{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"VOS": "http://vekselbanken.no/2025-12-31",
"ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2024-03-27/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://vekselbanken.no/2025-12-31/5967007LIEEXZX4N9429-2025-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"f1__s1__5__5": {
"value": "354444000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestIncomeForFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__6__5": {
"value": "348314000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestIncomeForFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__5__6": {
"value": "216581000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__6__6": {
"value": "209606000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__5__7": {
"value": "137862000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__6__7": {
"value": "138708000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__5__8": {
"value": "22350000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__6__8": {
"value": "20833000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__5__9": {
"value": "3383000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__6__9": {
"value": "3263000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__5__10": {
"value": "5401000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:RevenueFromDividendsAndOtherIncomeFromEquityInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__6__10": {
"value": "4768000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:RevenueFromDividendsAndOtherIncomeFromEquityInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__5__11": {
"value": "25312000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesRecognisedInProfitOrLossOnExchangeDifferencesFairValueMeasurementAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__6__11": {
"value": "23756000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesRecognisedInProfitOrLossOnExchangeDifferencesFairValueMeasurementAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__5__12": {
"value": "9996000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__6__12": {
"value": "6933000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__5__13": {
"value": "59675000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__6__13": {
"value": "53026000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__5__14": {
"value": "40920000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__6__14": {
"value": "35578000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__5__15": {
"value": "38198000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__6__15": {
"value": "34830000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__5__16": {
"value": "1849000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossIntangibleAssetsAndPropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__6__16": {
"value": "1274000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossIntangibleAssetsAndPropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__5__17": {
"value": "80967000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OperatingExpenseOtherThanImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__6__17": {
"value": "71682000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OperatingExpenseOtherThanImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__5__18": {
"value": "649000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__6__18": {
"value": "2016000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__5__19": {
"value": "115921000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__6__19": {
"value": "118036000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__5__20": {
"value": "26613000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__6__20": {
"value": "27251000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__5__21": {
"value": "89308000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__6__21": {
"value": "90785000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__5__24": {
"value": "16777000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsFairValueAdjustments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__6__24": {
"value": "-3154000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsFairValueAdjustments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__5__25": {
"value": "16777000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__6__25": {
"value": "-3154000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__5__26": {
"value": "144000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__6__26": {
"value": "44000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__5__27": {
"value": "36000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__6__27": {
"value": "11000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__5__28": {
"value": "108000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__6__28": {
"value": "33000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__5__29": {
"value": "16885000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__6__29": {
"value": "-3121000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__5__30": {
"value": "106193000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__6__30": {
"value": "87664000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__5__33": {
"value": "38.2",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f1__s1__5__33_1": {
"value": "38.2",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f1__s1__6__33": {
"value": "38.91",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f1__s1__6__33_1": {
"value": "38.91",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f1__s1__5__34": {
"value": "84190000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__6__34": {
"value": "85749000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__5__35": {
"value": "4450000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__6__35": {
"value": "4568000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__5__36": {
"value": "668000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__6__36": {
"value": "468000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__5__39": {
"value": "101074000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__6__39": {
"value": "82628000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__5__40": {
"value": "4450000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ComprehensiveIncomeAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__6__40": {
"value": "4568000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ComprehensiveIncomeAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__5__41": {
"value": "668000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s1__6__41": {
"value": "468000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__5__5": {
"value": "82563000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Cash",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__6__5": {
"value": "81045000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Cash",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__5__6": {
"value": "212461000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__6__6": {
"value": "164030000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__5__7": {
"value": "4534140000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomersMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__6__7": {
"value": "4135450000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomersMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__5__8": {
"value": "1576145000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomersAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__6__8": {
"value": "1481912000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomersAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__5__9": {
"value": "589697000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:SharesParticipationsAndOtherEquityInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__6__9": {
"value": "605222000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:SharesParticipationsAndOtherEquityInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__5__10": {
"value": "0.0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__6__10": {
"value": "0.0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__5__11": {
"value": "24353000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__6__11": {
"value": "19476000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__5__12": {
"value": "7753000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__6__12": {
"value": "5738000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__5__13": {
"value": "7027111000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__6__13": {
"value": "6492873000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__5__16": {
"value": "5049265000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__6__16": {
"value": "4643799000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__5__17": {
"value": "1005793000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DebtSecurities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__6__17": {
"value": "934110000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DebtSecurities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__5__18": {
"value": "18211000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__6__18": {
"value": "28716000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__5__19": {
"value": "24818000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__6__19": {
"value": "24634000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__5__20": {
"value": "5995000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__6__20": {
"value": "4199000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__5__21": {
"value": "690000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherProvisions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__6__21": {
"value": "414000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherProvisions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__5__22": {
"value": "80559000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__6__22": {
"value": "80603000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__5__23": {
"value": "6185331000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__6__23": {
"value": "5716475000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__5__26": {
"value": "11103000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__6__26": {
"value": "11103000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__5__27": {
"value": "84000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__6__27": {
"value": "84000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__5__28": {
"value": "46995000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__6__28": {
"value": "46995000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__5__29": {
"value": "50188000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:AdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__6__29": {
"value": "50187000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:AdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__5__30": {
"value": "108203000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:PaidInCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__6__30": {
"value": "108202000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:PaidInCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__5__31": {
"value": "41351000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLosses",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__6__31": {
"value": "37296000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLosses",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__5__32": {
"value": "690797000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__6__32": {
"value": "630138000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__5__33": {
"value": "732148000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:RetainedEarningsAndOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__6__33": {
"value": "667434000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:RetainedEarningsAndOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__5__34": {
"value": "1430000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__6__34": {
"value": "760000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__5__35": {
"value": "841780000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__6__35": {
"value": "776398000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__5__38": {
"value": "7027111000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s2__6__38": {
"value": "6492873000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__3__5": {
"value": "11103000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__4__5": {
"value": "-84000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__5__5": {
"value": "46995000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__6__5": {
"value": "50187000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__7__5": {
"value": "760000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__8__5": {
"value": "37296000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__9__5": {
"value": "630138000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__10__5": {
"value": "776398000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__6__6": {
"value": "4450000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__7__6": {
"value": "668000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__8__6": {
"value": "-512000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__9__6": {
"value": "84702000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__10__6": {
"value": "89308000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__8__7": {
"value": "16777000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsFairValueAdjustments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__10__7": {
"value": "16777000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsFairValueAdjustments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__8__8": {
"value": "-3075000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRevaluationRealisedThroughEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__9__8": {
"value": "3075000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRevaluationRealisedThroughEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__10__8": {
"value": "0.0",
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRevaluationRealisedThroughEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__8__9": {
"value": "-9242000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRevaluationUnrealised",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__9__9": {
"value": "9242000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRevaluationUnrealised",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__10__9": {
"value": "0.0",
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRevaluationUnrealised",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__8__10": {
"value": "108000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__10__10": {
"value": "108000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__3__11": {
"value": "0.0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__5__11": {
"value": "0.0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__6__11": {
"value": "4450000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__7__11": {
"value": "668000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__8__11": {
"value": "4055000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__9__11": {
"value": "97020000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__10__11": {
"value": "106193000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__9__12": {
"value": "36361000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__10__12": {
"value": "36361000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__6__13": {
"value": "4449000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__10__13": {
"value": "4449000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__3__14": {
"value": "11103000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__4__14": {
"value": "-84000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__5__14": {
"value": "46995000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__6__14": {
"value": "50188000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__7__14": {
"value": "1430000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__8__14": {
"value": "41351000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__9__14": {
"value": "690797000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__10__14": {
"value": "841780000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__3__20": {
"value": "11103000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__4__20": {
"value": "-84000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__5__20": {
"value": "46995000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__6__20": {
"value": "50210000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__7__20": {
"value": "415000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__8__20": {
"value": "39402000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__9__20": {
"value": "576476000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__10__20": {
"value": "724519000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__6__21": {
"value": "4568000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__7__21": {
"value": "468000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__8__21": {
"value": "-512000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__9__21": {
"value": "86261000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__10__21": {
"value": "90785000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__9__22": {
"value": "118000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsDisposals",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__10__22": {
"value": "118000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsDisposals",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__8__23": {
"value": "-3272000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeOtherThanLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__10__23": {
"value": "-3272000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeOtherThanLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__8__24": {
"value": "1645000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueToOtherEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__9__24": {
"value": "-1645000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueToOtherEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__10__24": {
"value": "0.0",
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueToOtherEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__8__25": {
"value": "44000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__10__25": {
"value": "44000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__8__26": {
"value": "11000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__10__26": {
"value": "11000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__3__27": {
"value": "0.0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__4__27": {
"value": "0.0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__5__27": {
"value": "0.0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__6__27": {
"value": "4568000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__7__27": {
"value": "468000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__8__27": {
"value": "-2106000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__9__27": {
"value": "84734000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__10__27": {
"value": "87664000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__7__28": {
"value": "123000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__9__28": {
"value": "31072000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__10__28": {
"value": "31195000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__6__29": {
"value": "4591000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__10__29": {
"value": "4591000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__3__30": {
"value": "11103000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__4__30": {
"value": "-84000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__5__30": {
"value": "46995000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__6__30": {
"value": "50187000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__7__30": {
"value": "760000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__8__30": {
"value": "37296000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__9__30": {
"value": "630138000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s3__10__30": {
"value": "776398000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__5__5": {
"value": "492299000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:PaymentsForLoansAndAdvancesToCustomersClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__6__5": {
"value": "302258000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:PaymentsForLoansAndAdvancesToCustomersClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__5__6": {
"value": "343959000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestReceivedOnLoansAndAdvancesToCustomersClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__6__6": {
"value": "338414000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestReceivedOnLoansAndAdvancesToCustomersClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__5__7": {
"value": "405466000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ReceiptsFromDepositsFromCustomersClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__6__7": {
"value": "253365000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ReceiptsFromDepositsFromCustomersClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__5__8": {
"value": "155872000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestPaidOnDepositsFromCustomersClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__6__8": {
"value": "144949000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestPaidOnDepositsFromCustomersClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__5__9": {
"value": "10716000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ReceiptsFromDepositsFromBanksClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__6__9": {
"value": "11405000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ReceiptsFromDepositsFromBanksClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__5__10": {
"value": "28354000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__6__10": {
"value": "23559000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__5__11": {
"value": "-95323000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__6__11": {
"value": "-66655000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__5__12": {
"value": "24672000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__6__12": {
"value": "19561000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__5__13": {
"value": "20330000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__6__13": {
"value": "93318000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__5__16": {
"value": "6719000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__6__16": {
"value": "3859000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__5__17": {
"value": "57397000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsAndPurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__6__17": {
"value": "71000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsAndPurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__5__18": {
"value": "5401000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__6__18": {
"value": "4768000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__5__19": {
"value": "56079000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__6__19": {
"value": "980000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__5__22": {
"value": "500000000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ProceedsFromDebtSecuritiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__6__22": {
"value": "200000000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ProceedsFromDebtSecuritiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__5__23": {
"value": "430000000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:PaymentsForDebtSecuritiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__6__23": {
"value": "315000000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:PaymentsForDebtSecuritiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__5__24": {
"value": "50287000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestPaidOnDebtSecuritiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__6__24": {
"value": "57647000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestPaidOnDebtSecuritiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__5__25": {
"value": "0.0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__6__25": {
"value": "80000000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__5__26": {
"value": "0.0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__6__26": {
"value": "60000000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__5__27": {
"value": "5362000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestPaidOnSubordinatedLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__6__27": {
"value": "3859000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestPaidOnSubordinatedLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__5__28": {
"value": "4449000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestPaidOnAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__6__28": {
"value": "4592000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestPaidOnAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__5__29": {
"value": "36361000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__6__29": {
"value": "31195000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__5__30": {
"value": "-26459000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__6__30": {
"value": "-192293000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__5__33": {
"value": "49949000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__6__33": {
"value": "-97995000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__5__34": {
"value": "245074000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__6__34": {
"value": "343070000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__5__35": {
"value": "295024000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__6__35": {
"value": "245074000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__5__36": {
"value": "82563000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Cash",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__6__36": {
"value": "81045000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Cash",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__5__37": {
"value": "212461000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__6__37": {
"value": "164030000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__5__38": {
"value": "295024000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s4__6__38": {
"value": "245074000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s6__6__14-1": {
