{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"tessenderlogroup": "http://tessenderlogroup.com/xbrl/2022",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://tessenderlogroup.com/xbrl/2022/tessenderlogroup-2022-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"fact-2": {
"value": "2587500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-3": {
"value": "2081500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-4": {
"value": "1919500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CostOfSales",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-5": {
"value": "1534500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CostOfSales",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-6": {
"value": "668100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GrossProfit",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-7": {
"value": "546900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GrossProfit",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-8": {
"value": "147900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DistributionCosts",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-9": {
"value": "120200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DistributionCosts",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-10": {
"value": "70800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SalesAndMarketingExpense",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-11": {
"value": "62200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SalesAndMarketingExpense",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-12": {
"value": "130400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-13": {
"value": "124200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-14": {
"value": "-18800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherOperatingIncomeExpense",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-15": {
"value": "-16500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherOperatingIncomeExpense",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-16": {
"value": "300100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:AdjustedEBIT2",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-17": {
"value": "223800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:AdjustedEBIT2",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-18": {
"value": "-12000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:EBITAdjustingItems",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-19": {
"value": "1900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:EBITAdjustingItems",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-20": {
"value": "288100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-21": {
"value": "225700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-22": {
"value": "-41500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceCosts",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-23": {
"value": "15100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceCosts",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-24": {
"value": "37800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncome",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-25": {
"value": "19600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncome",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-26": {
"value": "-3800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-27": {
"value": "4500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-28": {
"value": "4800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-29": {
"value": "700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-30": {
"value": "289200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-31": {
"value": "230900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-32": {
"value": "62400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-33": {
"value": "42600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-34": {
"value": "226800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-35": {
"value": "188300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-36": {
"value": "226900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-37": {
"value": "187800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-38": {
"value": "-100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-39": {
"value": "500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-40": {
"value": "5.26",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"fact-41": {
"value": "4.36",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"fact-42": {
"value": "5.26",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"fact-43": {
"value": "4.36",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"fact-44": {
"value": "226800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-45": {
"value": "188300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-46": {
"value": "14600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-47": {
"value": "21000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-48": {
"value": "5800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstruments",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-49": {
"value": "1900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnHedgingInstrumentsThatHedgeInvestmentsInEquityInstruments",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-50": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-51": {
"value": "200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-52": {
"value": "1500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-53": {
"value": "500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-54": {
"value": "18900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-55": {
"value": "22600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-56": {
"value": "27100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-57": {
"value": "18200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-58": {
"value": "4400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-59": {
"value": "1200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-60": {
"value": "22700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-61": {
"value": "17000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-62": {
"value": "41600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-63": {
"value": "39500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-64": {
"value": "268400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-65": {
"value": "227800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-66": {
"value": "268400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-67": {
"value": "227000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-68": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-69": {
"value": "800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-70": {
"value": "1147500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-71": {
"value": "1105400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-72": {
"value": "888700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-73": {
"value": "886600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-74": {
"value": "32100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Goodwill",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-75": {
"value": "32300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Goodwill",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-76": {
"value": "107000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-77": {
"value": "109200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-78": {
"value": "26200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-79": {
"value": "19200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-80": {
"value": "10900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherFinancialAssets",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-81": {
"value": "11800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherFinancialAssets",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-82": {
"value": "18200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-83": {
"value": "33500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-84": {
"value": "14500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-85": {
"value": "12900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentReceivables",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-86": {
"value": "50000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-87": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-88": {
"value": "1153300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAssets",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-89": {
"value": "1101600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAssets",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-90": {
"value": "566900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InventoriesTotal",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-91": {
"value": "393400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InventoriesTotal",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-92": {
"value": "412900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherReceivables",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-93": {
"value": "371800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherReceivables",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-94": {
"value": "16800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-95": {
"value": "5500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-96": {
"value": "600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-97": {
"value": "600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-98": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShorttermInvestmentsClassifiedAsCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-99": {
"value": "10000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShorttermInvestmentsClassifiedAsCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-100": {
"value": "156100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-101": {
"value": "320300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-102": {
"value": "2300900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-103": {
"value": "2207000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-104": {
"value": "1401800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-105": {
"value": "1130000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-106": {
"value": "216200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-107": {
"value": "216200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-108": {
"value": "238000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-109": {
"value": "238000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-110": {
"value": "947600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:ReservesAndRetainedEarnings",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-111": {
"value": "675800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:ReservesAndRetainedEarnings",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-112": {
"value": "1500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-113": {
"value": "1300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-114": {
"value": "1403200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-115": {
"value": "1131400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-116": {
"value": "444000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-117": {
"value": "477900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-118": {
"value": "209300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-119": {
"value": "193600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-120": {
"value": "40100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-121": {
"value": "55800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-122": {
"value": "121300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-123": {
"value": "138300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLongtermProvisions",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-124": {
"value": "6900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-125": {
"value": "4100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-126": {
"value": "10100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-127": {
"value": "20700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-128": {
"value": "56300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-129": {
"value": "65400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-130": {
"value": "453600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-131": {
"value": "597700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-132": {
"value": "100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BankOverdraftsClassifiedAsCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-133": {
"value": "100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BankOverdraftsClassifiedAsCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-134": {
"value": "56200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentPortionOfLongtermBorrowings",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-135": {
"value": "211400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentPortionOfLongtermBorrowings",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-136": {
"value": "383200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-137": {
"value": "365900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-138": {
"value": "1600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-139": {
"value": "8600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentDerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-140": {
"value": "1900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-141": {
"value": "1600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-142": {
"value": "700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-143": {
"value": "700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentProvisionsForEmployeeBenefits",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-144": {
"value": "9800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-145": {
"value": "9500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherShorttermProvisions",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-146": {
"value": "897600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-147": {
"value": "1075600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-148": {
"value": "2300900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-149": {
"value": "2207000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-150": {
"value": "216200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-151": {
"value": "238000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-152": {
"value": "21600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-153": {
"value": "-81200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-154": {
"value": "-1600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-155": {
"value": "737100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-156": {
"value": "1130000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-157": {
"value": "1300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-158": {
"value": "1131400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-159": {
"value": "226900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-160": {
"value": "226900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-161": {
"value": "-100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-162": {
"value": "226800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-163": {
"value": "14500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:TranslationDifferences",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-164": {
"value": "14500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:TranslationDifferences",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-165": {
"value": "100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:TranslationDifferences",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-166": {
"value": "14600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:TranslationDifferences",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-167": {
"value": "22700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:RemeasurementsOfTheNet",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-168": {
"value": "22700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:RemeasurementsOfTheNet",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-169": {
"value": "22700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:RemeasurementsOfTheNet",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-170": {
"value": "4400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:NetChangeInFairValueOfDerivativeFinancialInstrumentsNet",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-171": {
"value": "4400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:NetChangeInFairValueOfDerivativeFinancialInstrumentsNet",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-172": {
"value": "4400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:NetChangeInFairValueOfDerivativeFinancialInstrumentsNet",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-173": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:OtherMovements",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-174": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:OtherMovements",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-175": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:OtherMovements",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-176": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-177": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-178": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-179": {
"value": "14500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-180": {
"value": "4400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-181": {
"value": "249600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-182": {
"value": "268400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-183": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-184": {
"value": "268400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-185": {
"value": "3300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-186": {
"value": "3300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-187": {
"value": "3300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-188": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:CapitalIncreaseByNonControllingInterest",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-189": {
"value": "100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:CapitalIncreaseByNonControllingInterest",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-190": {
"value": "100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:CapitalIncreaseByNonControllingInterest",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-191": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-192": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-193": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-194": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-195": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-196": {
"value": "3300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-197": {
"value": "3300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-198": {
"value": "100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-199": {
"value": "3500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-200": {
"value": "216200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-201": {
"value": "238000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-202": {
"value": "21600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-203": {
"value": "66800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-204": {
"value": "2700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-205": {
"value": "990000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-206": {
"value": "1401800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-207": {
"value": "1500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-208": {
"value": "1403200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-209": {
"value": "216200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-210": {
"value": "238000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-211": {
"value": "21600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-212": {
"value": "-102100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-213": {
"value": "-3000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-214": {
"value": "532400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-215": {
"value": "903000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-216": {
"value": "1100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-217": {
"value": "904100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-02T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-218": {
"value": "187800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-219": {
"value": "187800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-220": {
"value": "500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-221": {
"value": "188300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-222": {
"value": "20900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:TranslationDifferences",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-223": {
"value": "20900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:TranslationDifferences",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-224": {
"value": "100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:TranslationDifferences",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-225": {
"value": "21000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:TranslationDifferences",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-226": {
"value": "17000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:RemeasurementsOfTheNet",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-227": {
"value": "17000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:RemeasurementsOfTheNet",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-228": {
"value": "17000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:RemeasurementsOfTheNet",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-229": {
"value": "1400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:NetChangeInFairValueOfDerivativeFinancialInstrumentsNet",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-230": {
"value": "1400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:NetChangeInFairValueOfDerivativeFinancialInstrumentsNet",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-231": {
"value": "1400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:NetChangeInFairValueOfDerivativeFinancialInstrumentsNet",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-232": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:OtherMovements",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-233": {
"value": "200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:OtherMovements",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-234": {
"value": "200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:OtherMovements",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-235": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-236": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-237": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-238": {
"value": "20900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-239": {
"value": "1400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-240": {
"value": "204700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-241": {
"value": "227000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-242": {
"value": "800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-243": {
"value": "227800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-244": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-245": {
"value": "600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-246": {
"value": "600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-247": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-248": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-249": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-250": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-251": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-252": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-253": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-254": {
"value": "-600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-255": {
"value": "-600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-256": {
"value": "216200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-257": {
"value": "238000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-258": {
"value": "21600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-259": {
"value": "81200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-260": {
"value": "1600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-261": {
"value": "737100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-262": {
"value": "1130000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-263": {
"value": "1300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-264": {
"value": "1131400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-265": {
"value": "226800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-266": {
"value": "188300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-267": {
"value": "172400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpenseAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-268": {
"value": "132300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpenseAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-269": {
"value": "-16800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-270": {
"value": "-3500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-271": {
"value": "41500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceCosts",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-272": {
"value": "15100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceCosts",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-273": {
"value": "-37800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncome",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-274": {
"value": "-19600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncome",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-275": {
"value": "-800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-276": {
"value": "-3600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-277": {
"value": "-4800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfAssociates",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-278": {
"value": "-700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfAssociates",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-279": {
"value": "62400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-280": {
"value": "42600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-281": {
"value": "-1000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-282": {
"value": "2300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-283": {
"value": "-160600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-284": {
"value": "-50500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-285": {
"value": "-36300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-286": {
"value": "-94700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-287": {
"value": "20700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-288": {
"value": "83900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-289": {
"value": "10300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:ChangeInAccountingEstimatesInventoryWriteOff",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-290": {
"value": "2500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:ChangeInAccountingEstimatesInventoryWriteOff",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-291": {
"value": "1200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:NetChangeInEmissionAllowancesRecognizedWithinIntangibleAssets",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-292": {
"value": "1100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:NetChangeInEmissionAllowancesRecognizedWithinIntangibleAssets",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-293": {
"value": "-7400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:RevaluationElectricityForwardContracts",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-294": {
"value": "-800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:RevaluationElectricityForwardContracts",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-295": {
"value": "-2700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:BargainPurchaseRecognizedFollowingTheAcquisitionOfTheActivitiesOfDYKATubeSAS",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-296": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:BargainPurchaseRecognizedFollowingTheAcquisitionOfTheActivitiesOfDYKATubeSAS",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-297": {
"value": "7300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:SettlementLossUKPensionPlan",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-298": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:SettlementLossUKPensionPlan",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-299": {
"value": "274500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-300": {
"value": "294700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-301": {
"value": "-74600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-302": {
"value": "-46600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-303": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-304": {
"value": "100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-305": {
"value": "199800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-306": {
"value": "248100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-307": {
"value": "112800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-308": {
"value": "95700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-309": {
"value": "600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-310": {
"value": "300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-311": {
"value": "42100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-312": {
"value": "-0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-313": {
"value": "1600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-314": {
"value": "7000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-315": {
"value": "16200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:CashDepositPaidForPrequalificationCRMAuctionTPower",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-316": {
"value": "16300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:CashDepositPaidForPrequalificationCRMAuctionTPower",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-317": {
"value": "-16200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:CashDepositReimbursedForPrequalificationCRMAuctionTPower",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-318": {
"value": "-16300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:CashDepositReimbursedForPrequalificationCRMAuctionTPower",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-319": {
"value": "-0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:AcquisitionOfShortTermInvestments",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-320": {
"value": "40000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:AcquisitionOfShortTermInvestments",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-321": {
"value": "-10000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:ProceedsFromSaleOfShortTermInvestments",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-322": {
"value": "-50000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:ProceedsFromSaleOfShortTermInvestments",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-323": {
"value": "50000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:AcquisitionOfLongTermInvestments",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-324": {
"value": "-0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:AcquisitionOfLongTermInvestments",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-325": {
"value": "-194000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-326": {
"value": "-79000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-327": {
"value": "600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-328": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-329": {
"value": "20700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-330": {
"value": "20600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-331": {
"value": "60000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromNoncurrentBorrowings",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-332": {
"value": "1300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromNoncurrentBorrowings",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-333": {
"value": "198000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfNoncurrentBorrowings",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-334": {
"value": "48700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfNoncurrentBorrowings",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-335": {
"value": "13800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-336": {
"value": "15100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-337": {
"value": "-900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:InterestReceived",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-338": {
"value": "-400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:InterestReceived",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-339": {
"value": "1600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:OtherFinanceCostsPaid",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-340": {
"value": "1000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:OtherFinanceCostsPaid",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-341": {
"value": "-1800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:DecreaseIncreaseOfLongTermReceivables",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-342": {
"value": "-4200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:DecreaseIncreaseOfLongTermReceivables",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-343": {
"value": "-100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:CapitalIncreaseFromNonControllingInterest",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-344": {
"value": "-0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:CapitalIncreaseFromNonControllingInterest",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-345": {
"value": "-0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidToNoncontrollingInterestsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-346": {
"value": "600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidToNoncontrollingInterestsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-347": {
"value": "-171800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-348": {
"value": "-80100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-349": {
"value": "-165900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-350": {
"value": "89100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-351": {
"value": "1700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-352": {
"value": "1100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-353": {
"value": "320200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:CashAndCashEqLessBankOverdraftsAtTheBeginningOfThePeriod",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-354": {
"value": "230000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:CashAndCashEqLessBankOverdraftsAtTheBeginningOfThePeriod",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-355": {
"value": "156000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:CashAndCashEqLessBankOverdraftsAtTheEndOfThePeriod",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-356": {
"value": "320200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "tessenderlogroup:CashAndCashEqLessBankOverdraftsAtTheEndOfThePeriod",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"fact-478": {
"value": "De kasstromen uit bedrijfsactiviteiten daalden van 248,1 miljoen EUR in 2021 naar 199,8 miljoen EUR per 31 december 2022. De stijging van het operationele resultaat in 2022 (toename van de Adjusted EBITDA met +80,6 miljoen EUR), voornamelijk binnen de bedrijfssegmenten Bio\u2010valorization en Agro (toelichting 3 \u2010 Gesegmenteerde informatie), werd meer dan gecompenseerd door een toename van het werkkapitaal. De wijzigingen in het werkkapitaal resulteerden in een kasuitstroom van \u2010176,2 miljoen EUR in 2022, hoofdzakelijk door hogere voorraden omwille van gestegen grondstofprijzen en energiekosten (\u2010160,6 miljoen EUR). De netto impact van de wijziging in de handels\u2010 en overige vorderingen/schulden was beperkt met \u201015,6 miljoen EUR. De toename van het belastbaar resultaat resulteerde in hogere betaalde belastingen op het resultaat (\u201074,6 miljoen EUR in 2022 in vergelijking met \u201046,6 miljoen EUR in 2021). Eind december 2022 heeft de groep een openstaande belastingvordering voor een totaal bedrag van 16,8 miljoen EUR (in vergelijking met slechts 5,5 miljoen EUR in 2021), voornamelijk gerelateerd aan voorafbetalingen in de Verenigde Staten en in Belgi\u00eb. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-1": {
"value": "De kasstromen uit bedrijfsactiviteiten daalden van 248,1 miljoen EUR in 2021 naar 199,8 miljoen EUR per 31 december 2022. De stijging van het operationele resultaat in 2022 (toename van de Adjusted EBITDA met +80,6 miljoen EUR), voornamelijk binnen de bedrijfssegmenten Bio\u2010valorization en Agro (toelichting 3 \u2010 Gesegmenteerde informatie), werd meer dan gecompenseerd door een toename van het werkkapitaal. De wijzigingen in het werkkapitaal resulteerden in een kasuitstroom van \u2010176,2 miljoen EUR in 2022, hoofdzakelijk door hogere voorraden omwille van gestegen grondstofprijzen en energiekosten (\u2010160,6 miljoen EUR). De netto impact van de wijziging in de handels\u2010 en overige vorderingen/schulden was beperkt met \u201015,6 miljoen EUR. De toename van het belastbaar resultaat resulteerde in hogere betaalde belastingen op het resultaat (\u201074,6 miljoen EUR in 2022 in vergelijking met \u201046,6 miljoen EUR in 2021). Eind december 2022 heeft de groep een openstaande belastingvordering voor een totaal bedrag van 16,8 miljoen EUR (in vergelijking met slechts 5,5 miljoen EUR in 2021), voornamelijk gerelateerd aan voorafbetalingen in de Verenigde Staten en in Belgi\u00eb. De kasstromen uit investeringsactiviteiten bedroegen \u2010194,0 miljoen EUR in 2022 in vergelijking met \u2010 79,0 miljoen EUR in 2021. De totale investeringsuitgaven bedragen \u2010113,4 miljoen EUR (2021: \u201095,9 miljoen EUR) (toelichting 3 \u2010 Gesegmenteerde informatie). In 2022 werd een overnamevergoeding in geldmiddelen betaald voor de overname van een productievestiging in Gaillon (Frankrijk) door DYKA R\u00e9seaux SAS (bedrijfssegment Industrial Solutions) en voor de acquisitie van de productlijn Lannate\u00ae door Tessenderlo Kerley, Inc (bedrijfssegment Agro), terwijl er geen acquisities waren in 2021 (toelichting 4 \u2010 Acquisities en verkopen). De ontvangsten uit de verkoop van materi\u00eble vaste activa voor een bedrag van 7,0 miljoen EUR in 2021 hebben voornamelijk betrekking op de verkoop van de activa van de MPR\u2010 en ECS\u2010activiteiten, terwijl de ontvangsten uit de verkoop van materi\u00eble vaste activa slechts 1,6 miljoen EUR bedroegen in 2022, bestaande uit diverse niet\u2010significante bedragen. Een financi\u00eble garantie, door middel van een betaling van 16,2 miljoen EUR, werd betaald aan Elia (de Belgische transmissienetbeheerder) als onderdeel van het prekwalificatiedossier voor de deelname aan de veiling van het Belgische CRM (Capacity Remuneration Mechanism) in september 2022 voor de bouw van een tweede gascentrale in Tessenderlo (Belgi\u00eb). Aangezien de groep niet succesvol was in de CRM\u2010veiling, werd de garantie terugbetaald voor het einde van 2022. Per jaareinde 2022 werden twee lange termijninvesteringen aangehouden voor een totaal bedrag van 50,0 miljoen EUR, tegenover een kortetermijninvestering van 10,0 miljoen EUR op jaareinde 2021. De tegenpartij is een internationaal gerenommeerde financi\u00eble instelling. Deze uitstaande deposito\u2019s hebben een initi\u00eble looptijd van 2 jaar (toelichting 18 \u2010 Geldmiddelen en kasequivalenten). De kasstromen uit financieringsactiviteiten bedragen \u2010171,8 miljoen EUR per jaareinde 2022 (2021: \u2010 80,1 miljoen EUR). De terugbetaling van de financi\u00eble schulden (\u2010198,0 miljoen EUR) in 2022 heeft voornamelijk betrekking op de terugbetaling van de \u201c2022 obligaties\u201d (\u2010165,5 miljoen EUR) en de jaarlijkse kapitaalaflossingen van de kredietfaciliteit van T\u2010Power (\u201025,7 miljoen EUR). In 2022 werden twee nieuwe leningen opgenomen door Tessenderlo Group nv, met vervaldatum in februari 2027 en april 2029, terwijl er geen nieuwe significante leningen werden opgenomen in 2021 (toelichting 22 \u2010 Financi\u00eble schulden). Bijgevolg daalden de geldmiddelen en kasequivalenten verminderd met de kortetermijnschulden bij kredietinstellingen van 320,2 miljoen EUR in 2021 tot 156,0 miljoen EUR per 31 december 2022 (toelichting 18 \u2010 Geldmiddelen en kasequivalenten). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-357": {
"value": "1. Samenvatting van de voornaamste boekhoudprincipes Tessenderlo Group n v (hierna de \u201cvennootschap\u201d), de moedermaatschappij, is een onderneming waarvan de maatschappelijke zetel gelegen is in Belgi\u00eb. De geconsolideerde jaarrekening voor het boekjaar afgesloten op 31 december 2022 omvat de vennootschap en zijn dochterondernemingen (hierna gezamenlijk de \u201cgroep\u201d) en de belangen van de groep in ondernemingen onder gezamenlijke controle. De IFRS jaarrekening werd goedgekeurd voor publicatie door de Raad van Bestuur van Tessenderlo Group nv op woensdag 22 maart 2023. (A) Overeenstemmingsverklaring De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de International Financial Reporting Standards (IFRS) die zijn vastgesteld door de \u201cInternational Accounting Standards Board\u201d (IASB) zoals aangenomen door de Europese Unie. (B) Voorstellingsbasis De jaarrekening wordt uitgedrukt in euro, die de functionele munt is van de vennootschap, afgerond naar het dichtstbijzijnde miljoen waardoor totalen kunnen afwijken door afronding . Ze werd opgesteld op basis van historische kosten met uitzondering van de afgeleide financi\u00eble instrumenten en de netto(verplichting)/vordering van pensioenplannen met een te bereiken doel, welke gewaardeerd worden aan hun re\u00eble waarde. De voorbereiding van de jaarrekening conform IFRS vereist van het management beoordelingen, schattingen en veronderstellingen die van invloed zijn op de toepassing van de boekhoudprincipes en de gerapporteerde activa en schulden, kosten en opbrengsten. De schattingen en de gerelateerde veronderstellingen zijn gebaseerd op ervaring en verscheidene andere factoren die verondersteld worden redelijk te zijn onder de omstandigheden. De resultaten hiervan vormen de basis voor het beoordelen van de waarde van activa en schulden die niet op directe wijze blijken uit andere bronnen. De uiteindelijke resultaten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend herzien. Herzieningen betreffende de boekhoudkundige schattingen worden geboekt in die periode waarin de schatting werd herzien (indien de herziening enkel een impact heeft op die periode) of in de periode van de herziening en toekomstige periodes (als de herziening zowel de huidige als toekomstige periodes be\u00efnvloedt). Beoordelingen van het management omtrent de toepassing van IFRS standaarden die een significante invloed hebben op de jaarrekening en de schattingen met een significant risico op een belangrijke correctie in het volgende jaar worden besproken in toelichting 33 \u2010 Kritische boekhoudkundige schattingen en oordeelsvormingen. De geconsolideerde jaarrekening heeft betrekking op de toestand van de vennootschap v\u00f3\u00f3r de winstverdeling van het boekjaar, die voorgesteld wordt aan de algemene vergadering van aandeelhouders. De boekhoudprincipes, zoals hierna beschreven, werden consistent toegepast door de vennootschap en alle geconsolideerde vennootschappen voor alle periodes voorgesteld in deze geconsolideerde jaarrekening. (C) Consolidatieprincipes Dochterondernemingen zijn ondernemingen die worden gecontroleerd door de groep. De groep controleert een entiteit indien de groep onderworpen is aan en rechten heeft op variabele rendementen uit de investering in de deelneming en de mogelijkheid heeft om zijn macht over de deelneming te gebruiken om het bedrag van deze rendementen te be\u00efnvloeden. De jaarrekeningen van de dochterondernemingen worden opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening vanaf de datum waarop de controle start tot de datum waarop de controle eindigt. Indien de groep niet langer controle uitoefent over een dochteronderneming worden alle activa en schulden van deze dochteronderneming, eventuele minderheidsbelangen en alle overige elementen van het eigen vermogen van deze dochteronderneming niet meer opgenomen. De winsten of verliezen volgend uit het verlies van controle worden opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. De minderheidsbelangen worden apart van het eigen vermogen toerekenbaar aan aandeelhouders van de vennootschap voorgesteld. Gerealiseerde verliezen bij dochterondernemingen met een minderheidsbelang worden proportioneel toegewezen aan dit minderheidsbelang, zelfs indien het minderheidsbelang hierdoor negatief wordt. Wijzigingen van minderheidsbelangen ten gevolge van transacties waarbij de controle blijft behouden, zijn gebaseerd op een evenredig bedrag van het netto actief van de dochteronderneming. Goodwill wordt niet gewijzigd en winsten of verliezen worden niet opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. Deelnemingen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening door middel van de vermogensmutatiemethode. De deelnemingen in geassocieerde ondernemingen zijn deze waarin de groep een significante invloed kan uitoefenen op de financi\u00eble en de operationele beleidslijnen, doch deze niet controleert. Dit zal in het algemeen het geval zijn wanneer de groep tussen de 20% en 50% van de stemrechten bezit. De groep past IFRS 11 toe op alle gezamenlijke overeenkomsten. Onder IFRS 11 worden gezamenlijke overeenkomsten als gezamenlijke activiteiten (joint operations) of als joint ventures beschouwd, op basis van de contractuele rechten en verplichtingen van elke investeerder. Alle gezamenlijke overeenkomsten worden beschouwd als joint ventures omdat de groep eerder rechten heeft op de netto activa van de gezamenlijke activiteit dan rechten met betrekking tot de activa en verplichtingen met betrekking tot de schulden. De vermogensmutatiemethode wordt toegepast vanaf de datum waarop de aanzienlijke invloed of gezamenlijke controle begint tot de datum waarop deze eindigt. Wanneer het aandeel van de groep in het verlies de boekwaarde van de geassocieerde onderneming of joint venture overschrijdt, wordt de boekwaarde in de balans van de groep afgeboekt tot nihil en worden verdere verliezen niet langer in rekening gebracht, uitgezonderd in de mate waarin de groep verplichtingen (in rechte afdwingbaar of feitelijk) heeft aangegaan met betrekking tot deze geassocieerde onderneming of joint venture. Alle transacties tussen ondernemingen, saldi en niet\u2010gerealiseerde winsten en verliezen op transacties tussen ondernemingen van de groep worden ge\u00eblimineerd. Niet\u2010gerealiseerde winsten afkomstig van transacties met geassocieerde ondernemingen en gezamenlijke activiteiten worden ge\u00eblimineerd ten belope van het belang van de groep in de onderneming. Niet\u2010gerealiseerde verliezen worden ge\u00eblimineerd op dezelfde manier als niet\u2010gerealiseerde winsten, maar enkel in die mate dat er geen bewijs van bijzondere waardevermindering aanwezig is. (D) Vreemde valuta
Transacties in vreemde valuta
Transacties in vreemde valuta worden geboekt tegen de wisselkoers die geldt op de transactiedatum.
Monetaire activa en schulden in vreemde valuta worden omgerekend aan de geldende slotkoersen
op balansdatum.
Niet\u2010monetaire activa en schulden, uitgedrukt in vreemde valuta, welke geboekt zijn aan historische
kostprijs worden omgezet naar de functionele munt aan de wisselkoers die van toepassing is op de
transactiedatum. Niet\u2010monetaire activa en schulden, uitgedrukt in vreemde valuta, welke geboekt zijn
aan re\u00eble waarde worden omgezet naar de functionele munt aan de wisselkoers die van toepassing is
op de datum waarop de re\u00eble waarde werd bepaald. Voor niet\u2010monetaire activa, die aangehouden
worden voor verkoop, worden de wisselkoersresultaten niet afzonderlijk getoond van de totale
mutatie in re\u00eble waarde.
Verschillen door transacties in vreemde valuta worden opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening
binnen de financieringskosten.
Omzetting van vreemde valuta
Activa en schulden van buitenlandse entiteiten in vreemde valuta die opgenomen zijn in de
consolidatie, worden omgezet in euro op basis van de wisselkoersen die van toepassing zijn op
balansdatum. De winst\u2010en\u2010verliesrekening van de buitenlandse entiteiten wordt omgezet in euro op
basis van de gemiddelde jaarlijkse wisselkoersen (om zodoende de wisselkoersen op datum van de
transacties te benaderen). De componenten van het eigen vermogen toewijsbaar aan de
aandeelhouders van de vennootschap worden omgezet aan historische koersen.
Wisselkoersverschillen, afkomstig van de omzetting van het eigen vermogen toerekenbaar aan de
aandeelhouders van de vennootschap in euro aan de wisselkoers op jaareinde, worden in
\u201cOmrekeningsverschillen\u201d onder het eigen vermogen geboekt. Betreft de activiteit een niet\u2010volledig
gecontroleerde dochtermaatschappij, dan wordt het betreffende evenredige aandeel van het
omrekeningsverschil toegerekend aan het minderheidsbelang.
Indien een buitenlandse activiteit wordt verkocht waardoor de groep de zeggenschap, invloed van
betekenis, dan wel gezamenlijke zeggenschap verliest, wordt het in verband met deze buitenlandse
activiteit cumulatief opgebouwde bedrag binnen de omrekeningsverschillen overgeboekt naar de
winst\u2010en\u2010verliesrekening als onderdeel van de winst of het verlies bij de verkoop.
Wanneer de groep enkel een deel van zijn belang in een dochteronderneming, die een buitenlandse
activiteit omvat, verkoopt terwijl de controle behouden blijft, dan wordt het proportionele deel van
het cumulatief bedrag binnen de omrekeningsverschillen overgeboekt naar het minderheidsbelang.
Wanneer de groep enkel een deel van zijn participatie in een geassocieerde onderneming of joint
venture, die een buitenlandse activiteit omvat, verkoopt terwijl een invloed van betekenis of
gezamenlijke zeggenschap behouden blijft, wordt het relevante gedeelte van het cumulatief bedrag
overgeboekt in de winst\u2010en\u2010verliesrekening.
Wisselkoersen De volgende wisselkoersen werden gebruikt bij de voorbereiding van de jaarrekening: Slotkoers Gemiddelde koers 1 EUR is gelijkgesteld aan: 2022 2021 2022 2021 Braziliaanse real 5,6386 6,3101 5,4399 6,3779 Chinese yuan 7,3582 7,1947 7,0788 7,6282 Costa Ricaanse col\u00f3n 632,8700 725,5900 677,3942 732,0314 Tsjechische kroon 24,1160 24,8580 24,5659 25,6405 Indiase roepie 88,1710 84,2292 82,6864 87,4392 Poolse zloty 4,6808 4,5969 4,6861 4,5652 Pond sterling 0,8869 0,8403 0,8528 0,8596 Roemeense Leu 4,9495 4,9490 4,9313 4,9215 Zwitserse Frank 0,9847 1,0331 1,0047 1,0811 Turkse lira 19,9649 15,2335 17,4088 10,5124 Amerikaanse dollar 1,0666 1,1326 1,0530 1,1827 (E) Immateri\u00eble activa Onderzoek en ontwikkeling Kosten voor onderzoeksactiviteiten, ondernomen met het oog op het verwerven van nieuwe wetenschappelijke of technologische kennis, worden als kosten in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen op het ogenblik dat ze zich voordoen. Kosten voor ontwikkelingsactiviteiten, waarbij de resultaten van het onderzoek worden toegepast in een plan of een ontwerp voor de productie van nieuwe of substantieel verbeterde producten en processen, worden in de balans opgenomen, indien deze aan elk van de volgende criteria voldoen: het is technisch haalbaar om het actief te voltooien, zodat het beschikbaar zal zijn voor gebruik of verkoop; het management heeft de intentie om de ontwikkeling van het actief te voltooien; er werd aangetoond hoe het actief aanleiding zal geven tot toekomstige economische voordelen. Het marktpotentieel of het nut van het immaterieel actief is duidelijk aangetoond; voldoende technische, financi\u00eble en andere middelen zijn beschikbaar voor de voltooiing van de ontwikkeling; en de kosten met betrekking tot het proces of product kunnen duidelijk ge\u00efdentificeerd en betrouwbaar gewaardeerd worden. Andere uitgaven voor ontwikkeling worden als kost in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen op het moment dat deze zich voordoen. De geactiveerde kosten omvatten de kosten van grondstoffen en directe loonkosten. Geactiveerde uitgaven voor ontwikkeling worden gewaardeerd aan kostprijs verminderd met gecumuleerde afschrijvingen (zie verder) en bijzondere waardeverminderingen (zie boekhoudprincipe J). Financieringskosten Financieringskosten die direct toewijsbaar zijn aan de aankoop, of het voortbrengen van een immaterieel actief, en die een lange voorbereiding vereisen, worden opgenomen in de kostprijs van het immaterieel actief. Emissierechten
De kost voor het bekomen van emissierechten wordt opgenomen als immateri\u00eble activa, zowel
wanneer deze gekocht worden of gratis zijn ontvangen (in dit laatste geval is de aanschaffingswaarde
nul). Emissierechten worden niet afgeschreven, maar worden onderworpen aan een test op
bijzondere waardeverminderingen. Een voorziening wordt aangelegd ter dekking van de verplichting
tot het voorleggen van de vereiste hoeveelheid emissierechten als, gedurende een bepaalde periode,
het aantal vereiste rechten het totaal aantal verworven rechten overstijgt. Deze voorziening wordt
opgenomen aan het geraamde bedrag van de nodige uitgaven om aan deze verplichting te voldoen.
De re\u00eble waarde van termijn aankoop\u2010 en verkoopcontracten van emissierechten is gebaseerd op de
genoteerde marktprijzen voor futures van \u201cEU allowances\u201d (EUAs) en \u201cCertified Emission Reductions\u201d
(CERs)
3F
4
.
Immateri\u00eble activa
Immateri\u00eble activa die verworven werden door de groep, worden gewaardeerd aan kostprijs
verminderd met gecumuleerde afschrijvingen (zie verder) en bijzondere waardeverminderingen (zie
boekhoudprincipe J).
Uitgaven na eerste opname
Uitgaven na eerste opname voor geactiveerde Immateri\u00eble activa worden enkel in de balans
opgenomen wanneer ze de toekomstige economische voordelen, eigen aan de activapost waarop zij
betrekking hebben, vergroten. Alle andere gedane uitgaven worden geboekt als kosten.
Afschrijvingen
Immateri\u00eble activa met een bepaalde gebruiksduur worden afgeschreven volgens de lineaire methode
over hun verwachte economische gebruiksduur.
De geschatte economische gebruiksduur van de respectievelijke categorie\u00ebn van activa is de volgende:
Ontwikkeling 5 jaar
Software 3 tot 5 jaar
Klantenlijst 3 tot 10 jaar
Concessies, licenties, patenten en andere 10 tot 20 jaar
De verwachte economische gebruiksduur en restwaarden, indien significant, worden jaarlijks
ge\u00ebvalueerd en aangepast indien nodig.
(F) Goodwill
Bedrijfscombinaties
Alle bedrijfscombinaties worden verwerkt door de overnamemethode toe te passen op de datum van
overname, welke de datum is waarop de groep controle verkrijgt.
De groep waardeert de goodwill op de overnamedatum als volgt:
de re\u00eble waarde van de overgedragen vergoeding; plus
het opgenomen bedrag van eventuele minderheidsbelangen in de overgenomen partij; plus
indien de bedrijfscombinatie in fasen plaatsvindt, de re\u00eble waarde van het voorafgaande belang
in de overgenomen partij; verminderd met
het opgenomen nettobedrag (in het algemeen de re\u00eble waarde) van de identificeerbare
verworven activa en aangegane verplichtingen.
Indien negatief, zal deze voordelige aankoop onmiddellijk worden verwerkt in de winst\u2010en\u2010
verliesrekening nadat de re\u00eble waarde opnieuw beoordeeld werd.
Goodwill wordt uitgedrukt in de munteenheid van de dochteronderneming waarop ze betrekking
heeft.
Transactiekosten, andere dan deze verbonden met de uitgifte van schulden of aandelen, worden door
de groep in kost genomen wanneer zij worden gemaakt.
De re\u00eble waarde van een voorwaardelijke vergoeding wordt op overnamedatum opgenomen. Indien
die voorwaardelijke vergoeding wordt geclassificeerd als eigen vermogen, vindt geen latere
herwaardering plaats en wordt de afwikkeling geboekt in het eigen vermogen. In andere gevallen
worden wijzigingen in de re\u00eble waarde van de voorwaardelijke vergoeding na eerste opname in de
winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen.
Waardering van goodwill na eerste opname
Goodwill wordt gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met cumulatieve bijzondere
waardeverminderings\u2010 verliezen.
Goodwill wordt minstens \u00e9\u00e9n keer per jaar onderworpen aan een test op bijzondere
waardeverminderingen, alsook telkens wanneer er een indicatie is die wijst op een mogelijke
bijzondere waardevermindering van de kasstroomgenererende eenheid aan welke de goodwill werd
toegewezen (zie boekhoudprincipe J).
(G) Materi\u00eble vaste activa
Eigen activa
Materi\u00eble vaste activa worden gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met de gecumuleerde
afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De kostprijs omvat de initi\u00eble aankoopprijs
vermeerderd met rechtstreeks toerekenbare kosten om het actief operationeel te maken zoals
beoogd door het management (bijvoorbeeld: niet terugvorderbare belastingen, transport en, indien
van toepassing, de kosten van ontmanteling en verwijdering van het actief en van het herstel van het
terrein waar het actief zich bevindt). De kostprijs van zelf geproduceerde activa wordt op dezelfde
manier bepaald als voor verworven activa en omvat de kostprijs van materialen, directe loonkosten
en overige directe toewijsbare kosten. Financieringskosten die direct toewijsbaar zijn aan de aankoop,
de bouw of het voortbrengen van een actief, welk een lange voorbereiding vereist, worden
opgenomen in de kostprijs van het actief.
Wanneer componenten van een vast actief een verschillende gebruiksduur hebben, worden zij
geboekt als afzonderlijke materi\u00eble vaste activa.
Uitgaven na eerste opname
Uitgaven na eerste opname opgelopen in het kader van het vervangen of vernieuwen van
componenten van materi\u00eble vaste activa worden geboekt als de aankoop van een afzonderlijk actief
en het actief dat werd vervangen wordt dan volledig afgeschreven. Het activeren van latere uitgaven
vindt enkel plaats wanneer deze uitgaven de toekomstige economische voordelen, eigen aan de
activapost waarop zij betrekking hebben, vergroten en de productiecapaciteit significant verhogen.
Herstellings\u2010 en onderhoudskosten, welke de toekomstige economische voordelen eigen aan de
activapost waarmee ze verwant zijn niet doen toenemen, worden opgenomen in de winst\u2010en\u2010
verliesrekening.
Afschrijvingen
Afschrijvingen worden geboekt in de winst\u2010en\u2010verliesrekening vanaf de datum van ingebruikname, op
lineaire basis over de verwachte economische gebruiksduur van elke component van het materieel
vast actief.
De verwachte economische gebruiksduur van de respectievelijke categorie\u00ebn van activa is als volgt:
Infrastructuurwerken terreinen
5
10 tot 20 jaar
Gebouwen 20 tot 40 jaar
Verbeteringswerken gebouwen 10 tot 20 jaar
Installaties 6 tot 20 jaar
Machines en uitrusting 5 tot 15 jaar
Meubilair en kantooruitrusting 4 tot 10 jaar
Extrusie materieel en gereedschap 3 tot 7 jaar
Laboratorium\u2010 en onderzoeksinfrastructuur 3 tot 5 jaar
Rollend materieel 4 tot 10 jaar
Computermaterieel 3 tot 5 jaar
Terreinen worden niet afgeschreven aangezien aangenomen wordt dat zij een onbepaalde
gebruiksduur hebben.
De verwachte economische gebruiksduur en restwaarden, indien significant, worden jaarlijks
ge\u00ebvalueerd en aangepast indien nodig.
Overheidssubsidies
Overheidssubsidies gerelateerd met de aankoop van een materieel vast actief worden in mindering
gebracht van de boekwaarde eigen aan de activapost, wanneer er een redelijke zekerheid bestaat dat
deze subsidies ontvangen zullen worden en dat de groep zal voldoen aan de voorwaarden die eraan
verbonden zijn. Ze worden in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen in mindering van de
gerelateerde afschrijvingen en dit op lineaire basis over de verwachte gebruiksduur van de
gerelateerde activa.
Overheidssubsidies als compensatie voor gemaakte kosten van de groep worden systematisch
opgenomen in mindering van de gerelateerde kost in dezelfde periode waarin de kosten worden
opgenomen.
De waarderingsregels voor de emissierechten worden besproken in sectie (E) Immateri\u00eble activa.
(H) Leasing
De groep heeft in 2019 IFRS 16 Leaseovereenkomsten toegepast volgens de gewijzigde retroactieve
methode, zonder aanpassing van de vergelijkende cijfers.
Bij het aangaan van een contract beoordeelt de groep of het contract een leaseovereenkomst is of
bevat. Een contract is, of bevat, een leaseovereenkomst indien het contract in ruil voor een vergoeding
het recht verleent gedurende een bepaalde periode de zeggenschap over het gebruik van een
ge\u00efdentificeerd actief uit te oefenen.
Activa, die het gebruiksrecht van het overeenstemmende geleasede actief vertegenwoordigt, worden aan kostprijs opgenomen in materi\u00eble vaste activa en bestaan uit: Het bedrag van de initi\u00eble waardering van de leaseverplichting Alle op of voor de aanvangsdatum verrichte leasebetalingen, verminderd met alle ontvangen lease\u2010incentives Alle initi\u00eble directe kosten Kosten van ontmanteling en verwijdering De overeenstemmende leaseschuld, die de contante waarde van de leasebetalingen vertegenwoordigt, wordt opgenomen in de schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar of op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar naargelang hun vervaldatum. De leasebetalingen worden initieel gewaardeerd tegen de huidige waarde van de verschuldigde leasebetalingen op aanvangsdatum en worden verdisconteerd op basis van de impliciete rentevoet van de leaseovereenkomst of, indien deze niet op eenvoudige wijze kan worden bepaald, de marginale rentevoet. Dit is de rentevoet waartegen een lessee het bedrag, nodig voor het verkrijgen van een actief van gelijkaardige waarde als het met een gebruiksrecht overeenstemmende actief en dit in een gelijkaardige economische omgeving, zou hebben kunnen lenen voor gelijkaardige duur en onder gelijkaardige voorwaarden. Over het algemeen wordt de marginale rentevoet door de groep gebruikt. \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 activa en leaseverplichtingen worden niet opgenomen voor leaseovereenkomsten waarvan het onderliggend actief een lage waarde heeft of voor leaseovereenkomsten van korte duur. De leasebetalingen van leaseovereenkomsten, waarvan het onderliggend actief een lage waarde heeft of die van korte duur zijn, worden op lineaire wijze over de duur van de overeenkomst ten laste genomen. De rentelast van de leaseverplichting wordt opgenomen als een interestkost in de winst\u2010en\u2010 verliesrekening. De \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 activa worden op lineaire basis afgeschreven over de leaseperiode of over de gebruiksduur van het actief indien deze laatste korter is. De leaseperiode wordt door de groep beschouwd als de niet\u2010opzegbare periode van de leaseovereenkomst, samen met periodes waarvoor een optie tot verlenging van de leaseovereenkomst bestaat, indien het redelijk zeker is dat deze optie zal worden uitgeoefend, of periodes waarvoor een optie tot be\u00ebindiging van de leaseovereenkomst bestaat, indien het redelijk zeker is dat deze optie niet zal worden uitgeoefend. De groep heeft gebruik gemaakt van inschattingen bij het beoordelen of het redelijk zeker is dat een optie tot verlenging uitgeoefend zal worden. Hierbij heeft de groep alle relevante factoren, die een voordeel voor de groep vormen om een optie tot verlenging uit te oefenen, in overweging genomen. (I) Beleggingen Elke categorie van beleggingen wordt geboekt op transactiedatum. Beleggingen in aandelen Beleggingen in aandelen omvatten deelnemingen in ondernemingen waarin de groep geen significante invloed uitoefent of controle bezit. Dat is normaal het geval wanneer de groep minder dan 20% van de stemrechten bezit. Zulke beleggingen worden opgenomen aan re\u00eble waarde, tenzij de re\u00eble waarde niet op betrouwbare wijze gemeten kan worden. In dat laatste geval worden ze geboekt aan aanschaffingswaarde, verminderd met de bijzondere waardeverminderingen. De re\u00eble waarde is de genoteerde biedkoers op afsluitingsdatum. Bij de initi\u00eble erkenning kan de entiteit, op een instrument per instrument basis, bepalen om latere wijzigingen in de re\u00eble waarde ofwel op te nemen in de niet\u2010gerealiseerde resultaten ofwel rechtstreeks in de winst\u2010 en verliesrekening. De keuze is onherroepbaar. Dividenden worden als resultaat opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening, tenzij het dividend duidelijk een terugbetaling van een deel van de investering vertegenwoordigt. Wanneer beleggingen in aandelen worden verkocht en de keuze bij initi\u00eble erkenning was om re\u00eble
waarde wijzigingen in de niet\u2010gerealiseerde resultaten op te nemen, dan blijft het cumulatieve
resultaat, dat voorheen in het niet\u2010gerealiseerde resultaat werd opgenomen, in de niet\u2010gerealiseerde
resultaten en wordt het nooit opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening.
Overige beleggingen
De andere beleggingen omvatten voornamelijk waarborgen in geld. Zij worden oorspronkelijk
gewaardeerd aan re\u00eble waarde. Nadien worden de overige beleggingen gewaardeerd aan
afgeschreven kostprijs.
Kortetermijninvesteringen
Kortetermijninvesteringen omvatten termijndeposito\u2019s en korte termijn beleggingen bij
kredietinstellingen met een initi\u00eble looptijd van meer dan drie maanden, met de intentie om deze tot
op hun vervaldatum van minder dan \u00e9\u00e9n jaar aan te houden (enkel betaling van kapitaal en interest).
Zij worden opgenomen aan kostprijs en de bijhorende opbrengsten worden erkend als
interestopbrengst.
Langetermijninvesteringen
Langetermijninvesteringen omvatten termijndeposito\u2019s en lange termijn beleggingen bij
kredietinstellingen met een initi\u00eble looptijd van meer dan twaalf maanden, met de intentie om deze
tot op hun vervaldatum van meer dan \u00e9\u00e9n jaar aan te houden (enkel betaling van kapitaal en interest).
Zij worden opgenomen aan kostprijs en de bijhorende opbrengsten worden erkend als
interestopbrengst.
(J) Bijzondere waardeverminderingen
De nettoboekwaarde van materi\u00eble vaste activa en immateri\u00eble activa wordt op elke balansdatum
beoordeeld om te bepalen of er enige aanwijzing is voor een bijzondere waardevermindering. Indien
een dergelijke aanwijzing bestaat, wordt de realiseerbare waarde van het individueel actief of van de
kasstroomgenererende eenheid geschat. Voor de test op bijzondere waardeverminderingen worden
activa gegroepeerd in de kleinste groep activa die kasstromen genereren uit voortgezette activiteiten
die in ruime mate onafhankelijk zijn van kasstromen uit andere activa of kasstroomgenererende
eenheden. Een bijzondere waardevermindering wordt geboekt wanneer de boekwaarde van een
actief of van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort, hoger is dan de
realiseerbare waarde. Bijzondere waardeverminderingen worden opgenomen in de winst\u2010en\u2010
verliesrekening.
Goodwill en immateri\u00eble activa die nog niet beschikbaar zijn voor gebruik, worden minstens jaarlijks
getoetst op bijzondere waardeverminderingen alsook op het moment dat er enige aanwijzing hiervoor
bestaat. Een bijzondere waardevermindering op goodwill wordt bepaald door de realiseerbare
waarde van elke kasstroomgenererende eenheid, aan welke de goodwill werd toegewezen, te
beoordelen.
Bijzondere waardeverminderingen op kasstroomgenererende eenheden worden in eerste instantie
toegewezen aan de boekwaarde van de goodwill van kasstroomgenererende eenheden en pas daarna
wordt de boekwaarde van de andere activa die aanwezig zijn in die eenheid op een pro rata basis
verminderd.
Berekening van de realiseerbare waarde
De realiseerbare waarde van een actief of kasstroomgenererende eenheid is de hoogste van de re\u00eble
waarde verminderd met de verkoopkosten en de bedrijfswaarde. De bedrijfswaarde is de contante
waarde van de verwachte toekomstige kasstromen voortvloeiend uit het gebruik van het actief of de
kasstroomgenererende eenheid. De bedrijfswaarde wordt bepaald door de verwachte toekomstige
kasstromen te verdisconteren tot hun huidige waarde, gebruik makend van een discontovoet die
zowel de actuele marktomstandigheden als de specifieke risico\u2019s met betrekking tot het actief, de
activiteit, etc. weergeeft. De re\u00eble waarde verminderd met de verkoopkosten wordt bepaald door
rekening te houden met recente markttransacties, indien beschikbaar.
Indien een bijzondere waardevermindering het gevolg is van het overboeken van activa naar vaste
activa aangehouden voor verkoop, gebeurt de waardering van de re\u00eble waarde van de activa op basis
van de beste inschattingen van het management (alsook op basis van kennis van eerdere transacties
met vergelijkbare activa).
Terugname van bijzondere waardeverminderingen
Een bijzondere waardevermindering opgenomen in voorgaande perioden voor activa van de groep,
met uitzondering van goodwill, wordt op elke balansdatum beoordeeld om na te gaan of er een
aanwijzing bestaat dat de bijzondere waardevermindering mogelijk is afgenomen of niet meer
bestaat. Wanneer er een verandering heeft plaatsgevonden in de schattingen die gebruikt werden om
de realiseerbare waarde van activa van de groep, andere dan goodwill, te bepalen, wordt de
boekwaarde gedeeltelijk of geheel opnieuw samengesteld. De terugname van de, in voorgaande
perioden opgenomen, bijzondere waardeverminderingen vindt plaats via de EBIT aanpassende
elementen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening, in die mate dat de nieuwe toegenomen boekwaarde van
het actief niet hoger is dan de realiseerbare waarde of de boekwaarde (na afschrijvingen) die bekomen
zou zijn, indien geen bijzondere waardeverminderingen voor het actief zouden zijn geboekt.
Een bijzondere waardevermindering op goodwill kan niet teruggenomen worden.
Financi\u00eble activa
In overeenstemming met IFRS 9 erkent de groep verwachte kredietverliezen op handelsvorderingen
volgens de vereenvoudigde methode. Verwachte kredietverliezen worden op handelsvorderingen,
exclusief te recupereren btw\u2010bedragen, opgenomen tijdens de looptijd. Een voorzieningenmatrix
wordt gebruikt om de verwachte kredietverliezen tijdens de looptijd op handelsvorderingen te
berekenen, aan de hand van de vervallen openstaande handelsvorderingen op balansdatum en
historische informatie over wanbetalingen. De groep beschouwt een financieel actief in wanbetaling
wanneer de contractuele betalingen meer dan 60 dagen vervallen zijn. Voor alle handelsvorderingen,
meer dan 60 dagen vervallen, berekent de voorzieningenmatrix een bijzondere waardevermindering
tussen 20% en 100%.
Echter, in specifieke gevallen, kan de groep eveneens een financieel actief in wanbetaling beschouwen
na objectieve aanwijzingen van een bijzondere waardevermindering ten gevolge van \u00e9\u00e9n of meer
gebeurtenissen, die zich hebben voorgedaan na de eerste opname van het actief en als deze tot verlies
leidende gebeurtenissen een effect hadden op de toekomstige geschatte kasstromen van dit actief,
welk bovendien betrouwbaar kan worden ingeschat. Objectieve aanwijzingen voor een bijzondere
waardevermindering bestaan uit aanzienlijke financi\u00eble problemen van een schuldenaar,
contractbreuk of wanbetalingen door een schuldenaar, indicatoren van een faillissement van een
schuldenaar of economische omstandigheden die nauw samenhangen met wanbetalingen. Bijzondere
waardeverminderingen worden opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening.
(K) Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen kostprijs of aan netto\u2010opbrengstwaarde indien deze lager is. De kostprijs wordt bepaald volgens de gewogen gemiddelde kostprijsmethode. De kostprijs voor afgewerkte producten en goederen in bewerking omvat de gebruikte grondstoffen, de andere productiematerialen, de directe loon\u2010 en andere kosten en een toewijzing van vaste en variabele indirecte productiekosten, gebaseerd op de normale productiecapaciteit. De kostprijs van voorraden omvat de inkoopkosten, de conversie en andere kosten die voortvloeien uit het transport van de voorraden naar hun huidige locatie en toestand. De netto\u2010opbrengstwaarde wordt gedefinieerd als de geschatte verkoopprijs, verminderd met de geschatte kosten voor voltooiing. (L) Handels\u2010 en overige vorderingen Handels\u2010 en overige vorderingen worden gewaardeerd aan re\u00eble waarde en nadien aan afgeschreven kostprijs verminderd met de nodige voorzieningen voor waardeverminderingen (zie boekhoudprincipe J). (M) Geldmiddelen en kasequivalenten Geldmiddelen omvatten kas\u2010 en banksaldi bij kredietinstellingen. Kasequivalenten zijn kortlopende beleggingen met een hoge liquiditeit die onmiddellijk kunnen worden omgezet in geldmiddelen waarvan het bedrag gekend is, die een looptijd hebben van drie maanden of minder vanaf de aanvangsdatum, en waarvoor geen belangrijk risico voor waardeverandering bestaat. Geldmiddelen en kasequivalenten worden opgenomen aan hun re\u00eble waarde. (N) Geplaatst kapitaal Gewone aandelen Gewone aandelen worden geclassificeerd als eigen vermogen. De marginale kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de uitgifte van gewone aandelen en aandelenwarranten worden verwerkt als aftrekpost op het eigen vermogen, na aftrek van eventuele fiscale effecten. Inkoop van geplaatst kapitaal Wanneer geplaatst kapitaal, geclassificeerd onder \u201ceigen vermogen\u201d, opnieuw wordt ingekocht, wordt het bedrag, inclusief directe toerekenbare kosten, verwerkt als een wijziging in het eigen vermogen. Ingekochte aandelen worden eigen aandelen en worden beschouwd als een vermindering van het eigen vermogen. Wanneer ingekochte eigen aandelen vervolgens worden verkocht of opnieuw worden uitgegeven, wordt het ontvangen bedrag opgenomen ten gunste van het eigen vermogen en wordt het eventuele overschot of tekort op de transactie overgeheveld naar/van de overgedragen winst. Dividenden Dividenden worden geboekt als schuld in de periode waarin ze worden toegekend. (O) Niet\u2010afgeleide financi\u00eble schulden Niet\u2010afgeleide financi\u00eble schulden worden initieel gewaardeerd aan re\u00eble waarde, verminderd met de kosten verbonden aan de transactie. Vervolgens worden deze rentedragende verplichtingen gewaardeerd aan hun afgeschreven kostprijs en wordt elk verschil tussen de aanschaffingsprijs en de aflossingswaarde ten laste genomen van de winst\u2010en\u2010verliesrekening over de looptijd van de lening op basis van de effectieve interestvoet. (P) Voorzieningen Voorzieningen worden aangelegd wanneer de onderneming een bestaande verplichting heeft (in rechte afdwingbaar of feitelijk) als gevolg van gebeurtenissen in het verleden, wanneer het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichtingen een uitstroom van middelen noodzakelijk is en wanneer een betrouwbare schatting gemaakt kan worden van de omvang van deze verplichtingen. Indien het effect hiervan significant is, zullen voorzieningen worden aangelegd door de verdiscontering van de toekomstige kasstromen aan een discontovoet die zowel de huidige marktrente als, indien van toepassing, de specifieke risico\u2019s met betrekking tot het passief weergeeft. Het afwikkelen van de verdisconteringsimpact wordt geboekt als een component van de financieringskosten. Herstructurering Een voorziening voor herstructurering wordt aangelegd wanneer de onderneming een gedetailleerd en geformaliseerd herstructureringsplan heeft goedgekeurd en wanneer de herstructurering ofwel werd aangevat ofwel openbaar werd gemaakt. Voor toekomstige exploitatieverliezen worden geen voorzieningen opgenomen. Milieu\u2010 en ontmantelingsverplichtingen Deze voorzieningen zijn gebaseerd op verplichtingen (in rechte afdwingbaar of feitelijk) als gevolg van gebeurtenissen van het verleden, in overeenstemming met de van toepassing zijnde wettelijke verplichtingen. Verlieslatende contracten Een voorziening voor verlieslatende contracten wordt aangelegd wanneer de te verwachten ontvangen economische voordelen voor de groep lager liggen dan de onvermijdbare kosten om aan de verplichtingen uit hoofde van de overeenkomst te voldoen. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de contante waarde van de verwachte kosten voor de be\u00ebindiging van het contract of, indien dit lager is, tegen de contante waarde van de verwachte nettokosten van de voortzetting van het contract. Voorafgaand aan het aanleggen van een voorziening neemt de groep op de activa die betrekking hebben op het contract een bijzonder waardeverminderingsverlies. (Q) Personeelsbeloningen Vergoedingen na uitdiensttreding De personeelsbeloningen na uitdiensttreding omvatten pensioenplannen en verzekeringen voor medische bijstand. De groep voorziet een aantal \u201cvaste bijdrage\u201d pensioenplannen en \u201cte bereiken doel\u201d pensioenplannen die wereldwijd verspreid zijn en waarvan de activa meestal beheerd worden in aparte pensioenfondsen. In het algemeen beheren aparte trustmaatschappijen en verzekeraars de pensioenplannen. 1. Vaste bijdrage pensioenplannen Een vaste bijdrage pensioenplan is een pensioenplan waarin de groep vaste bijdragen stort in een fonds. Er is geen wettelijke of constructieve verplichting om aanvullende bijdragen te betalen indien de activa van het fonds onvoldoende zijn om aan alle werknemers de voordelen te betalen die gerelateerd zijn aan de dienstjaren in de huidige of vorige periodes. De bijdragen tot een \u201cvaste bijdrage\u201d pensioenplan worden geboekt als kost in de winst\u2010en\u2010verliesrekening op het moment dat de gerelateerde dienst is geleverd. Voorafbetaalde bijdragen zijn opgenomen als een actief tot op hoogte van de terugbetaling in contanten van deze bijdragen of van de vermindering van toekomstige betalingen. 2. Pensioenplannen met een te bereiken doel Pensioenplannen met een te bereiken doel zijn alle pensioenplannen die niet onder de vaste bijdrage pensioenplannen vallen. Doorgaans bepaalt een pensioenplan met een te bereiken doel een bedrag dat uitgekeerd zal worden aan de werknemer wanneer deze met pensioen gaat. Voor pensioenplannen met een te bereiken doel worden de pensioenkosten voor elk plan afzonderlijk geschat op basis van de \u201cprojected unit credit\u201d methode. Volgens deze methode worden de pensioenkosten ten laste genomen van de winst\u2010en\u2010verliesrekening zodanig dat de kost gespreid wordt over de nog te presteren diensttijd van de deelnemers, in overeenstemming met het advies van de bevoegde onafhankelijke actuarissen die jaarlijks een volledige berekening maken van de plannen. De pensioenverplichtingen opgenomen in de balans worden berekend als zijnde de actuele waarde van de verplichtingen van de toegezegde pensioenrechten, berekend op basis van de interestvoet van hoogwaardige bedrijfsobligaties uitgedrukt in de valuta gebruikt voor de uitbetaling van de voordelen, en met een looptijd die de termijn van de pensioenverplichting benadert, verminderd met de re\u00eble waarde van de activa van het fonds. In de landen waar geen liquide markt voor deze obligaties bestaat, werd de marktrentevoet van overheidsobligaties gebruikt in de actualisatie. De nettorente wordt berekend door de discontovoet toe te passen op de netto pensioenverplichting of \u2010vordering. De nettorente en overige kosten betreffende pensioenplannen met een te bereiken doel worden opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. Herwaarderingen van de netto pensioenverplichting, welke de actuari\u00eble winsten en verliezen omvatten, en het effect van het actiefplafond (indien van toepassing), worden als niet\u2010gerealiseerde resultaten in het eigen vermogen opgenomen in de periode dat deze ontstaan. Wanneer de berekening resulteert in een mogelijk actief voor de groep, wordt het erkend actief gelimiteerd tot de contante waarde van economische voordelen onder de vorm van toekomstige terugbetalingen door het plan of verminderingen van toekomstige bijdragen tot het plan. De kosten van verstreken diensttijd, afwikkelingskosten en winsten of verliezen van inperking worden onmiddellijk in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen. Ontslagvergoedingen (vervroegde pensioenplannen en andere verplichtingen bij ontslag) Deze vergoedingen ontstaan als gevolg van een beslissing van de groep om de tewerkstelling van een werknemer of van een groep werknemers te be\u00ebindigen v\u00f3\u00f3r de normale pensioendatum of als gevolg van de beslissing van een werknemer om vrijwillig de tewerkstelling stop te zetten in ruil voor deze vergoedingen. Deze vergoedingen worden als een verplichting en als kost opgenomen op de vroegste van volgende data: op het ogenblik dat de groep het aanbod van deze vergoedingen niet langer kan terugtrekken, of indien de groep een herstructureringskost opneemt in overeenstemming met IAS 37 Voorzieningen en het ontslagvergoedingen betreft. Indien de vergoedingen verbonden zijn aan prestaties in de toekomst, worden deze niet als ontslagvergoedingen beschouwd maar als vergoedingen na uitdiensttreding. Kortetermijn\u2010 en langtermijnpersoneelsbeloningen Kortetermijn\u2010 en langetermijnpersoneelsbeloningen worden niet verdisconteerd en worden opgenomen wanneer de daarmee verband houdende dienst wordt verricht. Indien de groep een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting heeft voor geleverde diensten van werknemers en indien deze verplichting betrouwbaar kan worden bepaald, wordt een verplichting opgenomen voor het verwachte bedrag dat als een kortetermijnbonus in contanten of een winstdelingsregeling zal worden uitbetaald. (R) Belastingen op het resultaat Belastingen op het resultaat van het boekjaar omvatten de verschuldigde en uitgestelde belastingen. De belastingen worden geboekt in de winst\u2010en\u2010verliesrekening tenzij ze betrekking hebben op elementen die onmiddellijk in het eigen vermogen of in de niet\u2010gerealiseerde resultaten worden geboekt, die in dat geval opgenomen worden in het eigen vermogen of in de niet\u2010gerealiseerde resultaten, of op bedrijfscombinaties worden geboekt, die in dat geval opgenomen worden tegenover goodwill. Belastingen van het boekjaar omvatten de verwachte belastingschuld op het belastbaar inkomen van het jaar, gebruik makend van de op het ogenblik van afsluiting van kracht zijnde of aangekondigde belastingpercentages, en alle aanpassingen van de belastingschulden van vorige jaren. Het bedrag van de te betalen of terug te vorderen belastingen op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar is de beste inschatting van het verwachte te betalen of terug te vorderen bedrag en weerspiegelt de onzekerheid met betrekking tot belastingen, indien van toepassing. Uitgestelde belastingvorderingen en \u2010schulden worden geboekt op basis van de balansmethode, voor tijdelijke verschillen tussen de fiscale basis en de boekwaarde voor financi\u00eble rapporteringsdoeleinden, en dit zowel voor activa als schulden. Voor de volgende tijdelijke verschillen worden geen uitgestelde belastingen geboekt: de belastbare tijdelijke verschillen bij de initi\u00eble opname van goodwill, de initi\u00eble opname van activa en schulden in een transactie die geen bedrijfscombinatie is en die geen invloed hebben op het boekhoudkundige of fiscale resultaat en verschillen met betrekking tot investeringen in dochterondernemingen in de mate dat een tegenboeking in de nabije toekomst onwaarschijnlijk is. Uitgestelde belastingvorderingen en \u2010 verplichtingen worden gewaardeerd tegen de belastingtarieven die naar verwachting van toepassing zullen zijn op de periode waarin de vordering wordt gerealiseerd of de verplichting wordt afgewikkeld, gebaseerd op belastingtarieven en belastingwetten die aangekondigd en/of goedgekeurd werden op balansdatum, en weerspiegelt de onzekerheid met betrekking tot belastingen, indien van toepassing. Een uitgestelde belastingvordering wordt enkel opgenomen in de balans indien het waarschijnlijk is dat toekomstige belastbare winsten beschikbaar zullen zijn waartegen de verrekenbare tijdelijke verschillen, de ongebruikte belastingtegoeden en de ongebruikte overgedragen fiscale verliezen kunnen verrekend worden. De uitgestelde belastingvorderingen worden herzien op elke afsluitingsdatum en verminderd in de mate dat het niet langer waarschijnlijk is dat het desbetreffende belastingvoordeel zal worden gerealiseerd. Uitgestelde belastingvorderingen en \u2010schulden worden gesaldeerd indien er een wettelijk afdwingbaar recht is om de huidige belastingschulden en \u2010vorderingen te salderen, en deze betrekking hebben op belastingen geheven door dezelfde belastingautoriteit in dezelfde belastingverschuldigde entiteit, of in verschillende ondernemingen die tot doel hebben om de huidige belastingschulden en \u2010 vorderingen op een nettobasis af te handelen of hun belastingvorderingen en \u2010schulden gelijktijdig zullen realiseren. Bijkomende belastingen op het resultaat die voortvloeien uit de uitkering van dividenden worden op hetzelfde ogenblik geboekt als de verplichting om het betreffende voordeel te betalen. (S) Handels\u2010 en overige schulden Handels\u2010 en overige schulden worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en nadien aan de afgeschreven kostprijs. (T) Omzet Omzet Het vijfstappenmodel wordt toegepast om opbrengsten uit contracten aangegaan met klanten te erkennen. De groep erkent omzet als het bedrag dat een onderneming verwacht te ontvangen in ruil voor de levering van goederen of diensten aan een klant. 1. Verkoop van goederen Het merendeel van de omzet van de groep bestaat uit de verkoop van goederen. Deze producten worden in het algemeen rechtstreeks of via distributeurs aan de klant verkocht. Onder IFRS 15 is de erkenning van omzet gebaseerd op het verwerven van controle over de goederen. Het moment van opname is afhankelijk van de contractuele verkoopcondities, gekend als \u201cInternationale commerci\u00eble voorwaarden\u201d (Incoterms). De timing van de erkenning van de omzet is niet significant verschillend van de overdracht van risico\u2019s en voordelen verbonden aan eigendom. De verkoop van goederen, inclusief het vervoer ervan, wordt gekwalificeerd als een afzonderlijke prestatieverplichting, terwijl het transport van de goederen niet als een afzonderlijke dienstverlening wordt beschouwd. De kosten van het transport worden ten laste genomen als onderdeel van de prestatieverplichting om de goederen bij de klant te leveren. 2. Verlenen van diensten Het bedrag van de omzet uit het verlenen van diensten wordt niet afzonderlijk opgenomen in de geconsolideerde winst\u2010en\u2010verliesrekening omdat het momenteel een insignificant deel van de totale omzet van de groep vertegenwoordigt. De verkoop van diensten kwalificeert als een afzonderlijke prestatieverplichting, waarbij omzet wordt erkend op het moment dat de klant de controle verwerft over de diensten, wat op een bepaald tijdstip of over een bepaalde periode kan zijn. Voor elke prestatieverplichting waaraan voldaan is, dient de omzet te worden erkend door de vooruitgang ten opzichte van volledige voltooiing te meten op het einde van elke verslagperiode. 3. Projecten Voor de omzet uit projecten wordt het omzetbedrag bepaald op basis van de vooruitgang gemaakt met het oog op het volledig voldoen aan de prestatieverplichting. Deze projecten hebben meestal een levensduur van minder dan een jaar. Overeenkomsten met klanten kunnen handels\u2010 en volumekortingen, die aan de klant worden toegekend indien de geleverde volumes bepaalde drempels overschrijden, omvatten. In deze gevallen bevat de transactieprijs een variabele vergoeding. Deze variabele vergoeding, opgenomen aan re\u00eble waarde, zal als onderdeel van de transactieprijs in rekening worden gebracht bij het erkennen van de omzet, en dit voor elk contract, door middel van een inschatting van de kans dat de korting of teruggave zich zal realiseren. Overeenkomsten met klanten kunnen voorraad in consignatie bevatten. De producten worden verzonden en opgeslagen in eigen of gehuurde silo\u2019s op de locatie van de klant. De omzet wordt enkel erkend wanneer de goederen daadwerkelijk worden afgenomen door de klant. De verkoopprijs zal de op dat moment geldende marktprijs zijn . Financi\u00eble opbrengsten Financi\u00eble opbrengsten omvatten ontvangen interesten op ge\u00efnvesteerde fondsen, dividenden, positieve wisselkoersresultaten en opbrengsten op afgeleide financi\u00eble instrumenten, die geen deel uitmaken van een boekhoudkundige afdekkingsrelatie. Interestopbrengsten worden in resultaat genomen naargelang ze verworven zijn, rekening houdend
met de effectieve opbrengstvoet op het actiefbestanddeel.
