{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"SPA": "http://oest.no/2023-12-31",
"ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://oest.no/2023-12-31/5967007LIEEXZX51WW28-2023-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"f21257": {
"value": "1962200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestIncomeForFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21261": {
"value": "1201100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestIncomeForFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21280": {
"value": "282700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestIncomeOnFinancialAssetsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21284": {
"value": "154300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestIncomeOnFinancialAssetsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21303": {
"value": "1416100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21307": {
"value": "669300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21324": {
"value": "828800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21328": {
"value": "686200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21345": {
"value": "90900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21349": {
"value": "86200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21368": {
"value": "47600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21372": {
"value": "48800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21393": {
"value": "45900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21397": {
"value": "53900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21415": {
"value": "-3300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GainsLossesOnFinancialInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21419": {
"value": "-82600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GainsLossesOnFinancialInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21440": {
"value": "2000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21444": {
"value": "3400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21462": {
"value": "194700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21466": {
"value": "168500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21483": {
"value": "29000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossIntangibleAssetsAndPropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21487": {
"value": "27200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossIntangibleAssetsAndPropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21508": {
"value": "122300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21512": {
"value": "114100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21530": {
"value": "570900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossBeforeTaxAndImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIfrs9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21534": {
"value": "388600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossBeforeTaxAndImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIfrs9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21551": {
"value": "6700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21555": {
"value": "6800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21575": {
"value": "564200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21579": {
"value": "381900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21597": {
"value": "123700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21601": {
"value": "85500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21618": {
"value": "440600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21622": {
"value": "296400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21670": {
"value": "29300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21674": {
"value": "18700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21692": {
"value": "411300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21696": {
"value": "277700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21716": {
"value": "440600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21720": {
"value": "296400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21768": {
"value": "5.67",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f21772": {
"value": "3.83",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f21791": {
"value": "5.67",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f21795": {
"value": "3.83",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f21867": {
"value": "440600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21871": {
"value": "296400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21906": {
"value": "-20300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21910": {
"value": "-26900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21929": {
"value": "-5100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21933": {
"value": "-6700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21971": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21975": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21993": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f21997": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22015": {
"value": "425400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22019": {
"value": "276200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22142": {
"value": "417300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22146": {
"value": "486400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22165": {
"value": "16500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22169": {
"value": "16100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22188": {
"value": "37877100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22192": {
"value": "36800200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22209": {
"value": "5914000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DebtInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22213": {
"value": "5635300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DebtInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22231": {
"value": "67600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22235": {
"value": "44400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22252": {
"value": "809600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22256": {
"value": "796000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22273": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22277": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22295": {
"value": "33000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22299": {
"value": "33900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22317": {
"value": "13100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentProperty",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22321": {
"value": "11400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentProperty",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22339": {
"value": "122800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22343": {
"value": "120500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22361": {
"value": "40200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RightofuseAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22365": {
"value": "41100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RightofuseAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22383": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22387": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22405": {
"value": "67400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22409": {
"value": "93000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22442": {
"value": "45378600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22446": {
"value": "44078400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22495": {
"value": "219600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22499": {
"value": "274100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22516": {
"value": "15860800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22520": {
"value": "15761300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22537": {
"value": "21658500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DebtSecuritiesIssued",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22541": {
"value": "21375700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DebtSecuritiesIssued",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22557": {
"value": "147400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22561": {
"value": "131700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22578": {
"value": "433800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22582": {
"value": "238400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22599": {
"value": "60200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22603": {
"value": "52700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22621": {
"value": "126700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22625": {
"value": "90100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22642": {
"value": "4500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22646": {
"value": "1400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22663": {
"value": "1500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProvisionsForWarrantiesAndUnutilisedCreditFacilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22667": {
"value": "1300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProvisionsForWarrantiesAndUnutilisedCreditFacilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22687": {
"value": "41500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LeaseLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22691": {
"value": "42200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LeaseLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22709": {
"value": "1508200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:SeniorNonpreferredBonds",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22713": {
"value": "896200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:SeniorNonpreferredBonds",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22730": {
"value": "402400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22734": {
"value": "420900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22767": {
"value": "40465000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22771": {
"value": "39286100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22803": {
"value": "595100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaidInCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22807": {
"value": "595100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaidInCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22825": {
"value": "353700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22829": {
"value": "352900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22846": {
"value": "3964800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RetainedEarningsAndOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22850": {
"value": "3844300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RetainedEarningsAndOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22883": {
"value": "4913600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22887": {
"value": "4792300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22920": {
"value": "45378600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f22924": {
"value": "44078400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23091": {
"value": "4792300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23095": {
"value": "207300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23099": {
"value": "387800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23103": {
"value": "352900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23107": {
"value": "443000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23111": {
"value": "2555300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23115": {
"value": "38100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23119": {
"value": "397300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23123": {
"value": "410700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23129": {
"value": "440600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23133": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23137": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23141": {
"value": "29300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23145": {
"value": "112900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23149": {
"value": "282100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23153": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23157": {
"value": "2400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23161": {
"value": "13900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23169": {
"value": "-15200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23173": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23177": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23181": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23185": {
"value": "-4100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23189": {
"value": "-10300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23193": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23197": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23201": {
"value": "-800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23207": {
"value": "425400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23211": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23215": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23219": {
"value": "29300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23223": {
"value": "108800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23227": {
"value": "271800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23231": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23235": {
"value": "2400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23239": {
"value": "13100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23247": {
"value": "78800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23251": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23255": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23259": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23263": {
"value": "78800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23267": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23271": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23275": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23279": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23287": {
"value": "196800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23291": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23295": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23299": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23303": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23307": {
"value": "196800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23311": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23315": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23319": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23326": {
"value": "27800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23330": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23334": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23338": {
"value": "27800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23342": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23346": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23350": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23354": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23358": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23365": {
"value": "200000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23369": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23373": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23377": {
"value": "200000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23381": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23385": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23389": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23393": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23397": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23404": {
"value": "200700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RepaymentOfHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23408": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RepaymentOfHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23412": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RepaymentOfHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23416": {
"value": "200700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RepaymentOfHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23420": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RepaymentOfHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23424": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RepaymentOfHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23428": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RepaymentOfHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23432": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RepaymentOfHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23436": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RepaymentOfHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23443": {
"value": "4913600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23447": {
"value": "207300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23451": {
"value": "387800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23455": {
"value": "353700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23459": {
"value": "473000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23463": {
"value": "2630300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23467": {
"value": "38100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23471": {
"value": "399700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23475": {
"value": "423800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23481": {
"value": "111900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23484": {
"value": "5.4",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersOfParentPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f23492": {
"value": "279600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23578": {
"value": "4693400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23582": {
"value": "207300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23586": {
"value": "387800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23590": {
"value": "351900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23594": {
"value": "413300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23598": {
"value": "2361500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23602": {
"value": "38100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23606": {
"value": "473700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23610": {
"value": "459900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23616": {
"value": "296400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23620": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23624": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23628": {
"value": "18700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23632": {
"value": "115000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23636": {
"value": "287300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23640": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23644": {
"value": "-76400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23648": {
"value": "-48400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23656": {
"value": "-20200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23660": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23664": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23668": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23672": {
"value": "-5500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23676": {
"value": "-13800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23680": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23684": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23688": {
"value": "-900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23694": {
"value": "276200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23698": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23702": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23706": {
"value": "18700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23710": {
"value": "109500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23714": {
"value": "273600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23718": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23722": {
"value": "-76400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23726": {
"value": "-49200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23734": {
"value": "79800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23738": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23742": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23746": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23750": {
"value": "79800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23754": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23758": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23762": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23766": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23774": {
"value": "79800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23778": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23782": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23786": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23790": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23794": {
"value": "79800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23798": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23802": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23806": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsRecognisedAsDistributionsToLocalCommunity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23813": {
"value": "17600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23817": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23821": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23825": {
"value": "17600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23829": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23833": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23837": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23841": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23845": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23852": {
"value": "4792300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23856": {
"value": "207300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23860": {
"value": "387800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23864": {
"value": "352900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23868": {
"value": "443000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23872": {
"value": "2555300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23876": {
"value": "38100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23880": {
"value": "397300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f23884": {
"value": "410700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24604": {
"value": "564200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24608": {
"value": "381900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24637": {
"value": "12100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdjustmentsForInterestExpenseAndAdjustmentsForInterestIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24641": {
"value": "8000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdjustmentsForInterestExpenseAndAdjustmentsForInterestIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24659": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24663": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24679": {
"value": "-1043500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24683": {
"value": "2621400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24699": {
"value": "-264900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInCertificatesAndBonds",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24703": {
"value": "1574400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInCertificatesAndBonds",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24718": {
"value": "-7300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossSharesAndOtherSecurities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24722": {
"value": "38700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossSharesAndOtherSecurities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24737": {
"value": "40300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInDerivativeFinancialAssetsAndAdjustmentsForIncreaseDecreaseInDerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24741": {
"value": "5100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInDerivativeFinancialAssetsAndAdjustmentsForIncreaseDecreaseInDerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24758": {
"value": "36500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24762": {
"value": "-62900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24777": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24781": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24798": {
"value": "93200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24802": {
"value": "-1816500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24819": {
"value": "-23800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24823": {
"value": "-149700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24839": {
"value": "29000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24843": {
"value": "27200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24859": {
"value": "-3500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24863": {
"value": "-13200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24879": {
"value": "-16500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceCosts",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24883": {
"value": "-17900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceCosts",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24901": {
"value": "-100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:OtherAdjustmentsForWhichCashEffectsAreInvestingCashFlow",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24905": {
"value": "-5300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:OtherAdjustmentsForWhichCashEffectsAreInvestingCashFlow",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24921": {
"value": "2200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:OtherAdjustmentsForWhichCashEffectsAreFinancingCashFlow",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24925": {
"value": "4000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:OtherAdjustmentsForWhichCashEffectsAreFinancingCashFlow",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24941": {
"value": "89800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24945": {
"value": "82500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24960": {
"value": "-671900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f24964": {
"value": "2512600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25009": {
"value": "12600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25013": {
"value": "12300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25029": {
"value": "900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25033": {
"value": "1900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25049": {
"value": "10200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25053": {
"value": "12300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25069": {
"value": "6200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25073": {
"value": "15000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25089": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25093": {
"value": "33700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25109": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25113": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25132": {
"value": "-28100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25136": {
"value": "-4100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25182": {
"value": "-54500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProceedsFromBorrowingsAndRepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25186": {
"value": "-27300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProceedsFromBorrowingsAndRepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25203": {
"value": "3768300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25207": {
"value": "5152200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25223": {
"value": "4561500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25227": {
"value": "2957200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25243": {
"value": "78800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25247": {
"value": "79800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25262": {
"value": "200700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RedemptionOfAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25266": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RedemptionOfAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25282": {
"value": "200000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProceedsFromAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25286": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProceedsFromAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25302": {
"value": "27800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25306": {
"value": "17600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25321": {
"value": "631300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25325": {
"value": "-2319600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25357": {
"value": "-68700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25361": {
"value": "188900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25377": {
"value": "502500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25381": {
"value": "313600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25397": {
"value": "433800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25401": {
"value": "502500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25490": {
"value": "2204400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25494": {
"value": "1322100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25509": {
"value": "1388400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25513": {
"value": "644900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25528": {
"value": "45900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f25532": {
"value": "53900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"s8_notes__6__5": {
"value": "NOTE 1 - GENERELL INFORMASJON Sparebanken \u00d8st er en sparebank med egenkapitalbevis notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs. Banken har sitt hovedkontor i Drammen, Norge. Bes\u00f8ksadresse er Bragernes Torg 2, Drammen. Forretningsadressen er Stasjonsgata 14, 3300 Hokksund. Sparebanken \u00d8st er alliansefri og har drevet sparebank-virksomhet uten opphold siden 1843. Banken har ved utgangen av 2023 ogs\u00e5 kontorer i kommunene \u00d8vre Eiker, Lier, Asker, B\u00e6rum, Oslo, Fredrikstad, Ullensaker, Lillestr\u00f8m, Horten, T\u00f8nsberg, Kongsberg, Ringerike, Holmestrand, Larvik og Modum. Konsernet Sparebanken \u00d8st best\u00e5r av morbanken og de heleide datterselskapene Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS, AS Financiering, \u00d8st Inkasso AS, \u00d8st Prosjekt AS med datterselskapene Slagenveien 16 AS, Borreveien 44 AS og Jon Sm\u00f8rs Vei 7 AS, og Sparebanken \u00d8st Eiendom AS med datterselskapene Haw\u00f8 Eiendom AS og Stasjonsgaten 14 AS. Sparebanken \u00d8st er leverand\u00f8r av tjenester innenfor omr\u00e5dene finansiering, sparing og plassering, betalingsformidling og forsikring. \u00c5rsregnskapet for 2023 ble behandlet og godkjent av styret i Sparebanken \u00d8st 29. februar 2024. NOTE 2 - REGNSKAPSPRINSIPPER 1. GRUNNLAG FOR UTARBEIDELSE AV \u00c5RSREGNSKAPET Konsern- og selskapsregnskapet til Sparebanken \u00d8st er utarbeidet i samsvar med gjeldende internasjonale regnskapsstandarder, IFRS Accounting Standards, godkjent av EU. En legger til grunn prinsippene i et historisk kostregnskap, med unntak av finansielle eiendeler og forpliktelser m\u00e5lt til virkelig verdi. Der konsernet benytter sikringsbokf\u00f8ring justeres verdien p\u00e5 sikringsobjektet for verdiendringer knyttet til sikret risiko. Renteb\u00e6rende balanseposter er inkludert opptjent/p\u00e5l\u00f8pt rente. I notene er alle bel\u00f8p angitt i millioner kroner dersom ikke annet er oppgitt. 2. ENDRING I REGNSKAPSPRINSIPPER Endringer i IAS 1 og IFRS praksisuttalelse 2 \u2013 Opplysning om regnskapsprinsipper IASB har besluttet endringer i IAS 1 for \u00e5 sikre at regnskapet inneholder vesentlig informasjon om regnskapsprinsipper, og ikke viktige regnskapsprinsipper som var ordlyden i standarden f\u00f8r endringen tr\u00e5dte i kraft. Banken har gjennomg\u00e5tt prinsippnoten for \u00e5 im\u00f8tekomme det nye kravet om vesentlig informasjon, det har resultert i innholdsmessige endringer sammenlignet med fjor\u00e5ret. Det er ingen endringer i anvendelse av prinsipper, men informasjon som ikke er vurdet som vesentlig informasjon om regnskapsprinsipper er tatt bort. Endringer i IAS 8 \u2013 Definisjon av regnskapsmessige estimater I februar 2021 besluttet IASB endringer i IAS 8 der det ble innf\u00f8rt en definisjon av \u00abregnskapsestimater\u00bb. Endringene har ikke vesentlig innvirkning p\u00e5 regnskapet. Det er ingen andre endringer som har tredd i kraft med vesentlig effekt for regnskapet. 3. KONSOLIDERING Datterselskaper inkluderes i konsernregnskapet fra det tidspunktet kontroll oppn\u00e5s og inntil kontroll opph\u00f8rer. 4. VALUTA Regnskapet presenteres i norske kroner (NOK), som ogs\u00e5 er funksjonell valuta for samtlige selskap i konsernet. 5. RENTEINNTEKTER OG -KOSTNADER Renteinntekter og -kostnader innregnes i resultatregnskapet ved bruk av effektiv rentemetode. Den effektive renten fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer innenfor forventet l\u00f8petid. Renteinntekter p\u00e5 nedskrevne engasjementer beregnes som effektiv rente av netto nedskrevet verdi. Inntektsf\u00f8ring av renter etter effektiv rentemetode benyttes b\u00e5de for balanseposter som vurderes til amortisert kost, og balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet. 6. PROVISJONSINNTEKTER OG -KOSTNADER Provisjonsinntekter og -kostnader resultatf\u00f8res i takt med at tjenesten blir utf\u00f8rt. Gebyrer knyttet til renteb\u00e6rende instrumenter blir ikke f\u00f8rt som provisjoner, men inng\u00e5r i beregningen av effektiv rente og resultatf\u00f8res tilsvarende. 7. FINANSIELLE INSTRUMENTER 7.1 Innregning og fraregning Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes n\u00e5r konsernet blir part i instrumentets kontraktsmessige bestemmelser. Fraregning skjer n\u00e5r vilk\u00e5rene angitt i kontrakten er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt. 7.2 Klassifisering og m\u00e5ling Konsernets finansielle instrumenter som omfattes av IFRS 9, er klassifisert som f\u00f8lgende: Finansielle eiendeler: \u2022 Amortisert kost: Utl\u00e5n til kunder med flytende rente \u2022 Virkelig verdi med verdiendring over resultatet: Fastrenteutl\u00e5n, sertifikater, obligasjoner, egenkapitalinstrumenter og finansielle derivater \u2022 Utl\u00e5n til virkelig verdi over totalresultat: Utl\u00e5n klargjort for overf\u00f8ring til boligkredittselskap (kun i morbank) Finansielle forpliktelser: \u2022 Amortisert kost: Verdipapirgjeld og gjeld til kredittinstitusjoner \u2022 Virkelig verdi med verdiendring over resultatet: Finansielle derivater Utl\u00e5n til kunder Konsernets utl\u00e5n og fordringer, unntatt fastrenteutl\u00e5n, m\u00e5les til amortisert kost. Klassifiseringen er basert p\u00e5 konsernets forretningsmodell hvor form\u00e5let er \u00e5 holde instrumentene for \u00e5 motta kontraktsmessige kontant-str\u00f8mmer. Etableringsgebyr inntektsf\u00f8res over l\u00e5nets forventede l\u00f8petid. Fasterentutl\u00e5n Fastrenteutl\u00e5n er utpekt og m\u00e5les til virkelig verdi over resultatet for \u00e5 unng\u00e5 regnskapsmessige m\u00e5leulikheter som f\u00f8lge av at det inng\u00e5s rentederivater for \u00e5 redusere renterisiko. Sertifikater og obligasjoner Beholdning av sertifikater og obligasjoner mv. utgj\u00f8r konsernets likviditetsportef\u00f8lje, som styres og m\u00e5les til virkelig verdi. Konsernets beholdning av sertifikater og obligasjoner er klassifisert til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Egenkapitalinstrumenter Konsernets beholdning av egenkapitalinstrumenter m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Det vises til note 25 for n\u00e6rmere beskrivelse av verdsettelseshiarkiet. Mottatt utbytte innregnes i resultatet etter at konsernets rett til \u00e5 motta betaling er fastsatt. Verdipapirgjeld Verdipapirgjeld m\u00e5les til amortisert kost. Rentekostnader og amortiseringseffekter p\u00e5 instrumentene inng\u00e5r i \u00abRentekostnader\u00bb i resultatregnskapet. Beholdning av egne obligasjoner f\u00f8res som reduksjon av gjeld. Ved tilbakekj\u00f8p blir forskjellen mellom balansef\u00f8rt verdi og betalt vederlag resultatf\u00f8rt. Finansielle derivater Finansielle derivater regnskapsf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Derivatet regnskapsf\u00f8res som eiendel dersom virkelig verdi er positiv og som forpliktelse dersom virkelig verdi er negativ. Utl\u00e5n til virkelig verdi over totalresultat Morbanken har som praksis \u00e5 overf\u00f8re utl\u00e5n til datterselskapet Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS, som inneb\u00e6rer en forretningsmodell hvor morbanken b\u00e5de \u00abmottar kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer\u00bb og \u00abselger utl\u00e5n\u00bb. Den andel av utl\u00e5n til kunder identifisert som overf\u00f8rbar til Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS er i mor-banken m\u00e5lt til virkelig verdi med verdiendring over totalresultatet. Verdiendring p\u00e5 utl\u00e5nene, som f\u00f8lge av virkelig verdim\u00e5ling, inng\u00e5r i \u00abUtl\u00e5n til virkelig verdi\u00bb over totalresultatet. Ved avhendelse blir akkumulert gevinst eller tap p\u00e5 utl\u00e5n som tidligere er regnskapsf\u00f8rt i totalresultatet reversert, og gevinst eller tap blir innregnet i \u00abNetto verdiendringer og gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter\u00bb. 7.3 Sikringsbokf\u00f8ring Konsernet benytter seg i hovedsak av finansielle derivater for \u00e5 redusere rente- og/eller valutarisiko. Konsernet benytter virkelig verdisikring p\u00e5 fastrenteinnl\u00e5n og valutainnl\u00e5n. Endringer i virkelig verdi p\u00e5 finansielle derivater som er klassifisert som, og oppfyller kravene til verdisikring, regnskapsf\u00f8res over resultatregnskapet sammen med enhver i virkelig verdi p\u00e5 sikringsobjektet som kan tilskrives den sikrede risikoen. Det er renteswapper og kombinerte rente- og valutaswapper (basisswapper) som benyttes som sikringsinstrumenter i konsernet. P\u00e5l\u00f8pt rente fra finansielle derivater, hvor sikringsbokf\u00f8ring anvendes, er presentert p\u00e5 samme linje i resultatregnskapet som renter p\u00e5 sikringsobjektet. I overveiende grad benytter konsernet seg av en-til-en-sikringer, det vil si at for eksempel nominelle bel\u00f8p og hovedstol, vilk\u00e5r, reprisingstidspunkter, tidspunkter for mottak og betaling av renter og hovedstol samt grunnlaget for m\u00e5ling av renter er de samme for sikringsinstrumentet og sikringsobjektet. 7.4 Misligholdte engasjementer, tap og tapsavsetninger 7.4.1 Misligholdte engasjementer Et misligholdt engasjement defineres som betalings-mislighold dersom f\u00f8lgende kriterier er oppfylt: \u2022 Restanse over 90 dager \u2022 Forfalt bel\u00f8p er st\u00f8rre enn 1.000 kroner for personkunder eller st\u00f8rre enn 2.000 kroner for n\u00e6ringskunder \u2022 Restansen overstiger 1 prosent av kundens totale engasjement Et engasjement skal ogs\u00e5 ses p\u00e5 som mislighold dersom det oppst\u00e5r situasjoner som gj\u00f8r at det kan vurderes som lite sannsynlig at kunden klarer \u00e5 innfri sine forpliktelser (\u00abunlikeliness to pay\u00bb-kriterier), herunder: \u2022 Antar at det vil bli \u00e5pnet gjeldsforhandling, konkurs, eller offentlig administrasjon hos motparten \u2022 Vilk\u00e5rene er endret p\u00e5 grunn av betalings-problemer, og det antas at dette reduserer verdien av kontantstr\u00f8mmen med et ikke uvesentlig bel\u00f8p \u2022 Avhender en fordring til underkurs og underkursen ikke er uvesentlig \u2022 Av andre grunner antar at forpliktelsen ikke vil bli oppfylt Engasjementer rapporteres som misligholdt i en karensperiode p\u00e5 minimum 3 m\u00e5neder etter at misligholdet har opph\u00f8rt. Dersom en kunde med et misligholdt engasjement har flere engasjementer i banken, vil samtlige av kundens engasjementer anses misligholdt. For kunder med felles engasjementer vil et mislighold av det felles engasjementet f\u00f8re til at alle felles engasjementer mellom samme kunder anses misligholdt. Misligholdte engasjementer tilordnes trinn 3. Konstatering av tap Konstatering av tap skjer f\u00f8rst n\u00e5r et engasjement ikke lenger anses mulig \u00e5 inndrive, herunder n\u00e5r det er stadfestet akkord eller konkurs hos debitor, n\u00e5r utleggsforretning ikke har f\u00f8rt frem, det foreligger rettskraftig dom eller i tilfeller der banken har gitt avkall p\u00e5 utl\u00e5net eller deler av det, eller andre tilfeller der det er overveiende sannsynlig at tapene er endelige. Konstaterte tap resultatf\u00f8res i den grad det ikke dekkes av tidligere foretatte individuelle tapsavsetninger. 7.4.2 M\u00e5ling av forventet tap Forventet tap beregnes p\u00e5 finansielle eiendeler som er gjeldsinstrumenter m\u00e5lt til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendring over totalresultatet. Det beregnes forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n, ubenyttede kreditter og garantier. Forventet tap beregnes pr. engasjement. Konsernet fordeler engasjementer i tre trinn ved beregning av forventet tap. Det henvises til note 10 for modellberegnet tapskostnad og tapsavsetninger pr. trinn samt note 9 for engasjements-summer pr. risikoklasse og fordeling pr. trinn. Trinn 1: Engasjementer som ikke har vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko etter f\u00f8rste gangs innregning, m\u00e5lt med utgangspunkt i endring av sannsynlighet for mislighold (PD), inng\u00e5r i trinn 1. For engasjementer i trinn 1 beregnes det et forventet 12-m\u00e5neders tap med utgangspunkt i engasjementets eksponering. Trinn 2: Engasjementer med vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko etter f\u00f8rste gangs innregning, m\u00e5lt med utgangspunkt i endring av sannsynlighet for mislighold (PD) inkludert engasjementer med betalingsforsinkelse over 30 dager, inng\u00e5r i trinn 2. For engasjementer i trinn 2 beregnes det et forventet livstidstap med utgangspunkt i engasjementets eksponering og forventet l\u00f8petid. Engasjementer med betalingslettelser tilordnes trinn 2 dersom de ikke allerede er tilordnet trinn 2 eller trinn 3. Dersom det vurderes \u00e5 foreligge vesentlig \u00f8kt kredittrisiko som f\u00f8lge av forhold som har inntruffet, men som ikke er fanget opp av bankens system for m\u00e5ling av sannsynlighet for mislighold (PD), tilordnes engasjementer trinn 2 dersom de ikke allerede er tilordnet i trinn 2 eller trinn 3. Trinn 3: Misligholdte engasjementer, det vil si engasjementer som er misligholdt eller har objektive bevis for tap, inng\u00e5r i trinn 3. Avsetninger trinn 3 best\u00e5r av b\u00e5de individuelt vurderte tapsavsetninger og modellberegnet forventet tap. For engasjementer som er individuelt tapsvurdert skjer estimering av eventuelt kredittap p\u00e5 basis av st\u00f8rrelsen p\u00e5 forventede fremtidige kontantstr\u00f8mmer fra forventet betjening, salg av panteobjekter og lignende, n\u00e5r kontantstr\u00f8mmene forventes innbetalt samt diskonterings-rentens st\u00f8rrelse. Tapets st\u00f8rrelse er en direkte funksjon av n\u00e5verdien av kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer som man ikke forventer \u00e5 motta, neddiskontert med l\u00e5nets opprinnelige effektive rente. Ved flere sannsynlige utfall legges til grunn den sannsynlighetsvektede n\u00e5verdien av neddiskonterte fremtidige kontantstr\u00f8mmer. For engasjementer hvor det ikke foreligger en individuelt vurdert tapsvurdering beregnes det et forventet tap med utgangspunkt i engasjementets eksponering, segmentets parameter for forventet tap og forventet l\u00f8petid. Prinsipp for beregning av forventet tap: Det beregnes tap per engasjement. Tapsestimatene beregnes med utgangspunkt i estimert 12 m\u00e5neders- og livslang sannsynlighet for mislighold (PD) per kunde. Bankens engasjementer er videre klassifisert i segmenter ut fra produkt, sikkerhet og andre kriterier, slik at hvert segment inneholder engasjementer med tiln\u00e6rmet samme risikoprofil. For hvert segment er det fastsatt en forventet tapsgrad gitt mislighold (LGD). Det er videre fastsatt en forventet engasjementseksponering. For nedbetalingsl\u00e5n legges det til grunn en forventet nedbetalingsplan. For rammekreditter og garantier legges til grunn en forventet eksponering gitt mislighold. Forventet tap beregnes ved \u00e5 multiplisere sannsynlighet for mislighold (PD) * forventet tapsgrad gitt mislighold (LGD) * forventet eksponering ved mislighold (EAD). Ved beregning av forventet tap foretas det en sannsynlighetsvektet beregning basert p\u00e5 analyse av alternative utfall basert p\u00e5 observerte kredittap, og fremadskuende informasjon, inkludert forventet makro-\u00f8konomisk utvikling. Sannsynlighet for mislighold (PD) ved f\u00f8rste gangs innregning: Ved behandling av l\u00e5nes\u00f8knad benyttes scoremodell som estimerer 12 m\u00e5neders sannsynlighet for kundens mislighold. Denne sannsynligheten danner utgangspunkt for m\u00e5ling av vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko. Sannsynlighet for mislighold (PD): Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling benyttes scoremodell for portef\u00f8ljescore hvor estimert 12 m\u00e5neders sannsynlighet for mislighold (PD) legges til grunn. Portef\u00f8ljene scores p\u00e5 m\u00e5nedlig basis med oppdatert sannsynlighet for mislighold (PD). Forventet sannsynlighet for mislighold over engasjementets l\u00f8petid, for beregning av forventet tap i trinn 2, er utledet basert p\u00e5 misligholdssannsynlighet for de f\u00f8rste 12 m\u00e5neder. For risikoklassene J og K, som utgj\u00f8r risikoklassene for misligholdte engasjementer, er misligholdssannsynlighet 100 %. Forventet tapsgrad gitt mislighold (LGD): Tapsgrad skal reflektere graden av udekket tap gitt kontantstr\u00f8m fra kunde og eventuell realisasjon av sikkerhet p\u00e5 misligholdte engasjement. Tapsgrad er vurdert samlet pr. segment og pr. produkt. Ved vurderingen av realisasjon av pant gjennomf\u00f8res betraktninger som gjenspeiler forventninger p\u00e5 kort og mellomlang sikt. Eksponering ved mislighold (EAD): For nedbetalingsl\u00e5n fastsettes forventet nedbetalingsprofil pr. segment basert p\u00e5 utf\u00f8rt analyse av snitt l\u00f8petid i segmentene. For engasjementer med kredittramme fastsettes hvor stor grad av kredittgrensen som forventes \u00e5 v\u00e6re trukket ved tidspunkt for mislighold. For garantier fastsettes forventet eksponering ved mislighold. Regelsett for vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko: Banken benytter endring i 12 m\u00e5neders sannsynlighet for mislighold (PD) m\u00e5lt opp mot sannsynlighet for mislighold (PD) ved f\u00f8rste gangs innregning som det prim\u00e6re kriteriet for vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko. Som hovedprinsipp inneb\u00e6rer en dobling av 12 m\u00e5neders sannsynlighet for mislighold (PD) en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko, forutsatt at ny misligholdsannsynlighet (PD) er st\u00f8rre enn 0,5 prosent. L\u00e5n med vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko overf\u00f8res fra trinn 1 til trinn 2. Misligholdte engasjementer tilordnes trinn 3. Banken anvender ikke unntaket for l\u00e5n med lav kredittrisiko. Tilbakef\u00f8ring fra trinn 2 og fra trinn 3: N\u00e5r kriteriene for vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko (trinn 2) ikke lenger er til stede, overf\u00f8res engasjementet til trinn 1 etter en m\u00e5ned. For misligholdte engasjementer i trinn 3 starter en karantene-periode p\u00e5 minimum 90 dager etter at \u00e5rsaken til misligholdet har opph\u00f8rt. Etter opph\u00f8r av karanteneperiode skal det foretas vurdering av kundens adferd og \u00f8konomiske situasjon f\u00f8r eventuell friskmelding. Makroscenarioer og sannsynlighetsvekting: Ved beregning av forventet tap er det lagt til grunn modellparametere i det scenarioet som er forventet. Ved vurdering av makrosituasjonen, og mulige makro-\u00f8konomiske utviklinger fastsettes to ytterligere scenarioer, ett optimistisk og ett pessimistisk. Med utgangspunkt i det forventede scenarioet settes det en faktor for hvor mye det forventede tapet forventes \u00e5 endres for henholdsvis det optimistiske og det pessimistiske. De tre scenarioene sannsynlighetsvektes og utgj\u00f8r modellberegnet forventet tap. Faktor og sannsynlighet for scenarioene settes basert p\u00e5 konsernets interne vurderinger som inkluderer forventet utvikling i sentrale makro\u00f8konomiske indikatorer, herunder \u00f8konomisk vekst (BNP), boligpriser, renteniv\u00e5 og arbeidsledighet samt observerte kredittap. Faktor og sannsynlighet for scenarioene settes individuelt for hvert segment i konsernet. 8. VARIGE DRIFTSMIDLER, IMMATERIELLE EIENDELER OG INVESTERINGSEIENDOMMER Anskaffelseskostmodellen er benyttet for m\u00e5ling av eiendelene inkludert investeringseiendommer. 9. OVERTATTE EIENDELER Overtatte eiendeler som overtas i forbindelse med oppf\u00f8lging av misligholdte engasjementer, verdsettes ved overtagelsen til virkelig verdi. Konsernet har ingen overtatte eiendeler i l\u00f8pet av \u00e5ret. 10. LEIEAVTALER Ved inng\u00e5else av en kontrakt vurderer konsernet hvorvidt kontrakten er eller inneholder en leieavtale i tr\u00e5d med IFRS 16. Det innregnes ikke kortsiktige avtaler eller leieavtaler der den underliggende eiendelen har lav verdi. 11. PENSJONER Konsernet har ytelsesbaserte ordninger og innskuddsbasert ordning. Ytelsesbaserte ordninger Pensjonsforpliktelsene beregnes som n\u00e5verdien av de estimerte fremtidige pensjonsytelsene som regnskaps-messig anses opptjent p\u00e5 balansedagen. Se note 3 for n\u00e6rmere informasjon om estimater benyttet i n\u00e5verdiberegningen, og note 37 for n\u00e6rmere beskrivelse av pensjonsordningene. 12. KONTANTSTR\u00d8MOPPSTILLING Det benyttes indirekte metode ved utarbeidelse av kontantstr\u00f8moppstilling. 13. HYBRIDKAPITAL Konsernets hybridkapital best\u00e5r av fondsobligasjoner som ikke tilfredsstiller definisjonen av finansielle forpliktelser i henhold til IAS 32. Slike obligasjoner defineres som evigvarende og hvor konsernet har rett til \u00e5 tilbakeholde renter under gitte vilk\u00e5r. P\u00e5l\u00f8pte renter p\u00e5 fondsobligasjoner tilordnes hybridkapital, mens betalte renter regnskapsf\u00f8res som utbetaling fra hybridkapital p\u00e5 betalingstidspunktet. 14. HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN Ny informasjon etter balansedagen om bankens finansielle stilling p\u00e5 balansedagen vil inng\u00e5 i grunnlaget for vurdering av regnskapsestimater i regnskapet og vil s\u00e5ledes v\u00e6re hensyntatt i \u00e5rsregnskapet. Hendelser etter balansedagen som ikke p\u00e5virker bankens finansielle stilling p\u00e5 balansedagen, men som vil p\u00e5virke bankens finansielle stilling i fremtiden, er opplyst om dersom dette er vesentlig. 15. FREMTIDIGE ENDRINGER I REGNSKAPSPRINSIPPER Standarder og fortolkninger som er vedtatt frem til tidspunkt for avleggelse av regnskapet, men hvor ikrafttredelsestidspunkt er frem i tid, unntatt de som er vurdert til ikke \u00e5 v\u00e6re relevante, er oppgitt under. Konsernets intensjon er \u00e5 implementere de relevante endringene p\u00e5 ikrafttredelsestidspunktet, under forutsetning av at EU godkjenner endringene f\u00f8r avleggelse av regnskapet. Endringer i IAS 1 \u2013 Klassifisering av gjeld som kortsiktig eller langsiktig Endringene gjelder presentasjon i finansregnskapet for \u00e5 klargj\u00f8re hvordan gjeld og andre forpliktelser skal klassifiseres som kortsiktig eller langsiktig. Endringene tar sikte p\u00e5 \u00e5 fremme konsistent anvendelse av kravene for \u00e5 kunne avgj\u00f8re hvorvidt gjeld og andre forpliktelser med usikker oppgj\u00f8rsdato skal klassifiseres som for kortsiktig eller ikke er aktuelt. Endringene er ikke EU-godkjent men var fra IASB planlagt \u00e5 gjelde for regnskapsperioder som begynner 1. januar 2024. Endringene forventes ikke \u00e5 ha innvirkning p\u00e5 regnskapet. NOTE 3 - VURDERINGER OG ANVENDELSE AV ESTIMATER P\u00e5 grunn av den usikkerhet som er forbundet med forretningsvirksomhet, kan mange regnskapsposter ikke m\u00e5les n\u00f8yaktig, men bare estimeres. Ledelsen har ut\u00f8vd skj\u00f8nn ved anvendelse av regnskapsprinsipper og lagt til grunn antakelser og forventninger om fremtidige hendelser som man anser sannsynlig. Estimater og vurderinger blir jevnlig evaluert og bygger p\u00e5 de seneste p\u00e5litelige opplysninger som er tilgjengelig, samt erfaring fra lignende vurderinger. Det vil alltid v\u00e6re en iboende usikkerhet knyttet til regnskapsposter som ikke m\u00e5les n\u00f8yaktig og ledelsens vurderinger og beste estimat vil kunne avvike vesentlig fra faktisk utfall. I bankens regnskap relaterer bruken av slike estimater seg spesielt til m\u00e5ling av f\u00f8lgende poster: \u2022 Tap p\u00e5 utl\u00e5n, ubenyttede kreditter og garantier \u2022 Virkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenter \u2022 Netto pensjonsforpliktelse 3.1 Tap p\u00e5 utl\u00e5n, ubenyttede kreditter og garantier 3.1.1 Modellberegnet forventet tap Anvendelse av modell for beregning av forventet tap krever bruk av skj\u00f8nn og det eksisterer estimatusikkerhet ved beregning av modellberegnet forventet tap. Ledelsen har anvendt skj\u00f8nn ved fastsettelse av parametere som inng\u00e5r ved beregningen. En forventet tapsmodell benytter et betydelig antall parametere. De parametere modellen er mest sensitiv for og det er knyttet mest usikkerhet til er: Sannsynlighet for mislighold, forventet tap gitt mislighold og sannsynlighetsvekting av scenarioene. Det vises til note 10 for kvantitative opplysninger og sensitivitetsanalyser p\u00e5 modellberegnet forventet tap. 3.1.2 Individuelt vurderte tapsavsetninger Utl\u00e5n nedskrives for kredittap p\u00e5 individuell basis dersom det foreligger objektive bevis for at slikt kredittap har inntruffet. Eksempler p\u00e5 slike objektive bevis er vesentlige finansielle problemer hos debitor, betalingsmislighold eller andre vesentlige kontraktsbrudd, innvilget utsettelse av betaling eller ny kreditt til betaling av termin, avtalte endringer i rentesatsen eller i andre avtalevilk\u00e5r som f\u00f8lge av problemer hos debitor, sannsynlig at debitor vil inng\u00e5 gjeldsforhandling, annen finansiell restrukturering eller at debitors bo blir tatt under konkursbehandling. Estimering av eventuelt kredittap skjer p\u00e5 basis av st\u00f8rrelsen p\u00e5 forventede fremtidige kontantstr\u00f8mmer fra salg av panteobjekter og lignende, n\u00e5r kontantstr\u00f8mmene forventes innbetalt samt diskonteringsrentens st\u00f8rrelse. Tapets st\u00f8rrelse er en direkte funksjon av forskjellen mellom balansef\u00f8rt verdi og n\u00e5verdien av neddiskonterte fremtidige kontantstr\u00f8mmer. Ved flere sannsynlige utfall leggs til grunn den sannsynlighetsvektede n\u00e5verdien av neddiskonterte fremtidige kontantstr\u00f8mmer. Hovedusikkerheten i estimatene av st\u00f8rrelsen p\u00e5 kredittap ligger i vurderingene av kontantstr\u00f8mmenes st\u00f8rrelse og n\u00e5r i tid de forventes mottatt. Individuelt vurderte tapsavsetninger inng\u00e5r i forventet tap trinn 3. Det henvises til note 10. 3.2 Virkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenter I utgangspunktet skal observerbare markedskurser legges til grunn for finansielle instrumenters virkelig verdi. Der observerbare markedskurser i et aktivt marked ikke finnes og virkelig verdi ikke kan utledes, direkte eller indirekte fra observerbar input i markedet, benyttes alternative verdsettelsesteknikker. Dette er teknikker som til en viss grad kan inneb\u00e6re skj\u00f8nnsmessige vurderinger. Slike skj\u00f8nnsmessige vurderinger kan v\u00e6re likviditetsrisiko, kredittrisiko og volatilitet. Endringer i holdningen til slike faktorer kan p\u00e5virke fastsettelsen av virkelig verdi p\u00e5 et finansielt instrument. Det henvises til note 25 for verdsettelse av finansielle instrumenter til virkelig verdi. 3.3 Netto pensjonsforpliktelse Konsernets ytelsesbaserte pensjonsforpliktelser beregnes av ekstern aktuar. Beregningene er basert p\u00e5 standardiserte forutsetninger om d\u00f8ds- og uf\u00f8reutviklingen, samt andre demografiske forutsetninger utarbeidet av Finansn\u00e6ringens Hovedorganisasjon. Som grunnlag for beregningene anvendes ogs\u00e5 en rekke \u00f8konomiske forutsetninger; blant annet forventet avkastning p\u00e5 pensjonsmidlene, diskonteringsrente, \u00e5rlig l\u00f8nnsvekst, utvikling i G (Folketrygdens grunnbel\u00f8p) og regulering av pensjoner. Diskonteringsrenten tar utgangspunkt i renten p\u00e5 obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) i det norske markedet med begrunnelse at OMF-markedet i Norge anses \u00e5 tilfredsstille kravene til foretaksobligasjoner med h\u00f8y kvalitet og dypt marked. Diskonteringsrenten er justert med et p\u00e5slag for \u00e5 komme frem til en rente som reflekterer estimert utbetalingstidspunkt. Forventet avkastning p\u00e5 pensjonsmidlene er satt lik diskonteringsrenten i henhold til IAS 19. Pensjonsmidlene er i stor grad investert i likvide eiendeler som verdsettes til virkelig verdi p\u00e5 balansedagen. De andre \u00f8konomiske forutsetningene er basert p\u00e5 forventet langsiktig utvikling i parameterne. Det vurderes \u00e5 foreligge langt h\u00f8yere risiko knyttet til estimerte brutto pensjonsforpliktelser enn til estimerte pensjonsmidler. Det henvises til note 37 for ytterligere informasjon. NOTE 4 - DRIFTSSEGMENTER Segmentrapporteringen er basert p\u00e5 bankens interne rapporteringsformat, hvor morbank og boligkredittselskapet er splittet i privatmarked, bedriftsmarked og finans. I tillegg utgj\u00f8r datterselskaper egne segmenter. Segment ufordelt utgj\u00f8r i hovedsak av inntekter og kostander, eiendeler og egenkapital i morbanken som ikke er fordelt til \u00f8vrige segmenter. Konsernet har tiln\u00e6rmet alle sine inntekter fra Norge. For ledelsesform\u00e5l er banken organisert i fem driftssegmenter basert p\u00e5 produkter og tjenester som f\u00f8lger: Segmentene privatmarked og bedriftsmarked best\u00e5r hovedsakelig av utl\u00e5n til kunder og innskudd fra kunder. Finans best\u00e5r i all hovedsak av bankens likviditetsportef\u00f8lje, mens hovedproduktet i AS Financiering er gjeldsbrevfinansiering av bil. Sparebanken \u00d8st Eiendom AS skal v\u00e6re en forvalter av eiendommer tilh\u00f8rende konsernet Sparebanken \u00d8st. Inntektene fra privatmarked, bedriftsmarked og AS Financiering best\u00e5r hovedsakelig av netto renteinntekter, mens inntekter fra Sparebanken \u00d8st Eiendom AS best\u00e5r av inntekter fra fast eiendom. Inntektsskatt styres p\u00e5 selskapsbasis og allokeres ikke til driftssegmentene, bortsett fra datterselskap som er rapportert som egne driftssegmenter. Renter rapporteres netto siden majoriteten av segmentinntektene er fra renteinntekter p\u00e5 utl\u00e5n. Ledelsen baserer seg prim\u00e6rt p\u00e5 netto renteinntekt og ikke brutto renteinntekt og -kostnad. Transaksjoner mellom driftssegmentene er basert p\u00e5 armlengdes prising tilsvarende transaksjoner med tredjeparter. Ingen enkeltkunder utgj\u00f8r mer enn 10 % av bankens totale inntekter i 2023 eller i 2022. Resultatregnskap Sparebanken AS \u00d8st Eiendom 2023 PM BM Finans Financiering AS Ufordelt Eliminering Konsern Netto rente- og provisjonsinntekter 423,4 155,3 -33,7 131,7 0,5 152,3 -0,7 828,8 Andre inntekter 61,3 4,3 -5,7 -25,5 6,2 54,3 -7,0 88,0 Driftskostnader 72,0 14,5 0,0 42,1 3,8 220,7 -7,2 345,9 Resultat f\u00f8r tap 412,7 145,1 -39,4 64,1 2,8 -14,0 -0,5 570,9 Tap p\u00e5 utl\u00e5n, ubenyttede kreditter og garantier -4,6 3,3 0,0 8,0 0,0 -0,1 0,0 6,7 Resultat f\u00f8r skattekostnad 417,3 141,8 -39,4 56,0 2,8 -13,9 -0,5 564,2 Skattekostnad 0,0 0,0 0,0 14,2 0,6 108,9 -0,1 123,7 Resultat etter skatt 417,3 141,8 -39,4 41,8 2,2 -122,9 -0,4 440,6 Resultatregnskap Sparebanken AS \u00d8st Eiendom 2022 PM BM Finans Financiering AS Ufordelt Eliminering Konsern Netto rente- og provisjonsinntekter 365,7 139,6 -25,1 125,2 -0,2 81,1 -0,1 686,2 Andre inntekter 58,6 7,5 -94,3 -27,3 5,8 59,0 2,9 12,1 Driftskostnader 65,2 13,1 0,0 38,1 3,6 196,1 -6,5 309,7 Resultat f\u00f8r tap 359,1 134,1 -119,4 59,7 2,0 -56,0 9,2 388,6 Tap p\u00e5 utl\u00e5n, ubenyttede kreditter og garantier 2,4 -0,2 0,0 4,7 0,0 -0,1 0,0 6,8 Resultat f\u00f8r skattekostnad 356,8 134,3 -119,4 55,0 2,0 -55,9 9,2 381,9 Skattekostnad 0,0 0,0 0,0 13,8 0,4 69,0 2,3 85,5 Resultat etter skatt 356,8 134,3 -119,4 41,1 1,6 -124,9 6,9 296,4 Balanse Sparebanken AS \u00d8st Eiendom 2023 PM BM Finans Financiering AS Ufordelt Eliminering Konsern Utl\u00e5n til kunder 30.721,2 3.775,8 0,0 2.759,6 0,0 628,4 -7,9 37.877,1 Andre eiendeler 3,4 0,0 6.072,3 63,6 86,0 4.103,2 -2.826,9 7.501,5 Sum eiendeler 30.724,6 3.775,8 6.072,3 2.823,2 86,0 4.731,6 -2.834,8 45.378,6 Innskudd fra kunder 10.698,3 3.038,5 2.020,8 0,0 0,0 139,6 -36,3 15.860,8 Annen gjeld/mellomregning 20.026,3 737,3 4.051,5 2.371,8 10,7 -181,2 -2.412,2 24.604,2 Egenkapital 0,0 0,0 0,0 451,4 75,3 4.773,2 -386,2 4.913,6 Sum gjeld og egenkapital 30.724,6 3.775,8 6.072,3 2.823,2 86,0 4.731,6 -2.834,8 45.378,6 Balanse Sparebanken AS \u00d8st Eiendom 2022 PM BM Finans Financiering AS Ufordelt Eliminering Konsern Utl\u00e5n til kunder 30.386,3 3.391,5 0,0 2.522,9 0,0 527,8 -28,3 36.800,2 Andre eiendeler 4,2 0,0 6.015,8 56,4 104,9 3.704,2 -2.607,3 7.278,2 Sum eiendeler 30.390,5 3.391,5 6.015,8 2.579,3 104,9 4.232,0 -2.635,6 44.078,4 Innskudd fra kunder 11.071,2 2.899,0 1.686,0 0,0 0,0 160,3 -55,1 15.761,3 Annen gjeld/mellomregning 19.319,3 492,6 4.329,8 2.127,8 31,8 -582,3 -2.194,2 23.524,8 Egenkapital 0,0 0,0 0,0 451,4 73,2 4.654,1 -386,3 4.792,3 Sum gjeld og egenkapital 30.390,5 3.391,5 6.015,8 2.579,3 104,9 4.232,0 -2.635,6 44.078,4 Utl\u00e5n, Garantier og innskudd fordelt p\u00e5 geografi Konsern Konsern Morbank Morbank Brutto utl\u00e5n Garantier Brutto utl\u00e5n Garantier 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 7.370,5 7.289,6 15,6 17,0 Drammen 3.782,1 4.209,7 15,6 17,0 2.252,5 1.965,3 4,6 6,4 \u00d8vre Eiker 1.303,6 1.186,2 4,6 6,4 2.540,8 2.335,2 2,6 2,4 Buskerud for \u00f8vrig 1.560,1 1.412,2 2,6 2,4 4.596,7 4.057,8 0,1 15,0 Asker 2.306,2 2.229,5 0,1 15,0 5.081,5 5.073,6 0,1 0,1 Akershus for \u00f8vrig 1.896,3 1.641,9 0,1 0,1 7.272,8 7.558,7 2,6 9,1 Oslo 3.300,8 3.139,7 2,6 9,1 1.994,9 1.815,5 0,6 0,1 \u00d8stfold 700,9 430,7 0,6 0,1 3.191,0 2.933,4 0,6 0,7 Vestfold 1.480,3 1.546,7 0,6 0,7 3.674,7 3.847,6 0,0 0,0 Resten av landet 733,3 506,5 0,0 0,0 10,0 35,5 0,0 0,0 Utlandet 3,6 21,6 0,0 0,0 37.985,5 36.912,1 26,7 50,7 Totalt 17.067,1 16.324,6 26,7 50,7 Konsern Innskudd Morbank Innskudd 2023 2022 2023 2022 5.376,1 5.505,8 Drammen 5.424,4 5.575,7 2.416,2 2.303,0 \u00d8vre Eiker 2.416,2 2.303,0 962,8 954,9 Buskerud for \u00f8vrig 962,8 954,9 709,7 669,5 Asker 709,7 669,5 794,1 868,2 Akershus for \u00f8vrig 794,1 868,2 2.566,0 2.484,7 Oslo 2.566,0 2.484,7 305,5 310,1 \u00d8stfold 305,5 310,1 746,4 742,5 Vestfold 746,4 742,5 1.854,8 1.823,3 Resten av landet 1.854,8 1.823,3 129,3 99,4 Utlandet 129,3 99,4 15.860,8 15.761,3 Totalt 15.909,1 15.831,2 Utl\u00e5n, Garantier og innskudd fordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring Potensiell eksponering ved Konsern Brutto utl\u00e5n Garantier trekkfasiliteter 2023 2022 2023 2022 2023 2022 L\u00f8nnstagere 34.061,6 33.341,2 0,6 1,0 3.865,0 3.613,9 Offentlig forvaltning 7,1 7,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Jordbruk,skogbruk,fiske etc. 93,5 78,1 0,3 0,3 15,7 15,1 Industri og bergverk, kraft og vannforsyning 50,3 49,3 0,1 0,3 4,8 3,0 Bygg og anlegg 551,5 457,0 4,8 21,1 74,9 33,9 Varehandel/hotell og restaur. 93,5 97,6 5,4 6,9 23,4 24,0 Transport/kommunikasjon 14,1 16,7 3,8 3,9 2,2 4,1 Forr.m. finans tjenesteyt. 133,1 73,6 2,9 0,0 5,3 4,2 Tjenesteyt. n\u00e6ringer ellers 468,3 468,4 1,6 1,6 19,8 6,3 Omsetning og drift av fast eiendom 2.502,5 2.287,7 7,4 15,6 21,5 36,0 Utlandet 10,0 35,4 0,0 0,0 2,7 3,1 Totalt 37.985,5 36.912,1 26,7 50,7 4.035,0 3.743,6 Konsern Innskudd Morbank Innskudd 2023 2022 2023 2022 9.975,6 10.303,7 L\u00f8nnstagere 9.975,0 10.303,6 333,5 401,5 Offentlig forvaltning 333,5 401,5 139,7 104,8 Jordbruk,skogbruk,fiske etc. 139,7 104,8 1.131,5 543,6 Industri og bergverk, kraft og vannforsyning 1.131,5 543,6 647,4 662,2 Bygg og anlegg 647,4 662,2 477,1 408,4 Varehandel/hotell og restaur. 477,1 408,4 175,2 169,1 Transport/kommunikasjon 175,2 169,1 924,6 1.309,7 Forr.m. finans tjenesteyt. 924,6 1.309,7 870,1 842,6 Tjenesteyt. n\u00e6ringer ellers 870,0 842,6 1.057,0 916,2 Omsetning og drift av fast eiendom 1.105,9 986,3 129,3 99,4 Utlandet 129,3 99,4 15.860,8 15.761,3 Totalt 15.909,1 15.831,2NOTE 5 - STYRING AV FINANSIELL RISIKO Som finansielle risikoer regnes kredittrisiko, markedsrisiko, likviditetsrisiko og klimarisiko. I tillegg omtales konsentrasjonsrisiko. Risiko rapporteres kvartalsvis til ledelsen og styret. Rapporteringen viser l\u00f8pende status i henhold til ulike fastsatte rammer for risiko, b\u00e5de interne og lovbestemte. Det er etablert en intern risikokomit\u00e9 som behandler og vurderer alle signifikante risikoomr\u00e5der som kan p\u00e5virke konsernets drift og m\u00e5lsettinger, herunder finansiell og operasjonell risiko. Kredittrisiko Kredittrisiko regnes som risiko for tap ved at kunder og andre motparter ikke m\u00f8ter sine forpliktelser om tilbakebetaling og at eventuell sikkerhetsstillelse ikke dekker bankens tilgodehavende. M\u00e5ling av risiko ved utl\u00e5n til kunder skjer ved risikoklassifisering av kundene, og er en integrert del av kredittprosessen. Prising av kreditt skal v\u00e6re basert p\u00e5 det enkelte engasjements risiko. Bankens kredittstrategi beskriver det overordnede knyttet til bankens kredittgivning innenfor privat- og bedriftsmarkedet. I det daglige ivaretas kredittstrategien gjennom kreditth\u00e5ndb\u00f8ker, rammer og vedtatt fullmaktshierarki. Alle fullmaktshavere innenfor kreditt er p\u00e5lagt ansvaret for \u00e5 gjennomf\u00f8re bankens vedtatte kredittpolitikk. I personmarkedet er det etablert en sentral kredittavdeling som har bevilgningsfullmakt til \u00e5 bevilge l\u00e5n og kreditter i tr\u00e5d med bankens kredittstrategi, vedtatte instrukser og kreditth\u00e5ndbok PM innenfor de rammer som fullmakten angir. I bedriftsmarkedet er det etablert et styrevedtatt beslutningshierarki. Beslutningsniv\u00e5et p\u00e5 den enkelte sak er basert p\u00e5 en kombinasjon av kundens risikoklasse og bel\u00f8psst\u00f8rrelse. Bankens styre er \u00f8verste beslutningsniv\u00e5, mindre engasjementer besluttes i henhold til vedtatte rammer og personlige fullmakter i bedriftsmarkedsavdelingen. Utviklingen i kredittrisikoen knyttet til bankens utl\u00e5n overv\u00e5kes l\u00f8pende med rammekontroll, periodiske analyser og rapporter, samt ved bruk av stikkpr\u00f8ver ned p\u00e5 kundeniv\u00e5. Plassering i renteb\u00e6rende verdipapirer for likviditetsform\u00e5l er knyttet til investeringspolicy for portef\u00f8ljeforvaltning vedtatt av styret. Vedtatt strategi og investeringspolicy konkretiserer risikotoleranse, allokering til aktivaklasser, rammer og fullmakter. Kredittap skal v\u00e6re tiln\u00e6rmet lik null. Videre skal en vesentlig del av portef\u00f8ljen v\u00e6re egnet som sikkerhet for l\u00e5neadgang i Norges Bank. Ved plassering av midler i sertifikater og obligasjoner vurderes risiko ut fra papirenes likviditet, utsteders rating og andre motpartsspesifikke forhold. Renteb\u00e6rende verdipapirer regnskapsf\u00f8res til markedsverdi slik at endringer i verdi l\u00f8pende reflekteres i regnskapet. Oppgj\u00f8rsrisiko er en form for kredittrisiko. Dersom kontraktsmotpart ikke oppfyller sine forpliktelser kan oppgj\u00f8r i form av kontanter eller verdipapirer risikeres tapt. Banken s\u00f8ker \u00e5 unng\u00e5 slik risiko ved at kontrakter kun inng\u00e5s med solide og om mulig ratede motparter, samt ved \u00e5 benytte velrenommerte clearing-systemer. Motpartsrisiko ved derivater og poster utenom balansen (garantier, l\u00e5netilsagn, etc.) inneb\u00e6rer ogs\u00e5 kredittrisiko ved at inng\u00e5tte kontrakter kan gi tap dersom motpart g\u00e5r konkurs eller ikke er i stand til \u00e5 gj\u00f8re opp sine betalingsforpliktelser. Derivatkontrakter inng\u00e5s kun med finansinstitusjoner som minimum har offisiell rating A- (A3) eller bedre. Motpartsrisikoen reduseres ved at banken har inng\u00e5tt ISDA-avtaler som gir partene motregningsrett ved eventuelt mislighold. Det er ogs\u00e5 inng\u00e5tt tilleggsavtaler om sikkerhetsstillelse (CSA). Det vises til note 24 for detaljer om motregning finansielle instrumenter. Konsentrasjonsrisiko Konsentrasjonsrisiko oppst\u00e5r ved lav diversifisering med hensyn til motpartsrisiko for tilknyttede kundegrupper, geografiske omr\u00e5der, bransjer og produkter. I Sparebanken \u00d8st styres dette med rammer for eksponering mot bransjer og engasjementsst\u00f8rrelse. Den ordin\u00e6re utl\u00e5nsvirksomheten har i konsernet en fordeling per 31. desember 2023 med 89,5 prosent av brutto utl\u00e5n til privatkunder. Lav andel utl\u00e5n til bedrifter bidrar til lav konsentrasjonsrisiko. Konsernets utl\u00e5nsportef\u00f8lje til privatkunder og bedrifter fordeler seg geografisk i hovedsak til det sentrale \u00f8stlandsomr\u00e5det. Utl\u00e5nsvirksomheten anses ikke \u00e5 v\u00e6re spesielt eksponert mot enkeltbedrifter (hj\u00f8rnesteinsbedrifter) eller ensidig \u00f8konomisk utvikling i regionen. Bankens lokalisering p\u00e5 \u00d8stlandet gir n\u00e6rhet til et stort markedsomr\u00e5de. Eksponering mot eiendom og eiendomsutvikling utgj\u00f8r en relativt stor andel av bedriftsportef\u00f8ljen, men m\u00e5lt som andel av samlet utl\u00e5nsportef\u00f8lje i konsernet utgj\u00f8r denne eksponering en begrenset andel av den totale utl\u00e5nsportef\u00f8ljen. Omsetning og drift av fast eiendom utgj\u00f8r 63,3 prosent av bedriftsportef\u00f8ljen. M\u00e5lt som andel av samlet utl\u00e5nsportef\u00f8lje i konsernet utgj\u00f8r eksponering mot omsetning og drift av fast eiendom likevel ikke mer enn 6,6 prosent. Eiendom er en syklisk n\u00e6ring som kan v\u00e6re s\u00e6rlig utsatt i nedgangskonjunkturer. Engasjementene vurderes imidlertid \u00e5 v\u00e6re godt sikret, ofte med tillegg av sidesikkerheter. Sparebanken \u00d8st har rammer for st\u00f8rrelseskonsentrasjon som fastsetter at den st\u00f8rste eksponeringen ikke skal v\u00e6re over 15 prosent av n\u00e6ringsportef\u00f8ljen, de 3 st\u00f8rste eksponeringene ikke mer enn 25 prosent, og de 10 st\u00f8rste ikke mer enn 40 prosent. Banken hadde i sin utl\u00e5nsvirksomhet per 31. desember 2023, foruten engasjementer med egne datterselskap (AS Financiering og Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS), ingen eksponering mot eksterne kunder over 10 prosent av egen ansvarlig kapital. Per 31. desember 2023 representerte eksponering p\u00e5 konsernets st\u00f8rste l\u00e5ntaker 0,6 prosent av brutto utl\u00e5n. Konsernets 10 st\u00f8rste l\u00e5ntakere representerte 3,6 prosent av brutto utl\u00e5n, og konsernets 20 st\u00f8rste l\u00e5ntakere representerte 5,1 prosent av brutto utl\u00e5n. Markedsrisiko Markedsrisiko er risiko for tap p\u00e5 \u00e5pne posisjoner i finansielle instrumenter som f\u00f8lge av endringer i observerbare markedsvariabler som rente, valuta og verdipapirmarkeder. Sparebanken \u00d8st er eksponert for markedsrisiko prim\u00e6rt gjennom endringer i renteniv\u00e5et (renterisiko), gjennom endringer i markedspris p\u00e5 finansielle instrumenter, herunder endringer i margin p\u00e5 renteb\u00e6rende verdipapirer (kredittspreadrisiko), valutakurser (valutarisiko) og ved endringer i aksjepriser (aksjerisiko). Markedsrisiko styres gjennom rammer for maksimal eksponering mot ulike aktivaklasser, renterisiko, valutarisiko og lignende. Renterisiko Ved endring i markedsrenten kan ikke Sparebanken \u00d8st umiddelbart gjennomf\u00f8re renteendring for alle balanseposter dersom disse har ulik rentebindingstid. En endring i markedsrenten vil da gi en \u00f8kning eller reduksjon av rentenettoen og balansepostenes virkelige verdi. Denne risikoen reduseres ved at eiendeler, forpliktelser og ulike derivater balanseres mot hverandre for \u00e5 holde risikoen innenfor vedtatte rammer. Kredittspreadrisiko Kredittspreadrisiko er risiko for tap som skyldes at marginen (kredittspread) p\u00e5 renteb\u00e6rende verdipapirer endres. Kredittspreadrisiko i likviditetsportef\u00f8ljen styres slik at tapet ved en gitt endring i kredittspread aldri skal overstige fastsatt ramme. Valutarisiko Valutarisiko er risiko for tap av verdier p\u00e5 grunn av endring i kursen p\u00e5 utenlandsk valuta. Slik risiko reduseres ved \u00e5 balansere aktiva- og passivaposisjoner i balansen mot hverandre eller ved bruk av valutaderivater. For eiendeler der debitor har anledning til \u00e5 tilbakebetale f\u00f8r endelig forfall benyttes rullerende swapper. Der endelig forfall ikke skal fravikes, sikres posisjonene ved bruk av basisswapper. Det er fastsatt rammer for valutaeksponering. Aksjerisiko Konsernet har en beholdning av aksjer som i all hovedsak er knyttet til strategiske form\u00e5l. Aksjerisiko er risikoen for tap som f\u00f8lge av endring i aksjeprisene. Et verdifall i aksjeverdiene p\u00e5 10 prosent per 31. desember 2023 ville medf\u00f8rt en negativ resultateffekt p\u00e5 81,0 mill. kroner. Til sammenligning ville ett verdifall p\u00e5 aksjeverdien p\u00e5 10 prosent per \u00e5rsslutt 2022 medf\u00f8rt en negativ resultateffekt p\u00e5 79,6 mill. kroner. Det vises til note 29 for spesifikasjon av konsernets aksjer og egenkapitalbevis. Eiendomsrisiko Eiendomsrisiko er risiko for tap som f\u00f8lge av bankens posisjoner og direkte eierskap i eiendom, inkludert egen eide forretningslokaler. Bankens eiendomsrisiko skal overv\u00e5kes kontinuerlig og det utarbeides regelmessig stresstester av eiendomsrisiko i tr\u00e5d med Finanstilsynets retningslinjer. Risikoreduserende tiltak Banken anvender garantier, derivater og finansielle sikringsforretninger for \u00e5 redusere risikoeksponering som skyldes endringer i renteniv\u00e5, valutakurser og kredittrisiko. Det vises til beskrivelsen av hvert enkelt risikoomr\u00e5de. Engasjementene vurderes \u00e5 v\u00e6re godt sikret med pant i fast eiendom, ofte ogs\u00e5 med tillegg av sidesikkerheter. L\u00e5n og kreditter til personmarkedet best\u00e5r i all hovedsak av engasjementer knyttet opp mot pant i fast eiendom innenfor betryggende bel\u00e5ningsgrader. I AS Financiering benyttes hovedsakelig salgspant i bil som sikkerhet. Banken har en meget lav eksponering knyttet til l\u00e5n/kreditter uten tilh\u00f8rende sikkerhet. Utl\u00e5n til andre banker og utl\u00e5n i form av plasseringer i senior obligasjoner og sertifikater er gitt p\u00e5 usikret basis. Plasseringer i obligasjoner med fortrinnsrett gir sikkerhet i et definert utvalg av utsteders eiendeler, som oftest boligl\u00e5n. Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risiko for ikke \u00e5 v\u00e6re i stand til \u00e5 m\u00f8te sine l\u00f8pende forpliktelser etter hvert som de forfaller, eller eventuelt at refinansiering m\u00e5 skje til en h\u00f8yere kostnad. Den overordnede strategien tilsier at Sparebanken \u00d8st skal ha et konservativt forhold til likviditetsrisiko. Dette inneb\u00e6rer langsiktighet og proaktivitet i forhold til fremtidige likviditetsbehov, og sikring av likvider ved plassering i eiendeler med lav likviditets- og kredittrisiko. Risiko styres mot fastsatte rammer som styrer balansens sammensetning med hensyn til graden av langsiktig finansiering og horisont for overlevelse i en situasjon uten tilgang til ny likviditet. Banken holder likviditetsreserver i form av kontanter og trekkrettighet i Norges Bank, og en obligasjonsportef\u00f8lje best\u00e5ende av likvide papirer med h\u00f8y kredittkvalitet. Sparebanken \u00d8st s\u00f8ker til enhver tid \u00e5 diversifisere finansieringskildene for \u00e5 bli mest mulig uavhengig av hendelser i det enkelte marked. I tillegg til innskudd fra kunder er det norske sertifikat- og obligasjonsmarkedet den viktigste kilden til finansiering, herunder markedet for obligasjoner med fortrinnsrett. Innskudd er en viktig kilde til finansiering for bankene. Banken arbeider aktivt for \u00e5 \u00f8ke innskuddene fra ulike kundegrupper. Innskuddene ble i 2023 \u00f8kt med 0,6 prosent. Per 31. desember 2023 utgj\u00f8r innskudd fra kunder 41,9 prosent av konsernets netto utl\u00e5n mot 42,8 prosent per 31. desember 2022. I all hovedsak er det st\u00f8rre institusjonelle investorer som investerer i bankenes gjeldsutstedelser. For \u00e5 sikre likviditet i utstedelsene er det \u00f8nskelig at obligasjonsl\u00e5nene er av en viss st\u00f8rrelse. P\u00e5 en annen side er det ikke \u00f8nskelig med for store l\u00e5n da dette vil \u00f8ke refinansieringsrisikoen. Obligasjoner med fortrinnsrett gir investorene sikkerhet i form av fortrinnsrett til boligl\u00e5n med lav risiko. I utgangspunktet er det \u00f8nskelig at de st\u00f8rste obligasjonsl\u00e5nene er obligasjoner med fortrinnsrett. Balansestyringskomit\u00e9en adresserer l\u00f8pende markedshendelser og treffer tiltak knyttet til likviditetssituasjonen i tr\u00e5d med den vedtatte strategien. Det er ogs\u00e5 utarbeidet gjenopprettingsplaner som definerer overv\u00e5kning og handlingsplaner for soliditet- og likviditetskriser. Klimarisiko Klimarisiko best\u00e5r av fysisk klimarisiko og overgangsrisiko. Fysisk risiko kan v\u00e6re skred, flom, havniv\u00e5stigning, t\u00f8rke eller annet, knyttet til klimaendringer. Overgangsrisiko er risiko knyttet til overgangen mot et lavutslippssamfunn, der endringer i klimapolitikk/reguleringer, utvikling av ny teknologi, endrede kundepreferanser, og investorkrav som kan f\u00f8re til br\u00e5 endring i markedsverdien til finansielle eiendeler. Klimarisiko kan f\u00f8re til \u00f8kt kredittrisiko, finansielle tap, eller redusert tilgang p\u00e5 kapital. Ved \u00f8kt eksponering mot klimarisiko \u00f8ker ogs\u00e5 risiko for strandede eiendeler. Strandede eiendeler defineres som eiendeler som har v\u00e6rt utsatt for uforutsette eller for tidlige reduksjoner i verdi. NVE har kartlagt og utgitt er et nasjonalt datasett som p\u00e5 oversiktsniv\u00e5 viser hvilke arealer som kan v\u00e6re utsatt for fysisk klimarisiko. NVE gir igjennom sine vurderinger indikasjoner p\u00e5 hvorvidt boliger ligger innenfor angitte soner for flom, skred eller havniv\u00e5. NVE sine vurderinger er basert p\u00e5 omr\u00e5der og ikke enkelt-boliger. Banken har valgt \u00e5 kartlegge engasjementer med eksponering innenfor NVE sine kategorier for flom, stormflo, kvikkleire og sn\u00f8skred. Risikoklasse 1 best\u00e5r av flom og stormflo med 20-\u00e5rs intervall, kvikkleire i kategorien h\u00f8y faregrad samt aktsomhetsomr\u00e5de for sn\u00f8skred. Risikoklasse 2 best\u00e5r av kategoriene flom og stormflo med intervallene 50 til 200 \u00e5r og kvikkleire kategorien middels faregrad. NVE sine vurderinger tar ikke h\u00f8yde for individuelle og lokale sikringstiltak. Basert p\u00e5 NVE sine kartlegginger har konsernet 3,2 prosent av portef\u00f8ljen eksponert mot scenarioene i risikoklasse 1, som \u00f8ker til 6,8 prosent dersom scenarioene i risikoklasse 2 inkluderes. Banken vurderer den fysiske risikoen som lav og innenfor et akseptabelt niv\u00e5. Antall risikoer i tabellen under uttrykker antall hovedkategorier av fysisk risiko (flom, skred og havniv\u00e5) et engasjement er eksponert mot. Risikoklasse 1 pr. 31.12.23 - konsern Antall risikoer Antall pant Engasjement I prosent av portef\u00f8lje 1 602 1.077,7 2,75 % 2 102 184,3 0,47 % 3 1 2,7 0,01 % Sum 705 1.264,7 3,22 % Risikoklasse 1+2 pr. 31.12.23 - konsern Antall risikoer Antall pant Engasjement I prosent av portef\u00f8lje 1 1.075 2.225,7 5,68 % 2 214 426,8 1,09 % 3 2 4,5 0,01 % Sum 1.291 2.657,0 6,77 % Langsiktig kapitalstyring Langsiktig kapitalstyring i Sparebanken \u00d8st er innrettet p\u00e5 \u00e5 sikre god soliditet og tilstrekkelig likviditet for hele konsernet. God soliditet opprettholdes i f\u00f8rste rekke ved \u00e5 s\u00f8rge for tilstrekkelige kapitalbuffere over minimumskravene til kapital. Banken tilpasser seg nye kapitaldekningsregler og f\u00f8lger utviklingen i markedets forventninger til kapital utover regulatoriske krav n\u00f8ye. Gjeldende m\u00e5l for kapitaldekning er definert slik: \u00abKonsernet Sparebanken \u00d8st skal minimum ha kapitaldekning tilsvarende myndighetskrav pluss en kapitalmargin p\u00e5 1,0 prosentpoeng\u00bb. M\u00e5l for ren kjernekapital og kjernekapital vil v\u00e6re tilsvarende, og konsernet vil s\u00f8ke \u00e5 optimalisere kapitalstrukturen ved bruk av tapsabsorberende gjeldsinstrumenter. Krav til systemrisikobuffer ble \u00f8kt med 1,5 prosentpoeng til 4,5 prosent fra utgangen av 2023. Krav til motsyklisk buffer \u00f8kte fra 2,0 til 2,5 prosent fra 31. mars 2023. Gjeldende pilar 2-krav for Sparebanken \u00d8st er 1,1 prosent, redusert fra 1,8 prosent. Kravet tr\u00e5dte i kraft 30. september 2023. Pilar 2 skal best\u00e5 av minimum 56,25 prosent ren kjernekapital og 75 prosent kjernekapital, som tilsvarer kravet til sammensetning av kapital i pilar 1. I vedtaket fra Finanstilsynet b\u00f8r Sparebanken \u00d8st i tillegg ha en kapitalkravsmargin som utgj\u00f8r minst 1,0 prosent av risikovektet beregningsgrunnlag i pilar 1. Kapitalkravsmarginen skal oppfylles med ren kjernekapital. Ren kjernekapitaldekning i konsernet er 18,67 prosent per 31. desember 2023. Dette kapitalniv\u00e5et gir vekstevne og handlingsrom i forhold til regulatoriske krav. Se ogs\u00e5 note 6 om kapitaldekning. Vekst og planer om vekst i utl\u00e5n og andre aktiva vil alltid ta hensyn til behov for bufferkapital utover minimumskravene. For \u00f8vrig tillegges betydelig vekt p\u00e5 \u00e5 opprettholde forsvarlig styring av forretningsmessig drift slik at konsernet kan oppn\u00e5 gode resultater og gi tilfredsstillende avkastning p\u00e5 investert kapital. P\u00e5 den m\u00e5ten vil banken v\u00e6re attraktiv for investorer og bidra til \u00e5 sikre konsernet tilgang til kapital ved behov for \u00e5 styrke egenkapitalen. NOTE 6 - KAPITALDEKNING Konsern Konsern Morbank Morbank 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Ren kjernekapital 4.559,9 4.439,4 Sum egenkapital eksklusiv hybridkapital 4.136,5 4.029,4 Fradragsposter i ren kjernekapital -28,3 0,0 Godkjennelse for erverv av egne egenkapitalbevis -28,3 0,0 -7,2 -6,9 Verdijusteringer som f\u00f8lge av kravene om forsvarlig verdsettelse (AVA) -9,2 -11,2 -391,6 -275,5 Utbytter -391,6 -275,5 -247,6 -227,3 Goodwill i verdsettelsen av signifikante investeringer -247,6 -227,3 -33,0 -33,9 Immaterielle eiendeler -22,3 -21,6 0,0 0,0 Ren kjernekapital instrumenter i andre finansinst. (ikke signifikant) 0,0 0,0 0,0 0,0 Ren kjernekapital instrumenter i andre finansinst. (signifikant) 0,0 0,0 -65,7 -58,2 Andre fradrag i ren kjernekapital -64,4 -58,2 3.786,6 3.837,5 Sum ren kjernekapital 3.373,2 3.435,6 \u00d8vrig kjernekapital 350,0 350,0 Fondsobligasjoner 350,0 350,0 Fradragsposter i \u00f8vrig kjernekapital 0,0 0,0 \u00d8vrig kjernekapital instrumenter i andre finansinst. (ikke signifikant) 0,0 0,0 0,0 0,0 \u00d8vrig kjernekapital instrumenter i andre finansinst. (signifikant) 0,0 0,0 350,0 350,0 Sum \u00f8vrig kjernekapital 350,0 350,0 4.136,6 4.187,5 Sum kjernekapital 3.723,2 3.785,6 Tilleggskapital 400,0 400,0 Ansvarlig l\u00e5n 400,0 400,0 Fradragsposter i tilleggskapital 0,0 0,0 Tilleggskapital instrumenter i andre finansinst. (ikke signifikant) 0,0 0,0 0,0 0,0 Tilleggskapital instrumenter i andre finansinst. (signifikant) 0,0 0,0 400,0 400,0 Sum tilleggskapital 400,0 400,0 4.536,6 4.587,5 Netto ansvarlig kapital 4.123,2 4.185,6 Beregningsgrunnlag 0,0 0,0 Stater og sentralbanker 0,0 0,0 0,0 0,0 Lokale og regionale myndigheter 0,0 0,0 0,0 6,0 Offentlig eide foretak 0,0 6,0 0,0 0,0 Multilaterale utviklingsbanker 0,0 0,0 83,6 77,3 Institusjoner 773,2 759,1 118,3 66,4 Foretak 120,0 68,1 3.241,0 2.925,9 Massemarkedsengasjementer 1.040,9 961,4 13.128,7 12.832,3 Engasjementer med pant i eiendom 6.578,1 6.331,9 232,1 151,7 Forfalte engasjementer 83,6 26,7 597,1 163,9 H\u00f8yrisikoengasjementer 597,1 163,9 448,3 424,1 Obligasjoner med fortrinnsrett 2.080,7 2.023,1 0,0 0,0 Andeler i verdipapirfond 0,0 0,0 750,0 808,5 Egenkapitalposisjoner 2.610,4 2.653,7 195,0 192,6 \u00d8vrige engasjementer 172,6 172,5 0,0 0,0 Verdipapirisering 0,0 0,0 18.794,1 17.648,7 Beregningsgrunnlag kreditt- og motpartsrisiko 14.056,4 13.166,3 0,0 0,0 Beregningsgrunnlag valutarisiko 0,0 0,0 1.456,4 1.411,3 Beregningsgrunnlag operasjonell risiko 1.016,6 931,0 28,3 27,0 Beregningsgrunnlag for svekket kredittverdighet motpart (CVA) 11,5 16,0 20.278,7 19.087,0 Sum beregningsgrunnlag 15.084,5 14.113,3 18,67 % 20,11 % Ren kjernekapitaldekning 22,36 % 24,34 % 20,40 % 21,94 % Kjernekapitaldekning 24,68 % 26,82 % 22,37 % 24,03 % Kapitaldekning 27,33 % 29,66 % Konsern Konsern Morbank Morbank 31.12.2023 31.12.2022 Buffere 31.12.2023 31.12.2022 507,0 477,2 Bevaringsbuffer 377,1 352,8 507,0 381,7 Motsyklisk buffer 377,1 282,3 912,5 572,6 Systemrisikobuffer 678,8 423,4 0,0 0,0 Buffer for systemviktige banker 0,0 0,0 1.926,5 1.431,5 Sum bufferkrav 1.433,0 1.058,5 2.874,0 2.978,6 Tilgjengelig bufferkapital 2.694,4 2.800,5 8,89 % 9,27 % Uvektet kjernekapitalandel 8,05 % 8,39 % Banken benytter standardmetoden ved beregning av minimumskrav til ansvarlig kapital for kredittrisiko. Beregningen knyttet til operasjonell risiko beregnes ut fra basismetoden. CVA-tillegget beregnes etter standardmetoden. Engasjementsbel\u00f8p for derivater beregnes etter standardisert metode (SA-CCR). Bankens ansvarlige kapital skal til en hver tid oppfylle minstekravene til kapitaldekning med tillegg av en buffer som samsvarer med selskapets aksepterte risikotoleranse. Det henvises for \u00f8vrig til konsernets pilar III-dokument som gj\u00f8res tilgjengelig p\u00e5 Sparebanken \u00d8sts nettside. NOTE 7 - KREDITTRISIKO Maksimal kredittrisiko Maksimal kredittrisiko er representert ved balansef\u00f8rt verdi av de finansielle eiendelene, inkludert derivater, i balansen. Konsernet har i tillegg kredittrisiko knyttet til l\u00e5netilsagn, ubenyttede trekkfasiliteter og garantier. Maksimal kredittrisiko utover balansef\u00f8rte verdier er vist under. Konsern Konsern Morbank Morbank 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Forpliktelser 541,8 512,5 L\u00e5netilsagn 510,4 470,5 4.033,8 3.742,5 Trekkfasiliteter 3.502,2 3.058,9 26,2 50,2 Garantier overfor kunder 26,2 50,2 0,0 0,0 Garanti for alle OMF-forpliktelser i boligkredittforetaket* 16.459,0 16.150,0 4.601,9 4.305,3 Sum forpliktelser 20.497,8 19.729,6 * I forbindelse med ratingprosessen av Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS, har morbanken utstedt en garanti for alle OMF-forpliktelser i boligkredittforetaket. OMF-forpliktelsene utgj\u00f8r p\u00e5lydende MNOK 16.459,0 pr. 31.12.23 og p\u00e5lydende MNOK 16.150,0 pr. 31.12.22. Morbanken har ingen beholdning av OMF i Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS pr 31.12.23 eller pr 31.12.22. For mer informasjon om maksimal kreditteksponering tilknyttet de ulike klassene av finansielle instrumenter vises det til etterf\u00f8lgende noter til og med note 10. Kredittrisiko Sparebanken \u00d8st sin kredittstrategi danner grunnlaget for kredittvirksomheten i banken. Innenfor b\u00e5de person- og bedrifts-markedet er det etablert rammer, m\u00e5ltall, prosesser og retningslinjer som skal bidra til \u00e5 sikre at alle elementer knyttet til kredittvurderingene er tilstrekkelig beskrevet og kjent. Videre at oppf\u00f8lging av portef\u00f8ljer skjer p\u00e5 en betryggende m\u00e5te og at eventuelle endringer knyttet til den vurderte risikoen p\u00e5 det enkelte engasjement kan avdekkes i en tidlig fase og f\u00f8lges tett. Utvikling i enkeltengasjement og portef\u00f8ljer f\u00f8lges opp l\u00f8pende gjennom ulike administrative rapporter. Styrevedtatte m\u00e5ltall og rammer f\u00f8lges opp og rapporteres kvartalsvis til styret. Gjeldsbetjeningsevnen er sentral i enhver kredittvurdering b\u00e5de innenfor person- og bedriftsmarkedet. Normalt skal ikke kreditt ytes dersom det ikke kan sannsynliggj\u00f8res at kunden kan betjene sine forpliktelser. Dette selv om sikkerheten er tilfredsstillende. Utgangspunktet for vurderingen av en kundes gjeldsbetjeningsevne er l\u00f8pende og fremtidig kontantstr\u00f8m m\u00e5lt mot de kostnads-forpliktelsene kunden til enhver tid p\u00e5tar seg. Grunnlag for den kontantstr\u00f8m som legges til grunn er l\u00f8nnsinntekt eller inntekt fra den/de forretningsvirksomheter som finansieres. Ut over dette vurderes det i hvilken grad banken i tilfelle et fremtidig mislighold, svekkelse av kontantstr\u00f8m eller andre negative markedsmessige endringer vil v\u00e6re i stand til \u00e5 dekke inn engasjementene ved realisering av sikkerheter. Sparebanken \u00d8st har en generelt sv\u00e6rt lav eksponering knyttet til l\u00e5n/kreditter uten tilh\u00f8rende sikkerhet. Innenfor bedriftsmarkedet er det etablert rutiner knyttet til periodisk oppf\u00f8lging av engasjementene slik at banken er sikret at det gjennomf\u00f8res oppdaterte vurderinger minimum en gang pr. \u00e5r p\u00e5 hoveddelen av portef\u00f8ljen. For \u00e5 redusere risiko, sikre oppf\u00f8lging og styring av enkelte engasjement i tillegg til den vanlige kredittvurderingen, benyttes det l\u00f8pende klausuler i kredittavtalene. Det er den samlede eksponering p\u00e5 den enkelte kunde som tas i betraktning ved vurdering av den effekt sikkerhetsstillelsen har for kredittrisikoen. Finansforetakslovens kapittel 11-II regulerer virksomheten i Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS, og stiller h\u00f8ye krav til hvilke l\u00e5n som kan tas inn i sikkerhetsmassen som ligger til dekning for obligasjoner med fortrinnsrett. Dette er et strengere regelverk enn ved vanlig l\u00e5ngivning til bolig, og loven krever ogs\u00e5 en uavhengig overv\u00e5ker oppnevnt av Finanstilsynet og uavhengig verdivurdering av hvert enkelt pant. NOTE 8 - KREDITTKVALITET PR. KLASSE AV FINANSIELLE EIENDELER Sparebanken \u00d8st sin underliggende kredittkvalitet knyttet til utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder vises gjennom portef\u00f8ljens risiko-klassifisering. Risikoklassifiseringen av kunder er en integrert og obligatorisk del av kredittprosessen b\u00e5de innenfor privat- og bedriftsmarkedet. Det er i kredittstrategien vedtatt ramme for andel portef\u00f8ljer innenfor gruppering av risikoklassene i lav, middels og h\u00f8y risiko basert p\u00e5 beregnet PD. Utviklingen i portef\u00f8ljefordelingen innenfor risikoklassene f\u00f8lges opp gjennom l\u00f8pende overv\u00e5kning og rapportering. Konsernet s\u00f8ker til enhver tid \u00e5 forbedre sine interne modeller for risikoklassifisering for \u00e5 sikre at modellene til enhver tid har h\u00f8y forklaringskraft med basis i de vesentligste driverne innenfor de ulike kundesegmentene. I konsernet risikoklassifiseres kunder med en kredittscoremodell. Det vises til note 9 for n\u00e6rmere omtale av risikoklassifisering av kunder. For finansielle plasseringer i sertifikater og obligasjoner vurderes risiko ut fra rating og motpartsspesifikke forhold. Fortrinnsvis benyttes rating fra kredittvurderingsbyr\u00e5. Der slik rating ikke er tilgjengelig benyttes scoringer fra norske meglerhus og det foretas en intern vurdering. Rating fra kredittvurderingsbyr\u00e5er og scoringer fra meglerhus f\u00f8lger generelt en skala fra AAA til C, der AAA er h\u00f8yeste kvalitet og C er laveste kvalitet. Skalaen er benyttet slik at AAA \u2013 A er vurdert som lav risiko, BBB er vurdert som moderat risiko og BB \u2013 C er vurdert som h\u00f8yere risiko. Konsern pr. 31.12.23 Lav risiko Middels H\u00f8y risiko Trinn 3 Uklassifisert Sum Balansef\u00f8rte verdier risiko Utl\u00e5n Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 16,5 16,5 Utl\u00e5n til kunder - Leiefinansieringsavtaler 17,4 2,3 0,2 20,0 - Kasse-, drifts- og brukskreditter 7.581,8 132,6 22,3 5,6 0,2 7.742,6 - Byggel\u00e5n 74,3 11,3 85,6 - Nedbetalingsl\u00e5n 27.324,7 2.226,8 282,7 186,9 7,8 30.028,9 Sum utl\u00e5n 35.014,7 2.373,0 305,3 192,5 8,0 37.893,6 Finansielle investeringer Noterte statsobligasjoner Noterte andre obligasjoner 5.911,9 5.911,9 Unoterte obligasjoner 2,1 2,1 Sum finansielle investeringer 5.911,9 0,0 2,1 0,0 0,0 5.914,0 Konsern pr. 31.12.22 Lav risiko Middels H\u00f8y risiko Trinn 3 Uklassifisert Sum Balansef\u00f8rte verdier risiko Utl\u00e5n Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 16,1 16,1 Utl\u00e5n til kunder - Leiefinansieringsavtaler 16,0 2,4 1,0 0,0 19,3 - Kasse-, drifts- og brukskreditter 8.071,6 93,9 6,0 1,9 0,3 8.173,7 - Byggel\u00e5n 202,0 13,3 2,7 0,0 218,0 - Nedbetalingsl\u00e5n 26.025,9 1.854,9 354,3 126,8 27,4 28.389,2 Sum utl\u00e5n 34.331,6 1.964,5 363,9 128,6 27,6 36.816,3 Finansielle investeringer Noterte statsobligasjoner Noterte andre obligasjoner 5.633,2 5.633,2 Unoterte obligasjoner 2,0 2,0 Sum finansielle investeringer 5.633,2 0,0 2,0 0,0 0,0 5.635,3NOTE 9 - KREDITTRISIKO FORDELT P\u00c5 KLASSER Styret har gjennom bankens vedtatte kredittstrategi besluttet overordnede rammer knyttet til maksimal eksponering pr. kunde/konsern, bransjeeksponering, risikoklasse, konsentrasjonsrisiko og krav til inntak av nye kunder. Oppf\u00f8lging knyttet til styrevedtatte m\u00e5ltall og rammer, beskrevet i kredittstrategien, skjer gjennom kvartalsvise risikorapporter som fremlegges for bankens styre. Risikoklassifisering av person- og foretakskunder er en integrert del av kredittprosessen for innvilgelse og overordnet styring av portef\u00f8ljen. Kundene risikoklassifiseres basert p\u00e5 scoremodeller utviklet med statistiske metoder som estimerer sannsynlighet for mislighold (PD). Modellene er basert p\u00e5 informasjon om kundens \u00f8konomi og adferd. Risikoklassifiseringen skjer ved nye l\u00e5ne-saksvurderinger og deretter ved m\u00e5nedlig reklassifisering p\u00e5 bakgrunn av tilgjengelig informasjon om kundens \u00f8konomi og adferd. Risikoklassifiseringen best\u00e5r av 11 kategorier fra A til K, hvor risikoklasse A representerer laveste kredittrisiko og risikoklasse I representerer h\u00f8yeste risiko for ikke misligholdte kunder. Risikoklassene J og K best\u00e5r av engasjement der det foreligger objektive bevis p\u00e5 mislighold/tap og at engasjementene er under spesiell oppf\u00f8lging i bankens avdeling for innfordring. Risikoklasse U (ufordelt) er kredittengasjementer uten risikoklassifisering. Konserntallene viser sammendrag av morbank, Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS og AS Financiering. Virksomheten i AS Financiering best\u00e5r hovedsakelig i finansiering av bruktbiler. Sannsynlighet for mislighold (12 m\u00e5neders PD) per risikoklasse Fra og Risikoklasse med Til A 0,00 % 0,10 % B 0,10 % 0,25 % C 0,25 % 0,50 % D 0,50 % 0,75 % E 0,75 % 1,50 % F 1,50 % 2,75 % G 2,75 % 5,00 % H 5,00 % 10,00 % I 10,00 % 99,99 % J og K 99,99 % 100,00 % Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2023 - konsern Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 13.556,9 11,8 1.509,3 15.078,0 35,9 15.059,7 1,1 18,4 0,0 0,0 0,0 B 14.818,1 3,7 2.324,1 17.145,9 40,8 16.990,7 3,5 155,2 0,2 0,0 0,0 C 5.146,4 5,7 132,3 5.284,4 12,6 5.150,1 2,5 134,3 0,3 0,0 0,0 D 1.492,4 0,4 40,2 1.533,0 3,6 1.155,9 0,9 377,1 1,6 0,0 0,0 E 1.097,9 2,1 9,2 1.109,2 2,6 869,1 1,2 240,1 1,2 0,0 0,0 F 938,5 0,2 12,0 950,7 2,3 694,6 1,6 256,1 1,9 0,0 0,0 G 344,1 0,1 0,7 344,9 0,8 243,7 0,8 101,2 0,7 0,0 0,0 H 146,5 0,0 0,1 146,6 0,3 45,1 0,3 101,6 1,1 0,0 0,0 I 166,1 0,2 4,9 171,3 0,4 16,7 0,5 154,6 5,5 0,0 0,0 J 98,5 0,1 1,8 100,4 0,2 0,0 0,0 0,5 0,0 99,9 0,0 K 179,2 0,5 0,0 179,7 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 179,7 85,0 Ufordelt 0,9 1,9 0,4 3,2 0,0 3,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 37.985,5 26,7 4.035,0 42.047,3 100,0 40.228,8 12,4 1.538,9 12,6 279,6 85,0 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 83,7 mill. kroner Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2022 - konsern Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 13.761,5 19,5 1.345,6 15.126,6 37,2 15.081,0 1,0 45,6 0,0 0,0 0,0 B 15.312,1 23,7 2.210,3 17.546,1 43,1 17.427,7 3,4 118,4 0,1 0,0 0,0 C 4.016,4 3,0 139,1 4.158,5 10,2 4.054,2 2,0 104,3 0,1 0,0 0,0 D 1.259,8 1,2 28,4 1.289,4 3,2 1.052,9 0,8 236,5 0,7 0,0 0,0 E 875,5 0,3 7,8 883,5 2,2 682,4 0,8 201,1 1,0 0,0 0,0 F 743,5 0,4 7,7 751,7 1,8 558,1 1,1 193,6 1,7 0,0 0,0 G 352,1 0,0 0,5 352,6 0,9 256,9 0,9 95,7 0,8 0,0 0,0 H 152,5 0,1 0,3 152,8 0,4 50,0 0,3 102,8 1,4 0,0 0,0 I 223,5 0,0 3,5 226,9 0,6 22,8 0,9 204,2 9,5 0,0 0,0 J 43,6 0,1 0,0 43,7 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 43,7 0,0 K 171,4 0,5 0,0 171,9 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 171,9 86,7 Ufordelt 0,3 1,9 0,4 2,6 0,0 2,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 36.912,1 50,7 3.743,6 40.706,3 100,0 39.188,5 11,2 1.302,3 15,3 215,6 86,7 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 85,8 mill. kroner Personkunder - morbank og boligkredittselskap Risikoklassifiseringssystemet anvendes for beslutningsst\u00f8tte, overv\u00e5kning og rapportering. Risikoklassifisering for boligl\u00e5nskunder er en integrert del av kredittprosessen for innvilgelse og overordnet styring av portef\u00f8ljen. Kundene klassifiseres i tr\u00e5d med regler beskrevet i Sparebanken \u00d8sts kreditth\u00e5ndbok PM, og er basert p\u00e5 en automatisk scoremodell for personkuder som estimerer sannsynlighet for mislighold (PD) basert p\u00e5 informasjon om kundens \u00f8konomi og adferd. Bankens organisering av beslutningsprosessen innenfor personmarkedet er basert p\u00e5 sentraliserte beslutningsenheter. Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2023 \u2013 person i morbank og boligkredittselskap Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 11.232,6 0,5 1.436,8 12.669,8 36,0 12.653,4 0,7 16,5 0,0 0,0 0,0 B 13.938,7 0,1 2.274,1 16.212,9 46,1 16.084,2 2,9 128,7 0,1 0,0 0,0 C 4.295,3 0,0 121,5 4.416,9 12,6 4.309,1 1,6 107,8 0,2 0,0 0,0 D 999,6 0,0 16,2 1.015,9 2,9 741,8 0,5 274,0 0,7 0,0 0,0 E 360,8 0,0 7,0 367,8 1,0 208,9 0,2 158,9 0,6 0,0 0,0 F 242,7 0,0 5,1 247,8 0,7 73,3 0,2 174,5 1,0 0,0 0,0 G 51,5 0,0 0,3 51,8 0,1 15,4 0,1 36,4 0,2 0,0 0,0 H 27,9 0,0 0,1 28,0 0,1 2,0 0,0 26,0 0,3 0,0 0,0 I 51,9 0,0 4,8 56,8 0,2 12,1 0,4 44,7 1,9 0,0 0,0 J 75,7 0,0 1,3 77,0 0,2 0,0 0,0 0,5 0,0 76,5 0,0 K 4,4 0,0 0,0 4,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 4,4 3,7 Ufordelt 0,3 0,0 0,0 0,3 0,0 0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 31.281,4 0,6 3.867,2 35.149,2 100,0 34.100,4 6,8 968,0 5,1 80,9 3,7 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 3,5 mill. kroner Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2022 \u2013 person i morbank og boligkredittselskap Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 11.435,7 0,8 1.271,4 12.708,0 36,9 12.673,6 0,7 34,4 0,0 0,0 0,0 B 14.594,9 0,1 2.175,7 16.770,8 48,7 16.661,0 3,1 109,8 0,1 0,0 0,0 C 3.232,8 0,1 127,5 3.360,4 9,8 3.263,7 1,3 96,8 0,1 0,0 0,0 D 829,9 0,0 18,6 848,6 2,5 649,8 0,5 198,8 0,4 0,0 0,0 E 272,1 0,0 3,4 275,5 0,8 138,8 0,2 136,7 0,5 0,0 0,0 F 198,0 0,0 2,7 200,7 0,6 50,5 0,1 150,1 1,1 0,0 0,0 G 71,2 0,0 0,4 71,7 0,2 30,7 0,1 41,0 0,5 0,0 0,0 H 37,0 0,0 0,0 37,0 0,1 3,4 0,0 33,6 0,6 0,0 0,0 I 108,1 0,0 3,4 111,4 0,3 17,1 0,7 94,4 5,6 0,0 0,0 J 41,1 0,0 0,0 41,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 41,1 0,0 K 4,3 0,0 0,0 4,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 4,3 3,7 Ufordelt 0,3 0,0 0,0 0,3 0,0 0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 30.825,3 1,0 3.603,3 34.429,6 100,0 33.488,8 6,7 895,5 9,0 45,3 3,7 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 3,5 mill. kroner Bedriftskunder \u2013 morbank Risikoklassifiseringen inng\u00e5r som en integrert del av kredittprosessen p\u00e5 bedriftsmarkedet og er sammen med engasjementets st\u00f8rrelse bestemmende for beslutningsniv\u00e5 og f\u00f8rende for risikoprising. Risikoklassifiseringen er sentral i forhold til styring og kontroll av l\u00f8pende portef\u00f8lje, og er basert p\u00e5 en automatisk scoremodell for foretak som estimerer sannsynlighet for mislighold (PD) basert p\u00e5 informasjon om kundens \u00f8konomi og adferd. Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2023 \u2013 n\u00e6ring Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 2.317,2 11,3 83,5 2.412,0 59,3 2.410,1 0,4 1,9 0,0 0,0 0,0 B 682,8 3,7 50,0 736,4 18,1 709,9 0,6 26,5 0,0 0,0 0,0 C 507,7 5,7 10,8 524,1 12,9 497,6 0,8 26,5 0,2 0,0 0,0 D 113,0 0,4 24,0 137,4 3,4 37,1 0,1 100,3 0,9 0,0 0,0 E 119,4 2,1 2,2 123,7 3,0 51,7 0,3 72,1 0,6 0,0 0,0 F 91,1 0,2 6,9 98,2 2,4 43,6 0,3 54,6 0,8 0,0 0,0 G 1,0 0,1 0,4 1,6 0,0 0,3 0,0 1,3 0,0 0,0 0,0 H 0,1 0,0 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 I 2,7 0,2 0,0 3,0 0,1 0,0 0,0 3,0 0,2 0,0 0,0 J 22,8 0,1 0,5 23,4 0,6 0,0 0,0 0,0 0,0 23,4 0,0 K 6,5 0,5 0,0 7,0 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 7,0 1,8 Ufordelt 0,6 1,9 0,4 3,0 0,1 3,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 3.864,9 26,2 178,8 4.069,9 100,0 3.753,3 2,5 286,2 2,8 30,4 1,8 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 1,8 mill. kroner Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2022 \u2013 n\u00e6ring Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 2.346,5 18,7 85,2 2.450,4 66,2 2.439,3 0,3 11,1 0,0 0,0 0,0 B 508,5 23,6 34,5 566,7 15,3 558,9 0,3 7,8 0,0 0,0 0,0 C 449,5 2,9 11,6 464,0 12,5 457,1 0,6 6,9 0,0 0,0 0,0 D 82,0 1,2 9,8 93,0 2,5 57,6 0,1 35,3 0,2 0,0 0,0 E 80,3 0,3 4,3 84,9 2,3 28,6 0,1 56,3 0,5 0,0 0,0 F 21,9 0,4 5,0 27,4 0,7 7,6 0,1 19,8 0,5 0,0 0,0 G 3,2 0,0 0,1 3,3 0,1 3,1 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 H 0,4 0,1 0,3 0,7 0,0 0,4 0,0 0,3 0,0 0,0 0,0 I 1,6 0,0 0,1 1,7 0,0 1,7 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 J 2,5 0,1 0,0 2,6 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 2,6 0,0 K 6,6 0,5 0,0 7,1 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 7,1 1,8 Ufordelt 0,0 1,9 0,4 2,3 0,1 2,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 3.503,0 49,7 151,2 3.703,9 100,0 3.556,6 1,6 137,7 1,3 9,6 1,8 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 1,7 mill. kroner AS Financiering Risikoklassifisering er en integrert del av kredittprosessen for innvilgelse og overordnet styring av portef\u00f8ljen og er basert p\u00e5 en automatisk scoremodell tilpasset AS Financiering sin portef\u00f8lje som estimerer sannsynlighet for mislighold (PD) basert p\u00e5 informasjon om kundens \u00f8konomi og adferd. Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2023 \u2013 AS Financiering Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 15,1 0,0 0,0 15,1 0,5 15,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 B 196,6 0,0 0,0 196,6 6,9 196,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 C 343,5 0,0 0,0 343,5 12,1 343,4 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 D 379,7 0,0 0,0 379,7 13,3 376,9 0,2 2,8 0,0 0,0 0,0 E 617,7 0,0 0,0 617,7 21,7 608,5 0,6 9,2 0,0 0,0 0,0 F 604,6 0,0 0,0 604,6 21,2 577,7 1,1 26,9 0,1 0,0 0,0 G 291,6 0,0 0,0 291,6 10,2 228,1 0,7 63,4 0,4 0,0 0,0 H 118,5 0,0 0,0 118,5 4,2 43,0 0,2 75,5 0,8 0,0 0,0 I 111,5 0,0 0,0 111,5 3,9 4,6 0,1 106,9 3,4 0,0 0,0 J 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 K 168,3 0,0 0,0 168,3 5,9 0,0 0,0 0,0 0,0 168,3 79,5 Ufordelt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 2.847,0 0,0 0,0 2.847,0 100,0 2.394,0 3,2 284,7 4,7 168,3 79,5 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 78,5 mill. kroner Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2022 \u2013 AS Financiering Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 7,5 0,0 0,0 7,5 0,3 7,4 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 B 208,7 0,0 0,0 208,7 8,0 207,8 0,0 0,9 0,0 0,0 0,0 C 334,0 0,0 0,0 334,0 12,8 333,4 0,1 0,6 0,0 0,0 0,0 D 347,9 0,0 0,0 347,9 13,3 345,5 0,2 2,4 0,0 0,0 0,0 E 523,1 0,0 0,0 523,1 20,0 515,0 0,5 8,2 0,0 0,0 0,0 F 523,6 0,0 0,0 523,6 20,0 500,0 0,9 23,7 0,1 0,0 0,0 G 277,7 0,0 0,0 277,7 10,6 223,0 0,7 54,6 0,3 0,0 0,0 H 115,1 0,0 0,0 115,1 4,4 46,2 0,3 68,9 0,7 0,0 0,0 I 113,8 0,0 0,0 113,8 4,4 4,0 0,1 109,8 3,9 0,0 0,0 J 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 K 160,6 0,0 0,0 160,6 6,1 0,0 0,0 0,0 0,0 160,6 81,2 Ufordelt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 2.612,1 0,0 0,0 2.612,1 100,0 2.182,3 2,9 269,2 5,1 160,6 81,2 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 80,6 mill. kroner Sikkerhet i forhold til utl\u00e5n til kunder Konsern Konsern Morbank Morbank Maksimal eksponering for kredittrisiko 31.12.23 31.12.22 31.12.23 31.12.22 Brutto utl\u00e5n til kunder inkl. ubenyttet trekkrettighet og garantier til kunder 42.047,3 40.706,3 18.055,2 17.324,8 Sikkerhetsobjektenes art og kvalitet Konsernet har i all hovedsak en utl\u00e5nsportef\u00f8lje som er sikret med pant i fast eiendom. Der et engasjement er sikret med pant i fast eiendom er eiendomsverdien basert p\u00e5 en antatt markedsverdi p\u00e5 tidspunktet for siste vurdering av engasjementet. Antatt markedsverdi har sin bakgrunn i kjente omsetningsverdier, takster eller andre typer verdivurderinger. For n\u00e6ringseiendom vil objektenes kontantstr\u00f8m v\u00e6re retningsgivende for den vurderte markedsverdien. For alle andre typer sikkerheter inklusiv driftsavhengige sikkerheter gj\u00f8res det konservative anslag knyttet til antatte markedsverdier. Prinsipper for verdivurderinger av alle de underliggende pantobjektene er beskrevet i bankens retningslinjer. Engasjementer med individuelt vurdert tapsavsetning i trinn 3 For engasjementer i konsernet med individuelt vurderte tapsavsetninger utgj\u00f8r brutto engasjementssum 178,5 mill. kroner (154,2 mill. kroner i 2022) og tilh\u00f8rende individuelt vurderte tapsavsetninger 83,7 mill. kroner (86,8 mill. kroner i 2022). For engasjementer i morbanken utgj\u00f8r tilsvarende brutto engasjementsum 10,2 mill. kroner (9,2 mill. kroner i 2022) og tilh\u00f8rende individuelt vurderte tapsavsetninger 5,2 mill. kroner (5,2 mill. kroner i 2022). Engasjementene i morbanken og boligkredittselskapet har all hovedsak sikkerhet ved pant i fast eiendom. I AS Financiering utgj\u00f8r brutto engasjementssum 146,5 mill. kroner (145,0 mill. kroner i 2022) og tilh\u00f8rende individuelt vurderte tapsavsetninger 78,5 mill. kroner (80,6 mill. kroner i 2022). Engasjementer uten tapsavsetning i trinn 3 Ved individuell vurdering, hvor vurdert n\u00e5verdi av sikkerhetsstillelser tilsier at konsernet ikke blir p\u00e5f\u00f8rt tap, foretas det ikke tapsavsetning knyttet til engasjementer. Sum av engasjementer i konsernet som er misligholdt, men uten tapsavsetning, utgj\u00f8r 100,0 mill. kroner (41,1 mill. kroner i 2022). Estimert virkelig verdi p\u00e5 sikkerhetene utgj\u00f8r 179,3 mill. kroner (90,8 mill. kroner i 2022). I morbanken utgj\u00f8r engasjementer tilsvarende 64,0 mill. (18,4 mill. kroner i 2022) og verdi p\u00e5 sikkerhetene 95,8 mill. kroner (22,9 mill. kroner i 2022). I det alt vesentligste er sikkerhetsobjektene fast eiendom. I tabellen under vises engasjementseksponeringen i forhold til vurdert verdi p\u00e5 sikkerhetene (LTV). Konsern 2023 Konsern 2022 Misligholdte engasjementer Morbank 2023 Morbank 2022 uten tapsavsetning i prosent Mill. kr Prosent Mill. kr Prosent av verdi p\u00e5 sikkerhetene Mill. kr Prosent Mill. kr Prosent 18,0 18,0 % 16,1 39,1 % Under 50 % 4,8 7,5 % 4,9 26,6 % 41,4 41,4 % 14,9 36,2 % 50 % til 70 % 28,1 43,9 % 4,0 21,5 % 37,4 37,3 % 10,1 24,5 % 70 % til 85 % 29,9 46,6 % 9,5 51,5 % 3,1 3,1 % 0,1 0,2 % 85 % til 100 % 1,1 1,7 % 0,1 0,4 % 0,0 0,0 % 0,0 0,0 % Over 100 % 0,0 0,0 % 0,0 0,0 % 0,1 0,1 % 0,0 0,0 % Usikret 0,1 0,2 % 0,0 0,0 % 100,0 100,0 % 41,1 100,0 % Totalt 64,0 100,0 % 18,4 100,0 %NOTE 10 - TAP P\u00c5 UTL\u00c5N, UBENYTTEDE KREDITTER OG GARANTIER Tapskostnad Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 Endring modellberegnet avsetning trinn 1 1,1 -2,3 1,0 -0,9 Endring modellberegnet avsetning trinn 2 -2,7 0,4 -1,3 1,7 Endring modellberegnet avsetning trinn 3 0,4 -0,5 0,0 0,0 \u00d8kning i eksisterende individuelle tapsavsetninger 8,0 9,4 0,0 0,0 Nye individuelle tapsavsetninger 9,3 9,4 0,0 1,2 Konstaterte tap dekket av tidligere individuelle tapsavsetninger 14,3 23,2 0,0 0,1 Reversering av tidligere individuelle tapsavsetninger -19,5 -29,9 0,0 -0,1 Konstaterte tap hvor det tidligere ikke er avsatt for indiv. tapsavsetninger 1,7 1,0 0,1 0,3 Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte tap -6,2 -4,1 -0,2 -0,3 Periodens amortiseringskostnad 0,2 0,1 0,2 0,1 Tap p\u00e5 utl\u00e5n, ubenyttede kreditter og garantier 6,7 6,8 -0,2 1,9 - Herav tap p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,2 -0,1 0,2 -0,3 Tapskostnad i konsern Person Person N\u00e6ring N\u00e6ring ASF ASF 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Endring modellberegnet avsetning trinn 1 0,1 -0,6 0,9 -0,7 0,2 -0,9 Endring modellberegnet avsetning trinn 2 -3,9 2,8 1,5 -0,6 -0,3 -1,8 Endring modellberegnet avsetning trinn 3 0,0 -0,1 0,0 0,0 0,4 -0,4 \u00d8kning i eksisterende individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 0,0 0,0 8,0 9,4 Nye individuelle tapsavsetninger 0,0 0,1 0,0 1,1 9,3 8,1 Konstaterte tap dekket av tidligere individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 0,0 0,1 14,3 23,1 Reversering av tidligere individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 0,0 -0,1 -19,5 -29,8 Konstaterte tap hvor det tidligere ikke er avsatt for indiv. tapsavsetninger 0,1 0,3 0,0 0,0 1,6 0,8 Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte tap 0,0 -0,1 -0,1 -0,2 -6,0 -3,8 Periodens amortiseringskostnad 0,0 0,0 0,2 0,1 0,0 0,0 Tap p\u00e5 utl\u00e5n, ubenyttede kreditter og garantier -3,8 2,3 2,4 -0,3 8,0 4,7 - Herav tap p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,0 0,1 0,2 -0,2 0,0 0,0 Endringer i tapsavsetninger - konsern Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 11,2 15,3 86,7 113,2 Overf\u00f8rt til trinn 1 3,7 -3,3 -0,3 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,5 1,0 -0,5 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -0,2 -2,4 2,5 0,0 Netto endring -4,5 2,2 8,7 6,5 Nye tap 6,5 4,1 1,5 12,1 Fraregnet tap -4,5 -4,8 -13,6 -22,8 Endring i risikomodell/parametere 0,6 0,4 0,0 1,0 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 12,4 12,6 85,0 109,9 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,7 0,5 0,3 1,5 Modellberegnet tapsavsetning 12,4 12,6 1,3 26,2 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 83,7 83,7 Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 13,5 14,8 98,2 126,5 Overf\u00f8rt til trinn 1 4,2 -3,6 -0,6 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,6 1,3 -0,7 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -0,2 -1,3 1,5 0,0 Netto endring -5,5 3,6 9,8 7,9 Nye tap 6,4 6,4 2,1 14,9 Fraregnet tap -5,7 -4,8 -23,3 -33,8 Endring i risikomodell/parametere -0,9 -1,2 -0,2 -2,3 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 11,2 15,3 86,7 113,2 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,7 0,3 0,3 1,3 Modellberegnet tapsavsetning 11,2 15,3 0,9 27,4 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 85,8 85,8 Endringer i brutto utl\u00e5n \u2013 konsern Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 35.129,5 1.272,1 215,0 36.616,5 Overf\u00f8rt til trinn 1 361,5 -355,3 -6,2 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -654,2 678,4 -24,2 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -59,0 -83,5 142,5 0,0 Netto endring -247,9 -92,5 -34,4 -374,8 Nye utl\u00e5n 18.909,4 546,6 22,1 19.478,1 Fraregnet utl\u00e5n -17.467,8 -475,1 -37,5 -17.980,4 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 35.971,5 1.490,7 277,2 37.739,4 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 222,3 41,2 263,5 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 37.848,4 1.091,5 298,2 39.238,1 Overf\u00f8rt til trinn 1 313,0 -307,4 -5,6 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -598,4 625,5 -27,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -35,6 -36,8 72,4 0,0 Netto endring -101,5 -99,4 -21,2 -222,0 Nye utl\u00e5n 16.964,3 475,1 18,3 17.457,7 Fraregnet utl\u00e5n -19.260,8 -476,5 -119,9 -19.857,2 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 35.129,5 1.272,1 215,0 36.616,5 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 254,0 19,3 273,3 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Endringer i tapsavsetninger \u2013 person i morbank og boligkredittselskap Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 6,7 9,0 3,7 19,3 Overf\u00f8rt til trinn 1 2,2 -2,2 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,2 0,2 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 0,0 -1,3 1,3 0,0 Netto endring -2,3 1,4 -1,2 -2,1 Nye tap 2,8 1,1 0,0 3,9 Fraregnet tap -2,5 -3,0 0,0 -5,6 Endring i risikomodell/parametere 0,0 0,0 0,0 0,0 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 6,8 5,1 3,7 15,5 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,7 0,2 0,0 0,9 Modellberegnet tapsavsetning 6,8 5,1 0,2 12,0 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 3,5 3,5 Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 7,3 6,1 3,7 17,2 Overf\u00f8rt til trinn 1 1,2 -1,2 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,2 0,2 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -0,1 -0,2 0,3 0,0 Netto endring -1,5 2,7 -0,2 0,9 Nye tap 2,6 2,5 0,0 5,1 Fraregnet tap -2,7 -1,8 -0,1 -4,7 Endring i risikomodell/parametere 0,1 0,7 0,0 0,8 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 6,7 9,0 3,7 19,3 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,7 0,2 0,0 0,9 Modellberegnet tapsavsetning 6,7 9,0 0,2 15,8 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 3,5 3,5 Endringer i brutto utl\u00e5n \u2013 person i morbank og boligkredittselskap Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 29.606,2 876,1 47,8 30.530,1 Overf\u00f8rt til trinn 1 264,2 -261,7 -2,5 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -447,0 462,4 -15,5 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -10,2 -47,2 57,4 0,0 Netto endring 188,2 -35,8 -3,2 149,1 Nye utl\u00e5n 16.333,8 335,5 8,6 16.677,9 Fraregnet utl\u00e5n -15.926,7 -382,6 -13,0 -16.322,3 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 30.008,5 946,7 79,6 31.034,8 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 211,7 34,9 246,6 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 31.590,8 660,5 47,5 32.298,8 Overf\u00f8rt til trinn 1 173,8 -173,8 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -407,2 423,9 -16,7 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -18,2 -13,7 31,9 0,0 Netto endring 255,8 -53,4 0,4 202,8 Nye utl\u00e5n 14.841,1 336,2 3,7 15.181,1 Fraregnet utl\u00e5n -16.830,0 -303,6 -19,0 -17.152,6 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 29.606,2 876,1 47,8 30.530,1 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 237,8 19,2 257,0 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Endringer i tapsavsetninger \u2013 n\u00e6ring Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 1,6 1,3 1,8 4,7 Overf\u00f8rt til trinn 1 0,0 0,0 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,1 0,1 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -0,1 0,0 0,1 0,0 Netto endring -0,5 0,0 -0,1 -0,6 Nye tap 1,2 1,3 0,0 2,5 Fraregnet tap -0,3 -0,2 0,0 -0,6 Endring i risikomodell/parametere 0,6 0,5 0,0 1,1 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 2,5 2,8 1,8 7,1 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,0 0,3 0,3 0,6 Modellberegnet tapsavsetning 2,5 2,8 0,1 5,3 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 1,8 1,8 Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 2,3 1,9 0,8 4,9 Overf\u00f8rt til trinn 1 0,7 -0,7 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,1 0,1 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 0,0 0,0 0,0 0,0 Netto endring -1,1 0,3 1,2 0,4 Nye tap 0,6 0,6 0,0 1,2 Fraregnet tap -1,0 -1,0 -0,1 -2,1 Endring i risikomodell/parametere 0,1 0,1 0,0 0,3 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 1,6 1,3 1,8 4,7 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier -0,1 0,2 0,3 0,4 Modellberegnet tapsavsetning 1,6 1,3 0,1 2,9 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 1,7 1,7 Endringer i brutto utl\u00e5n \u2013 n\u00e6ring Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 3.341,0 126,8 6,6 3.474,4 Overf\u00f8rt til trinn 1 4,9 -4,9 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -84,1 84,1 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -23,0 0,0 23,0 0,0 Netto endring -124,1 -18,6 -0,2 -142,9 Nye utl\u00e5n 1.470,8 112,8 0,0 1.583,6 Fraregnet utl\u00e5n -1.016,5 -40,8 -0,1 -1.057,4 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 3.569,0 259,3 29,3 3.857,6 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 8,5 6,1 14,7 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 4.182,2 164,1 72,1 4.418,4 Overf\u00f8rt til trinn 1 38,4 -38,4 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -75,2 78,0 -2,8 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 0,0 -0,1 0,1 0,0 Netto endring -39,7 -6,5 0,0 -46,2 Nye utl\u00e5n 1.130,9 39,2 0,0 1.170,1 Fraregnet utl\u00e5n -1.895,7 -109,5 -62,7 -2.067,9 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 3.341,0 126,8 6,6 3.474,4 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 14,8 0,0 14,8 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Endringer i tapsavsetninger \u2013 AS Financiering Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 2,9 5,1 81,2 89,2 Overf\u00f8rt til trinn 1 1,4 -1,1 -0,3 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,2 0,8 -0,5 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -0,1 -1,1 1,2 0,0 Netto endring -2,1 0,6 10,0 8,6 Nye tap 1,9 1,4 1,5 4,8 Fraregnet tap -0,7 -0,9 -13,5 -15,1 Endring i risikomodell/parametere 0,0 0,0 0,0 0,0 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 3,2 4,7 79,5 87,4 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,0 0,0 0,0 0,0 Modellberegnet tapsavsetning 3,2 4,7 1,0 8,9 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 78,5 78,5 Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 3,9 6,9 93,8 104,5 Overf\u00f8rt til trinn 1 2,3 -1,7 -0,6 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,3 1,0 -0,7 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -0,1 -1,1 1,1 0,0 Netto endring -3,2 1,0 8,8 6,7 Nye tap 2,5 2,3 2,1 6,9 Fraregnet tap -1,0 -1,4 -23,1 -25,4 Endring i risikomodell/parametere -1,2 -2,0 -0,2 -3,4 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 2,9 5,1 81,2 89,2 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,0 0,0 0,0 0,0 Modellberegnet tapsavsetning 2,9 5,1 0,6 8,6 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 80,6 80,6 Endringer i brutto utl\u00e5n \u2013 AS Financiering Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 2.182,3 269,2 160,6 2.612,1 Overf\u00f8rt til trinn 1 92,3 -88,7 -3,7 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -123,1 131,9 -8,7 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -25,8 -36,2 62,0 0,0 Netto endring -312,0 -38,1 -31,0 -381,0 Nye utl\u00e5n 1.104,9 98,3 13,5 1.216,7 Fraregnet utl\u00e5n -524,6 -51,7 -24,4 -600,7 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 2.394,0 284,7 168,3 2.847,0 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 2,1 0,1 2,2 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 2.075,3 267,0 178,5 2.520,8 Overf\u00f8rt til trinn 1 100,8 -95,1 -5,6 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -116,0 123,5 -7,5 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -17,4 -23,0 40,4 0,0 Netto endring -317,6 -39,4 -21,5 -378,6 Nye utl\u00e5n 992,3 99,8 14,5 1.106,6 Fraregnet utl\u00e5n -535,1 -63,5 -38,2 -636,7 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 2.182,3 269,2 160,6 2.612,1 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 1,5 0,1 1,5 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Modellberegnet forventet tap De \u00f8konomiske utsiktene vurderes i all hovedsak uendret ved utgangen av 2023 sammenlignet med det som ble lagt til grunn ved avleggelsen av \u00e5rsregnskapet for 2022. Sannsynlighetsvektingen av makroscenarioer ved beregning av modellberegnet forventet tap er holdt uendret ved utgangen av 2023 sammenlignet med hva som ble lagt til grunn ved aveggelsen av \u00e5rsregnskapet for 2022. Faktorene for de ulike scenarioene, som uttrykker st\u00f8rrelsen p\u00e5 forventet tap i optimistisk og pessimistisk scenario sammenlignet med forventet tap i forventet scenario, er holdt uendret ved utgangen av 2023, med unntak av segment n\u00e6ringseiendom, sammenlignet med hva som ble lagt til grunn ved avleggelsen av \u00e5rsregnskapet for 2022. I segment n\u00e6ringseiendom er faktoren \u00f8kt fra 600 til 1.000 per 31.12.2023. Effekten av endringen utggjorde 1,0 mill. kroner i \u00f8kte modellberegndede tapsavsetninger. Sensitivitetsanalyser p\u00e5 modellberegnet forventet tap Makroscenarioer og sannsynlighetsvekting For m\u00e5ling av forventet tap i konsernet er engasjementer inndelt i segmenter. De vesentlige segmentene er n\u00e6ringseiendom, andre n\u00e6ringsl\u00e5n, boligl\u00e5n og AS Financiering. Ved m\u00e5ling av modellberegnet forventet tap pr. segment gj\u00f8res det blant annet vurdering av makrosituasjonen og forventet \u00f8konomisk utvikling, oppst\u00e5tte hendelser, utvikling i mislighold og tap, utvikling i segmentets kredittkvalitet samt prisutvikling i bolig- og n\u00e6ringseiendomsmarkedet. Vurderingene krever stor grad av skj\u00f8nn. Forventet tap i forventet scenario er utledet basert p\u00e5 en normalkonjunktur-situasjon over tid og faktor er satt til 100 i samtlige segmenter. I optimistisk og pessimistisk scenario er det gjort vurderinger med utgangspunkt i forventet scenario. Forventet tap i disse scenarioene sammenlignet med forventet scenario er uttrykt gjennom en estimert faktor. I pessimistisk scenario er faktor estimert til 200 for samtlige engasjementer unntatt n\u00e6ringsengasjementene, hvor faktor er estimert til 1.000 p\u00e5 n\u00e6ringseiendom og 600 p\u00e5 andre n\u00e6ringsl\u00e5n. Ved vurdering av det pessimistiske scenarioet er det gjort vurderinger som reflekterer en realistisk streng og negativ makro\u00f8konomisk utvikling, hvor mislighold \u00f8ker og sikkerhetsverdier reduseres, slik at tapene vil \u00f8ke og nedbetalingsplaner p\u00e5virkes ved at refinansiering blir vanskeligere. Ved vurdering av optimistisk scenario er faktor estimert til 80. I tabeller under vises forventet tap i de forskjellige scenarioene samt sannsynlighetvekt. Individuelt vurderte tapsavsetninger er uendret i de forskjellige scenarioene. 31.12.23 - Konsern Sannsynlighetsvekt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Person i morbank og boligkredittselskapet Optimistisk scenario 0 % 4,1 3,0 3,6 10,7 Forventet scenario 70 % 5,2 3,8 3,6 12,6 Pessimistisk scenario 30 % 10,5 8,0 3,9 22,3 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 6,8 5,1 3,7 15,5 N\u00e6ring Optimistisk scenario 0 % 0,7 1,0 1,8 3,5 Forventet scenario 70 % 0,9 1,2 1,8 3,9 Pessimistisk scenario 30 % 6,1 6,3 2,0 14,4 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 2,5 2,8 1,8 7,1 AS Financiering Optimistisk scenario 0 % 1,9 2,9 79,1 83,9 Forventet scenario 70 % 2,4 3,6 79,2 85,3 Pessimistisk scenario 30 % 4,9 7,3 80,0 92,1 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 3,2 4,7 79,5 87,4 Sum konsern Optimistisk scenario 0 % 6,8 6,9 84,5 98,2 Forventet scenario 70 % 8,5 8,7 84,6 101,8 Pessimistisk scenario 30 % 21,4 21,6 85,9 128,9 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 12,4 12,6 85,0 109,9 31.12.22 - Konsern Sannsynlighetsvekt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Person i morbank og boligkredittselskapet Optimistisk scenario 0 % 4,1 5,5 3,6 13,1 Forventet scenario 70 % 5,1 6,8 3,6 15,5 Pessimistisk scenario 30 % 10,4 13,9 3,8 28,1 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 6,7 9,0 3,7 19,3 N\u00e6ring Optimistisk scenario 0 % 0,6 0,5 1,8 2,9 Forventet scenario 70 % 0,8 0,6 1,8 3,2 Pessimistisk scenario 30 % 3,5 2,8 2,0 8,2 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 1,6 1,3 1,8 4,7 AS Financiering Optimistisk scenario 0 % 1,8 3,1 80,9 85,9 Forventet scenario 70 % 2,3 3,9 81,0 87,2 Pessimistisk scenario 30 % 4,5 7,8 81,5 93,8 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 2,9 5,1 81,2 89,2 Sum konsern Optimistisk scenario 0 % 6,5 9,1 86,3 101,9 Forventet scenario 70 % 8,2 11,3 86,4 105,9 Pessimistisk scenario 30 % 18,4 24,5 87,3 130,1 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 11,2 15,3 86,7 113,2 Sensitivitet p\u00e5 modellparametere Det er foretatt sensitivitetsanalyse p\u00e5 de forutsetninger modellberegnet forventet tap er mest sensitive for, som er sannsynlighets-grad for mislighold, forventet tap gitt mislighold og sannsynlighetsvekting av pessimistisk scenario. Sensitivitetsanalysene er foretatt p\u00e5 det modellberegnede forventede tapet og inkluderer ikke engasjementer som er individuelt tapsvurdert. For \u00f8kning i sannsynlighet for mislighold er det lagt til grunn en dobling av estimert 12 m\u00e5neders sannsynlighet for mislighold (PD). For forventet tap gitt mislighold (LGD) er det lagt til grunn en \u00f8kning med 50 %. Ved sannsynlighetsvekting av pessimistisk scenario er det lagt til grunn at sannsynligheten \u00f8kes med 50 % og at forventet scenario reduseres tilsvarende. 50 % \u00f8kning i Dobling av sannsynlighetsvekt misligholds- 50 % \u00f8kning av for pessimistisk 31.12.23 - Konsern sannsynlighet (PD) forventet tap (LGD) scenario N\u00e6ring 5,1 2,7 1,6 Person i morbank og boligkredittselskap 14,1 6,0 1,5 AS Financiering 10,6 4,4 1,0 Totalt 29,8 13,1 4,1 50 % \u00f8kning i Dobling av sannsynlighetsvekt misligholds- 50 % \u00f8kning av for pessimistisk 31.12.22 - Konsern sannsynlighet (PD) forventet tap (LGD) scenario N\u00e6ring 4,1 1,5 0,8 Person i morbank og boligkredittselskap 17,3 7,9 1,9 AS Financiering 10,0 4,3 1,0 Totalt 31,5 13,7 3,6 Sensitivitet p\u00e5 individuelt vurderte tapsavsetninger Engasjementer med individuelt vurderte tapsavsetninger i AS Financiering har en samlet brutto engasjementssum p\u00e5 146,5 millioner kroner og individuelt vurderte tapsavsetninger utgj\u00f8r 78,5 millioner kroner, som gir en netto balansef\u00f8rt verdi p\u00e5 68,0 millioner kroner. Engasjementene kjennetegnes i hovedsak ved at panteobjektene er realisert (typisk et kj\u00f8ret\u00f8y) og at selskapet har et mindre restkrav for videre inndrivelse. Mange av engasjementene i AS Financiering blir innfridd uten tap. Intervall for taps-avsetninger etter realisasjon av pant varierer typisk fra 35 prosent og opp til 90 prosent, og avhenger blant annet av hvor lenge engasjementet har v\u00e6rt misligholdt. Per 31.12.2023 utgj\u00f8r gjennomsnittlig tapsavsetningsniv\u00e5 53,6 prosent. Dersom tapsavsetningsgraden hade \u00f8kt med 5 prosentpoeng ville de individuelt vurderte tapsavsetningene i AS Financiering \u00f8kt med 7,3 millioner kroner per 31.12.2023. Engasjementer med individuelt vurderte tapsavsetninger i morbank har en samlet brutto engasjementssum p\u00e5 10,2 millioner kroner og individuelt vurderte tapsavsetninger utgj\u00f8r 5,2 millioner kroner, som gir en netto balansef\u00f8rt verdi p\u00e5 5,0 millioner kroner. Dersom tapsavsetningsgraden hadde \u00f8kt med 5 prosentpoeng ville de individuelt vurderte tapsavsetningene i morbank \u00f8kt med 0,5 millioner kroner per 31.12.2023. Misligholdte engasjementer kunder Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 Betalingsmislighold over 90 dager 10,9 7,0 N\u00e6ring 10,9 7,0 13,6 10,2 Person 5,8 7,3 146,5 145,0 AS Financiering 0,0 0,0 171,0 162,3 Brutto betalingsmislighold 16,7 14,4 84,0 86,1 Tapsavsetninger 5,5 5,5 87,0 76,2 Netto betalingsmislighold 11,1 8,9 49 % 53 % Avsetningsgrad 33 % 38 % \u00d8vrige misligholdte engasjementer 19,5 0,1 N\u00e6ring 19,5 0,1 67,3 37,6 Person 39,1 15,3 21,7 15,6 AS Financiering 0,0 0,0 108,5 53,3 Brutto \u00f8vrige misligholdte engasjementer 58,6 15,4 1,0 0,6 Tapsavsetninger 0,0 0,0 107,5 52,7 Netto \u00f8vrige misligholdte engasjementer 58,6 15,4 1 % 1 % Avsetningsgrad 0 % 0 % Sum misligholdte engasjementer 30,4 7,1 N\u00e6ring 30,4 7,1 80,9 47,8 Person 44,9 22,6 168,3 160,6 AS Financiering 0,0 0,0 279,6 215,6 Brutto misligholdte engasjementer 75,3 29,7 85,0 86,7 Tapsavsetninger 5,5 5,5 194,6 128,9 Netto misligholdte engasjementer 69,8 24,2 30 % 40 % Avsetningsgrad 7 % 18 %NOTE 11 - RENTERISIKO Renterisiko knyttet til innskudd fra og utl\u00e5n til kredittinstitusjoner, innskudd fra kunder og utl\u00e5n til kunder, samt gjeld og plasseringer i sertifikater og obligasjoner, styres ved bruk av rentebytteavtaler og fastrenteavtaler. Ved innl\u00e5n eller plasseringer i annen valuta inng\u00e5s det som regel rente- og valutabytteavtaler slik at relevante markedsrenter er norske pengemarkedsrenter. Fordeling p\u00e5 valuta i tabellene er basert p\u00e5 instrumentenes underliggende valuta hvor effekten av sikring er inkludert. Utl\u00e5n til og innskudd fra personkunder medf\u00f8rer i realiteten 2 m\u00e5neders rentebinding (Finansavtaleloven \u00a73-13, 2. ledd). Nedenfor vises resultatets sensitivitet for et parallelt skift i rentekurven p\u00e5 1 prosentpoeng. Effekten er beregnet ut fra at et varig skift i rentekurven inntreffer p\u00e5 m\u00e5letidspunktet 31.12.23 og utgj\u00f8r ett \u00e5rs resultateffekt. Tabellen viser at en umiddelbar \u00f8kning i rentene p\u00e5 1 prosentpoeng vil gi netto \u00f8kning i resultatet. Tilsvarende vil en umiddelbar reduksjon i rentene gi redusert resultat. Tabellen \u201dTidspunkt frem til forventet renteendring\u201d viser balansens fordeling med hensyn til renteendringstidspunkt. Netto eksponering viser netto rentebinding av aktiva- og passivasiden. Positive bel\u00f8p for netto eksponering viser at banken i st\u00f8rre grad har rentebinding p\u00e5 aktivasiden enn p\u00e5 passivasiden. Rentesensitivitet - konsern pr. 31.12.23 Sensitivitet Sensitivitet Sensitivitet Sensitivitet \u00d8kning i Reduksjon i p\u00e5 p\u00e5 p\u00e5 p\u00e5 basispunkter basispunkter resultatet egenkapitalen resultatet egenkapitalen Valuta NOK +100 54,6 0,0 -100 -54,6 0,0 Sum 54,6 0,0 -100 -54,6 0,0 Rentesensitivitet - konsern pr. 31.12.22 Sensitivitet Sensitivitet Sensitivitet Sensitivitet \u00d8kning i Reduksjon i p\u00e5 p\u00e5 p\u00e5 p\u00e5 basispunkter basispunkter Valuta resultatet egenkapitalen resultatet egenkapitalen NOK +100 49,9 0,0 -100 -49,9 0,0 Sum 49,9 0,0 -100 -49,9 0,0 Tidspunkt frem til forventet renteendring pr. 31.12.23 \u2013 konsern Inntil Fra Fra 3 mnd Fra Over Uten 1 mnd 1-3 mnd til 1 \u00e5r 1-5 \u00e5r 5 \u00e5r rentebinding Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker NOK 398,0 18,8 416,9 VAL 0,5 0,5 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner NOK 16,5 16,5 Utl\u00e5n til kunder NOK 3.749,6 33.785,6 42,2 175,4 28,2 37.781,0 Sertifikater og obligasjoner NOK 972,8 4.405,3 49,3 296,4 153,9 5.877,7 Finansielle derivater NOK 20,4 20,4 Opptjente ikke forfalte renter NOK 179,7 179,7 \u00d8vrige aktivaposter NOK 833,5 833,5 VAL 61,0 61,0 Totalt 5.136,9 38.190,9 91,4 471,8 182,1 1.113,9 45.187,1 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner NOK 218,1 218,1 Innskudd fra kunder NOK 3.735,7 12.118,2 15.853,9 Finansielle derivater NOK 145,4 145,4 Verdipapirgjeld NOK 2.205,0 19.310,0 21.515,0 Etterstilte seniorobligasjoner NOK 1.492,7 1.492,7 Ansvarlig l\u00e5nekapital NOK 400,0 400,0 P\u00e5l\u00f8pte renter NOK 171,6 171,6 \u00d8vrig gjeld NOK 61,8 61,8 Totalt 5.940,7 33.320,9 218,1 0,0 0,0 378,9 39.858,6 Netto renteeksponering p\u00e5 balansen -803,8 4.869,9 -126,7 471,8 182,1 735,0 Kontraktssum p\u00e5 finansielle derivater, hvor det ikke er anvendt sikringsbokf\u00f8ring, som p\u00e5virker renteeksponeringen NOK 140,0 604,0 -90,0 -470,0 -184,0 Netto eksponering -663,8 5.473,9 -216,7 1,8 -1,9 735,0 Tabellen er basert p\u00e5 balansef\u00f8rte verdier eksklusiv p\u00e5l\u00f8pte renter. Verdipapirgjeld hvor sikringsbokf\u00f8ring anvendes inkluderer effekten av sikringsinstrumenter. Tidspunkt frem til forventet renteendring pr. 31.12.22 \u2013 konsern Inntil Fra Fra 3 mnd Fra Over Uten 1 mnd 1-3 mnd til 1 \u00e5r 1-5 \u00e5r 5 \u00e5r rentebinding Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker NOK 469,9 16,1 485,9 VAL 0,5 0,5 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner NOK 16,1 16,1 Utl\u00e5n til kunder NOK 3.492,3 32.999,5 28,7 186,6 26,9 36.734,0 Sertifikater og obligasjoner NOK 1.124,4 4.095,4 148,3 244,6 5.612,8 Finansielle derivater NOK 2,5 2,5 Opptjente ikke forfalte renter NOK 130,6 130,6 \u00d8vrige aktivaposter NOK 868,9 868,9 VAL 47,4 47,4 Totalt 5.102,8 37.094,9 177,0 431,2 26,9 1.065,9 43.898,6 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner NOK 272,6 272,6 Innskudd fra kunder NOK 5.057,8 10.703,0 15.760,7 Finansielle derivater NOK 136,3 136,3 Verdipapirgjeld NOK 1.461,3 19.807,2 21.268,5 Etterstilte seniorobligasjoner NOK 891,3 891,3 Ansvarlig l\u00e5nekapital NOK 419,9 419,9 P\u00e5l\u00f8pte renter NOK 110,5 110,5 \u00d8vrig gjeld NOK 43,5 43,5 Totalt 6.519,1 31.821,4 272,6 0,0 0,0 290,3 38.903,4 Netto renteeksponering p\u00e5 balansen -1.416,3 5.273,4 -95,6 431,2 26,9 775,6 Kontraktssum p\u00e5 finansielle derivater, hvor det ikke er anvendt sikringsbokf\u00f8ring, som p\u00e5virker renteeksponeringen NOK 40,0 545,0 -175,0 -375,0 -35,0 Netto eksponering -1.376,3 5.818,4 -270,6 56,2 -8,1 775,6 Tabellen er basert p\u00e5 balansef\u00f8rte verdier eksklusiv p\u00e5l\u00f8pte renter. Verdipapirgjeld hvor sikringsbokf\u00f8ring anvendes inkluderer effekten av sikringsinstrumenter. NOTE 12 - LIKVIDITETSRISIKO S\u00e5 lenge bankens l\u00e5nekunder \u00f8nsker langsiktig finansiering og bankens innskuddskunder i praksis p\u00e5 meget kort varsel kan disponere sine innskudd, vil det for banken oppst\u00e5 en likviditetsrisiko. I tillegg er Sparebanken \u00d8st avhengig av \u00e5 finansiere et gap mellom innskudd fra kunder og utl\u00e5n til publikum. Sparebanken \u00d8st har en konservativ likviditetsstrategi, og ved utgangen av 2023 anses likviditetsrisikoen som lav. Banken har bevisst s\u00f8kt \u00e5 redusere likviditetsrisikoen ved blant annet \u00e5 fordele innl\u00e5ningen p\u00e5 flere kilder/instrumenter og/eller ved \u00e5 balansere l\u00f8petiden for kapitalanskaffelse og kapitalanvendelse. Banker har i all hovedsak det norske obligasjonsmarkedet som fundingkilde. Dette \u00f8ker s\u00e5rbarheten noe og gj\u00f8r at banken s\u00f8ker \u00e5 ha en langsiktig fundingstrategi og \u00f8nsker \u00e5 ha et balansert forhold mellom langsiktige og kortsiktige innl\u00e5n. Som m\u00e5l p\u00e5 langsiktighet i finansieringen benyttes Net Stable Funding Ratio (NSFR). Banken hadde ved utgangen av 2023 en NSFR p\u00e5 127,7 % mot 130,1 % for ett \u00e5r siden. Liquidity Coverage Ratio (LCR) utgj\u00f8r 250,1 % pr. 31.12.23 mot 217,3 % for ett \u00e5r siden. LCR skal sikre at bankene har tilstrekkelig likvider av sv\u00e6rt h\u00f8y kvalitet til \u00e5 t\u00e5le en periode p\u00e5 30 dager med sterk markedsuro. Banken vil til enhver tid oppfylle gjeldende krav til LCR, satt av myndighetene, b\u00e5de p\u00e5 foretak og konsernniv\u00e5. Bankens likviditetsportef\u00f8lje best\u00e5r i hovedsak av kontanter, verdipapirer utstedt av den norske stat, statsgaranterte obligasjoner, verdipapirer utstedt av norske kommuner og obligasjoner med fortrinnsrett. Banken har i tillegg stilt obligasjoner som sikkerhet for l\u00e5neadgang i Norges Bank. Konsernets innskudd m\u00e5lt i % av netto utl\u00e5n utgj\u00f8r 41,9 % pr. 31.12.23 mot 42,8 % for ett \u00e5r siden. \u00d8vrig finansiering skjer hovedsakelig i markedet gjennom opptak av senior usikrede obligasjoner og obligasjoner med fortrinnsrett. Det er vedtatt rammer og m\u00e5ltall som skal sikre at forholdet mellom innskudd og markedsfinansiering opprettholdes p\u00e5 et tilfredsstillende niv\u00e5. De kommende \u00e5rene stiller relativt store krav til refinansiering, og banken \u00f8nsker \u00e5 ta h\u00f8yde for usikre tider og vil derfor s\u00f8ke refinansiering p\u00e5 et tidlig tidspunkt. Finansielle forpliktelser Nedenfor vises konsernets finansielle forpliktelser til nominell verdi. Alle forpliktelser er lagt til kategorien for f\u00f8rste mulige utbetaling der kontraktsmessig betalingsdato er gitt. Det er forpliktelsenes hovedstol inklusiv fremtidige rentebetalinger som er oppgitt. Rentesatser og valutakurser er pr. 31.12.23. Forpliktelser relatert til derivater er vist p\u00e5 egen linje, samt at relaterte innstr\u00f8mmer fra derivatene er vist under hver tabell. Forfallsanalyse av finansielle forpliktelser pr. 31.12.23 \u2013 konsern Inntil Fra Fra Fra Over Uten 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd - 1 \u00e5r 1-5 \u00e5r 5 \u00e5r l\u00f8petid Totalt Gjeld til kredittinstitusjoner 67,7 203,1 270,8 Innskudd fra kunder 12.884,2 2.529,9 577,8 0,3 15.992,3 Verdipapirgjeld 208,2 1.233,2 3.215,2 17.009,0 2.570,5 24.236,1 Andre forpliktelser 515,4 515,4 Etterstilte seniorobligasjoner 17,1 63,8 1.379,0 324,1 1.784,0 Ansvarlig l\u00e5nekapital 7,1 21,3 502,8 531,1 L\u00e5netilsagn 541,8 541,8 Ubenyttet kreditt 4.033,8 4.033,8 Garantier 26,7 26,7 Finansielle forpliktelser eksl. derivater 17.668,1 3.787,4 4.461,1 19.094,2 2.894,6 26,7 47.932,1 Finansielle derivater (utstr\u00f8mmer) 34,4 64,8 236,2 914,4 160,7 1.410,6 Finansielle forpliktelser 17.702,5 3.852,2 4.697,2 20.008,6 3.055,4 26,7 49.342,7 Finansielle derivater (innstr\u00f8mmer) 9,9 41,5 208,0 689,5 132,3 1.081,2 Forfallsanalyse av finansielle forpliktelser pr. 31.12.22 \u2013 konsern Inntil Fra Fra Fra Over Uten 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd - 1 \u00e5r 1-5 \u00e5r 5 \u00e5r l\u00f8petid Totalt Gjeld til kredittinstitusjoner 67,5 269,9 337,4 Innskudd fra kunder 13.036,8 2.320,5 405,2 15.762,5 Verdipapirgjeld 8,2 181,3 3.620,5 17.774,5 2.155,4 23.739,8 Andre forpliktelser 290,9 290,9 Etterstilte seniorobligasjoner 9,7 29,0 998,6 1.037,3 Ansvarlig l\u00e5nekapital 25,4 213,2 245,4 484,0 L\u00e5netilsagn 512,5 512,5 Ubenyttet kreditt 3.742,5 3.742,5 Garantier 50,7 50,7 Finansielle forpliktelser eksl. derivater 17.300,1 2.536,9 4.626,3 19.288,3 2.155,4 50,7 45.957,7 Finansielle derivater (utstr\u00f8mmer) 9,6 50,0 182,2 520,2 104,9 866,9 Finansielle forpliktelser 17.309,7 2.586,9 4.808,5 19.808,5 2.260,3 50,7 46.824,6 Finansielle derivater (innstr\u00f8mmer) 8,6 40,5 136,1 455,9 108,2 749,2NOTE 13 - VALUTARISIKO Markedsrisiko knyttet til valutarisiko pr. 31.12.23 \u00d8kning i Effekt p\u00e5 Effekt p\u00e5 Reduksjon i Effekt p\u00e5 Effekt p\u00e5 Valuta valutakurs % resultat f\u00f8r skatt egenkapital valutakurs % resultat f\u00f8r skatt egenkapital USD +10 1,9 0,0 -10 -1,9 0,0 Sum 1,9 0,0 -1,9 0,0 Markedsrisiko knyttet til valutarisiko pr. 31.12.22 \u00d8kning i Effekt p\u00e5 Effekt p\u00e5 Reduksjon i Effekt p\u00e5 Effekt p\u00e5 Valuta valutakurs % resultat f\u00f8r skatt egenkapital valutakurs % resultat f\u00f8r skatt egenkapital USD +10 0,8 0,0 -10 -0,8 0,0 Sum 0,8 0,0 -0,8 0,0 Banken har begrenset valutaeksponering. Pr. 31.12.23 var bankens \u00e5pne nettoposisjon MNOK 18,7 (MNOK 8,4 per 31.12.22). Normalt vil plasseringer og innl\u00e5n i valuta dekkes av en motg\u00e5ende posisjon, oftest ved bruk av valutabytteavtaler og lignende derivater. Se for \u00f8vrig note 19 Finansielle derivater. NOTE 14 - NETTO RENTEINNTEKTER Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 15,7 5,7 Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 155,4 77,2 1,0 1,1 Renter og lignende inntekter p\u00e5 leiefinansieringsavtaler 0,0 0,0 1.931,0 1.186,6 Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til kunder 658,4 312,4 Renter og lignende inntekter p\u00e5 finansielle eiendeler som er kredittforringet 0,0 0,0 Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 0,0 0,0 10,0 7,7 Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 0,2 0,1 1.962,2 1.201,1 Sum renteinntekter og lignende inntekter for instrumenter til amortisert kost 818,5 389,7 8,8 8,5 Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til virkelig verdi 176,4 214,3 273,9 145,9 Renter og lignende inntekter av sertifikater, obligasjoner mv. 259,5 147,0 282,7 154,3 Sum renteinntekter og lignende inntekter for instrumenter til virkelig verdi over resultatet 435,9 361,3 2.244,9 1.355,5 Renteinntekter og lignende inntekter 1.254,4 751,0 9,3 6,7 Renter og lignende kostnader p\u00e5 gjeld til kredittinstitusjoner 32,0 15,1 312,5 136,4 Renter og lignende kostnader p\u00e5 innskudd fra kunder 314,3 137,1 993,7 479,0 Renter og lignende kostnader p\u00e5 utstedte verdipapirer 260,6 129,0 59,0 19,6 Renter og lignende kostnader p\u00e5 utstedte etterstilte seniorobligasjoner 59,0 19,6 25,4 12,8 Renter og lignende kostnader p\u00e5 ansvarlig l\u00e5nekapital 25,4 12,8 16,3 14,7 Andre rentekostnader og lignende kostnader 13,5 12,3 1.416,1 669,3 Rentekostnader og lignende kostnader for instrumenter til amortisert kost 704,7 325,9 828,8 686,2 Netto renteinntekter 549,7 425,1 Gjennomsnittsrenter og gjennomsnittlig renteb\u00e6rende eiendeler og gjeld i perioden Konsern 2023 Morbank 2023 Gj.sn.renteb. Gj.sn. Gj.sn. saldo Rente % Gj.sn.renteb. saldo Rente % Eiendeler 473,6 3,31 Netto utl\u00e5n til kredittinstitusjoner* 3.311,7 4,69 37.076,9 5,26 Netto utl\u00e5n til kunder 16.247,2 5,14 6.055,6 4,52 Sertifikater og obligasjoner 5.755,8 4,51 Gjeld 262,4 3,54 Gjeld til kredittinstitusjoner 987,8 3,24 15.405,9 2,03 Innskudd fra kunder 15.405,5 2,04 22.020,9 4,51 Verdipapirgjeld 5.175,7 5,04 1.169,8 5,04 Ettertilte seniorobligasjoner 1.169,8 5,04 417,2 6,08 Ansvarlig l\u00e5nekapital 417,2 6,08 * Inkl. fordring p\u00e5 sentralbanker Konsern 2022 Morbank 2022 Gj.sn.renteb. Gj.sn. Gj.sn. saldo Rente % Gj.sn.renteb. saldo Rente % Eiendeler 481,7 1,18 Netto utl\u00e5n til kredittinstitusjoner* 3.154,2 2,45 37.758,7 3,19 Netto utl\u00e5n til kunder 16.406,1 3,21 6.517,5 2,24 Sertifikater og obligasjoner 6.723,1 2,19 Gjeld 293,1 2,27 Gjeld til kredittinstitusjoner 1.026,6 1,47 17.017,9 0,80 Innskudd fra kunder 17.013,7 0,81 23.055,6 2,16 Verdipapirgjeld 5.290,1 2,44 727,7 2,69 Ettertilte seniorobligasjoner 727,7 2,69 402,4 3,18 Ansvarlig l\u00e5nekapital 402,4 3,18 * Inkl. fordring p\u00e5 sentralbanker Gjennomsnittsrente er m\u00e5lt ved resultatf\u00f8rt rente gjennom \u00e5ret dividert p\u00e5 gjennomsnittlig balanse p\u00e5 kvartalsbasis. NOTE 15 - NETTO PROVISJONSINNTEKTER Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 Bel\u00f8p i mill kroner 2023 2022 58,0 57,3 Gebyr betalingsformidling 58,0 57,3 0,6 0,9 Gebyr garantier 0,6 0,9 32,3 28,1 Andre provisjoner og gebyrer 54,1 51,9 90,9 86,2 Provisjonsinntekter mv. 112,7 110,1 13,8 13,5 Kostnader betalingsformidling 13,8 13,5 33,8 35,3 Andre provisjoner og gebyrer 3,3 3,7 47,6 48,8 Provisjonskostnader mv. 17,1 17,2 43,3 37,4 Netto provisjonsinntekter mv. 95,6 92,9NOTE 16 - UTBYTTE OG ANDRE INNTEKTER AV VERDIPAPIRER MED VARIABEL AVKASTNING Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 Bel\u00f8p i mill kroner 2023 2022 45,9 53,9 Utbytte fra egenkapitalinstrumenter 45,9 53,9 0,0 0,0 Utbytte og konsernbidrag fra datterselskap 114,2 171,1 45,9 53,9 Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning 160,1 225,0NOTE 17 - NETTO VERDIENDRING OG GEVINST/TAP P\u00c5 FINANSIELLE INSTRUMENTER Innregnet i resultatregnskapet Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 Verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet 14,2 -17,6 Verdiendring p\u00e5 sertifikater og obligasjoner 15,4 -12,0 -16,0 -32,9 Realisert gevinst/tap p\u00e5 sertifikater og obligasjoner -16,0 -43,7 6,9 -81,9 Verdiendring p\u00e5 egenkapitalinstrumenter 6,9 -81,9 -5,0 48,7 Realisert gevinst/tap p\u00e5 egenkapitalinstrumenter -5,0 48,7 -5,1 10,3 Verdiendring derivater - ikke anvendt sikringsbokf\u00f8ring -5,1 10,3 -5,1 -5,3 Realisert gevinst/tap derivater - ikke anvendt sikringsbokf\u00f8ring -5,1 -5,3 1,3 -6,3 Verdiendring fastrenteutl\u00e5n 1,3 -6,3 -8,8 -84,9 Sum verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter til virkelig verdi -7,5 -90,1 13,8 -232,6 Finansielle derivater - sikringsbokf\u00f8ring 47,9 -139,9 -13,8 232,6 Finansiell gjeld - sikret -47,9 139,9 0,0 0,0 Sum netto sikrede poster* 0,0 0,0 Verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter til amortisert kost -2,2 -3,9 Realisert gevinst/tap p\u00e5 verdipapirgjeld 0,8 -0,5 -2,2 -3,9 Sum realisert gevinst/tap p\u00e5 verdipapirgjeld og etterstilte seniorobligasjoner til amortisert kost 0,8 -0,5 Valutahandel 5,4 3,7 -Netto omregningsgevinst 5,4 3,7 2,4 2,6 -Netto transaksjonsgevinst 2,4 2,6 7,8 6,3 Sum netto inntekter fra valutahandel 7,8 6,3 -3,3 -82,6 Sum verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter 1,1 -84,3 * For finansiell gjeld som er sikret vurderes den sikrede risikoen til virkelig verdi, mens resten av instrumentet vurderes til amortisert kost. Sikringsderivater vurderes til virkelig verdi. Konsernet benytter sikringsbokf\u00f8ring p\u00e5 obligasjonsl\u00e5n med fast rente. Innl\u00e5nene sikres en-til-en. Innregnet i totalresultatet Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 Verdiendring p\u00e5 finansielle instrumenter over OCI 0,0 0,0 Utl\u00e5n til virkelig verdi -0,4 0,2 0,0 0,0 Sum verdiendring p\u00e5 finansielle instrumenter over OCI -0,4 0,2NOTE 18 - ANDRE DRIFTSINNTEKTER Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 0,5 0,4 Leieinntekter investeringseiendommer 0,0 0,0 0,5 0,6 Driftsinntekter faste eiendommer 0,0 0,0 0,0 0,7 Gevinst ved salg av faste eiendommer 0,0 0,0 1,0 1,6 Andre driftsinntekter 4,6 5,0 2,0 3,4 Andre driftsinntekter 4,6 5,0NOTE 19 - L\u00d8NN OG PERSONALKOSTNADER Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 139,1 121,1 L\u00f8nn 125,5 107,4 31,9 27,1 Folketrygdavgift 29,0 24,1 Pensjoner 6,8 6,2 -ytelsesbasert 6,3 5,8 8,3 6,8 -innskuddsbasert o.l. 7,8 6,3 8,7 7,3 Sosiale kostnader 7,3 6,2 194,7 168,5 Sum l\u00f8nn og personalkostnader 176,0 149,9 193 180 Antall \u00e5rsverk 31.12 175 163 198 186 Antall ansatte 31.12 180 168 184 171 Gjennomsnittlig antall \u00e5rsverk 167 154 187 174 Gjennomsnittlig antall ansatte 170 157 For godtgj\u00f8relser til ledende personer vises det til offentliggjort lederl\u00f8nnsrapport for 2023 NOTE 20 - ANDRE DRIFTSKOSTNADER Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 50,7 46,5 IT-kostnader 44,3 40,8 16,9 17,4 Andre administrasjonskostnader 11,2 12,5 10,7 10,1 Driftskostnader eiendommer og lokaler 11,0 10,3 10,9 8,2 Formuesskatt 10,9 8,2 33,1 31,8 \u00d8vrige driftskostnader 18,6 21,2 122,3 114,1 Sum andre driftskostnader 96,0 93,0Godtgj\u00f8relse revisor Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 Bel\u00f8p i 1.000 kroner 2023 2022 3.280 3.177 Revisjon 2.215 2.125 160 426 Andre attestasjonstjenester 124 170 42 93 Skatte- og avgiftsr\u00e5dgivning 42 93 0 0 Andre tjenester 0 0 3.482 3.696 Sum godtgj\u00f8relse til revisor 2.381 2.388 Opplyst godtgj\u00f8relse til revisor inkluderer merverdiavgift. NOTE 21 - SKATT \u00c5rets skattekostnad i resultatregnskapet best\u00e5r av betalbar skatt for inntekts\u00e5ret, eventuelt for mye/lite avsatt betalbar skatt fra tidligere \u00e5r og resultatf\u00f8rt utsatt skatt. Disse innregnes i resultatregnskapet som skattekostnad med unntak av betalbar skatt og utsatt skatt p\u00e5 transaksjoner som innregnes direkte i totalresultatet eller under egenkapitalen. Utsatt skatt/skattefordel pr. 31.12.23 er innregnet med skattesats p\u00e5 25 % for morbanken. Utsatt skatt/skattefordel pr. 31.12.23 er i konsernet innregnet med skattesats i intervallet 22-25 %. Netto utsatt skattefordel er i sin helhet oppf\u00f8rt i balansen da konsernet forventer \u00e5 kunne nyttiggj\u00f8re seg av negative midlertidige forskjeller i fremtiden. Utsatt skatt og utsatt skattefordel neddiskonteres ikke. Formuesskatt regnes ikke som inntektsskatt etter IAS 12 og kostnaden inng\u00e5r i regnskapslinjen \u00abAndre driftskostnader\u00bb. Det vises til note 20. Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 \u00c5rets skattekostnad i resultatregnskapet 115,4 81,1 Betalbar skatt p\u00e5 \u00e5rets resultat 78,7 48,0 8,2 4,5 Resultatf\u00f8rt utsatt skatt 6,5 0,3 0,1 0,0 For mye/lite avsatt skatt forrige \u00e5r -0,1 0,0 123,7 85,5 \u00c5rets skattekostnad 85,1 48,3 Skatt p\u00e5 andre inntekter og kostnader - innregnet i totalresultatet Endring i netto utsattt skatt -5,1 -6,7 - Aktuarielle gevinster og tap p\u00e5 ytelsesplaner -4,8 -6,4 0,0 0,0 - Utl\u00e5n til virkelig verdi -0,1 0,1 -5,1 -6,7 Skatt p\u00e5 andre inntekter og kostnader -4,9 -6,4 Endring i netto utsatt skatt 8,2 4,5 Innegnet utsatt skatt i resultatregnskap 6,5 0,3 -5,1 -6,7 Innregnet utsatt skatt i totalresultatet -4,9 -6,4 3,1 -2,3 Sum endring i netto utsatt skatt 1,6 -6,1 Avstemming av \u00e5rets skattekostnad 564,2 381,9 Resultat f\u00f8r skatt 511,8 393,0 137,7 92,6 Skatt etter nominell sats p\u00e5 22-25% 127,9 98,3 -14,2 -7,1 Skatteeffekt av permanente forskjeller -42,7 -49,9 0,1 0,0 For mye/lite avsatt skatt forrige \u00e5r -0,1 0,0 123,7 85,5 Skattekostnad 85,1 48,3 Betalbar skatt i balansen fremkommer slik: 115,4 81,1 Betalbar skatt p\u00e5 \u00e5rets resultat 78,7 48,0 11,3 9,0 \u00c5rets formueskatt 11,3 9,0 126,7 90,1 Sum betalbar skatt 90,0 57,0 Konsern Konsern Morbank Morbank Utsatt skatt forpliktelse/utsatt skatt eiendel Endring Endring Endring Endring 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Positive midlertidige forskjeller 34,3 35,1 0,8 -3,8 Driftsmidler 5,0 4,5 -0,5 -1,4 16,0 20,0 4,0 5,0 Gevinst og tapskonto 1,6 2,0 0,4 0,5 24,4 0,0 -24,4 6,7 Verdipapirer 24,4 0,0 -24,4 7,2 0,0 0,0 0,0 96,0 Finansielle derivater 0,0 0,0 0,0 9,0 0,0 0,0 0,0 -0,1 Utl\u00e5n 0,0 0,0 0,0 0,6 179,9 179,6 -0,2 -179,6 Verdipapirgjeld 83,5 135,6 52,1 -135,6 254,5 234,7 -19,8 -75,7 Sum positive midlertidige forskjeller 114,4 142,1 27,7 -119,7 59,8 56,3 -3,5 -20,5 Utsatt skatt 28,6 35,5 6,9 -29,9 Negative midlertidige forskjeller 1,3 1,1 -0,2 -0,1 Finansielle leieavtaler 2,5 2,0 -0,4 -0,3 5,9 8,9 3,0 -8,2 Verdipapirer 0,0 3,9 3,9 -3,9 134,5 132,9 -1,7 -132,9 Finansielle derivater 84,9 121,7 36,8 -121,7 1,9 2,1 0,2 1,3 Andre eiendeler 0,0 0,0 0,0 0,0 5,0 6,3 1,3 -6,3 Utl\u00e5n 4,5 5,4 1,0 -5,4 0,0 0,0 0,0 81,9 Verdipapirgjeld 0,0 0,0 0,0 3,7 21,1 19,2 -1,9 -2,6 Andre forpliktelser /andre negative forskjeller 5,3 5,0 -0,3 -0,3 60,2 52,7 -7,5 -17,3 Pensjonsforpliktelse 57,8 51,1 -6,7 -16,3 229,8 223,2 -6,6 -84,2 Sum negativer midlertidige forskjeller 154,9 189,1 34,2 -144,1 55,3 54,9 -0,4 -22,7 Utsatt skattefordel 38,7 47,3 8,6 -36,0 -4,5 -1,4 3,1 -2,3 Netto utsatt skatt (-)/ netto utsatt skattefordel (+) 10,1 11,8 1,6 -6,1NOTE 22 - KLASSIFISERING AV FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER Virkelig verdi over resultatet M\u00e5lt til amortisert Konsern pr. 31.12.23 Pliktig Utpekt kost* Totalt Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 0,0 0,0 417,3 417,3 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 0,0 0,0 16,5 16,5 Utl\u00e5n til kunder 0,0 246,1 37.631,0 37.877,1 Sertifikater og obligasjoner 5.914,0 0,0 0,0 5.914,0 Aksjer og andeler 809,6 0,0 0,0 809,6 Finansielle derivater** 67,6 0,0 0,0 67,6 Sum finansielle eiendeler 6.791,2 246,1 38.064,8 45.102,1 Gjeld til kredittinstitusjoner 0,0 0,0 219,6 219,6 Innskudd fra kunder 0,0 0,0 15.860,8 15.860,8 Finansielle derivater** 147,4 0,0 0,0 147,4 Verdipapirgjeld 0,0 0,0 21.658,5 21.658,5 Forpliktelser knyttet til leieavtaler 0,0 0,0 41,5 41,5 Etterstilte seniorobligasjoner 0,0 0,0 1.508,2 1.508,2 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0,0 0,0 402,4 402,4 Sum finansiell gjeld 147,4 0,0 39.690,9 39.838,3 * Inkluderer sikret gjeld ** Inkluderer derivater hvor sikringsbokf\u00f8ring anvendes Virkelig verdi over resultatet M\u00e5lt til amortisert Konsern pr. 31.12.22 Pliktig Utpekt kost* Totalt Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 0,0 0,0 486,4 486,4 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 0,0 0,0 16,1 16,1 Utl\u00e5n til kunder 0,0 295,5 36.504,7 36.800,2 Sertifikater og obligasjoner 5.635,3 0,0 0,0 5.635,3 Aksjer og andeler 796,0 0,0 0,0 796,0 Finansielle derivater** 44,4 0,0 0,0 44,4 Sum finansielle eiendeler 6.475,7 295,5 37.007,2 43.778,4 Gjeld til kredittinstitusjoner 0,0 0,0 274,1 274,1 Innskudd fra kunder 0,0 0,0 15.761,3 15.761,3 Finansielle derivater** 131,7 0,0 0,0 131,7 Verdipapirgjeld 0,0 0,0 21.375,7 21.375,7 Forpliktelser knyttet til leieavtaler 0,0 0,0 42,2 42,2 Etterstilte seniorobligasjoner 0,0 0,0 896,2 896,2 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0,0 0,0 420,9 420,9 Sum finansiell gjeld 131,7 0,0 38.770,4 38.902,1 * Inkluderer sikret gjeld ** Inkluderer derivater hvor sikringsbokf\u00f8ring anvendes NOTE 23 - FINANSIELLE DERIVATER For konsernets obligasjonsl\u00e5n med fastrente er det inng\u00e5tt rentederivater for \u00e5 redusere renterisiko. For fastrenteutl\u00e5n omfatter sikringen endring i verdi som skyldes endring i markedsrenter. Konsernet har ikke obligasjonsl\u00e5n i utenlandsk valuta. Sikringsforholdet er en-til-en og sikringsbokf\u00f8ring benyttes. Det er ikke regnskapsf\u00f8rt vesentlig ineffektivitet i sikringene i 2023 og 2022. Verdiendring p\u00e5 finansielle derivater anvendt for sikringsbokf\u00f8ring er positiv med MNOK 13,8 (negativt med MNOK 232,6 i 2022) med tilsvarende motsatt verdiendring p\u00e5 sikrede objekter. For resultatf\u00f8rt verdiendring, gevinst/tap vises det til note 17. Konsernet har i tillegg inng\u00e5tt rente- og valutaderivater for \u00e5 redusere \u00f8vrig rente- og valutarisiko uten anvendelse av regler for sikringsbokf\u00f8ring. Balansef\u00f8rt Virkelig verdi p\u00e5 Verdijust. P\u00e5 verdi p\u00e5 sikringsinstrument sikrings-objekt Konsern 2023 Kontraktssummer sikringsobjekt Eiendeler Forpliktelser Forpliktelser Virkelig verdi over resultatet Valutaterminer (forwards) 41,9 0,0 9,0 Rentebytteavtaler (renteswapper) 744,0 11,1 0,0 Sum virkelig verdi over resultat 785,9 11,1 9,0 Anvendt for sikringsbokf\u00f8ring Rentebytteavtaler (renteswapper) 6.375,0 56,5 138,4 Verdipapirgjeld 6.386,2 -132,2 Sum anvendt for sikringsbokf\u00f8ring 6.375,0 6.386,2 56,5 138,4 -132,2 Sum 6.386,2 67,6 147,4 -132,2 Det vises til note 17 for periodens resultatf\u00f8rte endring p\u00e5 sikringsinstrumentene og sikringsobjektene. Forskjellen mellom virkelig verdi p\u00e5 sikringsinstrumenter og verdijustering p\u00e5 sikringsobjekt forklares med p\u00e5l\u00f8pte renter. I balansef\u00f8rt verdi p\u00e5 sikringsobjektet inng\u00e5r verdijustering og p\u00e5l\u00f8pte renter. Se note 35. Balansef\u00f8rt Virkelig verdi p\u00e5 Verdijust. P\u00e5 verdi p\u00e5 sikringsinstrument sikrings-objekt Konsern 2022 Kontraktssummer sikringsobjekt Eiendeler Forpliktelser Forpliktelser Virkelig verdi over resultatet Valutaterminer (forwards) 39,0 0,0 0,6 Rentebytteavtaler (renteswapper) 665,0 11,2 0,0 Sum virkelig verdi over resultat 704,0 11,2 0,6 Anvendt for sikringsbokf\u00f8ring Rentebytteavtaler (renteswapper) 5.675,0 33,2 131,1 Verdipapirgjeld 5.636,1 -146,1 Sum anvendt for sikringsbokf\u00f8ring 5.675,0 5.636,1 33,2 131,1 -146,1 Sum 5.636,1 44,4 131,7 -146,1 Det vises til note 17 for periodens resultatf\u00f8rte endring p\u00e5 sikringsinstrumentene og sikringsobjektene. Forskjellen mellom virkelig verdi p\u00e5 sikringsinstrumenter og verdijustering p\u00e5 sikringsobjekt forklares med p\u00e5l\u00f8pte renter. I balansef\u00f8rt verdi p\u00e5 sikringsobjektet inng\u00e5r verdijustering og p\u00e5l\u00f8pte renter. Se note 35. NOTE 24 - MOTREGNING FINANSIELLE INSTRUMENTER Konsernets motregningsadgang f\u00f8lger alminnelige regler i norsk lov. Mot finansielle institusjoner er det inng\u00e5tt standardiserte og hovedsakelig bilaterale ISDA-avtaler som gir partene motregningsrett ved eventuelt mislighold. Det er i tillegg inng\u00e5tt tilleggsavtaler om sikkerhetstillelse (CSA). Det er ikke foretatt motregning i balansef\u00f8rte bel\u00f8p i henhold til opplysningskravet om motregning. Bel\u00f8p som er Bel\u00f8p etter Balansef\u00f8rt gjenstand for Utvekslet mulig 31.12.23 - Konsern Brutto bel\u00f8p Motregnet bel\u00f8p nettooppgj\u00f8r sikkerhetsstillelse nettooppgj\u00f8r Finanielle derivater eiendeler 67,6 0,0 67,6 -43,3 -18,8 5,6 Finansielle derivater gjeld 147,4 0,0 147,4 -43,3 -44,8 59,3 Bel\u00f8p som er Bel\u00f8p etter Balansef\u00f8rt gjenstand for Utvekslet mulig 31.12.22 - Konsern Brutto bel\u00f8p Motregnet bel\u00f8p nettooppgj\u00f8r sikkerhetsstillelse nettooppgj\u00f8r Finanielle derivater eiendeler 44,4 0,0 44,4 -36,7 0,0 7,7 Finansielle derivater gjeld 131,7 0,0 131,7 -36,7 -79,1 16,0NOTE 25 - FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL VIRKELIG VERDI Bankens finansielle instrumenter i kategorien til virkelig verdi best\u00e5r av utl\u00e5n med fastrente, sertifikater og obligasjoner, aksjer og derivater. Verdsettelse av finansielle eiendeler og forpliktelser til virkelig verdi Generelt Banken klassifiserer virkelig verdi m\u00e5linger ved \u00e5 bruke hierarki med f\u00f8lgende niv\u00e5er: Niv\u00e5 1: Observerbare omsetningskurser i aktive markeder. Niv\u00e5 2: Observerbare omsetningskurser i mindre aktive markeder eller bruk av input som er observerbar, enten direkte eller indirekte. Niv\u00e5 3: Verdsettelsesteknikker som ikke er basert p\u00e5 observerbare markedsdata. Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Utl\u00e5n med fast rente er verdsatt til virkelig verdi i balansen. Verdsettelsen er p\u00e5 basert p\u00e5 kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer neddiskontert med swaprenten tillagt en margin. Sertifikater og obligasjoner Bankens portef\u00f8lje av sertifikater og obligasjoner blir verdivurdert med kurser mottatt fra Nordic Bond Pricing. Kursen fra Nordic Bond Pricing baseres p\u00e5 innmeldte spreader fra de meglerhus som er aktive i det norske markedet. Dersom Nordic Bond Pricing ikke priser enkelte sertifikater eller obligasjoner verdivurderes disse p\u00e5 grunnlag av omsetninger og observerbare kredittspreader i markedet. Hvis dette ikke har v\u00e6rt mulig er det benyttet kursanslag eller kredittspreadvurderinger basert p\u00e5 andre sertifikater og obligasjoner med tilsvarende egenskaper og l\u00f8petid. I verdivurderingen av bankens obligasjonsportef\u00f8lje er det vurdert mulige ubalanser i markedet, og om det kan ligge ulike motiver bak de transaksjoner som har funnet sted. Det gj\u00f8res vurderinger p\u00e5 om kursene fra Nordic Bond Pricing virker riktige. Banken mener at benyttede verdianslag ligger innenfor rimelige intervaller for virkelig verdi, og at kreditt- og likviditetsrisiko-utviklingen er hensyntatt i verdifastsettelsen der dette har v\u00e6rt n\u00f8dvendig. De benyttede prisene representerer etter bankens oppfatning beste estimat p\u00e5 verdipapirenes virkelige verdi. Hele bankens sertifikat- og obligasjonsbeholdning er plassert i prisingshierarkiets niv\u00e5 2. Dette begrunnes med at det ikke er stor nok omsetning i noen av de b\u00f8rsnoterte instrumentene slik at man til enhver tid kan lese av en markedspris. Aksjer og andeler Dersom det ikke eksisterer noterte priser i et aktivt marked, benyttes alternative verdsettelsesteknikker. Slike teknikker omfatter bruk av nylige markedstransaksjoner priset til armlengdes avstand, sammenligning med markedsverdien til tilsvarende finansielle instrumenter og neddiskontering av forventede fremtidige kontantstr\u00f8mmer. Som en kalibreringstest p\u00e5 rimeligheten av anslaget p\u00e5 virkelig verdi, benyttes multiplikatormodeller som pris/bok-modellen og pris/resultat-modellen for \u00e5 kontrollere at verdsettelsesmodellene henger sammen med markedsdata. B\u00f8rsnoterte aksjer med daglig omsetning er klassifisert i niv\u00e5 1. Niv\u00e5 2 best\u00e5r av aksjer hvor verdsettelse er basert p\u00e5 observerbare markedsdata. Niv\u00e5 3 best\u00e5r av aksjer i lokale selskap og andre unoterte foretak hvor alternative verdsettelsesteknikker anvendes for fastsettelse av virkelig verdi. Finansielle derivater Sparebanken \u00d8st har kun derivater der virkelig verdi er basert p\u00e5 observerbare rentekurver og valutakurser, og er f\u00f8lgelig plassert i prisingshierarkiets niv\u00e5 2. 31.12.23 - Konsern Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Sum Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdi Utl\u00e5n til kunder 0,0 0,0 246,1 246,1 Sertifikater og obligasjoner 0,0 5.914,0 0,0 5.914,0 Aksjer og andeler 74,4 4,1 731,1 809,6 Finansielle derivater 0,0 67,6 0,0 67,6 Sum eiendeler til virkelig verdi 74,4 5.985,8 977,2 7.037,3 Finansielle derivater 0,0 147,4 0,0 147,4 Sum gjeld til virkelig verdi 0,0 147,4 0,0 147,4 Aksjer og Bevegelse i niv\u00e5 3 Fastrenteutl\u00e5n andeler Sum Balanse pr. 01.01.23 295,5 720,0 1.015,5 Netto realiserte gevinster 0,0 0,0 0,0 Tilgang 48,5 6,2 54,7 Avgang 99,2 0,0 99,2 Verdiendring 1,3 4,9 6,2 Overf\u00f8rt fra niv\u00e5 1 og 2 0,0 0,0 0,0 Balanse pr. 31.12.23 246,1 731,1 977,2 Aksjer og andeler Aksjene i Frende Holding AS er ved utgangen av 2023 verdsatt til MNOK 456,1. Aksjeposten er verdivurdert med utgangspunkt i observerte transaksjonskurser. Eksportfinans ASA er ved utgangen av 2023 verdsatt til MNOK 195,0. Aksjeposten er verdivurdert med utgangspunkt i en pris/bok vurdering, hensyntatt risiko ved virksomheten og usikkerhet vedr\u00f8rende forventet kontantstr\u00f8m i forbindelse med resultatutvikling og avvikling. 31.12.22 - Konsern Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Sum Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdi Utl\u00e5n til kunder 0,0 0,0 295,5 295,5 Sertifikater og obligasjoner 0,0 5.635,3 0,0 5.635,3 Aksjer og andeler 65,1 10,9 720,0 796,0 Finansielle derivater 0,0 44,4 0,0 44,4 Sum eiendeler til virkelig verdi 65,1 5.690,6 1.015,5 6.771,2 Finansielle derivater 0,0 131,7 0,0 131,7 Sum gjeld til virkelig verdi 0,0 131,7 0,0 131,7 Aksjer og Bevegelse i niv\u00e5 3 Fastrenteutl\u00e5n andeler Sum Balanse pr. 01.01.22 273,7 780,8 1.054,5 Netto realiserte gevinster 0,0 0,0 0,0 Tilgang 82,3 15,0 97,3 Avgang 54,2 33,7 87,9 Verdiendring -6,3 -31,2 -37,5 Overf\u00f8rt fra niv\u00e5 1 og 2 0,0 -10,9 -10,9 Balanse pr. 31.12.22 295,5 720,0 1.015,5NOTE 26 - FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL AMORTISERT KOST Utl\u00e5n Konsernets utl\u00e5nsportef\u00f8ljer med flytende rente er m\u00e5lt til amortisert kost. Virkelig verdi p\u00e5 utl\u00e5n med flytende rente er gjenstand for p\u00e5virkning av endret renteniv\u00e5 og kredittmargin, men vil kunne reprises l\u00f8pende med kort frist. Finansavtaleloven gir normalt adgang til reprising med 2 m\u00e5neders frist. Bankens vurdering av beste estimat for utl\u00e5nsportef\u00f8ljene, eksklusiv tapsavsetninger i trinn 1, gir en god tiln\u00e6rming til virkelig verdi. Verdipapirgjeld, etterstilte seniorobligasjoner og ansvarlig l\u00e5nekapital Verdipapirgjeld, etterstilte seniorobligasjoner og ansvarlig l\u00e5nekapital er plassert i prisingshierarkiets niv\u00e5 2, begrunnet med at det ikke er stor nok omsetning i noen av l\u00e5nene for til enhver tid \u00e5 kunne lese av en markedspris. Konsernet bruker kurser og kredittspreadvurderinger fra Nordic Bond Pricing og gj\u00f8r rimelighetsvurderinger av benyttede kurser basert p\u00e5 faktiske transaksjoner og spreader. \u00d8vrige finansielle eiendeler og forpliktelser \u00d8vrige finansielle eiendeler og forpliktelser er m\u00e5lt til amortisert kost. For disse instrumentene er det lagt til grunn at balansef\u00f8rt bel\u00f8p gir en god tiln\u00e6rming til virkelig verdi. Dette omfatter regnskapslinjene kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker, utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner, gjeld til kredittinstitusjoner, innskudd fra og gjeld til kunder samt forpliktelser knyttet til leieavtaler. 31.12.23 - Konsern Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdi Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til amortisert kost Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 417,3 417,3 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 16,5 16,5 Utl\u00e5n til kunder 37.642,7 37.631,0 Sum eiendeler til amortisert kost 38.076,5 38.064,8 Gjeld til kredittinstitusjoner 219,6 219,6 Innskudd fra kunder 15.860,8 15.860,8 Verdipapirgjeld 21.695,2 21.658,5 Forpliktelser knyttet til leieavtaler 41,5 41,5 Etterstilte seniorobligasjoner 1.508,7 1.508,2 Ansvarlig l\u00e5nekapital 409,9 402,4 Sum gjeld til amortisert kost 39.735,7 39.690,9 31.12.22 - Konsern Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdi Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til amortisert kost Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 486,4 486,4 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 16,1 16,1 Utl\u00e5n til kunder 36.515,3 36.504,7 Sum eiendeler til amortisert kost 37.017,8 37.007,2 Gjeld til kredittinstitusjoner 274,1 274,1 Innskudd fra kunder 15.761,3 15.761,3 Verdipapirgjeld 21.355,4 21.375,7 Forpliktelser knyttet til leieavtaler 42,2 42,2 Etterstilte seniorobligasjoner 879,3 896,2 Ansvarlig l\u00e5nekapital 421,5 420,9 Sum gjeld til amortisert kost 38.733,8 38.770,4NOTE 27 - UTL\u00c5N TIL OG FORDRINGER P\u00c5 KUNDER KNYTTET TIL FINANSIELLE LEIEAVTALER Konsernet har leiefinansieringsavtaler med kunder. Leieavtalene er i vesentlig grad knyttet til leasing av biler og andre transportmidler, industriutstyr og maskiner. Konsernet har ikke p\u00e5tatt seg risiko knyttet til restverdier. Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 5,4 0,9 Innen 1 \u00e5r 0,0 0,0 15,2 19,0 Mellom 1 - 5 \u00e5r 0,0 0,0 0,0 0,0 Etter 5 \u00e5r 0,0 0,0 20,6 19,8 Brutto fordringer knyttet til finansielle leieavtaler 0,0 0,0 2,3 2,4 Ikke opptjent inntekt knyttet til finansielle leieavtaler 18,3 17,4 Netto investeringen knyttet til finansielle leieavtaler 0,0 0,0 5,2 0,3 Innen 1 \u00e5r 0,0 0,0 13,2 17,1 Mellom 1 - 5 \u00e5r 0,0 0,0 0,0 0,0 Etter 5 \u00e5r 0,0 0,0 18,3 17,4 Netto investeringen knyttet til finansielle leieavtaler 0,0 0,0 0,0 0,0 Akkumulert tapsavsetning p\u00e5 utest\u00e5ende minsteleie 0,0 0,0NOTE 28 - SERTIFIKATER OG OBLIGASJONER Samtlige sertifikater og obligasjoner i 2023 og 2022 er m\u00e5lt til virkelig verdi over resultatet. Virkelig Virkelig P\u00e5lydende verdi P\u00e5lydende verdi Sertifikater og obligasjoner fordelt p\u00e5 utstedersektor - konsern 2023 2023 2022 2022 Stat- og statsgaranterte 1.395,0 1.428,4 1.337,0 1.362,0 Annen offentlig utsteder 0,0 0,0 30,0 30,1 Obligasjoner med fortrinnsrett 4.442,0 4.483,5 4.201,0 4.241,1 Finansielle foretak 2,0 2,1 2,0 2,0 Ikke-finansielle foretak 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum sertifikater og obligasjoner 5.839,0 5.914,0 5.570,0 5.635,3 Banken stiller obligasjoner som sikkerhet for l\u00e5neadgang i Norges Bank. Ved utgangen av 2023 var total pantstillelse i Norges Bank p\u00e5lydende MNOK 1.160,0, mot MNOK 1.317,0 i 2022. Sertifikater og obligasjoner fordelt p\u00e5 forfall pr. 31.12.23 - konsern P\u00e5l\u00f8pt Inntil 6 rente mnd 6-12 mnd 1-5 \u00e5r 5-10 \u00e5r Totalt Stat- og statsgaranterte 14,1 49,3 0,0 1.261,5 103,6 1.428,4 Annen offentlig utsteder 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Obligasjoner med fortrinnsrett 22,3 290,4 390,7 3.729,9 50,2 4.483,5 Finansielle foretak 0,0 0,0 0,0 0,0 2,1 2,1 Ikke-finansielle foretak 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum sertifikater og obligasjoner 36,3 339,7 390,7 4.991,4 155,9 5.914,0 Sertifikater og obligasjoner fordelt p\u00e5 forfall pr. 31.12.22 - konsern P\u00e5l\u00f8pt Inntil 6 rente mnd 6-12 mnd 1-5 \u00e5r 5-10 \u00e5r Totalt Stat- og statsgaranterte 8,3 236,7 73,9 1.043,1 0,0 1.362,0 Annen offentlig utsteder 0,1 0,0 30,0 0,0 0,0 30,1 Obligasjoner med fortrinnsrett 14,1 50,1 25,0 4.151,9 0,0 4.241,1 Finansielle foretak 0,0 0,0 0,0 0,0 2,0 2,0 Ikke-finansielle foretak 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum sertifikater og obligasjoner 22,5 286,7 129,0 5.195,0 2,0 5.635,3 Modifisert durasjon Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 Modifisert durasjon 2023 2022 0,68 0,53 Stat- og statsgaranterte 0,73 0,57 0,00 0,18 Annen offentlig utsteder 0,00 0,18 0,20 0,16 Obligasjoner med fortrinnsrett 0,20 0,16 0,17 0,17 Finansielle foretak 0,17 0,17 0,00 0,00 Ikke-finansielle foretak 0,00 0,00 0,32 0,25 Total durasjon 0,33 0,26 Modifisert durasjon er benyttet som m\u00e5l for rentef\u00f8lsomhet p\u00e5 utstedersektor og kategorier. NOTE 29 - AKSJER OG EGENKAPITALBEVIS Spesifikasjon av aksjer og egenkapitalbevis pr. 31.12.23 Regnskapsmessig Antall aksjer Eierandel i % kost Virkelig verdi Virkelig verdi over resultat Bankenes ID-tjeneste AS 6.700 6,70 0,0 0,0 Eksportfinans ASA 12.787 4,85 139,4 195,0 Frende Holding AS 880.523 13,03 123,1 456,1 Kraft Bank ASA 2.875.000 6,85 23,0 24,2 Kredittforeningen for Sparebanker 2.760 5,52 2,8 0,7 Norne Securities AS 396.735 2,15 1,3 3,2 Norsk Gjeldsinformasjon AS 4.322 0,83 0,3 0,3 Norwegian Block Exchange AS (NBX) 6.437.768 9,43 15,0 4,1 Spama AS 302 0,96 0,0 0,0 Vipps Holding AS 11.838 0,72 64,4 64,4 Visa C-aksjer 4.739 0,00 2,0 50,2 VN Norge Forvaltning AS 1.686.745 0,00 1,7 6,2 VN Norge AS 6,4 billioner 0,64 0,0 4,6 \u00d8vrige aksjer 0,5 0,5 Sum aksjer og Egenkapitalbevisbevis 373,6 809,6NOTE 30 - EIERINTERESSER I KONSERNSELSKAP Datterselskap Anskaffelses- Forretnings- Eierandel Stemme- tidspunkt kontor andel Sparebanken \u00d8st Eiendom AS 29.12.88 Drammen 100 % 100 % AS Financiering 01.10.91 Oslo 100 % 100 % \u00d8st Prosjekt AS 22.12.97 Drammen 100 % 100 % Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS 14.04.09 Drammen 100 % 100 % \u00d8st Inkasso AS 18.04.16 Drammen 100 % 100 % Haw\u00f8 Eiendom AS * 01.07.11 Drammen 100 % 100 % Stasjonsgaten 14 AS * 29.08.12 Drammen 100 % 100 % Borreveien 44 AS** 28.10.14 Drammen 100 % 100 % Jon Sm\u00f8rs vei 7 AS** 05.02.16 Drammen 100 % 100 % Slagenveien 16 AS** 10.03.20 Drammen 100 % 100 % * 100 % eiet datterselskap av Sparebanken \u00d8st Eiendom AS. ** 100 % eiet datterselskap av \u00d8st Prosjekt AS.NOTE 31 - IMMATERIELLE EIENDELER Immaterielle eiendeler pr. 31.12.23 Konsern Morbank Anskaffelseskost pr. 01.01. 124,1 92,6 Tilgang 10,2 8,6 Avgang 2,7 2,7 Anskaffelseskost pr. 31.12. 131,7 98,5 Samlede ord.av- og nedskrivninger 98,7 76,2 Bokf\u00f8rt verdi 31.12. 33,0 22,3 \u00c5rets ordin\u00e6re avskrivninger 11,2 7,9 \u00c5rets nedskrivninger 0,0 0,0 \u00d8konomisk levetid 2-10 \u00e5r 2-10 \u00e5r Avskrivningsplan Line\u00e6r Line\u00e6r Immaterielle eiendeler pr. 31.12.22 Konsern Morbank Anskaffelseskost pr. 01.01. 113,5 87,6 Tilgang 11,9 6,3 Avgang 1,3 1,3 Anskaffelseskost pr. 31.12. 124,1 92,6 Samlede ord.av- og nedskrivninger 90,2 71,0 Bokf\u00f8rt verdi 31.12. 33,9 21,6 \u00c5rets ordin\u00e6re avskrivninger 10,3 7,6 \u00c5rets nedskrivninger 0,0 0,0 \u00d8konomisk levetid 2-10 \u00e5r 2-10 \u00e5r Avskrivningsplan Line\u00e6r Line\u00e6rNOTE 32 - VARIGE DRIFTSMIDLER, INVESTERINGSEIENDOMMER OG LEIERETTIGHETER Driftsmidler pr. 31.12.23 \u2013 Konsern Maskiner/inventar Investerings-/transportm. Eiendommer eiendommer Leierettigheter Anskaffelseskost pr. 01.01. 83,0 146,5 14,8 68,2 Tilgang 3,7 6,8 1,9 9,0 Avgang 3,4 0,0 0,0 5,7 Anskaffelseskost pr. 31.12. 83,3 153,3 16,7 71,5 Samlede ord.av- og nedskrivninger 60,0 53,8 3,7 31,3 Bokf\u00f8rt verdi 31.12. 23,3 99,4 13,1 40,2 \u00c5rets ordin\u00e6re avskrivninger 4,7 2,8 0,3 10,0 \u00c5rets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 \u00d8konomisk levetid 2-10 \u00e5r 10-100 \u00e5r 10-100 \u00e5r 2-12 \u00e5r Avskrivningsplan Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Driftsmidler pr. 31.12.22 - Konsern Maskiner/inventar Investerings-/transportm. Eiendommer eiendommer Leierettigheter Anskaffelseskost pr. 01.01. 82,7 141,2 14,8 62,8 Tilgang 7,3 5,4 0,0 9,8 Avgang 6,9 0,1 0,0 4,4 Anskaffelseskost pr. 31.12. 83,0 146,5 14,8 68,2 Samlede ord.av- og nedskrivninger 58,5 50,5 3,4 27,1 Bokf\u00f8rt verdi 31.12. 