"value": "Note 1 Generell informasjon Voss Veksel- og Landmandsbank ASA (Vekselbanken) er eit norsk allmennaksjeselskap notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs. Vekselbanken tilbyr banktenester og forsikringsprodukt for person- og bedriftsmarknaden i Noreg, med fokus p\u00e5 banken sin n\u00e6rmarknad p\u00e5 Voss og ikringliggjande kommunar. Banken sitt hovudkontor har bes\u00f8ksadresse Vangsgata 24 p\u00e5 Voss. Banken har i tillegg eit r\u00e5dgjevarkontor i Eidfjord kommune \u2013 Sentrumstunet, og i Kinsarvik - Kjobergbygget. Banken er morselskap i konsern der banken sin 51 % eigarandel i Aktiv Voss AS inng\u00e5r. Rekneskapen for 2025 vart godkjend av styret i styrem\u00f8te 10. mars 2026.Samandrag av vesentlege rekneskapsprinsipp Rekneskapen er presentert i norske kroner, og alle tal er synt i heile tusen, med mindre anna er spesifikt oppgjeve. Konsernrekneskapen er avlagd under f\u00f8resetnad om framleis drift.Amortisert kost Finansielle eignelutar som vert m\u00e5lt til amortisert kost vert rekneskapsf\u00f8rt ved fyrste gongs innrekning til verkeleg verdi med tillegg for direkte henvisbare transaksjonskostnader. Etterfylgjande verdim\u00e5ling f\u00f8lgjer effektiv rentemetode, redusert med eventuelle nedskrivingar. Nedskrivingar og reversering av nedskrivingar vert m\u00e5lt basert p\u00e5 ein modell der forventa kredittap vert fordelt p\u00e5 tre grupper. Modellen er skildra under \u00abNedskriving av finansielle eignelutar\u00bb. Endring i verdien av gjeldsinstrument balansef\u00f8rt til amortisert kost som f\u00f8lgje av forventa kredittap p\u00e5 balansedagen vert presentert under rekneskapslinja \u00abKredittap p\u00e5 utl\u00e5n, garantiar m.v. og renteberande verdipapir\u00bb. Renteinntekter fr\u00e5 finansielle instrument klassifisert i kategorien Amortisert kost vert presentert i resultatrekneskapen under \u00abRenteinntekter\u00bb. Kategorien amortisert kost omfattar utl\u00e5n til kundar med flytande rente, kontantar og fordringar p\u00e5 sentralbankar og utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar. Verkeleg verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader Finansielle eignelutar som vert m\u00e5lt til verkeleg verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader vert rekneskapsf\u00f8rt ved fyrste gongs innrekning til verkeleg verdi med tillegg for direkte henvisbare transaksjonskostnader. Etterf\u00f8lgjande m\u00e5ling f\u00f8lgjer i utgangspunktet effektiv rentes metode, redusert med eventuelle nedskrivingar. I motsetning til amortisert kost metoden, skal finansielle eignelutar som er klassifisert i m\u00e5lekategorien til verkeleg verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader vurderast til verkeleg verdi i balansen med verdiendringar over andre inntekter og kostnader. Nedskriving for 12 m\u00e5naders forventa tap er \u00e5 sj\u00e5 i denne samanheng som del av estimatet for verkeleg verdi av den finansielle eigneluten. Ved seinare fr\u00e5rekning av finansielle eignelutar i denne kategorien skal akkumulerte vinstar/tap f\u00f8rt over andre inntekter og kostnader resirkulerast over det ordin\u00e6re resultatet. Som for amortisert kost metoden, vert endring i verdien av gjeldsinstrument balansef\u00f8rt til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnader som f\u00f8lgje av forventa kredittap p\u00e5 balansedagen presentert under rekneskapslinja \u00abKredittap p\u00e5 utl\u00e5n, garantiar m.v. og renteberande verdipapir\u00bb. Renteinntekter fr\u00e5 finansielle instrumenter klassifisert i kategorien Verkeleg verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader vert presentert i resultatrekneskapen under \u00abRenteinntekter\u00bb. Val av forretningsmodell Banken har p\u00e5 visse vilk\u00e5r h\u00f8ve til \u00e5 overf\u00f8re utl\u00e5n med pant i bustadeigedom til Eika Boligkreditt AS (EBK). Bustadl\u00e5n som kvalifiserer for sal til EBK, blir klassifiserte til verkeleg verdi med verdiendringar over utvida resultat (FVOCI). Banken forvaltar denne portef\u00f8lja med to f\u00f8rem\u00e5l samstundes: 1. \u00c5 motta kontraktsfesta kontantstraumar \u2013 renter og avdrag fr\u00e5 kundane. 2. \u00c5 selje utl\u00e5n n\u00e5r det er f\u00f8rem\u00e5lstenleg, til d\u00f8mes for likviditetsstyring. Forretningsmodellen er ogs\u00e5 kalla \u00abhold to collect and sell\u00bb. L\u00e5n som ikkje kvalifiserer for sal til EBK er som skildra over klassifisert til amortisert kost, og dette gjeld i hovudsak l\u00e5n til bedriftskundar men ogs\u00e5 l\u00e5n til privatkundar som ikkje oppfyller vilk\u00e5ra.Eigenkapitalinstrument til verkeleg verdi Eigenkapitalinstrument som er strategiske investeringar er klassifisert til verkeleg verdi med verdiendringar over andre inntekter og kostnader. Alle verdiendringar fr\u00e5 instrumentet vert f\u00f8rt over andre inntekter og kostnader og skal ikkje resirkulerast over det ordin\u00e6re resultatet ved etterf\u00f8lgjande fr\u00e5rekning av eigneluten.Finansielle instrument med eigenskapar som eigenkapital Utferda fondsobligasjon er forpliktingar der banken har ein einsidig rett til ikkje \u00e5 betale renter eller hovudstol til investorane. Som f\u00f8lgje av desse vilk\u00e5ra tilfredsstiller ikkje instrumentet krava til forpliktingar i samsvar med IAS 32, og vert innrekna i banken sin eigenkapital under kategorien \u00abFondsobligasjonskapital\u00bb. Betalte renter vert behandla p\u00e5 same vis som utbytte og vert presentert som reduksjon i eigenkapitalNedskrivingsmodell i banken Gjennom samarbeid i Eika Alliansen har banken utvikla modell for berekning av sannsyn for misleghald (PD) og tap gjeve misleghald (LGD). Vidare er det utvikla l\u00f8ysing for eksponering ved misleghald (EAD), berekning av tap og modell for vurdering om eit engasjement har hatt vesentleg auke sidan fyrste gongs innrekning, som banken har vald \u00e5 nytta. Forventa kredittap (ECL) vert berekna som EAD x PD x LGD, neddiskontert med opphavleg effektiv rente. Definisjon av misleghald Definisjon av misleghald er utforma i samsvar med European Banking Authority sine retningslinjer for korleis bankar skal nytta misleghaldsdefinisjon i kapitalkravsforordninga (CRR), samt presiseringar i CRR/CRD IV forskrifta. Det f\u00f8lgjer av definisjon at ein kunde vil verta klassifisert som i misleghald viss minst eitt av f\u00f8lgjande kriteria er oppfylt: \u2022 Kunden har eit overtrekk som b\u00e5de overstig ei relativ- og absolutt grense i meir enn 90 samanhengande dagar. For b\u00e5de PM- og BM-kundar er den relative grensa lik 1 % av kunden sine samla eksponeringar. o For PM-kundar er den absolutte grensa lik 1.000 kroner o For BM-kundar er den absolutte grensa lik 2.000 kroner \u2022 Det er vurdert som sannsynleg at kunden ikkje vil kunne innfri sine kredittforpliktingar overfor banken (unlikely to pay \u2013 UTP). \u2022 Kunden er smitta av ein annan kunde som er i misleghald etter dei to f\u00f8rste kriteria nemnt over. Definisjon av misleghald inneber innf\u00f8ring av karensperiode som tilseier at kundane vert kategorisert som misleghelde ein periode etter at misleghaldet er kome i orden. Karensperioden er tre m\u00e5nader etter friskmelding med unntak av engasjement med forbearance-markering der tilh\u00f8yrande karensperiode er tolv m\u00e5nader. Skildring av PD-modellen PD-modellen i Eika estimerer sannsyn for misleghald ved \u00e5 estimere statistiske samanhengar mellom misleghald og kunden si finansielle stilling, demografiske data og betalings\u00e5tferd. For deler av portef\u00f8lja vert det nytta policykodar n\u00e5r kunden sin risiko ikkje kan bereknast p\u00e5 ordin\u00e6r m\u00e5te. Dette kan skuldast kundetype eller hending. Kundar med policykode vert overstyrt til ein risikoklasse med tilh\u00f8yrande f\u00f8rehandsdefinert PD. Modellen skil mellom personkundar og bedriftskundar, og m\u00e5ler misleghaldssannsynet for dei neste 12 m\u00e5nader (PD). Totalmodellen best\u00e5r vidare av to undermodellar, herunder ein \u00e5tferdsmodell og ein generisk modell, som vert vekta ulikt basert p\u00e5 tid som kunde og tid sidan siste kreditts\u00f8k. Totalmodellen best\u00e5r utelukkande av den generiske modellen i dei tilfelle der kundetilh\u00f8vet og tid sidan siste kreditts\u00f8k har vore kortare enn ein f\u00f8rehandsdefinert tidshorisont. Kun \u00e5tferdsmodell vert nytta dersom kundetilh\u00f8vet og tid sidan siste kreditts\u00f8k har vore lengre enn ein gitt tidshorisont. I alle andre tidshorisontar vil ein kombinasjon av modellane nyttast. Dette gjeld ogs\u00e5 for BM-kundar som ikkje er gjenpartspliktige. \u00c5tferdsmodellen angir PD 12 mnd. basert p\u00e5 observert \u00e5tferd fr\u00e5 kunden sin konto, transaksjonar og produktfordeling. Generisk modell angir PD 12 mnd. basert p\u00e5 offentleg informasjon. Generisk modell er utvikla av Bisnode p\u00e5 alle norske f\u00f8retak/hushaldningar med konkurs/alvorleg betalingsmerknad som utfallsvariabel. For bedriftskundar best\u00e5r den generiske modellen av fire undermodellar, herunder enkeltpersonsforetak (ENK), f\u00f8retak der eigar direkte heftar for gjeld (ANS/DA), \u00f8vrige f\u00f8retak med innlevert rekneskap og \u00f8vrige f\u00f8retak utan rekneskap. For personkundar best\u00e5r den generiske modellen av fem undermodellar, der fire er delt opp etter kunden sin alder (18-26 \u00e5r, 27-42 \u00e5r, 43-65 \u00e5r og 66+ \u00e5r) og den siste best\u00e5r av personar, uansett alder, med minst ein aktiv betalingsmerknad. Med utgangspunkt i PD 12 mnd., vert det berekna misleghaldssannsyn over engasjementet si forventa levetid (PD liv) med ei migrasjonsbasert framskriving, samt justeringar for forventningar til framtida (omtalt nedanfor). Modellane vert \u00e5rleg validert og rekalibrert ved behov. Ved forringing av modellane sin kvalitet vert det utvikla nye modeller. Fylgjande risikoklassar og sannsyn for misleghald ligg til grunn i PD-modellen: Risikoklasse Sannsyn for misleghald fr\u00e5 Sannsyn for misleghald til 1 0,00 % 0,10 % 2 0,10 % 0,25 % 3 0,25 % 0,50 % 4 0,50 % 0,75 % 5 0,75 % 1,25 % 6 1,25 % 2,00 % 7 2,00 % 3,00 % 8 3,00 % 5,00 % 9 0,50 % 8,00 % 10 8,00 % 99,99 % 11 og 12 100 % 100% Vesentleg auke i kredittrisiko Vesentleg auke i kredittrisiko vert m\u00e5lt basert p\u00e5 utvikling i PD. Banken har definert vesentleg auke i kredittrisiko som ein auke i opphavleg PD ved fyrste gongs innrekning (PD-ini) for ulike niv\u00e5 for at modellen skal fange opp relativ utvikling i kredittrisiko. For engasjement som hadde opphavleg PD mindre enn 1 % er vesentleg auke definert som: PD > PD ini + 0,5 % og PD liv > PD liv ini *2 For engasjement som hadde opphavleg PD over eller lik 1 % er vesentleg auke definert som: PD > PD ini + 2 % eller PD liv > PD liv ini *2 Av migreringsreglane fylgjer det at banken nyttar eit l\u00e5grisikounntak p\u00e5 0,5 %. Det f\u00f8religg ingen spesifikke karenskriteria med tanke p\u00e5 migrering, fylgjeleg vil engasjementet verta tilbakef\u00f8rt til steg 1 dersom tilh\u00f8yrande PD endringar ikkje lenger oppfyller krava til vesentleg auke i kredittrisiko. Det er i tillegg to absolutte kriteria som alltid definerer ein vesentleg auke i kredittrisiko. \u2022 Eigneluten er ikkje kredittforringa, men det er gjeve betalingslette i samband med at kunden er i finansielle vanskelegheiter. \u2022 Eigneluten har eit overtrekk p\u00e5 minimum 1.000 kroner i meir enn 30 samanhengande dagar. Berekning av LGD Estimat for LGD er basert p\u00e5 historiske tap i alle Eika-bankar basert p\u00e5 ulike intervall av sikkerheitsdekning. Datagrunnlaget vert oppdatert med tapshistorikk for nye periodar. Modellane skil mellom person- og bedriftskundar: Personkundar \u2022 Kundar med sikkerheit i fast eigedom. \u2022 Kundar med sikkerheit i anna enn fast eigedom. \u2022 Kundar utan registrert sikkerheit. Bedriftsmarknad \u2022 Kundar med registrert sikkerheit. \u2022 Kundar utan registrert sikkerheit. Verdien av sikkerheit er basert p\u00e5 estimert realisasjonsverdi. Banken konstaterer tap p\u00e5 og fr\u00e5reknar avtalar n\u00e5r det er avklart at det ikkje er sikkerheitsmessig dekning og heller ikkje framtidige kontantstraumar som kan betene gjelda. EAD EAD for avtalar i steg 1 best\u00e5r av utest\u00e5ande fordring eller forplikting justert for kontantstraumar dei neste 12 m\u00e5nadane og for avtalar i steg 2 dei neddiskonterte kontantstraumane for den forventa levetida til avtalen. For garantiar er EAD lik den utest\u00e5ande forplikting p\u00e5 rapporteringsdatoen multiplisert med ein konverteringsfaktor p\u00e5 1 eller 0,5 avhengig av type garanti. Unytta kredittar har EAD lik utest\u00e5ande unytta kreditt p\u00e5 rapporteringstidspunktet. Forventa levetid p\u00e5 ein avtale vert rekna ut fr\u00e5 liknande avtalar si historiske gjennomsnittlege levetid. Avtalar som vert modifisert vert m\u00e5lt fr\u00e5 opphavleg innvilga tidspunkt sj\u00f8lv om avtalen f\u00e5r nye vilk\u00e5r. Forventa kredittap basert p\u00e5 forventningar til framtida IFRS 9 krev at framoverskuande informasjon vert inkludert i vurdering av forventa kredittap. Forventningane til framtida er teke omsyn til gjennom ein makro\u00f8konomisk regresjonsmodell for h\u00f8vesvis PM og BM som vurderer endring i sannsyn for misleghald (PD) i tre scenario \u2013 basis (normal makro\u00f8konomisk situasjon), nedside (vesentleg \u00f8konomisk nedgangskonjunktur) og oppside (eit scenario i h\u00f8gkonjunktur). For \u00e5 predikera framtidig konkursniv\u00e5 og misleghaldsniv\u00e5 i eit basisscenario vert det nytta prognosar fr\u00e5 SSB for dei til ei kvar tid gjeldande makrovariablane (uavhengige variablane). Opp- og nedsidescenariet er utleia gjennom eit gjeve tal standardavvik positivt eller negativt utslag i makrovariablane samanlikna med basisprognosa fr\u00e5 SSB. Ved vurdering av tal standardavvik utslag er det sett hen til Noregs Bank og Finanstilsynet sine stresstestar, sett i samanheng med vektinga av scenaria. Scenarioa er gjeve fylgjande sannsynsvekting; basis 70 %, nedside 20 % og oppside 10 %. I alle tre scenarioa reknar ein med at \u00f8konomien vender tilbake til eit felles snitt mot slutten av ein fem\u00e5rs prognoseperiode. Tabellen syner makromodellen sine forventa misleghaldsniv\u00e5 i h\u00f8ve til dagens misleghaldsniv\u00e5 PM. Ein faktor p\u00e5 1,6 tyder at kunden sin PD er venta \u00e5 vera 60 % h\u00f8gare enn dagens PD. Tilsvarande tyder ein faktor p\u00e5 0,3 at PD er venta \u00e5 vera 30 % av dagens PD. \u00c5r 2026 2027 2028 2029 2030 2031 Basis 1,0 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 Nedside 1,7 1,5 1,5 1,3 1,1 0,9 Oppside 0,6 0,5 0,5 0,6 0,8 0,9 Vekta 1,1 1,0 1,0 1,0 0,9 0,9 Tabellen syner makromodellen sine forventa misleghaldsniv\u00e5 i h\u00f8ve til dagens misleghaldsniv\u00e5 BM. \u00c5r 2026 2027 2028 2029 2030 2031- Basis 1,0 0,8 0,7 0,7 0,7 0,8 Nedside 2,1 1,6 1,4 1,2 1,0 0,8 Oppside 0,5 0,4 0,3 0,5 0,6 0,8 Vekta 1,2 0,9 0,8 0,8 0,8 0,8Overtaking av eignelutar Eignelutar som kjem i banken si eiga i samband med oppfylgjing av misleghaldne og nedskrivne engasjement, vert verdsett til verkeleg verdi n\u00e5r eigneluten vert teke over. Slike eignelutar vert klassifisert i balansen etter sin art. Etterfylgjande verdivurdering og klassifisering av resultateffekt fylgjer prinsippa for den aktuelle balanseposten. Motrekning Finansielle eignelutar og finansielle forpliktingar vert motrekna og presentert berre n\u00e5r banken har ein juridisk handhevbar rett til \u00e5 motrekne og n\u00e5r banken har til hensikt \u00e5 gjere opp p\u00e5 nettogrunnlag. Inntekter og kostnader vert ikkje motrekna med mindre det vert kravd eller tillate i samsvar med IFRS.Hendingar etter balansedagen Ny informasjon etter balansedagen om selskapet si finansielle stilling p\u00e5 balansedagen er teke omsyn til i \u00e5rsrekneskapen. Det vert opplyst om vesentlege hendingar etter balansedagen som ikkje p\u00e5verkar selskapet si finansielle stilling p\u00e5 balansedagen, men som vil p\u00e5verka selskapet si finansielle stilling i framtida.Standardar, endringar og fortolkingar til eksisterande standardar som ikkje er tr\u00e5dd i kraft og der f\u00f8retaket ikkje har vald tidleg bruk IFRS 18 vil erstatte IAS 1 Presentasjon av finansrekneskap, og introdusere nye krav som skal bidra til \u00e5 oppn\u00e5 samanlikning p\u00e5 tvers av selskap. Sj\u00f8lv om IFRS 18 ikkje vil p\u00e5verke innrekninga eller m\u00e5linga av postar i rekneskapen, er det forventa endringar knytt til banken sin presentasjon av resultatoppstillinga.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAdditionalInformationExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__13-1": {
"value": "Note 1 Generell informasjon Voss Veksel- og Landmandsbank ASA (Vekselbanken) er eit norsk allmennaksjeselskap notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs. Vekselbanken tilbyr banktenester og forsikringsprodukt for person- og bedriftsmarknaden i Noreg, med fokus p\u00e5 banken sin n\u00e6rmarknad p\u00e5 Voss og ikringliggjande kommunar. Banken sitt hovudkontor har bes\u00f8ksadresse Vangsgata 24 p\u00e5 Voss. Banken har i tillegg eit r\u00e5dgjevarkontor i Eidfjord kommune \u2013 Sentrumstunet, og i Kinsarvik - Kjobergbygget. Banken er morselskap i konsern der banken sin 51 % eigarandel i Aktiv Voss AS inng\u00e5r. Rekneskapen for 2025 vart godkjend av styret i styrem\u00f8te 10. mars 2026.Samandrag av vesentlege rekneskapsprinsipp Rekneskapen er presentert i norske kroner, og alle tal er synt i heile tusen, med mindre anna er spesifikt oppgjeve. Konsernrekneskapen er avlagd under f\u00f8resetnad om framleis drift.Amortisert kost Finansielle eignelutar som vert m\u00e5lt til amortisert kost vert rekneskapsf\u00f8rt ved fyrste gongs innrekning til verkeleg verdi med tillegg for direkte henvisbare transaksjonskostnader. Etterfylgjande verdim\u00e5ling f\u00f8lgjer effektiv rentemetode, redusert med eventuelle nedskrivingar. Nedskrivingar og reversering av nedskrivingar vert m\u00e5lt basert p\u00e5 ein modell der forventa kredittap vert fordelt p\u00e5 tre grupper. Modellen er skildra under \u00abNedskriving av finansielle eignelutar\u00bb. Endring i verdien av gjeldsinstrument balansef\u00f8rt til amortisert kost som f\u00f8lgje av forventa kredittap p\u00e5 balansedagen vert presentert under rekneskapslinja \u00abKredittap p\u00e5 utl\u00e5n, garantiar m.v. og renteberande verdipapir\u00bb. Renteinntekter fr\u00e5 finansielle instrument klassifisert i kategorien Amortisert kost vert presentert i resultatrekneskapen under \u00abRenteinntekter\u00bb. Kategorien amortisert kost omfattar utl\u00e5n til kundar med flytande rente, kontantar og fordringar p\u00e5 sentralbankar og utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar. Verkeleg verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader Finansielle eignelutar som vert m\u00e5lt til verkeleg verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader vert rekneskapsf\u00f8rt ved fyrste gongs innrekning til verkeleg verdi med tillegg for direkte henvisbare transaksjonskostnader. Etterf\u00f8lgjande m\u00e5ling f\u00f8lgjer i utgangspunktet effektiv rentes metode, redusert med eventuelle nedskrivingar. I motsetning til amortisert kost metoden, skal finansielle eignelutar som er klassifisert i m\u00e5lekategorien til verkeleg verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader vurderast til verkeleg verdi i balansen med verdiendringar over andre inntekter og kostnader. Nedskriving for 12 m\u00e5naders forventa tap er \u00e5 sj\u00e5 i denne samanheng som del av estimatet for verkeleg verdi av den finansielle eigneluten. Ved seinare fr\u00e5rekning av finansielle eignelutar i denne kategorien skal akkumulerte vinstar/tap f\u00f8rt over andre inntekter og kostnader resirkulerast over det ordin\u00e6re resultatet. Som for amortisert kost metoden, vert endring i verdien av gjeldsinstrument balansef\u00f8rt til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnader som f\u00f8lgje av forventa kredittap p\u00e5 balansedagen presentert under rekneskapslinja \u00abKredittap p\u00e5 utl\u00e5n, garantiar m.v. og renteberande verdipapir\u00bb. Renteinntekter fr\u00e5 finansielle instrumenter klassifisert i kategorien Verkeleg verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader vert presentert i resultatrekneskapen under \u00abRenteinntekter\u00bb. Val av forretningsmodell Banken har p\u00e5 visse vilk\u00e5r h\u00f8ve til \u00e5 overf\u00f8re utl\u00e5n med pant i bustadeigedom til Eika Boligkreditt AS (EBK). Bustadl\u00e5n som kvalifiserer for sal til EBK, blir klassifiserte til verkeleg verdi med verdiendringar over utvida resultat (FVOCI). Banken forvaltar denne portef\u00f8lja med to f\u00f8rem\u00e5l samstundes: 1. \u00c5 motta kontraktsfesta kontantstraumar \u2013 renter og avdrag fr\u00e5 kundane. 2. \u00c5 selje utl\u00e5n n\u00e5r det er f\u00f8rem\u00e5lstenleg, til d\u00f8mes for likviditetsstyring. Forretningsmodellen er ogs\u00e5 kalla \u00abhold to collect and sell\u00bb. L\u00e5n som ikkje kvalifiserer for sal til EBK er som skildra over klassifisert til amortisert kost, og dette gjeld i hovudsak l\u00e5n til bedriftskundar men ogs\u00e5 l\u00e5n til privatkundar som ikkje oppfyller vilk\u00e5ra.Eigenkapitalinstrument til verkeleg verdi Eigenkapitalinstrument som er strategiske investeringar er klassifisert til verkeleg verdi med verdiendringar over andre inntekter og kostnader. Alle verdiendringar fr\u00e5 instrumentet vert f\u00f8rt over andre inntekter og kostnader og skal ikkje resirkulerast over det ordin\u00e6re resultatet ved etterf\u00f8lgjande fr\u00e5rekning av eigneluten.Finansielle instrument med eigenskapar som eigenkapital Utferda fondsobligasjon er forpliktingar der banken har ein einsidig rett til ikkje \u00e5 betale renter eller hovudstol til investorane. Som f\u00f8lgje av desse vilk\u00e5ra tilfredsstiller ikkje instrumentet krava til forpliktingar i samsvar med IAS 32, og vert innrekna i banken sin eigenkapital under kategorien \u00abFondsobligasjonskapital\u00bb. Betalte renter vert behandla p\u00e5 same vis som utbytte og vert presentert som reduksjon i eigenkapitalNedskrivingsmodell i banken Gjennom samarbeid i Eika Alliansen har banken utvikla modell for berekning av sannsyn for misleghald (PD) og tap gjeve misleghald (LGD). Vidare er det utvikla l\u00f8ysing for eksponering ved misleghald (EAD), berekning av tap og modell for vurdering om eit engasjement har hatt vesentleg auke sidan fyrste gongs innrekning, som banken har vald \u00e5 nytta. Forventa kredittap (ECL) vert berekna som EAD x PD x LGD, neddiskontert med opphavleg effektiv rente. Definisjon av misleghald Definisjon av misleghald er utforma i samsvar med European Banking Authority sine retningslinjer for korleis bankar skal nytta misleghaldsdefinisjon i kapitalkravsforordninga (CRR), samt presiseringar i CRR/CRD IV forskrifta. Det f\u00f8lgjer av definisjon at ein kunde vil verta klassifisert som i misleghald viss minst eitt av f\u00f8lgjande kriteria er oppfylt: \u2022 Kunden har eit overtrekk som b\u00e5de overstig ei relativ- og absolutt grense i meir enn 90 samanhengande dagar. For b\u00e5de PM- og BM-kundar er den relative grensa lik 1 % av kunden sine samla eksponeringar. o For PM-kundar er den absolutte grensa lik 1.000 kroner o For BM-kundar er den absolutte grensa lik 2.000 kroner \u2022 Det er vurdert som sannsynleg at kunden ikkje vil kunne innfri sine kredittforpliktingar overfor banken (unlikely to pay \u2013 UTP). \u2022 Kunden er smitta av ein annan kunde som er i misleghald etter dei to f\u00f8rste kriteria nemnt over. Definisjon av misleghald inneber innf\u00f8ring av karensperiode som tilseier at kundane vert kategorisert som misleghelde ein periode etter at misleghaldet er kome i orden. Karensperioden er tre m\u00e5nader etter friskmelding med unntak av engasjement med forbearance-markering der tilh\u00f8yrande karensperiode er tolv m\u00e5nader. Skildring av PD-modellen PD-modellen i Eika estimerer sannsyn for misleghald ved \u00e5 estimere statistiske samanhengar mellom misleghald og kunden si finansielle stilling, demografiske data og betalings\u00e5tferd. For deler av portef\u00f8lja vert det nytta policykodar n\u00e5r kunden sin risiko ikkje kan bereknast p\u00e5 ordin\u00e6r m\u00e5te. Dette kan skuldast kundetype eller hending. Kundar med policykode vert overstyrt til ein risikoklasse med tilh\u00f8yrande f\u00f8rehandsdefinert PD. Modellen skil mellom personkundar og bedriftskundar, og m\u00e5ler misleghaldssannsynet for dei neste 12 m\u00e5nader (PD). Totalmodellen best\u00e5r vidare av to undermodellar, herunder ein \u00e5tferdsmodell og ein generisk modell, som vert vekta ulikt basert p\u00e5 tid som kunde og tid sidan siste kreditts\u00f8k. Totalmodellen best\u00e5r utelukkande av den generiske modellen i dei tilfelle der kundetilh\u00f8vet og tid sidan siste kreditts\u00f8k har vore kortare enn ein f\u00f8rehandsdefinert tidshorisont. Kun \u00e5tferdsmodell vert nytta dersom kundetilh\u00f8vet og tid sidan siste kreditts\u00f8k har vore lengre enn ein gitt tidshorisont. I alle andre tidshorisontar vil ein kombinasjon av modellane nyttast. Dette gjeld ogs\u00e5 for BM-kundar som ikkje er gjenpartspliktige. \u00c5tferdsmodellen angir PD 12 mnd. basert p\u00e5 observert \u00e5tferd fr\u00e5 kunden sin konto, transaksjonar og produktfordeling. Generisk modell angir PD 12 mnd. basert p\u00e5 offentleg informasjon. Generisk modell er utvikla av Bisnode p\u00e5 alle norske f\u00f8retak/hushaldningar med konkurs/alvorleg betalingsmerknad som utfallsvariabel. For bedriftskundar best\u00e5r den generiske modellen av fire undermodellar, herunder enkeltpersonsforetak (ENK), f\u00f8retak der eigar direkte heftar for gjeld (ANS/DA), \u00f8vrige f\u00f8retak med innlevert rekneskap og \u00f8vrige f\u00f8retak utan rekneskap. For personkundar best\u00e5r den generiske modellen av fem undermodellar, der fire er delt opp etter kunden sin alder (18-26 \u00e5r, 27-42 \u00e5r, 43-65 \u00e5r og 66+ \u00e5r) og den siste best\u00e5r av personar, uansett alder, med minst ein aktiv betalingsmerknad. Med utgangspunkt i PD 12 mnd., vert det berekna misleghaldssannsyn over engasjementet si forventa levetid (PD liv) med ei migrasjonsbasert framskriving, samt justeringar for forventningar til framtida (omtalt nedanfor). Modellane vert \u00e5rleg validert og rekalibrert ved behov. Ved forringing av modellane sin kvalitet vert det utvikla nye modeller. Fylgjande risikoklassar og sannsyn for misleghald ligg til grunn i PD-modellen: Risikoklasse Sannsyn for misleghald fr\u00e5 Sannsyn for misleghald til 1 0,00 % 0,10 % 2 0,10 % 0,25 % 3 0,25 % 0,50 % 4 0,50 % 0,75 % 5 0,75 % 1,25 % 6 1,25 % 2,00 % 7 2,00 % 3,00 % 8 3,00 % 5,00 % 9 0,50 % 8,00 % 10 8,00 % 99,99 % 11 og 12 100 % 100% Vesentleg auke i kredittrisiko Vesentleg auke i kredittrisiko vert m\u00e5lt basert p\u00e5 utvikling i PD. Banken har definert vesentleg auke i kredittrisiko som ein auke i opphavleg PD ved fyrste gongs innrekning (PD-ini) for ulike niv\u00e5 for at modellen skal fange opp relativ utvikling i kredittrisiko. For engasjement som hadde opphavleg PD mindre enn 1 % er vesentleg auke definert som: PD > PD ini + 0,5 % og PD liv > PD liv ini *2 For engasjement som hadde opphavleg PD over eller lik 1 % er vesentleg auke definert som: PD > PD ini + 2 % eller PD liv > PD liv ini *2 Av migreringsreglane fylgjer det at banken nyttar eit l\u00e5grisikounntak p\u00e5 0,5 %. Det f\u00f8religg ingen spesifikke karenskriteria med tanke p\u00e5 migrering, fylgjeleg vil engasjementet verta tilbakef\u00f8rt til steg 1 dersom tilh\u00f8yrande PD endringar ikkje lenger oppfyller krava til vesentleg auke i kredittrisiko. Det er i tillegg to absolutte kriteria som alltid definerer ein vesentleg auke i kredittrisiko. \u2022 Eigneluten er ikkje kredittforringa, men det er gjeve betalingslette i samband med at kunden er i finansielle vanskelegheiter. \u2022 Eigneluten har eit overtrekk p\u00e5 minimum 1.000 kroner i meir enn 30 samanhengande dagar. Berekning av LGD Estimat for LGD er basert p\u00e5 historiske tap i alle Eika-bankar basert p\u00e5 ulike intervall av sikkerheitsdekning. Datagrunnlaget vert oppdatert med tapshistorikk for nye periodar. Modellane skil mellom person- og bedriftskundar: Personkundar \u2022 Kundar med sikkerheit i fast eigedom. \u2022 Kundar med sikkerheit i anna enn fast eigedom. \u2022 Kundar utan registrert sikkerheit. Bedriftsmarknad \u2022 Kundar med registrert sikkerheit. \u2022 Kundar utan registrert sikkerheit. Verdien av sikkerheit er basert p\u00e5 estimert realisasjonsverdi. Banken konstaterer tap p\u00e5 og fr\u00e5reknar avtalar n\u00e5r det er avklart at det ikkje er sikkerheitsmessig dekning og heller ikkje framtidige kontantstraumar som kan betene gjelda. EAD EAD for avtalar i steg 1 best\u00e5r av utest\u00e5ande fordring eller forplikting justert for kontantstraumar dei neste 12 m\u00e5nadane og for avtalar i steg 2 dei neddiskonterte kontantstraumane for den forventa levetida til avtalen. For garantiar er EAD lik den utest\u00e5ande forplikting p\u00e5 rapporteringsdatoen multiplisert med ein konverteringsfaktor p\u00e5 1 eller 0,5 avhengig av type garanti. Unytta kredittar har EAD lik utest\u00e5ande unytta kreditt p\u00e5 rapporteringstidspunktet. Forventa levetid p\u00e5 ein avtale vert rekna ut fr\u00e5 liknande avtalar si historiske gjennomsnittlege levetid. Avtalar som vert modifisert vert m\u00e5lt fr\u00e5 opphavleg innvilga tidspunkt sj\u00f8lv om avtalen f\u00e5r nye vilk\u00e5r. Forventa kredittap basert p\u00e5 forventningar til framtida IFRS 9 krev at framoverskuande informasjon vert inkludert i vurdering av forventa kredittap. Forventningane til framtida er teke omsyn til gjennom ein makro\u00f8konomisk regresjonsmodell for h\u00f8vesvis PM og BM som vurderer endring i sannsyn for misleghald (PD) i tre scenario \u2013 basis (normal makro\u00f8konomisk situasjon), nedside (vesentleg \u00f8konomisk nedgangskonjunktur) og oppside (eit scenario i h\u00f8gkonjunktur). For \u00e5 predikera framtidig konkursniv\u00e5 og misleghaldsniv\u00e5 i eit basisscenario vert det nytta prognosar fr\u00e5 SSB for dei til ei kvar tid gjeldande makrovariablane (uavhengige variablane). Opp- og nedsidescenariet er utleia gjennom eit gjeve tal standardavvik positivt eller negativt utslag i makrovariablane samanlikna med basisprognosa fr\u00e5 SSB. Ved vurdering av tal standardavvik utslag er det sett hen til Noregs Bank og Finanstilsynet sine stresstestar, sett i samanheng med vektinga av scenaria. Scenarioa er gjeve fylgjande sannsynsvekting; basis 70 %, nedside 20 % og oppside 10 %. I alle tre scenarioa reknar ein med at \u00f8konomien vender tilbake til eit felles snitt mot slutten av ein fem\u00e5rs prognoseperiode. Tabellen syner makromodellen sine forventa misleghaldsniv\u00e5 i h\u00f8ve til dagens misleghaldsniv\u00e5 PM. Ein faktor p\u00e5 1,6 tyder at kunden sin PD er venta \u00e5 vera 60 % h\u00f8gare enn dagens PD. Tilsvarande tyder ein faktor p\u00e5 0,3 at PD er venta \u00e5 vera 30 % av dagens PD. \u00c5r 2026 2027 2028 2029 2030 2031 Basis 1,0 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 Nedside 1,7 1,5 1,5 1,3 1,1 0,9 Oppside 0,6 0,5 0,5 0,6 0,8 0,9 Vekta 1,1 1,0 1,0 1,0 0,9 0,9 Tabellen syner makromodellen sine forventa misleghaldsniv\u00e5 i h\u00f8ve til dagens misleghaldsniv\u00e5 BM. \u00c5r 2026 2027 2028 2029 2030 2031- Basis 1,0 0,8 0,7 0,7 0,7 0,8 Nedside 2,1 1,6 1,4 1,2 1,0 0,8 Oppside 0,5 0,4 0,3 0,5 0,6 0,8 Vekta 1,2 0,9 0,8 0,8 0,8 0,8Overtaking av eignelutar Eignelutar som kjem i banken si eiga i samband med oppfylgjing av misleghaldne og nedskrivne engasjement, vert verdsett til verkeleg verdi n\u00e5r eigneluten vert teke over. Slike eignelutar vert klassifisert i balansen etter sin art. Etterfylgjande verdivurdering og klassifisering av resultateffekt fylgjer prinsippa for den aktuelle balanseposten. Motrekning Finansielle eignelutar og finansielle forpliktingar vert motrekna og presentert berre n\u00e5r banken har ein juridisk handhevbar rett til \u00e5 motrekne og n\u00e5r banken har til hensikt \u00e5 gjere opp p\u00e5 nettogrunnlag. Inntekter og kostnader vert ikkje motrekna med mindre det vert kravd eller tillate i samsvar med IFRS.Hendingar etter balansedagen Ny informasjon etter balansedagen om selskapet si finansielle stilling p\u00e5 balansedagen er teke omsyn til i \u00e5rsrekneskapen. Det vert opplyst om vesentlege hendingar etter balansedagen som ikkje p\u00e5verkar selskapet si finansielle stilling p\u00e5 balansedagen, men som vil p\u00e5verka selskapet si finansielle stilling i framtida.Standardar, endringar og fortolkingar til eksisterande standardar som ikkje er tr\u00e5dd i kraft og der f\u00f8retaket ikkje har vald tidleg bruk IFRS 18 vil erstatte IAS 1 Presentasjon av finansrekneskap, og introdusere nye krav som skal bidra til \u00e5 oppn\u00e5 samanlikning p\u00e5 tvers av selskap. Sj\u00f8lv om IFRS 18 ikkje vil p\u00e5verke innrekninga eller m\u00e5linga av postar i rekneskapen, er det forventa endringar knytt til banken sin presentasjon av resultatoppstillinga.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__6": {
"value": "Voss Veksel- og Landmandsbank ASA (Vekselbanken)",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__5": {
"value": "Voss Veksel- og Landmandsbank ASA (Vekselbanken)",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__7": {
"value": "er eit norsk allmennaksjeselskap notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__8": {
"value": "Vekselbanken tilbyr banktenester og forsikringsprodukt for person- og bedriftsmarknaden",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__9": {
"value": "Noreg",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__10": {
"value": "Voss og ikringliggjande kommunar",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__11": {
"value": "Banken sitt hovudkontor har bes\u00f8ksadresse Vangsgata 24 p\u00e5 Voss",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__16-1": {
"value": "Rekneskapen for 2025 vart godkjend av styret i styrem\u00f8te 10. mars 2026.Grunnlag for utarbeiding av rekneskapen Banken og konsernet legg fram rekneskap i samsvar med IFRS (IFRS\u00ae Accounting Standards) som er godkjent av EU. Tilleggskrav til notar som f\u00f8lgjer av lov og forskrift for norske bankar er det teke omsyn til. Rekneskapen er basert p\u00e5 historisk kost prinsippet med unnatak av: finansielle eignelutar vurdert til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnader og verkeleg verdi over resultatet. Tal i notar er for konsern dersom ikkje anna er presisert i den enkelte note n\u00e5r tal for morbank og konsern er samanfallande eller uvesentlege ulike.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__15": {
"value": "Rekneskapen for 2025 vart godkjend av styret i styrem\u00f8te 10. mars 2026.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__17": {
