktige rammer som begren-ser netto refinansieringsbehov, og et langsiktig styringsm\u00e5l.Innskuddsdekningen i konsernet, beregnet inklusive over-f\u00f8rte boligl\u00e5n til M\u00f8re Boligkreditt AS, utgjorde 57,9 % ved utgangen av 2023, mot 57,4 % ved utgangen av 2022.Gjennomsnittlig restl\u00f8petid p\u00e5 portef\u00f8ljen av senior obliga-sjonsl\u00e5n og obligasjoner med fortrinnsrett var henholdsvis 2,74 \u00e5r og 2,95 \u00e5r ved utgangen av 2023, mot 2,2 \u00e5r og 3,1 \u00e5r ett \u00e5r tidligere.Banken har ogs\u00e5 beholdning av verdipapirer, som inng\u00e5r som et ledd i den l\u00f8pende likviditetsstyringen. Se ytterligere informasjon i note 22 og 24. Tabellene nedenfor viser kontraktsmessige ikke-diskonterte kontantstr\u00f8mmer. Tallst\u00f8rrelsene kan s\u00e5ledes ikke avstemmes mot balansen.Likviditetsrisiko 31.12.2023Inntil 1 1-33-121-5Over KONSERNTotaltmndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 266 266Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 919 919Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 251 1 922 3 581 21 693 50 773 78 220Sertifikater og obligasjoner 122 990 1 950 9 701 483 13 246Sum eiendeler 1 558 2 912 5 531 31 394 51 256 92 651ForpliktelserL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 0Innskudd fra kunder 37 018 33 9 997 35 0 47 083Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 41 2 624 4 803 32 457 1 035 40 960Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 6 22 322 1 513 0 1 863Sum forpliktelser 37 065 2 679 15 122 34 005 1 035 89 906Finansielle derivatKontantstr\u00f8mmer inn 54 198 1 088 3 708 563 5 611Kontantstr\u00f8mmer ut 77 300 1 265 4 064 538 6 244Sum finansielle derivat -23 -102 -177 -356 25 -633Likviditetsrisiko 31.12.2022Inntil 1 1-33-121-5Over KONSERNTotaltmndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank394 394Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner361 361Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder13 219 837 4 742 24 656 64 174 107 628Sertifikater og obligasjoner95 426 1 564 9 449 623 12 157Sum eiendeler14 069 1 263 6 306 34 105 64 797 120 540ForpliktelserL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 586 586Innskudd fra kunder 41 269 327 1 835 508 43 939Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 40 147 6 049 29 636 2 323 38 195Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 4 6 531 408 949Sum forpliktelser 41 899 480 8 415 30 552 2 323 83 669Finansielle derivatKontantstr\u00f8mmer inn 29 103 516 1 612 443 2 703Kontantstr\u00f8mmer ut 43 224 581 1 980 431 3 259Sum finansielle derivat -14 -121 -65 -368 12 -556Likviditetsrisiko 31.12.2023Inntil 1 1-3 3-12 1-5 Over MORBANKTotaltmndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 266 266Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 4 796 4 796Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 177 1 192 2 841 17 766 23 873 45 849Sertifikater og obligasjoner 121 953 1 945 9 579 483 13 081Sum eiendeler 5 360 2 145 4 786 27 345 24 356 63 992ForpliktelserL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 0Innskudd fra kunder 37 118 33 9 997 35 0 47 183Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 41 41 1 220 7 248 1 035 9 585Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 6 22 322 1 513 0 1 863Sum forpliktelser 37 165 96 11 539 8 796 1 035 58 631Finansielle derivatKontantstr\u00f8mmer inn 54 167 828 3 040 525 4 614Kontantstr\u00f8mmer ut 44 187 823 2 990 523 4 567Sum finansielle derivat 10 -20 5 50 2 47Likviditetsrisiko 31.12.2022Inntil 1 1-3 3-12 1-5 Over MORBANKTotaltmndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rEiendeler394 394Kontanter og fordringer p\u00e5 Norges BankUtl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 3 865 3 865kredittinstitusjonerUtl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder8 756 642 3 859 19 617 31 008 63 882Sertifikater og obligasjoner95 375 1 562 9 373 623 12 028Sum eiendeler13 110 1 017 5 421 28 990 31 631 80 169ForpliktelserL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 969 1 969Innskudd fra kunder 41 355 327 1 835 508 44 025Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 40 12 2 680 4 339 1 010 8 081Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 4 6 531 408 949Sum forpliktelser 43 368 345 5 046 5 255 1 010 55 024Finansielle derivatKontantstr\u00f8mmer inn 29 161 526 1 847 428 2 991Kontantstr\u00f8mmer ut 21 175 488 1 817 421 2 922Sum finansielle derivat 8 -14 38 30 7 69",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__29-1": {
"value": "Finansielle derivaterSparebanken M\u00f8re benytter finansielle derivater for \u00e5 h\u00e5nd-tere risiko som oppst\u00e5r som f\u00f8lge av bankens ordin\u00e6re virk-somhet. Som hovedprinsipp skal alle kundeforretninger om-g\u00e5ende dekkes med en motg\u00e5ende forretning i markedet.F\u00f8lgende derivater benyttes i Sparebanken M\u00f8re:\u2022 ValutaterminerEn avtale om kj\u00f8p eller salg av et bestemt bel\u00f8p i en valuta, mot et fastsatt bel\u00f8p i en annen valuta til en p\u00e5 forh\u00e5nd av-talt kurs, med oppgj\u00f8r p\u00e5 et bestemt tidspunkt senere enn to virkedager etter avtalens inng\u00e5else.\u2022 SwapperEn byttehandel hvor to parter bytter kontantstr\u00f8mmer for et avtalt bel\u00f8p over en periode. Ved en renteswap byttes ren-tebetingelsene. Ved en rente- og valutaswap byttes b\u00e5de valuta- og rentebetingelser.Risikoen til disse instrumentene er knyttet til kredittrisiko mot avdekkingsmotparter som er kredittmessig klarert av styret, samt operasjonell risiko.Disse instrumentene benyttes i hovedsak til \u00e5 gi bankens kunder en sikker cash-flow samt en \u00f8nsket risikoposisjon i de ulike markeder. Rammer for finansielle instrumenter mot kunder er etablert av de respektive kundeansvarlige. Ram-mene skal sette maksimumsgrense for bankens ekspone-ring mot hver enkelt kunde knyttet til kundens forretnings-volum i finansielle instrumenter og den markedsmessige utviklingen av disse. Det er den enkelte kundeansvarlige som har ansvar for etableringen av rammen og for at den har gjennomg\u00e5tt n\u00f8dvendig formell kredittbehandling, samt at det er etablert tilstrekkelig sikkerhet for rammen. Videre har kundeansvarlig, sammen med ut\u00f8vende megler, ansvar for at kredittrisiko som f\u00f8lge av kunders eksponering i fi-nansielle instrumenter til enhver tid ligger innenfor innvil-gede rammer. For alle kunder som handler med finansielle instrument, skal det innhentes motregningsavtale. Denne avtalen har som form\u00e5l \u00e5 redusere bankens kredittekspo-nering mot kunden ved at alle kontrakter nettes og banken oppn\u00e5r kun en nettoeksponering mot kunden. Det er den enkelte kundeansvarlig som er ansvarlig for etablering av motregningsavtale med aktuelle kunder og at alle kunder som handler denne typen instrumenter gj\u00f8res kjent med bankens alminnelige forretningsvilk\u00e5r.Avdeling Risikostyring har ansvar for oppf\u00f8lging, samt all internrapportering og rapportering til myndighetene ved-r\u00f8rende bankens eksponering mot ulike motparter som f\u00f8lge av handel med finansielle instrument.25 Finansielle derivater Finansielle derivat er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8y-tralisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivat bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto kontrakt som henholdsvis eiendel eller gjeld. Verdiendringer p\u00e5 basisswapper under sikringsbokf\u00f8ring som skyldes endringer i basisspreader regnskapsf\u00f8res i utvidet resultat som en sikringskostnad. Den estimerte virkelige verdien av finansielle OTC-derivat justeres for motpartens kredittrisiko (CVA) eller for konsernets egen kredittrisiko (DVA).Beregning av virkelig verdi for finansielle derivat baseres p\u00e5 verdivurderingsmodeller der prisen p\u00e5 underliggende, rente og valuta, innhentes i markedet. Tabellen viser de finansielle derivatenes nominelle verdier og markedsverdier. Derivathandler presenteres brutto i balansen som eiendel eller gjeld avhengig av hvorvidt derivatet har en positiv eller negativ verdi. Oversikten viser verdien av derivatkontrakter som er om-fattet av motregningsavtaler eller er sikret med kontanter under Credit Support Annex (CSA). For kundeforretninger etableres det rammer basert p\u00e5 n\u00f8dvendig formell kreditt-behandling hvor det stilles tilstrekkelig sikkerhet for ram-men. For bankmotparter reguleres motpartsrisikoen knyt-tet til endringer i markeds forhold gjennom CSA-avtaler. Sparebanken M\u00f8re stiller krav om inng\u00e5else av CSA-avtale f\u00f8r derivathandel mot enhver interbankmotpart. Dette gir Spare banken M\u00f8re sikker het for en gitt eksponering. Avta-len med motpart definerer n\u00e5r pant skal overf\u00f8res mellom partene. Sparebanken M\u00f8re praktiserer kontantpant mot sine motparter. Markedsverdien av alle derivater inng\u00e5tt mellom Sparebanken M\u00f8re og motparten avregnes i hen-hold til den enkelte CSA-avtale. Pr. 31.12.2023 har Spare-banken M\u00f8re stilt kontantpant for b\u00e5de ikke-clearede og clearede derivater for 462 mill. kroner (275 mill. kroner) og mottatt kontantpant for 459 mill kroner (274 mill. kroner). Datterselskapet M\u00f8re Boligkreditt har mottatt kontantpant for 561 mill.kroner (278 mill.kroner).KONSERN 2023 2022Nominell verdi Eiendel For pliktelse Nominell verdi Eiendel For pliktelseRenteinstrumenterRentebytteavtaler 14 907 375 216 13 335 162 212 Sum renteinstrumenter 14 907 375 216 13 335 162 212 ValutainstrumenterValutabytteavtaler 5 399 271 152 1 625 288 64 Valutaterminer 13 390 271 66 9 672 158 57 Sum valutainstrumenter 18 789 542 218 11 297 446 121 SikringsinstrumenterRentebytteavtaler 4 850 55 150 4 275 379 170 Valutabytteavtaler 5 574 364 19 10 494 - 249Sum sikringsinstrumenter 10 424 419 169 14 769 379 419 Sum finansielle derivater 44 120 1 336 603 39 401 987 752 MORBANK 2023 2022Nominell verdi Eiendel For pliktelse Nominell verdi Eiendel For pliktelseRenteinstrumenterRentebytteavtaler 17 193 375 309 15 909 449 337 Sum renteinstrumenter 17 193 375 309 15 909 449 337 ValutainstrumenterValutabytteavtaler 8 097 250 366 6 523 36 64 Valutaterminer 13 390 271 66 9 672 158 57 Sum valutainstrumenter 21 487 521 432 16 195 194 121 SikringsinstrumenterRentebytteavtaler 2 800 41 99 2 225 - 121Valutabytteavtaler - - - - - - Sum sikringsinstrumenter 2 800 41 99 2 225 - 121Sum finansielle derivater 41 480 937 840 34 329 643 579 Pr 31.12.2023 ble f\u00f8lgende swapper benyttet i virkelig verdisikring av renterisiko. Inntil 1 1-33-121-5Over KONSERN - 2023 Valutamndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rNominelt bel\u00f8p NOK 4 850 500Gjennomsnittlig fast rente 3,29 % 5,59 %Nominelt bel\u00f8p EUR 250 805 Gjennomsnittlig fast rente 0,01 % 2,21 %Inntil 1 1-33-121-5Over KONSERN - 2022 Valutamndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rNominelt bel\u00f8p NOK 725 2 550 1 000Gjennomsnittlig fast rente 2,35 % 2,71 % 2,75 %Nominelt bel\u00f8p EUR 250 750 25 Gjennomsnittlig fast rente 0,38 % 1,05 % 2,81 %Inntil 1 1-33-121-5Over MORBANK - 2023 Valutamndmndmnd\u00e5r 5 \u00e5rNominelt bel\u00f8p NOK 2 800 500 Gjennomsnittlig fast rente 2,23 % 5,59 %Nominelt bel\u00f8p EUR 250 Gjennomsnittlig fast rente 3,13 %Inntil 1 1-33-121-5Over MORBANK - 2022 Valutamndmndmnd\u00e5r 5 \u00e5rNominelt bel\u00f8p NOK 725 1 500Gjennomsnittlig fast rente 2,35 % 1,28 %Forfallstidspunkt finansielle derivater, nominell verdi KONSERN 2023 2022Rente- og Termin -Rente- og Termin -Forfallvaluta swapperkontrakter valut aswapperkontrakter2023 5 444 9 4802024 4 047 13 086 3 944 1362025 4 898 249 4 510 192026 5 384 33 4 801 162027 6 802 11 4 738 112028 3 323 7 1 895 72029 1 629 4 894 32030 1 239 1 1752031 1 410 1 3272032 765 7802033 6 051 552037 166 16635 714 13 390 29 729 9 672MORBANK 2023 2022Rente- og Termin-Rente- og Termin-Forfallvaluta swapperkontrakter valuta swapperkontrakter2023 2 942 9 4802024 1 394 13 086 1 381 1362025 3 848 249 3 460 192026 2 705 33 2 212 162027 8 759 11 7 028 112028 2 082 7 663 72029 1 629 4 894 32030 1 239 1 1752031 1 410 1 3272032 765 3 3542033 3 765 552037 166 16627 762 13 390 24 657 9 672",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__30": {
"value": "3 Kapitaldekning Kapitaldekningen er beregnet og rapportert i henhold til EUs kapitalkrav for banker og verdipapirforetak \u2013 CRD /CRR. Sparebanken M\u00f8re har tillatelse fra Finanstilsynet til \u00e5 benytte interne m\u00e5lemetoder, IRB grunnleggende metode for kredittrisiko. Beregninger knyttet til markedsrisiko base-res p\u00e5 standardmetoden og for operasjonell risiko p\u00e5 basis-metoden. Bruk av IRB stiller omfattende krav til bankens organisering, kompetanse, risikomodeller og risikostyrings-systemer.\u00abBankpakken\u00bb ble innf\u00f8rt i Norge 1. juni 2022 og medf\u00f8rte flere endringer som utvidelse av SMB-rabatten og inn f\u00f8ring av et minimumskrav for NSFR. Sparebanken M\u00f8re s\u00f8kte Finanstilsynet 21. desember 2021 om endringer i IRB-model-lene og i kalibreringsrammeverket. Banken mottok svar p\u00e5 s\u00f8knaden 22. juni 2023 hvor Finanstilsynet innvilger de om-s\u00f8kte modellene for bedriftsmarkedet. Modellendringene \u00f8kte ren kjernekapitaldekning med 0,7 p.p. Sparebanken M\u00f8re har innarbeidet de nye modellene i 4.kvartal 2023. Finanstilsynet har i brev av 18.01.2024 avsl\u00e5tt bankens s\u00f8k-nad om modellendringer for personmarkedet, og banken vil sende ny s\u00f8knad som tar hensyn til Finanstilsynets tilbake-meldinger.Ved utgangen av 2023 har Sparebanken M\u00f8re en kapital-dekning godt over de regulatoriske kapitalkravene og den internt satte minimumsm\u00e5lsettingen for ren kjernekapital. Ansvarlig kapital utgj\u00f8r 22,2 prosent (22,1 prosent), kjerne-kapital 20,0 prosent (19,7 prosent), hvorav ren kjernekapital utgj\u00f8r 18,2 prosent (17,9 prosent). Uvektet kjernekapital-andel for Sparebanken M\u00f8re var 7,5 prosent (7,6 prosent).Sparebanken M\u00f8re har et samlet krav for ren kjernekapital-dekning p\u00e5 16,15 prosent. Kravet best\u00e5r av et minstekrav p\u00e5 4,5 prosent, bevaringsbuffer p\u00e5 2,5 prosent, system-risikobuffer p\u00e5 4,5 prosent og motsyklisk kapitalbuffer p\u00e5 2,5 prosent. Finanstilsynet har gjennomf\u00f8rt SREP i 2023. Det individuelle Pilar 2-kravet for Sparebanken M\u00f8re er p\u00e5 1,6 prosent, samt en forventning om en kapitalkravs margin p\u00e5 1,25 prosent. Kapitalen som skal inng\u00e5 i nytt Pilar 2 krav som f\u00f8lge av ovennevnte SREP skal best\u00e5 av minimum 56,25 prosent ren kjernekapital (0,9 prosent) og minimum 75 prosent kjernekapital.Sparebanken M\u00f8re har et internt m\u00e5l for ren kjernekapi-taldekning som skal utgj\u00f8re minimum summen av Pilar 1, Pilar 2 og kapitalkravsmarginen.Konsernets Pilar 3-dokument, som ligger tilgjengelig p\u00e5 Sparebanken M\u00f8res internettsider, gir ytterligere infor-masjon.Finanstilsynet har 15. juni 2023 godkjent en s\u00f8knad om erverv av egne egenkapitalbevis. Tillatelsen er gitt under forutsetning av at tilbakekj\u00f8pene ikke reduserer ren kjerne-kapital med mer enn 64,9 millioner kroner. Sparebanken M\u00f8re gj\u00f8r fradrag i ren kjernekapital for 64,9 millioner kroner fra det tidspunkt tillatelsen er gitt og s\u00e5 lenge til-latelsen varer.MRELEt sentralt element i kriseh\u00e5ndteringsregelverket er at kapital instrumenter og gjeld kan nedskrives og/eller kon-verteres til egenkapital (bail-in). Finansforetaksloven krever derfor at banken til enhver tid skal oppfylle et minstekrav til summen av ansvarlig kapital og konvertibel gjeld (MREL \u2013 minimum requirement for own funds and eligible liabilities) slik at banken har tilstrekkelig ansvarlig kapital og konverti-bel gjeld for \u00e5 kunne kriseh\u00e5ndteres uten bruk av offentlige midler.MREL-kravet m\u00e5 dekkes av ansvarlig kapital eller gjelds-instrumenter med lavere prioritet enn ordin\u00e6r, usikret, upri-oritert gjeld (seniorgjeld). Kravet om etterstillelse ( lavere prioritet) skal i sin helhet v\u00e6re oppfylt innen 1. januar 2024. Fram til dette tidspunktet kan seniorgjeld med gjenv\u00e6ren-de l\u00f8petid p\u00e5 mer enn ett \u00e5r, bidra til oppfyllelsen av kravet om etterstillelse. Det samlede kravet til etterstillelse skal som et minimum fases line\u00e6rt inn. Fra 1. januar 2022 er det effektive kravet til etterstillelse 20 prosent av justert risiko-vektet beregningsgrunnlag.Finanstilsynet har i brev av 10. november 2023 fastsatt Spare banken M\u00f8res effektive MREL-krav pr 01.01.2024 til 35,7 prosent og minstekravet til etterstillelse til 28,7 prosent. KONSERN MORBANK31.12.2022 31.12.202331.12.2023 31.12.2022989 989 Egenkapitalbevis 989 989-3 -4 - egne egenkapitalbevis -4 -3358 359 Overkursfond 359 358650 650 Fondsobligasjoner (AT1) 650 6502 066 2 205 Utjevningsfond 2 205 2 066125 125 Gavefond 125 1253 334 3 475 Grunnfondskapital 3 475 3 334198 371 Foresl\u00e5tt utbytte 371 198200 376 Foresl\u00e5tt utbyttemidler for lokalsamfunnet 376 20016 -13 Kredittrisikoreserve finansielle forpliktelser 0 0169 147 Annen egenkapital 0 08 102 8 680 Sum balansef\u00f8rt egenkapital 8 546 7 917Kjernekapital (T1)Goodwill, immaterielle eiendeler og -91 -107andre fradrag -106 -91Verdijustering av fin. eiendeler og forpliktelser -17 -17verdsatt til virkelig verdi -24 -20Fradrag resterende tillatelse for erverv av 0 -61egne egenkapitalbevis -61 0-650 -650 Fondsobligasjoner (AT1) -650 -650Forventet tap iht IRB utover beregnet ECL -518 -242iht IFRS 9 -201 -471-198 -371 Fradrag for foresl\u00e5tt utbytte -371 -198Fradrag for foresl\u00e5tt utbyttemidler til -200 -376lokalsamfunnet -376 -2006 428 6 856 Sum ren kjernekapital (CET1) 6 757 6 287Fondsobligasjoner - klassifisert som 650 650egenkapital 650 6500 0 Fondsobligasjoner - klassifisert som gjeld 0 07 078 7 506 Sum kjernekapital (T1) 7 407 6 937Tilleggskapital (T2)857 857 Tidsbegrenset ansvarlig l\u00e5nekapital 857 857857 857 Sum tilleggskapital (T2) 857 8577 935 8 363 Netto ansvarlig kapital 8 264 7 794RISIKOVEKTEDE EIENDELER (RWA) Fordelt etter engasjementskategorierKredittrisiko - standardmetoden 31.12.2022 31.12.202331.12.2023 31.12.2022296 389 Lokale og regionale myndigheter 389 296203 207 Offentlig foretak 207 203245 240 Institusjoner 989 1 2080 0 Foretak 107 109526 550 Obligasjoner med fortrinnsrett 542 519198 347 Egenkapitalposisjoner 348 198738 547 \u00d8vrige engasjement 2 063 2 3022 206 2 280 Sum kredittrisiko, standardmetoden 4 645 4 835Kredittrisiko - grunnleggende IRB-metode31.12.2022 31.12.202331.12.2023 31.12.202211 307 11 995 Massemarked pant i fast eiendom 5 946 5 205304 295 Massemarked \u00f8vrige engasjementer 295 30418 874 19 444 Foretak 19 439 18 62530 485 31 734 Sum kredittrisiko, grunnleggende IRB-metode 25 680 24 134Risiko for svekket kredittverdighet hos 236 161motpart (CVA-tillegg) - markedsrisiko 85 682 996 3 424 Operasjonell risiko (basismetoden) 3 329 2 88035 923 37 599 Risikovektede eiendeler (RWA) 33 739 31 9171 617 1 692 Minimumskrav ren kjernekapital, 4,5 prosent 1 518 1 436Bufferkrav31.12.2022 31.12.202331.12.2023 31.12.2022898 940 Bevaringsbuffer, 2,5 prosent 843 798Systemrisikobuffer, 4,5 prosent 1 078 1 692(3,0 prosent pr 31.12.22) 1 518 958Motsyklisk kapitalbuffer, 2,5 prosent 718 940(2,0 prosent pr 31.12.2022) 843 6382 694 3 572 Sum bufferkrav til ren kjernekapital 3 205 2 3942 117 1 592 Tilgjengelig ren kjernekapital etter bufferkrav 2 034 2 457Kapitaldekning i prosent av beregningsgrunnlaget 31.12.2022 31.12.202331.12.2023 31.12.202222,1 22,2 Ansvarlig kapital 24,5 24,419,7 20,0 Kjernekapital 22,0 21,717,9 18,2 Ren kjernekapital 20,0 19,7Uvektet kjernekapitalandel (Leverage ratio LR)31.12.2022 31.12.202331.12.2023 31.12.202293 218 99 794 Beregningsgrunnlag 71 971 69 8807,6 7,5 Uvektet kjernekapitalandel i prosent 10,3 9,9",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__33": {
"value": "4 Driftssegmenter Virksomheten i konsernet er inndelt i tre strategiske drifts-segmenter etter tjenestespekter/produkttilbud og type kunde, som ogs\u00e5 er rapporteringssegmenter etter IFRS 8. Inndelingen tilsvarer strukturen i rapporteringen som l\u00f8pende skjer til administrerende direkt\u00f8r og bankens styre,som \u00f8verste beslutningstakere. De forskjellige driftsseg-mentene selger til dels forskjellige produkter, har noe ulik risikoprofil, men retter seg mye mot de samme kunde-gruppene.Inndeling i driftssegmenter og finansiell informasjon ved r\u00f8rende segmenter er presentert i tabell nedenfor. Det vesentligste av inntekter og kostnader er fordelt p\u00e5 konser-nets driftssegmenter etter reelt forbruk eller aktivitetsba-serte fordelingsn\u00f8kler. Sentrale fordelingsn\u00f8kler er \u00e5rsverk, aktivitetskapital, utl\u00e5n, innskudd, antall kunder og kunde-transaksjoner som eks. brukes ved belastning av seksjone-nes kostnader. Kundeinntekter som inntektsf\u00f8res p\u00e5 hovedkontoret og er generert av segmentene (eks. valutaagio, rentesikringsinn-tekter, inntekter fra aktiv forvaltning m.m.) viderefordeles til segmentene etter kundetilh\u00f8righet. Disse kundeinntek-tene fordeles p\u00e5 segmentene netto (fratrukket tilh\u00f8rende kostnader) og vises under interne inntekter. Kostnadene blirliggende igjen p\u00e5 hovedkontoret under \u00abAnnet\u00bb og bidrar tilet negativt resultat. Konsernet driver ikke med trading p\u00e5 egen bok, slik at alle inntekter er resultat av eksterne kundeforretninger. Utbytte fra verdipapir, verdiendring p\u00e5 aksjer, obligasjoner og finan-sielle derivat fordeles ikke p\u00e5 kundesegment.Det definerte segmentresultatet er resultat f\u00f8r skatt. Skatte kostnaden fordeles ikke ut p\u00e5 segmentene. Transaksjoner mellom driftssegmentene gj\u00f8res til markeds-verdier, tilsvarende som for transaksjoner med dattersel-skaper. Se note 29 for ytterligere informasjon om vilk\u00e5r.Konsernet er delt inn i f\u00f8lgende tre rapporteringssegment:Rapporteringssegment Selskapsnavn Produkt/VirksomhetN\u00e6ringsliv Sparebanken M\u00f8re Finansiering, betalingsformidling, sparing/plassering, r\u00e5dgivning mv.Personmarked Sparebanken M\u00f8re Finansiering, betalingsformidling, sparing/plassering, r\u00e5dgivning mv.M\u00f8re Boligkreditt AS 1) Finansiering (l\u00e5n med pant i bolig)Eiendomsmegling M\u00f8re Eiendomsmegling AS Meglertjenester innen kj\u00f8p og salg av bolig- og n\u00e6ringseiendommer1) Utl\u00e5n til borettslag fra M\u00f8re Boligkreditt AS er innregnet i n\u00e6ringslivssegmentet.Geografisk fordelingKonsernets aktiviteter er i all hovedsak begrenset til Nordvestlandet som er definert som konsernets hjemmemarked. Resul-tat- og balansetall rapporteres derfor ikke geografisk fordelt. Aktiviteter utenom fylket skiller seg ikke fra konsernets andre aktiviteter mht. risiko eller avkastning. Se note 2 og note 6 for mer informasjon. Resultat - Perso n-Eiendom-Konsern Elimineringer Annet 2) N\u00e6ringsliv2023marked 1)smeglingNetto renteinntekter 1 900 1 256 745 898 0 Andre driftsinntekter 295 -68 93 114 122 34 Sum inntekter 2 195 -67 349 859 1 020 34 Driftskostnader 859 -64 209 164 516 34 Resultat f\u00f8r tap 1 336 -3 140 695 504 0 Tap p\u00e5 utl\u00e5n -53 0 0 -62 9 0 Resultat f\u00f8r skatt 1 389 -3 140 757 495 0 Skattekostnad 334 Resultat etter skatt 1 055 N\u00f8kkeltall - Perso n-Eiendoms-Konsern Elimineringer Annet 2) N\u00e6ringsliv31.12.2023marked 1)meglingBrutto utl\u00e5n til kunder 1) 81 834 -107 1 485 26 524 53 932 0 Avsetning for forventet tap utl\u00e5n -262 0 -1 -159 -102 0 Netto utl\u00e5n til kunder 81 572 -107 1 484 26 365 53 830 0 Innskudd fra kunder 1) 47 410 -100 873 15 254 31 383 0 Garantiforpliktelser 1 249 0 0 1 247 2 0 Avsetning for forventet tap garantiforpliktelser 4 0 0 4 0 0 Innskuddsdekning 57,9 93,5 58,8 57,5 58,2 0,0 Antall \u00e5rsverk 400 0 148 59 170 23 Resultat - Person -Eiendoms-Konsern Elimineringer Annet 2) N\u00e6ringsliv2022marked 1)meglingNetto renteinntekter 1 517 2 45 647 823 0 Andre driftsinntekter 239 -63 45 107 117 33 Sum inntekter 1 756 -61 90 754 940 33 Driftskostnader 747 -61 208 135 433 32 Resultat f\u00f8r tap 1 009 0 -118 619 507 1 Tap p\u00e5 utl\u00e5n -4 0 0 -26 22 0 Resultat f\u00f8r skatt 1 013 0 -118 645 485 1 Skattekostnad 236 Resultat etter skatt 777 N\u00f8kkeltall - Person-Eiendoms-Konsern Elimineringer Annet 2) N\u00e6ringsliv31.12.2022marked 1)meglingBrutto utl\u00e5n til kunder 1) 76 393 -229 1 352 24 524 50 746 0 Avsetning for forventet tap utl\u00e5n -315 0 0 -226 -89 0 Netto utl\u00e5n til kunder 76 078 -229 1 352 24 298 50 657 0 Innskudd fra kunder 1) 43 881 -86 844 14 627 28 496 0 Garantiforpliktelser 1 362 0 0 1 359 3 0 Avsetning for forventet tap garantiforpliktelser 26 0 0 26 0 0 Innskuddsdekning 57,4 37,6 62,4 59,6 56,2 0,0 Antall \u00e5rsverk 374 0 172 44 140 18 1) Datterselskapet M\u00f8re Boligkreditt AS er en del av segmentet Personmarked. Kredittforetakets hovedm\u00e5lsetning er \u00e5 utstede obligasjoner med fortrinnsrett rettet motnasjonale og internasjonale investorer, og selskapet er et ledd i Sparebanken M\u00f8res langsiktige finansieringsstrategi. Hovedtall for selskapet vises i egen tabell. 2) Best\u00e5r av hovedkontorsaktiviteter som ikke fordeles p\u00e5 rapportsegment, kundeengasjement ansatte, samt datterselskapene Sparebankeiendom AS og Storgata 41-45Molde AS som forvalter konsernets eide bygg.M\u00d8RE BOLIGKREDITT ASResultat 2023 2022Netto renteinntekter 237 263 Andre driftsinntekter -14 -29Sum inntekter 223 234Driftskostnader 58 51 Resultat f\u00f8r tap 165 183 Tap p\u00e5 utl\u00e5n, garantier m.v. 1 6 Resultat f\u00f8r skatt 164 177 Skattekostnad 36 39 Resultat for perioden 128 138 Balanse 31.12.2023 31.12.2022Utl\u00e5n til kunder 32 357 30 464 Egenkapital 1 665 1 712 Land-for-land rapporteringKONSERN (Mill.kroner) 31.12.2023 31.12.2022Navn p\u00e5 foretak Sparebanken M\u00f8re Sparebanken M\u00f8reVirksomhetsomr\u00e5de Norge NorgeGeografisk beliggenhet Norge NorgeOmsetning/sum inntekter 2 195 1 756 Antall \u00e5rsverk 400 374Resultat f\u00f8r skatt 1 389 1 013 Skatt 334 236 Mottatte offentlige tilskudd/subsidier Ingen mottatt Ingen mottatt",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__31": {
"value": "4 Driftssegmenter Virksomheten i konsernet er inndelt i tre strategiske drifts-segmenter etter tjenestespekter/produkttilbud og type kunde, som ogs\u00e5 er rapporteringssegmenter etter IFRS 8. Inndelingen tilsvarer strukturen i rapporteringen som l\u00f8pende skjer til administrerende direkt\u00f8r og bankens styre,som \u00f8verste beslutningstakere. De forskjellige driftsseg-mentene selger til dels forskjellige produkter, har noe ulik risikoprofil, men retter seg mye mot de samme kunde-gruppene.Inndeling i driftssegmenter og finansiell informasjon ved r\u00f8rende segmenter er presentert i tabell nedenfor. Det vesentligste av inntekter og kostnader er fordelt p\u00e5 konser-nets driftssegmenter etter reelt forbruk eller aktivitetsba-serte fordelingsn\u00f8kler. Sentrale fordelingsn\u00f8kler er \u00e5rsverk, aktivitetskapital, utl\u00e5n, innskudd, antall kunder og kunde-transaksjoner som eks. brukes ved belastning av seksjone-nes kostnader. Kundeinntekter som inntektsf\u00f8res p\u00e5 hovedkontoret og er generert av segmentene (eks. valutaagio, rentesikringsinn-tekter, inntekter fra aktiv forvaltning m.m.) viderefordeles til segmentene etter kundetilh\u00f8righet. Disse kundeinntek-tene fordeles p\u00e5 segmentene netto (fratrukket tilh\u00f8rende kostnader) og vises under interne inntekter. Kostnadene blirliggende igjen p\u00e5 hovedkontoret under \u00abAnnet\u00bb og bidrar tilet negativt resultat. Konsernet driver ikke med trading p\u00e5 egen bok, slik at alle inntekter er resultat av eksterne kundeforretninger. Utbytte fra verdipapir, verdiendring p\u00e5 aksjer, obligasjoner og finan-sielle derivat fordeles ikke p\u00e5 kundesegment.Det definerte segmentresultatet er resultat f\u00f8r skatt. Skatte kostnaden fordeles ikke ut p\u00e5 segmentene. Transaksjoner mellom driftssegmentene gj\u00f8res til markeds-verdier, tilsvarende som for transaksjoner med dattersel-skaper. Se note 29 for ytterligere informasjon om vilk\u00e5r.Konsernet er delt inn i f\u00f8lgende tre rapporteringssegment:Rapporteringssegment Selskapsnavn Produkt/VirksomhetN\u00e6ringsliv Sparebanken M\u00f8re Finansiering, betalingsformidling, sparing/plassering, r\u00e5dgivning mv.Personmarked Sparebanken M\u00f8re Finansiering, betalingsformidling, sparing/plassering, r\u00e5dgivning mv.M\u00f8re Boligkreditt AS 1) Finansiering (l\u00e5n med pant i bolig)Eiendomsmegling M\u00f8re Eiendomsmegling AS Meglertjenester innen kj\u00f8p og salg av bolig- og n\u00e6ringseiendommer1) Utl\u00e5n til borettslag fra M\u00f8re Boligkreditt AS er innregnet i n\u00e6ringslivssegmentet.Geografisk fordelingKonsernets aktiviteter er i all hovedsak begrenset til Nordvestlandet som er definert som konsernets hjemmemarked. Resul-tat- og balansetall rapporteres derfor ikke geografisk fordelt. Aktiviteter utenom fylket skiller seg ikke fra konsernets andre aktiviteter mht. risiko eller avkastning. Se note 2 og note 6 for mer informasjon. Resultat - Perso n-Eiendom-Konsern Elimineringer Annet 2) N\u00e6ringsliv2023marked 1)smeglingNetto renteinntekter 1 900 1 256 745 898 0 Andre driftsinntekter 295 -68 93 114 122 34 Sum inntekter 2 195 -67 349 859 1 020 34 Driftskostnader 859 -64 209 164 516 34 Resultat f\u00f8r tap 1 336 -3 140 695 504 0 Tap p\u00e5 utl\u00e5n -53 0 0 -62 9 0 Resultat f\u00f8r skatt 1 389 -3 140 757 495 0 Skattekostnad 334 Resultat etter skatt 1 055 N\u00f8kkeltall - Perso n-Eiendoms-Konsern Elimineringer Annet 2) N\u00e6ringsliv31.12.2023marked 1)meglingBrutto utl\u00e5n til kunder 1) 81 834 -107 1 485 26 524 53 932 0 Avsetning for forventet tap utl\u00e5n -262 0 -1 -159 -102 0 Netto utl\u00e5n til kunder 81 572 -107 1 484 26 365 53 830 0 Innskudd fra kunder 1) 47 410 -100 873 15 254 31 383 0 Garantiforpliktelser 1 249 0 0 1 247 2 0 Avsetning for forventet tap garantiforpliktelser 4 0 0 4 0 0 Innskuddsdekning 57,9 93,5 58,8 57,5 58,2 0,0 Antall \u00e5rsverk 400 0 148 59 170 23 Resultat - Person -Eiendoms-Konsern Elimineringer Annet 2) N\u00e6ringsliv2022marked 1)meglingNetto renteinntekter 1 517 2 45 647 823 0 Andre driftsinntekter 239 -63 45 107 117 33 Sum inntekter 1 756 -61 90 754 940 33 Driftskostnader 747 -61 208 135 433 32 Resultat f\u00f8r tap 1 009 0 -118 619 507 1 Tap p\u00e5 utl\u00e5n -4 0 0 -26 22 0 Resultat f\u00f8r skatt 1 013 0 -118 645 485 1 Skattekostnad 236 Resultat etter skatt 777 N\u00f8kkeltall - Person-Eiendoms-Konsern Elimineringer Annet 2) N\u00e6ringsliv31.12.2022marked 1)meglingBrutto utl\u00e5n til kunder 1) 76 393 -229 1 352 24 524 50 746 0 Avsetning for forventet tap utl\u00e5n -315 0 0 -226 -89 0 Netto utl\u00e5n til kunder 76 078 -229 1 352 24 298 50 657 0 Innskudd fra kunder 1) 43 881 -86 844 14 627 28 496 0 Garantiforpliktelser 1 362 0 0 1 359 3 0 Avsetning for forventet tap garantiforpliktelser 26 0 0 26 0 0 Innskuddsdekning 57,4 37,6 62,4 59,6 56,2 0,0 Antall \u00e5rsverk 374 0 172 44 140 18 1) Datterselskapet M\u00f8re Boligkreditt AS er en del av segmentet Personmarked. Kredittforetakets hovedm\u00e5lsetning er \u00e5 utstede obligasjoner med fortrinnsrett rettet motnasjonale og internasjonale investorer, og selskapet er et ledd i Sparebanken M\u00f8res langsiktige finansieringsstrategi. Hovedtall for selskapet vises i egen tabell. 2) Best\u00e5r av hovedkontorsaktiviteter som ikke fordeles p\u00e5 rapportsegment, kundeengasjement ansatte, samt datterselskapene Sparebankeiendom AS og Storgata 41-45Molde AS som forvalter konsernets eide bygg.M\u00d8RE BOLIGKREDITT ASResultat 2023 2022Netto renteinntekter 237 263 Andre driftsinntekter -14 -29Sum inntekter 223 234Driftskostnader 58 51 Resultat f\u00f8r tap 165 183 Tap p\u00e5 utl\u00e5n, garantier m.v. 1 6 Resultat f\u00f8r skatt 164 177 Skattekostnad 36 39 Resultat for perioden 128 138 Balanse 31.12.2023 31.12.2022Utl\u00e5n til kunder 32 357 30 464 Egenkapital 1 665 1 712 Land-for-land rapporteringKONSERN (Mill.kroner) 31.12.2023 31.12.2022Navn p\u00e5 foretak Sparebanken M\u00f8re Sparebanken M\u00f8reVirksomhetsomr\u00e5de Norge NorgeGeografisk beliggenhet Norge NorgeOmsetning/sum inntekter 2 195 1 756 Antall \u00e5rsverk 400 374Resultat f\u00f8r skatt 1 389 1 013 Skatt 334 236 Mottatte offentlige tilskudd/subsidier Ingen mottatt Ingen mottatt",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__35-1": {
"value": "5 Utl\u00e5n fordelt p\u00e5 kundegrupperUtl\u00e5nsportef\u00f8ljen med avtalt flytende rente er m\u00e5lt til amortisert kost, mens utl\u00e5nsportef\u00f8ljen med fast rente er m\u00e5lt til virkelig verdi. Se for \u00f8vrig note 22 for ytterligere informasjon om klassifisering og m\u00e5ling.2023 KONSERN MORBANKBrutto utl\u00e5n til ECL ECL ECL Utl\u00e5n til Netto Brutto utl\u00e5n til ECL ECL ECL Utl\u00e5n til Netto Sektor/n\u00e6ringamortisert kostSteg 1Steg 2Steg 3 virkelig verdiutl\u00e5namortisert kostSteg 1Steg 2Steg 3 virkelig verdiutl\u00e5nJordbruk og skogbruk 711 0 -3 -8 41 741 626 0 -2 -8 63 679 Fiske og fangst 4 998 -1 -26 0 2 4 973 4 970 -1 -25 0 9 4 953 Industri 3 526 -5 -9 -4 6 3 514 3 491 -5 -9 -4 17 3 490 Bygg og anlegg 1 160 -2 -6 -21 6 1 137 1 031 -2 -6 -21 19 1 021 Varehandel og hotell 1 200 -1 -4 -3 9 1 201 1 072 -1 -4 -3 54 1 118 Supply/Offshore 1 600 -9 0 0 0 1 591 1 600 -9 0 0 0 1 591 Eiendomsdrift 8 957 -11 -7 -8 97 9 028 8 959 -11 -7 -7 182 9 116 Faglig/finansiell tjenesteytelse 797 -1 -1 -2 25 818 722 -1 -1 -2 25 743 Transport, privat/offentlig tjenesteytelse/utland 4 865 -6 -7 -5 39 4 886 4 388 -5 -8 -6 141 4 510 Sum n\u00e6ringsliv 27 814 -36 -63 -51 225 27 889 26 860 -35 -62 -51 509 27 221 Personkunder 50 737 -11 -54 -47 3 058 53 683 13 398 -6 -23 -47 8 778 22 100 Sum utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 78 551 -47 -117 -98 3 283 81 572 40 258 -41 -85 -98 9 287 49 321 2022 KONSERN MORBANKBrutto utl\u00e5n til ECL ECL ECL Utl\u00e5n til Netto Brutto utl\u00e5n til ECL ECL ECL Utl\u00e5n til Netto Sektor/n\u00e6ringamortisert kostSteg 1Steg 2Steg 3 virkelig verdiutl\u00e5namortisert kostSteg 1Steg 2Steg 3 virkelig verdiutl\u00e5nJordbruk og skogbruk 636 0 -1 -4 46 677 594 0 -1 -4 40 629 Fiske og fangst 4 594 -3 -2 0 2 4 591 4 575 -3 -2 0 2 4 572 Industri 2 671 -5 -8 -10 7 2 655 2 647 -5 -8 -10 5 2 629 Bygg og anlegg 1 040 -3 -5 -1 6 1 037 965 -3 -5 -1 0 956 Varehandel og hotell 1 298 -2 -3 -3 8 1 298 1 237 -2 -3 -3 7 1 236 Supply/Offshore 1 518 0 -4 -129 0 1 385 1 518 0 -4 -129 0 1 385 Eiendomsdrift 8 764 -8 -8 -5 281 9 024 8 635 -8 -8 -5 188 8 802 Faglig/finansiell tjenesteytelse 936 -1 -2 -1 14 946 853 -1 -2 -1 4 853 Transport, privat/offentlig tjenesteytelse/utland 3 717 -5 -9 0 37 3 740 3 454 -4 -8 0 7 3 449 Sum n\u00e6ringsliv 25 174 -27 -42 -153 401 25 353 24 478 -26 -41 -153 253 24 511 Personkunder 47 804 -11 -56 -26 3 014 50 725 13 987 -7 -40 -25 7 297 21 212 Sum utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 72 978 -38 -98 -179 3 415 76 078 38 465 -33 -81 -178 7 550 45 7236 Utl\u00e5n og innskudd fordelt geografiskM\u00f8re og Romsdal Landet ellers Utlandet SumKONSERN pr 31.12. 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022Brutto utl\u00e5n til kunder 61 838 59 192 18 931 16 881 1 065 319 81 834 76 392Andel i % 75,6 77,5 23,1 22,1 1,3 0,4 100,0 100,0Innskudd fra kunder 37 600 35 195 9 013 8 194 797 492 47 410 43 881Andel i % 79,3 80,2 19,0 18,7 1,7 1,1 100,0 100,0M\u00f8re og Romsdal Landet ellers Utlandet SumMORBANK pr 31.12. 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022Brutto utl\u00e5n til kunder 41 566 39 849 6 964 5 880 1 016 286 49 546 46 015Andel i % 83,9 86,6 14,1 12,8 2,0 0,6 100,0 100,0Innskudd fra kunder 37 700 35 281 9 013 8 194 797 492 47 510 43 967Andel i % 79,4 80,2 18,9 18,6 1,7 1,1 100,0 100,07 Engasjementer fordelt p\u00e5 risikoklasserKundeengasjement (EAD) fordelt etter konsernets risikoklassifisering (PD): Kreditt forringede Avsetning for KONSERN 2023 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %engasj ementforventet tapPersonkunder (PM) 53 611 4 027 798 594 222 -112 59 140 N\u00e6ringslivskunder (NL) 12 071 12 794 3 423 858 203 -154 29 195 Sum kundeengasjement 65 682 16 821 4 221 1 452 425 -266 88 335 Kreditt forringede Avsetning for KONSERN 2022 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %umengasj ementforventet tapPersonkunder (PM) 50 860 3 573 638 428 181 -93 55 587 N\u00e6ringslivskunder (NL) 13 250 10 164 1 854 428 942 -248 26 390 Sum kundeengasjement 64 110 13 737 2 492 856 1 123 -341 81 977 Kreditt forringede Avsetning for MORBANK 2023 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %engasj ementforventet tapPersonkunder (PM) 22 130 2 099 424 400 213 -76 25 190 N\u00e6ringslivskunder (NL) 11 851 12 687 3 418 858 203 -152 28 865 Sum kundeengasjement 33 981 14 786 3 842 1 258 416 -228 54 055 Kreditt forringede Avsetning for MORBANK 2022 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %umengasj ementforventet tapPersonkunder (PM) 21 381 1 773 364 289 163 -72 23 898 N\u00e6ringslivskunder (NL) 13 022 9 801 1 838 426 942 -246 25 783 Sum kundeengasjement 34 403 11 574 2 202 715 1 105 -318 49 681 Kredittkvalitet p\u00e5 sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirerKONSERN 2023 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 694 815 1 492 3 001 Kredittinstitusjoner 6 206 605 124 6 935 \u00d8vrige finansielle foretak 1 911 - 51 1 962 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 8 811 1 420 1 667 - - 11 898 KONSERN 2022 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 1 662 788 88 2 538 Kredittinstitusjoner 5 830 687 111 6 628 \u00d8vrige finansielle foretak 1 749 98 1 847 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 9 241 1 573 88 111 - 11 013MORBANK 2023 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 694 815 1 492 3 001 Kredittinstitusjoner 6 129 528 124 6 781 \u00d8vrige finansielle foretak 1 911 51 1 962 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 8 734 1 343 1 667 - - 11 744 MORBANK 2022 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 1 662 788 87 2 537 Kredittinstitusjoner 5 760 687 111 6 558 \u00d8vrige finansielle foretak 1 699 98 1 797 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 9 121 1 573 87 111 - 10 892Total kredittrisikoKONSERN MORBANK31.12.2022 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022 345 213 Fordringer p\u00e5 Norges Bank 213 345 361 919 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 4 796 3 865 76 078 81 572 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder* 49 321 45 723 11 013 11 898 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer 11 744 10 892 987 1 336 Finansielle derivater 937 643 88 784 95 938 Kredittrisiko balanseposter 67 011 61 468 1 336 1 245 Garantiansvar overfor kunder* 1 245 1 336 5 380 5 919 Ubenyttede trekkfasiliteter kunder 5 291 5 210 6 716 7 164 Sum garantiansvar og ubenyttede trekkfasiliteter kunder 6 536 6 546 95 500 103 102 Total kredittrisiko 73 547 68 014 * Tallene er netto etter avsetning for forventet tap",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__37-1": {
"value": "6 Utl\u00e5n og innskudd fordelt geografiskM\u00f8re og Romsdal Landet ellers Utlandet SumKONSERN pr 31.12. 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022Brutto utl\u00e5n til kunder 61 838 59 192 18 931 16 881 1 065 319 81 834 76 392Andel i % 75,6 77,5 23,1 22,1 1,3 0,4 100,0 100,0Innskudd fra kunder 37 600 35 195 9 013 8 194 797 492 47 410 43 881Andel i % 79,3 80,2 19,0 18,7 1,7 1,1 100,0 100,0M\u00f8re og Romsdal Landet ellers Utlandet SumMORBANK pr 31.12. 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022Brutto utl\u00e5n til kunder 41 566 39 849 6 964 5 880 1 016 286 49 546 46 015Andel i % 83,9 86,6 14,1 12,8 2,0 0,6 100,0 100,0Innskudd fra kunder 37 700 35 281 9 013 8 194 797 492 47 510 43 967Andel i % 79,4 80,2 18,9 18,6 1,7 1,1 100,0 100,028 Innskudd fra kunder Innskudd med avtalt flytende rente er m\u00e5lt til amortisert kost, innskudd med fast rente med l\u00f8petid under ett \u00e5r er m\u00e5lt til amortisert kost og innskudd med fast rente med l\u00f8petid utover ett \u00e5r er klassifisert til virkelig verdi og er sikret med renteswapper. Se for \u00f8vrig note 22 for ytterligere informasjon om klassifisering og m\u00e5ling.KONSERN INNSKUDD FRA KUNDER MORBANK31.12.2022 31.12.2023 Sektor/n\u00e6ring 31.12.2023 31.12.2022262 278 Jordbruk og skogbruk 278 2621 950 1 556 Fiske og fangst 1 556 1 9503 516 3 387 Industri 3 387 3 516867 967 Bygg og anlegg 967 8671 183 1 098 Varehandel og hotell 1 098 1 1832 324 2 502 Eiendomsdrift 2 602 2 4104 628 5 308 Transport, privat/offentlig tjenesteytelse 5 308 4 628669 657 Offentlig forvaltning 657 6692 138 2 431 Andre 2 431 2 13817 53718 184Sum n\u00e6ringsliv/offentlig 18 284 17 62326 344 29 226 Personkunder 29 226 26 34443 881 47 410 Sum 47 510 43 967",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__41": {
"value": "7 Engasjementer fordelt p\u00e5 risikoklasserKundeengasjement (EAD) fordelt etter konsernets risikoklassifisering (PD): Kreditt forringede Avsetning for KONSERN 2023 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %engasj ementforventet tapPersonkunder (PM) 53 611 4 027 798 594 222 -112 59 140 N\u00e6ringslivskunder (NL) 12 071 12 794 3 423 858 203 -154 29 195 Sum kundeengasjement 65 682 16 821 4 221 1 452 425 -266 88 335 Kreditt forringede Avsetning for KONSERN 2022 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %umengasj ementforventet tapPersonkunder (PM) 50 860 3 573 638 428 181 -93 55 587 N\u00e6ringslivskunder (NL) 13 250 10 164 1 854 428 942 -248 26 390 Sum kundeengasjement 64 110 13 737 2 492 856 1 123 -341 81 977 Kreditt forringede Avsetning for MORBANK 2023 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %engasj ementforventet tapPersonkunder (PM) 22 130 2 099 424 400 213 -76 25 190 N\u00e6ringslivskunder (NL) 11 851 12 687 3 418 858 203 -152 28 865 Sum kundeengasjement 33 981 14 786 3 842 1 258 416 -228 54 055 Kreditt forringede Avsetning for MORBANK 2022 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %umengasj ementforventet tapPersonkunder (PM) 21 381 1 773 364 289 163 -72 23 898 N\u00e6ringslivskunder (NL) 13 022 9 801 1 838 426 942 -246 25 783 Sum kundeengasjement 34 403 11 574 2 202 715 1 105 -318 49 681 Kredittkvalitet p\u00e5 sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirerKONSERN 2023 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 694 815 1 492 3 001 Kredittinstitusjoner 6 206 605 124 6 935 \u00d8vrige finansielle foretak 1 911 - 51 1 962 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 8 811 1 420 1 667 - - 11 898 KONSERN 2022 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 1 662 788 88 2 538 Kredittinstitusjoner 5 830 687 111 6 628 \u00d8vrige finansielle foretak 1 749 98 1 847 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 9 241 1 573 88 111 - 11 013MORBANK 2023 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 694 815 1 492 3 001 Kredittinstitusjoner 6 129 528 124 6 781 \u00d8vrige finansielle foretak 1 911 51 1 962 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 8 734 1 343 1 667 - - 11 744 MORBANK 2022 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 1 662 788 87 2 537 Kredittinstitusjoner 5 760 687 111 6 558 \u00d8vrige finansielle foretak 1 699 98 1 797 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 9 121 1 573 87 111 - 10 892Total kredittrisikoKONSERN MORBANK31.12.2022 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022 345 213 Fordringer p\u00e5 Norges Bank 213 345 361 919 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 4 796 3 865 76 078 81 572 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder* 49 321 45 723 11 013 11 898 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer 11 744 10 892 987 1 336 Finansielle derivater 937 643 88 784 95 938 Kredittrisiko balanseposter 67 011 61 468 1 336 1 245 Garantiansvar overfor kunder* 1 245 1 336 5 380 5 919 Ubenyttede trekkfasiliteter kunder 5 291 5 210 6 716 7 164 Sum garantiansvar og ubenyttede trekkfasiliteter kunder 6 536 6 546 95 500 103 102 Total kredittrisiko 73 547 68 014 * Tallene er netto etter avsetning for forventet tap",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__38": {
"value": "7 Engasjementer fordelt p\u00e5 risikoklasserKundeengasjement (EAD) fordelt etter konsernets risikoklassifisering (PD): Kreditt forringede Avsetning for KONSERN 2023 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %engasj ementforventet tapPersonkunder (PM) 53 611 4 027 798 594 222 -112 59 140 N\u00e6ringslivskunder (NL) 12 071 12 794 3 423 858 203 -154 29 195 Sum kundeengasjement 65 682 16 821 4 221 1 452 425 -266 88 335 Kreditt forringede Avsetning for KONSERN 2022 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %umengasj ementforventet tapPersonkunder (PM) 50 860 3 573 638 428 181 -93 55 587 N\u00e6ringslivskunder (NL) 13 250 10 164 1 854 428 942 -248 26 390 Sum kundeengasjement 64 110 13 737 2 492 856 1 123 -341 81 977 Kreditt forringede Avsetning for MORBANK 2023 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %engasj ementforventet tapPersonkunder (PM) 22 130 2 099 424 400 213 -76 25 190 N\u00e6ringslivskunder (NL) 11 851 12 687 3 418 858 203 -152 28 865 Sum kundeengasjement 33 981 14 786 3 842 1 258 416 -228 54 055 Kreditt forringede Avsetning for MORBANK 2022 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %umengasj ementforventet tapPersonkunder (PM) 21 381 1 773 364 289 163 -72 23 898 N\u00e6ringslivskunder (NL) 13 022 9 801 1 838 426 942 -246 25 783 Sum kundeengasjement 34 403 11 574 2 202 715 1 105 -318 49 681 Kredittkvalitet p\u00e5 sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirerKONSERN 2023 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 694 815 1 492 3 001 Kredittinstitusjoner 6 206 605 124 6 935 \u00d8vrige finansielle foretak 1 911 - 51 1 962 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 8 811 1 420 1 667 - - 11 898 KONSERN 2022 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 1 662 788 88 2 538 Kredittinstitusjoner 5 830 687 111 6 628 \u00d8vrige finansielle foretak 1 749 98 1 847 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 9 241 1 573 88 111 - 11 013MORBANK 2023 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 694 815 1 492 3 001 Kredittinstitusjoner 6 129 528 124 6 781 \u00d8vrige finansielle foretak 1 911 51 1 962 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 8 734 1 343 1 667 - - 11 744 MORBANK 2022 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 1 662 788 87 2 537 Kredittinstitusjoner 5 760 687 111 6 558 \u00d8vrige finansielle foretak 1 699 98 1 797 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 9 121 1 573 87 111 - 10 892Total kredittrisikoKONSERN MORBANK31.12.2022 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022 345 213 Fordringer p\u00e5 Norges Bank 213 345 361 919 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 4 796 3 865 76 078 81 572 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder* 49 321 45 723 11 013 11 898 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer 11 744 10 892 987 1 336 Finansielle derivater 937 643 88 784 95 938 Kredittrisiko balanseposter 67 011 61 468 1 336 1 245 Garantiansvar overfor kunder* 1 245 1 336 5 380 5 919 Ubenyttede trekkfasiliteter kunder 5 291 5 210 6 716 7 164 Sum garantiansvar og ubenyttede trekkfasiliteter kunder 6 536 6 546 95 500 103 102 Total kredittrisiko 73 547 68 014 * Tallene er netto etter avsetning for forventet tap",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__44": {
"value": "8 Engasjementer fordelt p\u00e5 sikkerhetsniv\u00e5 Sikkerheter og andre risikoreduserende tiltakI tillegg til vurdering av gjeldsbetjeningsevne, benytter kon-sernet ulike sikkerheter for \u00e5 redusere kredittrisiko avhen-gig av marked og type transaksjon. Hovedprinsippet for verdivurdering av sikkerheter er at rea-lisasjonsverdien, slik den antas \u00e5 v\u00e6re n\u00e5r banken har be-hov for sikkerheten, legges til grunn. Med unntak av enga-sjement hvor det er foretatt individuell tapsvurdering i steg 3 er sikkerhetenes verdi beregnet under forutsetning om fortsatt drift. Ved vurdering av sikkerheter tas det hensyn til estimerte salgskostnader. I \u00e5rets beregninger av forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n er bankens verdsettelse av sikkerhetsobjekter hensyntatt. Banken bru-ker IRB-systemet som et utgangspunkt for \u00e5 utvikle mo-dellen som beregner forventet tap (ECL-modellen) iht IFRS 9. I modellen er det forutsatt at banken bruker interne- ogeksterne kostnader for \u00e5 f\u00f8lge opp engasjement som g\u00e5r imislighold og kostnader ved realisering av sikkerheter (LGDmodellen). Selv om engasjementet har full sikkerhetsdek-ning vil det inneb\u00e6re at alle kunder har et beregnet forven-tet tap.Se note 9 for ytterligere informasjon. Hovedtyper av pant som benyttes er pant i fast eiendom (bolig/n\u00e6ringsbygg), garantier, kausjoner, registrerbart l\u00f8s\u00f8re, varelager, driftstilbeh\u00f8r, konsesjoner eller avtaler om motregning. Garantier utgj\u00f8r en liten del av bankens risiko-eksponering og det benyttes garantister fra privatpersoner (forbrukerkausjoner), foretak (profesjonelle), garantiinsti-tutter og banker. Sikkerheter oppdateres minimum \u00e5rlig eller ved ny sak for personmarked. For n\u00e6ringslivskunder oppdateres sikker-heter ved ny sak eller engasjementsoppf\u00f8lgning. Verdivur-dering er en del av kredittbeslutningen. Banken foretar ikke motregning av eksponeringer i eller utenfor balansen ved beregning av kapitalkrav for kreditt-risiko. I tillegg til en vurdering av gjeldsbetjeningsevne og fram-tidig realisasjonsverdi av sikkerheter, er finansielle engasje-mentsvilk\u00e5r (covenants) tatt inn i de fleste kredittavtaler for st\u00f8rre n\u00e6ringslivskunder. Disse vilk\u00e5rene er et supplement for \u00e5 redusere risiko og sikre god oppf\u00f8lging og styring av engasjementene.Se note 33 for informasjon om sikkerheter som er tiltr\u00e5dt.Tabellen nedenfor viser den prosentvise fordelingen av utl\u00e5n knyttet til ulike niv\u00e5er for sikkerhetsstillelse. Eksempelvis betyr linjen 0-60 % at utl\u00e5n er lavere enn 60 % av verdien p\u00e5 sikkerhetsobjektet. Over 100 % betyr at l\u00e5nebel\u00f8pet overstiger verdien p\u00e5 sikkerhetsobjektet. Bankens retningslinjer for verdifastsettelse av sikkerhetsobjekter er benyttet. Dette inneb\u00e6rer at sik-kerhetsobjektene er forsiktig vurdert sett i forhold til markedsverdier.Sikkerhetsniv\u00e5 PersonkunderPersonkunder N\u00e6ringsliv N\u00e6ringsliv Volum i mill Andel i % KONSERN - 31.12.2023volum i millandel i %volum i millandel i %totalttotalt0 % - 60 % 28 455 50,62 12 590 51,01 41 045 50,74 60 % - 70 % 11 408 20,30 2 169 8,79 13 577 16,78 70 % - 80 % 10 128 18,02 2 161 8,76 12 289 15,19 80 % - 90 % 3 152 5,61 2 384 9,66 5 536 6,84 90 % - 100 % 1 171 2,08 1 475 5,98 2 646 3,27 Over 100 % 1 707 3,04 3 759 15,23 5 466 6,76 Usikret 187 0,33 145 0,59 332 0,41 Totalsum 56 208 100,00 24 683 100,00 80 891 100,00 PersonkunderPersonkunder N\u00e6ringsliv N\u00e6ringsliv Volum i mill Andel i % MORBANK - 31.12.2022volum i millandel i %volum i millandel i %totalttotalt0 % - 60 % 25 083 49,36 11 629 45,47 36 712 48,06 60 % - 70 % 10 298 20,26 4 918 19,23 15 216 19,92 70 % - 80 % 9 625 18,94 3 303 12,91 12 928 16,92 80 % - 90 % 2 749 5,41 1 056 4,13 3 805 4,98 90 % - 100 % 1 110 2,18 1 113 4,35 2 223 2,91 Over 100 % 1 756 3,46 3 061 11,97 4 817 6,31 Usikret 197 0,39 495 1,94 692 0,91 Totalsum 50 818 100,00 25 575 100,00 76 393 100,00 Sikkerhetsmassens fyllingsgrad er en st\u00f8rrelse som viser niv\u00e5et av overpantsettelse i forhold til utest\u00e5ende volum av obligasjoner med fortrinnsrett (OMF).Sikkerhetsmasse knyttet til utstedte obligasjoner i M\u00f8re Boligkreditt AS 31.12.2023 31.12.2022Brutto utl\u00e5n sikret med pant i bolig (bolighypotekl\u00e5n) 32 162 30 328Fordringer som utgj\u00f8r fyllingssikkerhet 854 1 409Sum sikkerhetsmasse 33 016 31 737Utstedte obligasjoner med fortrinnsrett 31.12.2023 31.12.2022Utstedte obligasjoner med fortrinnsrett (nominell) 27 554 26 582Sikkerhetsmassens overpantsettelse i % (nominell beregning) 31.12.2023 31.12.2022Sikkerhetsmassens overpantsettelse i % 19,8 19,4",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForServiceConcessionArrangementsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__43": {