24,6 96,0 11,4 41,1 \u00c5rets ordin\u00e6re avskrivninger 4,7 2,4 0,3 9,6 \u00c5rets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 \u00d8konomisk levetid 2-10 \u00e5r 10-100 \u00e5r 10-100 \u00e5r 2-12 \u00e5r Avskrivningsplan Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Verdsettelse av investeringseiendommer Konsernet bruker f\u00f8lgende verdsettelseshierarki: Niv\u00e5 1: Observerbar markedsverdi i aktivt marked. Niv\u00e5 2: Verdsettelsesteknikker basert p\u00e5 observerbare markedsdata, eksterne takster. Niv\u00e5 3: Verdsettelsesteknikker som ikke er basert p\u00e5 observerbare markedsdata. Konsernets investeringseiendommer er i sin helhet kategorisert i niv\u00e5 3. KONSERN Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdi Investeringseiendommer til virkelig verdi pr. 31.12.23 17,4 13,1 Investeringseiendommer til virkelig verdi pr. 31.12.22 15,5 11,4 Virkelig verdi p\u00e5 investeringseiendommene er basert p\u00e5 vurdering av markedsleie og antatt omsetningsverdi. Eiendommene er lokalisert i Drammen og i T\u00f8nsberg. Det er ikke foretatt endringer i verdsettelsesteknikker sammenlignet med fjor\u00e5ret. For leieinntekter og driftskostnader p\u00e5 investeringseiendommer vises det til note 18 Andre driftsinntekter og note 20 Andre driftskostnader. Fast eiendom til egen virksomhet 2023 Konsern Morbank Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Egen utnyttelse Utleie 31.12.23* Forretningsbygg Egen utnyttelse Utleie 31.12.23* 3.143 0 49,8 Drammen 2.087 0 32,9 4.364 791 31,4 \u00d8vre Eiker 0 0 0,0 210 102 9,9 T\u00f8nsberg 0 0 0,0 7.717 893 91,1 Sum forretningsbygg 2.087 0 32,9 * Sum bokf\u00f8rt verdi i balansen inkluderer i tillegg eiendommer som ikke er forretningbygg Forpliktelser Det er ingen forpliktelser knyttet til prosjekter eller kj\u00f8p av driftsmidler. Fast eiendom til egen virksomhet 2022 Konsern Morbank Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Egen utnyttelse Utleie 31.12.22* Forretningsbygg Egen utnyttelse Utleie 31.12.22* 3.143 0 47,3 Drammen 2.087 0 32,9 4.364 791 30,4 \u00d8vre Eiker 0 0 0,0 7.507 791 77,6 Sum forretningsbygg 2.087 0 32,9 * Sum bokf\u00f8rt verdi i balansen inkluderer i tillegg eiendommer som ikke er forretningbyggNOTE 33 - ANDRE EIENDELER Konsern Konsern Morbank Morbank 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 0,0 0,0 Opptjente ikke mottatte inntekter 2,3 2,2 16,5 9,2 Andre forskuddsbetalte ikke p\u00e5l\u00f8pte kostnader 16,3 8,5 44,8 79,1 Utveksling sikkerhetsstillelse 44,8 79,1 6,2 4,8 Andre eiendeler 1,4 1,5 67,4 93,0 Sum andre eiendeler 64,7 91,3NOTE 34 - GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER Konsern Konsern Morbank Morbank 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 0,0 0,0 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsesfrist 637,9 724,3 219,6 274,1 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsesfrist 220,3 274,7 219,6 274,1 Gjeld til kredittinstitusjoner 858,2 999,0 L\u00e5n fra kredittinstitusjoner fordelt p\u00e5 forfallstidspunkt - konsern L\u00e5n fra kredittinstitusjoner 2024 54,5 2025 54,5 2026 54,5 2027 54,5 2028 0,0 2029 0,0 2030 0,0 2031 0,0 2032 og senere 0,0 Brutto innl\u00e5n 218,2 P\u00e5l\u00f8pt rente 1,5 Direkte kostnader og over-/underkurs -0,1 Verdijusteringer 0,0 Netto innl\u00e5n 219,6 L\u00e5n med call/put fordelt p\u00e5 call-/put-tidspunkt.NOTE 35 - VERDIPAPIRGJELD Endring verdipapirgjeld 2023 - konsern \u00d8vrige endr. inkl. 31.12.22 Emittert Forfalt/innl\u00f8st valuta 31.12.23 Ordin\u00e6re senior obligasjoner, nominell verdi 5.179,8 995,0 1.054,1 4,2 5.124,9 OMF, nominell verdi 16.234,7 2.766,8 2.494,2 14,9 16.522,3 Verdijusteringer -146,1 0,0 0,0 13,8 -132,2 P\u00e5l\u00f8pt rente 107,2 0,0 0,0 36,3 143,5 Sum verdipapirgjeld 21.375,7 3.761,8 3.548,3 69,2 21.658,5 Endring verdipapirgjeld 2022 - konsern \u00d8vrige endr. inkl. 31.12.21 Emittert Forfalt/innl\u00f8st valuta 31.12.22 Ordin\u00e6re senior obligasjoner, nominell verdi 6.397,8 734,6 1.968,4 15,7 5.179,8 OMF, nominell verdi 17.722,0 1.531,5 3.003,7 -15,0 16.234,7 Verdijusteringer 86,6 0,0 0,0 -232,6 -146,1 P\u00e5l\u00f8pt rente 77,4 0,0 0,0 29,8 107,2 Sum verdipapirgjeld 24.283,8 2.266,1 4.972,1 -202,2 21.375,7 Utest\u00e5ende Gj. Snitt Veid effektiv Utest\u00e5ende Gj. Snitt Veid effektiv volum rentesats volum rentesats Konsern 31.12.23* saldo 2023 2023 31.12.22* saldo 2022 2022 Obligasjonsl\u00e5n 21.647,2 22.029,7 4,51 % 21.414,6 22.217,6 2,16 % Verdipapirgjeld 21.647,2 22.029,7 4,51 % 21.414,6 22.217,6 2,16 % *M\u00e5lt til amortisert kost ekskl. p\u00e5l\u00f8pt rente p\u00e5 balansedato Verdipapirgjeld fordelt p\u00e5 forfallstidspunkt \u2013 Konsern Seniorobligasjoner OMF Totalt 2024 1.700,0 2.009,0 3.709,0 2025 525,0 2.500,0 3.025,0 2026 750,0 4.750,0 5.500,0 2027 0,0 4.000,0 4.000,0 2028 400,0 2.500,0 2.900,0 2029 1.750,0 0,0 1.750,0 2030 0,0 700,0 700,0 2031 0,0 0,0 0,0 2032 og senere 0,0 0,0 0,0 Brutto innl\u00e5n 5.125,0 16.459,0 21.584,0 P\u00e5l\u00f8pt rente 76,5 67,0 143,5 Direkte kostnader og over-/underkurs -0,1 63,3 63,2 Verdijusteringer -86,2 -46,1 -132,2 Netto innl\u00e5n 5.115,2 16.543,2 21.658,5 L\u00e5n med call/put fordelt p\u00e5 call-/put-tidspunkt.NOTE 36 - ANNEN GJELDKonsern Konsern Morbank Morbank 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 0,0 0,2 Forpliktelser knyttet til betalingsforpliktelser 0,0 0,2 317,7 153,0 Avsatt til samfunnsutbytte 317,7 153,0 16,5 14,1 Leverand\u00f8rgjeld 14,0 11,0 18,8 0,0 Utvekslet sikkerhetsstillelse 18,8 0,0 34,4 32,5 Andre forpliktelser 40,8 125,3 46,4 38,7 P\u00e5l\u00f8pte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 36,2 30,5 433,8 238,4 Annen gjeld 427,6 319,9NOTE 37 - PENSJONSFORPLIKTELSER Obligatorisk tjenestepensjon (OTP) er pliktig, og konsernet har ordninger som tilfredsstiller disse kravene. Sparebanken \u00d8st har b\u00e5de innskuddsplaner og ytelsesplaner. Ytelsesordningene i konsernet er lukkede ordninger. Nyansatte f\u00e5r pensjon basert p\u00e5 en innskuddsordning. Ytelsesbasert pensjonsordning Sparebanken \u00d8st har kollektiv pensjonsordning i Storebrand Livsforsikring AS. Ordningen er ytelsesbasert og dekker alderspensjon til ordningens medlemmer og ektefelle- og barnepensjoner til medlemmenes etterlatte. Den ytelsesbaserte ordningen omfatter i dag 184 personer, 42 aktive, 122 alderspensjonister og 20 som er helt eller delvis uf\u00f8re med premiefritak iht. uf\u00f8regraden. Ordningen er lukket. Pensjonsforpliktelsene er regnskapsf\u00f8rt i samsvar med IAS 19, som krever at n\u00e5verdien av pensjonsforpliktelsene fratrukket markedsverdien av pensjonsmidlene innregnes i balansen. Aktuarmessige utregninger blir foretatt hvert \u00e5r p\u00e5 bakgrunn av informasjon gitt av banken. Innskuddsbasert ordning Fra 1. januar 2007 innf\u00f8rte Sparebanken \u00d8st en innskuddsbasert ordning for alle nyansatte i banken. Ordningen administreres av Storebrand Livsforsikring AS. Det innbetales 5 % av l\u00f8nn opptil 7,1G og 8 % av l\u00f8nn mellom 7,1G og 12G. Innbetalt bel\u00f8p forvaltes i ulike Storebrand-fond. Den innskuddsbaserte ordningen omfatter ved utgangen av \u00e5ret 135 ansatte, hvorav 7 uf\u00f8re. Premiene for disse blir l\u00f8pende betalt og kostnadsf\u00f8rt p\u00e5 regnskapslinjen l\u00f8nn mv. Datterselskap AS Financiering har en kollektiv ytelsesordning som omfatter 15 personer, 7 aktive og 8 uf\u00f8re/pensjonister. Ordningen er lukket. 11 ansatte har innskuddsbasert ordning, hvorav 1 uf\u00f8r. Sparebanken \u00d8st Eiendom AS har en ytelsesbasert ordning som omfatter 1 pensjonist. Ordningen er lukket. 2 ansatte tilsvarende 1,2 \u00e5rsverk har innskuddsbasert ordning Driftspensjoner Konsernet har egne pensjonsavtaler for 8 personer for l\u00f8nn utover 12G, hvorav samtlige ikke lenger er ansatt i konsernet. Disse driftspensjonene er tatt hensyn til i beregningene fra aktuar. Avtalefestet pensjon (AFP) Morbank er tilsluttet AFP-ordningen som er en kollektiv pensjonsordning for tariffestet sektor i Norge. AFP-ordningen er basert p\u00e5 et trepartsamarbeid mellom arbeidsgiverorganisasjoner, arbeidstakerorganisasjoner og staten. Staten dekker 1/3 av pensjonsutgiftene til AFP, mens tilsluttede foretak dekker 2/3. Foretak som deltar i AFP-ordningen er solidarisk ansvarlig for det som skal utbetales til de arbeidstakere som til enhver tid fyller vilk\u00e5rene. Alle morbankens ansatte er medlemmer i ordningen. Regnskapsmessig er ordningen \u00e5 anse som en ytelsesbasert flerforetaksordning. Banken er ikke i stand til \u00e5 identifisere sin andel av ordningens underliggende \u00f8konomiske stilling og resultat med tilstrekkelig grad av p\u00e5litelighet, og p\u00e5 denne bakgrunn regnskapsf\u00f8res ordningen som en innskuddsordning. Dette inneb\u00e6rer at forpliktelser fra AFP-ordningen ikke er balansef\u00f8rt. Premier til ordningen kostnadsf\u00f8res n\u00e5r de p\u00e5l\u00f8per. Tilskudd til AFP-ordningen inng\u00e5r i regnskapslinjen l\u00f8nn mv. og utgjorde 1,9 mill. kroner i 2023 og 1,8 mill. kroner i 2022. Neste \u00e5rs premie er estimert til 2,2 mill. kroner. For \u00e5 ha rett til avtalefestet pensjon (AFP) m\u00e5 den ansatte (medlemmet) oppfylle flere vilk\u00e5r. Blant annet m\u00e5 medlemmet p\u00e5 uttakstidspunktet v\u00e6re ansatt og reell arbeidstaker i et foretak tilsluttet ordningen, medlemmet m\u00e5 ha v\u00e6rt sammenhengende ansatt de siste tre \u00e5r og v\u00e6rt ansatt i et foretak tilsluttet ordningen i 7 av de siste 9 \u00e5rene. AFP-ordningen gir ansatte et livsvarig p\u00e5slag til alderspensjon i folketrygden. Ordningen administreres av Fellesordningen for AFP som ogs\u00e5 fastsetter og krever inn premie. Premien skal fastsettes slik at den er tilstrekkelig til \u00e5 dekke l\u00f8pende utgifter og dessuten gi grunnlag for opplegg av et pensjonsfond. I 2023 utgjorde premien 2,6 % av l\u00f8nn mellom 1G og 7,1G. For 2024 er premiesatsen \u00f8kt og vil utgj\u00f8re 2,7 %. Premiemodellen baserer seg p\u00e5 faktisk utbetalt l\u00f8nn. Det foreligger en underdekning i ordningen. Ved eventuell avvikling av ordningen har foretakene som deltar i ordningen plikt til fortsatt premiebetaling for dekning av pensjonsutbetalinger til arbeidstakere som er tiltr\u00e5dt eller som fyller vilk\u00e5rene for avtalefestet pensjon p\u00e5 avviklingstidspunktet. I januar 2020 ble overgangstillegget i finansn\u00e6ringen avklart. Overgangstillegget er en midlertidig ekstraytelse til ansatte som g\u00e5r av med AFP og slutter i arbeid. Ordningen gjaldt i utgangspunktet kun for \u00e5rskullene 1955 til og med 1960 og skulle lukkes for nye deltagere ved utgangen av 2022. Ved hovedforhandlingene i 2022 ble ordningen endret, og det ble enighet mellom partene om at ordningen lukkes for nye deltakere i 2024 og avsluttes i 2034. Ordningen har sitt virkningstidspunkt fra 1. januar 2019 og for \u00e5 f\u00e5 rett til tillegget kan den ansatte ikke ha h\u00f8yere inntekt enn 6G i gjennomsnitt over de siste tre \u00e5r f\u00f8r uttak. Utbetalingstid er fra tidligst 62 \u00e5r frem til fylte 72 \u00e5r, ytelsens st\u00f8rrelse utgj\u00f8r 0,15G \u00e5rlig, flatt gjennom hele utbetalingsperioden og ordningen avsluttes i 2034. Ved utgangen av 2023 er det 14 personer som f\u00e5r utbetaling innunder ordningen. Ytterligere 18 personer har rett til \u00e5 kreve overgangstillegg innenfor ordningens varighet ved utgangen av 2024. Det er i 2023 utbetalt 0,2 mill. kroner i overgangstillegg. Fremtidig forpliktelse knyttet til overgangstillegget er i l\u00f8pet av 2023 netto \u00f8kt med 0,3 mill. kroner og utgj\u00f8r ved 4,2 mill. kroner ved utgangen av 2023. Forpliktelsen er regnskapsf\u00f8rt under annen gjeld i balansen. N\u00e6rmere om ytelsesordninger Gjenv\u00e6rende opptjeningstid For de sikrede ordningene er det i beregningene til Sparebanken \u00d8st og AS Financiering lagt til grunn at gjenv\u00e6rende opptjeningstid for aktive medlemmer er henholdsvis 8 \u00e5r og 6 \u00e5r. Sparebanken \u00d8st Eiendom AS har ingen aktive medlemmer i ordningen. Aktuarielle forutsetninger Beregningene er basert p\u00e5 d\u00f8delighetstabell K2013 og uf\u00f8retariff KU. Beregningene er basert p\u00e5 standardiserte forutsetninger om d\u00f8ds- og uf\u00f8reutviklingen. Det er forutsatt en fratredelseshyppighet som avtrappes fra 8 % for aldersgruppen 20-24 \u00e5r og ned til 0 % for 51-\u00e5ringer og eldre. Opptjening Opptjeningstiden for den enkeltes pensjonsrettighet er beregnet fra ansettelsen i selskapet og frem til fastsatt pensjonsalder. Den aktuarielle beregningsmetodikken bygger p\u00e5 prinsipper med line\u00e6r opptjening og hensyntatt fremtidig l\u00f8nns- og G-vekst. \u00d8konomiske forutsetninger 2023 2022 Forventet avkastning p\u00e5 pensjonsmidler i % 3,10 3,00 Diskonteringsrente 3,10 3,00 \u00c5rlig l\u00f8nnsvekst i % 3,00 3,00 \u00e5rlig G-regulering 3,25 3,25 \u00c5rlig regulering av pensjoner i % 1,80 1,50 Ved beregning av pensjonskostnad og netto pensjonsforpliktelse er en rekke forutsetninger lagt til grunn. Etter IAS 19 skal diskonteringsrenten p\u00e5 hver balansedag fastsettes med henvisning til renten p\u00e5 foretaksobligasjoner av h\u00f8y kvalitet eller til statsobligasjonsrenten dersom det ikke finnes et dypt marked for foretaksobligasjoner av h\u00f8y kvalitet i henhold til standardens beskrivelse. Det norske markedet for obligasjoner med fortrinnsrett vurderes \u00e5 inneha de egenskaper som tilsier at det kan legges til grunn i beregningen av diskonteringsrenten. Sparebanken \u00d8st fastsetter diskonteringsrente p\u00e5 grunnlag av obligasjoner med fortrinnsrett. Risikovurdering Gjennom ytelsesbaserte ordninger er konsernet p\u00e5virket av enkelte risikoer som f\u00f8lge av usikkerhet i forutsetninger og fremtidig utvikling. De mest sentrale risikoene er: Forventet levetid: Konsernet har p\u00e5tatt seg en forpliktelse til \u00e5 utbetale pensjon for de ansatte livet ut. S\u00e5ledes vil en \u00f8kning i forventet levealder blant medlemsmassen medf\u00f8re en \u00f8kt forpliktelse for konsernet. Avkastningsrisiko: Konsernets pensjonsmidler p\u00e5virkes av den faktiske avkastningen p\u00e5 pensjonsmidlene. S\u00e5ledes vil en reduksjon i faktisk avkastning medf\u00f8re \u00f8kt forpliktelse for konsernet. Inflasjon- og l\u00f8nnsvekstrisiko: Konsernets pensjonsforpliktelse har risiko knyttet til b\u00e5de inflasjon og l\u00f8nnsutvikling, selv om l\u00f8nnsutvikling er n\u00e6rt knyttet til inflasjonen. H\u00f8yere inflasjon og l\u00f8nnsutvikling enn hva som er lagt til grunn i pensjonsberegningene, medf\u00f8rer \u00f8kt forpliktelse for konsernet. Pensjonskostnader i ordin\u00e6rt resultat Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 Netto pensjonskostnader ytelsesbasert ordning 5,3 5,7 N\u00e5verdien av \u00e5rets pensjonsopptjening 4,8 5,2 1,6 0,6 Rentekostnader av pensjonsforpliktelse 1,5 0,6 6,8 6,3 Netto pensjonskostnader inklusiv arbeidsgiveravgift 6,3 5,8 0,5 0,6 Utbetaling og endring i avsetning overgangstillegg AFP 0,5 0,6 5,8 4,3 Innbetaling premie innskuddsbasert ordning 5,4 3,9 1,9 1,8 Innbetaling premie AFP-ordning 1,9 1,8 15,0 13,0 Sum pensjonskostnader i ordin\u00e6rt resultat 14,1 12,1 Spesifikasjon av pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler \u2013 konsern 2023 2022 Fondert Ufondert Sum Fondert Ufondert Sum Endring brutto pensjonsforpliktelse: 263,5 25,3 288,7 Pensjonsforpliktelse 1.1. 256,4 25,8 282,2 0,0 0,0 0,0 Tilgang og avgang 0,0 0,0 0,0 5,1 0,0 5,1 Kostnad ved innev\u00e6rende periode pensjonsopptjening 5,2 0,0 5,2 7,8 0,7 8,5 Rentekostnad 4,8 0,5 5,3 9,3 0,6 9,8 Aktuariell gevinster og tap 6,9 1,4 8,3 0,0 0,0 0,0 Overf\u00f8ring ansatt fra datterselskap 0,0 0,0 0,0 -10,9 -1,7 -12,6 Utbetaling pensjon/fripoliser -9,9 -2,3 -12,2 274,7 24,9 299,6 Brutto pensjonsforpliktelse 31.12 263,5 25,3 288,7 Endringer brutto pensjonsmidler: 236,0 0,0 236,0 Virkelig verdi pensjonsmidler 1.1 246,8 0,0 246,8 0,0 0,0 0,0 Tilgang og avgang 0,0 0,0 0,0 6,8 0,0 6,8 Beregnet avkastning p\u00e5 pensjonsmidler 4,2 0,0 4,2 -10,4 0,0 -10,4 Aktuariell gevinster og tap -18,7 0,0 -18,7 17,8 0,0 17,8 Premieinnbetalinger 13,5 0,0 13,5 -10,8 0,0 -10,8 Utbetaling av pensjoner/fripoliser -9,8 0,0 -9,8 239,4 0,0 239,4 Virkelig verdi pensjonsmidler 31.12 236,0 0,0 236,0 35,3 24,9 60,2 Netto pensjonsforpliktelse (+)/ - pensjonsmidler (-) 27,5 25,3 52,7 Endringer i forpliktelsen: 2023 2022 52,7 Netto pensjonsforpliktelse 1.1 35,4 0,0 Overf\u00f8ring av ansatt fra datterselskap 0,0 6,8 Resultatf\u00f8rt pensjonskostnad (i ordin\u00e6rt resultat) 6,3 0,0 Tilgang og avgang 0,0 20,2 Aktuarielle gevinster og tap 26,9 -17,8 Innbetalt pensjonspremie -13,5 -1,8 Pensjonsutbetalinger -2,4 60,2 Netto balansef\u00f8rte pensjonsforpliktelser pr. 31.12 52,7 15,1 Forvented premieinnbetaling neste \u00e5r, ytelsesbasert ordning 12,7 6,4 Forvented premieinnbetaling neste \u00e5r, innskuddsbasert ordning 5,5 2,2 Forvented premieinnbetaling neste \u00e5r, AFP-ordning 2,0 Plassering av pensjonsmidler i prosent 4,0 % Aksjer 4,0 % 7,0 % Obligasjoner 6,0 % 13,0 % L\u00e5n 15,0 % 45,0 % Anlegg 41,0 % 15,0 % Pengemarked 16,0 % 2,0 % N\u00e6ringsl\u00e5n 3,0 % 14,0 % Eiendom 14,0 % 2,0 % Alternative investeringer 2,0 % 1,8 % Verdijustert avkastning totalt -3,1 % Sensitivitetsanalyse ytelsesordninger Sensitivitetsanalysen er utarbeidet ved \u00e5 endre en aktuariell forutsetning og samtidig holde de \u00f8vrige forutsetningene uendret. Faktiske resultater kan i vesentlig grad avvike fra disse estimatene. Diskonteringsrente \u00c5rlig l\u00f8nnsvekst / grunnbel\u00f8p \u00c5rlig reg. av pensjoner Endring i prosentpoeng + 0,5% -0,5% + 0,5% -0,5% +0,5% -0,5% Prosentvis endring i pensjon - Pensjonsforpliktelse (PBO) -8,1 % 9,1 % 2,2 % -2,0 % 7,1 % -6,5 % - Periodens netto pensjonskostnader -9,4 % 10,7 % 4,2 % -3,9 % 6,8 % -6,2 % Pensjonsforpliktelsen er spesielt sensitiv overfor endringer i diskonteringsrenten. En reduksjon i diskonteringsrenten vil isolert sett medf\u00f8re en \u00f8kning i pensjonsforpliktelsen. En reduksjon i diskonteringsrenten med 0,5 %-poeng, vil gi en \u00f8kning i pensjons-forpliktelsen i st\u00f8rrelsesorden 9,1 %. En \u00f8kning i l\u00f8nnsregulering og regulering av pensjon, vil medf\u00f8re \u00f8kning i pensjonsforpliktelsen. Konsernets pensjonsforpliktelse pr. 31.12.23 har f\u00f8lgende forfallsstruktur de neste 10 \u00e5r: i % av brutto pensjons-Bel\u00f8p forpliktelse Under 1 \u00e5r 9,5 3,2 % \u00e5r 2 9,9 3,3 % \u00e5r 3 10,2 3,4 % \u00e5r 4 11,0 3,7 % \u00e5r 5 12,0 4,0 % \u00e5r 6-10 80,5 26,9 % Totalt 133,1 44,4 %NOTE 38 - ETTERSTILTE SENIOROBLIGASJONER Endring etterstilte seniorobligasjoner 2023 \u2013 konsern og morbank \u00d8vrige endr. inkl. 31.12.22 Emittert Forfalt/innl\u00f8st valuta 31.12.23 Etterstilte seniorobligasjoner, nominell verdi 891,3 599,7 0,0 1,7 1.492,7 Verdijusteringer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 P\u00e5l\u00f8pt rente 4,8 0,0 0,0 10,6 15,4 Sum 896,2 599,7 0,0 12,3 1.508,2 Endring etterstilte seniorobligasjoner 2022 \u2013 konsern og morbank \u00d8vrige endr. inkl. 31.12.21 Emittert Forfalt/innl\u00f8st valuta 31.12.22 Etterstilte seniorobligasjoner, nominell verdi 399,7 491,1 0,0 0,6 891,3 Verdijusteringer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 P\u00e5l\u00f8pt rente 0,5 0,0 0,0 4,3 4,8 Sum 400,2 491,1 0,0 4,9 896,2 Veid Veid Utest\u00e5ende Gj. Snitt effektiv Utest\u00e5ende Gj. Snitt effektiv volum rentesats volum rentesats 31.12.23* saldo 2023 2023 31.12.22* saldo 2022 2022 Etterstilte seniorobligasjoner (SNP) 1.492,7 1.167,9 5,05 % 891,3 727,9 2,69 % Etterstilte seniorobligasjoner (SNP) 1.492,7 1.167,9 5,05 % 891,3 727,9 2,69 % *M\u00e5lt til amortisert kost ekskl. p\u00e5l\u00f8pt rente p\u00e5 balansedato Etterstilte seniorobligasjoner fordelt p\u00e5 forfallstidspunkt Etterstilte seniorobligasjoner 2024 0,0 2025 0,0 2026 0,0 2027 400,0 2028 800,0 2029 0,0 2030 300,0 2031 0,0 2032 og senere 0,0 Brutto innl\u00e5n 1.500,0 P\u00e5l\u00f8pt rente 15,4 Direkte kostnader og over-/underkurs -7,3 Verdijusteringer 0,0 Netto innl\u00e5n 1.508,2 L\u00e5n med call/put fordelt p\u00e5 call-/put-tidspunkt.NOTE 39 - ANSVARLIG L\u00c5NEKAPITAL Endring ansvarlig l\u00e5nekapital 2023 \u2013 konsern og morbank \u00d8vrige endr. inkl. 31.12.22 Emittert Forfalt/innl\u00f8st valuta 31.12.23 Ordin\u00e6r ansvarlig l\u00e5nekapital, nominell verdi 419,9 200,0 220,1 0,1 400,0 Verdijusteringer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 P\u00e5l\u00f8pt rente 1,0 0,0 0,0 1,4 2,4 Sum ansvarlig l\u00e5nekapital 420,9 200,0 220,1 1,5 402,4 Endring ansvarlig l\u00e5nekapital 2022 \u2013 konsern og morbank \u00d8vrige endr. inkl. 31.12.21 Emittert Forfalt/innl\u00f8st valuta 31.12.22 Ordin\u00e6r ansvarlig l\u00e5nekapital, nominell verdi 399,8 200,0 180,1 0,2 419,9 Verdijusteringer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 P\u00e5l\u00f8pt rente 0,6 0,0 0,0 0,4 1,0 Sum ansvarlig l\u00e5nekapital 400,4 200,0 180,1 0,6 420,9 Utest\u00e5ende Gj. Snitt Veid effektiv Utest\u00e5ende Gj. Snitt Veid effektiv volum rentesats volum rentesats 31.12.23* saldo 2023 2023 31.12.22* saldo 2022 2022 Ansvarlig obligasjonsl\u00e5n 400,0 414,1 6,13 % 419,9 401,3 3,19 % Ansvarlig l\u00e5nekapital 400,0 414,1 6,13 % 419,9 401,3 3,19 % *M\u00e5lt til amortisert kost ekskl. p\u00e5l\u00f8pt rente p\u00e5 balansedato Ansvarlig l\u00e5nekapital fordelt p\u00e5 forfallstidspunkt Ansvarlig l\u00e5nekapital 2024 0,0 2025 0,0 2026 0,0 2027 0,0 2028 400,0 2029 0,0 2030 0,0 2031 0,0 2032 og senere 0,0 Brutto innl\u00e5n 400,0 P\u00e5l\u00f8pt rente 2,4 Direkte kostnader og over-/underkurs 0,0 Verdijusteringer 0,0 Netto innl\u00e5n 402,4 L\u00e5n med call/put fordelt p\u00e5 call-/put-tidspunkt.NOTE 40 - FONDSOBLIGASJONER Fondsobligasjoner og renter p\u00e5 fondsobligasjoner er presentert som egenkapital. Endring fondsobligasjoner 2023 \u2013 konsern og morbank \u00d8vrige 31.12.22 Emittert Forfall/innl\u00f8st endringer 31.12.23 Fondsobligasjon, nomiell verdi 350,0 200,0 200,7 0,7 350,0 Verdijusteringer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 P\u00e5l\u00f8pt rente 2,9 0,0 0,0 0,8 3,7 Fondsobligasjonsl\u00e5n 352,9 200,0 200,7 1,5 353,7 Endring fondsobligasjoner 2022 \u2013 konsern og morbank \u00d8vrige 31.12.21 Emittert Forfall/innl\u00f8st endringer 31.12.22 Fondsobligasjon, nomiell verdi 350,0 0,0 0,0 0,0 350,0 Verdijusteringer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 P\u00e5l\u00f8pt rente 1,9 0,0 0,0 1,1 2,9 Fondsobligasjonsl\u00e5n 351,9 0,0 0,0 1,1 352,9 Utest\u00e5ende Gj. Snitt Veid effektiv Utest\u00e5ende Gj. Snitt Veid effektiv rentesats rentesats volum 2023* saldo 2023 2023 volum 2022* saldo 2022 2022 Fondsobligasjon 350,0 350,0 8,17 % 350,0 350,0 5,34 % Fondsobligasjon 350,0 350,0 8,17 % 350,0 350,0 5,34 % * M\u00e5lt til amortisert kost ekskl. p\u00e5l\u00f8pt rente p\u00e5 balansedato.NOTE 41 - EGENKAPITALBEVIS Resultat pr. egenkapitalbevis Resultat pr. egenkapitalbevis beregnes ved \u00e5 dividere den delen av resultat etter skatt som tilfaller egenkapitalbeviseierne med et veid gjennomsnitt av antall utest\u00e5ende egenkapitalbevis i l\u00f8pet av \u00e5ret. Sparebanken \u00d8st har ikke utstedt opsjoner eller andre instrumenter som kan f\u00f8re til utvanning av resultat pr. egenkapitalbevis. Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis blir derfor lik resultat pr. egenkapitalbevis. Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 411,3 277,7 EK-beviseiernes og grunnfondets andel av resultatet 397,4 326,0 117,6 79,4 Resultat etter skatt tilordnet egenkapitalbeviseierne 113,6 93,2 20,7 20,7 Veid gjennomsnitt av antall utest\u00e5ende egenkapitalbevis 20,7 20,7 5,67 3,83 Resultat pr. egenkapitalbevis (kroner) 5,48 4,50 Veid antall egenkapitalbevis 2023 Antall egenkapitalbevis i 2023 20.731.183 Sum antall egenkapitalbevis i 2023 20.731.183 2022 Antall egenkapitalbevis i 2022 20.731.183 Sum antall egenkapitalbevis i 2022 20.731.183 P\u00e5lydende pr. egenkapitalbevis er kr 10. Egenkapitalbevis registrert i verdipapirsentralen gir stemmerett i henhold til vedtektene. Av forstanderskapets 32 medlemmer velges 11 medlemmer av eierne av egenkapitalbevis. Eierne av egenkapitalbevis er stemmeberettigede ved valg av egenkapital-beviseiernes medlemmer og varamedlemmer til sparebankens forstanderskap. Hvert egenkapitalbevis gir en stemme, men ingen kan stemme for mer enn 10 % av samtlige egenkapitalbevis eller avgi flere stemmer enn 20 % av de stemmer som er representert i valgm\u00f8tet. Eierbr\u00f8k morbank 01.01.2024 01.01.2023 Egenkapitalbeviskapital 207,3 207,3 Overkurs 387,8 387,8 Utjevningsfond (ekskl. utbytte) 361,1 364,2 Andel fond for urealiserte gevinster 114,4 113,8 Sum teller (A) 1.070,5 1.073,1 Sum egenkapital ekskl. hybridkapital (\u00e5rets avsetning til utbytter holdt utenom) 3.745,0 3.753,8 Sum nevner (B) 3.745,0 3.753,8 Eierbr\u00f8k (A/B) i % 28,59 28,59 Styrets forslag til utbytte I kroner 2023 2022 Totalt utbetalt utbytte 111.948.388 78.778.495 Utbetalt pr. egenkapitalbevis 5,40 3,80 De st\u00f8rste egenkapitalbeviseierne pr. 31.12.23 Navn Antall % Navn Antall % 1 MP Pensjon 1.467.815 7,08 % 11 Bergen Kommunale Pensjonskasse 220.000 1,06 % 2 Directmarketing Invest AS 999.500 4,82 % 12 Aktiv Portfolio AS 210.000 1,01 % 3 VPF Eika Egenkapitalbevis 988.314 4,77 % 13 Intertrade Shipping AS 205.000 0,99 % 4 KLP 641.465 3,09 % 14 Profond AS 168.529 0,81 % 5 Foretakskonsulenter AS 589.435 2,84 % 15 Morgan Stanley & Co. Intern. 135.542 0,65 % 6 Hansen, Asbj\u00f8rn Rudolf 445.502 2,15 % 16 Teigen, Anne Kristine 121.025 0,58 % 7 Jag Holding AS 395.897 1,91 % 17 Spesialfondet Borea Utbytte 120.400 0,58 % 8 Wenaasgruppen AS 273.000 1,32 % 18 Hifo Invest AS 108.462 0,52 % 9 BKK Pensjonskasse 250.000 1,21 % 19 Saturn Invest AS 108.462 0,52 % 10 AS Andersen Eiendomselskap 230.900 1,11 % 20 Juel, Iver Albert 107.500 0,52 % Forstanderskapet Jon Aas 28.500 Ole J\u00f8rgen Smedsrud 0 Tor Flesaker 0 Nina Wilthil 0 Knut Andersen 0 Morten Ranvik 0 Thomas F. Halvorsen 0 May-Britt Andersen 0 Cato Brekke 0 Kim Mogen Myhre 0 Thor Sigurd Syvaldsen 0 Syed Wali Haider Gilani 0 Trine Astrid Borge Johansen 0 Brynulf Kopperud 649 Ann Kristin Plom\u00e5s 0 Anette Green 649 Camilla Schenk 649 Gunnar Sanden 1.077 Nathalie S. Evans 649 Knut Helge Jakobsen 0 Silje Wold R\u00f8rvik 433 Asbj\u00f8rn R. Hansen 445.502 Johan H. Vister 13.360 Bent Guttormsen 1.500 Odd Reidar \u00d8ie 32.000 Kristin Nystr\u00f8m 39.728 Erlend Ramnefjell (representant for Investmaer AS) 4.000 Morten A. Yttreeide (representant for Yttreeide AS) 10.000 Lars M. Lunde 3.000 Per Fjeld-Olsen (representant for Simplian AS) 5.000 Frank Borgen 37.472 Erik Hansen (representant for Norsk Hussoppforsikring) 45.000 Styret m/ personlig n\u00e6rst\u00e5ende \u00d8ivind Andersson (leder) 65.000 Cecilie Hagby (nestleder) 0 Jorund R\u00f8nning Indrelid 34.485 Arne K. Stokke 6.012 Ole B. Hoen 52.619 Lina Andal S\u00f8rby 3.543 Sissel Album Fjeld 2.824 H\u00e5vard Saastad 2.649 Ledende ansatte m/ personlig n\u00e6rst\u00e5ende P\u00e5l Strand 40.649 Kjell Engen 433 Ole Sivertsen 649 Espen Sollien 649 Arnljot Lien 649 Anne-Siri Rhoden Jensen 1.065 Thor-Henning Br\u00e5then 2.649 Frode Lindbeck 1.077 Kristoffer Volden 649Utvikling i egenkapitalbeviskapitalen \u00c5r Emisjonstype Innbetalt egenkapitalbeviskapital Total egenkapitalbeviskapital 1988 Off. emisjon NOK 25.000.000 NOK 25.000.000 1989 Emisjon 1:1 NOK 25.000.000 NOK 50.000.000 1991 Emisjon 1:2 NOK 25.000.000 NOK 75.000.000 1991 Rettet emisjon NOK 20.000.000 NOK 95.000.000 1993 Konvertert ansvarlig l\u00e5n NOK 15.531.000 NOK 110.531.000 1993 Emisjon 1:3 NOK 36.843.700 NOK 147.374.700 1993 Konvertert ansvarlig l\u00e5n NOK 245.000 NOK 147.619.700 1994 Konvertert ansvarlig l\u00e5n NOK 5.128.000 NOK 152.747.700 1994 Emisjon 1:3 NOK 50.915.900 NOK 203.663.600 1995 Konvertert ansvarlig l\u00e5n NOK 395.000 NOK 204.058.600 1996 Konvertert ansvarlig l\u00e5n NOK 808.000 NOK 204.866.600 1997 Konvertert ansvarlig l\u00e5n NOK 7.893.000 NOK 212.759.600 1997 Off. emisjon NOK 60.000.000 NOK 272.759.600 1999 Emisjon 1:3 NOK 90.919.900 NOK 363.679.500 2008 Utbytteemisjon NOK 24.252.400 NOK 387.931.900 2009 Nedskrivning av p\u00e5lydende fra kr. 100 til kr. 20 NOK 310.345.520 NOK 77.586.380 2009 Nedskrivning av p\u00e5lydende fra kr. 20 til kr. 10 NOK 38.793.190 NOK 38.793.190 2009 Fortrinnsrettet emisjon NOK 168.518.640 NOK 207.311.830 Eierstatistikk \u2013 geografisk fordeling Antall Antall eiere % egenkapitalbevis % Utlandet 98 2,7 % 789.045 3,8 % Drammen 399 11,0 % 3.038.819 14,7 % \u00d8vre Eiker 259 7,1 % 703.316 3,4 % Buskerud for \u00f8vrig 108 3,0 % 206.118 1,0 % Asker/B\u00e6rum 234 6,4 % 875.332 4,2 % Oslo 660 18,1 % 7.400.881 35,7 % Trondheim 84 2,3 % 311.307 1,5 % Bergen 177 4,9 % 1.066.469 5,1 % Landet for\u00f8vrig 1.623 44,6 % 6.339.896 30,6 % Totalt 3.642 100,0 % 20.731.183 100,0 % Egenkapitalbevisenes spredning Antall Antall egenkapitalbevis pr. eier Antall eiere % egenkapitalbevis % 1 - 100 717 19,7 % 29.570 0,1 % 101 - 1.000 1.436 39,4 % 678.581 3,3 % 1.001 - 10.000 1.172 32,2 % 4.332.728 20,9 % 10.001 - 100.000 295 8,1 % 7.696.224 37,1 % 100.001 - 22 0,6 % 7.994.080 38,6 % 100,0 100,0 Sum 3.642 % 20.731.183 % Omsetning og kursutvikling de to siste \u00e5r NOTE 42 - TRANSAKSJONER MED N\u00c6RST\u00c5ENDE PARTER Transaksjoner med konsernselskap Postene nedenfor viser resultatf\u00f8rte transaksjoner og balansef\u00f8rte mellomv\u00e6rende som morselskapet har med datterselskap. Sparebanken \u00d8st selger boligl\u00e5n til Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS for \u00e5 fylle opp sikkerhetsmassen i kredittforetaket. Dette enten for \u00e5 \u00f8ke sikkerhetsmassen i forbindelse med utstedelse av nye obligasjoner med fortrinnsrett eller for \u00e5 kompensere for boligl\u00e5n som har blitt flyttet til andre banker eller tilbake til morbanken. Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS har i 2023 netto kj\u00f8pt boligl\u00e5n fra Sparebanken \u00d8st til en verdi av 5.489 mill., hvorav kj\u00f8pte boligl\u00e5n utgj\u00f8r 7.356 mill. og solgte boligl\u00e5n tilbake utgj\u00f8r 1.867 mill. I 2022 var tilsvarende netto verdi 4.098 mill., hvorav kj\u00f8pte boligl\u00e5n utgjorde 6.282 mill. og solgte boligl\u00e5n tilbake utgjorde 2.184 mill. Resultat 2023 2022 Renteinntekter og lignende inntekter Renter sertifikater og obligasjoner (OMF) fra datterselskaper 0,0 9,6 Renteinntekter fra datterselskap 141,6 72,5 Rentekostnader og lignende kostnader Renter og provisjoner til datterselskap 24,8 9,1 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Andre inntekter fra datterselskap 31,9 32,8 Andre driftsinntekter Husleie fra datterselskap 2,3 2,0 Andre driftskostnader Husleie til datterselskap 4,1 3,7 Andre kostnader til datterselskap 0,9 0,9 Balanse 31.12.23 31.12.22 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner Utl\u00e5n til datterselskap 3.025,2 3.186,0 Utl\u00e5n til kunder Utl\u00e5n til datterselskap 7,3 27,4 Sertifikater og obligasjoner Investering OMF i datterselskap 0,0 0,0 Andre eiendeler Andre fordringer 2,3 2,2 Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra datterselskap 638,6 725,0 Innskudd fra kunder Innskudd fra datterselskap 47,9 70,8 Annen gjeld Annen gjeld til datterselskap 13,0 103,6 Transaksjoner med toppledergruppen, styret og forstanderskapet Toppledergruppen Styret Forstanderskapet Bel\u00f8p i 1.000 kroner 2023 2022 2023 2022 2023 2022 L\u00e5n Utest\u00e5ende l\u00e5n per 01.01. 19.109 24.250 19.543 11.253 32.350 47.950 Netto endring utl\u00e5n i perioden 13.136 -5.140 -3.041 8.290 20.364 -15.600 Utest\u00e5ende l\u00e5n per 31.12. 32.246 19.10916.50219.543 52.714 32.350Renteinntekter 579 320 634 423 1.534 693 Tap ved utl\u00e5n 0 0 0 0 0 0 Innskudd Innskudd per 01.01. 3.321 3.186 10.346 9.409 20.957 24.780 Netto endring innskudd i perioden -1.577 135 -2.398 938 2.987 -3.822 Innskudd per 31.12. 1.7443.321 7.94910.346 23.945 20.957Rentekostnader 59 11 156 61 745 376 Andre inntekter 0 0 0 0 0 0 Utstedte garantier 0 0 0 0 0 0 Ingen av engasjementene var misligholdte pr. 31.12.23 eller pr. 31.12.22 NOTE 43 - OBLIGASJONER MED FORTRINNSRETT OG SIKKERHETSSTILLELSERKonsernet har via sitt datterselskap Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS stilt eiendeler som sikkerhet for \u00e5 utstede obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). Per 31.12.2023 har konsernet utstedt p\u00e5lydende MNOK 16.459,0 og MNOK 16.150,0 per 31.12.2022. I henhold til Finansforetaksforskriften \u00a7 11-7 skal Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS til enhver tid ha en overpantsettelse i sikkerhetsmassen p\u00e5 minimum fem prosent av p\u00e5lydende verdi av utest\u00e5ende obligasjoner med fortrinnsrett. Sikkerhetsmassen best\u00e5r i all hovedsak av pantesikrede boligl\u00e5n, men her inng\u00e5r ogs\u00e5 derivatavtaler og fyllingssikkerhet i form av likviditetsbuffer. Pantesikrede l\u00e5n i sikkerhetsmassen har ved tidspunkt for erverv hatt en bel\u00e5ningsgrad p\u00e5 75 prosent eller lavere. Misligholdte utl\u00e5n (trinn 3), tapsavsetninger p\u00e5 utl\u00e5n og den andelen av utl\u00e5n som overstiger 80 prosent bel\u00e5ningsgrad holdes utenfor sikkerhetsmassen. Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS 31.12.2023 31.12.2022 Fortrinnsrett iht. finansforetaksloven \u00a7 11-15 (p\u00e5lydende) 16.459,0 16.150,0 Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS Sikkerhetsmassen 31.12.2023 31.12.2022 Kvalifiserte utl\u00e5n med pant i bolig* 18.004,5 17.968,0 Finansielle derivater (netto) -49,7 -11,2 Andre fyllingssikkerheter (bankinnskudd) 911,2 968,5 Sum sikkerhetsmasse 18.866,1 18.925,3 Sikkerhetsmassens fyllingsgrad 114 % 116 % *MNOK 41,4 av brutto utl\u00e5n i Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS kvalifiserer ikke til sikkerhetsmassen per 31.12.23 (MNOK 35,7 pr. 31.12.22) ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__15": {
"value": "Sparebanken \u00d8st",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__14": {
"value": "Sparebanken \u00d8st",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__6": {
"value": "Sparebanken \u00d8st",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__8": {
"value": "sparebank",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__7": {
"value": "Drammen, Norge.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__9": {
"value": "Norge",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__10": {
"value": "Bragernes Torg 2, Drammen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__11": {
"value": "Stasjonsgata 14, 3300 Hokksund.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__12": {
"value": "Sparebanken \u00d8st er leverand\u00f8r av tjenester innenfor omr\u00e5dene finansiering, sparing og plassering, betalingsformidling og forsikring.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__13": {
"value": "\u00c5rsregnskapet for 2023 ble behandlet og godkjent av styret i Sparebanken \u00d8st 29. februar 2024.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__16": {
"value": "NOTE 2 - REGNSKAPSPRINSIPPER 1. GRUNNLAG FOR UTARBEIDELSE AV \u00c5RSREGNSKAPET Konsern- og selskapsregnskapet til Sparebanken \u00d8st er utarbeidet i samsvar med gjeldende internasjonale regnskapsstandarder, IFRS Accounting Standards, godkjent av EU. En legger til grunn prinsippene i et historisk kostregnskap, med unntak av finansielle eiendeler og forpliktelser m\u00e5lt til virkelig verdi. Der konsernet benytter sikringsbokf\u00f8ring justeres verdien p\u00e5 sikringsobjektet for verdiendringer knyttet til sikret risiko. Renteb\u00e6rende balanseposter er inkludert opptjent/p\u00e5l\u00f8pt rente. I notene er alle bel\u00f8p angitt i millioner kroner dersom ikke annet er oppgitt. 2. ENDRING I REGNSKAPSPRINSIPPER Endringer i IAS 1 og IFRS praksisuttalelse 2 \u2013 Opplysning om regnskapsprinsipper IASB har besluttet endringer i IAS 1 for \u00e5 sikre at regnskapet inneholder vesentlig informasjon om regnskapsprinsipper, og ikke viktige regnskapsprinsipper som var ordlyden i standarden f\u00f8r endringen tr\u00e5dte i kraft. Banken har gjennomg\u00e5tt prinsippnoten for \u00e5 im\u00f8tekomme det nye kravet om vesentlig informasjon, det har resultert i innholdsmessige endringer sammenlignet med fjor\u00e5ret. Det er ingen endringer i anvendelse av prinsipper, men informasjon som ikke er vurdet som vesentlig informasjon om regnskapsprinsipper er tatt bort. Endringer i IAS 8 \u2013 Definisjon av regnskapsmessige estimater I februar 2021 besluttet IASB endringer i IAS 8 der det ble innf\u00f8rt en definisjon av \u00abregnskapsestimater\u00bb. Endringene har ikke vesentlig innvirkning p\u00e5 regnskapet. Det er ingen andre endringer som har tredd i kraft med vesentlig effekt for regnskapet. 3. KONSOLIDERING Datterselskaper inkluderes i konsernregnskapet fra det tidspunktet kontroll oppn\u00e5s og inntil kontroll opph\u00f8rer. 4. VALUTA Regnskapet presenteres i norske kroner (NOK), som ogs\u00e5 er funksjonell valuta for samtlige selskap i konsernet. 5. RENTEINNTEKTER OG -KOSTNADER Renteinntekter og -kostnader innregnes i resultatregnskapet ved bruk av effektiv rentemetode. Den effektive renten fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer innenfor forventet l\u00f8petid. Renteinntekter p\u00e5 nedskrevne engasjementer beregnes som effektiv rente av netto nedskrevet verdi. Inntektsf\u00f8ring av renter etter effektiv rentemetode benyttes b\u00e5de for balanseposter som vurderes til amortisert kost, og balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet. 6. PROVISJONSINNTEKTER OG -KOSTNADER Provisjonsinntekter og -kostnader resultatf\u00f8res i takt med at tjenesten blir utf\u00f8rt. Gebyrer knyttet til renteb\u00e6rende instrumenter blir ikke f\u00f8rt som provisjoner, men inng\u00e5r i beregningen av effektiv rente og resultatf\u00f8res tilsvarende. 7. FINANSIELLE INSTRUMENTER 7.1 Innregning og fraregning Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes n\u00e5r konsernet blir part i instrumentets kontraktsmessige bestemmelser. Fraregning skjer n\u00e5r vilk\u00e5rene angitt i kontrakten er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt. 7.2 Klassifisering og m\u00e5ling Konsernets finansielle instrumenter som omfattes av IFRS 9, er klassifisert som f\u00f8lgende: Finansielle eiendeler: \u2022 Amortisert kost: Utl\u00e5n til kunder med flytende rente \u2022 Virkelig verdi med verdiendring over resultatet: Fastrenteutl\u00e5n, sertifikater, obligasjoner, egenkapitalinstrumenter og finansielle derivater \u2022 Utl\u00e5n til virkelig verdi over totalresultat: Utl\u00e5n klargjort for overf\u00f8ring til boligkredittselskap (kun i morbank) Finansielle forpliktelser: \u2022 Amortisert kost: Verdipapirgjeld og gjeld til kredittinstitusjoner \u2022 Virkelig verdi med verdiendring over resultatet: Finansielle derivater Utl\u00e5n til kunder Konsernets utl\u00e5n og fordringer, unntatt fastrenteutl\u00e5n, m\u00e5les til amortisert kost. Klassifiseringen er basert p\u00e5 konsernets forretningsmodell hvor form\u00e5let er \u00e5 holde instrumentene for \u00e5 motta kontraktsmessige kontant-str\u00f8mmer. Etableringsgebyr inntektsf\u00f8res over l\u00e5nets forventede l\u00f8petid. Fasterentutl\u00e5n Fastrenteutl\u00e5n er utpekt og m\u00e5les til virkelig verdi over resultatet for \u00e5 unng\u00e5 regnskapsmessige m\u00e5leulikheter som f\u00f8lge av at det inng\u00e5s rentederivater for \u00e5 redusere renterisiko. Sertifikater og obligasjoner Beholdning av sertifikater og obligasjoner mv. utgj\u00f8r konsernets likviditetsportef\u00f8lje, som styres og m\u00e5les til virkelig verdi. Konsernets beholdning av sertifikater og obligasjoner er klassifisert til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Egenkapitalinstrumenter Konsernets beholdning av egenkapitalinstrumenter m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Det vises til note 25 for n\u00e6rmere beskrivelse av verdsettelseshiarkiet. Mottatt utbytte innregnes i resultatet etter at konsernets rett til \u00e5 motta betaling er fastsatt. Verdipapirgjeld Verdipapirgjeld m\u00e5les til amortisert kost. Rentekostnader og amortiseringseffekter p\u00e5 instrumentene inng\u00e5r i \u00abRentekostnader\u00bb i resultatregnskapet. Beholdning av egne obligasjoner f\u00f8res som reduksjon av gjeld. Ved tilbakekj\u00f8p blir forskjellen mellom balansef\u00f8rt verdi og betalt vederlag resultatf\u00f8rt. Finansielle derivater Finansielle derivater regnskapsf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Derivatet regnskapsf\u00f8res som eiendel dersom virkelig verdi er positiv og som forpliktelse dersom virkelig verdi er negativ. Utl\u00e5n til virkelig verdi over totalresultat Morbanken har som praksis \u00e5 overf\u00f8re utl\u00e5n til datterselskapet Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS, som inneb\u00e6rer en forretningsmodell hvor morbanken b\u00e5de \u00abmottar kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer\u00bb og \u00abselger utl\u00e5n\u00bb. Den andel av utl\u00e5n til kunder identifisert som overf\u00f8rbar til Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS er i mor-banken m\u00e5lt til virkelig verdi med verdiendring over totalresultatet. Verdiendring p\u00e5 utl\u00e5nene, som f\u00f8lge av virkelig verdim\u00e5ling, inng\u00e5r i \u00abUtl\u00e5n til virkelig verdi\u00bb over totalresultatet. Ved avhendelse blir akkumulert gevinst eller tap p\u00e5 utl\u00e5n som tidligere er regnskapsf\u00f8rt i totalresultatet reversert, og gevinst eller tap blir innregnet i \u00abNetto verdiendringer og gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter\u00bb. 7.3 Sikringsbokf\u00f8ring Konsernet benytter seg i hovedsak av finansielle derivater for \u00e5 redusere rente- og/eller valutarisiko. Konsernet benytter virkelig verdisikring p\u00e5 fastrenteinnl\u00e5n og valutainnl\u00e5n. Endringer i virkelig verdi p\u00e5 finansielle derivater som er klassifisert som, og oppfyller kravene til verdisikring, regnskapsf\u00f8res over resultatregnskapet sammen med enhver i virkelig verdi p\u00e5 sikringsobjektet som kan tilskrives den sikrede risikoen. Det er renteswapper og kombinerte rente- og valutaswapper (basisswapper) som benyttes som sikringsinstrumenter i konsernet. P\u00e5l\u00f8pt rente fra finansielle derivater, hvor sikringsbokf\u00f8ring anvendes, er presentert p\u00e5 samme linje i resultatregnskapet som renter p\u00e5 sikringsobjektet. I overveiende grad benytter konsernet seg av en-til-en-sikringer, det vil si at for eksempel nominelle bel\u00f8p og hovedstol, vilk\u00e5r, reprisingstidspunkter, tidspunkter for mottak og betaling av renter og hovedstol samt grunnlaget for m\u00e5ling av renter er de samme for sikringsinstrumentet og sikringsobjektet. 7.4 Misligholdte engasjementer, tap og tapsavsetninger 7.4.1 Misligholdte engasjementer Et misligholdt engasjement defineres som betalings-mislighold dersom f\u00f8lgende kriterier er oppfylt: \u2022 Restanse over 90 dager \u2022 Forfalt bel\u00f8p er st\u00f8rre enn 1.000 kroner for personkunder eller st\u00f8rre enn 2.000 kroner for n\u00e6ringskunder \u2022 Restansen overstiger 1 prosent av kundens totale engasjement Et engasjement skal ogs\u00e5 ses p\u00e5 som mislighold dersom det oppst\u00e5r situasjoner som gj\u00f8r at det kan vurderes som lite sannsynlig at kunden klarer \u00e5 innfri sine forpliktelser (\u00abunlikeliness to pay\u00bb-kriterier), herunder: \u2022 Antar at det vil bli \u00e5pnet gjeldsforhandling, konkurs, eller offentlig administrasjon hos motparten \u2022 Vilk\u00e5rene er endret p\u00e5 grunn av betalings-problemer, og det antas at dette reduserer verdien av kontantstr\u00f8mmen med et ikke uvesentlig bel\u00f8p \u2022 Avhender en fordring til underkurs og underkursen ikke er uvesentlig \u2022 Av andre grunner antar at forpliktelsen ikke vil bli oppfylt Engasjementer rapporteres som misligholdt i en karensperiode p\u00e5 minimum 3 m\u00e5neder etter at misligholdet har opph\u00f8rt. Dersom en kunde med et misligholdt engasjement har flere engasjementer i banken, vil samtlige av kundens engasjementer anses misligholdt. For kunder med felles engasjementer vil et mislighold av det felles engasjementet f\u00f8re til at alle felles engasjementer mellom samme kunder anses misligholdt. Misligholdte engasjementer tilordnes trinn 3. Konstatering av tap Konstatering av tap skjer f\u00f8rst n\u00e5r et engasjement ikke lenger anses mulig \u00e5 inndrive, herunder n\u00e5r det er stadfestet akkord eller konkurs hos debitor, n\u00e5r utleggsforretning ikke har f\u00f8rt frem, det foreligger rettskraftig dom eller i tilfeller der banken har gitt avkall p\u00e5 utl\u00e5net eller deler av det, eller andre tilfeller der det er overveiende sannsynlig at tapene er endelige. Konstaterte tap resultatf\u00f8res i den grad det ikke dekkes av tidligere foretatte individuelle tapsavsetninger. 7.4.2 M\u00e5ling av forventet tap Forventet tap beregnes p\u00e5 finansielle eiendeler som er gjeldsinstrumenter m\u00e5lt til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendring over totalresultatet. Det beregnes forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n, ubenyttede kreditter og garantier. Forventet tap beregnes pr. engasjement. Konsernet fordeler engasjementer i tre trinn ved beregning av forventet tap. Det henvises til note 10 for modellberegnet tapskostnad og tapsavsetninger pr. trinn samt note 9 for engasjements-summer pr. risikoklasse og fordeling pr. trinn. Trinn 1: Engasjementer som ikke har vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko etter f\u00f8rste gangs innregning, m\u00e5lt med utgangspunkt i endring av sannsynlighet for mislighold (PD), inng\u00e5r i trinn 1. For engasjementer i trinn 1 beregnes det et forventet 12-m\u00e5neders tap med utgangspunkt i engasjementets eksponering. Trinn 2: Engasjementer med vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko etter f\u00f8rste gangs innregning, m\u00e5lt med utgangspunkt i endring av sannsynlighet for mislighold (PD) inkludert engasjementer med betalingsforsinkelse over 30 dager, inng\u00e5r i trinn 2. For engasjementer i trinn 2 beregnes det et forventet livstidstap med utgangspunkt i engasjementets eksponering og forventet l\u00f8petid. Engasjementer med betalingslettelser tilordnes trinn 2 dersom de ikke allerede er tilordnet trinn 2 eller trinn 3. Dersom det vurderes \u00e5 foreligge vesentlig \u00f8kt kredittrisiko som f\u00f8lge av forhold som har inntruffet, men som ikke er fanget opp av bankens system for m\u00e5ling av sannsynlighet for mislighold (PD), tilordnes engasjementer trinn 2 dersom de ikke allerede er tilordnet i trinn 2 eller trinn 3. Trinn 3: Misligholdte engasjementer, det vil si engasjementer som er misligholdt eller har objektive bevis for tap, inng\u00e5r i trinn 3. Avsetninger trinn 3 best\u00e5r av b\u00e5de individuelt vurderte tapsavsetninger og modellberegnet forventet tap. For engasjementer som er individuelt tapsvurdert skjer estimering av eventuelt kredittap p\u00e5 basis av st\u00f8rrelsen p\u00e5 forventede fremtidige kontantstr\u00f8mmer fra forventet betjening, salg av panteobjekter og lignende, n\u00e5r kontantstr\u00f8mmene forventes innbetalt samt diskonterings-rentens st\u00f8rrelse. Tapets st\u00f8rrelse er en direkte funksjon av n\u00e5verdien av kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer som man ikke forventer \u00e5 motta, neddiskontert med l\u00e5nets opprinnelige effektive rente. Ved flere sannsynlige utfall legges til grunn den sannsynlighetsvektede n\u00e5verdien av neddiskonterte fremtidige kontantstr\u00f8mmer. For engasjementer hvor det ikke foreligger en individuelt vurdert tapsvurdering beregnes det et forventet tap med utgangspunkt i engasjementets eksponering, segmentets parameter for forventet tap og forventet l\u00f8petid. Prinsipp for beregning av forventet tap: Det beregnes tap per engasjement. Tapsestimatene beregnes med utgangspunkt i estimert 12 m\u00e5neders- og livslang sannsynlighet for mislighold (PD) per kunde. Bankens engasjementer er videre klassifisert i segmenter ut fra produkt, sikkerhet og andre kriterier, slik at hvert segment inneholder engasjementer med tiln\u00e6rmet samme risikoprofil. For hvert segment er det fastsatt en forventet tapsgrad gitt mislighold (LGD). Det er videre fastsatt en forventet engasjementseksponering. For nedbetalingsl\u00e5n legges det til grunn en forventet nedbetalingsplan. For rammekreditter og garantier legges til grunn en forventet eksponering gitt mislighold. Forventet tap beregnes ved \u00e5 multiplisere sannsynlighet for mislighold (PD) * forventet tapsgrad gitt mislighold (LGD) * forventet eksponering ved mislighold (EAD). Ved beregning av forventet tap foretas det en sannsynlighetsvektet beregning basert p\u00e5 analyse av alternative utfall basert p\u00e5 observerte kredittap, og fremadskuende informasjon, inkludert forventet makro-\u00f8konomisk utvikling. Sannsynlighet for mislighold (PD) ved f\u00f8rste gangs innregning: Ved behandling av l\u00e5nes\u00f8knad benyttes scoremodell som estimerer 12 m\u00e5neders sannsynlighet for kundens mislighold. Denne sannsynligheten danner utgangspunkt for m\u00e5ling av vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko. Sannsynlighet for mislighold (PD): Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling benyttes scoremodell for portef\u00f8ljescore hvor estimert 12 m\u00e5neders sannsynlighet for mislighold (PD) legges til grunn. Portef\u00f8ljene scores p\u00e5 m\u00e5nedlig basis med oppdatert sannsynlighet for mislighold (PD). Forventet sannsynlighet for mislighold over engasjementets l\u00f8petid, for beregning av forventet tap i trinn 2, er utledet basert p\u00e5 misligholdssannsynlighet for de f\u00f8rste 12 m\u00e5neder. For risikoklassene J og K, som utgj\u00f8r risikoklassene for misligholdte engasjementer, er misligholdssannsynlighet 100 %. Forventet tapsgrad gitt mislighold (LGD): Tapsgrad skal reflektere graden av udekket tap gitt kontantstr\u00f8m fra kunde og eventuell realisasjon av sikkerhet p\u00e5 misligholdte engasjement. Tapsgrad er vurdert samlet pr. segment og pr. produkt. Ved vurderingen av realisasjon av pant gjennomf\u00f8res betraktninger som gjenspeiler forventninger p\u00e5 kort og mellomlang sikt. Eksponering ved mislighold (EAD): For nedbetalingsl\u00e5n fastsettes forventet nedbetalingsprofil pr. segment basert p\u00e5 utf\u00f8rt analyse av snitt l\u00f8petid i segmentene. For engasjementer med kredittramme fastsettes hvor stor grad av kredittgrensen som forventes \u00e5 v\u00e6re trukket ved tidspunkt for mislighold. For garantier fastsettes forventet eksponering ved mislighold. Regelsett for vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko: Banken benytter endring i 12 m\u00e5neders sannsynlighet for mislighold (PD) m\u00e5lt opp mot sannsynlighet for mislighold (PD) ved f\u00f8rste gangs innregning som det prim\u00e6re kriteriet for vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko. Som hovedprinsipp inneb\u00e6rer en dobling av 12 m\u00e5neders sannsynlighet for mislighold (PD) en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko, forutsatt at ny misligholdsannsynlighet (PD) er st\u00f8rre enn 0,5 prosent. L\u00e5n med vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko overf\u00f8res fra trinn 1 til trinn 2. Misligholdte engasjementer tilordnes trinn 3. Banken anvender ikke unntaket for l\u00e5n med lav kredittrisiko. Tilbakef\u00f8ring fra trinn 2 og fra trinn 3: N\u00e5r kriteriene for vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko (trinn 2) ikke lenger er til stede, overf\u00f8res engasjementet til trinn 1 etter en m\u00e5ned. For misligholdte engasjementer i trinn 3 starter en karantene-periode p\u00e5 minimum 90 dager etter at \u00e5rsaken til misligholdet har opph\u00f8rt. Etter opph\u00f8r av karanteneperiode skal det foretas vurdering av kundens adferd og \u00f8konomiske situasjon f\u00f8r eventuell friskmelding. Makroscenarioer og sannsynlighetsvekting: Ved beregning av forventet tap er det lagt til grunn modellparametere i det scenarioet som er forventet. Ved vurdering av makrosituasjonen, og mulige makro-\u00f8konomiske utviklinger fastsettes to ytterligere scenarioer, ett optimistisk og ett pessimistisk. Med utgangspunkt i det forventede scenarioet settes det en faktor for hvor mye det forventede tapet forventes \u00e5 endres for henholdsvis det optimistiske og det pessimistiske. De tre scenarioene sannsynlighetsvektes og utgj\u00f8r modellberegnet forventet tap. Faktor og sannsynlighet for scenarioene settes basert p\u00e5 konsernets interne vurderinger som inkluderer forventet utvikling i sentrale makro\u00f8konomiske indikatorer, herunder \u00f8konomisk vekst (BNP), boligpriser, renteniv\u00e5 og arbeidsledighet samt observerte kredittap. Faktor og sannsynlighet for scenarioene settes individuelt for hvert segment i konsernet. 8. VARIGE DRIFTSMIDLER, IMMATERIELLE EIENDELER OG INVESTERINGSEIENDOMMER Anskaffelseskostmodellen er benyttet for m\u00e5ling av eiendelene inkludert investeringseiendommer. 9. OVERTATTE EIENDELER Overtatte eiendeler som overtas i forbindelse med oppf\u00f8lging av misligholdte engasjementer, verdsettes ved overtagelsen til virkelig verdi. Konsernet har ingen overtatte eiendeler i l\u00f8pet av \u00e5ret. 10. LEIEAVTALER Ved inng\u00e5else av en kontrakt vurderer konsernet hvorvidt kontrakten er eller inneholder en leieavtale i tr\u00e5d med IFRS 16. Det innregnes ikke kortsiktige avtaler eller leieavtaler der den underliggende eiendelen har lav verdi. 11. PENSJONER Konsernet har ytelsesbaserte ordninger og innskuddsbasert ordning. Ytelsesbaserte ordninger Pensjonsforpliktelsene beregnes som n\u00e5verdien av de estimerte fremtidige pensjonsytelsene som regnskaps-messig anses opptjent p\u00e5 balansedagen. Se note 3 for n\u00e6rmere informasjon om estimater benyttet i n\u00e5verdiberegningen, og note 37 for n\u00e6rmere beskrivelse av pensjonsordningene. 12. KONTANTSTR\u00d8MOPPSTILLING Det benyttes indirekte metode ved utarbeidelse av kontantstr\u00f8moppstilling. 13. HYBRIDKAPITAL Konsernets hybridkapital best\u00e5r av fondsobligasjoner som ikke tilfredsstiller definisjonen av finansielle forpliktelser i henhold til IAS 32. Slike obligasjoner defineres som evigvarende og hvor konsernet har rett til \u00e5 tilbakeholde renter under gitte vilk\u00e5r. P\u00e5l\u00f8pte renter p\u00e5 fondsobligasjoner tilordnes hybridkapital, mens betalte renter regnskapsf\u00f8res som utbetaling fra hybridkapital p\u00e5 betalingstidspunktet. 14. HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN Ny informasjon etter balansedagen om bankens finansielle stilling p\u00e5 balansedagen vil inng\u00e5 i grunnlaget for vurdering av regnskapsestimater i regnskapet og vil s\u00e5ledes v\u00e6re hensyntatt i \u00e5rsregnskapet. Hendelser etter balansedagen som ikke p\u00e5virker bankens finansielle stilling p\u00e5 balansedagen, men som vil p\u00e5virke bankens finansielle stilling i fremtiden, er opplyst om dersom dette er vesentlig. 15. FREMTIDIGE ENDRINGER I REGNSKAPSPRINSIPPER Standarder og fortolkninger som er vedtatt frem til tidspunkt for avleggelse av regnskapet, men hvor ikrafttredelsestidspunkt er frem i tid, unntatt de som er vurdert til ikke \u00e5 v\u00e6re relevante, er oppgitt under. Konsernets intensjon er \u00e5 implementere de relevante endringene p\u00e5 ikrafttredelsestidspunktet, under forutsetning av at EU godkjenner endringene f\u00f8r avleggelse av regnskapet. Endringer i IAS 1 \u2013 Klassifisering av gjeld som kortsiktig eller langsiktig Endringene gjelder presentasjon i finansregnskapet for \u00e5 klargj\u00f8re hvordan gjeld og andre forpliktelser skal klassifiseres som kortsiktig eller langsiktig. Endringene tar sikte p\u00e5 \u00e5 fremme konsistent anvendelse av kravene for \u00e5 kunne avgj\u00f8re hvorvidt gjeld og andre forpliktelser med usikker oppgj\u00f8rsdato skal klassifiseres som for kortsiktig eller ikke er aktuelt. Endringene er ikke EU-godkjent men var fra IASB planlagt \u00e5 gjelde for regnskapsperioder som begynner 1. januar 2024. Endringene forventes ikke \u00e5 ha innvirkning p\u00e5 regnskapet.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__17": {
"value": "1. GRUNNLAG FOR UTARBEIDELSE AV \u00c5RSREGNSKAPET Konsern- og selskapsregnskapet til Sparebanken \u00d8st er utarbeidet i samsvar med gjeldende internasjonale regnskapsstandarder, IFRS Accounting Standards, godkjent av EU. En legger til grunn prinsippene i et historisk kostregnskap, med unntak av finansielle eiendeler og forpliktelser m\u00e5lt til virkelig verdi. Der konsernet benytter sikringsbokf\u00f8ring justeres verdien p\u00e5 sikringsobjektet for verdiendringer knyttet til sikret risiko. Renteb\u00e6rende balanseposter er inkludert opptjent/p\u00e5l\u00f8pt rente. I notene er alle bel\u00f8p angitt i millioner kroner dersom ikke annet er oppgitt.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__18": {
"value": "Konsern- og selskapsregnskapet til Sparebanken \u00d8st er utarbeidet i samsvar med gjeldende internasjonale regnskapsstandarder, IFRS Accounting Standards, godkjent av EU.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__20": {
"value": "2. ENDRING I REGNSKAPSPRINSIPPER Endringer i IAS 1 og IFRS praksisuttalelse 2 \u2013 Opplysning om regnskapsprinsipper IASB har besluttet endringer i IAS 1 for \u00e5 sikre at regnskapet inneholder vesentlig informasjon om regnskapsprinsipper, og ikke viktige regnskapsprinsipper som var ordlyden i standarden f\u00f8r endringen tr\u00e5dte i kraft. Banken har gjennomg\u00e5tt prinsippnoten for \u00e5 im\u00f8tekomme det nye kravet om vesentlig informasjon, det har resultert i innholdsmessige endringer sammenlignet med fjor\u00e5ret. Det er ingen endringer i anvendelse av prinsipper, men informasjon som ikke er vurdet som vesentlig informasjon om regnskapsprinsipper er tatt bort. Endringer i IAS 8 \u2013 Definisjon av regnskapsmessige estimater I februar 2021 besluttet IASB endringer i IAS 8 der det ble innf\u00f8rt en definisjon av \u00abregnskapsestimater\u00bb. Endringene har ikke vesentlig innvirkning p\u00e5 regnskapet. Det er ingen andre endringer som har tredd i kraft med vesentlig effekt for regnskapet. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__19-1": {
"value": "2. ENDRING I REGNSKAPSPRINSIPPER Endringer i IAS 1 og IFRS praksisuttalelse 2 \u2013 Opplysning om regnskapsprinsipper IASB har besluttet endringer i IAS 1 for \u00e5 sikre at regnskapet inneholder vesentlig informasjon om regnskapsprinsipper, og ikke viktige regnskapsprinsipper som var ordlyden i standarden f\u00f8r endringen tr\u00e5dte i kraft. Banken har gjennomg\u00e5tt prinsippnoten for \u00e5 im\u00f8tekomme det nye kravet om vesentlig informasjon, det har resultert i innholdsmessige endringer sammenlignet med fjor\u00e5ret. Det er ingen endringer i anvendelse av prinsipper, men informasjon som ikke er vurdet som vesentlig informasjon om regnskapsprinsipper er tatt bort. Endringer i IAS 8 \u2013 Definisjon av regnskapsmessige estimater I februar 2021 besluttet IASB endringer i IAS 8 der det ble innf\u00f8rt en definisjon av \u00abregnskapsestimater\u00bb. Endringene har ikke vesentlig innvirkning p\u00e5 regnskapet. Det er ingen andre endringer som har tredd i kraft med vesentlig effekt for regnskapet. 15. FREMTIDIGE ENDRINGER I REGNSKAPSPRINSIPPER Standarder og fortolkninger som er vedtatt frem til tidspunkt for avleggelse av regnskapet, men hvor ikrafttredelsestidspunkt er frem i tid, unntatt de som er vurdert til ikke \u00e5 v\u00e6re relevante, er oppgitt under. Konsernets intensjon er \u00e5 implementere de relevante endringene p\u00e5 ikrafttredelsestidspunktet, under forutsetning av at EU godkjenner endringene f\u00f8r avleggelse av regnskapet. Endringer i IAS 1 \u2013 Klassifisering av gjeld som kortsiktig eller langsiktig Endringene gjelder presentasjon i finansregnskapet for \u00e5 klargj\u00f8re hvordan gjeld og andre forpliktelser skal klassifiseres som kortsiktig eller langsiktig. Endringene tar sikte p\u00e5 \u00e5 fremme konsistent anvendelse av kravene for \u00e5 kunne avgj\u00f8re hvorvidt gjeld og andre forpliktelser med usikker oppgj\u00f8rsdato skal klassifiseres som for kortsiktig eller ikke er aktuelt. Endringene er ikke EU-godkjent men var fra IASB planlagt \u00e5 gjelde for regnskapsperioder som begynner 1. januar 2024. Endringene forventes ikke \u00e5 ha innvirkning p\u00e5 regnskapet.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__21": {
"value": "3. KONSOLIDERING Datterselskaper inkluderes i konsernregnskapet fra det tidspunktet kontroll oppn\u00e5s og inntil kontroll opph\u00f8rer.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__22": {
"value": "4. VALUTA Regnskapet presenteres i norske kroner (NOK), som ogs\u00e5 er funksjonell valuta for samtlige selskap i konsernet.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__24-1": {
"value": "5. RENTEINNTEKTER OG -KOSTNADER Renteinntekter og -kostnader innregnes i resultatregnskapet ved bruk av effektiv rentemetode. Den effektive renten fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer innenfor forventet l\u00f8petid. Renteinntekter p\u00e5 nedskrevne engasjementer beregnes som effektiv rente av netto nedskrevet verdi. Inntektsf\u00f8ring av renter etter effektiv rentemetode benyttes b\u00e5de for balanseposter som vurderes til amortisert kost, og balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet.Verdipapirgjeld Verdipapirgjeld m\u00e5les til amortisert kost. Rentekostnader og amortiseringseffekter p\u00e5 instrumentene inng\u00e5r i \u00abRentekostnader\u00bb i resultatregnskapet. Beholdning av egne obligasjoner f\u00f8res som reduksjon av gjeld. Ved tilbakekj\u00f8p blir forskjellen mellom balansef\u00f8rt verdi og betalt vederlag resultatf\u00f8rt.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__23-1": {
"value": "5. RENTEINNTEKTER OG -KOSTNADER Renteinntekter og -kostnader innregnes i resultatregnskapet ved bruk av effektiv rentemetode. Den effektive renten fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer innenfor forventet l\u00f8petid. Renteinntekter p\u00e5 nedskrevne engasjementer beregnes som effektiv rente av netto nedskrevet verdi. Inntektsf\u00f8ring av renter etter effektiv rentemetode benyttes b\u00e5de for balanseposter som vurderes til amortisert kost, og balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet.6. PROVISJONSINNTEKTER OG -KOSTNADER Provisjonsinntekter og -kostnader resultatf\u00f8res i takt med at tjenesten blir utf\u00f8rt. Gebyrer knyttet til renteb\u00e6rende instrumenter blir ikke f\u00f8rt som provisjoner, men inng\u00e5r i beregningen av effektiv rente og resultatf\u00f8res tilsvarende.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__25": {
"value": "6. PROVISJONSINNTEKTER OG -KOSTNADER Provisjonsinntekter og -kostnader resultatf\u00f8res i takt med at tjenesten blir utf\u00f8rt. Gebyrer knyttet til renteb\u00e6rende instrumenter blir ikke f\u00f8rt som provisjoner, men inng\u00e5r i beregningen av effektiv rente og resultatf\u00f8res tilsvarende.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__27": {
"value": "7. FINANSIELLE INSTRUMENTER 7.1 Innregning og fraregning Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes n\u00e5r konsernet blir part i instrumentets kontraktsmessige bestemmelser. Fraregning skjer n\u00e5r vilk\u00e5rene angitt i kontrakten er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt. 7.2 Klassifisering og m\u00e5ling Konsernets finansielle instrumenter som omfattes av IFRS 9, er klassifisert som f\u00f8lgende: Finansielle eiendeler: \u2022 Amortisert kost: Utl\u00e5n til kunder med flytende rente \u2022 Virkelig verdi med verdiendring over resultatet: Fastrenteutl\u00e5n, sertifikater, obligasjoner, egenkapitalinstrumenter og finansielle derivater \u2022 Utl\u00e5n til virkelig verdi over totalresultat: Utl\u00e5n klargjort for overf\u00f8ring til boligkredittselskap (kun i morbank) Finansielle forpliktelser: \u2022 Amortisert kost: Verdipapirgjeld og gjeld til kredittinstitusjoner \u2022 Virkelig verdi med verdiendring over resultatet: Finansielle derivater Utl\u00e5n til kunder Konsernets utl\u00e5n og fordringer, unntatt fastrenteutl\u00e5n, m\u00e5les til amortisert kost. Klassifiseringen er basert p\u00e5 konsernets forretningsmodell hvor form\u00e5let er \u00e5 holde instrumentene for \u00e5 motta kontraktsmessige kontant-str\u00f8mmer. Etableringsgebyr inntektsf\u00f8res over l\u00e5nets forventede l\u00f8petid. Fasterentutl\u00e5n Fastrenteutl\u00e5n er utpekt og m\u00e5les til virkelig verdi over resultatet for \u00e5 unng\u00e5 regnskapsmessige m\u00e5leulikheter som f\u00f8lge av at det inng\u00e5s rentederivater for \u00e5 redusere renterisiko. Sertifikater og obligasjoner Beholdning av sertifikater og obligasjoner mv. utgj\u00f8r konsernets likviditetsportef\u00f8lje, som styres og m\u00e5les til virkelig verdi. Konsernets beholdning av sertifikater og obligasjoner er klassifisert til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Egenkapitalinstrumenter Konsernets beholdning av egenkapitalinstrumenter m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Det vises til note 25 for n\u00e6rmere beskrivelse av verdsettelseshiarkiet. Mottatt utbytte innregnes i resultatet etter at konsernets rett til \u00e5 motta betaling er fastsatt. Verdipapirgjeld Verdipapirgjeld m\u00e5les til amortisert kost. Rentekostnader og amortiseringseffekter p\u00e5 instrumentene inng\u00e5r i \u00abRentekostnader\u00bb i resultatregnskapet. Beholdning av egne obligasjoner f\u00f8res som reduksjon av gjeld. Ved tilbakekj\u00f8p blir forskjellen mellom balansef\u00f8rt verdi og betalt vederlag resultatf\u00f8rt. Finansielle derivater Finansielle derivater regnskapsf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Derivatet regnskapsf\u00f8res som eiendel dersom virkelig verdi er positiv og som forpliktelse dersom virkelig verdi er negativ. Utl\u00e5n til virkelig verdi over totalresultat Morbanken har som praksis \u00e5 overf\u00f8re utl\u00e5n til datterselskapet Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS, som inneb\u00e6rer en forretningsmodell hvor morbanken b\u00e5de \u00abmottar kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer\u00bb og \u00abselger utl\u00e5n\u00bb. Den andel av utl\u00e5n til kunder identifisert som overf\u00f8rbar til Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS er i mor-banken m\u00e5lt til virkelig verdi med verdiendring over totalresultatet. Verdiendring p\u00e5 utl\u00e5nene, som f\u00f8lge av virkelig verdim\u00e5ling, inng\u00e5r i \u00abUtl\u00e5n til virkelig verdi\u00bb over totalresultatet. Ved avhendelse blir akkumulert gevinst eller tap p\u00e5 utl\u00e5n som tidligere er regnskapsf\u00f8rt i totalresultatet reversert, og gevinst eller tap blir innregnet i \u00abNetto verdiendringer og gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter\u00bb. 7.3 Sikringsbokf\u00f8ring Konsernet benytter seg i hovedsak av finansielle derivater for \u00e5 redusere rente- og/eller valutarisiko. Konsernet benytter virkelig verdisikring p\u00e5 fastrenteinnl\u00e5n og valutainnl\u00e5n. Endringer i virkelig verdi p\u00e5 finansielle derivater som er klassifisert som, og oppfyller kravene til verdisikring, regnskapsf\u00f8res over resultatregnskapet sammen med enhver i virkelig verdi p\u00e5 sikringsobjektet som kan tilskrives den sikrede risikoen. Det er renteswapper og kombinerte rente- og valutaswapper (basisswapper) som benyttes som sikringsinstrumenter i konsernet. P\u00e5l\u00f8pt rente fra finansielle derivater, hvor sikringsbokf\u00f8ring anvendes, er presentert p\u00e5 samme linje i resultatregnskapet som renter p\u00e5 sikringsobjektet. I overveiende grad benytter konsernet seg av en-til-en-sikringer, det vil si at for eksempel nominelle bel\u00f8p og hovedstol, vilk\u00e5r, reprisingstidspunkter, tidspunkter for mottak og betaling av renter og hovedstol samt grunnlaget for m\u00e5ling av renter er de samme for sikringsinstrumentet og sikringsobjektet. 7.4 Misligholdte engasjementer, tap og tapsavsetninger 7.4.1 Misligholdte engasjementer Et misligholdt engasjement defineres som betalings-mislighold dersom f\u00f8lgende kriterier er oppfylt: \u2022 Restanse over 90 dager \u2022 Forfalt bel\u00f8p er st\u00f8rre enn 1.000 kroner for personkunder eller st\u00f8rre enn 2.000 kroner for n\u00e6ringskunder \u2022 Restansen overstiger 1 prosent av kundens totale engasjement Et engasjement skal ogs\u00e5 ses p\u00e5 som mislighold dersom det oppst\u00e5r situasjoner som gj\u00f8r at det kan vurderes som lite sannsynlig at kunden klarer \u00e5 innfri sine forpliktelser (\u00abunlikeliness to pay\u00bb-kriterier), herunder: \u2022 Antar at det vil bli \u00e5pnet gjeldsforhandling, konkurs, eller offentlig administrasjon hos motparten \u2022 Vilk\u00e5rene er endret p\u00e5 grunn av betalings-problemer, og det antas at dette reduserer verdien av kontantstr\u00f8mmen med et ikke uvesentlig bel\u00f8p \u2022 Avhender en fordring til underkurs og underkursen ikke er uvesentlig \u2022 Av andre grunner antar at forpliktelsen ikke vil bli oppfylt Engasjementer rapporteres som misligholdt i en karensperiode p\u00e5 minimum 3 m\u00e5neder etter at misligholdet har opph\u00f8rt. Dersom en kunde med et misligholdt engasjement har flere engasjementer i banken, vil samtlige av kundens engasjementer anses misligholdt. For kunder med felles engasjementer vil et mislighold av det felles engasjementet f\u00f8re til at alle felles engasjementer mellom samme kunder anses misligholdt. Misligholdte engasjementer tilordnes trinn 3. Konstatering av tap Konstatering av tap skjer f\u00f8rst n\u00e5r et engasjement ikke lenger anses mulig \u00e5 inndrive, herunder n\u00e5r det er stadfestet akkord eller konkurs hos debitor, n\u00e5r utleggsforretning ikke har f\u00f8rt frem, det foreligger rettskraftig dom eller i tilfeller der banken har gitt avkall p\u00e5 utl\u00e5net eller deler av det, eller andre tilfeller der det er overveiende sannsynlig at tapene er endelige. Konstaterte tap resultatf\u00f8res i den grad det ikke dekkes av tidligere foretatte individuelle tapsavsetninger. 7.4.2 M\u00e5ling av forventet tap Forventet tap beregnes p\u00e5 finansielle eiendeler som er gjeldsinstrumenter m\u00e5lt til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendring over totalresultatet. Det beregnes forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n, ubenyttede kreditter og garantier. Forventet tap beregnes pr. engasjement. Konsernet fordeler engasjementer i tre trinn ved beregning av forventet tap. Det henvises til note 10 for modellberegnet tapskostnad og tapsavsetninger pr. trinn samt note 9 for engasjements-summer pr. risikoklasse og fordeling pr. trinn. Trinn 1: Engasjementer som ikke har vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko etter f\u00f8rste gangs innregning, m\u00e5lt med utgangspunkt i endring av sannsynlighet for mislighold (PD), inng\u00e5r i trinn 1. For engasjementer i trinn 1 beregnes det et forventet 12-m\u00e5neders tap med utgangspunkt i engasjementets eksponering. Trinn 2: Engasjementer med vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko etter f\u00f8rste gangs innregning, m\u00e5lt med utgangspunkt i endring av sannsynlighet for mislighold (PD) inkludert engasjementer med betalingsforsinkelse over 30 dager, inng\u00e5r i trinn 2. For engasjementer i trinn 2 beregnes det et forventet livstidstap med utgangspunkt i engasjementets eksponering og forventet l\u00f8petid. Engasjementer med betalingslettelser tilordnes trinn 2 dersom de ikke allerede er tilordnet trinn 2 eller trinn 3. Dersom det vurderes \u00e5 foreligge vesentlig \u00f8kt kredittrisiko som f\u00f8lge av forhold som har inntruffet, men som ikke er fanget opp av bankens system for m\u00e5ling av sannsynlighet for mislighold (PD), tilordnes engasjementer trinn 2 dersom de ikke allerede er tilordnet i trinn 2 eller trinn 3. Trinn 3: Misligholdte engasjementer, det vil si engasjementer som er misligholdt eller har objektive bevis for tap, inng\u00e5r i trinn 3. Avsetninger trinn 3 best\u00e5r av b\u00e5de individuelt vurderte tapsavsetninger og modellberegnet forventet tap. For engasjementer som er individuelt tapsvurdert skjer estimering av eventuelt kredittap p\u00e5 basis av st\u00f8rrelsen p\u00e5 forventede fremtidige kontantstr\u00f8mmer fra forventet betjening, salg av panteobjekter og lignende, n\u00e5r kontantstr\u00f8mmene forventes innbetalt samt diskonterings-rentens st\u00f8rrelse. Tapets st\u00f8rrelse er en direkte funksjon av n\u00e5verdien av kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer som man ikke forventer \u00e5 motta, neddiskontert med l\u00e5nets opprinnelige effektive rente. Ved flere sannsynlige utfall legges til grunn den sannsynlighetsvektede n\u00e5verdien av neddiskonterte fremtidige kontantstr\u00f8mmer. For engasjementer hvor det ikke foreligger en individuelt vurdert tapsvurdering beregnes det et forventet tap med utgangspunkt i engasjementets eksponering, segmentets parameter for forventet tap og forventet l\u00f8petid. Prinsipp for beregning av forventet tap: Det beregnes tap per engasjement. Tapsestimatene beregnes med utgangspunkt i estimert 12 m\u00e5neders- og livslang sannsynlighet for mislighold (PD) per kunde. Bankens engasjementer er videre klassifisert i segmenter ut fra produkt, sikkerhet og andre kriterier, slik at hvert segment inneholder engasjementer med tiln\u00e6rmet samme risikoprofil. For hvert segment er det fastsatt en forventet tapsgrad gitt mislighold (LGD). Det er videre fastsatt en forventet engasjementseksponering. For nedbetalingsl\u00e5n legges det til grunn en forventet nedbetalingsplan. For rammekreditter og garantier legges til grunn en forventet eksponering gitt mislighold. Forventet tap beregnes ved \u00e5 multiplisere sannsynlighet for mislighold (PD) * forventet tapsgrad gitt mislighold (LGD) * forventet eksponering ved mislighold (EAD). Ved beregning av forventet tap foretas det en sannsynlighetsvektet beregning basert p\u00e5 analyse av alternative utfall basert p\u00e5 observerte kredittap, og fremadskuende informasjon, inkludert forventet makro-\u00f8konomisk utvikling. Sannsynlighet for mislighold (PD) ved f\u00f8rste gangs innregning: Ved behandling av l\u00e5nes\u00f8knad benyttes scoremodell som estimerer 12 m\u00e5neders sannsynlighet for kundens mislighold. Denne sannsynligheten danner utgangspunkt for m\u00e5ling av vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko. Sannsynlighet for mislighold (PD): Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling benyttes scoremodell for portef\u00f8ljescore hvor estimert 12 m\u00e5neders sannsynlighet for mislighold (PD) legges til grunn. Portef\u00f8ljene scores p\u00e5 m\u00e5nedlig basis med oppdatert sannsynlighet for mislighold (PD). Forventet sannsynlighet for mislighold over engasjementets l\u00f8petid, for beregning av forventet tap i trinn 2, er utledet basert p\u00e5 misligholdssannsynlighet for de f\u00f8rste 12 m\u00e5neder. For risikoklassene J og K, som utgj\u00f8r risikoklassene for misligholdte engasjementer, er misligholdssannsynlighet 100 %. Forventet tapsgrad gitt mislighold (LGD): Tapsgrad skal reflektere graden av udekket tap gitt kontantstr\u00f8m fra kunde og eventuell realisasjon av sikkerhet p\u00e5 misligholdte engasjement. Tapsgrad er vurdert samlet pr. segment og pr. produkt. Ved vurderingen av realisasjon av pant gjennomf\u00f8res betraktninger som gjenspeiler forventninger p\u00e5 kort og mellomlang sikt. Eksponering ved mislighold (EAD): For nedbetalingsl\u00e5n fastsettes forventet nedbetalingsprofil pr. segment basert p\u00e5 utf\u00f8rt analyse av snitt l\u00f8petid i segmentene. For engasjementer med kredittramme fastsettes hvor stor grad av kredittgrensen som forventes \u00e5 v\u00e6re trukket ved tidspunkt for mislighold. For garantier fastsettes forventet eksponering ved mislighold. Regelsett for vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko: Banken benytter endring i 12 m\u00e5neders sannsynlighet for mislighold (PD) m\u00e5lt opp mot sannsynlighet for mislighold (PD) ved f\u00f8rste gangs innregning som det prim\u00e6re kriteriet for vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko. Som hovedprinsipp inneb\u00e6rer en dobling av 12 m\u00e5neders sannsynlighet for mislighold (PD) en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko, forutsatt at ny misligholdsannsynlighet (PD) er st\u00f8rre enn 0,5 prosent. L\u00e5n med vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko overf\u00f8res fra trinn 1 til trinn 2. Misligholdte engasjementer tilordnes trinn 3. Banken anvender ikke unntaket for l\u00e5n med lav kredittrisiko. Tilbakef\u00f8ring fra trinn 2 og fra trinn 3: N\u00e5r kriteriene for vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko (trinn 2) ikke lenger er til stede, overf\u00f8res engasjementet til trinn 1 etter en m\u00e5ned. For misligholdte engasjementer i trinn 3 starter en karantene-periode p\u00e5 minimum 90 dager etter at \u00e5rsaken til misligholdet har opph\u00f8rt. Etter opph\u00f8r av karanteneperiode skal det foretas vurdering av kundens adferd og \u00f8konomiske situasjon f\u00f8r eventuell friskmelding. Makroscenarioer og sannsynlighetsvekting: Ved beregning av forventet tap er det lagt til grunn modellparametere i det scenarioet som er forventet. Ved vurdering av makrosituasjonen, og mulige makro-\u00f8konomiske utviklinger fastsettes to ytterligere scenarioer, ett optimistisk og ett pessimistisk. Med utgangspunkt i det forventede scenarioet settes det en faktor for hvor mye det forventede tapet forventes \u00e5 endres for henholdsvis det optimistiske og det pessimistiske. De tre scenarioene sannsynlighetsvektes og utgj\u00f8r modellberegnet forventet tap. Faktor og sannsynlighet for scenarioene settes basert p\u00e5 konsernets interne vurderinger som inkluderer forventet utvikling i sentrale makro\u00f8konomiske indikatorer, herunder \u00f8konomisk vekst (BNP), boligpriser, renteniv\u00e5 og arbeidsledighet samt observerte kredittap. Faktor og sannsynlighet for scenarioene settes individuelt for hvert segment i konsernet.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__30": {
"value": "7.1 Innregning og fraregning Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes n\u00e5r konsernet blir part i instrumentets kontraktsmessige bestemmelser. Fraregning skjer n\u00e5r vilk\u00e5rene angitt i kontrakten er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt. 7.2 Klassifisering og m\u00e5ling Konsernets finansielle instrumenter som omfattes av IFRS 9, er klassifisert som f\u00f8lgende: Finansielle eiendeler: \u2022 Amortisert kost: Utl\u00e5n til kunder med flytende rente \u2022 Virkelig verdi med verdiendring over resultatet: Fastrenteutl\u00e5n, sertifikater, obligasjoner, egenkapitalinstrumenter og finansielle derivater \u2022 Utl\u00e5n til virkelig verdi over totalresultat: Utl\u00e5n klargjort for overf\u00f8ring til boligkredittselskap (kun i morbank) Finansielle forpliktelser: \u2022 Amortisert kost: Verdipapirgjeld og gjeld til kredittinstitusjoner \u2022 Virkelig verdi med verdiendring over resultatet: Finansielle derivater",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__29": {
"value": "7.1 Innregning og fraregning Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes n\u00e5r konsernet blir part i instrumentets kontraktsmessige bestemmelser. Fraregning skjer n\u00e5r vilk\u00e5rene angitt i kontrakten er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt. 7.2 Klassifisering og m\u00e5ling Konsernets finansielle instrumenter som omfattes av IFRS 9, er klassifisert som f\u00f8lgende: Finansielle eiendeler: \u2022 Amortisert kost: Utl\u00e5n til kunder med flytende rente \u2022 Virkelig verdi med verdiendring over resultatet: Fastrenteutl\u00e5n, sertifikater, obligasjoner, egenkapitalinstrumenter og finansielle derivater \u2022 Utl\u00e5n til virkelig verdi over totalresultat: Utl\u00e5n klargjort for overf\u00f8ring til boligkredittselskap (kun i morbank) Finansielle forpliktelser: \u2022 Amortisert kost: Verdipapirgjeld og gjeld til kredittinstitusjoner \u2022 Virkelig verdi med verdiendring over resultatet: Finansielle derivater",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__28": {
"value": "7.1 Innregning og fraregning Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes n\u00e5r konsernet blir part i instrumentets kontraktsmessige bestemmelser. Fraregning skjer n\u00e5r vilk\u00e5rene angitt i kontrakten er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__31": {
"value": "Utl\u00e5n til kunder Konsernets utl\u00e5n og fordringer, unntatt fastrenteutl\u00e5n, m\u00e5les til amortisert kost. Klassifiseringen er basert p\u00e5 konsernets forretningsmodell hvor form\u00e5let er \u00e5 holde instrumentene for \u00e5 motta kontraktsmessige kontant-str\u00f8mmer. Etableringsgebyr inntektsf\u00f8res over l\u00e5nets forventede l\u00f8petid. Fasterentutl\u00e5n Fastrenteutl\u00e5n er utpekt og m\u00e5les til virkelig verdi over resultatet for \u00e5 unng\u00e5 regnskapsmessige m\u00e5leulikheter som f\u00f8lge av at det inng\u00e5s rentederivater for \u00e5 redusere renterisiko. Sertifikater og obligasjoner Beholdning av sertifikater og obligasjoner mv. utgj\u00f8r konsernets likviditetsportef\u00f8lje, som styres og m\u00e5les til virkelig verdi. Konsernets beholdning av sertifikater og obligasjoner er klassifisert til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Egenkapitalinstrumenter Konsernets beholdning av egenkapitalinstrumenter m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Det vises til note 25 for n\u00e6rmere beskrivelse av verdsettelseshiarkiet. Mottatt utbytte innregnes i resultatet etter at konsernets rett til \u00e5 motta betaling er fastsatt.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__32": {
"value": "Egenkapitalinstrumenter Konsernets beholdning av egenkapitalinstrumenter m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Det vises til note 25 for n\u00e6rmere beskrivelse av verdsettelseshiarkiet. Mottatt utbytte innregnes i resultatet etter at konsernets rett til \u00e5 motta betaling er fastsatt.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__35": {
"value": "Finansielle derivater Finansielle derivater regnskapsf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Derivatet regnskapsf\u00f8res som eiendel dersom virkelig verdi er positiv og som forpliktelse dersom virkelig verdi er negativ.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__36": {
"value": "7.3 Sikringsbokf\u00f8ring Konsernet benytter seg i hovedsak av finansielle derivater for \u00e5 redusere rente- og/eller valutarisiko. Konsernet benytter virkelig verdisikring p\u00e5 fastrenteinnl\u00e5n og valutainnl\u00e5n. Endringer i virkelig verdi p\u00e5 finansielle derivater som er klassifisert som, og oppfyller kravene til verdisikring, regnskapsf\u00f8res over resultatregnskapet sammen med enhver i virkelig verdi p\u00e5 sikringsobjektet som kan tilskrives den sikrede risikoen. Det er renteswapper og kombinerte rente- og valutaswapper (basisswapper) som benyttes som sikringsinstrumenter i konsernet. P\u00e5l\u00f8pt rente fra finansielle derivater, hvor sikringsbokf\u00f8ring anvendes, er presentert p\u00e5 samme linje i resultatregnskapet som renter p\u00e5 sikringsobjektet. I overveiende grad benytter konsernet seg av en-til-en-sikringer, det vil si at for eksempel nominelle bel\u00f8p og hovedstol, vilk\u00e5r, reprisingstidspunkter, tidspunkter for mottak og betaling av renter og hovedstol samt grunnlaget for m\u00e5ling av renter er de samme for sikringsinstrumentet og sikringsobjektet.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__34": {
"value": "7.3 Sikringsbokf\u00f8ring Konsernet benytter seg i hovedsak av finansielle derivater for \u00e5 redusere rente- og/eller valutarisiko. Konsernet benytter virkelig verdisikring p\u00e5 fastrenteinnl\u00e5n og valutainnl\u00e5n. Endringer i virkelig verdi p\u00e5 finansielle derivater som er klassifisert som, og oppfyller kravene til verdisikring, regnskapsf\u00f8res over resultatregnskapet sammen med enhver i virkelig verdi p\u00e5 sikringsobjektet som kan tilskrives den sikrede risikoen. Det er renteswapper og kombinerte rente- og valutaswapper (basisswapper) som benyttes som sikringsinstrumenter i konsernet. P\u00e5l\u00f8pt rente fra finansielle derivater, hvor sikringsbokf\u00f8ring anvendes, er presentert p\u00e5 samme linje i resultatregnskapet som renter p\u00e5 sikringsobjektet. I overveiende grad benytter konsernet seg av en-til-en-sikringer, det vil si at for eksempel nominelle bel\u00f8p og hovedstol, vilk\u00e5r, reprisingstidspunkter, tidspunkter for mottak og betaling av renter og hovedstol samt grunnlaget for m\u00e5ling av renter er de samme for sikringsinstrumentet og sikringsobjektet.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__39": {
"value": "7.4 Misligholdte engasjementer, tap og tapsavsetninger 7.4.1 Misligholdte engasjementer Et misligholdt engasjement defineres som betalings-mislighold dersom f\u00f8lgende kriterier er oppfylt: \u2022 Restanse over 90 dager \u2022 Forfalt bel\u00f8p er st\u00f8rre enn 1.000 kroner for personkunder eller st\u00f8rre enn 2.000 kroner for n\u00e6ringskunder \u2022 Restansen overstiger 1 prosent av kundens totale engasjement Et engasjement skal ogs\u00e5 ses p\u00e5 som mislighold dersom det oppst\u00e5r situasjoner som gj\u00f8r at det kan vurderes som lite sannsynlig at kunden klarer \u00e5 innfri sine forpliktelser (\u00abunlikeliness to pay\u00bb-kriterier), herunder: \u2022 Antar at det vil bli \u00e5pnet gjeldsforhandling, konkurs, eller offentlig administrasjon hos motparten \u2022 Vilk\u00e5rene er endret p\u00e5 grunn av betalings-problemer, og det antas at dette reduserer verdien av kontantstr\u00f8mmen med et ikke uvesentlig bel\u00f8p \u2022 Avhender en fordring til underkurs og underkursen ikke er uvesentlig \u2022 Av andre grunner antar at forpliktelsen ikke vil bli oppfylt Engasjementer rapporteres som misligholdt i en karensperiode p\u00e5 minimum 3 m\u00e5neder etter at misligholdet har opph\u00f8rt. Dersom en kunde med et misligholdt engasjement har flere engasjementer i banken, vil samtlige av kundens engasjementer anses misligholdt. For kunder med felles engasjementer vil et mislighold av det felles engasjementet f\u00f8re til at alle felles engasjementer mellom samme kunder anses misligholdt. Misligholdte engasjementer tilordnes trinn 3. Konstatering av tap Konstatering av tap skjer f\u00f8rst n\u00e5r et engasjement ikke lenger anses mulig \u00e5 inndrive, herunder n\u00e5r det er stadfestet akkord eller konkurs hos debitor, n\u00e5r utleggsforretning ikke har f\u00f8rt frem, det foreligger rettskraftig dom eller i tilfeller der banken har gitt avkall p\u00e5 utl\u00e5net eller deler av det, eller andre tilfeller der det er overveiende sannsynlig at tapene er endelige. Konstaterte tap resultatf\u00f8res i den grad det ikke dekkes av tidligere foretatte individuelle tapsavsetninger. 7.4.2 M\u00e5ling av forventet tap Forventet tap beregnes p\u00e5 finansielle eiendeler som er gjeldsinstrumenter m\u00e5lt til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendring over totalresultatet. Det beregnes forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n, ubenyttede kreditter og garantier. Forventet tap beregnes pr. engasjement. Konsernet fordeler engasjementer i tre trinn ved beregning av forventet tap. Det henvises til note 10 for modellberegnet tapskostnad og tapsavsetninger pr. trinn samt note 9 for engasjements-summer pr. risikoklasse og fordeling pr. trinn. Trinn 1: Engasjementer som ikke har vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko etter f\u00f8rste gangs innregning, m\u00e5lt med utgangspunkt i endring av sannsynlighet for mislighold (PD), inng\u00e5r i trinn 1. For engasjementer i trinn 1 beregnes det et forventet 12-m\u00e5neders tap med utgangspunkt i engasjementets eksponering. Trinn 2: Engasjementer med vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko etter f\u00f8rste gangs innregning, m\u00e5lt med utgangspunkt i endring av sannsynlighet for mislighold (PD) inkludert engasjementer med betalingsforsinkelse over 30 dager, inng\u00e5r i trinn 2. For engasjementer i trinn 2 beregnes det et forventet livstidstap med utgangspunkt i engasjementets eksponering og forventet l\u00f8petid. Engasjementer med betalingslettelser tilordnes trinn 2 dersom de ikke allerede er tilordnet trinn 2 eller trinn 3. Dersom det vurderes \u00e5 foreligge vesentlig \u00f8kt kredittrisiko som f\u00f8lge av forhold som har inntruffet, men som ikke er fanget opp av bankens system for m\u00e5ling av sannsynlighet for mislighold (PD), tilordnes engasjementer trinn 2 dersom de ikke allerede er tilordnet i trinn 2 eller trinn 3. Trinn 3: Misligholdte engasjementer, det vil si engasjementer som er misligholdt eller har objektive bevis for tap, inng\u00e5r i trinn 3. Avsetninger trinn 3 best\u00e5r av b\u00e5de individuelt vurderte tapsavsetninger og modellberegnet forventet tap. For engasjementer som er individuelt tapsvurdert skjer estimering av eventuelt kredittap p\u00e5 basis av st\u00f8rrelsen p\u00e5 forventede fremtidige kontantstr\u00f8mmer fra forventet betjening, salg av panteobjekter og lignende, n\u00e5r kontantstr\u00f8mmene forventes innbetalt samt diskonterings-rentens st\u00f8rrelse. Tapets st\u00f8rrelse er en direkte funksjon av n\u00e5verdien av kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer som man ikke forventer \u00e5 motta, neddiskontert med l\u00e5nets opprinnelige effektive rente. Ved flere sannsynlige utfall legges til grunn den sannsynlighetsvektede n\u00e5verdien av neddiskonterte fremtidige kontantstr\u00f8mmer. For engasjementer hvor det ikke foreligger en individuelt vurdert tapsvurdering beregnes det et forventet tap med utgangspunkt i engasjementets eksponering, segmentets parameter for forventet tap og forventet l\u00f8petid. Prinsipp for beregning av forventet tap: Det beregnes tap per engasjement. Tapsestimatene beregnes med utgangspunkt i estimert 12 m\u00e5neders- og livslang sannsynlighet for mislighold (PD) per kunde. Bankens engasjementer er videre klassifisert i segmenter ut fra produkt, sikkerhet og andre kriterier, slik at hvert segment inneholder engasjementer med tiln\u00e6rmet samme risikoprofil. For hvert segment er det fastsatt en forventet tapsgrad gitt mislighold (LGD). Det er videre fastsatt en forventet engasjementseksponering. For nedbetalingsl\u00e5n legges det til grunn en forventet nedbetalingsplan. For rammekreditter og garantier legges til grunn en forventet eksponering gitt mislighold. Forventet tap beregnes ved \u00e5 multiplisere sannsynlighet for mislighold (PD) * forventet tapsgrad gitt mislighold (LGD) * forventet eksponering ved mislighold (EAD). Ved beregning av forventet tap foretas det en sannsynlighetsvektet beregning basert p\u00e5 analyse av alternative utfall basert p\u00e5 observerte kredittap, og fremadskuende informasjon, inkludert forventet makro-\u00f8konomisk utvikling. Sannsynlighet for mislighold (PD) ved f\u00f8rste gangs innregning: Ved behandling av l\u00e5nes\u00f8knad benyttes scoremodell som estimerer 12 m\u00e5neders sannsynlighet for kundens mislighold. Denne sannsynligheten danner utgangspunkt for m\u00e5ling av vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko. Sannsynlighet for mislighold (PD): Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling benyttes scoremodell for portef\u00f8ljescore hvor estimert 12 m\u00e5neders sannsynlighet for mislighold (PD) legges til grunn. Portef\u00f8ljene scores p\u00e5 m\u00e5nedlig basis med oppdatert sannsynlighet for mislighold (PD). Forventet sannsynlighet for mislighold over engasjementets l\u00f8petid, for beregning av forventet tap i trinn 2, er utledet basert p\u00e5 misligholdssannsynlighet for de f\u00f8rste 12 m\u00e5neder. For risikoklassene J og K, som utgj\u00f8r risikoklassene for misligholdte engasjementer, er misligholdssannsynlighet 100 %. Forventet tapsgrad gitt mislighold (LGD): Tapsgrad skal reflektere graden av udekket tap gitt kontantstr\u00f8m fra kunde og eventuell realisasjon av sikkerhet p\u00e5 misligholdte engasjement. Tapsgrad er vurdert samlet pr. segment og pr. produkt. Ved vurderingen av realisasjon av pant gjennomf\u00f8res betraktninger som gjenspeiler forventninger p\u00e5 kort og mellomlang sikt. Eksponering ved mislighold (EAD): For nedbetalingsl\u00e5n fastsettes forventet nedbetalingsprofil pr. segment basert p\u00e5 utf\u00f8rt analyse av snitt l\u00f8petid i segmentene. For engasjementer med kredittramme fastsettes hvor stor grad av kredittgrensen som forventes \u00e5 v\u00e6re trukket ved tidspunkt for mislighold. For garantier fastsettes forventet eksponering ved mislighold. Regelsett for vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko: Banken benytter endring i 12 m\u00e5neders sannsynlighet for mislighold (PD) m\u00e5lt opp mot sannsynlighet for mislighold (PD) ved f\u00f8rste gangs innregning som det prim\u00e6re kriteriet for vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko. Som hovedprinsipp inneb\u00e6rer en dobling av 12 m\u00e5neders sannsynlighet for mislighold (PD) en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko, forutsatt at ny misligholdsannsynlighet (PD) er st\u00f8rre enn 0,5 prosent. L\u00e5n med vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko overf\u00f8res fra trinn 1 til trinn 2. Misligholdte engasjementer tilordnes trinn 3. Banken anvender ikke unntaket for l\u00e5n med lav kredittrisiko. Tilbakef\u00f8ring fra trinn 2 og fra trinn 3: N\u00e5r kriteriene for vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko (trinn 2) ikke lenger er til stede, overf\u00f8res engasjementet til trinn 1 etter en m\u00e5ned. For misligholdte engasjementer i trinn 3 starter en karantene-periode p\u00e5 minimum 90 dager etter at \u00e5rsaken til misligholdet har opph\u00f8rt. Etter opph\u00f8r av karanteneperiode skal det foretas vurdering av kundens adferd og \u00f8konomiske situasjon f\u00f8r eventuell friskmelding. Makroscenarioer og sannsynlighetsvekting: Ved beregning av forventet tap er det lagt til grunn modellparametere i det scenarioet som er forventet. Ved vurdering av makrosituasjonen, og mulige makro-\u00f8konomiske utviklinger fastsettes to ytterligere scenarioer, ett optimistisk og ett pessimistisk. Med utgangspunkt i det forventede scenarioet settes det en faktor for hvor mye det forventede tapet forventes \u00e5 endres for henholdsvis det optimistiske og det pessimistiske. De tre scenarioene sannsynlighetsvektes og utgj\u00f8r modellberegnet forventet tap. Faktor og sannsynlighet for scenarioene settes basert p\u00e5 konsernets interne vurderinger som inkluderer forventet utvikling i sentrale makro\u00f8konomiske indikatorer, herunder \u00f8konomisk vekst (BNP), boligpriser, renteniv\u00e5 og arbeidsledighet samt observerte kredittap. Faktor og sannsynlighet for scenarioene settes individuelt for hvert segment i konsernet.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__38": {