"value": "Note 2 Rekneskapsprinsipp Grunnlag for utarbeiding av rekneskapen Banken og konsernet legg fram rekneskap i samsvar med IFRS (IFRS\u00ae Accounting Standards) som er godkjent av EU. Tilleggskrav til notar som f\u00f8lgjer av lov og forskrift for norske bankar er det teke omsyn til. Rekneskapen er basert p\u00e5 historisk kost prinsippet med unnatak av: finansielle eignelutar vurdert til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnader og verkeleg verdi over resultatet. Tal i notar er for konsern dersom ikkje anna er presisert i den enkelte note n\u00e5r tal for morbank og konsern er samanfallande eller uvesentlege ulike. Konsolidering Konsernrekneskapen omfattar banken og dotterselskap der banken aleine eller saman med dotterselskap eig meir enn 50 % og/eller har bestemmande innflyting. Dotterselskap som er kj\u00f8pt eller seld i l\u00f8pet av \u00e5ret, vert konsolidert resultatmessig for den del av \u00e5ret selskapet har vore ein del av konsernet. Dotterselskap er i morbanken sin rekneskap regnskapsf\u00f8rt til innkj\u00f8pskostnad. Dette medf\u00f8rer at bokf\u00f8rt verdi av dotterselskap er kostpris p\u00e5 aksjane. Dotterselskap sin bokf\u00f8rte verdi, kostpris og nedskrivingar er vist i eigen note (29). Konserninterne saldoar og eventuelle urealiserte vinstar og tap eller inntekter og kostnader knytt til konserninterne transaksjonar vert eliminert ved utarbeidinga av konsernrekneskapen. Konsernrekneskapen vert utarbeida etter overtakingssmetoden, og det vert nytta like rekneskapsprinsipp for dei selskapa som inng\u00e5r i konsernet. Alle identifiserbare eignelutar og forpliktingar vert teke opp i balansen til verdien p\u00e5 oppkj\u00f8pstidspunktet. Dersom kostpris p\u00e5 aksjane overstig denne verdien, og det skuldast forventning om framtidig inntening, er den f\u00f8rt opp i balansen som goodwill. Samandrag av vesentlege rekneskapsprinsipp Rekneskapen er presentert i norske kroner, og alle tal er synt i heile tusen, med mindre anna er spesifikt oppgjeve. Konsernrekneskapen er avlagd under f\u00f8resetnad om framleis drift. Segmentinformasjon IFRS 8 definerer segment som verksemdsomr\u00e5de der det f\u00f8religg eigen finansiell rapportering, og der driftsresultatet vert gjennomg\u00e5tt av f\u00f8retaket sin \u00f8vste beslutningstakar. Banken si verksemd vert driven fr\u00e5 banken sine lokale i Voss sentrum og r\u00e5dgjevarkontor i Eidfjord og i Kinsarvik. Fordeling av utl\u00e5n vert rapportert i kategoriane personmarknad og bedriftsmarknad. Det ligg ikkje f\u00f8re separat finansiell rapportering ut over denne fordelinga av utl\u00e5n. Banken best\u00e5r dermed av to segment, og det vert difor ikkje gjeve informasjon p\u00e5 fleire segmentniv\u00e5. Inntektsf\u00f8ring Renteinntekter vert inntektsf\u00f8rt ved bruk av effektiv rentemetode. Dette inneber l\u00f8pande inntektsf\u00f8ring av renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyr og eventuelt andre gebyr som er \u00e5 sj\u00e5 p\u00e5 som ein integrert del av den effektive renta. Den effektive renta vert fastsett ved diskontering av kontraktfesta kontantstraumar innanfor forventa l\u00f8petid. Kontantstraumane inkluderer etableringsgebyr og direkte transaksjonskostnader som ikkje vert betalt direkte av kunden. Inntektsf\u00f8ring av renter etter effektiv rentemetode vert nytta for gjeldsinstrument som vert vurdert til amortisert kost og til verkeleg verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader. Renter vert inntektsf\u00f8rt av brutto balansef\u00f8rt verdi. For gjeldsinstrument nedskrive som f\u00f8lgje av objektive bevis for tap (steg 3) vert renter inntektsf\u00f8rt basert p\u00e5 netto balansef\u00f8rt verdi. Gebyr og provisjonar vert resultatf\u00f8rt etter kvart som tenesta vert ytt. I andre driftsinntekter inng\u00e5r blant anna gebyr og provisjonar knytt til betalingsformidling, kredittformidling og verdipapirtenester. Resultatf\u00f8ringa skjer n\u00e5r tenestene vert levert. Utbytte fr\u00e5 investeringar vert resultatf\u00f8rt n\u00e5r utbyttet vert motteke. Finansielle instrument Ved fyrste gongs rekneskapsf\u00f8ring vert finansielle instrument klassifisert i ein av dei fylgjande kategoriar, avhengig av type instrument og f\u00f8rem\u00e5let med investeringa: Finansielle eignelutar: \u2022 Amortisert kost. \u2022 Verkeleg verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader. \u2022 Verkeleg verdi med verdiendring over ordin\u00e6rt resultat. Finansielle forpliktingar: \u2022 Amortisert kost. Klassifisering og m\u00e5ling iht. IFRS 9 krev at alle finansielle eignelutar som er pengekrav, vert klassifisert basert p\u00e5 ei vurdering av banken sin forretningsmodell og kontantstraumane knytt til dei ulike instrumenta. Klassifiseringa av finansielle eignelutar er avhengig av to faktorar: \u2022 F\u00f8rem\u00e5let med forretningsmodellen der den finansielle eigneluten inng\u00e5r. \u2022 Kjenneteikna til den finansielle eigneluten sine kontraktsregulerte kontantstraumar. Dersom f\u00f8rem\u00e5let med forretningsmodellen berre er \u00e5 motta kontraktsfesta kontantstraumar og kontantstraumane berre er betaling av renter og hovudstol, skal eigneluten m\u00e5last til amortisert kost. Dersom f\u00f8rem\u00e5let b\u00e5de er \u00e5 motta kontraktsfesta kontantstraumar, samt \u00e5 oppn\u00e5 vinstar fr\u00e5 endringar i verkeleg verdi skal eigneluten m\u00e5last til verkeleg verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader. F\u00f8rem\u00e5let med forretningsmodellen er fylgjeleg avgjerande for om ein finansiell eignelut skal m\u00e5last til amortisert kost eller til verkeleg verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader. \u00d8vrige gjeldsinstrument skal m\u00e5last til verkeleg verdi med verdiendring over resultatet. Finansielle eignelutar kan ved fyrste gongs innrekning ugjenkalleleg verta bestemt rekneskapsf\u00f8rt til verkeleg verdi over resultatet dersom kriteria er oppfylt: \u2022 Klassifiseringa eliminerer eller i vesentleg grad reduserer der det ikkje er samsvar i m\u00e5ling eller innrekning som elles ville ha oppst\u00e5tt ved m\u00e5ling av eignelutar eller rekneskapsf\u00f8ring av tilh\u00f8yrande vinstar eller tap p\u00e5 ulikt grunnlag. Amortisert kost Finansielle eignelutar som vert m\u00e5lt til amortisert kost vert rekneskapsf\u00f8rt ved fyrste gongs innrekning til verkeleg verdi med tillegg for direkte henvisbare transaksjonskostnader. Etterfylgjande verdim\u00e5ling f\u00f8lgjer effektiv rentemetode, redusert med eventuelle nedskrivingar. Nedskrivingar og reversering av nedskrivingar vert m\u00e5lt basert p\u00e5 ein modell der forventa kredittap vert fordelt p\u00e5 tre grupper. Modellen er skildra under \u00abNedskriving av finansielle eignelutar\u00bb. Endring i verdien av gjeldsinstrument balansef\u00f8rt til amortisert kost som f\u00f8lgje av forventa kredittap p\u00e5 balansedagen vert presentert under rekneskapslinja \u00abKredittap p\u00e5 utl\u00e5n, garantiar m.v. og renteberande verdipapir\u00bb. Renteinntekter fr\u00e5 finansielle instrument klassifisert i kategorien Amortisert kost vert presentert i resultatrekneskapen under \u00abRenteinntekter\u00bb. Kategorien amortisert kost omfattar utl\u00e5n til kundar med flytande rente, kontantar og fordringar p\u00e5 sentralbankar og utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar. Verkeleg verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader Finansielle eignelutar som vert m\u00e5lt til verkeleg verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader vert rekneskapsf\u00f8rt ved fyrste gongs innrekning til verkeleg verdi med tillegg for direkte henvisbare transaksjonskostnader. Etterf\u00f8lgjande m\u00e5ling f\u00f8lgjer i utgangspunktet effektiv rentes metode, redusert med eventuelle nedskrivingar. I motsetning til amortisert kost metoden, skal finansielle eignelutar som er klassifisert i m\u00e5lekategorien til verkeleg verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader vurderast til verkeleg verdi i balansen med verdiendringar over andre inntekter og kostnader. Nedskriving for 12 m\u00e5naders forventa tap er \u00e5 sj\u00e5 i denne samanheng som del av estimatet for verkeleg verdi av den finansielle eigneluten. Ved seinare fr\u00e5rekning av finansielle eignelutar i denne kategorien skal akkumulerte vinstar/tap f\u00f8rt over andre inntekter og kostnader resirkulerast over det ordin\u00e6re resultatet. Som for amortisert kost metoden, vert endring i verdien av gjeldsinstrument balansef\u00f8rt til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnader som f\u00f8lgje av forventa kredittap p\u00e5 balansedagen presentert under rekneskapslinja \u00abKredittap p\u00e5 utl\u00e5n, garantiar m.v. og renteberande verdipapir\u00bb. Renteinntekter fr\u00e5 finansielle instrumenter klassifisert i kategorien Verkeleg verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader vert presentert i resultatrekneskapen under \u00abRenteinntekter\u00bb. Val av forretningsmodell Banken har p\u00e5 visse vilk\u00e5r h\u00f8ve til \u00e5 overf\u00f8re utl\u00e5n med pant i bustadeigedom til Eika Boligkreditt AS (EBK). Bustadl\u00e5n som kvalifiserer for sal til EBK, blir klassifiserte til verkeleg verdi med verdiendringar over utvida resultat (FVOCI). Banken forvaltar denne portef\u00f8lja med to f\u00f8rem\u00e5l samstundes: 1. \u00c5 motta kontraktsfesta kontantstraumar \u2013 renter og avdrag fr\u00e5 kundane. 2. \u00c5 selje utl\u00e5n n\u00e5r det er f\u00f8rem\u00e5lstenleg, til d\u00f8mes for likviditetsstyring. Forretningsmodellen er ogs\u00e5 kalla \u00abhold to collect and sell\u00bb. L\u00e5n som ikkje kvalifiserer for sal til EBK er som skildra over klassifisert til amortisert kost, og dette gjeld i hovudsak l\u00e5n til bedriftskundar men ogs\u00e5 l\u00e5n til privatkundar som ikkje oppfyller vilk\u00e5ra. Verkeleg verdi med verdiendring over resultatet Eignelutar i denne kategorien vert rekneskapsf\u00f8rt ved fyrte gongs innrekning til verkeleg verdi. Tilh\u00f8yrande transaksjonskostnader vert innrekna i resultatrekneskapen n\u00e5r dei oppst\u00e5r. Etterf\u00f8lgjande m\u00e5ling er til verkeleg verdi med vinstar og tap rekneskapsf\u00f8rt i resultatrekneskapen. Endringar i verkeleg verdi p\u00e5 finansielle eignelutar til verkeleg verdi over resultatet inng\u00e5r i rekneskapslinja \u00abNetto verdiendring og vinstar/tap p\u00e5 valuta og finansielle instrument\u00bb. Kategorien verkeleg verdi med verdiendring over resultatet omfattar banken si likviditetsportef\u00f8lje. Eigenkapitalinstrument til verkeleg verdi Eigenkapitalinstrument som er strategiske investeringar er klassifisert til verkeleg verdi med verdiendringar over andre inntekter og kostnader. Alle verdiendringar fr\u00e5 instrumentet vert f\u00f8rt over andre inntekter og kostnader og skal ikkje resirkulerast over det ordin\u00e6re resultatet ved etterf\u00f8lgjande fr\u00e5rekning av eigneluten. Finansielle forpliktingar balansef\u00f8rt til amortisert kost Finansielle forpliktingar balansef\u00f8rt til amortisert kost er ved fyrste gongs innrekning rekneskapsf\u00f8rt til verkeleg verdi med fr\u00e5drag for direkte transaksjonskostnader. Etterf\u00f8lgjande verdim\u00e5ling f\u00f8lgjer effektiv rentemetode, og tilh\u00f8yrande rentekostnader vert presentert i rekneskapslinja \u00abRentekostnader og liknande kostnader\u00bb. I kategorien finansielle forpliktingar til amortisert kost inng\u00e5r innskot fr\u00e5 kundar og gjeld stifta ved utferding av verdipapir og ansvarleg l\u00e5nekapital som ikkje er bestemt rekneskapsf\u00f8rt til verkeleg verdi. Finansielle instrument med eigenskapar som eigenkapital Utferda fondsobligasjon er forpliktingar der banken har ein einsidig rett til ikkje \u00e5 betale renter eller hovudstol til investorane. Som f\u00f8lgje av desse vilk\u00e5ra tilfredsstiller ikkje instrumentet krava til forpliktingar i samsvar med IAS 32, og vert innrekna i banken sin eigenkapital under kategorien \u00abFondsobligasjonskapital\u00bb. Betalte renter vert behandla p\u00e5 same vis som utbytte og vert presentert som reduksjon i eigenkapital Nedskriving av finansielle eignelutar Etter IFRS 9 skal tapsavsetjingane innreknast basert p\u00e5 forventa kredittap. Den generelle modellen for nedskrivingar av finansielle eignelutar omfattar finansielle eignelutar som vert m\u00e5lt til amortisert kost eller til verkeleg verdi med verdiendringar over andre inntekter og kostnader. I tillegg er ogs\u00e5 l\u00e5netilsagn, finansielle garantikontraktar som ikkje vert m\u00e5lt til verkeleg verdi over resultatet og fordringar p\u00e5 leigeavtalar omfatta. Ved fyrste gongs balansef\u00f8ring skal det avsetjast for tap tilsvarande 12-m\u00e5nader forventa tap. 12-m\u00e5nader forventa tap er det tapet som er forventa \u00e5 inntreffe over levetida til instrumentet, men som kan knytast til omstende som inntreff dei fyrste 12 m\u00e5nadane. Dersom kredittrisikoen for ein eignelut eller gruppe av eignelutar er vurdert \u00e5 ha auka vesentleg sidan fyrste gongs innrekning, skal det gjerast ei tapsavsetjing tilsvarande heile den forventa levetida til eigneluten. Dersom det oppst\u00e5r eit kredittap, skal renteinntekter innreknast basert p\u00e5 bokf\u00f8rt bel\u00f8p etter justering for tapsavsetjing. For utl\u00e5n klassifisert i h\u00f8vesvis steg 1 og 2 vert renta berekna basert p\u00e5 brutto balansef\u00f8rt verdi og avsetning for tap er normalt modellbasert. Dersom det oppst\u00e5r ei kredittforringing, skal instrumentet flyttast til steg 3. Renteinntekter vert d\u00e5 innrekna basert p\u00e5 netto balansef\u00f8rt verdi og tapsavsetninga vert normalt sett p\u00e5 individuell basis. Nedskrivingar p\u00e5 utl\u00e5n og garantiar Banken har i samarbeid med Eika Gruppen utvikla ein modell for berekning av forventa kredittap der utl\u00e5n til kundar, l\u00e5netilsagn, finansielle garantikontraktar og andre finansielle instrument innanfor verkeomr\u00e5det til nedskrivingsreglane i IFRS 9, vert fordelt p\u00e5 tre grupper: \u2022 Finansielle instrument som ved fyrste gongs innrekning ikkje er kredittforringa vert klassifisert i steg 1 med 12-m\u00e5neders forventa kredittap (expected credit loss \u2013 ECL). \u2022 Dersom kredittrisikoen aukar vesentleg etter fyrste gongs innrekning, vert det finansielle instrumentet overf\u00f8rt til steg 2 og forventa kredittap berekna over heile levetida til instrumentet. Endringar i kredittrisikoen reflekterer b\u00e5de kundespesifikke omstende og utvikling i relevante makrofaktorar for det segmentet kunden tilh\u00f8yrer. Vurderinga av kva som utgjer vesentleg auke i risiko er basert p\u00e5 ein kombinasjon av kvantitative og kvalitative indikatorar i tillegg til absolutte kriteria. \u2022 Dersom kredittrisikoen vert svekka ytterlegare, vert det gjort individuelle tapsvurderingar og det finansielle instrumentet overf\u00f8rt til steg 3. Det vert d\u00e5 nytta skj\u00f8nnmessige vurderingar av faktorar knytt til p\u00e5verknad av betjeningsevne og potensiell storleik p\u00e5 tap. Tapsavsetningane for steg 1 og steg 2 er berekna som noverdien av sannsyn for misleghald (probability of default \u2013 PD) mulitiplisert med tapsgrad (loss given default \u2013 LGD) og eksponering ved misleghald (exposure at default \u2013 EAD). Modellen skil mellom personkundar og bedriftskundar, og m\u00e5ler misleghaldssannsyn for dei neste 12-m\u00e5nader (PD). Ved berekning av misleghaldssannsyn over forventa levetid p\u00e5 engasjementet (PD-liv) vert det nytta ei migrasjonsbasert framskriving for \u00e5 estimere forventa misleghald fram i tid, basert p\u00e5 utviklinga dei siste 12 m\u00e5nader. Estimat for LGD er basert p\u00e5 historiske tap i alle Eika-bankar. For finansielle instrument som er kredittforringa i steg 3 vert det gjort individuelle vurderingar av forventa tap (ECL). Ei n\u00e6rare modellskildring kjem fram under avsnittet \u00abNedskriving av finansielle eignelutar\u00bb. Banken sine tapsvurderingar involverer forretningsomr\u00e5da, kredittansvarleg og administrasjonen. Individuelle nedskrivingar (steg 3) vert berekna som skilnaden mellom balansef\u00f8rt verdi p\u00e5 engasjementet og noverdien av framtidige kontantstraumar basert p\u00e5 effektiv rente p\u00e5 tidspunkt for fyrste gongs berekning av individuelle nedskrivingar. Estimering av framtidige kontantstraumar er basert p\u00e5 erfaringsmateriale, tolking av tilgjengeleg informasjon samt utstrekt bruk av skj\u00f8nn. Ved estimering av nedskriving p\u00e5 einskildkundar vert det vurdert b\u00e5de aktuell og forventa framtidig finansiell stilling. For engasjement i bedriftsmarknadssportef\u00f8lja vert det ogs\u00e5 vurdert marknadssituasjonen for kunden, marknadstilh\u00f8va innanfor aktuell bransje og generelle marknadstilh\u00f8ve av betydning for engasjementet. Det vert ogs\u00e5 vurdert om det er mogeleg med restrukturering, refinansiering og rekapitalisering. Samla vurdering av desse tilh\u00f8va vert lagt til grunn for berekning av framtidig kontantstraum. Det vert ogs\u00e5 nytta ein scenario modell med sannsynsvekta utfall av verdi p\u00e5 sikkerheitane i tre ulike scenario \u2013 worst case, base case og best case. Nedskrivingsperioden vert estimert individuelt eller basert p\u00e5 erfaringsdata om perioden fram til ei l\u00f8ysing p\u00e5 dei tilh\u00f8va som er \u00e5rsak til at engasjementet er utsett for verdifall. Nedskrivingsmodell i banken Gjennom samarbeid i Eika Alliansen har banken utvikla modell for berekning av sannsyn for misleghald (PD) og tap gjeve misleghald (LGD). Vidare er det utvikla l\u00f8ysing for eksponering ved misleghald (EAD), berekning av tap og modell for vurdering om eit engasjement har hatt vesentleg auke sidan fyrste gongs innrekning, som banken har vald \u00e5 nytta. Forventa kredittap (ECL) vert berekna som EAD x PD x LGD, neddiskontert med opphavleg effektiv rente. Definisjon av misleghald Definisjon av misleghald er utforma i samsvar med European Banking Authority sine retningslinjer for korleis bankar skal nytta misleghaldsdefinisjon i kapitalkravsforordninga (CRR), samt presiseringar i CRR/CRD IV forskrifta. Det f\u00f8lgjer av definisjon at ein kunde vil verta klassifisert som i misleghald viss minst eitt av f\u00f8lgjande kriteria er oppfylt: \u2022 Kunden har eit overtrekk som b\u00e5de overstig ei relativ- og absolutt grense i meir enn 90 samanhengande dagar. For b\u00e5de PM- og BM-kundar er den relative grensa lik 1 % av kunden sine samla eksponeringar. o For PM-kundar er den absolutte grensa lik 1.000 kroner o For BM-kundar er den absolutte grensa lik 2.000 kroner \u2022 Det er vurdert som sannsynleg at kunden ikkje vil kunne innfri sine kredittforpliktingar overfor banken (unlikely to pay \u2013 UTP). \u2022 Kunden er smitta av ein annan kunde som er i misleghald etter dei to f\u00f8rste kriteria nemnt over. Definisjon av misleghald inneber innf\u00f8ring av karensperiode som tilseier at kundane vert kategorisert som misleghelde ein periode etter at misleghaldet er kome i orden. Karensperioden er tre m\u00e5nader etter friskmelding med unntak av engasjement med forbearance-markering der tilh\u00f8yrande karensperiode er tolv m\u00e5nader. Skildring av PD-modellen PD-modellen i Eika estimerer sannsyn for misleghald ved \u00e5 estimere statistiske samanhengar mellom misleghald og kunden si finansielle stilling, demografiske data og betalings\u00e5tferd. For deler av portef\u00f8lja vert det nytta policykodar n\u00e5r kunden sin risiko ikkje kan bereknast p\u00e5 ordin\u00e6r m\u00e5te. Dette kan skuldast kundetype eller hending. Kundar med policykode vert overstyrt til ein risikoklasse med tilh\u00f8yrande f\u00f8rehandsdefinert PD. Modellen skil mellom personkundar og bedriftskundar, og m\u00e5ler misleghaldssannsynet for dei neste 12 m\u00e5nader (PD). Totalmodellen best\u00e5r vidare av to undermodellar, herunder ein \u00e5tferdsmodell og ein generisk modell, som vert vekta ulikt basert p\u00e5 tid som kunde og tid sidan siste kreditts\u00f8k. Totalmodellen best\u00e5r utelukkande av den generiske modellen i dei tilfelle der kundetilh\u00f8vet og tid sidan siste kreditts\u00f8k har vore kortare enn ein f\u00f8rehandsdefinert tidshorisont. Kun \u00e5tferdsmodell vert nytta dersom kundetilh\u00f8vet og tid sidan siste kreditts\u00f8k har vore lengre enn ein gitt tidshorisont. I alle andre tidshorisontar vil ein kombinasjon av modellane nyttast. Dette gjeld ogs\u00e5 for BM-kundar som ikkje er gjenpartspliktige. \u00c5tferdsmodellen angir PD 12 mnd. basert p\u00e5 observert \u00e5tferd fr\u00e5 kunden sin konto, transaksjonar og produktfordeling. Generisk modell angir PD 12 mnd. basert p\u00e5 offentleg informasjon. Generisk modell er utvikla av Bisnode p\u00e5 alle norske f\u00f8retak/hushaldningar med konkurs/alvorleg betalingsmerknad som utfallsvariabel. For bedriftskundar best\u00e5r den generiske modellen av fire undermodellar, herunder enkeltpersonsforetak (ENK), f\u00f8retak der eigar direkte heftar for gjeld (ANS/DA), \u00f8vrige f\u00f8retak med innlevert rekneskap og \u00f8vrige f\u00f8retak utan rekneskap. For personkundar best\u00e5r den generiske modellen av fem undermodellar, der fire er delt opp etter kunden sin alder (18-26 \u00e5r, 27-42 \u00e5r, 43-65 \u00e5r og 66+ \u00e5r) og den siste best\u00e5r av personar, uansett alder, med minst ein aktiv betalingsmerknad. Med utgangspunkt i PD 12 mnd., vert det berekna misleghaldssannsyn over engasjementet si forventa levetid (PD liv) med ei migrasjonsbasert framskriving, samt justeringar for forventningar til framtida (omtalt nedanfor). Modellane vert \u00e5rleg validert og rekalibrert ved behov. Ved forringing av modellane sin kvalitet vert det utvikla nye modeller. Fylgjande risikoklassar og sannsyn for misleghald ligg til grunn i PD-modellen: Risikoklasse Sannsyn for misleghald fr\u00e5 Sannsyn for misleghald til 1 0,00 % 0,10 % 2 0,10 % 0,25 % 3 0,25 % 0,50 % 4 0,50 % 0,75 % 5 0,75 % 1,25 % 6 1,25 % 2,00 % 7 2,00 % 3,00 % 8 3,00 % 5,00 % 9 0,50 % 8,00 % 10 8,00 % 99,99 % 11 og 12 100 % 100% Vesentleg auke i kredittrisiko Vesentleg auke i kredittrisiko vert m\u00e5lt basert p\u00e5 utvikling i PD. Banken har definert vesentleg auke i kredittrisiko som ein auke i opphavleg PD ved fyrste gongs innrekning (PD-ini) for ulike niv\u00e5 for at modellen skal fange opp relativ utvikling i kredittrisiko. For engasjement som hadde opphavleg PD mindre enn 1 % er vesentleg auke definert som: PD > PD ini + 0,5 % og PD liv > PD liv ini *2 For engasjement som hadde opphavleg PD over eller lik 1 % er vesentleg auke definert som: PD > PD ini + 2 % eller PD liv > PD liv ini *2 Av migreringsreglane fylgjer det at banken nyttar eit l\u00e5grisikounntak p\u00e5 0,5 %. Det f\u00f8religg ingen spesifikke karenskriteria med tanke p\u00e5 migrering, fylgjeleg vil engasjementet verta tilbakef\u00f8rt til steg 1 dersom tilh\u00f8yrande PD endringar ikkje lenger oppfyller krava til vesentleg auke i kredittrisiko. Det er i tillegg to absolutte kriteria som alltid definerer ein vesentleg auke i kredittrisiko. \u2022 Eigneluten er ikkje kredittforringa, men det er gjeve betalingslette i samband med at kunden er i finansielle vanskelegheiter. \u2022 Eigneluten har eit overtrekk p\u00e5 minimum 1.000 kroner i meir enn 30 samanhengande dagar. Berekning av LGD Estimat for LGD er basert p\u00e5 historiske tap i alle Eika-bankar basert p\u00e5 ulike intervall av sikkerheitsdekning. Datagrunnlaget vert oppdatert med tapshistorikk for nye periodar. Modellane skil mellom person- og bedriftskundar: Personkundar \u2022 Kundar med sikkerheit i fast eigedom. \u2022 Kundar med sikkerheit i anna enn fast eigedom. \u2022 Kundar utan registrert sikkerheit. Bedriftsmarknad \u2022 Kundar med registrert sikkerheit. \u2022 Kundar utan registrert sikkerheit. Verdien av sikkerheit er basert p\u00e5 estimert realisasjonsverdi. Banken konstaterer tap p\u00e5 og fr\u00e5reknar avtalar n\u00e5r det er avklart at det ikkje er sikkerheitsmessig dekning og heller ikkje framtidige kontantstraumar som kan betene gjelda. EAD EAD for avtalar i steg 1 best\u00e5r av utest\u00e5ande fordring eller forplikting justert for kontantstraumar dei neste 12 m\u00e5nadane og for avtalar i steg 2 dei neddiskonterte kontantstraumane for den forventa levetida til avtalen. For garantiar er EAD lik den utest\u00e5ande forplikting p\u00e5 rapporteringsdatoen multiplisert med ein konverteringsfaktor p\u00e5 1 eller 0,5 avhengig av type garanti. Unytta kredittar har EAD lik utest\u00e5ande unytta kreditt p\u00e5 rapporteringstidspunktet. Forventa levetid p\u00e5 ein avtale vert rekna ut fr\u00e5 liknande avtalar si historiske gjennomsnittlege levetid. Avtalar som vert modifisert vert m\u00e5lt fr\u00e5 opphavleg innvilga tidspunkt sj\u00f8lv om avtalen f\u00e5r nye vilk\u00e5r. Forventa kredittap basert p\u00e5 forventningar til framtida IFRS 9 krev at framoverskuande informasjon vert inkludert i vurdering av forventa kredittap. Forventningane til framtida er teke omsyn til gjennom ein makro\u00f8konomisk regresjonsmodell for h\u00f8vesvis PM og BM som vurderer endring i sannsyn for misleghald (PD) i tre scenario \u2013 basis (normal makro\u00f8konomisk situasjon), nedside (vesentleg \u00f8konomisk nedgangskonjunktur) og oppside (eit scenario i h\u00f8gkonjunktur). For \u00e5 predikera framtidig konkursniv\u00e5 og misleghaldsniv\u00e5 i eit basisscenario vert det nytta prognosar fr\u00e5 SSB for dei til ei kvar tid gjeldande makrovariablane (uavhengige variablane). Opp- og nedsidescenariet er utleia gjennom eit gjeve tal standardavvik positivt eller negativt utslag i makrovariablane samanlikna med basisprognosa fr\u00e5 SSB. Ved vurdering av tal standardavvik utslag er det sett hen til Noregs Bank og Finanstilsynet sine stresstestar, sett i samanheng med vektinga av scenaria. Scenarioa er gjeve fylgjande sannsynsvekting; basis 70 %, nedside 20 % og oppside 10 %. I alle tre scenarioa reknar ein med at \u00f8konomien vender tilbake til eit felles snitt mot slutten av ein fem\u00e5rs prognoseperiode. Tabellen syner makromodellen sine forventa misleghaldsniv\u00e5 i h\u00f8ve til dagens misleghaldsniv\u00e5 PM. Ein faktor p\u00e5 1,6 tyder at kunden sin PD er venta \u00e5 vera 60 % h\u00f8gare enn dagens PD. Tilsvarande tyder ein faktor p\u00e5 0,3 at PD er venta \u00e5 vera 30 % av dagens PD. \u00c5r 2026 2027 2028 2029 2030 2031 Basis 1,0 0,9 0,9 0,9 0,9 0,9 Nedside 1,7 1,5 1,5 1,3 1,1 0,9 Oppside 0,6 0,5 0,5 0,6 0,8 0,9 Vekta 1,1 1,0 1,0 1,0 0,9 0,9 Tabellen syner makromodellen sine forventa misleghaldsniv\u00e5 i h\u00f8ve til dagens misleghaldsniv\u00e5 BM. \u00c5r 2026 2027 2028 2029 2030 2031- Basis 1,0 0,8 0,7 0,7 0,7 0,8 Nedside 2,1 1,6 1,4 1,2 1,0 0,8 Oppside 0,5 0,4 0,3 0,5 0,6 0,8 Vekta 1,2 0,9 0,8 0,8 0,8 0,8Innrekning og fr\u00e5rekning Finansielle eignelutar og skyldnader vert innrekna n\u00e5r banken vert part i instrumentet sine kontraktsmessige vilk\u00e5r. Fyrste gongs innrekning er til verkeleg verdi, i tillegg til, for instrument som ikkje er derivat eller vert m\u00e5lt til verkeleg verdi over resultatet, transaksjonskostnader som er direkte knytt til anskaffinga eller utskrivinga av den finansielle eigneluten eller den finansielle skyldnaden. Finansielle eignelutar vert fr\u00e5rekna n\u00e5r dei kontraktsmessige rettane til kontantstraumar fr\u00e5 dei finansielle eignelutane g\u00e5r ut, eller n\u00e5r f\u00f8retaket overf\u00f8rer den finansielle eigneluten i ein transaksjon der all eller tiln\u00e6rma all risiko og innteningsevne knytt til eigarskap av eigneluten vert overf\u00f8rt. Ved tilbakekj\u00f8p av eigne obligasjonar vert dei tilbakekj\u00f8pte obligasjonane fr\u00e5rekna med resultatf\u00f8ring av skilnaden mellom vederlaget og bokf\u00f8rt bel\u00f8p av tilbakekj\u00f8pt obligasjon. Sikringsbokf\u00f8ring Vekselbanken nyttar ikkje sikringsbokf\u00f8ring. M\u00e5ling til verkeleg verdi Verkeleg verdi av finansielle instrument som vert omsett i aktive marknader vert fastsett ved slutten av rapporteringsperioden med omsyn til noterte marknadsprisar eller kursar fr\u00e5 forhandlarar av finansielle instrument, utan fr\u00e5drag for transaksjonskostnader. Marknaden er aktiv der det er mogeleg \u00e5 skaffa fram eksterne observerbare prisar, kursar eller renter og desse prisane representerer faktiske og hyppige transaksjonar i marknaden. For finansielle instrument som ikkje vert omsett i ein aktiv marknad, vert den verkelege verdien fastsett ved hjelp av ein eigna verdsetjingsmetode. Slike verdsetjingsmetodar omfattar bruk av nyleg f\u00f8retekne transaksjonar i marknaden p\u00e5 \u201dein armlengds avstand\u201d mellom velinformerte og friviljuge partar, om slike er tilgjengelege, ved \u00e5 visa til l\u00f8pande verkeleg verdi av eit anna instrument som er praktisk talt det same, berekning av diskontert kontantstraum eller andre verdsetjingsmodellar. Ein analyse av verkeleg verdi av finansielle instrument og ytterlegare detaljar om m\u00e5ling av desse vert vist i eigen note i samband med \u00e5rsrekneskapen. M\u00e5ling av finansielle garantiar Diskonterte finansielle garantiar vert vurdert til verkeleg verdi, som ved fyrste gongs rekneskapsf\u00f8ring vert rekna som motteke vederlag for garantien. Ved etterfylgjande m\u00e5ling vert finansielle garantiar verdsett til det h\u00f8gste bel\u00f8p av mottatt vederlag for garantien med fr\u00e5drag for eventuelle resultatf\u00f8rte amortiseringar og beste estimat for vederlag ved eventuell innfriing av garantien. Overtaking av eignelutar Eignelutar som kjem i banken si eiga i samband med oppfylgjing av misleghaldne og nedskrivne engasjement, vert verdsett til verkeleg verdi n\u00e5r eigneluten vert teke over. Slike eignelutar vert klassifisert i balansen etter sin art. Etterfylgjande verdivurdering og klassifisering av resultateffekt fylgjer prinsippa for den aktuelle balanseposten. Motrekning Finansielle eignelutar og finansielle forpliktingar vert motrekna og presentert berre n\u00e5r banken har ein juridisk handhevbar rett til \u00e5 motrekne og n\u00e5r banken har til hensikt \u00e5 gjere opp p\u00e5 nettogrunnlag. Inntekter og kostnader vert ikkje motrekna med mindre det vert kravd eller tillate i samsvar med IFRS. Valuta Transaksjonar i utanlandsk valuta vert rekna om til kursen p\u00e5 transaksjonstidspunktet. Pengepostar i utanlandsk valuta vert rekna om til norske kroner ved \u00e5 nytta kurs p\u00e5 balansedagen. Ikkje-pengepostar som vert m\u00e5lt til historisk kurs uttrykt i utanlandsk valuta, vert rekna om til norske kroner ved \u00e5 nytta valutakursen p\u00e5 transaksjonstidspunktet. Ikkje-pengepostar som vert m\u00e5lt til verkeleg verdi uttrykt i utanlandsk valuta, vert rekna om til valutakursen fastsett p\u00e5 balansetidspunktet. Valutakursendringar vert l\u00f8pande resultatf\u00f8rt i rekneskapsperioden. Varige driftsmiddel I samsvar med IFRS er det gjort ei vurdering av om eigedommane i banken er driftsmiddel til eige bruk. Alle eigedommane er vurdert \u00e5 v\u00e6re driftsmiddel til eige bruk og vert rekneskapsf\u00f8rt i samsvar med IAS 16. Verdien p\u00e5 eigedommane vert sett til historisk kost med avskriving over forventa levetid. Det er krav om at ulike element med ulik levetid vert skilt ut og avskrive separat. Ved ein eventuell vesentleg verdireduksjon i marknadsverdiar vert det sett krav til at driftsmidlar skal skrivast ned, der nedskrivinga skal resultatf\u00f8rast. Varige driftsmiddel er i rekneskapen f\u00f8rt til anskaffingskost eller \u201dny kostpris\u201d etter fr\u00e5drag for ordin\u00e6re akkumulerte avskrivingar. Ordin\u00e6re avskrivingar er basert p\u00e5 kostpris, og avskrivingane er fordelt line\u00e6rt over driftsmidla si \u00f8konomiske levetid. Immaterielle eignelutar Utvikling av programvare vert balansef\u00f8rt og klassifisert som immaterielle eignelutar dersom verdien vert vurdert som vesentleg, og det er forventa at den har varig verdi. Ved utvikling av programvare vert bruk av eigne ressursar, forprosjektering, implementering og oppl\u00e6ring utgiftsf\u00f8rt. Balansef\u00f8rt eigenutvikla programvare vert avskrive over ansl\u00e5tt levetid. Det vert l\u00f8pande vurdert om det er behov for nedskriving som fylgje av at verdien av forventa \u00f8konomisk fordel er l\u00e5gare enn balansef\u00f8rt verdi. Skatt Skattekostnad er sett saman av betalbar skatt og endring i utsett skatt. Utsett skatt/skattefordel er rekna p\u00e5 alle skilnader mellom rekneskapsmessig og skattemessig verdi p\u00e5 eignelutar og gjeld med unntak av mellombels skilnad knytt til aksjar som fell inn under fritaksmetoden. Utsett skattefordel er rekneskapsf\u00f8rt n\u00e5r det er sannsynleg at banken vil ha tilstrekkelege skattemessige overskot i seinare periodar til \u00e5 gjera seg nytte av skattefordelen. Banken f\u00f8rer tidlegare ikkje rekneskapsf\u00f8rt utsett skattefordel i den grad det har vorte sannsynleg at banken kan nytta seg av den utsette skattefordelen. Like eins vil banken redusera utsett skattefordel i den grad ein ikkje lenger ser det som sannsynleg at ein kan nyttiggjera seg av den utsette skattefordelen. Utsett skatt og utsett skattefordel er m\u00e5lt basert p\u00e5 forventa framtidig skattesats. Utsett skatt og utsett skattefordel vert f\u00f8rt til nominell verdi og er klassifisert som finansielt anleggsmiddel (langsiktig skyldnad) i balansen. Betalbar skatt og utsett skatt er rekneskapsf\u00f8rt direkte mot eigenkapitalen i den grad skattepostane relaterer seg til eigenkapitaltransaksjonar. Pensjonsskyldnader Banken har ei ordin\u00e6r innskotsbasert pensjonsordning som oppfyller krava etter lov om obligatorisk tenestepensjon. I tillegg har banken AFP ordning. For innskotsordninga betaler banken innskot til privat administrerte livs- og pensjonsforsikringsselskap. Banken har ingen ytterlegare betalingsforpliktingar etter at innskota er betalt. Innskota vert kostnadsf\u00f8rt fortl\u00f8pande, og vert rekneskapsf\u00f8rt som l\u00f8nskostnad. AFP ordninga vert handsama rekneskapsmessig som innskotsordninga. Skyldnader/avsetjingar Avsetjing til restrukturering vert f\u00f8reteke i samsvar med IAS 37. Krav til avsetjing er at det eksisterer ein skyldnad som kjem fr\u00e5 tidlegare hendingar, og at det er mest sannsynleg at skyldnaden vil koma til oppgjer. Avsetjingar vert rekna som noverdien av forventa utbetalingar for \u00e5 innfri skyldnaden. Foresl\u00e5tt utbytte er ikkje formelt beslutta p\u00e5 balansedagen, og tilfredsstiller ikkje kriteria for ein skyldnad i samsvar til IAS 37. Utbytte Foresl\u00e5tt utbytte vert bokf\u00f8rt som ein del av eigenkapitalen fram til endeleg vedtak i banken si generalforsamling. Betinga skyldnader og eignelutar Betinga skyldnader er ikkje f\u00f8rt i \u00e5rsrekneskapen. Det er opplyst om vesentlege betinga skyldnader med unnatak av betinga skyldnader der desse er rekna som l\u00e5ge. Ein betinga eignelut vert ikkje f\u00f8rt i \u00e5rsrekneskapen, men vert opplyst om dersom det er sannsynleg at fordelen vil tilflyta banken. Hendingar etter balansedagen Ny informasjon etter balansedagen om selskapet si finansielle stilling p\u00e5 balansedagen er teke omsyn til i \u00e5rsrekneskapen. Det vert opplyst om vesentlege hendingar etter balansedagen som ikkje p\u00e5verkar selskapet si finansielle stilling p\u00e5 balansedagen, men som vil p\u00e5verka selskapet si finansielle stilling i framtida. Kontantstraumoppstilling Kontantstraumoppstillinga er utarbeidd etter direkte metode, og med utgangspunkt i brutto kontantstraumar fr\u00e5 operasjonelle-, investerings- og finansieringsaktivitetar. Kontantstraumar fr\u00e5 operasjonelle aktivitetar er definert som l\u00f8pande renter knytt til utl\u00e5ns- og innskotsverksemd mot kundar, samt utbetalingar generert fr\u00e5 kostnader knytt til den ordin\u00e6re operasjonelle verksemda. Investeringsaktivitetar er definert som kontantstraumar fr\u00e5 verdipapirtransaksjonar, samt investeringar i driftsmidlar og eigedommar. Kontantstraumar fr\u00e5 utl\u00e5ns- og innskotsverksemda, opptak og nedbetaling av ansvarlege l\u00e5n, obligasjonsgjeld og eigenkapital er definert som finansieringsaktivitetar. Likvidar omfattar kontantar, fordringar p\u00e5 Noregs Bank og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar. Standardar, endringar og fortolkingar til eksisterande standardar som ikkje er tr\u00e5dd i kraft og der f\u00f8retaket ikkje har vald tidleg bruk IFRS 18 vil erstatte IAS 1 Presentasjon av finansrekneskap, og introdusere nye krav som skal bidra til \u00e5 oppn\u00e5 samanlikning p\u00e5 tvers av selskap. Sj\u00f8lv om IFRS 18 ikkje vil p\u00e5verke innrekninga eller m\u00e5linga av postar i rekneskapen, er det forventa endringar knytt til banken sin presentasjon av resultatoppstillinga.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__19": {
