{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"SPA": "http://sbm.no/2022-12-31",
"ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://sbm.no/2022-12-31/5967007LIEEXZX5PU005-2022-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"f14441": {
"value": "1723000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14444": {
"value": "2730000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14449": {
"value": "1970000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14452": {
"value": "1168000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14455": {
"value": "457000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14459": {
"value": "1213000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14463": {
"value": "715000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14466": {
"value": "261000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14469": {
"value": "1266000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14472": {
"value": "1517000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14478": {
"value": "1255000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14482": {
"value": "907000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14485": {
"value": "226000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14488": {
"value": "248000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14493": {
"value": "247000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14496": {
"value": "226000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14499": {
"value": "34000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14502": {
"value": "34000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14507": {
"value": "34000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14510": {
"value": "34000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14513": {
"value": "26000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14516": {
"value": "32000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14521": {
"value": "45000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14524": {
"value": "45000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14527": {
"value": "218000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:FeeAndCommissionIncomeExpenseAndOtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14530": {
"value": "246000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:FeeAndCommissionIncomeExpenseAndOtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14537": {
"value": "258000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:FeeAndCommissionIncomeExpenseAndOtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14540": {
"value": "237000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:FeeAndCommissionIncomeExpenseAndOtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14543": {
"value": "43000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GainsLossesOnFinancialInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14547": {
"value": "-7000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GainsLossesOnFinancialInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14553": {
"value": "255000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GainsLossesOnFinancialInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14556": {
"value": "284000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GainsLossesOnFinancialInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14559": {
"value": "261000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14562": {
"value": "239000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14567": {
"value": "513000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14570": {
"value": "521000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14573": {
"value": "1527000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14576": {
"value": "1756000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14582": {
"value": "1768000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14585": {
"value": "1428000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14588": {
"value": "360000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14591": {
"value": "430000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14600": {
"value": "406000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14603": {
"value": "340000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14606": {
"value": "45000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossNonFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14609": {
"value": "46000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossNonFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14616": {
"value": "53000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossNonFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14619": {
"value": "50000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossNonFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14622": {
"value": "240000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14625": {
"value": "271000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14632": {
"value": "257000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14635": {
"value": "225000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14638": {
"value": "645000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14641": {
"value": "747000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14646": {
"value": "716000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14649": {
"value": "615000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14652": {
"value": "882000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossBeforeTaxAndImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIfrs9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14656": {
"value": "1009000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossBeforeTaxAndImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIfrs9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14660": {
"value": "1052000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossBeforeTaxAndImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIfrs9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14663": {
"value": "813000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossBeforeTaxAndImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIfrs9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14666": {
"value": "49000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14670": {
"value": "-4000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14678": {
"value": "-18000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14682": {
"value": "50000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14685": {
"value": "833000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14689": {
"value": "1013000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14696": {
"value": "1070000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14699": {
"value": "763000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14702": {
"value": "191000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14705": {
"value": "236000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14711": {
"value": "195000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14714": {
"value": "124000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14717": {
"value": "642000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14720": {
"value": "777000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14725": {
"value": "875000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14728": {
"value": "639000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14731": {
"value": "619000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14734": {
"value": "746000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14739": {
"value": "844000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14742": {
"value": "616000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14745": {
"value": "23000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14748": {
"value": "31000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14755": {
"value": "31000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14758": {
"value": "23000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14761": {
"value": "160000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14764": {
"value": "200000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14769": {
"value": "200000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14772": {
"value": "160000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14775": {
"value": "158000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14778": {
"value": "198000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14783": {
"value": "198000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14786": {
"value": "158000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14789": {
"value": "150000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToPrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14792": {
"value": "225000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToPrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14797": {
"value": "225000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToPrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14800": {
"value": "150000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToPrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14803": {
"value": "148000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToDividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14806": {
"value": "221000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToDividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14811": {
"value": "221000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToDividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14814": {
"value": "148000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToDividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14817": {
"value": "3000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToMiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14821": {
"value": "-98000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToMiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14825": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToMiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14828": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToMiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14831": {
"value": "619000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14834": {
"value": "746000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14839": {
"value": "844000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14842": {
"value": "616000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14845": {
"value": "31.1",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f14848": {
"value": "7.5",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f14855": {
"value": "8.48",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f14858": {
"value": "30.98",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f14861": {
"value": "31.1",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f14864": {
"value": "7.5",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f14871": {
"value": "8.48",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f14874": {
"value": "30.98",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f14926": {
"value": "642000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14929": {
"value": "777000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14934": {
"value": "875000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14937": {
"value": "639000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14941": {
"value": "3000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreads",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14944": {
"value": "30000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreads",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14951": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreads",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14954": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreads",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14957": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14960": {
"value": "6000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14967": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14970": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14974": {
"value": "12000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14977": {
"value": "46000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14984": {
"value": "46000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14987": {
"value": "12000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14990": {
"value": "3000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14993": {
"value": "12000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14999": {
"value": "12000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15002": {
"value": "3000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15005": {
"value": "653000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15008": {
"value": "835000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15015": {
"value": "909000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15018": {
"value": "648000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15021": {
"value": "630000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15024": {
"value": "804000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15029": {
"value": "878000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15032": {
"value": "625000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15035": {
"value": "23000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ComprehensiveIncomeAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15038": {
"value": "31000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ComprehensiveIncomeAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15045": {
"value": "31000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ComprehensiveIncomeAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15048": {
"value": "23000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ComprehensiveIncomeAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15075": {
"value": "428000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15078": {
"value": "394000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15083": {
"value": "394000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15086": {
"value": "428000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15089": {
"value": "355000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:LoansAndAdvancesToBanksOnDemand",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15092": {
"value": "324000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:LoansAndAdvancesToBanksOnDemand",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15097": {
"value": "324000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:LoansAndAdvancesToBanksOnDemand",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15100": {
"value": "354000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:LoansAndAdvancesToBanksOnDemand",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15103": {
"value": "512000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:LoansAndAdvancesToBanksOnTerm",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15106": {
"value": "37000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:LoansAndAdvancesToBanksOnTerm",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15112": {
"value": "3541000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:LoansAndAdvancesToBanksOnTerm",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15115": {
"value": "3914000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:LoansAndAdvancesToBanksOnTerm",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15118": {
"value": "867000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15121": {
"value": "361000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15129": {
"value": "3865000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15132": {
"value": "4268000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15135": {
"value": "69925000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15138": {
"value": "76078000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15145": {
"value": "45723000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15148": {
"value": "41067000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15151": {
"value": "10185000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:CertificatesBondsAndOtherInterestBearingSecuritiesAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15154": {
"value": "11013000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:CertificatesBondsAndOtherInterestBearingSecuritiesAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15163": {
"value": "10892000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:CertificatesBondsAndOtherInterestBearingSecuritiesAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15166": {
"value": "10030000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:CertificatesBondsAndOtherInterestBearingSecuritiesAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15169": {
"value": "810000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15172": {
"value": "987000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15179": {
"value": "643000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15182": {
"value": "278000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15185": {
"value": "204000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossSharesAndOtherSecurities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15188": {
"value": "246000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossSharesAndOtherSecurities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15195": {
"value": "246000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossSharesAndOtherSecurities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15198": {
"value": "204000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossSharesAndOtherSecurities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15201": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InvestmentsInSubsidiariesFinancialInstitutions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15204": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InvestmentsInSubsidiariesFinancialInstitutions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15209": {
"value": "1550000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InvestmentsInSubsidiariesFinancialInstitutions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15212": {
"value": "1550000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InvestmentsInSubsidiariesFinancialInstitutions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15215": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InvestmentsInSubsidiariesOther",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15218": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InvestmentsInSubsidiariesOther",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15223": {
"value": "21000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InvestmentsInSubsidiariesOther",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15226": {
"value": "21000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InvestmentsInSubsidiariesOther",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15229": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15232": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15240": {
"value": "1571000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15243": {
"value": "1571000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15246": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15249": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15256": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15259": {
"value": "9000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15262": {
"value": "51000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15265": {
"value": "56000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15272": {
"value": "55000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15275": {
"value": "51000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15278": {
"value": "14000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15281": {
"value": "12000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15290": {
"value": "12000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15293": {
"value": "14000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15296": {
"value": "190000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LandAndBuildings",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15299": {
"value": "190000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LandAndBuildings",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15306": {
"value": "139000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LandAndBuildings",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15309": {
"value": "142000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LandAndBuildings",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15312": {
"value": "204000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15315": {
"value": "202000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15320": {
"value": "151000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15323": {
"value": "156000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15326": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RecognisedAssetsDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15329": {
"value": "47000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RecognisedAssetsDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15334": {
"value": "47000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RecognisedAssetsDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15337": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RecognisedAssetsDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15340": {
"value": "123000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15344": {
"value": "117000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15352": {
"value": "117000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15355": {
"value": "117000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15358": {
"value": "82797000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15361": {
"value": "89501000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15370": {
"value": "63704000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15373": {
"value": "58179000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15440": {
"value": "180000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DepositsFromBanksOnDemand",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15443": {
"value": "436000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DepositsFromBanksOnDemand",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15448": {
"value": "1819000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DepositsFromBanksOnDemand",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15451": {
"value": "1077000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DepositsFromBanksOnDemand",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15454": {
"value": "800000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DepositsFromBanksOnTerm",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15457": {
"value": "150000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DepositsFromBanksOnTerm",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15462": {
"value": "150000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DepositsFromBanksOnTerm",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15465": {
"value": "800000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DepositsFromBanksOnTerm",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15468": {
"value": "980000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15471": {
"value": "586000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15479": {
"value": "1969000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15482": {
"value": "1877000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15485": {
"value": "30865000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BalancesOnDemandDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15488": {
"value": "31611000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BalancesOnDemandDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15492": {
"value": "31697000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BalancesOnDemandDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15495": {
"value": "30882000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BalancesOnDemandDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15498": {
"value": "10988000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BalancesOnTermDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15501": {
"value": "12270000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BalancesOnTermDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15505": {
"value": "12270000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BalancesOnTermDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15508": {
"value": "10988000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BalancesOnTermDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15511": {
"value": "41853000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15514": {
"value": "43881000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15520": {
"value": "43967000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15523": {
"value": "41870000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15526": {
"value": "30263000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BondsIssued",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15529": {
"value": "34236000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BondsIssued",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15535": {
"value": "7429000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BondsIssued",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15538": {
"value": "5174000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BondsIssued",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15541": {
"value": "336000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15544": {
"value": "752000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15551": {
"value": "579000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15554": {
"value": "264000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15557": {
"value": "80000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15560": {
"value": "90000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15565": {
"value": "86000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15568": {
"value": "80000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15571": {
"value": "35000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15574": {
"value": "26000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15580": {
"value": "26000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15583": {
"value": "35000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15586": {
"value": "334000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15589": {
"value": "210000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15596": {
"value": "180000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15599": {
"value": "200000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15602": {
"value": "39000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:WarrantyProvision",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15605": {
"value": "26000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:WarrantyProvision",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15612": {
"value": "26000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:WarrantyProvision",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15615": {
"value": "39000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:WarrantyProvision",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15618": {
"value": "61000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15621": {
"value": "106000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15628": {
"value": "17000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15631": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15634": {
"value": "543000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15637": {
"value": "629000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15644": {
"value": "651000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15647": {
"value": "626000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15650": {
"value": "1092000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProvisionsAndOtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15653": {
"value": "1087000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProvisionsAndOtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15658": {
"value": "986000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProvisionsAndOtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15661": {
"value": "980000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProvisionsAndOtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15664": {
"value": "703000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15667": {
"value": "857000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15674": {
"value": "857000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15677": {
"value": "703000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15680": {
"value": "75227000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15683": {
"value": "81399000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15691": {
"value": "55787000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15694": {
"value": "50868000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15697": {
"value": "989000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15700": {
"value": "989000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15706": {
"value": "989000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15709": {
"value": "989000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15712": {
"value": "2000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15715": {
"value": "3000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15721": {
"value": "3000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15724": {
"value": "2000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15727": {
"value": "357000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15730": {
"value": "358000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15734": {
"value": "358000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15737": {
"value": "357000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15740": {
"value": "599000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15743": {
"value": "650000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15749": {
"value": "650000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15752": {
"value": "599000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15755": {
"value": "1943000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaidInCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15758": {
"value": "1994000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaidInCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15762": {
"value": "1994000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaidInCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15765": {
"value": "1943000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaidInCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15768": {
"value": "3094000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15771": {
"value": "3334000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15776": {
"value": "3334000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15779": {
"value": "3094000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15782": {
"value": "125000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15785": {
"value": "125000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15789": {
"value": "125000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15792": {
"value": "125000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15795": {
"value": "1831000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15798": {
"value": "2066000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15803": {
"value": "2066000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15806": {
"value": "1831000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15809": {
"value": "-8000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15813": {
"value": "16000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15818": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15821": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15824": {
"value": "585000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:MiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15827": {
"value": "567000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:MiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15832": {
"value": "398000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:MiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15835": {
"value": "318000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:MiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15838": {
"value": "5627000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RetainedEarningsAndOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15841": {
"value": "6108000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RetainedEarningsAndOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15845": {
"value": "5923000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RetainedEarningsAndOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15848": {
"value": "5368000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RetainedEarningsAndOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15851": {
"value": "7570000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15854": {
"value": "8102000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15860": {
"value": "7917000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15863": {
"value": "7311000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15866": {
"value": "82797000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15869": {
"value": "89501000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15873": {
"value": "63704000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15876": {
"value": "58179000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15934": {
"value": "7570000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15938": {
"value": "987000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15941": {
"value": "357000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15944": {
"value": "599000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15947": {
"value": "3094000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15951": {
"value": "125000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15954": {
"value": "1831000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15957": {
"value": "-8000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15961": {
"value": "585000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15965": {
"value": "-5000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15968": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15972": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15975": {
"value": "-2000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15978": {
"value": "-3000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15982": {
"value": "158000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15985": {
"value": "158000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15989": {
"value": "160000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15992": {
"value": "160000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15997": {
"value": "400000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16000": {
"value": "400000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16004": {
"value": "-349000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseThroughRepaymentOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16007": {
"value": "-349000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseThroughRepaymentOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16011": {
"value": "31000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16014": {
"value": "31000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16018": {
"value": "7267000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16022": {
"value": "986000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16025": {
"value": "358000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16028": {
"value": "650000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16031": {
"value": "3092000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16035": {
"value": "125000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16038": {
"value": "1828000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16041": {
"value": "-8000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16045": {
"value": "236000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16051": {
"value": "225000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToPrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16054": {
"value": "225000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToPrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16060": {
"value": "221000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToDividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16063": {
"value": "221000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToDividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16069": {
"value": "31000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16072": {
"value": "31000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16077": {
"value": "-98000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToMiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16080": {
"value": "-98000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToMiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16085": {
"value": "198000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16088": {
"value": "198000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16093": {
"value": "200000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16096": {
"value": "200000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16101": {
"value": "777000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16104": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16107": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16110": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16113": {
"value": "225000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16116": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16119": {
"value": "221000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16122": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16125": {
"value": "331000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16131": {
"value": "30000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreads",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16134": {
"value": "30000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreads",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16138": {
"value": "6000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16141": {
"value": "6000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16146": {
"value": "46000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16149": {
"value": "23000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16152": {
"value": "23000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16156": {
"value": "12000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16159": {
"value": "6000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16162": {
"value": "6000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16167": {
"value": "58000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16170": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16173": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16176": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16179": {
"value": "17000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16182": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16185": {
"value": "17000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16188": {
"value": "24000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16191": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16197": {
"value": "835000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16200": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16203": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16206": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16209": {
"value": "242000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16212": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16215": {
"value": "238000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16218": {
"value": "24000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16221": {
"value": "331000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16225": {
"value": "8102000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16229": {
"value": "986000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16232": {
"value": "358000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16235": {
"value": "650000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16238": {
"value": "3334000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16242": {
"value": "125000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16245": {
"value": "2066000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16249": {
"value": "16000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16252": {
"value": "567000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16294": {
"value": "7208000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16298": {
"value": "987000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16301": {
"value": "357000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16304": {
"value": "599000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16307": {
"value": "2939000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16311": {
"value": "125000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16314": {
"value": "1679000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16317": {
"value": "-10000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16321": {
"value": "532000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16326": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16330": {
"value": "133000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16333": {
"value": "133000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16337": {
"value": "135000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16340": {
"value": "135000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16344": {
"value": "23000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16347": {
"value": "23000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16351": {
"value": "6917000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16355": {
"value": "987000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16358": {
"value": "357000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16361": {
"value": "599000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16364": {
"value": "2939000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16368": {
"value": "125000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16371": {
"value": "1679000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16374": {
"value": "-10000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16378": {
"value": "241000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16384": {
"value": "150000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToPrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16387": {
"value": "150000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToPrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16393": {
"value": "148000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToDividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16396": {
"value": "148000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToDividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16402": {
"value": "23000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16405": {
"value": "23000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16411": {
"value": "3000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToMiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16414": {
"value": "3000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToMiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16419": {
"value": "158000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16422": {
"value": "158000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16427": {
"value": "160000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16430": {
"value": "160000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16435": {
"value": "642000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16438": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16441": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16444": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16447": {
"value": "150000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16450": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16453": {
"value": "148000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16456": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16459": {
"value": "344000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16465": {
"value": "3000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreads",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16468": {
"value": "3000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreads",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16472": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16475": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16480": {
"value": "12000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16483": {
"value": "6000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16486": {
"value": "6000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16490": {
"value": "3000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16493": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16496": {
"value": "2000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16502": {
"value": "11000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16505": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16508": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16511": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16514": {
"value": "5000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16517": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16520": {
"value": "4000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16523": {
"value": "2000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16526": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16532": {
"value": "653000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16535": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16538": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16541": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16544": {
"value": "155000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16547": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16550": {
"value": "152000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16553": {
"value": "2000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16556": {
"value": "344000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16560": {
"value": "7570000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16564": {
"value": "987000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16567": {
"value": "357000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16570": {
"value": "599000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16573": {
"value": "3094000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16577": {
"value": "125000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16580": {
"value": "1831000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16583": {
"value": "-8000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16587": {
"value": "585000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16648": {
"value": "7311000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16652": {
"value": "987000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16655": {
"value": "357000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16658": {
"value": "599000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16661": {
"value": "3094000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16665": {
"value": "125000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16668": {
"value": "1831000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16672": {
"value": "318000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16676": {
"value": "-5000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16679": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16683": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16686": {
"value": "-2000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16689": {
"value": "-3000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16693": {
"value": "158000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16696": {
"value": "158000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16700": {
"value": "160000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16703": {
"value": "160000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16708": {
"value": "400000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16711": {
"value": "400000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16715": {
"value": "-349000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseThroughRepaymentOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16718": {
"value": "-349000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseThroughRepaymentOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16722": {
"value": "31000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16725": {
"value": "31000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16729": {
"value": "7008000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16733": {
"value": "986000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16736": {
"value": "358000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16739": {
"value": "650000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16742": {
"value": "3092000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16746": {
"value": "125000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16749": {
"value": "1828000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16752": {
"value": "-31000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16758": {
"value": "225000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToPrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16761": {
"value": "225000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToPrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16767": {
"value": "221000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToDividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16770": {
"value": "221000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToDividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16776": {
"value": "31000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16779": {
"value": "31000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16784": {
"value": "198000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16787": {
"value": "198000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16792": {
"value": "200000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16795": {
"value": "200000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16800": {
"value": "875000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16803": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16806": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16809": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16812": {
"value": "225000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16815": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16818": {
"value": "221000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16821": {
"value": "429000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16827": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreads",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16832": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16837": {
"value": "46000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16840": {
"value": "23000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16843": {
"value": "23000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16847": {
"value": "12000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16850": {
"value": "6000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16853": {
"value": "6000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16858": {
"value": "34000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16861": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16864": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16867": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16870": {
"value": "17000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16873": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16876": {
"value": "17000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16879": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16885": {
"value": "909000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16888": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16891": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16894": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16897": {
"value": "242000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16900": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16903": {
"value": "238000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16906": {
"value": "429000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16910": {
"value": "7917000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16914": {
"value": "986000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16917": {
"value": "358000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16920": {
"value": "650000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16923": {
"value": "3334000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16927": {
"value": "125000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16930": {
"value": "2066000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16934": {
"value": "398000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16969": {
"value": "6954000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16973": {
"value": "987000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16976": {
"value": "357000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16979": {
"value": "599000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16982": {
"value": "2939000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16986": {
"value": "125000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16989": {
"value": "1679000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16993": {
"value": "268000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16998": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17002": {
"value": "133000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17005": {
"value": "133000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17009": {
"value": "135000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17012": {
"value": "135000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17016": {
"value": "23000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17019": {
"value": "23000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17023": {
"value": "6663000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17027": {
"value": "987000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17030": {
"value": "357000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17033": {
"value": "599000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17036": {
"value": "2939000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17040": {
"value": "125000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17043": {
"value": "1679000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17046": {
"value": "-23000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EquityBeforeAppropriationOfProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17052": {
"value": "150000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToPrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17056": {
"value": "150000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToPrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17062": {
"value": "148000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToDividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17065": {
"value": "148000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToDividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17071": {
"value": "23000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17074": {
"value": "23000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17079": {
"value": "158000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17082": {
"value": "158000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17087": {
"value": "160000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17090": {
"value": "160000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToProposedDividendToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17095": {
"value": "639000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17098": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17101": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17104": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17107": {
"value": "150000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17110": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17113": {
"value": "148000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17116": {
"value": "341000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17122": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreads",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17125": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreads",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17130": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17133": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangeInValueOfForeignCurrencyBasisSpreadsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17138": {
"value": "12000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17141": {
"value": "6000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17144": {
"value": "6000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17148": {
"value": "3000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17151": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17154": {
"value": "2000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17159": {
"value": "9000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17162": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17165": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17168": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17171": {
"value": "5000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17175": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17178": {
"value": "4000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17181": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17187": {
"value": "648000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17190": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17193": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17196": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17199": {
"value": "155000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17202": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17205": {
"value": "152000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17208": {
"value": "341000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17212": {
"value": "7311000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17216": {
"value": "987000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17219": {
"value": "357000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17222": {
"value": "599000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17225": {
"value": "3094000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17229": {
"value": "125000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17232": {
"value": "1831000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17236": {
"value": "318000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17262": {
"value": "1884000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17265": {
"value": "2807000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17272": {
"value": "2059000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17275": {
"value": "1341000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17278": {
"value": "277000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaymentsForRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenueClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17281": {
"value": "580000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaymentsForRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenueClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17288": {
"value": "590000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaymentsForRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenueClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17291": {
"value": "280000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaymentsForRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenueClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17294": {
"value": "94000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17297": {
"value": "213000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17303": {
"value": "210000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17306": {
"value": "100000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17309": {
"value": "3000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17313": {
"value": "11000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17320": {
"value": "242000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17323": {
"value": "240000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17326": {
"value": "531000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaymentsForOperatingExpenseClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17329": {
"value": "630000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaymentsForOperatingExpenseClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17336": {
"value": "577000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaymentsForOperatingExpenseClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17339": {
"value": "482000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaymentsForOperatingExpenseClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17342": {
"value": "104000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17345": {
"value": "334000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17351": {
"value": "200000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17354": {
"value": "109000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17357": {
"value": "299000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17360": {
"value": "506000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17365": {
"value": "403000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17369": {
"value": "1657000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17372": {
"value": "-3037000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17375": {
"value": "-5169000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17379": {
"value": "-3874000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17382": {
"value": "-3045000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17385": {
"value": "-90000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInUtilisedCreditFacilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17388": {
"value": "-966000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInUtilisedCreditFacilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17392": {
"value": "-750000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInUtilisedCreditFacilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17395": {
"value": "-144000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInUtilisedCreditFacilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17398": {
"value": "2829000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17401": {
"value": "2028000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17405": {
"value": "2097000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17408": {
"value": "2821000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17411": {
"value": "6286000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17414": {
"value": "13502000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17421": {
"value": "10087000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17424": {
"value": "7404000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17427": {
"value": "10013000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17430": {
"value": "14687000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17437": {
"value": "11104000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17440": {
"value": "8655000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17443": {
"value": "-2657000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17446": {
"value": "-3299000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17450": {
"value": "-1997000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17454": {
"value": "848000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17458": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17461": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17470": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17473": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17476": {
"value": "17000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17479": {
"value": "35000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17486": {
"value": "35000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17489": {
"value": "15000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17492": {
"value": "135000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17495": {
"value": "86000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17502": {
"value": "86000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17505": {
"value": "635000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17508": {
"value": "118000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17512": {
"value": "51000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17517": {
"value": "51000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17520": {
"value": "620000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17524": {
"value": "268000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnBondsAndSubordinatedLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17527": {
"value": "702000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnBondsAndSubordinatedLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17533": {
"value": "186000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnBondsAndSubordinatedLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17536": {
"value": "66000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnBondsAndSubordinatedLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17539": {
"value": "-1229000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInDepositsFromBanksAndLiabilitiesDueToCentralBanksClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17542": {
"value": "-394000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInDepositsFromBanksAndLiabilitiesDueToCentralBanksClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17547": {
"value": "92000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInDepositsFromBanksAndLiabilitiesDueToCentralBanksClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17551": {
"value": "-1235000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInDepositsFromBanksAndLiabilitiesDueToCentralBanksClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17554": {
"value": "6346000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17557": {
"value": "8224000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17563": {
"value": "3305000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17566": {
"value": "1000000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17569": {
"value": "2150000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17572": {
"value": "3546000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17578": {
"value": "897000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17581": {
"value": "1067000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17584": {
"value": "133000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17587": {
"value": "158000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17593": {
"value": "158000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17596": {
"value": "133000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17599": {
"value": "-118000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17602": {
"value": "-230000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17608": {
"value": "-264000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17611": {
"value": "-58000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17614": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RepaymentsOfAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17618": {
"value": "349000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RepaymentsOfAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17622": {
"value": "349000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RepaymentsOfAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17625": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RepaymentsOfAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17628": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProceedsFromAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17631": {
"value": "400000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProceedsFromAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17636": {
"value": "400000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProceedsFromAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17639": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProceedsFromAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17642": {
"value": "23000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17645": {
"value": "31000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17651": {
"value": "31000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17654": {
"value": "23000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17657": {
"value": "2425000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17660": {
"value": "3214000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17664": {
"value": "1912000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17667": {
"value": "-1582000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17670": {
"value": "-114000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17673": {
"value": "-34000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17677": {
"value": "-34000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17680": {
"value": "-114000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17683": {
"value": "542000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17686": {
"value": "428000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17691": {
"value": "428000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17694": {
"value": "542000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17697": {
"value": "428000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17700": {
"value": "394000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17705": {
"value": "394000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f17708": {
"value": "428000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"s7_notes__11__7": {
"value": "1.1 GENERELLE OPPLYSNINGERSparebanken M\u00f8re, som er konsernets morselskap, er en sparebank registrert i Norge. Bankens egenkapitalbevis er notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs.Konsernet best\u00e5r av morbanken Sparebanken M\u00f8re, samt datterselskapene M\u00f8re Boligkreditt AS, M\u00f8re Eiendomsmegling AS, Sparebankeiendom AS og Storgata 41-45 Molde AS.Konsernet Sparebanken M\u00f8re tilbyr banktjenester for personmarked og n\u00e6ringsliv, samt eiendomsmegling gjennom et utstrakt kontornett p\u00e5 Nordvestlandet, som er definert som geografisk hjemmemarked.Selskapets hovedkontor er lokalisert i Kipervikgata 6, 6003 \u00c5lesund, Norge. Tall presenteres i MNOK dersom ikke annet er angitt.Forel\u00f8pig \u00e5rsregnskap ble godkjent for publisering av styret 25. januar 2023. Endelig \u00e5rsregnskap er avlagt av styret 1. mars 2023. Konsernets virksomhet er beskrevet i note 4. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__11": {
"value": "Sparebanken M\u00f8re",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__10": {
"value": "Sparebanken M\u00f8re",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__9": {
"value": "Sparebanken M\u00f8re",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__12": {
"value": "Sparebank",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__14": {
"value": "Norge",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__13": {
"value": "Norge",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__16": {
"value": "tilbyr banktjenester for personmarked og n\u00e6ringsliv, samt eiendomsmegling gjennom et utstrakt kontornett p\u00e5 Nordvestlandet, som er definert som geografisk hjemmemarked.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__15": {
"value": "Nordvestlandet",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__8": {
"value": "Kipervikgata 6, 6003 \u00c5lesund, Norge",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__17": {
"value": "\u00c5rsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med internasjonale regnskapsstandarder, International Financial Repor-ting Standards (IFRS), som fastsatt av International Accounting Standards Board, og godkjent av EU pr 31. desember 2022.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__20-1": {
"value": "RegnskapsprinsippNote IFRS-standardNedskrivninger Note 9 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier IFRS 9, IFRS 7Finansielle derivater Note 25 Finansielle derivater IFRS 9, IFRS 7, IFRS 13Sikring Note 26 Verdipapirgjeld IFRS 9, IFRS 7Klassifisering av fin.instr. Note 22 Klassifikasjon av finansielle instrument IFRS 9, IFRS 7Amortisert kost Note 23 Finansielle instrument til amortisert kost IFRS 9, IFRS 7Virkelig verdi Note 24 Finansielle instrument til virkelig verdi IFRS 9, IFRS 13, IFRS 7Driftssegmenter Note 4 Driftssegmenter IFRS 8Inntektsf\u00f8ring Note 16 Netto provisjons- og andre inntekter IFRS 15, IFRS 9Leieavtaler Note 30 Leieavtaler IFRS 16Pensjon Note 20 Pensjon IAS 19Varige driftsmidler Note 31 Varige driftsmidler IAS 16, IAS 36Immaterielle eiendeler Note 32 Immaterielle eiendeler IAS 38, IAS 36Skatt Note 21 Skatt IAS 12Egenkapital Note 34 Egenkapitalbevis og eierstruktur IAS 1Hendelser etter balansedagen Note 36 Hendelser etter balansedagen IAS 10Ytelsesbasert pensjonsordning ved egen pensjonskasseDen eksisterende ytelsesbaserte pensjonsordningen ble lukket for nye medlemmer pr 31.12.2009. Med virkning fra 31.12.2015 ble ytelsesordningen ytterligere lukket ved at alle ansatte f\u00f8dt i 1959 eller senere ble overf\u00f8rt fra ytelsespensjon til innskuddspensjon. Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser knyttet til den ytelsesbaserte ordningen regnskapsf\u00f8res i henhold til IAS 19. Pensjonsforpliktelsene er vurdert av aktuar \u00e5rlig, basert p\u00e5 forutsetninger fastsatt av banken.Pensjonsforpliktelsene beregnes som n\u00e5verdien av fremtidige, sannsynlige pensjonsutbetalinger og bygger p\u00e5 \u00f8konomiske og aktuarmessige beregninger og forutsetninger. Differansen mellom beregnet p\u00e5l\u00f8pt forpliktelse og verdien av pensjons-midlene er f\u00f8rt i balansen. Aktuarielle gevinster og tap som skyldes endrede forutsetninger eller avvik mellom forventet og faktisk avkastning p\u00e5 pensjonsmidlene, innregnes i andre inntekter og kostnader i utvidet resultatregnskap i den perioden de oppst\u00e5r.Diskonteringsrenten baseres p\u00e5 renten p\u00e5 foretaksobligasjoner med h\u00f8y kredittverdighet. Det norske markedet for obliga-sjoner med fortrinnsrett vurderes \u00e5 inneha de egenskaper som tilsier at det kan legges til grunn i beregningen av diskonte-ringsrenten.Forventet avkastning p\u00e5 pensjonsmidler beregnes med samme rente som er benyttet for diskontering av pensjons-forpliktelsene. Avkastning utover diskonteringsrenten innregnes i andre inntekter og kostnader i utvidet resultatregnskap.Den delen av konsernets pensjonsordning som er ytelsesbasert gir de ansatte rett til avtalte fremtidige pensjonsytelser p\u00e5 differansen mellom 70 % av sluttl\u00f8nn ved opptjeningsalder 67 \u00e5r og beregnet ytelse fra Folketrygden, forutsatt full opptje-ning (30 \u00e5r). Forpliktelsen omfatter 13 (2021: 20) aktive medlemmer og 290 (2021: 290) pensjonister ved utgangen av 2022.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__19-1": {
"value": "RegnskapsprinsippNote IFRS-standardNedskrivninger Note 9 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier IFRS 9, IFRS 7Finansielle derivater Note 25 Finansielle derivater IFRS 9, IFRS 7, IFRS 13Sikring Note 26 Verdipapirgjeld IFRS 9, IFRS 7Klassifisering av fin.instr. Note 22 Klassifikasjon av finansielle instrument IFRS 9, IFRS 7Amortisert kost Note 23 Finansielle instrument til amortisert kost IFRS 9, IFRS 7Virkelig verdi Note 24 Finansielle instrument til virkelig verdi IFRS 9, IFRS 13, IFRS 7Driftssegmenter Note 4 Driftssegmenter IFRS 8Inntektsf\u00f8ring Note 16 Netto provisjons- og andre inntekter IFRS 15, IFRS 9Leieavtaler Note 30 Leieavtaler IFRS 16Pensjon Note 20 Pensjon IAS 19Varige driftsmidler Note 31 Varige driftsmidler IAS 16, IAS 36Immaterielle eiendeler Note 32 Immaterielle eiendeler IAS 38, IAS 36Skatt Note 21 Skatt IAS 12Egenkapital Note 34 Egenkapitalbevis og eierstruktur IAS 1Hendelser etter balansedagen Note 36 Hendelser etter balansedagen IAS 10Finansielle eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8res p\u00e5 det tidspunkt konsernet blir part i instrumentenes kontraktsmessige betingelser. En finansiell eiendel fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eien-delen utl\u00f8per, eller selskapet overf\u00f8rer den finansielle eiendelen p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko- og fortjenestepotensialet ved den finansielle eiendelen i det alt vesentlige blir overf\u00f8rt. Finansielle forpliktelser fraregnes p\u00e5 det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt.KLASSIFISERING OG M\u00c5LINGKonsernets beholdning av finansielle instrument klassifiseres ved f\u00f8rste gangs regnskapsf\u00f8ring i henhold til IFRS 9. Finan-sielle eiendeler klassifiseres i en av f\u00f8lgende kategorier:\u2022 amortisert kost\u2022 virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKlassifiseringen av de finansielle eiendelene er avhengig av to faktorer:\u2022 form\u00e5let ved anskaffelsen av det finansielle instrumentet\u2022 de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmene til de finansielle eiendeleneFinansielle eiendeler vurdert til amortisert kostKategoriseringen av eiendelene forutsetter at f\u00f8lgende krav er oppfylt:\u2022 eiendelen er anskaffet for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer\u2022 kontantstr\u00f8mmene best\u00e5r utelukkende av hovedstol og renterAlle utl\u00e5n og fordringer i konsernregnskapet, men med unntak av fastrenteutl\u00e5n, er vurdert til amortisert kost med utgangs-punkt i forventede kontantstr\u00f8mmer. Forskjell mellom opptakskost og oppgj\u00f8rsbel\u00f8pet ved forfall blir amortisert over l\u00e5nets l\u00f8petid. UTL\u00c5N OG FORDRINGERAlle utl\u00e5n og fordringer balansef\u00f8res til virkelig verdi ved f\u00f8rste gangs innregning, med tillegg av direkte henf\u00f8rbare trans-aksjonskostnader for instrumenter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Virkelig verdi ved f\u00f8rstegangs innregning vil normalt v\u00e6re lik transaksjonsprisen. Ved fastsettelse av utl\u00e5nets verdi p\u00e5 transaksjonstidspunk-tet (transaksjonspris) kommer direkte transaksjonskostnader til fradrag og periodiseres over utl\u00e5nets l\u00f8petid som en del av utl\u00e5nets effektive rente. Utl\u00e5n m\u00e5les etterf\u00f8lgende til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Den effektive renten er den renten p\u00e5 inng\u00e5elsestidspunktet som n\u00f8yaktig diskonterer estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmer over utl\u00e5-nets forventede levetid, til netto balansef\u00f8rt verdi av utl\u00e5net. Ved gjennomf\u00f8ring av denne beregningen estimeres kontant-str\u00f8mmene, og alle kontraktsmessige vilk\u00e5r ved utl\u00e5net blir tatt i betraktning.Finansielle forpliktelser vurdert til amortisert kostVerdipapirgjeld, herunder verdipapirgjeld som inng\u00e5r i virkelig verdisikring, l\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder, er vurdert til amortisert kost med utgangspunkt i forventede kontantstr\u00f8mmer. Beholdning av egne obligasjoner f\u00f8res som reduksjon av gjelden.Finansielle instrument vurdert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKonsernets beholdning av obligasjoner i likviditetsportef\u00f8ljen er klassifisert til virkelig verdi med verdiendringer over resul-tatet. Portef\u00f8ljen holdes utelukkende for likviditetsstyring og portef\u00f8ljen omsettes for \u00e5 optimalisere avkastningen innenfor gjeldende kvalitetskrav til likviditetsportef\u00f8ljen. Beholdningen av fastrenteutl\u00e5n er klassifisert til virkelig verdi for \u00e5 unng\u00e5 regnskapsmessig misforhold sett i forhold til un-derliggende renteswapper.Fastrenteinnskudd fra kunder med l\u00f8petid utover ett \u00e5r er klassifisert til virkelig verdi og sikret med renteswapper.Finansielle derivater er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytralisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivater bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto pr. kon-trakt som henholdsvis eiendel eller gjeld.Aksjeportef\u00f8ljen bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.Tap og gevinst som f\u00f8lge av verdiendringer p\u00e5 de eiendeler og gjeld som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet blir regnskapsf\u00f8rt i den perioden de oppst\u00e5r.Finansielle Finansielle Finansielle instrumenter instrumenter Sum derivater som KONSERN - 31.12.2022til virkelig vurdert til bokf\u00f8rt sikrings - verdi over amortisert verdiinstrumentresultatetkostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 361 361 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 415 72 663 76 078 Sertifikater og obligasjoner 11 013 11 013 Aksjer og andre verdipapirer 246 246 Finansielle derivater 609 378 987 Sum finansielle eiendeler 15 283 378 73 418 89 079 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 586 586 Innskudd fra kunder 48 43 833 43 881 Finansielle derivater 333 419 752 Verdipapirgjeld 34 236 34 236 Ansvarlige l\u00e5n 857 857 Sum finansielle forpliktelser 381 419 79 512 80 312 Finansielle Finansielle Finansielle instrumenter instrumenter Sum derivater som KONSERN - 31.12.2021til virkelig vurdert til bokf\u00f8rt sikrings - verdi over amortisert verdiinstrumentresultatetkostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 428 428 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 867 867 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 957 65 968 69 925 Sertifikater og obligasjoner 10 185 10 185 Aksjer og andre verdipapirer 204 204 Finansielle derivater 269 541 810 Sum finansielle eiendeler 14 615 541 67 263 82 419 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 980 980 Innskudd fra kunder 41 853 41 853 Finansielle derivater 241 95 336 Verdipapirgjeld 30 263 30 263 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 703 703 Sum finansielle forpliktelser 241 95 73 799 74 135 Finansielle Finansielle Finansielle instrumenter instrumenter Sum derivater som MORBANK - 31.12.2022til virkelig vurdert til bokf\u00f8rt sikrings - verdi over amortisert verdiinstrumentresultatetkostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 3 865 3 865 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 7 550 38 173 45 723 Sertifikater og obligasjoner 10 892 10 892 Aksjer og andre verdipapirer 246 246 Finansielle derivater 643 643 Sum finansielle eiendeler 19 331 0 42 432 61 763 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 969 1 969 Innskudd fra kunder 48 43 919 43 967 Finansielle derivater 458 121 579 Verdipapirgjeld 7 429 7 429 Ansvarlige l\u00e5n 857 857 Sum finansielle forpliktelser 506 121 54 174 54 801 Finansielle Finansielle Finansielle instrumenter instrumenter Sum derivater som MORBANK - 31.12.2021til virkelig vurdert til bokf\u00f8rt sikrings - verdi over amortisert verdiinstrumentresultatetkostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 428 428 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 4 268 4 268 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 5 714 35 353 41 067 Sertifikater og obligasjoner 10 030 10 030 Aksjer og andre verdipapirer 204 204 Finansielle derivater 269 9 278 Sum finansielle eiendeler 16 217 9 40 049 56 275 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 877 1 877 Innskudd fra kunder 41 870 41 870 Finansielle derivater 221 43 264 Verdipapirgjeld 5 174 5 174 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 703 703 Sum finansielle forpliktelser 221 43 49 624 49 888 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__18-1": {
"value": "RegnskapsprinsippNote IFRS-standardNedskrivninger Note 9 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier IFRS 9, IFRS 7Finansielle derivater Note 25 Finansielle derivater IFRS 9, IFRS 7, IFRS 13Sikring Note 26 Verdipapirgjeld IFRS 9, IFRS 7Klassifisering av fin.instr. Note 22 Klassifikasjon av finansielle instrument IFRS 9, IFRS 7Amortisert kost Note 23 Finansielle instrument til amortisert kost IFRS 9, IFRS 7Virkelig verdi Note 24 Finansielle instrument til virkelig verdi IFRS 9, IFRS 13, IFRS 7Driftssegmenter Note 4 Driftssegmenter IFRS 8Inntektsf\u00f8ring Note 16 Netto provisjons- og andre inntekter IFRS 15, IFRS 9Leieavtaler Note 30 Leieavtaler IFRS 16Pensjon Note 20 Pensjon IAS 19Varige driftsmidler Note 31 Varige driftsmidler IAS 16, IAS 36Immaterielle eiendeler Note 32 Immaterielle eiendeler IAS 38, IAS 36Skatt Note 21 Skatt IAS 12Egenkapital Note 34 Egenkapitalbevis og eierstruktur IAS 1Hendelser etter balansedagen Note 36 Hendelser etter balansedagen IAS 10Finansielle eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8res p\u00e5 det tidspunkt konsernet blir part i instrumentenes kontraktsmessige betingelser. En finansiell eiendel fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eien-delen utl\u00f8per, eller selskapet overf\u00f8rer den finansielle eiendelen p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko- og fortjenestepotensialet ved den finansielle eiendelen i det alt vesentlige blir overf\u00f8rt. Finansielle forpliktelser fraregnes p\u00e5 det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt.KLASSIFISERING OG M\u00c5LINGKonsernets beholdning av finansielle instrument klassifiseres ved f\u00f8rste gangs regnskapsf\u00f8ring i henhold til IFRS 9. Finan-sielle eiendeler klassifiseres i en av f\u00f8lgende kategorier:\u2022 amortisert kost\u2022 virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKlassifiseringen av de finansielle eiendelene er avhengig av to faktorer:\u2022 form\u00e5let ved anskaffelsen av det finansielle instrumentet\u2022 de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmene til de finansielle eiendeleneFinansielle eiendeler vurdert til amortisert kostKategoriseringen av eiendelene forutsetter at f\u00f8lgende krav er oppfylt:\u2022 eiendelen er anskaffet for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer\u2022 kontantstr\u00f8mmene best\u00e5r utelukkende av hovedstol og renterAlle utl\u00e5n og fordringer i konsernregnskapet, men med unntak av fastrenteutl\u00e5n, er vurdert til amortisert kost med utgangs-punkt i forventede kontantstr\u00f8mmer. Forskjell mellom opptakskost og oppgj\u00f8rsbel\u00f8pet ved forfall blir amortisert over l\u00e5nets l\u00f8petid. UTL\u00c5N OG FORDRINGERAlle utl\u00e5n og fordringer balansef\u00f8res til virkelig verdi ved f\u00f8rste gangs innregning, med tillegg av direkte henf\u00f8rbare trans-aksjonskostnader for instrumenter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Virkelig verdi ved f\u00f8rstegangs innregning vil normalt v\u00e6re lik transaksjonsprisen. Ved fastsettelse av utl\u00e5nets verdi p\u00e5 transaksjonstidspunk-tet (transaksjonspris) kommer direkte transaksjonskostnader til fradrag og periodiseres over utl\u00e5nets l\u00f8petid som en del av utl\u00e5nets effektive rente. Utl\u00e5n m\u00e5les etterf\u00f8lgende til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Den effektive renten er den renten p\u00e5 inng\u00e5elsestidspunktet som n\u00f8yaktig diskonterer estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmer over utl\u00e5-nets forventede levetid, til netto balansef\u00f8rt verdi av utl\u00e5net. Ved gjennomf\u00f8ring av denne beregningen estimeres kontant-str\u00f8mmene, og alle kontraktsmessige vilk\u00e5r ved utl\u00e5net blir tatt i betraktning.Finansielle forpliktelser vurdert til amortisert kostVerdipapirgjeld, herunder verdipapirgjeld som inng\u00e5r i virkelig verdisikring, l\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder, er vurdert til amortisert kost med utgangspunkt i forventede kontantstr\u00f8mmer. Beholdning av egne obligasjoner f\u00f8res som reduksjon av gjelden.Finansielle instrument vurdert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKonsernets beholdning av obligasjoner i likviditetsportef\u00f8ljen er klassifisert til virkelig verdi med verdiendringer over resul-tatet. Portef\u00f8ljen holdes utelukkende for likviditetsstyring og portef\u00f8ljen omsettes for \u00e5 optimalisere avkastningen innenfor gjeldende kvalitetskrav til likviditetsportef\u00f8ljen. Beholdningen av fastrenteutl\u00e5n er klassifisert til virkelig verdi for \u00e5 unng\u00e5 regnskapsmessig misforhold sett i forhold til un-derliggende renteswapper.Fastrenteinnskudd fra kunder med l\u00f8petid utover ett \u00e5r er klassifisert til virkelig verdi og sikret med renteswapper.Finansielle derivater er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytralisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivater bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto pr. kon-trakt som henholdsvis eiendel eller gjeld.Aksjeportef\u00f8ljen bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.Tap og gevinst som f\u00f8lge av verdiendringer p\u00e5 de eiendeler og gjeld som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet blir regnskapsf\u00f8rt i den perioden de oppst\u00e5r.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__6-1": {