"value": "8 Engasjementer fordelt p\u00e5 sikkerhetsniv\u00e5 Sikkerheter og andre risikoreduserende tiltakI tillegg til vurdering av gjeldsbetjeningsevne, benytter kon-sernet ulike sikkerheter for \u00e5 redusere kredittrisiko avhen-gig av marked og type transaksjon. Hovedprinsippet for verdivurdering av sikkerheter er at rea-lisasjonsverdien, slik den antas \u00e5 v\u00e6re n\u00e5r banken har be-hov for sikkerheten, legges til grunn. Med unntak av enga-sjement hvor det er foretatt individuell tapsvurdering i steg 3 er sikkerhetenes verdi beregnet under forutsetning om fortsatt drift. Ved vurdering av sikkerheter tas det hensyn til estimerte salgskostnader. I \u00e5rets beregninger av forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n er bankens verdsettelse av sikkerhetsobjekter hensyntatt. Banken bru-ker IRB-systemet som et utgangspunkt for \u00e5 utvikle mo-dellen som beregner forventet tap (ECL-modellen) iht IFRS 9. I modellen er det forutsatt at banken bruker interne- ogeksterne kostnader for \u00e5 f\u00f8lge opp engasjement som g\u00e5r imislighold og kostnader ved realisering av sikkerheter (LGDmodellen). Selv om engasjementet har full sikkerhetsdek-ning vil det inneb\u00e6re at alle kunder har et beregnet forven-tet tap.Se note 9 for ytterligere informasjon. Hovedtyper av pant som benyttes er pant i fast eiendom (bolig/n\u00e6ringsbygg), garantier, kausjoner, registrerbart l\u00f8s\u00f8re, varelager, driftstilbeh\u00f8r, konsesjoner eller avtaler om motregning. Garantier utgj\u00f8r en liten del av bankens risiko-eksponering og det benyttes garantister fra privatpersoner (forbrukerkausjoner), foretak (profesjonelle), garantiinsti-tutter og banker. Sikkerheter oppdateres minimum \u00e5rlig eller ved ny sak for personmarked. For n\u00e6ringslivskunder oppdateres sikker-heter ved ny sak eller engasjementsoppf\u00f8lgning. Verdivur-dering er en del av kredittbeslutningen. Banken foretar ikke motregning av eksponeringer i eller utenfor balansen ved beregning av kapitalkrav for kreditt-risiko. I tillegg til en vurdering av gjeldsbetjeningsevne og fram-tidig realisasjonsverdi av sikkerheter, er finansielle engasje-mentsvilk\u00e5r (covenants) tatt inn i de fleste kredittavtaler for st\u00f8rre n\u00e6ringslivskunder. Disse vilk\u00e5rene er et supplement for \u00e5 redusere risiko og sikre god oppf\u00f8lging og styring av engasjementene.Se note 33 for informasjon om sikkerheter som er tiltr\u00e5dt.Tabellen nedenfor viser den prosentvise fordelingen av utl\u00e5n knyttet til ulike niv\u00e5er for sikkerhetsstillelse. Eksempelvis betyr linjen 0-60 % at utl\u00e5n er lavere enn 60 % av verdien p\u00e5 sikkerhetsobjektet. Over 100 % betyr at l\u00e5nebel\u00f8pet overstiger verdien p\u00e5 sikkerhetsobjektet. Bankens retningslinjer for verdifastsettelse av sikkerhetsobjekter er benyttet. Dette inneb\u00e6rer at sik-kerhetsobjektene er forsiktig vurdert sett i forhold til markedsverdier.Sikkerhetsniv\u00e5 PersonkunderPersonkunder N\u00e6ringsliv N\u00e6ringsliv Volum i mill Andel i % KONSERN - 31.12.2023volum i millandel i %volum i millandel i %totalttotalt0 % - 60 % 28 455 50,62 12 590 51,01 41 045 50,74 60 % - 70 % 11 408 20,30 2 169 8,79 13 577 16,78 70 % - 80 % 10 128 18,02 2 161 8,76 12 289 15,19 80 % - 90 % 3 152 5,61 2 384 9,66 5 536 6,84 90 % - 100 % 1 171 2,08 1 475 5,98 2 646 3,27 Over 100 % 1 707 3,04 3 759 15,23 5 466 6,76 Usikret 187 0,33 145 0,59 332 0,41 Totalsum 56 208 100,00 24 683 100,00 80 891 100,00 PersonkunderPersonkunder N\u00e6ringsliv N\u00e6ringsliv Volum i mill Andel i % MORBANK - 31.12.2022volum i millandel i %volum i millandel i %totalttotalt0 % - 60 % 25 083 49,36 11 629 45,47 36 712 48,06 60 % - 70 % 10 298 20,26 4 918 19,23 15 216 19,92 70 % - 80 % 9 625 18,94 3 303 12,91 12 928 16,92 80 % - 90 % 2 749 5,41 1 056 4,13 3 805 4,98 90 % - 100 % 1 110 2,18 1 113 4,35 2 223 2,91 Over 100 % 1 756 3,46 3 061 11,97 4 817 6,31 Usikret 197 0,39 495 1,94 692 0,91 Totalsum 50 818 100,00 25 575 100,00 76 393 100,00 Sikkerhetsmassens fyllingsgrad er en st\u00f8rrelse som viser niv\u00e5et av overpantsettelse i forhold til utest\u00e5ende volum av obligasjoner med fortrinnsrett (OMF).Sikkerhetsmasse knyttet til utstedte obligasjoner i M\u00f8re Boligkreditt AS 31.12.2023 31.12.2022Brutto utl\u00e5n sikret med pant i bolig (bolighypotekl\u00e5n) 32 162 30 328Fordringer som utgj\u00f8r fyllingssikkerhet 854 1 409Sum sikkerhetsmasse 33 016 31 737Utstedte obligasjoner med fortrinnsrett 31.12.2023 31.12.2022Utstedte obligasjoner med fortrinnsrett (nominell) 27 554 26 582Sikkerhetsmassens overpantsettelse i % (nominell beregning) 31.12.2023 31.12.2022Sikkerhetsmassens overpantsettelse i % 19,8 19,4",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__46": {
"value": "9 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantierMetodikk for m\u00e5ling av forventet tap (ECL) i henhold til IFRS 9 Sparebanken M\u00f8re har utviklet en ECL-modell med ut-gangspunkt i konsernets IRB parametere og fordeler enga-sjementene i 3 steg ved beregning av forventet tap (ECL) p\u00e5 utl\u00e5n og garantier som omfattes av nedskrivningsregle-ne i IFRS 9:Steg 1: Ved f\u00f8rstegangs innregning og hvis kredittrisikoen ikke har \u00f8kt vesentlig, skal engasjementet plasseres i steg 1 og det avsettes for 12-m\u00e5neders forventet tap.Steg 2: Hvis kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig siden f\u00f8rste gangs innregning, og det ikke foreligger en tapshendelse, skal engasjementet overf\u00f8res til steg 2 og det avsettes for forventet tap over hele levetiden.Steg 3: Hvis kredittrisikoen \u00f8ker ytterligere, herunder at det foreligger tapshendelser, blir engasjementet overf\u00f8rt til steg 3 og det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Engasjementet anses for \u00e5 v\u00e6re kredittforringet, det vil si misligholdt. Misligholdsdefinisjonen er lik den som benyttes i kapitaldekningsregelverket (risikoklasse K, M og N). I mot-setning til steg 1 og 2 blir effektiv rente i steg 3 beregnet p\u00e5 netto nedskrevet engasjement (brutto engasjement redu-sert for forventet tap) istedenfor brutto engasjement.Stegtildeling gj\u00f8res p\u00e5 avtaleniv\u00e5 og inneb\u00e6rer at to eller flere avtaler mot samme kunde kan ha ulik stegtildeling. Dersom kunden har en avtale i steg 3 (risikoklasse K, M og N), vil det f\u00f8re til at samtlige avtaler migrerer til steg 3.En kunde som er i risikoklasse M eller N og som blir frisk-meldt, vil f\u00f8rst havne i en karanteperiode p\u00e5 3 eller 12 m\u00e5ne-der i steg 3 og f\u00e5r risikoklasse K.Det er gjennomf\u00f8rt en individuell tapsvurdering med tapsavsetning for kunder i risikoklasse N. I forbindelse med individuell tapsvurdering utarbeides 3 scenarier med be-regning av vektet n\u00e5verdi av fremtidig kontantstr\u00f8m etter realisering av sikkerheter. I de tilfeller vektet n\u00e5verdi av kon-tantstr\u00f8m er positiv etter realisering av sikkerhetsstillelsen, benyttes modellbasert tapsavsetning etter ECL-modellen.En \u00f8kning i kredittrisiko reflekterer b\u00e5de kundespesifikke omstendigheter og utvikling i relevante makrofaktorer for det aktuelle kundesegmentet. Vurderingen av hva som be-traktes for \u00e5 v\u00e6re en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko er ba-sert p\u00e5 en kombinasjon av kvantitative og kvalitative indika-torer.Beregningen av forventet tap er basert p\u00e5 f\u00f8lgende prinsipper:\u2022 Tapsnedskrivning for engasjement som ikke vurderesindividuelt beregnes som n\u00e5verdien av EAD multiplisertmed sannsynligheten for mislighold (PD) multiplisert medtapsgrad ved mislighold (LGD). For parameterne PD, LGDog EAD benyttes IRB-rammeverket som et utgangspunkt(\u00abproxy\u00bb), men de konverteres til \u00e5 gjelde for et gitttidspunkt og v\u00e6re framoverskuende, i motsetning til \u00e5gjelde for en konjunktursyklus og v\u00e6re konservative.\u2022 Historisk, dagsaktuell og framoverskuende informasjonbenyttes for \u00e5 estimere forventet tap. Bankensdatavarehus har historikk for observert PD og LGD p\u00e5kredittportef\u00f8ljene. Dette danner grunnlag for \u00e5 lageestimater p\u00e5 fremtidige verdier for PD. I tr\u00e5d med IFRS 9grupperer banken sine utl\u00e5n i tre steg. For dette form\u00e5leter portef\u00f8ljen til Sparebanken M\u00f8re delt inn i 4 segment(PM portef\u00f8ljen og 3 bransjespesifikke NL portef\u00f8ljer).Alle kunder innenfor et segment antas \u00e5 v\u00e6re eksponertfor de samme risikodriverne. L\u00e5n til PM er hovedsakeligsikret med pant i fast eiendom og volumet av usikrede l\u00e5ner marginalt.Modellen som benyttes for beregning av forventet tap (ECL) f\u00f8lger fire steg: segmentering, migrering, fastsettelse av makrojusteringer og kalkulering av forventet tap. Segmentering og makrojusteringerVurderingen av vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko og beregnin-gen av forventet tap tar hensyn til historisk, dagsaktuell og framoverskuende informasjon. Hvert segment er gjenstand for ulike makrojusteringer.Det er gjennomf\u00f8rt regresjonsanalyser av endring i mislig-holdsandel p\u00e5 endring i aktuelle makrotidsserier. Regre-sjonsanalyser er statistiske analysemetoder for \u00e5 beskrive sammenhengen mellom \u00e9n eller flere uavhengige og en av-hengig variabel (mislighold). Det er tatt utgangspunkt i de etablerte subpopulasjoner i ECL-modellen og de makrotids-seriene som brukes p.t. Regresjonsanalysene er basert p\u00e5 bankens kundedatagrunnlag og historiske observasjoner av PD og utvalgte makro\u00f8konomiske st\u00f8rrelser publisert av Statistisk Sentralbyr\u00e5 og Norges Bank. Endring av makrost\u00f8rrelsen \u00abBruttoinvesteringer boliger\u00bb er ikke basert p\u00e5 tall fra Statistisk Sentralbyr\u00e5 eller Norges Bank. Makrost\u00f8rrelsen er basert bankens egen vurdering av beste estimat og endringen er fastsatt til 2 % over hele framskrivingsperioden i basisscenario. Det er utviklet fire makromodeller for bruk i ECL-modellen, en modell for personkundeportef\u00f8ljen og tre bransjemodel-ler (eiendom, industri og \u00f8vrig) for n\u00e6ringslivsportef\u00f8ljen. F\u00f8lgende makro\u00f8konomiske st\u00f8rrelser har v\u00e6rt brukt for \u00e5 utvikle makrofaktorer for hhv personkunder og n\u00e6ringslivs-kunder:Personkunder:\u2022 Arbeidsledighet\u2022 Konsumprisindeks (KPI)\u2022 Husholdningenes rentebelastningN\u00e6ringslivskunder:\u2022 Pengemarkedsrente\u2022 Euro-kurs\u2022 Eksportmarkedsindikator\u2022 Bruttoinvestering i boliger\u2022 ArbeidsledighetDet utvikles tre scenarier; Basis (tabell 1), Best (tabell 2) og Worst (tabell 3). For hvert av scenariene angis forventede verdier av ulike parametere for hvert av de n\u00e6rmeste fem \u00e5r.Tabell 1. Basiscenario 2023-2027Arbeidsledighet Husholdningenes Eksportmarkeds - Penge-Bruttoinvestering boliger \u00c5rKPINOK per EUR(AKU)rentebelastningindikatormarkedsrente(husholdninger)0 (2023) 3,59 5,05 9,26 1,21 11,44 4,36 2,001 (2024) 3,90 4,38 10,38 1,10 11,68 4,76 2,002 (2025) 4,10 2,85 9,58 2,70 11,68 4,15 2,003 (2026) 4,20 2,51 8,44 3,20 11,68 3,56 2,004 (2027) 4,10 2,00 7,68 3,50 11,68 3,20 2,00Tabell 2. Best case-scenario 2023-2027Arbeidsledighet Husholdningenes Eksportmarkeds - Penge-Bruttoinvestering boliger \u00c5rKPINOK per EUR(AKU)rentebelastningindikatormarkedsrente(husholdninger)0 (2023) 3,59 5,05 9,26 1,21 11,44 4,36 2,001 (2024) 3,03 3,05 5,00 3,00 13 4,00 10,152 (2025) 3,06 2,03 4,80 5,00 13 3,40 6,083 (2026) 3,60 2,00 4,40 6,00 13 2,80 4,044 (2027) 3,05 1,80 4,00 5,00 13 2,00 3,02Tabell 3. Worst case-scenario 2023 -2027Arbeidsledighet Husholdningenes Eksportmarkeds - Penge-Bruttoinvestering boliger \u00c5rKPINOK per EUR(AKU)rentebelastningindikatormarkedsrente(husholdninger)0 (2023) 3,59 5,50 9,26 1,21 11,44 4,36 2,001 (2024) 5,00 4,50 11,00 -7,00 10,00 7,00 0,172 (2025) 5,50 3,19 10,00 -3,00 10,00 6,00 1,093 (2026) 5,50 3,00 9,00 0,00 10,00 5,50 1,544 (2027) 5,00 2,07 8,00 0,00 10,00 5,00 1,77Sannsynlighet for mislighold (PD)Sparebanken M\u00f8re benytter flere ulike modeller for \u00e5 fast-sette kundenes PD. Valg av modell avhenger av kundetype. PD-modeller er n\u00f8kkelkomponenter, b\u00e5de for \u00e5 kalkulere ECL og for \u00e5 vurdere hvorvidt en \u00f8kning i kredittrisiko har v\u00e6rt vesentlig. Disse modellene tilfredsstiller kravet i IFRS 9 om at estimatet av forventet tap skal v\u00e6re objektivt og sannsynlighetsvektet. Sparebanken M\u00f8re har f\u00e5tt tillatelse til \u00e5 benytte interne modeller (IRB) for fastsettelse av PD for kapitaldekningsform\u00e5l. For \u00e5 kunne benytte disse PD\u2019ene for IFRS 9-form\u00e5l har det blitt foretatt kalibreringer slik at PD som benyttes i IFRS 9 skal reflektere ledelsens n\u00e5v\u00e6rende syn p\u00e5 forventede konjunkturendringer.Tap ved mislighold (LGD)LGD angir hvor stor prosentandel av eksponeringen banken forventer \u00e5 tape hvis kunden unnlater \u00e5 oppfylle sine for-pliktelser, hensyntatt sikkerhetsstillelser, forventede framti-dige kontantstr\u00f8mmer og andre relevante forhold.Tilsvarende som for PD, benytter Sparebanken M\u00f8re IRB LGD til kapitaldekningsberegninger for massemarkeds-portef\u00f8ljen. For foretaksportef\u00f8ljen benyttes en sjablong-messig LGD til kapitaldekningsberegninger. Banken har en intern LGD for foretaksportef\u00f8ljen som er nedgangsjustert og som benyttes til intern virksomhetsstyring.Siden IRB LGD inkluderer nedgangsjustering og sikkerhet-smarginer, blir IFRS LGD nedskalert for \u00e5 sikre et forvent-ningsrett estimat.MisligholdMisligholdsdefinisjonen etter IFRS 9 er lik den som benyttes i kapitaldekningsregelverket. Se note 2 under Kredittrisiko. For \u00e5 vurdere beste estimat for tapsberegning iht IFRS 9 kan det v\u00e6re behov for \u00e5 gjennomf\u00f8re overstyring av mislig-holdte engasjement iht kapitaldekningsregelverket. Ande-len overstyrte engasjement vil fremg\u00e5 av tabeller i note 9.Et engasjement skal vurderes som antesipert misligholdt dersom det er sannsynlig at l\u00e5ntaker ikke vil ha gjeldsbet-jeningsevne for sine totale gjeldsforpliktelser innenfor sin ordin\u00e6re drift (unlikeliness to pay). Det er kanskje ikke mulig \u00e5 identifisere en enkelt separat hendelse \u2013 isteden kan den samlede virkningen av flere hendelser ha v\u00e6rt \u00e5rsak til at finansielle eiendeler blir kredittforringet.Det blir foretatt avsetning for garantiforpliktelser dersom det er sannsynlig at forpliktelsen vil komme til oppgj\u00f8r og forpliktelsen kan estimeres p\u00e5litelig. Beste estimat er lagt til grunn ved estimering av avsetningen. Regresskrav knyttet til garanti hvor det er foretatt avsetning er balansef\u00f8rt som eiendel maksimalt lik avsetning.Et engasjement er gjenstand for forbearance (betalingslet-telse som f\u00f8lge av betalingsvansker) hvis banken innvilger endringer i engasjementsvilk\u00e5rene som en f\u00f8lge av at skyld-neren har problemer med \u00e5 innfri sine betalingsforpliktelser. En performing (ikke-misligholdt) forbearance vil ligge i steg 2, mens en non-performing (misligholdt) forbearance vil ligge i steg 3.Eksponering Eksponering er den andelen av den godkjente kreditten som er forventet \u00e5 v\u00e6re trukket p\u00e5 tidspunktet for et even-tuelt fremtidig mislighold. Eksponering er justert for \u00e5 reflektere kontraktuelle betalin-ger av avdrag og renter. Nedbetalingsl\u00e5n med en nedbeta-lingsplan blir ogs\u00e5 justert med forventet f\u00f8rtidig innfrielse. Andelen av utrukne bevilgninger som forventes \u00e5 v\u00e6re opp-trukket p\u00e5 tidspunktet for mislighold er reflektert i kreditt-konverteringsfaktoren.Vesentlig \u00f8kning i kredittrisikoVurderingen av om det har oppst\u00e5tt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko er basert p\u00e5 en kombinasjon av kvantitative og kvalitative indikatorer. En vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko har oppst\u00e5tt n\u00e5r en eller flere av kriteriene er tilstede:Kvantitative kriterierOm en \u00f8kning i kredittrisiko er \u00e5 anse som vesentlig be-stemmes ved \u00e5 sammenligne PD p\u00e5 rapporteringstidspunk-tet med PD ved f\u00f8rste gangs innregning. Dersom PD har \u00f8kt gj\u00f8res det en vurdering av om \u00f8kningen er vesentlig. Vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko etter f\u00f8rste gangs innreg-ning anses \u00e5 ha inntr\u00e5dt n\u00e5r enten \u2022 PD har \u00f8kt med 100 % eller mer og \u00f8kningen i PD er p\u00e5 mer enn 0,5 prosentpoeng, eller\u2022 PD har \u00f8kt med mer enn 2,0 prosentpoeng\u2022 Kundens avtalte betalinger er forfalt med mer enn 30 dagerDet benyttes makrojustert PD i \u00e5r 1 for sammenligning mot PD ved f\u00f8rste gangs innregning for \u00e5 avgj\u00f8re om risiko har \u00f8kt vesentlig. Kvalitative kriterierI tillegg til den kvantitative vurderingen av endring i PD gj\u00f8-res det en kvalitativ vurdering av hvorvidt engasjementet har vesentlig \u00f8kt kredittrisiko, for eksempel dersom enga-sjementet er gjenstand for s\u00e6rskilt overv\u00e5king. Kredittrisikoen vurderes \u00e5 ha \u00f8kt vesentlig dersom kunden har f\u00e5tt innvilget betalingslettelser som f\u00f8lge av betalings-vansker, selv om denne hendelsen ikke medf\u00f8rer individuell tapsvurdering i steg 3. Positiv migrering i kredittrisikoEn konto migrerer fra steg 2 til 1 hvis:\u2022 Kriteriene for migrasjon fra steg 1 til steg 2 ikke lenger er til stede, og \u2022 Dette tilfredsstilles for minst 1 etterf\u00f8lgende m\u00e5ned (to-talt 2 m\u00e5neder)En kunde migrerer fra steg 3 til steg 1 eller 2 hvis kunden ikke lenger oppfyller vilk\u00e5rene for migrering til steg 3. \u2022 Kunden migrerer til steg 2 ved flere enn 30 dager med restanse/overtrekk.\u2022 Ellers migrerer kunden til steg 1.Konti som ikke omfattes av ovennevnte migreringsregler antas ikke \u00e5 ha vesentlig endring i kredittrisiko, og beholder stegtilh\u00f8righet fra forrige m\u00e5ned.N\u00e5r en kunde skal migrere fra steg 3 (klassifisert som kre-dittforringet eller misligholdt) til steg 2 og steg 1 (frisk-meldt), vil kunden havne f\u00f8rst i en karanteperiode p\u00e5 3 eller 12 m\u00e5neder i steg 3 (risikoklasse K). Kunden kan flyttes til steg 2 ved overstyring, dersom det vurderes \u00e5 v\u00e6re beste estimat for forventet tap. I kvartalsregnskapet for tredje kvartal 2023 ble det orientertom forbedringer i markedet for Supply/Offshore, og hendel-ser i enkelte engasjementer innen segmentet som var plas-sert i steg 3.I fjerde kvartal 2023 ble det som b\u00f8rsmeldt gjennomf\u00f8rt tilbakef\u00f8ringer p\u00e5 disse engasjementene. Det ble gjennom-f\u00f8rt debitorskifte og nye engasjement er plassert i steg 1 pr 31.12.2023. I tillegg ble det ytterligere tilbakef\u00f8rt tapsf\u00f8rin-ger p\u00e5 andre l\u00e5n og garantier i kvartalet. Netto tilbakef\u00f8rin-ger i fjerde kvartal utgj\u00f8r totalt 117 mill. kroner.Scenarier For hvert av scenariene; Basis, Best og Worst beregnes forventet mislighold. Det angis ogs\u00e5 en forventet sannsyn-lighet for at hvert av de tre scenariene skal inntreffe. Fra og med det femte \u00e5ret forventes det at scenariene konvergerer til et langsiktig stabilt niv\u00e5. a) I basisscenarioet legges det til grunn at utviklingen i norsk \u00f8konomi f\u00f8lger prognosene til Statistisk sentralby-r\u00e5 i \u00abKonjunkturtendensene 2023/4\u00bb og til Norges Bank i \u00abPengepolitisk rapport 4/23\u00bb, se tabell 1. Norges Bank besluttet p\u00e5 m\u00f8tet 13. desember 2023 \u00e5 sette styringsrenten opp fra 4,25 til 4,5 prosent. Slik de n\u00e5 vurderer utsiktene og risikobildet, vil styringsren-ten trolig holdes p\u00e5 dette niv\u00e5et en god stund fremover. Det er lav vekst i norsk \u00f8konomi. Etter at veksten avtok i f\u00f8rste halv\u00e5r 2023, var BNP for Fastlands-Norge om lag uendret fra andre til tredje kvartal. Husholdningenes konsum har samlet sett falt s\u00e5 langt i \u00e5r og har v\u00e6rt litt lavere enn ventet i forrige rapport fra Norges Bank. Nor-ges Bank ansl\u00e5r at den gjennomsnittlige boligl\u00e5nsrenten vil stige til om lag 5,7 prosent neste \u00e5r. \u00d8kte renter og h\u00f8y prisvekst har dempet ettersp\u00f8rselen i norsk \u00f8kono-mi, og det ventes at husholdningenes konsum utvikler seg svakt i \u00e5r og neste \u00e5r. Det er forventet at boliginves-teringer ligger p\u00e5 2 % \u00e5rlig over hele framskrivingsperio-den i basisscenarioet. P\u00e5 den annen side har kronesvek-kelsen bedret den kostnadsmessige konkurranseevnen for norske bedrifter. Det trekker i retning av \u00f8kt eksport. H\u00f8y aktivitet i petroleumsrettede n\u00e6ringer vil l\u00f8fte akti-viteten b\u00e5de i \u00e5r og neste \u00e5r. Utsikter til \u00f8kende offentlig ettersp\u00f8rsel gjennom hele prognoseperioden trekker ogs\u00e5 i retning av \u00f8kt aktivitet. Gjennom 2025 og 2026 venter Norges Bank at den \u00f8konomiske aktiviteten vil ta seg gradvis opp, i hovedsak som f\u00f8lge av h\u00f8yere privat konsum. Det ventes at rentebelastningen \u00f8ker litt vide-re gjennom neste \u00e5r f\u00f8r den gradvis avtar utover i prog-noseperioden. Avdempingen vil skje b\u00e5de som f\u00f8lge av lavere gjeldsbelastning og lavere styringsrente over tid. Svak vekst i sysselsettingen de n\u00e6rmeste \u00e5rene gj\u00f8r at Norges Bank venter at arbeidsledigheten vil ta seg noe opp. Bankens forventede misligholdsniv\u00e5 (fremtidig PD) fremkommer i tabell 4. Bankens forventede tap (ECL) under dette scenarioet (100% vekting) estimeres til 179 MNOK.Tabell 4. Sparebanken M\u00f8res forventede misligholdsniv\u00e5 (rate) for basisscenarioet \u00c5r 0 (2023) 1 (2024) 2 (2025) 3 (2026) 4 (2027)Personmarked 0,49 % 1,03 % 0,90 % 0,57 % 0,41 %Eiendomsbransjen 1,40 % 1,68 % 1,90 % 2,01 % 1,90 %Industri 1,85 % 1,98 % 1,65 % 1,47 % 1,37 %\u00d8vrige bransjer 1,91 % 2,30 % 2,59 % 2,75 % 2,59 %b) I bankens best case-scenario (tabell 2) legges detf\u00f8rer at markedsrentene og husholdningenes rente-sett \u00e5 reduseres noe gjennom framskrivingsperioden, til grunn at norsk \u00f8konomi opplever en utvikling derbelastning f\u00f8rst avtar noe, for s\u00e5 \u00e5 stige mot slutten av jf. tabell 5. Bankens forventede tap (ECL) under dette man i mindre grad m\u00f8ter kapasitetsproblemer og pris-prognose perioden. Arbeidsledigheten forventes \u00e5 ligge scenarioet (100% vekting) estimeres til 96 MNOK.vekst som igjen resulterer i f\u00e6rre rentehevninger oggjennomg \u00e5ende noe lavere enn i basisscenarioet. lavere markedsrenter enn i basisscenarioet. Det med-Bankens misligholdsniv\u00e5 (fremtidig PD) forventes samlet Tabell 5. Sparebanken M\u00f8res forventede misligholdsniv\u00e5 (rate) for best case-scenarioet\u00c5r 0 (2023) 1 (2024) 2 (2025) 3 (2026) 4 (2027)Personmarked 0,49 % 0,08 % 0,09 % 0,08 % 0,06 %Eiendomsbransjen 1,40 % 0,86 % 1,20 % 1,30 % 1,27 %Industri 1,85 % 1,56 % 1,28 % 1,10 % 1,03 %\u00d8vrige bransjer 1,91 % 1,61 % 1,92 % 1,92 % 1,81 %c) Bankens worst case-scenario (tabell 3) bygger p\u00e5 Finanstilsynets stresstest av norsk banker beskreveti \u00abFinansielt utsyn juni 2023\u00bb (er ogs\u00e5 vurdert og jus-tert av Sjef\u00f8konom i banken), der det legges til grunnen markant svekkelse av den real\u00f8konomiske utvik-lingen, og ytterligere inflasjonspress b\u00e5de i Norge oginternasjonalt i forhold til base case. Dette gir endah\u00f8yere markedsrenter enn i base case, og ogs\u00e5 \u00f8kterisikopremier og reprising i finans og eiendomsmarke-dene. H\u00f8yere renter, \u00f8kt usikkerhet blant investoreneog uro i finansmarkedene f\u00f8rer i stresscenarioet til fall iprisene p\u00e5 aksjer, rentepapirer og eiendom. Styrings- og markedsrenter forblir h\u00f8ye gjennom framskrivingsperio-den fordi prisstigningen forutsettes \u00e5 bli liggende langt over sentral bankenes inflasjonsm\u00e5l. Husholdningenes rentebelastning \u00f8ker til 11 prosent i 2024. Dette er noe lavere enn Finanstilsynet sp\u00e5r i stresstesten. Rente-belastningen forblir h\u00f8y, selv om den synker utover i framskrivingsperioden. Lavere aktivitet, \u00f8kte priser og h\u00f8ye renter gir nedgang i husholdningenes realdisponi-ble inntekt. Veksten i kreditt til husholdningene g\u00e5r ned, og privat konsum faller. Norsk \u00f8konomi g\u00e5r inn i en rese-sjon med nedgang i fastlands-BNP og vekst i arbeids-ledigheten. Investeringsaktiviteten i petroleumssektoren \u00f8ker noe som f\u00f8lge av sterkere utvikling i oljeprisen sam-menlignet med basisscenarioet. Utviklingen i real\u00f8kono-mien bedres mot slutten av perioden. Bankens misligholdsniv\u00e5 (fremtidig PD) forventes \u00e5 \u00f8ke markant de f\u00f8rste \u00e5rene, b\u00e5de i personmarkedet og i bedriftsmarkedet, for deretter \u00e5 avta mot slutten av perioden, jf. tabell 6. Bankens forventede tap (ECL) under dette scenarioet (100 % vekting) estimeres til 340 MNOK. Tabell 6. Sparebanken M\u00f8res forventede misligholdsniv\u00e5 (rate) for worst case-scenarioet\u00c5r 0 (2023) 1 (2024) 2 (2025) 3 (2026) 4 (2027)Personmarked 0,49 % 1,94 % 1,67 % 1,08 % 0,64 %Eiendomsbransjen 1,40 % 3,47 % 4,50 % 4,43 % 3,27 %Industri 1,85 % 4,36 % 3,04 % 2,40 % 2,22 %\u00d8vrige bransjer 1,91 % 4,39 % 5,86 % 5,86 % 4,39 % Endringer i PD som f\u00f8lge av scenarier vil ogs\u00e5 kunne p\u00e5virke stegtildelingen. SensitivitetsanalyserMakrofaktorer og vekting av scenarier er viktige inputfak-torer i bankens tapsmodell som kan bidra til vesentlige endringer i tapsestimatet og er gjenstand for stor grad av skj\u00f8nn. Det er utarbeidet et rammeverk for fastsettelse av makrofaktorer og scenarier i ECL-modellen for \u00e5 tilfredsstil-le kravet om forventningsrettede og fremadskuende esti-mater. Endringer i PD som f\u00f8lge av scenarier vil ogs\u00e5 kunne p\u00e5virke stegtildelingen.M\u00e5ling av forventet kredittap for hvert trinn krever b\u00e5de informasjon om inntrufne hendelser og n\u00e5v\u00e6rende forhold, samt forventede hendelser og fremtidige \u00f8konomiske for-hold. Estimering og bruk av framoverskuende informasjon krever stor grad av skj\u00f8nn. Hvert makro\u00f8konomiskescenario som benyttes, inkluderer en projeksjon i en fire\u00e5r-speriode. Fra og med \u00e5r 5 benyttes en \u00absteady-state\u00bb be-regnet makroniv\u00e5 for alle scenariene. For basis scenariet, og som grunnlag for makrobaner, tas det utgangspunkt i prognoser fra SSB/Norges bank, sup-plert med egne prognoser utover dette. Engasjement med ECL i steg 3 som er beregnet individuelt utgj\u00f8r en relativt stor andel av samlet ECL. I sensitivitets-analysen er det foretatt individuelle vurderinger av scena-rier og vektinger for disse engasjementene basert p\u00e5 ban-kens beste estimat. Makrofaktorer og valg av scenarier f\u00e5r konsekvenser for migrering mellom stegene i ECL-modellen i sensitivitetsanalysen. Bankens ECL-modell har en svakhet ved at LGD-niv\u00e5ene ikke p\u00e5virkes av scenariene. Gjennom ECL-ledelsesm\u00f8ter har banken mulighet for \u00e5 overstyre langsiktig PD og LGD niv\u00e5 i ECL-modellen. Dersom det for eksempel vurderes at et stort og langvarig fall i prisene p\u00e5 bolig- og n\u00e6ringseien-dom er sannsynlig (og som ECL-modellen ikke har hensyn-tatt), kan banken benytte mer konservative LGD-estimater for n\u00e6ringseiendom og personkundemarked. Det ville kun-ne sikre et forventningsrett estimat, men det ville v\u00e6re en li-ne\u00e6r \u00f8kning i alle scenarier og ikke en \u00f8kning i variasjonen i tapsestimatet mellom scenariene. Det er ikke benyttet mer konservative LGD-estimater pr 31.12.2023.Det er etablert tiltak for at LGD-niv\u00e5ene i ECL-modellen p\u00e5-virkes av scenariene. Dette vil gjelde for fremtidige rappor-teringer og er ikke implementert pr 31.12.2023.ScenariovekterScenariene vektes med utgangspunkt i v\u00e5rt beste estimat p\u00e5 sannsynlighet for de ulike utfallene representert. Estima-tene oppdateres kvartalsvis og var slik ved vurderingene pr. 31. desember 2023. B\u00e5de best- og worst case er vurdert til \u00e5 inntreffe hvert 25 \u00e5r. Med \u00abbest\u00bb og \u00abworst\u00bb menes her den sterkeste og svakeste konjunkturutviklingen. Regnskapsf\u00f8rt ECL pr 31.12.2023 er basert p\u00e5 en scena-riovekting med 70 % vekt p\u00e5 basis-scenariet (normal ut-vikling), 20 % vekt p\u00e5 worst case-scenariet og 10 % vekt p\u00e5 best case-scenariet. Med bakgrunn i krigen mellom Ukraina og Russland og usikkerheten dette medf\u00f8rer, ble vektingen av best case endret fra 20% til 10%, og av worst case fra 10% til 20%, fra 1. kvartal 2022. Den geopolitiske situasjonen i Europa representerer fort-satt en betydelig usikkerhet, som dessuten har blitt forster-ket av situasjonen i Midt-\u00d8sten. I tillegg er det fortsatt usik-kerhet knyttet til vekstutsiktene i den globale \u00f8konomien, anf\u00f8rt av en svakere \u00f8konomisk utvikling i Kina enn tidligere antatt. OECD anslo i november en global BNP-vekst p\u00e5 2,9 prosent for 2023 og 2,7 prosent i 2024. Sammenlignet med anslagene i september er veksten i 2023 nedrevidert med 0,1 prosentpoeng, mens veksten i 2024 er uendret. H\u00f8y prisvekst i kombinasjon med et h\u00f8yt og stigende ren-teniv\u00e5 har virket avdempende p\u00e5 det \u00f8konomiske aktivi-tetsniv\u00e5et b\u00e5de her hjemme i Norge og hos v\u00e5re n\u00e6rmes-te handelspartnere gjennom 2023. I l\u00f8pet av andre halv\u00e5r opplevde b\u00e5de Norge og andre land, at prisveksten pas-serte toppen og kom noe ned igjen. Samtidig er inflasjonen fortsatt et godt stykke over m\u00e5let p\u00e5 2,0 prosent. Her hjem-me har en svak norsk krone og h\u00f8y l\u00f8nnsvekst gjort sentral-bankens oppgave med \u00e5 f\u00e5 ned prisveksten mer krevende. Rentetoppen antas imidlertid \u00e5 v\u00e6re n\u00e5dd med hevingen av styringsrenten til 4,5 prosent i desember. Norges Banks oppdaterte rentebane tilsier at styringsrenten vil settes ned til 4,25 prosent i l\u00f8pet av fjerde kvartal 2024. Usikkerheten rundt de \u00f8konomiske utsiktene m\u00e5 fortsatt sies \u00e5 v\u00e6re betydelig, og etter en samlet vurdering mener bankens sjef\u00f8konom at vektene b\u00f8r holdes uendret. Bankens forventede tap (ECL) eksklusiv individuelt vurder-te tap under vektet scenarioet estimeres til 199 MNOK.OverstyringDet gjennomf\u00f8res kvartalsvis ECL-kvalitetssikringsm\u00f8-ter som gjennomg\u00e5r grunnlag for bokf\u00f8ring av forventet tap. Dersom det foreligger vesentlige hendelser eller andre svakheter i modellen som vil p\u00e5virke et forventingsrett tap og som modellen ikke har hensyntatt, blir det foretatt en overstyring av relevante variabler i ECL-modellen. ValideringKonsernet driver kontinuerlig videreutvikling og etterpr\u00f8ving av risikostyringssystemet og kredittinnvilgelsesprosessen for \u00e5 sikre at dette holder en h\u00f8y kvalitet over tid. Det utf\u00f8res en uavhengig kvantitativ og kvalitativ validering av konsernets IRB-modell og ECL-modell. Den kvantitative valideringen skal sikre at de benyttede estimater for mislig-holdssannsynlighet, eksponering ved mislighold og tapsgrad ved mislighold holder en tilstrekkelig god kvalitet. Det gjen-nomf\u00f8res analyser som vurderer modellenes evne til \u00e5 range-re kundene etter risiko (diskrimineringsevne), og evnen til \u00e5 fastsette riktig niv\u00e5 p\u00e5 risikoparameterne. I tillegg analyseres stabiliteten i modellenes estimater og modellenes konjunk-turf\u00f8lsomhet. Den kvantitative valideringen vil i enkelte tilfel-ler suppleres med mer kvalitative vurderinger. Dette gjelder s\u00e6rlig dersom tilfanget av statistiske data er begrenset. Resultatet fra valideringsprosessene inng\u00e5r arbeidet med videreutvikling av ECL-modellen.Individuelle tapsvurderinger i steg 3 N\u00e5r det foreligger indikasjoner p\u00e5 at et utl\u00e5n er kredittforrin-get blir det foretatt en individuell tapsvurdering i steg 3.Ved individuell vurdering av tap i steg 3 beregnes tapsav-setningen som forskjellen mellom balansef\u00f8rt verdi (hoved-stol + p\u00e5l\u00f8pte renter p\u00e5 vurderingstidspunktet) og n\u00e5ver-dien av fremtidige kontantstr\u00f8mmer neddiskontert med effektiv rente over l\u00e5nets forventede levetid. Det benyttes 3 (best, basis og worst case) scenarier med forventede kon-tantstr\u00f8mmer som neddiskonteres til n\u00e5verdi.For utl\u00e5n med flytende rente er diskonteringsrenten lik den effektive rente p\u00e5 misligholdstidspunktet. For utl\u00e5n med fastrente er diskonteringsrenten lik opprinnelig effektiv rente. For utl\u00e5n med endret rentesats som f\u00f8lge av finansi-elle problemer hos debitor er det brukt effektiv rente som gjaldt f\u00f8r l\u00e5nets rente ble endret. Ved estimering av fremti-dige kontantstr\u00f8mmer er eventuell overtakelse og salg av tilh\u00f8rende sikkerheter hensyntatt. Det foretas en kvalifisert vurdering av panteobjektets beskaffenhet og reelle omset-ningsverdi hensyntatt utgifter ved overtakelse og salg. Rea-lisasjonsverdier for ulike panteobjekter i en realisasjonssitu-asjon fastsettes etter beste skj\u00f8nn. Tidspunkt for avvikling av utl\u00e5n med tapsavsetning er basert p\u00e5 skj\u00f8nnsmessige vurderinger og erfaringer fra tilsvarende avviklingsengasje-ment og konkursavviklinger. Avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n er resultatf\u00f8rt som tap p\u00e5 utl\u00e5n. Nullstilling av tapsavsetning vil medf\u00f8re en re-versering av amortisert kost og denne reverseringen f\u00f8res under tap. Konstatering av tap N\u00e5r alle sikkerheter er realisert og det er utvilsomt at ban-ken ikke f\u00e5r flere innbetalinger p\u00e5 engasjementet blir tapet konstatert. Kravet mot kunden vil likevel best\u00e5 og bli fulgt opp, med mindre det er inng\u00e5tt avtale om gjeldsettergivelse med kunden eller kunde er g\u00e5tt konkurs og boet oppgjort.Konstatering av tap p\u00e5 finansielle eiendeler (delvis eller fullt) gjennomf\u00f8res ogs\u00e5 n\u00e5r det ikke er noen forventning om \u00e5 gjenvinne eiendelen, enten delvis eller i sin helhet. Det-te er vanligvis tilfellet n\u00e5r konsernet fastsl\u00e5r at l\u00e5ntaker ikke har eiendeler eller inntektspotensiale til \u00e5 generere tilstrek-kelige kontantstr\u00f8mmer for \u00e5 kunne betale tilbake det taps-utsatte bel\u00f8pet. Vurderingen gjennomf\u00f8res p\u00e5 individuelt niv\u00e5. Inntektsf\u00f8ring av tidligere konstaterte tap er inkludert i \u00abTap p\u00e5 utl\u00e5n, garantier m.v.\u00bb i resultatoppstillingen. Tidlige-re konstaterte tap kan bli gjenstand for innfordringsaktivi-teter i tr\u00e5d med konsernets prosedyrer.Klimarisiko og beregning av forventet tapBanken er i en prosess for \u00e5 kartlegge og synliggj\u00f8re klima-risiko i bankens utl\u00e5nsportef\u00f8lje og innenfor de ulike bran-sjene. Vurderingene er s\u00e5 langt en kvalitativ analyse, mangel p\u00e5 data og varierende kvalitet p\u00e5 data og erfaring gj\u00f8r den kvantitative og objektive vurderingen utfordrende. Klima-risiko rapporteres i tr\u00e5d med TCFD (Task Force on Climate related Financial Disclosure) i eget avsnitt i \u00e5rsrapporten. ECL-modellen skal v\u00e6re forventningsrettet og banken har s\u00e5 langt vurdert at de kvalitative klimarisikoanalysene er be-heftet med stor grad av usikkerhet og dermed ikke hensyn-tatt i vurdering av forventet kredittap. Banken vil tilstrebe \u00e5 finne god metodikk for \u00e5 implementere klimarisiko i modell for forventet kredittap p\u00e5 foretaksportef\u00f8ljen.Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantierKONSERN MORBANK2022 2023Spesifikasjon av periodens tapskostnad6 9 Endring i ECL Steg 1 (modellberegnet) 8 4 32 16 Endring i ECL Steg 2 (modellberegnet) 1 21 9 13 Endring i ECL Steg 3 (modellberegnet) 14 7-73 -114 Endring i tapsavsetning - individuelt vurderte -114 -7226 23 Konstaterte tap dekket av tidligere individuell tapsavsetning 23 26Konstaterte tap ikke dekket av tidligere individuell 2 6tapsavsetning 6 2-6 -6 Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte tap -6 -6-4 -53 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier -68 -18KONSERN 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SumECL 01.01.2022 33 72 263 368Tilgang av nye engasjement 19 38 3 60Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -9 -23 -5 -37Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert 0 -8 1 -7Migrering til steg 1 1 -18 0 -17Migrering til steg 2 -6 45 0 39Migrering til steg 3 1 -2 10 9Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - -74 -74ECL 31.12.2022 39 104 198 341- herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n PM 11 56 26 93- herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n NL 27 42 153 222- herav avsetning for forventet tap p\u00e5 garantiforpliktelser 1 6 19 26Endring i ECL i perioden KONSERN 2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SumECL 01.01.2023 39 104 198 341Tilgang av nye engasjement 19 31 2 52Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -9 -25 -8 -42Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert -3 1 1 -1Migrering til steg 1 8 -30 0 -22Migrering til steg 2 -6 43 -2 35Migrering til steg 3 0 -4 20 16Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - -113 -113ECL 31.12.2023 48 120 98 266- herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n PM 11 54 47 112- herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n NL 36 63 51 150- herav avsetning for forventet tap p\u00e5 garantiforpliktelser 1 3 0 4MORBANK 2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SumECL 01.01.2023 34 87 197 318Tilgang av nye engasjement 15 22 2 39Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -9 -31 0 -40Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert -1 -2 0 -3Migrering til steg 1 8 -23 0 -15Migrering til steg 2 -5 38 -1 32Migrering til steg 3 0 -3 13 10Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - -113 -113ECL 31.12.2023 42 88 98 228- herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n PM 6 23 47 76- herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n NL 35 62 51 148- herav avsetning for forventet tap p\u00e5 garantiforpliktelser 1 3 0 4MORBANK 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SumECL 01.01.2022 31 66 263 360Tilgang av nye engasjement 16 32 4 52Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -9 -24 -5 -38Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert 0 -7 0 -7Migrering til steg 1 1 -14 0 -13Migrering til steg 2 -5 36 0 31Migrering til steg 3 0 -2 9 7Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - -74 -74ECL 31.12.2022 34 87 197 318- herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n PM 7 40 25 72- herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n NL 26 41 153 220- herav avsetning for forventet tap p\u00e5 garantiforpliktelser 1 6 19 26MORBANK 2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum ECL 01.01.2023 7 27 40 47 25 172 318 Tilgang av nye engasjement 2 14 7 15 2 1 41 Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -3 -7 -14 -10 -5 -3 -42Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert -1 - -7 -2 7 -1 -4Migrering til steg 1 1 7 -9 -14 0 0 -15Migrering til steg 2 0 -5 7 31 -1 0 32Migrering til steg 3 0 0 -1 -2 7 6 10Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - - - 12 -124 -112ECL 31.12.2023 6 36 23 65 47 51 228 Endring i ECL i perioden gruppert p\u00e5 PM og NLKONSERN 2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum ECL 01.01.2023 11 28 56 48 26 172 341 Tilgang av nye engasjement 6 14 15 16 1 - 52Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -3 -6 -17 -10 -5 -3 -44Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert -3 -1 3 -3 1 - -3Migrering til steg 1 1 7 -14 -14 0 0 -20Migrering til steg 2 -1 -5 12 31 -2 0 35 Migrering til steg 3 0 0 -1 -2 14 6 17 Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - - - 12 -124 -112ECL 31.12.2023 11 37 54 66 47 51 266 MORBANK 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum ECL 01.01.2022 5 26 34 32 21 242 360 Tilgang av nye engasjement 3 14 11 21 1 3 53 Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -2 -7 -9 -15 -4 0 -37Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert 2 -3 -5 -3 -1 -1 -11Migrering til steg 1 0 1 -7 -7 0 0 -13Migrering til steg 2 -1 -4 17 19 0 0 31Migrering til steg 3 0 0 -1 0 7 2 8Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - - - 1 -74 -73ECL 31.12.2022 7 27 40 47 25 172 318 KONSERN 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum ECL 01.01.2022 7 26 39 33 21 242 368 Tilgang av nye engasjement 5 14 17 22 1 3 62 Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -2 -7 -10 -14 -4 0 -37Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert 3 -2 -7 -3 -1 -1 -11Migrering til steg 1 0 1 -8 -9 0 0 -16Migrering til steg 2 -2 -4 26 19 0 0 39Migrering til steg 3 0 0 -1 0 8 2 9 Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - - - 1 -74 -73ECL 31.12.2022 11 28 56 48 26 172 341 Endring i eksponering i periodenKONSERN 2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum Eksponering 01.01.2023 43 225 21 556 9 330 4 787 113 781 79 792 Tilgang av nye engasjement 15 411 8 982 1 652 1 486 6 - 27 537Avgang av engasjement -10 302 -4 834 -2 307 -1 030 -93 -795 -19 361Migrering til steg 1 3 088 1123 -3 188 -897 -6 -418 -298Migrering til steg 2 -2 297 -3 201 2 269 2 974 -20 0 -275Migrering til steg 3 -21 -7 -59 -45 79 47 -6Engasjement med overstyrt migrering 416 -416 0Andre endringer -2 186 112 -651 -156 143 588 -2 150 Eksponering 31.12.2023* 46 918 24 147 7 046 6 703 222 203 85 239 KONSERN 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum Eksponering 01.01.2022 45 925 23 660 1 838 1 454 92 1 004 73 973 Tilgang av nye engasjement 14 030 7 885 2 320 670 1 218 25 124 Avgang av engasjement -10 582 -5 112 -437 -769 -17 -1 -16 918Migrering til steg 1 345 - -39 - 0 0 306Migrering til steg 2 -5 398 -4 410 5 248 3 281 - 0 -1279Migrering til steg 3 -38 -6 -25 -6 56 11 -8Engasjement med overstyrt migrering 0 276 9 175 -9 -451 0Andre endringer -1 057 -737 416 -18 -10 - -1 406Eksponering 31.12.2022* 43 225 21 556 9 330 4 787 113 781 79 792 MORBANK 2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum Eksponering 01.01.2023 13 149 20 810 3 055 5 021 95 781 42 911 Tilgang av nye engasjement 2 916 8 603 350 1 444 9 - 13 322Avgang av engasjement -3 720 -4 714 -817 -1 001 -82 -795 -11 129Migrering til steg 1 950 1 035 -988 -807 -5 -418 -233Migrering til steg 2 -669 -3 141 661 2 915 -13 0 -247Migrering til steg 3 -12 -7 -21 -42 32 -45 -95Engasjement med overstyrt migrering 416 -416 0Andre endringer -1 326 126 -282 -661 177 680 -1 286Eksponering 31.12.2023* 11 288 23 128 1 958 6 453 213 203 43 243 MORBANK 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum Eksponering 01.01.2022 14 898 22 883 991 1 350 92 1 004 41 218 Tilgang av nye engasjement 4 226 7 654 705 625 6 218 13 434 Avgang av engasjement -4 279 -4 984 -260 -726 -16 -1 -10 266Migrering til steg 1 172 - -197 - 0 0 -25Migrering til steg 2 -1 594 -4 295 1 527 3 617 - 0 -745Migrering til steg 3 -14 -6 -16 -6 27 11 -4Engasjement med overstyrt migrering 0 276 9 175 -9 -451 0Andre endringer -260 -718 296 -14 -5 - -701Eksponering 31.12.2022* 13 149 20 810 3 055 5 021 95 781 42 911 *) Tabellene over tar utgangspunkt i eksponering (inkl ubenyttede trekkfasiliteter og garantier) p\u00e5 rapporteringstidspunktet. Tabellene inkluderer ikke utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi. Tallene vil dermed ikke v\u00e6re avstembare mot balansen. Engasjement (eksponering) fordelt p\u00e5 risikogrupper basert p\u00e5 sannsynligheten for misligholdSUM KONSERN 2023 Steg 1 Steg 2 Steg 331.12.2023Lav risikoklasse (0 % - < 0,5 %) 59 308 3 032 - 62 340Middels risikoklasse (0,5 % - < 3 %) 10 109 7 709 - 17 818H\u00f8y risikoklasse (3 % - <100 %) 1 648 3 008 - 4 656PD = 100 % - - 425 425Brutto engasjement f\u00f8r ECL 71 065 13 749 425 85 239- Forventet tap (ECL) -48 -120 -98 -266Netto engasjement *) 71 017 13 629 327 84 973Brutto engasjement med overstyrt migrering **) 416 -416 0 0SUM KONSERN 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 331.12.2022Lav risikoklasse (0 % - < 0,5 %) 55 472 5 630 - 61 102Middels risikoklasse (0,5 % - < 3 %) 8 281 6 106 220 14 607H\u00f8y risikoklasse (3 % - <100 %) 1 028 1 932 - 2 960PD = 100 % - 449 674 1 123Brutto engasjement f\u00f8r ECL 64 781 14 117 894 79 792- Forventet tap (ECL) -39 -104 -198 -341Netto engasjement *) 64 742 14 013 696 79 451Brutto engasjement med overstyrt migrering **) 368 -129 -238 0SUM MORBANK 2023 Steg 1 Steg 2 Steg 331.12.2023Lav risikoklasse (0 % - < 0,5 %) 23 077 1 101 - 24 178Middels risikoklasse (0,5 % - < 3 %) 9 732 5 083 - 14 815H\u00f8y risikoklasse (3 % - <100 %) 1 607 2 227 - 3 834PD = 100 % - - 416 416Brutto engasjement f\u00f8r ECL 34 416 8 411 416 43 243- Forventet tap (ECL) -42 -88 -98 -228Netto engasjement *) 34 374 8 323 318 43 015Brutto engasjement med overstyrt migrering **) 416 -416 0 0SUM MORBANK 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 331.12.2022Lav risikoklasse (0 % - < 0,5 %) 25 005 2 348 - 27 353Middels risikoklasse (0,5 % - < 3 %) 7 938 3 803 - 11 741H\u00f8y risikoklasse (3 % - <100 %) 1 016 1 476 - 2 492PD = 100 % - 449 876 1 325Brutto engasjement f\u00f8r ECL 33 959 8 076 876 42 911- Forventet tap (ECL) -34 -87 -197 -318Netto engasjement *) 33 925 7 989 679 42 593Brutto engasjement med overstyrt migrering **) 368 -129 -238 0*) Tabellene over tar utgangspunkt i eksponering (inkl. bl.a. ubenyttede trekkfasiliteter) p\u00e5 rapporteringstidspunktet. Tabellene inkluderer ikke utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi. Tallene vil dermed ikke v\u00e6re avstembare mot balansen. **) Banken omarbeidet talloppstillingene om overstyringer i 1. kvartal 2023 for \u00e5 \u00f8ke informasjonen om overstyrte engasjement og konsekvensene for stegtildeling. Sammenligningstall for 2022 er omarbeidet tilsvarende. SensitivitetsanalyseKONSERN - 2023 Scenariovekter Personkunder Foretak Sum konsernWorst Basis Best Beregnet ECL (MNOK) Beregnet ECL (MNOK) Beregnet ECL (MNOK)Normal utvikling 20 % 70 % 10 % 94 105 199 Negativ utvikling 70 % 20 % 10 % 118 155 273 Positiv utvikling 10 % 20 % 70 % 52 76 128 Worst Basis Best Beregnet ECL (MNOK) Beregnet ECL (MNOK) Beregnet ECL (MNOK)100 % vekting av basis scenario 0 % 100 % 0 % 90 87 177 100 % vekting av worst case scenario 100 % 0 % 0 % 140 196 336 100 % vekting av best case scenario 0 % 0 % 100 % 33 62 95 KONSERN - 2022 Scenariovekter Personkunder Foretak Sum konsernWorst Basis Best Beregnet ECL (MNOK) Beregnet ECL (MNOK) Beregnet ECL (MNOK)Normal utvikling 20 % 70 % 10 % 84 77 161 Negativ utvikling 70 % 20 % 10 % 127 117 244 Positiv utvikling 10 % 20 % 70 % 54 47 101 Worst Basis Best Beregnet ECL (MNOK) Beregnet ECL (MNOK) Beregnet ECL (MNOK)100 % vekting av basis scenario 0 % 100 % 0 % 72 69 141 100 % vekting av worst case scenario 100 % 0 % 0 % 160 141 301 100 % vekting av best case scenario 0 % 0 % 100 % 34 30 64 Forbearance fordelt p\u00e5 ECL stegKONSERN/MORBANK 2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SumForbearance PM 0 328 37 365Forbearance NL 0 308 23 331Sum forbearance 31.12.2023 0 636 60 696KONSERN/MORBANK 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SumForbearance PM 0 396 52 448Forbearance NL 0 917 461 1 378Sum forbearance 31.12.2022 0 1 313 513 1 826",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__45": {