Dividenden worden opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening op het moment dat ze worden
toegekend aan de onderneming.
(U) Kosten
Financi\u00eble kosten
De financi\u00eble kosten omvatten interestkosten van financi\u00eble schulden, de interestcomponent van de
lease betalingen, het afwikkelen van de verdiscontering van voorzieningen, wisselkoersverliezen en
verliezen op afgeleide financi\u00eble instrumenten, die geen deel uitmaken van een boekhoudkundige
afdekkingsrelatie.
De interestkosten worden ten laste genomen naarmate deze verlopen zijn, gebruik makend van de
effectieve interestvoet.
Alle financi\u00eble kosten (financieringskosten) die direct toewijsbaar zijn aan de aankoop, de bouw of het
voortbrengen van een gekwalificeerd actief dat deel uitmaakt van de kostprijs van dit actief, worden
geactiveerd. Alle andere financieringskosten worden als kosten opgenomen in de winst\u2010en\u2010
verliesrekening onder de rubriek financieringskosten op het moment dat deze zich voordoen.
(V) Afgeleide financi\u00eble instrumenten
De groep gebruikt afgeleide financi\u00eble instrumenten om het wisselkoers\u2010 en interestrisico van de
operationele activiteiten in te dekken. Conform het beleid van de groep, houdt de groep geen
afgeleide financi\u00eble instrumenten aan, noch geeft zij afgeleide financi\u00eble instrumenten uit voor
handelsdoeleinden.
Afgeleide financi\u00eble instrumenten worden aanvankelijk verwerkt tegen re\u00eble waarde. De bepaling van
de re\u00eble waarde voor elk type van financi\u00eble en niet\u2010financi\u00eble activa en schulden wordt verder
besproken in toelichting 2 \u2010 Bepaling van de re\u00eble waarde. Na de initi\u00eble opname worden afgeleide
financi\u00eble instrumenten op balansdatum gewaardeerd aan hun re\u00eble waarde. Afhankelijk of de groep
al dan niet kasstroomafdekking toepast, wordt elke winst of verlies als gevolg van deze herwaardering
ofwel onmiddellijk in het eigen vermogen ofwel in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen.
Kasstroomafdekkingen
De groep documenteert, bij het aangaan van de afdekkingstransactie, de relatie die bestaat tussen de
afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief haar risicobeheerdoelstellingen en
strategie. Bij het aangaan van de afdekkingsrelatie en daarna doorlopend, documenteert de groep
haar beoordeling of de gebruikte afgeleide instrumenten in hoge mate effectief zullen zijn in de
compensatie van de fluctuaties van de kasstromen van de afgedekte posities.
Wanneer een afgeleid financieel instrument wordt toegewezen als afdekkingsinstrument van de
variabiliteit van kasstromen die voortvloeit uit een bepaald risico dat is verbonden aan een
opgenomen actief, verplichting, of zeer waarschijnlijke verwachte transactie die de winst of verlies
zou kunnen be\u00efnvloeden, dan wordt het effectieve deel van de veranderingen in de re\u00eble waarde van
het afgeleide afdekkingsinstrument opgenomen in de gerealiseerde en niet\u2010gerealiseerde resultaten
(indekkingsreserves in het eigen vermogen). Het niet\u2010effectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble
waarde van het afgeleide financi\u00eble instrument wordt rechtstreeks in de winst\u2010en\u2010verliesrekening
opgenomen.
Indien de afdekking een niet\u2010financieel actief betreft, is het gecumuleerde bedrag in het eigen vermogen inbegrepen in de nettoboekwaarde van het actief op het moment van de opname. In elk ander geval wordt het gecumuleerde bedrag van het eigen vermogen overgeboekt naar de winst\u2010en\u2010 verliesrekening op hetzelfde ogenblik dat de afgedekte positie de winst\u2010en\u2010verliesrekening be\u00efnvloedt. Indien het afdekkingsinstrument niet langer voldoet aan de voorwaarden voor kasstroomafdekking, afloopt, wordt verkocht of wordt be\u00ebindigd, dan blijft de gecumuleerde, op dat ogenblik bestaande, niet\u2010gerealiseerde winst of verlies opgenomen in het eigen vermogen en wordt deze erkend wanneer de verwachte transactie uiteindelijk opgenomen wordt in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. Indien niet langer wordt verwacht dat de verwachte transactie zal plaatsvinden, wordt de gecumuleerde niet\u2010 gerealiseerde winst of verlies die opgenomen werd in het eigen vermogen, onmiddellijk overgeboekt naar de financieringskosten en \u2010opbrengsten. (W) Winst per aandeel De groep presenteert gewone en verwaterde winst per aandeel voor het gewone aandelenkapitaal. Het nettoresultaat per gewoon aandeel is de aan de aandeelhouders van de vennootschap toe te rekenen winst of verlies gedeeld door het gewogen gemiddelde aantal gewone aandelen die gedurende de verslagperiode uitstaan, gecorrigeerd voor de aangehouden eigen aandelen. Bij de berekening van de verwaterde winst per aandeel worden de aan de aandeelhouders van de vennootschap toe te rekenen winst of verlies en het gewogen gemiddelde aantal gewone aandelen die gedurende de verslagperiode uitstaan, gecorrigeerd voor alle potenti\u00eble verwaterende effecten op de gewone aandelen, welke de aan het management toegekende aandelenwarranten omvatten. (X) Gesegmenteerde informatie Bedrijfssegmenten zijn componenten van de groep die bedrijfsactiviteiten uitvoeren en die, op deze manier, opbrengsten kunnen genereren en kosten kunnen oplopen, inclusief opbrengsten en kosten die betrekking hebben op transacties met elk van de andere componenten van de groep. Afzonderlijke financi\u00eble informatie is beschikbaar en wordt op regelmatige basis ge\u00ebvalueerd door het \u201cExecutive Committee\u201d bij het nemen van beslissingen omtrent het toewijzen van middelen en het evalueren van de performantie. Het \u201cExecutive Committee\u201d wordt als \u201cchief operating decision maker\u201d beschouwd. Bedrijfssegmenten worden samengevoegd in overeenstemming met IFRS 8 Operationele segmenten en enkel wanneer de segmenten identieke economische karakteristieken vertonen op basis van de oorsprong van hun producten en diensten, de aard van het productieproces, het soort of categorie van klanten, de gebruikte methodes om deze producten te verdelen of diensten te verlenen en de aard van het wettelijk kader. Gesegmenteerde informatie, zoals gepresenteerd aan het \u201cExecutive Committee\u201d (inclusief de winst en het verlies van het segment en gesegmenteerde activa en schulden), wordt opgemaakt conform de boekhoudprincipes zoals beschreven in de samenvatting van de voornaamste boekhoudprincipes. Opbrengsten, kosten en activa worden toegewezen aan de bedrijfssegmenten in die mate dat de items van opbrengsten, kosten en activa direct toewijsbaar of op redelijke wijze kunnen toegewezen worden aan de bedrijfssegmenten. De transferprijzen voor transacties tussen bedrijfssegmenten worden bepaald op een gelijkaardige manier als voor transacties met derden. (Y) Wijzigingen van de boekhoudprincipes en toelichtingen De groep is actief in Turkije via haar dochteronderneming Tessenderlo Kerley Turkey (bedrijfssegment Agro). Overeenkomstig IAS 29 Financi\u00eble verslaggeving in economie\u00ebn met hyperinflatie wordt het land beschouwd als een economie met hyperinflatie, aangezien het cumulatief inflatiepercentage over een periode van drie jaar groter dan 100% was per april 2022 en bijgevolg een aanpassing van de financi\u00eble staten van deze Turkse dochteronderneming vereist per 1 januari 2022, om de huidige koopkracht weer te geven, terwijl de financi\u00eble staten van 2021 niet aangepast dienden te worden. Het effect van deze aanpassing in 2022 op de financi\u00eble staten van de groep werd beoordeeld en als niet significant beschouwd. De volgende wijzigingen en jaarlijkse verbeteringen zijn voor het eerst verplicht van toepassing voor het boekjaar startend op 1 januari 2022 en zijn aangenomen door de Europese Unie. Deze hadden geen significante impact op de financi\u00eble staten van de groep. Aanpassingen in IFRS 3 Bedrijfscombinaties Aanpassingen in IAS 16 Materi\u00eble vaste activa Aanpassingen in IAS 37 Voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en voorwaardelijke activa Jaarlijkse wijzigingen in IFRS standaarden 2018\u20102020 De volgende nieuwe standaarden en wijzigingen aan standaarden werden gepubliceerd en aangenomen door de Europese Unie, maar zijn voor het eerst verplicht van toepassing voor het boekjaar startend op 1 januari 2023: Aanpassingen aan IAS 1 Presentatie van de jaarrekening en IFRS\u2010Practice Statement 2: informatieverschaffing over grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving Aanpassingen aan IAS 8 Grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving, wijzigingen in schattingen en fouten: definitie van schattingen Aanpassingen aan IAS 12 Winstbelastingen: uitgestelde belastingen met betrekking tot activa en passiva die voortvloeien uit \u00e9\u00e9n enkele transactie De groep heeft deze nieuwe of gewijzigde standaarden niet toegepast in de geconsolideerde financi\u00eble staten van 2022. Deze nieuwe standaarden worden momenteel door de groep beoordeeld en op dit ogenblik verwacht de groep niet dat deze nieuwe standaarden een significante impact zullen hebben op de financi\u00eble staten van de groep. De volgende nieuwe standaarden en wijzigingen aan standaarden werden gepubliceerd, maar zijn voor het eerst verplicht van toepassing voor het boekjaar startend op 1 januari 2024 en werden nog niet aangenomen door de Europese Unie: Aanpassingen aan IFRS 16 Leaseovereenkomsten: Leaseverplichting in een \u201cSale\u2010and\u2010 Leaseback\u201d Aanpassingen aan IAS 1: Presentatie van de jaarrekening: classificatie van schulden als kortlopend of langlopend \u2013 Uitstel van ingangsdatum \u2010 Langlopende verplichtingen met convenanten 2. Bepaling van de re\u00eble waarde
Een aantal van de boekhoudprincipes en toelichtingen van de groep vereisen de bepaling van de re\u00eble
waarde voor zowel financi\u00eble als niet\u2010financi\u00eble activa en schulden. De methodes die worden
toegepast voor het bepalen en toelichten van de re\u00eble waarden, worden hierna uitgelegd. Meer
gedetailleerde informatie betreffende de gemaakte veronderstellingen in het bepalen van de re\u00eble
waarden werd, indien van toepassing, opgenomen in de specifieke toelichtingen van dat bepaald
actief of passief.
De re\u00eble waarde is de prijs die zou worden ontvangen om een actief te verkopen of die zou worden
betaald om een verplichting over te dragen in een regelmatige transactie tussen marktpartijen op
waarderingsdatum.
Bij het bepalen van de re\u00eble waarde van een actief of een verplichting maakt de groep gebruik van
waarneembare marktgegevens, indien mogelijk, of van waarderingsmethoden die geschikt zijn onder
de omstandigheden en waarvoor voldoende gegevens beschikbaar zijn om de re\u00eble waarde te
bepalen. De re\u00eble waarden worden gegroepeerd in verschillende niveaus in een re\u00eble waarde
hi\u00ebrarchie, op basis van de gebruikte gegevens tijdens de waardebepaling, en dit op de volgende wijze:
Niveau 1: genoteerde prijzen (niet\u2010aangepast) op actieve markten voor identieke activa of
verplichtingen;
Niveau 2: andere inputs dan de in Niveau 1 ondergebrachte genoteerde prijzen, die voor het
actief of voor de verplichting waarneembaar zijn, hetzij direct (d.w.z. als prijzen) hetzij indirect
(d.w.z. afgeleid van prijzen);
Niveau 3: inputs voor het actief of de verplichting die niet gebaseerd zijn op waarneembare
marktgegevens (niet\u2010waarneembare inputs).
Wijzigingen tussen de niveaus van de re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie worden erkend op het einde van de
verslagperiode in dewelke de wijziging plaatsvond.
De groep heeft, om toelichtingen te verschaffen omtrent de re\u00eble waarde, de activa en schulden
gegroepeerd op basis van de aard, de kenmerken en het risico van deze activa en schulden en het
niveau van de re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie, zoals hierboven vermeld.
Bijkomende informatie omtrent de gebruikte assumpties bij de re\u00eble waardebepaling zijn vermeld in
toelichting 4 \u2010 Acquisities en verkopen en 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten.
Materi\u00eble vaste activa
De re\u00eble waarde van terreinen en gebouwen, opgenomen als gevolg van een bedrijfscombinatie of
gebruikt tijdens de test op bijzondere waardeverminderingen, is gebaseerd op het geschatte bedrag
waartegen het terrein of gebouw kan worden verhandeld onder normale marktomstandigheden op
datum van waardering (\u201carm\u2019s length\u201d principe). Het resultaat wordt gebenchmarkt met marktprijzen,
indien deze beschikbaar zijn. De vervangingskosten worden gebruikt, indien er geen belangrijke en
actieve markt bestaat.
De re\u00eble waarde van installaties, uitrusting en verbeteringswerken is gebaseerd op de markt\u2010 of
kostbenadering die gebruik maken van genoteerde marktprijzen voor gelijkwaardige items, indien
beschikbaar, en de vervangingskost wanneer deze geschikt is. De vervangingswaarde is het resultaat
van enerzijds de kosten van nieuwe installaties, uitrusting en verbeteringswerken met dezelfde
capaciteit en anderzijds de bedrijfswaarde rekening houdend met de bedrijfsactiviteit.
De bepaling van de re\u00eble waarde van materi\u00eble vaste activa wordt gebaseerd op waarderingsstudies,
die zowel intern als door externe, onafhankelijke waarderingsbedrijven met de nodige kwalificaties
en ervaring zijn opgemaakt.
Immateri\u00eble activa
De re\u00eble waarde van immateri\u00eble activa is gebaseerd op de verdisconteerde kasstromen, als gevolg
van het gebruik of de eventuele verkoop van activa, en op waarderingsstudies, die zowel intern als
door externe, onafhankelijke waarderingsbedrijven met de nodige kwalificaties en ervaring zijn
opgemaakt.
Voorraden
De re\u00eble waarde van voorraden is gebaseerd op de huidige marktprijs van grondstoffen en de
geschatte verkoopprijs, in het kader van de normale bedrijfsvoering, verminderd met de geschatte
kosten die nodig zijn om de verkoop te realiseren van gereed product inclusief een marge.
Afgeleide financi\u00eble instrumenten
De re\u00eble waarde van termijncontracten wordt berekend als de verdisconteerde waarde van het
verschil tussen de contractwaarde en de termijnkoers op balansdatum.
De re\u00eble waarde van deze instrumenten geeft in het algemeen de geschatte bedragen weer die de
groep zou ontvangen bij het afsluiten van voordelige contracten of de geschatte bedragen die de
groep zou moeten betalen om onvoordelige contracten te verbreken op balansdatum, hierbij rekening
houdend met huidige niet\u2010gerealiseerde winsten of verliezen op de lopende contracten.
Overige financi\u00eble instrumenten
De re\u00eble waarde van een aankoopovereenkomst voor elektriciteit wordt bepaald door middel van de
verdisconteerde kasstromen en door gebruik te maken van bepaalde veronderstellingen, onder meer
de risico\u2010gewogen discontovoet en grondstofprijzen. De re\u00eble waarde wordt toegewezen aan Niveau
3 in de re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie aangezien deze deels gebaseerd is op niet\u2010waarneembare
marktgegevens.
3. Gesegmenteerde informatie De groep heeft 4 bedrijfssegmenten gebaseerd op de belangrijkste bedrijfsactiviteiten, economische omgevingen en waardeketens waarin ze opereren, zoals gedefinieerd in IFRS 8 Operationele segmenten en hebben betrekking op landbouw, de valorisatie van dierlijke bijproducten, producten, systemen en oplossingen voor het behandelen en verwerken van water, inclusief vlokvorming en neerslag, alsook energie. De informatie hieronder is consistent met de beschikbare informatie en wordt regelmatig ge\u00ebvalueerd door de \u201cchief operating decision maker\u201d (het \u201cExecutive Committee\u201d). Onderstaande samenvatting beschrijft de activiteiten van elke van de gerapporteerde segmenten: \u201cAgro\u201d omvat het produceren en de distributie van meststoffen en gewasbeschermingsmiddelen en omvat de volgende activiteiten: Crop Vitality, Tessenderlo Kerley International, NovaSource en Violleau. Deze activiteiten voldoen individueel aan de definitie van een bedrijfssegment en werden geaggregeerd onder \u00e9\u00e9n segment \u201cAgro\u201d in lijn met de bepalingen onder IFRS 8.12. Deze samenvoeging was mogelijk aangezien deze activiteiten dezelfde of gelijkaardige producten verkopen, het productieproces gelijkaardig is, deze activiteiten dezelfde of hetzelfde type klanten hebben, terwijl de distributie van de producten eveneens gelijkaardig verloopt. Daarnaast is er nauwe samenwerking tussen deze activiteiten en neemt het management beslissingen die tegelijkertijd een impact hebben voor de verschillende activiteiten. \u201cBio\u2010valorization\u201d omvat het ophalen en verwerken van dierlijke bijproducten; het traden, produceren en de distributie van gelatine en hoogwaardige collageenprote\u00efnen en rendering, productie en verkoop van prote\u00efnen en vetten, en omvat de volgende activiteiten: PB Leiner en Akiolis. Deze activiteiten voldoen individueel aan de definitie van een bedrijfssegment en werden geaggregeerd onder \u00e9\u00e9n segment \u201cBio\u2010valorization\u201d in lijn met de bepalingen onder IFRS 8.12. Deze samenvoeging was mogelijk aangezien deze activiteiten dezelfde of gelijkaardige producten verkopen, het productieproces gelijkaardig is, deze activiteiten dezelfde of hetzelfde type klanten hebben, terwijl de distributie van de producten eveneens gelijkaardig verloopt. Daarnaast is er nauwe samenwerking tussen deze activiteiten en neemt het management beslissingen die tegelijkertijd een impact hebben voor de verschillende activiteiten. \u201cIndustrial Solutions\u201d omvat alle mogelijke water gerelateerde toepassingen (watertransport, waterbehandeling en leaching). Dit segment omvat de volgende te onderscheiden commerci\u00eble benamingen: DYKA Group (met DYKA, JDP en BT Nyloplast), moleko en Kuhlmann Europe. Deze onderdelen worden niet beschouwd als afzonderlijke bedrijfssegmenten. \u201cT\u2010Power\u201d omvat een gascentrale van 425 MW in Tessenderlo (Belgi\u00eb). Met de RWE groep werd een tollingovereenkomst afgesloten voor een periode van 15 jaar (tot 2026) voor de volledige capaciteit van de centrale, met een optie om deze nadien met 5 jaar te verlengen. Industrial Solutions omvatte eveneens de activiteiten van MPR en ECS tot hun verkoop in augustus 2021. In 2021 richtte Tessenderlo Group een nieuwe groei\u2010eenheid op, \"Violleau\", die deel uitmaakte van het segment Bio\u2010valorization, om de groei van organische landbouwoplossingen in Europa te ondersteunen. Violleau is gespecialiseerd in de productie van organische aanvullingen en meststoffen uit dierlijk en plantaardig materiaal, en in de commercialisering van biocontrolemiddelen. Vanaf 2022 is Violleau opgenomen in het bedrijfssegment Agro. De contributie van Violleau tot de resultaten van de groep wordt als niet significant beschouwd. De kosten omvat in Adjusted EBIT met betrekking tot de centrale activiteiten worden toegewezen aan de verschillende bedrijfssegmenten die ze ondersteunen, op basis van de brutowinst per bedrijfssegment. De transferprijzen voor transacties tussen bedrijfssegmenten zijn gebaseerd op voorwaarden vergelijkbaar met transacties met derde partijen. De maatstaf voor de winst en het verlies van een segment is Adjusted EBIT en is consistent met de informatie die door de \u201cchief operating decision maker\u201d wordt opgevolgd. De groep is een gediversifieerde industri\u00eble groep en is wereldwijd actief op gebied van landbouw, het valoriseren van bio\u2010reststoffen, energie en het leveren van industri\u00eble oplossingen met een focus op water. De producten van de groep worden gebruikt in uiteenlopende toepassingen, industri\u00eble en verbruikersmarkten. Hoewel de groep een leiderspositie bekleedt voor een groot deel van haar producten, is de groep niet afhankelijk van grote klanten dankzij de diversificatie van de omzet. Het merendeel van de omzet van de groep bestaat uit de verkoop van goederen. Deze producten worden in het algemeen rechtstreeks of via distributeurs aan de klant verkocht. Omzet wordt daarom opgenomen wanneer de goederen aan de klant worden geleverd, waarbij het moment van opname afhankelijk is van de contractuele verkoopcondities, gekend als \u201cInternationale commerci\u00eble voorwaarden\u201d (Incoterms). De groep erkent eveneens omzet uit de verkoop van diensten. Deze hebben voornamelijk betrekking op het verzamelen van dierlijke bijproducten binnen Akiolis (bedrijfssegment Bio\u2010valorization) en, tot en met de verkoop van deze activiteiten in augustus 2021, het behandelen van water uit industri\u00eble mijnbouw en raffinage, alsook het leveren van waterbehandelingsdiensten op sites voor oliewinning en gasontginning binnen MPR en ECS (bedrijfssegment Industrial Solutions). In dit geval wordt de omzet erkend wanneer de klant de controle verwerft over de diensten, hoofdzakelijk op een bepaald tijdstip. Voor omzet uit projecten wordt het omzetbedrag bepaald op basis van de vooruitgang gemaakt met het oog op het volledig voldoen aan de prestatieverplichting. Deze projecten hebben meestal een levensduur van minder dan een jaar. We verwijzen naar onderstaande tabel voor de belangrijkste items van de winst\u2010en\u2010verliesrekening en de balans per bedrijfssegment. (Mil
oen EUR)
toelichting
Agro Bio\u2010valorization
Industrial
Solutions
T\u2010Power
Niet
toegewezen
Tessenderlo
Group
2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021
Omzet (intern en extern) 976,8 750,3 806,8 643,2 736,5 618,4 80,6 71,2 \u2010 \u2010 2.600,7 2.083,1
Verminderd met: Omzet (intern) 2,3 1,0 6,9 \u2010 4,0 0,6 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 13,1 1,6
Omzet 974,5 749,3 799,9 643,2 732,5 617,8 80,6 71,2 \u2010 \u2010 2.587,5 2.081,5
Waarvan:
\u2010 Op een bepaald tijdstip 974,5 749,3 799,9 643,2 732,5 617,8 80,6 71,2 \u2010 \u2010 2.587,5 2.081,5
\u2010 Over een bepaalde periode \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,0 0,0
Adjusted EBIT 138,7 116,4 79,2 43,8 57,9 49,1 24,2 14,5 \u2010 \u2010 300,1 223,8
Adjusted EBITDA 173,4 147,4 114,2 78,5 85,1 76,1 62,2 52,2 \u2010 \u2010 434,8 354,2
Rendement op omzet (Adjusted
EBITDA/omzet)
17,8% 19,7% 14,3% 12,2% 11,6% 12,3% 77,2% 73,3% \u2010 \u2010 16,8% 17,0%
Gesegmenteerde vaste activa (materi\u00eble
vaste activa, goodwill en immateri\u00eble activa)
301,0 249,0 266,1 261,1 200,7 183,6 244,0 319,5 16,1 14,9 1.027,8 1.028,0
Gesegmenteerde overige activa 450,3 341,7 294,7 237,4 232,5 177,6 4,7 4,5 29,0 22,4 1.011,1 783,6
Afgeleide financi\u00eble instrumenten 26 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,6 0,6 0,6 0,6
Deelnemingen opgenomen volgens de
vermogensmutatiemethode
14
24,7 17,1 1,5 2,1 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 26,2 19,2
Overige beleggingen en garanties 14 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 10,9 11,8 10,9 11,8
Uitgestelde belastingvorderingen 15 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 18,2 33,5 18,2 33,5
Kortetermijninvesteringen 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 10,0 \u2010 10,0
Langetermijninvesteringen 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 50,0 \u2010 50,0 \u2010
Geldmiddelen en kasequivalenten 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 156,1 320,3 156,1 320,3
Totaal activa 775,9 607,9 562,3 500,6 433,2 361,2 248,7 324,0 280,8 413,4 2.300,9 2.207,0
Gesegmenteerde passiva 144,1 136,0 168,0 165,5 96,5 95,6 8,9 11,6 146,5 167,2 564,0 575,8
Afgeleide financi\u00eble instrumenten 26 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 11,7 29,3 11,7 29,3
Financi\u00eble schulden 22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 265,5 405,0 265,5 405,0
Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,1 0,1 0,1 0,1
Uitgestelde belastingschulden 15 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 56,3 65,4 56,3 65,4
Totaal eigen vermogen \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 1.403,2 1.131,4 1.403,2 1.131,4
Totaal eigen vermogen en schulden 144,1 136,0 168,0 165,5 96,5 95,6 8,9 11,6 1.883,4 1.798,3 2.300,9 2.207,0
Investeringsuitgaven: materi\u00eble vaste activa
en immateri\u00eble activa
11/13
44,2 25,9 35,8 43,0 31,7 23,1 \u2010 3,3 1,7 0,7 113,4 95,9
Afschrijvingen en bijzondere
waardeverminderingen op materi\u00eble vaste
activa, goodwill en immateri\u00eble activa
8
\u201034,8 \u201031,0 \u201034,9 \u201034,7 \u201027,1 \u201028,9 \u201075,6 \u201037,6 \u2010 \u2010 \u2010172,4 \u2010132,3
Terugname/(additionele) voorraad
afwaarderingen
17
\u20107,0 0,9 \u20100,5 \u20101,2 \u20102,8 \u20102,3 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u201010,3 \u20102,5
4. Acquisities en verkopen
In april 2022 verwierf de groep, via zijn dochteronderneming Tessenderlo Kerley Netherlands bv, de activa
van B.V. Fleuren Tankopslag, een tankopslag\u2010 en overslagbedrijf voor vloeibare producten in de haven van
Cuijk (Nederland). De activiteiten van Fleuren Tankopslag werden ge\u00efntegreerd in de businessunit
Tessenderlo Kerley International (bedrijfssegment Agro). De overnamevergoeding, betaald met
geldmiddelen, bedroeg \u201010,1 miljoen EUR, terwijl de gerelateerde transactiekosten niet significant waren.
In overeenstemming met IFRS 3 Bedrijfscombinaties, is de groep van oordeel dat aan de voorwaarden van
de optionele concentratietest werd voldaan, omdat substantieel alle re\u00eble waarde van de overgenomen
activa is geconcentreerd in een groep van vergelijkbare activa (de installaties voor tankopslag). Deze
transactie werd hierdoor opgenomen als een aanschaffing van vaste activa (toelichting 11 \u2010 Materi\u00eble
vaste activa). Deze transactie zal geen materi\u00eble impact hebben op de resultaten van de groep.
In augustus 2022 heeft Tessenderlo Kerley, Inc. de productlijn Lannate\u00ae overgenomen en Tessenderlo
Kerley's NovaSource\u00ae businessunit (bedrijfssegment Agro) heeft deze productlijn ge\u00efntegreerd in zijn
bestaande, gediversifieerde portefeuille van nichegewasbeschermingsmiddelen voor agroklanten
wereldwijd. Dit gewasbeschermingsmiddel wordt gebruikt voor de bestrijding van specifieke moeilijk te
bestrijden plagen bij verschillende gewassen, zoals onder meer suikerma\u00efs, uien en knoflook. De
overnamevergoeding, betaald met geldmiddelen, bedroeg \u201031,4 miljoen EUR, terwijl de gerelateerde
transactiekosten niet significant waren. De totale aanschaffingswaarde kon volledig toegewezen worden
aan de verworven activa (immateri\u00eble vaste activa voor 24,5 miljoen EUR en voorraad voor 6,8 miljoen
EUR) en bijgevolg werd geen goodwill opgenomen naar aanleiding van deze acquisitie.
De groep heeft op overnamedatum, in overeenstemming met IFRS 3 Bedrijfscombinaties, de re\u00eble waarde
van de identificeerbare verworven activa opgenomen. De voornaamste re\u00eble waarde aanpassingen
hebben betrekking op:
De re\u00eble waarde van octrooien en handelsmerken, verworven door acquisitie, is gebaseerd op de
verdisconteerde geschatte royaltybetalingen die vermeden worden als gevolg van het bezitten van
deze octrooien en handelsmerken. Deze studie werd door een extern waarderingsbedrijf
opgemaakt.
De re\u00eble waarde van klantenlijsten, verworven door acquisitie, wordt bepaald aan de hand van de
\u201cmulti\u2010period excess earnings\u201d\u2010methode, waarbij het onderliggende actief wordt gewaardeerd na
het in vermindering brengen van een redelijk rendement op de overige activa die bijdragen tot de
bijhorende kasstroom. Deze studie werd door een extern waarderingsbedrijf opgemaakt.
De re\u00eble waarde van voorraden, die gebaseerd werd op de geschatte verkoopprijs, in het kader van
de normale bedrijfsvoering, verminderd met de geschatte kosten die nodig zijn om de verkoop te
realiseren van gereed product inclusief een marge.
De bijdrage van deze acquisitie tot de omzet en het resultaat van de groep, vanaf de aanschaffingsdatum,
wordt als niet\u2010significant beschouwd. Indien de acquisitie in het begin van het jaar had plaatsgevonden,
was de bijdrage tot de 2022 omzet en het resultaat van de groep ook niet significant geweest.
De toename van de gesegmenteerde overige activa bij Agro, Bio\u2010valorization en Industrial Solutions is
voornamelijk gerelateerd aan de stijging van de voorraad en handels\u2010 en overige vorderingen, die
ge\u00efmpacteerd werden door timing en prijsinflatie.
Niet toegewezen gesegmenteerde passiva bevatten hoofdzakelijk milieuvoorzieningen voor de sites in
Belgi\u00eb (Ham, Tessenderlo, Vilvoorde) en Frankrijk (Loos). De provisies reflecteren de huidige waarde van
de verwachte toekomstige kasuitstromen van het saneringsplan, en daalden in 2022 ten gevolge van de
hogere toegepaste discontovoet. De gebruikte discontovoet varieerde tussen 2% en 4% in 2022 in
vergelijking met tussen 0% en 1% op jaareinde 2021 (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen en
toelichting 24 \u2010 Voorzieningen).
De informatie op basis van de geografische segmenten omvat de omzet op basis van de geografische
ligging van de klanten. De gesegmenteerde vaste activa (materi\u00eble vaste activa, goodwill en immateri\u00eble
activa) zijn gebaseerd op de geografische ligging van de activa.
Omzet per markt Gesegmenteerd vaste activa
(Miljoen EUR)
2022 2021 2022 2021
Belgi\u00eb 234,4 188,4 390,6 467,0
Nederland 264,7 226,6 73,0 42,8
Frankrijk 427,7 357,6 242,6 238,1
Duitsland 78,6 53,3 24,5 22,7
Spanje 90,8 92,8 \u2010 \u2010
Groot\u2010Brittanni\u00eb 127,2 108,1 16,9 19,4
Polen 38,4 31,6 6,3 7,1
Overige Europese landen 155,6 140,6 6,4 5,8
Verenigde Staten 746,3 583,2 212,9 179,1
Mexico 82,0 44,5 4,0 2,8
China 17,5 17,5 5,4 6,5
Rest van de wereld 324,2 237,3 45,0 36,7
Tessenderlo Group 2.587,5 2.081,5 1.027,8 1.028,0
De daling van de gesegmenteerde vaste activa in Belgi\u00eb is voornamelijk te verklaren door de afschrijvingen
van de re\u00eble waarde aanpassingen van T\u2010Power nv, volledig aangekocht in 2018. De toewijzing van de
aankoopprijs resulteerde in de opname van een klantenlijst voor een bedrag van 163,7 miljoen EUR. Deze
vertegenwoordigde de re\u00eble waarde van een tollingovereenkomst, afgesloten met de RWE groep, voor
een periode van 15 jaar (tot juni 2026) voor de volledige capaciteit van de centrale. Deze klantenlijst wordt
over de resterende looptijd van het contract afgeschreven. Bovendien erkende de groep in 2022 een
bijzondere waardevermindering op de goodwill en materi\u00eble vaste activa van T\u2010Power nv voor een bedrag
van \u201037,6 miljoen EUR (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen en toelichting 12 \u2010 Goodwill).
De stijging van de gesegmenteerde vaste activa in Nederland is voornamelijk te verklaren door de huidige
constructie van een nieuwe Thio\u2010Sul\u00ae\u2010fabriek in Geleen en de acquisitie van de activa van B.V. Fleuren
Tankopslag, een tankopslag\u2010 en overslagbedrijf voor vloeibare producten in de haven van Cuijk (beiden in
het bedrijfssegment Agro).
De gesegmenteerde vaste activa in de Verenigde Staten zijn gestegen omwille van de acquisitie van de
gewasbeschermingsproductlijn Lannate\u00ae (bedrijfssegment Agro, toelichting 4 \u2010 Acquisities en verkopen),
en de lopende constructie van een nieuwe fabriek gespecialiseerd in liquide meststoffen in Defiance
(Verenigde Staten, bedrijfssegment Agro), alsook door de versterking van de USD (de USD/EUR slotkoers
was 1,0666 op 31 december 2022 tegenover 1,1326 per jaareinde 2021).
In september 2022 rondde de groep de overname af van de productie\u2010eenheid en bijbehorende activiteiten in Gaillon (Frankrijk). De fabriek is gespecialiseerd in de productie van buizen voor gas, water en kabelbescherming. Volgens de voorwaarden van de overeenkomst heeft de groep het vastgoed, productiemiddelen, voorraden en 75 werknemers overgenomen. De groep heeft de fabriek ge\u00efntegreerd in de businessunit DYKA Group (bedrijfssegment Industrial Solutions). De groep heeft 100% controle verworven over deze activiteiten door middel van een nieuw opgericht bedrijf DYKA R\u00e9seaux SAS. De overnamevergoeding, betaald met geldmiddelen, bedroeg \u201010,8 miljoen EUR, terwijl de gerelateerde transactiekosten niet significant waren. In overeenstemming met IFRS 3 Bedrijfscombinaties, werden de aangekochte activa en aangegane schulden op acquisitiedatum gewaardeerd aan re\u00eble waarde, welke resulteerde in een winst uit voordelige koop voor een bedrag van 2,7 miljoen EUR, opgenomen in de EBIT aanpassende elementen per 31 december 2022 (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen). De voordelige koop liet de verkopende partij toe om zijn activiteiten in Gaillon (Frankrijk) stop te zetten en te verzaken aan een deel van haar sociale verplichtingen. De groep heeft op overnamedatum van de productie\u2010eenheid en bijhorende activiteiten de re\u00eble waarde van de identificeerbare verworven activa en de aangegane verplichtingen opgenomen. De voornaamste re\u00eble waarde aanpassingen, waarvoor uitgestelde belastingvorderingen en \u2010schulden werden opgenomen, hebben betrekking op: De re\u00eble waarde van terreinen en gebouwen, opgenomen in materi\u00eble vaste activa, werd gebaseerd op marktprijzen voor soortgelijke activa en op een waarderingsstudie, die door een extern waarderingsbedrijf werd opgemaakt. De re\u00eble waarde van de overige items in materi\u00eble vaste activa, die gebaseerd werd op marktprijzen voor soortgelijke activa, indien deze beschikbaar waren, of op de afgeschreven vervangingswaarde, rekening houdend met economische veroudering. De re\u00eble waarde van voorraden, die gebaseerd werd op de huidige marktprijs van grondstoffen en de geschatte verkoopprijs, in het kader van de normale bedrijfsvoering, verminderd met de geschatte kosten die nodig zijn om de verkoop te realiseren van gereed product inclusief een marge. De onderstaande tabel vat de impact van de acquisitie van de productie\u2010eenheid en bijhorende activiteiten op de financi\u00eble positie van de groep samen: (Miljoen EUR) Totale (betaalde) / ontvangen prijs Aanpassingen aan de re\u00eble waarde Erkende waarden bij acquisitie Vaste activa 2,7 4,5 7,2 Vlottende activa 8,1 0,7 8,8 Schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar \u2010 \u20102,5 \u20102,5 Schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar \u2010 \u20100,1 \u20100,1 Netto actief 10,8 2,7 13,5 Netto uitstroom van geldmiddelen \u201010,8 Winst uit een voordelige koop 2,7 De bijdrage van deze transactie tot de 2022 omzet van de groep bedraagt 9,0 miljoen EUR, terwijl de bijdrage tot het resultaat van de groep niet significant is. Indien de overname op 1 januari 2022 had plaatsgevonden, schat het management in dat de bijdrage tot de omzet van de groep ongeveer 50 miljoen EUR zou geweest zijn, terwijl de bijdrage tot het resultaat van de groep eveneens niet significant zou geweest zijn. 5. Overige bedrijfsopbrengsten en\u2010kosten Onderstaande tabel toont de overige bedrijfsopbrengsten en \u2010kosten: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Toevoeging aan voorzieningen \u20101,0 \u20101,4 Onderzoeks\u2010 en ontwikkelingskosten \u201013,1 \u201010,4 Andere belastingen dan belastingen op het resultaat \u20104,4 \u20104,0 Kosten gerelateerd aan te bereiken doel pensioenplannen 23 \u20101,4 \u20102,0 Meerwaarden op de realisatie van materi\u00eble vaste activa en immateri\u00eble activa 0,7 0,7 Terugname/(erkenning) van bijzondere waardeverminderingen op handelsvorderingen \u20100,7 \u20100,2 Overige 1,2 0,7 Totaal \u201018,8 \u201016,5 De kosten van de onderzoeksfase van een intern project worden onmiddellijk ten laste genomen. De onderzoeks\u2010 en ontwikkelingskosten hebben voornamelijk betrekking op lonen en salarissen voor een bedrag van \u20108,4 miljoen EUR (2021: \u20104,7 miljoen EUR) en afschrijvingslasten voor een bedrag van \u20100,6 miljoen EUR (2021: \u20100,5 miljoen EUR). In 2022 en 2021 werden geen significante ontwikkelingskosten geactiveerd. De overige bedrijfsopbrengsten en \u2010kosten omvatten voornamelijk de kost van verbruikte emissierechten, huurinkomsten en diverse, individueel, niet\u2010significante bedragen binnen meerdere dochterondernemingen van de groep. 6. EBIT aanpassende elementen De 2022 EBIT aanpassende elementen tonen een netto\u2010verlies van \u201012,0 miljoen EUR (2021: 1,9 miljoen EUR). (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Opbrengsten en verliezen uit verkopen 0,3 2,8 Herstructurering \u20100,3 \u20101,7 Bijzondere waardeverminderingen 8/11 \u201037,6 \u20101,9 Voorzieningen en geschillen 13,5 4,0 Het verlies door de afwikkeling van het pensioenplan in Groot\u2010Brittanni\u00eb 23 \u20107,3 \u2010 Aankoopovereenkomst voor elektriciteit 21,1 \u20101,4 Overige opbrengsten en kosten \u20101,6 0,0 Totaal \u201012,0 1,9 De bijzondere waardeverminderingen hebben betrekking op de goodwill en materi\u00eble vaste activa van T\u2010 Power nv (bedrijfssegment T\u2010Power), waarvoor een bijzondere waardevermindering van \u201037,6 miljoen EUR werd opgenomen op jaareinde 2022. De berekening van de bedrijfswaarde van de kasstroomgenererende eenheid werd negatief ge\u00efmpacteerd door een hogere gewogen gemiddelde kapitaalkost (9,6%) alsook door lagere verwachte toekomstige kasstromen. De huidige tollingovereenkomst met RWE eindigt in juni 2026, terwijl de kasstromen zeer onzeker zijn voor de periode na deze tollingovereenkomst (toelichting 12 \u2010 Goodwill). Voorzieningen en geschillen (+13,5 miljoen EUR) omvatten voornamelijk de impact van de stijging van de discontovoet toegepast op de milieuvoorzieningen om de kosten, gedurende de periode 2023\u20102054, te dekken voor de sanering van historische bodemverontreiniging van de fabrieksterreinen in Belgi\u00eb (Ham, Tessenderlo en Vilvoorde) en Frankrijk (Loos). De discontovoet per 31 december 2022 varieerde tussen 2% en 4% (tussen 0% en 1% per jaareinde 2021) (toelichting 24 \u2010 Voorzieningen). Een verlies door de afwikkeling van het pensioenplan in Groot\u2010Brittanni\u00eb werd opgenomen voor een bedrag van \u20107,3 miljoen EUR. In december 2022 sloten de beheerders van het pensioenplan in Groot\u2010 Brittanni\u00eb een overeenkomst om alle uitkeringen te garanderen via een externe verzekering, die zal resulteren in de afwikkeling van alle pensioenverplichtingen van dit pensioenplan. De betaalde premie voor deze collectieve lijfrenteverzekering was hoger dan de overeenstemmende waarde van de verplichtingen gedekt door deze verzekering (toelichting 23 \u2010 Personeelsbeloningen). De impact van een aankoopovereenkomst voor elektriciteit, waarvoor de vrijstelling voor eigen gebruik (\u201cown\u2010use exemption\u201d) volgens IAS 39 niet meer van toepassing is, bedraagt +21,1 miljoen EUR. De hoge volatiliteit van de gas\u2010 en elektriciteitsprijzen in 2022 resulteerde in een positieve bijdrage (+13,3 miljoen EUR), terwijl ook de re\u00eble waarde van de aankoopovereenkomst voor elektriciteit positief werd ge\u00efmpacteerd (+7,8 miljoen EUR) door de hogere volatiliteit van de termijnprijzen voor elektriciteit en gas (toelichting 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten). Overige opbrengsten en kosten (\u20101,6 miljoen EUR) betreffen: De opname van een winst uit voordelige koop (+2,7 miljoen EUR) naar aanleiding van de overname van de activiteiten in Gaillon (Frankrijk) door DYKA R\u00e9seaux SAS (bedrijfssegment Industrial Solutions) (toelichting 4 \u2010 Acquisities en verkopen). De kosten verbonden (\u20102,6 miljoen EUR) aan de transactie om de industri\u00eble activiteiten van Tessenderlo Group en Picanol Group samen te brengen in \u00e9\u00e9n grote industri\u00eble groep (toelichting 31 \u2010 Gebeurtenissen na balansdatum). Verschillende andere, individueel niet\u2010significante, bestanddelen. 7. Personeelskosten en hiermee verbonden voordelen De personeelskosten en hiermee verbonden voordelen, met uitzondering van de herstructureringskosten, zijn als volgt: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Lonen en salarissen \u2010277,1 \u2010254,5 Bijdragen van de werkgever aan de sociale zekerheid \u201059,9 \u201053,9 Overige personeelskosten \u201019,8 \u201021,7 Bijdragen aan vaste bijdrage pensioenplannen \u201010,2 \u20109,3 Kosten gerelateerd aan te bereiken doel pensioenplannen 23 \u201013,5 \u20107,3 Totaal \u2010380,4 \u2010346,6 Het aantal voltijdse equivalenten op jaareinde 2022 bedraagt 4.956 (2021: 4.838). De stijging in het aantal voltijdse equivalenten is voornamelijk gerelateerd aan de integratie van de Franse productie van buizen, aangekocht door DYKA R\u00e9seaux SAS (bedrijfssegment Industrial Solutions, toelichting 4 \u2010 Acquisities en verkopen). 8. Bijkomende informatie betreffende bedrijfskosten volgens kostensoort
Afschrijvingen op materi\u00eble vaste activa en immateri\u00eble activa zijn opgenomen in de volgende rubrieken
van de winst\u2010en\u2010verliesrekening:
(Miljoen EUR) toelichting
Afschrijvingen op
materi\u00eble vaste activa
Afschrijvingen op
immateri\u00eble activa
Totaal
2022 2021 2022 2021 2022 2021
Kostprijs verkopen \u2010102,3 \u201098,1 \u201021,7 \u201021,9 \u2010124,0 \u2010119,9
Administratieve kosten \u20106,2 \u20105,5 \u20100,3 \u20100,6 \u20106,5 \u20106,1
Verkoop\u2010 en marketingkosten \u20100,2 \u20100,7 \u20103,4 \u20103,3 \u20103,6 \u20104,0
Overige bedrijfsopbrengsten en
\u2010kosten
5
\u20100,6 \u20100,5 \u2010 \u2010 \u20100,6 \u20100,5
Totaal 11/13 \u2010109,3 \u2010104,7 \u201025,4 \u201025,7 \u2010134,7 \u2010130,4
Bijzondere waardeverminderingen op materi\u00eble vaste activa, immateri\u00eble activa en goodwill zijn
opgenomen in de volgende rubrieken van de winst\u2010en\u2010verliesrekening:
De totale afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen in 2022 bedragen \u2010172,4 miljoen EUR, in
vergelijking met \u2010132,3 miljoen EUR in 2021 (toelichting 11 \u2010 Materi\u00eble vaste activa, toelichting 12 \u2010
Goodwill en toelichting 13 \u2010 Immateri\u00eble activa).
(Miljoen EUR) toelichting
Materi\u00eble vaste
activa
Immateri\u00eble activa Goodwill Totaal
2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021
Bijzondere
waardeverminderingen
6/11/12
\u201037,0 \u20101,9 \u2010 \u2010 \u20100,6 \u2010 \u201037,6 \u20101,9
Totaal 6/11/12 \u201037,0 \u20101,9 0,0 0,0 \u20100,6 0,0 \u201037,6 \u20101,9
9. Financieringskosten en\u2010opbrengsten
De netto financieringskosten en \u2010opbrengsten bedragen \u20103,8 miljoen EUR in 2022, in vergelijking met +4,5
miljoen EUR in 2021 en omvatten volgende elementen:
(Miljoen EUR)
2022 2021
Financierings\u2010
kosten
Financierings\u2010
opbrengsten
Totaal
Financierings\u2010
kosten
Financierings\u2010
opbrengsten
Totaal
Interestkosten op financi\u00eble
schulden gewaardeerd aan
afgeschreven kostprijs
\u20107,2 \u2010 \u20107,2 \u20109,4 \u2010 \u20109,4
Ontvangen dividenden van
overige beleggingen
\u2010 0,0 0,0 \u2010 \u2010 \u2010
Interestopbrengsten \u2010 0,9 0,9 \u2010 0,4 0,4
Kosten verbonden met het
afwikkelen van de
verdisconteringsimpact van
voorzieningen
\u20101,1 \u2010 \u20101,1 \u20100,2 \u2010 \u20100,2
Netto interest(kosten)/
opbrengsten op
pensioenvorderingen/
(verplichtingen)
\u20100,4 0,2 \u20100,2 \u20100,2 0,1 \u20100,1
Netto wisselkoerswinsten/
(verliezen) (inclusief
herwaardering aan re\u00eble
waarde en realisatie van
afgeleide financi\u00eble
instrumenten)
\u201031,0 36,4 5,4 \u20104,2 18,9 14,7
Netto overige
financierings(kosten)/
opbrengsten
\u20101,8 0,2 \u20101,5 \u20101,1 0,2 \u20100,8
Totaal \u201041,5 37,8 \u20103,8 \u201015,1 19,6 4,5
De interestkosten op de financi\u00eble schulden bedragen \u20107,2 miljoen EUR in 2022 (2021: \u20109,4 miljoen EUR)
en bestaan voornamelijk uit de interestkosten op de obligaties, uitgegeven in 2015 , de interestkosten van
de lening van T\u2010Power nv en de interestkosten op leaseschulden (in overeenstemming met IFRS 16
Leaseovereenkomsten). De daling is voornamelijk te verklaren door de aflossing van de obligatie met een
looptijd van 7 jaar (de \u201c2022\u201d obligaties) in 2022 (165,5 miljoen EUR).
De uitstroom van geldmiddelen voor betaalde interesten bedroeg \u201013,8 miljoen EUR (2021: \u201015,1 miljoen
EUR) en bevat de interesten op de openstaande financi\u00eble schulden voor \u20109,3 miljoen EUR (2021: \u20109,4
miljoen EUR) en betalingen (\u20104,4 miljoen EUR) van termijncontracten van T\u2010Power op hun vervaldatum
(2021: \u20105,7 miljoen EUR).
De netto wisselkoerswinsten (+5,4 miljoen EUR) worden hoofdzakelijk verklaard door de niet\u2010
gerealiseerde wisselkoerswinsten op intragroepsleningen en geldmiddelen en kasequivalenten
(voornamelijk in USD), die niet ingedekt worden en welke be\u00efnvloed waren door de versterking van de
USD tegenover de EUR (+6%). We verwijzen naar toelichting 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten voor verdere
informatie betreffende de blootstelling van de groep aan het wisselkoersrisico.
De onderstaande tabel toont de reconciliatie tussen de interestkosten zoals opgenomen in de
geconsolideerde winst\u2010en\u2010verliesrekening en de betaalde interesten in het geconsolideerd
kasstroomoverzicht:
(Miljoen EUR)
2022 2021
Totaal interestkosten van financi\u00eble schulden gewaardeerd aan afgeschreven kostprijs \u20107,2 \u20109,4
Reconciliatie met het geconsolideerd kasstroomoverzicht
Betaalde interest van overige financi\u00eble schulden \u20107,2 \u20109,4
Wijziging in toe te rekenen interestkosten \u20102,1 0,0
Betaling van termijncontracten T\u2010Power nv op vervaldatum (opgenomen bij T\u2010Power nv op
overnamedatum)
\u20104,4 \u20105,7
Betaalde interest \u201013,8 \u201015,1
10. Belastingen op het resultaat
De reconciliatie tussen het theoretisch belastingtarief en het effectief belastingtarief voor de totale
belastingen op het resultaat is als volgt:
(Miljoen EUR)
2022 2021
Opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening
Verschuldigde belastingen \u201063,7 \u201047,2
Wijziging verschuldigde belastingen vorige periodes \u20100,6 \u20100,8
Uitgestelde belastingen \u2010 door wijzigingen van tijdelijke verschillen 10,0 2,9
Uitgestelde belastingen \u2010 door wijziging in het belastingtarief 0,1 0,1
Uitgestelde belastingen \u2010 opname (terugname) van belastingverliezen \u20108,2 2,4
Totale belastingen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening \u201062,4 \u201042,6
Winst (+) / verlies (\u2010) v\u00f3\u00f3r belastingen 289,2 230,9
Min het aandeel in het resultaat van deelnemingen opgenomen volgens de
vermogensmutatiemethode, na winstbelasting
4,8 0,7
Winst (+) / verlies (\u2010) v\u00f3\u00f3r belastingen en v\u00f3\u00f3r het aandeel in het resultaat
van deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode
284,3 230,2
Effectief belastingtarief 21,9% 18,5%
Aansluiting met effectief belastingtarief
Winst (+) / verlies (\u2010) v\u00f3\u00f3r belastingen en v\u00f3\u00f3r het aandeel in het resultaat
van deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode
284,3 230,2
Theoretisch belastingtarief 25,9% 26,0%
Verwachte belastingen aan het theoretisch belastingtarief \u201073,8 \u201059,8
Verschil tussen theoretische en effectieve belastingen 11,4 17,2
Wijziging van de uitgestelde belastingen \u20108,1 2,5
Verandering van het belastingtarief 0,1 0,1
Opname (terugname) van belastingverliezen \u20108,2 2,4
Wijziging van de belastingen 19,5 14,7
Fiscale niet\u2010aftrekbare uitgaven \u20100,8 \u20101,6
Niet\u2010belastbaar inkomen 0,6 1,3
Belastingsincentieven 1,7 2,1
Gebruik van fiscale verliezen/belastingkredieten 16,5 10,9
Fiscale verliezen / tijdelijke verschillen waarvoor geen uitgestelde
belastingvordering werd opgenomen
\u20101,3 \u20100,4
Wijziging verschuldigde belastingen vorige periodes \u20100,6 \u20100,8
Overige 3,5 3,2
Het geaggregeerd gewogen theoretisch belastingtarief bedroeg 25,9% in 2022 tegenover 26,0% in 2021.
Er waren geen hervormingen van de vennootschapsbelasting die de belastingen in 2022 significant
be\u00efnvloedden. Het merendeel van de verschuldigde belastingen heeft betrekking op de activiteiten in de
Verenigde Staten, Frankrijk en de activiteiten van T\u2010Power nv in Belgi\u00eb. De totale verschuldigde
belastingen in 2022 bedragen \u201063,7 miljoen EUR (2021: \u201047,2 miljoen EUR).
De betaalde belastingen bedragen \u201074,6 miljoen EUR in 2022 (2021: \u201046,6 miljoen EUR). Eind december
2022 heeft de groep een openstaande belastingvordering van 16,8 miljoen EUR (2021: 5,5 miljoen EUR),
voornamelijk door voorafbetalingen gestort door dochterondernemingen in Belgi\u00eb en in de Verenigde
Staten, en een te betalen belastingschuld van \u20101,9 miljoen EUR (2021: \u20101,6 miljoen EUR).
De terugname van uitgestelde belastingen op belastingverliezen in 2022 (\u20108,2 miljoen EUR) is het resultaat
van:
De beoordeling van de toekomstige belastbare winsten op jaareinde 2022, rekening houdend met
een Belgische belastinghervorming, aangekondigd in het Belgisch Staatsblad van 30 december
2022, die in het huidige systeem het gebruik van verliezen beperkt van 70% tot 40% (boven de
drempel van 1 miljoen EUR). Deze maatregel treedt in voege vanaf 1 januari 2023 en is van
toepassing op aanslagjaar 2024, die ten vroegste aanvangt op 1 januari 2023.
het gebruik van de overgedragen verliezen in Frankrijk, die per jaareinde 2021 volledig werden
erkend.
De fiscaal niet\u2010aftrekbare uitgaven omvatten permanente verschillen alsook kosten die niet aftrekbaar
zijn volgens de lokale belastingwetgeving (bijv. autokosten en maaltijdcheques). Het niet\u2010belastbaar
inkomen omvat belastingkredieten voor onderzoek.
Het gebruik van fiscale verliezen/belastingkredieten in 2022 heeft voornamelijk betrekking op Belgische
en Franse fiscale verliezen.
Belastingsincentieven in 2022 en 2021 omvatten verminderingen betreffende onderzoeks\u2010 en
ontwikkelingskosten in Frankrijk, alsook de \u201cForeign\u2010derived intangible income\u201d aftrek (FDII) in de
Verenigde Staten.
In december 2022 kondigde de Europese Commissie aan dat de Europese lidstaten een overeenkomst
hadden bereikt omtrent het implementeren van een minimum belastingtarief van 15% (\u201cPijler 2\u201d van het
voorstel tot mondiale belastinghervorming door de OESO) en dat deze overeenkomst vanaf 1 januari 2024
van toepassing zal zijn. De Europese lidstaten dienen deze nieuwe regels nu op te nemen in hun lokale
wetgeving tegen ten laatste 31 december 2023. Momenteel analyseert de groep nog de impact op de
fiscale verplichtingen, maar kan de groep de impact van deze belastinghervorming op de financi\u00eble staten
nog niet berekenen.
11. Materi\u00eble vaste activa
(Miljoen EUR)
Terreinen en
gebouwen
Installaties,
machines en
uitrusting
Meubilair en
rollend
materieel
Activa in
aanbouw
Totaal
Kostprijs
Op 1 januari 2022 536,8 1.513,4 195,1 69,9 2.315,2
\u2010 wijziging in de consolidatiekring
(acquisities)
5,4 1,1 0,1 0,2
6,8
\u2010 voorziening voor ontmanteling 0,1 0,6 \u2010 \u2010 0,7
\u2010 aanschaffingen 6,4 22,4 1,9 82,2 112,8
\u2010 IFRS 16 nieuwe en wijzigingen
aan leases
5,7 2,3 9,7 \u2010
17,7
\u2010 verkopen en
buitengebruikstellingen
\u20103,0 \u20102,7 \u201027,7 \u2010
\u201033,5
\u2010 overboekingen 13,1 54,0 8,0 \u201075,6 \u20100,5
\u2010 omrekeningsverschillen 6,7 16,5 2,6 \u20101,1 24,7
Op 31 december 2022 571,0 1.607,6 189,8 75,6 2.443,9
Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen
Op 1 januari 2022 \u2010313,2 \u2010993,0 \u2010122,5 0,0 \u20101.428,7
\u2010 afschrijvingen (toelichting 8) \u201020,0 \u201066,6 \u201022,7 \u2010 \u2010109,3
\u2010 bijzondere
waardeverminderingen
(toelichting 6/8)
\u2010 \u201037,0 \u2010 \u2010
\u201037,0
\u2010 verkopen en
buitengebruikstellingen
2,9 2,5 27,1 \u2010
32,5
\u2010 omrekeningsverschillen \u20103,5 \u20107,3 \u20101,9 \u2010 \u201012,7
Op 31 december 2022 \u2010333,9 \u20101.101,4 \u2010119,9 0,0 \u20101.555,2
Netto boekwaarde
Op 1 januari 2022 223,6 520,4 72,6 69,9 886,6
Op 31 december 2022 237,1 506,2 69,9 75,6 888,7
(Miljoen EUR) Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting Meubilair en rollend materieel Activa in aanbouw Totaal Kostprijs Op 1 januari 2021 511,3 1.463,5 185,6 60,2 2.220,6 \u2010 voorziening voor ontmanteling 0,3 0,2 \u2010 \u2010 0,5 \u2010 aanschaffingen 2,7 16,2 1,3 75,5 95,7 \u2010 IFRS 16 nieuwe en wijzigingen aan leases 8,4 2,2 9,4 \u2010 20,0 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u201010,3 \u201024,9 \u201025,8 \u2010 \u201060,9 \u2010 overboekingen 11,1 36,0 20,9 \u201067,1 0,8 \u2010 omrekeningsverschillen 13,3 20,2 3,6 1,4 38,6 Op 31 december 2021 536,8 1.513,4 195,1 69,9 2.315,2 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen Op 1 januari 2021 \u2010293,8 \u2010940,7 \u2010123,8 0,0 \u20101.358,4 \u2010 afschrijvingen (toelichting 8) \u201021,7 \u201061,6 \u201021,4 \u2010 \u2010104,7 \u2010 bijzondere waardeverminderingen (toelichting 6/8) \u20100,5 \u20101,4 \u2010 \u2010 \u20101,9 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen 9,8 23,6 25,7 \u2010 59,0 \u2010 overboekingen \u20100,3 0,5 \u20100,3 \u2010 \u20100,2 \u2010 omrekeningsverschillen \u20106,7 \u201013,4 \u20102,5 \u2010 \u201022,6 Op 31 december 2021 \u2010313,2 \u2010993,0 \u2010122,5 0,0 \u20101.428,7 Netto boekwaarde Op 1 januari 2021 217,5 522,8 61,8 60,2 862,2 Op 31 december 2021 223,6 520,4 72,6 69,9 886,6 De investeringen in materi\u00eble vaste activa bedragen 112,8 miljoen EUR (2021: 95,7 miljoen EUR) en worden per bedrijfssegment weergegeven in toelichting 3 \u2010 Gesegmenteerde informatie. De meerderheid van de investeringsuitgaven heeft betrekking op: Overname van de activa van B.V. Fleuren Tankopslag, een tankopslag\u2010 en overslagbedrijf voor vloeibare producten in de haven van Cuijk (Nederland). De Fleuren Tankopslag activiteiten werden ge\u00efntegreerd in de businessunit Tessenderlo Kerley International (bedrijfssegment Agro); De constructie van een nieuwe Thio\u2010Sul\u00ae\u2010fabriek in Geleen (Nederland) (bedrijfssegment Agro). Naar verwachting zal de fabriek midden 2024 operationeel zijn; De constructie van een nieuwe liquide meststoffenfabriek in Defiance (Verenigde Staten) (bedrijfssegment Agro). Naar verwachting zal de fabriek eind 2024 operationeel zijn; De constructie van een nieuwe productielijn voor organische meststoffen in V\u00e9n\u00e9rolles (Aisne, Frankrijk). Deze productielijn zal zich toespitsen op de productie van organische pellets voor de businessunit Violleau (bedrijfssegment Agro), als antwoord op de stijgende vraag naar organische meststoffen. De productielijn zal operationeel zijn vanaf de tweede jaarhelft van 2023; Investeringen in de uitbreiding van de productiecapaciteit en verbeteringen van productie\u2010 effici\u00ebntie binnen DYKA Group (bedrijfssegment Industrial Solutions); De constructie van een nieuwe afvalwaterzuiveringsinstallatie, alsook investeringen in de optimalisatie van de valorisatie van dierlijke bijproducten (bedrijfssegment Bio\u2010valorization); De vervanging van uitrusting en voertuigen, die voorheen geleased werden en nu worden aangekocht. De wijziging in de consolidatiekring (acquisities) in 2022 heeft betrekking op de acquisitie van het vastgoed
en de productie\u2010activa in Gaillon (Frankrijk) (toelichting 4 \u2010 Acquisities en verkopen).
De verkopen en buitengebruikstellingen in 2022 hebben voornamelijk betrekking op be\u00ebindigde
leaseovereenkomsten, waarvoor een \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 actief werd opgenomen en afgeschreven in
overeenstemming met IFRS 16 Leaseovereenkomsten.
Een bijzondere waardevermindering (\u201037,0 miljoen EUR) werd erkend op materi\u00eble vaste activa van de
kasstroomgenererende eenheid T\u2010Power aangezien de boekwaarde de realiseerbare waarde overschreed
(toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen en toelichting 12 \u2010 Goodwill).
In toelichting 8 \u2010 Bijkomende informatie betreffende bedrijfskosten volgens kostensoort worden de
rubrieken van de winst\u2010en\u2010verliesrekening toegelicht waarin de afschrijvingen, bijzondere
waardeverminderingen en terugnames van bijzondere waardeverminderingen zijn verwerkt.
Er werden geen financieringskosten geactiveerd in 2022 en 2021.
Zowel de materi\u00eble vaste activa van T\u2010Power nv (Tessenderlo, Belgi\u00eb) als het hoofdkantoor van
Tessenderlo Kerley, Inc. in Phoenix (Arizona, Verenigde Staten) zijn als zekerheid in pand gegeven ter
dekking van verplichtingen. Deze hebben een nettoboekwaarde van respectievelijk 167,9 miljoen EUR en
13,0 miljoen EUR op 31 december 2022.