"value": "1 Regnskapsprinsipper1.1 GENERELLE OPPLYSNINGERSparebanken M\u00f8re, som er konsernets morselskap, er en sparebank registrert i Norge. Bankens egenkapitalbevis er notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs.Konsernet best\u00e5r av morbanken Sparebanken M\u00f8re, samt datterselskapene M\u00f8re Boligkreditt AS, M\u00f8re Eiendomsmegling AS, Sparebankeiendom AS og Storgata 41-45 Molde AS.Konsernet Sparebanken M\u00f8re tilbyr banktjenester for personmarked og n\u00e6ringsliv, samt eiendomsmegling gjennom et utstrakt kontornett p\u00e5 Nordvestlandet, som er definert som geografisk hjemmemarked.Selskapets hovedkontor er lokalisert i Kipervikgata 6, 6003 \u00c5lesund, Norge. Tall presenteres i MNOK dersom ikke annet er angitt.Forel\u00f8pig \u00e5rsregnskap ble godkjent for publisering av styret 25. januar 2023. Endelig \u00e5rsregnskap er avlagt av styret 1. mars 2023. Konsernets virksomhet er beskrevet i note 4. 1.2 REGNSKAPSPRINSIPPER\u00c5rsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med internasjonale regnskapsstandarder, International Financial Repor-ting Standards (IFRS), som fastsatt av International Accounting Standards Board, og godkjent av EU pr 31. desember 2022. Hvordan konsernets regnskapsprinsipper skal leses:Sparebanken M\u00f8re beskriver regnskapsprinsipper og prinsippvalg i tilknytning til de aktuelle notene som prinsippene om-handler. Se tabellen under for oversikt over i hvilken note de ulike prinsippene er beskrevet, samt henvisning til aktuelle og viktige IFRS-standarder. RegnskapsprinsippNote IFRS-standardNedskrivninger Note 9 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier IFRS 9, IFRS 7Finansielle derivater Note 25 Finansielle derivater IFRS 9, IFRS 7, IFRS 13Sikring Note 26 Verdipapirgjeld IFRS 9, IFRS 7Klassifisering av fin.instr. Note 22 Klassifikasjon av finansielle instrument IFRS 9, IFRS 7Amortisert kost Note 23 Finansielle instrument til amortisert kost IFRS 9, IFRS 7Virkelig verdi Note 24 Finansielle instrument til virkelig verdi IFRS 9, IFRS 13, IFRS 7Driftssegmenter Note 4 Driftssegmenter IFRS 8Inntektsf\u00f8ring Note 16 Netto provisjons- og andre inntekter IFRS 15, IFRS 9Leieavtaler Note 30 Leieavtaler IFRS 16Pensjon Note 20 Pensjon IAS 19Varige driftsmidler Note 31 Varige driftsmidler IAS 16, IAS 36Immaterielle eiendeler Note 32 Immaterielle eiendeler IAS 38, IAS 36Skatt Note 21 Skatt IAS 12Egenkapital Note 34 Egenkapitalbevis og eierstruktur IAS 1Hendelser etter balansedagen Note 36 Hendelser etter balansedagen IAS 10M\u00e5legrunnlagM\u00e5legrunnlaget for utarbeidelse av finansregnskapet er historisk kost, med unntak av f\u00f8lgende poster (AC = amortisert kost. FVPL = virkelig verdi over ordin\u00e6rt resultat):EIENDELERKategoriKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank ACUtl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner ACUtl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder AC/FVPLSertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer FVPLFinansielle derivater FVPLAksjer og andre verdipapirer FVPLGJELDKategoriL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner ACInnskudd fra kunder AC/FVPLUtstedte obligasjoner ACFinansielle derivater FVPLAnsvarlig l\u00e5nekapital ACKonsolideringsprinsipperKonsernregnskapet omfatter Sparebanken M\u00f8re og alle selskap der Sparebanken M\u00f8re har kontroll. Et foretak er kontrollert n\u00e5r eier er eksponert for eller har rettigheter til avkastningen fra foretaket og har mulighet til \u00e5 p\u00e5virke denne avkastningen gjennom sin innflytelse over foretaket. Dette gjelder datterselskaper spesifisert i note 29. Selskaper som kj\u00f8pes eller selges i l\u00f8pet av \u00e5ret inkluderes i konsernregnskapet fra det tidspunktet kontroll oppn\u00e5s og inntil kontroll opph\u00f8rer.Konsernregnskapet utarbeides som om konsernet var en \u00f8konomisk enhet. Alle transaksjoner mellom selskap som inng\u00e5r i konsernet er eliminert i konsolideringen av konsernregnskapet. Det er brukt ensartede regnskapsprinsipper for alle selskap som inng\u00e5r i konsernregnskapet. Investeringer i datter selskaper er i morbankens regnskap vurdert til kost. Oppkj\u00f8ps-metoden brukes ved regnskapsf\u00f8ring av oppkj\u00f8pte enheter. Anskaffelses kost ved et oppkj\u00f8p m\u00e5les som virkelig verdi av avgitte eiendeler, utstedte egenkapitalinstrumenter og overtatt gjeld. Identi fiserbare kj\u00f8pte eiendeler og overtatt gjeld og gjeldsforpliktelser m\u00e5les til virkelig verdi p\u00e5 oppkj\u00f8ps dato. Anskaffelseskost utover virkelig verdi av konsernets eierandel av identifiserte netto eiendeler klassifiseres i tr\u00e5d med IFRS 3 som goodwill. Transaksjonskostnader ved oppkj\u00f8p resultatf\u00f8res etter hvert som de p\u00e5l\u00f8per.Endringer i regnskapsprinsipper og presentasjon (klassifiseringer)Det foreligger ingen vesentlige endringer i regnskapsprinsipper eller presentasjon for 2022.Nye eller endrede standarder Konsernet har ikke implementert noen nye eller endrede standarder i 2022. Fremtidige standarderP\u00e5 tidspunkt for avleggelse av konsernregnskapet er det ikke vedtatt noen standarder eller fortolkninger hvor ikraft-tredelses tidspunkt er frem i tid med vesentlig betydning for den finansielle stilling eller resultat for konsernet Sparebanken M\u00f8re. \u00c5rlig forbedringsprosjektIASB har i sine \u00e5rlige forbedringsprosjekter gjort mindre endringer i en rekke standarder. Ingen av disse endringene er vurdert \u00e5 ha vesentlige betydning for den finansielle stilling eller resultat for konsernet Sparebanken M\u00f8re.1.3 VALUTAKonsernet presenterer sitt regnskap i norske kroner (NOK). Morbanken med datterselskaper har NOK som funksjonell valuta. Alle pengeposter i utenlandsk valuta er omregnet til funksjonell valuta (NOK) etter kurser fra Norges Bank pr. 31.12.2022. L\u00f8pende inntekter og utgifter er omregnet til transaksjonstidspunktenes valutakurs, og valutakursendringer er resultatf\u00f8rt l\u00f8pende i regnskapsperioden.1.4 SKJ\u00d8NNSMESSIGE VURDERINGER VED BRUK AV REGNSKAPSPRINSIPPFinansielle eiendeler og forpliktelser henf\u00f8res til ulike kategorier i IFRS 9 som etterf\u00f8lgende styrer m\u00e5lingen i balansen. Konsernet har klare rutiner for denne kategoriseringen, og prosessen krever normalt bare begrenset bruk av skj\u00f8nn. Det vises til note 22 for m\u00e5leprinsippene. Konsernet foretar s\u00e5ledes ingen vesentlige skj\u00f8nnsmessige vurderinger ved bruk av regnskapsprinsipp.1.5 BRUK AV ESTIMATER VED UTARBEIDELSEN AV \u00c5RSREGNSKAPETEnkelte regnskapsprinsipper anses som spesielt viktige for \u00e5 belyse konsernets finansielle stilling fordi det kreves at ledelsen gj\u00f8r vanskelige eller subjektive vurderinger og fastsetter estimater som i hovedsak relaterer seg til saker som er usikre i utgangspunktet.Ledelsen vurderer at de viktigste omr\u00e5dene som det er knyttet kritiske estimater og forutsetninger til er:Forventet tap p\u00e5 utl\u00e5nM\u00e5ling av ECL (Expected Credit Loss \u2013 forventet kredittap) i henhold til IFRS 9 krever vurdering av n\u00e5r det har v\u00e6rt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko og ved fastsettelse av niv\u00e5et p\u00e5 verdifall, s\u00e6rlig med hensyn til estimeringen av bel\u00f8p og tidspunkt for fremtidige kontantstr\u00f8mmer og sikkerhetsverdier. Disse estimatene er drevet av en rekke faktorer, der endringer kan resultere i ulike niv\u00e5er av avsetninger for forventet tap.Sparebanken M\u00f8re har utviklet en ECL-modell basert p\u00e5 IRB parameterne i konsernet. ECL-beregningene er output fra modeller med flere underliggende forutsetninger knyttet til valg av variable inputs og avhengighetsforholdet mellom disse. Elementer av ECL-modellen som inneholder vurderinger og estimater inkluderer:\u2022 Den interne kredittmodellen, som beregner PD\u2019er (PD = sannsynlighet for mislighold)\u2022 Kriteriene for vurdering om det har v\u00e6rt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko, slik at det beregnes livstids ECL\u2022 Utviklingen av ECL-modellen, inkludert ulike formler og valg av inputs\u2022 Valg av tilknytning mellom makro\u00f8konomiske scenarioer og \u00f8konomiske inputs, for eksempel arbeidsledighetsniv\u00e5 og verdi p\u00e5 sikkerhetsstillelse, og effekten p\u00e5 PD, eksponering og LGD (tap ved mislighold)\u2022 Valg av fremtidsskuende makro\u00f8konomiske scenarioer og vekting av sannsynlighetYtterligere informasjon om kosernets tapsmodell, foretatte tapsberegninger og tilknyttede sensitiviteter fremg\u00e5r av note 9.Virkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenter \u2013 herunder derivaterFor finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked benyttes ulike verdsettelsesmetoder for \u00e5 fastsette virkelig verdi. Ytterligere informasjon, samt beskrivelse av teknikkene gis i note 24. Det henvises ogs\u00e5 til notene 11-14 og 22-27 som omhandler finansielle instrumenter.Virksomheten i konsernet er inndelt i tre strategiske driftssegmenter etter tjenestespekter/produkttilbud og type kunde, som ogs\u00e5 er rapporteringssegmenter etter IFRS 8. Inndelingen tilsvarer strukturen i rapporteringen som l\u00f8pende skjer til administrerende direkt\u00f8r og bankens styre, som \u00f8verste beslutningstakere. De forskjellige driftssegmentene selger til dels forskjellige produkter, har noe ulik risikoprofil, men retter seg mye mot de samme kundegruppene.transaksjoner som eks. brukes ved belastning av seksjonenes kostnader. Kundeinntekter som inntektsf\u00f8res p\u00e5 hovedkontoret og er generert av segmentene (eks. valutaagio, rentesikringsinntekter, inntekter fra aktiv forvaltning m.m.) viderefordeles til segmentene etter kundetilh\u00f8righet. Disse kundeinntektene fordeles p\u00e5 segmentene netto (fratrukket tilh\u00f8rende kostnader) og vises under interne inntekter. Kostnadene blir liggende igjen p\u00e5 hovedkontoret under \u00abAnnet\u00bb og bidrar til et negativt resultat. Konsernet driver ikke med trading p\u00e5 egen bok, slik at alle inntekter er resultat av eksterne kundeforretninger. Utbytte fra verdipapir, verdiendring p\u00e5 aksjer, obligasjoner og finansielle derivat fordeles ikke p\u00e5 kundesegment.Det definerte segmentresultatet er resultat f\u00f8r skatt. Skattekostnaden fordeles ikke ut p\u00e5 segmentene. Transaksjoner mellom driftssegmentene gj\u00f8res til markedsverdier, tilsvarende som for transaksjoner med datterselskaper. Se note 29 for ytterligere informasjon om vilk\u00e5r.Metodikk for m\u00e5ling av forventet tap (ECL) i henhold til IFRS 9 Sparebanken M\u00f8re har utviklet en ECL-modell med utgangspunkt i konsernets IRB parametere og fordeler engasjementene i 3 steg ved beregning av forventet tap (ECL) p\u00e5 utl\u00e5n og garantier som omfattes av nedskrivningsreglene i IFRS 9:Steg 1: Ved f\u00f8rstegangs innregning og hvis kredittrisikoen ikke har \u00f8kt vesentlig, skal engasjementet plasseres i steg 1 og det avsettes for 12-m\u00e5neders forventet tap.Steg 2: Hvis kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig siden f\u00f8rste gangs innregning, og det ikke foreligger en tapshendelse, skal engasjementet overf\u00f8res til steg 2 og det avsettes for forventet tap over hele Steg 3: Hvis kredittrisikoen \u00f8ker ytterligere, herunder at det foreligger tapshendelser, blir engasjementet overf\u00f8rt til steg 3 og det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Engasjementet anses for \u00e5 v\u00e6re kredittforringet eller misligholdt. Misligholdsdefinisjonen er lik den som benyttes i kapitaldekningsregelverket (risikoklasse M, N og K). I motsetning til steg 1 og 2 blir effektiv rente i steg 3 beregnet p\u00e5 netto nedskrevet engasjement (brutto engasjement redusert for forventet tap) istedenfor brutto engasjement.Stegtildeling gj\u00f8res p\u00e5 avtaleniv\u00e5 og inneb\u00e6rer at to eller flere avtaler mot samme kunde kan ha ulik stegtildeling. Dersom kunden har en avtale i steg 3 (risikoklasse M og N), vil det f\u00f8re til at samtlige avtaler migrerer til steg 3.En kunde som er i risikoklasse M eller N og som blir friskmeldt, vil f\u00f8rst havne i en karanteneperiode p\u00e5 3 eller 12 m\u00e5neder i steg 3 og f\u00e5r risikoklasse K.En \u00f8kning i kredittrisiko reflekterer b\u00e5de kundespesifikke omstendigheter og utvikling i relevante makrofaktorer for det aktuelle kundesegmentet. Vurderingen av hva som betraktes for \u00e5 v\u00e6re en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko er basert p\u00e5 en kombinasjon av kvantitative og kvalitative indikatorer, samt \u00abbackstops\u00bb (se eget avsnitt for \u00abbackstops\u00bb).Beregningen av forventet tap er basert p\u00e5 f\u00f8lgende prinsipper:\u2022 Tapsnedskrivning for engasjement som ikke vurderes individuelt beregnes som n\u00e5verdien av EAD multiplisert med sannsynligheten for mislighold (PD) multiplisert med tapsgrad ved mislighold (LGD). For parameterne PD, LGD og EAD benyttes IRB-rammeverket som et utgangspunkt (\u00abproxy\u00bb), men de konverteres til \u00e5 gjelde for et gitt tidspunkt og v\u00e6re framoverskuende, i motsetning til \u00e5 gjelde for en konjunktursyklus og v\u00e6re konservative.\u2022 Historisk, dagsaktuell og framoverskuende informasjon benyttes for \u00e5 estimere forventet tap. Bankens datavarehus har historikk for observert PD og LGD p\u00e5 kredittportef\u00f8ljene. Dette danner grunnlag for \u00e5 lage estimater p\u00e5 fremtidige verdier for PD. I tr\u00e5d med IFRS 9 grupperer banken sine utl\u00e5n i tre steg. For dette form\u00e5let er portef\u00f8ljen til Sparebanken M\u00f8re delt inn i 4 segment (PM portef\u00f8ljen og 3 bransjespesifikke NL portef\u00f8ljer). Alle kunder innenfor et segment antas \u00e5 v\u00e6re eksponert for de samme risikodriverne. L\u00e5n til PM er hovedsakelig sikret med pant i fast eiendom og volumet av usikrede l\u00e5n er marginalt. \u2022 For avtaler hvor det eksisterer tapshendelser blir det foretatt individuell vurdering av forventet tap, og hele kundens engasjement blir tilordnet steg 3. Modellen som benyttes for beregning av forventet tap (ECL) f\u00f8lger fire steg: segmentering, migrering, fastsettelse av makrojusteringer og kalkulering av forventet tap.Segmentering og makrojusteringerVurderingen av vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko og beregningen av forventet tap tar hensyn til historisk, dagsaktuell og fram-overskuende informasjon. Hvert segment er gjenstand for ulike makrojusteringer.Det er gjennomf\u00f8rt regresjonsanalyser av endring i misligholdsandel p\u00e5 endring i aktuelle makrotidsserier. Regresjons-analyser er statistiske analysemetoder for \u00e5 beskrive sammenhengen mellom \u00e9n eller flere uavhengige og en avhengig variabel (mislighold). Det er tatt utgangspunkt i de etablerte subpopulasjoner i ECL-modellen og de makrotidsseriene som brukes p.t. Regresjonsanalysene er basert p\u00e5 bankens kundedatagrunnlag og historiske observasjoner av PD og utvalgte makro\u00f8konomiske st\u00f8rrelser publisert av Statistisk Sentralbyr\u00e5 og Norges Bank. Det er utviklet fire makromodeller for bruk i ECL-modellen, en modell for personkundeportef\u00f8ljen og tre bransjemodeller (eiendom, industri og \u00f8vrig) for n\u00e6ringslivsportef\u00f8ljen. F\u00f8lgende makro\u00f8konomiske st\u00f8rrelser har v\u00e6rt brukt for \u00e5 utvikle makrofaktorer for hhv personkunder og n\u00e6ringslivskunder:Personkunder:\u2022 Arbeidsledighet\u2022 Konsumprisindeks\u2022 Husholdningenes rentebelastningN\u00e6ringslivskunder:\u2022 Pengemarkedsrente\u2022 Euro-kurs\u2022 Eksportmarkedsindikator\u2022 Bruttoinvestering i boliger \u2022 ArbeidsledighetSannsynlighet for mislighold (PD)Sparebanken M\u00f8re benytter flere ulike modeller for \u00e5 fastsette kundenes PD. Valg av modell avhenger av kundetype. PD-modeller er n\u00f8kkelkomponenter, b\u00e5de for \u00e5 kalkulere ECL og for \u00e5 vurdere hvorvidt en \u00f8kning i kredittrisiko har v\u00e6rt vesentlig. Disse modellene tilfredsstiller kravet i IFRS 9 om at estimatet av forventet tap skal v\u00e6re objektivt og sannsynlig-hetsvektet. Sparebanken M\u00f8re har f\u00e5tt tillatelse til \u00e5 benytte interne modeller (IRB) for fastsettelse av PD for kapitaldek-ningsform\u00e5l. For \u00e5 kunne benytte disse PD\u2019ene for IFRS 9-form\u00e5l har det blitt foretatt modifiseringer slik at PD som benyttes i IFRS 9 skal reflektere ledelsens n\u00e5v\u00e6rende syn p\u00e5 forventede konjunkturendringer.Tap ved mislighold (LGD)LGD angir hvor stor prosentandel av eksponeringen banken forventer \u00e5 tape hvis kunden unnlater \u00e5 oppfylle sine forpliktelser, hensyntatt sikkerhetsstillelser, forventede framtidige kontantstr\u00f8mmer og andre relevante forhold.Tilsvarende som for PD, benytter Sparebanken M\u00f8re IRB LGD til kapitaldekningsberegninger (gjelder ikke for foretaks-portef\u00f8ljen). For \u00e5 kunne konvertere IRB LGD til IFRS LGD har det blitt gjort modifikasjoner for \u00e5 fjerne sikkerhetsmarginer for \u00e5 kunne produsere objektive framskrivninger istedenfor nedgangsjusterte framskrivninger, samt for \u00e5 fjerne effekten av regulatoriske gulv.Disse modifikasjonene inneb\u00e6rer at LGD benyttet i IFRS 9 skal reflektere ledelsens n\u00e5v\u00e6rende syn og at alle LGD-estimater er forventningsrette.Eksponering Eksponering er den andelen av den godkjente kreditten som er forventet \u00e5 v\u00e6re trukket p\u00e5 tidspunktet for et eventuelt fremtidig mislighold. Eksponering er justert for \u00e5 reflektere kontraktuelle betalinger av avdrag og renter. Andelen av utrukne bevilgninger som forventes \u00e5 v\u00e6re opptrukket p\u00e5 tidspunktet for mislighold er reflektert i kredittkonverteringsfaktoren.Vesentlig \u00f8kning i kredittrisikoVurderingen av om det har oppst\u00e5tt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko er basert p\u00e5 en kombinasjon av kvantitative og kvalitative indikatorer, samt \u00abbackstops\u00bb. En vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko har oppst\u00e5tt n\u00e5r en eller flere av kriteriene er tilstede: Kvantitative kriterierOm en \u00f8kning i kredittrisiko er \u00e5 anse som vesentlig bestemmes ved \u00e5 sammenligne PD p\u00e5 rapporteringstidspunktet med PD ved f\u00f8rste gangs innregning. Dersom PD har \u00f8kt gj\u00f8res det en vurdering av om \u00f8kningen er vesentlig.Vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko etter f\u00f8rste gangs innregning anses \u00e5 ha inntr\u00e5dt n\u00e5r enten\u2022 PD har \u00f8kt med 100 % eller mer og \u00f8kningen i PD er p\u00e5 mer enn 0,5 prosentpoeng, eller\u2022 PD har \u00f8kt med mer enn 2,0 prosentpoengDet benyttes vektet, makrojustert PD i \u00e5r 1 for sammenligning mot PD ved f\u00f8rste gangs innregning for \u00e5 avgj\u00f8re om risiko har \u00f8kt vesentlig. Kvalitative kriterierI tillegg til den kvantitative vurderingen av endring i PD gj\u00f8res det en kvalitativ vurdering av hvorvidt engasjementet har vesentlig \u00f8kt kredittrisiko, for eksempel dersom engasjementet er gjenstand for s\u00e6rskilt overv\u00e5king.\u00abBackstops\u00bbKredittrisiko anses alltid for \u00e5 ha \u00f8kt vesentlig dersom f\u00f8lgende hendelser, \u00abbackstops\u00bb, har inntruffet:\u2022 Kundens avtalte betalinger er forfalt med mer enn 30 dager\u2022 Kunden har f\u00e5tt innvilget betalingslettelser som f\u00f8lge av betalingsvansker, selv om denne hendelsen ikke medf\u00f8rer individuell tapsvurdering i steg 3.Migrering til steg 1 - friskmeldingEn konto migrerer fra steg 2 til 1 hvis:\u2022 Kriteriene for migrasjon fra steg 1 til steg 2 ikke lenger er til stede, og \u2022 Dette tilfredsstilles for minst 1 etterf\u00f8lgende m\u00e5ned (totalt 2 m\u00e5neder)En konto migrerer fra steg 3 til steg 1 eller 2 hvis kunden ikke lenger oppfyller vilk\u00e5rene for migrering til steg 3. Kontier som ikke omfattes av ovennevnte migreringsregler antas ikke \u00e5 ha vesentlig endring i kredittrisiko, og beholder stegtilh\u00f8righet fra forrige m\u00e5ned.N\u00e5r en kunde skal migrere fra steg 3 (klassifisert som kredittforringet eller misligholdt) til steg 2 og steg 1 (friskmeldt), vil kunden havne f\u00f8rst i en karanteperiode p\u00e5 3 eller 12 m\u00e5neder i steg 3 (risikoklasse K). Kunden kan flyttes til steg 2 ved overstyring, dersom det vurderes \u00e5 v\u00e6re beste estimat for forventet tap. renteinntekterRenteinntekter inntektsf\u00f8res ved bruk av effektiv rentemetode. Dette inneb\u00e6rer l\u00f8pende inntektsf\u00f8ring av renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyrer. Den effektive renten fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstr\u00f8m-mer innenfor forventet l\u00f8petid. Inntektsf\u00f8ring av renter etter effektiv rentemetode benyttes b\u00e5de for balanseposter som vurderes til amortisert kost, og balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet, med unntak av etableringsgebyrer p\u00e5 utl\u00e5n til virkelig verdi som inntektsf\u00f8res n\u00e5r de opptjenes. Renteinntekter p\u00e5 nedskrevne engasjementer beregnes ved bruk av effektiv rente av ned-skrevet verdi. Renteinntekter p\u00e5 finansielle instrumenter inkluderes p\u00e5 linjen for \u201dNetto renteinntekter\u201d.Garantiprovisjoner inntektsf\u00f8res l\u00f8pende, tilsvarende som for renteinntekter. Alle gebyrer relatert til betalingstransaksjoner inntektsf\u00f8res n\u00e5r transaksjonen skjer. Honorarer og gebyrer fra salg eller formidling av aksjer, aksjefond, forsikring, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balanseposter i bankens regnskaper, inntektsf\u00f8res n\u00e5r den inntekts-genererende aktiviteten er utf\u00f8rt. Kundehandler med finansielle instrumenter vil generere inntekter i form av marginer og kurtasje, som inntektsf\u00f8res n\u00e5r handelen er gjennomf\u00f8rt. Utbytte p\u00e5 aksjer inntektsf\u00f8res n\u00e5r utbyttet er endelig vedtatt.Finansielle eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8res p\u00e5 det tidspunkt konsernet blir part i instrumentenes kontraktsmessige betingelser. En finansiell eiendel fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eien-delen utl\u00f8per, eller selskapet overf\u00f8rer den finansielle eiendelen p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko- og fortjenestepotensialet ved den finansielle eiendelen i det alt vesentlige blir overf\u00f8rt. Finansielle forpliktelser fraregnes p\u00e5 det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt.KLASSIFISERING OG M\u00c5LINGKonsernets beholdning av finansielle instrument klassifiseres ved f\u00f8rste gangs regnskapsf\u00f8ring i henhold til IFRS 9. Finan-sielle eiendeler klassifiseres i en av f\u00f8lgende kategorier:\u2022 amortisert kost\u2022 virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKlassifiseringen av de finansielle eiendelene er avhengig av to faktorer:\u2022 form\u00e5let ved anskaffelsen av det finansielle instrumentet\u2022 de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmene til de finansielle eiendeleneFinansielle eiendeler vurdert til amortisert kostKategoriseringen av eiendelene forutsetter at f\u00f8lgende krav er oppfylt:\u2022 eiendelen er anskaffet for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer\u2022 kontantstr\u00f8mmene best\u00e5r utelukkende av hovedstol og renterAlle utl\u00e5n og fordringer i konsernregnskapet, men med unntak av fastrenteutl\u00e5n, er vurdert til amortisert kost med utgangs-punkt i forventede kontantstr\u00f8mmer. Forskjell mellom opptakskost og oppgj\u00f8rsbel\u00f8pet ved forfall blir amortisert over l\u00e5nets l\u00f8petid. UTL\u00c5N OG FORDRINGERAlle utl\u00e5n og fordringer balansef\u00f8res til virkelig verdi ved f\u00f8rste gangs innregning, med tillegg av direkte henf\u00f8rbare trans-aksjonskostnader for instrumenter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Virkelig verdi ved f\u00f8rstegangs innregning vil normalt v\u00e6re lik transaksjonsprisen. Ved fastsettelse av utl\u00e5nets verdi p\u00e5 transaksjonstidspunk-tet (transaksjonspris) kommer direkte transaksjonskostnader til fradrag og periodiseres over utl\u00e5nets l\u00f8petid som en del av utl\u00e5nets effektive rente. Utl\u00e5n m\u00e5les etterf\u00f8lgende til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Den effektive renten er den renten p\u00e5 inng\u00e5elsestidspunktet som n\u00f8yaktig diskonterer estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmer over utl\u00e5-nets forventede levetid, til netto balansef\u00f8rt verdi av utl\u00e5net. Ved gjennomf\u00f8ring av denne beregningen estimeres kontant-str\u00f8mmene, og alle kontraktsmessige vilk\u00e5r ved utl\u00e5net blir tatt i betraktning.Finansielle forpliktelser vurdert til amortisert kostVerdipapirgjeld, herunder verdipapirgjeld som inng\u00e5r i virkelig verdisikring, l\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder, er vurdert til amortisert kost med utgangspunkt i forventede kontantstr\u00f8mmer. Beholdning av egne obligasjoner f\u00f8res som reduksjon av gjelden.Finansielle instrument vurdert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKonsernets beholdning av obligasjoner i likviditetsportef\u00f8ljen er klassifisert til virkelig verdi med verdiendringer over resul-tatet. Portef\u00f8ljen holdes utelukkende for likviditetsstyring og portef\u00f8ljen omsettes for \u00e5 optimalisere avkastningen innenfor gjeldende kvalitetskrav til likviditetsportef\u00f8ljen. Beholdningen av fastrenteutl\u00e5n er klassifisert til virkelig verdi for \u00e5 unng\u00e5 regnskapsmessig misforhold sett i forhold til un-derliggende renteswapper.Fastrenteinnskudd fra kunder med l\u00f8petid utover ett \u00e5r er klassifisert til virkelig verdi og sikret med renteswapper.Finansielle derivater er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytralisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivater bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto pr. kon-trakt som henholdsvis eiendel eller gjeld.Aksjeportef\u00f8ljen bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.Tap og gevinst som f\u00f8lge av verdiendringer p\u00e5 de eiendeler og gjeld som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet blir regnskapsf\u00f8rt i den perioden de oppst\u00e5r.Innl\u00e5n med flytende rente vurderes til amortisert kost. For de med fastrentebetingelser benyttes virkelig verdisikring med verdiendringer over resultatet for endringer i virkelig verdi som skyldes endringer i markedsrenten. Banken verdisikrer rente- og valutarisiko p\u00e5 individuelt niv\u00e5. Det eksisterer en entydig, direkte og dokumentert sammenheng mellom verdi-endringer p\u00e5 sikringsinstrumentet og sikringsobjektet. Sammenhengen dokumenteres ved en test av sikringseffektivitet ved inng\u00e5else av transaksjonen og gjennom sikringsforholdets l\u00f8petid. Sikringsgevinster og -tap medf\u00f8rer en justering i den balansef\u00f8rte verdien av sikrede l\u00e5n. Disse sikringsjusteringene i balansef\u00f8rt verdi amortiseres over gjenv\u00e6rende sikringsperiode ved en justering i l\u00e5nets effektive rente dersom sikringen ikke lenger er effektiv, dersom sikring avbrytes eller ved annen opph\u00f8r av sikring. Ved \u00e5 benytte nevnte prinsipp gir det en riktig regnskapspresentasjon som er i samsvar med bankens rente- og valutastyring og reelle \u00f8konomiske utvikling.Avregning av finansieringskostnader/-inntekter mellom segmentene gj\u00f8res l\u00f8pende til morbankens fundingkostnad. Internrenten for dette defineres som effektiv 3 m\u00e5neders NIBOR + et p\u00e5slag for lang finansiering (2,84 % i 2022 og 1,23 % i 2021).Husleie fordeles etter bruksareal p\u00e5 det enkelte segment basert p\u00e5 de samme prinsipper og til de samme priser som for morbanken, til markedsleie. Andre tjenester (kontorrekvisita, IT-utstyr m.m.) kj\u00f8pes av det enkelte segment fra morbanken til samme pris som morbanken oppn\u00e5r hos eksterne leverand\u00f8rer.Leieavtaler iht. IFRS 16Konsernet implementerte IFRS 16 Leieavtaler i 2019. Standarden krever at leietaker innregner eiendeler og forpliktelser for de fleste leieavtaler. Standarden p\u00e5virker konsernets bokf\u00f8ring av leid eiendom. Sparebanken M\u00f8re har benyttet seg av muligheten til \u00e5 ikke balansef\u00f8re leieavtaler knyttet til eiendeler av lav verdi og/eller kort levetid (under 1 \u00e5r). Dette omfatter eksempelvis kontormaskiner og kaffeautomater. Benyttet diskonteringsrente tilsvarer bankens marginale l\u00e5nerente. Bruksrett presenteres i balansen under regnskapslinjen \u00abVarige driftsmidler\u00bb, mens tilh\u00f8rende leieforpliktelse presenteres under regnskapslinjen \u00abAndre forpliktelser\u00bb.Anleggsmidler er vurdert til historisk kostpris inkl. direkte henf\u00f8rbare kostnader fratrukket akkumulerte av- og nedskriv-ninger. N\u00e5r eiendeler blir solgt eller avhendet blir kostprisen og akkumulerte avskrivninger tilbakef\u00f8rt i regnskapet, og evt. gevinst eller tap fra salget/avhendingen blir resultatf\u00f8rt. Kostprisen for anleggsmidler er kj\u00f8psprisen, inkludert avgifter og direkte oppkj\u00f8pskostnader knyttet til \u00e5 sette anleggsmiddelet i stand for bruk. Utgifter p\u00e5l\u00f8pt etter at anleggsmiddelet er tatt i bruk, reparasjon og vedlikehold, blir kostnadsf\u00f8rt.Det blir foretatt dekomponering av vesentlige varige driftsmidler for avskrivningsform\u00e5l n\u00e5r komponentens anskaffelse-skost er betydelig i forhold til total anskaffelseskost og brukstid er vesentlig forskjellig.Immaterielle eiendeler best\u00e5r av aktiverte kostnader knyttet til kj\u00f8p av programvare, lisenser og lignende.Balansef\u00f8rte immaterielle eiendeler regnskapsf\u00f8res til kost, redusert for eventuell av- og nedskrivning. Immaterielle eien-deler avskrives line\u00e6rt over forventet brukstid. Forventet brukstid er normalt fem \u00e5r. Kj\u00f8pt programvare balansef\u00f8res til anskaffelseskost med tillegg av utgifter for \u00e5 bringe programvaren klar til bruk. Vurde-ring av nedskrivningsbehov gjennomf\u00f8res \u00e5rlig. Utgifter knyttet til vedlikehold av programvare og IT-systemer kostnads-f\u00f8res l\u00f8pende over resultatregnskapet.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__5": {
"value": "Noter1 Regnskapsprinsipper1.1 GENERELLE OPPLYSNINGERSparebanken M\u00f8re, som er konsernets morselskap, er en sparebank registrert i Norge. Bankens egenkapitalbevis er notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs.Konsernet best\u00e5r av morbanken Sparebanken M\u00f8re, samt datterselskapene M\u00f8re Boligkreditt AS, M\u00f8re Eiendomsmegling AS, Sparebankeiendom AS og Storgata 41-45 Molde AS.Konsernet Sparebanken M\u00f8re tilbyr banktjenester for personmarked og n\u00e6ringsliv, samt eiendomsmegling gjennom et utstrakt kontornett p\u00e5 Nordvestlandet, som er definert som geografisk hjemmemarked.Selskapets hovedkontor er lokalisert i Kipervikgata 6, 6003 \u00c5lesund, Norge. Tall presenteres i MNOK dersom ikke annet er angitt.Forel\u00f8pig \u00e5rsregnskap ble godkjent for publisering av styret 25. januar 2023. Endelig \u00e5rsregnskap er avlagt av styret 1. mars 2023. Konsernets virksomhet er beskrevet i note 4. 1.2 REGNSKAPSPRINSIPPER\u00c5rsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med internasjonale regnskapsstandarder, International Financial Repor-ting Standards (IFRS), som fastsatt av International Accounting Standards Board, og godkjent av EU pr 31. desember 2022. Hvordan konsernets regnskapsprinsipper skal leses:Sparebanken M\u00f8re beskriver regnskapsprinsipper og prinsippvalg i tilknytning til de aktuelle notene som prinsippene om-handler. Se tabellen under for oversikt over i hvilken note de ulike prinsippene er beskrevet, samt henvisning til aktuelle og viktige IFRS-standarder. RegnskapsprinsippNote IFRS-standardNedskrivninger Note 9 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier IFRS 9, IFRS 7Finansielle derivater Note 25 Finansielle derivater IFRS 9, IFRS 7, IFRS 13Sikring Note 26 Verdipapirgjeld IFRS 9, IFRS 7Klassifisering av fin.instr. Note 22 Klassifikasjon av finansielle instrument IFRS 9, IFRS 7Amortisert kost Note 23 Finansielle instrument til amortisert kost IFRS 9, IFRS 7Virkelig verdi Note 24 Finansielle instrument til virkelig verdi IFRS 9, IFRS 13, IFRS 7Driftssegmenter Note 4 Driftssegmenter IFRS 8Inntektsf\u00f8ring Note 16 Netto provisjons- og andre inntekter IFRS 15, IFRS 9Leieavtaler Note 30 Leieavtaler IFRS 16Pensjon Note 20 Pensjon IAS 19Varige driftsmidler Note 31 Varige driftsmidler IAS 16, IAS 36Immaterielle eiendeler Note 32 Immaterielle eiendeler IAS 38, IAS 36Skatt Note 21 Skatt IAS 12Egenkapital Note 34 Egenkapitalbevis og eierstruktur IAS 1Hendelser etter balansedagen Note 36 Hendelser etter balansedagen IAS 10M\u00e5legrunnlagM\u00e5legrunnlaget for utarbeidelse av finansregnskapet er historisk kost, med unntak av f\u00f8lgende poster (AC = amortisert kost. FVPL = virkelig verdi over ordin\u00e6rt resultat):EIENDELERKategoriKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank ACUtl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner ACUtl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder AC/FVPLSertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer FVPLFinansielle derivater FVPLAksjer og andre verdipapirer FVPLGJELDKategoriL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner ACInnskudd fra kunder AC/FVPLUtstedte obligasjoner ACFinansielle derivater FVPLAnsvarlig l\u00e5nekapital ACKonsolideringsprinsipperKonsernregnskapet omfatter Sparebanken M\u00f8re og alle selskap der Sparebanken M\u00f8re har kontroll. Et foretak er kontrollert n\u00e5r eier er eksponert for eller har rettigheter til avkastningen fra foretaket og har mulighet til \u00e5 p\u00e5virke denne avkastningen gjennom sin innflytelse over foretaket. Dette gjelder datterselskaper spesifisert i note 29. Selskaper som kj\u00f8pes eller selges i l\u00f8pet av \u00e5ret inkluderes i konsernregnskapet fra det tidspunktet kontroll oppn\u00e5s og inntil kontroll opph\u00f8rer.Konsernregnskapet utarbeides som om konsernet var en \u00f8konomisk enhet. Alle transaksjoner mellom selskap som inng\u00e5r i konsernet er eliminert i konsolideringen av konsernregnskapet. Det er brukt ensartede regnskapsprinsipper for alle selskap som inng\u00e5r i konsernregnskapet. Investeringer i datter selskaper er i morbankens regnskap vurdert til kost. Oppkj\u00f8ps-metoden brukes ved regnskapsf\u00f8ring av oppkj\u00f8pte enheter. Anskaffelses kost ved et oppkj\u00f8p m\u00e5les som virkelig verdi av avgitte eiendeler, utstedte egenkapitalinstrumenter og overtatt gjeld. Identi fiserbare kj\u00f8pte eiendeler og overtatt gjeld og gjeldsforpliktelser m\u00e5les til virkelig verdi p\u00e5 oppkj\u00f8ps dato. Anskaffelseskost utover virkelig verdi av konsernets eierandel av identifiserte netto eiendeler klassifiseres i tr\u00e5d med IFRS 3 som goodwill. Transaksjonskostnader ved oppkj\u00f8p resultatf\u00f8res etter hvert som de p\u00e5l\u00f8per.Endringer i regnskapsprinsipper og presentasjon (klassifiseringer)Det foreligger ingen vesentlige endringer i regnskapsprinsipper eller presentasjon for 2022.Nye eller endrede standarder Konsernet har ikke implementert noen nye eller endrede standarder i 2022. Fremtidige standarderP\u00e5 tidspunkt for avleggelse av konsernregnskapet er det ikke vedtatt noen standarder eller fortolkninger hvor ikraft-tredelses tidspunkt er frem i tid med vesentlig betydning for den finansielle stilling eller resultat for konsernet Sparebanken M\u00f8re. \u00c5rlig forbedringsprosjektIASB har i sine \u00e5rlige forbedringsprosjekter gjort mindre endringer i en rekke standarder. Ingen av disse endringene er vurdert \u00e5 ha vesentlige betydning for den finansielle stilling eller resultat for konsernet Sparebanken M\u00f8re.1.3 VALUTAKonsernet presenterer sitt regnskap i norske kroner (NOK). Morbanken med datterselskaper har NOK som funksjonell valuta. Alle pengeposter i utenlandsk valuta er omregnet til funksjonell valuta (NOK) etter kurser fra Norges Bank pr. 31.12.2022. L\u00f8pende inntekter og utgifter er omregnet til transaksjonstidspunktenes valutakurs, og valutakursendringer er resultatf\u00f8rt l\u00f8pende i regnskapsperioden.1.4 SKJ\u00d8NNSMESSIGE VURDERINGER VED BRUK AV REGNSKAPSPRINSIPPFinansielle eiendeler og forpliktelser henf\u00f8res til ulike kategorier i IFRS 9 som etterf\u00f8lgende styrer m\u00e5lingen i balansen. Konsernet har klare rutiner for denne kategoriseringen, og prosessen krever normalt bare begrenset bruk av skj\u00f8nn. Det vises til note 22 for m\u00e5leprinsippene. Konsernet foretar s\u00e5ledes ingen vesentlige skj\u00f8nnsmessige vurderinger ved bruk av regnskapsprinsipp.1.5 BRUK AV ESTIMATER VED UTARBEIDELSEN AV \u00c5RSREGNSKAPETEnkelte regnskapsprinsipper anses som spesielt viktige for \u00e5 belyse konsernets finansielle stilling fordi det kreves at ledelsen gj\u00f8r vanskelige eller subjektive vurderinger og fastsetter estimater som i hovedsak relaterer seg til saker som er usikre i utgangspunktet.Ledelsen vurderer at de viktigste omr\u00e5dene som det er knyttet kritiske estimater og forutsetninger til er:Forventet tap p\u00e5 utl\u00e5nM\u00e5ling av ECL (Expected Credit Loss \u2013 forventet kredittap) i henhold til IFRS 9 krever vurdering av n\u00e5r det har v\u00e6rt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko og ved fastsettelse av niv\u00e5et p\u00e5 verdifall, s\u00e6rlig med hensyn til estimeringen av bel\u00f8p og tidspunkt for fremtidige kontantstr\u00f8mmer og sikkerhetsverdier. Disse estimatene er drevet av en rekke faktorer, der endringer kan resultere i ulike niv\u00e5er av avsetninger for forventet tap.Sparebanken M\u00f8re har utviklet en ECL-modell basert p\u00e5 IRB parameterne i konsernet. ECL-beregningene er output fra modeller med flere underliggende forutsetninger knyttet til valg av variable inputs og avhengighetsforholdet mellom disse. Elementer av ECL-modellen som inneholder vurderinger og estimater inkluderer:\u2022 Den interne kredittmodellen, som beregner PD\u2019er (PD = sannsynlighet for mislighold)\u2022 Kriteriene for vurdering om det har v\u00e6rt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko, slik at det beregnes livstids ECL\u2022 Utviklingen av ECL-modellen, inkludert ulike formler og valg av inputs\u2022 Valg av tilknytning mellom makro\u00f8konomiske scenarioer og \u00f8konomiske inputs, for eksempel arbeidsledighetsniv\u00e5 og verdi p\u00e5 sikkerhetsstillelse, og effekten p\u00e5 PD, eksponering og LGD (tap ved mislighold)\u2022 Valg av fremtidsskuende makro\u00f8konomiske scenarioer og vekting av sannsynlighetYtterligere informasjon om kosernets tapsmodell, foretatte tapsberegninger og tilknyttede sensitiviteter fremg\u00e5r av note 9.Virkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenter \u2013 herunder derivaterFor finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked benyttes ulike verdsettelsesmetoder for \u00e5 fastsette virkelig verdi. Ytterligere informasjon, samt beskrivelse av teknikkene gis i note 24. Det henvises ogs\u00e5 til notene 11-14 og 22-27 som omhandler finansielle instrumenter.2 Risikostyring StrategiSparebanken M\u00f8res langsiktige strategiske utvikling og m\u00e5loppn\u00e5else st\u00f8ttes ved god risiko- og kapitalstyring. Overordnet form\u00e5l med risikostyring og kontroll er \u00e5 sikre at man oppn\u00e5r fastsatte m\u00e5l, sikre effektiv drift, h\u00e5ndtering av risikoer som kan hindre oppn\u00e5else av forretningsmessige m\u00e5l, sikre intern og ekstern rapportering av h\u00f8y kvalitet, og sikre at konser-net opererer i samsvar med relevante lover, regler og interne retningslinjer. \u00c5 ta risiko er et grunnleggende trekk ved \u00e5 drive bankvirksomhet, og risikostyring er s\u00e5ledes et sentralt omr\u00e5de i den daglige driften og i styrets l\u00f8pende fokus.Styret i Sparebanken M\u00f8re har vedtatt overordnede retningslinjer for styring og kontroll i konsernet. Konsernet skal ha lav til moderat risikoprofil, hvor inntjeningen skal v\u00e6re et produkt av kunderelaterte aktiviteter, og ikke finansiell risikotaking. Det er videre vedtatt egne strategier for hvert vesentlige risikoomr\u00e5de; kredittrisiko, motpartsrisiko, markedsrisiko, likvidi-tetsrisiko og operasjonell risiko. Risikostrategiene vedtas av styret, og revideres minimum \u00e5rlig eller n\u00e5r spesielle forhold skulle tilsi det. Konsernet har etablert en oppf\u00f8lgings- og kontrollstruktur som skal s\u00f8rge for at strategisk plans over-ordnede rammeverk blir overholdt.Bedriftskultur, organisering og ansvarRisikostyringsprosessen er fundert p\u00e5 bankens og konsernets bedriftskultur. Denne inkluderer ledelsesfilosofi, lederstil og menneskene i organisasjonen. De ansattes integritet, verdigrunnlag og etiske holdninger er fundamentale elementer i en velfungerende bedriftskultur. Velutviklede kontroll- og styringstiltak kan ikke kompensere for en d\u00e5rlig bedriftskultur. Med bakgrunn i dette har Sparebanken M\u00f8re etablert klare etiske retningslinjer og et tydelig verdigrunnlag som er godt kommunisert i hele organisasjonen.Sparebanken M\u00f8re legger vekt p\u00e5 uavhengighet i risikostyringen. Ansvaret for, og gjennomf\u00f8ringen av risikostyring og kontroll er derfor delt mellom styret, ledelsen og ulike forretningsenheter/operative ledere.Styret i Sparebanken M\u00f8re har det overordnede ansvaret for \u00e5 p\u00e5se at banken og konsernet har en kapitaldekning som er tilstrekkelig ut fra \u00f8nsket risiko og konsernets virksomhet, samt s\u00f8rge for at Sparebanken M\u00f8re er tilstrekkelig kapitalisert ut fra regulatoriske krav. Styret skal videre p\u00e5se at risikostyringen og internkontrollen er god og systematisk, og at dette er etablert i samsvar med lover og forskrifter, vedtekter, eksterne og interne retningslinjer. Styret fastsetter videre prinsippene og retningslinjene for risikostyring og internkontroll for de ulike aktivitetsniv\u00e5ene.Revisjons- og risikoutvalgene velges av og blant styrets medlemmer. Utvalgene er underutvalg av styret, hvis form\u00e5l er \u00e5 foreta mer grundige vurderinger av utpekte saksomr\u00e5der og rapportere resultatet til styret. Revisjons- og risikoutvalgene skal se til at institusjonen har en uavhengig og effektiv ekstern og intern revisjon og en tilfredsstillende regnskaps-rapportering og risikoh\u00e5ndtering i samsvar med lover og forskrifter.Administrerende direkt\u00f8r har ansvar for at det er etablert en forsvarlig risikostyring og internkontroll p\u00e5 basis av vurde-ringer, prinsippfastsettelse og retningslinjer fastsatt av styret. Administrerende direkt\u00f8r er ansvarlig for at det etableres et godt kontrollmilj\u00f8 p\u00e5 alle niv\u00e5 i banken, og skal gjennomf\u00f8re en l\u00f8pende oppf\u00f8lging av endringer i bankens risikoer, og p\u00e5se at disse er forsvarlig ivaretatt i samsvar med styrets retningslinjer. Administrerende direkt\u00f8r skal s\u00f8rge for at bankens risikostyring og internkontroll er dokumentert i henhold til gjeldende lover, regler, forskrifter og vedtekter, og skal minst \u00e9n gang i \u00e5ret utarbeide en samlet vurdering av risikosituasjonen, som skal forelegges styret til behandling.Avdeling Risikostyring har ansvar for \u00e5 utarbeide systemer, retningslinjer og prosedyrer for \u00e5 identifisere, m\u00e5le, rapportere og f\u00f8lge opp bankens viktigste iboende risikoer. Avdelingen har ansvaret for \u00e5 s\u00f8rge for at Sparebanken M\u00f8res totale risiko-eksponering blir rapportert til administrerende direkt\u00f8r og styret, herunder resultater av gjennomf\u00f8rte stresstester. Videre har avdelingen det koordinerende hovedansvaret for konsernets IRB-system. Funksjonen er en sentral premissleverand\u00f8r og r\u00e5dgiver i strategiprosessen knyttet til risikovurderinger, risikotoleranse og operasjonalisering av bankens over ordnede m\u00e5l med hensyn til risikoer. Avdelingen har ogs\u00e5 ansvar for arbeidet med ICAAP og Gjenopprettingsplanen. Avdelingen inng\u00e5r i Seksjon Risikostyring og Compliance som rapporterer direkte til administrerende direkt\u00f8r.I henhold til krav i finansforetaksloven har Sparebanken M\u00f8re en compliance-funksjon. Sparebanken M\u00f8res styre vedtar \u00e5rlig egen complianceinstruks, og det utarbeides en \u00e5rlig arbeids- og handlingsplan for funksjonen. Avdelingen har ansvar for \u00e5 koordinere \u00e5rlig internkontrollbekreftelser fra de operative lederne. Compliance-ansvarlig rapporterer til Sparebanken M\u00f8res administrerende direkt\u00f8r, men er organisatorisk underlagt leder for Seksjon Risikostyring og Compliance.Avdeling \u00d8konomi og Regnskap har ansvaret for konsernets samlede \u00f8konomistyring/-rapportering og regnskaps-rapportering, og inng\u00e5r i Seksjon \u00d8konomi og Finans.Sparebanken M\u00f8res operative ledere p\u00e5 vesentlige virksomhetsomr\u00e5der skal aktivt engasjere seg i prosessen rundt vurderingen av om etablert risikostyring og internkontroll blir gjennomf\u00f8rt som forutsatt. Det legges til grunn at ledere p\u00e5 alle plan i organisasjonen overv\u00e5ker vedtatte kontrolltiltak innenfor sitt ansvarsomr\u00e5de.Sparebanken M\u00f8res kredittkomit\u00e9 behandler st\u00f8rre engasjement og saker av spesiell karakter, og skal avgi en uavhengig innstilling til fullmaktshaver. Kredittkomiteen legger s\u00e6rskilt vekt p\u00e5 \u00e5 avdekke risiko i tilknytning til den enkelte s\u00f8knad og gjennomf\u00f8rer en egen vurdering av kredittrisiko. I tillegg til dette vurderes det om det enkelte engasjement er i henhold til konsernets kredittrisikostrategi, kredittpolitikk, bevilgningsreglement og kredittbehandlingsrutiner.Internrevisor er en overv\u00e5kningsinstitusjon som, uavhengig av administrasjonen for \u00f8vrig, foretar systematiske risikovur-deringer, kontroller og unders\u00f8kelser av Sparebanken M\u00f8res internkontroll for \u00e5 vurdere om den virker hensiktsmessig og betryggende. Bankens styre godkjenner internrevisjonens ressurser og \u00e5rsplaner. Internrevisor skal ogs\u00e5 diskutere plan og omfang av revisjonsarbeidet med revisjons- og risikoutvalget. Internrevisjonen i Sparebanken M\u00f8re er utkontraktert til EY.KapitalstrukturSparebanken M\u00f8res kapital er sammensatt ut fra flere hensyn. De viktigste er konsernets st\u00f8rrelse, det internasjonalt rettede n\u00e6ringslivet p\u00e5 Nordvestlandet og et stabilt marked for langsiktig funding. Videre er konsernets langsiktige strategiske plan, og dens innvirkning, vesentlig i forhold til hvilken kapitalstruktur Sparebanken M\u00f8re skal ha.Vurdering av risikoprofil, kapitalbehov og l\u00f8nnsomhet bygger til en hver tid p\u00e5 Sparebanken M\u00f8res langsiktige strategiske plan. Det gjennomf\u00f8res en beregning av konsernets kapitalbehov minst ved \u00e5rlig ICAAP. Sparebanken M\u00f8re skal ha et kapitaliseringsniv\u00e5 som samsvarer med konsernets aksepterte risikotoleranse. I Gjenopprettingsplanen klargj\u00f8res sam-tidig alternativer som konsernet kan gjennomf\u00f8re dersom kapitaldekningen kommer under stress. Alternativene listes i prioritert rekkef\u00f8lge, med beskrivelse av tiltak, samt angivelse av planlagt iverksettelse om n\u00f8dvendig.Sparebanken M\u00f8re har som m\u00e5lsetting \u00e5 oppn\u00e5 \u00f8konomiske resultater som gir god og stabil avkastning p\u00e5 egenkapitalen. Resultatene skal sikre eierne av egenkapitalen en konkurransedyktig langsiktig avkastning i form av utbytte og verdistig-ning p\u00e5 egenkapitalen. Egenkapitaleiernes andel av nettoresultatet som avsettes til utbyttemidler, tilpasses egenkapital-situasjonen. Sparebanken M\u00f8res resultatdisponeringer skal p\u00e5se at alle egenkapitaleierne sikres likebehandling.KapitaldekningsregelverketKapitaldekningsregelverket har som form\u00e5l \u00e5 styrke stabiliteten i det finansielle systemet gjennom mer risikosensitivt kapitalkrav, bedre risikostyring og kontroll, tettere tilsyn og mer informasjon til markedet.Kapitaldekningsforskriften bygger p\u00e5 tre pilarer:\u2022 Pilar I \u2013 Minimumskrav til ansvarlig kapital\u2022 Pilar II \u2013 Vurdering av samlet kapitalbehov og tilsyns messig oppf\u00f8lging (ICAAP)\u2022 Pilar III \u2013 Offentliggj\u00f8ring av informasjonSparebanken M\u00f8res kapitaldekning er beregnet i henhold til grunnleggende IRB-metode for kredittrisiko. Beregninger knyttet til markedsrisiko baseres p\u00e5 standardmetoden og for operasjonell risiko p\u00e5 basismetoden. Styret i Sparebanken M\u00f8re legger til grunn at konsernet skal v\u00e6re godt kapitalisert, b\u00e5de under lavkonjunkturer og h\u00f8ykonjunkturer. Kapital-vurderinger (ICAAP) gjennomf\u00f8res \u00e5rlig, og konsernets kapitalstrategi er basert p\u00e5 risiko i virksomheten, hvor effekten av ulike stresscenarioer er tatt hensyn til.Det vises ogs\u00e5 til note 3 Kapitaldekning for ytterligere beskrivelser, samt kommentarer relatert til endringer i regelverket.Risikoeksponering og strategisk risikostyringSparebanken M\u00f8re eksponeres for flere ulike typer risikoer. De viktigste risikoomr\u00e5dene er:\u2022 Kredittrisiko: Konsernets st\u00f8rste risikoomr\u00e5de. Kredittrisiko defineres som risiko for tap knyttet til at kunder eller andre motparter ikke kan gj\u00f8re opp for seg til avtalt tid og i henhold til skrevne avtaler, og at mottatte sikkerheter ikke dekker utest\u00e5ende krav. Inkludert i dette risikoomr\u00e5det er ogs\u00e5 motpartsrisiko og konsentrasjonsrisiko\u2022 Markedsrisiko: Risiko for tap i markedsverdier knyttet til portef\u00f8ljer av finansielle instrumenter som f\u00f8lge av svingninger i aksjekurser, valutakurser og renter\u2022 Likviditetsrisiko: Risiko for at konsernet ikke klarer \u00e5 oppfylle sine forpliktelser og/eller finansiere \u00f8kninger i eiendelene uten at det oppst\u00e5r vesentlige ekstraomkostninger i form av prisfall p\u00e5 eiendeler som m\u00e5 realiseres, eller i form av ekstra dyr finansiering. Niv\u00e5et p\u00e5 institusjonens kapital vil v\u00e6re en sentral forutsetning for \u00e5 kunne tiltrekke seg n\u00f8dvendig fun-ding til enhver tid\u2022 Operasjonell risiko: Risiko for tap som skyldes utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser, svikt hos mennesker og i systemer eller eksterne hendelserSparebanken M\u00f8re fors\u00f8ker \u00e5 ta hensyn til samspillet mellom de ulike risikoomr\u00e5dene ved fastsettelse av risikotoleranse for de ulike risikoomr\u00e5dene. Overordnet er det de interne forhold, rammebetingelser, kundegrunnlag mv. i konsernet som dan-ner grunnlag for hvilken overordnet risikoeksponering man \u00f8nsker \u00e5 legge til grunn.Basert p\u00e5 evaluering av risikoprofil, styring og kontroll legger Sparebanken M\u00f8re f\u00f8lgende overordnet risikotoleranse til grunn for de ulike risikoomr\u00e5dene:\u2022 Kredittrisiko: Det aksepteres moderat risiko\u2022 Markedsrisiko: Det aksepteres lav risiko\u2022 Likviditetsrisiko: Det aksepteres moderat risiko\u2022 Operasjonell risiko: Det aksepteres lav til moderat risikoKredittrisikoKredittrisiko representerer Sparebanken M\u00f8res st\u00f8rste risikoomr\u00e5de. Inkludert i dette risikoomr\u00e5det inng\u00e5r ogs\u00e5 motparts-risiko og konsentrasjonsrisiko. Konsernet eksponeres for denne risikoformen gjennom utl\u00e5n til privatmarkeds- og n\u00e6rings-livskunder, samt gjennom aktiviteter i Sparebanken M\u00f8res Seksjon \u00d8konomi og Finans.Kredittrisikostrategien fokuserer p\u00e5 risikosensitive rammer som er satt sammen slik at de p\u00e5 en mest hensiktsmessig og effektiv m\u00e5te styrer konsernets risikoprofil p\u00e5 kredittomr\u00e5det. Videre er det etablert rammer, retningslinjer og fullmakts-reglement som bygger opp under Sparebanken M\u00f8res kredittrisikostrategi og langsiktige strategiske plan.Sparebanken M\u00f8res kjerneverdier er\u201d N\u00e6r, Engasjert og Handlekraftig\u201d. Disse verdiene skal reflekteres i alle kontaktpunkt med markedet, skape merverdi for kundene og bidra til \u00e5 skape en positiv oppfatning av Sparebanken M\u00f8re. Kreditt-politikken skal videre fremme en kredittkultur der kredittverdighet sees i et langsiktig perspektiv, der generelle og bransje-messige konjunktursvingninger tas hensyn til. Sparebanken M\u00f8re skal fremst\u00e5 med h\u00f8y etisk standard, og skal ikke bli forbundet med aktiviteter, kunder eller bransjer med tvilsomt renomm\u00e9. Konsernet er \u00e5pent for alle typer kunder innenfor definerte markedsomr\u00e5der, og det skal ikke finne sted diskriminering basert p\u00e5 kundens alder, kj\u00f8nn, nasjonalitet, religion eller sivil status.Sparebanken M\u00f8res geografiske kjerneomr\u00e5de er Nordvestlandet. Det er likevel adgang til \u00e5 gi finansiell bistand til investeringer/etableringer utenfor kjerneomr\u00e5det n\u00e5r dette eiermessig er knyttet til enkeltpersoner eller selskaper i/fra Nordvestlandet. Som et ledd i en bevisst diversifisering av portef\u00f8ljen i forhold til bransje eller geografisk eksponering vil det ogs\u00e5 kunne vurderes engasjement utenfor konsernets markedsomr\u00e5de. Ved slike tilfeller stiller konsernets strategi klare rammer for maksimalt risikoniv\u00e5 ved det enkelte engasjement.Avdeling Risikostyring har etablert m\u00e5nedlige portef\u00f8ljestyringsrapporter som sikrer at eventuelle avvik fra de strategiske m\u00e5lene fastsatt i kredittrisikostrategien blir avdekket. Ledere for henholdsvis n\u00e6ringsliv og personmarked har et selv-stendig ansvar for den l\u00f8pende overv\u00e5kningen av status, for \u00e5 avdekke avvik i forhold til de samme strategiske m\u00e5lene, og for \u00e5 iverksette tiltak ved eventuelle avvik.Styret er ansvarlig for konsernets innvilgelse av l\u00e5n og kreditter. Innenfor visse rammer delegeres fullmakt til admini-strerende direkt\u00f8r for det operasjonelle ansvaret for beslutning i kredittsakene. Innenfor sine fullmakter kan igjen adminis-trerende direkt\u00f8r videre delegere fullmakter. Bevilgningsfullmaktene er personlige og er gradert etter kriterier som st\u00f8rrelse p\u00e5 bevilgning, engasjementsgrense (n\u00e6ringsliv), kundens totale l\u00e5negjeld (personmarked), samt risikoklasse. Fullmaktene er videre knyttet til stillingsniv\u00e5.Sparebanken M\u00f8re benytter aktivt interne rapporter for \u00e5 overv\u00e5ke niv\u00e5 og utvikling av konsernets kredittportef\u00f8lje. Hver enkelt medarbeider med kundeansvar har tilgang til rapporter som viser status og utvikling i sin portef\u00f8ljes kreditt-risiko. Rapportene er hierarkisk oppbygd slik at ledelsen i banken kan f\u00f8lge utviklingen innenfor sitt ansvarsomr\u00e5de. Rapporteringene benyttes ogs\u00e5 til analyser av kunder, portef\u00f8ljer og bransjer.Konsernet har utarbeidet egne risikomodeller for n\u00e6ringslivssegmentet og personmarkedet som benyttes i m\u00e5nedlig m\u00e5ling og rapportering av kredittrisiko. Det er ogs\u00e5 utviklet egne s\u00f8knadsscoremodeller for de to kundesegmentene som benyttes i kredittinnvilgelsesprosessen.Det er hovedsakelig tre sentrale parametere innenfor kredittrisiko som modelleres:1. Sannsynlighet for mislighold (PD): PD beregnes pr kunde og angir sannsynlighet for at kunden skal misligholde sitt en-gasjement i l\u00f8pet av de neste 12 m\u00e5neder. Hver kunde f\u00e5r beregnet sin PD basert p\u00e5 statistiske modeller som benytter variabler av b\u00e5de ekstern og bankintern informasjon, i form av b\u00e5de finansielle n\u00f8kkeltall og ikke-finansielle kriterier.2. Tapsgrad ved mislighold (LGD): LGD angir hvor stor andel av engasjementet som forventes tapt ved mislighold. Vurderin-gene tar hensyn til verdier p\u00e5 kundens stilte sikkerheter, og de kostnader som vil oppst\u00e5 ved inndrivelse av misligholdte engasjementer.3. Forventet eksponering ved mislighold (EAD): EAD angir hvilken eksponering som forventes p\u00e5 et engasjement hvis og n\u00e5r dette g\u00e5r i mislighold.De omtalte parameterne danner grunnlag for beregning av forventet tap (EL) og inng\u00e5r i beregningen av \u00f8konomisk kapital. Ved \u00e5 klassifisere kundene etter sannsynlighet for mislighold, samt beregne forventet tap og behovet for \u00f8konomisk kapital p\u00e5 kundeniv\u00e5, f\u00e5r konsernet informasjon om niv\u00e5et og utviklingen i den samlede kredittrisikoen i totalportef\u00f8ljen. Egne migrasjonsanalyser viser utviklingen av antall kunder og EAD mellom ulike risikoklasser i ulike perioder.TreasuryrisikoTreasuryrisiko er en del av den totale kredittrisikoen i Sparebanken M\u00f8re. Det er definert styrevedtatte rammer for hvilken kreditteksponering konsernet kan ha innen dette omr\u00e5det.Kreditteksponering er knyttet til obligasjoner og sertifikat i konsernets likviditetsreserveportef\u00f8lje, kortsiktige utl\u00e5n til andre banker, herunder kontohold i utenlandske banker, og eksponering i forbindelse med finansielle derivater som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytralisere en allerede aktuell rente- og valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Portef\u00f8ljen best\u00e5r av velrenommerte relasjoner i inn- og utland. Kredittkvaliteten er vurdert \u00e5 v\u00e6re h\u00f8y, hovedsakelig som f\u00f8lge av eksponeringer mot utstedere med h\u00f8y rating og lav kapitalvekt. Det vises til note 7 for en oversikt over kredittkvaliteten p\u00e5 konsernets likviditetsportef\u00f8lje.Sparebanken M\u00f8re sin policy er at spesielt i forhold til plasseringer i internasjonale banker og andre debitorer utenom Norge, skal konsernet legge til grunn vurderinger utf\u00f8rt av de offisielle ratingbyr\u00e5ene. Kredittrisikoen skal v\u00e6re p\u00e5 et minimum, og om motparter blir satt p\u00e5 \u201dnegative outlook\u201d eller f\u00e5r nedgradert rating gjennomf\u00f8res det en ny vurdering i Sparebanken M\u00f8re knyttet til eksisterende kredittlinjer. Om n\u00f8dvendig skal kredittlinje, og eventuell eksponering, reduseres eller fjernes.Treasuryrisiko sees ogs\u00e5 i sammenheng med likviditetsindikatorene LCR og NSFR. Regelverket for LCR har medf\u00f8rt en vridning mot lavere risikovektede motparter, slik som blant annet stats- og statsgaranterte papirer, samt obligasjoner med fortrinnsrett (OmF).I preklassifiseringen av motpartsbanker legges det vekt p\u00e5 \u00e5 vurdere de som Sparebanken M\u00f8re har et gjensidig (resi prositet) og langt forretningsmessig forhold til. Det er i tillegg behov for \u00e5 ha tilstrekkelig konkurranse om de produkter og instrumenter det handles i, samt at konsernet skal v\u00e6re markedsmessig og geografisk diversifisert.Dersom det skjer endringer i rammebetingelser, marked, \u00f8konomisk utvikling eller i Sparebanken M\u00f8res aktiviteter som har vesentlig innvirkning p\u00e5 konsernets risikoposisjon skal det vurderes og eventuelt settes begrensninger for investerings-mulighetene. I dette ligger for eksempel \u00e5 ikke investere i enkeltland, grupper av land, enkeltmotparter, motparter med visse karakteristika mv.Sparebanken M\u00f8re og M\u00f8re Boligkreditt AS stiller krav om inng\u00e5else av CSA-avtale (Credit Support Annex) f\u00f8r derivat-handel mot enhver motpart. CSA-avtaler er en del av en ISDA-avtale og bidrar til \u00e5 regulere motpartsrisiko knyttet til endringer i markedsforhold. Dette gir Sparebanken M\u00f8re sikkerhet for en gitt eksponering, og avtalen med motpart defi-nerer n\u00e5r pant skal overf\u00f8res mellom partene. Sparebanken M\u00f8re praktiserer kontantpant mot sine motparter. Markeds-verdien av alle derivater inng\u00e5tt mellom Sparebanken M\u00f8re og motparten avregnes i henhold til de ulike CSA-avtalene, og motpartsrisikoen vil da i stor grad elimineres. EMIR \u2013 European Market Infrastructure Regulation \u2013 skal sikre regulering og kontroll med markedet for derivater som handles utenfor regulerte markeder gjennom krav til innberetning til transaksjons-registre og krav til avregning (clearing) gjennom sentrale motparter (CCP). Sparebanken M\u00f8re har inng\u00e5tt avtale med SEB som clearing broker, og clearer derivat gjennom London Clearing House.MarkedsrisikoSparebanken M\u00f8res markedsrisiko styres gjennom definerte posisjonsrammer for hvert risikoomr\u00e5de. Styring av markeds-risiko er nedfelt i Sparebanken M\u00f8res markedsrisikostrategi. Strategien vedtas av styret, og gir de overordnede f\u00f8ringene for konsernets aktiviteter i kapitalmarkedet, herunder rammer for Sparebanken M\u00f8res samlede eksponeringer innenfor valuta, renter og aksjer.Konsernets markedsrisiko kan splittes i f\u00f8lgende elementer:\u2022 Renterisiko: Best\u00e5r av markedsrisiko knyttet til posisjoner i renteb\u00e6rende finansielle instrumenter, herunder derivater med renteinstrumenter som underliggende. Renterisiko knyttet til likviditetsportef\u00f8ljen, samt sikringsforretninger knyttet til denne, vurderes s\u00e6rskilt og har egen risikoramme. Det vises til note 12 for konsernets renterisiko.\u2022 Aksjerisiko: Best\u00e5r av markedsrisiko knyttet til posisjoner i egenkapitalinstrumenter. Aksjer i datterselskap er ikke inkludert. Sparebanken M\u00f8re har ingen handelsportef\u00f8lje. Sparebanken M\u00f8res finansielle risiko vurderes \u00e5 v\u00e6re lav. Det vises til note 24 for konsernets aksjerisiko.\u2022 Valutarisiko: Best\u00e5r av risikoen for tap n\u00e5r valutakursene endres. Alle finansielle instrumenter og \u00f8vrige posisjoner med valutarisiko blir inkludert i vurderingen. Valutarisiko knyttet til bankportef\u00f8ljen, det vil si valutarisiko som oppst\u00e5r som et resultat av sikring av kundehandler, herunder utl\u00e5n-/innskuddsvirksomhet, vurderes s\u00e6rskilt og har et eget sett av risikorammer.Sparebanken M\u00f8res eksponering for valutarisiko fremkommer som f\u00f8lge av mismatch mellom underliggende forretnin-ger og sikringsforretninger, samt n\u00f8dvendig beholdning p\u00e5 konsernets arbeidskonti i utenlandske banker. Endringer i markeds kurser medf\u00f8rer endringer i verdien av Sparebanken M\u00f8res valutaposisjon. Valutaposisjonen inneholder ogs\u00e5 Spare banken M\u00f8res kassabeholdning av sedler i utenlandsk valuta. Sparebanken M\u00f8re har ikke handelsportef\u00f8lje i FX- kontrakter. Sparebanken M\u00f8res valutarisiko er lav og godt innenfor de grenser som er angitt i forskrift. Det vises til note 13 for konsernets valutarisiko.\u2022 Spreadrisiko: Defineres som risikoen for endringer i markedsverdi av obligasjoner og engasjementer som f\u00f8lge av generelle endringer i kredittspreader.\u2022 Total markedsrisiko: Den samlede risikovurderingen fremkommer ved \u00e5 sammenstille vurderingene fra omr\u00e5dene renter, aksjer og valuta. Finanstilsynets metodikk p\u00e5 dette omr\u00e5det legges til grunn for \u00e5 vurdere det samlede markedsrisiko-omr\u00e5det. Vurderingene baseres p\u00e5 tre ulike risikofaktorer:\u2022 Eksponering\u2022 Risikospredning\u2022 Markedslikviditet Det tas ikke hensyn til eventuelle diversifiseringseffekter mellom aktivaklassene.Styret godkjenner hvert \u00e5r en totalramme for Sparebanken M\u00f8res markedsrisiko. Rammene er tilpasset konsernets aktivitetsniv\u00e5 og risikotoleranse. Ved behov kan totalrammen bli endret hyppigere enn den \u00e5rlige gjennomgangen.Total markedsrisikoramme defineres som maksimalt tap ved et stresscenario der Finanstilsynets metodikk legges til grunn. Den godkjente overordnede markedsrisikorammen delegeres til administrerende direkt\u00f8r. Leder seksjon \u00d8konomi og Finans har ansvar for at forvaltningen av rammene innenfor ulike underportef\u00f8ljer blir overholdt til enhver tid.Seksjon \u00d8konomi og Finans har et selvstendig ansvar for den l\u00f8pende overv\u00e5kningen av posisjoner innenfor de ulike porte-f\u00f8ljene og f\u00f8lger dette opp daglig eller med den frekvens som er n\u00f8dvendig i forhold til aktivitetsniv\u00e5. Avdeling Risikostyring har hovedansvaret for m\u00e5ling, rapportering og kontroll av markedsrisikoomr\u00e5det. Dersom aktiviteter overskrider rammer eller strategi er det nedfelt skriftlige rapporteringsinstrukser. Back-office har ansvaret for transaksjonskontroll og proses-sering av betalingstransaksjoner.SimCorp Dimension er det b\u00e6rende risk management systemet i Sparebanken M\u00f8re knyttet til markedsrisikoomr\u00e5det. Systemet gir l\u00f8pende status p\u00e5 markedsutviklingen. Alle finansielle instrumenter blir registrert i systemet og overv\u00e5ket kontinuerlig. Avdeling Risikostyring er ansvarlig for at verdivurderingen av finansielle instrument er god og relevant.Rapportering av markedsaktiviteten inng\u00e5r i Sparebanken M\u00f8res periodiske \u201dRisikorapport\u201d til ledelse, risikoutvalg og styre. M\u00e5nedlig rapporteres resultatutvikling, samt faktisk risikoeksponering innenfor hver portef\u00f8lje enkeltvis og aggregert. Rapportene blir sammenholdt mot maksimal aktivitetsramme og total markedsrisikoramme (stressramme). Styret blir ogs\u00e5 hvert kvartal gitt logg over eventuelle brudd p\u00e5 rammer, strategi eller lov og forskrift.Det er ikke knyttet resultatbasert avl\u00f8nning til noen personer som arbeider innen markedsrisikoomr\u00e5det utover det som inng\u00e5r i Sparebanken M\u00f8res generelle bonusordning som omhandler, og er lik for, alle ansatte i konsernet.LikviditetsrisikoLikviditet kan defineres som konsernets evne til \u00e5 finansiere \u00f8kninger i eiendelene og innfri sine forpliktelser etter hvert som finansieringsbehovet oppst\u00e5r. Sparebanken M\u00f8re er likvid n\u00e5r banken er i stand til \u00e5 innfri gjelden sin etter hvert som den forfaller.Styring av konsernets likviditetsrisiko tar utgangspunkt i konsernets overordnede finansieringsstrategi som blir gjennom-g\u00e5tt og vedtatt av styret minimum en gang \u00e5rlig. Strategien gjenspeiler det moderate risikoniv\u00e5et som aksepteres for dette risiko omr\u00e5det.Konsernets likviditetsrisiko krever s\u00e6rskilt oppf\u00f8lging. Dette skyldes konsernets s\u00e6rstilling som forvalter av innskudds-midler for sm\u00e5 og uprofesjonelle akt\u00f8rer, og konsernets sentrale rolle i betalingsformidlingen. Bankers forpliktelse til \u00e5 motta innskudd fra en ubestemt krets av innskytere, og det forhold at disse innskuddene normalt er disponible p\u00e5 dagen, medf\u00f8rer at de st\u00e5r ovenfor en vesentlig st\u00f8rre likviditetsrisiko enn andre finansforetak. Myndighetenes l\u00e5neordninger og sikkerhetsnett for bankene er begrunnet nettopp i disse forholdene. Kostnadene ved \u00e5 redusere likviditetsrisikoen m\u00e5 sees i sammenheng med de fordeler lavere likviditetsrisiko gir. En grunnleggende forutsetning for \u00e5 opprettholde innskyteres og andre l\u00e5ngiveres tillit er at institu sjonene alltid har tilstrekkelig likviditet til \u00e5 dekke l\u00f8pende forpliktelser.LCR m\u00e5ler bankens evne til \u00e5 overleve en stressperiode p\u00e5 30 dager. LCR har \u00f8kt betydningen av likvide eiendeler med h\u00f8y kvalitet. NSFR m\u00e5ler langsiktigheten i bankens finansiering, og har medf\u00f8rt en st\u00f8rre grad av stabil og langsiktig finansiering. I den sammenheng er innskudd ikke sett p\u00e5 som en like stabil finansieringskilde, noe som har medf\u00f8rt at kvaliteten p\u00e5 innskuddene har f\u00e5tt \u00f8kt betydning. Dette betyr at banken i st\u00f8rre grad har finansiert seg gjennom lengre obligasjonsl\u00e5n. Konsernet rapporterer ogs\u00e5 regelmessig, i henhold til rapporteringskrav, til tilsynsmyndighetene om utviklingen knyttet til likviditetsindikatorene.Gjennom konsernets Finansieringsstrategi er det lagt f\u00f8ringer som ivaretar struktur og volum for LCR og NSFR. Spareban-ken M\u00f8re har fastsatt interne m\u00e5l for LCR p\u00e5 110 prosent og for NSFR p\u00e5 105 prosent. Myndighetens krav til LCR og NSFR utgj\u00f8r 100 prosent.Ved utgangen av 2022 utgjorde LCR-indikatoren for konsernet 185 % og NSFR 123 %. I sammensetningen av den eksterne finansieringen er det prioritert \u00e5 ha en relativt h\u00f8y andel med l\u00f8petid over ett \u00e5r.Likviditetsfunksjonen i Sparebanken M\u00f8re er organisert i Seksjon \u00d8konomi og Finans. Seksjonen styrer s\u00e5ledes dag til dag flyten av likvider, og har ansvaret for \u00e5 dekke finansieringsbehovet i Sparebanken M\u00f8re. Utnyttelsen av boligkreditt-selskapet, M\u00f8re Boligkreditt AS, er herunder sentralt.Likviditetskontrollen ivaretas b\u00e5de gjennom Seksjon \u00d8konomi og Finans og avdeling Risikostyring. Det skilles i denne sammenheng mellom overordnet og daglig operasjonell likviditetsstyring og -kontroll. Den daglige operasjonelle styringen ivaretas av Seksjon \u00d8konomi og Finans, mens den overordnede risikostyringen, herunder kontroll mot strategier og rammer, ivaretas av avdeling Risikostyring.N\u00e5r det oppst\u00e5r unormale likviditetssituasjoner enten i markedet eller i Sparebanken M\u00f8re, skal bankens beredskapsgrup-pe komme sammen. Gruppen best\u00e5r av f\u00f8lgende personer:\u2022 Administrerende direkt\u00f8r \u2022 Leder Seksjon \u00d8konomi og Finans\u2022 Kommunikasjonssjef\u2022 Leder Seksjon Risikostyring og Compliance\u2022 Leder avdeling RisikostyringStyret mottar m\u00e5nedlige rapporter om likviditetssituasjonen hvor det inng\u00e5r flere ulike n\u00f8kkeltall. I tillegg rapporteres tidlige faresignaler gjennom utvikling i soliditet, balanse- og resultatutvikling, tap/mislighold og utviklingen i cost of funds.Likviditetsrisikoen fors\u00f8kes redusert ved en spredning av innl\u00e5nene p\u00e5 markeder, kilder, instrumenter og l\u00f8petider. For \u00e5 s\u00f8rge for at konsernets likviditetsrisiko holdes p\u00e5 et lavt niv\u00e5 skal utl\u00e5n til kunder i hovedsak finansieres ved kundeinnskudd, samt lang-siktig verdipapirgjeld. Arbeidet med \u00e5 \u00f8ke ordin\u00e6re innskudd er sterkt fokusert i kundearbeidet i alle deler av Sparebanken M\u00f8re. Konsernets innskuddsdekning, innskudd fra kunder i forhold til utl\u00e5n til kunder, var ved utgangen av \u00e5ret p\u00e5 57,4 %.Styret skal informeres om bankens likviditetssituasjon p\u00e5 m\u00e5nedsbasis, og umiddelbart hvis det skjer viktige endringer som kan p\u00e5virke n\u00e5v\u00e6rende eller framtidig likviditetssituasjon. Rapporteringen s\u00f8ker \u00e5 identifisere likviditetssituasjon under normal drift, avdekke tidlige \u00abfaresignaler\u00bb og vurdere bankens stresskapasitet.M\u00f8re Boligkreditt AS har konsesjon fra Finanstilsynet til \u00e5 drive som kredittforetak, og selskapet gir konsernet en \u00f8kt diversi-fisering av dets fundingkilder.Operasjonell risikoI operasjonell risiko ligger alle de potensielle tapskilder som er knyttet til den l\u00f8pende driften av Sparebanken M\u00f8re. Konsernet har definert ulike typer operasjonell risiko inn i f\u00f8lgende hovedkategorier:\u2022 Internt bedrageri\u2022 Eksternt bedrageri\u2022 Ansettelsesvilk\u00e5r og sikkerhet p\u00e5 arbeidsplassen\u2022 Kunder, produkter og forretningspraksis\u2022 Skade p\u00e5 fysiske eiendeler\u2022 Avbrudd i drift og/eller systemer\u2022 Oppgj\u00f8r, levering eller annen transaksjonsbehandlingStyret i Sparebanken M\u00f8re har vedtatt at det aksepteres en lav risikoprofil knyttet til operasjonell risiko. Det er utarbeidet en egen overordnet strategi for risikoomr\u00e5det, og det foreligger flere dokumenter som underbygger konsernets risikoh\u00e5nd-tering. Disse dokumentene omhandler blant annet IKT-omr\u00e5det, beredskapsplaner for personell og eiendom, sikkerhets-h\u00e5ndbok, fullmakts strukturer, etiske retningslinjer og forsikringsstrategi. For Compliance er det etablert styrevedtatt instruks, arbeidsplaner og handlingsplaner. Det operative ansvaret for styring og kontroll av operasjonell risiko, og s\u00e5ledes ogs\u00e5 kvaliteten i Sparebanken M\u00f8res drift, ligger hos den enkelte leder. Dette ansvaret f\u00f8lger av stillingsinstrukser og ulike retningslinjer og rutiner. Alle ledere avgir \u00e5rlig en bekreftelse til administrerende direkt\u00f8r p\u00e5 kvalitet og etterlevelse av internkontroller innenfor de risiko-omr\u00e5dene som er gjengitt i dette dokumentet. Det angis ogs\u00e5 forbedringsomr\u00e5der som g\u00e5r inn i egne handlingsplaner, og administrerende direkt\u00f8r legger rapporten frem for risikoutvalget og styret. \u00c5rlig ICAAP medf\u00f8rer ogs\u00e5 en gjennomgang av konsernets vesentlige risikoomr\u00e5der, inklusive operasjonell risiko.Konsernets etablerte internkontroll er et viktig hjelpemiddel for \u00e5 redusere den operasjonelle risikoen, b\u00e5de for avdekking og oppf\u00f8lging.KlimarisikoKlimarisiko er konsekvenser som f\u00f8lge av klimaendringer. Klimarisiko vil ogs\u00e5 p\u00e5virke bankens kredittrisiko. Det er derfor avgj\u00f8rende at banken forst\u00e5r hvordan klimarisiko vil p\u00e5virke n\u00e6ringslivskundenes forretningsmodell og l\u00f8nnsomhet. Samtidig skal banken v\u00e6re p\u00e5driver for at kunden ikke p\u00e5virker klima negativt og at den g\u00e5r i en gr\u00f8nnere retning (lavutslipp). I vurderingen av klimarisiko skal s\u00e6rlig to risikoer vurderes; fysisk risiko og overgangsrisiko:\u2022 Fysisk klimarisiko oppst\u00e5r som f\u00f8lge av hyppigere og mer alvorlige episoder med t\u00f8rke, flom, nedb\u00f8r, stormer, ras og stigende havniv\u00e5.\u2022 Overgangsrisiko er risiko knyttet til endringer og opptrapping av klimapolitikken/reguleringer, utviklingen av ny teknologi og endrede kundepreferanser (forbrukere) og investorkrav som kan f\u00f8re til br\u00e5 endringer i markedsverdien til finansielle aktiva og s\u00e6rlig eiendeler knyttet til karbonintensiv virksomhetDet vises for \u00f8vrig til bankens rapport om B\u00e6rekraft og samfunnsansvar.InternkontrollInternkontroll skal utformes for \u00e5 gi rimelig sikkerhet vedr\u00f8rende m\u00e5loppn\u00e5else innen omr\u00e5dene strategisk utvikling, m\u00e5lrettet og effektiv drift, p\u00e5litelig rapportering og overholdelse av lover og regler, herunder ogs\u00e5 etterlevelse av konsern-interne retningslinjer og policyer. En velfungerende internkontroll skal videre sikre at konsernets risikoeksponering er innenfor vedtatt risikoprofil.Internkontroll i Sparebanken M\u00f8re er organisert desentralt med Seksjon Risikostyring og Compliance som koordinerende enhet og ansvarlig for den \u00e5rlige rapporteringen til risikoutvalget og styret. Compliance overv\u00e5ker hvordan konsernet operasjonaliserer lover og regler i virksomheten, og hvordan ansatte overholder relevante regler, herunder lover, forskrifter, konsesjoner, avtaler, bransjestandarder, interne instrukser mv. i den daglige driften. Avdeling Risikostyring har ansvar for \u00e5 utarbeide systemer, retningslinjer og prosedyrer for \u00e5 identifisere, m\u00e5le, rapportere og f\u00f8lge opp konsernets viktigste iboende risikoer.Det rapporteres l\u00f8pende til konsernets risikoutvalg og styre om driften og risikosituasjonen gjennom \u00e5ret. Admini strerende direkt\u00f8r avlegger \u00e5rlig en samlet vurdering til styret av risikosituasjonen, og om de etablerte internkontrollene fungerer tilfredsstillende. Denne rapporten baserer seg p\u00e5 bekreftelser fra ledere p\u00e5 ulike niv\u00e5 i Sparebanken M\u00f8re.Sparebanken M\u00f8res internrevisor rapporterer regelmessig til konsernets risikoutvalg og styret vedr\u00f8rende konsernets internkontroll.Aktiv ForvaltningKonsernet tilbyr aktiv forvaltning ovenfor kunder. Forvaltningen utf\u00f8res p\u00e5 vegne av kunder, og tilh\u00f8rende eiendeler er kundens og ikke konsernets eiendeler. Aktiv Forvaltning er organisert i seksjon Kapitalforvaltning.Finansielle derivaterSparebanken M\u00f8re benytter finansielle derivater for \u00e5 h\u00e5ndtere risiko som oppst\u00e5r som f\u00f8lge av bankens ordin\u00e6re virk-somhet. Som hovedprinsipp skal alle kundeforretninger omg\u00e5ende dekkes med en motg\u00e5ende forretning i markedet.F\u00f8lgende derivater benyttes i Sparebanken M\u00f8re:\u2022 ValutaterminerEn avtale om kj\u00f8p eller salg av et bestemt bel\u00f8p i en valuta, mot et fastsatt bel\u00f8p i en annen valuta til en p\u00e5 forh\u00e5nd avtalt kurs, med oppgj\u00f8r p\u00e5 et bestemt tidspunkt senere enn to virkedager etter avtalens inng\u00e5else.\u2022 SwapperEn byttehandel hvor to parter bytter kontantstr\u00f8mmer for et avtalt bel\u00f8p over en periode. Ved en renteswap byttes rente-betingelsene. Ved en rente- og valutaswap byttes b\u00e5de valuta- og rentebetingelser.Risikoen til disse instrumentene er knyttet til kredittrisiko mot avdekkingsmotparter som er kredittmessig klarert av styret, samt operasjonell risiko.Disse instrumentene benyttes i hovedsak til \u00e5 gi bankens kunder en sikker cash-flow samt en \u00f8nsket risikoposisjon i de ulike markeder. Rammer for finansielle instrumenter mot kunder er etablert av de respektive kundeansvarlige. Rammene skal sette maksimumsgrense for bankens eksponering mot hver enkelt kunde knyttet til kundens forretningsvolum i finansielle instrumenter og den markedsmessige utviklingen av disse. Det er den enkelte kundeansvarlige som har ansvar for etableringen av rammen og for at den har gjennomg\u00e5tt n\u00f8dvendig formell kredittbehandling, samt at det er etablert tilstrekkelig sikkerhet for rammen. Videre har kundeansvarlig, sammen med ut\u00f8vende megler, ansvar for at kredittrisiko som f\u00f8lge av kunders eksponering i finansielle instrumenter til enhver tid ligger innenfor innvilgede rammer. For alle kunder som handler med finansielle instrument, skal det innhentes motregningsavtale. Denne avtalen har som form\u00e5l \u00e5 redusere bankens kreditteksponering mot kunden ved at alle kontrakter nettes og banken oppn\u00e5r kun en nettoeksponering mot kunden. Det er den enkelte kundeansvarlig som er ansvarlig for etablering av motregningsavtale med aktuelle kunder og at alle kunder som handler denne typen instrumenter gj\u00f8res kjent med bankens alminnelige forretningsvilk\u00e5r.Avdeling Risikostyring har ansvar for oppf\u00f8lging, samt all internrapportering og rapportering til myndighetene vedr\u00f8rende bankens eksponering mot ulike motparter som f\u00f8lge av handel med finansielle instrument.RapporteringSparebanken M\u00f8re har fokus p\u00e5 korrekt, fullstendig og tidsriktig rapportering av risiko- og kapitalforhold. Med bakgrunn i dette er det etablert flere ulike periodiske rapporteringer som er rettet mot bankens ledergruppe og styret, samt rappor-teringer som er rettet ut mot de enkelte segmenter og avdelinger, herunder ogs\u00e5 mot kundeansvarlige. De mest vesentlige rapporteringene som utarbeides gjennom \u00e5ret angis nedenfor:ICAAP gjennomf\u00f8res og rapporteres minst \u00e5rlig. Styret tar aktivt del i gjennomgangen og etablerer eierskap til prosessen, blant annet gjennom ICAAP sin sentrale rolle i langsiktig strategisk plan. Det er utarbeidet egne retningslinjer for arbeidet med ICAAP i Sparebanken M\u00f8re. ICAAP gjennomg\u00e5s i bankens ledergruppe, risikoutvalget og i styret.Balansert M\u00e5lstyringsrapport (BMS) utarbeides hver m\u00e5ned og synliggj\u00f8r status og utvikling p\u00e5 de viktigste faktorene for Sparebanken M\u00f8res m\u00e5loppn\u00e5else. Rapporten oversendes til banksjefene og bankens ledergruppe, og er en integrert del av den \u00f8konomiske rapporteringen til styret.Risikorapport utarbeides m\u00e5nedlig. Denne er et sentralt element i Sparebanken M\u00f8res l\u00f8pende oppf\u00f8lging av risikobildet. Risikorapport etter p\u00e5f\u00f8lgende kvartalsslutt er ogs\u00e5 utvidet med utfyllende kommentarer fra ulike fagmilj\u00f8 i konsernet. Rapporten behandles i bankens ledergruppe, risikoutvalg og i styret.Internkontrollrapportering utarbeides \u00e5rlig. I denne gjennomf\u00f8res det en vurdering av om internkontrollen er tilstrekkelig i forhold til risikotoleransen som omfatter vurdering og kommentarer til eget arbeid med internkontrollen, gjennomgang av alle viktige risikoomr\u00e5der, vurdering av egen etterlevelse av eksternt og internt regelverk, samt foresl\u00e5tte og planlagte forbedringstiltak. Internkontrollrapporteringen behandles i bankens ledergruppe, risikoutvalg og i styret.Compliancerapporter utarbeides periodisk, og inneholder elementer knyttet til vurdering av compliancerisiko og kon-troll, testing av etterlevelse og resultat av tester, revurderinger og plan for implementering av retningslinjer, oppf\u00f8lging av merknader fra ekstern og intern revisor, oppf\u00f8lging av merknader fra Finanstilsynet, avviksh\u00e5ndtering internkontroll mv. Compliancerapporter behandles i bankens ledergruppe, risikoutvalg og i styret.Rapporter fra ekstern og intern revisor behandles av bankens ledergruppe, revisjons- og risikoutvalgene og styret. B\u00e5de intern og ekstern revisor har jevnlige m\u00f8ter med utvalgene.En intern rapporteringsportal er etablert i Sparebanken M\u00f8re hvor hver enkelt medarbeider med kundeansvar har tilgang til rapporter som viser status og utvikling i sin portef\u00f8ljes kredittrisiko. Portalen er hierarkisk oppbygd slik at ledelsen i Sparebanken M\u00f8re kan f\u00f8lge utviklingen innenfor sitt ansvarsomr\u00e5de. Rapporteringene benyttes ogs\u00e5 til analyser av kunder, portef\u00f8ljer og bransjer. Portalen gir videre kundeansvarlige oversikt over kunders posisjoner og rammer relatert til eksponering i finansielle instrument.\u00d8konomi- og regnskapsrapporter utarbeides m\u00e5nedlig og inneholdende kontroller mot budsjett og prognoser. Rapporteringen behandles i bankens ledergruppe, revisjonsutvalg og i styret.3 Kapitaldekning Kapitaldekningen er beregnet og rapportert i henhold til EUs kapitalkrav for banker og verdipapirforetak \u2013 CRD /CRR. Sparebanken M\u00f8re har tillatelse fra Finanstilsynet til \u00e5 benytte interne m\u00e5lemetoder, IRB grunnleggende metode for kreditt-risiko. Beregninger knyttet til markedsrisiko baseres p\u00e5 standardmetoden og for operasjonell risiko p\u00e5 basismetoden.\u00abBankpakken\u00bb ble innf\u00f8rt i Norge 1. juni 2022 og medf\u00f8rte flere endringer som utvidelse av SMB-rabatten og innf\u00f8ring av et minimumskrav for NSFR. Sparebanken M\u00f8re s\u00f8kte Finanstilsynet 21. desember 2021 om endringer i IRB-modellene og i kalibrerings rammeverket. Banken mottok forel\u00f8pig svar p\u00e5 s\u00f8knaden 13. juli 2022 og besvarte dette 14. desember 2022. Styret avventer endelig svar fra Finanstilsynet p\u00e5 den innsendte s\u00f8knaden.Ved utgangen av 2022 har Sparebanken M\u00f8re en kapitaldekning godt over de regulatoriske kapitalkravene og den internt satte minimumsm\u00e5lsettingen for ren kjernekapital. Ansvarlig kapital utgj\u00f8r 22,1 prosent (20,9 prosent), kjernekapital 19,7 prosent (18,9 prosent), hvorav ren kjernekapital utgj\u00f8r 17,9 prosent (17,2 prosent). Uvektet kjernekapitalandel for Sparebanken M\u00f8re var 7,6 prosent (7,7 prosent).Kravet til ren kjernekapital for Pilar 1 er 12,0 prosent. Kravet best\u00e5r av et minstekrav p\u00e5 4,5 prosent, bevaringsbuffer p\u00e5 2,5 prosent, systemrisikobuffer p\u00e5 3,0 prosent og motsyklisk kapitalbuffer p\u00e5 2,0 prosent. I tillegg har Finanstilsynet fast-satt et individuelt Pilar 2-krav for Sparebanken M\u00f8re p\u00e5 1,7 prosent, samt en forventning om en kapitalkravsmargin p\u00e5 1,25 prosent. Finanstilsynet har meddelt banken at de planlegger \u00e5 gjennomf\u00f8re SREP i 2023. Kapitalen som skal inng\u00e5 i nytt Pilar 2 krav som f\u00f8lge av ovennevnte SREP skal best\u00e5 av minimum 56,25 prosent ren kjernekapital og 75 prosent kjernekapital.Norges Bank har besluttet \u00e5 \u00f8ke kravet til motsyklisk kapitalbuffer til 2,5 prosent med virkning fra 31. mars 2023. Finans-departementet har besluttet at systemrisikobuffer\u00ackravet skal \u00f8kes fra 3,0 til 4,5 prosent med virkning fra 31. desember 2023 for banker som benytter standardmetoden og IRB grunnleggende.Sparebanken M\u00f8re har et internt m\u00e5l for ren kjernekapitaldekning som skal utgj\u00f8re summen av Pilar 1, Pilar 2 og kapitalkravsmarginen.Konsernets Pilar 3-dokument, som ligger tilgjengelig p\u00e5 Sparebanken M\u00f8res internettsider, gir ytterligere informasjon.MRELEt sentralt element i kriseh\u00e5ndteringsregelverket er at kapitalinstrumenter og gjeld kan nedskrives og/eller konverteres til egenkapital (bail-in). Finansforetaksloven krever derfor at banken til enhver tid skal oppfylle et minstekrav til summen av ansvarlig kapital og konvertibel gjeld (MREL \u2013 minimum requirement for own funds and eligible liabilities) slik at banken har tilstrekkelig ansvarlig kapital og konvertibel gjeld for \u00e5 kunne kriseh\u00e5ndteres uten bruk av offentlige midler.MREL-kravet m\u00e5 dekkes av ansvarlig kapital eller gjeldsinstrumenter med lavere prioritet enn ordin\u00e6r, usikret, uprioritert gjeld (seniorgjeld). Kravet om etterstillelse (lavere prioritet) skal i sin helhet v\u00e6re oppfylt innen 1. januar 2024. Fram til dette tidspunktet kan seniorgjeld med gjenv\u00e6rende l\u00f8petid p\u00e5 mer enn ett \u00e5r, bidra til oppfyllelsen av kravet om etterstillelse. Det samlede kravet til etterstillelse skal som et minimum fases line\u00e6rt inn. Fra 1. januar 2022 er det effektive kravet til etter-stillelse 20 prosent av justert risikovektet beregningsgrunnlag.Finanstilsynet har fastsatt Sparebanken M\u00f8res effektive MREL-krav pr 01.01.2023 til 32,4 % og minstekravet til etter-stillelse til 23,5 %. Beregnet med fastsatte kapitalkrav samt kjente endringer som trer i kraft innen 1. januar 2024, styrer Sparebanken M\u00f8re etter et effektivt MREL-krav p\u00e5 35,9 % og et krav til etterstillelse p\u00e5 28,9 %.Sparebanken M\u00f8re har utstedt 2 000 mill. kroner i etterstilt obligasjonsgjeld ved utgangen av 2022.KONSERN MORBANK31.12.2021 31.12.2022(Mill. kroner)31.12.2022 31.12.2021989 989 Egenkapitalbevis 989 989-2 -3 - egne egenkapitalbevis -3 -2357 358 Overkursfond 358 357599 650 Fondsobligasjoner (AT1) 650 5991 831 2 066 Utjevningsfond 2 066 1 831125 125 Gavefond 125 1253 094 3 334 Grunnfondskapital 3 334 3 094158 198 Foresl\u00e5tt utbytte 198 158160 200 Foresl\u00e5tt utbyttemidler for lokalsamfunnet 200 160-8 16 Kredittrisikoreserve finansielle forpliktelser 0 0267 169 Annen egenkapital 0 07 570 8 102 Sum balansef\u00f8rt egenkapital 7 917 7 311Kjernekapital (T1) -51 -91 Goodwill, immaterielle eiendeler og andre fradrag -91 -51Verdijustering av fin. eiendeler og forpliktelser verdsatt til virkelig -16 -17verdi -20 -17-599 -650 Fondsobligasjoner (AT1) -650 -599-498 -518 Forventet tap iht IRB utover beregnet ECL iht IFRS 9 -471 -444-158 -198 Fradrag for foresl\u00e5tt utbytte -198 -158-160 -200 Fradrag for foresl\u00e5tt utbyttemidler til lokalsamfunnet -200 -1606 088 6 428 Sum ren kjernekapital (CET1) 6 287 5 882599 650 Fondsobligasjoner - klassifisert som egenkapital 650 5990 0 Fondsobligasjoner - klassifisert som gjeld 0 06 687 7 078 Sum kjernekapital (T1) 6 937 6 481Tilleggskapital (T2) 703 857 Tidsbegrenset ansvarlig l\u00e5nekapital 857 703703 857 Sum tilleggskapital (T2) 857 7037 390 7 935 Netto ansvarlig kapital 7 794 7 184RISIKOVEKTEDE EIENDELER (RWA) FORDELT ETTER ENGASJEMENTSKATEGORIERKONSERN MORBANK31.12.2021 31.12.2022(Mill. kroner)31.12.2022 31.12.2021Kredittrisiko - standardmetoden336 296 Lokale og regionale myndigheter 296 330195 203 Offentlig foretak 203 195434 245 Institusjoner 1 208 1 3290 0 Foretak 109 113486 526 Obligasjoner med fortrinnsrett 519 479173 198 Egenkapitalposisjoner 198 173655 738 \u00d8vrige engasjement 2 302 2 1842 279 2 206 Sum kredittrisiko, standardmetoden 4 835 4 803Kredittrisiko - grunnleggende IRB-metode10 409 11 307 Massemarked pant i fast eiendom 5 205 4 970359 304 Massemarked \u00f8vrige engasjementer 304 35919 138 18 874 Foretak 18 625 18 81829 906 30 485 Sum kredittrisiko, grunnleggende IRB-metode 24 134 24 147Risiko for svekket kredittverdighet hos motpart (CVA-tillegg) - 225 236markedsrisiko 68 132 903 2 996 Operasjonell risiko (basismetoden) 2 880 2 70435 313 35 923 Risikovektede eiendeler (RWA) 31 917 31 6671 589 1 617 Minimumskrav ren kjernekapital, 4,5 prosent 1 436 1 425Bufferkrav883 898 Bevaringsbuffer, 2,5 prosent 798 7921 059 1 078 Systemrisikobuffer, 3,0 prosent 958 950353 718 Motsyklisk kapitalbuffer, 2,0 prosent (1,0 prosent pr 31.12.2021) 638 3172 295 2 694 Sum bufferkrav til ren kjernekapital 2 394 2 0582 204 2 117 Tilgjengelig ren kjernekapital etter bufferkrav 2 457 2 399Kapitaldekning i prosent av beregningsgrunnlaget20,9 22,1 Ansvarlig kapital 24,4 22,718,9 19,7 Kjernekapital 21,7 20,517,2 17,9 Ren kjernekapital 19,7 18,6Uvektet kjernekapitalandel (Leverage ratio LR)86 890 93 218 Beregningsgrunnlag 33 247 65 3077,7 7,6 Uvektet kjernekapitalandel i prosent 9,9 9,94 Driftssegmenter Virksomheten i konsernet er inndelt i tre strategiske driftssegmenter etter tjenestespekter/produkttilbud og type kunde, som ogs\u00e5 er rapporteringssegmenter etter IFRS 8. Inndelingen tilsvarer strukturen i rapporteringen som l\u00f8pende skjer til administrerende direkt\u00f8r og bankens styre, som \u00f8verste beslutningstakere. De forskjellige driftssegmentene selger til dels forskjellige produkter, har noe ulik risikoprofil, men retter seg mye mot de samme kundegruppene.Inndeling i driftssegmenter og finansiell informasjon vedr\u00f8rende segmenter er presentert i tabell nedenfor. Det vesentligste av inntekter og kostnader er fordelt p\u00e5 konsernets driftssegmenter etter reelt forbruk eller aktivitetsbaserte fordelings-n\u00f8kler. Sentrale fordelingsn\u00f8kler er \u00e5rsverk, aktivitetskapital, utl\u00e5n, innskudd, antall kunder og kundetransaksjoner som eks. brukes ved belastning av seksjonenes kostnader. Kundeinntekter som inntektsf\u00f8res p\u00e5 hovedkontoret og er generert av segmentene (eks. valutaagio, rentesikringsinntekter, inntekter fra aktiv forvaltning m.m.) viderefordeles til segmentene etter kundetilh\u00f8righet. Disse kundeinntektene fordeles p\u00e5 segmentene netto (fratrukket tilh\u00f8rende kostnader) og vises under interne inntekter. Kostnadene blir liggende igjen p\u00e5 hovedkontoret under \u00abAnnet\u00bb og bidrar til et negativt resultat. Konsernet driver ikke med trading p\u00e5 egen bok, slik at alle inntekter er resultat av eksterne kundeforretninger. Utbytte fra verdipapir, verdiendring p\u00e5 aksjer, obligasjoner og finansielle derivat fordeles ikke p\u00e5 kundesegment.Det definerte segmentresultatet er resultat f\u00f8r skatt. Skattekostnaden fordeles ikke ut p\u00e5 segmentene. Transaksjoner mellom driftssegmentene gj\u00f8res til markedsverdier, tilsvarende som for transaksjoner med datterselskaper. Se note 29 for ytterligere informasjon om vilk\u00e5r.Konsernet er delt inn i f\u00f8lgende tre rapporteringssegment:Rapporteringssegment Selskapsnavn Produkt/VirksomhetN\u00e6ringsliv Sparebanken M\u00f8re Finansiering, betalingsformidling, sparing/plassering, r\u00e5dgivning mv.Personmarked Sparebanken M\u00f8re Finansiering, betalingsformidling, sparing/plassering, r\u00e5dgivning mv.M\u00f8re Boligkreditt AS 1) Finansiering (l\u00e5n med pant i bolig)Meglertjenester innen kj\u00f8p og salg av bolig- og Eiendomsmegling M\u00f8re Eiendomsmegling ASn\u00e6ringseiendommer1) Utl\u00e5n til borettslag fra M\u00f8re Boligkreditt AS er innregnet i n\u00e6ringslivssegmentet.Geografisk fordelingKonsernets aktiviteter er i all hovedsak begrenset til Nordvestlandet som er definert som konsernets hjemmemarked. Resultat- og balansetall rapporteres derfor ikke geografisk fordelt. Aktiviteter utenom fylket skiller seg ikke fra konsernets andre aktiviteter mht. risiko eller avkastning. Se note 2 og note 6 for mer informasjon. Eliminer-Person-Eiendoms- Resultat - 2022 KonsernAnnet 2) N\u00e6ringslivingermarked 1)meglingNetto renteinntekter 1 517 2 45 647 823 0 Andre driftsinntekter 239 -63 45 107 117 33 Sum inntekter 1 756 -61 90 754 940 33 Driftskostnader 747 -61 208 135 433 32 Resultat f\u00f8r tap 1 009 0 -118 619 507 1 Tap p\u00e5 utl\u00e5n -4 0 0 -26 22 0 Resultat f\u00f8r skatt 1 013 0 -118 645 485 1 Skattekostnad 236 Resultat etter skatt 777 N\u00f8kkeltall Eliminer-Person-Eiendoms- KonsernAnnet 2) N\u00e6ringsliv31.12.2022ingermarked 1)meglingBrutto utl\u00e5n til kunder 1) 76 393 -229 1 352 24 524 50 746 0 Avsetning for forventet tap utl\u00e5n -315 0 0 -226 -89 0 Netto utl\u00e5n til kunder 76 078 -229 1 352 24 298 50 657 0 Innskudd fra kunder 1) 43 881 -86 844 14 627 28 496 0 Garantiforpliktelser 1 362 0 0 1 359 3 0 Avsetning for forventet tap garantiforpliktelser 26 0 0 26 0 0 Innskuddsdekning 57,4 37,6 62,4 59,6 56,2 0,0 Antall \u00e5rsverk 374 0 172 44 140 18 Eliminer-Person-Eiendoms- Resultat - 2021 KonsernAnnet 2) N\u00e6ringslivingermarked 1)meglingNetto renteinntekter 1 266 2 -24 526 762 0 Andre driftsinntekter 261 -64 97 98 103 27 Sum inntekter 1 527 -62 73 624 865 27 Driftskostnader 645 -62 149 123 408 27 Resultat f\u00f8r tap 882 0 -76 501 457 0 Tap p\u00e5 utl\u00e5n 49 0 0 45 4 0 Resultat f\u00f8r skatt 833 0 -76 456 453 0 Skattekostnad 191 Resultat etter skatt 642 N\u00f8kkeltall Eliminer-Person-Eiendoms- KonsernAnnet 2) N\u00e6ringsliv31.12.2021ingermarked 1)meglingBrutto utl\u00e5n til kunder 1) 70 254 -113 1 221 21 939 47 207 0 Avsetning for forventet tap utl\u00e5n -329 0 0 -262 -67 0 Netto utl\u00e5n til kunder 69 925 -113 1 221 21 677 47 140 0 Innskudd fra kunder 1) 41 853 -17 611 14 957 26 302 0 Garantiforpliktelser 1 732 0 0 1 728 4 0 Avsetning for forventet tap garantiforpliktelser 39 0 0 39 0 0 Innskuddsdekning 59,6 15,0 50,0 68,2 55,7 0,0 Antall \u00e5rsverk 364 0 175 40 132 17 1) Datterselskapet M\u00f8re Boligkreditt AS er en del av segmentet Personmarked. Kredittforetakets hovedm\u00e5lsetning er \u00e5 utstede obligasjoner med fortrinnsrett rettet mot nasjonale og internasjonale investorer, og selskapet er et ledd i Sparebanken M\u00f8res langsiktige finansierings-strategi. Hovedtall for selskapet vises i egen tabell. 2) Best\u00e5r av hovedkontorsaktiviteter som ikke fordeles p\u00e5 rapportsegment, kundeengasjement ansatte, samt datterselskapene Sparebankeiendom AS og Storgata 41-45 Molde AS som forvalter konsernets eide bygg. M\u00d8RE BOLIGKREDITT ASResultat 2022 2021Netto renteinntekter 263 360 Andre driftsinntekter -29 -3 Sum inntekter 234 357 Driftskostnader 51 51 Resultat f\u00f8r tap 183 306 Tap p\u00e5 utl\u00e5n, garantier m.v. 6 0 Resultat f\u00f8r skatt 177 306 Skattekostnad 39 67 Resultat for perioden 138 239 Balanse 31.12.2022 31.12.2021Utl\u00e5n til kunder 30 464 28 971 Egenkapital 1 712 1 791 Land-for-land rapporteringKONSERN (Mill.kroner) 31.12.2021 31.12.2021Navn p\u00e5 foretak Sparebanken M\u00f8re Sparebanken M\u00f8reVirksomhetsomr\u00e5de Norge NorgeGeografisk beliggenhet Norge NorgeOmsetning/sum inntekter 1 756 1 527 Antall \u00e5rsverk 374 364Resultat f\u00f8r skatt 1 013 833 Skatt 236 191 Mottatte offentlige tilskudd/subsidier Ingen mottatt Ingen mottatt5 Utl\u00e5n fordelt p\u00e5 kundegrupperUtl\u00e5nsportef\u00f8ljen med avtalt flytende rente er m\u00e5lt til amortisert kost, mens utl\u00e5nsportef\u00f8ljen med fast rente er m\u00e5lt til virkelig verdi. Se for \u00f8vrig note 22 for ytterligere informasjon om klassifisering og m\u00e5ling. 2022 KONSERNBrutto utl\u00e5n Utl\u00e5n til ECL ECL ECL Netto Sektor/n\u00e6ringtil amortisert virkelig Steg 1Steg 2Steg 3utl\u00e5nkostverdiJordbruk og skogbruk 636 0 -1 -4 46 677 Fiske og fangst 4 594 -3 -2 0 2 4 591Industri 2 671 -5 -8 -10 7 2 655 Bygg og anlegg 1 040 -3 -5 -1 6 1 037 Varehandel og hotell 1 298 -2 -3 -3 8 1 298 Supply/Offshore 1 518 0 -4 -129 0 1 385 Eiendomsdrift 8 764 -8 -8 -5 281 9 024 Faglig/finansiell tjenesteytelse 936 -1 -2 -1 14 946 Transport, privat/offentlig tjenesteytelse/utland 3 717 -5 -9 0 37 3 740 Sum n\u00e6ringsliv 25 174 -27 -42 -153 401 25 353 Personkunder 47 804 -11 -56 -26 3 014 50 725 Sum utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 72 978 -38 -98 -179 3 415 76 078 2021 KONSERNBrutto utl\u00e5n Utl\u00e5n til ECL ECL ECL Netto Sektor/n\u00e6ringtil amortisert virkelig Steg 1Steg 2Steg 3utl\u00e5nkostverdiJordbruk og skogbruk 623 0 -2 -3 53 671 Fiske og fangst 3 480 -4 -2 -1 2 3 475 Industri 3 142 -6 -2 -12 10 3 132 Bygg og anlegg 1 006 -2 -1 -3 5 1 005 Varehandel og hotell 1 065 -1 0 -1 5 1 068 Supply/Offshore 1 258 -1 -10 -181 0 1 066 Eiendomsdrift 7 694 -5 -2 -4 197 7 880 Faglig/finansiell tjenesteytelse 785 -1 -1 0 16 799 Transport, privat/offentlig tjenesteytelse/utland 3 319 -5 -9 -3 37 3 339 Sum n\u00e6ringsliv 22 372 -25 -29 -208 325 22 435 Personkunder 43 925 -7 -39 -21 3 632 47 490 Sum utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 66 297 -32 -68 -229 3 957 69 925 2022 MORBANKBrutto utl\u00e5n Utl\u00e5n til ECL ECL ECL Netto Sektor/n\u00e6ringtil amortisert virkelig Steg 1Steg 2Steg 3utl\u00e5nkostverdiJordbruk og skogbruk 594 0 -1 -4 40 629 Fiske og fangst 4 575 -3 -2 0 2 4 572 Industri 2 647 -5 -8 -10 5 2 629 Bygg og anlegg 965 -3 -5 -1 - 956 Varehandel og hotell 1 237 -2 -3 -3 7 1 236 Supply/Offshore 1 518 - -4 -129 0 1 385 Eiendomsdrift 8 635 -8 -8 -5 188 8 802 Faglig/finansiell tjenesteytelse 853 -1 -2 -1 4 853 Transport, privat/offentlig tjenesteytelse/utland 3 454 -4 -8 - 7 3 449 Sum n\u00e6ringsliv 24 478 -26 -41 -153 253 24 511 Personkunder 13 987 -7 -40 -25 7 297 21 212 Sum utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 38 465 -33 -81 -178 7 550 45 723 2021 MORBANKBrutto utl\u00e5n Utl\u00e5n til ECL ECL ECL Netto Sektor/n\u00e6ringtil amortisert virkelig Steg 1Steg 2Steg 3utl\u00e5nkostverdiJordbruk og skogbruk 591 0 -2 -3 47 633 Fiske og fangst 3 466 -4 -2 -1 2 3 461Industri 3 123 -6 -2 -12 7 3 110 Bygg og anlegg 938 -2 -1 -3 2 934 Varehandel og hotell 1 019 -1 - -1 5 1 022 Supply/Offshore 1 258 -1 -10 -181 0 1 066 Eiendomsdrift 7 504 -5 -2 -4 95 7 588 Faglig/finansiell tjenesteytelse 722 -1 -1 0 6 726 Transport, privat/offentlig tjenesteytelse/utland 3 117 -5 -8 -3 15 3 116 Sum n\u00e6ringsliv 21 738 -25 -28 -208 179 21 656 Personkunder 13 936 -5 -34 -21 5 535 19 411 Sum utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 35 674 -30 -62 -229 5 714 41 067 6 Utl\u00e5n og innskudd fordelt geografiskM\u00f8re og Romsdal Landet ellers Utlandet SumKONSERN pr 31.12. 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021Brutto utl\u00e5n til kunder 59 192 54 988 16 881 14 950 319 316 76 392 70 254Andel i % 77,5 78,3 22,1 21,3 0,4 0,4 100,0 100,0Innskudd fra kunder 35 195 33 574 8 194 7 919 492 360 43 881 41 853Andel i % 80,2 80,2 18,7 18,9 1,1 0,9 100,0 100,0M\u00f8re og Romsdal Landet ellers Utlandet SumMORBANK pr 31.12. 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021Brutto utl\u00e5n til kunder 39 849 36 241 5 880 4 856 286 291 46 015 41 388Andel i % 86,6 87,6 12,8 11,7 0,6 0,7 100,0 100,0Innskudd fra kunder 35 281 33 591 8 194 7 919 492 360 43 967 41 870Andel i % 80,2 80,2 18,6 18,9 1,1 0,9 100,0 100,07 Engasjementer fordelt p\u00e5 risikoklasserKundeengasjement (EAD) fordelt etter konsernets risikoklassifisering (PD): Kredittforringede Avsetning for KONSERN 2022 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %Sumengasjementforventet tapPersonkunder (PM) 50 860 3 573 638 428 181 - 93 55 587 N\u00e6ringslivskunder (NL) 13 250 10 164 1 854 428 942 - 248 26 390 Sum kundeengasjement 64 110 13 737 2 492 856 1 123 - 341 81 977 Kredittforringede Avsetning for KONSERN 2021 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %Sumengasjementforventet tapPersonkunder (PM) 48 139 2 879 373 360 92 -67 51 776 N\u00e6ringslivskunder (NL) 12 293 8 071 1 756 1 386 1 004 -301 24 209 Sum kundeengasjement 60 432 10 950 2 129 1 746 1 096 -368 75 985 Kredittforringede Avsetning for MORBANK 2022 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %Sumengasjementforventet tapPersonkunder (PM) 21 381 1 773 364 289 163 - 72 23 898N\u00e6ringslivskunder (NL) 13 022 9 801 1 838 426 942 - 246 25 783Sum kundeengasjement 34 403 11 574 2 202 715 1 105 - 318 49 681Kredittforringede Avsetning for MORBANK 2021 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %Sumengasjementforventet tapPersonkunder (PM) 20 050 1 412 199 214 85 -60 21 900 N\u00e6ringslivskunder (NL) 12 170 7 671 1 756 1 385 1 004 -300 23 686 Sum kundeengasjement 32 220 9 083 1 955 1 599 1 089 -360 45 586 Kredittkvalitet p\u00e5 sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirerKONSERN 2022 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 1 662 788 88 2 538 Kredittinstitusjoner 5 830 687 111 6 628 \u00d8vrige finansielle foretak 1 749 98 1 847 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 9 241 1 573 88 111 - 11 013 KONSERN 2021 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 2 023 752 99 2 874 Kredittinstitusjoner 5 405 343 92 5 840 \u00d8vrige finansielle foretak 1 420 51 1 471 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 8 848 1 146 99 92 - 10 185 MORBANK 2022 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 1 662 788 87 2 537 Kredittinstitusjoner 5 760 687 111 6 558 \u00d8vrige finansielle foretak 1 699 98 1 797 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 9 121 1 573 87 111 - 10 892 MORBANK 2021 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 1 993 752 99 2 844 Kredittinstitusjoner 5 280 343 92 5 715 \u00d8vrige finansielle foretak 1 420 51 1 471 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 8 693 1 146 99 92 - 10 030 Total kredittrisikoKONSERN MORBANK31.12.2021 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2021 369 345 Fordringer p\u00e5 Norges Bank 345 369 867 361 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 3 865 4 268 69 925 76 078 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder* 45 723 41 067 10 185 11 013 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer 10 892 10 030 810 987 Finansielle derivater 643 278 82 156 88 784 Kredittrisiko balanseposter 61 468 56 012 1 693 1 336 Garantiansvar overfor kunder* 1 336 1 693 5 553 5 380 Ubenyttede trekkfasiliteter kunder 5 210 5 692 7 246 6 716 Sum garantiansvar og ubenyttede trekkfasiliteter kunder 6 546 7 385 89 402 95 500 Total kredittrisiko 68 014 63 397 * Tallene er netto etter avsetning for forventet tap8 Utl\u00e5n fordelt p\u00e5 sikkerhetsniv\u00e5Sikkerheter og andre risikoreduserende tiltakI tillegg til vurdering av gjeldsbetjeningsevne, benytter konsernet ulike sikkerheter for \u00e5 redusere kredittrisiko avhengig av marked og type transaksjon. Hovedprinsippet for verdivurdering av sikkerheter er at realisasjonsverdien, slik den antas \u00e5 v\u00e6re n\u00e5r banken har behov for sikkerheten, legges til grunn. Med unntak av engasjement hvor det er foretatt individuell tapsvurdering i steg 3 er sikker-hetenes verdi beregnet under forutsetning om fortsatt drift. Ved vurdering av sikkerheter tas det hensyn til estimerte salgskostnader. I \u00e5rets beregninger av forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n er bankens verdsettelse av sikkerhetsobjekter hensyntatt. Banken bruker IRB-systemet som et utgangspunkt for \u00e5 utvikle modellen som beregner forventet tap (ECL-modellen) iht IFRS 9. I modellen er det forutsatt at banken bruker interne- og eksterne kostnader for \u00e5 f\u00f8lge opp engasjement som g\u00e5r i mislighold og kostnader ved realisering av sikkerheter (LGD modellen). Selv om engasjementet har full sikkerhets dekning vil det inneb\u00e6re at alle kunder har et beregnet forventet tap. Se note 9 for ytterligere informasjon. Hovedtyper av pant som benyttes er pant i fast eiendom (bolig/n\u00e6ringsbygg), garantier, kausjoner, registrerbart l\u00f8s\u00f8re, varelager, driftstilbeh\u00f8r, konsesjoner eller avtaler om motregning. Garantier utgj\u00f8r en liten del av bankens risikoeksponering og det benyttes garantister fra privatpersoner (forbrukerkausjoner), foretak (profesjonelle), garantiinstitutter og banker. Sikkerheter oppdateres minimum \u00e5rlig eller ved ny sak for personmarked. For n\u00e6ringslivskunder oppdateres sikkerheter ved ny sak eller engasjementsoppf\u00f8lgning. Verdivurdering er en del av kredittbeslutningen. Banken foretar ikke motregning av eksponeringer i eller utenfor balansen ved beregning av kapitalkrav for kredittrisiko. I tillegg til en vurdering av gjeldsbetjeningsevne og framtidig realisasjonsverdi av sikkerheter, er finansielle engasjements-vilk\u00e5r (covenants) tatt inn i de fleste kredittavtaler for st\u00f8rre n\u00e6ringslivskunder. Disse vilk\u00e5rene er et supplement for \u00e5 redusere risiko og sikre god oppf\u00f8lging og styring av engasjementene.Se note 33 for informasjon om sikkerheter som er tiltr\u00e5dt.Tabellen nedenfor viser den prosentvise fordelingen av utl\u00e5n knyttet til ulike niv\u00e5er for sikkerhetsstillelse. Eksempelvis betyr linjen 0-60 % at utl\u00e5n er lavere enn 60 % av verdien p\u00e5 sikkerhetsobjektet. Over 100 % betyr at l\u00e5nebel\u00f8pet overstiger verdien p\u00e5 sikkerhetsobjektet. Bankens retningslinjer for verdifastsettelse av sikkerhetsobjekter er benyttet. Dette inne-b\u00e6rer at sikkerhetsobjektene er forsiktig vurdert sett i forhold til markedsverdier.Sikkerhetsniv\u00e5 Personkunder Personkunder N\u00e6ringsliv N\u00e6ringsliv Volum i mill Andel i % KONSERN - 31.12.2022 volum i millandel i %volum i millandel i %totalttotalt0 % - 60 % 25 083 49,36 11 629 45,47 36 712 48,06 60 % - 70 % 10 298 20,26 4 918 19,23 15 216 19,92 70 % - 80 % 9 625 18,94 3 303 12,91 12 928 16,92 80 % - 90 % 2 749 5,41 1 056 4,13 3 805 4,98 90 % - 100 % 1 110 2,18 1 113 4,35 2 223 2,91 Over 100 % 1 756 3,46 3 061 11,97 4 817 6,31 Usikret 197 0,39 495 1,94 692 0,91 Totalsum 50 818 100,00 25 575 100,00 76 393 100,00 Personkunder Personkunder N\u00e6ringsliv N\u00e6ringsliv Volum i mill Andel i % KONSERN - 31.12.2021 volum i millandel i %volum i millandel i %totalttotalt0 % - 60 % 22 514 47,34 11 249 49,56 33 763 48,06 60 % - 70 % 10 362 21,79 2 694 11,87 13 056 18,58 70 % - 80 % 8 567 18,01 3 069 13,52 11 636 16,56 80 % - 90 % 2 649 5,57 1 265 5,57 3 914 5,57 90 % - 100 % 1 286 2,70 1 010 4,45 2 296 3,27 Over 100 % 1 959 4,12 2 994 13,19 4 953 7,05 Usikret 220 0,46 416 1,83 636 0,91 Totalsum 47 557 100,00 22 697 100,00 70 254 100,00 Sikkerhetsmassens fyllingsgrad er en st\u00f8rrelse som viser niv\u00e5et av overpantsettelse i forhold til utest\u00e5ende volum av obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). Sikkerhetsmasse knyttet til utstedte obligasjoner i M\u00f8re Boligkreditt AS 31.12.2022 31.12.2021Brutto utl\u00e5n sikret med pant i bolig (bolighypotekl\u00e5n) 30 431 28 778Fordringer som utgj\u00f8r fyllingssikkerhet 1 503 1 455Sum sikkerhetsmasse 1) 31 934 30 2331) NOK 91 millioner av totale brutto utl\u00e5n er p\u00e5 balansedagen ikke kvalifisert til den tellende sikkerhetsmasse (NOK 193 millioner i 2021).Utstedte obligasjoner med fortrinnsrett 31.12.2022 31.12.2021Utstedte obligasjoner med fortrinnsrett (nominell) 26 582 25 058Sikkerhetsmassens overpantsettelse i % (nominell beregning) 31.12.2022 31.12.2021Sikkerhetsmassens overpantsettelse i % 20,1 20,79 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantierMetodikk for m\u00e5ling av forventet tap (ECL) i henhold til IFRS 9 Sparebanken M\u00f8re har utviklet en ECL-modell med utgangspunkt i konsernets IRB parametere og fordeler engasjementene i 3 steg ved beregning av forventet tap (ECL) p\u00e5 utl\u00e5n og garantier som omfattes av nedskrivningsreglene i IFRS 9:Steg 1: Ved f\u00f8rstegangs innregning og hvis kredittrisikoen ikke har \u00f8kt vesentlig, skal engasjementet plasseres i steg 1 og det avsettes for 12-m\u00e5neders forventet tap.Steg 2: Hvis kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig siden f\u00f8rste gangs innregning, og det ikke foreligger en tapshendelse, skal engasjementet overf\u00f8res til steg 2 og det avsettes for forventet tap over hele Steg 3: Hvis kredittrisikoen \u00f8ker ytterligere, herunder at det foreligger tapshendelser, blir engasjementet overf\u00f8rt til steg 3 og det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Engasjementet anses for \u00e5 v\u00e6re kredittforringet eller misligholdt. Misligholdsdefinisjonen er lik den som benyttes i kapitaldekningsregelverket (risikoklasse M, N og K). I motsetning til steg 1 og 2 blir effektiv rente i steg 3 beregnet p\u00e5 netto nedskrevet engasjement (brutto engasjement redusert for forventet tap) istedenfor brutto engasjement.Stegtildeling gj\u00f8res p\u00e5 avtaleniv\u00e5 og inneb\u00e6rer at to eller flere avtaler mot samme kunde kan ha ulik stegtildeling. Dersom kunden har en avtale i steg 3 (risikoklasse M og N), vil det f\u00f8re til at samtlige avtaler migrerer til steg 3.En kunde som er i risikoklasse M eller N og som blir friskmeldt, vil f\u00f8rst havne i en karanteneperiode p\u00e5 3 eller 12 m\u00e5neder i steg 3 og f\u00e5r risikoklasse K.En \u00f8kning i kredittrisiko reflekterer b\u00e5de kundespesifikke omstendigheter og utvikling i relevante makrofaktorer for det aktuelle kundesegmentet. Vurderingen av hva som betraktes for \u00e5 v\u00e6re en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko er basert p\u00e5 en kombinasjon av kvantitative og kvalitative indikatorer, samt \u00abbackstops\u00bb (se eget avsnitt for \u00abbackstops\u00bb).Beregningen av forventet tap er basert p\u00e5 f\u00f8lgende prinsipper:\u2022 Tapsnedskrivning for engasjement som ikke vurderes individuelt beregnes som n\u00e5verdien av EAD multiplisert med sannsynligheten for mislighold (PD) multiplisert med tapsgrad ved mislighold (LGD). For parameterne PD, LGD og EAD benyttes IRB-rammeverket som et utgangspunkt (\u00abproxy\u00bb), men de konverteres til \u00e5 gjelde for et gitt tidspunkt og v\u00e6re framoverskuende, i motsetning til \u00e5 gjelde for en konjunktursyklus og v\u00e6re konservative.\u2022 Historisk, dagsaktuell og framoverskuende informasjon benyttes for \u00e5 estimere forventet tap. Bankens datavarehus har historikk for observert PD og LGD p\u00e5 kredittportef\u00f8ljene. Dette danner grunnlag for \u00e5 lage estimater p\u00e5 fremtidige verdier for PD. I tr\u00e5d med IFRS 9 grupperer banken sine utl\u00e5n i tre steg. For dette form\u00e5let er portef\u00f8ljen til Sparebanken M\u00f8re delt inn i 4 segment (PM portef\u00f8ljen og 3 bransjespesifikke NL portef\u00f8ljer). Alle kunder innenfor et segment antas \u00e5 v\u00e6re eksponert for de samme risikodriverne. L\u00e5n til PM er hovedsakelig sikret med pant i fast eiendom og volumet av usikrede l\u00e5n er marginalt. \u2022 For avtaler hvor det eksisterer tapshendelser blir det foretatt individuell vurdering av forventet tap, og hele kundens engasjement blir tilordnet steg 3. Modellen som benyttes for beregning av forventet tap (ECL) f\u00f8lger fire steg: segmentering, migrering, fastsettelse av makrojusteringer og kalkulering av forventet tap.Segmentering og makrojusteringerVurderingen av vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko og beregningen av forventet tap tar hensyn til historisk, dagsaktuell og fram-overskuende informasjon. Hvert segment er gjenstand for ulike makrojusteringer.Det er gjennomf\u00f8rt regresjonsanalyser av endring i misligholdsandel p\u00e5 endring i aktuelle makrotidsserier. Regresjons-analyser er statistiske analysemetoder for \u00e5 beskrive sammenhengen mellom \u00e9n eller flere uavhengige og en avhengig variabel (mislighold). Det er tatt utgangspunkt i de etablerte subpopulasjoner i ECL-modellen og de makrotidsseriene som brukes p.t. Regresjonsanalysene er basert p\u00e5 bankens kundedatagrunnlag og historiske observasjoner av PD og utvalgte makro\u00f8konomiske st\u00f8rrelser publisert av Statistisk Sentralbyr\u00e5 og Norges Bank. Det er utviklet fire makromodeller for bruk i ECL-modellen, en modell for personkundeportef\u00f8ljen og tre bransjemodeller (eiendom, industri og \u00f8vrig) for n\u00e6ringslivsportef\u00f8ljen. F\u00f8lgende makro\u00f8konomiske st\u00f8rrelser har v\u00e6rt brukt for \u00e5 utvikle makrofaktorer for hhv personkunder og n\u00e6ringslivskunder:Personkunder:\u2022 Arbeidsledighet\u2022 Konsumprisindeks\u2022 Husholdningenes rentebelastningN\u00e6ringslivskunder:\u2022 Pengemarkedsrente\u2022 Euro-kurs\u2022 Eksportmarkedsindikator\u2022 Bruttoinvestering i boliger \u2022 ArbeidsledighetSannsynlighet for mislighold (PD)Sparebanken M\u00f8re benytter flere ulike modeller for \u00e5 fastsette kundenes PD. Valg av modell avhenger av kundetype. PD-modeller er n\u00f8kkelkomponenter, b\u00e5de for \u00e5 kalkulere ECL og for \u00e5 vurdere hvorvidt en \u00f8kning i kredittrisiko har v\u00e6rt vesentlig. Disse modellene tilfredsstiller kravet i IFRS 9 om at estimatet av forventet tap skal v\u00e6re objektivt og sannsynlig-hetsvektet. Sparebanken M\u00f8re har f\u00e5tt tillatelse til \u00e5 benytte interne modeller (IRB) for fastsettelse av PD for kapitaldek-ningsform\u00e5l. For \u00e5 kunne benytte disse PD\u2019ene for IFRS 9-form\u00e5l har det blitt foretatt modifiseringer slik at PD som benyttes i IFRS 9 skal reflektere ledelsens n\u00e5v\u00e6rende syn p\u00e5 forventede konjunkturendringer.Tap ved mislighold (LGD)LGD angir hvor stor prosentandel av eksponeringen banken forventer \u00e5 tape hvis kunden unnlater \u00e5 oppfylle sine forpliktelser, hensyntatt sikkerhetsstillelser, forventede framtidige kontantstr\u00f8mmer og andre relevante forhold.Tilsvarende som for PD, benytter Sparebanken M\u00f8re IRB LGD til kapitaldekningsberegninger (gjelder ikke for foretaks-portef\u00f8ljen). For \u00e5 kunne konvertere IRB LGD til IFRS LGD har det blitt gjort modifikasjoner for \u00e5 fjerne sikkerhetsmarginer for \u00e5 kunne produsere objektive framskrivninger istedenfor nedgangsjusterte framskrivninger, samt for \u00e5 fjerne effekten av regulatoriske gulv.Disse modifikasjonene inneb\u00e6rer at LGD benyttet i IFRS 9 skal reflektere ledelsens n\u00e5v\u00e6rende syn og at alle LGD-estimater er forventningsrette.Eksponering Eksponering er den andelen av den godkjente kreditten som er forventet \u00e5 v\u00e6re trukket p\u00e5 tidspunktet for et eventuelt fremtidig mislighold. Eksponering er justert for \u00e5 reflektere kontraktuelle betalinger av avdrag og renter. Andelen av utrukne bevilgninger som forventes \u00e5 v\u00e6re opptrukket p\u00e5 tidspunktet for mislighold er reflektert i kredittkonverteringsfaktoren.Vesentlig \u00f8kning i kredittrisikoVurderingen av om det har oppst\u00e5tt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko er basert p\u00e5 en kombinasjon av kvantitative og kvalitative indikatorer, samt \u00abbackstops\u00bb. En vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko har oppst\u00e5tt n\u00e5r en eller flere av kriteriene er tilstede: Kvantitative kriterierOm en \u00f8kning i kredittrisiko er \u00e5 anse som vesentlig bestemmes ved \u00e5 sammenligne PD p\u00e5 rapporteringstidspunktet med PD ved f\u00f8rste gangs innregning. Dersom PD har \u00f8kt gj\u00f8res det en vurdering av om \u00f8kningen er vesentlig.Vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko etter f\u00f8rste gangs innregning anses \u00e5 ha inntr\u00e5dt n\u00e5r enten\u2022 PD har \u00f8kt med 100 % eller mer og \u00f8kningen i PD er p\u00e5 mer enn 0,5 prosentpoeng, eller\u2022 PD har \u00f8kt med mer enn 2,0 prosentpoengDet benyttes vektet, makrojustert PD i \u00e5r 1 for sammenligning mot PD ved f\u00f8rste gangs innregning for \u00e5 avgj\u00f8re om risiko har \u00f8kt vesentlig. Kvalitative kriterierI tillegg til den kvantitative vurderingen av endring i PD gj\u00f8res det en kvalitativ vurdering av hvorvidt engasjementet har vesentlig \u00f8kt kredittrisiko, for eksempel dersom engasjementet er gjenstand for s\u00e6rskilt overv\u00e5king.