{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"VOS": "http://vekselbanken.no/2022-12-31",
"ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://vekselbanken.no/2022-12-31/5967007LIEEXZX4N9429-2022-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"f1972": {
"value": "174782000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestIncomeForFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1975": {
"value": "126403000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestIncomeForFinancialAssetsMeasuredAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f1997": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestIncomeForFinancialAssetsNotAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2001": {
"value": "359000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestIncomeForFinancialAssetsNotAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2020": {
"value": "65446000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2023": {
"value": "34655000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2046": {
"value": "109336000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2049": {
"value": "92107000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2080": {
"value": "17121000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2083": {
"value": "15548000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2106": {
"value": "2221000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2109": {
"value": "2266000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2135": {
"value": "4571000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:RevenueFromDividendsAndOtherIncomeFromEquityInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2138": {
"value": "1720000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:RevenueFromDividendsAndOtherIncomeFromEquityInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2169": {
"value": "2692000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesRecognisedInProfitOrLossOnExchangeDifferencesFairValueMeasurementAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2172": {
"value": "2271000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesRecognisedInProfitOrLossOnExchangeDifferencesFairValueMeasurementAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2189": {
"value": "466000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2192": {
"value": "324000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2211": {
"value": "22630000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2214": {
"value": "17598000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2228": {
"value": "24245000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2231": {
"value": "22757000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2249": {
"value": "33957000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2252": {
"value": "26927000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2284": {
"value": "1528000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossIntangibleAssetsAndPropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2287": {
"value": "1793000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:DepreciationAmortisationAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossIntangibleAssetsAndPropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2303": {
"value": "59730000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2306": {
"value": "51477000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2329": {
"value": "1731000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2333": {
"value": "224000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2350": {
"value": "70505000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2353": {
"value": "58004000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2370": {
"value": "16310000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2373": {
"value": "13403000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2396": {
"value": "54195000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2399": {
"value": "44601000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2465": {
"value": "5980000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2468": {
"value": "2454000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2496": {
"value": "5980000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2499": {
"value": "2454000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2520": {
"value": "125000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2523": {
"value": "113000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2545": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeInterestBearingSecurities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2548": {
"value": "-1267000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeInterestBearingSecurities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2558": {
"value": "31000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2562": {
"value": "-289000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2587": {
"value": "94000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2590": {
"value": "-865000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2604": {
"value": "6074000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2607": {
"value": "1589000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2621": {
"value": "60269000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2624": {
"value": "46190000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2636": {
"value": "23.6",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f2639": {
"value": "19.53",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f2686": {
"value": "52012000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2689": {
"value": "43040000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2725": {
"value": "2234000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ProfitLossAttributableToHybridCapitalOwners",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2728": {
"value": "1561000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ProfitLossAttributableToHybridCapitalOwners",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2773": {
"value": "-51000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2776": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2783": {
"value": "54195000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2786": {
"value": "44601000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2826": {
"value": "58086000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2829": {
"value": "44629000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2865": {
"value": "2234000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ComprehensiveIncomeAttributableToHybridCapitalOwners",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2868": {
"value": "1561000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ComprehensiveIncomeAttributableToHybridCapitalOwners",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2912": {
"value": "-51000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2916": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2923": {
"value": "60269000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2926": {
"value": "46190000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2984": {
"value": "76809000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Cash",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f2987": {
"value": "80377000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Cash",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3014": {
"value": "149017000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3017": {
"value": "133038000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3048": {
"value": "3740093000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:LoansAndAdvancesToCustomersAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3051": {
"value": "3946925000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:LoansAndAdvancesToCustomersAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3082": {
"value": "1322257000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:LoansAndAdvancesToCustomersAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3085": {
"value": "1056967000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:LoansAndAdvancesToCustomersAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3107": {
"value": "549012000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:SharesParticipationsAndOtherEquityInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3110": {
"value": "507087000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:SharesParticipationsAndOtherEquityInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3126": {
"value": "17006000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3129": {
"value": "17663000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3143": {
"value": "6360000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3146": {
"value": "5102000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3160": {
"value": "5860553000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3163": {
"value": "5747159000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3204": {
"value": "24000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3207": {
"value": "24000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3225": {
"value": "4070793000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3228": {
"value": "3970227000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3247": {
"value": "989974000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DebtSecurities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3250": {
"value": "1055899000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DebtSecurities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3261": {
"value": "28960000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3264": {
"value": "24092000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3279": {
"value": "16533000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3282": {
"value": "15143000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3291": {
"value": "463000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherProvisions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3294": {
"value": "256000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherProvisions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3308": {
"value": "60109000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3311": {
"value": "60053000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3323": {
"value": "5166855000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3326": {
"value": "5125694000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3340": {
"value": "11103000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3343": {
"value": "11103000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3353": {
"value": "84000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3357": {
"value": "84000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3370": {
"value": "46995000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3373": {
"value": "46995000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3387": {
"value": "76313000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:AdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3390": {
"value": "40108000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:AdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3405": {
"value": "134327000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:PaidInCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3408": {
"value": "98122000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:PaidInCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3427": {
"value": "33401000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLosses",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3430": {
"value": "28020000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLosses",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3444": {
"value": "525877000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3447": {
"value": "495322000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3460": {
"value": "559278000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:RetainedEarningsAndOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3463": {
"value": "523342000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:RetainedEarningsAndOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3479": {
"value": "93000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3482": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3495": {
"value": "693698000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3498": {
"value": "621464000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3510": {
"value": "5860553000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3513": {
"value": "5747159000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3728": {
"value": "55920000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:PaymentsForLoansAndAdvancesToCustomersClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3731": {
"value": "130777000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:PaymentsForLoansAndAdvancesToCustomersClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3755": {
"value": "172942000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestReceivedOnLoansAndAdvancesToCustomersClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3758": {
"value": "126518000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestReceivedOnLoansAndAdvancesToCustomersClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3783": {
"value": "104604000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ReceiptsFromDepositsFromCustomersClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3786": {
"value": "55188000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ReceiptsFromDepositsFromCustomersClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3808": {
"value": "37382000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestPaidOnDepositsFromCustomersClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3811": {
"value": "19892000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestPaidOnDepositsFromCustomersClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3851": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ReceiptsFromDepositsFromBanksAndPaymentsForLoansAndAdvancesToBanksClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3854": {
"value": "-50127000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ReceiptsFromDepositsFromBanksAndPaymentsForLoansAndAdvancesToBanksClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3915": {
"value": "-1843000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestPaidOnDepositsFromBanksAndInterestReceivedOnLoansAndAdvancesToBanksClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3918": {
"value": "114000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestPaidOnDepositsFromBanksAndInterestReceivedOnLoansAndAdvancesToBanksClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3940": {
"value": "427165000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInCertificatesAndBonds",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3964": {
"value": "359000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestReceivedOnCertificatesAndBondsClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3983": {
"value": "15251000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f3986": {
"value": "13282000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4012": {
"value": "568000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFairValueGainsLosses",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4016": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFairValueGainsLosses",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4049": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:IncreaseDecreaseInCurrentSecuritiesClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4052": {
"value": "373850000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:IncreaseDecreaseInCurrentSecuritiesClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4070": {
"value": "-61884000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4073": {
"value": "-41168000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4089": {
"value": "15381000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4092": {
"value": "13875000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4117": {
"value": "124640000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4120": {
"value": "-7291000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4157": {
"value": "871000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4160": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4183": {
"value": "-33820000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsAndPurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4186": {
"value": "2658000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsAndPurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4211": {
"value": "4571000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4214": {
"value": "1720000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4238": {
"value": "-30120000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4241": {
"value": "4378000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4274": {
"value": "350000000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ProceedsFromDebtSecuritiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4277": {
"value": "180000000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ProceedsFromDebtSecuritiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4295": {
"value": "418000000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:PaymentsForDebtSecuritiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4298": {
"value": "275061000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:PaymentsForDebtSecuritiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4322": {
"value": "23859000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestPaidOnDebtSecuritiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4325": {
"value": "13381000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestPaidOnDebtSecuritiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4351": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:PaymentsForMaturityOfDepositsFromBanksClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4354": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:PaymentsForMaturityOfDepositsFromBanksClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4379": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestPaidOnLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4382": {
"value": "47000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestPaidOnLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4404": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilitiesAndRepaymentsOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4407": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilitiesAndRepaymentsOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4420": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4423": {
"value": "5000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4438": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4441": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4458": {
"value": "2073000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestPaidOnSubordinatedLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4461": {
"value": "1336000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestPaidOnSubordinatedLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4477": {
"value": "50000000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ProceedsFromAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4480": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:ProceedsFromAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4502": {
"value": "14000000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:RepaymentsOfAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4505": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:RepaymentsOfAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4519": {
"value": "2029000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestPaidOnAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4522": {
"value": "1550000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestPaidOnAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4537": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysSharesAndProceedsFromSaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4540": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysSharesAndProceedsFromSaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4553": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:GiftsDistributedClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4556": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:GiftsDistributedClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4569": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4572": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4591": {
"value": "22147000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4594": {
"value": "22698000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4619": {
"value": "-82108000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4622": {
"value": "-134067000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4641": {
"value": "12412000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4644": {
"value": "-136980000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4661": {
"value": "213415000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4664": {
"value": "350395000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4683": {
"value": "225826000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4686": {
"value": "213415000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4715": {
"value": "76809000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Cash",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4718": {
"value": "80377000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Cash",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4746": {
"value": "149017000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4749": {
"value": "133038000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4766": {
"value": "225826000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f4769": {
"value": "213415000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5246": {
"value": "11103000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5249": {
"value": "-84000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5252": {
"value": "46995000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5255": {
"value": "40108000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5258": {
"value": "28020000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5261": {
"value": "495321000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5264": {
"value": "621464000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5275": {
"value": "2234000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5278": {
"value": "-512000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5281": {
"value": "52524000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5284": {
"value": "-51000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5287": {
"value": "54195000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5299": {
"value": "181000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsDisposals",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5302": {
"value": "181000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsDisposals",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5311": {
"value": "5799000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsFairValueAdjustments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5314": {
"value": "5799000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsFairValueAdjustments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5324": {
"value": "125000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5327": {
"value": "125000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5341": {
"value": "31000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5344": {
"value": "31000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5353": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5356": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5359": {
"value": "2234000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5362": {
"value": "5381000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5365": {
"value": "52705000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5368": {
"value": "-51000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5371": {
"value": "60269000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5380": {
"value": "147000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5383": {
"value": "147000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5395": {
"value": "-3000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5398": {
"value": "-3000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5401": {
"value": "-6000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5410": {
"value": "2029000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5413": {
"value": "2029000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5418": {
"value": "50000000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5421": {
"value": "50000000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5430": {
"value": "-14000000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:IncreaseDecreaseThroughRepaymentOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5433": {
"value": "-14000000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:IncreaseDecreaseThroughRepaymentOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5440": {
"value": "22147000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5443": {
"value": "22147000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5452": {
"value": "11103000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5455": {
"value": "46995000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5458": {
"value": "76313000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5461": {
"value": "33401000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5464": {
"value": "525876000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5468": {
"value": "93000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5471": {
"value": "693698000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5480": {
"value": "11103000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5483": {
"value": "-82000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5486": {
"value": "46995000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5489": {
"value": "40097000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5492": {
"value": "26943000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5495": {
"value": "474502000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5498": {
"value": "599559000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5511": {
"value": "1561000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5514": {
"value": "-512000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5517": {
"value": "43552000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5520": {
"value": "44601000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5531": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsDisposals",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5541": {
"value": "-1267000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeInterestBearingSecurities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5544": {
"value": "-1267000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeInterestBearingSecurities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5553": {
"value": "2454000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsFairValueAdjustments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5556": {
"value": "2454000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsFairValueAdjustments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5566": {
"value": "113000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5569": {
"value": "113000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5584": {
"value": "-289000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5587": {
"value": "-289000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5596": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5599": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5602": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5605": {
"value": "1561000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5608": {
"value": "1077000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5611": {
"value": "43552000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5614": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5617": {
"value": "46190000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5626": {
"value": "1550000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5629": {
"value": "1550000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "VOS:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5636": {
"value": "-2000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5639": {
"value": "-35000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5642": {
"value": "-37000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5649": {
"value": "22698000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5652": {
"value": "22698000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5661": {
"value": "11103000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5664": {
"value": "-84000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5667": {
"value": "46995000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5670": {
"value": "40108000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5673": {
"value": "28020000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5676": {
"value": "495321000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "VOS:RetainedEarningsAndMiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5679": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f5682": {
"value": "621464000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f6241": {
"value": "Voss Veksel- og Landmandsbank ASA (Vekselbanken)",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-1-1": {
"value": "Voss Veksel- og Landmandsbank ASA (Vekselbanken)er eit norsk allmennaksjeselskap notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs.Noreg,\u00e5 Voss og ikringliggjandekommunar.Vekselbanken tilbyr banktenester og forsikringsprodukt for person- og bedriftsmarknaden i Banken ermorselskap i konsern der banken sin 51 % eigarandel i Aktiv Voss AS inng\u00e5r. Rekneskapen for 2022 vart godkjend av styret i styrem\u00f8te 7. mars 2023. Utl\u00e5n med statsgaranti fr\u00e5 Garantiinstituttet for eksportkreditt (GIEK) Dette er ei l\u00e5neordning som staten har innf\u00f8rt for \u00e5 hjelpe bedrifter som stod i ei akutt likviditetskrise som fylgje av direkte eller indirekte verknader av Covid-19. Ordninga er basert p\u00e5 at det er bankane som skal administrere den og syte for at vilk\u00e5r i lov og forskrift er oppfylt. Statleg garanterte l\u00e5n under ordninga inneber at staten garanterer for 90 % av bankl\u00e5n til bedrifter som kvalifiserer under ordninga. Vekselbanken fekk tildelt ei ramme p\u00e5 148,3 mill. kr under ordninga, og har pr. utgangen av 4. kvartal 2022 innvilga l\u00e5n for 32,1 mill. kr fordelt p\u00e5 16 l\u00e5n. Banken sitt hovudkontor har bes\u00f8ksadresse Vangsgata 24 p\u00e5 Voss. med fokus p\u00e5 banken sin n\u00e6rmarknad pSamandrag av vesentlege rekneskapsprinsipp Rekneskapen er presentert i norske kroner, og alle tal er synt i heile tusen, med mindre anna er spesifikt oppgjeve. Amortisert kost Finansielle eignelutar som vert m\u00e5lt til amortisert kost vert rekneskapsf\u00f8rt ved fyrste gongs innrekning til verkeleg verdi med tillegg for direkte henf\u00f8rbare transaksjonskostnader. Etterfylgjande verdim\u00e5ling f\u00f8lgjer effektiv rentemetode, redusert med eventuelle nedskrivingar. Nedskrivingar og reversering av nedskrivingar vert m\u00e5lt basert p\u00e5 ein modell der forventa kredittap vert fordelt p\u00e5 tre grupper. Modellen er skildra under \u00abNedskriving av finansielle eignelutar\u00bb. Endring i verdien av gjeldsinstrument balansef\u00f8rt til amortisert kost som f\u00f8lgje av forventa kredittap p\u00e5 balansedagen vert presentert under rekneskapslinja \u00abNedskriving p\u00e5 utl\u00e5n, garantiar og renteberande verdipapir\u00bb. Renteinntekter fr\u00e5 finansielle instrument klassifisert i kategorien Amortisert kost vert presentert i resultatrekneskapen under \u00abRenteinntekter fr\u00e5 eignelutar vurdert til amortisert kost.\u00bb. Kategorien amortisert kost omfattar utl\u00e5n til kundar med flytande rente, kontantar og fordringar p\u00e5 sentralbankar og utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar. Verkeleg verdi med verdiendring over utvida resultat Finansielle eignelutar som vert m\u00e5lt til verkeleg verdi med verdiendring over utvida resultat vert rekneskapsf\u00f8rt ved fyrste gongs innrekning til verkeleg verdi med tillegg for direkte henf\u00f8rbare transaksjonskostnader. Etterf\u00f8lgjande m\u00e5ling f\u00f8lgjer i utgangspunktet effektiv rentes metode, redusert med eventuelle nedskrivingar. I motsetning til amortisert kost metoden, skal finansielle eignelutar som er klassifisert i m\u00e5lekategorien til verkeleg verdi med verdiendring over utvida resultat vurderast til verkeleg verdi i balansen med verdiendringar over utvida resultat. Nedskriving for 12 m\u00e5naders forventa tap er \u00e5 sj\u00e5 i denne samanheng som del av estimatet for verkeleg verdi av den finansielle eigneluten. Ved seinare fr\u00e5rekning av finansielle eignelutar i denne kategorien skal akkumulerte vinstar/tap f\u00f8rt over utvida resultat resirkulerast over det ordin\u00e6re resultatet. Som for amortisert kost metoden, vert endring i verdien av gjeldsinstrument balansef\u00f8rt til verkeleg verdi over utvida resultat som f\u00f8lgje av forventa kredittap p\u00e5 balansedagen presentert under rekneskapslinja \u00abNedskriving p\u00e5 utl\u00e5n, garantiar og renteberande verdipapir\u00bb. Renteinntekter fr\u00e5 finansielle instrumenter klassifisert i kategorien Verkeleg verdi med verdiendring over utvida resultat vert presentert i resultatrekneskapen under \u00abRenteinntekter fr\u00e5 eignelutar vurdert til amortisert kost.\u00bb. Kategorien verkeleg verdi med verdiendring over utvida resultat omfattar bustadl\u00e5n som kvalifiserer for sal til bustadkredittf\u00f8retak. Eigenkapitalinstrument til verkeleg verdi Eigenkapitalinstrument som er strategiske investeringar er klassifisert til verkeleg verdi med verdiendringar over utvida resultat. Alle verdiendringar fr\u00e5 instrumentet vert f\u00f8rt over utvida resultat og skal ikkje resirkulerast over det ordin\u00e6re resultatet ved etterf\u00f8lgjande fr\u00e5rekning av eigneluten. Finansielle instrument med eigenskapar som eigenkapital Utferda hybridkapitalinstrument er forpliktingar der banken har ein einsidig rett til ikkje \u00e5 betale renter eller hovudstol til investorane. Som f\u00f8lgje av desse vilk\u00e5ra tilfredsstiller ikkje instrumentet krava til forpliktingar og vert innrekna i banken sin eigenkapital under kategorien \u00abHybridkapital\u00bb. Betalte renter vert presentert som reduksjon i opptent eigenkapital. Nedskrivingsmodell i banken Gjennom samarbeid i Eika Alliansen har banken utvikla modell for berekning av sannsyn for misleghald (PD) og tap gjeve misleghald (LGD). Systemleverand\u00f8ren SDC har vidare utvikla l\u00f8ysing for eksponering ved misleghald (EAD), berekning av tap og modell for vurdering om eit engasjement har hatt vesentleg auke sidan fyrste gongs innrekning, som banken har vald \u00e5 nytta. Forventa kredittap (ECL) vert berekna som EAD x PD x LGD, neddiskontert med opphavleg effektiv rente. Definisjon av misleghald Fr\u00e5 og med 1.1.2021 vart ny definisjon av misleghald innf\u00f8rt. Denne er utforma i samsvar med European Authority sine retningslinjer for korleis bankar skal nytta misleghaldsdefinisjon i kapitalkravsforordninga (CRR), samt presiseringar i CRR/CRD IV forskrifta. Det f\u00f8lgjer av ny definisjon at ein kunde vil verta klassifisert som i misleghald viss minst eitt av f\u00f8lgjande kriteria er oppfylt: \u2022 Kunden har eit overtrekk som b\u00e5de overstig ei relativ- og absolutt grense i meir enn 90 samanhengande dagar. For b\u00e5de PM- og BM-kundar er den relative grensa lik 1 % av kunden sine samla eksponeringar. o For PM-kundar er den absolutte grensa lik 1.000 kroner o For BM-kundar er den absolutte grensa lik 2.000 kroner \u2022 Det er vurdert som sannsynleg at kunden ikkje vil kunne innfri sine kredittforpliktingar overfor banken (unlikely to pay \u2013 UTP). \u2022 Kunden er smitta av ein annan kunde som er i misleghald etter dei to f\u00f8rste kriteria nemnt over. Ny definisjon av misleghald inneber innf\u00f8ring av karensperiode som tilseier at kundane vert kategorisert som misleghelde ein periode etter at misleghaldet er kome i orden. Karensperioden er tre m\u00e5nader etter friskmelding med unntak av engasjement med forbearance-markering der tilh\u00f8yrande karensperiode er tolv m\u00e5nader. Skildring av PD-modellen PD-modellen i Eika estimerer sannsyn for misleghald ved \u00e5 estimere statistiske samanhengar mellom misleghald og kunden si finansielle stilling, demografiske data og betalings\u00e5tferd. Modellen skil mellom personkundar og bedriftskundar, og m\u00e5ler misleghaldssannsynet for dei neste 12 m\u00e5nader (PD). Personkundemodellen skil vidare p\u00e5 kundar med og utan bustadl\u00e5n. Bedriftskundemodellen skil mellom eigedomsselskap, avgrensa personleg ansvar og ubegrensa personleg ansvar. Betalings\u00e5tferd krev seks m\u00e5nadar med historikk f\u00f8r den f\u00e5r p\u00e5verknad i modellen for personkundar, og tre m\u00e5nadar med historikk f\u00f8r den f\u00e5r p\u00e5verknad for bedriftskundar. Det betyr at nye personmarknadskundar vil ha seks m\u00e5nadar med berre ekstern modell for risikoklassifisering f\u00f8r intern modell vert nytta, mens tilsvarande er tre m\u00e5nadar for bedriftsmarknadskundar. Modellane vert \u00e5rleg validert og rekalibrert ved behov. Ved forringing av modellane sin kvalitet vert det utvikla nye modellar. Ved berekning av misleghaldssannsynet over forventa levetid p\u00e5 engasjementet (PD-liv) vert det nytta ei migrasjonsbasert framskriving for \u00e5 estimere forventa misleghald fram i tid, basert p\u00e5 utvikling i PD siste 12 m\u00e5nader (Markovkjede). Fylgjande prinsipp er lagt til grunn: \u25aa Berekninga vert gjort p\u00e5 gruppeniv\u00e5 og ikkje p\u00e5 kundeniv\u00e5. \u25aa Berekninga vert gjort med utgangspunkt i misleghald i kvar risikoklasse og migrasjon mellom risikoklassar. Fylgjande risikoklassar og sannsyn for misleghald ligg til grunn i PD-modellen: Sannsyn for Sannsyn for Risikoklassemisleghald fr\u00e5misleghald til1 0,0000 0,00102 0,0010 0,00253 0,0025 0,00504 0,0050 0,00755 0,0075 0,01256 0,0125 0,02007 0,0200 0,03008 0,0300 0,05009 0,0500 0,080010 0,0800 1,0000Vesentleg auke i kredittrisiko Vesentleg auke i kredittrisiko vert m\u00e5lt basert p\u00e5 utvikling i PD. Banken har definert vesentleg auke i kredittrisiko som ein auke i opphavleg PD ved fyrste gongs innrekning (PD-ini) for ulike niv\u00e5 for at modellen skal fange opp relativ utvikling i kredittrisiko. For engasjement som hadde opphavleg PD mindre enn 1 % er vesentleg auke definert som: PD > PD ini + 0,5 % og PD liv > PD liv ini *2 For engasjement som hadde opphavleg PD over eller lik 1 % er vesentleg auke definert som: PD > PD ini + 2 % eller PD liv > PD liv ini *2 Av migreringsreglane f\u00f8l det at banken nyttar eit l\u00e5grisikounntak p\u00e5 0,5 %. Det f\u00f8religg ingen spesifikke karenskriteria med tanke p\u00e5 migrering, fylgjeleg vil engasjementet verta tilbakef\u00f8rt til steg 1 dersom tilh\u00f8yrande PD endringar ikkje lenger oppfyller krava til vesentleg auke i kredittrisiko. Det er i tillegg to absolutte kriteria som alltid definerer ein vesentleg auke i kredittrisiko. \u2022 Eigneluten er ikkje kredittforringa, men det er gjeve betalingslette i samband med at kunden er i finansielle vanskelegheiter. \u2022 Eigneluten har eit overtrekk p\u00e5 minimum 1.000 kroner i meir enn 30 samanhengande dagar. Berekning av LGD Estimat for LGD er basert p\u00e5 historiske tap i alle Eika-bankar basert p\u00e5 ulike intervall av sikkerheitsdekning. Datagrunnlaget vert oppdatert med tapshistorikk for nye periodar. Modellane skil mellom person- og bedriftskundar: Personkundar \u2022 Kundar med sikkerheit i fast eigedom. \u2022 Kundar med sikkerheit i anna enn fast eigedom. \u2022 Kundar utan registrert sikkerheit. Bedriftsmarknad \u2022 Kundar med registrert sikkerheit. \u2022 Kundar utan registrert sikkerheit. Verdien av sikkerheit er basert p\u00e5 estimert realisasjonsverdi. Banken konstaterer tap p\u00e5 og fr\u00e5reknar avtalar n\u00e5r det er avklart at det ikkje er sikkerheitsmessig dekning og heller ikkje framtidige kontantstraumar som kan betene gjelda. EAD EAD for avtalar i steg 1 best\u00e5r av utest\u00e5ande fordring eller forplikting justert for kontantstraumar dei neste 12 m\u00e5nadane og for avtalar i steg 2 dei neddiskonterte kontantstraumane for den forventa levetida til avtalen. For garantiar er EAD lik den utest\u00e5ande forplikting p\u00e5 rapporteringsdatoen multiplisert med ein konverteringsfaktor p\u00e5 1 eller 0,5 avhengig av type garanti. Unytta kredittar har EAD lik utest\u00e5ande unytta kreditt p\u00e5 rapporteringstidspunktet. Forventa levetid p\u00e5 ein avtale vert rekna ut fr\u00e5 liknande avtalar si historiske gjennomsnittlege levetid. Avtalar som vert modifisert vert m\u00e5lt fr\u00e5 opphavleg innvilga tidspunkt sj\u00f8lv om avtalen f\u00e5r nye vilk\u00e5r. Forventa kredittap basert p\u00e5 forventningar til framtida IFRS 9 krev at framoverskuande informasjon vert inkludert i vurdering av forventa kredittap. Forventningane til framtida er teke omsyn til gjennom ein makro\u00f8konomisk regresjonsmodell for h\u00f8vesvis PM og BM som vurderer endring i sannsyn for misleghald (PD) i tre scenario \u2013 basis (normal makro\u00f8konomisk situasjon), nedside (vesentleg \u00f8konomisk nedgangskonjunktur) og oppside (eit scenario i h\u00f8gkonjunktur). I basis-scenarioet er det nytta makroprognosar fr\u00e5 SSB sin rapport \u00abKonjunkturtendensene\u00bb, samt at det er nytta ei skj\u00f8nnsmessig ekspertvurdering av sjef\u00f8konom i Eika Gruppen for \u00e5 f\u00e5 til ein lengre prognoseperiode enn kva som framg\u00e5r av SSB-rapporten. Tabellen syner makroprognosar for basis-scenariet: Makroprognosar 2022 2023 2024 2025 2026 2027 Sysselsette personar 3,8 0,0 0,2 (0,2) 0,5 0,5 BNP Fastlands-Noreg 3,8 1,2 1,6 1,2 1,5 1,5 Pengemarknadsrente (niv\u00e5) 2,0 3,3 2,7 2,4 2,3 2,3 Arbeidsl\u00f8yserate (niv\u00e5) 3,3 3,7 3,7 4,1 4,0 4,0 Opp- og nedsidescenariet er utleia gjennom eit gitt tal standardavvik positivt eller negativt utslag i makrovariablane samanlikna med basisprognosen fr\u00e5 SSB. Ved vurdering av tal standardavvik utslag er det sett hen til Norges Bank og Finanstilsynet sine stresstestar. Tabellen viser tal standardavvik utslag per \u00e5r. \u00c5r 1 \u00c5r 2 \u00c5r 3 \u00c5r 4 \u00c5r 5 Tal 2,5 1,5 0,5 0,25 0,0 standardavvik Scenarioa er gjeve fylgjande sannsynsvekting; basis 70 %, nedside 20 % og oppside 10 %. I alle tre scenarioa reknar ein med at \u00f8konomien vender tilbake til eit felles snitt mot slutten av ein fem\u00e5rs prognoseperiode. Tabellen syner makromodellen sine forventa misleghaldsniv\u00e5 i h\u00f8ve til dagens misleghaldsniv\u00e5 PM. Ein faktor p\u00e5 1,6 tyder at kunden sin PD er venta \u00e5 vera 60 % h\u00f8gare enn dagens PD. Tilsvarande tyder ein faktor p\u00e5 0,3 at PD er venta \u00e5 vera 30 % av dagens PD. \u00c5r 2023 2024 2025 2026 2027- Basis 1,6 1,5 1,5 1,4 1,4 Nedside 3,1 2,5 1,8 1,5 1,4 Oppside 0,3 0,6 1,1 1,3 1,4 Vekta 1,8 1,6 1,5 1,4 1,4 Tabellen syner makromodellen sine forventa misleghaldsniv\u00e5 i h\u00f8ve til dagens misleghaldsniv\u00e5 BM. \u00c5r 2023 2024 2025 2026 2027- Basis 1,5 1,5 1,6 1,5 1,5 Nedside 2,1 1,8 1,7 1,5 1,5 Oppside 1,0 1,2 1,5 1,4 1,5 Vekta 1,6 1,5 1,6 1,5 1,5 Finansielle eignelutar vert fr\u00e5rekna n\u00e5r dei kontraktsmessige rettane til kontantstraumar fr\u00e5 dei finansielle eignelutane g\u00e5r ut, eller n\u00e5r f\u00f8retaket overf\u00f8rer den finansielle eigneluten i ein transaksjon der all eller tiln\u00e6rma all risiko og innteningsevne knytt til eigarskap av eigneluten vert overf\u00f8rt. Ved tilbakekj\u00f8p av eigne obligasjonar vert dei tilbakekj\u00f8pte obligasjonane fr\u00e5rekna med resultatf\u00f8ring av skilnaden mellom vederlaget og bokf\u00f8rt bel\u00f8p av tilbakekj\u00f8pt obligasjon. Overtaking av eignelutar Eignelutar som kjem i banken si eiga i samband med oppfylgjing av misleghaldne og nedskrivne engasjement, vert verdsett til verkeleg verdi n\u00e5r eigneluten vert teke over. Slike eignelutar vert klassifisert i balansen etter sin art. Etterfylgjande verdivurdering og klassifisering av resultateffekt fylgjer prinsippa for den aktuelle balanseposten. Motrekning Finansielle eignelutar og finansielle forpliktingar vert motrekna og presentert berre n\u00e5r banken har ein juridisk handhevbar rett til \u00e5 motrekne og n\u00e5r banken har til hensikt \u00e5 gjere opp p\u00e5 nettogrunnlag. Inntekter og kostnader vert ikkje motrekna med mindre det vert kravd eller tillate i samsvar med IFRS. Fondsobligasjon Fondsobligasjonar som er evigvarande, og der banken har ein einsidig rett til ikkje \u00e5 betale renter til investorane under gitte vilk\u00e5r, tilfredsstiller ikkje definisjonen til finansielle forpliktingar i samsvar med IAS 32. Slike obligasjonar vert klassifisert som eigenkapital i balansen (hybridkapital), og renta vert behandla p\u00e5 same vis som utbytte og vert presentert som reduksjon i eigenkapital. Hendingar etter balansedagen Ny informasjon etter balansedagen om selskapet si finansielle stilling p\u00e5 balansedagen er teke omsyn til i \u00e5rsrekneskapen. Det vert opplyst om vesentlege hendingar etter balansedagen som ikkje p\u00e5verkar selskapet si finansielle stilling p\u00e5 balansedagen, men som vil p\u00e5verka selskapet si finansielle stilling i framtida. Standardar, endringar og fortolkingar til eksisterande standardar som ikkje er tr\u00e5dd i kraft og der f\u00f8retaket ikkje har vald tidleg bruk Det er ingen nye IFRS-standardar eller IFRIC-fortolkingar som ikkje er tr\u00e5dd i kraft som er forventa \u00e5 ha ein vesentleg p\u00e5verknad p\u00e5 banken sitt rekneskap. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-1-2": {