De nettoboekwaarde en afschrijvingen van de \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 activa, per categorie van materieel vast
actief, kan als volgt samengevat worden in onderstaande tabel:
(Miljoen EUR)
Netto boekwaarde van de
'Right\u2010of\u2010use' activa
Afschrijvingskosten op de
'Right\u2010of\u2010use' activa
2022 2021 2022 2021
Terreinen en gebouwen 21,4 21,8 5,9 5,1
Installaties, machines en uitrusting 3,7 3,3 1,9 1,7
Meubilair en rollend materieel 23,0 25,8 12,6 13,4
Totaal 48,2 50,9 20,3 20,3
De nettoboekwaarde van de \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 activa per bedrijfssegment kan teruggevonden worden in
onderstaande tabel:
(Miljoen EUR)
2022 2021
Agro 11,9 9,4
Bio\u2010valorization 8,6 11,1
Industrial Solutions 22,2 25,8
T\u2010Power 0,0 0,0
Niet toegewezen 5,5 4,6
Tessenderlo Group 48,2 50,9
De leaseovereenkomsten bestaan voornamelijk uit terreinen en gebouwen (voornamelijk
verkoopkantoren binnen het bedrijfssegment Industrial Solutions, het Akiolis hoofdkantoor in Le Mans
(Frankrijk) binnen het bedrijfssegment Bio\u2010valorization en het hoofdkantoor in Brussel (Belgi\u00eb) binnen
Niet toegewezen), een groot aantal vrachtwagens en treinwagons (voornamelijk binnen de
bedrijfssegmenten Agro en Bio\u2010valorization), alsook bedrijfswagens.
De leaseperiode wordt door de groep beschouwd als de niet\u2010opzegbare periode van de leaseovereenkomst, samen met periodes waarvoor een optie tot verlenging van de leaseovereenkomst bestaat, indien het redelijk zeker is dat deze optie zal worden uitgeoefend, of periodes waarvoor een optie tot be\u00ebindiging van de leaseovereenkomst bestaat, indien het redelijk zeker is dat deze optie niet zal worden uitgeoefend. De groep heeft gebruik gemaakt van inschattingen bij het beoordelen of het redelijk zeker is dat een optie tot verlenging uitgeoefend zal worden. Hierbij heeft de groep alle relevante factoren, die een voordeel voor de groep vormen om een optie tot verlenging uit te oefenen, in overweging genomen. De belangrijkste leaseovereenkomsten met een geschatte resterende looptijd van meer dan 5 jaar hebben voornamelijk betrekking op de verkoopkantoren bij Industrial Solutions (gewogen gemiddelde looptijd van 12 jaar), het Akiolis hoofdkantoor (resterende looptijd van 8 jaar) en het Brussels hoofdkantoor (resterende looptijd van 6 jaar) en het leasen van een binnenvaarttanker binnen Industrial Solutions (resterende looptijd van 7 jaar). Zie toelichting 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten voor de contractuele vervaldagen van de leaseschulden, inclusief interestbetalingen. In 2022 bedragen de bruto leasebetalingen \u201021,8 miljoen EUR (2021: \u201021,7 miljoen EUR), welke \u20101,1 miljoen EUR interestkosten omvatten (2021: \u20101,1 miljoen EUR) (toelichting 9 \u2010 Financieringskosten en \u2010opbrengsten). De afschrijvingen, op lineaire basis erkend over de leaseperiode of over de gebruiksduur van het actief indien deze laatste korter is, bedragen \u201020,3 miljoen EUR (2021: \u201020,3 miljoen EUR). De groep koos ervoor om geen \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 actief of leaseverplichting op te nemen voor leaseovereenkomsten waarvan het onderliggend actief een lage waarde heeft, voornamelijk IT\u2010 en kantooruitrusting, en voor leaseovereenkomsten van korte duur. De kosten van de leaseovereenkomsten waarvan het onderliggend actief een lage waarde heeft en van leaseovereenkomsten van korte duur zijn niet significant . 12. Goodwill Goodwill vertegenwoordigt ongeveer 1,4% van de totale activa van de groep op 31 december 2022 en bedraagt 32,1 miljoen EUR (2021: 1,5% of 32,3 miljoen EUR). De nettoboekwaarde van de goodwill per bedrijfssegment en per kasstroomgenererende eenheid wordt weergegeven in onderstaande tabel: (Miljoen EUR) 2022 2021 Agro 0,6 0,7 Bio\u2010valorization 26,3 25,7 Groep Akiolis 15,0 15,0 PB Leiner Amerika 11,3 10,7 Industrial Solutions 5,2 5,4 John Davidson Pipes 2,2 2,3 BT Nyloplast BV 3,0 3,0 T\u2010Power \u2010 0,6 Totaal 32,1 32,3 Alle bewegingen met betrekking tot de nettoboekwaarde van goodwill worden weergegeven in onderstaande tabel: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Op 1 januari 32,3 33,4 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u2010 \u20102,2 \u2010 bijzondere waardeverminderingen 6/8 \u20100,6 \u2010 \u2010 omrekeningsverschillen 0,4 1,1 Op 31 december 32,1 32,3 De jaarlijkse test op bijzondere waardevermindering voor goodwill resulteerde in een bijzondere afwaardering van de goodwill van de kasstroomgenererende eenheid T\u2010Power (\u20100,6 miljoen EUR). De realiseerbare waarde van de kasstroomgenererende eenheid T\u2010Power (240,0 miljoen EUR) werd bepaald op basis van de bedrijfswaarde. De bedrijfswaarde per jaareinde 2022 werd negatief ge\u00efmpacteerd door een hogere gewogen gemiddelde kapitaalkost (9,6% per 31 december 2022 tegenover 7,0% op datum van overname in 2018), alsook door lagere verwachte toekomstige kasstromen. De kasstromen zijn tot juni 2026 gegarandeerd door de huidige tollingovereenkomst met RWE, terwijl de kasstromen na juni 2026, gebaseerd op de huidige toekomstverwachtingen die be\u00efnvloed worden door de negatieve impact van economische en concurrenti\u00eble factoren, meer onzeker zijn. Bijgevolg was de boekwaarde van de kasstroomgenererende eenheid T\u2010Power hoger dan de realiseerbare waarde en werd een bijzondere waardevermindering van \u201037,6 miljoen EUR opgenomen (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen). De bijzondere waardevermindering werd toegewezen aan goodwill voor \u2010 0,6 miljoen EUR en het resterende bedrag (\u201037,0 miljoen EUR) aan materi\u00eble vaste activa (toelichting 11 \u2010 Materi\u00eble vaste activa). Er werd geen bijzondere waardevermindering opgenomen voor de immateri\u00eble activa van T\u2010Power aangezien deze gerelateerd zijn aan de re\u00eble waarde van de tollingovereenkomst met RWE en de realiseerbare waarde van deze overeenkomst hoger is dan de boekwaarde per jaareinde 2022. De groep kan niet voorspellen wanneer en of er zich een feit zal voordoen dat een bijzondere waardevermindering noodzaakt, noch hoe dit de gerapporteerde activawaarden zal be\u00efnvloeden. De groep gelooft dat al haar inschattingen redelijk zijn. Ze zijn consistent met de interne rapportering en weerspiegelen de beste inschattingen van het management. De test op bijzondere waardeverminderingen op goodwill steunt op een aantal kritische oordeelsvormingen, schattingen en veronderstellingen. Goodwill werd getest op bijzondere waardeverminderingen op het niveau van zijn kasstroomgenererende eenheid, gebruik makend van berekeningen betreffende de bedrijfswaarde. De belangrijkste oordeelsvormingen, schattingen en veronderstellingen die gebruikt werden in de 2022 berekeningen waren de volgende: De cashflowprojectie van het eerste jaar was gebaseerd op het 2023 financieel budget zoals goedgekeurd door de raad van bestuur. De toekomstige vrije kasstromen hielden rekening met de volgende verwachtingen, die gebaseerd waren op zowel interne als externe bronnen. 1. De verwachte omzet was gebaseerd op de verwachte verkoopvolumes en de verwachte verkoopprijzen. Verkoopvolumes waren gebaseerd op prestaties uit het verleden en de inschatting door het management van de evolutie van de markt. Nieuwe productlijnen of productontwikkelingen werden enkel in rekening genomen indien het technisch haalbaar was om deze met de huidige activa te produceren. Verkoopprijzen werden gebaseerd op de huidige trends in de markt, rekening houdend met inflatie en de mogelijkheid tot prijszetting in de markt. 2. Brutowinstmarges waren gebaseerd op de huidige margeniveaus, de toekomstige productmix en de verwachte evolutie van de belangrijkste grondstofprijzen. 3. Indirecte kosten, die niet significant vari\u00ebren met verkoopvolumes of prijzen, waren gebaseerd op de huidige kostenstructuur, rekening houdend met inflatievoorspellingen op lange termijn en exclusief niet\u2010gerealiseerde herstructureringen en kostenbesparende maatregelen. 4. De investeringsuitgaven hielden enkel rekening met de kasuitgaven vereist om de activa in hun huidige toestand te behouden en hielden geen rekening met toekomstige investeringsuitgaven die de winstgevendheid van de activa aanzienlijk verbeteren of verhogen tegenover hun origineel ingeschatte standaardperformantie. Om de eindwaarde te berekenen, werden de data van het vijfde jaar ge\u00ebxtrapoleerd door vereenvoudigde veronderstellingen te hanteren zoals constante verkochte hoeveelheden, gecombineerd met constante kosten. Het groeipercentage werd verondersteld 1% te zijn. Projecties werden gemaakt in de functionele munt van de kasstroomgenererende eenheid en zijn verdisconteerd aan de gewogen gemiddelde kapitaalkost (WACC) na belastingen op het niveau van de kasstroomgenererende eenheid. Deze varieerde tussen 9,3% en 13,2%. Aangezien de kasstromen na winstbelasting werden opgenomen in de berekening van de \u2018bedrijfswaarde\u2019 van de kasstroomgenererende eenheden, werd een discontovoet na winstbelasting gebruikt om consistent te blijven. De toename van de WACC\u2019s met 1% en een gelijktijdige afname van de totale toekomstige verwachte kasstroom met 10% zou er toe hebben geleid dat de boekwaarde van de kasstroomgenererende eenheid T\u2010Power groter was dan de realiseerbare waarde en bijgevolg tot een bijkomende bijzondere waardeverminderingen van \u201035,1 miljoen EUR. Deze gelijktijdige wijzigingen zouden ook resulteren in een bijzondere waardevermindering van de kasstroomgenererende eenheden Akiolis (\u201021,0 miljoen EUR) en BT Nyloplast BV (\u20101,4 miljoen EUR). Hoewel de groep gelooft dat haar oordeelsvormingen, veronderstellingen en schattingen gepast zijn, kunnen de werkelijke resultaten afwijken van deze schattingen in geval van andere veronderstellingen of omstandigheden. 13. Immateri\u00eble activa 2022 Levensduur Bepaald (Miljoen EUR) Concessies, octrooien, licenties Software Klantenlijsten Overige immateri\u00eble activa Totaal Kostpriijs Op 1 januari 2022 71,6 17,4 201,6 27,6 318,2 \u2010 wijziging in de consolidatiekring (acquisities) 20,7 \u2010 2,5 \u2010 23,1 \u2010 aanschaffingen \u2010 0,6 \u2010 \u2010 0,6 \u2010 netto wijziging van emissierechten \u2010 \u2010 \u2010 \u20101,2 \u20101,2 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u2010 \u20100,0 \u2010 \u2010 \u20100,0 \u2010 overboekingen 0,1 0,3 \u2010 0,1 0,5 \u2010 omrekeningsverschillen 3,0 \u20100,1 1,0 1,3 5,2 Op 31 december 2022 95,3 18,2 205,1 27,8 346,3 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen Op 1 januari 2022 \u201065,0 \u201016,4 \u2010106,1 \u201021,5 \u2010209,0 \u2010 afschrijvingen (toelichting 8) \u20102,9 \u20100,6 \u201021,4 \u20100,5 \u201025,4 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u2010 0,0 \u2010 \u2010 0,0 \u2010 omrekeningsverschillen \u20102,8 0,1 \u20101,0 \u20101,3 \u20105,0 Op 31 december 2022 \u201070,8 \u201016,9 \u2010128,5 \u201023,3 \u2010239,4 Netto boekwaarde Op 1 januari 2022 6,6 1,0 95,6 6,1 109,2 Op 31 december 2022 24,5 1,3 76,6 4,5 107,0 2021
Levensduur
Bepaald
(Miljoen EUR)
Concessies,
octrooien,
licenties
Software Klantenlijsten
Overige
immateri\u00eble
activa
Totaal
Kostpriijs
Op 1 januari 2021 68,1 17,9 200,4 27,0 313,3
\u2010 aanschaffingen 0,0 0,3 \u2010 \u2010 0,3
\u2010 netto wijziging van emissierechten \u2010 \u2010 \u2010 \u20101,1 \u20101,1
\u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u20100,6 \u2010 \u2010 \u2010 \u20100,6
\u2010 overboekingen 0,1 \u20100,9 \u2010 \u2010 \u20100,9
\u2010 omrekeningsverschillen 4,0 0,2 1,3 1,7 7,1
Op 31 december 2021 71,6 17,4 201,6 27,6 318,2
Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen
Op 1 januari 2021 \u201059,0 \u201015,7 \u201083,5 \u201019,5 \u2010177,7
\u2010 afschrijvingen (toelichting 8) \u20103,2 \u20100,7 \u201021,4 \u20100,4 \u201025,7
\u2010 verkopen en buitengebruikstellingen 0,6 \u2010 \u2010 \u2010 0,6
\u2010 overboekingen \u2010 0,2 \u2010 \u2010 0,2
\u2010 omrekeningsverschillen \u20103,4 \u20100,1 \u20101,2 \u20101,6 \u20106,4
Op 31 december 2021 \u201065,0 \u201016,4 \u2010106,1 \u201021,5 \u2010209,0
Netto boekwaarde
Op 1 januari 2021 9,0 2,1 116,9 7,5 135,6
Op 31 december 2021 6,6 1,0 95,6 6,1 109,2
De investeringsuitgaven in immateri\u00eble activa wordt per bedrijfssegment weergegeven in toelichting 3 \u2010
Gesegmenteerde informatie.
De wijziging in de consolidatiekring (acquisities) in 2022 voor een bedrag van 23,1 miljoen EUR heeft
betrekking op de acquisitie van de productlijn Lannate\u00ae door Tessenderlo Kerley Inc., binnen het
bedrijfssegment Agro (toelichting 4 \u2010 Acquisities en verkopen).
De daling van de klantenlijsten is voornamelijk te verklaren door de jaarlijkse afschrijving (\u201021,1 miljoen
EUR) van de klantenlijst van T\u2010Power nv. Deze klantenlijst werd erkend in 2018, na de aankoop van T\u2010
Power nv, voor een bedrag van 163,7 miljoen EUR. Deze vertegenwoordigt de re\u00eble waarde van een
tollingovereenkomst, afgesloten met de RWE groep, voor een periode van 15 jaar (tot juni 2026) voor de
volledige capaciteit van de centrale. Deze klantenlijst wordt afgeschreven over de resterende looptijd van
de tollingovereenkomst en is als zekerheid in pand gegeven ter dekking van verplichtingen.
Er werden geen financieringskosten geactiveerd in 2022 en 2021.
De overige immateri\u00eble activa met een bepaalde gebruiksduur bestaan voornamelijk uit aangekochte
emissierechten voor eigen gebruik, knowhow, productlabels, handelsmerken en gebruiksrechten op
terreinen. De productlabels en knowhow worden afgeschreven op lineaire basis over 10 tot 20 jaar.
De netto beweging in emissierechten van \u20101,2 miljoen EUR (2021: \u20101,1 miljoen EUR) heeft voornamelijk betrekking op verworven emissierechten en het gebruik van eerder aangekochte emissierechten om de emissies voor producten blootgesteld aan een CO2 weglekrisico te dekken. De netto boekwaarde van de emissierechten in immateri\u00eble activa bedraagt 0,9 miljoen EUR per 31 december 2022 (2021: 2,1 miljoen EUR). In toelichting 8 \u2010 Bijkomende informatie betreffende bedrijfskosten volgens kostensoort worden de rubrieken van de winst\u2010en\u2010verliesrekening toegelicht waarin de afschrijvingen, bijzondere waardeverminderingen en de terugnames van bijzondere waardeverminderingen zijn verwerkt. 14. Deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode Deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode bestaan uit joint ventures. De joint ventures van de groep zijn: Eigendom Land 2022 2021 Jupiter Sulphur LLC Verenigde Staten 50% 50% PB Shengda (Zhejiang) Biotechnology Co., Ltd China 50% 50% \u00c9tablissements Michel SAS Frankrijk 50% 50% Jupiter Sulphur LLC is een joint venture tussen Phillips 66 Inc. en Tessenderlo Kerley, Inc.. Deze joint venture, actief in het herwinnen van zwavel en het produceren van op zwavel gebaseerde producten die aan Tessenderlo Kerley, Inc. worden verkocht, bezit en beheert momenteel 2 fabrieken in de Verenigde Staten, in Ponca City (Oklahoma) en Billings (Montana). PB Shengda (Zhejiang) Biotechnology Co., Ltd, een 50% joint venture tussen Tessenderlo Group en Zhejiang Shengda Ocean Co., Ltd, een Chinees overheidsbedrijf, werd opgericht in juni 2020 voor de constructie van een fabriek voor de productie van viscollageenpeptiden. In 2021 kwamen beide partners overeen om de joint venture overeenkomst te be\u00ebindigen en de onderneming zal naar verwachting in 2023 worden ontbonden, gezien het liquidatieproces lopende is. De groep verwacht de resterende nettoboekwaarde van zijn investering te recupereren (0,7 miljoen EUR). De boekwaarde van de deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode is als volgt: (Miljoen EUR) 2022 2021 Jupiter Sulphur LLC 24,7 17,1 PB Shengda (Zhejiang) Biotechnology Co., Ltd 0,7 1,4 \u00c9tablissements Michel SAS 0,8 0,8 Totaal 26,2 19,2 De balansrubriek \u201cOverige beleggingen en garanties\u201d (10,9 miljoen EUR) omvat voornamelijk een lening
toegekend door Tessenderlo Kerley, Inc.. De lening van 11,0 miljoen USD werd toegekend aan de joint
venture Jupiter Sulphur LLC, en werd volledig opgenomen over de periode 2017 en 2018. Een bedrag van
8,8 miljoen USD (8,2 miljoen EUR) is nog terug te vorderen. Jupiter Sulphur LLC ontleende hetzelfde
bedrag van de andere joint venture partner. De lening is rentedragend (3,0%) met als vervaldatum ten
laatste december 2026, waarbij rekening gehouden zal worden met de behoefte aan geldmiddelen van
Jupiter Sulphur LLC. De toegekende lening is opgenomen in \u201cOverige beleggingen\u201d in de geconsolideerde
balans van de groep. De interestopbrengsten hiervan worden als niet significant beschouwd en werden
niet ge\u00eblimineerd.
Geen enkele van de deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode is beursgenoteerd
en bijgevolg is er geen publieke waardering beschikbaar.
Samenvatting van de financi\u00eble informatie van deelnemingen opgenomen volgens de
vermogensmutatiemethode aan 100%:
(Miljoen EUR)
2022 2021
Vaste activa 103,9 103,8
Vlottende activa 29,7 15,9
Totaal activa 133,7 119,7
Eigen vermogen 54,0 39,0
Schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 16,8 18,6
Schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 63,0 62,1
Totaal eigen vermogen en schulden 133,7 119,7
Omzet 104,0 55,3
Kostprijs verkopen \u201088,6 \u201050,3
Brutowinst 15,5 4,9
EBIT (Bedrijfswinst (+) / verlies (\u2010)) 13,6 2,9
Financierings (kosten) / opbrengsten \u2010 netto \u20100,6 \u20100,6
Winst (+) / verlies (\u2010) v\u00f3\u00f3r belastingen 13,1 2,3
Winst (+) / verlies (\u2010) over de verslagperiode 9,6 1,4
Totaal van de gerealiseerde en niet\u2010gerealiseerde resultaten over de verslagperiode 9,6 1,4
De stijging van de winst (+) / verlies (\u2010) over de verslagperiode (9,6 miljoen EUR) is voornamelijk
gerelateerd aan de evolutie van de resultaten van Jupiter Sulphur LLC, dewelke werden be\u00efnvloed door
de hogere zwavelprijzen.
15. Uitgestelde belastingvorderingen en \u2010schulden
Vorderingen Schulden Netto
(Miljoen EUR)
2022 2021 2022 2021 2022 2021
Materi\u00eble vaste activa 3,1 2,9 \u201038,7 \u201043,8 \u201035,6 \u201040,9
Immateri\u00eble activa 4,5 4,9 \u201021,4 \u201026,5 \u201016,9 \u201021,6
Voorraden 11,2 9,0 \u20101,8 \u20102,1 9,4 6,9
Personeelsbeloningen 5,9 10,2 \u20100,2 \u20100,1 5,8 10,1
Afgeleide financi\u00eble instrumenten 0,8 3,4 \u2010 \u2010 0,8 3,4
Voorzieningen 6,6 7,4 \u201015,9 \u201013,7 \u20109,3 \u20106,3
Andere bestanddelen 8,2 8,0 \u201011,7 \u201010,9 \u20103,5 \u20102,9
Fiscaal overgedragen verliezen 11,2 19,4 \u2010 \u2010 11,2 19,4
Bruto uitgestelde belastingvorderingen (schulden) 51,6 65,3 \u201089,7 \u201097,2 \u201038,1 \u201031,9
Compensatie van belastingen \u201033,4 \u201031,8 33,4 31,8
Netto uitgestelde belastingvorderingen (schulden) 18,2 33,5 \u201056,3 \u201065,4 \u201038,1 \u201031,9
De netto uitgestelde belastingschuld op immateri\u00eble activa heeft voornamelijk betrekking op de
klantenlijst (bedrijfssegment T\u2010Power), die de re\u00eble waarde vertegenwoordigt van een
tollingovereenkomst afgesloten met RWE groep, voor een periode van 15 jaar (tot juni 2026). De jaarlijkse
afschrijving van deze klantenlijst resulteerde in een daling van de opgenomen uitgestelde belastingschuld
met 5,3 miljoen EUR. De netto uitgestelde belastingschuld op materi\u00eble vaste activa werd ge\u00efmpacteerd
door de opname van een bijzondere waardevermindering op de activa van T\u2010power (toelichting 12 \u2010
Goodwill en toelichting 11 \u2010 Materi\u00eble vaste activa), met een terugname van de uitgestelde
belastingvordering van 9,3 miljoen EUR tot gevolg.
De uitgestelde belastingvorderingen op fiscaal overgedragen verliezen van de Belgische
moedermaatschappij, Tessenderlo Group nv bedragen 6,0 miljoen EUR (totaal overgedragen fiscale
verliezen en belastingkredieten van Tessenderlo Group nv bedragen 148,5 miljoen EUR) per jaareinde
2022. De overige uitgestelde belastingvorderingen op fiscaal overgedragen verliezen bedragen 5,2 miljoen
EUR en hebben voornamelijk betrekking op fiscaal overgedragen verliezen in Frankrijk (15,9 miljoen EUR)
die volledig werden erkend.
Deze uitgestelde belastingvorderingen werden opgenomen naar aanleiding van het beoordelen van de
toekomstige belastbare winsten per jaareinde 2022. De 2022 fiscale resultaten van de ondernemingen,
waarvoor uitgestelde belastingen op fiscaal overgedragen verliezen werden opgenomen, waren positief.
Een uitgestelde belastingschuld, betreffende de niet\u2010uitgekeerde reserves binnen de
dochterondernemingen van de groep, werd niet opgenomen onder de uitgestelde belastingschulden
omdat het management niet verwacht dat deze schuld zich zal realiseren in de nabije toekomst. De
uitgestelde belastingschuld is niet significant omdat het merendeel van de dividenden, die de
vennootschap (Tessenderlo Group nv) ontvangt, vrijgesteld is van belastingen.
De overgedragen fiscale verliezen en belastingkredieten, waarvoor geen uitgestelde belastingvordering
werd aangelegd, bedragen 199,1 miljoen EUR (2021: 242,5 miljoen EUR). Van deze belastingkredieten is
11,0 miljoen EUR voor een beperkte periode overdraagbaar (deze vervallen voornamelijk in de periode
2023\u20102027). Uitgestelde belastingvorderingen worden enkel opgenomen in de mate dat er voldoende
toekomstige belastbare winsten (in de komende vijf jaar) beschikbaar zullen zijn, waartegen de
ongebruikte fiscale verliezen en belastingkredieten kunnen afgezet worden.
De beweging van de uitgestelde belastingvorderingen en \u2010schulden tijdens het jaar kan als volgt samengevat worden 6 : (Miljoen EUR) Saldo op 1 januari 2022 Opgenomen in de winst\u2010en\u2010 verliesrekening Opgenomen in de niet\u2010 gerealiseerde resultaten Acquisities door business\u2010 combinaties Omrekenings\u2010 verschillen Saldo op 31 december 2022 Materi\u00eble vaste activa \u201040,9 7,7 \u2010 \u20101,0 \u20101,4 \u201035,6 Immateri\u00eble activa \u201021,6 4,6 \u2010 \u2010 0,0 \u201016,9 Voorraden 6,9 2,5 \u2010 \u20100,2 0,2 9,4 Personeelsbeloningen 10,1 \u20100,1 \u20104,4 0,1 0,1 5,8 Afgeleide financi\u00eble instrumenten 3,4 \u20101,1 \u20101,5 \u2010 \u2010 0,8 Voorzieningen \u20106,3 \u20103,3 \u2010 0,3 0,0 \u20109,3 Andere bestanddelen \u20102,9 \u20100,2 \u2010 \u20100,2 \u20100,2 \u20103,5 Fiscaal overgedragen verliezen 19,4 \u20108,2 \u2010 \u2010 0,0 11,2 Totaal \u201031,9 1,9 \u20105,9 \u20100,9 \u20101,3 \u201038,1 16. Handels\u2010 en overige vorderingen (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Handels\u2010 en overige vorderingen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Overige vorderingen 4,3 3,8 Vorderingen op verbonden partijen 0,0 0,0 Vorderingen gerelateerd aan pensioenplannen 23 10,2 9,1 Totaal 14,5 12,9 (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Handels\u2010 en overige vorderingen op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Handelsvorderingen 26 373,4 332,4 \u2010 Bruto handelsvorderingen 26 377,2 335,9 \u2010 Waardeverminderingen 26 \u20103,8 \u20103.5 Overige vorderingen 37,2 38,0 Vooruitbetalingen 1,5 0,4 Vorderingen op verbonden partijen 0,8 1,0 Totaal 412,9 371,8 Vorderingen op verbonden partijen hebben betrekking op vorderingen op joint ventures (toelichting 29 \u2010 Verbonden partijen). De vorderingen gerelateerd aan pensioenplannen hebben betrekking op de netto activa van de pensioenfondsen in Groot\u2010Brittanni\u00eb en de Verenigde Staten waarvan de waarde van de activa hoger is dan de waarde van de pensioenverplichtingen (toelichting 23 \u2010 Personeelsbeloningen). De stijging van de handelsvorderingen op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar is voornamelijk gerelateerd aan hogere verkoopprijzen. De ouderdomsbalans van de brutohandelsvorderingen en waardeverminderingen wordt toegelicht in de rubriek \u201cKredietrisico\u201d van toelichting 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten. 6 Uitgestelde belastingschulden en uitgestelde belastingkosten worden weergegeven als negatieve bedragen; uitgestelde belastingvorderingen en uitgestelde belastingopbrengsten worden weergegeven als positieve bedragen. De overige vorderingen op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar bevatten voornamelijk overige belasting\u2010 en btw\u2010 vorderingen voor 25,8 miljoen EUR (2021: 25,4 miljoen EUR). Het \u201cnon\u2010recourse\u201d factoringprogramma werd opgeschort sinds 2015. Er werd geen cash ontvangen via \u201cnon\u2010recourse\u201d factoring\u2010 en effectiseringprogramma\u2019s, waarbij handelsvorderingen werden verkocht aan hun nominale waarde verminderd met een korting in ruil voor cash. 17. Voorraden (Miljoen EUR) 2022 2021 Grondstoffen 92,6 83,7 Goederen in bewerking 14,3 11,3 Gereed product 379,3 255,9 Handelsgoederen 66,5 31,3 Wisselstukken 14,3 11,2 Totaal 566,9 393,4 De stijging van de voorraden kan voornamelijk verklaard worden door de impact van gestegen grondstofprijzen en hogere energiekosten over de verschillende bedrijfssegmenten heen. Er werden geen voorraden in pand gegeven. De voorraadkosten, die in 2022 werden verwerkt in de kostprijs verkopen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening, bedroegen 1.860,2 miljoen EUR (2021: 1.477,2 miljoen EUR). De voorraden worden gewaardeerd tegen kostprijs of aan netto\u2010opbrengstwaarde indien deze lager is. De berekening van een mogelijke afschrijving is gebaseerd op ervaring en de beoordeling van de marktomstandigheden. De voorraadafwaardering, opgenomen in de kostprijs verkopen, bedraagt \u201010,3 miljoen EUR in 2022 (2021: \u20102,5 miljoen EUR) (toelichting 3 \u2010 Gesegmenteerde informatie). De groep verwacht de voorraad, beschikbaar op 31 december 2022, te kunnen gebruiken of verkopen in de komende 12 maanden, met uitzondering van de voorraad van niet\u2010strategische wisselstukken. Deze wisselstukken zullen gebruikt worden wanneer nodig geacht. 18. Gemiddelden en kasequivalenten (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Termijndeposito's 26 92,0 159,8 Zichtrekeningen 26 64,1 160,4 Geldmiddelen en kasequivalenten 156,1 320,3 Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen 22/26 \u20100,1 \u20100,1 Geldmiddelen en kasequivalenten in het kasstroomoverzicht 156,0 320,2 De termijndeposito\u2019s (92,0 miljoen EUR) hebben een maximum looptijd van 1 maand. De geldmiddelen en kasequivalenten op 31 december 2022 omvatten 16,7 miljoen USD of 15,7 miljoen EUR (2021: 43,2 miljoen USD of 38,1 miljoen EUR). Per jaareinde 2021 werd een kortetermijninvestering voor een bedrag van 10,0 miljoen EUR
aangehouden, met een vervaldatum in januari 2022. De tegenpartij was een internationale
gerenommeerde financi\u00eble instelling. De belegging heeft een oorspronkelijke looptijd van 9 maanden.
Aangezien deze belegging een initi\u00eble looptijd had van meer dan drie maanden, was deze niet opgenomen
onder \u201cGeldmiddelen en kasequivalenten\u201d, maar in de rubriek \u201cKortetermijninvesteringen\u201d. Er waren
geen nieuwe kortetermijninvesteringen in 2022.
Per jaareinde 2022 werden twee langetermijninvesteringen voor een bedrag van 50,0 miljoen EUR
aangehouden, 30,0 miljoen EUR met een vervaldatum in november 2024 en 20,0 miljoen EUR met een
vervaldatum in december 2024. De tegenpartij is een internationale gerenommeerde financi\u00eble instelling.
De beleggingen hebben een oorspronkelijke looptijd van meer dan 12 maanden. Aangezien deze
beleggingen een initi\u00eble looptijd hadden van meer dan 12 maanden, werden deze niet opgenomen onder
\u201cGeldmiddelen en kasequivalenten\u201d, maar in de rubriek \u201cLangetermijninvesteringen\u201d.
19. Eigen vermogen
Aandelenkapitaal en uitgiftepremie
Aandelen
2022 2021
Aantal aandelen per 1 januari 43.154.979 43.154.979
Aantal aandelen per 31 december \u2010 volstort 43.154.979 43.154.979
Het aantal aandelen bevat 25.105.436 aandelen op naam (2021: 24.927.811) en 18.049.543 gewone
aandelen aan toonder (2021: 18.227.168). De aandelen zijn zonder nominale waarde. De aandeelhouders
van Tessenderlo Group nv hebben het recht om dividenden te ontvangen zoals goedgekeurd. In
overeenstemming met artikel 7:53 van het Belgisch Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen,
heeft de buitengewone algemene vergadering van aandeelhouders op 10 juli 2019 besloten om het
loyaliteitsstemrecht in te voeren voor ieder volgestort aandeel dat ten minste twee jaar ononderbroken
op naam van dezelfde aandeelhouder is ingeschreven in het register van aandelen. Het totaal aantal
stemrechten bedraagt 66.278.726 op 31 december 2022 (2021: 63.266.181), waarvan 43.398
stemrechten geschorst werden omdat deze betrekking hadden op eigen aandelen (2021: 132.000).
Het voorstel van de raad van bestuur van Tessenderlo Group nv om geen dividend toe te kennen voor het
boekjaar 2021, werd goedgekeurd door de aandeelhouders van Tessenderlo Group nv op hun jaarlijkse
algemene vergadering die plaatsvond op 10 mei 2022.
Er werden in 2022 geen nieuwe aandelen aangeboden aan het personeel.
Naar aanleiding van de combinatie van Tessenderlo Group en Picanol Group in \u00e9\u00e9n industri\u00eble groep,
werden nieuwe aandelen uitgegeven in het eerste kwartaal van 2023, en werd het totaal aantal aandelen
op 85.472.762 gebracht. Van deze aandelen houdt Verbrugge nv, een 100% dochteronderneming van
Tessenderlo Group nv na deze combinatie, 21.860.003 aandelen aan, waarvoor de intentie bestaat om
deze te vernietigen.
Toegestaan kapitaal
De buitengewone aandeelhoudersvergadering van 6 juni 2017 besloot de raad van bestuur te machtigen,
en dat voor een periode van vijf jaar vanaf publicatie van de machtiging in de Bijlage bij het Belgisch
Staatsblad, om het aandelenkapitaal in \u00e9\u00e9n of meerdere keren te verhogen met een bedrag tot
43.160.095 EUR, overeenkomstig de bepalingen van het Belgische Wetboek van Vennootschappen en de
statuten van de vennootschap. De bevoegdheid van de raad van bestuur om het kapitaal te verhogen
eindigde op 25 juni 2022.
De buitengewone aandeelhoudersvergadering van 10 mei 2022 besloot de raad van bestuur te machtigen,
en dat voor een periode van vijf jaar vanaf publicatie van de machtiging in de Bijlage bij het Belgisch
Staatsblad, om het aandelenkapitaal in \u00e9\u00e9n of meerdere keren te verhogen met een bedrag tot
108.115.931 EUR, overeenkomstig de bepalingen van het Belgische Wetboek van Vennootschappen en
de statuten van de vennootschap.
De raad van bestuur is eveneens bevoegd, met recht van substitutie, om de statuten van de vennootschap
te wijzigen overeenkomstig de kapitaalverhoging waartoe werd besloten binnen het kader van het
toegestane kapitaal.
De bevoegdheid van de raad van bestuur om het kapitaal te verhogen zal eindigen op 19 mei 2027.
Inkoop eigen aandelen
De bevoegdheid om eigen aandelen te verwerven, volgens de beslissing van de buitengewone algemene
vergadering van 6 juni 2017, verliep op 25 juni 2022.
Volgens de beslissing van de buitengewone algemene vergadering van 10 mei 2022 heeft de Raad van
Bestuur de bevoegdheid gekregen, voor een periode van 5 jaar vanaf de publicatie van de machtiging in
Bijlage bij het Belgisch Staatsblad, om overeenkomstig de door de wet gestelde voorwaarden, de
aandelen, winstbewijzen of daarmee verband houdende certificaten van de vennootschap te verwerven
voor rekening van de vennootschap, zonder dat de vennootschap aandelen mag bezitten die meer dan
20% van haar kapitaal vertegenwoordigen en tegen een prijs die varieert tussen minimaal 20% onder de
gemiddelde slotkoers van het aandeel van de vennootschap gedurende de laatste 30 handelsdagen
voorafgaand aan het besluit van de raad om dergelijke effecten te verwerven en maximaal 20% boven de
gemiddelde slotkoers van het aandeel van de vennootschap gedurende de laatste 30 handelsdagen
voorafgaand aan het besluit van de raad om dergelijke effecten te verwerven.
Op 31 december 2022 bezit de groep 31.503 eigen aandelen of 0,073% van het totale aantal van
43.154.979 uitgegeven aandelen (2021: 132.000 eigen aandelen of 0,306% van de uitgegeven aandelen).
In de periode van 6 april tot 12 april 2022 heeft de groep 19.608 van haar eigen aandelen gekocht tegen
een gemiddelde prijs van 32,60 EUR per aandeel voor een totaalbedrag van 0,6 miljoen EUR. In 2022
werden 120.105 aandelen aangewend als onderdeel van het senior management compensatieplan 2019\u2010
2021. Overeenkomstig artikel 7:217 \u00a71 van het Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen zijn de
stemrechten verbonden aan de eigen aandelen die in bezit zijn van de vennootschap of haar
dochterondernemingen geschorst.
Op 31 december 2022 bedroeg de beurskoers van Tessenderlo Group nv 33,35 EUR.
Wettelijke reserves
Volgens de Belgische wetgeving moet elk jaar 5% van de statutaire nettowinst van een Belgische
onderneming overgedragen worden naar de wettelijke reserve tot deze wettelijke reserve 10% van het
geplaatst kapitaal bedraagt. Deze wettelijke reserve van de vennootschap bedraagt 21,6 miljoen EUR op
balansdatum. Normaal kan deze reserve niet uitgekeerd worden aan de aandeelhouders, behalve in het
geval van vereffening.
De te betalen dividenden door de operationele dochterondernemingen aan Tessenderlo Group nv zijn
onderworpen aan algemene beperkingen opgelegd door wetgevingen van de respectievelijke
rechtsdistricten waar deze dochterondernemingen georganiseerd en operationeel zijn. Er zijn geen
andere significante beperkingen. Dividenden aan de moedermaatschappij betaald door bepaalde
dochterondernemingen zijn eveneens onderworpen aan roerende voorheffing.
Omrekeningsverschillen
De omrekeningsverschillen omvatten alle wisselkoersverschillen die het resultaat zijn van de omrekening
van de jaarrekeningen van buitenlandse entiteiten.
Indekkingsreserves
De indekkingsreserves omvatten het effectieve deel van de cumulatieve nettowijziging in de re\u00eble waarde
van kasstroomafdekkingsinstrumenten voor zover het afgedekte risico nog geen invloed had op de winst\u2010
en\u2010verliesrekening.
Dividenden
De raad van bestuur zal op 9 mei 2023 aan de algemene vergadering van aandeelhouders voorstellen om
een dividend uit te keren voor 64,1 miljoen EUR, of een dividend per aandeel van 0,75 EUR. Het dividend
werd niet opgenomen als schuld op de balans.
Kapitaalmanagement
Het beleid van de raad van bestuur bestaat erin om een sterke kapitaalbasis te behouden en zodoende
het vertrouwen van investeerders, leveranciers en dat van de markt te bewaren alsook de toekomstige
ontwikkeling van de activiteiten te kunnen voortzetten. Kapitaal bestaat uit geplaatst kapitaal,
uitgiftepremies en reserves. De raad van bestuur wenst een evenwicht te behouden tussen een hoger
rendement enerzijds door middel van financi\u00eble schulden en de voordelen en veiligheid van een sterke
kapitaalstructuur anderzijds. Eind 2022 bedraagt de gearing ratio
7
4,1% (2021: 6,2%). De gearing ratio
wordt berekend door de netto financi\u00eble schuld te delen door de som van de netto financi\u00eble schuld en
het eigen vermogen toerekenbaar aan aandeelhouders van de vennootschap.
21. Minderheidsbelang
De deelnemingen met een minderheidsbelang zijn:
Percentage minderheidsbelang
Land
2022 2021
Environmentally Clean Systems LLC Verenigde Staten
30,99% 30,99%
ECS Myton, LLC Verenigde Staten
49,00% 49,00%
PB Leiner (Hainan) Biotechnnology Co. Ltd China
20,00% \u2010
Samenvatting van de financi\u00eble informatie van deelnemingen met een minderheidsbelang aan 100%:
(Miljoen EUR)
2022 2021
Vaste activa 0,4 0,6
Vlottende activa 9,6 8,2
Totaal activa 10,0 8,8
Eigen vermogen 1,5 1,1
Schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 0,7 0,6
Schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 7,7 7,1
Totaal eigen vermogen en schulden 10,0 8,8
Omzet \u2010 0,0
Kostprijs verkopen \u2010 \u20100,1
Brutowinst \u2010 \u20100,0
Adjusted EBIT \u20100,0 \u20100,1
EBIT (Bedrijfswinst (+) / verlies (\u2010)) \u20100,4 2,3
Financierings (kosten) / opbrengsten \u2010 netto 0,0 \u20100,0
Winst (+) / verlies (\u2010) v\u00f3\u00f3r belastingen \u20100,4 2,3
Winst (+) / verlies (\u2010) over de verslagperiode \u20100,3 1,7
In 2022, is PB Leiner (bedrijfssegment Bio\u2010valorization) een overeenkomst aangegaan met Hainan Xiangtai
Group (China) voor de productie en commercialisering van hoogwaardige viscollageenpeptiden. Onder
deze overeenkomst zal PB Leiner (Hainan) Biotechnology Co. Ltd, een nieuw gecre\u00eberde entiteit, vanaf de
eerste helft van 2023 viscollageenpeptiden produceren op basis van technologie van PB Leiner. Het totaal
geplaatst kapitaal bedraagt 0,7 miljoen EUR op 31 december 2022, waarvan 80% door middel van
geldmiddelen is bijgedragen door de groep.
In 2021 verkocht de groep de voornaamste activa van de dochteronderneming Environmentally Clean
Systems LLC. De overblijvende activa en schulden per 31 december 2022 hebben voornamelijk betrekking
op intragroep financi\u00eble schulden. De groep is van plan om deze twee juridische entiteiten te ontbinden
na vereffening van alle uitstaande verplichtingen.
22. Financi\u00eble schulden
(Miljoen EUR) toelichting
2022 2021
Financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 209,3 193,6
Financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 56,2 211,4
Totaal financi\u00eble schulden 265,5 405,0
Geldmiddelen en kasequivalenten 18 \u2010156,1 \u2010320,3
Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen
1
18 0,1 0,1
Kortetermijninvesteringen\u00b2 18 \u2010 \u201010,0
Langetermijninvesteringen
3
18 \u201050,0 \u2010
Netto financi\u00eble schuld 59,5 74,8
1
Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen zijn flexibele leenfaciliteiten op een zichtrekening bij een financi\u00eble instelling, die onmiddellijk
opeisbaar zijn.
2
Het saldo in 2021 heeft betrekking op \u00e9\u00e9n korte termijn belegging (10,0 miljoen EUR met vervaldatum januari 2022).
3
Het saldo in 2022 heeft betrekking op twee lange termijn beleggingen (30,0 miljoen EUR met vervaldatum november 2024, 20,0 miljoen EUR
met vervaldatum december 2024).
Eind december 2022 bedroeg de netto financi\u00eble schuld van de groep 59,5 miljoen EUR, hetgeen
resulteert in een leverage ratio
9
van 0,1x en bevatte een leaseschuld, in overeenstemming met IFRS 16
Leaseovereenkomsten, voor een bedrag van 52,2 miljoen EUR. Exclusief het effect van IFRS 16
Leaseovereenkomsten, zou de netto financi\u00eble schuld 7,3 miljoen EUR bedragen per jaareinde 2022, in
vergelijking met 20,8 miljoen EUR op jaareinde 2021.
De reconciliatie van wijzigingen in de netto financi\u00eble schulden komende van kasstromen en niet\u2010kas
wijzigingen:
Kortetermijnschul
den bij krediet\u2010
instellingen
Geldmiddelen en
kasequivalenten
Kortetermijn\u2010
investeringen
Langetermijn\u2010
investeringen
Leaseschulden op
ten hoogste \u00e9\u00e9n
jaar
Leaseschulden op
meer dan \u00e9\u00e9n jaar
Overige financi\u00eble
schulden op ten
hoogste \u00e9\u00e9n jaar
Overige financi\u00eble
schulden op meer
dan \u00e9\u00e9n jaar
Totaal
Netto financi\u00eble schuld per 1 januari 2021 \u20100,0 230,1 20,0 0,0 \u201018,2 \u201035,2 \u201048,0 \u2010349,8 \u2010201,3
Kasstromen, netto \u20100,0 89,2 \u201010,0 \u2010 20,6 \u2010 47,4 \u2010 147,1
IFRS 16 nieuwe en wijzigingen aan leases \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u20102,0 \u201018,0 \u2010 \u2010 \u201020,0
Overboekingen \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u201017,0 17,0 \u2010193,7 193,7 0,0
Omrekeningsverschillen \u2010 1,1 \u2010 \u2010 \u20100,5 \u20100,8 \u20100,1 \u20100,4 \u20100,7
Netto financi\u00eble schuld per 31 december 2021 \u20100,1 320,3 10,0 0,0 \u201017,0 \u201037,1 \u2010194,4 \u2010156,6 \u201074,8
Netto financi\u00eble schuld per 1 januari 2022 \u20100,1 320,3 10,0 0,0 \u201017,0 \u201037,1 \u2010194,4 \u2010156,6 \u201074,8
Kasstromen, netto \u20100,1 \u2010123,7 \u201010,0 50,0 20,7 \u2010 198,0 \u201060,0 74,9
Aankopen door bedrijfscombinaties \u2010 \u201042,1 \u2010 \u2010 \u20100,1 \u20100,1 \u2010 \u2010 \u201042,3
IFRS 16 nieuwe en wijzigingen aan leases \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u20103,3 \u201014,9 \u2010 \u2010 \u201018,2
Overboekingen \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u201016,8 16,8 \u201042,9 42,9 0,0
Omrekeningsverschillen \u2010 1,7 \u2010 \u2010 \u20100,2 \u20100,1 \u20100,1 \u20100,3 1,0
Netto financi\u00eble schuld per 31 december 2022 \u20100,1 156,1 0,0 50,0 \u201016,8 \u201035,4 \u201039,4 \u2010173,9 \u201059,5
20. Winst per aandeel Gewone winst per aandeel De berekening van de gewone winst per aandeel is gebaseerd op de winst toewijsbaar aan de gewone aandeelhouders en het gewogen gemiddelde van het aantal gewone aandelen, uitstaand gedurende het boekjaar. Het gewogen gemiddelde van het aantal gewone aandelen en de winst per aandeel worden als volgt berekend: 2022 2021 Aantal gewone aandelen per 1 januari 43.154.979 43.154.979 Effect van eigen aandelen 1 \u201060.426 \u2010132.000 Aangepast gewogen gemiddelde aantal gewone aandelen per 31 december\u00b2 43.094.553 43.022.979 Winst (+) / verlies (\u2010) toerekenbaar aan de aandeelhouders van de vennootschap (miljoen EUR) 226,9 187,8 Gewone winst (+) / verlies (\u2010) per aandeel (in EUR) 5,26 4,36 1 Rekening houdend met het effect van uitgegeven aandelen en eigen aandelen aangehouden door de groep, gebaseerd op het gewogen gemiddelde aantal uitgegeven of eigen aandelen tijdens de verslagperiode. Er werden geen aandelen uitgegeven in 2022 en 2021. Op 31 december 2021, bezat de groep 132.000 eigen aandelen (0,306%), terwijl op 31 december 2022 de groep 31.503 aandelen bezat (of 0,073% van het totaal aantal van 43.154.979 uitgegeven aandelen). In de periode van 6 april tot 12 april 2022 heeft de groep 19.608 van haar eigen aandelen aangekocht aan een gemiddelde prijs van 32,60 EUR per aandeel voor een totaal bedrag van 0,6 miljoen EUR. 120.105 aandelen werden aangewend in 2022 als onderdeel van het lange termijn compensatieplan 2019\u20102021 voor leden van het senior management. \u00b2 Rekening houdend met het effect van uitgegeven aandelen, dat gebaseerd is op het gewogen gemiddelde aantal uitgegeven aandelen tijdens het boekjaar. Naar aanleiding van de combinatie van Tessenderlo Group en Picanol Group in \u00e9\u00e9n industri\u00eble groep, werden nieuwe aandelen uitgegeven in het eerste kwartaal van 2023, en werd het totaal aantal aandelen op 85.472.762 gebracht. Rekening houdend met het nieuwe aantal aandelen, exclusief de eigen aandelen die Tessenderlo Groep nv en Verbrugge nv 8 aanhouden, en de pro forma winst van het boekjaar, zou de winst van de nieuw samengestelde groep 2,69 EUR per aandeel bedragen in 2022 (toelichting 31 \u2010 Gebeurtenissen na balansdatum). Verwaterde winst per aandeel De berekening van de verwaterde winst per aandeel is gebaseerd op de winst toewijsbaar aan de gewone aandeelhouders en het verwaterd gewogen gemiddelde van het aantal gewone aandelen, uitstaand gedurende het boekjaar. Potenti\u00eble gewone aandelen worden als verwaterd beschouwd enkel wanneer hun omzetting in gewone aandelen zou leiden tot een daling van de winst per aandeel of een toename van het verlies per aandeel. Aangezien er geen uitstaande warranten zijn, is er geen verwatering van de winst per aandeel. Financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar en op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Leaseschulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 35,4 37,1 Obligaties 58,0 58,0 Kredietfaciliteit T\u2010Power nv 64,3 90,1 Kredietinstellingen 51,6 8,5 Totaal 209,3 193,6 Financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Leaseschulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 16,8 17,0 Obligaties \u2010 165,5 Kredietfaciliteit T\u2010Power nv op meer dan \u00e9\u00e9n jaar die binnen het jaar vervalt 25,7 25,7 Kredietinstellingen 13,6 3,2 Totaal 56,2 211,4 Totaal financi\u00eble schulden op m\u00e9\u00e9r dan \u00e9\u00e9n jaar en op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 26 265,5 405,0 De financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar bevatten de obligatie, uitgegeven in 2015, met een looptijd van 10 jaar (de \u201c2025 obligaties\u201d) met een vaste coupon van 3,375%. De overige obligatie, eveneens uitgegeven in 2015, met een looptijd van 7 jaar (de \u201c2022 obligaties\u201d) met een vaste coupon van 2,875% werd terugbetaald in 2022. In februari 2022 kocht Tessenderlo Group 35,0 miljoen EUR van zijn uitstaande \"2022 obligaties\" terug aan een prijs van 102,875%, terwijl het resterende openstaand kapitaal van 130,5 miljoen EUR werd terugbetaald op de vervaldatum in juli 2022. De uitstaande lening van T\u2010Power nv bedroeg 90,1 miljoen EUR per 31 december 2022. Zowel de activa als de aandelen van T\u2010Power nv dienen als waarborg voor de lening. De langlopende kredietfaciliteit omvat een minimum vereiste dekkingsgraad (debt service cover) convenant (gebaseerd op de voor schuldaflossing beschikbare kasstroom van de laatste 12 maanden). Op 31 december 2022 werd aan deze convenant voldaan. Tessenderlo Kerley, Inc. heeft een uitstaande lening van 5,3 miljoen EUR, waarvan 0,9 miljoen EUR is opgenomen in de financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar. De lening heeft een looptijd van 10 jaar (2018\u20102028) aan een vaste interestvoet van 3,95%. Het gefinancierde Phoenix hoofdkantoor (Arizona, Verenigde Staten) dient als garantie voor de lening. Tessenderlo Group nv heeft de volgende uitstaande leningen: Een lening van 3,8 miljoen EUR, waarvan 1,7 miljoen EUR is opgenomen in de financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar. De lening heeft een looptijd van 5 jaar (2020\u20102025) aan een vaste interestvoet van 0,33%. Deze lening werd aangegaan om de aankoop van voertuigen in het bedrijfssegment Bio\u2010valorization, welke voorheen werden geleased, te financieren en heeft geen financi\u00eble convenanten. Een nieuwe termijnkredietfaciliteit voor 30,0 miljoen EUR aangegaan in april 2022, met een looptijd van 7 jaar. Deze lening, met driemaandelijkse kapitaalterugbetalingen, heeft een vaste interestvoet van 1,17% en bevat geen financi\u00eble convenanten. De uitstaande lening per 31 december 2022 bedroeg 27,9 miljoen EUR, waarvan 4,3 miljoen EUR is opgenomen in de financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar. Een nieuwe lening van 30,0 miljoen EUR, vanaf augustus 2022, met een looptijd van 5 jaar. Deze lening zal driemaandelijks terugbetaald worden en heeft een vaste interestvoet van 0,94% en bevat geen financi\u00eble convenanten. De uitstaande lening per 31 december 2022 bedroeg 28,3 miljoen EUR waarvan 6,7 miljoen EUR is opgenomen in de financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar. De leaseschulden, in overeenstemming met IFRS 16 Leaseovereenkomsten, bedragen 52,2 miljoen EUR
(54,1 op 31 december 2021), waarvan 35,4 miljoen EUR is opgenomen in de financi\u00eble schulden op meer
dan \u00e9\u00e9n jaar en 16,8 miljoen EUR in schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar (toelichting 26 \u2010 Financi\u00eble
instrumenten).
De gewogen gemiddelde rentevoet toegepast op leaseschulden bedroeg 2,1% in 2022 (2021: 2,2%). Zie
toelichting 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten voor de contractuele vervaldagen van de leaseschulden, inclusief
interestbetalingen.
De groep heeft toegang tot een Belgisch programma van handelspapier voor een bedrag van 200,0 miljoen
EUR die niet werd gebruikt per eind december 2022 (31 december 2021: 0,0 miljoen EUR).
Per 31 december 2022 heeft er geen opname plaatsgevonden van de vijfjarige toegezegde bilaterale
kredietlijnen, die in juli 2022 werden vernieuwd voor een periode van 5 jaar. Het totaal bedrag van deze
toegezegde bilaterale kredietlijnen bedraagt 250,0 miljoen EUR (waarvan een deel opgevraagd kan
worden in USD).
Financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar en op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar per munteenheid
Analyse van de financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar en op meer dan \u00e9\u00e9n jaar per munteenheid,
uitgedrukt in EUR (2022):
(Miljoen EUR)
EUR USD Overige Totaal
Leaseschulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 10,1 4,8 1,9 16,8
Overige financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 38,4 0,9 0,0 39,4
Leaseschulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 24,5 6,1 4,7 35,4
Overige financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 169,6 4,3 \u2010 173,9
Totaal financi\u00eble schulden 242,6 16,2 6,7 265,5
Percentage van totale financi\u00eble schulden 91,4% 6,1% 2,5% 100%
Analyse van de financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar en op meer dan \u00e9\u00e9n jaar per munteenheid,
uitgedrukt in EUR (2021):
(Miljoen EUR)
EUR USD Overige Totaal
Leaseschulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 9,7 4,7 2,6 17,0
Overige financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 192,9 0,9 0,7 194,4
Leaseschulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 24,5 6,1 6,4 37,1
Overige financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 151,8 4,7 \u2010 156,6
Totaal financi\u00eble schulden 378,9 16,4 9,7 405,0
Percentage van totale financi\u00eble schulden 93,5% 4,1% 2,4% 100%
23. Personeelsbeloningen De voorzieningen voor personeelsbeloningen werden als volgt opgenomen in de balans per 31 december: 2022 2021 (Miljoen EUR) Voorziening voor brugpensioenen Pensioenplannen met een te bereiken doel Overige personeels\u2010 beloningen Totaal Voorziening voor brugpensioenen Pensioenplannen met een te bereiken doel Overige personeels\u2010 beloningen Totaal Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 0,5 33,6 6,0 40,1 0,8 49,4 5,6 55,8 Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 0,3 \u2010 0,4 0,7 0,4 \u2010 0,3 0,7 Totaal 0,8 33,6 6,4 40,8 1,2 49,4 5,8 56,4 2022 (Miljoen EUR) Voorziening voor brugpensioenenPensioenplannen met een te bereiken doel Overige personeelsbeloningen Totaal Saldo op 1 januari 2022 1,2 49,4 5,8 56,4 Wijziging in de consolidatiekring (aankopen) \u2010 0,5 \u2010 0,5 Toevoeging van voorzieningen 0,3 3,1 2,2 5,5 Aanwending van voorzieningen \u20100,4 \u20101,3 \u20100,3 \u20102,0 Terugname van voorzieningen \u20100,4 \u201018,1 \u20101,2 \u201019,7 Omrekeningsverschillen \u2010 0,1 \u20100,0 0,0 Saldo op 31 december 2022 0,8 33,6 6,4 40,8 De voorzieningen voor overige personeelsbeloningen omvatten de anci\u00ebnniteitvoordelen (\u201cnationale orde van verdienste (m\u00e9dailles d\u2019honneur du travail)\u201d, premies voor jubilea,\u2026). Een algemene beschrijving van het type plan Vergoedingen na uitdiensttreding Deze verplichtingen worden geboekt om de vergoedingen na uitdiensttreding te dekken en zij dekken de pensioenplannen en andere voordelen, in overeenstemming met de lokale praktijken en voorwaarden, en gebruik makend van een actuari\u00eble berekening die de financiering van de verzekeringsmaatschappijen en andere pensioenplannen in rekening neemt. De belangrijkste pensioenplannen bevinden zich in Belgi\u00eb, Nederland, Groot\u2010Brittanni\u00eb en Duitsland. Vaste bijdrage pensioenplannen De vaste bijdrage pensioenplannen zijn plannen voor dewelke de onderneming vooraf vastgestelde bijdragen stort in een juridische vennootschap of een afzonderlijk fonds, in overeenstemming met de bepalingen van het plan. De wettelijke of feitelijke verplichting van de groep is beperkt tot de gestorte bijdragen. De bijdragen worden geboekt als kosten in de winst\u2010en\u2010verliesrekening op het ogenblik dat ze zich voordoen en worden opgenomen in toelichting 7 \u2010 Personeelskosten en hiermee verbonden voordelen. Pensioenplannen met een te bereiken doel De pensioenplannen met een te bereiken doel dekken de vergoedingen gebaseerd op het loon en het aantal jaren dienst. Deze plannen worden extern gefinancierd door pensioenfondsen of verzekeringsmaatschappijen. Onafhankelijke actuarissen voeren op jaarbasis een actuari\u00eble waardering uit voor de voornaamste pensioenplannen. De pensioenplannen met een te bereiken doel in Belgi\u00eb zijn allemaal eindsalaris pensioenplannen en keren de voordelen aan de aangeslotenen uit in de vorm van een gegarandeerd pensioenkapitaal (betaalbaar als een \u00e9\u00e9nmalig kapitaal of een levenslange rente). Deze plannen worden gedekt door een beheerd pensioenfonds en door groepsverzekeringscontracten. De toegekende voordelen zijn afhankelijk van het aantal jaren dienst en van het gemiddeld salaris in de laatste 3 jaar v\u00f3\u00f3r pensionering, of het gemiddeld salaris van de beste 3 opeenvolgende jaren, indien deze hoger is. De vaste bijdrage pensioenplannen in Belgi\u00eb zijn wettelijk verplicht om een minimumrentabiliteit te garanderen (de wettelijke minimumrentabiliteit bedraagt 1,75% vanaf 1 januari 2016, terwijl deze voordien voor werkgeversbijdragen 3,25% bedroeg). In de mate dat de wettelijke rentabiliteitsgarantie voldoende afgedekt is, heeft de groep geen verdere betalingsverplichting buiten de pensioenbijdragen die in de winst\u2010en\u2010verliesrekening worden opgenomen op het moment dat de gerelateerde dienst is geleverd. De vaste bijdrage pensioenplannen in Belgi\u00eb moeten behandeld worden als pensioenplannen met een te bereiken doel volgens IAS 19 aangezien ze niet aan alle criteria voldoen van de definitie van vaste bijdrage pensioenplannen onder IFRS. De groep volgt de voorgeschreven methodologie voor de verwerking van pensioenplannen met een te bereiken doel in lijn met onder meer IAS 19 \u00a757.(a), namelijk de \u201cprojected unit credit\u201d methode, zonder toevoeging van de verwachte toekomstige bijdragen. Het verschil tussen de pensioenverplichting en de re\u00eble waarde van de fondsbeleggingen (IAS 19 \u00a757.(a) (iii)) wordt opgenomen in de balans. De fondsbeleggingen van de vaste bijdrage pensioenplannen in Belgi\u00eb zijn opgenomen in het Belgische pensioenfonds \u201cOFP Pensioenfonds\u201d of zijn extern verzekerd via verzekeringscontracten. Voor de plannen gefinancierd via verzekeringscontracten worden er verschillende rendementen op de reserves en op de premies, afhankelijk van het niveau bereikt op specifieke data, gegarandeerd door de verzekeringsmaatschappijen: Voor de bijdragen betaald tot 01/01/2003 bedraagt het gegarandeerd rendement 4,75%; Voor de bijdragen betaald in de periode van 01/01/2003 tot 01/01/2013 bedraagt het gegarandeerd rendement 3,25%; Voor de bijdragen betaald in de periode van 01/01/2013 tot 01/04/2015 bedraagt het gegarandeerd rendement 1,75%; Voor de bijdragen betaald in de periode van 01/04/2015 tot 01/10/2015 bedraagt het gegarandeerd rendement 0,75%; Voor de bijdragen betaald in de periode 01/10/2015 tot 01/10/2016 bedraagt het gegarandeerd rendement 0,50%; Voor de bijdragen betaald in de periode 01/10/2016 tot 01/01/2020 bedraagt het gegarandeerd rendement 0,10%; Voor de bijdragen betaald vanaf 01/01/2020 bedraagt het gegarandeerd rendement 0,00%. De pensioenplannen in Groot\u2010Brittanni\u00eb en in Duitsland zijn eindsalaris pensioenplannen en voorzien een levenslang gegarandeerd pensioen. Het plan in Groot\u2010Brittanni\u00eb is gedekt door een beheerd pensioenfonds en het plan in Duitsland is gedekt door voorzieningen opgenomen in de geconsolideerde balans. Voor de pensioenplannen in Groot\u2010Brittanni\u00eb en in Belgi\u00eb, die gedekt zijn door een beheerd
pensioenfonds, moet de raad van bestuur, volgens het pensioenreglement, bestaan uit
vertegenwoordigers van de onderneming en aangeslotenen in het plan. De raad van bestuur is
verantwoordelijk voor het beheer van deze plannen.
De groep is blootgesteld aan een aantal risico\u2019s verbonden met de pensioenplannen met een te bereiken
doel. De belangrijkste risico\u2019s zijn de volgende:
Volatiliteit van de activa: de groep voert op regelmatige basis een ALM (Asset and Liability
Management) studie uit voor het beheerd pensioenfonds teneinde een nauwkeurige
overeenstemming te garanderen tussen de fondsbeleggingen en de verplichtingen. De plannen
hebben belangrijke investeringen in investeringsfondsen, die beleggen in aandelen, en zijn bijgevolg
blootgesteld aan aandelenmarktrisico\u2019s.
Inflatie, interestvoet en levensverwachting: de pensioenen in de meeste plannen zijn verbonden
met inflatie. Bijgevolg zijn de pensioenplannen blootgesteld aan risico\u2019s betreffende de inflatie,
interestvoet en levensverwachting van de gepensioneerden.
De groep is van oordeel dat alle pensioenplannen met een te bereiken doel gelijkaardige kenmerken en
risico\u2019s hebben.
Naar aanleiding van een gunstige evolutie over 2022 van het financieringsniveau van het pensioenplan in
Groot\u2010Brittanni\u00eb, hebben de beheerders van het pensioenplan in Groot\u2010Brittanni\u00eb beslist om een
overeenkomst af te sluiten om alle uitkeringen, verschuldigd door het pensioenplan, te garanderen via
een externe verzekeringsovereenkomst (de \u201cbuy\u2010out\u201d). De eerste fase van elke \u201cbuy\u2010out\u201d bestaat uit een
volledige \u201cbuy\u2010in\u201d, namelijk de aankoop van een verzekeringscontract die alle gekende uitkeringen dekt.
Deze \u201cbuy\u2010in\u201d fase resulteert in een transfer van de verbonden risico\u2019s (beleggings\u2010, inflatie\u2010, intrest\u2010 en
langlevenrisico) naar de verzekeraar. De vereiste premie om deze collectieve verzekeringsovereenkomst
(\u201cbulk annuity\u201d verzekering) af te sluiten werd betaald met de fondsbeleggingen. Deze collectieve
verzekering is op naam van de beheerders van het plan (als een \u201cbuy\u2010in\u201d verzekering) per 31 december
2022 en impliceert dat de betalingsverplichting nog tot het pensioenplan behoort. De collectieve
verzekering zal omgezet worden in individuele verzekeringen op naam van de leden en deze fase (de \u201cbuy\u2010
out\u201d) zal naar verwachting worden afgerond tegen het einde van 2024. De betaalde premie om de
collectieve verzekering af te sluiten in 2022 bedroeg 34,2 miljoen GBP en was hoger dan de
overeenstemmende waarde van de verplichtingen gedekt door deze verzekering (27,9 miljoen GBP) op
datum van het afsluiten van de verzekeringsovereenkomst. Het verschil van 6,3 miljoen GBP (7,3 miljoen
EUR) werd opgenomen als een verlies op de fondsbeleggingen ten gevolge van de overeengekomen
transactie tot afwikkeling en werd opgenomen in de 2022 winst\u2010en\u2010verliesrekening (toelichting 6 \u2010 EBIT
aanpassende elementen). De collectieve verzekering werd gewaardeerd als een fondsbelegging per 31
december 2022 en de waarde ervan werd gelijkgesteld aan de waarde van de gerelateerde
pensioenverplichtingen (31,0 miljoen EUR). Bij omzetting van de collectieve verzekering naar een
individuele verzekering op naam van de leden zal zowel de pensioenverplichting als de fondsbelegging
met hetzelfde bedrag worden verminderd doordat het pensioenplan alle verplichtingen heeft
overgedragen aan de verzekeraar en afgewikkeld kan worden. Per 31 december 2022 werd een netto
pensioenvordering van 9,5 miljoen EUR opgenomen in de rubriek handels\u2010 en overige vorderingen op
meer dan \u00e9\u00e9n jaar op de balans die, na aftrek van toekomstige kosten, kan teruggestort worden aan de
groep op het moment van de afwikkeling van het pensioenplan.