\u00abBackstops\u00bbKredittrisiko anses alltid for \u00e5 ha \u00f8kt vesentlig dersom f\u00f8lgende hendelser, \u00abbackstops\u00bb, har inntruffet:\u2022 Kundens avtalte betalinger er forfalt med mer enn 30 dager\u2022 Kunden har f\u00e5tt innvilget betalingslettelser som f\u00f8lge av betalingsvansker, selv om denne hendelsen ikke medf\u00f8rer individuell tapsvurdering i steg 3.Migrering til steg 1 - friskmeldingEn konto migrerer fra steg 2 til 1 hvis:\u2022 Kriteriene for migrasjon fra steg 1 til steg 2 ikke lenger er til stede, og \u2022 Dette tilfredsstilles for minst 1 etterf\u00f8lgende m\u00e5ned (totalt 2 m\u00e5neder)En konto migrerer fra steg 3 til steg 1 eller 2 hvis kunden ikke lenger oppfyller vilk\u00e5rene for migrering til steg 3. Kontier som ikke omfattes av ovennevnte migreringsregler antas ikke \u00e5 ha vesentlig endring i kredittrisiko, og beholder stegtilh\u00f8righet fra forrige m\u00e5ned.N\u00e5r en kunde skal migrere fra steg 3 (klassifisert som kredittforringet eller misligholdt) til steg 2 og steg 1 (friskmeldt), vil kunden havne f\u00f8rst i en karanteperiode p\u00e5 3 eller 12 m\u00e5neder i steg 3 (risikoklasse K). Kunden kan flyttes til steg 2 ved overstyring, dersom det vurderes \u00e5 v\u00e6re beste estimat for forventet tap. Scenarier Det utvikles tre scenarier; Basis, Best og Worst. For hvert av scenariene angis forventede verdier av ulike parametere for hvert av de n\u00e6rmeste fem \u00e5r. Det angis ogs\u00e5 en forventet sannsynlighet for at hvert av de tre scenariene skal inntreffe. Etter fem \u00e5r forventes det at scenariene konvergerer til et langsiktig stabilt niv\u00e5. a) I basisscenarioet legges det til grunn at utviklingen i norsk \u00f8konomi f\u00f8lger prognosene til Statistisk sentralbyr\u00e5 i \u201dKonjunkturtendensene 2022/4\u201d og til Norges Bank i \u201dPengepolitisk rapport 4/22\u201d. Siden 3. kvartal 2022 har prisveksten v\u00e6rt h\u00f8yere enn ventet, og den ser ut til \u00e5 holde seg h\u00f8y lenger enn tidligere ansl\u00e5tt. I tillegg er arbeidsmarkedet litt s trammere. Samlet ansl\u00e5r Norges Bank en \u00e5rsvekst i BNP for Fastlands-Norge p\u00e5 3,6 prosent i 2022. Forventet lavere konsum i 2023 vil f\u00f8re til at BNP for Fastlands-Norge avtar med 0,2 prosent. I 2024 og 2025 ansl\u00e5s det at den \u00f8konomiske aktiviteten vil ta seg gradvis opp. \u00d8kte investeringer innen petroleumsn\u00e6ringen og aktivitet relatert til klimaomstilling l\u00f8fter veksten i \u00e5rene fremover, if\u00f8lge Norges Bank. Arbeidsledigheten ventes \u00e5 \u00f8ke gradvis de n\u00e6rmeste \u00e5rene og deretter stabilisere seg n\u00e6r niv\u00e5ene ledigheten var p\u00e5 de siste par \u00e5rene f\u00f8r pandemien. De neste \u00e5rene venter Norges Bank at boligl\u00e5ns-renten vil \u00f8ke, men noe mindre enn oppgangen i styringsrenten. De ansl\u00e5r at renten p\u00e5 boligl\u00e5n vil stige til rundt 4,3% i l\u00f8pet av 2023. H\u00f8y konsumprisvekst og \u00f8kte renter bidrar til \u00e5 dempe ettersp\u00f8rselen, og Norges Bank ansl\u00e5r at norsk \u00f8konomi har n\u00e5dd konjunkturtoppen. Boligprisene har falt de siste m\u00e5nedene, og det ventes at husholdningene vil redu-sere sitt konsum fremover. Fra neste \u00e5r venter Norges Bank at lavere kapasitetsutnytting, lavere prisimpulser fra utlandet og fall i energiprisene bidrar til at prisveksten avtar og n\u00e6rmer seg inflasjonsm\u00e5let p\u00e5 noe sikt. Bankens misligholdsniv\u00e5 (fremtidig PD) forventes \u00e5 \u00f8ke f\u00f8r det faller mot slutten av perioden. Samlet sett forventes det et lavere misligholdsniv\u00e5 for industri og personmarked (tabell 1). Tabell 1 Sparebanken M\u00f8res forventede misligholdsniv\u00e5 (rate) for basisscenarioet\u00c5r Personmarked Eiendomsbransjen Industri \u00d8vrige bransjer0 (2022) 0,53 % 1,62 % 1,22 % 1,82 %1 (2023) 1,38 % 2,06 % 1,77 % 2,30 %2 (2024) 1,45 % 2,06 % 1,53 % 2,30 %3 (2025) 1,25 % 2,61 % 1,42 % 2,92 %4 (2026) 1,03 % 2,46 % 1,36 % 2,75 % Bankens forventede tap (ECL) under dette scenarioet (100% vekting) estimeres til 141 mill. kroner.b) I bankens best case-scenario legges det til grunn at norsk \u00f8konomi opplever en utvikling p\u00e5 linje med basisscenarioet, men at man i mindre grad m\u00f8ter kapasitetsproblemer og prisvekst som igjen resulterer i f\u00e6rre rentehevninger og lavere markedsrenter enn i basisscenarioet. Det medf\u00f8rer at markedsrentene og husholdningenes rentebelastning f\u00f8rst avtar noe, for s\u00e5 \u00e5 stige mot slutten av prognoseperioden. Arbeidsledigheten forventes \u00e5 ligge gjennomg\u00e5ende noe lavere enn i basisscenarioet. Bankens misligholdsniv\u00e5 (fremtidig PD) forventes \u00e5 \u00f8ke for personmarked gjennom framskrivingsperioden, mens det samlet sett forventes et noe lavere misligholdsniv\u00e5 for eiendom, industri og \u00f8vrige bransjer i perioden, jf. tabell 2. Tabell 2 Sparebanken M\u00f8res forventede misligholdsniv\u00e5 (rate) for best case-scenarioet\u00c5r Personmarked Eiendomsbransjen Industri \u00d8vrige bransjer0 (2022) 0,53% 1,62 % 1,22 % 1,82 %1 (2023) 0,32% 0,87 % 0,73 % 1,35 %2 (2024) 0,49% 1,16 % 0,95 % 1,52 %3 (2025) 0,73% 1,41 % 1,00 % 1,71 %4 (2026) 0,60% 1,38 % 0,97 % 1,61 % Bankens forventede tap (ECL) under dette scenarioet (100% vekting) estimeres til 64 mill. kroner.c) Bankens worst case-scenario bygger p\u00e5 Finanstilsynets stresstest av norsk banker beskrevet i \u00abFinansielt utsyn juni 2022\u00bb, der det forutsettes at leveringsproblemene forverres, s\u00e6rlig ved at russisk eksport av olje og gass til andre europeiske land stopper helt, og at eksport av korn og andre viktige matvarer fra Ukraina og Russland blir kraftig redusert. Dette vil svekke den real\u00f8konomiske utviklingen, og bidra til ytterligere inflasjonspress b\u00e5de internasjonalt og i Norge. Sentralbankene antas \u00e5 sette styringsrentene markant opp for \u00e5 dempe prisstigningen. Det gir h\u00f8yere markedsrenter, \u00f8kte risikopremier, reprising i finans og eiendomsmarkedene og real\u00f8konomisk omslag b\u00e5de internasjonalt og i Norge. H\u00f8yere renter, \u00f8kt usikkerhet blant investorene og uro i finansmarkedene f\u00f8rer i stresscenarioet til fall i prisene p\u00e5 aksjer, rentepapirer og eiendom. Styrings- og markedsrenter forblir h\u00f8ye gjennom framskrivingsperioden fordi prisstigningen forutsettes \u00e5 bli liggende over sentralbankenes inflasjonsm\u00e5l. I Norge er det forventet en inflasjon p\u00e5 5,8 prosent i 2022 og deretter vil inflasjonen gradvis g\u00e5 ned. Husholdningenes rentebelastning \u00f8ker fra 6,59 prosent i 2022 til 10 prosent i 2023. Dette er noe lavere enn Finanstilsynet sp\u00e5r i stresstesten. Rentebelastningen forblir h\u00f8y, selv om den synker til 8,0 prosent i 2026. H\u00f8y gjeld, \u00f8kt rente og svak inntektsvekst blant husholdningene f\u00f8rer til kraftig innstramming i det private konsu-met, som faller med til sammen 9 prosent fra 2022 til 2025. Dette bidrar sammen med svak utvikling i realinvesterin-ger og eksport av tradisjonelle varer og tjenester til sv\u00e6rt svak utvikling i den \u00f8konomiske aktiviteten i Norge. BNP for Fastlands-Norge faller 3,5 prosent fra 2022 til 2025. Bankens misligholdsniv\u00e5 (fremtidig PD) forventes \u00e5 \u00f8ke markant de f\u00f8rste \u00e5rene, b\u00e5de i personmarkedet og i bedriftsmarkedet, for deretter \u00e5 avta noe mot slutten av perioden, jf. tabell 3. Tabell 3 Sparebanken M\u00f8res forventede misligholdsniv\u00e5 (rate) for worst case-scenarioet\u00c5r Personmarked Eiendomsbransjen Industri \u00d8vrige bransjer0 (2022) 0,53 % 1,62 % 1,22 % 1,82 %1 (2023) 4,71 % 4,76 % 2,71 % 4,95 %2 (2024) 2,92% 3,43 % 1,99 % 3,70 %3 (2025) 2,38 % 3,37 % 1,91 % 3,70 %4 (2026) 1,92 % 2,15 % 1,82 % 3,49 % Bankens forventede tap (ECL) under dette scenarioet (100 % vekting) estimeres til 301 mill. kroner. Endringer i PD som f\u00f8lge av scenarier vil ogs\u00e5 kunne p\u00e5virke stegtildelingen.Definisjon av mislighold, kredittforringet (credit-impaired) og forbearance Misligholdsdefinisjonen er endret fra 1.1.2021 og er utvidet til \u00e5 kunne omfatte brudd p\u00e5 s\u00e6rskilte engasjementsvilk\u00e5r (covenantsbrudd etter en konkret vurdering) og avtalte betalingslettelser (forbearance). Den nye misligholdsdefinisjonen har ikke endret konsernets vurdering av kredittrisikoen knyttet til de enkelte eksponeringene, og det er derfor ingen effekt av betydning i konsernets tap. Et engasjement defineres som misligholdt og kredittforringet (non-performing) dersom et krav er forfalt med mer enn 90 dager og bel\u00f8pet det h\u00f8yeste av 1 % av balansef\u00f8rt eksponering (l\u00e5n og uttrukket kreditt) og 1 000 kroner for masse marked og 2 000 kr for foretak. Brudd p\u00e5 covenants kan ogs\u00e5 utl\u00f8se mislighold. Misligholdsdefinisjo-nen er lik den som benyttes i kapitaldekningsregelverket. For \u00e5 vurdere beste estimat for tapsberegning iht IFRS 9 kan det v\u00e6re behov for \u00e5 gjennomf\u00f8re overstyring av misligholdte engasjement iht kapitaldekningsregelverket. Andelen overstyrte engasjement vil fremg\u00e5 av tabeller i note 9.Et engasjement anses ogs\u00e5 for \u00e5 v\u00e6re kredittforringet (non-performing) dersom engasjementet p\u00e5 grunn av svekket kredittverdighet hos debitor har blitt gjenstand for en individuell vurdering som har resultert i en livstids-ECL i steg 3. En finansiell eiendel er kredittforringet n\u00e5r \u00e9n eller flere hendelser som har en negativ innvirkning p\u00e5 den finansielle eiendelens estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmer, har funnet sted. Indikasjoner p\u00e5 at en finansiell eiendel er kredittforringet, omfatter observerbare data om f\u00f8lgende hendelser:a) vesentlige finansielle vanskeligheter hos utsteder eller l\u00e5ntaker,b) kontraktsbrudd, for eksempel mislighold eller forfalte betalinger,En finansiell eiendel blir vurdert som misligholdt dersom l\u00e5ntakeren ikke betaler forfalte terminer, eller overtrekk ikke er dekt inn, maksimalt innen 90 dagerc) n\u00e5r l\u00e5ntakers l\u00e5ngiver av \u00f8konomiske eller kontraktsmessige grunner knyttet til l\u00e5ntakers finansielle vanskeligheter har gitt l\u00e5ntaker innr\u00f8mmelser som l\u00e5ngiver ellers ikke ville ha vurdert,d) n\u00e5r det blir sannsynlig at l\u00e5ntaker vil g\u00e5 konkurs eller utsettes for en annen form for finansiell omorganisering,e) n\u00e5r et aktivt marked for den finansielle eiendelen forsvinner p\u00e5 grunn av finansielle vanskeligheter, ellerf) kj\u00f8p eller opprettelse av en finansiell eiendel med en betydelig rabatt som gjenspeiler p\u00e5l\u00f8pte kredittap.Et engasjement skal vurderes som antesipert misligholdt dersom det er sannsynlig at l\u00e5ntaker ikke vil ha gjeldsbetjenings-evne for sine totale gjeldsforpliktelser innenfor sin ordin\u00e6re drift (unlikeliness til pay). Det er kanskje ikke mulig \u00e5 identifisere en enkelt separat hendelse - isteden kan den samlede virkningen av flere hendelser ha v\u00e6rt \u00e5rsak til at finansielle eiendeler blir kredittforringet.Det blir foretatt avsetning for garantiforpliktelser dersom det er sannsynlig at forpliktelsen vil komme til oppgj\u00f8r og forplik-telsen kan estimeres p\u00e5litelig. Beste estimat er lagt til grunn ved estimering av avsetningen. Regresskrav knyttet til garanti hvor det er foretatt avsetning er balansef\u00f8rt som eiendel maksimalt lik avsetning.Et engasjement er gjenstand for forbearance (betalingslettelse som f\u00f8lge av betalingsvansker) hvis banken innvilger endringer i engasjementsvilk\u00e5rene som en f\u00f8lge av at skyldneren har problemer med \u00e5 innfri sine betalingsforpliktelser. En performing (ikke-misligholdt) forbearance vil ligge i steg 2, mens en non-performing (misligholdt) forbearance vil ligge i steg 3.I forbindelse med innvilgelse av en betalingslettelse gjennomf\u00f8res det en individuell og konkret vurdering av om s\u00f8knaden om betalingslettelse er \u00abforbearance\u00bb og om l\u00e5net dermed skal migrere til steg 2 (performing) eller steg 3 (non-performing) i konsernets ECL-modell.SensitivitetsanalyserMakrofaktorer og vekting av scenarier er viktige inputfaktorer i bankens tapsmodell som kan bidra til vesentlige endringer i tapsestimatet og er gjenstand for stor grad av skj\u00f8nn. Det er utarbeidet et rammeverk for fastsettelse av makrofaktorer og scenarier i ECL-modellen for \u00e5 tilfredsstille kravet om forventningsrettede og fremadskuende estimater. Endringer i PD som f\u00f8lge av scenarier vil ogs\u00e5 kunne p\u00e5virke stegtildelingen.M\u00e5ling av forventet kredittap for hvert trinn krever b\u00e5de informasjon om inntrufne hendelser og n\u00e5v\u00e6rende forhold, samt forventede hendelser og fremtidige \u00f8konomiske forhold. Estimering og bruk av framoverskuende informasjon krever stor grad av skj\u00f8nn. Hvert makro\u00f8konomiske scenario som benyttes, inkluderer en projeksjon i en fem\u00e5rsperiode. For basis scenariet, og som grunnlag for makrobaner, tas det utgangspunkt i prognoser fra SSB/Norges bank, supplert med egne prognoser utover dette. Engasjement med ECL i steg 3 som er beregnet individuelt utgj\u00f8r en relativt stor andel av samlet ECL. I sensitivitets-analysen er det foretatt individuelle vurderinger av scenarier og vektinger for disse engasjementene basert p\u00e5 bankens beste estimat. Makrofaktorer og valg av scenarier f\u00e5r konsekvenser for migrering mellom stegene i ECL-modellen i sensi-tivitetsanalysen. Scenariene vektes med utgangspunkt i v\u00e5rt beste estimat p\u00e5 sannsynlighet for de ulike utfallene representert. Estimatene oppdateres kvartalsvis og var slik ved vurderingene pr. 31. desember 2022. B\u00e5de best- og worst case er vurdert til \u00e5 inn-treffe hvert 25 \u00e5r. Med \u00abbest\u00bb og \u00abworst\u00bb menes her den sterkeste og svakeste konjunkturutviklingen. Regnskapsf\u00f8rt ECL pr 31.12.2022 er basert p\u00e5 en scenariovekting med 70 % vekt p\u00e5 basis-scenariet (normal utvikling), 20 % vekt p\u00e5 worst case-scenariet og 10 % vekt p\u00e5 best case-scenariet. Tapsavsetningene i 2022 er fortsattpreget av den markeds messige og \u00f8konomiske utviklingen i offshoren\u00e6ringen. Markedsutsiktene har forbedret seg gjennom 2022 som f\u00f8lge av h\u00f8yere energipriser og h\u00f8yere aktivitetsniv\u00e5. For offshore-portef\u00f8ljen er det gjort s\u00e6rskilte vurderinger med hensyn til sannsynlighet for mislighold under ulike scenarioer og tilh\u00f8rende realisasjonsverdier.OverstyringDet gjennomf\u00f8res kvartalsvis ECL-kvalitetssikringsm\u00f8ter som gjennomg\u00e5r grunnlag for bokf\u00f8ring av forventet tap. Dersom det foreligger vesentlige hendelser eller andre svakheter i modellen som vil p\u00e5virke et forventingsrett tap og som modellen ikke har hensyntatt, blir det foretatt en overstyring av relevante variabler i ECL-modellen. Det foretas en vurdering av niv\u00e5et p\u00e5 langsiktig PD og LGD i steg 2 og steg 3 under ulike scenarier. ValideringKonsernet driver kontinuerlig videreutvikling og etterpr\u00f8ving av risikostyringssystemet og kredittinnvilgelsesprosessen for \u00e5 sikre at dette holder en h\u00f8y kvalitet over tid. Det utf\u00f8res en uavhengig kvantitativ og kvalitativ validering av konsernets IRB-modell og ECL-modell. Den kvantitative valideringen skal sikre at de benyttede estimater for misligholdssannsynlighet, eksponering ved mislighold og tapsgrad ved mislighold holder en tilstrekkelig god kvalitet. Det gjennomf\u00f8res analyser som vurderer modellenes evne til \u00e5 rangere kundene etter risiko (diskrimineringsevne), og evnen til \u00e5 fastsette riktig niv\u00e5 p\u00e5 risikoparameterne. I tillegg analyseres stabiliteten i modellenes estimater og modellenes konjunkturf\u00f8lsomhet. Den kvantitative valideringen vil i enkelte tilfeller suppleres med mer kvalitative vurderinger. Dette gjelder s\u00e6rlig dersom tilfanget av statistiske data er begrenset. Resultatet fra valideringsprosessene inng\u00e5r arbeidet med videreutvikling av ECL-modellen. Individuelle tapsvurderinger i steg 3 N\u00e5r det foreligger indikasjoner p\u00e5 at et utl\u00e5n er kredittforringet blir det foretatt en individuell tapsvurdering i steg 3.Ved individuell vurdering av tap i steg 3 beregnes tapsavsetningen som forskjellen mellom balansef\u00f8rt verdi (hovedstol + p\u00e5l\u00f8pte renter p\u00e5 vurderingstidspunktet) og n\u00e5verdien av fremtidige kontantstr\u00f8mmer neddiskontert med effektiv rente over l\u00e5nets forventede levetid. Det benyttes 3 (best, basis og worst case) vektede scenarier med forventede kontantstr\u00f8mmer som neddiskonteres til n\u00e5verdi.For utl\u00e5n med flytende rente er diskonteringsrenten lik den effektive rente p\u00e5 m\u00e5letidspunktet. For utl\u00e5n med fastrente er diskonteringsrenten lik opprinnelig effektiv rente. For utl\u00e5n med endret rentesats som f\u00f8lge av finansielle problemer hos debitor er det brukt effektiv rente som gjaldt f\u00f8r l\u00e5nets rente ble endret. Ved estimering av fremtidige kontantstr\u00f8mmer er eventuell overtakelse og salg av tilh\u00f8rende sikkerheter hensyntatt, herunder ogs\u00e5 utgifter ved overtakelse og salg.Avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n er resultatf\u00f8rt som tap p\u00e5 utl\u00e5n. Nullstilling av tapsavsetning vil medf\u00f8re en rever-sering av amortisert kost og denne reverseringen f\u00f8res under tap. Estimering av fremtidige kontantstr\u00f8mmer fra et utl\u00e5n skal ogs\u00e5 hensynta overtakelse og salg av tilh\u00f8rende sikkerheter. Ved vurdering av sikkerhetsdekning skal det foretas en kvalifisert vurdering av panteobjektets beskaffenhet og reelle omsetningsverdi hensyntatt utgifter ved overtakelse og salg. Realisasjonsverdier for ulike panteobjekter i en realisasjonssituasjon fastsettes etter beste skj\u00f8nn. Tidspunkt for avvikling av utl\u00e5n med tapsavsetning er basert p\u00e5 skj\u00f8nnsmessige vurderinger og erfaringer fra tilsvarende avviklingsengasjement og konkursavviklinger. Konstatering av tap N\u00e5r alle sikkerheter er realisert og det er utvilsomt at banken ikke f\u00e5r flere innbetalinger p\u00e5 engasjementet blir tapet konstatert. Kravet mot kunden vil likevel best\u00e5 og bli fulgt opp, med mindre det er inng\u00e5tt avtale om gjeldsettergivelse med kunden.Konstatering av tap p\u00e5 finansielle eiendeler (delvis eller fullt) gjennomf\u00f8res ogs\u00e5 n\u00e5r det ikke er noen forventning om \u00e5 gjen-vinne eiendelen, enten delvis eller i sin helhet. Dette er vanligvis tilfellet n\u00e5r konsernet fastsl\u00e5r at l\u00e5ntaker ikke har eiendeler eller inntektspotensiale til \u00e5 generere tilstrekkelige kontantstr\u00f8mmer for \u00e5 kunne betale tilbake det tapsutsatte bel\u00f8pet. Vurderingen gjennomf\u00f8res p\u00e5 individuelt niv\u00e5. Inntektsf\u00f8ring av tidligere konstaterte tap er inkludert i \u00abTap p\u00e5 utl\u00e5n, garan-tier m.v.\u00bb i resultatoppstillingen. Tidligere konstaterte tap kan bli gjenstand for innfordringsaktiviteter i tr\u00e5d med konsernets prosedyrer. Engasjement som er underlagt innfordringsaktiviteter utgj\u00f8r pr 31.12.2022 5 mill. kroner (6 mill. kroner).Klimarisiko og beregning av forventet tapBanken er i en prosess for \u00e5 kartlegge og synliggj\u00f8re klimarisiko i bankens utl\u00e5nsportef\u00f8lje og innenfor de ulike bransjene. TCFD-rapportering (Task Force on Climate related Financial Disclosure) for 2021 var et startpunkt for dette arbeidet og vurderingene er en kvalitativ analyse. Mangel p\u00e5 data og varierende kvalitet p\u00e5 data og erfaring gj\u00f8r den kvantitative og objektive vurderingen utfordrende. ECL-modellen skal v\u00e6re forventningsrettet og banken har s\u00e5 langt vurdert at de kvalitative klimarisikoanalysene er beheftet med stor grad av usikkerhet og dermed ikke hensyntatt i vurdering av forventet kredittap. Banken vil tilstrebe \u00e5 finne god metodikk for \u00e5 implementere klimarisiko i modell for forventet kredittap p\u00e5 foretaksportef\u00f8ljen.Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantierKONSERN MORBANK2021 2022Spesifikasjon av periodens tapskostnad2022 20210 6 Endring i ECL Steg 1 4 -1 -12 32 Endring i ECL Steg 2 21 -11 -1 9 Endring i ECL Steg 3 7 064 -47 Endring i tapsavsetning - individuelt vurderte -46 647 2 Konstaterte tap hvor det tidligere ikke er foretatt individuell vurdering 2 7-9 -6 Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte tap -6 -949 -4 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier -18 50Endring i ECL i perioden KONSERN 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SumECL 01.01.2022 33 72 263 368Tilgang av nye engasjement 19 38 3 60Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -9 -23 -5 -37Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert 0 -8 1 -7Migrering til steg 1 1 -18 0 -17Migrering til steg 2 -6 45 0 39Migrering til steg 3 1 -2 10 9Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - -74 -74ECL 31.12.2022 39 104 198 341 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n PM 11 56 26 93 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n NL 27 42 153 222 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 garantiforpliktelser 1 6 19 26KONSERN 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SumECL 01.01.2021 33 84 209 326Tilgang av nye engasjement 13 12 0 25Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -8 -20 -4 -32Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert -5 -5 -1 -11Migrering til steg 1 1 -18 -2 -19Migrering til steg 2 -1 22 0 21Migrering til steg 3 0 -3 6 3Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - 55 55ECL 31.12.2021 33 72 263 368 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n PM 7 39 21 67 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n NL 25 29 208 262 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 garantiforpliktelser 1 4 34 39MORBANK 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SumECL 01.01.2022 31 66 263 360Tilgang av nye engasjement 16 32 4 52Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -9 -24 -5 -38Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert 0 -7 0 -7Migrering til steg 1 1 -14 0 -13Migrering til steg 2 -5 36 0 31Migrering til steg 3 0 -2 9 7Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - -74 -74ECL 31.12.2022 34 87 197 318 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n PM 7 40 25 72 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n NL 26 41 153 220 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 garantiforpliktelser 1 6 19 26MORBANK 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SumECL 01.01.2021 32 76 208 316Tilgang av nye engasjement 12 11 2 25Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -8 -20 -4 -32Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert -5 -3 -1 -9Migrering til steg 1 1 -15 -1 -15Migrering til steg 2 -1 19 0 18Migrering til steg 3 0 -2 4 2Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - 55 55ECL 31.12.2021 31 66 263 360 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n PM 5 34 21 60 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n NL 25 28 208 261 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 garantiforpliktelser 1 4 34 39Endring i ECL i perioden gruppert p\u00e5 PM og NLKONSERN 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum ECL 01.01.2022 7 26 39 33 21 242 368 Tilgang av nye engasjement 5 14 17 22 1 3 62 Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -2 -7 -10 -14 -4 0 -37 Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert 3 -2 -7 -3 -1 -1 -11 Migrering til steg 1 0 1 -8 -9 0 0 -16 Migrering til steg 2 -2 -4 26 19 0 0 39 Migrering til steg 3 0 0 -1 0 8 2 9 Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - - - 1 -74 -73 ECL 31.12.2022 11 28 56 48 26 172 341 KONSERN 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum ECL 01.01.2021 6 27 34 50 20 189 326 Tilgang av nye engasjement 3 10 8 4 0 0 25 Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -2 -6 -9 -12 -4 0 -33 Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert 0 -5 1 -7 -1 0 -12 Migrering til steg 1 0 1 -8 -8 -1 -1 -17 Migrering til steg 2 0 -1 16 6 0 0 21 Migrering til steg 3 0 0 -3 0 6 0 3 Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - - - 1 54 55 ECL 31.12.2021 7 26 39 33 21 242 368 MORBANK 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum ECL 01.01.2022 5 26 34 32 21 242 360 Tilgang av nye engasjement 3 14 11 21 1 3 53 Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -2 -7 -9 -15 -4 0 -37 Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert 2 -3 -5 -3 -1 -1 -11 Migrering til steg 1 0 1 -7 -7 0 0 -13 Migrering til steg 2 -1 -4 17 19 0 0 31 Migrering til steg 3 0 0 -1 0 7 2 8 Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - - - 1 -74 -73 ECL 31.12.2022 7 27 40 47 25 172 318 MORBANK 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum ECL 01.01.2021 4 27 27 50 19 189 316 Tilgang av nye engasjement 2 10 7 4 2 0 25 Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -1 -6 -8 -12 -4 0 -31 Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert 0 -5 4 -8 -1 0 -10 Migrering til steg 1 0 1 -7 -8 0 -1 -15 Migrering til steg 2 0 -1 13 6 0 0 18 Migrering til steg 3 0 0 -2 0 4 0 2 Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - - - 1 54 55 ECL 31.12.2021 5 26 34 32 21 242 360 Endring i eksponering i periodenKONSERN 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum Eksponering 01.01.2022 45 925 23 660 1 838 1 454 92 1 004 73 973 Tilgang av nye engasjement 14 030 7 885 2 320 670 1 218 25 124 Avgang av engasjement -10 582 -5 112 -437 -769 -17 -1 -16 918 Migrering til steg 1 345 0 -39 0 0 0 306Migrering til steg 2 -5 398 -4 410 5 248 3 281 0 0 -1279Migrering til steg 3 -38 -6 -25 -6 56 11 -8Engasjement som er skj\u00f8nnsmessig overstyrt migrering 0 276 9 175 -9 -451 0Andre endringer -1 057 -737 416 -18 -10 0 -1 406 Eksponering 31.12.2022* 43 225 21 556 9 330 4 787 113 781 79 792 KONSERN 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum Eksponering 01.01.2021 43 087 20 241 1 519 2 042 111 939 67 939 Tilgang av nye engasjement 13 761 9 011 292 219 1 0 23 284 Avgang av engasjement -9 691 -4 720 -377 -697 -26 -1 -15 512 Migrering til steg 1 552 577 -566 -593 -12 -10 -52Migrering til steg 2 -1 052 -552 1 013 536 -2 0 -57Migrering til steg 3 -11 0 -27 0 36 0 -2Andre endringer -721 -897 -16 -53 -16 76 -1 627 Eksponering 31.12.2021* 45 925 23 660 1 838 1 454 92 1 004 73 973 MORBANK 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum Eksponering 01.01.2022 14 898 22 883 991 1 350 92 1 004 41 218 Tilgang av nye engasjement 4 226 7 654 705 625 6 218 13 434 Avgang av engasjement -4 279 -4 984 -260 -726 -16 -1 -10 266 Migrering til steg 1 172 0 -197 0 0 0 -25Migrering til steg 2 -1 594 -4 295 1 527 3 617 0 0 -745Migrering til steg 3 -14 -6 -16 -6 27 11 -4Engasjement som er skj\u00f8nnsmessig overstyrt migrering 0 276 9 175 -9 -451 0Andre endringer -260 -718 296 -14 -5 0 -701 Eksponering 31.12.2022* 13 149 20 810 3 055 5 021 95 781 42 911 MORBANK 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum Eksponering 01.01.2021 12 976 19 584 759 1 966 111 939 36 335 Tilgang av nye engasjement 5 842 8 786 246 214 11 0 15 099 Avgang av engasjement -3 812 -4 669 -204 -693 -26 -1 -9 405 Migrering til steg 1 234 563 -244 -578 -9 -10 -44Migrering til steg 2 -484 -507 464 492 -2 0 -37Migrering til steg 3 -5 0 -17 0 21 0 -1Andre endringer 147 -874 -13 -51 -14 76 -729 Eksponering 31.12.2021* 14 898 22 883 991 1 350 92 1 004 41 218 *) Tabellene over tar utgangspunkt i eksponering (inkl ubenyttede trekkfasiliteter og garantier) p\u00e5 rapporteringstidspunktet. Tabellene inklu-derer ikke utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi. Tallene vil dermed ikke v\u00e6re avstembare mot balansen.Engasjement (eksponering) fordelt p\u00e5 risikogrupper basert p\u00e5 sannsynligheten for misligholdKONSERN 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SUM 31.12.2022Lav risikoklasse (0 % - < 0,5 %) 55 472 5 630 0 61 102Middels risikoklasse (0,5 % - < 3 %) 8 281 6 106 0 14 387H\u00f8y risikoklasse (3 % - <100 %) 1 028 1 932 0 2 960PD = 100 % 0 0 674 674Engasjement med overstyrt migrering 0 449 220 669Brutto engasjement f\u00f8r ECL 64 781 14 117 894 79 792- Forventet tap (ECL) -39 -104 -198 -341Netto engasjement *) 64 742 14 013 696 79 451KONSERN 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SUM 31.12.2021Lav risikoklasse (0 % - < 0,5 %) 57 093 339 0 57 432Middels risikoklasse (0,5 % - < 3 %) 10 186 2 024 0 12 210H\u00f8y risikoklasse (3 % - <100 %) 1 974 1 261 0 3 235PD = 100 % 0 0 1 096 1 096Brutto engasjement f\u00f8r ECL 69 253 3 624 1 096 73 973- Forventet tap (ECL) -33 -72 -263 -368Netto engasjement *) 69 220 3 552 833 73 605MORBANK 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SUM 31.12.2022Lav risikoklasse (0 % - < 0,5 %) 25 005 2 348 0 27 353Middels risikoklasse (0,5 % - < 3 %) 7 938 3 803 0 11 741H\u00f8y risikoklasse (3 % - <100 %) 1 016 1 476 0 2 492PD = 100 % 0 0 656 656Engasjement med overstyrt migrering 0 449 220 669Brutto engasjement f\u00f8r ECL 33 959 8 076 876 42 911- Forventet tap (ECL) -34 -87 -197 -318Netto engasjement *) 33 925 7 989 679 42 593MORBANK 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SUM 31.12.2021Lav risikoklasse (0 % - < 0,5 %) 26 588 273 0 26 861Middels risikoklasse (0,5 % - < 3 %) 9 005 1 263 0 10 268H\u00f8y risikoklasse (3 % - <100 %) 1 860 1 133 0 2 993PD = 100 % 0 0 1 096 1 096Brutto engasjement f\u00f8r ECL 37 453 2 669 1 096 41 218- Forventet tap (ECL) -31 -66 -263 -360Netto engasjement *) 37 422 2 603 833 40 858*) Tabellene over tar utgangspunkt i eksponering (inkl. bl.a. ubenyttede trekkfasiliteter) p\u00e5 rapporteringstidspunktet. Tabellene inkluderer ikke utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi. Tallene vil dermed ikke v\u00e6re avstembare mot balansen.SensitivitetsanalyseKONSERN 2022 Scenariovekter Personkunder Foretak Sum konsernBeregnet ECL Beregnet ECL Beregnet ECL Worst Basis Best(MNOK)(MNOK)(MNOK)Normal utvikling 20 % 70 % 10 % 84 77 161 Negativ utvikling 70 % 20 % 10 % 127 117 244 Positiv utvikling 10 % 20 % 70 % 54 47 101 Beregnet ECL Beregnet ECL Beregnet ECL Worst Basis Best(MNOK)(MNOK)(MNOK)100 % vekting av basis scenario 0 % 100 % 0 % 72 69 141 100 % vekting av worst case scenario 100 % 0 % 0 % 160 141 301 100 % vekting av best case scenario 0 % 0 % 100 % 34 30 64 I 2022 er ECL-modellen endret slik at migrering er p\u00e5virket av makrojustert PD.Forbearance fordelt p\u00e5 ECL stegKONSERN/MORBANK 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SumForbearance PM 0 396 52 448Forbearance NL 0 917 461 1 378Sum forbearance 31.12.2022 0 1 313 513 1 826KONSERN/MORBANK 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SumForbearance PM 0 394 47 441Forbearance NL 0 482 810 1 292Sum forbearance 31.12.2021 0 876 857 1 73310 Kredittforringede engasjementerRegnskapsprinsippene for m\u00e5ling av utl\u00e5n er redegjort for i note 9. Forfalte engasjementer og overtrekk blir l\u00f8pende overv\u00e5ket. Engasjementer hvor det identifiseres en sannsynlig svekkelse i kundens betalingsevne, blir ansett som kredittforringet og overf\u00f8rt til steg 3 hvor det avsettes for forventet tap i hele levetiden. Kredittforringede engasjementTabellen viser summen av engasjementer med mislighold over 90 dager og \u00f8vrige kredittforringede engasjementer (uten mislighold over 90 dager). Kunder som har v\u00e6rt i mislighold m\u00e5 v\u00e6re i \u00abkarantene\u00bb med 100 % PD i minst tre m\u00e5neder f\u00f8r de igjen kan scores som \u00abfriske\u00bb. Disse kundene inng\u00e5r i brutto kredittforringede engasjementer. 31.12.2022 31.12.2021KONSERN Sum PM NL Sum PM NLBrutto engasjementer med betalingsmislighold over 90 dager 47 35 12 46 41 5Brutto \u00f8vrige kredittforringede engasjementer 1 076 146 930 1 050 51 999Brutto kredittforringede engasjementer 1 123 181 942 1 096 92 1 004Tapsavsetning p\u00e5 engasjementer med betalingsmislighold over 90 dager 12 6 6 15 11 4Tapsavsetning p\u00e5 \u00f8vrige kredittforringede engasjementer 186 20 166 248 10 238Tapsavsetning knyttet til kredittforringede engasjementer 198 26 172 263 21 242Netto engasjementer med betalingsmislighold over 90 dager 35 29 6 31 30 1Netto \u00f8vrige kreditforringede engasjementer 890 126 764 802 41 761Netto kredittforringede engasjementer 925 155 770 833 71 762Brutto utl\u00e5n konsern 76 393 50 818 25 575 70 254 47 557 22 697Garantier konsern 1 362 3 1 359 1 732 4 1 728Brutto kredittforringede engasjementer i % av utl\u00e5n/garantier 1,44 % 0,36 % 3,50 % 1,52 % 0,19 % 4,11 %Netto kredittforringede engasjementer i % av utl\u00e5n/garantier 1,19 % 0,30 % 2,86 % 1,16 % 0,15 % 3,12 %Engasjementer i karantene31.12.2022KONSERN Sum PM NLBrutto engasjementer i karantene 508 59 449Brutto engasjementer i karantene i % av brutto kredittforringede engasjementer 45 % 33 % 48 %MORBANK Sum PM NL Sum PM NLBrutto engasjementer med betalingsmislighold over 90 dager 45 33 12 44 39 5Brutto \u00f8vrige kredittforringede engasjementer 1 060 130 930 1 045 46 999Brutto kredittforringede engasjementer 1 105 163 942 1 089 85 1 004Tapsavsetning p\u00e5 engasjement med betalingsmislighold over 90 dager 12 6 6 15 11 4Tapsavsetning p\u00e5 \u00f8vrige kredittforringede engasjement 185 19 166 248 10 238Tapsavsetning knyttet til kredittforringede engasjement 197 25 172 263 21 242Netto engasjementer med betalingsmislighold over 90 dager 33 27 6 29 28 1Netto \u00f8vrige kreditforringede engasjementer 875 111 764 797 36 761Netto kredittforringede engasjementer 908 138 770 826 64 762Brutto utl\u00e5n morbank 46 015 21 273 24 742 41 387 19 469 21 918Garantier morbank 1 362 3 1 359 1 732 4 1 728Brutto kredittforringede engasjementer i % av utl\u00e5n/garantier 2,33 % 0,77 % 3,61 % 2,53 % 0,44 % 4,25 %Netto kredittforringede engasjementer i % av utl\u00e5n/garantier 1,92 % 0,65 % 2,95 % 1,92 % 0,34 % 3,22 %Engasjementer i karantene31.12.2022MORBANK Sum PM NLBrutto engasjementer i karantene 500 51 449Brutto engasjementer i karantene i % av brutto kredittforringede engasjementer 45 % 31 % 48 %Kredittforringede engasjementer med kvantitative opplysninger om sikkerhetsstillelse og andre kredittforbedringerKredittforringede Avsetning for Vurdert verdi KONSERN 2022engasjementforventet tap sikkerheterPersonkunder (PM) 181 -26 147 N\u00e6ringslivskunder (NL) 942 -172 689 Sum 1 123 -198 836 Kredittforringede Avsetning for Vurdert verdi KONSERN 2021engasjementforventet tap sikkerheterPersonkunder (PM) 92 -21 119 N\u00e6ringslivskunder (NL) 1 004 -242 702 Sum 1 096 -263 821 11 MarkedsrisikoStyret i banken fastsetter de langsiktige m\u00e5lene for bankens risikoprofil. Disse gj\u00f8res operasjonelle gjennom de fullmakter og rammer som er delegert i organisasjonen. Sparebanken M\u00f8re styrer markedsrisiko og h\u00e5ndterer fullmakter, rammer og retningslinjer knyttet til finansielle instrument basert p\u00e5 styrevedtatte strategidokument. Strategidokumentene er under-lagt periodisk gjennomgang ved at de revideres/vedtas en gang i \u00e5ret av styret i banken. Dokumentene skal utover dette v\u00e6re videreformidlet, godkjent og forst\u00e5tt av de operative enhetene, bankens kontrollfunksjoner og administrasjon. For \u00e5 sikre en n\u00f8dvendig kvalitet og uavhengighet er utviklingen av risikostyringsverkt\u00f8y og utf\u00f8ring av risikorapporteringen organisert i en enhet uavhengig av de operative virksomhetene.Konsernets markedsrisiko m\u00e5les og overv\u00e5kes med bakgrunn i konservative rammer som fornyes og godkjennes av styret minimum \u00e5rlig.Renterisiko fremg\u00e5r av note 12, valutarisiko av note 13 og finansielle derivat er beskrevet i note 25. 12 RenterisikoRenterisiko oppst\u00e5r ved at konsernet kan ha ulik rentebindingstid p\u00e5 sine eiendeler og forpliktelser. Sparebanken M\u00f8re m\u00e5ler renterisikoen ved analyser som gir effekten p\u00e5 balansen av en renteendring p\u00e5 1 prosentpoengs parallellskift i ren-tekurven. P\u00e5 denne m\u00e5ten kan en kvantifisere hvilken risiko banken har p\u00e5tatt seg og hvilken effekt denne har p\u00e5 balan-sepostene ved endringer i markedsrenten. Analysen legger til grunn gjenv\u00e6rende l\u00f8petid p\u00e5 den renteb\u00e6rende delen av balansen. Desto lenger midler bindes opp ved en plassering, jo st\u00f8rre er det potensielle tap/gevinst ved en stigning/et fall i markedsrenten. Konsernet har en kort rentebinding og renterisikoen vurderes som lav. Tabellen nedenfor viser potensiell effekt av verdiendringer p\u00e5 renteb\u00e6rende finansielle eiendeler og forpliktelser for konsernet ved en \u00f8kning i renteniv\u00e5et p\u00e5 ett prosentpoeng. Beregningen er foretatt basert p\u00e5 gjeldende posisjoner og markedsrenter pr 31. desember. De foretatte beregningene bekrefter bankens lave risikotoleranse for verdiendringer grunnet renteutviklingen. RenterisikoKONSERN MORBANK2021 2022L\u00f8petidsb\u00e5nd2022 2021 8 12 Inntil 1 mnd 1 -3 13 4 1 - 3 mnd 5 15 9 13 3 - 12 mnd 11 7 -7 2 1 - 5 \u00e5r -3 6 -1 -18 Over 5 \u00e5r -5 0 22 13 Totalt 9 25 -17 -16 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer -16 -16 -13 -20 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder med fast rente -7 7 -83 -57 \u00d8vrige utl\u00e5n -26 -53 82 51 Innskudd fra kunder 51 82 50 52 Utstedte obligasjoner 4 4 3 2 \u00d8vrige balanseposter 1 1 22 13 Totalt 9 25 13 ValutarisikoSparebanken M\u00f8re m\u00e5ler valutarisikoen ut fra nettoposisjonene i de ulike valutaene. Det er et hovedprinsipp at alle forret-ninger mot kunder omg\u00e5ende skal dekkes med motg\u00e5ende forretning i markedet slik at valutakursrisikoen reduseres til et minimum. Banken har ingen egenhandel innenfor valutainstrumenter. Alle balanseposter i utenlandsk valuta er omregnet til NOK etter kurs p\u00e5 balansedagen. For sedler og mynter er det brukt tiln\u00e6rmet kj\u00f8pskurser. L\u00f8pende inntekter og utgifter er omregnet til NOK etter kurser p\u00e5 det tidspunkt de oppsto. Netto realiserte og urealiserte gevinster/tap er resultatf\u00f8rt. Den utilsiktede valutarisikoen har v\u00e6rt p\u00e5 et minimum gjennom \u00e5ret.Norske Herav: KONSERN - 2022 TotaltValutaEUR CHF DKK \u00d8vrigekronerUSDKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 0Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 361 123 238 9 95 1 61 72Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 76 078 72 892 3 186 1 925 337 382 390 152Sertifikater og obligasjoner 11 013 10 191 822 606 216\u00d8vrige eiendeler 1 655 1 617 38 16 9 3 7 3Sum eiendeler 89 501 85 217 4 284 1 950 1 047 386 458 443L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 586 572 14 9 4 1Innskudd fra kunder 43 881 43 297 584 137 319 60 68Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 34 236 23 582 10 654 10 654\u00d8vrige forpliktelser 1 839 1 688 151 8 131 12Ansvarlig l\u00e5nekapital 857 857 0Egenkapital 8 102 8 102 0Sum forpliktelser og egenkapital 89 501 78 098 11 403 154 11 104 0 64 81Valutakontrakter 7 123 -1 811 10 060 -383 -390 -353Netto valutaeksponering 4 -15 3 3 4 9Effekt ved 10 % kursendring1Norske Herav: KONSERN - 2021 TotaltValutaEUR JPY CHF \u00d8vrigekronerUSDKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 428 428 0Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 867 661 206 33 89 2 23 59Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 69 925 67 057 2 868 1 508 348 405 435 172Sertifikater og obligasjoner 10 185 9 237 948 640 101 207\u00d8vrige eiendeler1 392 1 364 28 14 6 2 2 4Sum eiendeler82 797 78 747 4 050 1 555 1 083 409 561 442L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 980 969 11 8 1 2Innskudd fra kunder 41 853 41 382 471 130 281 5 55Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 30 263 19 617 10 646 10 646\u00d8vrige forpliktelser 1 428 1 405 23 5 18Ansvarlig l\u00e5nekapital 703 703 0Egenkapital7 570 7 570 0Sum forpliktelser og egenkapital82 797 71 646 11 151 143 10 927 0 24 57Valutakontrakter 7 117 -1 401 9 844 -407 -536 -383Netto valutaeksponering 16 11 0 2 1 2Effekt ved 10 % kursendring 2Norske Herav: MORBANK - 2022 TotaltValutaEUR CHF DKK \u00d8vrigekronerUSDKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 0Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 3 865 3 627 238 9 95 1 61 72Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 45 723 42 537 3 186 1 925 337 382 390 152Sertifikater og obligasjoner 10 892 10 070 822 606 216\u00d8vrige eiendeler 2 830 2 792 38 16 9 3 7 3Sum eiendeler 63 704 59 420 4 284 1 950 1 047 386 458 443L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 969 1 955 14 9 4 1Innskudd fra kunder 43 967 43 383 584 137 319 60 68Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 7 429 7 429 0\u00d8vrige forpliktelser 1 565 1 414 151 8 131 12Ansvarlig l\u00e5nekapital 857 857 0Egenkapital 7 917 7 917 0Sum forpliktelser og egenkapital 63 704 62 955 749 154 450 0 64 81Valutakontrakter -3 531 -1 811 -594 -383 -390 -353Netto valutaeksponering 4 -15 3 3 4 9Effekt ved 10 % kursendring 1Norske Herav: MORBANK - 2021 TotaltValutaEUR JPY CHF \u00d8vrigekronerUSDKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 428 428 0Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 4 268 4 062 206 33 89 2 23 59Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 41 067 38 199 2 868 1 508 348 405 435 172Sertifikater og obligasjoner 10 030 9 082 948 640 101 207\u00d8vrige eiendeler2 386 2 358 28 14 6 2 2 4Sum eiendeler58 179 54 129 4 050 1 555 1 083 409 561 442L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 877 1 866 11 8 1 2Innskudd fra kunder 41 870 41 399 471 130 281 5 55Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 5 174 5 174 0\u00d8vrige forpliktelser 1 244 1 221 23 5 18Ansvarlig l\u00e5nekapital 703 703 0Egenkapital7 311 7 311 0Sum forpliktelser og egenkapital58 179 57 674 505 143 281 0 24 57Valutakontrakter -3 529 -1 401 -802 -407 -536 -383Netto valutaeksponering 16 11 0 2 1 2Effekt ved 10 % kursendring 214 LikviditetsrisikoStyringen av Sparebanken M\u00f8res finansieringsstruktur er fastsatt i en overordnet finansieringsstrategi som blir evaluert og vedtatt av styret minimum en gang i \u00e5ret. Her beskrives de m\u00e5l banken har for \u00e5 bevare sin finansielle styrke, og det er definert konkrete rammer p\u00e5 ulike omr\u00e5der for bankens likviditetsstyring. Likviditetsstyringen inneholder ogs\u00e5 stress-tester hvor en simulerer likviditetseffekten av ulike scenarier ved \u00e5 kvantifisere sannsynligheten for refinansiering fra de ulike likviditetskildene. Banken har inkludert i sin strategi \u00e5 spre finansieringen p\u00e5 flere kilder, b\u00e5de hva gjelder markeder, instrumenter og l\u00f8petider, for \u00e5 redusere risikoen.For \u00e5 s\u00f8rge for at konsernets likviditetsrisiko holdes p\u00e5 et lavt niv\u00e5 skal utl\u00e5n til kunder i hovedsak finansieres ved kunde-innskudd, samt langsiktig verdipapirgjeld. Likviditetsrisikoen styres gjennom b\u00e5de kortsiktige rammer som begrenser netto refinansieringsbehov, og et langsiktig styringsm\u00e5l.Innskuddsdekningen i konsernet, beregnet inklusive overf\u00f8rte boligl\u00e5n til M\u00f8re Boligkreditt AS, utgjorde 57,4 % ved utgangen av 2022, mot 59,6 % ved utgangen av 2021.Gjennomsnittlig restl\u00f8petid p\u00e5 portef\u00f8ljen av senior obligasjonsl\u00e5n og obligasjoner med fortrinnsrett var henholdsvis 2,2 \u00e5r og 3,1 \u00e5r ved utgangen av 2022, mot 2,6 \u00e5r og 3,5 \u00e5r ett \u00e5r tidligere.Banken har ogs\u00e5 beholdning av verdipapirer, som inng\u00e5r som et ledd i den l\u00f8pende likviditetsstyringen. Se ytterligere infor-masjon i note 22 og 24. Tabellene nedenfor viser kontraktsmessige ikke-diskonterte kontantstr\u00f8mmer. Tallst\u00f8rrelsene kan s\u00e5ledes ikke avstemmes mot balansen.Likviditetsrisiko 31.12.2022Inntil 1 1-3 3-12 1-5 Over KONSERNTotaltmndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 361 361Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 13 219 837 4 742 24 656 64 174 107 628Sertifikater og obligasjoner 95 426 1 564 9 449 623 12 157Sum eiendeler 14 069 1 263 6 306 34 105 64 797 120 540ForpliktelserL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 586 586Innskudd fra kunder 41 269 327 1 835 508 43 939Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 40 147 6 049 29 636 2 323 38 195Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 4 6 531 408 949Sum forpliktelser 41 899 480 8 415 30 552 2 323 83 669Finansielle derivatKontantstr\u00f8mmer inn 29 103 516 1 612 443 2 703Kontantstr\u00f8mmer ut 43 224 581 1 980 431 3 259Sum finansielle derivat -14 -121 -65 -368 12 -556Likviditetsrisiko 31.12.2021Inntil 1 1-3 3-12 1-5 Over KONSERNTotaltmndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank428 428Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner867 867Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder8 221 322 2 997 18 027 53 892 83 459Sertifikater og obligasjoner299 600 1 475 6 969 1 118 10 461Sum eiendeler9 815 922 4 472 24 996 55 010 95 215ForpliktelserL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 980 980Innskudd fra kunder 40 567 432 843 17 41 859Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 10 1 042 3 465 25 077 1 620 31 214Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 3 1 210 512 726Sum forpliktelser 41 560 1 475 4 518 25 606 1 620 74 779Finansielle derivatKontantstr\u00f8mmer inn 9 57 271 811 234 1 382Kontantstr\u00f8mmer ut 16 96 285 900 214 1 511Sum finansielle derivat -7 -39 -14 -89 20 -129Likviditetsrisiko 31.12.2022Inntil 1 1-3 3-12 1-5 Over MORBANKTotaltmndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 3 865 3 865Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 8 756 642 3 859 19 617 31 008 63 882Sertifikater og obligasjoner 95 375 1 562 9 373 623 12 028Sum eiendeler 13 110 1 017 5 421 28 990 31 631 80 169ForpliktelserL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 969 1 969Innskudd fra kunder 41 355 327 1 835 508 44 025Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 40 12 2 680 4 339 1 010 8 081Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 4 6 531 408 949Sum forpliktelser 43 368 345 5 046 5 255 1 010 55 024Finansielle derivatKontantstr\u00f8mmer inn 29 161 526 1 847 428 2 991Kontantstr\u00f8mmer ut 21 175 488 1 817 421 2 922Sum finansielle derivat 8 -14 38 30 7 69Likviditetsrisiko 31.12.2021Inntil 1 1-3 3-12 1-5 Over MORBANKTotaltmndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank428 428Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner4 268 4 268Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder4 031 228 2 501 15 476 25 900 48 136Sertifikater og obligasjoner298 610 1 061 7 231 1 118 10 318Sum eiendeler9 025 838 3 562 22 707 27 018 63 150ForpliktelserL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 877 1 877Innskudd fra kunder 40 584 432 843 17 41 876Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 10 1 754 4 637 5 402Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 3 1 210 512 726Sum forpliktelser 42 474 434 1 807 5 166 0 49 881Finansielle derivatKontantstr\u00f8mmer inn 8 37 160 478 157 840Kontantstr\u00f8mmer ut 9 50 150 507 164 880Sum finansielle derivat -1 -13 10 -29 -7 -4015 Netto renteinntekterRenteinntekter inntektsf\u00f8res ved bruk av effektiv rentemetode. Dette inneb\u00e6rer l\u00f8pende inntektsf\u00f8ring av renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyrer. Den effektive renten fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstr\u00f8m-mer innenfor forventet l\u00f8petid. Inntektsf\u00f8ring av renter etter effektiv rentemetode benyttes b\u00e5de for balanseposter som vurderes til amortisert kost, og balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet, med unntak av etableringsgebyrer p\u00e5 utl\u00e5n til virkelig verdi som inntektsf\u00f8res n\u00e5r de opptjenes. Renteinntekter p\u00e5 nedskrevne engasjementer beregnes ved bruk av effektiv rente av ned-skrevet verdi. Renteinntekter p\u00e5 finansielle instrumenter inkluderes p\u00e5 linjen for \u201dNetto renteinntekter\u201d.Netto renteinntekter KONSERN 2022 MORBANK 2022Vurdert Vurdert til Vurdert til Vurdert til virkelig amortisert Totalt Totaltamortisert til virkelig verdikostkostverdiRenteinntekter av: 10 10 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 89 89 115 2 376 2 491 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 1 656 1 614 42 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende 229 229 verdipapirer 225 225 344 2 386 2 730 Sum renteinntekter 1 970 1 703 267 Rentekostnader p\u00e5: 10 10 Gjeld til kredittinstitusjoner 32 32 0 452 452 Innskudd fra og gjeld til kunder 452 452 0 675 675 Utstedte sertifikater og obligasjoner 158 158 27 27 Ansvarlig l\u00e5nekapital 28 28 49 49 Andre rentekostnader 45 45 0 1 213 1 213 Sum rentekostnader 715 715 0 344 1 173 1 517 Netto renteinntekter 1 255 988 267 KONSERN 2021 MORBANK 2021Vurdert Vurdert til Vurdert til Vurdert til virkelig amortisert Totalt Totaltamortisert til virkelig verdikostkostverdiRenteinntekter av: 2 2 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 33 33 67 1 581 1 648 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 1 056 1 032 24 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende 73 73 verdipapirer 79 79 140 1 583 1 723 Sum renteinntekter 1 168 1 065 103 Rentekostnader p\u00e5: 4 4 Gjeld til kredittinstitusjoner 15 15 140 140 Innskudd fra og gjeld til kunder 140 140 254 254 Utstedte sertifikater og obligasjoner 52 52 14 14 Ansvarlig l\u00e5nekapital 14 14 45 45 Andre rentekostnader 40 40 0 457 457 Sum rentekostnader 261 261 0 140 1 126 1 266 Netto renteinntekter 907 804 103 16 Netto provisjons- og andre inntekterGarantiprovisjoner inntektsf\u00f8res l\u00f8pende, tilsvarende som for renteinntekter. Alle gebyrer relatert til betalingstransaksjoner inntektsf\u00f8res n\u00e5r transaksjonen skjer. Honorarer og gebyrer fra salg eller formidling av aksjer, aksjefond, forsikring, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balanseposter i bankens regnskaper, inntektsf\u00f8res n\u00e5r den inntekts-genererende aktiviteten er utf\u00f8rt. Kundehandler med finansielle instrumenter vil generere inntekter i form av marginer og kurtasje, som inntektsf\u00f8res n\u00e5r handelen er gjennomf\u00f8rt. Utbytte p\u00e5 aksjer inntektsf\u00f8res n\u00e5r utbyttet er endelig vedtatt.RenterisikoKONSERN MORBANK2021 2022 2022 202139 44 Garantiprovisjon 44 3926 27 Inntekter fra forsikringssalg (skade/person) 27 2615 15 Inntekter fra fondssalg/verdipapirer 15 1542 43 Inntekter fra aktiv forvaltning 43 4279 90 Inntekter fra betalingsformidling 90 7925 29 Andre gebyrer og provisjonsinntekter 28 25226 248 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 247 226-34 -34 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -34 -3425 31 Inntekter eiendomsmegling 0 01 1 \u00d8vrige driftsinntekter 45 4526 32 Andre driftsinntekter 45 45218 246 Netto provisjons- og andre driftsinntekter 258 237Tabellen nedenfor viser provisjonsinntekter og -kostnader omfattet av IFRS 15 brutt ned p\u00e5 de st\u00f8rste hovedpostene og fordelt pr segment.N\u00e6rings- Person- Eiendoms- Netto provisjons og andre driftsinntekter - 2022 Konsern Annetlivmarked meglingGarantiprovisjon44 0 44 0 0 Inntekter fra forsikringssalg (skade/person)27 2 2 23 0 Inntekter fra fondssalg/verdipapirer15 2 1 12 0 Inntekter fra aktiv forvaltning43 2 21 19 0 Inntekter fra betalingsformidling90 9 18 63 0 Andre gebyrer og provisjonsinntekter29 1 9 19 0 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 248 16 95 136 0 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -34 -7 -3 -24 0 Inntekter eiendomsmegling 31 0 0 0 31 \u00d8vrige driftsinntekter 1 1 0 0 0 Andre driftsinntekter 32 1 0 0 31 Netto provisjons- og andre driftsinntekter 246 10 92 112 31 N\u00e6rings- Person- Eiendoms- Netto provisjons og andre driftsinntekter - 2021 Konsern Annetlivmarked meglingGarantiprovisjon39 3 36 0 0 Inntekter fra forsikringssalg (skade/person)26 4 2 20 0 Inntekter fra fondssalg/verdipapirer15 4 1 10 0 Inntekter fra aktiv forvaltning42 2 21 19 0 Inntekter fra betalingsformidling79 9 18 52 0 Andre gebyrer og provisjonsinntekter25 -1 8 18 0 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 226 21 86 119 0 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -34 -9 -2 -23 0 Inntekter eiendomsmegling 25 0 0 0 25 \u00d8vrige driftsinntekter 1 1 0 0 0 Andre driftsinntekter 26 1 0 0 25 Netto provisjons- og andre driftsinntekter 218 13 84 96 25 17 Netto inntekter/tap fra finansielle instrumenterKONSERN MORBANK2021 2022 Note 2022 202112 15 Renteforretninger (for kunder) 18 1035 42 Valutaforretninger (for kunder) 42 353 11 Mottatt utbytte 29 252 24018 24 Kursgevinst/-tap aksjer 24 18-23 -75 Kursgevinst/-tap obligasjoner -71 -21-107 -121 Verdiendring p\u00e5 fastrenteutl\u00e5n 24 -45 -40113 107 Derivat knyttet til fastrenteutl\u00e5n 35 43771 371 Verdiendring p\u00e5 utstedte obligasjoner 36 49-777 -380 Derivat knyttet til utstedte obligasjoner -27 -49-2 -1 Resultateffekt ved tilbakekj\u00f8p av utstedte obligasjoner -1 -10 0 \u00d8vrig verdiendring -8 043 -7 Netto resultat fra finansielle instrumenter 255 284Resultatf\u00f8rte verdiendringer p\u00e5 finansielle instrument i virkelig verdisikring KONSERN MORBANK2021 2022 2022 2021765 459 Verdisikret verdipapirgjeld med verdiendringer over resultatet 36 60-769 -472 Finansielle derivater benyttet i sikringsbokf\u00f8ring -38 -62-4 -13 Totalt -2 -218 L\u00f8nnKONSERN MORBANK2021 2022(Mill. kroner)2022 2021252 297 L\u00f8nn, feriepenger og andre kontantytelser 277 2352 3 Honorarer styret 3 28 14 Bonus/overskuddsdeling 1) 14 823 23 Pensjonskostnad (note 20) 23 2342 49 Arbeidsgiveravgift 46 4014 17 Arbeidsgiveravgift (finansskatt) 17 1419 27 Andre personalkostnader 26 18360 430 Sum l\u00f8nn m.v. 406 3402021 2022Bemanning:2022 2021364 374 \u00c5rsverk pr. 31.12 356 347355 369 Antall \u00e5rsverk sysselsatt i regnskaps\u00e5ret 352 3411) Deler av bonusen (ca 50 %) for 2022 og 2021 ble gitt i form av egenkapitalbevis (MORG). Egenkapitalbevisene ble kj\u00f8pt i markedet til b\u00f8rskurs, totalt 55 900 i 2022 og ca 9 100 EKB i 2021. Banken har pr. 31.12.2022 ikke forpliktelser overfor adm. direkt\u00f8r, medlemmer av styret eller andre ansatte til \u00e5 gi spesielt vederlag ved opph\u00f8r eller endring av ansettelsesforholdet eller vervet, foruten en etterl\u00f8nnsavtale p\u00e5 6 m\u00e5neder for adm. direkt\u00f8r. Det eksisterer ingen ordninger eller regnskapsmessige forpliktelser vedr. overskuddsdelinger, opsjoner, tegnings retter og lignende for noen av de nevnte personene. Vedr\u00f8rende konsernets bonusordninger vises det til omtale i NUES- dokumentet punkt 12, samt omtale i bankens godtgj\u00f8relsesrapport. Administrerende direkt\u00f8r har kontraktsfestet 6 m\u00e5neders oppsigelsestid. Det vises for \u00f8vrig til note 20 for beskrivelse av pensjonsordninger. All l\u00f8nn og annen godtgj\u00f8relse til ansatte i konsernet og n\u00e6rst\u00e5ende parter er kostnadsf\u00f8rt ved regnskaps\u00e5rets slutt. Pensjonskostnader er regnskaps messig kostnad for banken inkl. premiebetaling ved de ulike pensjonsordningene. KONSERN - L\u00f8nn, annen godtgj\u00f8relse, pensjonL\u00f8nn til adm.direkt\u00f8r utgjorde 2 720 379 kroner i 2022 (2021: 2 575 845 kroner). Beregnet fordel av naturalytelser utgjor-de 351 696 kroner (2021: 215 411 kroner). I tillegg er det i bankens regnskap kostnadsf\u00f8rt \u00e5rets kostnader vedr\u00f8rende adm. direkt\u00f8rs pensjonsavtale med 144 941 kroner (2021: 136 826 kroner) (jfr. note 20). Adm.direkt\u00f8r har en pensjonsalder p\u00e5 65 \u00e5r og det vil i perioden fra 65 til 67 \u00e5r bli utbetalt en \u00e5rlig pensjon som utgj\u00f8r 70 % av sluttl\u00f8nn. For\u00f8vrig inng\u00e5r adm. direkt\u00f8r i bankens ordin\u00e6re innskuddspensjonsordning. Honorar til styretKONSERN (Tall i tusen kroner) 2022 2021Styret 2 169 1 766 Utl\u00e5n, innskudd og garantierKONSERN (Tall i tusen kroner) 31.12.2022 31.12.2021Utl\u00e5n Innskudd Utl\u00e5n InnskuddStyret 15 3 19 6 Ansatte 1 227 172 1 084 148 Utl\u00e5n og andre forretningsmessige forhold til medlemmer av styret er gitt til ordin\u00e6re kundevilk\u00e5r. Det er ikke utstedt garantier for noen av medlemmene i styret eller ansatte. Rentesubsidiering av l\u00e5n til ansatteFordelen av l\u00e5n gitt til en rentesats som er lavere enn den rentesatsen (gjennomsnittlig 1,77 % i 2022) som gir grunnlag for fordelsbeskatning av ansatte er beregnet til 6 855 851 kroner i 2022 (2021: 2 243 429 kroner)Renteinntekter og rentekostnader knyttet til styre(Mill. kroner)2022 2021Renteinntekter 211 407 Rentekostnader 32 11 L\u00f8nn, annen godtgj\u00f8relse MORBANK (Tall i tusen kroner) L\u00f8nn/honorarAnnen godtgj\u00f8relse2022 2021 2022 2021StyretLeif-Arne Lang\u00f8y, styreleder 472 416Henrik Grung, styrets nestleder 242 230K\u00e5re \u00d8yvind Vassdal 286 191Jill Aasen 286 224Therese Mons\u00e5s Langset 215 132Signy Starheim 179 - Marie Rekdal Hide, ansattes representant 181 170Bj\u00f8rn F\u00f8lstad, ansattes representant 159 - Tidligere styremedlemmer:Ann Magritt Bj\u00e5stad Vikebakk 90 221Helge Karsten Knudsen, ansattes representant 59 182Sum ytelser til styret 2 169 1 766 0 0Administrerende direkt\u00f8rTrond Lars Nydal 2 720 2 576 352 215KonsernledelsenLeder divisjon N\u00e6ringslivsmarked Terje Kr\u00f8vel 1 707 1 447 292 211Leder divisjon Personmarked Elisabeth Blomvik 1 350 1 244 333 214Leder seksjon \u00d8konomi og Finans John Arne Winsnes 1) 1 807 325 28 2 Leder seksjon Risikostyring og Compliance Erik R\u00f8kke 1) 1 239 1 147 265 199Leder seksjon Organisasjonsutvikling Kjetil Hauge 1 117 1 056 254 197Leder seksjon Kundeopplevelse Arild Sulebakk 1 129 1 068 258 199Leder seksjon Forretningsst\u00f8tte Ove Skjeret 972 - 168 - Tidligere medlemmer av konsernledelsen:Leder seksjon Forretningsst\u00f8tte Perdy Lunde 1 435 1 361 247 199Leder seksjon Kommunikasjon og Konsernst\u00f8tte Tone S. Gjerdsbakk 1 131 1 055 259 203Sum ytelser til konsernledelsen 11 887 8 701 2 104 1 423\u00d8vrige ansatte med arbeidsoppgaver av vesentlig betydning for foretakets risikoeksponeringDaglig leder M\u00f8re Boligkreditt AS Ole Kjerstad 945 898 240 185Leder avdeling Treasury Ove Ness 987 942 224 187Leder avdeling Kreditt Signe Lade S\u00f8lvik 924 842 238 171\u00d8vrige ansatte med kontrolloppgaverLeder avdeling Compliance Olav Heggheim 769 674 189 165Leder avdeling Risikostyring Leif Kylling 940 889 239 191Leder avdeling Operasjonell risiko Laila Hurlen 987 962 35 171) Ansatte med arbeidsoppgaver av vesentlig betydning for foretakets risikoeksponering Utl\u00e5n(Tall i tusen kroner) UTL\u00c5N31.12.2022 31.12.2021StyretLeif-Arne Lang\u00f8y, styreleder 0 0Henrik Grung, styrets nestleder 0 0K\u00e5re \u00d8yvind Vassdal 4 023 4 051Jill Aasen 0 0Therese Mons\u00e5s Langset 5 340 0Signy Starheim 0 - Marie Rekdal Hide, ansattes representant 5 140 5 290Bj\u00f8rn F\u00f8lstad, ansattes representant 0 - Tidligere styremedlemAnn Magritt Bj\u00e5stad Vikebakk - 6 551Helge Karsten Knudsen, ansattes representant - 3 577Administrerende direkt\u00f8rTrond Lars Nydal 2 817 2 234Ansatte 1 226 806 1 083 603Utl\u00e5n og andre forhold til medlemmer av styret er gitt til ordin\u00e6re kundevilk\u00e5r. Det er ikke utstedt garantier for noen av medlemmene i styret, adm. direkt\u00f8r eller bankens ansatte. L\u00e5n til adm.direkt\u00f8r og ansattes representanter i styret er gitt til ansattevilk\u00e5r. 19 Driftskostnader ekskl. personalTabellen gir en oversikt over sentrale kostnadsposterKONSERN MORBANK2021 2022(Mill. kroner)2022 202119 15 Driftskostnader egne og leide lokaler 15 157 7 Vedlikehold driftsmidler 7 7128 150 IT-kostnader 147 12628 37 Markedsf\u00f8ringskostnader 37 2822 25 Kj\u00f8p av eksterne tjenester (inkl. honorar til ekstern revisor) 21 207 9 Porto, telefon, aviser m.v. 9 72 5 Reisekostnader 4 25 8 Formuesskatt 8 522 15 Andre driftskostnader 9 15240 271 Sum andre driftskostnader 257 225Spesifikasjon av honorar til ekstern revisor (inkl. merverdiavgift)KONSERN MORBANK2021 2022(Mill. kroner)2022 20211 372 2 360 Honorar for lovp\u00e5lagt revisjon 1 881 1 054304 317 Honorar andre attestasjonstjenester 83 1868 0 Honorar skatter\u00e5dgivning 0 10808 1 343 Honorar andre tjenester utenfor revisjon 946 7712 552 4 020 Honorar ekstern revisor (inkl. merverdiavgift) 2 910 1 85320 PensjonKonsernet har to pensjonsordninger, en ytelsesbasert pensjonsordning og en innskuddsbasert pensjonsordning. Konsernet er for \u00f8vrig med i Fellesordningen for avtalefestet pensjon, AFP. Konsernets pensjonsordninger oppfyller kravene i lov om tjenestepensjon. Ytelsesbasert pensjonsordning ved egen pensjonskasseDen eksisterende ytelsesbaserte pensjonsordningen ble lukket for nye medlemmer pr 31.12.2009. Med virkning fra 31.12.2015 ble ytelsesordningen ytterligere lukket ved at alle ansatte f\u00f8dt i 1959 eller senere ble overf\u00f8rt fra ytelsespensjon til innskuddspensjon. Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser knyttet til den ytelsesbaserte ordningen regnskapsf\u00f8res i henhold til IAS 19. Pensjonsforpliktelsene er vurdert av aktuar \u00e5rlig, basert p\u00e5 forutsetninger fastsatt av banken.Pensjonsforpliktelsene beregnes som n\u00e5verdien av fremtidige, sannsynlige pensjonsutbetalinger og bygger p\u00e5 \u00f8konomiske og aktuarmessige beregninger og forutsetninger. Differansen mellom beregnet p\u00e5l\u00f8pt forpliktelse og verdien av pensjons-midlene er f\u00f8rt i balansen. Aktuarielle gevinster og tap som skyldes endrede forutsetninger eller avvik mellom forventet og faktisk avkastning p\u00e5 pensjonsmidlene, innregnes i andre inntekter og kostnader i utvidet resultatregnskap i den perioden de oppst\u00e5r.Diskonteringsrenten baseres p\u00e5 renten p\u00e5 foretaksobligasjoner med h\u00f8y kredittverdighet. Det norske markedet for obliga-sjoner med fortrinnsrett vurderes \u00e5 inneha de egenskaper som tilsier at det kan legges til grunn i beregningen av diskonte-ringsrenten.Forventet avkastning p\u00e5 pensjonsmidler beregnes med samme rente som er benyttet for diskontering av pensjons-forpliktelsene. Avkastning utover diskonteringsrenten innregnes i andre inntekter og kostnader i utvidet resultatregnskap.Den delen av konsernets pensjonsordning som er ytelsesbasert gir de ansatte rett til avtalte fremtidige pensjonsytelser p\u00e5 differansen mellom 70 % av sluttl\u00f8nn ved opptjeningsalder 67 \u00e5r og beregnet ytelse fra Folketrygden, forutsatt full opptje-ning (30 \u00e5r). Forpliktelsen omfatter 13 (2021: 20) aktive medlemmer og 290 (2021: 290) pensjonister ved utgangen av 2022.Innskuddsbasert pensjonsordningFor innskuddsbaserte pensjonsordninger innbetales det en prosentvis andel av inntekt, avhengig av den enkelte ansattes inntektsniv\u00e5. Det er inng\u00e5tt avtale med DNB, og innbetalingene utgiftsf\u00f8res l\u00f8pende. Innskuddsordningen er vedtatt \u00e5 ha innskuddssatser p\u00e5 7 % for l\u00f8nn i intervallet opp til 7,1 ganger folketrygdens Grunnbel\u00f8p (G) og 15 % for l\u00f8nn i intervallet 7,1 til 12 G. Pensjonspremien kostnadsf\u00f8res n\u00e5r den p\u00e5l\u00f8per og presenteres under L\u00f8nn m.v.Bankens datterselskap M\u00f8re Eiendomsmegling AS har ytet innskuddsbasert pensjonsordning til sine ansatte. Tilskuddet blir fastsatt som 3 % av den ansattes l\u00f8nn.Konsernets kostnad knyttet til innskuddspensjon utgj\u00f8r 18 mill. kroner i 2022 (16 mill. kroner i 2021).Pensjonsavtale adm. direkt\u00f8rAdm.direkt\u00f8r har en pensjonsalder p\u00e5 65 \u00e5r og det vil i perioden fra 65 til 67 \u00e5r bli utbetalt en \u00e5rlig pensjon som utgj\u00f8r 70 % av sluttl\u00f8nn. For\u00f8vrig inng\u00e5r adm. direkt\u00f8r i bankens ordin\u00e6re innskuddspensjonsordning.Avtalefestet pensjon (AFP)AFP-ordningen er ikke en f\u00f8rtidspensjonsordning, men en ordning som gir et livslangt tillegg p\u00e5 den ordin\u00e6re pensjonen. De ansatte som er omfattet av ordningen og som oppfyller vilk\u00e5rene for AFP, kan velge \u00e5 ta ut AFP fra og med fylte 62 \u00e5r, ogs\u00e5 ved siden av \u00e5 st\u00e5 i jobb, og den gir ytterligere opptjening ved arbeid fram til 67 \u00e5r. AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av l\u00f8nn. Premien for 2022 ble fastsatt til 2,6 % av samlede utbetalinger mellom 1 G og 7,1 G til bedriftens arbeidstakere i aldersgruppen 13 til 61 \u00e5r. For 2023 er premien fastsatt til 2,6 %. Det er ikke fondsoppbygging i ordningen og det forventes at premieniv\u00e5et vil \u00f8ke for de kommende \u00e5rene. Forel\u00f8pig foreligger ingen p\u00e5litelig m\u00e5ling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskaps-messig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsf\u00f8res l\u00f8pende, og ingen avsetninger foretas i regnskapet. Kostnadsf\u00f8rte premiebetalinger utgj\u00f8r 4 mill. kroner i 2022 (4 mill. kroner i 2021). Tallene i tabellene under er like for morbanken og konsernet.\u00d8konomiske og aktuarmessige forutsetningerForpliktelserKostnader31.12.2022 31.12.2021 2022 2021Diskonteringsrente/forventet avkastning p\u00e5 midlene 3,75 2,00 2,00 1,50 L\u00f8nnsregulering 3,75 2,50 2,50 2,00 Pensjonsregulering 0 0 0 0Regulering av folketrygdens grunnbel\u00f8p 3,50 2,25 2,25 1,75 Arbeidsgiveravgift 19,10 19,10 19,10 19,10 D\u00f8delighetsrisiko mv. K 2013BE K 2013BE K 2013BE K 2013BE Uf\u00f8retariff IR02 IR02 IR02 IR02 Pensjonskostnader i ordin\u00e6rt resultat2022 2021N\u00e5verdi av pensjonsopptjening i \u00e5ret inklusive administrasjonskostnader 2 2Rentekostnad av p\u00e5l\u00f8pte pensjonsforpliktelser 6 5Forventet avkastning av pensjonsmidler -6 -4Periodens netto pensjonskostnad fra pensjonskassen 2 3Endring n\u00e5verdi pensjonsopptjening \u00f8vrige pensjonsordninger -2 -2Pensjonskostnader over bankens drift, inkl. kostnader til innskuddspensjon og AFP-ordningene 23 22Totale pensjonskostnader 23 23Spesifikasjon av estimatavvik i utvidet resultat2022 2021Endring i diskonteringsrenten 60 21Endring i andre \u00f8konomiske forutsetninger -14 -9Estimatavvik p\u00e5 pensjonsmidler 0 0Sum estimatavvik (positivt tall er inntekt og negativt tall er kostnad) 46 12Totale pensjonsforpliktelser/-midler31.12.2022 31.12.2021Pensjonsforpliktelse 253 317Verdi av pensjonsmidler -300 -311Netto pensjonsforpliktelser/-midler pensjonskassen -47 6Netto pensjonsforpliktelser toppledere/banksjefer 26 29Sum netto pensjonsforpliktelser/-midler -21 35- Herav presentert under eiendeler: \"Overfinansiering ytelsespensjonsordning\" -47 0- Herav presentert under gjeld: \"Pensjonsforpliktelser\" 26 35Endring i Effekt p\u00e5 Effekt p\u00e5 Sensitivitetsanalysediskonterings- bruttoforpliktelsen pensjonskostnaden renten i %i % pr 31.12.2022 i % i 2022Sikret ordning (Pensjonskassen) 0,5 -5,2 -4,9 Sikret ordning (Pensjonskassen) -0,5 5,6 5,3 Usikrede ordninger (\u00f8vrige ordninger) 0,5 -5,0 -4,9 Usikrede ordninger (\u00f8vrige ordninger) -0,5 5,5 5,2 Sensitivitetsanalysen over er basert p\u00e5 endring i diskonteringsrenten, gitt at alle andre forutsetninger holdes konstante.Sensitivitetsberegningen er utf\u00f8rt ved bruk av samme metode som aktuarberegningen for beregning av pensjonsforpliktelsen i balansen.Forvaltning av Pensjonskassens midler Sparebanken M\u00f8re har egen pensjonskasse som h\u00e5ndterer pensjonsytelsene ved en opptjeningsalder p\u00e5 67 \u00e5r. Kapitalen skal forvaltes under hensyn til sikkerhet, risikospredning, avkastning og likviditet. Pensjonskassen skal drive kapital forvaltningen slik at riktig oppfyllelse av forsikringsforpliktelsene sikres. Forvaltningen skal s\u00e6rlig ivareta sikkerhet over tid p\u00e5 bakgrunn av pensjonskassens langsiktige forpliktelser. Pensjonskassen har investert i 11 127 (1 950) egenkapitalbevis utstedt av Sparebanken M\u00f8re. Utover dette har ikke Pensjonskassen investert i finansielle instrument utstedt av Sparebanken M\u00f8re eller i eiendommer som eies eller benyttes av banken. Pensjonskassen har et innskudd i Sparebanken M\u00f8re p\u00e5 6 mill. kroner i 2022 (10 mill. kroner).Investeringsprofil pensjonsmidler31.12.202231.12.2021Virkelig verdi Andel i % Virkelig verdi Andel i %Aksjer 77 13,6 83 14,2Fondsandeler 69 12,2 76 13,0Obligasjoner/sertifikat 381 67,3 387 66,2Bankinnskudd 39 6,9 39 6,7Sum pensjonsmidler 566 100,0 585 100,0Av de totale pensjonsmidlene p\u00e5 566 mill. kroner (585 mill. kroner) er 300 mill. kroner (311 mill. kroner) knyttet til ytelsesordningen i Sparebanken M\u00f8re. \u00d8vrige pensjonsmidler (eksklusiv Pensjonskassens kapitalinnskudd p\u00e5 79 mill.kroner) er knyttet til utstedte fripoliser, som administreres av Sparebanken M\u00f8res Pensjonskasse. Verdijustert kapitalavkastning i % 31.12.2022 31.12.2021Sum pensjonsmidler -2,55 3,84 21 SkattSkattekostnad best\u00e5r av betalbar skatt og endring utsatt skatt. Utsatt skatt/eiendel ved utsatt skatt er utregnet p\u00e5 grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regn-skapsmessig og skattemessig verdi p\u00e5 eiendeler og gjeld ved utgangen av regnskaps\u00e5ret. Midlertidige negative og positive forskjeller som blir reversert eller kan reverseres i samme periode, er utlignet og nettof\u00f8rt. Eiendel ved utsatt skatt blir regnskapsf\u00f8rt n\u00e5r det er sannsynlig at konsernet vil ha tilstrekkelige skattemessige overskudd til \u00e5 nyttiggj\u00f8re eiendelen. P\u00e5 hver balansedato foretar konsernet en gjennomgang av regnskapsf\u00f8rt eiendel ved utsatt skatt og dets regnskapsf\u00f8rte verdi. Konsernet vil eventuelt redusere eiendelen i den grad konsernet ikke lenger kan nyttig-gj\u00f8re seg den.Betalbar skatt, utsatt skatt og eiendel ved utsatt skatt er regnskapsf\u00f8rt over utvidet resultat i den grad dette relaterer seg til forhold som er regnskapsf\u00f8rt over utvidet resultat. Midlertidige forskjeller, herunder tilh\u00f8rende beregnet utsatt skatt knyttet til estimatavvik p\u00e5 pensjoner er s\u00e5ledes f\u00f8rt over utvidet resultat, samt betalbar skatt knyttet til verdiendring p\u00e5 basisspreader som er regnskapsf\u00f8rt i utvidet resultat.Utsatt skatt og eiendel ved utsatt skatt er m\u00e5lt basert p\u00e5 forventet fremtidig skattesats til de selskapene i konsernet hvor det har oppst\u00e5tt midlertidige forskjeller. Utsatt skatt og eiendel ved utsatt skatt er regnskapsf\u00f8rt uavhengig av n\u00e5r forskjel-lene vil reverseres. Eiendel ved utsatt skatt er f\u00f8rt opp til nominell verdi. Sparebanken M\u00f8re er gjenstand for finansskatt og har derfor en skattesats p\u00e5 25 %, b\u00e5de for 2022 og 2021. Datterselska-pene har imidlertid en skattesats p\u00e5 22 % for b\u00e5de 2022 og 2021. For morbanken er dermed b\u00e5de betalbar skatt og utsatt skatt beregnet med en skattesats p\u00e5 25 % for alle \u00e5rene, mens det for datterselskapene er benyttet en skattesats p\u00e5 22 %. Hele skattekostnaden er knyttet til Norge. Skattekostnad i resultatregnskapetKONSERN MORBANK2021 2022 2022 2021333 204 Betalbar skatt p\u00e5 periodens resultat 180 200-142 32 Endring i utsatt skatt mot ordin\u00e6rt resultat 15 -760 0 For mye/lite kostnadsf\u00f8rt tidligere \u00e5r 0 0191 236 Skattekostnad 195 12422,9 23,3 Effektiv skattesats (skattekostnad i % av resultat f\u00f8r skatt) 18,2 16,3Skattekostnad i utvidet resultat KONSERN MORBANK2021 2022 2022 20213 12 Endring i utsatt skatt som f\u00f8lge av estimatavvik p\u00e5 pensjon 12 31 6 Effekt p\u00e5 skatt av verdiendring p\u00e5 basisspreader 0 04 18 Skattekostnad i utvidet resultat 12 3Specification of the difference between the pre-tax profit and the income subject to taxGROUP PARENT BANK2021 2022 2022 2021833 1 013 Pre tax profit 1 070 763-21 -32 Non-taxable income and non-deductable costs related to shares -273 -258-23 -31 Deductable interests on Additional Tier 1 capital treated as equity -31 -2313 16 Other non-taxable income and non-deductable costs 16 12604 -142 Changes in temporary differences -61 3071 406 824 Taxable income 721 801Tax payable on ordinary profit 333 204(25 % for the parent bank and 22 % for the subsidiaries) 180 200Tax payable on comprehensive income 1 6(25 % for the parent bank and 22 % for the subsidiaries) 0 0334 210 Tax payable 180 200Specification of temporary differences and the computation of deferred tax GROUP PARENT BANK31.12.2021 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2021Temporary differences relating to:-24 -18 Fixed assets -20 -28237 247 Pension liabilities 247 237337 463 Other temporary differences 63 20Net negative (-) / positive differences recognised in the 550 692income statement 290 229Share of net pension liability recognised in other -272 -226comprehensive income -226 -2726 5 Limited partnerships 5 6284 471 Total negative (-) / positive differences 69 -370 0 Loss carried forward 0 0Deferred tax asset (-) or liability 61 106(25 % for the parent bank and 22 % for the subsidiaries) 17 -9Reconciliation of tax expense and pre-tax profit GROUP PARENT BANK2021 2022 2022 2021199 248 25 % of pre-tax profit (22 % for the subsidiaries) 267 191-5 -8 Equities 25 % (22 %) -68 -65-3 -4 Other non-taxable income and non-deductable costs 25 % (22 %) -4 -30 0 Changes in estimates related to prior years 0 0191 236 Total taxes 195 12422 Klassifikasjon av finansielle instrumenterFinansielle eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8res p\u00e5 det tidspunkt konsernet blir part i instrumentenes kontraktsmessige betingelser. En finansiell eiendel fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eien-delen utl\u00f8per, eller selskapet overf\u00f8rer den finansielle eiendelen p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko- og fortjenestepotensialet ved den finansielle eiendelen i det alt vesentlige blir overf\u00f8rt. Finansielle forpliktelser fraregnes p\u00e5 det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt.KLASSIFISERING OG M\u00c5LINGKonsernets beholdning av finansielle instrument klassifiseres ved f\u00f8rste gangs regnskapsf\u00f8ring i henhold til IFRS 9. Finan-sielle eiendeler klassifiseres i en av f\u00f8lgende kategorier:\u2022 amortisert kost\u2022 virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKlassifiseringen av de finansielle eiendelene er avhengig av to faktorer:\u2022 form\u00e5let ved anskaffelsen av det finansielle instrumentet\u2022 de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmene til de finansielle eiendeleneFinansielle eiendeler vurdert til amortisert kostKategoriseringen av eiendelene forutsetter at f\u00f8lgende krav er oppfylt:\u2022 eiendelen er anskaffet for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer\u2022 kontantstr\u00f8mmene best\u00e5r utelukkende av hovedstol og renterAlle utl\u00e5n og fordringer i konsernregnskapet, men med unntak av fastrenteutl\u00e5n, er vurdert til amortisert kost med utgangs-punkt i forventede kontantstr\u00f8mmer. Forskjell mellom opptakskost og oppgj\u00f8rsbel\u00f8pet ved forfall blir amortisert over l\u00e5nets l\u00f8petid. UTL\u00c5N OG FORDRINGERAlle utl\u00e5n og fordringer balansef\u00f8res til virkelig verdi ved f\u00f8rste gangs innregning, med tillegg av direkte henf\u00f8rbare trans-aksjonskostnader for instrumenter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Virkelig verdi ved f\u00f8rstegangs innregning vil normalt v\u00e6re lik transaksjonsprisen. Ved fastsettelse av utl\u00e5nets verdi p\u00e5 transaksjonstidspunk-tet (transaksjonspris) kommer direkte transaksjonskostnader til fradrag og periodiseres over utl\u00e5nets l\u00f8petid som en del av utl\u00e5nets effektive rente. Utl\u00e5n m\u00e5les etterf\u00f8lgende til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Den effektive renten er den renten p\u00e5 inng\u00e5elsestidspunktet som n\u00f8yaktig diskonterer estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmer over utl\u00e5-nets forventede levetid, til netto balansef\u00f8rt verdi av utl\u00e5net. Ved gjennomf\u00f8ring av denne beregningen estimeres kontant-str\u00f8mmene, og alle kontraktsmessige vilk\u00e5r ved utl\u00e5net blir tatt i betraktning.Finansielle forpliktelser vurdert til amortisert kostVerdipapirgjeld, herunder verdipapirgjeld som inng\u00e5r i virkelig verdisikring, l\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder, er vurdert til amortisert kost med utgangspunkt i forventede kontantstr\u00f8mmer. Beholdning av egne obligasjoner f\u00f8res som reduksjon av gjelden.Finansielle instrument vurdert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKonsernets beholdning av obligasjoner i likviditetsportef\u00f8ljen er klassifisert til virkelig verdi med verdiendringer over resul-tatet. Portef\u00f8ljen holdes utelukkende for likviditetsstyring og portef\u00f8ljen omsettes for \u00e5 optimalisere avkastningen innenfor gjeldende kvalitetskrav til likviditetsportef\u00f8ljen. Beholdningen av fastrenteutl\u00e5n er klassifisert til virkelig verdi for \u00e5 unng\u00e5 regnskapsmessig misforhold sett i forhold til un-derliggende renteswapper.Fastrenteinnskudd fra kunder med l\u00f8petid utover ett \u00e5r er klassifisert til virkelig verdi og sikret med renteswapper.Finansielle derivater er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytralisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivater bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto pr. kon-trakt som henholdsvis eiendel eller gjeld.Aksjeportef\u00f8ljen bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.Tap og gevinst som f\u00f8lge av verdiendringer p\u00e5 de eiendeler og gjeld som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet blir regnskapsf\u00f8rt i den perioden de oppst\u00e5r.Finansielle Finansielle Finansielle instrumenter instrumenter Sum derivater som KONSERN - 31.12.2022til virkelig vurdert til bokf\u00f8rt sikrings - verdi over amortisert verdiinstrumentresultatetkostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 361 361 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 415 72 663 76 078 Sertifikater og obligasjoner 11 013 11 013 Aksjer og andre verdipapirer 246 246 Finansielle derivater 609 378 987 Sum finansielle eiendeler 15 283 378 73 418 89 079 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 586 586 Innskudd fra kunder 48 43 833 43 881 Finansielle derivater 333 419 752 Verdipapirgjeld 34 236 34 236 Ansvarlige l\u00e5n 857 857 Sum finansielle forpliktelser 381 419 79 512 80 312 Finansielle Finansielle Finansielle instrumenter instrumenter Sum derivater som KONSERN - 31.12.2021til virkelig vurdert til bokf\u00f8rt sikrings - verdi over amortisert verdiinstrumentresultatetkostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 428 428 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 867 867 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 957 65 968 69 925 Sertifikater og obligasjoner 10 185 10 185 Aksjer og andre verdipapirer 204 204 Finansielle derivater 269 541 810 Sum finansielle eiendeler 14 615 541 67 263 82 419 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 980 980 Innskudd fra kunder 41 853 41 853 Finansielle derivater 241 95 336 Verdipapirgjeld 30 263 30 263 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 703 703 Sum finansielle forpliktelser 241 95 73 799 74 135 Finansielle Finansielle Finansielle instrumenter instrumenter Sum derivater som MORBANK - 31.12.2022til virkelig vurdert til bokf\u00f8rt sikrings - verdi over amortisert verdiinstrumentresultatetkostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 3 865 3 865 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 7 550 38 173 45 723 Sertifikater og obligasjoner 10 892 10 892 Aksjer og andre verdipapirer 246 246 Finansielle derivater 643 643 Sum finansielle eiendeler 19 331 0 42 432 61 763 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 969 1 969 Innskudd fra kunder 48 43 919 43 967 Finansielle derivater 458 121 579 Verdipapirgjeld 7 429 7 429 Ansvarlige l\u00e5n 857 857 Sum finansielle forpliktelser 506 121 54 174 54 801 Finansielle Finansielle Finansielle instrumenter instrumenter Sum derivater som MORBANK - 31.12.2021til virkelig vurdert til bokf\u00f8rt sikrings - verdi over amortisert verdiinstrumentresultatetkostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 428 428 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 4 268 4 268 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 5 714 35 353 41 067 Sertifikater og obligasjoner 10 030 10 030 Aksjer og andre verdipapirer 204 204 Finansielle derivater 269 9 278 Sum finansielle eiendeler 16 217 9 40 049 56 275 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 877 1 877 Innskudd fra kunder 41 870 41 870 Finansielle derivater 221 43 264 Verdipapirgjeld 5 174 5 174 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 703 703 Sum finansielle forpliktelser 221 43 49 624 49 888 23 Finansielle instrumenter til amortisert kost Utl\u00e5n m\u00e5les til virkelig verdi ved f\u00f8rste gangs m\u00e5ling med tillegg av direkte transaksjonskostnader. Ved fastsettelse av utl\u00e5nets verdi p\u00e5 transaksjonstidspunktet (transaksjonspris) kommer direkte transaksjonskostnader til fradrag og pe-riodiseres over utl\u00e5nets l\u00f8petid som en del av utl\u00e5nets effektive rente. Utl\u00e5n m\u00e5les etterf\u00f8lgende til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Den effektive renten er den renten p\u00e5 inng\u00e5elsestidspunktet som n\u00f8yaktig diskon-terer estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmer over utl\u00e5nets forventede levetid, til netto balansef\u00f8rt verdi av utl\u00e5net. Ved gjennomf\u00f8ring av denne beregningen estimeres kontantstr\u00f8mmene, og alle kontraktsmessige vilk\u00e5r ved utl\u00e5net blir tatt i betraktning. Virkelig verdi p\u00e5 instrumentene som handles i et aktivt marked er basert p\u00e5 omsatt kurs p\u00e5 balansedagen. For de finansielle instrumenter som ikke omsettes i et aktivt marked benyttes egne verdivurderinger basert p\u00e5 gjeldende markedsforhold, alternativt verdivurdering fra annen markedsakt\u00f8r.KONSERN 31.12.2021 31.12.2020Virkelig Bokf\u00f8rt Virkelig Bokf\u00f8rt verdiverdiverdiverdiKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 428 428 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 361 361 867 867 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 72 663 72 663 65 968 65 968 Sum finansielle eiendeler 73 418 73 418 67 263 67 263 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 586 586 980 980 Innskudd fra kunder 43 833 43 833 41 853 41 853 Verdipapirgjeld 34 175 34 236 30 387 30 263 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 848 857 710 703 Sum finansielle forpliktelser 79 442 79 512 73 930 73 799 MORBANK 31.12.2021 31.12.2020Virkelig Bokf\u00f8rt Virkelig Bokf\u00f8rt verdiverdiverdiverdiKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 428 428 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 3 865 3 865 4 268 4 268 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 38 173 38 173 35 353 35 353 Sum finansielle eiendeler 42 432 42 432 40 049 40 049 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 969 1 969 1 877 1 877 Innskudd fra kunder 43 919 43 919 41 870 41 870 Verdipapirgjeld 7 364 7 429 5 197 5 174 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 848 857 710 703 Sum finansielle forpliktelser 54 100 54 174 49 654 49 624 24 Finansielle instrumenter til virkelig verdi NIV\u00c5ERVerdsettelsen av finansielle instrumenter innplasseres i ulike niv\u00e5er basert p\u00e5 kvaliteten p\u00e5 markedsdata for den enkelte type instrument.Niv\u00e5 1 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 priser i et aktivt markedI niv\u00e5 1 innplasseres finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av noterte priser i aktive markeder for identiske eien-deler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r blant annet b\u00f8rsnoterte aksjer og fondsandeler, samt obligasjoner og sertifikater p\u00e5 LCR-niv\u00e5 1.Niv\u00e5 2 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 observerbare markedsdataI niv\u00e5 2 innplasseres finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for eiendelene eller forpliktelsene, inkludert noterte priser i ikke aktive marke-der for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r i hovedsak verdipapirgjeld, derivat og obligasjoner som ikke er p\u00e5 LCR-niv\u00e5 1.Niv\u00e5 3 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 annet enn observerbare markedsdataI niv\u00e5 3 innplasseres finansielle instrumenter som ikke kan verdsettes basert p\u00e5 direkte eller indirekte observerbare priser. I kategorien inng\u00e5r i hovedsak utl\u00e5n til kunder, samt aksjer. Tiln\u00e6rming til verdivurdering av finansielle instrumenter p\u00e5 niv\u00e5 3 i verdsettelseshierarkiet:Fastrenteutl\u00e5nDet har ikke v\u00e6rt vesentlige endringer i tiln\u00e6rmingen til verdivurdering av fastrenteutl\u00e5n i 2022. Virkelig verdi beregnes ba-sert p\u00e5 kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer neddiskontert med en markedsrente som er avstemt mot de priser som gjelder for tilsvarende fastrenteutl\u00e5n p\u00e5 balansedagen. Verdiendringen fremkommer i resultatlinjen Netto resultat fra finansielle instrumenter i resultatoppstillingen. En endring i diskonteringsrenten p\u00e5 10 basispunkt vil gi et utslag p\u00e5 ca 9,1 mill. kroner p\u00e5 fastrenteutl\u00e5nene.AksjerAksjene p\u00e5 niv\u00e5 3 i verdsettelseshierarkiet er hovedsakelig bankens eierinteresse i Vipps AS (89 mill. kroner) samt investe-ringen i Eksportfinans ASA (79 mill. kroner). Tabellene under viser finansielle instrumenter til virkelig verdi.Verdsettelse Verdsettelse Verdsettelse basert basert basert KONSERN - 31.12.2022p\u00e5 annet enn p\u00e5 priser i et p\u00e5 observerbare observerbare aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 415 3 415 Sertifikater og obligasjoner 8 239 2 774 11 013 Aksjer 39 207 246 Finansielle derivat 987 987 Sum finansielle eiendeler 8 278 3 761 3 622 15 661 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 48 48 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 752 752 Sum finansielle forpliktelser - 752 48 800 Verdsettelse Verdsettelse Verdsettelse basert basert basert KONSERN - 31.12.2021p\u00e5 annet enn p\u00e5 priser i et p\u00e5 observerbare observerbare aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 957 3 957 Sertifikater og obligasjoner 7 082 3 103 10 185 Aksjer 10 194 204 Finansielle derivat 810 810 Sum finansielle eiendeler 7 092 3 913 4 151 15 156 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder - Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 336 336 Sum finansielle forpliktelser - 336 - 336 Verdsettelse Verdsettelse Verdsettelse basert basert basert MORBANK - 31.12.2022p\u00e5 annet enn p\u00e5 priser i et p\u00e5 observerbare observerbare aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 7 550 7 550 Sertifikater og obligasjoner 8 148 2 744 10 892 Aksjer 39 207 246 Finansielle derivat 643 643 Sum finansielle eiendeler 8 187 3 387 7 757 19 331 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 48 48 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 579 579 Sum finansielle forpliktelser - 579 48 627 Verdsettelse Verdsettelse Verdsettelse basert basert basert MORBANK - 31.12.2021p\u00e5 annet enn p\u00e5 priser i et p\u00e5 observerbare observerbare aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 5 714 5 714 Sertifikater og obligasjoner 6 509 3 521 10 030 Aksjer 10 194 204 Finansielle derivat 278 278 Sum finansielle eiendeler 6 519 3 799 5 908 16 226 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder - Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 264 264 Sum finansielle forpliktelser - 264 - 264 Utl\u00e5n til og Innskudd fra KONSERN - Niv\u00e5 3 utviklingAksjerfordringer p\u00e5 kunderkunderBalansef\u00f8rt verdi pr 31.12.21 3 957 194 0 Kj\u00f8p/\u00f8kning 546 20 48 Salg/reduksjon -957 -2 0 Overf\u00f8rt til Niv\u00e5 3 0 0 0 Overf\u00f8ring ut av Niv\u00e5 3 0 0 0 Gevinst/tap i perioden -131 -5 0 Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12.22 3 415 207 48 Utl\u00e5n til og MORBANK - Niv\u00e5 3 utviklingAksjerfordringer p\u00e5 kunderBalansef\u00f8rt verdi pr 31.12.21 5 714 194 Kj\u00f8p/\u00f8kning 2 204 20 Salg/reduksjon -323 -2 Overf\u00f8rt til Niv\u00e5 3 0 0Overf\u00f8ring ut av Niv\u00e5 3 0 0Gevinst/tap i perioden -45 -5 Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12.22 7 550 207 Aksjer, egenkapitalbevis og andelerAntall aksjer/ Anskaffelses- Bokf\u00f8rt verdi/ KONSERN/MORBANK 2022 EierandelandelerkostmarkedsverdVipps AS 1,00 % 17 022 40 89 Eksportfinans ASA 1,35 % 3 551 46 79 Solstad Offshore ASA 1,27 % 978 598 22 34 Novela Kapital I AS 15,00 % 11 10 VN Norge AS 1,55 % 9 Sparebank 1 S\u00f8re-Sunnm\u00f8re 4,81 % 48 070 5 7 Sparebank 1 Nordm\u00f8re 0,42 % 37 756 4 5 \u00d8vrige 21 13 Totalt 149 246 Sertifikater og obligasjoner KONSERN MORBANK31.12.2021 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2021Offentlig forvaltning 2 867 2 566 Anskaffelsesverdi 2 566 2 836 2 874 2 538 Bokf\u00f8rt verdi 2 538 2 844 Kredittinstitusjoner 5 824 6 656 Anskaffelsesverdi 6 586 5 692 5 840 6 628 Bokf\u00f8rt verdi 6 558 5 715 \u00d8vrige finansielle foretak 1 478 1 891 Anskaffelsesverdi 1 840 1 478 1 471 1 847 Bokf\u00f8rt verdi 1 796 1 471 Sum sertifikater og obligasjoner 10 169 11 113 Anskaffelsesverdi 10 992 10 006 10 185 11 013 Bokf\u00f8rt verdi 10 892 10 030 25 Finansielle derivater Finansielle derivat er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytralisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivat bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto pr. kontrakt som henholdsvis eiendel eller gjeld. Verdiendringer p\u00e5 basisswapper under sikringsbokf\u00f8ring som skyldes endringer i basisspreader regnskapsf\u00f8res i utvidet resultat som en sikringskostnad. Den estimerte virkelige verdien av finansielle OTC-derivat justeres for motpartens kredittrisiko (CVA) eller for konsernets egen kredittrisiko (DVA).Beregning av virkelig verdi for finansielle derivat baseres p\u00e5 verdivurderingsmodeller der prisen p\u00e5 underliggende, rente og valuta, innhentes i markedet. Tabellen viser de finansielle derivatenes nominelle verdier og markedsverdier. Derivathandler presenteres brutto i balansen som eiendel eller gjeld avhengig av hvorvidt derivatet har en positiv eller negativ verdi Oversikten viser verdien av derivatkontrakter som er omfattet av motregningsavtaler eller er sikret med kontanter under Credit Support Annex (CSA). For kundeforretninger etableres det rammer basert p\u00e5 n\u00f8dvendig formell kreditt behandling hvor det stilles tilstrekkelig sikkerhet for rammen. For bankmotparter reguleres motpartsrisikoen knyttet til endringer i markedsforhold gjennom CSA-avtaler. Sparebanken M\u00f8re stiller krav om inng\u00e5else av CSA-avtale f\u00f8r derivathandel mot enhver interbankmotpart. Dette gir Sparebanken M\u00f8re sikkerhet for en gitt eksponering. Avtalen med motpart definerer n\u00e5r pant skal overf\u00f8res mellom partene. Sparebanken M\u00f8re praktiserer kontantpant mot sine motparter. Markedsverdien av alle derivater inng\u00e5tt mellom Sparebanken M\u00f8re og motparten avregnes i henhold til den enkelte CSA-avtale. Pr. 31.12.2022 har Sparebanken M\u00f8re stilt kontantpant for b\u00e5de ikke-clearede og clearede derivater for 275 mill.kroner (948 mill. kroner) og mottatt kontantpant for 274 mill kroner. Datterselskapet M\u00f8re Boligkreditt har mottatt kontantpant for 281 mill.kroner (146 mill.kroner).KONSERN 2022 2021Nominell Nominell Eiendel ForpliktelseEiendel ForpliktelseverdiverdiRenteinstrumenterRentebytteavtaler 13 335 162 212 11 967 137 195 Sum renteinstrumenter 13 335 162 212 11 967 137 195 ValutainstrumenterValutabytteavtaler 1 625 288 64 1 701 0 15 Valutaterminer 9 672 158 57 8 280 132 31 Sum valutainstrumenter 11 297 446 121 9 981 132 46 SikringsinstrumenterRentebytteavtaler 4 275 379 170 4 775 186 43 Valutabytteavtaler 10 494 0 249 10 107 355 52 Sum sikringsinstrumenter 14 769 379 419 14 882 541 95 Sum finansielle derivater 39 401 987 752 36 830 810 336 MORBANK 2022 2021Nominell Nominell Eiendel ForpliktelseEiendel ForpliktelseverdiverdiRenteinstrumenterRentebytteavtaler 15 909 449 337 14 440 133 145 Sum renteinstrumenter 15 909 449 337 14 440 133 145 ValutainstrumenterValutabytteavtaler 6 523 36 64 1 391 4 25 Valutaterminer 9 672 158 57 8 280 132 51 Sum valutainstrumenter 16 195 194 121 9 671 136 76 SikringsinstrumenterRentebytteavtaler 2 225 - 121 1 725 9 43 Valutabytteavtaler - - - - - - Sum sikringsinstrumenter 2 225 - 121 1 725 9 43 Sum finansielle derivater 34 329 643 579 25 836 278 264 Pr 31.12.2022 ble f\u00f8lgende swapper benyttet i virkelig verdisikring av renterisiko.KONSERN - 2022 Valuta Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 \u00e5r Over 5 \u00e5rNominelt bel\u00f8p NOK 725 2 550 1 000Gjennomsnittlig fast rente 2,4 % 2,7 % 2,8 %Nominelt bel\u00f8p EUR 250 750 25 Gjennomsnittlig fast rente 0,4 % 1,1 % 2,8 %KONSERN - 2021 Valuta Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 \u00e5r Over 5 \u00e5rNominelt bel\u00f8p NOK 1 000 2 775 1 000Gjennomsnittlig fast rente 1,5 % 2,9 % 2,8 %Nominelt bel\u00f8p EUR 250 750 25 Gjennomsnittlig fast rente 0,1 % 0,1 % 2,8 %MORBANK - 2022 Valuta Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 \u00e5r Over 5 \u00e5rNominelt bel\u00f8p NOK 725 1 500Gjennomsnittlig fast rente 2,4 % 1,3 %MORBANK - 2021 Valuta Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 \u00e5r Over 5 \u00e5rNominelt bel\u00f8p NOK 1 725Gjennomsnittlig fast rente 1,7 %Forfallstidspunkt finansielle derivater, nominell verdi KONSERN 2022 2021Rente- og Termin- Rente- og Termin- Forfallvalutaswapperkontraktervalutaswapperkontrakter2022 5 109 8 1852023 5 444 9 480 5 181 342024 3 944 136 3 853 202025 4 510 19 3 994 102026 4 801 16 4 694 112027 4 738 11 698 112028 1 895 7 1 788 62029 894 3 907 32030 1 175 1 1992031 1 327 7762032 780 3502033 552037 16629 729 9 672 28 549 8 280MORBANK 2022 2021Rente- og Termin- Rente- og Termin- Forfallvalutaswapperkontraktervalutaswapperkontrakter2022 1 680 8 1852023 2 942 9 480 2 747 342024 1 381 136 1 357 202025 3 460 19 2 944 102026 2 212 16 2 172 112027 7 028 11 388 112028 663 7 563 62029 894 3 907 32030 1 175 3 6732031 1 327 7762032 3 354 3502033 552037 16624 657 9 672 17 557 8 28026 Verdipapirgjeld Morbankens verdipapirgjeld best\u00e5r av obligasjonsl\u00e5n kvotert i norske kroner. M\u00f8re Boligkreditt AS har utstedt obligasjoner med fortrinnsrett kvotert i norske kroner og i Euro. Innl\u00e5n med flytende rente vurderes til amortisert kost. For de med fastrentebetingelser benyttes virkelig verdisikring med verdiendringer over resultatet for endringer i virkelig verdi som skyldes endringer i markedsrenten. Banken verdisikrer rente- og valutarisiko p\u00e5 individuelt niv\u00e5. Det eksisterer en entydig, direkte og dokumentert sammenheng mellom verdi-endringer p\u00e5 sikringsinstrumentet og sikringsobjektet. Sammenhengen dokumenteres ved en test av sikringseffektivitet ved inng\u00e5else av transaksjonen og gjennom sikringsforholdets l\u00f8petid. Sikringsgevinster og -tap medf\u00f8rer en justering i den balansef\u00f8rte verdien av sikrede l\u00e5n. Disse sikringsjusteringene i balansef\u00f8rt verdi amortiseres over gjenv\u00e6rende sikringsperiode ved en justering i l\u00e5nets effektive rente dersom sikringen ikke lenger er effektiv, dersom sikring avbrytes eller ved annen opph\u00f8r av sikring. Ved \u00e5 benytte nevnte prinsipp gir det en riktig regnskapspresentasjon som er i samsvar med bankens rente- og valutastyring og reelle \u00f8konomiske utvikling.Endringer i verdipapirgjeldBalanse Forfalt/ \u00d8vrige Balanse KONSERNEmittert31.12.21innl\u00f8stendringer31.12.22Obligasjoner og sertifikater, nominell verdi 29 673 6 971 -4 042 32 602 Opptjente renter 62 47 109 Verdijusteringer 528 997 1 525 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 30 263 6 971 -4 042 1 044 34 236 Balanse Forfalt/ \u00d8vrige Balanse MORBANKEmittert31.12.21innl\u00f8stendringer31.12.22Obligasjoner og sertifikater, nominell verdi 5 195 3 000 -695 7 500 Opptjente renter 15 15 30 Verdijusteringer -36 -65 -101 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 5 174 3 000 -695 -50 7 429 Forfallstidspunkt for forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer, nominell verdiKONSERN MORBANKNOK Valuta Sum Forfall NOK Valuta Sum 2 500 2 375 4 875 2023 2 500 2 500 4 500 2 498 6 998 2024 1 500 1 500 8 550 8 550 2025 1 500 1 500 5 000 2 550 7 550 2026 1 000 2 908 3 908 2027 1 000 1 000 2 000 201 2 201 2028 1 000 1 000 23 550 10 532 34 082 Sum 7 500 0 7 500 Oversikt over kontraktsmessige ikke-diskonterte kontantstr\u00f8mmer fremg\u00e5r av note 14. 27 Ansvarlig l\u00e5nekapital og fondsobligasjonsl\u00e5n KONSERN OG MORBANKISIN.NR. Valuta L\u00e5neopptak Innl\u00f8sningsrett Rente 31.12.2022NO0010809304 NOK 31.10.2017 2023 3 mnd NIBOR + 1,55 504NO0012490012 NOK 06.04.2022 2027 3 mnd NIBOR + 1,60 353Ansvarlige l\u00e5n 857ISIN.NR. Valuta L\u00e5neopptak Innl\u00f8sningsrett Rente 31.12.2022NO0012526286 NOK 19.05.2022 2027 3 mnd NIBOR + 3,50 400NO0010856495 NOK 12.06.2019 2024 3 mnd NIBOR + 3,50 250Fondsobligasjoner 650Fondsobligasjonen NO0012526286 og NO0010856495 er klassifisert som egenkapital i balansen og inng\u00e5r i kjernekapita-len. Basert p\u00e5 at banken har en ensidig rett til ikke \u00e5 betale renter eller hovedstol til investorene kvalifiserer den ikke som gjeld etter IAS 32. Rentekostnadene presenteres ikke p\u00e5 linjen rentekostnader i resultatregnskapet, men som en reduksjon av opptjent egenkapital. Kostnadene innregnes ved betaling. Det er betalt 31 mill. kroner i renter i 2022 (23 mill. kroner). 31 mill. kroner (23 mill. kroner) av resultatet etter skatt i 2022 er dermed tilordnet fondsobligasjonseierne.Det foreligger ingen rett til konvertering av ansvarlige l\u00e5n/fondsobligasjoner til egenkapitalbeviskapital. Konsernet har ikke investeringer i ansvarlig l\u00e5nekapital i andre foretak (inkl. kredittinstitusjoner) ved utgangen av 2022. Verdipapirdokument og l\u00e5neavtaler er gjort tilgjengelig p\u00e5 bankens hjemmeside.Endringer i ansvarlige l\u00e5nBalanse Balanse KONSERN OG MORBANKEmittert Forfalt/innl\u00f8st \u00d8vrige endringer31.12.2131.12.22Ansvarlige l\u00e5n, nominell verdi 700 350 - 200 850 Opptjente renter 3 4 7 Verdijusteringer 0 0Sum ansvarlige l\u00e5n 703 350 - 200 4 857 Endringer i fondsobligasjoner (klassifisert som egenkapital)Balanse Balanse KONSERN OG MORBANKEmittert Forfalt/innl\u00f8st \u00d8vrige endringer31.12.2131.12.22Fondsobligasjoner, nominell verdi 600 400 - 350 650 Opptjente renter 0 0 Verdijusteringer -1 1 0 Sum fondsobligasjoner (klassifisert som egenkapital) 599 400 - 350 1 650 28 Innskudd fra kunder Innskudd med avtalt flytende rente er m\u00e5lt til amortisert kost, innskudd med fast rente med l\u00f8petid under ett \u00e5r er m\u00e5lt til amortisert kost og innskudd med fast rente med l\u00f8petid utover ett \u00e5r er klassifisert til virkelig verdi og er sikret med rente-swapper. Se for \u00f8vrig note 22 for ytterligere informasjon om klassifisering og m\u00e5ling.Innskudd fra kunderKONSERN MORBANK31.12.2021 31.12.2022Sektor/n\u00e6ring31.12.2022 31.12.2021234 262 Jordbruk og skogbruk 262 2341 679 1 950 Fiske og fangst 1 950 1 6792 600 3 516 Industri 3 516 2 600836 867 Bygg og anlegg 867 8361 682 1 183 Varehandel og hotell 1 183 1 6822 306 2 324 Eiendomsdrift 2 410 2 3064 400 4 628 Transport, privat/offentlig tjenesteytelse 4 628 4 417946 669 Offentlig forvaltning 669 9463 12 Utlandet 12 32 500 2 126 Andre 2 126 2 50017 186 17 537 Sum n\u00e6ringsliv/offentlig 17 623 17 20324 667 26 344 Personkunder 26 344 24 66741 853 43 881 Sum 43 967 41 87029 DatterselskapKonsernstruktur MORSELSKAP Hjemland HovedvirksomhetSparebanken M\u00f8re Norge BankEierinteresser i kredittinstitusjoner Bokf\u00f8rt verdi Bokf\u00f8rt verdi SELSKAP Hjemland Hovedvirksomhet Eierandel Stemmeandel20222021M\u00f8re Boligkreditt AS Norge Finansiering 100 % 100 % 1 550 1 550 Eierinteresser i andre datterselskap Bokf\u00f8rt verdi Bokf\u00f8rt verdi SELSKAP Hjemland Hovedvirksomhet Eierandel Stemmeandel20222021M\u00f8re Eiendomsmegling AS Norge Eiendomsmegling 100 % 100 % 9 9 Sparebankeiendom AS Norge Eiendomsforvaltning 100 % 100 % 9 12 Storgata 41-45 Molde AS 1) Norge Eiendomsforvaltning 100 % 100 % 3 - Sum eierinteresser i andre datterselskap 21 21 Sum eierinteresser i datterselskap 1 571 1 571 1) Storgata 41-45 Molde AS ble utfisjonert fra Sparebankeiendom AS med virkning fra 1.1.2022 Transaksjoner med datterselskaperDette er transaksjoner mellom morbanken og 100 % eide datterselskap som er foretatt p\u00e5 armlengdes avstand og til armlengdes priser. Avregning av finansieringskostnader/-inntekter mellom segmentene gj\u00f8res l\u00f8pende til morbankens fundingkostnad. Internrenten for dette defineres som effektiv 3 m\u00e5neders NIBOR + et p\u00e5slag for lang finansiering (2,84 % i 2022 og 1,23 % i 2021).Husleie fordeles etter bruksareal p\u00e5 det enkelte segment basert p\u00e5 de samme prinsipper og til de samme priser som for morbanken, til markedsleie. Andre tjenester (kontorrekvisita, IT-utstyr m.m.) kj\u00f8pes av det enkelte segment fra morbanken til samme pris som morbanken oppn\u00e5r hos eksterne leverand\u00f8rer.Det vil v\u00e6re transaksjoner mellom Sparebanken M\u00f8re og M\u00f8re Boligkreditt AS knyttet til overf\u00f8ring av utl\u00e5nsportef\u00f8lje til M\u00f8re Boligkreditt AS, og ved at Sparebanken M\u00f8re yter l\u00e5n og kreditter ovenfor kredittforetaket. De \u00f8konomiske vilk\u00e5r for overf\u00f8ring av l\u00e5n fra Sparebanken M\u00f8re skal v\u00e6re til markedsverdi. Dersom det kj\u00f8pes boligl\u00e5n med fast rente skal prisen justeres for over-/underkurs.Sparebanken M\u00f8re er ansvarlig for at de l\u00e5n som skal overf\u00f8res til M\u00f8re Boligkreditt AS er korrekt etablert og i samsvar med de krav som er nedfelt i avtale mellom kredittforetak og morbank. I tilfelle brudd p\u00e5 disse krav, vil banken v\u00e6re erstatnings-ansvarlig for de tap som foretaket m\u00e5tte f\u00e5 som f\u00f8lge av feilen. Sparebanken M\u00f8re og M\u00f8re Boligkreditt AS har formalisert renteoppgj\u00f8r for transaksjonsdager fra tidspunkt for overf\u00f8ring av portef\u00f8lje av utl\u00e5n til tidspunkt for oppgj\u00f8r av vederlaget. For \u00e5 sikre rettidig betaling til eiere av obligasjonsl\u00e5n med fortrinnsrett (OMF) og tilh\u00f8rende derivatavtaler, er det etablert en rullerende kredittfasilitet (\u00abRevolving Credit Facility Agreement\u00bb) mellom Sparebanken M\u00f8re og M\u00f8re Boligkreditt AS. Sparebanken M\u00f8re garanterer for rettidig kupongbetaling og betalinger knyttet til derivatavtaler p\u00e5 utest\u00e5ende OMF-l\u00e5n fra M\u00f8re Boligkreditt AS, samt tilbakebetaling av hovedstol p\u00e5 de OMF-l\u00e5n som forfaller de l\u00f8pende neste 12 m\u00e5neder. I tillegg til den rullerende kredittfasiliteten har M\u00f8re Boligkreditt AS en rammekreditt i Sparebanken M\u00f8re med bevilget ramme p\u00e5 5 mrd. kroner.I prising av tjenester Sparebanken M\u00f8re yter overfor M\u00f8re Boligkreditt AS skilles det mellom faste og variable kostnader for kredittforetaket. Faste kostnader defineres som kostnader kredittforetaket m\u00e5 b\u00e6re uavhengig av aktiviteten knyttet til utstedelse av obligasjoner med fortrinnsrett, erverv av portef\u00f8lje mv. Variable kostnader defineres som kostnader knyttet til st\u00f8rrelse p\u00e5 portef\u00f8lje ervervet fra Sparebanken M\u00f8re og det arbeidet som m\u00e5 ut\u00f8ves fra bankens ansatte for \u00e5 levere tilfredsstillende tjenester gitt antall kunder i portef\u00f8ljen.De vesentligste transaksjonene som er foretatt og eliminert i konsernregnskapet er som f\u00f8lger:MORBANK 2022 2021ResultatNetto renter og kredittprovisjoner fra datterselskaper 68 32 Mottatt utbytte fra datterselskap 241 237 Forvaltningshonorar fra M\u00f8re Boligkreditt AS 43 44 Betalt husleie til Sparebankeiendom AS og Storgata 41-45 Molde AS 14 14 Balanse pr 31.12.Fordring p\u00e5 datterselskap 3 614 3 514 Obligasjoner med fortrinnsrett 0 514 Gjeld til datterselskap 1 747 1 061 Konsernintern bruksrett til eiendommer i Sparebankeiendom AS og Storgata 41-45 Molde AS 76 85 Konsernintern sikring 125 8 Akkumulert overf\u00f8rt l\u00e5neportef\u00f8lje til M\u00f8re Boligkreditt AS 30 474 28 975 30 LeieavtalerLeie av forretningslokalerBanken leier 26 av sine forretningslokaler fra eksterne utleiere, samt 2 fra bankens heleide eiendomsselskap Sparebank-eiendom AS og Storgata 41-45 Molde AS. For informasjon om kontorenes lokaliteter og areal, se note 31.MORBANK 2022 2021Husleie betalt til:Sparebankeiendom AS og Storgata 41-45 Molde AS 16 16 Andre eksterne utleiere 10 10 Varighet leieavtalerLeieavtaler med eksterne utleiere er i hovedsak av 5 og 10 \u00e5rs varighet (noen p\u00e5 1 \u00e5r) med 12 m\u00e5neder gjensidig oppsigel-sesfrist og til markedspriser. Leieavtaler med datterselskapene Sparebankeiendom AS og Storgata 41-45 Molde AS har 10 \u00e5rs varighet. Leiebetalingen er markedspris.Leieavtaler iht. IFRS 16Konsernet implementerte IFRS 16 Leieavtaler i 2019. Standarden krever at leietaker innregner eiendeler og forpliktelser for de fleste leieavtaler. Standarden p\u00e5virker konsernets bokf\u00f8ring av leid eiendom. Sparebanken M\u00f8re har benyttet seg av muligheten til \u00e5 ikke balansef\u00f8re leieavtaler knyttet til eiendeler av lav verdi og/eller kort levetid (under 1 \u00e5r). Dette omfatter eksempelvis kontormaskiner og kaffeautomater. Benyttet diskonteringsrente tilsvarer bankens marginale l\u00e5nerente. Bruksrett presenteres i balansen under regnskapslinjen \u00abVarige driftsmidler\u00bb, mens tilh\u00f8rende leieforpliktelse presenteres under regnskapslinjen \u00abAndre forpliktelser\u00bb. Bruksrett ihht IFRS 16KONSERN MORBANK2021 2022 2022 202153 39 Bruksrett IB 124 1490 13 Justeringer 17 11 5 Tilganger 5 13 0 Avganger 0 312 13 Avskrivninger 26 2439 44 Bruksrett UB 120 124Leieforpliktelse ihht IFRS 16KONSERN MORBANK2021 2022 2022 202153 39 Leieforpliktelse IB 127 1520 13 Justeringer 17 11 5 Tilganger 5 13 0 Avganger 0 313 14 Leiebetalinger 28 261 1 Renter 2 239 44 Leieforpliktelse UB 123 127Forfallsanalyse, udiskontert kontantstr\u00f8mMORBANK 2022Mindre enn 1 \u00e5r 291-2 \u00e5r 252-3 \u00e5r 243-4 \u00e5r 224-5 \u00e5r 20Mer enn 5 \u00e5r 18Totalt udiskontert kontantstr\u00f8m 138Andre vesentlige avtalerKonsernet har outsourcet det vesentligste av driften innen IT-omr\u00e5det. Sparebanken M\u00f8re har en avtale med TietoEVRY om levering av IT-tjenester for sin bankvirksomhet. Avtalen har en \u00e5rlig fastpris p\u00e5 NOK 68 millioner kroner og avtalen blir fornyet \u00e5rlig. Sparebanken M\u00f8re videref\u00f8rer samarbeidet om en komplett portef\u00f8lje av bankl\u00f8sninger og driftstjenester fra TietoEVRY.TietoEVRY leverer l\u00f8sninger som underst\u00f8tter sentrale banktjenester som innskudd, finansiering, kort og betalings-formidling, regnskap og rapportering, meldingsdistribusjon og kundedialogtjenester, selvbetjeningskanaler og l\u00f8sninger for bankkontor. I tillegg leverer TietoEVRY sikkerhetsl\u00f8sninger og drift av samtlige bankl\u00f8sninger og bankens infrastruktur. 