"value": "9 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantierMetodikk for m\u00e5ling av forventet tap (ECL) i henhold til IFRS 9 Sparebanken M\u00f8re har utviklet en ECL-modell med ut-gangspunkt i konsernets IRB parametere og fordeler enga-sjementene i 3 steg ved beregning av forventet tap (ECL) p\u00e5 utl\u00e5n og garantier som omfattes av nedskrivningsregle-ne i IFRS 9:Steg 1: Ved f\u00f8rstegangs innregning og hvis kredittrisikoen ikke har \u00f8kt vesentlig, skal engasjementet plasseres i steg 1 og det avsettes for 12-m\u00e5neders forventet tap.Steg 2: Hvis kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig siden f\u00f8rste gangs innregning, og det ikke foreligger en tapshendelse, skal engasjementet overf\u00f8res til steg 2 og det avsettes for forventet tap over hele levetiden.Steg 3: Hvis kredittrisikoen \u00f8ker ytterligere, herunder at det foreligger tapshendelser, blir engasjementet overf\u00f8rt til steg 3 og det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Engasjementet anses for \u00e5 v\u00e6re kredittforringet, det vil si misligholdt. Misligholdsdefinisjonen er lik den som benyttes i kapitaldekningsregelverket (risikoklasse K, M og N). I mot-setning til steg 1 og 2 blir effektiv rente i steg 3 beregnet p\u00e5 netto nedskrevet engasjement (brutto engasjement redu-sert for forventet tap) istedenfor brutto engasjement.Stegtildeling gj\u00f8res p\u00e5 avtaleniv\u00e5 og inneb\u00e6rer at to eller flere avtaler mot samme kunde kan ha ulik stegtildeling. Dersom kunden har en avtale i steg 3 (risikoklasse K, M og N), vil det f\u00f8re til at samtlige avtaler migrerer til steg 3.En kunde som er i risikoklasse M eller N og som blir frisk-meldt, vil f\u00f8rst havne i en karanteperiode p\u00e5 3 eller 12 m\u00e5ne-der i steg 3 og f\u00e5r risikoklasse K.Det er gjennomf\u00f8rt en individuell tapsvurdering med tapsavsetning for kunder i risikoklasse N. I forbindelse med individuell tapsvurdering utarbeides 3 scenarier med be-regning av vektet n\u00e5verdi av fremtidig kontantstr\u00f8m etter realisering av sikkerheter. I de tilfeller vektet n\u00e5verdi av kon-tantstr\u00f8m er positiv etter realisering av sikkerhetsstillelsen, benyttes modellbasert tapsavsetning etter ECL-modellen.En \u00f8kning i kredittrisiko reflekterer b\u00e5de kundespesifikke omstendigheter og utvikling i relevante makrofaktorer for det aktuelle kundesegmentet. Vurderingen av hva som be-traktes for \u00e5 v\u00e6re en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko er ba-sert p\u00e5 en kombinasjon av kvantitative og kvalitative indika-torer.Beregningen av forventet tap er basert p\u00e5 f\u00f8lgende prinsipper:\u2022 Tapsnedskrivning for engasjement som ikke vurderesindividuelt beregnes som n\u00e5verdien av EAD multiplisertmed sannsynligheten for mislighold (PD) multiplisert medtapsgrad ved mislighold (LGD). For parameterne PD, LGDog EAD benyttes IRB-rammeverket som et utgangspunkt(\u00abproxy\u00bb), men de konverteres til \u00e5 gjelde for et gitttidspunkt og v\u00e6re framoverskuende, i motsetning til \u00e5gjelde for en konjunktursyklus og v\u00e6re konservative.\u2022 Historisk, dagsaktuell og framoverskuende informasjonbenyttes for \u00e5 estimere forventet tap. Bankensdatavarehus har historikk for observert PD og LGD p\u00e5kredittportef\u00f8ljene. Dette danner grunnlag for \u00e5 lageestimater p\u00e5 fremtidige verdier for PD. I tr\u00e5d med IFRS 9grupperer banken sine utl\u00e5n i tre steg. For dette form\u00e5leter portef\u00f8ljen til Sparebanken M\u00f8re delt inn i 4 segment(PM portef\u00f8ljen og 3 bransjespesifikke NL portef\u00f8ljer).Alle kunder innenfor et segment antas \u00e5 v\u00e6re eksponertfor de samme risikodriverne. L\u00e5n til PM er hovedsakeligsikret med pant i fast eiendom og volumet av usikrede l\u00e5ner marginalt.Modellen som benyttes for beregning av forventet tap (ECL) f\u00f8lger fire steg: segmentering, migrering, fastsettelse av makrojusteringer og kalkulering av forventet tap. Segmentering og makrojusteringerVurderingen av vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko og beregnin-gen av forventet tap tar hensyn til historisk, dagsaktuell og framoverskuende informasjon. Hvert segment er gjenstand for ulike makrojusteringer.Det er gjennomf\u00f8rt regresjonsanalyser av endring i mislig-holdsandel p\u00e5 endring i aktuelle makrotidsserier. Regre-sjonsanalyser er statistiske analysemetoder for \u00e5 beskrive sammenhengen mellom \u00e9n eller flere uavhengige og en av-hengig variabel (mislighold). Det er tatt utgangspunkt i de etablerte subpopulasjoner i ECL-modellen og de makrotids-seriene som brukes p.t. Regresjonsanalysene er basert p\u00e5 bankens kundedatagrunnlag og historiske observasjoner av PD og utvalgte makro\u00f8konomiske st\u00f8rrelser publisert av Statistisk Sentralbyr\u00e5 og Norges Bank. Endring av makrost\u00f8rrelsen \u00abBruttoinvesteringer boliger\u00bb er ikke basert p\u00e5 tall fra Statistisk Sentralbyr\u00e5 eller Norges Bank. Makrost\u00f8rrelsen er basert bankens egen vurdering av beste estimat og endringen er fastsatt til 2 % over hele framskrivingsperioden i basisscenario. Det er utviklet fire makromodeller for bruk i ECL-modellen, en modell for personkundeportef\u00f8ljen og tre bransjemodel-ler (eiendom, industri og \u00f8vrig) for n\u00e6ringslivsportef\u00f8ljen. F\u00f8lgende makro\u00f8konomiske st\u00f8rrelser har v\u00e6rt brukt for \u00e5 utvikle makrofaktorer for hhv personkunder og n\u00e6ringslivs-kunder:Personkunder:\u2022 Arbeidsledighet\u2022 Konsumprisindeks (KPI)\u2022 Husholdningenes rentebelastningN\u00e6ringslivskunder:\u2022 Pengemarkedsrente\u2022 Euro-kurs\u2022 Eksportmarkedsindikator\u2022 Bruttoinvestering i boliger\u2022 ArbeidsledighetDet utvikles tre scenarier; Basis (tabell 1), Best (tabell 2) og Worst (tabell 3). For hvert av scenariene angis forventede verdier av ulike parametere for hvert av de n\u00e6rmeste fem \u00e5r.Tabell 1. Basiscenario 2023-2027Arbeidsledighet Husholdningenes Eksportmarkeds - Penge-Bruttoinvestering boliger \u00c5rKPINOK per EUR(AKU)rentebelastningindikatormarkedsrente(husholdninger)0 (2023) 3,59 5,05 9,26 1,21 11,44 4,36 2,001 (2024) 3,90 4,38 10,38 1,10 11,68 4,76 2,002 (2025) 4,10 2,85 9,58 2,70 11,68 4,15 2,003 (2026) 4,20 2,51 8,44 3,20 11,68 3,56 2,004 (2027) 4,10 2,00 7,68 3,50 11,68 3,20 2,00Tabell 2. Best case-scenario 2023-2027Arbeidsledighet Husholdningenes Eksportmarkeds - Penge-Bruttoinvestering boliger \u00c5rKPINOK per EUR(AKU)rentebelastningindikatormarkedsrente(husholdninger)0 (2023) 3,59 5,05 9,26 1,21 11,44 4,36 2,001 (2024) 3,03 3,05 5,00 3,00 13 4,00 10,152 (2025) 3,06 2,03 4,80 5,00 13 3,40 6,083 (2026) 3,60 2,00 4,40 6,00 13 2,80 4,044 (2027) 3,05 1,80 4,00 5,00 13 2,00 3,02Tabell 3. Worst case-scenario 2023 -2027Arbeidsledighet Husholdningenes Eksportmarkeds - Penge-Bruttoinvestering boliger \u00c5rKPINOK per EUR(AKU)rentebelastningindikatormarkedsrente(husholdninger)0 (2023) 3,59 5,50 9,26 1,21 11,44 4,36 2,001 (2024) 5,00 4,50 11,00 -7,00 10,00 7,00 0,172 (2025) 5,50 3,19 10,00 -3,00 10,00 6,00 1,093 (2026) 5,50 3,00 9,00 0,00 10,00 5,50 1,544 (2027) 5,00 2,07 8,00 0,00 10,00 5,00 1,77Sannsynlighet for mislighold (PD)Sparebanken M\u00f8re benytter flere ulike modeller for \u00e5 fast-sette kundenes PD. Valg av modell avhenger av kundetype. PD-modeller er n\u00f8kkelkomponenter, b\u00e5de for \u00e5 kalkulere ECL og for \u00e5 vurdere hvorvidt en \u00f8kning i kredittrisiko har v\u00e6rt vesentlig. Disse modellene tilfredsstiller kravet i IFRS 9 om at estimatet av forventet tap skal v\u00e6re objektivt og sannsynlighetsvektet. Sparebanken M\u00f8re har f\u00e5tt tillatelse til \u00e5 benytte interne modeller (IRB) for fastsettelse av PD for kapitaldekningsform\u00e5l. For \u00e5 kunne benytte disse PD\u2019ene for IFRS 9-form\u00e5l har det blitt foretatt kalibreringer slik at PD som benyttes i IFRS 9 skal reflektere ledelsens n\u00e5v\u00e6rende syn p\u00e5 forventede konjunkturendringer.Tap ved mislighold (LGD)LGD angir hvor stor prosentandel av eksponeringen banken forventer \u00e5 tape hvis kunden unnlater \u00e5 oppfylle sine for-pliktelser, hensyntatt sikkerhetsstillelser, forventede framti-dige kontantstr\u00f8mmer og andre relevante forhold.Tilsvarende som for PD, benytter Sparebanken M\u00f8re IRB LGD til kapitaldekningsberegninger for massemarkeds-portef\u00f8ljen. For foretaksportef\u00f8ljen benyttes en sjablong-messig LGD til kapitaldekningsberegninger. Banken har en intern LGD for foretaksportef\u00f8ljen som er nedgangsjustert og som benyttes til intern virksomhetsstyring.Siden IRB LGD inkluderer nedgangsjustering og sikkerhet-smarginer, blir IFRS LGD nedskalert for \u00e5 sikre et forvent-ningsrett estimat.MisligholdMisligholdsdefinisjonen etter IFRS 9 er lik den som benyttes i kapitaldekningsregelverket. Se note 2 under Kredittrisiko. For \u00e5 vurdere beste estimat for tapsberegning iht IFRS 9 kan det v\u00e6re behov for \u00e5 gjennomf\u00f8re overstyring av mislig-holdte engasjement iht kapitaldekningsregelverket. Ande-len overstyrte engasjement vil fremg\u00e5 av tabeller i note 9.Et engasjement skal vurderes som antesipert misligholdt dersom det er sannsynlig at l\u00e5ntaker ikke vil ha gjeldsbet-jeningsevne for sine totale gjeldsforpliktelser innenfor sin ordin\u00e6re drift (unlikeliness to pay). Det er kanskje ikke mulig \u00e5 identifisere en enkelt separat hendelse \u2013 isteden kan den samlede virkningen av flere hendelser ha v\u00e6rt \u00e5rsak til at finansielle eiendeler blir kredittforringet.Det blir foretatt avsetning for garantiforpliktelser dersom det er sannsynlig at forpliktelsen vil komme til oppgj\u00f8r og forpliktelsen kan estimeres p\u00e5litelig. Beste estimat er lagt til grunn ved estimering av avsetningen. Regresskrav knyttet til garanti hvor det er foretatt avsetning er balansef\u00f8rt som eiendel maksimalt lik avsetning.Et engasjement er gjenstand for forbearance (betalingslet-telse som f\u00f8lge av betalingsvansker) hvis banken innvilger endringer i engasjementsvilk\u00e5rene som en f\u00f8lge av at skyld-neren har problemer med \u00e5 innfri sine betalingsforpliktelser. En performing (ikke-misligholdt) forbearance vil ligge i steg 2, mens en non-performing (misligholdt) forbearance vil ligge i steg 3.Eksponering Eksponering er den andelen av den godkjente kreditten som er forventet \u00e5 v\u00e6re trukket p\u00e5 tidspunktet for et even-tuelt fremtidig mislighold. Eksponering er justert for \u00e5 reflektere kontraktuelle betalin-ger av avdrag og renter. Nedbetalingsl\u00e5n med en nedbeta-lingsplan blir ogs\u00e5 justert med forventet f\u00f8rtidig innfrielse. Andelen av utrukne bevilgninger som forventes \u00e5 v\u00e6re opp-trukket p\u00e5 tidspunktet for mislighold er reflektert i kreditt-konverteringsfaktoren.Vesentlig \u00f8kning i kredittrisikoVurderingen av om det har oppst\u00e5tt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko er basert p\u00e5 en kombinasjon av kvantitative og kvalitative indikatorer. En vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko har oppst\u00e5tt n\u00e5r en eller flere av kriteriene er tilstede:Kvantitative kriterierOm en \u00f8kning i kredittrisiko er \u00e5 anse som vesentlig be-stemmes ved \u00e5 sammenligne PD p\u00e5 rapporteringstidspunk-tet med PD ved f\u00f8rste gangs innregning. Dersom PD har \u00f8kt gj\u00f8res det en vurdering av om \u00f8kningen er vesentlig. Vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko etter f\u00f8rste gangs innreg-ning anses \u00e5 ha inntr\u00e5dt n\u00e5r enten \u2022 PD har \u00f8kt med 100 % eller mer og \u00f8kningen i PD er p\u00e5 mer enn 0,5 prosentpoeng, eller\u2022 PD har \u00f8kt med mer enn 2,0 prosentpoeng\u2022 Kundens avtalte betalinger er forfalt med mer enn 30 dagerDet benyttes makrojustert PD i \u00e5r 1 for sammenligning mot PD ved f\u00f8rste gangs innregning for \u00e5 avgj\u00f8re om risiko har \u00f8kt vesentlig. Kvalitative kriterierI tillegg til den kvantitative vurderingen av endring i PD gj\u00f8-res det en kvalitativ vurdering av hvorvidt engasjementet har vesentlig \u00f8kt kredittrisiko, for eksempel dersom enga-sjementet er gjenstand for s\u00e6rskilt overv\u00e5king. Kredittrisikoen vurderes \u00e5 ha \u00f8kt vesentlig dersom kunden har f\u00e5tt innvilget betalingslettelser som f\u00f8lge av betalings-vansker, selv om denne hendelsen ikke medf\u00f8rer individuell tapsvurdering i steg 3. Positiv migrering i kredittrisikoEn konto migrerer fra steg 2 til 1 hvis:\u2022 Kriteriene for migrasjon fra steg 1 til steg 2 ikke lenger er til stede, og \u2022 Dette tilfredsstilles for minst 1 etterf\u00f8lgende m\u00e5ned (to-talt 2 m\u00e5neder)En kunde migrerer fra steg 3 til steg 1 eller 2 hvis kunden ikke lenger oppfyller vilk\u00e5rene for migrering til steg 3. \u2022 Kunden migrerer til steg 2 ved flere enn 30 dager med restanse/overtrekk.\u2022 Ellers migrerer kunden til steg 1.Konti som ikke omfattes av ovennevnte migreringsregler antas ikke \u00e5 ha vesentlig endring i kredittrisiko, og beholder stegtilh\u00f8righet fra forrige m\u00e5ned.N\u00e5r en kunde skal migrere fra steg 3 (klassifisert som kre-dittforringet eller misligholdt) til steg 2 og steg 1 (frisk-meldt), vil kunden havne f\u00f8rst i en karanteperiode p\u00e5 3 eller 12 m\u00e5neder i steg 3 (risikoklasse K). Kunden kan flyttes til steg 2 ved overstyring, dersom det vurderes \u00e5 v\u00e6re beste estimat for forventet tap. I kvartalsregnskapet for tredje kvartal 2023 ble det orientertom forbedringer i markedet for Supply/Offshore, og hendel-ser i enkelte engasjementer innen segmentet som var plas-sert i steg 3.I fjerde kvartal 2023 ble det som b\u00f8rsmeldt gjennomf\u00f8rt tilbakef\u00f8ringer p\u00e5 disse engasjementene. Det ble gjennom-f\u00f8rt debitorskifte og nye engasjement er plassert i steg 1 pr 31.12.2023. I tillegg ble det ytterligere tilbakef\u00f8rt tapsf\u00f8rin-ger p\u00e5 andre l\u00e5n og garantier i kvartalet. Netto tilbakef\u00f8rin-ger i fjerde kvartal utgj\u00f8r totalt 117 mill. kroner.Scenarier For hvert av scenariene; Basis, Best og Worst beregnes forventet mislighold. Det angis ogs\u00e5 en forventet sannsyn-lighet for at hvert av de tre scenariene skal inntreffe. Fra og med det femte \u00e5ret forventes det at scenariene konvergerer til et langsiktig stabilt niv\u00e5. a) I basisscenarioet legges det til grunn at utviklingen i norsk \u00f8konomi f\u00f8lger prognosene til Statistisk sentralby-r\u00e5 i \u00abKonjunkturtendensene 2023/4\u00bb og til Norges Bank i \u00abPengepolitisk rapport 4/23\u00bb, se tabell 1. Norges Bank besluttet p\u00e5 m\u00f8tet 13. desember 2023 \u00e5 sette styringsrenten opp fra 4,25 til 4,5 prosent. Slik de n\u00e5 vurderer utsiktene og risikobildet, vil styringsren-ten trolig holdes p\u00e5 dette niv\u00e5et en god stund fremover. Det er lav vekst i norsk \u00f8konomi. Etter at veksten avtok i f\u00f8rste halv\u00e5r 2023, var BNP for Fastlands-Norge om lag uendret fra andre til tredje kvartal. Husholdningenes konsum har samlet sett falt s\u00e5 langt i \u00e5r og har v\u00e6rt litt lavere enn ventet i forrige rapport fra Norges Bank. Nor-ges Bank ansl\u00e5r at den gjennomsnittlige boligl\u00e5nsrenten vil stige til om lag 5,7 prosent neste \u00e5r. \u00d8kte renter og h\u00f8y prisvekst har dempet ettersp\u00f8rselen i norsk \u00f8kono-mi, og det ventes at husholdningenes konsum utvikler seg svakt i \u00e5r og neste \u00e5r. Det er forventet at boliginves-teringer ligger p\u00e5 2 % \u00e5rlig over hele framskrivingsperio-den i basisscenarioet. P\u00e5 den annen side har kronesvek-kelsen bedret den kostnadsmessige konkurranseevnen for norske bedrifter. Det trekker i retning av \u00f8kt eksport. H\u00f8y aktivitet i petroleumsrettede n\u00e6ringer vil l\u00f8fte akti-viteten b\u00e5de i \u00e5r og neste \u00e5r. Utsikter til \u00f8kende offentlig ettersp\u00f8rsel gjennom hele prognoseperioden trekker ogs\u00e5 i retning av \u00f8kt aktivitet. Gjennom 2025 og 2026 venter Norges Bank at den \u00f8konomiske aktiviteten vil ta seg gradvis opp, i hovedsak som f\u00f8lge av h\u00f8yere privat konsum. Det ventes at rentebelastningen \u00f8ker litt vide-re gjennom neste \u00e5r f\u00f8r den gradvis avtar utover i prog-noseperioden. Avdempingen vil skje b\u00e5de som f\u00f8lge av lavere gjeldsbelastning og lavere styringsrente over tid. Svak vekst i sysselsettingen de n\u00e6rmeste \u00e5rene gj\u00f8r at Norges Bank venter at arbeidsledigheten vil ta seg noe opp. Bankens forventede misligholdsniv\u00e5 (fremtidig PD) fremkommer i tabell 4. Bankens forventede tap (ECL) under dette scenarioet (100% vekting) estimeres til 179 MNOK.Tabell 4. Sparebanken M\u00f8res forventede misligholdsniv\u00e5 (rate) for basisscenarioet \u00c5r 0 (2023) 1 (2024) 2 (2025) 3 (2026) 4 (2027)Personmarked 0,49 % 1,03 % 0,90 % 0,57 % 0,41 %Eiendomsbransjen 1,40 % 1,68 % 1,90 % 2,01 % 1,90 %Industri 1,85 % 1,98 % 1,65 % 1,47 % 1,37 %\u00d8vrige bransjer 1,91 % 2,30 % 2,59 % 2,75 % 2,59 %b) I bankens best case-scenario (tabell 2) legges detf\u00f8rer at markedsrentene og husholdningenes rente-sett \u00e5 reduseres noe gjennom framskrivingsperioden, til grunn at norsk \u00f8konomi opplever en utvikling derbelastning f\u00f8rst avtar noe, for s\u00e5 \u00e5 stige mot slutten av jf. tabell 5. Bankens forventede tap (ECL) under dette man i mindre grad m\u00f8ter kapasitetsproblemer og pris-prognose perioden. Arbeidsledigheten forventes \u00e5 ligge scenarioet (100% vekting) estimeres til 96 MNOK.vekst som igjen resulterer i f\u00e6rre rentehevninger oggjennomg \u00e5ende noe lavere enn i basisscenarioet. lavere markedsrenter enn i basisscenarioet. Det med-Bankens misligholdsniv\u00e5 (fremtidig PD) forventes samlet Tabell 5. Sparebanken M\u00f8res forventede misligholdsniv\u00e5 (rate) for best case-scenarioet\u00c5r 0 (2023) 1 (2024) 2 (2025) 3 (2026) 4 (2027)Personmarked 0,49 % 0,08 % 0,09 % 0,08 % 0,06 %Eiendomsbransjen 1,40 % 0,86 % 1,20 % 1,30 % 1,27 %Industri 1,85 % 1,56 % 1,28 % 1,10 % 1,03 %\u00d8vrige bransjer 1,91 % 1,61 % 1,92 % 1,92 % 1,81 %c) Bankens worst case-scenario (tabell 3) bygger p\u00e5 Finanstilsynets stresstest av norsk banker beskreveti \u00abFinansielt utsyn juni 2023\u00bb (er ogs\u00e5 vurdert og jus-tert av Sjef\u00f8konom i banken), der det legges til grunnen markant svekkelse av den real\u00f8konomiske utvik-lingen, og ytterligere inflasjonspress b\u00e5de i Norge oginternasjonalt i forhold til base case. Dette gir endah\u00f8yere markedsrenter enn i base case, og ogs\u00e5 \u00f8kterisikopremier og reprising i finans og eiendomsmarke-dene. H\u00f8yere renter, \u00f8kt usikkerhet blant investoreneog uro i finansmarkedene f\u00f8rer i stresscenarioet til fall iprisene p\u00e5 aksjer, rentepapirer og eiendom. Styrings- og markedsrenter forblir h\u00f8ye gjennom framskrivingsperio-den fordi prisstigningen forutsettes \u00e5 bli liggende langt over sentral bankenes inflasjonsm\u00e5l. Husholdningenes rentebelastning \u00f8ker til 11 prosent i 2024. Dette er noe lavere enn Finanstilsynet sp\u00e5r i stresstesten. Rente-belastningen forblir h\u00f8y, selv om den synker utover i framskrivingsperioden. Lavere aktivitet, \u00f8kte priser og h\u00f8ye renter gir nedgang i husholdningenes realdisponi-ble inntekt. Veksten i kreditt til husholdningene g\u00e5r ned, og privat konsum faller. Norsk \u00f8konomi g\u00e5r inn i en rese-sjon med nedgang i fastlands-BNP og vekst i arbeids-ledigheten. Investeringsaktiviteten i petroleumssektoren \u00f8ker noe som f\u00f8lge av sterkere utvikling i oljeprisen sam-menlignet med basisscenarioet. Utviklingen i real\u00f8kono-mien bedres mot slutten av perioden. Bankens misligholdsniv\u00e5 (fremtidig PD) forventes \u00e5 \u00f8ke markant de f\u00f8rste \u00e5rene, b\u00e5de i personmarkedet og i bedriftsmarkedet, for deretter \u00e5 avta mot slutten av perioden, jf. tabell 6. Bankens forventede tap (ECL) under dette scenarioet (100 % vekting) estimeres til 340 MNOK. Tabell 6. Sparebanken M\u00f8res forventede misligholdsniv\u00e5 (rate) for worst case-scenarioet\u00c5r 0 (2023) 1 (2024) 2 (2025) 3 (2026) 4 (2027)Personmarked 0,49 % 1,94 % 1,67 % 1,08 % 0,64 %Eiendomsbransjen 1,40 % 3,47 % 4,50 % 4,43 % 3,27 %Industri 1,85 % 4,36 % 3,04 % 2,40 % 2,22 %\u00d8vrige bransjer 1,91 % 4,39 % 5,86 % 5,86 % 4,39 % Endringer i PD som f\u00f8lge av scenarier vil ogs\u00e5 kunne p\u00e5virke stegtildelingen. SensitivitetsanalyserMakrofaktorer og vekting av scenarier er viktige inputfak-torer i bankens tapsmodell som kan bidra til vesentlige endringer i tapsestimatet og er gjenstand for stor grad av skj\u00f8nn. Det er utarbeidet et rammeverk for fastsettelse av makrofaktorer og scenarier i ECL-modellen for \u00e5 tilfredsstil-le kravet om forventningsrettede og fremadskuende esti-mater. Endringer i PD som f\u00f8lge av scenarier vil ogs\u00e5 kunne p\u00e5virke stegtildelingen.M\u00e5ling av forventet kredittap for hvert trinn krever b\u00e5de informasjon om inntrufne hendelser og n\u00e5v\u00e6rende forhold, samt forventede hendelser og fremtidige \u00f8konomiske for-hold. Estimering og bruk av framoverskuende informasjon krever stor grad av skj\u00f8nn. Hvert makro\u00f8konomiskescenario som benyttes, inkluderer en projeksjon i en fire\u00e5r-speriode. Fra og med \u00e5r 5 benyttes en \u00absteady-state\u00bb be-regnet makroniv\u00e5 for alle scenariene. For basis scenariet, og som grunnlag for makrobaner, tas det utgangspunkt i prognoser fra SSB/Norges bank, sup-plert med egne prognoser utover dette. Engasjement med ECL i steg 3 som er beregnet individuelt utgj\u00f8r en relativt stor andel av samlet ECL. I sensitivitets-analysen er det foretatt individuelle vurderinger av scena-rier og vektinger for disse engasjementene basert p\u00e5 ban-kens beste estimat. Makrofaktorer og valg av scenarier f\u00e5r konsekvenser for migrering mellom stegene i ECL-modellen i sensitivitetsanalysen. Bankens ECL-modell har en svakhet ved at LGD-niv\u00e5ene ikke p\u00e5virkes av scenariene. Gjennom ECL-ledelsesm\u00f8ter har banken mulighet for \u00e5 overstyre langsiktig PD og LGD niv\u00e5 i ECL-modellen. Dersom det for eksempel vurderes at et stort og langvarig fall i prisene p\u00e5 bolig- og n\u00e6ringseien-dom er sannsynlig (og som ECL-modellen ikke har hensyn-tatt), kan banken benytte mer konservative LGD-estimater for n\u00e6ringseiendom og personkundemarked. Det ville kun-ne sikre et forventningsrett estimat, men det ville v\u00e6re en li-ne\u00e6r \u00f8kning i alle scenarier og ikke en \u00f8kning i variasjonen i tapsestimatet mellom scenariene. Det er ikke benyttet mer konservative LGD-estimater pr 31.12.2023.Det er etablert tiltak for at LGD-niv\u00e5ene i ECL-modellen p\u00e5-virkes av scenariene. Dette vil gjelde for fremtidige rappor-teringer og er ikke implementert pr 31.12.2023.ScenariovekterScenariene vektes med utgangspunkt i v\u00e5rt beste estimat p\u00e5 sannsynlighet for de ulike utfallene representert. Estima-tene oppdateres kvartalsvis og var slik ved vurderingene pr. 31. desember 2023. B\u00e5de best- og worst case er vurdert til \u00e5 inntreffe hvert 25 \u00e5r. Med \u00abbest\u00bb og \u00abworst\u00bb menes her den sterkeste og svakeste konjunkturutviklingen. Regnskapsf\u00f8rt ECL pr 31.12.2023 er basert p\u00e5 en scena-riovekting med 70 % vekt p\u00e5 basis-scenariet (normal ut-vikling), 20 % vekt p\u00e5 worst case-scenariet og 10 % vekt p\u00e5 best case-scenariet. Med bakgrunn i krigen mellom Ukraina og Russland og usikkerheten dette medf\u00f8rer, ble vektingen av best case endret fra 20% til 10%, og av worst case fra 10% til 20%, fra 1. kvartal 2022. Den geopolitiske situasjonen i Europa representerer fort-satt en betydelig usikkerhet, som dessuten har blitt forster-ket av situasjonen i Midt-\u00d8sten. I tillegg er det fortsatt usik-kerhet knyttet til vekstutsiktene i den globale \u00f8konomien, anf\u00f8rt av en svakere \u00f8konomisk utvikling i Kina enn tidligere antatt. OECD anslo i november en global BNP-vekst p\u00e5 2,9 prosent for 2023 og 2,7 prosent i 2024. Sammenlignet med anslagene i september er veksten i 2023 nedrevidert med 0,1 prosentpoeng, mens veksten i 2024 er uendret. H\u00f8y prisvekst i kombinasjon med et h\u00f8yt og stigende ren-teniv\u00e5 har virket avdempende p\u00e5 det \u00f8konomiske aktivi-tetsniv\u00e5et b\u00e5de her hjemme i Norge og hos v\u00e5re n\u00e6rmes-te handelspartnere gjennom 2023. I l\u00f8pet av andre halv\u00e5r opplevde b\u00e5de Norge og andre land, at prisveksten pas-serte toppen og kom noe ned igjen. Samtidig er inflasjonen fortsatt et godt stykke over m\u00e5let p\u00e5 2,0 prosent. Her hjem-me har en svak norsk krone og h\u00f8y l\u00f8nnsvekst gjort sentral-bankens oppgave med \u00e5 f\u00e5 ned prisveksten mer krevende. Rentetoppen antas imidlertid \u00e5 v\u00e6re n\u00e5dd med hevingen av styringsrenten til 4,5 prosent i desember. Norges Banks oppdaterte rentebane tilsier at styringsrenten vil settes ned til 4,25 prosent i l\u00f8pet av fjerde kvartal 2024. Usikkerheten rundt de \u00f8konomiske utsiktene m\u00e5 fortsatt sies \u00e5 v\u00e6re betydelig, og etter en samlet vurdering mener bankens sjef\u00f8konom at vektene b\u00f8r holdes uendret. Bankens forventede tap (ECL) eksklusiv individuelt vurder-te tap under vektet scenarioet estimeres til 199 MNOK.OverstyringDet gjennomf\u00f8res kvartalsvis ECL-kvalitetssikringsm\u00f8-ter som gjennomg\u00e5r grunnlag for bokf\u00f8ring av forventet tap. Dersom det foreligger vesentlige hendelser eller andre svakheter i modellen som vil p\u00e5virke et forventingsrett tap og som modellen ikke har hensyntatt, blir det foretatt en overstyring av relevante variabler i ECL-modellen. ValideringKonsernet driver kontinuerlig videreutvikling og etterpr\u00f8ving av risikostyringssystemet og kredittinnvilgelsesprosessen for \u00e5 sikre at dette holder en h\u00f8y kvalitet over tid. Det utf\u00f8res en uavhengig kvantitativ og kvalitativ validering av konsernets IRB-modell og ECL-modell. Den kvantitative valideringen skal sikre at de benyttede estimater for mislig-holdssannsynlighet, eksponering ved mislighold og tapsgrad ved mislighold holder en tilstrekkelig god kvalitet. Det gjen-nomf\u00f8res analyser som vurderer modellenes evne til \u00e5 range-re kundene etter risiko (diskrimineringsevne), og evnen til \u00e5 fastsette riktig niv\u00e5 p\u00e5 risikoparameterne. I tillegg analyseres stabiliteten i modellenes estimater og modellenes konjunk-turf\u00f8lsomhet. Den kvantitative valideringen vil i enkelte tilfel-ler suppleres med mer kvalitative vurderinger. Dette gjelder s\u00e6rlig dersom tilfanget av statistiske data er begrenset. Resultatet fra valideringsprosessene inng\u00e5r arbeidet med videreutvikling av ECL-modellen.Individuelle tapsvurderinger i steg 3 N\u00e5r det foreligger indikasjoner p\u00e5 at et utl\u00e5n er kredittforrin-get blir det foretatt en individuell tapsvurdering i steg 3.Ved individuell vurdering av tap i steg 3 beregnes tapsav-setningen som forskjellen mellom balansef\u00f8rt verdi (hoved-stol + p\u00e5l\u00f8pte renter p\u00e5 vurderingstidspunktet) og n\u00e5ver-dien av fremtidige kontantstr\u00f8mmer neddiskontert med effektiv rente over l\u00e5nets forventede levetid. Det benyttes 3 (best, basis og worst case) scenarier med forventede kon-tantstr\u00f8mmer som neddiskonteres til n\u00e5verdi.For utl\u00e5n med flytende rente er diskonteringsrenten lik den effektive rente p\u00e5 misligholdstidspunktet. For utl\u00e5n med fastrente er diskonteringsrenten lik opprinnelig effektiv rente. For utl\u00e5n med endret rentesats som f\u00f8lge av finansi-elle problemer hos debitor er det brukt effektiv rente som gjaldt f\u00f8r l\u00e5nets rente ble endret. Ved estimering av fremti-dige kontantstr\u00f8mmer er eventuell overtakelse og salg av tilh\u00f8rende sikkerheter hensyntatt. Det foretas en kvalifisert vurdering av panteobjektets beskaffenhet og reelle omset-ningsverdi hensyntatt utgifter ved overtakelse og salg. Rea-lisasjonsverdier for ulike panteobjekter i en realisasjonssitu-asjon fastsettes etter beste skj\u00f8nn. Tidspunkt for avvikling av utl\u00e5n med tapsavsetning er basert p\u00e5 skj\u00f8nnsmessige vurderinger og erfaringer fra tilsvarende avviklingsengasje-ment og konkursavviklinger. Avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n er resultatf\u00f8rt som tap p\u00e5 utl\u00e5n. Nullstilling av tapsavsetning vil medf\u00f8re en re-versering av amortisert kost og denne reverseringen f\u00f8res under tap. Konstatering av tap N\u00e5r alle sikkerheter er realisert og det er utvilsomt at ban-ken ikke f\u00e5r flere innbetalinger p\u00e5 engasjementet blir tapet konstatert. Kravet mot kunden vil likevel best\u00e5 og bli fulgt opp, med mindre det er inng\u00e5tt avtale om gjeldsettergivelse med kunden eller kunde er g\u00e5tt konkurs og boet oppgjort.Konstatering av tap p\u00e5 finansielle eiendeler (delvis eller fullt) gjennomf\u00f8res ogs\u00e5 n\u00e5r det ikke er noen forventning om \u00e5 gjenvinne eiendelen, enten delvis eller i sin helhet. Det-te er vanligvis tilfellet n\u00e5r konsernet fastsl\u00e5r at l\u00e5ntaker ikke har eiendeler eller inntektspotensiale til \u00e5 generere tilstrek-kelige kontantstr\u00f8mmer for \u00e5 kunne betale tilbake det taps-utsatte bel\u00f8pet. Vurderingen gjennomf\u00f8res p\u00e5 individuelt niv\u00e5. Inntektsf\u00f8ring av tidligere konstaterte tap er inkludert i \u00abTap p\u00e5 utl\u00e5n, garantier m.v.\u00bb i resultatoppstillingen. Tidlige-re konstaterte tap kan bli gjenstand for innfordringsaktivi-teter i tr\u00e5d med konsernets prosedyrer.Klimarisiko og beregning av forventet tapBanken er i en prosess for \u00e5 kartlegge og synliggj\u00f8re klima-risiko i bankens utl\u00e5nsportef\u00f8lje og innenfor de ulike bran-sjene. Vurderingene er s\u00e5 langt en kvalitativ analyse, mangel p\u00e5 data og varierende kvalitet p\u00e5 data og erfaring gj\u00f8r den kvantitative og objektive vurderingen utfordrende. Klima-risiko rapporteres i tr\u00e5d med TCFD (Task Force on Climate related Financial Disclosure) i eget avsnitt i \u00e5rsrapporten. ECL-modellen skal v\u00e6re forventningsrettet og banken har s\u00e5 langt vurdert at de kvalitative klimarisikoanalysene er be-heftet med stor grad av usikkerhet og dermed ikke hensyn-tatt i vurdering av forventet kredittap. Banken vil tilstrebe \u00e5 finne god metodikk for \u00e5 implementere klimarisiko i modell for forventet kredittap p\u00e5 foretaksportef\u00f8ljen.Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantierKONSERN MORBANK2022 2023Spesifikasjon av periodens tapskostnad6 9 Endring i ECL Steg 1 (modellberegnet) 8 4 32 16 Endring i ECL Steg 2 (modellberegnet) 1 21 9 13 Endring i ECL Steg 3 (modellberegnet) 14 7-73 -114 Endring i tapsavsetning - individuelt vurderte -114 -7226 23 Konstaterte tap dekket av tidligere individuell tapsavsetning 23 26Konstaterte tap ikke dekket av tidligere individuell 2 6tapsavsetning 6 2-6 -6 Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte tap -6 -6-4 -53 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier -68 -18KONSERN 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SumECL 01.01.2022 33 72 263 368Tilgang av nye engasjement 19 38 3 60Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -9 -23 -5 -37Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert 0 -8 1 -7Migrering til steg 1 1 -18 0 -17Migrering til steg 2 -6 45 0 39Migrering til steg 3 1 -2 10 9Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - -74 -74ECL 31.12.2022 39 104 198 341- herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n PM 11 56 26 93- herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n NL 27 42 153 222- herav avsetning for forventet tap p\u00e5 garantiforpliktelser 1 6 19 26Endring i ECL i perioden KONSERN 2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SumECL 01.01.2023 39 104 198 341Tilgang av nye engasjement 19 31 2 52Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -9 -25 -8 -42Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert -3 1 1 -1Migrering til steg 1 8 -30 0 -22Migrering til steg 2 -6 43 -2 35Migrering til steg 3 0 -4 20 16Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - -113 -113ECL 31.12.2023 48 120 98 266- herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n PM 11 54 47 112- herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n NL 36 63 51 150- herav avsetning for forventet tap p\u00e5 garantiforpliktelser 1 3 0 4MORBANK 2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SumECL 01.01.2023 34 87 197 318Tilgang av nye engasjement 15 22 2 39Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -9 -31 0 -40Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert -1 -2 0 -3Migrering til steg 1 8 -23 0 -15Migrering til steg 2 -5 38 -1 32Migrering til steg 3 0 -3 13 10Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - -113 -113ECL 31.12.2023 42 88 98 228- herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n PM 6 23 47 76- herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n NL 35 62 51 148- herav avsetning for forventet tap p\u00e5 garantiforpliktelser 1 3 0 4MORBANK 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SumECL 01.01.2022 31 66 263 360Tilgang av nye engasjement 16 32 4 52Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -9 -24 -5 -38Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert 0 -7 0 -7Migrering til steg 1 1 -14 0 -13Migrering til steg 2 -5 36 0 31Migrering til steg 3 0 -2 9 7Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - -74 -74ECL 31.12.2022 34 87 197 318- herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n PM 7 40 25 72- herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n NL 26 41 153 220- herav avsetning for forventet tap p\u00e5 garantiforpliktelser 1 6 19 26MORBANK 2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum ECL 01.01.2023 7 27 40 47 25 172 318 Tilgang av nye engasjement 2 14 7 15 2 1 41 Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -3 -7 -14 -10 -5 -3 -42Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert -1 - -7 -2 7 -1 -4Migrering til steg 1 1 7 -9 -14 0 0 -15Migrering til steg 2 0 -5 7 31 -1 0 32Migrering til steg 3 0 0 -1 -2 7 6 10Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - - - 12 -124 -112ECL 31.12.2023 6 36 23 65 47 51 228 Endring i ECL i perioden gruppert p\u00e5 PM og NLKONSERN 2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum ECL 01.01.2023 11 28 56 48 26 172 341 Tilgang av nye engasjement 6 14 15 16 1 - 52Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -3 -6 -17 -10 -5 -3 -44Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert -3 -1 3 -3 1 - -3Migrering til steg 1 1 7 -14 -14 0 0 -20Migrering til steg 2 -1 -5 12 31 -2 0 35 Migrering til steg 3 0 0 -1 -2 14 6 17 Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - - - 12 -124 -112ECL 31.12.2023 11 37 54 66 47 51 266 MORBANK 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum ECL 01.01.2022 5 26 34 32 21 242 360 Tilgang av nye engasjement 3 14 11 21 1 3 53 Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -2 -7 -9 -15 -4 0 -37Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert 2 -3 -5 -3 -1 -1 -11Migrering til steg 1 0 1 -7 -7 0 0 -13Migrering til steg 2 -1 -4 17 19 0 0 31Migrering til steg 3 0 0 -1 0 7 2 8Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - - - 1 -74 -73ECL 31.12.2022 7 27 40 47 25 172 318 KONSERN 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum ECL 01.01.2022 7 26 39 33 21 242 368 Tilgang av nye engasjement 5 14 17 22 1 3 62 Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -2 -7 -10 -14 -4 0 -37Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert 3 -2 -7 -3 -1 -1 -11Migrering til steg 1 0 1 -8 -9 0 0 -16Migrering til steg 2 -2 -4 26 19 0 0 39Migrering til steg 3 0 0 -1 0 8 2 9 Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - - - 1 -74 -73ECL 31.12.2022 11 28 56 48 26 172 341 Endring i eksponering i periodenKONSERN 2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum Eksponering 01.01.2023 43 225 21 556 9 330 4 787 113 781 79 792 Tilgang av nye engasjement 15 411 8 982 1 652 1 486 6 - 27 537Avgang av engasjement -10 302 -4 834 -2 307 -1 030 -93 -795 -19 361Migrering til steg 1 3 088 1123 -3 188 -897 -6 -418 -298Migrering til steg 2 -2 297 -3 201 2 269 2 974 -20 0 -275Migrering til steg 3 -21 -7 -59 -45 79 47 -6Engasjement med overstyrt migrering 416 -416 0Andre endringer -2 186 112 -651 -156 143 588 -2 150 Eksponering 31.12.2023* 46 918 24 147 7 046 6 703 222 203 85 239 KONSERN 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum Eksponering 01.01.2022 45 925 23 660 1 838 1 454 92 1 004 73 973 Tilgang av nye engasjement 14 030 7 885 2 320 670 1 218 25 124 Avgang av engasjement -10 582 -5 112 -437 -769 -17 -1 -16 918Migrering til steg 1 345 - -39 - 0 0 306Migrering til steg 2 -5 398 -4 410 5 248 3 281 - 0 -1279Migrering til steg 3 -38 -6 -25 -6 56 11 -8Engasjement med overstyrt migrering 0 276 9 175 -9 -451 0Andre endringer -1 057 -737 416 -18 -10 - -1 406Eksponering 31.12.2022* 43 225 21 556 9 330 4 787 113 781 79 792 MORBANK 2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum Eksponering 01.01.2023 13 149 20 810 3 055 5 021 95 781 42 911 Tilgang av nye engasjement 2 916 8 603 350 1 444 9 - 13 322Avgang av engasjement -3 720 -4 714 -817 -1 001 -82 -795 -11 129Migrering til steg 1 950 1 035 -988 -807 -5 -418 -233Migrering til steg 2 -669 -3 141 661 2 915 -13 0 -247Migrering til steg 3 -12 -7 -21 -42 32 -45 -95Engasjement med overstyrt migrering 416 -416 0Andre endringer -1 326 126 -282 -661 177 680 -1 286Eksponering 31.12.2023* 11 288 23 128 1 958 6 453 213 203 43 243 MORBANK 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum Eksponering 01.01.2022 14 898 22 883 991 1 350 92 1 004 41 218 Tilgang av nye engasjement 4 226 7 654 705 625 6 218 13 434 Avgang av engasjement -4 279 -4 984 -260 -726 -16 -1 -10 266Migrering til steg 1 172 - -197 - 0 0 -25Migrering til steg 2 -1 594 -4 295 1 527 3 617 - 0 -745Migrering til steg 3 -14 -6 -16 -6 27 11 -4Engasjement med overstyrt migrering 0 276 9 175 -9 -451 0Andre endringer -260 -718 296 -14 -5 - -701Eksponering 31.12.2022* 13 149 20 810 3 055 5 021 95 781 42 911 *) Tabellene over tar utgangspunkt i eksponering (inkl ubenyttede trekkfasiliteter og garantier) p\u00e5 rapporteringstidspunktet. Tabellene inkluderer ikke utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi. Tallene vil dermed ikke v\u00e6re avstembare mot balansen. Engasjement (eksponering) fordelt p\u00e5 risikogrupper basert p\u00e5 sannsynligheten for misligholdSUM KONSERN 2023 Steg 1 Steg 2 Steg 331.12.2023Lav risikoklasse (0 % - < 0,5 %) 59 308 3 032 - 62 340Middels risikoklasse (0,5 % - < 3 %) 10 109 7 709 - 17 818H\u00f8y risikoklasse (3 % - <100 %) 1 648 3 008 - 4 656PD = 100 % - - 425 425Brutto engasjement f\u00f8r ECL 71 065 13 749 425 85 239- Forventet tap (ECL) -48 -120 -98 -266Netto engasjement *) 71 017 13 629 327 84 973Brutto engasjement med overstyrt migrering **) 416 -416 0 0SUM KONSERN 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 331.12.2022Lav risikoklasse (0 % - < 0,5 %) 55 472 5 630 - 61 102Middels risikoklasse (0,5 % - < 3 %) 8 281 6 106 220 14 607H\u00f8y risikoklasse (3 % - <100 %) 1 028 1 932 - 2 960PD = 100 % - 449 674 1 123Brutto engasjement f\u00f8r ECL 64 781 14 117 894 79 792- Forventet tap (ECL) -39 -104 -198 -341Netto engasjement *) 64 742 14 013 696 79 451Brutto engasjement med overstyrt migrering **) 368 -129 -238 0SUM MORBANK 2023 Steg 1 Steg 2 Steg 331.12.2023Lav risikoklasse (0 % - < 0,5 %) 23 077 1 101 - 24 178Middels risikoklasse (0,5 % - < 3 %) 9 732 5 083 - 14 815H\u00f8y risikoklasse (3 % - <100 %) 1 607 2 227 - 3 834PD = 100 % - - 416 416Brutto engasjement f\u00f8r ECL 34 416 8 411 416 43 243- Forventet tap (ECL) -42 -88 -98 -228Netto engasjement *) 34 374 8 323 318 43 015Brutto engasjement med overstyrt migrering **) 416 -416 0 0SUM MORBANK 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 331.12.2022Lav risikoklasse (0 % - < 0,5 %) 25 005 2 348 - 27 353Middels risikoklasse (0,5 % - < 3 %) 7 938 3 803 - 11 741H\u00f8y risikoklasse (3 % - <100 %) 1 016 1 476 - 2 492PD = 100 % - 449 876 1 325Brutto engasjement f\u00f8r ECL 33 959 8 076 876 42 911- Forventet tap (ECL) -34 -87 -197 -318Netto engasjement *) 33 925 7 989 679 42 593Brutto engasjement med overstyrt migrering **) 368 -129 -238 0*) Tabellene over tar utgangspunkt i eksponering (inkl. bl.a. ubenyttede trekkfasiliteter) p\u00e5 rapporteringstidspunktet. Tabellene inkluderer ikke utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi. Tallene vil dermed ikke v\u00e6re avstembare mot balansen. **) Banken omarbeidet talloppstillingene om overstyringer i 1. kvartal 2023 for \u00e5 \u00f8ke informasjonen om overstyrte engasjement og konsekvensene for stegtildeling. Sammenligningstall for 2022 er omarbeidet tilsvarende. SensitivitetsanalyseKONSERN - 2023 Scenariovekter Personkunder Foretak Sum konsernWorst Basis Best Beregnet ECL (MNOK) Beregnet ECL (MNOK) Beregnet ECL (MNOK)Normal utvikling 20 % 70 % 10 % 94 105 199 Negativ utvikling 70 % 20 % 10 % 118 155 273 Positiv utvikling 10 % 20 % 70 % 52 76 128 Worst Basis Best Beregnet ECL (MNOK) Beregnet ECL (MNOK) Beregnet ECL (MNOK)100 % vekting av basis scenario 0 % 100 % 0 % 90 87 177 100 % vekting av worst case scenario 100 % 0 % 0 % 140 196 336 100 % vekting av best case scenario 0 % 0 % 100 % 33 62 95 KONSERN - 2022 Scenariovekter Personkunder Foretak Sum konsernWorst Basis Best Beregnet ECL (MNOK) Beregnet ECL (MNOK) Beregnet ECL (MNOK)Normal utvikling 20 % 70 % 10 % 84 77 161 Negativ utvikling 70 % 20 % 10 % 127 117 244 Positiv utvikling 10 % 20 % 70 % 54 47 101 Worst Basis Best Beregnet ECL (MNOK) Beregnet ECL (MNOK) Beregnet ECL (MNOK)100 % vekting av basis scenario 0 % 100 % 0 % 72 69 141 100 % vekting av worst case scenario 100 % 0 % 0 % 160 141 301 100 % vekting av best case scenario 0 % 0 % 100 % 34 30 64 Forbearance fordelt p\u00e5 ECL stegKONSERN/MORBANK 2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SumForbearance PM 0 328 37 365Forbearance NL 0 308 23 331Sum forbearance 31.12.2023 0 636 60 696KONSERN/MORBANK 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SumForbearance PM 0 396 52 448Forbearance NL 0 917 461 1 378Sum forbearance 31.12.2022 0 1 313 513 1 826",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__48": {
"value": "Metodikk for m\u00e5ling av forventet tap (ECL) i henhold til IFRS 9 Sparebanken M\u00f8re har utviklet en ECL-modell med ut-gangspunkt i konsernets IRB parametere og fordeler enga-sjementene i 3 steg ved beregning av forventet tap (ECL) p\u00e5 utl\u00e5n og garantier som omfattes av nedskrivningsregle-ne i IFRS 9:Steg 1: Ved f\u00f8rstegangs innregning og hvis kredittrisikoen ikke har \u00f8kt vesentlig, skal engasjementet plasseres i steg 1 og det avsettes for 12-m\u00e5neders forventet tap.Steg 2: Hvis kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig siden f\u00f8rste gangs innregning, og det ikke foreligger en tapshendelse, skal engasjementet overf\u00f8res til steg 2 og det avsettes for forventet tap over hele levetiden.Steg 3: Hvis kredittrisikoen \u00f8ker ytterligere, herunder at det foreligger tapshendelser, blir engasjementet overf\u00f8rt til steg 3 og det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Engasjementet anses for \u00e5 v\u00e6re kredittforringet, det vil si misligholdt. Misligholdsdefinisjonen er lik den som benyttes i kapitaldekningsregelverket (risikoklasse K, M og N). I mot-setning til steg 1 og 2 blir effektiv rente i steg 3 beregnet p\u00e5 netto nedskrevet engasjement (brutto engasjement redu-sert for forventet tap) istedenfor brutto engasjement.Stegtildeling gj\u00f8res p\u00e5 avtaleniv\u00e5 og inneb\u00e6rer at to eller flere avtaler mot samme kunde kan ha ulik stegtildeling. Dersom kunden har en avtale i steg 3 (risikoklasse K, M og N), vil det f\u00f8re til at samtlige avtaler migrerer til steg 3.En kunde som er i risikoklasse M eller N og som blir frisk-meldt, vil f\u00f8rst havne i en karanteperiode p\u00e5 3 eller 12 m\u00e5ne-der i steg 3 og f\u00e5r risikoklasse K.Det er gjennomf\u00f8rt en individuell tapsvurdering med tapsavsetning for kunder i risikoklasse N. I forbindelse med individuell tapsvurdering utarbeides 3 scenarier med be-regning av vektet n\u00e5verdi av fremtidig kontantstr\u00f8m etter realisering av sikkerheter. I de tilfeller vektet n\u00e5verdi av kon-tantstr\u00f8m er positiv etter realisering av sikkerhetsstillelsen, benyttes modellbasert tapsavsetning etter ECL-modellen.En \u00f8kning i kredittrisiko reflekterer b\u00e5de kundespesifikke omstendigheter og utvikling i relevante makrofaktorer for det aktuelle kundesegmentet. Vurderingen av hva som be-traktes for \u00e5 v\u00e6re en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko er ba-sert p\u00e5 en kombinasjon av kvantitative og kvalitative indika-torer.Beregningen av forventet tap er basert p\u00e5 f\u00f8lgende prinsipper:\u2022 Tapsnedskrivning for engasjement som ikke vurderesindividuelt beregnes som n\u00e5verdien av EAD multiplisertmed sannsynligheten for mislighold (PD) multiplisert medtapsgrad ved mislighold (LGD). For parameterne PD, LGDog EAD benyttes IRB-rammeverket som et utgangspunkt(\u00abproxy\u00bb), men de konverteres til \u00e5 gjelde for et gitttidspunkt og v\u00e6re framoverskuende, i motsetning til \u00e5gjelde for en konjunktursyklus og v\u00e6re konservative.\u2022 Historisk, dagsaktuell og framoverskuende informasjonbenyttes for \u00e5 estimere forventet tap. Bankensdatavarehus har historikk for observert PD og LGD p\u00e5kredittportef\u00f8ljene. Dette danner grunnlag for \u00e5 lageestimater p\u00e5 fremtidige verdier for PD. I tr\u00e5d med IFRS 9grupperer banken sine utl\u00e5n i tre steg. For dette form\u00e5leter portef\u00f8ljen til Sparebanken M\u00f8re delt inn i 4 segment(PM portef\u00f8ljen og 3 bransjespesifikke NL portef\u00f8ljer).Alle kunder innenfor et segment antas \u00e5 v\u00e6re eksponertfor de samme risikodriverne. L\u00e5n til PM er hovedsakeligsikret med pant i fast eiendom og volumet av usikrede l\u00e5ner marginalt.Modellen som benyttes for beregning av forventet tap (ECL) f\u00f8lger fire steg: segmentering, migrering, fastsettelse av makrojusteringer og kalkulering av forventet tap. Segmentering og makrojusteringerVurderingen av vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko og beregnin-gen av forventet tap tar hensyn til historisk, dagsaktuell og framoverskuende informasjon. Hvert segment er gjenstand for ulike makrojusteringer.Det er gjennomf\u00f8rt regresjonsanalyser av endring i mislig-holdsandel p\u00e5 endring i aktuelle makrotidsserier. Regre-sjonsanalyser er statistiske analysemetoder for \u00e5 beskrive sammenhengen mellom \u00e9n eller flere uavhengige og en av-hengig variabel (mislighold). Det er tatt utgangspunkt i de etablerte subpopulasjoner i ECL-modellen og de makrotids-seriene som brukes p.t. Regresjonsanalysene er basert p\u00e5 bankens kundedatagrunnlag og historiske observasjoner av PD og utvalgte makro\u00f8konomiske st\u00f8rrelser publisert av Statistisk Sentralbyr\u00e5 og Norges Bank. Endring av makrost\u00f8rrelsen \u00abBruttoinvesteringer boliger\u00bb er ikke basert p\u00e5 tall fra Statistisk Sentralbyr\u00e5 eller Norges Bank. Makrost\u00f8rrelsen er basert bankens egen vurdering av beste estimat og endringen er fastsatt til 2 % over hele framskrivingsperioden i basisscenario. Det er utviklet fire makromodeller for bruk i ECL-modellen, en modell for personkundeportef\u00f8ljen og tre bransjemodel-ler (eiendom, industri og \u00f8vrig) for n\u00e6ringslivsportef\u00f8ljen. F\u00f8lgende makro\u00f8konomiske st\u00f8rrelser har v\u00e6rt brukt for \u00e5 utvikle makrofaktorer for hhv personkunder og n\u00e6ringslivs-kunder:Personkunder:\u2022 Arbeidsledighet\u2022 Konsumprisindeks (KPI)\u2022 Husholdningenes rentebelastningN\u00e6ringslivskunder:\u2022 Pengemarkedsrente\u2022 Euro-kurs\u2022 Eksportmarkedsindikator\u2022 Bruttoinvestering i boliger\u2022 ArbeidsledighetDet utvikles tre scenarier; Basis (tabell 1), Best (tabell 2) og Worst (tabell 3). For hvert av scenariene angis forventede verdier av ulike parametere for hvert av de n\u00e6rmeste fem \u00e5r.Tabell 1. Basiscenario 2023-2027Arbeidsledighet Husholdningenes Eksportmarkeds - Penge-Bruttoinvestering boliger \u00c5rKPINOK per EUR(AKU)rentebelastningindikatormarkedsrente(husholdninger)0 (2023) 3,59 5,05 9,26 1,21 11,44 4,36 2,001 (2024) 3,90 4,38 10,38 1,10 11,68 4,76 2,002 (2025) 4,10 2,85 9,58 2,70 11,68 4,15 2,003 (2026) 4,20 2,51 8,44 3,20 11,68 3,56 2,004 (2027) 4,10 2,00 7,68 3,50 11,68 3,20 2,00Tabell 2. Best case-scenario 2023-2027Arbeidsledighet Husholdningenes Eksportmarkeds - Penge-Bruttoinvestering boliger \u00c5rKPINOK per EUR(AKU)rentebelastningindikatormarkedsrente(husholdninger)0 (2023) 3,59 5,05 9,26 1,21 11,44 4,36 2,001 (2024) 3,03 3,05 5,00 3,00 13 4,00 10,152 (2025) 3,06 2,03 4,80 5,00 13 3,40 6,083 (2026) 3,60 2,00 4,40 6,00 13 2,80 4,044 (2027) 3,05 1,80 4,00 5,00 13 2,00 3,02Tabell 3. Worst case-scenario 2023 -2027Arbeidsledighet Husholdningenes Eksportmarkeds - Penge-Bruttoinvestering boliger \u00c5rKPINOK per EUR(AKU)rentebelastningindikatormarkedsrente(husholdninger)0 (2023) 3,59 5,50 9,26 1,21 11,44 4,36 2,001 (2024) 5,00 4,50 11,00 -7,00 10,00 7,00 0,172 (2025) 5,50 3,19 10,00 -3,00 10,00 6,00 1,093 (2026) 5,50 3,00 9,00 0,00 10,00 5,50 1,544 (2027) 5,00 2,07 8,00 0,00 10,00 5,00 1,77Sannsynlighet for mislighold (PD)Sparebanken M\u00f8re benytter flere ulike modeller for \u00e5 fast-sette kundenes PD. Valg av modell avhenger av kundetype. PD-modeller er n\u00f8kkelkomponenter, b\u00e5de for \u00e5 kalkulere ECL og for \u00e5 vurdere hvorvidt en \u00f8kning i kredittrisiko har v\u00e6rt vesentlig. Disse modellene tilfredsstiller kravet i IFRS 9 om at estimatet av forventet tap skal v\u00e6re objektivt og sannsynlighetsvektet. Sparebanken M\u00f8re har f\u00e5tt tillatelse til \u00e5 benytte interne modeller (IRB) for fastsettelse av PD for kapitaldekningsform\u00e5l. For \u00e5 kunne benytte disse PD\u2019ene for IFRS 9-form\u00e5l har det blitt foretatt kalibreringer slik at PD som benyttes i IFRS 9 skal reflektere ledelsens n\u00e5v\u00e6rende syn p\u00e5 forventede konjunkturendringer.Tap ved mislighold (LGD)LGD angir hvor stor prosentandel av eksponeringen banken forventer \u00e5 tape hvis kunden unnlater \u00e5 oppfylle sine for-pliktelser, hensyntatt sikkerhetsstillelser, forventede framti-dige kontantstr\u00f8mmer og andre relevante forhold.Tilsvarende som for PD, benytter Sparebanken M\u00f8re IRB LGD til kapitaldekningsberegninger for massemarkeds-portef\u00f8ljen. For foretaksportef\u00f8ljen benyttes en sjablong-messig LGD til kapitaldekningsberegninger. Banken har en intern LGD for foretaksportef\u00f8ljen som er nedgangsjustert og som benyttes til intern virksomhetsstyring.Siden IRB LGD inkluderer nedgangsjustering og sikkerhet-smarginer, blir IFRS LGD nedskalert for \u00e5 sikre et forvent-ningsrett estimat.MisligholdMisligholdsdefinisjonen etter IFRS 9 er lik den som benyttes i kapitaldekningsregelverket. Se note 2 under Kredittrisiko. For \u00e5 vurdere beste estimat for tapsberegning iht IFRS 9 kan det v\u00e6re behov for \u00e5 gjennomf\u00f8re overstyring av mislig-holdte engasjement iht kapitaldekningsregelverket. Ande-len overstyrte engasjement vil fremg\u00e5 av tabeller i note 9.Et engasjement skal vurderes som antesipert misligholdt dersom det er sannsynlig at l\u00e5ntaker ikke vil ha gjeldsbet-jeningsevne for sine totale gjeldsforpliktelser innenfor sin ordin\u00e6re drift (unlikeliness to pay). Det er kanskje ikke mulig \u00e5 identifisere en enkelt separat hendelse \u2013 isteden kan den samlede virkningen av flere hendelser ha v\u00e6rt \u00e5rsak til at finansielle eiendeler blir kredittforringet.Det blir foretatt avsetning for garantiforpliktelser dersom det er sannsynlig at forpliktelsen vil komme til oppgj\u00f8r og forpliktelsen kan estimeres p\u00e5litelig. Beste estimat er lagt til grunn ved estimering av avsetningen. Regresskrav knyttet til garanti hvor det er foretatt avsetning er balansef\u00f8rt som eiendel maksimalt lik avsetning.Et engasjement er gjenstand for forbearance (betalingslet-telse som f\u00f8lge av betalingsvansker) hvis banken innvilger endringer i engasjementsvilk\u00e5rene som en f\u00f8lge av at skyld-neren har problemer med \u00e5 innfri sine betalingsforpliktelser. En performing (ikke-misligholdt) forbearance vil ligge i steg 2, mens en non-performing (misligholdt) forbearance vil ligge i steg 3.Eksponering Eksponering er den andelen av den godkjente kreditten som er forventet \u00e5 v\u00e6re trukket p\u00e5 tidspunktet for et even-tuelt fremtidig mislighold. Eksponering er justert for \u00e5 reflektere kontraktuelle betalin-ger av avdrag og renter. Nedbetalingsl\u00e5n med en nedbeta-lingsplan blir ogs\u00e5 justert med forventet f\u00f8rtidig innfrielse. Andelen av utrukne bevilgninger som forventes \u00e5 v\u00e6re opp-trukket p\u00e5 tidspunktet for mislighold er reflektert i kreditt-konverteringsfaktoren.Vesentlig \u00f8kning i kredittrisikoVurderingen av om det har oppst\u00e5tt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko er basert p\u00e5 en kombinasjon av kvantitative og kvalitative indikatorer. En vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko har oppst\u00e5tt n\u00e5r en eller flere av kriteriene er tilstede:Kvantitative kriterierOm en \u00f8kning i kredittrisiko er \u00e5 anse som vesentlig be-stemmes ved \u00e5 sammenligne PD p\u00e5 rapporteringstidspunk-tet med PD ved f\u00f8rste gangs innregning. Dersom PD har \u00f8kt gj\u00f8res det en vurdering av om \u00f8kningen er vesentlig. Vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko etter f\u00f8rste gangs innreg-ning anses \u00e5 ha inntr\u00e5dt n\u00e5r enten \u2022 PD har \u00f8kt med 100 % eller mer og \u00f8kningen i PD er p\u00e5 mer enn 0,5 prosentpoeng, eller\u2022 PD har \u00f8kt med mer enn 2,0 prosentpoeng\u2022 Kundens avtalte betalinger er forfalt med mer enn 30 dagerDet benyttes makrojustert PD i \u00e5r 1 for sammenligning mot PD ved f\u00f8rste gangs innregning for \u00e5 avgj\u00f8re om risiko har \u00f8kt vesentlig. Kvalitative kriterierI tillegg til den kvantitative vurderingen av endring i PD gj\u00f8-res det en kvalitativ vurdering av hvorvidt engasjementet har vesentlig \u00f8kt kredittrisiko, for eksempel dersom enga-sjementet er gjenstand for s\u00e6rskilt overv\u00e5king. Kredittrisikoen vurderes \u00e5 ha \u00f8kt vesentlig dersom kunden har f\u00e5tt innvilget betalingslettelser som f\u00f8lge av betalings-vansker, selv om denne hendelsen ikke medf\u00f8rer individuell tapsvurdering i steg 3. Positiv migrering i kredittrisikoEn konto migrerer fra steg 2 til 1 hvis:\u2022 Kriteriene for migrasjon fra steg 1 til steg 2 ikke lenger er til stede, og \u2022 Dette tilfredsstilles for minst 1 etterf\u00f8lgende m\u00e5ned (to-talt 2 m\u00e5neder)En kunde migrerer fra steg 3 til steg 1 eller 2 hvis kunden ikke lenger oppfyller vilk\u00e5rene for migrering til steg 3. \u2022 Kunden migrerer til steg 2 ved flere enn 30 dager med restanse/overtrekk.\u2022 Ellers migrerer kunden til steg 1.Konti som ikke omfattes av ovennevnte migreringsregler antas ikke \u00e5 ha vesentlig endring i kredittrisiko, og beholder stegtilh\u00f8righet fra forrige m\u00e5ned.N\u00e5r en kunde skal migrere fra steg 3 (klassifisert som kre-dittforringet eller misligholdt) til steg 2 og steg 1 (frisk-meldt), vil kunden havne f\u00f8rst i en karanteperiode p\u00e5 3 eller 12 m\u00e5neder i steg 3 (risikoklasse K). Kunden kan flyttes til steg 2 ved overstyring, dersom det vurderes \u00e5 v\u00e6re beste estimat for forventet tap. I kvartalsregnskapet for tredje kvartal 2023 ble det orientertom forbedringer i markedet for Supply/Offshore, og hendel-ser i enkelte engasjementer innen segmentet som var plas-sert i steg 3.I fjerde kvartal 2023 ble det som b\u00f8rsmeldt gjennomf\u00f8rt tilbakef\u00f8ringer p\u00e5 disse engasjementene. Det ble gjennom-f\u00f8rt debitorskifte og nye engasjement er plassert i steg 1 pr 31.12.2023. I tillegg ble det ytterligere tilbakef\u00f8rt tapsf\u00f8rin-ger p\u00e5 andre l\u00e5n og garantier i kvartalet. Netto tilbakef\u00f8rin-ger i fjerde kvartal utgj\u00f8r totalt 117 mill. kroner.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__53": {
"value": "13 ValutarisikoSparebanken M\u00f8re m\u00e5ler valutarisikoen ut fra nettoposi-sjonene i de ulike valutaene. Det er et hovedprinsipp at alle forretninger mot kunder omg\u00e5ende skal dekkes med motg\u00e5-ende forretning i markedet slik at valutakursrisikoen redu-seres til et minimum. Banken har ingen egenhandel innenfor valutainstrumenter. Alle balanseposter i utenlandsk valuta er omregnet til NOK etter kurs p\u00e5 balansedagen. For sedler og mynter er det brukt tiln\u00e6rmet kj\u00f8pskurser. L\u00f8pende inntek-ter og utgifter er omregnet til NOK etter kurser p\u00e5 det tids-punkt de oppsto. Netto realiserte og urealiserte gevinster/tap er resultatf\u00f8rt. Den utilsiktede valutarisikoen har v\u00e6rt p\u00e5 et minimum gjennom \u00e5ret.Norske KONSERN - 2023 TotaltValuta Herav: USD EUR CHF DKK \u00d8vrigekronerKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 266 266 0Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 919 832 87 45 0 2 14 26Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 81 572 77 928 3 644 2 004 622 357 400 261Sertifikater og obligasjoner 11 898 11 003 895 759 136\u00d8vrige eiendeler 2 080 2 026 54 33 8 3 6 4Sum eiendeler 96 735 92 055 4 680 2 082 1 389 362 420 427L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 727 1 703 24 9 13 0 2Innskudd fra kunder 47 410 46 683 727 255 434 12 26Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 36 170 27 320 8 850 8 850\u00d8vrige forpliktelser 1 891 1 825 66 55 11 0Ansvarlig l\u00e5nekapital 857 857 0Egenkapital 8 680 8 680 0Sum forpliktelser og egenkapital 96 735 87 068 9 667 319 9 308 0 12 28Valutakontrakter 4 992 -1 770 7 920 -359 -400 -399Netto valutaeksponering 5 -7 1 3 8 0Effekt ved 10 % kursendring1Norske KONSERN - 2022 TotaltValuta Herav: USD EUR JPY CHF \u00d8vrigekronerKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 0Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 361 123 238 9 95 1 61 72Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 76 078 72 892 3 186 1 925 337 382 390 152Sertifikater og obligasjoner 11 013 10 191 822 606 216\u00d8vrige eiendeler1 655 1 617 38 16 9 3 7 3Sum eiendeler89 501 85 217 4 284 1 950 1 047 386 458 443L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 586 572 14 9 4 1Innskudd fra kunder 43 881 43 297 584 137 319 60 68Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 34 236 23 582 10 654 10 654\u00d8vrige forpliktelser 1 839 1 688 151 8 131 12Ansvarlig l\u00e5nekapital 857 857 0Egenkapital8 102 8 102 0Sum forpliktelser og egenkapital89 501 78 098 11 403 154 11 104 0 64 81Valutakontrakter 7 123 -1 811 10 060 -383 -390 -353Netto valutaeksponering 4 -15 3 3 4 9Effekt ved 10 % kursendring 1Norske MORBANK - 2023 TotaltValuta Herav: USD EUR CHF DKK \u00d8vrigekronerKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 266 266 0Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 4 796 4 709 87 45 0 2 14 26Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 49 321 45 677 3 644 2 004 622 357 400 261Sertifikater og obligasjoner 11 744 10 849 895 759 136\u00d8vrige eiendeler 3 198 3 144 54 33 8 3 6 4Sum eiendeler 69 325 64 645 4 680 2 082 1 389 362 420 427L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 2 550 2 526 24 9 13 0 2Innskudd fra kunder 47 510 46 783 727 255 434 12 26Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 7 859 7 859 0\u00d8vrige forpliktelser 2 003 1 937 66 55 11 0Ansvarlig l\u00e5nekapital 857 857 0Egenkapital 8 546 8 546 0Sum forpliktelser og egenkapital 69 325 68 508 817 319 458 0 12 28Valutakontrakter -3 858 -1 770 -930 -359 -400 -399Netto valutaeksponering 5 -7 1 3 8 0Effekt ved 10 % kursendring 1Norske MORBANK - 2022 TotaltValuta Herav: USD EUR JPY CHF \u00d8vrigekronerKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 0Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 3 865 3 627 238 9 95 1 61 72Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 45 723 42 537 3 186 1 925 337 382 390 152Sertifikater og obligasjoner 10 892 10 070 822 606 216\u00d8vrige eiendeler2 830 2 792 38 16 9 3 7 3Sum eiendeler63 704 59 420 4 284 1 950 1 047 386 458 443L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 969 1 955 14 9 4 1Innskudd fra kunder 43 967 43 383 584 137 319 60 68Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 7 429 7 429 0\u00d8vrige forpliktelser 1 565 1 414 151 8 131 12Ansvarlig l\u00e5nekapital 857 857 0Egenkapital7 917 7 917 0Sum forpliktelser og egenkapital63 704 62 955 749 154 450 0 64 81Valutakontrakter -3 531 -1 811 -594 -383 -390 -353Netto valutaeksponering 4 -15 3 3 4 9Effekt ved 10 % kursendring 1",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__55": {