Pensioenplan met een te bereiken doel
De bedragen opgenomen in de balans zijn de volgende:
(Miljoen EUR) toelichting
2022 2021
Netto actuele waarde van de volledig gefinancierde verplichtingen \u201038,5 \u201051,1
Netto actuele waarde van de gedeeltelijk gefinancierde verplichtingen \u201078,9 \u2010103,9
Netto actuele waarde van de volledig niet\u2010gefinancierde verplichtingen \u201019,5 \u201028,6
Totale netto actuele waarde van de verplichtingen \u2010136,9 \u2010183,6
Re\u00eble waarde van de fondsbeleggingen 113,4 143,4
Netto(verplichting) / vordering \u201023,5 \u201040,3
Bedragen opgenomen in de balans:
Schulden \u201033,6 \u201049,4
Vorderingen 16 10,2 9,1
Netto(verplichting) / vordering \u201023,5 \u201040,3
De reconciliatie van de nettopensioen (verplichting)/vordering en haar componenten wordt in volgende tabel weergegeven: 2022 2021 (Miljoen EUR) Netto actuele waarde van de verplichtingen Re\u00eble waarde van de fonds\u2010 beleggingen Netto\u2010 (verplichting) / vordering Netto actuele waarde van de verplichtingen Re\u00eble waarde van de fonds\u2010 beleggingen Netto(verplichti ng) / vordering Saldo op 1 januari \u2010183,6 143,4 \u201040,3 \u2010186,7 131,1 \u201055,6 Opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten \u20105,9 \u2010 \u20105,9 \u20106,3 \u2010 \u20106,3 Pensioen(kosten)/opbrengsten van de verstreken diensttijd \u20100,1 \u2010 \u20100,1 \u20100,9 \u2010 \u20100,9 Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten \u2010 Bijdrage werknemers \u2010 0,5 0,5 \u2010 0,4 0,4 Rente(kosten)/opbrengsten \u20101,9 1,7 \u20100,2 \u20101,1 0,9 \u20100,1 Administratieve kosten \u2010 \u20100,4 \u20100,4 \u2010 \u20100,4 \u20100,4 Verlies door afwikkeling van het pensioenplan in Groot\u2010Brittanni\u00eb \u2010 \u20107,3 \u20107,3 \u2010 \u2010 \u2010 Totaal opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening (toelichting 7) \u20107,9 \u20105,6 \u201013,5 \u20108,2 1,0 \u20107,3 Opgenomen in de niet\u2010gerealiseerde resultaten Herwaarderingen: \u2010 Opbrengsten/(kosten) door wijzigingen in demografische veronderstellingen \u20100,0 \u2010 \u20100,0 0,5 \u2010 0,5 \u2010 Opbrengsten/(kosten) door wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen 47,9 \u2010 47,9 6,6 \u2010 6,6 \u2010 Ervaringsaanpassingen: opbrengsten/(kosten) \u20105,4 \u201015,4 \u201020,7 2,5 8,5 11,1 Totaal opgenomen in de niet\u2010gerealiseerde resultaten dat niet in een latere periode zal opgenomen worden in de winst\u2010en\u2010verliesrekening 42,5 \u201015,4 27,1 9,7 8,5 18,2 Overige Omrekeningsverschillen op buitenlandse plannen 1,5 \u20102,1 \u20100,6 \u20104,1 4,4 0,3 Bijdragen van de werkgever \u2010 4,3 4,3 \u2010 4,1 4,1 Betaalde vergoedingen 11,2 \u201011,2 0,0 5,6 \u20105,6 0,0 Wijziging in de consolidatiekring (aankopen) \u20100,5 \u2010 \u20100,5 \u2010 \u2010 0,0 Totaal overige 12,2 \u20109,0 3,2 1,6 2,8 4,4 Saldo op 31 december \u2010136,9 113,4 \u201023,5 \u2010183,6 143,4 \u201040,3 De daling van de netto actuele waarde van de verplichtingen is het resultaat van de winst door de wijziging in financi\u00eble veronderstellingen in 2022, opgenomen in de niet\u2010gerealiseerde resultaten die niet in een latere periode zullen opgenomen worden in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. Deze winst is voornamelijk te verklaren door de stijging van de discontovoet gebruikt in de berekening van de actuele waarde van de pensioenverplichtingen met een te bereiken doel (de gewogen gemiddelde discontovoet bedraagt 3,9% in 2022 tegenover 1,1% in 2021) en werd slechts gedeeltelijk gecompenseerd door kosten ten gevolge van ervaringsaanpassingen door hoger dan verwachte salarisstijgingen. De daling van de re\u00eble waarde van de fondsbeleggingen in 2022 is voornamelijk te verklaren door de afwikkeling van het pensioenplan in Groot\u2010Brittanni\u00eb (\u20107,3 miljoen EUR), alsook door kosten van ervaringsaanpassingen ten gevolge van negatieve financi\u00eble marktomstandigheden in 2022. Deze kosten door ervaringsaanpassingen zijn opgenomen in de niet\u2010gerealiseerde resultaten die niet in een latere periode zullen opgenomen worden in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. De netto periodieke pensioenkosten zijn vervat in de volgende rubrieken van de winst\u2010en\u2010verliesrekening: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Kostprijs verkopen \u20100,7 \u20101,0 Distributiekosten \u20100,1 \u20100,1 Verkoop\u2010 en marketingkosten \u20100,1 \u20100,1 Administratieve kosten \u20103,7 \u20103,9 Overige bedrijfsopbrengsten/(kosten) 5 \u20101,4 \u20102,0 EBIT aanpassende elementen 6 \u20107,3 \u2010 Financierings (kosten) / opbrengsten \u2010 netto 9 \u20100,2 \u20100,1 Totaal \u201013,5 \u20107,3 Het effectieve rendement van de fondsbeleggingen in 2022 bedroeg \u201013,7 miljoen EUR (2021: 9,5 miljoen EUR). De groep verwacht in 2023 een bijdrage van 4,3 miljoen EUR te leveren voor de pensioenplannen met een te bereiken doel. De re\u00eble waarde van de belangrijkste categorie\u00ebn van fondsbeleggingen is de volgende: 2022 2021 (Miljoen EUR) Genoteerd Niet genoteerd Totaal % Genoteerd Niet genoteerd Totaal % Vastgoed \u2010 4,0 4,0 3,6% \u2010 4,0 4,0 2,8% Verzekeringscontracten \u2010 53,7 53,7 47,4% \u2010 24,1 24,1 16,8% Geldmiddelen en kasequivalenten \u2010 8,9 8,9 7,9% \u2010 26,6 26,6 18,5% Investeringsfondsen 46,7 \u2010 46,7 41,2% 86,6 \u2010 86,6 60,4% Tessenderlo Group obligatie met vervaldatum 15 juli 2022 \u2010 \u2010 0,0 0,0% 2,1 \u2010 2,1 1,4% Totaal 46,7 66,7 113,4 100,0% 88,7 54,7 143,4 100,0% De fondsbeleggingen omvatten geen vastgoed in gebruik genomen door de groep noch aandelen van de dochterondernemingen, terwijl er aandelen van de moedermaatschappij zijn opgenomen voor een bedrag van 0,3 miljoen EUR per 31 december 2022 (2021: nihil). De investeringsfondsen omvatten een portefeuille van investeringen in aandelen, vastrentende beleggingen en andere financi\u00eble activa. Deze diversificatie beperkt het risico van de portefeuille tot een minimum. De daling van de belegging in investeringsfondsen is gerelateerd aan de negatieve opbrengst van de fondsbeleggingen en de buy\u2010in verzekering van het pensioenplan in Groot\u2010Brittanni\u00eb die in 2022 werd afgesloten (de hiermee verbonden activa werden getransfereerd naar het verzekeringscontract). De belangrijkste actuari\u00eble veronderstellingen, gebruikt in de bepaling van de pensioenverplichtingen op
balansdatum (uitgedrukt als gewogen gemiddelden), zijn de volgende:
2022 2021
Discontovoet per 31 december 3,9% 1,1%
Verwachte procentuele salarisstijging 2,2% 1,9%
Inflatie 2,4% 2,3%
Veronderstellingen betreffende toekomstige sterftecijfers, gebaseerd op gepubliceerde statistieken en
sterftetabellen, zijn de volgende:
Sterftetafel
Belgi\u00eb MR/FR \u2010 5 (2021: MR/FR \u2010 5)
Groot\u2010Brittanni\u00eb
110% S3PMA, 105% S3PFA, CMI_2021 [1.50% M / 1.25% F] [S\u2010kappa=7, A=0,25%, w2020&w2021=0%]
trend vanaf 2016
Duitsland \u00a9 RICHTTAFELN 2018 G von Klaus Heubeck \u2010 Lizenz Heubeck\u2010Richttafeln\u2010GmbH, K\u00f6ln
De pensioenplannen in Belgi\u00eb, gedekt door beheerde pensioenfondsen, voeren minstens om de 3 jaar een
ALM\u2010studie uit overeenkomstig de \u201cStatements of Investment Principles (SIP)\u201d van de fondsen. De
beheerders waarborgen dat de investeringsstrategie, zoals bepaald in de SIP, overeenstemt met de ALM\u2010
strategie en deze wordt nauwlettend opgevolgd door de vermogensbeheerders.
De gewogen gemiddelde looptijd van de pensioenverplichtingen bedraagt 10 jaar voor de
pensioenplannen in de eurozone.
De gevoeligheid van de pensioenverplichting voor wijzigingen in de belangrijkste actuari\u00eble
veronderstellingen per 31 december 2022 is als volgt:
Wijziging in
veronderstelling
Invloed op de
pensioen\u2010
verplichting*
Wijziging in
veronderstelling
Invloed op de
pensioen\u2010
verplichting*
Discontovoet +0,5% \u20104,5% \u20100,5% 4,9%
Salarisgroei +0,5% 0,7% \u20100,5% \u20101,2%
Pensioen\u2010/inflatiegroei +0,5% 2,9% \u20100,5% \u20103,4%
Levensverwachting + 1 jaar 1,4% \u2010 1 jaar \u20101,4%
* Een positief percentage wijst op een stijging van de pensioenverplichting, terwijl een negatief percentage op een daling van de
pensioenverplichting wijst.
De bovenstaande gevoeligheidsanalyses zijn gebaseerd op een wijziging in \u00e9\u00e9n veronderstelling terwijl
alle andere veronderstellingen constant worden gehouden. Dit is in de praktijk vrij onwaarschijnlijk,
vermits wijzigingen in sommige veronderstellingen een correlatie kunnen vertonen. De bovenstaande
gevoeligheidsanalyse omvat nog steeds de pensioenverplichting van het pensioenplan in Groot\u2010Brittanni\u00eb
(\u201cbuy\u2010in\u201d verzekering naar aanleiding van de afwikkeling), hoewel elke wijziging van de
pensioenverplichting zal gecompenseerd worden door dezelfde wijziging van de fondsbeleggingen. Het
pensioenplan in Groot\u2010Brittanni\u00eb vertegenwoordigt ongeveer 23% van de totale pensioenverplichtingen.
Op aandelen gebaseerde betalingen
Er zijn geen openstaande warranten per 31 december 2022, noch per 31 december 2021. Er werden geen
nieuwe warranten aangeboden aan het senior management van de groep in 2021 en 2022.
24. Voorzieningen
2022 2021
(Miljoen EUR) toelichting
Op ten
hoogste \u00e9\u00e9n
jaar
Op meer
dan \u00e9\u00e9n jaar
Totaal
Op ten
hoogste \u00e9\u00e9n
jaar
Op meer
dan \u00e9\u00e9n jaar
Totaal
Milieu 28 4,8 91,8 96,7 4,9 108,5 113,4
Ontmanteling 1,2 22,8 24,0 \u2010 22,1 22,1
Herstructurering 0,5 \u2010 0,5 1,6 \u2010 1,6
Overige 3,4 6,6 10,0 3,0 7,7 10,7
Totaal 9,8 121,3 131,1 9,5 138,3 147,8
Milieu Ontmanteling Herstructurering Overige Totaal
Saldo op 1 januari 2022 113,4 22,1 1,6 10,7 147,8
Wijziging in de consolidatiekring (aankopen) \u2010 1,0 \u2010 \u2010 1,0
Toevoeging van voorzieningen 0,4 0,7 0,1 3,0 4,2
Aanwending van voorzieningen \u20101,5 \u20100,0 \u20101,3 \u20102,4 \u20105,2
Terugname van voorzieningen \u20100,1 \u2010 \u2010 \u20101,3 \u20101,3
Effect van verdiscontering \u201015,5 \u2010 \u2010 \u2010 \u201015,5
Omrekeningsverschillen 0,0 0,2 \u2010 0,0 0,2
Saldo op 31 december 2022 96,7 24,0 0,5 10,0 131,1
De milieuvoorzieningen bedragen 96,7 miljoen EUR en hebben voornamelijk betrekking op
milieuvoorzieningen om de kosten van historische bodem\u2010 en grondwaterverontreiniging op de
fabrieksterreinen in Belgi\u00eb (Ham, Tessenderlo en Vilvoorde) en Frankrijk (Loos) te dekken. De erkende
provisies reflecteren de huidige waarde van de verwachte toekomstige kasuitstromen van het
saneringsplan, gespreid over de periode 2023\u20102054. In 2022 werd de betrouwbare inschatting van de
uitstroom van middelen voor de afwikkeling van deze verplichting aangepast voor inflatie, en werd de
toegepaste discontovoet verhoogd. De gebruikte discontovoet, een afgeleide van de rentecurve van
Belgische en Franse staatsobligaties, varieerde tussen 2% en 4% in 2022 (tussen 0% en 1% op jaareinde
2021). De impact op de milieuvoorzieningen, naar aanleiding van de aanpassing voor inflatie en de hogere
toegepaste discontovoet, bedraagt +16,7 miljoen EUR (2021: +1,0 miljoen EUR) en werd erkend in EBIT
aanpassende elementen (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen). Een verdere stijging van de
discontovoet met 1% zou de milieuvoorziening doen dalen met ongeveer \u20109 miljoen EUR.
Het gebruik van milieuvoorzieningen bedraagt \u20101,5 miljoen EUR in 2022 (2021: \u20105,7 miljoen EUR), terwijl
de impact van het afwikkelen van de verdiscontering \u20101,1 miljoen EUR bedraagt in 2022 (2021: \u20100,2 miljoen
EUR) en is opgenomen in de financieringskosten (toelichting 9 \u2010 Financieringskosten en \u2010opbrengsten).
De geboekte bedragen reflecteren de beste raming van het management met betrekking tot de verwachte
uitgaven om aan de huidige verplichtingen te voldoen op balansdatum en zijn gebaseerd op de huidige
kennis van de mogelijke blootstelling. Deze voorzieningen worden regelmatig herzien en zullen, indien
nodig, worden aangepast wanneer nieuwe informatie beschikbaar is. Deze voorzieningen kunnen in de
toekomst wijzigen als gevolg van nieuwe informatie over de aard en de omvang van de verontreinigingen,
een verandering in de wetgeving of andere soortgelijke factoren.
Een aantal vestigingen in Frankrijk, die door de groep worden uitgebaat, worden onderworpen aan de
wetgeving met betrekking tot de voor de bescherming van het leefmilieu geklasseerde installaties (ICPE).
Deze wetgeving verplicht tot de ontmanteling van geklasseerde installaties.
De ontmantelingsvoorziening is opgenomen in de kost van de betreffende materi\u00eble vaste activa, en wordt overeenkomstig afgeschreven. De totale provisie voor de vestigingen in Frankrijk bedraagt 19,2 miljoen EUR per 31 december 2022 (2021: 18,7 miljoen EUR). De geboekte bedragen werden bepaald op basis van een interne evaluatie en aan de hand van de aanschaffingswaarde van de gerelateerde activa. Deze bedragen reflecteren de beste raming van het management met betrekking tot de verwachte uitgaven. De verwachte timing van de kasuitgaven is nog niet gekend. Er worden echter geen significante kasuitgaven verwacht in de nabije toekomst. De overige voorzieningen omvatten voorzieningen voor claims en diverse, individueel, niet\u2010significante bedragen. Deze voorzieningen worden op regelmatige basis beoordeeld en, indien nodig, aangepast naar aanleiding van nieuw beschikbare informatie of gewijzigde omstandigheden. Deze bedragen reflecteren de beste raming van het management met betrekking tot de verwachte uitgaven om aan de huidige verplichting op balansdatum te voldoen. 25. Handels\u2010 en overige schulden (Miljoen EUR) 2022 2021 Handels\u2010 en overige schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Toe te rekenen kosten en overgedragen opbrengsten 3,1 3,5 Bezoldigingen en sociale zekerheid 3,4 \u2010 Overige schulden 0,4 0,6 Totaal 6,9 4,1 Handels\u2010 en overige schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Handelsschulden 269,3 243,9 Bezoldigingen en sociale zekerheid 89,9 91,9 BTW en overige belastingen 12,1 10,9 Toe te rekenen kosten en overgedragen opbrengsten 4,1 6,3 Handels\u2010 en overige schulden op verbonden partijen 3,5 4,0 Overige schulden 4,4 9,0 Totaal 383,2 365,9 De bezoldigingen en sociale zekerheid per 31 december 2022 omvatten hoofdzakelijk de toe te rekenen kosten van een lange termijn incentiveplan voor leden van het senior management. Dit lange termijn incentiveplan bestrijkt een periode van 3 jaar (kalenderjaar 2022\u20102024), en is gebaseerd op vooraf vastgestelde prestatieparameters van de groep en voorziet in een gedeeltelijke jaarlijkse uitbetaling. Een kost van 6,0 miljoen EUR werd toegerekend in 2022, waarvan 3,4 miljoen EUR is opgenomen in bezoldigingen en sociale zekerheid op meer dan \u00e9\u00e9n jaar. Op 31 december 2021 werd 12,9 miljoen EUR opgenomen in de bezoldigingen en sociale zekerheid op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar gerelateerd aan het lange termijn incentive plan voor de periode van 3 jaar (kalenderjaar 2019\u20102021), dewelke werd uitbetaald in 2022. De handelsschulden stegen door timing, alsook door gestegen grondstof\u2010, energie\u2010 en transportkosten, voornamelijk binnen de bedrijfssegmenten Agro en Bio\u2010valorization. De handels\u2010 en overige schulden op verbonden partijen hebben betrekking op de openstaande handelsschulden met de joint venture Jupiter Sulphur LLC per 31 december 2022. 26. Financi\u00eble instrumenten
Wisselkoersrisico
De groep is blootgesteld aan wisselkoersschommelingen wat kan leiden tot winst of verlies in
wisselkoerstransacties. De activa, inkomsten en kasstromen van de groep worden be\u00efnvloed door
schommelingen in de wisselkoersen. In het bijzonder is de groep blootgesteld aan een wisselkoersrisico
op o.a. de verkopen, de aankopen, beleggingen en leningen uitgedrukt in een andere munt dan de
functionele munt van de onderneming. De munt die aanleiding geeft tot dit risico is voornamelijk USD
(Amerikaanse dollar). Schommelingen in de wisselkoers kunnen bijgevolg een ongunstig effect hebben op
de activiteiten, resultaten of op de financi\u00eble situatie van de groep.
Dochterondernemingen zijn verplicht om hun netto positie in vreemde munt, indien het gaat om
gefactureerde bedragen (klanten, leveranciers), te communiceren aan Tessenderlo Group nv, de
moedermaatschappij. Alle posities worden samengevoegd op het niveau van Tessenderlo Group nv en de
nettosaldi (long/short), worden dan gekocht of verkocht op de markt. De belangrijkste
beheersinstrumenten die gebruikt worden zijn de contante aan\u2010 en verkoop van munten gevolgd door
valutaswaps.
Financi\u00eble schulden worden in het algemeen aangegaan door holdingmaatschappijen van de groep en
financieringsentiteiten, die de opbrengsten van de financi\u00eble schulden beschikbaar stellen aan de
operationele entiteiten. In principe worden de operationele entiteiten gefinancierd in hun functionele
munt. De groep gebruikt geen valutaswaps om intragroepsleningen in te dekken.
In groeilanden is het niet altijd mogelijk om leningen aan te gaan in de lokale munt aangezien de lokale
financi\u00eble markten te klein zijn, er geen fondsen beschikbaar zijn of de financi\u00eble voorwaarden te
belastend zijn. Deze bedragen zijn relatief klein voor de groep.
De blootstelling aan het valutarisico van de groep kan, op basis van de nominale bedragen, als volgt
voorgesteld worden (voor de gebruikte wisselkoersen, zie toelichting 1 \u2010 Samenvatting van de
voornaamste boekhoudprincipes):
(Miljoen EUR)
2022 2021
EUR* USD EUR* USD
Activa 40,4 420,6 27,9 451,8
Schulden \u201025,3 \u201035,3 \u201024,1 \u2010271,3
Bruto blootstelling 15,1 385,3 3,7 180,5
Valutaswaps \u201012,1 \u201023,6 \u201011,2 \u2010
Netto blootstelling 3,0 361,7 \u20107,5 180,5
Netto blootstelling (in EUR) 3,0 339,1 \u20107,5 159,4
*
EUR omvat de blootstelling aan het valutarisico in EUR en verschillende andere, individueel niet\u2010significante, valuta uitgedrukt in EUR.
De blootstelling in USD is voornamelijk het gevolg van intragroep\u2010posities die niet worden ingedekt.
Indien de euro met 10% zou zijn versterkt of verzwakt ten opzichte van de volgende munten en indien we
alle andere variabelen constant zouden gehouden hebben, zou de impact op het eigen vermogen en de
winst na belastingen voor de periode de volgende zijn:
(Miljoen EUR)
Wijziging in de
wisselkoers
Invloed op de winst\u2010
en\u2010verliesrekening:
verlies (\u2010) / winst (+)
Invloed op het eigen
vermogen: verlies (\u2010)
/ winst (+)
Op 31 december 2022
USD +10% \u201026,3 \u201044,0
\u201010% 32,1 53,7
Op 31 december 2021
USD +10% \u201024,1 \u201048,6
\u201010% 29,5 59,4
Kredietrisico
De groep is onderhevig aan het risico dat de tegenpartijen met wie ze handelt (in het bijzonder haar
klanten) en die betalingen aan de groep moeten doen, niet in staat zijn om een dergelijke betaling al dan
niet tijdig te doen. Om de blootstelling aan het kredietrisico te beheersen werd een kredietcomit\u00e9 per
businessunit opgericht die een kredietbeleid bepaalt met kredietlimietaanvragen,
goedkeuringsprocedures, continue opvolging van het kredietrisico en aanmaningsprocedures in geval van
achterstallige betalingen. De groep heeft bovendien een globaal kredietverzekeringsprogramma
uitgewerkt om handelsvorderingen te beschermen tegen wanbetaling. Iedere dochteronderneming
participeert aan dit programma en de verzekering is afgesloten met gerenommeerde internationale
kredietverzekeringsmaatschappijen. Het merendeel van de vorderingen (ongeveer 95%) is gedekt onder
dit kredietverzekeringsprogramma. Het contract beschermt de verzekerde activiteiten tegen wanbetaling
en voorziet een eigen risico van 10% en een geplafonneerde schadeloosstelling op groepsniveau. Het
programma voorziet in een uitbetaling binnen de 6 maanden na vervaldatum.
De groep heeft geen aanzienlijke concentratie van kredietrisico. Er kan echter geen zekerheid worden
gegeven dat de groep in staat zal zijn om haar potenti\u00eble verlies te beperken ten opzichte van
tegenpartijen die niet in staat zijn om te betalen of tijdig te betalen. De beschikbare geldmiddelen op
jaareinde worden geplaatst op deposito\u2019s bij internationaal gerenommeerde banken.
De maximale blootstelling aan kredietrisico op 31 december 2022 bedroeg 643,8 miljoen EUR (2021: 726,1
miljoen EUR). Dit bedrag is samengesteld uit handels\u2010 en overige vorderingen op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar en
op meer dan \u00e9\u00e9n jaar (427,4 miljoen EUR, toelichting 16 \u2010 Handels\u2010 en overige vorderingen), toegekende
leningen (9,7 miljoen EUR), langetermijninvesteringen (50,0 miljoen EUR), afgeleide financi\u00eble
instrumenten op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar (0,6 miljoen EUR) en geldmiddelen en kasequivalenten (156,1
miljoen EUR, toelichting 18 \u2010 Geldmiddelen en kasequivalenten).
De maximale blootstelling aan kredietrisico op 31 december voor handelsvorderingen per
bedrijfssegment bedroeg (toelichting 16 \u2010 Handels\u2010 en overige vorderingen):
(Miljoen EUR) toelichting
2022 2021
Agro 155,8 153,0
Bio\u2010valorization 112,5 99,7
Industrial Solutions 102,9 77,8
T\u2010Power 2,1 1,8
Niet toegewezen 0,1 0,1
Totaal 16 373,4 332,4
De ouderdomsbalans van de handelsvorderingen op 31 december kan als volgt samengevat worden:
(Miljoen EUR) toelichting
2022 2021
Brutobedrag
Waarde\u2010
verminderingen
Brutobedrag
Waarde\u2010
verminderingen
Niet vervallen 330,9 \u2010 298,3 \u2010
Vervallen 0\u201030 dagen 31,5 \u20100,0 27,4 \u20100,0
Vervallen 31\u2010120 dagen 8,3 \u20100,1 4,8 \u20100,1
Vervallen 120\u2010365 dagen 3,9 \u20101,1 2,7 \u20100,8
Vervallen meer dan \u00e9\u00e9n jaar 2,6 \u20102,6 2,7 \u20102,6
Totaal 16 377,2 \u20103,8 335,9 \u20103,5
De groep verwacht dat de vervallen bedragen nog steeds inbaar zijn, op basis van een beoordeling van de
te verwachten kredietverliezen op basis van historisch betalingsgedrag en uitgebreide analyse van de
onderliggende kredietwaardigheid van de klanten.
Op basis van de controle van het kredietrisico van klanten is de groep van oordeel dat, met uitzondering
van de bedragen opgenomen in bovenstaande tabel, geen bijzondere waardevermindering nodig is voor
handelsvorderingen die niet vervallen zijn.
De beweging van de waardeverminderingen op handelsvorderingen tijdens het jaar kan als volgt
samengevat worden:
(Miljoen EUR) toelichting
2022 2021
Saldo op 1 januari \u20103,5 \u20104,0
Gebruik van bijzondere waardeverminderingen 0,4 0,7
Terugname van / (geboekte) bijzondere waardeverminderingen 5 \u20100,7 \u20100,2
Overige bewegingen 0,0 0,0
Saldo op 31 december 16 \u20103,8 \u20103,5
Interestrisico
Schommelingen in interestvoeten kunnen de interestopbrengsten en \u2010kosten op rentedragende activa en
schulden doen vari\u00ebren. Bovendien kunnen deze schommelingen de marktwaarde van bepaalde
financi\u00eble activa, schulden en instrumenten be\u00efnvloeden.
Op rapporteringsdatum waren de rentedragende financi\u00eble instrumenten van de groep de volgende:
(Miljoen EUR) toelichting
2022 2021
Vastrentende financi\u00eble instrumenten
Geldmiddelen en kasequivalenten 18 92,0 159,8
Kortetermijninvesteringen 18 \u2010 10,0
Langetermijninvesteringen 18 50,0 \u2010
Financi\u00eble schulden 22 175,4 288,5
Financi\u00eble instrumenten met een variabele rentevoet
Geldmiddelen en kasequivalenten 18 64,1 160,4
Financi\u00eble schulden 22 90,1 116,5
Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen 22 0,1 0,1
De financi\u00eble schulden met een variabele rentevoet hebben betrekking op de langlopende kredietfaciliteit
van T\u2010Power nv. De daling in vergelijking met vorig jaar kan verklaard worden door de jaarlijkse
kapitaalaflossingen (25,7 miljoen EUR). Het nog openstaand saldo van de T\u2010Power nv langlopende
kredietfaciliteit bedraagt 90,1 miljoen EUR op 31 december 2022 (2021: 115,8 miljoen EUR). Ongeveer
80% van de lening is ingedekt door middel van een reeks interestswaps (de EURIBOR werd vastgezet aan
5,6% per jaar). Bewegingen in de rentevoeten zouden bijgevolg geen significante impact hebben op de
kasstroom of het resultaat van de groep.
De daling in de vastrentende financi\u00eble schulden kan voornamelijk verklaard worden door de
terugbetaling van de \u201c2022\u201d obligaties voor een bedrag van 165,5 miljoen EUR, gedeeltelijk
gecompenseerd door de twee nieuwe leningen binnen Tessenderlo Group nv (beiden voor een bedrag
van 30,0 miljoen EUR) (toelichting 22 \u2010 Financi\u00eble schulden) .
Liquiditeitsrisico
Liquiditeitsrisico is het risico dat een entiteit niet voldoende middelen heeft om op elk moment aan haar
financi\u00eble verplichtingen te voldoen. Indien niet aan de financi\u00eble verplichtingen kan worden voldaan, kan
dit leiden tot hogere kosten en tot een blootstelling aan een reputatierisico.
Het liquiditeitsrisico van de groep wordt beheerd door de \u201ccorporate treasury\u201d afdeling van de groep, die
de evolutie van de actuele kasstroompositie van de groep opvolgt en op basis van input van
dochterondernemingen korte\u2010 en langetermijnvooruitzichten opmaakt om de financi\u00eble middelen te
kunnen afstemmen met de vooropgestelde noden. Overtollige geldmiddelen worden belegd in deposito\u2019s
met aangepaste looptijden zodat de liquiditeit voldoende is om aan de verplichtingen op vervaldatum te
voldoen.
Teneinde het liquiditeitsrisico te beperken, heeft de groep de volgende acties ondernomen:
Een factoringprogramma die eind 2009 werd opgezet en in de loop van 2015 werd opgeschort.
Een programma van handelspapier voor een maximaal bedrag van 200,0 miljoen EUR (die niet werd
gebruikt per 31 december 2022, alsook niet op 31 december 2021).
Toegezegde bilaterale overeenkomsten, welke werden vernieuwd in 2022 voor een totaalbedrag
van 250,0 miljoen EUR, alsook werd de looptijd verlengd tot juli 2027. Deze faciliteiten bevatten
geen financi\u00eble convenanten en verzekeren een maximale flexibiliteit voor de verschillende
activiteiten. Geen enkele van deze kredietlijnen werd gebruikt per 31 december 2022.
In 2022 werden twee nieuwe termijnkredietfaciliteiten van elk 30,0 miljoen EUR opgenomen, met
een looptijd van 5 jaar (februari 2027) en 7 jaar (april 2029). Deze leningen bevatten geen financi\u00eble
convenanten.
Onderstaande tabel geeft de contractuele vervaldagen van de financi\u00eble schulden weer, inclusief
interestbetalingen:
(Miljoen EUR)
toelichting
2022
Boekwaarde
Contractuele
kasstromen
< 1 jaar 1\u20105 jaar > 5 jaar
Niet\u2010afgeleide financi\u00eble schulden
Obligatie met vervaldatum 15 juli 2025 58,0 63,0 2,0 61,0 \u2010
Kredietfaciliteit T\u2010Power nv 90,1 97,5 29,1 68,4 \u2010
Kredietinstellingen 65,2 67,5 14,3 45,9 7,2
Leaseschulden 52,2 59,8 17,3 30,6 11,9
Totaal niet\u2010afgeleide financi\u00eble schulden 22 265,5 287,7 62,7 205,9 19,1
Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen* 22 0,1 0,1 0,1 \u2010 \u2010
Afgeleide producten
Valutaswaps \u20100,0
Instroom 34,1 34,1 \u2010 \u2010
Uitstroom \u201034,1 \u201034,1 \u2010 \u2010
Interestswaps \u20103,2
Instroom 4,8 2,2 2,6 \u2010
Uitstroom \u20108,2 \u20103,7 \u20104,5 \u2010
Totaal \u20103,3 \u20103,4 \u20101,6 \u20101,9 0,0
(Miljoen EUR)
toelichting
2021
Boekwaarde
Contractuele
kasstromen
< 1 jaar 1\u20105 jaar > 5 jaar
Niet\u2010afgeleide financi\u00eble schulden
Obligatie met vervaldatum 15 juli 2022 165,5 167,9 167,9 \u2010 \u2010
Obligatie met vervaldatum 15 juli 2025 58,0 64,9 2,0 63,0 \u2010
Kredietfaciliteit T\u2010Power nv 115,8 117,6 26,1 91,5 \u2010
Kredietinstellingen 11,7 12,5 3,5 7,7 1,3
Leaseschulden 54,1 59,1 17,6 30,9 10,6
Totaal niet\u2010afgeleide financi\u00eble schulden 22 405,0 422,0 217,0 193,1 12,0
Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen* 22 0,1 0,1 0,1 \u2010 \u2010
Afgeleide producten
Valutaswaps 0,1
Instroom 11,3 11,3 \u2010 \u2010
Uitstroom \u201011,2 \u201011,2 \u2010 \u2010
Interestswaps \u201013,5
Instroom 0,2 \u2010 0,2 \u2010
Uitstroom \u201013,6 \u20105,3 \u20108,3 \u2010
Totaal \u201013,4 \u201013,4 \u20105,2 \u20108,1 0,0
* Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen zijn flexibele leenfaciliteiten op een zichtrekening bij een financi\u00eble instelling, die onmiddellijk
opeisbaar zijn.
Schatting van de re\u00eble waarde van financi\u00eble activa en schulden
De re\u00eble waarde van niet\u2010afgeleide financi\u00eble schulden wordt berekend op basis van de huidige waarde
van toekomstige kapitaal en interest kasstromen, die geactualiseerd werd aan de marktrente. Deze zijn
gebaseerd op marktinformatie afkomstig van betrouwbare financi\u00eble informatieverschaffers. De re\u00eble
waarde van de vaste rentedragende schulden behoort hierdoor tot niveau 2 binnen de re\u00eble
waardehi\u00ebrarchie.
De re\u00eble waarde van de financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar met een vaste rentevoet, gewaardeerd
aan hun afgeschreven kostprijs per 31 december, is als volgt:
(Miljoen EUR) toelichting
2022 2021
Boekwaarde
Re\u00eble
waarde
Boekwaarde
Re\u00eble
waarde
Financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar
Leasingschulden 22 \u201035,4 \u201032,2 \u201037,1 \u201038,2
Kredietinstellingen 22 \u201051,6 \u201047,3 \u20108,5 \u20108,8
Obligaties (met vervaldatum in 2025) 22 \u201058,0 \u201057,2 \u201058,0 \u201060,5
De notering van de obligatie, uitgegeven in 2015, met een looptijd van 10 jaar (de \u201c2025 obligaties\u201d)
bedroeg 98,6% per 31 december 2022 (2021: 104,3%).
De re\u00eble waarde van de volgende financi\u00eble activa en schulden benaderen hun boekwaarde:
Handels\u2010 en overige vorderingen
Overige beleggingen
Langetermijninvesteringen
Geldmiddelen en kasequivalenten
Financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar
Handels\u2010 en overige schulden
Re\u00eble waarde van afgeleide financi\u00eble instrumenten
Onderstaande tabel geeft de boekwaarde weer van de afgeleide financi\u00eble instrumenten, opgenomen aan
re\u00eble waarde in de balans en op volgende wijze voorgesteld in de re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie:
(Miljoen EUR)
2022
Boekwaarde balans Re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie
Vlottende
activa
Vaste
activa
Schulden
op ten
hoogste
\u00e9\u00e9n jaar
Schulden
op meer
dan \u00e9\u00e9n
jaar
Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal
Valutaswaps 0,1 \u2010 \u20100,1 \u2010 \u2010 \u20100,0 \u2010 \u20100,0
Interestswaps \u2010 \u2010 \u20101,5 \u20101,7 \u2010 \u20103,2 \u2010 \u20103,2
Termijncontracten voor
elektriciteit
0,4 \u2010 \u2010 \u20108,4 \u2010 \u2010 \u20108,0 \u20108,0
Termijncontracten voor
elektriciteit en gas
0,1 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,1 \u2010 0,1
Totaal 0,6 0,0 \u20101,6 \u201010,1 0,0 \u20103,1 \u20108,0 \u201011,1
(Miljoen EUR) 2021
Boekwaarde balans Re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie
Vlottende
activa
Vaste
activa
Schulden
op ten
hoogste
\u00e9\u00e9n jaar
Schulden
op meer
dan \u00e9\u00e9n
jaar
Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal
Valutaswaps 0,1 \u2010 \u20100,0 \u2010 \u2010 0,1 \u2010 0,1
Interestswaps \u2010 \u2010 \u20105,3 \u20108,2 \u2010 \u201013,5 \u2010 \u201013,5
Termijncontracten voor elektriciteit \u2010 \u2010 \u20103,3 \u201012,5 \u2010 \u2010 \u201015,8 \u201015,8
Termijncontracten voor elektriciteit
en gas
0,5 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,5 \u2010 0,5
Totaal 0,6 0,0 \u20108,6 \u201020,7 0,0 \u201012,9 \u201015,8 \u201028,7
De re\u00eble waarde is de prijs die zou worden ontvangen om een actief te verkopen of die zou worden betaald
om een verplichting over te dragen in een regelmatige transactie tussen marktdeelnemers op de
waarderingsdatum.
De re\u00eble waarde van valuta termijncontracten wordt berekend als de verdisconteerde waarde van het
verschil tussen de contractwaarde en de huidige termijnkoers.
De re\u00eble waarde van deze instrumenten geeft in het algemeen de geschatte bedragen weer die de groep
zou ontvangen bij het afsluiten van voordelige contracten of de geschatte bedragen die de groep zou
moeten betalen om onvoordelige contracten te verbreken op balansdatum, hierbij rekening houdend met
huidige niet\u2010gerealiseerde winsten of verliezen op lopende contracten.
De volgende tabel geeft de re\u00eble waarde weer van alle uitstaande afgeleide financi\u00eble instrumenten op
jaareinde:
(Miljoen EUR)
2022 2021
Contractueel
bedrag
Re\u00eble waarde
Contractueel
bedrag
Re\u00eble waarde
Valutaswaps 34,1 \u20100,0 11,3 0,1
Interestswaps \u20103,4 \u20103,2 \u201013,4 \u201013,5
Termijncontracten voor elektriciteit en gas N/A \u20107,9 N/A \u201015,3
Totaal 30,7 \u201011,1 \u20102,2 \u201028,7
Het contractuele bedrag geeft het volume weer van de op balansdatum uitstaande afgeleide producten
en vertegenwoordigt als dusdanig niet het risico van de groep afkomstig van dergelijke transacties.
De totale re\u00eble waarde van de afgeleide financi\u00eble instrumenten per 31 december 2022 bedraagt \u201011,1
miljoen EUR (2021: \u201028,7 miljoen EUR) en omvat:
een reeks termijncontracten voor rentevoeten bij T\u2010Power nv, met vervaldatum over de periode
2023\u20102026
valutaswaps, met vervaldatum in januari 2023
een termijncontract voor elektriciteit, met vervaldatum in juni 2026 (\u20108,0 miljoen EUR)
termijncontracten voor elektriciteit en gas met vervaldatum in het eerste kwartaal van 2023 (+0,1
miljoen EUR)
De openstaande interestswaps van T\u2010Power nv (die de 6 maand EURIBOR vastzette aan 5,6% op jaarbasis
voor 80% van de uitstaande lening met vervaldatums tot 2026) werden, in overeenstemming met de
vereisten van IFRS 9, als kasstroomafdekkend instrument aangemerkt per 31 december 2022. Het
effectieve gedeelte van de wijziging in re\u00eble waarde wordt bijgevolg opgenomen in de indekkingsreserves
(niet\u2010gerealiseerde resultaten). De berekening van de re\u00eble waarde van deze termijncontracten behoort
tot niveau 2 binnen de re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie.
Onderstaande tabel geeft de onderliggende contractwaarden weer van de uitstaande contracten per
munteenheid (verkoop van vreemde munten) op jaareinde:
(Miljoen EUR)
2022 2021
Bedrag in
vreemde munt
Bedrag in EUR
Bedrag in
vreemde munt
Bedrag in EUR
GBP 3,5 4,0 2,6 3,1
USD 23,6 22,1 \u2010 \u2010
JPY 647,7 4,5 579,6 4,5
Overige 3,5 3,7
Totaal 34,1 11,3
De groep heeft het grootste deel van de PVC/Chloor\u2010Alkali activiteiten verkocht in het derde kwartaal van
2011. Het aankoopcontract voor elektriciteit, verbonden met deze activiteit, maakte geen deel uit van
deze verkooptransactie, en bijgevolg heeft de groep sinds de verkoop nog steeds een
aankoopverplichting. Aangezien de groep de elektriciteit niet langer nodig heeft voor eigen gebruik, dient
ze de elektriciteit te verkopen op de markt tot het einde van het contract. Aangezien de belangrijkste
parameters niet beschikbaar zijn op de vrije markt, werd het aankoopcontract voor elektriciteit (\u201cPPA\u201d \u2010
Purchase Power Agreement), waarvoor de vrijstelling voor eigen gebruik (\u201cown use exemption\u201d) onder
IFRS 9 niet langer van toepassing was, gewaardeerd aan re\u00eble waarde volgens Niveau 3. De waarde van
het contract is enerzijds afhankelijk van het toekomstige verschil tussen de marktprijzen voor elektriciteit
en de productiekosten gebaseerd op marktprijzen voor gas (de zogenaamde \u201cspark spread\u201d) en anderzijds
van de prijsvolatiliteit per uur, gezien de contract\u2010optimalisatie per uur ge\u00ebvalueerd wordt. De
marktprijzen op termijn zijn enkel beschikbaar voor een periode van 3 jaar en dit voor het \u201cbase load\u201d
product. De onzekerheid na deze periode is hoog voor verschillende belangrijke parameters (waaronder
ook de regelgeving). Echter, gebaseerd op meer gunstige verwachtingen betreffende marktprijzen en
regelgeving, werd de re\u00eble waarde van het PPA contract op nul gezet na deze periode van 3 jaar. De
gebruikte toekomstige \u201cbase load\u201d prijzen zijn berekend door gebruik te maken van het gemiddelde van
de dagelijkse noteringen van de \u201cZeebrugge Gas Yearly\u201d termijnprijzen in 2022 en het gemiddelde van de
dagelijkse noteringen van de \u201cEndex B Baseload Yearly\u201d termijnprijzen in 2022 voor elektriciteit voor
Belgi\u00eb. Het toekomstige optimalisatie\u2010effect per uur werd bepaald door een extrapolatie van de
geobserveerde tendens sinds de start van het contract.
Bovenstaande inputs hebben geleid tot een netto re\u00eble waarde van \u20108,0 miljoen EUR per 31 december
2022, tegenover een netto re\u00eble waarde van \u201015,8 miljoen EUR per 31 december 2021. De wijziging in
netto re\u00eble waarde voor een bedrag van +7,8 miljoen EUR werd opgenomen in de EBIT aanpassende
elementen (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen) .
De belangrijkste veronderstellingen gebruikt bij de waardering per 31 december 2022 zijn de volgende:
2023 2024 2025
Termijnprijs voor gas EUR/MWh 113,1 79,4 56,3
Termijnprijs voor elektriciteit EUR/MWh 257,2 163,5 131,0
Discontovoet 2,5%
De belangrijkste veronderstellingen gebruikt bij de waardering per 31 december 2021 zijn de volgende:
2022 2023 2024
Termijnprijs voor gas EUR/MWh 33,7 23,6 20,1
Termijnprijs voor elektriciteit EUR/MWh 85,9 66,4 59,3
Discontovoet 0,0%
De gevoeligheid van de waardering voor wijzigingen in de belangrijkste veronderstellingen is als volgt:
Wijziging in veronderstelling Impact re\u00eble waarde (miljoen EUR)
2022 2021
Gasprijs +1 EUR/MWh \u20102,5 \u20102,6
Elektriciteitsprijs +1 EUR/MWh 1,3 1,3
Spark spread optimalisatie +1 EUR/MWh 1,3 1,3
Discontovoet +1% 0,2 0,3
Productie\u2010uren T\u2010Power nv +10% \u20101,9 \u20101,8
De bovenstaande gevoeligheidsanalyses zijn gebaseerd op een wijziging in \u00e9\u00e9n veronderstelling terwijl
alle andere veronderstellingen constant worden gehouden. Dit is in de praktijk vrij onwaarschijnlijk,
vermits wijzigingen in sommige veronderstellingen met elkaar gecorreleerd kunnen zijn. Indien de
belangrijkste veronderstellingen voor 2025 eveneens zouden toegepast worden voor de periode januari\u2010
juni 2026, een periode waarvoor geen marktgegevens beschikbaar zijn, zou de re\u00eble waarde van het
contract (2023\u2010juni 2026) \u20108,6 miljoen EUR bedragen hebben.
In het vierde kwartaal van 2022 sloot de groep eveneens een aantal bijkomende termijncontracten voor
elektriciteit en gas af, met een vervaldatum in het eerste kwartaal van 2023. Deze overeenkomsten
werden aangegaan om gedeeltelijk de \u201cclean spark spread\u201d opbrengsten van het aankoopcontract van
elektriciteit vast te leggen voor het eerste kwartaal van 2023 door elektriciteit te verkopen en de
productiekosten te fixeren via termijncontracten. De re\u00eble waarde van deze instrumenten is +0,1 miljoen
EUR op 31 december 2022 en werd opgenomen in de EBIT aanpassende elementen (toelichting 6 \u2010 EBIT
aanpassende elementen).
De nettowijziging in re\u00eble waarde van financi\u00eble afgeleide instrumenten, v\u00f3\u00f3r winstbelasting, opgenomen
in de niet\u2010gerealiseerde resultaten, bedraagt +5,8 miljoen EUR en kan verklaard worden door de wijziging
van de re\u00eble waarde van de interestswaps in de dochteronderneming T\u2010Power nv.
27. Waarborgen en verbintenissen (Miljoen EUR) 2022 2021 Waarborgen gesteld door derden voor rekening van de groep 29,3 30,8 Waarborgen gesteld voor rekening van derden 3,0 1,5 Waarborgen verkregen van derden 6,7 6,0 Verbintenissen met betrekking tot investeringen 52,9 53,4 Waarborgen gesteld door derden voor rekening van de groep hebben voornamelijk betrekking op waarborgen voor milieuverplichtingen van Tessenderlo Group nv voor een bedrag van 22,7 miljoen EUR (2021: 21,0 miljoen EUR). Het resterende saldo bestaat uit diverse waarborgen voor douane en andere verplichtingen. Waarborgen gesteld voor rekening van derden betreffen voornamelijk waarborgen die gesteld werden voor de uitvoering van leaseverplichtingen. Waarborgen verkregen van derden betreffen waarborgen die door leveranciers gesteld worden tegenover de groep als waarborg voor de accurate uitvoering van investeringsprojecten. De investeringen die zijn aangegaan, maar nog niet uitgevoerd, bedragen 52,9 miljoen EUR per eind 2022 (2021: 53,4 miljoen EUR). Deze verbintenissen hebben voornamelijk betrekking op investeringen voor de bouw van een nieuwe Thio\u2010Sul\u00ae fabriek in Nederland (bedrijfssegment Agro), de bouw van een nieuwe liquide meststoffenfabriek in de Verenigde Staten (bedrijfssegment Agro), investeringen om een betere valorisatie van dierlijke bijproducten te bewerkstelligen, alsook op de aankoop van vrachtwagens, welke voorheen geleased werden (bedrijfssegment Bio\u2010valorization) en investeringen in de uitbreiding van de productiecapaciteit en verbeteringen van productie\u2010effici\u00ebntie binnen DYKA Group (bedrijfssegment Industrial Solutions). De aandelen van T\u2010Power nv zijn in pand gegeven in de eerste graad om de verplichtingen met betrekking tot een leningsovereenkomst van 440,0 miljoen EUR, getekend op 18 december 2008 tussen T\u2010Power nv en een bankensyndicaat en voor de laatste keer gewijzigd en aangepast op basis van een wijzigings\u2010 en aanpassingsakte op 25 maart 2019 (met \u00e9\u00e9n resterende bank). De aandelen van T\u2010Power nv zijn in pand gegeven in de tweede graad om een tollingovereenkomst voor de volledige 425 MW capaciteit, getekend op 13 augustus 2008 tussen T\u2010Power nv en RWE groep, te waarborgen. Deze tollingovereenkomst zal over een periode van 15 jaar lopen, met een mogelijke verlenging met 5 jaar nadien. Op jaareinde 2022 heeft de groep er zich toe verbonden om 41.428.134 nieuwe aandelen uit te geven na de initi\u00eble acceptatieperiode van het omruilaanbod voor alle aandelen uitgegeven door Picanol Group, die op 14 december 2022 eindigde (toelichting 31 \u2010 Gebeurtenissen na balansdatum). De groep en haar filialen hebben bepaalde andere voorwaardelijke verplichtingen met betrekking tot lange termijn aankoopverplichtingen en verbintenissen. Deze verbintenissen voorzien in strategische grondstoffen en goederen en diensten, zoals elektriciteit en gas . 28. Voorwaardelijke verplichtingen en baten
De groep wordt geconfronteerd met een aantal schade\u2010eisen of potenti\u00eble schade\u2010eisen en geschillen die
voortvloeien uit de dagelijkse bedrijfsvoering. In de mate dat deze schade\u2010eisen en geschillen zodanig zijn
dat het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van de verplichting een uitstroom van middelen
noodzakelijk is en er een betrouwbare schatting gemaakt kan worden van de verplichting, werden er
geschikte voorzieningen aangelegd.
Tessenderlo Group en Akiolis hebben kennisgenomen van een kennisgeving van grieven (\u201cnotification de
griefs\u201d) die de Franse mededingingsautoriteit op 28 april 2022 naar onder meer de Vennootschap en
vennootschappen van Akiolis heeft gestuurd. Tessenderlo Group nv en de vennootschappen van Akiolis
wordt verweten een inbreuk te hebben op gepleegd op de Franse mededingswetgeving in verband met
een reorganisatie van zijn activiteiten in 2015. Tessenderlo Group en Akiolis verlenen hun medewerking
aan het onderzoek en hebben samen met hun advocaten hun verdediging hierover voorbereid. De
financi\u00eble impact van deze zaak, indien die er zou zijn, kan momenteel, op basis van de informatie in de
kennisgeving, niet betrouwbaar ingeschat worden.
Het behoort tot het beleid van de groep om milieuvoorzieningen aan te leggen wanneer de groep een
bestaande verplichting heeft (in rechte afdwingbaar of feitelijk) als gevolg van een gebeurtenis in het
verleden, wanneer het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichtingen een uitstroom van
middelen noodzakelijk zal zijn en wanneer een betrouwbare schatting gemaakt kan worden van de
omvang van deze verplichtingen.
Deze voorzieningen worden regelmatig opnieuw beoordeeld en indien nodig aangepast naarmate het
onderzoek en de werkzaamheden vorderen en additionele informatie beschikbaar komt.
Milieuverplichtingen kunnen belangrijke wijzigingen ondergaan als gevolg van nieuwe informatie over de
aard en de omvang van de verontreinigingen, een verandering in de wetgeving of andere soortgelijke
factoren.
Zoals vermeld in toelichting 24 \u2010 Voorzieningen, bedragen de milieuvoorzieningen, in overeenstemming
met de waarderingsgrondslagen zoals hierboven vermeld, 96,7 miljoen EUR per 31 december 2022 (31
december 2021: 113,4 miljoen EUR).
Hoewel het niet mogelijk is om de afwikkeling van alle huidige milieurisico\u2019s te voorspellen, kan het niet
uitgesloten worden dat er in de toekomst een nood zal ontstaan voor de aanleg van nieuwe
milieuvoorzieningen. Deze zullen, naar het oordeel van het management, gebaseerd op de huidige
beschikbare informatie en rekening houdend met de huidige financi\u00eble structuur van de groep, geen
significante invloed hebben op de geconsolideerde balans. Het kan evenwel niet uitgesloten worden dat
dergelijke provisies een materi\u00eble invloed kunnen hebben op de winst\u2010en\u2010verliesrekening in een bepaalde
verslagperiode.
Acquisities, investeringen en joint venture overeenkomsten, alsook desinvesteringen kunnen
gebruikelijke voorzieningen bevatten welke kunnen leiden tot prijsaanpassingen. Bovendien werd voor
desinvesteringen voldoende rekening gehouden met voorzieningen voor mogelijke schadeloosstellingen
betaalbaar aan de overnemer, indien nodig, met inbegrip van aangelegenheden op het gebied van
gezondheid, milieu, belastingen, productaansprakelijkheid, herstructureringen, concurrentie, pensioenen
en vergoedingen in aandelen. Op basis van de momenteel beschikbare gegevens, wordt de kans op een
significante uitstroom van geldmiddelen als gering beschouwd.
Bepaalde fabrieken van de groep vallen onder de Europese wetgeving met betrekking tot het emissie handelssysteem ter compensatie van de operationele uitstoot voor producten blootgesteld aan een CO2 weglekrisico. Emissierechten zullen bijkomend aangekocht worden in geval van een eventueel tekort. De kost van bijkomende aangekochte emissierechten in 2022 bedraagt 6,4 miljoen EUR. Het overschot of tekort van emissierechten kan over de volgende jaren vari\u00ebren, afhankelijk van verschillende factoren zoals toekomstige productievolumes, procesoptimalisatie en energie\u2010effici\u00ebntie verbeteringen. De netto boekwaarde van de emissierechten in immateri\u00eble activa bedraagt 0,9 miljoen EUR op 31 december 2022 (2021: 2,1 miljoen EUR). 29. Verbonden partijen De vennootschap heeft als verbonden partijen haar dochterondernemingen, joint ventures en haar controlerende aandeelhouder (Verbrugge nv, gecontroleerd door Picanol nv, en zijn verbonden onderneming Oostiep Group bv voorheen Symphony Mills), bestuurders en haar Executive Committee. Het Belgische pensioenfonds \u201cOFP Pensioenfonds\u201d, dat de verplichtingen na uitdiensttreding van de werknemers van Tessenderlo Group nv en Tessenderlo Chemie International nv dekt, is ook een verbonden partij. Op 31 december 2022, bezit Verbrugge nv, gecontroleerd door Picanol nv, 21.860.003 aandelen (50,7% van de vennootschap) en zijn verbonden onderneming Symphony Mills nv (die zijn aandelen in 2022 overgedragen heeft aan het verbonden bedrijf Oostiep Group bv) bezit 2.607.200 aandelen (6,0%). Picanol Group is een Belgische industri\u00eble groep (die beursgenoteerd was tot maart 2023) en is gespecialiseerd in de ontwikkeling, productie en verkoop van weefmachines, engineered casting solutions en custom\u2010made controllers. In overeenstemming met artikel 7:53 van het Belgisch Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen, heeft de buitengewone algemene vergadering van aandeelhouders op 10 juli 2019 besloten om het loyaliteitsstemrecht in te voeren voor ieder volgestort aandeel dat ten minste twee jaar ononderbroken op naam van dezelfde aandeelhouder is ingeschreven in het register van aandelen. Op 31 december 2022, bezat Verbrugge nv 41.992.812 stemrechten (63,4% van het totale aantal stemrechten), terwijl Oostiep Group bv 5.139.400 stemrechten (7,8% van het totale aantal stemrechten) bezat. We verwijzen naar toelichting 31 \u2010 Gebeurtenissen na balansdatum voor de wijzigingen in aandeelhouderschap in 2023 naar aanleiding van de samenvoeging van de industri\u00eble activiteiten van Tessenderlo Group en Picanol Group tot \u00e9\u00e9n grote industri\u00eble groep. De groep kocht en verkocht goederen en diensten aan verschillende verbonden partijen waarin de groep een belang van 50% of minder aanhoudt (toelichting 14 \u2010 Deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode). Dergelijke transacties zijn gebaseerd op voorwaarden vergelijkbaar met transacties met derde partijen. Premies voor een bedrag van 1,8 miljoen EUR werden betaald aan het Belgische pensioenfonds \u201cOFP Pensioenfonds\u201d (2021: 1,8 miljoen EUR). Een bedrag van 7,8 miljoen EUR van de verplichtingen gerelateerd aan pensioenplannen per 31 december 2022 betreft het \u201cOFP Pensioenfonds\u201d (2021: 8,1 miljoen EUR). Er hebben enkel transacties plaatsgevonden met de belangrijkste aandeelhouder, joint ventures, leden van het Executive Committee en de Raad van Bestuur. Transacties met de belangrijkste aandeelhouder: De transacties in 2022 bestaan uit juridische, interne audit en ICT\u2010dienstverlening, die door de groep aan de belangrijkste aandeelhouder wordt verstrekt via een service level agreement. Deze wordt niet als significant beschouwd. Transacties met joint ventures 10 : (Milj oen EUR) toelichting 2022 2021 Transacties met joint ventures \u2013 Verkopen \u2010 \u2010 Transacties met joint ventures \u2013 Aankopen \u201074,9 \u201033,9 Vaste activa 8,2 9,2 Vlottende activa 0,7 1,0 Schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 25 3,5 4,0 De stijging van de aankopen met joint\u2010ventures (74,9 miljoen EUR in 2022 tegenover 33,9 miljoen EUR in 2021) kan verklaard worden door gestegen aankoopprijzen. Tessenderlo Kerley, Inc. heeft een lening van 11,0 miljoen USD toegekend aan de joint venture Jupiter Sulphur LLC, die volledig werd opgenomen over de periode 2017 en 2018 en waarvan het nog openstaand saldo 8,8 miljoen USD (8,2 miljoen EUR) bedraagt. Jupiter Sulphur LLC heeft hetzelfde bedrag ontleend van de andere joint venture partner. De langlopende lening is rentedragend (3,0%) met als vervaldatum ten laatste december 2026, waarbij rekening gehouden zal worden met de behoefte aan geldmiddelen van Jupiter Sulphur LLC. De toegekende lening is opgenomen in \u201cOverige beleggingen\u201d in de geconsolideerde balans van de groep. De interestopbrengsten hiervan worden als niet significant beschouwd en werden niet ge\u00eblimineerd. Transacties met de leden van het Executive Committee 11 : (Miljoen EUR) 2022 2021 Kortetermijnpersoneelsbeloningen 3,4 2,5 Langetermijnpersoneelsbeloningen 0,5 2,9 Vergoedingen na uitdiensttreding 0,1 0,2 Totaal 4,0 5,6 Kortetermijnpersoneelsbeloningen omvatten salarissen en toe te rekenen bonussen over 2022 (inclusief bijdragen aan de sociale zekerheid), leasing van wagens en andere vergoedingen indien van toepassing. De kortetermijnpersoneelsbeloningen omvatten 1,4 miljoen EUR vaste en 2,0 miljoen EUR variabele personeelsbeloningen. De variabele kortetermijnpersoneelsbeloningen zijn gerelateerd aan de prestaties van het jaar 2022 en zullen worden uitbetaald binnen een periode van 12 maanden na afloop van het jaar 2022. De langlopende personeelsbeloningen hebben betrekking op het lange termijn incentiveplan voor leden van het senior management. Het bedrag dat is opgenomen voor 2021 omvat de uitbetaling gerelateerd aan het lange termijn incentiveplan van de jaren 2019, 2020 en 2021 met een uitbetaling in 2022. 10 In toelichting 14 \u2010 Deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode is meer informatie opgenomen over de joint ventures van de groep. 11 Het Executive Committee bestaat op 31 december 2022 uit Luc Tack (CEO) en Stefaan Haspeslagh (COO/CFO) en is niet gewijzigd ten opzichte van vorig jaar Het bedrag dat is opgenomen voor 2022 omvat een voorschotbetaling van 25% van het streefbedrag dat gerelateerd is aan het lange termijn incentiveplan van de jaren 2022, 2023 en 2024, uitbetaald in 2023. De vergoedingen na uitdiensttreding omvatten de periodieke pensioenkosten van het pensioenplan zoals berekend door een actuaris. Het Executive Committee bestaat uit de CEO, de heer Luc Tack, de uitvoerende bestuurders (momenteel Findar BVBA, vertegenwoordigd door de heer Stefaan Haspeslagh) en eventuele andere leden die door de Raad van Bestuur zijn benoemd (niemand op dit moment). In 2022 ontvingen de leden van het Executive Committee aandelen van Tessenderlo Group nv als onderdeel van een lange termijn incentiveplan voor de periode 2019 \u2010 2021 (de heer Luc Tack ontving 46.113 aandelen, en de heer Stefaan Haspeslagh ontving 40.989 aandelen). In 2022 werden er geen nieuwe warranten aangeboden en werden geen warranten uitgeoefend in 2022 door de leden van het Executive Committee. Sinds 2021 verhuurt Tessenderlo Kerley, Inc. kantoorruimte van het Phoenix hoofdkantoor (Verenigde Staten) aan Talalay Global (Verenigde Staten), een onderneming die eigendom is van de heer Luc Tack. De overeenkomst wordt als niet significant beschouwd. Kuhlmann Europe heeft ijzerchloride en natronloog verkocht aan Truck\u2010 en Tankcleaning Tack nv, een ander bedrijf dat eigendom is van de heer Luc Tack, voor niet significante bedragen. Beide transacties werden afgesloten tegen marktconforme voorwaarden en werden goedgekeurd door de raad van bestuur. Er werden geen andere transacties gedaan met de leden van het Executive Committee behalve diegene hierboven vermeld. Transacties met de leden van de raad van bestuur: Leden Bezoldigingen in EUR 2022 2021 Philium bvba, vertegenwoordigd door haar permanente vertegenwoordiger dhr. Phillippe Coens (onafhankelijke niet\u2010 uitvoerende bestuurder tot 11/05/2021) Jaarlijkse vaste vergoeding \u2010 9.870 Aanvullende vaste vergoeding voor voorzitter auditcomit\u00e9 \u2010 1.077 Variabele vergoeding per halve dag \u2010 2.000 Totale bezoldiging 0 12.947 Management Deprez bv, vertegenwoordigd door haar permanente vertegenwoordiger mevr. Veerle Deprez (onafhankelijke niet\u2010uitvoerende bestuurder). Lid van de raad van bestuur vanaf 6 juni 2017 Jaarlijkse vaste vergoeding 27.500 27.500 Variabele vergoeding per halve dag 23.000 9.000 Totale bezoldiging 50.500 36.500 ANBA bv, vertegenwoordigd door haar permanente vertegenwoordiger mevr. Anne\u2010Marie Baeyaert (onafhankelijke niet\u2010uitvoerende bestuurder). Lid van de raad van bestuur vanaf 6 juni 2017 Jaarlijkse vaste vergoeding 27.500 27.500 Aanvullende vaste vergoeding voor voorzitter auditcomit\u00e9 3.000 1.923 Variabele vergoeding per halve dag 23.000 9.000 Totale bezoldiging 53.500 38.423 Stefaan Haspeslagh (uitvoerend bestuurder) Jaarlijkse vaste vergoeding 27.500 27.500 Aanvullende vaste vergoeding voor voorzitter raad van bestuur 72.500 72.500 Variabele vergoeding per halve dag 15.000 9.000 Totale bezoldiging 115.000 109.000 Luc Tack (uitvoerend bestuurder) Jaarlijkse vaste vergoeding 27.500 27.500 Variabele vergoeding per halve dag 15.000 9.000 Totale bezoldiging 42.500 36.500 Karel Vinck (niet\u2010uitvoerende bestuurder) Jaarlijkse vaste vergoeding 27.500 27.500 Variabele vergoeding per halve dag 15.500 9.000 Totale bezoldiging 43.000 36.500 Wouter De Geest (onafhankelijke niet\u2010 uitvoerende bestuurder vanaf 11/05/2021) Jaarlijkse vaste vergoeding 27.500 17.630 Variabele vergoeding per halve dag 22.000 7.000 Totale bezoldiging 49.500 24.630 Totaal 354.000 294.500 30. Honoraria van de Commissaris KPMG R\u00e9viseurs d'Entreprises / Bedrijfsrevisoren CVBA/SCRL, vertegenwoordigd door Joachim Hoebeeck, werd herbenoemd tot commissaris door de aandeelhoudersvergadering op 10 mei 2022. De door de groep aan de commissaris betaalde vergoedingen bedroegen: (Miljoen EUR) 2022 Audit Audit gerelateerde diensten Overige Totaal KPMG (Belgi\u00eb) 0,3 0,1 \u2010 0,4 KPMG (buiten Belgi\u00eb) 0,8 \u2010 0,0 0,8 Totaal 1,0 0,1 0,0 1,2 (Miljoen EUR) 2021 Audit Audit gerelateerde diensten Overige Totaal KPMG (Belgi\u00eb) 0,2 \u2010 0,0 0,2 KPMG (buiten Belgi\u00eb) 0,6 \u2010 0,1 0,7 Totaal 0,9 0,0 0,1 0,9 31. Gebeurtenissen na balansdatum Op 8 juli 2022 kondigden Tessenderlo Group en Picanol Group hun voornemen aan om de industri\u00eble activiteiten van beide ondernemingen te combineren in \u00e9\u00e9n industri\u00eble groep. Vanaf 2013 was Picanol Group een referentieaandeelhouder in Tessenderlo Group en vanaf 2019 werd Tessenderlo Group volledig opgenomen in de geconsolideerde resultaten van Picanol Group. Op datum van de aankondiging hield Picanol Group, via zijn 100% dochteronderneming Verbrugge nv, 21.860.003 (50,65%) aandelen aan in Tessenderlo Group, die 62,89% van de stemrechten vertegenwoordigden. Mede gebaseerd op \u201ccorporate opportunity\u201d afwegingen werd het door beide ondernemingen als aangewezen beoordeeld de groep naar de toekomst toe als \u00e9\u00e9n ge\u00efntegreerde groep met \u00e9\u00e9n beursnotering te kunnen aansturen vanuit \u00e9\u00e9n raad van bestuur, hetgeen ook bijkomende liquiditeit zou verschaffen aan de aandeelhouders van Picanol Group. Daartoe zouden, via een ruilbod, aandelen Tessenderlo Group aangeboden worden aan de Picanol Group aandeelhouders in ruil voor hun aandelen. De buitengewone algemene vergadering op 18 oktober 2022 keurde de kapitaalverhoging door inbreng in natura van aandelen van de vennootschap Picanol nv in het kader van het vrijwillig en voorwaardelijk openbaar ruilbod goed. Naar aanleiding van deze goedkeuring heeft Tessenderlo Group een vrijwillig openbaar ruilbod uitgebracht op alle aandelen uitgegeven door Picanol Group. Meer bepaald werd aan alle Picanol Group aandeelhouders de mogelijkheid geboden om hun Picanol Group aandelen om te ruilen tegen nieuwe aandelen in Tessenderlo Group. De ruilvoet bedroeg 2,36 nieuwe aandelen in Tessenderlo Group per ingebracht aandeel in Picanol Group. Tijdens de initi\u00eble aanvaardingsperiode werden 17.554.604 Picanol Group aandelen ingebracht in het ruilbod. De betaling van de biedprijs, bestaande uit de nieuwe aandelen in Tessenderlo Group en de vergoeding van de fracties van de nieuwe aandelen in geld, vond plaats op maandag 2 januari 2023. Op deze datum werden 41.428.134 nieuwe aandelen uitgegeven door Tessenderlo Group en werd het geplaatst kapitaal en uitgiftepremies verhoogd met 207.579.351 EUR en 1.473.988.607 EUR respectievelijk. De nieuwe aandelen werden op 2 januari 2023 genoteerd op Euronext Brussels. Bijgevolg bezat Tessenderlo Group 97,90% van de aandelen in Picanol Group vanaf 2 januari 2023. In januari 2023 ging Tessenderlo Group over tot de verplichte heropening van het vrijwillig openbaar ruilbod op alle aandelen van Picanol Group. Tijdens de heropening werden bijkomend 255.735 Picanol Group aandelen ingebracht in het ruilbod. Bijgevolg bezat Tessenderlo Group 99,32% van de aandelen in Picanol Group. De betaling van de biedprijs, bestaande uit de nieuwe aandelen in Tessenderlo Group en de vergoeding van de fracties van de nieuwe aandelen in geld, vond plaats in februari 2023. 603.307 nieuwe aandelen werden uitgegeven door Tessenderlo Group en het geplaatst kapitaal en uitgiftepremies werden verhoogd met 3.022.923 EUR en 21.465.308 EUR respectievelijk. De nieuwe aandelen werden op 10 februari 2023 genoteerd op Euronext Brussels. Gezien Tessenderlo Group samen met de met hem in onderling overleg handelende personen, nu meer dan 95% van de aandelen in Picanol Group aanhield en minstens 90% van de aandelen had verworven die voorwerp uitmaakten van het ruilbod, kon Tessenderlo Group de overblijvende aandeelhouders van Picanol Group verplichten hun Picanol Group aandelen te ruilen tegen de biedprijs. Tessenderlo Group heeft daarom besloten over te gaan tot een finale heropening van het ruilbod voor aanvaarding met oog op de verwerving van de resterende 121.427 Picanol Group aandelen. De heropening had het effect van een vereenvoudigd uitkoopbod. In februari 2023 heropende Tessenderlo Group zijn openbaar ruilbod voor alle resterende aandelen van
Picanol Group. Tijdens deze heropening werden 90.695 aandelen bijkomend ingebracht in het ruilbod,
terwijl 30.732 aandelen niet werden ingebracht. Aangezien het bod heropend was als een vereenvoudigd
uitkoopbod, werden de aandelen die niet ingebracht werden in het ruilbod voorafgaand aan de sluiting
van de finale aanvaardingsperiode van rechtswege overgedragen aan Tessenderlo Group en de betrokken
aandeelhouders zullen bij de Deposito\u2010 en Consignatiekas om betaling van de biedprijs voor hun aandelen
moeten verzoeken. De betaling van de biedprijs, bestaande uit de nieuwe aandelen in Tessenderlo Group
en de vergoeding van de fracties van de nieuwe aandelen in geld, vond plaats in maart 2023. Tessenderlo
Group gaf 286.342 nieuwe aandelen uit en het geplaatst kapitaal en uitgiftepremies werden verhoogd
met 1.434.742 EUR en 10.187.880 EUR respectievelijk. De nieuwe aandelen werden op 17 maart 2023
genoteerd op Euronext Brussels. Bijgevolg bezit Tessenderlo Group 100% van de aandelen van Picanol
Group.