31 Varige driftsmidlerAnleggsmidler er vurdert til historisk kostpris inkl. direkte henf\u00f8rbare kostnader fratrukket akkumulerte av- og nedskriv-ninger. N\u00e5r eiendeler blir solgt eller avhendet blir kostprisen og akkumulerte avskrivninger tilbakef\u00f8rt i regnskapet, og evt. gevinst eller tap fra salget/avhendingen blir resultatf\u00f8rt. Kostprisen for anleggsmidler er kj\u00f8psprisen, inkludert avgifter og direkte oppkj\u00f8pskostnader knyttet til \u00e5 sette anleggsmiddelet i stand for bruk. Utgifter p\u00e5l\u00f8pt etter at anleggsmiddelet er tatt i bruk, reparasjon og vedlikehold, blir kostnadsf\u00f8rt.Det blir foretatt dekomponering av vesentlige varige driftsmidler for avskrivningsform\u00e5l n\u00e5r komponentens anskaffelse-skost er betydelig i forhold til total anskaffelseskost og brukstid er vesentlig forskjellig.Avskrivning er beregnet ved bruk av line\u00e6r metode med f\u00f8lgende tidsprofil, hensyntatt restverdi:Driftsmiddel Tidsprofil avskrivningTomter Avskrives ikkeFritidseiendommer Avskrives ikkeBygninger 50 \u00e5rTekniske installasjoner 10 \u00e5rInventar 8-10 \u00e5rBiler 5 \u00e5rKontormaskiner 5 \u00e5rIT-utstyr 3-5 \u00e5rDet foretas \u00e5rlig en revurdering av resterende levetid og restverdier for hvert driftsmiddel. Ved hvert rapporteringstids-punkt vurderes hvorvidt det foreligger indikasjoner p\u00e5 fall i materielle eiendelers verdi. Dersom slike indikasjoner foreligger, beregnes eiendelens gjenvinnbare bel\u00f8p. Gjenvinnbart bel\u00f8p er det h\u00f8yeste av virkelig verdi med fradrag av salgskostna-der og bruksverdi. Ved vurdering av verdifall, grupperes anleggsmidlene p\u00e5 det laveste niv\u00e5et der det er mulig \u00e5 skille ut uavhengige kontantstr\u00f8mmer (kontantgenererende enheter). En kontantgenererende enhet er den minste identifiserbare gruppe som genererer inng\u00e5ende kontantstr\u00f8m, som i alt vesentlig er uavhengig fra andre eiendeler eller grupper. Eiende-lens balansef\u00f8rte bel\u00f8p nedskrives umiddelbart til gjenvinnbart bel\u00f8p, om bokf\u00f8rt verdi er h\u00f8yest.Tilsvarende vurderes det hvorvidt grunnlaget for tidligere nedskrivninger er til stede. Dersom grunnlaget for tidligere \u00e5rs nedskrivninger ikke lenger er tilstede, reverseres tidligere \u00e5rs nedskrivninger over resultatet. Varige driftsmidler presente-res s\u00e5ledes til historisk kost fratrukket akkumulerte avskrivninger og akkumulerte tap ved verdifall. Driftsmidler som hver for seg er av mindre betydning, eksempelvis PC-er og annet kontorutstyr, vurderes ikke individuelt for restverdier, levetid eller varig verdifall, men vurderes som grupper.Gevinst eller tap ved salg av varige driftsmidler resultatf\u00f8res l\u00f8pende.Fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk best\u00e5r av inventar og kontormaskiner.Bygninger og tomter er i sin helhet eid av bankens to datterselskaper, Sparebankeiendom AS og Storgata 41-45 Molde AS. Byggene er kun beregnet til eget bruk i operasjonell drift av banken, og er derfor ikke definert som investeringseiendommer. Bygningsmassen best\u00e5r ogs\u00e5 av fritidsboliger som disponeres av ansatte. Byggene til bankvirksomheten er lokalisert i kon-sernets geografiske hjemmemarked, Nordvestlandet. Samlet kontorareal er ca. 7 800 kvm. Bare mindre deler av lokalene er ledige, og det er kun n\u00e6ringslokaler i byggene. Byggene er bokf\u00f8rt til historisk kost fratrukket akkumulerte av- og nedskriv-ninger. Det er ingen indikasjoner p\u00e5 verdifall i konsernets bygningsmasse.Bygg, inkl. tekn.Biler, IT og KONSERN 31.12.2022 SumInventarinstall., tomter/hytterkontormaskinerAnskaffelseskost 01.01 390 292 31 67Tilgang 11 5 4 2Avgang 1 0 0 1Anskaffelseskost 31.12 400 297 35 68Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 231 141 28 61\u00c5rets avskrivninger 14 10 2 2\u00c5rets nedskrivninger 0 0 0 0Avgang 1 0 0 1Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 244 151 29 62Regnskapsf\u00f8rt verdi 31.12 157 146 6 6Line\u00e6r avskrivningstid (\u00e5r) 10-50 3-5 8-10Kostpris p\u00e5 fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk 133 51 26 56Bygg, inkl. tekn.Biler, IT og KONSERN 31.12.2021 SumInventarinstall., tomter/hytterkontormaskinerAnskaffelseskost 01.01 385 288 30 67Tilgang 5 4 1 0Avgang 0 0 0 0Anskaffelseskost 31.12 390 292 31 67Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 215 130 27 58\u00c5rets avskrivninger 16 11 2 3\u00c5rets nedskrivninger 0 0 0 0Avgang 0 0 0 0Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 231 141 28 61Regnskapsf\u00f8rt verdi 31.12 160 151 3 6Line\u00e6r avskrivningstid (\u00e5r) 10-50 3-5 8-10Kostpris p\u00e5 fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk 102 20 26 56Bygg, inkl. tekn.Biler, IT og MORBANK 31.12.2022 SumInventarinstall., tomter/hytterkontormaskinerAnskaffelseskost 01.01 139 43 30 66Tilgang 10 4 5 1Avgang 0 0 0 0Anskaffelseskost 31.12 149 47 35 67Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 111 24 28 59\u00c5rets avskrivninger 7 4 1 2\u00c5rets nedskrivninger 0 0 0 0Avgang 0 0 0 0Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 118 28 29 61Regnskapsf\u00f8rt verdi 31.12 31 19 6 6Line\u00e6r avskrivningstid (\u00e5r) 10-50 3-5 8-10Kostpris p\u00e5 fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk 91 9 26 55Bygg, inkl. tekn.Biler, IT og MORBANK 31.12.2021 SumInventarinstall., tomter/hytterkontormaskinerAnskaffelseskost 01.01 136 41 29 66Tilgang 2 1 1 0Avgang 0 0 0 0Anskaffelseskost 31.12 139 43 30 66Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 102 20 26 56\u00c5rets avskrivninger 9 4 2 3\u00c5rets nedskrivninger 0 0 0 0Avgang 0 0 0 0Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 111 24 28 59Regnskapsf\u00f8rt verdi 31.12 28 19 2 7Line\u00e6r avskrivningstid (\u00e5r) 10-50 3-5 8-10Kostpris p\u00e5 fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk 80 0 26 5432 Immatrielle eiendelerImmaterielle eiendeler best\u00e5r av aktiverte kostnader knyttet til kj\u00f8p av programvare, lisenser og lignende.Balansef\u00f8rte immaterielle eiendeler regnskapsf\u00f8res til kost, redusert for eventuell av- og nedskrivning. Immaterielle eien-deler avskrives line\u00e6rt over forventet brukstid. Forventet brukstid er normalt fem \u00e5r. Kj\u00f8pt programvare balansef\u00f8res til anskaffelseskost med tillegg av utgifter for \u00e5 bringe programvaren klar til bruk. Vurde-ring av nedskrivningsbehov gjennomf\u00f8res \u00e5rlig. Utgifter knyttet til vedlikehold av programvare og IT-systemer kostnads-f\u00f8res l\u00f8pende over resultatregnskapet. KONSERN MORBANK2021 2022(Mill. kroner)2022 2021192 205 Anskaffelseskost 01.01 204 19113 24 Tilgang 23 130 0 Avgang 0 0205 229 Anskaffelseskost 31.12 227 204135 154 Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 153 13419 19 Avskrivninger 19 180 0 Nedskrivninger 0 00 0 Avgang 0 0154 173 Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 172 15356 51 Bokf\u00f8rt verdi 01.01 51 5651 56 Bokf\u00f8rt verdi 31.12 55 5120 20 Line\u00e6re avskrivningssatser i prosent 20 205 5 \u00d8konomisk levetid i antall \u00e5r 5 533 Andre eiendelerKONSERN MORBANK31.12.2021 31.12.2022 31.12.2022 31.12.20218 5 Overtatte eiendeler 5 869 79 Kapitalinnskudd i Sparebanken M\u00f8res Pensjonskasse 79 6946 33 \u00d8vrige fordringer 33 40123 117 Sum andre eiendeler 117 117Som ledd i behandlingen av misligholdte l\u00e5n og garantier, overtar banken i en del tilfeller eiendeler som har v\u00e6rt stilt som sikkerhet for slike engasjementer. Ved overtakelse verdsettes eiendelene til antatt realisasjonsverdi. Eventuelt avvik fra balansef\u00f8rt verdi av misligholdt eller nedskrevet engasjement ved overtakelsen klassifiseres som nedskrivning p\u00e5 utl\u00e5n. Overtatte eiendeler utgj\u00f8r totalt 5 mill. kroner (8 mill. kroner i 2021). Dette best\u00e5r av eiendommer 1 mill. kroner (2 mill. kroner) og tomter 4 mill. kroner (6 mill. kroner). Disse eiendommene er i hovedsak ervervet som ledd i realisering av bankens pant. Det er ikke noe m\u00e5l for Sparebanken M\u00f8re \u00e5 sitte som eier av overtatte eiendommer. I de tilfeller der akseptabel pris ikke blir oppn\u00e5dd, blir eiendommene fors\u00f8kt utleid. Kapitalinnskudd i Sparebanken M\u00f8res Pensjonskasse inng\u00e5r ikke som en del av pensjonsmidlene i ytelsesordningen. Dette er egenkapital som Sparebanken M\u00f8re som sponsor har skutt inn for \u00e5 tilfredsstille Pensjonskassens soliditetskrav.34 Egenkapitalbevis og eierstrukturResultat pr. egenkapitalbevis (EKB) er beregnet som forholdet mellom \u00e5rets resultat som tilfaller eierne av egenkapital-bevis iht. egenkapitalbevisbr\u00f8ken i morselskapet 01.01, og antall utstedte egenkapitalbevis ved utgangen av \u00e5ret, justert for evt. emisjoner som ikke gir rett til fullt utbytte. Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis avviker ikke fra resultatet pr. egenkapitalbevis.KONSERN 2022 2021Resultat pr egenkapitalbevis (kroner) 1) *) 7,50 31,10Utvannet resultat pr egenkapitalbevis (kroner) *) 7,50 31,10\u00c5rets resultat som tilfaller egenkapitalbeviseierne:\u00c5rets resultat 746 619Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet iht EKB-br\u00f8ken 2) 371 307Veid antall EKB egenbeholdning *) 130 741 22 111Antall egne EKB 31.12 *) 150 927 22 111Antall egne EKB 01.01 22 111 22 111Veid gjennomsnittlig EKB i markedet *) 49 304 029 9 864 843Antall EKB i markedet 31.12 *) 49 283 843 9 864 843Antall EKB i markedet 01.01 9 864 843 9 864 843Veid gjennomsnittlig antall EKB utstedt *) 49 434 770 9 886 954Antall EKB 31.12 *) 49 434 770 9 886 954Antall EKB 01.01 9 886 954 9 886 954*) Etter gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) datert 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770.1) Resultat pr. egenkapitalbevis er beregnet som egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet som tilordnes egenkapitaleierne delt p\u00e5 antall utstedte egenkapitalbevis ved utgangen av \u00e5ret, justert for emisjoner som ikke gir rett til fullt utbytte. 2) Egenkapitalbevisbr\u00f8ken som danner grunnlaget for fordeling av overskuddet til egenkapitalbeviseierne er utregnet basert p\u00e5 tall for mor-bank. Br\u00f8ken beregnes som summen av egenkapitalbeviskapitalen, overkursfondet og utjevningsfondet, dividert p\u00e5 morbankens totale egenka-pital eksklusive fondsobligasjoner og forslag til utbytte- og gavemidler (annen egenkapital). Egenkapitalbevisbr\u00f8ken var 49,7 % i 2022 (49,7 %)EgenkapitalbevisSparebanken M\u00f8re hadde ved utgangen av 2022 egenkapitalbevis p\u00e5lydende 989 mill. kroner, fordelt p\u00e5 49 434 770 egen-kapitalbevis, hvert p\u00e5lydende 20 kroner. Utover dette best\u00e5r egenkapitalbeviseiernes kapital av utjevningsfondet p\u00e5 2 066 mill. kroner og overkurs p\u00e5 358 mill. kroner. Det er ingen begrensninger i stemmeretten etter vedtektene. Det eksisterer heller ikke rettigheter som kan medf\u00f8re at det blir utstedt nye egenkapitalbevis.Etter gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) datert 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770.Egne egenkapitalbevisP\u00e5lydende av egne egenkapitalbevis er presentert i balansen p\u00e5 egen linje, som reduksjon til utstedte egenkapitalbevis. Kj\u00f8pspris utover p\u00e5lydende er f\u00f8rt mot grunnfondet og utjevningsfondet i henhold til historisk vedtatt fordeling. Tap eller gevinst p\u00e5 transaksjoner med egne egenkapitalbevis blir bokf\u00f8rt direkte mot grunnfondet og utjevningsfondet i henhold til deres innbyrdes forhold.Kostnader ved egenkapitaltransaksjonerTransaksjonskostnader knyttet til en egenkapitaltransaksjon blir regnskapsf\u00f8rt direkte mot egenkapitalen.UtbyttepolitikkSparebanken M\u00f8re har som m\u00e5lsetting \u00e5 oppn\u00e5 \u00f8konomiske resultater som gir god og stabil avkastning p\u00e5 bankens egenkapital. Resultatene skal sikre eierne av egenkapitalen en konkurransedyktig langsiktig avkastning i form av utbytte og verdistigning p\u00e5 egenkapitalen. Utbytte best\u00e5r av kontantutbytte til egenkapitalbeviseierne og samfunnsutbytte. Andelen av overskuddet som avsettes til utbytte tilpasses bankens soliditet. Om ikke soliditeten tilsier noe annet, tas det sikte p\u00e5 at om lag 50 prosent av \u00e5rets overskudd samlet sett kan utdeles som utbytte.Sparebanken M\u00f8res resultatdisponering skal p\u00e5se at alle egenkapitaleierne sikres likebehandling.Det eksisterer ingen s\u00e6ravtaler mellom banken og eiere. Styret kan ikke nekte kj\u00f8p eller salg av egenkapitalbevis utover det som fremg\u00e5r av bestemmelsene i aksjeloven.Klassifisering av utbytteUtbytte p\u00e5 egenkapitalbevis og avsetning til utbyttemidler for lokalsamfunnet klassifiseres som annen egenkapital frem til det er vedtatt av bankens generalforsamling.EgenkapitalbeviskapitalSparebanken M\u00f8res egenkapitalbeviskapital utgj\u00f8r 988 695 400 kroner fordelt p\u00e5 49 434 770 egenkapitalbevis, hvert p\u00e5lydende 20 kroner. Egenkapitalbeviskapitalen er tatt opp i ni omganger:Endring i Total Antall \u00c5r Emisjonstypeegenkapitalbeviskapitalegenkapitalbeviskapitalegenkapitalbevis1988 Offentlig emisjon 100,0 100,0 1 000 0001993 Offentlig emisjon 100,0 200,0 2 000 0001994 Offentlig emisjon 150,0 350,0 3 500 0001996 Offentlig emisjon 100,0 450,0 4 500 0001996 Ansatte emisjon 1,7 451,7 4 516 6041998 Offentlig emisjon 100,0 551,7 5 516 6041998 Ansatte emisjon 0,9 552,6 5 526 1542008 Utbytteemisjon 42,3 594,9 5 949 1532009 Rettet emisjon 58,5 653,4 6 534 2642010 Fondsemisjon 130,7 784,1 7 841 1162013 Rettet emisjon 148,6 932,7 9 327 6032013 Reparasjonsemisjon 54,1 986,8 9 868 1442013 Ansatte emisjon 1,9 988,7 9 886 9542022 Splitt *) 0,0 988,7 49 434 770*) Etter gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) datert 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770. Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatetFortjeneste pr. egenkapitalbevis beregnes ved \u00e5 dividere resultatet som tilfaller eierne av egenkapitalbevisene med antall utstedte egenkapitalbevis pr. 31.12, justert for eventuelle emisjoner i l\u00f8pet av \u00e5ret som ikke gir rett til fullt utbytte. Egen-kapitalbeviseiernes andel av resultatet tilsvarer egenkapitalbeviskapitalens, utjevningsfondets og overkursfondets andel av bankens totale egenkapital eksklusive fondsobligasjoner og forslag til utbytte- og gavemidler (annen egenkapital) ved begynnelsen av \u00e5ret. Ved en utvidelse av egenkapitalbeviskapitalen i l\u00f8pet av \u00e5ret i form av en emisjon, medtas en tidsveiet andel av \u00f8kningen fra og med innbetalingstidspunktet.20 st\u00f8rste eierne pr 31.12.2022 (gruppet) Antall Andel av EKB i %Cape Invest AS 4 913 706 9,94Sparebankstiftelsen Tingvoll 4 910 776 9,93Spesialfondet Borea utbytte 2 455 103 4,97Verdipapirfondet Eika egenkapital 2 081 419 4,21Wenaasgruppen AS 1 900 000 3,84MP Pensjon 1 698 905 3,44Verdipapirfond Pareto Aksje Norge 1 369 168 2,77Verdipapirfond Nordea Norge Verdi 1 211 011 2,45Kommunal Landspensjonskasse 1 148 104 2,32Wenaas EFTF AS 1 000 000 2,02Beka Holding AS 750 500 1,52Lapas AS (Leif-Arne Lang\u00f8y) 617 500 1,25Pareto Invest Norge AS 565 753 1,14Forsvarets personellservice 459 000 0,93Stiftelsen Kjell Holm 419 750 0,85BKK Pensjonskasse 378 350 0,77U Aandahls Eftf AS 250 000 0,51PIBCO AS 229 500 0,46Morgan Stanley & Co. International 201 456 0,41Borghild Hanna M\u00f8ller 201 363 0,41Sum 20 st\u00f8rste 26 761 364 54,13Totalt 49 434 770 100,00Andelen egenkapitalbevis som er eid av utenlandske statsborgere utgjorde 2,6 prosent ved utgangen av 2022.I l\u00f8pet av 4. kvartal 2022 har Sparebanken M\u00f8re kj\u00f8pt 30 000 egne EKB.N\u00f8kkeltall (MORBANK) 2022 2021 2020 2019 2018B\u00f8rskurs 84,41 444 296 317 283Antall utstedte egenkapitalbevis *) 49 434 770 9 886 954 9 886 954 9 886 954 9 886 954Egenkapitalbeviskapital (mill. kroner) 988,70 988,70 988,70 988,70 988,70Egenkapitalbevisbr\u00f8k - \u00e5rlig gjennomsnitt 49,7 49,7 49,6 49,6 49,6Egenkapitalbevisbr\u00f8k 31.12 49,7 49,7 49,6 49,6 49,6Kontantutbytte pr egenkapitalbevis *) 4,00 16,00 13,50 14,00 15,50Kontantutbytte pr egenkapitalbevis i prosent av b\u00f8rskurs 31.12 4,7 3,6 4,6 4,4 5,5Effektiv avkastning (prosent) 2) -1,3 54,6 -2,2 17,0 13,4Kontantutbytte i prosent av egenkapitalbevis - eiernes andel av \u00e5rsoverskudd 47,2 51,6 50,2 43,6 54,7Resultat pr egenkapitalbevis (kroner) *) 8,48 30,98 26,83 32,00 28,35Bokf\u00f8rt egenkapital pr egenkapitalbevis (kroner) 1) *) 74,8 350 332 320 303P/E (b\u00f8rskurs/fortjeneste) 3) 11,3 14,3 10,9 9,2 9,5P/BV (b\u00f8rskurs/bokf\u00f8rt egenkapital) 1) 1,13 1,27 0,89 0,99 0,93*) Tallene for 2022 er beregnet basert p\u00e5 gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) datert 01.04.2022 hvor antall egenkapitalbevis \u00f8kte fra 9.886.954 til 49.434.770. 1) Konserntall, inkl. avsatt utbytte 2) Beregnet som summen av \u00e5rets endring i b\u00f8rskurs og utbetalt utbytte i \u00e5ret, dividert p\u00e5 b\u00f8rskurs ved utgangen av foreg\u00e5ende \u00e5r. 3) Beregnet basert p\u00e5 konsernets resultat Antall EKBEKB kapital Overkurs2022 2021 2022 202120222021Endring i EKB og overkurs:Ordin\u00e6re EKB 01.01 9 886 954 9 886 954 989 989 357 357Endringer 0 0 0 0 1 0Ordin\u00e6re EKB 31.12 *) 49 434 770 9 886 954 989 989 358 357Egne EKB:Egne EKB 01.01 22 111 22 111 2 2Endringer 0 0 1 0Egne EKB 31.12 *) 150 927 22 111 3 2*) Etter gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770. Totalt bel\u00f8p Utbetalt og foresl\u00e5tt utbytte (Tall i tusen kroner)Utbetalt utbytte EKBNOK 15,50 pr EKB i 2019 153 248NOK 14,00 pr EKB i 2020 138 417NOK 13,50 pr EKB i 2021 133 474NOK 16,00 pr EKB i 2022 158 191Foresl\u00e5tt utbytteNOK 14,00 pr EKB i 2019 138 417NOK 13,50 pr EKB i 2020 133 474NOK 16,00 pr EKB i 2021 158 191NOK 4,00 pr EKB i 2022 *) 197 739*) Etter gjennomf\u00f8rt splitt datert 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770, dvs 1 gammelt egenkapitalbevis tilsvarer 5 egenkapitalbevis etter splitten.35 Transaksjoner med n\u00e6rst\u00e5ende parterSparebanken M\u00f8re har ikke utbetalt honorar for annet arbeid enn styrevervet til styremedlemmer i 2022. Styrets nestleder Henrik Grung er partner i Kvale Advokatfirma DA. For 2022 har Kvale Advokatfirma DA fakturert Sparebanken M\u00f8re for juridiske tjenester, totalt 214 125 kroner. Transaksjonen ble inng\u00e5tt p\u00e5 ordin\u00e6re markedsmessige vilk\u00e5r som om de var gjennomf\u00f8rt mellom uavhengige parter.For informasjon om transaksjoner mellom morbanken og datterselskaper, se note 29. For informasjon om ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte, se note 18.36 Hendelser etter balansedagenEventuell ny informasjon om konsernets posisjoner p\u00e5 balansedagen blir hensyntatt i \u00e5rsregnskapet. Hendelser etter balansedagen som ikke p\u00e5virker konsernets posisjon p\u00e5 balansedagen, men som vil p\u00e5virke konsernets posisjon i fremtiden opplyses om dersom dette er vesentlig.Det har ikke oppst\u00e5tt hendelser etter balansedagen, som vil p\u00e5virke presenterte tall vesentlig, pr. 31.12.2022. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__21": {
"value": "M\u00e5legrunnlagM\u00e5legrunnlaget for utarbeidelse av finansregnskapet er historisk kost, med unntak av f\u00f8lgende poster (AC = amortisert kost. FVPL = virkelig verdi over ordin\u00e6rt resultat):EIENDELERKategoriKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank ACUtl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner ACUtl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder AC/FVPLSertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer FVPLFinansielle derivater FVPLAksjer og andre verdipapirer FVPLGJELDKategoriL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner ACInnskudd fra kunder AC/FVPLUtstedte obligasjoner ACFinansielle derivater FVPLAnsvarlig l\u00e5nekapital AC",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__22": {
"value": "KonsolideringsprinsipperKonsernregnskapet omfatter Sparebanken M\u00f8re og alle selskap der Sparebanken M\u00f8re har kontroll. Et foretak er kontrollert n\u00e5r eier er eksponert for eller har rettigheter til avkastningen fra foretaket og har mulighet til \u00e5 p\u00e5virke denne avkastningen gjennom sin innflytelse over foretaket. Dette gjelder datterselskaper spesifisert i note 29. Selskaper som kj\u00f8pes eller selges i l\u00f8pet av \u00e5ret inkluderes i konsernregnskapet fra det tidspunktet kontroll oppn\u00e5s og inntil kontroll opph\u00f8rer.Konsernregnskapet utarbeides som om konsernet var en \u00f8konomisk enhet. Alle transaksjoner mellom selskap som inng\u00e5r i konsernet er eliminert i konsolideringen av konsernregnskapet. Det er brukt ensartede regnskapsprinsipper for alle selskap som inng\u00e5r i konsernregnskapet. Investeringer i datter selskaper er i morbankens regnskap vurdert til kost. Oppkj\u00f8ps-metoden brukes ved regnskapsf\u00f8ring av oppkj\u00f8pte enheter. Anskaffelses kost ved et oppkj\u00f8p m\u00e5les som virkelig verdi av avgitte eiendeler, utstedte egenkapitalinstrumenter og overtatt gjeld. Identi fiserbare kj\u00f8pte eiendeler og overtatt gjeld og gjeldsforpliktelser m\u00e5les til virkelig verdi p\u00e5 oppkj\u00f8ps dato. Anskaffelseskost utover virkelig verdi av konsernets eierandel av identifiserte netto eiendeler klassifiseres i tr\u00e5d med IFRS 3 som goodwill. Transaksjonskostnader ved oppkj\u00f8p resultatf\u00f8res etter hvert som de p\u00e5l\u00f8per.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__23": {
"value": "Endringer i regnskapsprinsipper og presentasjon (klassifiseringer)Det foreligger ingen vesentlige endringer i regnskapsprinsipper eller presentasjon for 2022.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__24": {
"value": "Nye eller endrede standarder Konsernet har ikke implementert noen nye eller endrede standarder i 2022. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__25": {
"value": "Fremtidige standarderP\u00e5 tidspunkt for avleggelse av konsernregnskapet er det ikke vedtatt noen standarder eller fortolkninger hvor ikraft-tredelses tidspunkt er frem i tid med vesentlig betydning for den finansielle stilling eller resultat for konsernet Sparebanken M\u00f8re. \u00c5rlig forbedringsprosjektIASB har i sine \u00e5rlige forbedringsprosjekter gjort mindre endringer i en rekke standarder. Ingen av disse endringene er vurdert \u00e5 ha vesentlige betydning for den finansielle stilling eller resultat for konsernet Sparebanken M\u00f8re.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__26": {
"value": "1.3 VALUTAKonsernet presenterer sitt regnskap i norske kroner (NOK). Morbanken med datterselskaper har NOK som funksjonell valuta. Alle pengeposter i utenlandsk valuta er omregnet til funksjonell valuta (NOK) etter kurser fra Norges Bank pr. 31.12.2022. L\u00f8pende inntekter og utgifter er omregnet til transaksjonstidspunktenes valutakurs, og valutakursendringer er resultatf\u00f8rt l\u00f8pende i regnskapsperioden.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__27": {
"value": "Alle pengeposter i utenlandsk valuta er omregnet til funksjonell valuta (NOK) etter kurser fra Norges Bank pr. 31.12.2022. L\u00f8pende i",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__29": {
"value": "1.5 BRUK AV ESTIMATER VED UTARBEIDELSEN AV \u00c5RSREGNSKAPETEnkelte regnskapsprinsipper anses som spesielt viktige for \u00e5 belyse konsernets finansielle stilling fordi det kreves at ledelsen gj\u00f8r vanskelige eller subjektive vurderinger og fastsetter estimater som i hovedsak relaterer seg til saker som er usikre i utgangspunktet.Ledelsen vurderer at de viktigste omr\u00e5dene som det er knyttet kritiske estimater og forutsetninger til er:Forventet tap p\u00e5 utl\u00e5nM\u00e5ling av ECL (Expected Credit Loss \u2013 forventet kredittap) i henhold til IFRS 9 krever vurdering av n\u00e5r det har v\u00e6rt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko og ved fastsettelse av niv\u00e5et p\u00e5 verdifall, s\u00e6rlig med hensyn til estimeringen av bel\u00f8p og tidspunkt for fremtidige kontantstr\u00f8mmer og sikkerhetsverdier. Disse estimatene er drevet av en rekke faktorer, der endringer kan resultere i ulike niv\u00e5er av avsetninger for forventet tap.Sparebanken M\u00f8re har utviklet en ECL-modell basert p\u00e5 IRB parameterne i konsernet. ECL-beregningene er output fra modeller med flere underliggende forutsetninger knyttet til valg av variable inputs og avhengighetsforholdet mellom disse. Elementer av ECL-modellen som inneholder vurderinger og estimater inkluderer:\u2022 Den interne kredittmodellen, som beregner PD\u2019er (PD = sannsynlighet for mislighold)\u2022 Kriteriene for vurdering om det har v\u00e6rt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko, slik at det beregnes livstids ECL\u2022 Utviklingen av ECL-modellen, inkludert ulike formler og valg av inputs\u2022 Valg av tilknytning mellom makro\u00f8konomiske scenarioer og \u00f8konomiske inputs, for eksempel arbeidsledighetsniv\u00e5 og verdi p\u00e5 sikkerhetsstillelse, og effekten p\u00e5 PD, eksponering og LGD (tap ved mislighold)\u2022 Valg av fremtidsskuende makro\u00f8konomiske scenarioer og vekting av sannsynlighetYtterligere informasjon om kosernets tapsmodell, foretatte tapsberegninger og tilknyttede sensitiviteter fremg\u00e5r av note 9.Virkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenter \u2013 herunder derivaterFor finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked benyttes ulike verdsettelsesmetoder for \u00e5 fastsette virkelig verdi. Ytterligere informasjon, samt beskrivelse av teknikkene gis i note 24. Det henvises ogs\u00e5 til notene 11-14 og 22-27 som omhandler finansielle instrumenter.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__30-1": {
"value": "2 Risikostyring StrategiSparebanken M\u00f8res langsiktige strategiske utvikling og m\u00e5loppn\u00e5else st\u00f8ttes ved god risiko- og kapitalstyring. Overordnet form\u00e5l med risikostyring og kontroll er \u00e5 sikre at man oppn\u00e5r fastsatte m\u00e5l, sikre effektiv drift, h\u00e5ndtering av risikoer som kan hindre oppn\u00e5else av forretningsmessige m\u00e5l, sikre intern og ekstern rapportering av h\u00f8y kvalitet, og sikre at konser-net opererer i samsvar med relevante lover, regler og interne retningslinjer. \u00c5 ta risiko er et grunnleggende trekk ved \u00e5 drive bankvirksomhet, og risikostyring er s\u00e5ledes et sentralt omr\u00e5de i den daglige driften og i styrets l\u00f8pende fokus.Styret i Sparebanken M\u00f8re har vedtatt overordnede retningslinjer for styring og kontroll i konsernet. Konsernet skal ha lav til moderat risikoprofil, hvor inntjeningen skal v\u00e6re et produkt av kunderelaterte aktiviteter, og ikke finansiell risikotaking. Det er videre vedtatt egne strategier for hvert vesentlige risikoomr\u00e5de; kredittrisiko, motpartsrisiko, markedsrisiko, likvidi-tetsrisiko og operasjonell risiko. Risikostrategiene vedtas av styret, og revideres minimum \u00e5rlig eller n\u00e5r spesielle forhold skulle tilsi det. Konsernet har etablert en oppf\u00f8lgings- og kontrollstruktur som skal s\u00f8rge for at strategisk plans over-ordnede rammeverk blir overholdt.Bedriftskultur, organisering og ansvarRisikostyringsprosessen er fundert p\u00e5 bankens og konsernets bedriftskultur. Denne inkluderer ledelsesfilosofi, lederstil og menneskene i organisasjonen. De ansattes integritet, verdigrunnlag og etiske holdninger er fundamentale elementer i en velfungerende bedriftskultur. Velutviklede kontroll- og styringstiltak kan ikke kompensere for en d\u00e5rlig bedriftskultur. Med bakgrunn i dette har Sparebanken M\u00f8re etablert klare etiske retningslinjer og et tydelig verdigrunnlag som er godt kommunisert i hele organisasjonen.Sparebanken M\u00f8re legger vekt p\u00e5 uavhengighet i risikostyringen. Ansvaret for, og gjennomf\u00f8ringen av risikostyring og kontroll er derfor delt mellom styret, ledelsen og ulike forretningsenheter/operative ledere.Styret i Sparebanken M\u00f8re har det overordnede ansvaret for \u00e5 p\u00e5se at banken og konsernet har en kapitaldekning som er tilstrekkelig ut fra \u00f8nsket risiko og konsernets virksomhet, samt s\u00f8rge for at Sparebanken M\u00f8re er tilstrekkelig kapitalisert ut fra regulatoriske krav. Styret skal videre p\u00e5se at risikostyringen og internkontrollen er god og systematisk, og at dette er etablert i samsvar med lover og forskrifter, vedtekter, eksterne og interne retningslinjer. Styret fastsetter videre prinsippene og retningslinjene for risikostyring og internkontroll for de ulike aktivitetsniv\u00e5ene.Revisjons- og risikoutvalgene velges av og blant styrets medlemmer. Utvalgene er underutvalg av styret, hvis form\u00e5l er \u00e5 foreta mer grundige vurderinger av utpekte saksomr\u00e5der og rapportere resultatet til styret. Revisjons- og risikoutvalgene skal se til at institusjonen har en uavhengig og effektiv ekstern og intern revisjon og en tilfredsstillende regnskaps-rapportering og risikoh\u00e5ndtering i samsvar med lover og forskrifter.Administrerende direkt\u00f8r har ansvar for at det er etablert en forsvarlig risikostyring og internkontroll p\u00e5 basis av vurde-ringer, prinsippfastsettelse og retningslinjer fastsatt av styret. Administrerende direkt\u00f8r er ansvarlig for at det etableres et godt kontrollmilj\u00f8 p\u00e5 alle niv\u00e5 i banken, og skal gjennomf\u00f8re en l\u00f8pende oppf\u00f8lging av endringer i bankens risikoer, og p\u00e5se at disse er forsvarlig ivaretatt i samsvar med styrets retningslinjer. Administrerende direkt\u00f8r skal s\u00f8rge for at bankens risikostyring og internkontroll er dokumentert i henhold til gjeldende lover, regler, forskrifter og vedtekter, og skal minst \u00e9n gang i \u00e5ret utarbeide en samlet vurdering av risikosituasjonen, som skal forelegges styret til behandling.Avdeling Risikostyring har ansvar for \u00e5 utarbeide systemer, retningslinjer og prosedyrer for \u00e5 identifisere, m\u00e5le, rapportere og f\u00f8lge opp bankens viktigste iboende risikoer. Avdelingen har ansvaret for \u00e5 s\u00f8rge for at Sparebanken M\u00f8res totale risiko-eksponering blir rapportert til administrerende direkt\u00f8r og styret, herunder resultater av gjennomf\u00f8rte stresstester. Videre har avdelingen det koordinerende hovedansvaret for konsernets IRB-system. Funksjonen er en sentral premissleverand\u00f8r og r\u00e5dgiver i strategiprosessen knyttet til risikovurderinger, risikotoleranse og operasjonalisering av bankens over ordnede m\u00e5l med hensyn til risikoer. Avdelingen har ogs\u00e5 ansvar for arbeidet med ICAAP og Gjenopprettingsplanen. Avdelingen inng\u00e5r i Seksjon Risikostyring og Compliance som rapporterer direkte til administrerende direkt\u00f8r.I henhold til krav i finansforetaksloven har Sparebanken M\u00f8re en compliance-funksjon. Sparebanken M\u00f8res styre vedtar \u00e5rlig egen complianceinstruks, og det utarbeides en \u00e5rlig arbeids- og handlingsplan for funksjonen. Avdelingen har ansvar for \u00e5 koordinere \u00e5rlig internkontrollbekreftelser fra de operative lederne. Compliance-ansvarlig rapporterer til Sparebanken M\u00f8res administrerende direkt\u00f8r, men er organisatorisk underlagt leder for Seksjon Risikostyring og Compliance.Avdeling \u00d8konomi og Regnskap har ansvaret for konsernets samlede \u00f8konomistyring/-rapportering og regnskaps-rapportering, og inng\u00e5r i Seksjon \u00d8konomi og Finans.Sparebanken M\u00f8res operative ledere p\u00e5 vesentlige virksomhetsomr\u00e5der skal aktivt engasjere seg i prosessen rundt vurderingen av om etablert risikostyring og internkontroll blir gjennomf\u00f8rt som forutsatt. Det legges til grunn at ledere p\u00e5 alle plan i organisasjonen overv\u00e5ker vedtatte kontrolltiltak innenfor sitt ansvarsomr\u00e5de.Sparebanken M\u00f8res kredittkomit\u00e9 behandler st\u00f8rre engasjement og saker av spesiell karakter, og skal avgi en uavhengig innstilling til fullmaktshaver. Kredittkomiteen legger s\u00e6rskilt vekt p\u00e5 \u00e5 avdekke risiko i tilknytning til den enkelte s\u00f8knad og gjennomf\u00f8rer en egen vurdering av kredittrisiko. I tillegg til dette vurderes det om det enkelte engasjement er i henhold til konsernets kredittrisikostrategi, kredittpolitikk, bevilgningsreglement og kredittbehandlingsrutiner.Internrevisor er en overv\u00e5kningsinstitusjon som, uavhengig av administrasjonen for \u00f8vrig, foretar systematiske risikovur-deringer, kontroller og unders\u00f8kelser av Sparebanken M\u00f8res internkontroll for \u00e5 vurdere om den virker hensiktsmessig og betryggende. Bankens styre godkjenner internrevisjonens ressurser og \u00e5rsplaner. Internrevisor skal ogs\u00e5 diskutere plan og omfang av revisjonsarbeidet med revisjons- og risikoutvalget. Internrevisjonen i Sparebanken M\u00f8re er utkontraktert til EY.KapitalstrukturSparebanken M\u00f8res kapital er sammensatt ut fra flere hensyn. De viktigste er konsernets st\u00f8rrelse, det internasjonalt rettede n\u00e6ringslivet p\u00e5 Nordvestlandet og et stabilt marked for langsiktig funding. Videre er konsernets langsiktige strategiske plan, og dens innvirkning, vesentlig i forhold til hvilken kapitalstruktur Sparebanken M\u00f8re skal ha.Vurdering av risikoprofil, kapitalbehov og l\u00f8nnsomhet bygger til en hver tid p\u00e5 Sparebanken M\u00f8res langsiktige strategiske plan. Det gjennomf\u00f8res en beregning av konsernets kapitalbehov minst ved \u00e5rlig ICAAP. Sparebanken M\u00f8re skal ha et kapitaliseringsniv\u00e5 som samsvarer med konsernets aksepterte risikotoleranse. I Gjenopprettingsplanen klargj\u00f8res sam-tidig alternativer som konsernet kan gjennomf\u00f8re dersom kapitaldekningen kommer under stress. Alternativene listes i prioritert rekkef\u00f8lge, med beskrivelse av tiltak, samt angivelse av planlagt iverksettelse om n\u00f8dvendig.Sparebanken M\u00f8re har som m\u00e5lsetting \u00e5 oppn\u00e5 \u00f8konomiske resultater som gir god og stabil avkastning p\u00e5 egenkapitalen. Resultatene skal sikre eierne av egenkapitalen en konkurransedyktig langsiktig avkastning i form av utbytte og verdistig-ning p\u00e5 egenkapitalen. Egenkapitaleiernes andel av nettoresultatet som avsettes til utbyttemidler, tilpasses egenkapital-situasjonen. Sparebanken M\u00f8res resultatdisponeringer skal p\u00e5se at alle egenkapitaleierne sikres likebehandling.KapitaldekningsregelverketKapitaldekningsregelverket har som form\u00e5l \u00e5 styrke stabiliteten i det finansielle systemet gjennom mer risikosensitivt kapitalkrav, bedre risikostyring og kontroll, tettere tilsyn og mer informasjon til markedet.Kapitaldekningsforskriften bygger p\u00e5 tre pilarer:\u2022 Pilar I \u2013 Minimumskrav til ansvarlig kapital\u2022 Pilar II \u2013 Vurdering av samlet kapitalbehov og tilsyns messig oppf\u00f8lging (ICAAP)\u2022 Pilar III \u2013 Offentliggj\u00f8ring av informasjonSparebanken M\u00f8res kapitaldekning er beregnet i henhold til grunnleggende IRB-metode for kredittrisiko. Beregninger knyttet til markedsrisiko baseres p\u00e5 standardmetoden og for operasjonell risiko p\u00e5 basismetoden. Styret i Sparebanken M\u00f8re legger til grunn at konsernet skal v\u00e6re godt kapitalisert, b\u00e5de under lavkonjunkturer og h\u00f8ykonjunkturer. Kapital-vurderinger (ICAAP) gjennomf\u00f8res \u00e5rlig, og konsernets kapitalstrategi er basert p\u00e5 risiko i virksomheten, hvor effekten av ulike stresscenarioer er tatt hensyn til.Det vises ogs\u00e5 til note 3 Kapitaldekning for ytterligere beskrivelser, samt kommentarer relatert til endringer i regelverket.Risikoeksponering og strategisk risikostyringSparebanken M\u00f8re eksponeres for flere ulike typer risikoer. De viktigste risikoomr\u00e5dene er:\u2022 Kredittrisiko: Konsernets st\u00f8rste risikoomr\u00e5de. Kredittrisiko defineres som risiko for tap knyttet til at kunder eller andre motparter ikke kan gj\u00f8re opp for seg til avtalt tid og i henhold til skrevne avtaler, og at mottatte sikkerheter ikke dekker utest\u00e5ende krav. Inkludert i dette risikoomr\u00e5det er ogs\u00e5 motpartsrisiko og konsentrasjonsrisiko\u2022 Markedsrisiko: Risiko for tap i markedsverdier knyttet til portef\u00f8ljer av finansielle instrumenter som f\u00f8lge av svingninger i aksjekurser, valutakurser og renter\u2022 Likviditetsrisiko: Risiko for at konsernet ikke klarer \u00e5 oppfylle sine forpliktelser og/eller finansiere \u00f8kninger i eiendelene uten at det oppst\u00e5r vesentlige ekstraomkostninger i form av prisfall p\u00e5 eiendeler som m\u00e5 realiseres, eller i form av ekstra dyr finansiering. Niv\u00e5et p\u00e5 institusjonens kapital vil v\u00e6re en sentral forutsetning for \u00e5 kunne tiltrekke seg n\u00f8dvendig fun-ding til enhver tid\u2022 Operasjonell risiko: Risiko for tap som skyldes utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser, svikt hos mennesker og i systemer eller eksterne hendelserSparebanken M\u00f8re fors\u00f8ker \u00e5 ta hensyn til samspillet mellom de ulike risikoomr\u00e5dene ved fastsettelse av risikotoleranse for de ulike risikoomr\u00e5dene. Overordnet er det de interne forhold, rammebetingelser, kundegrunnlag mv. i konsernet som dan-ner grunnlag for hvilken overordnet risikoeksponering man \u00f8nsker \u00e5 legge til grunn.Basert p\u00e5 evaluering av risikoprofil, styring og kontroll legger Sparebanken M\u00f8re f\u00f8lgende overordnet risikotoleranse til grunn for de ulike risikoomr\u00e5dene:\u2022 Kredittrisiko: Det aksepteres moderat risiko\u2022 Markedsrisiko: Det aksepteres lav risiko\u2022 Likviditetsrisiko: Det aksepteres moderat risiko\u2022 Operasjonell risiko: Det aksepteres lav til moderat risikoKredittrisikoKredittrisiko representerer Sparebanken M\u00f8res st\u00f8rste risikoomr\u00e5de. Inkludert i dette risikoomr\u00e5det inng\u00e5r ogs\u00e5 motparts-risiko og konsentrasjonsrisiko. Konsernet eksponeres for denne risikoformen gjennom utl\u00e5n til privatmarkeds- og n\u00e6rings-livskunder, samt gjennom aktiviteter i Sparebanken M\u00f8res Seksjon \u00d8konomi og Finans.Kredittrisikostrategien fokuserer p\u00e5 risikosensitive rammer som er satt sammen slik at de p\u00e5 en mest hensiktsmessig og effektiv m\u00e5te styrer konsernets risikoprofil p\u00e5 kredittomr\u00e5det. Videre er det etablert rammer, retningslinjer og fullmakts-reglement som bygger opp under Sparebanken M\u00f8res kredittrisikostrategi og langsiktige strategiske plan.Sparebanken M\u00f8res kjerneverdier er\u201d N\u00e6r, Engasjert og Handlekraftig\u201d. Disse verdiene skal reflekteres i alle kontaktpunkt med markedet, skape merverdi for kundene og bidra til \u00e5 skape en positiv oppfatning av Sparebanken M\u00f8re. Kreditt-politikken skal videre fremme en kredittkultur der kredittverdighet sees i et langsiktig perspektiv, der generelle og bransje-messige konjunktursvingninger tas hensyn til. Sparebanken M\u00f8re skal fremst\u00e5 med h\u00f8y etisk standard, og skal ikke bli forbundet med aktiviteter, kunder eller bransjer med tvilsomt renomm\u00e9. Konsernet er \u00e5pent for alle typer kunder innenfor definerte markedsomr\u00e5der, og det skal ikke finne sted diskriminering basert p\u00e5 kundens alder, kj\u00f8nn, nasjonalitet, religion eller sivil status.Sparebanken M\u00f8res geografiske kjerneomr\u00e5de er Nordvestlandet. Det er likevel adgang til \u00e5 gi finansiell bistand til investeringer/etableringer utenfor kjerneomr\u00e5det n\u00e5r dette eiermessig er knyttet til enkeltpersoner eller selskaper i/fra Nordvestlandet. Som et ledd i en bevisst diversifisering av portef\u00f8ljen i forhold til bransje eller geografisk eksponering vil det ogs\u00e5 kunne vurderes engasjement utenfor konsernets markedsomr\u00e5de. Ved slike tilfeller stiller konsernets strategi klare rammer for maksimalt risikoniv\u00e5 ved det enkelte engasjement.Avdeling Risikostyring har etablert m\u00e5nedlige portef\u00f8ljestyringsrapporter som sikrer at eventuelle avvik fra de strategiske m\u00e5lene fastsatt i kredittrisikostrategien blir avdekket. Ledere for henholdsvis n\u00e6ringsliv og personmarked har et selv-stendig ansvar for den l\u00f8pende overv\u00e5kningen av status, for \u00e5 avdekke avvik i forhold til de samme strategiske m\u00e5lene, og for \u00e5 iverksette tiltak ved eventuelle avvik.Styret er ansvarlig for konsernets innvilgelse av l\u00e5n og kreditter. Innenfor visse rammer delegeres fullmakt til admini-strerende direkt\u00f8r for det operasjonelle ansvaret for beslutning i kredittsakene. Innenfor sine fullmakter kan igjen adminis-trerende direkt\u00f8r videre delegere fullmakter. Bevilgningsfullmaktene er personlige og er gradert etter kriterier som st\u00f8rrelse p\u00e5 bevilgning, engasjementsgrense (n\u00e6ringsliv), kundens totale l\u00e5negjeld (personmarked), samt risikoklasse. Fullmaktene er videre knyttet til stillingsniv\u00e5.Sparebanken M\u00f8re benytter aktivt interne rapporter for \u00e5 overv\u00e5ke niv\u00e5 og utvikling av konsernets kredittportef\u00f8lje. Hver enkelt medarbeider med kundeansvar har tilgang til rapporter som viser status og utvikling i sin portef\u00f8ljes kreditt-risiko. Rapportene er hierarkisk oppbygd slik at ledelsen i banken kan f\u00f8lge utviklingen innenfor sitt ansvarsomr\u00e5de. Rapporteringene benyttes ogs\u00e5 til analyser av kunder, portef\u00f8ljer og bransjer.Konsernet har utarbeidet egne risikomodeller for n\u00e6ringslivssegmentet og personmarkedet som benyttes i m\u00e5nedlig m\u00e5ling og rapportering av kredittrisiko. Det er ogs\u00e5 utviklet egne s\u00f8knadsscoremodeller for de to kundesegmentene som benyttes i kredittinnvilgelsesprosessen.Det er hovedsakelig tre sentrale parametere innenfor kredittrisiko som modelleres:1. Sannsynlighet for mislighold (PD): PD beregnes pr kunde og angir sannsynlighet for at kunden skal misligholde sitt en-gasjement i l\u00f8pet av de neste 12 m\u00e5neder. Hver kunde f\u00e5r beregnet sin PD basert p\u00e5 statistiske modeller som benytter variabler av b\u00e5de ekstern og bankintern informasjon, i form av b\u00e5de finansielle n\u00f8kkeltall og ikke-finansielle kriterier.2. Tapsgrad ved mislighold (LGD): LGD angir hvor stor andel av engasjementet som forventes tapt ved mislighold. Vurderin-gene tar hensyn til verdier p\u00e5 kundens stilte sikkerheter, og de kostnader som vil oppst\u00e5 ved inndrivelse av misligholdte engasjementer.3. Forventet eksponering ved mislighold (EAD): EAD angir hvilken eksponering som forventes p\u00e5 et engasjement hvis og n\u00e5r dette g\u00e5r i mislighold.De omtalte parameterne danner grunnlag for beregning av forventet tap (EL) og inng\u00e5r i beregningen av \u00f8konomisk kapital. Ved \u00e5 klassifisere kundene etter sannsynlighet for mislighold, samt beregne forventet tap og behovet for \u00f8konomisk kapital p\u00e5 kundeniv\u00e5, f\u00e5r konsernet informasjon om niv\u00e5et og utviklingen i den samlede kredittrisikoen i totalportef\u00f8ljen. Egne migrasjonsanalyser viser utviklingen av antall kunder og EAD mellom ulike risikoklasser i ulike perioder.TreasuryrisikoTreasuryrisiko er en del av den totale kredittrisikoen i Sparebanken M\u00f8re. Det er definert styrevedtatte rammer for hvilken kreditteksponering konsernet kan ha innen dette omr\u00e5det.Kreditteksponering er knyttet til obligasjoner og sertifikat i konsernets likviditetsreserveportef\u00f8lje, kortsiktige utl\u00e5n til andre banker, herunder kontohold i utenlandske banker, og eksponering i forbindelse med finansielle derivater som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytralisere en allerede aktuell rente- og valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Portef\u00f8ljen best\u00e5r av velrenommerte relasjoner i inn- og utland. Kredittkvaliteten er vurdert \u00e5 v\u00e6re h\u00f8y, hovedsakelig som f\u00f8lge av eksponeringer mot utstedere med h\u00f8y rating og lav kapitalvekt. Det vises til note 7 for en oversikt over kredittkvaliteten p\u00e5 konsernets likviditetsportef\u00f8lje.Sparebanken M\u00f8re sin policy er at spesielt i forhold til plasseringer i internasjonale banker og andre debitorer utenom Norge, skal konsernet legge til grunn vurderinger utf\u00f8rt av de offisielle ratingbyr\u00e5ene. Kredittrisikoen skal v\u00e6re p\u00e5 et minimum, og om motparter blir satt p\u00e5 \u201dnegative outlook\u201d eller f\u00e5r nedgradert rating gjennomf\u00f8res det en ny vurdering i Sparebanken M\u00f8re knyttet til eksisterende kredittlinjer. Om n\u00f8dvendig skal kredittlinje, og eventuell eksponering, reduseres eller fjernes.Treasuryrisiko sees ogs\u00e5 i sammenheng med likviditetsindikatorene LCR og NSFR. Regelverket for LCR har medf\u00f8rt en vridning mot lavere risikovektede motparter, slik som blant annet stats- og statsgaranterte papirer, samt obligasjoner med fortrinnsrett (OmF).I preklassifiseringen av motpartsbanker legges det vekt p\u00e5 \u00e5 vurdere de som Sparebanken M\u00f8re har et gjensidig (resi prositet) og langt forretningsmessig forhold til. Det er i tillegg behov for \u00e5 ha tilstrekkelig konkurranse om de produkter og instrumenter det handles i, samt at konsernet skal v\u00e6re markedsmessig og geografisk diversifisert.Dersom det skjer endringer i rammebetingelser, marked, \u00f8konomisk utvikling eller i Sparebanken M\u00f8res aktiviteter som har vesentlig innvirkning p\u00e5 konsernets risikoposisjon skal det vurderes og eventuelt settes begrensninger for investerings-mulighetene. I dette ligger for eksempel \u00e5 ikke investere i enkeltland, grupper av land, enkeltmotparter, motparter med visse karakteristika mv.Sparebanken M\u00f8re og M\u00f8re Boligkreditt AS stiller krav om inng\u00e5else av CSA-avtale (Credit Support Annex) f\u00f8r derivat-handel mot enhver motpart. CSA-avtaler er en del av en ISDA-avtale og bidrar til \u00e5 regulere motpartsrisiko knyttet til endringer i markedsforhold. Dette gir Sparebanken M\u00f8re sikkerhet for en gitt eksponering, og avtalen med motpart defi-nerer n\u00e5r pant skal overf\u00f8res mellom partene. Sparebanken M\u00f8re praktiserer kontantpant mot sine motparter. Markeds-verdien av alle derivater inng\u00e5tt mellom Sparebanken M\u00f8re og motparten avregnes i henhold til de ulike CSA-avtalene, og motpartsrisikoen vil da i stor grad elimineres. EMIR \u2013 European Market Infrastructure Regulation \u2013 skal sikre regulering og kontroll med markedet for derivater som handles utenfor regulerte markeder gjennom krav til innberetning til transaksjons-registre og krav til avregning (clearing) gjennom sentrale motparter (CCP). Sparebanken M\u00f8re har inng\u00e5tt avtale med SEB som clearing broker, og clearer derivat gjennom London Clearing House.MarkedsrisikoSparebanken M\u00f8res markedsrisiko styres gjennom definerte posisjonsrammer for hvert risikoomr\u00e5de. Styring av markeds-risiko er nedfelt i Sparebanken M\u00f8res markedsrisikostrategi. Strategien vedtas av styret, og gir de overordnede f\u00f8ringene for konsernets aktiviteter i kapitalmarkedet, herunder rammer for Sparebanken M\u00f8res samlede eksponeringer innenfor valuta, renter og aksjer.Konsernets markedsrisiko kan splittes i f\u00f8lgende elementer:\u2022 Renterisiko: Best\u00e5r av markedsrisiko knyttet til posisjoner i renteb\u00e6rende finansielle instrumenter, herunder derivater med renteinstrumenter som underliggende. Renterisiko knyttet til likviditetsportef\u00f8ljen, samt sikringsforretninger knyttet til denne, vurderes s\u00e6rskilt og har egen risikoramme. Det vises til note 12 for konsernets renterisiko.\u2022 Aksjerisiko: Best\u00e5r av markedsrisiko knyttet til posisjoner i egenkapitalinstrumenter. Aksjer i datterselskap er ikke inkludert. Sparebanken M\u00f8re har ingen handelsportef\u00f8lje. Sparebanken M\u00f8res finansielle risiko vurderes \u00e5 v\u00e6re lav. Det vises til note 24 for konsernets aksjerisiko.\u2022 Valutarisiko: Best\u00e5r av risikoen for tap n\u00e5r valutakursene endres. Alle finansielle instrumenter og \u00f8vrige posisjoner med valutarisiko blir inkludert i vurderingen. Valutarisiko knyttet til bankportef\u00f8ljen, det vil si valutarisiko som oppst\u00e5r som et resultat av sikring av kundehandler, herunder utl\u00e5n-/innskuddsvirksomhet, vurderes s\u00e6rskilt og har et eget sett av risikorammer.Sparebanken M\u00f8res eksponering for valutarisiko fremkommer som f\u00f8lge av mismatch mellom underliggende forretnin-ger og sikringsforretninger, samt n\u00f8dvendig beholdning p\u00e5 konsernets arbeidskonti i utenlandske banker. Endringer i markeds kurser medf\u00f8rer endringer i verdien av Sparebanken M\u00f8res valutaposisjon. Valutaposisjonen inneholder ogs\u00e5 Spare banken M\u00f8res kassabeholdning av sedler i utenlandsk valuta. Sparebanken M\u00f8re har ikke handelsportef\u00f8lje i FX- kontrakter. Sparebanken M\u00f8res valutarisiko er lav og godt innenfor de grenser som er angitt i forskrift. Det vises til note 13 for konsernets valutarisiko.\u2022 Spreadrisiko: Defineres som risikoen for endringer i markedsverdi av obligasjoner og engasjementer som f\u00f8lge av generelle endringer i kredittspreader.\u2022 Total markedsrisiko: Den samlede risikovurderingen fremkommer ved \u00e5 sammenstille vurderingene fra omr\u00e5dene renter, aksjer og valuta. Finanstilsynets metodikk p\u00e5 dette omr\u00e5det legges til grunn for \u00e5 vurdere det samlede markedsrisiko-omr\u00e5det. Vurderingene baseres p\u00e5 tre ulike risikofaktorer:\u2022 Eksponering\u2022 Risikospredning\u2022 Markedslikviditet Det tas ikke hensyn til eventuelle diversifiseringseffekter mellom aktivaklassene.Styret godkjenner hvert \u00e5r en totalramme for Sparebanken M\u00f8res markedsrisiko. Rammene er tilpasset konsernets aktivitetsniv\u00e5 og risikotoleranse. Ved behov kan totalrammen bli endret hyppigere enn den \u00e5rlige gjennomgangen.Total markedsrisikoramme defineres som maksimalt tap ved et stresscenario der Finanstilsynets metodikk legges til grunn. Den godkjente overordnede markedsrisikorammen delegeres til administrerende direkt\u00f8r. Leder seksjon \u00d8konomi og Finans har ansvar for at forvaltningen av rammene innenfor ulike underportef\u00f8ljer blir overholdt til enhver tid.Seksjon \u00d8konomi og Finans har et selvstendig ansvar for den l\u00f8pende overv\u00e5kningen av posisjoner innenfor de ulike porte-f\u00f8ljene og f\u00f8lger dette opp daglig eller med den frekvens som er n\u00f8dvendig i forhold til aktivitetsniv\u00e5. Avdeling Risikostyring har hovedansvaret for m\u00e5ling, rapportering og kontroll av markedsrisikoomr\u00e5det. Dersom aktiviteter overskrider rammer eller strategi er det nedfelt skriftlige rapporteringsinstrukser. Back-office har ansvaret for transaksjonskontroll og proses-sering av betalingstransaksjoner.SimCorp Dimension er det b\u00e6rende risk management systemet i Sparebanken M\u00f8re knyttet til markedsrisikoomr\u00e5det. Systemet gir l\u00f8pende status p\u00e5 markedsutviklingen. Alle finansielle instrumenter blir registrert i systemet og overv\u00e5ket kontinuerlig. Avdeling Risikostyring er ansvarlig for at verdivurderingen av finansielle instrument er god og relevant.Rapportering av markedsaktiviteten inng\u00e5r i Sparebanken M\u00f8res periodiske \u201dRisikorapport\u201d til ledelse, risikoutvalg og styre. M\u00e5nedlig rapporteres resultatutvikling, samt faktisk risikoeksponering innenfor hver portef\u00f8lje enkeltvis og aggregert. Rapportene blir sammenholdt mot maksimal aktivitetsramme og total markedsrisikoramme (stressramme). Styret blir ogs\u00e5 hvert kvartal gitt logg over eventuelle brudd p\u00e5 rammer, strategi eller lov og forskrift.Det er ikke knyttet resultatbasert avl\u00f8nning til noen personer som arbeider innen markedsrisikoomr\u00e5det utover det som inng\u00e5r i Sparebanken M\u00f8res generelle bonusordning som omhandler, og er lik for, alle ansatte i konsernet.LikviditetsrisikoLikviditet kan defineres som konsernets evne til \u00e5 finansiere \u00f8kninger i eiendelene og innfri sine forpliktelser etter hvert som finansieringsbehovet oppst\u00e5r. Sparebanken M\u00f8re er likvid n\u00e5r banken er i stand til \u00e5 innfri gjelden sin etter hvert som den forfaller.Styring av konsernets likviditetsrisiko tar utgangspunkt i konsernets overordnede finansieringsstrategi som blir gjennom-g\u00e5tt og vedtatt av styret minimum en gang \u00e5rlig. Strategien gjenspeiler det moderate risikoniv\u00e5et som aksepteres for dette risiko omr\u00e5det.Konsernets likviditetsrisiko krever s\u00e6rskilt oppf\u00f8lging. Dette skyldes konsernets s\u00e6rstilling som forvalter av innskudds-midler for sm\u00e5 og uprofesjonelle akt\u00f8rer, og konsernets sentrale rolle i betalingsformidlingen. Bankers forpliktelse til \u00e5 motta innskudd fra en ubestemt krets av innskytere, og det forhold at disse innskuddene normalt er disponible p\u00e5 dagen, medf\u00f8rer at de st\u00e5r ovenfor en vesentlig st\u00f8rre likviditetsrisiko enn andre finansforetak. Myndighetenes l\u00e5neordninger og sikkerhetsnett for bankene er begrunnet nettopp i disse forholdene. Kostnadene ved \u00e5 redusere likviditetsrisikoen m\u00e5 sees i sammenheng med de fordeler lavere likviditetsrisiko gir. En grunnleggende forutsetning for \u00e5 opprettholde innskyteres og andre l\u00e5ngiveres tillit er at institu sjonene alltid har tilstrekkelig likviditet til \u00e5 dekke l\u00f8pende forpliktelser.LCR m\u00e5ler bankens evne til \u00e5 overleve en stressperiode p\u00e5 30 dager. LCR har \u00f8kt betydningen av likvide eiendeler med h\u00f8y kvalitet. NSFR m\u00e5ler langsiktigheten i bankens finansiering, og har medf\u00f8rt en st\u00f8rre grad av stabil og langsiktig finansiering. I den sammenheng er innskudd ikke sett p\u00e5 som en like stabil finansieringskilde, noe som har medf\u00f8rt at kvaliteten p\u00e5 innskuddene har f\u00e5tt \u00f8kt betydning. Dette betyr at banken i st\u00f8rre grad har finansiert seg gjennom lengre obligasjonsl\u00e5n. Konsernet rapporterer ogs\u00e5 regelmessig, i henhold til rapporteringskrav, til tilsynsmyndighetene om utviklingen knyttet til likviditetsindikatorene.Gjennom konsernets Finansieringsstrategi er det lagt f\u00f8ringer som ivaretar struktur og volum for LCR og NSFR. Spareban-ken M\u00f8re har fastsatt interne m\u00e5l for LCR p\u00e5 110 prosent og for NSFR p\u00e5 105 prosent. Myndighetens krav til LCR og NSFR utgj\u00f8r 100 prosent.Ved utgangen av 2022 utgjorde LCR-indikatoren for konsernet 185 % og NSFR 123 %. I sammensetningen av den eksterne finansieringen er det prioritert \u00e5 ha en relativt h\u00f8y andel med l\u00f8petid over ett \u00e5r.Likviditetsfunksjonen i Sparebanken M\u00f8re er organisert i Seksjon \u00d8konomi og Finans. Seksjonen styrer s\u00e5ledes dag til dag flyten av likvider, og har ansvaret for \u00e5 dekke finansieringsbehovet i Sparebanken M\u00f8re. Utnyttelsen av boligkreditt-selskapet, M\u00f8re Boligkreditt AS, er herunder sentralt.Likviditetskontrollen ivaretas b\u00e5de gjennom Seksjon \u00d8konomi og Finans og avdeling Risikostyring. Det skilles i denne sammenheng mellom overordnet og daglig operasjonell likviditetsstyring og -kontroll. Den daglige operasjonelle styringen ivaretas av Seksjon \u00d8konomi og Finans, mens den overordnede risikostyringen, herunder kontroll mot strategier og rammer, ivaretas av avdeling Risikostyring.N\u00e5r det oppst\u00e5r unormale likviditetssituasjoner enten i markedet eller i Sparebanken M\u00f8re, skal bankens beredskapsgrup-pe komme sammen. Gruppen best\u00e5r av f\u00f8lgende personer:\u2022 Administrerende direkt\u00f8r \u2022 Leder Seksjon \u00d8konomi og Finans\u2022 Kommunikasjonssjef\u2022 Leder Seksjon Risikostyring og Compliance\u2022 Leder avdeling RisikostyringStyret mottar m\u00e5nedlige rapporter om likviditetssituasjonen hvor det inng\u00e5r flere ulike n\u00f8kkeltall. I tillegg rapporteres tidlige faresignaler gjennom utvikling i soliditet, balanse- og resultatutvikling, tap/mislighold og utviklingen i cost of funds.Likviditetsrisikoen fors\u00f8kes redusert ved en spredning av innl\u00e5nene p\u00e5 markeder, kilder, instrumenter og l\u00f8petider. For \u00e5 s\u00f8rge for at konsernets likviditetsrisiko holdes p\u00e5 et lavt niv\u00e5 skal utl\u00e5n til kunder i hovedsak finansieres ved kundeinnskudd, samt lang-siktig verdipapirgjeld. Arbeidet med \u00e5 \u00f8ke ordin\u00e6re innskudd er sterkt fokusert i kundearbeidet i alle deler av Sparebanken M\u00f8re. Konsernets innskuddsdekning, innskudd fra kunder i forhold til utl\u00e5n til kunder, var ved utgangen av \u00e5ret p\u00e5 57,4 %.Styret skal informeres om bankens likviditetssituasjon p\u00e5 m\u00e5nedsbasis, og umiddelbart hvis det skjer viktige endringer som kan p\u00e5virke n\u00e5v\u00e6rende eller framtidig likviditetssituasjon. Rapporteringen s\u00f8ker \u00e5 identifisere likviditetssituasjon under normal drift, avdekke tidlige \u00abfaresignaler\u00bb og vurdere bankens stresskapasitet.M\u00f8re Boligkreditt AS har konsesjon fra Finanstilsynet til \u00e5 drive som kredittforetak, og selskapet gir konsernet en \u00f8kt diversi-fisering av dets fundingkilder.Operasjonell risikoI operasjonell risiko ligger alle de potensielle tapskilder som er knyttet til den l\u00f8pende driften av Sparebanken M\u00f8re. Konsernet har definert ulike typer operasjonell risiko inn i f\u00f8lgende hovedkategorier:\u2022 Internt bedrageri\u2022 Eksternt bedrageri\u2022 Ansettelsesvilk\u00e5r og sikkerhet p\u00e5 arbeidsplassen\u2022 Kunder, produkter og forretningspraksis\u2022 Skade p\u00e5 fysiske eiendeler\u2022 Avbrudd i drift og/eller systemer\u2022 Oppgj\u00f8r, levering eller annen transaksjonsbehandlingStyret i Sparebanken M\u00f8re har vedtatt at det aksepteres en lav risikoprofil knyttet til operasjonell risiko. Det er utarbeidet en egen overordnet strategi for risikoomr\u00e5det, og det foreligger flere dokumenter som underbygger konsernets risikoh\u00e5nd-tering. Disse dokumentene omhandler blant annet IKT-omr\u00e5det, beredskapsplaner for personell og eiendom, sikkerhets-h\u00e5ndbok, fullmakts strukturer, etiske retningslinjer og forsikringsstrategi. For Compliance er det etablert styrevedtatt instruks, arbeidsplaner og handlingsplaner. Det operative ansvaret for styring og kontroll av operasjonell risiko, og s\u00e5ledes ogs\u00e5 kvaliteten i Sparebanken M\u00f8res drift, ligger hos den enkelte leder. Dette ansvaret f\u00f8lger av stillingsinstrukser og ulike retningslinjer og rutiner. Alle ledere avgir \u00e5rlig en bekreftelse til administrerende direkt\u00f8r p\u00e5 kvalitet og etterlevelse av internkontroller innenfor de risiko-omr\u00e5dene som er gjengitt i dette dokumentet. Det angis ogs\u00e5 forbedringsomr\u00e5der som g\u00e5r inn i egne handlingsplaner, og administrerende direkt\u00f8r legger rapporten frem for risikoutvalget og styret. \u00c5rlig ICAAP medf\u00f8rer ogs\u00e5 en gjennomgang av konsernets vesentlige risikoomr\u00e5der, inklusive operasjonell risiko.Konsernets etablerte internkontroll er et viktig hjelpemiddel for \u00e5 redusere den operasjonelle risikoen, b\u00e5de for avdekking og oppf\u00f8lging.KlimarisikoKlimarisiko er konsekvenser som f\u00f8lge av klimaendringer. Klimarisiko vil ogs\u00e5 p\u00e5virke bankens kredittrisiko. Det er derfor avgj\u00f8rende at banken forst\u00e5r hvordan klimarisiko vil p\u00e5virke n\u00e6ringslivskundenes forretningsmodell og l\u00f8nnsomhet. Samtidig skal banken v\u00e6re p\u00e5driver for at kunden ikke p\u00e5virker klima negativt og at den g\u00e5r i en gr\u00f8nnere retning (lavutslipp). I vurderingen av klimarisiko skal s\u00e6rlig to risikoer vurderes; fysisk risiko og overgangsrisiko:\u2022 Fysisk klimarisiko oppst\u00e5r som f\u00f8lge av hyppigere og mer alvorlige episoder med t\u00f8rke, flom, nedb\u00f8r, stormer, ras og stigende havniv\u00e5.\u2022 Overgangsrisiko er risiko knyttet til endringer og opptrapping av klimapolitikken/reguleringer, utviklingen av ny teknologi og endrede kundepreferanser (forbrukere) og investorkrav som kan f\u00f8re til br\u00e5 endringer i markedsverdien til finansielle aktiva og s\u00e6rlig eiendeler knyttet til karbonintensiv virksomhetDet vises for \u00f8vrig til bankens rapport om B\u00e6rekraft og samfunnsansvar.InternkontrollInternkontroll skal utformes for \u00e5 gi rimelig sikkerhet vedr\u00f8rende m\u00e5loppn\u00e5else innen omr\u00e5dene strategisk utvikling, m\u00e5lrettet og effektiv drift, p\u00e5litelig rapportering og overholdelse av lover og regler, herunder ogs\u00e5 etterlevelse av konsern-interne retningslinjer og policyer. En velfungerende internkontroll skal videre sikre at konsernets risikoeksponering er innenfor vedtatt risikoprofil.Internkontroll i Sparebanken M\u00f8re er organisert desentralt med Seksjon Risikostyring og Compliance som koordinerende enhet og ansvarlig for den \u00e5rlige rapporteringen til risikoutvalget og styret. Compliance overv\u00e5ker hvordan konsernet operasjonaliserer lover og regler i virksomheten, og hvordan ansatte overholder relevante regler, herunder lover, forskrifter, konsesjoner, avtaler, bransjestandarder, interne instrukser mv. i den daglige driften. Avdeling Risikostyring har ansvar for \u00e5 utarbeide systemer, retningslinjer og prosedyrer for \u00e5 identifisere, m\u00e5le, rapportere og f\u00f8lge opp konsernets viktigste iboende risikoer.Det rapporteres l\u00f8pende til konsernets risikoutvalg og styre om driften og risikosituasjonen gjennom \u00e5ret. Admini strerende direkt\u00f8r avlegger \u00e5rlig en samlet vurdering til styret av risikosituasjonen, og om de etablerte internkontrollene fungerer tilfredsstillende. Denne rapporten baserer seg p\u00e5 bekreftelser fra ledere p\u00e5 ulike niv\u00e5 i Sparebanken M\u00f8re.Sparebanken M\u00f8res internrevisor rapporterer regelmessig til konsernets risikoutvalg og styret vedr\u00f8rende konsernets internkontroll.Aktiv ForvaltningKonsernet tilbyr aktiv forvaltning ovenfor kunder. Forvaltningen utf\u00f8res p\u00e5 vegne av kunder, og tilh\u00f8rende eiendeler er kundens og ikke konsernets eiendeler. Aktiv Forvaltning er organisert i seksjon Kapitalforvaltning.Finansielle derivaterSparebanken M\u00f8re benytter finansielle derivater for \u00e5 h\u00e5ndtere risiko som oppst\u00e5r som f\u00f8lge av bankens ordin\u00e6re virk-somhet. Som hovedprinsipp skal alle kundeforretninger omg\u00e5ende dekkes med en motg\u00e5ende forretning i markedet.F\u00f8lgende derivater benyttes i Sparebanken M\u00f8re:\u2022 ValutaterminerEn avtale om kj\u00f8p eller salg av et bestemt bel\u00f8p i en valuta, mot et fastsatt bel\u00f8p i en annen valuta til en p\u00e5 forh\u00e5nd avtalt kurs, med oppgj\u00f8r p\u00e5 et bestemt tidspunkt senere enn to virkedager etter avtalens inng\u00e5else.\u2022 SwapperEn byttehandel hvor to parter bytter kontantstr\u00f8mmer for et avtalt bel\u00f8p over en periode. Ved en renteswap byttes rente-betingelsene. Ved en rente- og valutaswap byttes b\u00e5de valuta- og rentebetingelser.Risikoen til disse instrumentene er knyttet til kredittrisiko mot avdekkingsmotparter som er kredittmessig klarert av styret, samt operasjonell risiko.Disse instrumentene benyttes i hovedsak til \u00e5 gi bankens kunder en sikker cash-flow samt en \u00f8nsket risikoposisjon i de ulike markeder. Rammer for finansielle instrumenter mot kunder er etablert av de respektive kundeansvarlige. Rammene skal sette maksimumsgrense for bankens eksponering mot hver enkelt kunde knyttet til kundens forretningsvolum i finansielle instrumenter og den markedsmessige utviklingen av disse. Det er den enkelte kundeansvarlige som har ansvar for etableringen av rammen og for at den har gjennomg\u00e5tt n\u00f8dvendig formell kredittbehandling, samt at det er etablert tilstrekkelig sikkerhet for rammen. Videre har kundeansvarlig, sammen med ut\u00f8vende megler, ansvar for at kredittrisiko som f\u00f8lge av kunders eksponering i finansielle instrumenter til enhver tid ligger innenfor innvilgede rammer. For alle kunder som handler med finansielle instrument, skal det innhentes motregningsavtale. Denne avtalen har som form\u00e5l \u00e5 redusere bankens kreditteksponering mot kunden ved at alle kontrakter nettes og banken oppn\u00e5r kun en nettoeksponering mot kunden. Det er den enkelte kundeansvarlig som er ansvarlig for etablering av motregningsavtale med aktuelle kunder og at alle kunder som handler denne typen instrumenter gj\u00f8res kjent med bankens alminnelige forretningsvilk\u00e5r.Avdeling Risikostyring har ansvar for oppf\u00f8lging, samt all internrapportering og rapportering til myndighetene vedr\u00f8rende bankens eksponering mot ulike motparter som f\u00f8lge av handel med finansielle instrument.RapporteringSparebanken M\u00f8re har fokus p\u00e5 korrekt, fullstendig og tidsriktig rapportering av risiko- og kapitalforhold. Med bakgrunn i dette er det etablert flere ulike periodiske rapporteringer som er rettet mot bankens ledergruppe og styret, samt rappor-teringer som er rettet ut mot de enkelte segmenter og avdelinger, herunder ogs\u00e5 mot kundeansvarlige. De mest vesentlige rapporteringene som utarbeides gjennom \u00e5ret angis nedenfor:ICAAP gjennomf\u00f8res og rapporteres minst \u00e5rlig. Styret tar aktivt del i gjennomgangen og etablerer eierskap til prosessen, blant annet gjennom ICAAP sin sentrale rolle i langsiktig strategisk plan. Det er utarbeidet egne retningslinjer for arbeidet med ICAAP i Sparebanken M\u00f8re. ICAAP gjennomg\u00e5s i bankens ledergruppe, risikoutvalget og i styret.Balansert M\u00e5lstyringsrapport (BMS) utarbeides hver m\u00e5ned og synliggj\u00f8r status og utvikling p\u00e5 de viktigste faktorene for Sparebanken M\u00f8res m\u00e5loppn\u00e5else. Rapporten oversendes til banksjefene og bankens ledergruppe, og er en integrert del av den \u00f8konomiske rapporteringen til styret.Risikorapport utarbeides m\u00e5nedlig. Denne er et sentralt element i Sparebanken M\u00f8res l\u00f8pende oppf\u00f8lging av risikobildet. Risikorapport etter p\u00e5f\u00f8lgende kvartalsslutt er ogs\u00e5 utvidet med utfyllende kommentarer fra ulike fagmilj\u00f8 i konsernet. Rapporten behandles i bankens ledergruppe, risikoutvalg og i styret.Internkontrollrapportering utarbeides \u00e5rlig. I denne gjennomf\u00f8res det en vurdering av om internkontrollen er tilstrekkelig i forhold til risikotoleransen som omfatter vurdering og kommentarer til eget arbeid med internkontrollen, gjennomgang av alle viktige risikoomr\u00e5der, vurdering av egen etterlevelse av eksternt og internt regelverk, samt foresl\u00e5tte og planlagte forbedringstiltak. Internkontrollrapporteringen behandles i bankens ledergruppe, risikoutvalg og i styret.Compliancerapporter utarbeides periodisk, og inneholder elementer knyttet til vurdering av compliancerisiko og kon-troll, testing av etterlevelse og resultat av tester, revurderinger og plan for implementering av retningslinjer, oppf\u00f8lging av merknader fra ekstern og intern revisor, oppf\u00f8lging av merknader fra Finanstilsynet, avviksh\u00e5ndtering internkontroll mv. Compliancerapporter behandles i bankens ledergruppe, risikoutvalg og i styret.Rapporter fra ekstern og intern revisor behandles av bankens ledergruppe, revisjons- og risikoutvalgene og styret. B\u00e5de intern og ekstern revisor har jevnlige m\u00f8ter med utvalgene.En intern rapporteringsportal er etablert i Sparebanken M\u00f8re hvor hver enkelt medarbeider med kundeansvar har tilgang til rapporter som viser status og utvikling i sin portef\u00f8ljes kredittrisiko. Portalen er hierarkisk oppbygd slik at ledelsen i Sparebanken M\u00f8re kan f\u00f8lge utviklingen innenfor sitt ansvarsomr\u00e5de. Rapporteringene benyttes ogs\u00e5 til analyser av kunder, portef\u00f8ljer og bransjer. Portalen gir videre kundeansvarlige oversikt over kunders posisjoner og rammer relatert til eksponering i finansielle instrument.\u00d8konomi- og regnskapsrapporter utarbeides m\u00e5nedlig og inneholdende kontroller mot budsjett og prognoser. Rapporteringen behandles i bankens ledergruppe, revisjonsutvalg og i styret.7 Engasjementer fordelt p\u00e5 risikoklasserKundeengasjement (EAD) fordelt etter konsernets risikoklassifisering (PD): Kredittforringede Avsetning for KONSERN 2022 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %Sumengasjementforventet tapPersonkunder (PM) 50 860 3 573 638 428 181 - 93 55 587 N\u00e6ringslivskunder (NL) 13 250 10 164 1 854 428 942 - 248 26 390 Sum kundeengasjement 64 110 13 737 2 492 856 1 123 - 341 81 977 Kredittforringede Avsetning for KONSERN 2021 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %Sumengasjementforventet tapPersonkunder (PM) 48 139 2 879 373 360 92 -67 51 776 N\u00e6ringslivskunder (NL) 12 293 8 071 1 756 1 386 1 004 -301 24 209 Sum kundeengasjement 60 432 10 950 2 129 1 746 1 096 -368 75 985 Kredittforringede Avsetning for MORBANK 2022 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %Sumengasjementforventet tapPersonkunder (PM) 21 381 1 773 364 289 163 - 72 23 898N\u00e6ringslivskunder (NL) 13 022 9 801 1 838 426 942 - 246 25 783Sum kundeengasjement 34 403 11 574 2 202 715 1 105 - 318 49 681Kredittforringede Avsetning for MORBANK 2021 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %Sumengasjementforventet tapPersonkunder (PM) 20 050 1 412 199 214 85 -60 21 900 N\u00e6ringslivskunder (NL) 12 170 7 671 1 756 1 385 1 004 -300 23 686 Sum kundeengasjement 32 220 9 083 1 955 1 599 1 089 -360 45 586 Kredittkvalitet p\u00e5 sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirerKONSERN 2022 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 1 662 788 88 2 538 Kredittinstitusjoner 5 830 687 111 6 628 \u00d8vrige finansielle foretak 1 749 98 1 847 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 9 241 1 573 88 111 - 11 013 KONSERN 2021 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 2 023 752 99 2 874 Kredittinstitusjoner 5 405 343 92 5 840 \u00d8vrige finansielle foretak 1 420 51 1 471 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 8 848 1 146 99 92 - 10 185 MORBANK 2022 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 1 662 788 87 2 537 Kredittinstitusjoner 5 760 687 111 6 558 \u00d8vrige finansielle foretak 1 699 98 1 797 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 9 121 1 573 87 111 - 10 892 MORBANK 2021 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 1 993 752 99 2 844 Kredittinstitusjoner 5 280 343 92 5 715 \u00d8vrige finansielle foretak 1 420 51 1 471 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 8 693 1 146 99 92 - 10 030 Total kredittrisikoKONSERN MORBANK31.12.2021 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2021 369 345 Fordringer p\u00e5 Norges Bank 345 369 867 361 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 3 865 4 268 69 925 76 078 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder* 45 723 41 067 10 185 11 013 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer 10 892 10 030 810 987 Finansielle derivater 643 278 82 156 88 784 Kredittrisiko balanseposter 61 468 56 012 1 693 1 336 Garantiansvar overfor kunder* 1 336 1 693 5 553 5 380 Ubenyttede trekkfasiliteter kunder 5 210 5 692 7 246 6 716 Sum garantiansvar og ubenyttede trekkfasiliteter kunder 6 546 7 385 89 402 95 500 Total kredittrisiko 68 014 63 397 * Tallene er netto etter avsetning for forventet tap12 RenterisikoRenterisiko oppst\u00e5r ved at konsernet kan ha ulik rentebindingstid p\u00e5 sine eiendeler og forpliktelser. Sparebanken M\u00f8re m\u00e5ler renterisikoen ved analyser som gir effekten p\u00e5 balansen av en renteendring p\u00e5 1 prosentpoengs parallellskift i ren-tekurven. P\u00e5 denne m\u00e5ten kan en kvantifisere hvilken risiko banken har p\u00e5tatt seg og hvilken effekt denne har p\u00e5 balan-sepostene ved endringer i markedsrenten. Analysen legger til grunn gjenv\u00e6rende l\u00f8petid p\u00e5 den renteb\u00e6rende delen av balansen. Desto lenger midler bindes opp ved en plassering, jo st\u00f8rre er det potensielle tap/gevinst ved en stigning/et fall i markedsrenten. Konsernet har en kort rentebinding og renterisikoen vurderes som lav. Tabellen nedenfor viser potensiell effekt av verdiendringer p\u00e5 renteb\u00e6rende finansielle eiendeler og forpliktelser for konsernet ved en \u00f8kning i renteniv\u00e5et p\u00e5 ett prosentpoeng. Beregningen er foretatt basert p\u00e5 gjeldende posisjoner og markedsrenter pr 31. desember. De foretatte beregningene bekrefter bankens lave risikotoleranse for verdiendringer grunnet renteutviklingen. RenterisikoKONSERN MORBANK2021 2022L\u00f8petidsb\u00e5nd2022 2021 8 12 Inntil 1 mnd 1 -3 13 4 1 - 3 mnd 5 15 9 13 3 - 12 mnd 11 7 -7 2 1 - 5 \u00e5r -3 6 -1 -18 Over 5 \u00e5r -5 0 22 13 Totalt 9 25 -17 -16 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer -16 -16 -13 -20 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder med fast rente -7 7 -83 -57 \u00d8vrige utl\u00e5n -26 -53 82 51 Innskudd fra kunder 51 82 50 52 Utstedte obligasjoner 4 4 3 2 \u00d8vrige balanseposter 1 1 22 13 Totalt 9 25 14 LikviditetsrisikoStyringen av Sparebanken M\u00f8res finansieringsstruktur er fastsatt i en overordnet finansieringsstrategi som blir evaluert og vedtatt av styret minimum en gang i \u00e5ret. Her beskrives de m\u00e5l banken har for \u00e5 bevare sin finansielle styrke, og det er definert konkrete rammer p\u00e5 ulike omr\u00e5der for bankens likviditetsstyring. Likviditetsstyringen inneholder ogs\u00e5 stress-tester hvor en simulerer likviditetseffekten av ulike scenarier ved \u00e5 kvantifisere sannsynligheten for refinansiering fra de ulike likviditetskildene. Banken har inkludert i sin strategi \u00e5 spre finansieringen p\u00e5 flere kilder, b\u00e5de hva gjelder markeder, instrumenter og l\u00f8petider, for \u00e5 redusere risikoen.For \u00e5 s\u00f8rge for at konsernets likviditetsrisiko holdes p\u00e5 et lavt niv\u00e5 skal utl\u00e5n til kunder i hovedsak finansieres ved kunde-innskudd, samt langsiktig verdipapirgjeld. Likviditetsrisikoen styres gjennom b\u00e5de kortsiktige rammer som begrenser netto refinansieringsbehov, og et langsiktig styringsm\u00e5l.Innskuddsdekningen i konsernet, beregnet inklusive overf\u00f8rte boligl\u00e5n til M\u00f8re Boligkreditt AS, utgjorde 57,4 % ved utgangen av 2022, mot 59,6 % ved utgangen av 2021.Gjennomsnittlig restl\u00f8petid p\u00e5 portef\u00f8ljen av senior obligasjonsl\u00e5n og obligasjoner med fortrinnsrett var henholdsvis 2,2 \u00e5r og 3,1 \u00e5r ved utgangen av 2022, mot 2,6 \u00e5r og 3,5 \u00e5r ett \u00e5r tidligere.Banken har ogs\u00e5 beholdning av verdipapirer, som inng\u00e5r som et ledd i den l\u00f8pende likviditetsstyringen. Se ytterligere infor-masjon i note 22 og 24. Tabellene nedenfor viser kontraktsmessige ikke-diskonterte kontantstr\u00f8mmer. Tallst\u00f8rrelsene kan s\u00e5ledes ikke avstemmes mot balansen.Likviditetsrisiko 31.12.2022Inntil 1 1-3 3-12 1-5 Over KONSERNTotaltmndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 361 361Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 13 219 837 4 742 24 656 64 174 107 628Sertifikater og obligasjoner 95 426 1 564 9 449 623 12 157Sum eiendeler 14 069 1 263 6 306 34 105 64 797 120 540ForpliktelserL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 586 586Innskudd fra kunder 41 269 327 1 835 508 43 939Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 40 147 6 049 29 636 2 323 38 195Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 4 6 531 408 949Sum forpliktelser 41 899 480 8 415 30 552 2 323 83 669Finansielle derivatKontantstr\u00f8mmer inn 29 103 516 1 612 443 2 703Kontantstr\u00f8mmer ut 43 224 581 1 980 431 3 259Sum finansielle derivat -14 -121 -65 -368 12 -556Likviditetsrisiko 31.12.2021Inntil 1 1-3 3-12 1-5 Over KONSERNTotaltmndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank428 428Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner867 867Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder8 221 322 2 997 18 027 53 892 83 459Sertifikater og obligasjoner299 600 1 475 6 969 1 118 10 461Sum eiendeler9 815 922 4 472 24 996 55 010 95 215ForpliktelserL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 980 980Innskudd fra kunder 40 567 432 843 17 41 859Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 10 1 042 3 465 25 077 1 620 31 214Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 3 1 210 512 726Sum forpliktelser 41 560 1 475 4 518 25 606 1 620 74 779Finansielle derivatKontantstr\u00f8mmer inn 9 57 271 811 234 1 382Kontantstr\u00f8mmer ut 16 96 285 900 214 1 511Sum finansielle derivat -7 -39 -14 -89 20 -129Likviditetsrisiko 31.12.2022Inntil 1 1-3 3-12 1-5 Over MORBANKTotaltmndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 3 865 3 865Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 8 756 642 3 859 19 617 31 008 63 882Sertifikater og obligasjoner 95 375 1 562 9 373 623 12 028Sum eiendeler 13 110 1 017 5 421 28 990 31 631 80 169ForpliktelserL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 969 1 969Innskudd fra kunder 41 355 327 1 835 508 44 025Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 40 12 2 680 4 339 1 010 8 081Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 4 6 531 408 949Sum forpliktelser 43 368 345 5 046 5 255 1 010 55 024Finansielle derivatKontantstr\u00f8mmer inn 29 161 526 1 847 428 2 991Kontantstr\u00f8mmer ut 21 175 488 1 817 421 2 922Sum finansielle derivat 8 -14 38 30 7 69Likviditetsrisiko 31.12.2021Inntil 1 1-3 3-12 1-5 Over MORBANKTotaltmndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank428 428Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner4 268 4 268Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder4 031 228 2 501 15 476 25 900 48 136Sertifikater og obligasjoner298 610 1 061 7 231 1 118 10 318Sum eiendeler9 025 838 3 562 22 707 27 018 63 150ForpliktelserL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 877 1 877Innskudd fra kunder 40 584 432 843 17 41 876Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 10 1 754 4 637 5 402Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 3 1 210 512 726Sum forpliktelser 42 474 434 1 807 5 166 0 49 881Finansielle derivatKontantstr\u00f8mmer inn 8 37 160 478 157 840Kontantstr\u00f8mmer ut 9 50 150 507 164 880Sum finansielle derivat -1 -13 10 -29 -7 -40",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__31-1": {
"value": "kredittrisiko, motpartsrisiko, markedsrisiko, likvidi-tetsrisiko og operasjonell risiko. Risikostrategiene vedtas av styret, og revideres minimum \u00e5rlig eller n\u00e5r spesielle forhold skulle tilsi det. Konsernet har etablert en oppf\u00f8lgings- og kontrollstruktur som skal s\u00f8rge for at strategisk plans over-ordnede rammeverk blir overholdt.Bedriftskultur, organisering og ansvarRisikostyringsprosessen er fundert p\u00e5 bankens og konsernets bedriftskultur. Denne inkluderer ledelsesfilosofi, lederstil og menneskene i organisasjonen. De ansattes integritet, verdigrunnlag og etiske holdninger er fundamentale elementer i en velfungerende bedriftskultur. Velutviklede kontroll- og styringstiltak kan ikke kompensere for en d\u00e5rlig bedriftskultur. Med bakgrunn i dette har Sparebanken M\u00f8re etablert klare etiske retningslinjer og et tydelig verdigrunnlag som er godt kommunisert i hele organisasjonen.Sparebanken M\u00f8re legger vekt p\u00e5 uavhengighet i risikostyringen. Ansvaret for, og gjennomf\u00f8ringen av risikostyring og kontroll er derfor delt mellom styret, ledelsen og ulike forretningsenheter/operative ledere.Styret i Sparebanken M\u00f8re har det overordnede ansvaret for \u00e5 p\u00e5se at banken og konsernet har en kapitaldekning som er tilstrekkelig ut fra \u00f8nsket risiko og konsernets virksomhet, samt s\u00f8rge for at Sparebanken M\u00f8re er tilstrekkelig kapitalisert ut fra regulatoriske krav. Styret skal videre p\u00e5se at risikostyringen og internkontrollen er god og systematisk, og at dette er etablert i samsvar med lover og forskrifter, vedtekter, eksterne og interne retningslinjer. Styret fastsetter videre prinsippene og retningslinjene for risikostyring og internkontroll for de ulike aktivitetsniv\u00e5ene.Revisjons- og risikoutvalgene velges av og blant styrets medlemmer. Utvalgene er underutvalg av styret, hvis form\u00e5l er \u00e5 foreta mer grundige vurderinger av utpekte saksomr\u00e5der og rapportere resultatet til styret. Revisjons- og risikoutvalgene skal se til at institusjonen har en uavhengig og effektiv ekstern og intern revisjon og en tilfredsstillende regnskaps-rapportering og risikoh\u00e5ndtering i samsvar med lover og forskrifter.Administrerende direkt\u00f8r har ansvar for at det er etablert en forsvarlig risikostyring og internkontroll p\u00e5 basis av vurde-ringer, prinsippfastsettelse og retningslinjer fastsatt av styret. Administrerende direkt\u00f8r er ansvarlig for at det etableres et godt kontrollmilj\u00f8 p\u00e5 alle niv\u00e5 i banken, og skal gjennomf\u00f8re en l\u00f8pende oppf\u00f8lging av endringer i bankens risikoer, og p\u00e5se at disse er forsvarlig ivaretatt i samsvar med styrets retningslinjer. Administrerende direkt\u00f8r skal s\u00f8rge for at bankens risikostyring og internkontroll er dokumentert i henhold til gjeldende lover, regler, forskrifter og vedtekter, og skal minst \u00e9n gang i \u00e5ret utarbeide en samlet vurdering av risikosituasjonen, som skal forelegges styret til behandling.Avdeling Risikostyring har ansvar for \u00e5 utarbeide systemer, retningslinjer og prosedyrer for \u00e5 identifisere, m\u00e5le, rapportere og f\u00f8lge opp bankens viktigste iboende risikoer. Avdelingen har ansvaret for \u00e5 s\u00f8rge for at Sparebanken M\u00f8res totale risiko-eksponering blir rapportert til administrerende direkt\u00f8r og styret, herunder resultater av gjennomf\u00f8rte stresstester. Videre har avdelingen det koordinerende hovedansvaret for konsernets IRB-system. Funksjonen er en sentral premissleverand\u00f8r og r\u00e5dgiver i strategiprosessen knyttet til risikovurderinger, risikotoleranse og operasjonalisering av bankens over ordnede m\u00e5l med hensyn til risikoer. Avdelingen har ogs\u00e5 ansvar for arbeidet med ICAAP og Gjenopprettingsplanen. Avdelingen inng\u00e5r i Seksjon Risikostyring og Compliance som rapporterer direkte til administrerende direkt\u00f8r.I henhold til krav i finansforetaksloven har Sparebanken M\u00f8re en compliance-funksjon. Sparebanken M\u00f8res styre vedtar \u00e5rlig egen complianceinstruks, og det utarbeides en \u00e5rlig arbeids- og handlingsplan for funksjonen. Avdelingen har ansvar for \u00e5 koordinere \u00e5rlig internkontrollbekreftelser fra de operative lederne. Compliance-ansvarlig rapporterer til Sparebanken M\u00f8res administrerende direkt\u00f8r, men er organisatorisk underlagt leder for Seksjon Risikostyring og Compliance.Avdeling \u00d8konomi og Regnskap har ansvaret for konsernets samlede \u00f8konomistyring/-rapportering og regnskaps-rapportering, og inng\u00e5r i Seksjon \u00d8konomi og Finans.Sparebanken M\u00f8res operative ledere p\u00e5 vesentlige virksomhetsomr\u00e5der skal aktivt engasjere seg i prosessen rundt vurderingen av om etablert risikostyring og internkontroll blir gjennomf\u00f8rt som forutsatt. Det legges til grunn at ledere p\u00e5 alle plan i organisasjonen overv\u00e5ker vedtatte kontrolltiltak innenfor sitt ansvarsomr\u00e5de.Sparebanken M\u00f8res kredittkomit\u00e9 behandler st\u00f8rre engasjement og saker av spesiell karakter, og skal avgi en uavhengig innstilling til fullmaktshaver. Kredittkomiteen legger s\u00e6rskilt vekt p\u00e5 \u00e5 avdekke risiko i tilknytning til den enkelte s\u00f8knad og gjennomf\u00f8rer en egen vurdering av kredittrisiko. I tillegg til dette vurderes det om det enkelte engasjement er i henhold til konsernets kredittrisikostrategi, kredittpolitikk, bevilgningsreglement og kredittbehandlingsrutiner.Internrevisor er en overv\u00e5kningsinstitusjon som, uavhengig av administrasjonen for \u00f8vrig, foretar systematiske risikovur-deringer, kontroller og unders\u00f8kelser av Sparebanken M\u00f8res internkontroll for \u00e5 vurdere om den virker hensiktsmessig og betryggende. Bankens styre godkjenner internrevisjonens ressurser og \u00e5rsplaner. Internrevisor skal ogs\u00e5 diskutere plan og omfang av revisjonsarbeidet med revisjons- og risikoutvalget. Internrevisjonen i Sparebanken M\u00f8re er utkontraktert til EY.KapitalstrukturSparebanken M\u00f8res kapital er sammensatt ut fra flere hensyn. De viktigste er konsernets st\u00f8rrelse, det internasjonalt rettede n\u00e6ringslivet p\u00e5 Nordvestlandet og et stabilt marked for langsiktig funding. Videre er konsernets langsiktige strategiske plan, og dens innvirkning, vesentlig i forhold til hvilken kapitalstruktur Sparebanken M\u00f8re skal ha.Vurdering av risikoprofil, kapitalbehov og l\u00f8nnsomhet bygger til en hver tid p\u00e5 Sparebanken M\u00f8res langsiktige strategiske plan. Det gjennomf\u00f8res en beregning av konsernets kapitalbehov minst ved \u00e5rlig ICAAP. Sparebanken M\u00f8re skal ha et kapitaliseringsniv\u00e5 som samsvarer med konsernets aksepterte risikotoleranse. I Gjenopprettingsplanen klargj\u00f8res sam-tidig alternativer som konsernet kan gjennomf\u00f8re dersom kapitaldekningen kommer under stress. Alternativene listes i prioritert rekkef\u00f8lge, med beskrivelse av tiltak, samt angivelse av planlagt iverksettelse om n\u00f8dvendig.Sparebanken M\u00f8re har som m\u00e5lsetting \u00e5 oppn\u00e5 \u00f8konomiske resultater som gir god og stabil avkastning p\u00e5 egenkapitalen. Resultatene skal sikre eierne av egenkapitalen en konkurransedyktig langsiktig avkastning i form av utbytte og verdistig-ning p\u00e5 egenkapitalen. Egenkapitaleiernes andel av nettoresultatet som avsettes til utbyttemidler, tilpasses egenkapital-situasjonen. Sparebanken M\u00f8res resultatdisponeringer skal p\u00e5se at alle egenkapitaleierne sikres likebehandling.KapitaldekningsregelverketKapitaldekningsregelverket har som form\u00e5l \u00e5 styrke stabiliteten i det finansielle systemet gjennom mer risikosensitivt kapitalkrav, bedre risikostyring og kontroll, tettere tilsyn og mer informasjon til markedet.Kapitaldekningsforskriften bygger p\u00e5 tre pilarer:\u2022 Pilar I \u2013 Minimumskrav til ansvarlig kapital\u2022 Pilar II \u2013 Vurdering av samlet kapitalbehov og tilsyns messig oppf\u00f8lging (ICAAP)\u2022 Pilar III \u2013 Offentliggj\u00f8ring av informasjonSparebanken M\u00f8res kapitaldekning er beregnet i henhold til grunnleggende IRB-metode for kredittrisiko. Beregninger knyttet til markedsrisiko baseres p\u00e5 standardmetoden og for operasjonell risiko p\u00e5 basismetoden. Styret i Sparebanken M\u00f8re legger til grunn at konsernet skal v\u00e6re godt kapitalisert, b\u00e5de under lavkonjunkturer og h\u00f8ykonjunkturer. Kapital-vurderinger (ICAAP) gjennomf\u00f8res \u00e5rlig, og konsernets kapitalstrategi er basert p\u00e5 risiko i virksomheten, hvor effekten av ulike stresscenarioer er tatt hensyn til.Det vises ogs\u00e5 til note 3 Kapitaldekning for ytterligere beskrivelser, samt kommentarer relatert til endringer i regelverket.Risikoeksponering og strategisk risikostyringSparebanken M\u00f8re eksponeres for flere ulike typer risikoer. De viktigste risikoomr\u00e5dene er:\u2022 Kredittrisiko: Konsernets st\u00f8rste risikoomr\u00e5de. Kredittrisiko defineres som risiko for tap knyttet til at kunder eller andre motparter ikke kan gj\u00f8re opp for seg til avtalt tid og i henhold til skrevne avtaler, og at mottatte sikkerheter ikke dekker utest\u00e5ende krav. Inkludert i dette risikoomr\u00e5det er ogs\u00e5 motpartsrisiko og konsentrasjonsrisiko\u2022 Markedsrisiko: Risiko for tap i markedsverdier knyttet til portef\u00f8ljer av finansielle instrumenter som f\u00f8lge av svingninger i aksjekurser, valutakurser og renter\u2022 Likviditetsrisiko: Risiko for at konsernet ikke klarer \u00e5 oppfylle sine forpliktelser og/eller finansiere \u00f8kninger i eiendelene uten at det oppst\u00e5r vesentlige ekstraomkostninger i form av prisfall p\u00e5 eiendeler som m\u00e5 realiseres, eller i form av ekstra dyr finansiering. Niv\u00e5et p\u00e5 institusjonens kapital vil v\u00e6re en sentral forutsetning for \u00e5 kunne tiltrekke seg n\u00f8dvendig fun-ding til enhver tid\u2022 Operasjonell risiko: Risiko for tap som skyldes utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser, svikt hos mennesker og i systemer eller eksterne hendelserSparebanken M\u00f8re fors\u00f8ker \u00e5 ta hensyn til samspillet mellom de ulike risikoomr\u00e5dene ved fastsettelse av risikotoleranse for de ulike risikoomr\u00e5dene. Overordnet er det de interne forhold, rammebetingelser, kundegrunnlag mv. i konsernet som dan-ner grunnlag for hvilken overordnet risikoeksponering man \u00f8nsker \u00e5 legge til grunn.Basert p\u00e5 evaluering av risikoprofil, styring og kontroll legger Sparebanken M\u00f8re f\u00f8lgende overordnet risikotoleranse til grunn for de ulike risikoomr\u00e5dene:\u2022 Kredittrisiko: Det aksepteres moderat risiko\u2022 Markedsrisiko: Det aksepteres lav risiko\u2022 Likviditetsrisiko: Det aksepteres moderat risiko\u2022 Operasjonell risiko: Det aksepteres lav til moderat risikoKredittrisikoKredittrisiko representerer Sparebanken M\u00f8res st\u00f8rste risikoomr\u00e5de. Inkludert i dette risikoomr\u00e5det inng\u00e5r ogs\u00e5 motparts-risiko og konsentrasjonsrisiko. Konsernet eksponeres for denne risikoformen gjennom utl\u00e5n til privatmarkeds- og n\u00e6rings-livskunder, samt gjennom aktiviteter i Sparebanken M\u00f8res Seksjon \u00d8konomi og Finans.Kredittrisikostrategien fokuserer p\u00e5 risikosensitive rammer som er satt sammen slik at de p\u00e5 en mest hensiktsmessig og effektiv m\u00e5te styrer konsernets risikoprofil p\u00e5 kredittomr\u00e5det. Videre er det etablert rammer, retningslinjer og fullmakts-reglement som bygger opp under Sparebanken M\u00f8res kredittrisikostrategi og langsiktige strategiske plan.Sparebanken M\u00f8res kjerneverdier er\u201d N\u00e6r, Engasjert og Handlekraftig\u201d. Disse verdiene skal reflekteres i alle kontaktpunkt med markedet, skape merverdi for kundene og bidra til \u00e5 skape en positiv oppfatning av Sparebanken M\u00f8re. Kreditt-politikken skal videre fremme en kredittkultur der kredittverdighet sees i et langsiktig perspektiv, der generelle og bransje-messige konjunktursvingninger tas hensyn til. Sparebanken M\u00f8re skal fremst\u00e5 med h\u00f8y etisk standard, og skal ikke bli forbundet med aktiviteter, kunder eller bransjer med tvilsomt renomm\u00e9. Konsernet er \u00e5pent for alle typer kunder innenfor definerte markedsomr\u00e5der, og det skal ikke finne sted diskriminering basert p\u00e5 kundens alder, kj\u00f8nn, nasjonalitet, religion eller sivil status.Sparebanken M\u00f8res geografiske kjerneomr\u00e5de er Nordvestlandet. Det er likevel adgang til \u00e5 gi finansiell bistand til investeringer/etableringer utenfor kjerneomr\u00e5det n\u00e5r dette eiermessig er knyttet til enkeltpersoner eller selskaper i/fra Nordvestlandet. Som et ledd i en bevisst diversifisering av portef\u00f8ljen i forhold til bransje eller geografisk eksponering vil det ogs\u00e5 kunne vurderes engasjement utenfor konsernets markedsomr\u00e5de. Ved slike tilfeller stiller konsernets strategi klare rammer for maksimalt risikoniv\u00e5 ved det enkelte engasjement.Avdeling Risikostyring har etablert m\u00e5nedlige portef\u00f8ljestyringsrapporter som sikrer at eventuelle avvik fra de strategiske m\u00e5lene fastsatt i kredittrisikostrategien blir avdekket. Ledere for henholdsvis n\u00e6ringsliv og personmarked har et selv-stendig ansvar for den l\u00f8pende overv\u00e5kningen av status, for \u00e5 avdekke avvik i forhold til de samme strategiske m\u00e5lene, og for \u00e5 iverksette tiltak ved eventuelle avvik.Styret er ansvarlig for konsernets innvilgelse av l\u00e5n og kreditter. Innenfor visse rammer delegeres fullmakt til admini-strerende direkt\u00f8r for det operasjonelle ansvaret for beslutning i kredittsakene. Innenfor sine fullmakter kan igjen adminis-trerende direkt\u00f8r videre delegere fullmakter. Bevilgningsfullmaktene er personlige og er gradert etter kriterier som st\u00f8rrelse p\u00e5 bevilgning, engasjementsgrense (n\u00e6ringsliv), kundens totale l\u00e5negjeld (personmarked), samt risikoklasse. Fullmaktene er videre knyttet til stillingsniv\u00e5.Sparebanken M\u00f8re benytter aktivt interne rapporter for \u00e5 overv\u00e5ke niv\u00e5 og utvikling av konsernets kredittportef\u00f8lje. Hver enkelt medarbeider med kundeansvar har tilgang til rapporter som viser status og utvikling i sin portef\u00f8ljes kreditt-risiko. Rapportene er hierarkisk oppbygd slik at ledelsen i banken kan f\u00f8lge utviklingen innenfor sitt ansvarsomr\u00e5de. Rapporteringene benyttes ogs\u00e5 til analyser av kunder, portef\u00f8ljer og bransjer.Konsernet har utarbeidet egne risikomodeller for n\u00e6ringslivssegmentet og personmarkedet som benyttes i m\u00e5nedlig m\u00e5ling og rapportering av kredittrisiko. Det er ogs\u00e5 utviklet egne s\u00f8knadsscoremodeller for de to kundesegmentene som benyttes i kredittinnvilgelsesprosessen.Det er hovedsakelig tre sentrale parametere innenfor kredittrisiko som modelleres:1. Sannsynlighet for mislighold (PD): PD beregnes pr kunde og angir sannsynlighet for at kunden skal misligholde sitt en-gasjement i l\u00f8pet av de neste 12 m\u00e5neder. Hver kunde f\u00e5r beregnet sin PD basert p\u00e5 statistiske modeller som benytter variabler av b\u00e5de ekstern og bankintern informasjon, i form av b\u00e5de finansielle n\u00f8kkeltall og ikke-finansielle kriterier.2. Tapsgrad ved mislighold (LGD): LGD angir hvor stor andel av engasjementet som forventes tapt ved mislighold. Vurderin-gene tar hensyn til verdier p\u00e5 kundens stilte sikkerheter, og de kostnader som vil oppst\u00e5 ved inndrivelse av misligholdte engasjementer.3. Forventet eksponering ved mislighold (EAD): EAD angir hvilken eksponering som forventes p\u00e5 et engasjement hvis og n\u00e5r dette g\u00e5r i mislighold.De omtalte parameterne danner grunnlag for beregning av forventet tap (EL) og inng\u00e5r i beregningen av \u00f8konomisk kapital. Ved \u00e5 klassifisere kundene etter sannsynlighet for mislighold, samt beregne forventet tap og behovet for \u00f8konomisk kapital p\u00e5 kundeniv\u00e5, f\u00e5r konsernet informasjon om niv\u00e5et og utviklingen i den samlede kredittrisikoen i totalportef\u00f8ljen. Egne migrasjonsanalyser viser utviklingen av antall kunder og EAD mellom ulike risikoklasser i ulike perioder.TreasuryrisikoTreasuryrisiko er en del av den totale kredittrisikoen i Sparebanken M\u00f8re. Det er definert styrevedtatte rammer for hvilken kreditteksponering konsernet kan ha innen dette omr\u00e5det.Kreditteksponering er knyttet til obligasjoner og sertifikat i konsernets likviditetsreserveportef\u00f8lje, kortsiktige utl\u00e5n til andre banker, herunder kontohold i utenlandske banker, og eksponering i forbindelse med finansielle derivater som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytralisere en allerede aktuell rente- og valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Portef\u00f8ljen best\u00e5r av velrenommerte relasjoner i inn- og utland. Kredittkvaliteten er vurdert \u00e5 v\u00e6re h\u00f8y, hovedsakelig som f\u00f8lge av eksponeringer mot utstedere med h\u00f8y rating og lav kapitalvekt. Det vises til note 7 for en oversikt over kredittkvaliteten p\u00e5 konsernets likviditetsportef\u00f8lje.Sparebanken M\u00f8re sin policy er at spesielt i forhold til plasseringer i internasjonale banker og andre debitorer utenom Norge, skal konsernet legge til grunn vurderinger utf\u00f8rt av de offisielle ratingbyr\u00e5ene. Kredittrisikoen skal v\u00e6re p\u00e5 et minimum, og om motparter blir satt p\u00e5 \u201dnegative outlook\u201d eller f\u00e5r nedgradert rating gjennomf\u00f8res det en ny vurdering i Sparebanken M\u00f8re knyttet til eksisterende kredittlinjer. Om n\u00f8dvendig skal kredittlinje, og eventuell eksponering, reduseres eller fjernes.Treasuryrisiko sees ogs\u00e5 i sammenheng med likviditetsindikatorene LCR og NSFR. Regelverket for LCR har medf\u00f8rt en vridning mot lavere risikovektede motparter, slik som blant annet stats- og statsgaranterte papirer, samt obligasjoner med fortrinnsrett (OmF).I preklassifiseringen av motpartsbanker legges det vekt p\u00e5 \u00e5 vurdere de som Sparebanken M\u00f8re har et gjensidig (resi prositet) og langt forretningsmessig forhold til. Det er i tillegg behov for \u00e5 ha tilstrekkelig konkurranse om de produkter og instrumenter det handles i, samt at konsernet skal v\u00e6re markedsmessig og geografisk diversifisert.Dersom det skjer endringer i rammebetingelser, marked, \u00f8konomisk utvikling eller i Sparebanken M\u00f8res aktiviteter som har vesentlig innvirkning p\u00e5 konsernets risikoposisjon skal det vurderes og eventuelt settes begrensninger for investerings-mulighetene. I dette ligger for eksempel \u00e5 ikke investere i enkeltland, grupper av land, enkeltmotparter, motparter med visse karakteristika mv.Sparebanken M\u00f8re og M\u00f8re Boligkreditt AS stiller krav om inng\u00e5else av CSA-avtale (Credit Support Annex) f\u00f8r derivat-handel mot enhver motpart. CSA-avtaler er en del av en ISDA-avtale og bidrar til \u00e5 regulere motpartsrisiko knyttet til endringer i markedsforhold. Dette gir Sparebanken M\u00f8re sikkerhet for en gitt eksponering, og avtalen med motpart defi-nerer n\u00e5r pant skal overf\u00f8res mellom partene. Sparebanken M\u00f8re praktiserer kontantpant mot sine motparter. Markeds-verdien av alle derivater inng\u00e5tt mellom Sparebanken M\u00f8re og motparten avregnes i henhold til de ulike CSA-avtalene, og motpartsrisikoen vil da i stor grad elimineres. EMIR \u2013 European Market Infrastructure Regulation \u2013 skal sikre regulering og kontroll med markedet for derivater som handles utenfor regulerte markeder gjennom krav til innberetning til transaksjons-registre og krav til avregning (clearing) gjennom sentrale motparter (CCP). Sparebanken M\u00f8re har inng\u00e5tt avtale med SEB som clearing broker, og clearer derivat gjennom London Clearing House.7 Engasjementer fordelt p\u00e5 risikoklasserKundeengasjement (EAD) fordelt etter konsernets risikoklassifisering (PD): Kredittforringede Avsetning for KONSERN 2022 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %Sumengasjementforventet tapPersonkunder (PM) 50 860 3 573 638 428 181 - 93 55 587 N\u00e6ringslivskunder (NL) 13 250 10 164 1 854 428 942 - 248 26 390 Sum kundeengasjement 64 110 13 737 2 492 856 1 123 - 341 81 977 Kredittforringede Avsetning for KONSERN 2021 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %Sumengasjementforventet tapPersonkunder (PM) 48 139 2 879 373 360 92 -67 51 776 N\u00e6ringslivskunder (NL) 12 293 8 071 1 756 1 386 1 004 -301 24 209 Sum kundeengasjement 60 432 10 950 2 129 1 746 1 096 -368 75 985 Kredittforringede Avsetning for MORBANK 2022 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %Sumengasjementforventet tapPersonkunder (PM) 21 381 1 773 364 289 163 - 72 23 898N\u00e6ringslivskunder (NL) 13 022 9 801 1 838 426 942 - 246 25 783Sum kundeengasjement 34 403 11 574 2 202 715 1 105 - 318 49 681Kredittforringede Avsetning for MORBANK 2021 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %Sumengasjementforventet tapPersonkunder (PM) 20 050 1 412 199 214 85 -60 21 900 N\u00e6ringslivskunder (NL) 12 170 7 671 1 756 1 385 1 004 -300 23 686 Sum kundeengasjement 32 220 9 083 1 955 1 599 1 089 -360 45 586 Kredittkvalitet p\u00e5 sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirerKONSERN 2022 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 1 662 788 88 2 538 Kredittinstitusjoner 5 830 687 111 6 628 \u00d8vrige finansielle foretak 1 749 98 1 847 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 9 241 1 573 88 111 - 11 013 KONSERN 2021 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 2 023 752 99 2 874 Kredittinstitusjoner 5 405 343 92 5 840 \u00d8vrige finansielle foretak 1 420 51 1 471 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 8 848 1 146 99 92 - 10 185 MORBANK 2022 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 1 662 788 87 2 537 Kredittinstitusjoner 5 760 687 111 6 558 \u00d8vrige finansielle foretak 1 699 98 1 797 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 9 121 1 573 87 111 - 10 892 MORBANK 2021 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 1 993 752 99 2 844 Kredittinstitusjoner 5 280 343 92 5 715 \u00d8vrige finansielle foretak 1 420 51 1 471 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 8 693 1 146 99 92 - 10 030 Total kredittrisikoKONSERN MORBANK31.12.2021 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2021 369 345 Fordringer p\u00e5 Norges Bank 345 369 867 361 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 3 865 4 268 69 925 76 078 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder* 45 723 41 067 10 185 11 013 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer 10 892 10 030 810 987 Finansielle derivater 643 278 82 156 88 784 Kredittrisiko balanseposter 61 468 56 012 1 693 1 336 Garantiansvar overfor kunder* 1 336 1 693 5 553 5 380 Ubenyttede trekkfasiliteter kunder 5 210 5 692 7 246 6 716 Sum garantiansvar og ubenyttede trekkfasiliteter kunder 6 546 7 385 89 402 95 500 Total kredittrisiko 68 014 63 397 * Tallene er netto etter avsetning for forventet tap10 Kredittforringede engasjementerRegnskapsprinsippene for m\u00e5ling av utl\u00e5n er redegjort for i note 9. Forfalte engasjementer og overtrekk blir l\u00f8pende overv\u00e5ket. Engasjementer hvor det identifiseres en sannsynlig svekkelse i kundens betalingsevne, blir ansett som kredittforringet og overf\u00f8rt til steg 3 hvor det avsettes for forventet tap i hele levetiden. Kredittforringede engasjementTabellen viser summen av engasjementer med mislighold over 90 dager og \u00f8vrige kredittforringede engasjementer (uten mislighold over 90 dager). Kunder som har v\u00e6rt i mislighold m\u00e5 v\u00e6re i \u00abkarantene\u00bb med 100 % PD i minst tre m\u00e5neder f\u00f8r de igjen kan scores som \u00abfriske\u00bb. Disse kundene inng\u00e5r i brutto kredittforringede engasjementer. 31.12.2022 31.12.2021KONSERN Sum PM NL Sum PM NLBrutto engasjementer med betalingsmislighold over 90 dager 47 35 12 46 41 5Brutto \u00f8vrige kredittforringede engasjementer 1 076 146 930 1 050 51 999Brutto kredittforringede engasjementer 1 123 181 942 1 096 92 1 004Tapsavsetning p\u00e5 engasjementer med betalingsmislighold over 90 dager 12 6 6 15 11 4Tapsavsetning p\u00e5 \u00f8vrige kredittforringede engasjementer 186 20 166 248 10 238Tapsavsetning knyttet til kredittforringede engasjementer 198 26 172 263 21 242Netto engasjementer med betalingsmislighold over 90 dager 35 29 6 31 30 1Netto \u00f8vrige kreditforringede engasjementer 890 126 764 802 41 761Netto kredittforringede engasjementer 925 155 770 833 71 762Brutto utl\u00e5n konsern 76 393 50 818 25 575 70 254 47 557 22 697Garantier konsern 1 362 3 1 359 1 732 4 1 728Brutto kredittforringede engasjementer i % av utl\u00e5n/garantier 1,44 % 0,36 % 3,50 % 1,52 % 0,19 % 4,11 %Netto kredittforringede engasjementer i % av utl\u00e5n/garantier 1,19 % 0,30 % 2,86 % 1,16 % 0,15 % 3,12 %Engasjementer i karantene31.12.2022KONSERN Sum PM NLBrutto engasjementer i karantene 508 59 449Brutto engasjementer i karantene i % av brutto kredittforringede engasjementer 45 % 33 % 48 %MORBANK Sum PM NL Sum PM NLBrutto engasjementer med betalingsmislighold over 90 dager 45 33 12 44 39 5Brutto \u00f8vrige kredittforringede engasjementer 1 060 130 930 1 045 46 999Brutto kredittforringede engasjementer 1 105 163 942 1 089 85 1 004Tapsavsetning p\u00e5 engasjement med betalingsmislighold over 90 dager 12 6 6 15 11 4Tapsavsetning p\u00e5 \u00f8vrige kredittforringede engasjement 185 19 166 248 10 238Tapsavsetning knyttet til kredittforringede engasjement 197 25 172 263 21 242Netto engasjementer med betalingsmislighold over 90 dager 33 27 6 29 28 1Netto \u00f8vrige kreditforringede engasjementer 875 111 764 797 36 761Netto kredittforringede engasjementer 908 138 770 826 64 762Brutto utl\u00e5n morbank 46 015 21 273 24 742 41 387 19 469 21 918Garantier morbank 1 362 3 1 359 1 732 4 1 728Brutto kredittforringede engasjementer i % av utl\u00e5n/garantier 2,33 % 0,77 % 3,61 % 2,53 % 0,44 % 4,25 %Netto kredittforringede engasjementer i % av utl\u00e5n/garantier 1,92 % 0,65 % 2,95 % 1,92 % 0,34 % 3,22 %Engasjementer i karantene31.12.2022MORBANK Sum PM NLBrutto engasjementer i karantene 500 51 449Brutto engasjementer i karantene i % av brutto kredittforringede engasjementer 45 % 31 % 48 %Kredittforringede engasjementer med kvantitative opplysninger om sikkerhetsstillelse og andre kredittforbedringerKredittforringede Avsetning for Vurdert verdi KONSERN 2022engasjementforventet tap sikkerheterPersonkunder (PM) 181 -26 147 N\u00e6ringslivskunder (NL) 942 -172 689 Sum 1 123 -198 836 Kredittforringede Avsetning for Vurdert verdi KONSERN 2021engasjementforventet tap sikkerheterPersonkunder (PM) 92 -21 119 N\u00e6ringslivskunder (NL) 1 004 -242 702 Sum 1 096 -263 821 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__34": {