"value": "Grunnlag for utarbeiding av rekneskapen Banken og konsernet legg fram rekneskap i samsvar med IFRS (IFRS\u00ae Accounting Standards) som er godkjent av EU. Tilleggskrav til notar som f\u00f8lgjer av lov og forskrift for norske bankar er det teke omsyn til. Rekneskapen er basert p\u00e5 historisk kost prinsippet med unnatak av: finansielle eignelutar vurdert til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnader og verkeleg verdi over resultatet. Tal i notar er for konsern dersom ikkje anna er presisert i den enkelte note n\u00e5r tal for morbank og konsern er samanfallande eller uvesentlege ulike.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__18": {
"value": "Grunnlag for utarbeiding av rekneskapen Banken og konsernet legg fram rekneskap i samsvar med IFRS (IFRS\u00ae Accounting Standards) som er godkjent av EU. Tilleggskrav til notar som f\u00f8lgjer av lov og forskrift for norske bankar er det teke omsyn til. Rekneskapen er basert p\u00e5 historisk kost prinsippet med unnatak av: finansielle eignelutar vurdert til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnader og verkeleg verdi over resultatet. Tal i notar er for konsern dersom ikkje anna er presisert i den enkelte note n\u00e5r tal for morbank og konsern er samanfallande eller uvesentlege ulike.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__22": {
"value": "Konsolidering Konsernrekneskapen omfattar banken og dotterselskap der banken aleine eller saman med dotterselskap eig meir enn 50 % og/eller har bestemmande innflyting. Dotterselskap som er kj\u00f8pt eller seld i l\u00f8pet av \u00e5ret, vert konsolidert resultatmessig for den del av \u00e5ret selskapet har vore ein del av konsernet. Dotterselskap er i morbanken sin rekneskap regnskapsf\u00f8rt til innkj\u00f8pskostnad. Dette medf\u00f8rer at bokf\u00f8rt verdi av dotterselskap er kostpris p\u00e5 aksjane. Dotterselskap sin bokf\u00f8rte verdi, kostpris og nedskrivingar er vist i eigen note (29). Konserninterne saldoar og eventuelle urealiserte vinstar og tap eller inntekter og kostnader knytt til konserninterne transaksjonar vert eliminert ved utarbeidinga av konsernrekneskapen. Konsernrekneskapen vert utarbeida etter overtakingssmetoden, og det vert nytta like rekneskapsprinsipp for dei selskapa som inng\u00e5r i konsernet. Alle identifiserbare eignelutar og forpliktingar vert teke opp i balansen til verdien p\u00e5 oppkj\u00f8pstidspunktet. Dersom kostpris p\u00e5 aksjane overstig denne verdien, og det skuldast forventning om framtidig inntening, er den f\u00f8rt opp i balansen som goodwill.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__21": {
"value": "Konsolidering Konsernrekneskapen omfattar banken og dotterselskap der banken aleine eller saman med dotterselskap eig meir enn 50 % og/eller har bestemmande innflyting. Dotterselskap som er kj\u00f8pt eller seld i l\u00f8pet av \u00e5ret, vert konsolidert resultatmessig for den del av \u00e5ret selskapet har vore ein del av konsernet. Dotterselskap er i morbanken sin rekneskap regnskapsf\u00f8rt til innkj\u00f8pskostnad. Dette medf\u00f8rer at bokf\u00f8rt verdi av dotterselskap er kostpris p\u00e5 aksjane. Dotterselskap sin bokf\u00f8rte verdi, kostpris og nedskrivingar er vist i eigen note (29). Konserninterne saldoar og eventuelle urealiserte vinstar og tap eller inntekter og kostnader knytt til konserninterne transaksjonar vert eliminert ved utarbeidinga av konsernrekneskapen. Konsernrekneskapen vert utarbeida etter overtakingssmetoden, og det vert nytta like rekneskapsprinsipp for dei selskapa som inng\u00e5r i konsernet. Alle identifiserbare eignelutar og forpliktingar vert teke opp i balansen til verdien p\u00e5 oppkj\u00f8pstidspunktet. Dersom kostpris p\u00e5 aksjane overstig denne verdien, og det skuldast forventning om framtidig inntening, er den f\u00f8rt opp i balansen som goodwill.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__25": {
"value": "Segmentinformasjon IFRS 8 definerer segment som verksemdsomr\u00e5de der det f\u00f8religg eigen finansiell rapportering, og der driftsresultatet vert gjennomg\u00e5tt av f\u00f8retaket sin \u00f8vste beslutningstakar. Banken si verksemd vert driven fr\u00e5 banken sine lokale i Voss sentrum og r\u00e5dgjevarkontor i Eidfjord og i Kinsarvik. Fordeling av utl\u00e5n vert rapportert i kategoriane personmarknad og bedriftsmarknad. Det ligg ikkje f\u00f8re separat finansiell rapportering ut over denne fordelinga av utl\u00e5n. Banken best\u00e5r dermed av to segment, og det vert difor ikkje gjeve informasjon p\u00e5 fleire segmentniv\u00e5.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__28": {
"value": "Inntektsf\u00f8ring Renteinntekter vert inntektsf\u00f8rt ved bruk av effektiv rentemetode. Dette inneber l\u00f8pande inntektsf\u00f8ring av renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyr og eventuelt andre gebyr som er \u00e5 sj\u00e5 p\u00e5 som ein integrert del av den effektive renta. Den effektive renta vert fastsett ved diskontering av kontraktfesta kontantstraumar innanfor forventa l\u00f8petid. Kontantstraumane inkluderer etableringsgebyr og direkte transaksjonskostnader som ikkje vert betalt direkte av kunden. Inntektsf\u00f8ring av renter etter effektiv rentemetode vert nytta for gjeldsinstrument som vert vurdert til amortisert kost og til verkeleg verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader. Renter vert inntektsf\u00f8rt av brutto balansef\u00f8rt verdi. For gjeldsinstrument nedskrive som f\u00f8lgje av objektive bevis for tap (steg 3) vert renter inntektsf\u00f8rt basert p\u00e5 netto balansef\u00f8rt verdi. Gebyr og provisjonar vert resultatf\u00f8rt etter kvart som tenesta vert ytt. I andre driftsinntekter inng\u00e5r blant anna gebyr og provisjonar knytt til betalingsformidling, kredittformidling og verdipapirtenester. Resultatf\u00f8ringa skjer n\u00e5r tenestene vert levert. Utbytte fr\u00e5 investeringar vert resultatf\u00f8rt n\u00e5r utbyttet vert motteke.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__27": {
"value": "Inntektsf\u00f8ring Renteinntekter vert inntektsf\u00f8rt ved bruk av effektiv rentemetode. Dette inneber l\u00f8pande inntektsf\u00f8ring av renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyr og eventuelt andre gebyr som er \u00e5 sj\u00e5 p\u00e5 som ein integrert del av den effektive renta. Den effektive renta vert fastsett ved diskontering av kontraktfesta kontantstraumar innanfor forventa l\u00f8petid. Kontantstraumane inkluderer etableringsgebyr og direkte transaksjonskostnader som ikkje vert betalt direkte av kunden. Inntektsf\u00f8ring av renter etter effektiv rentemetode vert nytta for gjeldsinstrument som vert vurdert til amortisert kost og til verkeleg verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader. Renter vert inntektsf\u00f8rt av brutto balansef\u00f8rt verdi. For gjeldsinstrument nedskrive som f\u00f8lgje av objektive bevis for tap (steg 3) vert renter inntektsf\u00f8rt basert p\u00e5 netto balansef\u00f8rt verdi. Gebyr og provisjonar vert resultatf\u00f8rt etter kvart som tenesta vert ytt. I andre driftsinntekter inng\u00e5r blant anna gebyr og provisjonar knytt til betalingsformidling, kredittformidling og verdipapirtenester. Resultatf\u00f8ringa skjer n\u00e5r tenestene vert levert. Utbytte fr\u00e5 investeringar vert resultatf\u00f8rt n\u00e5r utbyttet vert motteke.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__26": {
"value": "Inntektsf\u00f8ring Renteinntekter vert inntektsf\u00f8rt ved bruk av effektiv rentemetode. Dette inneber l\u00f8pande inntektsf\u00f8ring av renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyr og eventuelt andre gebyr som er \u00e5 sj\u00e5 p\u00e5 som ein integrert del av den effektive renta. Den effektive renta vert fastsett ved diskontering av kontraktfesta kontantstraumar innanfor forventa l\u00f8petid. Kontantstraumane inkluderer etableringsgebyr og direkte transaksjonskostnader som ikkje vert betalt direkte av kunden. Inntektsf\u00f8ring av renter etter effektiv rentemetode vert nytta for gjeldsinstrument som vert vurdert til amortisert kost og til verkeleg verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader. Renter vert inntektsf\u00f8rt av brutto balansef\u00f8rt verdi. For gjeldsinstrument nedskrive som f\u00f8lgje av objektive bevis for tap (steg 3) vert renter inntektsf\u00f8rt basert p\u00e5 netto balansef\u00f8rt verdi. Gebyr og provisjonar vert resultatf\u00f8rt etter kvart som tenesta vert ytt. I andre driftsinntekter inng\u00e5r blant anna gebyr og provisjonar knytt til betalingsformidling, kredittformidling og verdipapirtenester. Resultatf\u00f8ringa skjer n\u00e5r tenestene vert levert. Utbytte fr\u00e5 investeringar vert resultatf\u00f8rt n\u00e5r utbyttet vert motteke.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__29-1": {
"value": "Finansielle instrument Ved fyrste gongs rekneskapsf\u00f8ring vert finansielle instrument klassifisert i ein av dei fylgjande kategoriar, avhengig av type instrument og f\u00f8rem\u00e5let med investeringa: Finansielle eignelutar: \u2022 Amortisert kost. \u2022 Verkeleg verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader. \u2022 Verkeleg verdi med verdiendring over ordin\u00e6rt resultat. Finansielle forpliktingar: \u2022 Amortisert kost. Klassifisering og m\u00e5ling iht. IFRS 9 krev at alle finansielle eignelutar som er pengekrav, vert klassifisert basert p\u00e5 ei vurdering av banken sin forretningsmodell og kontantstraumane knytt til dei ulike instrumenta. Klassifiseringa av finansielle eignelutar er avhengig av to faktorar: \u2022 F\u00f8rem\u00e5let med forretningsmodellen der den finansielle eigneluten inng\u00e5r. \u2022 Kjenneteikna til den finansielle eigneluten sine kontraktsregulerte kontantstraumar. Dersom f\u00f8rem\u00e5let med forretningsmodellen berre er \u00e5 motta kontraktsfesta kontantstraumar og kontantstraumane berre er betaling av renter og hovudstol, skal eigneluten m\u00e5last til amortisert kost. Dersom f\u00f8rem\u00e5let b\u00e5de er \u00e5 motta kontraktsfesta kontantstraumar, samt \u00e5 oppn\u00e5 vinstar fr\u00e5 endringar i verkeleg verdi skal eigneluten m\u00e5last til verkeleg verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader. F\u00f8rem\u00e5let med forretningsmodellen er fylgjeleg avgjerande for om ein finansiell eignelut skal m\u00e5last til amortisert kost eller til verkeleg verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader. \u00d8vrige gjeldsinstrument skal m\u00e5last til verkeleg verdi med verdiendring over resultatet. Finansielle eignelutar kan ved fyrste gongs innrekning ugjenkalleleg verta bestemt rekneskapsf\u00f8rt til verkeleg verdi over resultatet dersom kriteria er oppfylt: \u2022 Klassifiseringa eliminerer eller i vesentleg grad reduserer der det ikkje er samsvar i m\u00e5ling eller innrekning som elles ville ha oppst\u00e5tt ved m\u00e5ling av eignelutar eller rekneskapsf\u00f8ring av tilh\u00f8yrande vinstar eller tap p\u00e5 ulikt grunnlag.Verkeleg verdi med verdiendring over resultatet Eignelutar i denne kategorien vert rekneskapsf\u00f8rt ved fyrte gongs innrekning til verkeleg verdi. Tilh\u00f8yrande transaksjonskostnader vert innrekna i resultatrekneskapen n\u00e5r dei oppst\u00e5r. Etterf\u00f8lgjande m\u00e5ling er til verkeleg verdi med vinstar og tap rekneskapsf\u00f8rt i resultatrekneskapen. Endringar i verkeleg verdi p\u00e5 finansielle eignelutar til verkeleg verdi over resultatet inng\u00e5r i rekneskapslinja \u00abNetto verdiendring og vinstar/tap p\u00e5 valuta og finansielle instrument\u00bb. Kategorien verkeleg verdi med verdiendring over resultatet omfattar banken si likviditetsportef\u00f8lje.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__33": {
"value": "Verkeleg verdi med verdiendring over resultatet Eignelutar i denne kategorien vert rekneskapsf\u00f8rt ved fyrte gongs innrekning til verkeleg verdi. Tilh\u00f8yrande transaksjonskostnader vert innrekna i resultatrekneskapen n\u00e5r dei oppst\u00e5r. Etterf\u00f8lgjande m\u00e5ling er til verkeleg verdi med vinstar og tap rekneskapsf\u00f8rt i resultatrekneskapen. Endringar i verkeleg verdi p\u00e5 finansielle eignelutar til verkeleg verdi over resultatet inng\u00e5r i rekneskapslinja \u00abNetto verdiendring og vinstar/tap p\u00e5 valuta og finansielle instrument\u00bb. Kategorien verkeleg verdi med verdiendring over resultatet omfattar banken si likviditetsportef\u00f8lje.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__38": {
"value": "Finansielle forpliktingar balansef\u00f8rt til amortisert kost Finansielle forpliktingar balansef\u00f8rt til amortisert kost er ved fyrste gongs innrekning rekneskapsf\u00f8rt til verkeleg verdi med fr\u00e5drag for direkte transaksjonskostnader. Etterf\u00f8lgjande verdim\u00e5ling f\u00f8lgjer effektiv rentemetode, og tilh\u00f8yrande rentekostnader vert presentert i rekneskapslinja \u00abRentekostnader og liknande kostnader\u00bb. I kategorien finansielle forpliktingar til amortisert kost inng\u00e5r innskot fr\u00e5 kundar og gjeld stifta ved utferding av verdipapir og ansvarleg l\u00e5nekapital som ikkje er bestemt rekneskapsf\u00f8rt til verkeleg verdi. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__37": {
"value": "Finansielle forpliktingar balansef\u00f8rt til amortisert kost Finansielle forpliktingar balansef\u00f8rt til amortisert kost er ved fyrste gongs innrekning rekneskapsf\u00f8rt til verkeleg verdi med fr\u00e5drag for direkte transaksjonskostnader. Etterf\u00f8lgjande verdim\u00e5ling f\u00f8lgjer effektiv rentemetode, og tilh\u00f8yrande rentekostnader vert presentert i rekneskapslinja \u00abRentekostnader og liknande kostnader\u00bb. I kategorien finansielle forpliktingar til amortisert kost inng\u00e5r innskot fr\u00e5 kundar og gjeld stifta ved utferding av verdipapir og ansvarleg l\u00e5nekapital som ikkje er bestemt rekneskapsf\u00f8rt til verkeleg verdi. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__36": {
"value": "Finansielle forpliktingar balansef\u00f8rt til amortisert kost Finansielle forpliktingar balansef\u00f8rt til amortisert kost er ved fyrste gongs innrekning rekneskapsf\u00f8rt til verkeleg verdi med fr\u00e5drag for direkte transaksjonskostnader. Etterf\u00f8lgjande verdim\u00e5ling f\u00f8lgjer effektiv rentemetode, og tilh\u00f8yrande rentekostnader vert presentert i rekneskapslinja \u00abRentekostnader og liknande kostnader\u00bb. I kategorien finansielle forpliktingar til amortisert kost inng\u00e5r innskot fr\u00e5 kundar og gjeld stifta ved utferding av verdipapir og ansvarleg l\u00e5nekapital som ikkje er bestemt rekneskapsf\u00f8rt til verkeleg verdi. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__41-1": {
"value": "Nedskriving av finansielle eignelutar Etter IFRS 9 skal tapsavsetjingane innreknast basert p\u00e5 forventa kredittap. Den generelle modellen for nedskrivingar av finansielle eignelutar omfattar finansielle eignelutar som vert m\u00e5lt til amortisert kost eller til verkeleg verdi med verdiendringar over andre inntekter og kostnader. I tillegg er ogs\u00e5 l\u00e5netilsagn, finansielle garantikontraktar som ikkje vert m\u00e5lt til verkeleg verdi over resultatet og fordringar p\u00e5 leigeavtalar omfatta. Ved fyrste gongs balansef\u00f8ring skal det avsetjast for tap tilsvarande 12-m\u00e5nader forventa tap. 12-m\u00e5nader forventa tap er det tapet som er forventa \u00e5 inntreffe over levetida til instrumentet, men som kan knytast til omstende som inntreff dei fyrste 12 m\u00e5nadane. Dersom kredittrisikoen for ein eignelut eller gruppe av eignelutar er vurdert \u00e5 ha auka vesentleg sidan fyrste gongs innrekning, skal det gjerast ei tapsavsetjing tilsvarande heile den forventa levetida til eigneluten. Dersom det oppst\u00e5r eit kredittap, skal renteinntekter innreknast basert p\u00e5 bokf\u00f8rt bel\u00f8p etter justering for tapsavsetjing. For utl\u00e5n klassifisert i h\u00f8vesvis steg 1 og 2 vert renta berekna basert p\u00e5 brutto balansef\u00f8rt verdi og avsetning for tap er normalt modellbasert. Dersom det oppst\u00e5r ei kredittforringing, skal instrumentet flyttast til steg 3. Renteinntekter vert d\u00e5 innrekna basert p\u00e5 netto balansef\u00f8rt verdi og tapsavsetninga vert normalt sett p\u00e5 individuell basis.Nedskrivingar p\u00e5 utl\u00e5n og garantiar Banken har i samarbeid med Eika Gruppen utvikla ein modell for berekning av forventa kredittap der utl\u00e5n til kundar, l\u00e5netilsagn, finansielle garantikontraktar og andre finansielle instrument innanfor verkeomr\u00e5det til nedskrivingsreglane i IFRS 9, vert fordelt p\u00e5 tre grupper: \u2022 Finansielle instrument som ved fyrste gongs innrekning ikkje er kredittforringa vert klassifisert i steg 1 med 12-m\u00e5neders forventa kredittap (expected credit loss \u2013 ECL). \u2022 Dersom kredittrisikoen aukar vesentleg etter fyrste gongs innrekning, vert det finansielle instrumentet overf\u00f8rt til steg 2 og forventa kredittap berekna over heile levetida til instrumentet. Endringar i kredittrisikoen reflekterer b\u00e5de kundespesifikke omstende og utvikling i relevante makrofaktorar for det segmentet kunden tilh\u00f8yrer. Vurderinga av kva som utgjer vesentleg auke i risiko er basert p\u00e5 ein kombinasjon av kvantitative og kvalitative indikatorar i tillegg til absolutte kriteria. \u2022 Dersom kredittrisikoen vert svekka ytterlegare, vert det gjort individuelle tapsvurderingar og det finansielle instrumentet overf\u00f8rt til steg 3. Det vert d\u00e5 nytta skj\u00f8nnmessige vurderingar av faktorar knytt til p\u00e5verknad av betjeningsevne og potensiell storleik p\u00e5 tap. Tapsavsetningane for steg 1 og steg 2 er berekna som noverdien av sannsyn for misleghald (probability of default \u2013 PD) mulitiplisert med tapsgrad (loss given default \u2013 LGD) og eksponering ved misleghald (exposure at default \u2013 EAD). Modellen skil mellom personkundar og bedriftskundar, og m\u00e5ler misleghaldssannsyn for dei neste 12-m\u00e5nader (PD). Ved berekning av misleghaldssannsyn over forventa levetid p\u00e5 engasjementet (PD-liv) vert det nytta ei migrasjonsbasert framskriving for \u00e5 estimere forventa misleghald fram i tid, basert p\u00e5 utviklinga dei siste 12 m\u00e5nader. Estimat for LGD er basert p\u00e5 historiske tap i alle Eika-bankar. For finansielle instrument som er kredittforringa i steg 3 vert det gjort individuelle vurderingar av forventa tap (ECL). Ei n\u00e6rare modellskildring kjem fram under avsnittet \u00abNedskriving av finansielle eignelutar\u00bb. Banken sine tapsvurderingar involverer forretningsomr\u00e5da, kredittansvarleg og administrasjonen. Individuelle nedskrivingar (steg 3) vert berekna som skilnaden mellom balansef\u00f8rt verdi p\u00e5 engasjementet og noverdien av framtidige kontantstraumar basert p\u00e5 effektiv rente p\u00e5 tidspunkt for fyrste gongs berekning av individuelle nedskrivingar. Estimering av framtidige kontantstraumar er basert p\u00e5 erfaringsmateriale, tolking av tilgjengeleg informasjon samt utstrekt bruk av skj\u00f8nn. Ved estimering av nedskriving p\u00e5 einskildkundar vert det vurdert b\u00e5de aktuell og forventa framtidig finansiell stilling. For engasjement i bedriftsmarknadssportef\u00f8lja vert det ogs\u00e5 vurdert marknadssituasjonen for kunden, marknadstilh\u00f8va innanfor aktuell bransje og generelle marknadstilh\u00f8ve av betydning for engasjementet. Det vert ogs\u00e5 vurdert om det er mogeleg med restrukturering, refinansiering og rekapitalisering. Samla vurdering av desse tilh\u00f8va vert lagt til grunn for berekning av framtidig kontantstraum. Det vert ogs\u00e5 nytta ein scenario modell med sannsynsvekta utfall av verdi p\u00e5 sikkerheitane i tre ulike scenario \u2013 worst case, base case og best case. Nedskrivingsperioden vert estimert individuelt eller basert p\u00e5 erfaringsdata om perioden fram til ei l\u00f8ysing p\u00e5 dei tilh\u00f8va som er \u00e5rsak til at engasjementet er utsett for verdifall.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__43": {
"value": "Nedskrivingar p\u00e5 utl\u00e5n og garantiar Banken har i samarbeid med Eika Gruppen utvikla ein modell for berekning av forventa kredittap der utl\u00e5n til kundar, l\u00e5netilsagn, finansielle garantikontraktar og andre finansielle instrument innanfor verkeomr\u00e5det til nedskrivingsreglane i IFRS 9, vert fordelt p\u00e5 tre grupper: \u2022 Finansielle instrument som ved fyrste gongs innrekning ikkje er kredittforringa vert klassifisert i steg 1 med 12-m\u00e5neders forventa kredittap (expected credit loss \u2013 ECL). \u2022 Dersom kredittrisikoen aukar vesentleg etter fyrste gongs innrekning, vert det finansielle instrumentet overf\u00f8rt til steg 2 og forventa kredittap berekna over heile levetida til instrumentet. Endringar i kredittrisikoen reflekterer b\u00e5de kundespesifikke omstende og utvikling i relevante makrofaktorar for det segmentet kunden tilh\u00f8yrer. Vurderinga av kva som utgjer vesentleg auke i risiko er basert p\u00e5 ein kombinasjon av kvantitative og kvalitative indikatorar i tillegg til absolutte kriteria. \u2022 Dersom kredittrisikoen vert svekka ytterlegare, vert det gjort individuelle tapsvurderingar og det finansielle instrumentet overf\u00f8rt til steg 3. Det vert d\u00e5 nytta skj\u00f8nnmessige vurderingar av faktorar knytt til p\u00e5verknad av betjeningsevne og potensiell storleik p\u00e5 tap. Tapsavsetningane for steg 1 og steg 2 er berekna som noverdien av sannsyn for misleghald (probability of default \u2013 PD) mulitiplisert med tapsgrad (loss given default \u2013 LGD) og eksponering ved misleghald (exposure at default \u2013 EAD). Modellen skil mellom personkundar og bedriftskundar, og m\u00e5ler misleghaldssannsyn for dei neste 12-m\u00e5nader (PD). Ved berekning av misleghaldssannsyn over forventa levetid p\u00e5 engasjementet (PD-liv) vert det nytta ei migrasjonsbasert framskriving for \u00e5 estimere forventa misleghald fram i tid, basert p\u00e5 utviklinga dei siste 12 m\u00e5nader. Estimat for LGD er basert p\u00e5 historiske tap i alle Eika-bankar. For finansielle instrument som er kredittforringa i steg 3 vert det gjort individuelle vurderingar av forventa tap (ECL). Ei n\u00e6rare modellskildring kjem fram under avsnittet \u00abNedskriving av finansielle eignelutar\u00bb. Banken sine tapsvurderingar involverer forretningsomr\u00e5da, kredittansvarleg og administrasjonen. Individuelle nedskrivingar (steg 3) vert berekna som skilnaden mellom balansef\u00f8rt verdi p\u00e5 engasjementet og noverdien av framtidige kontantstraumar basert p\u00e5 effektiv rente p\u00e5 tidspunkt for fyrste gongs berekning av individuelle nedskrivingar. Estimering av framtidige kontantstraumar er basert p\u00e5 erfaringsmateriale, tolking av tilgjengeleg informasjon samt utstrekt bruk av skj\u00f8nn. Ved estimering av nedskriving p\u00e5 einskildkundar vert det vurdert b\u00e5de aktuell og forventa framtidig finansiell stilling. For engasjement i bedriftsmarknadssportef\u00f8lja vert det ogs\u00e5 vurdert marknadssituasjonen for kunden, marknadstilh\u00f8va innanfor aktuell bransje og generelle marknadstilh\u00f8ve av betydning for engasjementet. Det vert ogs\u00e5 vurdert om det er mogeleg med restrukturering, refinansiering og rekapitalisering. Samla vurdering av desse tilh\u00f8va vert lagt til grunn for berekning av framtidig kontantstraum. Det vert ogs\u00e5 nytta ein scenario modell med sannsynsvekta utfall av verdi p\u00e5 sikkerheitane i tre ulike scenario \u2013 worst case, base case og best case. Nedskrivingsperioden vert estimert individuelt eller basert p\u00e5 erfaringsdata om perioden fram til ei l\u00f8ysing p\u00e5 dei tilh\u00f8va som er \u00e5rsak til at engasjementet er utsett for verdifall.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__46": {
"value": "Innrekning og fr\u00e5rekning Finansielle eignelutar og skyldnader vert innrekna n\u00e5r banken vert part i instrumentet sine kontraktsmessige vilk\u00e5r. Fyrste gongs innrekning er til verkeleg verdi, i tillegg til, for instrument som ikkje er derivat eller vert m\u00e5lt til verkeleg verdi over resultatet, transaksjonskostnader som er direkte knytt til anskaffinga eller utskrivinga av den finansielle eigneluten eller den finansielle skyldnaden. Finansielle eignelutar vert fr\u00e5rekna n\u00e5r dei kontraktsmessige rettane til kontantstraumar fr\u00e5 dei finansielle eignelutane g\u00e5r ut, eller n\u00e5r f\u00f8retaket overf\u00f8rer den finansielle eigneluten i ein transaksjon der all eller tiln\u00e6rma all risiko og innteningsevne knytt til eigarskap av eigneluten vert overf\u00f8rt. Ved tilbakekj\u00f8p av eigne obligasjonar vert dei tilbakekj\u00f8pte obligasjonane fr\u00e5rekna med resultatf\u00f8ring av skilnaden mellom vederlaget og bokf\u00f8rt bel\u00f8p av tilbakekj\u00f8pt obligasjon. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__47": {
"value": "Sikringsbokf\u00f8ring Vekselbanken nyttar ikkje sikringsbokf\u00f8ring.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__48": {
"value": "M\u00e5ling til verkeleg verdi Verkeleg verdi av finansielle instrument som vert omsett i aktive marknader vert fastsett ved slutten av rapporteringsperioden med omsyn til noterte marknadsprisar eller kursar fr\u00e5 forhandlarar av finansielle instrument, utan fr\u00e5drag for transaksjonskostnader. Marknaden er aktiv der det er mogeleg \u00e5 skaffa fram eksterne observerbare prisar, kursar eller renter og desse prisane representerer faktiske og hyppige transaksjonar i marknaden. For finansielle instrument som ikkje vert omsett i ein aktiv marknad, vert den verkelege verdien fastsett ved hjelp av ein eigna verdsetjingsmetode. Slike verdsetjingsmetodar omfattar bruk av nyleg f\u00f8retekne transaksjonar i marknaden p\u00e5 \u201dein armlengds avstand\u201d mellom velinformerte og friviljuge partar, om slike er tilgjengelege, ved \u00e5 visa til l\u00f8pande verkeleg verdi av eit anna instrument som er praktisk talt det same, berekning av diskontert kontantstraum eller andre verdsetjingsmodellar. Ein analyse av verkeleg verdi av finansielle instrument og ytterlegare detaljar om m\u00e5ling av desse vert vist i eigen note i samband med \u00e5rsrekneskapen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__49": {
"value": "M\u00e5ling av finansielle garantiar Diskonterte finansielle garantiar vert vurdert til verkeleg verdi, som ved fyrste gongs rekneskapsf\u00f8ring vert rekna som motteke vederlag for garantien. Ved etterfylgjande m\u00e5ling vert finansielle garantiar verdsett til det h\u00f8gste bel\u00f8p av mottatt vederlag for garantien med fr\u00e5drag for eventuelle resultatf\u00f8rte amortiseringar og beste estimat for vederlag ved eventuell innfriing av garantien.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialGuaranteesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__52": {
"value": "Valuta Transaksjonar i utanlandsk valuta vert rekna om til kursen p\u00e5 transaksjonstidspunktet. Pengepostar i utanlandsk valuta vert rekna om til norske kroner ved \u00e5 nytta kurs p\u00e5 balansedagen. Ikkje-pengepostar som vert m\u00e5lt til historisk kurs uttrykt i utanlandsk valuta, vert rekna om til norske kroner ved \u00e5 nytta valutakursen p\u00e5 transaksjonstidspunktet. Ikkje-pengepostar som vert m\u00e5lt til verkeleg verdi uttrykt i utanlandsk valuta, vert rekna om til valutakursen fastsett p\u00e5 balansetidspunktet. Valutakursendringar vert l\u00f8pande resultatf\u00f8rt i rekneskapsperioden.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__55": {
"value": "Varige driftsmiddel I samsvar med IFRS er det gjort ei vurdering av om eigedommane i banken er driftsmiddel til eige bruk. Alle eigedommane er vurdert \u00e5 v\u00e6re driftsmiddel til eige bruk og vert rekneskapsf\u00f8rt i samsvar med IAS 16. Verdien p\u00e5 eigedommane vert sett til historisk kost med avskriving over forventa levetid. Det er krav om at ulike element med ulik levetid vert skilt ut og avskrive separat. Ved ein eventuell vesentleg verdireduksjon i marknadsverdiar vert det sett krav til at driftsmidlar skal skrivast ned, der nedskrivinga skal resultatf\u00f8rast. Varige driftsmiddel er i rekneskapen f\u00f8rt til anskaffingskost eller \u201dny kostpris\u201d etter fr\u00e5drag for ordin\u00e6re akkumulerte avskrivingar. Ordin\u00e6re avskrivingar er basert p\u00e5 kostpris, og avskrivingane er fordelt line\u00e6rt over driftsmidla si \u00f8konomiske levetid.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__54": {
"value": "Varige driftsmiddel I samsvar med IFRS er det gjort ei vurdering av om eigedommane i banken er driftsmiddel til eige bruk. Alle eigedommane er vurdert \u00e5 v\u00e6re driftsmiddel til eige bruk og vert rekneskapsf\u00f8rt i samsvar med IAS 16. Verdien p\u00e5 eigedommane vert sett til historisk kost med avskriving over forventa levetid. Det er krav om at ulike element med ulik levetid vert skilt ut og avskrive separat. Ved ein eventuell vesentleg verdireduksjon i marknadsverdiar vert det sett krav til at driftsmidlar skal skrivast ned, der nedskrivinga skal resultatf\u00f8rast. Varige driftsmiddel er i rekneskapen f\u00f8rt til anskaffingskost eller \u201dny kostpris\u201d etter fr\u00e5drag for ordin\u00e6re akkumulerte avskrivingar. Ordin\u00e6re avskrivingar er basert p\u00e5 kostpris, og avskrivingane er fordelt line\u00e6rt over driftsmidla si \u00f8konomiske levetid.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__53": {