"value": "Voss Veksel- og Landmandsbank ASA (Vekselbanken)er eit norsk allmennaksjeselskap notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs.Noreg,\u00e5 Voss og ikringliggjandekommunar.Vekselbanken tilbyr banktenester og forsikringsprodukt for person- og bedriftsmarknaden i Banken ermorselskap i konsern der banken sin 51 % eigarandel i Aktiv Voss AS inng\u00e5r. Rekneskapen for 2022 vart godkjend av styret i styrem\u00f8te 7. mars 2023. Utl\u00e5n med statsgaranti fr\u00e5 Garantiinstituttet for eksportkreditt (GIEK) Dette er ei l\u00e5neordning som staten har innf\u00f8rt for \u00e5 hjelpe bedrifter som stod i ei akutt likviditetskrise som fylgje av direkte eller indirekte verknader av Covid-19. Ordninga er basert p\u00e5 at det er bankane som skal administrere den og syte for at vilk\u00e5r i lov og forskrift er oppfylt. Statleg garanterte l\u00e5n under ordninga inneber at staten garanterer for 90 % av bankl\u00e5n til bedrifter som kvalifiserer under ordninga. Vekselbanken fekk tildelt ei ramme p\u00e5 148,3 mill. kr under ordninga, og har pr. utgangen av 4. kvartal 2022 innvilga l\u00e5n for 32,1 mill. kr fordelt p\u00e5 16 l\u00e5n. Konsolidering Konsernrekneskapen omfattar banken og dotterselskap der banken aleine eller saman med dotterselskap eig meir enn 50 % og/eller har bestemmande innflyting. Dotterselskap som er kj\u00f8pt eller seld i l\u00f8pet av \u00e5ret, vert konsolidert resultatmessig for den del av \u00e5ret selskapet har vore ein del av konsernet. Dotterselskap er i morbanken sin rekneskap regnskapsf\u00f8rt til anskaffelseskost. Dette medf\u00f8rer at bokf\u00f8rt verdi av dotterselskap er kostpris p\u00e5 aksjane. Dotterselskap sin bokf\u00f8rte verdi, kostpris og nedskrivingar er vist i eigen note (29). Konserninterne saldoar og eventuelle urealiserte vinstar og tap eller inntekter og kostnader knytt til konserninterne transaksjonar vert eliminert ved utarbeidinga av konsernrekneskapen. Konsernrekneskapen vert utarbeida etter overtakingssmetoden, og Note 2 Rekneskapsprinsipp Banken sitt hovudkontor har bes\u00f8ksadresse Vangsgata 24 p\u00e5 Voss. med fokus p\u00e5 banken sin n\u00e6rmarknad pdet vert nytta like rekneskapsprinsipp for dei selskapa som inng\u00e5r i konsernet. Alle identifiserbare eignelutar og forpliktingar vert teke opp i balansen til verdien p\u00e5 oppkj\u00f8pstidspunktet. Dersom kostpris p\u00e5 aksjane overstig denne verdien, og det skuldast forventning om framtidig inntening, er den f\u00f8rt opp i balansen som goodwill. Inntektsf\u00f8ring Renteinntekter vert inntektsf\u00f8rt ved bruk av effektiv rentemetode. Dette inneber l\u00f8pande inntektsf\u00f8ring av renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyr og eventuelt andre gebyr som er \u00e5 sj\u00e5 p\u00e5 som ein integrert del av den effektive renta. Den effektive renta vert fastsett ved diskontering av kontraktfesta kontantstraumar innanfor forventa l\u00f8petid. Kontantstraumane inkluderer etableringsgebyr og direkte transaksjonskostnader som ikkje vert betalt direkte av kunden. Inntektsf\u00f8ring av renter etter effektiv rentemetode vert nytta for gjeldsinstrument som vert vurdert til amortisert kost og til verkeleg verdi med verdiendring over utvida resultat. Renter vert inntektsf\u00f8rt av brutto balansef\u00f8rt verdi. For gjeldsinstrument nedskrive som f\u00f8lgje av objektive bevis for tap (steg 3) vert renter inntektsf\u00f8rt basert p\u00e5 netto balansef\u00f8rt verdi. Gebyr og provisjonar vert resultatf\u00f8rt etter kvart som tenesta vert ytt. I andre driftsinntekter inng\u00e5r blant anna gebyr og provisjonar knytt til betalingsformidling, kredittformidling og verdipapirtenester. Resultatf\u00f8ringa skjer n\u00e5r tenestene vert levert. Utbytte fr\u00e5 investeringar vert resultatf\u00f8rt n\u00e5r utbyttet vert motteke. Finansielle instrument Ved fyrste gongs rekneskapsf\u00f8ring vert finansielle instrument klassifisert i ein av dei fylgjande kategoriar, avhengig av type instrument og f\u00f8rem\u00e5let med investeringa: Finansielle eignelutar: \u2022 Amortisert kost. \u2022 Verkeleg verdi med verdiendring over utvida resultat. \u2022 Verkeleg verdi med verdiendring over ordin\u00e6rt resultat. Finansielle forpliktingar: Segmentinformasjon IFRS 8 definerer segment som verksemdsomr\u00e5de der det f\u00f8religg eigen finansiell rapportering, og der driftsresultatet vert gjennomg\u00e5tt av f\u00f8retaket sin \u00f8vste beslutningstakar. Banken si verksemd vert driven fr\u00e5 banken sine lokale i Voss sentrum. Fordeling av utl\u00e5n vert rapportert i kategoriane personmarknad og bedriftsmarknad. Det ligg ikkje f\u00f8re separat finansiell rapportering ut over denne fordelinga av utl\u00e5n. Banken best\u00e5r dermed av to segment, og det vert difor ikkje gjeve informasjon p\u00e5 fleire segmentniv\u00e5. Samandrag av vesentlege rekneskapsprinsipp Rekneskapen er presentert i norske kroner, og alle tal er synt i heile tusen, med mindre anna er spesifikt oppgjeve. \u2022 Amortisert kost. \u2022 Verkeleg verdi med verdiendringar over ordin\u00e6rt resultat. Klassifisering og m\u00e5ling iht. IFRS 9 krev at alle finansielle eignelutar som er pengekrav, vert klassifisert basert p\u00e5 ei vurdering av banken sin forretningsmodell og kontantstraumane knytt til dei ulike instrumenta. Klassifiseringa av finansielle eignelutar er avhengig av to faktorar: \u2022 F\u00f8rem\u00e5let med forretningsmodellen der den finansielle eigneluten inng\u00e5r. \u2022 Kjenneteikna til den finansielle eigneluten sine kontraktsregulerte kontantstraumar. Dersom f\u00f8rem\u00e5let med forretningsmodellen berre er \u00e5 motta kontraktsfesta kontantstraumar og kontantstraumane berre er betaling av renter og hovudstol, skal eigneluten m\u00e5last til amortisert kost. Dersom f\u00f8rem\u00e5let b\u00e5de er \u00e5 motta kontraktsfesta kontantstraumar, samt \u00e5 oppn\u00e5 vinstar fr\u00e5 endringar i verkeleg verdi skal eigneluten m\u00e5last til verkeleg verdi med verdiendring over utvida resultat. F\u00f8rem\u00e5let med forretningsmodellen er fylgjeleg avgjerande for om ein finansiell eignelut skal m\u00e5last til amortisert kost eller til verkeleg verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader. \u00d8vrige gjeldsinstrument skal m\u00e5last til verkeleg verdi med verdiendring over resultatet. Finansielle eignelutar kan ved fyrste gongs innrekning ugjenkalleleg verta bestemt rekneskapsf\u00f8rt til verkeleg verdi over resultatet dersom kriteria er oppfylt: \u2022 Klassifiseringa eliminerer eller i vesentleg grad reduserer ein uoverensstemmelse i m\u00e5ling eller innrekning som elles ville ha oppst\u00e5tt ved m\u00e5ling av eignelutar eller rekneskapsf\u00f8ring av tilh\u00f8yrande vinstar eller tap p\u00e5 ulikt grunnlag. Finansielle forpliktingar kan ogs\u00e5 ved fyrste gongs innrekning ugjenkalleleg verta bestemt rekneskapsf\u00f8rt til verkeleg verdi over resultatet gjeve at kriteriet ovanfor eller ein av fylgjande er oppfylt: \u2022 Dei finansielle instrumenta er ein del av ei portef\u00f8lje som vert styrt og vurdert p\u00e5 bakgrunn av verkeleg verdi i samsvar med ei dokumentert risikohandterings- eller investeringsstrategi. \u2022 Vertskontrakta inneheld eit eller fleire innebygde derivat. Amortisert kost Finansielle eignelutar som vert m\u00e5lt til amortisert kost vert rekneskapsf\u00f8rt ved fyrste gongs innrekning til verkeleg verdi med tillegg for direkte henf\u00f8rbare transaksjonskostnader. Etterfylgjande verdim\u00e5ling f\u00f8lgjer effektiv rentemetode, redusert med eventuelle nedskrivingar. Nedskrivingar og reversering av nedskrivingar vert m\u00e5lt basert p\u00e5 ein modell der forventa kredittap vert fordelt p\u00e5 tre grupper. Modellen er skildra under \u00abNedskriving av finansielle eignelutar\u00bb. Endring i verdien av gjeldsinstrument balansef\u00f8rt til amortisert kost som f\u00f8lgje av forventa kredittap p\u00e5 balansedagen vert presentert under rekneskapslinja \u00abNedskriving p\u00e5 utl\u00e5n, garantiar og renteberande verdipapir\u00bb. Verkeleg verdi med verdiendring over resultatet Eignelutar i denne kategorien vert rekneskapsf\u00f8rt ved fyrte gongs innrekning til verkeleg verdi. Tilh\u00f8yrande transaksjonskostnader vert innrekna i resultatrekneskapen n\u00e5r dei oppst\u00e5r. Etterf\u00f8lgjande m\u00e5ling er til verkeleg verdi med vinstar og tap rekneskapsf\u00f8rt i resultatrekneskapen. Endringar i verkeleg verdi p\u00e5 finansielle eignelutar til verkeleg verdi over resultatet inng\u00e5r i rekneskapslinja \u00abNetto verdiendring og vinstar/tap p\u00e5 valuta og finansielle instrument\u00bb. Kategorien verkeleg verdi med verdiendring over resultatet omfattar banken si likviditetsportef\u00f8lje. Renteinntekter fr\u00e5 finansielle instrument klassifisert i kategorien Amortisert kost vert presentert i resultatrekneskapen under \u00abRenteinntekter fr\u00e5 eignelutar vurdert til amortisert kost.\u00bb. Kategorien amortisert kost omfattar utl\u00e5n til kundar med flytande rente, kontantar og fordringar p\u00e5 sentralbankar og utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar. Verkeleg verdi med verdiendring over utvida resultat Finansielle eignelutar som vert m\u00e5lt til verkeleg verdi med verdiendring over utvida resultat vert rekneskapsf\u00f8rt ved fyrste gongs innrekning til verkeleg verdi med tillegg for direkte henf\u00f8rbare transaksjonskostnader. Etterf\u00f8lgjande m\u00e5ling f\u00f8lgjer i utgangspunktet effektiv rentes metode, redusert med eventuelle nedskrivingar. I motsetning til amortisert kost metoden, skal finansielle eignelutar som er klassifisert i m\u00e5lekategorien til verkeleg verdi med verdiendring over utvida resultat vurderast til verkeleg verdi i balansen med verdiendringar over utvida resultat. Nedskriving for 12 m\u00e5naders forventa tap er \u00e5 sj\u00e5 i denne samanheng som del av estimatet for verkeleg verdi av den finansielle eigneluten. Ved seinare fr\u00e5rekning av finansielle eignelutar i denne kategorien skal akkumulerte vinstar/tap f\u00f8rt over utvida resultat resirkulerast over det ordin\u00e6re resultatet. Som for amortisert kost metoden, vert endring i verdien av gjeldsinstrument balansef\u00f8rt til verkeleg verdi over utvida resultat som f\u00f8lgje av forventa kredittap p\u00e5 balansedagen presentert under rekneskapslinja \u00abNedskriving p\u00e5 utl\u00e5n, garantiar og renteberande verdipapir\u00bb. Renteinntekter fr\u00e5 finansielle instrumenter klassifisert i kategorien Verkeleg verdi med verdiendring over utvida resultat vert presentert i resultatrekneskapen under \u00abRenteinntekter fr\u00e5 eignelutar vurdert til amortisert kost.\u00bb. Kategorien verkeleg verdi med verdiendring over utvida resultat omfattar bustadl\u00e5n som kvalifiserer for sal til bustadkredittf\u00f8retak. Eigenkapitalinstrument til verkeleg verdi Eigenkapitalinstrument som er strategiske investeringar er klassifisert til verkeleg verdi med verdiendringar over utvida resultat. Alle verdiendringar fr\u00e5 instrumentet vert f\u00f8rt over utvida Finansielle forpliktingar balansef\u00f8rt til amortisert kost Finansielle forpliktingar balansef\u00f8rt til amortisert kost er ved fyrste gongs innrekning rekneskapsf\u00f8rt til verkeleg verdi med fr\u00e5drag for direkte transaksjonskostnader. Etterf\u00f8lgjande verdim\u00e5ling f\u00f8lgjer effektiv rentemetode, og tilh\u00f8yrande rentekostnader vert presentert i rekneskapslinja \u00abRentekostnader og liknande kostnader\u00bb. I kategorien finansielle forpliktingar til amortisert kost inng\u00e5r innskot fr\u00e5 kundar og gjeld stifta ved utferding av verdipapir og ansvarleg l\u00e5nekapital som ikkje er bestemt rekneskapsf\u00f8rt til verkeleg verdi. Nedskriving av finansielle eignelutar Etter IFRS 9 skal tapsavsetjingane innreknast basert p\u00e5 forventa kredittap. Den generelle modellen for nedskrivingar av finansielle eignelutar omfattar finansielle eignelutar som vert m\u00e5lt til amortisert kost eller til verkeleg verdi med verdiendringar over utvida resultat. I tillegg er ogs\u00e5 l\u00e5netilsagn, finansielle garantikontraktar som ikkje vert m\u00e5lt til verkeleg verdi over resultatet og fordringar p\u00e5 leigeavtalar omfatta. Ved fyrste gongs balansef\u00f8ring skal det avsetjast for tap tilsvarande 12-m\u00e5nader forventa tap. 12-m\u00e5nader forventa tap er det tapet som er forventa \u00e5 inntreffe over levetida til instrumentet, men som kan knytast til omstende som inntreff dei fyrste 12 m\u00e5nadane. Dersom kredittrisikoen for ein eignelut eller gruppe av eignelutar er vurdert \u00e5 ha auka vesentleg sidan fyrste gongs innrekning, skal det gjerast ei tapsavsetjing tilsvarande heile den forventa levetida til eigneluten. Dersom det oppst\u00e5r eit kredittap, skal renteinntekter innreknast basert p\u00e5 bokf\u00f8rt bel\u00f8p etter justering for tapsavsetjing. For utl\u00e5n klassifisert i h\u00f8vesvis steg 1 og 2 vert renta berekna basert p\u00e5 brutto balansef\u00f8rt verdi og avsetning for tap er normalt modellbasert. Dersom det oppst\u00e5r en kredittforringelse, skal instrumentet flyttast til steg 3. Renteinntekter vert d\u00e5 innrekna basert p\u00e5 netto balansef\u00f8rt verdi og tapsavsetninga vert normalt sett p\u00e5 individuell basis. Nedskrivingar p\u00e5 utl\u00e5n og garantiar Banken har i samarbeid med Eika Gruppen utvikla ein modell for berekning av forventa kredittap der utl\u00e5n til kundar, l\u00e5netilsagn, finansielle garantikontraktar og andre finansielle resultat og skal ikkje resirkulerast over det ordin\u00e6re resultatet ved etterf\u00f8lgjande fr\u00e5rekning av eigneluten. Finansielle instrument med eigenskapar som eigenkapital Utferda hybridkapitalinstrument er forpliktingar der banken har ein einsidig rett til ikkje \u00e5 betale renter eller hovudstol til investorane. Som f\u00f8lgje av desse vilk\u00e5ra tilfredsstiller ikkje instrumentet krava til forpliktingar og vert innrekna i banken sin eigenkapital under kategorien \u00abHybridkapital\u00bb. Betalte renter vert presentert som reduksjon i opptent eigenkapital. instrument innanfor virkeomr\u00e5det til nedskrivingsreglane i IFRS 9, vert fordelt p\u00e5 tre grupper: \u2022 Finansielle instrument som ved fyrste gongs innrekning ikkje er kredittforringa vert klassifisert i steg 1 med 12-m\u00e5neders forventa kredittap (expected credit loss \u2013 ECL). \u2022 Dersom kredittrisikoen aukar vesentleg etter fyrste gongs innrekning, vert det finansielle instrumentet overf\u00f8rt til steg 2 og forventa kredittap berekna over heile levetida til instrumentet. Endringar i kredittrisikoen reflekterer b\u00e5de kundespesifikke omstende og utvikling i relevante makrofaktorar for det segmentet kunden tilh\u00f8yrer. Vurderinga av kva som utgjer vesentleg auke i risiko er basert p\u00e5 ein kombinasjon av kvantitative og kvalitative indikatorar i tillegg til absolutte kriteria. \u2022 Dersom kredittrisikoen vert svekka ytterlegare, vert det gjort individuelle tapsvurderingar og det finansielle instrumentet overf\u00f8rt til steg 3. Det vert d\u00e5 nytta skj\u00f8nnmessige vurderingar av faktorar knytt til p\u00e5verknad av betjeningsevne og potensiell storleik p\u00e5 tap. Tapsavsetningane for steg 1 og steg 2 er berekna som noverdien av sannsyn for misleghald (probability of default \u2013 PD) mulitiplisert med tapsgrad (loss given default \u2013 LGD) og eksponering ved misleghald (exposure at default \u2013 EAD). Modellen skil mellom personkundar og bedriftskundar, og m\u00e5ler misleghaldssannsyn for dei neste 12-m\u00e5nader (PD). Ved berekning av misleghaldssannsyn over forventa levetid p\u00e5 engasjementet (PD-liv) vert det nytta ei migrasjonsbasert framskriving for \u00e5 estimere forventa misleghald fram i tid, basert p\u00e5 utviklinga dei siste 12 m\u00e5nader. Estimat for LGD er basert p\u00e5 historiske tap i alle Eika-bankar. For finansielle instrument som er kredittforringa i steg 3 vert det gjort individuelle vurderingar av forventa tap (ECL). Ei n\u00e6rare modellskildring kjem fram under avsnittet \u00abNedskriving av finansielle eignelutar\u00bb. Banken sine tapvurderingar involverer forretningsomr\u00e5da, kredittansvarleg og administrasjonen. Individuelle nedskrivingar (steg 3) vert berekna som skilnaden mellom balansef\u00f8rt verdi p\u00e5 engasjementet og noverdien av framtidige kontantstraumar basert p\u00e5 effektiv rente p\u00e5 tidspunkt for fyrste gongs berekning av individuelle nedskrivingar. Estimering av framtidige kontantstraumar er basert p\u00e5 erfaringsmateriale, tolking av tilgjengeleg informasjon samt utstrekt bruk av skj\u00f8nn. Ved estimering av nedskriving p\u00e5 einskildkundar vert det vurdert b\u00e5de aktuell og forventa framtidig finansiell stilling. For engasjement i bedriftsmarknadssportef\u00f8lja vert det ogs\u00e5 vurdert marknadssituasjonen for kunden, marknadstilh\u00f8va innanfor aktuell bransje og generelle marknadstilh\u00f8ve av betydning for engasjementet. Det vert ogs\u00e5 vurdert om det er mogeleg med restrukturering, refinansiering og rekapitalisering. Samla vurdering av desse tilh\u00f8va vert lagt til grunn for berekning av framtidig kontantstraum. Det vert ogs\u00e5 nytta ein scenario modell med sannsynsvekta utfall av verdi p\u00e5 sikkerheitane i tre ulike scenario \u2013 worst case, base case og best case. Nedskrivingsperioden vert estimert individuelt eller basert p\u00e5 erfaringsdata om perioden fram til ei l\u00f8ysing p\u00e5 dei tilh\u00f8va som er \u00e5rsak til at engasjementet er utsett for verdifall. Nedskrivingsmodell i banken Gjennom samarbeid i Eika Alliansen har banken utvikla modell for berekning av sannsyn for misleghald (PD) og tap gjeve misleghald (LGD). Systemleverand\u00f8ren SDC har vidare utvikla l\u00f8ysing for eksponering ved misleghald (EAD), berekning av tap og modell for vurdering om eit engasjement har hatt vesentleg auke sidan fyrste gongs innrekning, som banken har vald \u00e5 nytta. Forventa kredittap (ECL) vert berekna som EAD x PD x LGD, neddiskontert med opphavleg effektiv rente. Definisjon av misleghald Fr\u00e5 og med 1.1.2021 vart ny definisjon av misleghald innf\u00f8rt. Denne er utforma i samsvar med European Authority sine retningslinjer for korleis bankar skal nytta misleghaldsdefinisjon i kapitalkravsforordninga (CRR), samt presiseringar i CRR/CRD IV forskrifta. Det f\u00f8lgjer av ny definisjon at ein kunde vil verta klassifisert som i misleghald viss minst eitt av f\u00f8lgjande kriteria er oppfylt: \u2022 Kunden har eit overtrekk som b\u00e5de overstig ei relativ- og absolutt grense i meir enn 90 samanhengande dagar. For b\u00e5de PM- og BM-kundar er den relative grensa lik 1 % av kunden sine samla eksponeringar. o For PM-kundar er den absolutte grensa lik 1.000 kroner o For BM-kundar er den absolutte grensa lik 2.000 kroner \u2022 Det er vurdert som sannsynleg at kunden ikkje vil kunne innfri sine kredittforpliktingar overfor banken (unlikely to pay \u2013 UTP). \u2022 Kunden er smitta av ein annan kunde som er i misleghald etter dei to f\u00f8rste kriteria nemnt over. Ny definisjon av misleghald inneber innf\u00f8ring av karensperiode som tilseier at kundane vert kategorisert som misleghelde ein periode etter at misleghaldet er kome i orden. Karensperioden er tre m\u00e5nader etter friskmelding med unntak av engasjement med forbearance-markering der tilh\u00f8yrande karensperiode er tolv m\u00e5nader. Skildring av PD-modellen PD-modellen i Eika estimerer sannsyn for misleghald ved \u00e5 estimere statistiske samanhengar mellom misleghald og kunden si finansielle stilling, demografiske data og betalings\u00e5tferd. Modellen skil mellom personkundar og bedriftskundar, og m\u00e5ler misleghaldssannsynet for dei neste 12 m\u00e5nader (PD). Personkundemodellen skil vidare p\u00e5 kundar med og utan bustadl\u00e5n. Bedriftskundemodellen skil mellom eigedomsselskap, avgrensa personleg ansvar og ubegrensa personleg ansvar. Betalings\u00e5tferd krev seks m\u00e5nadar med historikk f\u00f8r den f\u00e5r p\u00e5verknad i modellen for personkundar, og tre m\u00e5nadar med historikk f\u00f8r den f\u00e5r p\u00e5verknad for bedriftskundar. Det betyr at nye personmarknadskundar vil ha seks m\u00e5nadar med berre ekstern modell for risikoklassifisering f\u00f8r intern modell vert nytta, mens tilsvarande er tre m\u00e5nadar for bedriftsmarknadskundar. Modellane vert \u00e5rleg validert og rekalibrert ved behov. Ved forringing av modellane sin kvalitet vert det utvikla nye modellar. Ved berekning av misleghaldssannsynet over forventa levetid p\u00e5 engasjementet (PD-liv) vert det nytta ei migrasjonsbasert framskriving for \u00e5 estimere forventa misleghald fram i tid, basert p\u00e5 utvikling i PD siste 12 m\u00e5nader (Markovkjede). Fylgjande prinsipp er lagt til grunn: \u25aa Berekninga vert gjort p\u00e5 gruppeniv\u00e5 og ikkje p\u00e5 kundeniv\u00e5. \u25aa Berekninga vert gjort med utgangspunkt i misleghald i kvar risikoklasse og migrasjon mellom risikoklassar. Fylgjande risikoklassar og sannsyn for misleghald ligg til grunn i PD-modellen: Sannsyn for Sannsyn for Risikoklassemisleghald fr\u00e5misleghald til1 0,0000 0,00102 0,0010 0,00253 0,0025 0,00504 0,0050 0,00755 0,0075 0,01256 0,0125 0,02007 0,0200 0,03008 0,0300 0,05009 0,0500 0,080010 0,0800 1,0000Vesentleg auke i kredittrisiko Vesentleg auke i kredittrisiko vert m\u00e5lt basert p\u00e5 utvikling i PD. Banken har definert vesentleg auke i kredittrisiko som ein auke i opphavleg PD ved fyrste gongs innrekning (PD-ini) for ulike niv\u00e5 for at modellen skal fange opp relativ utvikling i kredittrisiko. For engasjement som hadde opphavleg PD mindre enn 1 % er vesentleg auke definert som: PD > PD ini + 0,5 % og PD liv > PD liv ini *2 For engasjement som hadde opphavleg PD over eller lik 1 % er vesentleg auke definert som: PD > PD ini + 2 % eller PD liv > PD liv ini *2 Av migreringsreglane f\u00f8l det at banken nyttar eit l\u00e5grisikounntak p\u00e5 0,5 %. Det f\u00f8religg ingen spesifikke karenskriteria med tanke p\u00e5 migrering, fylgjeleg vil engasjementet verta tilbakef\u00f8rt til steg 1 dersom tilh\u00f8yrande PD endringar ikkje lenger oppfyller krava til vesentleg auke i kredittrisiko. Det er i tillegg to absolutte kriteria som alltid definerer ein vesentleg auke i kredittrisiko. \u2022 Eigneluten er ikkje kredittforringa, men det er gjeve betalingslette i samband med at kunden er i finansielle vanskelegheiter. \u2022 Eigneluten har eit overtrekk p\u00e5 minimum 1.000 kroner i meir enn 30 samanhengande dagar. Berekning av LGD Estimat for LGD er basert p\u00e5 historiske tap i alle Eika-bankar basert p\u00e5 ulike intervall av sikkerheitsdekning. Datagrunnlaget vert oppdatert med tapshistorikk for nye periodar. Modellane skil mellom person- og bedriftskundar: Personkundar \u2022 Kundar med sikkerheit i fast eigedom. \u2022 Kundar med sikkerheit i anna enn fast eigedom. \u2022 Kundar utan registrert sikkerheit. Bedriftsmarknad \u2022 Kundar med registrert sikkerheit. \u2022 Kundar utan registrert sikkerheit. Verdien av sikkerheit er basert p\u00e5 estimert realisasjonsverdi. Banken konstaterer tap p\u00e5 og fr\u00e5reknar avtalar n\u00e5r det er avklart at det ikkje er sikkerheitsmessig dekning og heller ikkje framtidige kontantstraumar som kan betene gjelda. EAD EAD for avtalar i steg 1 best\u00e5r av utest\u00e5ande fordring eller forplikting justert for kontantstraumar dei neste 12 m\u00e5nadane og for avtalar i steg 2 dei neddiskonterte kontantstraumane for den forventa levetida til avtalen. For garantiar er EAD lik den utest\u00e5ande forplikting p\u00e5 rapporteringsdatoen multiplisert med ein konverteringsfaktor p\u00e5 1 eller 0,5 avhengig av type garanti. Unytta kredittar har EAD lik utest\u00e5ande unytta kreditt p\u00e5 rapporteringstidspunktet. Forventa levetid p\u00e5 ein avtale vert rekna ut fr\u00e5 liknande avtalar si historiske gjennomsnittlege levetid. Avtalar som vert modifisert vert m\u00e5lt fr\u00e5 opphavleg innvilga tidspunkt sj\u00f8lv om avtalen f\u00e5r nye vilk\u00e5r. Forventa kredittap basert p\u00e5 forventningar til framtida IFRS 9 krev at framoverskuande informasjon vert inkludert i vurdering av forventa kredittap. Forventningane til framtida er teke omsyn til gjennom ein makro\u00f8konomisk regresjonsmodell for h\u00f8vesvis PM og BM som vurderer endring i sannsyn for misleghald (PD) i tre scenario \u2013 basis (normal makro\u00f8konomisk situasjon), nedside (vesentleg \u00f8konomisk nedgangskonjunktur) og oppside (eit scenario i h\u00f8gkonjunktur). I basis-scenarioet er det nytta makroprognosar fr\u00e5 SSB sin rapport \u00abKonjunkturtendensene\u00bb, samt at det er nytta ei skj\u00f8nnsmessig ekspertvurdering av sjef\u00f8konom i Eika Gruppen for \u00e5 f\u00e5 til ein lengre prognoseperiode enn kva som framg\u00e5r av SSB-rapporten. Tabellen syner makroprognosar for basis-scenariet: Makroprognosar 2022 2023 2024 2025 2026 2027 Sysselsette personar 3,8 0,0 0,2 (0,2) 0,5 0,5 Innrekning og fr\u00e5rekning Finansielle eignelutar og skyldnader vert innrekna n\u00e5r banken vert part i instrumentet sine kontraktsmessige vilk\u00e5r. Fyrste gongs innrekning er til verkeleg verdi, i tillegg til, for instrument som ikkje er derivat eller vert m\u00e5lt til verkeleg verdi over resultatet, transaksjonskostnader som er direkte knytt til anskaffinga eller utskrivinga av den finansielle eigneluten eller den finansielle skyldnaden. BNP Fastlands-Noreg 3,8 1,2 1,6 1,2 1,5 1,5 Pengemarknadsrente (niv\u00e5) 2,0 3,3 2,7 2,4 2,3 2,3 Arbeidsl\u00f8yserate (niv\u00e5) 3,3 3,7 3,7 4,1 4,0 4,0 Opp- og nedsidescenariet er utleia gjennom eit gitt tal standardavvik positivt eller negativt utslag i makrovariablane samanlikna med basisprognosen fr\u00e5 SSB. Ved vurdering av tal standardavvik utslag er det sett hen til Norges Bank og Finanstilsynet sine stresstestar. Tabellen viser tal standardavvik utslag per \u00e5r. \u00c5r 1 \u00c5r 2 \u00c5r 3 \u00c5r 4 \u00c5r 5 Tal 2,5 1,5 0,5 0,25 0,0 standardavvik Scenarioa er gjeve fylgjande sannsynsvekting; basis 70 %, nedside 20 % og oppside 10 %. I alle tre scenarioa reknar ein med at \u00f8konomien vender tilbake til eit felles snitt mot slutten av ein fem\u00e5rs prognoseperiode. Tabellen syner makromodellen sine forventa misleghaldsniv\u00e5 i h\u00f8ve til dagens misleghaldsniv\u00e5 PM. Ein faktor p\u00e5 1,6 tyder at kunden sin PD er venta \u00e5 vera 60 % h\u00f8gare enn dagens PD. Tilsvarande tyder ein faktor p\u00e5 0,3 at PD er venta \u00e5 vera 30 % av dagens PD. \u00c5r 2023 2024 2025 2026 2027- Basis 1,6 1,5 1,5 1,4 1,4 Nedside 3,1 2,5 1,8 1,5 1,4 Oppside 0,3 0,6 1,1 1,3 1,4 Vekta 1,8 1,6 1,5 1,4 1,4 Tabellen syner makromodellen sine forventa misleghaldsniv\u00e5 i h\u00f8ve til dagens misleghaldsniv\u00e5 BM. \u00c5r 2023 2024 2025 2026 2027- Basis 1,5 1,5 1,6 1,5 1,5 Nedside 2,1 1,8 1,7 1,5 1,5 Oppside 1,0 1,2 1,5 1,4 1,5 Vekta 1,6 1,5 1,6 1,5 1,5 Finansielle eignelutar vert fr\u00e5rekna n\u00e5r dei kontraktsmessige rettane til kontantstraumar fr\u00e5 dei finansielle eignelutane g\u00e5r ut, eller n\u00e5r f\u00f8retaket overf\u00f8rer den finansielle eigneluten i ein transaksjon der all eller tiln\u00e6rma all risiko og innteningsevne knytt til eigarskap av eigneluten vert overf\u00f8rt. Ved tilbakekj\u00f8p av eigne obligasjonar vert dei tilbakekj\u00f8pte obligasjonane fr\u00e5rekna med resultatf\u00f8ring av skilnaden mellom vederlaget og bokf\u00f8rt bel\u00f8p av tilbakekj\u00f8pt obligasjon. M\u00e5ling til verkeleg verdi Verkeleg verdi av finansielle instrument som vert omsett i aktive marknader vert fastsett ved slutten av rapporteringsperioden med omsyn til noterte marknadsprisar eller kursar fr\u00e5 forhandlarar av finansielle instrument, utan fr\u00e5drag for transaksjonskostnader. Marknaden er aktiv der det er mogeleg \u00e5 skaffa fram eksterne observerbare prisar, kursar eller renter og desse prisane representerer faktiske og hyppige transaksjonar i marknaden. For finansielle instrument som ikkje vert omsett i ein aktiv marknad, vert den verkelege verdien fastsett ved hjelp av ein eigna verdsetjingsmetode. Slike verdsetjingsmetodar omfattar bruk av nyleg f\u00f8retekne transaksjonar i marknaden p\u00e5 \u201dein armlengds avstand\u201d mellom velinformerte og friviljuge partar, om slike er tilgjengelege, ved \u00e5 visa til l\u00f8pande verkeleg verdi av eit anna instrument som er praktisk talt det same, berekning av diskontert kontantstraum eller andre verdsetjingsmodellar. Ein analyse av verkeleg verdi av finansielle instrument og ytterlegare detaljar om m\u00e5ling av desse vert vist i eigen note i samband med \u00e5rsrekneskapen. M\u00e5ling av finansielle garantiar Diskonterte finansielle garantiar vert vurdert til verkeleg verdi, som ved fyrste gongs rekneskapsf\u00f8ring vert rekna som motteke vederlag for garantien. Ved etterfylgjande m\u00e5ling vert finansielle garantiar verdsett til det h\u00f8gste bel\u00f8p av mottatt vederlag for garantien med fr\u00e5drag for eventuelle resultatf\u00f8rte amortiseringar og beste estimat for vederlag ved eventuell innfriing av garantien. Sikringsbokf\u00f8ring Vekselbanken nyttar ikkje sikringsbokf\u00f8ring. I staden er alle sikringsforretningar og sikra postar klassifisert som finansielle instrument til verkeleg verdi over resultat. Overtaking av eignelutar Eignelutar som kjem i banken si eiga i samband med oppfylgjing av misleghaldne og nedskrivne engasjement, vert verdsett til verkeleg verdi n\u00e5r eigneluten vert teke over. Slike eignelutar vert klassifisert i balansen etter sin art. Etterfylgjande verdivurdering og klassifisering av resultateffekt fylgjer prinsippa for den aktuelle balanseposten. Motrekning Finansielle eignelutar og finansielle forpliktingar vert motrekna og presentert berre n\u00e5r banken har ein juridisk handhevbar rett til \u00e5 motrekne og n\u00e5r banken har til hensikt \u00e5 gjere opp p\u00e5 nettogrunnlag. Varige driftsmiddel I samsvar med IFRS er det gjort ei vurdering av om eigedommane i banken er driftsmiddel til eige bruk eller investeringseigedommar. Alle eigedommane er vurdert \u00e5 v\u00e6re driftsmiddel til eige bruk og vert rekneskapsf\u00f8rt i samsvar med IAS 16. Verdien p\u00e5 eigedommane vert sett til historisk kost med avskriving over forventa levetid. Det er krav om at ulike element med ulik levetid vert skilt ut og avskrive separat. Dekomponering av historiske kostprisar er i praksis ikkje mogeleg for bygningar eigd over lang tid. Me nytter difor h\u00f8vet i regelverket som gjev lov til at verkeleg verdi vert sett som ny kostpris ved implementering av IAS 16. Meirverdien ut fr\u00e5 denne verdsetjinga er handsama som implementeringseffekt mot eigenkapitalen pr. 01.01.2010. Ved ein eventuell vesentleg verdireduksjon i marknadsverdiar vert det sett krav til at driftsmidlar skal skrivast ned, der nedskrivinga skal resultatf\u00f8rast. Varige driftsmiddel er i rekneskapen f\u00f8rt til anskaffingskost eller \u201dny kostpris\u201d etter fr\u00e5drag for ordin\u00e6re akkumulerte avskrivingar. Ordin\u00e6re avskrivingar er basert p\u00e5 kostpris, og avskrivingane er fordelt line\u00e6rt over driftsmidla si \u00f8konomiske levetid. Valuta Transaksjonar i utanlandsk valuta vert rekna om til kursen p\u00e5 transaksjonstidspunktet. Pengepostar i utanlandsk valuta vert rekna om til norske kroner ved \u00e5 nytta kurs p\u00e5 balansedagen. Ikkje-pengepostar som vert m\u00e5lt til historisk kurs uttrykt i utanlandsk valuta, vert rekna om til norske kroner ved \u00e5 nytta valutakursen p\u00e5 transaksjonstidspunktet. Ikkje-pengepostar som vert m\u00e5lt til verkeleg verdi uttrykt i utanlandsk valuta, vert rekna om til valutakursen fastsett p\u00e5 balansetidspunktet. Valutakursendringar vert l\u00f8pande resultatf\u00f8rt i rekneskapsperioden. Immaterielle eignelutar Utvikling av programvare vert balansef\u00f8rt og klassifisert som immaterielle eignelutar dersom verdien vert vurdert som vesentleg, og det er forventa at den har varig verdi. Ved utvikling av programvare vert bruk av eigne ressursar, forprosjektering, implementering og oppl\u00e6ring utgiftsf\u00f8rt. Balansef\u00f8rt eigenutvikla programvare vert avskrive over ansl\u00e5tt levetid. Det vert l\u00f8pande vurdert om det er behov for nedskriving som fylgje av at verdien av forventa \u00f8konomisk fordel er l\u00e5gare enn balansef\u00f8rt verdi. Skatt Skattekostnad er sett saman av betalbar skatt og endring i utsett skatt. Utsett skatt/skattefordel er rekna p\u00e5 alle skilnader mellom rekneskapsmessig og skattemessig verdi p\u00e5 eignelutar og gjeld med unntak av mellombels skilnad knytt til aksjar som fell inn under fritaksmetoden. Utsett skattefordel er rekneskapsf\u00f8rt n\u00e5r det er sannsynleg at banken vil ha tilstrekkelege skattemessige overskot i seinare periodar til \u00e5 gjera seg nytte av skattefordelen. Banken f\u00f8rer tidlegare ikkje rekneskapsf\u00f8rt utsett skattefordel i den grad det har vorte sannsynleg at banken kan nytta seg av den utsette skattefordelen. Likeeins vil banken redusera utsett skattefordel i den grad ein ikkje lenger ser det som sannsynleg at ein kan nyttiggjera seg av den utsette skattefordelen. Inntekter og kostnader vert ikkje motrekna med mindre det vert kravd eller tillate i samsvar med IFRS. Betinga skyldnader og eignelutar Betinga skyldnader er ikkje f\u00f8rt i \u00e5rsrekneskapen. Det er opplyst om vesentlege betinga skyldnader med unnatak av betinga skyldnader der desse er rekna som l\u00e5ge. Ein betinga eignelut vert ikkje f\u00f8rt i \u00e5rsrekneskapen, men vert opplyst om dersom det er sannsynleg at fordelen vil tilflyta banken. Utbytte Foresl\u00e5tt utbytte vert bokf\u00f8rt som ein del av eigenkapitalen fram til endeleg vedtak i banken si generalforsamling. Pensjonsskyldnader Banken har ei ordin\u00e6r innskotsbasert pensjonsordning som oppfyller krava etter lov om obligatorisk tenestepensjon. I tillegg har banken AFP ordning. For innskotsordninga betaler banken innskot til privat administrerte livs- og pensjonsforsikringsselskap. Banken har ingen ytterlegare betalingsforpliktingar etter at innskota er betalt. Innskota vert kostnadsf\u00f8rt fortl\u00f8pande, og vert rekneskapsf\u00f8rt som l\u00f8nskostnad. AFP ordninga vert handsama rekneskapsmessig som innskotsordninga. Utsett skatt og utsett skattefordel er m\u00e5lt basert p\u00e5 forventa framtidig skattesats. Utsett skatt og utsett skattefordel vert f\u00f8rt til nominell verdi og er klassifisert som finansielt anleggsmiddel (langsiktig skyldnad) i balansen. Betalbar skatt og utsett skatt er rekneskapsf\u00f8rt direkte mot eigenkapitalen i den grad skattepostane relaterer seg til eigenkapitaltransaksjonar. Skyldnader/avsetjingar Avsetjing til restrukturering vert f\u00f8reteke i samsvar med IAS 37. Krav til avsetjing er at det eksisterer ein skyldnad som kjem fr\u00e5 tidlegare hendingar, og at det er mest sannsynleg at skyldnaden vil koma til oppgjer. Avsetjingar vert rekna som noverdien av forventa utbetalingar for \u00e5 innfri skyldnaden. Foresl\u00e5tt utbytte er ikkje formelt beslutta p\u00e5 balansedagen, og tilfredsstiller ikkje kriteria for ein skyldnad i samsvar til IAS 37. Fondsobligasjon Fondsobligasjonar som er evigvarande, og der banken har ein einsidig rett til ikkje \u00e5 betale renter til investorane under gitte vilk\u00e5r, tilfredsstiller ikkje definisjonen til finansielle forpliktingar i samsvar med IAS 32. Slike obligasjonar vert klassifisert som eigenkapital i balansen (hybridkapital), og renta vert behandla p\u00e5 same vis som utbytte og vert presentert som reduksjon i eigenkapital. Hendingar etter balansedagen Ny informasjon etter balansedagen om selskapet si finansielle stilling p\u00e5 balansedagen er teke omsyn til i \u00e5rsrekneskapen. Det vert opplyst om vesentlege hendingar etter Note 3: Bruk av estimat og skj\u00f8nnsmessige vurderingar Estimat og skj\u00f8nnsmessige vurderingar vert l\u00f8pande vurdert og er basert p\u00e5 historisk erfaring og andre faktorar. For rekneskapsf\u00f8rem\u00e5l nyttar banken estimat og skj\u00f8nn om framtida. Rekneskapsestimata kan avvika fr\u00e5 dei oppn\u00e5dde resultata, men dei er basert p\u00e5 beste estimat p\u00e5 det tidspunktet rekneskapen vert avslutta. Nedanfor er estimat og skj\u00f8nn som i monaleg grad kan p\u00e5verke balansef\u00f8rt verdi av eignelutar eller skyldnader handsama.Nedskrivingar p\u00e5 utl\u00e5n og garantiar Banken gjennomg\u00e5r utvalde terskelverdiar av bedriftsmarknadsportef\u00f8lja \u00e5rleg. Store og spesielt risikoutsette, samt misleghalde og tapsutsette engasjement vert gjennomg\u00e5tt kvartalsvis. L\u00e5n til privatpersonar vert gjennomg\u00e5tt n\u00e5r dei er i misleghald og seinast etter 30 dagar, eller dersom dei har ein d\u00e5rleg betalingshistorikk. Banken f\u00f8retek individuell vurdering av nedskrivingsbehovet