"value": "14 LikviditetsrisikoStyringen av Sparebanken M\u00f8res finansieringsstruktur er fastsatt i en overordnet finansieringsstrategi som blir evalu-ert og vedtatt av styret minimum en gang i \u00e5ret. Her beskri-ves de m\u00e5l banken har for \u00e5 bevare sin finansielle styrke, og det er definert konkrete rammer p\u00e5 ulike omr\u00e5der for ban-kens likviditetsstyring. Likviditetsstyringen inneholder ogs\u00e5 stresstester hvor en simulerer likviditetseffekten av ulike scenarier ved \u00e5 kvantifisere sannsynligheten for refinansi-ering fra de ulike likviditetskildene. Banken har inkludert i sin strategi \u00e5 spre finansieringen p\u00e5 flere kilder, b\u00e5de hva gjelder markeder, instrumenter og l\u00f8petider, for \u00e5 redusere risikoen.For \u00e5 s\u00f8rge for at konsernets likviditetsrisiko holdes p\u00e5 et lavt niv\u00e5 skal utl\u00e5n til kunder i hovedsak finansieres ved kun-deinnskudd, samt langsiktig verdipapirgjeld. Likviditetsrisi-koen styres gjennom b\u00e5de kortsiktige rammer som begren-ser netto refinansieringsbehov, og et langsiktig styringsm\u00e5l.Innskuddsdekningen i konsernet, beregnet inklusive over-f\u00f8rte boligl\u00e5n til M\u00f8re Boligkreditt AS, utgjorde 57,9 % ved utgangen av 2023, mot 57,4 % ved utgangen av 2022.Gjennomsnittlig restl\u00f8petid p\u00e5 portef\u00f8ljen av senior obliga-sjonsl\u00e5n og obligasjoner med fortrinnsrett var henholdsvis 2,74 \u00e5r og 2,95 \u00e5r ved utgangen av 2023, mot 2,2 \u00e5r og 3,1 \u00e5r ett \u00e5r tidligere.Banken har ogs\u00e5 beholdning av verdipapirer, som inng\u00e5r som et ledd i den l\u00f8pende likviditetsstyringen. Se ytterligere informasjon i note 22 og 24. Tabellene nedenfor viser kontraktsmessige ikke-diskonterte kontantstr\u00f8mmer. Tallst\u00f8rrelsene kan s\u00e5ledes ikke avstemmes mot balansen.Likviditetsrisiko 31.12.2023Inntil 1 1-33-121-5Over KONSERNTotaltmndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 266 266Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 919 919Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 251 1 922 3 581 21 693 50 773 78 220Sertifikater og obligasjoner 122 990 1 950 9 701 483 13 246Sum eiendeler 1 558 2 912 5 531 31 394 51 256 92 651ForpliktelserL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 0Innskudd fra kunder 37 018 33 9 997 35 0 47 083Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 41 2 624 4 803 32 457 1 035 40 960Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 6 22 322 1 513 0 1 863Sum forpliktelser 37 065 2 679 15 122 34 005 1 035 89 906Finansielle derivatKontantstr\u00f8mmer inn 54 198 1 088 3 708 563 5 611Kontantstr\u00f8mmer ut 77 300 1 265 4 064 538 6 244Sum finansielle derivat -23 -102 -177 -356 25 -633Likviditetsrisiko 31.12.2022Inntil 1 1-33-121-5Over KONSERNTotaltmndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank394 394Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner361 361Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder13 219 837 4 742 24 656 64 174 107 628Sertifikater og obligasjoner95 426 1 564 9 449 623 12 157Sum eiendeler14 069 1 263 6 306 34 105 64 797 120 540ForpliktelserL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 586 586Innskudd fra kunder 41 269 327 1 835 508 43 939Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 40 147 6 049 29 636 2 323 38 195Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 4 6 531 408 949Sum forpliktelser 41 899 480 8 415 30 552 2 323 83 669Finansielle derivatKontantstr\u00f8mmer inn 29 103 516 1 612 443 2 703Kontantstr\u00f8mmer ut 43 224 581 1 980 431 3 259Sum finansielle derivat -14 -121 -65 -368 12 -556Likviditetsrisiko 31.12.2023Inntil 1 1-3 3-12 1-5 Over MORBANKTotaltmndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 266 266Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 4 796 4 796Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 177 1 192 2 841 17 766 23 873 45 849Sertifikater og obligasjoner 121 953 1 945 9 579 483 13 081Sum eiendeler 5 360 2 145 4 786 27 345 24 356 63 992ForpliktelserL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 0Innskudd fra kunder 37 118 33 9 997 35 0 47 183Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 41 41 1 220 7 248 1 035 9 585Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 6 22 322 1 513 0 1 863Sum forpliktelser 37 165 96 11 539 8 796 1 035 58 631Finansielle derivatKontantstr\u00f8mmer inn 54 167 828 3 040 525 4 614Kontantstr\u00f8mmer ut 44 187 823 2 990 523 4 567Sum finansielle derivat 10 -20 5 50 2 47Likviditetsrisiko 31.12.2022Inntil 1 1-3 3-12 1-5 Over MORBANKTotaltmndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rEiendeler394 394Kontanter og fordringer p\u00e5 Norges BankUtl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 3 865 3 865kredittinstitusjonerUtl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder8 756 642 3 859 19 617 31 008 63 882Sertifikater og obligasjoner95 375 1 562 9 373 623 12 028Sum eiendeler13 110 1 017 5 421 28 990 31 631 80 169ForpliktelserL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 969 1 969Innskudd fra kunder 41 355 327 1 835 508 44 025Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 40 12 2 680 4 339 1 010 8 081Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 4 6 531 408 949Sum forpliktelser 43 368 345 5 046 5 255 1 010 55 024Finansielle derivatKontantstr\u00f8mmer inn 29 161 526 1 847 428 2 991Kontantstr\u00f8mmer ut 21 175 488 1 817 421 2 922Sum finansielle derivat 8 -14 38 30 7 69",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromBanksExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__62": {
"value": "15 Netto renteinntekterRenteinntekter inntektsf\u00f8res ved bruk av effektiv rente-metode. Dette inneb\u00e6rer l\u00f8pende inntektsf\u00f8ring av ren-ter med tillegg av amortisering av etableringsgebyrer. Den effektive renten fastsettes ved diskontering av kontrakts-festede kontantstr\u00f8mmer innenfor forventet l\u00f8petid. Inntektsf\u00f8ring av renter etter effektiv rentemetode benyttes b\u00e5de for balanseposter som vurderes til amortisert kost, og balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet, med unntak av etableringsgebyrer p\u00e5 utl\u00e5n til virkelig verdi som inntektsf\u00f8res n\u00e5r de opptjenes. Renteinntekter p\u00e5 ned-skrevne engasjementer beregnes ved bruk av effektiv rente av nedskrevet verdi. Renteinntekter p\u00e5 finansielle instru-menter inkluderes p\u00e5 linjen for \u00abNetto renteinntekter\u00bb.Netto renteinntekter KONSERN 2023 MORBANK 2023Vurdert til Vurdert til Vurdert til Vurdert til Totalt Totaltvirkelig verdiamortisert kostamortisert kostvirkelig verdiRenteinntekter av: 66 66 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 241 241 178 4 155 4 333 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 2 744 2 691 53 517 517 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer 507 507 695 4 221 4 916 Sum renteinntekter 3 492 2 932 560 Rentekostnader p\u00e5: 35 35 Gjeld til kredittinstitusjoner 77 77 4 1 249 1 253 Innskudd fra og gjeld til kunder 1 253 1 249 4 1 622 1 622 Utstedte sertifikater og obligasjoner 394 394 54 54 Ansvarlig l\u00e5nekapital 54 54 52 52 Andre rentekostnader 47 47 4 3 012 3 016 Sum rentekostnader 1 825 1 821 4 691 1 209 1 900 Netto renteinntekter 1 667 1 111 556 KONSERN 2022 MORBANK 2022Vurdert til Vurdert til Vurdert til Vurdert til Totalt Totaltvirkelig verdiamortisert kostamortisert kostvirkelig verdiRenteinntekter av: 10 10 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 89 89 115 2 376 2 491 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 1 656 1 614 42 229 229 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer 225 225 344 2 386 2 730 Sum renteinntekter 1 970 1 703 267 Rentekostnader p\u00e5: 10 10 Gjeld til kredittinstitusjoner 32 32 452 452 Innskudd fra og gjeld til kunder 452 452 675 675 Utstedte sertifikater og obligasjoner 158 158 27 27 Ansvarlig l\u00e5nekapital 28 28 49 49 Andre rentekostnader 45 45 1 213 1 213 Sum rentekostnader 715 715 344 1 173 1 517 Netto renteinntekter 1 255 988 267",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__61": {
"value": "15 Netto renteinntekterRenteinntekter inntektsf\u00f8res ved bruk av effektiv rente-metode. Dette inneb\u00e6rer l\u00f8pende inntektsf\u00f8ring av ren-ter med tillegg av amortisering av etableringsgebyrer. Den effektive renten fastsettes ved diskontering av kontrakts-festede kontantstr\u00f8mmer innenfor forventet l\u00f8petid. Inntektsf\u00f8ring av renter etter effektiv rentemetode benyttes b\u00e5de for balanseposter som vurderes til amortisert kost, og balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet, med unntak av etableringsgebyrer p\u00e5 utl\u00e5n til virkelig verdi som inntektsf\u00f8res n\u00e5r de opptjenes. Renteinntekter p\u00e5 ned-skrevne engasjementer beregnes ved bruk av effektiv rente av nedskrevet verdi. Renteinntekter p\u00e5 finansielle instru-menter inkluderes p\u00e5 linjen for \u00abNetto renteinntekter\u00bb.Netto renteinntekter KONSERN 2023 MORBANK 2023Vurdert til Vurdert til Vurdert til Vurdert til Totalt Totaltvirkelig verdiamortisert kostamortisert kostvirkelig verdiRenteinntekter av: 66 66 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 241 241 178 4 155 4 333 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 2 744 2 691 53 517 517 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer 507 507 695 4 221 4 916 Sum renteinntekter 3 492 2 932 560 Rentekostnader p\u00e5: 35 35 Gjeld til kredittinstitusjoner 77 77 4 1 249 1 253 Innskudd fra og gjeld til kunder 1 253 1 249 4 1 622 1 622 Utstedte sertifikater og obligasjoner 394 394 54 54 Ansvarlig l\u00e5nekapital 54 54 52 52 Andre rentekostnader 47 47 4 3 012 3 016 Sum rentekostnader 1 825 1 821 4 691 1 209 1 900 Netto renteinntekter 1 667 1 111 556 KONSERN 2022 MORBANK 2022Vurdert til Vurdert til Vurdert til Vurdert til Totalt Totaltvirkelig verdiamortisert kostamortisert kostvirkelig verdiRenteinntekter av: 10 10 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 89 89 115 2 376 2 491 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 1 656 1 614 42 229 229 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer 225 225 344 2 386 2 730 Sum renteinntekter 1 970 1 703 267 Rentekostnader p\u00e5: 10 10 Gjeld til kredittinstitusjoner 32 32 452 452 Innskudd fra og gjeld til kunder 452 452 675 675 Utstedte sertifikater og obligasjoner 158 158 27 27 Ansvarlig l\u00e5nekapital 28 28 49 49 Andre rentekostnader 45 45 1 213 1 213 Sum rentekostnader 715 715 344 1 173 1 517 Netto renteinntekter 1 255 988 267",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__58": {
"value": "15 Netto renteinntekterRenteinntekter inntektsf\u00f8res ved bruk av effektiv rente-metode. Dette inneb\u00e6rer l\u00f8pende inntektsf\u00f8ring av ren-ter med tillegg av amortisering av etableringsgebyrer. Den effektive renten fastsettes ved diskontering av kontrakts-festede kontantstr\u00f8mmer innenfor forventet l\u00f8petid. Inntektsf\u00f8ring av renter etter effektiv rentemetode benyttes b\u00e5de for balanseposter som vurderes til amortisert kost, og balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet, med unntak av etableringsgebyrer p\u00e5 utl\u00e5n til virkelig verdi som inntektsf\u00f8res n\u00e5r de opptjenes. Renteinntekter p\u00e5 ned-skrevne engasjementer beregnes ved bruk av effektiv rente av nedskrevet verdi. Renteinntekter p\u00e5 finansielle instru-menter inkluderes p\u00e5 linjen for \u00abNetto renteinntekter\u00bb.Netto renteinntekter KONSERN 2023 MORBANK 2023Vurdert til Vurdert til Vurdert til Vurdert til Totalt Totaltvirkelig verdiamortisert kostamortisert kostvirkelig verdiRenteinntekter av: 66 66 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 241 241 178 4 155 4 333 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 2 744 2 691 53 517 517 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer 507 507 695 4 221 4 916 Sum renteinntekter 3 492 2 932 560 Rentekostnader p\u00e5: 35 35 Gjeld til kredittinstitusjoner 77 77 4 1 249 1 253 Innskudd fra og gjeld til kunder 1 253 1 249 4 1 622 1 622 Utstedte sertifikater og obligasjoner 394 394 54 54 Ansvarlig l\u00e5nekapital 54 54 52 52 Andre rentekostnader 47 47 4 3 012 3 016 Sum rentekostnader 1 825 1 821 4 691 1 209 1 900 Netto renteinntekter 1 667 1 111 556 KONSERN 2022 MORBANK 2022Vurdert til Vurdert til Vurdert til Vurdert til Totalt Totaltvirkelig verdiamortisert kostamortisert kostvirkelig verdiRenteinntekter av: 10 10 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 89 89 115 2 376 2 491 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 1 656 1 614 42 229 229 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer 225 225 344 2 386 2 730 Sum renteinntekter 1 970 1 703 267 Rentekostnader p\u00e5: 10 10 Gjeld til kredittinstitusjoner 32 32 452 452 Innskudd fra og gjeld til kunder 452 452 675 675 Utstedte sertifikater og obligasjoner 158 158 27 27 Ansvarlig l\u00e5nekapital 28 28 49 49 Andre rentekostnader 45 45 1 213 1 213 Sum rentekostnader 715 715 344 1 173 1 517 Netto renteinntekter 1 255 988 267",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__57": {
"value": "15 Netto renteinntekterRenteinntekter inntektsf\u00f8res ved bruk av effektiv rente-metode. Dette inneb\u00e6rer l\u00f8pende inntektsf\u00f8ring av ren-ter med tillegg av amortisering av etableringsgebyrer. Den effektive renten fastsettes ved diskontering av kontrakts-festede kontantstr\u00f8mmer innenfor forventet l\u00f8petid. Inntektsf\u00f8ring av renter etter effektiv rentemetode benyttes b\u00e5de for balanseposter som vurderes til amortisert kost, og balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet, med unntak av etableringsgebyrer p\u00e5 utl\u00e5n til virkelig verdi som inntektsf\u00f8res n\u00e5r de opptjenes. Renteinntekter p\u00e5 ned-skrevne engasjementer beregnes ved bruk av effektiv rente av nedskrevet verdi. Renteinntekter p\u00e5 finansielle instru-menter inkluderes p\u00e5 linjen for \u00abNetto renteinntekter\u00bb.Netto renteinntekter KONSERN 2023 MORBANK 2023Vurdert til Vurdert til Vurdert til Vurdert til Totalt Totaltvirkelig verdiamortisert kostamortisert kostvirkelig verdiRenteinntekter av: 66 66 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 241 241 178 4 155 4 333 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 2 744 2 691 53 517 517 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer 507 507 695 4 221 4 916 Sum renteinntekter 3 492 2 932 560 Rentekostnader p\u00e5: 35 35 Gjeld til kredittinstitusjoner 77 77 4 1 249 1 253 Innskudd fra og gjeld til kunder 1 253 1 249 4 1 622 1 622 Utstedte sertifikater og obligasjoner 394 394 54 54 Ansvarlig l\u00e5nekapital 54 54 52 52 Andre rentekostnader 47 47 4 3 012 3 016 Sum rentekostnader 1 825 1 821 4 691 1 209 1 900 Netto renteinntekter 1 667 1 111 556 KONSERN 2022 MORBANK 2022Vurdert til Vurdert til Vurdert til Vurdert til Totalt Totaltvirkelig verdiamortisert kostamortisert kostvirkelig verdiRenteinntekter av: 10 10 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 89 89 115 2 376 2 491 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 1 656 1 614 42 229 229 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer 225 225 344 2 386 2 730 Sum renteinntekter 1 970 1 703 267 Rentekostnader p\u00e5: 10 10 Gjeld til kredittinstitusjoner 32 32 452 452 Innskudd fra og gjeld til kunder 452 452 675 675 Utstedte sertifikater og obligasjoner 158 158 27 27 Ansvarlig l\u00e5nekapital 28 28 49 49 Andre rentekostnader 45 45 1 213 1 213 Sum rentekostnader 715 715 344 1 173 1 517 Netto renteinntekter 1 255 988 267",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__60-1": {
"value": "renteinntekterRenteinntekter inntektsf\u00f8res ved bruk av effektiv rente-metode. Dette inneb\u00e6rer l\u00f8pende inntektsf\u00f8ring av ren-ter med tillegg av amortisering av etableringsgebyrer. Den effektive renten fastsettes ved diskontering av kontrakts-festede kontantstr\u00f8mmer innenfor forventet l\u00f8petid. Inntektsf\u00f8ring av renter etter effektiv rentemetode benyttes b\u00e5de for balanseposter som vurderes til amortisert kost, og balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet, med unntak av etableringsgebyrer p\u00e5 utl\u00e5n til virkelig verdi som inntektsf\u00f8res n\u00e5r de opptjenes. Renteinntekter p\u00e5 ned-skrevne engasjementer beregnes ved bruk av effektiv rente av nedskrevet verdi. Renteinntekter p\u00e5 finansielle instru-menter inkluderes p\u00e5 linjen for \u00abNetto renteinntekter\u00bb.Garantiprovisjoner inntektsf\u00f8res l\u00f8pende, tilsvarende som for renteinntekter.Alle gebyrer relatert til betalingstransaksjoner inntektsf\u00f8res n\u00e5r transaksjonen skjer. Honorarer og gebyrer fra salg eller formidling av aksjer, aksjefond, forsikring, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balansepos-ter i bankens regnskaper, inntektsf\u00f8res n\u00e5r den inntekts-genererende aktiviteten er utf\u00f8rt. Kundehandler med finan-sielle instrumenter vil generere inntekter i form av marginer og kurtasje, som inntektsf\u00f8res n\u00e5r handelen er gjennom-f\u00f8rt. Utbytte p\u00e5 aksjer inntektsf\u00f8res n\u00e5r utbyttet er endelig vedtatt.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__68": {
"value": "16 Netto provisjons- og andre inntekterGarantiprovisjoner inntektsf\u00f8res l\u00f8pende, tilsvarende som for renteinntekter.Alle gebyrer relatert til betalingstransaksjoner inntektsf\u00f8res n\u00e5r transaksjonen skjer. Honorarer og gebyrer fra salg eller formidling av aksjer, aksjefond, forsikring, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balansepos-ter i bankens regnskaper, inntektsf\u00f8res n\u00e5r den inntekts-genererende aktiviteten er utf\u00f8rt. Kundehandler med finan-sielle instrumenter vil generere inntekter i form av marginer og kurtasje, som inntektsf\u00f8res n\u00e5r handelen er gjennom-f\u00f8rt. Utbytte p\u00e5 aksjer inntektsf\u00f8res n\u00e5r utbyttet er endelig vedtatt.KONSERN MORBANK2022 2023 2023 202244 27 Garantiprovisjon 27 4427 29 Inntekter fra forsikringssalg 29 27(skade/person)15 17 Inntekter fra fondssalg/17 15verdipapirer43 47 Inntekter fra aktiv forvaltning 47 4390 95 Inntekter fra 95 90betalingsformidling29 43 Andre gebyrer og 42 28provisjonsinntekter248 258 Provisjonsinntekter og 257 247inntekter fra banktjenester-34 -42 Provisjonskostnader og-41 -34kostnader ved banktjenester31 33 Inntekter eiendomsmegling 0 01 1 \u00d8vrige driftsinntekter 50 4532 34 Andre driftsinntekter 50 45246 250 Netto provisjons- og andre 266 258driftsinntekterTabellen nedenfor viser provisjonsinntekter og -kostnader omfattet av IFRS 15 brutt ned p\u00e5 de st\u00f8rste hovedpostene og f ordelt pr segment.Netto provisjons og andre driftsinntekter - 2023 Konsern Annet N\u00e6ringsliv Personmarked EiendomsmeglingGarantiprovisjon 27 0 27 0 0 Inntekter fra forsikringssalg (skade/person) 29 2 3 24 0 Inntekter fra fondssalg/verdipapirer 17 3 0 14 0 Inntekter fra aktiv forvaltning 47 3 23 21 0 Inntekter fra betalingsformidling 95 9 20 66 0 Andre gebyrer og provisjonsinntekter 43 3 22 18 0 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 258 20 95 143 0 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -42 -16 -2 -24 0 Inntekter eiendomsmegling 33 0 0 0 33 \u00d8vrige driftsinntekter 1 1 0 0 0 Andre driftsinntekter 34 1 0 0 33 Netto provisjons- og andre driftsinntekter 250 5 93 119 33 Netto provisjons og andre driftsinntekter - 2022 Konsern Annet N\u00e6ringsliv Personmarked EiendomsmeglingGarantiprovisjon 44 0 44 0 0 Inntekter fra forsikringssalg (skade/person) 27 2 2 23 0 Inntekter fra fondssalg/verdipapirer 15 2 1 12 0 Inntekter fra aktiv forvaltning 43 2 21 19 0 Inntekter fra betalingsformidling 90 9 18 63 0 Andre gebyrer og provisjonsinntekter 29 1 9 19 0 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 248 16 95 136 0 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -34 -7 -3 -24 0 Inntekter eiendomsmegling 31 0 0 0 31 \u00d8vrige driftsinntekter 1 1 0 0 0 Andre driftsinntekter 32 1 0 0 31 Netto provisjons- og andre driftsinntekter 246 10 92 112 31",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__67": {
"value": "16 Netto provisjons- og andre inntekterGarantiprovisjoner inntektsf\u00f8res l\u00f8pende, tilsvarende som for renteinntekter.Alle gebyrer relatert til betalingstransaksjoner inntektsf\u00f8res n\u00e5r transaksjonen skjer. Honorarer og gebyrer fra salg eller formidling av aksjer, aksjefond, forsikring, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balansepos-ter i bankens regnskaper, inntektsf\u00f8res n\u00e5r den inntekts-genererende aktiviteten er utf\u00f8rt. Kundehandler med finan-sielle instrumenter vil generere inntekter i form av marginer og kurtasje, som inntektsf\u00f8res n\u00e5r handelen er gjennom-f\u00f8rt. Utbytte p\u00e5 aksjer inntektsf\u00f8res n\u00e5r utbyttet er endelig vedtatt.KONSERN MORBANK2022 2023 2023 202244 27 Garantiprovisjon 27 4427 29 Inntekter fra forsikringssalg 29 27(skade/person)15 17 Inntekter fra fondssalg/17 15verdipapirer43 47 Inntekter fra aktiv forvaltning 47 4390 95 Inntekter fra 95 90betalingsformidling29 43 Andre gebyrer og 42 28provisjonsinntekter248 258 Provisjonsinntekter og 257 247inntekter fra banktjenester-34 -42 Provisjonskostnader og-41 -34kostnader ved banktjenester31 33 Inntekter eiendomsmegling 0 01 1 \u00d8vrige driftsinntekter 50 4532 34 Andre driftsinntekter 50 45246 250 Netto provisjons- og andre 266 258driftsinntekterTabellen nedenfor viser provisjonsinntekter og -kostnader omfattet av IFRS 15 brutt ned p\u00e5 de st\u00f8rste hovedpostene og f ordelt pr segment.Netto provisjons og andre driftsinntekter - 2023 Konsern Annet N\u00e6ringsliv Personmarked EiendomsmeglingGarantiprovisjon 27 0 27 0 0 Inntekter fra forsikringssalg (skade/person) 29 2 3 24 0 Inntekter fra fondssalg/verdipapirer 17 3 0 14 0 Inntekter fra aktiv forvaltning 47 3 23 21 0 Inntekter fra betalingsformidling 95 9 20 66 0 Andre gebyrer og provisjonsinntekter 43 3 22 18 0 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 258 20 95 143 0 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -42 -16 -2 -24 0 Inntekter eiendomsmegling 33 0 0 0 33 \u00d8vrige driftsinntekter 1 1 0 0 0 Andre driftsinntekter 34 1 0 0 33 Netto provisjons- og andre driftsinntekter 250 5 93 119 33 Netto provisjons og andre driftsinntekter - 2022 Konsern Annet N\u00e6ringsliv Personmarked EiendomsmeglingGarantiprovisjon 44 0 44 0 0 Inntekter fra forsikringssalg (skade/person) 27 2 2 23 0 Inntekter fra fondssalg/verdipapirer 15 2 1 12 0 Inntekter fra aktiv forvaltning 43 2 21 19 0 Inntekter fra betalingsformidling 90 9 18 63 0 Andre gebyrer og provisjonsinntekter 29 1 9 19 0 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 248 16 95 136 0 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -34 -7 -3 -24 0 Inntekter eiendomsmegling 31 0 0 0 31 \u00d8vrige driftsinntekter 1 1 0 0 0 Andre driftsinntekter 32 1 0 0 31 Netto provisjons- og andre driftsinntekter 246 10 92 112 31",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__66": {
"value": "16 Netto provisjons- og andre inntekterGarantiprovisjoner inntektsf\u00f8res l\u00f8pende, tilsvarende som for renteinntekter.Alle gebyrer relatert til betalingstransaksjoner inntektsf\u00f8res n\u00e5r transaksjonen skjer. Honorarer og gebyrer fra salg eller formidling av aksjer, aksjefond, forsikring, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balansepos-ter i bankens regnskaper, inntektsf\u00f8res n\u00e5r den inntekts-genererende aktiviteten er utf\u00f8rt. Kundehandler med finan-sielle instrumenter vil generere inntekter i form av marginer og kurtasje, som inntektsf\u00f8res n\u00e5r handelen er gjennom-f\u00f8rt. Utbytte p\u00e5 aksjer inntektsf\u00f8res n\u00e5r utbyttet er endelig vedtatt.KONSERN MORBANK2022 2023 2023 202244 27 Garantiprovisjon 27 4427 29 Inntekter fra forsikringssalg 29 27(skade/person)15 17 Inntekter fra fondssalg/17 15verdipapirer43 47 Inntekter fra aktiv forvaltning 47 4390 95 Inntekter fra 95 90betalingsformidling29 43 Andre gebyrer og 42 28provisjonsinntekter248 258 Provisjonsinntekter og 257 247inntekter fra banktjenester-34 -42 Provisjonskostnader og-41 -34kostnader ved banktjenester31 33 Inntekter eiendomsmegling 0 01 1 \u00d8vrige driftsinntekter 50 4532 34 Andre driftsinntekter 50 45246 250 Netto provisjons- og andre 266 258driftsinntekterTabellen nedenfor viser provisjonsinntekter og -kostnader omfattet av IFRS 15 brutt ned p\u00e5 de st\u00f8rste hovedpostene og f ordelt pr segment.Netto provisjons og andre driftsinntekter - 2023 Konsern Annet N\u00e6ringsliv Personmarked EiendomsmeglingGarantiprovisjon 27 0 27 0 0 Inntekter fra forsikringssalg (skade/person) 29 2 3 24 0 Inntekter fra fondssalg/verdipapirer 17 3 0 14 0 Inntekter fra aktiv forvaltning 47 3 23 21 0 Inntekter fra betalingsformidling 95 9 20 66 0 Andre gebyrer og provisjonsinntekter 43 3 22 18 0 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 258 20 95 143 0 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -42 -16 -2 -24 0 Inntekter eiendomsmegling 33 0 0 0 33 \u00d8vrige driftsinntekter 1 1 0 0 0 Andre driftsinntekter 34 1 0 0 33 Netto provisjons- og andre driftsinntekter 250 5 93 119 33 Netto provisjons og andre driftsinntekter - 2022 Konsern Annet N\u00e6ringsliv Personmarked EiendomsmeglingGarantiprovisjon 44 0 44 0 0 Inntekter fra forsikringssalg (skade/person) 27 2 2 23 0 Inntekter fra fondssalg/verdipapirer 15 2 1 12 0 Inntekter fra aktiv forvaltning 43 2 21 19 0 Inntekter fra betalingsformidling 90 9 18 63 0 Andre gebyrer og provisjonsinntekter 29 1 9 19 0 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 248 16 95 136 0 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -34 -7 -3 -24 0 Inntekter eiendomsmegling 31 0 0 0 31 \u00d8vrige driftsinntekter 1 1 0 0 0 Andre driftsinntekter 32 1 0 0 31 Netto provisjons- og andre driftsinntekter 246 10 92 112 31",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__63": {
"value": "16 Netto provisjons- og andre inntekterGarantiprovisjoner inntektsf\u00f8res l\u00f8pende, tilsvarende som for renteinntekter.Alle gebyrer relatert til betalingstransaksjoner inntektsf\u00f8res n\u00e5r transaksjonen skjer. Honorarer og gebyrer fra salg eller formidling av aksjer, aksjefond, forsikring, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balansepos-ter i bankens regnskaper, inntektsf\u00f8res n\u00e5r den inntekts-genererende aktiviteten er utf\u00f8rt. Kundehandler med finan-sielle instrumenter vil generere inntekter i form av marginer og kurtasje, som inntektsf\u00f8res n\u00e5r handelen er gjennom-f\u00f8rt. Utbytte p\u00e5 aksjer inntektsf\u00f8res n\u00e5r utbyttet er endelig vedtatt.KONSERN MORBANK2022 2023 2023 202244 27 Garantiprovisjon 27 4427 29 Inntekter fra forsikringssalg 29 27(skade/person)15 17 Inntekter fra fondssalg/17 15verdipapirer43 47 Inntekter fra aktiv forvaltning 47 4390 95 Inntekter fra 95 90betalingsformidling29 43 Andre gebyrer og 42 28provisjonsinntekter248 258 Provisjonsinntekter og 257 247inntekter fra banktjenester-34 -42 Provisjonskostnader og-41 -34kostnader ved banktjenester31 33 Inntekter eiendomsmegling 0 01 1 \u00d8vrige driftsinntekter 50 4532 34 Andre driftsinntekter 50 45246 250 Netto provisjons- og andre 266 258driftsinntekterTabellen nedenfor viser provisjonsinntekter og -kostnader omfattet av IFRS 15 brutt ned p\u00e5 de st\u00f8rste hovedpostene og f ordelt pr segment.Netto provisjons og andre driftsinntekter - 2023 Konsern Annet N\u00e6ringsliv Personmarked EiendomsmeglingGarantiprovisjon 27 0 27 0 0 Inntekter fra forsikringssalg (skade/person) 29 2 3 24 0 Inntekter fra fondssalg/verdipapirer 17 3 0 14 0 Inntekter fra aktiv forvaltning 47 3 23 21 0 Inntekter fra betalingsformidling 95 9 20 66 0 Andre gebyrer og provisjonsinntekter 43 3 22 18 0 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 258 20 95 143 0 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -42 -16 -2 -24 0 Inntekter eiendomsmegling 33 0 0 0 33 \u00d8vrige driftsinntekter 1 1 0 0 0 Andre driftsinntekter 34 1 0 0 33 Netto provisjons- og andre driftsinntekter 250 5 93 119 33 Netto provisjons og andre driftsinntekter - 2022 Konsern Annet N\u00e6ringsliv Personmarked EiendomsmeglingGarantiprovisjon 44 0 44 0 0 Inntekter fra forsikringssalg (skade/person) 27 2 2 23 0 Inntekter fra fondssalg/verdipapirer 15 2 1 12 0 Inntekter fra aktiv forvaltning 43 2 21 19 0 Inntekter fra betalingsformidling 90 9 18 63 0 Andre gebyrer og provisjonsinntekter 29 1 9 19 0 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 248 16 95 136 0 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -34 -7 -3 -24 0 Inntekter eiendomsmegling 31 0 0 0 31 \u00d8vrige driftsinntekter 1 1 0 0 0 Andre driftsinntekter 32 1 0 0 31 Netto provisjons- og andre driftsinntekter 246 10 92 112 31",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__73-1": {
"value": "17 Netto inntekter/tap fra finansielle instrumenterKONSERN MORBANK2022 2023 Note 2023 202215 16 Renteforretninger (for kunder) 17 1842 31 Valutaforretninger (for kunder) 31 4211 1 Mottatt utbytte 29 154 25224 10 Kursgevinst/-tap aksjer 10 24-75 -2 Kursgevinst/-tap obligasjoner 0 -71-121 17 Verdiendring p\u00e5 fastrenteutl\u00e5n 24 6 -45107 -26 Derivat knyttet til fastrenteutl\u00e5n -18 35371 -1 172 Verdiendring p\u00e5 utstedte obligasjoner -55 36-380 1 173 Derivat knyttet til utstedte obligasjoner 69 -27-1 -3 Resultateffekt ved tilbakekj\u00f8p av utstedte obligasjoner -3 -10 0 \u00d8vrig verdiendring -14 -8-7 45 Netto resultat fra finansielle instrumenter 197 255Resultatf\u00f8rte verdiendringer p\u00e5 finansielle instrument i virkelig verdisikringKONSERN MORBANK2022 2023 2023 2022459 -382 Verdisikret verdipapirgjeld med verdiendringer over resultatet -55 36-472 383 Finansielle derivater benyttet i sikringsbokf\u00f8ring 55 -38-13 1 Totalt 0 -2Finansielle eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8res p\u00e5 det tidspunkt konsernet blir part i instrumentenes kontrakts-messige betingelser. En finansiell eiendel fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen utl\u00f8per, eller selskapet overf\u00f8rer den finansielle eiendelen p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko- og fortjenes-tepotensialet ved den finansielle eiendelen i det alt vesent-lige blir overf\u00f8rt. Finansielle forpliktelser fraregnes p\u00e5 det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelse-ne er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt.KLASSIFISERING OG M\u00c5LINGKonsernets beholdning av finansielle instrument klassifi-seres ved f\u00f8rste gangs regnskapsf\u00f8ring i henhold til IFRS 9. Finansielle eiendeler klassifiseres i en av f\u00f8lgende kategorier:\u2022 amortisert kost\u2022 virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKlassifiseringen av de finansielle eiendelene er avhengig av to faktorer:\u2022 form\u00e5let ved anskaffelsen av det finansielle instrumentet\u2022 de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmene til de finansielle eiendeleneFinansielle eiendeler vurdert til amortisert kostKategoriseringen av eiendelene forutsetter at f\u00f8lgende krav er oppfylt:\u2022 eiendelen er anskaffet for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer\u2022 kontantstr\u00f8mmene best\u00e5r utelukkende av hovedstol og renterAlle utl\u00e5n og fordringer i konsernregnskapet, men med unn-tak av fastrenteutl\u00e5n, er vurdert til amortisert kost med ut-gangspunkt i forventede kontantstr\u00f8mmer. Forskjell mellom opptakskost og oppgj\u00f8rsbel\u00f8pet ved forfall blir amortisert over l\u00e5nets l\u00f8petid. UTL\u00c5N OG FORDRINGERAlle utl\u00e5n og fordringer balansef\u00f8res til virkelig verdi ved f\u00f8rste gangs innregning, med tillegg av direkte henf\u00f8rbare transaksjonskostnader for instrumenter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Virke-lig verdi ved f\u00f8rstegangs innregning vil normalt v\u00e6re lik transaksjonsprisen. Ved fastsettelse av utl\u00e5nets verdi p\u00e5 transaksjonstidspunktet (transaksjonspris) kommer direkte transaksjonskostnader til fradrag og periodiseres over ut-l\u00e5nets l\u00f8petid som en del av utl\u00e5nets effektive rente. Utl\u00e5n m\u00e5les etterf\u00f8lgende til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Den effektive renten er den renten p\u00e5 inng\u00e5elsestidspunktet som n\u00f8yaktig diskonterer estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmer over utl\u00e5nets forventede leve-tid, til netto balansef\u00f8rt verdi av utl\u00e5net. Ved gjennomf\u00f8ring av denne beregningen estimeres kontantstr\u00f8mmene, og alle kontraktsmessige vilk\u00e5r ved utl\u00e5net blir tatt i betraktning.Finansielle forpliktelser vurdert til amortisert kostVerdipapirgjeld, herunder verdipapirgjeld som inng\u00e5r i vir-kelig verdisikring, l\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder (med l\u00f8petid under ett \u00e5r), er vur-dert til amortisert kost med utgangspunkt i forventede kon-tantstr\u00f8mmer. Beholdning av egne obligasjoner f\u00f8res som reduksjon av gjelden.Finansielle instrument vurdert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKonsernets beholdning av obligasjoner i likviditetsporte-f\u00f8ljen er klassifisert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Portef\u00f8ljen holdes utelukkende for likviditets-styring og portef\u00f8ljen omsettes for \u00e5 optimalisere avkastnin-gen innenfor gjeldende kvalitetskrav til likviditetsportef\u00f8ljen. Beholdningen av fastrenteutl\u00e5n er klassifisert til virkelig verdi for \u00e5 unng\u00e5 regnskapsmessig misforhold sett i forhold til un-derliggende renteswapper.Fastrenteinnskudd fra kunder med l\u00f8petid utover ett \u00e5r er klassifisert til virkelig verdi og sikret med renteswapper.Finansielle derivater er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytra-lisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivater bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto pr. kon-trakt som henholdsvis eiendel eller gjeld.Aksjeportef\u00f8ljen bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.Tap og gevinst som f\u00f8lge av verdiendringer p\u00e5 de eiendeler og gjeld som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet blir regnskapsf\u00f8rt i den perioden de oppst\u00e5r. Finansielle instrumenter til Finansielle derivater som Finansielle instrumenter KONSERN - 31.12.2023Sum bokf\u00f8rt verdivirkelig verdi over resultatetsikrings instrumentvurdert til amortisert kostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 266 266 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 919 919 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 283 78 289 81 572 Sertifikater og obligasjoner 11 898 11 898 Aksjer og andre verdipapirer 217 217 Finansielle derivater 917 419 1 336 Sum finansielle eiendeler 16 315 419 79 474 96 208 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 727 1 727 Innskudd fra kunder 138 47 272 47 410 Finansielle derivater 434 169 603 Verdipapirgjeld 36 170 36 170 Ansvarlige l\u00e5n 857 857 Sum finansielle forpliktelser 572 169 86 026 86 767 Finansielle instrumenter til Finansielle derivater som Finansielle instrumenter KONSERN - 31.12.2022Sum bokf\u00f8rt verdivirkelig verdi over resultatetsikrings instrumentvurdert til amortisert kostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 361 361 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 415 72 663 76 078 Sertifikater og obligasjoner 11 013 11 013 Aksjer og andre verdipapirer 246 246 Finansielle derivater 609 378 987 Sum finansielle eiendeler 15 283 378 73 418 89 079 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 586 586 Innskudd fra kunder 48 43 833 43 881 Finansielle derivater 333 419 752 Verdipapirgjeld 34 236 34 236 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 857 857 Sum finansielle forpliktelser 381 419 79 512 80 312 Finansielle instrumenter til Finansielle derivater som Finansielle instrumenter MORBANK - 31.12.2023Sum bokf\u00f8rt verdivirkelig verdi over resultatetsikrings instrumentvurdert til amortisert kostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 266 266 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 4 796 4 796 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 9 287 40 034 49 321 Sertifikater og obligasjoner 11 744 11 744 Aksjer og andre verdipapirer 217 217 Finansielle derivater 897 40 937 Sum finansielle eiendeler 22 145 40 45 096 67 281 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 2 550 2 550 Innskudd fra kunder 138 47 372 47 510 Finansielle derivater 741 99 840 Verdipapirgjeld 7 859 7 859 Ansvarlige l\u00e5n 857 857 Sum finansielle forpliktelser 879 99 58 638 59 616 Finansielle instrumenter til Finansielle derivater som Finansielle instrumenter MORBANK - 31.12.2022Sum bokf\u00f8rt verdivirkelig verdi over resultatetsikrings instrumentvurdert til amortisert kostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 3 865 3 865 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 7 550 38 173 45 723 Sertifikater og obligasjoner 10 892 10 892 Aksjer og andre verdipapirer 246 246 Finansielle derivater 643 643 Sum finansielle eiendeler 19 331 42 432 61 763 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 969 1 969 Innskudd fra kunder 48 43 919 43 967 Finansielle derivater 458 121 579 Verdipapirgjeld 7 429 7 429 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 857 857 Sum finansielle forpliktelser 506 121 54 174 54 80123 Finansielle instrumenter til amortisert kost Utl\u00e5n m\u00e5les til virkelig verdi ved f\u00f8rste gangs m\u00e5ling med tillegg av direkte transaksjonskostnader. Ved fastsettelse av utl\u00e5nets verdi p\u00e5 transaksjonstidspunktet (transaksjons-pris) kommer direkte transaksjonskostnader til fradrag og periodiseres over utl\u00e5nets l\u00f8petid som en del av utl\u00e5nets effektive rente. Utl\u00e5n m\u00e5les etterf\u00f8lgende til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Den effektive renten er den renten p\u00e5 inng\u00e5elsestidspunktet som n\u00f8yak-tig diskonterer estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmer over utl\u00e5nets forventede levetid, til netto balansef\u00f8rt verdi av ut-l\u00e5net. Ved gjennomf\u00f8ring av denne beregningen esti meres kontantstr\u00f8mmene, og alle kontraktsmessige vilk\u00e5r ved ut-l\u00e5net blir tatt i betraktning. Virkelig verdi p\u00e5 instru mentene som handles i et aktivt marked er basert p\u00e5 omsatt kurs p\u00e5 balansedagen. For de finansielle instrumenter som ikke omsettes i et aktivt marked benyttes egne verdivurderinger basert p\u00e5 gjeldende markedsforhold, alternativt verdivurde-ring fra annen markedsakt\u00f8r.KONSERN 31.12.2023 31.12.2022Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdi Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdiKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 266 266 394 394 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 919 919 361 361 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 78 289 78 289 72 663 72 663 Sum finansielle eiendeler 79 474 79 474 73 418 73 418 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 727 1 727 586 586 Innskudd fra kunder 47 272 47 272 43 833 43 833 Verdipapirgjeld 36 276 36 170 34 175 34 236 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 857 857 848 857 Sum finansielle forpliktelser 86 132 86 026 79 442 79 512 MORBANK 31.12.2023 31.12.2022Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdi Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdiKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 266 266 394 394 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 4 796 4 796 3 865 3 865 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 40 034 40 034 38 173 38 173 Sum finansielle eiendeler 45 096 45 096 42 432 42 432 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 2 550 2 550 1 969 1 969 Innskudd fra kunder 47 372 47 372 43 919 43 919 Verdipapirgjeld 7 869 7 859 7 364 7 429 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 857 857 848 857 Sum finansielle forpliktelser 58 648 58 638 54 100 54 17424 Finansielle instrumenter til virkelig verdi NIV\u00c5ERVerdsettelsen av finansielle instrumenter innplasseres i ulike niv\u00e5er basert p\u00e5 kvaliteten p\u00e5 markedsdata for den enkelte type instrument.Niv\u00e5 1 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 priser i et aktivt markedI niv\u00e5 1 innplasseres finansielle instrumenter som verdset-tes ved bruk av noterte priser i aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r blant annet b\u00f8rsnoterte aksjer og fondsandeler, samt obligasjoner og sertifikater p\u00e5 LCR-niv\u00e5 1.Niv\u00e5 2 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 observerbare markedsdataI niv\u00e5 2 innplasseres finansielle instrumenter som verdset-tes ved bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for eien-delene eller forpliktelsene, inkludert noterte priser i ikke aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r i hovedsak verdipapirgjeld, derivat og obligasjoner som ikke er p\u00e5 LCR-niv\u00e5 1.Niv\u00e5 3 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 annet enn observerbare markedsdataI niv\u00e5 3 innplasseres finansielle instrumenter som ikke kan verdsettes basert p\u00e5 direkte eller indirekte observerbare pri-ser. I kategorien inng\u00e5r i hovedsak utl\u00e5n til kunder, samt aksjer. Tiln\u00e6rming til verdivurdering av finansielle instrumenter p\u00e5 niv\u00e5 3 i verdsettelseshierarkiet:Fastrenteutl\u00e5n Det har ikke v\u00e6rt vesentlige endringer i tiln\u00e6rmingen til verdi vurdering av fastrenteutl\u00e5n i 2023. Virkelig verdi bereg-nes basert p\u00e5 kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer neddis-kontert med en markedsrente som er avstemt mot de priser som gjelder for tilsvarende fastrenteutl\u00e5n p\u00e5 balansedagen. Verdi endringen fremkommer i resultatlinjen Netto resultat fra finansielle instrumenter i resultatoppstillingen. En end-ring i diskonteringsrenten p\u00e5 10 basispunkt vil gi et utslag p\u00e5 ca 8,1 mill. kroner p\u00e5 fastrenteutl\u00e5nene.AksjerAksjene p\u00e5 niv\u00e5 3 i verdsettelseshierarkiet er hovedsakelig bankens eierinteresse i Vipps AS (99 mill. kroner) samt in-vesteringen i Eksportfinans ASA (82 mill. kroner). Tabellene under viser finansielle instrumenter til virkelig verdi.Verdsettelse Verdsettelse basert Verdsettelse basert p\u00e5 KONSERN - 31.12.2023basert p\u00e5 priser i p\u00e5 observerbare annet enn observerbare et aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 283 3 283 Sertifikater og obligasjoner 8 572 3 326 11 898 Aksjer 5 212 217 Finansielle derivat 1 336 1 336 Sum finansielle eiendeler 8 577 4 662 3 495 16 734 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 138 138 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 603 603 Sum finansielle forpliktelser - 603 138 741 Verdsettelse Verdsettelse basert Verdsettelse basert p\u00e5 KONSERN - 31.12.2022basert p\u00e5 priser i p\u00e5 observerbare annet enn observerbare et aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 415 3 415 Sertifikater og obligasjoner 8 239 2 774 11 013 Aksjer 39 207 246 Finansielle derivat 987 987 Sum finansielle eiendeler 8 278 3 761 3 622 15 661 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 48 48 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 752 752 Sum finansielle forpliktelser - 752 48 800 Verdsettelse Verdsettelse basert Verdsettelse basert p\u00e5 MORBANK - 31.12.2023basert p\u00e5 priser i p\u00e5 observerbare annet enn observerbare et aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 9 287 9 287 Sertifikater og obligasjoner 8 418 3 326 11 744 Aksjer 5 0 212 217 Finansielle derivat 937 937 Sum finansielle eiendeler 8 423 4 263 9 499 22 185 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 138 138 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 840 840 Sum finansielle forpliktelser - 840 138 978 Verdsettelse Verdsettelse basert Verdsettelse basert p\u00e5 MORBANK - 31.12.2022basert p\u00e5 priser i p\u00e5 observerbare annet enn observerbare et aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 7 550 7 550 Sertifikater og obligasjoner 8 148 2 744 10 892 Aksjer 39 0 207 246 Finansielle derivat 643 643 Sum finansielle eiendeler 8 187 3 387 7 757 19 331 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 48 48 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 579 579 Sum finansielle forpliktelser - 579 48 627 KONSERN - Niv\u00e5 3 utvikling Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Aksjer Innskudd fra kunderBalansef\u00f8rt verdi pr 31.12.22 3 415 207 48 Kj\u00f8p/\u00f8kning 597 10 89 Salg/reduksjon -746 0 0 Overf\u00f8rt til Niv\u00e5 3 0 0 0 Overf\u00f8ring ut av Niv\u00e5 3 0 -8 0 Gevinst/tap i perioden 17 3 1 Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12.23 3 283 212 138 MORBANK - Niv\u00e5 3 utvikling Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Aksjer Innskudd fra kunderBalansef\u00f8rt verdi pr 31.12.22 7 550 207 48 Kj\u00f8p/\u00f8kning 2 041 10 89 Salg/reduksjon -259 0 0 Overf\u00f8rt til Niv\u00e5 3 0 0 0 Overf\u00f8ring ut av Niv\u00e5 3 0 -8 0 Gevinst/tap i perioden -45 3 1 Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12.23 9 287 212 138 Aksjer, egenkapitalbevis og andelerKONSERN/MORBANK - 2023 Eierandel Antall aksjer/andeler Anskaf felses kost Bokf\u00f8rt verdi/markeds verdiVipps Holding AS 1,00 % 18 987 50 99 Eksportfinans ASA 1,35 % 3 551 46 82 Novela Kapital I AS 15,00 % 11 7 VN Norge AS 1,55 % - 12 Sparebank 1 Nordm\u00f8re 0,42 % 37 756 4 5 \u00d8vrige 20 12 Totalt 131 217 Sertifikater og obligasjoner KONSERN MORBANK31.12.2022 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022Offentlig forvaltning 2 566 2 995 Anskaffelsesverdi 2 995 2 566 2 538 3 001 Bokf\u00f8rt verdi 3 001 2 538 Kredittinstitusjoner 6 656 6 880 Anskaffelsesverdi 6 728 6 586 6 628 6 935 Bokf\u00f8rt verdi 6 781 6 558 \u00d8vrige finansielle foretak 1 891 1 995 Anskaffelsesverdi 1 995 1 840 1 847 1 962 Bokf\u00f8rt verdi 1 962 1 796 Sum sertifikater og obligasjoner 11 113 11 870 Anskaffelsesverdi 11 718 10 992 11 013 11 898 Bokf\u00f8rt verdi 11 744 10 89225 Finansielle derivater Finansielle derivat er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8y-tralisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivat bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto kontrakt som henholdsvis eiendel eller gjeld. Verdiendringer p\u00e5 basisswapper under sikringsbokf\u00f8ring som skyldes endringer i basisspreader regnskapsf\u00f8res i utvidet resultat som en sikringskostnad. Den estimerte virkelige verdien av finansielle OTC-derivat justeres for motpartens kredittrisiko (CVA) eller for konsernets egen kredittrisiko (DVA).Beregning av virkelig verdi for finansielle derivat baseres p\u00e5 verdivurderingsmodeller der prisen p\u00e5 underliggende, rente og valuta, innhentes i markedet. Tabellen viser de finansielle derivatenes nominelle verdier og markedsverdier. Derivathandler presenteres brutto i balansen som eiendel eller gjeld avhengig av hvorvidt derivatet har en positiv eller negativ verdi. Oversikten viser verdien av derivatkontrakter som er om-fattet av motregningsavtaler eller er sikret med kontanter under Credit Support Annex (CSA). For kundeforretninger etableres det rammer basert p\u00e5 n\u00f8dvendig formell kreditt-behandling hvor det stilles tilstrekkelig sikkerhet for ram-men. For bankmotparter reguleres motpartsrisikoen knyt-tet til endringer i markeds forhold gjennom CSA-avtaler. Sparebanken M\u00f8re stiller krav om inng\u00e5else av CSA-avtale f\u00f8r derivathandel mot enhver interbankmotpart. Dette gir Spare banken M\u00f8re sikker het for en gitt eksponering. Avta-len med motpart definerer n\u00e5r pant skal overf\u00f8res mellom partene. Sparebanken M\u00f8re praktiserer kontantpant mot sine motparter. Markedsverdien av alle derivater inng\u00e5tt mellom Sparebanken M\u00f8re og motparten avregnes i hen-hold til den enkelte CSA-avtale. Pr. 31.12.2023 har Spare-banken M\u00f8re stilt kontantpant for b\u00e5de ikke-clearede og clearede derivater for 462 mill. kroner (275 mill. kroner) og mottatt kontantpant for 459 mill kroner (274 mill. kroner). Datterselskapet M\u00f8re Boligkreditt har mottatt kontantpant for 561 mill.kroner (278 mill.kroner).KONSERN 2023 2022Nominell verdi Eiendel For pliktelse Nominell verdi Eiendel For pliktelseRenteinstrumenterRentebytteavtaler 14 907 375 216 13 335 162 212 Sum renteinstrumenter 14 907 375 216 13 335 162 212 ValutainstrumenterValutabytteavtaler 5 399 271 152 1 625 288 64 Valutaterminer 13 390 271 66 9 672 158 57 Sum valutainstrumenter 18 789 542 218 11 297 446 121 SikringsinstrumenterRentebytteavtaler 4 850 55 150 4 275 379 170 Valutabytteavtaler 5 574 364 19 10 494 - 249Sum sikringsinstrumenter 10 424 419 169 14 769 379 419 Sum finansielle derivater 44 120 1 336 603 39 401 987 752 MORBANK 2023 2022Nominell verdi Eiendel For pliktelse Nominell verdi Eiendel For pliktelseRenteinstrumenterRentebytteavtaler 17 193 375 309 15 909 449 337 Sum renteinstrumenter 17 193 375 309 15 909 449 337 ValutainstrumenterValutabytteavtaler 8 097 250 366 6 523 36 64 Valutaterminer 13 390 271 66 9 672 158 57 Sum valutainstrumenter 21 487 521 432 16 195 194 121 SikringsinstrumenterRentebytteavtaler 2 800 41 99 2 225 - 121Valutabytteavtaler - - - - - - Sum sikringsinstrumenter 2 800 41 99 2 225 - 121Sum finansielle derivater 41 480 937 840 34 329 643 579 Pr 31.12.2023 ble f\u00f8lgende swapper benyttet i virkelig verdisikring av renterisiko. Inntil 1 1-33-121-5Over KONSERN - 2023 Valutamndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rNominelt bel\u00f8p NOK 4 850 500Gjennomsnittlig fast rente 3,29 % 5,59 %Nominelt bel\u00f8p EUR 250 805 Gjennomsnittlig fast rente 0,01 % 2,21 %Inntil 1 1-33-121-5Over KONSERN - 2022 Valutamndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rNominelt bel\u00f8p NOK 725 2 550 1 000Gjennomsnittlig fast rente 2,35 % 2,71 % 2,75 %Nominelt bel\u00f8p EUR 250 750 25 Gjennomsnittlig fast rente 0,38 % 1,05 % 2,81 %Inntil 1 1-33-121-5Over MORBANK - 2023 Valutamndmndmnd\u00e5r 5 \u00e5rNominelt bel\u00f8p NOK 2 800 500 Gjennomsnittlig fast rente 2,23 % 5,59 %Nominelt bel\u00f8p EUR 250 Gjennomsnittlig fast rente 3,13 %Inntil 1 1-33-121-5Over MORBANK - 2022 Valutamndmndmnd\u00e5r 5 \u00e5rNominelt bel\u00f8p NOK 725 1 500Gjennomsnittlig fast rente 2,35 % 1,28 %Forfallstidspunkt finansielle derivater, nominell verdi KONSERN 2023 2022Rente- og Termin -Rente- og Termin -Forfallvaluta swapperkontrakter valut aswapperkontrakter2023 5 444 9 4802024 4 047 13 086 3 944 1362025 4 898 249 4 510 192026 5 384 33 4 801 162027 6 802 11 4 738 112028 3 323 7 1 895 72029 1 629 4 894 32030 1 239 1 1752031 1 410 1 3272032 765 7802033 6 051 552037 166 16635 714 13 390 29 729 9 672MORBANK 2023 2022Rente- og Termin-Rente- og Termin-Forfallvaluta swapperkontrakter valuta swapperkontrakter2023 2 942 9 4802024 1 394 13 086 1 381 1362025 3 848 249 3 460 192026 2 705 33 2 212 162027 8 759 11 7 028 112028 2 082 7 663 72029 1 629 4 894 32030 1 239 1 1752031 1 410 1 3272032 765 3 3542033 3 765 552037 166 16627 762 13 390 24 657 9 672",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__72": {
"value": "17 Netto inntekter/tap fra finansielle instrumenterKONSERN MORBANK2022 2023 Note 2023 202215 16 Renteforretninger (for kunder) 17 1842 31 Valutaforretninger (for kunder) 31 4211 1 Mottatt utbytte 29 154 25224 10 Kursgevinst/-tap aksjer 10 24-75 -2 Kursgevinst/-tap obligasjoner 0 -71-121 17 Verdiendring p\u00e5 fastrenteutl\u00e5n 24 6 -45107 -26 Derivat knyttet til fastrenteutl\u00e5n -18 35371 -1 172 Verdiendring p\u00e5 utstedte obligasjoner -55 36-380 1 173 Derivat knyttet til utstedte obligasjoner 69 -27-1 -3 Resultateffekt ved tilbakekj\u00f8p av utstedte obligasjoner -3 -10 0 \u00d8vrig verdiendring -14 -8-7 45 Netto resultat fra finansielle instrumenter 197 255Resultatf\u00f8rte verdiendringer p\u00e5 finansielle instrument i virkelig verdisikringKONSERN MORBANK2022 2023 2023 2022459 -382 Verdisikret verdipapirgjeld med verdiendringer over resultatet -55 36-472 383 Finansielle derivater benyttet i sikringsbokf\u00f8ring 55 -38-13 1 Totalt 0 -2",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__71": {