Vanaf januari 2023 zal Picanol Group volledig geconsolideerd worden in de resultaten van Tessenderlo
Group. De onderstaande pro forma financi\u00eble staten, wat betekent dat die de transacties die in 2023
plaatsvonden worden weergegeven alsof deze in de balans op 31 december 2022 of en in de winst\u2010en\u2010
verliesrekening vanaf 1 januari 2022 plaatsvonden, weerspiegelen de nodige aanpassingen om de inbreng
in de geconsolideerde financi\u00eble staten van de groep te verwerken en zijn opgemaakt in overeenstemming
met de principes zoals hieronder beschreven.
Het management van de groep oordeelde dat de waarderingsregels die de groep moet toepassen, met
betrekking tot de inbreng in de geconsolideerde jaarrekening van de groep die opgesteld werd in
overeenstemming met de International Financial Reporting Standards (IFRS) zoals goedgekeurd door de
Europese Unie, niet binnen het toepassingsgebied van IFRS 3 vallen, aangezien:
indien de groep boekhoudkundig zou worden beschouwd als de overnemende partij (\u201cthe
accounting acquirer\u201d) van Picanol, de inbreng voldoet aan de definitie van een bedrijfscombinatie,
maar is uitgesloten van het toepassingsgebied van IFRS 3 aangezien het een bedrijfscombinatie
betreft tussen entiteiten onder gemeenschappelijke controle en;
indien de groep boekhoudkundig niet wordt beschouwd als de overnemende partij, de inbreng
geen bedrijfscombinatie is aangezien Picanol reeds v\u00f3\u00f3r de inbreng controle uitoefent over
Tessenderlo Group nv en g\u00e9\u00e9n controle zal verkrijgen als gevolg van de inbreng.
De transactie wordt beoordeeld als een \u2018common control\u2019 transactie aangezien de zeggenschap voor en
na de transactie uiteindelijk in handen blijft van dezelfde meerderheidsaandeelhouder (de heer Luc Tack).
Bijgevolg heeft de groep besloten dat de inbreng buiten het toepassingsgebied van IFRS 3 valt, en er geen
IFRS vereisten zijn die specifiek van toepassing zijn op de inbreng. Bijgevolg heeft de groep de vereisten
van IAS 8.10\u201012 in overweging genomen om de volgende grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving voor
de inbreng te ontwikkelen:
Activa en passiva worden gewaardeerd tegen hun boekwaarde, zoals gerapporteerd in de
jaarrekening van Picanol Group v\u00f3\u00f3r de inbreng, met inbegrip van de door Picanol Group
toegepaste boekhoudkundige aanpassingen op Tessenderlo Group per 1 januari 2019 en de
gerelateerde goodwill als gevolg hiervan. Dit impliceert dat de activa en passiva zullen aansluiten
met de gepubliceerde geconsolideerde jaarrekening van Picanol Group voor het jaar eindigend op
31 december 2022. Gezien de onbeschikbaarheid van IFRS richtlijnen, heeft het management in dit
verband US GAAP\u2010richtlijn ASC 805\u201050\u201030\u20105 in aanmerking genomen, die stelt: \u201cBij de
administratieve verwerking van een overdracht van activa of een ruil van aandelen tussen entiteiten
waarover gezamenlijk de zeggenschap wordt uitgeoefend, dient de entiteit die de netto\u2010activa of de
aandelenbelangen ontvangt, de overgedragen activa en verplichti
ngen aanvankelijk te waarderen
tegen hun boekwaarde in de financi\u00eble staten van de overdragende entiteit op de datum van de
overdracht. Indien de boekwaarde van de overgedragen activa en verplichtingen verschilt van de
historische kost van de moedermaatschappij van de entiteiten waarover gezamenlijk de
zeggenschap wordt uitgeoefend, bijvoorbeeld omdat \"pushdown\" accounting niet was toegepast,
dan dient de jaarrekening van de ontvangende entiteit de overgedragen activa en verplichtingen te
weerspiegelen tegen de historische kostprijs van de moedermaatschappij van de entiteiten
waarover gezamenlijk de zeggenschap wordt uitgeoefend.\u201d De aanpassingen door toewijzing van
de aankoopprijs, zoals toegepast door Picanol Group op Tessenderlo Group per 1 januari 2019
hebben betrekking op:
1. Re\u00eble waarde aanpassingen van materi\u00eble vaste activa
2. De opname van goodwill
3. Re\u00eble waarde aanpassingen van immateri\u00eble vaste activa
4. Re\u00eble waarde aanpassingen van een rentedragende financi\u00eble schuld
5. Uitgestelde belastingschulden op de hierboven beschreven re\u00eble waarde aanpassingen
De impact van de toewijzing van de aankoopprijs aanpassingen op de geconsolideerde winst\u2010
en\u2010verliesrekening hebben betrekking op:
1. Bijkomende jaarlijkse afschrijvingen van de re\u00eble waarde aanpassingen op de hierboven
beschreven vaste activa.
2. Aanpassingen van de interestkosten op een rentedragende financi\u00eble schuld zoals
hierboven beschreven.
3. Uitgestelde belastingen ten gevolge van de hierboven beschreven aanpassingen.
Deze aanpassingen zullen de toekomstige geconsolideerde winst\u2010en\u2010verliesrekening van
Tessenderlo Group be\u00efnvloeden. De resterende nettoboekwaarde van de re\u00eble waarde\u2010
aanpassingen, zoals erkend bij Picanol Group, bedroeg 286 miljoen EUR per 31 december
2022, terwijl de netto impact in 2022 op de Picanol Group geconsolideerde winst\u2010en\u2010
verliesrekening \u201033 miljoen EUR bedroeg.
Het totaalbedrag van het eigen vermogen wordt bepaald op basis van het gerapporteerde eigen
vermogen van Picanol Group zoals opgenomen in de gepubliceerde geconsolideerde financi\u00eble
staten van Picanol Group per 31 december 2022.
De eigen aandelen aangehouden door Picanol Group (Picanol Group bezit 21.860.003 aandelen van
Tessenderlo Group via haar dochteronderneming Verbrugge nv) worden gewaardeerd op basis van
de waarde van een Tessenderlo Group aandeel zoals werd vastgelegd voor de bepaling van de
ruilverhouding (40,59 EUR). Om de groepsstructuur verder te vereenvoudigen na de transactie, zou
de indirecte deelneming door Verbrugge nv geschrapt kunnen worden.
Pro forma geconsolideerde winst\u2010en\u2010verliesrekening voor de periode eindigend op 31 december 2022
Voor de periode eindigend op 31 december
2022
(Miljoen EUR)
Tessenderlo Group
zoals gepubliceerd
Pro forma
aanpassingen
Pro forma
Tessenderlo Group
Omzet 2.587,5 734,2 3.321,7
Kostprijs verkopen \u20101.919,5 \u2010680,3 \u20102.599,8
Brutowinst 668,1 53,9 721,9
Distributiekosten \u2010147,9 \u201017,1 \u2010165,1
Verkoop\u2010 en marketingkosten \u201070,8 \u201020,6 \u201091,4
Administratieve kosten \u2010130,4 \u201029,6 \u2010160,1
Overige bedrijfsopbrengsten en \u2010kosten \u201018,8 \u201015,3 \u201034,1
Adjusted EBIT 300,1 \u201028,8 271,3
EBIT aanpassende elementen \u201012,0 \u20100,2 \u201012,2
EBIT (Bedrijfswinst (+) / verlies (\u2010)) 288,1 \u201029,0 259,1
Financieringskosten \u201041,5 \u201041,8 \u201083,3
Financieringsopbrengsten 37,8 9,1 46,9
Financierings (kosten) / opbrengsten \u2010 netto \u20103,8 \u201032,7 \u201036,5
Aandeel in het resultaat van deelnemingen
opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode,
na winstbelasting
4,8 \u2010 4,8
Winst (+) / verlies (\u2010) v\u00f3\u00f3r belastingen 289,2 \u201061,7 227,5
Belastingen op het resultaat \u201062,4 6,1 \u201056,3
Winst (+) / verlies (\u2010) over de verslagperiode 226,8 \u201055,6 171,2
Toerekenbaar aan:
\u2010 Aandeelhouders van de vennootschap 226,9 \u201055,6 171,3
\u2010 Minderheidsbelang \u20100,1 \u2010 \u20100,1
Gewone winst per aandeel (EUR) 5,26 \u20102,57 2,69
Verwaterde winst per aandeel (EUR) 5,26 \u20102,57 2,69
Voor de periode eindigend op 31 december 2022 (Miljoen EUR) Tessenderlo Group zoals gepubliceerd Pro forma aanpassingen Pro forma Tessenderlo Group Winst (+) / verlies (\u2010) over de verslagperiode 226,8 \u201055,6 171,2 Omrekeningsverschillen 14,6 \u20100,4 14,1 Netto wijziging in re\u00eble waarde van afgeleide financi\u00eble instrumenten, v\u00f3\u00f3r winstbelasting 5,8 \u2010 5,8 Overige bewegingen \u20100,0 \u2010 \u20100,0 Winstbelasting op niet\u2010gerealiseerde resultaten \u20101,5 \u2010 \u20101,5 Items van niet\u2010gerealiseerde resultaten die in een latere periode zullen of kunnen opgenomen worden in de winst\u2010 en\u2010verliesrekening 18,9 \u20100,4 18,5 Herwaardering van de netto pensioenverplichtingen, v\u00f3\u00f3r winstbelasting 27,1 \u20100,2 26,9 Winstbelasting op niet\u2010gerealiseerde resultaten \u20104,4 \u2010 \u20104,4 Items van niet\u2010gerealiseerde resultaten die niet in een latere periode zullen opgenomen worden in de winst\u2010en\u2010 verliesrekening 22,7 \u20100,2 22,5 Niet\u2010gerealiseerde resultaten, na winstbelasting 41,6 \u20100,7 40,9 Totaal van de gerealiseerde en niet\u2010gerealiseerde resultaten 268,4 \u201056,3 212,1 Toerekenbaar aan: \u2010 Aandeelhouders van de vennootschap 268,4 \u201056,3 212,1 \u2010 Minderheidsbelang \u20100,0 \u2010 \u20100,0 Pro forma geconsolideerde balans per 31 december 2022
Per 31 december
2022
(Miljoen EUR)
Tessenderlo Group Aanpassingen
Pro forma
Tessenderlo Group
Activa
Totaal vaste activa 1.147,5 541,6 1.689,1
Materi\u00eble vaste activa 888,7 202,9 1.091,6
Goodwill 32,1 10,0 42,1
Immateri\u00eble activa 107,0 250,6 357,6
Deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode 26,2 \u2010 26,2
Overige beleggingen en garanties 10,9 75,2 86,0
Uitgestelde belastingvorderingen 18,2 1,3 19,5
Handels\u2010 en overige vorderingen 14,5 1,6 16,1
Langetermijninvesteringen 50,0 \u2010 50,0
Totaal vlottende activa 1.153,3 258,9 1.412,3
Voorraden 566,9 107,5 674,4
Handels\u2010 en overige vorderingen 412,9 105,8 518,7
Belastingvorderingen 16,8 6,4 23,2
Afgeleide financi\u00eble instrumenten 0,6 \u2010 0,6
Geldmiddelen en kasequivalenten 156,1 39,3 195,4
Activa aangehouden voor verkoop \u2010 0,2 0,2
Totaal activa 2.300,9 800,7 3.101,6
Eigen vermogen en schulden
Eigen vermogen
Eigen vermogen toerekenbaar aan aandeelhouders
van de vennootschap
1.401,8 516,0 1.917,8
Geplaatst kapitaal 216,2 212,0 428,3
Uitgiftepremies 238,0 1.505,6 1.743,6
Reserves en overgedragen winst 947,6 \u20101.201,7 \u2010254,1
Minderheidsbelang 1,5 \u2010 1,5
Totaal eigen vermogen 1.403,2 516,0 1.919,2
Schulden
Totaal schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 444,0 97,8 541,8
Financi\u00eble schulden 209,3 2,8 212,1
Personeelsbeloningen 40,1 3,0 43,1
Voorzieningen 121,3 \u2010 121,3
Handels\u2010 en overige schulden 6,9 \u2010 6,9
Afgeleide financi\u00eble instrumenten 10,1 \u2010 10,1
Uitgestelde belastingschulden 56,3 92,0 148,3
Totaal schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 453,6 187,0 640,6
Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen 0,1 \u2010 0,1
Financi\u00eble schulden 56,2 2,5 58,7
Handels\u2010 en overige schulden 383,2 178,6 561,9
Afgeleide financi\u00eble instrumenten 1,6 \u2010 1,6
Te betalen belastingen 1,9 1,8 3,7
Personeelsbeloningen 0,7 0,6 1,3
Voorzieningen 9,8 3,4 13,3
Totaal schulden 897,6 284,7 1.182,4
Totaal eigen vermogen en schulden 2.300,9 800,7 3.101,6
Reconciliatie van het eigen vermogen per 31 december 2022
Per 31 december 2022 (Mil j oen EUR) Geconsolideerd eigen vermogen van Tessenderlo Group zoals gepubliceerd Pro forma aanpassingen Pro forma eigen vermogen Eigen vermogen toerekenbaar aan aandeelhouders van de vennootschap 1.401,8 516,0 1.917,8 Geplaatst kapitaal 216,2 212,0 428,3 Uitgiftepremies 238,0 1.505,6 1.743,6 Eigen aandelen \u20101,0 \u2010887,3 \u2010888,3 Reserves en overgedragen winst 948,5 \u2010 948,5 Reserves gerelateerd aan de Picanol acquisitie \u2010 \u2010314,4 \u2010314,4 Minderheidsbelang 1,5 \u2010 1,5 Totaal eigen vermogen 1.403,2 516,0 1.919,2 In november 2022 kondigde de groep aan dat de businessunit PB Leiner (bedrijfssegment Bio\u2010valorization) in Brazili\u00eb een overeenkomst heeft gesloten met D&D Participa\u00e7\u00f5es Societ\u00e1rias, \u00e9\u00e9n van de belangrijkste leerlooierijgroepen van het land. In het kader van deze overeenkomst heeft D&D Participa\u00e7\u00f5es Societ\u00e1rias een minderheidsbelang van 40% verworven in de Braziliaanse fabriek van PB Leiner (PB Brasil Industria e Comercio de Gelatinas Ltda). De gecombineerde kracht van de twee bedrijven zal een duurzaam aanbod op lange termijn mogelijk maken van een premium productgamma van rundergelatine op basis van de technologie van PB Leiner. De verwerkingsketen voor runderhuiden van D&D Participa\u00e7\u00f5es Societ\u00e1rias, in combinatie met het wereldwijde commerci\u00eble netwerk en de uitgebreide knowhow van PB Leiner op het gebied van gelatineproductie, zal gelatine van uitstekende kwaliteit garanderen. De joint venture was afhankelijk van de vervulling van een aantal gebruikelijke opschortende voorwaarden, zoals de goedkeuring van de Braziliaanse antitrustautoriteiten, en de transactie werd in januari 2023 afgerond. De opbrengst van de verkoop van 40% van de aandelen in PB Brasil Industria e Comercio de Gelatinas Ltda bedraagt ongeveer 26 miljoen USD, waarvan ongeveer 16 miljoen USD zal worden betaald over de periode 2024\u20102026. Bijkomend heeft de groep recht op een voorwaardelijke betaling (tot 6 miljoen USD) afhankelijk van de toekomstige prestaties van de dochteronderneming. Aangezien de groep controle behoudt, zal deze transactie geen impact hebben op de winst\u2010en\u2010verliesrekening, terwijl het minderheidsbelang op het ogenblik van de transactie ongeveer 10 miljoen EUR bedroeg. In januari 2023 kondigde de groep aan dat de businessunit Akiolis (bedrijfssegment Bio\u2010valorization) het onroerend goed en de productie\u2010activa van het voormalige Spaanse renderingbedrijf Promed 202 (Ribera d'Ondara, Lleida, Spanje) heeft overgenomen. De fabriek is gespecialiseerd in de rendering van varkens\u2010 en pluimvee en ligt in \u00e9\u00e9n van de belangrijkste regio's voor varkens\u2010 en pluimveebedrijven in Spanje. Deze overname zal de activiteiten van Akiolis uitbreiden naar het Iberisch schiereiland en zal zijn positie op de Europese renderingmarkt versterken. Akiolis heeft in de loop van het eerste kwartaal van 2023 de activiteiten hervat onder de naam Akiolis Iberia. Deze transactie zal geen materi\u00eble invloed hebben op de resultaten van de groep. In januari 2023 kondigde de groep de ondertekening aan van een overeenkomst voor de overname van de marketing\u2010 en verkoopactiviteiten voor ammoniumthiosulfaat (ATS) meststoffen, geproduceerd door Esseco Srl (onderdeel van Esseco Group) in Trecate, Itali\u00eb. Deze ATS\u2010meststoffen zullen door de businessunit Tessenderlo Kerley International (bedrijfssegment Agro) op de markt worden gebracht. De groep verwierf eveneens de Esseco\u2010handelsmerken Secofit\u00ae TS en Agrifix\u00ae, die worden gebruikt om dit productassortiment voor landbouwtoepassingen op de markt te brengen. Dankzij de productiecapaciteit van Esseco Srl zal de groep over extra volumes ammoniumthiosulfaatmeststoffen kunnen beschikken en ook de dienstverlening aan klanten zelfs nog verder kunnen verbeteren. De overeenkomst werd in maart 2023 operationeel en zal geen materi\u00eble invloed hebben op de resultaten van de groep 32. Ondernemingen van de groep Hieronder zijn alle ondernemingen van de groep vermeld. Het totaal aantal geconsolideerde ondernemingen bedraagt 64 12 . De lijst van de ondernemingen op 31 december 2022 geconsolideerd volgens de volledige consolidatiemethode: Onderneming Adres Belgisch ondernemings\u2010 nummer Eigendom Europa Belgi\u00eb DYKA Plastics nv 3900 Pelt 0414467340 100% Belgi\u00eb Limburgse Rubber Produkten nv 1050 Brussels 0415296392 100% Belgi\u00eb Tessenderlo Chemie International nv 1050 Brussels 0407247372 100% Belgi\u00eb Tessenderlo Group nv 1050 Brussels 0412101728 Moedermaatschappij Belgi\u00eb Tessenderlo Development Services nv 1050 Brussels 0724619989 100% Belgi\u00eb T\u2010Power Energy Services bv 1050 Brussels 0838489378 100% Belgi\u00eb T\u2010Power nv 1050 Brussels 0875650771 100% Tsjechische Republiek DYKA s.r.o. 27361 Velka Dobra 100% Frankrijk Akiolis Group SAS 72100 Le Mans 100% Frankrijk Atemax France SAS 72100 Le Mans 100% Frankrijk DYKA SAS 62140 Sainte Austreberthe 100% Frankrijk DYKA Tube SAS 18570 La Chapelle\u2010Saint\u2010Ursin 100% Frankrijk DYKA R\u00e9seaux SAS 27600 Gaillon 100% Frankrijk Etablissements Charvet P\u00e8re et Fils SAS 91490 Milly\u2010La\u2010For\u00eat 100% Frankrijk Etablissements Violleau SAS 79380 La For\u00eat sur S\u00e8vre 100% Frankrijk Kuhlmann France SAS 59120 Loos 100% Frankrijk Tefipar SAS 59120 Loos 100% Frankrijk Tessenderlo Kerley France SAS 59120 Loos 100% Frankrijk Tessenderlo Services SARL 59120 Loos 100% Frankrijk SCI Les Violettes 79380 La For\u00eat sur S\u00e8vre 100% Frankrijk Soleval France SAS 72100 Le Mans 100% Duitsland BT Nyloplast GmbH 86551 Aichach 100% Duitsland PB Gelatins GmbH 31582 Nienburg 100% Hongarije BT Nyloplast Kft 3636 Vadna 100% Luxemburg Terelux SA 2163 Luxembourg 100% Polen DYKA Sp.z.o.o. 55\u2010221 Jelcz\u2010Laskowice 100% Roemeni\u00eb DYKA Plastic Pipe Systems S.R.L. Cluj Napoca Municipalith \u2010 Cluj County 100% Slowakije DYKA SK s.r.o. 82109 Bratislava 100% Spanje Akiolis Iberia S.L. 08018 Barcelona 100% Zwitserland Kuhlmann Switzerland AG 5332 Rekingen 100% Nederland BT Nyloplast bv 3295 KG 's Gravendeel 100% Nederland DYKA bv 8331 LJ Steenwijk 100% Nederland Tessenderlo Kerley Netherlands bv 4825 AV Breda 100% 12 Tessenderlo Kerley Brasil Ltda. en PB Leiner (Hainan) Biotechnology Co. Ltd. werden nieuw opgericht in 2022. In 2022 heeft de groep twee lege vennootschappen verworven: CP Sciontek AGDEV Inc. (Filipijnen) en Caritaem S.L. (Spanje). Deze laatste heeft zijn naam gewijzigd in Akiolis Iberia S.L. Deze 4 entiteiten hadden nog geen enkele activiteit in 2022. Nederland Tessenderlo NL Holding bv 4825 AV Breda 100%
Groot\u2010Brittanni\u00eb DYKA UK Ltd. Longtown\u2010Carlisle Cumbria CA6 5LY 100%
Groot\u2010Brittanni\u00eb John Davidson Holdings Ltd. Edinburgh EH3 8UL 100%
Groot\u2010Brittanni\u00eb John Davidson Pipes Ltd. Edinburgh EH3 8UL 100%
Groot\u2010Brittanni\u00eb PB Gelatins UK Ltd. Pontypridd CF 375 SQ 100%
Groot\u2010Brittanni\u00eb Tessenderlo Holding UK Ltd. Pontypridd CF 375 SQ 100%
Verenigde Staten
Verenigde Staten
Environmentally Clean Systems
LLC
Dover, DE 19904
69,01%
Verenigde Staten ECS Myton, LLC Dover, DE 19904
51,00%
Verenigde Staten Kerley Trading Inc. Wilmington, DE 19801
100%
Verenigde Staten MPR Services Inc. Wilmington, DE 19801 100%
Verenigde Staten PB Leiner USA Corporation Davenport, Iowa 52806
100%
Verenigde Staten Tessenderlo Kerley, Inc. Dover, DE 19904
100%
Verenigde Staten Tessenderlo USA Inc. Dover, DE 19904
100%
Rest van de wereld
Argentini\u00eb PB Leiner Argentina SA Ciudad Aut\u00f3noma de Buenos Aires 100%
Wit\u2010rusland Tessenderlo Kerley Bela LLC 220036 Minsk 100%
Brazili\u00eb
PB Brasil Industria e Comercio
de Gelatinas Ltda.
Acorizal, Mato Grosso CEP 78480\u2010000 100%
Brazili\u00eb Tessenderlo Kerley Brasil Ltda 13091\u2010611 Campinas \u2010 SP 100%
Chili
Kerley Latinoamericana
Comercializadora Limitada
9358 Santiago 100%
China
PB Gelatins (Heilongjiang) Co.
Ltd.
Xinyi Village, Kongguo County, Nehe City, Qiqihaer City,
Heilongjiang Province
100%
China
PB Leiner (Hainan)
Biotechnology Co. Ltd.
Chengmai County \u2010 Hainan Province 80,00%
Costa Rica
Tessenderlo Kerley Costa Rica
SA
La Union Tres Rios \u2010 Cartago 100%
India
Tessenderlo Kerley India
Private Ltd.
Gurgaon, Haryana 100%
Japan TKI Japan KK Tokyo \u2010 Chiyoda\u2010ku 100%
Mexico
Tessenderlo Kerley Mexico SA
de CV
Ciudad Obregon, Estado de Sonora
100%
Paraguay Maramba S.R.L. Chacoi Villa Hayes \u2010 Asuncion del Paraguay 100%
Filipijnen TKP Peru S.A.C. Ciudad de Lima \u2010 Provincia de Lima 100%
Peru CP Sciontek AGDEV Inc. Don Jos\u00e9, Sta. Rosa Laguna 4026 100%
Turkije
Tessenderlo Kerley Turkey
Tarim Ve Kimya Sanayi Ve. Tic.
Ltd. STI
35730 Kemalpasa \u2010 Izmir 100%
De lijst van de ondernemingen per 31 december 2022 geconsolideerd volgens de
vermogensmutatiemethode:
Europa
Frankrijk Etablissements Michel SAS 31800 Villeneuve de Rivi\u00e8re 50,00%
Rest van de wereld
China
PB Shengda (Zhejiang)
Biotechnology Co., Ltd
Zhoushan City, Zhejiang Province 50,00%
Verenigde Staten Jupiter Sulphur LLC Wilmington, DE 19801 50,00%
33. Kritische boekhoudkundige schattingen en oordeelsvormingen
De voorbereiding van de jaarrekening in overeenstemming met IFRS, zoals aanvaard binnen de Europese
Unie, vereist de nodige schattingen, oordeelsvormingen en veronderstellingen van het management.
Deze zullen de toepassing van de boekhoudprincipes, de gerapporteerde bedragen van activa en passiva,
de toelichting in verband met de voorwaardelijke baten en verplichtingen op datum van de jaarrekening
en de gerapporteerde bedragen van kosten en opbrengsten tijdens de rapporteringsperiode be\u00efnvloeden.
Het management baseert zijn schattingen op zijn historische ervaring en talrijke andere
veronderstellingen waarvan aangenomen wordt dat deze redelijk zijn onder de omstandigheden. De
resultaten hiervan vormen de basis voor het opstellen van de gerapporteerde bedragen van kosten en
opbrengsten, die niet onmiddellijk duidelijk blijken uit andere bronnen. De uiteindelijke resultaten kunnen
verschillen van deze inschattingen.
Schattingen en veronderstellingen worden periodiek herzien en de effecten van de herzieningen worden
opgenomen in de jaarrekening.
Beoordelingen, schattingen en veronderstellingen toegepast bij het opstellen van de geconsolideerde
jaarrekening per 31 december 2022, zijn dezelfde als deze toegepast en toegelicht in de geconsolideerde
jaarrekening per 31 december 2021.
Schattingen en oordeelsvormingen die een significant risico inhouden om de nettoboekwaarde van activa
en passiva het komende jaar materieel te be\u00efnvloeden zijn:
Bijzondere waardeverminderingen. De nettoboekwaarde van materi\u00eble vaste activa, goodwill en
immateri\u00eble activa wordt op elke balansdatum beoordeeld om te bepalen of er enige aanwijzing is
voor een bijzondere waardevermindering. Indien een dergelijke aanwijzing bestaat, wordt de
realiseerbare waarde van het actief geschat (toelichting 11 \u2010 Materi\u00eble vaste activa, toelichting 12 \u2010
Goodwill en toelichting 13 \u2010 Immateri\u00eble activa).
Leaseovereenkomsten. De groep least diverse items van materi\u00eble vaste activa, voornamelijk
vastgoed en voertuigen. Sommige leaseovereenkomsten bevatten opties tot verlenging, die
operationele flexibiliteit toestaan, uitoefenbaar door de groep. De leaseperiode wordt door de
groep beschouwd als de niet\u2010opzegbare periode van de leaseovereenkomst, samen met periodes
waarvoor een optie tot verlenging van de leaseovereenkomst bestaat, indien het redelijk zeker is
dat deze optie zal worden uitgeoefend, of periodes waarvoor een optie tot be\u00ebindiging van de
leaseovereenkomst bestaat, indien het redelijk zeker is dat deze optie niet zal worden uitgeoefend.
De groep heeft gebruik gemaakt van inschattingen bij het beoordelen of het redelijk zeker is dat
een optie tot verlenging uitgeoefend zal worden. Hierbij heeft de groep alle relevante factoren, die
een voordeel voor de groep vormen om een optie tot verlenging uit te oefenen, in overweging
genomen (toelichting 11 \u2010 Materi\u00eble vaste activa).
Verouderde voorraden en aanpassingen van de waarde aan realiseerbare waarde, die bepaald zijn
op basis van ervaring en de beoordeling van de huidige marktomstandigheden (toelichting 17 \u2010
Voorraden).
Personeelsbeloningen. De berekening van de pensioenverplichtingen is gebaseerd op actuari\u00eble
veronderstellingen zoals toekomstige salarisverhogingen, inflatie, personeelsverloop en
levensverwachting en het gebruik van een discontovoet (toelichting 23 \u2010 Personeelsbeloningen).
Uitgestelde belastingen. Een uitgestelde belastingvordering wordt enkel opgenomen in de balans indien het waarschijnlijk is dat toekomstige belastbare winsten beschikbaar zullen zijn waartegen de verrekenbare tijdelijke verschillen, de ongebruikte belastingtegoeden en de ongebruikte overgedragen fiscale verliezen kunnen verrekend worden. De uitgestelde belastingvorderingen worden herzien op elke afsluitingsdatum en verminderd in de mate dat het niet langer waarschijnlijk is dat het desbetreffende belastingvoordeel zal worden gerealiseerd. Bij de inschatting neemt het management de lange termijn bedrijfsstrategie in overweging (toelichting 15 \u2010 Uitgestelde belastingvorderingen en \u2010schulden). Voorzieningen en voorwaardelijke verplichtingen. De geboekte bedragen reflecteren de beste raming van het management met betrekking tot de verwachte uitgaven om aan de huidige verplichting op balansdatum te kunnen voldoen. Indien het effect hiervan significant is, zullen voorzieningen worden aangelegd met een verdiscontering van de toekomstige verwachte kasstromen. Voorzieningen kunnen aanzienlijk wijzigen ten gevolge van bijkomende informatie over de aard en de omvang van de verontreiniging, een verandering in de wetgeving, een verandering in de best practices voor saneringen, een verandering in de timing van de uitstroom van middelen, een verandering in samenspraak met de bevoegde instanties omtrent de behandeling van de vervuilde locatie of andere factoren van soortgelijke aard (toelichting 24 \u2010 Voorzieningen). Financi\u00eble instrumenten (toelichting 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten). Deze worden in de balans opgenomen aan re\u00eble waarde en zijn gebaseerd op: 1. inputs andere dan genoteerde prijzen, die voor het actief of voor de verplichting waarneembaar zijn, hetzij direct (d.w.z. als prijzen) hetzij indirect (d.w.z. afgeleid van prijzen); of 2. inputs voor het actief of de verplichting die niet gebaseerd zijn op waarneembare marktgegevens. Verklaring over het getrouw beeld van de jaarrekening en het getrouw overzicht in het jaarverslag De heer Luc Tack (CEO) en de heer Stefaan Haspeslagh, vertegenwoordiger van Findar BV (COO/CFO) verklaren, in naam en voor rekening van de vennootschap, dat, voor zover hen bekend, de geconsolideerde jaarrekeningen, die zijn opgesteld overeenkomstig International Financial Reporting Standards (IFRS), zoals aanvaard binnen de Europese Unie, een getrouw beeld geven van het vermogen, van de financi\u00eble toestand, van de resultaten, van het overzicht van de gerealiseerde en niet\u2010gerealiseerde resultaten en van het kasstroomoverzicht van de emittent, en de in de consolidatie opgenomen ondernemingen; het managementverslag over de geconsolideerde jaarrekening een getrouw overzicht geeft van de ontwikkeling en de resultaten van het bedrijf en van de positie van de emittent en de in de consolidatie opgenomen ondernemingen, evenals een beschrijving van de voornaamste risico's en onzekerheden waarmee zij geconfronteerd worden. Verslag van de commissaris Verslag van de commissaris aan de algemene vergadering van Tessenderlo Group nv over de geconsolideerde jaarrekening voor het boekjaar afgesloten op 31 december 2022 In het kader van de wettelijke controle van de geconsolideerde jaarrekening van Tessenderlo Group NV (de \u201cVennootschap\u201d) en zijn dochterondernemingen (samen de \u201cGroep\u201d), leggen wij u ons commissarisverslag voor. Dit bevat ons verslag over de geconsolideerde jaarrekening voor het boekjaar afgesloten op 31 december 2022, alsook de overige door wet\u2010 en regelgeving gestelde eisen. Dit vormt een geheel en is ondeelbaar. Wij werden benoemd in onze hoedanigheid van commissaris door de algemene vergadering van 10 mei 2022, overeenkomstig het voorstel van het bestuursorgaan uitgebracht op aanbeveling van het auditcomit\u00e9 en op voordracht van de ondernemingsraad. Ons mandaat loopt af op de datum van de algemene vergadering die beraadslaagt over de jaarrekening afgesloten op 31 december 2024. Wij hebben de wettelijke controle van de geconsolideerde jaarrekening van de groep uitgevoerd gedurende vier opeenvolgende boekjaren. Verslag over de geconsolideerde jaarrekening Oordeel zonder voorbehoud Wij hebben de wettelijke controle uitgevoerd van de geconsolideerde jaarrekening van de Groep over het boekjaar afgesloten op 31 december 2022 opgesteld in overeenstemming met IFRS standaarden zoals uitgegeven door de International Accounting Standards Board en zoals goedgekeurd door de Europese Unie en met de in Belgi\u00eb van toepassing zijnde wettelijke en reglementaire voorschriften. Deze geconsolideerde jaarrekening omvat het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble situatie op 31 december 2022, alsook de geconsolideerde winst\u2010 en verliesrekening, het geconsolideerd overzicht van gerealiseerde en niet\u2010gerealiseerde resultaten, het geconsolideerd mutatieoverzicht van het eigen vermogen en het geconsolideerd kasstroomoverzicht over het boekjaar afgesloten op die datum evenals de toelichting bestaande uit een overzicht van de belangrijkste gehanteerde grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving en overige informatieverschaffing. Het totaal van de geconsolideerde balans bedraagt 2.300,9 miljoen EUR en de geconsolideerde winst\u2010 en verliesrekening sluit af met een winst van het boekjaar van 226,8 miljoen EUR. Naar ons oordeel geeft de geconsolideerde jaarrekening een getrouw beeld van het vermogen en de financi\u00eble toestand van de Groep op 31 december 2022, alsook van haar geconsolideerde resultaten en van haar geconsolideerde kasstromen over het boekjaar dat op die datum is afgesloten, in overeenstemming met de IFRS standaarden zoals uitgegeven door de International Accounting Standards Board en zoals goedgekeurd door de Europese Unie en met de in Belgi\u00eb van toepassing zijnde wettelijke en reglementaire voorschriften. Basis voor het oordeel zonder voorbehoud Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens de internationale controlestandaarden (ISA\u2019s) zoals van toepassing in Belgi\u00eb. Wij hebben bovendien de door IAASB goedgekeurde internationale controlestandaarden toegepast die van toepassing zijn op de huidige afsluitdatum en nog niet goedgekeurd zijn op nationaal niveau.. Onze verantwoordelijkheden op grond van deze standaarden zijn verder beschreven in de sectie \u201cVerantwoordelijkheden van de commissaris voor de controle van de geconsolideerde jaarrekening\u201d van ons verslag. Wij hebben alle deontologische vereisten die relevant zijn voor de controle van de geconsolideerde
jaarrekening in Belgi\u00eb nageleefd, met inbegrip van deze met betrekking tot de onafhankelijkheid.
Wij hebben van het bestuursorgaan en van de aangestelden van de Vennootschap de voor onze controle
vereiste ophelderingen en inlichtingen verkregen.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle\u2010informatie voldoende en geschikt is als basis voor
ons oordeel.
Kernpunten van de controle
Kernpunten van onze controle betreffen die aangelegenheden die naar ons professioneel oordeel het
meest significant waren bij de controle van de geconsolideerde jaarrekening van de huidige
verslagperiode. Deze aangelegenheden zijn behandeld in de context van onze controle van de
geconsolideerde jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover, en wij verschaffen
geen afzonderlijk oordeel over deze aangelegenheden.
Bijzondere waardeverminderingen op materi\u00eble vaste activa, goodwill en immateri\u00eble vaste activa
We verwijzen naar toelichting 11, 12 en 13 sectie \u2018materi\u00eble vaste activa, goodwill en immateri\u00eble vaste
activa\u2019 van de geconsolideerde jaarrekening.
- Omschrijving
Materi\u00eble vaste activa, goodwill en immateri\u00eble vaste activa bedragen 1.027,8 miljoen EUR per 31
december 2022 en vertegenwoordigen 44,7 % van de totale activa van de Groep per 31 december
2022.
De Groep evalueert jaarlijks de noodzaak van een waardevermindering voor materi\u00eble vaste activa
(\u201cMVA\u201d), goodwill en immateri\u00eble vaste activa. Voor goodwill, en ingeval er indicatoren zijn van een
waardevermindering voor MVA en immateri\u00eble vaste activa, wordt deze test uitgevoerd voor elk van
de kleinste te onderscheiden groep van activa die kasstromen genereren die in hoge mate
onafhankelijk zijn (kasstroom genererende eenheid of \u201cKGE\u201d). Voor iedere KGE maakt het
bestuursorgaan een inschatting van de bedrijfswaarde door een verdiscontering van toekomstige
kasstromen om te bepalen of deze activa onderhevig zijn aan bijzondere waardeverminderingen op
balansdatum.
Bijzondere waardeverminderingen op MVA, goodwill en immateri\u00eble vaste activa zijn een kernpunt
van de controle omwille van de omvang van deze balanspositie (44,7%) en door het vereiste
beoordelingsvermogen van het bestuursorgaan welke hoofdzakelijk betrekking heeft op de gebruikte
inputs bij zowel de voorspelling als de verdiscontering van toekomstige kasstromen ter bepaling van
de bedrijfswaarde.
- Onze controlewerkzaamheden omvatten met de assistentie van onze waarderingsspecialisten:
Het beoordelen van de analyse van het bestuursorgaan omtrent mogelijke indicatoren van
bijzondere waardeverminderingen op basis van onze kennis van de Groep en ons inzicht in de
interne en externe factoren die relevant zijn voor de Groep;
Het beoordelen van de bepaling door het bestuursorgaan van de kasstroom genererende eenheden
met ons inzicht van de activiteiten van de Groep en de vereisten van de geldende boekhoudkundige
standaarden;
Het evalueren van het proces waarmee de kastroomprognoses door het bestuursorgaan werden
opgesteld, inclusief het testen van de onderliggende berekeningen en het afstemmen van de
prognoses met de laatste door het bestuursorgaan goedgekeurde financi\u00eble doelstellingen;
Het analyseren van het inschattingsvermogen van de Groep om kasstromen nauwkeurig te voorspellen door het uitvoeren van een retrospectief nazicht met betrekking tot deze kasstromen en het door het vergelijken van belangrijke aannames met historische resultaten. Wij beoordeelden tevens de belangrijke inputs en gegevens die gebruikt werden voor het maken van deze voorspelde kasstromen op basis van ons kennis van de bedrijfsactiviteiten; Het beoordelen van de gepastheid van de waarderingsmethodologie van de Groep en de bepaling van de verdisconteringsvoeten en andere belangrijke veronderstellingen; Het nagaan van de mathematische nauwkeurigheid van de verdisconteerde toekomstige kasstromen; Het uitvoeren van sensitiviteitsanalyses rond de belangrijkste aannames die zijn gebruikt voor het bepalen en het verdisconteren van de kasstroomprognoses, in het bijzonder het resultaat voor interesten en belastingen de gewogen gemiddelde kost van het vermogen en de groeivoeten die door de Groep worden gebruikt; Het beoordelen of voldaan is aan de voorwaarden bepaald door de IFRS standaarden zoals uitgegeven door de International Financial Reporting Standards en zoals goedgekeurd door de Europese Unie om gebruik te maken van de meest recente gedetailleerde berekening zoals gemaakt in de vorige periode van de bedrijfswaarde van de kasstroom genererende eenheid (zijnde paragraaf 99 van IAS 36 \u201cBijzondere waardevermindering van activa\u201d); en Het beoordelen of de toelichtingen van de Groep met betrekking tot bijzondere waardeverminderingen van MVA, goodwill en immateri\u00eble vaste activa zoals opgenomen in toelichting 11, 12 en 13 bij de geconsolideerde jaarrekening gepast zijn. Waardering van personeelsbeloningen We verwijzen naar toelichting 23 sectie \u2018personeelsbeloningen\u2019 van de geconsolideerde jaarrekening. - Omschrijving De Groep voorziet regelingen met betrekking tot vergoedingen na uitdiensttreding. Vergoedingen na uitdiensttreding worden toegekend onder de vorm van toegezegde bijdrageregelingen en toegezegde pensioenregelingen zoals beschreven in toelichting 23. Personeelsbeloningen zijn een kernpunt van onze controle wegens de complexiteit en de belangrijke inschattingen die worden gemaakt bij de bepaling van de verplichtingen voor vergoedingen na uitdiensttreding alsook de inschattingen die worden gemaakt bij de re\u00eble waarde van de onderliggende activa. Eveneens kunnen veranderingen in aannames en schattingen die worden gebruikt om de netto verplichtingen na uitdiensttreding van de Groep te waarderen een significante impact hebben op de financi\u00eble positie van de Groep. - Onze controlewerkzaamheden omvatten met de assistentie van onze actuarissen en waarderingsspecialisten: Kennisnemen van het waarderingsproces van de Groep; Het beoordelen van de deskundigheid, objectiviteit en bekwaamheid van de externe actuari\u00eble experten gecontracteerd door het bestuursorgaan; Het beoordelen van de belangrijkste aannames van het bestuursorgaan, zijnde de verdisconteringsvoeten, de inflatiecijfers, de sterfteverwachtingen, het personeelsverloop en de toekomstige stijging in verloning die ten grondslag liggen aan de waardering van de vergoedingen na uitdiensttreding van de Groep. Dit betreft eveneens een vergelijking van de belangrijkste aannames met externe data; Het verifi\u00ebren van de juistheid van de census data die ten grondslag liggen van de actuari\u00eble
waardering;
Het verifi\u00ebren van de re\u00eble waarde van de pensioen activa door afstemming met rechtstreekse
externe bevestigingen en het verifi\u00ebren van de correctheid van re\u00eble waarde van de pensioenactiva
waarvan de meeste Niveau 1 re\u00eble waarden zijn;
Het beoordelen van de algehele redelijkheid van de waardebepaling; en
Het verifi\u00ebren van de geschiktheid van de toelichtingen van de Groep met betrekking tot
personeelsbeloningen die zijn opgenomen in toelichting 23 van de geconsolideerde jaarrekening.
Toelichtingen met betrekking tot het vrijwillig openbaar bod door Tessenderlo Group nv op alle aandelen
van Picanol nv
We verwijzen naar toelichting 31 \u201cGebeurtenissen na balansdatum\u201d van de geconsolideerde jaarrekening.
- Omschrijving
Tessenderlo Group NV en Picanol Group NV hebben op 8 juli 2022 hun voornemen bekendgemaakt
om de industri\u00eble activiteiten van beide vennootschappen te combineren in \u00e9\u00e9n grote industri\u00eble
groep. Vanaf 2013 heeft Picanol Group een referentie belang in Tessenderlo Group en vanaf 2019 werd
Tessenderlo Group NV integraal geconsolideerd in de jaarrekening van Picanol Group. Op de dag van
bekendmaking waren 21.860.003 (50,65%) aandelen van Tessenderlo Group in het bezit van Picanol
Group via haar volledige dochteronderneming Verbrugge NV, waaraan 62,89 % stemrechten waren
verbonden.
De kapitaalverhoging door inbreng in natura van aandelen van de vennootschap Picanol NV binnen het
kader van het vrijwillig openbaar ruilbod was goedgekeurd door de buitengewone algemene
vergadering die plaatsvond op 18 oktober 2022.
Volgend op deze goedkeuring lanceerde Tessenderlo Group een vrijwillig openbaar ruilbod op alle
aandelen van Picanol Group. Meer specifiek kregen alle aandeelhouders van Picanol Group de
gelegenheid om hun Picanol Group aandelen om te ruilen in nieuwe aandelen in Tessenderlo Group.
De ruilverhouding was 2,36 nieuwe aandelen in Tessenderlo Group per aangeboden aandeel in Picanol
Group.
Gedurende de initi\u00eble aanvaardingsperiode werden 17.554.604 Picanol Group aandelen werden
aangeboden voor het ruilbod. De betaling van de biedprijs, bestaande uit nieuwe aandelen in
Tessenderlo Group en een opleg in geld voor de fracties van de nieuwe aandelen vond plaats op 2
januari 2023. Tessenderlo Group gaf 41.428.134 nieuwe aandelen uit op die dag en verhoogde zijn
geplaatst kapitaal en uitgiftepremie met 207.579.351 EUR en 1.473.988.607 EUR respectievelijk. De
nieuwe aandelen werden genoteerd op Euronext Brussels op 2 januari 2023. Bijgevolg was Tessenderlo
Group eigenaar van 97,90 % van de aandelen in Picanol Group vanaf 2 januari 2023.
Het bestuursorgaan van de Groep was van oordeel dat de waarderingsregel, toe te passen door de
groep met betrekking tot de inbreng in de geconsolideerde jaarrekening van de groep opgesteld in
overeenstemming met de IFRS standaarden zoals uitgegeven door de International Accounting
Standards Board en zoals goedgekeurd door de Europese Unie niet onder het toepassingsgebied van
IFRS 3 \u201cBedrijfscombinaties\u201d viel. The transactie wordt beschouwd als een \u201cgemeenschappelijke
controle\u201d transactie aangezien de controle voor en na de transactie uiteindelijk in handen blijft van
dezelfde meerderheidsaandeelhouder (de heer Luc Tack), waarbij de activa en passiva opgenomen in
de geconsolideerde jaarrekening dezelfde zijn als deze gerapporteerd door de vorige
moederonderneming van Tessenderlo Group zijnde Picanol NV.
Dit punt werd als een kernpunt van de controle ge\u00efdentificeerd omwille van het belang van deze gebeurtenis na balansdatum, de impact ervan op de financi\u00eble positie van de Vennootschap en de Groep, de complexiteit van de transactie vanuit boekhoudkundig oogpunt en eveneens wat betreft wettelijke aspecten. - Onze controlewerkzaamheden omvatten met de assistentie van onze juristen: Het begrijpen van de Transactie door het inspecteren van notulen van het bestuursorgaan en de vergaderingen van de Aandeelhouders en de onderbouwende documenten met betrekking tot de Transactie; Het evalueren van de deskundigheid, objectiviteit en bekwaamheden van de externe juristen en boekhoudexperts aangesteld door het bestuursorgaan; Het analyseren van de wettelijke vereisten van de Transactie, het inspecteren van wettelijke documenten en de analyse opgesteld door de externe jurist en het beoordelen van het voldoen van de Transactie aan de toepasselijke Wetgeving en Regelgeving; De beoordeling van de geschiktheid van de boekhoudkundige behandeling van de transactie in het bijzonder, de vereisten van de toepasselijke boekhoudstandaarden (IFRS 10 Geconsolideerde Financi\u00eble Jaarrekening en IFRS 3 Bedrijfscombinaties) door het in vraag stellen van de analyse van de boekhoudexperts aangesteld door het bestuursorgaan; Het auditeren van de geconsolideerde jaarrekening van Picanol NV, het beoordelen van pro forma financi\u00eble informatie opgenomen in Toelichting 31 van de geconsolideerde jaarrekening en het aansluiten van de pro forma financi\u00eble informatie met de onderliggende gecontroleerde cijfers; en Het beoordelen van de gepastheid van de Toelichting van de Groep zoals in Toelichting 31 van de geconsolideerde jaarrekening. Verantwoordelijkheden van het bestuursorgaan voor het opstellen van de geconsolideerde jaarrekening Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen van de geconsolideerde jaarrekening die een getrouw beeld geeft in overeenstemming met de International Financial Reporting Standards (IFRS) zoals goedgekeurd door de Europese Unie en met de in Belgi\u00eb van toepassing zijnde wettelijke en reglementaire voorschriften, alsook voor de interne beheersing die het bestuursorgaan noodzakelijk acht voor het opstellen van de geconsolideerde jaarrekening die geen afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten. Bij het opstellen van de geconsolideerde jaarrekening is het bestuursorgaan verantwoordelijk voor het inschatten van de mogelijkheid van de Groep om haar continu\u00efteit te handhaven, het toelichten, indien van toepassing, van aangelegenheden die met continu\u00efteit verband houden en het gebruiken van de continu\u00efteitsveronderstelling, tenzij het bestuursorgaan het voornemen heeft om de Groep te liquideren of om de bedrijfsactiviteiten te be\u00ebindigen of geen realistisch alternatief heeft dan dit te doen. Verantwoordelijkheden van de commissaris voor de controle van de geconsolideerde jaarrekening Onze doelstellingen zijn het verkrijgen van een redelijke mate van zekerheid over de vraag of de geconsolideerde jaarrekening als geheel geen afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten en het uitbrengen van een commissarisverslag waarin ons oordeel is opgenomen. Een redelijke mate van zekerheid is een hoog niveau van zekerheid, maar is geen garantie dat een controle die overeenkomstig de ISA\u2019s is uitgevoerd altijd een afwijking van materieel belang ontdekt wanneer die bestaat. Afwijkingen kunnen zich voordoen als gevolg van fraude of fouten en worden als van materieel belang beschouwd indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat zij, individueel of gezamenlijk, de economische beslissingen genomen door gebruikers op basis van deze geconsolideerde jaarrekening, be\u00efnvloeden. Bij de uitvoering van onze controle leven wij het wettelijk, reglementair en normatief kader dat van toepassing is op de controle van de geconsolideerde jaarrekening in Belgi\u00eb na. Een wettelijke controle van de geconsolideerde jaarrekening biedt evenwel geen zekerheid omtrent de toekomstige levensvatbaarheid van de Groep, noch omtrent de effici\u00ebntie of de doeltreffendheid waarmee het bestuursorgaan de bedrijfsvoering van de Groep ter hand heeft genomen of zal nemen. Onze verantwoordelijkheden inzake de door het bestuursorgaan gehanteerde continu\u00efteitsveronderstelling staan hieronder beschreven. Als deel van een controle uitgevoerd overeenkomstig de ISA\u2019s, passen wij professionele oordeelsvorming toe en handhaven wij een professioneel\u2010kritische instelling gedurende de controle. We voeren tevens de volgende werkzaamheden uit: het identificeren en inschatten van de risico\u2019s dat de geconsolideerde jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten, het bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden die op deze risico\u2019s inspelen en het verkrijgen van controle\u2010informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Het risico van het niet detecteren van een van materieel belang zijnde afwijking is groter indien die afwijking het gevolg is van fraude dan indien zij het gevolg is van fouten, omdat bij fraude sprake kan zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten om transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle, met als doel controlewerkzaamheden op te zetten die in de gegeven omstandigheden geschikt zijn maar die niet zijn gericht op het geven van een oordeel over de effectiviteit van de interne beheersing van de Groep; het evalueren van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van de door het bestuursorgaan gemaakte schattingen en van de daarop betrekking hebbende toelichtingen; het concluderen of de door het bestuursorgaan gehanteerde continu\u00efteitsveronderstelling aanvaardbaar is, en het concluderen, op basis van de verkregen controle\u2010informatie, of er een onzekerheid van materieel belang bestaat met betrekking tot gebeurtenissen of omstandigheden die significante twijfel kunnen doen ontstaan over de mogelijkheid van de Groep om haar continu\u00efteit te handhaven. Indien wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij ertoe gehouden om de aandacht in ons commissarisverslag te vestigen op de daarop betrekking hebbende toelichtingen in de geconsolideerde jaarrekening, of, indien deze toelichtingen inadequaat zijn, om ons oordeel aan te passen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle\u2010informatie die verkregen is tot de datum van ons commissarisverslag. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de Groep haar continu\u00efteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de algehele presentatie, structuur en inhoud van de geconsolideerde jaarrekening, en van de vraag of de geconsolideerde jaarrekening de onderliggende transacties en gebeurtenissen weergeeft op een wijze die leidt tot een getrouw beeld; het verkrijgen van voldoende en geschikte controle\u2010informatie met betrekking tot de financi\u00eble informatie van de entiteiten of bedrijfsactiviteiten binnen de Groep gericht op het tot uitdrukking brengen van een oordeel over de geconsolideerde jaarrekening. Wij zijn verantwoordelijk voor de aansturing van, het toezicht op en de uitvoering van de groepscontrole. Wij blijven ongedeeld verantwoordelijk voor ons oordeel. Wij communiceren met het auditcomit\u00e9 onder meer over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante controlebevindingen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing die wij identificeren gedurende onze controle. Wij verschaffen aan het auditcomit\u00e9 tevens een verklaring dat wij de relevante deontologische voorschriften over onafhankelijkheid hebben nageleefd, en wij communiceren met hen over alle relaties en andere zaken die redelijkerwijs onze onafhankelijkheid kunnen be\u00efnvloeden en, waar van toepassing, over de daarmee verband houdende maatregelen om onze onafhankelijkheid te waarborgen. Uit de aangelegenheden die met het auditcomit\u00e9 zijn gecommuniceerd bepalen wij die zaken die het meest significant waren bij de controle van de geconsolideerde jaarrekening van de huidige verslagperiode, en die derhalve de kernpunten van onze controle uitmaken. Wij beschrijven deze aangelegenheden in ons verslag, tenzij het openbaar maken van deze aangelegenheden is verboden door wet\u2010 of regelgeving. Overige door wet\u2010 en regelgeving gestelde eisen Verantwoordelijkheden van het bestuursorgaan Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen en de inhoud van het jaarverslag over de geconsolideerde jaarrekening, de verklaring van niet\u2010financi\u00eble informatie gehecht aan dit jaarverslag en de andere informatie opgenomen in het jaarrapport. Verantwoordelijkheden van de commissaris In het kader van onze opdracht en overeenkomstig de Belgische bijkomende norm bij de in Belgi\u00eb van toepassing zijnde internationale controlestandaarden (ISA\u2019s), is het onze verantwoordelijkheid om, in alle van materieel belang zijnde opzichten, het jaarverslag over de geconsolideerde jaarrekening, de verklaring van niet\u2010financi\u00eble informatie gehecht aan dit jaarverslag en de andere informatie opgenomen in het jaarrapport, te verifi\u00ebren, alsook verslag over deze aangelegenheden uit te brengen. Aspecten betreffende het jaarverslag over de geconsolideerde jaarrekening en andere informatie opgenomen in het jaarrapport Na het uitvoeren van specifieke werkzaamheden op het jaarverslag over de geconsolideerde jaarrekening, zijn wij van oordeel dat dit jaarverslag over de geconsolideerde jaarrekening overeenstemt met de geconsolideerde jaarrekening voor hetzelfde boekjaar en is opgesteld overeenkomstig het artikel 3:32 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen. In de context van onze controle van de geconsolideerde jaarrekening zijn wij tevens verantwoordelijk voor
het overwegen, in het bijzonder op basis van de kennis verkregen in de controle, of het jaarverslag over
de geconsolideerde jaarrekening en de andere informatie opgenomen in het jaarrapport, zijnde:
activiteitenverslag 2022
managementverslag 2022
een afwijking van materieel belang bevatten, hetzij informatie die onjuist vermeld is of anderszins
misleidend is. In het licht van de werkzaamheden die wij hebben uitgevoerd, hebben wij geen afwijking
van materieel belang te melden.
De niet\u2010financi\u00eble informatie zoals vereist op grond van artikel 3:32 \u00a72 van het Wetboek van
vennootschappen en verenigingen, werd opgenomen in een afzonderlijk verslag waarbij verwezen wordt
naar het \u201cDuurzaamheidsverslag\u201d opgenomen in sectie 3 van het jaarrapport. Dit verslag van niet\u2010
financi\u00eble informatie bevat de door artikel 3:32 \u00a72 van het Wetboek van vennootschappen en
verenigingen vereiste inlichtingen en is in overeenstemming met de geconsolideerde jaarrekening voor
hetzelfde boekjaar. De Vennootschap heeft zich bij het opstellen van deze niet\u2010financi\u00eble informatie
gebaseerd op het \u201cGlobal Reporting Initiative\u201d (GRI) referentiemodel. Overeenkomstig artikel 3:80 \u00a71,
eerste lid, 5\u00b0 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen spreken wij ons evenwel niet uit
over de vraag of deze niet\u2010financi\u00eble informatie is opgesteld in overeenstemming met het GRI\u2010
referentiemodel opgenomen in het \u201cDuurzaamheidsverslag\u201d van het jaarrapport.
Vermeldingen betreffende de onafhankelijkheid
Ons bedrijfsrevisorenkantoor en ons netwerk hebben geen opdrachten die onverenigbaar zijn met
de wettelijke controle van de geconsolideerde jaarrekening verricht en ons
bedrijfsrevisorenkantoor is in de loop van ons mandaat onafhankelijk gebleven tegenover de Groep.
De honoraria voor de bijkomende opdrachten die verenigbaar zijn met de wettelijke controle
bedoeld in artikel 3:65 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen werden correct
vermeld en uitgesplitst in de toelichting bij de geconsolideerde jaarrekening.
Europees uniform elektronisch formaat (ESEF) Wij hebben ook, overeenkomstig het ontwerp van norm inzake de controle van de overeenstemming van de financi\u00eble overzichten met het Europees uniform elektronisch formaat (hierna \u201cESEF\u201d), de controle uitgevoerd van de overeenstemming van het ESEF\u2010formaat met de technische reguleringsnormen vastgelegd door de Europese Gedelegeerde Verordening nr. 2019/815 van 17 december 2018 (hierna: \u201cGedelegeerde Verordening\u201d). Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen, in overeenstemming met de ESEF vereisten, van de geconsolideerde financi\u00eble overzichten in de vorm van een elektronisch bestand in ESEF\u2010formaat (hierna \u201cdigitale geconsolideerde financi\u00eble overzichten\u201d) opgenomen in het jaarlijks financieel verslag. Het is onze verantwoordelijkheid voldoende en geschikte onderbouwende informatie te verkrijgen om te concluderen dat het formaat en de markeertaal van de digitale geconsolideerde financi\u00eble overzichten, in alle van materieel belang zijnde opzichten, voldoen aan de ESEF\u2010vereisten krachtens de Gedelegeerde Verordening. Op basis van de door ons uitgevoerde werkzaamheden zijn wij van oordeel dat het formaat van en de markering van informatie in de offici\u00eble Nederlandstalige versie van de digitale geconsolideerde financi\u00eble overzichten, opgenomen in het jaarlijks financieel verslag van Tessenderlo Group NV per 31 december 2022, in alle van materieel belang zijnde opzichten, werden opgesteld in overeenstemming met de ESEF\u2010 vereisten krachtens de Gedelegeerde Verordening. Andere vermelding Huidig verslag is consistent met onze aanvullende verklaring aan het auditcomit\u00e9 bedoeld in artikel 11 van de verordening (EU) nr. 537/2014 Zaventem, 24 maart 2023 KPMG Bedrijfsrevisoren Commissaris vertegenwoordigd door Joachim Hoebeeck Bedrijfsrevisor Statutair financieel verslag
Balans van Tessenderlo Group nv
(Miljoen EUR)
2022 2021
Totaal activa
Vaste activa 1.247,2 791,3
Immateri\u00eble activa 0,1 0,2
Materi\u00eble vaste activa 110,8 116,3
Financi\u00eble vaste activa 1.136,3 674,9
Vlottende activa 594,6 1.004,9
Handels\u2010 en overige vorderingen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 0,7 0,7
Voorraden 151,6 122,1
Handels\u2010 en overige vorderingen op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 276,3 582,7
Overige beleggingen 143,0 158,1
Geldmiddelen en kasequivalenten 17,0 134,7
Overlopende rekeningen 6,1 6,6
Totaal activa 1.841,8 1.796,2
Totaal passiva
Eigen vermogen 1.256,1 979,3
Geplaatst kapitaal 216,2 216,2
Uitgiftepremies 238,0 238,0
Reserves 26,9 29,7
Overgedragen winst 774,4 494,8
Kapitaalsubsidies 0,5 0,6
Voorzieningen en uitgestelde belastingen 117,4 118,5
Voorzieningen 117,4 118,5
Uitgestelde belastingen \u2010 \u2010
Schulden 468,3 698,4
Schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 114,0 74,4
Schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 342,4 610,7
Overlopende rekeningen 11,9 13,4
Totaal passiva 1.841,8 1.796,2
Winst\u2010en\u2010verliesrekening van Tessenderlo Group nv (Miljoen EUR) 2022 2021 Totale bedrijfsopbrengsten 823,3 575,9 Omzet 613,1 482,6 Toename (+) / afname (\u2010) van voorraden gereed product en werk in uitvoering 39,7 3,0 Geactiveerde eigen productie 0,8 1,2 Overige bedrijfsopbrengsten 161,8 88,3 Niet\u2010recurrente bedrijfsopbrengsten 7,9 0,8 Totaal bedrijfskosten \u2010792,7 \u2010583,0 Grondstoffen, hulpstoffen en goederen aangekocht om doorverkocht te worden \u2010402,5 \u2010284,9 Diensten en diverse goederen \u2010264,3 \u2010191,7 Personeelsbeloningen, sociale lasten en pensioenen \u201084,0 \u201075,4 Afschrijvingen op oprichtingskosten, immateri\u00eble en materi\u00eble vaste activa \u201015,4 \u201014,8 Toename (\u2010) / afname (+) van bedragen afgeschreven op voorraden en handelsvorderingen \u20105,8 \u20101,0 Toename (\u2010) / afname (+) van voorzieningen 1,8 \u20101,5 Overige bedrijfskosten \u201016,2 \u201013,6 Niet\u2010recurrente bedrijfskosten \u20106,3 \u20100,1 Bedrijfswinst / bedrijfsverlies 30,6 \u20107,1 Financieringsopbrengsten 358,8 90,8 Financieringskosten \u201044,1 \u201028,9 Winst (+) / verlies (\u2010) v\u00f3\u00f3r belasting 345,3 54,9 Belastingen op het resultaat \u20104,3 \u20102,2 Uitgestelde belastingen \u2010 \u2010 Winst (+)/verlies (\u2010) 341,0 52,7 Fiscaal vrijgestelde reserves \u20100,5 \u20100,8 Voor bestemming beschikbaar nettoresultaat over het jaar 340,5 51,9 Winstverdeling (Miljoen EUR) 2022 2021 De raad van bestuur van Tessenderlo Group nv stelt voor te verdelen \u2010 De winst, zijnde 340,5 51,9 \u2010 Verhoogd met de overdracht van het vorige boekjaar 494,8 442,9 Zijnde een totaal van: 835,3 494,8 op de volgende wijze \u2010 Reserves \u20103,2 \u2010 \u2010 Dividenden 64,1 \u2010 \u2010 Over te dragen winst 774,4 494,8 Zijnde een totaal van: 835,3 494,8 Uittreksel uit de enkelvoudige (niet\u2010geconsolideerde) jaarrekening van
Tessenderlo Group nv, opgesteld volgens Belgische boekhoudnormen
De voorgaande informatie werd gehaald uit de enkelvoudige jaarrekening volgens Belgische
boekhoudnormen van Tessenderlo Group nv. Deze enkelvoudige jaarrekening, samen met het rapport
van de raad van bestuur aan de algemene vergadering en het verslag van de commissaris zal aan de
Nationale Bank van Belgi\u00eb overgemaakt worden binnen de wettelijke termijn. Deze documenten zijn ook
beschikbaar op aanvraag bij Tessenderlo Group nv, Troonstraat 130, 1050 Brussel.