"value": "7.4 Misligholdte engasjementer, tap og tapsavsetninger 7.4.1 Misligholdte engasjementer Et misligholdt engasjement defineres som betalings-mislighold dersom f\u00f8lgende kriterier er oppfylt: \u2022 Restanse over 90 dager \u2022 Forfalt bel\u00f8p er st\u00f8rre enn 1.000 kroner for personkunder eller st\u00f8rre enn 2.000 kroner for n\u00e6ringskunder \u2022 Restansen overstiger 1 prosent av kundens totale engasjement Et engasjement skal ogs\u00e5 ses p\u00e5 som mislighold dersom det oppst\u00e5r situasjoner som gj\u00f8r at det kan vurderes som lite sannsynlig at kunden klarer \u00e5 innfri sine forpliktelser (\u00abunlikeliness to pay\u00bb-kriterier), herunder: \u2022 Antar at det vil bli \u00e5pnet gjeldsforhandling, konkurs, eller offentlig administrasjon hos motparten \u2022 Vilk\u00e5rene er endret p\u00e5 grunn av betalings-problemer, og det antas at dette reduserer verdien av kontantstr\u00f8mmen med et ikke uvesentlig bel\u00f8p \u2022 Avhender en fordring til underkurs og underkursen ikke er uvesentlig \u2022 Av andre grunner antar at forpliktelsen ikke vil bli oppfylt Engasjementer rapporteres som misligholdt i en karensperiode p\u00e5 minimum 3 m\u00e5neder etter at misligholdet har opph\u00f8rt. Dersom en kunde med et misligholdt engasjement har flere engasjementer i banken, vil samtlige av kundens engasjementer anses misligholdt. For kunder med felles engasjementer vil et mislighold av det felles engasjementet f\u00f8re til at alle felles engasjementer mellom samme kunder anses misligholdt. Misligholdte engasjementer tilordnes trinn 3. Konstatering av tap Konstatering av tap skjer f\u00f8rst n\u00e5r et engasjement ikke lenger anses mulig \u00e5 inndrive, herunder n\u00e5r det er stadfestet akkord eller konkurs hos debitor, n\u00e5r utleggsforretning ikke har f\u00f8rt frem, det foreligger rettskraftig dom eller i tilfeller der banken har gitt avkall p\u00e5 utl\u00e5net eller deler av det, eller andre tilfeller der det er overveiende sannsynlig at tapene er endelige. Konstaterte tap resultatf\u00f8res i den grad det ikke dekkes av tidligere foretatte individuelle tapsavsetninger. 7.4.2 M\u00e5ling av forventet tap Forventet tap beregnes p\u00e5 finansielle eiendeler som er gjeldsinstrumenter m\u00e5lt til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendring over totalresultatet. Det beregnes forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n, ubenyttede kreditter og garantier. Forventet tap beregnes pr. engasjement. Konsernet fordeler engasjementer i tre trinn ved beregning av forventet tap. Det henvises til note 10 for modellberegnet tapskostnad og tapsavsetninger pr. trinn samt note 9 for engasjements-summer pr. risikoklasse og fordeling pr. trinn. Trinn 1: Engasjementer som ikke har vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko etter f\u00f8rste gangs innregning, m\u00e5lt med utgangspunkt i endring av sannsynlighet for mislighold (PD), inng\u00e5r i trinn 1. For engasjementer i trinn 1 beregnes det et forventet 12-m\u00e5neders tap med utgangspunkt i engasjementets eksponering. Trinn 2: Engasjementer med vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko etter f\u00f8rste gangs innregning, m\u00e5lt med utgangspunkt i endring av sannsynlighet for mislighold (PD) inkludert engasjementer med betalingsforsinkelse over 30 dager, inng\u00e5r i trinn 2. For engasjementer i trinn 2 beregnes det et forventet livstidstap med utgangspunkt i engasjementets eksponering og forventet l\u00f8petid. Engasjementer med betalingslettelser tilordnes trinn 2 dersom de ikke allerede er tilordnet trinn 2 eller trinn 3. Dersom det vurderes \u00e5 foreligge vesentlig \u00f8kt kredittrisiko som f\u00f8lge av forhold som har inntruffet, men som ikke er fanget opp av bankens system for m\u00e5ling av sannsynlighet for mislighold (PD), tilordnes engasjementer trinn 2 dersom de ikke allerede er tilordnet i trinn 2 eller trinn 3. Trinn 3: Misligholdte engasjementer, det vil si engasjementer som er misligholdt eller har objektive bevis for tap, inng\u00e5r i trinn 3. Avsetninger trinn 3 best\u00e5r av b\u00e5de individuelt vurderte tapsavsetninger og modellberegnet forventet tap. For engasjementer som er individuelt tapsvurdert skjer estimering av eventuelt kredittap p\u00e5 basis av st\u00f8rrelsen p\u00e5 forventede fremtidige kontantstr\u00f8mmer fra forventet betjening, salg av panteobjekter og lignende, n\u00e5r kontantstr\u00f8mmene forventes innbetalt samt diskonterings-rentens st\u00f8rrelse. Tapets st\u00f8rrelse er en direkte funksjon av n\u00e5verdien av kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer som man ikke forventer \u00e5 motta, neddiskontert med l\u00e5nets opprinnelige effektive rente. Ved flere sannsynlige utfall legges til grunn den sannsynlighetsvektede n\u00e5verdien av neddiskonterte fremtidige kontantstr\u00f8mmer. For engasjementer hvor det ikke foreligger en individuelt vurdert tapsvurdering beregnes det et forventet tap med utgangspunkt i engasjementets eksponering, segmentets parameter for forventet tap og forventet l\u00f8petid. Prinsipp for beregning av forventet tap: Det beregnes tap per engasjement. Tapsestimatene beregnes med utgangspunkt i estimert 12 m\u00e5neders- og livslang sannsynlighet for mislighold (PD) per kunde. Bankens engasjementer er videre klassifisert i segmenter ut fra produkt, sikkerhet og andre kriterier, slik at hvert segment inneholder engasjementer med tiln\u00e6rmet samme risikoprofil. For hvert segment er det fastsatt en forventet tapsgrad gitt mislighold (LGD). Det er videre fastsatt en forventet engasjementseksponering. For nedbetalingsl\u00e5n legges det til grunn en forventet nedbetalingsplan. For rammekreditter og garantier legges til grunn en forventet eksponering gitt mislighold. Forventet tap beregnes ved \u00e5 multiplisere sannsynlighet for mislighold (PD) * forventet tapsgrad gitt mislighold (LGD) * forventet eksponering ved mislighold (EAD). Ved beregning av forventet tap foretas det en sannsynlighetsvektet beregning basert p\u00e5 analyse av alternative utfall basert p\u00e5 observerte kredittap, og fremadskuende informasjon, inkludert forventet makro-\u00f8konomisk utvikling. Sannsynlighet for mislighold (PD) ved f\u00f8rste gangs innregning: Ved behandling av l\u00e5nes\u00f8knad benyttes scoremodell som estimerer 12 m\u00e5neders sannsynlighet for kundens mislighold. Denne sannsynligheten danner utgangspunkt for m\u00e5ling av vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko. Sannsynlighet for mislighold (PD): Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling benyttes scoremodell for portef\u00f8ljescore hvor estimert 12 m\u00e5neders sannsynlighet for mislighold (PD) legges til grunn. Portef\u00f8ljene scores p\u00e5 m\u00e5nedlig basis med oppdatert sannsynlighet for mislighold (PD). Forventet sannsynlighet for mislighold over engasjementets l\u00f8petid, for beregning av forventet tap i trinn 2, er utledet basert p\u00e5 misligholdssannsynlighet for de f\u00f8rste 12 m\u00e5neder. For risikoklassene J og K, som utgj\u00f8r risikoklassene for misligholdte engasjementer, er misligholdssannsynlighet 100 %. Forventet tapsgrad gitt mislighold (LGD): Tapsgrad skal reflektere graden av udekket tap gitt kontantstr\u00f8m fra kunde og eventuell realisasjon av sikkerhet p\u00e5 misligholdte engasjement. Tapsgrad er vurdert samlet pr. segment og pr. produkt. Ved vurderingen av realisasjon av pant gjennomf\u00f8res betraktninger som gjenspeiler forventninger p\u00e5 kort og mellomlang sikt. Eksponering ved mislighold (EAD): For nedbetalingsl\u00e5n fastsettes forventet nedbetalingsprofil pr. segment basert p\u00e5 utf\u00f8rt analyse av snitt l\u00f8petid i segmentene. For engasjementer med kredittramme fastsettes hvor stor grad av kredittgrensen som forventes \u00e5 v\u00e6re trukket ved tidspunkt for mislighold. For garantier fastsettes forventet eksponering ved mislighold. Regelsett for vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko: Banken benytter endring i 12 m\u00e5neders sannsynlighet for mislighold (PD) m\u00e5lt opp mot sannsynlighet for mislighold (PD) ved f\u00f8rste gangs innregning som det prim\u00e6re kriteriet for vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko. Som hovedprinsipp inneb\u00e6rer en dobling av 12 m\u00e5neders sannsynlighet for mislighold (PD) en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko, forutsatt at ny misligholdsannsynlighet (PD) er st\u00f8rre enn 0,5 prosent. L\u00e5n med vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko overf\u00f8res fra trinn 1 til trinn 2. Misligholdte engasjementer tilordnes trinn 3. Banken anvender ikke unntaket for l\u00e5n med lav kredittrisiko. Tilbakef\u00f8ring fra trinn 2 og fra trinn 3: N\u00e5r kriteriene for vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko (trinn 2) ikke lenger er til stede, overf\u00f8res engasjementet til trinn 1 etter en m\u00e5ned. For misligholdte engasjementer i trinn 3 starter en karantene-periode p\u00e5 minimum 90 dager etter at \u00e5rsaken til misligholdet har opph\u00f8rt. Etter opph\u00f8r av karanteneperiode skal det foretas vurdering av kundens adferd og \u00f8konomiske situasjon f\u00f8r eventuell friskmelding. Makroscenarioer og sannsynlighetsvekting: Ved beregning av forventet tap er det lagt til grunn modellparametere i det scenarioet som er forventet. Ved vurdering av makrosituasjonen, og mulige makro-\u00f8konomiske utviklinger fastsettes to ytterligere scenarioer, ett optimistisk og ett pessimistisk. Med utgangspunkt i det forventede scenarioet settes det en faktor for hvor mye det forventede tapet forventes \u00e5 endres for henholdsvis det optimistiske og det pessimistiske. De tre scenarioene sannsynlighetsvektes og utgj\u00f8r modellberegnet forventet tap. Faktor og sannsynlighet for scenarioene settes basert p\u00e5 konsernets interne vurderinger som inkluderer forventet utvikling i sentrale makro\u00f8konomiske indikatorer, herunder \u00f8konomisk vekst (BNP), boligpriser, renteniv\u00e5 og arbeidsledighet samt observerte kredittap. Faktor og sannsynlighet for scenarioene settes individuelt for hvert segment i konsernet.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__37": {
"value": "7.4 Misligholdte engasjementer, tap og tapsavsetninger 7.4.1 Misligholdte engasjementer Et misligholdt engasjement defineres som betalings-mislighold dersom f\u00f8lgende kriterier er oppfylt: \u2022 Restanse over 90 dager \u2022 Forfalt bel\u00f8p er st\u00f8rre enn 1.000 kroner for personkunder eller st\u00f8rre enn 2.000 kroner for n\u00e6ringskunder \u2022 Restansen overstiger 1 prosent av kundens totale engasjement Et engasjement skal ogs\u00e5 ses p\u00e5 som mislighold dersom det oppst\u00e5r situasjoner som gj\u00f8r at det kan vurderes som lite sannsynlig at kunden klarer \u00e5 innfri sine forpliktelser (\u00abunlikeliness to pay\u00bb-kriterier), herunder: \u2022 Antar at det vil bli \u00e5pnet gjeldsforhandling, konkurs, eller offentlig administrasjon hos motparten \u2022 Vilk\u00e5rene er endret p\u00e5 grunn av betalings-problemer, og det antas at dette reduserer verdien av kontantstr\u00f8mmen med et ikke uvesentlig bel\u00f8p \u2022 Avhender en fordring til underkurs og underkursen ikke er uvesentlig \u2022 Av andre grunner antar at forpliktelsen ikke vil bli oppfylt Engasjementer rapporteres som misligholdt i en karensperiode p\u00e5 minimum 3 m\u00e5neder etter at misligholdet har opph\u00f8rt. Dersom en kunde med et misligholdt engasjement har flere engasjementer i banken, vil samtlige av kundens engasjementer anses misligholdt. For kunder med felles engasjementer vil et mislighold av det felles engasjementet f\u00f8re til at alle felles engasjementer mellom samme kunder anses misligholdt. Misligholdte engasjementer tilordnes trinn 3. Konstatering av tap Konstatering av tap skjer f\u00f8rst n\u00e5r et engasjement ikke lenger anses mulig \u00e5 inndrive, herunder n\u00e5r det er stadfestet akkord eller konkurs hos debitor, n\u00e5r utleggsforretning ikke har f\u00f8rt frem, det foreligger rettskraftig dom eller i tilfeller der banken har gitt avkall p\u00e5 utl\u00e5net eller deler av det, eller andre tilfeller der det er overveiende sannsynlig at tapene er endelige. Konstaterte tap resultatf\u00f8res i den grad det ikke dekkes av tidligere foretatte individuelle tapsavsetninger. 7.4.2 M\u00e5ling av forventet tap Forventet tap beregnes p\u00e5 finansielle eiendeler som er gjeldsinstrumenter m\u00e5lt til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendring over totalresultatet. Det beregnes forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n, ubenyttede kreditter og garantier. Forventet tap beregnes pr. engasjement. Konsernet fordeler engasjementer i tre trinn ved beregning av forventet tap. Det henvises til note 10 for modellberegnet tapskostnad og tapsavsetninger pr. trinn samt note 9 for engasjements-summer pr. risikoklasse og fordeling pr. trinn. Trinn 1: Engasjementer som ikke har vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko etter f\u00f8rste gangs innregning, m\u00e5lt med utgangspunkt i endring av sannsynlighet for mislighold (PD), inng\u00e5r i trinn 1. For engasjementer i trinn 1 beregnes det et forventet 12-m\u00e5neders tap med utgangspunkt i engasjementets eksponering. Trinn 2: Engasjementer med vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko etter f\u00f8rste gangs innregning, m\u00e5lt med utgangspunkt i endring av sannsynlighet for mislighold (PD) inkludert engasjementer med betalingsforsinkelse over 30 dager, inng\u00e5r i trinn 2. For engasjementer i trinn 2 beregnes det et forventet livstidstap med utgangspunkt i engasjementets eksponering og forventet l\u00f8petid. Engasjementer med betalingslettelser tilordnes trinn 2 dersom de ikke allerede er tilordnet trinn 2 eller trinn 3. Dersom det vurderes \u00e5 foreligge vesentlig \u00f8kt kredittrisiko som f\u00f8lge av forhold som har inntruffet, men som ikke er fanget opp av bankens system for m\u00e5ling av sannsynlighet for mislighold (PD), tilordnes engasjementer trinn 2 dersom de ikke allerede er tilordnet i trinn 2 eller trinn 3. Trinn 3: Misligholdte engasjementer, det vil si engasjementer som er misligholdt eller har objektive bevis for tap, inng\u00e5r i trinn 3. Avsetninger trinn 3 best\u00e5r av b\u00e5de individuelt vurderte tapsavsetninger og modellberegnet forventet tap. For engasjementer som er individuelt tapsvurdert skjer estimering av eventuelt kredittap p\u00e5 basis av st\u00f8rrelsen p\u00e5 forventede fremtidige kontantstr\u00f8mmer fra forventet betjening, salg av panteobjekter og lignende, n\u00e5r kontantstr\u00f8mmene forventes innbetalt samt diskonterings-rentens st\u00f8rrelse. Tapets st\u00f8rrelse er en direkte funksjon av n\u00e5verdien av kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer som man ikke forventer \u00e5 motta, neddiskontert med l\u00e5nets opprinnelige effektive rente. Ved flere sannsynlige utfall legges til grunn den sannsynlighetsvektede n\u00e5verdien av neddiskonterte fremtidige kontantstr\u00f8mmer. For engasjementer hvor det ikke foreligger en individuelt vurdert tapsvurdering beregnes det et forventet tap med utgangspunkt i engasjementets eksponering, segmentets parameter for forventet tap og forventet l\u00f8petid. Prinsipp for beregning av forventet tap: Det beregnes tap per engasjement. Tapsestimatene beregnes med utgangspunkt i estimert 12 m\u00e5neders- og livslang sannsynlighet for mislighold (PD) per kunde. Bankens engasjementer er videre klassifisert i segmenter ut fra produkt, sikkerhet og andre kriterier, slik at hvert segment inneholder engasjementer med tiln\u00e6rmet samme risikoprofil. For hvert segment er det fastsatt en forventet tapsgrad gitt mislighold (LGD). Det er videre fastsatt en forventet engasjementseksponering. For nedbetalingsl\u00e5n legges det til grunn en forventet nedbetalingsplan. For rammekreditter og garantier legges til grunn en forventet eksponering gitt mislighold. Forventet tap beregnes ved \u00e5 multiplisere sannsynlighet for mislighold (PD) * forventet tapsgrad gitt mislighold (LGD) * forventet eksponering ved mislighold (EAD). Ved beregning av forventet tap foretas det en sannsynlighetsvektet beregning basert p\u00e5 analyse av alternative utfall basert p\u00e5 observerte kredittap, og fremadskuende informasjon, inkludert forventet makro-\u00f8konomisk utvikling. Sannsynlighet for mislighold (PD) ved f\u00f8rste gangs innregning: Ved behandling av l\u00e5nes\u00f8knad benyttes scoremodell som estimerer 12 m\u00e5neders sannsynlighet for kundens mislighold. Denne sannsynligheten danner utgangspunkt for m\u00e5ling av vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko. Sannsynlighet for mislighold (PD): Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling benyttes scoremodell for portef\u00f8ljescore hvor estimert 12 m\u00e5neders sannsynlighet for mislighold (PD) legges til grunn. Portef\u00f8ljene scores p\u00e5 m\u00e5nedlig basis med oppdatert sannsynlighet for mislighold (PD). Forventet sannsynlighet for mislighold over engasjementets l\u00f8petid, for beregning av forventet tap i trinn 2, er utledet basert p\u00e5 misligholdssannsynlighet for de f\u00f8rste 12 m\u00e5neder. For risikoklassene J og K, som utgj\u00f8r risikoklassene for misligholdte engasjementer, er misligholdssannsynlighet 100 %. Forventet tapsgrad gitt mislighold (LGD): Tapsgrad skal reflektere graden av udekket tap gitt kontantstr\u00f8m fra kunde og eventuell realisasjon av sikkerhet p\u00e5 misligholdte engasjement. Tapsgrad er vurdert samlet pr. segment og pr. produkt. Ved vurderingen av realisasjon av pant gjennomf\u00f8res betraktninger som gjenspeiler forventninger p\u00e5 kort og mellomlang sikt. Eksponering ved mislighold (EAD): For nedbetalingsl\u00e5n fastsettes forventet nedbetalingsprofil pr. segment basert p\u00e5 utf\u00f8rt analyse av snitt l\u00f8petid i segmentene. For engasjementer med kredittramme fastsettes hvor stor grad av kredittgrensen som forventes \u00e5 v\u00e6re trukket ved tidspunkt for mislighold. For garantier fastsettes forventet eksponering ved mislighold. Regelsett for vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko: Banken benytter endring i 12 m\u00e5neders sannsynlighet for mislighold (PD) m\u00e5lt opp mot sannsynlighet for mislighold (PD) ved f\u00f8rste gangs innregning som det prim\u00e6re kriteriet for vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko. Som hovedprinsipp inneb\u00e6rer en dobling av 12 m\u00e5neders sannsynlighet for mislighold (PD) en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko, forutsatt at ny misligholdsannsynlighet (PD) er st\u00f8rre enn 0,5 prosent. L\u00e5n med vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko overf\u00f8res fra trinn 1 til trinn 2. Misligholdte engasjementer tilordnes trinn 3. Banken anvender ikke unntaket for l\u00e5n med lav kredittrisiko. Tilbakef\u00f8ring fra trinn 2 og fra trinn 3: N\u00e5r kriteriene for vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko (trinn 2) ikke lenger er til stede, overf\u00f8res engasjementet til trinn 1 etter en m\u00e5ned. For misligholdte engasjementer i trinn 3 starter en karantene-periode p\u00e5 minimum 90 dager etter at \u00e5rsaken til misligholdet har opph\u00f8rt. Etter opph\u00f8r av karanteneperiode skal det foretas vurdering av kundens adferd og \u00f8konomiske situasjon f\u00f8r eventuell friskmelding. Makroscenarioer og sannsynlighetsvekting: Ved beregning av forventet tap er det lagt til grunn modellparametere i det scenarioet som er forventet. Ved vurdering av makrosituasjonen, og mulige makro-\u00f8konomiske utviklinger fastsettes to ytterligere scenarioer, ett optimistisk og ett pessimistisk. Med utgangspunkt i det forventede scenarioet settes det en faktor for hvor mye det forventede tapet forventes \u00e5 endres for henholdsvis det optimistiske og det pessimistiske. De tre scenarioene sannsynlighetsvektes og utgj\u00f8r modellberegnet forventet tap. Faktor og sannsynlighet for scenarioene settes basert p\u00e5 konsernets interne vurderinger som inkluderer forventet utvikling i sentrale makro\u00f8konomiske indikatorer, herunder \u00f8konomisk vekst (BNP), boligpriser, renteniv\u00e5 og arbeidsledighet samt observerte kredittap. Faktor og sannsynlighet for scenarioene settes individuelt for hvert segment i konsernet.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__42": {
"value": "8. VARIGE DRIFTSMIDLER, IMMATERIELLE EIENDELER OG INVESTERINGSEIENDOMMER Anskaffelseskostmodellen er benyttet for m\u00e5ling av eiendelene inkludert investeringseiendommer.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__41": {
"value": "8. VARIGE DRIFTSMIDLER, IMMATERIELLE EIENDELER OG INVESTERINGSEIENDOMMER Anskaffelseskostmodellen er benyttet for m\u00e5ling av eiendelene inkludert investeringseiendommer.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__40": {
"value": "8. VARIGE DRIFTSMIDLER, IMMATERIELLE EIENDELER OG INVESTERINGSEIENDOMMER Anskaffelseskostmodellen er benyttet for m\u00e5ling av eiendelene inkludert investeringseiendommer.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__43": {
"value": "9. OVERTATTE EIENDELER Overtatte eiendeler som overtas i forbindelse med oppf\u00f8lging av misligholdte engasjementer, verdsettes ved overtagelsen til virkelig verdi. Konsernet har ingen overtatte eiendeler i l\u00f8pet av \u00e5ret.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__44": {
"value": "10. LEIEAVTALER Ved inng\u00e5else av en kontrakt vurderer konsernet hvorvidt kontrakten er eller inneholder en leieavtale i tr\u00e5d med IFRS 16. Det innregnes ikke kortsiktige avtaler eller leieavtaler der den underliggende eiendelen har lav verdi.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__45": {
"value": "11. PENSJONER Konsernet har ytelsesbaserte ordninger og innskuddsbasert ordning. Ytelsesbaserte ordninger Pensjonsforpliktelsene beregnes som n\u00e5verdien av de estimerte fremtidige pensjonsytelsene som regnskaps-messig anses opptjent p\u00e5 balansedagen. Se note 3 for n\u00e6rmere informasjon om estimater benyttet i n\u00e5verdiberegningen, og note 37 for n\u00e6rmere beskrivelse av pensjonsordningene.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__47": {
"value": "12. KONTANTSTR\u00d8MOPPSTILLING Det benyttes indirekte metode ved utarbeidelse av kontantstr\u00f8moppstilling.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__46": {
"value": "12. KONTANTSTR\u00d8MOPPSTILLING Det benyttes indirekte metode ved utarbeidelse av kontantstr\u00f8moppstilling.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__48-1": {
"value": "13. HYBRIDKAPITAL Konsernets hybridkapital best\u00e5r av fondsobligasjoner som ikke tilfredsstiller definisjonen av finansielle forpliktelser i henhold til IAS 32. Slike obligasjoner defineres som evigvarende og hvor konsernet har rett til \u00e5 tilbakeholde renter under gitte vilk\u00e5r. P\u00e5l\u00f8pte renter p\u00e5 fondsobligasjoner tilordnes hybridkapital, mens betalte renter regnskapsf\u00f8res som utbetaling fra hybridkapital p\u00e5 betalingstidspunktet.NOTE 41 - EGENKAPITALBEVIS Resultat pr. egenkapitalbevis Resultat pr. egenkapitalbevis beregnes ved \u00e5 dividere den delen av resultat etter skatt som tilfaller egenkapitalbeviseierne med et veid gjennomsnitt av antall utest\u00e5ende egenkapitalbevis i l\u00f8pet av \u00e5ret. Sparebanken \u00d8st har ikke utstedt opsjoner eller andre instrumenter som kan f\u00f8re til utvanning av resultat pr. egenkapitalbevis. Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis blir derfor lik resultat pr. egenkapitalbevis. Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 411,3 277,7 EK-beviseiernes og grunnfondets andel av resultatet 397,4 326,0 117,6 79,4 Resultat etter skatt tilordnet egenkapitalbeviseierne 113,6 93,2 20,7 20,7 Veid gjennomsnitt av antall utest\u00e5ende egenkapitalbevis 20,7 20,7 5,67 3,83 Resultat pr. egenkapitalbevis (kroner) 5,48 4,50 Veid antall egenkapitalbevis 2023 Antall egenkapitalbevis i 2023 20.731.183 Sum antall egenkapitalbevis i 2023 20.731.183 2022 Antall egenkapitalbevis i 2022 20.731.183 Sum antall egenkapitalbevis i 2022 20.731.183 P\u00e5lydende pr. egenkapitalbevis er kr 10. Egenkapitalbevis registrert i verdipapirsentralen gir stemmerett i henhold til vedtektene. Av forstanderskapets 32 medlemmer velges 11 medlemmer av eierne av egenkapitalbevis. Eierne av egenkapitalbevis er stemmeberettigede ved valg av egenkapital-beviseiernes medlemmer og varamedlemmer til sparebankens forstanderskap. Hvert egenkapitalbevis gir en stemme, men ingen kan stemme for mer enn 10 % av samtlige egenkapitalbevis eller avgi flere stemmer enn 20 % av de stemmer som er representert i valgm\u00f8tet. Eierbr\u00f8k morbank 01.01.2024 01.01.2023 Egenkapitalbeviskapital 207,3 207,3 Overkurs 387,8 387,8 Utjevningsfond (ekskl. utbytte) 361,1 364,2 Andel fond for urealiserte gevinster 114,4 113,8 Sum teller (A) 1.070,5 1.073,1 Sum egenkapital ekskl. hybridkapital (\u00e5rets avsetning til utbytter holdt utenom) 3.745,0 3.753,8 Sum nevner (B) 3.745,0 3.753,8 Eierbr\u00f8k (A/B) i % 28,59 28,59 Styrets forslag til utbytte I kroner 2023 2022 Totalt utbetalt utbytte 111.948.388 78.778.495 Utbetalt pr. egenkapitalbevis 5,40 3,80 De st\u00f8rste egenkapitalbeviseierne pr. 31.12.23 Navn Antall % Navn Antall % 1 MP Pensjon 1.467.815 7,08 % 11 Bergen Kommunale Pensjonskasse 220.000 1,06 % 2 Directmarketing Invest AS 999.500 4,82 % 12 Aktiv Portfolio AS 210.000 1,01 % 3 VPF Eika Egenkapitalbevis 988.314 4,77 % 13 Intertrade Shipping AS 205.000 0,99 % 4 KLP 641.465 3,09 % 14 Profond AS 168.529 0,81 % 5 Foretakskonsulenter AS 589.435 2,84 % 15 Morgan Stanley & Co. Intern. 135.542 0,65 % 6 Hansen, Asbj\u00f8rn Rudolf 445.502 2,15 % 16 Teigen, Anne Kristine 121.025 0,58 % 7 Jag Holding AS 395.897 1,91 % 17 Spesialfondet Borea Utbytte 120.400 0,58 % 8 Wenaasgruppen AS 273.000 1,32 % 18 Hifo Invest AS 108.462 0,52 % 9 BKK Pensjonskasse 250.000 1,21 % 19 Saturn Invest AS 108.462 0,52 % 10 AS Andersen Eiendomselskap 230.900 1,11 % 20 Juel, Iver Albert 107.500 0,52 % Forstanderskapet Jon Aas 28.500 Ole J\u00f8rgen Smedsrud 0 Tor Flesaker 0 Nina Wilthil 0 Knut Andersen 0 Morten Ranvik 0 Thomas F. Halvorsen 0 May-Britt Andersen 0 Cato Brekke 0 Kim Mogen Myhre 0 Thor Sigurd Syvaldsen 0 Syed Wali Haider Gilani 0 Trine Astrid Borge Johansen 0 Brynulf Kopperud 649 Ann Kristin Plom\u00e5s 0 Anette Green 649 Camilla Schenk 649 Gunnar Sanden 1.077 Nathalie S. Evans 649 Knut Helge Jakobsen 0 Silje Wold R\u00f8rvik 433 Asbj\u00f8rn R. Hansen 445.502 Johan H. Vister 13.360 Bent Guttormsen 1.500 Odd Reidar \u00d8ie 32.000 Kristin Nystr\u00f8m 39.728 Erlend Ramnefjell (representant for Investmaer AS) 4.000 Morten A. Yttreeide (representant for Yttreeide AS) 10.000 Lars M. Lunde 3.000 Per Fjeld-Olsen (representant for Simplian AS) 5.000 Frank Borgen 37.472 Erik Hansen (representant for Norsk Hussoppforsikring) 45.000 Styret m/ personlig n\u00e6rst\u00e5ende \u00d8ivind Andersson (leder) 65.000 Cecilie Hagby (nestleder) 0 Jorund R\u00f8nning Indrelid 34.485 Arne K. Stokke 6.012 Ole B. Hoen 52.619 Lina Andal S\u00f8rby 3.543 Sissel Album Fjeld 2.824 H\u00e5vard Saastad 2.649 Ledende ansatte m/ personlig n\u00e6rst\u00e5ende P\u00e5l Strand 40.649 Kjell Engen 433 Ole Sivertsen 649 Espen Sollien 649 Arnljot Lien 649 Anne-Siri Rhoden Jensen 1.065 Thor-Henning Br\u00e5then 2.649 Frode Lindbeck 1.077 Kristoffer Volden 649Utvikling i egenkapitalbeviskapitalen \u00c5r Emisjonstype Innbetalt egenkapitalbeviskapital Total egenkapitalbeviskapital 1988 Off. emisjon NOK 25.000.000 NOK 25.000.000 1989 Emisjon 1:1 NOK 25.000.000 NOK 50.000.000 1991 Emisjon 1:2 NOK 25.000.000 NOK 75.000.000 1991 Rettet emisjon NOK 20.000.000 NOK 95.000.000 1993 Konvertert ansvarlig l\u00e5n NOK 15.531.000 NOK 110.531.000 1993 Emisjon 1:3 NOK 36.843.700 NOK 147.374.700 1993 Konvertert ansvarlig l\u00e5n NOK 245.000 NOK 147.619.700 1994 Konvertert ansvarlig l\u00e5n NOK 5.128.000 NOK 152.747.700 1994 Emisjon 1:3 NOK 50.915.900 NOK 203.663.600 1995 Konvertert ansvarlig l\u00e5n NOK 395.000 NOK 204.058.600 1996 Konvertert ansvarlig l\u00e5n NOK 808.000 NOK 204.866.600 1997 Konvertert ansvarlig l\u00e5n NOK 7.893.000 NOK 212.759.600 1997 Off. emisjon NOK 60.000.000 NOK 272.759.600 1999 Emisjon 1:3 NOK 90.919.900 NOK 363.679.500 2008 Utbytteemisjon NOK 24.252.400 NOK 387.931.900 2009 Nedskrivning av p\u00e5lydende fra kr. 100 til kr. 20 NOK 310.345.520 NOK 77.586.380 2009 Nedskrivning av p\u00e5lydende fra kr. 20 til kr. 10 NOK 38.793.190 NOK 38.793.190 2009 Fortrinnsrettet emisjon NOK 168.518.640 NOK 207.311.830 Eierstatistikk \u2013 geografisk fordeling Antall Antall eiere % egenkapitalbevis % Utlandet 98 2,7 % 789.045 3,8 % Drammen 399 11,0 % 3.038.819 14,7 % \u00d8vre Eiker 259 7,1 % 703.316 3,4 % Buskerud for \u00f8vrig 108 3,0 % 206.118 1,0 % Asker/B\u00e6rum 234 6,4 % 875.332 4,2 % Oslo 660 18,1 % 7.400.881 35,7 % Trondheim 84 2,3 % 311.307 1,5 % Bergen 177 4,9 % 1.066.469 5,1 % Landet for\u00f8vrig 1.623 44,6 % 6.339.896 30,6 % Totalt 3.642 100,0 % 20.731.183 100,0 % Egenkapitalbevisenes spredning Antall Antall egenkapitalbevis pr. eier Antall eiere % egenkapitalbevis % 1 - 100 717 19,7 % 29.570 0,1 % 101 - 1.000 1.436 39,4 % 678.581 3,3 % 1.001 - 10.000 1.172 32,2 % 4.332.728 20,9 % 10.001 - 100.000 295 8,1 % 7.696.224 37,1 % 100.001 - 22 0,6 % 7.994.080 38,6 % 100,0 100,0 Sum 3.642 % 20.731.183 % Omsetning og kursutvikling de to siste \u00e5r",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__49": {
"value": "14. HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN Ny informasjon etter balansedagen om bankens finansielle stilling p\u00e5 balansedagen vil inng\u00e5 i grunnlaget for vurdering av regnskapsestimater i regnskapet og vil s\u00e5ledes v\u00e6re hensyntatt i \u00e5rsregnskapet. Hendelser etter balansedagen som ikke p\u00e5virker bankens finansielle stilling p\u00e5 balansedagen, men som vil p\u00e5virke bankens finansielle stilling i fremtiden, er opplyst om dersom dette er vesentlig.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__51": {
"value": "NOTE 3 - VURDERINGER OG ANVENDELSE AV ESTIMATER P\u00e5 grunn av den usikkerhet som er forbundet med forretningsvirksomhet, kan mange regnskapsposter ikke m\u00e5les n\u00f8yaktig, men bare estimeres. Ledelsen har ut\u00f8vd skj\u00f8nn ved anvendelse av regnskapsprinsipper og lagt til grunn antakelser og forventninger om fremtidige hendelser som man anser sannsynlig. Estimater og vurderinger blir jevnlig evaluert og bygger p\u00e5 de seneste p\u00e5litelige opplysninger som er tilgjengelig, samt erfaring fra lignende vurderinger. Det vil alltid v\u00e6re en iboende usikkerhet knyttet til regnskapsposter som ikke m\u00e5les n\u00f8yaktig og ledelsens vurderinger og beste estimat vil kunne avvike vesentlig fra faktisk utfall. I bankens regnskap relaterer bruken av slike estimater seg spesielt til m\u00e5ling av f\u00f8lgende poster: \u2022 Tap p\u00e5 utl\u00e5n, ubenyttede kreditter og garantier \u2022 Virkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenter \u2022 Netto pensjonsforpliktelse 3.1 Tap p\u00e5 utl\u00e5n, ubenyttede kreditter og garantier 3.1.1 Modellberegnet forventet tap Anvendelse av modell for beregning av forventet tap krever bruk av skj\u00f8nn og det eksisterer estimatusikkerhet ved beregning av modellberegnet forventet tap. Ledelsen har anvendt skj\u00f8nn ved fastsettelse av parametere som inng\u00e5r ved beregningen. En forventet tapsmodell benytter et betydelig antall parametere. De parametere modellen er mest sensitiv for og det er knyttet mest usikkerhet til er: Sannsynlighet for mislighold, forventet tap gitt mislighold og sannsynlighetsvekting av scenarioene. Det vises til note 10 for kvantitative opplysninger og sensitivitetsanalyser p\u00e5 modellberegnet forventet tap. 3.1.2 Individuelt vurderte tapsavsetninger Utl\u00e5n nedskrives for kredittap p\u00e5 individuell basis dersom det foreligger objektive bevis for at slikt kredittap har inntruffet. Eksempler p\u00e5 slike objektive bevis er vesentlige finansielle problemer hos debitor, betalingsmislighold eller andre vesentlige kontraktsbrudd, innvilget utsettelse av betaling eller ny kreditt til betaling av termin, avtalte endringer i rentesatsen eller i andre avtalevilk\u00e5r som f\u00f8lge av problemer hos debitor, sannsynlig at debitor vil inng\u00e5 gjeldsforhandling, annen finansiell restrukturering eller at debitors bo blir tatt under konkursbehandling. Estimering av eventuelt kredittap skjer p\u00e5 basis av st\u00f8rrelsen p\u00e5 forventede fremtidige kontantstr\u00f8mmer fra salg av panteobjekter og lignende, n\u00e5r kontantstr\u00f8mmene forventes innbetalt samt diskonteringsrentens st\u00f8rrelse. Tapets st\u00f8rrelse er en direkte funksjon av forskjellen mellom balansef\u00f8rt verdi og n\u00e5verdien av neddiskonterte fremtidige kontantstr\u00f8mmer. Ved flere sannsynlige utfall leggs til grunn den sannsynlighetsvektede n\u00e5verdien av neddiskonterte fremtidige kontantstr\u00f8mmer. Hovedusikkerheten i estimatene av st\u00f8rrelsen p\u00e5 kredittap ligger i vurderingene av kontantstr\u00f8mmenes st\u00f8rrelse og n\u00e5r i tid de forventes mottatt. Individuelt vurderte tapsavsetninger inng\u00e5r i forventet tap trinn 3. Det henvises til note 10. 3.2 Virkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenter I utgangspunktet skal observerbare markedskurser legges til grunn for finansielle instrumenters virkelig verdi. Der observerbare markedskurser i et aktivt marked ikke finnes og virkelig verdi ikke kan utledes, direkte eller indirekte fra observerbar input i markedet, benyttes alternative verdsettelsesteknikker. Dette er teknikker som til en viss grad kan inneb\u00e6re skj\u00f8nnsmessige vurderinger. Slike skj\u00f8nnsmessige vurderinger kan v\u00e6re likviditetsrisiko, kredittrisiko og volatilitet. Endringer i holdningen til slike faktorer kan p\u00e5virke fastsettelsen av virkelig verdi p\u00e5 et finansielt instrument. Det henvises til note 25 for verdsettelse av finansielle instrumenter til virkelig verdi. 3.3 Netto pensjonsforpliktelse Konsernets ytelsesbaserte pensjonsforpliktelser beregnes av ekstern aktuar. Beregningene er basert p\u00e5 standardiserte forutsetninger om d\u00f8ds- og uf\u00f8reutviklingen, samt andre demografiske forutsetninger utarbeidet av Finansn\u00e6ringens Hovedorganisasjon. Som grunnlag for beregningene anvendes ogs\u00e5 en rekke \u00f8konomiske forutsetninger; blant annet forventet avkastning p\u00e5 pensjonsmidlene, diskonteringsrente, \u00e5rlig l\u00f8nnsvekst, utvikling i G (Folketrygdens grunnbel\u00f8p) og regulering av pensjoner. Diskonteringsrenten tar utgangspunkt i renten p\u00e5 obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) i det norske markedet med begrunnelse at OMF-markedet i Norge anses \u00e5 tilfredsstille kravene til foretaksobligasjoner med h\u00f8y kvalitet og dypt marked. Diskonteringsrenten er justert med et p\u00e5slag for \u00e5 komme frem til en rente som reflekterer estimert utbetalingstidspunkt. Forventet avkastning p\u00e5 pensjonsmidlene er satt lik diskonteringsrenten i henhold til IAS 19. Pensjonsmidlene er i stor grad investert i likvide eiendeler som verdsettes til virkelig verdi p\u00e5 balansedagen. De andre \u00f8konomiske forutsetningene er basert p\u00e5 forventet langsiktig utvikling i parameterne. Det vurderes \u00e5 foreligge langt h\u00f8yere risiko knyttet til estimerte brutto pensjonsforpliktelser enn til estimerte pensjonsmidler. Det henvises til note 37 for ytterligere informasjon.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__53-1": {
"value": "3.2 Virkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenter I utgangspunktet skal observerbare markedskurser legges til grunn for finansielle instrumenters virkelig verdi. Der observerbare markedskurser i et aktivt marked ikke finnes og virkelig verdi ikke kan utledes, direkte eller indirekte fra observerbar input i markedet, benyttes alternative verdsettelsesteknikker. Dette er teknikker som til en viss grad kan inneb\u00e6re skj\u00f8nnsmessige vurderinger. Slike skj\u00f8nnsmessige vurderinger kan v\u00e6re likviditetsrisiko, kredittrisiko og volatilitet. Endringer i holdningen til slike faktorer kan p\u00e5virke fastsettelsen av virkelig verdi p\u00e5 et finansielt instrument. Det henvises til note 25 for verdsettelse av finansielle instrumenter til virkelig verdi.NOTE 7 - KREDITTRISIKO Maksimal kredittrisiko Maksimal kredittrisiko er representert ved balansef\u00f8rt verdi av de finansielle eiendelene, inkludert derivater, i balansen. Konsernet har i tillegg kredittrisiko knyttet til l\u00e5netilsagn, ubenyttede trekkfasiliteter og garantier. Maksimal kredittrisiko utover balansef\u00f8rte verdier er vist under. Konsern Konsern Morbank Morbank 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Forpliktelser 541,8 512,5 L\u00e5netilsagn 510,4 470,5 4.033,8 3.742,5 Trekkfasiliteter 3.502,2 3.058,9 26,2 50,2 Garantier overfor kunder 26,2 50,2 0,0 0,0 Garanti for alle OMF-forpliktelser i boligkredittforetaket* 16.459,0 16.150,0 4.601,9 4.305,3 Sum forpliktelser 20.497,8 19.729,6 * I forbindelse med ratingprosessen av Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS, har morbanken utstedt en garanti for alle OMF-forpliktelser i boligkredittforetaket. OMF-forpliktelsene utgj\u00f8r p\u00e5lydende MNOK 16.459,0 pr. 31.12.23 og p\u00e5lydende MNOK 16.150,0 pr. 31.12.22. Morbanken har ingen beholdning av OMF i Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS pr 31.12.23 eller pr 31.12.22. For mer informasjon om maksimal kreditteksponering tilknyttet de ulike klassene av finansielle instrumenter vises det til etterf\u00f8lgende noter til og med note 10. Kredittrisiko Sparebanken \u00d8st sin kredittstrategi danner grunnlaget for kredittvirksomheten i banken. Innenfor b\u00e5de person- og bedrifts-markedet er det etablert rammer, m\u00e5ltall, prosesser og retningslinjer som skal bidra til \u00e5 sikre at alle elementer knyttet til kredittvurderingene er tilstrekkelig beskrevet og kjent. Videre at oppf\u00f8lging av portef\u00f8ljer skjer p\u00e5 en betryggende m\u00e5te og at eventuelle endringer knyttet til den vurderte risikoen p\u00e5 det enkelte engasjement kan avdekkes i en tidlig fase og f\u00f8lges tett. Utvikling i enkeltengasjement og portef\u00f8ljer f\u00f8lges opp l\u00f8pende gjennom ulike administrative rapporter. Styrevedtatte m\u00e5ltall og rammer f\u00f8lges opp og rapporteres kvartalsvis til styret. Gjeldsbetjeningsevnen er sentral i enhver kredittvurdering b\u00e5de innenfor person- og bedriftsmarkedet. Normalt skal ikke kreditt ytes dersom det ikke kan sannsynliggj\u00f8res at kunden kan betjene sine forpliktelser. Dette selv om sikkerheten er tilfredsstillende. Utgangspunktet for vurderingen av en kundes gjeldsbetjeningsevne er l\u00f8pende og fremtidig kontantstr\u00f8m m\u00e5lt mot de kostnads-forpliktelsene kunden til enhver tid p\u00e5tar seg. Grunnlag for den kontantstr\u00f8m som legges til grunn er l\u00f8nnsinntekt eller inntekt fra den/de forretningsvirksomheter som finansieres. Ut over dette vurderes det i hvilken grad banken i tilfelle et fremtidig mislighold, svekkelse av kontantstr\u00f8m eller andre negative markedsmessige endringer vil v\u00e6re i stand til \u00e5 dekke inn engasjementene ved realisering av sikkerheter. Sparebanken \u00d8st har en generelt sv\u00e6rt lav eksponering knyttet til l\u00e5n/kreditter uten tilh\u00f8rende sikkerhet. Innenfor bedriftsmarkedet er det etablert rutiner knyttet til periodisk oppf\u00f8lging av engasjementene slik at banken er sikret at det gjennomf\u00f8res oppdaterte vurderinger minimum en gang pr. \u00e5r p\u00e5 hoveddelen av portef\u00f8ljen. For \u00e5 redusere risiko, sikre oppf\u00f8lging og styring av enkelte engasjement i tillegg til den vanlige kredittvurderingen, benyttes det l\u00f8pende klausuler i kredittavtalene. Det er den samlede eksponering p\u00e5 den enkelte kunde som tas i betraktning ved vurdering av den effekt sikkerhetsstillelsen har for kredittrisikoen. Finansforetakslovens kapittel 11-II regulerer virksomheten i Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS, og stiller h\u00f8ye krav til hvilke l\u00e5n som kan tas inn i sikkerhetsmassen som ligger til dekning for obligasjoner med fortrinnsrett. Dette er et strengere regelverk enn ved vanlig l\u00e5ngivning til bolig, og loven krever ogs\u00e5 en uavhengig overv\u00e5ker oppnevnt av Finanstilsynet og uavhengig verdivurdering av hvert enkelt pant.NOTE 8 - KREDITTKVALITET PR. KLASSE AV FINANSIELLE EIENDELER Sparebanken \u00d8st sin underliggende kredittkvalitet knyttet til utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder vises gjennom portef\u00f8ljens risiko-klassifisering. Risikoklassifiseringen av kunder er en integrert og obligatorisk del av kredittprosessen b\u00e5de innenfor privat- og bedriftsmarkedet. Det er i kredittstrategien vedtatt ramme for andel portef\u00f8ljer innenfor gruppering av risikoklassene i lav, middels og h\u00f8y risiko basert p\u00e5 beregnet PD. Utviklingen i portef\u00f8ljefordelingen innenfor risikoklassene f\u00f8lges opp gjennom l\u00f8pende overv\u00e5kning og rapportering. Konsernet s\u00f8ker til enhver tid \u00e5 forbedre sine interne modeller for risikoklassifisering for \u00e5 sikre at modellene til enhver tid har h\u00f8y forklaringskraft med basis i de vesentligste driverne innenfor de ulike kundesegmentene. I konsernet risikoklassifiseres kunder med en kredittscoremodell. Det vises til note 9 for n\u00e6rmere omtale av risikoklassifisering av kunder. For finansielle plasseringer i sertifikater og obligasjoner vurderes risiko ut fra rating og motpartsspesifikke forhold. Fortrinnsvis benyttes rating fra kredittvurderingsbyr\u00e5. Der slik rating ikke er tilgjengelig benyttes scoringer fra norske meglerhus og det foretas en intern vurdering. Rating fra kredittvurderingsbyr\u00e5er og scoringer fra meglerhus f\u00f8lger generelt en skala fra AAA til C, der AAA er h\u00f8yeste kvalitet og C er laveste kvalitet. Skalaen er benyttet slik at AAA \u2013 A er vurdert som lav risiko, BBB er vurdert som moderat risiko og BB \u2013 C er vurdert som h\u00f8yere risiko. Konsern pr. 31.12.23 Lav risiko Middels H\u00f8y risiko Trinn 3 Uklassifisert Sum Balansef\u00f8rte verdier risiko Utl\u00e5n Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 16,5 16,5 Utl\u00e5n til kunder - Leiefinansieringsavtaler 17,4 2,3 0,2 20,0 - Kasse-, drifts- og brukskreditter 7.581,8 132,6 22,3 5,6 0,2 7.742,6 - Byggel\u00e5n 74,3 11,3 85,6 - Nedbetalingsl\u00e5n 27.324,7 2.226,8 282,7 186,9 7,8 30.028,9 Sum utl\u00e5n 35.014,7 2.373,0 305,3 192,5 8,0 37.893,6 Finansielle investeringer Noterte statsobligasjoner Noterte andre obligasjoner 5.911,9 5.911,9 Unoterte obligasjoner 2,1 2,1 Sum finansielle investeringer 5.911,9 0,0 2,1 0,0 0,0 5.914,0 Konsern pr. 31.12.22 Lav risiko Middels H\u00f8y risiko Trinn 3 Uklassifisert Sum Balansef\u00f8rte verdier risiko Utl\u00e5n Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 16,1 16,1 Utl\u00e5n til kunder - Leiefinansieringsavtaler 16,0 2,4 1,0 0,0 19,3 - Kasse-, drifts- og brukskreditter 8.071,6 93,9 6,0 1,9 0,3 8.173,7 - Byggel\u00e5n 202,0 13,3 2,7 0,0 218,0 - Nedbetalingsl\u00e5n 26.025,9 1.854,9 354,3 126,8 27,4 28.389,2 Sum utl\u00e5n 34.331,6 1.964,5 363,9 128,6 27,6 36.816,3 Finansielle investeringer Noterte statsobligasjoner Noterte andre obligasjoner 5.633,2 5.633,2 Unoterte obligasjoner 2,0 2,0 Sum finansielle investeringer 5.633,2 0,0 2,0 0,0 0,0 5.635,3NOTE 9 - KREDITTRISIKO FORDELT P\u00c5 KLASSER Styret har gjennom bankens vedtatte kredittstrategi besluttet overordnede rammer knyttet til maksimal eksponering pr. kunde/konsern, bransjeeksponering, risikoklasse, konsentrasjonsrisiko og krav til inntak av nye kunder. Oppf\u00f8lging knyttet til styrevedtatte m\u00e5ltall og rammer, beskrevet i kredittstrategien, skjer gjennom kvartalsvise risikorapporter som fremlegges for bankens styre. Risikoklassifisering av person- og foretakskunder er en integrert del av kredittprosessen for innvilgelse og overordnet styring av portef\u00f8ljen. Kundene risikoklassifiseres basert p\u00e5 scoremodeller utviklet med statistiske metoder som estimerer sannsynlighet for mislighold (PD). Modellene er basert p\u00e5 informasjon om kundens \u00f8konomi og adferd. Risikoklassifiseringen skjer ved nye l\u00e5ne-saksvurderinger og deretter ved m\u00e5nedlig reklassifisering p\u00e5 bakgrunn av tilgjengelig informasjon om kundens \u00f8konomi og adferd. Risikoklassifiseringen best\u00e5r av 11 kategorier fra A til K, hvor risikoklasse A representerer laveste kredittrisiko og risikoklasse I representerer h\u00f8yeste risiko for ikke misligholdte kunder. Risikoklassene J og K best\u00e5r av engasjement der det foreligger objektive bevis p\u00e5 mislighold/tap og at engasjementene er under spesiell oppf\u00f8lging i bankens avdeling for innfordring. Risikoklasse U (ufordelt) er kredittengasjementer uten risikoklassifisering. Konserntallene viser sammendrag av morbank, Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS og AS Financiering. Virksomheten i AS Financiering best\u00e5r hovedsakelig i finansiering av bruktbiler. Sannsynlighet for mislighold (12 m\u00e5neders PD) per risikoklasse Fra og Risikoklasse med Til A 0,00 % 0,10 % B 0,10 % 0,25 % C 0,25 % 0,50 % D 0,50 % 0,75 % E 0,75 % 1,50 % F 1,50 % 2,75 % G 2,75 % 5,00 % H 5,00 % 10,00 % I 10,00 % 99,99 % J og K 99,99 % 100,00 % Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2023 - konsern Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 13.556,9 11,8 1.509,3 15.078,0 35,9 15.059,7 1,1 18,4 0,0 0,0 0,0 B 14.818,1 3,7 2.324,1 17.145,9 40,8 16.990,7 3,5 155,2 0,2 0,0 0,0 C 5.146,4 5,7 132,3 5.284,4 12,6 5.150,1 2,5 134,3 0,3 0,0 0,0 D 1.492,4 0,4 40,2 1.533,0 3,6 1.155,9 0,9 377,1 1,6 0,0 0,0 E 1.097,9 2,1 9,2 1.109,2 2,6 869,1 1,2 240,1 1,2 0,0 0,0 F 938,5 0,2 12,0 950,7 2,3 694,6 1,6 256,1 1,9 0,0 0,0 G 344,1 0,1 0,7 344,9 0,8 243,7 0,8 101,2 0,7 0,0 0,0 H 146,5 0,0 0,1 146,6 0,3 45,1 0,3 101,6 1,1 0,0 0,0 I 166,1 0,2 4,9 171,3 0,4 16,7 0,5 154,6 5,5 0,0 0,0 J 98,5 0,1 1,8 100,4 0,2 0,0 0,0 0,5 0,0 99,9 0,0 K 179,2 0,5 0,0 179,7 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 179,7 85,0 Ufordelt 0,9 1,9 0,4 3,2 0,0 3,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 37.985,5 26,7 4.035,0 42.047,3 100,0 40.228,8 12,4 1.538,9 12,6 279,6 85,0 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 83,7 mill. kroner Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2022 - konsern Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 13.761,5 19,5 1.345,6 15.126,6 37,2 15.081,0 1,0 45,6 0,0 0,0 0,0 B 15.312,1 23,7 2.210,3 17.546,1 43,1 17.427,7 3,4 118,4 0,1 0,0 0,0 C 4.016,4 3,0 139,1 4.158,5 10,2 4.054,2 2,0 104,3 0,1 0,0 0,0 D 1.259,8 1,2 28,4 1.289,4 3,2 1.052,9 0,8 236,5 0,7 0,0 0,0 E 875,5 0,3 7,8 883,5 2,2 682,4 0,8 201,1 1,0 0,0 0,0 F 743,5 0,4 7,7 751,7 1,8 558,1 1,1 193,6 1,7 0,0 0,0 G 352,1 0,0 0,5 352,6 0,9 256,9 0,9 95,7 0,8 0,0 0,0 H 152,5 0,1 0,3 152,8 0,4 50,0 0,3 102,8 1,4 0,0 0,0 I 223,5 0,0 3,5 226,9 0,6 22,8 0,9 204,2 9,5 0,0 0,0 J 43,6 0,1 0,0 43,7 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 43,7 0,0 K 171,4 0,5 0,0 171,9 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 171,9 86,7 Ufordelt 0,3 1,9 0,4 2,6 0,0 2,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 36.912,1 50,7 3.743,6 40.706,3 100,0 39.188,5 11,2 1.302,3 15,3 215,6 86,7 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 85,8 mill. kroner Personkunder - morbank og boligkredittselskap Risikoklassifiseringssystemet anvendes for beslutningsst\u00f8tte, overv\u00e5kning og rapportering. Risikoklassifisering for boligl\u00e5nskunder er en integrert del av kredittprosessen for innvilgelse og overordnet styring av portef\u00f8ljen. Kundene klassifiseres i tr\u00e5d med regler beskrevet i Sparebanken \u00d8sts kreditth\u00e5ndbok PM, og er basert p\u00e5 en automatisk scoremodell for personkuder som estimerer sannsynlighet for mislighold (PD) basert p\u00e5 informasjon om kundens \u00f8konomi og adferd. Bankens organisering av beslutningsprosessen innenfor personmarkedet er basert p\u00e5 sentraliserte beslutningsenheter. Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2023 \u2013 person i morbank og boligkredittselskap Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 11.232,6 0,5 1.436,8 12.669,8 36,0 12.653,4 0,7 16,5 0,0 0,0 0,0 B 13.938,7 0,1 2.274,1 16.212,9 46,1 16.084,2 2,9 128,7 0,1 0,0 0,0 C 4.295,3 0,0 121,5 4.416,9 12,6 4.309,1 1,6 107,8 0,2 0,0 0,0 D 999,6 0,0 16,2 1.015,9 2,9 741,8 0,5 274,0 0,7 0,0 0,0 E 360,8 0,0 7,0 367,8 1,0 208,9 0,2 158,9 0,6 0,0 0,0 F 242,7 0,0 5,1 247,8 0,7 73,3 0,2 174,5 1,0 0,0 0,0 G 51,5 0,0 0,3 51,8 0,1 15,4 0,1 36,4 0,2 0,0 0,0 H 27,9 0,0 0,1 28,0 0,1 2,0 0,0 26,0 0,3 0,0 0,0 I 51,9 0,0 4,8 56,8 0,2 12,1 0,4 44,7 1,9 0,0 0,0 J 75,7 0,0 1,3 77,0 0,2 0,0 0,0 0,5 0,0 76,5 0,0 K 4,4 0,0 0,0 4,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 4,4 3,7 Ufordelt 0,3 0,0 0,0 0,3 0,0 0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 31.281,4 0,6 3.867,2 35.149,2 100,0 34.100,4 6,8 968,0 5,1 80,9 3,7 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 3,5 mill. kroner Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2022 \u2013 person i morbank og boligkredittselskap Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 11.435,7 0,8 1.271,4 12.708,0 36,9 12.673,6 0,7 34,4 0,0 0,0 0,0 B 14.594,9 0,1 2.175,7 16.770,8 48,7 16.661,0 3,1 109,8 0,1 0,0 0,0 C 3.232,8 0,1 127,5 3.360,4 9,8 3.263,7 1,3 96,8 0,1 0,0 0,0 D 829,9 0,0 18,6 848,6 2,5 649,8 0,5 198,8 0,4 0,0 0,0 E 272,1 0,0 3,4 275,5 0,8 138,8 0,2 136,7 0,5 0,0 0,0 F 198,0 0,0 2,7 200,7 0,6 50,5 0,1 150,1 1,1 0,0 0,0 G 71,2 0,0 0,4 71,7 0,2 30,7 0,1 41,0 0,5 0,0 0,0 H 37,0 0,0 0,0 37,0 0,1 3,4 0,0 33,6 0,6 0,0 0,0 I 108,1 0,0 3,4 111,4 0,3 17,1 0,7 94,4 5,6 0,0 0,0 J 41,1 0,0 0,0 41,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 41,1 0,0 K 4,3 0,0 0,0 4,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 4,3 3,7 Ufordelt 0,3 0,0 0,0 0,3 0,0 0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 30.825,3 1,0 3.603,3 34.429,6 100,0 33.488,8 6,7 895,5 9,0 45,3 3,7 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 3,5 mill. kroner Bedriftskunder \u2013 morbank Risikoklassifiseringen inng\u00e5r som en integrert del av kredittprosessen p\u00e5 bedriftsmarkedet og er sammen med engasjementets st\u00f8rrelse bestemmende for beslutningsniv\u00e5 og f\u00f8rende for risikoprising. Risikoklassifiseringen er sentral i forhold til styring og kontroll av l\u00f8pende portef\u00f8lje, og er basert p\u00e5 en automatisk scoremodell for foretak som estimerer sannsynlighet for mislighold (PD) basert p\u00e5 informasjon om kundens \u00f8konomi og adferd. Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2023 \u2013 n\u00e6ring Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 2.317,2 11,3 83,5 2.412,0 59,3 2.410,1 0,4 1,9 0,0 0,0 0,0 B 682,8 3,7 50,0 736,4 18,1 709,9 0,6 26,5 0,0 0,0 0,0 C 507,7 5,7 10,8 524,1 12,9 497,6 0,8 26,5 0,2 0,0 0,0 D 113,0 0,4 24,0 137,4 3,4 37,1 0,1 100,3 0,9 0,0 0,0 E 119,4 2,1 2,2 123,7 3,0 51,7 0,3 72,1 0,6 0,0 0,0 F 91,1 0,2 6,9 98,2 2,4 43,6 0,3 54,6 0,8 0,0 0,0 G 1,0 0,1 0,4 1,6 0,0 0,3 0,0 1,3 0,0 0,0 0,0 H 0,1 0,0 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 I 2,7 0,2 0,0 3,0 0,1 0,0 0,0 3,0 0,2 0,0 0,0 J 22,8 0,1 0,5 23,4 0,6 0,0 0,0 0,0 0,0 23,4 0,0 K 6,5 0,5 0,0 7,0 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 7,0 1,8 Ufordelt 0,6 1,9 0,4 3,0 0,1 3,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 3.864,9 26,2 178,8 4.069,9 100,0 3.753,3 2,5 286,2 2,8 30,4 1,8 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 1,8 mill. kroner Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2022 \u2013 n\u00e6ring Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 2.346,5 18,7 85,2 2.450,4 66,2 2.439,3 0,3 11,1 0,0 0,0 0,0 B 508,5 23,6 34,5 566,7 15,3 558,9 0,3 7,8 0,0 0,0 0,0 C 449,5 2,9 11,6 464,0 12,5 457,1 0,6 6,9 0,0 0,0 0,0 D 82,0 1,2 9,8 93,0 2,5 57,6 0,1 35,3 0,2 0,0 0,0 E 80,3 0,3 4,3 84,9 2,3 28,6 0,1 56,3 0,5 0,0 0,0 F 21,9 0,4 5,0 27,4 0,7 7,6 0,1 19,8 0,5 0,0 0,0 G 3,2 0,0 0,1 3,3 0,1 3,1 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 H 0,4 0,1 0,3 0,7 0,0 0,4 0,0 0,3 0,0 0,0 0,0 I 1,6 0,0 0,1 1,7 0,0 1,7 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 J 2,5 0,1 0,0 2,6 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 2,6 0,0 K 6,6 0,5 0,0 7,1 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 7,1 1,8 Ufordelt 0,0 1,9 0,4 2,3 0,1 2,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 3.503,0 49,7 151,2 3.703,9 100,0 3.556,6 1,6 137,7 1,3 9,6 1,8 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 1,7 mill. kroner AS Financiering Risikoklassifisering er en integrert del av kredittprosessen for innvilgelse og overordnet styring av portef\u00f8ljen og er basert p\u00e5 en automatisk scoremodell tilpasset AS Financiering sin portef\u00f8lje som estimerer sannsynlighet for mislighold (PD) basert p\u00e5 informasjon om kundens \u00f8konomi og adferd. Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2023 \u2013 AS Financiering Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 15,1 0,0 0,0 15,1 0,5 15,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 B 196,6 0,0 0,0 196,6 6,9 196,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 C 343,5 0,0 0,0 343,5 12,1 343,4 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 D 379,7 0,0 0,0 379,7 13,3 376,9 0,2 2,8 0,0 0,0 0,0 E 617,7 0,0 0,0 617,7 21,7 608,5 0,6 9,2 0,0 0,0 0,0 F 604,6 0,0 0,0 604,6 21,2 577,7 1,1 26,9 0,1 0,0 0,0 G 291,6 0,0 0,0 291,6 10,2 228,1 0,7 63,4 0,4 0,0 0,0 H 118,5 0,0 0,0 118,5 4,2 43,0 0,2 75,5 0,8 0,0 0,0 I 111,5 0,0 0,0 111,5 3,9 4,6 0,1 106,9 3,4 0,0 0,0 J 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 K 168,3 0,0 0,0 168,3 5,9 0,0 0,0 0,0 0,0 168,3 79,5 Ufordelt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 2.847,0 0,0 0,0 2.847,0 100,0 2.394,0 3,2 284,7 4,7 168,3 79,5 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 78,5 mill. kroner Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2022 \u2013 AS Financiering Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 7,5 0,0 0,0 7,5 0,3 7,4 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 B 208,7 0,0 0,0 208,7 8,0 207,8 0,0 0,9 0,0 0,0 0,0 C 334,0 0,0 0,0 334,0 12,8 333,4 0,1 0,6 0,0 0,0 0,0 D 347,9 0,0 0,0 347,9 13,3 345,5 0,2 2,4 0,0 0,0 0,0 E 523,1 0,0 0,0 523,1 20,0 515,0 0,5 8,2 0,0 0,0 0,0 F 523,6 0,0 0,0 523,6 20,0 500,0 0,9 23,7 0,1 0,0 0,0 G 277,7 0,0 0,0 277,7 10,6 223,0 0,7 54,6 0,3 0,0 0,0 H 115,1 0,0 0,0 115,1 4,4 46,2 0,3 68,9 0,7 0,0 0,0 I 113,8 0,0 0,0 113,8 4,4 4,0 0,1 109,8 3,9 0,0 0,0 J 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 K 160,6 0,0 0,0 160,6 6,1 0,0 0,0 0,0 0,0 160,6 81,2 Ufordelt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 2.612,1 0,0 0,0 2.612,1 100,0 2.182,3 2,9 269,2 5,1 160,6 81,2 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 80,6 mill. kroner Sikkerhet i forhold til utl\u00e5n til kunder Konsern Konsern Morbank Morbank Maksimal eksponering for kredittrisiko 31.12.23 31.12.22 31.12.23 31.12.22 Brutto utl\u00e5n til kunder inkl. ubenyttet trekkrettighet og garantier til kunder 42.047,3 40.706,3 18.055,2 17.324,8 Sikkerhetsobjektenes art og kvalitet Konsernet har i all hovedsak en utl\u00e5nsportef\u00f8lje som er sikret med pant i fast eiendom. Der et engasjement er sikret med pant i fast eiendom er eiendomsverdien basert p\u00e5 en antatt markedsverdi p\u00e5 tidspunktet for siste vurdering av engasjementet. Antatt markedsverdi har sin bakgrunn i kjente omsetningsverdier, takster eller andre typer verdivurderinger. For n\u00e6ringseiendom vil objektenes kontantstr\u00f8m v\u00e6re retningsgivende for den vurderte markedsverdien. For alle andre typer sikkerheter inklusiv driftsavhengige sikkerheter gj\u00f8res det konservative anslag knyttet til antatte markedsverdier. Prinsipper for verdivurderinger av alle de underliggende pantobjektene er beskrevet i bankens retningslinjer. Engasjementer med individuelt vurdert tapsavsetning i trinn 3 For engasjementer i konsernet med individuelt vurderte tapsavsetninger utgj\u00f8r brutto engasjementssum 178,5 mill. kroner (154,2 mill. kroner i 2022) og tilh\u00f8rende individuelt vurderte tapsavsetninger 83,7 mill. kroner (86,8 mill. kroner i 2022). For engasjementer i morbanken utgj\u00f8r tilsvarende brutto engasjementsum 10,2 mill. kroner (9,2 mill. kroner i 2022) og tilh\u00f8rende individuelt vurderte tapsavsetninger 5,2 mill. kroner (5,2 mill. kroner i 2022). Engasjementene i morbanken og boligkredittselskapet har all hovedsak sikkerhet ved pant i fast eiendom. I AS Financiering utgj\u00f8r brutto engasjementssum 146,5 mill. kroner (145,0 mill. kroner i 2022) og tilh\u00f8rende individuelt vurderte tapsavsetninger 78,5 mill. kroner (80,6 mill. kroner i 2022). Engasjementer uten tapsavsetning i trinn 3 Ved individuell vurdering, hvor vurdert n\u00e5verdi av sikkerhetsstillelser tilsier at konsernet ikke blir p\u00e5f\u00f8rt tap, foretas det ikke tapsavsetning knyttet til engasjementer. Sum av engasjementer i konsernet som er misligholdt, men uten tapsavsetning, utgj\u00f8r 100,0 mill. kroner (41,1 mill. kroner i 2022). Estimert virkelig verdi p\u00e5 sikkerhetene utgj\u00f8r 179,3 mill. kroner (90,8 mill. kroner i 2022). I morbanken utgj\u00f8r engasjementer tilsvarende 64,0 mill. (18,4 mill. kroner i 2022) og verdi p\u00e5 sikkerhetene 95,8 mill. kroner (22,9 mill. kroner i 2022). I det alt vesentligste er sikkerhetsobjektene fast eiendom. I tabellen under vises engasjementseksponeringen i forhold til vurdert verdi p\u00e5 sikkerhetene (LTV). Konsern 2023 Konsern 2022 Misligholdte engasjementer Morbank 2023 Morbank 2022 uten tapsavsetning i prosent Mill. kr Prosent Mill. kr Prosent av verdi p\u00e5 sikkerhetene Mill. kr Prosent Mill. kr Prosent 18,0 18,0 % 16,1 39,1 % Under 50 % 4,8 7,5 % 4,9 26,6 % 41,4 41,4 % 14,9 36,2 % 50 % til 70 % 28,1 43,9 % 4,0 21,5 % 37,4 37,3 % 10,1 24,5 % 70 % til 85 % 29,9 46,6 % 9,5 51,5 % 3,1 3,1 % 0,1 0,2 % 85 % til 100 % 1,1 1,7 % 0,1 0,4 % 0,0 0,0 % 0,0 0,0 % Over 100 % 0,0 0,0 % 0,0 0,0 % 0,1 0,1 % 0,0 0,0 % Usikret 0,1 0,2 % 0,0 0,0 % 100,0 100,0 % 41,1 100,0 % Totalt 64,0 100,0 % 18,4 100,0 %NOTE 10 - TAP P\u00c5 UTL\u00c5N, UBENYTTEDE KREDITTER OG GARANTIER Tapskostnad Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 Endring modellberegnet avsetning trinn 1 1,1 -2,3 1,0 -0,9 Endring modellberegnet avsetning trinn 2 -2,7 0,4 -1,3 1,7 Endring modellberegnet avsetning trinn 3 0,4 -0,5 0,0 0,0 \u00d8kning i eksisterende individuelle tapsavsetninger 8,0 9,4 0,0 0,0 Nye individuelle tapsavsetninger 9,3 9,4 0,0 1,2 Konstaterte tap dekket av tidligere individuelle tapsavsetninger 14,3 23,2 0,0 0,1 Reversering av tidligere individuelle tapsavsetninger -19,5 -29,9 0,0 -0,1 Konstaterte tap hvor det tidligere ikke er avsatt for indiv. tapsavsetninger 1,7 1,0 0,1 0,3 Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte tap -6,2 -4,1 -0,2 -0,3 Periodens amortiseringskostnad 0,2 0,1 0,2 0,1 Tap p\u00e5 utl\u00e5n, ubenyttede kreditter og garantier 6,7 6,8 -0,2 1,9 - Herav tap p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,2 -0,1 0,2 -0,3 Tapskostnad i konsern Person Person N\u00e6ring N\u00e6ring ASF ASF 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Endring modellberegnet avsetning trinn 1 0,1 -0,6 0,9 -0,7 0,2 -0,9 Endring modellberegnet avsetning trinn 2 -3,9 2,8 1,5 -0,6 -0,3 -1,8 Endring modellberegnet avsetning trinn 3 0,0 -0,1 0,0 0,0 0,4 -0,4 \u00d8kning i eksisterende individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 0,0 0,0 8,0 9,4 Nye individuelle tapsavsetninger 0,0 0,1 0,0 1,1 9,3 8,1 Konstaterte tap dekket av tidligere individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 0,0 0,1 14,3 23,1 Reversering av tidligere individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 0,0 -0,1 -19,5 -29,8 Konstaterte tap hvor det tidligere ikke er avsatt for indiv. tapsavsetninger 0,1 0,3 0,0 0,0 1,6 0,8 Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte tap 0,0 -0,1 -0,1 -0,2 -6,0 -3,8 Periodens amortiseringskostnad 0,0 0,0 0,2 0,1 0,0 0,0 Tap p\u00e5 utl\u00e5n, ubenyttede kreditter og garantier -3,8 2,3 2,4 -0,3 8,0 4,7 - Herav tap p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,0 0,1 0,2 -0,2 0,0 0,0 Endringer i tapsavsetninger - konsern Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 11,2 15,3 86,7 113,2 Overf\u00f8rt til trinn 1 3,7 -3,3 -0,3 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,5 1,0 -0,5 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -0,2 -2,4 2,5 0,0 Netto endring -4,5 2,2 8,7 6,5 Nye tap 6,5 4,1 1,5 12,1 Fraregnet tap -4,5 -4,8 -13,6 -22,8 Endring i risikomodell/parametere 0,6 0,4 0,0 1,0 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 12,4 12,6 85,0 109,9 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,7 0,5 0,3 1,5 Modellberegnet tapsavsetning 12,4 12,6 1,3 26,2 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 83,7 83,7 Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 13,5 14,8 98,2 126,5 Overf\u00f8rt til trinn 1 4,2 -3,6 -0,6 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,6 1,3 -0,7 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -0,2 -1,3 1,5 0,0 Netto endring -5,5 3,6 9,8 7,9 Nye tap 6,4 6,4 2,1 14,9 Fraregnet tap -5,7 -4,8 -23,3 -33,8 Endring i risikomodell/parametere -0,9 -1,2 -0,2 -2,3 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 11,2 15,3 86,7 113,2 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,7 0,3 0,3 1,3 Modellberegnet tapsavsetning 11,2 15,3 0,9 27,4 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 85,8 85,8 Endringer i brutto utl\u00e5n \u2013 konsern Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 35.129,5 1.272,1 215,0 36.616,5 Overf\u00f8rt til trinn 1 361,5 -355,3 -6,2 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -654,2 678,4 -24,2 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -59,0 -83,5 142,5 0,0 Netto endring -247,9 -92,5 -34,4 -374,8 Nye utl\u00e5n 18.909,4 546,6 22,1 19.478,1 Fraregnet utl\u00e5n -17.467,8 -475,1 -37,5 -17.980,4 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 35.971,5 1.490,7 277,2 37.739,4 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 222,3 41,2 263,5 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 37.848,4 1.091,5 298,2 39.238,1 Overf\u00f8rt til trinn 1 313,0 -307,4 -5,6 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -598,4 625,5 -27,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -35,6 -36,8 72,4 0,0 Netto endring -101,5 -99,4 -21,2 -222,0 Nye utl\u00e5n 16.964,3 475,1 18,3 17.457,7 Fraregnet utl\u00e5n -19.260,8 -476,5 -119,9 -19.857,2 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 35.129,5 1.272,1 215,0 36.616,5 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 254,0 19,3 273,3 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Endringer i tapsavsetninger \u2013 person i morbank og boligkredittselskap Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 6,7 9,0 3,7 19,3 Overf\u00f8rt til trinn 1 2,2 -2,2 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,2 0,2 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 0,0 -1,3 1,3 0,0 Netto endring -2,3 1,4 -1,2 -2,1 Nye tap 2,8 1,1 0,0 3,9 Fraregnet tap -2,5 -3,0 0,0 -5,6 Endring i risikomodell/parametere 0,0 0,0 0,0 0,0 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 6,8 5,1 3,7 15,5 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,7 0,2 0,0 0,9 Modellberegnet tapsavsetning 6,8 5,1 0,2 12,0 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 3,5 3,5 Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 7,3 6,1 3,7 17,2 Overf\u00f8rt til trinn 1 1,2 -1,2 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,2 0,2 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -0,1 -0,2 0,3 0,0 Netto endring -1,5 2,7 -0,2 0,9 Nye tap 2,6 2,5 0,0 5,1 Fraregnet tap -2,7 -1,8 -0,1 -4,7 Endring i risikomodell/parametere 0,1 0,7 0,0 0,8 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 6,7 9,0 3,7 19,3 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,7 0,2 0,0 0,9 Modellberegnet tapsavsetning 6,7 9,0 0,2 15,8 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 3,5 3,5 Endringer i brutto utl\u00e5n \u2013 person i morbank og boligkredittselskap Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 29.606,2 876,1 47,8 30.530,1 Overf\u00f8rt til trinn 1 264,2 -261,7 -2,5 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -447,0 462,4 -15,5 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -10,2 -47,2 57,4 0,0 Netto endring 188,2 -35,8 -3,2 149,1 Nye utl\u00e5n 16.333,8 335,5 8,6 16.677,9 Fraregnet utl\u00e5n -15.926,7 -382,6 -13,0 -16.322,3 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 30.008,5 946,7 79,6 31.034,8 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 211,7 34,9 246,6 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 31.590,8 660,5 47,5 32.298,8 Overf\u00f8rt til trinn 1 173,8 -173,8 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -407,2 423,9 -16,7 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -18,2 -13,7 31,9 0,0 Netto endring 255,8 -53,4 0,4 202,8 Nye utl\u00e5n 14.841,1 336,2 3,7 15.181,1 Fraregnet utl\u00e5n -16.830,0 -303,6 -19,0 -17.152,6 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 29.606,2 876,1 47,8 30.530,1 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 237,8 19,2 257,0 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Endringer i tapsavsetninger \u2013 n\u00e6ring Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 1,6 1,3 1,8 4,7 Overf\u00f8rt til trinn 1 0,0 0,0 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,1 0,1 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -0,1 0,0 0,1 0,0 Netto endring -0,5 0,0 -0,1 -0,6 Nye tap 1,2 1,3 0,0 2,5 Fraregnet tap -0,3 -0,2 0,0 -0,6 Endring i risikomodell/parametere 0,6 0,5 0,0 1,1 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 2,5 2,8 1,8 7,1 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,0 0,3 0,3 0,6 Modellberegnet tapsavsetning 2,5 2,8 0,1 5,3 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 1,8 1,8 Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 2,3 1,9 0,8 4,9 Overf\u00f8rt til trinn 1 0,7 -0,7 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,1 0,1 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 0,0 0,0 0,0 0,0 Netto endring -1,1 0,3 1,2 0,4 Nye tap 0,6 0,6 0,0 1,2 Fraregnet tap -1,0 -1,0 -0,1 -2,1 Endring i risikomodell/parametere 0,1 0,1 0,0 0,3 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 1,6 1,3 1,8 4,7 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier -0,1 0,2 0,3 0,4 Modellberegnet tapsavsetning 1,6 1,3 0,1 2,9 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 1,7 1,7 Endringer i brutto utl\u00e5n \u2013 n\u00e6ring Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 3.341,0 126,8 6,6 3.474,4 Overf\u00f8rt til trinn 1 4,9 -4,9 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -84,1 84,1 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -23,0 0,0 23,0 0,0 Netto endring -124,1 -18,6 -0,2 -142,9 Nye utl\u00e5n 1.470,8 112,8 0,0 1.583,6 Fraregnet utl\u00e5n -1.016,5 -40,8 -0,1 -1.057,4 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 3.569,0 259,3 29,3 3.857,6 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 8,5 6,1 14,7 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 4.182,2 164,1 72,1 4.418,4 Overf\u00f8rt til trinn 1 38,4 -38,4 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -75,2 78,0 -2,8 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 0,0 -0,1 0,1 0,0 Netto endring -39,7 -6,5 0,0 -46,2 Nye utl\u00e5n 1.130,9 39,2 0,0 1.170,1 Fraregnet utl\u00e5n -1.895,7 -109,5 -62,7 -2.067,9 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 3.341,0 126,8 6,6 3.474,4 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 14,8 0,0 14,8 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Endringer i tapsavsetninger \u2013 AS Financiering Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 2,9 5,1 81,2 89,2 Overf\u00f8rt til trinn 1 1,4 -1,1 -0,3 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,2 0,8 -0,5 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -0,1 -1,1 1,2 0,0 Netto endring -2,1 0,6 10,0 8,6 Nye tap 1,9 1,4 1,5 4,8 Fraregnet tap -0,7 -0,9 -13,5 -15,1 Endring i risikomodell/parametere 0,0 0,0 0,0 0,0 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 3,2 4,7 79,5 87,4 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,0 0,0 0,0 0,0 Modellberegnet tapsavsetning 3,2 4,7 1,0 8,9 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 78,5 78,5 Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 3,9 6,9 93,8 104,5 Overf\u00f8rt til trinn 1 2,3 -1,7 -0,6 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,3 1,0 -0,7 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -0,1 -1,1 1,1 0,0 Netto endring -3,2 1,0 8,8 6,7 Nye tap 2,5 2,3 2,1 6,9 Fraregnet tap -1,0 -1,4 -23,1 -25,4 Endring i risikomodell/parametere -1,2 -2,0 -0,2 -3,4 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 2,9 5,1 81,2 89,2 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,0 0,0 0,0 0,0 Modellberegnet tapsavsetning 2,9 5,1 0,6 8,6 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 80,6 80,6 Endringer i brutto utl\u00e5n \u2013 AS Financiering Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 2.182,3 269,2 160,6 2.612,1 Overf\u00f8rt til trinn 1 92,3 -88,7 -3,7 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -123,1 131,9 -8,7 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -25,8 -36,2 62,0 0,0 Netto endring -312,0 -38,1 -31,0 -381,0 Nye utl\u00e5n 1.104,9 98,3 13,5 1.216,7 Fraregnet utl\u00e5n -524,6 -51,7 -24,4 -600,7 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 2.394,0 284,7 168,3 2.847,0 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 2,1 0,1 2,2 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 2.075,3 267,0 178,5 2.520,8 Overf\u00f8rt til trinn 1 100,8 -95,1 -5,6 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -116,0 123,5 -7,5 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -17,4 -23,0 40,4 0,0 Netto endring -317,6 -39,4 -21,5 -378,6 Nye utl\u00e5n 992,3 99,8 14,5 1.106,6 Fraregnet utl\u00e5n -535,1 -63,5 -38,2 -636,7 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 2.182,3 269,2 160,6 2.612,1 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 1,5 0,1 1,5 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Modellberegnet forventet tap De \u00f8konomiske utsiktene vurderes i all hovedsak uendret ved utgangen av 2023 sammenlignet med det som ble lagt til grunn ved avleggelsen av \u00e5rsregnskapet for 2022. Sannsynlighetsvektingen av makroscenarioer ved beregning av modellberegnet forventet tap er holdt uendret ved utgangen av 2023 sammenlignet med hva som ble lagt til grunn ved aveggelsen av \u00e5rsregnskapet for 2022. Faktorene for de ulike scenarioene, som uttrykker st\u00f8rrelsen p\u00e5 forventet tap i optimistisk og pessimistisk scenario sammenlignet med forventet tap i forventet scenario, er holdt uendret ved utgangen av 2023, med unntak av segment n\u00e6ringseiendom, sammenlignet med hva som ble lagt til grunn ved avleggelsen av \u00e5rsregnskapet for 2022. I segment n\u00e6ringseiendom er faktoren \u00f8kt fra 600 til 1.000 per 31.12.2023. Effekten av endringen utggjorde 1,0 mill. kroner i \u00f8kte modellberegndede tapsavsetninger. Sensitivitetsanalyser p\u00e5 modellberegnet forventet tap Makroscenarioer og sannsynlighetsvekting For m\u00e5ling av forventet tap i konsernet er engasjementer inndelt i segmenter. De vesentlige segmentene er n\u00e6ringseiendom, andre n\u00e6ringsl\u00e5n, boligl\u00e5n og AS Financiering. Ved m\u00e5ling av modellberegnet forventet tap pr. segment gj\u00f8res det blant annet vurdering av makrosituasjonen og forventet \u00f8konomisk utvikling, oppst\u00e5tte hendelser, utvikling i mislighold og tap, utvikling i segmentets kredittkvalitet samt prisutvikling i bolig- og n\u00e6ringseiendomsmarkedet. Vurderingene krever stor grad av skj\u00f8nn. Forventet tap i forventet scenario er utledet basert p\u00e5 en normalkonjunktur-situasjon over tid og faktor er satt til 100 i samtlige segmenter. I optimistisk og pessimistisk scenario er det gjort vurderinger med utgangspunkt i forventet scenario. Forventet tap i disse scenarioene sammenlignet med forventet scenario er uttrykt gjennom en estimert faktor. I pessimistisk scenario er faktor estimert til 200 for samtlige engasjementer unntatt n\u00e6ringsengasjementene, hvor faktor er estimert til 1.000 p\u00e5 n\u00e6ringseiendom og 600 p\u00e5 andre n\u00e6ringsl\u00e5n. Ved vurdering av det pessimistiske scenarioet er det gjort vurderinger som reflekterer en realistisk streng og negativ makro\u00f8konomisk utvikling, hvor mislighold \u00f8ker og sikkerhetsverdier reduseres, slik at tapene vil \u00f8ke og nedbetalingsplaner p\u00e5virkes ved at refinansiering blir vanskeligere. Ved vurdering av optimistisk scenario er faktor estimert til 80. I tabeller under vises forventet tap i de forskjellige scenarioene samt sannsynlighetvekt. Individuelt vurderte tapsavsetninger er uendret i de forskjellige scenarioene. 31.12.23 - Konsern Sannsynlighetsvekt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Person i morbank og boligkredittselskapet Optimistisk scenario 0 % 4,1 3,0 3,6 10,7 Forventet scenario 70 % 5,2 3,8 3,6 12,6 Pessimistisk scenario 30 % 10,5 8,0 3,9 22,3 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 6,8 5,1 3,7 15,5 N\u00e6ring Optimistisk scenario 0 % 0,7 1,0 1,8 3,5 Forventet scenario 70 % 0,9 1,2 1,8 3,9 Pessimistisk scenario 30 % 6,1 6,3 2,0 14,4 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 2,5 2,8 1,8 7,1 AS Financiering Optimistisk scenario 0 % 1,9 2,9 79,1 83,9 Forventet scenario 70 % 2,4 3,6 79,2 85,3 Pessimistisk scenario 30 % 4,9 7,3 80,0 92,1 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 3,2 4,7 79,5 87,4 Sum konsern Optimistisk scenario 0 % 6,8 6,9 84,5 98,2 Forventet scenario 70 % 8,5 8,7 84,6 101,8 Pessimistisk scenario 30 % 21,4 21,6 85,9 128,9 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 12,4 12,6 85,0 109,9 31.12.22 - Konsern Sannsynlighetsvekt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Person i morbank og boligkredittselskapet Optimistisk scenario 0 % 4,1 5,5 3,6 13,1 Forventet scenario 70 % 5,1 6,8 3,6 15,5 Pessimistisk scenario 30 % 10,4 13,9 3,8 28,1 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 6,7 9,0 3,7 19,3 N\u00e6ring Optimistisk scenario 0 % 0,6 0,5 1,8 2,9 Forventet scenario 70 % 0,8 0,6 1,8 3,2 Pessimistisk scenario 30 % 3,5 2,8 2,0 8,2 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 1,6 1,3 1,8 4,7 AS Financiering Optimistisk scenario 0 % 1,8 3,1 80,9 85,9 Forventet scenario 70 % 2,3 3,9 81,0 87,2 Pessimistisk scenario 30 % 4,5 7,8 81,5 93,8 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 2,9 5,1 81,2 89,2 Sum konsern Optimistisk scenario 0 % 6,5 9,1 86,3 101,9 Forventet scenario 70 % 8,2 11,3 86,4 105,9 Pessimistisk scenario 30 % 18,4 24,5 87,3 130,1 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 11,2 15,3 86,7 113,2 Sensitivitet p\u00e5 modellparametere Det er foretatt sensitivitetsanalyse p\u00e5 de forutsetninger modellberegnet forventet tap er mest sensitive for, som er sannsynlighets-grad for mislighold, forventet tap gitt mislighold og sannsynlighetsvekting av pessimistisk scenario. Sensitivitetsanalysene er foretatt p\u00e5 det modellberegnede forventede tapet og inkluderer ikke engasjementer som er individuelt tapsvurdert. For \u00f8kning i sannsynlighet for mislighold er det lagt til grunn en dobling av estimert 12 m\u00e5neders sannsynlighet for mislighold (PD). For forventet tap gitt mislighold (LGD) er det lagt til grunn en \u00f8kning med 50 %. Ved sannsynlighetsvekting av pessimistisk scenario er det lagt til grunn at sannsynligheten \u00f8kes med 50 % og at forventet scenario reduseres tilsvarende. 