dersom det f\u00f8religg kredittforringing p\u00e5 engasjementa, og kredittforringinga medf\u00f8rer redusert framtidig kontantstraum til betening av engasjementet. Eksempel p\u00e5 kredittforringing er misleghald, konkurs, likviditetsproblem eller andre vesentlege finansielle problem. Berekraftsvurdering og kredittrisiko Banken har implementert ein modell for berekraftsvurdering av alle bedriftsengasjement. Modellen inneheld 13 sp\u00f8rsm\u00e5l som hjelper banken i \u00e5 avdekke berekraftsrisikoen i kundetilh\u00f8vet. Modellen vert nytta ved nye kredittf\u00f8respurnader, og ved gjennomgang av Kontantstraumoppstilling Kontantstraumoppstillinga er utarbeidd med utgangspunkt i brutto kontantstraumar fr\u00e5 operasjonelle-, investerings- og finansieringsaktivitetar. Kontantstraumar fr\u00e5 operasjonelle aktivitetar er definert som l\u00f8pande renter knytt til utl\u00e5ns- og innskotsverksemd mot kundar, samt utbetalingar generert fr\u00e5 kostnader knytt til den ordin\u00e6re operasjonelle verksemda. Investeringsaktivitetar er definert som kontantstraumar fr\u00e5 verdipapirtransaksjonar, samt investeringar i driftsmidlar og eigedommar. Kontantstraumar fr\u00e5 utl\u00e5ns- og innskotsverksemda, opptak og nedbetaling av ansvarlege l\u00e5n, obligasjonsgjeld og eigenkapital er definert som finansieringsaktivitetar. Likvidar omfattar kontantar, fordringar p\u00e5 Noregs Bank og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar. balansedagen som ikkje p\u00e5verkar selskapet si finansielle stilling p\u00e5 balansedagen, men som vil p\u00e5verka selskapet si finansielle stilling i framtida. Standardar, endringar og fortolkingar til eksisterande standardar som ikkje er tr\u00e5dd i kraft og der f\u00f8retaket ikkje har vald tidleg bruk Det er ingen nye IFRS-standardar eller IFRIC-fortolkingar som ikkje er tr\u00e5dd i kraft som er forventa \u00e5 ha ein vesentleg p\u00e5verknad p\u00e5 banken sitt rekneskap. eksisterande engasjement. Modellen hjelper banken i vurdering av kredittrisiko knytt til berekraft. Covid-19-situasjonen og auka usikkerheit grunna krigen i Ukrania Banken har hatt og har ekstra s\u00f8kjeljos p\u00e5 utviklinga i kredittrisiko p\u00e5 grunn av covid-19-pandemien og etter krigsutbrotet i Ukraina 24. februar 2022. V\u00e5ren 2020 var det ein del kundar som s\u00f8kte og fekk innvilga avdragsutsetjing i inntil 6 m\u00e5nader. Me ser i ettertid at storparten av desse ikkje vart forlenga, og kundane har klart seg betre enn venta gjennom krisa. Banken er likevel klar over at dei meir langsiktige konsekvensane som fylgje av \u00f8konomiske utfordringar byggjer seg opp over tid, og at dei \u00f8konomiske reservane hj\u00e5 utsette og r\u00e5ka kundar kan ta slutt dersom aktiviteten og marknadstilh\u00f8va vert varig forringa. Uvisse knytt til estimata f\u00f8rer til at det har vore naudsynt \u00e5 nytta vesentleg meir skj\u00f8nn og gruppevis tiln\u00e6rming i berekning av nedskrivingar p\u00e5 utl\u00e5n. Dei modellberekna nedskrivingane tek ikkje tilstrekkeleg h\u00f8gde for situasjonen som har oppst\u00e5tt, med vesentleg svekka makro\u00f8konomiske utsikter samanlikna med det som ligg til grunn i den eksisterande nedskrivingsmodellen. Banken har berekna nedskrivingar i steg 1 og steg 2 for kredittportef\u00f8ljen, p\u00e5 grunnlag av kor utsette dei ulike segmenta og bransjane er innafor banken sine engasjement. Nedskrivingane for engasjement innafor ulike segment og bransjar vert tilf\u00f8rt ein justeringsfaktor i prosent avhengig av risikograd. Det er teke omsyn til st\u00f8tteordningar fr\u00e5 staten i vurderingane av justeringsfaktorar for dei ulike segmenta og bransjane. Justeringsfaktoren vert multiplisert med banken si eksponering innan ulike segment og bransjar. Dei berekna nedskrivingsbel\u00f8pa etter risiko og eksponering, vert s\u00e5 lagt til dei modellberekna nedskrivingane. Samla er det berekna 4,1 mill. kroner i bransjevise tilleggsnedskrivingar i tillegg til dei modellberekna nedskrivingane. Nedskrivingar p\u00e5 utl\u00e5n til bedriftsmarknaden i steg 1 og steg 2 har auka med 0,4 mill. kroner samanlikna med utgangen av fjor\u00e5ret. Nedskrivingar p\u00e5 utl\u00e5n til personmarknaden i steg 1 og steg 2 er redusert med 0,6 mill. kroner samanlikna med utgangen av fjor\u00e5ret. Sj\u00e5 note 13 for sensitivitetsberekningar. Verkeleg verdi i ikkje aktiv marknad For \u00e5 setja verkeleg verdi p\u00e5 finansielle instrument som ikkje er notert i ein aktiv marknad nyttar banken verdsetjingsteknikkar. Verdsetjingsteknikkar (til d\u00f8mes modellar) som vert nytta for \u00e5 fastsetja verkeleg verdi, vert periodisk vurdert opp mot utvikling i verdi av liknande instrument, og gjennomf\u00f8rte transaksjonar i same papir. I den grad det er praktisk mogeleg vert data fr\u00e5 marknaden nytta, men p\u00e5 omr\u00e5de som kredittrisiko, volatilitet og korrelasjonar m\u00e5 estimat nyttast. Endringar i f\u00f8resetnader for desse faktorane kan p\u00e5verka den verkelege verdien p\u00e5 finansielle instrument. Sj\u00e5 note 26 for sensitivitetsberekningar. NOTE 4 - Kapitaldekning morbankKonsolidert kapitaldekning Morbankinkl. andel samarb.gruppeTal i tusen kroner 2022 2021 2022 2021Opptent eigenkapital 525.933 495.322 489.899 474.326Overkursfond 46.995 46.995 72.479 63.947Innbetalt aksjekapital 11.019 11.019 16.918 15.870Fond for urealiserte vinstar 33.401 28.020 33.965 28.205Sum eigenkapital 617.348 581.357 613.261 582.348Avsett utbytte -23.315 -22.316 -23.315 -22.316Fr\u00e5drag for forsvarleg verdsetjing -4.290 -507 -4.387 -630Fr\u00e5drag i rein kjernekapital -42.372 -9.586 -13.309 -10.149Rein kjernekapital 547.371 548.947 572.250 549.253Fondsobligasjonar 50.000 40.000 53.465 42.407Fr\u00e5drag i kjernekapitalSum kjernekapital 597.371 588.947 625.715 591.660Ansvarleg l\u00e5nekapital 60.000 60.000 64.102 63.030Fr\u00e5drag i tilleggskapitalNetto ansvarleg kapital 657.371 648.947 689.818 654.689Eksponeringskategori (vekta verdi)Statar 0 0 0 0Lokal regional myndigheit 0 0 7.711 4.134Offentleg eigde f\u00f8retak 0 0 0 0Institusjonar 91 0 7.594 6.571F\u00f8retak 212.500 247.537 216.997 249.402Massemarknad 0 0 14.396 3.825Pantsikkerheit eigedom 2.055.152 2.142.633 2.187.213 2.262.489Forfalne engasjement 37.424 38.115 38.006 38.408H\u00f8grisiko engasjement 0 7.395 0 7.395Obligasjonar med fortrinnsrett 0 0 3.641 2.833Fordring p\u00e5 institusjonar og f\u00f8retak med kortsiktig rating 29.803 26.607 29.803 26.607Andelar verdipapirfond 45.222 43.950 45.771 44.136Eigenkapitalposisjonar 59.617 52.220 56.280 32.068\u00d8vrige engasjement 119.613 164.088 121.696 164.898CVA-tillegg 0 0 5.867 7.669Sum berekningsgrunnlag for kredittrisiko 2.559.422 2.722.545 2.734.976 2.850.435Berekningsgrunnlag fr\u00e5 operasjonell risiko 213.566 203.037 219.386 205.467Kapitalkrav med utgangspunkt i faste kostnader 1.655 486Berekningsgrunnlag 2.772.988 2.925.582 2.956.017 3.056.389Kapitaldekning i % 23,71 % 22,18 % 23,34 % 21,42 %Kjernekapitaldekning 21,54 % 20,13 % 21,17 % 19,36 %Rein kjernekapitaldekning i % 19,74 % 18,76 % 19,36 % 17,97 %Uvekta kjernekapitalandel i % 10,01 % 9,96 % 9,62 % 9,32 %EU si bankpakke tr\u00e5dde i kraft i Noreg fr\u00e5 01.06.2022. Bankpakka innf\u00f8rte ein utvida SMB-rabatt, som har hatt ein effekt p\u00e5 ca. 0,9 % i auka rein kjernekapitaldekning. Andre tilh\u00f8ve fr\u00e5 innf\u00f8ringa av Bankpakka har hatt uvesentleg p\u00e5verknad p\u00e5 kapitaldekninga. Konsolidering av samarbeidande grupperFr\u00e5 01.01.2018 skal alle bankar rapportera kapitaldekning konsolidert med eigarandel i samarbeidsgrupper. Banken har ein eigarandel p\u00e5 0,64 % i Eika Gruppen AS og p\u00e5 0,41 % i Eika Boligkreditt AS. NOTE 5 - RisikostyringRisikostyringBanken sine forretningsaktivitetar f\u00f8rer til at verksemda er eksponert for ei rekkje finansielle risiki. Banken si m\u00e5lsetting er \u00e5 oppn\u00e5 ein balanse mellom avkastning og risiko, og \u00e5 minimalisera potensielle negative verknader p\u00e5 banken sitt finansielle resultat.Banken si finansielle risikostyring er etablert for \u00e5 identifisera og analysera desse risiki, samt \u00e5 etablera passande risikorammer og -kontrollar, og \u00e5 overvaka at reglane vert haldne gjennom bruk av p\u00e5litelege og oppdaterte informasjonssystem. Banken vurderer jamleg dei etablerte retningslinjene for risikostyring og systemet som er etablert for \u00e5 sikra at endringar i produkt og marknad vert reflektert i risikorammene.Ansvaret for banken si risikostyring og kontroll er delt mellom banken sitt styre og leiinga. Styret vedtek banken sine m\u00e5l og rammestruktur innanfor alle risikiomr\u00e5de, herunder retningslinjer for styring av risiko. Banksjef har ansvaret for den samla risikostyringa i banken. Alle vedtak knytt til risiko og risikostyring vert normalt fatta av banksjef i samr\u00e5d med \u00f8vrige medlemmer i banken si leiing. \u00d8konomisjef har ansvar for utvikling av modellar og rammeverk for styring og kontroll i banken.Alle leiarar i banken har ansvar for \u00e5 styra risiko og sikra god internkontroll innanfor eige omr\u00e5de i tr\u00e5d med banken sin vedtekne risikoprofil.KredittrisikoBanken tek kredittrisiko, som er risikoen for at motparten vil p\u00e5f\u00f8ra banken eit tap ved ikkje \u00e5 gjere opp banken sitt tilgodehavande. Kreditteksponering er prim\u00e6rt knytt til utest\u00e5ande l\u00e5n og gjeldspapir. Det er ogs\u00e5 kredittrisiko knytt til \"off-balance\" finansielle instrument som l\u00e5netilsagn, garantiar og unytta kredittar. Sj\u00e5 note 6-13 for vurdering av kredittrisiko.LikviditetsrisikoRisikoen for at banken ikkje er i stand til \u00e5 innfri sine plikter ved forfall, samt risikoen for at banken ikkje klarer \u00e5 m\u00f8ta sine likviditetsplikter utan at kostnaden vert dramatisk auka. I eit breiare perspektiv inneheld likviditetsrisiko ogs\u00e5 risiko for at banken ikkje er i stand til \u00e5 finansiera auke i eignelutar etter kvart som trongen for refinansiering aukar. Sj\u00e5 note14 for vurdering av likviditetsrisiko.MarknadssrisikoBanken er eksponert for marknadsrisiko, som er risikoen for at verkeleg verdi av framtidige kontantstraumar knytt til finansielle instrument vil verta endra p.g.a. endringar i marknadsprisar. Marknadsrisiko er knytt til opne posisjonar i rente-, valuta og aksjeprodukt som er eksponert mot endra marknadsprisar i volatiliteten i prisar som rentesatsar, kredittspreadar, valutakursar og aksjeprisar.Sj\u00e5 note 25 - 28 for vurdering av marknadsrisiko.Operasjonell risiko Risikoen for tap som skuldast d\u00e5rlege eller feil i prosessar og system, feil som tilsette gjer, eller eksterne hendingar.Forretningsrisiko Risiko for tap p\u00e5 grunn av endringar i eksterne forhold som marknadssituasjon eller reguleringar fr\u00e5 styresmaktene. Risikoen inkluderer \u00f2g omd\u00f8mmerisiko.ESG risikoRisiko relatert til milj\u00f8, samfunnsansvar og selskapsstyring inng\u00e5r i ESG risiko. Deriblant ogs\u00e5 klimarisiko. Klimarisiko omf attar risiko for auka kredittrisiko og finansielle tap for banken som fylgje av klimaendringar. Banken f\u00f8retek \u00e5rleg gjennomgang av risiko i banken der ESG og klimarisiko inng\u00e5r.Det er fyrst og fremst relatert til utl\u00e5n til bedriftsmarknaden at det er identifisert at banken er utsett for klimarisiko. Dette er b\u00e5de relatert til fysisk risiko, men ogs\u00e5 overgangsrisiko fr\u00e5 dagens situasjon til eit l\u00e5gutsleppssamfunn. Difor er vurdering av berekraft og klimarisiko integrert i banken sin kredittprosess. Sidan banken ikkje er eksponert mot blant anna olje- og gassn\u00e6ringa vert n\u00e6ringseigedom, bygg og anlegg samt landbruk sett \u00e5 vera dei sektorane som har h\u00f8gast ibuande klimarisiko i banken si portef\u00f8lje. Samtidig er det store moglegheiter for positiv p\u00e5verknad i deisse bransjane.Compliance (etterleving)Compliancerisiko er risikoen for at banken p\u00e5dreg seg offentlege sanksjonar/b\u00f8ter eller \u00f8konomiske tap som fyljge av manglande etterleving av lover og forskrifter. Banken vektlegg gode prosessar for \u00e5 sikre etterleving av gjeldande lover og forskrifter. Styret vedtek banken sin compliance-policy som skildarar hovudprinsippa for ansvar og organisering. Det vert arbeida kontinuerleg med \u00e5 vurdera beste tilpasning til nye reguleringar og nytt regelverk f or b\u00e5de \u00e5 ivareta etterleving og effektivitet i organisasjonen. Nye reguleringar og nytt regelverk som p\u00e5virkar drifta skal fortl\u00f8pande inkluderast i rutinar og retningsli njer.Aktiviteten p\u00e5 compliance-omr\u00e5det har vore stor i senare \u00e5r, s\u00e6rleg knytt opp mot krava innan kvitvasking og GDPR. Banken har implementert spesifikke rutinar og retningslinjer for \u00e5 sikre etterleving, og jobbar aktivt for \u00e5 oppretthalde og vidareutvikle dei tilsette sin kompetanse p\u00e5 omr\u00e5det.NOTE 6 - Utl\u00e5n til kundar fordelt p\u00e5 niv\u00e5 for kredittkvalitet2022Utl\u00e5n til kundar fordelt p\u00e5 niv\u00e5 for kredittkvalitet Brutto utl\u00e5nPr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utl\u00e5nL\u00e5g risiko (risikoklasse 1-3) 3.966.316 51.022 0 4.017.338Middels risiko (risikoklasse 4-7) 651.622 138.112 0 789.734H\u00f8g risiko (risikoklasse 8-10) 54.751 172.903 0 227.654Kredittforringa (risikoklasse 11-12) 0 0 55.541 55.541Sum brutto utl\u00e5n 4.672.688 362.037 55.541 5.090.267Nedskrivningar -2.861 -5.130 -19.927 -27.917Sum utl\u00e5n til balansef\u00f8rt verdi 4.669.828 356.908 35.614 5.062.350*Utl\u00e5n til verkeleg verdi med verdiendringar over andre inntekter og kostnaderUtl\u00e5n til kundar fordelt p\u00e5 niv\u00e5 for kredittkvalitetPersonmarknadenPr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utl\u00e5nL\u00e5g risiko (risikoklasse 1-3) 3.579.503 14.335 0 3.593.838Middels risiko (risikoklasse 4-7) 231.524 78.011 0 309.536H\u00f8g risiko (risikoklasse 8-10) 22.887 112.913 0 135.801Kredittforringa (risikoklasse 11-12) 0 0 29.187 29.187Sum brutto utl\u00e5n 3.833.915 205.260 29.187 4.068.362Nedskrivningar -111 -1.538 -9.400 -11.049Sum utl\u00e5n til bokf\u00f8rt verdi 3.833.804 203.722 19.787 4.057.313*Utl\u00e5n til verkeleg verdi med verdiendringar over andre inntekter og kostnaderUtl\u00e5n til kundar fordelt p\u00e5 niv\u00e5 for kredittkvalitetBedriftsmarknadenPr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utl\u00e5nL\u00e5g risiko (risikoklasse 1-3) 386.812 36.687 0 423.500Middels risiko (risikoklasse 4-7) 420.097 60.101 0 480.198H\u00f8g risiko (risikoklasse 8-10) 31.864 59.990 0 91.854Kredittforringa (risikoklasse 11-12) 0 0 26.353 26.353Sum brutto utl\u00e5n 838.774 156.778 26.353 1.021.905Nedskrivningar -2.750 -3.591 -10.526 -16.867Sum utl\u00e5n til bokf\u00f8rt verdi 836.024 153.186 15.827 1.005.037*Utl\u00e5n til verkeleg verdi med verdiendringar over andre inntekter og kostnaderUnytta kredittar og garantiar fordelt p\u00e5 niv\u00e5 for kredittkvalitetUnytta kredittar og garantiar(Pr. klasse finansielt instrument: ) Steg 1 Steg 2 Steg 3Sum eksponeringL\u00e5g risiko (risikoklasse 1-3) 211.922 487 0 212.409Middels risiko (risikoklasse 4-7) 31.629 18.618 0 50.247H\u00f8g risiko (risikoklasse 8-10) 29.258 5.433 0 34.691Kredittforringa (risikoklasse 11-12) 0 0 8 8Sum unytta kredittar og garantiar 272.809 24.537 8 297.355Nedskrivningar -261 -197 -5 -463Netto unytta kredittar og garantiar 272.549 24.340 3 296.892*Unytta kredittar og garantiar til verkeleg verdi med verdiendringar over andre inntekter og kostnader2021Utl\u00e5n til kundar fordelt p\u00e5 niv\u00e5 for kredittkvalitet Brutto utl\u00e5nPr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utl\u00e5nL\u00e5g risiko (risikoklasse 1-3) 4.028.389 23.958 0 4.052.347Middels risiko (risikoklasse 4-7) 520.756 150.623 0 671.379H\u00f8g risiko (risikoklasse 8-10) 66.774 185.684 0 252.458Kredittforringa (risikoklasse 11-12) 0 0 58.162 58.162Sum brutto utl\u00e5n 4.615.919 360.266 58.162 5.034.346Nedskrivningar -2.528 -5.684 -22.242 -30.455Sum utl\u00e5n til balansef\u00f8rt verdi 4.613.391 354.581 35.920 5.003.892*Utl\u00e5n til verkeleg verdi med verdiendringar over andre inntekter og kostnaderNOTE 7 - Fordeling av utl\u00e5nUtl\u00e5n fordelt p\u00e5 fordringstypar 2022 2021Kassa-, drifts- og brukskredittar 263.192 222.189Byggel\u00e5n 74.208 72.512Nedbetalingsl\u00e5n 4.752.867 4.739.646Brutto utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kundar 5.090.267 5.034.346Nedskrivning steg 1 -2.861 -2.528Nedskrivning steg 2 -5.130 -5.684Nedskrivning steg 3 -19.927 -22.242Netto utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kundar 5.062.350 5.003.892Utl\u00e5n formidla til Eika Boligkreditt AS 542.188 351.121Utl\u00e5n inkl. Eika Boligkreditt AS 5.604.538 5.355.013Brutto utl\u00e5n fordelt p\u00e5 geografi 2022 2021Voss og omland 3.466.766 3.452.647Resten av landet 1.623.501 1.581.699Sum 5.090.267 5.034.346Utl\u00e5n til kundar fordelt p\u00e5 niv\u00e5 for kredittkvalitetPersonmarknadenPr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utl\u00e5nL\u00e5g risiko (risikoklasse 1-3) 3.692.052 23.958 0 3.716.011Middels risiko (risikoklasse 4-7) 174.385 85.808 0 260.193H\u00f8g risiko (risikoklasse 8-10) 11.765 79.276 0 91.042Kredittforringa (risikoklasse 11-12) 0 0 29.857 29.857Sum brutto utl\u00e5n 3.878.203 189.043 29.857 4.097.102Nedskrivningar -771 -1.493 -11.440 -13.704Sum utl\u00e5n til bokf\u00f8rt verdi 3.877.432 187.550 18.416 4.083.398*Utl\u00e5n til verkeleg verdi med verdiendringar over andre inntekter og kostnaderUtl\u00e5n til kundar fordelt p\u00e5 niv\u00e5 for kredittkvalitetBedriftsmarknadenPr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utl\u00e5nL\u00e5g risiko (risikoklasse 1-3) 336.336 0 0 336.336Middels risiko (risikoklasse 4-7) 346.371 64.815 0 411.186H\u00f8g risiko (risikoklasse 8-10) 55.008 106.408 0 161.416Kredittforringa (risikoklasse 11-12) 0 0 28.305 28.305Sum brutto utl\u00e5n 737.716 171.223 28.305 937.244Nedskrivningar -1.757 -4.192 -10.802 -16.751Sum utl\u00e5n til bokf\u00f8rt verdi 735.959 167.031 17.503 920.494*Utl\u00e5n til verkeleg verdi med verdiendringar over andre inntekter og kostnaderUnytta kredittar og garantiar fordelt p\u00e5 niv\u00e5 for kredittkvalitetUnytta kredittar og garantiar(Pr. klasse finansielt instrument: ) Steg 1 Steg 2 Steg 3Sum eksponeringL\u00e5g risiko (risikoklasse 1-3) 244.442 0 0 244.442Middels risiko (risikoklasse 4-7) 91.636 8.940 0 100.576H\u00f8g risiko (risikoklasse 8-10) 1.759 10.698 0 12.458Kredittforringa (risikoklasse 11-12) 0 0 39 39Sum unytta kredittar og garantiar 337.837 19.638 39 357.515Nedskrivningar -135 -114 -7 -256Netto unytta kredittar og garantiar 337.703 19.524 32 357.259*Unytta kredittar og garantiar til verkeleg verdi med verdiendringar over andre inntekter og kostnaderNOTE 8 - Kredittforringa engasjement2022Brutto kredittforringa Netto nedskrivne Fordelt etter sektor/n\u00e6ringengasjementNedskrivning steg 3engasjementPersonmarknaden 29.243 -9.406 19.838N\u00e6ringssektor fordelt:Jordbruk, skogbruk og fiske 24.994 -10.500 14.494Industri 1.453 0 1.453Bygg, anlegg 63 -5 58Varehandel 0 0 0Transport og lagring 0 0 0Eigedomsdrift og tenesteyting 0 0 0Anna n\u00e6ring 264 -21 243Sum 56.018 -19.932 36.086Banken hadde per 31.12.2022 15,1 mill. engasjement i steg 3 der det ikkje er f\u00f8retatt nedskriving grunna verdien p\u00e5 trygda, tilsvarende tal for 2021 var 2,2 mill.Trygd der det ikkje er f\u00f8reteke nedskrivning i steg 3 best\u00e5r hovudsakleg av pant i bustad- og n\u00e6ringseigedom.Banken har per 31.12.2022 22 mill. i tapskonstaterte engasjement som framleis blir inndrive. Inntekter fra denne aktiviteten vil bli f\u00f8rt som reduksjon avnedskrivingar.Tilsvarende tal for 2021 var 25 mill.2021Brutto kredittforringa Netto nedskrivne Fordelt etter sektor/n\u00e6ringengasjementNedskrivning steg 3engasjementPersonmarknaden 36.723 -11.448 25.275N\u00e6ringssektor fordelt:Jordbruk, skogbruk og fiske 25.242 -10.500 14.742Industri 3.104 -302 2.802Bygg, anlegg 0 0 0Varehandel 0 0 0Transport og lagring 0 0 0Eigedomsdrift og tenesteyting 0 0 0Anna n\u00e6ring 0 0 0Sum 65.069 -22.250 42.819Kredittforringa engasjement 2022 2021Brutto engasjement med over 90 dagars overtrekk - personmarknad 18.485 28.814Brutto engasjement med over 90 dagars overtrekk - bedriftsmarknad1.780 0Nedskrivning steg 3 -8.625 -10.521Netto engasjement med over 90 dagars overtrekk 11.640 18.293Brutto andre kredittforringa engasjement - personmarknad 10.759 7.909Brutto andre kredittforringa engasjement - bedriftsmarknad 24.994 28.346Nedskrivning steg 3 -11.307 -11.721Netto andre kredittforringa engasjement 24.446 24.534Netto kredittforringa engasjement 36.086 42.827Kredittforringa engasjement fordelt etter trygd20222021Tal i tusen kroner Bel\u00f8p % Bel\u00f8p %Engasjement med trygd i bustad 26.517 47,3 % 27.107 41,7 %Engasjement med trygd jordbruk og n\u00e6ringseigedom 28.213 50,4 % 29.787 45,8 %Engasjement til offentleg sektor 0 0,0 % 0 0,0 %Engasjement utan trygd 1.287 2,3 % 8.175 12,6 %Ansvarleg l\u00e5nekapital 0 0,0 % 0 0,0 %Sum kredittforringa engasjement 56.018 100 % 65.069 100 %NOTE 11 - Nedskrivingar, tap, finansiell risikoEtter IFRS 9 er banken sine utl\u00e5n til kundar, unytta kredittar og garantiar gruppert i tre steg basert p\u00e5 misleghaldssannsyn (PD) p\u00e5 innrekningstidpunktet sammanliknamed misleghaldssannsyn p\u00e5 balansedagen. Fordeling mellom steg blir f\u00f8reteke for det einskilde l\u00e5n eller engasjement.Tabellane under spesifiserar endringane i nedskrivingar i perioden og brutto balansef\u00f8rte utl\u00e5n, garantiar og unytta trekkrettighetar for kvart steg og inkluderar fylgjandeelement:\u00b7 Overf\u00f8ring mellom steg som kjem av endring i kredittrisiko, fr\u00e5 12 m\u00e5naders forventa kredittap i steg 1 til kreditttap over forventa levetid i steg 2 og steg 3.\u00b7 Auke i nedskrivingar ved utferding av nye utl\u00e5n, unytta kredittar og garantiar.\u00b7 Reduksjon i nedskrivingar ved fr\u00e5rekning av utl\u00e5n, unytta kredittar og garantiar.\u00b7 Auke eller reduksjon i nedskrivingar som kjem av endringar i inputvariablar, berekningsf\u00f8resetnadar, makro\u00f8konomiske f\u00f8resetnadar og effekt av diskontering.NOTE 10 - Eksponering p\u00e5 utl\u00e5n Ned- Ned- Ned- Ned- Ned- Ned-2022 skriving skriving skriving Unytta skriving skriving skriving Maks kreditt-Tal i tusen kroner Brutto utl\u00e5n steg 1 steg 2 steg 3 kredittar Garantiar steg 1 steg 2 steg 3 eksponeringPersonmarknaden 4.068.362 -111 -1.538 -9.400 103.836 15.508 -11 -31 -3 4.176.612N\u00e6ringssektor fordelt:Jordbruk, skogbruk og fiske 34.559 -4 -23 -10.500 1.855 0 -1 0 0 25.887Industri 31.190 -130 -156 0 7.126 4.283 -5 -12 0 42.295Bygg, anlegg 66.945 -151 350 -5 19.865 68.409 -25 -68 0 155.320Varehandel 72.850 -343 -516 0 20.978 14.413 -22 -42 0 107.318Transport og lagring 19.100 -97 -137 0 3.862 4.241 -1 0 0 26.968Eigedomsdrift og tenesteyting 629.257 -1.562 -2.909 0 19.965 15.543 -44 -35 0 660.215Anna n\u00e6ring 168.004 -464 -199 -21 7.815 4.936 -152 -9 -2 179.909Sum 5.090.267 -2.861 -5.130 -19.927 185.303 127.333 -261 -197 -5 5.374.523 Ned- Ned- Ned- Ned- Ned- Ned-2021 skriving skriving skriving Unytta skriving skriving skriving Maks kreditt-Tal i tusen kroner Brutto utl\u00e5n steg 1 steg 2 steg 3 kredittar Garantiar steg 1 steg 2 steg 3 eksponeringPersonmarknaden 4.097.102 -771 -1.493 -11.440 119.960 10.135 -12 -32 -7 4.213.442N\u00e6ringssektor fordelt:Jordbruk, skogbruk og fiske 36.603 -26 -23 -10.500 1.811 1.068 -1 -2 0 28.930Industri 74.507 -149 -180 -302 7.290 4.233 -1 -22 0 85.376Bygg, anlegg 68.285 -120 496 0 15.006 78.606 -16 -2 0 162.255Varehandel 72.990 -176 -411 0 26.971 16.270 -23 -4 0 115.617Transport og lagring 23.025 -98 -139 0 3.408 4.173 -1 0 0 30.368Eigedomsdrift og tenesteyting 562.932 -1.038 -3.418 0 33.189 21.938 -62 -39 0 613.503Anna n\u00e6ring 98.903 -150 -516 0 10.634 2.821 -17 -13 0 111.661Sum 5.034.346 -2.528 -5.684 -22.242 218.270 139.245 -134 -114 -7 5.361.151NOTE 9 - Forfalne og kredittforringa utl\u00e5nOver 1 t.o.m. 3 Over 3 t.o.m. 6 Over 6 t.o.m. 12 Sum forfalne Trygd for forfalne Trygd for andre Ikkje forfalne utl\u00e5nUnder 1 mnd.mndmnd.mnd.Over 1 \u00e5rutl\u00e5nKredittforringa utl\u00e5nutl\u00e5n > 90 dg.kredittforringa utl\u00e5n2022Privatmarknaden 4.049.877 30 0 4.249 476 13.730 18.485 29.243 13.875 10.418Bedriftsmarknaden 1.020.125 0 0 1.717 63 0 1.780 26.774 1.429 24.924Totalt 5.070.001 30 0 5.966 539 13.730 20.265 56.018 15.304 35.3422021Privatmarknaden 4.072.325 2.054 0 2.603 1.969 18.151 24.777 30.041 21.419 7.820Bedriftsmarknaden 925.901 11.343 0 0 0 0 11.343 28.305 0 28.305Totalt 4.998.226 13.397 0 2.603 1.969 18.151 36.120 58.346 21.419 36.1252022Tal dagar i forfall blir rekna fr\u00e5 det tidspunktet eit l\u00e5n har eit overtrekk som overstig den relative- og absolutte grensa. For b\u00e5de PM- og BM-kundar er den relative grensa lik 1% av kunden sine samla eksponeringar- For PM-kundar er den absolutte grensa lik 1.000 kroner- For BM-kundar er den absolutte grensa lik 2.000 kroner2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3Nedskrivningar p\u00e5 utl\u00e5n til kundar - personmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltNedskrivningar pr. 01.01.2022 771 1.493 11.440 13.704Overf\u00f8ringar mellom steg:Overf\u00f8ringar til steg 1 31 -442 0 -411Overf\u00f8ringar til steg 2 -15 484 0 469Overf\u00f8ringar til steg 3 0 -132 302 169Nedskrivingar p\u00e5 nye utl\u00e5n utbetalt i \u00e5ret 15 3 16 34Utl\u00e5n som er fr\u00e5rekna i perioden -104 -396 -3.448 -3.948Konstaterte tap 0Endra eksponering eller endringar i modell eller risikoparametre 11 197 999 1.206Andre justeringar -597 331 91 -175Nedskrivningar personmarknaden pr. 31.12.2022 111 1.538 9.400 11.0492022 Steg 1 Steg 2 Steg 3Brutto utl\u00e5n til kundar - personmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltBrutto utl\u00e5n pr. 01.01.2022 3.878.202 189.043 29.857 4.097.102Overf\u00f8ringar mellom steg:Overf\u00f8ringar til steg 1 69.488 -69.488 0 0Overf\u00f8ringar til steg 2 -93.208 93.208 0 0Overf\u00f8ringar til steg 3 0 -4.519 4.519 0Nye utl\u00e5n utbetalt 1.341.397 52.815 2.766 1.396.979Utl\u00e5n som er fr\u00e5rekna i perioden -1.361.965 -55.799 -7.954 -1.425.719Konstaterte tap 0Brutto utl\u00e5n til personmarknaden pr. 31.12.2022 3.833.915 205.260 29.187 4.068.3622022 Steg 1 Steg 2 Steg 3Nedskrivningar p\u00e5 utl\u00e5n til kundar - bedriftsmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltNedskrivningar pr. 01.01.2022 1.757 4.192 10.802 16.751Overf\u00f8ringar mellom steg:Overf\u00f8ringar til steg 1 64 -818 0 -755Overf\u00f8ringar til steg 2 -63 653 0 590Overf\u00f8ringar til steg 3 -4 -10 26 11Nedskrivingar p\u00e5 nye utl\u00e5n utbetalt i \u00e5ret 65 233 359 656Utl\u00e5n som er fr\u00e5rekna i perioden -178 -473 -438 -1.089Konstaterte tap 0Endra eksponering eller endringar i modell eller risikoparametre 134 -67 -223 -156Andre justeringar 976 -118 -1 858Nedskrivningar bedriftsmarknaden pr. 31.12.2022 2.750 3.591 10.525 16.8672022 Steg 1 Steg 2 Steg 3Brutto utl\u00e5n til kundar - bedriftsmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltBrutto utl\u00e5n pr. 01.01.2022 737.716 171.223 28.305 937.244Overf\u00f8ringar mellom steg:Overf\u00f8ringar til steg 1 42.558 -42.558 0 0Overf\u00f8ringar til steg 2 -72.621 72.621 0 0Overf\u00f8ringar til steg 3 -103 -224 327 0Nye utl\u00e5n utbetalt 266.214 17.821 0 284.035Utl\u00e5n som er fr\u00e5rekna i perioden -134.991 -62.104 -2.279 -199.375Konstaterte tap 0Brutto utl\u00e5n til bedriftsmarknaden pr. 31.12.2022 838.774 156.778 26.353 1.021.9052022 Steg 1 Steg 2 Steg 3Nedskrivningar p\u00e5 unytta kredittar og garantiar 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltNedskrivningar pr. 01.01.2022 135 114 7 256Overf\u00f8ringar mellom steg:Overf\u00f8ringar til steg 1 21 -36 0 -15Overf\u00f8ringar til steg 2 -7 101 0 94Overf\u00f8ringar til steg 3 0 0 0 0Nedskrivningar p\u00e5 nye kredittar og garantiar 9 38 3 50Nedskrivningar p\u00e5 unytta kredittar og garantiar som er fr\u00e5rekna i perioden -69 -35 0 -104Endra eksponering eller endringar i modell eller risikoparametre 137 10 0 147Andre justeringar 35 4 -5 34Nedskrivningar pr. 31.12.2022 261 197 5 4632022 Steg 1 Steg 2 Steg 3Unytta kredittar og garantiar 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltBrutto balansef\u00f8rte engasjement pr. 01.01.2022 337.837 19.638 39 357.514Overf\u00f8ringar mellom steg:Overf\u00f8ringar til steg 1 15.640 -15.640 0 0Overf\u00f8ringar til steg 2 -10.904 10.904 0 0Overf\u00f8ringar til steg 3 0 0 0 0Nye/endra unytta kredittar og garantiar 81.311 3.143 0 84.454Engasjement som er fr\u00e5rekna i perioden -151.075 6.492 -31 -144.614Brutto utest\u00e5ande engasjement pr. 31.12.2022 272.809 24.537 8 297.355Nedskrivningar i steg 3 p\u00e5 utl\u00e5n og garantiar 2022 2021Nedskrivningar ved starten av perioden 22.242 22.394Auka nedskrivningar i perioden 1.761 1.300Nye nedskrivningar i perioden 553 500Tilbakef\u00f8ring av nedskrivningar fr\u00e5 tidligare periodar -281 -1.952Konstaterte tap p\u00e5 l\u00e5n som tidligare er nedskrivne -4.344 0Individuelle nedskrivningar ved slutten av perioden 19.931 22.242Resultatf\u00f8rte tap p\u00e5 utl\u00e5n, kredittar og garantiar 2022 2021Endring i perioden i steg 3 p\u00e5 utl\u00e5n -2.315 -152Endring i perioden i steg 3 p\u00e5 garantiar 0 7Endring i perioden i forventa tap steg 1 og 2 301 -403Konstaterte tap i perioden, der det tidligare er 4.344 1.462f\u00f8reteke nedskrivningar i steg 3Konstaterte tap i perioden, der det ikkje er 0 -85f\u00f8reteke nedskrivningar i steg 3Perioden sin inngang p\u00e5 tidlegare periodar sine nedskrivningar -599 -605Tapskostnader i perioden 1.731 2242021 Steg 1 Steg 2 Steg 3Nedskrivningar p\u00e5 utl\u00e5n til kundar - personmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltNedskrivingar pr. 01.01.2021 245 1.133 11.394 12.771Overf\u00f8ring mellom steg:Overf\u00f8ring til steg 1 3 -126 0 -122Overf\u00f8ring til steg 2 -37 685 -100 547Overf\u00f8ring til steg 3 -3 -138 799 658Nedskrivningar p\u00e5 nye utl\u00e5n utbetalt i \u00e5ret 25 43 3.380 3.448Utl\u00e5n som er fr\u00e5rekna i perioden -52 -452 -3.884 -4.387Konstaterte tap 0Endra eksponering eller endring i modell eller risikoparameter 14 -60 6 -40Andre justeringar 576 408 -155 830Nedskrivingar personmarknaden pr. 31.12.2021 771 1.493 11.440 13.7042021 Steg 1 Steg 2 Steg 3Brutto utl\u00e5n til kundar - personmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltBrutto utl\u00e5n pr. 01.01.2021 3.729.553 130.342 34.470 3.894.365Overf\u00f8ring mellom steg:Overf\u00f8ring til steg 1 24.956 -24.956 0 0Overf\u00f8ring til steg 2 -74.292 76.748 -2.456 0Overf\u00f8ring til steg 3 -4.520 -8.551 13.071 0Nye utl\u00e5n utbetalt 1.362.473 48.540 0 1.411.013Utl\u00e5n som er fr\u00e5rekna i perioden -1.159.968 -33.079 -15.229 -1.208.276Konstaterte tap 0Brutto utl\u00e5n til personmarknaden pr. 31.12.2021 3.878.202 189.043 29.857 4.097.1022021 Steg 1 Steg 2 Steg 3Nedskrivningar p\u00e5 utl\u00e5n til kundar - bedriftsmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltNedskrivingar pr. 01.01.2021 2.340 4.897 11.000 18.237Overf\u00f8ring mellom steg:Overf\u00f8ring til steg 1 30 -344 0 -314Overf\u00f8ring til steg 2 -132 1.150 0 1.018Overf\u00f8ring til steg 3 0 -74 302 228Nedskrivningar p\u00e5 nye utl\u00e5n utbetalt i \u00e5ret 33 30 556 619Utl\u00e5n som er fr\u00e5rekna i perioden -213 -921 -1.056 -2.191Konstaterte tap 0Endra eksponering eller endring i modell eller risikoparameter -31 -405 0 -436Andre justeringar -269 -140 0 -409Nedskrivingar bedriftsmarknaden pr. 31.12.2021 1.757 4.192 10.802 16.7512021 Steg 1 Steg 2 Steg 3Brutto utl\u00e5n til kundar - bedriftsmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltBrutto utl\u00e5n pr. 01.01.2021 809.851 172.246 27.330 1.009.428Overf\u00f8ring mellom steg:Overf\u00f8ring til steg 1 24.501 -24.501 0 0Overf\u00f8ring til steg 2 -99.332 99.332 0 0Overf\u00f8ring til steg 3 0 -2.418 2.418 0Nye utl\u00e5n utbetalt 136.767 13.412 645 150.824Utl\u00e5n som er fr\u00e5rekna i perioden -134.071 -86.848 -2.088 -223.007Konstaterte tap 0Brutto utl\u00e5n til bedriftsmarknaden pr. 31.12.2021 737.716 171.223 28.305 937.2442021 Steg 1 Steg 2 Steg 3Nedskrivningar p\u00e5 unytta kredittar og garantiar 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltNedskrivingar pr. 01.01.2021 123 199 0 322Overf\u00f8ringar:Overf\u00f8ring til steg 1 6 -52 0 -46Overf\u00f8ring til steg 2 -4 28 0 24Overf\u00f8ring til steg 3 0 0 0 0Nedskrivningar p\u00e5 nye kredittar og garantiar 7 21 0 28Nedskrivningar p\u00e5 unytta kredittar og garantiar som er fr\u00e5rekna i perioden -29 -82 0 -111Endra eksponering eller endringar i modell eller risikoparameter -30 -12 0 -42Andre justeringar 62 12 7 81Nedskrivingar pr. 31.12.2021 135 114 7 2562021 Steg 1 Steg 2 Steg 3Unytta kredittar og garantiar 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltBrutto balansef\u00f8rte engasjement pr. 01.01.2021 269.147 27.196 451 296.794Overf\u00f8ringer:Overf\u00f8ringer til steg 1 4.137 -4.137 0 0Overf\u00f8ringer til steg 2 -3.439 3.439 -46 -46Overf\u00f8ringer til steg 3 0 -46 -46 -92Nye/endra unytta kredittar og garantiar 174.011 1.825 2 175.838Engasjement som er fr\u00e5rekna i perioden -106.019 -8.639 -322 -114.980Brutto balansef\u00f8rte engasjement pr. 31.12.2021 337.837 19.638 39 357.514NOTE 12 - Store engasjementPr. 31.12.2022 utgjorde dei 10 st\u00f8rste konsoliderte kredittengasjementa 11,23 % (2021: 10,12 %) av bruttoengasjement. Banken har tre konsoliderte engasjement som blir rapportert som store engasjement, meir enn10,00 % av kjenekapital. Det st\u00f8rste konsoliderte kredittengasjementet er p\u00e5 19,13 % av kjernekapital.(2021 ansvarleg kapital) 2022 202110 st\u00f8rste engasjement 606.745 545.866Totalt brutto engasjement 5.402.903 5.391.861i % brutto engasjement 11,23 % 10,12 %Kjernekapital/Ansvarleg kapital 597.371 648.948i % ansvarleg kapital 101,57 % 84,12 %St\u00f8rste engasjement utgjer 19,30 % 13,94 %Brutto engasjement inkluderar utl\u00e5n til kundar f\u00f8r nedskrivning, unytta kredittrammer, garantiar og unyttagarantirammer.NOTE 13 - SensitivitetBokf\u00f8rte Avsette tap p\u00e5 utl\u00e5n, kredittar og garantiarnedskrivningarScenario 1 Scenario 2 Scenario 3 Scenario 4 Scenario 5 Scenario 6 Scenario 7Steg 1 1.730 1.399 1.920 1.850 1.641 2.473 2.168 942 Steg 2 3.203 2.274 3.289 3.563 2.706 5.582 4.292 2.153 Tapsavsetningane i denne noten er knytt til modellrekna tapsavsetningar for engasjement i steg 1 og 2,Ved utgangen av 2022 var tilleggsavsetningane knytt til covid-19-situasjonen 4,1 mill. kr - uforandra fr\u00e5 2021.Tilleggsavsetningane er f\u00f8rt i steg 2.NOTE 14 - LikviditetsrisikoLikviditetsrisiko er risikoen for at banken i ein gitt situasjon ikkje er i stand til \u00e5 refinansiera seg i tilstrekkeleg grad til at banken kan m\u00f8te sine plikter. Det er i hovudsaktre ting som har innverknad p\u00e5 likviditetsrisiko:1) balansestruktur: Banken har reelt liten skilnad i omlaupsfart og bindingstid p\u00e5 aktiva og passiva, gjennom at hovuddelen av utl\u00e5na er finanseiert med mindre og stabileinnskot, og har s\u00e5leis ein l\u00e5g trong for refininansiering.2) likviditeten i marknaden: Denne er vurdert til god.3) kredittverdigheit: Kredittverdigheit kjem til uttrykk gjennom banken sin rating. Viktige element i ratingen er banken sin soliditet, likviditet, inntening, risikoprofil ogportef\u00f8ljekvalitet. Banken har rating p\u00e5 same niv\u00e5 som bankar ein kan samanlikna seg med.Skilding av dei ulike scenario:BasisNedskrivingar i steg 1 og 2 som rekna i nedskrivningsmodellen.Scenario 1: Ingen p\u00e5verknad fr\u00e5 makromodellScenarioet skildrar korleis nedskrivningane vil sj\u00e5 ut med ei konstant \"forventning til framtida\".Det betyr at senarioet skildrar ei forventning om \"ingen endringar i \u00f8konomien\" fram i tid.Scenarioet kan med f\u00f8remon nyttast til \u00e5 vurdera konsekvensane av framtidsforventningane i dei geografiske omr\u00e5da eller bransjar som har st\u00f8rre justeringar.Scenario 2: Full l\u00f8petid p\u00e5 alle avtalarScenarioet handsamar alle fasilitetar med full l\u00f8petid og simulerer korleis nedskrivinga vil endrast dersom alle fasilitetar nyttar kontraktuell l\u00f8petid. Nedskrivingsmodellen nyttar ellers for steg 1 eitt \u00e5rs l\u00f8petid og for steg 2 ei gjennomsnittleg forventa l\u00f8petid ved simulering av nedskrivingar.Scenario 3: PD 12 mnd. auka med 10 %Endring, som fylgje av ei 10 % stigning i sannsyn for default scenarioet, viser effekten ved ei isolertstigning i 12 mnd. PD. Effekten er ei mogeleg endring i stegfordeling og justering av ratingb\u00e5nd til simulering p\u00e5 PD liv-kurva for kundar i steg 2. Scenarioet gjenbereknar ikkje PD liv som avleia faktor for ikkje \u00e5\u00f8ydeleggje effekten ved isolert endringar av PD 12 mnd. Scenario 4: PD 12 mnd. redusert med 10 %Endring, som fylgje av eitt 10% fall i sannsyn for default scenarioet, viser effekten ved eit isolert fall i12 mnd. PD. Effekten er mogeleg endring i stegfordelinga og justering av ratingb\u00e5nd til simulering p\u00e5 PD liv-kurvafor kundar i steg 2. Scenarioet gjenbereknar ikkje PD liv som avleia faktor for ikkje \u00e5\u00f8ydeleggje effekten ved isolert endringar av PD 12 mnd. Scenario 5: LGD justert til \u00e5 simulera 30 % fall i bustadprisarLGD, tap gitt misleghald, er endra slik at det simulerer ein nedgang i bustadprisar p\u00e5 30 %, noko som vil gje vesentlegetap ved realisasjon.Scenario 6: Forventning til framtid der nedsidescenarioet blir vekta til 100 %Scenarioet skildrar korleis nedskrivningane vil sj\u00e5 ut med ei \"forventning til framtida\" kun basert p\u00e5 nedsidescenarioet.Scenario 7: Forventning til framtida der oppsidescenarioet er vekta 100 % Scenarioet skildrara korleis nedskrivningane vil sj\u00e5 ut med ei forventning til framtida kun basert p\u00e5 oppsidescenarioet. 