Merk op dat alleen de geconsolideerde jaarrekening een getrouw beeld geeft van de financi\u00eble positie en
de prestaties van de groep.
Vermits Tessenderlo Group nv eveneens een holding bedrijf is dat zijn investeringen aan kostprijs
opneemt in zijn enkelvoudige jaarrekening, geven deze afzonderlijke financi\u00eble staten slechts een beperkt
beeld van de financi\u00eble positie van Tessenderlo Group nv. Om deze reden achtte de raad van bestuur het
gepast om slechts een ingekorte versie van de niet\u2010geconsolideerde balans en resultatenrekening te
presenteren, opgemaakt in overeenstemming met de Belgische boekhoudnormen voor het jaar eindigend
op 31 december 2022.
Het statutaire verslag van de commissaris is \u2018zonder voorbehoud\u2019 en bevestigt dat de enkelvoudige
jaarrekening van Tessenderlo Group nv, opgesteld volgens de Belgische boekhoudnormen, een getrouw
beeld geeft van de financi\u00eble positie per 31 december 2022 en de resultaten van Tessenderlo Group nv
voor het jaar eindigend op 31 december 2022 in overeenstemming met alle wettelijke en regelgevende
verordeningen.
Financi\u00eble woordenlijst
Adjusted EBIT
Bedrijfswinst (+) / verlies (\u2010) voor EBIT aanpassende elementen.
Adjusted EBITDA
Bedrijfswinst (+) / verlies (\u2010) voor EBIT aanpassende elementen plus afschrijvingen.
Bedrijfskapitaal
De som van de voorraden en handelsvorderingen minus handelsschulden.
EBIT
Bedrijfswinst (+) / verlies (\u2010).
EBIT aanpassende elementen
EBIT aanpassende elementen zijn deze elementen die naar het oordeel van het management toegelicht
moeten worden op grond van hun omvang of aard. Dergelijke bestanddelen worden gedetailleerd in de
toelichtingen bij de geconsolideerde financi\u00eble staten. Transacties die als EBIT aanpassende elementen
opgenomen kunnen worden, hebben hoofdzakelijk betrekking op herstructureringen, bijzondere
waardeverminderingen, voorzieningen, opbrengsten of verliezen uit significante verkopen van activa of
dochterondernemingen en het effect van de aankoopovereenkomst voor elektriciteit.
Dividend per aandeel (bruto)
Totaal uitbetaald dividend gedeeld door het aantal aandelen.
Gearing
Netto financi\u00eble schuld gedeeld door de som van de netto financi\u00eble schuld en het eigen vermogen
toerekenbaar aan aandeelhouders van de vennootschap.
Gewogen gemiddelde aantal gewone aandelen
Aantal aandelen uitstaand bij het begin van de periode, aangepast voor het aantal geannuleerde,
wederingekochte of uitgegeven aandelen gedurende de periode vermenigvuldigd met een
tijdscorrigerende factor.
Gewone winst (+) / verlies (\u2010) per aandeel (Gewone EPS)
Winst (+) / verlies (\u2010) toerekenbaar aan aandeelhouders van de vennootschap gedeeld door het gewogen
gemiddeld aantal gewone aandelen openstaand tijdens de periode.
Ingezet kapitaal (Capital employed \u2010 CE)
De nettoboekwaarde van materi\u00eble vaste activa, goodwill, en immateri\u00eble activa samen met het
bedrijfskapitaal.
Investeringen
Bedrag uitgegeven om materi\u00eble vaste activa en immateri\u00eble activa aan te schaffen, te verbeteren of te
behouden.
Leverage
Netto financi\u00eble schuldpositie gedeeld door de Adjusted EBITDA van de laatste 12 maanden.
Marktkapitalisatie Aantal uitgegeven aandelen (op het einde van de periode) vermenigvuldigd met de marktprijs per aandeel (op het einde van de periode). Netto financi\u00eble schuld Financi\u00eble schulden op lange en korte termijn en kortetermijnschulden bij kredietinstellingen minus geldmiddelen en kasequivalenten, kortetermijninvesteringen en langetermijninvesteringen. Overige bedrijfsopbrengsten en \u2010kosten Overige bedrijfsopbrengsten en \u2010kosten omvatten elementen die niet direct kunnen worden toegerekend aan een categorie van de geconsolideerde winst\u2010en\u2010verliesrekening op basis van hun functie en die naar het oordeel van het management niet afzonderlijk hoeven te worden vermeld vanwege hun omvang of aard. Transacties die als overige bedrijfsopbrengsten en \u2010kosten kunnen worden opgenomen zijn voornamelijk kosten die voortvloeien uit onderzoeks\u2010 en ontwikkelingsprojecten, belastingen andere dan de belastingen op het resultaat, zoals roerende voorheffing en regionale heffingen, de erkenning of terugname van bijzondere waardeverminderingen op handelsvorderingen, en diverse, individueel, niet\u2010 significante bedragen binnen meerdere dochterondernemingen van de groep. Rendement op ingezet kapitaal (ROCE) Adjusted EBIT (van de laatste 12 maanden) gedeeld door het gemiddeld ingezet kapitaal (capital employed) (van de laatste 12 maanden). Theoretische geaggregeerde gewogen gemiddelde belastingtarief Dit wordt berekend door het statutair belastingtarief van elk land toe te passen op de winst v\u00f3\u00f3r belastingen van elke entiteit en de op die manier bekomen belastingkosten te delen door de totale winst v\u00f3\u00f3r belastingen van de groep. Verwaterd gewogen gemiddelde aantal gewone aandelen Gewogen gemiddeld aantal gewone aandelen, aangepast voor het effect van het aantal uitgegeven warranten. Verwaterde winst (+) / verlies (\u2010) per aandeel (Verwaterde EPS) Winst (+) / verlies (\u2010) toerekenbaar aan de aandeelhouders van de vennootschap gedeeld door het volledig verwaterd gewogen gemiddelde aantal gewone aandelen openstaand tijdens de periode. Alternatieve prestatiemaatstaven De volgende alternatieve prestatiemaatstaven worden belangrijk geacht in de vergelijking van de resultaten over de periode 2021\u20102022 en worden op volgende wijze gereconcilieerd met de geconsolideerde financi\u00eble staten: Reconciliatie van Adjusted EBIT naar EBIT (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Adjusted EBIT 3 300,1 223,8 Opbrengsten en verliezen uit verkopen 6 0,3 2,8 Herstructurering 6 \u20100,3 \u20101,7 Bijzondere waardeverminderingen 6 \u201037,6 \u20101,9 Voorzieningen en geschillen 6 13,5 4,0 Het verlies door de afwikkeling van het pensioenplan in Groot\u2010Brittanni\u00eb 6 \u20107,3 \u2010 Aankoopovereenkomst voor elektriciteit 6 21,1 \u20101,4 Overige opbrengsten en kosten 6 \u20101,6 0,0 EBIT (Bedrijfswinst (+) / verlies (\u2010)) 288,1 225,7 Reconciliatie van Adjusted EBITDA naar EBIT (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Adjusted EBITDA 3 434,8 354,2 Opbrengsten en verliezen uit verkopen 6 0,3 2,8 Herstructurering 6 \u20100,3 \u20101,7 Voorzieningen en geschillen 6 13,5 4,0 Het verlies door de afwikkeling van het pensioenplan in Groot\u2010Brittanni\u00eb 6 \u20107,3 \u2010 Aankoopovereenkomst voor elektriciteit 6 21,1 \u20101,4 Overige opbrengsten en kosten 6 \u20101,6 0,0 EBITDA 460,5 358,0 Afschrijvingen 8 \u2010134,7 \u2010130,4 Bijzondere waardeverminderingen 8 \u201037,6 \u20101,9 EBIT (Bedrijfswinst (+) / verlies (\u2010)) 288,1 225,7 Reconciliatie gearing (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 22 209,3 193,6 Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen 22 0,1 0,1 Financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 22 56,2 211,4 Geldmiddelen en kasequivalenten 18/22 \u2010156,1 \u2010320,3 Kortetermijninvesteringen 18/22 \u2010 \u201010,0 Langetermijninvesteringen 18/22 \u201050,0 \u2010 Netto financi\u00eble schuld 22 59,5 74,8 Eigen vermogen toerekenbaar aan aandeelhouders van de vennootschap 1.401,8 1.130,0 Gearing (netto financi\u00eble schuld / (eigen vermogen + netto financi\u00eble schuld)) 19 4,1% 6,2% Reconciliatie leverage Voor de periode eindigend op 31 december (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 22 209,3 193,6 Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen 22 0,1 0,1 Financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 22 56,2 211,4 Geldmiddelen en kasequivalenten 18/22 \u2010156,1 \u2010320,3 Kortetermijninvesteringen 18/22 \u2010 \u201010,0 Langetermijninvesteringen 18/22 \u201050,0 \u2010 Netto financi\u00eble schuld 22 59,5 74,8 Adjusted EBITDA 3 434,8 354,2 Leverage (netto financi\u00eble schuld / Adjusted EBITDA voorbije 12 maanden) 22 0,1 0,2 Reconciliatie ingezet kapitaal (capital employed) Per 31 december (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Voorraden 17 566,9 393,4 Handelsvorderingen op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 16 377,2 335,9 Handelsvorderingen waardeverminderingen 16 \u20103,8 \u20103,5 Handelsvorderingen op verbonden partijen 16 0,8 1,0 Handelsschulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 25 \u2010269,3 \u2010243,9 Handelsschulden op verbonden partijen 25 \u20103,5 \u20104,0 Bedrijfskapitaal 668,3 479,0 Materi\u00eble vaste activa 11 888,7 886,6 Goodwill 12 32,1 32,3 Immateri\u00eble activa 13 107,0 109,2 Netto activa 3 1.027,8 1.028,0 Ingezet kapitaal 1.696,2 1.507,0 Reconciliatie rendement op ingezet kapitaal (ROCE) (Miljoen EUR) 2022 2021 EBIT voorbije 12 maanden 288,1 225,7 Gemiddeld ingezet kapitaal voorbije 12 maanden 1.678,3 1.462,0 ROCE (rendement op ingezet kapitaal) 17,2% 15,4%",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-358": {
"value": "1. Samenvatting van de voornaamste boekhoudprincipes Tessenderlo Group n v (hierna de \u201cvennootschap\u201d), de moedermaatschappij, is een onderneming waarvan de maatschappelijke zetel gelegen is in Belgi\u00eb. De geconsolideerde jaarrekening voor het boekjaar afgesloten op 31 december 2022 omvat de vennootschap en zijn dochterondernemingen (hierna gezamenlijk de \u201cgroep\u201d) en de belangen van de groep in ondernemingen onder gezamenlijke controle. De IFRS jaarrekening werd goedgekeurd voor publicatie door de Raad van Bestuur van Tessenderlo Group nv op woensdag 22 maart 2023. (A) Overeenstemmingsverklaring De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de International Financial Reporting Standards (IFRS) die zijn vastgesteld door de \u201cInternational Accounting Standards Board\u201d (IASB) zoals aangenomen door de Europese Unie. (B) Voorstellingsbasis De jaarrekening wordt uitgedrukt in euro, die de functionele munt is van de vennootschap, afgerond naar het dichtstbijzijnde miljoen waardoor totalen kunnen afwijken door afronding . Ze werd opgesteld op basis van historische kosten met uitzondering van de afgeleide financi\u00eble instrumenten en de netto(verplichting)/vordering van pensioenplannen met een te bereiken doel, welke gewaardeerd worden aan hun re\u00eble waarde. De voorbereiding van de jaarrekening conform IFRS vereist van het management beoordelingen, schattingen en veronderstellingen die van invloed zijn op de toepassing van de boekhoudprincipes en de gerapporteerde activa en schulden, kosten en opbrengsten. De schattingen en de gerelateerde veronderstellingen zijn gebaseerd op ervaring en verscheidene andere factoren die verondersteld worden redelijk te zijn onder de omstandigheden. De resultaten hiervan vormen de basis voor het beoordelen van de waarde van activa en schulden die niet op directe wijze blijken uit andere bronnen. De uiteindelijke resultaten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend herzien. Herzieningen betreffende de boekhoudkundige schattingen worden geboekt in die periode waarin de schatting werd herzien (indien de herziening enkel een impact heeft op die periode) of in de periode van de herziening en toekomstige periodes (als de herziening zowel de huidige als toekomstige periodes be\u00efnvloedt). Beoordelingen van het management omtrent de toepassing van IFRS standaarden die een significante invloed hebben op de jaarrekening en de schattingen met een significant risico op een belangrijke correctie in het volgende jaar worden besproken in toelichting 33 \u2010 Kritische boekhoudkundige schattingen en oordeelsvormingen. De geconsolideerde jaarrekening heeft betrekking op de toestand van de vennootschap v\u00f3\u00f3r de winstverdeling van het boekjaar, die voorgesteld wordt aan de algemene vergadering van aandeelhouders. De boekhoudprincipes, zoals hierna beschreven, werden consistent toegepast door de vennootschap en alle geconsolideerde vennootschappen voor alle periodes voorgesteld in deze geconsolideerde jaarrekening. (C) Consolidatieprincipes Dochterondernemingen zijn ondernemingen die worden gecontroleerd door de groep. De groep controleert een entiteit indien de groep onderworpen is aan en rechten heeft op variabele rendementen uit de investering in de deelneming en de mogelijkheid heeft om zijn macht over de deelneming te gebruiken om het bedrag van deze rendementen te be\u00efnvloeden. De jaarrekeningen van de dochterondernemingen worden opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening vanaf de datum waarop de controle start tot de datum waarop de controle eindigt. Indien de groep niet langer controle uitoefent over een dochteronderneming worden alle activa en schulden van deze dochteronderneming, eventuele minderheidsbelangen en alle overige elementen van het eigen vermogen van deze dochteronderneming niet meer opgenomen. De winsten of verliezen volgend uit het verlies van controle worden opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. De minderheidsbelangen worden apart van het eigen vermogen toerekenbaar aan aandeelhouders van de vennootschap voorgesteld. Gerealiseerde verliezen bij dochterondernemingen met een minderheidsbelang worden proportioneel toegewezen aan dit minderheidsbelang, zelfs indien het minderheidsbelang hierdoor negatief wordt. Wijzigingen van minderheidsbelangen ten gevolge van transacties waarbij de controle blijft behouden, zijn gebaseerd op een evenredig bedrag van het netto actief van de dochteronderneming. Goodwill wordt niet gewijzigd en winsten of verliezen worden niet opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. Deelnemingen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening door middel van de vermogensmutatiemethode. De deelnemingen in geassocieerde ondernemingen zijn deze waarin de groep een significante invloed kan uitoefenen op de financi\u00eble en de operationele beleidslijnen, doch deze niet controleert. Dit zal in het algemeen het geval zijn wanneer de groep tussen de 20% en 50% van de stemrechten bezit. De groep past IFRS 11 toe op alle gezamenlijke overeenkomsten. Onder IFRS 11 worden gezamenlijke overeenkomsten als gezamenlijke activiteiten (joint operations) of als joint ventures beschouwd, op basis van de contractuele rechten en verplichtingen van elke investeerder. Alle gezamenlijke overeenkomsten worden beschouwd als joint ventures omdat de groep eerder rechten heeft op de netto activa van de gezamenlijke activiteit dan rechten met betrekking tot de activa en verplichtingen met betrekking tot de schulden. De vermogensmutatiemethode wordt toegepast vanaf de datum waarop de aanzienlijke invloed of gezamenlijke controle begint tot de datum waarop deze eindigt. Wanneer het aandeel van de groep in het verlies de boekwaarde van de geassocieerde onderneming of joint venture overschrijdt, wordt de boekwaarde in de balans van de groep afgeboekt tot nihil en worden verdere verliezen niet langer in rekening gebracht, uitgezonderd in de mate waarin de groep verplichtingen (in rechte afdwingbaar of feitelijk) heeft aangegaan met betrekking tot deze geassocieerde onderneming of joint venture. Alle transacties tussen ondernemingen, saldi en niet\u2010gerealiseerde winsten en verliezen op transacties tussen ondernemingen van de groep worden ge\u00eblimineerd. Niet\u2010gerealiseerde winsten afkomstig van transacties met geassocieerde ondernemingen en gezamenlijke activiteiten worden ge\u00eblimineerd ten belope van het belang van de groep in de onderneming. Niet\u2010gerealiseerde verliezen worden ge\u00eblimineerd op dezelfde manier als niet\u2010gerealiseerde winsten, maar enkel in die mate dat er geen bewijs van bijzondere waardevermindering aanwezig is. (D) Vreemde valuta Transacties in vreemde valuta Transacties in vreemde valuta worden geboekt tegen de wisselkoers die geldt op de transactiedatum. Monetaire activa en schulden in vreemde valuta worden omgerekend aan de geldende slotkoersen op balansdatum. Niet\u2010monetaire activa en schulden, uitgedrukt in vreemde valuta, welke geboekt zijn aan historische kostprijs worden omgezet naar de functionele munt aan de wisselkoers die van toepassing is op de transactiedatum. Niet\u2010monetaire activa en schulden, uitgedrukt in vreemde valuta, welke geboekt zijn aan re\u00eble waarde worden omgezet naar de functionele munt aan de wisselkoers die van toepassing is op de datum waarop de re\u00eble waarde werd bepaald. Voor niet\u2010monetaire activa, die aangehouden worden voor verkoop, worden de wisselkoersresultaten niet afzonderlijk getoond van de totale mutatie in re\u00eble waarde. Verschillen door transacties in vreemde valuta worden opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening binnen de financieringskosten. Omzetting van vreemde valuta Activa en schulden van buitenlandse entiteiten in vreemde valuta die opgenomen zijn in de consolidatie, worden omgezet in euro op basis van de wisselkoersen die van toepassing zijn op balansdatum. De winst\u2010en\u2010verliesrekening van de buitenlandse entiteiten wordt omgezet in euro op basis van de gemiddelde jaarlijkse wisselkoersen (om zodoende de wisselkoersen op datum van de transacties te benaderen). De componenten van het eigen vermogen toewijsbaar aan de aandeelhouders van de vennootschap worden omgezet aan historische koersen. Wisselkoersverschillen, afkomstig van de omzetting van het eigen vermogen toerekenbaar aan de aandeelhouders van de vennootschap in euro aan de wisselkoers op jaareinde, worden in \u201cOmrekeningsverschillen\u201d onder het eigen vermogen geboekt. Betreft de activiteit een niet\u2010volledig gecontroleerde dochtermaatschappij, dan wordt het betreffende evenredige aandeel van het omrekeningsverschil toegerekend aan het minderheidsbelang. Indien een buitenlandse activiteit wordt verkocht waardoor de groep de zeggenschap, invloed van betekenis, dan wel gezamenlijke zeggenschap verliest, wordt het in verband met deze buitenlandse activiteit cumulatief opgebouwde bedrag binnen de omrekeningsverschillen overgeboekt naar de winst\u2010en\u2010verliesrekening als onderdeel van de winst of het verlies bij de verkoop. Wanneer de groep enkel een deel van zijn belang in een dochteronderneming, die een buitenlandse activiteit omvat, verkoopt terwijl de controle behouden blijft, dan wordt het proportionele deel van het cumulatief bedrag binnen de omrekeningsverschillen overgeboekt naar het minderheidsbelang. Wanneer de groep enkel een deel van zijn participatie in een geassocieerde onderneming of joint venture, die een buitenlandse activiteit omvat, verkoopt terwijl een invloed van betekenis of gezamenlijke zeggenschap behouden blijft, wordt het relevante gedeelte van het cumulatief bedrag overgeboekt in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. Wisselkoersen De volgende wisselkoersen werden gebruikt bij de voorbereiding van de jaarrekening: Slotkoers Gemiddelde koers 1 EUR is gelijkgesteld aan: 2022 2021 2022 2021 Braziliaanse real 5,6386 6,3101 5,4399 6,3779 Chinese yuan 7,3582 7,1947 7,0788 7,6282 Costa Ricaanse col\u00f3n 632,8700 725,5900 677,3942 732,0314 Tsjechische kroon 24,1160 24,8580 24,5659 25,6405 Indiase roepie 88,1710 84,2292 82,6864 87,4392 Poolse zloty 4,6808 4,5969 4,6861 4,5652 Pond sterling 0,8869 0,8403 0,8528 0,8596 Roemeense Leu 4,9495 4,9490 4,9313 4,9215 Zwitserse Frank 0,9847 1,0331 1,0047 1,0811 Turkse lira 19,9649 15,2335 17,4088 10,5124 Amerikaanse dollar 1,0666 1,1326 1,0530 1,1827 (E) Immateri\u00eble activa Onderzoek en ontwikkeling Kosten voor onderzoeksactiviteiten, ondernomen met het oog op het verwerven van nieuwe wetenschappelijke of technologische kennis, worden als kosten in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen op het ogenblik dat ze zich voordoen. Kosten voor ontwikkelingsactiviteiten, waarbij de resultaten van het onderzoek worden toegepast in een plan of een ontwerp voor de productie van nieuwe of substantieel verbeterde producten en processen, worden in de balans opgenomen, indien deze aan elk van de volgende criteria voldoen: het is technisch haalbaar om het actief te voltooien, zodat het beschikbaar zal zijn voor gebruik of verkoop; het management heeft de intentie om de ontwikkeling van het actief te voltooien; er werd aangetoond hoe het actief aanleiding zal geven tot toekomstige economische voordelen. Het marktpotentieel of het nut van het immaterieel actief is duidelijk aangetoond; voldoende technische, financi\u00eble en andere middelen zijn beschikbaar voor de voltooiing van de ontwikkeling; en de kosten met betrekking tot het proces of product kunnen duidelijk ge\u00efdentificeerd en betrouwbaar gewaardeerd worden. Andere uitgaven voor ontwikkeling worden als kost in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen op het moment dat deze zich voordoen. De geactiveerde kosten omvatten de kosten van grondstoffen en directe loonkosten. Geactiveerde uitgaven voor ontwikkeling worden gewaardeerd aan kostprijs verminderd met gecumuleerde afschrijvingen (zie verder) en bijzondere waardeverminderingen (zie boekhoudprincipe J). Financieringskosten Financieringskosten die direct toewijsbaar zijn aan de aankoop, of het voortbrengen van een immaterieel actief, en die een lange voorbereiding vereisen, worden opgenomen in de kostprijs van het immaterieel actief. Emissierechten De kost voor het bekomen van emissierechten wordt opgenomen als immateri\u00eble activa, zowel wanneer deze gekocht worden of gratis zijn ontvangen (in dit laatste geval is de aanschaffingswaarde nul). Emissierechten worden niet afgeschreven, maar worden onderworpen aan een test op bijzondere waardeverminderingen. Een voorziening wordt aangelegd ter dekking van de verplichting tot het voorleggen van de vereiste hoeveelheid emissierechten als, gedurende een bepaalde periode, het aantal vereiste rechten het totaal aantal verworven rechten overstijgt. Deze voorziening wordt opgenomen aan het geraamde bedrag van de nodige uitgaven om aan deze verplichting te voldoen. De re\u00eble waarde van termijn aankoop\u2010 en verkoopcontracten van emissierechten is gebaseerd op de genoteerde marktprijzen voor futures van \u201cEU allowances\u201d (EUAs) en \u201cCertified Emission Reductions\u201d (CERs) 3F 4 . Immateri\u00eble activa Immateri\u00eble activa die verworven werden door de groep, worden gewaardeerd aan kostprijs verminderd met gecumuleerde afschrijvingen (zie verder) en bijzondere waardeverminderingen (zie boekhoudprincipe J). Uitgaven na eerste opname Uitgaven na eerste opname voor geactiveerde Immateri\u00eble activa worden enkel in de balans opgenomen wanneer ze de toekomstige economische voordelen, eigen aan de activapost waarop zij betrekking hebben, vergroten. Alle andere gedane uitgaven worden geboekt als kosten. Afschrijvingen Immateri\u00eble activa met een bepaalde gebruiksduur worden afgeschreven volgens de lineaire methode over hun verwachte economische gebruiksduur. De geschatte economische gebruiksduur van de respectievelijke categorie\u00ebn van activa is de volgende: Ontwikkeling 5 jaar Software 3 tot 5 jaar Klantenlijst 3 tot 10 jaar Concessies, licenties, patenten en andere 10 tot 20 jaar De verwachte economische gebruiksduur en restwaarden, indien significant, worden jaarlijks ge\u00ebvalueerd en aangepast indien nodig. (F) Goodwill Bedrijfscombinaties Alle bedrijfscombinaties worden verwerkt door de overnamemethode toe te passen op de datum van overname, welke de datum is waarop de groep controle verkrijgt. De groep waardeert de goodwill op de overnamedatum als volgt: de re\u00eble waarde van de overgedragen vergoeding; plus het opgenomen bedrag van eventuele minderheidsbelangen in de overgenomen partij; plus indien de bedrijfscombinatie in fasen plaatsvindt, de re\u00eble waarde van het voorafgaande belang in de overgenomen partij; verminderd met het opgenomen nettobedrag (in het algemeen de re\u00eble waarde) van de identificeerbare verworven activa en aangegane verplichtingen. Indien negatief, zal deze voordelige aankoop onmiddellijk worden verwerkt in de winst\u2010en\u2010 verliesrekening nadat de re\u00eble waarde opnieuw beoordeeld werd. Goodwill wordt uitgedrukt in de munteenheid van de dochteronderneming waarop ze betrekking heeft. Transactiekosten, andere dan deze verbonden met de uitgifte van schulden of aandelen, worden door de groep in kost genomen wanneer zij worden gemaakt. De re\u00eble waarde van een voorwaardelijke vergoeding wordt op overnamedatum opgenomen. Indien die voorwaardelijke vergoeding wordt geclassificeerd als eigen vermogen, vindt geen latere herwaardering plaats en wordt de afwikkeling geboekt in het eigen vermogen. In andere gevallen worden wijzigingen in de re\u00eble waarde van de voorwaardelijke vergoeding na eerste opname in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen. Waardering van goodwill na eerste opname Goodwill wordt gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met cumulatieve bijzondere waardeverminderings\u2010 verliezen. Goodwill wordt minstens \u00e9\u00e9n keer per jaar onderworpen aan een test op bijzondere waardeverminderingen, alsook telkens wanneer er een indicatie is die wijst op een mogelijke bijzondere waardevermindering van de kasstroomgenererende eenheid aan welke de goodwill werd toegewezen (zie boekhoudprincipe J). (G) Materi\u00eble vaste activa Eigen activa Materi\u00eble vaste activa worden gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De kostprijs omvat de initi\u00eble aankoopprijs vermeerderd met rechtstreeks toerekenbare kosten om het actief operationeel te maken zoals beoogd door het management (bijvoorbeeld: niet terugvorderbare belastingen, transport en, indien van toepassing, de kosten van ontmanteling en verwijdering van het actief en van het herstel van het terrein waar het actief zich bevindt). De kostprijs van zelf geproduceerde activa wordt op dezelfde manier bepaald als voor verworven activa en omvat de kostprijs van materialen, directe loonkosten en overige directe toewijsbare kosten. Financieringskosten die direct toewijsbaar zijn aan de aankoop, de bouw of het voortbrengen van een actief, welk een lange voorbereiding vereist, worden opgenomen in de kostprijs van het actief. Wanneer componenten van een vast actief een verschillende gebruiksduur hebben, worden zij geboekt als afzonderlijke materi\u00eble vaste activa. Uitgaven na eerste opname Uitgaven na eerste opname opgelopen in het kader van het vervangen of vernieuwen van componenten van materi\u00eble vaste activa worden geboekt als de aankoop van een afzonderlijk actief en het actief dat werd vervangen wordt dan volledig afgeschreven. Het activeren van latere uitgaven vindt enkel plaats wanneer deze uitgaven de toekomstige economische voordelen, eigen aan de activapost waarop zij betrekking hebben, vergroten en de productiecapaciteit significant verhogen. Herstellings\u2010 en onderhoudskosten, welke de toekomstige economische voordelen eigen aan de activapost waarmee ze verwant zijn niet doen toenemen, worden opgenomen in de winst\u2010en\u2010 verliesrekening. Afschrijvingen Afschrijvingen worden geboekt in de winst\u2010en\u2010verliesrekening vanaf de datum van ingebruikname, op lineaire basis over de verwachte economische gebruiksduur van elke component van het materieel vast actief. De verwachte economische gebruiksduur van de respectievelijke categorie\u00ebn van activa is als volgt: Infrastructuurwerken terreinen5 10 tot 20 jaar Gebouwen 20 tot 40 jaar Verbeteringswerken gebouwen 10 tot 20 jaar Installaties 6 tot 20 jaar Machines en uitrusting 5 tot 15 jaar Meubilair en kantooruitrusting 4 tot 10 jaar Extrusie materieel en gereedschap 3 tot 7 jaar Laboratorium\u2010 en onderzoeksinfrastructuur 3 tot 5 jaar Rollend materieel 4 tot 10 jaar Computermaterieel 3 tot 5 jaar Terreinen worden niet afgeschreven aangezien aangenomen wordt dat zij een onbepaalde gebruiksduur hebben. De verwachte economische gebruiksduur en restwaarden, indien significant, worden jaarlijks ge\u00ebvalueerd en aangepast indien nodig. Overheidssubsidies Overheidssubsidies gerelateerd met de aankoop van een materieel vast actief worden in mindering gebracht van de boekwaarde eigen aan de activapost, wanneer er een redelijke zekerheid bestaat dat deze subsidies ontvangen zullen worden en dat de groep zal voldoen aan de voorwaarden die eraan verbonden zijn. Ze worden in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen in mindering van de gerelateerde afschrijvingen en dit op lineaire basis over de verwachte gebruiksduur van de gerelateerde activa. Overheidssubsidies als compensatie voor gemaakte kosten van de groep worden systematisch opgenomen in mindering van de gerelateerde kost in dezelfde periode waarin de kosten worden opgenomen. De waarderingsregels voor de emissierechten worden besproken in sectie (E) Immateri\u00eble activa. (H) Leasing De groep heeft in 2019 IFRS 16 Leaseovereenkomsten toegepast volgens de gewijzigde retroactieve methode, zonder aanpassing van de vergelijkende cijfers. Bij het aangaan van een contract beoordeelt de groep of het contract een leaseovereenkomst is of bevat. Een contract is, of bevat, een leaseovereenkomst indien het contract in ruil voor een vergoeding het recht verleent gedurende een bepaalde periode de zeggenschap over het gebruik van een ge\u00efdentificeerd actief uit te oefenen. Activa, die het gebruiksrecht van het overeenstemmende geleasede actief vertegenwoordigt, worden aan kostprijs opgenomen in materi\u00eble vaste activa en bestaan uit: Het bedrag van de initi\u00eble waardering van de leaseverplichting Alle op of voor de aanvangsdatum verrichte leasebetalingen, verminderd met alle ontvangen lease\u2010incentives Alle initi\u00eble directe kosten Kosten van ontmanteling en verwijdering De overeenstemmende leaseschuld, die de contante waarde van de leasebetalingen vertegenwoordigt, wordt opgenomen in de schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar of op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar naargelang hun vervaldatum. De leasebetalingen worden initieel gewaardeerd tegen de huidige waarde van de verschuldigde leasebetalingen op aanvangsdatum en worden verdisconteerd op basis van de impliciete rentevoet van de leaseovereenkomst of, indien deze niet op eenvoudige wijze kan worden bepaald, de marginale rentevoet. Dit is de rentevoet waartegen een lessee het bedrag, nodig voor het verkrijgen van een actief van gelijkaardige waarde als het met een gebruiksrecht overeenstemmende actief en dit in een gelijkaardige economische omgeving, zou hebben kunnen lenen voor gelijkaardige duur en onder gelijkaardige voorwaarden. Over het algemeen wordt de marginale rentevoet door de groep gebruikt. \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 activa en leaseverplichtingen worden niet opgenomen voor leaseovereenkomsten waarvan het onderliggend actief een lage waarde heeft of voor leaseovereenkomsten van korte duur. De leasebetalingen van leaseovereenkomsten, waarvan het onderliggend actief een lage waarde heeft of die van korte duur zijn, worden op lineaire wijze over de duur van de overeenkomst ten laste genomen. De rentelast van de leaseverplichting wordt opgenomen als een interestkost in de winst\u2010en\u2010 verliesrekening. De \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 activa worden op lineaire basis afgeschreven over de leaseperiode of over de gebruiksduur van het actief indien deze laatste korter is. De leaseperiode wordt door de groep beschouwd als de niet\u2010opzegbare periode van de leaseovereenkomst, samen met periodes waarvoor een optie tot verlenging van de leaseovereenkomst bestaat, indien het redelijk zeker is dat deze optie zal worden uitgeoefend, of periodes waarvoor een optie tot be\u00ebindiging van de leaseovereenkomst bestaat, indien het redelijk zeker is dat deze optie niet zal worden uitgeoefend. De groep heeft gebruik gemaakt van inschattingen bij het beoordelen of het redelijk zeker is dat een optie tot verlenging uitgeoefend zal worden. Hierbij heeft de groep alle relevante factoren, die een voordeel voor de groep vormen om een optie tot verlenging uit te oefenen, in overweging genomen. (I) Beleggingen Elke categorie van beleggingen wordt geboekt op transactiedatum. Beleggingen in aandelen Beleggingen in aandelen omvatten deelnemingen in ondernemingen waarin de groep geen significante invloed uitoefent of controle bezit. Dat is normaal het geval wanneer de groep minder dan 20% van de stemrechten bezit. Zulke beleggingen worden opgenomen aan re\u00eble waarde, tenzij de re\u00eble waarde niet op betrouwbare wijze gemeten kan worden. In dat laatste geval worden ze geboekt aan aanschaffingswaarde, verminderd met de bijzondere waardeverminderingen. De re\u00eble waarde is de genoteerde biedkoers op afsluitingsdatum. Bij de initi\u00eble erkenning kan de entiteit, op een instrument per instrument basis, bepalen om latere wijzigingen in de re\u00eble waarde ofwel op te nemen in de niet\u2010gerealiseerde resultaten ofwel rechtstreeks in de winst\u2010 en verliesrekening. De keuze is onherroepbaar. Dividenden worden als resultaat opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening, tenzij het dividend duidelijk een terugbetaling van een deel van de investering vertegenwoordigt. Wanneer beleggingen in aandelen worden verkocht en de keuze bij initi\u00eble erkenning was om re\u00eble waarde wijzigingen in de niet\u2010gerealiseerde resultaten op te nemen, dan blijft het cumulatieve resultaat, dat voorheen in het niet\u2010gerealiseerde resultaat werd opgenomen, in de niet\u2010gerealiseerde resultaten en wordt het nooit opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. Overige beleggingen De andere beleggingen omvatten voornamelijk waarborgen in geld. Zij worden oorspronkelijk gewaardeerd aan re\u00eble waarde. Nadien worden de overige beleggingen gewaardeerd aan afgeschreven kostprijs. Kortetermijninvesteringen Kortetermijninvesteringen omvatten termijndeposito\u2019s en korte termijn beleggingen bij kredietinstellingen met een initi\u00eble looptijd van meer dan drie maanden, met de intentie om deze tot op hun vervaldatum van minder dan \u00e9\u00e9n jaar aan te houden (enkel betaling van kapitaal en interest). Zij worden opgenomen aan kostprijs en de bijhorende opbrengsten worden erkend als interestopbrengst. Langetermijninvesteringen Langetermijninvesteringen omvatten termijndeposito\u2019s en lange termijn beleggingen bij kredietinstellingen met een initi\u00eble looptijd van meer dan twaalf maanden, met de intentie om deze tot op hun vervaldatum van meer dan \u00e9\u00e9n jaar aan te houden (enkel betaling van kapitaal en interest). Zij worden opgenomen aan kostprijs en de bijhorende opbrengsten worden erkend als interestopbrengst. (J) Bijzondere waardeverminderingen De nettoboekwaarde van materi\u00eble vaste activa en immateri\u00eble activa wordt op elke balansdatum beoordeeld om te bepalen of er enige aanwijzing is voor een bijzondere waardevermindering. Indien een dergelijke aanwijzing bestaat, wordt de realiseerbare waarde van het individueel actief of van de kasstroomgenererende eenheid geschat. Voor de test op bijzondere waardeverminderingen worden activa gegroepeerd in de kleinste groep activa die kasstromen genereren uit voortgezette activiteiten die in ruime mate onafhankelijk zijn van kasstromen uit andere activa of kasstroomgenererende eenheden. Een bijzondere waardevermindering wordt geboekt wanneer de boekwaarde van een actief of van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort, hoger is dan de realiseerbare waarde. Bijzondere waardeverminderingen worden opgenomen in de winst\u2010en\u2010 verliesrekening. Goodwill en immateri\u00eble activa die nog niet beschikbaar zijn voor gebruik, worden minstens jaarlijks getoetst op bijzondere waardeverminderingen alsook op het moment dat er enige aanwijzing hiervoor bestaat. Een bijzondere waardevermindering op goodwill wordt bepaald door de realiseerbare waarde van elke kasstroomgenererende eenheid, aan welke de goodwill werd toegewezen, te beoordelen. Bijzondere waardeverminderingen op kasstroomgenererende eenheden worden in eerste instantie toegewezen aan de boekwaarde van de goodwill van kasstroomgenererende eenheden en pas daarna wordt de boekwaarde van de andere activa die aanwezig zijn in die eenheid op een pro rata basis verminderd. Berekening van de realiseerbare waarde De realiseerbare waarde van een actief of kasstroomgenererende eenheid is de hoogste van de re\u00eble waarde verminderd met de verkoopkosten en de bedrijfswaarde. De bedrijfswaarde is de contante waarde van de verwachte toekomstige kasstromen voortvloeiend uit het gebruik van het actief of de kasstroomgenererende eenheid. De bedrijfswaarde wordt bepaald door de verwachte toekomstige kasstromen te verdisconteren tot hun huidige waarde, gebruik makend van een discontovoet die zowel de actuele marktomstandigheden als de specifieke risico\u2019s met betrekking tot het actief, de activiteit, etc. weergeeft. De re\u00eble waarde verminderd met de verkoopkosten wordt bepaald door rekening te houden met recente markttransacties, indien beschikbaar. Indien een bijzondere waardevermindering het gevolg is van het overboeken van activa naar vaste activa aangehouden voor verkoop, gebeurt de waardering van de re\u00eble waarde van de activa op basis van de beste inschattingen van het management (alsook op basis van kennis van eerdere transacties met vergelijkbare activa). Terugname van bijzondere waardeverminderingen Een bijzondere waardevermindering opgenomen in voorgaande perioden voor activa van de groep, met uitzondering van goodwill, wordt op elke balansdatum beoordeeld om na te gaan of er een aanwijzing bestaat dat de bijzondere waardevermindering mogelijk is afgenomen of niet meer bestaat. Wanneer er een verandering heeft plaatsgevonden in de schattingen die gebruikt werden om de realiseerbare waarde van activa van de groep, andere dan goodwill, te bepalen, wordt de boekwaarde gedeeltelijk of geheel opnieuw samengesteld. De terugname van de, in voorgaande perioden opgenomen, bijzondere waardeverminderingen vindt plaats via de EBIT aanpassende elementen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening, in die mate dat de nieuwe toegenomen boekwaarde van het actief niet hoger is dan de realiseerbare waarde of de boekwaarde (na afschrijvingen) die bekomen zou zijn, indien geen bijzondere waardeverminderingen voor het actief zouden zijn geboekt. Een bijzondere waardevermindering op goodwill kan niet teruggenomen worden. Financi\u00eble activa In overeenstemming met IFRS 9 erkent de groep verwachte kredietverliezen op handelsvorderingen volgens de vereenvoudigde methode. Verwachte kredietverliezen worden op handelsvorderingen, exclusief te recupereren btw\u2010bedragen, opgenomen tijdens de looptijd. Een voorzieningenmatrix wordt gebruikt om de verwachte kredietverliezen tijdens de looptijd op handelsvorderingen te berekenen, aan de hand van de vervallen openstaande handelsvorderingen op balansdatum en historische informatie over wanbetalingen. De groep beschouwt een financieel actief in wanbetaling wanneer de contractuele betalingen meer dan 60 dagen vervallen zijn. Voor alle handelsvorderingen, meer dan 60 dagen vervallen, berekent de voorzieningenmatrix een bijzondere waardevermindering tussen 20% en 100%. Echter, in specifieke gevallen, kan de groep eveneens een financieel actief in wanbetaling beschouwen na objectieve aanwijzingen van een bijzondere waardevermindering ten gevolge van \u00e9\u00e9n of meer gebeurtenissen, die zich hebben voorgedaan na de eerste opname van het actief en als deze tot verlies leidende gebeurtenissen een effect hadden op de toekomstige geschatte kasstromen van dit actief, welk bovendien betrouwbaar kan worden ingeschat. Objectieve aanwijzingen voor een bijzondere waardevermindering bestaan uit aanzienlijke financi\u00eble problemen van een schuldenaar, contractbreuk of wanbetalingen door een schuldenaar, indicatoren van een faillissement van een schuldenaar of economische omstandigheden die nauw samenhangen met wanbetalingen. Bijzondere waardeverminderingen worden opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. (K) Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen kostprijs of aan netto\u2010opbrengstwaarde indien deze lager is. De kostprijs wordt bepaald volgens de gewogen gemiddelde kostprijsmethode. De kostprijs voor afgewerkte producten en goederen in bewerking omvat de gebruikte grondstoffen, de andere productiematerialen, de directe loon\u2010 en andere kosten en een toewijzing van vaste en variabele indirecte productiekosten, gebaseerd op de normale productiecapaciteit. De kostprijs van voorraden omvat de inkoopkosten, de conversie en andere kosten die voortvloeien uit het transport van de voorraden naar hun huidige locatie en toestand. De netto\u2010opbrengstwaarde wordt gedefinieerd als de geschatte verkoopprijs, verminderd met de geschatte kosten voor voltooiing. (L) Handels\u2010 en overige vorderingen Handels\u2010 en overige vorderingen worden gewaardeerd aan re\u00eble waarde en nadien aan afgeschreven kostprijs verminderd met de nodige voorzieningen voor waardeverminderingen (zie boekhoudprincipe J). (M) Geldmiddelen en kasequivalenten Geldmiddelen omvatten kas\u2010 en banksaldi bij kredietinstellingen. Kasequivalenten zijn kortlopende beleggingen met een hoge liquiditeit die onmiddellijk kunnen worden omgezet in geldmiddelen waarvan het bedrag gekend is, die een looptijd hebben van drie maanden of minder vanaf de aanvangsdatum, en waarvoor geen belangrijk risico voor waardeverandering bestaat. Geldmiddelen en kasequivalenten worden opgenomen aan hun re\u00eble waarde. (N) Geplaatst kapitaal Gewone aandelen Gewone aandelen worden geclassificeerd als eigen vermogen. De marginale kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de uitgifte van gewone aandelen en aandelenwarranten worden verwerkt als aftrekpost op het eigen vermogen, na aftrek van eventuele fiscale effecten. Inkoop van geplaatst kapitaal Wanneer geplaatst kapitaal, geclassificeerd onder \u201ceigen vermogen\u201d, opnieuw wordt ingekocht, wordt het bedrag, inclusief directe toerekenbare kosten, verwerkt als een wijziging in het eigen vermogen. Ingekochte aandelen worden eigen aandelen en worden beschouwd als een vermindering van het eigen vermogen. Wanneer ingekochte eigen aandelen vervolgens worden verkocht of opnieuw worden uitgegeven, wordt het ontvangen bedrag opgenomen ten gunste van het eigen vermogen en wordt het eventuele overschot of tekort op de transactie overgeheveld naar/van de overgedragen winst. Dividenden Dividenden worden geboekt als schuld in de periode waarin ze worden toegekend. (O) Niet\u2010afgeleide financi\u00eble schulden Niet\u2010afgeleide financi\u00eble schulden worden initieel gewaardeerd aan re\u00eble waarde, verminderd met de kosten verbonden aan de transactie. Vervolgens worden deze rentedragende verplichtingen gewaardeerd aan hun afgeschreven kostprijs en wordt elk verschil tussen de aanschaffingsprijs en de aflossingswaarde ten laste genomen van de winst\u2010en\u2010verliesrekening over de looptijd van de lening op basis van de effectieve interestvoet. (P) Voorzieningen Voorzieningen worden aangelegd wanneer de onderneming een bestaande verplichting heeft (in rechte afdwingbaar of feitelijk) als gevolg van gebeurtenissen in het verleden, wanneer het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichtingen een uitstroom van middelen noodzakelijk is en wanneer een betrouwbare schatting gemaakt kan worden van de omvang van deze verplichtingen. Indien het effect hiervan significant is, zullen voorzieningen worden aangelegd door de verdiscontering van de toekomstige kasstromen aan een discontovoet die zowel de huidige marktrente als, indien van toepassing, de specifieke risico\u2019s met betrekking tot het passief weergeeft. Het afwikkelen van de verdisconteringsimpact wordt geboekt als een component van de financieringskosten. Herstructurering Een voorziening voor herstructurering wordt aangelegd wanneer de onderneming een gedetailleerd en geformaliseerd herstructureringsplan heeft goedgekeurd en wanneer de herstructurering ofwel werd aangevat ofwel openbaar werd gemaakt. Voor toekomstige exploitatieverliezen worden geen voorzieningen opgenomen. Milieu\u2010 en ontmantelingsverplichtingen Deze voorzieningen zijn gebaseerd op verplichtingen (in rechte afdwingbaar of feitelijk) als gevolg van gebeurtenissen van het verleden, in overeenstemming met de van toepassing zijnde wettelijke verplichtingen. Verlieslatende contracten Een voorziening voor verlieslatende contracten wordt aangelegd wanneer de te verwachten ontvangen economische voordelen voor de groep lager liggen dan de onvermijdbare kosten om aan de verplichtingen uit hoofde van de overeenkomst te voldoen. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de contante waarde van de verwachte kosten voor de be\u00ebindiging van het contract of, indien dit lager is, tegen de contante waarde van de verwachte nettokosten van de voortzetting van het contract. Voorafgaand aan het aanleggen van een voorziening neemt de groep op de activa die betrekking hebben op het contract een bijzonder waardeverminderingsverlies. (Q) Personeelsbeloningen Vergoedingen na uitdiensttreding De personeelsbeloningen na uitdiensttreding omvatten pensioenplannen en verzekeringen voor medische bijstand. De groep voorziet een aantal \u201cvaste bijdrage\u201d pensioenplannen en \u201cte bereiken doel\u201d pensioenplannen die wereldwijd verspreid zijn en waarvan de activa meestal beheerd worden in aparte pensioenfondsen. In het algemeen beheren aparte trustmaatschappijen en verzekeraars de pensioenplannen. 1. Vaste bijdrage pensioenplannen Een vaste bijdrage pensioenplan is een pensioenplan waarin de groep vaste bijdragen stort in een fonds. Er is geen wettelijke of constructieve verplichting om aanvullende bijdragen te betalen indien de activa van het fonds onvoldoende zijn om aan alle werknemers de voordelen te betalen die gerelateerd zijn aan de dienstjaren in de huidige of vorige periodes. De bijdragen tot een \u201cvaste bijdrage\u201d pensioenplan worden geboekt als kost in de winst\u2010en\u2010verliesrekening op het moment dat de gerelateerde dienst is geleverd. Voorafbetaalde bijdragen zijn opgenomen als een actief tot op hoogte van de terugbetaling in contanten van deze bijdragen of van de vermindering van toekomstige betalingen. 2. Pensioenplannen met een te bereiken doel Pensioenplannen met een te bereiken doel zijn alle pensioenplannen die niet onder de vaste bijdrage pensioenplannen vallen. Doorgaans bepaalt een pensioenplan met een te bereiken doel een bedrag dat uitgekeerd zal worden aan de werknemer wanneer deze met pensioen gaat. Voor pensioenplannen met een te bereiken doel worden de pensioenkosten voor elk plan afzonderlijk geschat op basis van de \u201cprojected unit credit\u201d methode. Volgens deze methode worden de pensioenkosten ten laste genomen van de winst\u2010en\u2010verliesrekening zodanig dat de kost gespreid wordt over de nog te presteren diensttijd van de deelnemers, in overeenstemming met het advies van de bevoegde onafhankelijke actuarissen die jaarlijks een volledige berekening maken van de plannen. De pensioenverplichtingen opgenomen in de balans worden berekend als zijnde de actuele waarde van de verplichtingen van de toegezegde pensioenrechten, berekend op basis van de interestvoet van hoogwaardige bedrijfsobligaties uitgedrukt in de valuta gebruikt voor de uitbetaling van de voordelen, en met een looptijd die de termijn van de pensioenverplichting benadert, verminderd met de re\u00eble waarde van de activa van het fonds. In de landen waar geen liquide markt voor deze obligaties bestaat, werd de marktrentevoet van overheidsobligaties gebruikt in de actualisatie. De nettorente wordt berekend door de discontovoet toe te passen op de netto pensioenverplichting of \u2010vordering. De nettorente en overige kosten betreffende pensioenplannen met een te bereiken doel worden opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. Herwaarderingen van de netto pensioenverplichting, welke de actuari\u00eble winsten en verliezen omvatten, en het effect van het actiefplafond (indien van toepassing), worden als niet\u2010gerealiseerde resultaten in het eigen vermogen opgenomen in de periode dat deze ontstaan. Wanneer de berekening resulteert in een mogelijk actief voor de groep, wordt het erkend actief gelimiteerd tot de contante waarde van economische voordelen onder de vorm van toekomstige terugbetalingen door het plan of verminderingen van toekomstige bijdragen tot het plan. De kosten van verstreken diensttijd, afwikkelingskosten en winsten of verliezen van inperking worden onmiddellijk in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen. Ontslagvergoedingen (vervroegde pensioenplannen en andere verplichtingen bij ontslag) Deze vergoedingen ontstaan als gevolg van een beslissing van de groep om de tewerkstelling van een werknemer of van een groep werknemers te be\u00ebindigen v\u00f3\u00f3r de normale pensioendatum of als gevolg van de beslissing van een werknemer om vrijwillig de tewerkstelling stop te zetten in ruil voor deze vergoedingen. Deze vergoedingen worden als een verplichting en als kost opgenomen op de vroegste van volgende data: op het ogenblik dat de groep het aanbod van deze vergoedingen niet langer kan terugtrekken, of indien de groep een herstructureringskost opneemt in overeenstemming met IAS 37 Voorzieningen en het ontslagvergoedingen betreft. Indien de vergoedingen verbonden zijn aan prestaties in de toekomst, worden deze niet als ontslagvergoedingen beschouwd maar als vergoedingen na uitdiensttreding. Kortetermijn\u2010 en langtermijnpersoneelsbeloningen Kortetermijn\u2010 en langetermijnpersoneelsbeloningen worden niet verdisconteerd en worden opgenomen wanneer de daarmee verband houdende dienst wordt verricht. Indien de groep een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting heeft voor geleverde diensten van werknemers en indien deze verplichting betrouwbaar kan worden bepaald, wordt een verplichting opgenomen voor het verwachte bedrag dat als een kortetermijnbonus in contanten of een winstdelingsregeling zal worden uitbetaald. (R) Belastingen op het resultaat Belastingen op het resultaat van het boekjaar omvatten de verschuldigde en uitgestelde belastingen. De belastingen worden geboekt in de winst\u2010en\u2010verliesrekening tenzij ze betrekking hebben op elementen die onmiddellijk in het eigen vermogen of in de niet\u2010gerealiseerde resultaten worden geboekt, die in dat geval opgenomen worden in het eigen vermogen of in de niet\u2010gerealiseerde resultaten, of op bedrijfscombinaties worden geboekt, die in dat geval opgenomen worden tegenover goodwill. Belastingen van het boekjaar omvatten de verwachte belastingschuld op het belastbaar inkomen van het jaar, gebruik makend van de op het ogenblik van afsluiting van kracht zijnde of aangekondigde belastingpercentages, en alle aanpassingen van de belastingschulden van vorige jaren. Het bedrag van de te betalen of terug te vorderen belastingen op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar is de beste inschatting van het verwachte te betalen of terug te vorderen bedrag en weerspiegelt de onzekerheid met betrekking tot belastingen, indien van toepassing. Uitgestelde belastingvorderingen en \u2010schulden worden geboekt op basis van de balansmethode, voor tijdelijke verschillen tussen de fiscale basis en de boekwaarde voor financi\u00eble rapporteringsdoeleinden, en dit zowel voor activa als schulden. Voor de volgende tijdelijke verschillen worden geen uitgestelde belastingen geboekt: de belastbare tijdelijke verschillen bij de initi\u00eble opname van goodwill, de initi\u00eble opname van activa en schulden in een transactie die geen bedrijfscombinatie is en die geen invloed hebben op het boekhoudkundige of fiscale resultaat en verschillen met betrekking tot investeringen in dochterondernemingen in de mate dat een tegenboeking in de nabije toekomst onwaarschijnlijk is. Uitgestelde belastingvorderingen en \u2010 verplichtingen worden gewaardeerd tegen de belastingtarieven die naar verwachting van toepassing zullen zijn op de periode waarin de vordering wordt gerealiseerd of de verplichting wordt afgewikkeld, gebaseerd op belastingtarieven en belastingwetten die aangekondigd en/of goedgekeurd werden op balansdatum, en weerspiegelt de onzekerheid met betrekking tot belastingen, indien van toepassing. Een uitgestelde belastingvordering wordt enkel opgenomen in de balans indien het waarschijnlijk is dat toekomstige belastbare winsten beschikbaar zullen zijn waartegen de verrekenbare tijdelijke verschillen, de ongebruikte belastingtegoeden en de ongebruikte overgedragen fiscale verliezen kunnen verrekend worden. De uitgestelde belastingvorderingen worden herzien op elke afsluitingsdatum en verminderd in de mate dat het niet langer waarschijnlijk is dat het desbetreffende belastingvoordeel zal worden gerealiseerd. Uitgestelde belastingvorderingen en \u2010schulden worden gesaldeerd indien er een wettelijk afdwingbaar recht is om de huidige belastingschulden en \u2010vorderingen te salderen, en deze betrekking hebben op belastingen geheven door dezelfde belastingautoriteit in dezelfde belastingverschuldigde entiteit, of in verschillende ondernemingen die tot doel hebben om de huidige belastingschulden en \u2010 vorderingen op een nettobasis af te handelen of hun belastingvorderingen en \u2010schulden gelijktijdig zullen realiseren. Bijkomende belastingen op het resultaat die voortvloeien uit de uitkering van dividenden worden op hetzelfde ogenblik geboekt als de verplichting om het betreffende voordeel te betalen. (S) Handels\u2010 en overige schulden Handels\u2010 en overige schulden worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en nadien aan de afgeschreven kostprijs. (T) Omzet Omzet Het vijfstappenmodel wordt toegepast om opbrengsten uit contracten aangegaan met klanten te erkennen. De groep erkent omzet als het bedrag dat een onderneming verwacht te ontvangen in ruil voor de levering van goederen of diensten aan een klant. 1. Verkoop van goederen Het merendeel van de omzet van de groep bestaat uit de verkoop van goederen. Deze producten worden in het algemeen rechtstreeks of via distributeurs aan de klant verkocht. Onder IFRS 15 is de erkenning van omzet gebaseerd op het verwerven van controle over de goederen. Het moment van opname is afhankelijk van de contractuele verkoopcondities, gekend als \u201cInternationale commerci\u00eble voorwaarden\u201d (Incoterms). De timing van de erkenning van de omzet is niet significant verschillend van de overdracht van risico\u2019s en voordelen verbonden aan eigendom. De verkoop van goederen, inclusief het vervoer ervan, wordt gekwalificeerd als een afzonderlijke prestatieverplichting, terwijl het transport van de goederen niet als een afzonderlijke dienstverlening wordt beschouwd. De kosten van het transport worden ten laste genomen als onderdeel van de prestatieverplichting om de goederen bij de klant te leveren. 2. Verlenen van diensten Het bedrag van de omzet uit het verlenen van diensten wordt niet afzonderlijk opgenomen in de geconsolideerde winst\u2010en\u2010verliesrekening omdat het momenteel een insignificant deel van de totale omzet van de groep vertegenwoordigt. De verkoop van diensten kwalificeert als een afzonderlijke prestatieverplichting, waarbij omzet wordt erkend op het moment dat de klant de controle verwerft over de diensten, wat op een bepaald tijdstip of over een bepaalde periode kan zijn. Voor elke prestatieverplichting waaraan voldaan is, dient de omzet te worden erkend door de vooruitgang ten opzichte van volledige voltooiing te meten op het einde van elke verslagperiode. 3. Projecten Voor de omzet uit projecten wordt het omzetbedrag bepaald op basis van de vooruitgang gemaakt met het oog op het volledig voldoen aan de prestatieverplichting. Deze projecten hebben meestal een levensduur van minder dan een jaar. Overeenkomsten met klanten kunnen handels\u2010 en volumekortingen, die aan de klant worden toegekend indien de geleverde volumes bepaalde drempels overschrijden, omvatten. In deze gevallen bevat de transactieprijs een variabele vergoeding. Deze variabele vergoeding, opgenomen aan re\u00eble waarde, zal als onderdeel van de transactieprijs in rekening worden gebracht bij het erkennen van de omzet, en dit voor elk contract, door middel van een inschatting van de kans dat de korting of teruggave zich zal realiseren. Overeenkomsten met klanten kunnen voorraad in consignatie bevatten. De producten worden verzonden en opgeslagen in eigen of gehuurde silo\u2019s op de locatie van de klant. De omzet wordt enkel erkend wanneer de goederen daadwerkelijk worden afgenomen door de klant. De verkoopprijs zal de op dat moment geldende marktprijs zijn . Financi\u00eble opbrengsten Financi\u00eble opbrengsten omvatten ontvangen interesten op ge\u00efnvesteerde fondsen, dividenden, positieve wisselkoersresultaten en opbrengsten op afgeleide financi\u00eble instrumenten, die geen deel uitmaken van een boekhoudkundige afdekkingsrelatie. Interestopbrengsten worden in resultaat genomen naargelang ze verworven zijn, rekening houdend met de effectieve opbrengstvoet op het actiefbestanddeel. Dividenden worden opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening op het moment dat ze worden toegekend aan de onderneming. (U) Kosten Financi\u00eble kosten De financi\u00eble kosten omvatten interestkosten van financi\u00eble schulden, de interestcomponent van de lease betalingen, het afwikkelen van de verdiscontering van voorzieningen, wisselkoersverliezen en verliezen op afgeleide financi\u00eble instrumenten, die geen deel uitmaken van een boekhoudkundige afdekkingsrelatie. De interestkosten worden ten laste genomen naarmate deze verlopen zijn, gebruik makend van de effectieve interestvoet. Alle financi\u00eble kosten (financieringskosten) die direct toewijsbaar zijn aan de aankoop, de bouw of het voortbrengen van een gekwalificeerd actief dat deel uitmaakt van de kostprijs van dit actief, worden geactiveerd. Alle andere financieringskosten worden als kosten opgenomen in de winst\u2010en\u2010 verliesrekening onder de rubriek financieringskosten op het moment dat deze zich voordoen. (V) Afgeleide financi\u00eble instrumenten De groep gebruikt afgeleide financi\u00eble instrumenten om het wisselkoers\u2010 en interestrisico van de operationele activiteiten in te dekken. Conform het beleid van de groep, houdt de groep geen afgeleide financi\u00eble instrumenten aan, noch geeft zij afgeleide financi\u00eble instrumenten uit voor handelsdoeleinden. Afgeleide financi\u00eble instrumenten worden aanvankelijk verwerkt tegen re\u00eble waarde. De bepaling van de re\u00eble waarde voor elk type van financi\u00eble en niet\u2010financi\u00eble activa en schulden wordt verder besproken in toelichting 2 \u2010 Bepaling van de re\u00eble waarde. Na de initi\u00eble opname worden afgeleide financi\u00eble instrumenten op balansdatum gewaardeerd aan hun re\u00eble waarde. Afhankelijk of de groep al dan niet kasstroomafdekking toepast, wordt elke winst of verlies als gevolg van deze herwaardering ofwel onmiddellijk in het eigen vermogen ofwel in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen. Kasstroomafdekkingen De groep documenteert, bij het aangaan van de afdekkingstransactie, de relatie die bestaat tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief haar risicobeheerdoelstellingen en strategie. Bij het aangaan van de afdekkingsrelatie en daarna doorlopend, documenteert de groep haar beoordeling of de gebruikte afgeleide instrumenten in hoge mate effectief zullen zijn in de compensatie van de fluctuaties van de kasstromen van de afgedekte posities. Wanneer een afgeleid financieel instrument wordt toegewezen als afdekkingsinstrument van de variabiliteit van kasstromen die voortvloeit uit een bepaald risico dat is verbonden aan een opgenomen actief, verplichting, of zeer waarschijnlijke verwachte transactie die de winst of verlies zou kunnen be\u00efnvloeden, dan wordt het effectieve deel van de veranderingen in de re\u00eble waarde van het afgeleide afdekkingsinstrument opgenomen in de gerealiseerde en niet\u2010gerealiseerde resultaten (indekkingsreserves in het eigen vermogen). Het niet\u2010effectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afgeleide financi\u00eble instrument wordt rechtstreeks in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen. Indien de afdekking een niet\u2010financieel actief betreft, is het gecumuleerde bedrag in het eigen vermogen inbegrepen in de nettoboekwaarde van het actief op het moment van de opname. In elk ander geval wordt het gecumuleerde bedrag van het eigen vermogen overgeboekt naar de winst\u2010en\u2010 verliesrekening op hetzelfde ogenblik dat de afgedekte positie de winst\u2010en\u2010verliesrekening be\u00efnvloedt. Indien het afdekkingsinstrument niet langer voldoet aan de voorwaarden voor kasstroomafdekking, afloopt, wordt verkocht of wordt be\u00ebindigd, dan blijft de gecumuleerde, op dat ogenblik bestaande, niet\u2010gerealiseerde winst of verlies opgenomen in het eigen vermogen en wordt deze erkend wanneer de verwachte transactie uiteindelijk opgenomen wordt in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. Indien niet langer wordt verwacht dat de verwachte transactie zal plaatsvinden, wordt de gecumuleerde niet\u2010 gerealiseerde winst of verlies die opgenomen werd in het eigen vermogen, onmiddellijk overgeboekt naar de financieringskosten en \u2010opbrengsten. (W) Winst per aandeel De groep presenteert gewone en verwaterde winst per aandeel voor het gewone aandelenkapitaal. Het nettoresultaat per gewoon aandeel is de aan de aandeelhouders van de vennootschap toe te rekenen winst of verlies gedeeld door het gewogen gemiddelde aantal gewone aandelen die gedurende de verslagperiode uitstaan, gecorrigeerd voor de aangehouden eigen aandelen. Bij de berekening van de verwaterde winst per aandeel worden de aan de aandeelhouders van de vennootschap toe te rekenen winst of verlies en het gewogen gemiddelde aantal gewone aandelen die gedurende de verslagperiode uitstaan, gecorrigeerd voor alle potenti\u00eble verwaterende effecten op de gewone aandelen, welke de aan het management toegekende aandelenwarranten omvatten. (X) Gesegmenteerde informatie Bedrijfssegmenten zijn componenten van de groep die bedrijfsactiviteiten uitvoeren en die, op deze manier, opbrengsten kunnen genereren en kosten kunnen oplopen, inclusief opbrengsten en kosten die betrekking hebben op transacties met elk van de andere componenten van de groep. Afzonderlijke financi\u00eble informatie is beschikbaar en wordt op regelmatige basis ge\u00ebvalueerd door het \u201cExecutive Committee\u201d bij het nemen van beslissingen omtrent het toewijzen van middelen en het evalueren van de performantie. Het \u201cExecutive Committee\u201d wordt als \u201cchief operating decision maker\u201d beschouwd. Bedrijfssegmenten worden samengevoegd in overeenstemming met IFRS 8 Operationele segmenten en enkel wanneer de segmenten identieke economische karakteristieken vertonen op basis van de oorsprong van hun producten en diensten, de aard van het productieproces, het soort of categorie van klanten, de gebruikte methodes om deze producten te verdelen of diensten te verlenen en de aard van het wettelijk kader. Gesegmenteerde informatie, zoals gepresenteerd aan het \u201cExecutive Committee\u201d (inclusief de winst en het verlies van het segment en gesegmenteerde activa en schulden), wordt opgemaakt conform de boekhoudprincipes zoals beschreven in de samenvatting van de voornaamste boekhoudprincipes. Opbrengsten, kosten en activa worden toegewezen aan de bedrijfssegmenten in die mate dat de items van opbrengsten, kosten en activa direct toewijsbaar of op redelijke wijze kunnen toegewezen worden aan de bedrijfssegmenten. De transferprijzen voor transacties tussen bedrijfssegmenten worden bepaald op een gelijkaardige manier als voor transacties met derden. (Y) Wijzigingen van de boekhoudprincipes en toelichtingen De groep is actief in Turkije via haar dochteronderneming Tessenderlo Kerley Turkey (bedrijfssegment Agro). Overeenkomstig IAS 29 Financi\u00eble verslaggeving in economie\u00ebn met hyperinflatie wordt het land beschouwd als een economie met hyperinflatie, aangezien het cumulatief inflatiepercentage over een periode van drie jaar groter dan 100% was per april 2022 en bijgevolg een aanpassing van de financi\u00eble staten van deze Turkse dochteronderneming vereist per 1 januari 2022, om de huidige koopkracht weer te geven, terwijl de financi\u00eble staten van 2021 niet aangepast dienden te worden. Het effect van deze aanpassing in 2022 op de financi\u00eble staten van de groep werd beoordeeld en als niet significant beschouwd. De volgende wijzigingen en jaarlijkse verbeteringen zijn voor het eerst verplicht van toepassing voor het boekjaar startend op 1 januari 2022 en zijn aangenomen door de Europese Unie. Deze hadden geen significante impact op de financi\u00eble staten van de groep. Aanpassingen in IFRS 3 Bedrijfscombinaties Aanpassingen in IAS 16 Materi\u00eble vaste activa Aanpassingen in IAS 37 Voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en voorwaardelijke activa Jaarlijkse wijzigingen in IFRS standaarden 2018\u20102020 De volgende nieuwe standaarden en wijzigingen aan standaarden werden gepubliceerd en aangenomen door de Europese Unie, maar zijn voor het eerst verplicht van toepassing voor het boekjaar startend op 1 januari 2023: Aanpassingen aan IAS 1 Presentatie van de jaarrekening en IFRS\u2010Practice Statement 2: informatieverschaffing over grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving Aanpassingen aan IAS 8 Grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving, wijzigingen in schattingen en fouten: definitie van schattingen Aanpassingen aan IAS 12 Winstbelastingen: uitgestelde belastingen met betrekking tot activa en passiva die voortvloeien uit \u00e9\u00e9n enkele transactie De groep heeft deze nieuwe of gewijzigde standaarden niet toegepast in de geconsolideerde financi\u00eble staten van 2022. Deze nieuwe standaarden worden momenteel door de groep beoordeeld en op dit ogenblik verwacht de groep niet dat deze nieuwe standaarden een significante impact zullen hebben op de financi\u00eble staten van de groep. De volgende nieuwe standaarden en wijzigingen aan standaarden werden gepubliceerd, maar zijn voor het eerst verplicht van toepassing voor het boekjaar startend op 1 januari 2024 en werden nog niet aangenomen door de Europese Unie: Aanpassingen aan IFRS 16 Leaseovereenkomsten: Leaseverplichting in een \u201cSale\u2010and\u2010 Leaseback\u201d Aanpassingen aan IAS 1: Presentatie van de jaarrekening: classificatie van schulden als kortlopend of langlopend \u2013 Uitstel van ingangsdatum \u2010 Langlopende verplichtingen met convenanten ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-366": {