"value": "3 Kapitaldekning for ytterligere beskrivelser, samt kommentarer relatert til endringer i regelverket.Risikoeksponering og strategisk risikostyringSparebanken M\u00f8re eksponeres for flere ulike typer risikoer. De viktigste risikoomr\u00e5dene er:\u2022 Kredittrisiko: Konsernets st\u00f8rste risikoomr\u00e5de. Kredittrisiko defineres som risiko for tap knyttet til at kunder eller andre motparter ikke kan gj\u00f8re opp for seg til avtalt tid og i henhold til skrevne avtaler, og at mottatte sikkerheter ikke dekker utest\u00e5ende krav. Inkludert i dette risikoomr\u00e5det er ogs\u00e5 motpartsrisiko og konsentrasjonsrisiko\u2022 Markedsrisiko: Risiko for tap i markedsverdier knyttet til portef\u00f8ljer av finansielle instrumenter som f\u00f8lge av svingninger i aksjekurser, valutakurser og renter\u2022 Likviditetsrisiko: Risiko for at konsernet ikke klarer \u00e5 oppfylle sine forpliktelser og/eller finansiere \u00f8kninger i eiendelene uten at det oppst\u00e5r vesentlige ekstraomkostninger i form av prisfall p\u00e5 eiendeler som m\u00e5 realiseres, eller i form av ekstra dyr finansiering. Niv\u00e5et p\u00e5 institusjonens kapital vil v\u00e6re en sentral forutsetning for \u00e5 kunne tiltrekke seg n\u00f8dvendig fun-ding til enhver tid\u2022 Operasjonell risiko: Risiko for tap som skyldes utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser, svikt hos mennesker og i systemer eller eksterne hendelserSparebanken M\u00f8re fors\u00f8ker \u00e5 ta hensyn til samspillet mellom de ulike risikoomr\u00e5dene ved fastsettelse av risikotoleranse for de ulike risikoomr\u00e5dene. Overordnet er det de interne forhold, rammebetingelser, kundegrunnlag mv. i konsernet som dan-ner grunnlag for hvilken overordnet risikoeksponering man \u00f8nsker \u00e5 legge til grunn.Basert p\u00e5 evaluering av risikoprofil, styring og kontroll legger Sparebanken M\u00f8re f\u00f8lgende overordnet risikotoleranse til grunn for de ulike risikoomr\u00e5dene:\u2022 Kredittrisiko: Det aksepteres moderat risiko\u2022 Markedsrisiko: Det aksepteres lav risiko\u2022 Likviditetsrisiko: Det aksepteres moderat risiko\u2022 Operasjonell risiko: Det aksepteres lav til moderat risikoKredittrisikoKredittrisiko representerer Sparebanken M\u00f8res st\u00f8rste risikoomr\u00e5de. Inkludert i dette risikoomr\u00e5det inng\u00e5r ogs\u00e5 motparts-risiko og konsentrasjonsrisiko. Konsernet eksponeres for denne risikoformen gjennom utl\u00e5n til privatmarkeds- og n\u00e6rings-livskunder, samt gjennom aktiviteter i Sparebanken M\u00f8res Seksjon \u00d8konomi og Finans.Kredittrisikostrategien fokuserer p\u00e5 risikosensitive rammer som er satt sammen slik at de p\u00e5 en mest hensiktsmessig og effektiv m\u00e5te styrer konsernets risikoprofil p\u00e5 kredittomr\u00e5det. Videre er det etablert rammer, retningslinjer og fullmakts-reglement som bygger opp under Sparebanken M\u00f8res kredittrisikostrategi og langsiktige strategiske plan.Sparebanken M\u00f8res kjerneverdier er\u201d N\u00e6r, Engasjert og Handlekraftig\u201d. Disse verdiene skal reflekteres i alle kontaktpunkt med markedet, skape merverdi for kundene og bidra til \u00e5 skape en positiv oppfatning av Sparebanken M\u00f8re. Kreditt-politikken skal videre fremme en kredittkultur der kredittverdighet sees i et langsiktig perspektiv, der generelle og bransje-messige konjunktursvingninger tas hensyn til. Sparebanken M\u00f8re skal fremst\u00e5 med h\u00f8y etisk standard, og skal ikke bli forbundet med aktiviteter, kunder eller bransjer med tvilsomt renomm\u00e9. Konsernet er \u00e5pent for alle typer kunder innenfor definerte markedsomr\u00e5der, og det skal ikke finne sted diskriminering basert p\u00e5 kundens alder, kj\u00f8nn, nasjonalitet, religion eller sivil status.Sparebanken M\u00f8res geografiske kjerneomr\u00e5de er Nordvestlandet. Det er likevel adgang til \u00e5 gi finansiell bistand til investeringer/etableringer utenfor kjerneomr\u00e5det n\u00e5r dette eiermessig er knyttet til enkeltpersoner eller selskaper i/fra Nordvestlandet. Som et ledd i en bevisst diversifisering av portef\u00f8ljen i forhold til bransje eller geografisk eksponering vil det ogs\u00e5 kunne vurderes engasjement utenfor konsernets markedsomr\u00e5de. Ved slike tilfeller stiller konsernets strategi klare rammer for maksimalt risikoniv\u00e5 ved det enkelte engasjement.Avdeling Risikostyring har etablert m\u00e5nedlige portef\u00f8ljestyringsrapporter som sikrer at eventuelle avvik fra de strategiske m\u00e5lene fastsatt i kredittrisikostrategien blir avdekket. Ledere for henholdsvis n\u00e6ringsliv og personmarked har et selv-stendig ansvar for den l\u00f8pende overv\u00e5kningen av status, for \u00e5 avdekke avvik i forhold til de samme strategiske m\u00e5lene, og for \u00e5 iverksette tiltak ved eventuelle avvik.Styret er ansvarlig for konsernets innvilgelse av l\u00e5n og kreditter. Innenfor visse rammer delegeres fullmakt til admini-strerende direkt\u00f8r for det operasjonelle ansvaret for beslutning i kredittsakene. Innenfor sine fullmakter kan igjen adminis-trerende direkt\u00f8r videre delegere fullmakter. Bevilgningsfullmaktene er personlige og er gradert etter kriterier som st\u00f8rrelse p\u00e5 bevilgning, engasjementsgrense (n\u00e6ringsliv), kundens totale l\u00e5negjeld (personmarked), samt risikoklasse. Fullmaktene er videre knyttet til stillingsniv\u00e5.Sparebanken M\u00f8re benytter aktivt interne rapporter for \u00e5 overv\u00e5ke niv\u00e5 og utvikling av konsernets kredittportef\u00f8lje. Hver enkelt medarbeider med kundeansvar har tilgang til rapporter som viser status og utvikling i sin portef\u00f8ljes kreditt-risiko. Rapportene er hierarkisk oppbygd slik at ledelsen i banken kan f\u00f8lge utviklingen innenfor sitt ansvarsomr\u00e5de. Rapporteringene benyttes ogs\u00e5 til analyser av kunder, portef\u00f8ljer og bransjer.Konsernet har utarbeidet egne risikomodeller for n\u00e6ringslivssegmentet og personmarkedet som benyttes i m\u00e5nedlig m\u00e5ling og rapportering av kredittrisiko. Det er ogs\u00e5 utviklet egne s\u00f8knadsscoremodeller for de to kundesegmentene som benyttes i kredittinnvilgelsesprosessen.Det er hovedsakelig tre sentrale parametere innenfor kredittrisiko som modelleres:1. Sannsynlighet for mislighold (PD): PD beregnes pr kunde og angir sannsynlighet for at kunden skal misligholde sitt en-gasjement i l\u00f8pet av de neste 12 m\u00e5neder. Hver kunde f\u00e5r beregnet sin PD basert p\u00e5 statistiske modeller som benytter variabler av b\u00e5de ekstern og bankintern informasjon, i form av b\u00e5de finansielle n\u00f8kkeltall og ikke-finansielle kriterier.2. Tapsgrad ved mislighold (LGD): LGD angir hvor stor andel av engasjementet som forventes tapt ved mislighold. Vurderin-gene tar hensyn til verdier p\u00e5 kundens stilte sikkerheter, og de kostnader som vil oppst\u00e5 ved inndrivelse av misligholdte engasjementer.3. Forventet eksponering ved mislighold (EAD): EAD angir hvilken eksponering som forventes p\u00e5 et engasjement hvis og n\u00e5r dette g\u00e5r i mislighold.De omtalte parameterne danner grunnlag for beregning av forventet tap (EL) og inng\u00e5r i beregningen av \u00f8konomisk kapital. Ved \u00e5 klassifisere kundene etter sannsynlighet for mislighold, samt beregne forventet tap og behovet for \u00f8konomisk kapital p\u00e5 kundeniv\u00e5, f\u00e5r konsernet informasjon om niv\u00e5et og utviklingen i den samlede kredittrisikoen i totalportef\u00f8ljen. Egne migrasjonsanalyser viser utviklingen av antall kunder og EAD mellom ulike risikoklasser i ulike perioder.TreasuryrisikoTreasuryrisiko er en del av den totale kredittrisikoen i Sparebanken M\u00f8re. Det er definert styrevedtatte rammer for hvilken kreditteksponering konsernet kan ha innen dette omr\u00e5det.Kreditteksponering er knyttet til obligasjoner og sertifikat i konsernets likviditetsreserveportef\u00f8lje, kortsiktige utl\u00e5n til andre banker, herunder kontohold i utenlandske banker, og eksponering i forbindelse med finansielle derivater som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytralisere en allerede aktuell rente- og valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Portef\u00f8ljen best\u00e5r av velrenommerte relasjoner i inn- og utland. Kredittkvaliteten er vurdert \u00e5 v\u00e6re h\u00f8y, hovedsakelig som f\u00f8lge av eksponeringer mot utstedere med h\u00f8y rating og lav kapitalvekt. Det vises til note 7 for en oversikt over kredittkvaliteten p\u00e5 konsernets likviditetsportef\u00f8lje.Sparebanken M\u00f8re sin policy er at spesielt i forhold til plasseringer i internasjonale banker og andre debitorer utenom Norge, skal konsernet legge til grunn vurderinger utf\u00f8rt av de offisielle ratingbyr\u00e5ene. Kredittrisikoen skal v\u00e6re p\u00e5 et minimum, og om motparter blir satt p\u00e5 \u201dnegative outlook\u201d eller f\u00e5r nedgradert rating gjennomf\u00f8res det en ny vurdering i Sparebanken M\u00f8re knyttet til eksisterende kredittlinjer. Om n\u00f8dvendig skal kredittlinje, og eventuell eksponering, reduseres eller fjernes.Treasuryrisiko sees ogs\u00e5 i sammenheng med likviditetsindikatorene LCR og NSFR. Regelverket for LCR har medf\u00f8rt en vridning mot lavere risikovektede motparter, slik som blant annet stats- og statsgaranterte papirer, samt obligasjoner med fortrinnsrett (OmF).I preklassifiseringen av motpartsbanker legges det vekt p\u00e5 \u00e5 vurdere de som Sparebanken M\u00f8re har et gjensidig (resi prositet) og langt forretningsmessig forhold til. Det er i tillegg behov for \u00e5 ha tilstrekkelig konkurranse om de produkter og instrumenter det handles i, samt at konsernet skal v\u00e6re markedsmessig og geografisk diversifisert.Dersom det skjer endringer i rammebetingelser, marked, \u00f8konomisk utvikling eller i Sparebanken M\u00f8res aktiviteter som har vesentlig innvirkning p\u00e5 konsernets risikoposisjon skal det vurderes og eventuelt settes begrensninger for investerings-mulighetene. I dette ligger for eksempel \u00e5 ikke investere i enkeltland, grupper av land, enkeltmotparter, motparter med visse karakteristika mv.Sparebanken M\u00f8re og M\u00f8re Boligkreditt AS stiller krav om inng\u00e5else av CSA-avtale (Credit Support Annex) f\u00f8r derivat-handel mot enhver motpart. CSA-avtaler er en del av en ISDA-avtale og bidrar til \u00e5 regulere motpartsrisiko knyttet til endringer i markedsforhold. Dette gir Sparebanken M\u00f8re sikkerhet for en gitt eksponering, og avtalen med motpart defi-nerer n\u00e5r pant skal overf\u00f8res mellom partene. Sparebanken M\u00f8re praktiserer kontantpant mot sine motparter. Markeds-verdien av alle derivater inng\u00e5tt mellom Sparebanken M\u00f8re og motparten avregnes i henhold til de ulike CSA-avtalene, og motpartsrisikoen vil da i stor grad elimineres. EMIR \u2013 European Market Infrastructure Regulation \u2013 skal sikre regulering og kontroll med markedet for derivater som handles utenfor regulerte markeder gjennom krav til innberetning til transaksjons-registre og krav til avregning (clearing) gjennom sentrale motparter (CCP). Sparebanken M\u00f8re har inng\u00e5tt avtale med SEB som clearing broker, og clearer derivat gjennom London Clearing House.MarkedsrisikoSparebanken M\u00f8res markedsrisiko styres gjennom definerte posisjonsrammer for hvert risikoomr\u00e5de. Styring av markeds-risiko er nedfelt i Sparebanken M\u00f8res markedsrisikostrategi. Strategien vedtas av styret, og gir de overordnede f\u00f8ringene for konsernets aktiviteter i kapitalmarkedet, herunder rammer for Sparebanken M\u00f8res samlede eksponeringer innenfor valuta, renter og aksjer.Konsernets markedsrisiko kan splittes i f\u00f8lgende elementer:\u2022 Renterisiko: Best\u00e5r av markedsrisiko knyttet til posisjoner i renteb\u00e6rende finansielle instrumenter, herunder derivater med renteinstrumenter som underliggende. Renterisiko knyttet til likviditetsportef\u00f8ljen, samt sikringsforretninger knyttet til denne, vurderes s\u00e6rskilt og har egen risikoramme. Det vises til note 12 for konsernets renterisiko.\u2022 Aksjerisiko: Best\u00e5r av markedsrisiko knyttet til posisjoner i egenkapitalinstrumenter. Aksjer i datterselskap er ikke inkludert. Sparebanken M\u00f8re har ingen handelsportef\u00f8lje. Sparebanken M\u00f8res finansielle risiko vurderes \u00e5 v\u00e6re lav. Det vises til note 24 for konsernets aksjerisiko.\u2022 Valutarisiko: Best\u00e5r av risikoen for tap n\u00e5r valutakursene endres. Alle finansielle instrumenter og \u00f8vrige posisjoner med valutarisiko blir inkludert i vurderingen. Valutarisiko knyttet til bankportef\u00f8ljen, det vil si valutarisiko som oppst\u00e5r som et resultat av sikring av kundehandler, herunder utl\u00e5n-/innskuddsvirksomhet, vurderes s\u00e6rskilt og har et eget sett av risikorammer.Sparebanken M\u00f8res eksponering for valutarisiko fremkommer som f\u00f8lge av mismatch mellom underliggende forretnin-ger og sikringsforretninger, samt n\u00f8dvendig beholdning p\u00e5 konsernets arbeidskonti i utenlandske banker. Endringer i markeds kurser medf\u00f8rer endringer i verdien av Sparebanken M\u00f8res valutaposisjon. Valutaposisjonen inneholder ogs\u00e5 Spare banken M\u00f8res kassabeholdning av sedler i utenlandsk valuta. Sparebanken M\u00f8re har ikke handelsportef\u00f8lje i FX- kontrakter. Sparebanken M\u00f8res valutarisiko er lav og godt innenfor de grenser som er angitt i forskrift. Det vises til note 13 for konsernets valutarisiko.\u2022 Spreadrisiko: Defineres som risikoen for endringer i markedsverdi av obligasjoner og engasjementer som f\u00f8lge av generelle endringer i kredittspreader.\u2022 Total markedsrisiko: Den samlede risikovurderingen fremkommer ved \u00e5 sammenstille vurderingene fra omr\u00e5dene renter, aksjer og valuta. Finanstilsynets metodikk p\u00e5 dette omr\u00e5det legges til grunn for \u00e5 vurdere det samlede markedsrisiko-omr\u00e5det. Vurderingene baseres p\u00e5 tre ulike risikofaktorer:\u2022 Eksponering\u2022 Risikospredning\u2022 Markedslikviditet Det tas ikke hensyn til eventuelle diversifiseringseffekter mellom aktivaklassene.Styret godkjenner hvert \u00e5r en totalramme for Sparebanken M\u00f8res markedsrisiko. Rammene er tilpasset konsernets aktivitetsniv\u00e5 og risikotoleranse. Ved behov kan totalrammen bli endret hyppigere enn den \u00e5rlige gjennomgangen.Total markedsrisikoramme defineres som maksimalt tap ved et stresscenario der Finanstilsynets metodikk legges til grunn. Den godkjente overordnede markedsrisikorammen delegeres til administrerende direkt\u00f8r. Leder seksjon \u00d8konomi og Finans har ansvar for at forvaltningen av rammene innenfor ulike underportef\u00f8ljer blir overholdt til enhver tid.Seksjon \u00d8konomi og Finans har et selvstendig ansvar for den l\u00f8pende overv\u00e5kningen av posisjoner innenfor de ulike porte-f\u00f8ljene og f\u00f8lger dette opp daglig eller med den frekvens som er n\u00f8dvendig i forhold til aktivitetsniv\u00e5. Avdeling Risikostyring har hovedansvaret for m\u00e5ling, rapportering og kontroll av markedsrisikoomr\u00e5det. Dersom aktiviteter overskrider rammer eller strategi er det nedfelt skriftlige rapporteringsinstrukser. Back-office har ansvaret for transaksjonskontroll og proses-sering av betalingstransaksjoner.SimCorp Dimension er det b\u00e6rende risk management systemet i Sparebanken M\u00f8re knyttet til markedsrisikoomr\u00e5det. Systemet gir l\u00f8pende status p\u00e5 markedsutviklingen. Alle finansielle instrumenter blir registrert i systemet og overv\u00e5ket kontinuerlig. Avdeling Risikostyring er ansvarlig for at verdivurderingen av finansielle instrument er god og relevant.Rapportering av markedsaktiviteten inng\u00e5r i Sparebanken M\u00f8res periodiske \u201dRisikorapport\u201d til ledelse, risikoutvalg og styre. M\u00e5nedlig rapporteres resultatutvikling, samt faktisk risikoeksponering innenfor hver portef\u00f8lje enkeltvis og aggregert. Rapportene blir sammenholdt mot maksimal aktivitetsramme og total markedsrisikoramme (stressramme). Styret blir ogs\u00e5 hvert kvartal gitt logg over eventuelle brudd p\u00e5 rammer, strategi eller lov og forskrift.Det er ikke knyttet resultatbasert avl\u00f8nning til noen personer som arbeider innen markedsrisikoomr\u00e5det utover det som inng\u00e5r i Sparebanken M\u00f8res generelle bonusordning som omhandler, og er lik for, alle ansatte i konsernet.LikviditetsrisikoLikviditet kan defineres som konsernets evne til \u00e5 finansiere \u00f8kninger i eiendelene og innfri sine forpliktelser etter hvert som finansieringsbehovet oppst\u00e5r. Sparebanken M\u00f8re er likvid n\u00e5r banken er i stand til \u00e5 innfri gjelden sin etter hvert som den forfaller.Styring av konsernets likviditetsrisiko tar utgangspunkt i konsernets overordnede finansieringsstrategi som blir gjennom-g\u00e5tt og vedtatt av styret minimum en gang \u00e5rlig. Strategien gjenspeiler det moderate risikoniv\u00e5et som aksepteres for dette risiko omr\u00e5det.Konsernets likviditetsrisiko krever s\u00e6rskilt oppf\u00f8lging. Dette skyldes konsernets s\u00e6rstilling som forvalter av innskudds-midler for sm\u00e5 og uprofesjonelle akt\u00f8rer, og konsernets sentrale rolle i betalingsformidlingen. Bankers forpliktelse til \u00e5 motta innskudd fra en ubestemt krets av innskytere, og det forhold at disse innskuddene normalt er disponible p\u00e5 dagen, medf\u00f8rer at de st\u00e5r ovenfor en vesentlig st\u00f8rre likviditetsrisiko enn andre finansforetak. Myndighetenes l\u00e5neordninger og sikkerhetsnett for bankene er begrunnet nettopp i disse forholdene. Kostnadene ved \u00e5 redusere likviditetsrisikoen m\u00e5 sees i sammenheng med de fordeler lavere likviditetsrisiko gir. En grunnleggende forutsetning for \u00e5 opprettholde innskyteres og andre l\u00e5ngiveres tillit er at institu sjonene alltid har tilstrekkelig likviditet til \u00e5 dekke l\u00f8pende forpliktelser.LCR m\u00e5ler bankens evne til \u00e5 overleve en stressperiode p\u00e5 30 dager. LCR har \u00f8kt betydningen av likvide eiendeler med h\u00f8y kvalitet. NSFR m\u00e5ler langsiktigheten i bankens finansiering, og har medf\u00f8rt en st\u00f8rre grad av stabil og langsiktig finansiering. I den sammenheng er innskudd ikke sett p\u00e5 som en like stabil finansieringskilde, noe som har medf\u00f8rt at kvaliteten p\u00e5 innskuddene har f\u00e5tt \u00f8kt betydning. Dette betyr at banken i st\u00f8rre grad har finansiert seg gjennom lengre obligasjonsl\u00e5n. Konsernet rapporterer ogs\u00e5 regelmessig, i henhold til rapporteringskrav, til tilsynsmyndighetene om utviklingen knyttet til likviditetsindikatorene.Gjennom konsernets Finansieringsstrategi er det lagt f\u00f8ringer som ivaretar struktur og volum for LCR og NSFR. Spareban-ken M\u00f8re har fastsatt interne m\u00e5l for LCR p\u00e5 110 prosent og for NSFR p\u00e5 105 prosent. Myndighetens krav til LCR og NSFR utgj\u00f8r 100 prosent.Ved utgangen av 2022 utgjorde LCR-indikatoren for konsernet 185 % og NSFR 123 %. I sammensetningen av den eksterne finansieringen er det prioritert \u00e5 ha en relativt h\u00f8y andel med l\u00f8petid over ett \u00e5r.Likviditetsfunksjonen i Sparebanken M\u00f8re er organisert i Seksjon \u00d8konomi og Finans. Seksjonen styrer s\u00e5ledes dag til dag flyten av likvider, og har ansvaret for \u00e5 dekke finansieringsbehovet i Sparebanken M\u00f8re. Utnyttelsen av boligkreditt-selskapet, M\u00f8re Boligkreditt AS, er herunder sentralt.Likviditetskontrollen ivaretas b\u00e5de gjennom Seksjon \u00d8konomi og Finans og avdeling Risikostyring. Det skilles i denne sammenheng mellom overordnet og daglig operasjonell likviditetsstyring og -kontroll. Den daglige operasjonelle styringen ivaretas av Seksjon \u00d8konomi og Finans, mens den overordnede risikostyringen, herunder kontroll mot strategier og rammer, ivaretas av avdeling Risikostyring.N\u00e5r det oppst\u00e5r unormale likviditetssituasjoner enten i markedet eller i Sparebanken M\u00f8re, skal bankens beredskapsgrup-pe komme sammen. Gruppen best\u00e5r av f\u00f8lgende personer:\u2022 Administrerende direkt\u00f8r \u2022 Leder Seksjon \u00d8konomi og Finans\u2022 Kommunikasjonssjef\u2022 Leder Seksjon Risikostyring og Compliance\u2022 Leder avdeling RisikostyringStyret mottar m\u00e5nedlige rapporter om likviditetssituasjonen hvor det inng\u00e5r flere ulike n\u00f8kkeltall. I tillegg rapporteres tidlige faresignaler gjennom utvikling i soliditet, balanse- og resultatutvikling, tap/mislighold og utviklingen i cost of funds.Likviditetsrisikoen fors\u00f8kes redusert ved en spredning av innl\u00e5nene p\u00e5 markeder, kilder, instrumenter og l\u00f8petider. For \u00e5 s\u00f8rge for at konsernets likviditetsrisiko holdes p\u00e5 et lavt niv\u00e5 skal utl\u00e5n til kunder i hovedsak finansieres ved kundeinnskudd, samt lang-siktig verdipapirgjeld. Arbeidet med \u00e5 \u00f8ke ordin\u00e6re innskudd er sterkt fokusert i kundearbeidet i alle deler av Sparebanken M\u00f8re. Konsernets innskuddsdekning, innskudd fra kunder i forhold til utl\u00e5n til kunder, var ved utgangen av \u00e5ret p\u00e5 57,4 %.Styret skal informeres om bankens likviditetssituasjon p\u00e5 m\u00e5nedsbasis, og umiddelbart hvis det skjer viktige endringer som kan p\u00e5virke n\u00e5v\u00e6rende eller framtidig likviditetssituasjon. Rapporteringen s\u00f8ker \u00e5 identifisere likviditetssituasjon under normal drift, avdekke tidlige \u00abfaresignaler\u00bb og vurdere bankens stresskapasitet.M\u00f8re Boligkreditt AS har konsesjon fra Finanstilsynet til \u00e5 drive som kredittforetak, og selskapet gir konsernet en \u00f8kt diversi-fisering av dets fundingkilder.Operasjonell risikoI operasjonell risiko ligger alle de potensielle tapskilder som er knyttet til den l\u00f8pende driften av Sparebanken M\u00f8re. Konsernet har definert ulike typer operasjonell risiko inn i f\u00f8lgende hovedkategorier:\u2022 Internt bedrageri\u2022 Eksternt bedrageri\u2022 Ansettelsesvilk\u00e5r og sikkerhet p\u00e5 arbeidsplassen\u2022 Kunder, produkter og forretningspraksis\u2022 Skade p\u00e5 fysiske eiendeler\u2022 Avbrudd i drift og/eller systemer\u2022 Oppgj\u00f8r, levering eller annen transaksjonsbehandlingStyret i Sparebanken M\u00f8re har vedtatt at det aksepteres en lav risikoprofil knyttet til operasjonell risiko. Det er utarbeidet en egen overordnet strategi for risikoomr\u00e5det, og det foreligger flere dokumenter som underbygger konsernets risikoh\u00e5nd-tering. Disse dokumentene omhandler blant annet IKT-omr\u00e5det, beredskapsplaner for personell og eiendom, sikkerhets-h\u00e5ndbok, fullmakts strukturer, etiske retningslinjer og forsikringsstrategi. For Compliance er det etablert styrevedtatt instruks, arbeidsplaner og handlingsplaner. Det operative ansvaret for styring og kontroll av operasjonell risiko, og s\u00e5ledes ogs\u00e5 kvaliteten i Sparebanken M\u00f8res drift, ligger hos den enkelte leder. Dette ansvaret f\u00f8lger av stillingsinstrukser og ulike retningslinjer og rutiner. Alle ledere avgir \u00e5rlig en bekreftelse til administrerende direkt\u00f8r p\u00e5 kvalitet og etterlevelse av internkontroller innenfor de risiko-omr\u00e5dene som er gjengitt i dette dokumentet. Det angis ogs\u00e5 forbedringsomr\u00e5der som g\u00e5r inn i egne handlingsplaner, og administrerende direkt\u00f8r legger rapporten frem for risikoutvalget og styret. \u00c5rlig ICAAP medf\u00f8rer ogs\u00e5 en gjennomgang av konsernets vesentlige risikoomr\u00e5der, inklusive operasjonell risiko.Konsernets etablerte internkontroll er et viktig hjelpemiddel for \u00e5 redusere den operasjonelle risikoen, b\u00e5de for avdekking og oppf\u00f8lging.KlimarisikoKlimarisiko er konsekvenser som f\u00f8lge av klimaendringer. Klimarisiko vil ogs\u00e5 p\u00e5virke bankens kredittrisiko. Det er derfor avgj\u00f8rende at banken forst\u00e5r hvordan klimarisiko vil p\u00e5virke n\u00e6ringslivskundenes forretningsmodell og l\u00f8nnsomhet. Samtidig skal banken v\u00e6re p\u00e5driver for at kunden ikke p\u00e5virker klima negativt og at den g\u00e5r i en gr\u00f8nnere retning (lavutslipp). I vurderingen av klimarisiko skal s\u00e6rlig to risikoer vurderes; fysisk risiko og overgangsrisiko:\u2022 Fysisk klimarisiko oppst\u00e5r som f\u00f8lge av hyppigere og mer alvorlige episoder med t\u00f8rke, flom, nedb\u00f8r, stormer, ras og stigende havniv\u00e5.\u2022 Overgangsrisiko er risiko knyttet til endringer og opptrapping av klimapolitikken/reguleringer, utviklingen av ny teknologi og endrede kundepreferanser (forbrukere) og investorkrav som kan f\u00f8re til br\u00e5 endringer i markedsverdien til finansielle aktiva og s\u00e6rlig eiendeler knyttet til karbonintensiv virksomhetDet vises for \u00f8vrig til bankens rapport om B\u00e6rekraft og samfunnsansvar.InternkontrollInternkontroll skal utformes for \u00e5 gi rimelig sikkerhet vedr\u00f8rende m\u00e5loppn\u00e5else innen omr\u00e5dene strategisk utvikling, m\u00e5lrettet og effektiv drift, p\u00e5litelig rapportering og overholdelse av lover og regler, herunder ogs\u00e5 etterlevelse av konsern-interne retningslinjer og policyer. En velfungerende internkontroll skal videre sikre at konsernets risikoeksponering er innenfor vedtatt risikoprofil.Internkontroll i Sparebanken M\u00f8re er organisert desentralt med Seksjon Risikostyring og Compliance som koordinerende enhet og ansvarlig for den \u00e5rlige rapporteringen til risikoutvalget og styret. Compliance overv\u00e5ker hvordan konsernet operasjonaliserer lover og regler i virksomheten, og hvordan ansatte overholder relevante regler, herunder lover, forskrifter, konsesjoner, avtaler, bransjestandarder, interne instrukser mv. i den daglige driften. Avdeling Risikostyring har ansvar for \u00e5 utarbeide systemer, retningslinjer og prosedyrer for \u00e5 identifisere, m\u00e5le, rapportere og f\u00f8lge opp konsernets viktigste iboende risikoer.Det rapporteres l\u00f8pende til konsernets risikoutvalg og styre om driften og risikosituasjonen gjennom \u00e5ret. Admini strerende direkt\u00f8r avlegger \u00e5rlig en samlet vurdering til styret av risikosituasjonen, og om de etablerte internkontrollene fungerer tilfredsstillende. Denne rapporten baserer seg p\u00e5 bekreftelser fra ledere p\u00e5 ulike niv\u00e5 i Sparebanken M\u00f8re.Sparebanken M\u00f8res internrevisor rapporterer regelmessig til konsernets risikoutvalg og styret vedr\u00f8rende konsernets internkontroll.Aktiv ForvaltningKonsernet tilbyr aktiv forvaltning ovenfor kunder. Forvaltningen utf\u00f8res p\u00e5 vegne av kunder, og tilh\u00f8rende eiendeler er kundens og ikke konsernets eiendeler. Aktiv Forvaltning er organisert i seksjon Kapitalforvaltning.Finansielle derivaterSparebanken M\u00f8re benytter finansielle derivater for \u00e5 h\u00e5ndtere risiko som oppst\u00e5r som f\u00f8lge av bankens ordin\u00e6re virk-somhet. Som hovedprinsipp skal alle kundeforretninger omg\u00e5ende dekkes med en motg\u00e5ende forretning i markedet.F\u00f8lgende derivater benyttes i Sparebanken M\u00f8re:\u2022 ValutaterminerEn avtale om kj\u00f8p eller salg av et bestemt bel\u00f8p i en valuta, mot et fastsatt bel\u00f8p i en annen valuta til en p\u00e5 forh\u00e5nd avtalt kurs, med oppgj\u00f8r p\u00e5 et bestemt tidspunkt senere enn to virkedager etter avtalens inng\u00e5else.\u2022 SwapperEn byttehandel hvor to parter bytter kontantstr\u00f8mmer for et avtalt bel\u00f8p over en periode. Ved en renteswap byttes rente-betingelsene. Ved en rente- og valutaswap byttes b\u00e5de valuta- og rentebetingelser.Risikoen til disse instrumentene er knyttet til kredittrisiko mot avdekkingsmotparter som er kredittmessig klarert av styret, samt operasjonell risiko.Disse instrumentene benyttes i hovedsak til \u00e5 gi bankens kunder en sikker cash-flow samt en \u00f8nsket risikoposisjon i de ulike markeder. Rammer for finansielle instrumenter mot kunder er etablert av de respektive kundeansvarlige. Rammene skal sette maksimumsgrense for bankens eksponering mot hver enkelt kunde knyttet til kundens forretningsvolum i finansielle instrumenter og den markedsmessige utviklingen av disse. Det er den enkelte kundeansvarlige som har ansvar for etableringen av rammen og for at den har gjennomg\u00e5tt n\u00f8dvendig formell kredittbehandling, samt at det er etablert tilstrekkelig sikkerhet for rammen. Videre har kundeansvarlig, sammen med ut\u00f8vende megler, ansvar for at kredittrisiko som f\u00f8lge av kunders eksponering i finansielle instrumenter til enhver tid ligger innenfor innvilgede rammer. For alle kunder som handler med finansielle instrument, skal det innhentes motregningsavtale. Denne avtalen har som form\u00e5l \u00e5 redusere bankens kreditteksponering mot kunden ved at alle kontrakter nettes og banken oppn\u00e5r kun en nettoeksponering mot kunden. Det er den enkelte kundeansvarlig som er ansvarlig for etablering av motregningsavtale med aktuelle kunder og at alle kunder som handler denne typen instrumenter gj\u00f8res kjent med bankens alminnelige forretningsvilk\u00e5r.Avdeling Risikostyring har ansvar for oppf\u00f8lging, samt all internrapportering og rapportering til myndighetene vedr\u00f8rende bankens eksponering mot ulike motparter som f\u00f8lge av handel med finansielle instrument.RapporteringSparebanken M\u00f8re har fokus p\u00e5 korrekt, fullstendig og tidsriktig rapportering av risiko- og kapitalforhold. Med bakgrunn i dette er det etablert flere ulike periodiske rapporteringer som er rettet mot bankens ledergruppe og styret, samt rappor-teringer som er rettet ut mot de enkelte segmenter og avdelinger, herunder ogs\u00e5 mot kundeansvarlige. De mest vesentlige rapporteringene som utarbeides gjennom \u00e5ret angis nedenfor:ICAAP gjennomf\u00f8res og rapporteres minst \u00e5rlig. Styret tar aktivt del i gjennomgangen og etablerer eierskap til prosessen, blant annet gjennom ICAAP sin sentrale rolle i langsiktig strategisk plan. Det er utarbeidet egne retningslinjer for arbeidet med ICAAP i Sparebanken M\u00f8re. ICAAP gjennomg\u00e5s i bankens ledergruppe, risikoutvalget og i styret.Balansert M\u00e5lstyringsrapport (BMS) utarbeides hver m\u00e5ned og synliggj\u00f8r status og utvikling p\u00e5 de viktigste faktorene for Sparebanken M\u00f8res m\u00e5loppn\u00e5else. Rapporten oversendes til banksjefene og bankens ledergruppe, og er en integrert del av den \u00f8konomiske rapporteringen til styret.Risikorapport utarbeides m\u00e5nedlig. Denne er et sentralt element i Sparebanken M\u00f8res l\u00f8pende oppf\u00f8lging av risikobildet. Risikorapport etter p\u00e5f\u00f8lgende kvartalsslutt er ogs\u00e5 utvidet med utfyllende kommentarer fra ulike fagmilj\u00f8 i konsernet. Rapporten behandles i bankens ledergruppe, risikoutvalg og i styret.Internkontrollrapportering utarbeides \u00e5rlig. I denne gjennomf\u00f8res det en vurdering av om internkontrollen er tilstrekkelig i forhold til risikotoleransen som omfatter vurdering og kommentarer til eget arbeid med internkontrollen, gjennomgang av alle viktige risikoomr\u00e5der, vurdering av egen etterlevelse av eksternt og internt regelverk, samt foresl\u00e5tte og planlagte forbedringstiltak. Internkontrollrapporteringen behandles i bankens ledergruppe, risikoutvalg og i styret.Compliancerapporter utarbeides periodisk, og inneholder elementer knyttet til vurdering av compliancerisiko og kon-troll, testing av etterlevelse og resultat av tester, revurderinger og plan for implementering av retningslinjer, oppf\u00f8lging av merknader fra ekstern og intern revisor, oppf\u00f8lging av merknader fra Finanstilsynet, avviksh\u00e5ndtering internkontroll mv. Compliancerapporter behandles i bankens ledergruppe, risikoutvalg og i styret.Rapporter fra ekstern og intern revisor behandles av bankens ledergruppe, revisjons- og risikoutvalgene og styret. B\u00e5de intern og ekstern revisor har jevnlige m\u00f8ter med utvalgene.En intern rapporteringsportal er etablert i Sparebanken M\u00f8re hvor hver enkelt medarbeider med kundeansvar har tilgang til rapporter som viser status og utvikling i sin portef\u00f8ljes kredittrisiko. Portalen er hierarkisk oppbygd slik at ledelsen i Sparebanken M\u00f8re kan f\u00f8lge utviklingen innenfor sitt ansvarsomr\u00e5de. Rapporteringene benyttes ogs\u00e5 til analyser av kunder, portef\u00f8ljer og bransjer. Portalen gir videre kundeansvarlige oversikt over kunders posisjoner og rammer relatert til eksponering i finansielle instrument.\u00d8konomi- og regnskapsrapporter utarbeides m\u00e5nedlig og inneholdende kontroller mot budsjett og prognoser. Rapporteringen behandles i bankens ledergruppe, revisjonsutvalg og i styret.3 Kapitaldekning Kapitaldekningen er beregnet og rapportert i henhold til EUs kapitalkrav for banker og verdipapirforetak \u2013 CRD /CRR. Sparebanken M\u00f8re har tillatelse fra Finanstilsynet til \u00e5 benytte interne m\u00e5lemetoder, IRB grunnleggende metode for kreditt-risiko. Beregninger knyttet til markedsrisiko baseres p\u00e5 standardmetoden og for operasjonell risiko p\u00e5 basismetoden.\u00abBankpakken\u00bb ble innf\u00f8rt i Norge 1. juni 2022 og medf\u00f8rte flere endringer som utvidelse av SMB-rabatten og innf\u00f8ring av et minimumskrav for NSFR. Sparebanken M\u00f8re s\u00f8kte Finanstilsynet 21. desember 2021 om endringer i IRB-modellene og i kalibrerings rammeverket. Banken mottok forel\u00f8pig svar p\u00e5 s\u00f8knaden 13. juli 2022 og besvarte dette 14. desember 2022. Styret avventer endelig svar fra Finanstilsynet p\u00e5 den innsendte s\u00f8knaden.Ved utgangen av 2022 har Sparebanken M\u00f8re en kapitaldekning godt over de regulatoriske kapitalkravene og den internt satte minimumsm\u00e5lsettingen for ren kjernekapital. Ansvarlig kapital utgj\u00f8r 22,1 prosent (20,9 prosent), kjernekapital 19,7 prosent (18,9 prosent), hvorav ren kjernekapital utgj\u00f8r 17,9 prosent (17,2 prosent). Uvektet kjernekapitalandel for Sparebanken M\u00f8re var 7,6 prosent (7,7 prosent).Kravet til ren kjernekapital for Pilar 1 er 12,0 prosent. Kravet best\u00e5r av et minstekrav p\u00e5 4,5 prosent, bevaringsbuffer p\u00e5 2,5 prosent, systemrisikobuffer p\u00e5 3,0 prosent og motsyklisk kapitalbuffer p\u00e5 2,0 prosent. I tillegg har Finanstilsynet fast-satt et individuelt Pilar 2-krav for Sparebanken M\u00f8re p\u00e5 1,7 prosent, samt en forventning om en kapitalkravsmargin p\u00e5 1,25 prosent. Finanstilsynet har meddelt banken at de planlegger \u00e5 gjennomf\u00f8re SREP i 2023. Kapitalen som skal inng\u00e5 i nytt Pilar 2 krav som f\u00f8lge av ovennevnte SREP skal best\u00e5 av minimum 56,25 prosent ren kjernekapital og 75 prosent kjernekapital.Norges Bank har besluttet \u00e5 \u00f8ke kravet til motsyklisk kapitalbuffer til 2,5 prosent med virkning fra 31. mars 2023. Finans-departementet har besluttet at systemrisikobuffer\u00ackravet skal \u00f8kes fra 3,0 til 4,5 prosent med virkning fra 31. desember 2023 for banker som benytter standardmetoden og IRB grunnleggende.Sparebanken M\u00f8re har et internt m\u00e5l for ren kjernekapitaldekning som skal utgj\u00f8re summen av Pilar 1, Pilar 2 og kapitalkravsmarginen.Konsernets Pilar 3-dokument, som ligger tilgjengelig p\u00e5 Sparebanken M\u00f8res internettsider, gir ytterligere informasjon.MRELEt sentralt element i kriseh\u00e5ndteringsregelverket er at kapitalinstrumenter og gjeld kan nedskrives og/eller konverteres til egenkapital (bail-in). Finansforetaksloven krever derfor at banken til enhver tid skal oppfylle et minstekrav til summen av ansvarlig kapital og konvertibel gjeld (MREL \u2013 minimum requirement for own funds and eligible liabilities) slik at banken har tilstrekkelig ansvarlig kapital og konvertibel gjeld for \u00e5 kunne kriseh\u00e5ndteres uten bruk av offentlige midler.MREL-kravet m\u00e5 dekkes av ansvarlig kapital eller gjeldsinstrumenter med lavere prioritet enn ordin\u00e6r, usikret, uprioritert gjeld (seniorgjeld). Kravet om etterstillelse (lavere prioritet) skal i sin helhet v\u00e6re oppfylt innen 1. januar 2024. Fram til dette tidspunktet kan seniorgjeld med gjenv\u00e6rende l\u00f8petid p\u00e5 mer enn ett \u00e5r, bidra til oppfyllelsen av kravet om etterstillelse. Det samlede kravet til etterstillelse skal som et minimum fases line\u00e6rt inn. Fra 1. januar 2022 er det effektive kravet til etter-stillelse 20 prosent av justert risikovektet beregningsgrunnlag.Finanstilsynet har fastsatt Sparebanken M\u00f8res effektive MREL-krav pr 01.01.2023 til 32,4 % og minstekravet til etter-stillelse til 23,5 %. Beregnet med fastsatte kapitalkrav samt kjente endringer som trer i kraft innen 1. januar 2024, styrer Sparebanken M\u00f8re etter et effektivt MREL-krav p\u00e5 35,9 % og et krav til etterstillelse p\u00e5 28,9 %.Sparebanken M\u00f8re har utstedt 2 000 mill. kroner i etterstilt obligasjonsgjeld ved utgangen av 2022.KONSERN MORBANK31.12.2021 31.12.2022(Mill. kroner)31.12.2022 31.12.2021989 989 Egenkapitalbevis 989 989-2 -3 - egne egenkapitalbevis -3 -2357 358 Overkursfond 358 357599 650 Fondsobligasjoner (AT1) 650 5991 831 2 066 Utjevningsfond 2 066 1 831125 125 Gavefond 125 1253 094 3 334 Grunnfondskapital 3 334 3 094158 198 Foresl\u00e5tt utbytte 198 158160 200 Foresl\u00e5tt utbyttemidler for lokalsamfunnet 200 160-8 16 Kredittrisikoreserve finansielle forpliktelser 0 0267 169 Annen egenkapital 0 07 570 8 102 Sum balansef\u00f8rt egenkapital 7 917 7 311Kjernekapital (T1) -51 -91 Goodwill, immaterielle eiendeler og andre fradrag -91 -51Verdijustering av fin. eiendeler og forpliktelser verdsatt til virkelig -16 -17verdi -20 -17-599 -650 Fondsobligasjoner (AT1) -650 -599-498 -518 Forventet tap iht IRB utover beregnet ECL iht IFRS 9 -471 -444-158 -198 Fradrag for foresl\u00e5tt utbytte -198 -158-160 -200 Fradrag for foresl\u00e5tt utbyttemidler til lokalsamfunnet -200 -1606 088 6 428 Sum ren kjernekapital (CET1) 6 287 5 882599 650 Fondsobligasjoner - klassifisert som egenkapital 650 5990 0 Fondsobligasjoner - klassifisert som gjeld 0 06 687 7 078 Sum kjernekapital (T1) 6 937 6 481Tilleggskapital (T2) 703 857 Tidsbegrenset ansvarlig l\u00e5nekapital 857 703703 857 Sum tilleggskapital (T2) 857 7037 390 7 935 Netto ansvarlig kapital 7 794 7 184RISIKOVEKTEDE EIENDELER (RWA) FORDELT ETTER ENGASJEMENTSKATEGORIERKONSERN MORBANK31.12.2021 31.12.2022(Mill. kroner)31.12.2022 31.12.2021Kredittrisiko - standardmetoden336 296 Lokale og regionale myndigheter 296 330195 203 Offentlig foretak 203 195434 245 Institusjoner 1 208 1 3290 0 Foretak 109 113486 526 Obligasjoner med fortrinnsrett 519 479173 198 Egenkapitalposisjoner 198 173655 738 \u00d8vrige engasjement 2 302 2 1842 279 2 206 Sum kredittrisiko, standardmetoden 4 835 4 803Kredittrisiko - grunnleggende IRB-metode10 409 11 307 Massemarked pant i fast eiendom 5 205 4 970359 304 Massemarked \u00f8vrige engasjementer 304 35919 138 18 874 Foretak 18 625 18 81829 906 30 485 Sum kredittrisiko, grunnleggende IRB-metode 24 134 24 147Risiko for svekket kredittverdighet hos motpart (CVA-tillegg) - 225 236markedsrisiko 68 132 903 2 996 Operasjonell risiko (basismetoden) 2 880 2 70435 313 35 923 Risikovektede eiendeler (RWA) 31 917 31 6671 589 1 617 Minimumskrav ren kjernekapital, 4,5 prosent 1 436 1 425Bufferkrav883 898 Bevaringsbuffer, 2,5 prosent 798 7921 059 1 078 Systemrisikobuffer, 3,0 prosent 958 950353 718 Motsyklisk kapitalbuffer, 2,0 prosent (1,0 prosent pr 31.12.2021) 638 3172 295 2 694 Sum bufferkrav til ren kjernekapital 2 394 2 0582 204 2 117 Tilgjengelig ren kjernekapital etter bufferkrav 2 457 2 399Kapitaldekning i prosent av beregningsgrunnlaget20,9 22,1 Ansvarlig kapital 24,4 22,718,9 19,7 Kjernekapital 21,7 20,517,2 17,9 Ren kjernekapital 19,7 18,6Uvektet kjernekapitalandel (Leverage ratio LR)86 890 93 218 Beregningsgrunnlag 33 247 65 3077,7 7,6 Uvektet kjernekapitalandel i prosent 9,9 9,9",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__32-1": {
"value": "MarkedsrisikoSparebanken M\u00f8res markedsrisiko styres gjennom definerte posisjonsrammer for hvert risikoomr\u00e5de. Styring av markeds-risiko er nedfelt i Sparebanken M\u00f8res markedsrisikostrategi. Strategien vedtas av styret, og gir de overordnede f\u00f8ringene for konsernets aktiviteter i kapitalmarkedet, herunder rammer for Sparebanken M\u00f8res samlede eksponeringer innenfor valuta, renter og aksjer.Konsernets markedsrisiko kan splittes i f\u00f8lgende elementer:\u2022 Renterisiko: Best\u00e5r av markedsrisiko knyttet til posisjoner i renteb\u00e6rende finansielle instrumenter, herunder derivater med renteinstrumenter som underliggende. Renterisiko knyttet til likviditetsportef\u00f8ljen, samt sikringsforretninger knyttet til denne, vurderes s\u00e6rskilt og har egen risikoramme. Det vises til note 12 for konsernets renterisiko.\u2022 Aksjerisiko: Best\u00e5r av markedsrisiko knyttet til posisjoner i egenkapitalinstrumenter. Aksjer i datterselskap er ikke inkludert. Sparebanken M\u00f8re har ingen handelsportef\u00f8lje. Sparebanken M\u00f8res finansielle risiko vurderes \u00e5 v\u00e6re lav. Det vises til note 24 for konsernets aksjerisiko.\u2022 Valutarisiko: Best\u00e5r av risikoen for tap n\u00e5r valutakursene endres. Alle finansielle instrumenter og \u00f8vrige posisjoner med valutarisiko blir inkludert i vurderingen. Valutarisiko knyttet til bankportef\u00f8ljen, det vil si valutarisiko som oppst\u00e5r som et resultat av sikring av kundehandler, herunder utl\u00e5n-/innskuddsvirksomhet, vurderes s\u00e6rskilt og har et eget sett av risikorammer.Sparebanken M\u00f8res eksponering for valutarisiko fremkommer som f\u00f8lge av mismatch mellom underliggende forretnin-ger og sikringsforretninger, samt n\u00f8dvendig beholdning p\u00e5 konsernets arbeidskonti i utenlandske banker. Endringer i markeds kurser medf\u00f8rer endringer i verdien av Sparebanken M\u00f8res valutaposisjon. Valutaposisjonen inneholder ogs\u00e5 Spare banken M\u00f8res kassabeholdning av sedler i utenlandsk valuta. Sparebanken M\u00f8re har ikke handelsportef\u00f8lje i FX- kontrakter. Sparebanken M\u00f8res valutarisiko er lav og godt innenfor de grenser som er angitt i forskrift. Det vises til note 13 for konsernets valutarisiko.\u2022 Spreadrisiko: Defineres som risikoen for endringer i markedsverdi av obligasjoner og engasjementer som f\u00f8lge av generelle endringer i kredittspreader.\u2022 Total markedsrisiko: Den samlede risikovurderingen fremkommer ved \u00e5 sammenstille vurderingene fra omr\u00e5dene renter, aksjer og valuta. Finanstilsynets metodikk p\u00e5 dette omr\u00e5det legges til grunn for \u00e5 vurdere det samlede markedsrisiko-omr\u00e5det. Vurderingene baseres p\u00e5 tre ulike risikofaktorer:\u2022 Eksponering\u2022 Risikospredning\u2022 Markedslikviditet Det tas ikke hensyn til eventuelle diversifiseringseffekter mellom aktivaklassene.Styret godkjenner hvert \u00e5r en totalramme for Sparebanken M\u00f8res markedsrisiko. Rammene er tilpasset konsernets aktivitetsniv\u00e5 og risikotoleranse. Ved behov kan totalrammen bli endret hyppigere enn den \u00e5rlige gjennomgangen.Total markedsrisikoramme defineres som maksimalt tap ved et stresscenario der Finanstilsynets metodikk legges til grunn. Den godkjente overordnede markedsrisikorammen delegeres til administrerende direkt\u00f8r. Leder seksjon \u00d8konomi og Finans har ansvar for at forvaltningen av rammene innenfor ulike underportef\u00f8ljer blir overholdt til enhver tid.Seksjon \u00d8konomi og Finans har et selvstendig ansvar for den l\u00f8pende overv\u00e5kningen av posisjoner innenfor de ulike porte-f\u00f8ljene og f\u00f8lger dette opp daglig eller med den frekvens som er n\u00f8dvendig i forhold til aktivitetsniv\u00e5. Avdeling Risikostyring har hovedansvaret for m\u00e5ling, rapportering og kontroll av markedsrisikoomr\u00e5det. Dersom aktiviteter overskrider rammer eller strategi er det nedfelt skriftlige rapporteringsinstrukser. Back-office har ansvaret for transaksjonskontroll og proses-sering av betalingstransaksjoner.SimCorp Dimension er det b\u00e6rende risk management systemet i Sparebanken M\u00f8re knyttet til markedsrisikoomr\u00e5det. Systemet gir l\u00f8pende status p\u00e5 markedsutviklingen. Alle finansielle instrumenter blir registrert i systemet og overv\u00e5ket kontinuerlig. Avdeling Risikostyring er ansvarlig for at verdivurderingen av finansielle instrument er god og relevant.Rapportering av markedsaktiviteten inng\u00e5r i Sparebanken M\u00f8res periodiske \u201dRisikorapport\u201d til ledelse, risikoutvalg og styre. M\u00e5nedlig rapporteres resultatutvikling, samt faktisk risikoeksponering innenfor hver portef\u00f8lje enkeltvis og aggregert. Rapportene blir sammenholdt mot maksimal aktivitetsramme og total markedsrisikoramme (stressramme). Styret blir ogs\u00e5 hvert kvartal gitt logg over eventuelle brudd p\u00e5 rammer, strategi eller lov og forskrift.Det er ikke knyttet resultatbasert avl\u00f8nning til noen personer som arbeider innen markedsrisikoomr\u00e5det utover det som inng\u00e5r i Sparebanken M\u00f8res generelle bonusordning som omhandler, og er lik for, alle ansatte i konsernet.11 MarkedsrisikoStyret i banken fastsetter de langsiktige m\u00e5lene for bankens risikoprofil. Disse gj\u00f8res operasjonelle gjennom de fullmakter og rammer som er delegert i organisasjonen. Sparebanken M\u00f8re styrer markedsrisiko og h\u00e5ndterer fullmakter, rammer og retningslinjer knyttet til finansielle instrument basert p\u00e5 styrevedtatte strategidokument. Strategidokumentene er under-lagt periodisk gjennomgang ved at de revideres/vedtas en gang i \u00e5ret av styret i banken. Dokumentene skal utover dette v\u00e6re videreformidlet, godkjent og forst\u00e5tt av de operative enhetene, bankens kontrollfunksjoner og administrasjon. For \u00e5 sikre en n\u00f8dvendig kvalitet og uavhengighet er utviklingen av risikostyringsverkt\u00f8y og utf\u00f8ring av risikorapporteringen organisert i en enhet uavhengig av de operative virksomhetene.Konsernets markedsrisiko m\u00e5les og overv\u00e5kes med bakgrunn i konservative rammer som fornyes og godkjennes av styret minimum \u00e5rlig.Renterisiko fremg\u00e5r av note 12, valutarisiko av note 13 og finansielle derivat er beskrevet i note 25. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__33-1": {
"value": "Finansielle derivaterSparebanken M\u00f8re benytter finansielle derivater for \u00e5 h\u00e5ndtere risiko som oppst\u00e5r som f\u00f8lge av bankens ordin\u00e6re virk-somhet. Som hovedprinsipp skal alle kundeforretninger omg\u00e5ende dekkes med en motg\u00e5ende forretning i markedet.F\u00f8lgende derivater benyttes i Sparebanken M\u00f8re:\u2022 ValutaterminerEn avtale om kj\u00f8p eller salg av et bestemt bel\u00f8p i en valuta, mot et fastsatt bel\u00f8p i en annen valuta til en p\u00e5 forh\u00e5nd avtalt kurs, med oppgj\u00f8r p\u00e5 et bestemt tidspunkt senere enn to virkedager etter avtalens inng\u00e5else.\u2022 SwapperEn byttehandel hvor to parter bytter kontantstr\u00f8mmer for et avtalt bel\u00f8p over en periode. Ved en renteswap byttes rente-betingelsene. Ved en rente- og valutaswap byttes b\u00e5de valuta- og rentebetingelser.Risikoen til disse instrumentene er knyttet til kredittrisiko mot avdekkingsmotparter som er kredittmessig klarert av styret, samt operasjonell risiko.Disse instrumentene benyttes i hovedsak til \u00e5 gi bankens kunder en sikker cash-flow samt en \u00f8nsket risikoposisjon i de ulike markeder. Rammer for finansielle instrumenter mot kunder er etablert av de respektive kundeansvarlige. Rammene skal sette maksimumsgrense for bankens eksponering mot hver enkelt kunde knyttet til kundens forretningsvolum i finansielle instrumenter og den markedsmessige utviklingen av disse. Det er den enkelte kundeansvarlige som har ansvar for etableringen av rammen og for at den har gjennomg\u00e5tt n\u00f8dvendig formell kredittbehandling, samt at det er etablert tilstrekkelig sikkerhet for rammen. Videre har kundeansvarlig, sammen med ut\u00f8vende megler, ansvar for at kredittrisiko som f\u00f8lge av kunders eksponering i finansielle instrumenter til enhver tid ligger innenfor innvilgede rammer. For alle kunder som handler med finansielle instrument, skal det innhentes motregningsavtale. Denne avtalen har som form\u00e5l \u00e5 redusere bankens kreditteksponering mot kunden ved at alle kontrakter nettes og banken oppn\u00e5r kun en nettoeksponering mot kunden. Det er den enkelte kundeansvarlig som er ansvarlig for etablering av motregningsavtale med aktuelle kunder og at alle kunder som handler denne typen instrumenter gj\u00f8res kjent med bankens alminnelige forretningsvilk\u00e5r.Avdeling Risikostyring har ansvar for oppf\u00f8lging, samt all internrapportering og rapportering til myndighetene vedr\u00f8rende bankens eksponering mot ulike motparter som f\u00f8lge av handel med finansielle instrument.25 Finansielle derivater Finansielle derivat er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytralisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivat bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto pr. kontrakt som henholdsvis eiendel eller gjeld. Verdiendringer p\u00e5 basisswapper under sikringsbokf\u00f8ring som skyldes endringer i basisspreader regnskapsf\u00f8res i utvidet resultat som en sikringskostnad. Den estimerte virkelige verdien av finansielle OTC-derivat justeres for motpartens kredittrisiko (CVA) eller for konsernets egen kredittrisiko (DVA).Beregning av virkelig verdi for finansielle derivat baseres p\u00e5 verdivurderingsmodeller der prisen p\u00e5 underliggende, rente og valuta, innhentes i markedet. Tabellen viser de finansielle derivatenes nominelle verdier og markedsverdier. Derivathandler presenteres brutto i balansen som eiendel eller gjeld avhengig av hvorvidt derivatet har en positiv eller negativ verdi Oversikten viser verdien av derivatkontrakter som er omfattet av motregningsavtaler eller er sikret med kontanter under Credit Support Annex (CSA). For kundeforretninger etableres det rammer basert p\u00e5 n\u00f8dvendig formell kreditt behandling hvor det stilles tilstrekkelig sikkerhet for rammen. For bankmotparter reguleres motpartsrisikoen knyttet til endringer i markedsforhold gjennom CSA-avtaler. Sparebanken M\u00f8re stiller krav om inng\u00e5else av CSA-avtale f\u00f8r derivathandel mot enhver interbankmotpart. Dette gir Sparebanken M\u00f8re sikkerhet for en gitt eksponering. Avtalen med motpart definerer n\u00e5r pant skal overf\u00f8res mellom partene. Sparebanken M\u00f8re praktiserer kontantpant mot sine motparter. Markedsverdien av alle derivater inng\u00e5tt mellom Sparebanken M\u00f8re og motparten avregnes i henhold til den enkelte CSA-avtale. Pr. 31.12.2022 har Sparebanken M\u00f8re stilt kontantpant for b\u00e5de ikke-clearede og clearede derivater for 275 mill.kroner (948 mill. kroner) og mottatt kontantpant for 274 mill kroner. Datterselskapet M\u00f8re Boligkreditt har mottatt kontantpant for 281 mill.kroner (146 mill.kroner).KONSERN 2022 2021Nominell Nominell Eiendel ForpliktelseEiendel ForpliktelseverdiverdiRenteinstrumenterRentebytteavtaler 13 335 162 212 11 967 137 195 Sum renteinstrumenter 13 335 162 212 11 967 137 195 ValutainstrumenterValutabytteavtaler 1 625 288 64 1 701 0 15 Valutaterminer 9 672 158 57 8 280 132 31 Sum valutainstrumenter 11 297 446 121 9 981 132 46 SikringsinstrumenterRentebytteavtaler 4 275 379 170 4 775 186 43 Valutabytteavtaler 10 494 0 249 10 107 355 52 Sum sikringsinstrumenter 14 769 379 419 14 882 541 95 Sum finansielle derivater 39 401 987 752 36 830 810 336 MORBANK 2022 2021Nominell Nominell Eiendel ForpliktelseEiendel ForpliktelseverdiverdiRenteinstrumenterRentebytteavtaler 15 909 449 337 14 440 133 145 Sum renteinstrumenter 15 909 449 337 14 440 133 145 ValutainstrumenterValutabytteavtaler 6 523 36 64 1 391 4 25 Valutaterminer 9 672 158 57 8 280 132 51 Sum valutainstrumenter 16 195 194 121 9 671 136 76 SikringsinstrumenterRentebytteavtaler 2 225 - 121 1 725 9 43 Valutabytteavtaler - - - - - - Sum sikringsinstrumenter 2 225 - 121 1 725 9 43 Sum finansielle derivater 34 329 643 579 25 836 278 264 Pr 31.12.2022 ble f\u00f8lgende swapper benyttet i virkelig verdisikring av renterisiko.KONSERN - 2022 Valuta Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 \u00e5r Over 5 \u00e5rNominelt bel\u00f8p NOK 725 2 550 1 000Gjennomsnittlig fast rente 2,4 % 2,7 % 2,8 %Nominelt bel\u00f8p EUR 250 750 25 Gjennomsnittlig fast rente 0,4 % 1,1 % 2,8 %KONSERN - 2021 Valuta Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 \u00e5r Over 5 \u00e5rNominelt bel\u00f8p NOK 1 000 2 775 1 000Gjennomsnittlig fast rente 1,5 % 2,9 % 2,8 %Nominelt bel\u00f8p EUR 250 750 25 Gjennomsnittlig fast rente 0,1 % 0,1 % 2,8 %MORBANK - 2022 Valuta Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 \u00e5r Over 5 \u00e5rNominelt bel\u00f8p NOK 725 1 500Gjennomsnittlig fast rente 2,4 % 1,3 %MORBANK - 2021 Valuta Inntil 1 mnd 1-3 mnd 3-12 mnd 1-5 \u00e5r Over 5 \u00e5rNominelt bel\u00f8p NOK 1 725Gjennomsnittlig fast rente 1,7 %Forfallstidspunkt finansielle derivater, nominell verdi KONSERN 2022 2021Rente- og Termin- Rente- og Termin- Forfallvalutaswapperkontraktervalutaswapperkontrakter2022 5 109 8 1852023 5 444 9 480 5 181 342024 3 944 136 3 853 202025 4 510 19 3 994 102026 4 801 16 4 694 112027 4 738 11 698 112028 1 895 7 1 788 62029 894 3 907 32030 1 175 1 1992031 1 327 7762032 780 3502033 552037 16629 729 9 672 28 549 8 280MORBANK 2022 2021Rente- og Termin- Rente- og Termin- Forfallvalutaswapperkontraktervalutaswapperkontrakter2022 1 680 8 1852023 2 942 9 480 2 747 342024 1 381 136 1 357 202025 3 460 19 2 944 102026 2 212 16 2 172 112027 7 028 11 388 112028 663 7 563 62029 894 3 907 32030 1 175 3 6732031 1 327 7762032 3 354 3502033 552037 16624 657 9 672 17 557 8 280",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__37-1": {
"value": "Virksomheten i konsernet er inndelt i tre strategiske driftssegmenter etter tjenestespekter/produkttilbud og type kunde, som ogs\u00e5 er rapporteringssegmenter etter IFRS 8. Inndelingen tilsvarer strukturen i rapporteringen som l\u00f8pende skjer til administrerende direkt\u00f8r og bankens styre, som \u00f8verste beslutningstakere. De forskjellige driftssegmentene selger til dels forskjellige produkter, har noe ulik risikoprofil, men retter seg mye mot de samme kundegruppene.transaksjoner som eks. brukes ved belastning av seksjonenes kostnader. Kundeinntekter som inntektsf\u00f8res p\u00e5 hovedkontoret og er generert av segmentene (eks. valutaagio, rentesikringsinntekter, inntekter fra aktiv forvaltning m.m.) viderefordeles til segmentene etter kundetilh\u00f8righet. Disse kundeinntektene fordeles p\u00e5 segmentene netto (fratrukket tilh\u00f8rende kostnader) og vises under interne inntekter. Kostnadene blir liggende igjen p\u00e5 hovedkontoret under \u00abAnnet\u00bb og bidrar til et negativt resultat. Konsernet driver ikke med trading p\u00e5 egen bok, slik at alle inntekter er resultat av eksterne kundeforretninger. Utbytte fra verdipapir, verdiendring p\u00e5 aksjer, obligasjoner og finansielle derivat fordeles ikke p\u00e5 kundesegment.Det definerte segmentresultatet er resultat f\u00f8r skatt. Skattekostnaden fordeles ikke ut p\u00e5 segmentene. Transaksjoner mellom driftssegmentene gj\u00f8res til markedsverdier, tilsvarende som for transaksjoner med datterselskaper. Se note 29 for ytterligere informasjon om vilk\u00e5r.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__35": {
"value": "4 Driftssegmenter Virksomheten i konsernet er inndelt i tre strategiske driftssegmenter etter tjenestespekter/produkttilbud og type kunde, som ogs\u00e5 er rapporteringssegmenter etter IFRS 8. Inndelingen tilsvarer strukturen i rapporteringen som l\u00f8pende skjer til administrerende direkt\u00f8r og bankens styre, som \u00f8verste beslutningstakere. De forskjellige driftssegmentene selger til dels forskjellige produkter, har noe ulik risikoprofil, men retter seg mye mot de samme kundegruppene.Inndeling i driftssegmenter og finansiell informasjon vedr\u00f8rende segmenter er presentert i tabell nedenfor. Det vesentligste av inntekter og kostnader er fordelt p\u00e5 konsernets driftssegmenter etter reelt forbruk eller aktivitetsbaserte fordelings-n\u00f8kler. Sentrale fordelingsn\u00f8kler er \u00e5rsverk, aktivitetskapital, utl\u00e5n, innskudd, antall kunder og kundetransaksjoner som eks. brukes ved belastning av seksjonenes kostnader. Kundeinntekter som inntektsf\u00f8res p\u00e5 hovedkontoret og er generert av segmentene (eks. valutaagio, rentesikringsinntekter, inntekter fra aktiv forvaltning m.m.) viderefordeles til segmentene etter kundetilh\u00f8righet. Disse kundeinntektene fordeles p\u00e5 segmentene netto (fratrukket tilh\u00f8rende kostnader) og vises under interne inntekter. Kostnadene blir liggende igjen p\u00e5 hovedkontoret under \u00abAnnet\u00bb og bidrar til et negativt resultat. Konsernet driver ikke med trading p\u00e5 egen bok, slik at alle inntekter er resultat av eksterne kundeforretninger. Utbytte fra verdipapir, verdiendring p\u00e5 aksjer, obligasjoner og finansielle derivat fordeles ikke p\u00e5 kundesegment.Det definerte segmentresultatet er resultat f\u00f8r skatt. Skattekostnaden fordeles ikke ut p\u00e5 segmentene. Transaksjoner mellom driftssegmentene gj\u00f8res til markedsverdier, tilsvarende som for transaksjoner med datterselskaper. Se note 29 for ytterligere informasjon om vilk\u00e5r.Konsernet er delt inn i f\u00f8lgende tre rapporteringssegment:Rapporteringssegment Selskapsnavn Produkt/VirksomhetN\u00e6ringsliv Sparebanken M\u00f8re Finansiering, betalingsformidling, sparing/plassering, r\u00e5dgivning mv.Personmarked Sparebanken M\u00f8re Finansiering, betalingsformidling, sparing/plassering, r\u00e5dgivning mv.M\u00f8re Boligkreditt AS 1) Finansiering (l\u00e5n med pant i bolig)Meglertjenester innen kj\u00f8p og salg av bolig- og Eiendomsmegling M\u00f8re Eiendomsmegling ASn\u00e6ringseiendommer1) Utl\u00e5n til borettslag fra M\u00f8re Boligkreditt AS er innregnet i n\u00e6ringslivssegmentet.Geografisk fordelingKonsernets aktiviteter er i all hovedsak begrenset til Nordvestlandet som er definert som konsernets hjemmemarked. Resultat- og balansetall rapporteres derfor ikke geografisk fordelt. Aktiviteter utenom fylket skiller seg ikke fra konsernets andre aktiviteter mht. risiko eller avkastning. Se note 2 og note 6 for mer informasjon. Eliminer-Person-Eiendoms- Resultat - 2022 KonsernAnnet 2) N\u00e6ringslivingermarked 1)meglingNetto renteinntekter 1 517 2 45 647 823 0 Andre driftsinntekter 239 -63 45 107 117 33 Sum inntekter 1 756 -61 90 754 940 33 Driftskostnader 747 -61 208 135 433 32 Resultat f\u00f8r tap 1 009 0 -118 619 507 1 Tap p\u00e5 utl\u00e5n -4 0 0 -26 22 0 Resultat f\u00f8r skatt 1 013 0 -118 645 485 1 Skattekostnad 236 Resultat etter skatt 777 N\u00f8kkeltall Eliminer-Person-Eiendoms- KonsernAnnet 2) N\u00e6ringsliv31.12.2022ingermarked 1)meglingBrutto utl\u00e5n til kunder 1) 76 393 -229 1 352 24 524 50 746 0 Avsetning for forventet tap utl\u00e5n -315 0 0 -226 -89 0 Netto utl\u00e5n til kunder 76 078 -229 1 352 24 298 50 657 0 Innskudd fra kunder 1) 43 881 -86 844 14 627 28 496 0 Garantiforpliktelser 1 362 0 0 1 359 3 0 Avsetning for forventet tap garantiforpliktelser 26 0 0 26 0 0 Innskuddsdekning 57,4 37,6 62,4 59,6 56,2 0,0 Antall \u00e5rsverk 374 0 172 44 140 18 Eliminer-Person-Eiendoms- Resultat - 2021 KonsernAnnet 2) N\u00e6ringslivingermarked 1)meglingNetto renteinntekter 1 266 2 -24 526 762 0 Andre driftsinntekter 261 -64 97 98 103 27 Sum inntekter 1 527 -62 73 624 865 27 Driftskostnader 645 -62 149 123 408 27 Resultat f\u00f8r tap 882 0 -76 501 457 0 Tap p\u00e5 utl\u00e5n 49 0 0 45 4 0 Resultat f\u00f8r skatt 833 0 -76 456 453 0 Skattekostnad 191 Resultat etter skatt 642 N\u00f8kkeltall Eliminer-Person-Eiendoms- KonsernAnnet 2) N\u00e6ringsliv31.12.2021ingermarked 1)meglingBrutto utl\u00e5n til kunder 1) 70 254 -113 1 221 21 939 47 207 0 Avsetning for forventet tap utl\u00e5n -329 0 0 -262 -67 0 Netto utl\u00e5n til kunder 69 925 -113 1 221 21 677 47 140 0 Innskudd fra kunder 1) 41 853 -17 611 14 957 26 302 0 Garantiforpliktelser 1 732 0 0 1 728 4 0 Avsetning for forventet tap garantiforpliktelser 39 0 0 39 0 0 Innskuddsdekning 59,6 15,0 50,0 68,2 55,7 0,0 Antall \u00e5rsverk 364 0 175 40 132 17 1) Datterselskapet M\u00f8re Boligkreditt AS er en del av segmentet Personmarked. Kredittforetakets hovedm\u00e5lsetning er \u00e5 utstede obligasjoner med fortrinnsrett rettet mot nasjonale og internasjonale investorer, og selskapet er et ledd i Sparebanken M\u00f8res langsiktige finansierings-strategi. Hovedtall for selskapet vises i egen tabell. 2) Best\u00e5r av hovedkontorsaktiviteter som ikke fordeles p\u00e5 rapportsegment, kundeengasjement ansatte, samt datterselskapene Sparebankeiendom AS og Storgata 41-45 Molde AS som forvalter konsernets eide bygg. M\u00d8RE BOLIGKREDITT ASResultat 2022 2021Netto renteinntekter 263 360 Andre driftsinntekter -29 -3 Sum inntekter 234 357 Driftskostnader 51 51 Resultat f\u00f8r tap 183 306 Tap p\u00e5 utl\u00e5n, garantier m.v. 6 0 Resultat f\u00f8r skatt 177 306 Skattekostnad 39 67 Resultat for perioden 138 239 Balanse 31.12.2022 31.12.2021Utl\u00e5n til kunder 30 464 28 971 Egenkapital 1 712 1 791 Land-for-land rapporteringKONSERN (Mill.kroner) 31.12.2021 31.12.2021Navn p\u00e5 foretak Sparebanken M\u00f8re Sparebanken M\u00f8reVirksomhetsomr\u00e5de Norge NorgeGeografisk beliggenhet Norge NorgeOmsetning/sum inntekter 1 756 1 527 Antall \u00e5rsverk 374 364Resultat f\u00f8r skatt 1 013 833 Skatt 236 191 Mottatte offentlige tilskudd/subsidier Ingen mottatt Ingen mottatt",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__40-1": {
"value": "5 Utl\u00e5n fordelt p\u00e5 kundegrupperUtl\u00e5nsportef\u00f8ljen med avtalt flytende rente er m\u00e5lt til amortisert kost, mens utl\u00e5nsportef\u00f8ljen med fast rente er m\u00e5lt til virkelig verdi. Se for \u00f8vrig note 22 for ytterligere informasjon om klassifisering og m\u00e5ling. 2022 KONSERNBrutto utl\u00e5n Utl\u00e5n til ECL ECL ECL Netto Sektor/n\u00e6ringtil amortisert virkelig Steg 1Steg 2Steg 3utl\u00e5nkostverdiJordbruk og skogbruk 636 0 -1 -4 46 677 Fiske og fangst 4 594 -3 -2 0 2 4 591Industri 2 671 -5 -8 -10 7 2 655 Bygg og anlegg 1 040 -3 -5 -1 6 1 037 Varehandel og hotell 1 298 -2 -3 -3 8 1 298 Supply/Offshore 1 518 0 -4 -129 0 1 385 Eiendomsdrift 8 764 -8 -8 -5 281 9 024 Faglig/finansiell tjenesteytelse 936 -1 -2 -1 14 946 Transport, privat/offentlig tjenesteytelse/utland 3 717 -5 -9 0 37 3 740 Sum n\u00e6ringsliv 25 174 -27 -42 -153 401 25 353 Personkunder 47 804 -11 -56 -26 3 014 50 725 Sum utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 72 978 -38 -98 -179 3 415 76 078 2021 KONSERNBrutto utl\u00e5n Utl\u00e5n til ECL ECL ECL Netto Sektor/n\u00e6ringtil amortisert virkelig Steg 1Steg 2Steg 3utl\u00e5nkostverdiJordbruk og skogbruk 623 0 -2 -3 53 671 Fiske og fangst 3 480 -4 -2 -1 2 3 475 Industri 3 142 -6 -2 -12 10 3 132 Bygg og anlegg 1 006 -2 -1 -3 5 1 005 Varehandel og hotell 1 065 -1 0 -1 5 1 068 Supply/Offshore 1 258 -1 -10 -181 0 1 066 Eiendomsdrift 7 694 -5 -2 -4 197 7 880 Faglig/finansiell tjenesteytelse 785 -1 -1 0 16 799 Transport, privat/offentlig tjenesteytelse/utland 3 319 -5 -9 -3 37 3 339 Sum n\u00e6ringsliv 22 372 -25 -29 -208 325 22 435 Personkunder 43 925 -7 -39 -21 3 632 47 490 Sum utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 66 297 -32 -68 -229 3 957 69 925 2022 MORBANKBrutto utl\u00e5n Utl\u00e5n til ECL ECL ECL Netto Sektor/n\u00e6ringtil amortisert virkelig Steg 1Steg 2Steg 3utl\u00e5nkostverdiJordbruk og skogbruk 594 0 -1 -4 40 629 Fiske og fangst 4 575 -3 -2 0 2 4 572 Industri 2 647 -5 -8 -10 5 2 629 Bygg og anlegg 965 -3 -5 -1 - 956 Varehandel og hotell 1 237 -2 -3 -3 7 1 236 Supply/Offshore 1 518 - -4 -129 0 1 385 Eiendomsdrift 8 635 -8 -8 -5 188 8 802 Faglig/finansiell tjenesteytelse 853 -1 -2 -1 4 853 Transport, privat/offentlig tjenesteytelse/utland 3 454 -4 -8 - 7 3 449 Sum n\u00e6ringsliv 24 478 -26 -41 -153 253 24 511 Personkunder 13 987 -7 -40 -25 7 297 21 212 Sum utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 38 465 -33 -81 -178 7 550 45 723 2021 MORBANKBrutto utl\u00e5n Utl\u00e5n til ECL ECL ECL Netto Sektor/n\u00e6ringtil amortisert virkelig Steg 1Steg 2Steg 3utl\u00e5nkostverdiJordbruk og skogbruk 591 0 -2 -3 47 633 Fiske og fangst 3 466 -4 -2 -1 2 3 461Industri 3 123 -6 -2 -12 7 3 110 Bygg og anlegg 938 -2 -1 -3 2 934 Varehandel og hotell 1 019 -1 - -1 5 1 022 Supply/Offshore 1 258 -1 -10 -181 0 1 066 Eiendomsdrift 7 504 -5 -2 -4 95 7 588 Faglig/finansiell tjenesteytelse 722 -1 -1 0 6 726 Transport, privat/offentlig tjenesteytelse/utland 3 117 -5 -8 -3 15 3 116 Sum n\u00e6ringsliv 21 738 -25 -28 -208 179 21 656 Personkunder 13 936 -5 -34 -21 5 535 19 411 Sum utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 35 674 -30 -62 -229 5 714 41 067 6 Utl\u00e5n og innskudd fordelt geografiskM\u00f8re og Romsdal Landet ellers Utlandet SumKONSERN pr 31.12. 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021Brutto utl\u00e5n til kunder 59 192 54 988 16 881 14 950 319 316 76 392 70 254Andel i % 77,5 78,3 22,1 21,3 0,4 0,4 100,0 100,0Innskudd fra kunder 35 195 33 574 8 194 7 919 492 360 43 881 41 853Andel i % 80,2 80,2 18,7 18,9 1,1 0,9 100,0 100,0M\u00f8re og Romsdal Landet ellers Utlandet SumMORBANK pr 31.12. 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021Brutto utl\u00e5n til kunder 39 849 36 241 5 880 4 856 286 291 46 015 41 388Andel i % 86,6 87,6 12,8 11,7 0,6 0,7 100,0 100,0Innskudd fra kunder 35 281 33 591 8 194 7 919 492 360 43 967 41 870Andel i % 80,2 80,2 18,6 18,9 1,1 0,9 100,0 100,07 Engasjementer fordelt p\u00e5 risikoklasserKundeengasjement (EAD) fordelt etter konsernets risikoklassifisering (PD): Kredittforringede Avsetning for KONSERN 2022 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %Sumengasjementforventet tapPersonkunder (PM) 50 860 3 573 638 428 181 - 93 55 587 N\u00e6ringslivskunder (NL) 13 250 10 164 1 854 428 942 - 248 26 390 Sum kundeengasjement 64 110 13 737 2 492 856 1 123 - 341 81 977 Kredittforringede Avsetning for KONSERN 2021 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %Sumengasjementforventet tapPersonkunder (PM) 48 139 2 879 373 360 92 -67 51 776 N\u00e6ringslivskunder (NL) 12 293 8 071 1 756 1 386 1 004 -301 24 209 Sum kundeengasjement 60 432 10 950 2 129 1 746 1 096 -368 75 985 Kredittforringede Avsetning for MORBANK 2022 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %Sumengasjementforventet tapPersonkunder (PM) 21 381 1 773 364 289 163 - 72 23 898N\u00e6ringslivskunder (NL) 13 022 9 801 1 838 426 942 - 246 25 783Sum kundeengasjement 34 403 11 574 2 202 715 1 105 - 318 49 681Kredittforringede Avsetning for MORBANK 2021 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %Sumengasjementforventet tapPersonkunder (PM) 20 050 1 412 199 214 85 -60 21 900 N\u00e6ringslivskunder (NL) 12 170 7 671 1 756 1 385 1 004 -300 23 686 Sum kundeengasjement 32 220 9 083 1 955 1 599 1 089 -360 45 586 Kredittkvalitet p\u00e5 sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirerKONSERN 2022 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 1 662 788 88 2 538 Kredittinstitusjoner 5 830 687 111 6 628 \u00d8vrige finansielle foretak 1 749 98 1 847 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 9 241 1 573 88 111 - 11 013 KONSERN 2021 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 2 023 752 99 2 874 Kredittinstitusjoner 5 405 343 92 5 840 \u00d8vrige finansielle foretak 1 420 51 1 471 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 8 848 1 146 99 92 - 10 185 MORBANK 2022 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 1 662 788 87 2 537 Kredittinstitusjoner 5 760 687 111 6 558 \u00d8vrige finansielle foretak 1 699 98 1 797 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 9 121 1 573 87 111 - 10 892 MORBANK 2021 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 1 993 752 99 2 844 Kredittinstitusjoner 5 280 343 92 5 715 \u00d8vrige finansielle foretak 1 420 51 1 471 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 8 693 1 146 99 92 - 10 030 Total kredittrisikoKONSERN MORBANK31.12.2021 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2021 369 345 Fordringer p\u00e5 Norges Bank 345 369 867 361 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 3 865 4 268 69 925 76 078 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder* 45 723 41 067 10 185 11 013 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer 10 892 10 030 810 987 Finansielle derivater 643 278 82 156 88 784 Kredittrisiko balanseposter 61 468 56 012 1 693 1 336 Garantiansvar overfor kunder* 1 336 1 693 5 553 5 380 Ubenyttede trekkfasiliteter kunder 5 210 5 692 7 246 6 716 Sum garantiansvar og ubenyttede trekkfasiliteter kunder 6 546 7 385 89 402 95 500 Total kredittrisiko 68 014 63 397 * Tallene er netto etter avsetning for forventet tap",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__42-1": {
"value": "6 Utl\u00e5n og innskudd fordelt geografiskM\u00f8re og Romsdal Landet ellers Utlandet SumKONSERN pr 31.12. 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021Brutto utl\u00e5n til kunder 59 192 54 988 16 881 14 950 319 316 76 392 70 254Andel i % 77,5 78,3 22,1 21,3 0,4 0,4 100,0 100,0Innskudd fra kunder 35 195 33 574 8 194 7 919 492 360 43 881 41 853Andel i % 80,2 80,2 18,7 18,9 1,1 0,9 100,0 100,0M\u00f8re og Romsdal Landet ellers Utlandet SumMORBANK pr 31.12. 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021Brutto utl\u00e5n til kunder 39 849 36 241 5 880 4 856 286 291 46 015 41 388Andel i % 86,6 87,6 12,8 11,7 0,6 0,7 100,0 100,0Innskudd fra kunder 35 281 33 591 8 194 7 919 492 360 43 967 41 870Andel i % 80,2 80,2 18,6 18,9 1,1 0,9 100,0 100,028 Innskudd fra kunder Innskudd med avtalt flytende rente er m\u00e5lt til amortisert kost, innskudd med fast rente med l\u00f8petid under ett \u00e5r er m\u00e5lt til amortisert kost og innskudd med fast rente med l\u00f8petid utover ett \u00e5r er klassifisert til virkelig verdi og er sikret med rente-swapper. Se for \u00f8vrig note 22 for ytterligere informasjon om klassifisering og m\u00e5ling.Innskudd fra kunderKONSERN MORBANK31.12.2021 31.12.2022Sektor/n\u00e6ring31.12.2022 31.12.2021234 262 Jordbruk og skogbruk 262 2341 679 1 950 Fiske og fangst 1 950 1 6792 600 3 516 Industri 3 516 2 600836 867 Bygg og anlegg 867 8361 682 1 183 Varehandel og hotell 1 183 1 6822 306 2 324 Eiendomsdrift 2 410 2 3064 400 4 628 Transport, privat/offentlig tjenesteytelse 4 628 4 417946 669 Offentlig forvaltning 669 9463 12 Utlandet 12 32 500 2 126 Andre 2 126 2 50017 186 17 537 Sum n\u00e6ringsliv/offentlig 17 623 17 20324 667 26 344 Personkunder 26 344 24 66741 853 43 881 Sum 43 967 41 870",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__46": {
"value": "7 Engasjementer fordelt p\u00e5 risikoklasserKundeengasjement (EAD) fordelt etter konsernets risikoklassifisering (PD): Kredittforringede Avsetning for KONSERN 2022 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %Sumengasjementforventet tapPersonkunder (PM) 50 860 3 573 638 428 181 - 93 55 587 N\u00e6ringslivskunder (NL) 13 250 10 164 1 854 428 942 - 248 26 390 Sum kundeengasjement 64 110 13 737 2 492 856 1 123 - 341 81 977 Kredittforringede Avsetning for KONSERN 2021 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %Sumengasjementforventet tapPersonkunder (PM) 48 139 2 879 373 360 92 -67 51 776 N\u00e6ringslivskunder (NL) 12 293 8 071 1 756 1 386 1 004 -301 24 209 Sum kundeengasjement 60 432 10 950 2 129 1 746 1 096 -368 75 985 Kredittforringede Avsetning for MORBANK 2022 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %Sumengasjementforventet tapPersonkunder (PM) 21 381 1 773 364 289 163 - 72 23 898N\u00e6ringslivskunder (NL) 13 022 9 801 1 838 426 942 - 246 25 783Sum kundeengasjement 34 403 11 574 2 202 715 1 105 - 318 49 681Kredittforringede Avsetning for MORBANK 2021 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %Sumengasjementforventet tapPersonkunder (PM) 20 050 1 412 199 214 85 -60 21 900 N\u00e6ringslivskunder (NL) 12 170 7 671 1 756 1 385 1 004 -300 23 686 Sum kundeengasjement 32 220 9 083 1 955 1 599 1 089 -360 45 586 Kredittkvalitet p\u00e5 sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirerKONSERN 2022 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 1 662 788 88 2 538 Kredittinstitusjoner 5 830 687 111 6 628 \u00d8vrige finansielle foretak 1 749 98 1 847 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 9 241 1 573 88 111 - 11 013 KONSERN 2021 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 2 023 752 99 2 874 Kredittinstitusjoner 5 405 343 92 5 840 \u00d8vrige finansielle foretak 1 420 51 1 471 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 8 848 1 146 99 92 - 10 185 MORBANK 2022 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 1 662 788 87 2 537 Kredittinstitusjoner 5 760 687 111 6 558 \u00d8vrige finansielle foretak 1 699 98 1 797 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 9 121 1 573 87 111 - 10 892 MORBANK 2021 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 1 993 752 99 2 844 Kredittinstitusjoner 5 280 343 92 5 715 \u00d8vrige finansielle foretak 1 420 51 1 471 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 8 693 1 146 99 92 - 10 030 Total kredittrisikoKONSERN MORBANK31.12.2021 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2021 369 345 Fordringer p\u00e5 Norges Bank 345 369 867 361 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 3 865 4 268 69 925 76 078 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder* 45 723 41 067 10 185 11 013 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer 10 892 10 030 810 987 Finansielle derivater 643 278 82 156 88 784 Kredittrisiko balanseposter 61 468 56 012 1 693 1 336 Garantiansvar overfor kunder* 1 336 1 693 5 553 5 380 Ubenyttede trekkfasiliteter kunder 5 210 5 692 7 246 6 716 Sum garantiansvar og ubenyttede trekkfasiliteter kunder 6 546 7 385 89 402 95 500 Total kredittrisiko 68 014 63 397 * Tallene er netto etter avsetning for forventet tap",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__43": {
"value": "7 Engasjementer fordelt p\u00e5 risikoklasserKundeengasjement (EAD) fordelt etter konsernets risikoklassifisering (PD): Kredittforringede Avsetning for KONSERN 2022 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %Sumengasjementforventet tapPersonkunder (PM) 50 860 3 573 638 428 181 - 93 55 587 N\u00e6ringslivskunder (NL) 13 250 10 164 1 854 428 942 - 248 26 390 Sum kundeengasjement 64 110 13 737 2 492 856 1 123 - 341 81 977 Kredittforringede Avsetning for KONSERN 2021 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %Sumengasjementforventet tapPersonkunder (PM) 48 139 2 879 373 360 92 -67 51 776 N\u00e6ringslivskunder (NL) 12 293 8 071 1 756 1 386 1 004 -301 24 209 Sum kundeengasjement 60 432 10 950 2 129 1 746 1 096 -368 75 985 Kredittforringede Avsetning for MORBANK 2022 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %Sumengasjementforventet tapPersonkunder (PM) 21 381 1 773 364 289 163 - 72 23 898N\u00e6ringslivskunder (NL) 13 022 9 801 1 838 426 942 - 246 25 783Sum kundeengasjement 34 403 11 574 2 202 715 1 105 - 318 49 681Kredittforringede Avsetning for MORBANK 2021 0-0,5 % 0,5-2,5 % 2,5-5 % 5-99,9 %Sumengasjementforventet tapPersonkunder (PM) 20 050 1 412 199 214 85 -60 21 900 N\u00e6ringslivskunder (NL) 12 170 7 671 1 756 1 385 1 004 -300 23 686 Sum kundeengasjement 32 220 9 083 1 955 1 599 1 089 -360 45 586 Kredittkvalitet p\u00e5 sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirerKONSERN 2022 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 1 662 788 88 2 538 Kredittinstitusjoner 5 830 687 111 6 628 \u00d8vrige finansielle foretak 1 749 98 1 847 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 9 241 1 573 88 111 - 11 013 KONSERN 2021 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 2 023 752 99 2 874 Kredittinstitusjoner 5 405 343 92 5 840 \u00d8vrige finansielle foretak 1 420 51 1 471 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 8 848 1 146 99 92 - 10 185 MORBANK 2022 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 1 662 788 87 2 537 Kredittinstitusjoner 5 760 687 111 6 558 \u00d8vrige finansielle foretak 1 699 98 1 797 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 9 121 1 573 87 111 - 10 892 MORBANK 2021 AAA AA+ AA AA- A- SumOffentlig forvaltning 1 993 752 99 2 844 Kredittinstitusjoner 5 280 343 92 5 715 \u00d8vrige finansielle foretak 1 420 51 1 471 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapir 8 693 1 146 99 92 - 10 030 Total kredittrisikoKONSERN MORBANK31.12.2021 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2021 369 345 Fordringer p\u00e5 Norges Bank 345 369 867 361 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 3 865 4 268 69 925 76 078 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder* 45 723 41 067 10 185 11 013 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer 10 892 10 030 810 987 Finansielle derivater 643 278 82 156 88 784 Kredittrisiko balanseposter 61 468 56 012 1 693 1 336 Garantiansvar overfor kunder* 1 336 1 693 5 553 5 380 Ubenyttede trekkfasiliteter kunder 5 210 5 692 7 246 6 716 Sum garantiansvar og ubenyttede trekkfasiliteter kunder 6 546 7 385 89 402 95 500 Total kredittrisiko 68 014 63 397 * Tallene er netto etter avsetning for forventet tap",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__49": {
"value": "8 Utl\u00e5n fordelt p\u00e5 sikkerhetsniv\u00e5Sikkerheter og andre risikoreduserende tiltakI tillegg til vurdering av gjeldsbetjeningsevne, benytter konsernet ulike sikkerheter for \u00e5 redusere kredittrisiko avhengig av marked og type transaksjon. Hovedprinsippet for verdivurdering av sikkerheter er at realisasjonsverdien, slik den antas \u00e5 v\u00e6re n\u00e5r banken har behov for sikkerheten, legges til grunn. Med unntak av engasjement hvor det er foretatt individuell tapsvurdering i steg 3 er sikker-hetenes verdi beregnet under forutsetning om fortsatt drift. Ved vurdering av sikkerheter tas det hensyn til estimerte salgskostnader. I \u00e5rets beregninger av forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n er bankens verdsettelse av sikkerhetsobjekter hensyntatt. Banken bruker IRB-systemet som et utgangspunkt for \u00e5 utvikle modellen som beregner forventet tap (ECL-modellen) iht IFRS 9. I modellen er det forutsatt at banken bruker interne- og eksterne kostnader for \u00e5 f\u00f8lge opp engasjement som g\u00e5r i mislighold og kostnader ved realisering av sikkerheter (LGD modellen). Selv om engasjementet har full sikkerhets dekning vil det inneb\u00e6re at alle kunder har et beregnet forventet tap. Se note 9 for ytterligere informasjon. Hovedtyper av pant som benyttes er pant i fast eiendom (bolig/n\u00e6ringsbygg), garantier, kausjoner, registrerbart l\u00f8s\u00f8re, varelager, driftstilbeh\u00f8r, konsesjoner eller avtaler om motregning. Garantier utgj\u00f8r en liten del av bankens risikoeksponering og det benyttes garantister fra privatpersoner (forbrukerkausjoner), foretak (profesjonelle), garantiinstitutter og banker. Sikkerheter oppdateres minimum \u00e5rlig eller ved ny sak for personmarked. For n\u00e6ringslivskunder oppdateres sikkerheter ved ny sak eller engasjementsoppf\u00f8lgning. Verdivurdering er en del av kredittbeslutningen. Banken foretar ikke motregning av eksponeringer i eller utenfor balansen ved beregning av kapitalkrav for kredittrisiko. I tillegg til en vurdering av gjeldsbetjeningsevne og framtidig realisasjonsverdi av sikkerheter, er finansielle engasjements-vilk\u00e5r (covenants) tatt inn i de fleste kredittavtaler for st\u00f8rre n\u00e6ringslivskunder. Disse vilk\u00e5rene er et supplement for \u00e5 redusere risiko og sikre god oppf\u00f8lging og styring av engasjementene.Se note 33 for informasjon om sikkerheter som er tiltr\u00e5dt.Tabellen nedenfor viser den prosentvise fordelingen av utl\u00e5n knyttet til ulike niv\u00e5er for sikkerhetsstillelse. Eksempelvis betyr linjen 0-60 % at utl\u00e5n er lavere enn 60 % av verdien p\u00e5 sikkerhetsobjektet. Over 100 % betyr at l\u00e5nebel\u00f8pet overstiger verdien p\u00e5 sikkerhetsobjektet. Bankens retningslinjer for verdifastsettelse av sikkerhetsobjekter er benyttet. Dette inne-b\u00e6rer at sikkerhetsobjektene er forsiktig vurdert sett i forhold til markedsverdier.Sikkerhetsniv\u00e5 Personkunder Personkunder N\u00e6ringsliv N\u00e6ringsliv Volum i mill Andel i % KONSERN - 31.12.2022 volum i millandel i %volum i millandel i %totalttotalt0 % - 60 % 25 083 49,36 11 629 45,47 36 712 48,06 60 % - 70 % 10 298 20,26 4 918 19,23 15 216 19,92 70 % - 80 % 9 625 18,94 3 303 12,91 12 928 16,92 80 % - 90 % 2 749 5,41 1 056 4,13 3 805 4,98 90 % - 100 % 1 110 2,18 1 113 4,35 2 223 2,91 Over 100 % 1 756 3,46 3 061 11,97 4 817 6,31 Usikret 197 0,39 495 1,94 692 0,91 Totalsum 50 818 100,00 25 575 100,00 76 393 100,00 Personkunder Personkunder N\u00e6ringsliv N\u00e6ringsliv Volum i mill Andel i % KONSERN - 31.12.2021 volum i millandel i %volum i millandel i %totalttotalt0 % - 60 % 22 514 47,34 11 249 49,56 33 763 48,06 60 % - 70 % 10 362 21,79 2 694 11,87 13 056 18,58 70 % - 80 % 8 567 18,01 3 069 13,52 11 636 16,56 80 % - 90 % 2 649 5,57 1 265 5,57 3 914 5,57 90 % - 100 % 1 286 2,70 1 010 4,45 2 296 3,27 Over 100 % 1 959 4,12 2 994 13,19 4 953 7,05 Usikret 220 0,46 416 1,83 636 0,91 Totalsum 47 557 100,00 22 697 100,00 70 254 100,00 Sikkerhetsmassens fyllingsgrad er en st\u00f8rrelse som viser niv\u00e5et av overpantsettelse i forhold til utest\u00e5ende volum av obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). Sikkerhetsmasse knyttet til utstedte obligasjoner i M\u00f8re Boligkreditt AS 31.12.2022 31.12.2021Brutto utl\u00e5n sikret med pant i bolig (bolighypotekl\u00e5n) 30 431 28 778Fordringer som utgj\u00f8r fyllingssikkerhet 1 503 1 455Sum sikkerhetsmasse 1) 31 934 30 2331) NOK 91 millioner av totale brutto utl\u00e5n er p\u00e5 balansedagen ikke kvalifisert til den tellende sikkerhetsmasse (NOK 193 millioner i 2021).Utstedte obligasjoner med fortrinnsrett 31.12.2022 31.12.2021Utstedte obligasjoner med fortrinnsrett (nominell) 26 582 25 058Sikkerhetsmassens overpantsettelse i % (nominell beregning) 31.12.2022 31.12.2021Sikkerhetsmassens overpantsettelse i % 20,1 20,7",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForServiceConcessionArrangementsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__48": {
"value": "8 Utl\u00e5n fordelt p\u00e5 sikkerhetsniv\u00e5Sikkerheter og andre risikoreduserende tiltakI tillegg til vurdering av gjeldsbetjeningsevne, benytter konsernet ulike sikkerheter for \u00e5 redusere kredittrisiko avhengig av marked og type transaksjon. Hovedprinsippet for verdivurdering av sikkerheter er at realisasjonsverdien, slik den antas \u00e5 v\u00e6re n\u00e5r banken har behov for sikkerheten, legges til grunn. Med unntak av engasjement hvor det er foretatt individuell tapsvurdering i steg 3 er sikker-hetenes verdi beregnet under forutsetning om fortsatt drift. Ved vurdering av sikkerheter tas det hensyn til estimerte salgskostnader. I \u00e5rets beregninger av forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n er bankens verdsettelse av sikkerhetsobjekter hensyntatt. Banken bruker IRB-systemet som et utgangspunkt for \u00e5 utvikle modellen som beregner forventet tap (ECL-modellen) iht IFRS 9. I modellen er det forutsatt at banken bruker interne- og eksterne kostnader for \u00e5 f\u00f8lge opp engasjement som g\u00e5r i mislighold og kostnader ved realisering av sikkerheter (LGD modellen). Selv om engasjementet har full sikkerhets dekning vil det inneb\u00e6re at alle kunder har et beregnet forventet tap. Se note 9 for ytterligere informasjon. Hovedtyper av pant som benyttes er pant i fast eiendom (bolig/n\u00e6ringsbygg), garantier, kausjoner, registrerbart l\u00f8s\u00f8re, varelager, driftstilbeh\u00f8r, konsesjoner eller avtaler om motregning. Garantier utgj\u00f8r en liten del av bankens risikoeksponering og det benyttes garantister fra privatpersoner (forbrukerkausjoner), foretak (profesjonelle), garantiinstitutter og banker. Sikkerheter oppdateres minimum \u00e5rlig eller ved ny sak for personmarked. For n\u00e6ringslivskunder oppdateres sikkerheter ved ny sak eller engasjementsoppf\u00f8lgning. Verdivurdering er en del av kredittbeslutningen. Banken foretar ikke motregning av eksponeringer i eller utenfor balansen ved beregning av kapitalkrav for kredittrisiko. I tillegg til en vurdering av gjeldsbetjeningsevne og framtidig realisasjonsverdi av sikkerheter, er finansielle engasjements-vilk\u00e5r (covenants) tatt inn i de fleste kredittavtaler for st\u00f8rre n\u00e6ringslivskunder. Disse vilk\u00e5rene er et supplement for \u00e5 redusere risiko og sikre god oppf\u00f8lging og styring av engasjementene.Se note 33 for informasjon om sikkerheter som er tiltr\u00e5dt.Tabellen nedenfor viser den prosentvise fordelingen av utl\u00e5n knyttet til ulike niv\u00e5er for sikkerhetsstillelse. Eksempelvis betyr linjen 0-60 % at utl\u00e5n er lavere enn 60 % av verdien p\u00e5 sikkerhetsobjektet. Over 100 % betyr at l\u00e5nebel\u00f8pet overstiger verdien p\u00e5 sikkerhetsobjektet. Bankens retningslinjer for verdifastsettelse av sikkerhetsobjekter er benyttet. Dette inne-b\u00e6rer at sikkerhetsobjektene er forsiktig vurdert sett i forhold til markedsverdier.Sikkerhetsniv\u00e5 Personkunder Personkunder N\u00e6ringsliv N\u00e6ringsliv Volum i mill Andel i % KONSERN - 31.12.2022 volum i millandel i %volum i millandel i %totalttotalt0 % - 60 % 25 083 49,36 11 629 45,47 36 712 48,06 60 % - 70 % 10 298 20,26 4 918 19,23 15 216 19,92 70 % - 80 % 9 625 18,94 3 303 12,91 12 928 16,92 80 % - 90 % 2 749 5,41 1 056 4,13 3 805 4,98 90 % - 100 % 1 110 2,18 1 113 4,35 2 223 2,91 Over 100 % 1 756 3,46 3 061 11,97 4 817 6,31 Usikret 197 0,39 495 1,94 692 0,91 Totalsum 50 818 100,00 25 575 100,00 76 393 100,00 Personkunder Personkunder N\u00e6ringsliv N\u00e6ringsliv Volum i mill Andel i % KONSERN - 31.12.2021 volum i millandel i %volum i millandel i %totalttotalt0 % - 60 % 22 514 47,34 11 249 49,56 33 763 48,06 60 % - 70 % 10 362 21,79 2 694 11,87 13 056 18,58 70 % - 80 % 8 567 18,01 3 069 13,52 11 636 16,56 80 % - 90 % 2 649 5,57 1 265 5,57 3 914 5,57 90 % - 100 % 1 286 2,70 1 010 4,45 2 296 3,27 Over 100 % 1 959 4,12 2 994 13,19 4 953 7,05 Usikret 220 0,46 416 1,83 636 0,91 Totalsum 47 557 100,00 22 697 100,00 70 254 100,00 Sikkerhetsmassens fyllingsgrad er en st\u00f8rrelse som viser niv\u00e5et av overpantsettelse i forhold til utest\u00e5ende volum av obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). Sikkerhetsmasse knyttet til utstedte obligasjoner i M\u00f8re Boligkreditt AS 31.12.2022 31.12.2021Brutto utl\u00e5n sikret med pant i bolig (bolighypotekl\u00e5n) 30 431 28 778Fordringer som utgj\u00f8r fyllingssikkerhet 1 503 1 455Sum sikkerhetsmasse 1) 31 934 30 2331) NOK 91 millioner av totale brutto utl\u00e5n er p\u00e5 balansedagen ikke kvalifisert til den tellende sikkerhetsmasse (NOK 193 millioner i 2021).Utstedte obligasjoner med fortrinnsrett 31.12.2022 31.12.2021Utstedte obligasjoner med fortrinnsrett (nominell) 26 582 25 058Sikkerhetsmassens overpantsettelse i % (nominell beregning) 31.12.2022 31.12.2021Sikkerhetsmassens overpantsettelse i % 20,1 20,7",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__51": {
"value": "9 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantierMetodikk for m\u00e5ling av forventet tap (ECL) i henhold til IFRS 9 Sparebanken M\u00f8re har utviklet en ECL-modell med utgangspunkt i konsernets IRB parametere og fordeler engasjementene i 3 steg ved beregning av forventet tap (ECL) p\u00e5 utl\u00e5n og garantier som omfattes av nedskrivningsreglene i IFRS 9:Steg 1: Ved f\u00f8rstegangs innregning og hvis kredittrisikoen ikke har \u00f8kt vesentlig, skal engasjementet plasseres i steg 1 og det avsettes for 12-m\u00e5neders forventet tap.Steg 2: Hvis kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig siden f\u00f8rste gangs innregning, og det ikke foreligger en tapshendelse, skal engasjementet overf\u00f8res til steg 2 og det avsettes for forventet tap over hele Steg 3: Hvis kredittrisikoen \u00f8ker ytterligere, herunder at det foreligger tapshendelser, blir engasjementet overf\u00f8rt til steg 3 og det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Engasjementet anses for \u00e5 v\u00e6re kredittforringet eller misligholdt. Misligholdsdefinisjonen er lik den som benyttes i kapitaldekningsregelverket (risikoklasse M, N og K). I motsetning til steg 1 og 2 blir effektiv rente i steg 3 beregnet p\u00e5 netto nedskrevet engasjement (brutto engasjement redusert for forventet tap) istedenfor brutto engasjement.Stegtildeling gj\u00f8res p\u00e5 avtaleniv\u00e5 og inneb\u00e6rer at to eller flere avtaler mot samme kunde kan ha ulik stegtildeling. Dersom kunden har en avtale i steg 3 (risikoklasse M og N), vil det f\u00f8re til at samtlige avtaler migrerer til steg 3.En kunde som er i risikoklasse M eller N og som blir friskmeldt, vil f\u00f8rst havne i en karanteneperiode p\u00e5 3 eller 12 m\u00e5neder i steg 3 og f\u00e5r risikoklasse K.En \u00f8kning i kredittrisiko reflekterer b\u00e5de kundespesifikke omstendigheter og utvikling i relevante makrofaktorer for det aktuelle kundesegmentet. Vurderingen av hva som betraktes for \u00e5 v\u00e6re en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko er basert p\u00e5 en kombinasjon av kvantitative og kvalitative indikatorer, samt \u00abbackstops\u00bb (se eget avsnitt for \u00abbackstops\u00bb).Beregningen av forventet tap er basert p\u00e5 f\u00f8lgende prinsipper:\u2022 Tapsnedskrivning for engasjement som ikke vurderes individuelt beregnes som n\u00e5verdien av EAD multiplisert med sannsynligheten for mislighold (PD) multiplisert med tapsgrad ved mislighold (LGD). For parameterne PD, LGD og EAD benyttes IRB-rammeverket som et utgangspunkt (\u00abproxy\u00bb), men de konverteres til \u00e5 gjelde for et gitt tidspunkt og v\u00e6re framoverskuende, i motsetning til \u00e5 gjelde for en konjunktursyklus og v\u00e6re konservative.\u2022 Historisk, dagsaktuell og framoverskuende informasjon benyttes for \u00e5 estimere forventet tap. Bankens datavarehus har historikk for observert PD og LGD p\u00e5 kredittportef\u00f8ljene. Dette danner grunnlag for \u00e5 lage estimater p\u00e5 fremtidige verdier for PD. I tr\u00e5d med IFRS 9 grupperer banken sine utl\u00e5n i tre steg. For dette form\u00e5let er portef\u00f8ljen til Sparebanken M\u00f8re delt inn i 4 segment (PM portef\u00f8ljen og 3 bransjespesifikke NL portef\u00f8ljer). Alle kunder innenfor et segment antas \u00e5 v\u00e6re eksponert for de samme risikodriverne. L\u00e5n til PM er hovedsakelig sikret med pant i fast eiendom og volumet av usikrede l\u00e5n er marginalt. \u2022 For avtaler hvor det eksisterer tapshendelser blir det foretatt individuell vurdering av forventet tap, og hele kundens engasjement blir tilordnet steg 3. Modellen som benyttes for beregning av forventet tap (ECL) f\u00f8lger fire steg: segmentering, migrering, fastsettelse av makrojusteringer og kalkulering av forventet tap.Segmentering og makrojusteringerVurderingen av vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko og beregningen av forventet tap tar hensyn til historisk, dagsaktuell og fram-overskuende informasjon. Hvert segment er gjenstand for ulike makrojusteringer.Det er gjennomf\u00f8rt regresjonsanalyser av endring i misligholdsandel p\u00e5 endring i aktuelle makrotidsserier. Regresjons-analyser er statistiske analysemetoder for \u00e5 beskrive sammenhengen mellom \u00e9n eller flere uavhengige og en avhengig variabel (mislighold). Det er tatt utgangspunkt i de etablerte subpopulasjoner i ECL-modellen og de makrotidsseriene som brukes p.t. Regresjonsanalysene er basert p\u00e5 bankens kundedatagrunnlag og historiske observasjoner av PD og utvalgte makro\u00f8konomiske st\u00f8rrelser publisert av Statistisk Sentralbyr\u00e5 og Norges Bank. Det er utviklet fire makromodeller for bruk i ECL-modellen, en modell for personkundeportef\u00f8ljen og tre bransjemodeller (eiendom, industri og \u00f8vrig) for n\u00e6ringslivsportef\u00f8ljen. F\u00f8lgende makro\u00f8konomiske st\u00f8rrelser har v\u00e6rt brukt for \u00e5 utvikle makrofaktorer for hhv personkunder og n\u00e6ringslivskunder:Personkunder:\u2022 Arbeidsledighet\u2022 Konsumprisindeks\u2022 Husholdningenes rentebelastningN\u00e6ringslivskunder:\u2022 Pengemarkedsrente\u2022 Euro-kurs\u2022 Eksportmarkedsindikator\u2022 Bruttoinvestering i boliger \u2022 ArbeidsledighetSannsynlighet for mislighold (PD)Sparebanken M\u00f8re benytter flere ulike modeller for \u00e5 fastsette kundenes PD. Valg av modell avhenger av kundetype. PD-modeller er n\u00f8kkelkomponenter, b\u00e5de for \u00e5 kalkulere ECL og for \u00e5 vurdere hvorvidt en \u00f8kning i kredittrisiko har v\u00e6rt vesentlig. Disse modellene tilfredsstiller kravet i IFRS 9 om at estimatet av forventet tap skal v\u00e6re objektivt og sannsynlig-hetsvektet. Sparebanken M\u00f8re har f\u00e5tt tillatelse til \u00e5 benytte interne modeller (IRB) for fastsettelse av PD for kapitaldek-ningsform\u00e5l. For \u00e5 kunne benytte disse PD\u2019ene for IFRS 9-form\u00e5l har det blitt foretatt modifiseringer slik at PD som benyttes i IFRS 9 skal reflektere ledelsens n\u00e5v\u00e6rende syn p\u00e5 forventede konjunkturendringer.Tap ved mislighold (LGD)LGD angir hvor stor prosentandel av eksponeringen banken forventer \u00e5 tape hvis kunden unnlater \u00e5 oppfylle sine forpliktelser, hensyntatt sikkerhetsstillelser, forventede framtidige kontantstr\u00f8mmer og andre relevante forhold.Tilsvarende som for PD, benytter Sparebanken M\u00f8re IRB LGD til kapitaldekningsberegninger (gjelder ikke for foretaks-portef\u00f8ljen). For \u00e5 kunne konvertere IRB LGD til IFRS LGD har det blitt gjort modifikasjoner for \u00e5 fjerne sikkerhetsmarginer for \u00e5 kunne produsere objektive framskrivninger istedenfor nedgangsjusterte framskrivninger, samt for \u00e5 fjerne effekten av regulatoriske gulv.Disse modifikasjonene inneb\u00e6rer at LGD benyttet i IFRS 9 skal reflektere ledelsens n\u00e5v\u00e6rende syn og at alle LGD-estimater er forventningsrette.Eksponering Eksponering er den andelen av den godkjente kreditten som er forventet \u00e5 v\u00e6re trukket p\u00e5 tidspunktet for et eventuelt fremtidig mislighold. Eksponering er justert for \u00e5 reflektere kontraktuelle betalinger av avdrag og renter. Andelen av utrukne bevilgninger som forventes \u00e5 v\u00e6re opptrukket p\u00e5 tidspunktet for mislighold er reflektert i kredittkonverteringsfaktoren.Vesentlig \u00f8kning i kredittrisikoVurderingen av om det har oppst\u00e5tt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko er basert p\u00e5 en kombinasjon av kvantitative og kvalitative indikatorer, samt \u00abbackstops\u00bb. En vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko har oppst\u00e5tt n\u00e5r en eller flere av kriteriene er tilstede: Kvantitative kriterierOm en \u00f8kning i kredittrisiko er \u00e5 anse som vesentlig bestemmes ved \u00e5 sammenligne PD p\u00e5 rapporteringstidspunktet med PD ved f\u00f8rste gangs innregning. Dersom PD har \u00f8kt gj\u00f8res det en vurdering av om \u00f8kningen er vesentlig.Vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko etter f\u00f8rste gangs innregning anses \u00e5 ha inntr\u00e5dt n\u00e5r enten\u2022 PD har \u00f8kt med 100 % eller mer og \u00f8kningen i PD er p\u00e5 mer enn 0,5 prosentpoeng, eller\u2022 PD har \u00f8kt med mer enn 2,0 prosentpoengDet benyttes vektet, makrojustert PD i \u00e5r 1 for sammenligning mot PD ved f\u00f8rste gangs innregning for \u00e5 avgj\u00f8re om risiko har \u00f8kt vesentlig. Kvalitative kriterierI tillegg til den kvantitative vurderingen av endring i PD gj\u00f8res det en kvalitativ vurdering av hvorvidt engasjementet har vesentlig \u00f8kt kredittrisiko, for eksempel dersom engasjementet er gjenstand for s\u00e6rskilt overv\u00e5king.\u00abBackstops\u00bbKredittrisiko anses alltid for \u00e5 ha \u00f8kt vesentlig dersom f\u00f8lgende hendelser, \u00abbackstops\u00bb, har inntruffet:\u2022 Kundens avtalte betalinger er forfalt med mer enn 30 dager\u2022 Kunden har f\u00e5tt innvilget betalingslettelser som f\u00f8lge av betalingsvansker, selv om denne hendelsen ikke medf\u00f8rer individuell tapsvurdering i steg 3.Migrering til steg 1 - friskmeldingEn konto migrerer fra steg 2 til 1 hvis:\u2022 Kriteriene for migrasjon fra steg 1 til steg 2 ikke lenger er til stede, og \u2022 Dette tilfredsstilles for minst 1 etterf\u00f8lgende m\u00e5ned (totalt 2 m\u00e5neder)En konto migrerer fra steg 3 til steg 1 eller 2 hvis kunden ikke lenger oppfyller vilk\u00e5rene for migrering til steg 3. Kontier som ikke omfattes av ovennevnte migreringsregler antas ikke \u00e5 ha vesentlig endring i kredittrisiko, og beholder stegtilh\u00f8righet fra forrige m\u00e5ned.N\u00e5r en kunde skal migrere fra steg 3 (klassifisert som kredittforringet eller misligholdt) til steg 2 og steg 1 (friskmeldt), vil kunden havne f\u00f8rst i en karanteperiode p\u00e5 3 eller 12 m\u00e5neder i steg 3 (risikoklasse K). Kunden kan flyttes til steg 2 ved overstyring, dersom det vurderes \u00e5 v\u00e6re beste estimat for forventet tap. Scenarier Det utvikles tre scenarier; Basis, Best og Worst. For hvert av scenariene angis forventede verdier av ulike parametere for hvert av de n\u00e6rmeste fem \u00e5r. Det angis ogs\u00e5 en forventet sannsynlighet for at hvert av de tre scenariene skal inntreffe. Etter fem \u00e5r forventes det at scenariene konvergerer til et langsiktig stabilt niv\u00e5. a) I basisscenarioet legges det til grunn at utviklingen i norsk \u00f8konomi f\u00f8lger prognosene til Statistisk sentralbyr\u00e5 i \u201dKonjunkturtendensene 2022/4\u201d og til Norges Bank i \u201dPengepolitisk rapport 4/22\u201d. Siden 3. kvartal 2022 har prisveksten v\u00e6rt h\u00f8yere enn ventet, og den ser ut til \u00e5 holde seg h\u00f8y lenger enn tidligere ansl\u00e5tt. I tillegg er arbeidsmarkedet litt s trammere. Samlet ansl\u00e5r Norges Bank en \u00e5rsvekst i BNP for Fastlands-Norge p\u00e5 3,6 prosent i 2022. Forventet lavere konsum i 2023 vil f\u00f8re til at BNP for Fastlands-Norge avtar med 0,2 prosent. I 2024 og 2025 ansl\u00e5s det at den \u00f8konomiske aktiviteten vil ta seg gradvis opp. \u00d8kte investeringer innen petroleumsn\u00e6ringen og aktivitet relatert til klimaomstilling l\u00f8fter veksten i \u00e5rene fremover, if\u00f8lge Norges Bank. Arbeidsledigheten ventes \u00e5 \u00f8ke gradvis de n\u00e6rmeste \u00e5rene og deretter stabilisere seg n\u00e6r niv\u00e5ene ledigheten var p\u00e5 de siste par \u00e5rene f\u00f8r pandemien. De neste \u00e5rene venter Norges Bank at boligl\u00e5ns-renten vil \u00f8ke, men noe mindre enn oppgangen i styringsrenten. De ansl\u00e5r at renten p\u00e5 boligl\u00e5n vil stige til rundt 4,3% i l\u00f8pet av 2023. H\u00f8y konsumprisvekst og \u00f8kte renter bidrar til \u00e5 dempe ettersp\u00f8rselen, og Norges Bank ansl\u00e5r at norsk \u00f8konomi har n\u00e5dd konjunkturtoppen. Boligprisene har falt de siste m\u00e5nedene, og det ventes at husholdningene vil redu-sere sitt konsum fremover. Fra neste \u00e5r venter Norges Bank at lavere kapasitetsutnytting, lavere prisimpulser fra utlandet og fall i energiprisene bidrar til at prisveksten avtar og n\u00e6rmer seg inflasjonsm\u00e5let p\u00e5 noe sikt. Bankens misligholdsniv\u00e5 (fremtidig PD) forventes \u00e5 \u00f8ke f\u00f8r det faller mot slutten av perioden. Samlet sett forventes det et lavere misligholdsniv\u00e5 for industri og personmarked (tabell 1). Tabell 1 Sparebanken M\u00f8res forventede misligholdsniv\u00e5 (rate) for basisscenarioet\u00c5r Personmarked Eiendomsbransjen Industri \u00d8vrige bransjer0 (2022) 0,53 % 1,62 % 1,22 % 1,82 %1 (2023) 1,38 % 2,06 % 1,77 % 2,30 %2 (2024) 1,45 % 2,06 % 1,53 % 2,30 %3 (2025) 1,25 % 2,61 % 1,42 % 2,92 %4 (2026) 1,03 % 2,46 % 1,36 % 2,75 % Bankens forventede tap (ECL) under dette scenarioet (100% vekting) estimeres til 141 mill. kroner.b) I bankens best case-scenario legges det til grunn at norsk \u00f8konomi opplever en utvikling p\u00e5 linje med basisscenarioet, men at man i mindre grad m\u00f8ter kapasitetsproblemer og prisvekst som igjen resulterer i f\u00e6rre rentehevninger og lavere markedsrenter enn i basisscenarioet. Det medf\u00f8rer at markedsrentene og husholdningenes rentebelastning f\u00f8rst avtar noe, for s\u00e5 \u00e5 stige mot slutten av prognoseperioden. Arbeidsledigheten forventes \u00e5 ligge gjennomg\u00e5ende noe lavere enn i basisscenarioet. Bankens misligholdsniv\u00e5 (fremtidig PD) forventes \u00e5 \u00f8ke for personmarked gjennom framskrivingsperioden, mens det samlet sett forventes et noe lavere misligholdsniv\u00e5 for eiendom, industri og \u00f8vrige bransjer i perioden, jf. tabell 2. Tabell 2 Sparebanken M\u00f8res forventede misligholdsniv\u00e5 (rate) for best case-scenarioet\u00c5r Personmarked Eiendomsbransjen Industri \u00d8vrige bransjer0 (2022) 0,53% 1,62 % 1,22 % 1,82 %1 (2023) 0,32% 0,87 % 0,73 % 1,35 %2 (2024) 0,49% 1,16 % 0,95 % 1,52 %3 (2025) 0,73% 1,41 % 1,00 % 1,71 %4 (2026) 0,60% 1,38 % 0,97 % 1,61 % Bankens forventede tap (ECL) under dette scenarioet (100% vekting) estimeres til 64 mill. kroner.c) Bankens worst case-scenario bygger p\u00e5 Finanstilsynets stresstest av norsk banker beskrevet i \u00abFinansielt utsyn juni 2022\u00bb, der det forutsettes at leveringsproblemene forverres, s\u00e6rlig ved at russisk eksport av olje og gass til andre europeiske land stopper helt, og at eksport av korn og andre viktige matvarer fra Ukraina og Russland blir kraftig redusert. Dette vil svekke den real\u00f8konomiske utviklingen, og bidra til ytterligere inflasjonspress b\u00e5de internasjonalt og i Norge. Sentralbankene antas \u00e5 sette styringsrentene markant opp for \u00e5 dempe prisstigningen. Det gir h\u00f8yere markedsrenter, \u00f8kte risikopremier, reprising i finans og eiendomsmarkedene og real\u00f8konomisk omslag b\u00e5de internasjonalt og i Norge. H\u00f8yere renter, \u00f8kt usikkerhet blant investorene og uro i finansmarkedene f\u00f8rer i stresscenarioet til fall i prisene p\u00e5 aksjer, rentepapirer og eiendom. Styrings- og markedsrenter forblir h\u00f8ye gjennom framskrivingsperioden fordi prisstigningen forutsettes \u00e5 bli liggende over sentralbankenes inflasjonsm\u00e5l. I Norge er det forventet en inflasjon p\u00e5 5,8 prosent i 2022 og deretter vil inflasjonen gradvis g\u00e5 ned. Husholdningenes rentebelastning \u00f8ker fra 6,59 prosent i 2022 til 10 prosent i 2023. Dette er noe lavere enn Finanstilsynet sp\u00e5r i stresstesten. Rentebelastningen forblir h\u00f8y, selv om den synker til 8,0 prosent i 2026. H\u00f8y gjeld, \u00f8kt rente og svak inntektsvekst blant husholdningene f\u00f8rer til kraftig innstramming i det private konsu-met, som faller med til sammen 9 prosent fra 2022 til 2025. Dette bidrar sammen med svak utvikling i realinvesterin-ger og eksport av tradisjonelle varer og tjenester til sv\u00e6rt svak utvikling i den \u00f8konomiske aktiviteten i Norge. BNP for Fastlands-Norge faller 3,5 prosent fra 2022 til 2025. Bankens misligholdsniv\u00e5 (fremtidig PD) forventes \u00e5 \u00f8ke markant de f\u00f8rste \u00e5rene, b\u00e5de i personmarkedet og i bedriftsmarkedet, for deretter \u00e5 avta noe mot slutten av perioden, jf. tabell 3. Tabell 3 Sparebanken M\u00f8res forventede misligholdsniv\u00e5 (rate) for worst case-scenarioet\u00c5r Personmarked Eiendomsbransjen Industri \u00d8vrige bransjer0 (2022) 0,53 % 1,62 % 1,22 % 1,82 %1 (2023) 4,71 % 4,76 % 2,71 % 4,95 %2 (2024) 2,92% 3,43 % 1,99 % 3,70 %3 (2025) 2,38 % 3,37 % 1,91 % 3,70 %4 (2026) 1,92 % 2,15 % 1,82 % 3,49 % Bankens forventede tap (ECL) under dette scenarioet (100 % vekting) estimeres til 301 mill. kroner. Endringer i PD som f\u00f8lge av scenarier vil ogs\u00e5 kunne p\u00e5virke stegtildelingen.Definisjon av mislighold, kredittforringet (credit-impaired) og forbearance Misligholdsdefinisjonen er endret fra 1.1.2021 og er utvidet til \u00e5 kunne omfatte brudd p\u00e5 s\u00e6rskilte engasjementsvilk\u00e5r (covenantsbrudd etter en konkret vurdering) og avtalte betalingslettelser (forbearance). Den nye misligholdsdefinisjonen har ikke endret konsernets vurdering av kredittrisikoen knyttet til de enkelte eksponeringene, og det er derfor ingen effekt av betydning i konsernets tap. Et engasjement defineres som misligholdt og kredittforringet (non-performing) dersom et krav er forfalt med mer enn 90 dager og bel\u00f8pet det h\u00f8yeste av 1 % av balansef\u00f8rt eksponering (l\u00e5n og uttrukket kreditt) og 1 000 kroner for masse marked og 2 000 kr for foretak. Brudd p\u00e5 covenants kan ogs\u00e5 utl\u00f8se mislighold. Misligholdsdefinisjo-nen er lik den som benyttes i kapitaldekningsregelverket. For \u00e5 vurdere beste estimat for tapsberegning iht IFRS 9 kan det v\u00e6re behov for \u00e5 gjennomf\u00f8re overstyring av misligholdte engasjement iht kapitaldekningsregelverket. Andelen overstyrte engasjement vil fremg\u00e5 av tabeller i note 9.Et engasjement anses ogs\u00e5 for \u00e5 v\u00e6re kredittforringet (non-performing) dersom engasjementet p\u00e5 grunn av svekket kredittverdighet hos debitor har blitt gjenstand for en individuell vurdering som har resultert i en livstids-ECL i steg 3. En finansiell eiendel er kredittforringet n\u00e5r \u00e9n eller flere hendelser som har en negativ innvirkning p\u00e5 den finansielle eiendelens estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmer, har funnet sted. Indikasjoner p\u00e5 at en finansiell eiendel er kredittforringet, omfatter observerbare data om f\u00f8lgende hendelser:a) vesentlige finansielle vanskeligheter hos utsteder eller l\u00e5ntaker,b) kontraktsbrudd, for eksempel mislighold eller forfalte betalinger,En finansiell eiendel blir vurdert som misligholdt dersom l\u00e5ntakeren ikke betaler forfalte terminer, eller overtrekk ikke er dekt inn, maksimalt innen 90 dagerc) n\u00e5r l\u00e5ntakers l\u00e5ngiver av \u00f8konomiske eller kontraktsmessige grunner knyttet til l\u00e5ntakers finansielle vanskeligheter har gitt l\u00e5ntaker innr\u00f8mmelser som l\u00e5ngiver ellers ikke ville ha vurdert,d) n\u00e5r det blir sannsynlig at l\u00e5ntaker vil g\u00e5 konkurs eller utsettes for en annen form for finansiell omorganisering,e) n\u00e5r et aktivt marked for den finansielle eiendelen forsvinner p\u00e5 grunn av finansielle vanskeligheter, ellerf) kj\u00f8p eller opprettelse av en finansiell eiendel med en betydelig rabatt som gjenspeiler p\u00e5l\u00f8pte kredittap.Et engasjement skal vurderes som antesipert misligholdt dersom det er sannsynlig at l\u00e5ntaker ikke vil ha gjeldsbetjenings-evne for sine totale gjeldsforpliktelser innenfor sin ordin\u00e6re drift (unlikeliness til pay). Det er kanskje ikke mulig \u00e5 identifisere en enkelt separat hendelse - isteden kan den samlede virkningen av flere hendelser ha v\u00e6rt \u00e5rsak til at finansielle eiendeler blir kredittforringet.Det blir foretatt avsetning for garantiforpliktelser dersom det er sannsynlig at forpliktelsen vil komme til oppgj\u00f8r og forplik-telsen kan estimeres p\u00e5litelig. Beste estimat er lagt til grunn ved estimering av avsetningen. Regresskrav knyttet til garanti hvor det er foretatt avsetning er balansef\u00f8rt som eiendel maksimalt lik avsetning.Et engasjement er gjenstand for forbearance (betalingslettelse som f\u00f8lge av betalingsvansker) hvis banken innvilger endringer i engasjementsvilk\u00e5rene som en f\u00f8lge av at skyldneren har problemer med \u00e5 innfri sine betalingsforpliktelser. En performing (ikke-misligholdt) forbearance vil ligge i steg 2, mens en non-performing (misligholdt) forbearance vil ligge i steg 3.I forbindelse med innvilgelse av en betalingslettelse gjennomf\u00f8res det en individuell og konkret vurdering av om s\u00f8knaden om betalingslettelse er \u00abforbearance\u00bb og om l\u00e5net dermed skal migrere til steg 2 (performing) eller steg 3 (non-performing) i konsernets ECL-modell.SensitivitetsanalyserMakrofaktorer og vekting av scenarier er viktige inputfaktorer i bankens tapsmodell som kan bidra til vesentlige endringer i tapsestimatet og er gjenstand for stor grad av skj\u00f8nn. Det er utarbeidet et rammeverk for fastsettelse av makrofaktorer og scenarier i ECL-modellen for \u00e5 tilfredsstille kravet om forventningsrettede og fremadskuende estimater. Endringer i PD som f\u00f8lge av scenarier vil ogs\u00e5 kunne p\u00e5virke stegtildelingen.M\u00e5ling av forventet kredittap for hvert trinn krever b\u00e5de informasjon om inntrufne hendelser og n\u00e5v\u00e6rende forhold, samt forventede hendelser og fremtidige \u00f8konomiske forhold. Estimering og bruk av framoverskuende informasjon krever stor grad av skj\u00f8nn. Hvert makro\u00f8konomiske scenario som benyttes, inkluderer en projeksjon i en fem\u00e5rsperiode. For basis scenariet, og som grunnlag for makrobaner, tas det utgangspunkt i prognoser fra SSB/Norges bank, supplert med egne prognoser utover dette. Engasjement med ECL i steg 3 som er beregnet individuelt utgj\u00f8r en relativt stor andel av samlet ECL. I sensitivitets-analysen er det foretatt individuelle vurderinger av scenarier og vektinger for disse engasjementene basert p\u00e5 bankens beste estimat. Makrofaktorer og valg av scenarier f\u00e5r konsekvenser for migrering mellom stegene i ECL-modellen i sensi-tivitetsanalysen. Scenariene vektes med utgangspunkt i v\u00e5rt beste estimat p\u00e5 sannsynlighet for de ulike utfallene representert. Estimatene oppdateres kvartalsvis og var slik ved vurderingene pr. 31. desember 2022. B\u00e5de best- og worst case er vurdert til \u00e5 inn-treffe hvert 25 \u00e5r. Med \u00abbest\u00bb og \u00abworst\u00bb menes her den sterkeste og svakeste konjunkturutviklingen. Regnskapsf\u00f8rt ECL pr 31.12.2022 er basert p\u00e5 en scenariovekting med 70 % vekt p\u00e5 basis-scenariet (normal utvikling), 20 % vekt p\u00e5 worst case-scenariet og 10 % vekt p\u00e5 best case-scenariet. Tapsavsetningene i 2022 er fortsattpreget av den markeds messige og \u00f8konomiske utviklingen i offshoren\u00e6ringen. Markedsutsiktene har forbedret seg gjennom 2022 som f\u00f8lge av h\u00f8yere energipriser og h\u00f8yere aktivitetsniv\u00e5. For offshore-portef\u00f8ljen er det gjort s\u00e6rskilte vurderinger med hensyn til sannsynlighet for mislighold under ulike scenarioer og tilh\u00f8rende realisasjonsverdier.OverstyringDet gjennomf\u00f8res kvartalsvis ECL-kvalitetssikringsm\u00f8ter som gjennomg\u00e5r grunnlag for bokf\u00f8ring av forventet tap. Dersom det foreligger vesentlige hendelser eller andre svakheter i modellen som vil p\u00e5virke et forventingsrett tap og som modellen ikke har hensyntatt, blir det foretatt en overstyring av relevante variabler i ECL-modellen. Det foretas en vurdering av niv\u00e5et p\u00e5 langsiktig PD og LGD i steg 2 og steg 3 under ulike scenarier. ValideringKonsernet driver kontinuerlig videreutvikling og etterpr\u00f8ving av risikostyringssystemet og kredittinnvilgelsesprosessen for \u00e5 sikre at dette holder en h\u00f8y kvalitet over tid. Det utf\u00f8res en uavhengig kvantitativ og kvalitativ validering av konsernets IRB-modell og ECL-modell. Den kvantitative valideringen skal sikre at de benyttede estimater for misligholdssannsynlighet, eksponering ved mislighold og tapsgrad ved mislighold holder en tilstrekkelig god kvalitet. Det gjennomf\u00f8res analyser som vurderer modellenes evne til \u00e5 rangere kundene etter risiko (diskrimineringsevne), og evnen til \u00e5 fastsette riktig niv\u00e5 p\u00e5 risikoparameterne. I tillegg analyseres stabiliteten i modellenes estimater og modellenes konjunkturf\u00f8lsomhet. Den kvantitative valideringen vil i enkelte tilfeller suppleres med mer kvalitative vurderinger. Dette gjelder s\u00e6rlig dersom tilfanget av statistiske data er begrenset. Resultatet fra valideringsprosessene inng\u00e5r arbeidet med videreutvikling av ECL-modellen. Individuelle tapsvurderinger i steg 3 N\u00e5r det foreligger indikasjoner p\u00e5 at et utl\u00e5n er kredittforringet blir det foretatt en individuell tapsvurdering i steg 3.Ved individuell vurdering av tap i steg 3 beregnes tapsavsetningen som forskjellen mellom balansef\u00f8rt verdi (hovedstol + p\u00e5l\u00f8pte renter p\u00e5 vurderingstidspunktet) og n\u00e5verdien av fremtidige kontantstr\u00f8mmer neddiskontert med effektiv rente over l\u00e5nets forventede levetid. Det benyttes 3 (best, basis og worst case) vektede scenarier med forventede kontantstr\u00f8mmer som neddiskonteres til n\u00e5verdi.For utl\u00e5n med flytende rente er diskonteringsrenten lik den effektive rente p\u00e5 m\u00e5letidspunktet. For utl\u00e5n med fastrente er diskonteringsrenten lik opprinnelig effektiv rente. For utl\u00e5n med endret rentesats som f\u00f8lge av finansielle problemer hos debitor er det brukt effektiv rente som gjaldt f\u00f8r l\u00e5nets rente ble endret. Ved estimering av fremtidige kontantstr\u00f8mmer er eventuell overtakelse og salg av tilh\u00f8rende sikkerheter hensyntatt, herunder ogs\u00e5 utgifter ved overtakelse og salg.Avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n er resultatf\u00f8rt som tap p\u00e5 utl\u00e5n. Nullstilling av tapsavsetning vil medf\u00f8re en rever-sering av amortisert kost og denne reverseringen f\u00f8res under tap. Estimering av fremtidige kontantstr\u00f8mmer fra et utl\u00e5n skal ogs\u00e5 hensynta overtakelse og salg av tilh\u00f8rende sikkerheter. Ved vurdering av sikkerhetsdekning skal det foretas en kvalifisert vurdering av panteobjektets beskaffenhet og reelle omsetningsverdi hensyntatt utgifter ved overtakelse og salg. Realisasjonsverdier for ulike panteobjekter i en realisasjonssituasjon fastsettes etter beste skj\u00f8nn. Tidspunkt for avvikling av utl\u00e5n med tapsavsetning er basert p\u00e5 skj\u00f8nnsmessige vurderinger og erfaringer fra tilsvarende avviklingsengasjement og konkursavviklinger. Konstatering av tap N\u00e5r alle sikkerheter er realisert og det er utvilsomt at banken ikke f\u00e5r flere innbetalinger p\u00e5 engasjementet blir tapet konstatert. Kravet mot kunden vil likevel best\u00e5 og bli fulgt opp, med mindre det er inng\u00e5tt avtale om gjeldsettergivelse med kunden.Konstatering av tap p\u00e5 finansielle eiendeler (delvis eller fullt) gjennomf\u00f8res ogs\u00e5 n\u00e5r det ikke er noen forventning om \u00e5 gjen-vinne eiendelen, enten delvis eller i sin helhet. Dette er vanligvis tilfellet n\u00e5r konsernet fastsl\u00e5r at l\u00e5ntaker ikke har eiendeler eller inntektspotensiale til \u00e5 generere tilstrekkelige kontantstr\u00f8mmer for \u00e5 kunne betale tilbake det tapsutsatte bel\u00f8pet. Vurderingen gjennomf\u00f8res p\u00e5 individuelt niv\u00e5. Inntektsf\u00f8ring av tidligere konstaterte tap er inkludert i \u00abTap p\u00e5 utl\u00e5n, garan-tier m.v.