"value": "17 Netto inntekter/tap fra finansielle instrumenterKONSERN MORBANK2022 2023 Note 2023 202215 16 Renteforretninger (for kunder) 17 1842 31 Valutaforretninger (for kunder) 31 4211 1 Mottatt utbytte 29 154 25224 10 Kursgevinst/-tap aksjer 10 24-75 -2 Kursgevinst/-tap obligasjoner 0 -71-121 17 Verdiendring p\u00e5 fastrenteutl\u00e5n 24 6 -45107 -26 Derivat knyttet til fastrenteutl\u00e5n -18 35371 -1 172 Verdiendring p\u00e5 utstedte obligasjoner -55 36-380 1 173 Derivat knyttet til utstedte obligasjoner 69 -27-1 -3 Resultateffekt ved tilbakekj\u00f8p av utstedte obligasjoner -3 -10 0 \u00d8vrig verdiendring -14 -8-7 45 Netto resultat fra finansielle instrumenter 197 255Resultatf\u00f8rte verdiendringer p\u00e5 finansielle instrument i virkelig verdisikringKONSERN MORBANK2022 2023 2023 2022459 -382 Verdisikret verdipapirgjeld med verdiendringer over resultatet -55 36-472 383 Finansielle derivater benyttet i sikringsbokf\u00f8ring 55 -38-13 1 Totalt 0 -2",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__70": {
"value": "17 Netto inntekter/tap fra finansielle instrumenterKONSERN MORBANK2022 2023 Note 2023 202215 16 Renteforretninger (for kunder) 17 1842 31 Valutaforretninger (for kunder) 31 4211 1 Mottatt utbytte 29 154 25224 10 Kursgevinst/-tap aksjer 10 24-75 -2 Kursgevinst/-tap obligasjoner 0 -71-121 17 Verdiendring p\u00e5 fastrenteutl\u00e5n 24 6 -45107 -26 Derivat knyttet til fastrenteutl\u00e5n -18 35371 -1 172 Verdiendring p\u00e5 utstedte obligasjoner -55 36-380 1 173 Derivat knyttet til utstedte obligasjoner 69 -27-1 -3 Resultateffekt ved tilbakekj\u00f8p av utstedte obligasjoner -3 -10 0 \u00d8vrig verdiendring -14 -8-7 45 Netto resultat fra finansielle instrumenter 197 255Resultatf\u00f8rte verdiendringer p\u00e5 finansielle instrument i virkelig verdisikringKONSERN MORBANK2022 2023 2023 2022459 -382 Verdisikret verdipapirgjeld med verdiendringer over resultatet -55 36-472 383 Finansielle derivater benyttet i sikringsbokf\u00f8ring 55 -38-13 1 Totalt 0 -2",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__69": {
"value": "17 Netto inntekter/tap fra finansielle instrumenterKONSERN MORBANK2022 2023 Note 2023 202215 16 Renteforretninger (for kunder) 17 1842 31 Valutaforretninger (for kunder) 31 4211 1 Mottatt utbytte 29 154 25224 10 Kursgevinst/-tap aksjer 10 24-75 -2 Kursgevinst/-tap obligasjoner 0 -71-121 17 Verdiendring p\u00e5 fastrenteutl\u00e5n 24 6 -45107 -26 Derivat knyttet til fastrenteutl\u00e5n -18 35371 -1 172 Verdiendring p\u00e5 utstedte obligasjoner -55 36-380 1 173 Derivat knyttet til utstedte obligasjoner 69 -27-1 -3 Resultateffekt ved tilbakekj\u00f8p av utstedte obligasjoner -3 -10 0 \u00d8vrig verdiendring -14 -8-7 45 Netto resultat fra finansielle instrumenter 197 255Resultatf\u00f8rte verdiendringer p\u00e5 finansielle instrument i virkelig verdisikringKONSERN MORBANK2022 2023 2023 2022459 -382 Verdisikret verdipapirgjeld med verdiendringer over resultatet -55 36-472 383 Finansielle derivater benyttet i sikringsbokf\u00f8ring 55 -38-13 1 Totalt 0 -2",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__76": {
"value": "18 L\u00f8nnKONSERN MORBANK2022 2023(Mill. kroner)2023 2022297 320 L\u00f8nn, feriepenger og andre kontantytelser 300 2773 3 Honorarer styret 3 314 20 Bonus/overskuddsdeling 1) 20 1423 25 Pensjonskostnad (note 20) 25 2366 82 Arbeidsgiveravgift og finansskatt 79 6327 32 Andre personalkostnader 31 26430 482 Sum l\u00f8nn m.v. 458 4062022 2023Bemanning:2023 2022374 400 \u00c5rsverk pr. 31.12 377 356369 387 Antall \u00e5rsverk sysselsatt i regnskaps\u00e5ret 367 3521) Deler av bonusen (ca 50 %) for 2023 og 2022 ble gitt i form av egenkapitalbevis (MORG). Egenkapitalbevisene ble kj\u00f8pt i markedet til b\u00f8rskurs, totalt 56 549 i 2023 og ca 55 900 EKB i 2022.Banken har pr. 31.12.2023 ikke forpliktelser overfor adm. direkt\u00f8r, medlemmer av styret eller andre ansatte til \u00e5 gi spesielt vederlag ved opph\u00f8r eller endring av ansettelses-forholdet eller vervet, foruten en etterl\u00f8nnsavtale p\u00e5 6 m\u00e5-neder for adm. direkt\u00f8r. Det eksisterer ingen ordninger eller regnskapsmessige forpliktelser vedr. overskuddsdelinger, opsjoner, tegningsretter og lignende for noen av de nevnte personene. Vedr\u00f8rende konsernets bonusordninger vises det til omtale i NUES-dokumentet punkt 12, samt omtale i bankens godtgj\u00f8relsesrapport. Administrerende direkt\u00f8r har kontraktsfestet 6 m\u00e5neders oppsigelsestid. Det vises for \u00f8vrig til note 20 for beskrivelse av pensjonsordninger. All l\u00f8nn og annen godtgj\u00f8relse til ansatte i konsernet og n\u00e6r-st\u00e5ende parter er kostnadsf\u00f8rt ved regnskaps\u00e5rets slutt. Pensjonskostnader er regnskapsmessig kostnad for banken inkl. premiebetaling ved de ulike pensjonsordningene. KONSERN - L\u00f8nn, annen godtgj\u00f8relse, pensjonL\u00f8nn til adm.direkt\u00f8r utgjorde 3 050 358 kroner i 2023 (2022: 2 720 379 kroner). Beregnet fordel av naturalytelser utgjorde 529 384 kroner (2022: 351 696 kroner). I tillegg er det i ban-kens regnskap kostnadsf\u00f8rt \u00e5rets kostnader vedr\u00f8rende adm. direkt\u00f8rs pensjonsavtale med 165 044 kroner (2022: 144 941 kroner) (jfr. note 20). Adm.direkt\u00f8r har en pensjonsalder p\u00e5 65 \u00e5r og det vil i perioden fra 65 til 67 \u00e5r bli utbetalt en \u00e5rlig pen-sjon som utgj\u00f8r 70 % av sluttl\u00f8nn. For \u00f8vrig inng\u00e5r adm. direk-t\u00f8r i bankens ordi n\u00e6re innskuddspensjonsordning.Honorar til styretKONSERN (Tall i tusen kroner) 2023 2022Styret 2 105 2 169 Utl\u00e5n, innskudd og garantierKONSERN (Mill. kroner) 31.12.2023 31.12.2022Utl\u00e5n Innskudd Utl\u00e5n InnskuddStyret 27 2 15 3 Ansatte 1 462 176 1 227 172 Utl\u00e5n og andre forretningsmessige forhold til medlemmer av styret er gitt til ordin\u00e6re kundevilk\u00e5r. Det er ikke utstedt garantier for noen av medlemmene i styret eller ansatte. Rentesubsidiering av l\u00e5n til ansatteFordelen av l\u00e5n gitt til en rentesats som er lavere enn den rentesatsen (gjennomsnittlig 3,7 % i 2023) som gir grunnlag for fordelsbeskatning av ansatte er beregnet til 15 680 160 kroner i 2023 (2022: 6 855 851 kroner) Renteinntekter og rentekostnader knyttet til styre (Tall i tusen kroner)2023 2022Renteinntekter 838 211 Rentekostnader 87 32 L\u00f8nn, annen godtgj\u00f8relse MORBANK (Tall i tusen kroner) L\u00f8nn/honorarAnnen godtgj\u00f8relse2023 2022 2023 2022StyretRoy Reite, styreleder 373 - K\u00e5re \u00d8yvind Vassdal, styrets nestleder 290 286Birgit Midtbust 175 - Terje B\u00f8e 151 - Jill Aasen 265 286Therese Mons\u00e5s Langset 203 215Marie Rekdal Hide, ansattes representant 196 181Bj\u00f8rn F\u00f8lstad, ansattes representant 190 159Tidligere styremedlemmer:Leif-Arne Lang\u00f8y, styreleder 124 472Henrik Grung, styrets nestleder 59 242Signy Starheim 64 179Ann Magritt Bj\u00e5stad Vikebakk 15 90Helge Karsten Knudsen, ansattes representant 0 59Sum ytelser til styret 2 105 2 169 0 0Administrerende direkt\u00f8rTrond Lars Nydal 3 050 2 720 529 352KonsernledelsenLeder divisjon N\u00e6ringslivsmarked Terje Kr\u00f8vel 1 810 1 707 373 292 Leder divisjon Personmarked Elisabeth Blomvik 1 457 1 350 409 333 Leder seksjon \u00d8konomi og Finans John Arne Winsnes 1) 2 071 1 807 121 28 Leder seksjon Risikostyring og Compliance Erik R\u00f8kke 1) 1 366 1 239 306 265 Leder seksjon Organisasjonsutvikling Kjetil Hauge 1 352 1 117 311 254 Leder seksjon Forretningsst\u00f8tte Ove Skjeret 1 344 972 134 168 Tidligere medlemmer av konsernledelsen:Leder seksjon Kundeopplevelse Arild Sulebakk - 1 129 - 258 Leder seksjon Forretningsst\u00f8tte Perdy Lunde - 1 435 - 247 Leder seksjon Kommunikasjon og Konsernst\u00f8tte Tone S. Gjerdsbakk - 1 131 - 259 Sum ytelser til konsernledelsen 9 400 11 887 1 654 2 104\u00d8vrige ansatte med arbeidsoppgaver av vesentlig betydning for foretakets risikoeksponeringDaglig leder M\u00f8re Boligkreditt AS Ole Kjerstad 1 009 945 308 240Leder avdeling Treasury Ove Ness 1 051 987 267 224Leder avdeling Kreditt Signe Lade S\u00f8lvik 899 924 297 238\u00d8vrige ansatte med kontrolloppgaverLeder avdeling Compliance Olav Heggheim 823 769 251 189Leder avdeling Risikostyring Leif Kylling 988 940 287 239Leder avdeling Operasjonell risiko Laila Hurlen 1 028 987 74 351) Ansatte med arbeidsoppgaver av vesentlig betydning for foretakets risikoeksponering Utl\u00e5n(Tall i tusen kroner) UTL\u00c5N31.12.2023 31.12.2022StyretRoy Reite, styreleder - - K\u00e5re \u00d8yvind Vassdal, styrets nestleder 3 793 4 023 Birgit Midtbust 2 768 - Terje B\u00f8e 10 579 - Jill Aasen - - Therese Mons\u00e5s Langset 5 822 5 340 Marie Rekdal Hide, ansattes representant 4 133 5 140 Bj\u00f8rn F\u00f8lstad, ansattes representant - - Tidligere styremedlemLeif-Arne Lang\u00f8y, styreleder - - Henrik Grung, styrets nestleder - - Signy Starheim - - Administrerende direkt\u00f8rTrond Lars Nydal 2 319 2 817Ansatte 1 462 172 1 227 409Utl\u00e5n og andre forhold til medlemmer av styret er gitt til ordin\u00e6re kundevilk\u00e5r. Det er ikke utstedt garantier for noen av medlemmene i styret, adm. direkt\u00f8r eller bankens ansatte.L\u00e5n til adm.direkt\u00f8r og ansattes representanter i styret er gitt til ansattevilk\u00e5r.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__75": {
"value": "18 L\u00f8nnKONSERN MORBANK2022 2023(Mill. kroner)2023 2022297 320 L\u00f8nn, feriepenger og andre kontantytelser 300 2773 3 Honorarer styret 3 314 20 Bonus/overskuddsdeling 1) 20 1423 25 Pensjonskostnad (note 20) 25 2366 82 Arbeidsgiveravgift og finansskatt 79 6327 32 Andre personalkostnader 31 26430 482 Sum l\u00f8nn m.v. 458 4062022 2023Bemanning:2023 2022374 400 \u00c5rsverk pr. 31.12 377 356369 387 Antall \u00e5rsverk sysselsatt i regnskaps\u00e5ret 367 3521) Deler av bonusen (ca 50 %) for 2023 og 2022 ble gitt i form av egenkapitalbevis (MORG). Egenkapitalbevisene ble kj\u00f8pt i markedet til b\u00f8rskurs, totalt 56 549 i 2023 og ca 55 900 EKB i 2022.Banken har pr. 31.12.2023 ikke forpliktelser overfor adm. direkt\u00f8r, medlemmer av styret eller andre ansatte til \u00e5 gi spesielt vederlag ved opph\u00f8r eller endring av ansettelses-forholdet eller vervet, foruten en etterl\u00f8nnsavtale p\u00e5 6 m\u00e5-neder for adm. direkt\u00f8r. Det eksisterer ingen ordninger eller regnskapsmessige forpliktelser vedr. overskuddsdelinger, opsjoner, tegningsretter og lignende for noen av de nevnte personene. Vedr\u00f8rende konsernets bonusordninger vises det til omtale i NUES-dokumentet punkt 12, samt omtale i bankens godtgj\u00f8relsesrapport. Administrerende direkt\u00f8r har kontraktsfestet 6 m\u00e5neders oppsigelsestid. Det vises for \u00f8vrig til note 20 for beskrivelse av pensjonsordninger. All l\u00f8nn og annen godtgj\u00f8relse til ansatte i konsernet og n\u00e6r-st\u00e5ende parter er kostnadsf\u00f8rt ved regnskaps\u00e5rets slutt. Pensjonskostnader er regnskapsmessig kostnad for banken inkl. premiebetaling ved de ulike pensjonsordningene. KONSERN - L\u00f8nn, annen godtgj\u00f8relse, pensjonL\u00f8nn til adm.direkt\u00f8r utgjorde 3 050 358 kroner i 2023 (2022: 2 720 379 kroner). Beregnet fordel av naturalytelser utgjorde 529 384 kroner (2022: 351 696 kroner). I tillegg er det i ban-kens regnskap kostnadsf\u00f8rt \u00e5rets kostnader vedr\u00f8rende adm. direkt\u00f8rs pensjonsavtale med 165 044 kroner (2022: 144 941 kroner) (jfr. note 20). Adm.direkt\u00f8r har en pensjonsalder p\u00e5 65 \u00e5r og det vil i perioden fra 65 til 67 \u00e5r bli utbetalt en \u00e5rlig pen-sjon som utgj\u00f8r 70 % av sluttl\u00f8nn. For \u00f8vrig inng\u00e5r adm. direk-t\u00f8r i bankens ordi n\u00e6re innskuddspensjonsordning.Honorar til styretKONSERN (Tall i tusen kroner) 2023 2022Styret 2 105 2 169 Utl\u00e5n, innskudd og garantierKONSERN (Mill. kroner) 31.12.2023 31.12.2022Utl\u00e5n Innskudd Utl\u00e5n InnskuddStyret 27 2 15 3 Ansatte 1 462 176 1 227 172 Utl\u00e5n og andre forretningsmessige forhold til medlemmer av styret er gitt til ordin\u00e6re kundevilk\u00e5r. Det er ikke utstedt garantier for noen av medlemmene i styret eller ansatte. Rentesubsidiering av l\u00e5n til ansatteFordelen av l\u00e5n gitt til en rentesats som er lavere enn den rentesatsen (gjennomsnittlig 3,7 % i 2023) som gir grunnlag for fordelsbeskatning av ansatte er beregnet til 15 680 160 kroner i 2023 (2022: 6 855 851 kroner) Renteinntekter og rentekostnader knyttet til styre (Tall i tusen kroner)2023 2022Renteinntekter 838 211 Rentekostnader 87 32 L\u00f8nn, annen godtgj\u00f8relse MORBANK (Tall i tusen kroner) L\u00f8nn/honorarAnnen godtgj\u00f8relse2023 2022 2023 2022StyretRoy Reite, styreleder 373 - K\u00e5re \u00d8yvind Vassdal, styrets nestleder 290 286Birgit Midtbust 175 - Terje B\u00f8e 151 - Jill Aasen 265 286Therese Mons\u00e5s Langset 203 215Marie Rekdal Hide, ansattes representant 196 181Bj\u00f8rn F\u00f8lstad, ansattes representant 190 159Tidligere styremedlemmer:Leif-Arne Lang\u00f8y, styreleder 124 472Henrik Grung, styrets nestleder 59 242Signy Starheim 64 179Ann Magritt Bj\u00e5stad Vikebakk 15 90Helge Karsten Knudsen, ansattes representant 0 59Sum ytelser til styret 2 105 2 169 0 0Administrerende direkt\u00f8rTrond Lars Nydal 3 050 2 720 529 352KonsernledelsenLeder divisjon N\u00e6ringslivsmarked Terje Kr\u00f8vel 1 810 1 707 373 292 Leder divisjon Personmarked Elisabeth Blomvik 1 457 1 350 409 333 Leder seksjon \u00d8konomi og Finans John Arne Winsnes 1) 2 071 1 807 121 28 Leder seksjon Risikostyring og Compliance Erik R\u00f8kke 1) 1 366 1 239 306 265 Leder seksjon Organisasjonsutvikling Kjetil Hauge 1 352 1 117 311 254 Leder seksjon Forretningsst\u00f8tte Ove Skjeret 1 344 972 134 168 Tidligere medlemmer av konsernledelsen:Leder seksjon Kundeopplevelse Arild Sulebakk - 1 129 - 258 Leder seksjon Forretningsst\u00f8tte Perdy Lunde - 1 435 - 247 Leder seksjon Kommunikasjon og Konsernst\u00f8tte Tone S. Gjerdsbakk - 1 131 - 259 Sum ytelser til konsernledelsen 9 400 11 887 1 654 2 104\u00d8vrige ansatte med arbeidsoppgaver av vesentlig betydning for foretakets risikoeksponeringDaglig leder M\u00f8re Boligkreditt AS Ole Kjerstad 1 009 945 308 240Leder avdeling Treasury Ove Ness 1 051 987 267 224Leder avdeling Kreditt Signe Lade S\u00f8lvik 899 924 297 238\u00d8vrige ansatte med kontrolloppgaverLeder avdeling Compliance Olav Heggheim 823 769 251 189Leder avdeling Risikostyring Leif Kylling 988 940 287 239Leder avdeling Operasjonell risiko Laila Hurlen 1 028 987 74 351) Ansatte med arbeidsoppgaver av vesentlig betydning for foretakets risikoeksponering Utl\u00e5n(Tall i tusen kroner) UTL\u00c5N31.12.2023 31.12.2022StyretRoy Reite, styreleder - - K\u00e5re \u00d8yvind Vassdal, styrets nestleder 3 793 4 023 Birgit Midtbust 2 768 - Terje B\u00f8e 10 579 - Jill Aasen - - Therese Mons\u00e5s Langset 5 822 5 340 Marie Rekdal Hide, ansattes representant 4 133 5 140 Bj\u00f8rn F\u00f8lstad, ansattes representant - - Tidligere styremedlemLeif-Arne Lang\u00f8y, styreleder - - Henrik Grung, styrets nestleder - - Signy Starheim - - Administrerende direkt\u00f8rTrond Lars Nydal 2 319 2 817Ansatte 1 462 172 1 227 409Utl\u00e5n og andre forhold til medlemmer av styret er gitt til ordin\u00e6re kundevilk\u00e5r. Det er ikke utstedt garantier for noen av medlemmene i styret, adm. direkt\u00f8r eller bankens ansatte.L\u00e5n til adm.direkt\u00f8r og ansattes representanter i styret er gitt til ansattevilk\u00e5r.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__74-1": {
"value": "18 L\u00f8nnKONSERN MORBANK2022 2023(Mill. kroner)2023 2022297 320 L\u00f8nn, feriepenger og andre kontantytelser 300 2773 3 Honorarer styret 3 314 20 Bonus/overskuddsdeling 1) 20 1423 25 Pensjonskostnad (note 20) 25 2366 82 Arbeidsgiveravgift og finansskatt 79 6327 32 Andre personalkostnader 31 26430 482 Sum l\u00f8nn m.v. 458 4062022 2023Bemanning:2023 2022374 400 \u00c5rsverk pr. 31.12 377 356369 387 Antall \u00e5rsverk sysselsatt i regnskaps\u00e5ret 367 3521) Deler av bonusen (ca 50 %) for 2023 og 2022 ble gitt i form av egenkapitalbevis (MORG). Egenkapitalbevisene ble kj\u00f8pt i markedet til b\u00f8rskurs, totalt 56 549 i 2023 og ca 55 900 EKB i 2022.Banken har pr. 31.12.2023 ikke forpliktelser overfor adm. direkt\u00f8r, medlemmer av styret eller andre ansatte til \u00e5 gi spesielt vederlag ved opph\u00f8r eller endring av ansettelses-forholdet eller vervet, foruten en etterl\u00f8nnsavtale p\u00e5 6 m\u00e5-neder for adm. direkt\u00f8r. Det eksisterer ingen ordninger eller regnskapsmessige forpliktelser vedr. overskuddsdelinger, opsjoner, tegningsretter og lignende for noen av de nevnte personene. Vedr\u00f8rende konsernets bonusordninger vises det til omtale i NUES-dokumentet punkt 12, samt omtale i bankens godtgj\u00f8relsesrapport. Administrerende direkt\u00f8r har kontraktsfestet 6 m\u00e5neders oppsigelsestid. Det vises for \u00f8vrig til note 20 for beskrivelse av pensjonsordninger. All l\u00f8nn og annen godtgj\u00f8relse til ansatte i konsernet og n\u00e6r-st\u00e5ende parter er kostnadsf\u00f8rt ved regnskaps\u00e5rets slutt. Pensjonskostnader er regnskapsmessig kostnad for banken inkl. premiebetaling ved de ulike pensjonsordningene. KONSERN - L\u00f8nn, annen godtgj\u00f8relse, pensjonL\u00f8nn til adm.direkt\u00f8r utgjorde 3 050 358 kroner i 2023 (2022: 2 720 379 kroner). Beregnet fordel av naturalytelser utgjorde 529 384 kroner (2022: 351 696 kroner). I tillegg er det i ban-kens regnskap kostnadsf\u00f8rt \u00e5rets kostnader vedr\u00f8rende adm. direkt\u00f8rs pensjonsavtale med 165 044 kroner (2022: 144 941 kroner) (jfr. note 20). Adm.direkt\u00f8r har en pensjonsalder p\u00e5 65 \u00e5r og det vil i perioden fra 65 til 67 \u00e5r bli utbetalt en \u00e5rlig pen-sjon som utgj\u00f8r 70 % av sluttl\u00f8nn. For \u00f8vrig inng\u00e5r adm. direk-t\u00f8r i bankens ordi n\u00e6re innskuddspensjonsordning.Honorar til styretKONSERN (Tall i tusen kroner) 2023 2022Styret 2 105 2 169 Utl\u00e5n, innskudd og garantierKONSERN (Mill. kroner) 31.12.2023 31.12.2022Utl\u00e5n Innskudd Utl\u00e5n InnskuddStyret 27 2 15 3 Ansatte 1 462 176 1 227 172 Utl\u00e5n og andre forretningsmessige forhold til medlemmer av styret er gitt til ordin\u00e6re kundevilk\u00e5r. Det er ikke utstedt garantier for noen av medlemmene i styret eller ansatte. Rentesubsidiering av l\u00e5n til ansatteFordelen av l\u00e5n gitt til en rentesats som er lavere enn den rentesatsen (gjennomsnittlig 3,7 % i 2023) som gir grunnlag for fordelsbeskatning av ansatte er beregnet til 15 680 160 kroner i 2023 (2022: 6 855 851 kroner) Renteinntekter og rentekostnader knyttet til styre (Tall i tusen kroner)2023 2022Renteinntekter 838 211 Rentekostnader 87 32 L\u00f8nn, annen godtgj\u00f8relse MORBANK (Tall i tusen kroner) L\u00f8nn/honorarAnnen godtgj\u00f8relse2023 2022 2023 2022StyretRoy Reite, styreleder 373 - K\u00e5re \u00d8yvind Vassdal, styrets nestleder 290 286Birgit Midtbust 175 - Terje B\u00f8e 151 - Jill Aasen 265 286Therese Mons\u00e5s Langset 203 215Marie Rekdal Hide, ansattes representant 196 181Bj\u00f8rn F\u00f8lstad, ansattes representant 190 159Tidligere styremedlemmer:Leif-Arne Lang\u00f8y, styreleder 124 472Henrik Grung, styrets nestleder 59 242Signy Starheim 64 179Ann Magritt Bj\u00e5stad Vikebakk 15 90Helge Karsten Knudsen, ansattes representant 0 59Sum ytelser til styret 2 105 2 169 0 0Administrerende direkt\u00f8rTrond Lars Nydal 3 050 2 720 529 352KonsernledelsenLeder divisjon N\u00e6ringslivsmarked Terje Kr\u00f8vel 1 810 1 707 373 292 Leder divisjon Personmarked Elisabeth Blomvik 1 457 1 350 409 333 Leder seksjon \u00d8konomi og Finans John Arne Winsnes 1) 2 071 1 807 121 28 Leder seksjon Risikostyring og Compliance Erik R\u00f8kke 1) 1 366 1 239 306 265 Leder seksjon Organisasjonsutvikling Kjetil Hauge 1 352 1 117 311 254 Leder seksjon Forretningsst\u00f8tte Ove Skjeret 1 344 972 134 168 Tidligere medlemmer av konsernledelsen:Leder seksjon Kundeopplevelse Arild Sulebakk - 1 129 - 258 Leder seksjon Forretningsst\u00f8tte Perdy Lunde - 1 435 - 247 Leder seksjon Kommunikasjon og Konsernst\u00f8tte Tone S. Gjerdsbakk - 1 131 - 259 Sum ytelser til konsernledelsen 9 400 11 887 1 654 2 104\u00d8vrige ansatte med arbeidsoppgaver av vesentlig betydning for foretakets risikoeksponeringDaglig leder M\u00f8re Boligkreditt AS Ole Kjerstad 1 009 945 308 240Leder avdeling Treasury Ove Ness 1 051 987 267 224Leder avdeling Kreditt Signe Lade S\u00f8lvik 899 924 297 238\u00d8vrige ansatte med kontrolloppgaverLeder avdeling Compliance Olav Heggheim 823 769 251 189Leder avdeling Risikostyring Leif Kylling 988 940 287 239Leder avdeling Operasjonell risiko Laila Hurlen 1 028 987 74 351) Ansatte med arbeidsoppgaver av vesentlig betydning for foretakets risikoeksponering Utl\u00e5n(Tall i tusen kroner) UTL\u00c5N31.12.2023 31.12.2022StyretRoy Reite, styreleder - - K\u00e5re \u00d8yvind Vassdal, styrets nestleder 3 793 4 023 Birgit Midtbust 2 768 - Terje B\u00f8e 10 579 - Jill Aasen - - Therese Mons\u00e5s Langset 5 822 5 340 Marie Rekdal Hide, ansattes representant 4 133 5 140 Bj\u00f8rn F\u00f8lstad, ansattes representant - - Tidligere styremedlemLeif-Arne Lang\u00f8y, styreleder - - Henrik Grung, styrets nestleder - - Signy Starheim - - Administrerende direkt\u00f8rTrond Lars Nydal 2 319 2 817Ansatte 1 462 172 1 227 409Utl\u00e5n og andre forhold til medlemmer av styret er gitt til ordin\u00e6re kundevilk\u00e5r. Det er ikke utstedt garantier for noen av medlemmene i styret, adm. direkt\u00f8r eller bankens ansatte.L\u00e5n til adm.direkt\u00f8r og ansattes representanter i styret er gitt til ansattevilk\u00e5r.20 PensjonKonsernet har to pensjonsordninger, en ytelsesbasert pen-sjonsordning og en innskuddsbasert pensjonsordning. Kon-sernet er ellers med i Fellesordningen for avtalefestet pen-sjon, AFP. Konsernets pensjonsordninger oppfyller kravene i lov om tjenestepensjon. Ytelsesbasert pensjonsordning ved egen pensjonskasseDen eksisterende ytelsesbaserte pensjonsordningen ble lukket for nye medlemmer pr 31.12.2009. Med virkning fra 31.12.2015 ble ytelsesordningen ytterligere lukket ved at alle ansatte f\u00f8dt i 1959 eller senere ble overf\u00f8rt fra ytelsespen-sjon til innskuddspensjon. Diskonteringsrenten baseres p\u00e5 renten p\u00e5 foretaksobliga-sjoner med h\u00f8y kredittverdighet. Den delen av konsernets pensjonsordning som er ytelses-basert gir de ansatte rett til avtalte fremtidige pensjons-ytelser p\u00e5 differansen mellom 70 % av sluttl\u00f8nn ved opp-tjeningsalder 67 \u00e5r og beregnet ytelse fra Folketrygden, forutsatt full opptjening (30 \u00e5r). Forpliktelsen omfatter 18 (2022: 13) aktive medlemmer og 285 (2022: 290) pensjonis-ter ved utgangen av 2023.Innskuddsbasert pensjonsordningFor innskuddsbaserte pensjonsordninger innbetales det en prosentvis andel av inntekt, avhengig av den enkelte ansat-tes inntektsniv\u00e5. Det er inng\u00e5tt avtale med DNB, og innbeta-lingene utgiftsf\u00f8res l\u00f8pende. Innskuddsordningen er ved-tatt \u00e5 ha innskuddssatser p\u00e5 7 % for l\u00f8nn i intervallet opp til 7,1 ganger folketrygdens Grunnbel\u00f8p (G) og 15 % for l\u00f8nn i intervallet 7,1 til 12 G. Pensjonspremien kostnadsf\u00f8res n\u00e5r den p\u00e5l\u00f8per og presenteres under L\u00f8nn m.v.Bankens datterselskap M\u00f8re Eiendomsmegling AS har ytet innskuddsbasert pensjonsordning til sine ansatte. Tilskud-det blir fastsatt som 3 % av den ansattes l\u00f8nn.Konsernets kostnad knyttet til innskuddspensjon utgj\u00f8r 22 mill. kroner i 2023 (18 mill. kroner i 2022).Pensjonsavtale adm. direkt\u00f8rAdm. direkt\u00f8r har en pensjonsalder p\u00e5 65 \u00e5r og det vil i peri-oden fra 65 til 67 \u00e5r bli utbetalt en \u00e5rlig pensjon som utgj\u00f8r 70 % av sluttl\u00f8nn. Ellers inng\u00e5r adm. direkt\u00f8r i bankens or-din\u00e6re innskuddspensjonsordning.Avtalefestet pensjon (AFP)AFP-ordningen er ikke en f\u00f8rtidspensjonsordning, men en ordning som gir et livslangt tillegg p\u00e5 den ordin\u00e6re pensjo-nen. De ansatte som er omfattet av ordningen og som opp-fyller vilk\u00e5rene for AFP, kan velge \u00e5 ta ut AFP fra og med fylte 62 \u00e5r, ogs\u00e5 ved siden av \u00e5 st\u00e5 i jobb, og den gir ytterligere opptjening ved arbeid fram til 67 \u00e5r. AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av l\u00f8nn. Premien for 2023 ble fastsatt til 2,6 % av samlede utbetalin-ger mellom 1 G og 7,1 G til bedriftens arbeidstakere i alders-gruppen 13 til 61 \u00e5r. For 2024 er premien fastsatt til 2,6 %. Det er ikke fondsoppbygging i ordningen og det forventes at premieniv\u00e5et vil \u00f8ke for de kommende \u00e5rene. Forel\u00f8pig foreligger ingen p\u00e5litelig m\u00e5ling og allokering av forpliktel-se og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsf\u00f8res l\u00f8pende, og ingen avset-ninger foretas i regnskapet. Kostnadsf\u00f8rte premiebetalinger utgj\u00f8r 4 mill. kroner i 2023 (4 mill. kroner i 2022). Tallene i tabellene under er like for morbanken og konsernet.\u00d8konomiske og aktuarmessige forutsetningerForpliktelserKostnader31.12.2023 31.12.2022 2023 2022Diskonteringsrente/forventet avkastning p\u00e5 midlene 4,20 3,75 3,75 2,00 L\u00f8nnsregulering 3,75 3,75 3,75 2,50 Pensjonsregulering 0 0 0 0Regulering av folketrygdens grunnbel\u00f8p 3,50 3,50 3,50 2,25 Arbeidsgiveravgift 19,10 19,10 19,10 19,10 D\u00f8delighetsrisiko mv. K 2013BE K 2013BE K 2013BE K 2013BE Uf\u00f8retariff IR02 IR02 IR02 IR02 Pensjonskostnader i ordin\u00e6rt resultat2023 2022N\u00e5verdi av pensjonsopptjening i \u00e5ret inklusive administrasjonskostnader 1 2Rentekostnad av p\u00e5l\u00f8pte pensjonsforpliktelser 9 6Forventet avkastning av pensjonsmidler -11 -6Periodens netto pensjonskostnad fra pensjonskassen -1 2Endring n\u00e5verdi pensjonsopptjening \u00f8vrige pensjonsordninger -1 -2Pensjonskostnader over bankens drift, inkl. kostnader til innskuddspensjon og AFP-ordningene 25 23Totale pensjonskostnader 23 23Spesifikasjon av estimatavvik i utvidet resultat2023 2022Endring i diskonteringsrenten 13 60Endring i andre \u00f8konomiske forutsetninger -12 -14Estimatavvik p\u00e5 pensjonsmidler 0 0Sum estimatavvik (positivt tall er inntekt og negativt tall er kostnad) 1 46Totale pensjonsforpliktelser/-midler31.12.2023 31.12.2022Pensjonsforpliktelse 242 253Verdi av pensjonsmidler -301 -300Netto pensjonsforpliktelser/-midler pensjonskassen -59 -47Netto pensjonsforpliktelser toppledere/banksjefer 28 26Sum netto pensjonsforpliktelser/-midler -31 -21- Herav presentert under eiendeler: \"Overfinansiering ytelsespensjonsordning\" -59 -47- Herav presentert under gjeld: \"Pensjonsforpliktelser\" 28 26Endring i diskonterings- Effekt p\u00e5 bruttofor- Effekt p\u00e5 pensjons Sensitivitetsanalyserenten i %pliktelsen i % pr 31.12.2023kostnaden i % i 2023Sikret ordning (Pensjonskassen) 0,5 -5,0 -4,4Sikret ordning (Pensjonskassen) -0,5 5,4 4,8Usikrede ordninger (\u00f8vrige ordninger) 0,5 -4,6 -4,5Usikrede ordninger (\u00f8vrige ordninger) -0,5 5,0 4,7Sensitivitetsanalysen over er basert p\u00e5 endring i diskonteringsrenten, gitt at alle andre forutsetninger holdes konstante. Sensitivitetsberegningen er utf\u00f8rt ved bruk av samme metode som aktuarberegningen for beregning av pensjonsforpliktelsen i balansen. Investeringsprofil pensjonsmidler31.12.2023 31.12.2022Virkelig verdi Andel i % Virkelig verdi Andel i %Aksjer 127 19,3 77 13,6Fondsandeler 98 14,9 69 12,2Obligasjoner/sertifikat 406 61,7 381 67,3Bankinnskudd 27 4,1 39 6,9Sum pensjonsmidler 658 100,0 566 100,0Av de totale pensjonsmidlene p\u00e5 658 mill. kroner (566 mill. kroner) er 301 mill. kroner (300 mill. kroner) knyttet til ytelsesordningen i Sparebanken M\u00f8re. \u00d8vrige pen-sjonsmidler (eksklusiv Pensjonskassens kapitalinnskudd p\u00e5 139 mill.kroner) er knyttet til utstedte fripoliser, som administreres av Sparebanken M\u00f8res Pensjonskasse. Forvaltning av Pensjonskassens midler Sparebanken M\u00f8re har egen pensjonskasse som h\u00e5ndterer pensjonsytelsene ved en opptjeningsalder p\u00e5 67 \u00e5r. Kapitalen skal forvaltes under hensyn til sikkerhet, risi-kospredning, avkastning og likviditet. Pensjonskassen skal drive kapitalforvaltningen slik at riktig oppfyllelse av forsikringsforpliktelsene sikres. Forvaltningen skal s\u00e6rlig ivareta sikkerhet over tid p\u00e5 bakgrunn av pensjonskassens langsiktige forpliktelser. Pensjonskassen har investert i 22 347 (11 127) egenkapital-bevis utstedt av Sparebanken M\u00f8re. Utover dette har ikke Pensjonskassen investert i finansielle instrument utstedt av Sparebanken M\u00f8re eller i eiendommer som eies eller benyt-tes av banken. Pensjonskassen har et innskudd i Sparebanken M\u00f8re p\u00e5 14 mill. kroner i 2023 (6 mill. kroner).Verdijustert kapital-31.12.2023 31.12.2022avkastning i %Sum pensjonsmidler 9,14 -2,55",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__78": {
"value": "19 Driftskostnader ekskl. personalTabellen gir en oversikt over sentrale kostnadsposterKONSERN MORBANK2022 2023(Mill.kroner)2023 202215 19 Driftskostnader egne og leide lokaler 17 157 8 Vedlikehold driftsmidler 8 7150 168 IT-kostnader 164 14737 47 Markedsf\u00f8ringskostnader 47 3725 32 Kj\u00f8p av eksterne tjenester (inkl. honorar til ekstern revisor) 27 219 9 Porto, telefon, aviser m.v. 9 95 6 Reisekostnader 5 48 12 Formuesskatt 12 815 26 Andre driftskostnader 19 9271 328 Sum andre driftskostnader 308 257Spesifikasjon av honorar til ekstern revisor (inkl. merverdiavgift)KONSERN MORBANK2022 2023(Tall i tusen kroner)2023 20222 360 2 510 Honorar for lovp\u00e5lagt revisjon 1 805 1 881317 311 Honorar andre attestasjonstjenester 76 830 0 Honorar skatter\u00e5dgivning 0 01 343 833 Honorar andre tjenester utenfor revisjon 604 9464 020 3 654 Honorar ekstern revisor (inkl. merverdiavgift) 2 485 2 910",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__77": {
"value": "19 Driftskostnader ekskl. personalTabellen gir en oversikt over sentrale kostnadsposterKONSERN MORBANK2022 2023(Mill.kroner)2023 202215 19 Driftskostnader egne og leide lokaler 17 157 8 Vedlikehold driftsmidler 8 7150 168 IT-kostnader 164 14737 47 Markedsf\u00f8ringskostnader 47 3725 32 Kj\u00f8p av eksterne tjenester (inkl. honorar til ekstern revisor) 27 219 9 Porto, telefon, aviser m.v. 9 95 6 Reisekostnader 5 48 12 Formuesskatt 12 815 26 Andre driftskostnader 19 9271 328 Sum andre driftskostnader 308 257Spesifikasjon av honorar til ekstern revisor (inkl. merverdiavgift)KONSERN MORBANK2022 2023(Tall i tusen kroner)2023 20222 360 2 510 Honorar for lovp\u00e5lagt revisjon 1 805 1 881317 311 Honorar andre attestasjonstjenester 76 830 0 Honorar skatter\u00e5dgivning 0 01 343 833 Honorar andre tjenester utenfor revisjon 604 9464 020 3 654 Honorar ekstern revisor (inkl. merverdiavgift) 2 485 2 910",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__80": {
"value": "Ytelsesbasert pensjonsordning ved egen pensjonskasseDen eksisterende ytelsesbaserte pensjonsordningen ble lukket for nye medlemmer pr 31.12.2009. Med virkning fra 31.12.2015 ble ytelsesordningen ytterligere lukket ved at alle ansatte f\u00f8dt i 1959 eller senere ble overf\u00f8rt fra ytelsespen-sjon til innskuddspensjon. Diskonteringsrenten baseres p\u00e5 renten p\u00e5 foretaksobliga-sjoner med h\u00f8y kredittverdighet. Den delen av konsernets pensjonsordning som er ytelses-basert gir de ansatte rett til avtalte fremtidige pensjons-ytelser p\u00e5 differansen mellom 70 % av sluttl\u00f8nn ved opp-tjeningsalder 67 \u00e5r og beregnet ytelse fra Folketrygden, forutsatt full opptjening (30 \u00e5r). Forpliktelsen omfatter 18 (2022: 13) aktive medlemmer og 285 (2022: 290) pensjonis-ter ved utgangen av 2023.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__84": {
"value": "21 SkattSkattekostnad best\u00e5r av betalbar skatt og endring utsatt skatt. Sparebanken M\u00f8re er gjenstand for finansskatt og har derfor en skattesats p\u00e5 25 %, b\u00e5de for 2023 og 2022. Datter selskapene har imidlertid en skattesats p\u00e5 22 % for b\u00e5de 2023 og 2022. For morbanken er dermed b\u00e5de be-talbar skatt og utsatt skatt beregnet med en skattesats p\u00e5 25 % for alle \u00e5rene, mens det for datterselskapene er benyttet en skattesats p\u00e5 22 %. Hele skattekostnaden er knyttet til Norge.Skattekostnad i resultatregnskapetKONSERN MORBANK2022 2023 2023 2022Betalbar skatt p\u00e5 periodens 204 270resultat 268 180Endring i utsatt skatt mot 32 64ordin\u00e6rt resultat 28 15For mye/lite kostnadsf\u00f8rt 0 0tidligere \u00e5r 0 0236 334 Skattekostnad 296 195Effektiv skattesats (skattekostnad i % av 23,3 24,0resultat f\u00f8r skatt) 21,6 18,2Skattekostnad i utvidet resultat KONSERN MORBANK2022 2023 2023 2022Endring i utsatt skatt som f\u00f8lge av estimatavvik p\u00e5 12 0pensjon 0 12Effekt p\u00e5 skatt av verdiendring p\u00e5 6 -8basisspreader 0 0Skattekostnad i utvidet 18 -8resultat 0 12Spesifikasjon av forskjellen mellom regnskapsmessig og skattemessig resultatKONSERN MORBANK2022 2023 2023 20221 013 1 389 Resultat f\u00f8r skattekostnad 1 373 1 070-32 -11 Ikke skattepliktige inntekter og ikke fradragsberettigede kostnader knyttet til aksjer -164 -273-31 -49 Fradragsberettigede renter p\u00e5 fondsobligasjon f\u00f8rt som egenkapital -49 -3116 24 Andre ikke skattepliktige inntekter og ikke fradragsberettigede kostnader 25 16-142 -387 Endringer i midlertidige forskjeller -111 -61824 966 Skattepliktig inntekt 1 074 721Skyldig betalbar skatt p\u00e5 ordin\u00e6rt resultat (25 % for morbanken og 22 % for 204 270datterselskapene) 268 180Skyldig betalbar skatt p\u00e5 utvidet resultat (25 % for morbanken og 22 % for 6 0datterselskapene) 0 0210 270 Skyldig betalbar skatt i balansen 268 180Spesifikasjon av midlertidige forskjeller og sammensetningen av utsatt skattKONSERN MORBANK31.12.2022 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022Midlertidige forskjeller knyttet til:-18 -13 Driftsmidler -14 -20247 256 Pensjonsforpliktelser 256 247463 837 Andre midlertidige forskjeller 159 63692 1 080 Netto negative (-)/positive forskjeller mot ordin\u00e6rt resultat 401 290-226 -225 Andel av netto pensjonsforpliktelse f\u00f8rt mot utvidet resultatregnskap -225 -2265 5 Deltakerlignede selskaper 5 5471 860 Totale negative (-)/positive forskjeller 181 690 -152 Underskudd til fremf\u00f8ring 0 0Balansef\u00f8rt eiendel (-) eller forpliktelse ved utsatt skatt (25 % for morbanken og 22 % 106 161for datterselskapene) 45 17Avstemming av skattekostnad mot resultat f\u00f8r skattKONSERN MORBANK2022 2023 2023 2022248 343 25 % av resultat f\u00f8r skatt (22 % for datterselskapene) 343 267-8 -3 Aksjer 25 % (22 %) -41 -68-4 -6 Andre ikke skattepliktige inntekter og ikke fradragsberettigede kostnader 25 % (22 %) -6 -40 0 For mye/lite kostnadsf\u00f8rt tidligere \u00e5r 0 0236 334 Sum skattekostnad 296 195",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__83": {
"value": "21 SkattSkattekostnad best\u00e5r av betalbar skatt og endring utsatt skatt. Sparebanken M\u00f8re er gjenstand for finansskatt og har derfor en skattesats p\u00e5 25 %, b\u00e5de for 2023 og 2022. Datter selskapene har imidlertid en skattesats p\u00e5 22 % for b\u00e5de 2023 og 2022. For morbanken er dermed b\u00e5de be-talbar skatt og utsatt skatt beregnet med en skattesats p\u00e5 25 % for alle \u00e5rene, mens det for datterselskapene er benyttet en skattesats p\u00e5 22 %. Hele skattekostnaden er knyttet til Norge.Skattekostnad i resultatregnskapetKONSERN MORBANK2022 2023 2023 2022Betalbar skatt p\u00e5 periodens 204 270resultat 268 180Endring i utsatt skatt mot 32 64ordin\u00e6rt resultat 28 15For mye/lite kostnadsf\u00f8rt 0 0tidligere \u00e5r 0 0236 334 Skattekostnad 296 195Effektiv skattesats (skattekostnad i % av 23,3 24,0resultat f\u00f8r skatt) 21,6 18,2Skattekostnad i utvidet resultat KONSERN MORBANK2022 2023 2023 2022Endring i utsatt skatt som f\u00f8lge av estimatavvik p\u00e5 12 0pensjon 0 12Effekt p\u00e5 skatt av verdiendring p\u00e5 6 -8basisspreader 0 0Skattekostnad i utvidet 18 -8resultat 0 12Spesifikasjon av forskjellen mellom regnskapsmessig og skattemessig resultatKONSERN MORBANK2022 2023 2023 20221 013 1 389 Resultat f\u00f8r skattekostnad 1 373 1 070-32 -11 Ikke skattepliktige inntekter og ikke fradragsberettigede kostnader knyttet til aksjer -164 -273-31 -49 Fradragsberettigede renter p\u00e5 fondsobligasjon f\u00f8rt som egenkapital -49 -3116 24 Andre ikke skattepliktige inntekter og ikke fradragsberettigede kostnader 25 16-142 -387 Endringer i midlertidige forskjeller -111 -61824 966 Skattepliktig inntekt 1 074 721Skyldig betalbar skatt p\u00e5 ordin\u00e6rt resultat (25 % for morbanken og 22 % for 204 270datterselskapene) 268 180Skyldig betalbar skatt p\u00e5 utvidet resultat (25 % for morbanken og 22 % for 6 0datterselskapene) 0 0210 270 Skyldig betalbar skatt i balansen 268 180Spesifikasjon av midlertidige forskjeller og sammensetningen av utsatt skattKONSERN MORBANK31.12.2022 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022Midlertidige forskjeller knyttet til:-18 -13 Driftsmidler -14 -20247 256 Pensjonsforpliktelser 256 247463 837 Andre midlertidige forskjeller 159 63692 1 080 Netto negative (-)/positive forskjeller mot ordin\u00e6rt resultat 401 290-226 -225 Andel av netto pensjonsforpliktelse f\u00f8rt mot utvidet resultatregnskap -225 -2265 5 Deltakerlignede selskaper 5 5471 860 Totale negative (-)/positive forskjeller 181 690 -152 Underskudd til fremf\u00f8ring 0 0Balansef\u00f8rt eiendel (-) eller forpliktelse ved utsatt skatt (25 % for morbanken og 22 % 106 161for datterselskapene) 45 17Avstemming av skattekostnad mot resultat f\u00f8r skattKONSERN MORBANK2022 2023 2023 2022248 343 25 % av resultat f\u00f8r skatt (22 % for datterselskapene) 343 267-8 -3 Aksjer 25 % (22 %) -41 -68-4 -6 Andre ikke skattepliktige inntekter og ikke fradragsberettigede kostnader 25 % (22 %) -6 -40 0 For mye/lite kostnadsf\u00f8rt tidligere \u00e5r 0 0236 334 Sum skattekostnad 296 195",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__82": {
"value": "21 SkattSkattekostnad best\u00e5r av betalbar skatt og endring utsatt skatt. Sparebanken M\u00f8re er gjenstand for finansskatt og har derfor en skattesats p\u00e5 25 %, b\u00e5de for 2023 og 2022. Datter selskapene har imidlertid en skattesats p\u00e5 22 % for b\u00e5de 2023 og 2022. For morbanken er dermed b\u00e5de be-talbar skatt og utsatt skatt beregnet med en skattesats p\u00e5 25 % for alle \u00e5rene, mens det for datterselskapene er benyttet en skattesats p\u00e5 22 %. Hele skattekostnaden er knyttet til Norge.Skattekostnad i resultatregnskapetKONSERN MORBANK2022 2023 2023 2022Betalbar skatt p\u00e5 periodens 204 270resultat 268 180Endring i utsatt skatt mot 32 64ordin\u00e6rt resultat 28 15For mye/lite kostnadsf\u00f8rt 0 0tidligere \u00e5r 0 0236 334 Skattekostnad 296 195Effektiv skattesats (skattekostnad i % av 23,3 24,0resultat f\u00f8r skatt) 21,6 18,2Skattekostnad i utvidet resultat KONSERN MORBANK2022 2023 2023 2022Endring i utsatt skatt som f\u00f8lge av estimatavvik p\u00e5 12 0pensjon 0 12Effekt p\u00e5 skatt av verdiendring p\u00e5 6 -8basisspreader 0 0Skattekostnad i utvidet 18 -8resultat 0 12Spesifikasjon av forskjellen mellom regnskapsmessig og skattemessig resultatKONSERN MORBANK2022 2023 2023 20221 013 1 389 Resultat f\u00f8r skattekostnad 1 373 1 070-32 -11 Ikke skattepliktige inntekter og ikke fradragsberettigede kostnader knyttet til aksjer -164 -273-31 -49 Fradragsberettigede renter p\u00e5 fondsobligasjon f\u00f8rt som egenkapital -49 -3116 24 Andre ikke skattepliktige inntekter og ikke fradragsberettigede kostnader 25 16-142 -387 Endringer i midlertidige forskjeller -111 -61824 966 Skattepliktig inntekt 1 074 721Skyldig betalbar skatt p\u00e5 ordin\u00e6rt resultat (25 % for morbanken og 22 % for 204 270datterselskapene) 268 180Skyldig betalbar skatt p\u00e5 utvidet resultat (25 % for morbanken og 22 % for 6 0datterselskapene) 0 0210 270 Skyldig betalbar skatt i balansen 268 180Spesifikasjon av midlertidige forskjeller og sammensetningen av utsatt skattKONSERN MORBANK31.12.2022 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022Midlertidige forskjeller knyttet til:-18 -13 Driftsmidler -14 -20247 256 Pensjonsforpliktelser 256 247463 837 Andre midlertidige forskjeller 159 63692 1 080 Netto negative (-)/positive forskjeller mot ordin\u00e6rt resultat 401 290-226 -225 Andel av netto pensjonsforpliktelse f\u00f8rt mot utvidet resultatregnskap -225 -2265 5 Deltakerlignede selskaper 5 5471 860 Totale negative (-)/positive forskjeller 181 690 -152 Underskudd til fremf\u00f8ring 0 0Balansef\u00f8rt eiendel (-) eller forpliktelse ved utsatt skatt (25 % for morbanken og 22 % 106 161for datterselskapene) 45 17Avstemming av skattekostnad mot resultat f\u00f8r skattKONSERN MORBANK2022 2023 2023 2022248 343 25 % av resultat f\u00f8r skatt (22 % for datterselskapene) 343 267-8 -3 Aksjer 25 % (22 %) -41 -68-4 -6 Andre ikke skattepliktige inntekter og ikke fradragsberettigede kostnader 25 % (22 %) -6 -40 0 For mye/lite kostnadsf\u00f8rt tidligere \u00e5r 0 0236 334 Sum skattekostnad 296 195",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__81": {
"value": "21 SkattSkattekostnad best\u00e5r av betalbar skatt og endring utsatt skatt. Sparebanken M\u00f8re er gjenstand for finansskatt og har derfor en skattesats p\u00e5 25 %, b\u00e5de for 2023 og 2022. Datter selskapene har imidlertid en skattesats p\u00e5 22 % for b\u00e5de 2023 og 2022. For morbanken er dermed b\u00e5de be-talbar skatt og utsatt skatt beregnet med en skattesats p\u00e5 25 % for alle \u00e5rene, mens det for datterselskapene er benyttet en skattesats p\u00e5 22 %. Hele skattekostnaden er knyttet til Norge.Skattekostnad i resultatregnskapetKONSERN MORBANK2022 2023 2023 2022Betalbar skatt p\u00e5 periodens 204 270resultat 268 180Endring i utsatt skatt mot 32 64ordin\u00e6rt resultat 28 15For mye/lite kostnadsf\u00f8rt 0 0tidligere \u00e5r 0 0236 334 Skattekostnad 296 195Effektiv skattesats (skattekostnad i % av 23,3 24,0resultat f\u00f8r skatt) 21,6 18,2Skattekostnad i utvidet resultat KONSERN MORBANK2022 2023 2023 2022Endring i utsatt skatt som f\u00f8lge av estimatavvik p\u00e5 12 0pensjon 0 12Effekt p\u00e5 skatt av verdiendring p\u00e5 6 -8basisspreader 0 0Skattekostnad i utvidet 18 -8resultat 0 12Spesifikasjon av forskjellen mellom regnskapsmessig og skattemessig resultatKONSERN MORBANK2022 2023 2023 20221 013 1 389 Resultat f\u00f8r skattekostnad 1 373 1 070-32 -11 Ikke skattepliktige inntekter og ikke fradragsberettigede kostnader knyttet til aksjer -164 -273-31 -49 Fradragsberettigede renter p\u00e5 fondsobligasjon f\u00f8rt som egenkapital -49 -3116 24 Andre ikke skattepliktige inntekter og ikke fradragsberettigede kostnader 25 16-142 -387 Endringer i midlertidige forskjeller -111 -61824 966 Skattepliktig inntekt 1 074 721Skyldig betalbar skatt p\u00e5 ordin\u00e6rt resultat (25 % for morbanken og 22 % for 204 270datterselskapene) 268 180Skyldig betalbar skatt p\u00e5 utvidet resultat (25 % for morbanken og 22 % for 6 0datterselskapene) 0 0210 270 Skyldig betalbar skatt i balansen 268 180Spesifikasjon av midlertidige forskjeller og sammensetningen av utsatt skattKONSERN MORBANK31.12.2022 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022Midlertidige forskjeller knyttet til:-18 -13 Driftsmidler -14 -20247 256 Pensjonsforpliktelser 256 247463 837 Andre midlertidige forskjeller 159 63692 1 080 Netto negative (-)/positive forskjeller mot ordin\u00e6rt resultat 401 290-226 -225 Andel av netto pensjonsforpliktelse f\u00f8rt mot utvidet resultatregnskap -225 -2265 5 Deltakerlignede selskaper 5 5471 860 Totale negative (-)/positive forskjeller 181 690 -152 Underskudd til fremf\u00f8ring 0 0Balansef\u00f8rt eiendel (-) eller forpliktelse ved utsatt skatt (25 % for morbanken og 22 % 106 161for datterselskapene) 45 17Avstemming av skattekostnad mot resultat f\u00f8r skattKONSERN MORBANK2022 2023 2023 2022248 343 25 % av resultat f\u00f8r skatt (22 % for datterselskapene) 343 267-8 -3 Aksjer 25 % (22 %) -41 -68-4 -6 Andre ikke skattepliktige inntekter og ikke fradragsberettigede kostnader 25 % (22 %) -6 -40 0 For mye/lite kostnadsf\u00f8rt tidligere \u00e5r 0 0236 334 Sum skattekostnad 296 195",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__98-1": {
"value": "Finansielle eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8res p\u00e5 det tidspunkt konsernet blir part i instrumentenes kontrakts-messige betingelser. En finansiell eiendel fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen utl\u00f8per, eller selskapet overf\u00f8rer den finansielle eiendelen p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko- og fortjenes-tepotensialet ved den finansielle eiendelen i det alt vesent-lige blir overf\u00f8rt. Finansielle forpliktelser fraregnes p\u00e5 det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelse-ne er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt.KLASSIFISERING OG M\u00c5LINGKonsernets beholdning av finansielle instrument klassifi-seres ved f\u00f8rste gangs regnskapsf\u00f8ring i henhold til IFRS 9. Finansielle eiendeler klassifiseres i en av f\u00f8lgende kategorier:\u2022 amortisert kost\u2022 virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKlassifiseringen av de finansielle eiendelene er avhengig av to faktorer:\u2022 form\u00e5let ved anskaffelsen av det finansielle instrumentet\u2022 de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmene til de finansielle eiendeleneFinansielle eiendeler vurdert til amortisert kostKategoriseringen av eiendelene forutsetter at f\u00f8lgende krav er oppfylt:\u2022 eiendelen er anskaffet for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer\u2022 kontantstr\u00f8mmene best\u00e5r utelukkende av hovedstol og renterAlle utl\u00e5n og fordringer i konsernregnskapet, men med unn-tak av fastrenteutl\u00e5n, er vurdert til amortisert kost med ut-gangspunkt i forventede kontantstr\u00f8mmer. Forskjell mellom opptakskost og oppgj\u00f8rsbel\u00f8pet ved forfall blir amortisert over l\u00e5nets l\u00f8petid. UTL\u00c5N OG FORDRINGERAlle utl\u00e5n og fordringer balansef\u00f8res til virkelig verdi ved f\u00f8rste gangs innregning, med tillegg av direkte henf\u00f8rbare transaksjonskostnader for instrumenter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Virke-lig verdi ved f\u00f8rstegangs innregning vil normalt v\u00e6re lik transaksjonsprisen. Ved fastsettelse av utl\u00e5nets verdi p\u00e5 transaksjonstidspunktet (transaksjonspris) kommer direkte transaksjonskostnader til fradrag og periodiseres over ut-l\u00e5nets l\u00f8petid som en del av utl\u00e5nets effektive rente. Utl\u00e5n m\u00e5les etterf\u00f8lgende til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Den effektive renten er den renten p\u00e5 inng\u00e5elsestidspunktet som n\u00f8yaktig diskonterer estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmer over utl\u00e5nets forventede leve-tid, til netto balansef\u00f8rt verdi av utl\u00e5net. Ved gjennomf\u00f8ring av denne beregningen estimeres kontantstr\u00f8mmene, og alle kontraktsmessige vilk\u00e5r ved utl\u00e5net blir tatt i betraktning.Finansielle forpliktelser vurdert til amortisert kostVerdipapirgjeld, herunder verdipapirgjeld som inng\u00e5r i vir-kelig verdisikring, l\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder (med l\u00f8petid under ett \u00e5r), er vur-dert til amortisert kost med utgangspunkt i forventede kon-tantstr\u00f8mmer. Beholdning av egne obligasjoner f\u00f8res som reduksjon av gjelden.Finansielle instrument vurdert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKonsernets beholdning av obligasjoner i likviditetsporte-f\u00f8ljen er klassifisert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Portef\u00f8ljen holdes utelukkende for likviditets-styring og portef\u00f8ljen omsettes for \u00e5 optimalisere avkastnin-gen innenfor gjeldende kvalitetskrav til likviditetsportef\u00f8ljen. Beholdningen av fastrenteutl\u00e5n er klassifisert til virkelig verdi for \u00e5 unng\u00e5 regnskapsmessig misforhold sett i forhold til un-derliggende renteswapper.Fastrenteinnskudd fra kunder med l\u00f8petid utover ett \u00e5r er klassifisert til virkelig verdi og sikret med renteswapper.Finansielle derivater er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytra-lisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivater bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto pr. kon-trakt som henholdsvis eiendel eller gjeld.Aksjeportef\u00f8ljen bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.Tap og gevinst som f\u00f8lge av verdiendringer p\u00e5 de eiendeler og gjeld som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet blir regnskapsf\u00f8rt i den perioden de oppst\u00e5r. Finansielle instrumenter til Finansielle derivater som Finansielle instrumenter KONSERN - 31.12.2023Sum bokf\u00f8rt verdivirkelig verdi over resultatetsikrings instrumentvurdert til amortisert kostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 266 266 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 919 919 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 283 78 289 81 572 Sertifikater og obligasjoner 11 898 11 898 Aksjer og andre verdipapirer 217 217 Finansielle derivater 917 419 1 336 Sum finansielle eiendeler 16 315 419 79 474 96 208 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 727 1 727 Innskudd fra kunder 138 47 272 47 410 Finansielle derivater 434 169 603 Verdipapirgjeld 36 170 36 170 Ansvarlige l\u00e5n 857 857 Sum finansielle forpliktelser 572 169 86 026 86 767 Finansielle instrumenter til Finansielle derivater som Finansielle instrumenter KONSERN - 31.12.2022Sum bokf\u00f8rt verdivirkelig verdi over resultatetsikrings instrumentvurdert til amortisert kostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 361 361 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 415 72 663 76 078 Sertifikater og obligasjoner 11 013 11 013 Aksjer og andre verdipapirer 246 246 Finansielle derivater 609 378 987 Sum finansielle eiendeler 15 283 378 73 418 89 079 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 586 586 Innskudd fra kunder 48 43 833 43 881 Finansielle derivater 333 419 752 Verdipapirgjeld 34 236 34 236 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 857 857 Sum finansielle forpliktelser 381 419 79 512 80 312 Finansielle instrumenter til Finansielle derivater som Finansielle instrumenter MORBANK - 31.12.2023Sum bokf\u00f8rt verdivirkelig verdi over resultatetsikrings instrumentvurdert til amortisert kostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 266 266 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 4 796 4 796 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 9 287 40 034 49 321 Sertifikater og obligasjoner 11 744 11 744 Aksjer og andre verdipapirer 217 217 Finansielle derivater 897 40 937 Sum finansielle eiendeler 22 145 40 45 096 67 281 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 2 550 2 550 Innskudd fra kunder 138 47 372 47 510 Finansielle derivater 741 99 840 Verdipapirgjeld 7 859 7 859 Ansvarlige l\u00e5n 857 857 Sum finansielle forpliktelser 879 99 58 638 59 616 Finansielle instrumenter til Finansielle derivater som Finansielle instrumenter MORBANK - 31.12.2022Sum bokf\u00f8rt verdivirkelig verdi over resultatetsikrings instrumentvurdert til amortisert kostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 3 865 3 865 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 7 550 38 173 45 723 Sertifikater og obligasjoner 10 892 10 892 Aksjer og andre verdipapirer 246 246 Finansielle derivater 643 643 Sum finansielle eiendeler 19 331 42 432 61 763 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 969 1 969 Innskudd fra kunder 48 43 919 43 967 Finansielle derivater 458 121 579 Verdipapirgjeld 7 429 7 429 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 857 857 Sum finansielle forpliktelser 506 121 54 174 54 80123 Finansielle instrumenter til amortisert kost Utl\u00e5n m\u00e5les til virkelig verdi ved f\u00f8rste gangs m\u00e5ling med tillegg av direkte transaksjonskostnader. Ved fastsettelse av utl\u00e5nets verdi p\u00e5 transaksjonstidspunktet (transaksjons-pris) kommer direkte transaksjonskostnader til fradrag og periodiseres over utl\u00e5nets l\u00f8petid som en del av utl\u00e5nets effektive rente. Utl\u00e5n m\u00e5les etterf\u00f8lgende til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Den effektive renten er den renten p\u00e5 inng\u00e5elsestidspunktet som n\u00f8yak-tig diskonterer estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmer over utl\u00e5nets forventede levetid, til netto balansef\u00f8rt verdi av ut-l\u00e5net. Ved gjennomf\u00f8ring av denne beregningen esti meres kontantstr\u00f8mmene, og alle kontraktsmessige vilk\u00e5r ved ut-l\u00e5net blir tatt i betraktning. Virkelig verdi p\u00e5 instru mentene som handles i et aktivt marked er basert p\u00e5 omsatt kurs p\u00e5 balansedagen. For de finansielle instrumenter som ikke omsettes i et aktivt marked benyttes egne verdivurderinger basert p\u00e5 gjeldende markedsforhold, alternativt verdivurde-ring fra annen markedsakt\u00f8r.KONSERN 31.12.2023 31.12.2022Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdi Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdiKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 266 266 394 394 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 919 919 361 361 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 78 289 78 289 72 663 72 663 Sum finansielle eiendeler 79 474 79 474 73 418 73 418 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 727 1 727 586 586 Innskudd fra kunder 47 272 47 272 43 833 43 833 Verdipapirgjeld 36 276 36 170 34 175 34 236 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 857 857 848 857 Sum finansielle forpliktelser 86 132 86 026 79 442 79 512 MORBANK 31.12.2023 31.12.2022Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdi Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdiKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 266 266 394 394 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 4 796 4 796 3 865 3 865 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 40 034 40 034 38 173 38 173 Sum finansielle eiendeler 45 096 45 096 42 432 42 432 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 2 550 2 550 1 969 1 969 Innskudd fra kunder 47 372 47 372 43 919 43 919 Verdipapirgjeld 7 869 7 859 7 364 7 429 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 857 857 848 857 Sum finansielle forpliktelser 58 648 58 638 54 100 54 17424 Finansielle instrumenter til virkelig verdi NIV\u00c5ERVerdsettelsen av finansielle instrumenter innplasseres i ulike niv\u00e5er basert p\u00e5 kvaliteten p\u00e5 markedsdata for den enkelte type instrument.Niv\u00e5 1 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 priser i et aktivt markedI niv\u00e5 1 innplasseres finansielle instrumenter som verdset-tes ved bruk av noterte priser i aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r blant annet b\u00f8rsnoterte aksjer og fondsandeler, samt obligasjoner og sertifikater p\u00e5 LCR-niv\u00e5 1.Niv\u00e5 2 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 observerbare markedsdataI niv\u00e5 2 innplasseres finansielle instrumenter som verdset-tes ved bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for eien-delene eller forpliktelsene, inkludert noterte priser i ikke aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r i hovedsak verdipapirgjeld, derivat og obligasjoner som ikke er p\u00e5 LCR-niv\u00e5 1.Niv\u00e5 3 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 annet enn observerbare markedsdataI niv\u00e5 3 innplasseres finansielle instrumenter som ikke kan verdsettes basert p\u00e5 direkte eller indirekte observerbare pri-ser. I kategorien inng\u00e5r i hovedsak utl\u00e5n til kunder, samt aksjer. Tiln\u00e6rming til verdivurdering av finansielle instrumenter p\u00e5 niv\u00e5 3 i verdsettelseshierarkiet:Fastrenteutl\u00e5n Det har ikke v\u00e6rt vesentlige endringer i tiln\u00e6rmingen til verdi vurdering av fastrenteutl\u00e5n i 2023. Virkelig verdi bereg-nes basert p\u00e5 kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer neddis-kontert med en markedsrente som er avstemt mot de priser som gjelder for tilsvarende fastrenteutl\u00e5n p\u00e5 balansedagen. Verdi endringen fremkommer i resultatlinjen Netto resultat fra finansielle instrumenter i resultatoppstillingen. En end-ring i diskonteringsrenten p\u00e5 10 basispunkt vil gi et utslag p\u00e5 ca 8,1 mill. kroner p\u00e5 fastrenteutl\u00e5nene.AksjerAksjene p\u00e5 niv\u00e5 3 i verdsettelseshierarkiet er hovedsakelig bankens eierinteresse i Vipps AS (99 mill. kroner) samt in-vesteringen i Eksportfinans ASA (82 mill. kroner). Tabellene under viser finansielle instrumenter til virkelig verdi.Verdsettelse Verdsettelse basert Verdsettelse basert p\u00e5 KONSERN - 31.12.2023basert p\u00e5 priser i p\u00e5 observerbare annet enn observerbare et aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 283 3 283 Sertifikater og obligasjoner 8 572 3 326 11 898 Aksjer 5 212 217 Finansielle derivat 1 336 1 336 Sum finansielle eiendeler 8 577 4 662 3 495 16 734 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 138 138 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 603 603 Sum finansielle forpliktelser - 603 138 741 Verdsettelse Verdsettelse basert Verdsettelse basert p\u00e5 KONSERN - 31.12.2022basert p\u00e5 priser i p\u00e5 observerbare annet enn observerbare et aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 415 3 415 Sertifikater og obligasjoner 8 239 2 774 11 013 Aksjer 39 207 246 Finansielle derivat 987 987 Sum finansielle eiendeler 8 278 3 761 3 622 15 661 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 48 48 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 752 752 Sum finansielle forpliktelser - 752 48 800 Verdsettelse Verdsettelse basert Verdsettelse basert p\u00e5 MORBANK - 31.12.2023basert p\u00e5 priser i p\u00e5 observerbare annet enn observerbare et aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 9 287 9 287 Sertifikater og obligasjoner 8 418 3 326 11 744 Aksjer 5 0 212 217 Finansielle derivat 937 937 Sum finansielle eiendeler 8 423 4 263 9 499 22 185 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 138 138 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 840 840 Sum finansielle forpliktelser - 840 138 978 Verdsettelse Verdsettelse basert Verdsettelse basert p\u00e5 MORBANK - 31.12.2022basert p\u00e5 priser i p\u00e5 observerbare annet enn observerbare et aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 7 550 7 550 Sertifikater og obligasjoner 8 148 2 744 10 892 Aksjer 39 0 207 246 Finansielle derivat 643 643 Sum finansielle eiendeler 8 187 3 387 7 757 19 331 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 48 48 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 579 579 Sum finansielle forpliktelser - 579 48 627 KONSERN - Niv\u00e5 3 utvikling Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Aksjer Innskudd fra kunderBalansef\u00f8rt verdi pr 31.12.22 3 415 207 48 Kj\u00f8p/\u00f8kning 597 10 89 Salg/reduksjon -746 0 0 Overf\u00f8rt til Niv\u00e5 3 0 0 0 Overf\u00f8ring ut av Niv\u00e5 3 0 -8 0 Gevinst/tap i perioden 17 3 1 Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12.23 3 283 212 138 MORBANK - Niv\u00e5 3 utvikling Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Aksjer Innskudd fra kunderBalansef\u00f8rt verdi pr 31.12.22 7 550 207 48 Kj\u00f8p/\u00f8kning 2 041 10 89 Salg/reduksjon -259 0 0 Overf\u00f8rt til Niv\u00e5 3 0 0 0 Overf\u00f8ring ut av Niv\u00e5 3 0 -8 0 Gevinst/tap i perioden -45 3 1 Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12.23 9 287 212 138 Aksjer, egenkapitalbevis og andelerKONSERN/MORBANK - 2023 Eierandel Antall aksjer/andeler Anskaf felses kost Bokf\u00f8rt verdi/markeds verdiVipps Holding AS 1,00 % 18 987 50 99 Eksportfinans ASA 1,35 % 3 551 46 82 Novela Kapital I AS 15,00 % 11 7 VN Norge AS 1,55 % - 12 Sparebank 1 Nordm\u00f8re 0,42 % 37 756 4 5 \u00d8vrige 20 12 Totalt 131 217 Sertifikater og obligasjoner KONSERN MORBANK31.12.2022 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022Offentlig forvaltning 2 566 2 995 Anskaffelsesverdi 2 995 2 566 2 538 3 001 Bokf\u00f8rt verdi 3 001 2 538 Kredittinstitusjoner 6 656 6 880 Anskaffelsesverdi 6 728 6 586 6 628 6 935 Bokf\u00f8rt verdi 6 781 6 558 \u00d8vrige finansielle foretak 1 891 1 995 Anskaffelsesverdi 1 995 1 840 1 847 1 962 Bokf\u00f8rt verdi 1 962 1 796 Sum sertifikater og obligasjoner 11 113 11 870 Anskaffelsesverdi 11 718 10 992 11 013 11 898 Bokf\u00f8rt verdi 11 744 10 892",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsHeldForTradingExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__97": {