50 % \u00f8kning i Dobling av sannsynlighetsvekt misligholds- 50 % \u00f8kning av for pessimistisk 31.12.23 - Konsern sannsynlighet (PD) forventet tap (LGD) scenario N\u00e6ring 5,1 2,7 1,6 Person i morbank og boligkredittselskap 14,1 6,0 1,5 AS Financiering 10,6 4,4 1,0 Totalt 29,8 13,1 4,1 50 % \u00f8kning i Dobling av sannsynlighetsvekt misligholds- 50 % \u00f8kning av for pessimistisk 31.12.22 - Konsern sannsynlighet (PD) forventet tap (LGD) scenario N\u00e6ring 4,1 1,5 0,8 Person i morbank og boligkredittselskap 17,3 7,9 1,9 AS Financiering 10,0 4,3 1,0 Totalt 31,5 13,7 3,6 Sensitivitet p\u00e5 individuelt vurderte tapsavsetninger Engasjementer med individuelt vurderte tapsavsetninger i AS Financiering har en samlet brutto engasjementssum p\u00e5 146,5 millioner kroner og individuelt vurderte tapsavsetninger utgj\u00f8r 78,5 millioner kroner, som gir en netto balansef\u00f8rt verdi p\u00e5 68,0 millioner kroner. Engasjementene kjennetegnes i hovedsak ved at panteobjektene er realisert (typisk et kj\u00f8ret\u00f8y) og at selskapet har et mindre restkrav for videre inndrivelse. Mange av engasjementene i AS Financiering blir innfridd uten tap. Intervall for taps-avsetninger etter realisasjon av pant varierer typisk fra 35 prosent og opp til 90 prosent, og avhenger blant annet av hvor lenge engasjementet har v\u00e6rt misligholdt. Per 31.12.2023 utgj\u00f8r gjennomsnittlig tapsavsetningsniv\u00e5 53,6 prosent. Dersom tapsavsetningsgraden hade \u00f8kt med 5 prosentpoeng ville de individuelt vurderte tapsavsetningene i AS Financiering \u00f8kt med 7,3 millioner kroner per 31.12.2023. Engasjementer med individuelt vurderte tapsavsetninger i morbank har en samlet brutto engasjementssum p\u00e5 10,2 millioner kroner og individuelt vurderte tapsavsetninger utgj\u00f8r 5,2 millioner kroner, som gir en netto balansef\u00f8rt verdi p\u00e5 5,0 millioner kroner. Dersom tapsavsetningsgraden hadde \u00f8kt med 5 prosentpoeng ville de individuelt vurderte tapsavsetningene i morbank \u00f8kt med 0,5 millioner kroner per 31.12.2023. Misligholdte engasjementer kunder Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 Betalingsmislighold over 90 dager 10,9 7,0 N\u00e6ring 10,9 7,0 13,6 10,2 Person 5,8 7,3 146,5 145,0 AS Financiering 0,0 0,0 171,0 162,3 Brutto betalingsmislighold 16,7 14,4 84,0 86,1 Tapsavsetninger 5,5 5,5 87,0 76,2 Netto betalingsmislighold 11,1 8,9 49 % 53 % Avsetningsgrad 33 % 38 % \u00d8vrige misligholdte engasjementer 19,5 0,1 N\u00e6ring 19,5 0,1 67,3 37,6 Person 39,1 15,3 21,7 15,6 AS Financiering 0,0 0,0 108,5 53,3 Brutto \u00f8vrige misligholdte engasjementer 58,6 15,4 1,0 0,6 Tapsavsetninger 0,0 0,0 107,5 52,7 Netto \u00f8vrige misligholdte engasjementer 58,6 15,4 1 % 1 % Avsetningsgrad 0 % 0 % Sum misligholdte engasjementer 30,4 7,1 N\u00e6ring 30,4 7,1 80,9 47,8 Person 44,9 22,6 168,3 160,6 AS Financiering 0,0 0,0 279,6 215,6 Brutto misligholdte engasjementer 75,3 29,7 85,0 86,7 Tapsavsetninger 5,5 5,5 194,6 128,9 Netto misligholdte engasjementer 69,8 24,2 30 % 40 % Avsetningsgrad 7 % 18 %NOTE 11 - RENTERISIKO Renterisiko knyttet til innskudd fra og utl\u00e5n til kredittinstitusjoner, innskudd fra kunder og utl\u00e5n til kunder, samt gjeld og plasseringer i sertifikater og obligasjoner, styres ved bruk av rentebytteavtaler og fastrenteavtaler. Ved innl\u00e5n eller plasseringer i annen valuta inng\u00e5s det som regel rente- og valutabytteavtaler slik at relevante markedsrenter er norske pengemarkedsrenter. Fordeling p\u00e5 valuta i tabellene er basert p\u00e5 instrumentenes underliggende valuta hvor effekten av sikring er inkludert. Utl\u00e5n til og innskudd fra personkunder medf\u00f8rer i realiteten 2 m\u00e5neders rentebinding (Finansavtaleloven \u00a73-13, 2. ledd). Nedenfor vises resultatets sensitivitet for et parallelt skift i rentekurven p\u00e5 1 prosentpoeng. Effekten er beregnet ut fra at et varig skift i rentekurven inntreffer p\u00e5 m\u00e5letidspunktet 31.12.23 og utgj\u00f8r ett \u00e5rs resultateffekt. Tabellen viser at en umiddelbar \u00f8kning i rentene p\u00e5 1 prosentpoeng vil gi netto \u00f8kning i resultatet. Tilsvarende vil en umiddelbar reduksjon i rentene gi redusert resultat. Tabellen \u201dTidspunkt frem til forventet renteendring\u201d viser balansens fordeling med hensyn til renteendringstidspunkt. Netto eksponering viser netto rentebinding av aktiva- og passivasiden. Positive bel\u00f8p for netto eksponering viser at banken i st\u00f8rre grad har rentebinding p\u00e5 aktivasiden enn p\u00e5 passivasiden. Rentesensitivitet - konsern pr. 31.12.23 Sensitivitet Sensitivitet Sensitivitet Sensitivitet \u00d8kning i Reduksjon i p\u00e5 p\u00e5 p\u00e5 p\u00e5 basispunkter basispunkter resultatet egenkapitalen resultatet egenkapitalen Valuta NOK +100 54,6 0,0 -100 -54,6 0,0 Sum 54,6 0,0 -100 -54,6 0,0 Rentesensitivitet - konsern pr. 31.12.22 Sensitivitet Sensitivitet Sensitivitet Sensitivitet \u00d8kning i Reduksjon i p\u00e5 p\u00e5 p\u00e5 p\u00e5 basispunkter basispunkter Valuta resultatet egenkapitalen resultatet egenkapitalen NOK +100 49,9 0,0 -100 -49,9 0,0 Sum 49,9 0,0 -100 -49,9 0,0 Tidspunkt frem til forventet renteendring pr. 31.12.23 \u2013 konsern Inntil Fra Fra 3 mnd Fra Over Uten 1 mnd 1-3 mnd til 1 \u00e5r 1-5 \u00e5r 5 \u00e5r rentebinding Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker NOK 398,0 18,8 416,9 VAL 0,5 0,5 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner NOK 16,5 16,5 Utl\u00e5n til kunder NOK 3.749,6 33.785,6 42,2 175,4 28,2 37.781,0 Sertifikater og obligasjoner NOK 972,8 4.405,3 49,3 296,4 153,9 5.877,7 Finansielle derivater NOK 20,4 20,4 Opptjente ikke forfalte renter NOK 179,7 179,7 \u00d8vrige aktivaposter NOK 833,5 833,5 VAL 61,0 61,0 Totalt 5.136,9 38.190,9 91,4 471,8 182,1 1.113,9 45.187,1 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner NOK 218,1 218,1 Innskudd fra kunder NOK 3.735,7 12.118,2 15.853,9 Finansielle derivater NOK 145,4 145,4 Verdipapirgjeld NOK 2.205,0 19.310,0 21.515,0 Etterstilte seniorobligasjoner NOK 1.492,7 1.492,7 Ansvarlig l\u00e5nekapital NOK 400,0 400,0 P\u00e5l\u00f8pte renter NOK 171,6 171,6 \u00d8vrig gjeld NOK 61,8 61,8 Totalt 5.940,7 33.320,9 218,1 0,0 0,0 378,9 39.858,6 Netto renteeksponering p\u00e5 balansen -803,8 4.869,9 -126,7 471,8 182,1 735,0 Kontraktssum p\u00e5 finansielle derivater, hvor det ikke er anvendt sikringsbokf\u00f8ring, som p\u00e5virker renteeksponeringen NOK 140,0 604,0 -90,0 -470,0 -184,0 Netto eksponering -663,8 5.473,9 -216,7 1,8 -1,9 735,0 Tabellen er basert p\u00e5 balansef\u00f8rte verdier eksklusiv p\u00e5l\u00f8pte renter. Verdipapirgjeld hvor sikringsbokf\u00f8ring anvendes inkluderer effekten av sikringsinstrumenter. Tidspunkt frem til forventet renteendring pr. 31.12.22 \u2013 konsern Inntil Fra Fra 3 mnd Fra Over Uten 1 mnd 1-3 mnd til 1 \u00e5r 1-5 \u00e5r 5 \u00e5r rentebinding Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker NOK 469,9 16,1 485,9 VAL 0,5 0,5 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner NOK 16,1 16,1 Utl\u00e5n til kunder NOK 3.492,3 32.999,5 28,7 186,6 26,9 36.734,0 Sertifikater og obligasjoner NOK 1.124,4 4.095,4 148,3 244,6 5.612,8 Finansielle derivater NOK 2,5 2,5 Opptjente ikke forfalte renter NOK 130,6 130,6 \u00d8vrige aktivaposter NOK 868,9 868,9 VAL 47,4 47,4 Totalt 5.102,8 37.094,9 177,0 431,2 26,9 1.065,9 43.898,6 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner NOK 272,6 272,6 Innskudd fra kunder NOK 5.057,8 10.703,0 15.760,7 Finansielle derivater NOK 136,3 136,3 Verdipapirgjeld NOK 1.461,3 19.807,2 21.268,5 Etterstilte seniorobligasjoner NOK 891,3 891,3 Ansvarlig l\u00e5nekapital NOK 419,9 419,9 P\u00e5l\u00f8pte renter NOK 110,5 110,5 \u00d8vrig gjeld NOK 43,5 43,5 Totalt 6.519,1 31.821,4 272,6 0,0 0,0 290,3 38.903,4 Netto renteeksponering p\u00e5 balansen -1.416,3 5.273,4 -95,6 431,2 26,9 775,6 Kontraktssum p\u00e5 finansielle derivater, hvor det ikke er anvendt sikringsbokf\u00f8ring, som p\u00e5virker renteeksponeringen NOK 40,0 545,0 -175,0 -375,0 -35,0 Netto eksponering -1.376,3 5.818,4 -270,6 56,2 -8,1 775,6 Tabellen er basert p\u00e5 balansef\u00f8rte verdier eksklusiv p\u00e5l\u00f8pte renter. Verdipapirgjeld hvor sikringsbokf\u00f8ring anvendes inkluderer effekten av sikringsinstrumenter.NOTE 12 - LIKVIDITETSRISIKO S\u00e5 lenge bankens l\u00e5nekunder \u00f8nsker langsiktig finansiering og bankens innskuddskunder i praksis p\u00e5 meget kort varsel kan disponere sine innskudd, vil det for banken oppst\u00e5 en likviditetsrisiko. I tillegg er Sparebanken \u00d8st avhengig av \u00e5 finansiere et gap mellom innskudd fra kunder og utl\u00e5n til publikum. Sparebanken \u00d8st har en konservativ likviditetsstrategi, og ved utgangen av 2023 anses likviditetsrisikoen som lav. Banken har bevisst s\u00f8kt \u00e5 redusere likviditetsrisikoen ved blant annet \u00e5 fordele innl\u00e5ningen p\u00e5 flere kilder/instrumenter og/eller ved \u00e5 balansere l\u00f8petiden for kapitalanskaffelse og kapitalanvendelse. Banker har i all hovedsak det norske obligasjonsmarkedet som fundingkilde. Dette \u00f8ker s\u00e5rbarheten noe og gj\u00f8r at banken s\u00f8ker \u00e5 ha en langsiktig fundingstrategi og \u00f8nsker \u00e5 ha et balansert forhold mellom langsiktige og kortsiktige innl\u00e5n. Som m\u00e5l p\u00e5 langsiktighet i finansieringen benyttes Net Stable Funding Ratio (NSFR). Banken hadde ved utgangen av 2023 en NSFR p\u00e5 127,7 % mot 130,1 % for ett \u00e5r siden. Liquidity Coverage Ratio (LCR) utgj\u00f8r 250,1 % pr. 31.12.23 mot 217,3 % for ett \u00e5r siden. LCR skal sikre at bankene har tilstrekkelig likvider av sv\u00e6rt h\u00f8y kvalitet til \u00e5 t\u00e5le en periode p\u00e5 30 dager med sterk markedsuro. Banken vil til enhver tid oppfylle gjeldende krav til LCR, satt av myndighetene, b\u00e5de p\u00e5 foretak og konsernniv\u00e5. Bankens likviditetsportef\u00f8lje best\u00e5r i hovedsak av kontanter, verdipapirer utstedt av den norske stat, statsgaranterte obligasjoner, verdipapirer utstedt av norske kommuner og obligasjoner med fortrinnsrett. Banken har i tillegg stilt obligasjoner som sikkerhet for l\u00e5neadgang i Norges Bank. Konsernets innskudd m\u00e5lt i % av netto utl\u00e5n utgj\u00f8r 41,9 % pr. 31.12.23 mot 42,8 % for ett \u00e5r siden. \u00d8vrig finansiering skjer hovedsakelig i markedet gjennom opptak av senior usikrede obligasjoner og obligasjoner med fortrinnsrett. Det er vedtatt rammer og m\u00e5ltall som skal sikre at forholdet mellom innskudd og markedsfinansiering opprettholdes p\u00e5 et tilfredsstillende niv\u00e5. De kommende \u00e5rene stiller relativt store krav til refinansiering, og banken \u00f8nsker \u00e5 ta h\u00f8yde for usikre tider og vil derfor s\u00f8ke refinansiering p\u00e5 et tidlig tidspunkt. Finansielle forpliktelser Nedenfor vises konsernets finansielle forpliktelser til nominell verdi. Alle forpliktelser er lagt til kategorien for f\u00f8rste mulige utbetaling der kontraktsmessig betalingsdato er gitt. Det er forpliktelsenes hovedstol inklusiv fremtidige rentebetalinger som er oppgitt. Rentesatser og valutakurser er pr. 31.12.23. Forpliktelser relatert til derivater er vist p\u00e5 egen linje, samt at relaterte innstr\u00f8mmer fra derivatene er vist under hver tabell. Forfallsanalyse av finansielle forpliktelser pr. 31.12.23 \u2013 konsern Inntil Fra Fra Fra Over Uten 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd - 1 \u00e5r 1-5 \u00e5r 5 \u00e5r l\u00f8petid Totalt Gjeld til kredittinstitusjoner 67,7 203,1 270,8 Innskudd fra kunder 12.884,2 2.529,9 577,8 0,3 15.992,3 Verdipapirgjeld 208,2 1.233,2 3.215,2 17.009,0 2.570,5 24.236,1 Andre forpliktelser 515,4 515,4 Etterstilte seniorobligasjoner 17,1 63,8 1.379,0 324,1 1.784,0 Ansvarlig l\u00e5nekapital 7,1 21,3 502,8 531,1 L\u00e5netilsagn 541,8 541,8 Ubenyttet kreditt 4.033,8 4.033,8 Garantier 26,7 26,7 Finansielle forpliktelser eksl. derivater 17.668,1 3.787,4 4.461,1 19.094,2 2.894,6 26,7 47.932,1 Finansielle derivater (utstr\u00f8mmer) 34,4 64,8 236,2 914,4 160,7 1.410,6 Finansielle forpliktelser 17.702,5 3.852,2 4.697,2 20.008,6 3.055,4 26,7 49.342,7 Finansielle derivater (innstr\u00f8mmer) 9,9 41,5 208,0 689,5 132,3 1.081,2 Forfallsanalyse av finansielle forpliktelser pr. 31.12.22 \u2013 konsern Inntil Fra Fra Fra Over Uten 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd - 1 \u00e5r 1-5 \u00e5r 5 \u00e5r l\u00f8petid Totalt Gjeld til kredittinstitusjoner 67,5 269,9 337,4 Innskudd fra kunder 13.036,8 2.320,5 405,2 15.762,5 Verdipapirgjeld 8,2 181,3 3.620,5 17.774,5 2.155,4 23.739,8 Andre forpliktelser 290,9 290,9 Etterstilte seniorobligasjoner 9,7 29,0 998,6 1.037,3 Ansvarlig l\u00e5nekapital 25,4 213,2 245,4 484,0 L\u00e5netilsagn 512,5 512,5 Ubenyttet kreditt 3.742,5 3.742,5 Garantier 50,7 50,7 Finansielle forpliktelser eksl. derivater 17.300,1 2.536,9 4.626,3 19.288,3 2.155,4 50,7 45.957,7 Finansielle derivater (utstr\u00f8mmer) 9,6 50,0 182,2 520,2 104,9 866,9 Finansielle forpliktelser 17.309,7 2.586,9 4.808,5 19.808,5 2.260,3 50,7 46.824,6 Finansielle derivater (innstr\u00f8mmer) 8,6 40,5 136,1 455,9 108,2 749,2NOTE 13 - VALUTARISIKO Markedsrisiko knyttet til valutarisiko pr. 31.12.23 \u00d8kning i Effekt p\u00e5 Effekt p\u00e5 Reduksjon i Effekt p\u00e5 Effekt p\u00e5 Valuta valutakurs % resultat f\u00f8r skatt egenkapital valutakurs % resultat f\u00f8r skatt egenkapital USD +10 1,9 0,0 -10 -1,9 0,0 Sum 1,9 0,0 -1,9 0,0 Markedsrisiko knyttet til valutarisiko pr. 31.12.22 \u00d8kning i Effekt p\u00e5 Effekt p\u00e5 Reduksjon i Effekt p\u00e5 Effekt p\u00e5 Valuta valutakurs % resultat f\u00f8r skatt egenkapital valutakurs % resultat f\u00f8r skatt egenkapital USD +10 0,8 0,0 -10 -0,8 0,0 Sum 0,8 0,0 -0,8 0,0 Banken har begrenset valutaeksponering. Pr. 31.12.23 var bankens \u00e5pne nettoposisjon MNOK 18,7 (MNOK 8,4 per 31.12.22). Normalt vil plasseringer og innl\u00e5n i valuta dekkes av en motg\u00e5ende posisjon, oftest ved bruk av valutabytteavtaler og lignende derivater. Se for \u00f8vrig note 19 Finansielle derivater.NOTE 14 - NETTO RENTEINNTEKTER Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 15,7 5,7 Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 155,4 77,2 1,0 1,1 Renter og lignende inntekter p\u00e5 leiefinansieringsavtaler 0,0 0,0 1.931,0 1.186,6 Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til kunder 658,4 312,4 Renter og lignende inntekter p\u00e5 finansielle eiendeler som er kredittforringet 0,0 0,0 Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 0,0 0,0 10,0 7,7 Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 0,2 0,1 1.962,2 1.201,1 Sum renteinntekter og lignende inntekter for instrumenter til amortisert kost 818,5 389,7 8,8 8,5 Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til virkelig verdi 176,4 214,3 273,9 145,9 Renter og lignende inntekter av sertifikater, obligasjoner mv. 259,5 147,0 282,7 154,3 Sum renteinntekter og lignende inntekter for instrumenter til virkelig verdi over resultatet 435,9 361,3 2.244,9 1.355,5 Renteinntekter og lignende inntekter 1.254,4 751,0 9,3 6,7 Renter og lignende kostnader p\u00e5 gjeld til kredittinstitusjoner 32,0 15,1 312,5 136,4 Renter og lignende kostnader p\u00e5 innskudd fra kunder 314,3 137,1 993,7 479,0 Renter og lignende kostnader p\u00e5 utstedte verdipapirer 260,6 129,0 59,0 19,6 Renter og lignende kostnader p\u00e5 utstedte etterstilte seniorobligasjoner 59,0 19,6 25,4 12,8 Renter og lignende kostnader p\u00e5 ansvarlig l\u00e5nekapital 25,4 12,8 16,3 14,7 Andre rentekostnader og lignende kostnader 13,5 12,3 1.416,1 669,3 Rentekostnader og lignende kostnader for instrumenter til amortisert kost 704,7 325,9 828,8 686,2 Netto renteinntekter 549,7 425,1 Gjennomsnittsrenter og gjennomsnittlig renteb\u00e6rende eiendeler og gjeld i perioden Konsern 2023 Morbank 2023 Gj.sn.renteb. Gj.sn. Gj.sn. saldo Rente % Gj.sn.renteb. saldo Rente % Eiendeler 473,6 3,31 Netto utl\u00e5n til kredittinstitusjoner* 3.311,7 4,69 37.076,9 5,26 Netto utl\u00e5n til kunder 16.247,2 5,14 6.055,6 4,52 Sertifikater og obligasjoner 5.755,8 4,51 Gjeld 262,4 3,54 Gjeld til kredittinstitusjoner 987,8 3,24 15.405,9 2,03 Innskudd fra kunder 15.405,5 2,04 22.020,9 4,51 Verdipapirgjeld 5.175,7 5,04 1.169,8 5,04 Ettertilte seniorobligasjoner 1.169,8 5,04 417,2 6,08 Ansvarlig l\u00e5nekapital 417,2 6,08 * Inkl. fordring p\u00e5 sentralbanker Konsern 2022 Morbank 2022 Gj.sn.renteb. Gj.sn. Gj.sn. saldo Rente % Gj.sn.renteb. saldo Rente % Eiendeler 481,7 1,18 Netto utl\u00e5n til kredittinstitusjoner* 3.154,2 2,45 37.758,7 3,19 Netto utl\u00e5n til kunder 16.406,1 3,21 6.517,5 2,24 Sertifikater og obligasjoner 6.723,1 2,19 Gjeld 293,1 2,27 Gjeld til kredittinstitusjoner 1.026,6 1,47 17.017,9 0,80 Innskudd fra kunder 17.013,7 0,81 23.055,6 2,16 Verdipapirgjeld 5.290,1 2,44 727,7 2,69 Ettertilte seniorobligasjoner 727,7 2,69 402,4 3,18 Ansvarlig l\u00e5nekapital 402,4 3,18 * Inkl. fordring p\u00e5 sentralbanker Gjennomsnittsrente er m\u00e5lt ved resultatf\u00f8rt rente gjennom \u00e5ret dividert p\u00e5 gjennomsnittlig balanse p\u00e5 kvartalsbasis.NOTE 15 - NETTO PROVISJONSINNTEKTER Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 Bel\u00f8p i mill kroner 2023 2022 58,0 57,3 Gebyr betalingsformidling 58,0 57,3 0,6 0,9 Gebyr garantier 0,6 0,9 32,3 28,1 Andre provisjoner og gebyrer 54,1 51,9 90,9 86,2 Provisjonsinntekter mv. 112,7 110,1 13,8 13,5 Kostnader betalingsformidling 13,8 13,5 33,8 35,3 Andre provisjoner og gebyrer 3,3 3,7 47,6 48,8 Provisjonskostnader mv. 17,1 17,2 43,3 37,4 Netto provisjonsinntekter mv. 95,6 92,9NOTE 16 - UTBYTTE OG ANDRE INNTEKTER AV VERDIPAPIRER MED VARIABEL AVKASTNING Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 Bel\u00f8p i mill kroner 2023 2022 45,9 53,9 Utbytte fra egenkapitalinstrumenter 45,9 53,9 0,0 0,0 Utbytte og konsernbidrag fra datterselskap 114,2 171,1 45,9 53,9 Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning 160,1 225,0NOTE 17 - NETTO VERDIENDRING OG GEVINST/TAP P\u00c5 FINANSIELLE INSTRUMENTER Innregnet i resultatregnskapet Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 Verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet 14,2 -17,6 Verdiendring p\u00e5 sertifikater og obligasjoner 15,4 -12,0 -16,0 -32,9 Realisert gevinst/tap p\u00e5 sertifikater og obligasjoner -16,0 -43,7 6,9 -81,9 Verdiendring p\u00e5 egenkapitalinstrumenter 6,9 -81,9 -5,0 48,7 Realisert gevinst/tap p\u00e5 egenkapitalinstrumenter -5,0 48,7 -5,1 10,3 Verdiendring derivater - ikke anvendt sikringsbokf\u00f8ring -5,1 10,3 -5,1 -5,3 Realisert gevinst/tap derivater - ikke anvendt sikringsbokf\u00f8ring -5,1 -5,3 1,3 -6,3 Verdiendring fastrenteutl\u00e5n 1,3 -6,3 -8,8 -84,9 Sum verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter til virkelig verdi -7,5 -90,1 13,8 -232,6 Finansielle derivater - sikringsbokf\u00f8ring 47,9 -139,9 -13,8 232,6 Finansiell gjeld - sikret -47,9 139,9 0,0 0,0 Sum netto sikrede poster* 0,0 0,0 Verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter til amortisert kost -2,2 -3,9 Realisert gevinst/tap p\u00e5 verdipapirgjeld 0,8 -0,5 -2,2 -3,9 Sum realisert gevinst/tap p\u00e5 verdipapirgjeld og etterstilte seniorobligasjoner til amortisert kost 0,8 -0,5 Valutahandel 5,4 3,7 -Netto omregningsgevinst 5,4 3,7 2,4 2,6 -Netto transaksjonsgevinst 2,4 2,6 7,8 6,3 Sum netto inntekter fra valutahandel 7,8 6,3 -3,3 -82,6 Sum verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter 1,1 -84,3 * For finansiell gjeld som er sikret vurderes den sikrede risikoen til virkelig verdi, mens resten av instrumentet vurderes til amortisert kost. Sikringsderivater vurderes til virkelig verdi. Konsernet benytter sikringsbokf\u00f8ring p\u00e5 obligasjonsl\u00e5n med fast rente. Innl\u00e5nene sikres en-til-en. Innregnet i totalresultatet Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 Verdiendring p\u00e5 finansielle instrumenter over OCI 0,0 0,0 Utl\u00e5n til virkelig verdi -0,4 0,2 0,0 0,0 Sum verdiendring p\u00e5 finansielle instrumenter over OCI -0,4 0,2NOTE 22 - KLASSIFISERING AV FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER Virkelig verdi over resultatet M\u00e5lt til amortisert Konsern pr. 31.12.23 Pliktig Utpekt kost* Totalt Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 0,0 0,0 417,3 417,3 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 0,0 0,0 16,5 16,5 Utl\u00e5n til kunder 0,0 246,1 37.631,0 37.877,1 Sertifikater og obligasjoner 5.914,0 0,0 0,0 5.914,0 Aksjer og andeler 809,6 0,0 0,0 809,6 Finansielle derivater** 67,6 0,0 0,0 67,6 Sum finansielle eiendeler 6.791,2 246,1 38.064,8 45.102,1 Gjeld til kredittinstitusjoner 0,0 0,0 219,6 219,6 Innskudd fra kunder 0,0 0,0 15.860,8 15.860,8 Finansielle derivater** 147,4 0,0 0,0 147,4 Verdipapirgjeld 0,0 0,0 21.658,5 21.658,5 Forpliktelser knyttet til leieavtaler 0,0 0,0 41,5 41,5 Etterstilte seniorobligasjoner 0,0 0,0 1.508,2 1.508,2 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0,0 0,0 402,4 402,4 Sum finansiell gjeld 147,4 0,0 39.690,9 39.838,3 * Inkluderer sikret gjeld ** Inkluderer derivater hvor sikringsbokf\u00f8ring anvendes Virkelig verdi over resultatet M\u00e5lt til amortisert Konsern pr. 31.12.22 Pliktig Utpekt kost* Totalt Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 0,0 0,0 486,4 486,4 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 0,0 0,0 16,1 16,1 Utl\u00e5n til kunder 0,0 295,5 36.504,7 36.800,2 Sertifikater og obligasjoner 5.635,3 0,0 0,0 5.635,3 Aksjer og andeler 796,0 0,0 0,0 796,0 Finansielle derivater** 44,4 0,0 0,0 44,4 Sum finansielle eiendeler 6.475,7 295,5 37.007,2 43.778,4 Gjeld til kredittinstitusjoner 0,0 0,0 274,1 274,1 Innskudd fra kunder 0,0 0,0 15.761,3 15.761,3 Finansielle derivater** 131,7 0,0 0,0 131,7 Verdipapirgjeld 0,0 0,0 21.375,7 21.375,7 Forpliktelser knyttet til leieavtaler 0,0 0,0 42,2 42,2 Etterstilte seniorobligasjoner 0,0 0,0 896,2 896,2 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0,0 0,0 420,9 420,9 Sum finansiell gjeld 131,7 0,0 38.770,4 38.902,1 * Inkluderer sikret gjeld ** Inkluderer derivater hvor sikringsbokf\u00f8ring anvendes NOTE 23 - FINANSIELLE DERIVATER For konsernets obligasjonsl\u00e5n med fastrente er det inng\u00e5tt rentederivater for \u00e5 redusere renterisiko. For fastrenteutl\u00e5n omfatter sikringen endring i verdi som skyldes endring i markedsrenter. Konsernet har ikke obligasjonsl\u00e5n i utenlandsk valuta. Sikringsforholdet er en-til-en og sikringsbokf\u00f8ring benyttes. Det er ikke regnskapsf\u00f8rt vesentlig ineffektivitet i sikringene i 2023 og 2022. Verdiendring p\u00e5 finansielle derivater anvendt for sikringsbokf\u00f8ring er positiv med MNOK 13,8 (negativt med MNOK 232,6 i 2022) med tilsvarende motsatt verdiendring p\u00e5 sikrede objekter. For resultatf\u00f8rt verdiendring, gevinst/tap vises det til note 17. Konsernet har i tillegg inng\u00e5tt rente- og valutaderivater for \u00e5 redusere \u00f8vrig rente- og valutarisiko uten anvendelse av regler for sikringsbokf\u00f8ring. Balansef\u00f8rt Virkelig verdi p\u00e5 Verdijust. P\u00e5 verdi p\u00e5 sikringsinstrument sikrings-objekt Konsern 2023 Kontraktssummer sikringsobjekt Eiendeler Forpliktelser Forpliktelser Virkelig verdi over resultatet Valutaterminer (forwards) 41,9 0,0 9,0 Rentebytteavtaler (renteswapper) 744,0 11,1 0,0 Sum virkelig verdi over resultat 785,9 11,1 9,0 Anvendt for sikringsbokf\u00f8ring Rentebytteavtaler (renteswapper) 6.375,0 56,5 138,4 Verdipapirgjeld 6.386,2 -132,2 Sum anvendt for sikringsbokf\u00f8ring 6.375,0 6.386,2 56,5 138,4 -132,2 Sum 6.386,2 67,6 147,4 -132,2 Det vises til note 17 for periodens resultatf\u00f8rte endring p\u00e5 sikringsinstrumentene og sikringsobjektene. Forskjellen mellom virkelig verdi p\u00e5 sikringsinstrumenter og verdijustering p\u00e5 sikringsobjekt forklares med p\u00e5l\u00f8pte renter. I balansef\u00f8rt verdi p\u00e5 sikringsobjektet inng\u00e5r verdijustering og p\u00e5l\u00f8pte renter. Se note 35. Balansef\u00f8rt Virkelig verdi p\u00e5 Verdijust. P\u00e5 verdi p\u00e5 sikringsinstrument sikrings-objekt Konsern 2022 Kontraktssummer sikringsobjekt Eiendeler Forpliktelser Forpliktelser Virkelig verdi over resultatet Valutaterminer (forwards) 39,0 0,0 0,6 Rentebytteavtaler (renteswapper) 665,0 11,2 0,0 Sum virkelig verdi over resultat 704,0 11,2 0,6 Anvendt for sikringsbokf\u00f8ring Rentebytteavtaler (renteswapper) 5.675,0 33,2 131,1 Verdipapirgjeld 5.636,1 -146,1 Sum anvendt for sikringsbokf\u00f8ring 5.675,0 5.636,1 33,2 131,1 -146,1 Sum 5.636,1 44,4 131,7 -146,1 Det vises til note 17 for periodens resultatf\u00f8rte endring p\u00e5 sikringsinstrumentene og sikringsobjektene. Forskjellen mellom virkelig verdi p\u00e5 sikringsinstrumenter og verdijustering p\u00e5 sikringsobjekt forklares med p\u00e5l\u00f8pte renter. I balansef\u00f8rt verdi p\u00e5 sikringsobjektet inng\u00e5r verdijustering og p\u00e5l\u00f8pte renter. Se note 35.NOTE 24 - MOTREGNING FINANSIELLE INSTRUMENTER Konsernets motregningsadgang f\u00f8lger alminnelige regler i norsk lov. Mot finansielle institusjoner er det inng\u00e5tt standardiserte og hovedsakelig bilaterale ISDA-avtaler som gir partene motregningsrett ved eventuelt mislighold. Det er i tillegg inng\u00e5tt tilleggsavtaler om sikkerhetstillelse (CSA). Det er ikke foretatt motregning i balansef\u00f8rte bel\u00f8p i henhold til opplysningskravet om motregning. Bel\u00f8p som er Bel\u00f8p etter Balansef\u00f8rt gjenstand for Utvekslet mulig 31.12.23 - Konsern Brutto bel\u00f8p Motregnet bel\u00f8p nettooppgj\u00f8r sikkerhetsstillelse nettooppgj\u00f8r Finanielle derivater eiendeler 67,6 0,0 67,6 -43,3 -18,8 5,6 Finansielle derivater gjeld 147,4 0,0 147,4 -43,3 -44,8 59,3 Bel\u00f8p som er Bel\u00f8p etter Balansef\u00f8rt gjenstand for Utvekslet mulig 31.12.22 - Konsern Brutto bel\u00f8p Motregnet bel\u00f8p nettooppgj\u00f8r sikkerhetsstillelse nettooppgj\u00f8r Finanielle derivater eiendeler 44,4 0,0 44,4 -36,7 0,0 7,7 Finansielle derivater gjeld 131,7 0,0 131,7 -36,7 -79,1 16,0NOTE 25 - FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL VIRKELIG VERDI Bankens finansielle instrumenter i kategorien til virkelig verdi best\u00e5r av utl\u00e5n med fastrente, sertifikater og obligasjoner, aksjer og derivater. Verdsettelse av finansielle eiendeler og forpliktelser til virkelig verdi Generelt Banken klassifiserer virkelig verdi m\u00e5linger ved \u00e5 bruke hierarki med f\u00f8lgende niv\u00e5er: Niv\u00e5 1: Observerbare omsetningskurser i aktive markeder. Niv\u00e5 2: Observerbare omsetningskurser i mindre aktive markeder eller bruk av input som er observerbar, enten direkte eller indirekte. Niv\u00e5 3: Verdsettelsesteknikker som ikke er basert p\u00e5 observerbare markedsdata. Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Utl\u00e5n med fast rente er verdsatt til virkelig verdi i balansen. Verdsettelsen er p\u00e5 basert p\u00e5 kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer neddiskontert med swaprenten tillagt en margin. Sertifikater og obligasjoner Bankens portef\u00f8lje av sertifikater og obligasjoner blir verdivurdert med kurser mottatt fra Nordic Bond Pricing. Kursen fra Nordic Bond Pricing baseres p\u00e5 innmeldte spreader fra de meglerhus som er aktive i det norske markedet. Dersom Nordic Bond Pricing ikke priser enkelte sertifikater eller obligasjoner verdivurderes disse p\u00e5 grunnlag av omsetninger og observerbare kredittspreader i markedet. Hvis dette ikke har v\u00e6rt mulig er det benyttet kursanslag eller kredittspreadvurderinger basert p\u00e5 andre sertifikater og obligasjoner med tilsvarende egenskaper og l\u00f8petid. I verdivurderingen av bankens obligasjonsportef\u00f8lje er det vurdert mulige ubalanser i markedet, og om det kan ligge ulike motiver bak de transaksjoner som har funnet sted. Det gj\u00f8res vurderinger p\u00e5 om kursene fra Nordic Bond Pricing virker riktige. Banken mener at benyttede verdianslag ligger innenfor rimelige intervaller for virkelig verdi, og at kreditt- og likviditetsrisiko-utviklingen er hensyntatt i verdifastsettelsen der dette har v\u00e6rt n\u00f8dvendig. De benyttede prisene representerer etter bankens oppfatning beste estimat p\u00e5 verdipapirenes virkelige verdi. Hele bankens sertifikat- og obligasjonsbeholdning er plassert i prisingshierarkiets niv\u00e5 2. Dette begrunnes med at det ikke er stor nok omsetning i noen av de b\u00f8rsnoterte instrumentene slik at man til enhver tid kan lese av en markedspris. Aksjer og andeler Dersom det ikke eksisterer noterte priser i et aktivt marked, benyttes alternative verdsettelsesteknikker. Slike teknikker omfatter bruk av nylige markedstransaksjoner priset til armlengdes avstand, sammenligning med markedsverdien til tilsvarende finansielle instrumenter og neddiskontering av forventede fremtidige kontantstr\u00f8mmer. Som en kalibreringstest p\u00e5 rimeligheten av anslaget p\u00e5 virkelig verdi, benyttes multiplikatormodeller som pris/bok-modellen og pris/resultat-modellen for \u00e5 kontrollere at verdsettelsesmodellene henger sammen med markedsdata. B\u00f8rsnoterte aksjer med daglig omsetning er klassifisert i niv\u00e5 1. Niv\u00e5 2 best\u00e5r av aksjer hvor verdsettelse er basert p\u00e5 observerbare markedsdata. Niv\u00e5 3 best\u00e5r av aksjer i lokale selskap og andre unoterte foretak hvor alternative verdsettelsesteknikker anvendes for fastsettelse av virkelig verdi. Finansielle derivater Sparebanken \u00d8st har kun derivater der virkelig verdi er basert p\u00e5 observerbare rentekurver og valutakurser, og er f\u00f8lgelig plassert i prisingshierarkiets niv\u00e5 2. 31.12.23 - Konsern Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Sum Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdi Utl\u00e5n til kunder 0,0 0,0 246,1 246,1 Sertifikater og obligasjoner 0,0 5.914,0 0,0 5.914,0 Aksjer og andeler 74,4 4,1 731,1 809,6 Finansielle derivater 0,0 67,6 0,0 67,6 Sum eiendeler til virkelig verdi 74,4 5.985,8 977,2 7.037,3 Finansielle derivater 0,0 147,4 0,0 147,4 Sum gjeld til virkelig verdi 0,0 147,4 0,0 147,4 Aksjer og Bevegelse i niv\u00e5 3 Fastrenteutl\u00e5n andeler Sum Balanse pr. 01.01.23 295,5 720,0 1.015,5 Netto realiserte gevinster 0,0 0,0 0,0 Tilgang 48,5 6,2 54,7 Avgang 99,2 0,0 99,2 Verdiendring 1,3 4,9 6,2 Overf\u00f8rt fra niv\u00e5 1 og 2 0,0 0,0 0,0 Balanse pr. 31.12.23 246,1 731,1 977,2 Aksjer og andeler Aksjene i Frende Holding AS er ved utgangen av 2023 verdsatt til MNOK 456,1. Aksjeposten er verdivurdert med utgangspunkt i observerte transaksjonskurser. Eksportfinans ASA er ved utgangen av 2023 verdsatt til MNOK 195,0. Aksjeposten er verdivurdert med utgangspunkt i en pris/bok vurdering, hensyntatt risiko ved virksomheten og usikkerhet vedr\u00f8rende forventet kontantstr\u00f8m i forbindelse med resultatutvikling og avvikling. 31.12.22 - Konsern Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Sum Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdi Utl\u00e5n til kunder 0,0 0,0 295,5 295,5 Sertifikater og obligasjoner 0,0 5.635,3 0,0 5.635,3 Aksjer og andeler 65,1 10,9 720,0 796,0 Finansielle derivater 0,0 44,4 0,0 44,4 Sum eiendeler til virkelig verdi 65,1 5.690,6 1.015,5 6.771,2 Finansielle derivater 0,0 131,7 0,0 131,7 Sum gjeld til virkelig verdi 0,0 131,7 0,0 131,7 Aksjer og Bevegelse i niv\u00e5 3 Fastrenteutl\u00e5n andeler Sum Balanse pr. 01.01.22 273,7 780,8 1.054,5 Netto realiserte gevinster 0,0 0,0 0,0 Tilgang 82,3 15,0 97,3 Avgang 54,2 33,7 87,9 Verdiendring -6,3 -31,2 -37,5 Overf\u00f8rt fra niv\u00e5 1 og 2 0,0 -10,9 -10,9 Balanse pr. 31.12.22 295,5 720,0 1.015,5NOTE 26 - FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL AMORTISERT KOST Utl\u00e5n Konsernets utl\u00e5nsportef\u00f8ljer med flytende rente er m\u00e5lt til amortisert kost. Virkelig verdi p\u00e5 utl\u00e5n med flytende rente er gjenstand for p\u00e5virkning av endret renteniv\u00e5 og kredittmargin, men vil kunne reprises l\u00f8pende med kort frist. Finansavtaleloven gir normalt adgang til reprising med 2 m\u00e5neders frist. Bankens vurdering av beste estimat for utl\u00e5nsportef\u00f8ljene, eksklusiv tapsavsetninger i trinn 1, gir en god tiln\u00e6rming til virkelig verdi. Verdipapirgjeld, etterstilte seniorobligasjoner og ansvarlig l\u00e5nekapital Verdipapirgjeld, etterstilte seniorobligasjoner og ansvarlig l\u00e5nekapital er plassert i prisingshierarkiets niv\u00e5 2, begrunnet med at det ikke er stor nok omsetning i noen av l\u00e5nene for til enhver tid \u00e5 kunne lese av en markedspris. Konsernet bruker kurser og kredittspreadvurderinger fra Nordic Bond Pricing og gj\u00f8r rimelighetsvurderinger av benyttede kurser basert p\u00e5 faktiske transaksjoner og spreader. \u00d8vrige finansielle eiendeler og forpliktelser \u00d8vrige finansielle eiendeler og forpliktelser er m\u00e5lt til amortisert kost. For disse instrumentene er det lagt til grunn at balansef\u00f8rt bel\u00f8p gir en god tiln\u00e6rming til virkelig verdi. Dette omfatter regnskapslinjene kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker, utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner, gjeld til kredittinstitusjoner, innskudd fra og gjeld til kunder samt forpliktelser knyttet til leieavtaler. 31.12.23 - Konsern Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdi Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til amortisert kost Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 417,3 417,3 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 16,5 16,5 Utl\u00e5n til kunder 37.642,7 37.631,0 Sum eiendeler til amortisert kost 38.076,5 38.064,8 Gjeld til kredittinstitusjoner 219,6 219,6 Innskudd fra kunder 15.860,8 15.860,8 Verdipapirgjeld 21.695,2 21.658,5 Forpliktelser knyttet til leieavtaler 41,5 41,5 Etterstilte seniorobligasjoner 1.508,7 1.508,2 Ansvarlig l\u00e5nekapital 409,9 402,4 Sum gjeld til amortisert kost 39.735,7 39.690,9 31.12.22 - Konsern Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdi Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til amortisert kost Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 486,4 486,4 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 16,1 16,1 Utl\u00e5n til kunder 36.515,3 36.504,7 Sum eiendeler til amortisert kost 37.017,8 37.007,2 Gjeld til kredittinstitusjoner 274,1 274,1 Innskudd fra kunder 15.761,3 15.761,3 Verdipapirgjeld 21.355,4 21.375,7 Forpliktelser knyttet til leieavtaler 42,2 42,2 Etterstilte seniorobligasjoner 879,3 896,2 Ansvarlig l\u00e5nekapital 421,5 420,9 Sum gjeld til amortisert kost 38.733,8 38.770,4NOTE 27 - UTL\u00c5N TIL OG FORDRINGER P\u00c5 KUNDER KNYTTET TIL FINANSIELLE LEIEAVTALER Konsernet har leiefinansieringsavtaler med kunder. Leieavtalene er i vesentlig grad knyttet til leasing av biler og andre transportmidler, industriutstyr og maskiner. Konsernet har ikke p\u00e5tatt seg risiko knyttet til restverdier. Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 5,4 0,9 Innen 1 \u00e5r 0,0 0,0 15,2 19,0 Mellom 1 - 5 \u00e5r 0,0 0,0 0,0 0,0 Etter 5 \u00e5r 0,0 0,0 20,6 19,8 Brutto fordringer knyttet til finansielle leieavtaler 0,0 0,0 2,3 2,4 Ikke opptjent inntekt knyttet til finansielle leieavtaler 18,3 17,4 Netto investeringen knyttet til finansielle leieavtaler 0,0 0,0 5,2 0,3 Innen 1 \u00e5r 0,0 0,0 13,2 17,1 Mellom 1 - 5 \u00e5r 0,0 0,0 0,0 0,0 Etter 5 \u00e5r 0,0 0,0 18,3 17,4 Netto investeringen knyttet til finansielle leieavtaler 0,0 0,0 0,0 0,0 Akkumulert tapsavsetning p\u00e5 utest\u00e5ende minsteleie 0,0 0,0NOTE 28 - SERTIFIKATER OG OBLIGASJONER Samtlige sertifikater og obligasjoner i 2023 og 2022 er m\u00e5lt til virkelig verdi over resultatet. Virkelig Virkelig P\u00e5lydende verdi P\u00e5lydende verdi Sertifikater og obligasjoner fordelt p\u00e5 utstedersektor - konsern 2023 2023 2022 2022 Stat- og statsgaranterte 1.395,0 1.428,4 1.337,0 1.362,0 Annen offentlig utsteder 0,0 0,0 30,0 30,1 Obligasjoner med fortrinnsrett 4.442,0 4.483,5 4.201,0 4.241,1 Finansielle foretak 2,0 2,1 2,0 2,0 Ikke-finansielle foretak 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum sertifikater og obligasjoner 5.839,0 5.914,0 5.570,0 5.635,3 Banken stiller obligasjoner som sikkerhet for l\u00e5neadgang i Norges Bank. Ved utgangen av 2023 var total pantstillelse i Norges Bank p\u00e5lydende MNOK 1.160,0, mot MNOK 1.317,0 i 2022. Sertifikater og obligasjoner fordelt p\u00e5 forfall pr. 31.12.23 - konsern P\u00e5l\u00f8pt Inntil 6 rente mnd 6-12 mnd 1-5 \u00e5r 5-10 \u00e5r Totalt Stat- og statsgaranterte 14,1 49,3 0,0 1.261,5 103,6 1.428,4 Annen offentlig utsteder 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Obligasjoner med fortrinnsrett 22,3 290,4 390,7 3.729,9 50,2 4.483,5 Finansielle foretak 0,0 0,0 0,0 0,0 2,1 2,1 Ikke-finansielle foretak 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum sertifikater og obligasjoner 36,3 339,7 390,7 4.991,4 155,9 5.914,0 Sertifikater og obligasjoner fordelt p\u00e5 forfall pr. 31.12.22 - konsern P\u00e5l\u00f8pt Inntil 6 rente mnd 6-12 mnd 1-5 \u00e5r 5-10 \u00e5r Totalt Stat- og statsgaranterte 8,3 236,7 73,9 1.043,1 0,0 1.362,0 Annen offentlig utsteder 0,1 0,0 30,0 0,0 0,0 30,1 Obligasjoner med fortrinnsrett 14,1 50,1 25,0 4.151,9 0,0 4.241,1 Finansielle foretak 0,0 0,0 0,0 0,0 2,0 2,0 Ikke-finansielle foretak 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum sertifikater og obligasjoner 22,5 286,7 129,0 5.195,0 2,0 5.635,3 Modifisert durasjon Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 Modifisert durasjon 2023 2022 0,68 0,53 Stat- og statsgaranterte 0,73 0,57 0,00 0,18 Annen offentlig utsteder 0,00 0,18 0,20 0,16 Obligasjoner med fortrinnsrett 0,20 0,16 0,17 0,17 Finansielle foretak 0,17 0,17 0,00 0,00 Ikke-finansielle foretak 0,00 0,00 0,32 0,25 Total durasjon 0,33 0,26 Modifisert durasjon er benyttet som m\u00e5l for rentef\u00f8lsomhet p\u00e5 utstedersektor og kategorier.NOTE 29 - AKSJER OG EGENKAPITALBEVIS Spesifikasjon av aksjer og egenkapitalbevis pr. 31.12.23 Regnskapsmessig Antall aksjer Eierandel i % kost Virkelig verdi Virkelig verdi over resultat Bankenes ID-tjeneste AS 6.700 6,70 0,0 0,0 Eksportfinans ASA 12.787 4,85 139,4 195,0 Frende Holding AS 880.523 13,03 123,1 456,1 Kraft Bank ASA 2.875.000 6,85 23,0 24,2 Kredittforeningen for Sparebanker 2.760 5,52 2,8 0,7 Norne Securities AS 396.735 2,15 1,3 3,2 Norsk Gjeldsinformasjon AS 4.322 0,83 0,3 0,3 Norwegian Block Exchange AS (NBX) 6.437.768 9,43 15,0 4,1 Spama AS 302 0,96 0,0 0,0 Vipps Holding AS 11.838 0,72 64,4 64,4 Visa C-aksjer 4.739 0,00 2,0 50,2 VN Norge Forvaltning AS 1.686.745 0,00 1,7 6,2 VN Norge AS 6,4 billioner 0,64 0,0 4,6 \u00d8vrige aksjer 0,5 0,5 Sum aksjer og Egenkapitalbevisbevis 373,6 809,6NOTE 34 - GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER Konsern Konsern Morbank Morbank 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 0,0 0,0 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsesfrist 637,9 724,3 219,6 274,1 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsesfrist 220,3 274,7 219,6 274,1 Gjeld til kredittinstitusjoner 858,2 999,0 L\u00e5n fra kredittinstitusjoner fordelt p\u00e5 forfallstidspunkt - konsern L\u00e5n fra kredittinstitusjoner 2024 54,5 2025 54,5 2026 54,5 2027 54,5 2028 0,0 2029 0,0 2030 0,0 2031 0,0 2032 og senere 0,0 Brutto innl\u00e5n 218,2 P\u00e5l\u00f8pt rente 1,5 Direkte kostnader og over-/underkurs -0,1 Verdijusteringer 0,0 Netto innl\u00e5n 219,6 L\u00e5n med call/put fordelt p\u00e5 call-/put-tidspunkt.NOTE 35 - VERDIPAPIRGJELD Endring verdipapirgjeld 2023 - konsern \u00d8vrige endr. inkl. 31.12.22 Emittert Forfalt/innl\u00f8st valuta 31.12.23 Ordin\u00e6re senior obligasjoner, nominell verdi 5.179,8 995,0 1.054,1 4,2 5.124,9 OMF, nominell verdi 16.234,7 2.766,8 2.494,2 14,9 16.522,3 Verdijusteringer -146,1 0,0 0,0 13,8 -132,2 P\u00e5l\u00f8pt rente 107,2 0,0 0,0 36,3 143,5 Sum verdipapirgjeld 21.375,7 3.761,8 3.548,3 69,2 21.658,5 Endring verdipapirgjeld 2022 - konsern \u00d8vrige endr. inkl. 31.12.21 Emittert Forfalt/innl\u00f8st valuta 31.12.22 Ordin\u00e6re senior obligasjoner, nominell verdi 6.397,8 734,6 1.968,4 15,7 5.179,8 OMF, nominell verdi 17.722,0 1.531,5 3.003,7 -15,0 16.234,7 Verdijusteringer 86,6 0,0 0,0 -232,6 -146,1 P\u00e5l\u00f8pt rente 77,4 0,0 0,0 29,8 107,2 Sum verdipapirgjeld 24.283,8 2.266,1 4.972,1 -202,2 21.375,7 Utest\u00e5ende Gj. Snitt Veid effektiv Utest\u00e5ende Gj. Snitt Veid effektiv volum rentesats volum rentesats Konsern 31.12.23* saldo 2023 2023 31.12.22* saldo 2022 2022 Obligasjonsl\u00e5n 21.647,2 22.029,7 4,51 % 21.414,6 22.217,6 2,16 % Verdipapirgjeld 21.647,2 22.029,7 4,51 % 21.414,6 22.217,6 2,16 % *M\u00e5lt til amortisert kost ekskl. p\u00e5l\u00f8pt rente p\u00e5 balansedato Verdipapirgjeld fordelt p\u00e5 forfallstidspunkt \u2013 Konsern Seniorobligasjoner OMF Totalt 2024 1.700,0 2.009,0 3.709,0 2025 525,0 2.500,0 3.025,0 2026 750,0 4.750,0 5.500,0 2027 0,0 4.000,0 4.000,0 2028 400,0 2.500,0 2.900,0 2029 1.750,0 0,0 1.750,0 2030 0,0 700,0 700,0 2031 0,0 0,0 0,0 2032 og senere 0,0 0,0 0,0 Brutto innl\u00e5n 5.125,0 16.459,0 21.584,0 P\u00e5l\u00f8pt rente 76,5 67,0 143,5 Direkte kostnader og over-/underkurs -0,1 63,3 63,2 Verdijusteringer -86,2 -46,1 -132,2 Netto innl\u00e5n 5.115,2 16.543,2 21.658,5 L\u00e5n med call/put fordelt p\u00e5 call-/put-tidspunkt.NOTE 38 - ETTERSTILTE SENIOROBLIGASJONER Endring etterstilte seniorobligasjoner 2023 \u2013 konsern og morbank \u00d8vrige endr. inkl. 31.12.22 Emittert Forfalt/innl\u00f8st valuta 31.12.23 Etterstilte seniorobligasjoner, nominell verdi 891,3 599,7 0,0 1,7 1.492,7 Verdijusteringer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 P\u00e5l\u00f8pt rente 4,8 0,0 0,0 10,6 15,4 Sum 896,2 599,7 0,0 12,3 1.508,2 Endring etterstilte seniorobligasjoner 2022 \u2013 konsern og morbank \u00d8vrige endr. inkl. 31.12.21 Emittert Forfalt/innl\u00f8st valuta 31.12.22 Etterstilte seniorobligasjoner, nominell verdi 399,7 491,1 0,0 0,6 891,3 Verdijusteringer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 P\u00e5l\u00f8pt rente 0,5 0,0 0,0 4,3 4,8 Sum 400,2 491,1 0,0 4,9 896,2 Veid Veid Utest\u00e5ende Gj. Snitt effektiv Utest\u00e5ende Gj. Snitt effektiv volum rentesats volum rentesats 31.12.23* saldo 2023 2023 31.12.22* saldo 2022 2022 Etterstilte seniorobligasjoner (SNP) 1.492,7 1.167,9 5,05 % 891,3 727,9 2,69 % Etterstilte seniorobligasjoner (SNP) 1.492,7 1.167,9 5,05 % 891,3 727,9 2,69 % *M\u00e5lt til amortisert kost ekskl. p\u00e5l\u00f8pt rente p\u00e5 balansedato Etterstilte seniorobligasjoner fordelt p\u00e5 forfallstidspunkt Etterstilte seniorobligasjoner 2024 0,0 2025 0,0 2026 0,0 2027 400,0 2028 800,0 2029 0,0 2030 300,0 2031 0,0 2032 og senere 0,0 Brutto innl\u00e5n 1.500,0 P\u00e5l\u00f8pt rente 15,4 Direkte kostnader og over-/underkurs -7,3 Verdijusteringer 0,0 Netto innl\u00e5n 1.508,2 L\u00e5n med call/put fordelt p\u00e5 call-/put-tidspunkt.NOTE 39 - ANSVARLIG L\u00c5NEKAPITAL Endring ansvarlig l\u00e5nekapital 2023 \u2013 konsern og morbank \u00d8vrige endr. inkl. 31.12.22 Emittert Forfalt/innl\u00f8st valuta 31.12.23 Ordin\u00e6r ansvarlig l\u00e5nekapital, nominell verdi 419,9 200,0 220,1 0,1 400,0 Verdijusteringer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 P\u00e5l\u00f8pt rente 1,0 0,0 0,0 1,4 2,4 Sum ansvarlig l\u00e5nekapital 420,9 200,0 220,1 1,5 402,4 Endring ansvarlig l\u00e5nekapital 2022 \u2013 konsern og morbank \u00d8vrige endr. inkl. 31.12.21 Emittert Forfalt/innl\u00f8st valuta 31.12.22 Ordin\u00e6r ansvarlig l\u00e5nekapital, nominell verdi 399,8 200,0 180,1 0,2 419,9 Verdijusteringer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 P\u00e5l\u00f8pt rente 0,6 0,0 0,0 0,4 1,0 Sum ansvarlig l\u00e5nekapital 400,4 200,0 180,1 0,6 420,9 Utest\u00e5ende Gj. Snitt Veid effektiv Utest\u00e5ende Gj. Snitt Veid effektiv volum rentesats volum rentesats 31.12.23* saldo 2023 2023 31.12.22* saldo 2022 2022 Ansvarlig obligasjonsl\u00e5n 400,0 414,1 6,13 % 419,9 401,3 3,19 % Ansvarlig l\u00e5nekapital 400,0 414,1 6,13 % 419,9 401,3 3,19 % *M\u00e5lt til amortisert kost ekskl. p\u00e5l\u00f8pt rente p\u00e5 balansedato Ansvarlig l\u00e5nekapital fordelt p\u00e5 forfallstidspunkt Ansvarlig l\u00e5nekapital 2024 0,0 2025 0,0 2026 0,0 2027 0,0 2028 400,0 2029 0,0 2030 0,0 2031 0,0 2032 og senere 0,0 Brutto innl\u00e5n 400,0 P\u00e5l\u00f8pt rente 2,4 Direkte kostnader og over-/underkurs 0,0 Verdijusteringer 0,0 Netto innl\u00e5n 402,4 L\u00e5n med call/put fordelt p\u00e5 call-/put-tidspunkt.NOTE 43 - OBLIGASJONER MED FORTRINNSRETT OG SIKKERHETSSTILLELSERKonsernet har via sitt datterselskap Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS stilt eiendeler som sikkerhet for \u00e5 utstede obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). Per 31.12.2023 har konsernet utstedt p\u00e5lydende MNOK 16.459,0 og MNOK 16.150,0 per 31.12.2022. I henhold til Finansforetaksforskriften \u00a7 11-7 skal Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS til enhver tid ha en overpantsettelse i sikkerhetsmassen p\u00e5 minimum fem prosent av p\u00e5lydende verdi av utest\u00e5ende obligasjoner med fortrinnsrett. Sikkerhetsmassen best\u00e5r i all hovedsak av pantesikrede boligl\u00e5n, men her inng\u00e5r ogs\u00e5 derivatavtaler og fyllingssikkerhet i form av likviditetsbuffer. Pantesikrede l\u00e5n i sikkerhetsmassen har ved tidspunkt for erverv hatt en bel\u00e5ningsgrad p\u00e5 75 prosent eller lavere. Misligholdte utl\u00e5n (trinn 3), tapsavsetninger p\u00e5 utl\u00e5n og den andelen av utl\u00e5n som overstiger 80 prosent bel\u00e5ningsgrad holdes utenfor sikkerhetsmassen. Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS 31.12.2023 31.12.2022 Fortrinnsrett iht. finansforetaksloven \u00a7 11-15 (p\u00e5lydende) 16.459,0 16.150,0 Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS Sikkerhetsmassen 31.12.2023 31.12.2022 Kvalifiserte utl\u00e5n med pant i bolig* 18.004,5 17.968,0 Finansielle derivater (netto) -49,7 -11,2 Andre fyllingssikkerheter (bankinnskudd) 911,2 968,5 Sum sikkerhetsmasse 18.866,1 18.925,3 Sikkerhetsmassens fyllingsgrad 114 % 116 % *MNOK 41,4 av brutto utl\u00e5n i Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS kvalifiserer ikke til sikkerhetsmassen per 31.12.23 (MNOK 35,7 pr. 31.12.22) ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__52-1": {
"value": "3.2 Virkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenter I utgangspunktet skal observerbare markedskurser legges til grunn for finansielle instrumenters virkelig verdi. Der observerbare markedskurser i et aktivt marked ikke finnes og virkelig verdi ikke kan utledes, direkte eller indirekte fra observerbar input i markedet, benyttes alternative verdsettelsesteknikker. Dette er teknikker som til en viss grad kan inneb\u00e6re skj\u00f8nnsmessige vurderinger. Slike skj\u00f8nnsmessige vurderinger kan v\u00e6re likviditetsrisiko, kredittrisiko og volatilitet. Endringer i holdningen til slike faktorer kan p\u00e5virke fastsettelsen av virkelig verdi p\u00e5 et finansielt instrument. Det henvises til note 25 for verdsettelse av finansielle instrumenter til virkelig verdi.NOTE 17 - NETTO VERDIENDRING OG GEVINST/TAP P\u00c5 FINANSIELLE INSTRUMENTER Innregnet i resultatregnskapet Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 Verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet 14,2 -17,6 Verdiendring p\u00e5 sertifikater og obligasjoner 15,4 -12,0 -16,0 -32,9 Realisert gevinst/tap p\u00e5 sertifikater og obligasjoner -16,0 -43,7 6,9 -81,9 Verdiendring p\u00e5 egenkapitalinstrumenter 6,9 -81,9 -5,0 48,7 Realisert gevinst/tap p\u00e5 egenkapitalinstrumenter -5,0 48,7 -5,1 10,3 Verdiendring derivater - ikke anvendt sikringsbokf\u00f8ring -5,1 10,3 -5,1 -5,3 Realisert gevinst/tap derivater - ikke anvendt sikringsbokf\u00f8ring -5,1 -5,3 1,3 -6,3 Verdiendring fastrenteutl\u00e5n 1,3 -6,3 -8,8 -84,9 Sum verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter til virkelig verdi -7,5 -90,1 13,8 -232,6 Finansielle derivater - sikringsbokf\u00f8ring 47,9 -139,9 -13,8 232,6 Finansiell gjeld - sikret -47,9 139,9 0,0 0,0 Sum netto sikrede poster* 0,0 0,0 Verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter til amortisert kost -2,2 -3,9 Realisert gevinst/tap p\u00e5 verdipapirgjeld 0,8 -0,5 -2,2 -3,9 Sum realisert gevinst/tap p\u00e5 verdipapirgjeld og etterstilte seniorobligasjoner til amortisert kost 0,8 -0,5 Valutahandel 5,4 3,7 -Netto omregningsgevinst 5,4 3,7 2,4 2,6 -Netto transaksjonsgevinst 2,4 2,6 7,8 6,3 Sum netto inntekter fra valutahandel 7,8 6,3 -3,3 -82,6 Sum verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter 1,1 -84,3 * For finansiell gjeld som er sikret vurderes den sikrede risikoen til virkelig verdi, mens resten av instrumentet vurderes til amortisert kost. Sikringsderivater vurderes til virkelig verdi. Konsernet benytter sikringsbokf\u00f8ring p\u00e5 obligasjonsl\u00e5n med fast rente. Innl\u00e5nene sikres en-til-en. Innregnet i totalresultatet Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 Verdiendring p\u00e5 finansielle instrumenter over OCI 0,0 0,0 Utl\u00e5n til virkelig verdi -0,4 0,2 0,0 0,0 Sum verdiendring p\u00e5 finansielle instrumenter over OCI -0,4 0,2NOTE 22 - KLASSIFISERING AV FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER Virkelig verdi over resultatet M\u00e5lt til amortisert Konsern pr. 31.12.23 Pliktig Utpekt kost* Totalt Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 0,0 0,0 417,3 417,3 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 0,0 0,0 16,5 16,5 Utl\u00e5n til kunder 0,0 246,1 37.631,0 37.877,1 Sertifikater og obligasjoner 5.914,0 0,0 0,0 5.914,0 Aksjer og andeler 809,6 0,0 0,0 809,6 Finansielle derivater** 67,6 0,0 0,0 67,6 Sum finansielle eiendeler 6.791,2 246,1 38.064,8 45.102,1 Gjeld til kredittinstitusjoner 0,0 0,0 219,6 219,6 Innskudd fra kunder 0,0 0,0 15.860,8 15.860,8 Finansielle derivater** 147,4 0,0 0,0 147,4 Verdipapirgjeld 0,0 0,0 21.658,5 21.658,5 Forpliktelser knyttet til leieavtaler 0,0 0,0 41,5 41,5 Etterstilte seniorobligasjoner 0,0 0,0 1.508,2 1.508,2 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0,0 0,0 402,4 402,4 Sum finansiell gjeld 147,4 0,0 39.690,9 39.838,3 * Inkluderer sikret gjeld ** Inkluderer derivater hvor sikringsbokf\u00f8ring anvendes Virkelig verdi over resultatet M\u00e5lt til amortisert Konsern pr. 31.12.22 Pliktig Utpekt kost* Totalt Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 0,0 0,0 486,4 486,4 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 0,0 0,0 16,1 16,1 Utl\u00e5n til kunder 0,0 295,5 36.504,7 36.800,2 Sertifikater og obligasjoner 5.635,3 0,0 0,0 5.635,3 Aksjer og andeler 796,0 0,0 0,0 796,0 Finansielle derivater** 44,4 0,0 0,0 44,4 Sum finansielle eiendeler 6.475,7 295,5 37.007,2 43.778,4 Gjeld til kredittinstitusjoner 0,0 0,0 274,1 274,1 Innskudd fra kunder 0,0 0,0 15.761,3 15.761,3 Finansielle derivater** 131,7 0,0 0,0 131,7 Verdipapirgjeld 0,0 0,0 21.375,7 21.375,7 Forpliktelser knyttet til leieavtaler 0,0 0,0 42,2 42,2 Etterstilte seniorobligasjoner 0,0 0,0 896,2 896,2 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0,0 0,0 420,9 420,9 Sum finansiell gjeld 131,7 0,0 38.770,4 38.902,1 * Inkluderer sikret gjeld ** Inkluderer derivater hvor sikringsbokf\u00f8ring anvendes NOTE 25 - FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL VIRKELIG VERDI Bankens finansielle instrumenter i kategorien til virkelig verdi best\u00e5r av utl\u00e5n med fastrente, sertifikater og obligasjoner, aksjer og derivater. Verdsettelse av finansielle eiendeler og forpliktelser til virkelig verdi Generelt Banken klassifiserer virkelig verdi m\u00e5linger ved \u00e5 bruke hierarki med f\u00f8lgende niv\u00e5er: Niv\u00e5 1: Observerbare omsetningskurser i aktive markeder. Niv\u00e5 2: Observerbare omsetningskurser i mindre aktive markeder eller bruk av input som er observerbar, enten direkte eller indirekte. Niv\u00e5 3: Verdsettelsesteknikker som ikke er basert p\u00e5 observerbare markedsdata. Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Utl\u00e5n med fast rente er verdsatt til virkelig verdi i balansen. Verdsettelsen er p\u00e5 basert p\u00e5 kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer neddiskontert med swaprenten tillagt en margin. Sertifikater og obligasjoner Bankens portef\u00f8lje av sertifikater og obligasjoner blir verdivurdert med kurser mottatt fra Nordic Bond Pricing. Kursen fra Nordic Bond Pricing baseres p\u00e5 innmeldte spreader fra de meglerhus som er aktive i det norske markedet. Dersom Nordic Bond Pricing ikke priser enkelte sertifikater eller obligasjoner verdivurderes disse p\u00e5 grunnlag av omsetninger og observerbare kredittspreader i markedet. Hvis dette ikke har v\u00e6rt mulig er det benyttet kursanslag eller kredittspreadvurderinger basert p\u00e5 andre sertifikater og obligasjoner med tilsvarende egenskaper og l\u00f8petid. I verdivurderingen av bankens obligasjonsportef\u00f8lje er det vurdert mulige ubalanser i markedet, og om det kan ligge ulike motiver bak de transaksjoner som har funnet sted. Det gj\u00f8res vurderinger p\u00e5 om kursene fra Nordic Bond Pricing virker riktige. Banken mener at benyttede verdianslag ligger innenfor rimelige intervaller for virkelig verdi, og at kreditt- og likviditetsrisiko-utviklingen er hensyntatt i verdifastsettelsen der dette har v\u00e6rt n\u00f8dvendig. De benyttede prisene representerer etter bankens oppfatning beste estimat p\u00e5 verdipapirenes virkelige verdi. Hele bankens sertifikat- og obligasjonsbeholdning er plassert i prisingshierarkiets niv\u00e5 2. Dette begrunnes med at det ikke er stor nok omsetning i noen av de b\u00f8rsnoterte instrumentene slik at man til enhver tid kan lese av en markedspris. Aksjer og andeler Dersom det ikke eksisterer noterte priser i et aktivt marked, benyttes alternative verdsettelsesteknikker. Slike teknikker omfatter bruk av nylige markedstransaksjoner priset til armlengdes avstand, sammenligning med markedsverdien til tilsvarende finansielle instrumenter og neddiskontering av forventede fremtidige kontantstr\u00f8mmer. Som en kalibreringstest p\u00e5 rimeligheten av anslaget p\u00e5 virkelig verdi, benyttes multiplikatormodeller som pris/bok-modellen og pris/resultat-modellen for \u00e5 kontrollere at verdsettelsesmodellene henger sammen med markedsdata. B\u00f8rsnoterte aksjer med daglig omsetning er klassifisert i niv\u00e5 1. Niv\u00e5 2 best\u00e5r av aksjer hvor verdsettelse er basert p\u00e5 observerbare markedsdata. Niv\u00e5 3 best\u00e5r av aksjer i lokale selskap og andre unoterte foretak hvor alternative verdsettelsesteknikker anvendes for fastsettelse av virkelig verdi. Finansielle derivater Sparebanken \u00d8st har kun derivater der virkelig verdi er basert p\u00e5 observerbare rentekurver og valutakurser, og er f\u00f8lgelig plassert i prisingshierarkiets niv\u00e5 2. 31.12.23 - Konsern Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Sum Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdi Utl\u00e5n til kunder 0,0 0,0 246,1 246,1 Sertifikater og obligasjoner 0,0 5.914,0 0,0 5.914,0 Aksjer og andeler 74,4 4,1 731,1 809,6 Finansielle derivater 0,0 67,6 0,0 67,6 Sum eiendeler til virkelig verdi 74,4 5.985,8 977,2 7.037,3 Finansielle derivater 0,0 147,4 0,0 147,4 Sum gjeld til virkelig verdi 0,0 147,4 0,0 147,4 Aksjer og Bevegelse i niv\u00e5 3 Fastrenteutl\u00e5n andeler Sum Balanse pr. 01.01.23 295,5 720,0 1.015,5 Netto realiserte gevinster 0,0 0,0 0,0 Tilgang 48,5 6,2 54,7 Avgang 99,2 0,0 99,2 Verdiendring 1,3 4,9 6,2 Overf\u00f8rt fra niv\u00e5 1 og 2 0,0 0,0 0,0 Balanse pr. 31.12.23 246,1 731,1 977,2 Aksjer og andeler Aksjene i Frende Holding AS er ved utgangen av 2023 verdsatt til MNOK 456,1. Aksjeposten er verdivurdert med utgangspunkt i observerte transaksjonskurser. Eksportfinans ASA er ved utgangen av 2023 verdsatt til MNOK 195,0. Aksjeposten er verdivurdert med utgangspunkt i en pris/bok vurdering, hensyntatt risiko ved virksomheten og usikkerhet vedr\u00f8rende forventet kontantstr\u00f8m i forbindelse med resultatutvikling og avvikling. 31.12.22 - Konsern Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Sum Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdi Utl\u00e5n til kunder 0,0 0,0 295,5 295,5 Sertifikater og obligasjoner 0,0 5.635,3 0,0 5.635,3 Aksjer og andeler 65,1 10,9 720,0 796,0 Finansielle derivater 0,0 44,4 0,0 44,4 Sum eiendeler til virkelig verdi 65,1 5.690,6 1.015,5 6.771,2 Finansielle derivater 0,0 131,7 0,0 131,7 Sum gjeld til virkelig verdi 0,0 131,7 0,0 131,7 Aksjer og Bevegelse i niv\u00e5 3 Fastrenteutl\u00e5n andeler Sum Balanse pr. 01.01.22 273,7 780,8 1.054,5 Netto realiserte gevinster 0,0 0,0 0,0 Tilgang 82,3 15,0 97,3 Avgang 54,2 33,7 87,9 Verdiendring -6,3 -31,2 -37,5 Overf\u00f8rt fra niv\u00e5 1 og 2 0,0 -10,9 -10,9 Balanse pr. 31.12.22 295,5 720,0 1.015,5",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__55-1": {
"value": "NOTE 4 - DRIFTSSEGMENTER Segmentrapporteringen er basert p\u00e5 bankens interne rapporteringsformat, hvor morbank og boligkredittselskapet er splittet i privatmarked, bedriftsmarked og finans. I tillegg utgj\u00f8r datterselskaper egne segmenter. Segment ufordelt utgj\u00f8r i hovedsak av inntekter og kostander, eiendeler og egenkapital i morbanken som ikke er fordelt til \u00f8vrige segmenter. Konsernet har tiln\u00e6rmet alle sine inntekter fra Norge. For ledelsesform\u00e5l er banken organisert i fem driftssegmenter basert p\u00e5 produkter og tjenester som f\u00f8lger: Segmentene privatmarked og bedriftsmarked best\u00e5r hovedsakelig av utl\u00e5n til kunder og innskudd fra kunder. Finans best\u00e5r i all hovedsak av bankens likviditetsportef\u00f8lje, mens hovedproduktet i AS Financiering er gjeldsbrevfinansiering av bil. Sparebanken \u00d8st Eiendom AS skal v\u00e6re en forvalter av eiendommer tilh\u00f8rende konsernet Sparebanken \u00d8st. Inntektene fra privatmarked, bedriftsmarked og AS Financiering best\u00e5r hovedsakelig av netto renteinntekter, mens inntekter fra Sparebanken \u00d8st Eiendom AS best\u00e5r av inntekter fra fast eiendom. Inntektsskatt styres p\u00e5 selskapsbasis og allokeres ikke til driftssegmentene, bortsett fra datterselskap som er rapportert som egne driftssegmenter. Renter rapporteres netto siden majoriteten av segmentinntektene er fra renteinntekter p\u00e5 utl\u00e5n. Ledelsen baserer seg prim\u00e6rt p\u00e5 netto renteinntekt og ikke brutto renteinntekt og -kostnad. Transaksjoner mellom driftssegmentene er basert p\u00e5 armlengdes prising tilsvarende transaksjoner med tredjeparter. Ingen enkeltkunder utgj\u00f8r mer enn 10 % av bankens totale inntekter i 2023 eller i 2022. Resultatregnskap Sparebanken AS \u00d8st Eiendom 2023 PM BM Finans Financiering AS Ufordelt Eliminering Konsern Netto rente- og provisjonsinntekter 423,4 155,3 -33,7 131,7 0,5 152,3 -0,7 828,8 Andre inntekter 61,3 4,3 -5,7 -25,5 6,2 54,3 -7,0 88,0 Driftskostnader 72,0 14,5 0,0 42,1 3,8 220,7 -7,2 345,9 Resultat f\u00f8r tap 412,7 145,1 -39,4 64,1 2,8 -14,0 -0,5 570,9 Tap p\u00e5 utl\u00e5n, ubenyttede kreditter og garantier -4,6 3,3 0,0 8,0 0,0 -0,1 0,0 6,7 Resultat f\u00f8r skattekostnad 417,3 141,8 -39,4 56,0 2,8 -13,9 -0,5 564,2 Skattekostnad 0,0 0,0 0,0 14,2 0,6 108,9 -0,1 123,7 Resultat etter skatt 417,3 141,8 -39,4 41,8 2,2 -122,9 -0,4 440,6 Resultatregnskap Sparebanken AS \u00d8st Eiendom 2022 PM BM Finans Financiering AS Ufordelt Eliminering Konsern Netto rente- og provisjonsinntekter 365,7 139,6 -25,1 125,2 -0,2 81,1 -0,1 686,2 Andre inntekter 58,6 7,5 -94,3 -27,3 5,8 59,0 2,9 12,1 Driftskostnader 65,2 13,1 0,0 38,1 3,6 196,1 -6,5 309,7 Resultat f\u00f8r tap 359,1 134,1 -119,4 59,7 2,0 -56,0 9,2 388,6 Tap p\u00e5 utl\u00e5n, ubenyttede kreditter og garantier 2,4 -0,2 0,0 4,7 0,0 -0,1 0,0 6,8 Resultat f\u00f8r skattekostnad 356,8 134,3 -119,4 55,0 2,0 -55,9 9,2 381,9 Skattekostnad 0,0 0,0 0,0 13,8 0,4 69,0 2,3 85,5 Resultat etter skatt 356,8 134,3 -119,4 41,1 1,6 -124,9 6,9 296,4 Balanse Sparebanken AS \u00d8st Eiendom 2023 PM BM Finans Financiering AS Ufordelt Eliminering Konsern Utl\u00e5n til kunder 30.721,2 3.775,8 0,0 2.759,6 0,0 628,4 -7,9 37.877,1 Andre eiendeler 3,4 0,0 6.072,3 63,6 86,0 4.103,2 -2.826,9 7.501,5 Sum eiendeler 30.724,6 3.775,8 6.072,3 2.823,2 86,0 4.731,6 -2.834,8 45.378,6 Innskudd fra kunder 10.698,3 3.038,5 2.020,8 0,0 0,0 139,6 -36,3 15.860,8 Annen gjeld/mellomregning 20.026,3 737,3 4.051,5 2.371,8 10,7 -181,2 -2.412,2 24.604,2 Egenkapital 0,0 0,0 0,0 451,4 75,3 4.773,2 -386,2 4.913,6 Sum gjeld og egenkapital 30.724,6 3.775,8 6.072,3 2.823,2 86,0 4.731,6 -2.834,8 45.378,6 Balanse Sparebanken AS \u00d8st Eiendom 2022 PM BM Finans Financiering AS Ufordelt Eliminering Konsern Utl\u00e5n til kunder 30.386,3 3.391,5 0,0 2.522,9 0,0 527,8 -28,3 36.800,2 Andre eiendeler 4,2 0,0 6.015,8 56,4 104,9 3.704,2 -2.607,3 7.278,2 Sum eiendeler 30.390,5 3.391,5 6.015,8 2.579,3 104,9 4.232,0 -2.635,6 44.078,4 Innskudd fra kunder 11.071,2 2.899,0 1.686,0 0,0 0,0 160,3 -55,1 15.761,3 Annen gjeld/mellomregning 19.319,3 492,6 4.329,8 2.127,8 31,8 -582,3 -2.194,2 23.524,8 Egenkapital 0,0 0,0 0,0 451,4 73,2 4.654,1 -386,3 4.792,3 Sum gjeld og egenkapital 30.390,5 3.391,5 6.015,8 2.579,3 104,9 4.232,0 -2.635,6 44.078,4 Utl\u00e5n, Garantier og innskudd fordelt p\u00e5 geografi Konsern Konsern Morbank Morbank Brutto utl\u00e5n Garantier Brutto utl\u00e5n Garantier 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 7.370,5 7.289,6 15,6 17,0 Drammen 3.782,1 4.209,7 15,6 17,0 2.252,5 1.965,3 4,6 6,4 \u00d8vre Eiker 1.303,6 1.186,2 4,6 6,4 2.540,8 2.335,2 2,6 2,4 Buskerud for \u00f8vrig 1.560,1 1.412,2 2,6 2,4 4.596,7 4.057,8 0,1 15,0 Asker 2.306,2 2.229,5 0,1 15,0 5.081,5 5.073,6 0,1 0,1 Akershus for \u00f8vrig 1.896,3 1.641,9 0,1 0,1 7.272,8 7.558,7 2,6 9,1 Oslo 3.300,8 3.139,7 2,6 9,1 1.994,9 1.815,5 0,6 0,1 \u00d8stfold 700,9 430,7 0,6 0,1 3.191,0 2.933,4 0,6 0,7 Vestfold 1.480,3 1.546,7 0,6 0,7 3.674,7 3.847,6 0,0 0,0 Resten av landet 733,3 506,5 0,0 0,0 10,0 35,5 0,0 0,0 Utlandet 3,6 21,6 0,0 0,0 37.985,5 36.912,1 26,7 50,7 Totalt 17.067,1 16.324,6 26,7 50,7 Konsern Innskudd Morbank Innskudd 2023 2022 2023 2022 5.376,1 5.505,8 Drammen 5.424,4 5.575,7 2.416,2 2.303,0 \u00d8vre Eiker 2.416,2 2.303,0 962,8 954,9 Buskerud for \u00f8vrig 962,8 954,9 709,7 669,5 Asker 709,7 669,5 794,1 868,2 Akershus for \u00f8vrig 794,1 868,2 2.566,0 2.484,7 Oslo 2.566,0 2.484,7 305,5 310,1 \u00d8stfold 305,5 310,1 746,4 742,5 Vestfold 746,4 742,5 1.854,8 1.823,3 Resten av landet 1.854,8 1.823,3 129,3 99,4 Utlandet 129,3 99,4 15.860,8 15.761,3 Totalt 15.909,1 15.831,2 Utl\u00e5n, Garantier og innskudd fordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring Potensiell eksponering ved Konsern Brutto utl\u00e5n Garantier trekkfasiliteter 2023 2022 2023 2022 2023 2022 L\u00f8nnstagere 34.061,6 33.341,2 0,6 1,0 3.865,0 3.613,9 Offentlig forvaltning 7,1 7,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Jordbruk,skogbruk,fiske etc. 93,5 78,1 0,3 0,3 15,7 15,1 Industri og bergverk, kraft og vannforsyning 50,3 49,3 0,1 0,3 4,8 3,0 Bygg og anlegg 551,5 457,0 4,8 21,1 74,9 33,9 Varehandel/hotell og restaur. 93,5 97,6 5,4 6,9 23,4 24,0 Transport/kommunikasjon 14,1 16,7 3,8 3,9 2,2 4,1 Forr.m. finans tjenesteyt. 133,1 73,6 2,9 0,0 5,3 4,2 Tjenesteyt. n\u00e6ringer ellers 468,3 468,4 1,6 1,6 19,8 6,3 Omsetning og drift av fast eiendom 2.502,5 2.287,7 7,4 15,6 21,5 36,0 Utlandet 10,0 35,4 0,0 0,0 2,7 3,1 Totalt 37.985,5 36.912,1 26,7 50,7 4.035,0 3.743,6 Konsern Innskudd Morbank Innskudd 2023 2022 2023 2022 9.975,6 10.303,7 L\u00f8nnstagere 9.975,0 10.303,6 333,5 401,5 Offentlig forvaltning 333,5 401,5 139,7 104,8 Jordbruk,skogbruk,fiske etc. 139,7 104,8 1.131,5 543,6 Industri og bergverk, kraft og vannforsyning 1.131,5 543,6 647,4 662,2 Bygg og anlegg 647,4 662,2 477,1 408,4 Varehandel/hotell og restaur. 477,1 408,4 175,2 169,1 Transport/kommunikasjon 175,2 169,1 924,6 1.309,7 Forr.m. finans tjenesteyt. 924,6 1.309,7 870,1 842,6 Tjenesteyt. n\u00e6ringer ellers 870,0 842,6 1.057,0 916,2 Omsetning og drift av fast eiendom 1.105,9 986,3 129,3 99,4 Utlandet 129,3 99,4 15.860,8 15.761,3 Totalt 15.909,1 15.831,2NOTE 8 - KREDITTKVALITET PR. KLASSE AV FINANSIELLE EIENDELER Sparebanken \u00d8st sin underliggende kredittkvalitet knyttet til utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder vises gjennom portef\u00f8ljens risiko-klassifisering. Risikoklassifiseringen av kunder er en integrert og obligatorisk del av kredittprosessen b\u00e5de innenfor privat- og bedriftsmarkedet. Det er i kredittstrategien vedtatt ramme for andel portef\u00f8ljer innenfor gruppering av risikoklassene i lav, middels og h\u00f8y risiko basert p\u00e5 beregnet PD. Utviklingen i portef\u00f8ljefordelingen innenfor risikoklassene f\u00f8lges opp gjennom l\u00f8pende overv\u00e5kning og rapportering. Konsernet s\u00f8ker til enhver tid \u00e5 forbedre sine interne modeller for risikoklassifisering for \u00e5 sikre at modellene til enhver tid har h\u00f8y forklaringskraft med basis i de vesentligste driverne innenfor de ulike kundesegmentene. I konsernet risikoklassifiseres kunder med en kredittscoremodell. Det vises til note 9 for n\u00e6rmere omtale av risikoklassifisering av kunder. For finansielle plasseringer i sertifikater og obligasjoner vurderes risiko ut fra rating og motpartsspesifikke forhold. Fortrinnsvis benyttes rating fra kredittvurderingsbyr\u00e5. Der slik rating ikke er tilgjengelig benyttes scoringer fra norske meglerhus og det foretas en intern vurdering. Rating fra kredittvurderingsbyr\u00e5er og scoringer fra meglerhus f\u00f8lger generelt en skala fra AAA til C, der AAA er h\u00f8yeste kvalitet og C er laveste kvalitet. Skalaen er benyttet slik at AAA \u2013 A er vurdert som lav risiko, BBB er vurdert som moderat risiko og BB \u2013 C er vurdert som h\u00f8yere risiko. Konsern pr. 31.12.23 Lav risiko Middels H\u00f8y risiko Trinn 3 Uklassifisert Sum Balansef\u00f8rte verdier risiko Utl\u00e5n Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 16,5 16,5 Utl\u00e5n til kunder - Leiefinansieringsavtaler 17,4 2,3 0,2 20,0 - Kasse-, drifts- og brukskreditter 7.581,8 132,6 22,3 5,6 0,2 7.742,6 - Byggel\u00e5n 74,3 11,3 85,6 - Nedbetalingsl\u00e5n 27.324,7 2.226,8 282,7 186,9 7,8 30.028,9 Sum utl\u00e5n 35.014,7 2.373,0 305,3 192,5 8,0 37.893,6 Finansielle investeringer Noterte statsobligasjoner Noterte andre obligasjoner 5.911,9 5.911,9 Unoterte obligasjoner 2,1 2,1 Sum finansielle investeringer 5.911,9 0,0 2,1 0,0 0,0 5.914,0 Konsern pr. 31.12.22 Lav risiko Middels H\u00f8y risiko Trinn 3 Uklassifisert Sum Balansef\u00f8rte verdier risiko Utl\u00e5n Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 16,1 16,1 Utl\u00e5n til kunder - Leiefinansieringsavtaler 16,0 2,4 1,0 0,0 19,3 - Kasse-, drifts- og brukskreditter 8.071,6 93,9 6,0 1,9 0,3 8.173,7 - Byggel\u00e5n 202,0 13,3 2,7 0,0 218,0 - Nedbetalingsl\u00e5n 26.025,9 1.854,9 354,3 126,8 27,4 28.389,2 Sum utl\u00e5n 34.331,6 1.964,5 363,9 128,6 27,6 36.816,3 Finansielle investeringer Noterte statsobligasjoner Noterte andre obligasjoner 5.633,2 5.633,2 Unoterte obligasjoner 2,0 2,0 Sum finansielle investeringer 5.633,2 0,0 2,0 0,0 0,0 5.635,3NOTE 9 - KREDITTRISIKO FORDELT P\u00c5 KLASSER Styret har gjennom bankens vedtatte kredittstrategi besluttet overordnede rammer knyttet til maksimal eksponering pr. kunde/konsern, bransjeeksponering, risikoklasse, konsentrasjonsrisiko og krav til inntak av nye kunder. Oppf\u00f8lging knyttet til styrevedtatte m\u00e5ltall og rammer, beskrevet i kredittstrategien, skjer gjennom kvartalsvise risikorapporter som fremlegges for bankens styre. Risikoklassifisering av person- og foretakskunder er en integrert del av kredittprosessen for innvilgelse og overordnet styring av portef\u00f8ljen. Kundene risikoklassifiseres basert p\u00e5 scoremodeller utviklet med statistiske metoder som estimerer sannsynlighet for mislighold (PD). Modellene er basert p\u00e5 informasjon om kundens \u00f8konomi og adferd. Risikoklassifiseringen skjer ved nye l\u00e5ne-saksvurderinger og deretter ved m\u00e5nedlig reklassifisering p\u00e5 bakgrunn av tilgjengelig informasjon om kundens \u00f8konomi og adferd. Risikoklassifiseringen best\u00e5r av 11 kategorier fra A til K, hvor risikoklasse A representerer laveste kredittrisiko og risikoklasse I representerer h\u00f8yeste risiko for ikke misligholdte kunder. Risikoklassene J og K best\u00e5r av engasjement der det foreligger objektive bevis p\u00e5 mislighold/tap og at engasjementene er under spesiell oppf\u00f8lging i bankens avdeling for innfordring. Risikoklasse U (ufordelt) er kredittengasjementer uten risikoklassifisering. Konserntallene viser sammendrag av morbank, Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS og AS Financiering. Virksomheten i AS Financiering best\u00e5r hovedsakelig i finansiering av bruktbiler. Sannsynlighet for mislighold (12 m\u00e5neders PD) per risikoklasse Fra og Risikoklasse med Til A 0,00 % 0,10 % B 0,10 % 0,25 % C 0,25 % 0,50 % D 0,50 % 0,75 % E 0,75 % 1,50 % F 1,50 % 2,75 % G 2,75 % 5,00 % H 5,00 % 10,00 % I 10,00 % 99,99 % J og K 99,99 % 100,00 % Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2023 - konsern Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 13.556,9 11,8 1.509,3 15.078,0 35,9 15.059,7 1,1 18,4 0,0 0,0 0,0 B 14.818,1 3,7 2.324,1 17.145,9 40,8 16.990,7 3,5 155,2 0,2 0,0 0,0 C 5.146,4 5,7 132,3 5.284,4 12,6 5.150,1 2,5 134,3 0,3 0,0 0,0 D 1.492,4 0,4 40,2 1.533,0 3,6 1.155,9 0,9 377,1 1,6 0,0 0,0 E 1.097,9 2,1 9,2 1.109,2 2,6 869,1 1,2 240,1 1,2 0,0 0,0 F 938,5 0,2 12,0 950,7 2,3 694,6 1,6 256,1 1,9 0,0 0,0 G 344,1 0,1 0,7 344,9 0,8 243,7 0,8 101,2 0,7 0,0 0,0 H 146,5 0,0 0,1 146,6 0,3 45,1 0,3 101,6 1,1 0,0 0,0 I 166,1 0,2 4,9 171,3 0,4 16,7 0,5 154,6 5,5 0,0 0,0 J 98,5 0,1 1,8 100,4 0,2 0,0 0,0 0,5 0,0 99,9 0,0 K 179,2 0,5 0,0 179,7 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 179,7 85,0 Ufordelt 0,9 1,9 0,4 3,2 0,0 3,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 37.985,5 26,7 4.035,0 42.047,3 100,0 40.228,8 12,4 1.538,9 12,6 279,6 85,0 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 83,7 mill. kroner Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2022 - konsern Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 13.761,5 19,5 1.345,6 15.126,6 37,2 15.081,0 1,0 45,6 0,0 0,0 0,0 B 15.312,1 23,7 2.210,3 17.546,1 43,1 17.427,7 3,4 118,4 0,1 0,0 0,0 C 4.016,4 3,0 139,1 4.158,5 10,2 4.054,2 2,0 104,3 0,1 0,0 0,0 D 1.259,8 1,2 28,4 1.289,4 3,2 1.052,9 0,8 236,5 0,7 0,0 0,0 E 875,5 0,3 7,8 883,5 2,2 682,4 0,8 201,1 1,0 0,0 0,0 F 743,5 0,4 7,7 751,7 1,8 558,1 1,1 193,6 1,7 0,0 0,0 G 352,1 0,0 0,5 352,6 0,9 256,9 0,9 95,7 0,8 0,0 0,0 H 152,5 0,1 0,3 152,8 0,4 50,0 0,3 102,8 1,4 0,0 0,0 I 223,5 0,0 3,5 226,9 0,6 22,8 0,9 204,2 9,5 0,0 0,0 J 43,6 0,1 0,0 43,7 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 43,7 0,0 K 171,4 0,5 0,0 171,9 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 171,9 86,7 Ufordelt 0,3 1,9 0,4 2,6 0,0 2,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 36.912,1 50,7 3.743,6 40.706,3 100,0 39.188,5 11,2 1.302,3 15,3 215,6 86,7 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 85,8 mill. kroner Personkunder - morbank og boligkredittselskap Risikoklassifiseringssystemet anvendes for beslutningsst\u00f8tte, overv\u00e5kning og rapportering. Risikoklassifisering for boligl\u00e5nskunder er en integrert del av kredittprosessen for innvilgelse og overordnet styring av portef\u00f8ljen. Kundene klassifiseres i tr\u00e5d med regler beskrevet i Sparebanken \u00d8sts kreditth\u00e5ndbok PM, og er basert p\u00e5 en automatisk scoremodell for personkuder som estimerer sannsynlighet for mislighold (PD) basert p\u00e5 informasjon om kundens \u00f8konomi og adferd. Bankens organisering av beslutningsprosessen innenfor personmarkedet er basert p\u00e5 sentraliserte beslutningsenheter. Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2023 \u2013 person i morbank og boligkredittselskap Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 11.232,6 0,5 1.436,8 12.669,8 36,0 12.653,4 0,7 16,5 0,0 0,0 0,0 B 13.938,7 0,1 2.274,1 16.212,9 46,1 16.084,2 2,9 128,7 0,1 0,0 0,0 C 4.295,3 0,0 121,5 4.416,9 12,6 4.309,1 1,6 107,8 0,2 0,0 0,0 D 999,6 0,0 16,2 1.015,9 2,9 741,8 0,5 274,0 0,7 0,0 0,0 E 360,8 0,0 7,0 367,8 1,0 208,9 0,2 158,9 0,6 0,0 0,0 F 242,7 0,0 5,1 247,8 0,7 73,3 0,2 174,5 1,0 0,0 0,0 G 51,5 0,0 0,3 51,8 0,1 15,4 0,1 36,4 0,2 0,0 0,0 H 27,9 0,0 0,1 28,0 0,1 2,0 0,0 26,0 0,3 0,0 0,0 I 51,9 0,0 4,8 56,8 0,2 12,1 0,4 44,7 1,9 0,0 0,0 J 75,7 0,0 1,3 77,0 0,2 0,0 0,0 0,5 0,0 76,5 0,0 K 4,4 0,0 0,0 4,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 4,4 3,7 Ufordelt 0,3 0,0 0,0 0,3 0,0 0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 31.281,4 0,6 3.867,2 35.149,2 100,0 34.100,4 6,8 968,0 5,1 80,9 3,7 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 3,5 mill. kroner Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2022 \u2013 person i morbank og boligkredittselskap Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 11.435,7 0,8 1.271,4 12.708,0 36,9 12.673,6 0,7 34,4 0,0 0,0 0,0 B 14.594,9 0,1 2.175,7 16.770,8 48,7 16.661,0 3,1 109,8 0,1 0,0 0,0 C 3.232,8 0,1 127,5 3.360,4 9,8 3.263,7 1,3 96,8 0,1 0,0 0,0 D 829,9 0,0 18,6 848,6 2,5 649,8 0,5 198,8 0,4 0,0 0,0 E 272,1 0,0 3,4 275,5 0,8 138,8 0,2 136,7 0,5 0,0 0,0 F 198,0 0,0 2,7 200,7 0,6 50,5 0,1 150,1 1,1 0,0 0,0 G 71,2 0,0 0,4 71,7 0,2 30,7 0,1 41,0 0,5 0,0 0,0 H 37,0 0,0 0,0 37,0 0,1 3,4 0,0 33,6 0,6 0,0 0,0 I 108,1 0,0 3,4 111,4 0,3 17,1 0,7 94,4 5,6 0,0 0,0 J 41,1 0,0 0,0 41,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 41,1 0,0 K 4,3 0,0 0,0 4,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 4,3 3,7 Ufordelt 0,3 0,0 0,0 0,3 0,0 0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 30.825,3 1,0 3.603,3 34.429,6 100,0 33.488,8 6,7 895,5 9,0 45,3 3,7 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 3,5 mill. kroner Bedriftskunder \u2013 morbank Risikoklassifiseringen inng\u00e5r som en integrert del av kredittprosessen p\u00e5 bedriftsmarkedet og er sammen med engasjementets st\u00f8rrelse bestemmende for beslutningsniv\u00e5 og f\u00f8rende for risikoprising. Risikoklassifiseringen er sentral i forhold til styring og kontroll av l\u00f8pende portef\u00f8lje, og er basert p\u00e5 en automatisk scoremodell for foretak som estimerer sannsynlighet for mislighold (PD) basert p\u00e5 informasjon om kundens \u00f8konomi og adferd. Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2023 \u2013 n\u00e6ring Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 2.317,2 11,3 83,5 2.412,0 59,3 2.410,1 0,4 1,9 0,0 0,0 0,0 B 682,8 3,7 50,0 736,4 18,1 709,9 0,6 26,5 0,0 0,0 0,0 C 507,7 5,7 10,8 524,1 12,9 497,6 0,8 26,5 0,2 0,0 0,0 D 113,0 0,4 24,0 137,4 3,4 37,1 0,1 100,3 0,9 0,0 0,0 E 119,4 2,1 2,2 123,7 3,0 51,7 0,3 72,1 0,6 0,0 0,0 F 91,1 0,2 6,9 98,2 2,4 43,6 0,3 54,6 0,8 0,0 0,0 G 1,0 0,1 0,4 1,6 0,0 0,3 0,0 1,3 0,0 0,0 0,0 H 0,1 0,0 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 I 2,7 0,2 0,0 3,0 0,1 0,0 0,0 3,0 0,2 0,0 0,0 J 22,8 0,1 0,5 23,4 0,6 0,0 0,0 0,0 0,0 23,4 0,0 K 6,5 0,5 0,0 7,0 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 7,0 1,8 Ufordelt 0,6 1,9 0,4 3,0 0,1 3,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 3.864,9 26,2 178,8 4.069,9 100,0 3.753,3 2,5 286,2 2,8 30,4 1,8 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 1,8 mill. kroner Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2022 \u2013 n\u00e6ring Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 2.346,5 18,7 85,2 2.450,4 66,2 2.439,3 0,3 11,1 0,0 0,0 0,0 B 508,5 23,6 34,5 566,7 15,3 558,9 0,3 7,8 0,0 0,0 0,0 C 449,5 2,9 11,6 464,0 12,5 457,1 0,6 6,9 0,0 0,0 0,0 D 82,0 1,2 9,8 93,0 2,5 57,6 0,1 35,3 0,2 0,0 0,0 E 80,3 0,3 4,3 84,9 2,3 28,6 0,1 56,3 0,5 0,0 0,0 F 21,9 0,4 5,0 27,4 0,7 7,6 0,1 19,8 0,5 0,0 0,0 G 3,2 0,0 0,1 3,3 0,1 3,1 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 H 0,4 0,1 0,3 0,7 0,0 0,4 0,0 0,3 0,0 0,0 0,0 I 1,6 0,0 0,1 1,7 0,0 1,7 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 J 2,5 0,1 0,0 2,6 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 2,6 0,0 K 6,6 0,5 0,0 7,1 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 7,1 1,8 Ufordelt 0,0 1,9 0,4 2,3 0,1 2,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 3.503,0 49,7 151,2 3.703,9 100,0 3.556,6 1,6 137,7 1,3 9,6 1,8 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 1,7 mill. kroner AS Financiering Risikoklassifisering er en integrert del av kredittprosessen for innvilgelse og overordnet styring av portef\u00f8ljen og er basert p\u00e5 en automatisk scoremodell tilpasset AS Financiering sin portef\u00f8lje som estimerer sannsynlighet for mislighold (PD) basert p\u00e5 informasjon om kundens \u00f8konomi og adferd. Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2023 \u2013 AS Financiering Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 15,1 0,0 0,0 15,1 0,5 15,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 B 196,6 0,0 0,0 196,6 6,9 196,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 C 343,5 0,0 0,0 343,5 12,1 343,4 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 D 379,7 0,0 0,0 379,7 13,3 376,9 0,2 2,8 0,0 0,0 0,0 E 617,7 0,0 0,0 617,7 21,7 608,5 0,6 9,2 0,0 0,0 0,0 F 604,6 0,0 0,0 604,6 21,2 577,7 1,1 26,9 0,1 0,0 0,0 G 291,6 0,0 0,0 291,6 10,2 228,1 0,7 63,4 0,4 0,0 0,0 H 118,5 0,0 0,0 118,5 4,2 43,0 0,2 75,5 0,8 0,0 0,0 I 111,5 0,0 0,0 111,5 3,9 4,6 0,1 106,9 3,4 0,0 0,0 J 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 K 168,3 0,0 0,0 168,3 5,9 0,0 0,0 0,0 0,0 168,3 79,5 Ufordelt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 2.847,0 0,0 0,0 2.847,0 100,0 2.394,0 3,2 284,7 4,7 168,3 79,5 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 78,5 mill. kroner Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2022 \u2013 AS Financiering Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 7,5 0,0 0,0 7,5 0,3 7,4 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 B 208,7 0,0 0,0 208,7 8,0 207,8 0,0 0,9 0,0 0,0 0,0 C 334,0 0,0 0,0 334,0 12,8 333,4 0,1 0,6 0,0 0,0 0,0 D 347,9 0,0 0,0 347,9 13,3 345,5 0,2 2,4 0,0 0,0 0,0 E 523,1 0,0 0,0 523,1 20,0 515,0 0,5 8,2 0,0 0,0 0,0 F 523,6 0,0 0,0 523,6 20,0 500,0 0,9 23,7 0,1 0,0 0,0 G 277,7 0,0 0,0 277,7 10,6 223,0 0,7 54,6 0,3 0,0 0,0 H 115,1 0,0 0,0 115,1 4,4 46,2 0,3 68,9 0,7 0,0 0,0 I 113,8 0,0 0,0 113,8 4,4 4,0 0,1 109,8 3,9 0,0 0,0 J 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 K 160,6 0,0 0,0 160,6 6,1 0,0 0,0 0,0 0,0 160,6 81,2 Ufordelt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 2.612,1 0,0 0,0 2.612,1 100,0 2.182,3 2,9 269,2 5,1 160,6 81,2 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 80,6 mill. kroner Sikkerhet i forhold til utl\u00e5n til kunder Konsern Konsern Morbank Morbank Maksimal eksponering for kredittrisiko 31.12.23 31.12.22 31.12.23 31.12.22 Brutto utl\u00e5n til kunder inkl. ubenyttet trekkrettighet og garantier til kunder 42.047,3 40.706,3 18.055,2 17.324,8 Sikkerhetsobjektenes art og kvalitet Konsernet har i all hovedsak en utl\u00e5nsportef\u00f8lje som er sikret med pant i fast eiendom. Der et engasjement er sikret med pant i fast eiendom er eiendomsverdien basert p\u00e5 en antatt markedsverdi p\u00e5 tidspunktet for siste vurdering av engasjementet. Antatt markedsverdi har sin bakgrunn i kjente omsetningsverdier, takster eller andre typer verdivurderinger. For n\u00e6ringseiendom vil objektenes kontantstr\u00f8m v\u00e6re retningsgivende for den vurderte markedsverdien. For alle andre typer sikkerheter inklusiv driftsavhengige sikkerheter gj\u00f8res det konservative anslag knyttet til antatte markedsverdier. Prinsipper for verdivurderinger av alle de underliggende pantobjektene er beskrevet i bankens retningslinjer. Engasjementer med individuelt vurdert tapsavsetning i trinn 3 For engasjementer i konsernet med individuelt vurderte tapsavsetninger utgj\u00f8r brutto engasjementssum 178,5 mill. kroner (154,2 mill. kroner i 2022) og tilh\u00f8rende individuelt vurderte tapsavsetninger 83,7 mill. kroner (86,8 mill. kroner i 2022). For engasjementer i morbanken utgj\u00f8r tilsvarende brutto engasjementsum 10,2 mill. kroner (9,2 mill. kroner i 2022) og tilh\u00f8rende individuelt vurderte tapsavsetninger 5,2 mill. kroner (5,2 mill. kroner i 2022). Engasjementene i morbanken og boligkredittselskapet har all hovedsak sikkerhet ved pant i fast eiendom. I AS Financiering utgj\u00f8r brutto engasjementssum 146,5 mill. kroner (145,0 mill. kroner i 2022) og tilh\u00f8rende individuelt vurderte tapsavsetninger 78,5 mill. kroner (80,6 mill. kroner i 2022). Engasjementer uten tapsavsetning i trinn 3 Ved individuell vurdering, hvor vurdert n\u00e5verdi av sikkerhetsstillelser tilsier at konsernet ikke blir p\u00e5f\u00f8rt tap, foretas det ikke tapsavsetning knyttet til engasjementer. Sum av engasjementer i konsernet som er misligholdt, men uten tapsavsetning, utgj\u00f8r 100,0 mill. kroner (41,1 mill. kroner i 2022). Estimert virkelig verdi p\u00e5 sikkerhetene utgj\u00f8r 179,3 mill. kroner (90,8 mill. kroner i 2022). I morbanken utgj\u00f8r engasjementer tilsvarende 64,0 mill. (18,4 mill. kroner i 2022) og verdi p\u00e5 sikkerhetene 95,8 mill. kroner (22,9 mill. kroner i 2022). I det alt vesentligste er sikkerhetsobjektene fast eiendom. I tabellen under vises engasjementseksponeringen i forhold til vurdert verdi p\u00e5 sikkerhetene (LTV). Konsern 2023 Konsern 2022 Misligholdte engasjementer Morbank 2023 Morbank 2022 uten tapsavsetning i prosent Mill. kr Prosent Mill. kr Prosent av verdi p\u00e5 sikkerhetene Mill. kr Prosent Mill. kr Prosent 18,0 18,0 % 16,1 39,1 % Under 50 % 4,8 7,5 % 4,9 26,6 % 41,4 41,4 % 14,9 36,2 % 50 % til 70 % 28,1 43,9 % 4,0 21,5 % 37,4 37,3 % 10,1 24,5 % 70 % til 85 % 29,9 46,6 % 9,5 51,5 % 3,1 3,1 % 0,1 0,2 % 85 % til 100 % 1,1 1,7 % 0,1 0,4 % 0,0 0,0 % 0,0 0,0 % Over 100 % 0,0 0,0 % 0,0 0,0 % 0,1 0,1 % 0,0 0,0 % Usikret 0,1 0,2 % 0,0 0,0 % 100,0 100,0 % 41,1 100,0 % Totalt 64,0 100,0 % 18,4 100,0 %NOTE 27 - UTL\u00c5N TIL OG FORDRINGER P\u00c5 KUNDER KNYTTET TIL FINANSIELLE LEIEAVTALER Konsernet har leiefinansieringsavtaler med kunder. Leieavtalene er i vesentlig grad knyttet til leasing av biler og andre transportmidler, industriutstyr og maskiner. Konsernet har ikke p\u00e5tatt seg risiko knyttet til restverdier. Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 5,4 0,9 Innen 1 \u00e5r 0,0 0,0 15,2 19,0 Mellom 1 - 5 \u00e5r 0,0 0,0 0,0 0,0 Etter 5 \u00e5r 0,0 0,0 20,6 19,8 Brutto fordringer knyttet til finansielle leieavtaler 0,0 0,0 2,3 2,4 Ikke opptjent inntekt knyttet til finansielle leieavtaler 18,3 17,4 Netto investeringen knyttet til finansielle leieavtaler 0,0 0,0 5,2 0,3 Innen 1 \u00e5r 0,0 0,0 13,2 17,1 Mellom 1 - 5 \u00e5r 0,0 0,0 0,0 0,0 Etter 5 \u00e5r 0,0 0,0 18,3 17,4 Netto investeringen knyttet til finansielle leieavtaler 0,0 0,0 0,0 0,0 Akkumulert tapsavsetning p\u00e5 utest\u00e5ende minsteleie 0,0 0,0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__54": {
"value": "NOTE 4 - DRIFTSSEGMENTER Segmentrapporteringen er basert p\u00e5 bankens interne rapporteringsformat, hvor morbank og boligkredittselskapet er splittet i privatmarked, bedriftsmarked og finans. I tillegg utgj\u00f8r datterselskaper egne segmenter. Segment ufordelt utgj\u00f8r i hovedsak av inntekter og kostander, eiendeler og egenkapital i morbanken som ikke er fordelt til \u00f8vrige segmenter. Konsernet har tiln\u00e6rmet alle sine inntekter fra Norge. For ledelsesform\u00e5l er banken organisert i fem driftssegmenter basert p\u00e5 produkter og tjenester som f\u00f8lger: Segmentene privatmarked og bedriftsmarked best\u00e5r hovedsakelig av utl\u00e5n til kunder og innskudd fra kunder. Finans best\u00e5r i all hovedsak av bankens likviditetsportef\u00f8lje, mens hovedproduktet i AS Financiering er gjeldsbrevfinansiering av bil. Sparebanken \u00d8st Eiendom AS skal v\u00e6re en forvalter av eiendommer tilh\u00f8rende konsernet Sparebanken \u00d8st. Inntektene fra privatmarked, bedriftsmarked og AS Financiering best\u00e5r hovedsakelig av netto renteinntekter, mens inntekter fra Sparebanken \u00d8st Eiendom AS best\u00e5r av inntekter fra fast eiendom. Inntektsskatt styres p\u00e5 selskapsbasis og allokeres ikke til driftssegmentene, bortsett fra datterselskap som er rapportert som egne driftssegmenter. Renter rapporteres netto siden majoriteten av segmentinntektene er fra renteinntekter p\u00e5 utl\u00e5n. Ledelsen baserer seg prim\u00e6rt p\u00e5 netto renteinntekt og ikke brutto renteinntekt og -kostnad. Transaksjoner mellom driftssegmentene er basert p\u00e5 armlengdes prising tilsvarende transaksjoner med tredjeparter. Ingen enkeltkunder utgj\u00f8r mer enn 10 % av bankens totale inntekter i 2023 eller i 2022. Resultatregnskap Sparebanken AS \u00d8st Eiendom 2023 PM BM Finans Financiering AS Ufordelt Eliminering Konsern Netto rente- og provisjonsinntekter 423,4 155,3 -33,7 131,7 0,5 152,3 -0,7 828,8 Andre inntekter 61,3 4,3 -5,7 -25,5 6,2 54,3 -7,0 88,0 Driftskostnader 72,0 14,5 0,0 42,1 3,8 220,7 -7,2 345,9 Resultat f\u00f8r tap 412,7 145,1 -39,4 64,1 2,8 -14,0 -0,5 570,9 Tap p\u00e5 utl\u00e5n, ubenyttede kreditter og garantier -4,6 3,3 0,0 8,0 0,0 -0,1 0,0 6,7 Resultat f\u00f8r skattekostnad 417,3 141,8 -39,4 56,0 2,8 -13,9 -0,5 564,2 Skattekostnad 0,0 0,0 0,0 14,2 0,6 108,9 -0,1 123,7 Resultat etter skatt 417,3 141,8 -39,4 41,8 2,2 -122,9 -0,4 440,6 Resultatregnskap Sparebanken AS \u00d8st Eiendom 2022 PM BM Finans Financiering AS Ufordelt Eliminering Konsern Netto rente- og provisjonsinntekter 365,7 139,6 -25,1 125,2 -0,2 81,1 -0,1 686,2 Andre inntekter 58,6 7,5 -94,3 -27,3 5,8 59,0 2,9 12,1 Driftskostnader 65,2 13,1 0,0 38,1 3,6 196,1 -6,5 309,7 Resultat f\u00f8r tap 359,1 134,1 -119,4 59,7 2,0 -56,0 9,2 388,6 Tap p\u00e5 utl\u00e5n, ubenyttede kreditter og garantier 2,4 -0,2 0,0 4,7 0,0 -0,1 0,0 6,8 Resultat f\u00f8r skattekostnad 356,8 134,3 -119,4 55,0 2,0 -55,9 9,2 381,9 Skattekostnad 0,0 0,0 0,0 13,8 0,4 69,0 2,3 85,5 Resultat etter skatt 356,8 134,3 -119,4 41,1 1,6 -124,9 6,9 296,4 Balanse Sparebanken AS \u00d8st Eiendom 2023 PM BM Finans Financiering AS Ufordelt Eliminering Konsern Utl\u00e5n til kunder 30.721,2 3.775,8 0,0 2.759,6 0,0 628,4 -7,9 37.877,1 Andre eiendeler 3,4 0,0 6.072,3 63,6 86,0 4.103,2 -2.826,9 7.501,5 Sum eiendeler 30.724,6 3.775,8 6.072,3 2.823,2 86,0 4.731,6 -2.834,8 45.378,6 Innskudd fra kunder 10.698,3 3.038,5 2.020,8 0,0 0,0 139,6 -36,3 15.860,8 Annen gjeld/mellomregning 20.026,3 737,3 4.051,5 2.371,8 10,7 -181,2 -2.412,2 24.604,2 Egenkapital 0,0 0,0 0,0 451,4 75,3 4.773,2 -386,2 4.913,6 Sum gjeld og egenkapital 30.724,6 3.775,8 6.072,3 2.823,2 86,0 4.731,6 -2.834,8 45.378,6 Balanse Sparebanken AS \u00d8st Eiendom 2022 PM BM Finans Financiering AS Ufordelt Eliminering Konsern Utl\u00e5n til kunder 30.386,3 3.391,5 0,0 2.522,9 0,0 527,8 -28,3 36.800,2 Andre eiendeler 4,2 0,0 6.015,8 56,4 104,9 3.704,2 -2.607,3 7.278,2 Sum eiendeler 30.390,5 3.391,5 6.015,8 2.579,3 104,9 4.232,0 -2.635,6 44.078,4 Innskudd fra kunder 11.071,2 2.899,0 1.686,0 0,0 0,0 160,3 -55,1 15.761,3 Annen gjeld/mellomregning 19.319,3 492,6 4.329,8 2.127,8 31,8 -582,3 -2.194,2 23.524,8 Egenkapital 0,0 0,0 0,0 451,4 73,2 4.654,1 -386,3 4.792,3 Sum gjeld og egenkapital 30.390,5 3.391,5 6.015,8 2.579,3 104,9 4.232,0 -2.635,6 44.078,4 Utl\u00e5n, Garantier og innskudd fordelt p\u00e5 geografi Konsern Konsern Morbank Morbank Brutto utl\u00e5n Garantier Brutto utl\u00e5n Garantier 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 7.370,5 7.289,6 15,6 17,0 Drammen 3.782,1 4.209,7 15,6 17,0 2.252,5 1.965,3 4,6 6,4 \u00d8vre Eiker 1.303,6 1.186,2 4,6 6,4 2.540,8 2.335,2 2,6 2,4 Buskerud for \u00f8vrig 1.560,1 1.412,2 2,6 2,4 4.596,7 4.057,8 0,1 15,0 Asker 2.306,2 2.229,5 0,1 15,0 5.081,5 5.073,6 0,1 0,1 Akershus for \u00f8vrig 1.896,3 1.641,9 0,1 0,1 7.272,8 7.558,7 2,6 9,1 Oslo 3.300,8 3.139,7 2,6 9,1 1.994,9 1.815,5 0,6 0,1 \u00d8stfold 700,9 430,7 0,6 0,1 3.191,0 2.933,4 0,6 0,7 Vestfold 1.480,3 1.546,7 0,6 0,7 3.674,7 3.847,6 0,0 0,0 Resten av landet 733,3 506,5 0,0 0,0 10,0 35,5 0,0 0,0 Utlandet 3,6 21,6 0,0 0,0 37.985,5 36.912,1 26,7 50,7 Totalt 17.067,1 16.324,6 26,7 50,7 Konsern Innskudd Morbank Innskudd 2023 2022 2023 2022 5.376,1 5.505,8 Drammen 5.424,4 5.575,7 2.416,2 2.303,0 \u00d8vre Eiker 2.416,2 2.303,0 962,8 954,9 Buskerud for \u00f8vrig 962,8 954,9 709,7 669,5 Asker 709,7 669,5 794,1 868,2 Akershus for \u00f8vrig 794,1 868,2 2.566,0 2.484,7 Oslo 2.566,0 2.484,7 305,5 310,1 \u00d8stfold 305,5 310,1 746,4 742,5 Vestfold 746,4 742,5 1.854,8 1.823,3 Resten av landet 1.854,8 1.823,3 129,3 99,4 Utlandet 129,3 99,4 15.860,8 15.761,3 Totalt 15.909,1 15.831,2 Utl\u00e5n, Garantier og innskudd fordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring Potensiell eksponering ved Konsern Brutto utl\u00e5n Garantier trekkfasiliteter 2023 2022 2023 2022 2023 2022 L\u00f8nnstagere 34.061,6 33.341,2 0,6 1,0 3.865,0 3.613,9 Offentlig forvaltning 7,1 7,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Jordbruk,skogbruk,fiske etc. 93,5 78,1 0,3 0,3 15,7 15,1 Industri og bergverk, kraft og vannforsyning 50,3 49,3 0,1 0,3 4,8 3,0 Bygg og anlegg 551,5 457,0 4,8 21,1 74,9 33,9 Varehandel/hotell og restaur. 93,5 97,6 5,4 6,9 23,4 24,0 Transport/kommunikasjon 14,1 16,7 3,8 3,9 2,2 4,1 Forr.m. finans tjenesteyt. 133,1 73,6 2,9 0,0 5,3 4,2 Tjenesteyt. n\u00e6ringer ellers 468,3 468,4 1,6 1,6 19,8 6,3 Omsetning og drift av fast eiendom 2.502,5 2.287,7 7,4 15,6 21,5 36,0 Utlandet 10,0 35,4 0,0 0,0 2,7 3,1 Totalt 37.985,5 36.912,1 26,7 50,7 4.035,0 3.743,6 Konsern Innskudd Morbank Innskudd 2023 2022 2023 2022 9.975,6 10.303,7 L\u00f8nnstagere 9.975,0 10.303,6 333,5 401,5 Offentlig forvaltning 333,5 401,5 139,7 104,8 Jordbruk,skogbruk,fiske etc. 139,7 104,8 1.131,5 543,6 Industri og bergverk, kraft og vannforsyning 1.131,5 543,6 647,4 662,2 Bygg og anlegg 647,4 662,2 477,1 408,4 Varehandel/hotell og restaur. 477,1 408,4 175,2 169,1 Transport/kommunikasjon 175,2 169,1 924,6 1.309,7 Forr.m. finans tjenesteyt. 924,6 1.309,7 870,1 842,6 Tjenesteyt. n\u00e6ringer ellers 870,0 842,6 1.057,0 916,2 Omsetning og drift av fast eiendom 1.105,9 986,3 129,3 99,4 Utlandet 129,3 99,4 15.860,8 15.761,3 Totalt 15.909,1 15.831,2",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__56": {