"value": "Varige driftsmiddel I samsvar med IFRS er det gjort ei vurdering av om eigedommane i banken er driftsmiddel til eige bruk. Alle eigedommane er vurdert \u00e5 v\u00e6re driftsmiddel til eige bruk og vert rekneskapsf\u00f8rt i samsvar med IAS 16. Verdien p\u00e5 eigedommane vert sett til historisk kost med avskriving over forventa levetid. Det er krav om at ulike element med ulik levetid vert skilt ut og avskrive separat. Ved ein eventuell vesentleg verdireduksjon i marknadsverdiar vert det sett krav til at driftsmidlar skal skrivast ned, der nedskrivinga skal resultatf\u00f8rast. Varige driftsmiddel er i rekneskapen f\u00f8rt til anskaffingskost eller \u201dny kostpris\u201d etter fr\u00e5drag for ordin\u00e6re akkumulerte avskrivingar. Ordin\u00e6re avskrivingar er basert p\u00e5 kostpris, og avskrivingane er fordelt line\u00e6rt over driftsmidla si \u00f8konomiske levetid.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__56": {
"value": "Immaterielle eignelutar Utvikling av programvare vert balansef\u00f8rt og klassifisert som immaterielle eignelutar dersom verdien vert vurdert som vesentleg, og det er forventa at den har varig verdi. Ved utvikling av programvare vert bruk av eigne ressursar, forprosjektering, implementering og oppl\u00e6ring utgiftsf\u00f8rt. Balansef\u00f8rt eigenutvikla programvare vert avskrive over ansl\u00e5tt levetid. Det vert l\u00f8pande vurdert om det er behov for nedskriving som fylgje av at verdien av forventa \u00f8konomisk fordel er l\u00e5gare enn balansef\u00f8rt verdi.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__58": {
"value": "Skatt Skattekostnad er sett saman av betalbar skatt og endring i utsett skatt. Utsett skatt/skattefordel er rekna p\u00e5 alle skilnader mellom rekneskapsmessig og skattemessig verdi p\u00e5 eignelutar og gjeld med unntak av mellombels skilnad knytt til aksjar som fell inn under fritaksmetoden. Utsett skattefordel er rekneskapsf\u00f8rt n\u00e5r det er sannsynleg at banken vil ha tilstrekkelege skattemessige overskot i seinare periodar til \u00e5 gjera seg nytte av skattefordelen. Banken f\u00f8rer tidlegare ikkje rekneskapsf\u00f8rt utsett skattefordel i den grad det har vorte sannsynleg at banken kan nytta seg av den utsette skattefordelen. Like eins vil banken redusera utsett skattefordel i den grad ein ikkje lenger ser det som sannsynleg at ein kan nyttiggjera seg av den utsette skattefordelen. Utsett skatt og utsett skattefordel er m\u00e5lt basert p\u00e5 forventa framtidig skattesats. Utsett skatt og utsett skattefordel vert f\u00f8rt til nominell verdi og er klassifisert som finansielt anleggsmiddel (langsiktig skyldnad) i balansen. Betalbar skatt og utsett skatt er rekneskapsf\u00f8rt direkte mot eigenkapitalen i den grad skattepostane relaterer seg til eigenkapitaltransaksjonar.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__57": {
"value": "Skatt Skattekostnad er sett saman av betalbar skatt og endring i utsett skatt. Utsett skatt/skattefordel er rekna p\u00e5 alle skilnader mellom rekneskapsmessig og skattemessig verdi p\u00e5 eignelutar og gjeld med unntak av mellombels skilnad knytt til aksjar som fell inn under fritaksmetoden. Utsett skattefordel er rekneskapsf\u00f8rt n\u00e5r det er sannsynleg at banken vil ha tilstrekkelege skattemessige overskot i seinare periodar til \u00e5 gjera seg nytte av skattefordelen. Banken f\u00f8rer tidlegare ikkje rekneskapsf\u00f8rt utsett skattefordel i den grad det har vorte sannsynleg at banken kan nytta seg av den utsette skattefordelen. Like eins vil banken redusera utsett skattefordel i den grad ein ikkje lenger ser det som sannsynleg at ein kan nyttiggjera seg av den utsette skattefordelen. Utsett skatt og utsett skattefordel er m\u00e5lt basert p\u00e5 forventa framtidig skattesats. Utsett skatt og utsett skattefordel vert f\u00f8rt til nominell verdi og er klassifisert som finansielt anleggsmiddel (langsiktig skyldnad) i balansen. Betalbar skatt og utsett skatt er rekneskapsf\u00f8rt direkte mot eigenkapitalen i den grad skattepostane relaterer seg til eigenkapitaltransaksjonar.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__59": {
"value": "Pensjonsskyldnader Banken har ei ordin\u00e6r innskotsbasert pensjonsordning som oppfyller krava etter lov om obligatorisk tenestepensjon. I tillegg har banken AFP ordning. For innskotsordninga betaler banken innskot til privat administrerte livs- og pensjonsforsikringsselskap. Banken har ingen ytterlegare betalingsforpliktingar etter at innskota er betalt. Innskota vert kostnadsf\u00f8rt fortl\u00f8pande, og vert rekneskapsf\u00f8rt som l\u00f8nskostnad. AFP ordninga vert handsama rekneskapsmessig som innskotsordninga.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__60": {
"value": "Skyldnader/avsetjingar Avsetjing til restrukturering vert f\u00f8reteke i samsvar med IAS 37. Krav til avsetjing er at det eksisterer ein skyldnad som kjem fr\u00e5 tidlegare hendingar, og at det er mest sannsynleg at skyldnaden vil koma til oppgjer. Avsetjingar vert rekna som noverdien av forventa utbetalingar for \u00e5 innfri skyldnaden. Foresl\u00e5tt utbytte er ikkje formelt beslutta p\u00e5 balansedagen, og tilfredsstiller ikkje kriteria for ein skyldnad i samsvar til IAS 37.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__62": {
"value": "Utbytte Foresl\u00e5tt utbytte vert bokf\u00f8rt som ein del av eigenkapitalen fram til endeleg vedtak i banken si generalforsamling.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__63": {
"value": "Betinga skyldnader og eignelutar Betinga skyldnader er ikkje f\u00f8rt i \u00e5rsrekneskapen. Det er opplyst om vesentlege betinga skyldnader med unnatak av betinga skyldnader der desse er rekna som l\u00e5ge. Ein betinga eignelut vert ikkje f\u00f8rt i \u00e5rsrekneskapen, men vert opplyst om dersom det er sannsynleg at fordelen vil tilflyta banken.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__67": {
"value": "Kontantstraumoppstilling Kontantstraumoppstillinga er utarbeidd etter direkte metode, og med utgangspunkt i brutto kontantstraumar fr\u00e5 operasjonelle-, investerings- og finansieringsaktivitetar. Kontantstraumar fr\u00e5 operasjonelle aktivitetar er definert som l\u00f8pande renter knytt til utl\u00e5ns- og innskotsverksemd mot kundar, samt utbetalingar generert fr\u00e5 kostnader knytt til den ordin\u00e6re operasjonelle verksemda. Investeringsaktivitetar er definert som kontantstraumar fr\u00e5 verdipapirtransaksjonar, samt investeringar i driftsmidlar og eigedommar. Kontantstraumar fr\u00e5 utl\u00e5ns- og innskotsverksemda, opptak og nedbetaling av ansvarlege l\u00e5n, obligasjonsgjeld og eigenkapital er definert som finansieringsaktivitetar. Likvidar omfattar kontantar, fordringar p\u00e5 Noregs Bank og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__66": {
"value": "Kontantstraumoppstilling Kontantstraumoppstillinga er utarbeidd etter direkte metode, og med utgangspunkt i brutto kontantstraumar fr\u00e5 operasjonelle-, investerings- og finansieringsaktivitetar. Kontantstraumar fr\u00e5 operasjonelle aktivitetar er definert som l\u00f8pande renter knytt til utl\u00e5ns- og innskotsverksemd mot kundar, samt utbetalingar generert fr\u00e5 kostnader knytt til den ordin\u00e6re operasjonelle verksemda. Investeringsaktivitetar er definert som kontantstraumar fr\u00e5 verdipapirtransaksjonar, samt investeringar i driftsmidlar og eigedommar. Kontantstraumar fr\u00e5 utl\u00e5ns- og innskotsverksemda, opptak og nedbetaling av ansvarlege l\u00e5n, obligasjonsgjeld og eigenkapital er definert som finansieringsaktivitetar. Likvidar omfattar kontantar, fordringar p\u00e5 Noregs Bank og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__70": {
"value": "Note 3: Bruk av estimat og skj\u00f8nnsmessige vurderingar Estimat og skj\u00f8nnsmessige vurderingar vert l\u00f8pande vurdert og er basert p\u00e5 historisk erfaring og andre faktorar. For rekneskapsf\u00f8rem\u00e5l nyttar banken estimat og skj\u00f8nn om framtida. Rekneskapsestimata kan avvika fr\u00e5 dei oppn\u00e5dde resultata, men dei er basert p\u00e5 beste estimat p\u00e5 det tidspunktet rekneskapen vert avslutta. Nedanfor er estimat og skj\u00f8nn som i monaleg grad kan p\u00e5verke balansef\u00f8rt verdi av eignelutar eller skyldnader handsama.Nedskrivingar p\u00e5 utl\u00e5n og garantiar Banken gjennomg\u00e5r utvalde terskelverdiar av bedriftsmarknadsportef\u00f8lja \u00e5rleg. Store og spesielt risikoutsette, samt misleghalde og tapsutsette engasjement vert gjennomg\u00e5tt kvartalsvis. L\u00e5n til privatpersonar vert gjennomg\u00e5tt n\u00e5r dei er i misleghald og seinast etter 30 dagar, eller dersom dei har ein d\u00e5rleg betalingshistorikk. Banken f\u00f8retek individuell vurdering av nedskrivingsbehovet dersom det f\u00f8religg kredittforringing p\u00e5 engasjementa, og kredittforringinga medf\u00f8rer redusert framtidig kontantstraum til betening av engasjementet. Eksempel p\u00e5 kredittforringing er misleghald, konkurs, likviditetsproblem eller andre vesentlege finansielle problem. Berekraftsvurdering og kredittrisiko Banken har implementert ein modell for berekraftsvurdering av alle bedriftsengasjement. Modellen inneheld 13 sp\u00f8rsm\u00e5l som hjelper banken i \u00e5 avdekke berekraftsrisikoen i kundetilh\u00f8vet. Modellen vert nytta ved nye kredittf\u00f8respurnader, og ved gjennomgang av eksisterande engasjement. Modellen hjelper banken i vurdering av kredittrisiko knytt til berekraft. H\u00f8g inflasjon, renteauke og auka usikkerheit Banken har hatt og har ekstra s\u00f8kjeljos p\u00e5 utviklinga i kredittrisiko p\u00e5 grunn av h\u00f8g inflasjon, h\u00f8gare rente over tid og den vedvarande geopolitiske usikkerheita. Kundane har klart seg betre enn venta gjennom usikkerheita som har vore dei siste \u00e5ra. Banken er likevel klar over at dei meir langsiktige konsekvensane som fylgje av \u00f8konomiske utfordringar byggjer seg opp over tid, og at dei \u00f8konomiske reservane hj\u00e5 utsette og r\u00e5ka kundar kan ta slutt dersom aktiviteten og marknadstilh\u00f8va vert varig forringa. Uvisse knytt til estimata f\u00f8rer til at det har vore naudsynt \u00e5 nytta vesentleg meir skj\u00f8nn og gruppevis tiln\u00e6rming i berekning av nedskrivingar p\u00e5 utl\u00e5n. Dei modellberekna nedskrivingane tek ikkje tilstrekkeleg h\u00f8gde for situasjonen som har oppst\u00e5tt, med vesentleg svekka makro\u00f8konomiske utsikter samanlikna med det som ligg til grunn i den eksisterande nedskrivingsmodellen. Banken har berekna nedskrivingar i steg 1 og steg 2 for kredittportef\u00f8lja, p\u00e5 grunnlag av kor utsette dei ulike segmenta og bransjane er innafor banken sine engasjement. Nedskrivingane for engasjement innafor ulike segment og bransjar vert tilf\u00f8rt ein justeringsfaktor i prosent avhengig av risikograd. Justeringsfaktoren vert multiplisert med banken si eksponering innan ulike segment og bransjar. Dei berekna nedskrivingsbel\u00f8pa etter risiko og eksponering, vert s\u00e5 lagt til dei modellberekna nedskrivingane. Samla er det berekna 8,5 mill. kr i bransjevise tilleggsnedskrivingar i tillegg til dei modellberekna nedskrivingane. Nedskrivingar p\u00e5 utl\u00e5n til bedriftsmarknaden i steg 1 og steg 2 er redusert med 0,8 mill. kr samanlikna med utgangen av fjor\u00e5ret. Nedskrivingar p\u00e5 utl\u00e5n til personmarknaden i steg 1 og steg 2 har auka med 0,6 mill. kr samanlikna med utgangen av fjor\u00e5ret. Sj\u00e5 note 13 for sensitivitetsberekningar. Verkeleg verdi i ikkje aktiv marknad For \u00e5 setja verkeleg verdi p\u00e5 finansielle instrument som ikkje er notert i ein aktiv marknad nyttar banken verdsetjingsteknikkar. Verdsetjingsteknikkar (til d\u00f8mes modellar) som vert nytta for \u00e5 fastsetja verkeleg verdi, vert periodisk vurdert opp mot utvikling i verdi av liknande instrument, og gjennomf\u00f8rte transaksjonar i same papir. I den grad det er praktisk mogeleg vert data fr\u00e5 marknaden nytta, men p\u00e5 omr\u00e5de som kredittrisiko, volatilitet og korrelasjonar m\u00e5 estimat nyttast. Endringar i f\u00f8resetnader for desse faktorane kan p\u00e5verka den verkelege verdien p\u00e5 finansielle instrument. Sj\u00e5 note 26 for sensitivitetsberekningar.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__71-1": {
"value": "NOTE 5 - RisikostyringRisikostyringBanken sine forretningsaktivitetar f\u00f8rer til at verksemda er eksponert for ei rekkje finansielle risikoar. Banken si m\u00e5lsetting er \u00e5 oppn\u00e5 ein balanse mellom avkastning og risiko, og \u00e5 minimalisera potensielle negative verknader p\u00e5 banken sitt finansielle resultat.Banken si finansielle risikostyring er etablert for \u00e5 identifisera og analysera desse risikoane, samt \u00e5 etablera passande risikorammer og -kontrollar, og \u00e5 overvaka at reglane vert haldne gjennom bruk av p\u00e5litelege og oppdaterte informasjonssystem. Banken vurderer jamleg dei etablerte retningslinjene for risikostyring og systemet som er etablert for \u00e5 sikra at endringar i produkt og marknad vert reflektert i risikorammene.Ansvaret for banken si risikostyring og kontroll er delt mellom banken sitt styre og leiinga. Styret vedtek banken sine m\u00e5l og rammestruktur innanfor alle risiko-omr\u00e5de, herunder retningslinjer for styring av risiko. Banksjef har ansvaret for den samla risikostyringa i banken. Alle vedtak knytt til risiko og risikostyring vert normalt fatta av banksjef i samr\u00e5d med \u00f8vrige medlemmer i banken si leiing. \u00d8konomisjef har ansvar for utvikling av modellar og rammeverk for styring og kontroll i banken.Alle leiarar i banken har ansvar for \u00e5 styra risiko og sikra god internkontroll innanfor eige omr\u00e5de i tr\u00e5d med banken sin vedtekne risikoprofil.KredittrisikoBanken tek kredittrisiko, som er risikoen for at motparten vil p\u00e5f\u00f8ra banken eit tap ved ikkje \u00e5 gjere opp banken sitt tilgodehavande. Kreditteksponering er prim\u00e6rt knytt til utest\u00e5ande l\u00e5n og gjeldspapir. Det er ogs\u00e5 kredittrisiko knytt til \"off-balance\" finansielle instrument som l\u00e5netilsagn, garantiar og unytta kredittar. Sj\u00e5 note 6-13 for vurdering av kredittrisiko.LikviditetsrisikoRisikoen for at banken ikkje er i stand til \u00e5 innfri sine plikter ved forfall, samt risikoen for at banken ikkje klarer \u00e5 m\u00f8ta sine likviditetsplikter utan at kostnaden vert dramatisk auka. I eit breiare perspektiv inneheld likviditetsrisiko ogs\u00e5 risiko for at banken ikkje er i stand til \u00e5 finansiera auke i eignelutar etter kvart som trongen for refinansiering aukar. Sj\u00e5 note14 for vurdering av likviditetsrisiko.MarknadssrisikoBanken er eksponert for marknadsrisiko, som er risikoen for at verkeleg verdi av framtidige kontantstraumar knytt til finansielle instrument vil verta endra p.g.a. endringar i marknadsprisar. Marknadsrisiko er knytt til opne posisjonar i rente-, valuta og aksjeprodukt som er eksponert mot endra marknadsprisar i volatiliteten i prisar som rentesatsar, kredittspreadar, valutakursar og aksjeprisar.Sj\u00e5 note 25 - 28 for vurdering av marknadsrisiko.Operasjonell risiko Risikoen for tap som skuldast d\u00e5rlege eller feil i prosessar og system, feil som tilsette gjer, eller eksterne hendingar.Forretningsrisiko Risiko for tap p\u00e5 grunn av endringar i eksterne forhold som marknadssituasjon eller reguleringar fr\u00e5 styresmaktene. Risikoen inkluderer \u00f2g omd\u00f8mmerisiko.ESG risikoRisiko relatert til milj\u00f8, samfunnsansvar og selskapsstyring inng\u00e5r i ESG risiko. Deriblant ogs\u00e5 klimarisiko. Klimarisiko omfattar risiko for auka kredittrisiko og finansielle tap for banken som fylgje av klimaendringar. Banken f\u00f8retek \u00e5rleg gjennomgang av risiko i banken der ESG og klimarisiko inng\u00e5r.Det er fyrst og fremst relatert til utl\u00e5n til bedriftsmarknaden at det er identifisert at banken er utsett for klimarisiko. Dette er b\u00e5de relatert til fysisk risiko, men ogs\u00e5 overgangsrisiko fr\u00e5 dagens situasjon til eit l\u00e5gutsleppssamfunn. Difor er vurdering av berekraft og klimarisiko integrert i banken sin kredittprosess. Sidan banken ikkje er eksponert mot blant anna olje- og gassn\u00e6ringa vert n\u00e6ringseigedom, bygg og anlegg samt landbruk sett \u00e5 vera dei sektorane som har h\u00f8gast ibuande klimarisiko i banken si portef\u00f8lje. Samtidig er det store moglegheiter for positiv p\u00e5verknad i desse bransjane.Compliance (etterleving)Compliancerisiko er risikoen for at banken p\u00e5dreg seg offentlege sanksjonar/b\u00f8ter eller \u00f8konomiske tap som fyljge av manglande etterleving av lover og forskrifter. Banken vektlegg gode prosessar for \u00e5 sikre etterleving av gjeldande lover og forskrifter. Styret vedtek banken sin compliance-policy som skildarar hovudprinsippa for ansvar og organisering. Det vert arbeida kontinuerleg med \u00e5 vurdera beste tilpasning til nye reguleringar og nytt regelverk for b\u00e5de \u00e5 ivareta etterleving og effektivitet i organisasjonen. Nye reguleringar og nytt regelverk som p\u00e5virkar drifta skal fortl\u00f8pande inkluderast i rutinar og retningslinjer.Aktiviteten p\u00e5 compliance-omr\u00e5det har vore stor i seinare \u00e5r, s\u00e6rleg knytt opp mot krava innan kvitvasking og GDPR. Banken har implementert spesifikke rutinar og retningslinjer for \u00e5 sikre etterleving, og jobbar aktivt for \u00e5 oppretthalde og vidareutvikle dei tilsette sin kompetanse p\u00e5 omr\u00e5det.KonsentrasjonsrisikoKonsentrasjonsrisiko er risikoen for at banken har eksponering mot debitorar eller verdipapir med like \u00f8konomiske eigenskapar , eller mot kundar som er involverte i samanliknbare aktivitetar, der desse likskapane kan f\u00f8re til at dei samstundes f\u00e5r problem med \u00e5 oppfylle betalingspliktene sine, eller at verdiane svingar i takt. Dette inneber at dersom \u00e9in kunde f\u00e5r problem, kan potensielt mange kundar f\u00e5 problem som f\u00f8lgje av desse likskapane.For \u00e5 vurdere og styre konsentrasjonsrisiko vurderer banken f\u00f8lgjande forhold i utl\u00e5nsportef\u00f8lja:* Store einskildkundar* Enkeltbransjar (n\u00e6ringsgrupper med s\u00e6rskilde utfordringar eller sykliske n\u00e6ringar)* Geografiske omr\u00e5de* Tryggleik med same risikoeigenskapar (til d\u00f8mes avhengig av eigedomsprisar)Banken nyttar same metode som Finanstilsynet for utrekning av konsentrasjonsrisiko for individuell risiko og bransjerisiko. Banken har ein ikkje uvesentleg konsentrasjon knytt til engasjement innan finansiering av eigedomsinvesteringar. Totalt 50,80 % (47,71 %) av banken sine engasjement mot n\u00e6ringslivet har tilknyting til eigedomsselskap og eigedomsdrift per 31. desember 2025I tillegg vurderer banken konsentrasjonsrisiko knytt til store einskildengasjement. Banken definerer store engasjement som engasjement som overstig 10 % av banken sin ansvarlege kapital. Sj\u00e5 note 12 for n\u00e6rare informasjon.NOTE 13 - SensitivitetBokf\u00f8rte Avsette tap p\u00e5 utl\u00e5n, kredittar og garantiarnedskrivningarScenario 1 Scenario 2 Scenario 3 Scenario 4 Scenario 5 Scenario 6 Scenario 7 Scenario 8Steg 1 1.769 1.500 1.486 1.797 1.597 2.795 2.937 843 2.181 Steg 2 3.493 3.972 3.625 3.685 3.153 5.910 4.737 2.232 5.102 Tapsavsetningane i denne noten er knytt til modellrekna tapsavsetningar for engasjement i steg 1 og 2,Ved utgangen av 2025 var det i tillegg sett av 8,5 mill. knytt til auka usikkerheit med vedvarande h\u00f8g inflasjon og renteniv\u00e5, og auka makro\u00f8konomisk usikkerheit.Tilleggsavsetningane er i hovudsak f\u00f8rt i steg 2.Skildring av dei ulike scenario:Bokf\u00f8rte nedskrivningarNedskrivingar i steg 1 og 2 som rekna i nedskrivningsmodellen.Scenario 1: Ingen p\u00e5verknad fr\u00e5 makromodell Scenarioet skildrar korleis nedskrivningane vil sj\u00e5 ut med ei konstant \"forventning til framtida\".Det betyr at senarioet skildrar ei forventning om \"ingen endringar i \u00f8konomien\" fram i tid.Scenarioet kan med f\u00f8remon nyttast til \u00e5 vurdera konsekvensane av framtidsforventningane i dei geografiske omr\u00e5da eller bransjar som har st\u00f8rre justeringar.Scenario 2: Full l\u00f8petid p\u00e5 alle avtalarScenarioet handsamar alle fasilitetar med full l\u00f8petid og simulerer korleis nedskrivinga vil endrast dersom alle fasilitetar nyttar kontraktuell l\u00f8petid. Nedskrivingsmodellen nyttar ellers for steg 1 eitt \u00e5rs l\u00f8petid og for steg 2 ei gjennomsnittleg forventa l\u00f8petid ved simulering av nedskrivingar.Scenario 3: PD 12 mnd. auka med 10 %Endring, som fylgje av ei 10 % stigning i sannsyn for default scenarioet, viser effekten ved ei isolertstigning i 12 mnd. PD. Effekten er ei mogeleg endring i stegfordeling og justering av ratingb\u00e5nd til simulering p\u00e5 PD liv-kurva for kundar i steg 2. Scenarioet gjenbereknar ikkje PD liv som avleia faktor for ikkje \u00e5\u00f8ydeleggje effekten ved isolert endringar av PD 12 mnd. Scenario 4: PD 12 mnd. redusert med 10 %Endring, som fylgje av eitt 10% fall i sannsyn for default scenarioet, viser effekten ved eit isolert fall i12 mnd. PD. Effekten er mogeleg endring i stegfordelinga og justering av ratingb\u00e5nd til simulering p\u00e5 PD liv-kurvafor kundar i steg 2. Scenarioet gjenbereknar ikkje PD liv som avleia faktor for ikkje \u00e5\u00f8ydeleggje effekten ved isolert endringar av PD 12 mnd. Scenario 5: LGD justert til \u00e5 simulera 30 % fall i bustadprisarLGD, tap gitt misleghald, er endra slik at det simulerer ein nedgang i bustadprisar p\u00e5 30 %, noko som vil gje vesentlegetap ved realisasjon. Scenario 6: Forventning til framtid der nedsidescenarioet blir vekta til 100 %Scenarioet skildrar korleis nedskrivningane vil sj\u00e5 ut med ei \"forventning til framtida\" kun basert p\u00e5 nedsidescenarioet.Scenario 7: Forventning til framtida der oppsidescenarioet er vekta 100 % Scenarioet skildrara korleis nedskrivningane vil sj\u00e5 ut med ei forventning til framtida kun basert p\u00e5 oppsidescenarioet. Scenario 8: LGD justert til \u00e5 simulera 20 % fall i bustadprisarLGD, tap gitt misleghald,er endra slik at det simulerar ein nedgang i bustadprisar p\u00e5 20 %, noko som vil gje betydeeig tap ved realisasjon.NOTE 16 - KursrisikoKursrisiko p\u00e5 verdipapir er risikoen for tap som oppst\u00e5r ved endringar i verdien p\u00e5 obligasjonar og eigenkapitalpapir som banken har investert i. Banken har etablert rammer forinvesteringar. Investeringar ut over ramme skal godkjennast av banken sitt styre. Jamf\u00f8r note 26.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__72-1": {
"value": "NOTE 6 - Utl\u00e5n til kundar fordelt p\u00e5 niv\u00e5 for kredittkvalitet2025Utl\u00e5n til kundar fordelt p\u00e5 niv\u00e5 for kredittkvalitet Totale utl\u00e5nPr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utl\u00e5nL\u00e5g risiko (risikoklasse 1-3) 4.520.812 3.415 0 4.524.227Middels risiko (risikoklasse 4-7) 1.074.347 173.166 0 1.247.513H\u00f8g risiko (risikoklasse 8-10) 99.474 195.205 0 294.679Kredittforringa (risikoklasse 11-12) 0 0 70.382 70.382Totale utl\u00e5n 5.694.634 371.786 70.382 6.136.801Nedskrivningar -5.057 -7.991 -13.468 -26.516Sum utl\u00e5n til balansef\u00f8rt verdi 5.689.576 363.795 56.913 6.110.285*Utl\u00e5n til verkeleg verdi med verdiendringar over andre inntekter og kostnaderUtl\u00e5n til kundar fordelt p\u00e5 niv\u00e5 for kredittkvalitetPersonmarknadenPr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utl\u00e5nL\u00e5g risiko (risikoklasse 1-3) 4.188.174 3.415 0 4.191.589Middels risiko (risikoklasse 4-7) 573.207 128.589 0 701.796H\u00f8g risiko (risikoklasse 8-10) 42.387 116.957 0 159.344Kredittforringa (risikoklasse 11-12) 0 0 37.346 37.346Totale utl\u00e5n 4.803.768 248.961 37.346 5.090.075Nedskrivningar -1.928 -3.210 -4.281 -9.419Sum utl\u00e5n til bokf\u00f8rt verdi 4.801.840 245.751 33.065 5.080.656*Utl\u00e5n til verkeleg verdi med verdiendringar over andre inntekter og kostnaderUtl\u00e5n til kunder fordelt p\u00e5 niv\u00e5 for kredittkvalitetBedriftsmarknadenPr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utl\u00e5nL\u00e5g risiko (risikoklasse 1-3) 332.638 0 0 332.638Middels risiko (risikoklasse 4-7) 501.140 44.577 0 545.717H\u00f8g risiko (risikoklasse 8-10) 57.087 78.248 0 135.335Kredittforringa (risikoklasse 11-12) 0 0 33.036 33.036Totale utl\u00e5n 890.866 122.825 33.036 1.046.726Nedskrivningar -3.129 -4.781 -9.187 -17.097Sum utl\u00e5n til bokf\u00f8rt verdi 887.737 118.044 23.848 1.029.629*Utl\u00e5n til verkeleg verdi med verdiendringar over andre inntekter og kostnaderUnytta kredittar og garantiar fordelt p\u00e5 niv\u00e5 for kredittkvalitetUnytta kredittar og garantiarPr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3Sum eksponeringL\u00e5g risiko (risikoklasse 1-3) 235.583 3.020 0 238.603Middels risiko (risikoklasse 4-7) 47.901 24.288 0 72.189H\u00f8g risiko (risikoklasse 8-10) 26.014 70.039 0 96.053Kredittforringa (risikoklasse 11-12) 0 0 41 41Sum unytta kredittar og garantiar 309.499 97.347 41 406.887Nedskrivningar -204 -478 0 -682Netto unytta kredittar og garantiar 309.295 96.870 41 406.205*Unytta kredittar og garantiar til verkeleg verdi med verdiendringar over andre inntekter og kostnader2024Utl\u00e5n til kundar fordelt p\u00e5 niv\u00e5 for kredittkvalitet Totale utl\u00e5nPr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utl\u00e5nL\u00e5g risiko (risikoklasse 1-3) 4.143.580 8.952 0 4.152.532Middels risiko (risikoklasse 4-7) 1.004.206 129.656 0 1.133.862H\u00f8g risiko (risikoklasse 8-10) 114.466 182.788 0 297.254Kredittforringa (risikoklasse 11-12) 0 0 62.039 62.039Totale utl\u00e5n 5.262.252 321.395 62.039 5.645.686Nedskrivningar -4.535 -8.732 -15.058 -28.325Sum utl\u00e5n til balansef\u00f8rt verdi 5.257.717 312.663 46.981 5.617.362*Utl\u00e5n til verkeleg verdi med verdiendringar over andre inntekter og kostnaderUtl\u00e5n til kundar fordelt p\u00e5 niv\u00e5 for kredittkvalitetPersonmarknadenPr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utl\u00e5nL\u00e5g risiko (risikoklasse 1-3) 3.796.667 8.952 0 3.805.619Middels risiko (risikoklasse 4-7) 467.847 88.834 0 556.681H\u00f8g risiko (risikoklasse 8-10) 55.195 101.164 0 156.359Kredittforringa (risikoklasse 11-12) 0 0 35.722 35.722Totale utl\u00e5n 4.319.709 198.950 35.722 4.554.380Nedskrivninger -1.714 -2.800 -3.984 -8.497Sum utl\u00e5n til bokf\u00f8rt verdi 4.317.995 196.150 31.738 4.545.883*Utl\u00e5n til verkeleg verdi med verdiendringar over andre inntekter og kostnaderUtl\u00e5n til kundar fordelt p\u00e5 niv\u00e5 for kredittkvalitetBedriftsmarknadenPr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utl\u00e5nL\u00e5g risiko (risikoklasse 1-3) 346.913 0 0 346.913Middels risiko (risikoklasse 4-7) 536.359 40.822 0 577.181H\u00f8g risiko (risikoklasse 8-10) 59.271 81.624 0 140.895Kredittforringa (risikoklasse 11-12) 0 0 26.317 26.317Totale utl\u00e5n 942.543 122.446 26.317 1.091.306Nedskrivningar -2.821 -5.933 -11.074 -19.827Sum utl\u00e5n til bokf\u00f8rt verdi 939.722 116.513 15.243 1.071.478*Utl\u00e5n til verkeleg verdi med verdiendringar over andre inntekter og kostnaderUnytta kredittar og garantiar fordelt p\u00e5 niv\u00e5 for kredittkvalitetUnytta kredittar og garantiarPr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3Sum eksponeringL\u00e5g risiko (risikoklasse 1-3) 266.590 1.053 0 267.644Middels risiko (risikoklasse 4-7) 59.461 8.819 0 68.280H\u00f8g risiko (risikoklasse 8-10) 18.295 12.834 0 31.129Kredittforringa (risikoklasse 11-12) 0 0 846 846Sum unytta kredittar og garantiar 344.346 22.707 846 367.897Nedskrivningar -207 -201 -6 -414Netto unytta kredittar og garantiar 344.139 22.506 840 367.483*Unytta kredittar og garantiar til verkeleg verdi med verdiendringar over andre inntekter og kostnaderNOTE 7 - Fordeling av utl\u00e5nUtl\u00e5n fordelt p\u00e5 fordringstypar 2025 2024Kasse-, drifts- og brukskredittar 359.101 298.491Byggel\u00e5n 64.641 53.004Nedbetalingsl\u00e5n 5.713.059 5.294.191Brutto utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kundar 6.136.801 5.645.686Nedskrivning steg 1 -5.057 -4.534Nedskrivning steg 2 -7.991 -8.732Nedskrivning steg 3 -13.468 -15.058Netto utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kundar 6.110.284 5.617.362Utl\u00e5n formidla til Eika Boligkreditt AS 1.015.727 825.210Utl\u00e5n inkl. Eika Boligkreditt AS 7.126.012 6.442.572Brutto utl\u00e5n fordelt p\u00e5 geografi 2025 2024Voss og omland 4.140.168 3.810.222Resten av landet 1.996.633 1.835.464Sum 6.136.801 5.645.686NOTE 9 - Forfalne og kredittforringa utl\u00e5nOver 1 t.o.m. 3 Over 3 t.o.m. 6 Over 6 t.o.m. 12 Sum forfalne Trygd for forfalne Trygd for andre Ikke forfalne utl\u00e5nUnder 1 mnd.mndmnd.mnd.Over 1 \u00e5rutl\u00e5nKredittforringa utl\u00e5nutl\u00e5n > 90 dg.kredittforringa utl\u00e5n2025Privatmarknaden 5.075.934 9.064 0 4.240 0 837 14.141 32.272 4.449 31.584Bedriftsmarknaden 1.029.020 10.411 0 7.296 0 0 17.706 25.778 31.584 25.778Totalt 6.104.954 19.475 0 11.535 0 837 31.847 58.051 36.033 57.3632024Privatmarknaden 4.538.560 6.340 3.070 0 5.461 949 15.820 29.367 5.578 28.568Bedriftsmarknaden 1.086.261 5.035 0 0 0 10 5.045 27.097 10 26.318Totalt 5.624.821 11.375 3.070 0 5.461 959 20.865 56.464 5.588 54.886Tal dagar i forfall blir rekna fr\u00e5 det tidspunktet eit l\u00e5n har eit overtrekk som overstig den relative- og absolutte grensa. For b\u00e5de PM- og BM-kundar er den relative grensa lik 1% av kunden sine samla eksponeringar - For PM-kundar er den absolutte grensa lik 1.000 kroner - For BM-kundar er den absolutte grensa lik 2.000 kroner",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__74-1": {
"value": "NOTE 8 - Kredittforringa engasjement2025Brutto kredittforringa Netto nedskrivne Fordelt etter sektor/n\u00e6ringengasjementNedskrivning steg 3engasjementPersonmarknaden 37.349 -4.281 33.068N\u00e6ringssektor fordelt:Prim\u00e6rn\u00e6ringar 24.936 -8.538 16.399Varehandel 842 -94 748Overnattings- og serveringsvirksomhet 7.296 -555 6.740Sum 70.423 -13.468 56.955Banken hadde per 31.12.2025 35,9 mill. i engasjement i steg 3 der det ikkje er f\u00f8reteke individuell nedskriving grunna at verdien p\u00e5 trygda er vesentleg h\u00f8gare ennbanken sitt engasjement, tilsvarende tal for 2024 var 26,3 mill. Trygd der det ikkje er f\u00f8reteke nedskrivning i steg 3 best\u00e5r hovudsakleg av pant i bustad- ogn\u00e6ringseigedom. Banken har per 31.12.2025 7,6 mill. i tapskonstaterte engasjement som framleis blir inndrive.2024Brutto kredittforringa Netto nedskrivne Fordelt etter sektor/n\u00e6ringengasjementNedskrivning steg 3engasjementPersonmarknaden 35.778 -3.986 31.792N\u00e6ringssektor fordelt:Prim\u00e6rn\u00e6ringar 25.955 -10.937 15.018Varehandel 1.142 -139 1.003Tenesteytende verksemd 10 -2 8Sum 62.885 -15.063 47.821Kredittforringa engasjement 2025 2024Brutto engasjement med over 90 dagars overtrekk - personmarknad 5.077 6.411Brutto engasjement med over 90 dagars overtrekk - bedriftsmarknad7.296 10Nedskrivning steg 3 -1.611 -899Netto engasjement med over 90 dagars overtrekk 10.761 5.521Brutto andre kredittforringa engasjement - personmarknad 32.272 29.367Brutto andre kredittforringa engasjement - bedriftsmarknad 25.778 27.097Nedskrivning steg 3 -11.857 -14.164Netto andre kredittforringa engasjement 46.194 42.300Netto kredittforringa engasjement 56.955 47.821Kredittforringa engasjement fordelt etter trygd20252024Tal i tusen kroner Bel\u00f8p % Bel\u00f8p %Engasjement med trygd i bustad 36.626 52,0 % 59.412 94,5 %Engasjement med trygd jordbruk og n\u00e6ringseigedom 31.976 45,4 % 1.321 2,1 %Engasjement men anna trygd 842 1,2 % 1.207 1,9 %Engasjement utan trygd 979 1,4 % 944 1,5 %Sum kredittforringa engasjement 70.423 100 % 62.885 100 %NOTE 12 - Store engasjementPr. 31.12.2025 utgjorde dei 10 st\u00f8rste konsoliderte kredittengasjementa 9,59 % (2024: 10,42 %) av bruttoengasjement. Banken har to konsoliderte engasjement som blir rapportert som store engasjement, meir enn10,00 % av kjernekapital. Det st\u00f8rste konsoliderte engasjementet utgjer 13,17 % av kjernekapital f\u00f8r fradrag. 2025 202410 st\u00f8rste engasjement 627.652 626.413Totalt brutto engasjement 6.543.688 6.013.585i % brutto engasjement 9,59 % 10,42 %Kjernekapital 776.480 721.290i % kjernekapital 80,83 % 86,85 %St\u00f8rste engasjement utgjer 13,17 % 12,45 %Brutto engasjement inkluderar utl\u00e5n til kundar f\u00f8r nedskrivning, unytta kredittrammer, garantiar og unyttagarantirammer.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__76-1": {