"value": "Finansielle eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8res p\u00e5 det tidspunkt konsernet blir part i instrumentenes kontrakts-messige betingelser. En finansiell eiendel fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen utl\u00f8per, eller selskapet overf\u00f8rer den finansielle eiendelen p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko- og fortjenes-tepotensialet ved den finansielle eiendelen i det alt vesent-lige blir overf\u00f8rt. Finansielle forpliktelser fraregnes p\u00e5 det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelse-ne er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt.KLASSIFISERING OG M\u00c5LINGKonsernets beholdning av finansielle instrument klassifi-seres ved f\u00f8rste gangs regnskapsf\u00f8ring i henhold til IFRS 9. Finansielle eiendeler klassifiseres i en av f\u00f8lgende kategorier:\u2022 amortisert kost\u2022 virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKlassifiseringen av de finansielle eiendelene er avhengig av to faktorer:\u2022 form\u00e5let ved anskaffelsen av det finansielle instrumentet\u2022 de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmene til de finansielle eiendeleneFinansielle eiendeler vurdert til amortisert kostKategoriseringen av eiendelene forutsetter at f\u00f8lgende krav er oppfylt:\u2022 eiendelen er anskaffet for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer\u2022 kontantstr\u00f8mmene best\u00e5r utelukkende av hovedstol og renterAlle utl\u00e5n og fordringer i konsernregnskapet, men med unn-tak av fastrenteutl\u00e5n, er vurdert til amortisert kost med ut-gangspunkt i forventede kontantstr\u00f8mmer. Forskjell mellom opptakskost og oppgj\u00f8rsbel\u00f8pet ved forfall blir amortisert over l\u00e5nets l\u00f8petid. UTL\u00c5N OG FORDRINGERAlle utl\u00e5n og fordringer balansef\u00f8res til virkelig verdi ved f\u00f8rste gangs innregning, med tillegg av direkte henf\u00f8rbare transaksjonskostnader for instrumenter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Virke-lig verdi ved f\u00f8rstegangs innregning vil normalt v\u00e6re lik transaksjonsprisen. Ved fastsettelse av utl\u00e5nets verdi p\u00e5 transaksjonstidspunktet (transaksjonspris) kommer direkte transaksjonskostnader til fradrag og periodiseres over ut-l\u00e5nets l\u00f8petid som en del av utl\u00e5nets effektive rente. Utl\u00e5n m\u00e5les etterf\u00f8lgende til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Den effektive renten er den renten p\u00e5 inng\u00e5elsestidspunktet som n\u00f8yaktig diskonterer estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmer over utl\u00e5nets forventede leve-tid, til netto balansef\u00f8rt verdi av utl\u00e5net. Ved gjennomf\u00f8ring av denne beregningen estimeres kontantstr\u00f8mmene, og alle kontraktsmessige vilk\u00e5r ved utl\u00e5net blir tatt i betraktning.Finansielle forpliktelser vurdert til amortisert kostVerdipapirgjeld, herunder verdipapirgjeld som inng\u00e5r i vir-kelig verdisikring, l\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder (med l\u00f8petid under ett \u00e5r), er vur-dert til amortisert kost med utgangspunkt i forventede kon-tantstr\u00f8mmer. Beholdning av egne obligasjoner f\u00f8res som reduksjon av gjelden.Finansielle instrument vurdert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKonsernets beholdning av obligasjoner i likviditetsporte-f\u00f8ljen er klassifisert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Portef\u00f8ljen holdes utelukkende for likviditets-styring og portef\u00f8ljen omsettes for \u00e5 optimalisere avkastnin-gen innenfor gjeldende kvalitetskrav til likviditetsportef\u00f8ljen. Beholdningen av fastrenteutl\u00e5n er klassifisert til virkelig verdi for \u00e5 unng\u00e5 regnskapsmessig misforhold sett i forhold til un-derliggende renteswapper.Fastrenteinnskudd fra kunder med l\u00f8petid utover ett \u00e5r er klassifisert til virkelig verdi og sikret med renteswapper.Finansielle derivater er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytra-lisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivater bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto pr. kon-trakt som henholdsvis eiendel eller gjeld.Aksjeportef\u00f8ljen bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.Tap og gevinst som f\u00f8lge av verdiendringer p\u00e5 de eiendeler og gjeld som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet blir regnskapsf\u00f8rt i den perioden de oppst\u00e5r.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__95-1": {
"value": "Finansielle eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8res p\u00e5 det tidspunkt konsernet blir part i instrumentenes kontrakts-messige betingelser. En finansiell eiendel fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen utl\u00f8per, eller selskapet overf\u00f8rer den finansielle eiendelen p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko- og fortjenes-tepotensialet ved den finansielle eiendelen i det alt vesent-lige blir overf\u00f8rt. Finansielle forpliktelser fraregnes p\u00e5 det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelse-ne er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt.KLASSIFISERING OG M\u00c5LINGKonsernets beholdning av finansielle instrument klassifi-seres ved f\u00f8rste gangs regnskapsf\u00f8ring i henhold til IFRS 9. Finansielle eiendeler klassifiseres i en av f\u00f8lgende kategorier:\u2022 amortisert kost\u2022 virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKlassifiseringen av de finansielle eiendelene er avhengig av to faktorer:\u2022 form\u00e5let ved anskaffelsen av det finansielle instrumentet\u2022 de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmene til de finansielle eiendeleneFinansielle eiendeler vurdert til amortisert kostKategoriseringen av eiendelene forutsetter at f\u00f8lgende krav er oppfylt:\u2022 eiendelen er anskaffet for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer\u2022 kontantstr\u00f8mmene best\u00e5r utelukkende av hovedstol og renterAlle utl\u00e5n og fordringer i konsernregnskapet, men med unn-tak av fastrenteutl\u00e5n, er vurdert til amortisert kost med ut-gangspunkt i forventede kontantstr\u00f8mmer. Forskjell mellom opptakskost og oppgj\u00f8rsbel\u00f8pet ved forfall blir amortisert over l\u00e5nets l\u00f8petid. UTL\u00c5N OG FORDRINGERAlle utl\u00e5n og fordringer balansef\u00f8res til virkelig verdi ved f\u00f8rste gangs innregning, med tillegg av direkte henf\u00f8rbare transaksjonskostnader for instrumenter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Virke-lig verdi ved f\u00f8rstegangs innregning vil normalt v\u00e6re lik transaksjonsprisen. Ved fastsettelse av utl\u00e5nets verdi p\u00e5 transaksjonstidspunktet (transaksjonspris) kommer direkte transaksjonskostnader til fradrag og periodiseres over ut-l\u00e5nets l\u00f8petid som en del av utl\u00e5nets effektive rente. Utl\u00e5n m\u00e5les etterf\u00f8lgende til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Den effektive renten er den renten p\u00e5 inng\u00e5elsestidspunktet som n\u00f8yaktig diskonterer estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmer over utl\u00e5nets forventede leve-tid, til netto balansef\u00f8rt verdi av utl\u00e5net. Ved gjennomf\u00f8ring av denne beregningen estimeres kontantstr\u00f8mmene, og alle kontraktsmessige vilk\u00e5r ved utl\u00e5net blir tatt i betraktning.Finansielle forpliktelser vurdert til amortisert kostVerdipapirgjeld, herunder verdipapirgjeld som inng\u00e5r i vir-kelig verdisikring, l\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder (med l\u00f8petid under ett \u00e5r), er vur-dert til amortisert kost med utgangspunkt i forventede kon-tantstr\u00f8mmer. Beholdning av egne obligasjoner f\u00f8res som reduksjon av gjelden.Finansielle instrument vurdert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKonsernets beholdning av obligasjoner i likviditetsporte-f\u00f8ljen er klassifisert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Portef\u00f8ljen holdes utelukkende for likviditets-styring og portef\u00f8ljen omsettes for \u00e5 optimalisere avkastnin-gen innenfor gjeldende kvalitetskrav til likviditetsportef\u00f8ljen. Beholdningen av fastrenteutl\u00e5n er klassifisert til virkelig verdi for \u00e5 unng\u00e5 regnskapsmessig misforhold sett i forhold til un-derliggende renteswapper.Fastrenteinnskudd fra kunder med l\u00f8petid utover ett \u00e5r er klassifisert til virkelig verdi og sikret med renteswapper.Finansielle derivater er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytra-lisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivater bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto pr. kon-trakt som henholdsvis eiendel eller gjeld.Aksjeportef\u00f8ljen bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.Tap og gevinst som f\u00f8lge av verdiendringer p\u00e5 de eiendeler og gjeld som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet blir regnskapsf\u00f8rt i den perioden de oppst\u00e5r. Finansielle instrumenter til Finansielle derivater som Finansielle instrumenter KONSERN - 31.12.2023Sum bokf\u00f8rt verdivirkelig verdi over resultatetsikrings instrumentvurdert til amortisert kostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 266 266 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 919 919 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 283 78 289 81 572 Sertifikater og obligasjoner 11 898 11 898 Aksjer og andre verdipapirer 217 217 Finansielle derivater 917 419 1 336 Sum finansielle eiendeler 16 315 419 79 474 96 208 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 727 1 727 Innskudd fra kunder 138 47 272 47 410 Finansielle derivater 434 169 603 Verdipapirgjeld 36 170 36 170 Ansvarlige l\u00e5n 857 857 Sum finansielle forpliktelser 572 169 86 026 86 767 Finansielle instrumenter til Finansielle derivater som Finansielle instrumenter KONSERN - 31.12.2022Sum bokf\u00f8rt verdivirkelig verdi over resultatetsikrings instrumentvurdert til amortisert kostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 361 361 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 415 72 663 76 078 Sertifikater og obligasjoner 11 013 11 013 Aksjer og andre verdipapirer 246 246 Finansielle derivater 609 378 987 Sum finansielle eiendeler 15 283 378 73 418 89 079 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 586 586 Innskudd fra kunder 48 43 833 43 881 Finansielle derivater 333 419 752 Verdipapirgjeld 34 236 34 236 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 857 857 Sum finansielle forpliktelser 381 419 79 512 80 312 Finansielle instrumenter til Finansielle derivater som Finansielle instrumenter MORBANK - 31.12.2023Sum bokf\u00f8rt verdivirkelig verdi over resultatetsikrings instrumentvurdert til amortisert kostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 266 266 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 4 796 4 796 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 9 287 40 034 49 321 Sertifikater og obligasjoner 11 744 11 744 Aksjer og andre verdipapirer 217 217 Finansielle derivater 897 40 937 Sum finansielle eiendeler 22 145 40 45 096 67 281 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 2 550 2 550 Innskudd fra kunder 138 47 372 47 510 Finansielle derivater 741 99 840 Verdipapirgjeld 7 859 7 859 Ansvarlige l\u00e5n 857 857 Sum finansielle forpliktelser 879 99 58 638 59 616 Finansielle instrumenter til Finansielle derivater som Finansielle instrumenter MORBANK - 31.12.2022Sum bokf\u00f8rt verdivirkelig verdi over resultatetsikrings instrumentvurdert til amortisert kostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 3 865 3 865 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 7 550 38 173 45 723 Sertifikater og obligasjoner 10 892 10 892 Aksjer og andre verdipapirer 246 246 Finansielle derivater 643 643 Sum finansielle eiendeler 19 331 42 432 61 763 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 969 1 969 Innskudd fra kunder 48 43 919 43 967 Finansielle derivater 458 121 579 Verdipapirgjeld 7 429 7 429 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 857 857 Sum finansielle forpliktelser 506 121 54 174 54 80123 Finansielle instrumenter til amortisert kost Utl\u00e5n m\u00e5les til virkelig verdi ved f\u00f8rste gangs m\u00e5ling med tillegg av direkte transaksjonskostnader. Ved fastsettelse av utl\u00e5nets verdi p\u00e5 transaksjonstidspunktet (transaksjons-pris) kommer direkte transaksjonskostnader til fradrag og periodiseres over utl\u00e5nets l\u00f8petid som en del av utl\u00e5nets effektive rente. Utl\u00e5n m\u00e5les etterf\u00f8lgende til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Den effektive renten er den renten p\u00e5 inng\u00e5elsestidspunktet som n\u00f8yak-tig diskonterer estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmer over utl\u00e5nets forventede levetid, til netto balansef\u00f8rt verdi av ut-l\u00e5net. Ved gjennomf\u00f8ring av denne beregningen esti meres kontantstr\u00f8mmene, og alle kontraktsmessige vilk\u00e5r ved ut-l\u00e5net blir tatt i betraktning. Virkelig verdi p\u00e5 instru mentene som handles i et aktivt marked er basert p\u00e5 omsatt kurs p\u00e5 balansedagen. For de finansielle instrumenter som ikke omsettes i et aktivt marked benyttes egne verdivurderinger basert p\u00e5 gjeldende markedsforhold, alternativt verdivurde-ring fra annen markedsakt\u00f8r.KONSERN 31.12.2023 31.12.2022Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdi Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdiKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 266 266 394 394 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 919 919 361 361 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 78 289 78 289 72 663 72 663 Sum finansielle eiendeler 79 474 79 474 73 418 73 418 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 727 1 727 586 586 Innskudd fra kunder 47 272 47 272 43 833 43 833 Verdipapirgjeld 36 276 36 170 34 175 34 236 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 857 857 848 857 Sum finansielle forpliktelser 86 132 86 026 79 442 79 512 MORBANK 31.12.2023 31.12.2022Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdi Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdiKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 266 266 394 394 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 4 796 4 796 3 865 3 865 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 40 034 40 034 38 173 38 173 Sum finansielle eiendeler 45 096 45 096 42 432 42 432 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 2 550 2 550 1 969 1 969 Innskudd fra kunder 47 372 47 372 43 919 43 919 Verdipapirgjeld 7 869 7 859 7 364 7 429 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 857 857 848 857 Sum finansielle forpliktelser 58 648 58 638 54 100 54 17424 Finansielle instrumenter til virkelig verdi NIV\u00c5ERVerdsettelsen av finansielle instrumenter innplasseres i ulike niv\u00e5er basert p\u00e5 kvaliteten p\u00e5 markedsdata for den enkelte type instrument.Niv\u00e5 1 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 priser i et aktivt markedI niv\u00e5 1 innplasseres finansielle instrumenter som verdset-tes ved bruk av noterte priser i aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r blant annet b\u00f8rsnoterte aksjer og fondsandeler, samt obligasjoner og sertifikater p\u00e5 LCR-niv\u00e5 1.Niv\u00e5 2 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 observerbare markedsdataI niv\u00e5 2 innplasseres finansielle instrumenter som verdset-tes ved bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for eien-delene eller forpliktelsene, inkludert noterte priser i ikke aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r i hovedsak verdipapirgjeld, derivat og obligasjoner som ikke er p\u00e5 LCR-niv\u00e5 1.Niv\u00e5 3 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 annet enn observerbare markedsdataI niv\u00e5 3 innplasseres finansielle instrumenter som ikke kan verdsettes basert p\u00e5 direkte eller indirekte observerbare pri-ser. I kategorien inng\u00e5r i hovedsak utl\u00e5n til kunder, samt aksjer. Tiln\u00e6rming til verdivurdering av finansielle instrumenter p\u00e5 niv\u00e5 3 i verdsettelseshierarkiet:Fastrenteutl\u00e5n Det har ikke v\u00e6rt vesentlige endringer i tiln\u00e6rmingen til verdi vurdering av fastrenteutl\u00e5n i 2023. Virkelig verdi bereg-nes basert p\u00e5 kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer neddis-kontert med en markedsrente som er avstemt mot de priser som gjelder for tilsvarende fastrenteutl\u00e5n p\u00e5 balansedagen. Verdi endringen fremkommer i resultatlinjen Netto resultat fra finansielle instrumenter i resultatoppstillingen. En end-ring i diskonteringsrenten p\u00e5 10 basispunkt vil gi et utslag p\u00e5 ca 8,1 mill. kroner p\u00e5 fastrenteutl\u00e5nene.AksjerAksjene p\u00e5 niv\u00e5 3 i verdsettelseshierarkiet er hovedsakelig bankens eierinteresse i Vipps AS (99 mill. kroner) samt in-vesteringen i Eksportfinans ASA (82 mill. kroner). Tabellene under viser finansielle instrumenter til virkelig verdi.Verdsettelse Verdsettelse basert Verdsettelse basert p\u00e5 KONSERN - 31.12.2023basert p\u00e5 priser i p\u00e5 observerbare annet enn observerbare et aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 283 3 283 Sertifikater og obligasjoner 8 572 3 326 11 898 Aksjer 5 212 217 Finansielle derivat 1 336 1 336 Sum finansielle eiendeler 8 577 4 662 3 495 16 734 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 138 138 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 603 603 Sum finansielle forpliktelser - 603 138 741 Verdsettelse Verdsettelse basert Verdsettelse basert p\u00e5 KONSERN - 31.12.2022basert p\u00e5 priser i p\u00e5 observerbare annet enn observerbare et aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 415 3 415 Sertifikater og obligasjoner 8 239 2 774 11 013 Aksjer 39 207 246 Finansielle derivat 987 987 Sum finansielle eiendeler 8 278 3 761 3 622 15 661 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 48 48 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 752 752 Sum finansielle forpliktelser - 752 48 800 Verdsettelse Verdsettelse basert Verdsettelse basert p\u00e5 MORBANK - 31.12.2023basert p\u00e5 priser i p\u00e5 observerbare annet enn observerbare et aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 9 287 9 287 Sertifikater og obligasjoner 8 418 3 326 11 744 Aksjer 5 0 212 217 Finansielle derivat 937 937 Sum finansielle eiendeler 8 423 4 263 9 499 22 185 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 138 138 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 840 840 Sum finansielle forpliktelser - 840 138 978 Verdsettelse Verdsettelse basert Verdsettelse basert p\u00e5 MORBANK - 31.12.2022basert p\u00e5 priser i p\u00e5 observerbare annet enn observerbare et aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 7 550 7 550 Sertifikater og obligasjoner 8 148 2 744 10 892 Aksjer 39 0 207 246 Finansielle derivat 643 643 Sum finansielle eiendeler 8 187 3 387 7 757 19 331 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 48 48 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 579 579 Sum finansielle forpliktelser - 579 48 627 KONSERN - Niv\u00e5 3 utvikling Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Aksjer Innskudd fra kunderBalansef\u00f8rt verdi pr 31.12.22 3 415 207 48 Kj\u00f8p/\u00f8kning 597 10 89 Salg/reduksjon -746 0 0 Overf\u00f8rt til Niv\u00e5 3 0 0 0 Overf\u00f8ring ut av Niv\u00e5 3 0 -8 0 Gevinst/tap i perioden 17 3 1 Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12.23 3 283 212 138 MORBANK - Niv\u00e5 3 utvikling Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Aksjer Innskudd fra kunderBalansef\u00f8rt verdi pr 31.12.22 7 550 207 48 Kj\u00f8p/\u00f8kning 2 041 10 89 Salg/reduksjon -259 0 0 Overf\u00f8rt til Niv\u00e5 3 0 0 0 Overf\u00f8ring ut av Niv\u00e5 3 0 -8 0 Gevinst/tap i perioden -45 3 1 Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12.23 9 287 212 138 Aksjer, egenkapitalbevis og andelerKONSERN/MORBANK - 2023 Eierandel Antall aksjer/andeler Anskaf felses kost Bokf\u00f8rt verdi/markeds verdiVipps Holding AS 1,00 % 18 987 50 99 Eksportfinans ASA 1,35 % 3 551 46 82 Novela Kapital I AS 15,00 % 11 7 VN Norge AS 1,55 % - 12 Sparebank 1 Nordm\u00f8re 0,42 % 37 756 4 5 \u00d8vrige 20 12 Totalt 131 217 Sertifikater og obligasjoner KONSERN MORBANK31.12.2022 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022Offentlig forvaltning 2 566 2 995 Anskaffelsesverdi 2 995 2 566 2 538 3 001 Bokf\u00f8rt verdi 3 001 2 538 Kredittinstitusjoner 6 656 6 880 Anskaffelsesverdi 6 728 6 586 6 628 6 935 Bokf\u00f8rt verdi 6 781 6 558 \u00d8vrige finansielle foretak 1 891 1 995 Anskaffelsesverdi 1 995 1 840 1 847 1 962 Bokf\u00f8rt verdi 1 962 1 796 Sum sertifikater og obligasjoner 11 113 11 870 Anskaffelsesverdi 11 718 10 992 11 013 11 898 Bokf\u00f8rt verdi 11 744 10 892",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesHeldForTradingExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__94": {
"value": "Finansielle eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8res p\u00e5 det tidspunkt konsernet blir part i instrumentenes kontrakts-messige betingelser. En finansiell eiendel fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen utl\u00f8per, eller selskapet overf\u00f8rer den finansielle eiendelen p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko- og fortjenes-tepotensialet ved den finansielle eiendelen i det alt vesent-lige blir overf\u00f8rt. Finansielle forpliktelser fraregnes p\u00e5 det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelse-ne er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt.KLASSIFISERING OG M\u00c5LINGKonsernets beholdning av finansielle instrument klassifi-seres ved f\u00f8rste gangs regnskapsf\u00f8ring i henhold til IFRS 9. Finansielle eiendeler klassifiseres i en av f\u00f8lgende kategorier:\u2022 amortisert kost\u2022 virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKlassifiseringen av de finansielle eiendelene er avhengig av to faktorer:\u2022 form\u00e5let ved anskaffelsen av det finansielle instrumentet\u2022 de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmene til de finansielle eiendeleneFinansielle eiendeler vurdert til amortisert kostKategoriseringen av eiendelene forutsetter at f\u00f8lgende krav er oppfylt:\u2022 eiendelen er anskaffet for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer\u2022 kontantstr\u00f8mmene best\u00e5r utelukkende av hovedstol og renterAlle utl\u00e5n og fordringer i konsernregnskapet, men med unn-tak av fastrenteutl\u00e5n, er vurdert til amortisert kost med ut-gangspunkt i forventede kontantstr\u00f8mmer. Forskjell mellom opptakskost og oppgj\u00f8rsbel\u00f8pet ved forfall blir amortisert over l\u00e5nets l\u00f8petid. UTL\u00c5N OG FORDRINGERAlle utl\u00e5n og fordringer balansef\u00f8res til virkelig verdi ved f\u00f8rste gangs innregning, med tillegg av direkte henf\u00f8rbare transaksjonskostnader for instrumenter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Virke-lig verdi ved f\u00f8rstegangs innregning vil normalt v\u00e6re lik transaksjonsprisen. Ved fastsettelse av utl\u00e5nets verdi p\u00e5 transaksjonstidspunktet (transaksjonspris) kommer direkte transaksjonskostnader til fradrag og periodiseres over ut-l\u00e5nets l\u00f8petid som en del av utl\u00e5nets effektive rente. Utl\u00e5n m\u00e5les etterf\u00f8lgende til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Den effektive renten er den renten p\u00e5 inng\u00e5elsestidspunktet som n\u00f8yaktig diskonterer estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmer over utl\u00e5nets forventede leve-tid, til netto balansef\u00f8rt verdi av utl\u00e5net. Ved gjennomf\u00f8ring av denne beregningen estimeres kontantstr\u00f8mmene, og alle kontraktsmessige vilk\u00e5r ved utl\u00e5net blir tatt i betraktning.Finansielle forpliktelser vurdert til amortisert kostVerdipapirgjeld, herunder verdipapirgjeld som inng\u00e5r i vir-kelig verdisikring, l\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder (med l\u00f8petid under ett \u00e5r), er vur-dert til amortisert kost med utgangspunkt i forventede kon-tantstr\u00f8mmer. Beholdning av egne obligasjoner f\u00f8res som reduksjon av gjelden.Finansielle instrument vurdert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKonsernets beholdning av obligasjoner i likviditetsporte-f\u00f8ljen er klassifisert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Portef\u00f8ljen holdes utelukkende for likviditets-styring og portef\u00f8ljen omsettes for \u00e5 optimalisere avkastnin-gen innenfor gjeldende kvalitetskrav til likviditetsportef\u00f8ljen. Beholdningen av fastrenteutl\u00e5n er klassifisert til virkelig verdi for \u00e5 unng\u00e5 regnskapsmessig misforhold sett i forhold til un-derliggende renteswapper.Fastrenteinnskudd fra kunder med l\u00f8petid utover ett \u00e5r er klassifisert til virkelig verdi og sikret med renteswapper.Finansielle derivater er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytra-lisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivater bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto pr. kon-trakt som henholdsvis eiendel eller gjeld.Aksjeportef\u00f8ljen bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.Tap og gevinst som f\u00f8lge av verdiendringer p\u00e5 de eiendeler og gjeld som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet blir regnskapsf\u00f8rt i den perioden de oppst\u00e5r.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__93": {
"value": "Finansielle eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8res p\u00e5 det tidspunkt konsernet blir part i instrumentenes kontrakts-messige betingelser. En finansiell eiendel fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen utl\u00f8per, eller selskapet overf\u00f8rer den finansielle eiendelen p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko- og fortjenes-tepotensialet ved den finansielle eiendelen i det alt vesent-lige blir overf\u00f8rt. Finansielle forpliktelser fraregnes p\u00e5 det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelse-ne er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__92-1": {
"value": "Finansielle eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8res p\u00e5 det tidspunkt konsernet blir part i instrumentenes kontrakts-messige betingelser. En finansiell eiendel fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen utl\u00f8per, eller selskapet overf\u00f8rer den finansielle eiendelen p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko- og fortjenes-tepotensialet ved den finansielle eiendelen i det alt vesent-lige blir overf\u00f8rt. Finansielle forpliktelser fraregnes p\u00e5 det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelse-ne er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt.KLASSIFISERING OG M\u00c5LINGKonsernets beholdning av finansielle instrument klassifi-seres ved f\u00f8rste gangs regnskapsf\u00f8ring i henhold til IFRS 9. Finansielle eiendeler klassifiseres i en av f\u00f8lgende kategorier:\u2022 amortisert kost\u2022 virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKlassifiseringen av de finansielle eiendelene er avhengig av to faktorer:\u2022 form\u00e5let ved anskaffelsen av det finansielle instrumentet\u2022 de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmene til de finansielle eiendeleneFinansielle eiendeler vurdert til amortisert kostKategoriseringen av eiendelene forutsetter at f\u00f8lgende krav er oppfylt:\u2022 eiendelen er anskaffet for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer\u2022 kontantstr\u00f8mmene best\u00e5r utelukkende av hovedstol og renterAlle utl\u00e5n og fordringer i konsernregnskapet, men med unn-tak av fastrenteutl\u00e5n, er vurdert til amortisert kost med ut-gangspunkt i forventede kontantstr\u00f8mmer. Forskjell mellom opptakskost og oppgj\u00f8rsbel\u00f8pet ved forfall blir amortisert over l\u00e5nets l\u00f8petid. UTL\u00c5N OG FORDRINGERAlle utl\u00e5n og fordringer balansef\u00f8res til virkelig verdi ved f\u00f8rste gangs innregning, med tillegg av direkte henf\u00f8rbare transaksjonskostnader for instrumenter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Virke-lig verdi ved f\u00f8rstegangs innregning vil normalt v\u00e6re lik transaksjonsprisen. Ved fastsettelse av utl\u00e5nets verdi p\u00e5 transaksjonstidspunktet (transaksjonspris) kommer direkte transaksjonskostnader til fradrag og periodiseres over ut-l\u00e5nets l\u00f8petid som en del av utl\u00e5nets effektive rente. Utl\u00e5n m\u00e5les etterf\u00f8lgende til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Den effektive renten er den renten p\u00e5 inng\u00e5elsestidspunktet som n\u00f8yaktig diskonterer estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmer over utl\u00e5nets forventede leve-tid, til netto balansef\u00f8rt verdi av utl\u00e5net. Ved gjennomf\u00f8ring av denne beregningen estimeres kontantstr\u00f8mmene, og alle kontraktsmessige vilk\u00e5r ved utl\u00e5net blir tatt i betraktning.Finansielle forpliktelser vurdert til amortisert kostVerdipapirgjeld, herunder verdipapirgjeld som inng\u00e5r i vir-kelig verdisikring, l\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder (med l\u00f8petid under ett \u00e5r), er vur-dert til amortisert kost med utgangspunkt i forventede kon-tantstr\u00f8mmer. Beholdning av egne obligasjoner f\u00f8res som reduksjon av gjelden.Finansielle instrument vurdert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKonsernets beholdning av obligasjoner i likviditetsporte-f\u00f8ljen er klassifisert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Portef\u00f8ljen holdes utelukkende for likviditets-styring og portef\u00f8ljen omsettes for \u00e5 optimalisere avkastnin-gen innenfor gjeldende kvalitetskrav til likviditetsportef\u00f8ljen. Beholdningen av fastrenteutl\u00e5n er klassifisert til virkelig verdi for \u00e5 unng\u00e5 regnskapsmessig misforhold sett i forhold til un-derliggende renteswapper.Fastrenteinnskudd fra kunder med l\u00f8petid utover ett \u00e5r er klassifisert til virkelig verdi og sikret med renteswapper.Finansielle derivater er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytra-lisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivater bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto pr. kon-trakt som henholdsvis eiendel eller gjeld.Aksjeportef\u00f8ljen bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.Tap og gevinst som f\u00f8lge av verdiendringer p\u00e5 de eiendeler og gjeld som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet blir regnskapsf\u00f8rt i den perioden de oppst\u00e5r. Finansielle instrumenter til Finansielle derivater som Finansielle instrumenter KONSERN - 31.12.2023Sum bokf\u00f8rt verdivirkelig verdi over resultatetsikrings instrumentvurdert til amortisert kostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 266 266 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 919 919 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 283 78 289 81 572 Sertifikater og obligasjoner 11 898 11 898 Aksjer og andre verdipapirer 217 217 Finansielle derivater 917 419 1 336 Sum finansielle eiendeler 16 315 419 79 474 96 208 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 727 1 727 Innskudd fra kunder 138 47 272 47 410 Finansielle derivater 434 169 603 Verdipapirgjeld 36 170 36 170 Ansvarlige l\u00e5n 857 857 Sum finansielle forpliktelser 572 169 86 026 86 767 Finansielle instrumenter til Finansielle derivater som Finansielle instrumenter KONSERN - 31.12.2022Sum bokf\u00f8rt verdivirkelig verdi over resultatetsikrings instrumentvurdert til amortisert kostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 361 361 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 415 72 663 76 078 Sertifikater og obligasjoner 11 013 11 013 Aksjer og andre verdipapirer 246 246 Finansielle derivater 609 378 987 Sum finansielle eiendeler 15 283 378 73 418 89 079 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 586 586 Innskudd fra kunder 48 43 833 43 881 Finansielle derivater 333 419 752 Verdipapirgjeld 34 236 34 236 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 857 857 Sum finansielle forpliktelser 381 419 79 512 80 312 Finansielle instrumenter til Finansielle derivater som Finansielle instrumenter MORBANK - 31.12.2023Sum bokf\u00f8rt verdivirkelig verdi over resultatetsikrings instrumentvurdert til amortisert kostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 266 266 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 4 796 4 796 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 9 287 40 034 49 321 Sertifikater og obligasjoner 11 744 11 744 Aksjer og andre verdipapirer 217 217 Finansielle derivater 897 40 937 Sum finansielle eiendeler 22 145 40 45 096 67 281 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 2 550 2 550 Innskudd fra kunder 138 47 372 47 510 Finansielle derivater 741 99 840 Verdipapirgjeld 7 859 7 859 Ansvarlige l\u00e5n 857 857 Sum finansielle forpliktelser 879 99 58 638 59 616 Finansielle instrumenter til Finansielle derivater som Finansielle instrumenter MORBANK - 31.12.2022Sum bokf\u00f8rt verdivirkelig verdi over resultatetsikrings instrumentvurdert til amortisert kostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 3 865 3 865 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 7 550 38 173 45 723 Sertifikater og obligasjoner 10 892 10 892 Aksjer og andre verdipapirer 246 246 Finansielle derivater 643 643 Sum finansielle eiendeler 19 331 42 432 61 763 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 969 1 969 Innskudd fra kunder 48 43 919 43 967 Finansielle derivater 458 121 579 Verdipapirgjeld 7 429 7 429 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 857 857 Sum finansielle forpliktelser 506 121 54 174 54 80124 Finansielle instrumenter til virkelig verdi NIV\u00c5ERVerdsettelsen av finansielle instrumenter innplasseres i ulike niv\u00e5er basert p\u00e5 kvaliteten p\u00e5 markedsdata for den enkelte type instrument.Niv\u00e5 1 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 priser i et aktivt markedI niv\u00e5 1 innplasseres finansielle instrumenter som verdset-tes ved bruk av noterte priser i aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r blant annet b\u00f8rsnoterte aksjer og fondsandeler, samt obligasjoner og sertifikater p\u00e5 LCR-niv\u00e5 1.Niv\u00e5 2 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 observerbare markedsdataI niv\u00e5 2 innplasseres finansielle instrumenter som verdset-tes ved bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for eien-delene eller forpliktelsene, inkludert noterte priser i ikke aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r i hovedsak verdipapirgjeld, derivat og obligasjoner som ikke er p\u00e5 LCR-niv\u00e5 1.Niv\u00e5 3 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 annet enn observerbare markedsdataI niv\u00e5 3 innplasseres finansielle instrumenter som ikke kan verdsettes basert p\u00e5 direkte eller indirekte observerbare pri-ser. I kategorien inng\u00e5r i hovedsak utl\u00e5n til kunder, samt aksjer. Tiln\u00e6rming til verdivurdering av finansielle instrumenter p\u00e5 niv\u00e5 3 i verdsettelseshierarkiet:Fastrenteutl\u00e5n Det har ikke v\u00e6rt vesentlige endringer i tiln\u00e6rmingen til verdi vurdering av fastrenteutl\u00e5n i 2023. Virkelig verdi bereg-nes basert p\u00e5 kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer neddis-kontert med en markedsrente som er avstemt mot de priser som gjelder for tilsvarende fastrenteutl\u00e5n p\u00e5 balansedagen. Verdi endringen fremkommer i resultatlinjen Netto resultat fra finansielle instrumenter i resultatoppstillingen. En end-ring i diskonteringsrenten p\u00e5 10 basispunkt vil gi et utslag p\u00e5 ca 8,1 mill. kroner p\u00e5 fastrenteutl\u00e5nene.AksjerAksjene p\u00e5 niv\u00e5 3 i verdsettelseshierarkiet er hovedsakelig bankens eierinteresse i Vipps AS (99 mill. kroner) samt in-vesteringen i Eksportfinans ASA (82 mill. kroner). Tabellene under viser finansielle instrumenter til virkelig verdi.Verdsettelse Verdsettelse basert Verdsettelse basert p\u00e5 KONSERN - 31.12.2023basert p\u00e5 priser i p\u00e5 observerbare annet enn observerbare et aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 283 3 283 Sertifikater og obligasjoner 8 572 3 326 11 898 Aksjer 5 212 217 Finansielle derivat 1 336 1 336 Sum finansielle eiendeler 8 577 4 662 3 495 16 734 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 138 138 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 603 603 Sum finansielle forpliktelser - 603 138 741 Verdsettelse Verdsettelse basert Verdsettelse basert p\u00e5 KONSERN - 31.12.2022basert p\u00e5 priser i p\u00e5 observerbare annet enn observerbare et aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 415 3 415 Sertifikater og obligasjoner 8 239 2 774 11 013 Aksjer 39 207 246 Finansielle derivat 987 987 Sum finansielle eiendeler 8 278 3 761 3 622 15 661 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 48 48 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 752 752 Sum finansielle forpliktelser - 752 48 800 Verdsettelse Verdsettelse basert Verdsettelse basert p\u00e5 MORBANK - 31.12.2023basert p\u00e5 priser i p\u00e5 observerbare annet enn observerbare et aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 9 287 9 287 Sertifikater og obligasjoner 8 418 3 326 11 744 Aksjer 5 0 212 217 Finansielle derivat 937 937 Sum finansielle eiendeler 8 423 4 263 9 499 22 185 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 138 138 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 840 840 Sum finansielle forpliktelser - 840 138 978 Verdsettelse Verdsettelse basert Verdsettelse basert p\u00e5 MORBANK - 31.12.2022basert p\u00e5 priser i p\u00e5 observerbare annet enn observerbare et aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 7 550 7 550 Sertifikater og obligasjoner 8 148 2 744 10 892 Aksjer 39 0 207 246 Finansielle derivat 643 643 Sum finansielle eiendeler 8 187 3 387 7 757 19 331 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 48 48 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 579 579 Sum finansielle forpliktelser - 579 48 627 KONSERN - Niv\u00e5 3 utvikling Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Aksjer Innskudd fra kunderBalansef\u00f8rt verdi pr 31.12.22 3 415 207 48 Kj\u00f8p/\u00f8kning 597 10 89 Salg/reduksjon -746 0 0 Overf\u00f8rt til Niv\u00e5 3 0 0 0 Overf\u00f8ring ut av Niv\u00e5 3 0 -8 0 Gevinst/tap i perioden 17 3 1 Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12.23 3 283 212 138 MORBANK - Niv\u00e5 3 utvikling Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Aksjer Innskudd fra kunderBalansef\u00f8rt verdi pr 31.12.22 7 550 207 48 Kj\u00f8p/\u00f8kning 2 041 10 89 Salg/reduksjon -259 0 0 Overf\u00f8rt til Niv\u00e5 3 0 0 0 Overf\u00f8ring ut av Niv\u00e5 3 0 -8 0 Gevinst/tap i perioden -45 3 1 Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12.23 9 287 212 138 Aksjer, egenkapitalbevis og andelerKONSERN/MORBANK - 2023 Eierandel Antall aksjer/andeler Anskaf felses kost Bokf\u00f8rt verdi/markeds verdiVipps Holding AS 1,00 % 18 987 50 99 Eksportfinans ASA 1,35 % 3 551 46 82 Novela Kapital I AS 15,00 % 11 7 VN Norge AS 1,55 % - 12 Sparebank 1 Nordm\u00f8re 0,42 % 37 756 4 5 \u00d8vrige 20 12 Totalt 131 217 Sertifikater og obligasjoner KONSERN MORBANK31.12.2022 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022Offentlig forvaltning 2 566 2 995 Anskaffelsesverdi 2 995 2 566 2 538 3 001 Bokf\u00f8rt verdi 3 001 2 538 Kredittinstitusjoner 6 656 6 880 Anskaffelsesverdi 6 728 6 586 6 628 6 935 Bokf\u00f8rt verdi 6 781 6 558 \u00d8vrige finansielle foretak 1 891 1 995 Anskaffelsesverdi 1 995 1 840 1 847 1 962 Bokf\u00f8rt verdi 1 962 1 796 Sum sertifikater og obligasjoner 11 113 11 870 Anskaffelsesverdi 11 718 10 992 11 013 11 898 Bokf\u00f8rt verdi 11 744 10 892",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__87-1": {
"value": "Finansielle eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8res p\u00e5 det tidspunkt konsernet blir part i instrumentenes kontrakts-messige betingelser. En finansiell eiendel fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen utl\u00f8per, eller selskapet overf\u00f8rer den finansielle eiendelen p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko- og fortjenes-tepotensialet ved den finansielle eiendelen i det alt vesent-lige blir overf\u00f8rt. Finansielle forpliktelser fraregnes p\u00e5 det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelse-ne er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt.KLASSIFISERING OG M\u00c5LINGKonsernets beholdning av finansielle instrument klassifi-seres ved f\u00f8rste gangs regnskapsf\u00f8ring i henhold til IFRS 9. Finansielle eiendeler klassifiseres i en av f\u00f8lgende kategorier:\u2022 amortisert kost\u2022 virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKlassifiseringen av de finansielle eiendelene er avhengig av to faktorer:\u2022 form\u00e5let ved anskaffelsen av det finansielle instrumentet\u2022 de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmene til de finansielle eiendeleneUTL\u00c5N OG FORDRINGERAlle utl\u00e5n og fordringer balansef\u00f8res til virkelig verdi ved f\u00f8rste gangs innregning, med tillegg av direkte henf\u00f8rbare transaksjonskostnader for instrumenter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Virke-lig verdi ved f\u00f8rstegangs innregning vil normalt v\u00e6re lik transaksjonsprisen. Ved fastsettelse av utl\u00e5nets verdi p\u00e5 transaksjonstidspunktet (transaksjonspris) kommer direkte transaksjonskostnader til fradrag og periodiseres over ut-l\u00e5nets l\u00f8petid som en del av utl\u00e5nets effektive rente. Utl\u00e5n m\u00e5les etterf\u00f8lgende til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Den effektive renten er den renten p\u00e5 inng\u00e5elsestidspunktet som n\u00f8yaktig diskonterer estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmer over utl\u00e5nets forventede leve-tid, til netto balansef\u00f8rt verdi av utl\u00e5net. Ved gjennomf\u00f8ring av denne beregningen estimeres kontantstr\u00f8mmene, og alle kontraktsmessige vilk\u00e5r ved utl\u00e5net blir tatt i betraktning.Finansielle forpliktelser vurdert til amortisert kostVerdipapirgjeld, herunder verdipapirgjeld som inng\u00e5r i vir-kelig verdisikring, l\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder (med l\u00f8petid under ett \u00e5r), er vur-dert til amortisert kost med utgangspunkt i forventede kon-tantstr\u00f8mmer. Beholdning av egne obligasjoner f\u00f8res som reduksjon av gjelden.Finansielle instrument vurdert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKonsernets beholdning av obligasjoner i likviditetsporte-f\u00f8ljen er klassifisert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Portef\u00f8ljen holdes utelukkende for likviditets-styring og portef\u00f8ljen omsettes for \u00e5 optimalisere avkastnin-gen innenfor gjeldende kvalitetskrav til likviditetsportef\u00f8ljen. Beholdningen av fastrenteutl\u00e5n er klassifisert til virkelig verdi for \u00e5 unng\u00e5 regnskapsmessig misforhold sett i forhold til un-derliggende renteswapper.Fastrenteinnskudd fra kunder med l\u00f8petid utover ett \u00e5r er klassifisert til virkelig verdi og sikret med renteswapper.Finansielle derivater er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytra-lisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivater bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto pr. kon-trakt som henholdsvis eiendel eller gjeld.Aksjeportef\u00f8ljen bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.Tap og gevinst som f\u00f8lge av verdiendringer p\u00e5 de eiendeler og gjeld som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet blir regnskapsf\u00f8rt i den perioden de oppst\u00e5r.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__85": {