2022Avtalt l\u00f8petid for hovudpostar i balansen P\u00e50- 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 \u00e5r 1- 5 \u00e5r Over 5 \u00e5r f\u00f8respurnad TotaltKontantar og kontantekvivalentar 76 809 76 809Utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansieringsf\u00f8retak 149 017 149 017Netto utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 18 243 27 303 64 826 254 362 4 608 901 88 715 5 062 350\u00d8vrige eignelutar 447 405 101 607 549 012Sum finansielle eignelutar 691.474 27.303 64.826 254.362 4.608.901 190.322 5.837.188Innl\u00e5n fr\u00e5 kredittinstitusjonar 24 24Innskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar 2 607 346 730 242 733 205 4 070 793Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 1 478 33 496 175 000 780 000 0 989 974\u00d8vrig gjeld 45 946 45 946Ansvarleg l\u00e5nekapital 109 60 000 60 109Fondsobligasjonskapital som EK 26 313 26 313Unytta trekkrettar og ikkje utbetalte l\u00e5netilsagn 77 588 232 767 310 355Sum forpliktingar 2.654.770 867.748 1.140.972 840.000 0 24 5.503.5142021Avtalt l\u00f8petid for hovudpostar i balansen P\u00e50- 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 \u00e5r 1- 5 \u00e5r Over 5 \u00e5r f\u00f8respurnad TotaltKontantar og kontantekvivalentar 11 715 11 715Utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansieringsf\u00f8retak 201 700 201 700Netto utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 44 290 51 690 224 736 715 272 3 900 752 67 152 5 003 892\u00d8vrige eignelutar 529 853 529 853Sum finansielle eignelutar 44.290 51.690 224.736 715.272 3.900.752 810.420 5.747.159Innl\u00e5n fr\u00e5 kredittinstitusjonar 24 24Innskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar 2 644 209 653 767 672 251 3 970 227Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 345 3 156 310 560 741 838 1 055 899\u00d8vrig gjeld 39 492 39 492Ansvarleg l\u00e5nekapital 395 1 183 60 000 61 578Fondsobligasjonskapital som EK 423 1 269 1 692Unytta trekkrettar og ikkje utbetalte l\u00e5netilsagn 98 000 228 170 326 170Sum forpliktingar 2.644.554 755.741 985.263 801.838 0 267.685 5.455.081NOTE 16 - KursrisikoKursrisiko p\u00e5 verdipapir er risikoen for tap som oppst\u00e5r ved endringar i verdien p\u00e5 obligasjonar og eigenkapitalpapir som banken har investert i. Banken har etablert rammer forinvesteringar. Investeringar ut over ramme skal godkjennast av banken sitt styre.NOTE 15 - ValutarisikoBanken har kun ei mindre kontantbehaldning p\u00e5 0,9 mill. kr,og har elles ingen aktiva- eller passivapostar i utanlandsk valuta pr. 31.12.2022NOTE 17 - RenterisikoBanken sine utl\u00e5n og finansiering er i all hovudsak i flytande rente. Dette f\u00f8rer til ei avgrensaeksponering mot endringer i marknadsrente. Banken har for tida ikkje kundeengasjementmed fast rente.2022Tidspunkt fram til endring av rentevilk\u00e5rRentebinding RentebindingRentebinding Rentebinding Rentebinding Uten rente-Tal i tusen kroner0 - 1 mnd.1 - 3 mnd.3 mnd. - 1\u00e5r1 - 5 \u00e5rover 5 \u00e5reksponeringSumKontantar og kontantekvivalentar 76 809 76 809Utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og sentralbankar 149 017 149 017Netto utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 5 062 350 5 062 350Obligasjonar, sertifikat og liknande 0\u00d8vrige eignelutar 572 377 572 377Sum eignelutar - 5.288.176 - - - 572.377 5.860.553 -herav i utanlandsk valuta 0 0 0 0 0 0 0Gjeld til kredittinstitusjonar 24 24Innskot fr\u00e5 og gjeld til kundar 4 070 793 4 070 793Obligasjonsgjeld 151 248 838 726 989 974\u00d8vrig gjeld 45 986 45 986Ansvarleg l\u00e5nekapital 60 109 60 109Sum gjeld 151.248 4.969.628 - - - 46.010 5.166.885 - herav i utanlansk valuta 0 0 0 0 0 0 0Netto renteeksponering eignelutar og gjeld - 151 248 318 548 0 0 0 526 367 693 6682021Rentebinding RentebindingRentebinding Rentebinding Rentebinding Uten rente-Tal i tusen kroner0 - 1 mnd.1 - 3 mnd.3 mnd. - 1\u00e5r1 - 5 \u00e5rover 5 \u00e5reksponeringSumKontantar og kontantekvivalentar 11 715 11 715Utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og sentralbankar 201 700 201 700Netto utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 5 003 892 5 003 892Obligasjonar, sertifikat og liknande 0Finansielle derivat\u00d8vrige eignelutar 529 853 529 853Sum eignelutar - 5.003.892 - - - 743.267 5.747.159 -herav i utanlandsk valuta 0 0 0 0 0 0 0Gjeld til kredittinstitusjonar 24 24Innskot fr\u00e5 og gjeld til kundar 3 970 227 3 970 227Obligasjonsgjeld 100 281 955 618 1 055 899\u00d8vrig gjeld 39 492 39 492Ansvarleg l\u00e5nekapital 60 053 60 053Sum gjeld 100.281 4.985.898 - - - 39.516 5.125.695 - herav i utanlansk valuta 0 0 0 0 0 0 0Netto renteeksponering eignelutar og gjeld - 100 281 17 994 0 0 0 703 751 621 464Endring av rentevilk\u00e5rRenterisiko oppst\u00e5r i samband med banken si utl\u00e5ns- og innl\u00e5nsverksemd. Renterisiko er eit resultat av at rentebindingstida for banken siaktiva- og passivaside ikkje er samanfallande.Renterisiko pr. 31.12.2022Renterisiko EignelutarEksponeringRentel\u00f8petidved 1% Utl\u00e5n til kundar med flytande rente 5.090 0,12 (5,9) Utl\u00e5n til kundar med rentebinding - Renteberande verdipapir 447 0,61 (2,7) \u00d8vrige renteberande eignelutar - GjeldInnskot med rentebinding - Flytande innskot 4.075 0,15 6,3 Verdipapirgjeld 989 0,17 1,7 \u00d8vrig renteberande gjeld 110 0,20 0,2 Sum renterisiko (0,4) NOTE 19 - SegmentinformasjonBanken rapporterar segmenta privatmarknad (PM) og bedriftsmarknad (BM).20222021RESULTAT PM BMUfordelt Totalt PM BM Ufordelt TotaltNetto rente- og kredittprovisjonsinntekter 95.266 45.025 -30.955 109.336 76.028 34.148 -18.069 92.107Utbytte og andre inntekter av eigenkapitalinstrument 4.571 4.571 1.720 1.720Netto provisjonsinntekter 14.901 14.901 13.282 13.282Netto verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 valuta og finansielle instrument 2.692 2.692 2.271 2.271Andre driftsinntekter 466 466 324 324Netto andre driftsinntekter 0 0 22.630 22.630 0 0 17.598 17.598L\u00f8n og personalkostnader 24.245 24.245 22.757 22.757Avskrivningar og nedskrivningar p\u00e5 varige og immaterielle eignelutar 1.528 1.528 1.793 1.793Andre driftskostnadar 33.957 33.957 26.927 26.927Sum driftskostnadar 0 0 59.730 59.730 0 0 51.477 51.477Tap p\u00e5 utl\u00e5nsengasjement og garantiar 726 1.005 1.731 1.495 -1.272 224Resultat f\u00f8r skatt 94.541 44.020 -68.056 70.505 74.533 35.419 -51.948 58.004BALANSETAL PM BM Ufordelt Totalt PM BM Ufordelt TotaltNetto utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 4.057.313 1.005.037 5.062.350 4.083.398 920.494 5.003.892Innskot fr\u00e5 kundar 3.137.722 933.071 4.070.793 2.923.656 1.046.571 3.970.227NOTE 18 - Netto renteinntekter2022 2021Renteinntekter berekna etter effektivrentemetoden av utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansf\u00f8retak 1 845 - 115Renteinntekter berekna etter effektivrentemetoden av utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 172 937 126 518Renter og liknande inntekter av sertifikat, obligasjonar og andre renteberande verdipapir 0 359\u00d8vrige renteinntekter og liknande inntekter 0 0Sum renteinntekter og liknande inntekter 174.782 126.762Gjenomsnittleg Gjenomsnittleg effektiv effektiv rentesatsrentesats2022 2021Renter og liknande kostnadar p\u00e5 gjeld til kredittinstitusjonar 2 47 7,09 % 0,29 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 innskot fr\u00e5 og gjeld til kundar 34 494 16 342 0,86 % 0,42 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 utferda verdipapir 26 133 13 381 2,52 % 1,25 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 ansvarleig l\u00e5nekapital 1 929 1 336 3,20 % 2,22 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 fondsobligasjonskapital 0 0 5,19 % 3,88 %Andre rentekostnadar og liknande kostnadar 2 888 3 550Sum rentekostnader og liknande kostnadar 65.446 34.655Netto renteinntekter 109.336 92.107NOTE 20 - Andre inntekter Morbank KonsernProvisjonsinntekter og inntekter fr\u00e5 banktenester2022 2021 2022 2021Garantiprovision 1 908 1 910 1 908 1 910Formidlingsprovisjon 2 389 3 027 2 389 3 027Provisjon fr\u00e5 Eika Boligkreditt 2 323 2 976 2 323 2 976Betalingsformidling 3 439 2 275 3 439 2 275Verdipapirforvaltning 268 339 268 339Provisjon ved sal av forsikringstenester 5 003 3 377 5 003 3 377Andre provisjons- og gebyrinntekter 1 791 1 644 1 791 1 644Sum provisjonsinntekter og inntekter fr\u00e5 banktenester 17.121 15.548 17.121 15.548Provisjonskostnadar og kostnadar ved banktenester2022 2021 2022 2021GarantiprovisjonBetalingsformidling 2 158 2 186 2 158 2 186Andre gebyr- og provisjonskostnadar 63 80 63 80Sum provisjonskostnadar og kostnadar ved banktenester 2.221 2.266 2.221 2.266Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 valuta og finansielle instrument2022 2021 2022 2021Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 utl\u00e5n og fordringar 0 0 0 0Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 renteberande verdipapir 2.124 1.458 2.124 1.458Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 aksjar og andre eigenkapitalinstrument 0 404 0 404Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 finansielle forpliktelsar (med unntak av finansielle derivat)Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 valuta og finansielle derivat 568 409 568 409Netto vinst/tap p\u00e5 finansielle instrument 2.692 2.271 2.692 2.271Andre driftsinntekter2022 2021 2022 2021Driftsinntekter fast eigedom 8 8 8 8Provisjonsinntekter eigedomsmekling 0 0 449 0Andre driftsinntekter 9 316 9 316Sum andre driftsinntekter 17 324 466 324Utbytte og andre inntekter av eigenkapitalinstrument2022 2021 2022 2021Inntekter av aksjar, andelar og andre eigenkapitalinstrument 4.571 1.720 4.571 1.720 Inntekter av eierinteresser i tilknyttede foretak og felleskontrollert virksomhet - - - - Inntekter av eierinteresser i konsernselskap - - - - Sum utbytte og andre inntekter av eigenkapitalinstrument 4.571 1.720 4.571 1.720NOTE 21 - L\u00f8n og andre personalkostnader2022 2021L\u00f8n 17.597 16.722Arbeidsgjevaravgift og finansskatt 3.689 3.577Pensjon 2.226 2.084Sosiale kostnadar 732 373Sum l\u00f8n og andre personalkostnadar 24.245 22.7572022Pensjons- L\u00e5n og sikk. Banksjef BilgodtgjerslaL\u00f8n m.v.Opptent bonuskostnadstill.Stig Gunnar R\u00f8the 1643 25 478 4210 1352022Leiande tilsetteSum l\u00f8nSum l\u00f8n leiargruppe u/adm. banksjef (4 tilsette, 4,0 \u00e5rsverk) 3.7202022Ordin\u00e6rt L\u00e5n og sikk. StyrethonorarTilleggs-honorarstill.Stein Kvarekv\u00e5l , styreleiar 170 2.362Kathrine L\u00f8no Lahlum, nestleiar 110 3.706Olav Seim, styremedlem 85 0Hege Solbakken, styremedlem 85 4.077Solfrid Dagestad Midttun, tilsetterepr. 85 2.232Marita \u00d8strem, vara 45 2.239Gunvall Medhus, vara 45 0Elin Bryn, vara tilsetterepr. 45 1.8582021Pensjons- L\u00e5n og sikk. Banksjef BilgodtgjerslaL\u00f8n m.v.Opptent bonuskostnadstill.Stig Gunnar R\u00f8the 1530 30 449 4416 1352021Leiande tilsetteSum l\u00f8nSum l\u00f8n leigargruppe u/adm. banksjef (4 tilsette, 4,0 \u00e5rsverk) 3.5972021Ordin\u00e6rt StyrethonorarL\u00e5n og sikk.still.Stein Kvarekv\u00e5l , styreleiar 163 12.521Kathrine L\u00f8no Lahlum, nestleiar 106 2.653Olav Seim, styremedlem 83 0Hege Solbakken, styremedlem 83 0Solfrid Dagestad Midttun, tilsetterepr. 83 1.986Nils T. Ringheim, vara* 13 2.967Marita \u00d8strem, vara 43 2.698Gunvall Medhus, vara* 30 0Elin Bryn, vara tilsetterepr. 43 1.142Medlemer i valnemda f\u00e5r godtgjersle p\u00e5 kr 1.600 pr. m\u00f8te.Banksjef har plikt til \u00e5 fr\u00e5tre stillinga ved fylte 65 \u00e5r. Det er 6 mnd. gjensidig oppseiingstid. Banksjef har innskotsbasert pensjonsordningp\u00e5 lik linje med dei andre tilsette i banken. Det er gjort avtale om kompensasjon for tidleg pensjonering. Dersom styret ber banksjef om \u00e5 fr\u00e5tre, har banksjefen rett p\u00e5 etterl\u00f8nn i 18 mnd. fr\u00e5 det tidspunktet han fr\u00e5trer.Utanom dette er det ikkje noko anna form for s\u00e6rskilt vederlag ved opph\u00f8yr eller endring av tilsetjingstilh\u00f8ve til banksjef e ller til styreleiar, og det er heller ikkje avtalt spesielle former for bonus, overskotsdeling, opsjonar eller liknande til fordel for desse. Banken har ikkje inng\u00e5tt avtalar med tilsett e eller tillitsvalde knytt til teikningsrettar, opsjonar eller tilsvarande rettar til kj\u00f8p eller sal av aksjar. Tal \u00e5rsverk i banken pr. 31.12.2022 21,0Kostnader til rentesubsidiering av l\u00e5n til tilsette i rekneskaps\u00e5ret 84,0NOTE 22 - Andre driftskostnadarAndre driftskostnadar2022 2021Driftskostnadar faste eigedomar 2.357 1.452Kj\u00f8p eksterne tenester 8.592 5.790EDB kostnadar 12.549 11.751Kostnadar leigde lokaler 108 101Kontorrekvisita, porto, telekostnadar 333 469Reiser 349 268Marknadsf\u00f8ring 3.324 2.388Eksterne tenester revisor og rekneskap 1.315 1.223Andre driftskostnadar 5.030 3.485Sum andre driftskostnadar 33.957 26.927Honorar til ekstern revisorLovp\u00e5lagt revisjon 805 842Andre attestasjonstenester 105 248NOTE 23 - Transaksjonar med n\u00e6rst\u00e5ande partarDet f\u00f8religg ingen transaksjonar med n\u00e6rst\u00e5ande partar som har hatt vesentleginnverknad p\u00e5 verksemda si stilling eller resultat i l\u00f8pet av rekneskaps\u00e5ret.NOTE 24 - Skatt Morbank KonsernBetalbar inntektsskatt 2022 2021 2022 2021Resultat f\u00f8r skattekostnad 70.639 58.004 70.505 58.004Permanente skilnadar -4.129 -1.615 -4.129 -1.615Renter p\u00e5 hybridkapital f\u00f8rt direkte mot eigenkapital -2.234 -1.561 -2.234 -1.561Endring i mellombelse skilnadar 1.855 5.743 1.989 5.743Sum skattegrunnlag 66.131 60.571 66.131 60.571Betalbar skatt 16.533 15.143 16.533 15.143\u00c5rets skattekostnad Betalbar inntektsskatt 16.533 15.143 16.533 15.143Endring utsett skatt over resultat -464 -1.596 -493 -1.596For lite/(mykje) avsett skatt f\u00f8rre \u00e5r 270 -144 270 -144\u00c5rets skattekostnad 16.339 13.403 16.310 13.403Resultat f\u00f8r skattekostnad 70.639 58.004 70.505 58.00425 % skatt av: Resultat f\u00f8r skattekostnad 17.660 14.501 17.626 14.501Permanente skilnadar -1.032 -404 -1.032 -404Betalbar skatt p\u00e5 hybridkapital f\u00f8rt mot eigenkapital -559 -390 -559 -390Avvikende skattesats datterselskap (22 % vs 25 %) - - 5 - For lite/(mykje) avsett utsatt skatt f\u00f8rre \u00e5r 0 -160 0 -160For lite/(mykje) avsett skatt f\u00f8rre \u00e5r 270 -144 270 -144Skattekostnad 16.339 13.403 16.310 13.403Effektiv skattesats (%) 23 % 23 % 23 % 23 %Endring balansef\u00f8rt utsett skatt (skattefordel) Balansef\u00f8rt utsett skatt 01.01 -1.490 395 -1.490 395Resultatf\u00f8rt i perioden -464 -1.596 -493 -1.596Skatt p\u00e5 verdiendringar over utvida resultat 32 -289 32 -289Balansef\u00f8rt utsett skatt 31.12 -1.922 -1.490 -1.951 -1.490Utsett skatt (skattefordel) Driftsmidlar 1.329 1.503 1.329 1.503Vinst- og tapskonto -36 -45 -36 -45Verdipapirfond til verkeleg verdi over resultat -1.901 -1.413 -1.901 -1.413Avsetning til forpliktingar -1.435 -1.625 -1.435 -1.625Utl\u00e5n til verkeleg verdi over utvida resultat (ECL 12 mnd) 121 90 121 90Underskot til framf\u00f8ring dotterselskap - - -29 - Sum utsett skatt -1.922 -1.490 -1.951 -1.490Resultatf\u00f8rt utsett skatt Driftsmidlar -175 -244 -175 -244Vinst- og tapskonto 9 11 9 11Verdipapirfond til verkeleg verdi over resultat -488 -1.413 -488 -1.413Avsetning til forpliktingar 190 50 190 50Underskot til framf\u00f8ring dotterselskap 0 0 -29 0Sum endring utsatt skatt -464 -1.596 -493 -1.596NOTE 25 - Kategoriar av finansielle instrument2022Utpeika til verkeleg verdi Utl\u00e5n til verkeleg over andre verdi over andre Verkeleg verdi inntekter og inntekter og Tal i tusen kronerAmortisert kostover resultatkostnadarkostnaderTotaltFinansielle eignelutarKontantar og kontantekvivalentar 76.809 76.809Utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansieringsf\u00f8retak 149.017 149.017Utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 1.321.834 3.740.516 5.062.350Renteberande verdipapir 0Aksjar, andelar og andre verdipapir med variabel avkastning 447.505 101.607 549.112Sum finansielle eignelutar 1.547.659 447.505 101.607 3.740.516 5.837.287Finansiell gjeldInnl\u00e5n fr\u00e5 kredittinstitusjonar 24 24Innskot og andre innl\u00e5n fra kundar 4.070.793 4.070.793Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 989.974 989.974Ansvarleg l\u00e5nekapital 60.109 60.109Sum finansiell gjeld 5.120.899 0 0 0 5.120.8992021Utpeika til verkeleg verdi Utl\u00e5n til verkeleg over andre verdi over andre Verkeleg verdi inntekter og inntekter og Tal i tusen kronerAmortisert kostover resultatkostnadarkostnadarTotaltFinansielle eignelutarKontantar og kontantekvivalentar 11.715 11.715Utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansieringsf\u00f8retak 201.700 201.700Utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 1.056.967 3.946.925 5.003.892Aksjar, andelar og andre verdipapir med variabel avkastning 445.281 61.806 507.087Sum finansielle eignelutar 1.270.381 445.281 61.806 3.946.925 5.724.393Finansiell gjeldInnl\u00e5n fr\u00e5 kredittinstitusjonar 24 24Innskot og andre innl\u00e5n fra kundar 3.970.227 3.970.227Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 1.055.899 1.055.899Ansvarleg l\u00e5nekapital 60.053 60.053Sum finansiell gjeld 5.086.203 0 0 0 5.086.203NOTE 26 - Verkeleg verdi finansielle instrumentVerkeleg verdi og bokf\u00f8rt verdi av finansielle eignelutar og gjeld20222021Balansef\u00f8rt verdi Verkeleg verdi Balansef\u00f8rt verdi Verkeleg verdiEignelutar bokf\u00f8rt til amortisert kostKontanter og kontantekvivalenter 76 809 76 809 11 715 11 715Utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansieringsf\u00f8retak 149 017 149 017 201 700 201 700Utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 5 062 350 5 062 350 5 003 892 5 003 892Sum eignelutar vurdert til amortisert kost 5.288.175 5.288.175 5.217.306 5.217.306Gjeld bokf\u00f8rt til amortisert kostInnskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar 4 070 793 4 070 793 3 970 227 3 970 227Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 989 974 982 962 1 055 899 1 060 678Ansvarleg l\u00e5nekapital 60 109 59 052 60 053 60 792Sum gjeld vurdert til amortisert kost 5.120.875 5.112.807 5.086.179 5.091.697Utl\u00e5n til kundar er utsett for marknadskonkurranse. Dette vil seie at mogelege meirverdier i utl\u00e5nsportef\u00f8lja ikkje vil kunne bli oppretthalde over lengre tid. Vidare blir detgjort l\u00f8pande nedskrivningar for tap p\u00e5 portef\u00f8lja. Verkeleg verdi av utl\u00e5n til kundar blir vurdert \u00e5 samsvara med amortisert kost.Niv\u00e5fordeling finansielle instrumentNIV\u00c5 1 NIV\u00c5 2 NIV\u00c5 3Verdsettings- Verdsettings-Kvoterte teknikk teknikkprisar i basert p\u00e5 basert p\u00e5 ikkjeaktive observerbare observerbare2022marknadar marknadsdata marknadsdata TotalVerdipapir til verkeleg verdi over resultat 447.405 447.405Verdipapir til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnadar 101.607 101.607Sum eignelutar 0 447.405 101.607 549.012Verkeleg verdi over andre inntekter og Verkeleg verdi over kostnadarresultatAvstemming av niv\u00e5 3Inng\u00e5ande balanse 61.806 0Realisert vinst resultatf\u00f8rt 0 0Urealisert vinst og tap resultatf\u00f8rt 0 0Urealisert vinst og tap i andre resultatkomponentar 5.981 0Investering 34.048 0Sal -228 0Utg\u00e5ande balanse 101.607 0NIV\u00c5 1 NIV\u00c5 2 NIV\u00c5 3Verdsettings- Verdsettings-Kvoterte teknikk teknikkprisar i basert p\u00e5 basert p\u00e5 ikkjeaktive observerbare observerbare2021marknadar marknadsdata marknadsdata TotalVerdipapir til verkeleg verdi over resultat 445.281 445.281Verdipapir til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnadar 61.806 61.806Sum eignelutar 0 445.281 61.806 507.087Verkeleg verdi over andre inntekter og Verkeleg verdi over kostnadarresultatAvstemming av niv\u00e5 3Inng\u00e5ande balanse 61.960 70.392Realisert vinst resultatf\u00f8rt 50 73Urealisert vinst og tap resultatf\u00f8rt 0 281Urealisert vinst og tap i andre resultatkomponentar 2.455 0Investering 475 725.000Sal -3.133 -350.465Utg\u00e5ande balanse 61.806 445.2812022KursendringSensitivitetsanalyse for verdsettelse i niv\u00e5 3 -20 % -10 % 10 % 20 %Verdipapir til verkeleg verdi over resultat 0 0 0 0Verdipapir til verkeleg verdi over utvida resultat 81.286 91.446 111.768 121.928Sum eignelutar 81.286 91.446 111.768 121.9282021KursendringSensitivitetsanalyse for verdsettelse i niv\u00e5 3 -20 % -10 % 10 % 20 %Verdipapir til verkeleg verdi over resultat 356.225 400.753 489.809 534.337Verdipapir til verkeleg verdi over utvida resultat 49.445 55.625 67.987 74.168Sum eignelutar 405.670 456.379 557.796 608.505Verkeleg verdim\u00e5lingar og -opplysningar klassifisert etter niv\u00e5Verdsetjingsniv\u00e5 syner niv\u00e5et p\u00e5 verdsetjingsmetoden som er brukt for \u00e5 fastsetja verkeleg verdi.Niv\u00e5 1 er verdien fastsett ut fr\u00e5 kvoterte prisar i aktive marknader.Niv\u00e5 2 er verdien utleia fr\u00e5 kvoterte prisar, eller berekna marknadsverdiar.Niv\u00e5 3 er verdiar som ikkje er basert p\u00e5 observerbare marknadsdata. Verdsetjing av Eika Boligkreditt AS er basert p\u00e5 siste omsetningskurs fr\u00e5 emisjonen i desember 2022.Verdsetjinga av Eika Gruppen AS er basert p\u00e5 siste omsetningskurs fr\u00e5 Sparebank1 Nordm\u00f8re sitt sal av Eika aksjar i desember 2022.Til saman utgjer desse aksjane 66,6 mikroner av totalt 101,3 mill. kroner i niv\u00e5 3. Verdsetjinga av Eika VBB AS er basert p\u00e5 siste omsetningskurs fr\u00e5 emisjonen 17.11.2022, og verdsetjinga av Eksportfinans AS er basert p\u00e5 ei konservativ vurdering av verdijustert eigenkapital. Sm\u00e5 aksjepostar er vurdert til kostpris.NOTE 27 - Aksjar, eigenkapitalbevis og fond til verkeleg verdi over resultat20222021Orgnummer Eigarandel Antal Kostpris Bokf\u00f8rt verdi Eigarandel Antal Kostpris Bokf\u00f8rt verdiAksje- og pengemarknadsfondDNB Euro. Cov. Bonds 991415610 87.504 60.170 59.372 85.210 60.170 59.857DNB OMF 915038646 181.133 184.914 183.298 179.652 181.579 180.782DNB Global Treasury 916476043 178.308 158.975 155.770 169.450 158.975 154.674DNB Obligasjon 20 E 987156163 49.866 50.952 48.966 48.719 50.209 49.968Sum aksje- og pengemarknadsfond 455.011 447.405 450.933 445.281Sum aksjar og andelar til verkeleg verdi over resultat 455.011 447.405 450.933 445.281Sum verdipapir til verkeleg verdi over resultat 455.011 447.405 450.933 445.281NOTE 30 - Varige driftsmidlarUtstyr og Immaterielle transportmidlarFast eigedomeignelutarSumKostpris pr. 01.01.2021 8.447 43.417 23.716 75.580Tilgang 0Avgang til kostpris 0Kostpris pr. 31.12.2021 8.447 43.417 23.716 75.580Akkumulerte av- og nedskrivingar pr. 31.12.2021 6.991 27.210 23.716 57.917Bokf\u00f8rt verdi pr. 31.12.2021 1.456 16.207 0 17.663Kostpris pr. 01.01.2022 8.447 43.417 23.716 75.580Tilgang 357 357 714Avgang til kostpris 0Utrangert til kostpris 0Kostpris pr. 31.12.2022 8.804 43.774 23.716 76.294Akkumulerte av- og nedskrivingar pr. 31.12.2022 6.924 28.648 23.716 59.288Bokf\u00f8rt verdi pr. 31.12.2022 1.880 15.126 0 17.006Avskrivinger 2021 273 1.520 1.793Avskrivinger 2022 90 1.438 1.528Avskrivingsprosent / Levetid 10% - 33% 5% - 10% 5% - 20%I samband med overgang til IFRS er overgangsregel om bruk av marknadsverdi som ny kostpris p\u00e5implementeringstidspunktet brukt for bankbygningen. Bankbygningen er verdsatt til verkeleg verdi i samband med eksterntakst pr. 01.01.10. Dette medf\u00f8rte ein auke p\u00e5 19,8 mill. kr av balansef\u00f8rt verdi p\u00e5 bankbygningen. Nedskrive verdi pr. 31.12.2022 er 11,4 mill. kr.NOTE 28 - Aksjar og eigenkapitalbevis til verkeleg verdi over inntekter og kostnadar20222021Orgnummer Eigarandel Antal Kostpris Bokf\u00f8rt verdi Mottatt utbytte Eigarandel Antal Kostpris Bokf\u00f8rt verdi Mottatt utbytte Aksjar til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnadarSDC 16988138 0,15 % 2.603 1.166 1.480 0,15 % 2.603 1.166 1.373Eika Gruppen 979319568 0,64 % 157.633 3.256 40.985 3.658 0,19 % 47.481 5.532 8.024 938Eksportfinans 816521432 0,40 % 1.050 11.489 20.013 1.050 11.489 20.013 175Eika BoligKreditt 885621252 0,41 % 5.741.973 24.555 25.569 238 0,39 % 4.719.819 20.001 19.836 563Kveik AS 925876453 0,20 % 5 5 5 0,20 % 5 5 5N\u00e6ringshagen Voss 911740095 11,90 % 49.500 250 250 11,90 % 49.500 250 250VossaL\u00f8ysinga 915329683 7,69 % 5 5 5 7,69 % 5 5 5VN Norge AS 821083052 0,13 % 0 0 811 25 0,13 % 0 0 1.357Eiendomskreditt 979391285 0,15 % 8.212 1.000 1.000 55 0,15 % 8.212 1.000 1.000 44Eika VBB AS 921859708 1,86 % 2.243 6.078 11.276 1,55 % 1.762 3.660 9.586Vn Norge Forvaltning AS (tidl. Visa Norge Holding 1 AS)918056076 31 0 213 596 31 0 357Sum aksjar og eigenkapitalbevis til verkeleg verdi 47.803 101.607 4.571 43.108 61.805 1.7202022 2021Balansef\u00f8rt verdi 01.01. 61.805 132.352Tilgang 34.049 280.474Avgang -228 -353.598Realisert vinst/tap 0 122Netto urealisert vinst p\u00e5 ordin\u00e6rt resultat 0 0Verdiendring tilgjengeleg for sal 5.799 2.455Vinst sal eigenkapitalinstrument 181 0Balansef\u00f8rt verdi 31.12. 101.606 61.805NOTE 29 - Konsernselskap 2022Eigenkapital Namn p\u00e5 selskapOrg. nr. Tal aksjar Eigardel Anskaffingskost Resultat 202231.12.22Aktiv Voss AS 929656075 30.600 51 % 153 -104 190 Aktiv Voss AS vart stifta 07.07.2022. Selskapet driv eigedomsmekling med kontor i Voss herad. Selskapet er eigd 51 % av Voss Veksel- og Landmandsbank ASA, og 49 % av tilsette i selskapet. Aktiv Voss AS er konsolidert i \u00e5rsrekneskapen til banken fr\u00e5 tidspunktet det vart stifta.NOTE 33 - Gjeld stifta ved utferding av verdipapir og ansvarleg l\u00e5nekapitalBokf\u00f8rt verdiRente-L\u00e5netype/ISIN L\u00e5neopptak Siste forfall P\u00e5lydande 2022 2021 vilk\u00e5rSertifikat- og obligasjonsl\u00e5nNO0010790538 04.04.2017 31.03.2022 150.000 0 150.008 3m Nibor + 90 bpNO0010795412 26.05.2017 09.09.2022 150.000 0 150.162 3m Nibor + 92 bpNO0010807928 10.10.2017 10.03.2023 32.000 32.127 150.151 3m Nibor + 90 bpNO0010816085 12.02.2018 12.09.2023 175.000 175.403 175.128 3m Nibor + 88 bpNO0010853369 29.05.2019 18.03.2024 150.000 150.212 150.077 3m Nibor + 70 bpNO0010873185 16.01.2020 16.01.2025 150.000 151.248 100.281 3m Nibor + 69 bpNO0011027005 15.06.2021 15.09.2025 180.000 180.319 180.111 3m Nibor + 54 bpNO0012495946 20.04.2022 30.08.2024 175.000 175.646 3m Nibor + 57 bpNO0012785155 16.12.2022 16.12.2026 125.000 125.248 3m Nibor + 125 bpOver/underkurs -229 -18Sum gjeld stifta ved utferding av verdipapir 989.974 1.055.899Bokf\u00f8rt verdiRente-L\u00e5netype/ISIN L\u00e5neopptak Siste forfall P\u00e5lydande 2022 2021 vilk\u00e5rAnsvarleg l\u00e5nekapitalNO0010871395 18.12.2019 18.12.2024 60.000 60.109 60.053 3 mnd. NIBOR + 1,80 %Sum ansvarleg l\u00e5nekapital 60.109 60.053Balanse Endring i verdipapirgjeld i perioden Balanse 31.12.2021 Emitert Forfalne/innl\u00f8yste Andre endringar31.12.2022Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 1.055.899 350.000 -418.000 2.074 989.973Sum gjeld stifta ved utferding av verdipapir 1.055.899 350.000 -418.000 2.074 989.973Ansvarleg l\u00e5nekapital 60.053 0 0 56 60.109Sum ansvarleg l\u00e5nekapital 60.053 0 0 56 60.109NOTE 32 - Innskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar2022 2021Innskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar 4.070.793 3.970.227Sum innskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar 4.070.793 3.970.227Innskot fordelt p\u00e5 geografiske omr\u00e5deVoss og omland 3.064.811 2.889.101 Resten av landet 1.005.982 1.081.126 Sum innskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar 4.070.793 3.970.227 InnskotsfordelingL\u00f8nstakarar 3.137.722 2.923.656 Jordbruk, skogbruk og fiske 22.880 20.150 Industri 48.531 44.426 Bygg, anlegg 189.901 230.712 Varehandel 111.874 130.529 Transport og lagring 25.236 18.629 Eigedomsdrift og tenesteyting 176.470 237.994 Anna n\u00e6ring 358.179 364.133 Sum innskudd og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kunder 4.070.793 3.970.227 NOTE 31 - Andre eignelutar Morbank Konsern2022 2021 2022 2021Eignelutar ved utsett skatt 1 922 1 490 1 951 1 490Opptente, ikkje mottekne inntekter 1 814 1 264 2 097 1 264Andre forskotsbetalte, ikkje p\u00e5l\u00f8pne kostnadar 1 115 1 759 1 115 1 759Overtekne eignelutar 0 0 0 0Andre eignelutar 1 080 589 1 197 589Sum forskotsbetalte, ikkje p\u00e5l\u00f8pne kostnadar og opptente, ikkje mottekne inntekter 5.931 5.102 6.360 5.102NOTE 34 - Anna gjeld, avstemming av netto gjeld og pensjon Morbank KonsernAnna gjeld 2022 2021 2022 2021P\u00e5l\u00f8pne, ikkje forfalne kostnadar 2.375 1.633 2.375 1.633 Avsette kostnadar 8.422 7.141 8.422 7.141 Bankremissar - - - - Betalingsformidling 977 4.514 977 4.514 Skyldig offentlege avgifter 2.242 2.091 2.242 2.091 Mellomrekning tinglysing/ engasjement 2.405 7.528 2.405 7.528 Leverand\u00f8rgjeld 1.339 803 1.339 803 Klientansvar eigedomsmekling - - 4.010 - Anna gjeld ellers 6.999 382 7.189 382 Sum annen gjeld 24.760 24.092 28.960 24.0922022 2021 2022 2021Avstemming av netto gjeldKontantar og kontantekvivalentar 76.809 80.377 76.809 80.377Utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansieringsf\u00f8retak 149.017 133.038 149.017 133.038Innl\u00e5n fr\u00e5 finansieringsaktivitetar -989.974 -1.055.923 -989.974 -1.055.923Leigeplikter 0 0 0 0Netto gjeld -764.148 -842.508 -764.148 -842.508Kontantar, innskot i Norges Bank og innskot i andre bankar 225.826 213.415 225.826 213.415Brutto gjeld (all gjeld er til flytande rente) -989.974 -1.055.923 -989.974 -1.055.923Netto gjeld -764.148 -842.508 -764.148 -842.508Pensjonskostnader2022 2021 2022 2021Bokf\u00f8rte pensjonskostnaderKollektiv innskotspensjonsordning 1 189 1 156 1 189 1 156AFP-ordning inkl. arbeidsgjevaravgift 275 300 275 300Sum pensjonskostnader 1.464 1.456 1.464 1.456Alle tilsette inng\u00e5r i ei felles innskotsbasert ordning. Banken si pensjonsordning oppfyller krava i lov om obligatorisk tenestepensjon. Som erstatning for den gamle AFP-ordninga er det etablert ei ny AFP-ordning. Den nye AFP-ordninga er, imotsetnad til den gamle, ikkje ei f\u00f8rtidspensjonsordning, men ei ordning som gjev eit livslangt tillegg p\u00e5 denordin\u00e6re pensjonen. Dei tilsette kan velja \u00e5 ta ut den nye AFP-ordninga fr\u00e5 og med fylte 62 \u00e5r, ogs\u00e5 ved sidaav \u00e5 st\u00e5 i jobb, og den gjev ytterlegere opptening ved arbeid fram til 67 \u00e5r. Den nye AFP-ordninga er eiytelsesbasert fleirf\u00f8retakspensjonsordning, og vert finansiert gjennom premie fastsett som ein prosent avl\u00f8n. F\u00f8rebels f\u00f8religg ingen p\u00e5liteleg m\u00e5ling og allokering av forpliktingar og midlar i ordninga.Rekneskapsmessig vert ordninga handsama som ei innskotsbasert pensjonsordning der premiebetalingarvert kostnadsf\u00f8rt l\u00f8pande, og der det ikkje vert gjort avsetjingar i rekneskapen. Det er ikkje fondsoppbygging i ordninga. NOTE 36 - EigenkapitalBanken sin aksjekapital p\u00e5 kr 11.102.560,- best\u00e5r av 2.220.512 aksjar \u00e1 kr 5,- per. aksje.Banken sine vedtekter \u00a72-2, 3. ledd har fylgjande reglar om maksimum eigarandel:\"ingen kan eiga meir enn 10 % av aksjekapitalen i banken.\"I tillegg har banken sine vedtekter \u00a73-6 fylgjande reglar om r\u00f8ysterett:\"P\u00e5 generalforsamlinga kan ingen r\u00f8ysta for meir enn ein tidel av alle aksjar med r\u00f8ysterett eller gje fleire r\u00f8yster enn einfemdel av dei r\u00f8ystenesom er representerte p\u00e5 generalforsamlinga. Likte med aksjeeigarane sine eigne aksjar skal ein rekan aksjar som er eigde av personar, selskapeller andre som st\u00e5r i eit slikt forhold til aksjeeigaren som nemnt i finansf\u00f8retakslova \u00a76-5.\"I tillegg er r\u00f8ysteretten i generalforsamlinga avgrensa slik:1 - 200 aksjar gjev ei r\u00f8yst201- 400 aksjar gjev to r\u00f8yster401- 800 aksjar gjev tre r\u00f8yster801 -2 000 aksjar gjev fire r\u00f8ysterFleire enn 2 000 aksjar gjev fem r\u00f8yster som er det h\u00f8gste r\u00f8ystetalet nokon kan ha.Aksjon\u00e6rar som eig meir enn 1 % av aksjane i banken31.12.2022Namn Behaldning EigarandelVOSS SPAREBANK 222 050 10,00 %MP PENSJON PK 87 181 3,93 %AUGUST RINGVOLD AGENTUR AS 57 149 2,57 %VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS 52 461 2,36 %BERGEN KOMMUNALE PENSJONSKASSE 47 000 2,12 %WERGELAND HOLDING AS 37 823 1,70 %BJ\u00d8RKEHAGEN AS 36 000 1,62 %FJORDSYN AS 33 872 1,53 %PROFOND AS 33 049 1,49 %METT & GO AS 30 000 1,35 %FORLAGSHUSET VIGMOSTAD & BJ\u00d8RKE AS 24 110 1,09 %FOSSEN HAAKEN 22 222 1,00 %Sum 682.917 30,75 %\u00d8vrige aksjon\u00e6rar 1 537 595 69,25 %Totalt 2.220.512 100,00 %Tal aksjar: 2 220 512Voss Veksel- og Landmandsbank ASA eig 16.796 eigne aksjar med p\u00e5lydande verdi kr 83.845,- , og som utgjer 0,76 % av totalt tal aksjar.Aksjar eigd av tillitsvalde, leiande tilsette og personleg n\u00e6rst\u00e5ande av desse:Styret:Kvarekv\u00e5l, Stein 2100Lahlum, Kathrine L\u00f8no 80Seim, Olav 1834Midttun, Solfrid Dagestad 70Bryn, Elin 125Leiande tilsette:R\u00f8the, Stig Gunnar 8040Andre leiande tilsette 5377NOTE 35 - FondsobligasjonskapitalBokf\u00f8rt verdiISIN L\u00e5neopptak P\u00e5lydande Rentevilk\u00e5r 2022 2021F\u00f8rste call-datoNO0010818248 09.03.2018 23.02.2023 26.000 3m Nibor + 345 bp 26.125 40.108 14.12.2022 14.12.2027 50.000 3m Nibor + 430 bp 50.188 - Fondsobligasjonskapital 76.000 76.313 40.108Avtalevilk\u00e5ra for fondsobligasjonen tilfredsstiller krava i EUs CRR-regelverk, og fondsobligasjonen inng\u00e5r i banken sin kjernekapital for kapitaldekningsf\u00f8rem\u00e5l.Banken har som fylgje av dette ein einsidig rett til \u00e5 ikkje betale tilbake renter eller hovudstol til investorane. Dette medf\u00f8rer at fondsobligasjonen ikkje tilfredsstillervilk\u00e5ra til finansielle forpliktingar i IAS 32 Finansielle instrumenter - presentasjon og blir difor presentert i banken sin eigenkapital. Dette medf\u00f8rer vidare at rentene knytttil fondsobligasjonen ikkje vert presentert p\u00e5 rekneskapslinja Sum rentekostnader, men som ein reduksjon i opptent eigenkapital. Fordelen av skattefr\u00e5draget for rentenevert presentert som ein reduksjon av skattekostnaden i resultatrekneskapen.Banken har vedteke \u00e5 tilbakebetala fondsobligasjon med attverande p\u00e5lydande 26 mill. kr. Som fylgje av dette inng\u00e5r ikkje denne i banken sin kjernekapital.Balanse Endringar i fondsobligasjonskapital i perioden Balanse 31.12.2021 Emitert Innl\u00f8yste Andre endringar31.12.2022Fondsobligasjonskapital 40.108 50.000 14.000 205 76.313Sum fondsobligasjonskapital 40.108 50.000 14.000 205 76.313NOTE 37 - Resultat og utbytte pr. aksjeAksjeeigarane sin andel av resultatet er rekna som resultat etter skatt delt p\u00e5 gjennomsnitt tal aksjar irekneskaps\u00e5ret. Det f\u00f8religg ikkje opsjonsavtalar knytt til aksjane, slik at utvatna resultat er likt medresultat pr. aksje.2022 2021Resultat pr. aksje 23,60 19,53F\u00f8resl\u00e5tt utbytte vert ikkje f\u00f8rt ut av banken sin eigenkapital f\u00f8r formelt vedtak er fatta i generalforsamlinga.F\u00f8resl\u00e5tt utbytte utgjer kr 10,50 pr.aksje.2022 2021F\u00f8resl\u00e5tt utbytte 23.315 22.31631.12.2021Namn Behaldning EigarandelVOSS SPAREBANK 222 050 10,00 %MP PENSJON PK 87 181 3,93 %AUGUST RINGVOLD AGENTUR AS 52 659 2,37 %VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS 52 461 2,36 %BERGEN KOMMUNALE PENSJONSKASSE 47 000 2,12 %SALT VALUE AS 44 959 2,02 %WERGELAND HOLDING AS 37 823 1,70 %PROFOND AS 37 564 1,69 %BJ\u00d8RKEHAGEN AS 36 000 1,62 %FJORDSYN AS 32 584 1,47 %METT & GO AS 30 000 1,35 %FORLAGSHUSET VIGMOSTAD & BJ\u00d8RKE AS 24 110 1,09 %FOSSEN HAAKEN 22 222 1,00 %Sum 726.613 32,72 %\u00d8vrige aksjon\u00e6rar 1 493 899 67,28 %Totalt 2.220.512 100,00 %Aksjar eigd av tillitsvalde, leiande tilsette og personleg n\u00e6rst\u00e5ande av desse:Styret:Kvarekv\u00e5l, Stein 1600Lahlum, Kathrine L\u00f8no 80Seim, Olav 1834Midttun, Solfrid Dagestad 70Leiande tilsette:R\u00f8the, Stig Gunnar 8040Andre leiande tilsette 5862NOTE 39 - Hendingar etter balansedagenDet har ikkje kome fram informasjon om vesentlege tilh\u00f8ve som har inntruffe eller f\u00f8rel\u00e5gallereie p\u00e5 balansedagen 31.12.2022, og fram til styret si endelege handsaming av rekneskapen 7. mars 2023.NOTE 38 - Garantiar2022 2021Betalingsgarantiar 20 074 23 217Kontraktsgarantiar 86 681 102 534L\u00e5negarantiarAndre garantiar 5 297 3 594Sum garantiar ovanfor kundar 112.052 129.345Garantiar Eika BoligkredittSaksgaranti 9 859 4 900Tapsgaranti 5 422 5 000Sum garantiar ovanfor Eika Boligkreditt 15.281 9.900Sum garantiar 127.333 139.24520222021Garantiar fordelt geografisk Kr. % Kr. %Voss og omland 108.457 85,2 % 122.121 87,7 %Resten av landet 18.876 14,8 % 17.124 12,3 %Sum garantiar 127.333 100 % 139.245 100 %Garantiavtale med Eika BoligkredittBanken stiller garanti for l\u00e5n som kundane har i Eika Boligkreditt (EBK). EBK har som vilk\u00e5r at l\u00e5n er innanfor 75 % av panteobjektet. Banken sine kundar har pr 31.12.22 l\u00e5n for 542mill. kroner hj\u00e5 EBK. Garantibel\u00f8pet til EBK er todelt:1. Saksgaranti: Banken garanterar for heile l\u00e5nebel\u00f8pet i perioden fr\u00e5 utbetaling til trygd for l\u00e5net har oppn\u00e5dd rettsvern. Saksgarantien er oppad begrensa til heile l\u00e5net sin hovudstol med tillegg av renter og omkostningar.2. Tapsgaranti. Banken garanterar for eitkvart tap som EBK blir p\u00e5f\u00f8rt som fylgje av misleghaldne l\u00e5n, med dei avgrensningar somfylgjer nedanfor. Med \u00abtap\u00bb er meint restkravet mot l\u00e5nekunden under det aktuelle l\u00e5net etter at alle tilh\u00f8yrande trygder er realisert, og skal sj\u00e5ast p\u00e5 som konstatert p\u00e5 det tidspunktet der alle tilh\u00f8yrande trygder for eit misleghalde l\u00e5n er realisert og utbetalt til EBK. Banken sin tapsgaranti dekkar inntil 80 prosent av tap som vert konstatert p\u00e5 kvart einskild l\u00e5n. Samla tapsgaranti er avgrensa oppad til 1 prosent av banken si til ei kvar tid samla l\u00e5neportef\u00f8lje i EBK, likevel slik at (i) for l\u00e5neportef\u00f8ljer opp til 5 millionar kroner er tapsgarantien lik verdien av l\u00e5neportef\u00f8lja og (ii) for l\u00e5neportef\u00f8ljer som overstig 5 millioner kroner utgjer tapsgarantien minimum 5 millioner kroner, i alle tilfell berekna over dei siste fire kvartal p\u00e5 rullerande basis. Dette betyr at dersom banken sin andel av tap som vert konstatert p\u00e5 kvart einskild l\u00e5n i sum overstig nemnde grense, dekkar EBK det overstigande. Banken sin andel av tapet dekka av tapsgarantien kan difor maksimalt verta 80 %, men dersom dei samla konstaterte tap overstig ramma, vert andelen i sum l\u00e5gare enn 80 %.Rett til motrekning i banken sin provisjon: Banken sitt ansvar for saksgaranti og tapsgaranti forfell til betaling etter p\u00e5krav,men EBK kan ogs\u00e5 velja \u00e5 motrekna kravet i banken sine framtidige og forfalne, men ikkje utbetalte provisjonar i samsvar medprovisjonsavtalen. Retten til motrekning gjeld for ein periode p\u00e5 inntil fire etterfylgjande kvartal fr\u00e5 den dato tapet vart konstatert.Likviditetsforpliktingar til og aksjon\u00e6ravtale med Eika BoligkredittLikviditetsst\u00f8tte til EBK er regulert i avtale datert 10. mai 2012 om kj\u00f8p av obligasjonar med fortrinnsrett. Hovudtrekka i avtalen er at eigarbankane, s\u00e5 lenge dei har utl\u00e5nsportef\u00f8lje i selskapet, under visse f\u00f8resetnader er forplikta til \u00e5 tilf\u00f8ra EBK likviditet. Likviditetsforpliktinga er avgrensa til forfall p\u00e5 selskapt sine obligasjonar med fortrinnsrett utferda under Euro Medium Term Covered Note Programme(EMTCN \u2013Programme) og tilh\u00f8yrande swapavtaler dei komande tolv m\u00e5nadar. I den grad eigarbankane har kj\u00f8pt obligasjonar med fortrinnsrett under likviditetsavtalen, utan at desse er tilbakebetalt, kjem dei til fr\u00e5drag ved berekning av eigarbankane si gjenst\u00e5ende likviditetsforplikting. Den einskilde eigarbank si likviditetsforplikting er prim\u00e6rt avgrensa til banken sin pro-rata andel av utferdingsbel\u00f8pet, som vert rekna p\u00e5 grunnlag av kvar eigarbank sin andel av selskapet si utl\u00e5nsportef\u00f8lje. Dersom ein eller fleire eigarbankar unnlet \u00e5 oppfylle sine likviditetsforpliktingar under avtalen, kan likviditetsforpliktinga for \u00f8vrige eigarbankar aukast til inntil det dobbelte av deira opphavlege pro-rata andel. Avtalen om kj\u00f8p av OMF kan under visse vilk\u00e5r verta terminert. Det er knytta vilk\u00e5r til l\u00e5ngjevar i h\u00f8ve til overpantsetjing. For obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) som er tilordna f\u00f8retaket sin sikkerhetsmasse gjeld krav om overpantsetjing p\u00e5 5 % for l\u00e5n som inng\u00e5r EMTCN- Programme. Dette inneber at selskapet til ei kvar tid skal ha verdiar i sin sikkerheitsmasse som utgjer minst 105 % av sum utest\u00e5ande OMF.I tilknytning til at eigarbankane i 2012 vart aksjon\u00e6rar i EBK etter utskiljinga fr\u00e5 Eika Gruppen AS, vart det etablert ein aksjon\u00e6ravtale som blant anna regulerer at eigarskapet i selskapet p\u00e5 \u00e5rleg basis skal rebalanserast. Dette vil sikra ei \u00e5rleg justering der eigarandelen til den einskilde bank skal tilsvara eigarbanken sin andel av utl\u00e5nsbalansen i selskapet.Voss, 7. mars 2023 Styret i Voss Veksel- og Landmandsbank ASA Stein Kvarekv\u00e5l Kathrine L\u00f8no Lahlum Styreleiar Nestleiar Olav Seim Hege Solbakken Solfrid Dagestad Midttun Tilsette sin repr. Stig Gunnar R\u00f8the Adm. banksjef",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-1-3": {