"value": "Tessenderlo Group n v (hierna de \u201cvennootschap\u201d), de moedermaatschappij, is een onderneming ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-479": {
"value": "Tessenderlo Group n v (hierna de \u201cvennootschap\u201d), de moedermaatschappij, is een onderneming waarvan de maatschappelijke zetel gelegen is in Belgi\u00eb. De geconsolideerde jaarrekening voor het boekjaar afgesloten op 31 december 2022 omvat de vennootschap en zijn dochterondernemingen (hierna gezamenlijk de \u201cgroep\u201d) en de belangen van de groep in ondernemingen onder gezamenlijke controle. De IFRS jaarrekening werd goedgekeurd voor publicatie door de Raad van Bestuur van Tessenderlo Group nv op woensdag 22 maart 2023.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-438": {
"value": "Tessenderlo Group n v",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-463": {
"value": "Tessenderlo Group n ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-406": {
"value": "n v",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-407": {
"value": "waarvan de maatschappelijke zetel gelegen is in Belgi\u00eb. De geconsolideerde jaarrekening voor het ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-367": {
"value": "Belgi\u00eb",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-439": {
"value": "Belgi\u00eb",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-368": {
"value": "De geconsolideerde jaarrekening voor het boekjaar afgesloten op 31 december 2022 omvat de vennootschap",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PeriodCoveredByFinancialStatements",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-369": {
"value": "(A) Overeenstemmingsverklaring De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de International Financial Reporting Standards (IFRS) die zijn vastgesteld door de \u201cInternational Accounting Standards Board\u201d (IASB) zoals aangenomen door de Europese Unie. Verklaring over het getrouw beeld van de jaarrekening en het getrouw overzicht in het jaarverslag De heer Luc Tack (CEO) en de heer Stefaan Haspeslagh, vertegenwoordiger van Findar BV (COO/CFO) verklaren, in naam en voor rekening van de vennootschap, dat, voor zover hen bekend, de geconsolideerde jaarrekeningen, die zijn opgesteld overeenkomstig International Financial Reporting Standards (IFRS), zoals aanvaard binnen de Europese Unie, een getrouw beeld geven van het vermogen, van de financi\u00eble toestand, van de resultaten, van het overzicht van de gerealiseerde en niet\u2010gerealiseerde resultaten en van het kasstroomoverzicht van de emittent, en de in de consolidatie opgenomen ondernemingen; het managementverslag over de geconsolideerde jaarrekening een getrouw overzicht geeft van de ontwikkeling en de resultaten van het bedrijf en van de positie van de emittent en de in de consolidatie opgenomen ondernemingen, evenals een beschrijving van de voornaamste risico's en onzekerheden waarmee zij geconfronteerd worden. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-370": {
"value": "(B) Voorstellingsbasis De jaarrekening wordt uitgedrukt in euro, die de functionele munt is van de vennootschap, afgerond naar het dichtstbijzijnde miljoen waardoor totalen kunnen afwijken door afronding . Ze werd opgesteld op basis van historische kosten met uitzondering van de afgeleide financi\u00eble instrumenten en de netto(verplichting)/vordering van pensioenplannen met een te bereiken doel, welke gewaardeerd worden aan hun re\u00eble waarde. De voorbereiding van de jaarrekening conform IFRS vereist van het management beoordelingen, schattingen en veronderstellingen die van invloed zijn op de toepassing van de boekhoudprincipes en de gerapporteerde activa en schulden, kosten en opbrengsten. De schattingen en de gerelateerde veronderstellingen zijn gebaseerd op ervaring en verscheidene andere factoren die verondersteld worden redelijk te zijn onder de omstandigheden. De resultaten hiervan vormen de basis voor het beoordelen van de waarde van activa en schulden die niet op directe wijze blijken uit andere bronnen. De uiteindelijke resultaten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend herzien. Herzieningen betreffende de boekhoudkundige schattingen worden geboekt in die periode waarin de schatting werd herzien (indien de herziening enkel een impact heeft op die periode) of in de periode van de herziening en toekomstige periodes (als de herziening zowel de huidige als toekomstige periodes be\u00efnvloedt). Beoordelingen van het management omtrent de toepassing van IFRS standaarden die een significante invloed hebben op de jaarrekening en de schattingen met een significant risico op een belangrijke correctie in het volgende jaar worden besproken in toelichting 33 \u2010 Kritische boekhoudkundige schattingen en oordeelsvormingen. De geconsolideerde jaarrekening heeft betrekking op de toestand van de vennootschap v\u00f3\u00f3r de winstverdeling van het boekjaar, die voorgesteld wordt aan de algemene vergadering van aandeelhouders. De boekhoudprincipes, zoals hierna beschreven, werden consistent toegepast door de vennootschap en alle geconsolideerde vennootschappen voor alle periodes voorgesteld in deze geconsolideerde jaarrekening. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-408": {
"value": "De jaarrekening wordt uitgedrukt in euro, die de functionele munt is van de vennootschap, afgerond naar het dichtstbijzijnde miljoen waardoor totalen kunnen afwijken door afronding ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LevelOfRoundingUsedInFinancialStatements",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-371": {
"value": "(C) Consolidatieprincipes Dochterondernemingen zijn ondernemingen die worden gecontroleerd door de groep. De groep controleert een entiteit indien de groep onderworpen is aan en rechten heeft op variabele rendementen uit de investering in de deelneming en de mogelijkheid heeft om zijn macht over de deelneming te gebruiken om het bedrag van deze rendementen te be\u00efnvloeden. De jaarrekeningen van de dochterondernemingen worden opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening vanaf de datum waarop de controle start tot de datum waarop de controle eindigt. Indien de groep niet langer controle uitoefent over een dochteronderneming worden alle activa en schulden van deze dochteronderneming, eventuele minderheidsbelangen en alle overige elementen van het eigen vermogen van deze dochteronderneming niet meer opgenomen. De winsten of verliezen volgend uit het verlies van controle worden opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. De minderheidsbelangen worden apart van het eigen vermogen toerekenbaar aan aandeelhouders van de vennootschap voorgesteld. Gerealiseerde verliezen bij dochterondernemingen met een minderheidsbelang worden proportioneel toegewezen aan dit minderheidsbelang, zelfs indien het minderheidsbelang hierdoor negatief wordt. Wijzigingen van minderheidsbelangen ten gevolge van transacties waarbij de controle blijft behouden, zijn gebaseerd op een evenredig bedrag van het netto actief van de dochteronderneming. Goodwill wordt niet gewijzigd en winsten of verliezen worden niet opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. Deelnemingen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening door middel van de vermogensmutatiemethode. De deelnemingen in geassocieerde ondernemingen zijn deze waarin de groep een significante invloed kan uitoefenen op de financi\u00eble en de operationele beleidslijnen, doch deze niet controleert. Dit zal in het algemeen het geval zijn wanneer de groep tussen de 20% en 50% van de stemrechten bezit. De groep past IFRS 11 toe op alle gezamenlijke overeenkomsten. Onder IFRS 11 worden gezamenlijke overeenkomsten als gezamenlijke activiteiten (joint operations) of als joint ventures beschouwd, op basis van de contractuele rechten en verplichtingen van elke investeerder. Alle gezamenlijke overeenkomsten worden beschouwd als joint ventures omdat de groep eerder rechten heeft op de netto activa van de gezamenlijke activiteit dan rechten met betrekking tot de activa en verplichtingen met betrekking tot de schulden. De vermogensmutatiemethode wordt toegepast vanaf de datum waarop de aanzienlijke invloed of gezamenlijke controle begint tot de datum waarop deze eindigt. Wanneer het aandeel van de groep in het verlies de boekwaarde van de geassocieerde onderneming of joint venture overschrijdt, wordt de boekwaarde in de balans van de groep afgeboekt tot nihil en worden verdere verliezen niet langer in rekening gebracht, uitgezonderd in de mate waarin de groep verplichtingen (in rechte afdwingbaar of feitelijk) heeft aangegaan met betrekking tot deze geassocieerde onderneming of joint venture. Alle transacties tussen ondernemingen, saldi en niet\u2010gerealiseerde winsten en verliezen op transacties tussen ondernemingen van de groep worden ge\u00eblimineerd. Niet\u2010gerealiseerde winsten afkomstig van transacties met geassocieerde ondernemingen en gezamenlijke activiteiten worden ge\u00eblimineerd ten belope van het belang van de groep in de onderneming. Niet\u2010gerealiseerde verliezen worden ge\u00eblimineerd op dezelfde manier als niet\u2010gerealiseerde winsten, maar enkel in die mate dat er geen bewijs van bijzondere waardevermindering aanwezig is. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-409": {
"value": "(C) Consolidatieprincipes Dochterondernemingen zijn ondernemingen die worden gecontroleerd door de groep. De groep controleert een entiteit indien de groep onderworpen is aan en rechten heeft op variabele rendementen uit de investering in de deelneming en de mogelijkheid heeft om zijn macht over de deelneming te gebruiken om het bedrag van deze rendementen te be\u00efnvloeden. De jaarrekeningen van de dochterondernemingen worden opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening vanaf de datum waarop de controle start tot de datum waarop de controle eindigt. Indien de groep niet langer controle uitoefent over een dochteronderneming worden alle activa en schulden van deze dochteronderneming, eventuele minderheidsbelangen en alle overige elementen van het eigen vermogen van deze dochteronderneming niet meer opgenomen. De winsten of verliezen volgend uit het verlies van controle worden opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. De minderheidsbelangen worden apart van het eigen vermogen toerekenbaar aan aandeelhouders van de vennootschap voorgesteld. Gerealiseerde verliezen bij dochterondernemingen met een minderheidsbelang worden proportioneel toegewezen aan dit minderheidsbelang, zelfs indien het minderheidsbelang hierdoor negatief wordt. Wijzigingen van minderheidsbelangen ten gevolge van transacties waarbij de controle blijft behouden, zijn gebaseerd op een evenredig bedrag van het netto actief van de dochteronderneming. Goodwill wordt niet gewijzigd en winsten of verliezen worden niet opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. Deelnemingen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening door middel van de vermogensmutatiemethode. De deelnemingen in geassocieerde ondernemingen zijn deze waarin de groep een significante invloed kan uitoefenen op de financi\u00eble en de operationele beleidslijnen, doch deze niet controleert. Dit zal in het algemeen het geval zijn wanneer de groep tussen de 20% en 50% van de stemrechten bezit. De groep past IFRS 11 toe op alle gezamenlijke overeenkomsten. Onder IFRS 11 worden gezamenlijke overeenkomsten als gezamenlijke activiteiten (joint operations) of als joint ventures beschouwd, op basis van de contractuele rechten en verplichtingen van elke investeerder. Alle gezamenlijke overeenkomsten worden beschouwd als joint ventures omdat de groep eerder rechten heeft op de netto activa van de gezamenlijke activiteit dan rechten met betrekking tot de activa en verplichtingen met betrekking tot de schulden. De vermogensmutatiemethode wordt toegepast vanaf de datum waarop de aanzienlijke invloed of gezamenlijke controle begint tot de datum waarop deze eindigt. Wanneer het aandeel van de groep in het verlies de boekwaarde van de geassocieerde onderneming of joint venture overschrijdt, wordt de boekwaarde in de balans van de groep afgeboekt tot nihil en worden verdere verliezen niet langer in rekening gebracht, uitgezonderd in de mate waarin de groep verplichtingen (in rechte afdwingbaar of feitelijk) heeft aangegaan met betrekking tot deze geassocieerde onderneming of joint venture. Alle transacties tussen ondernemingen, saldi en niet\u2010gerealiseerde winsten en verliezen op transacties tussen ondernemingen van de groep worden ge\u00eblimineerd. Niet\u2010gerealiseerde winsten afkomstig van transacties met geassocieerde ondernemingen en gezamenlijke activiteiten worden ge\u00eblimineerd ten belope van het belang van de groep in de onderneming. Niet\u2010gerealiseerde verliezen worden ge\u00eblimineerd op dezelfde manier als niet\u2010gerealiseerde winsten, maar enkel in die mate dat er geen bewijs van bijzondere waardevermindering aanwezig is. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-491": {
"value": "(C) Consolidatieprincipes Dochterondernemingen zijn ondernemingen die worden gecontroleerd door de groep. De groep controleert een entiteit indien de groep onderworpen is aan en rechten heeft op variabele rendementen uit de investering in de deelneming en de mogelijkheid heeft om zijn macht over de deelneming te gebruiken om het bedrag van deze rendementen te be\u00efnvloeden. De jaarrekeningen van de dochterondernemingen worden opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening vanaf de datum waarop de controle start tot de datum waarop de controle eindigt. Indien de groep niet langer controle uitoefent over een dochteronderneming worden alle activa en schulden van deze dochteronderneming, eventuele minderheidsbelangen en alle overige elementen van het eigen vermogen van deze dochteronderneming niet meer opgenomen. De winsten of verliezen volgend uit het verlies van controle worden opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. De minderheidsbelangen worden apart van het eigen vermogen toerekenbaar aan aandeelhouders van de vennootschap voorgesteld. Gerealiseerde verliezen bij dochterondernemingen met een minderheidsbelang worden proportioneel toegewezen aan dit minderheidsbelang, zelfs indien het minderheidsbelang hierdoor negatief wordt. Wijzigingen van minderheidsbelangen ten gevolge van transacties waarbij de controle blijft behouden, zijn gebaseerd op een evenredig bedrag van het netto actief van de dochteronderneming. Goodwill wordt niet gewijzigd en winsten of verliezen worden niet opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. Deelnemingen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening door middel van de vermogensmutatiemethode. De deelnemingen in geassocieerde ondernemingen zijn deze waarin de groep een significante invloed kan uitoefenen op de financi\u00eble en de operationele beleidslijnen, doch deze niet controleert. Dit zal in het algemeen het geval zijn wanneer de groep tussen de 20% en 50% van de stemrechten bezit. De groep past IFRS 11 toe op alle gezamenlijke overeenkomsten. Onder IFRS 11 worden gezamenlijke overeenkomsten als gezamenlijke activiteiten (joint operations) of als joint ventures beschouwd, op basis van de contractuele rechten en verplichtingen van elke investeerder. Alle gezamenlijke overeenkomsten worden beschouwd als joint ventures omdat de groep eerder rechten heeft op de netto activa van de gezamenlijke activiteit dan rechten met betrekking tot de activa en verplichtingen met betrekking tot de schulden. De vermogensmutatiemethode wordt toegepast vanaf de datum waarop de aanzienlijke invloed of gezamenlijke controle begint tot de datum waarop deze eindigt. Wanneer het aandeel van de groep in het verlies de boekwaarde van de geassocieerde onderneming of joint venture overschrijdt, wordt de boekwaarde in de balans van de groep afgeboekt tot nihil en worden verdere verliezen niet langer in rekening gebracht, uitgezonderd in de mate waarin de groep verplichtingen (in rechte afdwingbaar of feitelijk) heeft aangegaan met betrekking tot deze geassocieerde onderneming of joint venture. Alle transacties tussen ondernemingen, saldi en niet\u2010gerealiseerde winsten en verliezen op transacties tussen ondernemingen van de groep worden ge\u00eblimineerd. Niet\u2010gerealiseerde winsten afkomstig van transacties met geassocieerde ondernemingen en gezamenlijke activiteiten worden ge\u00eblimineerd ten belope van het belang van de groep in de onderneming. Niet\u2010gerealiseerde verliezen worden ge\u00eblimineerd op dezelfde manier als niet\u2010gerealiseerde winsten, maar enkel in die mate dat er geen bewijs van bijzondere waardevermindering aanwezig is. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-464": {
"value": "Deelnemingen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening door middel van de vermogensmutatiemethode. De deelnemingen in geassocieerde ondernemingen zijn deze waarin de groep een significante invloed kan uitoefenen op de financi\u00eble en de operationele beleidslijnen, doch deze niet controleert. Dit zal in het algemeen het geval zijn wanneer de groep tussen de 20% en 50% van de stemrechten bezit. De groep past IFRS 11 toe op alle gezamenlijke overeenkomsten. Onder IFRS 11 worden gezamenlijke overeenkomsten als gezamenlijke activiteiten (joint operations) of als joint ventures beschouwd, op basis van de contractuele rechten en verplichtingen van elke investeerder. Alle gezamenlijke overeenkomsten worden beschouwd als joint ventures omdat de groep eerder rechten heeft op de netto activa van de gezamenlijke activiteit dan rechten met betrekking tot de activa en verplichtingen met betrekking tot de schulden. De vermogensmutatiemethode wordt toegepast vanaf de datum waarop de aanzienlijke invloed of gezamenlijke controle begint tot de datum waarop deze eindigt. Wanneer het aandeel van de groep in het verlies de boekwaarde van de geassocieerde onderneming of joint venture overschrijdt, wordt de boekwaarde in de balans van de groep afgeboekt tot nihil en worden verdere verliezen niet langer in rekening gebracht, uitgezonderd in de mate waarin de groep verplichtingen (in rechte afdwingbaar of feitelijk) heeft aangegaan met betrekking tot deze geassocieerde onderneming of joint venture. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-480": {
"value": "Deelnemingen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening door middel van de vermogensmutatiemethode. De deelnemingen in geassocieerde ondernemingen zijn deze waarin de groep een significante invloed kan uitoefenen op de financi\u00eble en de operationele beleidslijnen, doch deze niet controleert. Dit zal in het algemeen het geval zijn wanneer de groep tussen de 20% en 50% van de stemrechten bezit. De groep past IFRS 11 toe op alle gezamenlijke overeenkomsten. Onder IFRS 11 worden gezamenlijke overeenkomsten als gezamenlijke activiteiten (joint operations) of als joint ventures beschouwd, op basis van de contractuele rechten en verplichtingen van elke investeerder. Alle gezamenlijke overeenkomsten worden beschouwd als joint ventures omdat de groep eerder rechten heeft op de netto activa van de gezamenlijke activiteit dan rechten met betrekking tot de activa en verplichtingen met betrekking tot de schulden. De vermogensmutatiemethode wordt toegepast vanaf de datum waarop de aanzienlijke invloed of gezamenlijke controle begint tot de datum waarop deze eindigt. Wanneer het aandeel van de groep in het verlies de boekwaarde van de geassocieerde onderneming of joint venture overschrijdt, wordt de boekwaarde in de balans van de groep afgeboekt tot nihil en worden verdere verliezen niet langer in rekening gebracht, uitgezonderd in de mate waarin de groep verplichtingen (in rechte afdwingbaar of feitelijk) heeft aangegaan met betrekking tot deze geassocieerde onderneming of joint venture. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-440": {
"value": "(D) Vreemde valuta Transacties in vreemde valuta Transacties in vreemde valuta worden geboekt tegen de wisselkoers die geldt op de transactiedatum. Monetaire activa en schulden in vreemde valuta worden omgerekend aan de geldende slotkoersen op balansdatum. Niet\u2010monetaire activa en schulden, uitgedrukt in vreemde valuta, welke geboekt zijn aan historische kostprijs worden omgezet naar de functionele munt aan de wisselkoers die van toepassing is op de transactiedatum. Niet\u2010monetaire activa en schulden, uitgedrukt in vreemde valuta, welke geboekt zijn aan re\u00eble waarde worden omgezet naar de functionele munt aan de wisselkoers die van toepassing is op de datum waarop de re\u00eble waarde werd bepaald. Voor niet\u2010monetaire activa, die aangehouden worden voor verkoop, worden de wisselkoersresultaten niet afzonderlijk getoond van de totale mutatie in re\u00eble waarde. Verschillen door transacties in vreemde valuta worden opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening binnen de financieringskosten. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-372": {
"value": "(D) Vreemde valuta Transacties in vreemde valuta Transacties in vreemde valuta worden geboekt tegen de wisselkoers die geldt op de transactiedatum. Monetaire activa en schulden in vreemde valuta worden omgerekend aan de geldende slotkoersen op balansdatum. Niet\u2010monetaire activa en schulden, uitgedrukt in vreemde valuta, welke geboekt zijn aan historische kostprijs worden omgezet naar de functionele munt aan de wisselkoers die van toepassing is op de transactiedatum. Niet\u2010monetaire activa en schulden, uitgedrukt in vreemde valuta, welke geboekt zijn aan re\u00eble waarde worden omgezet naar de functionele munt aan de wisselkoers die van toepassing is op de datum waarop de re\u00eble waarde werd bepaald. Voor niet\u2010monetaire activa, die aangehouden worden voor verkoop, worden de wisselkoersresultaten niet afzonderlijk getoond van de totale mutatie in re\u00eble waarde. Verschillen door transacties in vreemde valuta worden opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening binnen de financieringskosten. Omzetting van vreemde valuta Activa en schulden van buitenlandse entiteiten in vreemde valuta die opgenomen zijn in de consolidatie, worden omgezet in euro op basis van de wisselkoersen die van toepassing zijn op balansdatum. De winst\u2010en\u2010verliesrekening van de buitenlandse entiteiten wordt omgezet in euro op basis van de gemiddelde jaarlijkse wisselkoersen (om zodoende de wisselkoersen op datum van de transacties te benaderen). De componenten van het eigen vermogen toewijsbaar aan de aandeelhouders van de vennootschap worden omgezet aan historische koersen. Wisselkoersverschillen, afkomstig van de omzetting van het eigen vermogen toerekenbaar aan de aandeelhouders van de vennootschap in euro aan de wisselkoers op jaareinde, worden in \u201cOmrekeningsverschillen\u201d onder het eigen vermogen geboekt. Betreft de activiteit een niet\u2010volledig gecontroleerde dochtermaatschappij, dan wordt het betreffende evenredige aandeel van het omrekeningsverschil toegerekend aan het minderheidsbelang. Indien een buitenlandse activiteit wordt verkocht waardoor de groep de zeggenschap, invloed van betekenis, dan wel gezamenlijke zeggenschap verliest, wordt het in verband met deze buitenlandse activiteit cumulatief opgebouwde bedrag binnen de omrekeningsverschillen overgeboekt naar de winst\u2010en\u2010verliesrekening als onderdeel van de winst of het verlies bij de verkoop. Wanneer de groep enkel een deel van zijn belang in een dochteronderneming, die een buitenlandse activiteit omvat, verkoopt terwijl de controle behouden blijft, dan wordt het proportionele deel van het cumulatief bedrag binnen de omrekeningsverschillen overgeboekt naar het minderheidsbelang. Wanneer de groep enkel een deel van zijn participatie in een geassocieerde onderneming of joint venture, die een buitenlandse activiteit omvat, verkoopt terwijl een invloed van betekenis of gezamenlijke zeggenschap behouden blijft, wordt het relevante gedeelte van het cumulatief bedrag overgeboekt in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. Wisselkoersen De volgende wisselkoersen werden gebruikt bij de voorbereiding van de jaarrekening: Slotkoers Gemiddelde koers 1 EUR is gelijkgesteld aan: 2022 2021 2022 2021 Braziliaanse real 5,6386 6,3101 5,4399 6,3779 Chinese yuan 7,3582 7,1947 7,0788 7,6282 Costa Ricaanse col\u00f3n 632,8700 725,5900 677,3942 732,0314 Tsjechische kroon 24,1160 24,8580 24,5659 25,6405 Indiase roepie 88,1710 84,2292 82,6864 87,4392 Poolse zloty 4,6808 4,5969 4,6861 4,5652 Pond sterling 0,8869 0,8403 0,8528 0,8596 Roemeense Leu 4,9495 4,9490 4,9313 4,9215 Zwitserse Frank 0,9847 1,0331 1,0047 1,0811 Turkse lira 19,9649 15,2335 17,4088 10,5124 Amerikaanse dollar 1,0666 1,1326 1,0530 1,1827 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-441": {
"value": "(E) Immateri\u00eble activa Onderzoek en ontwikkeling Kosten voor onderzoeksactiviteiten, ondernomen met het oog op het verwerven van nieuwe wetenschappelijke of technologische kennis, worden als kosten in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen op het ogenblik dat ze zich voordoen. Kosten voor ontwikkelingsactiviteiten, waarbij de resultaten van het onderzoek worden toegepast in een plan of een ontwerp voor de productie van nieuwe of substantieel verbeterde producten en processen, worden in de balans opgenomen, indien deze aan elk van de volgende criteria voldoen: het is technisch haalbaar om het actief te voltooien, zodat het beschikbaar zal zijn voor gebruik of verkoop; het management heeft de intentie om de ontwikkeling van het actief te voltooien; er werd aangetoond hoe het actief aanleiding zal geven tot toekomstige economische voordelen. Het marktpotentieel of het nut van het immaterieel actief is duidelijk aangetoond; voldoende technische, financi\u00eble en andere middelen zijn beschikbaar voor de voltooiing van de ontwikkeling; en de kosten met betrekking tot het proces of product kunnen duidelijk ge\u00efdentificeerd en betrouwbaar gewaardeerd worden. Andere uitgaven voor ontwikkeling worden als kost in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen op het moment dat deze zich voordoen. De geactiveerde kosten omvatten de kosten van grondstoffen en directe loonkosten. Geactiveerde uitgaven voor ontwikkeling worden gewaardeerd aan kostprijs verminderd met gecumuleerde afschrijvingen (zie verder) en bijzondere waardeverminderingen (zie boekhoudprincipe J). Financieringskosten Financieringskosten die direct toewijsbaar zijn aan de aankoop, of het voortbrengen van een immaterieel actief, en die een lange voorbereiding vereisen, worden opgenomen in de kostprijs van het immaterieel actief. Emissierechten De kost voor het bekomen van emissierechten wordt opgenomen als immateri\u00eble activa, zowel wanneer deze gekocht worden of gratis zijn ontvangen (in dit laatste geval is de aanschaffingswaarde nul). Emissierechten worden niet afgeschreven, maar worden onderworpen aan een test op bijzondere waardeverminderingen. Een voorziening wordt aangelegd ter dekking van de verplichting tot het voorleggen van de vereiste hoeveelheid emissierechten als, gedurende een bepaalde periode, het aantal vereiste rechten het totaal aantal verworven rechten overstijgt. Deze voorziening wordt opgenomen aan het geraamde bedrag van de nodige uitgaven om aan deze verplichting te voldoen. De re\u00eble waarde van termijn aankoop\u2010 en verkoopcontracten van emissierechten is gebaseerd op de genoteerde marktprijzen voor futures van \u201cEU allowances\u201d (EUAs) en \u201cCertified Emission Reductions\u201d (CERs) 3F 4 . Immateri\u00eble activa Immateri\u00eble activa die verworven werden door de groep, worden gewaardeerd aan kostprijs verminderd met gecumuleerde afschrijvingen (zie verder) en bijzondere waardeverminderingen (zie boekhoudprincipe J). Uitgaven na eerste opname Uitgaven na eerste opname voor geactiveerde Immateri\u00eble activa worden enkel in de balans opgenomen wanneer ze de toekomstige economische voordelen, eigen aan de activapost waarop zij betrekking hebben, vergroten. Alle andere gedane uitgaven worden geboekt als kosten. Afschrijvingen Immateri\u00eble activa met een bepaalde gebruiksduur worden afgeschreven volgens de lineaire methode over hun verwachte economische gebruiksduur. De geschatte economische gebruiksduur van de respectievelijke categorie\u00ebn van activa is de volgende: Ontwikkeling 5 jaar Software 3 tot 5 jaar Klantenlijst 3 tot 10 jaar Concessies, licenties, patenten en andere 10 tot 20 jaar De verwachte economische gebruiksduur en restwaarden, indien significant, worden jaarlijks ge\u00ebvalueerd en aangepast indien nodig. Immateri\u00eble activa De re\u00eble waarde van immateri\u00eble activa is gebaseerd op de verdisconteerde kasstromen, als gevolg van het gebruik of de eventuele verkoop van activa, en op waarderingsstudies, die zowel intern als door externe, onafhankelijke waarderingsbedrijven met de nodige kwalificaties en ervaring zijn opgemaakt. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-373": {
"value": "(E) Immateri\u00eble activa Onderzoek en ontwikkeling Kosten voor onderzoeksactiviteiten, ondernomen met het oog op het verwerven van nieuwe wetenschappelijke of technologische kennis, worden als kosten in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen op het ogenblik dat ze zich voordoen. Kosten voor ontwikkelingsactiviteiten, waarbij de resultaten van het onderzoek worden toegepast in een plan of een ontwerp voor de productie van nieuwe of substantieel verbeterde producten en processen, worden in de balans opgenomen, indien deze aan elk van de volgende criteria voldoen: het is technisch haalbaar om het actief te voltooien, zodat het beschikbaar zal zijn voor gebruik of verkoop; het management heeft de intentie om de ontwikkeling van het actief te voltooien; er werd aangetoond hoe het actief aanleiding zal geven tot toekomstige economische voordelen. Het marktpotentieel of het nut van het immaterieel actief is duidelijk aangetoond; voldoende technische, financi\u00eble en andere middelen zijn beschikbaar voor de voltooiing van de ontwikkeling; en de kosten met betrekking tot het proces of product kunnen duidelijk ge\u00efdentificeerd en betrouwbaar gewaardeerd worden. Andere uitgaven voor ontwikkeling worden als kost in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen op het moment dat deze zich voordoen. De geactiveerde kosten omvatten de kosten van grondstoffen en directe loonkosten. Geactiveerde uitgaven voor ontwikkeling worden gewaardeerd aan kostprijs verminderd met gecumuleerde afschrijvingen (zie verder) en bijzondere waardeverminderingen (zie boekhoudprincipe J). Financieringskosten Financieringskosten die direct toewijsbaar zijn aan de aankoop, of het voortbrengen van een immaterieel actief, en die een lange voorbereiding vereisen, worden opgenomen in de kostprijs van het immaterieel actief. Emissierechten De kost voor het bekomen van emissierechten wordt opgenomen als immateri\u00eble activa, zowel wanneer deze gekocht worden of gratis zijn ontvangen (in dit laatste geval is de aanschaffingswaarde nul). Emissierechten worden niet afgeschreven, maar worden onderworpen aan een test op bijzondere waardeverminderingen. Een voorziening wordt aangelegd ter dekking van de verplichting tot het voorleggen van de vereiste hoeveelheid emissierechten als, gedurende een bepaalde periode, het aantal vereiste rechten het totaal aantal verworven rechten overstijgt. Deze voorziening wordt opgenomen aan het geraamde bedrag van de nodige uitgaven om aan deze verplichting te voldoen. De re\u00eble waarde van termijn aankoop\u2010 en verkoopcontracten van emissierechten is gebaseerd op de genoteerde marktprijzen voor futures van \u201cEU allowances\u201d (EUAs) en \u201cCertified Emission Reductions\u201d (CERs) 3F 4 . Immateri\u00eble activa Immateri\u00eble activa die verworven werden door de groep, worden gewaardeerd aan kostprijs verminderd met gecumuleerde afschrijvingen (zie verder) en bijzondere waardeverminderingen (zie boekhoudprincipe J). Uitgaven na eerste opname Uitgaven na eerste opname voor geactiveerde Immateri\u00eble activa worden enkel in de balans opgenomen wanneer ze de toekomstige economische voordelen, eigen aan de activapost waarop zij betrekking hebben, vergroten. Alle andere gedane uitgaven worden geboekt als kosten. Afschrijvingen Immateri\u00eble activa met een bepaalde gebruiksduur worden afgeschreven volgens de lineaire methode over hun verwachte economische gebruiksduur. De geschatte economische gebruiksduur van de respectievelijke categorie\u00ebn van activa is de volgende: Ontwikkeling 5 jaar Software 3 tot 5 jaar Klantenlijst 3 tot 10 jaar Concessies, licenties, patenten en andere 10 tot 20 jaar De verwachte economische gebruiksduur en restwaarden, indien significant, worden jaarlijks ge\u00ebvalueerd en aangepast indien nodig. (F) Goodwill Bedrijfscombinaties Alle bedrijfscombinaties worden verwerkt door de overnamemethode toe te passen op de datum van overname, welke de datum is waarop de groep controle verkrijgt. De groep waardeert de goodwill op de overnamedatum als volgt: de re\u00eble waarde van de overgedragen vergoeding; plus het opgenomen bedrag van eventuele minderheidsbelangen in de overgenomen partij; plus indien de bedrijfscombinatie in fasen plaatsvindt, de re\u00eble waarde van het voorafgaande belang in de overgenomen partij; verminderd met het opgenomen nettobedrag (in het algemeen de re\u00eble waarde) van de identificeerbare verworven activa en aangegane verplichtingen. Indien negatief, zal deze voordelige aankoop onmiddellijk worden verwerkt in de winst\u2010en\u2010 verliesrekening nadat de re\u00eble waarde opnieuw beoordeeld werd. Goodwill wordt uitgedrukt in de munteenheid van de dochteronderneming waarop ze betrekking heeft. Transactiekosten, andere dan deze verbonden met de uitgifte van schulden of aandelen, worden door de groep in kost genomen wanneer zij worden gemaakt. De re\u00eble waarde van een voorwaardelijke vergoeding wordt op overnamedatum opgenomen. Indien die voorwaardelijke vergoeding wordt geclassificeerd als eigen vermogen, vindt geen latere herwaardering plaats en wordt de afwikkeling geboekt in het eigen vermogen. In andere gevallen worden wijzigingen in de re\u00eble waarde van de voorwaardelijke vergoeding na eerste opname in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen. Waardering van goodwill na eerste opname Goodwill wordt gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met cumulatieve bijzondere waardeverminderings\u2010 verliezen. Goodwill wordt minstens \u00e9\u00e9n keer per jaar onderworpen aan een test op bijzondere waardeverminderingen, alsook telkens wanneer er een indicatie is die wijst op een mogelijke bijzondere waardevermindering van de kasstroomgenererende eenheid aan welke de goodwill werd toegewezen (zie boekhoudprincipe J). Immateri\u00eble activa De re\u00eble waarde van immateri\u00eble activa is gebaseerd op de verdisconteerde kasstromen, als gevolg van het gebruik of de eventuele verkoop van activa, en op waarderingsstudies, die zowel intern als door externe, onafhankelijke waarderingsbedrijven met de nodige kwalificaties en ervaring zijn opgemaakt. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-410": {
"value": "Onderzoek en ontwikkeling Kosten voor onderzoeksactiviteiten, ondernomen met het oog op het verwerven van nieuwe wetenschappelijke of technologische kennis, worden als kosten in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen op het ogenblik dat ze zich voordoen. Kosten voor ontwikkelingsactiviteiten, waarbij de resultaten van het onderzoek worden toegepast in een plan of een ontwerp voor de productie van nieuwe of substantieel verbeterde producten en processen, worden in de balans opgenomen, indien deze aan elk van de volgende criteria voldoen: het is technisch haalbaar om het actief te voltooien, zodat het beschikbaar zal zijn voor gebruik of verkoop; het management heeft de intentie om de ontwikkeling van het actief te voltooien; er werd aangetoond hoe het actief aanleiding zal geven tot toekomstige economische voordelen. Het marktpotentieel of het nut van het immaterieel actief is duidelijk aangetoond; voldoende technische, financi\u00eble en andere middelen zijn beschikbaar voor de voltooiing van de ontwikkeling; en de kosten met betrekking tot het proces of product kunnen duidelijk ge\u00efdentificeerd en betrouwbaar gewaardeerd worden. Andere uitgaven voor ontwikkeling worden als kost in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen op het moment dat deze zich voordoen. De geactiveerde kosten omvatten de kosten van grondstoffen en directe loonkosten. Geactiveerde uitgaven voor ontwikkeling worden gewaardeerd aan kostprijs verminderd met gecumuleerde afschrijvingen (zie verder) en bijzondere waardeverminderingen (zie boekhoudprincipe J). Immateri\u00eble activa De re\u00eble waarde van immateri\u00eble activa is gebaseerd op de verdisconteerde kasstromen, als gevolg van het gebruik of de eventuele verkoop van activa, en op waarderingsstudies, die zowel intern als door externe, onafhankelijke waarderingsbedrijven met de nodige kwalificaties en ervaring zijn opgemaakt. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-465": {
"value": "Emissierechten De kost voor het bekomen van emissierechten wordt opgenomen als immateri\u00eble activa, zowel wanneer deze gekocht worden of gratis zijn ontvangen (in dit laatste geval is de aanschaffingswaarde nul). Emissierechten worden niet afgeschreven, maar worden onderworpen aan een test op bijzondere waardeverminderingen. Een voorziening wordt aangelegd ter dekking van de verplichting tot het voorleggen van de vereiste hoeveelheid emissierechten als, gedurende een bepaalde periode, het aantal vereiste rechten het totaal aantal verworven rechten overstijgt. Deze voorziening wordt opgenomen aan het geraamde bedrag van de nodige uitgaven om aan deze verplichting te voldoen. De re\u00eble waarde van termijn aankoop\u2010 en verkoopcontracten van emissierechten is gebaseerd op de genoteerde marktprijzen voor futures van \u201cEU allowances\u201d (EUAs) en \u201cCertified Emission Reductions\u201d (CERs) 3F 4 . Immateri\u00eble activa De re\u00eble waarde van immateri\u00eble activa is gebaseerd op de verdisconteerde kasstromen, als gevolg van het gebruik of de eventuele verkoop van activa, en op waarderingsstudies, die zowel intern als door externe, onafhankelijke waarderingsbedrijven met de nodige kwalificaties en ervaring zijn opgemaakt. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmissionRightsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-412": {
"value": "Afschrijvingen Immateri\u00eble activa met een bepaalde gebruiksduur worden afgeschreven volgens de lineaire methode over hun verwachte economische gebruiksduur. De geschatte economische gebruiksduur van de respectievelijke categorie\u00ebn van activa is de volgende: Ontwikkeling 5 jaar Software 3 tot 5 jaar Klantenlijst 3 tot 10 jaar Concessies, licenties, patenten en andere 10 tot 20 jaar De verwachte economische gebruiksduur en restwaarden, indien significant, worden jaarlijks ge\u00ebvalueerd en aangepast indien nodig. Afschrijvingen Afschrijvingen worden geboekt in de winst\u2010en\u2010verliesrekening vanaf de datum van ingebruikname, op lineaire basis over de verwachte economische gebruiksduur van elke component van het materieel vast actief. De verwachte economische gebruiksduur van de respectievelijke categorie\u00ebn van activa is als volgt: Infrastructuurwerken terreinen5 10 tot 20 jaar Gebouwen 20 tot 40 jaar Verbeteringswerken gebouwen 10 tot 20 jaar Installaties 6 tot 20 jaar Machines en uitrusting 5 tot 15 jaar Meubilair en kantooruitrusting 4 tot 10 jaar Extrusie materieel en gereedschap 3 tot 7 jaar Laboratorium\u2010 en onderzoeksinfrastructuur 3 tot 5 jaar Rollend materieel 4 tot 10 jaar Computermaterieel 3 tot 5 jaar Terreinen worden niet afgeschreven aangezien aangenomen wordt dat zij een onbepaalde gebruiksduur hebben. De verwachte economische gebruiksduur en restwaarden, indien significant, worden jaarlijks ge\u00ebvalueerd en aangepast indien nodig. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-411": {
"value": "(F) Goodwill Bedrijfscombinaties Alle bedrijfscombinaties worden verwerkt door de overnamemethode toe te passen op de datum van overname, welke de datum is waarop de groep controle verkrijgt. De groep waardeert de goodwill op de overnamedatum als volgt: de re\u00eble waarde van de overgedragen vergoeding; plus het opgenomen bedrag van eventuele minderheidsbelangen in de overgenomen partij; plus indien de bedrijfscombinatie in fasen plaatsvindt, de re\u00eble waarde van het voorafgaande belang in de overgenomen partij; verminderd met het opgenomen nettobedrag (in het algemeen de re\u00eble waarde) van de identificeerbare verworven activa en aangegane verplichtingen. Indien negatief, zal deze voordelige aankoop onmiddellijk worden verwerkt in de winst\u2010en\u2010 verliesrekening nadat de re\u00eble waarde opnieuw beoordeeld werd. Goodwill wordt uitgedrukt in de munteenheid van de dochteronderneming waarop ze betrekking heeft. Transactiekosten, andere dan deze verbonden met de uitgifte van schulden of aandelen, worden door de groep in kost genomen wanneer zij worden gemaakt. De re\u00eble waarde van een voorwaardelijke vergoeding wordt op overnamedatum opgenomen. Indien die voorwaardelijke vergoeding wordt geclassificeerd als eigen vermogen, vindt geen latere herwaardering plaats en wordt de afwikkeling geboekt in het eigen vermogen. In andere gevallen worden wijzigingen in de re\u00eble waarde van de voorwaardelijke vergoeding na eerste opname in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen. Waardering van goodwill na eerste opname Goodwill wordt gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met cumulatieve bijzondere waardeverminderings\u2010 verliezen. Goodwill wordt minstens \u00e9\u00e9n keer per jaar onderworpen aan een test op bijzondere waardeverminderingen, alsook telkens wanneer er een indicatie is die wijst op een mogelijke bijzondere waardevermindering van de kasstroomgenererende eenheid aan welke de goodwill werd toegewezen (zie boekhoudprincipe J). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-442": {
"value": "(F) Goodwill Bedrijfscombinaties Alle bedrijfscombinaties worden verwerkt door de overnamemethode toe te passen op de datum van overname, welke de datum is waarop de groep controle verkrijgt. De groep waardeert de goodwill op de overnamedatum als volgt: de re\u00eble waarde van de overgedragen vergoeding; plus het opgenomen bedrag van eventuele minderheidsbelangen in de overgenomen partij; plus indien de bedrijfscombinatie in fasen plaatsvindt, de re\u00eble waarde van het voorafgaande belang in de overgenomen partij; verminderd met het opgenomen nettobedrag (in het algemeen de re\u00eble waarde) van de identificeerbare verworven activa en aangegane verplichtingen. Indien negatief, zal deze voordelige aankoop onmiddellijk worden verwerkt in de winst\u2010en\u2010 verliesrekening nadat de re\u00eble waarde opnieuw beoordeeld werd. Goodwill wordt uitgedrukt in de munteenheid van de dochteronderneming waarop ze betrekking heeft. Transactiekosten, andere dan deze verbonden met de uitgifte van schulden of aandelen, worden door de groep in kost genomen wanneer zij worden gemaakt. De re\u00eble waarde van een voorwaardelijke vergoeding wordt op overnamedatum opgenomen. Indien die voorwaardelijke vergoeding wordt geclassificeerd als eigen vermogen, vindt geen latere herwaardering plaats en wordt de afwikkeling geboekt in het eigen vermogen. In andere gevallen worden wijzigingen in de re\u00eble waarde van de voorwaardelijke vergoeding na eerste opname in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen. Waardering van goodwill na eerste opname Goodwill wordt gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met cumulatieve bijzondere waardeverminderings\u2010 verliezen. Goodwill wordt minstens \u00e9\u00e9n keer per jaar onderworpen aan een test op bijzondere waardeverminderingen, alsook telkens wanneer er een indicatie is die wijst op een mogelijke bijzondere waardevermindering van de kasstroomgenererende eenheid aan welke de goodwill werd toegewezen (zie boekhoudprincipe J). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-466": {
"value": "(F) Goodwill Bedrijfscombinaties Alle bedrijfscombinaties worden verwerkt door de overnamemethode toe te passen op de datum van overname, welke de datum is waarop de groep controle verkrijgt. De groep waardeert de goodwill op de overnamedatum als volgt: de re\u00eble waarde van de overgedragen vergoeding; plus het opgenomen bedrag van eventuele minderheidsbelangen in de overgenomen partij; plus indien de bedrijfscombinatie in fasen plaatsvindt, de re\u00eble waarde van het voorafgaande belang in de overgenomen partij; verminderd met het opgenomen nettobedrag (in het algemeen de re\u00eble waarde) van de identificeerbare verworven activa en aangegane verplichtingen. Indien negatief, zal deze voordelige aankoop onmiddellijk worden verwerkt in de winst\u2010en\u2010 verliesrekening nadat de re\u00eble waarde opnieuw beoordeeld werd. Goodwill wordt uitgedrukt in de munteenheid van de dochteronderneming waarop ze betrekking heeft. Transactiekosten, andere dan deze verbonden met de uitgifte van schulden of aandelen, worden door de groep in kost genomen wanneer zij worden gemaakt. De re\u00eble waarde van een voorwaardelijke vergoeding wordt op overnamedatum opgenomen. Indien die voorwaardelijke vergoeding wordt geclassificeerd als eigen vermogen, vindt geen latere herwaardering plaats en wordt de afwikkeling geboekt in het eigen vermogen. In andere gevallen worden wijzigingen in de re\u00eble waarde van de voorwaardelijke vergoeding na eerste opname in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen. Waardering van goodwill na eerste opname Goodwill wordt gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met cumulatieve bijzondere waardeverminderings\u2010 verliezen. Goodwill wordt minstens \u00e9\u00e9n keer per jaar onderworpen aan een test op bijzondere waardeverminderingen, alsook telkens wanneer er een indicatie is die wijst op een mogelijke bijzondere waardevermindering van de kasstroomgenererende eenheid aan welke de goodwill werd toegewezen (zie boekhoudprincipe J). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-492": {
"value": "Goodwill wordt minstens \u00e9\u00e9n keer per jaar onderworpen aan een test op bijzondere waardeverminderingen, alsook telkens wanneer er een indicatie is die wijst op een mogelijke bijzondere waardevermindering van de kasstroomgenererende eenheid aan welke de goodwill werd toegewezen (zie boekhoudprincipe J). (J) Bijzondere waardeverminderingen De nettoboekwaarde van materi\u00eble vaste activa en immateri\u00eble activa wordt op elke balansdatum beoordeeld om te bepalen of er enige aanwijzing is voor een bijzondere waardevermindering. Indien een dergelijke aanwijzing bestaat, wordt de realiseerbare waarde van het individueel actief of van de kasstroomgenererende eenheid geschat. Voor de test op bijzondere waardeverminderingen worden activa gegroepeerd in de kleinste groep activa die kasstromen genereren uit voortgezette activiteiten die in ruime mate onafhankelijk zijn van kasstromen uit andere activa of kasstroomgenererende eenheden. Een bijzondere waardevermindering wordt geboekt wanneer de boekwaarde van een actief of van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort, hoger is dan de realiseerbare waarde. Bijzondere waardeverminderingen worden opgenomen in de winst\u2010en\u2010 verliesrekening. Goodwill en immateri\u00eble activa die nog niet beschikbaar zijn voor gebruik, worden minstens jaarlijks getoetst op bijzondere waardeverminderingen alsook op het moment dat er enige aanwijzing hiervoor bestaat. Een bijzondere waardevermindering op goodwill wordt bepaald door de realiseerbare waarde van elke kasstroomgenererende eenheid, aan welke de goodwill werd toegewezen, te beoordelen. Bijzondere waardeverminderingen op kasstroomgenererende eenheden worden in eerste instantie toegewezen aan de boekwaarde van de goodwill van kasstroomgenererende eenheden en pas daarna wordt de boekwaarde van de andere activa die aanwezig zijn in die eenheid op een pro rata basis verminderd. Berekening van de realiseerbare waarde De realiseerbare waarde van een actief of kasstroomgenererende eenheid is de hoogste van de re\u00eble waarde verminderd met de verkoopkosten en de bedrijfswaarde. De bedrijfswaarde is de contante waarde van de verwachte toekomstige kasstromen voortvloeiend uit het gebruik van het actief of de kasstroomgenererende eenheid. De bedrijfswaarde wordt bepaald door de verwachte toekomstige kasstromen te verdisconteren tot hun huidige waarde, gebruik makend van een discontovoet die zowel de actuele marktomstandigheden als de specifieke risico\u2019s met betrekking tot het actief, de activiteit, etc. weergeeft. De re\u00eble waarde verminderd met de verkoopkosten wordt bepaald door rekening te houden met recente markttransacties, indien beschikbaar. Indien een bijzondere waardevermindering het gevolg is van het overboeken van activa naar vaste activa aangehouden voor verkoop, gebeurt de waardering van de re\u00eble waarde van de activa op basis van de beste inschattingen van het management (alsook op basis van kennis van eerdere transacties met vergelijkbare activa). Terugname van bijzondere waardeverminderingen Een bijzondere waardevermindering opgenomen in voorgaande perioden voor activa van de groep, met uitzondering van goodwill, wordt op elke balansdatum beoordeeld om na te gaan of er een aanwijzing bestaat dat de bijzondere waardevermindering mogelijk is afgenomen of niet meer bestaat. Wanneer er een verandering heeft plaatsgevonden in de schattingen die gebruikt werden om de realiseerbare waarde van activa van de groep, andere dan goodwill, te bepalen, wordt de boekwaarde gedeeltelijk of geheel opnieuw samengesteld. De terugname van de, in voorgaande perioden opgenomen, bijzondere waardeverminderingen vindt plaats via de EBIT aanpassende elementen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening, in die mate dat de nieuwe toegenomen boekwaarde van het actief niet hoger is dan de realiseerbare waarde of de boekwaarde (na afschrijvingen) die bekomen zou zijn, indien geen bijzondere waardeverminderingen voor het actief zouden zijn geboekt. Een bijzondere waardevermindering op goodwill kan niet teruggenomen worden. Financi\u00eble activa In overeenstemming met IFRS 9 erkent de groep verwachte kredietverliezen op handelsvorderingen volgens de vereenvoudigde methode. Verwachte kredietverliezen worden op handelsvorderingen, exclusief te recupereren btw\u2010bedragen, opgenomen tijdens de looptijd. Een voorzieningenmatrix wordt gebruikt om de verwachte kredietverliezen tijdens de looptijd op handelsvorderingen te berekenen, aan de hand van de vervallen openstaande handelsvorderingen op balansdatum en historische informatie over wanbetalingen. De groep beschouwt een financieel actief in wanbetaling wanneer de contractuele betalingen meer dan 60 dagen vervallen zijn. Voor alle handelsvorderingen, meer dan 60 dagen vervallen, berekent de voorzieningenmatrix een bijzondere waardevermindering tussen 20% en 100%. Echter, in specifieke gevallen, kan de groep eveneens een financieel actief in wanbetaling beschouwen na objectieve aanwijzingen van een bijzondere waardevermindering ten gevolge van \u00e9\u00e9n of meer gebeurtenissen, die zich hebben voorgedaan na de eerste opname van het actief en als deze tot verlies leidende gebeurtenissen een effect hadden op de toekomstige geschatte kasstromen van dit actief, welk bovendien betrouwbaar kan worden ingeschat. Objectieve aanwijzingen voor een bijzondere waardevermindering bestaan uit aanzienlijke financi\u00eble problemen van een schuldenaar, contractbreuk of wanbetalingen door een schuldenaar, indicatoren van een faillissement van een schuldenaar of economische omstandigheden die nauw samenhangen met wanbetalingen. Bijzondere waardeverminderingen worden opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-374": {
"value": "(G) Materi\u00eble vaste activa Eigen activa Materi\u00eble vaste activa worden gewaardeerd tegen kostprijs verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De kostprijs omvat de initi\u00eble aankoopprijs vermeerderd met rechtstreeks toerekenbare kosten om het actief operationeel te maken zoals beoogd door het management (bijvoorbeeld: niet terugvorderbare belastingen, transport en, indien van toepassing, de kosten van ontmanteling en verwijdering van het actief en van het herstel van het terrein waar het actief zich bevindt). De kostprijs van zelf geproduceerde activa wordt op dezelfde manier bepaald als voor verworven activa en omvat de kostprijs van materialen, directe loonkosten en overige directe toewijsbare kosten. Financieringskosten die direct toewijsbaar zijn aan de aankoop, de bouw of het voortbrengen van een actief, welk een lange voorbereiding vereist, worden opgenomen in de kostprijs van het actief. Wanneer componenten van een vast actief een verschillende gebruiksduur hebben, worden zij geboekt als afzonderlijke materi\u00eble vaste activa. Uitgaven na eerste opname Uitgaven na eerste opname opgelopen in het kader van het vervangen of vernieuwen van componenten van materi\u00eble vaste activa worden geboekt als de aankoop van een afzonderlijk actief en het actief dat werd vervangen wordt dan volledig afgeschreven. Het activeren van latere uitgaven vindt enkel plaats wanneer deze uitgaven de toekomstige economische voordelen, eigen aan de activapost waarop zij betrekking hebben, vergroten en de productiecapaciteit significant verhogen. Herstellings\u2010 en onderhoudskosten, welke de toekomstige economische voordelen eigen aan de activapost waarmee ze verwant zijn niet doen toenemen, worden opgenomen in de winst\u2010en\u2010 verliesrekening. Afschrijvingen Afschrijvingen worden geboekt in de winst\u2010en\u2010verliesrekening vanaf de datum van ingebruikname, op lineaire basis over de verwachte economische gebruiksduur van elke component van het materieel vast actief. De verwachte economische gebruiksduur van de respectievelijke categorie\u00ebn van activa is als volgt: Infrastructuurwerken terreinen5 10 tot 20 jaar Gebouwen 20 tot 40 jaar Verbeteringswerken gebouwen 10 tot 20 jaar Installaties 6 tot 20 jaar Machines en uitrusting 5 tot 15 jaar Meubilair en kantooruitrusting 4 tot 10 jaar Extrusie materieel en gereedschap 3 tot 7 jaar Laboratorium\u2010 en onderzoeksinfrastructuur 3 tot 5 jaar Rollend materieel 4 tot 10 jaar Computermaterieel 3 tot 5 jaar Terreinen worden niet afgeschreven aangezien aangenomen wordt dat zij een onbepaalde gebruiksduur hebben. De verwachte economische gebruiksduur en restwaarden, indien significant, worden jaarlijks ge\u00ebvalueerd en aangepast indien nodig. Overheidssubsidies Overheidssubsidies gerelateerd met de aankoop van een materieel vast actief worden in mindering gebracht van de boekwaarde eigen aan de activapost, wanneer er een redelijke zekerheid bestaat dat deze subsidies ontvangen zullen worden en dat de groep zal voldoen aan de voorwaarden die eraan verbonden zijn. Ze worden in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen in mindering van de gerelateerde afschrijvingen en dit op lineaire basis over de verwachte gebruiksduur van de gerelateerde activa. Overheidssubsidies als compensatie voor gemaakte kosten van de groep worden systematisch opgenomen in mindering van de gerelateerde kost in dezelfde periode waarin de kosten worden opgenomen. De waarderingsregels voor de emissierechten worden besproken in sectie (E) Immateri\u00eble activa. Materi\u00eble vaste activa De re\u00eble waarde van terreinen en gebouwen, opgenomen als gevolg van een bedrijfscombinatie of gebruikt tijdens de test op bijzondere waardeverminderingen, is gebaseerd op het geschatte bedrag waartegen het terrein of gebouw kan worden verhandeld onder normale marktomstandigheden op datum van waardering (\u201carm\u2019s length\u201d principe). Het resultaat wordt gebenchmarkt met marktprijzen, indien deze beschikbaar zijn. De vervangingskosten worden gebruikt, indien er geen belangrijke en actieve markt bestaat. De re\u00eble waarde van installaties, uitrusting en verbeteringswerken is gebaseerd op de markt\u2010 of kostbenadering die gebruik maken van genoteerde marktprijzen voor gelijkwaardige items, indien beschikbaar, en de vervangingskost wanneer deze geschikt is. De vervangingswaarde is het resultaat van enerzijds de kosten van nieuwe installaties, uitrusting en verbeteringswerken met dezelfde capaciteit en anderzijds de bedrijfswaarde rekening houdend met de bedrijfsactiviteit. De bepaling van de re\u00eble waarde van materi\u00eble vaste activa wordt gebaseerd op waarderingsstudies, die zowel intern als door externe, onafhankelijke waarderingsbedrijven met de nodige kwalificaties en ervaring zijn opgemaakt. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-413": {
"value": "Uitgaven na eerste opname Uitgaven na eerste opname opgelopen in het kader van het vervangen of vernieuwen van componenten van materi\u00eble vaste activa worden geboekt als de aankoop van een afzonderlijk actief en het actief dat werd vervangen wordt dan volledig afgeschreven. Het activeren van latere uitgaven vindt enkel plaats wanneer deze uitgaven de toekomstige economische voordelen, eigen aan de activapost waarop zij betrekking hebben, vergroten en de productiecapaciteit significant verhogen. Herstellings\u2010 en onderhoudskosten, welke de toekomstige economische voordelen eigen aan de activapost waarmee ze verwant zijn niet doen toenemen, worden opgenomen in de winst\u2010en\u2010 verliesrekening. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-414": {
"value": "Overheidssubsidies Overheidssubsidies gerelateerd met de aankoop van een materieel vast actief worden in mindering gebracht van de boekwaarde eigen aan de activapost, wanneer er een redelijke zekerheid bestaat dat deze subsidies ontvangen zullen worden en dat de groep zal voldoen aan de voorwaarden die eraan verbonden zijn. Ze worden in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen in mindering van de gerelateerde afschrijvingen en dit op lineaire basis over de verwachte gebruiksduur van de gerelateerde activa. Overheidssubsidies als compensatie voor gemaakte kosten van de groep worden systematisch opgenomen in mindering van de gerelateerde kost in dezelfde periode waarin de kosten worden opgenomen. De waarderingsregels voor de emissierechten worden besproken in sectie (E) Immateri\u00eble activa. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-375": {
"value": "(H) Leasing De groep heeft in 2019 IFRS 16 Leaseovereenkomsten toegepast volgens de gewijzigde retroactieve methode, zonder aanpassing van de vergelijkende cijfers. Bij het aangaan van een contract beoordeelt de groep of het contract een leaseovereenkomst is of bevat. Een contract is, of bevat, een leaseovereenkomst indien het contract in ruil voor een vergoeding het recht verleent gedurende een bepaalde periode de zeggenschap over het gebruik van een ge\u00efdentificeerd actief uit te oefenen. Activa, die het gebruiksrecht van het overeenstemmende geleasede actief vertegenwoordigt, worden aan kostprijs opgenomen in materi\u00eble vaste activa en bestaan uit: Het bedrag van de initi\u00eble waardering van de leaseverplichting Alle op of voor de aanvangsdatum verrichte leasebetalingen, verminderd met alle ontvangen lease\u2010incentives Alle initi\u00eble directe kosten Kosten van ontmanteling en verwijdering De overeenstemmende leaseschuld, die de contante waarde van de leasebetalingen vertegenwoordigt, wordt opgenomen in de schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar of op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar naargelang hun vervaldatum. De leasebetalingen worden initieel gewaardeerd tegen de huidige waarde van de verschuldigde leasebetalingen op aanvangsdatum en worden verdisconteerd op basis van de impliciete rentevoet van de leaseovereenkomst of, indien deze niet op eenvoudige wijze kan worden bepaald, de marginale rentevoet. Dit is de rentevoet waartegen een lessee het bedrag, nodig voor het verkrijgen van een actief van gelijkaardige waarde als het met een gebruiksrecht overeenstemmende actief en dit in een gelijkaardige economische omgeving, zou hebben kunnen lenen voor gelijkaardige duur en onder gelijkaardige voorwaarden. Over het algemeen wordt de marginale rentevoet door de groep gebruikt. \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 activa en leaseverplichtingen worden niet opgenomen voor leaseovereenkomsten waarvan het onderliggend actief een lage waarde heeft of voor leaseovereenkomsten van korte duur. De leasebetalingen van leaseovereenkomsten, waarvan het onderliggend actief een lage waarde heeft of die van korte duur zijn, worden op lineaire wijze over de duur van de overeenkomst ten laste genomen. De rentelast van de leaseverplichting wordt opgenomen als een interestkost in de winst\u2010en\u2010 verliesrekening. De \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 activa worden op lineaire basis afgeschreven over de leaseperiode of over de gebruiksduur van het actief indien deze laatste korter is. De leaseperiode wordt door de groep beschouwd als de niet\u2010opzegbare periode van de leaseovereenkomst, samen met periodes waarvoor een optie tot verlenging van de leaseovereenkomst bestaat, indien het redelijk zeker is dat deze optie zal worden uitgeoefend, of periodes waarvoor een optie tot be\u00ebindiging van de leaseovereenkomst bestaat, indien het redelijk zeker is dat deze optie niet zal worden uitgeoefend. De groep heeft gebruik gemaakt van inschattingen bij het beoordelen of het redelijk zeker is dat een optie tot verlenging uitgeoefend zal worden. Hierbij heeft de groep alle relevante factoren, die een voordeel voor de groep vormen om een optie tot verlenging uit te oefenen, in overweging genomen. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-415": {
"value": "(I) Beleggingen Elke categorie van beleggingen wordt geboekt op transactiedatum. Beleggingen in aandelen Beleggingen in aandelen omvatten deelnemingen in ondernemingen waarin de groep geen significante invloed uitoefent of controle bezit. Dat is normaal het geval wanneer de groep minder dan 20% van de stemrechten bezit. Zulke beleggingen worden opgenomen aan re\u00eble waarde, tenzij de re\u00eble waarde niet op betrouwbare wijze gemeten kan worden. In dat laatste geval worden ze geboekt aan aanschaffingswaarde, verminderd met de bijzondere waardeverminderingen. De re\u00eble waarde is de genoteerde biedkoers op afsluitingsdatum. Bij de initi\u00eble erkenning kan de entiteit, op een instrument per instrument basis, bepalen om latere wijzigingen in de re\u00eble waarde ofwel op te nemen in de niet\u2010gerealiseerde resultaten ofwel rechtstreeks in de winst\u2010 en verliesrekening. De keuze is onherroepbaar. Dividenden worden als resultaat opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening, tenzij het dividend duidelijk een terugbetaling van een deel van de investering vertegenwoordigt. Wanneer beleggingen in aandelen worden verkocht en de keuze bij initi\u00eble erkenning was om re\u00eble waarde wijzigingen in de niet\u2010gerealiseerde resultaten op te nemen, dan blijft het cumulatieve resultaat, dat voorheen in het niet\u2010gerealiseerde resultaat werd opgenomen, in de niet\u2010gerealiseerde resultaten en wordt het nooit opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. Overige beleggingen De andere beleggingen omvatten voornamelijk waarborgen in geld. Zij worden oorspronkelijk gewaardeerd aan re\u00eble waarde. Nadien worden de overige beleggingen gewaardeerd aan afgeschreven kostprijs. Kortetermijninvesteringen Kortetermijninvesteringen omvatten termijndeposito\u2019s en korte termijn beleggingen bij kredietinstellingen met een initi\u00eble looptijd van meer dan drie maanden, met de intentie om deze tot op hun vervaldatum van minder dan \u00e9\u00e9n jaar aan te houden (enkel betaling van kapitaal en interest). Zij worden opgenomen aan kostprijs en de bijhorende opbrengsten worden erkend als interestopbrengst. Langetermijninvesteringen Langetermijninvesteringen omvatten termijndeposito\u2019s en lange termijn beleggingen bij kredietinstellingen met een initi\u00eble looptijd van meer dan twaalf maanden, met de intentie om deze tot op hun vervaldatum van meer dan \u00e9\u00e9n jaar aan te houden (enkel betaling van kapitaal en interest). Zij worden opgenomen aan kostprijs en de bijhorende opbrengsten worden erkend als interestopbrengst. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-376": {