"value": "Finansielle eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8res p\u00e5 det tidspunkt konsernet blir part i instrumentenes kontrakts-messige betingelser. En finansiell eiendel fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen utl\u00f8per, eller selskapet overf\u00f8rer den finansielle eiendelen p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko- og fortjenes-tepotensialet ved den finansielle eiendelen i det alt vesent-lige blir overf\u00f8rt. Finansielle forpliktelser fraregnes p\u00e5 det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelse-ne er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt.KLASSIFISERING OG M\u00c5LINGKonsernets beholdning av finansielle instrument klassifi-seres ved f\u00f8rste gangs regnskapsf\u00f8ring i henhold til IFRS 9. Finansielle eiendeler klassifiseres i en av f\u00f8lgende kategorier:\u2022 amortisert kost\u2022 virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKlassifiseringen av de finansielle eiendelene er avhengig av to faktorer:\u2022 form\u00e5let ved anskaffelsen av det finansielle instrumentet\u2022 de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmene til de finansielle eiendeleneFinansielle eiendeler vurdert til amortisert kostKategoriseringen av eiendelene forutsetter at f\u00f8lgende krav er oppfylt:\u2022 eiendelen er anskaffet for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer\u2022 kontantstr\u00f8mmene best\u00e5r utelukkende av hovedstol og renterAlle utl\u00e5n og fordringer i konsernregnskapet, men med unn-tak av fastrenteutl\u00e5n, er vurdert til amortisert kost med ut-gangspunkt i forventede kontantstr\u00f8mmer. Forskjell mellom opptakskost og oppgj\u00f8rsbel\u00f8pet ved forfall blir amortisert over l\u00e5nets l\u00f8petid. UTL\u00c5N OG FORDRINGERAlle utl\u00e5n og fordringer balansef\u00f8res til virkelig verdi ved f\u00f8rste gangs innregning, med tillegg av direkte henf\u00f8rbare transaksjonskostnader for instrumenter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Virke-lig verdi ved f\u00f8rstegangs innregning vil normalt v\u00e6re lik transaksjonsprisen. Ved fastsettelse av utl\u00e5nets verdi p\u00e5 transaksjonstidspunktet (transaksjonspris) kommer direkte transaksjonskostnader til fradrag og periodiseres over ut-l\u00e5nets l\u00f8petid som en del av utl\u00e5nets effektive rente. Utl\u00e5n m\u00e5les etterf\u00f8lgende til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Den effektive renten er den renten p\u00e5 inng\u00e5elsestidspunktet som n\u00f8yaktig diskonterer estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmer over utl\u00e5nets forventede leve-tid, til netto balansef\u00f8rt verdi av utl\u00e5net. Ved gjennomf\u00f8ring av denne beregningen estimeres kontantstr\u00f8mmene, og alle kontraktsmessige vilk\u00e5r ved utl\u00e5net blir tatt i betraktning.Finansielle forpliktelser vurdert til amortisert kostVerdipapirgjeld, herunder verdipapirgjeld som inng\u00e5r i vir-kelig verdisikring, l\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder (med l\u00f8petid under ett \u00e5r), er vur-dert til amortisert kost med utgangspunkt i forventede kon-tantstr\u00f8mmer. Beholdning av egne obligasjoner f\u00f8res som reduksjon av gjelden.Finansielle instrument vurdert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKonsernets beholdning av obligasjoner i likviditetsporte-f\u00f8ljen er klassifisert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Portef\u00f8ljen holdes utelukkende for likviditets-styring og portef\u00f8ljen omsettes for \u00e5 optimalisere avkastnin-gen innenfor gjeldende kvalitetskrav til likviditetsportef\u00f8ljen. Beholdningen av fastrenteutl\u00e5n er klassifisert til virkelig verdi for \u00e5 unng\u00e5 regnskapsmessig misforhold sett i forhold til un-derliggende renteswapper.Fastrenteinnskudd fra kunder med l\u00f8petid utover ett \u00e5r er klassifisert til virkelig verdi og sikret med renteswapper.Finansielle derivater er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytra-lisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivater bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto pr. kon-trakt som henholdsvis eiendel eller gjeld.Aksjeportef\u00f8ljen bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.Tap og gevinst som f\u00f8lge av verdiendringer p\u00e5 de eiendeler og gjeld som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet blir regnskapsf\u00f8rt i den perioden de oppst\u00e5r. Finansielle instrumenter til Finansielle derivater som Finansielle instrumenter KONSERN - 31.12.2023Sum bokf\u00f8rt verdivirkelig verdi over resultatetsikrings instrumentvurdert til amortisert kostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 266 266 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 919 919 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 283 78 289 81 572 Sertifikater og obligasjoner 11 898 11 898 Aksjer og andre verdipapirer 217 217 Finansielle derivater 917 419 1 336 Sum finansielle eiendeler 16 315 419 79 474 96 208 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 727 1 727 Innskudd fra kunder 138 47 272 47 410 Finansielle derivater 434 169 603 Verdipapirgjeld 36 170 36 170 Ansvarlige l\u00e5n 857 857 Sum finansielle forpliktelser 572 169 86 026 86 767 Finansielle instrumenter til Finansielle derivater som Finansielle instrumenter KONSERN - 31.12.2022Sum bokf\u00f8rt verdivirkelig verdi over resultatetsikrings instrumentvurdert til amortisert kostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 361 361 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 415 72 663 76 078 Sertifikater og obligasjoner 11 013 11 013 Aksjer og andre verdipapirer 246 246 Finansielle derivater 609 378 987 Sum finansielle eiendeler 15 283 378 73 418 89 079 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 586 586 Innskudd fra kunder 48 43 833 43 881 Finansielle derivater 333 419 752 Verdipapirgjeld 34 236 34 236 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 857 857 Sum finansielle forpliktelser 381 419 79 512 80 312 Finansielle instrumenter til Finansielle derivater som Finansielle instrumenter MORBANK - 31.12.2023Sum bokf\u00f8rt verdivirkelig verdi over resultatetsikrings instrumentvurdert til amortisert kostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 266 266 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 4 796 4 796 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 9 287 40 034 49 321 Sertifikater og obligasjoner 11 744 11 744 Aksjer og andre verdipapirer 217 217 Finansielle derivater 897 40 937 Sum finansielle eiendeler 22 145 40 45 096 67 281 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 2 550 2 550 Innskudd fra kunder 138 47 372 47 510 Finansielle derivater 741 99 840 Verdipapirgjeld 7 859 7 859 Ansvarlige l\u00e5n 857 857 Sum finansielle forpliktelser 879 99 58 638 59 616 Finansielle instrumenter til Finansielle derivater som Finansielle instrumenter MORBANK - 31.12.2022Sum bokf\u00f8rt verdivirkelig verdi over resultatetsikrings instrumentvurdert til amortisert kostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 3 865 3 865 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 7 550 38 173 45 723 Sertifikater og obligasjoner 10 892 10 892 Aksjer og andre verdipapirer 246 246 Finansielle derivater 643 643 Sum finansielle eiendeler 19 331 42 432 61 763 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 969 1 969 Innskudd fra kunder 48 43 919 43 967 Finansielle derivater 458 121 579 Verdipapirgjeld 7 429 7 429 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 857 857 Sum finansielle forpliktelser 506 121 54 174 54 801",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__90-1": {
"value": "KLASSIFISERING OG M\u00c5LINGKonsernets beholdning av finansielle instrument klassifi-seres ved f\u00f8rste gangs regnskapsf\u00f8ring i henhold til IFRS 9. Finansielle eiendeler klassifiseres i en av f\u00f8lgende kategorier:\u2022 amortisert kost\u2022 virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKlassifiseringen av de finansielle eiendelene er avhengig av to faktorer:\u2022 form\u00e5let ved anskaffelsen av det finansielle instrumentet\u2022 de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmene til de finansielle eiendeleneUTL\u00c5N OG FORDRINGERAlle utl\u00e5n og fordringer balansef\u00f8res til virkelig verdi ved f\u00f8rste gangs innregning, med tillegg av direkte henf\u00f8rbare transaksjonskostnader for instrumenter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Virke-lig verdi ved f\u00f8rstegangs innregning vil normalt v\u00e6re lik transaksjonsprisen. Ved fastsettelse av utl\u00e5nets verdi p\u00e5 transaksjonstidspunktet (transaksjonspris) kommer direkte transaksjonskostnader til fradrag og periodiseres over ut-l\u00e5nets l\u00f8petid som en del av utl\u00e5nets effektive rente. Utl\u00e5n m\u00e5les etterf\u00f8lgende til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Den effektive renten er den renten p\u00e5 inng\u00e5elsestidspunktet som n\u00f8yaktig diskonterer estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmer over utl\u00e5nets forventede leve-tid, til netto balansef\u00f8rt verdi av utl\u00e5net. Ved gjennomf\u00f8ring av denne beregningen estimeres kontantstr\u00f8mmene, og alle kontraktsmessige vilk\u00e5r ved utl\u00e5net blir tatt i betraktning.Finansielle forpliktelser vurdert til amortisert kostVerdipapirgjeld, herunder verdipapirgjeld som inng\u00e5r i vir-kelig verdisikring, l\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder (med l\u00f8petid under ett \u00e5r), er vur-dert til amortisert kost med utgangspunkt i forventede kon-tantstr\u00f8mmer. Beholdning av egne obligasjoner f\u00f8res som reduksjon av gjelden.Finansielle instrument vurdert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKonsernets beholdning av obligasjoner i likviditetsporte-f\u00f8ljen er klassifisert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Portef\u00f8ljen holdes utelukkende for likviditets-styring og portef\u00f8ljen omsettes for \u00e5 optimalisere avkastnin-gen innenfor gjeldende kvalitetskrav til likviditetsportef\u00f8ljen. Beholdningen av fastrenteutl\u00e5n er klassifisert til virkelig verdi for \u00e5 unng\u00e5 regnskapsmessig misforhold sett i forhold til un-derliggende renteswapper.Fastrenteinnskudd fra kunder med l\u00f8petid utover ett \u00e5r er klassifisert til virkelig verdi og sikret med renteswapper.Finansielle derivater er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytra-lisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivater bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto pr. kon-trakt som henholdsvis eiendel eller gjeld.Aksjeportef\u00f8ljen bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.Tap og gevinst som f\u00f8lge av verdiendringer p\u00e5 de eiendeler og gjeld som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet blir regnskapsf\u00f8rt i den perioden de oppst\u00e5r.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__89": {
"value": "Finansielle instrument vurdert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKonsernets beholdning av obligasjoner i likviditetsporte-f\u00f8ljen er klassifisert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Portef\u00f8ljen holdes utelukkende for likviditets-styring og portef\u00f8ljen omsettes for \u00e5 optimalisere avkastnin-gen innenfor gjeldende kvalitetskrav til likviditetsportef\u00f8ljen. Beholdningen av fastrenteutl\u00e5n er klassifisert til virkelig verdi for \u00e5 unng\u00e5 regnskapsmessig misforhold sett i forhold til un-derliggende renteswapper.Fastrenteinnskudd fra kunder med l\u00f8petid utover ett \u00e5r er klassifisert til virkelig verdi og sikret med renteswapper.Finansielle derivater er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytra-lisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivater bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto pr. kon-trakt som henholdsvis eiendel eller gjeld.Aksjeportef\u00f8ljen bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.Tap og gevinst som f\u00f8lge av verdiendringer p\u00e5 de eiendeler og gjeld som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet blir regnskapsf\u00f8rt i den perioden de oppst\u00e5r.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__105-1": {
"value": "24 Finansielle instrumenter til virkelig verdi NIV\u00c5ERVerdsettelsen av finansielle instrumenter innplasseres i ulike niv\u00e5er basert p\u00e5 kvaliteten p\u00e5 markedsdata for den enkelte type instrument.Niv\u00e5 1 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 priser i et aktivt markedI niv\u00e5 1 innplasseres finansielle instrumenter som verdset-tes ved bruk av noterte priser i aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r blant annet b\u00f8rsnoterte aksjer og fondsandeler, samt obligasjoner og sertifikater p\u00e5 LCR-niv\u00e5 1.Niv\u00e5 2 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 observerbare markedsdataI niv\u00e5 2 innplasseres finansielle instrumenter som verdset-tes ved bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for eien-delene eller forpliktelsene, inkludert noterte priser i ikke aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r i hovedsak verdipapirgjeld, derivat og obligasjoner som ikke er p\u00e5 LCR-niv\u00e5 1.Niv\u00e5 3 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 annet enn observerbare markedsdataI niv\u00e5 3 innplasseres finansielle instrumenter som ikke kan verdsettes basert p\u00e5 direkte eller indirekte observerbare pri-ser. I kategorien inng\u00e5r i hovedsak utl\u00e5n til kunder, samt aksjer. Tiln\u00e6rming til verdivurdering av finansielle instrumenter p\u00e5 niv\u00e5 3 i verdsettelseshierarkiet:Fastrenteutl\u00e5n Det har ikke v\u00e6rt vesentlige endringer i tiln\u00e6rmingen til verdi vurdering av fastrenteutl\u00e5n i 2023. Virkelig verdi bereg-nes basert p\u00e5 kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer neddis-kontert med en markedsrente som er avstemt mot de priser som gjelder for tilsvarende fastrenteutl\u00e5n p\u00e5 balansedagen. Verdi endringen fremkommer i resultatlinjen Netto resultat fra finansielle instrumenter i resultatoppstillingen. En end-ring i diskonteringsrenten p\u00e5 10 basispunkt vil gi et utslag p\u00e5 ca 8,1 mill. kroner p\u00e5 fastrenteutl\u00e5nene.AksjerAksjene p\u00e5 niv\u00e5 3 i verdsettelseshierarkiet er hovedsakelig bankens eierinteresse i Vipps AS (99 mill. kroner) samt in-vesteringen i Eksportfinans ASA (82 mill. kroner). Tabellene under viser finansielle instrumenter til virkelig verdi.Verdsettelse Verdsettelse basert Verdsettelse basert p\u00e5 KONSERN - 31.12.2023basert p\u00e5 priser i p\u00e5 observerbare annet enn observerbare et aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 283 3 283 Sertifikater og obligasjoner 8 572 3 326 11 898 Aksjer 5 212 217 Finansielle derivat 1 336 1 336 Sum finansielle eiendeler 8 577 4 662 3 495 16 734 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 138 138 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 603 603 Sum finansielle forpliktelser - 603 138 741 Verdsettelse Verdsettelse basert Verdsettelse basert p\u00e5 KONSERN - 31.12.2022basert p\u00e5 priser i p\u00e5 observerbare annet enn observerbare et aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 415 3 415 Sertifikater og obligasjoner 8 239 2 774 11 013 Aksjer 39 207 246 Finansielle derivat 987 987 Sum finansielle eiendeler 8 278 3 761 3 622 15 661 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 48 48 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 752 752 Sum finansielle forpliktelser - 752 48 800 Verdsettelse Verdsettelse basert Verdsettelse basert p\u00e5 MORBANK - 31.12.2023basert p\u00e5 priser i p\u00e5 observerbare annet enn observerbare et aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 9 287 9 287 Sertifikater og obligasjoner 8 418 3 326 11 744 Aksjer 5 0 212 217 Finansielle derivat 937 937 Sum finansielle eiendeler 8 423 4 263 9 499 22 185 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 138 138 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 840 840 Sum finansielle forpliktelser - 840 138 978 Verdsettelse Verdsettelse basert Verdsettelse basert p\u00e5 MORBANK - 31.12.2022basert p\u00e5 priser i p\u00e5 observerbare annet enn observerbare et aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 7 550 7 550 Sertifikater og obligasjoner 8 148 2 744 10 892 Aksjer 39 0 207 246 Finansielle derivat 643 643 Sum finansielle eiendeler 8 187 3 387 7 757 19 331 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 48 48 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 579 579 Sum finansielle forpliktelser - 579 48 627 KONSERN - Niv\u00e5 3 utvikling Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Aksjer Innskudd fra kunderBalansef\u00f8rt verdi pr 31.12.22 3 415 207 48 Kj\u00f8p/\u00f8kning 597 10 89 Salg/reduksjon -746 0 0 Overf\u00f8rt til Niv\u00e5 3 0 0 0 Overf\u00f8ring ut av Niv\u00e5 3 0 -8 0 Gevinst/tap i perioden 17 3 1 Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12.23 3 283 212 138 MORBANK - Niv\u00e5 3 utvikling Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Aksjer Innskudd fra kunderBalansef\u00f8rt verdi pr 31.12.22 7 550 207 48 Kj\u00f8p/\u00f8kning 2 041 10 89 Salg/reduksjon -259 0 0 Overf\u00f8rt til Niv\u00e5 3 0 0 0 Overf\u00f8ring ut av Niv\u00e5 3 0 -8 0 Gevinst/tap i perioden -45 3 1 Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12.23 9 287 212 138 Aksjer, egenkapitalbevis og andelerKONSERN/MORBANK - 2023 Eierandel Antall aksjer/andeler Anskaf felses kost Bokf\u00f8rt verdi/markeds verdiVipps Holding AS 1,00 % 18 987 50 99 Eksportfinans ASA 1,35 % 3 551 46 82 Novela Kapital I AS 15,00 % 11 7 VN Norge AS 1,55 % - 12 Sparebank 1 Nordm\u00f8re 0,42 % 37 756 4 5 \u00d8vrige 20 12 Totalt 131 217 Sertifikater og obligasjoner KONSERN MORBANK31.12.2022 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022Offentlig forvaltning 2 566 2 995 Anskaffelsesverdi 2 995 2 566 2 538 3 001 Bokf\u00f8rt verdi 3 001 2 538 Kredittinstitusjoner 6 656 6 880 Anskaffelsesverdi 6 728 6 586 6 628 6 935 Bokf\u00f8rt verdi 6 781 6 558 \u00d8vrige finansielle foretak 1 891 1 995 Anskaffelsesverdi 1 995 1 840 1 847 1 962 Bokf\u00f8rt verdi 1 962 1 796 Sum sertifikater og obligasjoner 11 113 11 870 Anskaffelsesverdi 11 718 10 992 11 013 11 898 Bokf\u00f8rt verdi 11 744 10 89225 Finansielle derivater Finansielle derivat er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8y-tralisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivat bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto kontrakt som henholdsvis eiendel eller gjeld. Verdiendringer p\u00e5 basisswapper under sikringsbokf\u00f8ring som skyldes endringer i basisspreader regnskapsf\u00f8res i utvidet resultat som en sikringskostnad. Den estimerte virkelige verdien av finansielle OTC-derivat justeres for motpartens kredittrisiko (CVA) eller for konsernets egen kredittrisiko (DVA).Beregning av virkelig verdi for finansielle derivat baseres p\u00e5 verdivurderingsmodeller der prisen p\u00e5 underliggende, rente og valuta, innhentes i markedet. Tabellen viser de finansielle derivatenes nominelle verdier og markedsverdier. Derivathandler presenteres brutto i balansen som eiendel eller gjeld avhengig av hvorvidt derivatet har en positiv eller negativ verdi. Oversikten viser verdien av derivatkontrakter som er om-fattet av motregningsavtaler eller er sikret med kontanter under Credit Support Annex (CSA). For kundeforretninger etableres det rammer basert p\u00e5 n\u00f8dvendig formell kreditt-behandling hvor det stilles tilstrekkelig sikkerhet for ram-men. For bankmotparter reguleres motpartsrisikoen knyt-tet til endringer i markeds forhold gjennom CSA-avtaler. Sparebanken M\u00f8re stiller krav om inng\u00e5else av CSA-avtale f\u00f8r derivathandel mot enhver interbankmotpart. Dette gir Spare banken M\u00f8re sikker het for en gitt eksponering. Avta-len med motpart definerer n\u00e5r pant skal overf\u00f8res mellom partene. Sparebanken M\u00f8re praktiserer kontantpant mot sine motparter. Markedsverdien av alle derivater inng\u00e5tt mellom Sparebanken M\u00f8re og motparten avregnes i hen-hold til den enkelte CSA-avtale. Pr. 31.12.2023 har Spare-banken M\u00f8re stilt kontantpant for b\u00e5de ikke-clearede og clearede derivater for 462 mill. kroner (275 mill. kroner) og mottatt kontantpant for 459 mill kroner (274 mill. kroner). Datterselskapet M\u00f8re Boligkreditt har mottatt kontantpant for 561 mill.kroner (278 mill.kroner).KONSERN 2023 2022Nominell verdi Eiendel For pliktelse Nominell verdi Eiendel For pliktelseRenteinstrumenterRentebytteavtaler 14 907 375 216 13 335 162 212 Sum renteinstrumenter 14 907 375 216 13 335 162 212 ValutainstrumenterValutabytteavtaler 5 399 271 152 1 625 288 64 Valutaterminer 13 390 271 66 9 672 158 57 Sum valutainstrumenter 18 789 542 218 11 297 446 121 SikringsinstrumenterRentebytteavtaler 4 850 55 150 4 275 379 170 Valutabytteavtaler 5 574 364 19 10 494 - 249Sum sikringsinstrumenter 10 424 419 169 14 769 379 419 Sum finansielle derivater 44 120 1 336 603 39 401 987 752 MORBANK 2023 2022Nominell verdi Eiendel For pliktelse Nominell verdi Eiendel For pliktelseRenteinstrumenterRentebytteavtaler 17 193 375 309 15 909 449 337 Sum renteinstrumenter 17 193 375 309 15 909 449 337 ValutainstrumenterValutabytteavtaler 8 097 250 366 6 523 36 64 Valutaterminer 13 390 271 66 9 672 158 57 Sum valutainstrumenter 21 487 521 432 16 195 194 121 SikringsinstrumenterRentebytteavtaler 2 800 41 99 2 225 - 121Valutabytteavtaler - - - - - - Sum sikringsinstrumenter 2 800 41 99 2 225 - 121Sum finansielle derivater 41 480 937 840 34 329 643 579 Pr 31.12.2023 ble f\u00f8lgende swapper benyttet i virkelig verdisikring av renterisiko. Inntil 1 1-33-121-5Over KONSERN - 2023 Valutamndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rNominelt bel\u00f8p NOK 4 850 500Gjennomsnittlig fast rente 3,29 % 5,59 %Nominelt bel\u00f8p EUR 250 805 Gjennomsnittlig fast rente 0,01 % 2,21 %Inntil 1 1-33-121-5Over KONSERN - 2022 Valutamndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rNominelt bel\u00f8p NOK 725 2 550 1 000Gjennomsnittlig fast rente 2,35 % 2,71 % 2,75 %Nominelt bel\u00f8p EUR 250 750 25 Gjennomsnittlig fast rente 0,38 % 1,05 % 2,81 %Inntil 1 1-33-121-5Over MORBANK - 2023 Valutamndmndmnd\u00e5r 5 \u00e5rNominelt bel\u00f8p NOK 2 800 500 Gjennomsnittlig fast rente 2,23 % 5,59 %Nominelt bel\u00f8p EUR 250 Gjennomsnittlig fast rente 3,13 %Inntil 1 1-33-121-5Over MORBANK - 2022 Valutamndmndmnd\u00e5r 5 \u00e5rNominelt bel\u00f8p NOK 725 1 500Gjennomsnittlig fast rente 2,35 % 1,28 %Forfallstidspunkt finansielle derivater, nominell verdi KONSERN 2023 2022Rente- og Termin -Rente- og Termin -Forfallvaluta swapperkontrakter valut aswapperkontrakter2023 5 444 9 4802024 4 047 13 086 3 944 1362025 4 898 249 4 510 192026 5 384 33 4 801 162027 6 802 11 4 738 112028 3 323 7 1 895 72029 1 629 4 894 32030 1 239 1 1752031 1 410 1 3272032 765 7802033 6 051 552037 166 16635 714 13 390 29 729 9 672MORBANK 2023 2022Rente- og Termin-Rente- og Termin-Forfallvaluta swapperkontrakter valuta swapperkontrakter2023 2 942 9 4802024 1 394 13 086 1 381 1362025 3 848 249 3 460 192026 2 705 33 2 212 162027 8 759 11 7 028 112028 2 082 7 663 72029 1 629 4 894 32030 1 239 1 1752031 1 410 1 3272032 765 3 3542033 3 765 552037 166 16627 762 13 390 24 657 9 672",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__104": {
"value": "24 Finansielle instrumenter til virkelig verdi NIV\u00c5ERVerdsettelsen av finansielle instrumenter innplasseres i ulike niv\u00e5er basert p\u00e5 kvaliteten p\u00e5 markedsdata for den enkelte type instrument.Niv\u00e5 1 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 priser i et aktivt markedI niv\u00e5 1 innplasseres finansielle instrumenter som verdset-tes ved bruk av noterte priser i aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r blant annet b\u00f8rsnoterte aksjer og fondsandeler, samt obligasjoner og sertifikater p\u00e5 LCR-niv\u00e5 1.Niv\u00e5 2 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 observerbare markedsdataI niv\u00e5 2 innplasseres finansielle instrumenter som verdset-tes ved bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for eien-delene eller forpliktelsene, inkludert noterte priser i ikke aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r i hovedsak verdipapirgjeld, derivat og obligasjoner som ikke er p\u00e5 LCR-niv\u00e5 1.Niv\u00e5 3 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 annet enn observerbare markedsdataI niv\u00e5 3 innplasseres finansielle instrumenter som ikke kan verdsettes basert p\u00e5 direkte eller indirekte observerbare pri-ser. I kategorien inng\u00e5r i hovedsak utl\u00e5n til kunder, samt aksjer. Tiln\u00e6rming til verdivurdering av finansielle instrumenter p\u00e5 niv\u00e5 3 i verdsettelseshierarkiet:Fastrenteutl\u00e5n Det har ikke v\u00e6rt vesentlige endringer i tiln\u00e6rmingen til verdi vurdering av fastrenteutl\u00e5n i 2023. Virkelig verdi bereg-nes basert p\u00e5 kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer neddis-kontert med en markedsrente som er avstemt mot de priser som gjelder for tilsvarende fastrenteutl\u00e5n p\u00e5 balansedagen. Verdi endringen fremkommer i resultatlinjen Netto resultat fra finansielle instrumenter i resultatoppstillingen. En end-ring i diskonteringsrenten p\u00e5 10 basispunkt vil gi et utslag p\u00e5 ca 8,1 mill. kroner p\u00e5 fastrenteutl\u00e5nene.AksjerAksjene p\u00e5 niv\u00e5 3 i verdsettelseshierarkiet er hovedsakelig bankens eierinteresse i Vipps AS (99 mill. kroner) samt in-vesteringen i Eksportfinans ASA (82 mill. kroner). Tabellene under viser finansielle instrumenter til virkelig verdi.Verdsettelse Verdsettelse basert Verdsettelse basert p\u00e5 KONSERN - 31.12.2023basert p\u00e5 priser i p\u00e5 observerbare annet enn observerbare et aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 283 3 283 Sertifikater og obligasjoner 8 572 3 326 11 898 Aksjer 5 212 217 Finansielle derivat 1 336 1 336 Sum finansielle eiendeler 8 577 4 662 3 495 16 734 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 138 138 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 603 603 Sum finansielle forpliktelser - 603 138 741 Verdsettelse Verdsettelse basert Verdsettelse basert p\u00e5 KONSERN - 31.12.2022basert p\u00e5 priser i p\u00e5 observerbare annet enn observerbare et aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 415 3 415 Sertifikater og obligasjoner 8 239 2 774 11 013 Aksjer 39 207 246 Finansielle derivat 987 987 Sum finansielle eiendeler 8 278 3 761 3 622 15 661 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 48 48 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 752 752 Sum finansielle forpliktelser - 752 48 800 Verdsettelse Verdsettelse basert Verdsettelse basert p\u00e5 MORBANK - 31.12.2023basert p\u00e5 priser i p\u00e5 observerbare annet enn observerbare et aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 9 287 9 287 Sertifikater og obligasjoner 8 418 3 326 11 744 Aksjer 5 0 212 217 Finansielle derivat 937 937 Sum finansielle eiendeler 8 423 4 263 9 499 22 185 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 138 138 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 840 840 Sum finansielle forpliktelser - 840 138 978 Verdsettelse Verdsettelse basert Verdsettelse basert p\u00e5 MORBANK - 31.12.2022basert p\u00e5 priser i p\u00e5 observerbare annet enn observerbare et aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 7 550 7 550 Sertifikater og obligasjoner 8 148 2 744 10 892 Aksjer 39 0 207 246 Finansielle derivat 643 643 Sum finansielle eiendeler 8 187 3 387 7 757 19 331 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 48 48 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 579 579 Sum finansielle forpliktelser - 579 48 627 KONSERN - Niv\u00e5 3 utvikling Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Aksjer Innskudd fra kunderBalansef\u00f8rt verdi pr 31.12.22 3 415 207 48 Kj\u00f8p/\u00f8kning 597 10 89 Salg/reduksjon -746 0 0 Overf\u00f8rt til Niv\u00e5 3 0 0 0 Overf\u00f8ring ut av Niv\u00e5 3 0 -8 0 Gevinst/tap i perioden 17 3 1 Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12.23 3 283 212 138 MORBANK - Niv\u00e5 3 utvikling Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Aksjer Innskudd fra kunderBalansef\u00f8rt verdi pr 31.12.22 7 550 207 48 Kj\u00f8p/\u00f8kning 2 041 10 89 Salg/reduksjon -259 0 0 Overf\u00f8rt til Niv\u00e5 3 0 0 0 Overf\u00f8ring ut av Niv\u00e5 3 0 -8 0 Gevinst/tap i perioden -45 3 1 Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12.23 9 287 212 138 Aksjer, egenkapitalbevis og andelerKONSERN/MORBANK - 2023 Eierandel Antall aksjer/andeler Anskaf felses kost Bokf\u00f8rt verdi/markeds verdiVipps Holding AS 1,00 % 18 987 50 99 Eksportfinans ASA 1,35 % 3 551 46 82 Novela Kapital I AS 15,00 % 11 7 VN Norge AS 1,55 % - 12 Sparebank 1 Nordm\u00f8re 0,42 % 37 756 4 5 \u00d8vrige 20 12 Totalt 131 217 Sertifikater og obligasjoner KONSERN MORBANK31.12.2022 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022Offentlig forvaltning 2 566 2 995 Anskaffelsesverdi 2 995 2 566 2 538 3 001 Bokf\u00f8rt verdi 3 001 2 538 Kredittinstitusjoner 6 656 6 880 Anskaffelsesverdi 6 728 6 586 6 628 6 935 Bokf\u00f8rt verdi 6 781 6 558 \u00d8vrige finansielle foretak 1 891 1 995 Anskaffelsesverdi 1 995 1 840 1 847 1 962 Bokf\u00f8rt verdi 1 962 1 796 Sum sertifikater og obligasjoner 11 113 11 870 Anskaffelsesverdi 11 718 10 992 11 013 11 898 Bokf\u00f8rt verdi 11 744 10 892",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__112": {
"value": "Finansielle derivat er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8y-tralisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivat bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto kontrakt som henholdsvis eiendel eller gjeld. Verdiendringer p\u00e5 basisswapper under sikringsbokf\u00f8ring som skyldes endringer i basisspreader regnskapsf\u00f8res i utvidet resultat som en sikringskostnad. Den estimerte virkelige verdien av finansielle OTC-derivat justeres for motpartens kredittrisiko (CVA) eller for konsernets egen kredittrisiko (DVA).Beregning av virkelig verdi for finansielle derivat baseres p\u00e5 verdivurderingsmodeller der prisen p\u00e5 underliggende, rente og valuta, innhentes i markedet.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__111": {
"value": "Finansielle derivat er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8y-tralisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivat bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto kontrakt som henholdsvis eiendel eller gjeld. Verdiendringer p\u00e5 basisswapper under sikringsbokf\u00f8ring som skyldes endringer i basisspreader regnskapsf\u00f8res i utvidet resultat som en sikringskostnad. Den estimerte virkelige verdien av finansielle OTC-derivat justeres for motpartens kredittrisiko (CVA) eller for konsernets egen kredittrisiko (DVA).Beregning av virkelig verdi for finansielle derivat baseres p\u00e5 verdivurderingsmodeller der prisen p\u00e5 underliggende, rente og valuta, innhentes i markedet.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__116": {
"value": "Innl\u00e5n med flytende rente vurderes til amortisert kost. For de med fastrentebetingelser benyttes virkelig verdisikring med verdiendringer over resultatet for endringer i virke-lig verdi som skyldes endringer i markedsrenten. Banken verdisikrer rente- og valutarisiko p\u00e5 individuelt niv\u00e5. Det eksisterer en entydig, direkte og dokumentert sammen-heng mellom verdiendringer p\u00e5 sikringsinstrumentet og sikringsobjektet. Sammenhengen dokumenteres ved en test av sikringseffektivitet ved inng\u00e5else av transaksjonen og gjennom sikringsforholdets l\u00f8petid. Sikringsgevinster og -tap medf\u00f8rer en justering i den balansef\u00f8rte verdien av sikrede l\u00e5n. Disse sikringsjusteringene i balansef\u00f8rt verdi amortiseres over gjenv\u00e6rende sikringsperiode ved en juste-ring i l\u00e5nets effektive rente dersom sikringen ikke lenger er effektiv, dersom sikring avbrytes eller ved annen opph\u00f8r av sikring. Ved \u00e5 benytte nevnte prinsipp gir det en riktig regn-skapspresentasjon som er i samsvar med bankens rente- og valutastyring og reelle \u00f8konomiske utvikling.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__115": {
"value": "Innl\u00e5n med flytende rente vurderes til amortisert kost. For de med fastrentebetingelser benyttes virkelig verdisikring med verdiendringer over resultatet for endringer i virke-lig verdi som skyldes endringer i markedsrenten. Banken verdisikrer rente- og valutarisiko p\u00e5 individuelt niv\u00e5. Det eksisterer en entydig, direkte og dokumentert sammen-heng mellom verdiendringer p\u00e5 sikringsinstrumentet og sikringsobjektet. Sammenhengen dokumenteres ved en test av sikringseffektivitet ved inng\u00e5else av transaksjonen og gjennom sikringsforholdets l\u00f8petid. Sikringsgevinster og -tap medf\u00f8rer en justering i den balansef\u00f8rte verdien av sikrede l\u00e5n. Disse sikringsjusteringene i balansef\u00f8rt verdi amortiseres over gjenv\u00e6rende sikringsperiode ved en juste-ring i l\u00e5nets effektive rente dersom sikringen ikke lenger er effektiv, dersom sikring avbrytes eller ved annen opph\u00f8r av sikring. Ved \u00e5 benytte nevnte prinsipp gir det en riktig regn-skapspresentasjon som er i samsvar med bankens rente- og valutastyring og reelle \u00f8konomiske utvikling.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__113": {
"value": "26 Verdipapirgjeld Morbankens verdipapirgjeld best\u00e5r av obligasjonsl\u00e5n kvotert i norske kroner. M\u00f8re Boligkreditt AS har utstedt obligasjoner med fortrinnsrett kvotert i norske kroner og i Euro. Innl\u00e5n med flytende rente vurderes til amortisert kost. For de med fastrentebetingelser benyttes virkelig verdisikring med verdiendringer over resultatet for endringer i virke-lig verdi som skyldes endringer i markedsrenten. Banken verdisikrer rente- og valutarisiko p\u00e5 individuelt niv\u00e5. Det eksisterer en entydig, direkte og dokumentert sammen-heng mellom verdiendringer p\u00e5 sikringsinstrumentet og sikringsobjektet. Sammenhengen dokumenteres ved en test av sikringseffektivitet ved inng\u00e5else av transaksjonen og gjennom sikringsforholdets l\u00f8petid. Sikringsgevinster og -tap medf\u00f8rer en justering i den balansef\u00f8rte verdien av sikrede l\u00e5n. Disse sikringsjusteringene i balansef\u00f8rt verdi amortiseres over gjenv\u00e6rende sikringsperiode ved en juste-ring i l\u00e5nets effektive rente dersom sikringen ikke lenger er effektiv, dersom sikring avbrytes eller ved annen opph\u00f8r av sikring. Ved \u00e5 benytte nevnte prinsipp gir det en riktig regn-skapspresentasjon som er i samsvar med bankens rente- og valutastyring og reelle \u00f8konomiske utvikling.Endringer i verdipapirgjeldBalanse \u00d8vrige Balanse KONSERNEmittert Forfalt/innl\u00f8st31.12.22endringer31.12.23Obligasjoner og sertifikater, nominell verdi 32 602 7 400 -6 074 - 33 928 Opptjente renter 109 45 154 Verdijusteringer 1 525 563 2 088 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 34 236 7 400 -6 074 608 36 170 Balanse \u00d8vrige Balanse MORBANKEmittert Forfalt/innl\u00f8st31.12.22endringer31.12.23Obligasjoner og sertifikater, nominell verdi 7 500 3 400 -3 046 - 7 854 Opptjente renter 30 25 55 Verdijusteringer -101 51 -50 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 7 429 3 400 -3 046 76 7 859 Forfallstidspunkt for forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer, nominell verdiKONSERN MORBANKNOK Valuta Sum Forfall NOK Valuta Sum 3 301 2 498 5 799 2024 954 954 8 550 8 550 2025 1 500 1 500 7 000 2 550 9 550 2026 2 000 2 000 1 900 2 908 4 808 2027 1 900 1 900 6 000 201 6 201 2028 1 000 1 000 500 500 2029 500 500 27 251 8 157 35 408 Sum 7 854 - 7 854 Oversikt over kontraktsmessige ikke-diskonterte kontantstr\u00f8mmer fremg\u00e5r av note 14.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__117": {
"value": "27 Ansvarlig l\u00e5nekapital og fondsobligasjonsl\u00e5n KONSERN OG MORBANKISIN.NR. Valuta L\u00e5neopptak Innl\u00f8sningsrett Rente 31.12.2023NO0012847815 NOK 22.02.2023 2028 3 mnd NIBOR + 1,75 503NO0012490012 NOK 06.04.2022 2027 3 mnd NIBOR + 1,60 354Ansvarlige l\u00e5n 857ISIN.NR. Valuta L\u00e5neopptak Innl\u00f8sningsrett Rente 31.12.2023NO0012526286 NOK 19.05.2022 2027 3 mnd NIBOR + 3,50 400NO0010856495 NOK 12.06.2019 2024 3 mnd NIBOR + 3,50 250Fondsobligasjoner 650Fondsobligasjonen NO0012526286 og NO0010856495 er klassifisert som egenkapital i balansen og inng\u00e5r i kjerne-kapitalen. Basert p\u00e5 at banken har en ensidig rett til ikke \u00e5 betale renter eller hovedstol til investorene kvalifiserer den ikke som gjeld etter IAS 32. Rentekostnadene presenteres ikke p\u00e5 linjen rentekostnader i resultatregnskapet, men som en reduksjon av opptjent egenkapital. Kostnadene innreg-nes ved betaling. Det er betalt 48 mill. kroner i renter i 2023 (31 mill. kroner). 48 mill. kroner (31 mill. kroner) av resultatet etter skatt i 2023 er dermed tilordnet fondsobligasjonseierne.Det foreligger ingen rett til konvertering av ansvarlige l\u00e5n/fondsobligasjoner til egenkapitalbeviskapital. Konsernet har ikke investeringer i ansvarlig l\u00e5nekapital i andre foretak (inkl. kredittinstitusjoner) ved utgangen av 2023. Verdipa-pirdokument og l\u00e5neavtaler er gjort tilgjengelig p\u00e5 bankens hjemmeside.Endringer i ansvarlige l\u00e5nKONSERN OG MORBANK Balanse 31.12.22 Emittert Forfalt/innl\u00f8st \u00d8vrige endringer Balanse 31.12.23Ansvarlige l\u00e5n, nominell verdi 850 500 -500 0 850 Opptjente renter 7 7 Verdijusteringer 0 0Sum ansvarlige l\u00e5n 857 500 -500 - 857Endringer i fondsobligasjoner (klassifisert som egenkapital)KONSERN OG MORBANK Balanse 31.12.22 Emittert Forfalt/innl\u00f8st \u00d8vrige endringer Balanse 31.12.23Fondsobligasjoner, nominell verdi 650 - - 650 Opptjente renter - - Verdijusteringer - - - Sum fondsobligasjoner (klassifisert som egenkapital) 650 - - - 650",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__122": {
"value": "Avregning av finansieringskostnader/-inntekter mellom segmentene gj\u00f8res l\u00f8pende til morbankens fundingkost-nad. Internrenten for dette defineres som effektiv 3 m\u00e5ne-ders NIBOR + et p\u00e5slag for lang finansiering (5,02 % i 2023 og 2,84 % i 2022).Husleie fordeles etter bruksareal p\u00e5 det enkelte segment basert p\u00e5 de samme prinsipper og til de samme priser som for morbanken, til markedsleie. Andre tjenester (kontorrekvisita, IT-utstyr m.m.) kj\u00f8pes av det enkelte segment fra morbanken til samme pris som morbanken oppn\u00e5r hos eksterne leverand\u00f8rer.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__121": {
"value": "Avregning av finansieringskostnader/-inntekter mellom segmentene gj\u00f8res l\u00f8pende til morbankens fundingkost-nad. Internrenten for dette defineres som effektiv 3 m\u00e5ne-ders NIBOR + et p\u00e5slag for lang finansiering (5,02 % i 2023 og 2,84 % i 2022).Husleie fordeles etter bruksareal p\u00e5 det enkelte segment basert p\u00e5 de samme prinsipper og til de samme priser som for morbanken, til markedsleie. Andre tjenester (kontorrekvisita, IT-utstyr m.m.) kj\u00f8pes av det enkelte segment fra morbanken til samme pris som morbanken oppn\u00e5r hos eksterne leverand\u00f8rer.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__119": {
"value": "29 DatterselskapKONSERNSTRUKTURMorselskap Hjemland HovedvirksomhetSparebanken M\u00f8re Norge BankEierinteresser i kredittinstitusjonerBokf\u00f8rt verdiBokf\u00f8rt verdi Selskap Hjemland Hovedvirksomhet Eierandel Stemmeandel20232022M\u00f8re Boligkreditt AS Norge Finansiering 100 % 100 % 1 550 1 550 Eierinteresser i andre datterselskapBokf\u00f8rt verdiBokf\u00f8rt verdi Selskap Hjemland Hovedvirksomhet Eierandel Stemmeandel20232022M\u00f8re Eiendomsmegling AS Norge Eiendomsmegling 100 % 100 % 9 9 Sparebankeiendom AS Norge Eiendomsforvaltning 100 % 100 % 9 9 Storgata 41-45 Molde AS 1) Norge Eiendomsforvaltning 100 % 100 % 3 3 Sum eierinteresser i andre datterselskap 21 21 Sum eierinteresser i datterselskap 1 571 1 571 1) Storgata 41-45 Molde AS ble utfisjonert fra Sparebankeiendom AS med virkning fra 1.1.2022Transaksjoner med datterselskaperDette er transaksjoner mellom morbanken og 100 % eide datterselskap som er foretatt p\u00e5 armlengdes avstand og avtalt prising. Avregning av finansieringskostnader/-inntekter mellom segmentene gj\u00f8res l\u00f8pende til morbankens fundingkost-nad. Internrenten for dette defineres som effektiv 3 m\u00e5ne-ders NIBOR + et p\u00e5slag for lang finansiering (5,02 % i 2023 og 2,84 % i 2022).Husleie fordeles etter bruksareal p\u00e5 det enkelte segment basert p\u00e5 de samme prinsipper og til de samme priser som for morbanken, til markedsleie. Andre tjenester (kontorrekvisita, IT-utstyr m.m.) kj\u00f8pes av det enkelte segment fra morbanken til samme pris som morbanken oppn\u00e5r hos eksterne leverand\u00f8rer.Det vil v\u00e6re transaksjoner mellom Sparebanken M\u00f8re og M\u00f8re Boligkreditt AS knyttet til overf\u00f8ring av utl\u00e5nsporte-f\u00f8ljer til M\u00f8re Boligkreditt AS, rente- og valutasikrings-avtaler inng\u00e5tt under ISDA regelverket med tilh\u00f8rende avtaler om marginering samt ved at Sparebanken M\u00f8re yter kreditt ovenfor kredittforetaket. De \u00f8konomiske vilk\u00e5r for overf\u00f8ring av l\u00e5n fra Sparebanken M\u00f8re skal v\u00e6re til mar-kedsverdi. Dersom det kj\u00f8pes boligl\u00e5n med fastrente, skal prisen justeres for over-/underkurs.Sparebanken M\u00f8re er ansvarlig for at de l\u00e5n som skal over-f\u00f8res til M\u00f8re Boligkreditt AS er korrekt etablert og i sam-svar med de krav som er nedfelt i avtale mellom kredittfo-retak og morbank. I tilfelle brudd p\u00e5 disse krav, vil banken v\u00e6re erstatningsansvarlig for de tap som foretaket m\u00e5tte f\u00e5 som f\u00f8lge av feilen. Sparebanken M\u00f8re og M\u00f8re Boligkreditt AS har formalisert renteoppgj\u00f8r for transaksjonsdager fra tidspunkt for overf\u00f8ring av portef\u00f8lje av utl\u00e5n til tidspunkt for oppgj\u00f8r av vederlaget. I tillegg til innskutt egenkapital i form av kontantinnskudd fra Sparebanken M\u00f8re p\u00e5 NOK 1,55 mrd. pr 31.12.2023 har M\u00f8re Boligkreditt AS en rammekreditt i Sparebanken M\u00f8re med bevilget ramme p\u00e5 5 mrd. kroner.I prising av tjenester Sparebanken M\u00f8re yter overfor M\u00f8re Boligkreditt AS skilles det mellom faste og variable kost-nader for kredittforetaket. Faste kostnader defineres som kostnader kredittforetaket m\u00e5 b\u00e6re uavhengig av aktivi-teten knyttet til utstedelse av obligasjoner med fortrinns-rett, erverv av portef\u00f8lje mv. Variable kostnader defineres som kostnader knyttet til st\u00f8rrelse p\u00e5 portef\u00f8lje ervervet fra Sparebanken M\u00f8re og det arbeidet som m\u00e5 ut\u00f8ves fra bankens ansatte for \u00e5 levere tilfredsstillende tjenester gitt antall kunder i portef\u00f8ljen.De vesentligste transaksjonene som er foretatt og eliminert i konsernregnskapet er som f\u00f8lger:MORBANK 2023 2022ResultatNetto renter og kredittprovisjoner fra datterselskaper 146 68 Mottatt utbytte fra datterselskap 152 241 Forvaltningshonorar fra M\u00f8re Boligkreditt AS 49 43 Betalt husleie til Sparebankeiendom AS og Storgata 41-45 Molde AS 15 14 Balanse pr 31.12.Fordring p\u00e5 datterselskap 3 983 3 614 Obligasjoner med fortrinnsrett 0 0 Gjeld til datterselskap 1 484 1 747 Konsernintern bruksrett til eiendommer i Sparebankeiendom AS og Storgata 41-45 Molde AS 70 76 Konsernintern sikring 306 125 Akkumulert overf\u00f8rt l\u00e5neportef\u00f8lje til M\u00f8re Boligkreditt AS 32 369 30 474",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__125": {
"value": "Leieavtaler iht. IFRS 16Konsernet implementerte IFRS 16 Leieavtaler i 2019. Stan-darden krever at leietaker innregner eiendeler og forplikt-elser for de fleste leieavtaler. Standarden p\u00e5virker konser-nets bokf\u00f8ring av leid eiendom. Konsernet har benyttet seg av muligheten til \u00e5 ikke balan-sef\u00f8re leieavtaler knyttet til eiendeler av lav verdi og/eller kort levetid (under 1 \u00e5r). Dette omfatter eksempelvis kontor-maskiner og kaffeautomater. Benyttet diskonteringsrente tilsvarer bankens marginale l\u00e5nerente. Bruksrett presente-res i balansen under regnskapslinjen \u00abVarige driftsmidler\u00bb, mens tilh\u00f8rende leieforpliktelse presenteres under regn-skapslinjen \u00abAndre forpliktelser\u00bb.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__123": {
"value": "30 LeieavtalerLeie av forretningslokalerBanken leier 27 av sine forretningslokaler fra eksterne ut-leiere, samt 2 fra bankens heleide eiendomsselskap Spare-bankeiendom AS og Storgata 41-45 Molde AS. For informa-sjon om kontorenes lokaliteter og areal, se note 31.MORBANK 2023 2022Husleie betalt til:Sparebankeiendom AS og Storgata 41-45 Molde AS 17 16 Andre eksterne utleiere 11 10 Varighet leieavtalerLeieavtaler med eksterne utleiere er i hovedsak av 5 \u00e5rs varighet (noen p\u00e5 1 \u00e5r) med 12 m\u00e5neder gjensidig opp-sigelsesfrist og til markedspriser. Leieavtaler med dattersel-skapene Sparebankeiendom AS og Storgata 41-45 Molde AS har 5 \u00e5rs varighet. Leiebetalingen er markedspris.Leieavtaler iht. IFRS 16Konsernet implementerte IFRS 16 Leieavtaler i 2019. Stan-darden krever at leietaker innregner eiendeler og forplikt-elser for de fleste leieavtaler. Standarden p\u00e5virker konser-nets bokf\u00f8ring av leid eiendom. Konsernet har benyttet seg av muligheten til \u00e5 ikke balan-sef\u00f8re leieavtaler knyttet til eiendeler av lav verdi og/eller kort levetid (under 1 \u00e5r). Dette omfatter eksempelvis kontor-maskiner og kaffeautomater. Benyttet diskonteringsrente tilsvarer bankens marginale l\u00e5nerente. Bruksrett presente-res i balansen under regnskapslinjen \u00abVarige driftsmidler\u00bb, mens tilh\u00f8rende leieforpliktelse presenteres under regn-skapslinjen \u00abAndre forpliktelser\u00bb. Bruksrett ihht IFRS 16KONSERN MORBANK2022 2023 2023 202239 44 Bruksrett IB 120 12413 9 Justeringer 15 175 7 Tilganger 9 50 0 Avganger 0 013 14 Avskrivninger 28 2644 46 Bruksrett UB 116 120Leieforpliktelse ihht IFRS 16KONSERN MORBANK2022 2023 2023 202239 44 Leieforpliktelse IB 123 12713 10 Justeringer 15 175 7 Tilganger 9 50 0 Avganger 0 014 15 Leiebetalinger 30 281 1 Renter 3 244 47 Leieforpliktelse UB 119 123Forfallsanalyse, udiskontert kontantstr\u00f8mMORBANK 2023Mindre enn 1 \u00e5r311-2 \u00e5r 292-3 \u00e5r 263-4 \u00e5r 244-5 \u00e5r 20Mer enn 5 \u00e5r 2Totalt udiskontert kontantstr\u00f8m 132Andre vesentlige avtalerKonsernet har outsourcet det vesentligste av driften innen IT-omr\u00e5det. Sparebanken M\u00f8re har en avtale med Tieto-EVRY om levering av IT-tjenester for sin bankvirksomhet. Sparebanken M\u00f8re videref\u00f8rer samarbeidet om en komplett portef\u00f8lje av bankl\u00f8sninger og driftstjenester fra TietoEVRY.TietoEVRY leverer l\u00f8sninger som underst\u00f8tter sentrale banktjenester som innskudd, finansiering, kort og betalings formidling, regnskap og rapportering, meldings-distribusjon og kundedialogtjenester, selvbetjenings kanaler og l\u00f8sninger for bankkontor. I tillegg leverer TietoEVRY sikkerhetsl\u00f8sninger og drift av samtlige bankl\u00f8sninger og bankens infrastruktur.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__134": {
"value": "31 Varige driftsmidlerAnleggsmidler er vurdert til historisk kostpris inkl. direkte henf\u00f8rbare kostnader fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Avskrivning er beregnet ved bruk av line\u00e6r metode med f\u00f8lgende tidsprofil:Driftsmiddel Tidsprofil avskrivningTomter Avskrives ikkeFritidseiendommer Avskrives ikkeBygninger 50 \u00e5rTekniske installasjoner 10 \u00e5rInventar 8-10 \u00e5rBiler 5 \u00e5rKontormaskiner 5 \u00e5rIT-utstyr 3-5 \u00e5r",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__133": {
"value": "31 Varige driftsmidlerAnleggsmidler er vurdert til historisk kostpris inkl. direkte henf\u00f8rbare kostnader fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Avskrivning er beregnet ved bruk av line\u00e6r metode med f\u00f8lgende tidsprofil:Driftsmiddel Tidsprofil avskrivningTomter Avskrives ikkeFritidseiendommer Avskrives ikkeBygninger 50 \u00e5rTekniske installasjoner 10 \u00e5rInventar 8-10 \u00e5rBiler 5 \u00e5rKontormaskiner 5 \u00e5rIT-utstyr 3-5 \u00e5r",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__132": {
"value": "31 Varige driftsmidlerAnleggsmidler er vurdert til historisk kostpris inkl. direkte henf\u00f8rbare kostnader fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Avskrivning er beregnet ved bruk av line\u00e6r metode med f\u00f8lgende tidsprofil:Driftsmiddel Tidsprofil avskrivningTomter Avskrives ikkeFritidseiendommer Avskrives ikkeBygninger 50 \u00e5rTekniske installasjoner 10 \u00e5rInventar 8-10 \u00e5rBiler 5 \u00e5rKontormaskiner 5 \u00e5rIT-utstyr 3-5 \u00e5r",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__131": {
"value": "31 Varige driftsmidlerAnleggsmidler er vurdert til historisk kostpris inkl. direkte henf\u00f8rbare kostnader fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Avskrivning er beregnet ved bruk av line\u00e6r metode med f\u00f8lgende tidsprofil:Driftsmiddel Tidsprofil avskrivningTomter Avskrives ikkeFritidseiendommer Avskrives ikkeBygninger 50 \u00e5rTekniske installasjoner 10 \u00e5rInventar 8-10 \u00e5rBiler 5 \u00e5rKontormaskiner 5 \u00e5rIT-utstyr 3-5 \u00e5r",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__130-1": {
"value": "31 Varige driftsmidlerAnleggsmidler er vurdert til historisk kostpris inkl. direkte henf\u00f8rbare kostnader fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Avskrivning er beregnet ved bruk av line\u00e6r metode med f\u00f8lgende tidsprofil:Driftsmiddel Tidsprofil avskrivningTomter Avskrives ikkeFritidseiendommer Avskrives ikkeBygninger 50 \u00e5rTekniske installasjoner 10 \u00e5rInventar 8-10 \u00e5rBiler 5 \u00e5rKontormaskiner 5 \u00e5rIT-utstyr 3-5 \u00e5rImmaterielle eiendeler best\u00e5r av aktiverte kostnader knyttet til kj\u00f8p av programvare, lisenser og lignende.Balansef\u00f8rte immaterielle eiendeler regnskapsf\u00f8res til kost, redusert for eventuell av- og nedskrivning. Immate-rielle eien deler avskrives line\u00e6rt over forventet brukstid. Forventet brukstid er normalt fem \u00e5r. Kj\u00f8pt programvare balansef\u00f8res til anskaffelseskost med tillegg av utgifter for \u00e5 bringe programvaren klar til bruk. Vurdering av nedskrivningsbehov gjennomf\u00f8res \u00e5rlig. Ut-gifter knyttet til vedlikehold av programvare og IT-systemer kostnadsf\u00f8res l\u00f8pende over resultatregnskapet.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__129-1": {
"value": "31 Varige driftsmidlerAnleggsmidler er vurdert til historisk kostpris inkl. direkte henf\u00f8rbare kostnader fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Avskrivning er beregnet ved bruk av line\u00e6r metode med f\u00f8lgende tidsprofil:Driftsmiddel Tidsprofil avskrivningTomter Avskrives ikkeFritidseiendommer Avskrives ikkeBygninger 50 \u00e5rTekniske installasjoner 10 \u00e5rInventar 8-10 \u00e5rBiler 5 \u00e5rKontormaskiner 5 \u00e5rIT-utstyr 3-5 \u00e5rBygninger og tomter er i sin helhet eid av bankens to datterselskaper, Sparebank eiendom AS og Storgata 41-45 Molde AS. Byggene er kun beregnet til eget bruk i operasjonell drift av banken, og er derfor ikke definert som investeringseiendommer. Bygningsmassen best\u00e5r ogs\u00e5 av fritidsboliger som disponeres av ansatte. Byggene til bankvirksomheten er loka-lisert i konsernets geografiske hjemmemarked, Nordvest landet. Samlet kontorareal er ca. 7 800 kvm. Bare mindre deler av lokalene er ledige, og det er kun n\u00e6ringslokaler i byggene. Byggene er bokf\u00f8rt til historisk kost fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Det er ingen indikasjoner p\u00e5 verdifall i konsernets bygningsmasse.Bygg, inkl. Biler, IT KONSERN 31.12.2023 Sumtekn. install., og kontor-Inventartomter/hyttermaskinerAnskaffelseskost 01.01 400 297 35 68Tilgang 15 6 3 6Avgang 0 0 0 0Anskaffelseskost 31.12 415 303 38 74Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 244 151 29 62\u00c5rets avskrivninger 12 8 2 2\u00c5rets nedskrivninger 0 0 0 0Avgang 0 0 0 0Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 256 159 30 64Regnskapsf\u00f8rt verdi 31.12 161 144 8 9Line\u00e6r avskrivningstid (\u00e5r) 10-50 3-5 8-10Kostpris p\u00e5 fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk 137 52 27 5802Sparebanken M\u00f8reNoterBygg, inkl. Biler, IT KONSERN 31.12.2022 Sumtekn. install., og kontor-Inventartomter/hyttermaskinerAnskaffelseskost 01.01 390 292 31 67Tilgang 11 5 4 2Avgang 1 0 0 1Anskaffelseskost 31.12 400 297 35 68Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 231 141 28 61\u00c5rets avskrivninger 14 10 2 2\u00c5rets nedskrivninger 0 0 0 0Avgang 1 0 0 1Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 244 151 29 62Regnskapsf\u00f8rt verdi 31.12 157 146 6 6Line\u00e6r avskrivningstid (\u00e5r) 10-50 3-5 8-10Kostpris p\u00e5 fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk 133 51 26 56Bygg, inkl. Biler, IT MORBANK 31.12.2023 Sumtekn. install., og kontor-Inventartomter/hyttermaskinerAnskaffelseskost 01.01 149 47 35 67Tilgang 15 6 3 6Avgang 0 0 0 0Anskaffelseskost 31.12 164 53 38 73Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 118 28 29 61\u00c5rets avskrivninger 8 4 2 2\u00c5rets nedskrivninger 0 0 0 0Avgang 0 0 0 0Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 126 32 31 63Regnskapsf\u00f8rt verdi 31.12 37 21 7 9Line\u00e6r avskrivningstid (\u00e5r) 10-50 3-5 8-10Kostpris p\u00e5 fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk 93 10 26 57Bygg, inkl. Biler, IT MORBANK 31.12.2022 Sumtekn. install., og kontor-Inventartomter/hyttermaskinerAnskaffelseskost 01.01 139 43 30 66Tilgang 10 4 5 1Avgang 0 0 0 0Anskaffelseskost 31.12 149 47 35 67Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 111 24 28 59\u00c5rets avskrivninger 7 4 1 2\u00c5rets nedskrivninger 0 0 0 0Avgang 0 0 0 0Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 118 28 29 61Regnskapsf\u00f8rt verdi 31.12 31 19 6 6Line\u00e6r avskrivningstid (\u00e5r) 10-50 3-5 8-10Kostpris p\u00e5 fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk 91 9 26 5532 Immatrielle eiendelerImmaterielle eiendeler best\u00e5r av aktiverte kostnader knyttet til kj\u00f8p av programvare, lisenser og lignende.Balansef\u00f8rte immaterielle eiendeler regnskapsf\u00f8res til kost, redusert for eventuell av- og nedskrivning. Immate-rielle eien deler avskrives line\u00e6rt over forventet brukstid. Forventet brukstid er normalt fem \u00e5r. Kj\u00f8pt programvare balansef\u00f8res til anskaffelseskost med tillegg av utgifter for \u00e5 bringe programvaren klar til bruk. Vurdering av nedskrivningsbehov gjennomf\u00f8res \u00e5rlig. Ut-gifter knyttet til vedlikehold av programvare og IT-systemer kostnadsf\u00f8res l\u00f8pende over resultatregnskapet. KONSERN MORBANK2022 2023 2023 2022205 229 Anskaffelseskost 01.01 227 20424 26 Tilgang 26 230 0 Avgang 0 0229 255 Anskaffelseskost 31.12 253 227154 173 Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 172 15319 23 Avskrivninger 23 190 0 Nedskrivninger 0 00 0 Avgang 0 0173 196 Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 195 17251 56 Bokf\u00f8rt verdi 01.01 55 5156 59 Bokf\u00f8rt verdi 31.12 58 5520 20 Line\u00e6re avskrivningssatser i prosent 20 205 5 \u00d8konomisk levetid i antall \u00e5r 5 5",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__127": {