"value": "Voss Veksel- og Landmandsbank ASA (Vekselbanken)er eit norsk allmennaksjeselskap notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs.Noreg,\u00e5 Voss og ikringliggjandekommunar.Vekselbanken tilbyr banktenester og forsikringsprodukt for person- og bedriftsmarknaden i Banken ermorselskap i konsern der banken sin 51 % eigarandel i Aktiv Voss AS inng\u00e5r. Rekneskapen for 2022 vart godkjend av styret i styrem\u00f8te 7. mars 2023. Utl\u00e5n med statsgaranti fr\u00e5 Garantiinstituttet for eksportkreditt (GIEK) Dette er ei l\u00e5neordning som staten har innf\u00f8rt for \u00e5 hjelpe bedrifter som stod i ei akutt likviditetskrise som fylgje av direkte eller indirekte verknader av Covid-19. Ordninga er basert p\u00e5 at det er bankane som skal administrere den og syte for at vilk\u00e5r i lov og forskrift er oppfylt. Statleg garanterte l\u00e5n under ordninga inneber at staten garanterer for 90 % av bankl\u00e5n til bedrifter som kvalifiserer under ordninga. Vekselbanken fekk tildelt ei ramme p\u00e5 148,3 mill. kr under ordninga, og har pr. utgangen av 4. kvartal 2022 innvilga l\u00e5n for 32,1 mill. kr fordelt p\u00e5 16 l\u00e5n. Banken sitt hovudkontor har bes\u00f8ksadresse Vangsgata 24 p\u00e5 Voss. med fokus p\u00e5 banken sin n\u00e6rmarknad pSamandrag av vesentlege rekneskapsprinsipp Rekneskapen er presentert i norske kroner, og alle tal er synt i heile tusen, med mindre anna er spesifikt oppgjeve. Amortisert kost Finansielle eignelutar som vert m\u00e5lt til amortisert kost vert rekneskapsf\u00f8rt ved fyrste gongs innrekning til verkeleg verdi med tillegg for direkte henf\u00f8rbare transaksjonskostnader. Etterfylgjande verdim\u00e5ling f\u00f8lgjer effektiv rentemetode, redusert med eventuelle nedskrivingar. Nedskrivingar og reversering av nedskrivingar vert m\u00e5lt basert p\u00e5 ein modell der forventa kredittap vert fordelt p\u00e5 tre grupper. Modellen er skildra under \u00abNedskriving av finansielle eignelutar\u00bb. Endring i verdien av gjeldsinstrument balansef\u00f8rt til amortisert kost som f\u00f8lgje av forventa kredittap p\u00e5 balansedagen vert presentert under rekneskapslinja \u00abNedskriving p\u00e5 utl\u00e5n, garantiar og renteberande verdipapir\u00bb. Renteinntekter fr\u00e5 finansielle instrument klassifisert i kategorien Amortisert kost vert presentert i resultatrekneskapen under \u00abRenteinntekter fr\u00e5 eignelutar vurdert til amortisert kost.\u00bb. Kategorien amortisert kost omfattar utl\u00e5n til kundar med flytande rente, kontantar og fordringar p\u00e5 sentralbankar og utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar. Verkeleg verdi med verdiendring over utvida resultat Finansielle eignelutar som vert m\u00e5lt til verkeleg verdi med verdiendring over utvida resultat vert rekneskapsf\u00f8rt ved fyrste gongs innrekning til verkeleg verdi med tillegg for direkte henf\u00f8rbare transaksjonskostnader. Etterf\u00f8lgjande m\u00e5ling f\u00f8lgjer i utgangspunktet effektiv rentes metode, redusert med eventuelle nedskrivingar. I motsetning til amortisert kost metoden, skal finansielle eignelutar som er klassifisert i m\u00e5lekategorien til verkeleg verdi med verdiendring over utvida resultat vurderast til verkeleg verdi i balansen med verdiendringar over utvida resultat. Nedskriving for 12 m\u00e5naders forventa tap er \u00e5 sj\u00e5 i denne samanheng som del av estimatet for verkeleg verdi av den finansielle eigneluten. Ved seinare fr\u00e5rekning av finansielle eignelutar i denne kategorien skal akkumulerte vinstar/tap f\u00f8rt over utvida resultat resirkulerast over det ordin\u00e6re resultatet. Som for amortisert kost metoden, vert endring i verdien av gjeldsinstrument balansef\u00f8rt til verkeleg verdi over utvida resultat som f\u00f8lgje av forventa kredittap p\u00e5 balansedagen presentert under rekneskapslinja \u00abNedskriving p\u00e5 utl\u00e5n, garantiar og renteberande verdipapir\u00bb. Renteinntekter fr\u00e5 finansielle instrumenter klassifisert i kategorien Verkeleg verdi med verdiendring over utvida resultat vert presentert i resultatrekneskapen under \u00abRenteinntekter fr\u00e5 eignelutar vurdert til amortisert kost.\u00bb. Kategorien verkeleg verdi med verdiendring over utvida resultat omfattar bustadl\u00e5n som kvalifiserer for sal til bustadkredittf\u00f8retak. Eigenkapitalinstrument til verkeleg verdi Eigenkapitalinstrument som er strategiske investeringar er klassifisert til verkeleg verdi med verdiendringar over utvida resultat. Alle verdiendringar fr\u00e5 instrumentet vert f\u00f8rt over utvida resultat og skal ikkje resirkulerast over det ordin\u00e6re resultatet ved etterf\u00f8lgjande fr\u00e5rekning av eigneluten. Finansielle instrument med eigenskapar som eigenkapital Utferda hybridkapitalinstrument er forpliktingar der banken har ein einsidig rett til ikkje \u00e5 betale renter eller hovudstol til investorane. Som f\u00f8lgje av desse vilk\u00e5ra tilfredsstiller ikkje instrumentet krava til forpliktingar og vert innrekna i banken sin eigenkapital under kategorien \u00abHybridkapital\u00bb. Betalte renter vert presentert som reduksjon i opptent eigenkapital. Nedskrivingsmodell i banken Gjennom samarbeid i Eika Alliansen har banken utvikla modell for berekning av sannsyn for misleghald (PD) og tap gjeve misleghald (LGD). Systemleverand\u00f8ren SDC har vidare utvikla l\u00f8ysing for eksponering ved misleghald (EAD), berekning av tap og modell for vurdering om eit engasjement har hatt vesentleg auke sidan fyrste gongs innrekning, som banken har vald \u00e5 nytta. Forventa kredittap (ECL) vert berekna som EAD x PD x LGD, neddiskontert med opphavleg effektiv rente. Definisjon av misleghald Fr\u00e5 og med 1.1.2021 vart ny definisjon av misleghald innf\u00f8rt. Denne er utforma i samsvar med European Authority sine retningslinjer for korleis bankar skal nytta misleghaldsdefinisjon i kapitalkravsforordninga (CRR), samt presiseringar i CRR/CRD IV forskrifta. Det f\u00f8lgjer av ny definisjon at ein kunde vil verta klassifisert som i misleghald viss minst eitt av f\u00f8lgjande kriteria er oppfylt: \u2022 Kunden har eit overtrekk som b\u00e5de overstig ei relativ- og absolutt grense i meir enn 90 samanhengande dagar. For b\u00e5de PM- og BM-kundar er den relative grensa lik 1 % av kunden sine samla eksponeringar. o For PM-kundar er den absolutte grensa lik 1.000 kroner o For BM-kundar er den absolutte grensa lik 2.000 kroner \u2022 Det er vurdert som sannsynleg at kunden ikkje vil kunne innfri sine kredittforpliktingar overfor banken (unlikely to pay \u2013 UTP). \u2022 Kunden er smitta av ein annan kunde som er i misleghald etter dei to f\u00f8rste kriteria nemnt over. Ny definisjon av misleghald inneber innf\u00f8ring av karensperiode som tilseier at kundane vert kategorisert som misleghelde ein periode etter at misleghaldet er kome i orden. Karensperioden er tre m\u00e5nader etter friskmelding med unntak av engasjement med forbearance-markering der tilh\u00f8yrande karensperiode er tolv m\u00e5nader. Skildring av PD-modellen PD-modellen i Eika estimerer sannsyn for misleghald ved \u00e5 estimere statistiske samanhengar mellom misleghald og kunden si finansielle stilling, demografiske data og betalings\u00e5tferd. Modellen skil mellom personkundar og bedriftskundar, og m\u00e5ler misleghaldssannsynet for dei neste 12 m\u00e5nader (PD). Personkundemodellen skil vidare p\u00e5 kundar med og utan bustadl\u00e5n. Bedriftskundemodellen skil mellom eigedomsselskap, avgrensa personleg ansvar og ubegrensa personleg ansvar. Betalings\u00e5tferd krev seks m\u00e5nadar med historikk f\u00f8r den f\u00e5r p\u00e5verknad i modellen for personkundar, og tre m\u00e5nadar med historikk f\u00f8r den f\u00e5r p\u00e5verknad for bedriftskundar. Det betyr at nye personmarknadskundar vil ha seks m\u00e5nadar med berre ekstern modell for risikoklassifisering f\u00f8r intern modell vert nytta, mens tilsvarande er tre m\u00e5nadar for bedriftsmarknadskundar. Modellane vert \u00e5rleg validert og rekalibrert ved behov. Ved forringing av modellane sin kvalitet vert det utvikla nye modellar. Ved berekning av misleghaldssannsynet over forventa levetid p\u00e5 engasjementet (PD-liv) vert det nytta ei migrasjonsbasert framskriving for \u00e5 estimere forventa misleghald fram i tid, basert p\u00e5 utvikling i PD siste 12 m\u00e5nader (Markovkjede). Fylgjande prinsipp er lagt til grunn: \u25aa Berekninga vert gjort p\u00e5 gruppeniv\u00e5 og ikkje p\u00e5 kundeniv\u00e5. \u25aa Berekninga vert gjort med utgangspunkt i misleghald i kvar risikoklasse og migrasjon mellom risikoklassar. Fylgjande risikoklassar og sannsyn for misleghald ligg til grunn i PD-modellen: Sannsyn for Sannsyn for Risikoklassemisleghald fr\u00e5misleghald til1 0,0000 0,00102 0,0010 0,00253 0,0025 0,00504 0,0050 0,00755 0,0075 0,01256 0,0125 0,02007 0,0200 0,03008 0,0300 0,05009 0,0500 0,080010 0,0800 1,0000Vesentleg auke i kredittrisiko Vesentleg auke i kredittrisiko vert m\u00e5lt basert p\u00e5 utvikling i PD. Banken har definert vesentleg auke i kredittrisiko som ein auke i opphavleg PD ved fyrste gongs innrekning (PD-ini) for ulike niv\u00e5 for at modellen skal fange opp relativ utvikling i kredittrisiko. For engasjement som hadde opphavleg PD mindre enn 1 % er vesentleg auke definert som: PD > PD ini + 0,5 % og PD liv > PD liv ini *2 For engasjement som hadde opphavleg PD over eller lik 1 % er vesentleg auke definert som: PD > PD ini + 2 % eller PD liv > PD liv ini *2 Av migreringsreglane f\u00f8l det at banken nyttar eit l\u00e5grisikounntak p\u00e5 0,5 %. Det f\u00f8religg ingen spesifikke karenskriteria med tanke p\u00e5 migrering, fylgjeleg vil engasjementet verta tilbakef\u00f8rt til steg 1 dersom tilh\u00f8yrande PD endringar ikkje lenger oppfyller krava til vesentleg auke i kredittrisiko. Det er i tillegg to absolutte kriteria som alltid definerer ein vesentleg auke i kredittrisiko. \u2022 Eigneluten er ikkje kredittforringa, men det er gjeve betalingslette i samband med at kunden er i finansielle vanskelegheiter. \u2022 Eigneluten har eit overtrekk p\u00e5 minimum 1.000 kroner i meir enn 30 samanhengande dagar. Berekning av LGD Estimat for LGD er basert p\u00e5 historiske tap i alle Eika-bankar basert p\u00e5 ulike intervall av sikkerheitsdekning. Datagrunnlaget vert oppdatert med tapshistorikk for nye periodar. Modellane skil mellom person- og bedriftskundar: Personkundar \u2022 Kundar med sikkerheit i fast eigedom. \u2022 Kundar med sikkerheit i anna enn fast eigedom. \u2022 Kundar utan registrert sikkerheit. Bedriftsmarknad \u2022 Kundar med registrert sikkerheit. \u2022 Kundar utan registrert sikkerheit. Verdien av sikkerheit er basert p\u00e5 estimert realisasjonsverdi. Banken konstaterer tap p\u00e5 og fr\u00e5reknar avtalar n\u00e5r det er avklart at det ikkje er sikkerheitsmessig dekning og heller ikkje framtidige kontantstraumar som kan betene gjelda. EAD EAD for avtalar i steg 1 best\u00e5r av utest\u00e5ande fordring eller forplikting justert for kontantstraumar dei neste 12 m\u00e5nadane og for avtalar i steg 2 dei neddiskonterte kontantstraumane for den forventa levetida til avtalen. For garantiar er EAD lik den utest\u00e5ande forplikting p\u00e5 rapporteringsdatoen multiplisert med ein konverteringsfaktor p\u00e5 1 eller 0,5 avhengig av type garanti. Unytta kredittar har EAD lik utest\u00e5ande unytta kreditt p\u00e5 rapporteringstidspunktet. Forventa levetid p\u00e5 ein avtale vert rekna ut fr\u00e5 liknande avtalar si historiske gjennomsnittlege levetid. Avtalar som vert modifisert vert m\u00e5lt fr\u00e5 opphavleg innvilga tidspunkt sj\u00f8lv om avtalen f\u00e5r nye vilk\u00e5r. Forventa kredittap basert p\u00e5 forventningar til framtida IFRS 9 krev at framoverskuande informasjon vert inkludert i vurdering av forventa kredittap. Forventningane til framtida er teke omsyn til gjennom ein makro\u00f8konomisk regresjonsmodell for h\u00f8vesvis PM og BM som vurderer endring i sannsyn for misleghald (PD) i tre scenario \u2013 basis (normal makro\u00f8konomisk situasjon), nedside (vesentleg \u00f8konomisk nedgangskonjunktur) og oppside (eit scenario i h\u00f8gkonjunktur). I basis-scenarioet er det nytta makroprognosar fr\u00e5 SSB sin rapport \u00abKonjunkturtendensene\u00bb, samt at det er nytta ei skj\u00f8nnsmessig ekspertvurdering av sjef\u00f8konom i Eika Gruppen for \u00e5 f\u00e5 til ein lengre prognoseperiode enn kva som framg\u00e5r av SSB-rapporten. Tabellen syner makroprognosar for basis-scenariet: Makroprognosar 2022 2023 2024 2025 2026 2027 Sysselsette personar 3,8 0,0 0,2 (0,2) 0,5 0,5 BNP Fastlands-Noreg 3,8 1,2 1,6 1,2 1,5 1,5 Pengemarknadsrente (niv\u00e5) 2,0 3,3 2,7 2,4 2,3 2,3 Arbeidsl\u00f8yserate (niv\u00e5) 3,3 3,7 3,7 4,1 4,0 4,0 Opp- og nedsidescenariet er utleia gjennom eit gitt tal standardavvik positivt eller negativt utslag i makrovariablane samanlikna med basisprognosen fr\u00e5 SSB. Ved vurdering av tal standardavvik utslag er det sett hen til Norges Bank og Finanstilsynet sine stresstestar. Tabellen viser tal standardavvik utslag per \u00e5r. \u00c5r 1 \u00c5r 2 \u00c5r 3 \u00c5r 4 \u00c5r 5 Tal 2,5 1,5 0,5 0,25 0,0 standardavvik Scenarioa er gjeve fylgjande sannsynsvekting; basis 70 %, nedside 20 % og oppside 10 %. I alle tre scenarioa reknar ein med at \u00f8konomien vender tilbake til eit felles snitt mot slutten av ein fem\u00e5rs prognoseperiode. Tabellen syner makromodellen sine forventa misleghaldsniv\u00e5 i h\u00f8ve til dagens misleghaldsniv\u00e5 PM. Ein faktor p\u00e5 1,6 tyder at kunden sin PD er venta \u00e5 vera 60 % h\u00f8gare enn dagens PD. Tilsvarande tyder ein faktor p\u00e5 0,3 at PD er venta \u00e5 vera 30 % av dagens PD. \u00c5r 2023 2024 2025 2026 2027- Basis 1,6 1,5 1,5 1,4 1,4 Nedside 3,1 2,5 1,8 1,5 1,4 Oppside 0,3 0,6 1,1 1,3 1,4 Vekta 1,8 1,6 1,5 1,4 1,4 Tabellen syner makromodellen sine forventa misleghaldsniv\u00e5 i h\u00f8ve til dagens misleghaldsniv\u00e5 BM. \u00c5r 2023 2024 2025 2026 2027- Basis 1,5 1,5 1,6 1,5 1,5 Nedside 2,1 1,8 1,7 1,5 1,5 Oppside 1,0 1,2 1,5 1,4 1,5 Vekta 1,6 1,5 1,6 1,5 1,5 Finansielle eignelutar vert fr\u00e5rekna n\u00e5r dei kontraktsmessige rettane til kontantstraumar fr\u00e5 dei finansielle eignelutane g\u00e5r ut, eller n\u00e5r f\u00f8retaket overf\u00f8rer den finansielle eigneluten i ein transaksjon der all eller tiln\u00e6rma all risiko og innteningsevne knytt til eigarskap av eigneluten vert overf\u00f8rt. Ved tilbakekj\u00f8p av eigne obligasjonar vert dei tilbakekj\u00f8pte obligasjonane fr\u00e5rekna med resultatf\u00f8ring av skilnaden mellom vederlaget og bokf\u00f8rt bel\u00f8p av tilbakekj\u00f8pt obligasjon. Overtaking av eignelutar Eignelutar som kjem i banken si eiga i samband med oppfylgjing av misleghaldne og nedskrivne engasjement, vert verdsett til verkeleg verdi n\u00e5r eigneluten vert teke over. Slike eignelutar vert klassifisert i balansen etter sin art. Etterfylgjande verdivurdering og klassifisering av resultateffekt fylgjer prinsippa for den aktuelle balanseposten. Motrekning Finansielle eignelutar og finansielle forpliktingar vert motrekna og presentert berre n\u00e5r banken har ein juridisk handhevbar rett til \u00e5 motrekne og n\u00e5r banken har til hensikt \u00e5 gjere opp p\u00e5 nettogrunnlag. Inntekter og kostnader vert ikkje motrekna med mindre det vert kravd eller tillate i samsvar med IFRS. Fondsobligasjon Fondsobligasjonar som er evigvarande, og der banken har ein einsidig rett til ikkje \u00e5 betale renter til investorane under gitte vilk\u00e5r, tilfredsstiller ikkje definisjonen til finansielle forpliktingar i samsvar med IAS 32. Slike obligasjonar vert klassifisert som eigenkapital i balansen (hybridkapital), og renta vert behandla p\u00e5 same vis som utbytte og vert presentert som reduksjon i eigenkapital. Hendingar etter balansedagen Ny informasjon etter balansedagen om selskapet si finansielle stilling p\u00e5 balansedagen er teke omsyn til i \u00e5rsrekneskapen. Det vert opplyst om vesentlege hendingar etter balansedagen som ikkje p\u00e5verkar selskapet si finansielle stilling p\u00e5 balansedagen, men som vil p\u00e5verka selskapet si finansielle stilling i framtida. Standardar, endringar og fortolkingar til eksisterande standardar som ikkje er tr\u00e5dd i kraft og der f\u00f8retaket ikkje har vald tidleg bruk Det er ingen nye IFRS-standardar eller IFRIC-fortolkingar som ikkje er tr\u00e5dd i kraft som er forventa \u00e5 ha ein vesentleg p\u00e5verknad p\u00e5 banken sitt rekneskap. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAdditionalInformationExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-2-4": {
"value": "er eit norsk allmennaksjeselskap notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-7-4": {
"value": "Vekselbanken tilbyr banktenester og forsikringsprodukt for person- og bedriftsmarknaden i ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f6268": {
"value": "Noreg,",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-5-4": {
"value": "\u00e5 Voss og ikringliggjandekommunar.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f6285": {
"value": "Banken sitt hovudkontor har bes\u00f8ksadresse Vangsgata 24 p\u00e5 Voss. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-9-4": {
"value": "Banken ermorselskap i konsern der banken sin 51 % eigarandel i Aktiv Voss AS inng\u00e5r. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-14-2": {
"value": "Note 2 Rekneskapsprinsipp Inntektsf\u00f8ring Renteinntekter vert inntektsf\u00f8rt ved bruk av effektiv rentemetode. Dette inneber l\u00f8pande inntektsf\u00f8ring av renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyr og eventuelt andre gebyr som er \u00e5 sj\u00e5 p\u00e5 som ein integrert del av den effektive renta. Den effektive renta vert fastsett ved diskontering av kontraktfesta kontantstraumar innanfor forventa l\u00f8petid. Kontantstraumane inkluderer etableringsgebyr og direkte transaksjonskostnader som ikkje vert betalt direkte av kunden. Inntektsf\u00f8ring av renter etter effektiv rentemetode vert nytta for gjeldsinstrument som vert vurdert til amortisert kost og til verkeleg verdi med verdiendring over utvida resultat. Renter vert inntektsf\u00f8rt av brutto balansef\u00f8rt verdi. For gjeldsinstrument nedskrive som f\u00f8lgje av objektive bevis for tap (steg 3) vert renter inntektsf\u00f8rt basert p\u00e5 netto balansef\u00f8rt verdi. Gebyr og provisjonar vert resultatf\u00f8rt etter kvart som tenesta vert ytt. I andre driftsinntekter inng\u00e5r blant anna gebyr og provisjonar knytt til betalingsformidling, kredittformidling og verdipapirtenester. Resultatf\u00f8ringa skjer n\u00e5r tenestene vert levert. Utbytte fr\u00e5 investeringar vert resultatf\u00f8rt n\u00e5r utbyttet vert motteke. Finansielle instrument Ved fyrste gongs rekneskapsf\u00f8ring vert finansielle instrument klassifisert i ein av dei fylgjande kategoriar, avhengig av type instrument og f\u00f8rem\u00e5let med investeringa: Finansielle eignelutar: \u2022 Amortisert kost. \u2022 Verkeleg verdi med verdiendring over utvida resultat. \u2022 Verkeleg verdi med verdiendring over ordin\u00e6rt resultat. Finansielle forpliktingar: Segmentinformasjon IFRS 8 definerer segment som verksemdsomr\u00e5de der det f\u00f8religg eigen finansiell rapportering, og der driftsresultatet vert gjennomg\u00e5tt av f\u00f8retaket sin \u00f8vste beslutningstakar. Banken si verksemd vert driven fr\u00e5 banken sine lokale i Voss sentrum. Fordeling av utl\u00e5n vert rapportert i kategoriane personmarknad og bedriftsmarknad. Det ligg ikkje f\u00f8re separat finansiell rapportering ut over denne fordelinga av utl\u00e5n. Banken best\u00e5r dermed av to segment, og det vert difor ikkje gjeve informasjon p\u00e5 fleire segmentniv\u00e5. \u2022 Amortisert kost. \u2022 Verkeleg verdi med verdiendringar over ordin\u00e6rt resultat. Klassifisering og m\u00e5ling iht. IFRS 9 krev at alle finansielle eignelutar som er pengekrav, vert klassifisert basert p\u00e5 ei vurdering av banken sin forretningsmodell og kontantstraumane knytt til dei ulike instrumenta. Klassifiseringa av finansielle eignelutar er avhengig av to faktorar: \u2022 F\u00f8rem\u00e5let med forretningsmodellen der den finansielle eigneluten inng\u00e5r. \u2022 Kjenneteikna til den finansielle eigneluten sine kontraktsregulerte kontantstraumar. Dersom f\u00f8rem\u00e5let med forretningsmodellen berre er \u00e5 motta kontraktsfesta kontantstraumar og kontantstraumane berre er betaling av renter og hovudstol, skal eigneluten m\u00e5last til amortisert kost. Dersom f\u00f8rem\u00e5let b\u00e5de er \u00e5 motta kontraktsfesta kontantstraumar, samt \u00e5 oppn\u00e5 vinstar fr\u00e5 endringar i verkeleg verdi skal eigneluten m\u00e5last til verkeleg verdi med verdiendring over utvida resultat. F\u00f8rem\u00e5let med forretningsmodellen er fylgjeleg avgjerande for om ein finansiell eignelut skal m\u00e5last til amortisert kost eller til verkeleg verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader. \u00d8vrige gjeldsinstrument skal m\u00e5last til verkeleg verdi med verdiendring over resultatet. Finansielle eignelutar kan ved fyrste gongs innrekning ugjenkalleleg verta bestemt rekneskapsf\u00f8rt til verkeleg verdi over resultatet dersom kriteria er oppfylt: \u2022 Klassifiseringa eliminerer eller i vesentleg grad reduserer ein uoverensstemmelse i m\u00e5ling eller innrekning som elles ville ha oppst\u00e5tt ved m\u00e5ling av eignelutar eller rekneskapsf\u00f8ring av tilh\u00f8yrande vinstar eller tap p\u00e5 ulikt grunnlag. Finansielle forpliktingar kan ogs\u00e5 ved fyrste gongs innrekning ugjenkalleleg verta bestemt rekneskapsf\u00f8rt til verkeleg verdi over resultatet gjeve at kriteriet ovanfor eller ein av fylgjande er oppfylt: \u2022 Dei finansielle instrumenta er ein del av ei portef\u00f8lje som vert styrt og vurdert p\u00e5 bakgrunn av verkeleg verdi i samsvar med ei dokumentert risikohandterings- eller investeringsstrategi. \u2022 Vertskontrakta inneheld eit eller fleire innebygde derivat. Verkeleg verdi med verdiendring over resultatet Eignelutar i denne kategorien vert rekneskapsf\u00f8rt ved fyrte gongs innrekning til verkeleg verdi. Tilh\u00f8yrande transaksjonskostnader vert innrekna i resultatrekneskapen n\u00e5r dei oppst\u00e5r. Etterf\u00f8lgjande m\u00e5ling er til verkeleg verdi med vinstar og tap rekneskapsf\u00f8rt i resultatrekneskapen. Endringar i verkeleg verdi p\u00e5 finansielle eignelutar til verkeleg verdi over resultatet inng\u00e5r i rekneskapslinja \u00abNetto verdiendring og vinstar/tap p\u00e5 valuta og finansielle instrument\u00bb. Kategorien verkeleg verdi med verdiendring over resultatet omfattar banken si likviditetsportef\u00f8lje. Finansielle forpliktingar balansef\u00f8rt til amortisert kost Finansielle forpliktingar balansef\u00f8rt til amortisert kost er ved fyrste gongs innrekning rekneskapsf\u00f8rt til verkeleg verdi med fr\u00e5drag for direkte transaksjonskostnader. Etterf\u00f8lgjande verdim\u00e5ling f\u00f8lgjer effektiv rentemetode, og tilh\u00f8yrande rentekostnader vert presentert i rekneskapslinja \u00abRentekostnader og liknande kostnader\u00bb. I kategorien finansielle forpliktingar til amortisert kost inng\u00e5r innskot fr\u00e5 kundar og gjeld stifta ved utferding av verdipapir og ansvarleg l\u00e5nekapital som ikkje er bestemt rekneskapsf\u00f8rt til verkeleg verdi. Nedskriving av finansielle eignelutar Etter IFRS 9 skal tapsavsetjingane innreknast basert p\u00e5 forventa kredittap. Den generelle modellen for nedskrivingar av finansielle eignelutar omfattar finansielle eignelutar som vert m\u00e5lt til amortisert kost eller til verkeleg verdi med verdiendringar over utvida resultat. I tillegg er ogs\u00e5 l\u00e5netilsagn, finansielle garantikontraktar som ikkje vert m\u00e5lt til verkeleg verdi over resultatet og fordringar p\u00e5 leigeavtalar omfatta. Ved fyrste gongs balansef\u00f8ring skal det avsetjast for tap tilsvarande 12-m\u00e5nader forventa tap. 12-m\u00e5nader forventa tap er det tapet som er forventa \u00e5 inntreffe over levetida til instrumentet, men som kan knytast til omstende som inntreff dei fyrste 12 m\u00e5nadane. Dersom kredittrisikoen for ein eignelut eller gruppe av eignelutar er vurdert \u00e5 ha auka vesentleg sidan fyrste gongs innrekning, skal det gjerast ei tapsavsetjing tilsvarande heile den forventa levetida til eigneluten. Dersom det oppst\u00e5r eit kredittap, skal renteinntekter innreknast basert p\u00e5 bokf\u00f8rt bel\u00f8p etter justering for tapsavsetjing. For utl\u00e5n klassifisert i h\u00f8vesvis steg 1 og 2 vert renta berekna basert p\u00e5 brutto balansef\u00f8rt verdi og avsetning for tap er normalt modellbasert. Dersom det oppst\u00e5r en kredittforringelse, skal instrumentet flyttast til steg 3. Renteinntekter vert d\u00e5 innrekna basert p\u00e5 netto balansef\u00f8rt verdi og tapsavsetninga vert normalt sett p\u00e5 individuell basis. Nedskrivingar p\u00e5 utl\u00e5n og garantiar Banken har i samarbeid med Eika Gruppen utvikla ein modell for berekning av forventa kredittap der utl\u00e5n til kundar, l\u00e5netilsagn, finansielle garantikontraktar og andre finansielle instrument innanfor virkeomr\u00e5det til nedskrivingsreglane i IFRS 9, vert fordelt p\u00e5 tre grupper: \u2022 Finansielle instrument som ved fyrste gongs innrekning ikkje er kredittforringa vert klassifisert i steg 1 med 12-m\u00e5neders forventa kredittap (expected credit loss \u2013 ECL). \u2022 Dersom kredittrisikoen aukar vesentleg etter fyrste gongs innrekning, vert det finansielle instrumentet overf\u00f8rt til steg 2 og forventa kredittap berekna over heile levetida til instrumentet. Endringar i kredittrisikoen reflekterer b\u00e5de kundespesifikke omstende og utvikling i relevante makrofaktorar for det segmentet kunden tilh\u00f8yrer. Vurderinga av kva som utgjer vesentleg auke i risiko er basert p\u00e5 ein kombinasjon av kvantitative og kvalitative indikatorar i tillegg til absolutte kriteria. \u2022 Dersom kredittrisikoen vert svekka ytterlegare, vert det gjort individuelle tapsvurderingar og det finansielle instrumentet overf\u00f8rt til steg 3. Det vert d\u00e5 nytta skj\u00f8nnmessige vurderingar av faktorar knytt til p\u00e5verknad av betjeningsevne og potensiell storleik p\u00e5 tap. Tapsavsetningane for steg 1 og steg 2 er berekna som noverdien av sannsyn for misleghald (probability of default \u2013 PD) mulitiplisert med tapsgrad (loss given default \u2013 LGD) og eksponering ved misleghald (exposure at default \u2013 EAD). Modellen skil mellom personkundar og bedriftskundar, og m\u00e5ler misleghaldssannsyn for dei neste 12-m\u00e5nader (PD). Ved berekning av misleghaldssannsyn over forventa levetid p\u00e5 engasjementet (PD-liv) vert det nytta ei migrasjonsbasert framskriving for \u00e5 estimere forventa misleghald fram i tid, basert p\u00e5 utviklinga dei siste 12 m\u00e5nader. Estimat for LGD er basert p\u00e5 historiske tap i alle Eika-bankar. For finansielle instrument som er kredittforringa i steg 3 vert det gjort individuelle vurderingar av forventa tap (ECL). Ei n\u00e6rare modellskildring kjem fram under avsnittet \u00abNedskriving av finansielle eignelutar\u00bb. Banken sine tapvurderingar involverer forretningsomr\u00e5da, kredittansvarleg og administrasjonen. Individuelle nedskrivingar (steg 3) vert berekna som skilnaden mellom balansef\u00f8rt verdi p\u00e5 engasjementet og noverdien av framtidige kontantstraumar basert p\u00e5 effektiv rente p\u00e5 tidspunkt for fyrste gongs berekning av individuelle nedskrivingar. Estimering av framtidige kontantstraumar er basert p\u00e5 erfaringsmateriale, tolking av tilgjengeleg informasjon samt utstrekt bruk av skj\u00f8nn. Ved estimering av nedskriving p\u00e5 einskildkundar vert det vurdert b\u00e5de aktuell og forventa framtidig finansiell stilling. For engasjement i bedriftsmarknadssportef\u00f8lja vert det ogs\u00e5 vurdert marknadssituasjonen for kunden, marknadstilh\u00f8va innanfor aktuell bransje og generelle marknadstilh\u00f8ve av betydning for engasjementet. Det vert ogs\u00e5 vurdert om det er mogeleg med restrukturering, refinansiering og rekapitalisering. Samla vurdering av desse tilh\u00f8va vert lagt til grunn for berekning av framtidig kontantstraum. Det vert ogs\u00e5 nytta ein scenario modell med sannsynsvekta utfall av verdi p\u00e5 sikkerheitane i tre ulike scenario \u2013 worst case, base case og best case. Nedskrivingsperioden vert estimert individuelt eller basert p\u00e5 erfaringsdata om perioden fram til ei l\u00f8ysing p\u00e5 dei tilh\u00f8va som er \u00e5rsak til at engasjementet er utsett for verdifall. Innrekning og fr\u00e5rekning Finansielle eignelutar og skyldnader vert innrekna n\u00e5r banken vert part i instrumentet sine kontraktsmessige vilk\u00e5r. Fyrste gongs innrekning er til verkeleg verdi, i tillegg til, for instrument som ikkje er derivat eller vert m\u00e5lt til verkeleg verdi over resultatet, transaksjonskostnader som er direkte knytt til anskaffinga eller utskrivinga av den finansielle eigneluten eller den finansielle skyldnaden. M\u00e5ling til verkeleg verdi Verkeleg verdi av finansielle instrument som vert omsett i aktive marknader vert fastsett ved slutten av rapporteringsperioden med omsyn til noterte marknadsprisar eller kursar fr\u00e5 forhandlarar av finansielle instrument, utan fr\u00e5drag for transaksjonskostnader. Marknaden er aktiv der det er mogeleg \u00e5 skaffa fram eksterne observerbare prisar, kursar eller renter og desse prisane representerer faktiske og hyppige transaksjonar i marknaden. For finansielle instrument som ikkje vert omsett i ein aktiv marknad, vert den verkelege verdien fastsett ved hjelp av ein eigna verdsetjingsmetode. Slike verdsetjingsmetodar omfattar bruk av nyleg f\u00f8retekne transaksjonar i marknaden p\u00e5 \u201dein armlengds avstand\u201d mellom velinformerte og friviljuge partar, om slike er tilgjengelege, ved \u00e5 visa til l\u00f8pande verkeleg verdi av eit anna instrument som er praktisk talt det same, berekning av diskontert kontantstraum eller andre verdsetjingsmodellar. Ein analyse av verkeleg verdi av finansielle instrument og ytterlegare detaljar om m\u00e5ling av desse vert vist i eigen note i samband med \u00e5rsrekneskapen. M\u00e5ling av finansielle garantiar Diskonterte finansielle garantiar vert vurdert til verkeleg verdi, som ved fyrste gongs rekneskapsf\u00f8ring vert rekna som motteke vederlag for garantien. Ved etterfylgjande m\u00e5ling vert finansielle garantiar verdsett til det h\u00f8gste bel\u00f8p av mottatt vederlag for garantien med fr\u00e5drag for eventuelle resultatf\u00f8rte amortiseringar og beste estimat for vederlag ved eventuell innfriing av garantien. Sikringsbokf\u00f8ring Vekselbanken nyttar ikkje sikringsbokf\u00f8ring. I staden er alle sikringsforretningar og sikra postar klassifisert som finansielle instrument til verkeleg verdi over resultat. Varige driftsmiddel I samsvar med IFRS er det gjort ei vurdering av om eigedommane i banken er driftsmiddel til eige bruk eller investeringseigedommar. Alle eigedommane er vurdert \u00e5 v\u00e6re driftsmiddel til eige bruk og vert rekneskapsf\u00f8rt i samsvar med IAS 16. Verdien p\u00e5 eigedommane vert sett til historisk kost med avskriving over forventa levetid. Det er krav om at ulike element med ulik levetid vert skilt ut og avskrive separat. Dekomponering av historiske kostprisar er i praksis ikkje mogeleg for bygningar eigd over lang tid. Me nytter difor h\u00f8vet i regelverket som gjev lov til at verkeleg verdi vert sett som ny kostpris ved implementering av IAS 16. Meirverdien ut fr\u00e5 denne verdsetjinga er handsama som implementeringseffekt mot eigenkapitalen pr. 01.01.2010. Ved ein eventuell vesentleg verdireduksjon i marknadsverdiar vert det sett krav til at driftsmidlar skal skrivast ned, der nedskrivinga skal resultatf\u00f8rast. Varige driftsmiddel er i rekneskapen f\u00f8rt til anskaffingskost eller \u201dny kostpris\u201d etter fr\u00e5drag for ordin\u00e6re akkumulerte avskrivingar. Ordin\u00e6re avskrivingar er basert p\u00e5 kostpris, og avskrivingane er fordelt line\u00e6rt over driftsmidla si \u00f8konomiske levetid. Valuta Transaksjonar i utanlandsk valuta vert rekna om til kursen p\u00e5 transaksjonstidspunktet. Pengepostar i utanlandsk valuta vert rekna om til norske kroner ved \u00e5 nytta kurs p\u00e5 balansedagen. Ikkje-pengepostar som vert m\u00e5lt til historisk kurs uttrykt i utanlandsk valuta, vert rekna om til norske kroner ved \u00e5 nytta valutakursen p\u00e5 transaksjonstidspunktet. Ikkje-pengepostar som vert m\u00e5lt til verkeleg verdi uttrykt i utanlandsk valuta, vert rekna om til valutakursen fastsett p\u00e5 balansetidspunktet. Valutakursendringar vert l\u00f8pande resultatf\u00f8rt i rekneskapsperioden. Immaterielle eignelutar Utvikling av programvare vert balansef\u00f8rt og klassifisert som immaterielle eignelutar dersom verdien vert vurdert som vesentleg, og det er forventa at den har varig verdi. Ved utvikling av programvare vert bruk av eigne ressursar, forprosjektering, implementering og oppl\u00e6ring utgiftsf\u00f8rt. Balansef\u00f8rt eigenutvikla programvare vert avskrive over ansl\u00e5tt levetid. Det vert l\u00f8pande vurdert om det er behov for nedskriving som fylgje av at verdien av forventa \u00f8konomisk fordel er l\u00e5gare enn balansef\u00f8rt verdi. Skatt Skattekostnad er sett saman av betalbar skatt og endring i utsett skatt. Utsett skatt/skattefordel er rekna p\u00e5 alle skilnader mellom rekneskapsmessig og skattemessig verdi p\u00e5 eignelutar og gjeld med unntak av mellombels skilnad knytt til aksjar som fell inn under fritaksmetoden. Utsett skattefordel er rekneskapsf\u00f8rt n\u00e5r det er sannsynleg at banken vil ha tilstrekkelege skattemessige overskot i seinare periodar til \u00e5 gjera seg nytte av skattefordelen. Banken f\u00f8rer tidlegare ikkje rekneskapsf\u00f8rt utsett skattefordel i den grad det har vorte sannsynleg at banken kan nytta seg av den utsette skattefordelen. Likeeins vil banken redusera utsett skattefordel i den grad ein ikkje lenger ser det som sannsynleg at ein kan nyttiggjera seg av den utsette skattefordelen. Betinga skyldnader og eignelutar Betinga skyldnader er ikkje f\u00f8rt i \u00e5rsrekneskapen. Det er opplyst om vesentlege betinga skyldnader med unnatak av betinga skyldnader der desse er rekna som l\u00e5ge. Ein betinga eignelut vert ikkje f\u00f8rt i \u00e5rsrekneskapen, men vert opplyst om dersom det er sannsynleg at fordelen vil tilflyta banken. Utbytte Foresl\u00e5tt utbytte vert bokf\u00f8rt som ein del av eigenkapitalen fram til endeleg vedtak i banken si generalforsamling. Pensjonsskyldnader Banken har ei ordin\u00e6r innskotsbasert pensjonsordning som oppfyller krava etter lov om obligatorisk tenestepensjon. I tillegg har banken AFP ordning. For innskotsordninga betaler banken innskot til privat administrerte livs- og pensjonsforsikringsselskap. Banken har ingen ytterlegare betalingsforpliktingar etter at innskota er betalt. Innskota vert kostnadsf\u00f8rt fortl\u00f8pande, og vert rekneskapsf\u00f8rt som l\u00f8nskostnad. AFP ordninga vert handsama rekneskapsmessig som innskotsordninga. Utsett skatt og utsett skattefordel er m\u00e5lt basert p\u00e5 forventa framtidig skattesats. Utsett skatt og utsett skattefordel vert f\u00f8rt til nominell verdi og er klassifisert som finansielt anleggsmiddel (langsiktig skyldnad) i balansen. Betalbar skatt og utsett skatt er rekneskapsf\u00f8rt direkte mot eigenkapitalen i den grad skattepostane relaterer seg til eigenkapitaltransaksjonar. Skyldnader/avsetjingar Avsetjing til restrukturering vert f\u00f8reteke i samsvar med IAS 37. Krav til avsetjing er at det eksisterer ein skyldnad som kjem fr\u00e5 tidlegare hendingar, og at det er mest sannsynleg at skyldnaden vil koma til oppgjer. Avsetjingar vert rekna som noverdien av forventa utbetalingar for \u00e5 innfri skyldnaden. Foresl\u00e5tt utbytte er ikkje formelt beslutta p\u00e5 balansedagen, og tilfredsstiller ikkje kriteria for ein skyldnad i samsvar til IAS 37. Kontantstraumoppstilling Kontantstraumoppstillinga er utarbeidd med utgangspunkt i brutto kontantstraumar fr\u00e5 operasjonelle-, investerings- og finansieringsaktivitetar. Kontantstraumar fr\u00e5 operasjonelle aktivitetar er definert som l\u00f8pande renter knytt til utl\u00e5ns- og innskotsverksemd mot kundar, samt utbetalingar generert fr\u00e5 kostnader knytt til den ordin\u00e6re operasjonelle verksemda. Investeringsaktivitetar er definert som kontantstraumar fr\u00e5 verdipapirtransaksjonar, samt investeringar i driftsmidlar og eigedommar. Kontantstraumar fr\u00e5 utl\u00e5ns- og innskotsverksemda, opptak og nedbetaling av ansvarlege l\u00e5n, obligasjonsgjeld og eigenkapital er definert som finansieringsaktivitetar. Likvidar omfattar kontantar, fordringar p\u00e5 Noregs Bank og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-11-1": {
"value": "Grunnlag for utarbeiding av rekneskapen Banken og konsernet legg fram rekneskap i samsvar med IFRS (International Financial Reporting Standards) som er godkjent av EU, og er obligatorisk for \u00e5rsrekneskap som vert lagt fram etter 01.01.2011. Tilleggskrav til notar som f\u00f8lgjer av lov og forskrift for norske bankar er det teke omsyn til. Rekneskapen er basert p\u00e5 historisk kost prinsippet med unnatak av: bankbygget, finansielle eignelutar vurdert til verkeleg verdi over utvida resultat og verkeleg verdi over resultatet. Tal i notar er for konsern dersom ikkje anna er presisert i den enkelte note n\u00e5r tal for morbank og konsern er samanfallande eller uvesentlege ulike. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-11-2": {
"value": "Grunnlag for utarbeiding av rekneskapen Banken og konsernet legg fram rekneskap i samsvar med IFRS (International Financial Reporting Standards) som er godkjent av EU, og er obligatorisk for \u00e5rsrekneskap som vert lagt fram etter 01.01.2011. Tilleggskrav til notar som f\u00f8lgjer av lov og forskrift for norske bankar er det teke omsyn til. Rekneskapen er basert p\u00e5 historisk kost prinsippet med unnatak av: bankbygget, finansielle eignelutar vurdert til verkeleg verdi over utvida resultat og verkeleg verdi over resultatet. Tal i notar er for konsern dersom ikkje anna er presisert i den enkelte note n\u00e5r tal for morbank og konsern er samanfallande eller uvesentlege ulike. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-13-2": {
"value": "Konsolidering Konsernrekneskapen omfattar banken og dotterselskap der banken aleine eller saman med dotterselskap eig meir enn 50 % og/eller har bestemmande innflyting. Dotterselskap som er kj\u00f8pt eller seld i l\u00f8pet av \u00e5ret, vert konsolidert resultatmessig for den del av \u00e5ret selskapet har vore ein del av konsernet. Dotterselskap er i morbanken sin rekneskap regnskapsf\u00f8rt til anskaffelseskost. Dette medf\u00f8rer at bokf\u00f8rt verdi av dotterselskap er kostpris p\u00e5 aksjane. Dotterselskap sin bokf\u00f8rte verdi, kostpris og nedskrivingar er vist i eigen note (29). Konserninterne saldoar og eventuelle urealiserte vinstar og tap eller inntekter og kostnader knytt til konserninterne transaksjonar vert eliminert ved utarbeidinga av konsernrekneskapen. Konsernrekneskapen vert utarbeida etter overtakingssmetoden, og det vert nytta like rekneskapsprinsipp for dei selskapa som inng\u00e5r i konsernet. Alle identifiserbare eignelutar og forpliktingar vert teke opp i balansen til verdien p\u00e5 oppkj\u00f8pstidspunktet. Dersom kostpris p\u00e5 aksjane overstig denne verdien, og det skuldast forventning om framtidig inntening, er den f\u00f8rt opp i balansen som goodwill. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-20-3": {
"value": "Segmentinformasjon IFRS 8 definerer segment som verksemdsomr\u00e5de der det f\u00f8religg eigen finansiell rapportering, og der driftsresultatet vert gjennomg\u00e5tt av f\u00f8retaket sin \u00f8vste beslutningstakar. Banken si verksemd vert driven fr\u00e5 banken sine lokale i Voss sentrum. Fordeling av utl\u00e5n vert rapportert i kategoriane personmarknad og bedriftsmarknad. Det ligg ikkje f\u00f8re separat finansiell rapportering ut over denne fordelinga av utl\u00e5n. Banken best\u00e5r dermed av to segment, og det vert difor ikkje gjeve informasjon p\u00e5 fleire segmentniv\u00e5. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-18-3": {
"value": "Inntektsf\u00f8ring Renteinntekter vert inntektsf\u00f8rt ved bruk av effektiv rentemetode. Dette inneber l\u00f8pande inntektsf\u00f8ring av renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyr og eventuelt andre gebyr som er \u00e5 sj\u00e5 p\u00e5 som ein integrert del av den effektive renta. Den effektive renta vert fastsett ved diskontering av kontraktfesta kontantstraumar innanfor forventa l\u00f8petid. Kontantstraumane inkluderer etableringsgebyr og direkte transaksjonskostnader som ikkje vert betalt direkte av kunden. Inntektsf\u00f8ring av renter etter effektiv rentemetode vert nytta for gjeldsinstrument som vert vurdert til amortisert kost og til verkeleg verdi med verdiendring over utvida resultat. Renter vert inntektsf\u00f8rt av brutto balansef\u00f8rt verdi. For gjeldsinstrument nedskrive som f\u00f8lgje av objektive bevis for tap (steg 3) vert renter inntektsf\u00f8rt basert p\u00e5 netto balansef\u00f8rt verdi. Gebyr og provisjonar vert resultatf\u00f8rt etter kvart som tenesta vert ytt. I andre driftsinntekter inng\u00e5r blant anna gebyr og provisjonar knytt til betalingsformidling, kredittformidling og verdipapirtenester. Resultatf\u00f8ringa skjer n\u00e5r tenestene vert levert. Utbytte fr\u00e5 investeringar vert resultatf\u00f8rt n\u00e5r utbyttet vert motteke. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-18-4": {
"value": "Inntektsf\u00f8ring Renteinntekter vert inntektsf\u00f8rt ved bruk av effektiv rentemetode. Dette inneber l\u00f8pande inntektsf\u00f8ring av renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyr og eventuelt andre gebyr som er \u00e5 sj\u00e5 p\u00e5 som ein integrert del av den effektive renta. Den effektive renta vert fastsett ved diskontering av kontraktfesta kontantstraumar innanfor forventa l\u00f8petid. Kontantstraumane inkluderer etableringsgebyr og direkte transaksjonskostnader som ikkje vert betalt direkte av kunden. Inntektsf\u00f8ring av renter etter effektiv rentemetode vert nytta for gjeldsinstrument som vert vurdert til amortisert kost og til verkeleg verdi med verdiendring over utvida resultat. Renter vert inntektsf\u00f8rt av brutto balansef\u00f8rt verdi. For gjeldsinstrument nedskrive som f\u00f8lgje av objektive bevis for tap (steg 3) vert renter inntektsf\u00f8rt basert p\u00e5 netto balansef\u00f8rt verdi. Gebyr og provisjonar vert resultatf\u00f8rt etter kvart som tenesta vert ytt. I andre driftsinntekter inng\u00e5r blant anna gebyr og provisjonar knytt til betalingsformidling, kredittformidling og verdipapirtenester. Resultatf\u00f8ringa skjer n\u00e5r tenestene vert levert. Utbytte fr\u00e5 investeringar vert resultatf\u00f8rt n\u00e5r utbyttet vert motteke. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-19-3": {
"value": "Finansielle instrument Ved fyrste gongs rekneskapsf\u00f8ring vert finansielle instrument klassifisert i ein av dei fylgjande kategoriar, avhengig av type instrument og f\u00f8rem\u00e5let med investeringa: Finansielle eignelutar: \u2022 Amortisert kost. \u2022 Verkeleg verdi med verdiendring over utvida resultat. \u2022 Verkeleg verdi med verdiendring over ordin\u00e6rt resultat. Finansielle forpliktingar: \u2022 Amortisert kost. \u2022 Verkeleg verdi med verdiendringar over ordin\u00e6rt resultat. Klassifisering og m\u00e5ling iht. IFRS 9 krev at alle finansielle eignelutar som er pengekrav, vert klassifisert basert p\u00e5 ei vurdering av banken sin forretningsmodell og kontantstraumane knytt til dei ulike instrumenta. Klassifiseringa av finansielle eignelutar er avhengig av to faktorar: \u2022 F\u00f8rem\u00e5let med forretningsmodellen der den finansielle eigneluten inng\u00e5r. \u2022 Kjenneteikna til den finansielle eigneluten sine kontraktsregulerte kontantstraumar. Dersom f\u00f8rem\u00e5let med forretningsmodellen berre er \u00e5 motta kontraktsfesta kontantstraumar og kontantstraumane berre er betaling av renter og hovudstol, skal eigneluten m\u00e5last til amortisert kost. Dersom f\u00f8rem\u00e5let b\u00e5de er \u00e5 motta kontraktsfesta kontantstraumar, samt \u00e5 oppn\u00e5 vinstar fr\u00e5 endringar i verkeleg verdi skal eigneluten m\u00e5last til verkeleg verdi med verdiendring over utvida resultat. F\u00f8rem\u00e5let med forretningsmodellen er fylgjeleg avgjerande for om ein finansiell eignelut skal m\u00e5last til amortisert kost eller til verkeleg verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader. \u00d8vrige gjeldsinstrument skal m\u00e5last til verkeleg verdi med verdiendring over resultatet. Finansielle eignelutar kan ved fyrste gongs innrekning ugjenkalleleg verta bestemt rekneskapsf\u00f8rt til verkeleg verdi over resultatet dersom kriteria er oppfylt: \u2022 Klassifiseringa eliminerer eller i vesentleg grad reduserer ein uoverensstemmelse i m\u00e5ling eller innrekning som elles ville ha oppst\u00e5tt ved m\u00e5ling av eignelutar eller rekneskapsf\u00f8ring av tilh\u00f8yrande vinstar eller tap p\u00e5 ulikt grunnlag. Finansielle forpliktingar kan ogs\u00e5 ved fyrste gongs innrekning ugjenkalleleg verta bestemt rekneskapsf\u00f8rt til verkeleg verdi over resultatet gjeve at kriteriet ovanfor eller ein av fylgjande er oppfylt: \u2022 Dei finansielle instrumenta er ein del av ei portef\u00f8lje som vert styrt og vurdert p\u00e5 bakgrunn av verkeleg verdi i samsvar med ei dokumentert risikohandterings- eller investeringsstrategi. \u2022 Vertskontrakta inneheld eit eller fleire innebygde derivat. Verkeleg verdi med verdiendring over resultatet Eignelutar i denne kategorien vert rekneskapsf\u00f8rt ved fyrte gongs innrekning til verkeleg verdi. Tilh\u00f8yrande transaksjonskostnader vert innrekna i resultatrekneskapen n\u00e5r dei oppst\u00e5r. Etterf\u00f8lgjande m\u00e5ling er til verkeleg verdi med vinstar og tap rekneskapsf\u00f8rt i resultatrekneskapen. Endringar i verkeleg verdi p\u00e5 finansielle eignelutar til verkeleg verdi over resultatet inng\u00e5r i rekneskapslinja \u00abNetto verdiendring og vinstar/tap p\u00e5 valuta og finansielle instrument\u00bb. Kategorien verkeleg verdi med verdiendring over resultatet omfattar banken si likviditetsportef\u00f8lje. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-24-4": {
"value": "Verkeleg verdi med verdiendring over resultatet Eignelutar i denne kategorien vert rekneskapsf\u00f8rt ved fyrte gongs innrekning til verkeleg verdi. Tilh\u00f8yrande transaksjonskostnader vert innrekna i resultatrekneskapen n\u00e5r dei oppst\u00e5r. Etterf\u00f8lgjande m\u00e5ling er til verkeleg verdi med vinstar og tap rekneskapsf\u00f8rt i resultatrekneskapen. Endringar i verkeleg verdi p\u00e5 finansielle eignelutar til verkeleg verdi over resultatet inng\u00e5r i rekneskapslinja \u00abNetto verdiendring og vinstar/tap p\u00e5 valuta og finansielle instrument\u00bb. Kategorien verkeleg verdi med verdiendring over resultatet omfattar banken si likviditetsportef\u00f8lje. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-27-3": {