"value": "NOTE 5 - STYRING AV FINANSIELL RISIKO Som finansielle risikoer regnes kredittrisiko, markedsrisiko, likviditetsrisiko og klimarisiko. I tillegg omtales konsentrasjonsrisiko. Risiko rapporteres kvartalsvis til ledelsen og styret. Rapporteringen viser l\u00f8pende status i henhold til ulike fastsatte rammer for risiko, b\u00e5de interne og lovbestemte. Det er etablert en intern risikokomit\u00e9 som behandler og vurderer alle signifikante risikoomr\u00e5der som kan p\u00e5virke konsernets drift og m\u00e5lsettinger, herunder finansiell og operasjonell risiko. Kredittrisiko Kredittrisiko regnes som risiko for tap ved at kunder og andre motparter ikke m\u00f8ter sine forpliktelser om tilbakebetaling og at eventuell sikkerhetsstillelse ikke dekker bankens tilgodehavende. M\u00e5ling av risiko ved utl\u00e5n til kunder skjer ved risikoklassifisering av kundene, og er en integrert del av kredittprosessen. Prising av kreditt skal v\u00e6re basert p\u00e5 det enkelte engasjements risiko. Bankens kredittstrategi beskriver det overordnede knyttet til bankens kredittgivning innenfor privat- og bedriftsmarkedet. I det daglige ivaretas kredittstrategien gjennom kreditth\u00e5ndb\u00f8ker, rammer og vedtatt fullmaktshierarki. Alle fullmaktshavere innenfor kreditt er p\u00e5lagt ansvaret for \u00e5 gjennomf\u00f8re bankens vedtatte kredittpolitikk. I personmarkedet er det etablert en sentral kredittavdeling som har bevilgningsfullmakt til \u00e5 bevilge l\u00e5n og kreditter i tr\u00e5d med bankens kredittstrategi, vedtatte instrukser og kreditth\u00e5ndbok PM innenfor de rammer som fullmakten angir. I bedriftsmarkedet er det etablert et styrevedtatt beslutningshierarki. Beslutningsniv\u00e5et p\u00e5 den enkelte sak er basert p\u00e5 en kombinasjon av kundens risikoklasse og bel\u00f8psst\u00f8rrelse. Bankens styre er \u00f8verste beslutningsniv\u00e5, mindre engasjementer besluttes i henhold til vedtatte rammer og personlige fullmakter i bedriftsmarkedsavdelingen. Utviklingen i kredittrisikoen knyttet til bankens utl\u00e5n overv\u00e5kes l\u00f8pende med rammekontroll, periodiske analyser og rapporter, samt ved bruk av stikkpr\u00f8ver ned p\u00e5 kundeniv\u00e5. Plassering i renteb\u00e6rende verdipapirer for likviditetsform\u00e5l er knyttet til investeringspolicy for portef\u00f8ljeforvaltning vedtatt av styret. Vedtatt strategi og investeringspolicy konkretiserer risikotoleranse, allokering til aktivaklasser, rammer og fullmakter. Kredittap skal v\u00e6re tiln\u00e6rmet lik null. Videre skal en vesentlig del av portef\u00f8ljen v\u00e6re egnet som sikkerhet for l\u00e5neadgang i Norges Bank. Ved plassering av midler i sertifikater og obligasjoner vurderes risiko ut fra papirenes likviditet, utsteders rating og andre motpartsspesifikke forhold. Renteb\u00e6rende verdipapirer regnskapsf\u00f8res til markedsverdi slik at endringer i verdi l\u00f8pende reflekteres i regnskapet. Oppgj\u00f8rsrisiko er en form for kredittrisiko. Dersom kontraktsmotpart ikke oppfyller sine forpliktelser kan oppgj\u00f8r i form av kontanter eller verdipapirer risikeres tapt. Banken s\u00f8ker \u00e5 unng\u00e5 slik risiko ved at kontrakter kun inng\u00e5s med solide og om mulig ratede motparter, samt ved \u00e5 benytte velrenommerte clearing-systemer. Motpartsrisiko ved derivater og poster utenom balansen (garantier, l\u00e5netilsagn, etc.) inneb\u00e6rer ogs\u00e5 kredittrisiko ved at inng\u00e5tte kontrakter kan gi tap dersom motpart g\u00e5r konkurs eller ikke er i stand til \u00e5 gj\u00f8re opp sine betalingsforpliktelser. Derivatkontrakter inng\u00e5s kun med finansinstitusjoner som minimum har offisiell rating A- (A3) eller bedre. Motpartsrisikoen reduseres ved at banken har inng\u00e5tt ISDA-avtaler som gir partene motregningsrett ved eventuelt mislighold. Det er ogs\u00e5 inng\u00e5tt tilleggsavtaler om sikkerhetsstillelse (CSA). Det vises til note 24 for detaljer om motregning finansielle instrumenter. Konsentrasjonsrisiko Konsentrasjonsrisiko oppst\u00e5r ved lav diversifisering med hensyn til motpartsrisiko for tilknyttede kundegrupper, geografiske omr\u00e5der, bransjer og produkter. I Sparebanken \u00d8st styres dette med rammer for eksponering mot bransjer og engasjementsst\u00f8rrelse. Den ordin\u00e6re utl\u00e5nsvirksomheten har i konsernet en fordeling per 31. desember 2023 med 89,5 prosent av brutto utl\u00e5n til privatkunder. Lav andel utl\u00e5n til bedrifter bidrar til lav konsentrasjonsrisiko. Konsernets utl\u00e5nsportef\u00f8lje til privatkunder og bedrifter fordeler seg geografisk i hovedsak til det sentrale \u00f8stlandsomr\u00e5det. Utl\u00e5nsvirksomheten anses ikke \u00e5 v\u00e6re spesielt eksponert mot enkeltbedrifter (hj\u00f8rnesteinsbedrifter) eller ensidig \u00f8konomisk utvikling i regionen. Bankens lokalisering p\u00e5 \u00d8stlandet gir n\u00e6rhet til et stort markedsomr\u00e5de. Eksponering mot eiendom og eiendomsutvikling utgj\u00f8r en relativt stor andel av bedriftsportef\u00f8ljen, men m\u00e5lt som andel av samlet utl\u00e5nsportef\u00f8lje i konsernet utgj\u00f8r denne eksponering en begrenset andel av den totale utl\u00e5nsportef\u00f8ljen. Omsetning og drift av fast eiendom utgj\u00f8r 63,3 prosent av bedriftsportef\u00f8ljen. M\u00e5lt som andel av samlet utl\u00e5nsportef\u00f8lje i konsernet utgj\u00f8r eksponering mot omsetning og drift av fast eiendom likevel ikke mer enn 6,6 prosent. Eiendom er en syklisk n\u00e6ring som kan v\u00e6re s\u00e6rlig utsatt i nedgangskonjunkturer. Engasjementene vurderes imidlertid \u00e5 v\u00e6re godt sikret, ofte med tillegg av sidesikkerheter. Sparebanken \u00d8st har rammer for st\u00f8rrelseskonsentrasjon som fastsetter at den st\u00f8rste eksponeringen ikke skal v\u00e6re over 15 prosent av n\u00e6ringsportef\u00f8ljen, de 3 st\u00f8rste eksponeringene ikke mer enn 25 prosent, og de 10 st\u00f8rste ikke mer enn 40 prosent. Banken hadde i sin utl\u00e5nsvirksomhet per 31. desember 2023, foruten engasjementer med egne datterselskap (AS Financiering og Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS), ingen eksponering mot eksterne kunder over 10 prosent av egen ansvarlig kapital. Per 31. desember 2023 representerte eksponering p\u00e5 konsernets st\u00f8rste l\u00e5ntaker 0,6 prosent av brutto utl\u00e5n. Konsernets 10 st\u00f8rste l\u00e5ntakere representerte 3,6 prosent av brutto utl\u00e5n, og konsernets 20 st\u00f8rste l\u00e5ntakere representerte 5,1 prosent av brutto utl\u00e5n. Markedsrisiko Markedsrisiko er risiko for tap p\u00e5 \u00e5pne posisjoner i finansielle instrumenter som f\u00f8lge av endringer i observerbare markedsvariabler som rente, valuta og verdipapirmarkeder. Sparebanken \u00d8st er eksponert for markedsrisiko prim\u00e6rt gjennom endringer i renteniv\u00e5et (renterisiko), gjennom endringer i markedspris p\u00e5 finansielle instrumenter, herunder endringer i margin p\u00e5 renteb\u00e6rende verdipapirer (kredittspreadrisiko), valutakurser (valutarisiko) og ved endringer i aksjepriser (aksjerisiko). Markedsrisiko styres gjennom rammer for maksimal eksponering mot ulike aktivaklasser, renterisiko, valutarisiko og lignende. Renterisiko Ved endring i markedsrenten kan ikke Sparebanken \u00d8st umiddelbart gjennomf\u00f8re renteendring for alle balanseposter dersom disse har ulik rentebindingstid. En endring i markedsrenten vil da gi en \u00f8kning eller reduksjon av rentenettoen og balansepostenes virkelige verdi. Denne risikoen reduseres ved at eiendeler, forpliktelser og ulike derivater balanseres mot hverandre for \u00e5 holde risikoen innenfor vedtatte rammer. Kredittspreadrisiko Kredittspreadrisiko er risiko for tap som skyldes at marginen (kredittspread) p\u00e5 renteb\u00e6rende verdipapirer endres. Kredittspreadrisiko i likviditetsportef\u00f8ljen styres slik at tapet ved en gitt endring i kredittspread aldri skal overstige fastsatt ramme. Valutarisiko Valutarisiko er risiko for tap av verdier p\u00e5 grunn av endring i kursen p\u00e5 utenlandsk valuta. Slik risiko reduseres ved \u00e5 balansere aktiva- og passivaposisjoner i balansen mot hverandre eller ved bruk av valutaderivater. For eiendeler der debitor har anledning til \u00e5 tilbakebetale f\u00f8r endelig forfall benyttes rullerende swapper. Der endelig forfall ikke skal fravikes, sikres posisjonene ved bruk av basisswapper. Det er fastsatt rammer for valutaeksponering. Aksjerisiko Konsernet har en beholdning av aksjer som i all hovedsak er knyttet til strategiske form\u00e5l. Aksjerisiko er risikoen for tap som f\u00f8lge av endring i aksjeprisene. Et verdifall i aksjeverdiene p\u00e5 10 prosent per 31. desember 2023 ville medf\u00f8rt en negativ resultateffekt p\u00e5 81,0 mill. kroner. Til sammenligning ville ett verdifall p\u00e5 aksjeverdien p\u00e5 10 prosent per \u00e5rsslutt 2022 medf\u00f8rt en negativ resultateffekt p\u00e5 79,6 mill. kroner. Det vises til note 29 for spesifikasjon av konsernets aksjer og egenkapitalbevis. Eiendomsrisiko Eiendomsrisiko er risiko for tap som f\u00f8lge av bankens posisjoner og direkte eierskap i eiendom, inkludert egen eide forretningslokaler. Bankens eiendomsrisiko skal overv\u00e5kes kontinuerlig og det utarbeides regelmessig stresstester av eiendomsrisiko i tr\u00e5d med Finanstilsynets retningslinjer. Risikoreduserende tiltak Banken anvender garantier, derivater og finansielle sikringsforretninger for \u00e5 redusere risikoeksponering som skyldes endringer i renteniv\u00e5, valutakurser og kredittrisiko. Det vises til beskrivelsen av hvert enkelt risikoomr\u00e5de. Engasjementene vurderes \u00e5 v\u00e6re godt sikret med pant i fast eiendom, ofte ogs\u00e5 med tillegg av sidesikkerheter. L\u00e5n og kreditter til personmarkedet best\u00e5r i all hovedsak av engasjementer knyttet opp mot pant i fast eiendom innenfor betryggende bel\u00e5ningsgrader. I AS Financiering benyttes hovedsakelig salgspant i bil som sikkerhet. Banken har en meget lav eksponering knyttet til l\u00e5n/kreditter uten tilh\u00f8rende sikkerhet. Utl\u00e5n til andre banker og utl\u00e5n i form av plasseringer i senior obligasjoner og sertifikater er gitt p\u00e5 usikret basis. Plasseringer i obligasjoner med fortrinnsrett gir sikkerhet i et definert utvalg av utsteders eiendeler, som oftest boligl\u00e5n. Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risiko for ikke \u00e5 v\u00e6re i stand til \u00e5 m\u00f8te sine l\u00f8pende forpliktelser etter hvert som de forfaller, eller eventuelt at refinansiering m\u00e5 skje til en h\u00f8yere kostnad. Den overordnede strategien tilsier at Sparebanken \u00d8st skal ha et konservativt forhold til likviditetsrisiko. Dette inneb\u00e6rer langsiktighet og proaktivitet i forhold til fremtidige likviditetsbehov, og sikring av likvider ved plassering i eiendeler med lav likviditets- og kredittrisiko. Risiko styres mot fastsatte rammer som styrer balansens sammensetning med hensyn til graden av langsiktig finansiering og horisont for overlevelse i en situasjon uten tilgang til ny likviditet. Banken holder likviditetsreserver i form av kontanter og trekkrettighet i Norges Bank, og en obligasjonsportef\u00f8lje best\u00e5ende av likvide papirer med h\u00f8y kredittkvalitet. Sparebanken \u00d8st s\u00f8ker til enhver tid \u00e5 diversifisere finansieringskildene for \u00e5 bli mest mulig uavhengig av hendelser i det enkelte marked. I tillegg til innskudd fra kunder er det norske sertifikat- og obligasjonsmarkedet den viktigste kilden til finansiering, herunder markedet for obligasjoner med fortrinnsrett. Innskudd er en viktig kilde til finansiering for bankene. Banken arbeider aktivt for \u00e5 \u00f8ke innskuddene fra ulike kundegrupper. Innskuddene ble i 2023 \u00f8kt med 0,6 prosent. Per 31. desember 2023 utgj\u00f8r innskudd fra kunder 41,9 prosent av konsernets netto utl\u00e5n mot 42,8 prosent per 31. desember 2022. I all hovedsak er det st\u00f8rre institusjonelle investorer som investerer i bankenes gjeldsutstedelser. For \u00e5 sikre likviditet i utstedelsene er det \u00f8nskelig at obligasjonsl\u00e5nene er av en viss st\u00f8rrelse. P\u00e5 en annen side er det ikke \u00f8nskelig med for store l\u00e5n da dette vil \u00f8ke refinansieringsrisikoen. Obligasjoner med fortrinnsrett gir investorene sikkerhet i form av fortrinnsrett til boligl\u00e5n med lav risiko. I utgangspunktet er det \u00f8nskelig at de st\u00f8rste obligasjonsl\u00e5nene er obligasjoner med fortrinnsrett. Balansestyringskomit\u00e9en adresserer l\u00f8pende markedshendelser og treffer tiltak knyttet til likviditetssituasjonen i tr\u00e5d med den vedtatte strategien. Det er ogs\u00e5 utarbeidet gjenopprettingsplaner som definerer overv\u00e5kning og handlingsplaner for soliditet- og likviditetskriser. Klimarisiko Klimarisiko best\u00e5r av fysisk klimarisiko og overgangsrisiko. Fysisk risiko kan v\u00e6re skred, flom, havniv\u00e5stigning, t\u00f8rke eller annet, knyttet til klimaendringer. Overgangsrisiko er risiko knyttet til overgangen mot et lavutslippssamfunn, der endringer i klimapolitikk/reguleringer, utvikling av ny teknologi, endrede kundepreferanser, og investorkrav som kan f\u00f8re til br\u00e5 endring i markedsverdien til finansielle eiendeler. Klimarisiko kan f\u00f8re til \u00f8kt kredittrisiko, finansielle tap, eller redusert tilgang p\u00e5 kapital. Ved \u00f8kt eksponering mot klimarisiko \u00f8ker ogs\u00e5 risiko for strandede eiendeler. Strandede eiendeler defineres som eiendeler som har v\u00e6rt utsatt for uforutsette eller for tidlige reduksjoner i verdi. NVE har kartlagt og utgitt er et nasjonalt datasett som p\u00e5 oversiktsniv\u00e5 viser hvilke arealer som kan v\u00e6re utsatt for fysisk klimarisiko. NVE gir igjennom sine vurderinger indikasjoner p\u00e5 hvorvidt boliger ligger innenfor angitte soner for flom, skred eller havniv\u00e5. NVE sine vurderinger er basert p\u00e5 omr\u00e5der og ikke enkelt-boliger. Banken har valgt \u00e5 kartlegge engasjementer med eksponering innenfor NVE sine kategorier for flom, stormflo, kvikkleire og sn\u00f8skred. Risikoklasse 1 best\u00e5r av flom og stormflo med 20-\u00e5rs intervall, kvikkleire i kategorien h\u00f8y faregrad samt aktsomhetsomr\u00e5de for sn\u00f8skred. Risikoklasse 2 best\u00e5r av kategoriene flom og stormflo med intervallene 50 til 200 \u00e5r og kvikkleire kategorien middels faregrad. NVE sine vurderinger tar ikke h\u00f8yde for individuelle og lokale sikringstiltak. Basert p\u00e5 NVE sine kartlegginger har konsernet 3,2 prosent av portef\u00f8ljen eksponert mot scenarioene i risikoklasse 1, som \u00f8ker til 6,8 prosent dersom scenarioene i risikoklasse 2 inkluderes. Banken vurderer den fysiske risikoen som lav og innenfor et akseptabelt niv\u00e5. Antall risikoer i tabellen under uttrykker antall hovedkategorier av fysisk risiko (flom, skred og havniv\u00e5) et engasjement er eksponert mot. Risikoklasse 1 pr. 31.12.23 - konsern Antall risikoer Antall pant Engasjement I prosent av portef\u00f8lje 1 602 1.077,7 2,75 % 2 102 184,3 0,47 % 3 1 2,7 0,01 % Sum 705 1.264,7 3,22 % Risikoklasse 1+2 pr. 31.12.23 - konsern Antall risikoer Antall pant Engasjement I prosent av portef\u00f8lje 1 1.075 2.225,7 5,68 % 2 214 426,8 1,09 % 3 2 4,5 0,01 % Sum 1.291 2.657,0 6,77 % Langsiktig kapitalstyring Langsiktig kapitalstyring i Sparebanken \u00d8st er innrettet p\u00e5 \u00e5 sikre god soliditet og tilstrekkelig likviditet for hele konsernet. God soliditet opprettholdes i f\u00f8rste rekke ved \u00e5 s\u00f8rge for tilstrekkelige kapitalbuffere over minimumskravene til kapital. Banken tilpasser seg nye kapitaldekningsregler og f\u00f8lger utviklingen i markedets forventninger til kapital utover regulatoriske krav n\u00f8ye. Gjeldende m\u00e5l for kapitaldekning er definert slik: \u00abKonsernet Sparebanken \u00d8st skal minimum ha kapitaldekning tilsvarende myndighetskrav pluss en kapitalmargin p\u00e5 1,0 prosentpoeng\u00bb. M\u00e5l for ren kjernekapital og kjernekapital vil v\u00e6re tilsvarende, og konsernet vil s\u00f8ke \u00e5 optimalisere kapitalstrukturen ved bruk av tapsabsorberende gjeldsinstrumenter. Krav til systemrisikobuffer ble \u00f8kt med 1,5 prosentpoeng til 4,5 prosent fra utgangen av 2023. Krav til motsyklisk buffer \u00f8kte fra 2,0 til 2,5 prosent fra 31. mars 2023. Gjeldende pilar 2-krav for Sparebanken \u00d8st er 1,1 prosent, redusert fra 1,8 prosent. Kravet tr\u00e5dte i kraft 30. september 2023. Pilar 2 skal best\u00e5 av minimum 56,25 prosent ren kjernekapital og 75 prosent kjernekapital, som tilsvarer kravet til sammensetning av kapital i pilar 1. I vedtaket fra Finanstilsynet b\u00f8r Sparebanken \u00d8st i tillegg ha en kapitalkravsmargin som utgj\u00f8r minst 1,0 prosent av risikovektet beregningsgrunnlag i pilar 1. Kapitalkravsmarginen skal oppfylles med ren kjernekapital. Ren kjernekapitaldekning i konsernet er 18,67 prosent per 31. desember 2023. Dette kapitalniv\u00e5et gir vekstevne og handlingsrom i forhold til regulatoriske krav. Se ogs\u00e5 note 6 om kapitaldekning. Vekst og planer om vekst i utl\u00e5n og andre aktiva vil alltid ta hensyn til behov for bufferkapital utover minimumskravene. For \u00f8vrig tillegges betydelig vekt p\u00e5 \u00e5 opprettholde forsvarlig styring av forretningsmessig drift slik at konsernet kan oppn\u00e5 gode resultater og gi tilfredsstillende avkastning p\u00e5 investert kapital. P\u00e5 den m\u00e5ten vil banken v\u00e6re attraktiv for investorer og bidra til \u00e5 sikre konsernet tilgang til kapital ved behov for \u00e5 styrke egenkapitalen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__57-1": {
"value": "Kredittrisiko Kredittrisiko regnes som risiko for tap ved at kunder og andre motparter ikke m\u00f8ter sine forpliktelser om tilbakebetaling og at eventuell sikkerhetsstillelse ikke dekker bankens tilgodehavende. M\u00e5ling av risiko ved utl\u00e5n til kunder skjer ved risikoklassifisering av kundene, og er en integrert del av kredittprosessen. Prising av kreditt skal v\u00e6re basert p\u00e5 det enkelte engasjements risiko. Bankens kredittstrategi beskriver det overordnede knyttet til bankens kredittgivning innenfor privat- og bedriftsmarkedet. I det daglige ivaretas kredittstrategien gjennom kreditth\u00e5ndb\u00f8ker, rammer og vedtatt fullmaktshierarki. Alle fullmaktshavere innenfor kreditt er p\u00e5lagt ansvaret for \u00e5 gjennomf\u00f8re bankens vedtatte kredittpolitikk. I personmarkedet er det etablert en sentral kredittavdeling som har bevilgningsfullmakt til \u00e5 bevilge l\u00e5n og kreditter i tr\u00e5d med bankens kredittstrategi, vedtatte instrukser og kreditth\u00e5ndbok PM innenfor de rammer som fullmakten angir. I bedriftsmarkedet er det etablert et styrevedtatt beslutningshierarki. Beslutningsniv\u00e5et p\u00e5 den enkelte sak er basert p\u00e5 en kombinasjon av kundens risikoklasse og bel\u00f8psst\u00f8rrelse. Bankens styre er \u00f8verste beslutningsniv\u00e5, mindre engasjementer besluttes i henhold til vedtatte rammer og personlige fullmakter i bedriftsmarkedsavdelingen. Utviklingen i kredittrisikoen knyttet til bankens utl\u00e5n overv\u00e5kes l\u00f8pende med rammekontroll, periodiske analyser og rapporter, samt ved bruk av stikkpr\u00f8ver ned p\u00e5 kundeniv\u00e5. Plassering i renteb\u00e6rende verdipapirer for likviditetsform\u00e5l er knyttet til investeringspolicy for portef\u00f8ljeforvaltning vedtatt av styret. Vedtatt strategi og investeringspolicy konkretiserer risikotoleranse, allokering til aktivaklasser, rammer og fullmakter. Kredittap skal v\u00e6re tiln\u00e6rmet lik null. Videre skal en vesentlig del av portef\u00f8ljen v\u00e6re egnet som sikkerhet for l\u00e5neadgang i Norges Bank. Ved plassering av midler i sertifikater og obligasjoner vurderes risiko ut fra papirenes likviditet, utsteders rating og andre motpartsspesifikke forhold. Renteb\u00e6rende verdipapirer regnskapsf\u00f8res til markedsverdi slik at endringer i verdi l\u00f8pende reflekteres i regnskapet. Oppgj\u00f8rsrisiko er en form for kredittrisiko. Dersom kontraktsmotpart ikke oppfyller sine forpliktelser kan oppgj\u00f8r i form av kontanter eller verdipapirer risikeres tapt. Banken s\u00f8ker \u00e5 unng\u00e5 slik risiko ved at kontrakter kun inng\u00e5s med solide og om mulig ratede motparter, samt ved \u00e5 benytte velrenommerte clearing-systemer. Motpartsrisiko ved derivater og poster utenom balansen (garantier, l\u00e5netilsagn, etc.) inneb\u00e6rer ogs\u00e5 kredittrisiko ved at inng\u00e5tte kontrakter kan gi tap dersom motpart g\u00e5r konkurs eller ikke er i stand til \u00e5 gj\u00f8re opp sine betalingsforpliktelser. Derivatkontrakter inng\u00e5s kun med finansinstitusjoner som minimum har offisiell rating A- (A3) eller bedre. Motpartsrisikoen reduseres ved at banken har inng\u00e5tt ISDA-avtaler som gir partene motregningsrett ved eventuelt mislighold. Det er ogs\u00e5 inng\u00e5tt tilleggsavtaler om sikkerhetsstillelse (CSA). Det vises til note 24 for detaljer om motregning finansielle instrumenter. KonsentrasjonsrisikoNOTE 7 - KREDITTRISIKO Maksimal kredittrisiko Maksimal kredittrisiko er representert ved balansef\u00f8rt verdi av de finansielle eiendelene, inkludert derivater, i balansen. Konsernet har i tillegg kredittrisiko knyttet til l\u00e5netilsagn, ubenyttede trekkfasiliteter og garantier. Maksimal kredittrisiko utover balansef\u00f8rte verdier er vist under. Konsern Konsern Morbank Morbank 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Forpliktelser 541,8 512,5 L\u00e5netilsagn 510,4 470,5 4.033,8 3.742,5 Trekkfasiliteter 3.502,2 3.058,9 26,2 50,2 Garantier overfor kunder 26,2 50,2 0,0 0,0 Garanti for alle OMF-forpliktelser i boligkredittforetaket* 16.459,0 16.150,0 4.601,9 4.305,3 Sum forpliktelser 20.497,8 19.729,6 * I forbindelse med ratingprosessen av Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS, har morbanken utstedt en garanti for alle OMF-forpliktelser i boligkredittforetaket. OMF-forpliktelsene utgj\u00f8r p\u00e5lydende MNOK 16.459,0 pr. 31.12.23 og p\u00e5lydende MNOK 16.150,0 pr. 31.12.22. Morbanken har ingen beholdning av OMF i Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS pr 31.12.23 eller pr 31.12.22. For mer informasjon om maksimal kreditteksponering tilknyttet de ulike klassene av finansielle instrumenter vises det til etterf\u00f8lgende noter til og med note 10. Kredittrisiko Sparebanken \u00d8st sin kredittstrategi danner grunnlaget for kredittvirksomheten i banken. Innenfor b\u00e5de person- og bedrifts-markedet er det etablert rammer, m\u00e5ltall, prosesser og retningslinjer som skal bidra til \u00e5 sikre at alle elementer knyttet til kredittvurderingene er tilstrekkelig beskrevet og kjent. Videre at oppf\u00f8lging av portef\u00f8ljer skjer p\u00e5 en betryggende m\u00e5te og at eventuelle endringer knyttet til den vurderte risikoen p\u00e5 det enkelte engasjement kan avdekkes i en tidlig fase og f\u00f8lges tett. Utvikling i enkeltengasjement og portef\u00f8ljer f\u00f8lges opp l\u00f8pende gjennom ulike administrative rapporter. Styrevedtatte m\u00e5ltall og rammer f\u00f8lges opp og rapporteres kvartalsvis til styret. Gjeldsbetjeningsevnen er sentral i enhver kredittvurdering b\u00e5de innenfor person- og bedriftsmarkedet. Normalt skal ikke kreditt ytes dersom det ikke kan sannsynliggj\u00f8res at kunden kan betjene sine forpliktelser. Dette selv om sikkerheten er tilfredsstillende. Utgangspunktet for vurderingen av en kundes gjeldsbetjeningsevne er l\u00f8pende og fremtidig kontantstr\u00f8m m\u00e5lt mot de kostnads-forpliktelsene kunden til enhver tid p\u00e5tar seg. Grunnlag for den kontantstr\u00f8m som legges til grunn er l\u00f8nnsinntekt eller inntekt fra den/de forretningsvirksomheter som finansieres. Ut over dette vurderes det i hvilken grad banken i tilfelle et fremtidig mislighold, svekkelse av kontantstr\u00f8m eller andre negative markedsmessige endringer vil v\u00e6re i stand til \u00e5 dekke inn engasjementene ved realisering av sikkerheter. Sparebanken \u00d8st har en generelt sv\u00e6rt lav eksponering knyttet til l\u00e5n/kreditter uten tilh\u00f8rende sikkerhet. Innenfor bedriftsmarkedet er det etablert rutiner knyttet til periodisk oppf\u00f8lging av engasjementene slik at banken er sikret at det gjennomf\u00f8res oppdaterte vurderinger minimum en gang pr. \u00e5r p\u00e5 hoveddelen av portef\u00f8ljen. For \u00e5 redusere risiko, sikre oppf\u00f8lging og styring av enkelte engasjement i tillegg til den vanlige kredittvurderingen, benyttes det l\u00f8pende klausuler i kredittavtalene. Det er den samlede eksponering p\u00e5 den enkelte kunde som tas i betraktning ved vurdering av den effekt sikkerhetsstillelsen har for kredittrisikoen. Finansforetakslovens kapittel 11-II regulerer virksomheten i Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS, og stiller h\u00f8ye krav til hvilke l\u00e5n som kan tas inn i sikkerhetsmassen som ligger til dekning for obligasjoner med fortrinnsrett. Dette er et strengere regelverk enn ved vanlig l\u00e5ngivning til bolig, og loven krever ogs\u00e5 en uavhengig overv\u00e5ker oppnevnt av Finanstilsynet og uavhengig verdivurdering av hvert enkelt pant.NOTE 8 - KREDITTKVALITET PR. KLASSE AV FINANSIELLE EIENDELER Sparebanken \u00d8st sin underliggende kredittkvalitet knyttet til utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder vises gjennom portef\u00f8ljens risiko-klassifisering. Risikoklassifiseringen av kunder er en integrert og obligatorisk del av kredittprosessen b\u00e5de innenfor privat- og bedriftsmarkedet. Det er i kredittstrategien vedtatt ramme for andel portef\u00f8ljer innenfor gruppering av risikoklassene i lav, middels og h\u00f8y risiko basert p\u00e5 beregnet PD. Utviklingen i portef\u00f8ljefordelingen innenfor risikoklassene f\u00f8lges opp gjennom l\u00f8pende overv\u00e5kning og rapportering. Konsernet s\u00f8ker til enhver tid \u00e5 forbedre sine interne modeller for risikoklassifisering for \u00e5 sikre at modellene til enhver tid har h\u00f8y forklaringskraft med basis i de vesentligste driverne innenfor de ulike kundesegmentene. I konsernet risikoklassifiseres kunder med en kredittscoremodell. Det vises til note 9 for n\u00e6rmere omtale av risikoklassifisering av kunder. For finansielle plasseringer i sertifikater og obligasjoner vurderes risiko ut fra rating og motpartsspesifikke forhold. Fortrinnsvis benyttes rating fra kredittvurderingsbyr\u00e5. Der slik rating ikke er tilgjengelig benyttes scoringer fra norske meglerhus og det foretas en intern vurdering. Rating fra kredittvurderingsbyr\u00e5er og scoringer fra meglerhus f\u00f8lger generelt en skala fra AAA til C, der AAA er h\u00f8yeste kvalitet og C er laveste kvalitet. Skalaen er benyttet slik at AAA \u2013 A er vurdert som lav risiko, BBB er vurdert som moderat risiko og BB \u2013 C er vurdert som h\u00f8yere risiko. Konsern pr. 31.12.23 Lav risiko Middels H\u00f8y risiko Trinn 3 Uklassifisert Sum Balansef\u00f8rte verdier risiko Utl\u00e5n Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 16,5 16,5 Utl\u00e5n til kunder - Leiefinansieringsavtaler 17,4 2,3 0,2 20,0 - Kasse-, drifts- og brukskreditter 7.581,8 132,6 22,3 5,6 0,2 7.742,6 - Byggel\u00e5n 74,3 11,3 85,6 - Nedbetalingsl\u00e5n 27.324,7 2.226,8 282,7 186,9 7,8 30.028,9 Sum utl\u00e5n 35.014,7 2.373,0 305,3 192,5 8,0 37.893,6 Finansielle investeringer Noterte statsobligasjoner Noterte andre obligasjoner 5.911,9 5.911,9 Unoterte obligasjoner 2,1 2,1 Sum finansielle investeringer 5.911,9 0,0 2,1 0,0 0,0 5.914,0 Konsern pr. 31.12.22 Lav risiko Middels H\u00f8y risiko Trinn 3 Uklassifisert Sum Balansef\u00f8rte verdier risiko Utl\u00e5n Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 16,1 16,1 Utl\u00e5n til kunder - Leiefinansieringsavtaler 16,0 2,4 1,0 0,0 19,3 - Kasse-, drifts- og brukskreditter 8.071,6 93,9 6,0 1,9 0,3 8.173,7 - Byggel\u00e5n 202,0 13,3 2,7 0,0 218,0 - Nedbetalingsl\u00e5n 26.025,9 1.854,9 354,3 126,8 27,4 28.389,2 Sum utl\u00e5n 34.331,6 1.964,5 363,9 128,6 27,6 36.816,3 Finansielle investeringer Noterte statsobligasjoner Noterte andre obligasjoner 5.633,2 5.633,2 Unoterte obligasjoner 2,0 2,0 Sum finansielle investeringer 5.633,2 0,0 2,0 0,0 0,0 5.635,3NOTE 9 - KREDITTRISIKO FORDELT P\u00c5 KLASSER Styret har gjennom bankens vedtatte kredittstrategi besluttet overordnede rammer knyttet til maksimal eksponering pr. kunde/konsern, bransjeeksponering, risikoklasse, konsentrasjonsrisiko og krav til inntak av nye kunder. Oppf\u00f8lging knyttet til styrevedtatte m\u00e5ltall og rammer, beskrevet i kredittstrategien, skjer gjennom kvartalsvise risikorapporter som fremlegges for bankens styre. Risikoklassifisering av person- og foretakskunder er en integrert del av kredittprosessen for innvilgelse og overordnet styring av portef\u00f8ljen. Kundene risikoklassifiseres basert p\u00e5 scoremodeller utviklet med statistiske metoder som estimerer sannsynlighet for mislighold (PD). Modellene er basert p\u00e5 informasjon om kundens \u00f8konomi og adferd. Risikoklassifiseringen skjer ved nye l\u00e5ne-saksvurderinger og deretter ved m\u00e5nedlig reklassifisering p\u00e5 bakgrunn av tilgjengelig informasjon om kundens \u00f8konomi og adferd. Risikoklassifiseringen best\u00e5r av 11 kategorier fra A til K, hvor risikoklasse A representerer laveste kredittrisiko og risikoklasse I representerer h\u00f8yeste risiko for ikke misligholdte kunder. Risikoklassene J og K best\u00e5r av engasjement der det foreligger objektive bevis p\u00e5 mislighold/tap og at engasjementene er under spesiell oppf\u00f8lging i bankens avdeling for innfordring. Risikoklasse U (ufordelt) er kredittengasjementer uten risikoklassifisering. Konserntallene viser sammendrag av morbank, Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS og AS Financiering. Virksomheten i AS Financiering best\u00e5r hovedsakelig i finansiering av bruktbiler. Sannsynlighet for mislighold (12 m\u00e5neders PD) per risikoklasse Fra og Risikoklasse med Til A 0,00 % 0,10 % B 0,10 % 0,25 % C 0,25 % 0,50 % D 0,50 % 0,75 % E 0,75 % 1,50 % F 1,50 % 2,75 % G 2,75 % 5,00 % H 5,00 % 10,00 % I 10,00 % 99,99 % J og K 99,99 % 100,00 % Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2023 - konsern Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 13.556,9 11,8 1.509,3 15.078,0 35,9 15.059,7 1,1 18,4 0,0 0,0 0,0 B 14.818,1 3,7 2.324,1 17.145,9 40,8 16.990,7 3,5 155,2 0,2 0,0 0,0 C 5.146,4 5,7 132,3 5.284,4 12,6 5.150,1 2,5 134,3 0,3 0,0 0,0 D 1.492,4 0,4 40,2 1.533,0 3,6 1.155,9 0,9 377,1 1,6 0,0 0,0 E 1.097,9 2,1 9,2 1.109,2 2,6 869,1 1,2 240,1 1,2 0,0 0,0 F 938,5 0,2 12,0 950,7 2,3 694,6 1,6 256,1 1,9 0,0 0,0 G 344,1 0,1 0,7 344,9 0,8 243,7 0,8 101,2 0,7 0,0 0,0 H 146,5 0,0 0,1 146,6 0,3 45,1 0,3 101,6 1,1 0,0 0,0 I 166,1 0,2 4,9 171,3 0,4 16,7 0,5 154,6 5,5 0,0 0,0 J 98,5 0,1 1,8 100,4 0,2 0,0 0,0 0,5 0,0 99,9 0,0 K 179,2 0,5 0,0 179,7 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 179,7 85,0 Ufordelt 0,9 1,9 0,4 3,2 0,0 3,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 37.985,5 26,7 4.035,0 42.047,3 100,0 40.228,8 12,4 1.538,9 12,6 279,6 85,0 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 83,7 mill. kroner Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2022 - konsern Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 13.761,5 19,5 1.345,6 15.126,6 37,2 15.081,0 1,0 45,6 0,0 0,0 0,0 B 15.312,1 23,7 2.210,3 17.546,1 43,1 17.427,7 3,4 118,4 0,1 0,0 0,0 C 4.016,4 3,0 139,1 4.158,5 10,2 4.054,2 2,0 104,3 0,1 0,0 0,0 D 1.259,8 1,2 28,4 1.289,4 3,2 1.052,9 0,8 236,5 0,7 0,0 0,0 E 875,5 0,3 7,8 883,5 2,2 682,4 0,8 201,1 1,0 0,0 0,0 F 743,5 0,4 7,7 751,7 1,8 558,1 1,1 193,6 1,7 0,0 0,0 G 352,1 0,0 0,5 352,6 0,9 256,9 0,9 95,7 0,8 0,0 0,0 H 152,5 0,1 0,3 152,8 0,4 50,0 0,3 102,8 1,4 0,0 0,0 I 223,5 0,0 3,5 226,9 0,6 22,8 0,9 204,2 9,5 0,0 0,0 J 43,6 0,1 0,0 43,7 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 43,7 0,0 K 171,4 0,5 0,0 171,9 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 171,9 86,7 Ufordelt 0,3 1,9 0,4 2,6 0,0 2,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 36.912,1 50,7 3.743,6 40.706,3 100,0 39.188,5 11,2 1.302,3 15,3 215,6 86,7 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 85,8 mill. kroner Personkunder - morbank og boligkredittselskap Risikoklassifiseringssystemet anvendes for beslutningsst\u00f8tte, overv\u00e5kning og rapportering. Risikoklassifisering for boligl\u00e5nskunder er en integrert del av kredittprosessen for innvilgelse og overordnet styring av portef\u00f8ljen. Kundene klassifiseres i tr\u00e5d med regler beskrevet i Sparebanken \u00d8sts kreditth\u00e5ndbok PM, og er basert p\u00e5 en automatisk scoremodell for personkuder som estimerer sannsynlighet for mislighold (PD) basert p\u00e5 informasjon om kundens \u00f8konomi og adferd. Bankens organisering av beslutningsprosessen innenfor personmarkedet er basert p\u00e5 sentraliserte beslutningsenheter. Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2023 \u2013 person i morbank og boligkredittselskap Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 11.232,6 0,5 1.436,8 12.669,8 36,0 12.653,4 0,7 16,5 0,0 0,0 0,0 B 13.938,7 0,1 2.274,1 16.212,9 46,1 16.084,2 2,9 128,7 0,1 0,0 0,0 C 4.295,3 0,0 121,5 4.416,9 12,6 4.309,1 1,6 107,8 0,2 0,0 0,0 D 999,6 0,0 16,2 1.015,9 2,9 741,8 0,5 274,0 0,7 0,0 0,0 E 360,8 0,0 7,0 367,8 1,0 208,9 0,2 158,9 0,6 0,0 0,0 F 242,7 0,0 5,1 247,8 0,7 73,3 0,2 174,5 1,0 0,0 0,0 G 51,5 0,0 0,3 51,8 0,1 15,4 0,1 36,4 0,2 0,0 0,0 H 27,9 0,0 0,1 28,0 0,1 2,0 0,0 26,0 0,3 0,0 0,0 I 51,9 0,0 4,8 56,8 0,2 12,1 0,4 44,7 1,9 0,0 0,0 J 75,7 0,0 1,3 77,0 0,2 0,0 0,0 0,5 0,0 76,5 0,0 K 4,4 0,0 0,0 4,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 4,4 3,7 Ufordelt 0,3 0,0 0,0 0,3 0,0 0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 31.281,4 0,6 3.867,2 35.149,2 100,0 34.100,4 6,8 968,0 5,1 80,9 3,7 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 3,5 mill. kroner Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2022 \u2013 person i morbank og boligkredittselskap Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 11.435,7 0,8 1.271,4 12.708,0 36,9 12.673,6 0,7 34,4 0,0 0,0 0,0 B 14.594,9 0,1 2.175,7 16.770,8 48,7 16.661,0 3,1 109,8 0,1 0,0 0,0 C 3.232,8 0,1 127,5 3.360,4 9,8 3.263,7 1,3 96,8 0,1 0,0 0,0 D 829,9 0,0 18,6 848,6 2,5 649,8 0,5 198,8 0,4 0,0 0,0 E 272,1 0,0 3,4 275,5 0,8 138,8 0,2 136,7 0,5 0,0 0,0 F 198,0 0,0 2,7 200,7 0,6 50,5 0,1 150,1 1,1 0,0 0,0 G 71,2 0,0 0,4 71,7 0,2 30,7 0,1 41,0 0,5 0,0 0,0 H 37,0 0,0 0,0 37,0 0,1 3,4 0,0 33,6 0,6 0,0 0,0 I 108,1 0,0 3,4 111,4 0,3 17,1 0,7 94,4 5,6 0,0 0,0 J 41,1 0,0 0,0 41,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 41,1 0,0 K 4,3 0,0 0,0 4,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 4,3 3,7 Ufordelt 0,3 0,0 0,0 0,3 0,0 0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 30.825,3 1,0 3.603,3 34.429,6 100,0 33.488,8 6,7 895,5 9,0 45,3 3,7 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 3,5 mill. kroner Bedriftskunder \u2013 morbank Risikoklassifiseringen inng\u00e5r som en integrert del av kredittprosessen p\u00e5 bedriftsmarkedet og er sammen med engasjementets st\u00f8rrelse bestemmende for beslutningsniv\u00e5 og f\u00f8rende for risikoprising. Risikoklassifiseringen er sentral i forhold til styring og kontroll av l\u00f8pende portef\u00f8lje, og er basert p\u00e5 en automatisk scoremodell for foretak som estimerer sannsynlighet for mislighold (PD) basert p\u00e5 informasjon om kundens \u00f8konomi og adferd. Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2023 \u2013 n\u00e6ring Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 2.317,2 11,3 83,5 2.412,0 59,3 2.410,1 0,4 1,9 0,0 0,0 0,0 B 682,8 3,7 50,0 736,4 18,1 709,9 0,6 26,5 0,0 0,0 0,0 C 507,7 5,7 10,8 524,1 12,9 497,6 0,8 26,5 0,2 0,0 0,0 D 113,0 0,4 24,0 137,4 3,4 37,1 0,1 100,3 0,9 0,0 0,0 E 119,4 2,1 2,2 123,7 3,0 51,7 0,3 72,1 0,6 0,0 0,0 F 91,1 0,2 6,9 98,2 2,4 43,6 0,3 54,6 0,8 0,0 0,0 G 1,0 0,1 0,4 1,6 0,0 0,3 0,0 1,3 0,0 0,0 0,0 H 0,1 0,0 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 I 2,7 0,2 0,0 3,0 0,1 0,0 0,0 3,0 0,2 0,0 0,0 J 22,8 0,1 0,5 23,4 0,6 0,0 0,0 0,0 0,0 23,4 0,0 K 6,5 0,5 0,0 7,0 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 7,0 1,8 Ufordelt 0,6 1,9 0,4 3,0 0,1 3,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 3.864,9 26,2 178,8 4.069,9 100,0 3.753,3 2,5 286,2 2,8 30,4 1,8 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 1,8 mill. kroner Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2022 \u2013 n\u00e6ring Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 2.346,5 18,7 85,2 2.450,4 66,2 2.439,3 0,3 11,1 0,0 0,0 0,0 B 508,5 23,6 34,5 566,7 15,3 558,9 0,3 7,8 0,0 0,0 0,0 C 449,5 2,9 11,6 464,0 12,5 457,1 0,6 6,9 0,0 0,0 0,0 D 82,0 1,2 9,8 93,0 2,5 57,6 0,1 35,3 0,2 0,0 0,0 E 80,3 0,3 4,3 84,9 2,3 28,6 0,1 56,3 0,5 0,0 0,0 F 21,9 0,4 5,0 27,4 0,7 7,6 0,1 19,8 0,5 0,0 0,0 G 3,2 0,0 0,1 3,3 0,1 3,1 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 H 0,4 0,1 0,3 0,7 0,0 0,4 0,0 0,3 0,0 0,0 0,0 I 1,6 0,0 0,1 1,7 0,0 1,7 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 J 2,5 0,1 0,0 2,6 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 2,6 0,0 K 6,6 0,5 0,0 7,1 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 7,1 1,8 Ufordelt 0,0 1,9 0,4 2,3 0,1 2,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 3.503,0 49,7 151,2 3.703,9 100,0 3.556,6 1,6 137,7 1,3 9,6 1,8 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 1,7 mill. kroner AS Financiering Risikoklassifisering er en integrert del av kredittprosessen for innvilgelse og overordnet styring av portef\u00f8ljen og er basert p\u00e5 en automatisk scoremodell tilpasset AS Financiering sin portef\u00f8lje som estimerer sannsynlighet for mislighold (PD) basert p\u00e5 informasjon om kundens \u00f8konomi og adferd. Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2023 \u2013 AS Financiering Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 15,1 0,0 0,0 15,1 0,5 15,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 B 196,6 0,0 0,0 196,6 6,9 196,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 C 343,5 0,0 0,0 343,5 12,1 343,4 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 D 379,7 0,0 0,0 379,7 13,3 376,9 0,2 2,8 0,0 0,0 0,0 E 617,7 0,0 0,0 617,7 21,7 608,5 0,6 9,2 0,0 0,0 0,0 F 604,6 0,0 0,0 604,6 21,2 577,7 1,1 26,9 0,1 0,0 0,0 G 291,6 0,0 0,0 291,6 10,2 228,1 0,7 63,4 0,4 0,0 0,0 H 118,5 0,0 0,0 118,5 4,2 43,0 0,2 75,5 0,8 0,0 0,0 I 111,5 0,0 0,0 111,5 3,9 4,6 0,1 106,9 3,4 0,0 0,0 J 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 K 168,3 0,0 0,0 168,3 5,9 0,0 0,0 0,0 0,0 168,3 79,5 Ufordelt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 2.847,0 0,0 0,0 2.847,0 100,0 2.394,0 3,2 284,7 4,7 168,3 79,5 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 78,5 mill. kroner Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2022 \u2013 AS Financiering Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 7,5 0,0 0,0 7,5 0,3 7,4 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 B 208,7 0,0 0,0 208,7 8,0 207,8 0,0 0,9 0,0 0,0 0,0 C 334,0 0,0 0,0 334,0 12,8 333,4 0,1 0,6 0,0 0,0 0,0 D 347,9 0,0 0,0 347,9 13,3 345,5 0,2 2,4 0,0 0,0 0,0 E 523,1 0,0 0,0 523,1 20,0 515,0 0,5 8,2 0,0 0,0 0,0 F 523,6 0,0 0,0 523,6 20,0 500,0 0,9 23,7 0,1 0,0 0,0 G 277,7 0,0 0,0 277,7 10,6 223,0 0,7 54,6 0,3 0,0 0,0 H 115,1 0,0 0,0 115,1 4,4 46,2 0,3 68,9 0,7 0,0 0,0 I 113,8 0,0 0,0 113,8 4,4 4,0 0,1 109,8 3,9 0,0 0,0 J 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 K 160,6 0,0 0,0 160,6 6,1 0,0 0,0 0,0 0,0 160,6 81,2 Ufordelt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 2.612,1 0,0 0,0 2.612,1 100,0 2.182,3 2,9 269,2 5,1 160,6 81,2 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 80,6 mill. kroner Sikkerhet i forhold til utl\u00e5n til kunder Konsern Konsern Morbank Morbank Maksimal eksponering for kredittrisiko 31.12.23 31.12.22 31.12.23 31.12.22 Brutto utl\u00e5n til kunder inkl. ubenyttet trekkrettighet og garantier til kunder 42.047,3 40.706,3 18.055,2 17.324,8 Sikkerhetsobjektenes art og kvalitet Konsernet har i all hovedsak en utl\u00e5nsportef\u00f8lje som er sikret med pant i fast eiendom. Der et engasjement er sikret med pant i fast eiendom er eiendomsverdien basert p\u00e5 en antatt markedsverdi p\u00e5 tidspunktet for siste vurdering av engasjementet. Antatt markedsverdi har sin bakgrunn i kjente omsetningsverdier, takster eller andre typer verdivurderinger. For n\u00e6ringseiendom vil objektenes kontantstr\u00f8m v\u00e6re retningsgivende for den vurderte markedsverdien. For alle andre typer sikkerheter inklusiv driftsavhengige sikkerheter gj\u00f8res det konservative anslag knyttet til antatte markedsverdier. Prinsipper for verdivurderinger av alle de underliggende pantobjektene er beskrevet i bankens retningslinjer. Engasjementer med individuelt vurdert tapsavsetning i trinn 3 For engasjementer i konsernet med individuelt vurderte tapsavsetninger utgj\u00f8r brutto engasjementssum 178,5 mill. kroner (154,2 mill. kroner i 2022) og tilh\u00f8rende individuelt vurderte tapsavsetninger 83,7 mill. kroner (86,8 mill. kroner i 2022). For engasjementer i morbanken utgj\u00f8r tilsvarende brutto engasjementsum 10,2 mill. kroner (9,2 mill. kroner i 2022) og tilh\u00f8rende individuelt vurderte tapsavsetninger 5,2 mill. kroner (5,2 mill. kroner i 2022). Engasjementene i morbanken og boligkredittselskapet har all hovedsak sikkerhet ved pant i fast eiendom. I AS Financiering utgj\u00f8r brutto engasjementssum 146,5 mill. kroner (145,0 mill. kroner i 2022) og tilh\u00f8rende individuelt vurderte tapsavsetninger 78,5 mill. kroner (80,6 mill. kroner i 2022). Engasjementer uten tapsavsetning i trinn 3 Ved individuell vurdering, hvor vurdert n\u00e5verdi av sikkerhetsstillelser tilsier at konsernet ikke blir p\u00e5f\u00f8rt tap, foretas det ikke tapsavsetning knyttet til engasjementer. Sum av engasjementer i konsernet som er misligholdt, men uten tapsavsetning, utgj\u00f8r 100,0 mill. kroner (41,1 mill. kroner i 2022). Estimert virkelig verdi p\u00e5 sikkerhetene utgj\u00f8r 179,3 mill. kroner (90,8 mill. kroner i 2022). I morbanken utgj\u00f8r engasjementer tilsvarende 64,0 mill. (18,4 mill. kroner i 2022) og verdi p\u00e5 sikkerhetene 95,8 mill. kroner (22,9 mill. kroner i 2022). I det alt vesentligste er sikkerhetsobjektene fast eiendom. I tabellen under vises engasjementseksponeringen i forhold til vurdert verdi p\u00e5 sikkerhetene (LTV). Konsern 2023 Konsern 2022 Misligholdte engasjementer Morbank 2023 Morbank 2022 uten tapsavsetning i prosent Mill. kr Prosent Mill. kr Prosent av verdi p\u00e5 sikkerhetene Mill. kr Prosent Mill. kr Prosent 18,0 18,0 % 16,1 39,1 % Under 50 % 4,8 7,5 % 4,9 26,6 % 41,4 41,4 % 14,9 36,2 % 50 % til 70 % 28,1 43,9 % 4,0 21,5 % 37,4 37,3 % 10,1 24,5 % 70 % til 85 % 29,9 46,6 % 9,5 51,5 % 3,1 3,1 % 0,1 0,2 % 85 % til 100 % 1,1 1,7 % 0,1 0,4 % 0,0 0,0 % 0,0 0,0 % Over 100 % 0,0 0,0 % 0,0 0,0 % 0,1 0,1 % 0,0 0,0 % Usikret 0,1 0,2 % 0,0 0,0 % 100,0 100,0 % 41,1 100,0 % Totalt 64,0 100,0 % 18,4 100,0 %",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__58-1": {
"value": "Markedsrisiko Markedsrisiko er risiko for tap p\u00e5 \u00e5pne posisjoner i finansielle instrumenter som f\u00f8lge av endringer i observerbare markedsvariabler som rente, valuta og verdipapirmarkeder. Sparebanken \u00d8st er eksponert for markedsrisiko prim\u00e6rt gjennom endringer i renteniv\u00e5et (renterisiko), gjennom endringer i markedspris p\u00e5 finansielle instrumenter, herunder endringer i margin p\u00e5 renteb\u00e6rende verdipapirer (kredittspreadrisiko), valutakurser (valutarisiko) og ved endringer i aksjepriser (aksjerisiko). Markedsrisiko styres gjennom rammer for maksimal eksponering mot ulike aktivaklasser, renterisiko, valutarisiko og lignende. Renterisiko Ved endring i markedsrenten kan ikke Sparebanken \u00d8st umiddelbart gjennomf\u00f8re renteendring for alle balanseposter dersom disse har ulik rentebindingstid. En endring i markedsrenten vil da gi en \u00f8kning eller reduksjon av rentenettoen og balansepostenes virkelige verdi. Denne risikoen reduseres ved at eiendeler, forpliktelser og ulike derivater balanseres mot hverandre for \u00e5 holde risikoen innenfor vedtatte rammer. Kredittspreadrisiko Kredittspreadrisiko er risiko for tap som skyldes at marginen (kredittspread) p\u00e5 renteb\u00e6rende verdipapirer endres. Kredittspreadrisiko i likviditetsportef\u00f8ljen styres slik at tapet ved en gitt endring i kredittspread aldri skal overstige fastsatt ramme. Valutarisiko Valutarisiko er risiko for tap av verdier p\u00e5 grunn av endring i kursen p\u00e5 utenlandsk valuta. Slik risiko reduseres ved \u00e5 balansere aktiva- og passivaposisjoner i balansen mot hverandre eller ved bruk av valutaderivater. For eiendeler der debitor har anledning til \u00e5 tilbakebetale f\u00f8r endelig forfall benyttes rullerende swapper. Der endelig forfall ikke skal fravikes, sikres posisjonene ved bruk av basisswapper. Det er fastsatt rammer for valutaeksponering. Aksjerisiko Konsernet har en beholdning av aksjer som i all hovedsak er knyttet til strategiske form\u00e5l. Aksjerisiko er risikoen for tap som f\u00f8lge av endring i aksjeprisene. Et verdifall i aksjeverdiene p\u00e5 10 prosent per 31. desember 2023 ville medf\u00f8rt en negativ resultateffekt p\u00e5 81,0 mill. kroner. Til sammenligning ville ett verdifall p\u00e5 aksjeverdien p\u00e5 10 prosent per \u00e5rsslutt 2022 medf\u00f8rt en negativ resultateffekt p\u00e5 79,6 mill. kroner. Det vises til note 29 for spesifikasjon av konsernets aksjer og egenkapitalbevis. Eiendomsrisiko Eiendomsrisiko er risiko for tap som f\u00f8lge av bankens posisjoner og direkte eierskap i eiendom, inkludert egen eide forretningslokaler. Bankens eiendomsrisiko skal overv\u00e5kes kontinuerlig og det utarbeides regelmessig stresstester av eiendomsrisiko i tr\u00e5d med Finanstilsynets retningslinjer. Risikoreduserende tiltakNOTE 11 - RENTERISIKO Renterisiko knyttet til innskudd fra og utl\u00e5n til kredittinstitusjoner, innskudd fra kunder og utl\u00e5n til kunder, samt gjeld og plasseringer i sertifikater og obligasjoner, styres ved bruk av rentebytteavtaler og fastrenteavtaler. Ved innl\u00e5n eller plasseringer i annen valuta inng\u00e5s det som regel rente- og valutabytteavtaler slik at relevante markedsrenter er norske pengemarkedsrenter. Fordeling p\u00e5 valuta i tabellene er basert p\u00e5 instrumentenes underliggende valuta hvor effekten av sikring er inkludert. Utl\u00e5n til og innskudd fra personkunder medf\u00f8rer i realiteten 2 m\u00e5neders rentebinding (Finansavtaleloven \u00a73-13, 2. ledd). Nedenfor vises resultatets sensitivitet for et parallelt skift i rentekurven p\u00e5 1 prosentpoeng. Effekten er beregnet ut fra at et varig skift i rentekurven inntreffer p\u00e5 m\u00e5letidspunktet 31.12.23 og utgj\u00f8r ett \u00e5rs resultateffekt. Tabellen viser at en umiddelbar \u00f8kning i rentene p\u00e5 1 prosentpoeng vil gi netto \u00f8kning i resultatet. Tilsvarende vil en umiddelbar reduksjon i rentene gi redusert resultat. Tabellen \u201dTidspunkt frem til forventet renteendring\u201d viser balansens fordeling med hensyn til renteendringstidspunkt. Netto eksponering viser netto rentebinding av aktiva- og passivasiden. Positive bel\u00f8p for netto eksponering viser at banken i st\u00f8rre grad har rentebinding p\u00e5 aktivasiden enn p\u00e5 passivasiden. Rentesensitivitet - konsern pr. 31.12.23 Sensitivitet Sensitivitet Sensitivitet Sensitivitet \u00d8kning i Reduksjon i p\u00e5 p\u00e5 p\u00e5 p\u00e5 basispunkter basispunkter resultatet egenkapitalen resultatet egenkapitalen Valuta NOK +100 54,6 0,0 -100 -54,6 0,0 Sum 54,6 0,0 -100 -54,6 0,0 Rentesensitivitet - konsern pr. 31.12.22 Sensitivitet Sensitivitet Sensitivitet Sensitivitet \u00d8kning i Reduksjon i p\u00e5 p\u00e5 p\u00e5 p\u00e5 basispunkter basispunkter Valuta resultatet egenkapitalen resultatet egenkapitalen NOK +100 49,9 0,0 -100 -49,9 0,0 Sum 49,9 0,0 -100 -49,9 0,0 Tidspunkt frem til forventet renteendring pr. 31.12.23 \u2013 konsern Inntil Fra Fra 3 mnd Fra Over Uten 1 mnd 1-3 mnd til 1 \u00e5r 1-5 \u00e5r 5 \u00e5r rentebinding Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker NOK 398,0 18,8 416,9 VAL 0,5 0,5 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner NOK 16,5 16,5 Utl\u00e5n til kunder NOK 3.749,6 33.785,6 42,2 175,4 28,2 37.781,0 Sertifikater og obligasjoner NOK 972,8 4.405,3 49,3 296,4 153,9 5.877,7 Finansielle derivater NOK 20,4 20,4 Opptjente ikke forfalte renter NOK 179,7 179,7 \u00d8vrige aktivaposter NOK 833,5 833,5 VAL 61,0 61,0 Totalt 5.136,9 38.190,9 91,4 471,8 182,1 1.113,9 45.187,1 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner NOK 218,1 218,1 Innskudd fra kunder NOK 3.735,7 12.118,2 15.853,9 Finansielle derivater NOK 145,4 145,4 Verdipapirgjeld NOK 2.205,0 19.310,0 21.515,0 Etterstilte seniorobligasjoner NOK 1.492,7 1.492,7 Ansvarlig l\u00e5nekapital NOK 400,0 400,0 P\u00e5l\u00f8pte renter NOK 171,6 171,6 \u00d8vrig gjeld NOK 61,8 61,8 Totalt 5.940,7 33.320,9 218,1 0,0 0,0 378,9 39.858,6 Netto renteeksponering p\u00e5 balansen -803,8 4.869,9 -126,7 471,8 182,1 735,0 Kontraktssum p\u00e5 finansielle derivater, hvor det ikke er anvendt sikringsbokf\u00f8ring, som p\u00e5virker renteeksponeringen NOK 140,0 604,0 -90,0 -470,0 -184,0 Netto eksponering -663,8 5.473,9 -216,7 1,8 -1,9 735,0 Tabellen er basert p\u00e5 balansef\u00f8rte verdier eksklusiv p\u00e5l\u00f8pte renter. Verdipapirgjeld hvor sikringsbokf\u00f8ring anvendes inkluderer effekten av sikringsinstrumenter. Tidspunkt frem til forventet renteendring pr. 31.12.22 \u2013 konsern Inntil Fra Fra 3 mnd Fra Over Uten 1 mnd 1-3 mnd til 1 \u00e5r 1-5 \u00e5r 5 \u00e5r rentebinding Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker NOK 469,9 16,1 485,9 VAL 0,5 0,5 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner NOK 16,1 16,1 Utl\u00e5n til kunder NOK 3.492,3 32.999,5 28,7 186,6 26,9 36.734,0 Sertifikater og obligasjoner NOK 1.124,4 4.095,4 148,3 244,6 5.612,8 Finansielle derivater NOK 2,5 2,5 Opptjente ikke forfalte renter NOK 130,6 130,6 \u00d8vrige aktivaposter NOK 868,9 868,9 VAL 47,4 47,4 Totalt 5.102,8 37.094,9 177,0 431,2 26,9 1.065,9 43.898,6 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner NOK 272,6 272,6 Innskudd fra kunder NOK 5.057,8 10.703,0 15.760,7 Finansielle derivater NOK 136,3 136,3 Verdipapirgjeld NOK 1.461,3 19.807,2 21.268,5 Etterstilte seniorobligasjoner NOK 891,3 891,3 Ansvarlig l\u00e5nekapital NOK 419,9 419,9 P\u00e5l\u00f8pte renter NOK 110,5 110,5 \u00d8vrig gjeld NOK 43,5 43,5 Totalt 6.519,1 31.821,4 272,6 0,0 0,0 290,3 38.903,4 Netto renteeksponering p\u00e5 balansen -1.416,3 5.273,4 -95,6 431,2 26,9 775,6 Kontraktssum p\u00e5 finansielle derivater, hvor det ikke er anvendt sikringsbokf\u00f8ring, som p\u00e5virker renteeksponeringen NOK 40,0 545,0 -175,0 -375,0 -35,0 Netto eksponering -1.376,3 5.818,4 -270,6 56,2 -8,1 775,6 Tabellen er basert p\u00e5 balansef\u00f8rte verdier eksklusiv p\u00e5l\u00f8pte renter. Verdipapirgjeld hvor sikringsbokf\u00f8ring anvendes inkluderer effekten av sikringsinstrumenter.NOTE 13 - VALUTARISIKO Markedsrisiko knyttet til valutarisiko pr. 31.12.23 \u00d8kning i Effekt p\u00e5 Effekt p\u00e5 Reduksjon i Effekt p\u00e5 Effekt p\u00e5 Valuta valutakurs % resultat f\u00f8r skatt egenkapital valutakurs % resultat f\u00f8r skatt egenkapital USD +10 1,9 0,0 -10 -1,9 0,0 Sum 1,9 0,0 -1,9 0,0 Markedsrisiko knyttet til valutarisiko pr. 31.12.22 \u00d8kning i Effekt p\u00e5 Effekt p\u00e5 Reduksjon i Effekt p\u00e5 Effekt p\u00e5 Valuta valutakurs % resultat f\u00f8r skatt egenkapital valutakurs % resultat f\u00f8r skatt egenkapital USD +10 0,8 0,0 -10 -0,8 0,0 Sum 0,8 0,0 -0,8 0,0 Banken har begrenset valutaeksponering. Pr. 31.12.23 var bankens \u00e5pne nettoposisjon MNOK 18,7 (MNOK 8,4 per 31.12.22). Normalt vil plasseringer og innl\u00e5n i valuta dekkes av en motg\u00e5ende posisjon, oftest ved bruk av valutabytteavtaler og lignende derivater. Se for \u00f8vrig note 19 Finansielle derivater.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__59-1": {
"value": "Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risiko for ikke \u00e5 v\u00e6re i stand til \u00e5 m\u00f8te sine l\u00f8pende forpliktelser etter hvert som de forfaller, eller eventuelt at refinansiering m\u00e5 skje til en h\u00f8yere kostnad. Den overordnede strategien tilsier at Sparebanken \u00d8st skal ha et konservativt forhold til likviditetsrisiko. Dette inneb\u00e6rer langsiktighet og proaktivitet i forhold til fremtidige likviditetsbehov, og sikring av likvider ved plassering i eiendeler med lav likviditets- og kredittrisiko. Risiko styres mot fastsatte rammer som styrer balansens sammensetning med hensyn til graden av langsiktig finansiering og horisont for overlevelse i en situasjon uten tilgang til ny likviditet. Banken holder likviditetsreserver i form av kontanter og trekkrettighet i Norges Bank, og en obligasjonsportef\u00f8lje best\u00e5ende av likvide papirer med h\u00f8y kredittkvalitet. Sparebanken \u00d8st s\u00f8ker til enhver tid \u00e5 diversifisere finansieringskildene for \u00e5 bli mest mulig uavhengig av hendelser i det enkelte marked. I tillegg til innskudd fra kunder er det norske sertifikat- og obligasjonsmarkedet den viktigste kilden til finansiering, herunder markedet for obligasjoner med fortrinnsrett. Innskudd er en viktig kilde til finansiering for bankene. Banken arbeider aktivt for \u00e5 \u00f8ke innskuddene fra ulike kundegrupper. Innskuddene ble i 2023 \u00f8kt med 0,6 prosent. Per 31. desember 2023 utgj\u00f8r innskudd fra kunder 41,9 prosent av konsernets netto utl\u00e5n mot 42,8 prosent per 31. desember 2022. I all hovedsak er det st\u00f8rre institusjonelle investorer som investerer i bankenes gjeldsutstedelser. For \u00e5 sikre likviditet i utstedelsene er det \u00f8nskelig at obligasjonsl\u00e5nene er av en viss st\u00f8rrelse. P\u00e5 en annen side er det ikke \u00f8nskelig med for store l\u00e5n da dette vil \u00f8ke refinansieringsrisikoen. Obligasjoner med fortrinnsrett gir investorene sikkerhet i form av fortrinnsrett til boligl\u00e5n med lav risiko. I utgangspunktet er det \u00f8nskelig at de st\u00f8rste obligasjonsl\u00e5nene er obligasjoner med fortrinnsrett. Balansestyringskomit\u00e9en adresserer l\u00f8pende markedshendelser og treffer tiltak knyttet til likviditetssituasjonen i tr\u00e5d med den vedtatte strategien. Det er ogs\u00e5 utarbeidet gjenopprettingsplaner som definerer overv\u00e5kning og handlingsplaner for soliditet- og likviditetskriser. KlimarisikoNOTE 12 - LIKVIDITETSRISIKO S\u00e5 lenge bankens l\u00e5nekunder \u00f8nsker langsiktig finansiering og bankens innskuddskunder i praksis p\u00e5 meget kort varsel kan disponere sine innskudd, vil det for banken oppst\u00e5 en likviditetsrisiko. I tillegg er Sparebanken \u00d8st avhengig av \u00e5 finansiere et gap mellom innskudd fra kunder og utl\u00e5n til publikum. Sparebanken \u00d8st har en konservativ likviditetsstrategi, og ved utgangen av 2023 anses likviditetsrisikoen som lav. Banken har bevisst s\u00f8kt \u00e5 redusere likviditetsrisikoen ved blant annet \u00e5 fordele innl\u00e5ningen p\u00e5 flere kilder/instrumenter og/eller ved \u00e5 balansere l\u00f8petiden for kapitalanskaffelse og kapitalanvendelse. Banker har i all hovedsak det norske obligasjonsmarkedet som fundingkilde. Dette \u00f8ker s\u00e5rbarheten noe og gj\u00f8r at banken s\u00f8ker \u00e5 ha en langsiktig fundingstrategi og \u00f8nsker \u00e5 ha et balansert forhold mellom langsiktige og kortsiktige innl\u00e5n. Som m\u00e5l p\u00e5 langsiktighet i finansieringen benyttes Net Stable Funding Ratio (NSFR). Banken hadde ved utgangen av 2023 en NSFR p\u00e5 127,7 % mot 130,1 % for ett \u00e5r siden. Liquidity Coverage Ratio (LCR) utgj\u00f8r 250,1 % pr. 31.12.23 mot 217,3 % for ett \u00e5r siden. LCR skal sikre at bankene har tilstrekkelig likvider av sv\u00e6rt h\u00f8y kvalitet til \u00e5 t\u00e5le en periode p\u00e5 30 dager med sterk markedsuro. Banken vil til enhver tid oppfylle gjeldende krav til LCR, satt av myndighetene, b\u00e5de p\u00e5 foretak og konsernniv\u00e5. Bankens likviditetsportef\u00f8lje best\u00e5r i hovedsak av kontanter, verdipapirer utstedt av den norske stat, statsgaranterte obligasjoner, verdipapirer utstedt av norske kommuner og obligasjoner med fortrinnsrett. Banken har i tillegg stilt obligasjoner som sikkerhet for l\u00e5neadgang i Norges Bank. Konsernets innskudd m\u00e5lt i % av netto utl\u00e5n utgj\u00f8r 41,9 % pr. 31.12.23 mot 42,8 % for ett \u00e5r siden. \u00d8vrig finansiering skjer hovedsakelig i markedet gjennom opptak av senior usikrede obligasjoner og obligasjoner med fortrinnsrett. Det er vedtatt rammer og m\u00e5ltall som skal sikre at forholdet mellom innskudd og markedsfinansiering opprettholdes p\u00e5 et tilfredsstillende niv\u00e5. De kommende \u00e5rene stiller relativt store krav til refinansiering, og banken \u00f8nsker \u00e5 ta h\u00f8yde for usikre tider og vil derfor s\u00f8ke refinansiering p\u00e5 et tidlig tidspunkt. Finansielle forpliktelser Nedenfor vises konsernets finansielle forpliktelser til nominell verdi. Alle forpliktelser er lagt til kategorien for f\u00f8rste mulige utbetaling der kontraktsmessig betalingsdato er gitt. Det er forpliktelsenes hovedstol inklusiv fremtidige rentebetalinger som er oppgitt. Rentesatser og valutakurser er pr. 31.12.23. Forpliktelser relatert til derivater er vist p\u00e5 egen linje, samt at relaterte innstr\u00f8mmer fra derivatene er vist under hver tabell. Forfallsanalyse av finansielle forpliktelser pr. 31.12.23 \u2013 konsern Inntil Fra Fra Fra Over Uten 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd - 1 \u00e5r 1-5 \u00e5r 5 \u00e5r l\u00f8petid Totalt Gjeld til kredittinstitusjoner 67,7 203,1 270,8 Innskudd fra kunder 12.884,2 2.529,9 577,8 0,3 15.992,3 Verdipapirgjeld 208,2 1.233,2 3.215,2 17.009,0 2.570,5 24.236,1 Andre forpliktelser 515,4 515,4 Etterstilte seniorobligasjoner 17,1 63,8 1.379,0 324,1 1.784,0 Ansvarlig l\u00e5nekapital 7,1 21,3 502,8 531,1 L\u00e5netilsagn 541,8 541,8 Ubenyttet kreditt 4.033,8 4.033,8 Garantier 26,7 26,7 Finansielle forpliktelser eksl. derivater 17.668,1 3.787,4 4.461,1 19.094,2 2.894,6 26,7 47.932,1 Finansielle derivater (utstr\u00f8mmer) 34,4 64,8 236,2 914,4 160,7 1.410,6 Finansielle forpliktelser 17.702,5 3.852,2 4.697,2 20.008,6 3.055,4 26,7 49.342,7 Finansielle derivater (innstr\u00f8mmer) 9,9 41,5 208,0 689,5 132,3 1.081,2 Forfallsanalyse av finansielle forpliktelser pr. 31.12.22 \u2013 konsern Inntil Fra Fra Fra Over Uten 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd - 1 \u00e5r 1-5 \u00e5r 5 \u00e5r l\u00f8petid Totalt Gjeld til kredittinstitusjoner 67,5 269,9 337,4 Innskudd fra kunder 13.036,8 2.320,5 405,2 15.762,5 Verdipapirgjeld 8,2 181,3 3.620,5 17.774,5 2.155,4 23.739,8 Andre forpliktelser 290,9 290,9 Etterstilte seniorobligasjoner 9,7 29,0 998,6 1.037,3 Ansvarlig l\u00e5nekapital 25,4 213,2 245,4 484,0 L\u00e5netilsagn 512,5 512,5 Ubenyttet kreditt 3.742,5 3.742,5 Garantier 50,7 50,7 Finansielle forpliktelser eksl. derivater 17.300,1 2.536,9 4.626,3 19.288,3 2.155,4 50,7 45.957,7 Finansielle derivater (utstr\u00f8mmer) 9,6 50,0 182,2 520,2 104,9 866,9 Finansielle forpliktelser 17.309,7 2.586,9 4.808,5 19.808,5 2.260,3 50,7 46.824,6 Finansielle derivater (innstr\u00f8mmer) 8,6 40,5 136,1 455,9 108,2 749,2",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__60-1": {
"value": "Langsiktig kapitalstyring Langsiktig kapitalstyring i Sparebanken \u00d8st er innrettet p\u00e5 \u00e5 sikre god soliditet og tilstrekkelig likviditet for hele konsernet. God soliditet opprettholdes i f\u00f8rste rekke ved \u00e5 s\u00f8rge for tilstrekkelige kapitalbuffere over minimumskravene til kapital. Banken tilpasser seg nye kapitaldekningsregler og f\u00f8lger utviklingen i markedets forventninger til kapital utover regulatoriske krav n\u00f8ye. Gjeldende m\u00e5l for kapitaldekning er definert slik: \u00abKonsernet Sparebanken \u00d8st skal minimum ha kapitaldekning tilsvarende myndighetskrav pluss en kapitalmargin p\u00e5 1,0 prosentpoeng\u00bb. M\u00e5l for ren kjernekapital og kjernekapital vil v\u00e6re tilsvarende, og konsernet vil s\u00f8ke \u00e5 optimalisere kapitalstrukturen ved bruk av tapsabsorberende gjeldsinstrumenter. Krav til systemrisikobuffer ble \u00f8kt med 1,5 prosentpoeng til 4,5 prosent fra utgangen av 2023. Krav til motsyklisk buffer \u00f8kte fra 2,0 til 2,5 prosent fra 31. mars 2023. Gjeldende pilar 2-krav for Sparebanken \u00d8st er 1,1 prosent, redusert fra 1,8 prosent. Kravet tr\u00e5dte i kraft 30. september 2023. Pilar 2 skal best\u00e5 av minimum 56,25 prosent ren kjernekapital og 75 prosent kjernekapital, som tilsvarer kravet til sammensetning av kapital i pilar 1. I vedtaket fra Finanstilsynet b\u00f8r Sparebanken \u00d8st i tillegg ha en kapitalkravsmargin som utgj\u00f8r minst 1,0 prosent av risikovektet beregningsgrunnlag i pilar 1. Kapitalkravsmarginen skal oppfylles med ren kjernekapital. Ren kjernekapitaldekning i konsernet er 18,67 prosent per 31. desember 2023. Dette kapitalniv\u00e5et gir vekstevne og handlingsrom i forhold til regulatoriske krav. Se ogs\u00e5 note 6 om kapitaldekning. Vekst og planer om vekst i utl\u00e5n og andre aktiva vil alltid ta hensyn til behov for bufferkapital utover minimumskravene. For \u00f8vrig tillegges betydelig vekt p\u00e5 \u00e5 opprettholde forsvarlig styring av forretningsmessig drift slik at konsernet kan oppn\u00e5 gode resultater og gi tilfredsstillende avkastning p\u00e5 investert kapital. P\u00e5 den m\u00e5ten vil banken v\u00e6re attraktiv for investorer og bidra til \u00e5 sikre konsernet tilgang til kapital ved behov for \u00e5 styrke egenkapitalen.NOTE 6 - KAPITALDEKNING Konsern Konsern Morbank Morbank 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Ren kjernekapital 4.559,9 4.439,4 Sum egenkapital eksklusiv hybridkapital 4.136,5 4.029,4 Fradragsposter i ren kjernekapital -28,3 0,0 Godkjennelse for erverv av egne egenkapitalbevis -28,3 0,0 -7,2 -6,9 Verdijusteringer som f\u00f8lge av kravene om forsvarlig verdsettelse (AVA) -9,2 -11,2 -391,6 -275,5 Utbytter -391,6 -275,5 -247,6 -227,3 Goodwill i verdsettelsen av signifikante investeringer -247,6 -227,3 -33,0 -33,9 Immaterielle eiendeler -22,3 -21,6 0,0 0,0 Ren kjernekapital instrumenter i andre finansinst. (ikke signifikant) 0,0 0,0 0,0 0,0 Ren kjernekapital instrumenter i andre finansinst. (signifikant) 0,0 0,0 -65,7 -58,2 Andre fradrag i ren kjernekapital -64,4 -58,2 3.786,6 3.837,5 Sum ren kjernekapital 3.373,2 3.435,6 \u00d8vrig kjernekapital 350,0 350,0 Fondsobligasjoner 350,0 350,0 Fradragsposter i \u00f8vrig kjernekapital 0,0 0,0 \u00d8vrig kjernekapital instrumenter i andre finansinst. (ikke signifikant) 0,0 0,0 0,0 0,0 \u00d8vrig kjernekapital instrumenter i andre finansinst. (signifikant) 0,0 0,0 350,0 350,0 Sum \u00f8vrig kjernekapital 350,0 350,0 4.136,6 4.187,5 Sum kjernekapital 3.723,2 3.785,6 Tilleggskapital 400,0 400,0 Ansvarlig l\u00e5n 400,0 400,0 Fradragsposter i tilleggskapital 0,0 0,0 Tilleggskapital instrumenter i andre finansinst. (ikke signifikant) 0,0 0,0 0,0 0,0 Tilleggskapital instrumenter i andre finansinst. (signifikant) 0,0 0,0 400,0 400,0 Sum tilleggskapital 400,0 400,0 4.536,6 4.587,5 Netto ansvarlig kapital 4.123,2 4.185,6 Beregningsgrunnlag 0,0 0,0 Stater og sentralbanker 0,0 0,0 0,0 0,0 Lokale og regionale myndigheter 0,0 0,0 0,0 6,0 Offentlig eide foretak 0,0 6,0 0,0 0,0 Multilaterale utviklingsbanker 0,0 0,0 83,6 77,3 Institusjoner 773,2 759,1 118,3 66,4 Foretak 120,0 68,1 3.241,0 2.925,9 Massemarkedsengasjementer 1.040,9 961,4 13.128,7 12.832,3 Engasjementer med pant i eiendom 6.578,1 6.331,9 232,1 151,7 Forfalte engasjementer 83,6 26,7 597,1 163,9 H\u00f8yrisikoengasjementer 597,1 163,9 448,3 424,1 Obligasjoner med fortrinnsrett 2.080,7 2.023,1 0,0 0,0 Andeler i verdipapirfond 0,0 0,0 750,0 808,5 Egenkapitalposisjoner 2.610,4 2.653,7 195,0 192,6 \u00d8vrige engasjementer 172,6 172,5 0,0 0,0 Verdipapirisering 0,0 0,0 18.794,1 17.648,7 Beregningsgrunnlag kreditt- og motpartsrisiko 14.056,4 13.166,3 0,0 0,0 Beregningsgrunnlag valutarisiko 0,0 0,0 1.456,4 1.411,3 Beregningsgrunnlag operasjonell risiko 1.016,6 931,0 28,3 27,0 Beregningsgrunnlag for svekket kredittverdighet motpart (CVA) 11,5 16,0 20.278,7 19.087,0 Sum beregningsgrunnlag 15.084,5 14.113,3 18,67 % 20,11 % Ren kjernekapitaldekning 22,36 % 24,34 % 20,40 % 21,94 % Kjernekapitaldekning 24,68 % 26,82 % 22,37 % 24,03 % Kapitaldekning 27,33 % 29,66 % Konsern Konsern Morbank Morbank 31.12.2023 31.12.2022 Buffere 31.12.2023 31.12.2022 507,0 477,2 Bevaringsbuffer 377,1 352,8 507,0 381,7 Motsyklisk buffer 377,1 282,3 912,5 572,6 Systemrisikobuffer 678,8 423,4 0,0 0,0 Buffer for systemviktige banker 0,0 0,0 1.926,5 1.431,5 Sum bufferkrav 1.433,0 1.058,5 2.874,0 2.978,6 Tilgjengelig bufferkapital 2.694,4 2.800,5 8,89 % 9,27 % Uvektet kjernekapitalandel 8,05 % 8,39 % Banken benytter standardmetoden ved beregning av minimumskrav til ansvarlig kapital for kredittrisiko. Beregningen knyttet til operasjonell risiko beregnes ut fra basismetoden. CVA-tillegget beregnes etter standardmetoden. Engasjementsbel\u00f8p for derivater beregnes etter standardisert metode (SA-CCR). Bankens ansvarlige kapital skal til en hver tid oppfylle minstekravene til kapitaldekning med tillegg av en buffer som samsvarer med selskapets aksepterte risikotoleranse. Det henvises for \u00f8vrig til konsernets pilar III-dokument som gj\u00f8res tilgjengelig p\u00e5 Sparebanken \u00d8sts nettside.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__65": {
"value": "NOTE 8 - KREDITTKVALITET PR. KLASSE AV FINANSIELLE EIENDELER Sparebanken \u00d8st sin underliggende kredittkvalitet knyttet til utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder vises gjennom portef\u00f8ljens risiko-klassifisering. Risikoklassifiseringen av kunder er en integrert og obligatorisk del av kredittprosessen b\u00e5de innenfor privat- og bedriftsmarkedet. Det er i kredittstrategien vedtatt ramme for andel portef\u00f8ljer innenfor gruppering av risikoklassene i lav, middels og h\u00f8y risiko basert p\u00e5 beregnet PD. Utviklingen i portef\u00f8ljefordelingen innenfor risikoklassene f\u00f8lges opp gjennom l\u00f8pende overv\u00e5kning og rapportering. Konsernet s\u00f8ker til enhver tid \u00e5 forbedre sine interne modeller for risikoklassifisering for \u00e5 sikre at modellene til enhver tid har h\u00f8y forklaringskraft med basis i de vesentligste driverne innenfor de ulike kundesegmentene. I konsernet risikoklassifiseres kunder med en kredittscoremodell. Det vises til note 9 for n\u00e6rmere omtale av risikoklassifisering av kunder. For finansielle plasseringer i sertifikater og obligasjoner vurderes risiko ut fra rating og motpartsspesifikke forhold. Fortrinnsvis benyttes rating fra kredittvurderingsbyr\u00e5. Der slik rating ikke er tilgjengelig benyttes scoringer fra norske meglerhus og det foretas en intern vurdering. Rating fra kredittvurderingsbyr\u00e5er og scoringer fra meglerhus f\u00f8lger generelt en skala fra AAA til C, der AAA er h\u00f8yeste kvalitet og C er laveste kvalitet. Skalaen er benyttet slik at AAA \u2013 A er vurdert som lav risiko, BBB er vurdert som moderat risiko og BB \u2013 C er vurdert som h\u00f8yere risiko. Konsern pr. 31.12.23 Lav risiko Middels H\u00f8y risiko Trinn 3 Uklassifisert Sum Balansef\u00f8rte verdier risiko Utl\u00e5n Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 16,5 16,5 Utl\u00e5n til kunder - Leiefinansieringsavtaler 17,4 2,3 0,2 20,0 - Kasse-, drifts- og brukskreditter 7.581,8 132,6 22,3 5,6 0,2 7.742,6 - Byggel\u00e5n 74,3 11,3 85,6 - Nedbetalingsl\u00e5n 27.324,7 2.226,8 282,7 186,9 7,8 30.028,9 Sum utl\u00e5n 35.014,7 2.373,0 305,3 192,5 8,0 37.893,6 Finansielle investeringer Noterte statsobligasjoner Noterte andre obligasjoner 5.911,9 5.911,9 Unoterte obligasjoner 2,1 2,1 Sum finansielle investeringer 5.911,9 0,0 2,1 0,0 0,0 5.914,0 Konsern pr. 31.12.22 Lav risiko Middels H\u00f8y risiko Trinn 3 Uklassifisert Sum Balansef\u00f8rte verdier risiko Utl\u00e5n Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 16,1 16,1 Utl\u00e5n til kunder - Leiefinansieringsavtaler 16,0 2,4 1,0 0,0 19,3 - Kasse-, drifts- og brukskreditter 8.071,6 93,9 6,0 1,9 0,3 8.173,7 - Byggel\u00e5n 202,0 13,3 2,7 0,0 218,0 - Nedbetalingsl\u00e5n 26.025,9 1.854,9 354,3 126,8 27,4 28.389,2 Sum utl\u00e5n 34.331,6 1.964,5 363,9 128,6 27,6 36.816,3 Finansielle investeringer Noterte statsobligasjoner Noterte andre obligasjoner 5.633,2 5.633,2 Unoterte obligasjoner 2,0 2,0 Sum finansielle investeringer 5.633,2 0,0 2,0 0,0 0,0 5.635,3",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__71-1": {
"value": "NOTE 9 - KREDITTRISIKO FORDELT P\u00c5 KLASSER Styret har gjennom bankens vedtatte kredittstrategi besluttet overordnede rammer knyttet til maksimal eksponering pr. kunde/konsern, bransjeeksponering, risikoklasse, konsentrasjonsrisiko og krav til inntak av nye kunder. Oppf\u00f8lging knyttet til styrevedtatte m\u00e5ltall og rammer, beskrevet i kredittstrategien, skjer gjennom kvartalsvise risikorapporter som fremlegges for bankens styre. Risikoklassifisering av person- og foretakskunder er en integrert del av kredittprosessen for innvilgelse og overordnet styring av portef\u00f8ljen. Kundene risikoklassifiseres basert p\u00e5 scoremodeller utviklet med statistiske metoder som estimerer sannsynlighet for mislighold (PD). Modellene er basert p\u00e5 informasjon om kundens \u00f8konomi og adferd. Risikoklassifiseringen skjer ved nye l\u00e5ne-saksvurderinger og deretter ved m\u00e5nedlig reklassifisering p\u00e5 bakgrunn av tilgjengelig informasjon om kundens \u00f8konomi og adferd. Risikoklassifiseringen best\u00e5r av 11 kategorier fra A til K, hvor risikoklasse A representerer laveste kredittrisiko og risikoklasse I representerer h\u00f8yeste risiko for ikke misligholdte kunder. Risikoklassene J og K best\u00e5r av engasjement der det foreligger objektive bevis p\u00e5 mislighold/tap og at engasjementene er under spesiell oppf\u00f8lging i bankens avdeling for innfordring. Risikoklasse U (ufordelt) er kredittengasjementer uten risikoklassifisering. Konserntallene viser sammendrag av morbank, Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS og AS Financiering. Virksomheten i AS Financiering best\u00e5r hovedsakelig i finansiering av bruktbiler. Sannsynlighet for mislighold (12 m\u00e5neders PD) per risikoklasse Fra og Risikoklasse med Til A 0,00 % 0,10 % B 0,10 % 0,25 % C 0,25 % 0,50 % D 0,50 % 0,75 % E 0,75 % 1,50 % F 1,50 % 2,75 % G 2,75 % 5,00 % H 5,00 % 10,00 % I 10,00 % 99,99 % J og K 99,99 % 100,00 % Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2023 - konsern Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 13.556,9 11,8 1.509,3 15.078,0 35,9 15.059,7 1,1 18,4 0,0 0,0 0,0 B 14.818,1 3,7 2.324,1 17.145,9 40,8 16.990,7 3,5 155,2 0,2 0,0 0,0 C 5.146,4 5,7 132,3 5.284,4 12,6 5.150,1 2,5 134,3 0,3 0,0 0,0 D 1.492,4 0,4 40,2 1.533,0 3,6 1.155,9 0,9 377,1 1,6 0,0 0,0 E 1.097,9 2,1 9,2 1.109,2 2,6 869,1 1,2 240,1 1,2 0,0 0,0 F 938,5 0,2 12,0 950,7 2,3 694,6 1,6 256,1 1,9 0,0 0,0 G 344,1 0,1 0,7 344,9 0,8 243,7 0,8 101,2 0,7 0,0 0,0 H 146,5 0,0 0,1 146,6 0,3 45,1 0,3 101,6 1,1 0,0 0,0 I 166,1 0,2 4,9 171,3 0,4 16,7 0,5 154,6 5,5 0,0 0,0 J 98,5 0,1 1,8 100,4 0,2 0,0 0,0 0,5 0,0 99,9 0,0 K 179,2 0,5 0,0 179,7 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 179,7 85,0 Ufordelt 0,9 1,9 0,4 3,2 0,0 3,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 37.985,5 26,7 4.035,0 42.047,3 100,0 40.228,8 12,4 1.538,9 12,6 279,6 85,0 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 83,7 mill. kroner Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2022 - konsern Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 13.761,5 19,5 1.345,6 15.126,6 37,2 15.081,0 1,0 45,6 0,0 0,0 0,0 B 15.312,1 23,7 2.210,3 17.546,1 43,1 17.427,7 3,4 118,4 0,1 0,0 0,0 C 4.016,4 3,0 139,1 4.158,5 10,2 4.054,2 2,0 104,3 0,1 0,0 0,0 D 1.259,8 1,2 28,4 1.289,4 3,2 1.052,9 0,8 236,5 0,7 0,0 0,0 E 875,5 0,3 7,8 883,5 2,2 682,4 0,8 201,1 1,0 0,0 0,0 F 743,5 0,4 7,7 751,7 1,8 558,1 1,1 193,6 1,7 0,0 0,0 G 352,1 0,0 0,5 352,6 0,9 256,9 0,9 95,7 0,8 0,0 0,0 H 152,5 0,1 0,3 152,8 0,4 50,0 0,3 102,8 1,4 0,0 0,0 I 223,5 0,0 3,5 226,9 0,6 22,8 0,9 204,2 9,5 0,0 0,0 J 43,6 0,1 0,0 43,7 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 43,7 0,0 K 171,4 0,5 0,0 171,9 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 171,9 86,7 Ufordelt 0,3 1,9 0,4 2,6 0,0 2,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 36.912,1 50,7 3.743,6 40.706,3 100,0 39.188,5 11,2 1.302,3 15,3 215,6 86,7 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 85,8 mill. kroner Personkunder - morbank og boligkredittselskap Risikoklassifiseringssystemet anvendes for beslutningsst\u00f8tte, overv\u00e5kning og rapportering. Risikoklassifisering for boligl\u00e5nskunder er en integrert del av kredittprosessen for innvilgelse og overordnet styring av portef\u00f8ljen. Kundene klassifiseres i tr\u00e5d med regler beskrevet i Sparebanken \u00d8sts kreditth\u00e5ndbok PM, og er basert p\u00e5 en automatisk scoremodell for personkuder som estimerer sannsynlighet for mislighold (PD) basert p\u00e5 informasjon om kundens \u00f8konomi og adferd. Bankens organisering av beslutningsprosessen innenfor personmarkedet er basert p\u00e5 sentraliserte beslutningsenheter. Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2023 \u2013 person i morbank og boligkredittselskap Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 11.232,6 0,5 1.436,8 12.669,8 36,0 12.653,4 0,7 16,5 0,0 0,0 0,0 B 13.938,7 0,1 2.274,1 16.212,9 46,1 16.084,2 2,9 128,7 0,1 0,0 0,0 C 4.295,3 0,0 121,5 4.416,9 12,6 4.309,1 1,6 107,8 0,2 0,0 0,0 D 999,6 0,0 16,2 1.015,9 2,9 741,8 0,5 274,0 0,7 0,0 0,0 E 360,8 0,0 7,0 367,8 1,0 208,9 0,2 158,9 0,6 0,0 0,0 F 242,7 0,0 5,1 247,8 0,7 73,3 0,2 174,5 1,0 0,0 0,0 G 51,5 0,0 0,3 51,8 0,1 15,4 0,1 36,4 0,2 0,0 0,0 H 27,9 0,0 0,1 28,0 0,1 2,0 0,0 26,0 0,3 0,0 0,0 I 51,9 0,0 4,8 56,8 0,2 12,1 0,4 44,7 1,9 0,0 0,0 J 75,7 0,0 1,3 77,0 0,2 0,0 0,0 0,5 0,0 76,5 0,0 K 4,4 0,0 0,0 4,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 4,4 3,7 Ufordelt 0,3 0,0 0,0 0,3 0,0 0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 31.281,4 0,6 3.867,2 35.149,2 100,0 34.100,4 6,8 968,0 5,1 80,9 3,7 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 3,5 mill. kroner Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2022 \u2013 person i morbank og boligkredittselskap Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 11.435,7 0,8 1.271,4 12.708,0 36,9 12.673,6 0,7 34,4 0,0 0,0 0,0 B 14.594,9 0,1 2.175,7 16.770,8 48,7 16.661,0 3,1 109,8 0,1 0,0 0,0 C 3.232,8 0,1 127,5 3.360,4 9,8 3.263,7 1,3 96,8 0,1 0,0 0,0 D 829,9 0,0 18,6 848,6 2,5 649,8 0,5 198,8 0,4 0,0 0,0 E 272,1 0,0 3,4 275,5 0,8 138,8 0,2 136,7 0,5 0,0 0,0 F 198,0 0,0 2,7 200,7 0,6 50,5 0,1 150,1 1,1 0,0 0,0 G 71,2 0,0 0,4 71,7 0,2 30,7 0,1 41,0 0,5 0,0 0,0 H 37,0 0,0 0,0 37,0 0,1 3,4 0,0 33,6 0,6 0,0 0,0 I 108,1 0,0 3,4 111,4 0,3 17,1 0,7 94,4 5,6 0,0 0,0 J 41,1 0,0 0,0 41,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 41,1 0,0 K 4,3 0,0 0,0 4,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 4,3 3,7 Ufordelt 0,3 0,0 0,0 0,3 0,0 0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 30.825,3 1,0 3.603,3 34.429,6 100,0 33.488,8 6,7 895,5 9,0 45,3 3,7 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 3,5 mill. kroner Bedriftskunder \u2013 morbank Risikoklassifiseringen inng\u00e5r som en integrert del av kredittprosessen p\u00e5 bedriftsmarkedet og er sammen med engasjementets st\u00f8rrelse bestemmende for beslutningsniv\u00e5 og f\u00f8rende for risikoprising. Risikoklassifiseringen er sentral i forhold til styring og kontroll av l\u00f8pende portef\u00f8lje, og er basert p\u00e5 en automatisk scoremodell for foretak som estimerer sannsynlighet for mislighold (PD) basert p\u00e5 informasjon om kundens \u00f8konomi og adferd. Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2023 \u2013 n\u00e6ring Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 2.317,2 11,3 83,5 2.412,0 59,3 2.410,1 0,4 1,9 0,0 0,0 0,0 B 682,8 3,7 50,0 736,4 18,1 709,9 0,6 26,5 0,0 0,0 0,0 C 507,7 5,7 10,8 524,1 12,9 497,6 0,8 26,5 0,2 0,0 0,0 D 113,0 0,4 24,0 137,4 3,4 37,1 0,1 100,3 0,9 0,0 0,0 E 119,4 2,1 2,2 123,7 3,0 51,7 0,3 72,1 0,6 0,0 0,0 F 91,1 0,2 6,9 98,2 2,4 43,6 0,3 54,6 0,8 0,0 0,0 G 1,0 0,1 0,4 1,6 0,0 0,3 0,0 1,3 0,0 0,0 0,0 H 0,1 0,0 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 I 2,7 0,2 0,0 3,0 0,1 0,0 0,0 3,0 0,2 0,0 0,0 J 22,8 0,1 0,5 23,4 0,6 0,0 0,0 0,0 0,0 23,4 0,0 K 6,5 0,5 0,0 7,0 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 7,0 1,8 Ufordelt 0,6 1,9 0,4 3,0 0,1 3,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 3.864,9 26,2 178,8 4.069,9 100,0 3.753,3 2,5 286,2 2,8 30,4 1,8 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 1,8 mill. kroner Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2022 \u2013 n\u00e6ring Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 2.346,5 18,7 85,2 2.450,4 66,2 2.439,3 0,3 11,1 0,0 0,0 0,0 B 508,5 23,6 34,5 566,7 15,3 558,9 0,3 7,8 0,0 0,0 0,0 C 449,5 2,9 11,6 464,0 12,5 457,1 0,6 6,9 0,0 0,0 0,0 D 82,0 1,2 9,8 93,0 2,5 57,6 0,1 35,3 0,2 0,0 0,0 E 80,3 0,3 4,3 84,9 2,3 28,6 0,1 56,3 0,5 0,0 0,0 F 21,9 0,4 5,0 27,4 0,7 7,6 0,1 19,8 0,5 0,0 0,0 G 3,2 0,0 0,1 3,3 0,1 3,1 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 H 0,4 0,1 0,3 0,7 0,0 0,4 0,0 0,3 0,0 0,0 0,0 I 1,6 0,0 0,1 1,7 0,0 1,7 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 J 2,5 0,1 0,0 2,6 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 2,6 0,0 K 6,6 0,5 0,0 7,1 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 7,1 1,8 Ufordelt 0,0 1,9 0,4 2,3 0,1 2,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 3.503,0 49,7 151,2 3.703,9 100,0 3.556,6 1,6 137,7 1,3 9,6 1,8 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 1,7 mill. kroner AS Financiering Risikoklassifisering er en integrert del av kredittprosessen for innvilgelse og overordnet styring av portef\u00f8ljen og er basert p\u00e5 en automatisk scoremodell tilpasset AS Financiering sin portef\u00f8lje som estimerer sannsynlighet for mislighold (PD) basert p\u00e5 informasjon om kundens \u00f8konomi og adferd. Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2023 \u2013 AS Financiering Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 15,1 0,0 0,0 15,1 0,5 15,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 B 196,6 0,0 0,0 196,6 6,9 196,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 C 343,5 0,0 0,0 343,5 12,1 343,4 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 D 379,7 0,0 0,0 379,7 13,3 376,9 0,2 2,8 0,0 0,0 0,0 E 617,7 0,0 0,0 617,7 21,7 608,5 0,6 9,2 0,0 0,0 0,0 F 604,6 0,0 0,0 604,6 21,2 577,7 1,1 26,9 0,1 0,0 0,0 G 291,6 0,0 0,0 291,6 10,2 228,1 0,7 63,4 0,4 0,0 0,0 H 118,5 0,0 0,0 118,5 4,2 43,0 0,2 75,5 0,8 0,0 0,0 I 111,5 0,0 0,0 111,5 3,9 4,6 0,1 106,9 3,4 0,0 0,0 J 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 K 168,3 0,0 0,0 168,3 5,9 0,0 0,0 0,0 0,0 168,3 79,5 Ufordelt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 2.847,0 0,0 0,0 2.847,0 100,0 2.394,0 3,2 284,7 4,7 168,3 79,5 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 78,5 mill. kroner Kredittrisiko fordelt p\u00e5 risikoklasser 2022 \u2013 AS Financiering Brutto Brutto garanti-Trekk-Engasje-Engasjement Tapsavsetn Engasjement Tapsavsetn. Engasjement Tapsavsetn utl\u00e5n ansvar fasilitet ment % trinn 1 trinn 1 trinn 2 trinn 2 trinn 3 trinn 3* A 7,5 0,0 0,0 7,5 0,3 7,4 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 B 208,7 0,0 0,0 208,7 8,0 207,8 0,0 0,9 0,0 0,0 0,0 C 334,0 0,0 0,0 334,0 12,8 333,4 0,1 0,6 0,0 0,0 0,0 D 347,9 0,0 0,0 347,9 13,3 345,5 0,2 2,4 0,0 0,0 0,0 E 523,1 0,0 0,0 523,1 20,0 515,0 0,5 8,2 0,0 0,0 0,0 F 523,6 0,0 0,0 523,6 20,0 500,0 0,9 23,7 0,1 0,0 0,0 G 277,7 0,0 0,0 277,7 10,6 223,0 0,7 54,6 0,3 0,0 0,0 H 115,1 0,0 0,0 115,1 4,4 46,2 0,3 68,9 0,7 0,0 0,0 I 113,8 0,0 0,0 113,8 4,4 4,0 0,1 109,8 3,9 0,0 0,0 J 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 K 160,6 0,0 0,0 160,6 6,1 0,0 0,0 0,0 0,0 160,6 81,2 Ufordelt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum 2.612,1 0,0 0,0 2.612,1 100,0 2.182,3 2,9 269,2 5,1 160,6 81,2 * Trinn 3 avsetning inkluderer individuelt vurderte tapsnedskrivninger p\u00e5 80,6 mill. kroner Sikkerhet i forhold til utl\u00e5n til kunder Konsern Konsern Morbank Morbank Maksimal eksponering for kredittrisiko 31.12.23 31.12.22 31.12.23 31.12.22 Brutto utl\u00e5n til kunder inkl. ubenyttet trekkrettighet og garantier til kunder 42.047,3 40.706,3 18.055,2 17.324,8 Sikkerhetsobjektenes art og kvalitet Konsernet har i all hovedsak en utl\u00e5nsportef\u00f8lje som er sikret med pant i fast eiendom. Der et engasjement er sikret med pant i fast eiendom er eiendomsverdien basert p\u00e5 en antatt markedsverdi p\u00e5 tidspunktet for siste vurdering av engasjementet. Antatt markedsverdi har sin bakgrunn i kjente omsetningsverdier, takster eller andre typer verdivurderinger. For n\u00e6ringseiendom vil objektenes kontantstr\u00f8m v\u00e6re retningsgivende for den vurderte markedsverdien. For alle andre typer sikkerheter inklusiv driftsavhengige sikkerheter gj\u00f8res det konservative anslag knyttet til antatte markedsverdier. Prinsipper for verdivurderinger av alle de underliggende pantobjektene er beskrevet i bankens retningslinjer. Engasjementer med individuelt vurdert tapsavsetning i trinn 3 For engasjementer i konsernet med individuelt vurderte tapsavsetninger utgj\u00f8r brutto engasjementssum 178,5 mill. kroner (154,2 mill. kroner i 2022) og tilh\u00f8rende individuelt vurderte tapsavsetninger 83,7 mill. kroner (86,8 mill. kroner i 2022). For engasjementer i morbanken utgj\u00f8r tilsvarende brutto engasjementsum 10,2 mill. kroner (9,2 mill. kroner i 2022) og tilh\u00f8rende individuelt vurderte tapsavsetninger 5,2 mill. kroner (5,2 mill. kroner i 2022). Engasjementene i morbanken og boligkredittselskapet har all hovedsak sikkerhet ved pant i fast eiendom. I AS Financiering utgj\u00f8r brutto engasjementssum 146,5 mill. kroner (145,0 mill. kroner i 2022) og tilh\u00f8rende individuelt vurderte tapsavsetninger 78,5 mill. kroner (80,6 mill. kroner i 2022). Engasjementer uten tapsavsetning i trinn 3 Ved individuell vurdering, hvor vurdert n\u00e5verdi av sikkerhetsstillelser tilsier at konsernet ikke blir p\u00e5f\u00f8rt tap, foretas det ikke tapsavsetning knyttet til engasjementer. Sum av engasjementer i konsernet som er misligholdt, men uten tapsavsetning, utgj\u00f8r 100,0 mill. kroner (41,1 mill. kroner i 2022). Estimert virkelig verdi p\u00e5 sikkerhetene utgj\u00f8r 179,3 mill. kroner (90,8 mill. kroner i 2022). I morbanken utgj\u00f8r engasjementer tilsvarende 64,0 mill. (18,4 mill. kroner i 2022) og verdi p\u00e5 sikkerhetene 95,8 mill. kroner (22,9 mill. kroner i 2022). I det alt vesentligste er sikkerhetsobjektene fast eiendom. I tabellen under vises engasjementseksponeringen i forhold til vurdert verdi p\u00e5 sikkerhetene (LTV). Konsern 2023 Konsern 2022 Misligholdte engasjementer Morbank 2023 Morbank 2022 uten tapsavsetning i prosent Mill. kr Prosent Mill. kr Prosent av verdi p\u00e5 sikkerhetene Mill. kr Prosent Mill. kr Prosent 18,0 18,0 % 16,1 39,1 % Under 50 % 4,8 7,5 % 4,9 26,6 % 41,4 41,4 % 14,9 36,2 % 50 % til 70 % 28,1 43,9 % 4,0 21,5 % 37,4 37,3 % 10,1 24,5 % 70 % til 85 % 29,9 46,6 % 9,5 51,5 % 3,1 3,1 % 0,1 0,2 % 85 % til 100 % 1,1 1,7 % 0,1 0,4 % 0,0 0,0 % 0,0 0,0 % Over 100 % 0,0 0,0 % 0,0 0,0 % 0,1 0,1 % 0,0 0,0 % Usikret 0,1 0,2 % 0,0 0,0 % 100,0 100,0 % 41,1 100,0 % Totalt 64,0 100,0 % 18,4 100,0 %NOTE 10 - TAP P\u00c5 UTL\u00c5N, UBENYTTEDE KREDITTER OG GARANTIER Tapskostnad Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 Endring modellberegnet avsetning trinn 1 1,1 -2,3 1,0 -0,9 Endring modellberegnet avsetning trinn 2 -2,7 0,4 -1,3 1,7 Endring modellberegnet avsetning trinn 3 0,4 -0,5 0,0 0,0 \u00d8kning i eksisterende individuelle tapsavsetninger 8,0 9,4 0,0 0,0 Nye individuelle tapsavsetninger 9,3 9,4 0,0 1,2 Konstaterte tap dekket av tidligere individuelle tapsavsetninger 14,3 23,2 0,0 0,1 Reversering av tidligere individuelle tapsavsetninger -19,5 -29,9 0,0 -0,1 Konstaterte tap hvor det tidligere ikke er avsatt for indiv. tapsavsetninger 1,7 1,0 0,1 0,3 Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte tap -6,2 -4,1 -0,2 -0,3 Periodens amortiseringskostnad 0,2 0,1 0,2 0,1 Tap p\u00e5 utl\u00e5n, ubenyttede kreditter og garantier 6,7 6,8 -0,2 1,9 - Herav tap p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,2 -0,1 0,2 -0,3 Tapskostnad i konsern Person Person N\u00e6ring N\u00e6ring ASF ASF 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Endring modellberegnet avsetning trinn 1 0,1 -0,6 0,9 -0,7 0,2 -0,9 Endring modellberegnet avsetning trinn 2 -3,9 2,8 1,5 -0,6 -0,3 -1,8 Endring modellberegnet avsetning trinn 3 0,0 -0,1 0,0 0,0 0,4 -0,4 \u00d8kning i eksisterende individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 0,0 0,0 8,0 9,4 Nye individuelle tapsavsetninger 0,0 0,1 0,0 1,1 9,3 8,1 Konstaterte tap dekket av tidligere individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 0,0 0,1 14,3 23,1 Reversering av tidligere individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 0,0 -0,1 -19,5 -29,8 Konstaterte tap hvor det tidligere ikke er avsatt for indiv. tapsavsetninger 0,1 0,3 0,0 0,0 1,6 0,8 Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte tap 0,0 -0,1 -0,1 -0,2 -6,0 -3,8 Periodens amortiseringskostnad 0,0 0,0 0,2 0,1 0,0 0,0 Tap p\u00e5 utl\u00e5n, ubenyttede kreditter og garantier -3,8 2,3 2,4 -0,3 8,0 4,7 - Herav tap p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,0 0,1 0,2 -0,2 0,0 0,0 Endringer i tapsavsetninger - konsern Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 11,2 15,3 86,7 113,2 Overf\u00f8rt til trinn 1 3,7 -3,3 -0,3 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,5 1,0 -0,5 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -0,2 -2,4 2,5 0,0 Netto endring -4,5 2,2 8,7 6,5 Nye tap 6,5 4,1 1,5 12,1 Fraregnet tap -4,5 -4,8 -13,6 -22,8 Endring i risikomodell/parametere 0,6 0,4 0,0 1,0 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 12,4 12,6 85,0 109,9 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,7 0,5 0,3 1,5 Modellberegnet tapsavsetning 12,4 12,6 1,3 26,2 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 83,7 83,7 Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 13,5 14,8 98,2 126,5 Overf\u00f8rt til trinn 1 4,2 -3,6 -0,6 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,6 1,3 -0,7 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -0,2 -1,3 1,5 0,0 Netto endring -5,5 3,6 9,8 7,9 Nye tap 6,4 6,4 2,1 14,9 Fraregnet tap -5,7 -4,8 -23,3 -33,8 Endring i risikomodell/parametere -0,9 -1,2 -0,2 -2,3 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 11,2 15,3 86,7 113,2 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,7 0,3 0,3 1,3 Modellberegnet tapsavsetning 11,2 15,3 0,9 27,4 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 85,8 85,8 Endringer i brutto utl\u00e5n \u2013 konsern Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 35.129,5 1.272,1 215,0 36.616,5 Overf\u00f8rt til trinn 1 361,5 -355,3 -6,2 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -654,2 678,4 -24,2 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -59,0 -83,5 142,5 0,0 Netto endring -247,9 -92,5 -34,4 -374,8 Nye utl\u00e5n 18.909,4 546,6 22,1 19.478,1 Fraregnet utl\u00e5n -17.467,8 -475,1 -37,5 -17.980,4 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 35.971,5 1.490,7 277,2 37.739,4 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 222,3 41,2 263,5 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 37.848,4 1.091,5 298,2 39.238,1 Overf\u00f8rt til trinn 1 313,0 -307,4 -5,6 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -598,4 625,5 -27,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -35,6 -36,8 72,4 0,0 Netto endring -101,5 -99,4 -21,2 -222,0 Nye utl\u00e5n 16.964,3 475,1 18,3 17.457,7 Fraregnet utl\u00e5n -19.260,8 -476,5 -119,9 -19.857,2 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 35.129,5 1.272,1 215,0 36.616,5 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 254,0 19,3 273,3 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Endringer i tapsavsetninger \u2013 person i morbank og boligkredittselskap Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 6,7 9,0 3,7 19,3 Overf\u00f8rt til trinn 1 2,2 -2,2 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,2 0,2 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 0,0 -1,3 1,3 0,0 Netto endring -2,3 1,4 -1,2 -2,1 Nye tap 2,8 1,1 0,0 3,9 Fraregnet tap -2,5 -3,0 0,0 -5,6 Endring i risikomodell/parametere 0,0 0,0 0,0 0,0 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 6,8 5,1 3,7 15,5 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,7 0,2 0,0 0,9 Modellberegnet tapsavsetning 6,8 5,1 0,2 12,0 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 3,5 3,5 Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 7,3 6,1 3,7 17,2 Overf\u00f8rt til trinn 1 1,2 -1,2 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,2 0,2 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -0,1 -0,2 0,3 0,0 Netto endring -1,5 2,7 -0,2 0,9 Nye tap 2,6 2,5 0,0 5,1 Fraregnet tap -2,7 -1,8 -0,1 -4,7 Endring i risikomodell/parametere 0,1 0,7 0,0 0,8 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 6,7 9,0 3,7 19,3 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,7 0,2 0,0 0,9 Modellberegnet tapsavsetning 6,7 9,0 0,2 15,8 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 3,5 3,5 Endringer i brutto utl\u00e5n \u2013 person i morbank og boligkredittselskap Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 29.606,2 876,1 47,8 30.530,1 Overf\u00f8rt til trinn 1 264,2 -261,7 -2,5 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -447,0 462,4 -15,5 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -10,2 -47,2 57,4 0,0 Netto endring 188,2 -35,8 -3,2 149,1 Nye utl\u00e5n 16.333,8 335,5 8,6 16.677,9 Fraregnet utl\u00e5n -15.926,7 -382,6 -13,0 -16.322,3 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 30.008,5 946,7 79,6 31.034,8 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 211,7 34,9 246,6 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 31.590,8 660,5 47,5 32.298,8 Overf\u00f8rt til trinn 1 173,8 -173,8 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -407,2 423,9 -16,7 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -18,2 -13,7 31,9 0,0 Netto endring 255,8 -53,4 0,4 202,8 Nye utl\u00e5n 14.841,1 336,2 3,7 15.181,1 Fraregnet utl\u00e5n -16.830,0 -303,6 -19,0 -17.152,6 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 29.606,2 876,1 47,8 30.530,1 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 237,8 19,2 257,0 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Endringer i tapsavsetninger \u2013 n\u00e6ring Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 1,6 1,3 1,8 4,7 Overf\u00f8rt til trinn 1 0,0 0,0 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,1 0,1 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -0,1 0,0 0,1 0,0 Netto endring -0,5 0,0 -0,1 -0,6 Nye tap 1,2 1,3 0,0 2,5 Fraregnet tap -0,3 -0,2 0,0 -0,6 Endring i risikomodell/parametere 0,6 0,5 0,0 1,1 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 2,5 2,8 1,8 7,1 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,0 0,3 0,3 0,6 Modellberegnet tapsavsetning 2,5 2,8 0,1 5,3 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 1,8 1,8 Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 2,3 1,9 0,8 4,9 Overf\u00f8rt til trinn 1 0,7 -0,7 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,1 0,1 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 0,0 0,0 0,0 0,0 Netto endring -1,1 0,3 1,2 0,4 Nye tap 0,6 0,6 0,0 1,2 Fraregnet tap -1,0 -1,0 -0,1 -2,1 Endring i risikomodell/parametere 0,1 0,1 0,0 0,3 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 1,6 1,3 1,8 4,7 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier -0,1 0,2 0,3 0,4 Modellberegnet tapsavsetning 1,6 1,3 0,1 2,9 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 1,7 1,7 Endringer i brutto utl\u00e5n \u2013 n\u00e6ring Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 3.341,0 126,8 6,6 3.474,4 Overf\u00f8rt til trinn 1 4,9 -4,9 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -84,1 84,1 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -23,0 0,0 23,0 0,0 Netto endring -124,1 -18,6 -0,2 -142,9 Nye utl\u00e5n 1.470,8 112,8 0,0 1.583,6 Fraregnet utl\u00e5n -1.016,5 -40,8 -0,1 -1.057,4 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 3.569,0 259,3 29,3 3.857,6 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 8,5 6,1 14,7 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 4.182,2 164,1 72,1 4.418,4 Overf\u00f8rt til trinn 1 38,4 -38,4 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -75,2 78,0 -2,8 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 0,0 -0,1 0,1 0,0 Netto endring -39,7 -6,5 0,0 -46,2 Nye utl\u00e5n 1.130,9 39,2 0,0 1.170,1 Fraregnet utl\u00e5n -1.895,7 -109,5 -62,7 -2.067,9 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 3.341,0 126,8 6,6 3.474,4 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 14,8 0,0 14,8 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Endringer i tapsavsetninger \u2013 AS Financiering Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 2,9 5,1 81,2 89,2 Overf\u00f8rt til trinn 1 1,4 -1,1 -0,3 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,2 0,8 -0,5 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -0,1 -1,1 1,2 0,0 Netto endring -2,1 0,6 10,0 8,6 Nye tap 1,9 1,4 1,5 4,8 Fraregnet tap -0,7 -0,9 -13,5 -15,1 Endring i risikomodell/parametere 0,0 0,0 0,0 0,0 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 3,2 4,7 79,5 87,4 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,0 0,0 0,0 0,0 Modellberegnet tapsavsetning 3,2 4,7 1,0 8,9 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 78,5 78,5 Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 3,9 6,9 93,8 104,5 Overf\u00f8rt til trinn 1 2,3 -1,7 -0,6 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,3 1,0 -0,7 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -0,1 -1,1 1,1 0,0 Netto endring -3,2 1,0 8,8 6,7 Nye tap 2,5 2,3 2,1 6,9 Fraregnet tap -1,0 -1,4 -23,1 -25,4 Endring i risikomodell/parametere -1,2 -2,0 -0,2 -3,4 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 2,9 5,1 81,2 89,2 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,0 0,0 0,0 0,0 Modellberegnet tapsavsetning 2,9 5,1 0,6 8,6 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 80,6 80,6 Endringer i brutto utl\u00e5n \u2013 AS Financiering Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 2.182,3 269,2 160,6 2.612,1 Overf\u00f8rt til trinn 1 92,3 -88,7 -3,7 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -123,1 131,9 -8,7 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -25,8 -36,2 62,0 0,0 Netto endring -312,0 -38,1 -31,0 -381,0 Nye utl\u00e5n 1.104,9 98,3 13,5 1.216,7 Fraregnet utl\u00e5n -524,6 -51,7 -24,4 -600,7 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 2.394,0 284,7 168,3 2.847,0 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 2,1 0,1 2,2 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 2.075,3 267,0 178,5 2.520,8 Overf\u00f8rt til trinn 1 100,8 -95,1 -5,6 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -116,0 123,5 -7,5 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -17,4 -23,0 40,4 0,0 Netto endring -317,6 -39,4 -21,5 -378,6 Nye utl\u00e5n 992,3 99,8 14,5 1.106,6 Fraregnet utl\u00e5n -535,1 -63,5 -38,2 -636,7 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 2.182,3 269,2 160,6 2.612,1 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 1,5 0,1 1,5 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Modellberegnet forventet tap De \u00f8konomiske utsiktene vurderes i all hovedsak uendret ved utgangen av 2023 sammenlignet med det som ble lagt til grunn ved avleggelsen av \u00e5rsregnskapet for 2022. Sannsynlighetsvektingen av makroscenarioer ved beregning av modellberegnet forventet tap er holdt uendret ved utgangen av 2023 sammenlignet med hva som ble lagt til grunn ved aveggelsen av \u00e5rsregnskapet for 2022. Faktorene for de ulike scenarioene, som uttrykker st\u00f8rrelsen p\u00e5 forventet tap i optimistisk og pessimistisk scenario sammenlignet med forventet tap i forventet scenario, er holdt uendret ved utgangen av 2023, med unntak av segment n\u00e6ringseiendom, sammenlignet med hva som ble lagt til grunn ved avleggelsen av \u00e5rsregnskapet for 2022. I segment n\u00e6ringseiendom er faktoren \u00f8kt fra 600 til 1.000 per 31.12.2023. Effekten av endringen utggjorde 1,0 mill. kroner i \u00f8kte modellberegndede tapsavsetninger. Sensitivitetsanalyser p\u00e5 modellberegnet forventet tap Makroscenarioer og sannsynlighetsvekting For m\u00e5ling av forventet tap i konsernet er engasjementer inndelt i segmenter. De vesentlige segmentene er n\u00e6ringseiendom, andre n\u00e6ringsl\u00e5n, boligl\u00e5n og AS Financiering. Ved m\u00e5ling av modellberegnet forventet tap pr. segment gj\u00f8res det blant annet vurdering av makrosituasjonen og forventet \u00f8konomisk utvikling, oppst\u00e5tte hendelser, utvikling i mislighold og tap, utvikling i segmentets kredittkvalitet samt prisutvikling i bolig- og n\u00e6ringseiendomsmarkedet. Vurderingene krever stor grad av skj\u00f8nn. Forventet tap i forventet scenario er utledet basert p\u00e5 en normalkonjunktur-situasjon over tid og faktor er satt til 100 i samtlige segmenter. I optimistisk og pessimistisk scenario er det gjort vurderinger med utgangspunkt i forventet scenario. Forventet tap i disse scenarioene sammenlignet med forventet scenario er uttrykt gjennom en estimert faktor. I pessimistisk scenario er faktor estimert til 200 for samtlige engasjementer unntatt n\u00e6ringsengasjementene, hvor faktor er estimert til 1.000 p\u00e5 n\u00e6ringseiendom og 600 p\u00e5 andre n\u00e6ringsl\u00e5n. Ved vurdering av det pessimistiske scenarioet er det gjort vurderinger som reflekterer en realistisk streng og negativ makro\u00f8konomisk utvikling, hvor mislighold \u00f8ker og sikkerhetsverdier reduseres, slik at tapene vil \u00f8ke og nedbetalingsplaner p\u00e5virkes ved at refinansiering blir vanskeligere. Ved vurdering av optimistisk scenario er faktor estimert til 80. I tabeller under vises forventet tap i de forskjellige scenarioene samt sannsynlighetvekt. Individuelt vurderte tapsavsetninger er uendret i de forskjellige scenarioene. 31.12.23 - Konsern Sannsynlighetsvekt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Person i morbank og boligkredittselskapet Optimistisk scenario 0 % 4,1 3,0 3,6 10,7 Forventet scenario 70 % 5,2 3,8 3,6 12,6 Pessimistisk scenario 30 % 10,5 8,0 3,9 22,3 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 6,8 5,1 3,7 15,5 N\u00e6ring Optimistisk scenario 0 % 0,7 1,0 1,8 3,5 Forventet scenario 70 % 0,9 1,2 1,8 3,9 Pessimistisk scenario 30 % 6,1 6,3 2,0 14,4 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 2,5 2,8 1,8 7,1 AS Financiering Optimistisk scenario 0 % 1,9 2,9 79,1 83,9 Forventet scenario 70 % 2,4 3,6 79,2 85,3 Pessimistisk scenario 30 % 4,9 7,3 80,0 92,1 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 3,2 4,7 79,5 87,4 Sum konsern Optimistisk scenario 0 % 6,8 6,9 84,5 98,2 Forventet scenario 70 % 8,5 8,7 84,6 101,8 Pessimistisk scenario 30 % 21,4 21,6 85,9 128,9 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 12,4 12,6 85,0 109,9 31.12.22 - Konsern Sannsynlighetsvekt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Person i morbank og boligkredittselskapet Optimistisk scenario 0 % 4,1 5,5 3,6 13,1 Forventet scenario 70 % 5,1 6,8 3,6 15,5 Pessimistisk scenario 30 % 10,4 13,9 3,8 28,1 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 6,7 9,0 3,7 19,3 N\u00e6ring Optimistisk scenario 0 % 0,6 0,5 1,8 2,9 Forventet scenario 70 % 0,8 0,6 1,8 3,2 Pessimistisk scenario 30 % 3,5 2,8 2,0 8,2 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 1,6 1,3 1,8 4,7 AS Financiering Optimistisk scenario 0 % 1,8 3,1 80,9 85,9 Forventet scenario 70 % 2,3 3,9 81,0 87,2 Pessimistisk scenario 30 % 4,5 7,8 81,5 93,8 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 2,9 5,1 81,2 89,2 Sum konsern Optimistisk scenario 0 % 6,5 9,1 86,3 101,9 Forventet scenario 70 % 8,2 11,3 86,4 105,9 Pessimistisk scenario 30 % 18,4 24,5 87,3 130,1 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 11,2 15,3 86,7 113,2 Sensitivitet p\u00e5 modellparametere Det er foretatt sensitivitetsanalyse p\u00e5 de forutsetninger modellberegnet forventet tap er mest sensitive for, som er sannsynlighets-grad for mislighold, forventet tap gitt mislighold og sannsynlighetsvekting av pessimistisk scenario. Sensitivitetsanalysene er foretatt p\u00e5 det modellberegnede forventede tapet og inkluderer ikke engasjementer som er individuelt tapsvurdert. For \u00f8kning i sannsynlighet for mislighold er det lagt til grunn en dobling av estimert 12 m\u00e5neders sannsynlighet for mislighold (PD). For forventet tap gitt mislighold (LGD) er det lagt til grunn en \u00f8kning med 50 %. Ved sannsynlighetsvekting av pessimistisk scenario er det lagt til grunn at sannsynligheten \u00f8kes med 50 % og at forventet scenario reduseres tilsvarende. 50 % \u00f8kning i Dobling av sannsynlighetsvekt misligholds- 50 % \u00f8kning av for pessimistisk 31.12.23 - Konsern sannsynlighet (PD) forventet tap (LGD) scenario N\u00e6ring 5,1 2,7 1,6 Person i morbank og boligkredittselskap 14,1 6,0 1,5 AS Financiering 10,6 4,4 1,0 Totalt 29,8 13,1 4,1 50 % \u00f8kning i Dobling av sannsynlighetsvekt misligholds- 50 % \u00f8kning av for pessimistisk 31.12.22 - Konsern sannsynlighet (PD) forventet tap (LGD) scenario N\u00e6ring 4,1 1,5 0,8 Person i morbank og boligkredittselskap 17,3 7,9 1,9 AS Financiering 10,0 4,3 1,0 Totalt 31,5 13,7 3,6 Sensitivitet p\u00e5 individuelt vurderte tapsavsetninger Engasjementer med individuelt vurderte tapsavsetninger i AS Financiering har en samlet brutto engasjementssum p\u00e5 146,5 millioner kroner og individuelt vurderte tapsavsetninger utgj\u00f8r 78,5 millioner kroner, som gir en netto balansef\u00f8rt verdi p\u00e5 68,0 millioner kroner. Engasjementene kjennetegnes i hovedsak ved at panteobjektene er realisert (typisk et kj\u00f8ret\u00f8y) og at selskapet har et mindre restkrav for videre inndrivelse. Mange av engasjementene i AS Financiering blir innfridd uten tap. Intervall for taps-avsetninger etter realisasjon av pant varierer typisk fra 35 prosent og opp til 90 prosent, og avhenger blant annet av hvor lenge engasjementet har v\u00e6rt misligholdt. Per 31.12.2023 utgj\u00f8r gjennomsnittlig tapsavsetningsniv\u00e5 53,6 prosent. Dersom tapsavsetningsgraden hade \u00f8kt med 5 prosentpoeng ville de individuelt vurderte tapsavsetningene i AS Financiering \u00f8kt med 7,3 millioner kroner per 31.12.2023. Engasjementer med individuelt vurderte tapsavsetninger i morbank har en samlet brutto engasjementssum p\u00e5 10,2 millioner kroner og individuelt vurderte tapsavsetninger utgj\u00f8r 5,2 millioner kroner, som gir en netto balansef\u00f8rt verdi p\u00e5 5,0 millioner kroner. Dersom tapsavsetningsgraden hadde \u00f8kt med 5 prosentpoeng ville de individuelt vurderte tapsavsetningene i morbank \u00f8kt med 0,5 millioner kroner per 31.12.2023. Misligholdte engasjementer kunder Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 Betalingsmislighold over 90 dager 10,9 7,0 N\u00e6ring 10,9 7,0 13,6 10,2 Person 5,8 7,3 146,5 145,0 AS Financiering 0,0 0,0 171,0 162,3 Brutto betalingsmislighold 16,7 14,4 84,0 86,1 Tapsavsetninger 5,5 5,5 87,0 76,2 Netto betalingsmislighold 11,1 8,9 49 % 53 % Avsetningsgrad 33 % 38 % \u00d8vrige misligholdte engasjementer 19,5 0,1 N\u00e6ring 19,5 0,1 67,3 37,6 Person 39,1 15,3 21,7 15,6 AS Financiering 0,0 0,0 108,5 53,3 Brutto \u00f8vrige misligholdte engasjementer 58,6 15,4 1,0 0,6 Tapsavsetninger 0,0 0,0 107,5 52,7 Netto \u00f8vrige misligholdte engasjementer 58,6 15,4 1 % 1 % Avsetningsgrad 0 % 0 % Sum misligholdte engasjementer 30,4 7,1 N\u00e6ring 30,4 7,1 80,9 47,8 Person 44,9 22,6 168,3 160,6 AS Financiering 0,0 0,0 279,6 215,6 Brutto misligholdte engasjementer 75,3 29,7 85,0 86,7 Tapsavsetninger 5,5 5,5 194,6 128,9 Netto misligholdte engasjementer 69,8 24,2 30 % 40 % Avsetningsgrad 7 % 18 %",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__74": {