"value": "NOTE 10 - Eksponering p\u00e5 utl\u00e5n Ned- Ned- Ned- Taps- Taps- Taps-2025 skriving skriving skriving Unytta avsetning avsetning avsetning Maks kreditt-Tal i tusen kroner Brutto utl\u00e5n steg 1 steg 2 steg 3 kredittar Garantiar steg 1 steg 2 steg 3 eksponeringPersonkundar 5.090.075 -1.926 -3.210 -4.281 172.338 350 -8 -18 0 5.253.320N\u00e6ringssektor fordelt:Prim\u00e6rn\u00e6ringar 55.366 -19 -17 -8.538 3.380 0 -1 0 0 50.172Industri og bergverk 34.582 -48 -78 0 9.384 4.188 -7 -1 0 48.019Kraftforsyning 3.016 -2 0 0 500 0 0 0 0 3.514Bygg og anleggsverksemd 120.824 -214 -26 0 71.170 51.662 -29 -336 0 243.051Varehandel 55.212 -72 -136 -94 19.603 4.222 -33 -45 0 78.657Transport 14.903 -6 0 0 4.492 6.550 -5 -5 0 25.929Overnattings- og serveringsverksemd 41.387 -34 -499 0 1.692 122 -2 -4 0 42.662Informasjon og kommunikasjon 2 0 0 0 50 104 0 0 0 156Omsetning og drift av fast eigedom 531.747 -2.611 -4.012 -555 30.197 3.775 -113 -5 0 558.423Tenesteytande verksemd 189.687 -125 -12 0 9.993 13.113 -6 -63 0 212.588Sum 6.136.801 -5.057 -7.991 -13.468 322.801 84.087 -204 -478 0 6.516.490 Ned- Ned- Ned- Taps- Taps- Taps-2024 skriving skriving skriving Unytta avsetning avsetning avsetning Maks kreditt-Tal i tusen kroner Brutto utl\u00e5n steg 1 steg 2 steg 3 kredittar Garantier steg 1 steg 2 steg 3 eksponeringPersonkundar 4.554.380 -1.714 -2.800 -3.984 146.088 380 -9 -4 -2 4.692.336N\u00e6ringssektor fordelt:Prim\u00e6rn\u00e6ringar 48.492 -34 -21 -10.937 3.756 75 -1 -5 0 41.326Industri og bergverk 35.730 -25 -60 0 13.058 4.188 -8 0 0 52.884Kraftforsyning 3.731 -1 0 0 500 0 0 0 0 4.230Bygg og anleggsverksemd 80.338 -113 -18 0 38.532 57.628 -99 -86 0 176.182Varehandel 94.019 -116 -1.331 -135 28.574 13.698 -38 -10 -4 134.657Transport 19.586 -4 -4 0 4.343 6.390 -6 -26 0 30.279Overnattings- og serveringsverksemd 42.588 -38 -73 0 1.266 222 -1 0 0 43.965Informasjon og kommunikasjon 1 0 0 0 50 104 0 0 0 155Omsetning og drift av fast eigedom 520.672 -2.319 -4.217 0 9.636 11.764 -21 -13 0 535.502Tenesteytande verksemd 246.148 -172 -208 -2 21.731 5.916 -24 -58 0 273.331Sum 5.645.686 -4.535 -8.732 -15.058 267.534 100.365 -207 -201 -6 5.984.846NOTE 17 - RenterisikoBanken sine utl\u00e5n og finansiering er i all hovudsak i flytande rente. Dette f\u00f8rer til ei avgrensaeksponering mot endringar i marknadsrente. Banken har for tida ikkje kundeengasjementmed fast rente.2025Tidspunkt fram til endring av rentevilk\u00e5rRentebinding RentebindingRentebinding Rentebinding Rentebinding Uten rente-0 - 1 mnd.1 - 3 mnd.3 mnd. - 1\u00e5r1 - 5 \u00e5rover 5 \u00e5reksponeringSumKontantar og kontantekvivalentar 0 82.563 0 0 0 0 82.563Utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og sentralbankar 0 212.461 0 0 0 0 212.461Netto utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 0 6.110.285 0 0 0 0 6.110.285Fondsandelar i rentefond 0 214.057 245.978 0 0 0 460.035\u00d8vrige eignelutar 0 0 0 0 0 159.004 159.004Sum eignelutar - 6.619.365 245.978 0 0 159.004 7.024.348 -herav i utanlandsk valuta 0 0 0 0 0 0 0Gjeld til kredittinstitusjonar 0 0 0 0 0 0 0Innskot fr\u00e5 og gjeld til kundar 0 5.044.367 4.898 0 0 0 5.049.265Obligasjonsgjeld 151.529 854.264 0 0 0 0 1.005.793\u00d8vrig gjeld 0 0 0 0 0 49.714 49.714Ansvarleg l\u00e5nekapital 0 80.559 0 0 0 0 80.559Sum gjeld 151.529 5.979.190 4.898 0 0 49.714 6.185.331- herav i utanlansk valuta 0 0 0 0 0 0 0Netto renteeksponering eignelutar og gjeld -151.529 640.176 241.080 0 0 109.290 839.0172024Rentebinding RentebindingRentebinding Rentebinding Rentebinding Uten rente-0 - 1 mnd.1 - 3 mnd.3 mnd. - 1\u00e5r1 - 5 \u00e5rover 5 \u00e5reksponeringSumKontantar og kontantekvivalentar 0 81.045 0 0 0 0 81 045Utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og sentralbankar 0 164.030 0 0 0 0 164 030Netto utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 0 5.617.362 0 0 0 0 5 617 362Fondsandelar i rentefond 0 255.456 234.404 0 0 0 489 860\u00d8vrige eignelutar 0 0 0 0 0 140.577 140 577Sum eignelutar 0 6.117.893 234.404 0 0 140.577 6.492.873-herav i utanlandsk valuta 0 0Gjeld til kredittinstitusjonar 0 0 0 0 0 0 0Innskot fr\u00e5 og gjeld til kundar 0 4.643.799 0 0 0 0 4 643 799Obligasjonsgjeld 151.702 782.408 0 0 0 0 934 110\u00d8vrig gjeld 0 0 0 0 0 57.963 57 963Ansvarleg l\u00e5nekapital 0 0 80.603 0 0 0 80 603Sum gjeld 151.702 5.426.207 80.603 0 0 57.963 5.716.475- herav i utanlansk valuta 0 0 0 0 0 0 0Netto renteeksponering eignelutar og gjeld -151.702 691.686 153.801 0 0 82.614 776.398RentesensitivitetRenterisiko er tap som oppst\u00e5r ved endringar i renteniv\u00e5et. Banken p\u00e5tar seg renterisiko gjennom ordin\u00e6re bankaktivitetar (utl\u00e5n og innskot).I tillegg har banken investeringar i verdipapirfond hovudsakleg for \u00e5 oppfylla likviditetskrav, samt innl\u00e5n i obligasjonsmarknaden.Alle obligasjonsinnl\u00e5na er til flytande rente (3 mnd Nibor + margin). Banken har ikkje fastrente utl\u00e5n eller innskot.Tabellen under viser resultatmessige konsekvensar ved forutsette renteendringar p\u00e5 konsernet sin balanse. Berekninga av renterisiko er m\u00e5ltp\u00e5 seks ulike scenario fordelt p\u00e5 19 tidsintervall. Det er forutsett 2,0 % renteendring ved parallellskift, 3,0 % ved endring i kort rente og 1,5 % ved endring i lang rente. Fylgjande scenario inng\u00e5r i berekninga:1) Parallellforskyvning av rentekurven opp2) Parallellforskyvning av rentekurven ned3) Korte renter opp4) Korte renter ned5) Brattere rentekurve - korte renter ned, lange renter opp6) Flatere rentekurve - korte renter opp, lange renter nedRentesensitivitet balanse pr. scenario 31.12.2025 31.12.2024Parallellforskyvning opp 1.910 2.002Paralellforskyvning ned -2.560 -2.670Korte renter opp 2.046 2.311Korte renter ned -2.902 -3.204Brattere rentekurve -1.473 -1.728Fallande rentekurve 1.386 1.636",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__77": {
"value": "NOTE 11 - Nedskrivingar, tap, finansiell risikoEtter IFRS 9 er banken sine utl\u00e5n til kundar, unytta kredittar og garantiar gruppert i tre steg basert p\u00e5 misleghaldssannsyn (PD) p\u00e5 innrekningstidpunktetsammanlikna med misleghaldssannsyn p\u00e5 balansedagen. Fordeling mellom steg blir f\u00f8reteke for det einskilde l\u00e5n eller engasjement.Tabellane under spesifiserar endringane i nedskrivingar i perioden og brutto balansef\u00f8rte utl\u00e5n, garantiar og unytta trekkrettighetar for kvart steg og inkluderarfylgjande element:\u00b7 Overf\u00f8ring mellom steg som kjem av endring i kredittrisiko, fr\u00e5 12 m\u00e5naders forventa kredittap i steg 1 til kreditttap over forventa levetid i steg 2 og steg 3.\u00b7 Auke i nedskrivingar ved utferding av nye utl\u00e5n, unytta kredittar og garantiar.\u00b7 Reduksjon i nedskrivingar ved fr\u00e5rekning av utl\u00e5n, unytta kredittar og garantiar.\u00b7 Auke eller reduksjon i nedskrivingar som kjem av endringar i inputvariablar, berekningsf\u00f8resetnadar, makro\u00f8konomiske f\u00f8resetnadar og effekt av diskontering.2025 Steg 1 Steg 2 Steg 3Nedskrivninger p\u00e5 utl\u00e5n til kundar - personmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltNedskrivningar pr. 01.01.2025 1.714 2.800 3.984 8.498Overf\u00f8ringar mellom steg:Overf\u00f8ringer til steg 1 413 -201 -212 0Overf\u00f8ringer til steg 2 -27 116 -88 0Overf\u00f8ringer til steg 3 -13 0 13 0Netto endring -257 228 1.056 1.028Endringar som fylgje av nye eller auka utl\u00e5n 320 439 242 1.001Utl\u00e5n som er fr\u00e5rekna i perioden -221 -172 -714 -1.108Nedskrivningar personmarknaden pr. 31.12.2025 1.928 3.210 4.281 9.4192025 Steg 1 Steg 2 Steg 3Brutto utl\u00e5n til kundar - personmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltBrutto utl\u00e5n pr. 01.01.2025 4.319.709 198.950 35.722 4.554.381Overf\u00f8ringer mellom steg:Overf\u00f8ringer til steg 1 73.200 -71.956 -1.245 0Overf\u00f8ringer til steg 2 -103.224 105.760 -2.536 0Overf\u00f8ringer til steg 3 -12.937 0 12.937 0Netto endring -114.953 -3.094 -179 -118.225Nye utl\u00e5n utbetalt 2.091.330 75.506 8.376 2.175.212Utl\u00e5n som er fr\u00e5rekna i perioden -1.449.357 -56.206 -15.729 -1.521.293Brutto utl\u00e5n til personmarknaden pr. 31.12.2025 4.803.768 248.961 37.346 5.090.0752025 Steg 1 Steg 2 Steg 3Nedskrivningar p\u00e5 utl\u00e5n til kundar - bedriftsmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltNedskrivninger pr. 01.01.2025 2.821 5.933 11.074 19.828Overf\u00f8ringer mellom steg:Overf\u00f8ringer til steg 1 691 -691 0 0Overf\u00f8ringer til steg 2 -201 201 0 0Overf\u00f8ringer til steg 3 0 -168 168 0Netto endring -318 -934 -795 -2.048Endringar som fylgje av nye eller auka utl\u00e5n 350 479 0 829Utl\u00e5n som er fr\u00e5rekna i perioden -214 -39 -1.259 -1.512Nedskrivningar bedriftsmarknaden pr. 31.12.2025 3.129 4.781 9.187 17.0972025 Steg 1 Steg 2 Steg 3Brutto utl\u00e5n til kundar - bedriftsmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltBrutto utl\u00e5n pr. 01.01.2025 942.543 122.446 26.317 1.091.306Overf\u00f8ringar mellom steg:Overf\u00f8ringar til steg 1 46.631 -46.631 0 0Overf\u00f8ringar til steg 2 -78.980 78.980 0 0Overf\u00f8ringar til steg 3 0 -7.143 7.143 0Netto endring -61.719 -31.881 15.317 -78.283Nye utl\u00e5n utbetalt 206.803 9.547 0 216.350Utl\u00e5n som er fr\u00e5rekna i perioden -164.412 -2.494 -15.741 -182.646Brutto utl\u00e5n til bedriftsmarknaden pr. 31.12.2025 890.866 122.825 33.036 1.046.7262025 Steg 1 Steg 2 Steg 3Nedskrivningar p\u00e5 unytta kredittar og garantiar 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltNedskrivningar pr. 01.01.2025 207 201 6 414Overf\u00f8ringar:Overf\u00f8ringar til steg 1 82 -80 -2 0Overf\u00f8ringar til steg 2 -30 34 -4 0Netto endring -64 77 1 14Endringar som fylgje av nye eller auka unytta kredittar og garantiar 104 282 0 386Nedskrivningar p\u00e5 unytta kredittar og garantiar som er fr\u00e5rekna i perioden -95 -36 0 -131Nedskrivningar pr. 31.12.2025 204 478 1 6832025 Steg 1 Steg 2 Steg 3Unytta kredittar og garantiar 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltBrutto balansef\u00f8rte engasjement pr. 01.01.2025 344.346 22.707 846 367.899Overf\u00f8ringar:Overf\u00f8ringar til steg 1 5.567 -5.514 -53 0Overf\u00f8ringar til steg 2 -22.495 22.585 -90 0Overf\u00f8ringar til steg 3 0 0 0 0Netto endring -27.288 -841 -662 -28.791Nye/endra unytta kredittar og garantiar 88.565 63.197 0 151.761Engasjement som er fr\u00e5rekna i perioden -79.195 -4.787 0 -83.983Brutto engasjement pr. 31.12.2025 309.499 97.347 41 406.887Nedskrivninger i steg 3 p\u00e5 utl\u00e5n og garantiar 2025 2024Individuelle nedskrivningar ved starten av perioden 15.058 14.057Auka individuelle nedskrivningar i perioden 298 757Nye individuelle nedskrivningar i perioden 1.145 820Tilbakef\u00f8ring av individuelle nedskrivningar fr\u00e5 tidlegare periodar -3.404 -376Konstaterte tap p\u00e5 l\u00e5n som tidlegare er nedskrive 371 -200Nedskrivningar steg 3 ved slutten av perioden 13.468 15.058Resultatf\u00f8rte tap p\u00e5 utl\u00e5n, kredittar og garantiar 2025 2024Endring i perioden i steg 3 p\u00e5 utl\u00e5n 1.590 1.001Endring i perioden i steg 3 p\u00e5 garantiar 7Endring i perioden i forventa tap steg 1 og 2 -54 2.110Konstaterte tap i perioden, der det tidlegare erf\u00f8reteke nedskrivningar i steg 3 -384 199Konstaterte tap i perioden, der det ikkje erf\u00f8reteke nedskrivningar i steg 3 87 0Endring amortisering -16Endring utl\u00e5n over utvida resultat -108Periodens inngang p\u00e5 tidlegare periodar sine nedskrivningar -473 -1.294Tapskostnader i perioden 649 2.0162024 Steg 1 Steg 2 Steg 3Nedskrivningar p\u00e5 utl\u00e5n til kundar - personmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltNedskrivningar pr. 01.01.2024 603 1.810 3.156 5.569Overf\u00f8ringar mellom steg:Overf\u00f8ringar til steg 1 722 -722 0 0Overf\u00f8ringar til steg 2 -19 19 0 0Overf\u00f8ringar til steg 3 -1 -65 67 0Netto endring 254 1.964 920 3.138Endringar som fylgje av nye eller auka utl\u00e5n 341 310 217 868Utl\u00e5n som er fr\u00e5rekna i perioden -187 -516 -376 -1.078Nedskrivingar personmarknaden pr. 31.12.2024 1.714 2.800 3.984 8.4972024 Steg 1 Steg 2 Steg 3Brutto utl\u00e5n til kundar - personmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltBrutto utl\u00e5n pr. 01.01.2024 3.868.788 355.689 27.918 4.252.395Overf\u00f8ringar mellom steg: 0Overf\u00f8ringar til steg 1 168.264 -168.264 0 0Overf\u00f8ringar til steg 2 -66.084 66.084 0 0Overf\u00f8ringar til steg 3 -2.644 -5.633 8.277 0Netto endring -161.130 -4.565 -114 -165.809Nye utl\u00e5n utbetalt 1.669.946 63.921 7.701 1.741.567Utl\u00e5n som er fr\u00e5rekna i perioden -1.157.432 -108.282 -8.059 -1.273.774Brutto utl\u00e5n til personmarknaden pr. 31.12.2024 4.319.709 198.950 35.722 4.554.3802024 Steg 1 Steg 2 Steg 3Nedskrivninger p\u00e5 utl\u00e5n til kundar - bedriftsmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltNedskrivningar pr. 01.01.2024 2.895 5.849 10.901 19.645Overf\u00f8ringar mellom steg:Overf\u00f8ringar til steg 1 742 -742 0 0Overf\u00f8ringar til steg 2 -51 51 0 0Netto endring -811 1.662 119 969Endringar som fylgje av nye eller auka utl\u00e5n 229 54 35 318Utl\u00e5n som er fr\u00e5rekna i perioden -165 -938 -2 -1.105Nedskrivingar bedriftsmarknaden pr. 31.12.2024 2.821 5.933 11.074 19.8272024 Steg 1 Steg 2 Steg 3Brutto utl\u00e5n til kundar - bedriftsmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltBrutto utl\u00e5n pr. 01.01.2024 885.285 180.185 25.833 1.091.303Overf\u00f8ringar mellom steg:Overf\u00f8ringar til steg 1 86.855 -86.855 0 0Overf\u00f8ringar til steg 2 -52.104 52.104 0 0Netto endring -76.856 -6.346 -1.115 -84.317Nye utl\u00e5n utbetalt 233.089 9.634 442 243.165Utl\u00e5n som er fr\u00e5rekna i perioden -116.981 -41.841 -23 -158.845Brutto utl\u00e5n til bedriftsmarknaden pr. 31.12.2024 942.543 122.446 26.317 1.091.3062024 Steg 1 Steg 2 Steg 3Nedskrivningar p\u00e5 unytta kredittar og garantiar 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltNedskrivningar pr. 01.01.2024 163 161 0 324Overf\u00f8ringar:Overf\u00f8ringar til steg 1 136 -136 0 0Overf\u00f8ringar til steg 2 -10 10 0 0Netto endring -156 123 3 -29Endringar som fylgje av nye eller auka unytta kredittar og garantiar 95 53 2 150Nedskrivningar p\u00e5 unytta kredittar og garantiar som er fr\u00e5rekna i perioden -20 -10 0 -31Nedskrivingar pr. 31.12.2024 207 201 6 4142024 Steg 1 Steg 2 Steg 3Unytta kredittar og garantiar 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltBrutto balansef\u00f8rte engasjement pr. 01.01.2024 276.873 18.647 887 296.407Overf\u00f8ringar:Overf\u00f8ringar til steg 1 14.986 -14.986 0 0Overf\u00f8ringar til steg 2 -13.312 13.312 0 0Overf\u00f8ringar til steg 3 -93 -26 119 0Netto endring 8.600 87 -213 8.473Nye/endra unytta kredittar og garantiar 91.997 6.977 53 99.027Engasjement som er fr\u00e5rekna i perioden -34.706 -1.302 0 -36.008Brutto balansef\u00f8rte engasjement pr. 31.12.2024 344.346 22.707 846 367.899",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__82": {
"value": "NOTE 14 - LikviditetsrisikoLikviditetsrisiko er risikoen for at banken i ein gitt situasjon ikkje er i stand til \u00e5 refinansiera seg i tilstrekkeleg grad til at banken kan m\u00f8te sine plikter. Det er i hovudsaktre ting som har innverknad p\u00e5 likviditetsrisiko:1) balansestruktur: Banken har reelt liten skilnad i omlaupsfart og bindingstid p\u00e5 aktiva og passiva, gjennom at hovuddelen av utl\u00e5na er finanseiert med mindre og stabileinnskot, og har s\u00e5leis ein l\u00e5g trong for refininansiering.2) likviditeten i marknaden: Denne er vurdert til god.3) kredittverdigheit: Kredittverdigheit kjem til uttrykk gjennom banken sin rating. Viktige element i ratingen er banken sin soliditet, likviditet, inntening, risikoprofil ogportef\u00f8ljekvalitet. Banken har rating p\u00e5 same niv\u00e5 som bankar ein kan samanlikna seg med.2025Avtalt l\u00f8petid for hovudpostar i balansen P\u00e50- 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 \u00e5r 1- 5 \u00e5r Over 5 \u00e5r f\u00f8respurnad TotaltKontantar og kontantekvivalentar 82.563 0 0 0 0 0 82.563Utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansieringsf\u00f8retak 212.461 0 0 0 0 0 212.461Netto utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 415.501 6.819 16.732 157.177 5.514.056 0 6.110.285\u00d8vrige eignelutar 460.035 129.662 589 697Sum finansielle eignelutar 1.170.560 6.819 16.732 157.177 5.514.056 129.662 6.995.006Innl\u00e5n fr\u00e5 kredittinstitusjonar 0 0 0 0 0 0 0Innskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar 2 708 623 1 397 600 943 042 0 0 0 5 049 265Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 100.223 905.570 0 0 1.005.793\u00d8vrig gjeld 0 0 0 0 0 49.714 49.714Ansvarleg l\u00e5nekapital 0 1.314 3.806 97.002 0 0 102.121Fondsobligasjonskapital som EK 0 1.068 3.214 54.157 0 0 58.438Unytta trekkrettar og ikkje utbetalte l\u00e5netilsagn 63 000 407 000 470 000Sum forpliktingar 2.708.623 1.462.982 1.050.284 1.056.728 0 456.714 6.735.3322024Avtalt l\u00f8petid for hovudpostar i balansen P\u00e50- 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 \u00e5r 1- 5 \u00e5r Over 5 \u00e5r f\u00f8respurnad TotaltKontantar og kontantekvivalentar 81.045 0 0 0 0 0 81.045Utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansieringsf\u00f8retak 164.030 0 0 0 0 0 164.030Netto utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 346.894 610 13.669 177.246 5.078.942 0 5.617.362\u00d8vrige eignelutar 489.860 0 0 0 0 115.362 605.222Sum finansielle eignelutar 1.081.828 610 13.669 177.246 5.078.942 115.362 6.467.658Innl\u00e5n fra kredittinstitusjonar 0 0 0 0 0 0 0Innskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar 2.568.646 1.063.130 965.720 41.441 4.862 0 4.643.799Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 151.702 0 180.372 602.036 0 0 934.110\u00d8vrig gjeld 0 0 0 0 0 57.963 57.963Ansvarleg l\u00e5nekapital 0 1.386 3.994 19.324 82.374 0 107.077Fondsobligasjonskapital som EK 0 1.096 3.358 58.312 0 0 62.766Unytta trekkrettar og ikkje utbetalte l\u00e5netilsagn 0 105.000 0 0 0 367.899 472.899Sum forpliktingar 2.720.348 1.170.612 1.153.444 721.112 87.236 425.862 6.278.614",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__81": {
"value": "NOTE 14 - LikviditetsrisikoLikviditetsrisiko er risikoen for at banken i ein gitt situasjon ikkje er i stand til \u00e5 refinansiera seg i tilstrekkeleg grad til at banken kan m\u00f8te sine plikter. Det er i hovudsaktre ting som har innverknad p\u00e5 likviditetsrisiko:1) balansestruktur: Banken har reelt liten skilnad i omlaupsfart og bindingstid p\u00e5 aktiva og passiva, gjennom at hovuddelen av utl\u00e5na er finanseiert med mindre og stabileinnskot, og har s\u00e5leis ein l\u00e5g trong for refininansiering.2) likviditeten i marknaden: Denne er vurdert til god.3) kredittverdigheit: Kredittverdigheit kjem til uttrykk gjennom banken sin rating. Viktige element i ratingen er banken sin soliditet, likviditet, inntening, risikoprofil ogportef\u00f8ljekvalitet. Banken har rating p\u00e5 same niv\u00e5 som bankar ein kan samanlikna seg med.2025Avtalt l\u00f8petid for hovudpostar i balansen P\u00e50- 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 \u00e5r 1- 5 \u00e5r Over 5 \u00e5r f\u00f8respurnad TotaltKontantar og kontantekvivalentar 82.563 0 0 0 0 0 82.563Utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansieringsf\u00f8retak 212.461 0 0 0 0 0 212.461Netto utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 415.501 6.819 16.732 157.177 5.514.056 0 6.110.285\u00d8vrige eignelutar 460.035 129.662 589 697Sum finansielle eignelutar 1.170.560 6.819 16.732 157.177 5.514.056 129.662 6.995.006Innl\u00e5n fr\u00e5 kredittinstitusjonar 0 0 0 0 0 0 0Innskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar 2 708 623 1 397 600 943 042 0 0 0 5 049 265Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 100.223 905.570 0 0 1.005.793\u00d8vrig gjeld 0 0 0 0 0 49.714 49.714Ansvarleg l\u00e5nekapital 0 1.314 3.806 97.002 0 0 102.121Fondsobligasjonskapital som EK 0 1.068 3.214 54.157 0 0 58.438Unytta trekkrettar og ikkje utbetalte l\u00e5netilsagn 63 000 407 000 470 000Sum forpliktingar 2.708.623 1.462.982 1.050.284 1.056.728 0 456.714 6.735.3322024Avtalt l\u00f8petid for hovudpostar i balansen P\u00e50- 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 \u00e5r 1- 5 \u00e5r Over 5 \u00e5r f\u00f8respurnad TotaltKontantar og kontantekvivalentar 81.045 0 0 0 0 0 81.045Utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansieringsf\u00f8retak 164.030 0 0 0 0 0 164.030Netto utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 346.894 610 13.669 177.246 5.078.942 0 5.617.362\u00d8vrige eignelutar 489.860 0 0 0 0 115.362 605.222Sum finansielle eignelutar 1.081.828 610 13.669 177.246 5.078.942 115.362 6.467.658Innl\u00e5n fra kredittinstitusjonar 0 0 0 0 0 0 0Innskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar 2.568.646 1.063.130 965.720 41.441 4.862 0 4.643.799Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 151.702 0 180.372 602.036 0 0 934.110\u00d8vrig gjeld 0 0 0 0 0 57.963 57.963Ansvarleg l\u00e5nekapital 0 1.386 3.994 19.324 82.374 0 107.077Fondsobligasjonskapital som EK 0 1.096 3.358 58.312 0 0 62.766Unytta trekkrettar og ikkje utbetalte l\u00e5netilsagn 0 105.000 0 0 0 367.899 472.899Sum forpliktingar 2.720.348 1.170.612 1.153.444 721.112 87.236 425.862 6.278.614",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndBankBalancesAtCentralBanksExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__80": {
"value": "NOTE 14 - LikviditetsrisikoLikviditetsrisiko er risikoen for at banken i ein gitt situasjon ikkje er i stand til \u00e5 refinansiera seg i tilstrekkeleg grad til at banken kan m\u00f8te sine plikter. Det er i hovudsaktre ting som har innverknad p\u00e5 likviditetsrisiko:1) balansestruktur: Banken har reelt liten skilnad i omlaupsfart og bindingstid p\u00e5 aktiva og passiva, gjennom at hovuddelen av utl\u00e5na er finanseiert med mindre og stabileinnskot, og har s\u00e5leis ein l\u00e5g trong for refininansiering.2) likviditeten i marknaden: Denne er vurdert til god.3) kredittverdigheit: Kredittverdigheit kjem til uttrykk gjennom banken sin rating. Viktige element i ratingen er banken sin soliditet, likviditet, inntening, risikoprofil ogportef\u00f8ljekvalitet. Banken har rating p\u00e5 same niv\u00e5 som bankar ein kan samanlikna seg med.2025Avtalt l\u00f8petid for hovudpostar i balansen P\u00e50- 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 \u00e5r 1- 5 \u00e5r Over 5 \u00e5r f\u00f8respurnad TotaltKontantar og kontantekvivalentar 82.563 0 0 0 0 0 82.563Utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansieringsf\u00f8retak 212.461 0 0 0 0 0 212.461Netto utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 415.501 6.819 16.732 157.177 5.514.056 0 6.110.285\u00d8vrige eignelutar 460.035 129.662 589 697Sum finansielle eignelutar 1.170.560 6.819 16.732 157.177 5.514.056 129.662 6.995.006Innl\u00e5n fr\u00e5 kredittinstitusjonar 0 0 0 0 0 0 0Innskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar 2 708 623 1 397 600 943 042 0 0 0 5 049 265Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 100.223 905.570 0 0 1.005.793\u00d8vrig gjeld 0 0 0 0 0 49.714 49.714Ansvarleg l\u00e5nekapital 0 1.314 3.806 97.002 0 0 102.121Fondsobligasjonskapital som EK 0 1.068 3.214 54.157 0 0 58.438Unytta trekkrettar og ikkje utbetalte l\u00e5netilsagn 63 000 407 000 470 000Sum forpliktingar 2.708.623 1.462.982 1.050.284 1.056.728 0 456.714 6.735.3322024Avtalt l\u00f8petid for hovudpostar i balansen P\u00e50- 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 \u00e5r 1- 5 \u00e5r Over 5 \u00e5r f\u00f8respurnad TotaltKontantar og kontantekvivalentar 81.045 0 0 0 0 0 81.045Utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansieringsf\u00f8retak 164.030 0 0 0 0 0 164.030Netto utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 346.894 610 13.669 177.246 5.078.942 0 5.617.362\u00d8vrige eignelutar 489.860 0 0 0 0 115.362 605.222Sum finansielle eignelutar 1.081.828 610 13.669 177.246 5.078.942 115.362 6.467.658Innl\u00e5n fra kredittinstitusjonar 0 0 0 0 0 0 0Innskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar 2.568.646 1.063.130 965.720 41.441 4.862 0 4.643.799Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 151.702 0 180.372 602.036 0 0 934.110\u00d8vrig gjeld 0 0 0 0 0 57.963 57.963Ansvarleg l\u00e5nekapital 0 1.386 3.994 19.324 82.374 0 107.077Fondsobligasjonskapital som EK 0 1.096 3.358 58.312 0 0 62.766Unytta trekkrettar og ikkje utbetalte l\u00e5netilsagn 0 105.000 0 0 0 367.899 472.899Sum forpliktingar 2.720.348 1.170.612 1.153.444 721.112 87.236 425.862 6.278.614",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__83": {
"value": "NOTE 15 - ValutarisikoBanken har kun ei mindre kontantbehaldning p\u00e5 0,5 mill. kr,og har elles ingen eignelutar eller gjeldpostar i utanlandsk valuta pr. 31.12.2025",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__89": {
"value": "NOTE 18 - Netto renteinntekter2025 2024Renteinntekter berekna etter effektivrentemetoden av utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansf\u00f8retak 10.724 11.405Renteinntekter berekna etter effektivrentemetoden av utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 343.720 336.909Renter og liknande inntekter av sertifikat, obligasjonar og andre renteberande verdipapir 0 0\u00d8vrige renteinntekter og liknande inntekter 0 0Sum renteinntekter og liknande inntekter 354.444 348.314Gjenomsnittlig Gjenomsnittlig effektiv effektiv rentesatsrentesats2025 2024Renter og liknande kostnadar p\u00e5 gjeld til kredittinstitusjonar 7 0 0,00 % 0,00 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 innskot fr\u00e5 og gjeld til kundar 155.872 144.943 3,22 % 3,22 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 utferda verdipapir 51.970 57.389 5,49 % 5,70 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 ansvarleg l\u00e5nekapital 5.318 4.320 6,60 % 6,50 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 fondsobligasjonskapital 0 0 8,90 % 9,11 %Andre rentekostnader og liknande kostnader 3.414 2.954 - -Sum rentekostnader og liknande kostnader 216.581 209.606Netto renteinntekter 137.862 138.708",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__88": {
"value": "NOTE 18 - Netto renteinntekter2025 2024Renteinntekter berekna etter effektivrentemetoden av utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansf\u00f8retak 10.724 11.405Renteinntekter berekna etter effektivrentemetoden av utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 343.720 336.909Renter og liknande inntekter av sertifikat, obligasjonar og andre renteberande verdipapir 0 0\u00d8vrige renteinntekter og liknande inntekter 0 0Sum renteinntekter og liknande inntekter 354.444 348.314Gjenomsnittlig Gjenomsnittlig effektiv effektiv rentesatsrentesats2025 2024Renter og liknande kostnadar p\u00e5 gjeld til kredittinstitusjonar 7 0 0,00 % 0,00 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 innskot fr\u00e5 og gjeld til kundar 155.872 144.943 3,22 % 3,22 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 utferda verdipapir 51.970 57.389 5,49 % 5,70 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 ansvarleg l\u00e5nekapital 5.318 4.320 6,60 % 6,50 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 fondsobligasjonskapital 0 0 8,90 % 9,11 %Andre rentekostnader og liknande kostnader 3.414 2.954 - -Sum rentekostnader og liknande kostnader 216.581 209.606Netto renteinntekter 137.862 138.708",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__87": {
"value": "NOTE 18 - Netto renteinntekter2025 2024Renteinntekter berekna etter effektivrentemetoden av utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansf\u00f8retak 10.724 11.405Renteinntekter berekna etter effektivrentemetoden av utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 343.720 336.909Renter og liknande inntekter av sertifikat, obligasjonar og andre renteberande verdipapir 0 0\u00d8vrige renteinntekter og liknande inntekter 0 0Sum renteinntekter og liknande inntekter 354.444 348.314Gjenomsnittlig Gjenomsnittlig effektiv effektiv rentesatsrentesats2025 2024Renter og liknande kostnadar p\u00e5 gjeld til kredittinstitusjonar 7 0 0,00 % 0,00 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 innskot fr\u00e5 og gjeld til kundar 155.872 144.943 3,22 % 3,22 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 utferda verdipapir 51.970 57.389 5,49 % 5,70 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 ansvarleg l\u00e5nekapital 5.318 4.320 6,60 % 6,50 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 fondsobligasjonskapital 0 0 8,90 % 9,11 %Andre rentekostnader og liknande kostnader 3.414 2.954 - -Sum rentekostnader og liknande kostnader 216.581 209.606Netto renteinntekter 137.862 138.708",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__86": {
"value": "NOTE 18 - Netto renteinntekter2025 2024Renteinntekter berekna etter effektivrentemetoden av utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansf\u00f8retak 10.724 11.405Renteinntekter berekna etter effektivrentemetoden av utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 343.720 336.909Renter og liknande inntekter av sertifikat, obligasjonar og andre renteberande verdipapir 0 0\u00d8vrige renteinntekter og liknande inntekter 0 0Sum renteinntekter og liknande inntekter 354.444 348.314Gjenomsnittlig Gjenomsnittlig effektiv effektiv rentesatsrentesats2025 2024Renter og liknande kostnadar p\u00e5 gjeld til kredittinstitusjonar 7 0 0,00 % 0,00 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 innskot fr\u00e5 og gjeld til kundar 155.872 144.943 3,22 % 3,22 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 utferda verdipapir 51.970 57.389 5,49 % 5,70 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 ansvarleg l\u00e5nekapital 5.318 4.320 6,60 % 6,50 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 fondsobligasjonskapital 0 0 8,90 % 9,11 %Andre rentekostnader og liknande kostnader 3.414 2.954 - -Sum rentekostnader og liknande kostnader 216.581 209.606Netto renteinntekter 137.862 138.708",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__90": {
"value": "NOTE 19 - SegmentinformasjonBanken rapporterar segmenta privatmarknad (PM) og bedriftsmarknad (BM).Banken sine driftsmidlar er lokalisert i Noreg.20252024RESULTAT PM BM Ufordelt Totalt PM BM Ufordelt TotaltNetto rente- og kredittprovisjonsinntekter 138.533 49.315 -49.986 137.862 134.806 57.160 -53.258 138.708Utbytte og andre inntekter av eigenkapitalinstrument 5.401 5.401 4.768 4.768Netto provisjonsinntekter 18.966 18.966 17.570 17.570Netto verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 valuta og finansielle instrument 25.312 25.312 23.756 23.756Andre driftsinntekter 9.996 9.996 6.933 6.933Netto andre driftsinntekter 0 0 59.675 59.675 0 0 53.026 53.026L\u00f8n og personalkostnader 40.920 40.920 35.578 35.578Andre driftskostnader 38.198 38.198 34.830 34.830Avskrivningar og nedskrivningar p\u00e5 varige og immaterielle eignelutar 1.849 1.849 1.274 1.274Sum driftskostnader 0 0 80.967 80.967 0 0 71.682 71.682Tap p\u00e5 utl\u00e5nsengasjement og garantiar 1.089 -440 0 649 -77 2.093 0 2.016Resultat f\u00f8r skatt 137.444 49.755 -71.278 115.921 134.883 55.067 -71.914 118.036BALANSETAL PM BM Ufordelt Totalt PM BM Ufordelt TotaltNetto utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 5.080.656 1.029.629 6.110.285 4.545.883 1.071.478 5.617.362Innskot fr\u00e5 kundar 3.819.281 1.229.983 5.049.265 3.551.328 1.092.471 4.643.799",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__96": {
"value": "NOTE 20 - Andre inntekter Morbank KonsernProvisjonsinntekter og inntekter fra banktenester 2025 2024 2025 2024Garantiprovisjon 1.456 1.541 1.456 1.541Formidlingsprovisjonar 711 505 711 505Provisjonar fr\u00e5 Eika Boligkreditt 4.657 3.371 4.657 3.371Betalingsformidling 7.973 7.832 7.973 7.832Verdipapirforvaltning 2.216 2.135 2.216 2.135Provisjon ved salg av forsikringstenester 5.336 5.451 5.336 5.451Andre provisjons- og gebyrinntekter 0 0 0 0Sum provisjonsinntekter og inntekter fr\u00e5 banktenester 22.350 20.834 22.350 20.834Provisjonskostnader 2025 2024 2025 2024Garantiprovisjon 7 13 7 13Betalingsformidling 2.367 2.192 2.367 2.192Andre gebyr- og provisjonskostnader 1.009 1.057 1.009 1.057Sum provisjonskostnader med meir 3.383 3.263 3.383 3.263Netto verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 valuta og finansielle instrument 2025 2024 2025 2024Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 utl\u00e5n og fordringar 0 - 0 Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 fondsandelar i rentefond 25.213 23.264 25.213 23.264Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 finansielle forpliktingar -572 -211 -572 -211Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 valuta 671 703 671 703Netto vinst/tap p\u00e5 finansielle instrument 25.312 23.756 25.312 23.756Andre driftsinntekter 2025 2024 2025 2024Provisjonsinntekter eigedomsmekling 0 0 9.986 6.897Andre driftsinntekter 10 36 10 36Sum andre driftsinntekter 10 36 9.996 6.933Utbytte 2025 2024 2025 2024Inntekter av aksjar, andelar og andre eigenkapitalinstrument 5.401 4.768 5.401 4.768Inntekter av eigarinteresser i tilknytta f\u00f8retak og felleskontrollert verksemd 0 0 0Inntekter av eigarinteresser i konsernselskap 0 128 0 128Utbytte og andre inntekter av eigenkapitalinstrument 5.401 4.895 5.401 4.895",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__95": {