"value": "Finansielle forpliktingar balansef\u00f8rt til amortisert kost Finansielle forpliktingar balansef\u00f8rt til amortisert kost er ved fyrste gongs innrekning rekneskapsf\u00f8rt til verkeleg verdi med fr\u00e5drag for direkte transaksjonskostnader. Etterf\u00f8lgjande verdim\u00e5ling f\u00f8lgjer effektiv rentemetode, og tilh\u00f8yrande rentekostnader vert presentert i rekneskapslinja \u00abRentekostnader og liknande kostnader\u00bb. I kategorien finansielle forpliktingar til amortisert kost inng\u00e5r innskot fr\u00e5 kundar og gjeld stifta ved utferding av verdipapir og ansvarleg l\u00e5nekapital som ikkje er bestemt rekneskapsf\u00f8rt til verkeleg verdi. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-27-4": {
"value": "Finansielle forpliktingar balansef\u00f8rt til amortisert kost Finansielle forpliktingar balansef\u00f8rt til amortisert kost er ved fyrste gongs innrekning rekneskapsf\u00f8rt til verkeleg verdi med fr\u00e5drag for direkte transaksjonskostnader. Etterf\u00f8lgjande verdim\u00e5ling f\u00f8lgjer effektiv rentemetode, og tilh\u00f8yrande rentekostnader vert presentert i rekneskapslinja \u00abRentekostnader og liknande kostnader\u00bb. I kategorien finansielle forpliktingar til amortisert kost inng\u00e5r innskot fr\u00e5 kundar og gjeld stifta ved utferding av verdipapir og ansvarleg l\u00e5nekapital som ikkje er bestemt rekneskapsf\u00f8rt til verkeleg verdi. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-27-5": {
"value": "Finansielle forpliktingar balansef\u00f8rt til amortisert kost Finansielle forpliktingar balansef\u00f8rt til amortisert kost er ved fyrste gongs innrekning rekneskapsf\u00f8rt til verkeleg verdi med fr\u00e5drag for direkte transaksjonskostnader. Etterf\u00f8lgjande verdim\u00e5ling f\u00f8lgjer effektiv rentemetode, og tilh\u00f8yrande rentekostnader vert presentert i rekneskapslinja \u00abRentekostnader og liknande kostnader\u00bb. I kategorien finansielle forpliktingar til amortisert kost inng\u00e5r innskot fr\u00e5 kundar og gjeld stifta ved utferding av verdipapir og ansvarleg l\u00e5nekapital som ikkje er bestemt rekneskapsf\u00f8rt til verkeleg verdi. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-28-3": {
"value": "Nedskriving av finansielle eignelutar Etter IFRS 9 skal tapsavsetjingane innreknast basert p\u00e5 forventa kredittap. Den generelle modellen for nedskrivingar av finansielle eignelutar omfattar finansielle eignelutar som vert m\u00e5lt til amortisert kost eller til verkeleg verdi med verdiendringar over utvida resultat. I tillegg er ogs\u00e5 l\u00e5netilsagn, finansielle garantikontraktar som ikkje vert m\u00e5lt til verkeleg verdi over resultatet og fordringar p\u00e5 leigeavtalar omfatta. Ved fyrste gongs balansef\u00f8ring skal det avsetjast for tap tilsvarande 12-m\u00e5nader forventa tap. 12-m\u00e5nader forventa tap er det tapet som er forventa \u00e5 inntreffe over levetida til instrumentet, men som kan knytast til omstende som inntreff dei fyrste 12 m\u00e5nadane. Dersom kredittrisikoen for ein eignelut eller gruppe av eignelutar er vurdert \u00e5 ha auka vesentleg sidan fyrste gongs innrekning, skal det gjerast ei tapsavsetjing tilsvarande heile den forventa levetida til eigneluten. Dersom det oppst\u00e5r eit kredittap, skal renteinntekter innreknast basert p\u00e5 bokf\u00f8rt bel\u00f8p etter justering for tapsavsetjing. For utl\u00e5n klassifisert i h\u00f8vesvis steg 1 og 2 vert renta berekna basert p\u00e5 brutto balansef\u00f8rt verdi og avsetning for tap er normalt modellbasert. Dersom det oppst\u00e5r en kredittforringelse, skal instrumentet flyttast til steg 3. Renteinntekter vert d\u00e5 innrekna basert p\u00e5 netto balansef\u00f8rt verdi og tapsavsetninga vert normalt sett p\u00e5 individuell basis. Nedskrivingar p\u00e5 utl\u00e5n og garantiar Banken har i samarbeid med Eika Gruppen utvikla ein modell for berekning av forventa kredittap der utl\u00e5n til kundar, l\u00e5netilsagn, finansielle garantikontraktar og andre finansielle instrument innanfor virkeomr\u00e5det til nedskrivingsreglane i IFRS 9, vert fordelt p\u00e5 tre grupper: \u2022 Finansielle instrument som ved fyrste gongs innrekning ikkje er kredittforringa vert klassifisert i steg 1 med 12-m\u00e5neders forventa kredittap (expected credit loss \u2013 ECL). \u2022 Dersom kredittrisikoen aukar vesentleg etter fyrste gongs innrekning, vert det finansielle instrumentet overf\u00f8rt til steg 2 og forventa kredittap berekna over heile levetida til instrumentet. Endringar i kredittrisikoen reflekterer b\u00e5de kundespesifikke omstende og utvikling i relevante makrofaktorar for det segmentet kunden tilh\u00f8yrer. Vurderinga av kva som utgjer vesentleg auke i risiko er basert p\u00e5 ein kombinasjon av kvantitative og kvalitative indikatorar i tillegg til absolutte kriteria. \u2022 Dersom kredittrisikoen vert svekka ytterlegare, vert det gjort individuelle tapsvurderingar og det finansielle instrumentet overf\u00f8rt til steg 3. Det vert d\u00e5 nytta skj\u00f8nnmessige vurderingar av faktorar knytt til p\u00e5verknad av betjeningsevne og potensiell storleik p\u00e5 tap. Tapsavsetningane for steg 1 og steg 2 er berekna som noverdien av sannsyn for misleghald (probability of default \u2013 PD) mulitiplisert med tapsgrad (loss given default \u2013 LGD) og eksponering ved misleghald (exposure at default \u2013 EAD). Modellen skil mellom personkundar og bedriftskundar, og m\u00e5ler misleghaldssannsyn for dei neste 12-m\u00e5nader (PD). Ved berekning av misleghaldssannsyn over forventa levetid p\u00e5 engasjementet (PD-liv) vert det nytta ei migrasjonsbasert framskriving for \u00e5 estimere forventa misleghald fram i tid, basert p\u00e5 utviklinga dei siste 12 m\u00e5nader. Estimat for LGD er basert p\u00e5 historiske tap i alle Eika-bankar. For finansielle instrument som er kredittforringa i steg 3 vert det gjort individuelle vurderingar av forventa tap (ECL). Ei n\u00e6rare modellskildring kjem fram under avsnittet \u00abNedskriving av finansielle eignelutar\u00bb. Banken sine tapvurderingar involverer forretningsomr\u00e5da, kredittansvarleg og administrasjonen. Individuelle nedskrivingar (steg 3) vert berekna som skilnaden mellom balansef\u00f8rt verdi p\u00e5 engasjementet og noverdien av framtidige kontantstraumar basert p\u00e5 effektiv rente p\u00e5 tidspunkt for fyrste gongs berekning av individuelle nedskrivingar. Estimering av framtidige kontantstraumar er basert p\u00e5 erfaringsmateriale, tolking av tilgjengeleg informasjon samt utstrekt bruk av skj\u00f8nn. Ved estimering av nedskriving p\u00e5 einskildkundar vert det vurdert b\u00e5de aktuell og forventa framtidig finansiell stilling. For engasjement i bedriftsmarknadssportef\u00f8lja vert det ogs\u00e5 vurdert marknadssituasjonen for kunden, marknadstilh\u00f8va innanfor aktuell bransje og generelle marknadstilh\u00f8ve av betydning for engasjementet. Det vert ogs\u00e5 vurdert om det er mogeleg med restrukturering, refinansiering og rekapitalisering. Samla vurdering av desse tilh\u00f8va vert lagt til grunn for berekning av framtidig kontantstraum. Det vert ogs\u00e5 nytta ein scenario modell med sannsynsvekta utfall av verdi p\u00e5 sikkerheitane i tre ulike scenario \u2013 worst case, base case og best case. Nedskrivingsperioden vert estimert individuelt eller basert p\u00e5 erfaringsdata om perioden fram til ei l\u00f8ysing p\u00e5 dei tilh\u00f8va som er \u00e5rsak til at engasjementet er utsett for verdifall. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-29-4": {
"value": "Nedskrivingar p\u00e5 utl\u00e5n og garantiar Banken har i samarbeid med Eika Gruppen utvikla ein modell for berekning av forventa kredittap der utl\u00e5n til kundar, l\u00e5netilsagn, finansielle garantikontraktar og andre finansielle instrument innanfor virkeomr\u00e5det til nedskrivingsreglane i IFRS 9, vert fordelt p\u00e5 tre grupper: \u2022 Finansielle instrument som ved fyrste gongs innrekning ikkje er kredittforringa vert klassifisert i steg 1 med 12-m\u00e5neders forventa kredittap (expected credit loss \u2013 ECL). \u2022 Dersom kredittrisikoen aukar vesentleg etter fyrste gongs innrekning, vert det finansielle instrumentet overf\u00f8rt til steg 2 og forventa kredittap berekna over heile levetida til instrumentet. Endringar i kredittrisikoen reflekterer b\u00e5de kundespesifikke omstende og utvikling i relevante makrofaktorar for det segmentet kunden tilh\u00f8yrer. Vurderinga av kva som utgjer vesentleg auke i risiko er basert p\u00e5 ein kombinasjon av kvantitative og kvalitative indikatorar i tillegg til absolutte kriteria. \u2022 Dersom kredittrisikoen vert svekka ytterlegare, vert det gjort individuelle tapsvurderingar og det finansielle instrumentet overf\u00f8rt til steg 3. Det vert d\u00e5 nytta skj\u00f8nnmessige vurderingar av faktorar knytt til p\u00e5verknad av betjeningsevne og potensiell storleik p\u00e5 tap. Tapsavsetningane for steg 1 og steg 2 er berekna som noverdien av sannsyn for misleghald (probability of default \u2013 PD) mulitiplisert med tapsgrad (loss given default \u2013 LGD) og eksponering ved misleghald (exposure at default \u2013 EAD). Modellen skil mellom personkundar og bedriftskundar, og m\u00e5ler misleghaldssannsyn for dei neste 12-m\u00e5nader (PD). Ved berekning av misleghaldssannsyn over forventa levetid p\u00e5 engasjementet (PD-liv) vert det nytta ei migrasjonsbasert framskriving for \u00e5 estimere forventa misleghald fram i tid, basert p\u00e5 utviklinga dei siste 12 m\u00e5nader. Estimat for LGD er basert p\u00e5 historiske tap i alle Eika-bankar. For finansielle instrument som er kredittforringa i steg 3 vert det gjort individuelle vurderingar av forventa tap (ECL). Ei n\u00e6rare modellskildring kjem fram under avsnittet \u00abNedskriving av finansielle eignelutar\u00bb. Banken sine tapvurderingar involverer forretningsomr\u00e5da, kredittansvarleg og administrasjonen. Individuelle nedskrivingar (steg 3) vert berekna som skilnaden mellom balansef\u00f8rt verdi p\u00e5 engasjementet og noverdien av framtidige kontantstraumar basert p\u00e5 effektiv rente p\u00e5 tidspunkt for fyrste gongs berekning av individuelle nedskrivingar. Estimering av framtidige kontantstraumar er basert p\u00e5 erfaringsmateriale, tolking av tilgjengeleg informasjon samt utstrekt bruk av skj\u00f8nn. Ved estimering av nedskriving p\u00e5 einskildkundar vert det vurdert b\u00e5de aktuell og forventa framtidig finansiell stilling. For engasjement i bedriftsmarknadssportef\u00f8lja vert det ogs\u00e5 vurdert marknadssituasjonen for kunden, marknadstilh\u00f8va innanfor aktuell bransje og generelle marknadstilh\u00f8ve av betydning for engasjementet. Det vert ogs\u00e5 vurdert om det er mogeleg med restrukturering, refinansiering og rekapitalisering. Samla vurdering av desse tilh\u00f8va vert lagt til grunn for berekning av framtidig kontantstraum. Det vert ogs\u00e5 nytta ein scenario modell med sannsynsvekta utfall av verdi p\u00e5 sikkerheitane i tre ulike scenario \u2013 worst case, base case og best case. Nedskrivingsperioden vert estimert individuelt eller basert p\u00e5 erfaringsdata om perioden fram til ei l\u00f8ysing p\u00e5 dei tilh\u00f8va som er \u00e5rsak til at engasjementet er utsett for verdifall. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-36-3": {
"value": "Innrekning og fr\u00e5rekning Finansielle eignelutar og skyldnader vert innrekna n\u00e5r banken vert part i instrumentet sine kontraktsmessige vilk\u00e5r. Fyrste gongs innrekning er til verkeleg verdi, i tillegg til, for instrument som ikkje er derivat eller vert m\u00e5lt til verkeleg verdi over resultatet, transaksjonskostnader som er direkte knytt til anskaffinga eller utskrivinga av den finansielle eigneluten eller den finansielle skyldnaden. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-41-3": {
"value": "Sikringsbokf\u00f8ring Vekselbanken nyttar ikkje sikringsbokf\u00f8ring. I staden er alle sikringsforretningar og sikra postar klassifisert som finansielle instrument til verkeleg verdi over resultat. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-39-3": {
"value": "M\u00e5ling til verkeleg verdi Verkeleg verdi av finansielle instrument som vert omsett i aktive marknader vert fastsett ved slutten av rapporteringsperioden med omsyn til noterte marknadsprisar eller kursar fr\u00e5 forhandlarar av finansielle instrument, utan fr\u00e5drag for transaksjonskostnader. Marknaden er aktiv der det er mogeleg \u00e5 skaffa fram eksterne observerbare prisar, kursar eller renter og desse prisane representerer faktiske og hyppige transaksjonar i marknaden. For finansielle instrument som ikkje vert omsett i ein aktiv marknad, vert den verkelege verdien fastsett ved hjelp av ein eigna verdsetjingsmetode. Slike verdsetjingsmetodar omfattar bruk av nyleg f\u00f8retekne transaksjonar i marknaden p\u00e5 \u201dein armlengds avstand\u201d mellom velinformerte og friviljuge partar, om slike er tilgjengelege, ved \u00e5 visa til l\u00f8pande verkeleg verdi av eit anna instrument som er praktisk talt det same, berekning av diskontert kontantstraum eller andre verdsetjingsmodellar. Ein analyse av verkeleg verdi av finansielle instrument og ytterlegare detaljar om m\u00e5ling av desse vert vist i eigen note i samband med \u00e5rsrekneskapen. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-40-3": {
"value": "M\u00e5ling av finansielle garantiar Diskonterte finansielle garantiar vert vurdert til verkeleg verdi, som ved fyrste gongs rekneskapsf\u00f8ring vert rekna som motteke vederlag for garantien. Ved etterfylgjande m\u00e5ling vert finansielle garantiar verdsett til det h\u00f8gste bel\u00f8p av mottatt vederlag for garantien med fr\u00e5drag for eventuelle resultatf\u00f8rte amortiseringar og beste estimat for vederlag ved eventuell innfriing av garantien. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialGuaranteesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-45-3": {
"value": "Valuta Transaksjonar i utanlandsk valuta vert rekna om til kursen p\u00e5 transaksjonstidspunktet. Pengepostar i utanlandsk valuta vert rekna om til norske kroner ved \u00e5 nytta kurs p\u00e5 balansedagen. Ikkje-pengepostar som vert m\u00e5lt til historisk kurs uttrykt i utanlandsk valuta, vert rekna om til norske kroner ved \u00e5 nytta valutakursen p\u00e5 transaksjonstidspunktet. Ikkje-pengepostar som vert m\u00e5lt til verkeleg verdi uttrykt i utanlandsk valuta, vert rekna om til valutakursen fastsett p\u00e5 balansetidspunktet. Valutakursendringar vert l\u00f8pande resultatf\u00f8rt i rekneskapsperioden. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-44-3": {
"value": "Varige driftsmiddel I samsvar med IFRS er det gjort ei vurdering av om eigedommane i banken er driftsmiddel til eige bruk eller investeringseigedommar. Alle eigedommane er vurdert \u00e5 v\u00e6re driftsmiddel til eige bruk og vert rekneskapsf\u00f8rt i samsvar med IAS 16. Verdien p\u00e5 eigedommane vert sett til historisk kost med avskriving over forventa levetid. Det er krav om at ulike element med ulik levetid vert skilt ut og avskrive separat. Dekomponering av historiske kostprisar er i praksis ikkje mogeleg for bygningar eigd over lang tid. Me nytter difor h\u00f8vet i regelverket som gjev lov til at verkeleg verdi vert sett som ny kostpris ved implementering av IAS 16. Meirverdien ut fr\u00e5 denne verdsetjinga er handsama som implementeringseffekt mot eigenkapitalen pr. 01.01.2010. Ved ein eventuell vesentleg verdireduksjon i marknadsverdiar vert det sett krav til at driftsmidlar skal skrivast ned, der nedskrivinga skal resultatf\u00f8rast. Varige driftsmiddel er i rekneskapen f\u00f8rt til anskaffingskost eller \u201dny kostpris\u201d etter fr\u00e5drag for ordin\u00e6re akkumulerte avskrivingar. Ordin\u00e6re avskrivingar er basert p\u00e5 kostpris, og avskrivingane er fordelt line\u00e6rt over driftsmidla si \u00f8konomiske levetid. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-44-4": {
"value": "Varige driftsmiddel I samsvar med IFRS er det gjort ei vurdering av om eigedommane i banken er driftsmiddel til eige bruk eller investeringseigedommar. Alle eigedommane er vurdert \u00e5 v\u00e6re driftsmiddel til eige bruk og vert rekneskapsf\u00f8rt i samsvar med IAS 16. Verdien p\u00e5 eigedommane vert sett til historisk kost med avskriving over forventa levetid. Det er krav om at ulike element med ulik levetid vert skilt ut og avskrive separat. Dekomponering av historiske kostprisar er i praksis ikkje mogeleg for bygningar eigd over lang tid. Me nytter difor h\u00f8vet i regelverket som gjev lov til at verkeleg verdi vert sett som ny kostpris ved implementering av IAS 16. Meirverdien ut fr\u00e5 denne verdsetjinga er handsama som implementeringseffekt mot eigenkapitalen pr. 01.01.2010. Ved ein eventuell vesentleg verdireduksjon i marknadsverdiar vert det sett krav til at driftsmidlar skal skrivast ned, der nedskrivinga skal resultatf\u00f8rast. Varige driftsmiddel er i rekneskapen f\u00f8rt til anskaffingskost eller \u201dny kostpris\u201d etter fr\u00e5drag for ordin\u00e6re akkumulerte avskrivingar. Ordin\u00e6re avskrivingar er basert p\u00e5 kostpris, og avskrivingane er fordelt line\u00e6rt over driftsmidla si \u00f8konomiske levetid. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-44-5": {
"value": "Varige driftsmiddel I samsvar med IFRS er det gjort ei vurdering av om eigedommane i banken er driftsmiddel til eige bruk eller investeringseigedommar. Alle eigedommane er vurdert \u00e5 v\u00e6re driftsmiddel til eige bruk og vert rekneskapsf\u00f8rt i samsvar med IAS 16. Verdien p\u00e5 eigedommane vert sett til historisk kost med avskriving over forventa levetid. Det er krav om at ulike element med ulik levetid vert skilt ut og avskrive separat. Dekomponering av historiske kostprisar er i praksis ikkje mogeleg for bygningar eigd over lang tid. Me nytter difor h\u00f8vet i regelverket som gjev lov til at verkeleg verdi vert sett som ny kostpris ved implementering av IAS 16. Meirverdien ut fr\u00e5 denne verdsetjinga er handsama som implementeringseffekt mot eigenkapitalen pr. 01.01.2010. Ved ein eventuell vesentleg verdireduksjon i marknadsverdiar vert det sett krav til at driftsmidlar skal skrivast ned, der nedskrivinga skal resultatf\u00f8rast. Varige driftsmiddel er i rekneskapen f\u00f8rt til anskaffingskost eller \u201dny kostpris\u201d etter fr\u00e5drag for ordin\u00e6re akkumulerte avskrivingar. Ordin\u00e6re avskrivingar er basert p\u00e5 kostpris, og avskrivingane er fordelt line\u00e6rt over driftsmidla si \u00f8konomiske levetid. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-46-3": {
"value": "Immaterielle eignelutar Utvikling av programvare vert balansef\u00f8rt og klassifisert som immaterielle eignelutar dersom verdien vert vurdert som vesentleg, og det er forventa at den har varig verdi. Ved utvikling av programvare vert bruk av eigne ressursar, forprosjektering, implementering og oppl\u00e6ring utgiftsf\u00f8rt. Balansef\u00f8rt eigenutvikla programvare vert avskrive over ansl\u00e5tt levetid. Det vert l\u00f8pande vurdert om det er behov for nedskriving som fylgje av at verdien av forventa \u00f8konomisk fordel er l\u00e5gare enn balansef\u00f8rt verdi. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-47-3": {
"value": "Skatt Skattekostnad er sett saman av betalbar skatt og endring i utsett skatt. Utsett skatt/skattefordel er rekna p\u00e5 alle skilnader mellom rekneskapsmessig og skattemessig verdi p\u00e5 eignelutar og gjeld med unntak av mellombels skilnad knytt til aksjar som fell inn under fritaksmetoden. Utsett skattefordel er rekneskapsf\u00f8rt n\u00e5r det er sannsynleg at banken vil ha tilstrekkelege skattemessige overskot i seinare periodar til \u00e5 gjera seg nytte av skattefordelen. Banken f\u00f8rer tidlegare ikkje rekneskapsf\u00f8rt utsett skattefordel i den grad det har vorte sannsynleg at banken kan nytta seg av den utsette skattefordelen. Likeeins vil banken redusera utsett skattefordel i den grad ein ikkje lenger ser det som sannsynleg at ein kan nyttiggjera seg av den utsette skattefordelen. Utsett skatt og utsett skattefordel er m\u00e5lt basert p\u00e5 forventa framtidig skattesats. Utsett skatt og utsett skattefordel vert f\u00f8rt til nominell verdi og er klassifisert som finansielt anleggsmiddel (langsiktig skyldnad) i balansen. Betalbar skatt og utsett skatt er rekneskapsf\u00f8rt direkte mot eigenkapitalen i den grad skattepostane relaterer seg til eigenkapitaltransaksjonar. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-47-4": {
"value": "Skatt Skattekostnad er sett saman av betalbar skatt og endring i utsett skatt. Utsett skatt/skattefordel er rekna p\u00e5 alle skilnader mellom rekneskapsmessig og skattemessig verdi p\u00e5 eignelutar og gjeld med unntak av mellombels skilnad knytt til aksjar som fell inn under fritaksmetoden. Utsett skattefordel er rekneskapsf\u00f8rt n\u00e5r det er sannsynleg at banken vil ha tilstrekkelege skattemessige overskot i seinare periodar til \u00e5 gjera seg nytte av skattefordelen. Banken f\u00f8rer tidlegare ikkje rekneskapsf\u00f8rt utsett skattefordel i den grad det har vorte sannsynleg at banken kan nytta seg av den utsette skattefordelen. Likeeins vil banken redusera utsett skattefordel i den grad ein ikkje lenger ser det som sannsynleg at ein kan nyttiggjera seg av den utsette skattefordelen. Utsett skatt og utsett skattefordel er m\u00e5lt basert p\u00e5 forventa framtidig skattesats. Utsett skatt og utsett skattefordel vert f\u00f8rt til nominell verdi og er klassifisert som finansielt anleggsmiddel (langsiktig skyldnad) i balansen. Betalbar skatt og utsett skatt er rekneskapsf\u00f8rt direkte mot eigenkapitalen i den grad skattepostane relaterer seg til eigenkapitaltransaksjonar. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-51-3": {
"value": "Pensjonsskyldnader Banken har ei ordin\u00e6r innskotsbasert pensjonsordning som oppfyller krava etter lov om obligatorisk tenestepensjon. I tillegg har banken AFP ordning. For innskotsordninga betaler banken innskot til privat administrerte livs- og pensjonsforsikringsselskap. Banken har ingen ytterlegare betalingsforpliktingar etter at innskota er betalt. Innskota vert kostnadsf\u00f8rt fortl\u00f8pande, og vert rekneskapsf\u00f8rt som l\u00f8nskostnad. AFP ordninga vert handsama rekneskapsmessig som innskotsordninga. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-53-3": {
"value": "Skyldnader/avsetjingar Avsetjing til restrukturering vert f\u00f8reteke i samsvar med IAS 37. Krav til avsetjing er at det eksisterer ein skyldnad som kjem fr\u00e5 tidlegare hendingar, og at det er mest sannsynleg at skyldnaden vil koma til oppgjer. Avsetjingar vert rekna som noverdien av forventa utbetalingar for \u00e5 innfri skyldnaden. Foresl\u00e5tt utbytte er ikkje formelt beslutta p\u00e5 balansedagen, og tilfredsstiller ikkje kriteria for ein skyldnad i samsvar til IAS 37. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-50-3": {
"value": "Utbytte Foresl\u00e5tt utbytte vert bokf\u00f8rt som ein del av eigenkapitalen fram til endeleg vedtak i banken si generalforsamling. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-49-3": {
"value": "Betinga skyldnader og eignelutar Betinga skyldnader er ikkje f\u00f8rt i \u00e5rsrekneskapen. Det er opplyst om vesentlege betinga skyldnader med unnatak av betinga skyldnader der desse er rekna som l\u00e5ge. Ein betinga eignelut vert ikkje f\u00f8rt i \u00e5rsrekneskapen, men vert opplyst om dersom det er sannsynleg at fordelen vil tilflyta banken. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-57-3": {
"value": "Kontantstraumoppstilling Kontantstraumoppstillinga er utarbeidd med utgangspunkt i brutto kontantstraumar fr\u00e5 operasjonelle-, investerings- og finansieringsaktivitetar. Kontantstraumar fr\u00e5 operasjonelle aktivitetar er definert som l\u00f8pande renter knytt til utl\u00e5ns- og innskotsverksemd mot kundar, samt utbetalingar generert fr\u00e5 kostnader knytt til den ordin\u00e6re operasjonelle verksemda. Investeringsaktivitetar er definert som kontantstraumar fr\u00e5 verdipapirtransaksjonar, samt investeringar i driftsmidlar og eigedommar. Kontantstraumar fr\u00e5 utl\u00e5ns- og innskotsverksemda, opptak og nedbetaling av ansvarlege l\u00e5n, obligasjonsgjeld og eigenkapital er definert som finansieringsaktivitetar. Likvidar omfattar kontantar, fordringar p\u00e5 Noregs Bank og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-57-4": {
"value": "Kontantstraumoppstilling Kontantstraumoppstillinga er utarbeidd med utgangspunkt i brutto kontantstraumar fr\u00e5 operasjonelle-, investerings- og finansieringsaktivitetar. Kontantstraumar fr\u00e5 operasjonelle aktivitetar er definert som l\u00f8pande renter knytt til utl\u00e5ns- og innskotsverksemd mot kundar, samt utbetalingar generert fr\u00e5 kostnader knytt til den ordin\u00e6re operasjonelle verksemda. Investeringsaktivitetar er definert som kontantstraumar fr\u00e5 verdipapirtransaksjonar, samt investeringar i driftsmidlar og eigedommar. Kontantstraumar fr\u00e5 utl\u00e5ns- og innskotsverksemda, opptak og nedbetaling av ansvarlege l\u00e5n, obligasjonsgjeld og eigenkapital er definert som finansieringsaktivitetar. Likvidar omfattar kontantar, fordringar p\u00e5 Noregs Bank og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-56-2": {
"value": "Note 3: Bruk av estimat og skj\u00f8nnsmessige vurderingar Estimat og skj\u00f8nnsmessige vurderingar vert l\u00f8pande vurdert og er basert p\u00e5 historisk erfaring og andre faktorar. For rekneskapsf\u00f8rem\u00e5l nyttar banken estimat og skj\u00f8nn om framtida. Rekneskapsestimata kan avvika fr\u00e5 dei oppn\u00e5dde resultata, men dei er basert p\u00e5 beste estimat p\u00e5 det tidspunktet rekneskapen vert avslutta. Nedanfor er estimat og skj\u00f8nn som i monaleg grad kan p\u00e5verke balansef\u00f8rt verdi av eignelutar eller skyldnader handsama.Nedskrivingar p\u00e5 utl\u00e5n og garantiar Banken gjennomg\u00e5r utvalde terskelverdiar av bedriftsmarknadsportef\u00f8lja \u00e5rleg. Store og spesielt risikoutsette, samt misleghalde og tapsutsette engasjement vert gjennomg\u00e5tt kvartalsvis. L\u00e5n til privatpersonar vert gjennomg\u00e5tt n\u00e5r dei er i misleghald og seinast etter 30 dagar, eller dersom dei har ein d\u00e5rleg betalingshistorikk. Banken f\u00f8retek individuell vurdering av nedskrivingsbehovet dersom det f\u00f8religg kredittforringing p\u00e5 engasjementa, og kredittforringinga medf\u00f8rer redusert framtidig kontantstraum til betening av engasjementet. Eksempel p\u00e5 kredittforringing er misleghald, konkurs, likviditetsproblem eller andre vesentlege finansielle problem. Berekraftsvurdering og kredittrisiko Banken har implementert ein modell for berekraftsvurdering av alle bedriftsengasjement. Modellen inneheld 13 sp\u00f8rsm\u00e5l som hjelper banken i \u00e5 avdekke berekraftsrisikoen i kundetilh\u00f8vet. Modellen vert nytta ved nye kredittf\u00f8respurnader, og ved gjennomgang av eksisterande engasjement. Modellen hjelper banken i vurdering av kredittrisiko knytt til berekraft. Covid-19-situasjonen og auka usikkerheit grunna krigen i Ukrania Banken har hatt og har ekstra s\u00f8kjeljos p\u00e5 utviklinga i kredittrisiko p\u00e5 grunn av covid-19-pandemien og etter krigsutbrotet i Ukraina 24. februar 2022. V\u00e5ren 2020 var det ein del kundar som s\u00f8kte og fekk innvilga avdragsutsetjing i inntil 6 m\u00e5nader. Me ser i ettertid at storparten av desse ikkje vart forlenga, og kundane har klart seg betre enn venta gjennom krisa. Banken er likevel klar over at dei meir langsiktige konsekvensane som fylgje av \u00f8konomiske utfordringar byggjer seg opp over tid, og at dei \u00f8konomiske reservane hj\u00e5 utsette og r\u00e5ka kundar kan ta slutt dersom aktiviteten og marknadstilh\u00f8va vert varig forringa. Uvisse knytt til estimata f\u00f8rer til at det har vore naudsynt \u00e5 nytta vesentleg meir skj\u00f8nn og gruppevis tiln\u00e6rming i berekning av nedskrivingar p\u00e5 utl\u00e5n. Dei modellberekna nedskrivingane tek ikkje tilstrekkeleg h\u00f8gde for situasjonen som har oppst\u00e5tt, med vesentleg svekka makro\u00f8konomiske utsikter samanlikna med det som ligg til grunn i den eksisterande nedskrivingsmodellen. Banken har berekna nedskrivingar i steg 1 og steg 2 for kredittportef\u00f8ljen, p\u00e5 grunnlag av kor utsette dei ulike segmenta og bransjane er innafor banken sine engasjement. Nedskrivingane for engasjement innafor ulike segment og bransjar vert tilf\u00f8rt ein justeringsfaktor i prosent avhengig av risikograd. Det er teke omsyn til st\u00f8tteordningar fr\u00e5 staten i vurderingane av justeringsfaktorar for dei ulike segmenta og bransjane. Justeringsfaktoren vert multiplisert med banken si eksponering innan ulike segment og bransjar. Dei berekna nedskrivingsbel\u00f8pa etter risiko og eksponering, vert s\u00e5 lagt til dei modellberekna nedskrivingane. Samla er det berekna 4,1 mill. kroner i bransjevise tilleggsnedskrivingar i tillegg til dei modellberekna nedskrivingane. Nedskrivingar p\u00e5 utl\u00e5n til bedriftsmarknaden i steg 1 og steg 2 har auka med 0,4 mill. kroner samanlikna med utgangen av fjor\u00e5ret. Nedskrivingar p\u00e5 utl\u00e5n til personmarknaden i steg 1 og steg 2 er redusert med 0,6 mill. kroner samanlikna med utgangen av fjor\u00e5ret. Sj\u00e5 note 13 for sensitivitetsberekningar. Verkeleg verdi i ikkje aktiv marknad For \u00e5 setja verkeleg verdi p\u00e5 finansielle instrument som ikkje er notert i ein aktiv marknad nyttar banken verdsetjingsteknikkar. Verdsetjingsteknikkar (til d\u00f8mes modellar) som vert nytta for \u00e5 fastsetja verkeleg verdi, vert periodisk vurdert opp mot utvikling i verdi av liknande instrument, og gjennomf\u00f8rte transaksjonar i same papir. I den grad det er praktisk mogeleg vert data fr\u00e5 marknaden nytta, men p\u00e5 omr\u00e5de som kredittrisiko, volatilitet og korrelasjonar m\u00e5 estimat nyttast. Endringar i f\u00f8resetnader for desse faktorane kan p\u00e5verka den verkelege verdien p\u00e5 finansielle instrument. Sj\u00e5 note 26 for sensitivitetsberekningar. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-62-2": {
"value": "NOTE 5 - RisikostyringRisikostyringBanken sine forretningsaktivitetar f\u00f8rer til at verksemda er eksponert for ei rekkje finansielle risiki. Banken si m\u00e5lsetting er \u00e5 oppn\u00e5 ein balanse mellom avkastning og risiko, og \u00e5 minimalisera potensielle negative verknader p\u00e5 banken sitt finansielle resultat.Banken si finansielle risikostyring er etablert for \u00e5 identifisera og analysera desse risiki, samt \u00e5 etablera passande risikorammer og -kontrollar, og \u00e5 overvaka at reglane vert haldne gjennom bruk av p\u00e5litelege og oppdaterte informasjonssystem. Banken vurderer jamleg dei etablerte retningslinjene for risikostyring og systemet som er etablert for \u00e5 sikra at endringar i produkt og marknad vert reflektert i risikorammene.Ansvaret for banken si risikostyring og kontroll er delt mellom banken sitt styre og leiinga. Styret vedtek banken sine m\u00e5l og rammestruktur innanfor alle risikiomr\u00e5de, herunder retningslinjer for styring av risiko. Banksjef har ansvaret for den samla risikostyringa i banken. Alle vedtak knytt til risiko og risikostyring vert normalt fatta av banksjef i samr\u00e5d med \u00f8vrige medlemmer i banken si leiing. \u00d8konomisjef har ansvar for utvikling av modellar og rammeverk for styring og kontroll i banken.Alle leiarar i banken har ansvar for \u00e5 styra risiko og sikra god internkontroll innanfor eige omr\u00e5de i tr\u00e5d med banken sin vedtekne risikoprofil.KredittrisikoBanken tek kredittrisiko, som er risikoen for at motparten vil p\u00e5f\u00f8ra banken eit tap ved ikkje \u00e5 gjere opp banken sitt tilgodehavande. Kreditteksponering er prim\u00e6rt knytt til utest\u00e5ande l\u00e5n og gjeldspapir. Det er ogs\u00e5 kredittrisiko knytt til \"off-balance\" finansielle instrument som l\u00e5netilsagn, garantiar og unytta kredittar. Sj\u00e5 note 6-13 for vurdering av kredittrisiko.LikviditetsrisikoRisikoen for at banken ikkje er i stand til \u00e5 innfri sine plikter ved forfall, samt risikoen for at banken ikkje klarer \u00e5 m\u00f8ta sine likviditetsplikter utan at kostnaden vert dramatisk auka. I eit breiare perspektiv inneheld likviditetsrisiko ogs\u00e5 risiko for at banken ikkje er i stand til \u00e5 finansiera auke i eignelutar etter kvart som trongen for refinansiering aukar. Sj\u00e5 note14 for vurdering av likviditetsrisiko.MarknadssrisikoBanken er eksponert for marknadsrisiko, som er risikoen for at verkeleg verdi av framtidige kontantstraumar knytt til finansielle instrument vil verta endra p.g.a. endringar i marknadsprisar. Marknadsrisiko er knytt til opne posisjonar i rente-, valuta og aksjeprodukt som er eksponert mot endra marknadsprisar i volatiliteten i prisar som rentesatsar, kredittspreadar, valutakursar og aksjeprisar.Sj\u00e5 note 25 - 28 for vurdering av marknadsrisiko.Operasjonell risiko Risikoen for tap som skuldast d\u00e5rlege eller feil i prosessar og system, feil som tilsette gjer, eller eksterne hendingar.Forretningsrisiko Risiko for tap p\u00e5 grunn av endringar i eksterne forhold som marknadssituasjon eller reguleringar fr\u00e5 styresmaktene. Risikoen inkluderer \u00f2g omd\u00f8mmerisiko.ESG risikoRisiko relatert til milj\u00f8, samfunnsansvar og selskapsstyring inng\u00e5r i ESG risiko. Deriblant ogs\u00e5 klimarisiko. Klimarisiko omf attar risiko for auka kredittrisiko og finansielle tap for banken som fylgje av klimaendringar. Banken f\u00f8retek \u00e5rleg gjennomgang av risiko i banken der ESG og klimarisiko inng\u00e5r.Det er fyrst og fremst relatert til utl\u00e5n til bedriftsmarknaden at det er identifisert at banken er utsett for klimarisiko. Dette er b\u00e5de relatert til fysisk risiko, men ogs\u00e5 overgangsrisiko fr\u00e5 dagens situasjon til eit l\u00e5gutsleppssamfunn. Difor er vurdering av berekraft og klimarisiko integrert i banken sin kredittprosess. Sidan banken ikkje er eksponert mot blant anna olje- og gassn\u00e6ringa vert n\u00e6ringseigedom, bygg og anlegg samt landbruk sett \u00e5 vera dei sektorane som har h\u00f8gast ibuande klimarisiko i banken si portef\u00f8lje. Samtidig er det store moglegheiter for positiv p\u00e5verknad i deisse bransjane.Compliance (etterleving)Compliancerisiko er risikoen for at banken p\u00e5dreg seg offentlege sanksjonar/b\u00f8ter eller \u00f8konomiske tap som fyljge av manglande etterleving av lover og forskrifter. Banken vektlegg gode prosessar for \u00e5 sikre etterleving av gjeldande lover og forskrifter. Styret vedtek banken sin compliance-policy som skildarar hovudprinsippa for ansvar og organisering. Det vert arbeida kontinuerleg med \u00e5 vurdera beste tilpasning til nye reguleringar og nytt regelverk f or b\u00e5de \u00e5 ivareta etterleving og effektivitet i organisasjonen. Nye reguleringar og nytt regelverk som p\u00e5virkar drifta skal fortl\u00f8pande inkluderast i rutinar og retningsli njer.Aktiviteten p\u00e5 compliance-omr\u00e5det har vore stor i senare \u00e5r, s\u00e6rleg knytt opp mot krava innan kvitvasking og GDPR. Banken har implementert spesifikke rutinar og retningslinjer for \u00e5 sikre etterleving, og jobbar aktivt for \u00e5 oppretthalde og vidareutvikle dei tilsette sin kompetanse p\u00e5 omr\u00e5det.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-65-2": {
"value": "NOTE 7 - Fordeling av utl\u00e5nUtl\u00e5n fordelt p\u00e5 fordringstypar 2022 2021Kassa-, drifts- og brukskredittar 263.192 222.189Byggel\u00e5n 74.208 72.512Nedbetalingsl\u00e5n 4.752.867 4.739.646Brutto utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kundar 5.090.267 5.034.346Nedskrivning steg 1 -2.861 -2.528Nedskrivning steg 2 -5.130 -5.684Nedskrivning steg 3 -19.927 -22.242Netto utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kundar 5.062.350 5.003.892Utl\u00e5n formidla til Eika Boligkreditt AS 542.188 351.121Utl\u00e5n inkl. Eika Boligkreditt AS 5.604.538 5.355.013Brutto utl\u00e5n fordelt p\u00e5 geografi 2022 2021Voss og omland 3.466.766 3.452.647Resten av landet 1.623.501 1.581.699Sum 5.090.267 5.034.346",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-69-2": {
"value": "NOTE 10 - Eksponering p\u00e5 utl\u00e5n Ned- Ned- Ned- Ned- Ned- Ned-2022 skriving skriving skriving Unytta skriving skriving skriving Maks kreditt-Tal i tusen kroner Brutto utl\u00e5n steg 1 steg 2 steg 3 kredittar Garantiar steg 1 steg 2 steg 3 eksponeringPersonmarknaden 4.068.362 -111 -1.538 -9.400 103.836 15.508 -11 -31 -3 4.176.612N\u00e6ringssektor fordelt:Jordbruk, skogbruk og fiske 34.559 -4 -23 -10.500 1.855 0 -1 0 0 25.887Industri 31.190 -130 -156 0 7.126 4.283 -5 -12 0 42.295Bygg, anlegg 66.945 -151 350 -5 19.865 68.409 -25 -68 0 155.320Varehandel 72.850 -343 -516 0 20.978 14.413 -22 -42 0 107.318Transport og lagring 19.100 -97 -137 0 3.862 4.241 -1 0 0 26.968Eigedomsdrift og tenesteyting 629.257 -1.562 -2.909 0 19.965 15.543 -44 -35 0 660.215Anna n\u00e6ring 168.004 -464 -199 -21 7.815 4.936 -152 -9 -2 179.909Sum 5.090.267 -2.861 -5.130 -19.927 185.303 127.333 -261 -197 -5 5.374.523 Ned- Ned- Ned- Ned- Ned- Ned-2021 skriving skriving skriving Unytta skriving skriving skriving Maks kreditt-Tal i tusen kroner Brutto utl\u00e5n steg 1 steg 2 steg 3 kredittar Garantiar steg 1 steg 2 steg 3 eksponeringPersonmarknaden 4.097.102 -771 -1.493 -11.440 119.960 10.135 -12 -32 -7 4.213.442N\u00e6ringssektor fordelt:Jordbruk, skogbruk og fiske 36.603 -26 -23 -10.500 1.811 1.068 -1 -2 0 28.930Industri 74.507 -149 -180 -302 7.290 4.233 -1 -22 0 85.376Bygg, anlegg 68.285 -120 496 0 15.006 78.606 -16 -2 0 162.255Varehandel 72.990 -176 -411 0 26.971 16.270 -23 -4 0 115.617Transport og lagring 23.025 -98 -139 0 3.408 4.173 -1 0 0 30.368Eigedomsdrift og tenesteyting 562.932 -1.038 -3.418 0 33.189 21.938 -62 -39 0 613.503Anna n\u00e6ring 98.903 -150 -516 0 10.634 2.821 -17 -13 0 111.661Sum 5.034.346 -2.528 -5.684 -22.242 218.270 139.245 -134 -114 -7 5.361.151",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-68-2": {