\u00bb i resultatoppstillingen. Tidligere konstaterte tap kan bli gjenstand for innfordringsaktiviteter i tr\u00e5d med konsernets prosedyrer. Engasjement som er underlagt innfordringsaktiviteter utgj\u00f8r pr 31.12.2022 5 mill. kroner (6 mill. kroner).Klimarisiko og beregning av forventet tapBanken er i en prosess for \u00e5 kartlegge og synliggj\u00f8re klimarisiko i bankens utl\u00e5nsportef\u00f8lje og innenfor de ulike bransjene. TCFD-rapportering (Task Force on Climate related Financial Disclosure) for 2021 var et startpunkt for dette arbeidet og vurderingene er en kvalitativ analyse. Mangel p\u00e5 data og varierende kvalitet p\u00e5 data og erfaring gj\u00f8r den kvantitative og objektive vurderingen utfordrende. ECL-modellen skal v\u00e6re forventningsrettet og banken har s\u00e5 langt vurdert at de kvalitative klimarisikoanalysene er beheftet med stor grad av usikkerhet og dermed ikke hensyntatt i vurdering av forventet kredittap. Banken vil tilstrebe \u00e5 finne god metodikk for \u00e5 implementere klimarisiko i modell for forventet kredittap p\u00e5 foretaksportef\u00f8ljen.Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantierKONSERN MORBANK2021 2022Spesifikasjon av periodens tapskostnad2022 20210 6 Endring i ECL Steg 1 4 -1 -12 32 Endring i ECL Steg 2 21 -11 -1 9 Endring i ECL Steg 3 7 064 -47 Endring i tapsavsetning - individuelt vurderte -46 647 2 Konstaterte tap hvor det tidligere ikke er foretatt individuell vurdering 2 7-9 -6 Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte tap -6 -949 -4 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier -18 50Endring i ECL i perioden KONSERN 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SumECL 01.01.2022 33 72 263 368Tilgang av nye engasjement 19 38 3 60Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -9 -23 -5 -37Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert 0 -8 1 -7Migrering til steg 1 1 -18 0 -17Migrering til steg 2 -6 45 0 39Migrering til steg 3 1 -2 10 9Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - -74 -74ECL 31.12.2022 39 104 198 341 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n PM 11 56 26 93 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n NL 27 42 153 222 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 garantiforpliktelser 1 6 19 26KONSERN 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SumECL 01.01.2021 33 84 209 326Tilgang av nye engasjement 13 12 0 25Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -8 -20 -4 -32Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert -5 -5 -1 -11Migrering til steg 1 1 -18 -2 -19Migrering til steg 2 -1 22 0 21Migrering til steg 3 0 -3 6 3Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - 55 55ECL 31.12.2021 33 72 263 368 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n PM 7 39 21 67 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n NL 25 29 208 262 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 garantiforpliktelser 1 4 34 39MORBANK 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SumECL 01.01.2022 31 66 263 360Tilgang av nye engasjement 16 32 4 52Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -9 -24 -5 -38Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert 0 -7 0 -7Migrering til steg 1 1 -14 0 -13Migrering til steg 2 -5 36 0 31Migrering til steg 3 0 -2 9 7Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - -74 -74ECL 31.12.2022 34 87 197 318 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n PM 7 40 25 72 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n NL 26 41 153 220 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 garantiforpliktelser 1 6 19 26MORBANK 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SumECL 01.01.2021 32 76 208 316Tilgang av nye engasjement 12 11 2 25Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -8 -20 -4 -32Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert -5 -3 -1 -9Migrering til steg 1 1 -15 -1 -15Migrering til steg 2 -1 19 0 18Migrering til steg 3 0 -2 4 2Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - 55 55ECL 31.12.2021 31 66 263 360 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n PM 5 34 21 60 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n NL 25 28 208 261 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 garantiforpliktelser 1 4 34 39Endring i ECL i perioden gruppert p\u00e5 PM og NLKONSERN 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum ECL 01.01.2022 7 26 39 33 21 242 368 Tilgang av nye engasjement 5 14 17 22 1 3 62 Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -2 -7 -10 -14 -4 0 -37 Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert 3 -2 -7 -3 -1 -1 -11 Migrering til steg 1 0 1 -8 -9 0 0 -16 Migrering til steg 2 -2 -4 26 19 0 0 39 Migrering til steg 3 0 0 -1 0 8 2 9 Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - - - 1 -74 -73 ECL 31.12.2022 11 28 56 48 26 172 341 KONSERN 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum ECL 01.01.2021 6 27 34 50 20 189 326 Tilgang av nye engasjement 3 10 8 4 0 0 25 Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -2 -6 -9 -12 -4 0 -33 Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert 0 -5 1 -7 -1 0 -12 Migrering til steg 1 0 1 -8 -8 -1 -1 -17 Migrering til steg 2 0 -1 16 6 0 0 21 Migrering til steg 3 0 0 -3 0 6 0 3 Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - - - 1 54 55 ECL 31.12.2021 7 26 39 33 21 242 368 MORBANK 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum ECL 01.01.2022 5 26 34 32 21 242 360 Tilgang av nye engasjement 3 14 11 21 1 3 53 Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -2 -7 -9 -15 -4 0 -37 Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert 2 -3 -5 -3 -1 -1 -11 Migrering til steg 1 0 1 -7 -7 0 0 -13 Migrering til steg 2 -1 -4 17 19 0 0 31 Migrering til steg 3 0 0 -1 0 7 2 8 Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - - - 1 -74 -73 ECL 31.12.2022 7 27 40 47 25 172 318 MORBANK 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum ECL 01.01.2021 4 27 27 50 19 189 316 Tilgang av nye engasjement 2 10 7 4 2 0 25 Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -1 -6 -8 -12 -4 0 -31 Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert 0 -5 4 -8 -1 0 -10 Migrering til steg 1 0 1 -7 -8 0 -1 -15 Migrering til steg 2 0 -1 13 6 0 0 18 Migrering til steg 3 0 0 -2 0 4 0 2 Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - - - 1 54 55 ECL 31.12.2021 5 26 34 32 21 242 360 Endring i eksponering i periodenKONSERN 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum Eksponering 01.01.2022 45 925 23 660 1 838 1 454 92 1 004 73 973 Tilgang av nye engasjement 14 030 7 885 2 320 670 1 218 25 124 Avgang av engasjement -10 582 -5 112 -437 -769 -17 -1 -16 918 Migrering til steg 1 345 0 -39 0 0 0 306Migrering til steg 2 -5 398 -4 410 5 248 3 281 0 0 -1279Migrering til steg 3 -38 -6 -25 -6 56 11 -8Engasjement som er skj\u00f8nnsmessig overstyrt migrering 0 276 9 175 -9 -451 0Andre endringer -1 057 -737 416 -18 -10 0 -1 406 Eksponering 31.12.2022* 43 225 21 556 9 330 4 787 113 781 79 792 KONSERN 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum Eksponering 01.01.2021 43 087 20 241 1 519 2 042 111 939 67 939 Tilgang av nye engasjement 13 761 9 011 292 219 1 0 23 284 Avgang av engasjement -9 691 -4 720 -377 -697 -26 -1 -15 512 Migrering til steg 1 552 577 -566 -593 -12 -10 -52Migrering til steg 2 -1 052 -552 1 013 536 -2 0 -57Migrering til steg 3 -11 0 -27 0 36 0 -2Andre endringer -721 -897 -16 -53 -16 76 -1 627 Eksponering 31.12.2021* 45 925 23 660 1 838 1 454 92 1 004 73 973 MORBANK 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum Eksponering 01.01.2022 14 898 22 883 991 1 350 92 1 004 41 218 Tilgang av nye engasjement 4 226 7 654 705 625 6 218 13 434 Avgang av engasjement -4 279 -4 984 -260 -726 -16 -1 -10 266 Migrering til steg 1 172 0 -197 0 0 0 -25Migrering til steg 2 -1 594 -4 295 1 527 3 617 0 0 -745Migrering til steg 3 -14 -6 -16 -6 27 11 -4Engasjement som er skj\u00f8nnsmessig overstyrt migrering 0 276 9 175 -9 -451 0Andre endringer -260 -718 296 -14 -5 0 -701 Eksponering 31.12.2022* 13 149 20 810 3 055 5 021 95 781 42 911 MORBANK 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum Eksponering 01.01.2021 12 976 19 584 759 1 966 111 939 36 335 Tilgang av nye engasjement 5 842 8 786 246 214 11 0 15 099 Avgang av engasjement -3 812 -4 669 -204 -693 -26 -1 -9 405 Migrering til steg 1 234 563 -244 -578 -9 -10 -44Migrering til steg 2 -484 -507 464 492 -2 0 -37Migrering til steg 3 -5 0 -17 0 21 0 -1Andre endringer 147 -874 -13 -51 -14 76 -729 Eksponering 31.12.2021* 14 898 22 883 991 1 350 92 1 004 41 218 *) Tabellene over tar utgangspunkt i eksponering (inkl ubenyttede trekkfasiliteter og garantier) p\u00e5 rapporteringstidspunktet. Tabellene inklu-derer ikke utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi. Tallene vil dermed ikke v\u00e6re avstembare mot balansen.Engasjement (eksponering) fordelt p\u00e5 risikogrupper basert p\u00e5 sannsynligheten for misligholdKONSERN 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SUM 31.12.2022Lav risikoklasse (0 % - < 0,5 %) 55 472 5 630 0 61 102Middels risikoklasse (0,5 % - < 3 %) 8 281 6 106 0 14 387H\u00f8y risikoklasse (3 % - <100 %) 1 028 1 932 0 2 960PD = 100 % 0 0 674 674Engasjement med overstyrt migrering 0 449 220 669Brutto engasjement f\u00f8r ECL 64 781 14 117 894 79 792- Forventet tap (ECL) -39 -104 -198 -341Netto engasjement *) 64 742 14 013 696 79 451KONSERN 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SUM 31.12.2021Lav risikoklasse (0 % - < 0,5 %) 57 093 339 0 57 432Middels risikoklasse (0,5 % - < 3 %) 10 186 2 024 0 12 210H\u00f8y risikoklasse (3 % - <100 %) 1 974 1 261 0 3 235PD = 100 % 0 0 1 096 1 096Brutto engasjement f\u00f8r ECL 69 253 3 624 1 096 73 973- Forventet tap (ECL) -33 -72 -263 -368Netto engasjement *) 69 220 3 552 833 73 605MORBANK 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SUM 31.12.2022Lav risikoklasse (0 % - < 0,5 %) 25 005 2 348 0 27 353Middels risikoklasse (0,5 % - < 3 %) 7 938 3 803 0 11 741H\u00f8y risikoklasse (3 % - <100 %) 1 016 1 476 0 2 492PD = 100 % 0 0 656 656Engasjement med overstyrt migrering 0 449 220 669Brutto engasjement f\u00f8r ECL 33 959 8 076 876 42 911- Forventet tap (ECL) -34 -87 -197 -318Netto engasjement *) 33 925 7 989 679 42 593MORBANK 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SUM 31.12.2021Lav risikoklasse (0 % - < 0,5 %) 26 588 273 0 26 861Middels risikoklasse (0,5 % - < 3 %) 9 005 1 263 0 10 268H\u00f8y risikoklasse (3 % - <100 %) 1 860 1 133 0 2 993PD = 100 % 0 0 1 096 1 096Brutto engasjement f\u00f8r ECL 37 453 2 669 1 096 41 218- Forventet tap (ECL) -31 -66 -263 -360Netto engasjement *) 37 422 2 603 833 40 858*) Tabellene over tar utgangspunkt i eksponering (inkl. bl.a. ubenyttede trekkfasiliteter) p\u00e5 rapporteringstidspunktet. Tabellene inkluderer ikke utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi. Tallene vil dermed ikke v\u00e6re avstembare mot balansen.SensitivitetsanalyseKONSERN 2022 Scenariovekter Personkunder Foretak Sum konsernBeregnet ECL Beregnet ECL Beregnet ECL Worst Basis Best(MNOK)(MNOK)(MNOK)Normal utvikling 20 % 70 % 10 % 84 77 161 Negativ utvikling 70 % 20 % 10 % 127 117 244 Positiv utvikling 10 % 20 % 70 % 54 47 101 Beregnet ECL Beregnet ECL Beregnet ECL Worst Basis Best(MNOK)(MNOK)(MNOK)100 % vekting av basis scenario 0 % 100 % 0 % 72 69 141 100 % vekting av worst case scenario 100 % 0 % 0 % 160 141 301 100 % vekting av best case scenario 0 % 0 % 100 % 34 30 64 I 2022 er ECL-modellen endret slik at migrering er p\u00e5virket av makrojustert PD.Forbearance fordelt p\u00e5 ECL stegKONSERN/MORBANK 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SumForbearance PM 0 396 52 448Forbearance NL 0 917 461 1 378Sum forbearance 31.12.2022 0 1 313 513 1 826KONSERN/MORBANK 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SumForbearance PM 0 394 47 441Forbearance NL 0 482 810 1 292Sum forbearance 31.12.2021 0 876 857 1 733",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__50": {
"value": "9 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantierMetodikk for m\u00e5ling av forventet tap (ECL) i henhold til IFRS 9 Sparebanken M\u00f8re har utviklet en ECL-modell med utgangspunkt i konsernets IRB parametere og fordeler engasjementene i 3 steg ved beregning av forventet tap (ECL) p\u00e5 utl\u00e5n og garantier som omfattes av nedskrivningsreglene i IFRS 9:Steg 1: Ved f\u00f8rstegangs innregning og hvis kredittrisikoen ikke har \u00f8kt vesentlig, skal engasjementet plasseres i steg 1 og det avsettes for 12-m\u00e5neders forventet tap.Steg 2: Hvis kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig siden f\u00f8rste gangs innregning, og det ikke foreligger en tapshendelse, skal engasjementet overf\u00f8res til steg 2 og det avsettes for forventet tap over hele Steg 3: Hvis kredittrisikoen \u00f8ker ytterligere, herunder at det foreligger tapshendelser, blir engasjementet overf\u00f8rt til steg 3 og det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Engasjementet anses for \u00e5 v\u00e6re kredittforringet eller misligholdt. Misligholdsdefinisjonen er lik den som benyttes i kapitaldekningsregelverket (risikoklasse M, N og K). I motsetning til steg 1 og 2 blir effektiv rente i steg 3 beregnet p\u00e5 netto nedskrevet engasjement (brutto engasjement redusert for forventet tap) istedenfor brutto engasjement.Stegtildeling gj\u00f8res p\u00e5 avtaleniv\u00e5 og inneb\u00e6rer at to eller flere avtaler mot samme kunde kan ha ulik stegtildeling. Dersom kunden har en avtale i steg 3 (risikoklasse M og N), vil det f\u00f8re til at samtlige avtaler migrerer til steg 3.En kunde som er i risikoklasse M eller N og som blir friskmeldt, vil f\u00f8rst havne i en karanteneperiode p\u00e5 3 eller 12 m\u00e5neder i steg 3 og f\u00e5r risikoklasse K.En \u00f8kning i kredittrisiko reflekterer b\u00e5de kundespesifikke omstendigheter og utvikling i relevante makrofaktorer for det aktuelle kundesegmentet. Vurderingen av hva som betraktes for \u00e5 v\u00e6re en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko er basert p\u00e5 en kombinasjon av kvantitative og kvalitative indikatorer, samt \u00abbackstops\u00bb (se eget avsnitt for \u00abbackstops\u00bb).Beregningen av forventet tap er basert p\u00e5 f\u00f8lgende prinsipper:\u2022 Tapsnedskrivning for engasjement som ikke vurderes individuelt beregnes som n\u00e5verdien av EAD multiplisert med sannsynligheten for mislighold (PD) multiplisert med tapsgrad ved mislighold (LGD). For parameterne PD, LGD og EAD benyttes IRB-rammeverket som et utgangspunkt (\u00abproxy\u00bb), men de konverteres til \u00e5 gjelde for et gitt tidspunkt og v\u00e6re framoverskuende, i motsetning til \u00e5 gjelde for en konjunktursyklus og v\u00e6re konservative.\u2022 Historisk, dagsaktuell og framoverskuende informasjon benyttes for \u00e5 estimere forventet tap. Bankens datavarehus har historikk for observert PD og LGD p\u00e5 kredittportef\u00f8ljene. Dette danner grunnlag for \u00e5 lage estimater p\u00e5 fremtidige verdier for PD. I tr\u00e5d med IFRS 9 grupperer banken sine utl\u00e5n i tre steg. For dette form\u00e5let er portef\u00f8ljen til Sparebanken M\u00f8re delt inn i 4 segment (PM portef\u00f8ljen og 3 bransjespesifikke NL portef\u00f8ljer). Alle kunder innenfor et segment antas \u00e5 v\u00e6re eksponert for de samme risikodriverne. L\u00e5n til PM er hovedsakelig sikret med pant i fast eiendom og volumet av usikrede l\u00e5n er marginalt. \u2022 For avtaler hvor det eksisterer tapshendelser blir det foretatt individuell vurdering av forventet tap, og hele kundens engasjement blir tilordnet steg 3. Modellen som benyttes for beregning av forventet tap (ECL) f\u00f8lger fire steg: segmentering, migrering, fastsettelse av makrojusteringer og kalkulering av forventet tap.Segmentering og makrojusteringerVurderingen av vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko og beregningen av forventet tap tar hensyn til historisk, dagsaktuell og fram-overskuende informasjon. Hvert segment er gjenstand for ulike makrojusteringer.Det er gjennomf\u00f8rt regresjonsanalyser av endring i misligholdsandel p\u00e5 endring i aktuelle makrotidsserier. Regresjons-analyser er statistiske analysemetoder for \u00e5 beskrive sammenhengen mellom \u00e9n eller flere uavhengige og en avhengig variabel (mislighold). Det er tatt utgangspunkt i de etablerte subpopulasjoner i ECL-modellen og de makrotidsseriene som brukes p.t. Regresjonsanalysene er basert p\u00e5 bankens kundedatagrunnlag og historiske observasjoner av PD og utvalgte makro\u00f8konomiske st\u00f8rrelser publisert av Statistisk Sentralbyr\u00e5 og Norges Bank. Det er utviklet fire makromodeller for bruk i ECL-modellen, en modell for personkundeportef\u00f8ljen og tre bransjemodeller (eiendom, industri og \u00f8vrig) for n\u00e6ringslivsportef\u00f8ljen. F\u00f8lgende makro\u00f8konomiske st\u00f8rrelser har v\u00e6rt brukt for \u00e5 utvikle makrofaktorer for hhv personkunder og n\u00e6ringslivskunder:Personkunder:\u2022 Arbeidsledighet\u2022 Konsumprisindeks\u2022 Husholdningenes rentebelastningN\u00e6ringslivskunder:\u2022 Pengemarkedsrente\u2022 Euro-kurs\u2022 Eksportmarkedsindikator\u2022 Bruttoinvestering i boliger \u2022 ArbeidsledighetSannsynlighet for mislighold (PD)Sparebanken M\u00f8re benytter flere ulike modeller for \u00e5 fastsette kundenes PD. Valg av modell avhenger av kundetype. PD-modeller er n\u00f8kkelkomponenter, b\u00e5de for \u00e5 kalkulere ECL og for \u00e5 vurdere hvorvidt en \u00f8kning i kredittrisiko har v\u00e6rt vesentlig. Disse modellene tilfredsstiller kravet i IFRS 9 om at estimatet av forventet tap skal v\u00e6re objektivt og sannsynlig-hetsvektet. Sparebanken M\u00f8re har f\u00e5tt tillatelse til \u00e5 benytte interne modeller (IRB) for fastsettelse av PD for kapitaldek-ningsform\u00e5l. For \u00e5 kunne benytte disse PD\u2019ene for IFRS 9-form\u00e5l har det blitt foretatt modifiseringer slik at PD som benyttes i IFRS 9 skal reflektere ledelsens n\u00e5v\u00e6rende syn p\u00e5 forventede konjunkturendringer.Tap ved mislighold (LGD)LGD angir hvor stor prosentandel av eksponeringen banken forventer \u00e5 tape hvis kunden unnlater \u00e5 oppfylle sine forpliktelser, hensyntatt sikkerhetsstillelser, forventede framtidige kontantstr\u00f8mmer og andre relevante forhold.Tilsvarende som for PD, benytter Sparebanken M\u00f8re IRB LGD til kapitaldekningsberegninger (gjelder ikke for foretaks-portef\u00f8ljen). For \u00e5 kunne konvertere IRB LGD til IFRS LGD har det blitt gjort modifikasjoner for \u00e5 fjerne sikkerhetsmarginer for \u00e5 kunne produsere objektive framskrivninger istedenfor nedgangsjusterte framskrivninger, samt for \u00e5 fjerne effekten av regulatoriske gulv.Disse modifikasjonene inneb\u00e6rer at LGD benyttet i IFRS 9 skal reflektere ledelsens n\u00e5v\u00e6rende syn og at alle LGD-estimater er forventningsrette.Eksponering Eksponering er den andelen av den godkjente kreditten som er forventet \u00e5 v\u00e6re trukket p\u00e5 tidspunktet for et eventuelt fremtidig mislighold. Eksponering er justert for \u00e5 reflektere kontraktuelle betalinger av avdrag og renter. Andelen av utrukne bevilgninger som forventes \u00e5 v\u00e6re opptrukket p\u00e5 tidspunktet for mislighold er reflektert i kredittkonverteringsfaktoren.Vesentlig \u00f8kning i kredittrisikoVurderingen av om det har oppst\u00e5tt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko er basert p\u00e5 en kombinasjon av kvantitative og kvalitative indikatorer, samt \u00abbackstops\u00bb. En vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko har oppst\u00e5tt n\u00e5r en eller flere av kriteriene er tilstede: Kvantitative kriterierOm en \u00f8kning i kredittrisiko er \u00e5 anse som vesentlig bestemmes ved \u00e5 sammenligne PD p\u00e5 rapporteringstidspunktet med PD ved f\u00f8rste gangs innregning. Dersom PD har \u00f8kt gj\u00f8res det en vurdering av om \u00f8kningen er vesentlig.Vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko etter f\u00f8rste gangs innregning anses \u00e5 ha inntr\u00e5dt n\u00e5r enten\u2022 PD har \u00f8kt med 100 % eller mer og \u00f8kningen i PD er p\u00e5 mer enn 0,5 prosentpoeng, eller\u2022 PD har \u00f8kt med mer enn 2,0 prosentpoengDet benyttes vektet, makrojustert PD i \u00e5r 1 for sammenligning mot PD ved f\u00f8rste gangs innregning for \u00e5 avgj\u00f8re om risiko har \u00f8kt vesentlig. Kvalitative kriterierI tillegg til den kvantitative vurderingen av endring i PD gj\u00f8res det en kvalitativ vurdering av hvorvidt engasjementet har vesentlig \u00f8kt kredittrisiko, for eksempel dersom engasjementet er gjenstand for s\u00e6rskilt overv\u00e5king.\u00abBackstops\u00bbKredittrisiko anses alltid for \u00e5 ha \u00f8kt vesentlig dersom f\u00f8lgende hendelser, \u00abbackstops\u00bb, har inntruffet:\u2022 Kundens avtalte betalinger er forfalt med mer enn 30 dager\u2022 Kunden har f\u00e5tt innvilget betalingslettelser som f\u00f8lge av betalingsvansker, selv om denne hendelsen ikke medf\u00f8rer individuell tapsvurdering i steg 3.Migrering til steg 1 - friskmeldingEn konto migrerer fra steg 2 til 1 hvis:\u2022 Kriteriene for migrasjon fra steg 1 til steg 2 ikke lenger er til stede, og \u2022 Dette tilfredsstilles for minst 1 etterf\u00f8lgende m\u00e5ned (totalt 2 m\u00e5neder)En konto migrerer fra steg 3 til steg 1 eller 2 hvis kunden ikke lenger oppfyller vilk\u00e5rene for migrering til steg 3. Kontier som ikke omfattes av ovennevnte migreringsregler antas ikke \u00e5 ha vesentlig endring i kredittrisiko, og beholder stegtilh\u00f8righet fra forrige m\u00e5ned.N\u00e5r en kunde skal migrere fra steg 3 (klassifisert som kredittforringet eller misligholdt) til steg 2 og steg 1 (friskmeldt), vil kunden havne f\u00f8rst i en karanteperiode p\u00e5 3 eller 12 m\u00e5neder i steg 3 (risikoklasse K). Kunden kan flyttes til steg 2 ved overstyring, dersom det vurderes \u00e5 v\u00e6re beste estimat for forventet tap. Scenarier Det utvikles tre scenarier; Basis, Best og Worst. For hvert av scenariene angis forventede verdier av ulike parametere for hvert av de n\u00e6rmeste fem \u00e5r. Det angis ogs\u00e5 en forventet sannsynlighet for at hvert av de tre scenariene skal inntreffe. Etter fem \u00e5r forventes det at scenariene konvergerer til et langsiktig stabilt niv\u00e5. a) I basisscenarioet legges det til grunn at utviklingen i norsk \u00f8konomi f\u00f8lger prognosene til Statistisk sentralbyr\u00e5 i \u201dKonjunkturtendensene 2022/4\u201d og til Norges Bank i \u201dPengepolitisk rapport 4/22\u201d. Siden 3. kvartal 2022 har prisveksten v\u00e6rt h\u00f8yere enn ventet, og den ser ut til \u00e5 holde seg h\u00f8y lenger enn tidligere ansl\u00e5tt. I tillegg er arbeidsmarkedet litt s trammere. Samlet ansl\u00e5r Norges Bank en \u00e5rsvekst i BNP for Fastlands-Norge p\u00e5 3,6 prosent i 2022. Forventet lavere konsum i 2023 vil f\u00f8re til at BNP for Fastlands-Norge avtar med 0,2 prosent. I 2024 og 2025 ansl\u00e5s det at den \u00f8konomiske aktiviteten vil ta seg gradvis opp. \u00d8kte investeringer innen petroleumsn\u00e6ringen og aktivitet relatert til klimaomstilling l\u00f8fter veksten i \u00e5rene fremover, if\u00f8lge Norges Bank. Arbeidsledigheten ventes \u00e5 \u00f8ke gradvis de n\u00e6rmeste \u00e5rene og deretter stabilisere seg n\u00e6r niv\u00e5ene ledigheten var p\u00e5 de siste par \u00e5rene f\u00f8r pandemien. De neste \u00e5rene venter Norges Bank at boligl\u00e5ns-renten vil \u00f8ke, men noe mindre enn oppgangen i styringsrenten. De ansl\u00e5r at renten p\u00e5 boligl\u00e5n vil stige til rundt 4,3% i l\u00f8pet av 2023. H\u00f8y konsumprisvekst og \u00f8kte renter bidrar til \u00e5 dempe ettersp\u00f8rselen, og Norges Bank ansl\u00e5r at norsk \u00f8konomi har n\u00e5dd konjunkturtoppen. Boligprisene har falt de siste m\u00e5nedene, og det ventes at husholdningene vil redu-sere sitt konsum fremover. Fra neste \u00e5r venter Norges Bank at lavere kapasitetsutnytting, lavere prisimpulser fra utlandet og fall i energiprisene bidrar til at prisveksten avtar og n\u00e6rmer seg inflasjonsm\u00e5let p\u00e5 noe sikt. Bankens misligholdsniv\u00e5 (fremtidig PD) forventes \u00e5 \u00f8ke f\u00f8r det faller mot slutten av perioden. Samlet sett forventes det et lavere misligholdsniv\u00e5 for industri og personmarked (tabell 1). Tabell 1 Sparebanken M\u00f8res forventede misligholdsniv\u00e5 (rate) for basisscenarioet\u00c5r Personmarked Eiendomsbransjen Industri \u00d8vrige bransjer0 (2022) 0,53 % 1,62 % 1,22 % 1,82 %1 (2023) 1,38 % 2,06 % 1,77 % 2,30 %2 (2024) 1,45 % 2,06 % 1,53 % 2,30 %3 (2025) 1,25 % 2,61 % 1,42 % 2,92 %4 (2026) 1,03 % 2,46 % 1,36 % 2,75 % Bankens forventede tap (ECL) under dette scenarioet (100% vekting) estimeres til 141 mill. kroner.b) I bankens best case-scenario legges det til grunn at norsk \u00f8konomi opplever en utvikling p\u00e5 linje med basisscenarioet, men at man i mindre grad m\u00f8ter kapasitetsproblemer og prisvekst som igjen resulterer i f\u00e6rre rentehevninger og lavere markedsrenter enn i basisscenarioet. Det medf\u00f8rer at markedsrentene og husholdningenes rentebelastning f\u00f8rst avtar noe, for s\u00e5 \u00e5 stige mot slutten av prognoseperioden. Arbeidsledigheten forventes \u00e5 ligge gjennomg\u00e5ende noe lavere enn i basisscenarioet. Bankens misligholdsniv\u00e5 (fremtidig PD) forventes \u00e5 \u00f8ke for personmarked gjennom framskrivingsperioden, mens det samlet sett forventes et noe lavere misligholdsniv\u00e5 for eiendom, industri og \u00f8vrige bransjer i perioden, jf. tabell 2. Tabell 2 Sparebanken M\u00f8res forventede misligholdsniv\u00e5 (rate) for best case-scenarioet\u00c5r Personmarked Eiendomsbransjen Industri \u00d8vrige bransjer0 (2022) 0,53% 1,62 % 1,22 % 1,82 %1 (2023) 0,32% 0,87 % 0,73 % 1,35 %2 (2024) 0,49% 1,16 % 0,95 % 1,52 %3 (2025) 0,73% 1,41 % 1,00 % 1,71 %4 (2026) 0,60% 1,38 % 0,97 % 1,61 % Bankens forventede tap (ECL) under dette scenarioet (100% vekting) estimeres til 64 mill. kroner.c) Bankens worst case-scenario bygger p\u00e5 Finanstilsynets stresstest av norsk banker beskrevet i \u00abFinansielt utsyn juni 2022\u00bb, der det forutsettes at leveringsproblemene forverres, s\u00e6rlig ved at russisk eksport av olje og gass til andre europeiske land stopper helt, og at eksport av korn og andre viktige matvarer fra Ukraina og Russland blir kraftig redusert. Dette vil svekke den real\u00f8konomiske utviklingen, og bidra til ytterligere inflasjonspress b\u00e5de internasjonalt og i Norge. Sentralbankene antas \u00e5 sette styringsrentene markant opp for \u00e5 dempe prisstigningen. Det gir h\u00f8yere markedsrenter, \u00f8kte risikopremier, reprising i finans og eiendomsmarkedene og real\u00f8konomisk omslag b\u00e5de internasjonalt og i Norge. H\u00f8yere renter, \u00f8kt usikkerhet blant investorene og uro i finansmarkedene f\u00f8rer i stresscenarioet til fall i prisene p\u00e5 aksjer, rentepapirer og eiendom. Styrings- og markedsrenter forblir h\u00f8ye gjennom framskrivingsperioden fordi prisstigningen forutsettes \u00e5 bli liggende over sentralbankenes inflasjonsm\u00e5l. I Norge er det forventet en inflasjon p\u00e5 5,8 prosent i 2022 og deretter vil inflasjonen gradvis g\u00e5 ned. Husholdningenes rentebelastning \u00f8ker fra 6,59 prosent i 2022 til 10 prosent i 2023. Dette er noe lavere enn Finanstilsynet sp\u00e5r i stresstesten. Rentebelastningen forblir h\u00f8y, selv om den synker til 8,0 prosent i 2026. H\u00f8y gjeld, \u00f8kt rente og svak inntektsvekst blant husholdningene f\u00f8rer til kraftig innstramming i det private konsu-met, som faller med til sammen 9 prosent fra 2022 til 2025. Dette bidrar sammen med svak utvikling i realinvesterin-ger og eksport av tradisjonelle varer og tjenester til sv\u00e6rt svak utvikling i den \u00f8konomiske aktiviteten i Norge. BNP for Fastlands-Norge faller 3,5 prosent fra 2022 til 2025. Bankens misligholdsniv\u00e5 (fremtidig PD) forventes \u00e5 \u00f8ke markant de f\u00f8rste \u00e5rene, b\u00e5de i personmarkedet og i bedriftsmarkedet, for deretter \u00e5 avta noe mot slutten av perioden, jf. tabell 3. Tabell 3 Sparebanken M\u00f8res forventede misligholdsniv\u00e5 (rate) for worst case-scenarioet\u00c5r Personmarked Eiendomsbransjen Industri \u00d8vrige bransjer0 (2022) 0,53 % 1,62 % 1,22 % 1,82 %1 (2023) 4,71 % 4,76 % 2,71 % 4,95 %2 (2024) 2,92% 3,43 % 1,99 % 3,70 %3 (2025) 2,38 % 3,37 % 1,91 % 3,70 %4 (2026) 1,92 % 2,15 % 1,82 % 3,49 % Bankens forventede tap (ECL) under dette scenarioet (100 % vekting) estimeres til 301 mill. kroner. Endringer i PD som f\u00f8lge av scenarier vil ogs\u00e5 kunne p\u00e5virke stegtildelingen.Definisjon av mislighold, kredittforringet (credit-impaired) og forbearance Misligholdsdefinisjonen er endret fra 1.1.2021 og er utvidet til \u00e5 kunne omfatte brudd p\u00e5 s\u00e6rskilte engasjementsvilk\u00e5r (covenantsbrudd etter en konkret vurdering) og avtalte betalingslettelser (forbearance). Den nye misligholdsdefinisjonen har ikke endret konsernets vurdering av kredittrisikoen knyttet til de enkelte eksponeringene, og det er derfor ingen effekt av betydning i konsernets tap. Et engasjement defineres som misligholdt og kredittforringet (non-performing) dersom et krav er forfalt med mer enn 90 dager og bel\u00f8pet det h\u00f8yeste av 1 % av balansef\u00f8rt eksponering (l\u00e5n og uttrukket kreditt) og 1 000 kroner for masse marked og 2 000 kr for foretak. Brudd p\u00e5 covenants kan ogs\u00e5 utl\u00f8se mislighold. Misligholdsdefinisjo-nen er lik den som benyttes i kapitaldekningsregelverket. For \u00e5 vurdere beste estimat for tapsberegning iht IFRS 9 kan det v\u00e6re behov for \u00e5 gjennomf\u00f8re overstyring av misligholdte engasjement iht kapitaldekningsregelverket. Andelen overstyrte engasjement vil fremg\u00e5 av tabeller i note 9.Et engasjement anses ogs\u00e5 for \u00e5 v\u00e6re kredittforringet (non-performing) dersom engasjementet p\u00e5 grunn av svekket kredittverdighet hos debitor har blitt gjenstand for en individuell vurdering som har resultert i en livstids-ECL i steg 3. En finansiell eiendel er kredittforringet n\u00e5r \u00e9n eller flere hendelser som har en negativ innvirkning p\u00e5 den finansielle eiendelens estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmer, har funnet sted. Indikasjoner p\u00e5 at en finansiell eiendel er kredittforringet, omfatter observerbare data om f\u00f8lgende hendelser:a) vesentlige finansielle vanskeligheter hos utsteder eller l\u00e5ntaker,b) kontraktsbrudd, for eksempel mislighold eller forfalte betalinger,En finansiell eiendel blir vurdert som misligholdt dersom l\u00e5ntakeren ikke betaler forfalte terminer, eller overtrekk ikke er dekt inn, maksimalt innen 90 dagerc) n\u00e5r l\u00e5ntakers l\u00e5ngiver av \u00f8konomiske eller kontraktsmessige grunner knyttet til l\u00e5ntakers finansielle vanskeligheter har gitt l\u00e5ntaker innr\u00f8mmelser som l\u00e5ngiver ellers ikke ville ha vurdert,d) n\u00e5r det blir sannsynlig at l\u00e5ntaker vil g\u00e5 konkurs eller utsettes for en annen form for finansiell omorganisering,e) n\u00e5r et aktivt marked for den finansielle eiendelen forsvinner p\u00e5 grunn av finansielle vanskeligheter, ellerf) kj\u00f8p eller opprettelse av en finansiell eiendel med en betydelig rabatt som gjenspeiler p\u00e5l\u00f8pte kredittap.Et engasjement skal vurderes som antesipert misligholdt dersom det er sannsynlig at l\u00e5ntaker ikke vil ha gjeldsbetjenings-evne for sine totale gjeldsforpliktelser innenfor sin ordin\u00e6re drift (unlikeliness til pay). Det er kanskje ikke mulig \u00e5 identifisere en enkelt separat hendelse - isteden kan den samlede virkningen av flere hendelser ha v\u00e6rt \u00e5rsak til at finansielle eiendeler blir kredittforringet.Det blir foretatt avsetning for garantiforpliktelser dersom det er sannsynlig at forpliktelsen vil komme til oppgj\u00f8r og forplik-telsen kan estimeres p\u00e5litelig. Beste estimat er lagt til grunn ved estimering av avsetningen. Regresskrav knyttet til garanti hvor det er foretatt avsetning er balansef\u00f8rt som eiendel maksimalt lik avsetning.Et engasjement er gjenstand for forbearance (betalingslettelse som f\u00f8lge av betalingsvansker) hvis banken innvilger endringer i engasjementsvilk\u00e5rene som en f\u00f8lge av at skyldneren har problemer med \u00e5 innfri sine betalingsforpliktelser. En performing (ikke-misligholdt) forbearance vil ligge i steg 2, mens en non-performing (misligholdt) forbearance vil ligge i steg 3.I forbindelse med innvilgelse av en betalingslettelse gjennomf\u00f8res det en individuell og konkret vurdering av om s\u00f8knaden om betalingslettelse er \u00abforbearance\u00bb og om l\u00e5net dermed skal migrere til steg 2 (performing) eller steg 3 (non-performing) i konsernets ECL-modell.SensitivitetsanalyserMakrofaktorer og vekting av scenarier er viktige inputfaktorer i bankens tapsmodell som kan bidra til vesentlige endringer i tapsestimatet og er gjenstand for stor grad av skj\u00f8nn. Det er utarbeidet et rammeverk for fastsettelse av makrofaktorer og scenarier i ECL-modellen for \u00e5 tilfredsstille kravet om forventningsrettede og fremadskuende estimater. Endringer i PD som f\u00f8lge av scenarier vil ogs\u00e5 kunne p\u00e5virke stegtildelingen.M\u00e5ling av forventet kredittap for hvert trinn krever b\u00e5de informasjon om inntrufne hendelser og n\u00e5v\u00e6rende forhold, samt forventede hendelser og fremtidige \u00f8konomiske forhold. Estimering og bruk av framoverskuende informasjon krever stor grad av skj\u00f8nn. Hvert makro\u00f8konomiske scenario som benyttes, inkluderer en projeksjon i en fem\u00e5rsperiode. For basis scenariet, og som grunnlag for makrobaner, tas det utgangspunkt i prognoser fra SSB/Norges bank, supplert med egne prognoser utover dette. Engasjement med ECL i steg 3 som er beregnet individuelt utgj\u00f8r en relativt stor andel av samlet ECL. I sensitivitets-analysen er det foretatt individuelle vurderinger av scenarier og vektinger for disse engasjementene basert p\u00e5 bankens beste estimat. Makrofaktorer og valg av scenarier f\u00e5r konsekvenser for migrering mellom stegene i ECL-modellen i sensi-tivitetsanalysen. Scenariene vektes med utgangspunkt i v\u00e5rt beste estimat p\u00e5 sannsynlighet for de ulike utfallene representert. Estimatene oppdateres kvartalsvis og var slik ved vurderingene pr. 31. desember 2022. B\u00e5de best- og worst case er vurdert til \u00e5 inn-treffe hvert 25 \u00e5r. Med \u00abbest\u00bb og \u00abworst\u00bb menes her den sterkeste og svakeste konjunkturutviklingen. Regnskapsf\u00f8rt ECL pr 31.12.2022 er basert p\u00e5 en scenariovekting med 70 % vekt p\u00e5 basis-scenariet (normal utvikling), 20 % vekt p\u00e5 worst case-scenariet og 10 % vekt p\u00e5 best case-scenariet. Tapsavsetningene i 2022 er fortsattpreget av den markeds messige og \u00f8konomiske utviklingen i offshoren\u00e6ringen. Markedsutsiktene har forbedret seg gjennom 2022 som f\u00f8lge av h\u00f8yere energipriser og h\u00f8yere aktivitetsniv\u00e5. For offshore-portef\u00f8ljen er det gjort s\u00e6rskilte vurderinger med hensyn til sannsynlighet for mislighold under ulike scenarioer og tilh\u00f8rende realisasjonsverdier.OverstyringDet gjennomf\u00f8res kvartalsvis ECL-kvalitetssikringsm\u00f8ter som gjennomg\u00e5r grunnlag for bokf\u00f8ring av forventet tap. Dersom det foreligger vesentlige hendelser eller andre svakheter i modellen som vil p\u00e5virke et forventingsrett tap og som modellen ikke har hensyntatt, blir det foretatt en overstyring av relevante variabler i ECL-modellen. Det foretas en vurdering av niv\u00e5et p\u00e5 langsiktig PD og LGD i steg 2 og steg 3 under ulike scenarier. ValideringKonsernet driver kontinuerlig videreutvikling og etterpr\u00f8ving av risikostyringssystemet og kredittinnvilgelsesprosessen for \u00e5 sikre at dette holder en h\u00f8y kvalitet over tid. Det utf\u00f8res en uavhengig kvantitativ og kvalitativ validering av konsernets IRB-modell og ECL-modell. Den kvantitative valideringen skal sikre at de benyttede estimater for misligholdssannsynlighet, eksponering ved mislighold og tapsgrad ved mislighold holder en tilstrekkelig god kvalitet. Det gjennomf\u00f8res analyser som vurderer modellenes evne til \u00e5 rangere kundene etter risiko (diskrimineringsevne), og evnen til \u00e5 fastsette riktig niv\u00e5 p\u00e5 risikoparameterne. I tillegg analyseres stabiliteten i modellenes estimater og modellenes konjunkturf\u00f8lsomhet. Den kvantitative valideringen vil i enkelte tilfeller suppleres med mer kvalitative vurderinger. Dette gjelder s\u00e6rlig dersom tilfanget av statistiske data er begrenset. Resultatet fra valideringsprosessene inng\u00e5r arbeidet med videreutvikling av ECL-modellen. Individuelle tapsvurderinger i steg 3 N\u00e5r det foreligger indikasjoner p\u00e5 at et utl\u00e5n er kredittforringet blir det foretatt en individuell tapsvurdering i steg 3.Ved individuell vurdering av tap i steg 3 beregnes tapsavsetningen som forskjellen mellom balansef\u00f8rt verdi (hovedstol + p\u00e5l\u00f8pte renter p\u00e5 vurderingstidspunktet) og n\u00e5verdien av fremtidige kontantstr\u00f8mmer neddiskontert med effektiv rente over l\u00e5nets forventede levetid. Det benyttes 3 (best, basis og worst case) vektede scenarier med forventede kontantstr\u00f8mmer som neddiskonteres til n\u00e5verdi.For utl\u00e5n med flytende rente er diskonteringsrenten lik den effektive rente p\u00e5 m\u00e5letidspunktet. For utl\u00e5n med fastrente er diskonteringsrenten lik opprinnelig effektiv rente. For utl\u00e5n med endret rentesats som f\u00f8lge av finansielle problemer hos debitor er det brukt effektiv rente som gjaldt f\u00f8r l\u00e5nets rente ble endret. Ved estimering av fremtidige kontantstr\u00f8mmer er eventuell overtakelse og salg av tilh\u00f8rende sikkerheter hensyntatt, herunder ogs\u00e5 utgifter ved overtakelse og salg.Avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n er resultatf\u00f8rt som tap p\u00e5 utl\u00e5n. Nullstilling av tapsavsetning vil medf\u00f8re en rever-sering av amortisert kost og denne reverseringen f\u00f8res under tap. Estimering av fremtidige kontantstr\u00f8mmer fra et utl\u00e5n skal ogs\u00e5 hensynta overtakelse og salg av tilh\u00f8rende sikkerheter. Ved vurdering av sikkerhetsdekning skal det foretas en kvalifisert vurdering av panteobjektets beskaffenhet og reelle omsetningsverdi hensyntatt utgifter ved overtakelse og salg. Realisasjonsverdier for ulike panteobjekter i en realisasjonssituasjon fastsettes etter beste skj\u00f8nn. Tidspunkt for avvikling av utl\u00e5n med tapsavsetning er basert p\u00e5 skj\u00f8nnsmessige vurderinger og erfaringer fra tilsvarende avviklingsengasjement og konkursavviklinger. Konstatering av tap N\u00e5r alle sikkerheter er realisert og det er utvilsomt at banken ikke f\u00e5r flere innbetalinger p\u00e5 engasjementet blir tapet konstatert. Kravet mot kunden vil likevel best\u00e5 og bli fulgt opp, med mindre det er inng\u00e5tt avtale om gjeldsettergivelse med kunden.Konstatering av tap p\u00e5 finansielle eiendeler (delvis eller fullt) gjennomf\u00f8res ogs\u00e5 n\u00e5r det ikke er noen forventning om \u00e5 gjen-vinne eiendelen, enten delvis eller i sin helhet. Dette er vanligvis tilfellet n\u00e5r konsernet fastsl\u00e5r at l\u00e5ntaker ikke har eiendeler eller inntektspotensiale til \u00e5 generere tilstrekkelige kontantstr\u00f8mmer for \u00e5 kunne betale tilbake det tapsutsatte bel\u00f8pet. Vurderingen gjennomf\u00f8res p\u00e5 individuelt niv\u00e5. Inntektsf\u00f8ring av tidligere konstaterte tap er inkludert i \u00abTap p\u00e5 utl\u00e5n, garan-tier m.v.\u00bb i resultatoppstillingen. Tidligere konstaterte tap kan bli gjenstand for innfordringsaktiviteter i tr\u00e5d med konsernets prosedyrer. Engasjement som er underlagt innfordringsaktiviteter utgj\u00f8r pr 31.12.2022 5 mill. kroner (6 mill. kroner).Klimarisiko og beregning av forventet tapBanken er i en prosess for \u00e5 kartlegge og synliggj\u00f8re klimarisiko i bankens utl\u00e5nsportef\u00f8lje og innenfor de ulike bransjene. TCFD-rapportering (Task Force on Climate related Financial Disclosure) for 2021 var et startpunkt for dette arbeidet og vurderingene er en kvalitativ analyse. Mangel p\u00e5 data og varierende kvalitet p\u00e5 data og erfaring gj\u00f8r den kvantitative og objektive vurderingen utfordrende. ECL-modellen skal v\u00e6re forventningsrettet og banken har s\u00e5 langt vurdert at de kvalitative klimarisikoanalysene er beheftet med stor grad av usikkerhet og dermed ikke hensyntatt i vurdering av forventet kredittap. Banken vil tilstrebe \u00e5 finne god metodikk for \u00e5 implementere klimarisiko i modell for forventet kredittap p\u00e5 foretaksportef\u00f8ljen.Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantierKONSERN MORBANK2021 2022Spesifikasjon av periodens tapskostnad2022 20210 6 Endring i ECL Steg 1 4 -1 -12 32 Endring i ECL Steg 2 21 -11 -1 9 Endring i ECL Steg 3 7 064 -47 Endring i tapsavsetning - individuelt vurderte -46 647 2 Konstaterte tap hvor det tidligere ikke er foretatt individuell vurdering 2 7-9 -6 Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte tap -6 -949 -4 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier -18 50Endring i ECL i perioden KONSERN 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SumECL 01.01.2022 33 72 263 368Tilgang av nye engasjement 19 38 3 60Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -9 -23 -5 -37Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert 0 -8 1 -7Migrering til steg 1 1 -18 0 -17Migrering til steg 2 -6 45 0 39Migrering til steg 3 1 -2 10 9Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - -74 -74ECL 31.12.2022 39 104 198 341 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n PM 11 56 26 93 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n NL 27 42 153 222 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 garantiforpliktelser 1 6 19 26KONSERN 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SumECL 01.01.2021 33 84 209 326Tilgang av nye engasjement 13 12 0 25Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -8 -20 -4 -32Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert -5 -5 -1 -11Migrering til steg 1 1 -18 -2 -19Migrering til steg 2 -1 22 0 21Migrering til steg 3 0 -3 6 3Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - 55 55ECL 31.12.2021 33 72 263 368 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n PM 7 39 21 67 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n NL 25 29 208 262 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 garantiforpliktelser 1 4 34 39MORBANK 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SumECL 01.01.2022 31 66 263 360Tilgang av nye engasjement 16 32 4 52Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -9 -24 -5 -38Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert 0 -7 0 -7Migrering til steg 1 1 -14 0 -13Migrering til steg 2 -5 36 0 31Migrering til steg 3 0 -2 9 7Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - -74 -74ECL 31.12.2022 34 87 197 318 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n PM 7 40 25 72 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n NL 26 41 153 220 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 garantiforpliktelser 1 6 19 26MORBANK 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SumECL 01.01.2021 32 76 208 316Tilgang av nye engasjement 12 11 2 25Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -8 -20 -4 -32Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert -5 -3 -1 -9Migrering til steg 1 1 -15 -1 -15Migrering til steg 2 -1 19 0 18Migrering til steg 3 0 -2 4 2Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - 55 55ECL 31.12.2021 31 66 263 360 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n PM 5 34 21 60 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n NL 25 28 208 261 - herav avsetning for forventet tap p\u00e5 garantiforpliktelser 1 4 34 39Endring i ECL i perioden gruppert p\u00e5 PM og NLKONSERN 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum ECL 01.01.2022 7 26 39 33 21 242 368 Tilgang av nye engasjement 5 14 17 22 1 3 62 Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -2 -7 -10 -14 -4 0 -37 Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert 3 -2 -7 -3 -1 -1 -11 Migrering til steg 1 0 1 -8 -9 0 0 -16 Migrering til steg 2 -2 -4 26 19 0 0 39 Migrering til steg 3 0 0 -1 0 8 2 9 Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - - - 1 -74 -73 ECL 31.12.2022 11 28 56 48 26 172 341 KONSERN 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum ECL 01.01.2021 6 27 34 50 20 189 326 Tilgang av nye engasjement 3 10 8 4 0 0 25 Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -2 -6 -9 -12 -4 0 -33 Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert 0 -5 1 -7 -1 0 -12 Migrering til steg 1 0 1 -8 -8 -1 -1 -17 Migrering til steg 2 0 -1 16 6 0 0 21 Migrering til steg 3 0 0 -3 0 6 0 3 Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - - - 1 54 55 ECL 31.12.2021 7 26 39 33 21 242 368 MORBANK 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum ECL 01.01.2022 5 26 34 32 21 242 360 Tilgang av nye engasjement 3 14 11 21 1 3 53 Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -2 -7 -9 -15 -4 0 -37 Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert 2 -3 -5 -3 -1 -1 -11 Migrering til steg 1 0 1 -7 -7 0 0 -13 Migrering til steg 2 -1 -4 17 19 0 0 31 Migrering til steg 3 0 0 -1 0 7 2 8 Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - - - 1 -74 -73 ECL 31.12.2022 7 27 40 47 25 172 318 MORBANK 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum ECL 01.01.2021 4 27 27 50 19 189 316 Tilgang av nye engasjement 2 10 7 4 2 0 25 Avgang av engasjement og overf\u00f8ring til steg 3 (individuell vurdering) -1 -6 -8 -12 -4 0 -31 Endret ECL i perioden for engasjement som ikke har migrert 0 -5 4 -8 -1 0 -10 Migrering til steg 1 0 1 -7 -8 0 -1 -15 Migrering til steg 2 0 -1 13 6 0 0 18 Migrering til steg 3 0 0 -2 0 4 0 2 Endring steg 3 (individuelt vurdert) - - - - 1 54 55 ECL 31.12.2021 5 26 34 32 21 242 360 Endring i eksponering i periodenKONSERN 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum Eksponering 01.01.2022 45 925 23 660 1 838 1 454 92 1 004 73 973 Tilgang av nye engasjement 14 030 7 885 2 320 670 1 218 25 124 Avgang av engasjement -10 582 -5 112 -437 -769 -17 -1 -16 918 Migrering til steg 1 345 0 -39 0 0 0 306Migrering til steg 2 -5 398 -4 410 5 248 3 281 0 0 -1279Migrering til steg 3 -38 -6 -25 -6 56 11 -8Engasjement som er skj\u00f8nnsmessig overstyrt migrering 0 276 9 175 -9 -451 0Andre endringer -1 057 -737 416 -18 -10 0 -1 406 Eksponering 31.12.2022* 43 225 21 556 9 330 4 787 113 781 79 792 KONSERN 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum Eksponering 01.01.2021 43 087 20 241 1 519 2 042 111 939 67 939 Tilgang av nye engasjement 13 761 9 011 292 219 1 0 23 284 Avgang av engasjement -9 691 -4 720 -377 -697 -26 -1 -15 512 Migrering til steg 1 552 577 -566 -593 -12 -10 -52Migrering til steg 2 -1 052 -552 1 013 536 -2 0 -57Migrering til steg 3 -11 0 -27 0 36 0 -2Andre endringer -721 -897 -16 -53 -16 76 -1 627 Eksponering 31.12.2021* 45 925 23 660 1 838 1 454 92 1 004 73 973 MORBANK 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum Eksponering 01.01.2022 14 898 22 883 991 1 350 92 1 004 41 218 Tilgang av nye engasjement 4 226 7 654 705 625 6 218 13 434 Avgang av engasjement -4 279 -4 984 -260 -726 -16 -1 -10 266 Migrering til steg 1 172 0 -197 0 0 0 -25Migrering til steg 2 -1 594 -4 295 1 527 3 617 0 0 -745Migrering til steg 3 -14 -6 -16 -6 27 11 -4Engasjement som er skj\u00f8nnsmessig overstyrt migrering 0 276 9 175 -9 -451 0Andre endringer -260 -718 296 -14 -5 0 -701 Eksponering 31.12.2022* 13 149 20 810 3 055 5 021 95 781 42 911 MORBANK 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 PM NL PM NL PM NL Sum Eksponering 01.01.2021 12 976 19 584 759 1 966 111 939 36 335 Tilgang av nye engasjement 5 842 8 786 246 214 11 0 15 099 Avgang av engasjement -3 812 -4 669 -204 -693 -26 -1 -9 405 Migrering til steg 1 234 563 -244 -578 -9 -10 -44Migrering til steg 2 -484 -507 464 492 -2 0 -37Migrering til steg 3 -5 0 -17 0 21 0 -1Andre endringer 147 -874 -13 -51 -14 76 -729 Eksponering 31.12.2021* 14 898 22 883 991 1 350 92 1 004 41 218 *) Tabellene over tar utgangspunkt i eksponering (inkl ubenyttede trekkfasiliteter og garantier) p\u00e5 rapporteringstidspunktet. Tabellene inklu-derer ikke utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi. Tallene vil dermed ikke v\u00e6re avstembare mot balansen.Engasjement (eksponering) fordelt p\u00e5 risikogrupper basert p\u00e5 sannsynligheten for misligholdKONSERN 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SUM 31.12.2022Lav risikoklasse (0 % - < 0,5 %) 55 472 5 630 0 61 102Middels risikoklasse (0,5 % - < 3 %) 8 281 6 106 0 14 387H\u00f8y risikoklasse (3 % - <100 %) 1 028 1 932 0 2 960PD = 100 % 0 0 674 674Engasjement med overstyrt migrering 0 449 220 669Brutto engasjement f\u00f8r ECL 64 781 14 117 894 79 792- Forventet tap (ECL) -39 -104 -198 -341Netto engasjement *) 64 742 14 013 696 79 451KONSERN 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SUM 31.12.2021Lav risikoklasse (0 % - < 0,5 %) 57 093 339 0 57 432Middels risikoklasse (0,5 % - < 3 %) 10 186 2 024 0 12 210H\u00f8y risikoklasse (3 % - <100 %) 1 974 1 261 0 3 235PD = 100 % 0 0 1 096 1 096Brutto engasjement f\u00f8r ECL 69 253 3 624 1 096 73 973- Forventet tap (ECL) -33 -72 -263 -368Netto engasjement *) 69 220 3 552 833 73 605MORBANK 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SUM 31.12.2022Lav risikoklasse (0 % - < 0,5 %) 25 005 2 348 0 27 353Middels risikoklasse (0,5 % - < 3 %) 7 938 3 803 0 11 741H\u00f8y risikoklasse (3 % - <100 %) 1 016 1 476 0 2 492PD = 100 % 0 0 656 656Engasjement med overstyrt migrering 0 449 220 669Brutto engasjement f\u00f8r ECL 33 959 8 076 876 42 911- Forventet tap (ECL) -34 -87 -197 -318Netto engasjement *) 33 925 7 989 679 42 593MORBANK 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SUM 31.12.2021Lav risikoklasse (0 % - < 0,5 %) 26 588 273 0 26 861Middels risikoklasse (0,5 % - < 3 %) 9 005 1 263 0 10 268H\u00f8y risikoklasse (3 % - <100 %) 1 860 1 133 0 2 993PD = 100 % 0 0 1 096 1 096Brutto engasjement f\u00f8r ECL 37 453 2 669 1 096 41 218- Forventet tap (ECL) -31 -66 -263 -360Netto engasjement *) 37 422 2 603 833 40 858*) Tabellene over tar utgangspunkt i eksponering (inkl. bl.a. ubenyttede trekkfasiliteter) p\u00e5 rapporteringstidspunktet. Tabellene inkluderer ikke utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi. Tallene vil dermed ikke v\u00e6re avstembare mot balansen.SensitivitetsanalyseKONSERN 2022 Scenariovekter Personkunder Foretak Sum konsernBeregnet ECL Beregnet ECL Beregnet ECL Worst Basis Best(MNOK)(MNOK)(MNOK)Normal utvikling 20 % 70 % 10 % 84 77 161 Negativ utvikling 70 % 20 % 10 % 127 117 244 Positiv utvikling 10 % 20 % 70 % 54 47 101 Beregnet ECL Beregnet ECL Beregnet ECL Worst Basis Best(MNOK)(MNOK)(MNOK)100 % vekting av basis scenario 0 % 100 % 0 % 72 69 141 100 % vekting av worst case scenario 100 % 0 % 0 % 160 141 301 100 % vekting av best case scenario 0 % 0 % 100 % 34 30 64 I 2022 er ECL-modellen endret slik at migrering er p\u00e5virket av makrojustert PD.Forbearance fordelt p\u00e5 ECL stegKONSERN/MORBANK 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SumForbearance PM 0 396 52 448Forbearance NL 0 917 461 1 378Sum forbearance 31.12.2022 0 1 313 513 1 826KONSERN/MORBANK 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 SumForbearance PM 0 394 47 441Forbearance NL 0 482 810 1 292Sum forbearance 31.12.2021 0 876 857 1 733",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__53": {
"value": "Metodikk for m\u00e5ling av forventet tap (ECL) i henhold til IFRS 9 Sparebanken M\u00f8re har utviklet en ECL-modell med utgangspunkt i konsernets IRB parametere og fordeler engasjementene i 3 steg ved beregning av forventet tap (ECL) p\u00e5 utl\u00e5n og garantier som omfattes av nedskrivningsreglene i IFRS 9:Steg 1: Ved f\u00f8rstegangs innregning og hvis kredittrisikoen ikke har \u00f8kt vesentlig, skal engasjementet plasseres i steg 1 og det avsettes for 12-m\u00e5neders forventet tap.Steg 2: Hvis kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig siden f\u00f8rste gangs innregning, og det ikke foreligger en tapshendelse, skal engasjementet overf\u00f8res til steg 2 og det avsettes for forventet tap over hele Steg 3: Hvis kredittrisikoen \u00f8ker ytterligere, herunder at det foreligger tapshendelser, blir engasjementet overf\u00f8rt til steg 3 og det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Engasjementet anses for \u00e5 v\u00e6re kredittforringet eller misligholdt. Misligholdsdefinisjonen er lik den som benyttes i kapitaldekningsregelverket (risikoklasse M, N og K). I motsetning til steg 1 og 2 blir effektiv rente i steg 3 beregnet p\u00e5 netto nedskrevet engasjement (brutto engasjement redusert for forventet tap) istedenfor brutto engasjement.Stegtildeling gj\u00f8res p\u00e5 avtaleniv\u00e5 og inneb\u00e6rer at to eller flere avtaler mot samme kunde kan ha ulik stegtildeling. Dersom kunden har en avtale i steg 3 (risikoklasse M og N), vil det f\u00f8re til at samtlige avtaler migrerer til steg 3.En kunde som er i risikoklasse M eller N og som blir friskmeldt, vil f\u00f8rst havne i en karanteneperiode p\u00e5 3 eller 12 m\u00e5neder i steg 3 og f\u00e5r risikoklasse K.En \u00f8kning i kredittrisiko reflekterer b\u00e5de kundespesifikke omstendigheter og utvikling i relevante makrofaktorer for det aktuelle kundesegmentet. Vurderingen av hva som betraktes for \u00e5 v\u00e6re en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko er basert p\u00e5 en kombinasjon av kvantitative og kvalitative indikatorer, samt \u00abbackstops\u00bb (se eget avsnitt for \u00abbackstops\u00bb).Beregningen av forventet tap er basert p\u00e5 f\u00f8lgende prinsipper:\u2022 Tapsnedskrivning for engasjement som ikke vurderes individuelt beregnes som n\u00e5verdien av EAD multiplisert med sannsynligheten for mislighold (PD) multiplisert med tapsgrad ved mislighold (LGD). For parameterne PD, LGD og EAD benyttes IRB-rammeverket som et utgangspunkt (\u00abproxy\u00bb), men de konverteres til \u00e5 gjelde for et gitt tidspunkt og v\u00e6re framoverskuende, i motsetning til \u00e5 gjelde for en konjunktursyklus og v\u00e6re konservative.\u2022 Historisk, dagsaktuell og framoverskuende informasjon benyttes for \u00e5 estimere forventet tap. Bankens datavarehus har historikk for observert PD og LGD p\u00e5 kredittportef\u00f8ljene. Dette danner grunnlag for \u00e5 lage estimater p\u00e5 fremtidige verdier for PD. I tr\u00e5d med IFRS 9 grupperer banken sine utl\u00e5n i tre steg. For dette form\u00e5let er portef\u00f8ljen til Sparebanken M\u00f8re delt inn i 4 segment (PM portef\u00f8ljen og 3 bransjespesifikke NL portef\u00f8ljer). Alle kunder innenfor et segment antas \u00e5 v\u00e6re eksponert for de samme risikodriverne. L\u00e5n til PM er hovedsakelig sikret med pant i fast eiendom og volumet av usikrede l\u00e5n er marginalt. \u2022 For avtaler hvor det eksisterer tapshendelser blir det foretatt individuell vurdering av forventet tap, og hele kundens engasjement blir tilordnet steg 3. Modellen som benyttes for beregning av forventet tap (ECL) f\u00f8lger fire steg: segmentering, migrering, fastsettelse av makrojusteringer og kalkulering av forventet tap.Segmentering og makrojusteringerVurderingen av vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko og beregningen av forventet tap tar hensyn til historisk, dagsaktuell og fram-overskuende informasjon. Hvert segment er gjenstand for ulike makrojusteringer.Det er gjennomf\u00f8rt regresjonsanalyser av endring i misligholdsandel p\u00e5 endring i aktuelle makrotidsserier. Regresjons-analyser er statistiske analysemetoder for \u00e5 beskrive sammenhengen mellom \u00e9n eller flere uavhengige og en avhengig variabel (mislighold). Det er tatt utgangspunkt i de etablerte subpopulasjoner i ECL-modellen og de makrotidsseriene som brukes p.t. Regresjonsanalysene er basert p\u00e5 bankens kundedatagrunnlag og historiske observasjoner av PD og utvalgte makro\u00f8konomiske st\u00f8rrelser publisert av Statistisk Sentralbyr\u00e5 og Norges Bank. Det er utviklet fire makromodeller for bruk i ECL-modellen, en modell for personkundeportef\u00f8ljen og tre bransjemodeller (eiendom, industri og \u00f8vrig) for n\u00e6ringslivsportef\u00f8ljen. F\u00f8lgende makro\u00f8konomiske st\u00f8rrelser har v\u00e6rt brukt for \u00e5 utvikle makrofaktorer for hhv personkunder og n\u00e6ringslivskunder:Personkunder:\u2022 Arbeidsledighet\u2022 Konsumprisindeks\u2022 Husholdningenes rentebelastningN\u00e6ringslivskunder:\u2022 Pengemarkedsrente\u2022 Euro-kurs\u2022 Eksportmarkedsindikator\u2022 Bruttoinvestering i boliger \u2022 ArbeidsledighetSannsynlighet for mislighold (PD)Sparebanken M\u00f8re benytter flere ulike modeller for \u00e5 fastsette kundenes PD. Valg av modell avhenger av kundetype. PD-modeller er n\u00f8kkelkomponenter, b\u00e5de for \u00e5 kalkulere ECL og for \u00e5 vurdere hvorvidt en \u00f8kning i kredittrisiko har v\u00e6rt vesentlig. Disse modellene tilfredsstiller kravet i IFRS 9 om at estimatet av forventet tap skal v\u00e6re objektivt og sannsynlig-hetsvektet. Sparebanken M\u00f8re har f\u00e5tt tillatelse til \u00e5 benytte interne modeller (IRB) for fastsettelse av PD for kapitaldek-ningsform\u00e5l. For \u00e5 kunne benytte disse PD\u2019ene for IFRS 9-form\u00e5l har det blitt foretatt modifiseringer slik at PD som benyttes i IFRS 9 skal reflektere ledelsens n\u00e5v\u00e6rende syn p\u00e5 forventede konjunkturendringer.Tap ved mislighold (LGD)LGD angir hvor stor prosentandel av eksponeringen banken forventer \u00e5 tape hvis kunden unnlater \u00e5 oppfylle sine forpliktelser, hensyntatt sikkerhetsstillelser, forventede framtidige kontantstr\u00f8mmer og andre relevante forhold.Tilsvarende som for PD, benytter Sparebanken M\u00f8re IRB LGD til kapitaldekningsberegninger (gjelder ikke for foretaks-portef\u00f8ljen). For \u00e5 kunne konvertere IRB LGD til IFRS LGD har det blitt gjort modifikasjoner for \u00e5 fjerne sikkerhetsmarginer for \u00e5 kunne produsere objektive framskrivninger istedenfor nedgangsjusterte framskrivninger, samt for \u00e5 fjerne effekten av regulatoriske gulv.Disse modifikasjonene inneb\u00e6rer at LGD benyttet i IFRS 9 skal reflektere ledelsens n\u00e5v\u00e6rende syn og at alle LGD-estimater er forventningsrette.Eksponering Eksponering er den andelen av den godkjente kreditten som er forventet \u00e5 v\u00e6re trukket p\u00e5 tidspunktet for et eventuelt fremtidig mislighold. Eksponering er justert for \u00e5 reflektere kontraktuelle betalinger av avdrag og renter. Andelen av utrukne bevilgninger som forventes \u00e5 v\u00e6re opptrukket p\u00e5 tidspunktet for mislighold er reflektert i kredittkonverteringsfaktoren.Vesentlig \u00f8kning i kredittrisikoVurderingen av om det har oppst\u00e5tt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko er basert p\u00e5 en kombinasjon av kvantitative og kvalitative indikatorer, samt \u00abbackstops\u00bb. En vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko har oppst\u00e5tt n\u00e5r en eller flere av kriteriene er tilstede: Kvantitative kriterierOm en \u00f8kning i kredittrisiko er \u00e5 anse som vesentlig bestemmes ved \u00e5 sammenligne PD p\u00e5 rapporteringstidspunktet med PD ved f\u00f8rste gangs innregning. Dersom PD har \u00f8kt gj\u00f8res det en vurdering av om \u00f8kningen er vesentlig.Vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko etter f\u00f8rste gangs innregning anses \u00e5 ha inntr\u00e5dt n\u00e5r enten\u2022 PD har \u00f8kt med 100 % eller mer og \u00f8kningen i PD er p\u00e5 mer enn 0,5 prosentpoeng, eller\u2022 PD har \u00f8kt med mer enn 2,0 prosentpoengDet benyttes vektet, makrojustert PD i \u00e5r 1 for sammenligning mot PD ved f\u00f8rste gangs innregning for \u00e5 avgj\u00f8re om risiko har \u00f8kt vesentlig. Kvalitative kriterierI tillegg til den kvantitative vurderingen av endring i PD gj\u00f8res det en kvalitativ vurdering av hvorvidt engasjementet har vesentlig \u00f8kt kredittrisiko, for eksempel dersom engasjementet er gjenstand for s\u00e6rskilt overv\u00e5king.\u00abBackstops\u00bbKredittrisiko anses alltid for \u00e5 ha \u00f8kt vesentlig dersom f\u00f8lgende hendelser, \u00abbackstops\u00bb, har inntruffet:\u2022 Kundens avtalte betalinger er forfalt med mer enn 30 dager\u2022 Kunden har f\u00e5tt innvilget betalingslettelser som f\u00f8lge av betalingsvansker, selv om denne hendelsen ikke medf\u00f8rer individuell tapsvurdering i steg 3.Migrering til steg 1 - friskmeldingEn konto migrerer fra steg 2 til 1 hvis:\u2022 Kriteriene for migrasjon fra steg 1 til steg 2 ikke lenger er til stede, og \u2022 Dette tilfredsstilles for minst 1 etterf\u00f8lgende m\u00e5ned (totalt 2 m\u00e5neder)En konto migrerer fra steg 3 til steg 1 eller 2 hvis kunden ikke lenger oppfyller vilk\u00e5rene for migrering til steg 3. Kontier som ikke omfattes av ovennevnte migreringsregler antas ikke \u00e5 ha vesentlig endring i kredittrisiko, og beholder stegtilh\u00f8righet fra forrige m\u00e5ned.N\u00e5r en kunde skal migrere fra steg 3 (klassifisert som kredittforringet eller misligholdt) til steg 2 og steg 1 (friskmeldt), vil kunden havne f\u00f8rst i en karanteperiode p\u00e5 3 eller 12 m\u00e5neder i steg 3 (risikoklasse K). Kunden kan flyttes til steg 2 ved overstyring, dersom det vurderes \u00e5 v\u00e6re beste estimat for forventet tap. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__57": {
"value": "13 ValutarisikoSparebanken M\u00f8re m\u00e5ler valutarisikoen ut fra nettoposisjonene i de ulike valutaene. Det er et hovedprinsipp at alle forret-ninger mot kunder omg\u00e5ende skal dekkes med motg\u00e5ende forretning i markedet slik at valutakursrisikoen reduseres til et minimum. Banken har ingen egenhandel innenfor valutainstrumenter. Alle balanseposter i utenlandsk valuta er omregnet til NOK etter kurs p\u00e5 balansedagen. For sedler og mynter er det brukt tiln\u00e6rmet kj\u00f8pskurser. L\u00f8pende inntekter og utgifter er omregnet til NOK etter kurser p\u00e5 det tidspunkt de oppsto. Netto realiserte og urealiserte gevinster/tap er resultatf\u00f8rt. Den utilsiktede valutarisikoen har v\u00e6rt p\u00e5 et minimum gjennom \u00e5ret.Norske Herav: KONSERN - 2022 TotaltValutaEUR CHF DKK \u00d8vrigekronerUSDKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 0Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 361 123 238 9 95 1 61 72Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 76 078 72 892 3 186 1 925 337 382 390 152Sertifikater og obligasjoner 11 013 10 191 822 606 216\u00d8vrige eiendeler 1 655 1 617 38 16 9 3 7 3Sum eiendeler 89 501 85 217 4 284 1 950 1 047 386 458 443L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 586 572 14 9 4 1Innskudd fra kunder 43 881 43 297 584 137 319 60 68Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 34 236 23 582 10 654 10 654\u00d8vrige forpliktelser 1 839 1 688 151 8 131 12Ansvarlig l\u00e5nekapital 857 857 0Egenkapital 8 102 8 102 0Sum forpliktelser og egenkapital 89 501 78 098 11 403 154 11 104 0 64 81Valutakontrakter 7 123 -1 811 10 060 -383 -390 -353Netto valutaeksponering 4 -15 3 3 4 9Effekt ved 10 % kursendring1Norske Herav: KONSERN - 2021 TotaltValutaEUR JPY CHF \u00d8vrigekronerUSDKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 428 428 0Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 867 661 206 33 89 2 23 59Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 69 925 67 057 2 868 1 508 348 405 435 172Sertifikater og obligasjoner 10 185 9 237 948 640 101 207\u00d8vrige eiendeler1 392 1 364 28 14 6 2 2 4Sum eiendeler82 797 78 747 4 050 1 555 1 083 409 561 442L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 980 969 11 8 1 2Innskudd fra kunder 41 853 41 382 471 130 281 5 55Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 30 263 19 617 10 646 10 646\u00d8vrige forpliktelser 1 428 1 405 23 5 18Ansvarlig l\u00e5nekapital 703 703 0Egenkapital7 570 7 570 0Sum forpliktelser og egenkapital82 797 71 646 11 151 143 10 927 0 24 57Valutakontrakter 7 117 -1 401 9 844 -407 -536 -383Netto valutaeksponering 16 11 0 2 1 2Effekt ved 10 % kursendring 2Norske Herav: MORBANK - 2022 TotaltValutaEUR CHF DKK \u00d8vrigekronerUSDKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 0Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 3 865 3 627 238 9 95 1 61 72Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 45 723 42 537 3 186 1 925 337 382 390 152Sertifikater og obligasjoner 10 892 10 070 822 606 216\u00d8vrige eiendeler 2 830 2 792 38 16 9 3 7 3Sum eiendeler 63 704 59 420 4 284 1 950 1 047 386 458 443L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 969 1 955 14 9 4 1Innskudd fra kunder 43 967 43 383 584 137 319 60 68Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 7 429 7 429 0\u00d8vrige forpliktelser 1 565 1 414 151 8 131 12Ansvarlig l\u00e5nekapital 857 857 0Egenkapital 7 917 7 917 0Sum forpliktelser og egenkapital 63 704 62 955 749 154 450 0 64 81Valutakontrakter -3 531 -1 811 -594 -383 -390 -353Netto valutaeksponering 4 -15 3 3 4 9Effekt ved 10 % kursendring 1Norske Herav: MORBANK - 2021 TotaltValutaEUR JPY CHF \u00d8vrigekronerUSDKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 428 428 0Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 4 268 4 062 206 33 89 2 23 59Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 41 067 38 199 2 868 1 508 348 405 435 172Sertifikater og obligasjoner 10 030 9 082 948 640 101 207\u00d8vrige eiendeler2 386 2 358 28 14 6 2 2 4Sum eiendeler58 179 54 129 4 050 1 555 1 083 409 561 442L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 877 1 866 11 8 1 2Innskudd fra kunder 41 870 41 399 471 130 281 5 55Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 5 174 5 174 0\u00d8vrige forpliktelser 1 244 1 221 23 5 18Ansvarlig l\u00e5nekapital 703 703 0Egenkapital7 311 7 311 0Sum forpliktelser og egenkapital58 179 57 674 505 143 281 0 24 57Valutakontrakter -3 529 -1 401 -802 -407 -536 -383Netto valutaeksponering 16 11 0 2 1 2Effekt ved 10 % kursendring 2",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__60": {
"value": "14 LikviditetsrisikoStyringen av Sparebanken M\u00f8res finansieringsstruktur er fastsatt i en overordnet finansieringsstrategi som blir evaluert og vedtatt av styret minimum en gang i \u00e5ret. Her beskrives de m\u00e5l banken har for \u00e5 bevare sin finansielle styrke, og det er definert konkrete rammer p\u00e5 ulike omr\u00e5der for bankens likviditetsstyring. Likviditetsstyringen inneholder ogs\u00e5 stress-tester hvor en simulerer likviditetseffekten av ulike scenarier ved \u00e5 kvantifisere sannsynligheten for refinansiering fra de ulike likviditetskildene. Banken har inkludert i sin strategi \u00e5 spre finansieringen p\u00e5 flere kilder, b\u00e5de hva gjelder markeder, instrumenter og l\u00f8petider, for \u00e5 redusere risikoen.For \u00e5 s\u00f8rge for at konsernets likviditetsrisiko holdes p\u00e5 et lavt niv\u00e5 skal utl\u00e5n til kunder i hovedsak finansieres ved kunde-innskudd, samt langsiktig verdipapirgjeld. Likviditetsrisikoen styres gjennom b\u00e5de kortsiktige rammer som begrenser netto refinansieringsbehov, og et langsiktig styringsm\u00e5l.Innskuddsdekningen i konsernet, beregnet inklusive overf\u00f8rte boligl\u00e5n til M\u00f8re Boligkreditt AS, utgjorde 57,4 % ved utgangen av 2022, mot 59,6 % ved utgangen av 2021.Gjennomsnittlig restl\u00f8petid p\u00e5 portef\u00f8ljen av senior obligasjonsl\u00e5n og obligasjoner med fortrinnsrett var henholdsvis 2,2 \u00e5r og 3,1 \u00e5r ved utgangen av 2022, mot 2,6 \u00e5r og 3,5 \u00e5r ett \u00e5r tidligere.Banken har ogs\u00e5 beholdning av verdipapirer, som inng\u00e5r som et ledd i den l\u00f8pende likviditetsstyringen. Se ytterligere infor-masjon i note 22 og 24. Tabellene nedenfor viser kontraktsmessige ikke-diskonterte kontantstr\u00f8mmer. Tallst\u00f8rrelsene kan s\u00e5ledes ikke avstemmes mot balansen.Likviditetsrisiko 31.12.2022Inntil 1 1-3 3-12 1-5 Over KONSERNTotaltmndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 361 361Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 13 219 837 4 742 24 656 64 174 107 628Sertifikater og obligasjoner 95 426 1 564 9 449 623 12 157Sum eiendeler 14 069 1 263 6 306 34 105 64 797 120 540ForpliktelserL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 586 586Innskudd fra kunder 41 269 327 1 835 508 43 939Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 40 147 6 049 29 636 2 323 38 195Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 4 6 531 408 949Sum forpliktelser 41 899 480 8 415 30 552 2 323 83 669Finansielle derivatKontantstr\u00f8mmer inn 29 103 516 1 612 443 2 703Kontantstr\u00f8mmer ut 43 224 581 1 980 431 3 259Sum finansielle derivat -14 -121 -65 -368 12 -556Likviditetsrisiko 31.12.2021Inntil 1 1-3 3-12 1-5 Over KONSERNTotaltmndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank428 428Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner867 867Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder8 221 322 2 997 18 027 53 892 83 459Sertifikater og obligasjoner299 600 1 475 6 969 1 118 10 461Sum eiendeler9 815 922 4 472 24 996 55 010 95 215ForpliktelserL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 980 980Innskudd fra kunder 40 567 432 843 17 41 859Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 10 1 042 3 465 25 077 1 620 31 214Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 3 1 210 512 726Sum forpliktelser 41 560 1 475 4 518 25 606 1 620 74 779Finansielle derivatKontantstr\u00f8mmer inn 9 57 271 811 234 1 382Kontantstr\u00f8mmer ut 16 96 285 900 214 1 511Sum finansielle derivat -7 -39 -14 -89 20 -129Likviditetsrisiko 31.12.2022Inntil 1 1-3 3-12 1-5 Over MORBANKTotaltmndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 3 865 3 865Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 8 756 642 3 859 19 617 31 008 63 882Sertifikater og obligasjoner 95 375 1 562 9 373 623 12 028Sum eiendeler 13 110 1 017 5 421 28 990 31 631 80 169ForpliktelserL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 969 1 969Innskudd fra kunder 41 355 327 1 835 508 44 025Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 40 12 2 680 4 339 1 010 8 081Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 4 6 531 408 949Sum forpliktelser 43 368 345 5 046 5 255 1 010 55 024Finansielle derivatKontantstr\u00f8mmer inn 29 161 526 1 847 428 2 991Kontantstr\u00f8mmer ut 21 175 488 1 817 421 2 922Sum finansielle derivat 8 -14 38 30 7 69Likviditetsrisiko 31.12.2021Inntil 1 1-3 3-12 1-5 Over MORBANKTotaltmndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank428 428Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner4 268 4 268Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder4 031 228 2 501 15 476 25 900 48 136Sertifikater og obligasjoner298 610 1 061 7 231 1 118 10 318Sum eiendeler9 025 838 3 562 22 707 27 018 63 150ForpliktelserL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 877 1 877Innskudd fra kunder 40 584 432 843 17 41 876Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 10 1 754 4 637 5 402Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 3 1 210 512 726Sum forpliktelser 42 474 434 1 807 5 166 0 49 881Finansielle derivatKontantstr\u00f8mmer inn 8 37 160 478 157 840Kontantstr\u00f8mmer ut 9 50 150 507 164 880Sum finansielle derivat -1 -13 10 -29 -7 -40",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__59": {
"value": "14 LikviditetsrisikoStyringen av Sparebanken M\u00f8res finansieringsstruktur er fastsatt i en overordnet finansieringsstrategi som blir evaluert og vedtatt av styret minimum en gang i \u00e5ret. Her beskrives de m\u00e5l banken har for \u00e5 bevare sin finansielle styrke, og det er definert konkrete rammer p\u00e5 ulike omr\u00e5der for bankens likviditetsstyring. Likviditetsstyringen inneholder ogs\u00e5 stress-tester hvor en simulerer likviditetseffekten av ulike scenarier ved \u00e5 kvantifisere sannsynligheten for refinansiering fra de ulike likviditetskildene. Banken har inkludert i sin strategi \u00e5 spre finansieringen p\u00e5 flere kilder, b\u00e5de hva gjelder markeder, instrumenter og l\u00f8petider, for \u00e5 redusere risikoen.For \u00e5 s\u00f8rge for at konsernets likviditetsrisiko holdes p\u00e5 et lavt niv\u00e5 skal utl\u00e5n til kunder i hovedsak finansieres ved kunde-innskudd, samt langsiktig verdipapirgjeld. Likviditetsrisikoen styres gjennom b\u00e5de kortsiktige rammer som begrenser netto refinansieringsbehov, og et langsiktig styringsm\u00e5l.Innskuddsdekningen i konsernet, beregnet inklusive overf\u00f8rte boligl\u00e5n til M\u00f8re Boligkreditt AS, utgjorde 57,4 % ved utgangen av 2022, mot 59,6 % ved utgangen av 2021.Gjennomsnittlig restl\u00f8petid p\u00e5 portef\u00f8ljen av senior obligasjonsl\u00e5n og obligasjoner med fortrinnsrett var henholdsvis 2,2 \u00e5r og 3,1 \u00e5r ved utgangen av 2022, mot 2,6 \u00e5r og 3,5 \u00e5r ett \u00e5r tidligere.Banken har ogs\u00e5 beholdning av verdipapirer, som inng\u00e5r som et ledd i den l\u00f8pende likviditetsstyringen. Se ytterligere infor-masjon i note 22 og 24. Tabellene nedenfor viser kontraktsmessige ikke-diskonterte kontantstr\u00f8mmer. Tallst\u00f8rrelsene kan s\u00e5ledes ikke avstemmes mot balansen.Likviditetsrisiko 31.12.2022Inntil 1 1-3 3-12 1-5 Over KONSERNTotaltmndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 361 361Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 13 219 837 4 742 24 656 64 174 107 628Sertifikater og obligasjoner 95 426 1 564 9 449 623 12 157Sum eiendeler 14 069 1 263 6 306 34 105 64 797 120 540ForpliktelserL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 586 586Innskudd fra kunder 41 269 327 1 835 508 43 939Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 40 147 6 049 29 636 2 323 38 195Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 4 6 531 408 949Sum forpliktelser 41 899 480 8 415 30 552 2 323 83 669Finansielle derivatKontantstr\u00f8mmer inn 29 103 516 1 612 443 2 703Kontantstr\u00f8mmer ut 43 224 581 1 980 431 3 259Sum finansielle derivat -14 -121 -65 -368 12 -556Likviditetsrisiko 31.12.2021Inntil 1 1-3 3-12 1-5 Over KONSERNTotaltmndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank428 428Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner867 867Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder8 221 322 2 997 18 027 53 892 83 459Sertifikater og obligasjoner299 600 1 475 6 969 1 118 10 461Sum eiendeler9 815 922 4 472 24 996 55 010 95 215ForpliktelserL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 980 980Innskudd fra kunder 40 567 432 843 17 41 859Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 10 1 042 3 465 25 077 1 620 31 214Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 3 1 210 512 726Sum forpliktelser 41 560 1 475 4 518 25 606 1 620 74 779Finansielle derivatKontantstr\u00f8mmer inn 9 57 271 811 234 1 382Kontantstr\u00f8mmer ut 16 96 285 900 214 1 511Sum finansielle derivat -7 -39 -14 -89 20 -129Likviditetsrisiko 31.12.2022Inntil 1 1-3 3-12 1-5 Over MORBANKTotaltmndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 3 865 3 865Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 8 756 642 3 859 19 617 31 008 63 882Sertifikater og obligasjoner 95 375 1 562 9 373 623 12 028Sum eiendeler 13 110 1 017 5 421 28 990 31 631 80 169ForpliktelserL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 969 1 969Innskudd fra kunder 41 355 327 1 835 508 44 025Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 40 12 2 680 4 339 1 010 8 081Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 4 6 531 408 949Sum forpliktelser 43 368 345 5 046 5 255 1 010 55 024Finansielle derivatKontantstr\u00f8mmer inn 29 161 526 1 847 428 2 991Kontantstr\u00f8mmer ut 21 175 488 1 817 421 2 922Sum finansielle derivat 8 -14 38 30 7 69Likviditetsrisiko 31.12.2021Inntil 1 1-3 3-12 1-5 Over MORBANKTotaltmndmndmnd\u00e5r5 \u00e5rEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank428 428Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner4 268 4 268Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder4 031 228 2 501 15 476 25 900 48 136Sertifikater og obligasjoner298 610 1 061 7 231 1 118 10 318Sum eiendeler9 025 838 3 562 22 707 27 018 63 150ForpliktelserL\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 877 1 877Innskudd fra kunder 40 584 432 843 17 41 876Forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer 10 1 754 4 637 5 402Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 3 1 210 512 726Sum forpliktelser 42 474 434 1 807 5 166 0 49 881Finansielle derivatKontantstr\u00f8mmer inn 8 37 160 478 157 840Kontantstr\u00f8mmer ut 9 50 150 507 164 880Sum finansielle derivat -1 -13 10 -29 -7 -40",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromBanksExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__65": {
"value": "15 Netto renteinntekterRenteinntekter inntektsf\u00f8res ved bruk av effektiv rentemetode. Dette inneb\u00e6rer l\u00f8pende inntektsf\u00f8ring av renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyrer. Den effektive renten fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstr\u00f8m-mer innenfor forventet l\u00f8petid. Inntektsf\u00f8ring av renter etter effektiv rentemetode benyttes b\u00e5de for balanseposter som vurderes til amortisert kost, og balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet, med unntak av etableringsgebyrer p\u00e5 utl\u00e5n til virkelig verdi som inntektsf\u00f8res n\u00e5r de opptjenes. Renteinntekter p\u00e5 nedskrevne engasjementer beregnes ved bruk av effektiv rente av ned-skrevet verdi. Renteinntekter p\u00e5 finansielle instrumenter inkluderes p\u00e5 linjen for \u201dNetto renteinntekter\u201d.Netto renteinntekter KONSERN 2022 MORBANK 2022Vurdert Vurdert til Vurdert til Vurdert til virkelig amortisert Totalt Totaltamortisert til virkelig verdikostkostverdiRenteinntekter av: 10 10 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 89 89 115 2 376 2 491 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 1 656 1 614 42 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende 229 229 verdipapirer 225 225 344 2 386 2 730 Sum renteinntekter 1 970 1 703 267 Rentekostnader p\u00e5: 10 10 Gjeld til kredittinstitusjoner 32 32 0 452 452 Innskudd fra og gjeld til kunder 452 452 0 675 675 Utstedte sertifikater og obligasjoner 158 158 27 27 Ansvarlig l\u00e5nekapital 28 28 49 49 Andre rentekostnader 45 45 0 1 213 1 213 Sum rentekostnader 715 715 0 344 1 173 1 517 Netto renteinntekter 1 255 988 267 KONSERN 2021 MORBANK 2021Vurdert Vurdert til Vurdert til Vurdert til virkelig amortisert Totalt Totaltamortisert til virkelig verdikostkostverdiRenteinntekter av: 2 2 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 33 33 67 1 581 1 648 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 1 056 1 032 24 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende 73 73 verdipapirer 79 79 140 1 583 1 723 Sum renteinntekter 1 168 1 065 103 Rentekostnader p\u00e5: 4 4 Gjeld til kredittinstitusjoner 15 15 140 140 Innskudd fra og gjeld til kunder 140 140 254 254 Utstedte sertifikater og obligasjoner 52 52 14 14 Ansvarlig l\u00e5nekapital 14 14 45 45 Andre rentekostnader 40 40 0 457 457 Sum rentekostnader 261 261 0 140 1 126 1 266 Netto renteinntekter 907 804 103 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__64": {
"value": "15 Netto renteinntekterRenteinntekter inntektsf\u00f8res ved bruk av effektiv rentemetode. Dette inneb\u00e6rer l\u00f8pende inntektsf\u00f8ring av renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyrer. Den effektive renten fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstr\u00f8m-mer innenfor forventet l\u00f8petid. Inntektsf\u00f8ring av renter etter effektiv rentemetode benyttes b\u00e5de for balanseposter som vurderes til amortisert kost, og balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet, med unntak av etableringsgebyrer p\u00e5 utl\u00e5n til virkelig verdi som inntektsf\u00f8res n\u00e5r de opptjenes. Renteinntekter p\u00e5 nedskrevne engasjementer beregnes ved bruk av effektiv rente av ned-skrevet verdi. Renteinntekter p\u00e5 finansielle instrumenter inkluderes p\u00e5 linjen for \u201dNetto renteinntekter\u201d.Netto renteinntekter KONSERN 2022 MORBANK 2022Vurdert Vurdert til Vurdert til Vurdert til virkelig amortisert Totalt Totaltamortisert til virkelig verdikostkostverdiRenteinntekter av: 10 10 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 89 89 115 2 376 2 491 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 1 656 1 614 42 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende 229 229 verdipapirer 225 225 344 2 386 2 730 Sum renteinntekter 1 970 1 703 267 Rentekostnader p\u00e5: 10 10 Gjeld til kredittinstitusjoner 32 32 0 452 452 Innskudd fra og gjeld til kunder 452 452 0 675 675 Utstedte sertifikater og obligasjoner 158 158 27 27 Ansvarlig l\u00e5nekapital 28 28 49 49 Andre rentekostnader 45 45 0 1 213 1 213 Sum rentekostnader 715 715 0 344 1 173 1 517 Netto renteinntekter 1 255 988 267 KONSERN 2021 MORBANK 2021Vurdert Vurdert til Vurdert til Vurdert til virkelig amortisert Totalt Totaltamortisert til virkelig verdikostkostverdiRenteinntekter av: 2 2 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 33 33 67 1 581 1 648 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 1 056 1 032 24 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende 73 73 verdipapirer 79 79 140 1 583 1 723 Sum renteinntekter 1 168 1 065 103 Rentekostnader p\u00e5: 4 4 Gjeld til kredittinstitusjoner 15 15 140 140 Innskudd fra og gjeld til kunder 140 140 254 254 Utstedte sertifikater og obligasjoner 52 52 14 14 Ansvarlig l\u00e5nekapital 14 14 45 45 Andre rentekostnader 40 40 0 457 457 Sum rentekostnader 261 261 0 140 1 126 1 266 Netto renteinntekter 907 804 103 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__61": {
"value": "15 Netto renteinntekterRenteinntekter inntektsf\u00f8res ved bruk av effektiv rentemetode. Dette inneb\u00e6rer l\u00f8pende inntektsf\u00f8ring av renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyrer. Den effektive renten fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstr\u00f8m-mer innenfor forventet l\u00f8petid. Inntektsf\u00f8ring av renter etter effektiv rentemetode benyttes b\u00e5de for balanseposter som vurderes til amortisert kost, og balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet, med unntak av etableringsgebyrer p\u00e5 utl\u00e5n til virkelig verdi som inntektsf\u00f8res n\u00e5r de opptjenes. Renteinntekter p\u00e5 nedskrevne engasjementer beregnes ved bruk av effektiv rente av ned-skrevet verdi. Renteinntekter p\u00e5 finansielle instrumenter inkluderes p\u00e5 linjen for \u201dNetto renteinntekter\u201d.Netto renteinntekter KONSERN 2022 MORBANK 2022Vurdert Vurdert til Vurdert til Vurdert til virkelig amortisert Totalt Totaltamortisert til virkelig verdikostkostverdiRenteinntekter av: 10 10 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 89 89 115 2 376 2 491 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 1 656 1 614 42 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende 229 229 verdipapirer 225 225 344 2 386 2 730 Sum renteinntekter 1 970 1 703 267 Rentekostnader p\u00e5: 10 10 Gjeld til kredittinstitusjoner 32 32 0 452 452 Innskudd fra og gjeld til kunder 452 452 0 675 675 Utstedte sertifikater og obligasjoner 158 158 27 27 Ansvarlig l\u00e5nekapital 28 28 49 49 Andre rentekostnader 45 45 0 1 213 1 213 Sum rentekostnader 715 715 0 344 1 173 1 517 Netto renteinntekter 1 255 988 267 KONSERN 2021 MORBANK 2021Vurdert Vurdert til Vurdert til Vurdert til virkelig amortisert Totalt Totaltamortisert til virkelig verdikostkostverdiRenteinntekter av: 2 2 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 33 33 67 1 581 1 648 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 1 056 1 032 24 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende 73 73 verdipapirer 79 79 140 1 583 1 723 Sum renteinntekter 1 168 1 065 103 Rentekostnader p\u00e5: 4 4 Gjeld til kredittinstitusjoner 15 15 140 140 Innskudd fra og gjeld til kunder 140 140 254 254 Utstedte sertifikater og obligasjoner 52 52 14 14 Ansvarlig l\u00e5nekapital 14 14 45 45 Andre rentekostnader 40 40 0 457 457 Sum rentekostnader 261 261 0 140 1 126 1 266 Netto renteinntekter 907 804 103 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__63-1": {
"value": "renteinntekterRenteinntekter inntektsf\u00f8res ved bruk av effektiv rentemetode. Dette inneb\u00e6rer l\u00f8pende inntektsf\u00f8ring av renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyrer. Den effektive renten fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstr\u00f8m-mer innenfor forventet l\u00f8petid. Inntektsf\u00f8ring av renter etter effektiv rentemetode benyttes b\u00e5de for balanseposter som vurderes til amortisert kost, og balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet, med unntak av etableringsgebyrer p\u00e5 utl\u00e5n til virkelig verdi som inntektsf\u00f8res n\u00e5r de opptjenes. Renteinntekter p\u00e5 nedskrevne engasjementer beregnes ved bruk av effektiv rente av ned-skrevet verdi. Renteinntekter p\u00e5 finansielle instrumenter inkluderes p\u00e5 linjen for \u201dNetto renteinntekter\u201d.Garantiprovisjoner inntektsf\u00f8res l\u00f8pende, tilsvarende som for renteinntekter. Alle gebyrer relatert til betalingstransaksjoner inntektsf\u00f8res n\u00e5r transaksjonen skjer. Honorarer og gebyrer fra salg eller formidling av aksjer, aksjefond, forsikring, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balanseposter i bankens regnskaper, inntektsf\u00f8res n\u00e5r den inntekts-genererende aktiviteten er utf\u00f8rt. Kundehandler med finansielle instrumenter vil generere inntekter i form av marginer og kurtasje, som inntektsf\u00f8res n\u00e5r handelen er gjennomf\u00f8rt. Utbytte p\u00e5 aksjer inntektsf\u00f8res n\u00e5r utbyttet er endelig vedtatt.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__71": {
"value": "16 Netto provisjons- og andre inntekterGarantiprovisjoner inntektsf\u00f8res l\u00f8pende, tilsvarende som for renteinntekter. Alle gebyrer relatert til betalingstransaksjoner inntektsf\u00f8res n\u00e5r transaksjonen skjer. Honorarer og gebyrer fra salg eller formidling av aksjer, aksjefond, forsikring, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balanseposter i bankens regnskaper, inntektsf\u00f8res n\u00e5r den inntekts-genererende aktiviteten er utf\u00f8rt. Kundehandler med finansielle instrumenter vil generere inntekter i form av marginer og kurtasje, som inntektsf\u00f8res n\u00e5r handelen er gjennomf\u00f8rt. Utbytte p\u00e5 aksjer inntektsf\u00f8res n\u00e5r utbyttet er endelig vedtatt.RenterisikoKONSERN MORBANK2021 2022 2022 202139 44 Garantiprovisjon 44 3926 27 Inntekter fra forsikringssalg (skade/person) 27 2615 15 Inntekter fra fondssalg/verdipapirer 15 1542 43 Inntekter fra aktiv forvaltning 43 4279 90 Inntekter fra betalingsformidling 90 7925 29 Andre gebyrer og provisjonsinntekter 28 25226 248 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 247 226-34 -34 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -34 -3425 31 Inntekter eiendomsmegling 0 01 1 \u00d8vrige driftsinntekter 45 4526 32 Andre driftsinntekter 45 45218 246 Netto provisjons- og andre driftsinntekter 258 237Tabellen nedenfor viser provisjonsinntekter og -kostnader omfattet av IFRS 15 brutt ned p\u00e5 de st\u00f8rste hovedpostene og fordelt pr segment.N\u00e6rings- Person- Eiendoms- Netto provisjons og andre driftsinntekter - 2022 Konsern Annetlivmarked meglingGarantiprovisjon44 0 44 0 0 Inntekter fra forsikringssalg (skade/person)27 2 2 23 0 Inntekter fra fondssalg/verdipapirer15 2 1 12 0 Inntekter fra aktiv forvaltning43 2 21 19 0 Inntekter fra betalingsformidling90 9 18 63 0 Andre gebyrer og provisjonsinntekter29 1 9 19 0 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 248 16 95 136 0 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -34 -7 -3 -24 0 Inntekter eiendomsmegling 31 0 0 0 31 \u00d8vrige driftsinntekter 1 1 0 0 0 Andre driftsinntekter 32 1 0 0 31 Netto provisjons- og andre driftsinntekter 246 10 92 112 31 N\u00e6rings- Person- Eiendoms- Netto provisjons og andre driftsinntekter - 2021 Konsern Annetlivmarked meglingGarantiprovisjon39 3 36 0 0 Inntekter fra forsikringssalg (skade/person)26 4 2 20 0 Inntekter fra fondssalg/verdipapirer15 4 1 10 0 Inntekter fra aktiv forvaltning42 2 21 19 0 Inntekter fra betalingsformidling79 9 18 52 0 Andre gebyrer og provisjonsinntekter25 -1 8 18 0 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 226 21 86 119 0 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -34 -9 -2 -23 0 Inntekter eiendomsmegling 25 0 0 0 25 \u00d8vrige driftsinntekter 1 1 0 0 0 Andre driftsinntekter 26 1 0 0 25 Netto provisjons- og andre driftsinntekter 218 13 84 96 25 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__70": {
"value": "16 Netto provisjons- og andre inntekterGarantiprovisjoner inntektsf\u00f8res l\u00f8pende, tilsvarende som for renteinntekter. Alle gebyrer relatert til betalingstransaksjoner inntektsf\u00f8res n\u00e5r transaksjonen skjer. Honorarer og gebyrer fra salg eller formidling av aksjer, aksjefond, forsikring, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balanseposter i bankens regnskaper, inntektsf\u00f8res n\u00e5r den inntekts-genererende aktiviteten er utf\u00f8rt. Kundehandler med finansielle instrumenter vil generere inntekter i form av marginer og kurtasje, som inntektsf\u00f8res n\u00e5r handelen er gjennomf\u00f8rt. Utbytte p\u00e5 aksjer inntektsf\u00f8res n\u00e5r utbyttet er endelig vedtatt.RenterisikoKONSERN MORBANK2021 2022 2022 202139 44 Garantiprovisjon 44 3926 27 Inntekter fra forsikringssalg (skade/person) 27 2615 15 Inntekter fra fondssalg/verdipapirer 15 1542 43 Inntekter fra aktiv forvaltning 43 4279 90 Inntekter fra betalingsformidling 90 7925 29 Andre gebyrer og provisjonsinntekter 28 25226 248 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 247 226-34 -34 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -34 -3425 31 Inntekter eiendomsmegling 0 01 1 \u00d8vrige driftsinntekter 45 4526 32 Andre driftsinntekter 45 45218 246 Netto provisjons- og andre driftsinntekter 258 237Tabellen nedenfor viser provisjonsinntekter og -kostnader omfattet av IFRS 15 brutt ned p\u00e5 de st\u00f8rste hovedpostene og fordelt pr segment.N\u00e6rings- Person- Eiendoms- Netto provisjons og andre driftsinntekter - 2022 Konsern Annetlivmarked meglingGarantiprovisjon44 0 44 0 0 Inntekter fra forsikringssalg (skade/person)27 2 2 23 0 Inntekter fra fondssalg/verdipapirer15 2 1 12 0 Inntekter fra aktiv forvaltning43 2 21 19 0 Inntekter fra betalingsformidling90 9 18 63 0 Andre gebyrer og provisjonsinntekter29 1 9 19 0 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 248 16 95 136 0 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -34 -7 -3 -24 0 Inntekter eiendomsmegling 31 0 0 0 31 \u00d8vrige driftsinntekter 1 1 0 0 0 Andre driftsinntekter 32 1 0 0 31 Netto provisjons- og andre driftsinntekter 246 10 92 112 31 N\u00e6rings- Person- Eiendoms- Netto provisjons og andre driftsinntekter - 2021 Konsern Annetlivmarked meglingGarantiprovisjon39 3 36 0 0 Inntekter fra forsikringssalg (skade/person)26 4 2 20 0 Inntekter fra fondssalg/verdipapirer15 4 1 10 0 Inntekter fra aktiv forvaltning42 2 21 19 0 Inntekter fra betalingsformidling79 9 18 52 0 Andre gebyrer og provisjonsinntekter25 -1 8 18 0 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 226 21 86 119 0 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -34 -9 -2 -23 0 Inntekter eiendomsmegling 25 0 0 0 25 \u00d8vrige driftsinntekter 1 1 0 0 0 Andre driftsinntekter 26 1 0 0 25 Netto provisjons- og andre driftsinntekter 218 13 84 96 25 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__69": {
"value": "16 Netto provisjons- og andre inntekterGarantiprovisjoner inntektsf\u00f8res l\u00f8pende, tilsvarende som for renteinntekter. Alle gebyrer relatert til betalingstransaksjoner inntektsf\u00f8res n\u00e5r transaksjonen skjer. Honorarer og gebyrer fra salg eller formidling av aksjer, aksjefond, forsikring, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balanseposter i bankens regnskaper, inntektsf\u00f8res n\u00e5r den inntekts-genererende aktiviteten er utf\u00f8rt. Kundehandler med finansielle instrumenter vil generere inntekter i form av marginer og kurtasje, som inntektsf\u00f8res n\u00e5r handelen er gjennomf\u00f8rt. Utbytte p\u00e5 aksjer inntektsf\u00f8res n\u00e5r utbyttet er endelig vedtatt.RenterisikoKONSERN MORBANK2021 2022 2022 202139 44 Garantiprovisjon 44 3926 27 Inntekter fra forsikringssalg (skade/person) 27 2615 15 Inntekter fra fondssalg/verdipapirer 15 1542 43 Inntekter fra aktiv forvaltning 43 4279 90 Inntekter fra betalingsformidling 90 7925 29 Andre gebyrer og provisjonsinntekter 28 25226 248 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 247 226-34 -34 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -34 -3425 31 Inntekter eiendomsmegling 0 01 1 \u00d8vrige driftsinntekter 45 4526 32 Andre driftsinntekter 45 45218 246 Netto provisjons- og andre driftsinntekter 258 237Tabellen nedenfor viser provisjonsinntekter og -kostnader omfattet av IFRS 15 brutt ned p\u00e5 de st\u00f8rste hovedpostene og fordelt pr segment.N\u00e6rings- Person- Eiendoms- Netto provisjons og andre driftsinntekter - 2022 Konsern Annetlivmarked meglingGarantiprovisjon44 0 44 0 0 Inntekter fra forsikringssalg (skade/person)27 2 2 23 0 Inntekter fra fondssalg/verdipapirer15 2 1 12 0 Inntekter fra aktiv forvaltning43 2 21 19 0 Inntekter fra betalingsformidling90 9 18 63 0 Andre gebyrer og provisjonsinntekter29 1 9 19 0 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 248 16 95 136 0 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -34 -7 -3 -24 0 Inntekter eiendomsmegling 31 0 0 0 31 \u00d8vrige driftsinntekter 1 1 0 0 0 Andre driftsinntekter 32 1 0 0 31 Netto provisjons- og andre driftsinntekter 246 10 92 112 31 N\u00e6rings- Person- Eiendoms- Netto provisjons og andre driftsinntekter - 2021 Konsern Annetlivmarked meglingGarantiprovisjon39 3 36 0 0 Inntekter fra forsikringssalg (skade/person)26 4 2 20 0 Inntekter fra fondssalg/verdipapirer15 4 1 10 0 Inntekter fra aktiv forvaltning42 2 21 19 0 Inntekter fra betalingsformidling79 9 18 52 0 Andre gebyrer og provisjonsinntekter25 -1 8 18 0 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 226 21 86 119 0 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -34 -9 -2 -23 0 Inntekter eiendomsmegling 25 0 0 0 25 \u00d8vrige driftsinntekter 1 1 0 0 0 Andre driftsinntekter 26 1 0 0 25 Netto provisjons- og andre driftsinntekter 218 13 84 96 25 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__66": {