"value": "31 Varige driftsmidlerAnleggsmidler er vurdert til historisk kostpris inkl. direkte henf\u00f8rbare kostnader fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Avskrivning er beregnet ved bruk av line\u00e6r metode med f\u00f8lgende tidsprofil:Driftsmiddel Tidsprofil avskrivningTomter Avskrives ikkeFritidseiendommer Avskrives ikkeBygninger 50 \u00e5rTekniske installasjoner 10 \u00e5rInventar 8-10 \u00e5rBiler 5 \u00e5rKontormaskiner 5 \u00e5rIT-utstyr 3-5 \u00e5rBygninger og tomter er i sin helhet eid av bankens to datterselskaper, Sparebank eiendom AS og Storgata 41-45 Molde AS. Byggene er kun beregnet til eget bruk i operasjonell drift av banken, og er derfor ikke definert som investeringseiendommer. Bygningsmassen best\u00e5r ogs\u00e5 av fritidsboliger som disponeres av ansatte. Byggene til bankvirksomheten er loka-lisert i konsernets geografiske hjemmemarked, Nordvest landet. Samlet kontorareal er ca. 7 800 kvm. Bare mindre deler av lokalene er ledige, og det er kun n\u00e6ringslokaler i byggene. Byggene er bokf\u00f8rt til historisk kost fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Det er ingen indikasjoner p\u00e5 verdifall i konsernets bygningsmasse.Bygg, inkl. Biler, IT KONSERN 31.12.2023 Sumtekn. install., og kontor-Inventartomter/hyttermaskinerAnskaffelseskost 01.01 400 297 35 68Tilgang 15 6 3 6Avgang 0 0 0 0Anskaffelseskost 31.12 415 303 38 74Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 244 151 29 62\u00c5rets avskrivninger 12 8 2 2\u00c5rets nedskrivninger 0 0 0 0Avgang 0 0 0 0Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 256 159 30 64Regnskapsf\u00f8rt verdi 31.12 161 144 8 9Line\u00e6r avskrivningstid (\u00e5r) 10-50 3-5 8-10Kostpris p\u00e5 fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk 137 52 27 5802Sparebanken M\u00f8reNoterBygg, inkl. Biler, IT KONSERN 31.12.2022 Sumtekn. install., og kontor-Inventartomter/hyttermaskinerAnskaffelseskost 01.01 390 292 31 67Tilgang 11 5 4 2Avgang 1 0 0 1Anskaffelseskost 31.12 400 297 35 68Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 231 141 28 61\u00c5rets avskrivninger 14 10 2 2\u00c5rets nedskrivninger 0 0 0 0Avgang 1 0 0 1Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 244 151 29 62Regnskapsf\u00f8rt verdi 31.12 157 146 6 6Line\u00e6r avskrivningstid (\u00e5r) 10-50 3-5 8-10Kostpris p\u00e5 fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk 133 51 26 56Bygg, inkl. Biler, IT MORBANK 31.12.2023 Sumtekn. install., og kontor-Inventartomter/hyttermaskinerAnskaffelseskost 01.01 149 47 35 67Tilgang 15 6 3 6Avgang 0 0 0 0Anskaffelseskost 31.12 164 53 38 73Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 118 28 29 61\u00c5rets avskrivninger 8 4 2 2\u00c5rets nedskrivninger 0 0 0 0Avgang 0 0 0 0Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 126 32 31 63Regnskapsf\u00f8rt verdi 31.12 37 21 7 9Line\u00e6r avskrivningstid (\u00e5r) 10-50 3-5 8-10Kostpris p\u00e5 fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk 93 10 26 57Bygg, inkl. Biler, IT MORBANK 31.12.2022 Sumtekn. install., og kontor-Inventartomter/hyttermaskinerAnskaffelseskost 01.01 139 43 30 66Tilgang 10 4 5 1Avgang 0 0 0 0Anskaffelseskost 31.12 149 47 35 67Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 111 24 28 59\u00c5rets avskrivninger 7 4 1 2\u00c5rets nedskrivninger 0 0 0 0Avgang 0 0 0 0Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 118 28 29 61Regnskapsf\u00f8rt verdi 31.12 31 19 6 6Line\u00e6r avskrivningstid (\u00e5r) 10-50 3-5 8-10Kostpris p\u00e5 fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk 91 9 26 55",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__126": {
"value": "31 Varige driftsmidlerAnleggsmidler er vurdert til historisk kostpris inkl. direkte henf\u00f8rbare kostnader fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Avskrivning er beregnet ved bruk av line\u00e6r metode med f\u00f8lgende tidsprofil:Driftsmiddel Tidsprofil avskrivningTomter Avskrives ikkeFritidseiendommer Avskrives ikkeBygninger 50 \u00e5rTekniske installasjoner 10 \u00e5rInventar 8-10 \u00e5rBiler 5 \u00e5rKontormaskiner 5 \u00e5rIT-utstyr 3-5 \u00e5rBygninger og tomter er i sin helhet eid av bankens to datterselskaper, Sparebank eiendom AS og Storgata 41-45 Molde AS. Byggene er kun beregnet til eget bruk i operasjonell drift av banken, og er derfor ikke definert som investeringseiendommer. Bygningsmassen best\u00e5r ogs\u00e5 av fritidsboliger som disponeres av ansatte. Byggene til bankvirksomheten er loka-lisert i konsernets geografiske hjemmemarked, Nordvest landet. Samlet kontorareal er ca. 7 800 kvm. Bare mindre deler av lokalene er ledige, og det er kun n\u00e6ringslokaler i byggene. Byggene er bokf\u00f8rt til historisk kost fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Det er ingen indikasjoner p\u00e5 verdifall i konsernets bygningsmasse.Bygg, inkl. Biler, IT KONSERN 31.12.2023 Sumtekn. install., og kontor-Inventartomter/hyttermaskinerAnskaffelseskost 01.01 400 297 35 68Tilgang 15 6 3 6Avgang 0 0 0 0Anskaffelseskost 31.12 415 303 38 74Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 244 151 29 62\u00c5rets avskrivninger 12 8 2 2\u00c5rets nedskrivninger 0 0 0 0Avgang 0 0 0 0Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 256 159 30 64Regnskapsf\u00f8rt verdi 31.12 161 144 8 9Line\u00e6r avskrivningstid (\u00e5r) 10-50 3-5 8-10Kostpris p\u00e5 fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk 137 52 27 5802Sparebanken M\u00f8reNoterBygg, inkl. Biler, IT KONSERN 31.12.2022 Sumtekn. install., og kontor-Inventartomter/hyttermaskinerAnskaffelseskost 01.01 390 292 31 67Tilgang 11 5 4 2Avgang 1 0 0 1Anskaffelseskost 31.12 400 297 35 68Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 231 141 28 61\u00c5rets avskrivninger 14 10 2 2\u00c5rets nedskrivninger 0 0 0 0Avgang 1 0 0 1Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 244 151 29 62Regnskapsf\u00f8rt verdi 31.12 157 146 6 6Line\u00e6r avskrivningstid (\u00e5r) 10-50 3-5 8-10Kostpris p\u00e5 fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk 133 51 26 56Bygg, inkl. Biler, IT MORBANK 31.12.2023 Sumtekn. install., og kontor-Inventartomter/hyttermaskinerAnskaffelseskost 01.01 149 47 35 67Tilgang 15 6 3 6Avgang 0 0 0 0Anskaffelseskost 31.12 164 53 38 73Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 118 28 29 61\u00c5rets avskrivninger 8 4 2 2\u00c5rets nedskrivninger 0 0 0 0Avgang 0 0 0 0Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 126 32 31 63Regnskapsf\u00f8rt verdi 31.12 37 21 7 9Line\u00e6r avskrivningstid (\u00e5r) 10-50 3-5 8-10Kostpris p\u00e5 fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk 93 10 26 57Bygg, inkl. Biler, IT MORBANK 31.12.2022 Sumtekn. install., og kontor-Inventartomter/hyttermaskinerAnskaffelseskost 01.01 139 43 30 66Tilgang 10 4 5 1Avgang 0 0 0 0Anskaffelseskost 31.12 149 47 35 67Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 111 24 28 59\u00c5rets avskrivninger 7 4 1 2\u00c5rets nedskrivninger 0 0 0 0Avgang 0 0 0 0Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 118 28 29 61Regnskapsf\u00f8rt verdi 31.12 31 19 6 6Line\u00e6r avskrivningstid (\u00e5r) 10-50 3-5 8-10Kostpris p\u00e5 fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk 91 9 26 55",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__139": {
"value": "32 Immatrielle eiendelerImmaterielle eiendeler best\u00e5r av aktiverte kostnader knyttet til kj\u00f8p av programvare, lisenser og lignende.Balansef\u00f8rte immaterielle eiendeler regnskapsf\u00f8res til kost, redusert for eventuell av- og nedskrivning. Immate-rielle eien deler avskrives line\u00e6rt over forventet brukstid. Forventet brukstid er normalt fem \u00e5r. Kj\u00f8pt programvare balansef\u00f8res til anskaffelseskost med tillegg av utgifter for \u00e5 bringe programvaren klar til bruk. Vurdering av nedskrivningsbehov gjennomf\u00f8res \u00e5rlig. Ut-gifter knyttet til vedlikehold av programvare og IT-systemer kostnadsf\u00f8res l\u00f8pende over resultatregnskapet. KONSERN MORBANK2022 2023 2023 2022205 229 Anskaffelseskost 01.01 227 20424 26 Tilgang 26 230 0 Avgang 0 0229 255 Anskaffelseskost 31.12 253 227154 173 Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 172 15319 23 Avskrivninger 23 190 0 Nedskrivninger 0 00 0 Avgang 0 0173 196 Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 195 17251 56 Bokf\u00f8rt verdi 01.01 55 5156 59 Bokf\u00f8rt verdi 31.12 58 5520 20 Line\u00e6re avskrivningssatser i prosent 20 205 5 \u00d8konomisk levetid i antall \u00e5r 5 5",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__135": {
"value": "32 Immatrielle eiendelerImmaterielle eiendeler best\u00e5r av aktiverte kostnader knyttet til kj\u00f8p av programvare, lisenser og lignende.Balansef\u00f8rte immaterielle eiendeler regnskapsf\u00f8res til kost, redusert for eventuell av- og nedskrivning. Immate-rielle eien deler avskrives line\u00e6rt over forventet brukstid. Forventet brukstid er normalt fem \u00e5r. Kj\u00f8pt programvare balansef\u00f8res til anskaffelseskost med tillegg av utgifter for \u00e5 bringe programvaren klar til bruk. Vurdering av nedskrivningsbehov gjennomf\u00f8res \u00e5rlig. Ut-gifter knyttet til vedlikehold av programvare og IT-systemer kostnadsf\u00f8res l\u00f8pende over resultatregnskapet. KONSERN MORBANK2022 2023 2023 2022205 229 Anskaffelseskost 01.01 227 20424 26 Tilgang 26 230 0 Avgang 0 0229 255 Anskaffelseskost 31.12 253 227154 173 Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 172 15319 23 Avskrivninger 23 190 0 Nedskrivninger 0 00 0 Avgang 0 0173 196 Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 195 17251 56 Bokf\u00f8rt verdi 01.01 55 5156 59 Bokf\u00f8rt verdi 31.12 58 5520 20 Line\u00e6re avskrivningssatser i prosent 20 205 5 \u00d8konomisk levetid i antall \u00e5r 5 5",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__140": {
"value": "33 Andre eiendelerSom ledd i behandlingen av misligholdte l\u00e5n og garan tier, overtar banken i en del tilfeller eiendeler som har v\u00e6rt stilt som sikkerhet for slike engasjementer. Ved overtakelse verdsettes eiendelene til antatt realisasjonsverdi. Eventuelt avvik fra balansef\u00f8rt verdi av misligholdt eller nedskrevet engasjement ved overtakelsen klassifiseres som nedskriv-ning p\u00e5 utl\u00e5n. Overtatte eiendeler utgj\u00f8r totalt 5 mill. kroner (5 mill. kroner i 2022). Dette best\u00e5r av eiendommer 1 mill. kroner (1 mill. kroner) og tomter 4 mill. kroner (4 mill. kroner). Disse eien-dommene er i hovedsak ervervet som ledd i realisering av bankens pant. Det er ikke noe m\u00e5l for Sparebanken M\u00f8re \u00e5 sitte som eier av overtatte eiendommer. I de tilfeller der akseptabel pris ikke blir oppn\u00e5dd, blir eiendommene for-s\u00f8kt utleid. Kapitalinnskudd i Sparebanken M\u00f8res Pensjonskasse inn-g\u00e5r ikke som en del av pensjonsmidlene i ytelsesordningen. Dette er egenkapital som Sparebanken M\u00f8re som sponsor har skutt inn for \u00e5 tilfredsstille Pensjonskassens soliditets-krav.KONSERN MORBANK31.12.2022 31.12.2023 31.12.2023 31.12.20225 5 Overtatte eiendeler 5 579 139 Kapitalinnskudd i Sparebanken M\u00f8res Pensjonskasse 139 7933 59 \u00d8vrige fordringer 59 33117 203 Sum andre eiendeler 203 117",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__146": {
"value": "34 Egenkapitalbevis og eierstrukturResultat pr. egenkapitalbevis (EKB) er beregnet som forholdet mellom \u00e5rets resultat som tilfaller eierne av egen-kapitalbevis iht. egenkapitalbevisbr\u00f8ken i morselskapet 01.01, og antall utstedte egenkapitalbevis ved utgangen av \u00e5ret, justert for evt. emisjoner som ikke gir rett til fullt ut-bytte. Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis avviker ikke fra resultatet pr. egenkapitalbevis.KONSERN 2023 2022Resultat pr egenkapitalbevis (kroner) 1) *) 10,12 7,50Utvannet resultat pr egenkapitalbevis (kroner) *) 10,12 7,50\u00c5rets resultat som tilfaller egenkapitalbeviseierne:\u00c5rets resultat 1 007 746Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet iht EKB-br\u00f8ken 2) 500 371Veid antall EKB egenbeholdning *) 168 746 130 741Antall egne EKB 31.12 *) 186 565 150 927Antall egne EKB 01.01 150 927 22 111Veid gjennomsnittlig EKB i markedet *) 49 266 024 49 304 029Antall EKB i markedet 31.12 *) 49 248 205 49 283 843Antall EKB i markedet 01.01 49 283 843 9 864 843Veid gjennomsnittlig antall EKB utstedt *) 49 434 770 49 434 770Antall EKB 31.12 *) 49 434 770 49 434 770Antall EKB 01.01 49 434 770 9 886 954*) Etter gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) datert 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770.1) Resultat pr. egenkapitalbevis er beregnet som egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet som tilordnes egenkapitaleierne delt p\u00e5 antall utstedte egenkapitalbevisved utgangen av \u00e5ret, justert for emisjoner som ikke gir rett til fullt utbytte.2) Egenkapitalbevisbr\u00f8ken som danner grunnlaget for fordeling av overskuddet til egenkapitalbeviseierne er utregnet basert p\u00e5 tall for morbank. Br\u00f8ken beregnes somsummen av egenkapitalbeviskapitalen, overkursfondet og utjevningsfondet, dividert p\u00e5 morbankens totale egenkapital eksklusive fondsobligasjoner og forslag tilutbytte- og gavemidler (annen egenkapital). Egenkapitalbevisbr\u00f8ken var 49,7 % i 2023 (49,7 %)EgenkapitalbevisSparebanken M\u00f8re hadde ved utgangen av 2023 egenka-pitalbevis p\u00e5lydende 989 mill. kroner, fordelt p\u00e5 49 434 770 egenkapitalbevis, hvert p\u00e5lydende 20 kroner. Utover dette best\u00e5r egenkapitalbeviseiernes kapital av utjevningsfondet p\u00e5 2 205 mill. kroner og overkurs p\u00e5 359 mill. kroner. Det er ingen begrensninger i stemmeretten etter vedtektene. Det eksisterer heller ikke rettigheter som kan medf\u00f8re at det blir utstedt nye egenkapitalbevis. Etter gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) datert 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770.Egne egenkapitalbevisP\u00e5lydende av egne egenkapitalbevis er presentert i balan-sen p\u00e5 egen linje, som reduksjon til utstedte egenkapital-bevis. Kj\u00f8pspris utover p\u00e5lydende er f\u00f8rt mot grunnfondet og utjevningsfondet i henhold til historisk vedtatt fordeling. Tap eller gevinst p\u00e5 transaksjoner med egne egenkapital-bevis blir bokf\u00f8rt direkte mot grunnfondet og utjevnings-fondet i henhold til deres innbyrdes forhold.Kostnader ved egenkapitaltransaksjonerTransaksjonskostnader knyttet til en egenkapitaltrans-aksjon blir regnskapsf\u00f8rt direkte mot egenkapitalen.UtbyttepolitikkSparebanken M\u00f8re har som m\u00e5lsetting \u00e5 oppn\u00e5 \u00f8kono miske resultater som gir god og stabil avkastning p\u00e5 bankens egenkapital. Resultatene skal sikre eierne av egenkapita-len en konkurransedyktig langsiktig avkastning i form av utbytte og verdistigning p\u00e5 egenkapitalen. Utbytte best\u00e5r av kontantutbytte til egenkapitalbeviseierne og samfunnsutbytte. Andelen av overskuddet som avsettes til utbytte tilpasses bankens soliditet. Om ikke soliditeten tilsier noe annet, tas det sikte p\u00e5 at om lag 50 prosent av \u00e5rets overskudd samlet sett kan utdeles som utbytte.Sparebanken M\u00f8res resultatdisponering skal p\u00e5se at alle egenkapitaleierne sikres likebehandling. Det eksisterer ingen s\u00e6ravtaler mellom banken og eiere. Styret kan ikke nekte kj\u00f8p eller salg av egenkapitalbevis ut-over det som fremg\u00e5r av bestemmelsene i aksjeloven.Klassifisering av utbytteUtbytte p\u00e5 egenkapitalbevis og avsetning til utbyttemid-ler for lokalsamfunnet klassifiseres som annen egenkapital frem til det er vedtatt av bankens generalforsamling.EgenkapitalbeviskapitalSparebanken M\u00f8res egenkapitalbeviskapital utgj\u00f8r 988 695 400 kroner fordelt p\u00e5 49 434 770 egenkapitalbevis, hvert p\u00e5lydende 20 kroner. Egenkapitalbeviskapitalen er tatt opp i ni omganger:Endring i egenkapital-Total egenkapital-Antall \u00c5r Emisjonstypebeviskapitalbeviskapital egenkapitalbevis1988 Offentlig emisjon 100,0 100,0 1 000 0001993 Offentlig emisjon 100,0 200,0 2 000 0001994 Offentlig emisjon 150,0 350,0 3 500 0001996 Offentlig emisjon 100,0 450,0 4 500 0001996 Ansatte emisjon 1,7 451,7 4 516 6041998 Offentlig emisjon 100,0 551,7 5 516 6041998 Ansatte emisjon 0,9 552,6 5 526 1542008 Utbytteemisjon 42,3 594,9 5 949 1532009 Rettet emisjon 58,5 653,4 6 534 2642010 Fondsemisjon 130,7 784,1 7 841 1162013 Rettet emisjon 148,6 932,7 9 327 6032013 Reparasjonsemisjon 54,1 986,8 9 868 1442013 Ansatte emisjon 1,9 988,7 9 886 9542022 Splitt *) 0,0 988,7 49 434 770*) Etter gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) datert 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770.Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatetFortjeneste pr. egenkapitalbevis beregnes ved \u00e5 dividere resultatet som tilfaller eierne av egenkapitalbevisene med antall utstedte egenkapitalbevis pr. 31.12, justert for even-tuelle emisjoner i l\u00f8pet av \u00e5ret som ikke gir rett til fullt ut-bytte. Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet tilsvarer egenkapitalbeviskapitalens, utjevningsfondets og over-kursfondets andel av bankens totale egenkapital eksklu-sive fondsobligasjoner og forslag til utbytte- og gavemidler (annen egenkapital) ved begynnelsen av \u00e5ret. Ved en utvi-delse av egenkapitalbeviskapitalen i l\u00f8pet av \u00e5ret i form av en emisjon, medtas en tidsveiet andel av \u00f8kningen fra og med innbetalingstidspunktet.20 st\u00f8rste eierne pr 31.12.2023 (gruppet) Antall Andel av EKB i %Sparebankstiftelsen Tingvoll 4 904 584 9,92Spesialfondet Borea utbytte 2 866 229 5,80Verdipapirfondet Eika egenkapital 2 334 387 4,72Wenaasgruppen AS 2 100 000 4,25Verdipapirfond Pareto Aksje Norge 1 896 676 3,84MP Pensjon 1 798 905 3,64Kommunal Landspensjonskasse 1 548 104 3,13Verdipapirfond Nordea Norge Verdi 1 505 120 3,04Wenaas EFTF AS 1 100 000 2,23Beka Holding AS 750 500 1,52Lapas AS 627 500 1,27Forsvarets personellservice 459 000 0,93BKK Pensjonskasse 422 600 0,85Stiftelsen Kjell Holm 419 750 0,85Kverva Finans AS 413 995 0,84Pareto Invest Norge AS 375 753 0,76Hjellegjerde Invest AS 300 000 0,61U Aandahls Eftf AS 250 000 0,51PIBCO AS 229 500 0,46Borghild Hanna M\u00f8ller 201 967 0,41Sum 20 st\u00f8rste 24 504 570 49,57Totalt 49 434 770 100,00Andelen egenkapitalbevis som er eid av utenlandske stats-borgere utgjorde 2,4 prosent ved utgangen av 2023.Pr 31. desember 2023 eide Sparebanken M\u00f8re 186 565 egne egenkapitalbevis. Disse er anskaffet via Oslo B\u00f8rs til snitt-pris kroner 76,31 pr. egenkapitalbevis.N\u00f8kkeltall (morbank) 2023 2022 2021 2020 2019B\u00f8rskurs 84,00 84,41 444,00 296,00 317,00 Antall utstedte egenkapitalbevis *) 49 434 770 49 434 770 9 886 954 9 886 954 9 886 954Egenkapitalbeviskapital (mill. kroner) 988,70 988,70 988,70 988,70 988,70Egenkapitalbevisbr\u00f8k - \u00e5rlig gjennomsnitt 49,7 49,7 49,7 49,6 49,6Egenkapitalbevisbr\u00f8k 31.12 49,7 49,7 49,7 49,6 49,6Kontantutbytte pr egenkapitalbevis *) 7,50 4,00 16,00 13,50 14,00Kontantutbytte pr egenkapitalbevis i prosent av b\u00f8rskurs 31.12 8,9 4,7 3,6 4,6 4,4Effektiv avkastning (prosent) 2) 4,3 -1,3 54,6 -2,2 17,0Kontantutbytte i prosent av egenkapitalbeviseiernes andel av \u00e5rsoverskudd 72,6 47,2 51,6 50,2 43,6Resultat pr egenkapitalbevis (kroner) *) 10,34 8,48 30,98 26,83 32,00Bokf\u00f8rt egenkapital pr egenkapitalbevis (kroner) 1) *) 80,7 74,8 350 332 320Pris/Resultat pr egenkapitalbevis 3) 8,3 11,3 14,3 10,9 9,2Pris/Bokf\u00f8rt verdi (P/B) 1) 1,13 1,13 1,27 0,89 0,99*) Tallene for 2022 er beregnet basert p\u00e5 gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) datert 01.04.2022 hvor antall egenkapitalbevis \u00f8kte fra 9.886.954 til 49.434.770. 1) Konserntall, inkl. avsatt utbytte2) Beregnet som summen av \u00e5rets endring i b\u00f8rskurs og utbetalt utbytte i \u00e5ret, dividert p\u00e5 b\u00f8rskurs ved utgangen av foreg\u00e5ende \u00e5r.3) Beregnet basert p\u00e5 konsernets resultatAntall EKB EKB kapital Overkurs2023 2022 2023 2022 2023 2022Endring i EKB og overkurs:Ordin\u00e6re EKB 01.01 49 434 770 9 886 954 989 989 358 357Endringer 0 0 0 0 1 1Ordin\u00e6re EKB 31.12 *) 49 434 770 49 434 770 989 989 359 358Egne EKB:Egne EKB 01.01 150 927 22 111 3 2Endringer 35 368 0 1 1Egne EKB 31.12 *) 186 565 150 927 4 3*) Etter gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770.Totalt bel\u00f8p Utbetalt og foresl\u00e5tt utbytte(Tall i tusen kroner)Utbetalt utbytte EKBNOK 15,50 pr EKB i 2019 153 248NOK 14,00 pr EKB i 2020 138 417NOK 13,50 pr EKB i 2021 133 474NOK 16,00 pr EKB i 2022 158 191NOK 4,00 pr EKB i 2023 197 739Foresl\u00e5tt utbytteNOK 14,00 pr EKB i 2019 138 417NOK 13,50 pr EKB i 2020 133 474NOK 16,00 pr EKB i 2021 158 191NOK 4,00 pr EKB i 2022 *) 197 739NOK 7,50 pr EKB i 2023 370 761*) Etter gjennomf\u00f8rt splitt datert 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770, dvs 1 gammelt egenkapitalbevis tilsvarer 5 egen-kapitalbevis etter splitten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__145": {
"value": "34 Egenkapitalbevis og eierstrukturResultat pr. egenkapitalbevis (EKB) er beregnet som forholdet mellom \u00e5rets resultat som tilfaller eierne av egen-kapitalbevis iht. egenkapitalbevisbr\u00f8ken i morselskapet 01.01, og antall utstedte egenkapitalbevis ved utgangen av \u00e5ret, justert for evt. emisjoner som ikke gir rett til fullt ut-bytte. Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis avviker ikke fra resultatet pr. egenkapitalbevis.KONSERN 2023 2022Resultat pr egenkapitalbevis (kroner) 1) *) 10,12 7,50Utvannet resultat pr egenkapitalbevis (kroner) *) 10,12 7,50\u00c5rets resultat som tilfaller egenkapitalbeviseierne:\u00c5rets resultat 1 007 746Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet iht EKB-br\u00f8ken 2) 500 371Veid antall EKB egenbeholdning *) 168 746 130 741Antall egne EKB 31.12 *) 186 565 150 927Antall egne EKB 01.01 150 927 22 111Veid gjennomsnittlig EKB i markedet *) 49 266 024 49 304 029Antall EKB i markedet 31.12 *) 49 248 205 49 283 843Antall EKB i markedet 01.01 49 283 843 9 864 843Veid gjennomsnittlig antall EKB utstedt *) 49 434 770 49 434 770Antall EKB 31.12 *) 49 434 770 49 434 770Antall EKB 01.01 49 434 770 9 886 954*) Etter gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) datert 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770.1) Resultat pr. egenkapitalbevis er beregnet som egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet som tilordnes egenkapitaleierne delt p\u00e5 antall utstedte egenkapitalbevisved utgangen av \u00e5ret, justert for emisjoner som ikke gir rett til fullt utbytte.2) Egenkapitalbevisbr\u00f8ken som danner grunnlaget for fordeling av overskuddet til egenkapitalbeviseierne er utregnet basert p\u00e5 tall for morbank. Br\u00f8ken beregnes somsummen av egenkapitalbeviskapitalen, overkursfondet og utjevningsfondet, dividert p\u00e5 morbankens totale egenkapital eksklusive fondsobligasjoner og forslag tilutbytte- og gavemidler (annen egenkapital). Egenkapitalbevisbr\u00f8ken var 49,7 % i 2023 (49,7 %)EgenkapitalbevisSparebanken M\u00f8re hadde ved utgangen av 2023 egenka-pitalbevis p\u00e5lydende 989 mill. kroner, fordelt p\u00e5 49 434 770 egenkapitalbevis, hvert p\u00e5lydende 20 kroner. Utover dette best\u00e5r egenkapitalbeviseiernes kapital av utjevningsfondet p\u00e5 2 205 mill. kroner og overkurs p\u00e5 359 mill. kroner. Det er ingen begrensninger i stemmeretten etter vedtektene. Det eksisterer heller ikke rettigheter som kan medf\u00f8re at det blir utstedt nye egenkapitalbevis. Etter gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) datert 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770.Egne egenkapitalbevisP\u00e5lydende av egne egenkapitalbevis er presentert i balan-sen p\u00e5 egen linje, som reduksjon til utstedte egenkapital-bevis. Kj\u00f8pspris utover p\u00e5lydende er f\u00f8rt mot grunnfondet og utjevningsfondet i henhold til historisk vedtatt fordeling. Tap eller gevinst p\u00e5 transaksjoner med egne egenkapital-bevis blir bokf\u00f8rt direkte mot grunnfondet og utjevnings-fondet i henhold til deres innbyrdes forhold.Kostnader ved egenkapitaltransaksjonerTransaksjonskostnader knyttet til en egenkapitaltrans-aksjon blir regnskapsf\u00f8rt direkte mot egenkapitalen.UtbyttepolitikkSparebanken M\u00f8re har som m\u00e5lsetting \u00e5 oppn\u00e5 \u00f8kono miske resultater som gir god og stabil avkastning p\u00e5 bankens egenkapital. Resultatene skal sikre eierne av egenkapita-len en konkurransedyktig langsiktig avkastning i form av utbytte og verdistigning p\u00e5 egenkapitalen. Utbytte best\u00e5r av kontantutbytte til egenkapitalbeviseierne og samfunnsutbytte. Andelen av overskuddet som avsettes til utbytte tilpasses bankens soliditet. Om ikke soliditeten tilsier noe annet, tas det sikte p\u00e5 at om lag 50 prosent av \u00e5rets overskudd samlet sett kan utdeles som utbytte.Sparebanken M\u00f8res resultatdisponering skal p\u00e5se at alle egenkapitaleierne sikres likebehandling. Det eksisterer ingen s\u00e6ravtaler mellom banken og eiere. Styret kan ikke nekte kj\u00f8p eller salg av egenkapitalbevis ut-over det som fremg\u00e5r av bestemmelsene i aksjeloven.Klassifisering av utbytteUtbytte p\u00e5 egenkapitalbevis og avsetning til utbyttemid-ler for lokalsamfunnet klassifiseres som annen egenkapital frem til det er vedtatt av bankens generalforsamling.EgenkapitalbeviskapitalSparebanken M\u00f8res egenkapitalbeviskapital utgj\u00f8r 988 695 400 kroner fordelt p\u00e5 49 434 770 egenkapitalbevis, hvert p\u00e5lydende 20 kroner. Egenkapitalbeviskapitalen er tatt opp i ni omganger:Endring i egenkapital-Total egenkapital-Antall \u00c5r Emisjonstypebeviskapitalbeviskapital egenkapitalbevis1988 Offentlig emisjon 100,0 100,0 1 000 0001993 Offentlig emisjon 100,0 200,0 2 000 0001994 Offentlig emisjon 150,0 350,0 3 500 0001996 Offentlig emisjon 100,0 450,0 4 500 0001996 Ansatte emisjon 1,7 451,7 4 516 6041998 Offentlig emisjon 100,0 551,7 5 516 6041998 Ansatte emisjon 0,9 552,6 5 526 1542008 Utbytteemisjon 42,3 594,9 5 949 1532009 Rettet emisjon 58,5 653,4 6 534 2642010 Fondsemisjon 130,7 784,1 7 841 1162013 Rettet emisjon 148,6 932,7 9 327 6032013 Reparasjonsemisjon 54,1 986,8 9 868 1442013 Ansatte emisjon 1,9 988,7 9 886 9542022 Splitt *) 0,0 988,7 49 434 770*) Etter gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) datert 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770.Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatetFortjeneste pr. egenkapitalbevis beregnes ved \u00e5 dividere resultatet som tilfaller eierne av egenkapitalbevisene med antall utstedte egenkapitalbevis pr. 31.12, justert for even-tuelle emisjoner i l\u00f8pet av \u00e5ret som ikke gir rett til fullt ut-bytte. Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet tilsvarer egenkapitalbeviskapitalens, utjevningsfondets og over-kursfondets andel av bankens totale egenkapital eksklu-sive fondsobligasjoner og forslag til utbytte- og gavemidler (annen egenkapital) ved begynnelsen av \u00e5ret. Ved en utvi-delse av egenkapitalbeviskapitalen i l\u00f8pet av \u00e5ret i form av en emisjon, medtas en tidsveiet andel av \u00f8kningen fra og med innbetalingstidspunktet.20 st\u00f8rste eierne pr 31.12.2023 (gruppet) Antall Andel av EKB i %Sparebankstiftelsen Tingvoll 4 904 584 9,92Spesialfondet Borea utbytte 2 866 229 5,80Verdipapirfondet Eika egenkapital 2 334 387 4,72Wenaasgruppen AS 2 100 000 4,25Verdipapirfond Pareto Aksje Norge 1 896 676 3,84MP Pensjon 1 798 905 3,64Kommunal Landspensjonskasse 1 548 104 3,13Verdipapirfond Nordea Norge Verdi 1 505 120 3,04Wenaas EFTF AS 1 100 000 2,23Beka Holding AS 750 500 1,52Lapas AS 627 500 1,27Forsvarets personellservice 459 000 0,93BKK Pensjonskasse 422 600 0,85Stiftelsen Kjell Holm 419 750 0,85Kverva Finans AS 413 995 0,84Pareto Invest Norge AS 375 753 0,76Hjellegjerde Invest AS 300 000 0,61U Aandahls Eftf AS 250 000 0,51PIBCO AS 229 500 0,46Borghild Hanna M\u00f8ller 201 967 0,41Sum 20 st\u00f8rste 24 504 570 49,57Totalt 49 434 770 100,00Andelen egenkapitalbevis som er eid av utenlandske stats-borgere utgjorde 2,4 prosent ved utgangen av 2023.Pr 31. desember 2023 eide Sparebanken M\u00f8re 186 565 egne egenkapitalbevis. Disse er anskaffet via Oslo B\u00f8rs til snitt-pris kroner 76,31 pr. egenkapitalbevis.N\u00f8kkeltall (morbank) 2023 2022 2021 2020 2019B\u00f8rskurs 84,00 84,41 444,00 296,00 317,00 Antall utstedte egenkapitalbevis *) 49 434 770 49 434 770 9 886 954 9 886 954 9 886 954Egenkapitalbeviskapital (mill. kroner) 988,70 988,70 988,70 988,70 988,70Egenkapitalbevisbr\u00f8k - \u00e5rlig gjennomsnitt 49,7 49,7 49,7 49,6 49,6Egenkapitalbevisbr\u00f8k 31.12 49,7 49,7 49,7 49,6 49,6Kontantutbytte pr egenkapitalbevis *) 7,50 4,00 16,00 13,50 14,00Kontantutbytte pr egenkapitalbevis i prosent av b\u00f8rskurs 31.12 8,9 4,7 3,6 4,6 4,4Effektiv avkastning (prosent) 2) 4,3 -1,3 54,6 -2,2 17,0Kontantutbytte i prosent av egenkapitalbeviseiernes andel av \u00e5rsoverskudd 72,6 47,2 51,6 50,2 43,6Resultat pr egenkapitalbevis (kroner) *) 10,34 8,48 30,98 26,83 32,00Bokf\u00f8rt egenkapital pr egenkapitalbevis (kroner) 1) *) 80,7 74,8 350 332 320Pris/Resultat pr egenkapitalbevis 3) 8,3 11,3 14,3 10,9 9,2Pris/Bokf\u00f8rt verdi (P/B) 1) 1,13 1,13 1,27 0,89 0,99*) Tallene for 2022 er beregnet basert p\u00e5 gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) datert 01.04.2022 hvor antall egenkapitalbevis \u00f8kte fra 9.886.954 til 49.434.770. 1) Konserntall, inkl. avsatt utbytte2) Beregnet som summen av \u00e5rets endring i b\u00f8rskurs og utbetalt utbytte i \u00e5ret, dividert p\u00e5 b\u00f8rskurs ved utgangen av foreg\u00e5ende \u00e5r.3) Beregnet basert p\u00e5 konsernets resultatAntall EKB EKB kapital Overkurs2023 2022 2023 2022 2023 2022Endring i EKB og overkurs:Ordin\u00e6re EKB 01.01 49 434 770 9 886 954 989 989 358 357Endringer 0 0 0 0 1 1Ordin\u00e6re EKB 31.12 *) 49 434 770 49 434 770 989 989 359 358Egne EKB:Egne EKB 01.01 150 927 22 111 3 2Endringer 35 368 0 1 1Egne EKB 31.12 *) 186 565 150 927 4 3*) Etter gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770.Totalt bel\u00f8p Utbetalt og foresl\u00e5tt utbytte(Tall i tusen kroner)Utbetalt utbytte EKBNOK 15,50 pr EKB i 2019 153 248NOK 14,00 pr EKB i 2020 138 417NOK 13,50 pr EKB i 2021 133 474NOK 16,00 pr EKB i 2022 158 191NOK 4,00 pr EKB i 2023 197 739Foresl\u00e5tt utbytteNOK 14,00 pr EKB i 2019 138 417NOK 13,50 pr EKB i 2020 133 474NOK 16,00 pr EKB i 2021 158 191NOK 4,00 pr EKB i 2022 *) 197 739NOK 7,50 pr EKB i 2023 370 761*) Etter gjennomf\u00f8rt splitt datert 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770, dvs 1 gammelt egenkapitalbevis tilsvarer 5 egen-kapitalbevis etter splitten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__142": {
"value": "34 Egenkapitalbevis og eierstrukturResultat pr. egenkapitalbevis (EKB) er beregnet som forholdet mellom \u00e5rets resultat som tilfaller eierne av egen-kapitalbevis iht. egenkapitalbevisbr\u00f8ken i morselskapet 01.01, og antall utstedte egenkapitalbevis ved utgangen av \u00e5ret, justert for evt. emisjoner som ikke gir rett til fullt ut-bytte. Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis avviker ikke fra resultatet pr. egenkapitalbevis.KONSERN 2023 2022Resultat pr egenkapitalbevis (kroner) 1) *) 10,12 7,50Utvannet resultat pr egenkapitalbevis (kroner) *) 10,12 7,50\u00c5rets resultat som tilfaller egenkapitalbeviseierne:\u00c5rets resultat 1 007 746Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet iht EKB-br\u00f8ken 2) 500 371Veid antall EKB egenbeholdning *) 168 746 130 741Antall egne EKB 31.12 *) 186 565 150 927Antall egne EKB 01.01 150 927 22 111Veid gjennomsnittlig EKB i markedet *) 49 266 024 49 304 029Antall EKB i markedet 31.12 *) 49 248 205 49 283 843Antall EKB i markedet 01.01 49 283 843 9 864 843Veid gjennomsnittlig antall EKB utstedt *) 49 434 770 49 434 770Antall EKB 31.12 *) 49 434 770 49 434 770Antall EKB 01.01 49 434 770 9 886 954*) Etter gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) datert 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770.1) Resultat pr. egenkapitalbevis er beregnet som egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet som tilordnes egenkapitaleierne delt p\u00e5 antall utstedte egenkapitalbevisved utgangen av \u00e5ret, justert for emisjoner som ikke gir rett til fullt utbytte.2) Egenkapitalbevisbr\u00f8ken som danner grunnlaget for fordeling av overskuddet til egenkapitalbeviseierne er utregnet basert p\u00e5 tall for morbank. Br\u00f8ken beregnes somsummen av egenkapitalbeviskapitalen, overkursfondet og utjevningsfondet, dividert p\u00e5 morbankens totale egenkapital eksklusive fondsobligasjoner og forslag tilutbytte- og gavemidler (annen egenkapital). Egenkapitalbevisbr\u00f8ken var 49,7 % i 2023 (49,7 %)EgenkapitalbevisSparebanken M\u00f8re hadde ved utgangen av 2023 egenka-pitalbevis p\u00e5lydende 989 mill. kroner, fordelt p\u00e5 49 434 770 egenkapitalbevis, hvert p\u00e5lydende 20 kroner. Utover dette best\u00e5r egenkapitalbeviseiernes kapital av utjevningsfondet p\u00e5 2 205 mill. kroner og overkurs p\u00e5 359 mill. kroner. Det er ingen begrensninger i stemmeretten etter vedtektene. Det eksisterer heller ikke rettigheter som kan medf\u00f8re at det blir utstedt nye egenkapitalbevis. Etter gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) datert 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770.Egne egenkapitalbevisP\u00e5lydende av egne egenkapitalbevis er presentert i balan-sen p\u00e5 egen linje, som reduksjon til utstedte egenkapital-bevis. Kj\u00f8pspris utover p\u00e5lydende er f\u00f8rt mot grunnfondet og utjevningsfondet i henhold til historisk vedtatt fordeling. Tap eller gevinst p\u00e5 transaksjoner med egne egenkapital-bevis blir bokf\u00f8rt direkte mot grunnfondet og utjevnings-fondet i henhold til deres innbyrdes forhold.Kostnader ved egenkapitaltransaksjonerTransaksjonskostnader knyttet til en egenkapitaltrans-aksjon blir regnskapsf\u00f8rt direkte mot egenkapitalen.UtbyttepolitikkSparebanken M\u00f8re har som m\u00e5lsetting \u00e5 oppn\u00e5 \u00f8kono miske resultater som gir god og stabil avkastning p\u00e5 bankens egenkapital. Resultatene skal sikre eierne av egenkapita-len en konkurransedyktig langsiktig avkastning i form av utbytte og verdistigning p\u00e5 egenkapitalen. Utbytte best\u00e5r av kontantutbytte til egenkapitalbeviseierne og samfunnsutbytte. Andelen av overskuddet som avsettes til utbytte tilpasses bankens soliditet. Om ikke soliditeten tilsier noe annet, tas det sikte p\u00e5 at om lag 50 prosent av \u00e5rets overskudd samlet sett kan utdeles som utbytte.Sparebanken M\u00f8res resultatdisponering skal p\u00e5se at alle egenkapitaleierne sikres likebehandling. Det eksisterer ingen s\u00e6ravtaler mellom banken og eiere. Styret kan ikke nekte kj\u00f8p eller salg av egenkapitalbevis ut-over det som fremg\u00e5r av bestemmelsene i aksjeloven.Klassifisering av utbytteUtbytte p\u00e5 egenkapitalbevis og avsetning til utbyttemid-ler for lokalsamfunnet klassifiseres som annen egenkapital frem til det er vedtatt av bankens generalforsamling.EgenkapitalbeviskapitalSparebanken M\u00f8res egenkapitalbeviskapital utgj\u00f8r 988 695 400 kroner fordelt p\u00e5 49 434 770 egenkapitalbevis, hvert p\u00e5lydende 20 kroner. Egenkapitalbeviskapitalen er tatt opp i ni omganger:Endring i egenkapital-Total egenkapital-Antall \u00c5r Emisjonstypebeviskapitalbeviskapital egenkapitalbevis1988 Offentlig emisjon 100,0 100,0 1 000 0001993 Offentlig emisjon 100,0 200,0 2 000 0001994 Offentlig emisjon 150,0 350,0 3 500 0001996 Offentlig emisjon 100,0 450,0 4 500 0001996 Ansatte emisjon 1,7 451,7 4 516 6041998 Offentlig emisjon 100,0 551,7 5 516 6041998 Ansatte emisjon 0,9 552,6 5 526 1542008 Utbytteemisjon 42,3 594,9 5 949 1532009 Rettet emisjon 58,5 653,4 6 534 2642010 Fondsemisjon 130,7 784,1 7 841 1162013 Rettet emisjon 148,6 932,7 9 327 6032013 Reparasjonsemisjon 54,1 986,8 9 868 1442013 Ansatte emisjon 1,9 988,7 9 886 9542022 Splitt *) 0,0 988,7 49 434 770*) Etter gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) datert 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770.Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatetFortjeneste pr. egenkapitalbevis beregnes ved \u00e5 dividere resultatet som tilfaller eierne av egenkapitalbevisene med antall utstedte egenkapitalbevis pr. 31.12, justert for even-tuelle emisjoner i l\u00f8pet av \u00e5ret som ikke gir rett til fullt ut-bytte. Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet tilsvarer egenkapitalbeviskapitalens, utjevningsfondets og over-kursfondets andel av bankens totale egenkapital eksklu-sive fondsobligasjoner og forslag til utbytte- og gavemidler (annen egenkapital) ved begynnelsen av \u00e5ret. Ved en utvi-delse av egenkapitalbeviskapitalen i l\u00f8pet av \u00e5ret i form av en emisjon, medtas en tidsveiet andel av \u00f8kningen fra og med innbetalingstidspunktet.20 st\u00f8rste eierne pr 31.12.2023 (gruppet) Antall Andel av EKB i %Sparebankstiftelsen Tingvoll 4 904 584 9,92Spesialfondet Borea utbytte 2 866 229 5,80Verdipapirfondet Eika egenkapital 2 334 387 4,72Wenaasgruppen AS 2 100 000 4,25Verdipapirfond Pareto Aksje Norge 1 896 676 3,84MP Pensjon 1 798 905 3,64Kommunal Landspensjonskasse 1 548 104 3,13Verdipapirfond Nordea Norge Verdi 1 505 120 3,04Wenaas EFTF AS 1 100 000 2,23Beka Holding AS 750 500 1,52Lapas AS 627 500 1,27Forsvarets personellservice 459 000 0,93BKK Pensjonskasse 422 600 0,85Stiftelsen Kjell Holm 419 750 0,85Kverva Finans AS 413 995 0,84Pareto Invest Norge AS 375 753 0,76Hjellegjerde Invest AS 300 000 0,61U Aandahls Eftf AS 250 000 0,51PIBCO AS 229 500 0,46Borghild Hanna M\u00f8ller 201 967 0,41Sum 20 st\u00f8rste 24 504 570 49,57Totalt 49 434 770 100,00Andelen egenkapitalbevis som er eid av utenlandske stats-borgere utgjorde 2,4 prosent ved utgangen av 2023.Pr 31. desember 2023 eide Sparebanken M\u00f8re 186 565 egne egenkapitalbevis. Disse er anskaffet via Oslo B\u00f8rs til snitt-pris kroner 76,31 pr. egenkapitalbevis.N\u00f8kkeltall (morbank) 2023 2022 2021 2020 2019B\u00f8rskurs 84,00 84,41 444,00 296,00 317,00 Antall utstedte egenkapitalbevis *) 49 434 770 49 434 770 9 886 954 9 886 954 9 886 954Egenkapitalbeviskapital (mill. kroner) 988,70 988,70 988,70 988,70 988,70Egenkapitalbevisbr\u00f8k - \u00e5rlig gjennomsnitt 49,7 49,7 49,7 49,6 49,6Egenkapitalbevisbr\u00f8k 31.12 49,7 49,7 49,7 49,6 49,6Kontantutbytte pr egenkapitalbevis *) 7,50 4,00 16,00 13,50 14,00Kontantutbytte pr egenkapitalbevis i prosent av b\u00f8rskurs 31.12 8,9 4,7 3,6 4,6 4,4Effektiv avkastning (prosent) 2) 4,3 -1,3 54,6 -2,2 17,0Kontantutbytte i prosent av egenkapitalbeviseiernes andel av \u00e5rsoverskudd 72,6 47,2 51,6 50,2 43,6Resultat pr egenkapitalbevis (kroner) *) 10,34 8,48 30,98 26,83 32,00Bokf\u00f8rt egenkapital pr egenkapitalbevis (kroner) 1) *) 80,7 74,8 350 332 320Pris/Resultat pr egenkapitalbevis 3) 8,3 11,3 14,3 10,9 9,2Pris/Bokf\u00f8rt verdi (P/B) 1) 1,13 1,13 1,27 0,89 0,99*) Tallene for 2022 er beregnet basert p\u00e5 gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) datert 01.04.2022 hvor antall egenkapitalbevis \u00f8kte fra 9.886.954 til 49.434.770. 1) Konserntall, inkl. avsatt utbytte2) Beregnet som summen av \u00e5rets endring i b\u00f8rskurs og utbetalt utbytte i \u00e5ret, dividert p\u00e5 b\u00f8rskurs ved utgangen av foreg\u00e5ende \u00e5r.3) Beregnet basert p\u00e5 konsernets resultatAntall EKB EKB kapital Overkurs2023 2022 2023 2022 2023 2022Endring i EKB og overkurs:Ordin\u00e6re EKB 01.01 49 434 770 9 886 954 989 989 358 357Endringer 0 0 0 0 1 1Ordin\u00e6re EKB 31.12 *) 49 434 770 49 434 770 989 989 359 358Egne EKB:Egne EKB 01.01 150 927 22 111 3 2Endringer 35 368 0 1 1Egne EKB 31.12 *) 186 565 150 927 4 3*) Etter gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770.Totalt bel\u00f8p Utbetalt og foresl\u00e5tt utbytte(Tall i tusen kroner)Utbetalt utbytte EKBNOK 15,50 pr EKB i 2019 153 248NOK 14,00 pr EKB i 2020 138 417NOK 13,50 pr EKB i 2021 133 474NOK 16,00 pr EKB i 2022 158 191NOK 4,00 pr EKB i 2023 197 739Foresl\u00e5tt utbytteNOK 14,00 pr EKB i 2019 138 417NOK 13,50 pr EKB i 2020 133 474NOK 16,00 pr EKB i 2021 158 191NOK 4,00 pr EKB i 2022 *) 197 739NOK 7,50 pr EKB i 2023 370 761*) Etter gjennomf\u00f8rt splitt datert 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770, dvs 1 gammelt egenkapitalbevis tilsvarer 5 egen-kapitalbevis etter splitten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__141": {
"value": "34 Egenkapitalbevis og eierstrukturResultat pr. egenkapitalbevis (EKB) er beregnet som forholdet mellom \u00e5rets resultat som tilfaller eierne av egen-kapitalbevis iht. egenkapitalbevisbr\u00f8ken i morselskapet 01.01, og antall utstedte egenkapitalbevis ved utgangen av \u00e5ret, justert for evt. emisjoner som ikke gir rett til fullt ut-bytte. Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis avviker ikke fra resultatet pr. egenkapitalbevis.KONSERN 2023 2022Resultat pr egenkapitalbevis (kroner) 1) *) 10,12 7,50Utvannet resultat pr egenkapitalbevis (kroner) *) 10,12 7,50\u00c5rets resultat som tilfaller egenkapitalbeviseierne:\u00c5rets resultat 1 007 746Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet iht EKB-br\u00f8ken 2) 500 371Veid antall EKB egenbeholdning *) 168 746 130 741Antall egne EKB 31.12 *) 186 565 150 927Antall egne EKB 01.01 150 927 22 111Veid gjennomsnittlig EKB i markedet *) 49 266 024 49 304 029Antall EKB i markedet 31.12 *) 49 248 205 49 283 843Antall EKB i markedet 01.01 49 283 843 9 864 843Veid gjennomsnittlig antall EKB utstedt *) 49 434 770 49 434 770Antall EKB 31.12 *) 49 434 770 49 434 770Antall EKB 01.01 49 434 770 9 886 954*) Etter gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) datert 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770.1) Resultat pr. egenkapitalbevis er beregnet som egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet som tilordnes egenkapitaleierne delt p\u00e5 antall utstedte egenkapitalbevisved utgangen av \u00e5ret, justert for emisjoner som ikke gir rett til fullt utbytte.2) Egenkapitalbevisbr\u00f8ken som danner grunnlaget for fordeling av overskuddet til egenkapitalbeviseierne er utregnet basert p\u00e5 tall for morbank. Br\u00f8ken beregnes somsummen av egenkapitalbeviskapitalen, overkursfondet og utjevningsfondet, dividert p\u00e5 morbankens totale egenkapital eksklusive fondsobligasjoner og forslag tilutbytte- og gavemidler (annen egenkapital). Egenkapitalbevisbr\u00f8ken var 49,7 % i 2023 (49,7 %)EgenkapitalbevisSparebanken M\u00f8re hadde ved utgangen av 2023 egenka-pitalbevis p\u00e5lydende 989 mill. kroner, fordelt p\u00e5 49 434 770 egenkapitalbevis, hvert p\u00e5lydende 20 kroner. Utover dette best\u00e5r egenkapitalbeviseiernes kapital av utjevningsfondet p\u00e5 2 205 mill. kroner og overkurs p\u00e5 359 mill. kroner. Det er ingen begrensninger i stemmeretten etter vedtektene. Det eksisterer heller ikke rettigheter som kan medf\u00f8re at det blir utstedt nye egenkapitalbevis. Etter gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) datert 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770.Egne egenkapitalbevisP\u00e5lydende av egne egenkapitalbevis er presentert i balan-sen p\u00e5 egen linje, som reduksjon til utstedte egenkapital-bevis. Kj\u00f8pspris utover p\u00e5lydende er f\u00f8rt mot grunnfondet og utjevningsfondet i henhold til historisk vedtatt fordeling. Tap eller gevinst p\u00e5 transaksjoner med egne egenkapital-bevis blir bokf\u00f8rt direkte mot grunnfondet og utjevnings-fondet i henhold til deres innbyrdes forhold.Kostnader ved egenkapitaltransaksjonerTransaksjonskostnader knyttet til en egenkapitaltrans-aksjon blir regnskapsf\u00f8rt direkte mot egenkapitalen.UtbyttepolitikkSparebanken M\u00f8re har som m\u00e5lsetting \u00e5 oppn\u00e5 \u00f8kono miske resultater som gir god og stabil avkastning p\u00e5 bankens egenkapital. Resultatene skal sikre eierne av egenkapita-len en konkurransedyktig langsiktig avkastning i form av utbytte og verdistigning p\u00e5 egenkapitalen. Utbytte best\u00e5r av kontantutbytte til egenkapitalbeviseierne og samfunnsutbytte. Andelen av overskuddet som avsettes til utbytte tilpasses bankens soliditet. Om ikke soliditeten tilsier noe annet, tas det sikte p\u00e5 at om lag 50 prosent av \u00e5rets overskudd samlet sett kan utdeles som utbytte.Sparebanken M\u00f8res resultatdisponering skal p\u00e5se at alle egenkapitaleierne sikres likebehandling. Det eksisterer ingen s\u00e6ravtaler mellom banken og eiere. Styret kan ikke nekte kj\u00f8p eller salg av egenkapitalbevis ut-over det som fremg\u00e5r av bestemmelsene i aksjeloven.Klassifisering av utbytteUtbytte p\u00e5 egenkapitalbevis og avsetning til utbyttemid-ler for lokalsamfunnet klassifiseres som annen egenkapital frem til det er vedtatt av bankens generalforsamling.EgenkapitalbeviskapitalSparebanken M\u00f8res egenkapitalbeviskapital utgj\u00f8r 988 695 400 kroner fordelt p\u00e5 49 434 770 egenkapitalbevis, hvert p\u00e5lydende 20 kroner. Egenkapitalbeviskapitalen er tatt opp i ni omganger:Endring i egenkapital-Total egenkapital-Antall \u00c5r Emisjonstypebeviskapitalbeviskapital egenkapitalbevis1988 Offentlig emisjon 100,0 100,0 1 000 0001993 Offentlig emisjon 100,0 200,0 2 000 0001994 Offentlig emisjon 150,0 350,0 3 500 0001996 Offentlig emisjon 100,0 450,0 4 500 0001996 Ansatte emisjon 1,7 451,7 4 516 6041998 Offentlig emisjon 100,0 551,7 5 516 6041998 Ansatte emisjon 0,9 552,6 5 526 1542008 Utbytteemisjon 42,3 594,9 5 949 1532009 Rettet emisjon 58,5 653,4 6 534 2642010 Fondsemisjon 130,7 784,1 7 841 1162013 Rettet emisjon 148,6 932,7 9 327 6032013 Reparasjonsemisjon 54,1 986,8 9 868 1442013 Ansatte emisjon 1,9 988,7 9 886 9542022 Splitt *) 0,0 988,7 49 434 770*) Etter gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) datert 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770.Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatetFortjeneste pr. egenkapitalbevis beregnes ved \u00e5 dividere resultatet som tilfaller eierne av egenkapitalbevisene med antall utstedte egenkapitalbevis pr. 31.12, justert for even-tuelle emisjoner i l\u00f8pet av \u00e5ret som ikke gir rett til fullt ut-bytte. Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet tilsvarer egenkapitalbeviskapitalens, utjevningsfondets og over-kursfondets andel av bankens totale egenkapital eksklu-sive fondsobligasjoner og forslag til utbytte- og gavemidler (annen egenkapital) ved begynnelsen av \u00e5ret. Ved en utvi-delse av egenkapitalbeviskapitalen i l\u00f8pet av \u00e5ret i form av en emisjon, medtas en tidsveiet andel av \u00f8kningen fra og med innbetalingstidspunktet.20 st\u00f8rste eierne pr 31.12.2023 (gruppet) Antall Andel av EKB i %Sparebankstiftelsen Tingvoll 4 904 584 9,92Spesialfondet Borea utbytte 2 866 229 5,80Verdipapirfondet Eika egenkapital 2 334 387 4,72Wenaasgruppen AS 2 100 000 4,25Verdipapirfond Pareto Aksje Norge 1 896 676 3,84MP Pensjon 1 798 905 3,64Kommunal Landspensjonskasse 1 548 104 3,13Verdipapirfond Nordea Norge Verdi 1 505 120 3,04Wenaas EFTF AS 1 100 000 2,23Beka Holding AS 750 500 1,52Lapas AS 627 500 1,27Forsvarets personellservice 459 000 0,93BKK Pensjonskasse 422 600 0,85Stiftelsen Kjell Holm 419 750 0,85Kverva Finans AS 413 995 0,84Pareto Invest Norge AS 375 753 0,76Hjellegjerde Invest AS 300 000 0,61U Aandahls Eftf AS 250 000 0,51PIBCO AS 229 500 0,46Borghild Hanna M\u00f8ller 201 967 0,41Sum 20 st\u00f8rste 24 504 570 49,57Totalt 49 434 770 100,00Andelen egenkapitalbevis som er eid av utenlandske stats-borgere utgjorde 2,4 prosent ved utgangen av 2023.Pr 31. desember 2023 eide Sparebanken M\u00f8re 186 565 egne egenkapitalbevis. Disse er anskaffet via Oslo B\u00f8rs til snitt-pris kroner 76,31 pr. egenkapitalbevis.N\u00f8kkeltall (morbank) 2023 2022 2021 2020 2019B\u00f8rskurs 84,00 84,41 444,00 296,00 317,00 Antall utstedte egenkapitalbevis *) 49 434 770 49 434 770 9 886 954 9 886 954 9 886 954Egenkapitalbeviskapital (mill. kroner) 988,70 988,70 988,70 988,70 988,70Egenkapitalbevisbr\u00f8k - \u00e5rlig gjennomsnitt 49,7 49,7 49,7 49,6 49,6Egenkapitalbevisbr\u00f8k 31.12 49,7 49,7 49,7 49,6 49,6Kontantutbytte pr egenkapitalbevis *) 7,50 4,00 16,00 13,50 14,00Kontantutbytte pr egenkapitalbevis i prosent av b\u00f8rskurs 31.12 8,9 4,7 3,6 4,6 4,4Effektiv avkastning (prosent) 2) 4,3 -1,3 54,6 -2,2 17,0Kontantutbytte i prosent av egenkapitalbeviseiernes andel av \u00e5rsoverskudd 72,6 47,2 51,6 50,2 43,6Resultat pr egenkapitalbevis (kroner) *) 10,34 8,48 30,98 26,83 32,00Bokf\u00f8rt egenkapital pr egenkapitalbevis (kroner) 1) *) 80,7 74,8 350 332 320Pris/Resultat pr egenkapitalbevis 3) 8,3 11,3 14,3 10,9 9,2Pris/Bokf\u00f8rt verdi (P/B) 1) 1,13 1,13 1,27 0,89 0,99*) Tallene for 2022 er beregnet basert p\u00e5 gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) datert 01.04.2022 hvor antall egenkapitalbevis \u00f8kte fra 9.886.954 til 49.434.770. 1) Konserntall, inkl. avsatt utbytte2) Beregnet som summen av \u00e5rets endring i b\u00f8rskurs og utbetalt utbytte i \u00e5ret, dividert p\u00e5 b\u00f8rskurs ved utgangen av foreg\u00e5ende \u00e5r.3) Beregnet basert p\u00e5 konsernets resultatAntall EKB EKB kapital Overkurs2023 2022 2023 2022 2023 2022Endring i EKB og overkurs:Ordin\u00e6re EKB 01.01 49 434 770 9 886 954 989 989 358 357Endringer 0 0 0 0 1 1Ordin\u00e6re EKB 31.12 *) 49 434 770 49 434 770 989 989 359 358Egne EKB:Egne EKB 01.01 150 927 22 111 3 2Endringer 35 368 0 1 1Egne EKB 31.12 *) 186 565 150 927 4 3*) Etter gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770.Totalt bel\u00f8p Utbetalt og foresl\u00e5tt utbytte(Tall i tusen kroner)Utbetalt utbytte EKBNOK 15,50 pr EKB i 2019 153 248NOK 14,00 pr EKB i 2020 138 417NOK 13,50 pr EKB i 2021 133 474NOK 16,00 pr EKB i 2022 158 191NOK 4,00 pr EKB i 2023 197 739Foresl\u00e5tt utbytteNOK 14,00 pr EKB i 2019 138 417NOK 13,50 pr EKB i 2020 133 474NOK 16,00 pr EKB i 2021 158 191NOK 4,00 pr EKB i 2022 *) 197 739NOK 7,50 pr EKB i 2023 370 761*) Etter gjennomf\u00f8rt splitt datert 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770, dvs 1 gammelt egenkapitalbevis tilsvarer 5 egen-kapitalbevis etter splitten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__143": {
"value": "Resultat pr. egenkapitalbevis (EKB) er beregnet som forholdet mellom \u00e5rets resultat som tilfaller eierne av egen-kapitalbevis iht. egenkapitalbevisbr\u00f8ken i morselskapet 01.01, og antall utstedte egenkapitalbevis ved utgangen av \u00e5ret, justert for evt. emisjoner som ikke gir rett til fullt ut-bytte. Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis avviker ikke fra resultatet pr. egenkapitalbevis.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__144": {
"value": "UtbyttepolitikkSparebanken M\u00f8re har som m\u00e5lsetting \u00e5 oppn\u00e5 \u00f8kono miske resultater som gir god og stabil avkastning p\u00e5 bankens egenkapital. Resultatene skal sikre eierne av egenkapita-len en konkurransedyktig langsiktig avkastning i form av utbytte og verdistigning p\u00e5 egenkapitalen. Utbytte best\u00e5r av kontantutbytte til egenkapitalbeviseierne og samfunnsutbytte. Andelen av overskuddet som avsettes til utbytte tilpasses bankens soliditet. Om ikke soliditeten tilsier noe annet, tas det sikte p\u00e5 at om lag 50 prosent av \u00e5rets overskudd samlet sett kan utdeles som utbytte.Sparebanken M\u00f8res resultatdisponering skal p\u00e5se at alle egenkapitaleierne sikres likebehandling. Det eksisterer ingen s\u00e6ravtaler mellom banken og eiere. Styret kan ikke nekte kj\u00f8p eller salg av egenkapitalbevis ut-over det som fremg\u00e5r av bestemmelsene i aksjeloven.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__7__149": {
"value": "16",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"s7_notes__7__147": {
"value": "16",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"s7_notes__6__150": {
"value": "4",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"s7_notes__6__148": {
"value": "4",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"s7_notes__6__151": {
"value": "35 Transaksjoner med n\u00e6rst\u00e5ende parterSparebanken M\u00f8re har ikke utbetalt honorar for annet arbeid enn styrevervet til styremedlemmer i 2023. Styremedlem Birgit Midtbust er ansatt som senioradvokat i Advokatfirmaet Schj\u00f8dt AS, avdeling \u00c5lesund. Advokat-firmaet Schj\u00f8dt AS har fakturert Sparebanken M\u00f8re for juridiske tjenester i 2023, totalt 1 298 630 kroner. Trans -aksjonene ble inng\u00e5tt p\u00e5 ordin\u00e6re markedsmessige vilk\u00e5r som om de var gjennomf\u00f8rt mellom uavhengige parter.For informasjon om transaksjoner mellom morbanken og datterselskaper, se note 29. For informasjon om ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte, se note 18.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__6__152": {
"value": "36 Hendelser etter balansedagenDet har ikke oppst\u00e5tt hendelser etter balansedagen, som vil p\u00e5virke presenterte tall vesentlig, pr. 31.12.2023. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
}
}
}