"value": "NOTE 11 - Nedskrivingar, tap, finansiell risikoEtter IFRS 9 er banken sine utl\u00e5n til kundar, unytta kredittar og garantiar gruppert i tre steg basert p\u00e5 misleghaldssannsyn (PD) p\u00e5 innrekningstidpunktet sammanliknamed misleghaldssannsyn p\u00e5 balansedagen. Fordeling mellom steg blir f\u00f8reteke for det einskilde l\u00e5n eller engasjement.Tabellane under spesifiserar endringane i nedskrivingar i perioden og brutto balansef\u00f8rte utl\u00e5n, garantiar og unytta trekkrettighetar for kvart steg og inkluderar fylgjandeelement:\u00b7 Overf\u00f8ring mellom steg som kjem av endring i kredittrisiko, fr\u00e5 12 m\u00e5naders forventa kredittap i steg 1 til kreditttap over forventa levetid i steg 2 og steg 3.\u00b7 Auke i nedskrivingar ved utferding av nye utl\u00e5n, unytta kredittar og garantiar.\u00b7 Reduksjon i nedskrivingar ved fr\u00e5rekning av utl\u00e5n, unytta kredittar og garantiar.\u00b7 Auke eller reduksjon i nedskrivingar som kjem av endringar i inputvariablar, berekningsf\u00f8resetnadar, makro\u00f8konomiske f\u00f8resetnadar og effekt av diskontering.2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3Nedskrivningar p\u00e5 utl\u00e5n til kundar - personmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltNedskrivningar pr. 01.01.2022 771 1.493 11.440 13.704Overf\u00f8ringar mellom steg:Overf\u00f8ringar til steg 1 31 -442 0 -411Overf\u00f8ringar til steg 2 -15 484 0 469Overf\u00f8ringar til steg 3 0 -132 302 169Nedskrivingar p\u00e5 nye utl\u00e5n utbetalt i \u00e5ret 15 3 16 34Utl\u00e5n som er fr\u00e5rekna i perioden -104 -396 -3.448 -3.948Konstaterte tap 0Endra eksponering eller endringar i modell eller risikoparametre 11 197 999 1.206Andre justeringar -597 331 91 -175Nedskrivningar personmarknaden pr. 31.12.2022 111 1.538 9.400 11.0492022 Steg 1 Steg 2 Steg 3Brutto utl\u00e5n til kundar - personmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltBrutto utl\u00e5n pr. 01.01.2022 3.878.202 189.043 29.857 4.097.102Overf\u00f8ringar mellom steg:Overf\u00f8ringar til steg 1 69.488 -69.488 0 0Overf\u00f8ringar til steg 2 -93.208 93.208 0 0Overf\u00f8ringar til steg 3 0 -4.519 4.519 0Nye utl\u00e5n utbetalt 1.341.397 52.815 2.766 1.396.979Utl\u00e5n som er fr\u00e5rekna i perioden -1.361.965 -55.799 -7.954 -1.425.719Konstaterte tap 0Brutto utl\u00e5n til personmarknaden pr. 31.12.2022 3.833.915 205.260 29.187 4.068.3622022 Steg 1 Steg 2 Steg 3Nedskrivningar p\u00e5 utl\u00e5n til kundar - bedriftsmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltNedskrivningar pr. 01.01.2022 1.757 4.192 10.802 16.751Overf\u00f8ringar mellom steg:Overf\u00f8ringar til steg 1 64 -818 0 -755Overf\u00f8ringar til steg 2 -63 653 0 590Overf\u00f8ringar til steg 3 -4 -10 26 11Nedskrivingar p\u00e5 nye utl\u00e5n utbetalt i \u00e5ret 65 233 359 656Utl\u00e5n som er fr\u00e5rekna i perioden -178 -473 -438 -1.089Konstaterte tap 0Endra eksponering eller endringar i modell eller risikoparametre 134 -67 -223 -156Andre justeringar 976 -118 -1 858Nedskrivningar bedriftsmarknaden pr. 31.12.2022 2.750 3.591 10.525 16.8672022 Steg 1 Steg 2 Steg 3Brutto utl\u00e5n til kundar - bedriftsmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltBrutto utl\u00e5n pr. 01.01.2022 737.716 171.223 28.305 937.244Overf\u00f8ringar mellom steg:Overf\u00f8ringar til steg 1 42.558 -42.558 0 0Overf\u00f8ringar til steg 2 -72.621 72.621 0 0Overf\u00f8ringar til steg 3 -103 -224 327 0Nye utl\u00e5n utbetalt 266.214 17.821 0 284.035Utl\u00e5n som er fr\u00e5rekna i perioden -134.991 -62.104 -2.279 -199.375Konstaterte tap 0Brutto utl\u00e5n til bedriftsmarknaden pr. 31.12.2022 838.774 156.778 26.353 1.021.9052022 Steg 1 Steg 2 Steg 3Nedskrivningar p\u00e5 unytta kredittar og garantiar 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltNedskrivningar pr. 01.01.2022 135 114 7 256Overf\u00f8ringar mellom steg:Overf\u00f8ringar til steg 1 21 -36 0 -15Overf\u00f8ringar til steg 2 -7 101 0 94Overf\u00f8ringar til steg 3 0 0 0 0Nedskrivningar p\u00e5 nye kredittar og garantiar 9 38 3 50Nedskrivningar p\u00e5 unytta kredittar og garantiar som er fr\u00e5rekna i perioden -69 -35 0 -104Endra eksponering eller endringar i modell eller risikoparametre 137 10 0 147Andre justeringar 35 4 -5 34Nedskrivningar pr. 31.12.2022 261 197 5 4632022 Steg 1 Steg 2 Steg 3Unytta kredittar og garantiar 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltBrutto balansef\u00f8rte engasjement pr. 01.01.2022 337.837 19.638 39 357.514Overf\u00f8ringar mellom steg:Overf\u00f8ringar til steg 1 15.640 -15.640 0 0Overf\u00f8ringar til steg 2 -10.904 10.904 0 0Overf\u00f8ringar til steg 3 0 0 0 0Nye/endra unytta kredittar og garantiar 81.311 3.143 0 84.454Engasjement som er fr\u00e5rekna i perioden -151.075 6.492 -31 -144.614Brutto utest\u00e5ande engasjement pr. 31.12.2022 272.809 24.537 8 297.355Nedskrivningar i steg 3 p\u00e5 utl\u00e5n og garantiar 2022 2021Nedskrivningar ved starten av perioden 22.242 22.394Auka nedskrivningar i perioden 1.761 1.300Nye nedskrivningar i perioden 553 500Tilbakef\u00f8ring av nedskrivningar fr\u00e5 tidligare periodar -281 -1.952Konstaterte tap p\u00e5 l\u00e5n som tidligare er nedskrivne -4.344 0Individuelle nedskrivningar ved slutten av perioden 19.931 22.242Resultatf\u00f8rte tap p\u00e5 utl\u00e5n, kredittar og garantiar 2022 2021Endring i perioden i steg 3 p\u00e5 utl\u00e5n -2.315 -152Endring i perioden i steg 3 p\u00e5 garantiar 0 7Endring i perioden i forventa tap steg 1 og 2 301 -403Konstaterte tap i perioden, der det tidligare er 4.344 1.462f\u00f8reteke nedskrivningar i steg 3Konstaterte tap i perioden, der det ikkje er 0 -85f\u00f8reteke nedskrivningar i steg 3Perioden sin inngang p\u00e5 tidlegare periodar sine nedskrivningar -599 -605Tapskostnader i perioden 1.731 2242021 Steg 1 Steg 2 Steg 3Nedskrivningar p\u00e5 utl\u00e5n til kundar - personmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltNedskrivingar pr. 01.01.2021 245 1.133 11.394 12.771Overf\u00f8ring mellom steg:Overf\u00f8ring til steg 1 3 -126 0 -122Overf\u00f8ring til steg 2 -37 685 -100 547Overf\u00f8ring til steg 3 -3 -138 799 658Nedskrivningar p\u00e5 nye utl\u00e5n utbetalt i \u00e5ret 25 43 3.380 3.448Utl\u00e5n som er fr\u00e5rekna i perioden -52 -452 -3.884 -4.387Konstaterte tap 0Endra eksponering eller endring i modell eller risikoparameter 14 -60 6 -40Andre justeringar 576 408 -155 830Nedskrivingar personmarknaden pr. 31.12.2021 771 1.493 11.440 13.7042021 Steg 1 Steg 2 Steg 3Brutto utl\u00e5n til kundar - personmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltBrutto utl\u00e5n pr. 01.01.2021 3.729.553 130.342 34.470 3.894.365Overf\u00f8ring mellom steg:Overf\u00f8ring til steg 1 24.956 -24.956 0 0Overf\u00f8ring til steg 2 -74.292 76.748 -2.456 0Overf\u00f8ring til steg 3 -4.520 -8.551 13.071 0Nye utl\u00e5n utbetalt 1.362.473 48.540 0 1.411.013Utl\u00e5n som er fr\u00e5rekna i perioden -1.159.968 -33.079 -15.229 -1.208.276Konstaterte tap 0Brutto utl\u00e5n til personmarknaden pr. 31.12.2021 3.878.202 189.043 29.857 4.097.1022021 Steg 1 Steg 2 Steg 3Nedskrivningar p\u00e5 utl\u00e5n til kundar - bedriftsmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltNedskrivingar pr. 01.01.2021 2.340 4.897 11.000 18.237Overf\u00f8ring mellom steg:Overf\u00f8ring til steg 1 30 -344 0 -314Overf\u00f8ring til steg 2 -132 1.150 0 1.018Overf\u00f8ring til steg 3 0 -74 302 228Nedskrivningar p\u00e5 nye utl\u00e5n utbetalt i \u00e5ret 33 30 556 619Utl\u00e5n som er fr\u00e5rekna i perioden -213 -921 -1.056 -2.191Konstaterte tap 0Endra eksponering eller endring i modell eller risikoparameter -31 -405 0 -436Andre justeringar -269 -140 0 -409Nedskrivingar bedriftsmarknaden pr. 31.12.2021 1.757 4.192 10.802 16.7512021 Steg 1 Steg 2 Steg 3Brutto utl\u00e5n til kundar - bedriftsmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltBrutto utl\u00e5n pr. 01.01.2021 809.851 172.246 27.330 1.009.428Overf\u00f8ring mellom steg:Overf\u00f8ring til steg 1 24.501 -24.501 0 0Overf\u00f8ring til steg 2 -99.332 99.332 0 0Overf\u00f8ring til steg 3 0 -2.418 2.418 0Nye utl\u00e5n utbetalt 136.767 13.412 645 150.824Utl\u00e5n som er fr\u00e5rekna i perioden -134.071 -86.848 -2.088 -223.007Konstaterte tap 0Brutto utl\u00e5n til bedriftsmarknaden pr. 31.12.2021 737.716 171.223 28.305 937.2442021 Steg 1 Steg 2 Steg 3Nedskrivningar p\u00e5 unytta kredittar og garantiar 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltNedskrivingar pr. 01.01.2021 123 199 0 322Overf\u00f8ringar:Overf\u00f8ring til steg 1 6 -52 0 -46Overf\u00f8ring til steg 2 -4 28 0 24Overf\u00f8ring til steg 3 0 0 0 0Nedskrivningar p\u00e5 nye kredittar og garantiar 7 21 0 28Nedskrivningar p\u00e5 unytta kredittar og garantiar som er fr\u00e5rekna i perioden -29 -82 0 -111Endra eksponering eller endringar i modell eller risikoparameter -30 -12 0 -42Andre justeringar 62 12 7 81Nedskrivingar pr. 31.12.2021 135 114 7 2562021 Steg 1 Steg 2 Steg 3Unytta kredittar og garantiar 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap TotaltBrutto balansef\u00f8rte engasjement pr. 01.01.2021 269.147 27.196 451 296.794Overf\u00f8ringer:Overf\u00f8ringer til steg 1 4.137 -4.137 0 0Overf\u00f8ringer til steg 2 -3.439 3.439 -46 -46Overf\u00f8ringer til steg 3 0 -46 -46 -92Nye/endra unytta kredittar og garantiar 174.011 1.825 2 175.838Engasjement som er fr\u00e5rekna i perioden -106.019 -8.639 -322 -114.980Brutto balansef\u00f8rte engasjement pr. 31.12.2021 337.837 19.638 39 357.514",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-76-2": {
"value": "NOTE 14 - LikviditetsrisikoLikviditetsrisiko er risikoen for at banken i ein gitt situasjon ikkje er i stand til \u00e5 refinansiera seg i tilstrekkeleg grad til at banken kan m\u00f8te sine plikter. Det er i hovudsaktre ting som har innverknad p\u00e5 likviditetsrisiko:1) balansestruktur: Banken har reelt liten skilnad i omlaupsfart og bindingstid p\u00e5 aktiva og passiva, gjennom at hovuddelen av utl\u00e5na er finanseiert med mindre og stabileinnskot, og har s\u00e5leis ein l\u00e5g trong for refininansiering.2) likviditeten i marknaden: Denne er vurdert til god.3) kredittverdigheit: Kredittverdigheit kjem til uttrykk gjennom banken sin rating. Viktige element i ratingen er banken sin soliditet, likviditet, inntening, risikoprofil ogportef\u00f8ljekvalitet. Banken har rating p\u00e5 same niv\u00e5 som bankar ein kan samanlikna seg med.2022Avtalt l\u00f8petid for hovudpostar i balansen P\u00e50- 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 \u00e5r 1- 5 \u00e5r Over 5 \u00e5r f\u00f8respurnad TotaltKontantar og kontantekvivalentar 76 809 76 809Utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansieringsf\u00f8retak 149 017 149 017Netto utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 18 243 27 303 64 826 254 362 4 608 901 88 715 5 062 350\u00d8vrige eignelutar 447 405 101 607 549 012Sum finansielle eignelutar 691.474 27.303 64.826 254.362 4.608.901 190.322 5.837.188Innl\u00e5n fr\u00e5 kredittinstitusjonar 24 24Innskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar 2 607 346 730 242 733 205 4 070 793Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 1 478 33 496 175 000 780 000 0 989 974\u00d8vrig gjeld 45 946 45 946Ansvarleg l\u00e5nekapital 109 60 000 60 109Fondsobligasjonskapital som EK 26 313 26 313Unytta trekkrettar og ikkje utbetalte l\u00e5netilsagn 77 588 232 767 310 355Sum forpliktingar 2.654.770 867.748 1.140.972 840.000 0 24 5.503.5142021Avtalt l\u00f8petid for hovudpostar i balansen P\u00e50- 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 \u00e5r 1- 5 \u00e5r Over 5 \u00e5r f\u00f8respurnad TotaltKontantar og kontantekvivalentar 11 715 11 715Utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansieringsf\u00f8retak 201 700 201 700Netto utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 44 290 51 690 224 736 715 272 3 900 752 67 152 5 003 892\u00d8vrige eignelutar 529 853 529 853Sum finansielle eignelutar 44.290 51.690 224.736 715.272 3.900.752 810.420 5.747.159Innl\u00e5n fr\u00e5 kredittinstitusjonar 24 24Innskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar 2 644 209 653 767 672 251 3 970 227Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 345 3 156 310 560 741 838 1 055 899\u00d8vrig gjeld 39 492 39 492Ansvarleg l\u00e5nekapital 395 1 183 60 000 61 578Fondsobligasjonskapital som EK 423 1 269 1 692Unytta trekkrettar og ikkje utbetalte l\u00e5netilsagn 98 000 228 170 326 170Sum forpliktingar 2.644.554 755.741 985.263 801.838 0 267.685 5.455.081",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndBankBalancesAtCentralBanksExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-76-3": {
"value": "NOTE 14 - LikviditetsrisikoLikviditetsrisiko er risikoen for at banken i ein gitt situasjon ikkje er i stand til \u00e5 refinansiera seg i tilstrekkeleg grad til at banken kan m\u00f8te sine plikter. Det er i hovudsaktre ting som har innverknad p\u00e5 likviditetsrisiko:1) balansestruktur: Banken har reelt liten skilnad i omlaupsfart og bindingstid p\u00e5 aktiva og passiva, gjennom at hovuddelen av utl\u00e5na er finanseiert med mindre og stabileinnskot, og har s\u00e5leis ein l\u00e5g trong for refininansiering.2) likviditeten i marknaden: Denne er vurdert til god.3) kredittverdigheit: Kredittverdigheit kjem til uttrykk gjennom banken sin rating. Viktige element i ratingen er banken sin soliditet, likviditet, inntening, risikoprofil ogportef\u00f8ljekvalitet. Banken har rating p\u00e5 same niv\u00e5 som bankar ein kan samanlikna seg med.2022Avtalt l\u00f8petid for hovudpostar i balansen P\u00e50- 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 \u00e5r 1- 5 \u00e5r Over 5 \u00e5r f\u00f8respurnad TotaltKontantar og kontantekvivalentar 76 809 76 809Utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansieringsf\u00f8retak 149 017 149 017Netto utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 18 243 27 303 64 826 254 362 4 608 901 88 715 5 062 350\u00d8vrige eignelutar 447 405 101 607 549 012Sum finansielle eignelutar 691.474 27.303 64.826 254.362 4.608.901 190.322 5.837.188Innl\u00e5n fr\u00e5 kredittinstitusjonar 24 24Innskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar 2 607 346 730 242 733 205 4 070 793Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 1 478 33 496 175 000 780 000 0 989 974\u00d8vrig gjeld 45 946 45 946Ansvarleg l\u00e5nekapital 109 60 000 60 109Fondsobligasjonskapital som EK 26 313 26 313Unytta trekkrettar og ikkje utbetalte l\u00e5netilsagn 77 588 232 767 310 355Sum forpliktingar 2.654.770 867.748 1.140.972 840.000 0 24 5.503.5142021Avtalt l\u00f8petid for hovudpostar i balansen P\u00e50- 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 \u00e5r 1- 5 \u00e5r Over 5 \u00e5r f\u00f8respurnad TotaltKontantar og kontantekvivalentar 11 715 11 715Utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansieringsf\u00f8retak 201 700 201 700Netto utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 44 290 51 690 224 736 715 272 3 900 752 67 152 5 003 892\u00d8vrige eignelutar 529 853 529 853Sum finansielle eignelutar 44.290 51.690 224.736 715.272 3.900.752 810.420 5.747.159Innl\u00e5n fr\u00e5 kredittinstitusjonar 24 24Innskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar 2 644 209 653 767 672 251 3 970 227Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 345 3 156 310 560 741 838 1 055 899\u00d8vrig gjeld 39 492 39 492Ansvarleg l\u00e5nekapital 395 1 183 60 000 61 578Fondsobligasjonskapital som EK 423 1 269 1 692Unytta trekkrettar og ikkje utbetalte l\u00e5netilsagn 98 000 228 170 326 170Sum forpliktingar 2.644.554 755.741 985.263 801.838 0 267.685 5.455.081",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-76-4": {
"value": "NOTE 14 - LikviditetsrisikoLikviditetsrisiko er risikoen for at banken i ein gitt situasjon ikkje er i stand til \u00e5 refinansiera seg i tilstrekkeleg grad til at banken kan m\u00f8te sine plikter. Det er i hovudsaktre ting som har innverknad p\u00e5 likviditetsrisiko:1) balansestruktur: Banken har reelt liten skilnad i omlaupsfart og bindingstid p\u00e5 aktiva og passiva, gjennom at hovuddelen av utl\u00e5na er finanseiert med mindre og stabileinnskot, og har s\u00e5leis ein l\u00e5g trong for refininansiering.2) likviditeten i marknaden: Denne er vurdert til god.3) kredittverdigheit: Kredittverdigheit kjem til uttrykk gjennom banken sin rating. Viktige element i ratingen er banken sin soliditet, likviditet, inntening, risikoprofil ogportef\u00f8ljekvalitet. Banken har rating p\u00e5 same niv\u00e5 som bankar ein kan samanlikna seg med.2022Avtalt l\u00f8petid for hovudpostar i balansen P\u00e50- 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 \u00e5r 1- 5 \u00e5r Over 5 \u00e5r f\u00f8respurnad TotaltKontantar og kontantekvivalentar 76 809 76 809Utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansieringsf\u00f8retak 149 017 149 017Netto utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 18 243 27 303 64 826 254 362 4 608 901 88 715 5 062 350\u00d8vrige eignelutar 447 405 101 607 549 012Sum finansielle eignelutar 691.474 27.303 64.826 254.362 4.608.901 190.322 5.837.188Innl\u00e5n fr\u00e5 kredittinstitusjonar 24 24Innskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar 2 607 346 730 242 733 205 4 070 793Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 1 478 33 496 175 000 780 000 0 989 974\u00d8vrig gjeld 45 946 45 946Ansvarleg l\u00e5nekapital 109 60 000 60 109Fondsobligasjonskapital som EK 26 313 26 313Unytta trekkrettar og ikkje utbetalte l\u00e5netilsagn 77 588 232 767 310 355Sum forpliktingar 2.654.770 867.748 1.140.972 840.000 0 24 5.503.5142021Avtalt l\u00f8petid for hovudpostar i balansen P\u00e50- 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 \u00e5r 1- 5 \u00e5r Over 5 \u00e5r f\u00f8respurnad TotaltKontantar og kontantekvivalentar 11 715 11 715Utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansieringsf\u00f8retak 201 700 201 700Netto utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 44 290 51 690 224 736 715 272 3 900 752 67 152 5 003 892\u00d8vrige eignelutar 529 853 529 853Sum finansielle eignelutar 44.290 51.690 224.736 715.272 3.900.752 810.420 5.747.159Innl\u00e5n fr\u00e5 kredittinstitusjonar 24 24Innskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar 2 644 209 653 767 672 251 3 970 227Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 345 3 156 310 560 741 838 1 055 899\u00d8vrig gjeld 39 492 39 492Ansvarleg l\u00e5nekapital 395 1 183 60 000 61 578Fondsobligasjonskapital som EK 423 1 269 1 692Unytta trekkrettar og ikkje utbetalte l\u00e5netilsagn 98 000 228 170 326 170Sum forpliktingar 2.644.554 755.741 985.263 801.838 0 267.685 5.455.081",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-79-2": {
"value": "NOTE 16 - KursrisikoKursrisiko p\u00e5 verdipapir er risikoen for tap som oppst\u00e5r ved endringar i verdien p\u00e5 obligasjonar og eigenkapitalpapir som banken har investert i. Banken har etablert rammer forinvesteringar. Investeringar ut over ramme skal godkjennast av banken sitt styre.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-83-2": {
"value": "NOTE 18 - Netto renteinntekter2022 2021Renteinntekter berekna etter effektivrentemetoden av utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansf\u00f8retak 1 845 - 115Renteinntekter berekna etter effektivrentemetoden av utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 172 937 126 518Renter og liknande inntekter av sertifikat, obligasjonar og andre renteberande verdipapir 0 359\u00d8vrige renteinntekter og liknande inntekter 0 0Sum renteinntekter og liknande inntekter 174.782 126.762Gjenomsnittleg Gjenomsnittleg effektiv effektiv rentesatsrentesats2022 2021Renter og liknande kostnadar p\u00e5 gjeld til kredittinstitusjonar 2 47 7,09 % 0,29 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 innskot fr\u00e5 og gjeld til kundar 34 494 16 342 0,86 % 0,42 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 utferda verdipapir 26 133 13 381 2,52 % 1,25 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 ansvarleig l\u00e5nekapital 1 929 1 336 3,20 % 2,22 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 fondsobligasjonskapital 0 0 5,19 % 3,88 %Andre rentekostnadar og liknande kostnadar 2 888 3 550Sum rentekostnader og liknande kostnadar 65.446 34.655Netto renteinntekter 109.336 92.107",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-83-3": {
"value": "NOTE 18 - Netto renteinntekter2022 2021Renteinntekter berekna etter effektivrentemetoden av utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansf\u00f8retak 1 845 - 115Renteinntekter berekna etter effektivrentemetoden av utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 172 937 126 518Renter og liknande inntekter av sertifikat, obligasjonar og andre renteberande verdipapir 0 359\u00d8vrige renteinntekter og liknande inntekter 0 0Sum renteinntekter og liknande inntekter 174.782 126.762Gjenomsnittleg Gjenomsnittleg effektiv effektiv rentesatsrentesats2022 2021Renter og liknande kostnadar p\u00e5 gjeld til kredittinstitusjonar 2 47 7,09 % 0,29 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 innskot fr\u00e5 og gjeld til kundar 34 494 16 342 0,86 % 0,42 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 utferda verdipapir 26 133 13 381 2,52 % 1,25 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 ansvarleig l\u00e5nekapital 1 929 1 336 3,20 % 2,22 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 fondsobligasjonskapital 0 0 5,19 % 3,88 %Andre rentekostnadar og liknande kostnadar 2 888 3 550Sum rentekostnader og liknande kostnadar 65.446 34.655Netto renteinntekter 109.336 92.107",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-83-4": {
"value": "NOTE 18 - Netto renteinntekter2022 2021Renteinntekter berekna etter effektivrentemetoden av utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansf\u00f8retak 1 845 - 115Renteinntekter berekna etter effektivrentemetoden av utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 172 937 126 518Renter og liknande inntekter av sertifikat, obligasjonar og andre renteberande verdipapir 0 359\u00d8vrige renteinntekter og liknande inntekter 0 0Sum renteinntekter og liknande inntekter 174.782 126.762Gjenomsnittleg Gjenomsnittleg effektiv effektiv rentesatsrentesats2022 2021Renter og liknande kostnadar p\u00e5 gjeld til kredittinstitusjonar 2 47 7,09 % 0,29 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 innskot fr\u00e5 og gjeld til kundar 34 494 16 342 0,86 % 0,42 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 utferda verdipapir 26 133 13 381 2,52 % 1,25 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 ansvarleig l\u00e5nekapital 1 929 1 336 3,20 % 2,22 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 fondsobligasjonskapital 0 0 5,19 % 3,88 %Andre rentekostnadar og liknande kostnadar 2 888 3 550Sum rentekostnader og liknande kostnadar 65.446 34.655Netto renteinntekter 109.336 92.107",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-83-5": {
"value": "NOTE 18 - Netto renteinntekter2022 2021Renteinntekter berekna etter effektivrentemetoden av utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansf\u00f8retak 1 845 - 115Renteinntekter berekna etter effektivrentemetoden av utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 172 937 126 518Renter og liknande inntekter av sertifikat, obligasjonar og andre renteberande verdipapir 0 359\u00d8vrige renteinntekter og liknande inntekter 0 0Sum renteinntekter og liknande inntekter 174.782 126.762Gjenomsnittleg Gjenomsnittleg effektiv effektiv rentesatsrentesats2022 2021Renter og liknande kostnadar p\u00e5 gjeld til kredittinstitusjonar 2 47 7,09 % 0,29 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 innskot fr\u00e5 og gjeld til kundar 34 494 16 342 0,86 % 0,42 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 utferda verdipapir 26 133 13 381 2,52 % 1,25 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 ansvarleig l\u00e5nekapital 1 929 1 336 3,20 % 2,22 %Renter og liknande kostnadar p\u00e5 fondsobligasjonskapital 0 0 5,19 % 3,88 %Andre rentekostnadar og liknande kostnadar 2 888 3 550Sum rentekostnader og liknande kostnadar 65.446 34.655Netto renteinntekter 109.336 92.107",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-82-2": {
"value": "NOTE 19 - SegmentinformasjonBanken rapporterar segmenta privatmarknad (PM) og bedriftsmarknad (BM).20222021RESULTAT PM BMUfordelt Totalt PM BM Ufordelt TotaltNetto rente- og kredittprovisjonsinntekter 95.266 45.025 -30.955 109.336 76.028 34.148 -18.069 92.107Utbytte og andre inntekter av eigenkapitalinstrument 4.571 4.571 1.720 1.720Netto provisjonsinntekter 14.901 14.901 13.282 13.282Netto verdiendring og gevinst/tap p\u00e5 valuta og finansielle instrument 2.692 2.692 2.271 2.271Andre driftsinntekter 466 466 324 324Netto andre driftsinntekter 0 0 22.630 22.630 0 0 17.598 17.598L\u00f8n og personalkostnader 24.245 24.245 22.757 22.757Avskrivningar og nedskrivningar p\u00e5 varige og immaterielle eignelutar 1.528 1.528 1.793 1.793Andre driftskostnadar 33.957 33.957 26.927 26.927Sum driftskostnadar 0 0 59.730 59.730 0 0 51.477 51.477Tap p\u00e5 utl\u00e5nsengasjement og garantiar 726 1.005 1.731 1.495 -1.272 224Resultat f\u00f8r skatt 94.541 44.020 -68.056 70.505 74.533 35.419 -51.948 58.004BALANSETAL PM BM Ufordelt Totalt PM BM Ufordelt TotaltNetto utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 4.057.313 1.005.037 5.062.350 4.083.398 920.494 5.003.892Innskot fr\u00e5 kundar 3.137.722 933.071 4.070.793 2.923.656 1.046.571 3.970.227",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-84-2": {
"value": "NOTE 20 - Andre inntekter Morbank KonsernProvisjonsinntekter og inntekter fr\u00e5 banktenester2022 2021 2022 2021Garantiprovision 1 908 1 910 1 908 1 910Formidlingsprovisjon 2 389 3 027 2 389 3 027Provisjon fr\u00e5 Eika Boligkreditt 2 323 2 976 2 323 2 976Betalingsformidling 3 439 2 275 3 439 2 275Verdipapirforvaltning 268 339 268 339Provisjon ved sal av forsikringstenester 5 003 3 377 5 003 3 377Andre provisjons- og gebyrinntekter 1 791 1 644 1 791 1 644Sum provisjonsinntekter og inntekter fr\u00e5 banktenester 17.121 15.548 17.121 15.548Provisjonskostnadar og kostnadar ved banktenester2022 2021 2022 2021GarantiprovisjonBetalingsformidling 2 158 2 186 2 158 2 186Andre gebyr- og provisjonskostnadar 63 80 63 80Sum provisjonskostnadar og kostnadar ved banktenester 2.221 2.266 2.221 2.266Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 valuta og finansielle instrument2022 2021 2022 2021Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 utl\u00e5n og fordringar 0 0 0 0Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 renteberande verdipapir 2.124 1.458 2.124 1.458Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 aksjar og andre eigenkapitalinstrument 0 404 0 404Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 finansielle forpliktelsar (med unntak av finansielle derivat)Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 valuta og finansielle derivat 568 409 568 409Netto vinst/tap p\u00e5 finansielle instrument 2.692 2.271 2.692 2.271Andre driftsinntekter2022 2021 2022 2021Driftsinntekter fast eigedom 8 8 8 8Provisjonsinntekter eigedomsmekling 0 0 449 0Andre driftsinntekter 9 316 9 316Sum andre driftsinntekter 17 324 466 324Utbytte og andre inntekter av eigenkapitalinstrument2022 2021 2022 2021Inntekter av aksjar, andelar og andre eigenkapitalinstrument 4.571 1.720 4.571 1.720 Inntekter av eierinteresser i tilknyttede foretak og felleskontrollert virksomhet - - - - Inntekter av eierinteresser i konsernselskap - - - - Sum utbytte og andre inntekter av eigenkapitalinstrument 4.571 1.720 4.571 1.720",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-84-3": {
"value": "NOTE 20 - Andre inntekter Morbank KonsernProvisjonsinntekter og inntekter fr\u00e5 banktenester2022 2021 2022 2021Garantiprovision 1 908 1 910 1 908 1 910Formidlingsprovisjon 2 389 3 027 2 389 3 027Provisjon fr\u00e5 Eika Boligkreditt 2 323 2 976 2 323 2 976Betalingsformidling 3 439 2 275 3 439 2 275Verdipapirforvaltning 268 339 268 339Provisjon ved sal av forsikringstenester 5 003 3 377 5 003 3 377Andre provisjons- og gebyrinntekter 1 791 1 644 1 791 1 644Sum provisjonsinntekter og inntekter fr\u00e5 banktenester 17.121 15.548 17.121 15.548Provisjonskostnadar og kostnadar ved banktenester2022 2021 2022 2021GarantiprovisjonBetalingsformidling 2 158 2 186 2 158 2 186Andre gebyr- og provisjonskostnadar 63 80 63 80Sum provisjonskostnadar og kostnadar ved banktenester 2.221 2.266 2.221 2.266Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 valuta og finansielle instrument2022 2021 2022 2021Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 utl\u00e5n og fordringar 0 0 0 0Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 renteberande verdipapir 2.124 1.458 2.124 1.458Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 aksjar og andre eigenkapitalinstrument 0 404 0 404Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 finansielle forpliktelsar (med unntak av finansielle derivat)Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 valuta og finansielle derivat 568 409 568 409Netto vinst/tap p\u00e5 finansielle instrument 2.692 2.271 2.692 2.271Andre driftsinntekter2022 2021 2022 2021Driftsinntekter fast eigedom 8 8 8 8Provisjonsinntekter eigedomsmekling 0 0 449 0Andre driftsinntekter 9 316 9 316Sum andre driftsinntekter 17 324 466 324Utbytte og andre inntekter av eigenkapitalinstrument2022 2021 2022 2021Inntekter av aksjar, andelar og andre eigenkapitalinstrument 4.571 1.720 4.571 1.720 Inntekter av eierinteresser i tilknyttede foretak og felleskontrollert virksomhet - - - - Inntekter av eierinteresser i konsernselskap - - - - Sum utbytte og andre inntekter av eigenkapitalinstrument 4.571 1.720 4.571 1.720",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-84-4": {
"value": "NOTE 20 - Andre inntekter Morbank KonsernProvisjonsinntekter og inntekter fr\u00e5 banktenester2022 2021 2022 2021Garantiprovision 1 908 1 910 1 908 1 910Formidlingsprovisjon 2 389 3 027 2 389 3 027Provisjon fr\u00e5 Eika Boligkreditt 2 323 2 976 2 323 2 976Betalingsformidling 3 439 2 275 3 439 2 275Verdipapirforvaltning 268 339 268 339Provisjon ved sal av forsikringstenester 5 003 3 377 5 003 3 377Andre provisjons- og gebyrinntekter 1 791 1 644 1 791 1 644Sum provisjonsinntekter og inntekter fr\u00e5 banktenester 17.121 15.548 17.121 15.548Provisjonskostnadar og kostnadar ved banktenester2022 2021 2022 2021GarantiprovisjonBetalingsformidling 2 158 2 186 2 158 2 186Andre gebyr- og provisjonskostnadar 63 80 63 80Sum provisjonskostnadar og kostnadar ved banktenester 2.221 2.266 2.221 2.266Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 valuta og finansielle instrument2022 2021 2022 2021Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 utl\u00e5n og fordringar 0 0 0 0Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 renteberande verdipapir 2.124 1.458 2.124 1.458Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 aksjar og andre eigenkapitalinstrument 0 404 0 404Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 finansielle forpliktelsar (med unntak av finansielle derivat)Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 valuta og finansielle derivat 568 409 568 409Netto vinst/tap p\u00e5 finansielle instrument 2.692 2.271 2.692 2.271Andre driftsinntekter2022 2021 2022 2021Driftsinntekter fast eigedom 8 8 8 8Provisjonsinntekter eigedomsmekling 0 0 449 0Andre driftsinntekter 9 316 9 316Sum andre driftsinntekter 17 324 466 324Utbytte og andre inntekter av eigenkapitalinstrument2022 2021 2022 2021Inntekter av aksjar, andelar og andre eigenkapitalinstrument 4.571 1.720 4.571 1.720 Inntekter av eierinteresser i tilknyttede foretak og felleskontrollert virksomhet - - - - Inntekter av eierinteresser i konsernselskap - - - - Sum utbytte og andre inntekter av eigenkapitalinstrument 4.571 1.720 4.571 1.720",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-84-5": {
"value": "NOTE 20 - Andre inntekter Morbank KonsernProvisjonsinntekter og inntekter fr\u00e5 banktenester2022 2021 2022 2021Garantiprovision 1 908 1 910 1 908 1 910Formidlingsprovisjon 2 389 3 027 2 389 3 027Provisjon fr\u00e5 Eika Boligkreditt 2 323 2 976 2 323 2 976Betalingsformidling 3 439 2 275 3 439 2 275Verdipapirforvaltning 268 339 268 339Provisjon ved sal av forsikringstenester 5 003 3 377 5 003 3 377Andre provisjons- og gebyrinntekter 1 791 1 644 1 791 1 644Sum provisjonsinntekter og inntekter fr\u00e5 banktenester 17.121 15.548 17.121 15.548Provisjonskostnadar og kostnadar ved banktenester2022 2021 2022 2021GarantiprovisjonBetalingsformidling 2 158 2 186 2 158 2 186Andre gebyr- og provisjonskostnadar 63 80 63 80Sum provisjonskostnadar og kostnadar ved banktenester 2.221 2.266 2.221 2.266Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 valuta og finansielle instrument2022 2021 2022 2021Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 utl\u00e5n og fordringar 0 0 0 0Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 renteberande verdipapir 2.124 1.458 2.124 1.458Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 aksjar og andre eigenkapitalinstrument 0 404 0 404Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 finansielle forpliktelsar (med unntak av finansielle derivat)Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 valuta og finansielle derivat 568 409 568 409Netto vinst/tap p\u00e5 finansielle instrument 2.692 2.271 2.692 2.271Andre driftsinntekter2022 2021 2022 2021Driftsinntekter fast eigedom 8 8 8 8Provisjonsinntekter eigedomsmekling 0 0 449 0Andre driftsinntekter 9 316 9 316Sum andre driftsinntekter 17 324 466 324Utbytte og andre inntekter av eigenkapitalinstrument2022 2021 2022 2021Inntekter av aksjar, andelar og andre eigenkapitalinstrument 4.571 1.720 4.571 1.720 Inntekter av eierinteresser i tilknyttede foretak og felleskontrollert virksomhet - - - - Inntekter av eierinteresser i konsernselskap - - - - Sum utbytte og andre inntekter av eigenkapitalinstrument 4.571 1.720 4.571 1.720",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-84-6": {
"value": "NOTE 20 - Andre inntekter Morbank KonsernProvisjonsinntekter og inntekter fr\u00e5 banktenester2022 2021 2022 2021Garantiprovision 1 908 1 910 1 908 1 910Formidlingsprovisjon 2 389 3 027 2 389 3 027Provisjon fr\u00e5 Eika Boligkreditt 2 323 2 976 2 323 2 976Betalingsformidling 3 439 2 275 3 439 2 275Verdipapirforvaltning 268 339 268 339Provisjon ved sal av forsikringstenester 5 003 3 377 5 003 3 377Andre provisjons- og gebyrinntekter 1 791 1 644 1 791 1 644Sum provisjonsinntekter og inntekter fr\u00e5 banktenester 17.121 15.548 17.121 15.548Provisjonskostnadar og kostnadar ved banktenester2022 2021 2022 2021GarantiprovisjonBetalingsformidling 2 158 2 186 2 158 2 186Andre gebyr- og provisjonskostnadar 63 80 63 80Sum provisjonskostnadar og kostnadar ved banktenester 2.221 2.266 2.221 2.266Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 valuta og finansielle instrument2022 2021 2022 2021Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 utl\u00e5n og fordringar 0 0 0 0Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 renteberande verdipapir 2.124 1.458 2.124 1.458Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 aksjar og andre eigenkapitalinstrument 0 404 0 404Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 finansielle forpliktelsar (med unntak av finansielle derivat)Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 valuta og finansielle derivat 568 409 568 409Netto vinst/tap p\u00e5 finansielle instrument 2.692 2.271 2.692 2.271Andre driftsinntekter2022 2021 2022 2021Driftsinntekter fast eigedom 8 8 8 8Provisjonsinntekter eigedomsmekling 0 0 449 0Andre driftsinntekter 9 316 9 316Sum andre driftsinntekter 17 324 466 324Utbytte og andre inntekter av eigenkapitalinstrument2022 2021 2022 2021Inntekter av aksjar, andelar og andre eigenkapitalinstrument 4.571 1.720 4.571 1.720 Inntekter av eierinteresser i tilknyttede foretak og felleskontrollert virksomhet - - - - Inntekter av eierinteresser i konsernselskap - - - - Sum utbytte og andre inntekter av eigenkapitalinstrument 4.571 1.720 4.571 1.720",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-84-7": {
"value": "NOTE 20 - Andre inntekter Morbank KonsernProvisjonsinntekter og inntekter fr\u00e5 banktenester2022 2021 2022 2021Garantiprovision 1 908 1 910 1 908 1 910Formidlingsprovisjon 2 389 3 027 2 389 3 027Provisjon fr\u00e5 Eika Boligkreditt 2 323 2 976 2 323 2 976Betalingsformidling 3 439 2 275 3 439 2 275Verdipapirforvaltning 268 339 268 339Provisjon ved sal av forsikringstenester 5 003 3 377 5 003 3 377Andre provisjons- og gebyrinntekter 1 791 1 644 1 791 1 644Sum provisjonsinntekter og inntekter fr\u00e5 banktenester 17.121 15.548 17.121 15.548Provisjonskostnadar og kostnadar ved banktenester2022 2021 2022 2021GarantiprovisjonBetalingsformidling 2 158 2 186 2 158 2 186Andre gebyr- og provisjonskostnadar 63 80 63 80Sum provisjonskostnadar og kostnadar ved banktenester 2.221 2.266 2.221 2.266Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 valuta og finansielle instrument2022 2021 2022 2021Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 utl\u00e5n og fordringar 0 0 0 0Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 renteberande verdipapir 2.124 1.458 2.124 1.458Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 aksjar og andre eigenkapitalinstrument 0 404 0 404Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 finansielle forpliktelsar (med unntak av finansielle derivat)Netto verdiendring og vinst/tap p\u00e5 valuta og finansielle derivat 568 409 568 409Netto vinst/tap p\u00e5 finansielle instrument 2.692 2.271 2.692 2.271Andre driftsinntekter2022 2021 2022 2021Driftsinntekter fast eigedom 8 8 8 8Provisjonsinntekter eigedomsmekling 0 0 449 0Andre driftsinntekter 9 316 9 316Sum andre driftsinntekter 17 324 466 324Utbytte og andre inntekter av eigenkapitalinstrument2022 2021 2022 2021Inntekter av aksjar, andelar og andre eigenkapitalinstrument 4.571 1.720 4.571 1.720 Inntekter av eierinteresser i tilknyttede foretak og felleskontrollert virksomhet - - - - Inntekter av eierinteresser i konsernselskap - - - - Sum utbytte og andre inntekter av eigenkapitalinstrument 4.571 1.720 4.571 1.720",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-85-2": {
"value": "NOTE 21 - L\u00f8n og andre personalkostnader2022 2021L\u00f8n 17.597 16.722Arbeidsgjevaravgift og finansskatt 3.689 3.577Pensjon 2.226 2.084Sosiale kostnadar 732 373Sum l\u00f8n og andre personalkostnadar 24.245 22.7572022Pensjons- L\u00e5n og sikk. Banksjef BilgodtgjerslaL\u00f8n m.v.Opptent bonuskostnadstill.Stig Gunnar R\u00f8the 1643 25 478 4210 1352022Leiande tilsetteSum l\u00f8nSum l\u00f8n leiargruppe u/adm. banksjef (4 tilsette, 4,0 \u00e5rsverk) 3.7202022Ordin\u00e6rt L\u00e5n og sikk. StyrethonorarTilleggs-honorarstill.Stein Kvarekv\u00e5l , styreleiar 170 2.362Kathrine L\u00f8no Lahlum, nestleiar 110 3.706Olav Seim, styremedlem 85 0Hege Solbakken, styremedlem 85 4.077Solfrid Dagestad Midttun, tilsetterepr. 85 2.232Marita \u00d8strem, vara 45 2.239Gunvall Medhus, vara 45 0Elin Bryn, vara tilsetterepr. 45 1.8582021Pensjons- L\u00e5n og sikk. Banksjef BilgodtgjerslaL\u00f8n m.v.Opptent bonuskostnadstill.Stig Gunnar R\u00f8the 1530 30 449 4416 1352021Leiande tilsetteSum l\u00f8nSum l\u00f8n leigargruppe u/adm. banksjef (4 tilsette, 4,0 \u00e5rsverk) 3.5972021Ordin\u00e6rt StyrethonorarL\u00e5n og sikk.still.Stein Kvarekv\u00e5l , styreleiar 163 12.521Kathrine L\u00f8no Lahlum, nestleiar 106 2.653Olav Seim, styremedlem 83 0Hege Solbakken, styremedlem 83 0Solfrid Dagestad Midttun, tilsetterepr. 83 1.986Nils T. Ringheim, vara* 13 2.967Marita \u00d8strem, vara 43 2.698Gunvall Medhus, vara* 30 0Elin Bryn, vara tilsetterepr. 43 1.142Medlemer i valnemda f\u00e5r godtgjersle p\u00e5 kr 1.600 pr. m\u00f8te.Banksjef har plikt til \u00e5 fr\u00e5tre stillinga ved fylte 65 \u00e5r. Det er 6 mnd. gjensidig oppseiingstid. Banksjef har innskotsbasert pensjonsordningp\u00e5 lik linje med dei andre tilsette i banken. Det er gjort avtale om kompensasjon for tidleg pensjonering. Dersom styret ber banksjef om \u00e5 fr\u00e5tre, har banksjefen rett p\u00e5 etterl\u00f8nn i 18 mnd. fr\u00e5 det tidspunktet han fr\u00e5trer.Utanom dette er det ikkje noko anna form for s\u00e6rskilt vederlag ved opph\u00f8yr eller endring av tilsetjingstilh\u00f8ve til banksjef e ller til styreleiar, og det er heller ikkje avtalt spesielle former for bonus, overskotsdeling, opsjonar eller liknande til fordel for desse. Banken har ikkje inng\u00e5tt avtalar med tilsett e eller tillitsvalde knytt til teikningsrettar, opsjonar eller tilsvarande rettar til kj\u00f8p eller sal av aksjar. Tal \u00e5rsverk i banken pr. 31.12.2022 21,0Kostnader til rentesubsidiering av l\u00e5n til tilsette i rekneskaps\u00e5ret 84,0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-86-2": {
"value": "NOTE 22 - Andre driftskostnadarAndre driftskostnadar2022 2021Driftskostnadar faste eigedomar 2.357 1.452Kj\u00f8p eksterne tenester 8.592 5.790EDB kostnadar 12.549 11.751Kostnadar leigde lokaler 108 101Kontorrekvisita, porto, telekostnadar 333 469Reiser 349 268Marknadsf\u00f8ring 3.324 2.388Eksterne tenester revisor og rekneskap 1.315 1.223Andre driftskostnadar 5.030 3.485Sum andre driftskostnadar 33.957 26.927Honorar til ekstern revisorLovp\u00e5lagt revisjon 805 842Andre attestasjonstenester 105 248",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-87-2": {
"value": "NOTE 23 - Transaksjonar med n\u00e6rst\u00e5ande partarDet f\u00f8religg ingen transaksjonar med n\u00e6rst\u00e5ande partar som har hatt vesentleginnverknad p\u00e5 verksemda si stilling eller resultat i l\u00f8pet av rekneskaps\u00e5ret.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-88-2": {
"value": "NOTE 24 - Skatt Morbank KonsernBetalbar inntektsskatt 2022 2021 2022 2021Resultat f\u00f8r skattekostnad 70.639 58.004 70.505 58.004Permanente skilnadar -4.129 -1.615 -4.129 -1.615Renter p\u00e5 hybridkapital f\u00f8rt direkte mot eigenkapital -2.234 -1.561 -2.234 -1.561Endring i mellombelse skilnadar 1.855 5.743 1.989 5.743Sum skattegrunnlag 66.131 60.571 66.131 60.571Betalbar skatt 16.533 15.143 16.533 15.143\u00c5rets skattekostnad Betalbar inntektsskatt 16.533 15.143 16.533 15.143Endring utsett skatt over resultat -464 -1.596 -493 -1.596For lite/(mykje) avsett skatt f\u00f8rre \u00e5r 270 -144 270 -144\u00c5rets skattekostnad 16.339 13.403 16.310 13.403Resultat f\u00f8r skattekostnad 70.639 58.004 70.505 58.00425 % skatt av: Resultat f\u00f8r skattekostnad 17.660 14.501 17.626 14.501Permanente skilnadar -1.032 -404 -1.032 -404Betalbar skatt p\u00e5 hybridkapital f\u00f8rt mot eigenkapital -559 -390 -559 -390Avvikende skattesats datterselskap (22 % vs 25 %) - - 5 - For lite/(mykje) avsett utsatt skatt f\u00f8rre \u00e5r 0 -160 0 -160For lite/(mykje) avsett skatt f\u00f8rre \u00e5r 270 -144 270 -144Skattekostnad 16.339 13.403 16.310 13.403Effektiv skattesats (%) 23 % 23 % 23 % 23 %Endring balansef\u00f8rt utsett skatt (skattefordel) Balansef\u00f8rt utsett skatt 01.01 -1.490 395 -1.490 395Resultatf\u00f8rt i perioden -464 -1.596 -493 -1.596Skatt p\u00e5 verdiendringar over utvida resultat 32 -289 32 -289Balansef\u00f8rt utsett skatt 31.12 -1.922 -1.490 -1.951 -1.490Utsett skatt (skattefordel) Driftsmidlar 1.329 1.503 1.329 1.503Vinst- og tapskonto -36 -45 -36 -45Verdipapirfond til verkeleg verdi over resultat -1.901 -1.413 -1.901 -1.413Avsetning til forpliktingar -1.435 -1.625 -1.435 -1.625Utl\u00e5n til verkeleg verdi over utvida resultat (ECL 12 mnd) 121 90 121 90Underskot til framf\u00f8ring dotterselskap - - -29 - Sum utsett skatt -1.922 -1.490 -1.951 -1.490Resultatf\u00f8rt utsett skatt Driftsmidlar -175 -244 -175 -244Vinst- og tapskonto 9 11 9 11Verdipapirfond til verkeleg verdi over resultat -488 -1.413 -488 -1.413Avsetning til forpliktingar 190 50 190 50Underskot til framf\u00f8ring dotterselskap 0 0 -29 0Sum endring utsatt skatt -464 -1.596 -493 -1.596",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-88-3": {
"value": "NOTE 24 - Skatt Morbank KonsernBetalbar inntektsskatt 2022 2021 2022 2021Resultat f\u00f8r skattekostnad 70.639 58.004 70.505 58.004Permanente skilnadar -4.129 -1.615 -4.129 -1.615Renter p\u00e5 hybridkapital f\u00f8rt direkte mot eigenkapital -2.234 -1.561 -2.234 -1.561Endring i mellombelse skilnadar 1.855 5.743 1.989 5.743Sum skattegrunnlag 66.131 60.571 66.131 60.571Betalbar skatt 16.533 15.143 16.533 15.143\u00c5rets skattekostnad Betalbar inntektsskatt 16.533 15.143 16.533 15.143Endring utsett skatt over resultat -464 -1.596 -493 -1.596For lite/(mykje) avsett skatt f\u00f8rre \u00e5r 270 -144 270 -144\u00c5rets skattekostnad 16.339 13.403 16.310 13.403Resultat f\u00f8r skattekostnad 70.639 58.004 70.505 58.00425 % skatt av: Resultat f\u00f8r skattekostnad 17.660 14.501 17.626 14.501Permanente skilnadar -1.032 -404 -1.032 -404Betalbar skatt p\u00e5 hybridkapital f\u00f8rt mot eigenkapital -559 -390 -559 -390Avvikende skattesats datterselskap (22 % vs 25 %) - - 5 - For lite/(mykje) avsett utsatt skatt f\u00f8rre \u00e5r 0 -160 0 -160For lite/(mykje) avsett skatt f\u00f8rre \u00e5r 270 -144 270 -144Skattekostnad 16.339 13.403 16.310 13.403Effektiv skattesats (%) 23 % 23 % 23 % 23 %Endring balansef\u00f8rt utsett skatt (skattefordel) Balansef\u00f8rt utsett skatt 01.01 -1.490 395 -1.490 395Resultatf\u00f8rt i perioden -464 -1.596 -493 -1.596Skatt p\u00e5 verdiendringar over utvida resultat 32 -289 32 -289Balansef\u00f8rt utsett skatt 31.12 -1.922 -1.490 -1.951 -1.490Utsett skatt (skattefordel) Driftsmidlar 1.329 1.503 1.329 1.503Vinst- og tapskonto -36 -45 -36 -45Verdipapirfond til verkeleg verdi over resultat -1.901 -1.413 -1.901 -1.413Avsetning til forpliktingar -1.435 -1.625 -1.435 -1.625Utl\u00e5n til verkeleg verdi over utvida resultat (ECL 12 mnd) 121 90 121 90Underskot til framf\u00f8ring dotterselskap - - -29 - Sum utsett skatt -1.922 -1.490 -1.951 -1.490Resultatf\u00f8rt utsett skatt Driftsmidlar -175 -244 -175 -244Vinst- og tapskonto 9 11 9 11Verdipapirfond til verkeleg verdi over resultat -488 -1.413 -488 -1.413Avsetning til forpliktingar 190 50 190 50Underskot til framf\u00f8ring dotterselskap 0 0 -29 0Sum endring utsatt skatt -464 -1.596 -493 -1.596",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-88-4": {