"value": "16 Netto provisjons- og andre inntekterGarantiprovisjoner inntektsf\u00f8res l\u00f8pende, tilsvarende som for renteinntekter. Alle gebyrer relatert til betalingstransaksjoner inntektsf\u00f8res n\u00e5r transaksjonen skjer. Honorarer og gebyrer fra salg eller formidling av aksjer, aksjefond, forsikring, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balanseposter i bankens regnskaper, inntektsf\u00f8res n\u00e5r den inntekts-genererende aktiviteten er utf\u00f8rt. Kundehandler med finansielle instrumenter vil generere inntekter i form av marginer og kurtasje, som inntektsf\u00f8res n\u00e5r handelen er gjennomf\u00f8rt. Utbytte p\u00e5 aksjer inntektsf\u00f8res n\u00e5r utbyttet er endelig vedtatt.RenterisikoKONSERN MORBANK2021 2022 2022 202139 44 Garantiprovisjon 44 3926 27 Inntekter fra forsikringssalg (skade/person) 27 2615 15 Inntekter fra fondssalg/verdipapirer 15 1542 43 Inntekter fra aktiv forvaltning 43 4279 90 Inntekter fra betalingsformidling 90 7925 29 Andre gebyrer og provisjonsinntekter 28 25226 248 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 247 226-34 -34 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -34 -3425 31 Inntekter eiendomsmegling 0 01 1 \u00d8vrige driftsinntekter 45 4526 32 Andre driftsinntekter 45 45218 246 Netto provisjons- og andre driftsinntekter 258 237Tabellen nedenfor viser provisjonsinntekter og -kostnader omfattet av IFRS 15 brutt ned p\u00e5 de st\u00f8rste hovedpostene og fordelt pr segment.N\u00e6rings- Person- Eiendoms- Netto provisjons og andre driftsinntekter - 2022 Konsern Annetlivmarked meglingGarantiprovisjon44 0 44 0 0 Inntekter fra forsikringssalg (skade/person)27 2 2 23 0 Inntekter fra fondssalg/verdipapirer15 2 1 12 0 Inntekter fra aktiv forvaltning43 2 21 19 0 Inntekter fra betalingsformidling90 9 18 63 0 Andre gebyrer og provisjonsinntekter29 1 9 19 0 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 248 16 95 136 0 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -34 -7 -3 -24 0 Inntekter eiendomsmegling 31 0 0 0 31 \u00d8vrige driftsinntekter 1 1 0 0 0 Andre driftsinntekter 32 1 0 0 31 Netto provisjons- og andre driftsinntekter 246 10 92 112 31 N\u00e6rings- Person- Eiendoms- Netto provisjons og andre driftsinntekter - 2021 Konsern Annetlivmarked meglingGarantiprovisjon39 3 36 0 0 Inntekter fra forsikringssalg (skade/person)26 4 2 20 0 Inntekter fra fondssalg/verdipapirer15 4 1 10 0 Inntekter fra aktiv forvaltning42 2 21 19 0 Inntekter fra betalingsformidling79 9 18 52 0 Andre gebyrer og provisjonsinntekter25 -1 8 18 0 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 226 21 86 119 0 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -34 -9 -2 -23 0 Inntekter eiendomsmegling 25 0 0 0 25 \u00d8vrige driftsinntekter 1 1 0 0 0 Andre driftsinntekter 26 1 0 0 25 Netto provisjons- og andre driftsinntekter 218 13 84 96 25 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__74-1": {
"value": "17 Netto inntekter/tap fra finansielle instrumenterKONSERN MORBANK2021 2022 Note 2022 202112 15 Renteforretninger (for kunder) 18 1035 42 Valutaforretninger (for kunder) 42 353 11 Mottatt utbytte 29 252 24018 24 Kursgevinst/-tap aksjer 24 18-23 -75 Kursgevinst/-tap obligasjoner -71 -21-107 -121 Verdiendring p\u00e5 fastrenteutl\u00e5n 24 -45 -40113 107 Derivat knyttet til fastrenteutl\u00e5n 35 43771 371 Verdiendring p\u00e5 utstedte obligasjoner 36 49-777 -380 Derivat knyttet til utstedte obligasjoner -27 -49-2 -1 Resultateffekt ved tilbakekj\u00f8p av utstedte obligasjoner -1 -10 0 \u00d8vrig verdiendring -8 043 -7 Netto resultat fra finansielle instrumenter 255 284Resultatf\u00f8rte verdiendringer p\u00e5 finansielle instrument i virkelig verdisikring KONSERN MORBANK2021 2022 2022 2021765 459 Verdisikret verdipapirgjeld med verdiendringer over resultatet 36 60-769 -472 Finansielle derivater benyttet i sikringsbokf\u00f8ring -38 -62-4 -13 Totalt -2 -2Finansielle eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8res p\u00e5 det tidspunkt konsernet blir part i instrumentenes kontraktsmessige betingelser. En finansiell eiendel fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eien-delen utl\u00f8per, eller selskapet overf\u00f8rer den finansielle eiendelen p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko- og fortjenestepotensialet ved den finansielle eiendelen i det alt vesentlige blir overf\u00f8rt. Finansielle forpliktelser fraregnes p\u00e5 det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt.KLASSIFISERING OG M\u00c5LINGKonsernets beholdning av finansielle instrument klassifiseres ved f\u00f8rste gangs regnskapsf\u00f8ring i henhold til IFRS 9. Finan-sielle eiendeler klassifiseres i en av f\u00f8lgende kategorier:\u2022 amortisert kost\u2022 virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKlassifiseringen av de finansielle eiendelene er avhengig av to faktorer:\u2022 form\u00e5let ved anskaffelsen av det finansielle instrumentet\u2022 de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmene til de finansielle eiendeleneFinansielle eiendeler vurdert til amortisert kostKategoriseringen av eiendelene forutsetter at f\u00f8lgende krav er oppfylt:\u2022 eiendelen er anskaffet for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer\u2022 kontantstr\u00f8mmene best\u00e5r utelukkende av hovedstol og renterAlle utl\u00e5n og fordringer i konsernregnskapet, men med unntak av fastrenteutl\u00e5n, er vurdert til amortisert kost med utgangs-punkt i forventede kontantstr\u00f8mmer. Forskjell mellom opptakskost og oppgj\u00f8rsbel\u00f8pet ved forfall blir amortisert over l\u00e5nets l\u00f8petid. UTL\u00c5N OG FORDRINGERAlle utl\u00e5n og fordringer balansef\u00f8res til virkelig verdi ved f\u00f8rste gangs innregning, med tillegg av direkte henf\u00f8rbare trans-aksjonskostnader for instrumenter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Virkelig verdi ved f\u00f8rstegangs innregning vil normalt v\u00e6re lik transaksjonsprisen. Ved fastsettelse av utl\u00e5nets verdi p\u00e5 transaksjonstidspunk-tet (transaksjonspris) kommer direkte transaksjonskostnader til fradrag og periodiseres over utl\u00e5nets l\u00f8petid som en del av utl\u00e5nets effektive rente. Utl\u00e5n m\u00e5les etterf\u00f8lgende til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Den effektive renten er den renten p\u00e5 inng\u00e5elsestidspunktet som n\u00f8yaktig diskonterer estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmer over utl\u00e5-nets forventede levetid, til netto balansef\u00f8rt verdi av utl\u00e5net. Ved gjennomf\u00f8ring av denne beregningen estimeres kontant-str\u00f8mmene, og alle kontraktsmessige vilk\u00e5r ved utl\u00e5net blir tatt i betraktning.Finansielle forpliktelser vurdert til amortisert kostVerdipapirgjeld, herunder verdipapirgjeld som inng\u00e5r i virkelig verdisikring, l\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder, er vurdert til amortisert kost med utgangspunkt i forventede kontantstr\u00f8mmer. Beholdning av egne obligasjoner f\u00f8res som reduksjon av gjelden.Finansielle instrument vurdert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKonsernets beholdning av obligasjoner i likviditetsportef\u00f8ljen er klassifisert til virkelig verdi med verdiendringer over resul-tatet. Portef\u00f8ljen holdes utelukkende for likviditetsstyring og portef\u00f8ljen omsettes for \u00e5 optimalisere avkastningen innenfor gjeldende kvalitetskrav til likviditetsportef\u00f8ljen. Beholdningen av fastrenteutl\u00e5n er klassifisert til virkelig verdi for \u00e5 unng\u00e5 regnskapsmessig misforhold sett i forhold til un-derliggende renteswapper.Fastrenteinnskudd fra kunder med l\u00f8petid utover ett \u00e5r er klassifisert til virkelig verdi og sikret med renteswapper.Finansielle derivater er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytralisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivater bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto pr. kon-trakt som henholdsvis eiendel eller gjeld.Aksjeportef\u00f8ljen bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.Tap og gevinst som f\u00f8lge av verdiendringer p\u00e5 de eiendeler og gjeld som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet blir regnskapsf\u00f8rt i den perioden de oppst\u00e5r.Finansielle Finansielle Finansielle instrumenter instrumenter Sum derivater som KONSERN - 31.12.2022til virkelig vurdert til bokf\u00f8rt sikrings - verdi over amortisert verdiinstrumentresultatetkostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 361 361 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 415 72 663 76 078 Sertifikater og obligasjoner 11 013 11 013 Aksjer og andre verdipapirer 246 246 Finansielle derivater 609 378 987 Sum finansielle eiendeler 15 283 378 73 418 89 079 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 586 586 Innskudd fra kunder 48 43 833 43 881 Finansielle derivater 333 419 752 Verdipapirgjeld 34 236 34 236 Ansvarlige l\u00e5n 857 857 Sum finansielle forpliktelser 381 419 79 512 80 312 Finansielle Finansielle Finansielle instrumenter instrumenter Sum derivater som KONSERN - 31.12.2021til virkelig vurdert til bokf\u00f8rt sikrings - verdi over amortisert verdiinstrumentresultatetkostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 428 428 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 867 867 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 957 65 968 69 925 Sertifikater og obligasjoner 10 185 10 185 Aksjer og andre verdipapirer 204 204 Finansielle derivater 269 541 810 Sum finansielle eiendeler 14 615 541 67 263 82 419 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 980 980 Innskudd fra kunder 41 853 41 853 Finansielle derivater 241 95 336 Verdipapirgjeld 30 263 30 263 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 703 703 Sum finansielle forpliktelser 241 95 73 799 74 135 Finansielle Finansielle Finansielle instrumenter instrumenter Sum derivater som MORBANK - 31.12.2022til virkelig vurdert til bokf\u00f8rt sikrings - verdi over amortisert verdiinstrumentresultatetkostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 3 865 3 865 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 7 550 38 173 45 723 Sertifikater og obligasjoner 10 892 10 892 Aksjer og andre verdipapirer 246 246 Finansielle derivater 643 643 Sum finansielle eiendeler 19 331 0 42 432 61 763 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 969 1 969 Innskudd fra kunder 48 43 919 43 967 Finansielle derivater 458 121 579 Verdipapirgjeld 7 429 7 429 Ansvarlige l\u00e5n 857 857 Sum finansielle forpliktelser 506 121 54 174 54 801 Finansielle Finansielle Finansielle instrumenter instrumenter Sum derivater som MORBANK - 31.12.2021til virkelig vurdert til bokf\u00f8rt sikrings - verdi over amortisert verdiinstrumentresultatetkostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 428 428 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 4 268 4 268 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 5 714 35 353 41 067 Sertifikater og obligasjoner 10 030 10 030 Aksjer og andre verdipapirer 204 204 Finansielle derivater 269 9 278 Sum finansielle eiendeler 16 217 9 40 049 56 275 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 877 1 877 Innskudd fra kunder 41 870 41 870 Finansielle derivater 221 43 264 Verdipapirgjeld 5 174 5 174 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 703 703 Sum finansielle forpliktelser 221 43 49 624 49 888 23 Finansielle instrumenter til amortisert kost Utl\u00e5n m\u00e5les til virkelig verdi ved f\u00f8rste gangs m\u00e5ling med tillegg av direkte transaksjonskostnader. Ved fastsettelse av utl\u00e5nets verdi p\u00e5 transaksjonstidspunktet (transaksjonspris) kommer direkte transaksjonskostnader til fradrag og pe-riodiseres over utl\u00e5nets l\u00f8petid som en del av utl\u00e5nets effektive rente. Utl\u00e5n m\u00e5les etterf\u00f8lgende til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Den effektive renten er den renten p\u00e5 inng\u00e5elsestidspunktet som n\u00f8yaktig diskon-terer estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmer over utl\u00e5nets forventede levetid, til netto balansef\u00f8rt verdi av utl\u00e5net. Ved gjennomf\u00f8ring av denne beregningen estimeres kontantstr\u00f8mmene, og alle kontraktsmessige vilk\u00e5r ved utl\u00e5net blir tatt i betraktning. Virkelig verdi p\u00e5 instrumentene som handles i et aktivt marked er basert p\u00e5 omsatt kurs p\u00e5 balansedagen. For de finansielle instrumenter som ikke omsettes i et aktivt marked benyttes egne verdivurderinger basert p\u00e5 gjeldende markedsforhold, alternativt verdivurdering fra annen markedsakt\u00f8r.KONSERN 31.12.2021 31.12.2020Virkelig Bokf\u00f8rt Virkelig Bokf\u00f8rt verdiverdiverdiverdiKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 428 428 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 361 361 867 867 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 72 663 72 663 65 968 65 968 Sum finansielle eiendeler 73 418 73 418 67 263 67 263 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 586 586 980 980 Innskudd fra kunder 43 833 43 833 41 853 41 853 Verdipapirgjeld 34 175 34 236 30 387 30 263 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 848 857 710 703 Sum finansielle forpliktelser 79 442 79 512 73 930 73 799 MORBANK 31.12.2021 31.12.2020Virkelig Bokf\u00f8rt Virkelig Bokf\u00f8rt verdiverdiverdiverdiKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 428 428 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 3 865 3 865 4 268 4 268 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 38 173 38 173 35 353 35 353 Sum finansielle eiendeler 42 432 42 432 40 049 40 049 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 969 1 969 1 877 1 877 Innskudd fra kunder 43 919 43 919 41 870 41 870 Verdipapirgjeld 7 364 7 429 5 197 5 174 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 848 857 710 703 Sum finansielle forpliktelser 54 100 54 174 49 654 49 624 24 Finansielle instrumenter til virkelig verdi NIV\u00c5ERVerdsettelsen av finansielle instrumenter innplasseres i ulike niv\u00e5er basert p\u00e5 kvaliteten p\u00e5 markedsdata for den enkelte type instrument.Niv\u00e5 1 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 priser i et aktivt markedI niv\u00e5 1 innplasseres finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av noterte priser i aktive markeder for identiske eien-deler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r blant annet b\u00f8rsnoterte aksjer og fondsandeler, samt obligasjoner og sertifikater p\u00e5 LCR-niv\u00e5 1.Niv\u00e5 2 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 observerbare markedsdataI niv\u00e5 2 innplasseres finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for eiendelene eller forpliktelsene, inkludert noterte priser i ikke aktive marke-der for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r i hovedsak verdipapirgjeld, derivat og obligasjoner som ikke er p\u00e5 LCR-niv\u00e5 1.Niv\u00e5 3 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 annet enn observerbare markedsdataI niv\u00e5 3 innplasseres finansielle instrumenter som ikke kan verdsettes basert p\u00e5 direkte eller indirekte observerbare priser. I kategorien inng\u00e5r i hovedsak utl\u00e5n til kunder, samt aksjer. Tiln\u00e6rming til verdivurdering av finansielle instrumenter p\u00e5 niv\u00e5 3 i verdsettelseshierarkiet:Fastrenteutl\u00e5nDet har ikke v\u00e6rt vesentlige endringer i tiln\u00e6rmingen til verdivurdering av fastrenteutl\u00e5n i 2022. Virkelig verdi beregnes ba-sert p\u00e5 kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer neddiskontert med en markedsrente som er avstemt mot de priser som gjelder for tilsvarende fastrenteutl\u00e5n p\u00e5 balansedagen. Verdiendringen fremkommer i resultatlinjen Netto resultat fra finansielle instrumenter i resultatoppstillingen. En endring i diskonteringsrenten p\u00e5 10 basispunkt vil gi et utslag p\u00e5 ca 9,1 mill. kroner p\u00e5 fastrenteutl\u00e5nene.AksjerAksjene p\u00e5 niv\u00e5 3 i verdsettelseshierarkiet er hovedsakelig bankens eierinteresse i Vipps AS (89 mill. kroner) samt investe-ringen i Eksportfinans ASA (79 mill. kroner). Tabellene under viser finansielle instrumenter til virkelig verdi.Verdsettelse Verdsettelse Verdsettelse basert basert basert KONSERN - 31.12.2022p\u00e5 annet enn p\u00e5 priser i et p\u00e5 observerbare observerbare aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 415 3 415 Sertifikater og obligasjoner 8 239 2 774 11 013 Aksjer 39 207 246 Finansielle derivat 987 987 Sum finansielle eiendeler 8 278 3 761 3 622 15 661 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 48 48 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 752 752 Sum finansielle forpliktelser - 752 48 800 Verdsettelse Verdsettelse Verdsettelse basert basert basert KONSERN - 31.12.2021p\u00e5 annet enn p\u00e5 priser i et p\u00e5 observerbare observerbare aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 957 3 957 Sertifikater og obligasjoner 7 082 3 103 10 185 Aksjer 10 194 204 Finansielle derivat 810 810 Sum finansielle eiendeler 7 092 3 913 4 151 15 156 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder - Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 336 336 Sum finansielle forpliktelser - 336 - 336 Verdsettelse Verdsettelse Verdsettelse basert basert basert MORBANK - 31.12.2022p\u00e5 annet enn p\u00e5 priser i et p\u00e5 observerbare observerbare aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 7 550 7 550 Sertifikater og obligasjoner 8 148 2 744 10 892 Aksjer 39 207 246 Finansielle derivat 643 643 Sum finansielle eiendeler 8 187 3 387 7 757 19 331 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 48 48 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 579 579 Sum finansielle forpliktelser - 579 48 627 Verdsettelse Verdsettelse Verdsettelse basert basert basert MORBANK - 31.12.2021p\u00e5 annet enn p\u00e5 priser i et p\u00e5 observerbare observerbare aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 5 714 5 714 Sertifikater og obligasjoner 6 509 3 521 10 030 Aksjer 10 194 204 Finansielle derivat 278 278 Sum finansielle eiendeler 6 519 3 799 5 908 16 226 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder - Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 264 264 Sum finansielle forpliktelser - 264 - 264 Utl\u00e5n til og Innskudd fra KONSERN - Niv\u00e5 3 utviklingAksjerfordringer p\u00e5 kunderkunderBalansef\u00f8rt verdi pr 31.12.21 3 957 194 0 Kj\u00f8p/\u00f8kning 546 20 48 Salg/reduksjon -957 -2 0 Overf\u00f8rt til Niv\u00e5 3 0 0 0 Overf\u00f8ring ut av Niv\u00e5 3 0 0 0 Gevinst/tap i perioden -131 -5 0 Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12.22 3 415 207 48 Utl\u00e5n til og MORBANK - Niv\u00e5 3 utviklingAksjerfordringer p\u00e5 kunderBalansef\u00f8rt verdi pr 31.12.21 5 714 194 Kj\u00f8p/\u00f8kning 2 204 20 Salg/reduksjon -323 -2 Overf\u00f8rt til Niv\u00e5 3 0 0Overf\u00f8ring ut av Niv\u00e5 3 0 0Gevinst/tap i perioden -45 -5 Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12.22 7 550 207 Aksjer, egenkapitalbevis og andelerAntall aksjer/ Anskaffelses- Bokf\u00f8rt verdi/ KONSERN/MORBANK 2022 EierandelandelerkostmarkedsverdVipps AS 1,00 % 17 022 40 89 Eksportfinans ASA 1,35 % 3 551 46 79 Solstad Offshore ASA 1,27 % 978 598 22 34 Novela Kapital I AS 15,00 % 11 10 VN Norge AS 1,55 % 9 Sparebank 1 S\u00f8re-Sunnm\u00f8re 4,81 % 48 070 5 7 Sparebank 1 Nordm\u00f8re 0,42 % 37 756 4 5 \u00d8vrige 21 13 Totalt 149 246 Sertifikater og obligasjoner KONSERN MORBANK31.12.2021 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2021Offentlig forvaltning 2 867 2 566 Anskaffelsesverdi 2 566 2 836 2 874 2 538 Bokf\u00f8rt verdi 2 538 2 844 Kredittinstitusjoner 5 824 6 656 Anskaffelsesverdi 6 586 5 692 5 840 6 628 Bokf\u00f8rt verdi 6 558 5 715 \u00d8vrige finansielle foretak 1 478 1 891 Anskaffelsesverdi 1 840 1 478 1 471 1 847 Bokf\u00f8rt verdi 1 796 1 471 Sum sertifikater og obligasjoner 10 169 11 113 Anskaffelsesverdi 10 992 10 006 10 185 11 013 Bokf\u00f8rt verdi 10 892 10 030 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__73": {
"value": "17 Netto inntekter/tap fra finansielle instrumenterKONSERN MORBANK2021 2022 Note 2022 202112 15 Renteforretninger (for kunder) 18 1035 42 Valutaforretninger (for kunder) 42 353 11 Mottatt utbytte 29 252 24018 24 Kursgevinst/-tap aksjer 24 18-23 -75 Kursgevinst/-tap obligasjoner -71 -21-107 -121 Verdiendring p\u00e5 fastrenteutl\u00e5n 24 -45 -40113 107 Derivat knyttet til fastrenteutl\u00e5n 35 43771 371 Verdiendring p\u00e5 utstedte obligasjoner 36 49-777 -380 Derivat knyttet til utstedte obligasjoner -27 -49-2 -1 Resultateffekt ved tilbakekj\u00f8p av utstedte obligasjoner -1 -10 0 \u00d8vrig verdiendring -8 043 -7 Netto resultat fra finansielle instrumenter 255 284Resultatf\u00f8rte verdiendringer p\u00e5 finansielle instrument i virkelig verdisikring KONSERN MORBANK2021 2022 2022 2021765 459 Verdisikret verdipapirgjeld med verdiendringer over resultatet 36 60-769 -472 Finansielle derivater benyttet i sikringsbokf\u00f8ring -38 -62-4 -13 Totalt -2 -2",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__72": {
"value": "17 Netto inntekter/tap fra finansielle instrumenterKONSERN MORBANK2021 2022 Note 2022 202112 15 Renteforretninger (for kunder) 18 1035 42 Valutaforretninger (for kunder) 42 353 11 Mottatt utbytte 29 252 24018 24 Kursgevinst/-tap aksjer 24 18-23 -75 Kursgevinst/-tap obligasjoner -71 -21-107 -121 Verdiendring p\u00e5 fastrenteutl\u00e5n 24 -45 -40113 107 Derivat knyttet til fastrenteutl\u00e5n 35 43771 371 Verdiendring p\u00e5 utstedte obligasjoner 36 49-777 -380 Derivat knyttet til utstedte obligasjoner -27 -49-2 -1 Resultateffekt ved tilbakekj\u00f8p av utstedte obligasjoner -1 -10 0 \u00d8vrig verdiendring -8 043 -7 Netto resultat fra finansielle instrumenter 255 284Resultatf\u00f8rte verdiendringer p\u00e5 finansielle instrument i virkelig verdisikring KONSERN MORBANK2021 2022 2022 2021765 459 Verdisikret verdipapirgjeld med verdiendringer over resultatet 36 60-769 -472 Finansielle derivater benyttet i sikringsbokf\u00f8ring -38 -62-4 -13 Totalt -2 -2",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__77": {
"value": "18 L\u00f8nnKONSERN MORBANK2021 2022(Mill. kroner)2022 2021252 297 L\u00f8nn, feriepenger og andre kontantytelser 277 2352 3 Honorarer styret 3 28 14 Bonus/overskuddsdeling 1) 14 823 23 Pensjonskostnad (note 20) 23 2342 49 Arbeidsgiveravgift 46 4014 17 Arbeidsgiveravgift (finansskatt) 17 1419 27 Andre personalkostnader 26 18360 430 Sum l\u00f8nn m.v. 406 3402021 2022Bemanning:2022 2021364 374 \u00c5rsverk pr. 31.12 356 347355 369 Antall \u00e5rsverk sysselsatt i regnskaps\u00e5ret 352 3411) Deler av bonusen (ca 50 %) for 2022 og 2021 ble gitt i form av egenkapitalbevis (MORG). Egenkapitalbevisene ble kj\u00f8pt i markedet til b\u00f8rskurs, totalt 55 900 i 2022 og ca 9 100 EKB i 2021. Banken har pr. 31.12.2022 ikke forpliktelser overfor adm. direkt\u00f8r, medlemmer av styret eller andre ansatte til \u00e5 gi spesielt vederlag ved opph\u00f8r eller endring av ansettelsesforholdet eller vervet, foruten en etterl\u00f8nnsavtale p\u00e5 6 m\u00e5neder for adm. direkt\u00f8r. Det eksisterer ingen ordninger eller regnskapsmessige forpliktelser vedr. overskuddsdelinger, opsjoner, tegnings retter og lignende for noen av de nevnte personene. Vedr\u00f8rende konsernets bonusordninger vises det til omtale i NUES- dokumentet punkt 12, samt omtale i bankens godtgj\u00f8relsesrapport. Administrerende direkt\u00f8r har kontraktsfestet 6 m\u00e5neders oppsigelsestid. Det vises for \u00f8vrig til note 20 for beskrivelse av pensjonsordninger. All l\u00f8nn og annen godtgj\u00f8relse til ansatte i konsernet og n\u00e6rst\u00e5ende parter er kostnadsf\u00f8rt ved regnskaps\u00e5rets slutt. Pensjonskostnader er regnskaps messig kostnad for banken inkl. premiebetaling ved de ulike pensjonsordningene. KONSERN - L\u00f8nn, annen godtgj\u00f8relse, pensjonL\u00f8nn til adm.direkt\u00f8r utgjorde 2 720 379 kroner i 2022 (2021: 2 575 845 kroner). Beregnet fordel av naturalytelser utgjor-de 351 696 kroner (2021: 215 411 kroner). I tillegg er det i bankens regnskap kostnadsf\u00f8rt \u00e5rets kostnader vedr\u00f8rende adm. direkt\u00f8rs pensjonsavtale med 144 941 kroner (2021: 136 826 kroner) (jfr. note 20). Adm.direkt\u00f8r har en pensjonsalder p\u00e5 65 \u00e5r og det vil i perioden fra 65 til 67 \u00e5r bli utbetalt en \u00e5rlig pensjon som utgj\u00f8r 70 % av sluttl\u00f8nn. For\u00f8vrig inng\u00e5r adm. direkt\u00f8r i bankens ordin\u00e6re innskuddspensjonsordning. Honorar til styretKONSERN (Tall i tusen kroner) 2022 2021Styret 2 169 1 766 Utl\u00e5n, innskudd og garantierKONSERN (Tall i tusen kroner) 31.12.2022 31.12.2021Utl\u00e5n Innskudd Utl\u00e5n InnskuddStyret 15 3 19 6 Ansatte 1 227 172 1 084 148 Utl\u00e5n og andre forretningsmessige forhold til medlemmer av styret er gitt til ordin\u00e6re kundevilk\u00e5r. Det er ikke utstedt garantier for noen av medlemmene i styret eller ansatte. Rentesubsidiering av l\u00e5n til ansatteFordelen av l\u00e5n gitt til en rentesats som er lavere enn den rentesatsen (gjennomsnittlig 1,77 % i 2022) som gir grunnlag for fordelsbeskatning av ansatte er beregnet til 6 855 851 kroner i 2022 (2021: 2 243 429 kroner)Renteinntekter og rentekostnader knyttet til styre(Mill. kroner)2022 2021Renteinntekter 211 407 Rentekostnader 32 11 L\u00f8nn, annen godtgj\u00f8relse MORBANK (Tall i tusen kroner) L\u00f8nn/honorarAnnen godtgj\u00f8relse2022 2021 2022 2021StyretLeif-Arne Lang\u00f8y, styreleder 472 416Henrik Grung, styrets nestleder 242 230K\u00e5re \u00d8yvind Vassdal 286 191Jill Aasen 286 224Therese Mons\u00e5s Langset 215 132Signy Starheim 179 - Marie Rekdal Hide, ansattes representant 181 170Bj\u00f8rn F\u00f8lstad, ansattes representant 159 - Tidligere styremedlemmer:Ann Magritt Bj\u00e5stad Vikebakk 90 221Helge Karsten Knudsen, ansattes representant 59 182Sum ytelser til styret 2 169 1 766 0 0Administrerende direkt\u00f8rTrond Lars Nydal 2 720 2 576 352 215KonsernledelsenLeder divisjon N\u00e6ringslivsmarked Terje Kr\u00f8vel 1 707 1 447 292 211Leder divisjon Personmarked Elisabeth Blomvik 1 350 1 244 333 214Leder seksjon \u00d8konomi og Finans John Arne Winsnes 1) 1 807 325 28 2 Leder seksjon Risikostyring og Compliance Erik R\u00f8kke 1) 1 239 1 147 265 199Leder seksjon Organisasjonsutvikling Kjetil Hauge 1 117 1 056 254 197Leder seksjon Kundeopplevelse Arild Sulebakk 1 129 1 068 258 199Leder seksjon Forretningsst\u00f8tte Ove Skjeret 972 - 168 - Tidligere medlemmer av konsernledelsen:Leder seksjon Forretningsst\u00f8tte Perdy Lunde 1 435 1 361 247 199Leder seksjon Kommunikasjon og Konsernst\u00f8tte Tone S. Gjerdsbakk 1 131 1 055 259 203Sum ytelser til konsernledelsen 11 887 8 701 2 104 1 423\u00d8vrige ansatte med arbeidsoppgaver av vesentlig betydning for foretakets risikoeksponeringDaglig leder M\u00f8re Boligkreditt AS Ole Kjerstad 945 898 240 185Leder avdeling Treasury Ove Ness 987 942 224 187Leder avdeling Kreditt Signe Lade S\u00f8lvik 924 842 238 171\u00d8vrige ansatte med kontrolloppgaverLeder avdeling Compliance Olav Heggheim 769 674 189 165Leder avdeling Risikostyring Leif Kylling 940 889 239 191Leder avdeling Operasjonell risiko Laila Hurlen 987 962 35 171) Ansatte med arbeidsoppgaver av vesentlig betydning for foretakets risikoeksponering Utl\u00e5n(Tall i tusen kroner) UTL\u00c5N31.12.2022 31.12.2021StyretLeif-Arne Lang\u00f8y, styreleder 0 0Henrik Grung, styrets nestleder 0 0K\u00e5re \u00d8yvind Vassdal 4 023 4 051Jill Aasen 0 0Therese Mons\u00e5s Langset 5 340 0Signy Starheim 0 - Marie Rekdal Hide, ansattes representant 5 140 5 290Bj\u00f8rn F\u00f8lstad, ansattes representant 0 - Tidligere styremedlemAnn Magritt Bj\u00e5stad Vikebakk - 6 551Helge Karsten Knudsen, ansattes representant - 3 577Administrerende direkt\u00f8rTrond Lars Nydal 2 817 2 234Ansatte 1 226 806 1 083 603Utl\u00e5n og andre forhold til medlemmer av styret er gitt til ordin\u00e6re kundevilk\u00e5r. Det er ikke utstedt garantier for noen av medlemmene i styret, adm. direkt\u00f8r eller bankens ansatte. L\u00e5n til adm.direkt\u00f8r og ansattes representanter i styret er gitt til ansattevilk\u00e5r. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__76": {
"value": "18 L\u00f8nnKONSERN MORBANK2021 2022(Mill. kroner)2022 2021252 297 L\u00f8nn, feriepenger og andre kontantytelser 277 2352 3 Honorarer styret 3 28 14 Bonus/overskuddsdeling 1) 14 823 23 Pensjonskostnad (note 20) 23 2342 49 Arbeidsgiveravgift 46 4014 17 Arbeidsgiveravgift (finansskatt) 17 1419 27 Andre personalkostnader 26 18360 430 Sum l\u00f8nn m.v. 406 3402021 2022Bemanning:2022 2021364 374 \u00c5rsverk pr. 31.12 356 347355 369 Antall \u00e5rsverk sysselsatt i regnskaps\u00e5ret 352 3411) Deler av bonusen (ca 50 %) for 2022 og 2021 ble gitt i form av egenkapitalbevis (MORG). Egenkapitalbevisene ble kj\u00f8pt i markedet til b\u00f8rskurs, totalt 55 900 i 2022 og ca 9 100 EKB i 2021. Banken har pr. 31.12.2022 ikke forpliktelser overfor adm. direkt\u00f8r, medlemmer av styret eller andre ansatte til \u00e5 gi spesielt vederlag ved opph\u00f8r eller endring av ansettelsesforholdet eller vervet, foruten en etterl\u00f8nnsavtale p\u00e5 6 m\u00e5neder for adm. direkt\u00f8r. Det eksisterer ingen ordninger eller regnskapsmessige forpliktelser vedr. overskuddsdelinger, opsjoner, tegnings retter og lignende for noen av de nevnte personene. Vedr\u00f8rende konsernets bonusordninger vises det til omtale i NUES- dokumentet punkt 12, samt omtale i bankens godtgj\u00f8relsesrapport. Administrerende direkt\u00f8r har kontraktsfestet 6 m\u00e5neders oppsigelsestid. Det vises for \u00f8vrig til note 20 for beskrivelse av pensjonsordninger. All l\u00f8nn og annen godtgj\u00f8relse til ansatte i konsernet og n\u00e6rst\u00e5ende parter er kostnadsf\u00f8rt ved regnskaps\u00e5rets slutt. Pensjonskostnader er regnskaps messig kostnad for banken inkl. premiebetaling ved de ulike pensjonsordningene. KONSERN - L\u00f8nn, annen godtgj\u00f8relse, pensjonL\u00f8nn til adm.direkt\u00f8r utgjorde 2 720 379 kroner i 2022 (2021: 2 575 845 kroner). Beregnet fordel av naturalytelser utgjor-de 351 696 kroner (2021: 215 411 kroner). I tillegg er det i bankens regnskap kostnadsf\u00f8rt \u00e5rets kostnader vedr\u00f8rende adm. direkt\u00f8rs pensjonsavtale med 144 941 kroner (2021: 136 826 kroner) (jfr. note 20). Adm.direkt\u00f8r har en pensjonsalder p\u00e5 65 \u00e5r og det vil i perioden fra 65 til 67 \u00e5r bli utbetalt en \u00e5rlig pensjon som utgj\u00f8r 70 % av sluttl\u00f8nn. For\u00f8vrig inng\u00e5r adm. direkt\u00f8r i bankens ordin\u00e6re innskuddspensjonsordning. Honorar til styretKONSERN (Tall i tusen kroner) 2022 2021Styret 2 169 1 766 Utl\u00e5n, innskudd og garantierKONSERN (Tall i tusen kroner) 31.12.2022 31.12.2021Utl\u00e5n Innskudd Utl\u00e5n InnskuddStyret 15 3 19 6 Ansatte 1 227 172 1 084 148 Utl\u00e5n og andre forretningsmessige forhold til medlemmer av styret er gitt til ordin\u00e6re kundevilk\u00e5r. Det er ikke utstedt garantier for noen av medlemmene i styret eller ansatte. Rentesubsidiering av l\u00e5n til ansatteFordelen av l\u00e5n gitt til en rentesats som er lavere enn den rentesatsen (gjennomsnittlig 1,77 % i 2022) som gir grunnlag for fordelsbeskatning av ansatte er beregnet til 6 855 851 kroner i 2022 (2021: 2 243 429 kroner)Renteinntekter og rentekostnader knyttet til styre(Mill. kroner)2022 2021Renteinntekter 211 407 Rentekostnader 32 11 L\u00f8nn, annen godtgj\u00f8relse MORBANK (Tall i tusen kroner) L\u00f8nn/honorarAnnen godtgj\u00f8relse2022 2021 2022 2021StyretLeif-Arne Lang\u00f8y, styreleder 472 416Henrik Grung, styrets nestleder 242 230K\u00e5re \u00d8yvind Vassdal 286 191Jill Aasen 286 224Therese Mons\u00e5s Langset 215 132Signy Starheim 179 - Marie Rekdal Hide, ansattes representant 181 170Bj\u00f8rn F\u00f8lstad, ansattes representant 159 - Tidligere styremedlemmer:Ann Magritt Bj\u00e5stad Vikebakk 90 221Helge Karsten Knudsen, ansattes representant 59 182Sum ytelser til styret 2 169 1 766 0 0Administrerende direkt\u00f8rTrond Lars Nydal 2 720 2 576 352 215KonsernledelsenLeder divisjon N\u00e6ringslivsmarked Terje Kr\u00f8vel 1 707 1 447 292 211Leder divisjon Personmarked Elisabeth Blomvik 1 350 1 244 333 214Leder seksjon \u00d8konomi og Finans John Arne Winsnes 1) 1 807 325 28 2 Leder seksjon Risikostyring og Compliance Erik R\u00f8kke 1) 1 239 1 147 265 199Leder seksjon Organisasjonsutvikling Kjetil Hauge 1 117 1 056 254 197Leder seksjon Kundeopplevelse Arild Sulebakk 1 129 1 068 258 199Leder seksjon Forretningsst\u00f8tte Ove Skjeret 972 - 168 - Tidligere medlemmer av konsernledelsen:Leder seksjon Forretningsst\u00f8tte Perdy Lunde 1 435 1 361 247 199Leder seksjon Kommunikasjon og Konsernst\u00f8tte Tone S. Gjerdsbakk 1 131 1 055 259 203Sum ytelser til konsernledelsen 11 887 8 701 2 104 1 423\u00d8vrige ansatte med arbeidsoppgaver av vesentlig betydning for foretakets risikoeksponeringDaglig leder M\u00f8re Boligkreditt AS Ole Kjerstad 945 898 240 185Leder avdeling Treasury Ove Ness 987 942 224 187Leder avdeling Kreditt Signe Lade S\u00f8lvik 924 842 238 171\u00d8vrige ansatte med kontrolloppgaverLeder avdeling Compliance Olav Heggheim 769 674 189 165Leder avdeling Risikostyring Leif Kylling 940 889 239 191Leder avdeling Operasjonell risiko Laila Hurlen 987 962 35 171) Ansatte med arbeidsoppgaver av vesentlig betydning for foretakets risikoeksponering Utl\u00e5n(Tall i tusen kroner) UTL\u00c5N31.12.2022 31.12.2021StyretLeif-Arne Lang\u00f8y, styreleder 0 0Henrik Grung, styrets nestleder 0 0K\u00e5re \u00d8yvind Vassdal 4 023 4 051Jill Aasen 0 0Therese Mons\u00e5s Langset 5 340 0Signy Starheim 0 - Marie Rekdal Hide, ansattes representant 5 140 5 290Bj\u00f8rn F\u00f8lstad, ansattes representant 0 - Tidligere styremedlemAnn Magritt Bj\u00e5stad Vikebakk - 6 551Helge Karsten Knudsen, ansattes representant - 3 577Administrerende direkt\u00f8rTrond Lars Nydal 2 817 2 234Ansatte 1 226 806 1 083 603Utl\u00e5n og andre forhold til medlemmer av styret er gitt til ordin\u00e6re kundevilk\u00e5r. Det er ikke utstedt garantier for noen av medlemmene i styret, adm. direkt\u00f8r eller bankens ansatte. L\u00e5n til adm.direkt\u00f8r og ansattes representanter i styret er gitt til ansattevilk\u00e5r. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__75-1": {
"value": "18 L\u00f8nnKONSERN MORBANK2021 2022(Mill. kroner)2022 2021252 297 L\u00f8nn, feriepenger og andre kontantytelser 277 2352 3 Honorarer styret 3 28 14 Bonus/overskuddsdeling 1) 14 823 23 Pensjonskostnad (note 20) 23 2342 49 Arbeidsgiveravgift 46 4014 17 Arbeidsgiveravgift (finansskatt) 17 1419 27 Andre personalkostnader 26 18360 430 Sum l\u00f8nn m.v. 406 3402021 2022Bemanning:2022 2021364 374 \u00c5rsverk pr. 31.12 356 347355 369 Antall \u00e5rsverk sysselsatt i regnskaps\u00e5ret 352 3411) Deler av bonusen (ca 50 %) for 2022 og 2021 ble gitt i form av egenkapitalbevis (MORG). Egenkapitalbevisene ble kj\u00f8pt i markedet til b\u00f8rskurs, totalt 55 900 i 2022 og ca 9 100 EKB i 2021. Banken har pr. 31.12.2022 ikke forpliktelser overfor adm. direkt\u00f8r, medlemmer av styret eller andre ansatte til \u00e5 gi spesielt vederlag ved opph\u00f8r eller endring av ansettelsesforholdet eller vervet, foruten en etterl\u00f8nnsavtale p\u00e5 6 m\u00e5neder for adm. direkt\u00f8r. Det eksisterer ingen ordninger eller regnskapsmessige forpliktelser vedr. overskuddsdelinger, opsjoner, tegnings retter og lignende for noen av de nevnte personene. Vedr\u00f8rende konsernets bonusordninger vises det til omtale i NUES- dokumentet punkt 12, samt omtale i bankens godtgj\u00f8relsesrapport. Administrerende direkt\u00f8r har kontraktsfestet 6 m\u00e5neders oppsigelsestid. Det vises for \u00f8vrig til note 20 for beskrivelse av pensjonsordninger. All l\u00f8nn og annen godtgj\u00f8relse til ansatte i konsernet og n\u00e6rst\u00e5ende parter er kostnadsf\u00f8rt ved regnskaps\u00e5rets slutt. Pensjonskostnader er regnskaps messig kostnad for banken inkl. premiebetaling ved de ulike pensjonsordningene. KONSERN - L\u00f8nn, annen godtgj\u00f8relse, pensjonL\u00f8nn til adm.direkt\u00f8r utgjorde 2 720 379 kroner i 2022 (2021: 2 575 845 kroner). Beregnet fordel av naturalytelser utgjor-de 351 696 kroner (2021: 215 411 kroner). I tillegg er det i bankens regnskap kostnadsf\u00f8rt \u00e5rets kostnader vedr\u00f8rende adm. direkt\u00f8rs pensjonsavtale med 144 941 kroner (2021: 136 826 kroner) (jfr. note 20). Adm.direkt\u00f8r har en pensjonsalder p\u00e5 65 \u00e5r og det vil i perioden fra 65 til 67 \u00e5r bli utbetalt en \u00e5rlig pensjon som utgj\u00f8r 70 % av sluttl\u00f8nn. For\u00f8vrig inng\u00e5r adm. direkt\u00f8r i bankens ordin\u00e6re innskuddspensjonsordning. Honorar til styretKONSERN (Tall i tusen kroner) 2022 2021Styret 2 169 1 766 Utl\u00e5n, innskudd og garantierKONSERN (Tall i tusen kroner) 31.12.2022 31.12.2021Utl\u00e5n Innskudd Utl\u00e5n InnskuddStyret 15 3 19 6 Ansatte 1 227 172 1 084 148 Utl\u00e5n og andre forretningsmessige forhold til medlemmer av styret er gitt til ordin\u00e6re kundevilk\u00e5r. Det er ikke utstedt garantier for noen av medlemmene i styret eller ansatte. Rentesubsidiering av l\u00e5n til ansatteFordelen av l\u00e5n gitt til en rentesats som er lavere enn den rentesatsen (gjennomsnittlig 1,77 % i 2022) som gir grunnlag for fordelsbeskatning av ansatte er beregnet til 6 855 851 kroner i 2022 (2021: 2 243 429 kroner)Renteinntekter og rentekostnader knyttet til styre(Mill. kroner)2022 2021Renteinntekter 211 407 Rentekostnader 32 11 L\u00f8nn, annen godtgj\u00f8relse MORBANK (Tall i tusen kroner) L\u00f8nn/honorarAnnen godtgj\u00f8relse2022 2021 2022 2021StyretLeif-Arne Lang\u00f8y, styreleder 472 416Henrik Grung, styrets nestleder 242 230K\u00e5re \u00d8yvind Vassdal 286 191Jill Aasen 286 224Therese Mons\u00e5s Langset 215 132Signy Starheim 179 - Marie Rekdal Hide, ansattes representant 181 170Bj\u00f8rn F\u00f8lstad, ansattes representant 159 - Tidligere styremedlemmer:Ann Magritt Bj\u00e5stad Vikebakk 90 221Helge Karsten Knudsen, ansattes representant 59 182Sum ytelser til styret 2 169 1 766 0 0Administrerende direkt\u00f8rTrond Lars Nydal 2 720 2 576 352 215KonsernledelsenLeder divisjon N\u00e6ringslivsmarked Terje Kr\u00f8vel 1 707 1 447 292 211Leder divisjon Personmarked Elisabeth Blomvik 1 350 1 244 333 214Leder seksjon \u00d8konomi og Finans John Arne Winsnes 1) 1 807 325 28 2 Leder seksjon Risikostyring og Compliance Erik R\u00f8kke 1) 1 239 1 147 265 199Leder seksjon Organisasjonsutvikling Kjetil Hauge 1 117 1 056 254 197Leder seksjon Kundeopplevelse Arild Sulebakk 1 129 1 068 258 199Leder seksjon Forretningsst\u00f8tte Ove Skjeret 972 - 168 - Tidligere medlemmer av konsernledelsen:Leder seksjon Forretningsst\u00f8tte Perdy Lunde 1 435 1 361 247 199Leder seksjon Kommunikasjon og Konsernst\u00f8tte Tone S. Gjerdsbakk 1 131 1 055 259 203Sum ytelser til konsernledelsen 11 887 8 701 2 104 1 423\u00d8vrige ansatte med arbeidsoppgaver av vesentlig betydning for foretakets risikoeksponeringDaglig leder M\u00f8re Boligkreditt AS Ole Kjerstad 945 898 240 185Leder avdeling Treasury Ove Ness 987 942 224 187Leder avdeling Kreditt Signe Lade S\u00f8lvik 924 842 238 171\u00d8vrige ansatte med kontrolloppgaverLeder avdeling Compliance Olav Heggheim 769 674 189 165Leder avdeling Risikostyring Leif Kylling 940 889 239 191Leder avdeling Operasjonell risiko Laila Hurlen 987 962 35 171) Ansatte med arbeidsoppgaver av vesentlig betydning for foretakets risikoeksponering Utl\u00e5n(Tall i tusen kroner) UTL\u00c5N31.12.2022 31.12.2021StyretLeif-Arne Lang\u00f8y, styreleder 0 0Henrik Grung, styrets nestleder 0 0K\u00e5re \u00d8yvind Vassdal 4 023 4 051Jill Aasen 0 0Therese Mons\u00e5s Langset 5 340 0Signy Starheim 0 - Marie Rekdal Hide, ansattes representant 5 140 5 290Bj\u00f8rn F\u00f8lstad, ansattes representant 0 - Tidligere styremedlemAnn Magritt Bj\u00e5stad Vikebakk - 6 551Helge Karsten Knudsen, ansattes representant - 3 577Administrerende direkt\u00f8rTrond Lars Nydal 2 817 2 234Ansatte 1 226 806 1 083 603Utl\u00e5n og andre forhold til medlemmer av styret er gitt til ordin\u00e6re kundevilk\u00e5r. Det er ikke utstedt garantier for noen av medlemmene i styret, adm. direkt\u00f8r eller bankens ansatte. L\u00e5n til adm.direkt\u00f8r og ansattes representanter i styret er gitt til ansattevilk\u00e5r. 20 PensjonKonsernet har to pensjonsordninger, en ytelsesbasert pensjonsordning og en innskuddsbasert pensjonsordning. Konsernet er for \u00f8vrig med i Fellesordningen for avtalefestet pensjon, AFP. Konsernets pensjonsordninger oppfyller kravene i lov om tjenestepensjon. Ytelsesbasert pensjonsordning ved egen pensjonskasseDen eksisterende ytelsesbaserte pensjonsordningen ble lukket for nye medlemmer pr 31.12.2009. Med virkning fra 31.12.2015 ble ytelsesordningen ytterligere lukket ved at alle ansatte f\u00f8dt i 1959 eller senere ble overf\u00f8rt fra ytelsespensjon til innskuddspensjon. Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser knyttet til den ytelsesbaserte ordningen regnskapsf\u00f8res i henhold til IAS 19. Pensjonsforpliktelsene er vurdert av aktuar \u00e5rlig, basert p\u00e5 forutsetninger fastsatt av banken.Pensjonsforpliktelsene beregnes som n\u00e5verdien av fremtidige, sannsynlige pensjonsutbetalinger og bygger p\u00e5 \u00f8konomiske og aktuarmessige beregninger og forutsetninger. Differansen mellom beregnet p\u00e5l\u00f8pt forpliktelse og verdien av pensjons-midlene er f\u00f8rt i balansen. Aktuarielle gevinster og tap som skyldes endrede forutsetninger eller avvik mellom forventet og faktisk avkastning p\u00e5 pensjonsmidlene, innregnes i andre inntekter og kostnader i utvidet resultatregnskap i den perioden de oppst\u00e5r.Diskonteringsrenten baseres p\u00e5 renten p\u00e5 foretaksobligasjoner med h\u00f8y kredittverdighet. Det norske markedet for obliga-sjoner med fortrinnsrett vurderes \u00e5 inneha de egenskaper som tilsier at det kan legges til grunn i beregningen av diskonte-ringsrenten.Forventet avkastning p\u00e5 pensjonsmidler beregnes med samme rente som er benyttet for diskontering av pensjons-forpliktelsene. Avkastning utover diskonteringsrenten innregnes i andre inntekter og kostnader i utvidet resultatregnskap.Den delen av konsernets pensjonsordning som er ytelsesbasert gir de ansatte rett til avtalte fremtidige pensjonsytelser p\u00e5 differansen mellom 70 % av sluttl\u00f8nn ved opptjeningsalder 67 \u00e5r og beregnet ytelse fra Folketrygden, forutsatt full opptje-ning (30 \u00e5r). Forpliktelsen omfatter 13 (2021: 20) aktive medlemmer og 290 (2021: 290) pensjonister ved utgangen av 2022.Innskuddsbasert pensjonsordningFor innskuddsbaserte pensjonsordninger innbetales det en prosentvis andel av inntekt, avhengig av den enkelte ansattes inntektsniv\u00e5. Det er inng\u00e5tt avtale med DNB, og innbetalingene utgiftsf\u00f8res l\u00f8pende. Innskuddsordningen er vedtatt \u00e5 ha innskuddssatser p\u00e5 7 % for l\u00f8nn i intervallet opp til 7,1 ganger folketrygdens Grunnbel\u00f8p (G) og 15 % for l\u00f8nn i intervallet 7,1 til 12 G. Pensjonspremien kostnadsf\u00f8res n\u00e5r den p\u00e5l\u00f8per og presenteres under L\u00f8nn m.v.Bankens datterselskap M\u00f8re Eiendomsmegling AS har ytet innskuddsbasert pensjonsordning til sine ansatte. Tilskuddet blir fastsatt som 3 % av den ansattes l\u00f8nn.Konsernets kostnad knyttet til innskuddspensjon utgj\u00f8r 18 mill. kroner i 2022 (16 mill. kroner i 2021).Pensjonsavtale adm. direkt\u00f8rAdm.direkt\u00f8r har en pensjonsalder p\u00e5 65 \u00e5r og det vil i perioden fra 65 til 67 \u00e5r bli utbetalt en \u00e5rlig pensjon som utgj\u00f8r 70 % av sluttl\u00f8nn. For\u00f8vrig inng\u00e5r adm. direkt\u00f8r i bankens ordin\u00e6re innskuddspensjonsordning.Avtalefestet pensjon (AFP)AFP-ordningen er ikke en f\u00f8rtidspensjonsordning, men en ordning som gir et livslangt tillegg p\u00e5 den ordin\u00e6re pensjonen. De ansatte som er omfattet av ordningen og som oppfyller vilk\u00e5rene for AFP, kan velge \u00e5 ta ut AFP fra og med fylte 62 \u00e5r, ogs\u00e5 ved siden av \u00e5 st\u00e5 i jobb, og den gir ytterligere opptjening ved arbeid fram til 67 \u00e5r. AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av l\u00f8nn. Premien for 2022 ble fastsatt til 2,6 % av samlede utbetalinger mellom 1 G og 7,1 G til bedriftens arbeidstakere i aldersgruppen 13 til 61 \u00e5r. For 2023 er premien fastsatt til 2,6 %. Det er ikke fondsoppbygging i ordningen og det forventes at premieniv\u00e5et vil \u00f8ke for de kommende \u00e5rene. Forel\u00f8pig foreligger ingen p\u00e5litelig m\u00e5ling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskaps-messig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsf\u00f8res l\u00f8pende, og ingen avsetninger foretas i regnskapet. Kostnadsf\u00f8rte premiebetalinger utgj\u00f8r 4 mill. kroner i 2022 (4 mill. kroner i 2021). Tallene i tabellene under er like for morbanken og konsernet.\u00d8konomiske og aktuarmessige forutsetningerForpliktelserKostnader31.12.2022 31.12.2021 2022 2021Diskonteringsrente/forventet avkastning p\u00e5 midlene 3,75 2,00 2,00 1,50 L\u00f8nnsregulering 3,75 2,50 2,50 2,00 Pensjonsregulering 0 0 0 0Regulering av folketrygdens grunnbel\u00f8p 3,50 2,25 2,25 1,75 Arbeidsgiveravgift 19,10 19,10 19,10 19,10 D\u00f8delighetsrisiko mv. K 2013BE K 2013BE K 2013BE K 2013BE Uf\u00f8retariff IR02 IR02 IR02 IR02 Pensjonskostnader i ordin\u00e6rt resultat2022 2021N\u00e5verdi av pensjonsopptjening i \u00e5ret inklusive administrasjonskostnader 2 2Rentekostnad av p\u00e5l\u00f8pte pensjonsforpliktelser 6 5Forventet avkastning av pensjonsmidler -6 -4Periodens netto pensjonskostnad fra pensjonskassen 2 3Endring n\u00e5verdi pensjonsopptjening \u00f8vrige pensjonsordninger -2 -2Pensjonskostnader over bankens drift, inkl. kostnader til innskuddspensjon og AFP-ordningene 23 22Totale pensjonskostnader 23 23Spesifikasjon av estimatavvik i utvidet resultat2022 2021Endring i diskonteringsrenten 60 21Endring i andre \u00f8konomiske forutsetninger -14 -9Estimatavvik p\u00e5 pensjonsmidler 0 0Sum estimatavvik (positivt tall er inntekt og negativt tall er kostnad) 46 12Totale pensjonsforpliktelser/-midler31.12.2022 31.12.2021Pensjonsforpliktelse 253 317Verdi av pensjonsmidler -300 -311Netto pensjonsforpliktelser/-midler pensjonskassen -47 6Netto pensjonsforpliktelser toppledere/banksjefer 26 29Sum netto pensjonsforpliktelser/-midler -21 35- Herav presentert under eiendeler: \"Overfinansiering ytelsespensjonsordning\" -47 0- Herav presentert under gjeld: \"Pensjonsforpliktelser\" 26 35Endring i Effekt p\u00e5 Effekt p\u00e5 Sensitivitetsanalysediskonterings- bruttoforpliktelsen pensjonskostnaden renten i %i % pr 31.12.2022 i % i 2022Sikret ordning (Pensjonskassen) 0,5 -5,2 -4,9 Sikret ordning (Pensjonskassen) -0,5 5,6 5,3 Usikrede ordninger (\u00f8vrige ordninger) 0,5 -5,0 -4,9 Usikrede ordninger (\u00f8vrige ordninger) -0,5 5,5 5,2 Sensitivitetsanalysen over er basert p\u00e5 endring i diskonteringsrenten, gitt at alle andre forutsetninger holdes konstante.Sensitivitetsberegningen er utf\u00f8rt ved bruk av samme metode som aktuarberegningen for beregning av pensjonsforpliktelsen i balansen.Forvaltning av Pensjonskassens midler Sparebanken M\u00f8re har egen pensjonskasse som h\u00e5ndterer pensjonsytelsene ved en opptjeningsalder p\u00e5 67 \u00e5r. Kapitalen skal forvaltes under hensyn til sikkerhet, risikospredning, avkastning og likviditet. Pensjonskassen skal drive kapital forvaltningen slik at riktig oppfyllelse av forsikringsforpliktelsene sikres. Forvaltningen skal s\u00e6rlig ivareta sikkerhet over tid p\u00e5 bakgrunn av pensjonskassens langsiktige forpliktelser. Pensjonskassen har investert i 11 127 (1 950) egenkapitalbevis utstedt av Sparebanken M\u00f8re. Utover dette har ikke Pensjonskassen investert i finansielle instrument utstedt av Sparebanken M\u00f8re eller i eiendommer som eies eller benyttes av banken. Pensjonskassen har et innskudd i Sparebanken M\u00f8re p\u00e5 6 mill. kroner i 2022 (10 mill. kroner).Investeringsprofil pensjonsmidler31.12.202231.12.2021Virkelig verdi Andel i % Virkelig verdi Andel i %Aksjer 77 13,6 83 14,2Fondsandeler 69 12,2 76 13,0Obligasjoner/sertifikat 381 67,3 387 66,2Bankinnskudd 39 6,9 39 6,7Sum pensjonsmidler 566 100,0 585 100,0Av de totale pensjonsmidlene p\u00e5 566 mill. kroner (585 mill. kroner) er 300 mill. kroner (311 mill. kroner) knyttet til ytelsesordningen i Sparebanken M\u00f8re. \u00d8vrige pensjonsmidler (eksklusiv Pensjonskassens kapitalinnskudd p\u00e5 79 mill.kroner) er knyttet til utstedte fripoliser, som administreres av Sparebanken M\u00f8res Pensjonskasse. Verdijustert kapitalavkastning i % 31.12.2022 31.12.2021Sum pensjonsmidler -2,55 3,84 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__79": {
"value": "19 Driftskostnader ekskl. personalTabellen gir en oversikt over sentrale kostnadsposterKONSERN MORBANK2021 2022(Mill. kroner)2022 202119 15 Driftskostnader egne og leide lokaler 15 157 7 Vedlikehold driftsmidler 7 7128 150 IT-kostnader 147 12628 37 Markedsf\u00f8ringskostnader 37 2822 25 Kj\u00f8p av eksterne tjenester (inkl. honorar til ekstern revisor) 21 207 9 Porto, telefon, aviser m.v. 9 72 5 Reisekostnader 4 25 8 Formuesskatt 8 522 15 Andre driftskostnader 9 15240 271 Sum andre driftskostnader 257 225Spesifikasjon av honorar til ekstern revisor (inkl. merverdiavgift)KONSERN MORBANK2021 2022(Mill. kroner)2022 20211 372 2 360 Honorar for lovp\u00e5lagt revisjon 1 881 1 054304 317 Honorar andre attestasjonstjenester 83 1868 0 Honorar skatter\u00e5dgivning 0 10808 1 343 Honorar andre tjenester utenfor revisjon 946 7712 552 4 020 Honorar ekstern revisor (inkl. merverdiavgift) 2 910 1 853",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__78": {
"value": "19 Driftskostnader ekskl. personalTabellen gir en oversikt over sentrale kostnadsposterKONSERN MORBANK2021 2022(Mill. kroner)2022 202119 15 Driftskostnader egne og leide lokaler 15 157 7 Vedlikehold driftsmidler 7 7128 150 IT-kostnader 147 12628 37 Markedsf\u00f8ringskostnader 37 2822 25 Kj\u00f8p av eksterne tjenester (inkl. honorar til ekstern revisor) 21 207 9 Porto, telefon, aviser m.v. 9 72 5 Reisekostnader 4 25 8 Formuesskatt 8 522 15 Andre driftskostnader 9 15240 271 Sum andre driftskostnader 257 225Spesifikasjon av honorar til ekstern revisor (inkl. merverdiavgift)KONSERN MORBANK2021 2022(Mill. kroner)2022 20211 372 2 360 Honorar for lovp\u00e5lagt revisjon 1 881 1 054304 317 Honorar andre attestasjonstjenester 83 1868 0 Honorar skatter\u00e5dgivning 0 10808 1 343 Honorar andre tjenester utenfor revisjon 946 7712 552 4 020 Honorar ekstern revisor (inkl. merverdiavgift) 2 910 1 853",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__85": {
"value": "21 SkattSkattekostnad best\u00e5r av betalbar skatt og endring utsatt skatt. Utsatt skatt/eiendel ved utsatt skatt er utregnet p\u00e5 grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regn-skapsmessig og skattemessig verdi p\u00e5 eiendeler og gjeld ved utgangen av regnskaps\u00e5ret. Midlertidige negative og positive forskjeller som blir reversert eller kan reverseres i samme periode, er utlignet og nettof\u00f8rt. Eiendel ved utsatt skatt blir regnskapsf\u00f8rt n\u00e5r det er sannsynlig at konsernet vil ha tilstrekkelige skattemessige overskudd til \u00e5 nyttiggj\u00f8re eiendelen. P\u00e5 hver balansedato foretar konsernet en gjennomgang av regnskapsf\u00f8rt eiendel ved utsatt skatt og dets regnskapsf\u00f8rte verdi. Konsernet vil eventuelt redusere eiendelen i den grad konsernet ikke lenger kan nyttig-gj\u00f8re seg den.Betalbar skatt, utsatt skatt og eiendel ved utsatt skatt er regnskapsf\u00f8rt over utvidet resultat i den grad dette relaterer seg til forhold som er regnskapsf\u00f8rt over utvidet resultat. Midlertidige forskjeller, herunder tilh\u00f8rende beregnet utsatt skatt knyttet til estimatavvik p\u00e5 pensjoner er s\u00e5ledes f\u00f8rt over utvidet resultat, samt betalbar skatt knyttet til verdiendring p\u00e5 basisspreader som er regnskapsf\u00f8rt i utvidet resultat.Utsatt skatt og eiendel ved utsatt skatt er m\u00e5lt basert p\u00e5 forventet fremtidig skattesats til de selskapene i konsernet hvor det har oppst\u00e5tt midlertidige forskjeller. Utsatt skatt og eiendel ved utsatt skatt er regnskapsf\u00f8rt uavhengig av n\u00e5r forskjel-lene vil reverseres. Eiendel ved utsatt skatt er f\u00f8rt opp til nominell verdi. Sparebanken M\u00f8re er gjenstand for finansskatt og har derfor en skattesats p\u00e5 25 %, b\u00e5de for 2022 og 2021. Datterselska-pene har imidlertid en skattesats p\u00e5 22 % for b\u00e5de 2022 og 2021. For morbanken er dermed b\u00e5de betalbar skatt og utsatt skatt beregnet med en skattesats p\u00e5 25 % for alle \u00e5rene, mens det for datterselskapene er benyttet en skattesats p\u00e5 22 %. Hele skattekostnaden er knyttet til Norge. Skattekostnad i resultatregnskapetKONSERN MORBANK2021 2022 2022 2021333 204 Betalbar skatt p\u00e5 periodens resultat 180 200-142 32 Endring i utsatt skatt mot ordin\u00e6rt resultat 15 -760 0 For mye/lite kostnadsf\u00f8rt tidligere \u00e5r 0 0191 236 Skattekostnad 195 12422,9 23,3 Effektiv skattesats (skattekostnad i % av resultat f\u00f8r skatt) 18,2 16,3Skattekostnad i utvidet resultat KONSERN MORBANK2021 2022 2022 20213 12 Endring i utsatt skatt som f\u00f8lge av estimatavvik p\u00e5 pensjon 12 31 6 Effekt p\u00e5 skatt av verdiendring p\u00e5 basisspreader 0 04 18 Skattekostnad i utvidet resultat 12 3Specification of the difference between the pre-tax profit and the income subject to taxGROUP PARENT BANK2021 2022 2022 2021833 1 013 Pre tax profit 1 070 763-21 -32 Non-taxable income and non-deductable costs related to shares -273 -258-23 -31 Deductable interests on Additional Tier 1 capital treated as equity -31 -2313 16 Other non-taxable income and non-deductable costs 16 12604 -142 Changes in temporary differences -61 3071 406 824 Taxable income 721 801Tax payable on ordinary profit 333 204(25 % for the parent bank and 22 % for the subsidiaries) 180 200Tax payable on comprehensive income 1 6(25 % for the parent bank and 22 % for the subsidiaries) 0 0334 210 Tax payable 180 200Specification of temporary differences and the computation of deferred tax GROUP PARENT BANK31.12.2021 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2021Temporary differences relating to:-24 -18 Fixed assets -20 -28237 247 Pension liabilities 247 237337 463 Other temporary differences 63 20Net negative (-) / positive differences recognised in the 550 692income statement 290 229Share of net pension liability recognised in other -272 -226comprehensive income -226 -2726 5 Limited partnerships 5 6284 471 Total negative (-) / positive differences 69 -370 0 Loss carried forward 0 0Deferred tax asset (-) or liability 61 106(25 % for the parent bank and 22 % for the subsidiaries) 17 -9Reconciliation of tax expense and pre-tax profit GROUP PARENT BANK2021 2022 2022 2021199 248 25 % of pre-tax profit (22 % for the subsidiaries) 267 191-5 -8 Equities 25 % (22 %) -68 -65-3 -4 Other non-taxable income and non-deductable costs 25 % (22 %) -4 -30 0 Changes in estimates related to prior years 0 0191 236 Total taxes 195 124",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__84": {
"value": "21 SkattSkattekostnad best\u00e5r av betalbar skatt og endring utsatt skatt. Utsatt skatt/eiendel ved utsatt skatt er utregnet p\u00e5 grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regn-skapsmessig og skattemessig verdi p\u00e5 eiendeler og gjeld ved utgangen av regnskaps\u00e5ret. Midlertidige negative og positive forskjeller som blir reversert eller kan reverseres i samme periode, er utlignet og nettof\u00f8rt. Eiendel ved utsatt skatt blir regnskapsf\u00f8rt n\u00e5r det er sannsynlig at konsernet vil ha tilstrekkelige skattemessige overskudd til \u00e5 nyttiggj\u00f8re eiendelen. P\u00e5 hver balansedato foretar konsernet en gjennomgang av regnskapsf\u00f8rt eiendel ved utsatt skatt og dets regnskapsf\u00f8rte verdi. Konsernet vil eventuelt redusere eiendelen i den grad konsernet ikke lenger kan nyttig-gj\u00f8re seg den.Betalbar skatt, utsatt skatt og eiendel ved utsatt skatt er regnskapsf\u00f8rt over utvidet resultat i den grad dette relaterer seg til forhold som er regnskapsf\u00f8rt over utvidet resultat. Midlertidige forskjeller, herunder tilh\u00f8rende beregnet utsatt skatt knyttet til estimatavvik p\u00e5 pensjoner er s\u00e5ledes f\u00f8rt over utvidet resultat, samt betalbar skatt knyttet til verdiendring p\u00e5 basisspreader som er regnskapsf\u00f8rt i utvidet resultat.Utsatt skatt og eiendel ved utsatt skatt er m\u00e5lt basert p\u00e5 forventet fremtidig skattesats til de selskapene i konsernet hvor det har oppst\u00e5tt midlertidige forskjeller. Utsatt skatt og eiendel ved utsatt skatt er regnskapsf\u00f8rt uavhengig av n\u00e5r forskjel-lene vil reverseres. Eiendel ved utsatt skatt er f\u00f8rt opp til nominell verdi. Sparebanken M\u00f8re er gjenstand for finansskatt og har derfor en skattesats p\u00e5 25 %, b\u00e5de for 2022 og 2021. Datterselska-pene har imidlertid en skattesats p\u00e5 22 % for b\u00e5de 2022 og 2021. For morbanken er dermed b\u00e5de betalbar skatt og utsatt skatt beregnet med en skattesats p\u00e5 25 % for alle \u00e5rene, mens det for datterselskapene er benyttet en skattesats p\u00e5 22 %. Hele skattekostnaden er knyttet til Norge. Skattekostnad i resultatregnskapetKONSERN MORBANK2021 2022 2022 2021333 204 Betalbar skatt p\u00e5 periodens resultat 180 200-142 32 Endring i utsatt skatt mot ordin\u00e6rt resultat 15 -760 0 For mye/lite kostnadsf\u00f8rt tidligere \u00e5r 0 0191 236 Skattekostnad 195 12422,9 23,3 Effektiv skattesats (skattekostnad i % av resultat f\u00f8r skatt) 18,2 16,3Skattekostnad i utvidet resultat KONSERN MORBANK2021 2022 2022 20213 12 Endring i utsatt skatt som f\u00f8lge av estimatavvik p\u00e5 pensjon 12 31 6 Effekt p\u00e5 skatt av verdiendring p\u00e5 basisspreader 0 04 18 Skattekostnad i utvidet resultat 12 3Specification of the difference between the pre-tax profit and the income subject to taxGROUP PARENT BANK2021 2022 2022 2021833 1 013 Pre tax profit 1 070 763-21 -32 Non-taxable income and non-deductable costs related to shares -273 -258-23 -31 Deductable interests on Additional Tier 1 capital treated as equity -31 -2313 16 Other non-taxable income and non-deductable costs 16 12604 -142 Changes in temporary differences -61 3071 406 824 Taxable income 721 801Tax payable on ordinary profit 333 204(25 % for the parent bank and 22 % for the subsidiaries) 180 200Tax payable on comprehensive income 1 6(25 % for the parent bank and 22 % for the subsidiaries) 0 0334 210 Tax payable 180 200Specification of temporary differences and the computation of deferred tax GROUP PARENT BANK31.12.2021 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2021Temporary differences relating to:-24 -18 Fixed assets -20 -28237 247 Pension liabilities 247 237337 463 Other temporary differences 63 20Net negative (-) / positive differences recognised in the 550 692income statement 290 229Share of net pension liability recognised in other -272 -226comprehensive income -226 -2726 5 Limited partnerships 5 6284 471 Total negative (-) / positive differences 69 -370 0 Loss carried forward 0 0Deferred tax asset (-) or liability 61 106(25 % for the parent bank and 22 % for the subsidiaries) 17 -9Reconciliation of tax expense and pre-tax profit GROUP PARENT BANK2021 2022 2022 2021199 248 25 % of pre-tax profit (22 % for the subsidiaries) 267 191-5 -8 Equities 25 % (22 %) -68 -65-3 -4 Other non-taxable income and non-deductable costs 25 % (22 %) -4 -30 0 Changes in estimates related to prior years 0 0191 236 Total taxes 195 124",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__83": {
"value": "21 SkattSkattekostnad best\u00e5r av betalbar skatt og endring utsatt skatt. Utsatt skatt/eiendel ved utsatt skatt er utregnet p\u00e5 grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regn-skapsmessig og skattemessig verdi p\u00e5 eiendeler og gjeld ved utgangen av regnskaps\u00e5ret. Midlertidige negative og positive forskjeller som blir reversert eller kan reverseres i samme periode, er utlignet og nettof\u00f8rt. Eiendel ved utsatt skatt blir regnskapsf\u00f8rt n\u00e5r det er sannsynlig at konsernet vil ha tilstrekkelige skattemessige overskudd til \u00e5 nyttiggj\u00f8re eiendelen. P\u00e5 hver balansedato foretar konsernet en gjennomgang av regnskapsf\u00f8rt eiendel ved utsatt skatt og dets regnskapsf\u00f8rte verdi. Konsernet vil eventuelt redusere eiendelen i den grad konsernet ikke lenger kan nyttig-gj\u00f8re seg den.Betalbar skatt, utsatt skatt og eiendel ved utsatt skatt er regnskapsf\u00f8rt over utvidet resultat i den grad dette relaterer seg til forhold som er regnskapsf\u00f8rt over utvidet resultat. Midlertidige forskjeller, herunder tilh\u00f8rende beregnet utsatt skatt knyttet til estimatavvik p\u00e5 pensjoner er s\u00e5ledes f\u00f8rt over utvidet resultat, samt betalbar skatt knyttet til verdiendring p\u00e5 basisspreader som er regnskapsf\u00f8rt i utvidet resultat.Utsatt skatt og eiendel ved utsatt skatt er m\u00e5lt basert p\u00e5 forventet fremtidig skattesats til de selskapene i konsernet hvor det har oppst\u00e5tt midlertidige forskjeller. Utsatt skatt og eiendel ved utsatt skatt er regnskapsf\u00f8rt uavhengig av n\u00e5r forskjel-lene vil reverseres. Eiendel ved utsatt skatt er f\u00f8rt opp til nominell verdi. Sparebanken M\u00f8re er gjenstand for finansskatt og har derfor en skattesats p\u00e5 25 %, b\u00e5de for 2022 og 2021. Datterselska-pene har imidlertid en skattesats p\u00e5 22 % for b\u00e5de 2022 og 2021. For morbanken er dermed b\u00e5de betalbar skatt og utsatt skatt beregnet med en skattesats p\u00e5 25 % for alle \u00e5rene, mens det for datterselskapene er benyttet en skattesats p\u00e5 22 %. Hele skattekostnaden er knyttet til Norge. Skattekostnad i resultatregnskapetKONSERN MORBANK2021 2022 2022 2021333 204 Betalbar skatt p\u00e5 periodens resultat 180 200-142 32 Endring i utsatt skatt mot ordin\u00e6rt resultat 15 -760 0 For mye/lite kostnadsf\u00f8rt tidligere \u00e5r 0 0191 236 Skattekostnad 195 12422,9 23,3 Effektiv skattesats (skattekostnad i % av resultat f\u00f8r skatt) 18,2 16,3Skattekostnad i utvidet resultat KONSERN MORBANK2021 2022 2022 20213 12 Endring i utsatt skatt som f\u00f8lge av estimatavvik p\u00e5 pensjon 12 31 6 Effekt p\u00e5 skatt av verdiendring p\u00e5 basisspreader 0 04 18 Skattekostnad i utvidet resultat 12 3Specification of the difference between the pre-tax profit and the income subject to taxGROUP PARENT BANK2021 2022 2022 2021833 1 013 Pre tax profit 1 070 763-21 -32 Non-taxable income and non-deductable costs related to shares -273 -258-23 -31 Deductable interests on Additional Tier 1 capital treated as equity -31 -2313 16 Other non-taxable income and non-deductable costs 16 12604 -142 Changes in temporary differences -61 3071 406 824 Taxable income 721 801Tax payable on ordinary profit 333 204(25 % for the parent bank and 22 % for the subsidiaries) 180 200Tax payable on comprehensive income 1 6(25 % for the parent bank and 22 % for the subsidiaries) 0 0334 210 Tax payable 180 200Specification of temporary differences and the computation of deferred tax GROUP PARENT BANK31.12.2021 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2021Temporary differences relating to:-24 -18 Fixed assets -20 -28237 247 Pension liabilities 247 237337 463 Other temporary differences 63 20Net negative (-) / positive differences recognised in the 550 692income statement 290 229Share of net pension liability recognised in other -272 -226comprehensive income -226 -2726 5 Limited partnerships 5 6284 471 Total negative (-) / positive differences 69 -370 0 Loss carried forward 0 0Deferred tax asset (-) or liability 61 106(25 % for the parent bank and 22 % for the subsidiaries) 17 -9Reconciliation of tax expense and pre-tax profit GROUP PARENT BANK2021 2022 2022 2021199 248 25 % of pre-tax profit (22 % for the subsidiaries) 267 191-5 -8 Equities 25 % (22 %) -68 -65-3 -4 Other non-taxable income and non-deductable costs 25 % (22 %) -4 -30 0 Changes in estimates related to prior years 0 0191 236 Total taxes 195 124",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__82": {
"value": "21 SkattSkattekostnad best\u00e5r av betalbar skatt og endring utsatt skatt. Utsatt skatt/eiendel ved utsatt skatt er utregnet p\u00e5 grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regn-skapsmessig og skattemessig verdi p\u00e5 eiendeler og gjeld ved utgangen av regnskaps\u00e5ret. Midlertidige negative og positive forskjeller som blir reversert eller kan reverseres i samme periode, er utlignet og nettof\u00f8rt. Eiendel ved utsatt skatt blir regnskapsf\u00f8rt n\u00e5r det er sannsynlig at konsernet vil ha tilstrekkelige skattemessige overskudd til \u00e5 nyttiggj\u00f8re eiendelen. P\u00e5 hver balansedato foretar konsernet en gjennomgang av regnskapsf\u00f8rt eiendel ved utsatt skatt og dets regnskapsf\u00f8rte verdi. Konsernet vil eventuelt redusere eiendelen i den grad konsernet ikke lenger kan nyttig-gj\u00f8re seg den.Betalbar skatt, utsatt skatt og eiendel ved utsatt skatt er regnskapsf\u00f8rt over utvidet resultat i den grad dette relaterer seg til forhold som er regnskapsf\u00f8rt over utvidet resultat. Midlertidige forskjeller, herunder tilh\u00f8rende beregnet utsatt skatt knyttet til estimatavvik p\u00e5 pensjoner er s\u00e5ledes f\u00f8rt over utvidet resultat, samt betalbar skatt knyttet til verdiendring p\u00e5 basisspreader som er regnskapsf\u00f8rt i utvidet resultat.Utsatt skatt og eiendel ved utsatt skatt er m\u00e5lt basert p\u00e5 forventet fremtidig skattesats til de selskapene i konsernet hvor det har oppst\u00e5tt midlertidige forskjeller. Utsatt skatt og eiendel ved utsatt skatt er regnskapsf\u00f8rt uavhengig av n\u00e5r forskjel-lene vil reverseres. Eiendel ved utsatt skatt er f\u00f8rt opp til nominell verdi. Sparebanken M\u00f8re er gjenstand for finansskatt og har derfor en skattesats p\u00e5 25 %, b\u00e5de for 2022 og 2021. Datterselska-pene har imidlertid en skattesats p\u00e5 22 % for b\u00e5de 2022 og 2021. For morbanken er dermed b\u00e5de betalbar skatt og utsatt skatt beregnet med en skattesats p\u00e5 25 % for alle \u00e5rene, mens det for datterselskapene er benyttet en skattesats p\u00e5 22 %. Hele skattekostnaden er knyttet til Norge. Skattekostnad i resultatregnskapetKONSERN MORBANK2021 2022 2022 2021333 204 Betalbar skatt p\u00e5 periodens resultat 180 200-142 32 Endring i utsatt skatt mot ordin\u00e6rt resultat 15 -760 0 For mye/lite kostnadsf\u00f8rt tidligere \u00e5r 0 0191 236 Skattekostnad 195 12422,9 23,3 Effektiv skattesats (skattekostnad i % av resultat f\u00f8r skatt) 18,2 16,3Skattekostnad i utvidet resultat KONSERN MORBANK2021 2022 2022 20213 12 Endring i utsatt skatt som f\u00f8lge av estimatavvik p\u00e5 pensjon 12 31 6 Effekt p\u00e5 skatt av verdiendring p\u00e5 basisspreader 0 04 18 Skattekostnad i utvidet resultat 12 3Specification of the difference between the pre-tax profit and the income subject to taxGROUP PARENT BANK2021 2022 2022 2021833 1 013 Pre tax profit 1 070 763-21 -32 Non-taxable income and non-deductable costs related to shares -273 -258-23 -31 Deductable interests on Additional Tier 1 capital treated as equity -31 -2313 16 Other non-taxable income and non-deductable costs 16 12604 -142 Changes in temporary differences -61 3071 406 824 Taxable income 721 801Tax payable on ordinary profit 333 204(25 % for the parent bank and 22 % for the subsidiaries) 180 200Tax payable on comprehensive income 1 6(25 % for the parent bank and 22 % for the subsidiaries) 0 0334 210 Tax payable 180 200Specification of temporary differences and the computation of deferred tax GROUP PARENT BANK31.12.2021 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2021Temporary differences relating to:-24 -18 Fixed assets -20 -28237 247 Pension liabilities 247 237337 463 Other temporary differences 63 20Net negative (-) / positive differences recognised in the 550 692income statement 290 229Share of net pension liability recognised in other -272 -226comprehensive income -226 -2726 5 Limited partnerships 5 6284 471 Total negative (-) / positive differences 69 -370 0 Loss carried forward 0 0Deferred tax asset (-) or liability 61 106(25 % for the parent bank and 22 % for the subsidiaries) 17 -9Reconciliation of tax expense and pre-tax profit GROUP PARENT BANK2021 2022 2022 2021199 248 25 % of pre-tax profit (22 % for the subsidiaries) 267 191-5 -8 Equities 25 % (22 %) -68 -65-3 -4 Other non-taxable income and non-deductable costs 25 % (22 %) -4 -30 0 Changes in estimates related to prior years 0 0191 236 Total taxes 195 124",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__99-1": {
"value": "Finansielle eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8res p\u00e5 det tidspunkt konsernet blir part i instrumentenes kontraktsmessige betingelser. En finansiell eiendel fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eien-delen utl\u00f8per, eller selskapet overf\u00f8rer den finansielle eiendelen p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko- og fortjenestepotensialet ved den finansielle eiendelen i det alt vesentlige blir overf\u00f8rt. Finansielle forpliktelser fraregnes p\u00e5 det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt.KLASSIFISERING OG M\u00c5LINGKonsernets beholdning av finansielle instrument klassifiseres ved f\u00f8rste gangs regnskapsf\u00f8ring i henhold til IFRS 9. Finan-sielle eiendeler klassifiseres i en av f\u00f8lgende kategorier:\u2022 amortisert kost\u2022 virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKlassifiseringen av de finansielle eiendelene er avhengig av to faktorer:\u2022 form\u00e5let ved anskaffelsen av det finansielle instrumentet\u2022 de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmene til de finansielle eiendeleneFinansielle eiendeler vurdert til amortisert kostKategoriseringen av eiendelene forutsetter at f\u00f8lgende krav er oppfylt:\u2022 eiendelen er anskaffet for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer\u2022 kontantstr\u00f8mmene best\u00e5r utelukkende av hovedstol og renterAlle utl\u00e5n og fordringer i konsernregnskapet, men med unntak av fastrenteutl\u00e5n, er vurdert til amortisert kost med utgangs-punkt i forventede kontantstr\u00f8mmer. Forskjell mellom opptakskost og oppgj\u00f8rsbel\u00f8pet ved forfall blir amortisert over l\u00e5nets l\u00f8petid. UTL\u00c5N OG FORDRINGERAlle utl\u00e5n og fordringer balansef\u00f8res til virkelig verdi ved f\u00f8rste gangs innregning, med tillegg av direkte henf\u00f8rbare trans-aksjonskostnader for instrumenter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Virkelig verdi ved f\u00f8rstegangs innregning vil normalt v\u00e6re lik transaksjonsprisen. Ved fastsettelse av utl\u00e5nets verdi p\u00e5 transaksjonstidspunk-tet (transaksjonspris) kommer direkte transaksjonskostnader til fradrag og periodiseres over utl\u00e5nets l\u00f8petid som en del av utl\u00e5nets effektive rente. Utl\u00e5n m\u00e5les etterf\u00f8lgende til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Den effektive renten er den renten p\u00e5 inng\u00e5elsestidspunktet som n\u00f8yaktig diskonterer estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmer over utl\u00e5-nets forventede levetid, til netto balansef\u00f8rt verdi av utl\u00e5net. Ved gjennomf\u00f8ring av denne beregningen estimeres kontant-str\u00f8mmene, og alle kontraktsmessige vilk\u00e5r ved utl\u00e5net blir tatt i betraktning.Finansielle forpliktelser vurdert til amortisert kostVerdipapirgjeld, herunder verdipapirgjeld som inng\u00e5r i virkelig verdisikring, l\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder, er vurdert til amortisert kost med utgangspunkt i forventede kontantstr\u00f8mmer. Beholdning av egne obligasjoner f\u00f8res som reduksjon av gjelden.Finansielle instrument vurdert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKonsernets beholdning av obligasjoner i likviditetsportef\u00f8ljen er klassifisert til virkelig verdi med verdiendringer over resul-tatet. Portef\u00f8ljen holdes utelukkende for likviditetsstyring og portef\u00f8ljen omsettes for \u00e5 optimalisere avkastningen innenfor gjeldende kvalitetskrav til likviditetsportef\u00f8ljen. Beholdningen av fastrenteutl\u00e5n er klassifisert til virkelig verdi for \u00e5 unng\u00e5 regnskapsmessig misforhold sett i forhold til un-derliggende renteswapper.Fastrenteinnskudd fra kunder med l\u00f8petid utover ett \u00e5r er klassifisert til virkelig verdi og sikret med renteswapper.Finansielle derivater er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytralisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivater bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto pr. kon-trakt som henholdsvis eiendel eller gjeld.Aksjeportef\u00f8ljen bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.Tap og gevinst som f\u00f8lge av verdiendringer p\u00e5 de eiendeler og gjeld som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet blir regnskapsf\u00f8rt i den perioden de oppst\u00e5r.Finansielle Finansielle Finansielle instrumenter instrumenter Sum derivater som KONSERN - 31.12.2022til virkelig vurdert til bokf\u00f8rt sikrings - verdi over amortisert verdiinstrumentresultatetkostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 361 361 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 415 72 663 76 078 Sertifikater og obligasjoner 11 013 11 013 Aksjer og andre verdipapirer 246 246 Finansielle derivater 609 378 987 Sum finansielle eiendeler 15 283 378 73 418 89 079 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 586 586 Innskudd fra kunder 48 43 833 43 881 Finansielle derivater 333 419 752 Verdipapirgjeld 34 236 34 236 Ansvarlige l\u00e5n 857 857 Sum finansielle forpliktelser 381 419 79 512 80 312 Finansielle Finansielle Finansielle instrumenter instrumenter Sum derivater som KONSERN - 31.12.2021til virkelig vurdert til bokf\u00f8rt sikrings - verdi over amortisert verdiinstrumentresultatetkostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 428 428 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 867 867 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 957 65 968 69 925 Sertifikater og obligasjoner 10 185 10 185 Aksjer og andre verdipapirer 204 204 Finansielle derivater 269 541 810 Sum finansielle eiendeler 14 615 541 67 263 82 419 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 980 980 Innskudd fra kunder 41 853 41 853 Finansielle derivater 241 95 336 Verdipapirgjeld 30 263 30 263 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 703 703 Sum finansielle forpliktelser 241 95 73 799 74 135 Finansielle Finansielle Finansielle instrumenter instrumenter Sum derivater som MORBANK - 31.12.2022til virkelig vurdert til bokf\u00f8rt sikrings - verdi over amortisert verdiinstrumentresultatetkostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 3 865 3 865 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 7 550 38 173 45 723 Sertifikater og obligasjoner 10 892 10 892 Aksjer og andre verdipapirer 246 246 Finansielle derivater 643 643 Sum finansielle eiendeler 19 331 0 42 432 61 763 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 969 1 969 Innskudd fra kunder 48 43 919 43 967 Finansielle derivater 458 121 579 Verdipapirgjeld 7 429 7 429 Ansvarlige l\u00e5n 857 857 Sum finansielle forpliktelser 506 121 54 174 54 801 Finansielle Finansielle Finansielle instrumenter instrumenter Sum derivater som MORBANK - 31.12.2021til virkelig vurdert til bokf\u00f8rt sikrings - verdi over amortisert verdiinstrumentresultatetkostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 428 428 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 4 268 4 268 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 5 714 35 353 41 067 Sertifikater og obligasjoner 10 030 10 030 Aksjer og andre verdipapirer 204 204 Finansielle derivater 269 9 278 Sum finansielle eiendeler 16 217 9 40 049 56 275 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 877 1 877 Innskudd fra kunder 41 870 41 870 Finansielle derivater 221 43 264 Verdipapirgjeld 5 174 5 174 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 703 703 Sum finansielle forpliktelser 221 43 49 624 49 888 23 Finansielle instrumenter til amortisert kost Utl\u00e5n m\u00e5les til virkelig verdi ved f\u00f8rste gangs m\u00e5ling med tillegg av direkte transaksjonskostnader. Ved fastsettelse av utl\u00e5nets verdi p\u00e5 transaksjonstidspunktet (transaksjonspris) kommer direkte transaksjonskostnader til fradrag og pe-riodiseres over utl\u00e5nets l\u00f8petid som en del av utl\u00e5nets effektive rente. Utl\u00e5n m\u00e5les etterf\u00f8lgende til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Den effektive renten er den renten p\u00e5 inng\u00e5elsestidspunktet som n\u00f8yaktig diskon-terer estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmer over utl\u00e5nets forventede levetid, til netto balansef\u00f8rt verdi av utl\u00e5net. Ved gjennomf\u00f8ring av denne beregningen estimeres kontantstr\u00f8mmene, og alle kontraktsmessige vilk\u00e5r ved utl\u00e5net blir tatt i betraktning. Virkelig verdi p\u00e5 instrumentene som handles i et aktivt marked er basert p\u00e5 omsatt kurs p\u00e5 balansedagen. For de finansielle instrumenter som ikke omsettes i et aktivt marked benyttes egne verdivurderinger basert p\u00e5 gjeldende markedsforhold, alternativt verdivurdering fra annen markedsakt\u00f8r.KONSERN 31.12.2021 31.12.2020Virkelig Bokf\u00f8rt Virkelig Bokf\u00f8rt verdiverdiverdiverdiKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 428 428 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 361 361 867 867 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 72 663 72 663 65 968 65 968 Sum finansielle eiendeler 73 418 73 418 67 263 67 263 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 586 586 980 980 Innskudd fra kunder 43 833 43 833 41 853 41 853 Verdipapirgjeld 34 175 34 236 30 387 30 263 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 848 857 710 703 Sum finansielle forpliktelser 79 442 79 512 73 930 73 799 MORBANK 31.12.2021 31.12.2020Virkelig Bokf\u00f8rt Virkelig Bokf\u00f8rt verdiverdiverdiverdiKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 428 428 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 3 865 3 865 4 268 4 268 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 38 173 38 173 35 353 35 353 Sum finansielle eiendeler 42 432 42 432 40 049 40 049 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 969 1 969 1 877 1 877 Innskudd fra kunder 43 919 43 919 41 870 41 870 Verdipapirgjeld 7 364 7 429 5 197 5 174 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 848 857 710 703 Sum finansielle forpliktelser 54 100 54 174 49 654 49 624 24 Finansielle instrumenter til virkelig verdi NIV\u00c5ERVerdsettelsen av finansielle instrumenter innplasseres i ulike niv\u00e5er basert p\u00e5 kvaliteten p\u00e5 markedsdata for den enkelte type instrument.Niv\u00e5 1 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 priser i et aktivt markedI niv\u00e5 1 innplasseres finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av noterte priser i aktive markeder for identiske eien-deler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r blant annet b\u00f8rsnoterte aksjer og fondsandeler, samt obligasjoner og sertifikater p\u00e5 LCR-niv\u00e5 1.Niv\u00e5 2 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 observerbare markedsdataI niv\u00e5 2 innplasseres finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for eiendelene eller forpliktelsene, inkludert noterte priser i ikke aktive marke-der for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r i hovedsak verdipapirgjeld, derivat og obligasjoner som ikke er p\u00e5 LCR-niv\u00e5 1.Niv\u00e5 3 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 annet enn observerbare markedsdataI niv\u00e5 3 innplasseres finansielle instrumenter som ikke kan verdsettes basert p\u00e5 direkte eller indirekte observerbare priser. I kategorien inng\u00e5r i hovedsak utl\u00e5n til kunder, samt aksjer. Tiln\u00e6rming til verdivurdering av finansielle instrumenter p\u00e5 niv\u00e5 3 i verdsettelseshierarkiet:Fastrenteutl\u00e5nDet har ikke v\u00e6rt vesentlige endringer i tiln\u00e6rmingen til verdivurdering av fastrenteutl\u00e5n i 2022. Virkelig verdi beregnes ba-sert p\u00e5 kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer neddiskontert med en markedsrente som er avstemt mot de priser som gjelder for tilsvarende fastrenteutl\u00e5n p\u00e5 balansedagen. Verdiendringen fremkommer i resultatlinjen Netto resultat fra finansielle instrumenter i resultatoppstillingen. En endring i diskonteringsrenten p\u00e5 10 basispunkt vil gi et utslag p\u00e5 ca 9,1 mill. kroner p\u00e5 fastrenteutl\u00e5nene.AksjerAksjene p\u00e5 niv\u00e5 3 i verdsettelseshierarkiet er hovedsakelig bankens eierinteresse i Vipps AS (89 mill. kroner) samt investe-ringen i Eksportfinans ASA (79 mill. kroner). Tabellene under viser finansielle instrumenter til virkelig verdi.Verdsettelse Verdsettelse Verdsettelse basert basert basert KONSERN - 31.12.2022p\u00e5 annet enn p\u00e5 priser i et p\u00e5 observerbare observerbare aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 415 3 415 Sertifikater og obligasjoner 8 239 2 774 11 013 Aksjer 39 207 246 Finansielle derivat 987 987 Sum finansielle eiendeler 8 278 3 761 3 622 15 661 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 48 48 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 752 752 Sum finansielle forpliktelser - 752 48 800 Verdsettelse Verdsettelse Verdsettelse basert basert basert KONSERN - 31.12.2021p\u00e5 annet enn p\u00e5 priser i et p\u00e5 observerbare observerbare aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 957 3 957 Sertifikater og obligasjoner 7 082 3 103 10 185 Aksjer 10 194 204 Finansielle derivat 810 810 Sum finansielle eiendeler 7 092 3 913 4 151 15 156 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder - Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 336 336 Sum finansielle forpliktelser - 336 - 336 Verdsettelse Verdsettelse Verdsettelse basert basert basert MORBANK - 31.12.2022p\u00e5 annet enn p\u00e5 priser i et p\u00e5 observerbare observerbare aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 7 550 7 550 Sertifikater og obligasjoner 8 148 2 744 10 892 Aksjer 39 207 246 Finansielle derivat 643 643 Sum finansielle eiendeler 8 187 3 387 7 757 19 331 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 48 48 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 579 579 Sum finansielle forpliktelser - 579 48 627 Verdsettelse Verdsettelse Verdsettelse basert basert basert MORBANK - 31.12.2021p\u00e5 annet enn p\u00e5 priser i et p\u00e5 observerbare observerbare aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 5 714 5 714 Sertifikater og obligasjoner 6 509 3 521 10 030 Aksjer 10 194 204 Finansielle derivat 278 278 Sum finansielle eiendeler 6 519 3 799 5 908 16 226 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder - Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 264 264 Sum finansielle forpliktelser - 264 - 264 Utl\u00e5n til og Innskudd fra KONSERN - Niv\u00e5 3 utviklingAksjerfordringer p\u00e5 kunderkunderBalansef\u00f8rt verdi pr 31.12.21 3 957 194 0 Kj\u00f8p/\u00f8kning 546 20 48 Salg/reduksjon -957 -2 0 Overf\u00f8rt til Niv\u00e5 3 0 0 0 Overf\u00f8ring ut av Niv\u00e5 3 0 0 0 Gevinst/tap i perioden -131 -5 0 Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12.22 3 415 207 48 Utl\u00e5n til og MORBANK - Niv\u00e5 3 utviklingAksjerfordringer p\u00e5 kunderBalansef\u00f8rt verdi pr 31.12.21 5 714 194 Kj\u00f8p/\u00f8kning 2 204 20 Salg/reduksjon -323 -2 Overf\u00f8rt til Niv\u00e5 3 0 0Overf\u00f8ring ut av Niv\u00e5 3 0 0Gevinst/tap i perioden -45 -5 Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12.22 7 550 207 Aksjer, egenkapitalbevis og andelerAntall aksjer/ Anskaffelses- Bokf\u00f8rt verdi/ KONSERN/MORBANK 2022 EierandelandelerkostmarkedsverdVipps AS 1,00 % 17 022 40 89 Eksportfinans ASA 1,35 % 3 551 46 79 Solstad Offshore ASA 1,27 % 978 598 22 34 Novela Kapital I AS 15,00 % 11 10 VN Norge AS 1,55 % 9 Sparebank 1 S\u00f8re-Sunnm\u00f8re 4,81 % 48 070 5 7 Sparebank 1 Nordm\u00f8re 0,42 % 37 756 4 5 \u00d8vrige 21 13 Totalt 149 246 Sertifikater og obligasjoner KONSERN MORBANK31.12.2021 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2021Offentlig forvaltning 2 867 2 566 Anskaffelsesverdi 2 566 2 836 2 874 2 538 Bokf\u00f8rt verdi 2 538 2 844 Kredittinstitusjoner 5 824 6 656 Anskaffelsesverdi 6 586 5 692 5 840 6 628 Bokf\u00f8rt verdi 6 558 5 715 \u00d8vrige finansielle foretak 1 478 1 891 Anskaffelsesverdi 1 840 1 478 1 471 1 847 Bokf\u00f8rt verdi 1 796 1 471 Sum sertifikater og obligasjoner 10 169 11 113 Anskaffelsesverdi 10 992 10 006 10 185 11 013 Bokf\u00f8rt verdi 10 892 10 030 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsHeldForTradingExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__98": {
"value": "Finansielle eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8res p\u00e5 det tidspunkt konsernet blir part i instrumentenes kontraktsmessige betingelser. En finansiell eiendel fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eien-delen utl\u00f8per, eller selskapet overf\u00f8rer den finansielle eiendelen p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko- og fortjenestepotensialet ved den finansielle eiendelen i det alt vesentlige blir overf\u00f8rt. Finansielle forpliktelser fraregnes p\u00e5 det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt.KLASSIFISERING OG M\u00c5LINGKonsernets beholdning av finansielle instrument klassifiseres ved f\u00f8rste gangs regnskapsf\u00f8ring i henhold til IFRS 9. Finan-sielle eiendeler klassifiseres i en av f\u00f8lgende kategorier:\u2022 amortisert kost\u2022 virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKlassifiseringen av de finansielle eiendelene er avhengig av to faktorer:\u2022 form\u00e5let ved anskaffelsen av det finansielle instrumentet\u2022 de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmene til de finansielle eiendeleneFinansielle eiendeler vurdert til amortisert kostKategoriseringen av eiendelene forutsetter at f\u00f8lgende krav er oppfylt:\u2022 eiendelen er anskaffet for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer\u2022 kontantstr\u00f8mmene best\u00e5r utelukkende av hovedstol og renterAlle utl\u00e5n og fordringer i konsernregnskapet, men med unntak av fastrenteutl\u00e5n, er vurdert til amortisert kost med utgangs-punkt i forventede kontantstr\u00f8mmer. Forskjell mellom opptakskost og oppgj\u00f8rsbel\u00f8pet ved forfall blir amortisert over l\u00e5nets l\u00f8petid. UTL\u00c5N OG FORDRINGERAlle utl\u00e5n og fordringer balansef\u00f8res til virkelig verdi ved f\u00f8rste gangs innregning, med tillegg av direkte henf\u00f8rbare trans-aksjonskostnader for instrumenter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Virkelig verdi ved f\u00f8rstegangs innregning vil normalt v\u00e6re lik transaksjonsprisen. Ved fastsettelse av utl\u00e5nets verdi p\u00e5 transaksjonstidspunk-tet (transaksjonspris) kommer direkte transaksjonskostnader til fradrag og periodiseres over utl\u00e5nets l\u00f8petid som en del av utl\u00e5nets effektive rente. Utl\u00e5n m\u00e5les etterf\u00f8lgende til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Den effektive renten er den renten p\u00e5 inng\u00e5elsestidspunktet som n\u00f8yaktig diskonterer estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmer over utl\u00e5-nets forventede levetid, til netto balansef\u00f8rt verdi av utl\u00e5net. Ved gjennomf\u00f8ring av denne beregningen estimeres kontant-str\u00f8mmene, og alle kontraktsmessige vilk\u00e5r ved utl\u00e5net blir tatt i betraktning.Finansielle forpliktelser vurdert til amortisert kostVerdipapirgjeld, herunder verdipapirgjeld som inng\u00e5r i virkelig verdisikring, l\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder, er vurdert til amortisert kost med utgangspunkt i forventede kontantstr\u00f8mmer. Beholdning av egne obligasjoner f\u00f8res som reduksjon av gjelden.Finansielle instrument vurdert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKonsernets beholdning av obligasjoner i likviditetsportef\u00f8ljen er klassifisert til virkelig verdi med verdiendringer over resul-tatet. Portef\u00f8ljen holdes utelukkende for likviditetsstyring og portef\u00f8ljen omsettes for \u00e5 optimalisere avkastningen innenfor gjeldende kvalitetskrav til likviditetsportef\u00f8ljen. Beholdningen av fastrenteutl\u00e5n er klassifisert til virkelig verdi for \u00e5 unng\u00e5 regnskapsmessig misforhold sett i forhold til un-derliggende renteswapper.Fastrenteinnskudd fra kunder med l\u00f8petid utover ett \u00e5r er klassifisert til virkelig verdi og sikret med renteswapper.Finansielle derivater er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytralisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivater bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto pr. kon-trakt som henholdsvis eiendel eller gjeld.Aksjeportef\u00f8ljen bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.Tap og gevinst som f\u00f8lge av verdiendringer p\u00e5 de eiendeler og gjeld som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet blir regnskapsf\u00f8rt i den perioden de oppst\u00e5r.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__96-1": {
"value": "Finansielle eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8res p\u00e5 det tidspunkt konsernet blir part i instrumentenes kontraktsmessige betingelser. En finansiell eiendel fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eien-delen utl\u00f8per, eller selskapet overf\u00f8rer den finansielle eiendelen p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko- og fortjenestepotensialet ved den finansielle eiendelen i det alt vesentlige blir overf\u00f8rt. Finansielle forpliktelser fraregnes p\u00e5 det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt.KLASSIFISERING OG M\u00c5LINGKonsernets beholdning av finansielle instrument klassifiseres ved f\u00f8rste gangs regnskapsf\u00f8ring i henhold til IFRS 9. Finan-sielle eiendeler klassifiseres i en av f\u00f8lgende kategorier:\u2022 amortisert kost\u2022 virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKlassifiseringen av de finansielle eiendelene er avhengig av to faktorer:\u2022 form\u00e5let ved anskaffelsen av det finansielle instrumentet\u2022 de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmene til de finansielle eiendeleneFinansielle eiendeler vurdert til amortisert kostKategoriseringen av eiendelene forutsetter at f\u00f8lgende krav er oppfylt:\u2022 eiendelen er anskaffet for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer\u2022 kontantstr\u00f8mmene best\u00e5r utelukkende av hovedstol og renterAlle utl\u00e5n og fordringer i konsernregnskapet, men med unntak av fastrenteutl\u00e5n, er vurdert til amortisert kost med utgangs-punkt i forventede kontantstr\u00f8mmer. Forskjell mellom opptakskost og oppgj\u00f8rsbel\u00f8pet ved forfall blir amortisert over l\u00e5nets l\u00f8petid. UTL\u00c5N OG FORDRINGERAlle utl\u00e5n og fordringer balansef\u00f8res til virkelig verdi ved f\u00f8rste gangs innregning, med tillegg av direkte henf\u00f8rbare trans-aksjonskostnader for instrumenter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Virkelig verdi ved f\u00f8rstegangs innregning vil normalt v\u00e6re lik transaksjonsprisen. Ved fastsettelse av utl\u00e5nets verdi p\u00e5 transaksjonstidspunk-tet (transaksjonspris) kommer direkte transaksjonskostnader til fradrag og periodiseres over utl\u00e5nets l\u00f8petid som en del av utl\u00e5nets effektive rente. Utl\u00e5n m\u00e5les etterf\u00f8lgende til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Den effektive renten er den renten p\u00e5 inng\u00e5elsestidspunktet som n\u00f8yaktig diskonterer estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmer over utl\u00e5-nets forventede levetid, til netto balansef\u00f8rt verdi av utl\u00e5net. Ved gjennomf\u00f8ring av denne beregningen estimeres kontant-str\u00f8mmene, og alle kontraktsmessige vilk\u00e5r ved utl\u00e5net blir tatt i betraktning.Finansielle forpliktelser vurdert til amortisert kostVerdipapirgjeld, herunder verdipapirgjeld som inng\u00e5r i virkelig verdisikring, l\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder, er vurdert til amortisert kost med utgangspunkt i forventede kontantstr\u00f8mmer. Beholdning av egne obligasjoner f\u00f8res som reduksjon av gjelden.Finansielle instrument vurdert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKonsernets beholdning av obligasjoner i likviditetsportef\u00f8ljen er klassifisert til virkelig verdi med verdiendringer over resul-tatet. Portef\u00f8ljen holdes utelukkende for likviditetsstyring og portef\u00f8ljen omsettes for \u00e5 optimalisere avkastningen innenfor gjeldende kvalitetskrav til likviditetsportef\u00f8ljen. Beholdningen av fastrenteutl\u00e5n er klassifisert til virkelig verdi for \u00e5 unng\u00e5 regnskapsmessig misforhold sett i forhold til un-derliggende renteswapper.Fastrenteinnskudd fra kunder med l\u00f8petid utover ett \u00e5r er klassifisert til virkelig verdi og sikret med renteswapper.Finansielle derivater er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytralisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivater bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto pr. kon-trakt som henholdsvis eiendel eller gjeld.Aksjeportef\u00f8ljen bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.Tap og gevinst som f\u00f8lge av verdiendringer p\u00e5 de eiendeler og gjeld som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet blir regnskapsf\u00f8rt i den perioden de oppst\u00e5r.Finansielle Finansielle Finansielle instrumenter instrumenter Sum derivater som KONSERN - 31.12.2022til virkelig vurdert til bokf\u00f8rt sikrings - verdi over amortisert verdiinstrumentresultatetkostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 361 361 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 415 72 663 76 078 Sertifikater og obligasjoner 11 013 11 013 Aksjer og andre verdipapirer 246 246 Finansielle derivater 609 378 987 Sum finansielle eiendeler 15 283 378 73 418 89 079 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 586 586 Innskudd fra kunder 48 43 833 43 881 Finansielle derivater 333 419 752 Verdipapirgjeld 34 236 34 236 Ansvarlige l\u00e5n 857 857 Sum finansielle forpliktelser 381 419 79 512 80 312 Finansielle Finansielle Finansielle instrumenter instrumenter Sum derivater som KONSERN - 31.12.2021til virkelig vurdert til bokf\u00f8rt sikrings - verdi over amortisert verdiinstrumentresultatetkostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 428 428 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 867 867 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 957 65 968 69 925 Sertifikater og obligasjoner 10 185 10 185 Aksjer og andre verdipapirer 204 204 Finansielle derivater 269 541 810 Sum finansielle eiendeler 14 615 541 67 263 82 419 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 980 980 Innskudd fra kunder 41 853 41 853 Finansielle derivater 241 95 336 Verdipapirgjeld 30 263 30 263 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 703 703 Sum finansielle forpliktelser 241 95 73 799 74 135 Finansielle Finansielle Finansielle instrumenter instrumenter Sum derivater som MORBANK - 31.12.2022til virkelig vurdert til bokf\u00f8rt sikrings - verdi over amortisert verdiinstrumentresultatetkostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 3 865 3 865 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 7 550 38 173 45 723 Sertifikater og obligasjoner 10 892 10 892 Aksjer og andre verdipapirer 246 246 Finansielle derivater 643 643 Sum finansielle eiendeler 19 331 0 42 432 61 763 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 969 1 969 Innskudd fra kunder 48 43 919 43 967 Finansielle derivater 458 121 579 Verdipapirgjeld 7 429 7 429 Ansvarlige l\u00e5n 857 857 Sum finansielle forpliktelser 506 121 54 174 54 801 Finansielle Finansielle Finansielle instrumenter instrumenter Sum derivater som MORBANK - 31.12.2021til virkelig vurdert til bokf\u00f8rt sikrings - verdi over amortisert verdiinstrumentresultatetkostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 428 428 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 4 268 4 268 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 5 714 35 353 41 067 Sertifikater og obligasjoner 10 030 10 030 Aksjer og andre verdipapirer 204 204 Finansielle derivater 269 9 278 Sum finansielle eiendeler 16 217 9 40 049 56 275 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 877 1 877 Innskudd fra kunder 41 870 41 870 Finansielle derivater 221 43 264 Verdipapirgjeld 5 174 5 174 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 703 703 Sum finansielle forpliktelser 221 43 49 624 49 888 23 Finansielle instrumenter til amortisert kost Utl\u00e5n m\u00e5les til virkelig verdi ved f\u00f8rste gangs m\u00e5ling med tillegg av direkte transaksjonskostnader. Ved fastsettelse av utl\u00e5nets verdi p\u00e5 transaksjonstidspunktet (transaksjonspris) kommer direkte transaksjonskostnader til fradrag og pe-riodiseres over utl\u00e5nets l\u00f8petid som en del av utl\u00e5nets effektive rente. Utl\u00e5n m\u00e5les etterf\u00f8lgende til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Den effektive renten er den renten p\u00e5 inng\u00e5elsestidspunktet som n\u00f8yaktig diskon-terer estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmer over utl\u00e5nets forventede levetid, til netto balansef\u00f8rt verdi av utl\u00e5net. Ved gjennomf\u00f8ring av denne beregningen estimeres kontantstr\u00f8mmene, og alle kontraktsmessige vilk\u00e5r ved utl\u00e5net blir tatt i betraktning. Virkelig verdi p\u00e5 instrumentene som handles i et aktivt marked er basert p\u00e5 omsatt kurs p\u00e5 balansedagen. For de finansielle instrumenter som ikke omsettes i et aktivt marked benyttes egne verdivurderinger basert p\u00e5 gjeldende markedsforhold, alternativt verdivurdering fra annen markedsakt\u00f8r.KONSERN 31.12.2021 31.12.2020Virkelig Bokf\u00f8rt Virkelig Bokf\u00f8rt verdiverdiverdiverdiKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 428 428 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 361 361 867 867 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 72 663 72 663 65 968 65 968 Sum finansielle eiendeler 73 418 73 418 67 263 67 263 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 586 586 980 980 Innskudd fra kunder 43 833 43 833 41 853 41 853 Verdipapirgjeld 34 175 34 236 30 387 30 263 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 848 857 710 703 Sum finansielle forpliktelser 79 442 79 512 73 930 73 799 MORBANK 31.12.2021 31.12.2020Virkelig Bokf\u00f8rt Virkelig Bokf\u00f8rt verdiverdiverdiverdiKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 428 428 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 3 865 3 865 4 268 4 268 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 38 173 38 173 35 353 35 353 Sum finansielle eiendeler 42 432 42 432 40 049 40 049 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 969 1 969 1 877 1 877 Innskudd fra kunder 43 919 43 919 41 870 41 870 Verdipapirgjeld 7 364 7 429 5 197 5 174 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 848 857 710 703 Sum finansielle forpliktelser 54 100 54 174 49 654 49 624 24 Finansielle instrumenter til virkelig verdi NIV\u00c5ERVerdsettelsen av finansielle instrumenter innplasseres i ulike niv\u00e5er basert p\u00e5 kvaliteten p\u00e5 markedsdata for den enkelte type instrument.Niv\u00e5 1 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 priser i et aktivt markedI niv\u00e5 1 innplasseres finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av noterte priser i aktive markeder for identiske eien-deler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r blant annet b\u00f8rsnoterte aksjer og fondsandeler, samt obligasjoner og sertifikater p\u00e5 LCR-niv\u00e5 1.Niv\u00e5 2 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 observerbare markedsdataI niv\u00e5 2 innplasseres finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for eiendelene eller forpliktelsene, inkludert noterte priser i ikke aktive marke-der for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r i hovedsak verdipapirgjeld, derivat og obligasjoner som ikke er p\u00e5 LCR-niv\u00e5 1.Niv\u00e5 3 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 annet enn observerbare markedsdataI niv\u00e5 3 innplasseres finansielle instrumenter som ikke kan verdsettes basert p\u00e5 direkte eller indirekte observerbare priser. I kategorien inng\u00e5r i hovedsak utl\u00e5n til kunder, samt aksjer. Tiln\u00e6rming til verdivurdering av finansielle instrumenter p\u00e5 niv\u00e5 3 i verdsettelseshierarkiet:Fastrenteutl\u00e5nDet har ikke v\u00e6rt vesentlige endringer i tiln\u00e6rmingen til verdivurdering av fastrenteutl\u00e5n i 2022. Virkelig verdi beregnes ba-sert p\u00e5 kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer neddiskontert med en markedsrente som er avstemt mot de priser som gjelder for tilsvarende fastrenteutl\u00e5n p\u00e5 balansedagen. Verdiendringen fremkommer i resultatlinjen Netto resultat fra finansielle instrumenter i resultatoppstillingen. En endring i diskonteringsrenten p\u00e5 10 basispunkt vil gi et utslag p\u00e5 ca 9,1 mill. kroner p\u00e5 fastrenteutl\u00e5nene.AksjerAksjene p\u00e5 niv\u00e5 3 i verdsettelseshierarkiet er hovedsakelig bankens eierinteresse i Vipps AS (89 mill. kroner) samt investe-ringen i Eksportfinans ASA (79 mill. kroner). Tabellene under viser finansielle instrumenter til virkelig verdi.Verdsettelse Verdsettelse Verdsettelse basert basert basert KONSERN - 31.12.2022p\u00e5 annet enn p\u00e5 priser i et p\u00e5 observerbare observerbare aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 415 3 415 Sertifikater og obligasjoner 8 239 2 774 11 013 Aksjer 39 207 246 Finansielle derivat 987 987 Sum finansielle eiendeler 8 278 3 761 3 622 15 661 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 48 48 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 752 752 Sum finansielle forpliktelser - 752 48 800 Verdsettelse Verdsettelse Verdsettelse basert basert basert KONSERN - 31.12.2021p\u00e5 annet enn p\u00e5 priser i et p\u00e5 observerbare observerbare aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 957 3 957 Sertifikater og obligasjoner 7 082 3 103 10 185 Aksjer 10 194 204 Finansielle derivat 810 810 Sum finansielle eiendeler 7 092 3 913 4 151 15 156 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder - Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 336 336 Sum finansielle forpliktelser - 336 - 336 Verdsettelse Verdsettelse Verdsettelse basert basert basert MORBANK - 31.12.2022p\u00e5 annet enn p\u00e5 priser i et p\u00e5 observerbare observerbare aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 7 550 7 550 Sertifikater og obligasjoner 8 148 2 744 10 892 Aksjer 39 207 246 Finansielle derivat 643 643 Sum finansielle eiendeler 8 187 3 387 7 757 19 331 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 48 48 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 579 579 Sum finansielle forpliktelser - 579 48 627 Verdsettelse Verdsettelse Verdsettelse basert basert basert MORBANK - 31.12.2021p\u00e5 annet enn p\u00e5 priser i et p\u00e5 observerbare observerbare aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 5 714 5 714 Sertifikater og obligasjoner 6 509 3 521 10 030 Aksjer 10 194 204 Finansielle derivat 278 278 Sum finansielle eiendeler 6 519 3 799 5 908 16 226 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder - Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 264 264 Sum finansielle forpliktelser - 264 - 264 Utl\u00e5n til og Innskudd fra KONSERN - Niv\u00e5 3 utviklingAksjerfordringer p\u00e5 kunderkunderBalansef\u00f8rt verdi pr 31.12.21 3 957 194 0 Kj\u00f8p/\u00f8kning 546 20 48 Salg/reduksjon -957 -2 0 Overf\u00f8rt til Niv\u00e5 3 0 0 0 Overf\u00f8ring ut av Niv\u00e5 3 0 0 0 Gevinst/tap i perioden -131 -5 0 Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12.22 3 415 207 48 Utl\u00e5n til og MORBANK - Niv\u00e5 3 utviklingAksjerfordringer p\u00e5 kunderBalansef\u00f8rt verdi pr 31.12.21 5 714 194 Kj\u00f8p/\u00f8kning 2 204 20 Salg/reduksjon -323 -2 Overf\u00f8rt til Niv\u00e5 3 0 0Overf\u00f8ring ut av Niv\u00e5 3 0 0Gevinst/tap i perioden -45 -5 Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12.22 7 550 207 Aksjer, egenkapitalbevis og andelerAntall aksjer/ Anskaffelses- Bokf\u00f8rt verdi/ KONSERN/MORBANK 2022 EierandelandelerkostmarkedsverdVipps AS 1,00 % 17 022 40 89 Eksportfinans ASA 1,35 % 3 551 46 79 Solstad Offshore ASA 1,27 % 978 598 22 34 Novela Kapital I AS 15,00 % 11 10 VN Norge AS 1,55 % 9 Sparebank 1 S\u00f8re-Sunnm\u00f8re 4,81 % 48 070 5 7 Sparebank 1 Nordm\u00f8re 0,42 % 37 756 4 5 \u00d8vrige 21 13 Totalt 149 246 Sertifikater og obligasjoner KONSERN MORBANK31.12.2021 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2021Offentlig forvaltning 2 867 2 566 Anskaffelsesverdi 2 566 2 836 2 874 2 538 Bokf\u00f8rt verdi 2 538 2 844 Kredittinstitusjoner 5 824 6 656 Anskaffelsesverdi 6 586 5 692 5 840 6 628 Bokf\u00f8rt verdi 6 558 5 715 \u00d8vrige finansielle foretak 1 478 1 891 Anskaffelsesverdi 1 840 1 478 1 471 1 847 Bokf\u00f8rt verdi 1 796 1 471 Sum sertifikater og obligasjoner 10 169 11 113 Anskaffelsesverdi 10 992 10 006 10 185 11 013 Bokf\u00f8rt verdi 10 892 10 030 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesHeldForTradingExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__94": {
"value": "Finansielle eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8res p\u00e5 det tidspunkt konsernet blir part i instrumentenes kontraktsmessige betingelser. En finansiell eiendel fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eien-delen utl\u00f8per, eller selskapet overf\u00f8rer den finansielle eiendelen p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko- og fortjenestepotensialet ved den finansielle eiendelen i det alt vesentlige blir overf\u00f8rt. Finansielle forpliktelser fraregnes p\u00e5 det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__93-1": {