"value": "NOTE 20 - Andre inntekter Morbank KonsernProvisjonsinntekter og inntekter fra banktenester 2025 2024 2025 2024Garantiprovisjon 1.456 1.541 1.456 1.541Formidlingsprovisjonar 711 505 711 505Provisjonar fr\u00e5 Eika Boligkreditt 4.657 3.371 4.657 3.371Betalingsformidling 7.973 7.832 7.973 7.832Verdipapirforvaltning 2.216 2.135 2.216 2.135Provisjon ved salg av forsikringstenester 5.336 5.451 5.336 5.451Andre provisjons- og gebyrinntekter 0 0 0 0Sum provisjonsinntekter og inntekter fr\u00e5 banktenester 22.350 20.834 22.350 20.834Provisjonskostnader 2025 2024 2025 2024Garantiprovisjon 7 13 7 13Betalingsformidling 2.367 2.192 2.367 2.192Andre gebyr- og provisjonskostnader 1.009 1.057 1.009 1.057Sum provisjonskostnader med meir 3.383 3.263 3.383 3.263Netto verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 valuta og finansielle instrument 2025 2024 2025 2024Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 utl\u00e5n og fordringar 0 - 0 Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 fondsandelar i rentefond 25.213 23.264 25.213 23.264Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 finansielle forpliktingar -572 -211 -572 -211Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 valuta 671 703 671 703Netto vinst/tap p\u00e5 finansielle instrument 25.312 23.756 25.312 23.756Andre driftsinntekter 2025 2024 2025 2024Provisjonsinntekter eigedomsmekling 0 0 9.986 6.897Andre driftsinntekter 10 36 10 36Sum andre driftsinntekter 10 36 9.996 6.933Utbytte 2025 2024 2025 2024Inntekter av aksjar, andelar og andre eigenkapitalinstrument 5.401 4.768 5.401 4.768Inntekter av eigarinteresser i tilknytta f\u00f8retak og felleskontrollert verksemd 0 0 0Inntekter av eigarinteresser i konsernselskap 0 128 0 128Utbytte og andre inntekter av eigenkapitalinstrument 5.401 4.895 5.401 4.895",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__94": {
"value": "NOTE 20 - Andre inntekter Morbank KonsernProvisjonsinntekter og inntekter fra banktenester 2025 2024 2025 2024Garantiprovisjon 1.456 1.541 1.456 1.541Formidlingsprovisjonar 711 505 711 505Provisjonar fr\u00e5 Eika Boligkreditt 4.657 3.371 4.657 3.371Betalingsformidling 7.973 7.832 7.973 7.832Verdipapirforvaltning 2.216 2.135 2.216 2.135Provisjon ved salg av forsikringstenester 5.336 5.451 5.336 5.451Andre provisjons- og gebyrinntekter 0 0 0 0Sum provisjonsinntekter og inntekter fr\u00e5 banktenester 22.350 20.834 22.350 20.834Provisjonskostnader 2025 2024 2025 2024Garantiprovisjon 7 13 7 13Betalingsformidling 2.367 2.192 2.367 2.192Andre gebyr- og provisjonskostnader 1.009 1.057 1.009 1.057Sum provisjonskostnader med meir 3.383 3.263 3.383 3.263Netto verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 valuta og finansielle instrument 2025 2024 2025 2024Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 utl\u00e5n og fordringar 0 - 0 Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 fondsandelar i rentefond 25.213 23.264 25.213 23.264Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 finansielle forpliktingar -572 -211 -572 -211Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 valuta 671 703 671 703Netto vinst/tap p\u00e5 finansielle instrument 25.312 23.756 25.312 23.756Andre driftsinntekter 2025 2024 2025 2024Provisjonsinntekter eigedomsmekling 0 0 9.986 6.897Andre driftsinntekter 10 36 10 36Sum andre driftsinntekter 10 36 9.996 6.933Utbytte 2025 2024 2025 2024Inntekter av aksjar, andelar og andre eigenkapitalinstrument 5.401 4.768 5.401 4.768Inntekter av eigarinteresser i tilknytta f\u00f8retak og felleskontrollert verksemd 0 0 0Inntekter av eigarinteresser i konsernselskap 0 128 0 128Utbytte og andre inntekter av eigenkapitalinstrument 5.401 4.895 5.401 4.895",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__93": {
"value": "NOTE 20 - Andre inntekter Morbank KonsernProvisjonsinntekter og inntekter fra banktenester 2025 2024 2025 2024Garantiprovisjon 1.456 1.541 1.456 1.541Formidlingsprovisjonar 711 505 711 505Provisjonar fr\u00e5 Eika Boligkreditt 4.657 3.371 4.657 3.371Betalingsformidling 7.973 7.832 7.973 7.832Verdipapirforvaltning 2.216 2.135 2.216 2.135Provisjon ved salg av forsikringstenester 5.336 5.451 5.336 5.451Andre provisjons- og gebyrinntekter 0 0 0 0Sum provisjonsinntekter og inntekter fr\u00e5 banktenester 22.350 20.834 22.350 20.834Provisjonskostnader 2025 2024 2025 2024Garantiprovisjon 7 13 7 13Betalingsformidling 2.367 2.192 2.367 2.192Andre gebyr- og provisjonskostnader 1.009 1.057 1.009 1.057Sum provisjonskostnader med meir 3.383 3.263 3.383 3.263Netto verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 valuta og finansielle instrument 2025 2024 2025 2024Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 utl\u00e5n og fordringar 0 - 0 Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 fondsandelar i rentefond 25.213 23.264 25.213 23.264Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 finansielle forpliktingar -572 -211 -572 -211Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 valuta 671 703 671 703Netto vinst/tap p\u00e5 finansielle instrument 25.312 23.756 25.312 23.756Andre driftsinntekter 2025 2024 2025 2024Provisjonsinntekter eigedomsmekling 0 0 9.986 6.897Andre driftsinntekter 10 36 10 36Sum andre driftsinntekter 10 36 9.996 6.933Utbytte 2025 2024 2025 2024Inntekter av aksjar, andelar og andre eigenkapitalinstrument 5.401 4.768 5.401 4.768Inntekter av eigarinteresser i tilknytta f\u00f8retak og felleskontrollert verksemd 0 0 0Inntekter av eigarinteresser i konsernselskap 0 128 0 128Utbytte og andre inntekter av eigenkapitalinstrument 5.401 4.895 5.401 4.895",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__92": {
"value": "NOTE 20 - Andre inntekter Morbank KonsernProvisjonsinntekter og inntekter fra banktenester 2025 2024 2025 2024Garantiprovisjon 1.456 1.541 1.456 1.541Formidlingsprovisjonar 711 505 711 505Provisjonar fr\u00e5 Eika Boligkreditt 4.657 3.371 4.657 3.371Betalingsformidling 7.973 7.832 7.973 7.832Verdipapirforvaltning 2.216 2.135 2.216 2.135Provisjon ved salg av forsikringstenester 5.336 5.451 5.336 5.451Andre provisjons- og gebyrinntekter 0 0 0 0Sum provisjonsinntekter og inntekter fr\u00e5 banktenester 22.350 20.834 22.350 20.834Provisjonskostnader 2025 2024 2025 2024Garantiprovisjon 7 13 7 13Betalingsformidling 2.367 2.192 2.367 2.192Andre gebyr- og provisjonskostnader 1.009 1.057 1.009 1.057Sum provisjonskostnader med meir 3.383 3.263 3.383 3.263Netto verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 valuta og finansielle instrument 2025 2024 2025 2024Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 utl\u00e5n og fordringar 0 - 0 Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 fondsandelar i rentefond 25.213 23.264 25.213 23.264Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 finansielle forpliktingar -572 -211 -572 -211Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 valuta 671 703 671 703Netto vinst/tap p\u00e5 finansielle instrument 25.312 23.756 25.312 23.756Andre driftsinntekter 2025 2024 2025 2024Provisjonsinntekter eigedomsmekling 0 0 9.986 6.897Andre driftsinntekter 10 36 10 36Sum andre driftsinntekter 10 36 9.996 6.933Utbytte 2025 2024 2025 2024Inntekter av aksjar, andelar og andre eigenkapitalinstrument 5.401 4.768 5.401 4.768Inntekter av eigarinteresser i tilknytta f\u00f8retak og felleskontrollert verksemd 0 0 0Inntekter av eigarinteresser i konsernselskap 0 128 0 128Utbytte og andre inntekter av eigenkapitalinstrument 5.401 4.895 5.401 4.895",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__91": {
"value": "NOTE 20 - Andre inntekter Morbank KonsernProvisjonsinntekter og inntekter fra banktenester 2025 2024 2025 2024Garantiprovisjon 1.456 1.541 1.456 1.541Formidlingsprovisjonar 711 505 711 505Provisjonar fr\u00e5 Eika Boligkreditt 4.657 3.371 4.657 3.371Betalingsformidling 7.973 7.832 7.973 7.832Verdipapirforvaltning 2.216 2.135 2.216 2.135Provisjon ved salg av forsikringstenester 5.336 5.451 5.336 5.451Andre provisjons- og gebyrinntekter 0 0 0 0Sum provisjonsinntekter og inntekter fr\u00e5 banktenester 22.350 20.834 22.350 20.834Provisjonskostnader 2025 2024 2025 2024Garantiprovisjon 7 13 7 13Betalingsformidling 2.367 2.192 2.367 2.192Andre gebyr- og provisjonskostnader 1.009 1.057 1.009 1.057Sum provisjonskostnader med meir 3.383 3.263 3.383 3.263Netto verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 valuta og finansielle instrument 2025 2024 2025 2024Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 utl\u00e5n og fordringar 0 - 0 Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 fondsandelar i rentefond 25.213 23.264 25.213 23.264Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 finansielle forpliktingar -572 -211 -572 -211Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 valuta 671 703 671 703Netto vinst/tap p\u00e5 finansielle instrument 25.312 23.756 25.312 23.756Andre driftsinntekter 2025 2024 2025 2024Provisjonsinntekter eigedomsmekling 0 0 9.986 6.897Andre driftsinntekter 10 36 10 36Sum andre driftsinntekter 10 36 9.996 6.933Utbytte 2025 2024 2025 2024Inntekter av aksjar, andelar og andre eigenkapitalinstrument 5.401 4.768 5.401 4.768Inntekter av eigarinteresser i tilknytta f\u00f8retak og felleskontrollert verksemd 0 0 0Inntekter av eigarinteresser i konsernselskap 0 128 0 128Utbytte og andre inntekter av eigenkapitalinstrument 5.401 4.895 5.401 4.895",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__97": {
"value": "NOTE 21 - L\u00f8n og andre personalkostnader Morbank Konsern2025 2024 2025 2024L\u00f8n 27.144 22.801 29.870 24.915Arbeidsgjevaravgift og finansskatt 5.793 5.223 6.228 5.562Pensjon 3.440 2.847 3.530 2.873Sosiale kostnader 861 2.185 1.292 2.228Sum l\u00f8n og andre personalkostnader 37.239 33.056 40.920 35.578Alle tilsette inng\u00e5r i ei felles innsskotsbasert ordning.Banken si pensjonsordning oppfyller krava i lov om obligatorisk tjenestepensjon. 2025Pensjons-L\u00e5n og sikk. Banksjef L\u00f8n m.v.Opptjent bonuskostnadstill.Stig Gunnar R\u00f8the 2.386 50 747 3.626 1352025Leiande tilsetteL\u00f8n m.v.Sum l\u00f8n leiargruppe u/adm banksjef (4 tilsette, 4,0 \u00e5rsverk) 4.7662025Ordin\u00e6rt L\u00e5n og sikk. StyrethonorarTilleggs-honorarstill.Stein Kvarekv\u00e5l , styreleiar 240 0Marita \u00d8strem, nestleiar 136 948Gunvall Medhus, styremedlem 113 0Hege Solbakken, styremedlem 113 3.547Solfrid Dagestad Midttun, tilsetterepr. 113 4.399Asgeir L\u00f8no, 1. vara 77 0Ida Blomhoff Pedersen, 2. vara 77 0Elin Bryn, vara tilsetterepr. 113 17462024Pensjons-L\u00e5n og sikk. Banksjef L\u00f8n m.v.Opptjent bonuskostnadstill.Stig Gunnar R\u00f8the 1957 50 579 3823 1352024Leiande tilsetteL\u00f8n m.v.Sum l\u00f8n leiargruppe u/adm banksjef (4 tilsette, 4,0 \u00e5rsverk) 4.6622024Ordin\u00e6rt L\u00e5n og sikk. StyrethonorarTilleggs-honorarstill.Stein Kvarekv\u00e5l , styreleiar 217 0Kathrine L\u00f8no Lahlum, nestleiar 134 3152Olav Seim, styremedlem 109 0Hege Solbakken, styremedlem 109 3769Solfrid Dagestad Midttun, tilsetterepr. 109 3685Marita \u00d8strem, vara 109 1365Gunvall Medhus, vara 109 0Elin Bryn, vara tilsetterepr. 109 1852Medlemer i valnemda f\u00e5r godtgjering p\u00e5 kr 2.750,- pr. m\u00f8te.Banksjef har plikt til \u00e5 fr\u00e5tre stillinga ved fylte 65 \u00e5r. Det er 6 mnd. gjensidig oppseiingstid. Banksjef har innskotsbasert pensjonsordning p\u00e5 lik linje med dei andre tilsette ibanken. Det er gjort avtale om kompensasjon for tidleg pensjonering. Dersom styret ber banksjef om \u00e5 fr\u00e5tre, har banksjefen rett p\u00e5 etterl\u00f8nn i 18 mnd. fr\u00e5 det tidspunktet han fr\u00e5trer.Utanom dette er det ikkje noko anna form for s\u00e6rskilt vederlag ved opph\u00f8yr eller endring av tilsetjingstilh\u00f8ve til banksjef eller til styreleiar, og det er heller ikkje avtalt spesielleformer for bonus, overskotsdeling, opsjonar eller liknande til fordel for desse. Banken har ikkje inng\u00e5tt avtalar med tilsette eller tillitsvalde knytt til teikningsrettar, opsjonar eller tilsvarande rettar til kj\u00f8p eller sal av aksjar.Tal \u00e5rsverk i banken pr. 31.12.2025 28,4Kostnader til rentesubsidiering av l\u00e5n til tilsette i rekneskaps\u00e5ret 874,0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__98": {
"value": "NOTE 22 - Andre driftskostnader Morbank KonsernAndre driftskostnader 2025 2024 2025 2024Driftskostnader fast eigedom 1.831 1.674 1.831 1.674Kj\u00f8p eksterne tenester 3.184 2.392 4.394 3.711IT kostnader 19.438 18.002 19.805 18.205Kostnader leigde lokaler 83 133 417 443Kontorrekvisita, porto, telekostnader 538 424 559 465Reiser 232 211 269 218Marknadsf\u00f8ring 3.413 3.313 5.291 3.401Eksterne tenester revisor og rekneskap 1.206 1.540 1.467 1.793Andre driftskostnader 3.914 4.077 4.165 4.922Sum andre driftskostnader 33.838 31.764 38.198 34.830Honorar til ekstern revisorLovp\u00e5lagt revisjon 1.049 996 1.145 1.106Andre attestasjonstenester 65 61 65 61Bistand med skattemelding 54 54 54 54",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__99": {
"value": "NOTE 23 - Transaksjonar med n\u00e6rst\u00e5ande partarDet f\u00f8religg ingen transaksjonar med n\u00e6rst\u00e5ande partar som har hatt vesentleginnverknad p\u00e5 verksemda si stilling eller resultat i l\u00f8pet av rekneskaps\u00e5ret.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__102": {
"value": "NOTE 24 - Skatt Morbank KonsernBetalbar inntektsskatt 2025 2024 2025 2024Resultat f\u00f8r skattekostnad 114.173 116.936 115.921 118.036Permanente skilnader -4.948 -4.451 -5.156 -4.451Renter p\u00e5 hybridkapital f\u00f8rt direkte mot eigenkapitalen -4.450 -4.568 -4.450 -4.568Endring i midlertidige skilnader -7.042 -10.485 -7.042 -10.485Sum skattegrunnlag 97.733 97.432 99.273 98.532Betalbar skatt 24.433 24.358 24.818 24.634\u00c5rets skattekostnadBetalbar inntektsskatt 24.433 24.358 24.818 24.634Endring utsett skatt over resultatet 1.761 2.621 1.761 2.638Korreksjon utsatt skatt/skattefordel 01.01 0 0 0 -17For lite/(mykje) avsett skatt f\u00f8rre \u00e5r 34 0 34 -5\u00c5rets skattekostnad 26.228 26.979 26.613 27.251Resultat f\u00f8r skattekostnad 114.173 116.936 115.921 118.03625 % skatt av:Resultat f\u00f8r skattekostnad 28.543 29.234 28.980 29.509Permanente skilnader -1.237 -1.113 -1.289 -1.113Betalbar skatt p\u00e5 hybridkapital f\u00f8rt mot eigenkapitalen -1.113 -1.142 -1.113 -1.142For lite/(mykje) avsett skatt f\u00f8rre \u00e5r 34 0 34 -5Skattekostnad 26.228 26.979 26.613 27.251Effektiv skattesats (%) 23 % 23 % 23 % 23 %Endring balansef\u00f8rt utsett skattBalansef\u00f8rt utsett skatt 01.01 4.182 1.549 4.199 1.549Resultatf\u00f8rt i perioden 1.761 2.621 1.761 2.638Skatt p\u00e5 verdiendringar over utvida resultat 36 11 36 11Balansef\u00f8rt utsett skatt 31.12 5.978 4.182 5.995 4.199Utsett skattDriftsmidlar 1.025 1.121 1.042 1.138Vinst- og tapskonto -18 -23 -18 -23Verdipapirfond til verkeleg verdi over resultat 5.347 3.414 5.347 3.414Avsetning til forpliktingar -50 -100 -50 -100Pensjonsforplikting -509 -377 -509 -377Utl\u00e5n til verkeleg verdi over utvida resultat (ECL 12 mnd) 183 147 183 147Sum utsett skatt 5.978 4.182 5.995 4.199Resultatf\u00f8rt utsett skattDriftsmidlar -96 -59 -96 -42Vinst- og tapskonto 5 6 5 6Verdipapirfond til verkeleg verdi over resultat 1.934 2.716 1.934 2.716Avsetning til forpliktingar 50 50 50 50Pensjonsforplikting -132 -92 -132 -92Sum endring utsett skatt 1.761 2.621 1.761 2.638",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__101": {
"value": "NOTE 24 - Skatt Morbank KonsernBetalbar inntektsskatt 2025 2024 2025 2024Resultat f\u00f8r skattekostnad 114.173 116.936 115.921 118.036Permanente skilnader -4.948 -4.451 -5.156 -4.451Renter p\u00e5 hybridkapital f\u00f8rt direkte mot eigenkapitalen -4.450 -4.568 -4.450 -4.568Endring i midlertidige skilnader -7.042 -10.485 -7.042 -10.485Sum skattegrunnlag 97.733 97.432 99.273 98.532Betalbar skatt 24.433 24.358 24.818 24.634\u00c5rets skattekostnadBetalbar inntektsskatt 24.433 24.358 24.818 24.634Endring utsett skatt over resultatet 1.761 2.621 1.761 2.638Korreksjon utsatt skatt/skattefordel 01.01 0 0 0 -17For lite/(mykje) avsett skatt f\u00f8rre \u00e5r 34 0 34 -5\u00c5rets skattekostnad 26.228 26.979 26.613 27.251Resultat f\u00f8r skattekostnad 114.173 116.936 115.921 118.03625 % skatt av:Resultat f\u00f8r skattekostnad 28.543 29.234 28.980 29.509Permanente skilnader -1.237 -1.113 -1.289 -1.113Betalbar skatt p\u00e5 hybridkapital f\u00f8rt mot eigenkapitalen -1.113 -1.142 -1.113 -1.142For lite/(mykje) avsett skatt f\u00f8rre \u00e5r 34 0 34 -5Skattekostnad 26.228 26.979 26.613 27.251Effektiv skattesats (%) 23 % 23 % 23 % 23 %Endring balansef\u00f8rt utsett skattBalansef\u00f8rt utsett skatt 01.01 4.182 1.549 4.199 1.549Resultatf\u00f8rt i perioden 1.761 2.621 1.761 2.638Skatt p\u00e5 verdiendringar over utvida resultat 36 11 36 11Balansef\u00f8rt utsett skatt 31.12 5.978 4.182 5.995 4.199Utsett skattDriftsmidlar 1.025 1.121 1.042 1.138Vinst- og tapskonto -18 -23 -18 -23Verdipapirfond til verkeleg verdi over resultat 5.347 3.414 5.347 3.414Avsetning til forpliktingar -50 -100 -50 -100Pensjonsforplikting -509 -377 -509 -377Utl\u00e5n til verkeleg verdi over utvida resultat (ECL 12 mnd) 183 147 183 147Sum utsett skatt 5.978 4.182 5.995 4.199Resultatf\u00f8rt utsett skattDriftsmidlar -96 -59 -96 -42Vinst- og tapskonto 5 6 5 6Verdipapirfond til verkeleg verdi over resultat 1.934 2.716 1.934 2.716Avsetning til forpliktingar 50 50 50 50Pensjonsforplikting -132 -92 -132 -92Sum endring utsett skatt 1.761 2.621 1.761 2.638",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__100": {
"value": "NOTE 24 - Skatt Morbank KonsernBetalbar inntektsskatt 2025 2024 2025 2024Resultat f\u00f8r skattekostnad 114.173 116.936 115.921 118.036Permanente skilnader -4.948 -4.451 -5.156 -4.451Renter p\u00e5 hybridkapital f\u00f8rt direkte mot eigenkapitalen -4.450 -4.568 -4.450 -4.568Endring i midlertidige skilnader -7.042 -10.485 -7.042 -10.485Sum skattegrunnlag 97.733 97.432 99.273 98.532Betalbar skatt 24.433 24.358 24.818 24.634\u00c5rets skattekostnadBetalbar inntektsskatt 24.433 24.358 24.818 24.634Endring utsett skatt over resultatet 1.761 2.621 1.761 2.638Korreksjon utsatt skatt/skattefordel 01.01 0 0 0 -17For lite/(mykje) avsett skatt f\u00f8rre \u00e5r 34 0 34 -5\u00c5rets skattekostnad 26.228 26.979 26.613 27.251Resultat f\u00f8r skattekostnad 114.173 116.936 115.921 118.03625 % skatt av:Resultat f\u00f8r skattekostnad 28.543 29.234 28.980 29.509Permanente skilnader -1.237 -1.113 -1.289 -1.113Betalbar skatt p\u00e5 hybridkapital f\u00f8rt mot eigenkapitalen -1.113 -1.142 -1.113 -1.142For lite/(mykje) avsett skatt f\u00f8rre \u00e5r 34 0 34 -5Skattekostnad 26.228 26.979 26.613 27.251Effektiv skattesats (%) 23 % 23 % 23 % 23 %Endring balansef\u00f8rt utsett skattBalansef\u00f8rt utsett skatt 01.01 4.182 1.549 4.199 1.549Resultatf\u00f8rt i perioden 1.761 2.621 1.761 2.638Skatt p\u00e5 verdiendringar over utvida resultat 36 11 36 11Balansef\u00f8rt utsett skatt 31.12 5.978 4.182 5.995 4.199Utsett skattDriftsmidlar 1.025 1.121 1.042 1.138Vinst- og tapskonto -18 -23 -18 -23Verdipapirfond til verkeleg verdi over resultat 5.347 3.414 5.347 3.414Avsetning til forpliktingar -50 -100 -50 -100Pensjonsforplikting -509 -377 -509 -377Utl\u00e5n til verkeleg verdi over utvida resultat (ECL 12 mnd) 183 147 183 147Sum utsett skatt 5.978 4.182 5.995 4.199Resultatf\u00f8rt utsett skattDriftsmidlar -96 -59 -96 -42Vinst- og tapskonto 5 6 5 6Verdipapirfond til verkeleg verdi over resultat 1.934 2.716 1.934 2.716Avsetning til forpliktingar 50 50 50 50Pensjonsforplikting -132 -92 -132 -92Sum endring utsett skatt 1.761 2.621 1.761 2.638",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__103": {
"value": "NOTE 25 - Kategoriar av finansielle instrument2025Utpeika til verkeleg verdi Utl\u00e5n til verkeleg over andre verdi over andre Verkeleg verdi inntekter og inntekter og Tal i tusen norske kronerAmortisert kostover resultatkostnaderkostnaderTotaltFinansielle eigenlutarKontantar og kontantekvivalenter 82.563 82.563Utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansieringsf\u00f8retak 212.461 212.461Utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 1.576.145 4.534.140 6.110.284Aksjar, andelar og andre verdipapir med variabel avkastning 460.035 129.662 589.697Sum finansielle eigenlutar 1.871.168 460.035 129.662 4.534.140 6.995.005Finansiell gjeldInnl\u00e5n fra kredittinstitusjon 0 0Innskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar 5.049.265 5.049.265Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 1.005.793 1.005.793Ansvarleg l\u00e5nekapital 80.559 80.559Sum finansiell gjeld 6.135.617 0 0 0 6.135.6172024Utpeika til verkeleg verdi Utl\u00e5n til verkeleg over andre verdi over andre Verkeleg verdi inntekter og inntekter og Tal i tusen norske kronerAmortisert kostover resultatkostnaderkostnaderTotaltFinansielle eigenlutarKontantar og kontantekvivalentar 81.045 81.045Utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansieringsforetak 164.030 164.030Utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 1.481.912 4.135.450 5.617.362Aksjar, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 489.860 115.362 605.222Sum finansielle eigenlutar 1.726.986 489.860 115.362 4.135.450 6.467.659Finansiell gjeldInnl\u00e5n fra kredittinstitusjonar 0 0Innskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar 4.643.799 4.643.799Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 934.110 934.110Ansvarleg l\u00e5nekapital 80.603 80.603Sum finansiell gjeld 5.658.512 0 0 0 5.658.512",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__104": {
"value": "NOTE 26 - Verkeleg verdi finansielle instrument Verkeleg verdi og bokf\u00f8rt verdi av finansielle eigenlutar og gjeld20252024Balansef\u00f8rt verdi Verkeleg verdi Balansef\u00f8rt verdi Verkeleg verdiEigenlutar bokf\u00f8rt til amortisert kostKontantar og kontantekvivalentar 82.563 82.563 81.045 81.045Utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansieringsf\u00f8retak 212.461 212.461 164.030 164.030Utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 1.576.145 1.576.145 1.481.912 1.481.912Sum eigenlutar vurdert til amortisert kost 1.871.169 1.871.169 1.726.986 1.726.986Gjeld bokf\u00f8rt til amortisert kostInnl\u00e5n fr\u00e5 kredittinstitusjonar 0 0 0 0Innskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar 5.049.265 5.049.265 4.643.799 4.643.799Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 1.005.793 1.008.460 934.110 935.840Ansvarleg l\u00e5nekapital 80.559 81.488 80.603 80.456Sum gjeld vurdert til amortisert kost 6.135.617 6.139.213 5.658.512 5.660.095Utl\u00e5n til kundar er utsett for marknadskonkurranse. Dette vil seie at mogelege meirverdiar i utl\u00e5nsportef\u00f8lja ikkje vil kunne bli oppretthalde over lengre tid. Vidare blir detgjort l\u00f8pande nedskrivningar for tap p\u00e5 portef\u00f8lja. Verkeleg verdi av utl\u00e5n til kundar blir vurdert \u00e5 samsvara med amortisert kost. Niv\u00e5fordeling finansielle instrumentNIV\u00c5 1 NIV\u00c5 2 NIV\u00c5 3Verdsettings- Verdsettings-Kvoterte teknikk teknikkprisar i basert p\u00e5 basert p\u00e5 ikkjeaktive observerbare observerbare2025marknader marknadsdata marknadsdata TotalVerdipapir til verkeleg verdi over resultat 460.035 460.035Verdipapir til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnader 129.662 129.662Utl\u00e5n til kundar til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnader 4.534.140 4.534.140Sum eigenlutar 0 460.035 4.663.802 5.123.837Verdipapir til verkeleg Utl\u00e5n til verkeleg verdi verdi over andre over andre inntekter og inntekter og kostnaderkostnaderAvstemming av niv\u00e5 3Inng\u00e5ande balanse 115.362 5.139.362Tilgang / avgang -605.330Realisert vinst resultatf\u00f8rt 11.600 0Urealisert vinst og tap resultatf\u00f8rt 0 0Urealisert vinst og tap i andre resultatkomponentar 5.177 108Investering 18.839 0Sal -21.315 0Utg\u00e5ande balanse 129.662 4.534.140NIV\u00c5 1 NIV\u00c5 2 NIV\u00c5 3Verdsettings- Verdsettings-Kvoterte teknikk teknikkprisar i basert p\u00e5 basert p\u00e5 ikkjeaktive observerbare observerbare2024marknader marknadsdata marknadsdata TotalVerdipapir til verkeleg verdi over resultat 489.860 489.860Verdipapir til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnader 115.362 115.362Utl\u00e5n til kundar til verkeleg verdi over andre innstekter og kostnader 4.135.450 4.135.450Sum eigenlutar 0 489.860 4.250.812 4.740.672Verdipapir til verkeleg Utl\u00e5n til verkeleg verdi verdi over andre over andre inntekter og inntekter og kostnaderkostnaderAvstemming av niv\u00e5 3Inng\u00e5ande balanse 118.586 4.747.390Tilgang / avgang -611.973Realisert vinst resultatf\u00f8rt 118 0Urealisert vinst og tap resultatf\u00f8rt 0 0Urealisert vinst og tap i andre resultatkomponentar -3.272 33Investering 4.580 0Sal -4.650 0Utg\u00e5ande balanse 115.362 4.135.4502025KursendringSensitivitetsanalyse for verdsetting i niv\u00e5 3 -20 % -10 % 10 % 20 %Verdipapir til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnader 103.730 116.696 142.628 155.594Sum eigenlutar 103.730 116.696 142.628 155.5942024KursendringSensitivitetsanalyse for verdsetting i niv\u00e5 3 -20 % -10 % 10 % 20 %Verdipapir til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnader 92.289 103.826 126.898 138.434Sum eigenlutar 92.289 103.826 126.898 138.434Verkeleg verdim\u00e5lingar og -opplysningar klassifisert etter niv\u00e5 Verdsetjingsniv\u00e5 syner niv\u00e5et p\u00e5 verdsetjingsmetoden som er brukt for \u00e5 fastsetja verkeleg verdi. Niv\u00e5 1 er verdien fastsett ut fr\u00e5 kvoterte prisar i aktive marknader. Niv\u00e5 2 er verdien utleia fr\u00e5 kvoterte prisar, eller berekna marknadsverdiar. Niv\u00e5 3 er verdiar som ikkje er basert p\u00e5 observerbare marknadsdata. Verdsetjing av Eika Boligkreditt AS er basert p\u00e5 siste omsetningskurs i oktober 2025.Verdsetjinga av Eika Gruppen AS er basert p\u00e5 verdivurdering i desember 2025. Tilsaman utgjer desse aksjane 108,1 mill. kroner av totalt 129,7 mill. kroner i niv\u00e5 3.Verdsetjinga av Eika VBB AS er basert p\u00e5 siste verdivurdering per 31.12.2024.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__105-1": {
"value": "NOTE 27 - Aksjar, eigenkapitalbevis og fond til verkeleg verdi over resultat20252024Orgnummer Eigarandel Antal Kostpris Bokf\u00f8rt verdi Eigarandel Antal Kostpris Bokf\u00f8rt verdiAksje- og pengemarknadsfondDNB Euro. Cov. Bonds 991415610 87.798 60.170 67.903 87.798 60.170 64.466DNB OMF 915038646 214.751 214.818 214.056 178.526 158.975 169.930DNB Global Treasury 916476043 183.349 163.659 178.075 50.144 51.733 52.568DNB Obligasjon 20 E 987156163 0 0 0 192.764 192.930 202.896Sum aksje- og pengemarknadsfond 438.647 460.035 463.808 489.860Sum aksjar og andelar til verkeleg verdi over resultat 438.647 460.035 463.808 489.860Sum verdipapir til verkeleg verdi over resultat 438.647 460.035 463.808 489.860NOTE 28 - Aksjar og eigenkapitalbevis til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnader20252024 Bokf\u00f8rt Mottatt Bokf\u00f8rt Mottatt Orgnummer Eigarandel Antal Kostpris verdi utbytte Eigarandel Antal Kostpris verdi utbytte Aksjar til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnaderEika Gruppen 979319568 0,63 % 168.384 32.945 60.837 4.921 0,61 % 159.108 32.945 47.573 2.068Eksportfinans 816521432 0,00 % 0 0 0 0,40 % 1.050 8.237 16.761 2.000Eika BoligKreditt 885621252 0,76 % 11.452.140 37.845 47.240 0,59 % 8.865.504 37.845 36.200Kveik AS 925876453 0,20 % 5 5 5 0,20 % 5 5 5Hardanger og Voss N\u00e6ringshage AS 911740095 7,34 % 50.886 250 250 7,34 % 50.886 250 250VossaL\u00f8ysinga 915329683 7,69 % 5 5 5 7,69 % 5 5 5VN Norge AS 821083052 0,13 % 1 0 196 343 0,13 % 1 0 614 555Eiendomskreditt 979391285 0,15 % 8.212 1.000 1.213 137 0,15 % 8.212 1.000 1.213 144Eika VBB AS 921859708 1,86 % 2.502 7.380 15.770 1,86 % 2.502 7.380 12.579Vn Norge Forvaltning AS (tidl. Visa Norge Holding 1 AS)918056076 31 51 31 162Kredittbanken ASA 975966453 0,13 % 11.557 4.046 4.095Sum aksjar og eigenkapitalbevis til verkeleg verdi 83.475 129.662 5.401 87.666 115.362 4.7682025 2024Balansef\u00f8rt verdi 01.01. 115.362 118.586Tilgang 18.839 4.580Avgang -21.315 -4.650 Realisert vinst/tap 11.600 118Netto urealisert vinst p\u00e5 ordin\u00e6rt resultat 0 0Netto urealisert vinst over andre inntekter og kostnader 5.177 -3.272 Balansef\u00f8rt verdi 31.12. 129.662 115.362",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__106": {
"value": "NOTE 28 - Aksjar og eigenkapitalbevis til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnader20252024 Bokf\u00f8rt Mottatt Bokf\u00f8rt Mottatt Orgnummer Eigarandel Antal Kostpris verdi utbytte Eigarandel Antal Kostpris verdi utbytte Aksjar til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnaderEika Gruppen 979319568 0,63 % 168.384 32.945 60.837 4.921 0,61 % 159.108 32.945 47.573 2.068Eksportfinans 816521432 0,00 % 0 0 0 0,40 % 1.050 8.237 16.761 2.000Eika BoligKreditt 885621252 0,76 % 11.452.140 37.845 47.240 0,59 % 8.865.504 37.845 36.200Kveik AS 925876453 0,20 % 5 5 5 0,20 % 5 5 5Hardanger og Voss N\u00e6ringshage AS 911740095 7,34 % 50.886 250 250 7,34 % 50.886 250 250VossaL\u00f8ysinga 915329683 7,69 % 5 5 5 7,69 % 5 5 5VN Norge AS 821083052 0,13 % 1 0 196 343 0,13 % 1 0 614 555Eiendomskreditt 979391285 0,15 % 8.212 1.000 1.213 137 0,15 % 8.212 1.000 1.213 144Eika VBB AS 921859708 1,86 % 2.502 7.380 15.770 1,86 % 2.502 7.380 12.579Vn Norge Forvaltning AS (tidl. Visa Norge Holding 1 AS)918056076 31 51 31 162Kredittbanken ASA 975966453 0,13 % 11.557 4.046 4.095Sum aksjar og eigenkapitalbevis til verkeleg verdi 83.475 129.662 5.401 87.666 115.362 4.7682025 2024Balansef\u00f8rt verdi 01.01. 115.362 118.586Tilgang 18.839 4.580Avgang -21.315 -4.650 Realisert vinst/tap 11.600 118Netto urealisert vinst p\u00e5 ordin\u00e6rt resultat 0 0Netto urealisert vinst over andre inntekter og kostnader 5.177 -3.272 Balansef\u00f8rt verdi 31.12. 129.662 115.362",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__108": {
"value": "NOTE 29 - Konsernselskap 2025Eigenkapital Namn p\u00e5 selskapOrg. nr. Antal aksjar Eigardel Mottatt utbytte Anskaffingskost Resultat 202531.12.2025Aktiv Voss AS 929656075 30.600 51 % - 153 1.364 Sum investering i konsernselskap 2.918 2024Eigenkapital Namn p\u00e5 selskapOrg. nr. Antal aksjar Eigardel Mottatt utbytte Anskaffingskost Resultat 202431.12.2024Aktiv Voss AS 929656075 30.600 51 % 128 153 981 Sum investering i konsernselskap 1.554 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__112": {
"value": "NOTE 30 - Varige driftsmidlarUtstyr og Immaterielle transportmidlarFast eigedomeigenlutarSumKostpris pr. 01.01.2024 9.248 44.634 23.716 77.598Tilgang 1.729 2.129 3.858Avgang til kostpris 0Utrangert til kostpris 0Kostpris pr. 31.12.2024 10.977 46.763 23.716 81.456Akkumulerte av- og nedskrivingar pr. 31.12.2024 8.076 30.187 23.716 61.979Bokf\u00f8rt verdi pr. 31.12.2024 2.901 16.576 0 19.476Kostpris pr. 01.01.2025 10.977 46.763 23.716 81.456Tilgang 1.805 4.920 6.725Avgang til kostpris 0Utrangert til kostpris 0Kostpris pr. 31.12.2025 12.782 51.683 23.716 88.181Akkumulerte av- og nedskrivingar pr. 31.12.2025 8.929 31.183 23.716 63.828Bokf\u00f8rt verdi pr. 31.12.2025 3.853 20.500 0 24.353Avskrivingar 2024 224 1.050 1.274Avskrivingar 2025 853 996 1.849Levetid 3 - 10 \u00e5r 10 - 20 \u00e5r 5 - 20 \u00e5r",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__111": {