"value": "NOTE 24 - Skatt Morbank KonsernBetalbar inntektsskatt 2022 2021 2022 2021Resultat f\u00f8r skattekostnad 70.639 58.004 70.505 58.004Permanente skilnadar -4.129 -1.615 -4.129 -1.615Renter p\u00e5 hybridkapital f\u00f8rt direkte mot eigenkapital -2.234 -1.561 -2.234 -1.561Endring i mellombelse skilnadar 1.855 5.743 1.989 5.743Sum skattegrunnlag 66.131 60.571 66.131 60.571Betalbar skatt 16.533 15.143 16.533 15.143\u00c5rets skattekostnad Betalbar inntektsskatt 16.533 15.143 16.533 15.143Endring utsett skatt over resultat -464 -1.596 -493 -1.596For lite/(mykje) avsett skatt f\u00f8rre \u00e5r 270 -144 270 -144\u00c5rets skattekostnad 16.339 13.403 16.310 13.403Resultat f\u00f8r skattekostnad 70.639 58.004 70.505 58.00425 % skatt av: Resultat f\u00f8r skattekostnad 17.660 14.501 17.626 14.501Permanente skilnadar -1.032 -404 -1.032 -404Betalbar skatt p\u00e5 hybridkapital f\u00f8rt mot eigenkapital -559 -390 -559 -390Avvikende skattesats datterselskap (22 % vs 25 %) - - 5 - For lite/(mykje) avsett utsatt skatt f\u00f8rre \u00e5r 0 -160 0 -160For lite/(mykje) avsett skatt f\u00f8rre \u00e5r 270 -144 270 -144Skattekostnad 16.339 13.403 16.310 13.403Effektiv skattesats (%) 23 % 23 % 23 % 23 %Endring balansef\u00f8rt utsett skatt (skattefordel) Balansef\u00f8rt utsett skatt 01.01 -1.490 395 -1.490 395Resultatf\u00f8rt i perioden -464 -1.596 -493 -1.596Skatt p\u00e5 verdiendringar over utvida resultat 32 -289 32 -289Balansef\u00f8rt utsett skatt 31.12 -1.922 -1.490 -1.951 -1.490Utsett skatt (skattefordel) Driftsmidlar 1.329 1.503 1.329 1.503Vinst- og tapskonto -36 -45 -36 -45Verdipapirfond til verkeleg verdi over resultat -1.901 -1.413 -1.901 -1.413Avsetning til forpliktingar -1.435 -1.625 -1.435 -1.625Utl\u00e5n til verkeleg verdi over utvida resultat (ECL 12 mnd) 121 90 121 90Underskot til framf\u00f8ring dotterselskap - - -29 - Sum utsett skatt -1.922 -1.490 -1.951 -1.490Resultatf\u00f8rt utsett skatt Driftsmidlar -175 -244 -175 -244Vinst- og tapskonto 9 11 9 11Verdipapirfond til verkeleg verdi over resultat -488 -1.413 -488 -1.413Avsetning til forpliktingar 190 50 190 50Underskot til framf\u00f8ring dotterselskap 0 0 -29 0Sum endring utsatt skatt -464 -1.596 -493 -1.596",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-89-2": {
"value": "NOTE 25 - Kategoriar av finansielle instrument2022Utpeika til verkeleg verdi Utl\u00e5n til verkeleg over andre verdi over andre Verkeleg verdi inntekter og inntekter og Tal i tusen kronerAmortisert kostover resultatkostnadarkostnaderTotaltFinansielle eignelutarKontantar og kontantekvivalentar 76.809 76.809Utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansieringsf\u00f8retak 149.017 149.017Utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 1.321.834 3.740.516 5.062.350Renteberande verdipapir 0Aksjar, andelar og andre verdipapir med variabel avkastning 447.505 101.607 549.112Sum finansielle eignelutar 1.547.659 447.505 101.607 3.740.516 5.837.287Finansiell gjeldInnl\u00e5n fr\u00e5 kredittinstitusjonar 24 24Innskot og andre innl\u00e5n fra kundar 4.070.793 4.070.793Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 989.974 989.974Ansvarleg l\u00e5nekapital 60.109 60.109Sum finansiell gjeld 5.120.899 0 0 0 5.120.8992021Utpeika til verkeleg verdi Utl\u00e5n til verkeleg over andre verdi over andre Verkeleg verdi inntekter og inntekter og Tal i tusen kronerAmortisert kostover resultatkostnadarkostnadarTotaltFinansielle eignelutarKontantar og kontantekvivalentar 11.715 11.715Utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansieringsf\u00f8retak 201.700 201.700Utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 1.056.967 3.946.925 5.003.892Aksjar, andelar og andre verdipapir med variabel avkastning 445.281 61.806 507.087Sum finansielle eignelutar 1.270.381 445.281 61.806 3.946.925 5.724.393Finansiell gjeldInnl\u00e5n fr\u00e5 kredittinstitusjonar 24 24Innskot og andre innl\u00e5n fra kundar 3.970.227 3.970.227Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 1.055.899 1.055.899Ansvarleg l\u00e5nekapital 60.053 60.053Sum finansiell gjeld 5.086.203 0 0 0 5.086.203",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-90-2": {
"value": "NOTE 26 - Verkeleg verdi finansielle instrumentVerkeleg verdi og bokf\u00f8rt verdi av finansielle eignelutar og gjeld20222021Balansef\u00f8rt verdi Verkeleg verdi Balansef\u00f8rt verdi Verkeleg verdiEignelutar bokf\u00f8rt til amortisert kostKontanter og kontantekvivalenter 76 809 76 809 11 715 11 715Utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansieringsf\u00f8retak 149 017 149 017 201 700 201 700Utl\u00e5n til og fordringar p\u00e5 kundar 5 062 350 5 062 350 5 003 892 5 003 892Sum eignelutar vurdert til amortisert kost 5.288.175 5.288.175 5.217.306 5.217.306Gjeld bokf\u00f8rt til amortisert kostInnskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar 4 070 793 4 070 793 3 970 227 3 970 227Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 989 974 982 962 1 055 899 1 060 678Ansvarleg l\u00e5nekapital 60 109 59 052 60 053 60 792Sum gjeld vurdert til amortisert kost 5.120.875 5.112.807 5.086.179 5.091.697Utl\u00e5n til kundar er utsett for marknadskonkurranse. Dette vil seie at mogelege meirverdier i utl\u00e5nsportef\u00f8lja ikkje vil kunne bli oppretthalde over lengre tid. Vidare blir detgjort l\u00f8pande nedskrivningar for tap p\u00e5 portef\u00f8lja. Verkeleg verdi av utl\u00e5n til kundar blir vurdert \u00e5 samsvara med amortisert kost.Niv\u00e5fordeling finansielle instrumentNIV\u00c5 1 NIV\u00c5 2 NIV\u00c5 3Verdsettings- Verdsettings-Kvoterte teknikk teknikkprisar i basert p\u00e5 basert p\u00e5 ikkjeaktive observerbare observerbare2022marknadar marknadsdata marknadsdata TotalVerdipapir til verkeleg verdi over resultat 447.405 447.405Verdipapir til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnadar 101.607 101.607Sum eignelutar 0 447.405 101.607 549.012Verkeleg verdi over andre inntekter og Verkeleg verdi over kostnadarresultatAvstemming av niv\u00e5 3Inng\u00e5ande balanse 61.806 0Realisert vinst resultatf\u00f8rt 0 0Urealisert vinst og tap resultatf\u00f8rt 0 0Urealisert vinst og tap i andre resultatkomponentar 5.981 0Investering 34.048 0Sal -228 0Utg\u00e5ande balanse 101.607 0NIV\u00c5 1 NIV\u00c5 2 NIV\u00c5 3Verdsettings- Verdsettings-Kvoterte teknikk teknikkprisar i basert p\u00e5 basert p\u00e5 ikkjeaktive observerbare observerbare2021marknadar marknadsdata marknadsdata TotalVerdipapir til verkeleg verdi over resultat 445.281 445.281Verdipapir til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnadar 61.806 61.806Sum eignelutar 0 445.281 61.806 507.087Verkeleg verdi over andre inntekter og Verkeleg verdi over kostnadarresultatAvstemming av niv\u00e5 3Inng\u00e5ande balanse 61.960 70.392Realisert vinst resultatf\u00f8rt 50 73Urealisert vinst og tap resultatf\u00f8rt 0 281Urealisert vinst og tap i andre resultatkomponentar 2.455 0Investering 475 725.000Sal -3.133 -350.465Utg\u00e5ande balanse 61.806 445.2812022KursendringSensitivitetsanalyse for verdsettelse i niv\u00e5 3 -20 % -10 % 10 % 20 %Verdipapir til verkeleg verdi over resultat 0 0 0 0Verdipapir til verkeleg verdi over utvida resultat 81.286 91.446 111.768 121.928Sum eignelutar 81.286 91.446 111.768 121.9282021KursendringSensitivitetsanalyse for verdsettelse i niv\u00e5 3 -20 % -10 % 10 % 20 %Verdipapir til verkeleg verdi over resultat 356.225 400.753 489.809 534.337Verdipapir til verkeleg verdi over utvida resultat 49.445 55.625 67.987 74.168Sum eignelutar 405.670 456.379 557.796 608.505Verkeleg verdim\u00e5lingar og -opplysningar klassifisert etter niv\u00e5Verdsetjingsniv\u00e5 syner niv\u00e5et p\u00e5 verdsetjingsmetoden som er brukt for \u00e5 fastsetja verkeleg verdi.Niv\u00e5 1 er verdien fastsett ut fr\u00e5 kvoterte prisar i aktive marknader.Niv\u00e5 2 er verdien utleia fr\u00e5 kvoterte prisar, eller berekna marknadsverdiar.Niv\u00e5 3 er verdiar som ikkje er basert p\u00e5 observerbare marknadsdata. Verdsetjing av Eika Boligkreditt AS er basert p\u00e5 siste omsetningskurs fr\u00e5 emisjonen i desember 2022.Verdsetjinga av Eika Gruppen AS er basert p\u00e5 siste omsetningskurs fr\u00e5 Sparebank1 Nordm\u00f8re sitt sal av Eika aksjar i desember 2022.Til saman utgjer desse aksjane 66,6 mikroner av totalt 101,3 mill. kroner i niv\u00e5 3. Verdsetjinga av Eika VBB AS er basert p\u00e5 siste omsetningskurs fr\u00e5 emisjonen 17.11.2022, og verdsetjinga av Eksportfinans AS er basert p\u00e5 ei konservativ vurdering av verdijustert eigenkapital. Sm\u00e5 aksjepostar er vurdert til kostpris.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-92-2": {
"value": "NOTE 27 - Aksjar, eigenkapitalbevis og fond til verkeleg verdi over resultat20222021Orgnummer Eigarandel Antal Kostpris Bokf\u00f8rt verdi Eigarandel Antal Kostpris Bokf\u00f8rt verdiAksje- og pengemarknadsfondDNB Euro. Cov. Bonds 991415610 87.504 60.170 59.372 85.210 60.170 59.857DNB OMF 915038646 181.133 184.914 183.298 179.652 181.579 180.782DNB Global Treasury 916476043 178.308 158.975 155.770 169.450 158.975 154.674DNB Obligasjon 20 E 987156163 49.866 50.952 48.966 48.719 50.209 49.968Sum aksje- og pengemarknadsfond 455.011 447.405 450.933 445.281Sum aksjar og andelar til verkeleg verdi over resultat 455.011 447.405 450.933 445.281Sum verdipapir til verkeleg verdi over resultat 455.011 447.405 450.933 445.281NOTE 28 - Aksjar og eigenkapitalbevis til verkeleg verdi over inntekter og kostnadar20222021Orgnummer Eigarandel Antal Kostpris Bokf\u00f8rt verdi Mottatt utbytte Eigarandel Antal Kostpris Bokf\u00f8rt verdi Mottatt utbytte Aksjar til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnadarSDC 16988138 0,15 % 2.603 1.166 1.480 0,15 % 2.603 1.166 1.373Eika Gruppen 979319568 0,64 % 157.633 3.256 40.985 3.658 0,19 % 47.481 5.532 8.024 938Eksportfinans 816521432 0,40 % 1.050 11.489 20.013 1.050 11.489 20.013 175Eika BoligKreditt 885621252 0,41 % 5.741.973 24.555 25.569 238 0,39 % 4.719.819 20.001 19.836 563Kveik AS 925876453 0,20 % 5 5 5 0,20 % 5 5 5N\u00e6ringshagen Voss 911740095 11,90 % 49.500 250 250 11,90 % 49.500 250 250VossaL\u00f8ysinga 915329683 7,69 % 5 5 5 7,69 % 5 5 5VN Norge AS 821083052 0,13 % 0 0 811 25 0,13 % 0 0 1.357Eiendomskreditt 979391285 0,15 % 8.212 1.000 1.000 55 0,15 % 8.212 1.000 1.000 44Eika VBB AS 921859708 1,86 % 2.243 6.078 11.276 1,55 % 1.762 3.660 9.586Vn Norge Forvaltning AS (tidl. Visa Norge Holding 1 AS)918056076 31 0 213 596 31 0 357Sum aksjar og eigenkapitalbevis til verkeleg verdi 47.803 101.607 4.571 43.108 61.805 1.7202022 2021Balansef\u00f8rt verdi 01.01. 61.805 132.352Tilgang 34.049 280.474Avgang -228 -353.598Realisert vinst/tap 0 122Netto urealisert vinst p\u00e5 ordin\u00e6rt resultat 0 0Verdiendring tilgjengeleg for sal 5.799 2.455Vinst sal eigenkapitalinstrument 181 0Balansef\u00f8rt verdi 31.12. 101.606 61.805",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-94-3": {
"value": "NOTE 28 - Aksjar og eigenkapitalbevis til verkeleg verdi over inntekter og kostnadar20222021Orgnummer Eigarandel Antal Kostpris Bokf\u00f8rt verdi Mottatt utbytte Eigarandel Antal Kostpris Bokf\u00f8rt verdi Mottatt utbytte Aksjar til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnadarSDC 16988138 0,15 % 2.603 1.166 1.480 0,15 % 2.603 1.166 1.373Eika Gruppen 979319568 0,64 % 157.633 3.256 40.985 3.658 0,19 % 47.481 5.532 8.024 938Eksportfinans 816521432 0,40 % 1.050 11.489 20.013 1.050 11.489 20.013 175Eika BoligKreditt 885621252 0,41 % 5.741.973 24.555 25.569 238 0,39 % 4.719.819 20.001 19.836 563Kveik AS 925876453 0,20 % 5 5 5 0,20 % 5 5 5N\u00e6ringshagen Voss 911740095 11,90 % 49.500 250 250 11,90 % 49.500 250 250VossaL\u00f8ysinga 915329683 7,69 % 5 5 5 7,69 % 5 5 5VN Norge AS 821083052 0,13 % 0 0 811 25 0,13 % 0 0 1.357Eiendomskreditt 979391285 0,15 % 8.212 1.000 1.000 55 0,15 % 8.212 1.000 1.000 44Eika VBB AS 921859708 1,86 % 2.243 6.078 11.276 1,55 % 1.762 3.660 9.586Vn Norge Forvaltning AS (tidl. Visa Norge Holding 1 AS)918056076 31 0 213 596 31 0 357Sum aksjar og eigenkapitalbevis til verkeleg verdi 47.803 101.607 4.571 43.108 61.805 1.7202022 2021Balansef\u00f8rt verdi 01.01. 61.805 132.352Tilgang 34.049 280.474Avgang -228 -353.598Realisert vinst/tap 0 122Netto urealisert vinst p\u00e5 ordin\u00e6rt resultat 0 0Verdiendring tilgjengeleg for sal 5.799 2.455Vinst sal eigenkapitalinstrument 181 0Balansef\u00f8rt verdi 31.12. 101.606 61.805",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-95-2": {
"value": "NOTE 29 - Konsernselskap 2022Eigenkapital Namn p\u00e5 selskapOrg. nr. Tal aksjar Eigardel Anskaffingskost Resultat 202231.12.22Aktiv Voss AS 929656075 30.600 51 % 153 -104 190 Aktiv Voss AS vart stifta 07.07.2022. Selskapet driv eigedomsmekling med kontor i Voss herad. Selskapet er eigd 51 % av Voss Veksel- og Landmandsbank ASA, og 49 % av tilsette i selskapet. Aktiv Voss AS er konsolidert i \u00e5rsrekneskapen til banken fr\u00e5 tidspunktet det vart stifta.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-93-2": {
"value": "NOTE 30 - Varige driftsmidlarUtstyr og Immaterielle transportmidlarFast eigedomeignelutarSumKostpris pr. 01.01.2021 8.447 43.417 23.716 75.580Tilgang 0Avgang til kostpris 0Kostpris pr. 31.12.2021 8.447 43.417 23.716 75.580Akkumulerte av- og nedskrivingar pr. 31.12.2021 6.991 27.210 23.716 57.917Bokf\u00f8rt verdi pr. 31.12.2021 1.456 16.207 0 17.663Kostpris pr. 01.01.2022 8.447 43.417 23.716 75.580Tilgang 357 357 714Avgang til kostpris 0Utrangert til kostpris 0Kostpris pr. 31.12.2022 8.804 43.774 23.716 76.294Akkumulerte av- og nedskrivingar pr. 31.12.2022 6.924 28.648 23.716 59.288Bokf\u00f8rt verdi pr. 31.12.2022 1.880 15.126 0 17.006Avskrivinger 2021 273 1.520 1.793Avskrivinger 2022 90 1.438 1.528Avskrivingsprosent / Levetid 10% - 33% 5% - 10% 5% - 20%I samband med overgang til IFRS er overgangsregel om bruk av marknadsverdi som ny kostpris p\u00e5implementeringstidspunktet brukt for bankbygningen. Bankbygningen er verdsatt til verkeleg verdi i samband med eksterntakst pr. 01.01.10. Dette medf\u00f8rte ein auke p\u00e5 19,8 mill. kr av balansef\u00f8rt verdi p\u00e5 bankbygningen. Nedskrive verdi pr. 31.12.2022 er 11,4 mill. kr.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-93-3": {
"value": "NOTE 30 - Varige driftsmidlarUtstyr og Immaterielle transportmidlarFast eigedomeignelutarSumKostpris pr. 01.01.2021 8.447 43.417 23.716 75.580Tilgang 0Avgang til kostpris 0Kostpris pr. 31.12.2021 8.447 43.417 23.716 75.580Akkumulerte av- og nedskrivingar pr. 31.12.2021 6.991 27.210 23.716 57.917Bokf\u00f8rt verdi pr. 31.12.2021 1.456 16.207 0 17.663Kostpris pr. 01.01.2022 8.447 43.417 23.716 75.580Tilgang 357 357 714Avgang til kostpris 0Utrangert til kostpris 0Kostpris pr. 31.12.2022 8.804 43.774 23.716 76.294Akkumulerte av- og nedskrivingar pr. 31.12.2022 6.924 28.648 23.716 59.288Bokf\u00f8rt verdi pr. 31.12.2022 1.880 15.126 0 17.006Avskrivinger 2021 273 1.520 1.793Avskrivinger 2022 90 1.438 1.528Avskrivingsprosent / Levetid 10% - 33% 5% - 10% 5% - 20%I samband med overgang til IFRS er overgangsregel om bruk av marknadsverdi som ny kostpris p\u00e5implementeringstidspunktet brukt for bankbygningen. Bankbygningen er verdsatt til verkeleg verdi i samband med eksterntakst pr. 01.01.10. Dette medf\u00f8rte ein auke p\u00e5 19,8 mill. kr av balansef\u00f8rt verdi p\u00e5 bankbygningen. Nedskrive verdi pr. 31.12.2022 er 11,4 mill. kr.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-93-4": {
"value": "NOTE 30 - Varige driftsmidlarUtstyr og Immaterielle transportmidlarFast eigedomeignelutarSumKostpris pr. 01.01.2021 8.447 43.417 23.716 75.580Tilgang 0Avgang til kostpris 0Kostpris pr. 31.12.2021 8.447 43.417 23.716 75.580Akkumulerte av- og nedskrivingar pr. 31.12.2021 6.991 27.210 23.716 57.917Bokf\u00f8rt verdi pr. 31.12.2021 1.456 16.207 0 17.663Kostpris pr. 01.01.2022 8.447 43.417 23.716 75.580Tilgang 357 357 714Avgang til kostpris 0Utrangert til kostpris 0Kostpris pr. 31.12.2022 8.804 43.774 23.716 76.294Akkumulerte av- og nedskrivingar pr. 31.12.2022 6.924 28.648 23.716 59.288Bokf\u00f8rt verdi pr. 31.12.2022 1.880 15.126 0 17.006Avskrivinger 2021 273 1.520 1.793Avskrivinger 2022 90 1.438 1.528Avskrivingsprosent / Levetid 10% - 33% 5% - 10% 5% - 20%I samband med overgang til IFRS er overgangsregel om bruk av marknadsverdi som ny kostpris p\u00e5implementeringstidspunktet brukt for bankbygningen. Bankbygningen er verdsatt til verkeleg verdi i samband med eksterntakst pr. 01.01.10. Dette medf\u00f8rte ein auke p\u00e5 19,8 mill. kr av balansef\u00f8rt verdi p\u00e5 bankbygningen. Nedskrive verdi pr. 31.12.2022 er 11,4 mill. kr.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-93-5": {
"value": "NOTE 30 - Varige driftsmidlarUtstyr og Immaterielle transportmidlarFast eigedomeignelutarSumKostpris pr. 01.01.2021 8.447 43.417 23.716 75.580Tilgang 0Avgang til kostpris 0Kostpris pr. 31.12.2021 8.447 43.417 23.716 75.580Akkumulerte av- og nedskrivingar pr. 31.12.2021 6.991 27.210 23.716 57.917Bokf\u00f8rt verdi pr. 31.12.2021 1.456 16.207 0 17.663Kostpris pr. 01.01.2022 8.447 43.417 23.716 75.580Tilgang 357 357 714Avgang til kostpris 0Utrangert til kostpris 0Kostpris pr. 31.12.2022 8.804 43.774 23.716 76.294Akkumulerte av- og nedskrivingar pr. 31.12.2022 6.924 28.648 23.716 59.288Bokf\u00f8rt verdi pr. 31.12.2022 1.880 15.126 0 17.006Avskrivinger 2021 273 1.520 1.793Avskrivinger 2022 90 1.438 1.528Avskrivingsprosent / Levetid 10% - 33% 5% - 10% 5% - 20%I samband med overgang til IFRS er overgangsregel om bruk av marknadsverdi som ny kostpris p\u00e5implementeringstidspunktet brukt for bankbygningen. Bankbygningen er verdsatt til verkeleg verdi i samband med eksterntakst pr. 01.01.10. Dette medf\u00f8rte ein auke p\u00e5 19,8 mill. kr av balansef\u00f8rt verdi p\u00e5 bankbygningen. Nedskrive verdi pr. 31.12.2022 er 11,4 mill. kr.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-98-2": {
"value": "NOTE 31 - Andre eignelutar Morbank Konsern2022 2021 2022 2021Eignelutar ved utsett skatt 1 922 1 490 1 951 1 490Opptente, ikkje mottekne inntekter 1 814 1 264 2 097 1 264Andre forskotsbetalte, ikkje p\u00e5l\u00f8pne kostnadar 1 115 1 759 1 115 1 759Overtekne eignelutar 0 0 0 0Andre eignelutar 1 080 589 1 197 589Sum forskotsbetalte, ikkje p\u00e5l\u00f8pne kostnadar og opptente, ikkje mottekne inntekter 5.931 5.102 6.360 5.102",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-98-3": {
"value": "NOTE 31 - Andre eignelutar Morbank Konsern2022 2021 2022 2021Eignelutar ved utsett skatt 1 922 1 490 1 951 1 490Opptente, ikkje mottekne inntekter 1 814 1 264 2 097 1 264Andre forskotsbetalte, ikkje p\u00e5l\u00f8pne kostnadar 1 115 1 759 1 115 1 759Overtekne eignelutar 0 0 0 0Andre eignelutar 1 080 589 1 197 589Sum forskotsbetalte, ikkje p\u00e5l\u00f8pne kostnadar og opptente, ikkje mottekne inntekter 5.931 5.102 6.360 5.102",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-98-4": {
"value": "NOTE 31 - Andre eignelutar Morbank Konsern2022 2021 2022 2021Eignelutar ved utsett skatt 1 922 1 490 1 951 1 490Opptente, ikkje mottekne inntekter 1 814 1 264 2 097 1 264Andre forskotsbetalte, ikkje p\u00e5l\u00f8pne kostnadar 1 115 1 759 1 115 1 759Overtekne eignelutar 0 0 0 0Andre eignelutar 1 080 589 1 197 589Sum forskotsbetalte, ikkje p\u00e5l\u00f8pne kostnadar og opptente, ikkje mottekne inntekter 5.931 5.102 6.360 5.102",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-97-2": {
"value": "NOTE 32 - Innskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar2022 2021Innskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar 4.070.793 3.970.227Sum innskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar 4.070.793 3.970.227Innskot fordelt p\u00e5 geografiske omr\u00e5deVoss og omland 3.064.811 2.889.101 Resten av landet 1.005.982 1.081.126 Sum innskot og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kundar 4.070.793 3.970.227 InnskotsfordelingL\u00f8nstakarar 3.137.722 2.923.656 Jordbruk, skogbruk og fiske 22.880 20.150 Industri 48.531 44.426 Bygg, anlegg 189.901 230.712 Varehandel 111.874 130.529 Transport og lagring 25.236 18.629 Eigedomsdrift og tenesteyting 176.470 237.994 Anna n\u00e6ring 358.179 364.133 Sum innskudd og andre innl\u00e5n fr\u00e5 kunder 4.070.793 3.970.227 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-96-2": {
"value": "NOTE 33 - Gjeld stifta ved utferding av verdipapir og ansvarleg l\u00e5nekapitalBokf\u00f8rt verdiRente-L\u00e5netype/ISIN L\u00e5neopptak Siste forfall P\u00e5lydande 2022 2021 vilk\u00e5rSertifikat- og obligasjonsl\u00e5nNO0010790538 04.04.2017 31.03.2022 150.000 0 150.008 3m Nibor + 90 bpNO0010795412 26.05.2017 09.09.2022 150.000 0 150.162 3m Nibor + 92 bpNO0010807928 10.10.2017 10.03.2023 32.000 32.127 150.151 3m Nibor + 90 bpNO0010816085 12.02.2018 12.09.2023 175.000 175.403 175.128 3m Nibor + 88 bpNO0010853369 29.05.2019 18.03.2024 150.000 150.212 150.077 3m Nibor + 70 bpNO0010873185 16.01.2020 16.01.2025 150.000 151.248 100.281 3m Nibor + 69 bpNO0011027005 15.06.2021 15.09.2025 180.000 180.319 180.111 3m Nibor + 54 bpNO0012495946 20.04.2022 30.08.2024 175.000 175.646 3m Nibor + 57 bpNO0012785155 16.12.2022 16.12.2026 125.000 125.248 3m Nibor + 125 bpOver/underkurs -229 -18Sum gjeld stifta ved utferding av verdipapir 989.974 1.055.899Bokf\u00f8rt verdiRente-L\u00e5netype/ISIN L\u00e5neopptak Siste forfall P\u00e5lydande 2022 2021 vilk\u00e5rAnsvarleg l\u00e5nekapitalNO0010871395 18.12.2019 18.12.2024 60.000 60.109 60.053 3 mnd. NIBOR + 1,80 %Sum ansvarleg l\u00e5nekapital 60.109 60.053Balanse Endring i verdipapirgjeld i perioden Balanse 31.12.2021 Emitert Forfalne/innl\u00f8yste Andre endringar31.12.2022Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 1.055.899 350.000 -418.000 2.074 989.973Sum gjeld stifta ved utferding av verdipapir 1.055.899 350.000 -418.000 2.074 989.973Ansvarleg l\u00e5nekapital 60.053 0 0 56 60.109Sum ansvarleg l\u00e5nekapital 60.053 0 0 56 60.109",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-96-3": {
"value": "NOTE 33 - Gjeld stifta ved utferding av verdipapir og ansvarleg l\u00e5nekapitalBokf\u00f8rt verdiRente-L\u00e5netype/ISIN L\u00e5neopptak Siste forfall P\u00e5lydande 2022 2021 vilk\u00e5rSertifikat- og obligasjonsl\u00e5nNO0010790538 04.04.2017 31.03.2022 150.000 0 150.008 3m Nibor + 90 bpNO0010795412 26.05.2017 09.09.2022 150.000 0 150.162 3m Nibor + 92 bpNO0010807928 10.10.2017 10.03.2023 32.000 32.127 150.151 3m Nibor + 90 bpNO0010816085 12.02.2018 12.09.2023 175.000 175.403 175.128 3m Nibor + 88 bpNO0010853369 29.05.2019 18.03.2024 150.000 150.212 150.077 3m Nibor + 70 bpNO0010873185 16.01.2020 16.01.2025 150.000 151.248 100.281 3m Nibor + 69 bpNO0011027005 15.06.2021 15.09.2025 180.000 180.319 180.111 3m Nibor + 54 bpNO0012495946 20.04.2022 30.08.2024 175.000 175.646 3m Nibor + 57 bpNO0012785155 16.12.2022 16.12.2026 125.000 125.248 3m Nibor + 125 bpOver/underkurs -229 -18Sum gjeld stifta ved utferding av verdipapir 989.974 1.055.899Bokf\u00f8rt verdiRente-L\u00e5netype/ISIN L\u00e5neopptak Siste forfall P\u00e5lydande 2022 2021 vilk\u00e5rAnsvarleg l\u00e5nekapitalNO0010871395 18.12.2019 18.12.2024 60.000 60.109 60.053 3 mnd. NIBOR + 1,80 %Sum ansvarleg l\u00e5nekapital 60.109 60.053Balanse Endring i verdipapirgjeld i perioden Balanse 31.12.2021 Emitert Forfalne/innl\u00f8yste Andre endringar31.12.2022Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 1.055.899 350.000 -418.000 2.074 989.973Sum gjeld stifta ved utferding av verdipapir 1.055.899 350.000 -418.000 2.074 989.973Ansvarleg l\u00e5nekapital 60.053 0 0 56 60.109Sum ansvarleg l\u00e5nekapital 60.053 0 0 56 60.109",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-96-4": {
"value": "NOTE 33 - Gjeld stifta ved utferding av verdipapir og ansvarleg l\u00e5nekapitalBokf\u00f8rt verdiRente-L\u00e5netype/ISIN L\u00e5neopptak Siste forfall P\u00e5lydande 2022 2021 vilk\u00e5rSertifikat- og obligasjonsl\u00e5nNO0010790538 04.04.2017 31.03.2022 150.000 0 150.008 3m Nibor + 90 bpNO0010795412 26.05.2017 09.09.2022 150.000 0 150.162 3m Nibor + 92 bpNO0010807928 10.10.2017 10.03.2023 32.000 32.127 150.151 3m Nibor + 90 bpNO0010816085 12.02.2018 12.09.2023 175.000 175.403 175.128 3m Nibor + 88 bpNO0010853369 29.05.2019 18.03.2024 150.000 150.212 150.077 3m Nibor + 70 bpNO0010873185 16.01.2020 16.01.2025 150.000 151.248 100.281 3m Nibor + 69 bpNO0011027005 15.06.2021 15.09.2025 180.000 180.319 180.111 3m Nibor + 54 bpNO0012495946 20.04.2022 30.08.2024 175.000 175.646 3m Nibor + 57 bpNO0012785155 16.12.2022 16.12.2026 125.000 125.248 3m Nibor + 125 bpOver/underkurs -229 -18Sum gjeld stifta ved utferding av verdipapir 989.974 1.055.899Bokf\u00f8rt verdiRente-L\u00e5netype/ISIN L\u00e5neopptak Siste forfall P\u00e5lydande 2022 2021 vilk\u00e5rAnsvarleg l\u00e5nekapitalNO0010871395 18.12.2019 18.12.2024 60.000 60.109 60.053 3 mnd. NIBOR + 1,80 %Sum ansvarleg l\u00e5nekapital 60.109 60.053Balanse Endring i verdipapirgjeld i perioden Balanse 31.12.2021 Emitert Forfalne/innl\u00f8yste Andre endringar31.12.2022Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 1.055.899 350.000 -418.000 2.074 989.973Sum gjeld stifta ved utferding av verdipapir 1.055.899 350.000 -418.000 2.074 989.973Ansvarleg l\u00e5nekapital 60.053 0 0 56 60.109Sum ansvarleg l\u00e5nekapital 60.053 0 0 56 60.109",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-99-2": {
"value": "NOTE 34 - Anna gjeld, avstemming av netto gjeld og pensjon Morbank KonsernAnna gjeld 2022 2021 2022 2021P\u00e5l\u00f8pne, ikkje forfalne kostnadar 2.375 1.633 2.375 1.633 Avsette kostnadar 8.422 7.141 8.422 7.141 Bankremissar - - - - Betalingsformidling 977 4.514 977 4.514 Skyldig offentlege avgifter 2.242 2.091 2.242 2.091 Mellomrekning tinglysing/ engasjement 2.405 7.528 2.405 7.528 Leverand\u00f8rgjeld 1.339 803 1.339 803 Klientansvar eigedomsmekling - - 4.010 - Anna gjeld ellers 6.999 382 7.189 382 Sum annen gjeld 24.760 24.092 28.960 24.0922022 2021 2022 2021Avstemming av netto gjeldKontantar og kontantekvivalentar 76.809 80.377 76.809 80.377Utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansieringsf\u00f8retak 149.017 133.038 149.017 133.038Innl\u00e5n fr\u00e5 finansieringsaktivitetar -989.974 -1.055.923 -989.974 -1.055.923Leigeplikter 0 0 0 0Netto gjeld -764.148 -842.508 -764.148 -842.508Kontantar, innskot i Norges Bank og innskot i andre bankar 225.826 213.415 225.826 213.415Brutto gjeld (all gjeld er til flytande rente) -989.974 -1.055.923 -989.974 -1.055.923Netto gjeld -764.148 -842.508 -764.148 -842.508Pensjonskostnader2022 2021 2022 2021Bokf\u00f8rte pensjonskostnaderKollektiv innskotspensjonsordning 1 189 1 156 1 189 1 156AFP-ordning inkl. arbeidsgjevaravgift 275 300 275 300Sum pensjonskostnader 1.464 1.456 1.464 1.456Alle tilsette inng\u00e5r i ei felles innskotsbasert ordning. Banken si pensjonsordning oppfyller krava i lov om obligatorisk tenestepensjon. Som erstatning for den gamle AFP-ordninga er det etablert ei ny AFP-ordning. Den nye AFP-ordninga er, imotsetnad til den gamle, ikkje ei f\u00f8rtidspensjonsordning, men ei ordning som gjev eit livslangt tillegg p\u00e5 denordin\u00e6re pensjonen. Dei tilsette kan velja \u00e5 ta ut den nye AFP-ordninga fr\u00e5 og med fylte 62 \u00e5r, ogs\u00e5 ved sidaav \u00e5 st\u00e5 i jobb, og den gjev ytterlegere opptening ved arbeid fram til 67 \u00e5r. Den nye AFP-ordninga er eiytelsesbasert fleirf\u00f8retakspensjonsordning, og vert finansiert gjennom premie fastsett som ein prosent avl\u00f8n. F\u00f8rebels f\u00f8religg ingen p\u00e5liteleg m\u00e5ling og allokering av forpliktingar og midlar i ordninga.Rekneskapsmessig vert ordninga handsama som ei innskotsbasert pensjonsordning der premiebetalingarvert kostnadsf\u00f8rt l\u00f8pande, og der det ikkje vert gjort avsetjingar i rekneskapen. Det er ikkje fondsoppbygging i ordninga. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-99-3": {
"value": "NOTE 34 - Anna gjeld, avstemming av netto gjeld og pensjon Morbank KonsernAnna gjeld 2022 2021 2022 2021P\u00e5l\u00f8pne, ikkje forfalne kostnadar 2.375 1.633 2.375 1.633 Avsette kostnadar 8.422 7.141 8.422 7.141 Bankremissar - - - - Betalingsformidling 977 4.514 977 4.514 Skyldig offentlege avgifter 2.242 2.091 2.242 2.091 Mellomrekning tinglysing/ engasjement 2.405 7.528 2.405 7.528 Leverand\u00f8rgjeld 1.339 803 1.339 803 Klientansvar eigedomsmekling - - 4.010 - Anna gjeld ellers 6.999 382 7.189 382 Sum annen gjeld 24.760 24.092 28.960 24.0922022 2021 2022 2021Avstemming av netto gjeldKontantar og kontantekvivalentar 76.809 80.377 76.809 80.377Utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansieringsf\u00f8retak 149.017 133.038 149.017 133.038Innl\u00e5n fr\u00e5 finansieringsaktivitetar -989.974 -1.055.923 -989.974 -1.055.923Leigeplikter 0 0 0 0Netto gjeld -764.148 -842.508 -764.148 -842.508Kontantar, innskot i Norges Bank og innskot i andre bankar 225.826 213.415 225.826 213.415Brutto gjeld (all gjeld er til flytande rente) -989.974 -1.055.923 -989.974 -1.055.923Netto gjeld -764.148 -842.508 -764.148 -842.508Pensjonskostnader2022 2021 2022 2021Bokf\u00f8rte pensjonskostnaderKollektiv innskotspensjonsordning 1 189 1 156 1 189 1 156AFP-ordning inkl. arbeidsgjevaravgift 275 300 275 300Sum pensjonskostnader 1.464 1.456 1.464 1.456Alle tilsette inng\u00e5r i ei felles innskotsbasert ordning. Banken si pensjonsordning oppfyller krava i lov om obligatorisk tenestepensjon. Som erstatning for den gamle AFP-ordninga er det etablert ei ny AFP-ordning. Den nye AFP-ordninga er, imotsetnad til den gamle, ikkje ei f\u00f8rtidspensjonsordning, men ei ordning som gjev eit livslangt tillegg p\u00e5 denordin\u00e6re pensjonen. Dei tilsette kan velja \u00e5 ta ut den nye AFP-ordninga fr\u00e5 og med fylte 62 \u00e5r, ogs\u00e5 ved sidaav \u00e5 st\u00e5 i jobb, og den gjev ytterlegere opptening ved arbeid fram til 67 \u00e5r. Den nye AFP-ordninga er eiytelsesbasert fleirf\u00f8retakspensjonsordning, og vert finansiert gjennom premie fastsett som ein prosent avl\u00f8n. F\u00f8rebels f\u00f8religg ingen p\u00e5liteleg m\u00e5ling og allokering av forpliktingar og midlar i ordninga.Rekneskapsmessig vert ordninga handsama som ei innskotsbasert pensjonsordning der premiebetalingarvert kostnadsf\u00f8rt l\u00f8pande, og der det ikkje vert gjort avsetjingar i rekneskapen. Det er ikkje fondsoppbygging i ordninga. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-99-4": {
"value": "NOTE 34 - Anna gjeld, avstemming av netto gjeld og pensjon Morbank KonsernAnna gjeld 2022 2021 2022 2021P\u00e5l\u00f8pne, ikkje forfalne kostnadar 2.375 1.633 2.375 1.633 Avsette kostnadar 8.422 7.141 8.422 7.141 Bankremissar - - - - Betalingsformidling 977 4.514 977 4.514 Skyldig offentlege avgifter 2.242 2.091 2.242 2.091 Mellomrekning tinglysing/ engasjement 2.405 7.528 2.405 7.528 Leverand\u00f8rgjeld 1.339 803 1.339 803 Klientansvar eigedomsmekling - - 4.010 - Anna gjeld ellers 6.999 382 7.189 382 Sum annen gjeld 24.760 24.092 28.960 24.0922022 2021 2022 2021Avstemming av netto gjeldKontantar og kontantekvivalentar 76.809 80.377 76.809 80.377Utl\u00e5n og fordringar p\u00e5 kredittinstitusjonar og finansieringsf\u00f8retak 149.017 133.038 149.017 133.038Innl\u00e5n fr\u00e5 finansieringsaktivitetar -989.974 -1.055.923 -989.974 -1.055.923Leigeplikter 0 0 0 0Netto gjeld -764.148 -842.508 -764.148 -842.508Kontantar, innskot i Norges Bank og innskot i andre bankar 225.826 213.415 225.826 213.415Brutto gjeld (all gjeld er til flytande rente) -989.974 -1.055.923 -989.974 -1.055.923Netto gjeld -764.148 -842.508 -764.148 -842.508Pensjonskostnader2022 2021 2022 2021Bokf\u00f8rte pensjonskostnaderKollektiv innskotspensjonsordning 1 189 1 156 1 189 1 156AFP-ordning inkl. arbeidsgjevaravgift 275 300 275 300Sum pensjonskostnader 1.464 1.456 1.464 1.456Alle tilsette inng\u00e5r i ei felles innskotsbasert ordning. Banken si pensjonsordning oppfyller krava i lov om obligatorisk tenestepensjon. Som erstatning for den gamle AFP-ordninga er det etablert ei ny AFP-ordning. Den nye AFP-ordninga er, imotsetnad til den gamle, ikkje ei f\u00f8rtidspensjonsordning, men ei ordning som gjev eit livslangt tillegg p\u00e5 denordin\u00e6re pensjonen. Dei tilsette kan velja \u00e5 ta ut den nye AFP-ordninga fr\u00e5 og med fylte 62 \u00e5r, ogs\u00e5 ved sidaav \u00e5 st\u00e5 i jobb, og den gjev ytterlegere opptening ved arbeid fram til 67 \u00e5r. Den nye AFP-ordninga er eiytelsesbasert fleirf\u00f8retakspensjonsordning, og vert finansiert gjennom premie fastsett som ein prosent avl\u00f8n. F\u00f8rebels f\u00f8religg ingen p\u00e5liteleg m\u00e5ling og allokering av forpliktingar og midlar i ordninga.Rekneskapsmessig vert ordninga handsama som ei innskotsbasert pensjonsordning der premiebetalingarvert kostnadsf\u00f8rt l\u00f8pande, og der det ikkje vert gjort avsetjingar i rekneskapen. Det er ikkje fondsoppbygging i ordninga. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-100-2": {
"value": "NOTE 36 - EigenkapitalBanken sin aksjekapital p\u00e5 kr 11.102.560,- best\u00e5r av 2.220.512 aksjar \u00e1 kr 5,- per. aksje.Banken sine vedtekter \u00a72-2, 3. ledd har fylgjande reglar om maksimum eigarandel:\"ingen kan eiga meir enn 10 % av aksjekapitalen i banken.\"I tillegg har banken sine vedtekter \u00a73-6 fylgjande reglar om r\u00f8ysterett:\"P\u00e5 generalforsamlinga kan ingen r\u00f8ysta for meir enn ein tidel av alle aksjar med r\u00f8ysterett eller gje fleire r\u00f8yster enn einfemdel av dei r\u00f8ystenesom er representerte p\u00e5 generalforsamlinga. Likte med aksjeeigarane sine eigne aksjar skal ein rekan aksjar som er eigde av personar, selskapeller andre som st\u00e5r i eit slikt forhold til aksjeeigaren som nemnt i finansf\u00f8retakslova \u00a76-5.\"I tillegg er r\u00f8ysteretten i generalforsamlinga avgrensa slik:1 - 200 aksjar gjev ei r\u00f8yst201- 400 aksjar gjev to r\u00f8yster401- 800 aksjar gjev tre r\u00f8yster801 -2 000 aksjar gjev fire r\u00f8ysterFleire enn 2 000 aksjar gjev fem r\u00f8yster som er det h\u00f8gste r\u00f8ystetalet nokon kan ha.Aksjon\u00e6rar som eig meir enn 1 % av aksjane i banken31.12.2022Namn Behaldning EigarandelVOSS SPAREBANK 222 050 10,00 %MP PENSJON PK 87 181 3,93 %AUGUST RINGVOLD AGENTUR AS 57 149 2,57 %VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS 52 461 2,36 %BERGEN KOMMUNALE PENSJONSKASSE 47 000 2,12 %WERGELAND HOLDING AS 37 823 1,70 %BJ\u00d8RKEHAGEN AS 36 000 1,62 %FJORDSYN AS 33 872 1,53 %PROFOND AS 33 049 1,49 %METT & GO AS 30 000 1,35 %FORLAGSHUSET VIGMOSTAD & BJ\u00d8RKE AS 24 110 1,09 %FOSSEN HAAKEN 22 222 1,00 %Sum 682.917 30,75 %\u00d8vrige aksjon\u00e6rar 1 537 595 69,25 %Totalt 2.220.512 100,00 %Tal aksjar: 2 220 512Voss Veksel- og Landmandsbank ASA eig 16.796 eigne aksjar med p\u00e5lydande verdi kr 83.845,- , og som utgjer 0,76 % av totalt tal aksjar.Aksjar eigd av tillitsvalde, leiande tilsette og personleg n\u00e6rst\u00e5ande av desse:Styret:Kvarekv\u00e5l, Stein 2100Lahlum, Kathrine L\u00f8no 80Seim, Olav 1834Midttun, Solfrid Dagestad 70Bryn, Elin 125Leiande tilsette:R\u00f8the, Stig Gunnar 8040Andre leiande tilsette 537731.12.2021Namn Behaldning EigarandelVOSS SPAREBANK 222 050 10,00 %MP PENSJON PK 87 181 3,93 %AUGUST RINGVOLD AGENTUR AS 52 659 2,37 %VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS 52 461 2,36 %BERGEN KOMMUNALE PENSJONSKASSE 47 000 2,12 %SALT VALUE AS 44 959 2,02 %WERGELAND HOLDING AS 37 823 1,70 %PROFOND AS 37 564 1,69 %BJ\u00d8RKEHAGEN AS 36 000 1,62 %FJORDSYN AS 32 584 1,47 %METT & GO AS 30 000 1,35 %FORLAGSHUSET VIGMOSTAD & BJ\u00d8RKE AS 24 110 1,09 %FOSSEN HAAKEN 22 222 1,00 %Sum 726.613 32,72 %\u00d8vrige aksjon\u00e6rar 1 493 899 67,28 %Totalt 2.220.512 100,00 %Aksjar eigd av tillitsvalde, leiande tilsette og personleg n\u00e6rst\u00e5ande av desse:Styret:Kvarekv\u00e5l, Stein 1600Lahlum, Kathrine L\u00f8no 80Seim, Olav 1834Midttun, Solfrid Dagestad 70Leiande tilsette:R\u00f8the, Stig Gunnar 8040Andre leiande tilsette 5862",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-100-3": {
"value": "NOTE 36 - EigenkapitalBanken sin aksjekapital p\u00e5 kr 11.102.560,- best\u00e5r av 2.220.512 aksjar \u00e1 kr 5,- per. aksje.Banken sine vedtekter \u00a72-2, 3. ledd har fylgjande reglar om maksimum eigarandel:\"ingen kan eiga meir enn 10 % av aksjekapitalen i banken.\"I tillegg har banken sine vedtekter \u00a73-6 fylgjande reglar om r\u00f8ysterett:\"P\u00e5 generalforsamlinga kan ingen r\u00f8ysta for meir enn ein tidel av alle aksjar med r\u00f8ysterett eller gje fleire r\u00f8yster enn einfemdel av dei r\u00f8ystenesom er representerte p\u00e5 generalforsamlinga. Likte med aksjeeigarane sine eigne aksjar skal ein rekan aksjar som er eigde av personar, selskapeller andre som st\u00e5r i eit slikt forhold til aksjeeigaren som nemnt i finansf\u00f8retakslova \u00a76-5.\"I tillegg er r\u00f8ysteretten i generalforsamlinga avgrensa slik:1 - 200 aksjar gjev ei r\u00f8yst201- 400 aksjar gjev to r\u00f8yster401- 800 aksjar gjev tre r\u00f8yster801 -2 000 aksjar gjev fire r\u00f8ysterFleire enn 2 000 aksjar gjev fem r\u00f8yster som er det h\u00f8gste r\u00f8ystetalet nokon kan ha.Aksjon\u00e6rar som eig meir enn 1 % av aksjane i banken31.12.2022Namn Behaldning EigarandelVOSS SPAREBANK 222 050 10,00 %MP PENSJON PK 87 181 3,93 %AUGUST RINGVOLD AGENTUR AS 57 149 2,57 %VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS 52 461 2,36 %BERGEN KOMMUNALE PENSJONSKASSE 47 000 2,12 %WERGELAND HOLDING AS 37 823 1,70 %BJ\u00d8RKEHAGEN AS 36 000 1,62 %FJORDSYN AS 33 872 1,53 %PROFOND AS 33 049 1,49 %METT & GO AS 30 000 1,35 %FORLAGSHUSET VIGMOSTAD & BJ\u00d8RKE AS 24 110 1,09 %FOSSEN HAAKEN 22 222 1,00 %Sum 682.917 30,75 %\u00d8vrige aksjon\u00e6rar 1 537 595 69,25 %Totalt 2.220.512 100,00 %Tal aksjar: 2 220 512Voss Veksel- og Landmandsbank ASA eig 16.796 eigne aksjar med p\u00e5lydande verdi kr 83.845,- , og som utgjer 0,76 % av totalt tal aksjar.Aksjar eigd av tillitsvalde, leiande tilsette og personleg n\u00e6rst\u00e5ande av desse:Styret:Kvarekv\u00e5l, Stein 2100Lahlum, Kathrine L\u00f8no 80Seim, Olav 1834Midttun, Solfrid Dagestad 70Bryn, Elin 125Leiande tilsette:R\u00f8the, Stig Gunnar 8040Andre leiande tilsette 537731.12.2021Namn Behaldning EigarandelVOSS SPAREBANK 222 050 10,00 %MP PENSJON PK 87 181 3,93 %AUGUST RINGVOLD AGENTUR AS 52 659 2,37 %VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS 52 461 2,36 %BERGEN KOMMUNALE PENSJONSKASSE 47 000 2,12 %SALT VALUE AS 44 959 2,02 %WERGELAND HOLDING AS 37 823 1,70 %PROFOND AS 37 564 1,69 %BJ\u00d8RKEHAGEN AS 36 000 1,62 %FJORDSYN AS 32 584 1,47 %METT & GO AS 30 000 1,35 %FORLAGSHUSET VIGMOSTAD & BJ\u00d8RKE AS 24 110 1,09 %FOSSEN HAAKEN 22 222 1,00 %Sum 726.613 32,72 %\u00d8vrige aksjon\u00e6rar 1 493 899 67,28 %Totalt 2.220.512 100,00 %Aksjar eigd av tillitsvalde, leiande tilsette og personleg n\u00e6rst\u00e5ande av desse:Styret:Kvarekv\u00e5l, Stein 1600Lahlum, Kathrine L\u00f8no 80Seim, Olav 1834Midttun, Solfrid Dagestad 70Leiande tilsette:R\u00f8the, Stig Gunnar 8040Andre leiande tilsette 5862",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-102-2": {
"value": "NOTE 37 - Resultat og utbytte pr. aksjeAksjeeigarane sin andel av resultatet er rekna som resultat etter skatt delt p\u00e5 gjennomsnitt tal aksjar irekneskaps\u00e5ret. Det f\u00f8religg ikkje opsjonsavtalar knytt til aksjane, slik at utvatna resultat er likt medresultat pr. aksje.2022 2021Resultat pr. aksje 23,60 19,53F\u00f8resl\u00e5tt utbytte vert ikkje f\u00f8rt ut av banken sin eigenkapital f\u00f8r formelt vedtak er fatta i generalforsamlinga.F\u00f8resl\u00e5tt utbytte utgjer kr 10,50 pr.aksje.2022 2021F\u00f8resl\u00e5tt utbytte 23.315 22.316",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-102-3": {
"value": "NOTE 37 - Resultat og utbytte pr. aksjeAksjeeigarane sin andel av resultatet er rekna som resultat etter skatt delt p\u00e5 gjennomsnitt tal aksjar irekneskaps\u00e5ret. Det f\u00f8religg ikkje opsjonsavtalar knytt til aksjane, slik at utvatna resultat er likt medresultat pr. aksje.2022 2021Resultat pr. aksje 23,60 19,53F\u00f8resl\u00e5tt utbytte vert ikkje f\u00f8rt ut av banken sin eigenkapital f\u00f8r formelt vedtak er fatta i generalforsamlinga.F\u00f8resl\u00e5tt utbytte utgjer kr 10,50 pr.aksje.2022 2021F\u00f8resl\u00e5tt utbytte 23.315 22.316",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s7_notes__5__5": {
"value": "23.6",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"s7_notes__6__5": {
"value": "19.53",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"s7_notes__5__6": {
"value": "10.5",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"s7_notes__5__7": {
"value": "23315000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwners",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"pp-value-104-2": {
"value": "NOTE 39 - Hendingar etter balansedagenDet har ikkje kome fram informasjon om vesentlege tilh\u00f8ve som har inntruffe eller f\u00f8rel\u00e5gallereie p\u00e5 balansedagen 31.12.2022, og fram til styret si endelege handsaming av rekneskapen 7. mars 2023.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f37684": {
"value": "Voss Veksel- og Landmandsbank ASA ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-107-2": {
"value": "Voss, 7. mars 2023 Styret i Voss Veksel- og Landmandsbank ASA Stein Kvarekv\u00e5l Kathrine L\u00f8no Lahlum Styreleiar Nestleiar Olav Seim Hege Solbakken Solfrid Dagestad Midttun Tilsette sin repr. Stig Gunnar R\u00f8the Adm. banksjef",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX4N9429",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
}
}
}