"value": "Finansielle eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8res p\u00e5 det tidspunkt konsernet blir part i instrumentenes kontraktsmessige betingelser. En finansiell eiendel fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eien-delen utl\u00f8per, eller selskapet overf\u00f8rer den finansielle eiendelen p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko- og fortjenestepotensialet ved den finansielle eiendelen i det alt vesentlige blir overf\u00f8rt. Finansielle forpliktelser fraregnes p\u00e5 det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt.KLASSIFISERING OG M\u00c5LINGKonsernets beholdning av finansielle instrument klassifiseres ved f\u00f8rste gangs regnskapsf\u00f8ring i henhold til IFRS 9. Finan-sielle eiendeler klassifiseres i en av f\u00f8lgende kategorier:\u2022 amortisert kost\u2022 virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKlassifiseringen av de finansielle eiendelene er avhengig av to faktorer:\u2022 form\u00e5let ved anskaffelsen av det finansielle instrumentet\u2022 de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmene til de finansielle eiendeleneFinansielle eiendeler vurdert til amortisert kostKategoriseringen av eiendelene forutsetter at f\u00f8lgende krav er oppfylt:\u2022 eiendelen er anskaffet for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer\u2022 kontantstr\u00f8mmene best\u00e5r utelukkende av hovedstol og renterAlle utl\u00e5n og fordringer i konsernregnskapet, men med unntak av fastrenteutl\u00e5n, er vurdert til amortisert kost med utgangs-punkt i forventede kontantstr\u00f8mmer. Forskjell mellom opptakskost og oppgj\u00f8rsbel\u00f8pet ved forfall blir amortisert over l\u00e5nets l\u00f8petid. UTL\u00c5N OG FORDRINGERAlle utl\u00e5n og fordringer balansef\u00f8res til virkelig verdi ved f\u00f8rste gangs innregning, med tillegg av direkte henf\u00f8rbare trans-aksjonskostnader for instrumenter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Virkelig verdi ved f\u00f8rstegangs innregning vil normalt v\u00e6re lik transaksjonsprisen. Ved fastsettelse av utl\u00e5nets verdi p\u00e5 transaksjonstidspunk-tet (transaksjonspris) kommer direkte transaksjonskostnader til fradrag og periodiseres over utl\u00e5nets l\u00f8petid som en del av utl\u00e5nets effektive rente. Utl\u00e5n m\u00e5les etterf\u00f8lgende til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Den effektive renten er den renten p\u00e5 inng\u00e5elsestidspunktet som n\u00f8yaktig diskonterer estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmer over utl\u00e5-nets forventede levetid, til netto balansef\u00f8rt verdi av utl\u00e5net. Ved gjennomf\u00f8ring av denne beregningen estimeres kontant-str\u00f8mmene, og alle kontraktsmessige vilk\u00e5r ved utl\u00e5net blir tatt i betraktning.Finansielle forpliktelser vurdert til amortisert kostVerdipapirgjeld, herunder verdipapirgjeld som inng\u00e5r i virkelig verdisikring, l\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder, er vurdert til amortisert kost med utgangspunkt i forventede kontantstr\u00f8mmer. Beholdning av egne obligasjoner f\u00f8res som reduksjon av gjelden.Finansielle instrument vurdert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKonsernets beholdning av obligasjoner i likviditetsportef\u00f8ljen er klassifisert til virkelig verdi med verdiendringer over resul-tatet. Portef\u00f8ljen holdes utelukkende for likviditetsstyring og portef\u00f8ljen omsettes for \u00e5 optimalisere avkastningen innenfor gjeldende kvalitetskrav til likviditetsportef\u00f8ljen. Beholdningen av fastrenteutl\u00e5n er klassifisert til virkelig verdi for \u00e5 unng\u00e5 regnskapsmessig misforhold sett i forhold til un-derliggende renteswapper.Fastrenteinnskudd fra kunder med l\u00f8petid utover ett \u00e5r er klassifisert til virkelig verdi og sikret med renteswapper.Finansielle derivater er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytralisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivater bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto pr. kon-trakt som henholdsvis eiendel eller gjeld.Aksjeportef\u00f8ljen bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.Tap og gevinst som f\u00f8lge av verdiendringer p\u00e5 de eiendeler og gjeld som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet blir regnskapsf\u00f8rt i den perioden de oppst\u00e5r.Finansielle Finansielle Finansielle instrumenter instrumenter Sum derivater som KONSERN - 31.12.2022til virkelig vurdert til bokf\u00f8rt sikrings - verdi over amortisert verdiinstrumentresultatetkostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 361 361 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 415 72 663 76 078 Sertifikater og obligasjoner 11 013 11 013 Aksjer og andre verdipapirer 246 246 Finansielle derivater 609 378 987 Sum finansielle eiendeler 15 283 378 73 418 89 079 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 586 586 Innskudd fra kunder 48 43 833 43 881 Finansielle derivater 333 419 752 Verdipapirgjeld 34 236 34 236 Ansvarlige l\u00e5n 857 857 Sum finansielle forpliktelser 381 419 79 512 80 312 Finansielle Finansielle Finansielle instrumenter instrumenter Sum derivater som KONSERN - 31.12.2021til virkelig vurdert til bokf\u00f8rt sikrings - verdi over amortisert verdiinstrumentresultatetkostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 428 428 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 867 867 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 957 65 968 69 925 Sertifikater og obligasjoner 10 185 10 185 Aksjer og andre verdipapirer 204 204 Finansielle derivater 269 541 810 Sum finansielle eiendeler 14 615 541 67 263 82 419 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 980 980 Innskudd fra kunder 41 853 41 853 Finansielle derivater 241 95 336 Verdipapirgjeld 30 263 30 263 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 703 703 Sum finansielle forpliktelser 241 95 73 799 74 135 Finansielle Finansielle Finansielle instrumenter instrumenter Sum derivater som MORBANK - 31.12.2022til virkelig vurdert til bokf\u00f8rt sikrings - verdi over amortisert verdiinstrumentresultatetkostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 394 394 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 3 865 3 865 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 7 550 38 173 45 723 Sertifikater og obligasjoner 10 892 10 892 Aksjer og andre verdipapirer 246 246 Finansielle derivater 643 643 Sum finansielle eiendeler 19 331 0 42 432 61 763 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 969 1 969 Innskudd fra kunder 48 43 919 43 967 Finansielle derivater 458 121 579 Verdipapirgjeld 7 429 7 429 Ansvarlige l\u00e5n 857 857 Sum finansielle forpliktelser 506 121 54 174 54 801 Finansielle Finansielle Finansielle instrumenter instrumenter Sum derivater som MORBANK - 31.12.2021til virkelig vurdert til bokf\u00f8rt sikrings - verdi over amortisert verdiinstrumentresultatetkostKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank 428 428 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 4 268 4 268 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 5 714 35 353 41 067 Sertifikater og obligasjoner 10 030 10 030 Aksjer og andre verdipapirer 204 204 Finansielle derivater 269 9 278 Sum finansielle eiendeler 16 217 9 40 049 56 275 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner 1 877 1 877 Innskudd fra kunder 41 870 41 870 Finansielle derivater 221 43 264 Verdipapirgjeld 5 174 5 174 Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 703 703 Sum finansielle forpliktelser 221 43 49 624 49 888 24 Finansielle instrumenter til virkelig verdi NIV\u00c5ERVerdsettelsen av finansielle instrumenter innplasseres i ulike niv\u00e5er basert p\u00e5 kvaliteten p\u00e5 markedsdata for den enkelte type instrument.Niv\u00e5 1 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 priser i et aktivt markedI niv\u00e5 1 innplasseres finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av noterte priser i aktive markeder for identiske eien-deler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r blant annet b\u00f8rsnoterte aksjer og fondsandeler, samt obligasjoner og sertifikater p\u00e5 LCR-niv\u00e5 1.Niv\u00e5 2 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 observerbare markedsdataI niv\u00e5 2 innplasseres finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for eiendelene eller forpliktelsene, inkludert noterte priser i ikke aktive marke-der for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r i hovedsak verdipapirgjeld, derivat og obligasjoner som ikke er p\u00e5 LCR-niv\u00e5 1.Niv\u00e5 3 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 annet enn observerbare markedsdataI niv\u00e5 3 innplasseres finansielle instrumenter som ikke kan verdsettes basert p\u00e5 direkte eller indirekte observerbare priser. I kategorien inng\u00e5r i hovedsak utl\u00e5n til kunder, samt aksjer. Tiln\u00e6rming til verdivurdering av finansielle instrumenter p\u00e5 niv\u00e5 3 i verdsettelseshierarkiet:Fastrenteutl\u00e5nDet har ikke v\u00e6rt vesentlige endringer i tiln\u00e6rmingen til verdivurdering av fastrenteutl\u00e5n i 2022. Virkelig verdi beregnes ba-sert p\u00e5 kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer neddiskontert med en markedsrente som er avstemt mot de priser som gjelder for tilsvarende fastrenteutl\u00e5n p\u00e5 balansedagen. Verdiendringen fremkommer i resultatlinjen Netto resultat fra finansielle instrumenter i resultatoppstillingen. En endring i diskonteringsrenten p\u00e5 10 basispunkt vil gi et utslag p\u00e5 ca 9,1 mill. kroner p\u00e5 fastrenteutl\u00e5nene.AksjerAksjene p\u00e5 niv\u00e5 3 i verdsettelseshierarkiet er hovedsakelig bankens eierinteresse i Vipps AS (89 mill. kroner) samt investe-ringen i Eksportfinans ASA (79 mill. kroner). Tabellene under viser finansielle instrumenter til virkelig verdi.Verdsettelse Verdsettelse Verdsettelse basert basert basert KONSERN - 31.12.2022p\u00e5 annet enn p\u00e5 priser i et p\u00e5 observerbare observerbare aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 415 3 415 Sertifikater og obligasjoner 8 239 2 774 11 013 Aksjer 39 207 246 Finansielle derivat 987 987 Sum finansielle eiendeler 8 278 3 761 3 622 15 661 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 48 48 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 752 752 Sum finansielle forpliktelser - 752 48 800 Verdsettelse Verdsettelse Verdsettelse basert basert basert KONSERN - 31.12.2021p\u00e5 annet enn p\u00e5 priser i et p\u00e5 observerbare observerbare aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 957 3 957 Sertifikater og obligasjoner 7 082 3 103 10 185 Aksjer 10 194 204 Finansielle derivat 810 810 Sum finansielle eiendeler 7 092 3 913 4 151 15 156 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder - Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 336 336 Sum finansielle forpliktelser - 336 - 336 Verdsettelse Verdsettelse Verdsettelse basert basert basert MORBANK - 31.12.2022p\u00e5 annet enn p\u00e5 priser i et p\u00e5 observerbare observerbare aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 7 550 7 550 Sertifikater og obligasjoner 8 148 2 744 10 892 Aksjer 39 207 246 Finansielle derivat 643 643 Sum finansielle eiendeler 8 187 3 387 7 757 19 331 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 48 48 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 579 579 Sum finansielle forpliktelser - 579 48 627 Verdsettelse Verdsettelse Verdsettelse basert basert basert MORBANK - 31.12.2021p\u00e5 annet enn p\u00e5 priser i et p\u00e5 observerbare observerbare aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 5 714 5 714 Sertifikater og obligasjoner 6 509 3 521 10 030 Aksjer 10 194 204 Finansielle derivat 278 278 Sum finansielle eiendeler 6 519 3 799 5 908 16 226 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder - Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 264 264 Sum finansielle forpliktelser - 264 - 264 Utl\u00e5n til og Innskudd fra KONSERN - Niv\u00e5 3 utviklingAksjerfordringer p\u00e5 kunderkunderBalansef\u00f8rt verdi pr 31.12.21 3 957 194 0 Kj\u00f8p/\u00f8kning 546 20 48 Salg/reduksjon -957 -2 0 Overf\u00f8rt til Niv\u00e5 3 0 0 0 Overf\u00f8ring ut av Niv\u00e5 3 0 0 0 Gevinst/tap i perioden -131 -5 0 Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12.22 3 415 207 48 Utl\u00e5n til og MORBANK - Niv\u00e5 3 utviklingAksjerfordringer p\u00e5 kunderBalansef\u00f8rt verdi pr 31.12.21 5 714 194 Kj\u00f8p/\u00f8kning 2 204 20 Salg/reduksjon -323 -2 Overf\u00f8rt til Niv\u00e5 3 0 0Overf\u00f8ring ut av Niv\u00e5 3 0 0Gevinst/tap i perioden -45 -5 Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12.22 7 550 207 Aksjer, egenkapitalbevis og andelerAntall aksjer/ Anskaffelses- Bokf\u00f8rt verdi/ KONSERN/MORBANK 2022 EierandelandelerkostmarkedsverdVipps AS 1,00 % 17 022 40 89 Eksportfinans ASA 1,35 % 3 551 46 79 Solstad Offshore ASA 1,27 % 978 598 22 34 Novela Kapital I AS 15,00 % 11 10 VN Norge AS 1,55 % 9 Sparebank 1 S\u00f8re-Sunnm\u00f8re 4,81 % 48 070 5 7 Sparebank 1 Nordm\u00f8re 0,42 % 37 756 4 5 \u00d8vrige 21 13 Totalt 149 246 Sertifikater og obligasjoner KONSERN MORBANK31.12.2021 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2021Offentlig forvaltning 2 867 2 566 Anskaffelsesverdi 2 566 2 836 2 874 2 538 Bokf\u00f8rt verdi 2 538 2 844 Kredittinstitusjoner 5 824 6 656 Anskaffelsesverdi 6 586 5 692 5 840 6 628 Bokf\u00f8rt verdi 6 558 5 715 \u00d8vrige finansielle foretak 1 478 1 891 Anskaffelsesverdi 1 840 1 478 1 471 1 847 Bokf\u00f8rt verdi 1 796 1 471 Sum sertifikater og obligasjoner 10 169 11 113 Anskaffelsesverdi 10 992 10 006 10 185 11 013 Bokf\u00f8rt verdi 10 892 10 030 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__88-1": {
"value": "Finansielle eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8res p\u00e5 det tidspunkt konsernet blir part i instrumentenes kontraktsmessige betingelser. En finansiell eiendel fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eien-delen utl\u00f8per, eller selskapet overf\u00f8rer den finansielle eiendelen p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko- og fortjenestepotensialet ved den finansielle eiendelen i det alt vesentlige blir overf\u00f8rt. Finansielle forpliktelser fraregnes p\u00e5 det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt.KLASSIFISERING OG M\u00c5LINGKonsernets beholdning av finansielle instrument klassifiseres ved f\u00f8rste gangs regnskapsf\u00f8ring i henhold til IFRS 9. Finan-sielle eiendeler klassifiseres i en av f\u00f8lgende kategorier:\u2022 amortisert kost\u2022 virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKlassifiseringen av de finansielle eiendelene er avhengig av to faktorer:\u2022 form\u00e5let ved anskaffelsen av det finansielle instrumentet\u2022 de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmene til de finansielle eiendeleneUTL\u00c5N OG FORDRINGERAlle utl\u00e5n og fordringer balansef\u00f8res til virkelig verdi ved f\u00f8rste gangs innregning, med tillegg av direkte henf\u00f8rbare trans-aksjonskostnader for instrumenter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Virkelig verdi ved f\u00f8rstegangs innregning vil normalt v\u00e6re lik transaksjonsprisen. Ved fastsettelse av utl\u00e5nets verdi p\u00e5 transaksjonstidspunk-tet (transaksjonspris) kommer direkte transaksjonskostnader til fradrag og periodiseres over utl\u00e5nets l\u00f8petid som en del av utl\u00e5nets effektive rente. Utl\u00e5n m\u00e5les etterf\u00f8lgende til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Den effektive renten er den renten p\u00e5 inng\u00e5elsestidspunktet som n\u00f8yaktig diskonterer estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmer over utl\u00e5-nets forventede levetid, til netto balansef\u00f8rt verdi av utl\u00e5net. Ved gjennomf\u00f8ring av denne beregningen estimeres kontant-str\u00f8mmene, og alle kontraktsmessige vilk\u00e5r ved utl\u00e5net blir tatt i betraktning.Finansielle forpliktelser vurdert til amortisert kostVerdipapirgjeld, herunder verdipapirgjeld som inng\u00e5r i virkelig verdisikring, l\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder, er vurdert til amortisert kost med utgangspunkt i forventede kontantstr\u00f8mmer. Beholdning av egne obligasjoner f\u00f8res som reduksjon av gjelden.Finansielle instrument vurdert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKonsernets beholdning av obligasjoner i likviditetsportef\u00f8ljen er klassifisert til virkelig verdi med verdiendringer over resul-tatet. Portef\u00f8ljen holdes utelukkende for likviditetsstyring og portef\u00f8ljen omsettes for \u00e5 optimalisere avkastningen innenfor gjeldende kvalitetskrav til likviditetsportef\u00f8ljen. Beholdningen av fastrenteutl\u00e5n er klassifisert til virkelig verdi for \u00e5 unng\u00e5 regnskapsmessig misforhold sett i forhold til un-derliggende renteswapper.Fastrenteinnskudd fra kunder med l\u00f8petid utover ett \u00e5r er klassifisert til virkelig verdi og sikret med renteswapper.Finansielle derivater er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytralisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivater bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto pr. kon-trakt som henholdsvis eiendel eller gjeld.Aksjeportef\u00f8ljen bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.Tap og gevinst som f\u00f8lge av verdiendringer p\u00e5 de eiendeler og gjeld som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet blir regnskapsf\u00f8rt i den perioden de oppst\u00e5r.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__91-1": {
"value": "KLASSIFISERING OG M\u00c5LINGKonsernets beholdning av finansielle instrument klassifiseres ved f\u00f8rste gangs regnskapsf\u00f8ring i henhold til IFRS 9. Finan-sielle eiendeler klassifiseres i en av f\u00f8lgende kategorier:\u2022 amortisert kost\u2022 virkelig verdi med verdiendringer over resultatetUTL\u00c5N OG FORDRINGERAlle utl\u00e5n og fordringer balansef\u00f8res til virkelig verdi ved f\u00f8rste gangs innregning, med tillegg av direkte henf\u00f8rbare trans-aksjonskostnader for instrumenter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Virkelig verdi ved f\u00f8rstegangs innregning vil normalt v\u00e6re lik transaksjonsprisen. Ved fastsettelse av utl\u00e5nets verdi p\u00e5 transaksjonstidspunk-tet (transaksjonspris) kommer direkte transaksjonskostnader til fradrag og periodiseres over utl\u00e5nets l\u00f8petid som en del av utl\u00e5nets effektive rente. Utl\u00e5n m\u00e5les etterf\u00f8lgende til amortisert kost ved anvendelse av effektiv rentemetode. Den effektive renten er den renten p\u00e5 inng\u00e5elsestidspunktet som n\u00f8yaktig diskonterer estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmer over utl\u00e5-nets forventede levetid, til netto balansef\u00f8rt verdi av utl\u00e5net. Ved gjennomf\u00f8ring av denne beregningen estimeres kontant-str\u00f8mmene, og alle kontraktsmessige vilk\u00e5r ved utl\u00e5net blir tatt i betraktning.Finansielle forpliktelser vurdert til amortisert kostVerdipapirgjeld, herunder verdipapirgjeld som inng\u00e5r i virkelig verdisikring, l\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder, er vurdert til amortisert kost med utgangspunkt i forventede kontantstr\u00f8mmer. Beholdning av egne obligasjoner f\u00f8res som reduksjon av gjelden.Finansielle instrument vurdert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKonsernets beholdning av obligasjoner i likviditetsportef\u00f8ljen er klassifisert til virkelig verdi med verdiendringer over resul-tatet. Portef\u00f8ljen holdes utelukkende for likviditetsstyring og portef\u00f8ljen omsettes for \u00e5 optimalisere avkastningen innenfor gjeldende kvalitetskrav til likviditetsportef\u00f8ljen. Beholdningen av fastrenteutl\u00e5n er klassifisert til virkelig verdi for \u00e5 unng\u00e5 regnskapsmessig misforhold sett i forhold til un-derliggende renteswapper.Fastrenteinnskudd fra kunder med l\u00f8petid utover ett \u00e5r er klassifisert til virkelig verdi og sikret med renteswapper.Finansielle derivater er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytralisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivater bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto pr. kon-trakt som henholdsvis eiendel eller gjeld.Aksjeportef\u00f8ljen bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.Tap og gevinst som f\u00f8lge av verdiendringer p\u00e5 de eiendeler og gjeld som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet blir regnskapsf\u00f8rt i den perioden de oppst\u00e5r.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__90": {
"value": "Finansielle instrument vurdert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatetKonsernets beholdning av obligasjoner i likviditetsportef\u00f8ljen er klassifisert til virkelig verdi med verdiendringer over resul-tatet. Portef\u00f8ljen holdes utelukkende for likviditetsstyring og portef\u00f8ljen omsettes for \u00e5 optimalisere avkastningen innenfor gjeldende kvalitetskrav til likviditetsportef\u00f8ljen. Beholdningen av fastrenteutl\u00e5n er klassifisert til virkelig verdi for \u00e5 unng\u00e5 regnskapsmessig misforhold sett i forhold til un-derliggende renteswapper.Fastrenteinnskudd fra kunder med l\u00f8petid utover ett \u00e5r er klassifisert til virkelig verdi og sikret med renteswapper.Finansielle derivater er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytralisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivater bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto pr. kon-trakt som henholdsvis eiendel eller gjeld.Aksjeportef\u00f8ljen bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet.Tap og gevinst som f\u00f8lge av verdiendringer p\u00e5 de eiendeler og gjeld som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet blir regnskapsf\u00f8rt i den perioden de oppst\u00e5r.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__105": {
"value": "24 Finansielle instrumenter til virkelig verdi NIV\u00c5ERVerdsettelsen av finansielle instrumenter innplasseres i ulike niv\u00e5er basert p\u00e5 kvaliteten p\u00e5 markedsdata for den enkelte type instrument.Niv\u00e5 1 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 priser i et aktivt markedI niv\u00e5 1 innplasseres finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av noterte priser i aktive markeder for identiske eien-deler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r blant annet b\u00f8rsnoterte aksjer og fondsandeler, samt obligasjoner og sertifikater p\u00e5 LCR-niv\u00e5 1.Niv\u00e5 2 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 observerbare markedsdataI niv\u00e5 2 innplasseres finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for eiendelene eller forpliktelsene, inkludert noterte priser i ikke aktive marke-der for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r i hovedsak verdipapirgjeld, derivat og obligasjoner som ikke er p\u00e5 LCR-niv\u00e5 1.Niv\u00e5 3 \u2013 Verdsettelse basert p\u00e5 annet enn observerbare markedsdataI niv\u00e5 3 innplasseres finansielle instrumenter som ikke kan verdsettes basert p\u00e5 direkte eller indirekte observerbare priser. I kategorien inng\u00e5r i hovedsak utl\u00e5n til kunder, samt aksjer. Tiln\u00e6rming til verdivurdering av finansielle instrumenter p\u00e5 niv\u00e5 3 i verdsettelseshierarkiet:Fastrenteutl\u00e5nDet har ikke v\u00e6rt vesentlige endringer i tiln\u00e6rmingen til verdivurdering av fastrenteutl\u00e5n i 2022. Virkelig verdi beregnes ba-sert p\u00e5 kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer neddiskontert med en markedsrente som er avstemt mot de priser som gjelder for tilsvarende fastrenteutl\u00e5n p\u00e5 balansedagen. Verdiendringen fremkommer i resultatlinjen Netto resultat fra finansielle instrumenter i resultatoppstillingen. En endring i diskonteringsrenten p\u00e5 10 basispunkt vil gi et utslag p\u00e5 ca 9,1 mill. kroner p\u00e5 fastrenteutl\u00e5nene.AksjerAksjene p\u00e5 niv\u00e5 3 i verdsettelseshierarkiet er hovedsakelig bankens eierinteresse i Vipps AS (89 mill. kroner) samt investe-ringen i Eksportfinans ASA (79 mill. kroner). Tabellene under viser finansielle instrumenter til virkelig verdi.Verdsettelse Verdsettelse Verdsettelse basert basert basert KONSERN - 31.12.2022p\u00e5 annet enn p\u00e5 priser i et p\u00e5 observerbare observerbare aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 415 3 415 Sertifikater og obligasjoner 8 239 2 774 11 013 Aksjer 39 207 246 Finansielle derivat 987 987 Sum finansielle eiendeler 8 278 3 761 3 622 15 661 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 48 48 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 752 752 Sum finansielle forpliktelser - 752 48 800 Verdsettelse Verdsettelse Verdsettelse basert basert basert KONSERN - 31.12.2021p\u00e5 annet enn p\u00e5 priser i et p\u00e5 observerbare observerbare aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3 957 3 957 Sertifikater og obligasjoner 7 082 3 103 10 185 Aksjer 10 194 204 Finansielle derivat 810 810 Sum finansielle eiendeler 7 092 3 913 4 151 15 156 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder - Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 336 336 Sum finansielle forpliktelser - 336 - 336 Verdsettelse Verdsettelse Verdsettelse basert basert basert MORBANK - 31.12.2022p\u00e5 annet enn p\u00e5 priser i et p\u00e5 observerbare observerbare aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 7 550 7 550 Sertifikater og obligasjoner 8 148 2 744 10 892 Aksjer 39 207 246 Finansielle derivat 643 643 Sum finansielle eiendeler 8 187 3 387 7 757 19 331 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder 48 48 Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 579 579 Sum finansielle forpliktelser - 579 48 627 Verdsettelse Verdsettelse Verdsettelse basert basert basert MORBANK - 31.12.2021p\u00e5 annet enn p\u00e5 priser i et p\u00e5 observerbare observerbare aktivt markedmarkedsdatamarkedsdataNiv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltKontanter og fordringer p\u00e5 Norges Bank - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 5 714 5 714 Sertifikater og obligasjoner 6 509 3 521 10 030 Aksjer 10 194 204 Finansielle derivat 278 278 Sum finansielle eiendeler 6 519 3 799 5 908 16 226 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner - Innskudd fra kunder - Verdipapirgjeld - Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner - Finansielle derivat 264 264 Sum finansielle forpliktelser - 264 - 264 Utl\u00e5n til og Innskudd fra KONSERN - Niv\u00e5 3 utviklingAksjerfordringer p\u00e5 kunderkunderBalansef\u00f8rt verdi pr 31.12.21 3 957 194 0 Kj\u00f8p/\u00f8kning 546 20 48 Salg/reduksjon -957 -2 0 Overf\u00f8rt til Niv\u00e5 3 0 0 0 Overf\u00f8ring ut av Niv\u00e5 3 0 0 0 Gevinst/tap i perioden -131 -5 0 Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12.22 3 415 207 48 Utl\u00e5n til og MORBANK - Niv\u00e5 3 utviklingAksjerfordringer p\u00e5 kunderBalansef\u00f8rt verdi pr 31.12.21 5 714 194 Kj\u00f8p/\u00f8kning 2 204 20 Salg/reduksjon -323 -2 Overf\u00f8rt til Niv\u00e5 3 0 0Overf\u00f8ring ut av Niv\u00e5 3 0 0Gevinst/tap i perioden -45 -5 Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12.22 7 550 207 Aksjer, egenkapitalbevis og andelerAntall aksjer/ Anskaffelses- Bokf\u00f8rt verdi/ KONSERN/MORBANK 2022 EierandelandelerkostmarkedsverdVipps AS 1,00 % 17 022 40 89 Eksportfinans ASA 1,35 % 3 551 46 79 Solstad Offshore ASA 1,27 % 978 598 22 34 Novela Kapital I AS 15,00 % 11 10 VN Norge AS 1,55 % 9 Sparebank 1 S\u00f8re-Sunnm\u00f8re 4,81 % 48 070 5 7 Sparebank 1 Nordm\u00f8re 0,42 % 37 756 4 5 \u00d8vrige 21 13 Totalt 149 246 Sertifikater og obligasjoner KONSERN MORBANK31.12.2021 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2021Offentlig forvaltning 2 867 2 566 Anskaffelsesverdi 2 566 2 836 2 874 2 538 Bokf\u00f8rt verdi 2 538 2 844 Kredittinstitusjoner 5 824 6 656 Anskaffelsesverdi 6 586 5 692 5 840 6 628 Bokf\u00f8rt verdi 6 558 5 715 \u00d8vrige finansielle foretak 1 478 1 891 Anskaffelsesverdi 1 840 1 478 1 471 1 847 Bokf\u00f8rt verdi 1 796 1 471 Sum sertifikater og obligasjoner 10 169 11 113 Anskaffelsesverdi 10 992 10 006 10 185 11 013 Bokf\u00f8rt verdi 10 892 10 030 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__110": {
"value": "Finansielle derivat er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytralisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivat bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto pr. kontrakt som henholdsvis eiendel eller gjeld. Verdiendringer p\u00e5 basisswapper under sikringsbokf\u00f8ring som skyldes endringer i basisspreader regnskapsf\u00f8res i utvidet resultat som en sikringskostnad. Den estimerte virkelige verdien av finansielle OTC-derivat justeres for motpartens kredittrisiko (CVA) eller for konsernets egen kredittrisiko (DVA).Beregning av virkelig verdi for finansielle derivat baseres p\u00e5 verdivurderingsmodeller der prisen p\u00e5 underliggende, rente og valuta, innhentes i markedet.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__109": {
"value": "Finansielle derivat er kontrakter som er inng\u00e5tt for \u00e5 n\u00f8ytralisere en allerede aktuell rente- eller valutarisiko banken har p\u00e5tatt seg. Finansielle derivat bokf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, og balansef\u00f8res brutto pr. kontrakt som henholdsvis eiendel eller gjeld. Verdiendringer p\u00e5 basisswapper under sikringsbokf\u00f8ring som skyldes endringer i basisspreader regnskapsf\u00f8res i utvidet resultat som en sikringskostnad. Den estimerte virkelige verdien av finansielle OTC-derivat justeres for motpartens kredittrisiko (CVA) eller for konsernets egen kredittrisiko (DVA).Beregning av virkelig verdi for finansielle derivat baseres p\u00e5 verdivurderingsmodeller der prisen p\u00e5 underliggende, rente og valuta, innhentes i markedet.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__114": {
"value": "Innl\u00e5n med flytende rente vurderes til amortisert kost. For de med fastrentebetingelser benyttes virkelig verdisikring med verdiendringer over resultatet for endringer i virkelig verdi som skyldes endringer i markedsrenten. Banken verdisikrer rente- og valutarisiko p\u00e5 individuelt niv\u00e5. Det eksisterer en entydig, direkte og dokumentert sammenheng mellom verdi-endringer p\u00e5 sikringsinstrumentet og sikringsobjektet. Sammenhengen dokumenteres ved en test av sikringseffektivitet ved inng\u00e5else av transaksjonen og gjennom sikringsforholdets l\u00f8petid. Sikringsgevinster og -tap medf\u00f8rer en justering i den balansef\u00f8rte verdien av sikrede l\u00e5n. Disse sikringsjusteringene i balansef\u00f8rt verdi amortiseres over gjenv\u00e6rende sikringsperiode ved en justering i l\u00e5nets effektive rente dersom sikringen ikke lenger er effektiv, dersom sikring avbrytes eller ved annen opph\u00f8r av sikring. Ved \u00e5 benytte nevnte prinsipp gir det en riktig regnskapspresentasjon som er i samsvar med bankens rente- og valutastyring og reelle \u00f8konomiske utvikling.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__113": {
"value": "Innl\u00e5n med flytende rente vurderes til amortisert kost. For de med fastrentebetingelser benyttes virkelig verdisikring med verdiendringer over resultatet for endringer i virkelig verdi som skyldes endringer i markedsrenten. Banken verdisikrer rente- og valutarisiko p\u00e5 individuelt niv\u00e5. Det eksisterer en entydig, direkte og dokumentert sammenheng mellom verdi-endringer p\u00e5 sikringsinstrumentet og sikringsobjektet. Sammenhengen dokumenteres ved en test av sikringseffektivitet ved inng\u00e5else av transaksjonen og gjennom sikringsforholdets l\u00f8petid. Sikringsgevinster og -tap medf\u00f8rer en justering i den balansef\u00f8rte verdien av sikrede l\u00e5n. Disse sikringsjusteringene i balansef\u00f8rt verdi amortiseres over gjenv\u00e6rende sikringsperiode ved en justering i l\u00e5nets effektive rente dersom sikringen ikke lenger er effektiv, dersom sikring avbrytes eller ved annen opph\u00f8r av sikring. Ved \u00e5 benytte nevnte prinsipp gir det en riktig regnskapspresentasjon som er i samsvar med bankens rente- og valutastyring og reelle \u00f8konomiske utvikling.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__111": {
"value": "26 Verdipapirgjeld Morbankens verdipapirgjeld best\u00e5r av obligasjonsl\u00e5n kvotert i norske kroner. M\u00f8re Boligkreditt AS har utstedt obligasjoner med fortrinnsrett kvotert i norske kroner og i Euro. Innl\u00e5n med flytende rente vurderes til amortisert kost. For de med fastrentebetingelser benyttes virkelig verdisikring med verdiendringer over resultatet for endringer i virkelig verdi som skyldes endringer i markedsrenten. Banken verdisikrer rente- og valutarisiko p\u00e5 individuelt niv\u00e5. Det eksisterer en entydig, direkte og dokumentert sammenheng mellom verdi-endringer p\u00e5 sikringsinstrumentet og sikringsobjektet. Sammenhengen dokumenteres ved en test av sikringseffektivitet ved inng\u00e5else av transaksjonen og gjennom sikringsforholdets l\u00f8petid. Sikringsgevinster og -tap medf\u00f8rer en justering i den balansef\u00f8rte verdien av sikrede l\u00e5n. Disse sikringsjusteringene i balansef\u00f8rt verdi amortiseres over gjenv\u00e6rende sikringsperiode ved en justering i l\u00e5nets effektive rente dersom sikringen ikke lenger er effektiv, dersom sikring avbrytes eller ved annen opph\u00f8r av sikring. Ved \u00e5 benytte nevnte prinsipp gir det en riktig regnskapspresentasjon som er i samsvar med bankens rente- og valutastyring og reelle \u00f8konomiske utvikling.Endringer i verdipapirgjeldBalanse Forfalt/ \u00d8vrige Balanse KONSERNEmittert31.12.21innl\u00f8stendringer31.12.22Obligasjoner og sertifikater, nominell verdi 29 673 6 971 -4 042 32 602 Opptjente renter 62 47 109 Verdijusteringer 528 997 1 525 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 30 263 6 971 -4 042 1 044 34 236 Balanse Forfalt/ \u00d8vrige Balanse MORBANKEmittert31.12.21innl\u00f8stendringer31.12.22Obligasjoner og sertifikater, nominell verdi 5 195 3 000 -695 7 500 Opptjente renter 15 15 30 Verdijusteringer -36 -65 -101 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 5 174 3 000 -695 -50 7 429 Forfallstidspunkt for forpliktelser stiftet ved utstedelse av verdipapirer, nominell verdiKONSERN MORBANKNOK Valuta Sum Forfall NOK Valuta Sum 2 500 2 375 4 875 2023 2 500 2 500 4 500 2 498 6 998 2024 1 500 1 500 8 550 8 550 2025 1 500 1 500 5 000 2 550 7 550 2026 1 000 2 908 3 908 2027 1 000 1 000 2 000 201 2 201 2028 1 000 1 000 23 550 10 532 34 082 Sum 7 500 0 7 500 Oversikt over kontraktsmessige ikke-diskonterte kontantstr\u00f8mmer fremg\u00e5r av note 14. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__115": {
"value": "27 Ansvarlig l\u00e5nekapital og fondsobligasjonsl\u00e5n KONSERN OG MORBANKISIN.NR. Valuta L\u00e5neopptak Innl\u00f8sningsrett Rente 31.12.2022NO0010809304 NOK 31.10.2017 2023 3 mnd NIBOR + 1,55 504NO0012490012 NOK 06.04.2022 2027 3 mnd NIBOR + 1,60 353Ansvarlige l\u00e5n 857ISIN.NR. Valuta L\u00e5neopptak Innl\u00f8sningsrett Rente 31.12.2022NO0012526286 NOK 19.05.2022 2027 3 mnd NIBOR + 3,50 400NO0010856495 NOK 12.06.2019 2024 3 mnd NIBOR + 3,50 250Fondsobligasjoner 650Fondsobligasjonen NO0012526286 og NO0010856495 er klassifisert som egenkapital i balansen og inng\u00e5r i kjernekapita-len. Basert p\u00e5 at banken har en ensidig rett til ikke \u00e5 betale renter eller hovedstol til investorene kvalifiserer den ikke som gjeld etter IAS 32. Rentekostnadene presenteres ikke p\u00e5 linjen rentekostnader i resultatregnskapet, men som en reduksjon av opptjent egenkapital. Kostnadene innregnes ved betaling. Det er betalt 31 mill. kroner i renter i 2022 (23 mill. kroner). 31 mill. kroner (23 mill. kroner) av resultatet etter skatt i 2022 er dermed tilordnet fondsobligasjonseierne.Det foreligger ingen rett til konvertering av ansvarlige l\u00e5n/fondsobligasjoner til egenkapitalbeviskapital. Konsernet har ikke investeringer i ansvarlig l\u00e5nekapital i andre foretak (inkl. kredittinstitusjoner) ved utgangen av 2022. Verdipapirdokument og l\u00e5neavtaler er gjort tilgjengelig p\u00e5 bankens hjemmeside.Endringer i ansvarlige l\u00e5nBalanse Balanse KONSERN OG MORBANKEmittert Forfalt/innl\u00f8st \u00d8vrige endringer31.12.2131.12.22Ansvarlige l\u00e5n, nominell verdi 700 350 - 200 850 Opptjente renter 3 4 7 Verdijusteringer 0 0Sum ansvarlige l\u00e5n 703 350 - 200 4 857 Endringer i fondsobligasjoner (klassifisert som egenkapital)Balanse Balanse KONSERN OG MORBANKEmittert Forfalt/innl\u00f8st \u00d8vrige endringer31.12.2131.12.22Fondsobligasjoner, nominell verdi 600 400 - 350 650 Opptjente renter 0 0 Verdijusteringer -1 1 0 Sum fondsobligasjoner (klassifisert som egenkapital) 599 400 - 350 1 650 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__121": {
"value": "Avregning av finansieringskostnader/-inntekter mellom segmentene gj\u00f8res l\u00f8pende til morbankens fundingkostnad. Internrenten for dette defineres som effektiv 3 m\u00e5neders NIBOR + et p\u00e5slag for lang finansiering (2,84 % i 2022 og 1,23 % i 2021).Husleie fordeles etter bruksareal p\u00e5 det enkelte segment basert p\u00e5 de samme prinsipper og til de samme priser som for morbanken, til markedsleie. Andre tjenester (kontorrekvisita, IT-utstyr m.m.) kj\u00f8pes av det enkelte segment fra morbanken til samme pris som morbanken oppn\u00e5r hos eksterne leverand\u00f8rer.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__120": {
"value": "Avregning av finansieringskostnader/-inntekter mellom segmentene gj\u00f8res l\u00f8pende til morbankens fundingkostnad. Internrenten for dette defineres som effektiv 3 m\u00e5neders NIBOR + et p\u00e5slag for lang finansiering (2,84 % i 2022 og 1,23 % i 2021).Husleie fordeles etter bruksareal p\u00e5 det enkelte segment basert p\u00e5 de samme prinsipper og til de samme priser som for morbanken, til markedsleie. Andre tjenester (kontorrekvisita, IT-utstyr m.m.) kj\u00f8pes av det enkelte segment fra morbanken til samme pris som morbanken oppn\u00e5r hos eksterne leverand\u00f8rer.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__118-1": {
"value": "29 DatterselskapKonsernstruktur MORSELSKAP Hjemland HovedvirksomhetSparebanken M\u00f8re Norge BankEierinteresser i kredittinstitusjoner Bokf\u00f8rt verdi Bokf\u00f8rt verdi SELSKAP Hjemland Hovedvirksomhet Eierandel Stemmeandel20222021M\u00f8re Boligkreditt AS Norge Finansiering 100 % 100 % 1 550 1 550 Eierinteresser i andre datterselskap Bokf\u00f8rt verdi Bokf\u00f8rt verdi SELSKAP Hjemland Hovedvirksomhet Eierandel Stemmeandel20222021M\u00f8re Eiendomsmegling AS Norge Eiendomsmegling 100 % 100 % 9 9 Sparebankeiendom AS Norge Eiendomsforvaltning 100 % 100 % 9 12 Storgata 41-45 Molde AS 1) Norge Eiendomsforvaltning 100 % 100 % 3 - Sum eierinteresser i andre datterselskap 21 21 Sum eierinteresser i datterselskap 1 571 1 571 1) Storgata 41-45 Molde AS ble utfisjonert fra Sparebankeiendom AS med virkning fra 1.1.2022 Transaksjoner med datterselskaperDette er transaksjoner mellom morbanken og 100 % eide datterselskap som er foretatt p\u00e5 armlengdes avstand og til armlengdes priser. Avregning av finansieringskostnader/-inntekter mellom segmentene gj\u00f8res l\u00f8pende til morbankens fundingkostnad. Internrenten for dette defineres som effektiv 3 m\u00e5neders NIBOR + et p\u00e5slag for lang finansiering (2,84 % i 2022 og 1,23 % i 2021).Husleie fordeles etter bruksareal p\u00e5 det enkelte segment basert p\u00e5 de samme prinsipper og til de samme priser som for morbanken, til markedsleie. Andre tjenester (kontorrekvisita, IT-utstyr m.m.) kj\u00f8pes av det enkelte segment fra morbanken til samme pris som morbanken oppn\u00e5r hos eksterne leverand\u00f8rer.Det vil v\u00e6re transaksjoner mellom Sparebanken M\u00f8re og M\u00f8re Boligkreditt AS knyttet til overf\u00f8ring av utl\u00e5nsportef\u00f8lje til M\u00f8re Boligkreditt AS, og ved at Sparebanken M\u00f8re yter l\u00e5n og kreditter ovenfor kredittforetaket. De \u00f8konomiske vilk\u00e5r for overf\u00f8ring av l\u00e5n fra Sparebanken M\u00f8re skal v\u00e6re til markedsverdi. Dersom det kj\u00f8pes boligl\u00e5n med fast rente skal prisen justeres for over-/underkurs.Sparebanken M\u00f8re er ansvarlig for at de l\u00e5n som skal overf\u00f8res til M\u00f8re Boligkreditt AS er korrekt etablert og i samsvar med de krav som er nedfelt i avtale mellom kredittforetak og morbank. I tilfelle brudd p\u00e5 disse krav, vil banken v\u00e6re erstatnings-ansvarlig for de tap som foretaket m\u00e5tte f\u00e5 som f\u00f8lge av feilen. Sparebanken M\u00f8re og M\u00f8re Boligkreditt AS har formalisert renteoppgj\u00f8r for transaksjonsdager fra tidspunkt for overf\u00f8ring av portef\u00f8lje av utl\u00e5n til tidspunkt for oppgj\u00f8r av vederlaget. For \u00e5 sikre rettidig betaling til eiere av obligasjonsl\u00e5n med fortrinnsrett (OMF) og tilh\u00f8rende derivatavtaler, er det etablert en rullerende kredittfasilitet (\u00abRevolving Credit Facility Agreement\u00bb) mellom Sparebanken M\u00f8re og M\u00f8re Boligkreditt AS. Sparebanken M\u00f8re garanterer for rettidig kupongbetaling og betalinger knyttet til derivatavtaler p\u00e5 utest\u00e5ende OMF-l\u00e5n fra M\u00f8re Boligkreditt AS, samt tilbakebetaling av hovedstol p\u00e5 de OMF-l\u00e5n som forfaller de l\u00f8pende neste 12 m\u00e5neder. I tillegg til den rullerende kredittfasiliteten har M\u00f8re Boligkreditt AS en rammekreditt i Sparebanken M\u00f8re med bevilget ramme p\u00e5 5 mrd. kroner.I prising av tjenester Sparebanken M\u00f8re yter overfor M\u00f8re Boligkreditt AS skilles det mellom faste og variable kostnader for kredittforetaket. Faste kostnader defineres som kostnader kredittforetaket m\u00e5 b\u00e6re uavhengig av aktiviteten knyttet til utstedelse av obligasjoner med fortrinnsrett, erverv av portef\u00f8lje mv. Variable kostnader defineres som kostnader knyttet til st\u00f8rrelse p\u00e5 portef\u00f8lje ervervet fra Sparebanken M\u00f8re og det arbeidet som m\u00e5 ut\u00f8ves fra bankens ansatte for \u00e5 levere tilfredsstillende tjenester gitt antall kunder i portef\u00f8ljen.De vesentligste transaksjonene som er foretatt og eliminert i konsernregnskapet er som f\u00f8lger:MORBANK 2022 2021ResultatNetto renter og kredittprovisjoner fra datterselskaper 68 32 Mottatt utbytte fra datterselskap 241 237 Forvaltningshonorar fra M\u00f8re Boligkreditt AS 43 44 Betalt husleie til Sparebankeiendom AS og Storgata 41-45 Molde AS 14 14 Balanse pr 31.12.Fordring p\u00e5 datterselskap 3 614 3 514 Obligasjoner med fortrinnsrett 0 514 Gjeld til datterselskap 1 747 1 061 Konsernintern bruksrett til eiendommer i Sparebankeiendom AS og Storgata 41-45 Molde AS 76 85 Konsernintern sikring 125 8 Akkumulert overf\u00f8rt l\u00e5neportef\u00f8lje til M\u00f8re Boligkreditt AS 30 474 28 975 Utbetalt og foresl\u00e5tt utbytte (Tall i tusen kroner)Utbetalt utbytte EKBNOK 15,50 pr EKB i 2019 153 248NOK 14,00 pr EKB i 2020 138 417NOK 13,50 pr EKB i 2021 133 474NOK 16,00 pr EKB i 2022 158 191Foresl\u00e5tt utbytteNOK 14,00 pr EKB i 2019 138 417NOK 13,50 pr EKB i 2020 133 474NOK 16,00 pr EKB i 2021 158 191NOK 4,00 pr EKB i 2022 *) 197 739*) Etter gjennomf\u00f8rt splitt datert 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770, dvs 1 gammelt egenkapitalbevis tilsvarer 5 egenkapitalbevis etter splitten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__117": {
"value": "29 DatterselskapKonsernstruktur MORSELSKAP Hjemland HovedvirksomhetSparebanken M\u00f8re Norge BankEierinteresser i kredittinstitusjoner Bokf\u00f8rt verdi Bokf\u00f8rt verdi SELSKAP Hjemland Hovedvirksomhet Eierandel Stemmeandel20222021M\u00f8re Boligkreditt AS Norge Finansiering 100 % 100 % 1 550 1 550 Eierinteresser i andre datterselskap Bokf\u00f8rt verdi Bokf\u00f8rt verdi SELSKAP Hjemland Hovedvirksomhet Eierandel Stemmeandel20222021M\u00f8re Eiendomsmegling AS Norge Eiendomsmegling 100 % 100 % 9 9 Sparebankeiendom AS Norge Eiendomsforvaltning 100 % 100 % 9 12 Storgata 41-45 Molde AS 1) Norge Eiendomsforvaltning 100 % 100 % 3 - Sum eierinteresser i andre datterselskap 21 21 Sum eierinteresser i datterselskap 1 571 1 571 1) Storgata 41-45 Molde AS ble utfisjonert fra Sparebankeiendom AS med virkning fra 1.1.2022 Transaksjoner med datterselskaperDette er transaksjoner mellom morbanken og 100 % eide datterselskap som er foretatt p\u00e5 armlengdes avstand og til armlengdes priser. Avregning av finansieringskostnader/-inntekter mellom segmentene gj\u00f8res l\u00f8pende til morbankens fundingkostnad. Internrenten for dette defineres som effektiv 3 m\u00e5neders NIBOR + et p\u00e5slag for lang finansiering (2,84 % i 2022 og 1,23 % i 2021).Husleie fordeles etter bruksareal p\u00e5 det enkelte segment basert p\u00e5 de samme prinsipper og til de samme priser som for morbanken, til markedsleie. Andre tjenester (kontorrekvisita, IT-utstyr m.m.) kj\u00f8pes av det enkelte segment fra morbanken til samme pris som morbanken oppn\u00e5r hos eksterne leverand\u00f8rer.Det vil v\u00e6re transaksjoner mellom Sparebanken M\u00f8re og M\u00f8re Boligkreditt AS knyttet til overf\u00f8ring av utl\u00e5nsportef\u00f8lje til M\u00f8re Boligkreditt AS, og ved at Sparebanken M\u00f8re yter l\u00e5n og kreditter ovenfor kredittforetaket. De \u00f8konomiske vilk\u00e5r for overf\u00f8ring av l\u00e5n fra Sparebanken M\u00f8re skal v\u00e6re til markedsverdi. Dersom det kj\u00f8pes boligl\u00e5n med fast rente skal prisen justeres for over-/underkurs.Sparebanken M\u00f8re er ansvarlig for at de l\u00e5n som skal overf\u00f8res til M\u00f8re Boligkreditt AS er korrekt etablert og i samsvar med de krav som er nedfelt i avtale mellom kredittforetak og morbank. I tilfelle brudd p\u00e5 disse krav, vil banken v\u00e6re erstatnings-ansvarlig for de tap som foretaket m\u00e5tte f\u00e5 som f\u00f8lge av feilen. Sparebanken M\u00f8re og M\u00f8re Boligkreditt AS har formalisert renteoppgj\u00f8r for transaksjonsdager fra tidspunkt for overf\u00f8ring av portef\u00f8lje av utl\u00e5n til tidspunkt for oppgj\u00f8r av vederlaget. For \u00e5 sikre rettidig betaling til eiere av obligasjonsl\u00e5n med fortrinnsrett (OMF) og tilh\u00f8rende derivatavtaler, er det etablert en rullerende kredittfasilitet (\u00abRevolving Credit Facility Agreement\u00bb) mellom Sparebanken M\u00f8re og M\u00f8re Boligkreditt AS. Sparebanken M\u00f8re garanterer for rettidig kupongbetaling og betalinger knyttet til derivatavtaler p\u00e5 utest\u00e5ende OMF-l\u00e5n fra M\u00f8re Boligkreditt AS, samt tilbakebetaling av hovedstol p\u00e5 de OMF-l\u00e5n som forfaller de l\u00f8pende neste 12 m\u00e5neder. I tillegg til den rullerende kredittfasiliteten har M\u00f8re Boligkreditt AS en rammekreditt i Sparebanken M\u00f8re med bevilget ramme p\u00e5 5 mrd. kroner.I prising av tjenester Sparebanken M\u00f8re yter overfor M\u00f8re Boligkreditt AS skilles det mellom faste og variable kostnader for kredittforetaket. Faste kostnader defineres som kostnader kredittforetaket m\u00e5 b\u00e6re uavhengig av aktiviteten knyttet til utstedelse av obligasjoner med fortrinnsrett, erverv av portef\u00f8lje mv. Variable kostnader defineres som kostnader knyttet til st\u00f8rrelse p\u00e5 portef\u00f8lje ervervet fra Sparebanken M\u00f8re og det arbeidet som m\u00e5 ut\u00f8ves fra bankens ansatte for \u00e5 levere tilfredsstillende tjenester gitt antall kunder i portef\u00f8ljen.De vesentligste transaksjonene som er foretatt og eliminert i konsernregnskapet er som f\u00f8lger:MORBANK 2022 2021ResultatNetto renter og kredittprovisjoner fra datterselskaper 68 32 Mottatt utbytte fra datterselskap 241 237 Forvaltningshonorar fra M\u00f8re Boligkreditt AS 43 44 Betalt husleie til Sparebankeiendom AS og Storgata 41-45 Molde AS 14 14 Balanse pr 31.12.Fordring p\u00e5 datterselskap 3 614 3 514 Obligasjoner med fortrinnsrett 0 514 Gjeld til datterselskap 1 747 1 061 Konsernintern bruksrett til eiendommer i Sparebankeiendom AS og Storgata 41-45 Molde AS 76 85 Konsernintern sikring 125 8 Akkumulert overf\u00f8rt l\u00e5neportef\u00f8lje til M\u00f8re Boligkreditt AS 30 474 28 975 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__124": {
"value": "Leieavtaler iht. IFRS 16Konsernet implementerte IFRS 16 Leieavtaler i 2019. Standarden krever at leietaker innregner eiendeler og forpliktelser for de fleste leieavtaler. Standarden p\u00e5virker konsernets bokf\u00f8ring av leid eiendom. Sparebanken M\u00f8re har benyttet seg av muligheten til \u00e5 ikke balansef\u00f8re leieavtaler knyttet til eiendeler av lav verdi og/eller kort levetid (under 1 \u00e5r). Dette omfatter eksempelvis kontormaskiner og kaffeautomater. Benyttet diskonteringsrente tilsvarer bankens marginale l\u00e5nerente. Bruksrett presenteres i balansen under regnskapslinjen \u00abVarige driftsmidler\u00bb, mens tilh\u00f8rende leieforpliktelse presenteres under regnskapslinjen \u00abAndre forpliktelser\u00bb.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__122": {
"value": "30 LeieavtalerLeie av forretningslokalerBanken leier 26 av sine forretningslokaler fra eksterne utleiere, samt 2 fra bankens heleide eiendomsselskap Sparebank-eiendom AS og Storgata 41-45 Molde AS. For informasjon om kontorenes lokaliteter og areal, se note 31.MORBANK 2022 2021Husleie betalt til:Sparebankeiendom AS og Storgata 41-45 Molde AS 16 16 Andre eksterne utleiere 10 10 Varighet leieavtalerLeieavtaler med eksterne utleiere er i hovedsak av 5 og 10 \u00e5rs varighet (noen p\u00e5 1 \u00e5r) med 12 m\u00e5neder gjensidig oppsigel-sesfrist og til markedspriser. Leieavtaler med datterselskapene Sparebankeiendom AS og Storgata 41-45 Molde AS har 10 \u00e5rs varighet. Leiebetalingen er markedspris.Leieavtaler iht. IFRS 16Konsernet implementerte IFRS 16 Leieavtaler i 2019. Standarden krever at leietaker innregner eiendeler og forpliktelser for de fleste leieavtaler. Standarden p\u00e5virker konsernets bokf\u00f8ring av leid eiendom. Sparebanken M\u00f8re har benyttet seg av muligheten til \u00e5 ikke balansef\u00f8re leieavtaler knyttet til eiendeler av lav verdi og/eller kort levetid (under 1 \u00e5r). Dette omfatter eksempelvis kontormaskiner og kaffeautomater. Benyttet diskonteringsrente tilsvarer bankens marginale l\u00e5nerente. Bruksrett presenteres i balansen under regnskapslinjen \u00abVarige driftsmidler\u00bb, mens tilh\u00f8rende leieforpliktelse presenteres under regnskapslinjen \u00abAndre forpliktelser\u00bb. Bruksrett ihht IFRS 16KONSERN MORBANK2021 2022 2022 202153 39 Bruksrett IB 124 1490 13 Justeringer 17 11 5 Tilganger 5 13 0 Avganger 0 312 13 Avskrivninger 26 2439 44 Bruksrett UB 120 124Leieforpliktelse ihht IFRS 16KONSERN MORBANK2021 2022 2022 202153 39 Leieforpliktelse IB 127 1520 13 Justeringer 17 11 5 Tilganger 5 13 0 Avganger 0 313 14 Leiebetalinger 28 261 1 Renter 2 239 44 Leieforpliktelse UB 123 127Forfallsanalyse, udiskontert kontantstr\u00f8mMORBANK 2022Mindre enn 1 \u00e5r 291-2 \u00e5r 252-3 \u00e5r 243-4 \u00e5r 224-5 \u00e5r 20Mer enn 5 \u00e5r 18Totalt udiskontert kontantstr\u00f8m 138Andre vesentlige avtalerKonsernet har outsourcet det vesentligste av driften innen IT-omr\u00e5det. Sparebanken M\u00f8re har en avtale med TietoEVRY om levering av IT-tjenester for sin bankvirksomhet. Avtalen har en \u00e5rlig fastpris p\u00e5 NOK 68 millioner kroner og avtalen blir fornyet \u00e5rlig. Sparebanken M\u00f8re videref\u00f8rer samarbeidet om en komplett portef\u00f8lje av bankl\u00f8sninger og driftstjenester fra TietoEVRY.TietoEVRY leverer l\u00f8sninger som underst\u00f8tter sentrale banktjenester som innskudd, finansiering, kort og betalings-formidling, regnskap og rapportering, meldingsdistribusjon og kundedialogtjenester, selvbetjeningskanaler og l\u00f8sninger for bankkontor. I tillegg leverer TietoEVRY sikkerhetsl\u00f8sninger og drift av samtlige bankl\u00f8sninger og bankens infrastruktur. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__133": {
"value": "Anleggsmidler er vurdert til historisk kostpris inkl. direkte henf\u00f8rbare kostnader fratrukket akkumulerte av- og nedskriv-ninger. N\u00e5r eiendeler blir solgt eller avhendet blir kostprisen og akkumulerte avskrivninger tilbakef\u00f8rt i regnskapet, og evt. gevinst eller tap fra salget/avhendingen blir resultatf\u00f8rt. Kostprisen for anleggsmidler er kj\u00f8psprisen, inkludert avgifter og direkte oppkj\u00f8pskostnader knyttet til \u00e5 sette anleggsmiddelet i stand for bruk. Utgifter p\u00e5l\u00f8pt etter at anleggsmiddelet er tatt i bruk, reparasjon og vedlikehold, blir kostnadsf\u00f8rt.Det blir foretatt dekomponering av vesentlige varige driftsmidler for avskrivningsform\u00e5l n\u00e5r komponentens anskaffelse-skost er betydelig i forhold til total anskaffelseskost og brukstid er vesentlig forskjellig.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__132": {
"value": "Anleggsmidler er vurdert til historisk kostpris inkl. direkte henf\u00f8rbare kostnader fratrukket akkumulerte av- og nedskriv-ninger. N\u00e5r eiendeler blir solgt eller avhendet blir kostprisen og akkumulerte avskrivninger tilbakef\u00f8rt i regnskapet, og evt. gevinst eller tap fra salget/avhendingen blir resultatf\u00f8rt. Kostprisen for anleggsmidler er kj\u00f8psprisen, inkludert avgifter og direkte oppkj\u00f8pskostnader knyttet til \u00e5 sette anleggsmiddelet i stand for bruk. Utgifter p\u00e5l\u00f8pt etter at anleggsmiddelet er tatt i bruk, reparasjon og vedlikehold, blir kostnadsf\u00f8rt.Det blir foretatt dekomponering av vesentlige varige driftsmidler for avskrivningsform\u00e5l n\u00e5r komponentens anskaffelse-skost er betydelig i forhold til total anskaffelseskost og brukstid er vesentlig forskjellig.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__131-1": {
"value": "Anleggsmidler er vurdert til historisk kostpris inkl. direkte henf\u00f8rbare kostnader fratrukket akkumulerte av- og nedskriv-ninger. N\u00e5r eiendeler blir solgt eller avhendet blir kostprisen og akkumulerte avskrivninger tilbakef\u00f8rt i regnskapet, og evt. gevinst eller tap fra salget/avhendingen blir resultatf\u00f8rt. Kostprisen for anleggsmidler er kj\u00f8psprisen, inkludert avgifter og direkte oppkj\u00f8pskostnader knyttet til \u00e5 sette anleggsmiddelet i stand for bruk. Utgifter p\u00e5l\u00f8pt etter at anleggsmiddelet er tatt i bruk, reparasjon og vedlikehold, blir kostnadsf\u00f8rt.Det blir foretatt dekomponering av vesentlige varige driftsmidler for avskrivningsform\u00e5l n\u00e5r komponentens anskaffelse-skost er betydelig i forhold til total anskaffelseskost og brukstid er vesentlig forskjellig.Immaterielle eiendeler best\u00e5r av aktiverte kostnader knyttet til kj\u00f8p av programvare, lisenser og lignende.Balansef\u00f8rte immaterielle eiendeler regnskapsf\u00f8res til kost, redusert for eventuell av- og nedskrivning. Immaterielle eien-deler avskrives line\u00e6rt over forventet brukstid. Forventet brukstid er normalt fem \u00e5r. Kj\u00f8pt programvare balansef\u00f8res til anskaffelseskost med tillegg av utgifter for \u00e5 bringe programvaren klar til bruk. Vurde-ring av nedskrivningsbehov gjennomf\u00f8res \u00e5rlig. Utgifter knyttet til vedlikehold av programvare og IT-systemer kostnads-f\u00f8res l\u00f8pende over resultatregnskapet.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__130": {
"value": "Anleggsmidler er vurdert til historisk kostpris inkl. direkte henf\u00f8rbare kostnader fratrukket akkumulerte av- og nedskriv-ninger. N\u00e5r eiendeler blir solgt eller avhendet blir kostprisen og akkumulerte avskrivninger tilbakef\u00f8rt i regnskapet, og evt. gevinst eller tap fra salget/avhendingen blir resultatf\u00f8rt. Kostprisen for anleggsmidler er kj\u00f8psprisen, inkludert avgifter og direkte oppkj\u00f8pskostnader knyttet til \u00e5 sette anleggsmiddelet i stand for bruk. Utgifter p\u00e5l\u00f8pt etter at anleggsmiddelet er tatt i bruk, reparasjon og vedlikehold, blir kostnadsf\u00f8rt.Det blir foretatt dekomponering av vesentlige varige driftsmidler for avskrivningsform\u00e5l n\u00e5r komponentens anskaffelse-skost er betydelig i forhold til total anskaffelseskost og brukstid er vesentlig forskjellig.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__128": {
"value": "Anleggsmidler er vurdert til historisk kostpris inkl. direkte henf\u00f8rbare kostnader fratrukket akkumulerte av- og nedskriv-ninger. N\u00e5r eiendeler blir solgt eller avhendet blir kostprisen og akkumulerte avskrivninger tilbakef\u00f8rt i regnskapet, og evt. gevinst eller tap fra salget/avhendingen blir resultatf\u00f8rt. Kostprisen for anleggsmidler er kj\u00f8psprisen, inkludert avgifter og direkte oppkj\u00f8pskostnader knyttet til \u00e5 sette anleggsmiddelet i stand for bruk. Utgifter p\u00e5l\u00f8pt etter at anleggsmiddelet er tatt i bruk, reparasjon og vedlikehold, blir kostnadsf\u00f8rt.Det blir foretatt dekomponering av vesentlige varige driftsmidler for avskrivningsform\u00e5l n\u00e5r komponentens anskaffelse-skost er betydelig i forhold til total anskaffelseskost og brukstid er vesentlig forskjellig.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__129-1": {
"value": "31 Varige driftsmidlerAnleggsmidler er vurdert til historisk kostpris inkl. direkte henf\u00f8rbare kostnader fratrukket akkumulerte av- og nedskriv-ninger. N\u00e5r eiendeler blir solgt eller avhendet blir kostprisen og akkumulerte avskrivninger tilbakef\u00f8rt i regnskapet, og evt. gevinst eller tap fra salget/avhendingen blir resultatf\u00f8rt. Kostprisen for anleggsmidler er kj\u00f8psprisen, inkludert avgifter og direkte oppkj\u00f8pskostnader knyttet til \u00e5 sette anleggsmiddelet i stand for bruk. Utgifter p\u00e5l\u00f8pt etter at anleggsmiddelet er tatt i bruk, reparasjon og vedlikehold, blir kostnadsf\u00f8rt.Det blir foretatt dekomponering av vesentlige varige driftsmidler for avskrivningsform\u00e5l n\u00e5r komponentens anskaffelse-skost er betydelig i forhold til total anskaffelseskost og brukstid er vesentlig forskjellig.Avskrivning er beregnet ved bruk av line\u00e6r metode med f\u00f8lgende tidsprofil, hensyntatt restverdi:Driftsmiddel Tidsprofil avskrivningTomter Avskrives ikkeFritidseiendommer Avskrives ikkeBygninger 50 \u00e5rTekniske installasjoner 10 \u00e5rInventar 8-10 \u00e5rBiler 5 \u00e5rKontormaskiner 5 \u00e5rIT-utstyr 3-5 \u00e5rDet foretas \u00e5rlig en revurdering av resterende levetid og restverdier for hvert driftsmiddel. Ved hvert rapporteringstids-punkt vurderes hvorvidt det foreligger indikasjoner p\u00e5 fall i materielle eiendelers verdi. Dersom slike indikasjoner foreligger, beregnes eiendelens gjenvinnbare bel\u00f8p. Gjenvinnbart bel\u00f8p er det h\u00f8yeste av virkelig verdi med fradrag av salgskostna-der og bruksverdi. Ved vurdering av verdifall, grupperes anleggsmidlene p\u00e5 det laveste niv\u00e5et der det er mulig \u00e5 skille ut uavhengige kontantstr\u00f8mmer (kontantgenererende enheter). En kontantgenererende enhet er den minste identifiserbare gruppe som genererer inng\u00e5ende kontantstr\u00f8m, som i alt vesentlig er uavhengig fra andre eiendeler eller grupper. Eiende-lens balansef\u00f8rte bel\u00f8p nedskrives umiddelbart til gjenvinnbart bel\u00f8p, om bokf\u00f8rt verdi er h\u00f8yest.Tilsvarende vurderes det hvorvidt grunnlaget for tidligere nedskrivninger er til stede. Dersom grunnlaget for tidligere \u00e5rs nedskrivninger ikke lenger er tilstede, reverseres tidligere \u00e5rs nedskrivninger over resultatet. Varige driftsmidler presente-res s\u00e5ledes til historisk kost fratrukket akkumulerte avskrivninger og akkumulerte tap ved verdifall. Driftsmidler som hver for seg er av mindre betydning, eksempelvis PC-er og annet kontorutstyr, vurderes ikke individuelt for restverdier, levetid eller varig verdifall, men vurderes som grupper.Gevinst eller tap ved salg av varige driftsmidler resultatf\u00f8res l\u00f8pende.Fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk best\u00e5r av inventar og kontormaskiner.Bygninger og tomter er i sin helhet eid av bankens to datterselskaper, Sparebankeiendom AS og Storgata 41-45 Molde AS. Byggene er kun beregnet til eget bruk i operasjonell drift av banken, og er derfor ikke definert som investeringseiendommer. Bygningsmassen best\u00e5r ogs\u00e5 av fritidsboliger som disponeres av ansatte. Byggene til bankvirksomheten er lokalisert i kon-sernets geografiske hjemmemarked, Nordvestlandet. Samlet kontorareal er ca. 7 800 kvm. Bare mindre deler av lokalene er ledige, og det er kun n\u00e6ringslokaler i byggene. Byggene er bokf\u00f8rt til historisk kost fratrukket akkumulerte av- og nedskriv-ninger. Det er ingen indikasjoner p\u00e5 verdifall i konsernets bygningsmasse.Bygg, inkl. tekn.Biler, IT og KONSERN 31.12.2022 SumInventarinstall., tomter/hytterkontormaskinerAnskaffelseskost 01.01 390 292 31 67Tilgang 11 5 4 2Avgang 1 0 0 1Anskaffelseskost 31.12 400 297 35 68Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 231 141 28 61\u00c5rets avskrivninger 14 10 2 2\u00c5rets nedskrivninger 0 0 0 0Avgang 1 0 0 1Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 244 151 29 62Regnskapsf\u00f8rt verdi 31.12 157 146 6 6Line\u00e6r avskrivningstid (\u00e5r) 10-50 3-5 8-10Kostpris p\u00e5 fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk 133 51 26 56Bygg, inkl. tekn.Biler, IT og KONSERN 31.12.2021 SumInventarinstall., tomter/hytterkontormaskinerAnskaffelseskost 01.01 385 288 30 67Tilgang 5 4 1 0Avgang 0 0 0 0Anskaffelseskost 31.12 390 292 31 67Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 215 130 27 58\u00c5rets avskrivninger 16 11 2 3\u00c5rets nedskrivninger 0 0 0 0Avgang 0 0 0 0Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 231 141 28 61Regnskapsf\u00f8rt verdi 31.12 160 151 3 6Line\u00e6r avskrivningstid (\u00e5r) 10-50 3-5 8-10Kostpris p\u00e5 fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk 102 20 26 56Bygg, inkl. tekn.Biler, IT og MORBANK 31.12.2022 SumInventarinstall., tomter/hytterkontormaskinerAnskaffelseskost 01.01 139 43 30 66Tilgang 10 4 5 1Avgang 0 0 0 0Anskaffelseskost 31.12 149 47 35 67Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 111 24 28 59\u00c5rets avskrivninger 7 4 1 2\u00c5rets nedskrivninger 0 0 0 0Avgang 0 0 0 0Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 118 28 29 61Regnskapsf\u00f8rt verdi 31.12 31 19 6 6Line\u00e6r avskrivningstid (\u00e5r) 10-50 3-5 8-10Kostpris p\u00e5 fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk 91 9 26 55Bygg, inkl. tekn.Biler, IT og MORBANK 31.12.2021 SumInventarinstall., tomter/hytterkontormaskinerAnskaffelseskost 01.01 136 41 29 66Tilgang 2 1 1 0Avgang 0 0 0 0Anskaffelseskost 31.12 139 43 30 66Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 102 20 26 56\u00c5rets avskrivninger 9 4 2 3\u00c5rets nedskrivninger 0 0 0 0Avgang 0 0 0 0Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 111 24 28 59Regnskapsf\u00f8rt verdi 31.12 28 19 2 7Line\u00e6r avskrivningstid (\u00e5r) 10-50 3-5 8-10Kostpris p\u00e5 fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk 80 0 26 5432 Immatrielle eiendelerImmaterielle eiendeler best\u00e5r av aktiverte kostnader knyttet til kj\u00f8p av programvare, lisenser og lignende.Balansef\u00f8rte immaterielle eiendeler regnskapsf\u00f8res til kost, redusert for eventuell av- og nedskrivning. Immaterielle eien-deler avskrives line\u00e6rt over forventet brukstid. Forventet brukstid er normalt fem \u00e5r. Kj\u00f8pt programvare balansef\u00f8res til anskaffelseskost med tillegg av utgifter for \u00e5 bringe programvaren klar til bruk. Vurde-ring av nedskrivningsbehov gjennomf\u00f8res \u00e5rlig. Utgifter knyttet til vedlikehold av programvare og IT-systemer kostnads-f\u00f8res l\u00f8pende over resultatregnskapet. KONSERN MORBANK2021 2022(Mill. kroner)2022 2021192 205 Anskaffelseskost 01.01 204 19113 24 Tilgang 23 130 0 Avgang 0 0205 229 Anskaffelseskost 31.12 227 204135 154 Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 153 13419 19 Avskrivninger 19 180 0 Nedskrivninger 0 00 0 Avgang 0 0154 173 Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 172 15356 51 Bokf\u00f8rt verdi 01.01 51 5651 56 Bokf\u00f8rt verdi 31.12 55 5120 20 Line\u00e6re avskrivningssatser i prosent 20 205 5 \u00d8konomisk levetid i antall \u00e5r 5 5",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__126": {
"value": "31 Varige driftsmidlerAnleggsmidler er vurdert til historisk kostpris inkl. direkte henf\u00f8rbare kostnader fratrukket akkumulerte av- og nedskriv-ninger. N\u00e5r eiendeler blir solgt eller avhendet blir kostprisen og akkumulerte avskrivninger tilbakef\u00f8rt i regnskapet, og evt. gevinst eller tap fra salget/avhendingen blir resultatf\u00f8rt. Kostprisen for anleggsmidler er kj\u00f8psprisen, inkludert avgifter og direkte oppkj\u00f8pskostnader knyttet til \u00e5 sette anleggsmiddelet i stand for bruk. Utgifter p\u00e5l\u00f8pt etter at anleggsmiddelet er tatt i bruk, reparasjon og vedlikehold, blir kostnadsf\u00f8rt.Det blir foretatt dekomponering av vesentlige varige driftsmidler for avskrivningsform\u00e5l n\u00e5r komponentens anskaffelse-skost er betydelig i forhold til total anskaffelseskost og brukstid er vesentlig forskjellig.Avskrivning er beregnet ved bruk av line\u00e6r metode med f\u00f8lgende tidsprofil, hensyntatt restverdi:Driftsmiddel Tidsprofil avskrivningTomter Avskrives ikkeFritidseiendommer Avskrives ikkeBygninger 50 \u00e5rTekniske installasjoner 10 \u00e5rInventar 8-10 \u00e5rBiler 5 \u00e5rKontormaskiner 5 \u00e5rIT-utstyr 3-5 \u00e5rDet foretas \u00e5rlig en revurdering av resterende levetid og restverdier for hvert driftsmiddel. Ved hvert rapporteringstids-punkt vurderes hvorvidt det foreligger indikasjoner p\u00e5 fall i materielle eiendelers verdi. Dersom slike indikasjoner foreligger, beregnes eiendelens gjenvinnbare bel\u00f8p. Gjenvinnbart bel\u00f8p er det h\u00f8yeste av virkelig verdi med fradrag av salgskostna-der og bruksverdi. Ved vurdering av verdifall, grupperes anleggsmidlene p\u00e5 det laveste niv\u00e5et der det er mulig \u00e5 skille ut uavhengige kontantstr\u00f8mmer (kontantgenererende enheter). En kontantgenererende enhet er den minste identifiserbare gruppe som genererer inng\u00e5ende kontantstr\u00f8m, som i alt vesentlig er uavhengig fra andre eiendeler eller grupper. Eiende-lens balansef\u00f8rte bel\u00f8p nedskrives umiddelbart til gjenvinnbart bel\u00f8p, om bokf\u00f8rt verdi er h\u00f8yest.Tilsvarende vurderes det hvorvidt grunnlaget for tidligere nedskrivninger er til stede. Dersom grunnlaget for tidligere \u00e5rs nedskrivninger ikke lenger er tilstede, reverseres tidligere \u00e5rs nedskrivninger over resultatet. Varige driftsmidler presente-res s\u00e5ledes til historisk kost fratrukket akkumulerte avskrivninger og akkumulerte tap ved verdifall. Driftsmidler som hver for seg er av mindre betydning, eksempelvis PC-er og annet kontorutstyr, vurderes ikke individuelt for restverdier, levetid eller varig verdifall, men vurderes som grupper.Gevinst eller tap ved salg av varige driftsmidler resultatf\u00f8res l\u00f8pende.Fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk best\u00e5r av inventar og kontormaskiner.Bygninger og tomter er i sin helhet eid av bankens to datterselskaper, Sparebankeiendom AS og Storgata 41-45 Molde AS. Byggene er kun beregnet til eget bruk i operasjonell drift av banken, og er derfor ikke definert som investeringseiendommer. Bygningsmassen best\u00e5r ogs\u00e5 av fritidsboliger som disponeres av ansatte. Byggene til bankvirksomheten er lokalisert i kon-sernets geografiske hjemmemarked, Nordvestlandet. Samlet kontorareal er ca. 7 800 kvm. Bare mindre deler av lokalene er ledige, og det er kun n\u00e6ringslokaler i byggene. Byggene er bokf\u00f8rt til historisk kost fratrukket akkumulerte av- og nedskriv-ninger. Det er ingen indikasjoner p\u00e5 verdifall i konsernets bygningsmasse.Bygg, inkl. tekn.Biler, IT og KONSERN 31.12.2022 SumInventarinstall., tomter/hytterkontormaskinerAnskaffelseskost 01.01 390 292 31 67Tilgang 11 5 4 2Avgang 1 0 0 1Anskaffelseskost 31.12 400 297 35 68Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 231 141 28 61\u00c5rets avskrivninger 14 10 2 2\u00c5rets nedskrivninger 0 0 0 0Avgang 1 0 0 1Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 244 151 29 62Regnskapsf\u00f8rt verdi 31.12 157 146 6 6Line\u00e6r avskrivningstid (\u00e5r) 10-50 3-5 8-10Kostpris p\u00e5 fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk 133 51 26 56Bygg, inkl. tekn.Biler, IT og KONSERN 31.12.2021 SumInventarinstall., tomter/hytterkontormaskinerAnskaffelseskost 01.01 385 288 30 67Tilgang 5 4 1 0Avgang 0 0 0 0Anskaffelseskost 31.12 390 292 31 67Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 215 130 27 58\u00c5rets avskrivninger 16 11 2 3\u00c5rets nedskrivninger 0 0 0 0Avgang 0 0 0 0Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 231 141 28 61Regnskapsf\u00f8rt verdi 31.12 160 151 3 6Line\u00e6r avskrivningstid (\u00e5r) 10-50 3-5 8-10Kostpris p\u00e5 fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk 102 20 26 56Bygg, inkl. tekn.Biler, IT og MORBANK 31.12.2022 SumInventarinstall., tomter/hytterkontormaskinerAnskaffelseskost 01.01 139 43 30 66Tilgang 10 4 5 1Avgang 0 0 0 0Anskaffelseskost 31.12 149 47 35 67Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 111 24 28 59\u00c5rets avskrivninger 7 4 1 2\u00c5rets nedskrivninger 0 0 0 0Avgang 0 0 0 0Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 118 28 29 61Regnskapsf\u00f8rt verdi 31.12 31 19 6 6Line\u00e6r avskrivningstid (\u00e5r) 10-50 3-5 8-10Kostpris p\u00e5 fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk 91 9 26 55Bygg, inkl. tekn.Biler, IT og MORBANK 31.12.2021 SumInventarinstall., tomter/hytterkontormaskinerAnskaffelseskost 01.01 136 41 29 66Tilgang 2 1 1 0Avgang 0 0 0 0Anskaffelseskost 31.12 139 43 30 66Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 102 20 26 56\u00c5rets avskrivninger 9 4 2 3\u00c5rets nedskrivninger 0 0 0 0Avgang 0 0 0 0Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 111 24 28 59Regnskapsf\u00f8rt verdi 31.12 28 19 2 7Line\u00e6r avskrivningstid (\u00e5r) 10-50 3-5 8-10Kostpris p\u00e5 fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk 80 0 26 54",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__125": {
"value": "31 Varige driftsmidlerAnleggsmidler er vurdert til historisk kostpris inkl. direkte henf\u00f8rbare kostnader fratrukket akkumulerte av- og nedskriv-ninger. N\u00e5r eiendeler blir solgt eller avhendet blir kostprisen og akkumulerte avskrivninger tilbakef\u00f8rt i regnskapet, og evt. gevinst eller tap fra salget/avhendingen blir resultatf\u00f8rt. Kostprisen for anleggsmidler er kj\u00f8psprisen, inkludert avgifter og direkte oppkj\u00f8pskostnader knyttet til \u00e5 sette anleggsmiddelet i stand for bruk. Utgifter p\u00e5l\u00f8pt etter at anleggsmiddelet er tatt i bruk, reparasjon og vedlikehold, blir kostnadsf\u00f8rt.Det blir foretatt dekomponering av vesentlige varige driftsmidler for avskrivningsform\u00e5l n\u00e5r komponentens anskaffelse-skost er betydelig i forhold til total anskaffelseskost og brukstid er vesentlig forskjellig.Avskrivning er beregnet ved bruk av line\u00e6r metode med f\u00f8lgende tidsprofil, hensyntatt restverdi:Driftsmiddel Tidsprofil avskrivningTomter Avskrives ikkeFritidseiendommer Avskrives ikkeBygninger 50 \u00e5rTekniske installasjoner 10 \u00e5rInventar 8-10 \u00e5rBiler 5 \u00e5rKontormaskiner 5 \u00e5rIT-utstyr 3-5 \u00e5rDet foretas \u00e5rlig en revurdering av resterende levetid og restverdier for hvert driftsmiddel. Ved hvert rapporteringstids-punkt vurderes hvorvidt det foreligger indikasjoner p\u00e5 fall i materielle eiendelers verdi. Dersom slike indikasjoner foreligger, beregnes eiendelens gjenvinnbare bel\u00f8p. Gjenvinnbart bel\u00f8p er det h\u00f8yeste av virkelig verdi med fradrag av salgskostna-der og bruksverdi. Ved vurdering av verdifall, grupperes anleggsmidlene p\u00e5 det laveste niv\u00e5et der det er mulig \u00e5 skille ut uavhengige kontantstr\u00f8mmer (kontantgenererende enheter). En kontantgenererende enhet er den minste identifiserbare gruppe som genererer inng\u00e5ende kontantstr\u00f8m, som i alt vesentlig er uavhengig fra andre eiendeler eller grupper. Eiende-lens balansef\u00f8rte bel\u00f8p nedskrives umiddelbart til gjenvinnbart bel\u00f8p, om bokf\u00f8rt verdi er h\u00f8yest.Tilsvarende vurderes det hvorvidt grunnlaget for tidligere nedskrivninger er til stede. Dersom grunnlaget for tidligere \u00e5rs nedskrivninger ikke lenger er tilstede, reverseres tidligere \u00e5rs nedskrivninger over resultatet. Varige driftsmidler presente-res s\u00e5ledes til historisk kost fratrukket akkumulerte avskrivninger og akkumulerte tap ved verdifall. Driftsmidler som hver for seg er av mindre betydning, eksempelvis PC-er og annet kontorutstyr, vurderes ikke individuelt for restverdier, levetid eller varig verdifall, men vurderes som grupper.Gevinst eller tap ved salg av varige driftsmidler resultatf\u00f8res l\u00f8pende.Fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk best\u00e5r av inventar og kontormaskiner.Bygninger og tomter er i sin helhet eid av bankens to datterselskaper, Sparebankeiendom AS og Storgata 41-45 Molde AS. Byggene er kun beregnet til eget bruk i operasjonell drift av banken, og er derfor ikke definert som investeringseiendommer. Bygningsmassen best\u00e5r ogs\u00e5 av fritidsboliger som disponeres av ansatte. Byggene til bankvirksomheten er lokalisert i kon-sernets geografiske hjemmemarked, Nordvestlandet. Samlet kontorareal er ca. 7 800 kvm. Bare mindre deler av lokalene er ledige, og det er kun n\u00e6ringslokaler i byggene. Byggene er bokf\u00f8rt til historisk kost fratrukket akkumulerte av- og nedskriv-ninger. Det er ingen indikasjoner p\u00e5 verdifall i konsernets bygningsmasse.Bygg, inkl. tekn.Biler, IT og KONSERN 31.12.2022 SumInventarinstall., tomter/hytterkontormaskinerAnskaffelseskost 01.01 390 292 31 67Tilgang 11 5 4 2Avgang 1 0 0 1Anskaffelseskost 31.12 400 297 35 68Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 231 141 28 61\u00c5rets avskrivninger 14 10 2 2\u00c5rets nedskrivninger 0 0 0 0Avgang 1 0 0 1Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 244 151 29 62Regnskapsf\u00f8rt verdi 31.12 157 146 6 6Line\u00e6r avskrivningstid (\u00e5r) 10-50 3-5 8-10Kostpris p\u00e5 fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk 133 51 26 56Bygg, inkl. tekn.Biler, IT og KONSERN 31.12.2021 SumInventarinstall., tomter/hytterkontormaskinerAnskaffelseskost 01.01 385 288 30 67Tilgang 5 4 1 0Avgang 0 0 0 0Anskaffelseskost 31.12 390 292 31 67Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 215 130 27 58\u00c5rets avskrivninger 16 11 2 3\u00c5rets nedskrivninger 0 0 0 0Avgang 0 0 0 0Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 231 141 28 61Regnskapsf\u00f8rt verdi 31.12 160 151 3 6Line\u00e6r avskrivningstid (\u00e5r) 10-50 3-5 8-10Kostpris p\u00e5 fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk 102 20 26 56Bygg, inkl. tekn.Biler, IT og MORBANK 31.12.2022 SumInventarinstall., tomter/hytterkontormaskinerAnskaffelseskost 01.01 139 43 30 66Tilgang 10 4 5 1Avgang 0 0 0 0Anskaffelseskost 31.12 149 47 35 67Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 111 24 28 59\u00c5rets avskrivninger 7 4 1 2\u00c5rets nedskrivninger 0 0 0 0Avgang 0 0 0 0Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 118 28 29 61Regnskapsf\u00f8rt verdi 31.12 31 19 6 6Line\u00e6r avskrivningstid (\u00e5r) 10-50 3-5 8-10Kostpris p\u00e5 fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk 91 9 26 55Bygg, inkl. tekn.Biler, IT og MORBANK 31.12.2021 SumInventarinstall., tomter/hytterkontormaskinerAnskaffelseskost 01.01 136 41 29 66Tilgang 2 1 1 0Avgang 0 0 0 0Anskaffelseskost 31.12 139 43 30 66Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 102 20 26 56\u00c5rets avskrivninger 9 4 2 3\u00c5rets nedskrivninger 0 0 0 0Avgang 0 0 0 0Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 111 24 28 59Regnskapsf\u00f8rt verdi 31.12 28 19 2 7Line\u00e6r avskrivningstid (\u00e5r) 10-50 3-5 8-10Kostpris p\u00e5 fullt nedskrevne anleggsmidler i bruk 80 0 26 54",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__138": {
"value": "32 Immatrielle eiendelerImmaterielle eiendeler best\u00e5r av aktiverte kostnader knyttet til kj\u00f8p av programvare, lisenser og lignende.Balansef\u00f8rte immaterielle eiendeler regnskapsf\u00f8res til kost, redusert for eventuell av- og nedskrivning. Immaterielle eien-deler avskrives line\u00e6rt over forventet brukstid. Forventet brukstid er normalt fem \u00e5r. Kj\u00f8pt programvare balansef\u00f8res til anskaffelseskost med tillegg av utgifter for \u00e5 bringe programvaren klar til bruk. Vurde-ring av nedskrivningsbehov gjennomf\u00f8res \u00e5rlig. Utgifter knyttet til vedlikehold av programvare og IT-systemer kostnads-f\u00f8res l\u00f8pende over resultatregnskapet. KONSERN MORBANK2021 2022(Mill. kroner)2022 2021192 205 Anskaffelseskost 01.01 204 19113 24 Tilgang 23 130 0 Avgang 0 0205 229 Anskaffelseskost 31.12 227 204135 154 Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 153 13419 19 Avskrivninger 19 180 0 Nedskrivninger 0 00 0 Avgang 0 0154 173 Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 172 15356 51 Bokf\u00f8rt verdi 01.01 51 5651 56 Bokf\u00f8rt verdi 31.12 55 5120 20 Line\u00e6re avskrivningssatser i prosent 20 205 5 \u00d8konomisk levetid i antall \u00e5r 5 5",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__134": {
"value": "32 Immatrielle eiendelerImmaterielle eiendeler best\u00e5r av aktiverte kostnader knyttet til kj\u00f8p av programvare, lisenser og lignende.Balansef\u00f8rte immaterielle eiendeler regnskapsf\u00f8res til kost, redusert for eventuell av- og nedskrivning. Immaterielle eien-deler avskrives line\u00e6rt over forventet brukstid. Forventet brukstid er normalt fem \u00e5r. Kj\u00f8pt programvare balansef\u00f8res til anskaffelseskost med tillegg av utgifter for \u00e5 bringe programvaren klar til bruk. Vurde-ring av nedskrivningsbehov gjennomf\u00f8res \u00e5rlig. Utgifter knyttet til vedlikehold av programvare og IT-systemer kostnads-f\u00f8res l\u00f8pende over resultatregnskapet. KONSERN MORBANK2021 2022(Mill. kroner)2022 2021192 205 Anskaffelseskost 01.01 204 19113 24 Tilgang 23 130 0 Avgang 0 0205 229 Anskaffelseskost 31.12 227 204135 154 Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 153 13419 19 Avskrivninger 19 180 0 Nedskrivninger 0 00 0 Avgang 0 0154 173 Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 172 15356 51 Bokf\u00f8rt verdi 01.01 51 5651 56 Bokf\u00f8rt verdi 31.12 55 5120 20 Line\u00e6re avskrivningssatser i prosent 20 205 5 \u00d8konomisk levetid i antall \u00e5r 5 5",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__139": {
"value": "33 Andre eiendelerKONSERN MORBANK31.12.2021 31.12.2022 31.12.2022 31.12.20218 5 Overtatte eiendeler 5 869 79 Kapitalinnskudd i Sparebanken M\u00f8res Pensjonskasse 79 6946 33 \u00d8vrige fordringer 33 40123 117 Sum andre eiendeler 117 117Som ledd i behandlingen av misligholdte l\u00e5n og garantier, overtar banken i en del tilfeller eiendeler som har v\u00e6rt stilt som sikkerhet for slike engasjementer. Ved overtakelse verdsettes eiendelene til antatt realisasjonsverdi. Eventuelt avvik fra balansef\u00f8rt verdi av misligholdt eller nedskrevet engasjement ved overtakelsen klassifiseres som nedskrivning p\u00e5 utl\u00e5n. Overtatte eiendeler utgj\u00f8r totalt 5 mill. kroner (8 mill. kroner i 2021). Dette best\u00e5r av eiendommer 1 mill. kroner (2 mill. kroner) og tomter 4 mill. kroner (6 mill. kroner). Disse eiendommene er i hovedsak ervervet som ledd i realisering av bankens pant. Det er ikke noe m\u00e5l for Sparebanken M\u00f8re \u00e5 sitte som eier av overtatte eiendommer. I de tilfeller der akseptabel pris ikke blir oppn\u00e5dd, blir eiendommene fors\u00f8kt utleid. Kapitalinnskudd i Sparebanken M\u00f8res Pensjonskasse inng\u00e5r ikke som en del av pensjonsmidlene i ytelsesordningen. Dette er egenkapital som Sparebanken M\u00f8re som sponsor har skutt inn for \u00e5 tilfredsstille Pensjonskassens soliditetskrav.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__141": {
"value": "34 Egenkapitalbevis og eierstrukturResultat pr. egenkapitalbevis (EKB) er beregnet som forholdet mellom \u00e5rets resultat som tilfaller eierne av egenkapital-bevis iht. egenkapitalbevisbr\u00f8ken i morselskapet 01.01, og antall utstedte egenkapitalbevis ved utgangen av \u00e5ret, justert for evt. emisjoner som ikke gir rett til fullt utbytte. Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis avviker ikke fra resultatet pr. egenkapitalbevis.KONSERN 2022 2021Resultat pr egenkapitalbevis (kroner) 1) *) 7,50 31,10Utvannet resultat pr egenkapitalbevis (kroner) *) 7,50 31,10\u00c5rets resultat som tilfaller egenkapitalbeviseierne:\u00c5rets resultat 746 619Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet iht EKB-br\u00f8ken 2) 371 307Veid antall EKB egenbeholdning *) 130 741 22 111Antall egne EKB 31.12 *) 150 927 22 111Antall egne EKB 01.01 22 111 22 111Veid gjennomsnittlig EKB i markedet *) 49 304 029 9 864 843Antall EKB i markedet 31.12 *) 49 283 843 9 864 843Antall EKB i markedet 01.01 9 864 843 9 864 843Veid gjennomsnittlig antall EKB utstedt *) 49 434 770 9 886 954Antall EKB 31.12 *) 49 434 770 9 886 954Antall EKB 01.01 9 886 954 9 886 954*) Etter gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) datert 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770.1) Resultat pr. egenkapitalbevis er beregnet som egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet som tilordnes egenkapitaleierne delt p\u00e5 antall utstedte egenkapitalbevis ved utgangen av \u00e5ret, justert for emisjoner som ikke gir rett til fullt utbytte. 2) Egenkapitalbevisbr\u00f8ken som danner grunnlaget for fordeling av overskuddet til egenkapitalbeviseierne er utregnet basert p\u00e5 tall for mor-bank. Br\u00f8ken beregnes som summen av egenkapitalbeviskapitalen, overkursfondet og utjevningsfondet, dividert p\u00e5 morbankens totale egenka-pital eksklusive fondsobligasjoner og forslag til utbytte- og gavemidler (annen egenkapital). Egenkapitalbevisbr\u00f8ken var 49,7 % i 2022 (49,7 %)EgenkapitalbevisSparebanken M\u00f8re hadde ved utgangen av 2022 egenkapitalbevis p\u00e5lydende 989 mill. kroner, fordelt p\u00e5 49 434 770 egen-kapitalbevis, hvert p\u00e5lydende 20 kroner. Utover dette best\u00e5r egenkapitalbeviseiernes kapital av utjevningsfondet p\u00e5 2 066 mill. kroner og overkurs p\u00e5 358 mill. kroner. Det er ingen begrensninger i stemmeretten etter vedtektene. Det eksisterer heller ikke rettigheter som kan medf\u00f8re at det blir utstedt nye egenkapitalbevis.Etter gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) datert 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770.Egne egenkapitalbevisP\u00e5lydende av egne egenkapitalbevis er presentert i balansen p\u00e5 egen linje, som reduksjon til utstedte egenkapitalbevis. Kj\u00f8pspris utover p\u00e5lydende er f\u00f8rt mot grunnfondet og utjevningsfondet i henhold til historisk vedtatt fordeling. Tap eller gevinst p\u00e5 transaksjoner med egne egenkapitalbevis blir bokf\u00f8rt direkte mot grunnfondet og utjevningsfondet i henhold til deres innbyrdes forhold.Kostnader ved egenkapitaltransaksjonerTransaksjonskostnader knyttet til en egenkapitaltransaksjon blir regnskapsf\u00f8rt direkte mot egenkapitalen.UtbyttepolitikkSparebanken M\u00f8re har som m\u00e5lsetting \u00e5 oppn\u00e5 \u00f8konomiske resultater som gir god og stabil avkastning p\u00e5 bankens egenkapital. Resultatene skal sikre eierne av egenkapitalen en konkurransedyktig langsiktig avkastning i form av utbytte og verdistigning p\u00e5 egenkapitalen. Utbytte best\u00e5r av kontantutbytte til egenkapitalbeviseierne og samfunnsutbytte. Andelen av overskuddet som avsettes til utbytte tilpasses bankens soliditet. Om ikke soliditeten tilsier noe annet, tas det sikte p\u00e5 at om lag 50 prosent av \u00e5rets overskudd samlet sett kan utdeles som utbytte.Sparebanken M\u00f8res resultatdisponering skal p\u00e5se at alle egenkapitaleierne sikres likebehandling.Det eksisterer ingen s\u00e6ravtaler mellom banken og eiere. Styret kan ikke nekte kj\u00f8p eller salg av egenkapitalbevis utover det som fremg\u00e5r av bestemmelsene i aksjeloven.Klassifisering av utbytteUtbytte p\u00e5 egenkapitalbevis og avsetning til utbyttemidler for lokalsamfunnet klassifiseres som annen egenkapital frem til det er vedtatt av bankens generalforsamling.EgenkapitalbeviskapitalSparebanken M\u00f8res egenkapitalbeviskapital utgj\u00f8r 988 695 400 kroner fordelt p\u00e5 49 434 770 egenkapitalbevis, hvert p\u00e5lydende 20 kroner. Egenkapitalbeviskapitalen er tatt opp i ni omganger:Endring i Total Antall \u00c5r Emisjonstypeegenkapitalbeviskapitalegenkapitalbeviskapitalegenkapitalbevis1988 Offentlig emisjon 100,0 100,0 1 000 0001993 Offentlig emisjon 100,0 200,0 2 000 0001994 Offentlig emisjon 150,0 350,0 3 500 0001996 Offentlig emisjon 100,0 450,0 4 500 0001996 Ansatte emisjon 1,7 451,7 4 516 6041998 Offentlig emisjon 100,0 551,7 5 516 6041998 Ansatte emisjon 0,9 552,6 5 526 1542008 Utbytteemisjon 42,3 594,9 5 949 1532009 Rettet emisjon 58,5 653,4 6 534 2642010 Fondsemisjon 130,7 784,1 7 841 1162013 Rettet emisjon 148,6 932,7 9 327 6032013 Reparasjonsemisjon 54,1 986,8 9 868 1442013 Ansatte emisjon 1,9 988,7 9 886 9542022 Splitt *) 0,0 988,7 49 434 770*) Etter gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) datert 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770. Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatetFortjeneste pr. egenkapitalbevis beregnes ved \u00e5 dividere resultatet som tilfaller eierne av egenkapitalbevisene med antall utstedte egenkapitalbevis pr. 31.12, justert for eventuelle emisjoner i l\u00f8pet av \u00e5ret som ikke gir rett til fullt utbytte. Egen-kapitalbeviseiernes andel av resultatet tilsvarer egenkapitalbeviskapitalens, utjevningsfondets og overkursfondets andel av bankens totale egenkapital eksklusive fondsobligasjoner og forslag til utbytte- og gavemidler (annen egenkapital) ved begynnelsen av \u00e5ret. Ved en utvidelse av egenkapitalbeviskapitalen i l\u00f8pet av \u00e5ret i form av en emisjon, medtas en tidsveiet andel av \u00f8kningen fra og med innbetalingstidspunktet.20 st\u00f8rste eierne pr 31.12.2022 (gruppet) Antall Andel av EKB i %Cape Invest AS 4 913 706 9,94Sparebankstiftelsen Tingvoll 4 910 776 9,93Spesialfondet Borea utbytte 2 455 103 4,97Verdipapirfondet Eika egenkapital 2 081 419 4,21Wenaasgruppen AS 1 900 000 3,84MP Pensjon 1 698 905 3,44Verdipapirfond Pareto Aksje Norge 1 369 168 2,77Verdipapirfond Nordea Norge Verdi 1 211 011 2,45Kommunal Landspensjonskasse 1 148 104 2,32Wenaas EFTF AS 1 000 000 2,02Beka Holding AS 750 500 1,52Lapas AS (Leif-Arne Lang\u00f8y) 617 500 1,25Pareto Invest Norge AS 565 753 1,14Forsvarets personellservice 459 000 0,93Stiftelsen Kjell Holm 419 750 0,85BKK Pensjonskasse 378 350 0,77U Aandahls Eftf AS 250 000 0,51PIBCO AS 229 500 0,46Morgan Stanley & Co. International 201 456 0,41Borghild Hanna M\u00f8ller 201 363 0,41Sum 20 st\u00f8rste 26 761 364 54,13Totalt 49 434 770 100,00Andelen egenkapitalbevis som er eid av utenlandske statsborgere utgjorde 2,6 prosent ved utgangen av 2022.I l\u00f8pet av 4. kvartal 2022 har Sparebanken M\u00f8re kj\u00f8pt 30 000 egne EKB.N\u00f8kkeltall (MORBANK) 2022 2021 2020 2019 2018B\u00f8rskurs 84,41 444 296 317 283Antall utstedte egenkapitalbevis *) 49 434 770 9 886 954 9 886 954 9 886 954 9 886 954Egenkapitalbeviskapital (mill. kroner) 988,70 988,70 988,70 988,70 988,70Egenkapitalbevisbr\u00f8k - \u00e5rlig gjennomsnitt 49,7 49,7 49,6 49,6 49,6Egenkapitalbevisbr\u00f8k 31.12 49,7 49,7 49,6 49,6 49,6Kontantutbytte pr egenkapitalbevis *) 4,00 16,00 13,50 14,00 15,50Kontantutbytte pr egenkapitalbevis i prosent av b\u00f8rskurs 31.12 4,7 3,6 4,6 4,4 5,5Effektiv avkastning (prosent) 2) -1,3 54,6 -2,2 17,0 13,4Kontantutbytte i prosent av egenkapitalbevis - eiernes andel av \u00e5rsoverskudd 47,2 51,6 50,2 43,6 54,7Resultat pr egenkapitalbevis (kroner) *) 8,48 30,98 26,83 32,00 28,35Bokf\u00f8rt egenkapital pr egenkapitalbevis (kroner) 1) *) 74,8 350 332 320 303P/E (b\u00f8rskurs/fortjeneste) 3) 11,3 14,3 10,9 9,2 9,5P/BV (b\u00f8rskurs/bokf\u00f8rt egenkapital) 1) 1,13 1,27 0,89 0,99 0,93*) Tallene for 2022 er beregnet basert p\u00e5 gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) datert 01.04.2022 hvor antall egenkapitalbevis \u00f8kte fra 9.886.954 til 49.434.770. 1) Konserntall, inkl. avsatt utbytte 2) Beregnet som summen av \u00e5rets endring i b\u00f8rskurs og utbetalt utbytte i \u00e5ret, dividert p\u00e5 b\u00f8rskurs ved utgangen av foreg\u00e5ende \u00e5r. 3) Beregnet basert p\u00e5 konsernets resultat Antall EKBEKB kapital Overkurs2022 2021 2022 202120222021Endring i EKB og overkurs:Ordin\u00e6re EKB 01.01 9 886 954 9 886 954 989 989 357 357Endringer 0 0 0 0 1 0Ordin\u00e6re EKB 31.12 *) 49 434 770 9 886 954 989 989 358 357Egne EKB:Egne EKB 01.01 22 111 22 111 2 2Endringer 0 0 1 0Egne EKB 31.12 *) 150 927 22 111 3 2*) Etter gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770. Totalt bel\u00f8p Utbetalt og foresl\u00e5tt utbytte (Tall i tusen kroner)Utbetalt utbytte EKBNOK 15,50 pr EKB i 2019 153 248NOK 14,00 pr EKB i 2020 138 417NOK 13,50 pr EKB i 2021 133 474NOK 16,00 pr EKB i 2022 158 191Foresl\u00e5tt utbytteNOK 14,00 pr EKB i 2019 138 417NOK 13,50 pr EKB i 2020 133 474NOK 16,00 pr EKB i 2021 158 191NOK 4,00 pr EKB i 2022 *) 197 739*) Etter gjennomf\u00f8rt splitt datert 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770, dvs 1 gammelt egenkapitalbevis tilsvarer 5 egenkapitalbevis etter splitten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__140": {
"value": "34 Egenkapitalbevis og eierstrukturResultat pr. egenkapitalbevis (EKB) er beregnet som forholdet mellom \u00e5rets resultat som tilfaller eierne av egenkapital-bevis iht. egenkapitalbevisbr\u00f8ken i morselskapet 01.01, og antall utstedte egenkapitalbevis ved utgangen av \u00e5ret, justert for evt. emisjoner som ikke gir rett til fullt utbytte. Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis avviker ikke fra resultatet pr. egenkapitalbevis.KONSERN 2022 2021Resultat pr egenkapitalbevis (kroner) 1) *) 7,50 31,10Utvannet resultat pr egenkapitalbevis (kroner) *) 7,50 31,10\u00c5rets resultat som tilfaller egenkapitalbeviseierne:\u00c5rets resultat 746 619Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet iht EKB-br\u00f8ken 2) 371 307Veid antall EKB egenbeholdning *) 130 741 22 111Antall egne EKB 31.12 *) 150 927 22 111Antall egne EKB 01.01 22 111 22 111Veid gjennomsnittlig EKB i markedet *) 49 304 029 9 864 843Antall EKB i markedet 31.12 *) 49 283 843 9 864 843Antall EKB i markedet 01.01 9 864 843 9 864 843Veid gjennomsnittlig antall EKB utstedt *) 49 434 770 9 886 954Antall EKB 31.12 *) 49 434 770 9 886 954Antall EKB 01.01 9 886 954 9 886 954*) Etter gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) datert 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770.1) Resultat pr. egenkapitalbevis er beregnet som egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet som tilordnes egenkapitaleierne delt p\u00e5 antall utstedte egenkapitalbevis ved utgangen av \u00e5ret, justert for emisjoner som ikke gir rett til fullt utbytte. 2) Egenkapitalbevisbr\u00f8ken som danner grunnlaget for fordeling av overskuddet til egenkapitalbeviseierne er utregnet basert p\u00e5 tall for mor-bank. Br\u00f8ken beregnes som summen av egenkapitalbeviskapitalen, overkursfondet og utjevningsfondet, dividert p\u00e5 morbankens totale egenka-pital eksklusive fondsobligasjoner og forslag til utbytte- og gavemidler (annen egenkapital). Egenkapitalbevisbr\u00f8ken var 49,7 % i 2022 (49,7 %)EgenkapitalbevisSparebanken M\u00f8re hadde ved utgangen av 2022 egenkapitalbevis p\u00e5lydende 989 mill. kroner, fordelt p\u00e5 49 434 770 egen-kapitalbevis, hvert p\u00e5lydende 20 kroner. Utover dette best\u00e5r egenkapitalbeviseiernes kapital av utjevningsfondet p\u00e5 2 066 mill. kroner og overkurs p\u00e5 358 mill. kroner. Det er ingen begrensninger i stemmeretten etter vedtektene. Det eksisterer heller ikke rettigheter som kan medf\u00f8re at det blir utstedt nye egenkapitalbevis.Etter gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) datert 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770.Egne egenkapitalbevisP\u00e5lydende av egne egenkapitalbevis er presentert i balansen p\u00e5 egen linje, som reduksjon til utstedte egenkapitalbevis. Kj\u00f8pspris utover p\u00e5lydende er f\u00f8rt mot grunnfondet og utjevningsfondet i henhold til historisk vedtatt fordeling. Tap eller gevinst p\u00e5 transaksjoner med egne egenkapitalbevis blir bokf\u00f8rt direkte mot grunnfondet og utjevningsfondet i henhold til deres innbyrdes forhold.Kostnader ved egenkapitaltransaksjonerTransaksjonskostnader knyttet til en egenkapitaltransaksjon blir regnskapsf\u00f8rt direkte mot egenkapitalen.UtbyttepolitikkSparebanken M\u00f8re har som m\u00e5lsetting \u00e5 oppn\u00e5 \u00f8konomiske resultater som gir god og stabil avkastning p\u00e5 bankens egenkapital. Resultatene skal sikre eierne av egenkapitalen en konkurransedyktig langsiktig avkastning i form av utbytte og verdistigning p\u00e5 egenkapitalen. Utbytte best\u00e5r av kontantutbytte til egenkapitalbeviseierne og samfunnsutbytte. Andelen av overskuddet som avsettes til utbytte tilpasses bankens soliditet. Om ikke soliditeten tilsier noe annet, tas det sikte p\u00e5 at om lag 50 prosent av \u00e5rets overskudd samlet sett kan utdeles som utbytte.Sparebanken M\u00f8res resultatdisponering skal p\u00e5se at alle egenkapitaleierne sikres likebehandling.Det eksisterer ingen s\u00e6ravtaler mellom banken og eiere. Styret kan ikke nekte kj\u00f8p eller salg av egenkapitalbevis utover det som fremg\u00e5r av bestemmelsene i aksjeloven.Klassifisering av utbytteUtbytte p\u00e5 egenkapitalbevis og avsetning til utbyttemidler for lokalsamfunnet klassifiseres som annen egenkapital frem til det er vedtatt av bankens generalforsamling.EgenkapitalbeviskapitalSparebanken M\u00f8res egenkapitalbeviskapital utgj\u00f8r 988 695 400 kroner fordelt p\u00e5 49 434 770 egenkapitalbevis, hvert p\u00e5lydende 20 kroner. Egenkapitalbeviskapitalen er tatt opp i ni omganger:Endring i Total Antall \u00c5r Emisjonstypeegenkapitalbeviskapitalegenkapitalbeviskapitalegenkapitalbevis1988 Offentlig emisjon 100,0 100,0 1 000 0001993 Offentlig emisjon 100,0 200,0 2 000 0001994 Offentlig emisjon 150,0 350,0 3 500 0001996 Offentlig emisjon 100,0 450,0 4 500 0001996 Ansatte emisjon 1,7 451,7 4 516 6041998 Offentlig emisjon 100,0 551,7 5 516 6041998 Ansatte emisjon 0,9 552,6 5 526 1542008 Utbytteemisjon 42,3 594,9 5 949 1532009 Rettet emisjon 58,5 653,4 6 534 2642010 Fondsemisjon 130,7 784,1 7 841 1162013 Rettet emisjon 148,6 932,7 9 327 6032013 Reparasjonsemisjon 54,1 986,8 9 868 1442013 Ansatte emisjon 1,9 988,7 9 886 9542022 Splitt *) 0,0 988,7 49 434 770*) Etter gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) datert 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770. Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatetFortjeneste pr. egenkapitalbevis beregnes ved \u00e5 dividere resultatet som tilfaller eierne av egenkapitalbevisene med antall utstedte egenkapitalbevis pr. 31.12, justert for eventuelle emisjoner i l\u00f8pet av \u00e5ret som ikke gir rett til fullt utbytte. Egen-kapitalbeviseiernes andel av resultatet tilsvarer egenkapitalbeviskapitalens, utjevningsfondets og overkursfondets andel av bankens totale egenkapital eksklusive fondsobligasjoner og forslag til utbytte- og gavemidler (annen egenkapital) ved begynnelsen av \u00e5ret. Ved en utvidelse av egenkapitalbeviskapitalen i l\u00f8pet av \u00e5ret i form av en emisjon, medtas en tidsveiet andel av \u00f8kningen fra og med innbetalingstidspunktet.20 st\u00f8rste eierne pr 31.12.2022 (gruppet) Antall Andel av EKB i %Cape Invest AS 4 913 706 9,94Sparebankstiftelsen Tingvoll 4 910 776 9,93Spesialfondet Borea utbytte 2 455 103 4,97Verdipapirfondet Eika egenkapital 2 081 419 4,21Wenaasgruppen AS 1 900 000 3,84MP Pensjon 1 698 905 3,44Verdipapirfond Pareto Aksje Norge 1 369 168 2,77Verdipapirfond Nordea Norge Verdi 1 211 011 2,45Kommunal Landspensjonskasse 1 148 104 2,32Wenaas EFTF AS 1 000 000 2,02Beka Holding AS 750 500 1,52Lapas AS (Leif-Arne Lang\u00f8y) 617 500 1,25Pareto Invest Norge AS 565 753 1,14Forsvarets personellservice 459 000 0,93Stiftelsen Kjell Holm 419 750 0,85BKK Pensjonskasse 378 350 0,77U Aandahls Eftf AS 250 000 0,51PIBCO AS 229 500 0,46Morgan Stanley & Co. International 201 456 0,41Borghild Hanna M\u00f8ller 201 363 0,41Sum 20 st\u00f8rste 26 761 364 54,13Totalt 49 434 770 100,00Andelen egenkapitalbevis som er eid av utenlandske statsborgere utgjorde 2,6 prosent ved utgangen av 2022.I l\u00f8pet av 4. kvartal 2022 har Sparebanken M\u00f8re kj\u00f8pt 30 000 egne EKB.N\u00f8kkeltall (MORBANK) 2022 2021 2020 2019 2018B\u00f8rskurs 84,41 444 296 317 283Antall utstedte egenkapitalbevis *) 49 434 770 9 886 954 9 886 954 9 886 954 9 886 954Egenkapitalbeviskapital (mill. kroner) 988,70 988,70 988,70 988,70 988,70Egenkapitalbevisbr\u00f8k - \u00e5rlig gjennomsnitt 49,7 49,7 49,6 49,6 49,6Egenkapitalbevisbr\u00f8k 31.12 49,7 49,7 49,6 49,6 49,6Kontantutbytte pr egenkapitalbevis *) 4,00 16,00 13,50 14,00 15,50Kontantutbytte pr egenkapitalbevis i prosent av b\u00f8rskurs 31.12 4,7 3,6 4,6 4,4 5,5Effektiv avkastning (prosent) 2) -1,3 54,6 -2,2 17,0 13,4Kontantutbytte i prosent av egenkapitalbevis - eiernes andel av \u00e5rsoverskudd 47,2 51,6 50,2 43,6 54,7Resultat pr egenkapitalbevis (kroner) *) 8,48 30,98 26,83 32,00 28,35Bokf\u00f8rt egenkapital pr egenkapitalbevis (kroner) 1) *) 74,8 350 332 320 303P/E (b\u00f8rskurs/fortjeneste) 3) 11,3 14,3 10,9 9,2 9,5P/BV (b\u00f8rskurs/bokf\u00f8rt egenkapital) 1) 1,13 1,27 0,89 0,99 0,93*) Tallene for 2022 er beregnet basert p\u00e5 gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) datert 01.04.2022 hvor antall egenkapitalbevis \u00f8kte fra 9.886.954 til 49.434.770. 1) Konserntall, inkl. avsatt utbytte 2) Beregnet som summen av \u00e5rets endring i b\u00f8rskurs og utbetalt utbytte i \u00e5ret, dividert p\u00e5 b\u00f8rskurs ved utgangen av foreg\u00e5ende \u00e5r. 3) Beregnet basert p\u00e5 konsernets resultat Antall EKBEKB kapital Overkurs2022 2021 2022 202120222021Endring i EKB og overkurs:Ordin\u00e6re EKB 01.01 9 886 954 9 886 954 989 989 357 357Endringer 0 0 0 0 1 0Ordin\u00e6re EKB 31.12 *) 49 434 770 9 886 954 989 989 358 357Egne EKB:Egne EKB 01.01 22 111 22 111 2 2Endringer 0 0 1 0Egne EKB 31.12 *) 150 927 22 111 3 2*) Etter gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770. Totalt bel\u00f8p Utbetalt og foresl\u00e5tt utbytte (Tall i tusen kroner)Utbetalt utbytte EKBNOK 15,50 pr EKB i 2019 153 248NOK 14,00 pr EKB i 2020 138 417NOK 13,50 pr EKB i 2021 133 474NOK 16,00 pr EKB i 2022 158 191Foresl\u00e5tt utbytteNOK 14,00 pr EKB i 2019 138 417NOK 13,50 pr EKB i 2020 133 474NOK 16,00 pr EKB i 2021 158 191NOK 4,00 pr EKB i 2022 *) 197 739*) Etter gjennomf\u00f8rt splitt datert 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770, dvs 1 gammelt egenkapitalbevis tilsvarer 5 egenkapitalbevis etter splitten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__142": {
"value": "Resultat pr. egenkapitalbevis (EKB) er beregnet som forholdet mellom \u00e5rets resultat som tilfaller eierne av egenkapital-bevis iht. egenkapitalbevisbr\u00f8ken i morselskapet 01.01, og antall utstedte egenkapitalbevis ved utgangen av \u00e5ret, justert for evt. emisjoner som ikke gir rett til fullt utbytte. Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis avviker ikke fra resultatet pr. egenkapitalbevis.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__143": {
"value": "20 st\u00f8rste eierne pr 31.12.2022 (gruppet) Antall Andel av EKB i %Cape Invest AS 4 913 706 9,94Sparebankstiftelsen Tingvoll 4 910 776 9,93Spesialfondet Borea utbytte 2 455 103 4,97Verdipapirfondet Eika egenkapital 2 081 419 4,21Wenaasgruppen AS 1 900 000 3,84MP Pensjon 1 698 905 3,44Verdipapirfond Pareto Aksje Norge 1 369 168 2,77Verdipapirfond Nordea Norge Verdi 1 211 011 2,45Kommunal Landspensjonskasse 1 148 104 2,32Wenaas EFTF AS 1 000 000 2,02Beka Holding AS 750 500 1,52Lapas AS (Leif-Arne Lang\u00f8y) 617 500 1,25Pareto Invest Norge AS 565 753 1,14Forsvarets personellservice 459 000 0,93Stiftelsen Kjell Holm 419 750 0,85BKK Pensjonskasse 378 350 0,77U Aandahls Eftf AS 250 000 0,51PIBCO AS 229 500 0,46Morgan Stanley & Co. International 201 456 0,41Borghild Hanna M\u00f8ller 201 363 0,41Sum 20 st\u00f8rste 26 761 364 54,13Totalt 49 434 770 100,00Andelen egenkapitalbevis som er eid av utenlandske statsborgere utgjorde 2,6 prosent ved utgangen av 2022.I l\u00f8pet av 4. kvartal 2022 har Sparebanken M\u00f8re kj\u00f8pt 30 000 egne EKB.N\u00f8kkeltall (MORBANK) 2022 2021 2020 2019 2018B\u00f8rskurs 84,41 444 296 317 283Antall utstedte egenkapitalbevis *) 49 434 770 9 886 954 9 886 954 9 886 954 9 886 954Egenkapitalbeviskapital (mill. kroner) 988,70 988,70 988,70 988,70 988,70Egenkapitalbevisbr\u00f8k - \u00e5rlig gjennomsnitt 49,7 49,7 49,6 49,6 49,6Egenkapitalbevisbr\u00f8k 31.12 49,7 49,7 49,6 49,6 49,6Kontantutbytte pr egenkapitalbevis *) 4,00 16,00 13,50 14,00 15,50Kontantutbytte pr egenkapitalbevis i prosent av b\u00f8rskurs 31.12 4,7 3,6 4,6 4,4 5,5Effektiv avkastning (prosent) 2) -1,3 54,6 -2,2 17,0 13,4Kontantutbytte i prosent av egenkapitalbevis - eiernes andel av \u00e5rsoverskudd 47,2 51,6 50,2 43,6 54,7Resultat pr egenkapitalbevis (kroner) *) 8,48 30,98 26,83 32,00 28,35Bokf\u00f8rt egenkapital pr egenkapitalbevis (kroner) 1) *) 74,8 350 332 320 303P/E (b\u00f8rskurs/fortjeneste) 3) 11,3 14,3 10,9 9,2 9,5P/BV (b\u00f8rskurs/bokf\u00f8rt egenkapital) 1) 1,13 1,27 0,89 0,99 0,93*) Tallene for 2022 er beregnet basert p\u00e5 gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) datert 01.04.2022 hvor antall egenkapitalbevis \u00f8kte fra 9.886.954 til 49.434.770. 1) Konserntall, inkl. avsatt utbytte 2) Beregnet som summen av \u00e5rets endring i b\u00f8rskurs og utbetalt utbytte i \u00e5ret, dividert p\u00e5 b\u00f8rskurs ved utgangen av foreg\u00e5ende \u00e5r. 3) Beregnet basert p\u00e5 konsernets resultat Antall EKBEKB kapital Overkurs2022 2021 2022 202120222021Endring i EKB og overkurs:Ordin\u00e6re EKB 01.01 9 886 954 9 886 954 989 989 357 357Endringer 0 0 0 0 1 0Ordin\u00e6re EKB 31.12 *) 49 434 770 9 886 954 989 989 358 357Egne EKB:Egne EKB 01.01 22 111 22 111 2 2Endringer 0 0 1 0Egne EKB 31.12 *) 150 927 22 111 3 2*) Etter gjennomf\u00f8rt splitt (1:5) 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770. Totalt bel\u00f8p Utbetalt og foresl\u00e5tt utbytte (Tall i tusen kroner)Utbetalt utbytte EKBNOK 15,50 pr EKB i 2019 153 248NOK 14,00 pr EKB i 2020 138 417NOK 13,50 pr EKB i 2021 133 474NOK 16,00 pr EKB i 2022 158 191Foresl\u00e5tt utbytteNOK 14,00 pr EKB i 2019 138 417NOK 13,50 pr EKB i 2020 133 474NOK 16,00 pr EKB i 2021 158 191NOK 4,00 pr EKB i 2022 *) 197 739*) Etter gjennomf\u00f8rt splitt datert 01.04.2022, \u00f8kte antall egenkapitalbevis fra 9.886.954 til 49.434.770, dvs 1 gammelt egenkapitalbevis tilsvarer 5 egenkapitalbevis etter splitten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__146": {
"value": "4.0",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"s7_notes__12__146": {
"value": "16.0",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"s7_notes__11__145": {
"value": "16.0",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"s7_notes__13__146": {
"value": "13.5",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"s7_notes__12__145": {
"value": "13.5",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"s7_notes__14__146": {
"value": "14.0",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2019-01-01T00:00:00/2020-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"s7_notes__13__145": {
"value": "14.0",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"s7_notes__14__145": {
"value": "15.5",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2019-01-01T00:00:00/2020-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"s7_notes__11__147": {
"value": "35 Transaksjoner med n\u00e6rst\u00e5ende parterSparebanken M\u00f8re har ikke utbetalt honorar for annet arbeid enn styrevervet til styremedlemmer i 2022. Styrets nestleder Henrik Grung er partner i Kvale Advokatfirma DA. For 2022 har Kvale Advokatfirma DA fakturert Sparebanken M\u00f8re for juridiske tjenester, totalt 214 125 kroner. Transaksjonen ble inng\u00e5tt p\u00e5 ordin\u00e6re markedsmessige vilk\u00e5r som om de var gjennomf\u00f8rt mellom uavhengige parter.For informasjon om transaksjoner mellom morbanken og datterselskaper, se note 29. For informasjon om ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte, se note 18.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__11__148": {
"value": "36 Hendelser etter balansedagenEventuell ny informasjon om konsernets posisjoner p\u00e5 balansedagen blir hensyntatt i \u00e5rsregnskapet. Hendelser etter balansedagen som ikke p\u00e5virker konsernets posisjon p\u00e5 balansedagen, men som vil p\u00e5virke konsernets posisjon i fremtiden opplyses om dersom dette er vesentlig.Det har ikke oppst\u00e5tt hendelser etter balansedagen, som vil p\u00e5virke presenterte tall vesentlig, pr. 31.12.2022.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX5PU005",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
}
}
}