"value": "NOTE 10 - TAP P\u00c5 UTL\u00c5N, UBENYTTEDE KREDITTER OG GARANTIER Tapskostnad Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 Endring modellberegnet avsetning trinn 1 1,1 -2,3 1,0 -0,9 Endring modellberegnet avsetning trinn 2 -2,7 0,4 -1,3 1,7 Endring modellberegnet avsetning trinn 3 0,4 -0,5 0,0 0,0 \u00d8kning i eksisterende individuelle tapsavsetninger 8,0 9,4 0,0 0,0 Nye individuelle tapsavsetninger 9,3 9,4 0,0 1,2 Konstaterte tap dekket av tidligere individuelle tapsavsetninger 14,3 23,2 0,0 0,1 Reversering av tidligere individuelle tapsavsetninger -19,5 -29,9 0,0 -0,1 Konstaterte tap hvor det tidligere ikke er avsatt for indiv. tapsavsetninger 1,7 1,0 0,1 0,3 Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte tap -6,2 -4,1 -0,2 -0,3 Periodens amortiseringskostnad 0,2 0,1 0,2 0,1 Tap p\u00e5 utl\u00e5n, ubenyttede kreditter og garantier 6,7 6,8 -0,2 1,9 - Herav tap p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,2 -0,1 0,2 -0,3 Tapskostnad i konsern Person Person N\u00e6ring N\u00e6ring ASF ASF 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Endring modellberegnet avsetning trinn 1 0,1 -0,6 0,9 -0,7 0,2 -0,9 Endring modellberegnet avsetning trinn 2 -3,9 2,8 1,5 -0,6 -0,3 -1,8 Endring modellberegnet avsetning trinn 3 0,0 -0,1 0,0 0,0 0,4 -0,4 \u00d8kning i eksisterende individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 0,0 0,0 8,0 9,4 Nye individuelle tapsavsetninger 0,0 0,1 0,0 1,1 9,3 8,1 Konstaterte tap dekket av tidligere individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 0,0 0,1 14,3 23,1 Reversering av tidligere individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 0,0 -0,1 -19,5 -29,8 Konstaterte tap hvor det tidligere ikke er avsatt for indiv. tapsavsetninger 0,1 0,3 0,0 0,0 1,6 0,8 Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte tap 0,0 -0,1 -0,1 -0,2 -6,0 -3,8 Periodens amortiseringskostnad 0,0 0,0 0,2 0,1 0,0 0,0 Tap p\u00e5 utl\u00e5n, ubenyttede kreditter og garantier -3,8 2,3 2,4 -0,3 8,0 4,7 - Herav tap p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,0 0,1 0,2 -0,2 0,0 0,0 Endringer i tapsavsetninger - konsern Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 11,2 15,3 86,7 113,2 Overf\u00f8rt til trinn 1 3,7 -3,3 -0,3 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,5 1,0 -0,5 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -0,2 -2,4 2,5 0,0 Netto endring -4,5 2,2 8,7 6,5 Nye tap 6,5 4,1 1,5 12,1 Fraregnet tap -4,5 -4,8 -13,6 -22,8 Endring i risikomodell/parametere 0,6 0,4 0,0 1,0 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 12,4 12,6 85,0 109,9 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,7 0,5 0,3 1,5 Modellberegnet tapsavsetning 12,4 12,6 1,3 26,2 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 83,7 83,7 Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 13,5 14,8 98,2 126,5 Overf\u00f8rt til trinn 1 4,2 -3,6 -0,6 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,6 1,3 -0,7 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -0,2 -1,3 1,5 0,0 Netto endring -5,5 3,6 9,8 7,9 Nye tap 6,4 6,4 2,1 14,9 Fraregnet tap -5,7 -4,8 -23,3 -33,8 Endring i risikomodell/parametere -0,9 -1,2 -0,2 -2,3 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 11,2 15,3 86,7 113,2 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,7 0,3 0,3 1,3 Modellberegnet tapsavsetning 11,2 15,3 0,9 27,4 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 85,8 85,8 Endringer i brutto utl\u00e5n \u2013 konsern Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 35.129,5 1.272,1 215,0 36.616,5 Overf\u00f8rt til trinn 1 361,5 -355,3 -6,2 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -654,2 678,4 -24,2 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -59,0 -83,5 142,5 0,0 Netto endring -247,9 -92,5 -34,4 -374,8 Nye utl\u00e5n 18.909,4 546,6 22,1 19.478,1 Fraregnet utl\u00e5n -17.467,8 -475,1 -37,5 -17.980,4 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 35.971,5 1.490,7 277,2 37.739,4 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 222,3 41,2 263,5 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 37.848,4 1.091,5 298,2 39.238,1 Overf\u00f8rt til trinn 1 313,0 -307,4 -5,6 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -598,4 625,5 -27,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -35,6 -36,8 72,4 0,0 Netto endring -101,5 -99,4 -21,2 -222,0 Nye utl\u00e5n 16.964,3 475,1 18,3 17.457,7 Fraregnet utl\u00e5n -19.260,8 -476,5 -119,9 -19.857,2 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 35.129,5 1.272,1 215,0 36.616,5 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 254,0 19,3 273,3 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Endringer i tapsavsetninger \u2013 person i morbank og boligkredittselskap Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 6,7 9,0 3,7 19,3 Overf\u00f8rt til trinn 1 2,2 -2,2 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,2 0,2 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 0,0 -1,3 1,3 0,0 Netto endring -2,3 1,4 -1,2 -2,1 Nye tap 2,8 1,1 0,0 3,9 Fraregnet tap -2,5 -3,0 0,0 -5,6 Endring i risikomodell/parametere 0,0 0,0 0,0 0,0 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 6,8 5,1 3,7 15,5 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,7 0,2 0,0 0,9 Modellberegnet tapsavsetning 6,8 5,1 0,2 12,0 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 3,5 3,5 Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 7,3 6,1 3,7 17,2 Overf\u00f8rt til trinn 1 1,2 -1,2 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,2 0,2 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -0,1 -0,2 0,3 0,0 Netto endring -1,5 2,7 -0,2 0,9 Nye tap 2,6 2,5 0,0 5,1 Fraregnet tap -2,7 -1,8 -0,1 -4,7 Endring i risikomodell/parametere 0,1 0,7 0,0 0,8 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 6,7 9,0 3,7 19,3 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,7 0,2 0,0 0,9 Modellberegnet tapsavsetning 6,7 9,0 0,2 15,8 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 3,5 3,5 Endringer i brutto utl\u00e5n \u2013 person i morbank og boligkredittselskap Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 29.606,2 876,1 47,8 30.530,1 Overf\u00f8rt til trinn 1 264,2 -261,7 -2,5 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -447,0 462,4 -15,5 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -10,2 -47,2 57,4 0,0 Netto endring 188,2 -35,8 -3,2 149,1 Nye utl\u00e5n 16.333,8 335,5 8,6 16.677,9 Fraregnet utl\u00e5n -15.926,7 -382,6 -13,0 -16.322,3 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 30.008,5 946,7 79,6 31.034,8 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 211,7 34,9 246,6 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 31.590,8 660,5 47,5 32.298,8 Overf\u00f8rt til trinn 1 173,8 -173,8 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -407,2 423,9 -16,7 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -18,2 -13,7 31,9 0,0 Netto endring 255,8 -53,4 0,4 202,8 Nye utl\u00e5n 14.841,1 336,2 3,7 15.181,1 Fraregnet utl\u00e5n -16.830,0 -303,6 -19,0 -17.152,6 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 29.606,2 876,1 47,8 30.530,1 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 237,8 19,2 257,0 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Endringer i tapsavsetninger \u2013 n\u00e6ring Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 1,6 1,3 1,8 4,7 Overf\u00f8rt til trinn 1 0,0 0,0 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,1 0,1 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -0,1 0,0 0,1 0,0 Netto endring -0,5 0,0 -0,1 -0,6 Nye tap 1,2 1,3 0,0 2,5 Fraregnet tap -0,3 -0,2 0,0 -0,6 Endring i risikomodell/parametere 0,6 0,5 0,0 1,1 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 2,5 2,8 1,8 7,1 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,0 0,3 0,3 0,6 Modellberegnet tapsavsetning 2,5 2,8 0,1 5,3 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 1,8 1,8 Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 2,3 1,9 0,8 4,9 Overf\u00f8rt til trinn 1 0,7 -0,7 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,1 0,1 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 0,0 0,0 0,0 0,0 Netto endring -1,1 0,3 1,2 0,4 Nye tap 0,6 0,6 0,0 1,2 Fraregnet tap -1,0 -1,0 -0,1 -2,1 Endring i risikomodell/parametere 0,1 0,1 0,0 0,3 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 1,6 1,3 1,8 4,7 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier -0,1 0,2 0,3 0,4 Modellberegnet tapsavsetning 1,6 1,3 0,1 2,9 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 1,7 1,7 Endringer i brutto utl\u00e5n \u2013 n\u00e6ring Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 3.341,0 126,8 6,6 3.474,4 Overf\u00f8rt til trinn 1 4,9 -4,9 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -84,1 84,1 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -23,0 0,0 23,0 0,0 Netto endring -124,1 -18,6 -0,2 -142,9 Nye utl\u00e5n 1.470,8 112,8 0,0 1.583,6 Fraregnet utl\u00e5n -1.016,5 -40,8 -0,1 -1.057,4 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 3.569,0 259,3 29,3 3.857,6 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 8,5 6,1 14,7 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 4.182,2 164,1 72,1 4.418,4 Overf\u00f8rt til trinn 1 38,4 -38,4 0,0 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -75,2 78,0 -2,8 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 0,0 -0,1 0,1 0,0 Netto endring -39,7 -6,5 0,0 -46,2 Nye utl\u00e5n 1.130,9 39,2 0,0 1.170,1 Fraregnet utl\u00e5n -1.895,7 -109,5 -62,7 -2.067,9 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 3.341,0 126,8 6,6 3.474,4 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 14,8 0,0 14,8 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Endringer i tapsavsetninger \u2013 AS Financiering Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 2,9 5,1 81,2 89,2 Overf\u00f8rt til trinn 1 1,4 -1,1 -0,3 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,2 0,8 -0,5 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -0,1 -1,1 1,2 0,0 Netto endring -2,1 0,6 10,0 8,6 Nye tap 1,9 1,4 1,5 4,8 Fraregnet tap -0,7 -0,9 -13,5 -15,1 Endring i risikomodell/parametere 0,0 0,0 0,0 0,0 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 3,2 4,7 79,5 87,4 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,0 0,0 0,0 0,0 Modellberegnet tapsavsetning 3,2 4,7 1,0 8,9 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 78,5 78,5 Forventet Forventet Forventet tap tap tap Endringer i tapsavsetninger 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 3,9 6,9 93,8 104,5 Overf\u00f8rt til trinn 1 2,3 -1,7 -0,6 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -0,3 1,0 -0,7 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -0,1 -1,1 1,1 0,0 Netto endring -3,2 1,0 8,8 6,7 Nye tap 2,5 2,3 2,1 6,9 Fraregnet tap -1,0 -1,4 -23,1 -25,4 Endring i risikomodell/parametere -1,2 -2,0 -0,2 -3,4 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 2,9 5,1 81,2 89,2 - Herav tapsavsetning p\u00e5 ubenyttede kreditter og garantier 0,0 0,0 0,0 0,0 Modellberegnet tapsavsetning 2,9 5,1 0,6 8,6 Individuelle tapsavsetninger 0,0 0,0 80,6 80,6 Endringer i brutto utl\u00e5n \u2013 AS Financiering Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.23 2.182,3 269,2 160,6 2.612,1 Overf\u00f8rt til trinn 1 92,3 -88,7 -3,7 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -123,1 131,9 -8,7 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -25,8 -36,2 62,0 0,0 Netto endring -312,0 -38,1 -31,0 -381,0 Nye utl\u00e5n 1.104,9 98,3 13,5 1.216,7 Fraregnet utl\u00e5n -524,6 -51,7 -24,4 -600,7 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.23 2.394,0 284,7 168,3 2.847,0 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 2,1 0,1 2,2 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Endring i brutto utl\u00e5n fordelt pr. trinn 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Inng\u00e5ende balanse pr. 01.01.22 2.075,3 267,0 178,5 2.520,8 Overf\u00f8rt til trinn 1 100,8 -95,1 -5,6 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 2 -116,0 123,5 -7,5 0,0 Overf\u00f8rt til trinn 3 -17,4 -23,0 40,4 0,0 Netto endring -317,6 -39,4 -21,5 -378,6 Nye utl\u00e5n 992,3 99,8 14,5 1.106,6 Fraregnet utl\u00e5n -535,1 -63,5 -38,2 -636,7 Utg\u00e5ende balanse pr. 31.12.22 2.182,3 269,2 160,6 2.612,1 - Herav utl\u00e5n med betalingslettelser 0,0 1,5 0,1 1,5 Tabellen over inkluderer ikke fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi Modellberegnet forventet tap De \u00f8konomiske utsiktene vurderes i all hovedsak uendret ved utgangen av 2023 sammenlignet med det som ble lagt til grunn ved avleggelsen av \u00e5rsregnskapet for 2022. Sannsynlighetsvektingen av makroscenarioer ved beregning av modellberegnet forventet tap er holdt uendret ved utgangen av 2023 sammenlignet med hva som ble lagt til grunn ved aveggelsen av \u00e5rsregnskapet for 2022. Faktorene for de ulike scenarioene, som uttrykker st\u00f8rrelsen p\u00e5 forventet tap i optimistisk og pessimistisk scenario sammenlignet med forventet tap i forventet scenario, er holdt uendret ved utgangen av 2023, med unntak av segment n\u00e6ringseiendom, sammenlignet med hva som ble lagt til grunn ved avleggelsen av \u00e5rsregnskapet for 2022. I segment n\u00e6ringseiendom er faktoren \u00f8kt fra 600 til 1.000 per 31.12.2023. Effekten av endringen utggjorde 1,0 mill. kroner i \u00f8kte modellberegndede tapsavsetninger. Sensitivitetsanalyser p\u00e5 modellberegnet forventet tap Makroscenarioer og sannsynlighetsvekting For m\u00e5ling av forventet tap i konsernet er engasjementer inndelt i segmenter. De vesentlige segmentene er n\u00e6ringseiendom, andre n\u00e6ringsl\u00e5n, boligl\u00e5n og AS Financiering. Ved m\u00e5ling av modellberegnet forventet tap pr. segment gj\u00f8res det blant annet vurdering av makrosituasjonen og forventet \u00f8konomisk utvikling, oppst\u00e5tte hendelser, utvikling i mislighold og tap, utvikling i segmentets kredittkvalitet samt prisutvikling i bolig- og n\u00e6ringseiendomsmarkedet. Vurderingene krever stor grad av skj\u00f8nn. Forventet tap i forventet scenario er utledet basert p\u00e5 en normalkonjunktur-situasjon over tid og faktor er satt til 100 i samtlige segmenter. I optimistisk og pessimistisk scenario er det gjort vurderinger med utgangspunkt i forventet scenario. Forventet tap i disse scenarioene sammenlignet med forventet scenario er uttrykt gjennom en estimert faktor. I pessimistisk scenario er faktor estimert til 200 for samtlige engasjementer unntatt n\u00e6ringsengasjementene, hvor faktor er estimert til 1.000 p\u00e5 n\u00e6ringseiendom og 600 p\u00e5 andre n\u00e6ringsl\u00e5n. Ved vurdering av det pessimistiske scenarioet er det gjort vurderinger som reflekterer en realistisk streng og negativ makro\u00f8konomisk utvikling, hvor mislighold \u00f8ker og sikkerhetsverdier reduseres, slik at tapene vil \u00f8ke og nedbetalingsplaner p\u00e5virkes ved at refinansiering blir vanskeligere. Ved vurdering av optimistisk scenario er faktor estimert til 80. I tabeller under vises forventet tap i de forskjellige scenarioene samt sannsynlighetvekt. Individuelt vurderte tapsavsetninger er uendret i de forskjellige scenarioene. 31.12.23 - Konsern Sannsynlighetsvekt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Person i morbank og boligkredittselskapet Optimistisk scenario 0 % 4,1 3,0 3,6 10,7 Forventet scenario 70 % 5,2 3,8 3,6 12,6 Pessimistisk scenario 30 % 10,5 8,0 3,9 22,3 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 6,8 5,1 3,7 15,5 N\u00e6ring Optimistisk scenario 0 % 0,7 1,0 1,8 3,5 Forventet scenario 70 % 0,9 1,2 1,8 3,9 Pessimistisk scenario 30 % 6,1 6,3 2,0 14,4 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 2,5 2,8 1,8 7,1 AS Financiering Optimistisk scenario 0 % 1,9 2,9 79,1 83,9 Forventet scenario 70 % 2,4 3,6 79,2 85,3 Pessimistisk scenario 30 % 4,9 7,3 80,0 92,1 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 3,2 4,7 79,5 87,4 Sum konsern Optimistisk scenario 0 % 6,8 6,9 84,5 98,2 Forventet scenario 70 % 8,5 8,7 84,6 101,8 Pessimistisk scenario 30 % 21,4 21,6 85,9 128,9 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 12,4 12,6 85,0 109,9 31.12.22 - Konsern Sannsynlighetsvekt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt Person i morbank og boligkredittselskapet Optimistisk scenario 0 % 4,1 5,5 3,6 13,1 Forventet scenario 70 % 5,1 6,8 3,6 15,5 Pessimistisk scenario 30 % 10,4 13,9 3,8 28,1 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 6,7 9,0 3,7 19,3 N\u00e6ring Optimistisk scenario 0 % 0,6 0,5 1,8 2,9 Forventet scenario 70 % 0,8 0,6 1,8 3,2 Pessimistisk scenario 30 % 3,5 2,8 2,0 8,2 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 1,6 1,3 1,8 4,7 AS Financiering Optimistisk scenario 0 % 1,8 3,1 80,9 85,9 Forventet scenario 70 % 2,3 3,9 81,0 87,2 Pessimistisk scenario 30 % 4,5 7,8 81,5 93,8 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 2,9 5,1 81,2 89,2 Sum konsern Optimistisk scenario 0 % 6,5 9,1 86,3 101,9 Forventet scenario 70 % 8,2 11,3 86,4 105,9 Pessimistisk scenario 30 % 18,4 24,5 87,3 130,1 Tapsavsetninger (sannsynlighetsvektet) 100 % 11,2 15,3 86,7 113,2 Sensitivitet p\u00e5 modellparametere Det er foretatt sensitivitetsanalyse p\u00e5 de forutsetninger modellberegnet forventet tap er mest sensitive for, som er sannsynlighets-grad for mislighold, forventet tap gitt mislighold og sannsynlighetsvekting av pessimistisk scenario. Sensitivitetsanalysene er foretatt p\u00e5 det modellberegnede forventede tapet og inkluderer ikke engasjementer som er individuelt tapsvurdert. For \u00f8kning i sannsynlighet for mislighold er det lagt til grunn en dobling av estimert 12 m\u00e5neders sannsynlighet for mislighold (PD). For forventet tap gitt mislighold (LGD) er det lagt til grunn en \u00f8kning med 50 %. Ved sannsynlighetsvekting av pessimistisk scenario er det lagt til grunn at sannsynligheten \u00f8kes med 50 % og at forventet scenario reduseres tilsvarende. 50 % \u00f8kning i Dobling av sannsynlighetsvekt misligholds- 50 % \u00f8kning av for pessimistisk 31.12.23 - Konsern sannsynlighet (PD) forventet tap (LGD) scenario N\u00e6ring 5,1 2,7 1,6 Person i morbank og boligkredittselskap 14,1 6,0 1,5 AS Financiering 10,6 4,4 1,0 Totalt 29,8 13,1 4,1 50 % \u00f8kning i Dobling av sannsynlighetsvekt misligholds- 50 % \u00f8kning av for pessimistisk 31.12.22 - Konsern sannsynlighet (PD) forventet tap (LGD) scenario N\u00e6ring 4,1 1,5 0,8 Person i morbank og boligkredittselskap 17,3 7,9 1,9 AS Financiering 10,0 4,3 1,0 Totalt 31,5 13,7 3,6 Sensitivitet p\u00e5 individuelt vurderte tapsavsetninger Engasjementer med individuelt vurderte tapsavsetninger i AS Financiering har en samlet brutto engasjementssum p\u00e5 146,5 millioner kroner og individuelt vurderte tapsavsetninger utgj\u00f8r 78,5 millioner kroner, som gir en netto balansef\u00f8rt verdi p\u00e5 68,0 millioner kroner. Engasjementene kjennetegnes i hovedsak ved at panteobjektene er realisert (typisk et kj\u00f8ret\u00f8y) og at selskapet har et mindre restkrav for videre inndrivelse. Mange av engasjementene i AS Financiering blir innfridd uten tap. Intervall for taps-avsetninger etter realisasjon av pant varierer typisk fra 35 prosent og opp til 90 prosent, og avhenger blant annet av hvor lenge engasjementet har v\u00e6rt misligholdt. Per 31.12.2023 utgj\u00f8r gjennomsnittlig tapsavsetningsniv\u00e5 53,6 prosent. Dersom tapsavsetningsgraden hade \u00f8kt med 5 prosentpoeng ville de individuelt vurderte tapsavsetningene i AS Financiering \u00f8kt med 7,3 millioner kroner per 31.12.2023. Engasjementer med individuelt vurderte tapsavsetninger i morbank har en samlet brutto engasjementssum p\u00e5 10,2 millioner kroner og individuelt vurderte tapsavsetninger utgj\u00f8r 5,2 millioner kroner, som gir en netto balansef\u00f8rt verdi p\u00e5 5,0 millioner kroner. Dersom tapsavsetningsgraden hadde \u00f8kt med 5 prosentpoeng ville de individuelt vurderte tapsavsetningene i morbank \u00f8kt med 0,5 millioner kroner per 31.12.2023. Misligholdte engasjementer kunder Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 Betalingsmislighold over 90 dager 10,9 7,0 N\u00e6ring 10,9 7,0 13,6 10,2 Person 5,8 7,3 146,5 145,0 AS Financiering 0,0 0,0 171,0 162,3 Brutto betalingsmislighold 16,7 14,4 84,0 86,1 Tapsavsetninger 5,5 5,5 87,0 76,2 Netto betalingsmislighold 11,1 8,9 49 % 53 % Avsetningsgrad 33 % 38 % \u00d8vrige misligholdte engasjementer 19,5 0,1 N\u00e6ring 19,5 0,1 67,3 37,6 Person 39,1 15,3 21,7 15,6 AS Financiering 0,0 0,0 108,5 53,3 Brutto \u00f8vrige misligholdte engasjementer 58,6 15,4 1,0 0,6 Tapsavsetninger 0,0 0,0 107,5 52,7 Netto \u00f8vrige misligholdte engasjementer 58,6 15,4 1 % 1 % Avsetningsgrad 0 % 0 % Sum misligholdte engasjementer 30,4 7,1 N\u00e6ring 30,4 7,1 80,9 47,8 Person 44,9 22,6 168,3 160,6 AS Financiering 0,0 0,0 279,6 215,6 Brutto misligholdte engasjementer 75,3 29,7 85,0 86,7 Tapsavsetninger 5,5 5,5 194,6 128,9 Netto misligholdte engasjementer 69,8 24,2 30 % 40 % Avsetningsgrad 7 % 18 %",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__84": {
"value": "NOTE 14 - NETTO RENTEINNTEKTER Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 15,7 5,7 Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 155,4 77,2 1,0 1,1 Renter og lignende inntekter p\u00e5 leiefinansieringsavtaler 0,0 0,0 1.931,0 1.186,6 Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til kunder 658,4 312,4 Renter og lignende inntekter p\u00e5 finansielle eiendeler som er kredittforringet 0,0 0,0 Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 0,0 0,0 10,0 7,7 Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 0,2 0,1 1.962,2 1.201,1 Sum renteinntekter og lignende inntekter for instrumenter til amortisert kost 818,5 389,7 8,8 8,5 Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til virkelig verdi 176,4 214,3 273,9 145,9 Renter og lignende inntekter av sertifikater, obligasjoner mv. 259,5 147,0 282,7 154,3 Sum renteinntekter og lignende inntekter for instrumenter til virkelig verdi over resultatet 435,9 361,3 2.244,9 1.355,5 Renteinntekter og lignende inntekter 1.254,4 751,0 9,3 6,7 Renter og lignende kostnader p\u00e5 gjeld til kredittinstitusjoner 32,0 15,1 312,5 136,4 Renter og lignende kostnader p\u00e5 innskudd fra kunder 314,3 137,1 993,7 479,0 Renter og lignende kostnader p\u00e5 utstedte verdipapirer 260,6 129,0 59,0 19,6 Renter og lignende kostnader p\u00e5 utstedte etterstilte seniorobligasjoner 59,0 19,6 25,4 12,8 Renter og lignende kostnader p\u00e5 ansvarlig l\u00e5nekapital 25,4 12,8 16,3 14,7 Andre rentekostnader og lignende kostnader 13,5 12,3 1.416,1 669,3 Rentekostnader og lignende kostnader for instrumenter til amortisert kost 704,7 325,9 828,8 686,2 Netto renteinntekter 549,7 425,1 Gjennomsnittsrenter og gjennomsnittlig renteb\u00e6rende eiendeler og gjeld i perioden Konsern 2023 Morbank 2023 Gj.sn.renteb. Gj.sn. Gj.sn. saldo Rente % Gj.sn.renteb. saldo Rente % Eiendeler 473,6 3,31 Netto utl\u00e5n til kredittinstitusjoner* 3.311,7 4,69 37.076,9 5,26 Netto utl\u00e5n til kunder 16.247,2 5,14 6.055,6 4,52 Sertifikater og obligasjoner 5.755,8 4,51 Gjeld 262,4 3,54 Gjeld til kredittinstitusjoner 987,8 3,24 15.405,9 2,03 Innskudd fra kunder 15.405,5 2,04 22.020,9 4,51 Verdipapirgjeld 5.175,7 5,04 1.169,8 5,04 Ettertilte seniorobligasjoner 1.169,8 5,04 417,2 6,08 Ansvarlig l\u00e5nekapital 417,2 6,08 * Inkl. fordring p\u00e5 sentralbanker Konsern 2022 Morbank 2022 Gj.sn.renteb. Gj.sn. Gj.sn. saldo Rente % Gj.sn.renteb. saldo Rente % Eiendeler 481,7 1,18 Netto utl\u00e5n til kredittinstitusjoner* 3.154,2 2,45 37.758,7 3,19 Netto utl\u00e5n til kunder 16.406,1 3,21 6.517,5 2,24 Sertifikater og obligasjoner 6.723,1 2,19 Gjeld 293,1 2,27 Gjeld til kredittinstitusjoner 1.026,6 1,47 17.017,9 0,80 Innskudd fra kunder 17.013,7 0,81 23.055,6 2,16 Verdipapirgjeld 5.290,1 2,44 727,7 2,69 Ettertilte seniorobligasjoner 727,7 2,69 402,4 3,18 Ansvarlig l\u00e5nekapital 402,4 3,18 * Inkl. fordring p\u00e5 sentralbanker Gjennomsnittsrente er m\u00e5lt ved resultatf\u00f8rt rente gjennom \u00e5ret dividert p\u00e5 gjennomsnittlig balanse p\u00e5 kvartalsbasis.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__82": {
"value": "NOTE 14 - NETTO RENTEINNTEKTER Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 15,7 5,7 Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 155,4 77,2 1,0 1,1 Renter og lignende inntekter p\u00e5 leiefinansieringsavtaler 0,0 0,0 1.931,0 1.186,6 Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til kunder 658,4 312,4 Renter og lignende inntekter p\u00e5 finansielle eiendeler som er kredittforringet 0,0 0,0 Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 0,0 0,0 10,0 7,7 Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 0,2 0,1 1.962,2 1.201,1 Sum renteinntekter og lignende inntekter for instrumenter til amortisert kost 818,5 389,7 8,8 8,5 Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til virkelig verdi 176,4 214,3 273,9 145,9 Renter og lignende inntekter av sertifikater, obligasjoner mv. 259,5 147,0 282,7 154,3 Sum renteinntekter og lignende inntekter for instrumenter til virkelig verdi over resultatet 435,9 361,3 2.244,9 1.355,5 Renteinntekter og lignende inntekter 1.254,4 751,0 9,3 6,7 Renter og lignende kostnader p\u00e5 gjeld til kredittinstitusjoner 32,0 15,1 312,5 136,4 Renter og lignende kostnader p\u00e5 innskudd fra kunder 314,3 137,1 993,7 479,0 Renter og lignende kostnader p\u00e5 utstedte verdipapirer 260,6 129,0 59,0 19,6 Renter og lignende kostnader p\u00e5 utstedte etterstilte seniorobligasjoner 59,0 19,6 25,4 12,8 Renter og lignende kostnader p\u00e5 ansvarlig l\u00e5nekapital 25,4 12,8 16,3 14,7 Andre rentekostnader og lignende kostnader 13,5 12,3 1.416,1 669,3 Rentekostnader og lignende kostnader for instrumenter til amortisert kost 704,7 325,9 828,8 686,2 Netto renteinntekter 549,7 425,1 Gjennomsnittsrenter og gjennomsnittlig renteb\u00e6rende eiendeler og gjeld i perioden Konsern 2023 Morbank 2023 Gj.sn.renteb. Gj.sn. Gj.sn. saldo Rente % Gj.sn.renteb. saldo Rente % Eiendeler 473,6 3,31 Netto utl\u00e5n til kredittinstitusjoner* 3.311,7 4,69 37.076,9 5,26 Netto utl\u00e5n til kunder 16.247,2 5,14 6.055,6 4,52 Sertifikater og obligasjoner 5.755,8 4,51 Gjeld 262,4 3,54 Gjeld til kredittinstitusjoner 987,8 3,24 15.405,9 2,03 Innskudd fra kunder 15.405,5 2,04 22.020,9 4,51 Verdipapirgjeld 5.175,7 5,04 1.169,8 5,04 Ettertilte seniorobligasjoner 1.169,8 5,04 417,2 6,08 Ansvarlig l\u00e5nekapital 417,2 6,08 * Inkl. fordring p\u00e5 sentralbanker Konsern 2022 Morbank 2022 Gj.sn.renteb. Gj.sn. Gj.sn. saldo Rente % Gj.sn.renteb. saldo Rente % Eiendeler 481,7 1,18 Netto utl\u00e5n til kredittinstitusjoner* 3.154,2 2,45 37.758,7 3,19 Netto utl\u00e5n til kunder 16.406,1 3,21 6.517,5 2,24 Sertifikater og obligasjoner 6.723,1 2,19 Gjeld 293,1 2,27 Gjeld til kredittinstitusjoner 1.026,6 1,47 17.017,9 0,80 Innskudd fra kunder 17.013,7 0,81 23.055,6 2,16 Verdipapirgjeld 5.290,1 2,44 727,7 2,69 Ettertilte seniorobligasjoner 727,7 2,69 402,4 3,18 Ansvarlig l\u00e5nekapital 402,4 3,18 * Inkl. fordring p\u00e5 sentralbanker Gjennomsnittsrente er m\u00e5lt ved resultatf\u00f8rt rente gjennom \u00e5ret dividert p\u00e5 gjennomsnittlig balanse p\u00e5 kvartalsbasis.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__81": {
"value": "NOTE 14 - NETTO RENTEINNTEKTER Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 15,7 5,7 Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 155,4 77,2 1,0 1,1 Renter og lignende inntekter p\u00e5 leiefinansieringsavtaler 0,0 0,0 1.931,0 1.186,6 Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til kunder 658,4 312,4 Renter og lignende inntekter p\u00e5 finansielle eiendeler som er kredittforringet 0,0 0,0 Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 0,0 0,0 10,0 7,7 Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 0,2 0,1 1.962,2 1.201,1 Sum renteinntekter og lignende inntekter for instrumenter til amortisert kost 818,5 389,7 8,8 8,5 Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til virkelig verdi 176,4 214,3 273,9 145,9 Renter og lignende inntekter av sertifikater, obligasjoner mv. 259,5 147,0 282,7 154,3 Sum renteinntekter og lignende inntekter for instrumenter til virkelig verdi over resultatet 435,9 361,3 2.244,9 1.355,5 Renteinntekter og lignende inntekter 1.254,4 751,0 9,3 6,7 Renter og lignende kostnader p\u00e5 gjeld til kredittinstitusjoner 32,0 15,1 312,5 136,4 Renter og lignende kostnader p\u00e5 innskudd fra kunder 314,3 137,1 993,7 479,0 Renter og lignende kostnader p\u00e5 utstedte verdipapirer 260,6 129,0 59,0 19,6 Renter og lignende kostnader p\u00e5 utstedte etterstilte seniorobligasjoner 59,0 19,6 25,4 12,8 Renter og lignende kostnader p\u00e5 ansvarlig l\u00e5nekapital 25,4 12,8 16,3 14,7 Andre rentekostnader og lignende kostnader 13,5 12,3 1.416,1 669,3 Rentekostnader og lignende kostnader for instrumenter til amortisert kost 704,7 325,9 828,8 686,2 Netto renteinntekter 549,7 425,1 Gjennomsnittsrenter og gjennomsnittlig renteb\u00e6rende eiendeler og gjeld i perioden Konsern 2023 Morbank 2023 Gj.sn.renteb. Gj.sn. Gj.sn. saldo Rente % Gj.sn.renteb. saldo Rente % Eiendeler 473,6 3,31 Netto utl\u00e5n til kredittinstitusjoner* 3.311,7 4,69 37.076,9 5,26 Netto utl\u00e5n til kunder 16.247,2 5,14 6.055,6 4,52 Sertifikater og obligasjoner 5.755,8 4,51 Gjeld 262,4 3,54 Gjeld til kredittinstitusjoner 987,8 3,24 15.405,9 2,03 Innskudd fra kunder 15.405,5 2,04 22.020,9 4,51 Verdipapirgjeld 5.175,7 5,04 1.169,8 5,04 Ettertilte seniorobligasjoner 1.169,8 5,04 417,2 6,08 Ansvarlig l\u00e5nekapital 417,2 6,08 * Inkl. fordring p\u00e5 sentralbanker Konsern 2022 Morbank 2022 Gj.sn.renteb. Gj.sn. Gj.sn. saldo Rente % Gj.sn.renteb. saldo Rente % Eiendeler 481,7 1,18 Netto utl\u00e5n til kredittinstitusjoner* 3.154,2 2,45 37.758,7 3,19 Netto utl\u00e5n til kunder 16.406,1 3,21 6.517,5 2,24 Sertifikater og obligasjoner 6.723,1 2,19 Gjeld 293,1 2,27 Gjeld til kredittinstitusjoner 1.026,6 1,47 17.017,9 0,80 Innskudd fra kunder 17.013,7 0,81 23.055,6 2,16 Verdipapirgjeld 5.290,1 2,44 727,7 2,69 Ettertilte seniorobligasjoner 727,7 2,69 402,4 3,18 Ansvarlig l\u00e5nekapital 402,4 3,18 * Inkl. fordring p\u00e5 sentralbanker Gjennomsnittsrente er m\u00e5lt ved resultatf\u00f8rt rente gjennom \u00e5ret dividert p\u00e5 gjennomsnittlig balanse p\u00e5 kvartalsbasis.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__85": {
"value": "NOTE 15 - NETTO PROVISJONSINNTEKTER Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 Bel\u00f8p i mill kroner 2023 2022 58,0 57,3 Gebyr betalingsformidling 58,0 57,3 0,6 0,9 Gebyr garantier 0,6 0,9 32,3 28,1 Andre provisjoner og gebyrer 54,1 51,9 90,9 86,2 Provisjonsinntekter mv. 112,7 110,1 13,8 13,5 Kostnader betalingsformidling 13,8 13,5 33,8 35,3 Andre provisjoner og gebyrer 3,3 3,7 47,6 48,8 Provisjonskostnader mv. 17,1 17,2 43,3 37,4 Netto provisjonsinntekter mv. 95,6 92,9",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__87-1": {
"value": "NOTE 16 - UTBYTTE OG ANDRE INNTEKTER AV VERDIPAPIRER MED VARIABEL AVKASTNING Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 Bel\u00f8p i mill kroner 2023 2022 45,9 53,9 Utbytte fra egenkapitalinstrumenter 45,9 53,9 0,0 0,0 Utbytte og konsernbidrag fra datterselskap 114,2 171,1 45,9 53,9 Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning 160,1 225,0NOTE 41 - EGENKAPITALBEVIS Resultat pr. egenkapitalbevis Resultat pr. egenkapitalbevis beregnes ved \u00e5 dividere den delen av resultat etter skatt som tilfaller egenkapitalbeviseierne med et veid gjennomsnitt av antall utest\u00e5ende egenkapitalbevis i l\u00f8pet av \u00e5ret. Sparebanken \u00d8st har ikke utstedt opsjoner eller andre instrumenter som kan f\u00f8re til utvanning av resultat pr. egenkapitalbevis. Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis blir derfor lik resultat pr. egenkapitalbevis. Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 411,3 277,7 EK-beviseiernes og grunnfondets andel av resultatet 397,4 326,0 117,6 79,4 Resultat etter skatt tilordnet egenkapitalbeviseierne 113,6 93,2 20,7 20,7 Veid gjennomsnitt av antall utest\u00e5ende egenkapitalbevis 20,7 20,7 5,67 3,83 Resultat pr. egenkapitalbevis (kroner) 5,48 4,50 Veid antall egenkapitalbevis 2023 Antall egenkapitalbevis i 2023 20.731.183 Sum antall egenkapitalbevis i 2023 20.731.183 2022 Antall egenkapitalbevis i 2022 20.731.183 Sum antall egenkapitalbevis i 2022 20.731.183 P\u00e5lydende pr. egenkapitalbevis er kr 10.Utvikling i egenkapitalbeviskapitalen \u00c5r Emisjonstype Innbetalt egenkapitalbeviskapital Total egenkapitalbeviskapital 1988 Off. emisjon NOK 25.000.000 NOK 25.000.000 1989 Emisjon 1:1 NOK 25.000.000 NOK 50.000.000 1991 Emisjon 1:2 NOK 25.000.000 NOK 75.000.000 1991 Rettet emisjon NOK 20.000.000 NOK 95.000.000 1993 Konvertert ansvarlig l\u00e5n NOK 15.531.000 NOK 110.531.000 1993 Emisjon 1:3 NOK 36.843.700 NOK 147.374.700 1993 Konvertert ansvarlig l\u00e5n NOK 245.000 NOK 147.619.700 1994 Konvertert ansvarlig l\u00e5n NOK 5.128.000 NOK 152.747.700 1994 Emisjon 1:3 NOK 50.915.900 NOK 203.663.600 1995 Konvertert ansvarlig l\u00e5n NOK 395.000 NOK 204.058.600 1996 Konvertert ansvarlig l\u00e5n NOK 808.000 NOK 204.866.600 1997 Konvertert ansvarlig l\u00e5n NOK 7.893.000 NOK 212.759.600 1997 Off. emisjon NOK 60.000.000 NOK 272.759.600 1999 Emisjon 1:3 NOK 90.919.900 NOK 363.679.500 2008 Utbytteemisjon NOK 24.252.400 NOK 387.931.900 2009 Nedskrivning av p\u00e5lydende fra kr. 100 til kr. 20 NOK 310.345.520 NOK 77.586.380 2009 Nedskrivning av p\u00e5lydende fra kr. 20 til kr. 10 NOK 38.793.190 NOK 38.793.190 2009 Fortrinnsrettet emisjon NOK 168.518.640 NOK 207.311.830 Eierstatistikk \u2013 geografisk fordeling Antall Antall eiere % egenkapitalbevis % Utlandet 98 2,7 % 789.045 3,8 % Drammen 399 11,0 % 3.038.819 14,7 % \u00d8vre Eiker 259 7,1 % 703.316 3,4 % Buskerud for \u00f8vrig 108 3,0 % 206.118 1,0 % Asker/B\u00e6rum 234 6,4 % 875.332 4,2 % Oslo 660 18,1 % 7.400.881 35,7 % Trondheim 84 2,3 % 311.307 1,5 % Bergen 177 4,9 % 1.066.469 5,1 % Landet for\u00f8vrig 1.623 44,6 % 6.339.896 30,6 % Totalt 3.642 100,0 % 20.731.183 100,0 % Egenkapitalbevisenes spredning Antall Antall egenkapitalbevis pr. eier Antall eiere % egenkapitalbevis % 1 - 100 717 19,7 % 29.570 0,1 % 101 - 1.000 1.436 39,4 % 678.581 3,3 % 1.001 - 10.000 1.172 32,2 % 4.332.728 20,9 % 10.001 - 100.000 295 8,1 % 7.696.224 37,1 % 100.001 - 22 0,6 % 7.994.080 38,6 % 100,0 100,0 Sum 3.642 % 20.731.183 % Omsetning og kursutvikling de to siste \u00e5r",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__93": {
"value": "NOTE 17 - NETTO VERDIENDRING OG GEVINST/TAP P\u00c5 FINANSIELLE INSTRUMENTER Innregnet i resultatregnskapet Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 Verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet 14,2 -17,6 Verdiendring p\u00e5 sertifikater og obligasjoner 15,4 -12,0 -16,0 -32,9 Realisert gevinst/tap p\u00e5 sertifikater og obligasjoner -16,0 -43,7 6,9 -81,9 Verdiendring p\u00e5 egenkapitalinstrumenter 6,9 -81,9 -5,0 48,7 Realisert gevinst/tap p\u00e5 egenkapitalinstrumenter -5,0 48,7 -5,1 10,3 Verdiendring derivater - ikke anvendt sikringsbokf\u00f8ring -5,1 10,3 -5,1 -5,3 Realisert gevinst/tap derivater - ikke anvendt sikringsbokf\u00f8ring -5,1 -5,3 1,3 -6,3 Verdiendring fastrenteutl\u00e5n 1,3 -6,3 -8,8 -84,9 Sum verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter til virkelig verdi -7,5 -90,1 13,8 -232,6 Finansielle derivater - sikringsbokf\u00f8ring 47,9 -139,9 -13,8 232,6 Finansiell gjeld - sikret -47,9 139,9 0,0 0,0 Sum netto sikrede poster* 0,0 0,0 Verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter til amortisert kost -2,2 -3,9 Realisert gevinst/tap p\u00e5 verdipapirgjeld 0,8 -0,5 -2,2 -3,9 Sum realisert gevinst/tap p\u00e5 verdipapirgjeld og etterstilte seniorobligasjoner til amortisert kost 0,8 -0,5 Valutahandel 5,4 3,7 -Netto omregningsgevinst 5,4 3,7 2,4 2,6 -Netto transaksjonsgevinst 2,4 2,6 7,8 6,3 Sum netto inntekter fra valutahandel 7,8 6,3 -3,3 -82,6 Sum verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter 1,1 -84,3 * For finansiell gjeld som er sikret vurderes den sikrede risikoen til virkelig verdi, mens resten av instrumentet vurderes til amortisert kost. Sikringsderivater vurderes til virkelig verdi. Konsernet benytter sikringsbokf\u00f8ring p\u00e5 obligasjonsl\u00e5n med fast rente. Innl\u00e5nene sikres en-til-en. Innregnet i totalresultatet Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 Verdiendring p\u00e5 finansielle instrumenter over OCI 0,0 0,0 Utl\u00e5n til virkelig verdi -0,4 0,2 0,0 0,0 Sum verdiendring p\u00e5 finansielle instrumenter over OCI -0,4 0,2",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__92": {
"value": "NOTE 17 - NETTO VERDIENDRING OG GEVINST/TAP P\u00c5 FINANSIELLE INSTRUMENTER Innregnet i resultatregnskapet Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 Verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet 14,2 -17,6 Verdiendring p\u00e5 sertifikater og obligasjoner 15,4 -12,0 -16,0 -32,9 Realisert gevinst/tap p\u00e5 sertifikater og obligasjoner -16,0 -43,7 6,9 -81,9 Verdiendring p\u00e5 egenkapitalinstrumenter 6,9 -81,9 -5,0 48,7 Realisert gevinst/tap p\u00e5 egenkapitalinstrumenter -5,0 48,7 -5,1 10,3 Verdiendring derivater - ikke anvendt sikringsbokf\u00f8ring -5,1 10,3 -5,1 -5,3 Realisert gevinst/tap derivater - ikke anvendt sikringsbokf\u00f8ring -5,1 -5,3 1,3 -6,3 Verdiendring fastrenteutl\u00e5n 1,3 -6,3 -8,8 -84,9 Sum verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter til virkelig verdi -7,5 -90,1 13,8 -232,6 Finansielle derivater - sikringsbokf\u00f8ring 47,9 -139,9 -13,8 232,6 Finansiell gjeld - sikret -47,9 139,9 0,0 0,0 Sum netto sikrede poster* 0,0 0,0 Verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter til amortisert kost -2,2 -3,9 Realisert gevinst/tap p\u00e5 verdipapirgjeld 0,8 -0,5 -2,2 -3,9 Sum realisert gevinst/tap p\u00e5 verdipapirgjeld og etterstilte seniorobligasjoner til amortisert kost 0,8 -0,5 Valutahandel 5,4 3,7 -Netto omregningsgevinst 5,4 3,7 2,4 2,6 -Netto transaksjonsgevinst 2,4 2,6 7,8 6,3 Sum netto inntekter fra valutahandel 7,8 6,3 -3,3 -82,6 Sum verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter 1,1 -84,3 * For finansiell gjeld som er sikret vurderes den sikrede risikoen til virkelig verdi, mens resten av instrumentet vurderes til amortisert kost. Sikringsderivater vurderes til virkelig verdi. Konsernet benytter sikringsbokf\u00f8ring p\u00e5 obligasjonsl\u00e5n med fast rente. Innl\u00e5nene sikres en-til-en. Innregnet i totalresultatet Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 Verdiendring p\u00e5 finansielle instrumenter over OCI 0,0 0,0 Utl\u00e5n til virkelig verdi -0,4 0,2 0,0 0,0 Sum verdiendring p\u00e5 finansielle instrumenter over OCI -0,4 0,2",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__91": {
"value": "NOTE 17 - NETTO VERDIENDRING OG GEVINST/TAP P\u00c5 FINANSIELLE INSTRUMENTER Innregnet i resultatregnskapet Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 Verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet 14,2 -17,6 Verdiendring p\u00e5 sertifikater og obligasjoner 15,4 -12,0 -16,0 -32,9 Realisert gevinst/tap p\u00e5 sertifikater og obligasjoner -16,0 -43,7 6,9 -81,9 Verdiendring p\u00e5 egenkapitalinstrumenter 6,9 -81,9 -5,0 48,7 Realisert gevinst/tap p\u00e5 egenkapitalinstrumenter -5,0 48,7 -5,1 10,3 Verdiendring derivater - ikke anvendt sikringsbokf\u00f8ring -5,1 10,3 -5,1 -5,3 Realisert gevinst/tap derivater - ikke anvendt sikringsbokf\u00f8ring -5,1 -5,3 1,3 -6,3 Verdiendring fastrenteutl\u00e5n 1,3 -6,3 -8,8 -84,9 Sum verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter til virkelig verdi -7,5 -90,1 13,8 -232,6 Finansielle derivater - sikringsbokf\u00f8ring 47,9 -139,9 -13,8 232,6 Finansiell gjeld - sikret -47,9 139,9 0,0 0,0 Sum netto sikrede poster* 0,0 0,0 Verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter til amortisert kost -2,2 -3,9 Realisert gevinst/tap p\u00e5 verdipapirgjeld 0,8 -0,5 -2,2 -3,9 Sum realisert gevinst/tap p\u00e5 verdipapirgjeld og etterstilte seniorobligasjoner til amortisert kost 0,8 -0,5 Valutahandel 5,4 3,7 -Netto omregningsgevinst 5,4 3,7 2,4 2,6 -Netto transaksjonsgevinst 2,4 2,6 7,8 6,3 Sum netto inntekter fra valutahandel 7,8 6,3 -3,3 -82,6 Sum verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter 1,1 -84,3 * For finansiell gjeld som er sikret vurderes den sikrede risikoen til virkelig verdi, mens resten av instrumentet vurderes til amortisert kost. Sikringsderivater vurderes til virkelig verdi. Konsernet benytter sikringsbokf\u00f8ring p\u00e5 obligasjonsl\u00e5n med fast rente. Innl\u00e5nene sikres en-til-en. Innregnet i totalresultatet Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 Verdiendring p\u00e5 finansielle instrumenter over OCI 0,0 0,0 Utl\u00e5n til virkelig verdi -0,4 0,2 0,0 0,0 Sum verdiendring p\u00e5 finansielle instrumenter over OCI -0,4 0,2",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__95": {
"value": "NOTE 18 - ANDRE DRIFTSINNTEKTER Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 0,5 0,4 Leieinntekter investeringseiendommer 0,0 0,0 0,5 0,6 Driftsinntekter faste eiendommer 0,0 0,0 0,0 0,7 Gevinst ved salg av faste eiendommer 0,0 0,0 1,0 1,6 Andre driftsinntekter 4,6 5,0 2,0 3,4 Andre driftsinntekter 4,6 5,0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__94-1": {
"value": "NOTE 18 - ANDRE DRIFTSINNTEKTER Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 0,5 0,4 Leieinntekter investeringseiendommer 0,0 0,0 0,5 0,6 Driftsinntekter faste eiendommer 0,0 0,0 0,0 0,7 Gevinst ved salg av faste eiendommer 0,0 0,0 1,0 1,6 Andre driftsinntekter 4,6 5,0 2,0 3,4 Andre driftsinntekter 4,6 5,0NOTE 20 - ANDRE DRIFTSKOSTNADER Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 50,7 46,5 IT-kostnader 44,3 40,8 16,9 17,4 Andre administrasjonskostnader 11,2 12,5 10,7 10,1 Driftskostnader eiendommer og lokaler 11,0 10,3 10,9 8,2 Formuesskatt 10,9 8,2 33,1 31,8 \u00d8vrige driftskostnader 18,6 21,2 122,3 114,1 Sum andre driftskostnader 96,0 93,0Godtgj\u00f8relse revisor Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 Bel\u00f8p i 1.000 kroner 2023 2022 3.280 3.177 Revisjon 2.215 2.125 160 426 Andre attestasjonstjenester 124 170 42 93 Skatte- og avgiftsr\u00e5dgivning 42 93 0 0 Andre tjenester 0 0 3.482 3.696 Sum godtgj\u00f8relse til revisor 2.381 2.388 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__98": {
"value": "NOTE 19 - L\u00d8NN OG PERSONALKOSTNADER Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 139,1 121,1 L\u00f8nn 125,5 107,4 31,9 27,1 Folketrygdavgift 29,0 24,1 Pensjoner 6,8 6,2 -ytelsesbasert 6,3 5,8 8,3 6,8 -innskuddsbasert o.l. 7,8 6,3 8,7 7,3 Sosiale kostnader 7,3 6,2 194,7 168,5 Sum l\u00f8nn og personalkostnader 176,0 149,9 193 180 Antall \u00e5rsverk 31.12 175 163 198 186 Antall ansatte 31.12 180 168 184 171 Gjennomsnittlig antall \u00e5rsverk 167 154 187 174 Gjennomsnittlig antall ansatte 170 157 For godtgj\u00f8relser til ledende personer vises det til offentliggjort lederl\u00f8nnsrapport for 2023",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__97-1": {
"value": "NOTE 19 - L\u00d8NN OG PERSONALKOSTNADER Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 139,1 121,1 L\u00f8nn 125,5 107,4 31,9 27,1 Folketrygdavgift 29,0 24,1 Pensjoner 6,8 6,2 -ytelsesbasert 6,3 5,8 8,3 6,8 -innskuddsbasert o.l. 7,8 6,3 8,7 7,3 Sosiale kostnader 7,3 6,2 194,7 168,5 Sum l\u00f8nn og personalkostnader 176,0 149,9 193 180 Antall \u00e5rsverk 31.12 175 163 198 186 Antall ansatte 31.12 180 168 184 171 Gjennomsnittlig antall \u00e5rsverk 167 154 187 174 Gjennomsnittlig antall ansatte 170 157 For godtgj\u00f8relser til ledende personer vises det til offentliggjort lederl\u00f8nnsrapport for 2023forstanderskapets 32 medlemmer velges 11 medlemmer av eierne av egenkapitalbevis. Eierne av egenkapitalbevis er stemmeberettigede ved valg av egenkapital-beviseiernes medlemmer og varamedlemmer til sparebankens forstanderskap. Hvert egenkapitalbevis gir en stemme, men ingen kan stemme for mer enn 10 % av samtlige egenkapitalbevis eller avgi flere stemmer enn 20 % av de stemmer som er representert i valgm\u00f8tet. Eierbr\u00f8k morbank 01.01.2024 01.01.2023 Egenkapitalbeviskapital 207,3 207,3 Overkurs 387,8 387,8 Utjevningsfond (ekskl. utbytte) 361,1 364,2 Andel fond for urealiserte gevinster 114,4 113,8 Sum teller (A) 1.070,5 1.073,1 Sum egenkapital ekskl. hybridkapital (\u00e5rets avsetning til utbytter holdt utenom) 3.745,0 3.753,8 Sum nevner (B) 3.745,0 3.753,8 Eierbr\u00f8k (A/B) i % 28,59 28,59 Styrets forslag til utbytte I kroner 2023 2022 Totalt utbetalt utbytte 111.948.388 78.778.495 Utbetalt pr. egenkapitalbevis 5,40 3,80 De st\u00f8rste egenkapitalbeviseierne pr. 31.12.23 Navn Antall % Navn Antall % 1 MP Pensjon 1.467.815 7,08 % 11 Bergen Kommunale Pensjonskasse 220.000 1,06 % 2 Directmarketing Invest AS 999.500 4,82 % 12 Aktiv Portfolio AS 210.000 1,01 % 3 VPF Eika Egenkapitalbevis 988.314 4,77 % 13 Intertrade Shipping AS 205.000 0,99 % 4 KLP 641.465 3,09 % 14 Profond AS 168.529 0,81 % 5 Foretakskonsulenter AS 589.435 2,84 % 15 Morgan Stanley & Co. Intern. 135.542 0,65 % 6 Hansen, Asbj\u00f8rn Rudolf 445.502 2,15 % 16 Teigen, Anne Kristine 121.025 0,58 % 7 Jag Holding AS 395.897 1,91 % 17 Spesialfondet Borea Utbytte 120.400 0,58 % 8 Wenaasgruppen AS 273.000 1,32 % 18 Hifo Invest AS 108.462 0,52 % 9 BKK Pensjonskasse 250.000 1,21 % 19 Saturn Invest AS 108.462 0,52 % 10 AS Andersen Eiendomselskap 230.900 1,11 % 20 Juel, Iver Albert 107.500 0,52 % Forstanderskapet Jon Aas 28.500 Ole J\u00f8rgen Smedsrud 0 Tor Flesaker 0 Nina Wilthil 0 Knut Andersen 0 Morten Ranvik 0 Thomas F. Halvorsen 0 May-Britt Andersen 0 Cato Brekke 0 Kim Mogen Myhre 0 Thor Sigurd Syvaldsen 0 Syed Wali Haider Gilani 0 Trine Astrid Borge Johansen 0 Brynulf Kopperud 649 Ann Kristin Plom\u00e5s 0 Anette Green 649 Camilla Schenk 649 Gunnar Sanden 1.077 Nathalie S. Evans 649 Knut Helge Jakobsen 0 Silje Wold R\u00f8rvik 433 Asbj\u00f8rn R. Hansen 445.502 Johan H. Vister 13.360 Bent Guttormsen 1.500 Odd Reidar \u00d8ie 32.000 Kristin Nystr\u00f8m 39.728 Erlend Ramnefjell (representant for Investmaer AS) 4.000 Morten A. Yttreeide (representant for Yttreeide AS) 10.000 Lars M. Lunde 3.000 Per Fjeld-Olsen (representant for Simplian AS) 5.000 Frank Borgen 37.472 Erik Hansen (representant for Norsk Hussoppforsikring) 45.000 Styret m/ personlig n\u00e6rst\u00e5ende \u00d8ivind Andersson (leder) 65.000 Cecilie Hagby (nestleder) 0 Jorund R\u00f8nning Indrelid 34.485 Arne K. Stokke 6.012 Ole B. Hoen 52.619 Lina Andal S\u00f8rby 3.543 Sissel Album Fjeld 2.824 H\u00e5vard Saastad 2.649 Ledende ansatte m/ personlig n\u00e6rst\u00e5ende P\u00e5l Strand 40.649 Kjell Engen 433 Ole Sivertsen 649 Espen Sollien 649 Arnljot Lien 649 Anne-Siri Rhoden Jensen 1.065 Thor-Henning Br\u00e5then 2.649 Frode Lindbeck 1.077 Kristoffer Volden 649NOTE 42 - TRANSAKSJONER MED N\u00c6RST\u00c5ENDE PARTER Transaksjoner med konsernselskap Postene nedenfor viser resultatf\u00f8rte transaksjoner og balansef\u00f8rte mellomv\u00e6rende som morselskapet har med datterselskap. Sparebanken \u00d8st selger boligl\u00e5n til Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS for \u00e5 fylle opp sikkerhetsmassen i kredittforetaket. Dette enten for \u00e5 \u00f8ke sikkerhetsmassen i forbindelse med utstedelse av nye obligasjoner med fortrinnsrett eller for \u00e5 kompensere for boligl\u00e5n som har blitt flyttet til andre banker eller tilbake til morbanken. Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS har i 2023 netto kj\u00f8pt boligl\u00e5n fra Sparebanken \u00d8st til en verdi av 5.489 mill., hvorav kj\u00f8pte boligl\u00e5n utgj\u00f8r 7.356 mill. og solgte boligl\u00e5n tilbake utgj\u00f8r 1.867 mill. I 2022 var tilsvarende netto verdi 4.098 mill., hvorav kj\u00f8pte boligl\u00e5n utgjorde 6.282 mill. og solgte boligl\u00e5n tilbake utgjorde 2.184 mill. Resultat 2023 2022 Renteinntekter og lignende inntekter Renter sertifikater og obligasjoner (OMF) fra datterselskaper 0,0 9,6 Renteinntekter fra datterselskap 141,6 72,5 Rentekostnader og lignende kostnader Renter og provisjoner til datterselskap 24,8 9,1 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Andre inntekter fra datterselskap 31,9 32,8 Andre driftsinntekter Husleie fra datterselskap 2,3 2,0 Andre driftskostnader Husleie til datterselskap 4,1 3,7 Andre kostnader til datterselskap 0,9 0,9 Balanse 31.12.23 31.12.22 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner Utl\u00e5n til datterselskap 3.025,2 3.186,0 Utl\u00e5n til kunder Utl\u00e5n til datterselskap 7,3 27,4 Sertifikater og obligasjoner Investering OMF i datterselskap 0,0 0,0 Andre eiendeler Andre fordringer 2,3 2,2 Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra datterselskap 638,6 725,0 Innskudd fra kunder Innskudd fra datterselskap 47,9 70,8 Annen gjeld Annen gjeld til datterselskap 13,0 103,6 Transaksjoner med toppledergruppen, styret og forstanderskapet Toppledergruppen Styret Forstanderskapet Bel\u00f8p i 1.000 kroner 2023 2022 2023 2022 2023 2022 L\u00e5n Utest\u00e5ende l\u00e5n per 01.01. 19.109 24.250 19.543 11.253 32.350 47.950 Netto endring utl\u00e5n i perioden 13.136 -5.140 -3.041 8.290 20.364 -15.600 Utest\u00e5ende l\u00e5n per 31.12. 32.246 19.10916.50219.543 52.714 32.350Renteinntekter 579 320 634 423 1.534 693 Tap ved utl\u00e5n 0 0 0 0 0 0 Innskudd Innskudd per 01.01. 3.321 3.186 10.346 9.409 20.957 24.780 Netto endring innskudd i perioden -1.577 135 -2.398 938 2.987 -3.822 Innskudd per 31.12. 1.7443.321 7.94910.346 23.945 20.957Rentekostnader 59 11 156 61 745 376 Andre inntekter 0 0 0 0 0 0 Utstedte garantier 0 0 0 0 0 0 Ingen av engasjementene var misligholdte pr. 31.12.23 eller pr. 31.12.22",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__96-1": {
"value": "NOTE 19 - L\u00d8NN OG PERSONALKOSTNADER Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 139,1 121,1 L\u00f8nn 125,5 107,4 31,9 27,1 Folketrygdavgift 29,0 24,1 Pensjoner 6,8 6,2 -ytelsesbasert 6,3 5,8 8,3 6,8 -innskuddsbasert o.l. 7,8 6,3 8,7 7,3 Sosiale kostnader 7,3 6,2 194,7 168,5 Sum l\u00f8nn og personalkostnader 176,0 149,9 193 180 Antall \u00e5rsverk 31.12 175 163 198 186 Antall ansatte 31.12 180 168 184 171 Gjennomsnittlig antall \u00e5rsverk 167 154 187 174 Gjennomsnittlig antall ansatte 170 157 For godtgj\u00f8relser til ledende personer vises det til offentliggjort lederl\u00f8nnsrapport for 2023NOTE 37 - PENSJONSFORPLIKTELSER Obligatorisk tjenestepensjon (OTP) er pliktig, og konsernet har ordninger som tilfredsstiller disse kravene. Sparebanken \u00d8st har b\u00e5de innskuddsplaner og ytelsesplaner. Ytelsesordningene i konsernet er lukkede ordninger. Nyansatte f\u00e5r pensjon basert p\u00e5 en innskuddsordning. Ytelsesbasert pensjonsordning Sparebanken \u00d8st har kollektiv pensjonsordning i Storebrand Livsforsikring AS. Ordningen er ytelsesbasert og dekker alderspensjon til ordningens medlemmer og ektefelle- og barnepensjoner til medlemmenes etterlatte. Den ytelsesbaserte ordningen omfatter i dag 184 personer, 42 aktive, 122 alderspensjonister og 20 som er helt eller delvis uf\u00f8re med premiefritak iht. uf\u00f8regraden. Ordningen er lukket. Pensjonsforpliktelsene er regnskapsf\u00f8rt i samsvar med IAS 19, som krever at n\u00e5verdien av pensjonsforpliktelsene fratrukket markedsverdien av pensjonsmidlene innregnes i balansen. Aktuarmessige utregninger blir foretatt hvert \u00e5r p\u00e5 bakgrunn av informasjon gitt av banken. Innskuddsbasert ordning Fra 1. januar 2007 innf\u00f8rte Sparebanken \u00d8st en innskuddsbasert ordning for alle nyansatte i banken. Ordningen administreres av Storebrand Livsforsikring AS. Det innbetales 5 % av l\u00f8nn opptil 7,1G og 8 % av l\u00f8nn mellom 7,1G og 12G. Innbetalt bel\u00f8p forvaltes i ulike Storebrand-fond. Den innskuddsbaserte ordningen omfatter ved utgangen av \u00e5ret 135 ansatte, hvorav 7 uf\u00f8re. Premiene for disse blir l\u00f8pende betalt og kostnadsf\u00f8rt p\u00e5 regnskapslinjen l\u00f8nn mv. Datterselskap AS Financiering har en kollektiv ytelsesordning som omfatter 15 personer, 7 aktive og 8 uf\u00f8re/pensjonister. Ordningen er lukket. 11 ansatte har innskuddsbasert ordning, hvorav 1 uf\u00f8r. Sparebanken \u00d8st Eiendom AS har en ytelsesbasert ordning som omfatter 1 pensjonist. Ordningen er lukket. 2 ansatte tilsvarende 1,2 \u00e5rsverk har innskuddsbasert ordning Driftspensjoner Konsernet har egne pensjonsavtaler for 8 personer for l\u00f8nn utover 12G, hvorav samtlige ikke lenger er ansatt i konsernet. Disse driftspensjonene er tatt hensyn til i beregningene fra aktuar. Avtalefestet pensjon (AFP) Morbank er tilsluttet AFP-ordningen som er en kollektiv pensjonsordning for tariffestet sektor i Norge. AFP-ordningen er basert p\u00e5 et trepartsamarbeid mellom arbeidsgiverorganisasjoner, arbeidstakerorganisasjoner og staten. Staten dekker 1/3 av pensjonsutgiftene til AFP, mens tilsluttede foretak dekker 2/3. Foretak som deltar i AFP-ordningen er solidarisk ansvarlig for det som skal utbetales til de arbeidstakere som til enhver tid fyller vilk\u00e5rene. Alle morbankens ansatte er medlemmer i ordningen. Regnskapsmessig er ordningen \u00e5 anse som en ytelsesbasert flerforetaksordning. Banken er ikke i stand til \u00e5 identifisere sin andel av ordningens underliggende \u00f8konomiske stilling og resultat med tilstrekkelig grad av p\u00e5litelighet, og p\u00e5 denne bakgrunn regnskapsf\u00f8res ordningen som en innskuddsordning. Dette inneb\u00e6rer at forpliktelser fra AFP-ordningen ikke er balansef\u00f8rt. Premier til ordningen kostnadsf\u00f8res n\u00e5r de p\u00e5l\u00f8per. Tilskudd til AFP-ordningen inng\u00e5r i regnskapslinjen l\u00f8nn mv. og utgjorde 1,9 mill. kroner i 2023 og 1,8 mill. kroner i 2022. Neste \u00e5rs premie er estimert til 2,2 mill. kroner. For \u00e5 ha rett til avtalefestet pensjon (AFP) m\u00e5 den ansatte (medlemmet) oppfylle flere vilk\u00e5r. Blant annet m\u00e5 medlemmet p\u00e5 uttakstidspunktet v\u00e6re ansatt og reell arbeidstaker i et foretak tilsluttet ordningen, medlemmet m\u00e5 ha v\u00e6rt sammenhengende ansatt de siste tre \u00e5r og v\u00e6rt ansatt i et foretak tilsluttet ordningen i 7 av de siste 9 \u00e5rene. AFP-ordningen gir ansatte et livsvarig p\u00e5slag til alderspensjon i folketrygden. Ordningen administreres av Fellesordningen for AFP som ogs\u00e5 fastsetter og krever inn premie. Premien skal fastsettes slik at den er tilstrekkelig til \u00e5 dekke l\u00f8pende utgifter og dessuten gi grunnlag for opplegg av et pensjonsfond. I 2023 utgjorde premien 2,6 % av l\u00f8nn mellom 1G og 7,1G. For 2024 er premiesatsen \u00f8kt og vil utgj\u00f8re 2,7 %. Premiemodellen baserer seg p\u00e5 faktisk utbetalt l\u00f8nn. Det foreligger en underdekning i ordningen. Ved eventuell avvikling av ordningen har foretakene som deltar i ordningen plikt til fortsatt premiebetaling for dekning av pensjonsutbetalinger til arbeidstakere som er tiltr\u00e5dt eller som fyller vilk\u00e5rene for avtalefestet pensjon p\u00e5 avviklingstidspunktet. I januar 2020 ble overgangstillegget i finansn\u00e6ringen avklart. Overgangstillegget er en midlertidig ekstraytelse til ansatte som g\u00e5r av med AFP og slutter i arbeid. Ordningen gjaldt i utgangspunktet kun for \u00e5rskullene 1955 til og med 1960 og skulle lukkes for nye deltagere ved utgangen av 2022. Ved hovedforhandlingene i 2022 ble ordningen endret, og det ble enighet mellom partene om at ordningen lukkes for nye deltakere i 2024 og avsluttes i 2034. Ordningen har sitt virkningstidspunkt fra 1. januar 2019 og for \u00e5 f\u00e5 rett til tillegget kan den ansatte ikke ha h\u00f8yere inntekt enn 6G i gjennomsnitt over de siste tre \u00e5r f\u00f8r uttak. Utbetalingstid er fra tidligst 62 \u00e5r frem til fylte 72 \u00e5r, ytelsens st\u00f8rrelse utgj\u00f8r 0,15G \u00e5rlig, flatt gjennom hele utbetalingsperioden og ordningen avsluttes i 2034. Ved utgangen av 2023 er det 14 personer som f\u00e5r utbetaling innunder ordningen. Ytterligere 18 personer har rett til \u00e5 kreve overgangstillegg innenfor ordningens varighet ved utgangen av 2024. Det er i 2023 utbetalt 0,2 mill. kroner i overgangstillegg. Fremtidig forpliktelse knyttet til overgangstillegget er i l\u00f8pet av 2023 netto \u00f8kt med 0,3 mill. kroner og utgj\u00f8r ved 4,2 mill. kroner ved utgangen av 2023. Forpliktelsen er regnskapsf\u00f8rt under annen gjeld i balansen. N\u00e6rmere om ytelsesordninger Gjenv\u00e6rende opptjeningstid For de sikrede ordningene er det i beregningene til Sparebanken \u00d8st og AS Financiering lagt til grunn at gjenv\u00e6rende opptjeningstid for aktive medlemmer er henholdsvis 8 \u00e5r og 6 \u00e5r. Sparebanken \u00d8st Eiendom AS har ingen aktive medlemmer i ordningen. Aktuarielle forutsetninger Beregningene er basert p\u00e5 d\u00f8delighetstabell K2013 og uf\u00f8retariff KU. Beregningene er basert p\u00e5 standardiserte forutsetninger om d\u00f8ds- og uf\u00f8reutviklingen. Det er forutsatt en fratredelseshyppighet som avtrappes fra 8 % for aldersgruppen 20-24 \u00e5r og ned til 0 % for 51-\u00e5ringer og eldre. Opptjening Opptjeningstiden for den enkeltes pensjonsrettighet er beregnet fra ansettelsen i selskapet og frem til fastsatt pensjonsalder. Den aktuarielle beregningsmetodikken bygger p\u00e5 prinsipper med line\u00e6r opptjening og hensyntatt fremtidig l\u00f8nns- og G-vekst. \u00d8konomiske forutsetninger 2023 2022 Forventet avkastning p\u00e5 pensjonsmidler i % 3,10 3,00 Diskonteringsrente 3,10 3,00 \u00c5rlig l\u00f8nnsvekst i % 3,00 3,00 \u00e5rlig G-regulering 3,25 3,25 \u00c5rlig regulering av pensjoner i % 1,80 1,50 Ved beregning av pensjonskostnad og netto pensjonsforpliktelse er en rekke forutsetninger lagt til grunn. Etter IAS 19 skal diskonteringsrenten p\u00e5 hver balansedag fastsettes med henvisning til renten p\u00e5 foretaksobligasjoner av h\u00f8y kvalitet eller til statsobligasjonsrenten dersom det ikke finnes et dypt marked for foretaksobligasjoner av h\u00f8y kvalitet i henhold til standardens beskrivelse. Det norske markedet for obligasjoner med fortrinnsrett vurderes \u00e5 inneha de egenskaper som tilsier at det kan legges til grunn i beregningen av diskonteringsrenten. Sparebanken \u00d8st fastsetter diskonteringsrente p\u00e5 grunnlag av obligasjoner med fortrinnsrett. Risikovurdering Gjennom ytelsesbaserte ordninger er konsernet p\u00e5virket av enkelte risikoer som f\u00f8lge av usikkerhet i forutsetninger og fremtidig utvikling. De mest sentrale risikoene er: Forventet levetid: Konsernet har p\u00e5tatt seg en forpliktelse til \u00e5 utbetale pensjon for de ansatte livet ut. S\u00e5ledes vil en \u00f8kning i forventet levealder blant medlemsmassen medf\u00f8re en \u00f8kt forpliktelse for konsernet. Avkastningsrisiko: Konsernets pensjonsmidler p\u00e5virkes av den faktiske avkastningen p\u00e5 pensjonsmidlene. S\u00e5ledes vil en reduksjon i faktisk avkastning medf\u00f8re \u00f8kt forpliktelse for konsernet. Inflasjon- og l\u00f8nnsvekstrisiko: Konsernets pensjonsforpliktelse har risiko knyttet til b\u00e5de inflasjon og l\u00f8nnsutvikling, selv om l\u00f8nnsutvikling er n\u00e6rt knyttet til inflasjonen. H\u00f8yere inflasjon og l\u00f8nnsutvikling enn hva som er lagt til grunn i pensjonsberegningene, medf\u00f8rer \u00f8kt forpliktelse for konsernet. Pensjonskostnader i ordin\u00e6rt resultat Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 Netto pensjonskostnader ytelsesbasert ordning 5,3 5,7 N\u00e5verdien av \u00e5rets pensjonsopptjening 4,8 5,2 1,6 0,6 Rentekostnader av pensjonsforpliktelse 1,5 0,6 6,8 6,3 Netto pensjonskostnader inklusiv arbeidsgiveravgift 6,3 5,8 0,5 0,6 Utbetaling og endring i avsetning overgangstillegg AFP 0,5 0,6 5,8 4,3 Innbetaling premie innskuddsbasert ordning 5,4 3,9 1,9 1,8 Innbetaling premie AFP-ordning 1,9 1,8 15,0 13,0 Sum pensjonskostnader i ordin\u00e6rt resultat 14,1 12,1 Spesifikasjon av pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler \u2013 konsern 2023 2022 Fondert Ufondert Sum Fondert Ufondert Sum Endring brutto pensjonsforpliktelse: 263,5 25,3 288,7 Pensjonsforpliktelse 1.1. 256,4 25,8 282,2 0,0 0,0 0,0 Tilgang og avgang 0,0 0,0 0,0 5,1 0,0 5,1 Kostnad ved innev\u00e6rende periode pensjonsopptjening 5,2 0,0 5,2 7,8 0,7 8,5 Rentekostnad 4,8 0,5 5,3 9,3 0,6 9,8 Aktuariell gevinster og tap 6,9 1,4 8,3 0,0 0,0 0,0 Overf\u00f8ring ansatt fra datterselskap 0,0 0,0 0,0 -10,9 -1,7 -12,6 Utbetaling pensjon/fripoliser -9,9 -2,3 -12,2 274,7 24,9 299,6 Brutto pensjonsforpliktelse 31.12 263,5 25,3 288,7 Endringer brutto pensjonsmidler: 236,0 0,0 236,0 Virkelig verdi pensjonsmidler 1.1 246,8 0,0 246,8 0,0 0,0 0,0 Tilgang og avgang 0,0 0,0 0,0 6,8 0,0 6,8 Beregnet avkastning p\u00e5 pensjonsmidler 4,2 0,0 4,2 -10,4 0,0 -10,4 Aktuariell gevinster og tap -18,7 0,0 -18,7 17,8 0,0 17,8 Premieinnbetalinger 13,5 0,0 13,5 -10,8 0,0 -10,8 Utbetaling av pensjoner/fripoliser -9,8 0,0 -9,8 239,4 0,0 239,4 Virkelig verdi pensjonsmidler 31.12 236,0 0,0 236,0 35,3 24,9 60,2 Netto pensjonsforpliktelse (+)/ - pensjonsmidler (-) 27,5 25,3 52,7 Endringer i forpliktelsen: 2023 2022 52,7 Netto pensjonsforpliktelse 1.1 35,4 0,0 Overf\u00f8ring av ansatt fra datterselskap 0,0 6,8 Resultatf\u00f8rt pensjonskostnad (i ordin\u00e6rt resultat) 6,3 0,0 Tilgang og avgang 0,0 20,2 Aktuarielle gevinster og tap 26,9 -17,8 Innbetalt pensjonspremie -13,5 -1,8 Pensjonsutbetalinger -2,4 60,2 Netto balansef\u00f8rte pensjonsforpliktelser pr. 31.12 52,7 15,1 Forvented premieinnbetaling neste \u00e5r, ytelsesbasert ordning 12,7 6,4 Forvented premieinnbetaling neste \u00e5r, innskuddsbasert ordning 5,5 2,2 Forvented premieinnbetaling neste \u00e5r, AFP-ordning 2,0 Plassering av pensjonsmidler i prosent 4,0 % Aksjer 4,0 % 7,0 % Obligasjoner 6,0 % 13,0 % L\u00e5n 15,0 % 45,0 % Anlegg 41,0 % 15,0 % Pengemarked 16,0 % 2,0 % N\u00e6ringsl\u00e5n 3,0 % 14,0 % Eiendom 14,0 % 2,0 % Alternative investeringer 2,0 % 1,8 % Verdijustert avkastning totalt -3,1 % Sensitivitetsanalyse ytelsesordninger Sensitivitetsanalysen er utarbeidet ved \u00e5 endre en aktuariell forutsetning og samtidig holde de \u00f8vrige forutsetningene uendret. Faktiske resultater kan i vesentlig grad avvike fra disse estimatene. Diskonteringsrente \u00c5rlig l\u00f8nnsvekst / grunnbel\u00f8p \u00c5rlig reg. av pensjoner Endring i prosentpoeng + 0,5% -0,5% + 0,5% -0,5% +0,5% -0,5% Prosentvis endring i pensjon - Pensjonsforpliktelse (PBO) -8,1 % 9,1 % 2,2 % -2,0 % 7,1 % -6,5 % - Periodens netto pensjonskostnader -9,4 % 10,7 % 4,2 % -3,9 % 6,8 % -6,2 % Pensjonsforpliktelsen er spesielt sensitiv overfor endringer i diskonteringsrenten. En reduksjon i diskonteringsrenten vil isolert sett medf\u00f8re en \u00f8kning i pensjonsforpliktelsen. En reduksjon i diskonteringsrenten med 0,5 %-poeng, vil gi en \u00f8kning i pensjons-forpliktelsen i st\u00f8rrelsesorden 9,1 %. En \u00f8kning i l\u00f8nnsregulering og regulering av pensjon, vil medf\u00f8re \u00f8kning i pensjonsforpliktelsen. Konsernets pensjonsforpliktelse pr. 31.12.23 har f\u00f8lgende forfallsstruktur de neste 10 \u00e5r: i % av brutto pensjons-Bel\u00f8p forpliktelse Under 1 \u00e5r 9,5 3,2 % \u00e5r 2 9,9 3,3 % \u00e5r 3 10,2 3,4 % \u00e5r 4 11,0 3,7 % \u00e5r 5 12,0 4,0 % \u00e5r 6-10 80,5 26,9 % Totalt 133,1 44,4 %",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__102": {
"value": "NOTE 20 - ANDRE DRIFTSKOSTNADER Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 50,7 46,5 IT-kostnader 44,3 40,8 16,9 17,4 Andre administrasjonskostnader 11,2 12,5 10,7 10,1 Driftskostnader eiendommer og lokaler 11,0 10,3 10,9 8,2 Formuesskatt 10,9 8,2 33,1 31,8 \u00d8vrige driftskostnader 18,6 21,2 122,3 114,1 Sum andre driftskostnader 96,0 93,0Godtgj\u00f8relse revisor Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 Bel\u00f8p i 1.000 kroner 2023 2022 3.280 3.177 Revisjon 2.215 2.125 160 426 Andre attestasjonstjenester 124 170 42 93 Skatte- og avgiftsr\u00e5dgivning 42 93 0 0 Andre tjenester 0 0 3.482 3.696 Sum godtgj\u00f8relse til revisor 2.381 2.388 Opplyst godtgj\u00f8relse til revisor inkluderer merverdiavgift.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__100": {
"value": "NOTE 20 - ANDRE DRIFTSKOSTNADER Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 50,7 46,5 IT-kostnader 44,3 40,8 16,9 17,4 Andre administrasjonskostnader 11,2 12,5 10,7 10,1 Driftskostnader eiendommer og lokaler 11,0 10,3 10,9 8,2 Formuesskatt 10,9 8,2 33,1 31,8 \u00d8vrige driftskostnader 18,6 21,2 122,3 114,1 Sum andre driftskostnader 96,0 93,0Godtgj\u00f8relse revisor Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 Bel\u00f8p i 1.000 kroner 2023 2022 3.280 3.177 Revisjon 2.215 2.125 160 426 Andre attestasjonstjenester 124 170 42 93 Skatte- og avgiftsr\u00e5dgivning 42 93 0 0 Andre tjenester 0 0 3.482 3.696 Sum godtgj\u00f8relse til revisor 2.381 2.388 Opplyst godtgj\u00f8relse til revisor inkluderer merverdiavgift.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__99-1": {
"value": "NOTE 20 - ANDRE DRIFTSKOSTNADER Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 50,7 46,5 IT-kostnader 44,3 40,8 16,9 17,4 Andre administrasjonskostnader 11,2 12,5 10,7 10,1 Driftskostnader eiendommer og lokaler 11,0 10,3 10,9 8,2 Formuesskatt 10,9 8,2 33,1 31,8 \u00d8vrige driftskostnader 18,6 21,2 122,3 114,1 Sum andre driftskostnader 96,0 93,0Godtgj\u00f8relse revisor Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 Bel\u00f8p i 1.000 kroner 2023 2022 3.280 3.177 Revisjon 2.215 2.125 160 426 Andre attestasjonstjenester 124 170 42 93 Skatte- og avgiftsr\u00e5dgivning 42 93 0 0 Andre tjenester 0 0 3.482 3.696 Sum godtgj\u00f8relse til revisor 2.381 2.388 Opplyst godtgj\u00f8relse til revisor inkluderer merverdiavgift.NOTE 32 - VARIGE DRIFTSMIDLER, INVESTERINGSEIENDOMMER OG LEIERETTIGHETER Driftsmidler pr. 31.12.23 \u2013 Konsern Maskiner/inventar Investerings-/transportm. Eiendommer eiendommer Leierettigheter Anskaffelseskost pr. 01.01. 83,0 146,5 14,8 68,2 Tilgang 3,7 6,8 1,9 9,0 Avgang 3,4 0,0 0,0 5,7 Anskaffelseskost pr. 31.12. 83,3 153,3 16,7 71,5 Samlede ord.av- og nedskrivninger 60,0 53,8 3,7 31,3 Bokf\u00f8rt verdi 31.12. 23,3 99,4 13,1 40,2 \u00c5rets ordin\u00e6re avskrivninger 4,7 2,8 0,3 10,0 \u00c5rets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 \u00d8konomisk levetid 2-10 \u00e5r 10-100 \u00e5r 10-100 \u00e5r 2-12 \u00e5r Avskrivningsplan Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Driftsmidler pr. 31.12.22 - Konsern Maskiner/inventar Investerings-/transportm. Eiendommer eiendommer Leierettigheter Anskaffelseskost pr. 01.01. 82,7 141,2 14,8 62,8 Tilgang 7,3 5,4 0,0 9,8 Avgang 6,9 0,1 0,0 4,4 Anskaffelseskost pr. 31.12. 83,0 146,5 14,8 68,2 Samlede ord.av- og nedskrivninger 58,5 50,5 3,4 27,1 Bokf\u00f8rt verdi 31.12. 24,6 96,0 11,4 41,1 \u00c5rets ordin\u00e6re avskrivninger 4,7 2,4 0,3 9,6 \u00c5rets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 \u00d8konomisk levetid 2-10 \u00e5r 10-100 \u00e5r 10-100 \u00e5r 2-12 \u00e5r Avskrivningsplan Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Verdsettelse av investeringseiendommer Konsernet bruker f\u00f8lgende verdsettelseshierarki: Niv\u00e5 1: Observerbar markedsverdi i aktivt marked. Niv\u00e5 2: Verdsettelsesteknikker basert p\u00e5 observerbare markedsdata, eksterne takster. Niv\u00e5 3: Verdsettelsesteknikker som ikke er basert p\u00e5 observerbare markedsdata. Konsernets investeringseiendommer er i sin helhet kategorisert i niv\u00e5 3. KONSERN Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdi Investeringseiendommer til virkelig verdi pr. 31.12.23 17,4 13,1 Investeringseiendommer til virkelig verdi pr. 31.12.22 15,5 11,4 Virkelig verdi p\u00e5 investeringseiendommene er basert p\u00e5 vurdering av markedsleie og antatt omsetningsverdi. Eiendommene er lokalisert i Drammen og i T\u00f8nsberg. Det er ikke foretatt endringer i verdsettelsesteknikker sammenlignet med fjor\u00e5ret. For leieinntekter og driftskostnader p\u00e5 investeringseiendommer vises det til note 18 Andre driftsinntekter og note 20 Andre driftskostnader. Fast eiendom til egen virksomhet 2023 Konsern Morbank Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Egen utnyttelse Utleie 31.12.23* Forretningsbygg Egen utnyttelse Utleie 31.12.23* 3.143 0 49,8 Drammen 2.087 0 32,9 4.364 791 31,4 \u00d8vre Eiker 0 0 0,0 210 102 9,9 T\u00f8nsberg 0 0 0,0 7.717 893 91,1 Sum forretningsbygg 2.087 0 32,9 * Sum bokf\u00f8rt verdi i balansen inkluderer i tillegg eiendommer som ikke er forretningbygg Forpliktelser Det er ingen forpliktelser knyttet til prosjekter eller kj\u00f8p av driftsmidler. Fast eiendom til egen virksomhet 2022 Konsern Morbank Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Egen utnyttelse Utleie 31.12.22* Forretningsbygg Egen utnyttelse Utleie 31.12.22* 3.143 0 47,3 Drammen 2.087 0 32,9 4.364 791 30,4 \u00d8vre Eiker 0 0 0,0 7.507 791 77,6 Sum forretningsbygg 2.087 0 32,9 * Sum bokf\u00f8rt verdi i balansen inkluderer i tillegg eiendommer som ikke er forretningbygg",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__103": {
"value": "Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 50,7 46,5 IT-kostnader 44,3 40,8 16,9 17,4 Andre administrasjonskostnader 11,2 12,5 10,7 10,1 Driftskostnader eiendommer og lokaler 11,0 10,3 10,9 8,2 Formuesskatt 10,9 8,2 33,1 31,8 \u00d8vrige driftskostnader 18,6 21,2 122,3 114,1 Sum andre driftskostnader 96,0 93,0Godtgj\u00f8relse revisor Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 Bel\u00f8p i 1.000 kroner 2023 2022 3.280 3.177 Revisjon 2.215 2.125 160 426 Andre attestasjonstjenester 124 170 42 93 Skatte- og avgiftsr\u00e5dgivning 42 93 0 0 Andre tjenester 0 0 3.482 3.696 Sum godtgj\u00f8relse til revisor 2.381 2.388 Opplyst godtgj\u00f8relse til revisor inkluderer merverdiavgift.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__106": {
"value": "NOTE 21 - SKATT \u00c5rets skattekostnad i resultatregnskapet best\u00e5r av betalbar skatt for inntekts\u00e5ret, eventuelt for mye/lite avsatt betalbar skatt fra tidligere \u00e5r og resultatf\u00f8rt utsatt skatt. Disse innregnes i resultatregnskapet som skattekostnad med unntak av betalbar skatt og utsatt skatt p\u00e5 transaksjoner som innregnes direkte i totalresultatet eller under egenkapitalen. Utsatt skatt/skattefordel pr. 31.12.23 er innregnet med skattesats p\u00e5 25 % for morbanken. Utsatt skatt/skattefordel pr. 31.12.23 er i konsernet innregnet med skattesats i intervallet 22-25 %. Netto utsatt skattefordel er i sin helhet oppf\u00f8rt i balansen da konsernet forventer \u00e5 kunne nyttiggj\u00f8re seg av negative midlertidige forskjeller i fremtiden. Utsatt skatt og utsatt skattefordel neddiskonteres ikke. Formuesskatt regnes ikke som inntektsskatt etter IAS 12 og kostnaden inng\u00e5r i regnskapslinjen \u00abAndre driftskostnader\u00bb. Det vises til note 20. Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 \u00c5rets skattekostnad i resultatregnskapet 115,4 81,1 Betalbar skatt p\u00e5 \u00e5rets resultat 78,7 48,0 8,2 4,5 Resultatf\u00f8rt utsatt skatt 6,5 0,3 0,1 0,0 For mye/lite avsatt skatt forrige \u00e5r -0,1 0,0 123,7 85,5 \u00c5rets skattekostnad 85,1 48,3 Skatt p\u00e5 andre inntekter og kostnader - innregnet i totalresultatet Endring i netto utsattt skatt -5,1 -6,7 - Aktuarielle gevinster og tap p\u00e5 ytelsesplaner -4,8 -6,4 0,0 0,0 - Utl\u00e5n til virkelig verdi -0,1 0,1 -5,1 -6,7 Skatt p\u00e5 andre inntekter og kostnader -4,9 -6,4 Endring i netto utsatt skatt 8,2 4,5 Innegnet utsatt skatt i resultatregnskap 6,5 0,3 -5,1 -6,7 Innregnet utsatt skatt i totalresultatet -4,9 -6,4 3,1 -2,3 Sum endring i netto utsatt skatt 1,6 -6,1 Avstemming av \u00e5rets skattekostnad 564,2 381,9 Resultat f\u00f8r skatt 511,8 393,0 137,7 92,6 Skatt etter nominell sats p\u00e5 22-25% 127,9 98,3 -14,2 -7,1 Skatteeffekt av permanente forskjeller -42,7 -49,9 0,1 0,0 For mye/lite avsatt skatt forrige \u00e5r -0,1 0,0 123,7 85,5 Skattekostnad 85,1 48,3 Betalbar skatt i balansen fremkommer slik: 115,4 81,1 Betalbar skatt p\u00e5 \u00e5rets resultat 78,7 48,0 11,3 9,0 \u00c5rets formueskatt 11,3 9,0 126,7 90,1 Sum betalbar skatt 90,0 57,0 Konsern Konsern Morbank Morbank Utsatt skatt forpliktelse/utsatt skatt eiendel Endring Endring Endring Endring 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Positive midlertidige forskjeller 34,3 35,1 0,8 -3,8 Driftsmidler 5,0 4,5 -0,5 -1,4 16,0 20,0 4,0 5,0 Gevinst og tapskonto 1,6 2,0 0,4 0,5 24,4 0,0 -24,4 6,7 Verdipapirer 24,4 0,0 -24,4 7,2 0,0 0,0 0,0 96,0 Finansielle derivater 0,0 0,0 0,0 9,0 0,0 0,0 0,0 -0,1 Utl\u00e5n 0,0 0,0 0,0 0,6 179,9 179,6 -0,2 -179,6 Verdipapirgjeld 83,5 135,6 52,1 -135,6 254,5 234,7 -19,8 -75,7 Sum positive midlertidige forskjeller 114,4 142,1 27,7 -119,7 59,8 56,3 -3,5 -20,5 Utsatt skatt 28,6 35,5 6,9 -29,9 Negative midlertidige forskjeller 1,3 1,1 -0,2 -0,1 Finansielle leieavtaler 2,5 2,0 -0,4 -0,3 5,9 8,9 3,0 -8,2 Verdipapirer 0,0 3,9 3,9 -3,9 134,5 132,9 -1,7 -132,9 Finansielle derivater 84,9 121,7 36,8 -121,7 1,9 2,1 0,2 1,3 Andre eiendeler 0,0 0,0 0,0 0,0 5,0 6,3 1,3 -6,3 Utl\u00e5n 4,5 5,4 1,0 -5,4 0,0 0,0 0,0 81,9 Verdipapirgjeld 0,0 0,0 0,0 3,7 21,1 19,2 -1,9 -2,6 Andre forpliktelser /andre negative forskjeller 5,3 5,0 -0,3 -0,3 60,2 52,7 -7,5 -17,3 Pensjonsforpliktelse 57,8 51,1 -6,7 -16,3 229,8 223,2 -6,6 -84,2 Sum negativer midlertidige forskjeller 154,9 189,1 34,2 -144,1 55,3 54,9 -0,4 -22,7 Utsatt skattefordel 38,7 47,3 8,6 -36,0 -4,5 -1,4 3,1 -2,3 Netto utsatt skatt (-)/ netto utsatt skattefordel (+) 10,1 11,8 1,6 -6,1",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__105": {
"value": "NOTE 21 - SKATT \u00c5rets skattekostnad i resultatregnskapet best\u00e5r av betalbar skatt for inntekts\u00e5ret, eventuelt for mye/lite avsatt betalbar skatt fra tidligere \u00e5r og resultatf\u00f8rt utsatt skatt. Disse innregnes i resultatregnskapet som skattekostnad med unntak av betalbar skatt og utsatt skatt p\u00e5 transaksjoner som innregnes direkte i totalresultatet eller under egenkapitalen. Utsatt skatt/skattefordel pr. 31.12.23 er innregnet med skattesats p\u00e5 25 % for morbanken. Utsatt skatt/skattefordel pr. 31.12.23 er i konsernet innregnet med skattesats i intervallet 22-25 %. Netto utsatt skattefordel er i sin helhet oppf\u00f8rt i balansen da konsernet forventer \u00e5 kunne nyttiggj\u00f8re seg av negative midlertidige forskjeller i fremtiden. Utsatt skatt og utsatt skattefordel neddiskonteres ikke. Formuesskatt regnes ikke som inntektsskatt etter IAS 12 og kostnaden inng\u00e5r i regnskapslinjen \u00abAndre driftskostnader\u00bb. Det vises til note 20. Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 \u00c5rets skattekostnad i resultatregnskapet 115,4 81,1 Betalbar skatt p\u00e5 \u00e5rets resultat 78,7 48,0 8,2 4,5 Resultatf\u00f8rt utsatt skatt 6,5 0,3 0,1 0,0 For mye/lite avsatt skatt forrige \u00e5r -0,1 0,0 123,7 85,5 \u00c5rets skattekostnad 85,1 48,3 Skatt p\u00e5 andre inntekter og kostnader - innregnet i totalresultatet Endring i netto utsattt skatt -5,1 -6,7 - Aktuarielle gevinster og tap p\u00e5 ytelsesplaner -4,8 -6,4 0,0 0,0 - Utl\u00e5n til virkelig verdi -0,1 0,1 -5,1 -6,7 Skatt p\u00e5 andre inntekter og kostnader -4,9 -6,4 Endring i netto utsatt skatt 8,2 4,5 Innegnet utsatt skatt i resultatregnskap 6,5 0,3 -5,1 -6,7 Innregnet utsatt skatt i totalresultatet -4,9 -6,4 3,1 -2,3 Sum endring i netto utsatt skatt 1,6 -6,1 Avstemming av \u00e5rets skattekostnad 564,2 381,9 Resultat f\u00f8r skatt 511,8 393,0 137,7 92,6 Skatt etter nominell sats p\u00e5 22-25% 127,9 98,3 -14,2 -7,1 Skatteeffekt av permanente forskjeller -42,7 -49,9 0,1 0,0 For mye/lite avsatt skatt forrige \u00e5r -0,1 0,0 123,7 85,5 Skattekostnad 85,1 48,3 Betalbar skatt i balansen fremkommer slik: 115,4 81,1 Betalbar skatt p\u00e5 \u00e5rets resultat 78,7 48,0 11,3 9,0 \u00c5rets formueskatt 11,3 9,0 126,7 90,1 Sum betalbar skatt 90,0 57,0 Konsern Konsern Morbank Morbank Utsatt skatt forpliktelse/utsatt skatt eiendel Endring Endring Endring Endring 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Positive midlertidige forskjeller 34,3 35,1 0,8 -3,8 Driftsmidler 5,0 4,5 -0,5 -1,4 16,0 20,0 4,0 5,0 Gevinst og tapskonto 1,6 2,0 0,4 0,5 24,4 0,0 -24,4 6,7 Verdipapirer 24,4 0,0 -24,4 7,2 0,0 0,0 0,0 96,0 Finansielle derivater 0,0 0,0 0,0 9,0 0,0 0,0 0,0 -0,1 Utl\u00e5n 0,0 0,0 0,0 0,6 179,9 179,6 -0,2 -179,6 Verdipapirgjeld 83,5 135,6 52,1 -135,6 254,5 234,7 -19,8 -75,7 Sum positive midlertidige forskjeller 114,4 142,1 27,7 -119,7 59,8 56,3 -3,5 -20,5 Utsatt skatt 28,6 35,5 6,9 -29,9 Negative midlertidige forskjeller 1,3 1,1 -0,2 -0,1 Finansielle leieavtaler 2,5 2,0 -0,4 -0,3 5,9 8,9 3,0 -8,2 Verdipapirer 0,0 3,9 3,9 -3,9 134,5 132,9 -1,7 -132,9 Finansielle derivater 84,9 121,7 36,8 -121,7 1,9 2,1 0,2 1,3 Andre eiendeler 0,0 0,0 0,0 0,0 5,0 6,3 1,3 -6,3 Utl\u00e5n 4,5 5,4 1,0 -5,4 0,0 0,0 0,0 81,9 Verdipapirgjeld 0,0 0,0 0,0 3,7 21,1 19,2 -1,9 -2,6 Andre forpliktelser /andre negative forskjeller 5,3 5,0 -0,3 -0,3 60,2 52,7 -7,5 -17,3 Pensjonsforpliktelse 57,8 51,1 -6,7 -16,3 229,8 223,2 -6,6 -84,2 Sum negativer midlertidige forskjeller 154,9 189,1 34,2 -144,1 55,3 54,9 -0,4 -22,7 Utsatt skattefordel 38,7 47,3 8,6 -36,0 -4,5 -1,4 3,1 -2,3 Netto utsatt skatt (-)/ netto utsatt skattefordel (+) 10,1 11,8 1,6 -6,1",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__104": {
"value": "NOTE 21 - SKATT \u00c5rets skattekostnad i resultatregnskapet best\u00e5r av betalbar skatt for inntekts\u00e5ret, eventuelt for mye/lite avsatt betalbar skatt fra tidligere \u00e5r og resultatf\u00f8rt utsatt skatt. Disse innregnes i resultatregnskapet som skattekostnad med unntak av betalbar skatt og utsatt skatt p\u00e5 transaksjoner som innregnes direkte i totalresultatet eller under egenkapitalen. Utsatt skatt/skattefordel pr. 31.12.23 er innregnet med skattesats p\u00e5 25 % for morbanken. Utsatt skatt/skattefordel pr. 31.12.23 er i konsernet innregnet med skattesats i intervallet 22-25 %. Netto utsatt skattefordel er i sin helhet oppf\u00f8rt i balansen da konsernet forventer \u00e5 kunne nyttiggj\u00f8re seg av negative midlertidige forskjeller i fremtiden. Utsatt skatt og utsatt skattefordel neddiskonteres ikke. Formuesskatt regnes ikke som inntektsskatt etter IAS 12 og kostnaden inng\u00e5r i regnskapslinjen \u00abAndre driftskostnader\u00bb. Det vises til note 20. Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 \u00c5rets skattekostnad i resultatregnskapet 115,4 81,1 Betalbar skatt p\u00e5 \u00e5rets resultat 78,7 48,0 8,2 4,5 Resultatf\u00f8rt utsatt skatt 6,5 0,3 0,1 0,0 For mye/lite avsatt skatt forrige \u00e5r -0,1 0,0 123,7 85,5 \u00c5rets skattekostnad 85,1 48,3 Skatt p\u00e5 andre inntekter og kostnader - innregnet i totalresultatet Endring i netto utsattt skatt -5,1 -6,7 - Aktuarielle gevinster og tap p\u00e5 ytelsesplaner -4,8 -6,4 0,0 0,0 - Utl\u00e5n til virkelig verdi -0,1 0,1 -5,1 -6,7 Skatt p\u00e5 andre inntekter og kostnader -4,9 -6,4 Endring i netto utsatt skatt 8,2 4,5 Innegnet utsatt skatt i resultatregnskap 6,5 0,3 -5,1 -6,7 Innregnet utsatt skatt i totalresultatet -4,9 -6,4 3,1 -2,3 Sum endring i netto utsatt skatt 1,6 -6,1 Avstemming av \u00e5rets skattekostnad 564,2 381,9 Resultat f\u00f8r skatt 511,8 393,0 137,7 92,6 Skatt etter nominell sats p\u00e5 22-25% 127,9 98,3 -14,2 -7,1 Skatteeffekt av permanente forskjeller -42,7 -49,9 0,1 0,0 For mye/lite avsatt skatt forrige \u00e5r -0,1 0,0 123,7 85,5 Skattekostnad 85,1 48,3 Betalbar skatt i balansen fremkommer slik: 115,4 81,1 Betalbar skatt p\u00e5 \u00e5rets resultat 78,7 48,0 11,3 9,0 \u00c5rets formueskatt 11,3 9,0 126,7 90,1 Sum betalbar skatt 90,0 57,0 Konsern Konsern Morbank Morbank Utsatt skatt forpliktelse/utsatt skatt eiendel Endring Endring Endring Endring 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Positive midlertidige forskjeller 34,3 35,1 0,8 -3,8 Driftsmidler 5,0 4,5 -0,5 -1,4 16,0 20,0 4,0 5,0 Gevinst og tapskonto 1,6 2,0 0,4 0,5 24,4 0,0 -24,4 6,7 Verdipapirer 24,4 0,0 -24,4 7,2 0,0 0,0 0,0 96,0 Finansielle derivater 0,0 0,0 0,0 9,0 0,0 0,0 0,0 -0,1 Utl\u00e5n 0,0 0,0 0,0 0,6 179,9 179,6 -0,2 -179,6 Verdipapirgjeld 83,5 135,6 52,1 -135,6 254,5 234,7 -19,8 -75,7 Sum positive midlertidige forskjeller 114,4 142,1 27,7 -119,7 59,8 56,3 -3,5 -20,5 Utsatt skatt 28,6 35,5 6,9 -29,9 Negative midlertidige forskjeller 1,3 1,1 -0,2 -0,1 Finansielle leieavtaler 2,5 2,0 -0,4 -0,3 5,9 8,9 3,0 -8,2 Verdipapirer 0,0 3,9 3,9 -3,9 134,5 132,9 -1,7 -132,9 Finansielle derivater 84,9 121,7 36,8 -121,7 1,9 2,1 0,2 1,3 Andre eiendeler 0,0 0,0 0,0 0,0 5,0 6,3 1,3 -6,3 Utl\u00e5n 4,5 5,4 1,0 -5,4 0,0 0,0 0,0 81,9 Verdipapirgjeld 0,0 0,0 0,0 3,7 21,1 19,2 -1,9 -2,6 Andre forpliktelser /andre negative forskjeller 5,3 5,0 -0,3 -0,3 60,2 52,7 -7,5 -17,3 Pensjonsforpliktelse 57,8 51,1 -6,7 -16,3 229,8 223,2 -6,6 -84,2 Sum negativer midlertidige forskjeller 154,9 189,1 34,2 -144,1 55,3 54,9 -0,4 -22,7 Utsatt skattefordel 38,7 47,3 8,6 -36,0 -4,5 -1,4 3,1 -2,3 Netto utsatt skatt (-)/ netto utsatt skattefordel (+) 10,1 11,8 1,6 -6,1",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__113": {