"value": "NOTE 30 - Varige driftsmidlarUtstyr og Immaterielle transportmidlarFast eigedomeigenlutarSumKostpris pr. 01.01.2024 9.248 44.634 23.716 77.598Tilgang 1.729 2.129 3.858Avgang til kostpris 0Utrangert til kostpris 0Kostpris pr. 31.12.2024 10.977 46.763 23.716 81.456Akkumulerte av- og nedskrivingar pr. 31.12.2024 8.076 30.187 23.716 61.979Bokf\u00f8rt verdi pr. 31.12.2024 2.901 16.576 0 19.476Kostpris pr. 01.01.2025 10.977 46.763 23.716 81.456Tilgang 1.805 4.920 6.725Avgang til kostpris 0Utrangert til kostpris 0Kostpris pr. 31.12.2025 12.782 51.683 23.716 88.181Akkumulerte av- og nedskrivingar pr. 31.12.2025 8.929 31.183 23.716 63.828Bokf\u00f8rt verdi pr. 31.12.2025 3.853 20.500 0 24.353Avskrivingar 2024 224 1.050 1.274Avskrivingar 2025 853 996 1.849Levetid 3 - 10 \u00e5r 10 - 20 \u00e5r 5 - 20 \u00e5r",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__110": {
"value": "NOTE 30 - Varige driftsmidlarUtstyr og Immaterielle transportmidlarFast eigedomeigenlutarSumKostpris pr. 01.01.2024 9.248 44.634 23.716 77.598Tilgang 1.729 2.129 3.858Avgang til kostpris 0Utrangert til kostpris 0Kostpris pr. 31.12.2024 10.977 46.763 23.716 81.456Akkumulerte av- og nedskrivingar pr. 31.12.2024 8.076 30.187 23.716 61.979Bokf\u00f8rt verdi pr. 31.12.2024 2.901 16.576 0 19.476Kostpris pr. 01.01.2025 10.977 46.763 23.716 81.456Tilgang 1.805 4.920 6.725Avgang til kostpris 0Utrangert til kostpris 0Kostpris pr. 31.12.2025 12.782 51.683 23.716 88.181Akkumulerte av- og nedskrivingar pr. 31.12.2025 8.929 31.183 23.716 63.828Bokf\u00f8rt verdi pr. 31.12.2025 3.853 20.500 0 24.353Avskrivingar 2024 224 1.050 1.274Avskrivingar 2025 853 996 1.849Levetid 3 - 10 \u00e5r 10 - 20 \u00e5r 5 - 20 \u00e5r",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__109": {
"value": "NOTE 30 - Varige driftsmidlarUtstyr og Immaterielle transportmidlarFast eigedomeigenlutarSumKostpris pr. 01.01.2024 9.248 44.634 23.716 77.598Tilgang 1.729 2.129 3.858Avgang til kostpris 0Utrangert til kostpris 0Kostpris pr. 31.12.2024 10.977 46.763 23.716 81.456Akkumulerte av- og nedskrivingar pr. 31.12.2024 8.076 30.187 23.716 61.979Bokf\u00f8rt verdi pr. 31.12.2024 2.901 16.576 0 19.476Kostpris pr. 01.01.2025 10.977 46.763 23.716 81.456Tilgang 1.805 4.920 6.725Avgang til kostpris 0Utrangert til kostpris 0Kostpris pr. 31.12.2025 12.782 51.683 23.716 88.181Akkumulerte av- og nedskrivingar pr. 31.12.2025 8.929 31.183 23.716 63.828Bokf\u00f8rt verdi pr. 31.12.2025 3.853 20.500 0 24.353Avskrivingar 2024 224 1.050 1.274Avskrivingar 2025 853 996 1.849Levetid 3 - 10 \u00e5r 10 - 20 \u00e5r 5 - 20 \u00e5r",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__115": {
"value": "NOTE 31 - Andre eignelutar Morbank Konsern2025 2024 2025 2024Opptente, ikkje mottekne inntekter 892 2.238 941 2.534Andre forskotsbetalte, ikkje p\u00e5l\u00f8pne kostnadar -231 -308 -181 -274Andre eigenlutar 5.053 2.374 6.993 3.478Sum andre eigenlutar 5.713 4.304 7.753 5.738",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__114": {
"value": "NOTE 31 - Andre eignelutar Morbank Konsern2025 2024 2025 2024Opptente, ikkje mottekne inntekter 892 2.238 941 2.534Andre forskotsbetalte, ikkje p\u00e5l\u00f8pne kostnadar -231 -308 -181 -274Andre eigenlutar 5.053 2.374 6.993 3.478Sum andre eigenlutar 5.713 4.304 7.753 5.738",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__113": {
"value": "NOTE 31 - Andre eignelutar Morbank Konsern2025 2024 2025 2024Opptente, ikkje mottekne inntekter 892 2.238 941 2.534Andre forskotsbetalte, ikkje p\u00e5l\u00f8pne kostnadar -231 -308 -181 -274Andre eigenlutar 5.053 2.374 6.993 3.478Sum andre eigenlutar 5.713 4.304 7.753 5.738",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__116": {
"value": "NOTE 32 - Innskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar2025 2024Innskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar 5.049.265 4.643.799Sum innskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar 5.049.265 4.643.799Innskot fordelt p\u00e5 geografiske omr\u00e5deVoss og omland 3.732.400 3.427.692Resten av landet 1.316.865 1.216.108Sum innskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar 5.049.265 4.643.799InnskotsfordelingPersonkundar 3.819.281 3.551.328Prim\u00e6rn\u00e6ringar 26.347 16.652Industri og bergverk 32.053 35.612Kraftforsyning 20.759 20.710Bygg og anleggsverksemd 211.761 179.234Varehandel 83.076 109.484Transport 33.001 27.260Overnattings- og serveringsverksemd 53.586 37.305Informasjon og kommunikasjon 127.909 70.421Omsetning og drift av fast eigendom 147.980 162.469Tenesteytande verksemd 493.512 433.323Sum innskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar 5.049.265 4.643.799",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__119": {
"value": "NOTE 33 - Gjeld stifta ved utferding av verdipapir og ansvarleg l\u00e5nekapitalBokf\u00f8rt verdiL\u00e5netype/ISIN L\u00e5neopptak Siste forfall P\u00e5lydande 2025 2024 Rentevilk\u00e5rSertifikat- og obligasjonsl\u00e5nNO0010873185 16.01.2020 16.01.2025 150.000 0 151.702 3 mnd. NIBONO0011027005 15.06.2021 15.09.2025 180.000 0 180.372 3 mnd. NIBONO0012785155 16.12.2022 16.03.2026 100.000 100.223 200.484 3 mnd. NIBONO0012935446 08.06.2023 08.03.2027 200.000 200.768 200.855 3 mnd. NIBONO0013116335 08.01.2024 08.03.2028 200.000 201.380 100.261 3 mnd. NIBONO0013251165 31.05.2024 31.08.2029 150.000 150.917 100.436 3 mnd. NIBONO0013455360 15.01.2025 15.01.2030 150.000 151.529 0 3 mnd. NIBONO0013698035 21.11.2025 21.11.2030 200.000 200.976 0 3mnd. NIBOSum gjeld stifta ved utferding av verdipapir 1.005.793 934.110Bokf\u00f8rt verdiL\u00e5netype/ISIN L\u00e5neopptak Siste forfall P\u00e5lydande 2025 2024 Rentevilk\u00e5rAnsvarleg l\u00e5nekapitalNO0013405118 21.11.2024 21.05.2030 80.000 80.559 80.603 3 mnd. NIBOSum ansvarleg l\u00e5nekapital 80.559 80.603Balanse Forfalne/AndreBalanse Endringar i verdipapirgjeld i perioden31.12.2024Emitertinnl\u00f8yste endringar31.12.2025Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 934.110 500.000 -430.000 -858.317 1.005.793Ansvarleg l\u00e5nekapital 80.603 -44 80.559Andre endringer Balanse Balanse Endringar i forpliktingar fr\u00e5 finansieringsaktivitetar31.12.2024Kontantstraum P\u00e5l\u00f8pt rente Verdijustering31.12.2025Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 934.110 70.000 859 824 1.005.793Ansvarleg l\u00e5nekapital 80.603 0 -44 0 80.559",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__118": {
"value": "NOTE 33 - Gjeld stifta ved utferding av verdipapir og ansvarleg l\u00e5nekapitalBokf\u00f8rt verdiL\u00e5netype/ISIN L\u00e5neopptak Siste forfall P\u00e5lydande 2025 2024 Rentevilk\u00e5rSertifikat- og obligasjonsl\u00e5nNO0010873185 16.01.2020 16.01.2025 150.000 0 151.702 3 mnd. NIBONO0011027005 15.06.2021 15.09.2025 180.000 0 180.372 3 mnd. NIBONO0012785155 16.12.2022 16.03.2026 100.000 100.223 200.484 3 mnd. NIBONO0012935446 08.06.2023 08.03.2027 200.000 200.768 200.855 3 mnd. NIBONO0013116335 08.01.2024 08.03.2028 200.000 201.380 100.261 3 mnd. NIBONO0013251165 31.05.2024 31.08.2029 150.000 150.917 100.436 3 mnd. NIBONO0013455360 15.01.2025 15.01.2030 150.000 151.529 0 3 mnd. NIBONO0013698035 21.11.2025 21.11.2030 200.000 200.976 0 3mnd. NIBOSum gjeld stifta ved utferding av verdipapir 1.005.793 934.110Bokf\u00f8rt verdiL\u00e5netype/ISIN L\u00e5neopptak Siste forfall P\u00e5lydande 2025 2024 Rentevilk\u00e5rAnsvarleg l\u00e5nekapitalNO0013405118 21.11.2024 21.05.2030 80.000 80.559 80.603 3 mnd. NIBOSum ansvarleg l\u00e5nekapital 80.559 80.603Balanse Forfalne/AndreBalanse Endringar i verdipapirgjeld i perioden31.12.2024Emitertinnl\u00f8yste endringar31.12.2025Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 934.110 500.000 -430.000 -858.317 1.005.793Ansvarleg l\u00e5nekapital 80.603 -44 80.559Andre endringer Balanse Balanse Endringar i forpliktingar fr\u00e5 finansieringsaktivitetar31.12.2024Kontantstraum P\u00e5l\u00f8pt rente Verdijustering31.12.2025Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 934.110 70.000 859 824 1.005.793Ansvarleg l\u00e5nekapital 80.603 0 -44 0 80.559",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__117": {
"value": "NOTE 33 - Gjeld stifta ved utferding av verdipapir og ansvarleg l\u00e5nekapitalBokf\u00f8rt verdiL\u00e5netype/ISIN L\u00e5neopptak Siste forfall P\u00e5lydande 2025 2024 Rentevilk\u00e5rSertifikat- og obligasjonsl\u00e5nNO0010873185 16.01.2020 16.01.2025 150.000 0 151.702 3 mnd. NIBONO0011027005 15.06.2021 15.09.2025 180.000 0 180.372 3 mnd. NIBONO0012785155 16.12.2022 16.03.2026 100.000 100.223 200.484 3 mnd. NIBONO0012935446 08.06.2023 08.03.2027 200.000 200.768 200.855 3 mnd. NIBONO0013116335 08.01.2024 08.03.2028 200.000 201.380 100.261 3 mnd. NIBONO0013251165 31.05.2024 31.08.2029 150.000 150.917 100.436 3 mnd. NIBONO0013455360 15.01.2025 15.01.2030 150.000 151.529 0 3 mnd. NIBONO0013698035 21.11.2025 21.11.2030 200.000 200.976 0 3mnd. NIBOSum gjeld stifta ved utferding av verdipapir 1.005.793 934.110Bokf\u00f8rt verdiL\u00e5netype/ISIN L\u00e5neopptak Siste forfall P\u00e5lydande 2025 2024 Rentevilk\u00e5rAnsvarleg l\u00e5nekapitalNO0013405118 21.11.2024 21.05.2030 80.000 80.559 80.603 3 mnd. NIBOSum ansvarleg l\u00e5nekapital 80.559 80.603Balanse Forfalne/AndreBalanse Endringar i verdipapirgjeld i perioden31.12.2024Emitertinnl\u00f8yste endringar31.12.2025Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 934.110 500.000 -430.000 -858.317 1.005.793Ansvarleg l\u00e5nekapital 80.603 -44 80.559Andre endringer Balanse Balanse Endringar i forpliktingar fr\u00e5 finansieringsaktivitetar31.12.2024Kontantstraum P\u00e5l\u00f8pt rente Verdijustering31.12.2025Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 934.110 70.000 859 824 1.005.793Ansvarleg l\u00e5nekapital 80.603 0 -44 0 80.559",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__122": {
"value": "NOTE 34 - Anna gjeld og pensjon Morbank Konsern2025 2024 2025 2024Anna gjeldP\u00e5l\u00f8pne kostnader 5.430 3.807 5.916 3.807Avsette kostnader 2.980 14.675 2.980 14.675Skyldig offentlege avgifter 2.847 2.810 3.371 2.810Leverand\u00f8rgjeld 2.966 4.550 3.160 4.952Anna gjeld 2.745 2.028 2.783 2.472Sum anna gjeld 16.968 27.870 18.211 28.716Pensjonskostnadar2025 2024 2025 2024Bokf\u00f8rte pensjonskostnaderKollektiv innskotspensjonsordning 2 171 1 849 2 261 1 875AFP-ordning inkl. arbeidsgjevaravgift 387 357 387 357Sum pensjonskostnader 2.558 2.206 2.648 2.232Alle tilsette inng\u00e5r i ei felles innskotsbasert pensjonsordning. Banken si pensjonsordning oppfyller krava i lov om obligatorisk tenestepensjon.Alle tilsette er medlem i den tariffesta AFP-ordninga. Ordninga gjev eit livslangt tillegg p\u00e5 den ordin\u00e6re pensjonen for dei som kvalifiserer for uttak. Dei tilsette kan velja \u00e5 ta ut ytingar etter AFP-ordninga fr\u00e5 og med fylte 62 \u00e5r, ogs\u00e5 ved sida av \u00e5 st\u00e5 i jobb, og den gjev ytterlegere opptening ved arbeid fram til 67 \u00e5r. AFP-ordninga er ei ytelsesbasert fleirf\u00f8retakspensjonsordning, og vert finansiert gjennom premie fastsett som ein prosent av l\u00f8n. F\u00f8rebels f\u00f8religg ingen p\u00e5liteleg m\u00e5ling og allokering av forpliktingar og midlar i ordninga. Rekneskapsmessig vert ordninga handsama som ei innskotsbasert pensjonsordning der premiebetalingar vert kostnadsf\u00f8rt l\u00f8pande, og der det ikkje vert gjort avsetjingar i rekneskapen. Det er ikkje fondsoppbygging i ordninga.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__121": {
"value": "NOTE 34 - Anna gjeld og pensjon Morbank Konsern2025 2024 2025 2024Anna gjeldP\u00e5l\u00f8pne kostnader 5.430 3.807 5.916 3.807Avsette kostnader 2.980 14.675 2.980 14.675Skyldig offentlege avgifter 2.847 2.810 3.371 2.810Leverand\u00f8rgjeld 2.966 4.550 3.160 4.952Anna gjeld 2.745 2.028 2.783 2.472Sum anna gjeld 16.968 27.870 18.211 28.716Pensjonskostnadar2025 2024 2025 2024Bokf\u00f8rte pensjonskostnaderKollektiv innskotspensjonsordning 2 171 1 849 2 261 1 875AFP-ordning inkl. arbeidsgjevaravgift 387 357 387 357Sum pensjonskostnader 2.558 2.206 2.648 2.232Alle tilsette inng\u00e5r i ei felles innskotsbasert pensjonsordning. Banken si pensjonsordning oppfyller krava i lov om obligatorisk tenestepensjon.Alle tilsette er medlem i den tariffesta AFP-ordninga. Ordninga gjev eit livslangt tillegg p\u00e5 den ordin\u00e6re pensjonen for dei som kvalifiserer for uttak. Dei tilsette kan velja \u00e5 ta ut ytingar etter AFP-ordninga fr\u00e5 og med fylte 62 \u00e5r, ogs\u00e5 ved sida av \u00e5 st\u00e5 i jobb, og den gjev ytterlegere opptening ved arbeid fram til 67 \u00e5r. AFP-ordninga er ei ytelsesbasert fleirf\u00f8retakspensjonsordning, og vert finansiert gjennom premie fastsett som ein prosent av l\u00f8n. F\u00f8rebels f\u00f8religg ingen p\u00e5liteleg m\u00e5ling og allokering av forpliktingar og midlar i ordninga. Rekneskapsmessig vert ordninga handsama som ei innskotsbasert pensjonsordning der premiebetalingar vert kostnadsf\u00f8rt l\u00f8pande, og der det ikkje vert gjort avsetjingar i rekneskapen. Det er ikkje fondsoppbygging i ordninga.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__120": {
"value": "NOTE 34 - Anna gjeld og pensjon Morbank Konsern2025 2024 2025 2024Anna gjeldP\u00e5l\u00f8pne kostnader 5.430 3.807 5.916 3.807Avsette kostnader 2.980 14.675 2.980 14.675Skyldig offentlege avgifter 2.847 2.810 3.371 2.810Leverand\u00f8rgjeld 2.966 4.550 3.160 4.952Anna gjeld 2.745 2.028 2.783 2.472Sum anna gjeld 16.968 27.870 18.211 28.716Pensjonskostnadar2025 2024 2025 2024Bokf\u00f8rte pensjonskostnaderKollektiv innskotspensjonsordning 2 171 1 849 2 261 1 875AFP-ordning inkl. arbeidsgjevaravgift 387 357 387 357Sum pensjonskostnader 2.558 2.206 2.648 2.232Alle tilsette inng\u00e5r i ei felles innskotsbasert pensjonsordning. Banken si pensjonsordning oppfyller krava i lov om obligatorisk tenestepensjon.Alle tilsette er medlem i den tariffesta AFP-ordninga. Ordninga gjev eit livslangt tillegg p\u00e5 den ordin\u00e6re pensjonen for dei som kvalifiserer for uttak. Dei tilsette kan velja \u00e5 ta ut ytingar etter AFP-ordninga fr\u00e5 og med fylte 62 \u00e5r, ogs\u00e5 ved sida av \u00e5 st\u00e5 i jobb, og den gjev ytterlegere opptening ved arbeid fram til 67 \u00e5r. AFP-ordninga er ei ytelsesbasert fleirf\u00f8retakspensjonsordning, og vert finansiert gjennom premie fastsett som ein prosent av l\u00f8n. F\u00f8rebels f\u00f8religg ingen p\u00e5liteleg m\u00e5ling og allokering av forpliktingar og midlar i ordninga. Rekneskapsmessig vert ordninga handsama som ei innskotsbasert pensjonsordning der premiebetalingar vert kostnadsf\u00f8rt l\u00f8pande, og der det ikkje vert gjort avsetjingar i rekneskapen. Det er ikkje fondsoppbygging i ordninga.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__123-1": {
"value": "NOTE 35 - FondsobligasjonskapitalBokf\u00f8rt verdiISIN L\u00e5neopptak F\u00f8rste call-datoNO0012780834 14.12.2022 14.12.2027 50.000 50.188 50.187 3m Nibor Fondsobligasjonskapital 50.188 50.187Balanse Andre Balanse Endringar i fondsobligasjonskapital i perioden31.12.2024Emitert Innl\u00f8ystendringar31.12.2025Fondsobligasjonskapital 50.187 1 50.188Sum fondsobligasjonskapital 50.187 0 0 1 50.188NOTE 38 - Garantiar2025 2024Betalingsgarantiar 24.878 34.802Kontraktsgarantiar 49.834 56.904Andre garantiar 9.375 8.659Sum garantiar ovanfor kundar 84.087 100.365Garantiar Eika BoligkredittSaksgaranti 5.192 500Tapsgaranti 10.136 8.234Sum garantiar ovanfor Eika Boligkreditt 15.328 8.734Sum garantiar 99.415 109.09920252024Garantiar fordelt geografisk Kr. % Kr. %Voss og omland 82.255 82,7 % 97.133 89,0 %Resten av landet 17.159 17,3 % 11.966 11,0 %Sum garantiar 99.415 100 % 109.099 100 %Garantiavtale med Eika BoligkredittBanken stiller garanti for l\u00e5n som kundane har i Eika Boligkreditt (EBK). EBK har som vilk\u00e5r at l\u00e5n er innanfor 75 % av panteobjektet. Banken sine kundar har pr. 31.12.25 l\u00e5n for 1015,7 mill. krhj\u00e5 EBK. Garantibel\u00f8pet til EBK er todelt:1. Saksgaranti: Banken garanterer for heile l\u00e5nebel\u00f8pet i perioden fr\u00e5 utbetaling til trygd for l\u00e5net har oppn\u00e5dd rettvern. Saksgarantien er oppad begrensa til heile l\u00e5net sin hovudstol med tillegg av renter og omkostningar.2. Tapsgaranti: Banken garanterer for eitkvart tap som EBK blir p\u00e5f\u00f8rt som fylgje av misleghaldne l\u00e5n, med dei avgrensningane som fylgjer nedanfor. Med \"tap\" er meint restkravet mot l\u00e5nekunden under det aktuelle l\u00e5net etter at alle tilh\u00f8yrande trygder er realisert, og skal sj\u00e5ast p\u00e5 som konstatert p\u00e5 det tidspunktet der alle tilh\u00f8yrande trygder for eit misleghalde l\u00e5n er realisert og utbetalt til EBK. Banken sin tapsgaranti dekkar inntil 80 % av tap som vert konstatert p\u00e5 kvart einskild l\u00e5n. Samla tapsgaranti er avgrensa oppad til 1 % av banken si til ei kvar tid samla l\u00e5neportef\u00f8lje i EBK, likevel slik at i) for l\u00e5neportef\u00f8ljer opp til 5 mill. kr er tapsgarantien lik verdien av l\u00e5neportef\u00f8lja og ii) for l\u00e5neportef\u00f8ljer som overstig 5 mill. kr utgjer tapsgarantien min. 5 mill. kr, i alle tilfelle berekna over dei siste fire kvartal p\u00e5 rullerande basis. Dette betyr at dersom banken sin andel av tap som vert konstatert p\u00e5 kvart einskild l\u00e5n i sum overstig nemnde grense, dekkar EBK det overstigande. Banken sin andel av tapet dekka av tapsgarantien kan difor maksimalt verta 80 %, men dersom dei konstaterte tap overstig ramma, vert andelen i sum l\u00e5gare enn 80 %.Rett til motrekning i banken sin provisjon: Banken sitt ansvar for saksgaranti og tapsgaranti forfell til betaling etter p\u00e5krav, men EBK kan ogs\u00e5 velja \u00e5 motrekna kravet i banken sine framtidige og forfalne, men ikkje utbetalte provisjonar i samsvar med provisjonsavtalen. Retten til motrekning gjeld for ein periode p\u00e5 inntil fire etterfylgjande kvartal fr\u00e5 den dato tapet vert konstatert.Likviditetsforpliktingar til og aksjon\u00e6ravtale med Eika BoligkredittLikviditetsst\u00f8nad til EBK er regulert i avtale datert 10. mai 2012 om kj\u00f8p av obligasjonar med fortrinnsrett. Avtalen forpliktar eigarbankane til \u00e5 kj\u00f8pa obligasjonar med fortrinnsrett (OMF) utferda av EBK dersom likviditetssituasjonen i f\u00f8retaket skulle tilseia at det er trong for det. Likviditetsforpliktinga er avgrensa til forfall p\u00e5 f\u00f8retaket sine obligasjonar med fortrinnsrett utferda under Euro Medium Term Covered Note Programme (EMTCN \u2013 Programme) og tilh\u00f8yrande swapavtalar. I l\u00f8pet av 2024 er avtalen endra. I den reviderte avtalen er sekund\u00e6rforpliktinga fjerna og eigarbankane sine samla prim\u00e6rforpliktingar avgrensa slik at samla utferda bel\u00f8p av OMF under NPA ikkje kan utgjera meir enn 20 prosent av det samla bel\u00f8pet av f\u00f8retaket sine utferda OMF. I aksjon\u00e6ravtalen til EBK blir det regulert blant anna at eigarskapen i f\u00f8retaket \u00e5rleg skal rebalanserast. Dette sikrar ei \u00e5rleg justering der eigardelen til den einskilde bank skal tilsvara eigarbanken sin del av utl\u00e5nsbalansen i f\u00f8retaket.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__125": {
"value": "NOTE 36 - EigenkapitalBanken sin aksjekapital p\u00e5 kr 11.102.560,- best\u00e5r av 2.220.512 aksjar \u00e1 kr 5,- per. aksje.Banken sine vedtekter \u00a72-2, 3. ledd har fylgjande reglar om maksimum eigarandel:\"ingen kan eiga meir enn 10 % av aksjekapitalen i banken.\"I tillegg har banken sine vedtekter \u00a73-6 fylgjande reglar om r\u00f8ysterett:\"P\u00e5 generalforsamlinga kan ingen r\u00f8ysta for meir enn ein tidel av alle aksjar med r\u00f8ysterett eller gje fleire r\u00f8yster enn ein femdel av deir\u00f8ystene som er representerte p\u00e5 generalforsamlinga. Likte med aksjeeigarane sine eigne aksjar skal ein rekan aksjar som er eigde avpersonar, selskap eller andre som st\u00e5r i eit slikt forhold til aksjeeigaren som nemnt i finansf\u00f8retakslova \u00a76-5.\"I tillegg er r\u00f8ysteretten i generalforsamlinga avgrensa slik:1 - 200 aksjar gjev ei r\u00f8yst201- 400 aksjar gjev to r\u00f8yster401- 800 aksjar gjev tre r\u00f8yster801 -2 000 aksjar gjev fire r\u00f8ysterFleire enn 2 000 aksjar gjev fem r\u00f8yster som er det h\u00f8gste r\u00f8ystetalet nokon kan ha.Aksjon\u00e6rar som eig meir enn 1 % av aksjane i banken31.12.2025Namn Behaldning EigarandelVOSS SPAREBANK 222.050 10,00 %VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS 105.623 4,76 %AUGUST RINGVOLD AGENTUR AS 63.052 2,84 %MP PENSJON PK 46.181 2,08 %BJ\u00d8RKEHAGEN AS 36.000 1,62 %FJORDSYN AS 34.000 1,53 %METT & GO AS 33.300 1,50 %WERGELAND HOLDING AS 32.823 1,48 %HAAKEN FOSSEN 23.600 1,06 %Sum 596.629 26,87 %\u00d8vrige aksjon\u00e6rar 1 623 883 73,13 %Totalt 2.220.512 100,00 %Tal aksjar: 2 220 512Voss Veksel- og Landmandsbank ASA eig 16.796 eigne aksjar med p\u00e5lydande verdi kr 83.845,- , og som utgjer 0,76 % av totalt tal aksjar.Aksjar eigd av tillitsvalde, leiande tilsette og personleg n\u00e6rst\u00e5ande av desse: Styret: Kvarekv\u00e5l, Stein 2.100Marita \u00d8strem 60Midttun, Solfrid Dagestad 70Bryn, Elin 125L\u00f8no, Asgeir 1.500Leiande tilsette: R\u00f8the, Stig Gunnar 8.040Andre leiande tilsette 5.59731.12.2024Namn Behaldning EigarandelVOSS SPAREBANK 222.050 10,00 %VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS 100.101 4,51 %AUGUST RINGVOLD AGENTUR AS 57.399 2,58 %MP PENSJON PK 57.181 2,58 %WERGELAND HOLDING AS 37.823 1,70 %FJORDSYN AS 37.000 1,67 %BJ\u00d8RKEHAGEN AS 36.000 1,62 %METT & GO AS 33.300 1,50 %PROFOND AS 32.863 1,48 %FORLAGSHUSET VIGMOSTAD & BJ\u00d8RKE AS 24.110 1,09 %HAAKEN FOSSEN 22.222 1,00 %Sum 660.049 29,73 %\u00d8vrige aksjon\u00e6rar 1 560 463 70,27 %Totalt 2.220.512 100,00 %Tal aksjar: 2 220 512Aksjar eigd av tillitsvalde, leiande tilsette og personleg n\u00e6rst\u00e5ande av desse: Styret: Kvarekv\u00e5l, Stein 2.100Lahlum, Kathrine L\u00f8no 80Seim, Olav 1.834Midttun, Solfrid Dagestad 70Bryn, Elin 125Leiande tilsette: R\u00f8the, Stig Gunnar 8.040Andre leiande tilsette 5.597",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__124": {
"value": "NOTE 36 - EigenkapitalBanken sin aksjekapital p\u00e5 kr 11.102.560,- best\u00e5r av 2.220.512 aksjar \u00e1 kr 5,- per. aksje.Banken sine vedtekter \u00a72-2, 3. ledd har fylgjande reglar om maksimum eigarandel:\"ingen kan eiga meir enn 10 % av aksjekapitalen i banken.\"I tillegg har banken sine vedtekter \u00a73-6 fylgjande reglar om r\u00f8ysterett:\"P\u00e5 generalforsamlinga kan ingen r\u00f8ysta for meir enn ein tidel av alle aksjar med r\u00f8ysterett eller gje fleire r\u00f8yster enn ein femdel av deir\u00f8ystene som er representerte p\u00e5 generalforsamlinga. Likte med aksjeeigarane sine eigne aksjar skal ein rekan aksjar som er eigde avpersonar, selskap eller andre som st\u00e5r i eit slikt forhold til aksjeeigaren som nemnt i finansf\u00f8retakslova \u00a76-5.\"I tillegg er r\u00f8ysteretten i generalforsamlinga avgrensa slik:1 - 200 aksjar gjev ei r\u00f8yst201- 400 aksjar gjev to r\u00f8yster401- 800 aksjar gjev tre r\u00f8yster801 -2 000 aksjar gjev fire r\u00f8ysterFleire enn 2 000 aksjar gjev fem r\u00f8yster som er det h\u00f8gste r\u00f8ystetalet nokon kan ha.Aksjon\u00e6rar som eig meir enn 1 % av aksjane i banken31.12.2025Namn Behaldning EigarandelVOSS SPAREBANK 222.050 10,00 %VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS 105.623 4,76 %AUGUST RINGVOLD AGENTUR AS 63.052 2,84 %MP PENSJON PK 46.181 2,08 %BJ\u00d8RKEHAGEN AS 36.000 1,62 %FJORDSYN AS 34.000 1,53 %METT & GO AS 33.300 1,50 %WERGELAND HOLDING AS 32.823 1,48 %HAAKEN FOSSEN 23.600 1,06 %Sum 596.629 26,87 %\u00d8vrige aksjon\u00e6rar 1 623 883 73,13 %Totalt 2.220.512 100,00 %Tal aksjar: 2 220 512Voss Veksel- og Landmandsbank ASA eig 16.796 eigne aksjar med p\u00e5lydande verdi kr 83.845,- , og som utgjer 0,76 % av totalt tal aksjar.Aksjar eigd av tillitsvalde, leiande tilsette og personleg n\u00e6rst\u00e5ande av desse: Styret: Kvarekv\u00e5l, Stein 2.100Marita \u00d8strem 60Midttun, Solfrid Dagestad 70Bryn, Elin 125L\u00f8no, Asgeir 1.500Leiande tilsette: R\u00f8the, Stig Gunnar 8.040Andre leiande tilsette 5.59731.12.2024Namn Behaldning EigarandelVOSS SPAREBANK 222.050 10,00 %VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS 100.101 4,51 %AUGUST RINGVOLD AGENTUR AS 57.399 2,58 %MP PENSJON PK 57.181 2,58 %WERGELAND HOLDING AS 37.823 1,70 %FJORDSYN AS 37.000 1,67 %BJ\u00d8RKEHAGEN AS 36.000 1,62 %METT & GO AS 33.300 1,50 %PROFOND AS 32.863 1,48 %FORLAGSHUSET VIGMOSTAD & BJ\u00d8RKE AS 24.110 1,09 %HAAKEN FOSSEN 22.222 1,00 %Sum 660.049 29,73 %\u00d8vrige aksjon\u00e6rar 1 560 463 70,27 %Totalt 2.220.512 100,00 %Tal aksjar: 2 220 512Aksjar eigd av tillitsvalde, leiande tilsette og personleg n\u00e6rst\u00e5ande av desse: Styret: Kvarekv\u00e5l, Stein 2.100Lahlum, Kathrine L\u00f8no 80Seim, Olav 1.834Midttun, Solfrid Dagestad 70Bryn, Elin 125Leiande tilsette: R\u00f8the, Stig Gunnar 8.040Andre leiande tilsette 5.597",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__127": {
"value": "NOTE 37 - Resultat og utbytte pr. aksjeAksjeeigarane sin andel av resultatet er rekna som resultat etter skatt delt p\u00e5 gjennomsnitt tal aksjar i rekneskaps\u00e5ret. Det f\u00f8religg ikkje opsjonsavtalar knytt til aksjane, slik at utvatna resultat er likt med resultat pr. aksje. 2025 2024Resultat pr. aksje 38,20 38,91F\u00f8resl\u00e5tt utbytte vert ikkje f\u00f8rt ut av banken sin eigenkapital f\u00f8r formelt vedtak er fatta i generalforsamlinga. F\u00f8resl\u00e5tt utbytte utgjer kr 18,75 pr.aksje. 2025 2024F\u00f8resl\u00e5tt utbytte 41.320 36.361",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__126": {
"value": "NOTE 37 - Resultat og utbytte pr. aksjeAksjeeigarane sin andel av resultatet er rekna som resultat etter skatt delt p\u00e5 gjennomsnitt tal aksjar i rekneskaps\u00e5ret. Det f\u00f8religg ikkje opsjonsavtalar knytt til aksjane, slik at utvatna resultat er likt med resultat pr. aksje. 2025 2024Resultat pr. aksje 38,20 38,91F\u00f8resl\u00e5tt utbytte vert ikkje f\u00f8rt ut av banken sin eigenkapital f\u00f8r formelt vedtak er fatta i generalforsamlinga. F\u00f8resl\u00e5tt utbytte utgjer kr 18,75 pr.aksje. 2025 2024F\u00f8resl\u00e5tt utbytte 41.320 36.361",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"f1__s6__6__129": {
"value": "41320000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwners",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s6__7__129": {
"value": "36361000.0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwners",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1__s6__6__128": {
"value": "18.75",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f1__s6__6__131": {
"value": "NOTE 39 - Hendingar etter balansedagenDet har ikkje kome fram informasjon om vesentlege tilh\u00f8ve som har inntruffe eller f\u00f8rel\u00e5gallereie p\u00e5 balansedagen 31.12.2025, og fram til styret si endelege handsaming av rekneskapen 10. mars 2026.NYKKELTALNykkeltal er annualisert der ikkje anna er spesifisert 2025 2024R\u00e5dveldekapital (mill. kr) 7.024 6.491Gjennomsnitteleg r\u00e5dveldekapital (mill. kr) 6.707 6.347Eigenkapitalavkastning 11,10 % 12,25 %Resultat f\u00f8r andre inntekter og kostnader som prosent av forvaltningskapitalen 1,31 % 1,42 %Kostnader i % av inntekter justert for verdipapir 48,53 % 43,92 %Resultf\u00f8rte tap i prosent av utl\u00e5n 0,01 % 0,04 %Brutto tapsutsette engasjement i prosent av utl\u00e5n og garantiar f\u00f8r tap 1,15 % 1,11 %Innskotsdekning 82,31 % 82,26 %Pris/bokf\u00f8rt verdi (P/B) 1,13 0,94Bokf\u00f8rt verdi per aksje 358,55kr 328,78kr B\u00f8rskurs per aksje 31/12 404,00kr 310,00kr Alternative resultatm\u00e5l - APM Banken nyttar alternative resultatm\u00e5l (APM\u2011ar) som supplement til IFRS\u2011m\u00e5la for \u00e5 gi betre innsikt i underliggjande drift. APM\u2011ane er ikkje definerte i IFRS og kan difor ikkje samanliknast direkte med tilsvarande m\u00e5l hos andre f\u00f8retak. Definisjonar, utrekningar og avstemming mot IFRS\u2011tal er presenterte nedanfor. R\u00e5dveldekapital Definisjon: Sum eignelutar. Sj\u00e5 Sum eignelutar i balansen. Grunngjevnad: R\u00e5dveldekapital er eit innarbeidd bransjespesifikt namn p\u00e5 sum eignelutar. Gjennomsnittleg r\u00e5dveldekapital Definisjon: Gjennomsnittleg sum eignelutar for \u00e5ret, rekna som dagleg gjennomsnitt. Grunngjevnad: Nykkeltalet vert nytta i berekning av prosentvise forholdstal for resultatpostane. Eigenkapitalavkastning Definisjon: Resultat for rekneskaps\u00e5ret i prosent av gjennomsnittleg eigenkapital i \u00e5ret. Fondsobligasjoner klassifisert som eigenkapital er halde utanfor berekninga, b\u00e5de i resultat og eigenkapital. Utrekna som: (Resultat av ordin\u00e6r drift etter skatt \u2013 renter fondsobligasjon)/Gjennomsnittleg eigenkapital ((IB-UB/2) \u2013 Fondsobligasjon) Grunngjevnad: Nykkeltalet er eit av banken sine viktigaste finansielle m\u00e5ltal. Det gjev relevant informasjon om l\u00f8nnsemda til banken ved at det m\u00e5ler l\u00f8nsemda i drifta i h\u00f8ve til investert kapital. Resultat f\u00f8r andre inntekter og kostnader som prosent av forvaltningskapitalen Definisjon: Resultat av ordin\u00e6r drift etter skatt som prosent av gjennomsnittleg forvaltningskapital. Utrekna som: Resultat av ordin\u00e6r drift etter skatt/Gjennomsnittleg forvaltningskapital Grunngjevnad: Nykkeltalet er eit l\u00f8nsemdm\u00e5l i h\u00f8ve til forvaltningskapital. Kostnad i prosent av inntekter justert for verdipapir Definisjon: Sum driftskostnadar i prosent av sum inntekter. Utrekna som: Sum driftskostnader/Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter + Netto andre driftsinntekter justert for verdipapir Grunngjevnad: Nykkeltalet gjev informasjon om kor kostnadseffektiv banken er. Resultatf\u00f8rte tap i prosent av utl\u00e5n Definisjon: Tap p\u00e5 utl\u00e5n, garantiar m.v. i prosent av utl\u00e5n til- og fordringar p\u00e5 kundar. Utrekna som: Kredittap p\u00e5 utl\u00e5n, garantiar m.v. og renteberande verdipapir/Sum brutto utl\u00e5n (note 6) Grunngjevnad: Nykkeltalet gjev informasjon om resultatf\u00f8rt tapskostnad i h\u00f8ve til brutto utl\u00e5n. Det viser tapskostnaden i h\u00f8ve til volum p\u00e5 utl\u00e5n, og vert difor vurdert som meir eigna i samanlikning mot andre bankar enn sj\u00f8lve tapskostnaden i kroner. Brutto tapsutsette engasjement i prosent av utl\u00e5n og garantiar (f\u00f8r tapsnedskrivingar) Definisjon: Tapsutsette engasjement, m\u00e5lt som summen av misleghaldne engasjement over 90 dagar samt \u00f8vrige tapsutsette engasjement som ikkje er misleghaldne men der det er meir enn 30 dagar sidan forfall, i prosent av sum utl\u00e5n f\u00f8r tapsnedskrivingar. Utrekna som: Sum kredittforinga l\u00e5n (note 8)/Sum brutto utl\u00e5n (note 6) Grunngjevnad: Nykkeltalet gjev informasjon om banken sin kredittrisiko ut over det som fylgjer av tapsnotane. Innskotsdekning Definisjon: Innskot fr\u00e5 kundar i prosent av utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar. Utrekna som: Innskot fr\u00e5 kundar/Sum brutto utl\u00e5n (note 6) Grunngjevnad: Nykkeltalet gjev informasjon om korleis banken finansierer verksemda. Innskot fr\u00e5 kundar er den viktigaste finansieringskjelda for banken sine utl\u00e5n, og nykkeltalet gjev informasjon kom kor mykje banken m\u00e5 l\u00e5ne inn i marknaden elles. Pris/bokf\u00f8rt verdi (P/B) Definisjon: B\u00f8rskurs p\u00e5 banken sine aksjar delt p\u00e5 bokf\u00f8rt verdi per aksje. Utrekna som: B\u00f8rskurs pr. 31.12.2025/Bokf\u00f8rt verdi per aksje Grunngjevnad: Nykkeltalet gjev informasjon om pris per aksje i h\u00f8ve til matematisk verdi per aksje. Bokf\u00f8rt verdi per aksje Definisjon: Sum av eigenkapitalen som tilh\u00f8yrer aksjon\u00e6rane delt p\u00e5 tal aksjar. Utrekna som: (Sum eigenkapital \u2013 Fondsobligasjonskapital)/(Tal utferda aksjar \u2013 eigne aksjar) (note 36) Grunngjevnad: Nykkeltalet gjev informasjon om verdien av bokf\u00f8rt eigenkapital per aksje. Dette gjev informasjon om matematisk verdi per aksje samanlikna med b\u00f8rskurs. B\u00f8rskurs per aksje Definisjon: Siste omsetningskurs i kalender\u00e5ret for aksja. Utrekna som: Siste oppgjeve handelskurs ved Oslo B\u00f8rs pr. 31.12.2025. Grunngjevnad: Gjev informasjon om omsetningsverdien per aksje. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
}
}
}