"value": "NOTE 22 - KLASSIFISERING AV FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER Virkelig verdi over resultatet M\u00e5lt til amortisert Konsern pr. 31.12.23 Pliktig Utpekt kost* Totalt Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 0,0 0,0 417,3 417,3 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 0,0 0,0 16,5 16,5 Utl\u00e5n til kunder 0,0 246,1 37.631,0 37.877,1 Sertifikater og obligasjoner 5.914,0 0,0 0,0 5.914,0 Aksjer og andeler 809,6 0,0 0,0 809,6 Finansielle derivater** 67,6 0,0 0,0 67,6 Sum finansielle eiendeler 6.791,2 246,1 38.064,8 45.102,1 Gjeld til kredittinstitusjoner 0,0 0,0 219,6 219,6 Innskudd fra kunder 0,0 0,0 15.860,8 15.860,8 Finansielle derivater** 147,4 0,0 0,0 147,4 Verdipapirgjeld 0,0 0,0 21.658,5 21.658,5 Forpliktelser knyttet til leieavtaler 0,0 0,0 41,5 41,5 Etterstilte seniorobligasjoner 0,0 0,0 1.508,2 1.508,2 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0,0 0,0 402,4 402,4 Sum finansiell gjeld 147,4 0,0 39.690,9 39.838,3 * Inkluderer sikret gjeld ** Inkluderer derivater hvor sikringsbokf\u00f8ring anvendes Virkelig verdi over resultatet M\u00e5lt til amortisert Konsern pr. 31.12.22 Pliktig Utpekt kost* Totalt Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 0,0 0,0 486,4 486,4 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 0,0 0,0 16,1 16,1 Utl\u00e5n til kunder 0,0 295,5 36.504,7 36.800,2 Sertifikater og obligasjoner 5.635,3 0,0 0,0 5.635,3 Aksjer og andeler 796,0 0,0 0,0 796,0 Finansielle derivater** 44,4 0,0 0,0 44,4 Sum finansielle eiendeler 6.475,7 295,5 37.007,2 43.778,4 Gjeld til kredittinstitusjoner 0,0 0,0 274,1 274,1 Innskudd fra kunder 0,0 0,0 15.761,3 15.761,3 Finansielle derivater** 131,7 0,0 0,0 131,7 Verdipapirgjeld 0,0 0,0 21.375,7 21.375,7 Forpliktelser knyttet til leieavtaler 0,0 0,0 42,2 42,2 Etterstilte seniorobligasjoner 0,0 0,0 896,2 896,2 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0,0 0,0 420,9 420,9 Sum finansiell gjeld 131,7 0,0 38.770,4 38.902,1 * Inkluderer sikret gjeld ** Inkluderer derivater hvor sikringsbokf\u00f8ring anvendes ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesHeldForTradingExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__112-1": {
"value": "NOTE 22 - KLASSIFISERING AV FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER Virkelig verdi over resultatet M\u00e5lt til amortisert Konsern pr. 31.12.23 Pliktig Utpekt kost* Totalt Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 0,0 0,0 417,3 417,3 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 0,0 0,0 16,5 16,5 Utl\u00e5n til kunder 0,0 246,1 37.631,0 37.877,1 Sertifikater og obligasjoner 5.914,0 0,0 0,0 5.914,0 Aksjer og andeler 809,6 0,0 0,0 809,6 Finansielle derivater** 67,6 0,0 0,0 67,6 Sum finansielle eiendeler 6.791,2 246,1 38.064,8 45.102,1 Gjeld til kredittinstitusjoner 0,0 0,0 219,6 219,6 Innskudd fra kunder 0,0 0,0 15.860,8 15.860,8 Finansielle derivater** 147,4 0,0 0,0 147,4 Verdipapirgjeld 0,0 0,0 21.658,5 21.658,5 Forpliktelser knyttet til leieavtaler 0,0 0,0 41,5 41,5 Etterstilte seniorobligasjoner 0,0 0,0 1.508,2 1.508,2 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0,0 0,0 402,4 402,4 Sum finansiell gjeld 147,4 0,0 39.690,9 39.838,3 * Inkluderer sikret gjeld ** Inkluderer derivater hvor sikringsbokf\u00f8ring anvendes Virkelig verdi over resultatet M\u00e5lt til amortisert Konsern pr. 31.12.22 Pliktig Utpekt kost* Totalt Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 0,0 0,0 486,4 486,4 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 0,0 0,0 16,1 16,1 Utl\u00e5n til kunder 0,0 295,5 36.504,7 36.800,2 Sertifikater og obligasjoner 5.635,3 0,0 0,0 5.635,3 Aksjer og andeler 796,0 0,0 0,0 796,0 Finansielle derivater** 44,4 0,0 0,0 44,4 Sum finansielle eiendeler 6.475,7 295,5 37.007,2 43.778,4 Gjeld til kredittinstitusjoner 0,0 0,0 274,1 274,1 Innskudd fra kunder 0,0 0,0 15.761,3 15.761,3 Finansielle derivater** 131,7 0,0 0,0 131,7 Verdipapirgjeld 0,0 0,0 21.375,7 21.375,7 Forpliktelser knyttet til leieavtaler 0,0 0,0 42,2 42,2 Etterstilte seniorobligasjoner 0,0 0,0 896,2 896,2 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0,0 0,0 420,9 420,9 Sum finansiell gjeld 131,7 0,0 38.770,4 38.902,1 * Inkluderer sikret gjeld ** Inkluderer derivater hvor sikringsbokf\u00f8ring anvendes NOTE 23 - FINANSIELLE DERIVATER For konsernets obligasjonsl\u00e5n med fastrente er det inng\u00e5tt rentederivater for \u00e5 redusere renterisiko. For fastrenteutl\u00e5n omfatter sikringen endring i verdi som skyldes endring i markedsrenter. Konsernet har ikke obligasjonsl\u00e5n i utenlandsk valuta. Sikringsforholdet er en-til-en og sikringsbokf\u00f8ring benyttes. Det er ikke regnskapsf\u00f8rt vesentlig ineffektivitet i sikringene i 2023 og 2022. Verdiendring p\u00e5 finansielle derivater anvendt for sikringsbokf\u00f8ring er positiv med MNOK 13,8 (negativt med MNOK 232,6 i 2022) med tilsvarende motsatt verdiendring p\u00e5 sikrede objekter. For resultatf\u00f8rt verdiendring, gevinst/tap vises det til note 17. Konsernet har i tillegg inng\u00e5tt rente- og valutaderivater for \u00e5 redusere \u00f8vrig rente- og valutarisiko uten anvendelse av regler for sikringsbokf\u00f8ring. Balansef\u00f8rt Virkelig verdi p\u00e5 Verdijust. P\u00e5 verdi p\u00e5 sikringsinstrument sikrings-objekt Konsern 2023 Kontraktssummer sikringsobjekt Eiendeler Forpliktelser Forpliktelser Virkelig verdi over resultatet Valutaterminer (forwards) 41,9 0,0 9,0 Rentebytteavtaler (renteswapper) 744,0 11,1 0,0 Sum virkelig verdi over resultat 785,9 11,1 9,0 Anvendt for sikringsbokf\u00f8ring Rentebytteavtaler (renteswapper) 6.375,0 56,5 138,4 Verdipapirgjeld 6.386,2 -132,2 Sum anvendt for sikringsbokf\u00f8ring 6.375,0 6.386,2 56,5 138,4 -132,2 Sum 6.386,2 67,6 147,4 -132,2 Det vises til note 17 for periodens resultatf\u00f8rte endring p\u00e5 sikringsinstrumentene og sikringsobjektene. Forskjellen mellom virkelig verdi p\u00e5 sikringsinstrumenter og verdijustering p\u00e5 sikringsobjekt forklares med p\u00e5l\u00f8pte renter. I balansef\u00f8rt verdi p\u00e5 sikringsobjektet inng\u00e5r verdijustering og p\u00e5l\u00f8pte renter. Se note 35. Balansef\u00f8rt Virkelig verdi p\u00e5 Verdijust. P\u00e5 verdi p\u00e5 sikringsinstrument sikrings-objekt Konsern 2022 Kontraktssummer sikringsobjekt Eiendeler Forpliktelser Forpliktelser Virkelig verdi over resultatet Valutaterminer (forwards) 39,0 0,0 0,6 Rentebytteavtaler (renteswapper) 665,0 11,2 0,0 Sum virkelig verdi over resultat 704,0 11,2 0,6 Anvendt for sikringsbokf\u00f8ring Rentebytteavtaler (renteswapper) 5.675,0 33,2 131,1 Verdipapirgjeld 5.636,1 -146,1 Sum anvendt for sikringsbokf\u00f8ring 5.675,0 5.636,1 33,2 131,1 -146,1 Sum 5.636,1 44,4 131,7 -146,1 Det vises til note 17 for periodens resultatf\u00f8rte endring p\u00e5 sikringsinstrumentene og sikringsobjektene. Forskjellen mellom virkelig verdi p\u00e5 sikringsinstrumenter og verdijustering p\u00e5 sikringsobjekt forklares med p\u00e5l\u00f8pte renter. I balansef\u00f8rt verdi p\u00e5 sikringsobjektet inng\u00e5r verdijustering og p\u00e5l\u00f8pte renter. Se note 35.NOTE 24 - MOTREGNING FINANSIELLE INSTRUMENTER Konsernets motregningsadgang f\u00f8lger alminnelige regler i norsk lov. Mot finansielle institusjoner er det inng\u00e5tt standardiserte og hovedsakelig bilaterale ISDA-avtaler som gir partene motregningsrett ved eventuelt mislighold. Det er i tillegg inng\u00e5tt tilleggsavtaler om sikkerhetstillelse (CSA). Det er ikke foretatt motregning i balansef\u00f8rte bel\u00f8p i henhold til opplysningskravet om motregning. Bel\u00f8p som er Bel\u00f8p etter Balansef\u00f8rt gjenstand for Utvekslet mulig 31.12.23 - Konsern Brutto bel\u00f8p Motregnet bel\u00f8p nettooppgj\u00f8r sikkerhetsstillelse nettooppgj\u00f8r Finanielle derivater eiendeler 67,6 0,0 67,6 -43,3 -18,8 5,6 Finansielle derivater gjeld 147,4 0,0 147,4 -43,3 -44,8 59,3 Bel\u00f8p som er Bel\u00f8p etter Balansef\u00f8rt gjenstand for Utvekslet mulig 31.12.22 - Konsern Brutto bel\u00f8p Motregnet bel\u00f8p nettooppgj\u00f8r sikkerhetsstillelse nettooppgj\u00f8r Finanielle derivater eiendeler 44,4 0,0 44,4 -36,7 0,0 7,7 Finansielle derivater gjeld 131,7 0,0 131,7 -36,7 -79,1 16,0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__111": {
"value": "NOTE 22 - KLASSIFISERING AV FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER Virkelig verdi over resultatet M\u00e5lt til amortisert Konsern pr. 31.12.23 Pliktig Utpekt kost* Totalt Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 0,0 0,0 417,3 417,3 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 0,0 0,0 16,5 16,5 Utl\u00e5n til kunder 0,0 246,1 37.631,0 37.877,1 Sertifikater og obligasjoner 5.914,0 0,0 0,0 5.914,0 Aksjer og andeler 809,6 0,0 0,0 809,6 Finansielle derivater** 67,6 0,0 0,0 67,6 Sum finansielle eiendeler 6.791,2 246,1 38.064,8 45.102,1 Gjeld til kredittinstitusjoner 0,0 0,0 219,6 219,6 Innskudd fra kunder 0,0 0,0 15.860,8 15.860,8 Finansielle derivater** 147,4 0,0 0,0 147,4 Verdipapirgjeld 0,0 0,0 21.658,5 21.658,5 Forpliktelser knyttet til leieavtaler 0,0 0,0 41,5 41,5 Etterstilte seniorobligasjoner 0,0 0,0 1.508,2 1.508,2 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0,0 0,0 402,4 402,4 Sum finansiell gjeld 147,4 0,0 39.690,9 39.838,3 * Inkluderer sikret gjeld ** Inkluderer derivater hvor sikringsbokf\u00f8ring anvendes Virkelig verdi over resultatet M\u00e5lt til amortisert Konsern pr. 31.12.22 Pliktig Utpekt kost* Totalt Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 0,0 0,0 486,4 486,4 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 0,0 0,0 16,1 16,1 Utl\u00e5n til kunder 0,0 295,5 36.504,7 36.800,2 Sertifikater og obligasjoner 5.635,3 0,0 0,0 5.635,3 Aksjer og andeler 796,0 0,0 0,0 796,0 Finansielle derivater** 44,4 0,0 0,0 44,4 Sum finansielle eiendeler 6.475,7 295,5 37.007,2 43.778,4 Gjeld til kredittinstitusjoner 0,0 0,0 274,1 274,1 Innskudd fra kunder 0,0 0,0 15.761,3 15.761,3 Finansielle derivater** 131,7 0,0 0,0 131,7 Verdipapirgjeld 0,0 0,0 21.375,7 21.375,7 Forpliktelser knyttet til leieavtaler 0,0 0,0 42,2 42,2 Etterstilte seniorobligasjoner 0,0 0,0 896,2 896,2 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0,0 0,0 420,9 420,9 Sum finansiell gjeld 131,7 0,0 38.770,4 38.902,1 * Inkluderer sikret gjeld ** Inkluderer derivater hvor sikringsbokf\u00f8ring anvendes ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsHeldForTradingExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__110": {
"value": "NOTE 22 - KLASSIFISERING AV FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER Virkelig verdi over resultatet M\u00e5lt til amortisert Konsern pr. 31.12.23 Pliktig Utpekt kost* Totalt Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 0,0 0,0 417,3 417,3 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 0,0 0,0 16,5 16,5 Utl\u00e5n til kunder 0,0 246,1 37.631,0 37.877,1 Sertifikater og obligasjoner 5.914,0 0,0 0,0 5.914,0 Aksjer og andeler 809,6 0,0 0,0 809,6 Finansielle derivater** 67,6 0,0 0,0 67,6 Sum finansielle eiendeler 6.791,2 246,1 38.064,8 45.102,1 Gjeld til kredittinstitusjoner 0,0 0,0 219,6 219,6 Innskudd fra kunder 0,0 0,0 15.860,8 15.860,8 Finansielle derivater** 147,4 0,0 0,0 147,4 Verdipapirgjeld 0,0 0,0 21.658,5 21.658,5 Forpliktelser knyttet til leieavtaler 0,0 0,0 41,5 41,5 Etterstilte seniorobligasjoner 0,0 0,0 1.508,2 1.508,2 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0,0 0,0 402,4 402,4 Sum finansiell gjeld 147,4 0,0 39.690,9 39.838,3 * Inkluderer sikret gjeld ** Inkluderer derivater hvor sikringsbokf\u00f8ring anvendes Virkelig verdi over resultatet M\u00e5lt til amortisert Konsern pr. 31.12.22 Pliktig Utpekt kost* Totalt Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 0,0 0,0 486,4 486,4 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 0,0 0,0 16,1 16,1 Utl\u00e5n til kunder 0,0 295,5 36.504,7 36.800,2 Sertifikater og obligasjoner 5.635,3 0,0 0,0 5.635,3 Aksjer og andeler 796,0 0,0 0,0 796,0 Finansielle derivater** 44,4 0,0 0,0 44,4 Sum finansielle eiendeler 6.475,7 295,5 37.007,2 43.778,4 Gjeld til kredittinstitusjoner 0,0 0,0 274,1 274,1 Innskudd fra kunder 0,0 0,0 15.761,3 15.761,3 Finansielle derivater** 131,7 0,0 0,0 131,7 Verdipapirgjeld 0,0 0,0 21.375,7 21.375,7 Forpliktelser knyttet til leieavtaler 0,0 0,0 42,2 42,2 Etterstilte seniorobligasjoner 0,0 0,0 896,2 896,2 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0,0 0,0 420,9 420,9 Sum finansiell gjeld 131,7 0,0 38.770,4 38.902,1 * Inkluderer sikret gjeld ** Inkluderer derivater hvor sikringsbokf\u00f8ring anvendes ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsHeldForTradingExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__109": {
"value": "NOTE 22 - KLASSIFISERING AV FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER Virkelig verdi over resultatet M\u00e5lt til amortisert Konsern pr. 31.12.23 Pliktig Utpekt kost* Totalt Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 0,0 0,0 417,3 417,3 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 0,0 0,0 16,5 16,5 Utl\u00e5n til kunder 0,0 246,1 37.631,0 37.877,1 Sertifikater og obligasjoner 5.914,0 0,0 0,0 5.914,0 Aksjer og andeler 809,6 0,0 0,0 809,6 Finansielle derivater** 67,6 0,0 0,0 67,6 Sum finansielle eiendeler 6.791,2 246,1 38.064,8 45.102,1 Gjeld til kredittinstitusjoner 0,0 0,0 219,6 219,6 Innskudd fra kunder 0,0 0,0 15.860,8 15.860,8 Finansielle derivater** 147,4 0,0 0,0 147,4 Verdipapirgjeld 0,0 0,0 21.658,5 21.658,5 Forpliktelser knyttet til leieavtaler 0,0 0,0 41,5 41,5 Etterstilte seniorobligasjoner 0,0 0,0 1.508,2 1.508,2 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0,0 0,0 402,4 402,4 Sum finansiell gjeld 147,4 0,0 39.690,9 39.838,3 * Inkluderer sikret gjeld ** Inkluderer derivater hvor sikringsbokf\u00f8ring anvendes Virkelig verdi over resultatet M\u00e5lt til amortisert Konsern pr. 31.12.22 Pliktig Utpekt kost* Totalt Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 0,0 0,0 486,4 486,4 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 0,0 0,0 16,1 16,1 Utl\u00e5n til kunder 0,0 295,5 36.504,7 36.800,2 Sertifikater og obligasjoner 5.635,3 0,0 0,0 5.635,3 Aksjer og andeler 796,0 0,0 0,0 796,0 Finansielle derivater** 44,4 0,0 0,0 44,4 Sum finansielle eiendeler 6.475,7 295,5 37.007,2 43.778,4 Gjeld til kredittinstitusjoner 0,0 0,0 274,1 274,1 Innskudd fra kunder 0,0 0,0 15.761,3 15.761,3 Finansielle derivater** 131,7 0,0 0,0 131,7 Verdipapirgjeld 0,0 0,0 21.375,7 21.375,7 Forpliktelser knyttet til leieavtaler 0,0 0,0 42,2 42,2 Etterstilte seniorobligasjoner 0,0 0,0 896,2 896,2 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0,0 0,0 420,9 420,9 Sum finansiell gjeld 131,7 0,0 38.770,4 38.902,1 * Inkluderer sikret gjeld ** Inkluderer derivater hvor sikringsbokf\u00f8ring anvendes ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__117-1": {
"value": "NOTE 24 - MOTREGNING FINANSIELLE INSTRUMENTER Konsernets motregningsadgang f\u00f8lger alminnelige regler i norsk lov. Mot finansielle institusjoner er det inng\u00e5tt standardiserte og hovedsakelig bilaterale ISDA-avtaler som gir partene motregningsrett ved eventuelt mislighold. Det er i tillegg inng\u00e5tt tilleggsavtaler om sikkerhetstillelse (CSA). Det er ikke foretatt motregning i balansef\u00f8rte bel\u00f8p i henhold til opplysningskravet om motregning. Bel\u00f8p som er Bel\u00f8p etter Balansef\u00f8rt gjenstand for Utvekslet mulig 31.12.23 - Konsern Brutto bel\u00f8p Motregnet bel\u00f8p nettooppgj\u00f8r sikkerhetsstillelse nettooppgj\u00f8r Finanielle derivater eiendeler 67,6 0,0 67,6 -43,3 -18,8 5,6 Finansielle derivater gjeld 147,4 0,0 147,4 -43,3 -44,8 59,3 Bel\u00f8p som er Bel\u00f8p etter Balansef\u00f8rt gjenstand for Utvekslet mulig 31.12.22 - Konsern Brutto bel\u00f8p Motregnet bel\u00f8p nettooppgj\u00f8r sikkerhetsstillelse nettooppgj\u00f8r Finanielle derivater eiendeler 44,4 0,0 44,4 -36,7 0,0 7,7 Finansielle derivater gjeld 131,7 0,0 131,7 -36,7 -79,1 16,0NOTE 43 - OBLIGASJONER MED FORTRINNSRETT OG SIKKERHETSSTILLELSERKonsernet har via sitt datterselskap Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS stilt eiendeler som sikkerhet for \u00e5 utstede obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). Per 31.12.2023 har konsernet utstedt p\u00e5lydende MNOK 16.459,0 og MNOK 16.150,0 per 31.12.2022. I henhold til Finansforetaksforskriften \u00a7 11-7 skal Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS til enhver tid ha en overpantsettelse i sikkerhetsmassen p\u00e5 minimum fem prosent av p\u00e5lydende verdi av utest\u00e5ende obligasjoner med fortrinnsrett. Sikkerhetsmassen best\u00e5r i all hovedsak av pantesikrede boligl\u00e5n, men her inng\u00e5r ogs\u00e5 derivatavtaler og fyllingssikkerhet i form av likviditetsbuffer. Pantesikrede l\u00e5n i sikkerhetsmassen har ved tidspunkt for erverv hatt en bel\u00e5ningsgrad p\u00e5 75 prosent eller lavere. Misligholdte utl\u00e5n (trinn 3), tapsavsetninger p\u00e5 utl\u00e5n og den andelen av utl\u00e5n som overstiger 80 prosent bel\u00e5ningsgrad holdes utenfor sikkerhetsmassen. Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS 31.12.2023 31.12.2022 Fortrinnsrett iht. finansforetaksloven \u00a7 11-15 (p\u00e5lydende) 16.459,0 16.150,0 Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS Sikkerhetsmassen 31.12.2023 31.12.2022 Kvalifiserte utl\u00e5n med pant i bolig* 18.004,5 17.968,0 Finansielle derivater (netto) -49,7 -11,2 Andre fyllingssikkerheter (bankinnskudd) 911,2 968,5 Sum sikkerhetsmasse 18.866,1 18.925,3 Sikkerhetsmassens fyllingsgrad 114 % 116 % *MNOK 41,4 av brutto utl\u00e5n i Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS kvalifiserer ikke til sikkerhetsmassen per 31.12.23 (MNOK 35,7 pr. 31.12.22) ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__122": {
"value": "NOTE 25 - FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL VIRKELIG VERDI Bankens finansielle instrumenter i kategorien til virkelig verdi best\u00e5r av utl\u00e5n med fastrente, sertifikater og obligasjoner, aksjer og derivater. Verdsettelse av finansielle eiendeler og forpliktelser til virkelig verdi Generelt Banken klassifiserer virkelig verdi m\u00e5linger ved \u00e5 bruke hierarki med f\u00f8lgende niv\u00e5er: Niv\u00e5 1: Observerbare omsetningskurser i aktive markeder. Niv\u00e5 2: Observerbare omsetningskurser i mindre aktive markeder eller bruk av input som er observerbar, enten direkte eller indirekte. Niv\u00e5 3: Verdsettelsesteknikker som ikke er basert p\u00e5 observerbare markedsdata. Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Utl\u00e5n med fast rente er verdsatt til virkelig verdi i balansen. Verdsettelsen er p\u00e5 basert p\u00e5 kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer neddiskontert med swaprenten tillagt en margin. Sertifikater og obligasjoner Bankens portef\u00f8lje av sertifikater og obligasjoner blir verdivurdert med kurser mottatt fra Nordic Bond Pricing. Kursen fra Nordic Bond Pricing baseres p\u00e5 innmeldte spreader fra de meglerhus som er aktive i det norske markedet. Dersom Nordic Bond Pricing ikke priser enkelte sertifikater eller obligasjoner verdivurderes disse p\u00e5 grunnlag av omsetninger og observerbare kredittspreader i markedet. Hvis dette ikke har v\u00e6rt mulig er det benyttet kursanslag eller kredittspreadvurderinger basert p\u00e5 andre sertifikater og obligasjoner med tilsvarende egenskaper og l\u00f8petid. I verdivurderingen av bankens obligasjonsportef\u00f8lje er det vurdert mulige ubalanser i markedet, og om det kan ligge ulike motiver bak de transaksjoner som har funnet sted. Det gj\u00f8res vurderinger p\u00e5 om kursene fra Nordic Bond Pricing virker riktige. Banken mener at benyttede verdianslag ligger innenfor rimelige intervaller for virkelig verdi, og at kreditt- og likviditetsrisiko-utviklingen er hensyntatt i verdifastsettelsen der dette har v\u00e6rt n\u00f8dvendig. De benyttede prisene representerer etter bankens oppfatning beste estimat p\u00e5 verdipapirenes virkelige verdi. Hele bankens sertifikat- og obligasjonsbeholdning er plassert i prisingshierarkiets niv\u00e5 2. Dette begrunnes med at det ikke er stor nok omsetning i noen av de b\u00f8rsnoterte instrumentene slik at man til enhver tid kan lese av en markedspris. Aksjer og andeler Dersom det ikke eksisterer noterte priser i et aktivt marked, benyttes alternative verdsettelsesteknikker. Slike teknikker omfatter bruk av nylige markedstransaksjoner priset til armlengdes avstand, sammenligning med markedsverdien til tilsvarende finansielle instrumenter og neddiskontering av forventede fremtidige kontantstr\u00f8mmer. Som en kalibreringstest p\u00e5 rimeligheten av anslaget p\u00e5 virkelig verdi, benyttes multiplikatormodeller som pris/bok-modellen og pris/resultat-modellen for \u00e5 kontrollere at verdsettelsesmodellene henger sammen med markedsdata. B\u00f8rsnoterte aksjer med daglig omsetning er klassifisert i niv\u00e5 1. Niv\u00e5 2 best\u00e5r av aksjer hvor verdsettelse er basert p\u00e5 observerbare markedsdata. Niv\u00e5 3 best\u00e5r av aksjer i lokale selskap og andre unoterte foretak hvor alternative verdsettelsesteknikker anvendes for fastsettelse av virkelig verdi. Finansielle derivater Sparebanken \u00d8st har kun derivater der virkelig verdi er basert p\u00e5 observerbare rentekurver og valutakurser, og er f\u00f8lgelig plassert i prisingshierarkiets niv\u00e5 2. 31.12.23 - Konsern Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Sum Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdi Utl\u00e5n til kunder 0,0 0,0 246,1 246,1 Sertifikater og obligasjoner 0,0 5.914,0 0,0 5.914,0 Aksjer og andeler 74,4 4,1 731,1 809,6 Finansielle derivater 0,0 67,6 0,0 67,6 Sum eiendeler til virkelig verdi 74,4 5.985,8 977,2 7.037,3 Finansielle derivater 0,0 147,4 0,0 147,4 Sum gjeld til virkelig verdi 0,0 147,4 0,0 147,4 Aksjer og Bevegelse i niv\u00e5 3 Fastrenteutl\u00e5n andeler Sum Balanse pr. 01.01.23 295,5 720,0 1.015,5 Netto realiserte gevinster 0,0 0,0 0,0 Tilgang 48,5 6,2 54,7 Avgang 99,2 0,0 99,2 Verdiendring 1,3 4,9 6,2 Overf\u00f8rt fra niv\u00e5 1 og 2 0,0 0,0 0,0 Balanse pr. 31.12.23 246,1 731,1 977,2 Aksjer og andeler Aksjene i Frende Holding AS er ved utgangen av 2023 verdsatt til MNOK 456,1. Aksjeposten er verdivurdert med utgangspunkt i observerte transaksjonskurser. Eksportfinans ASA er ved utgangen av 2023 verdsatt til MNOK 195,0. Aksjeposten er verdivurdert med utgangspunkt i en pris/bok vurdering, hensyntatt risiko ved virksomheten og usikkerhet vedr\u00f8rende forventet kontantstr\u00f8m i forbindelse med resultatutvikling og avvikling. 31.12.22 - Konsern Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Sum Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdi Utl\u00e5n til kunder 0,0 0,0 295,5 295,5 Sertifikater og obligasjoner 0,0 5.635,3 0,0 5.635,3 Aksjer og andeler 65,1 10,9 720,0 796,0 Finansielle derivater 0,0 44,4 0,0 44,4 Sum eiendeler til virkelig verdi 65,1 5.690,6 1.015,5 6.771,2 Finansielle derivater 0,0 131,7 0,0 131,7 Sum gjeld til virkelig verdi 0,0 131,7 0,0 131,7 Aksjer og Bevegelse i niv\u00e5 3 Fastrenteutl\u00e5n andeler Sum Balanse pr. 01.01.22 273,7 780,8 1.054,5 Netto realiserte gevinster 0,0 0,0 0,0 Tilgang 82,3 15,0 97,3 Avgang 54,2 33,7 87,9 Verdiendring -6,3 -31,2 -37,5 Overf\u00f8rt fra niv\u00e5 1 og 2 0,0 -10,9 -10,9 Balanse pr. 31.12.22 295,5 720,0 1.015,5",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__119": {
"value": "NOTE 25 - FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL VIRKELIG VERDI Bankens finansielle instrumenter i kategorien til virkelig verdi best\u00e5r av utl\u00e5n med fastrente, sertifikater og obligasjoner, aksjer og derivater. Verdsettelse av finansielle eiendeler og forpliktelser til virkelig verdi Generelt Banken klassifiserer virkelig verdi m\u00e5linger ved \u00e5 bruke hierarki med f\u00f8lgende niv\u00e5er: Niv\u00e5 1: Observerbare omsetningskurser i aktive markeder. Niv\u00e5 2: Observerbare omsetningskurser i mindre aktive markeder eller bruk av input som er observerbar, enten direkte eller indirekte. Niv\u00e5 3: Verdsettelsesteknikker som ikke er basert p\u00e5 observerbare markedsdata. Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Utl\u00e5n med fast rente er verdsatt til virkelig verdi i balansen. Verdsettelsen er p\u00e5 basert p\u00e5 kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer neddiskontert med swaprenten tillagt en margin. Sertifikater og obligasjoner Bankens portef\u00f8lje av sertifikater og obligasjoner blir verdivurdert med kurser mottatt fra Nordic Bond Pricing. Kursen fra Nordic Bond Pricing baseres p\u00e5 innmeldte spreader fra de meglerhus som er aktive i det norske markedet. Dersom Nordic Bond Pricing ikke priser enkelte sertifikater eller obligasjoner verdivurderes disse p\u00e5 grunnlag av omsetninger og observerbare kredittspreader i markedet. Hvis dette ikke har v\u00e6rt mulig er det benyttet kursanslag eller kredittspreadvurderinger basert p\u00e5 andre sertifikater og obligasjoner med tilsvarende egenskaper og l\u00f8petid. I verdivurderingen av bankens obligasjonsportef\u00f8lje er det vurdert mulige ubalanser i markedet, og om det kan ligge ulike motiver bak de transaksjoner som har funnet sted. Det gj\u00f8res vurderinger p\u00e5 om kursene fra Nordic Bond Pricing virker riktige. Banken mener at benyttede verdianslag ligger innenfor rimelige intervaller for virkelig verdi, og at kreditt- og likviditetsrisiko-utviklingen er hensyntatt i verdifastsettelsen der dette har v\u00e6rt n\u00f8dvendig. De benyttede prisene representerer etter bankens oppfatning beste estimat p\u00e5 verdipapirenes virkelige verdi. Hele bankens sertifikat- og obligasjonsbeholdning er plassert i prisingshierarkiets niv\u00e5 2. Dette begrunnes med at det ikke er stor nok omsetning i noen av de b\u00f8rsnoterte instrumentene slik at man til enhver tid kan lese av en markedspris. Aksjer og andeler Dersom det ikke eksisterer noterte priser i et aktivt marked, benyttes alternative verdsettelsesteknikker. Slike teknikker omfatter bruk av nylige markedstransaksjoner priset til armlengdes avstand, sammenligning med markedsverdien til tilsvarende finansielle instrumenter og neddiskontering av forventede fremtidige kontantstr\u00f8mmer. Som en kalibreringstest p\u00e5 rimeligheten av anslaget p\u00e5 virkelig verdi, benyttes multiplikatormodeller som pris/bok-modellen og pris/resultat-modellen for \u00e5 kontrollere at verdsettelsesmodellene henger sammen med markedsdata. B\u00f8rsnoterte aksjer med daglig omsetning er klassifisert i niv\u00e5 1. Niv\u00e5 2 best\u00e5r av aksjer hvor verdsettelse er basert p\u00e5 observerbare markedsdata. Niv\u00e5 3 best\u00e5r av aksjer i lokale selskap og andre unoterte foretak hvor alternative verdsettelsesteknikker anvendes for fastsettelse av virkelig verdi. Finansielle derivater Sparebanken \u00d8st har kun derivater der virkelig verdi er basert p\u00e5 observerbare rentekurver og valutakurser, og er f\u00f8lgelig plassert i prisingshierarkiets niv\u00e5 2. 31.12.23 - Konsern Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Sum Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdi Utl\u00e5n til kunder 0,0 0,0 246,1 246,1 Sertifikater og obligasjoner 0,0 5.914,0 0,0 5.914,0 Aksjer og andeler 74,4 4,1 731,1 809,6 Finansielle derivater 0,0 67,6 0,0 67,6 Sum eiendeler til virkelig verdi 74,4 5.985,8 977,2 7.037,3 Finansielle derivater 0,0 147,4 0,0 147,4 Sum gjeld til virkelig verdi 0,0 147,4 0,0 147,4 Aksjer og Bevegelse i niv\u00e5 3 Fastrenteutl\u00e5n andeler Sum Balanse pr. 01.01.23 295,5 720,0 1.015,5 Netto realiserte gevinster 0,0 0,0 0,0 Tilgang 48,5 6,2 54,7 Avgang 99,2 0,0 99,2 Verdiendring 1,3 4,9 6,2 Overf\u00f8rt fra niv\u00e5 1 og 2 0,0 0,0 0,0 Balanse pr. 31.12.23 246,1 731,1 977,2 Aksjer og andeler Aksjene i Frende Holding AS er ved utgangen av 2023 verdsatt til MNOK 456,1. Aksjeposten er verdivurdert med utgangspunkt i observerte transaksjonskurser. Eksportfinans ASA er ved utgangen av 2023 verdsatt til MNOK 195,0. Aksjeposten er verdivurdert med utgangspunkt i en pris/bok vurdering, hensyntatt risiko ved virksomheten og usikkerhet vedr\u00f8rende forventet kontantstr\u00f8m i forbindelse med resultatutvikling og avvikling. 31.12.22 - Konsern Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Sum Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdi Utl\u00e5n til kunder 0,0 0,0 295,5 295,5 Sertifikater og obligasjoner 0,0 5.635,3 0,0 5.635,3 Aksjer og andeler 65,1 10,9 720,0 796,0 Finansielle derivater 0,0 44,4 0,0 44,4 Sum eiendeler til virkelig verdi 65,1 5.690,6 1.015,5 6.771,2 Finansielle derivater 0,0 131,7 0,0 131,7 Sum gjeld til virkelig verdi 0,0 131,7 0,0 131,7 Aksjer og Bevegelse i niv\u00e5 3 Fastrenteutl\u00e5n andeler Sum Balanse pr. 01.01.22 273,7 780,8 1.054,5 Netto realiserte gevinster 0,0 0,0 0,0 Tilgang 82,3 15,0 97,3 Avgang 54,2 33,7 87,9 Verdiendring -6,3 -31,2 -37,5 Overf\u00f8rt fra niv\u00e5 1 og 2 0,0 -10,9 -10,9 Balanse pr. 31.12.22 295,5 720,0 1.015,5",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__126-1": {
"value": "NOTE 27 - UTL\u00c5N TIL OG FORDRINGER P\u00c5 KUNDER KNYTTET TIL FINANSIELLE LEIEAVTALER Konsernet har leiefinansieringsavtaler med kunder. Leieavtalene er i vesentlig grad knyttet til leasing av biler og andre transportmidler, industriutstyr og maskiner. Konsernet har ikke p\u00e5tatt seg risiko knyttet til restverdier. Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 5,4 0,9 Innen 1 \u00e5r 0,0 0,0 15,2 19,0 Mellom 1 - 5 \u00e5r 0,0 0,0 0,0 0,0 Etter 5 \u00e5r 0,0 0,0 20,6 19,8 Brutto fordringer knyttet til finansielle leieavtaler 0,0 0,0 2,3 2,4 Ikke opptjent inntekt knyttet til finansielle leieavtaler 18,3 17,4 Netto investeringen knyttet til finansielle leieavtaler 0,0 0,0 5,2 0,3 Innen 1 \u00e5r 0,0 0,0 13,2 17,1 Mellom 1 - 5 \u00e5r 0,0 0,0 0,0 0,0 Etter 5 \u00e5r 0,0 0,0 18,3 17,4 Netto investeringen knyttet til finansielle leieavtaler 0,0 0,0 0,0 0,0 Akkumulert tapsavsetning p\u00e5 utest\u00e5ende minsteleie 0,0 0,0NOTE 32 - VARIGE DRIFTSMIDLER, INVESTERINGSEIENDOMMER OG LEIERETTIGHETER Driftsmidler pr. 31.12.23 \u2013 Konsern Maskiner/inventar Investerings-/transportm. Eiendommer eiendommer Leierettigheter Anskaffelseskost pr. 01.01. 83,0 146,5 14,8 68,2 Tilgang 3,7 6,8 1,9 9,0 Avgang 3,4 0,0 0,0 5,7 Anskaffelseskost pr. 31.12. 83,3 153,3 16,7 71,5 Samlede ord.av- og nedskrivninger 60,0 53,8 3,7 31,3 Bokf\u00f8rt verdi 31.12. 23,3 99,4 13,1 40,2 \u00c5rets ordin\u00e6re avskrivninger 4,7 2,8 0,3 10,0 \u00c5rets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 \u00d8konomisk levetid 2-10 \u00e5r 10-100 \u00e5r 10-100 \u00e5r 2-12 \u00e5r Avskrivningsplan Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Driftsmidler pr. 31.12.22 - Konsern Maskiner/inventar Investerings-/transportm. Eiendommer eiendommer Leierettigheter Anskaffelseskost pr. 01.01. 82,7 141,2 14,8 62,8 Tilgang 7,3 5,4 0,0 9,8 Avgang 6,9 0,1 0,0 4,4 Anskaffelseskost pr. 31.12. 83,0 146,5 14,8 68,2 Samlede ord.av- og nedskrivninger 58,5 50,5 3,4 27,1 Bokf\u00f8rt verdi 31.12. 24,6 96,0 11,4 41,1 \u00c5rets ordin\u00e6re avskrivninger 4,7 2,4 0,3 9,6 \u00c5rets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 \u00d8konomisk levetid 2-10 \u00e5r 10-100 \u00e5r 10-100 \u00e5r 2-12 \u00e5r Avskrivningsplan Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Verdsettelse av investeringseiendommer Konsernet bruker f\u00f8lgende verdsettelseshierarki: Niv\u00e5 1: Observerbar markedsverdi i aktivt marked. Niv\u00e5 2: Verdsettelsesteknikker basert p\u00e5 observerbare markedsdata, eksterne takster. Niv\u00e5 3: Verdsettelsesteknikker som ikke er basert p\u00e5 observerbare markedsdata. Konsernets investeringseiendommer er i sin helhet kategorisert i niv\u00e5 3. KONSERN Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdi Investeringseiendommer til virkelig verdi pr. 31.12.23 17,4 13,1 Investeringseiendommer til virkelig verdi pr. 31.12.22 15,5 11,4 Virkelig verdi p\u00e5 investeringseiendommene er basert p\u00e5 vurdering av markedsleie og antatt omsetningsverdi. Eiendommene er lokalisert i Drammen og i T\u00f8nsberg. Det er ikke foretatt endringer i verdsettelsesteknikker sammenlignet med fjor\u00e5ret. For leieinntekter og driftskostnader p\u00e5 investeringseiendommer vises det til note 18 Andre driftsinntekter og note 20 Andre driftskostnader. Fast eiendom til egen virksomhet 2023 Konsern Morbank Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Egen utnyttelse Utleie 31.12.23* Forretningsbygg Egen utnyttelse Utleie 31.12.23* 3.143 0 49,8 Drammen 2.087 0 32,9 4.364 791 31,4 \u00d8vre Eiker 0 0 0,0 210 102 9,9 T\u00f8nsberg 0 0 0,0 7.717 893 91,1 Sum forretningsbygg 2.087 0 32,9 * Sum bokf\u00f8rt verdi i balansen inkluderer i tillegg eiendommer som ikke er forretningbygg Forpliktelser Det er ingen forpliktelser knyttet til prosjekter eller kj\u00f8p av driftsmidler. Fast eiendom til egen virksomhet 2022 Konsern Morbank Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Egen utnyttelse Utleie 31.12.22* Forretningsbygg Egen utnyttelse Utleie 31.12.22* 3.143 0 47,3 Drammen 2.087 0 32,9 4.364 791 30,4 \u00d8vre Eiker 0 0 0,0 7.507 791 77,6 Sum forretningsbygg 2.087 0 32,9 * Sum bokf\u00f8rt verdi i balansen inkluderer i tillegg eiendommer som ikke er forretningbygg",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__127": {
"value": "NOTE 28 - SERTIFIKATER OG OBLIGASJONER Samtlige sertifikater og obligasjoner i 2023 og 2022 er m\u00e5lt til virkelig verdi over resultatet. Virkelig Virkelig P\u00e5lydende verdi P\u00e5lydende verdi Sertifikater og obligasjoner fordelt p\u00e5 utstedersektor - konsern 2023 2023 2022 2022 Stat- og statsgaranterte 1.395,0 1.428,4 1.337,0 1.362,0 Annen offentlig utsteder 0,0 0,0 30,0 30,1 Obligasjoner med fortrinnsrett 4.442,0 4.483,5 4.201,0 4.241,1 Finansielle foretak 2,0 2,1 2,0 2,0 Ikke-finansielle foretak 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum sertifikater og obligasjoner 5.839,0 5.914,0 5.570,0 5.635,3 Banken stiller obligasjoner som sikkerhet for l\u00e5neadgang i Norges Bank. Ved utgangen av 2023 var total pantstillelse i Norges Bank p\u00e5lydende MNOK 1.160,0, mot MNOK 1.317,0 i 2022. Sertifikater og obligasjoner fordelt p\u00e5 forfall pr. 31.12.23 - konsern P\u00e5l\u00f8pt Inntil 6 rente mnd 6-12 mnd 1-5 \u00e5r 5-10 \u00e5r Totalt Stat- og statsgaranterte 14,1 49,3 0,0 1.261,5 103,6 1.428,4 Annen offentlig utsteder 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Obligasjoner med fortrinnsrett 22,3 290,4 390,7 3.729,9 50,2 4.483,5 Finansielle foretak 0,0 0,0 0,0 0,0 2,1 2,1 Ikke-finansielle foretak 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum sertifikater og obligasjoner 36,3 339,7 390,7 4.991,4 155,9 5.914,0 Sertifikater og obligasjoner fordelt p\u00e5 forfall pr. 31.12.22 - konsern P\u00e5l\u00f8pt Inntil 6 rente mnd 6-12 mnd 1-5 \u00e5r 5-10 \u00e5r Totalt Stat- og statsgaranterte 8,3 236,7 73,9 1.043,1 0,0 1.362,0 Annen offentlig utsteder 0,1 0,0 30,0 0,0 0,0 30,1 Obligasjoner med fortrinnsrett 14,1 50,1 25,0 4.151,9 0,0 4.241,1 Finansielle foretak 0,0 0,0 0,0 0,0 2,0 2,0 Ikke-finansielle foretak 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Sum sertifikater og obligasjoner 22,5 286,7 129,0 5.195,0 2,0 5.635,3 Modifisert durasjon Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 Modifisert durasjon 2023 2022 0,68 0,53 Stat- og statsgaranterte 0,73 0,57 0,00 0,18 Annen offentlig utsteder 0,00 0,18 0,20 0,16 Obligasjoner med fortrinnsrett 0,20 0,16 0,17 0,17 Finansielle foretak 0,17 0,17 0,00 0,00 Ikke-finansielle foretak 0,00 0,00 0,32 0,25 Total durasjon 0,33 0,26 Modifisert durasjon er benyttet som m\u00e5l for rentef\u00f8lsomhet p\u00e5 utstedersektor og kategorier.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__130": {
"value": "NOTE 29 - AKSJER OG EGENKAPITALBEVIS Spesifikasjon av aksjer og egenkapitalbevis pr. 31.12.23 Regnskapsmessig Antall aksjer Eierandel i % kost Virkelig verdi Virkelig verdi over resultat Bankenes ID-tjeneste AS 6.700 6,70 0,0 0,0 Eksportfinans ASA 12.787 4,85 139,4 195,0 Frende Holding AS 880.523 13,03 123,1 456,1 Kraft Bank ASA 2.875.000 6,85 23,0 24,2 Kredittforeningen for Sparebanker 2.760 5,52 2,8 0,7 Norne Securities AS 396.735 2,15 1,3 3,2 Norsk Gjeldsinformasjon AS 4.322 0,83 0,3 0,3 Norwegian Block Exchange AS (NBX) 6.437.768 9,43 15,0 4,1 Spama AS 302 0,96 0,0 0,0 Vipps Holding AS 11.838 0,72 64,4 64,4 Visa C-aksjer 4.739 0,00 2,0 50,2 VN Norge Forvaltning AS 1.686.745 0,00 1,7 6,2 VN Norge AS 6,4 billioner 0,64 0,0 4,6 \u00d8vrige aksjer 0,5 0,5 Sum aksjer og Egenkapitalbevisbevis 373,6 809,6",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__129": {
"value": "NOTE 29 - AKSJER OG EGENKAPITALBEVIS Spesifikasjon av aksjer og egenkapitalbevis pr. 31.12.23 Regnskapsmessig Antall aksjer Eierandel i % kost Virkelig verdi Virkelig verdi over resultat Bankenes ID-tjeneste AS 6.700 6,70 0,0 0,0 Eksportfinans ASA 12.787 4,85 139,4 195,0 Frende Holding AS 880.523 13,03 123,1 456,1 Kraft Bank ASA 2.875.000 6,85 23,0 24,2 Kredittforeningen for Sparebanker 2.760 5,52 2,8 0,7 Norne Securities AS 396.735 2,15 1,3 3,2 Norsk Gjeldsinformasjon AS 4.322 0,83 0,3 0,3 Norwegian Block Exchange AS (NBX) 6.437.768 9,43 15,0 4,1 Spama AS 302 0,96 0,0 0,0 Vipps Holding AS 11.838 0,72 64,4 64,4 Visa C-aksjer 4.739 0,00 2,0 50,2 VN Norge Forvaltning AS 1.686.745 0,00 1,7 6,2 VN Norge AS 6,4 billioner 0,64 0,0 4,6 \u00d8vrige aksjer 0,5 0,5 Sum aksjer og Egenkapitalbevisbevis 373,6 809,6",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__132": {
"value": "NOTE 30 - EIERINTERESSER I KONSERNSELSKAP Datterselskap Anskaffelses- Forretnings- Eierandel Stemme- tidspunkt kontor andel Sparebanken \u00d8st Eiendom AS 29.12.88 Drammen 100 % 100 % AS Financiering 01.10.91 Oslo 100 % 100 % \u00d8st Prosjekt AS 22.12.97 Drammen 100 % 100 % Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS 14.04.09 Drammen 100 % 100 % \u00d8st Inkasso AS 18.04.16 Drammen 100 % 100 % Haw\u00f8 Eiendom AS * 01.07.11 Drammen 100 % 100 % Stasjonsgaten 14 AS * 29.08.12 Drammen 100 % 100 % Borreveien 44 AS** 28.10.14 Drammen 100 % 100 % Jon Sm\u00f8rs vei 7 AS** 05.02.16 Drammen 100 % 100 % Slagenveien 16 AS** 10.03.20 Drammen 100 % 100 % * 100 % eiet datterselskap av Sparebanken \u00d8st Eiendom AS. ** 100 % eiet datterselskap av \u00d8st Prosjekt AS.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__134": {
"value": "NOTE 31 - IMMATERIELLE EIENDELER Immaterielle eiendeler pr. 31.12.23 Konsern Morbank Anskaffelseskost pr. 01.01. 124,1 92,6 Tilgang 10,2 8,6 Avgang 2,7 2,7 Anskaffelseskost pr. 31.12. 131,7 98,5 Samlede ord.av- og nedskrivninger 98,7 76,2 Bokf\u00f8rt verdi 31.12. 33,0 22,3 \u00c5rets ordin\u00e6re avskrivninger 11,2 7,9 \u00c5rets nedskrivninger 0,0 0,0 \u00d8konomisk levetid 2-10 \u00e5r 2-10 \u00e5r Avskrivningsplan Line\u00e6r Line\u00e6r Immaterielle eiendeler pr. 31.12.22 Konsern Morbank Anskaffelseskost pr. 01.01. 113,5 87,6 Tilgang 11,9 6,3 Avgang 1,3 1,3 Anskaffelseskost pr. 31.12. 124,1 92,6 Samlede ord.av- og nedskrivninger 90,2 71,0 Bokf\u00f8rt verdi 31.12. 33,9 21,6 \u00c5rets ordin\u00e6re avskrivninger 10,3 7,6 \u00c5rets nedskrivninger 0,0 0,0 \u00d8konomisk levetid 2-10 \u00e5r 2-10 \u00e5r Avskrivningsplan Line\u00e6r Line\u00e6r",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__133": {
"value": "NOTE 31 - IMMATERIELLE EIENDELER Immaterielle eiendeler pr. 31.12.23 Konsern Morbank Anskaffelseskost pr. 01.01. 124,1 92,6 Tilgang 10,2 8,6 Avgang 2,7 2,7 Anskaffelseskost pr. 31.12. 131,7 98,5 Samlede ord.av- og nedskrivninger 98,7 76,2 Bokf\u00f8rt verdi 31.12. 33,0 22,3 \u00c5rets ordin\u00e6re avskrivninger 11,2 7,9 \u00c5rets nedskrivninger 0,0 0,0 \u00d8konomisk levetid 2-10 \u00e5r 2-10 \u00e5r Avskrivningsplan Line\u00e6r Line\u00e6r Immaterielle eiendeler pr. 31.12.22 Konsern Morbank Anskaffelseskost pr. 01.01. 113,5 87,6 Tilgang 11,9 6,3 Avgang 1,3 1,3 Anskaffelseskost pr. 31.12. 124,1 92,6 Samlede ord.av- og nedskrivninger 90,2 71,0 Bokf\u00f8rt verdi 31.12. 33,9 21,6 \u00c5rets ordin\u00e6re avskrivninger 10,3 7,6 \u00c5rets nedskrivninger 0,0 0,0 \u00d8konomisk levetid 2-10 \u00e5r 2-10 \u00e5r Avskrivningsplan Line\u00e6r Line\u00e6r",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__140": {
"value": "NOTE 32 - VARIGE DRIFTSMIDLER, INVESTERINGSEIENDOMMER OG LEIERETTIGHETER Driftsmidler pr. 31.12.23 \u2013 Konsern Maskiner/inventar Investerings-/transportm. Eiendommer eiendommer Leierettigheter Anskaffelseskost pr. 01.01. 83,0 146,5 14,8 68,2 Tilgang 3,7 6,8 1,9 9,0 Avgang 3,4 0,0 0,0 5,7 Anskaffelseskost pr. 31.12. 83,3 153,3 16,7 71,5 Samlede ord.av- og nedskrivninger 60,0 53,8 3,7 31,3 Bokf\u00f8rt verdi 31.12. 23,3 99,4 13,1 40,2 \u00c5rets ordin\u00e6re avskrivninger 4,7 2,8 0,3 10,0 \u00c5rets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 \u00d8konomisk levetid 2-10 \u00e5r 10-100 \u00e5r 10-100 \u00e5r 2-12 \u00e5r Avskrivningsplan Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Driftsmidler pr. 31.12.22 - Konsern Maskiner/inventar Investerings-/transportm. Eiendommer eiendommer Leierettigheter Anskaffelseskost pr. 01.01. 82,7 141,2 14,8 62,8 Tilgang 7,3 5,4 0,0 9,8 Avgang 6,9 0,1 0,0 4,4 Anskaffelseskost pr. 31.12. 83,0 146,5 14,8 68,2 Samlede ord.av- og nedskrivninger 58,5 50,5 3,4 27,1 Bokf\u00f8rt verdi 31.12. 24,6 96,0 11,4 41,1 \u00c5rets ordin\u00e6re avskrivninger 4,7 2,4 0,3 9,6 \u00c5rets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 \u00d8konomisk levetid 2-10 \u00e5r 10-100 \u00e5r 10-100 \u00e5r 2-12 \u00e5r Avskrivningsplan Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Verdsettelse av investeringseiendommer Konsernet bruker f\u00f8lgende verdsettelseshierarki: Niv\u00e5 1: Observerbar markedsverdi i aktivt marked. Niv\u00e5 2: Verdsettelsesteknikker basert p\u00e5 observerbare markedsdata, eksterne takster. Niv\u00e5 3: Verdsettelsesteknikker som ikke er basert p\u00e5 observerbare markedsdata. Konsernets investeringseiendommer er i sin helhet kategorisert i niv\u00e5 3. KONSERN Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdi Investeringseiendommer til virkelig verdi pr. 31.12.23 17,4 13,1 Investeringseiendommer til virkelig verdi pr. 31.12.22 15,5 11,4 Virkelig verdi p\u00e5 investeringseiendommene er basert p\u00e5 vurdering av markedsleie og antatt omsetningsverdi. Eiendommene er lokalisert i Drammen og i T\u00f8nsberg. Det er ikke foretatt endringer i verdsettelsesteknikker sammenlignet med fjor\u00e5ret. For leieinntekter og driftskostnader p\u00e5 investeringseiendommer vises det til note 18 Andre driftsinntekter og note 20 Andre driftskostnader. Fast eiendom til egen virksomhet 2023 Konsern Morbank Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Egen utnyttelse Utleie 31.12.23* Forretningsbygg Egen utnyttelse Utleie 31.12.23* 3.143 0 49,8 Drammen 2.087 0 32,9 4.364 791 31,4 \u00d8vre Eiker 0 0 0,0 210 102 9,9 T\u00f8nsberg 0 0 0,0 7.717 893 91,1 Sum forretningsbygg 2.087 0 32,9 * Sum bokf\u00f8rt verdi i balansen inkluderer i tillegg eiendommer som ikke er forretningbygg Forpliktelser Det er ingen forpliktelser knyttet til prosjekter eller kj\u00f8p av driftsmidler. Fast eiendom til egen virksomhet 2022 Konsern Morbank Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Egen utnyttelse Utleie 31.12.22* Forretningsbygg Egen utnyttelse Utleie 31.12.22* 3.143 0 47,3 Drammen 2.087 0 32,9 4.364 791 30,4 \u00d8vre Eiker 0 0 0,0 7.507 791 77,6 Sum forretningsbygg 2.087 0 32,9 * Sum bokf\u00f8rt verdi i balansen inkluderer i tillegg eiendommer som ikke er forretningbygg",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__139": {
"value": "NOTE 32 - VARIGE DRIFTSMIDLER, INVESTERINGSEIENDOMMER OG LEIERETTIGHETER Driftsmidler pr. 31.12.23 \u2013 Konsern Maskiner/inventar Investerings-/transportm. Eiendommer eiendommer Leierettigheter Anskaffelseskost pr. 01.01. 83,0 146,5 14,8 68,2 Tilgang 3,7 6,8 1,9 9,0 Avgang 3,4 0,0 0,0 5,7 Anskaffelseskost pr. 31.12. 83,3 153,3 16,7 71,5 Samlede ord.av- og nedskrivninger 60,0 53,8 3,7 31,3 Bokf\u00f8rt verdi 31.12. 23,3 99,4 13,1 40,2 \u00c5rets ordin\u00e6re avskrivninger 4,7 2,8 0,3 10,0 \u00c5rets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 \u00d8konomisk levetid 2-10 \u00e5r 10-100 \u00e5r 10-100 \u00e5r 2-12 \u00e5r Avskrivningsplan Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Driftsmidler pr. 31.12.22 - Konsern Maskiner/inventar Investerings-/transportm. Eiendommer eiendommer Leierettigheter Anskaffelseskost pr. 01.01. 82,7 141,2 14,8 62,8 Tilgang 7,3 5,4 0,0 9,8 Avgang 6,9 0,1 0,0 4,4 Anskaffelseskost pr. 31.12. 83,0 146,5 14,8 68,2 Samlede ord.av- og nedskrivninger 58,5 50,5 3,4 27,1 Bokf\u00f8rt verdi 31.12. 24,6 96,0 11,4 41,1 \u00c5rets ordin\u00e6re avskrivninger 4,7 2,4 0,3 9,6 \u00c5rets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 \u00d8konomisk levetid 2-10 \u00e5r 10-100 \u00e5r 10-100 \u00e5r 2-12 \u00e5r Avskrivningsplan Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Verdsettelse av investeringseiendommer Konsernet bruker f\u00f8lgende verdsettelseshierarki: Niv\u00e5 1: Observerbar markedsverdi i aktivt marked. Niv\u00e5 2: Verdsettelsesteknikker basert p\u00e5 observerbare markedsdata, eksterne takster. Niv\u00e5 3: Verdsettelsesteknikker som ikke er basert p\u00e5 observerbare markedsdata. Konsernets investeringseiendommer er i sin helhet kategorisert i niv\u00e5 3. KONSERN Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdi Investeringseiendommer til virkelig verdi pr. 31.12.23 17,4 13,1 Investeringseiendommer til virkelig verdi pr. 31.12.22 15,5 11,4 Virkelig verdi p\u00e5 investeringseiendommene er basert p\u00e5 vurdering av markedsleie og antatt omsetningsverdi. Eiendommene er lokalisert i Drammen og i T\u00f8nsberg. Det er ikke foretatt endringer i verdsettelsesteknikker sammenlignet med fjor\u00e5ret. For leieinntekter og driftskostnader p\u00e5 investeringseiendommer vises det til note 18 Andre driftsinntekter og note 20 Andre driftskostnader. Fast eiendom til egen virksomhet 2023 Konsern Morbank Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Egen utnyttelse Utleie 31.12.23* Forretningsbygg Egen utnyttelse Utleie 31.12.23* 3.143 0 49,8 Drammen 2.087 0 32,9 4.364 791 31,4 \u00d8vre Eiker 0 0 0,0 210 102 9,9 T\u00f8nsberg 0 0 0,0 7.717 893 91,1 Sum forretningsbygg 2.087 0 32,9 * Sum bokf\u00f8rt verdi i balansen inkluderer i tillegg eiendommer som ikke er forretningbygg Forpliktelser Det er ingen forpliktelser knyttet til prosjekter eller kj\u00f8p av driftsmidler. Fast eiendom til egen virksomhet 2022 Konsern Morbank Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Egen utnyttelse Utleie 31.12.22* Forretningsbygg Egen utnyttelse Utleie 31.12.22* 3.143 0 47,3 Drammen 2.087 0 32,9 4.364 791 30,4 \u00d8vre Eiker 0 0 0,0 7.507 791 77,6 Sum forretningsbygg 2.087 0 32,9 * Sum bokf\u00f8rt verdi i balansen inkluderer i tillegg eiendommer som ikke er forretningbygg",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__138": {
"value": "NOTE 32 - VARIGE DRIFTSMIDLER, INVESTERINGSEIENDOMMER OG LEIERETTIGHETER Driftsmidler pr. 31.12.23 \u2013 Konsern Maskiner/inventar Investerings-/transportm. Eiendommer eiendommer Leierettigheter Anskaffelseskost pr. 01.01. 83,0 146,5 14,8 68,2 Tilgang 3,7 6,8 1,9 9,0 Avgang 3,4 0,0 0,0 5,7 Anskaffelseskost pr. 31.12. 83,3 153,3 16,7 71,5 Samlede ord.av- og nedskrivninger 60,0 53,8 3,7 31,3 Bokf\u00f8rt verdi 31.12. 23,3 99,4 13,1 40,2 \u00c5rets ordin\u00e6re avskrivninger 4,7 2,8 0,3 10,0 \u00c5rets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 \u00d8konomisk levetid 2-10 \u00e5r 10-100 \u00e5r 10-100 \u00e5r 2-12 \u00e5r Avskrivningsplan Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Driftsmidler pr. 31.12.22 - Konsern Maskiner/inventar Investerings-/transportm. Eiendommer eiendommer Leierettigheter Anskaffelseskost pr. 01.01. 82,7 141,2 14,8 62,8 Tilgang 7,3 5,4 0,0 9,8 Avgang 6,9 0,1 0,0 4,4 Anskaffelseskost pr. 31.12. 83,0 146,5 14,8 68,2 Samlede ord.av- og nedskrivninger 58,5 50,5 3,4 27,1 Bokf\u00f8rt verdi 31.12. 24,6 96,0 11,4 41,1 \u00c5rets ordin\u00e6re avskrivninger 4,7 2,4 0,3 9,6 \u00c5rets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 \u00d8konomisk levetid 2-10 \u00e5r 10-100 \u00e5r 10-100 \u00e5r 2-12 \u00e5r Avskrivningsplan Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Verdsettelse av investeringseiendommer Konsernet bruker f\u00f8lgende verdsettelseshierarki: Niv\u00e5 1: Observerbar markedsverdi i aktivt marked. Niv\u00e5 2: Verdsettelsesteknikker basert p\u00e5 observerbare markedsdata, eksterne takster. Niv\u00e5 3: Verdsettelsesteknikker som ikke er basert p\u00e5 observerbare markedsdata. Konsernets investeringseiendommer er i sin helhet kategorisert i niv\u00e5 3. KONSERN Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdi Investeringseiendommer til virkelig verdi pr. 31.12.23 17,4 13,1 Investeringseiendommer til virkelig verdi pr. 31.12.22 15,5 11,4 Virkelig verdi p\u00e5 investeringseiendommene er basert p\u00e5 vurdering av markedsleie og antatt omsetningsverdi. Eiendommene er lokalisert i Drammen og i T\u00f8nsberg. Det er ikke foretatt endringer i verdsettelsesteknikker sammenlignet med fjor\u00e5ret. For leieinntekter og driftskostnader p\u00e5 investeringseiendommer vises det til note 18 Andre driftsinntekter og note 20 Andre driftskostnader. Fast eiendom til egen virksomhet 2023 Konsern Morbank Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Egen utnyttelse Utleie 31.12.23* Forretningsbygg Egen utnyttelse Utleie 31.12.23* 3.143 0 49,8 Drammen 2.087 0 32,9 4.364 791 31,4 \u00d8vre Eiker 0 0 0,0 210 102 9,9 T\u00f8nsberg 0 0 0,0 7.717 893 91,1 Sum forretningsbygg 2.087 0 32,9 * Sum bokf\u00f8rt verdi i balansen inkluderer i tillegg eiendommer som ikke er forretningbygg Forpliktelser Det er ingen forpliktelser knyttet til prosjekter eller kj\u00f8p av driftsmidler. Fast eiendom til egen virksomhet 2022 Konsern Morbank Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Egen utnyttelse Utleie 31.12.22* Forretningsbygg Egen utnyttelse Utleie 31.12.22* 3.143 0 47,3 Drammen 2.087 0 32,9 4.364 791 30,4 \u00d8vre Eiker 0 0 0,0 7.507 791 77,6 Sum forretningsbygg 2.087 0 32,9 * Sum bokf\u00f8rt verdi i balansen inkluderer i tillegg eiendommer som ikke er forretningbygg",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__136": {
"value": "NOTE 32 - VARIGE DRIFTSMIDLER, INVESTERINGSEIENDOMMER OG LEIERETTIGHETER Driftsmidler pr. 31.12.23 \u2013 Konsern Maskiner/inventar Investerings-/transportm. Eiendommer eiendommer Leierettigheter Anskaffelseskost pr. 01.01. 83,0 146,5 14,8 68,2 Tilgang 3,7 6,8 1,9 9,0 Avgang 3,4 0,0 0,0 5,7 Anskaffelseskost pr. 31.12. 83,3 153,3 16,7 71,5 Samlede ord.av- og nedskrivninger 60,0 53,8 3,7 31,3 Bokf\u00f8rt verdi 31.12. 23,3 99,4 13,1 40,2 \u00c5rets ordin\u00e6re avskrivninger 4,7 2,8 0,3 10,0 \u00c5rets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 \u00d8konomisk levetid 2-10 \u00e5r 10-100 \u00e5r 10-100 \u00e5r 2-12 \u00e5r Avskrivningsplan Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Driftsmidler pr. 31.12.22 - Konsern Maskiner/inventar Investerings-/transportm. Eiendommer eiendommer Leierettigheter Anskaffelseskost pr. 01.01. 82,7 141,2 14,8 62,8 Tilgang 7,3 5,4 0,0 9,8 Avgang 6,9 0,1 0,0 4,4 Anskaffelseskost pr. 31.12. 83,0 146,5 14,8 68,2 Samlede ord.av- og nedskrivninger 58,5 50,5 3,4 27,1 Bokf\u00f8rt verdi 31.12. 24,6 96,0 11,4 41,1 \u00c5rets ordin\u00e6re avskrivninger 4,7 2,4 0,3 9,6 \u00c5rets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 \u00d8konomisk levetid 2-10 \u00e5r 10-100 \u00e5r 10-100 \u00e5r 2-12 \u00e5r Avskrivningsplan Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Verdsettelse av investeringseiendommer Konsernet bruker f\u00f8lgende verdsettelseshierarki: Niv\u00e5 1: Observerbar markedsverdi i aktivt marked. Niv\u00e5 2: Verdsettelsesteknikker basert p\u00e5 observerbare markedsdata, eksterne takster. Niv\u00e5 3: Verdsettelsesteknikker som ikke er basert p\u00e5 observerbare markedsdata. Konsernets investeringseiendommer er i sin helhet kategorisert i niv\u00e5 3. KONSERN Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdi Investeringseiendommer til virkelig verdi pr. 31.12.23 17,4 13,1 Investeringseiendommer til virkelig verdi pr. 31.12.22 15,5 11,4 Virkelig verdi p\u00e5 investeringseiendommene er basert p\u00e5 vurdering av markedsleie og antatt omsetningsverdi. Eiendommene er lokalisert i Drammen og i T\u00f8nsberg. Det er ikke foretatt endringer i verdsettelsesteknikker sammenlignet med fjor\u00e5ret. For leieinntekter og driftskostnader p\u00e5 investeringseiendommer vises det til note 18 Andre driftsinntekter og note 20 Andre driftskostnader. Fast eiendom til egen virksomhet 2023 Konsern Morbank Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Egen utnyttelse Utleie 31.12.23* Forretningsbygg Egen utnyttelse Utleie 31.12.23* 3.143 0 49,8 Drammen 2.087 0 32,9 4.364 791 31,4 \u00d8vre Eiker 0 0 0,0 210 102 9,9 T\u00f8nsberg 0 0 0,0 7.717 893 91,1 Sum forretningsbygg 2.087 0 32,9 * Sum bokf\u00f8rt verdi i balansen inkluderer i tillegg eiendommer som ikke er forretningbygg Forpliktelser Det er ingen forpliktelser knyttet til prosjekter eller kj\u00f8p av driftsmidler. Fast eiendom til egen virksomhet 2022 Konsern Morbank Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Egen utnyttelse Utleie 31.12.22* Forretningsbygg Egen utnyttelse Utleie 31.12.22* 3.143 0 47,3 Drammen 2.087 0 32,9 4.364 791 30,4 \u00d8vre Eiker 0 0 0,0 7.507 791 77,6 Sum forretningsbygg 2.087 0 32,9 * Sum bokf\u00f8rt verdi i balansen inkluderer i tillegg eiendommer som ikke er forretningbygg",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__135": {
"value": "NOTE 32 - VARIGE DRIFTSMIDLER, INVESTERINGSEIENDOMMER OG LEIERETTIGHETER Driftsmidler pr. 31.12.23 \u2013 Konsern Maskiner/inventar Investerings-/transportm. Eiendommer eiendommer Leierettigheter Anskaffelseskost pr. 01.01. 83,0 146,5 14,8 68,2 Tilgang 3,7 6,8 1,9 9,0 Avgang 3,4 0,0 0,0 5,7 Anskaffelseskost pr. 31.12. 83,3 153,3 16,7 71,5 Samlede ord.av- og nedskrivninger 60,0 53,8 3,7 31,3 Bokf\u00f8rt verdi 31.12. 23,3 99,4 13,1 40,2 \u00c5rets ordin\u00e6re avskrivninger 4,7 2,8 0,3 10,0 \u00c5rets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 \u00d8konomisk levetid 2-10 \u00e5r 10-100 \u00e5r 10-100 \u00e5r 2-12 \u00e5r Avskrivningsplan Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Driftsmidler pr. 31.12.22 - Konsern Maskiner/inventar Investerings-/transportm. Eiendommer eiendommer Leierettigheter Anskaffelseskost pr. 01.01. 82,7 141,2 14,8 62,8 Tilgang 7,3 5,4 0,0 9,8 Avgang 6,9 0,1 0,0 4,4 Anskaffelseskost pr. 31.12. 83,0 146,5 14,8 68,2 Samlede ord.av- og nedskrivninger 58,5 50,5 3,4 27,1 Bokf\u00f8rt verdi 31.12. 24,6 96,0 11,4 41,1 \u00c5rets ordin\u00e6re avskrivninger 4,7 2,4 0,3 9,6 \u00c5rets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 \u00d8konomisk levetid 2-10 \u00e5r 10-100 \u00e5r 10-100 \u00e5r 2-12 \u00e5r Avskrivningsplan Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Line\u00e6r Verdsettelse av investeringseiendommer Konsernet bruker f\u00f8lgende verdsettelseshierarki: Niv\u00e5 1: Observerbar markedsverdi i aktivt marked. Niv\u00e5 2: Verdsettelsesteknikker basert p\u00e5 observerbare markedsdata, eksterne takster. Niv\u00e5 3: Verdsettelsesteknikker som ikke er basert p\u00e5 observerbare markedsdata. Konsernets investeringseiendommer er i sin helhet kategorisert i niv\u00e5 3. KONSERN Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdi Investeringseiendommer til virkelig verdi pr. 31.12.23 17,4 13,1 Investeringseiendommer til virkelig verdi pr. 31.12.22 15,5 11,4 Virkelig verdi p\u00e5 investeringseiendommene er basert p\u00e5 vurdering av markedsleie og antatt omsetningsverdi. Eiendommene er lokalisert i Drammen og i T\u00f8nsberg. Det er ikke foretatt endringer i verdsettelsesteknikker sammenlignet med fjor\u00e5ret. For leieinntekter og driftskostnader p\u00e5 investeringseiendommer vises det til note 18 Andre driftsinntekter og note 20 Andre driftskostnader. Fast eiendom til egen virksomhet 2023 Konsern Morbank Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Egen utnyttelse Utleie 31.12.23* Forretningsbygg Egen utnyttelse Utleie 31.12.23* 3.143 0 49,8 Drammen 2.087 0 32,9 4.364 791 31,4 \u00d8vre Eiker 0 0 0,0 210 102 9,9 T\u00f8nsberg 0 0 0,0 7.717 893 91,1 Sum forretningsbygg 2.087 0 32,9 * Sum bokf\u00f8rt verdi i balansen inkluderer i tillegg eiendommer som ikke er forretningbygg Forpliktelser Det er ingen forpliktelser knyttet til prosjekter eller kj\u00f8p av driftsmidler. Fast eiendom til egen virksomhet 2022 Konsern Morbank Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Areal - m2 Bokf\u00f8rt verdi Egen utnyttelse Utleie 31.12.22* Forretningsbygg Egen utnyttelse Utleie 31.12.22* 3.143 0 47,3 Drammen 2.087 0 32,9 4.364 791 30,4 \u00d8vre Eiker 0 0 0,0 7.507 791 77,6 Sum forretningsbygg 2.087 0 32,9 * Sum bokf\u00f8rt verdi i balansen inkluderer i tillegg eiendommer som ikke er forretningbygg",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__144": {
"value": "NOTE 33 - ANDRE EIENDELER Konsern Konsern Morbank Morbank 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 0,0 0,0 Opptjente ikke mottatte inntekter 2,3 2,2 16,5 9,2 Andre forskuddsbetalte ikke p\u00e5l\u00f8pte kostnader 16,3 8,5 44,8 79,1 Utveksling sikkerhetsstillelse 44,8 79,1 6,2 4,8 Andre eiendeler 1,4 1,5 67,4 93,0 Sum andre eiendeler 64,7 91,3",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__143": {
"value": "NOTE 33 - ANDRE EIENDELER Konsern Konsern Morbank Morbank 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 0,0 0,0 Opptjente ikke mottatte inntekter 2,3 2,2 16,5 9,2 Andre forskuddsbetalte ikke p\u00e5l\u00f8pte kostnader 16,3 8,5 44,8 79,1 Utveksling sikkerhetsstillelse 44,8 79,1 6,2 4,8 Andre eiendeler 1,4 1,5 67,4 93,0 Sum andre eiendeler 64,7 91,3",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__142": {
"value": "NOTE 33 - ANDRE EIENDELER Konsern Konsern Morbank Morbank 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 0,0 0,0 Opptjente ikke mottatte inntekter 2,3 2,2 16,5 9,2 Andre forskuddsbetalte ikke p\u00e5l\u00f8pte kostnader 16,3 8,5 44,8 79,1 Utveksling sikkerhetsstillelse 44,8 79,1 6,2 4,8 Andre eiendeler 1,4 1,5 67,4 93,0 Sum andre eiendeler 64,7 91,3",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__145-1": {
"value": "NOTE 34 - GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER Konsern Konsern Morbank Morbank 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 0,0 0,0 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsesfrist 637,9 724,3 219,6 274,1 L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsesfrist 220,3 274,7 219,6 274,1 Gjeld til kredittinstitusjoner 858,2 999,0 L\u00e5n fra kredittinstitusjoner fordelt p\u00e5 forfallstidspunkt - konsern L\u00e5n fra kredittinstitusjoner 2024 54,5 2025 54,5 2026 54,5 2027 54,5 2028 0,0 2029 0,0 2030 0,0 2031 0,0 2032 og senere 0,0 Brutto innl\u00e5n 218,2 P\u00e5l\u00f8pt rente 1,5 Direkte kostnader og over-/underkurs -0,1 Verdijusteringer 0,0 Netto innl\u00e5n 219,6 L\u00e5n med call/put fordelt p\u00e5 call-/put-tidspunkt.NOTE 35 - VERDIPAPIRGJELD Endring verdipapirgjeld 2023 - konsern \u00d8vrige endr. inkl. 31.12.22 Emittert Forfalt/innl\u00f8st valuta 31.12.23 Ordin\u00e6re senior obligasjoner, nominell verdi 5.179,8 995,0 1.054,1 4,2 5.124,9 OMF, nominell verdi 16.234,7 2.766,8 2.494,2 14,9 16.522,3 Verdijusteringer -146,1 0,0 0,0 13,8 -132,2 P\u00e5l\u00f8pt rente 107,2 0,0 0,0 36,3 143,5 Sum verdipapirgjeld 21.375,7 3.761,8 3.548,3 69,2 21.658,5 Endring verdipapirgjeld 2022 - konsern \u00d8vrige endr. inkl. 31.12.21 Emittert Forfalt/innl\u00f8st valuta 31.12.22 Ordin\u00e6re senior obligasjoner, nominell verdi 6.397,8 734,6 1.968,4 15,7 5.179,8 OMF, nominell verdi 17.722,0 1.531,5 3.003,7 -15,0 16.234,7 Verdijusteringer 86,6 0,0 0,0 -232,6 -146,1 P\u00e5l\u00f8pt rente 77,4 0,0 0,0 29,8 107,2 Sum verdipapirgjeld 24.283,8 2.266,1 4.972,1 -202,2 21.375,7 Utest\u00e5ende Gj. Snitt Veid effektiv Utest\u00e5ende Gj. Snitt Veid effektiv volum rentesats volum rentesats Konsern 31.12.23* saldo 2023 2023 31.12.22* saldo 2022 2022 Obligasjonsl\u00e5n 21.647,2 22.029,7 4,51 % 21.414,6 22.217,6 2,16 % Verdipapirgjeld 21.647,2 22.029,7 4,51 % 21.414,6 22.217,6 2,16 % *M\u00e5lt til amortisert kost ekskl. p\u00e5l\u00f8pt rente p\u00e5 balansedato Verdipapirgjeld fordelt p\u00e5 forfallstidspunkt \u2013 Konsern Seniorobligasjoner OMF Totalt 2024 1.700,0 2.009,0 3.709,0 2025 525,0 2.500,0 3.025,0 2026 750,0 4.750,0 5.500,0 2027 0,0 4.000,0 4.000,0 2028 400,0 2.500,0 2.900,0 2029 1.750,0 0,0 1.750,0 2030 0,0 700,0 700,0 2031 0,0 0,0 0,0 2032 og senere 0,0 0,0 0,0 Brutto innl\u00e5n 5.125,0 16.459,0 21.584,0 P\u00e5l\u00f8pt rente 76,5 67,0 143,5 Direkte kostnader og over-/underkurs -0,1 63,3 63,2 Verdijusteringer -86,2 -46,1 -132,2 Netto innl\u00e5n 5.115,2 16.543,2 21.658,5 L\u00e5n med call/put fordelt p\u00e5 call-/put-tidspunkt.NOTE 38 - ETTERSTILTE SENIOROBLIGASJONER Endring etterstilte seniorobligasjoner 2023 \u2013 konsern og morbank \u00d8vrige endr. inkl. 31.12.22 Emittert Forfalt/innl\u00f8st valuta 31.12.23 Etterstilte seniorobligasjoner, nominell verdi 891,3 599,7 0,0 1,7 1.492,7 Verdijusteringer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 P\u00e5l\u00f8pt rente 4,8 0,0 0,0 10,6 15,4 Sum 896,2 599,7 0,0 12,3 1.508,2 Endring etterstilte seniorobligasjoner 2022 \u2013 konsern og morbank \u00d8vrige endr. inkl. 31.12.21 Emittert Forfalt/innl\u00f8st valuta 31.12.22 Etterstilte seniorobligasjoner, nominell verdi 399,7 491,1 0,0 0,6 891,3 Verdijusteringer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 P\u00e5l\u00f8pt rente 0,5 0,0 0,0 4,3 4,8 Sum 400,2 491,1 0,0 4,9 896,2 Veid Veid Utest\u00e5ende Gj. Snitt effektiv Utest\u00e5ende Gj. Snitt effektiv volum rentesats volum rentesats 31.12.23* saldo 2023 2023 31.12.22* saldo 2022 2022 Etterstilte seniorobligasjoner (SNP) 1.492,7 1.167,9 5,05 % 891,3 727,9 2,69 % Etterstilte seniorobligasjoner (SNP) 1.492,7 1.167,9 5,05 % 891,3 727,9 2,69 % *M\u00e5lt til amortisert kost ekskl. p\u00e5l\u00f8pt rente p\u00e5 balansedato Etterstilte seniorobligasjoner fordelt p\u00e5 forfallstidspunkt Etterstilte seniorobligasjoner 2024 0,0 2025 0,0 2026 0,0 2027 400,0 2028 800,0 2029 0,0 2030 300,0 2031 0,0 2032 og senere 0,0 Brutto innl\u00e5n 1.500,0 P\u00e5l\u00f8pt rente 15,4 Direkte kostnader og over-/underkurs -7,3 Verdijusteringer 0,0 Netto innl\u00e5n 1.508,2 L\u00e5n med call/put fordelt p\u00e5 call-/put-tidspunkt.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__152": {
"value": "NOTE 36 - ANNEN GJELDKonsern Konsern Morbank Morbank 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 0,0 0,2 Forpliktelser knyttet til betalingsforpliktelser 0,0 0,2 317,7 153,0 Avsatt til samfunnsutbytte 317,7 153,0 16,5 14,1 Leverand\u00f8rgjeld 14,0 11,0 18,8 0,0 Utvekslet sikkerhetsstillelse 18,8 0,0 34,4 32,5 Andre forpliktelser 40,8 125,3 46,4 38,7 P\u00e5l\u00f8pte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 36,2 30,5 433,8 238,4 Annen gjeld 427,6 319,9",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__151": {
"value": "NOTE 36 - ANNEN GJELDKonsern Konsern Morbank Morbank 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 0,0 0,2 Forpliktelser knyttet til betalingsforpliktelser 0,0 0,2 317,7 153,0 Avsatt til samfunnsutbytte 317,7 153,0 16,5 14,1 Leverand\u00f8rgjeld 14,0 11,0 18,8 0,0 Utvekslet sikkerhetsstillelse 18,8 0,0 34,4 32,5 Andre forpliktelser 40,8 125,3 46,4 38,7 P\u00e5l\u00f8pte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 36,2 30,5 433,8 238,4 Annen gjeld 427,6 319,9",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__150": {
"value": "NOTE 36 - ANNEN GJELDKonsern Konsern Morbank Morbank 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 0,0 0,2 Forpliktelser knyttet til betalingsforpliktelser 0,0 0,2 317,7 153,0 Avsatt til samfunnsutbytte 317,7 153,0 16,5 14,1 Leverand\u00f8rgjeld 14,0 11,0 18,8 0,0 Utvekslet sikkerhetsstillelse 18,8 0,0 34,4 32,5 Andre forpliktelser 40,8 125,3 46,4 38,7 P\u00e5l\u00f8pte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 36,2 30,5 433,8 238,4 Annen gjeld 427,6 319,9",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__149": {
"value": "NOTE 36 - ANNEN GJELDKonsern Konsern Morbank Morbank 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 0,0 0,2 Forpliktelser knyttet til betalingsforpliktelser 0,0 0,2 317,7 153,0 Avsatt til samfunnsutbytte 317,7 153,0 16,5 14,1 Leverand\u00f8rgjeld 14,0 11,0 18,8 0,0 Utvekslet sikkerhetsstillelse 18,8 0,0 34,4 32,5 Andre forpliktelser 40,8 125,3 46,4 38,7 P\u00e5l\u00f8pte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 36,2 30,5 433,8 238,4 Annen gjeld 427,6 319,9",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__154": {
"value": "NOTE 37 - PENSJONSFORPLIKTELSER Obligatorisk tjenestepensjon (OTP) er pliktig, og konsernet har ordninger som tilfredsstiller disse kravene. Sparebanken \u00d8st har b\u00e5de innskuddsplaner og ytelsesplaner. Ytelsesordningene i konsernet er lukkede ordninger. Nyansatte f\u00e5r pensjon basert p\u00e5 en innskuddsordning. Ytelsesbasert pensjonsordning Sparebanken \u00d8st har kollektiv pensjonsordning i Storebrand Livsforsikring AS. Ordningen er ytelsesbasert og dekker alderspensjon til ordningens medlemmer og ektefelle- og barnepensjoner til medlemmenes etterlatte. Den ytelsesbaserte ordningen omfatter i dag 184 personer, 42 aktive, 122 alderspensjonister og 20 som er helt eller delvis uf\u00f8re med premiefritak iht. uf\u00f8regraden. Ordningen er lukket. Pensjonsforpliktelsene er regnskapsf\u00f8rt i samsvar med IAS 19, som krever at n\u00e5verdien av pensjonsforpliktelsene fratrukket markedsverdien av pensjonsmidlene innregnes i balansen. Aktuarmessige utregninger blir foretatt hvert \u00e5r p\u00e5 bakgrunn av informasjon gitt av banken. Innskuddsbasert ordning Fra 1. januar 2007 innf\u00f8rte Sparebanken \u00d8st en innskuddsbasert ordning for alle nyansatte i banken. Ordningen administreres av Storebrand Livsforsikring AS. Det innbetales 5 % av l\u00f8nn opptil 7,1G og 8 % av l\u00f8nn mellom 7,1G og 12G. Innbetalt bel\u00f8p forvaltes i ulike Storebrand-fond. Den innskuddsbaserte ordningen omfatter ved utgangen av \u00e5ret 135 ansatte, hvorav 7 uf\u00f8re. Premiene for disse blir l\u00f8pende betalt og kostnadsf\u00f8rt p\u00e5 regnskapslinjen l\u00f8nn mv. Datterselskap AS Financiering har en kollektiv ytelsesordning som omfatter 15 personer, 7 aktive og 8 uf\u00f8re/pensjonister. Ordningen er lukket. 11 ansatte har innskuddsbasert ordning, hvorav 1 uf\u00f8r. Sparebanken \u00d8st Eiendom AS har en ytelsesbasert ordning som omfatter 1 pensjonist. Ordningen er lukket. 2 ansatte tilsvarende 1,2 \u00e5rsverk har innskuddsbasert ordning Driftspensjoner Konsernet har egne pensjonsavtaler for 8 personer for l\u00f8nn utover 12G, hvorav samtlige ikke lenger er ansatt i konsernet. Disse driftspensjonene er tatt hensyn til i beregningene fra aktuar. Avtalefestet pensjon (AFP) Morbank er tilsluttet AFP-ordningen som er en kollektiv pensjonsordning for tariffestet sektor i Norge. AFP-ordningen er basert p\u00e5 et trepartsamarbeid mellom arbeidsgiverorganisasjoner, arbeidstakerorganisasjoner og staten. Staten dekker 1/3 av pensjonsutgiftene til AFP, mens tilsluttede foretak dekker 2/3. Foretak som deltar i AFP-ordningen er solidarisk ansvarlig for det som skal utbetales til de arbeidstakere som til enhver tid fyller vilk\u00e5rene. Alle morbankens ansatte er medlemmer i ordningen. Regnskapsmessig er ordningen \u00e5 anse som en ytelsesbasert flerforetaksordning. Banken er ikke i stand til \u00e5 identifisere sin andel av ordningens underliggende \u00f8konomiske stilling og resultat med tilstrekkelig grad av p\u00e5litelighet, og p\u00e5 denne bakgrunn regnskapsf\u00f8res ordningen som en innskuddsordning. Dette inneb\u00e6rer at forpliktelser fra AFP-ordningen ikke er balansef\u00f8rt. Premier til ordningen kostnadsf\u00f8res n\u00e5r de p\u00e5l\u00f8per. Tilskudd til AFP-ordningen inng\u00e5r i regnskapslinjen l\u00f8nn mv. og utgjorde 1,9 mill. kroner i 2023 og 1,8 mill. kroner i 2022. Neste \u00e5rs premie er estimert til 2,2 mill. kroner. For \u00e5 ha rett til avtalefestet pensjon (AFP) m\u00e5 den ansatte (medlemmet) oppfylle flere vilk\u00e5r. Blant annet m\u00e5 medlemmet p\u00e5 uttakstidspunktet v\u00e6re ansatt og reell arbeidstaker i et foretak tilsluttet ordningen, medlemmet m\u00e5 ha v\u00e6rt sammenhengende ansatt de siste tre \u00e5r og v\u00e6rt ansatt i et foretak tilsluttet ordningen i 7 av de siste 9 \u00e5rene. AFP-ordningen gir ansatte et livsvarig p\u00e5slag til alderspensjon i folketrygden. Ordningen administreres av Fellesordningen for AFP som ogs\u00e5 fastsetter og krever inn premie. Premien skal fastsettes slik at den er tilstrekkelig til \u00e5 dekke l\u00f8pende utgifter og dessuten gi grunnlag for opplegg av et pensjonsfond. I 2023 utgjorde premien 2,6 % av l\u00f8nn mellom 1G og 7,1G. For 2024 er premiesatsen \u00f8kt og vil utgj\u00f8re 2,7 %. Premiemodellen baserer seg p\u00e5 faktisk utbetalt l\u00f8nn. Det foreligger en underdekning i ordningen. Ved eventuell avvikling av ordningen har foretakene som deltar i ordningen plikt til fortsatt premiebetaling for dekning av pensjonsutbetalinger til arbeidstakere som er tiltr\u00e5dt eller som fyller vilk\u00e5rene for avtalefestet pensjon p\u00e5 avviklingstidspunktet. I januar 2020 ble overgangstillegget i finansn\u00e6ringen avklart. Overgangstillegget er en midlertidig ekstraytelse til ansatte som g\u00e5r av med AFP og slutter i arbeid. Ordningen gjaldt i utgangspunktet kun for \u00e5rskullene 1955 til og med 1960 og skulle lukkes for nye deltagere ved utgangen av 2022. Ved hovedforhandlingene i 2022 ble ordningen endret, og det ble enighet mellom partene om at ordningen lukkes for nye deltakere i 2024 og avsluttes i 2034. Ordningen har sitt virkningstidspunkt fra 1. januar 2019 og for \u00e5 f\u00e5 rett til tillegget kan den ansatte ikke ha h\u00f8yere inntekt enn 6G i gjennomsnitt over de siste tre \u00e5r f\u00f8r uttak. Utbetalingstid er fra tidligst 62 \u00e5r frem til fylte 72 \u00e5r, ytelsens st\u00f8rrelse utgj\u00f8r 0,15G \u00e5rlig, flatt gjennom hele utbetalingsperioden og ordningen avsluttes i 2034. Ved utgangen av 2023 er det 14 personer som f\u00e5r utbetaling innunder ordningen. Ytterligere 18 personer har rett til \u00e5 kreve overgangstillegg innenfor ordningens varighet ved utgangen av 2024. Det er i 2023 utbetalt 0,2 mill. kroner i overgangstillegg. Fremtidig forpliktelse knyttet til overgangstillegget er i l\u00f8pet av 2023 netto \u00f8kt med 0,3 mill. kroner og utgj\u00f8r ved 4,2 mill. kroner ved utgangen av 2023. Forpliktelsen er regnskapsf\u00f8rt under annen gjeld i balansen. N\u00e6rmere om ytelsesordninger Gjenv\u00e6rende opptjeningstid For de sikrede ordningene er det i beregningene til Sparebanken \u00d8st og AS Financiering lagt til grunn at gjenv\u00e6rende opptjeningstid for aktive medlemmer er henholdsvis 8 \u00e5r og 6 \u00e5r. Sparebanken \u00d8st Eiendom AS har ingen aktive medlemmer i ordningen. Aktuarielle forutsetninger Beregningene er basert p\u00e5 d\u00f8delighetstabell K2013 og uf\u00f8retariff KU. Beregningene er basert p\u00e5 standardiserte forutsetninger om d\u00f8ds- og uf\u00f8reutviklingen. Det er forutsatt en fratredelseshyppighet som avtrappes fra 8 % for aldersgruppen 20-24 \u00e5r og ned til 0 % for 51-\u00e5ringer og eldre. Opptjening Opptjeningstiden for den enkeltes pensjonsrettighet er beregnet fra ansettelsen i selskapet og frem til fastsatt pensjonsalder. Den aktuarielle beregningsmetodikken bygger p\u00e5 prinsipper med line\u00e6r opptjening og hensyntatt fremtidig l\u00f8nns- og G-vekst. \u00d8konomiske forutsetninger 2023 2022 Forventet avkastning p\u00e5 pensjonsmidler i % 3,10 3,00 Diskonteringsrente 3,10 3,00 \u00c5rlig l\u00f8nnsvekst i % 3,00 3,00 \u00e5rlig G-regulering 3,25 3,25 \u00c5rlig regulering av pensjoner i % 1,80 1,50 Ved beregning av pensjonskostnad og netto pensjonsforpliktelse er en rekke forutsetninger lagt til grunn. Etter IAS 19 skal diskonteringsrenten p\u00e5 hver balansedag fastsettes med henvisning til renten p\u00e5 foretaksobligasjoner av h\u00f8y kvalitet eller til statsobligasjonsrenten dersom det ikke finnes et dypt marked for foretaksobligasjoner av h\u00f8y kvalitet i henhold til standardens beskrivelse. Det norske markedet for obligasjoner med fortrinnsrett vurderes \u00e5 inneha de egenskaper som tilsier at det kan legges til grunn i beregningen av diskonteringsrenten. Sparebanken \u00d8st fastsetter diskonteringsrente p\u00e5 grunnlag av obligasjoner med fortrinnsrett. Risikovurdering Gjennom ytelsesbaserte ordninger er konsernet p\u00e5virket av enkelte risikoer som f\u00f8lge av usikkerhet i forutsetninger og fremtidig utvikling. De mest sentrale risikoene er: Forventet levetid: Konsernet har p\u00e5tatt seg en forpliktelse til \u00e5 utbetale pensjon for de ansatte livet ut. S\u00e5ledes vil en \u00f8kning i forventet levealder blant medlemsmassen medf\u00f8re en \u00f8kt forpliktelse for konsernet. Avkastningsrisiko: Konsernets pensjonsmidler p\u00e5virkes av den faktiske avkastningen p\u00e5 pensjonsmidlene. S\u00e5ledes vil en reduksjon i faktisk avkastning medf\u00f8re \u00f8kt forpliktelse for konsernet. Inflasjon- og l\u00f8nnsvekstrisiko: Konsernets pensjonsforpliktelse har risiko knyttet til b\u00e5de inflasjon og l\u00f8nnsutvikling, selv om l\u00f8nnsutvikling er n\u00e6rt knyttet til inflasjonen. H\u00f8yere inflasjon og l\u00f8nnsutvikling enn hva som er lagt til grunn i pensjonsberegningene, medf\u00f8rer \u00f8kt forpliktelse for konsernet. Pensjonskostnader i ordin\u00e6rt resultat Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 Netto pensjonskostnader ytelsesbasert ordning 5,3 5,7 N\u00e5verdien av \u00e5rets pensjonsopptjening 4,8 5,2 1,6 0,6 Rentekostnader av pensjonsforpliktelse 1,5 0,6 6,8 6,3 Netto pensjonskostnader inklusiv arbeidsgiveravgift 6,3 5,8 0,5 0,6 Utbetaling og endring i avsetning overgangstillegg AFP 0,5 0,6 5,8 4,3 Innbetaling premie innskuddsbasert ordning 5,4 3,9 1,9 1,8 Innbetaling premie AFP-ordning 1,9 1,8 15,0 13,0 Sum pensjonskostnader i ordin\u00e6rt resultat 14,1 12,1 Spesifikasjon av pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler \u2013 konsern 2023 2022 Fondert Ufondert Sum Fondert Ufondert Sum Endring brutto pensjonsforpliktelse: 263,5 25,3 288,7 Pensjonsforpliktelse 1.1. 256,4 25,8 282,2 0,0 0,0 0,0 Tilgang og avgang 0,0 0,0 0,0 5,1 0,0 5,1 Kostnad ved innev\u00e6rende periode pensjonsopptjening 5,2 0,0 5,2 7,8 0,7 8,5 Rentekostnad 4,8 0,5 5,3 9,3 0,6 9,8 Aktuariell gevinster og tap 6,9 1,4 8,3 0,0 0,0 0,0 Overf\u00f8ring ansatt fra datterselskap 0,0 0,0 0,0 -10,9 -1,7 -12,6 Utbetaling pensjon/fripoliser -9,9 -2,3 -12,2 274,7 24,9 299,6 Brutto pensjonsforpliktelse 31.12 263,5 25,3 288,7 Endringer brutto pensjonsmidler: 236,0 0,0 236,0 Virkelig verdi pensjonsmidler 1.1 246,8 0,0 246,8 0,0 0,0 0,0 Tilgang og avgang 0,0 0,0 0,0 6,8 0,0 6,8 Beregnet avkastning p\u00e5 pensjonsmidler 4,2 0,0 4,2 -10,4 0,0 -10,4 Aktuariell gevinster og tap -18,7 0,0 -18,7 17,8 0,0 17,8 Premieinnbetalinger 13,5 0,0 13,5 -10,8 0,0 -10,8 Utbetaling av pensjoner/fripoliser -9,8 0,0 -9,8 239,4 0,0 239,4 Virkelig verdi pensjonsmidler 31.12 236,0 0,0 236,0 35,3 24,9 60,2 Netto pensjonsforpliktelse (+)/ - pensjonsmidler (-) 27,5 25,3 52,7 Endringer i forpliktelsen: 2023 2022 52,7 Netto pensjonsforpliktelse 1.1 35,4 0,0 Overf\u00f8ring av ansatt fra datterselskap 0,0 6,8 Resultatf\u00f8rt pensjonskostnad (i ordin\u00e6rt resultat) 6,3 0,0 Tilgang og avgang 0,0 20,2 Aktuarielle gevinster og tap 26,9 -17,8 Innbetalt pensjonspremie -13,5 -1,8 Pensjonsutbetalinger -2,4 60,2 Netto balansef\u00f8rte pensjonsforpliktelser pr. 31.12 52,7 15,1 Forvented premieinnbetaling neste \u00e5r, ytelsesbasert ordning 12,7 6,4 Forvented premieinnbetaling neste \u00e5r, innskuddsbasert ordning 5,5 2,2 Forvented premieinnbetaling neste \u00e5r, AFP-ordning 2,0 Plassering av pensjonsmidler i prosent 4,0 % Aksjer 4,0 % 7,0 % Obligasjoner 6,0 % 13,0 % L\u00e5n 15,0 % 45,0 % Anlegg 41,0 % 15,0 % Pengemarked 16,0 % 2,0 % N\u00e6ringsl\u00e5n 3,0 % 14,0 % Eiendom 14,0 % 2,0 % Alternative investeringer 2,0 % 1,8 % Verdijustert avkastning totalt -3,1 % Sensitivitetsanalyse ytelsesordninger Sensitivitetsanalysen er utarbeidet ved \u00e5 endre en aktuariell forutsetning og samtidig holde de \u00f8vrige forutsetningene uendret. Faktiske resultater kan i vesentlig grad avvike fra disse estimatene. Diskonteringsrente \u00c5rlig l\u00f8nnsvekst / grunnbel\u00f8p \u00c5rlig reg. av pensjoner Endring i prosentpoeng + 0,5% -0,5% + 0,5% -0,5% +0,5% -0,5% Prosentvis endring i pensjon - Pensjonsforpliktelse (PBO) -8,1 % 9,1 % 2,2 % -2,0 % 7,1 % -6,5 % - Periodens netto pensjonskostnader -9,4 % 10,7 % 4,2 % -3,9 % 6,8 % -6,2 % Pensjonsforpliktelsen er spesielt sensitiv overfor endringer i diskonteringsrenten. En reduksjon i diskonteringsrenten vil isolert sett medf\u00f8re en \u00f8kning i pensjonsforpliktelsen. En reduksjon i diskonteringsrenten med 0,5 %-poeng, vil gi en \u00f8kning i pensjons-forpliktelsen i st\u00f8rrelsesorden 9,1 %. En \u00f8kning i l\u00f8nnsregulering og regulering av pensjon, vil medf\u00f8re \u00f8kning i pensjonsforpliktelsen. Konsernets pensjonsforpliktelse pr. 31.12.23 har f\u00f8lgende forfallsstruktur de neste 10 \u00e5r: i % av brutto pensjons-Bel\u00f8p forpliktelse Under 1 \u00e5r 9,5 3,2 % \u00e5r 2 9,9 3,3 % \u00e5r 3 10,2 3,4 % \u00e5r 4 11,0 3,7 % \u00e5r 5 12,0 4,0 % \u00e5r 6-10 80,5 26,9 % Totalt 133,1 44,4 %",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__157": {
"value": "NOTE 39 - ANSVARLIG L\u00c5NEKAPITAL Endring ansvarlig l\u00e5nekapital 2023 \u2013 konsern og morbank \u00d8vrige endr. inkl. 31.12.22 Emittert Forfalt/innl\u00f8st valuta 31.12.23 Ordin\u00e6r ansvarlig l\u00e5nekapital, nominell verdi 419,9 200,0 220,1 0,1 400,0 Verdijusteringer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 P\u00e5l\u00f8pt rente 1,0 0,0 0,0 1,4 2,4 Sum ansvarlig l\u00e5nekapital 420,9 200,0 220,1 1,5 402,4 Endring ansvarlig l\u00e5nekapital 2022 \u2013 konsern og morbank \u00d8vrige endr. inkl. 31.12.21 Emittert Forfalt/innl\u00f8st valuta 31.12.22 Ordin\u00e6r ansvarlig l\u00e5nekapital, nominell verdi 399,8 200,0 180,1 0,2 419,9 Verdijusteringer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 P\u00e5l\u00f8pt rente 0,6 0,0 0,0 0,4 1,0 Sum ansvarlig l\u00e5nekapital 400,4 200,0 180,1 0,6 420,9 Utest\u00e5ende Gj. Snitt Veid effektiv Utest\u00e5ende Gj. Snitt Veid effektiv volum rentesats volum rentesats 31.12.23* saldo 2023 2023 31.12.22* saldo 2022 2022 Ansvarlig obligasjonsl\u00e5n 400,0 414,1 6,13 % 419,9 401,3 3,19 % Ansvarlig l\u00e5nekapital 400,0 414,1 6,13 % 419,9 401,3 3,19 % *M\u00e5lt til amortisert kost ekskl. p\u00e5l\u00f8pt rente p\u00e5 balansedato Ansvarlig l\u00e5nekapital fordelt p\u00e5 forfallstidspunkt Ansvarlig l\u00e5nekapital 2024 0,0 2025 0,0 2026 0,0 2027 0,0 2028 400,0 2029 0,0 2030 0,0 2031 0,0 2032 og senere 0,0 Brutto innl\u00e5n 400,0 P\u00e5l\u00f8pt rente 2,4 Direkte kostnader og over-/underkurs 0,0 Verdijusteringer 0,0 Netto innl\u00e5n 402,4 L\u00e5n med call/put fordelt p\u00e5 call-/put-tidspunkt.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__159": {
"value": "NOTE 40 - FONDSOBLIGASJONER Fondsobligasjoner og renter p\u00e5 fondsobligasjoner er presentert som egenkapital. Endring fondsobligasjoner 2023 \u2013 konsern og morbank \u00d8vrige 31.12.22 Emittert Forfall/innl\u00f8st endringer 31.12.23 Fondsobligasjon, nomiell verdi 350,0 200,0 200,7 0,7 350,0 Verdijusteringer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 P\u00e5l\u00f8pt rente 2,9 0,0 0,0 0,8 3,7 Fondsobligasjonsl\u00e5n 352,9 200,0 200,7 1,5 353,7 Endring fondsobligasjoner 2022 \u2013 konsern og morbank \u00d8vrige 31.12.21 Emittert Forfall/innl\u00f8st endringer 31.12.22 Fondsobligasjon, nomiell verdi 350,0 0,0 0,0 0,0 350,0 Verdijusteringer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 P\u00e5l\u00f8pt rente 1,9 0,0 0,0 1,1 2,9 Fondsobligasjonsl\u00e5n 351,9 0,0 0,0 1,1 352,9 Utest\u00e5ende Gj. Snitt Veid effektiv Utest\u00e5ende Gj. Snitt Veid effektiv rentesats rentesats volum 2023* saldo 2023 2023 volum 2022* saldo 2022 2022 Fondsobligasjon 350,0 350,0 8,17 % 350,0 350,0 5,34 % Fondsobligasjon 350,0 350,0 8,17 % 350,0 350,0 5,34 % * M\u00e5lt til amortisert kost ekskl. p\u00e5l\u00f8pt rente p\u00e5 balansedato.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__160": {
"value": "NOTE 41 - EGENKAPITALBEVIS Resultat pr. egenkapitalbevis Resultat pr. egenkapitalbevis beregnes ved \u00e5 dividere den delen av resultat etter skatt som tilfaller egenkapitalbeviseierne med et veid gjennomsnitt av antall utest\u00e5ende egenkapitalbevis i l\u00f8pet av \u00e5ret. Sparebanken \u00d8st har ikke utstedt opsjoner eller andre instrumenter som kan f\u00f8re til utvanning av resultat pr. egenkapitalbevis. Utvannet resultat pr. egenkapitalbevis blir derfor lik resultat pr. egenkapitalbevis. Konsern Konsern Morbank Morbank 2023 2022 2023 2022 411,3 277,7 EK-beviseiernes og grunnfondets andel av resultatet 397,4 326,0 117,6 79,4 Resultat etter skatt tilordnet egenkapitalbeviseierne 113,6 93,2 20,7 20,7 Veid gjennomsnitt av antall utest\u00e5ende egenkapitalbevis 20,7 20,7 5,67 3,83 Resultat pr. egenkapitalbevis (kroner) 5,48 4,50 Veid antall egenkapitalbevis 2023 Antall egenkapitalbevis i 2023 20.731.183 Sum antall egenkapitalbevis i 2023 20.731.183 2022 Antall egenkapitalbevis i 2022 20.731.183 Sum antall egenkapitalbevis i 2022 20.731.183 P\u00e5lydende pr. egenkapitalbevis er kr 10. Egenkapitalbevis registrert i verdipapirsentralen gir stemmerett i henhold til vedtektene. Av forstanderskapets 32 medlemmer velges 11 medlemmer av eierne av egenkapitalbevis. Eierne av egenkapitalbevis er stemmeberettigede ved valg av egenkapital-beviseiernes medlemmer og varamedlemmer til sparebankens forstanderskap. Hvert egenkapitalbevis gir en stemme, men ingen kan stemme for mer enn 10 % av samtlige egenkapitalbevis eller avgi flere stemmer enn 20 % av de stemmer som er representert i valgm\u00f8tet. Eierbr\u00f8k morbank 01.01.2024 01.01.2023 Egenkapitalbeviskapital 207,3 207,3 Overkurs 387,8 387,8 Utjevningsfond (ekskl. utbytte) 361,1 364,2 Andel fond for urealiserte gevinster 114,4 113,8 Sum teller (A) 1.070,5 1.073,1 Sum egenkapital ekskl. hybridkapital (\u00e5rets avsetning til utbytter holdt utenom) 3.745,0 3.753,8 Sum nevner (B) 3.745,0 3.753,8 Eierbr\u00f8k (A/B) i % 28,59 28,59 Styrets forslag til utbytte I kroner 2023 2022 Totalt utbetalt utbytte 111.948.388 78.778.495 Utbetalt pr. egenkapitalbevis 5,40 3,80 De st\u00f8rste egenkapitalbeviseierne pr. 31.12.23 Navn Antall % Navn Antall % 1 MP Pensjon 1.467.815 7,08 % 11 Bergen Kommunale Pensjonskasse 220.000 1,06 % 2 Directmarketing Invest AS 999.500 4,82 % 12 Aktiv Portfolio AS 210.000 1,01 % 3 VPF Eika Egenkapitalbevis 988.314 4,77 % 13 Intertrade Shipping AS 205.000 0,99 % 4 KLP 641.465 3,09 % 14 Profond AS 168.529 0,81 % 5 Foretakskonsulenter AS 589.435 2,84 % 15 Morgan Stanley & Co. Intern. 135.542 0,65 % 6 Hansen, Asbj\u00f8rn Rudolf 445.502 2,15 % 16 Teigen, Anne Kristine 121.025 0,58 % 7 Jag Holding AS 395.897 1,91 % 17 Spesialfondet Borea Utbytte 120.400 0,58 % 8 Wenaasgruppen AS 273.000 1,32 % 18 Hifo Invest AS 108.462 0,52 % 9 BKK Pensjonskasse 250.000 1,21 % 19 Saturn Invest AS 108.462 0,52 % 10 AS Andersen Eiendomselskap 230.900 1,11 % 20 Juel, Iver Albert 107.500 0,52 % Forstanderskapet Jon Aas 28.500 Ole J\u00f8rgen Smedsrud 0 Tor Flesaker 0 Nina Wilthil 0 Knut Andersen 0 Morten Ranvik 0 Thomas F. Halvorsen 0 May-Britt Andersen 0 Cato Brekke 0 Kim Mogen Myhre 0 Thor Sigurd Syvaldsen 0 Syed Wali Haider Gilani 0 Trine Astrid Borge Johansen 0 Brynulf Kopperud 649 Ann Kristin Plom\u00e5s 0 Anette Green 649 Camilla Schenk 649 Gunnar Sanden 1.077 Nathalie S. Evans 649 Knut Helge Jakobsen 0 Silje Wold R\u00f8rvik 433 Asbj\u00f8rn R. Hansen 445.502 Johan H. Vister 13.360 Bent Guttormsen 1.500 Odd Reidar \u00d8ie 32.000 Kristin Nystr\u00f8m 39.728 Erlend Ramnefjell (representant for Investmaer AS) 4.000 Morten A. Yttreeide (representant for Yttreeide AS) 10.000 Lars M. Lunde 3.000 Per Fjeld-Olsen (representant for Simplian AS) 5.000 Frank Borgen 37.472 Erik Hansen (representant for Norsk Hussoppforsikring) 45.000 Styret m/ personlig n\u00e6rst\u00e5ende \u00d8ivind Andersson (leder) 65.000 Cecilie Hagby (nestleder) 0 Jorund R\u00f8nning Indrelid 34.485 Arne K. Stokke 6.012 Ole B. Hoen 52.619 Lina Andal S\u00f8rby 3.543 Sissel Album Fjeld 2.824 H\u00e5vard Saastad 2.649 Ledende ansatte m/ personlig n\u00e6rst\u00e5ende P\u00e5l Strand 40.649 Kjell Engen 433 Ole Sivertsen 649 Espen Sollien 649 Arnljot Lien 649 Anne-Siri Rhoden Jensen 1.065 Thor-Henning Br\u00e5then 2.649 Frode Lindbeck 1.077 Kristoffer Volden 649Utvikling i egenkapitalbeviskapitalen \u00c5r Emisjonstype Innbetalt egenkapitalbeviskapital Total egenkapitalbeviskapital 1988 Off. emisjon NOK 25.000.000 NOK 25.000.000 1989 Emisjon 1:1 NOK 25.000.000 NOK 50.000.000 1991 Emisjon 1:2 NOK 25.000.000 NOK 75.000.000 1991 Rettet emisjon NOK 20.000.000 NOK 95.000.000 1993 Konvertert ansvarlig l\u00e5n NOK 15.531.000 NOK 110.531.000 1993 Emisjon 1:3 NOK 36.843.700 NOK 147.374.700 1993 Konvertert ansvarlig l\u00e5n NOK 245.000 NOK 147.619.700 1994 Konvertert ansvarlig l\u00e5n NOK 5.128.000 NOK 152.747.700 1994 Emisjon 1:3 NOK 50.915.900 NOK 203.663.600 1995 Konvertert ansvarlig l\u00e5n NOK 395.000 NOK 204.058.600 1996 Konvertert ansvarlig l\u00e5n NOK 808.000 NOK 204.866.600 1997 Konvertert ansvarlig l\u00e5n NOK 7.893.000 NOK 212.759.600 1997 Off. emisjon NOK 60.000.000 NOK 272.759.600 1999 Emisjon 1:3 NOK 90.919.900 NOK 363.679.500 2008 Utbytteemisjon NOK 24.252.400 NOK 387.931.900 2009 Nedskrivning av p\u00e5lydende fra kr. 100 til kr. 20 NOK 310.345.520 NOK 77.586.380 2009 Nedskrivning av p\u00e5lydende fra kr. 20 til kr. 10 NOK 38.793.190 NOK 38.793.190 2009 Fortrinnsrettet emisjon NOK 168.518.640 NOK 207.311.830 Eierstatistikk \u2013 geografisk fordeling Antall Antall eiere % egenkapitalbevis % Utlandet 98 2,7 % 789.045 3,8 % Drammen 399 11,0 % 3.038.819 14,7 % \u00d8vre Eiker 259 7,1 % 703.316 3,4 % Buskerud for \u00f8vrig 108 3,0 % 206.118 1,0 % Asker/B\u00e6rum 234 6,4 % 875.332 4,2 % Oslo 660 18,1 % 7.400.881 35,7 % Trondheim 84 2,3 % 311.307 1,5 % Bergen 177 4,9 % 1.066.469 5,1 % Landet for\u00f8vrig 1.623 44,6 % 6.339.896 30,6 % Totalt 3.642 100,0 % 20.731.183 100,0 % Egenkapitalbevisenes spredning Antall Antall egenkapitalbevis pr. eier Antall eiere % egenkapitalbevis % 1 - 100 717 19,7 % 29.570 0,1 % 101 - 1.000 1.436 39,4 % 678.581 3,3 % 1.001 - 10.000 1.172 32,2 % 4.332.728 20,9 % 10.001 - 100.000 295 8,1 % 7.696.224 37,1 % 100.001 - 22 0,6 % 7.994.080 38,6 % 100,0 100,0 Sum 3.642 % 20.731.183 % Omsetning og kursutvikling de to siste \u00e5r",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__166": {
"value": "NOTE 42 - TRANSAKSJONER MED N\u00c6RST\u00c5ENDE PARTER Transaksjoner med konsernselskap Postene nedenfor viser resultatf\u00f8rte transaksjoner og balansef\u00f8rte mellomv\u00e6rende som morselskapet har med datterselskap. Sparebanken \u00d8st selger boligl\u00e5n til Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS for \u00e5 fylle opp sikkerhetsmassen i kredittforetaket. Dette enten for \u00e5 \u00f8ke sikkerhetsmassen i forbindelse med utstedelse av nye obligasjoner med fortrinnsrett eller for \u00e5 kompensere for boligl\u00e5n som har blitt flyttet til andre banker eller tilbake til morbanken. Sparebanken \u00d8st Boligkreditt AS har i 2023 netto kj\u00f8pt boligl\u00e5n fra Sparebanken \u00d8st til en verdi av 5.489 mill., hvorav kj\u00f8pte boligl\u00e5n utgj\u00f8r 7.356 mill. og solgte boligl\u00e5n tilbake utgj\u00f8r 1.867 mill. I 2022 var tilsvarende netto verdi 4.098 mill., hvorav kj\u00f8pte boligl\u00e5n utgjorde 6.282 mill. og solgte boligl\u00e5n tilbake utgjorde 2.184 mill. Resultat 2023 2022 Renteinntekter og lignende inntekter Renter sertifikater og obligasjoner (OMF) fra datterselskaper 0,0 9,6 Renteinntekter fra datterselskap 141,6 72,5 Rentekostnader og lignende kostnader Renter og provisjoner til datterselskap 24,8 9,1 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Andre inntekter fra datterselskap 31,9 32,8 Andre driftsinntekter Husleie fra datterselskap 2,3 2,0 Andre driftskostnader Husleie til datterselskap 4,1 3,7 Andre kostnader til datterselskap 0,9 0,9 Balanse 31.12.23 31.12.22 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner Utl\u00e5n til datterselskap 3.025,2 3.186,0 Utl\u00e5n til kunder Utl\u00e5n til datterselskap 7,3 27,4 Sertifikater og obligasjoner Investering OMF i datterselskap 0,0 0,0 Andre eiendeler Andre fordringer 2,3 2,2 Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra datterselskap 638,6 725,0 Innskudd fra kunder Innskudd fra datterselskap 47,9 70,8 Annen gjeld Annen gjeld til datterselskap 13,0 103,6 Transaksjoner med toppledergruppen, styret og forstanderskapet Toppledergruppen Styret Forstanderskapet Bel\u00f8p i 1.000 kroner 2023 2022 2023 2022 2023 2022 L\u00e5n Utest\u00e5ende l\u00e5n per 01.01. 19.109 24.250 19.543 11.253 32.350 47.950 Netto endring utl\u00e5n i perioden 13.136 -5.140 -3.041 8.290 20.364 -15.600 Utest\u00e5ende l\u00e5n per 31.12. 32.246 19.10916.50219.543 52.714 32.350Renteinntekter 579 320 634 423 1.534 693 Tap ved utl\u00e5n 0 0 0 0 0 0 Innskudd Innskudd per 01.01. 3.321 3.186 10.346 9.409 20.957 24.780 Netto endring innskudd i perioden -1.577 135 -2.398 938 2.987 -3.822 Innskudd per 31.12. 1.7443.321 7.94910.346 23.945 20.957Rentekostnader 59 11 156 61 745 376 Andre inntekter 0 0 0 0 0 0 Utstedte garantier 0 0 0 0 0 0 Ingen av engasjementene var misligholdte pr. 31.12.23 eller pr. 31.12.22",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX51WW28",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
}
}
}