"value": "(I) Beleggingen Elke categorie van beleggingen wordt geboekt op transactiedatum. Beleggingen in aandelen Beleggingen in aandelen omvatten deelnemingen in ondernemingen waarin de groep geen significante invloed uitoefent of controle bezit. Dat is normaal het geval wanneer de groep minder dan 20% van de stemrechten bezit. Zulke beleggingen worden opgenomen aan re\u00eble waarde, tenzij de re\u00eble waarde niet op betrouwbare wijze gemeten kan worden. In dat laatste geval worden ze geboekt aan aanschaffingswaarde, verminderd met de bijzondere waardeverminderingen. De re\u00eble waarde is de genoteerde biedkoers op afsluitingsdatum. Bij de initi\u00eble erkenning kan de entiteit, op een instrument per instrument basis, bepalen om latere wijzigingen in de re\u00eble waarde ofwel op te nemen in de niet\u2010gerealiseerde resultaten ofwel rechtstreeks in de winst\u2010 en verliesrekening. De keuze is onherroepbaar. Dividenden worden als resultaat opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening, tenzij het dividend duidelijk een terugbetaling van een deel van de investering vertegenwoordigt. Wanneer beleggingen in aandelen worden verkocht en de keuze bij initi\u00eble erkenning was om re\u00eble waarde wijzigingen in de niet\u2010gerealiseerde resultaten op te nemen, dan blijft het cumulatieve resultaat, dat voorheen in het niet\u2010gerealiseerde resultaat werd opgenomen, in de niet\u2010gerealiseerde resultaten en wordt het nooit opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. Overige beleggingen De andere beleggingen omvatten voornamelijk waarborgen in geld. Zij worden oorspronkelijk gewaardeerd aan re\u00eble waarde. Nadien worden de overige beleggingen gewaardeerd aan afgeschreven kostprijs. Kortetermijninvesteringen Kortetermijninvesteringen omvatten termijndeposito\u2019s en korte termijn beleggingen bij kredietinstellingen met een initi\u00eble looptijd van meer dan drie maanden, met de intentie om deze tot op hun vervaldatum van minder dan \u00e9\u00e9n jaar aan te houden (enkel betaling van kapitaal en interest). Zij worden opgenomen aan kostprijs en de bijhorende opbrengsten worden erkend als interestopbrengst. Langetermijninvesteringen Langetermijninvesteringen omvatten termijndeposito\u2019s en lange termijn beleggingen bij kredietinstellingen met een initi\u00eble looptijd van meer dan twaalf maanden, met de intentie om deze tot op hun vervaldatum van meer dan \u00e9\u00e9n jaar aan te houden (enkel betaling van kapitaal en interest). Zij worden opgenomen aan kostprijs en de bijhorende opbrengsten worden erkend als interestopbrengst. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-443": {
"value": "Overige beleggingen De andere beleggingen omvatten voornamelijk waarborgen in geld. Zij worden oorspronkelijk gewaardeerd aan re\u00eble waarde. Nadien worden de overige beleggingen gewaardeerd aan afgeschreven kostprijs. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialGuaranteesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-416": {
"value": "(J) Bijzondere waardeverminderingen De nettoboekwaarde van materi\u00eble vaste activa en immateri\u00eble activa wordt op elke balansdatum beoordeeld om te bepalen of er enige aanwijzing is voor een bijzondere waardevermindering. Indien een dergelijke aanwijzing bestaat, wordt de realiseerbare waarde van het individueel actief of van de kasstroomgenererende eenheid geschat. Voor de test op bijzondere waardeverminderingen worden activa gegroepeerd in de kleinste groep activa die kasstromen genereren uit voortgezette activiteiten die in ruime mate onafhankelijk zijn van kasstromen uit andere activa of kasstroomgenererende eenheden. Een bijzondere waardevermindering wordt geboekt wanneer de boekwaarde van een actief of van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort, hoger is dan de realiseerbare waarde. Bijzondere waardeverminderingen worden opgenomen in de winst\u2010en\u2010 verliesrekening. Goodwill en immateri\u00eble activa die nog niet beschikbaar zijn voor gebruik, worden minstens jaarlijks getoetst op bijzondere waardeverminderingen alsook op het moment dat er enige aanwijzing hiervoor bestaat. Een bijzondere waardevermindering op goodwill wordt bepaald door de realiseerbare waarde van elke kasstroomgenererende eenheid, aan welke de goodwill werd toegewezen, te beoordelen. Bijzondere waardeverminderingen op kasstroomgenererende eenheden worden in eerste instantie toegewezen aan de boekwaarde van de goodwill van kasstroomgenererende eenheden en pas daarna wordt de boekwaarde van de andere activa die aanwezig zijn in die eenheid op een pro rata basis verminderd. Berekening van de realiseerbare waarde De realiseerbare waarde van een actief of kasstroomgenererende eenheid is de hoogste van de re\u00eble waarde verminderd met de verkoopkosten en de bedrijfswaarde. De bedrijfswaarde is de contante waarde van de verwachte toekomstige kasstromen voortvloeiend uit het gebruik van het actief of de kasstroomgenererende eenheid. De bedrijfswaarde wordt bepaald door de verwachte toekomstige kasstromen te verdisconteren tot hun huidige waarde, gebruik makend van een discontovoet die zowel de actuele marktomstandigheden als de specifieke risico\u2019s met betrekking tot het actief, de activiteit, etc. weergeeft. De re\u00eble waarde verminderd met de verkoopkosten wordt bepaald door rekening te houden met recente markttransacties, indien beschikbaar. Indien een bijzondere waardevermindering het gevolg is van het overboeken van activa naar vaste activa aangehouden voor verkoop, gebeurt de waardering van de re\u00eble waarde van de activa op basis van de beste inschattingen van het management (alsook op basis van kennis van eerdere transacties met vergelijkbare activa). Terugname van bijzondere waardeverminderingen Een bijzondere waardevermindering opgenomen in voorgaande perioden voor activa van de groep, met uitzondering van goodwill, wordt op elke balansdatum beoordeeld om na te gaan of er een aanwijzing bestaat dat de bijzondere waardevermindering mogelijk is afgenomen of niet meer bestaat. Wanneer er een verandering heeft plaatsgevonden in de schattingen die gebruikt werden om de realiseerbare waarde van activa van de groep, andere dan goodwill, te bepalen, wordt de boekwaarde gedeeltelijk of geheel opnieuw samengesteld. De terugname van de, in voorgaande perioden opgenomen, bijzondere waardeverminderingen vindt plaats via de EBIT aanpassende elementen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening, in die mate dat de nieuwe toegenomen boekwaarde van het actief niet hoger is dan de realiseerbare waarde of de boekwaarde (na afschrijvingen) die bekomen zou zijn, indien geen bijzondere waardeverminderingen voor het actief zouden zijn geboekt. Een bijzondere waardevermindering op goodwill kan niet teruggenomen worden. Financi\u00eble activa In overeenstemming met IFRS 9 erkent de groep verwachte kredietverliezen op handelsvorderingen volgens de vereenvoudigde methode. Verwachte kredietverliezen worden op handelsvorderingen, exclusief te recupereren btw\u2010bedragen, opgenomen tijdens de looptijd. Een voorzieningenmatrix wordt gebruikt om de verwachte kredietverliezen tijdens de looptijd op handelsvorderingen te berekenen, aan de hand van de vervallen openstaande handelsvorderingen op balansdatum en historische informatie over wanbetalingen. De groep beschouwt een financieel actief in wanbetaling wanneer de contractuele betalingen meer dan 60 dagen vervallen zijn. Voor alle handelsvorderingen, meer dan 60 dagen vervallen, berekent de voorzieningenmatrix een bijzondere waardevermindering tussen 20% en 100%. Echter, in specifieke gevallen, kan de groep eveneens een financieel actief in wanbetaling beschouwen na objectieve aanwijzingen van een bijzondere waardevermindering ten gevolge van \u00e9\u00e9n of meer gebeurtenissen, die zich hebben voorgedaan na de eerste opname van het actief en als deze tot verlies leidende gebeurtenissen een effect hadden op de toekomstige geschatte kasstromen van dit actief, welk bovendien betrouwbaar kan worden ingeschat. Objectieve aanwijzingen voor een bijzondere waardevermindering bestaan uit aanzienlijke financi\u00eble problemen van een schuldenaar, contractbreuk of wanbetalingen door een schuldenaar, indicatoren van een faillissement van een schuldenaar of economische omstandigheden die nauw samenhangen met wanbetalingen. Bijzondere waardeverminderingen worden opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExceptionalItemsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-444": {
"value": "Financi\u00eble activa In overeenstemming met IFRS 9 erkent de groep verwachte kredietverliezen op handelsvorderingen volgens de vereenvoudigde methode. Verwachte kredietverliezen worden op handelsvorderingen, exclusief te recupereren btw\u2010bedragen, opgenomen tijdens de looptijd. Een voorzieningenmatrix wordt gebruikt om de verwachte kredietverliezen tijdens de looptijd op handelsvorderingen te berekenen, aan de hand van de vervallen openstaande handelsvorderingen op balansdatum en historische informatie over wanbetalingen. De groep beschouwt een financieel actief in wanbetaling wanneer de contractuele betalingen meer dan 60 dagen vervallen zijn. Voor alle handelsvorderingen, meer dan 60 dagen vervallen, berekent de voorzieningenmatrix een bijzondere waardevermindering tussen 20% en 100%. Echter, in specifieke gevallen, kan de groep eveneens een financieel actief in wanbetaling beschouwen na objectieve aanwijzingen van een bijzondere waardevermindering ten gevolge van \u00e9\u00e9n of meer gebeurtenissen, die zich hebben voorgedaan na de eerste opname van het actief en als deze tot verlies leidende gebeurtenissen een effect hadden op de toekomstige geschatte kasstromen van dit actief, welk bovendien betrouwbaar kan worden ingeschat. Objectieve aanwijzingen voor een bijzondere waardevermindering bestaan uit aanzienlijke financi\u00eble problemen van een schuldenaar, contractbreuk of wanbetalingen door een schuldenaar, indicatoren van een faillissement van een schuldenaar of economische omstandigheden die nauw samenhangen met wanbetalingen. Bijzondere waardeverminderingen worden opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-377": {
"value": "(K) Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen kostprijs of aan netto\u2010opbrengstwaarde indien deze lager is. De kostprijs wordt bepaald volgens de gewogen gemiddelde kostprijsmethode. De kostprijs voor afgewerkte producten en goederen in bewerking omvat de gebruikte grondstoffen, de andere productiematerialen, de directe loon\u2010 en andere kosten en een toewijzing van vaste en variabele indirecte productiekosten, gebaseerd op de normale productiecapaciteit. De kostprijs van voorraden omvat de inkoopkosten, de conversie en andere kosten die voortvloeien uit het transport van de voorraden naar hun huidige locatie en toestand. De netto\u2010opbrengstwaarde wordt gedefinieerd als de geschatte verkoopprijs, verminderd met de geschatte kosten voor voltooiing. Voorraden De re\u00eble waarde van voorraden is gebaseerd op de huidige marktprijs van grondstoffen en de geschatte verkoopprijs, in het kader van de normale bedrijfsvoering, verminderd met de geschatte kosten die nodig zijn om de verkoop te realiseren van gereed product inclusief een marge. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-378": {
"value": "(L) Handels\u2010 en overige vorderingen Handels\u2010 en overige vorderingen worden gewaardeerd aan re\u00eble waarde en nadien aan afgeschreven kostprijs verminderd met de nodige voorzieningen voor waardeverminderingen (zie boekhoudprincipe J). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-481": {
"value": "(L) Handels\u2010 en overige vorderingen Handels\u2010 en overige vorderingen worden gewaardeerd aan re\u00eble waarde en nadien aan afgeschreven kostprijs verminderd met de nodige voorzieningen voor waardeverminderingen (zie boekhoudprincipe J). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-379": {
"value": "(M) Geldmiddelen en kasequivalenten Geldmiddelen omvatten kas\u2010 en banksaldi bij kredietinstellingen. Kasequivalenten zijn kortlopende beleggingen met een hoge liquiditeit die onmiddellijk kunnen worden omgezet in geldmiddelen waarvan het bedrag gekend is, die een looptijd hebben van drie maanden of minder vanaf de aanvangsdatum, en waarvoor geen belangrijk risico voor waardeverandering bestaat. Geldmiddelen en kasequivalenten worden opgenomen aan hun re\u00eble waarde. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-381": {
"value": "(N) Geplaatst kapitaal Gewone aandelen Gewone aandelen worden geclassificeerd als eigen vermogen. De marginale kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de uitgifte van gewone aandelen en aandelenwarranten worden verwerkt als aftrekpost op het eigen vermogen, na aftrek van eventuele fiscale effecten. Inkoop van geplaatst kapitaal Wanneer geplaatst kapitaal, geclassificeerd onder \u201ceigen vermogen\u201d, opnieuw wordt ingekocht, wordt het bedrag, inclusief directe toerekenbare kosten, verwerkt als een wijziging in het eigen vermogen. Ingekochte aandelen worden eigen aandelen en worden beschouwd als een vermindering van het eigen vermogen. Wanneer ingekochte eigen aandelen vervolgens worden verkocht of opnieuw worden uitgegeven, wordt het ontvangen bedrag opgenomen ten gunste van het eigen vermogen en wordt het eventuele overschot of tekort op de transactie overgeheveld naar/van de overgedragen winst. Dividenden Dividenden worden geboekt als schuld in de periode waarin ze worden toegekend. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-417": {
"value": "Inkoop van geplaatst kapitaal Wanneer geplaatst kapitaal, geclassificeerd onder \u201ceigen vermogen\u201d, opnieuw wordt ingekocht, wordt het bedrag, inclusief directe toerekenbare kosten, verwerkt als een wijziging in het eigen vermogen. Ingekochte aandelen worden eigen aandelen en worden beschouwd als een vermindering van het eigen vermogen. Wanneer ingekochte eigen aandelen vervolgens worden verkocht of opnieuw worden uitgegeven, wordt het ontvangen bedrag opgenomen ten gunste van het eigen vermogen en wordt het eventuele overschot of tekort op de transactie overgeheveld naar/van de overgedragen winst.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-418": {
"value": "Dividenden Dividenden worden geboekt als schuld in de periode waarin ze worden toegekend.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-380": {
"value": "(O) Niet\u2010afgeleide financi\u00eble schulden Niet\u2010afgeleide financi\u00eble schulden worden initieel gewaardeerd aan re\u00eble waarde, verminderd met de kosten verbonden aan de transactie. Vervolgens worden deze rentedragende verplichtingen gewaardeerd aan hun afgeschreven kostprijs en wordt elk verschil tussen de aanschaffingsprijs en de aflossingswaarde ten laste genomen van de winst\u2010en\u2010verliesrekening over de looptijd van de lening op basis van de effectieve interestvoet. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-419": {
"value": "(O) Niet\u2010afgeleide financi\u00eble schulden Niet\u2010afgeleide financi\u00eble schulden worden initieel gewaardeerd aan re\u00eble waarde, verminderd met de kosten verbonden aan de transactie. Vervolgens worden deze rentedragende verplichtingen gewaardeerd aan hun afgeschreven kostprijs en wordt elk verschil tussen de aanschaffingsprijs en de aflossingswaarde ten laste genomen van de winst\u2010en\u2010verliesrekening over de looptijd van de lening op basis van de effectieve interestvoet. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-382": {
"value": "(P) Voorzieningen Voorzieningen worden aangelegd wanneer de onderneming een bestaande verplichting heeft (in rechte afdwingbaar of feitelijk) als gevolg van gebeurtenissen in het verleden, wanneer het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichtingen een uitstroom van middelen noodzakelijk is en wanneer een betrouwbare schatting gemaakt kan worden van de omvang van deze verplichtingen. Indien het effect hiervan significant is, zullen voorzieningen worden aangelegd door de verdiscontering van de toekomstige kasstromen aan een discontovoet die zowel de huidige marktrente als, indien van toepassing, de specifieke risico\u2019s met betrekking tot het passief weergeeft. Het afwikkelen van de verdisconteringsimpact wordt geboekt als een component van de financieringskosten. Herstructurering Een voorziening voor herstructurering wordt aangelegd wanneer de onderneming een gedetailleerd en geformaliseerd herstructureringsplan heeft goedgekeurd en wanneer de herstructurering ofwel werd aangevat ofwel openbaar werd gemaakt. Voor toekomstige exploitatieverliezen worden geen voorzieningen opgenomen. Milieu\u2010 en ontmantelingsverplichtingen Deze voorzieningen zijn gebaseerd op verplichtingen (in rechte afdwingbaar of feitelijk) als gevolg van gebeurtenissen van het verleden, in overeenstemming met de van toepassing zijnde wettelijke verplichtingen. Verlieslatende contracten Een voorziening voor verlieslatende contracten wordt aangelegd wanneer de te verwachten ontvangen economische voordelen voor de groep lager liggen dan de onvermijdbare kosten om aan de verplichtingen uit hoofde van de overeenkomst te voldoen. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de contante waarde van de verwachte kosten voor de be\u00ebindiging van het contract of, indien dit lager is, tegen de contante waarde van de verwachte nettokosten van de voortzetting van het contract. Voorafgaand aan het aanleggen van een voorziening neemt de groep op de activa die betrekking hebben op het contract een bijzonder waardeverminderingsverlies. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-445": {
"value": "Milieu\u2010 en ontmantelingsverplichtingen Deze voorzieningen zijn gebaseerd op verplichtingen (in rechte afdwingbaar of feitelijk) als gevolg van gebeurtenissen van het verleden, in overeenstemming met de van toepassing zijnde wettelijke verplichtingen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDecommissioningRestorationAndRehabilitationProvisionsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-467": {
"value": "Milieu\u2010 en ontmantelingsverplichtingen Deze voorzieningen zijn gebaseerd op verplichtingen (in rechte afdwingbaar of feitelijk) als gevolg van gebeurtenissen van het verleden, in overeenstemming met de van toepassing zijnde wettelijke verplichtingen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEnvironmentRelatedExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-383": {
"value": "(Q) Personeelsbeloningen Vergoedingen na uitdiensttreding De personeelsbeloningen na uitdiensttreding omvatten pensioenplannen en verzekeringen voor medische bijstand. De groep voorziet een aantal \u201cvaste bijdrage\u201d pensioenplannen en \u201cte bereiken doel\u201d pensioenplannen die wereldwijd verspreid zijn en waarvan de activa meestal beheerd worden in aparte pensioenfondsen. In het algemeen beheren aparte trustmaatschappijen en verzekeraars de pensioenplannen. 1. Vaste bijdrage pensioenplannen Een vaste bijdrage pensioenplan is een pensioenplan waarin de groep vaste bijdragen stort in een fonds. Er is geen wettelijke of constructieve verplichting om aanvullende bijdragen te betalen indien de activa van het fonds onvoldoende zijn om aan alle werknemers de voordelen te betalen die gerelateerd zijn aan de dienstjaren in de huidige of vorige periodes. De bijdragen tot een \u201cvaste bijdrage\u201d pensioenplan worden geboekt als kost in de winst\u2010en\u2010verliesrekening op het moment dat de gerelateerde dienst is geleverd. Voorafbetaalde bijdragen zijn opgenomen als een actief tot op hoogte van de terugbetaling in contanten van deze bijdragen of van de vermindering van toekomstige betalingen. 2. Pensioenplannen met een te bereiken doel Pensioenplannen met een te bereiken doel zijn alle pensioenplannen die niet onder de vaste bijdrage pensioenplannen vallen. Doorgaans bepaalt een pensioenplan met een te bereiken doel een bedrag dat uitgekeerd zal worden aan de werknemer wanneer deze met pensioen gaat. Voor pensioenplannen met een te bereiken doel worden de pensioenkosten voor elk plan afzonderlijk geschat op basis van de \u201cprojected unit credit\u201d methode. Volgens deze methode worden de pensioenkosten ten laste genomen van de winst\u2010en\u2010verliesrekening zodanig dat de kost gespreid wordt over de nog te presteren diensttijd van de deelnemers, in overeenstemming met het advies van de bevoegde onafhankelijke actuarissen die jaarlijks een volledige berekening maken van de plannen. De pensioenverplichtingen opgenomen in de balans worden berekend als zijnde de actuele waarde van de verplichtingen van de toegezegde pensioenrechten, berekend op basis van de interestvoet van hoogwaardige bedrijfsobligaties uitgedrukt in de valuta gebruikt voor de uitbetaling van de voordelen, en met een looptijd die de termijn van de pensioenverplichting benadert, verminderd met de re\u00eble waarde van de activa van het fonds. In de landen waar geen liquide markt voor deze obligaties bestaat, werd de marktrentevoet van overheidsobligaties gebruikt in de actualisatie. De nettorente wordt berekend door de discontovoet toe te passen op de netto pensioenverplichting of \u2010vordering. De nettorente en overige kosten betreffende pensioenplannen met een te bereiken doel worden opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. Herwaarderingen van de netto pensioenverplichting, welke de actuari\u00eble winsten en verliezen omvatten, en het effect van het actiefplafond (indien van toepassing), worden als niet\u2010gerealiseerde resultaten in het eigen vermogen opgenomen in de periode dat deze ontstaan. Wanneer de berekening resulteert in een mogelijk actief voor de groep, wordt het erkend actief gelimiteerd tot de contante waarde van economische voordelen onder de vorm van toekomstige terugbetalingen door het plan of verminderingen van toekomstige bijdragen tot het plan. De kosten van verstreken diensttijd, afwikkelingskosten en winsten of verliezen van inperking worden onmiddellijk in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen. Ontslagvergoedingen (vervroegde pensioenplannen en andere verplichtingen bij ontslag) Deze vergoedingen ontstaan als gevolg van een beslissing van de groep om de tewerkstelling van een werknemer of van een groep werknemers te be\u00ebindigen v\u00f3\u00f3r de normale pensioendatum of als gevolg van de beslissing van een werknemer om vrijwillig de tewerkstelling stop te zetten in ruil voor deze vergoedingen. Deze vergoedingen worden als een verplichting en als kost opgenomen op de vroegste van volgende data: op het ogenblik dat de groep het aanbod van deze vergoedingen niet langer kan terugtrekken, of indien de groep een herstructureringskost opneemt in overeenstemming met IAS 37 Voorzieningen en het ontslagvergoedingen betreft. Indien de vergoedingen verbonden zijn aan prestaties in de toekomst, worden deze niet als ontslagvergoedingen beschouwd maar als vergoedingen na uitdiensttreding. Kortetermijn\u2010 en langtermijnpersoneelsbeloningen Kortetermijn\u2010 en langetermijnpersoneelsbeloningen worden niet verdisconteerd en worden opgenomen wanneer de daarmee verband houdende dienst wordt verricht. Indien de groep een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting heeft voor geleverde diensten van werknemers en indien deze verplichting betrouwbaar kan worden bepaald, wordt een verplichting opgenomen voor het verwachte bedrag dat als een kortetermijnbonus in contanten of een winstdelingsregeling zal worden uitbetaald. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-420": {
"value": "Ontslagvergoedingen (vervroegde pensioenplannen en andere verplichtingen bij ontslag) Deze vergoedingen ontstaan als gevolg van een beslissing van de groep om de tewerkstelling van een werknemer of van een groep werknemers te be\u00ebindigen v\u00f3\u00f3r de normale pensioendatum of als gevolg van de beslissing van een werknemer om vrijwillig de tewerkstelling stop te zetten in ruil voor deze vergoedingen. Deze vergoedingen worden als een verplichting en als kost opgenomen op de vroegste van volgende data: op het ogenblik dat de groep het aanbod van deze vergoedingen niet langer kan terugtrekken, of indien de groep een herstructureringskost opneemt in overeenstemming met IAS 37 Voorzieningen en het ontslagvergoedingen betreft. Indien de vergoedingen verbonden zijn aan prestaties in de toekomst, worden deze niet als ontslagvergoedingen beschouwd maar als vergoedingen na uitdiensttreding. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-384": {
"value": "(R) Belastingen op het resultaat Belastingen op het resultaat van het boekjaar omvatten de verschuldigde en uitgestelde belastingen. De belastingen worden geboekt in de winst\u2010en\u2010verliesrekening tenzij ze betrekking hebben op elementen die onmiddellijk in het eigen vermogen of in de niet\u2010gerealiseerde resultaten worden geboekt, die in dat geval opgenomen worden in het eigen vermogen of in de niet\u2010gerealiseerde resultaten, of op bedrijfscombinaties worden geboekt, die in dat geval opgenomen worden tegenover goodwill. Belastingen van het boekjaar omvatten de verwachte belastingschuld op het belastbaar inkomen van het jaar, gebruik makend van de op het ogenblik van afsluiting van kracht zijnde of aangekondigde belastingpercentages, en alle aanpassingen van de belastingschulden van vorige jaren. Het bedrag van de te betalen of terug te vorderen belastingen op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar is de beste inschatting van het verwachte te betalen of terug te vorderen bedrag en weerspiegelt de onzekerheid met betrekking tot belastingen, indien van toepassing. Uitgestelde belastingvorderingen en \u2010schulden worden geboekt op basis van de balansmethode, voor tijdelijke verschillen tussen de fiscale basis en de boekwaarde voor financi\u00eble rapporteringsdoeleinden, en dit zowel voor activa als schulden. Voor de volgende tijdelijke verschillen worden geen uitgestelde belastingen geboekt: de belastbare tijdelijke verschillen bij de initi\u00eble opname van goodwill, de initi\u00eble opname van activa en schulden in een transactie die geen bedrijfscombinatie is en die geen invloed hebben op het boekhoudkundige of fiscale resultaat en verschillen met betrekking tot investeringen in dochterondernemingen in de mate dat een tegenboeking in de nabije toekomst onwaarschijnlijk is. Uitgestelde belastingvorderingen en \u2010 verplichtingen worden gewaardeerd tegen de belastingtarieven die naar verwachting van toepassing zullen zijn op de periode waarin de vordering wordt gerealiseerd of de verplichting wordt afgewikkeld, gebaseerd op belastingtarieven en belastingwetten die aangekondigd en/of goedgekeurd werden op balansdatum, en weerspiegelt de onzekerheid met betrekking tot belastingen, indien van toepassing. Een uitgestelde belastingvordering wordt enkel opgenomen in de balans indien het waarschijnlijk is dat toekomstige belastbare winsten beschikbaar zullen zijn waartegen de verrekenbare tijdelijke verschillen, de ongebruikte belastingtegoeden en de ongebruikte overgedragen fiscale verliezen kunnen verrekend worden. De uitgestelde belastingvorderingen worden herzien op elke afsluitingsdatum en verminderd in de mate dat het niet langer waarschijnlijk is dat het desbetreffende belastingvoordeel zal worden gerealiseerd. Uitgestelde belastingvorderingen en \u2010schulden worden gesaldeerd indien er een wettelijk afdwingbaar recht is om de huidige belastingschulden en \u2010vorderingen te salderen, en deze betrekking hebben op belastingen geheven door dezelfde belastingautoriteit in dezelfde belastingverschuldigde entiteit, of in verschillende ondernemingen die tot doel hebben om de huidige belastingschulden en \u2010 vorderingen op een nettobasis af te handelen of hun belastingvorderingen en \u2010schulden gelijktijdig zullen realiseren. Bijkomende belastingen op het resultaat die voortvloeien uit de uitkering van dividenden worden op hetzelfde ogenblik geboekt als de verplichting om het betreffende voordeel te betalen. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-421": {
"value": "(R) Belastingen op het resultaat Belastingen op het resultaat van het boekjaar omvatten de verschuldigde en uitgestelde belastingen. De belastingen worden geboekt in de winst\u2010en\u2010verliesrekening tenzij ze betrekking hebben op elementen die onmiddellijk in het eigen vermogen of in de niet\u2010gerealiseerde resultaten worden geboekt, die in dat geval opgenomen worden in het eigen vermogen of in de niet\u2010gerealiseerde resultaten, of op bedrijfscombinaties worden geboekt, die in dat geval opgenomen worden tegenover goodwill. Belastingen van het boekjaar omvatten de verwachte belastingschuld op het belastbaar inkomen van het jaar, gebruik makend van de op het ogenblik van afsluiting van kracht zijnde of aangekondigde belastingpercentages, en alle aanpassingen van de belastingschulden van vorige jaren. Het bedrag van de te betalen of terug te vorderen belastingen op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar is de beste inschatting van het verwachte te betalen of terug te vorderen bedrag en weerspiegelt de onzekerheid met betrekking tot belastingen, indien van toepassing. Uitgestelde belastingvorderingen en \u2010schulden worden geboekt op basis van de balansmethode, voor tijdelijke verschillen tussen de fiscale basis en de boekwaarde voor financi\u00eble rapporteringsdoeleinden, en dit zowel voor activa als schulden. Voor de volgende tijdelijke verschillen worden geen uitgestelde belastingen geboekt: de belastbare tijdelijke verschillen bij de initi\u00eble opname van goodwill, de initi\u00eble opname van activa en schulden in een transactie die geen bedrijfscombinatie is en die geen invloed hebben op het boekhoudkundige of fiscale resultaat en verschillen met betrekking tot investeringen in dochterondernemingen in de mate dat een tegenboeking in de nabije toekomst onwaarschijnlijk is. Uitgestelde belastingvorderingen en \u2010 verplichtingen worden gewaardeerd tegen de belastingtarieven die naar verwachting van toepassing zullen zijn op de periode waarin de vordering wordt gerealiseerd of de verplichting wordt afgewikkeld, gebaseerd op belastingtarieven en belastingwetten die aangekondigd en/of goedgekeurd werden op balansdatum, en weerspiegelt de onzekerheid met betrekking tot belastingen, indien van toepassing. Een uitgestelde belastingvordering wordt enkel opgenomen in de balans indien het waarschijnlijk is dat toekomstige belastbare winsten beschikbaar zullen zijn waartegen de verrekenbare tijdelijke verschillen, de ongebruikte belastingtegoeden en de ongebruikte overgedragen fiscale verliezen kunnen verrekend worden. De uitgestelde belastingvorderingen worden herzien op elke afsluitingsdatum en verminderd in de mate dat het niet langer waarschijnlijk is dat het desbetreffende belastingvoordeel zal worden gerealiseerd. Uitgestelde belastingvorderingen en \u2010schulden worden gesaldeerd indien er een wettelijk afdwingbaar recht is om de huidige belastingschulden en \u2010vorderingen te salderen, en deze betrekking hebben op belastingen geheven door dezelfde belastingautoriteit in dezelfde belastingverschuldigde entiteit, of in verschillende ondernemingen die tot doel hebben om de huidige belastingschulden en \u2010 vorderingen op een nettobasis af te handelen of hun belastingvorderingen en \u2010schulden gelijktijdig zullen realiseren. Bijkomende belastingen op het resultaat die voortvloeien uit de uitkering van dividenden worden op hetzelfde ogenblik geboekt als de verplichting om het betreffende voordeel te betalen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-385": {
"value": "(S) Handels\u2010 en overige schulden Handels\u2010 en overige schulden worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en nadien aan de afgeschreven kostprijs. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-422": {
"value": "Omzet Het vijfstappenmodel wordt toegepast om opbrengsten uit contracten aangegaan met klanten te erkennen. De groep erkent omzet als het bedrag dat een onderneming verwacht te ontvangen in ruil voor de levering van goederen of diensten aan een klant. 1. Verkoop van goederen Het merendeel van de omzet van de groep bestaat uit de verkoop van goederen. Deze producten worden in het algemeen rechtstreeks of via distributeurs aan de klant verkocht. Onder IFRS 15 is de erkenning van omzet gebaseerd op het verwerven van controle over de goederen. Het moment van opname is afhankelijk van de contractuele verkoopcondities, gekend als \u201cInternationale commerci\u00eble voorwaarden\u201d (Incoterms). De timing van de erkenning van de omzet is niet significant verschillend van de overdracht van risico\u2019s en voordelen verbonden aan eigendom. De verkoop van goederen, inclusief het vervoer ervan, wordt gekwalificeerd als een afzonderlijke prestatieverplichting, terwijl het transport van de goederen niet als een afzonderlijke dienstverlening wordt beschouwd. De kosten van het transport worden ten laste genomen als onderdeel van de prestatieverplichting om de goederen bij de klant te leveren. 2. Verlenen van diensten Het bedrag van de omzet uit het verlenen van diensten wordt niet afzonderlijk opgenomen in de geconsolideerde winst\u2010en\u2010verliesrekening omdat het momenteel een insignificant deel van de totale omzet van de groep vertegenwoordigt. De verkoop van diensten kwalificeert als een afzonderlijke prestatieverplichting, waarbij omzet wordt erkend op het moment dat de klant de controle verwerft over de diensten, wat op een bepaald tijdstip of over een bepaalde periode kan zijn. Voor elke prestatieverplichting waaraan voldaan is, dient de omzet te worden erkend door de vooruitgang ten opzichte van volledige voltooiing te meten op het einde van elke verslagperiode. 3. Projecten Voor de omzet uit projecten wordt het omzetbedrag bepaald op basis van de vooruitgang gemaakt met het oog op het volledig voldoen aan de prestatieverplichting. Deze projecten hebben meestal een levensduur van minder dan een jaar. Overeenkomsten met klanten kunnen handels\u2010 en volumekortingen, die aan de klant worden toegekend indien de geleverde volumes bepaalde drempels overschrijden, omvatten. In deze gevallen bevat de transactieprijs een variabele vergoeding. Deze variabele vergoeding, opgenomen aan re\u00eble waarde, zal als onderdeel van de transactieprijs in rekening worden gebracht bij het erkennen van de omzet, en dit voor elk contract, door middel van een inschatting van de kans dat de korting of teruggave zich zal realiseren. Overeenkomsten met klanten kunnen voorraad in consignatie bevatten. De producten worden verzonden en opgeslagen in eigen of gehuurde silo\u2019s op de locatie van de klant. De omzet wordt enkel erkend wanneer de goederen daadwerkelijk worden afgenomen door de klant. De verkoopprijs zal de op dat moment geldende marktprijs zijn ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradingIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-386": {
"value": "Omzet Het vijfstappenmodel wordt toegepast om opbrengsten uit contracten aangegaan met klanten te erkennen. De groep erkent omzet als het bedrag dat een onderneming verwacht te ontvangen in ruil voor de levering van goederen of diensten aan een klant. 1. Verkoop van goederen Het merendeel van de omzet van de groep bestaat uit de verkoop van goederen. Deze producten worden in het algemeen rechtstreeks of via distributeurs aan de klant verkocht. Onder IFRS 15 is de erkenning van omzet gebaseerd op het verwerven van controle over de goederen. Het moment van opname is afhankelijk van de contractuele verkoopcondities, gekend als \u201cInternationale commerci\u00eble voorwaarden\u201d (Incoterms). De timing van de erkenning van de omzet is niet significant verschillend van de overdracht van risico\u2019s en voordelen verbonden aan eigendom. De verkoop van goederen, inclusief het vervoer ervan, wordt gekwalificeerd als een afzonderlijke prestatieverplichting, terwijl het transport van de goederen niet als een afzonderlijke dienstverlening wordt beschouwd. De kosten van het transport worden ten laste genomen als onderdeel van de prestatieverplichting om de goederen bij de klant te leveren. 2. Verlenen van diensten Het bedrag van de omzet uit het verlenen van diensten wordt niet afzonderlijk opgenomen in de geconsolideerde winst\u2010en\u2010verliesrekening omdat het momenteel een insignificant deel van de totale omzet van de groep vertegenwoordigt. De verkoop van diensten kwalificeert als een afzonderlijke prestatieverplichting, waarbij omzet wordt erkend op het moment dat de klant de controle verwerft over de diensten, wat op een bepaald tijdstip of over een bepaalde periode kan zijn. Voor elke prestatieverplichting waaraan voldaan is, dient de omzet te worden erkend door de vooruitgang ten opzichte van volledige voltooiing te meten op het einde van elke verslagperiode. 3. Projecten Voor de omzet uit projecten wordt het omzetbedrag bepaald op basis van de vooruitgang gemaakt met het oog op het volledig voldoen aan de prestatieverplichting. Deze projecten hebben meestal een levensduur van minder dan een jaar. Overeenkomsten met klanten kunnen handels\u2010 en volumekortingen, die aan de klant worden toegekend indien de geleverde volumes bepaalde drempels overschrijden, omvatten. In deze gevallen bevat de transactieprijs een variabele vergoeding. Deze variabele vergoeding, opgenomen aan re\u00eble waarde, zal als onderdeel van de transactieprijs in rekening worden gebracht bij het erkennen van de omzet, en dit voor elk contract, door middel van een inschatting van de kans dat de korting of teruggave zich zal realiseren. Overeenkomsten met klanten kunnen voorraad in consignatie bevatten. De producten worden verzonden en opgeslagen in eigen of gehuurde silo\u2019s op de locatie van de klant. De omzet wordt enkel erkend wanneer de goederen daadwerkelijk worden afgenomen door de klant. De verkoopprijs zal de op dat moment geldende marktprijs zijn .",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-446": {
"value": "Overeenkomsten met klanten kunnen handels\u2010 en volumekortingen, die aan de klant worden toegekend indien de geleverde volumes bepaalde drempels overschrijden, omvatten. In deze gevallen bevat de transactieprijs een variabele vergoeding. Deze variabele vergoeding, opgenomen aan re\u00eble waarde, zal als onderdeel van de transactieprijs in rekening worden gebracht bij het erkennen van de omzet, en dit voor elk contract, door middel van een inschatting van de kans dat de korting of teruggave zich zal realiseren. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscountsAndRebatesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-387": {
"value": "Financi\u00eble opbrengsten Financi\u00eble opbrengsten omvatten ontvangen interesten op ge\u00efnvesteerde fondsen, dividenden, positieve wisselkoersresultaten en opbrengsten op afgeleide financi\u00eble instrumenten, die geen deel uitmaken van een boekhoudkundige afdekkingsrelatie. Interestopbrengsten worden in resultaat genomen naargelang ze verworven zijn, rekening houdend met de effectieve opbrengstvoet op het actiefbestanddeel. Dividenden worden opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening op het moment dat ze worden toegekend aan de onderneming. Financi\u00eble kosten De financi\u00eble kosten omvatten interestkosten van financi\u00eble schulden, de interestcomponent van de lease betalingen, het afwikkelen van de verdiscontering van voorzieningen, wisselkoersverliezen en verliezen op afgeleide financi\u00eble instrumenten, die geen deel uitmaken van een boekhoudkundige afdekkingsrelatie. De interestkosten worden ten laste genomen naarmate deze verlopen zijn, gebruik makend van de effectieve interestvoet. Alle financi\u00eble kosten (financieringskosten) die direct toewijsbaar zijn aan de aankoop, de bouw of het voortbrengen van een gekwalificeerd actief dat deel uitmaakt van de kostprijs van dit actief, worden geactiveerd. Alle andere financieringskosten worden als kosten opgenomen in de winst\u2010en\u2010 verliesrekening onder de rubriek financieringskosten op het moment dat deze zich voordoen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-468": {
"value": "Interestopbrengsten worden in resultaat genomen naargelang ze verworven zijn, rekening houdend met de effectieve opbrengstvoet op het actiefbestanddeel. De interestkosten worden ten laste genomen naarmate deze verlopen zijn, gebruik makend van de effectieve interestvoet. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-507": {
"value": "Financi\u00eble kosten De financi\u00eble kosten omvatten interestkosten van financi\u00eble schulden, de interestcomponent van de lease betalingen, het afwikkelen van de verdiscontering van voorzieningen, wisselkoersverliezen en verliezen op afgeleide financi\u00eble instrumenten, die geen deel uitmaken van een boekhoudkundige afdekkingsrelatie. De interestkosten worden ten laste genomen naarmate deze verlopen zijn, gebruik makend van de effectieve interestvoet. Alle financi\u00eble kosten (financieringskosten) die direct toewijsbaar zijn aan de aankoop, de bouw of het voortbrengen van een gekwalificeerd actief dat deel uitmaakt van de kostprijs van dit actief, worden geactiveerd. Alle andere financieringskosten worden als kosten opgenomen in de winst\u2010en\u2010 verliesrekening onder de rubriek financieringskosten op het moment dat deze zich voordoen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-447": {
"value": "Financi\u00eble kosten De financi\u00eble kosten omvatten interestkosten van financi\u00eble schulden, de interestcomponent van de lease betalingen, het afwikkelen van de verdiscontering van voorzieningen, wisselkoersverliezen en verliezen op afgeleide financi\u00eble instrumenten, die geen deel uitmaken van een boekhoudkundige afdekkingsrelatie. De interestkosten worden ten laste genomen naarmate deze verlopen zijn, gebruik makend van de effectieve interestvoet. Alle financi\u00eble kosten (financieringskosten) die direct toewijsbaar zijn aan de aankoop, de bouw of het voortbrengen van een gekwalificeerd actief dat deel uitmaakt van de kostprijs van dit actief, worden geactiveerd. Alle andere financieringskosten worden als kosten opgenomen in de winst\u2010en\u2010 verliesrekening onder de rubriek financieringskosten op het moment dat deze zich voordoen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-469": {
"value": "Alle financi\u00eble kosten (financieringskosten) die direct toewijsbaar zijn aan de aankoop, de bouw of het voortbrengen van een gekwalificeerd actief dat deel uitmaakt van de kostprijs van dit actief, worden geactiveerd. Alle andere financieringskosten worden als kosten opgenomen in de winst\u2010en\u2010 verliesrekening onder de rubriek financieringskosten op het moment dat deze zich voordoen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-493": {
"value": "(V) Afgeleide financi\u00eble instrumenten De groep gebruikt afgeleide financi\u00eble instrumenten om het wisselkoers\u2010 en interestrisico van de operationele activiteiten in te dekken. Conform het beleid van de groep, houdt de groep geen afgeleide financi\u00eble instrumenten aan, noch geeft zij afgeleide financi\u00eble instrumenten uit voor handelsdoeleinden. Afgeleide financi\u00eble instrumenten worden aanvankelijk verwerkt tegen re\u00eble waarde. De bepaling van de re\u00eble waarde voor elk type van financi\u00eble en niet\u2010financi\u00eble activa en schulden wordt verder besproken in toelichting 2 \u2010 Bepaling van de re\u00eble waarde. Na de initi\u00eble opname worden afgeleide financi\u00eble instrumenten op balansdatum gewaardeerd aan hun re\u00eble waarde. Afhankelijk of de groep al dan niet kasstroomafdekking toepast, wordt elke winst of verlies als gevolg van deze herwaardering ofwel onmiddellijk in het eigen vermogen ofwel in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen. Kasstroomafdekkingen De groep documenteert, bij het aangaan van de afdekkingstransactie, de relatie die bestaat tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief haar risicobeheerdoelstellingen en strategie. Bij het aangaan van de afdekkingsrelatie en daarna doorlopend, documenteert de groep haar beoordeling of de gebruikte afgeleide instrumenten in hoge mate effectief zullen zijn in de compensatie van de fluctuaties van de kasstromen van de afgedekte posities. Wanneer een afgeleid financieel instrument wordt toegewezen als afdekkingsinstrument van de variabiliteit van kasstromen die voortvloeit uit een bepaald risico dat is verbonden aan een opgenomen actief, verplichting, of zeer waarschijnlijke verwachte transactie die de winst of verlies zou kunnen be\u00efnvloeden, dan wordt het effectieve deel van de veranderingen in de re\u00eble waarde van het afgeleide afdekkingsinstrument opgenomen in de gerealiseerde en niet\u2010gerealiseerde resultaten (indekkingsreserves in het eigen vermogen). Het niet\u2010effectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afgeleide financi\u00eble instrument wordt rechtstreeks in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen. Indien de afdekking een niet\u2010financieel actief betreft, is het gecumuleerde bedrag in het eigen vermogen inbegrepen in de nettoboekwaarde van het actief op het moment van de opname. In elk ander geval wordt het gecumuleerde bedrag van het eigen vermogen overgeboekt naar de winst\u2010en\u2010 verliesrekening op hetzelfde ogenblik dat de afgedekte positie de winst\u2010en\u2010verliesrekening be\u00efnvloedt. Indien het afdekkingsinstrument niet langer voldoet aan de voorwaarden voor kasstroomafdekking, afloopt, wordt verkocht of wordt be\u00ebindigd, dan blijft de gecumuleerde, op dat ogenblik bestaande, niet\u2010gerealiseerde winst of verlies opgenomen in het eigen vermogen en wordt deze erkend wanneer de verwachte transactie uiteindelijk opgenomen wordt in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. Indien niet langer wordt verwacht dat de verwachte transactie zal plaatsvinden, wordt de gecumuleerde niet\u2010 gerealiseerde winst of verlies die opgenomen werd in het eigen vermogen, onmiddellijk overgeboekt naar de financieringskosten en \u2010opbrengsten. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-482": {
"value": "(V) Afgeleide financi\u00eble instrumenten De groep gebruikt afgeleide financi\u00eble instrumenten om het wisselkoers\u2010 en interestrisico van de operationele activiteiten in te dekken. Conform het beleid van de groep, houdt de groep geen afgeleide financi\u00eble instrumenten aan, noch geeft zij afgeleide financi\u00eble instrumenten uit voor handelsdoeleinden. Afgeleide financi\u00eble instrumenten worden aanvankelijk verwerkt tegen re\u00eble waarde. De bepaling van de re\u00eble waarde voor elk type van financi\u00eble en niet\u2010financi\u00eble activa en schulden wordt verder besproken in toelichting 2 \u2010 Bepaling van de re\u00eble waarde. Na de initi\u00eble opname worden afgeleide financi\u00eble instrumenten op balansdatum gewaardeerd aan hun re\u00eble waarde. Afhankelijk of de groep al dan niet kasstroomafdekking toepast, wordt elke winst of verlies als gevolg van deze herwaardering ofwel onmiddellijk in het eigen vermogen ofwel in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen. Kasstroomafdekkingen De groep documenteert, bij het aangaan van de afdekkingstransactie, de relatie die bestaat tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief haar risicobeheerdoelstellingen en strategie. Bij het aangaan van de afdekkingsrelatie en daarna doorlopend, documenteert de groep haar beoordeling of de gebruikte afgeleide instrumenten in hoge mate effectief zullen zijn in de compensatie van de fluctuaties van de kasstromen van de afgedekte posities. Wanneer een afgeleid financieel instrument wordt toegewezen als afdekkingsinstrument van de variabiliteit van kasstromen die voortvloeit uit een bepaald risico dat is verbonden aan een opgenomen actief, verplichting, of zeer waarschijnlijke verwachte transactie die de winst of verlies zou kunnen be\u00efnvloeden, dan wordt het effectieve deel van de veranderingen in de re\u00eble waarde van het afgeleide afdekkingsinstrument opgenomen in de gerealiseerde en niet\u2010gerealiseerde resultaten (indekkingsreserves in het eigen vermogen). Het niet\u2010effectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afgeleide financi\u00eble instrument wordt rechtstreeks in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen. Indien de afdekking een niet\u2010financieel actief betreft, is het gecumuleerde bedrag in het eigen vermogen inbegrepen in de nettoboekwaarde van het actief op het moment van de opname. In elk ander geval wordt het gecumuleerde bedrag van het eigen vermogen overgeboekt naar de winst\u2010en\u2010 verliesrekening op hetzelfde ogenblik dat de afgedekte positie de winst\u2010en\u2010verliesrekening be\u00efnvloedt. Indien het afdekkingsinstrument niet langer voldoet aan de voorwaarden voor kasstroomafdekking, afloopt, wordt verkocht of wordt be\u00ebindigd, dan blijft de gecumuleerde, op dat ogenblik bestaande, niet\u2010gerealiseerde winst of verlies opgenomen in het eigen vermogen en wordt deze erkend wanneer de verwachte transactie uiteindelijk opgenomen wordt in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. Indien niet langer wordt verwacht dat de verwachte transactie zal plaatsvinden, wordt de gecumuleerde niet\u2010 gerealiseerde winst of verlies die opgenomen werd in het eigen vermogen, onmiddellijk overgeboekt naar de financieringskosten en \u2010opbrengsten. Afgeleide financi\u00eble instrumenten De re\u00eble waarde van termijncontracten wordt berekend als de verdisconteerde waarde van het verschil tussen de contractwaarde en de termijnkoers op balansdatum. De re\u00eble waarde van deze instrumenten geeft in het algemeen de geschatte bedragen weer die de groep zou ontvangen bij het afsluiten van voordelige contracten of de geschatte bedragen die de groep zou moeten betalen om onvoordelige contracten te verbreken op balansdatum, hierbij rekening houdend met huidige niet\u2010gerealiseerde winsten of verliezen op de lopende contracten. Overige financi\u00eble instrumenten De re\u00eble waarde van een aankoopovereenkomst voor elektriciteit wordt bepaald door middel van de verdisconteerde kasstromen en door gebruik te maken van bepaalde veronderstellingen, onder meer de risico\u2010gewogen discontovoet en grondstofprijzen. De re\u00eble waarde wordt toegewezen aan Niveau 3 in de re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie aangezien deze deels gebaseerd is op niet\u2010waarneembare marktgegevens.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-470": {
"value": "(V) Afgeleide financi\u00eble instrumenten De groep gebruikt afgeleide financi\u00eble instrumenten om het wisselkoers\u2010 en interestrisico van de operationele activiteiten in te dekken. Conform het beleid van de groep, houdt de groep geen afgeleide financi\u00eble instrumenten aan, noch geeft zij afgeleide financi\u00eble instrumenten uit voor handelsdoeleinden. Afgeleide financi\u00eble instrumenten worden aanvankelijk verwerkt tegen re\u00eble waarde. De bepaling van de re\u00eble waarde voor elk type van financi\u00eble en niet\u2010financi\u00eble activa en schulden wordt verder besproken in toelichting 2 \u2010 Bepaling van de re\u00eble waarde. Na de initi\u00eble opname worden afgeleide financi\u00eble instrumenten op balansdatum gewaardeerd aan hun re\u00eble waarde. Afhankelijk of de groep al dan niet kasstroomafdekking toepast, wordt elke winst of verlies als gevolg van deze herwaardering ofwel onmiddellijk in het eigen vermogen ofwel in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen. Kasstroomafdekkingen De groep documenteert, bij het aangaan van de afdekkingstransactie, de relatie die bestaat tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief haar risicobeheerdoelstellingen en strategie. Bij het aangaan van de afdekkingsrelatie en daarna doorlopend, documenteert de groep haar beoordeling of de gebruikte afgeleide instrumenten in hoge mate effectief zullen zijn in de compensatie van de fluctuaties van de kasstromen van de afgedekte posities. Wanneer een afgeleid financieel instrument wordt toegewezen als afdekkingsinstrument van de variabiliteit van kasstromen die voortvloeit uit een bepaald risico dat is verbonden aan een opgenomen actief, verplichting, of zeer waarschijnlijke verwachte transactie die de winst of verlies zou kunnen be\u00efnvloeden, dan wordt het effectieve deel van de veranderingen in de re\u00eble waarde van het afgeleide afdekkingsinstrument opgenomen in de gerealiseerde en niet\u2010gerealiseerde resultaten (indekkingsreserves in het eigen vermogen). Het niet\u2010effectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afgeleide financi\u00eble instrument wordt rechtstreeks in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen. Indien de afdekking een niet\u2010financieel actief betreft, is het gecumuleerde bedrag in het eigen vermogen inbegrepen in de nettoboekwaarde van het actief op het moment van de opname. In elk ander geval wordt het gecumuleerde bedrag van het eigen vermogen overgeboekt naar de winst\u2010en\u2010 verliesrekening op hetzelfde ogenblik dat de afgedekte positie de winst\u2010en\u2010verliesrekening be\u00efnvloedt. Indien het afdekkingsinstrument niet langer voldoet aan de voorwaarden voor kasstroomafdekking, afloopt, wordt verkocht of wordt be\u00ebindigd, dan blijft de gecumuleerde, op dat ogenblik bestaande, niet\u2010gerealiseerde winst of verlies opgenomen in het eigen vermogen en wordt deze erkend wanneer de verwachte transactie uiteindelijk opgenomen wordt in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. Indien niet langer wordt verwacht dat de verwachte transactie zal plaatsvinden, wordt de gecumuleerde niet\u2010 gerealiseerde winst of verlies die opgenomen werd in het eigen vermogen, onmiddellijk overgeboekt naar de financieringskosten en \u2010opbrengsten. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-448": {
"value": "(V) Afgeleide financi\u00eble instrumenten De groep gebruikt afgeleide financi\u00eble instrumenten om het wisselkoers\u2010 en interestrisico van de operationele activiteiten in te dekken. Conform het beleid van de groep, houdt de groep geen afgeleide financi\u00eble instrumenten aan, noch geeft zij afgeleide financi\u00eble instrumenten uit voor handelsdoeleinden. Afgeleide financi\u00eble instrumenten worden aanvankelijk verwerkt tegen re\u00eble waarde. De bepaling van de re\u00eble waarde voor elk type van financi\u00eble en niet\u2010financi\u00eble activa en schulden wordt verder besproken in toelichting 2 \u2010 Bepaling van de re\u00eble waarde. Na de initi\u00eble opname worden afgeleide financi\u00eble instrumenten op balansdatum gewaardeerd aan hun re\u00eble waarde. Afhankelijk of de groep al dan niet kasstroomafdekking toepast, wordt elke winst of verlies als gevolg van deze herwaardering ofwel onmiddellijk in het eigen vermogen ofwel in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen. Kasstroomafdekkingen De groep documenteert, bij het aangaan van de afdekkingstransactie, de relatie die bestaat tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief haar risicobeheerdoelstellingen en strategie. Bij het aangaan van de afdekkingsrelatie en daarna doorlopend, documenteert de groep haar beoordeling of de gebruikte afgeleide instrumenten in hoge mate effectief zullen zijn in de compensatie van de fluctuaties van de kasstromen van de afgedekte posities. Wanneer een afgeleid financieel instrument wordt toegewezen als afdekkingsinstrument van de variabiliteit van kasstromen die voortvloeit uit een bepaald risico dat is verbonden aan een opgenomen actief, verplichting, of zeer waarschijnlijke verwachte transactie die de winst of verlies zou kunnen be\u00efnvloeden, dan wordt het effectieve deel van de veranderingen in de re\u00eble waarde van het afgeleide afdekkingsinstrument opgenomen in de gerealiseerde en niet\u2010gerealiseerde resultaten (indekkingsreserves in het eigen vermogen). Het niet\u2010effectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afgeleide financi\u00eble instrument wordt rechtstreeks in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen. ndien de afdekking een niet\u2010financieel actief betreft, is het gecumuleerde bedrag in het eigen vermogen inbegrepen in de nettoboekwaarde van het actief op het moment van de opname. In elk ander geval wordt het gecumuleerde bedrag van het eigen vermogen overgeboekt naar de winst\u2010en\u2010 verliesrekening op hetzelfde ogenblik dat de afgedekte positie de winst\u2010en\u2010verliesrekening be\u00efnvloedt. Indien het afdekkingsinstrument niet langer voldoet aan de voorwaarden voor kasstroomafdekking, afloopt, wordt verkocht of wordt be\u00ebindigd, dan blijft de gecumuleerde, op dat ogenblik bestaande, niet\u2010gerealiseerde winst of verlies opgenomen in het eigen vermogen en wordt deze erkend wanneer de verwachte transactie uiteindelijk opgenomen wordt in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. Indien niet langer wordt verwacht dat de verwachte transactie zal plaatsvinden, wordt de gecumuleerde niet\u2010 gerealiseerde winst of verlies die opgenomen werd in het eigen vermogen, onmiddellijk overgeboekt naar de financieringskosten en \u2010opbrengsten. Afgeleide financi\u00eble instrumenten De re\u00eble waarde van termijncontracten wordt berekend als de verdisconteerde waarde van het verschil tussen de contractwaarde en de termijnkoers op balansdatum. De re\u00eble waarde van deze instrumenten geeft in het algemeen de geschatte bedragen weer die de groep zou ontvangen bij het afsluiten van voordelige contracten of de geschatte bedragen die de groep zou moeten betalen om onvoordelige contracten te verbreken op balansdatum, hierbij rekening houdend met huidige niet\u2010gerealiseerde winsten of verliezen op de lopende contracten. Overige financi\u00eble instrumenten De re\u00eble waarde van een aankoopovereenkomst voor elektriciteit wordt bepaald door middel van de verdisconteerde kasstromen en door gebruik te maken van bepaalde veronderstellingen, onder meer de risico\u2010gewogen discontovoet en grondstofprijzen. De re\u00eble waarde wordt toegewezen aan Niveau 3 in de re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie aangezien deze deels gebaseerd is op niet\u2010waarneembare marktgegevens.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-388": {
"value": "(V) Afgeleide financi\u00eble instrumenten De groep gebruikt afgeleide financi\u00eble instrumenten om het wisselkoers\u2010 en interestrisico van de operationele activiteiten in te dekken. Conform het beleid van de groep, houdt de groep geen afgeleide financi\u00eble instrumenten aan, noch geeft zij afgeleide financi\u00eble instrumenten uit voor handelsdoeleinden. Afgeleide financi\u00eble instrumenten worden aanvankelijk verwerkt tegen re\u00eble waarde. De bepaling van de re\u00eble waarde voor elk type van financi\u00eble en niet\u2010financi\u00eble activa en schulden wordt verder besproken in toelichting 2 \u2010 Bepaling van de re\u00eble waarde. Na de initi\u00eble opname worden afgeleide financi\u00eble instrumenten op balansdatum gewaardeerd aan hun re\u00eble waarde. Afhankelijk of de groep al dan niet kasstroomafdekking toepast, wordt elke winst of verlies als gevolg van deze herwaardering ofwel onmiddellijk in het eigen vermogen ofwel in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen. Kasstroomafdekkingen De groep documenteert, bij het aangaan van de afdekkingstransactie, de relatie die bestaat tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief haar risicobeheerdoelstellingen en strategie. Bij het aangaan van de afdekkingsrelatie en daarna doorlopend, documenteert de groep haar beoordeling of de gebruikte afgeleide instrumenten in hoge mate effectief zullen zijn in de compensatie van de fluctuaties van de kasstromen van de afgedekte posities. Wanneer een afgeleid financieel instrument wordt toegewezen als afdekkingsinstrument van de variabiliteit van kasstromen die voortvloeit uit een bepaald risico dat is verbonden aan een opgenomen actief, verplichting, of zeer waarschijnlijke verwachte transactie die de winst of verlies zou kunnen be\u00efnvloeden, dan wordt het effectieve deel van de veranderingen in de re\u00eble waarde van het afgeleide afdekkingsinstrument opgenomen in de gerealiseerde en niet\u2010gerealiseerde resultaten (indekkingsreserves in het eigen vermogen). Het niet\u2010effectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afgeleide financi\u00eble instrument wordt rechtstreeks in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen. Indien de afdekking een niet\u2010financieel actief betreft, is het gecumuleerde bedrag in het eigen vermogen inbegrepen in de nettoboekwaarde van het actief op het moment van de opname. In elk ander geval wordt het gecumuleerde bedrag van het eigen vermogen overgeboekt naar de winst\u2010en\u2010 verliesrekening op hetzelfde ogenblik dat de afgedekte positie de winst\u2010en\u2010verliesrekening be\u00efnvloedt. Indien het afdekkingsinstrument niet langer voldoet aan de voorwaarden voor kasstroomafdekking, afloopt, wordt verkocht of wordt be\u00ebindigd, dan blijft de gecumuleerde, op dat ogenblik bestaande, niet\u2010gerealiseerde winst of verlies opgenomen in het eigen vermogen en wordt deze erkend wanneer de verwachte transactie uiteindelijk opgenomen wordt in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. Indien niet langer wordt verwacht dat de verwachte transactie zal plaatsvinden, wordt de gecumuleerde niet\u2010 gerealiseerde winst of verlies die opgenomen werd in het eigen vermogen, onmiddellijk overgeboekt naar de financieringskosten en \u2010opbrengsten. Afgeleide financi\u00eble instrumenten De re\u00eble waarde van termijncontracten wordt berekend als de verdisconteerde waarde van het verschil tussen de contractwaarde en de termijnkoers op balansdatum. De re\u00eble waarde van deze instrumenten geeft in het algemeen de geschatte bedragen weer die de groep zou ontvangen bij het afsluiten van voordelige contracten of de geschatte bedragen die de groep zou moeten betalen om onvoordelige contracten te verbreken op balansdatum, hierbij rekening houdend met huidige niet\u2010gerealiseerde winsten of verliezen op de lopende contracten. Overige financi\u00eble instrumenten De re\u00eble waarde van een aankoopovereenkomst voor elektriciteit wordt bepaald door middel van de verdisconteerde kasstromen en door gebruik te maken van bepaalde veronderstellingen, onder meer de risico\u2010gewogen discontovoet en grondstofprijzen. De re\u00eble waarde wordt toegewezen aan Niveau 3 in de re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie aangezien deze deels gebaseerd is op niet\u2010waarneembare marktgegevens.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-423": {
"value": "Kasstroomafdekkingen De groep documenteert, bij het aangaan van de afdekkingstransactie, de relatie die bestaat tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief haar risicobeheerdoelstellingen en strategie. Bij het aangaan van de afdekkingsrelatie en daarna doorlopend, documenteert de groep haar beoordeling of de gebruikte afgeleide instrumenten in hoge mate effectief zullen zijn in de compensatie van de fluctuaties van de kasstromen van de afgedekte posities. Wanneer een afgeleid financieel instrument wordt toegewezen als afdekkingsinstrument van de variabiliteit van kasstromen die voortvloeit uit een bepaald risico dat is verbonden aan een opgenomen actief, verplichting, of zeer waarschijnlijke verwachte transactie die de winst of verlies zou kunnen be\u00efnvloeden, dan wordt het effectieve deel van de veranderingen in de re\u00eble waarde van het afgeleide afdekkingsinstrument opgenomen in de gerealiseerde en niet\u2010gerealiseerde resultaten (indekkingsreserves in het eigen vermogen). Het niet\u2010effectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afgeleide financi\u00eble instrument wordt rechtstreeks in de winst\u2010en\u2010verliesrekening opgenomen. Indien de afdekking een niet\u2010financieel actief betreft, is het gecumuleerde bedrag in het eigen vermogen inbegrepen in de nettoboekwaarde van het actief op het moment van de opname. In elk ander geval wordt het gecumuleerde bedrag van het eigen vermogen overgeboekt naar de winst\u2010en\u2010 verliesrekening op hetzelfde ogenblik dat de afgedekte positie de winst\u2010en\u2010verliesrekening be\u00efnvloedt. Indien het afdekkingsinstrument niet langer voldoet aan de voorwaarden voor kasstroomafdekking, afloopt, wordt verkocht of wordt be\u00ebindigd, dan blijft de gecumuleerde, op dat ogenblik bestaande, niet\u2010gerealiseerde winst of verlies opgenomen in het eigen vermogen en wordt deze erkend wanneer de verwachte transactie uiteindelijk opgenomen wordt in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. Indien niet langer wordt verwacht dat de verwachte transactie zal plaatsvinden, wordt de gecumuleerde niet\u2010 gerealiseerde winst of verlies die opgenomen werd in het eigen vermogen, onmiddellijk overgeboekt naar de financieringskosten en \u2010opbrengsten. Afgeleide financi\u00eble instrumenten De re\u00eble waarde van termijncontracten wordt berekend als de verdisconteerde waarde van het verschil tussen de contractwaarde en de termijnkoers op balansdatum. De re\u00eble waarde van deze instrumenten geeft in het algemeen de geschatte bedragen weer die de groep zou ontvangen bij het afsluiten van voordelige contracten of de geschatte bedragen die de groep zou moeten betalen om onvoordelige contracten te verbreken op balansdatum, hierbij rekening houdend met huidige niet\u2010gerealiseerde winsten of verliezen op de lopende contracten. Overige financi\u00eble instrumenten De re\u00eble waarde van een aankoopovereenkomst voor elektriciteit wordt bepaald door middel van de verdisconteerde kasstromen en door gebruik te maken van bepaalde veronderstellingen, onder meer de risico\u2010gewogen discontovoet en grondstofprijzen. De re\u00eble waarde wordt toegewezen aan Niveau 3 in de re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie aangezien deze deels gebaseerd is op niet\u2010waarneembare marktgegevens.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-495": {
"value": "(W) Winst per aandeel De groep presenteert gewone en verwaterde winst per aandeel voor het gewone aandelenkapitaal. Het nettoresultaat per gewoon aandeel is de aan de aandeelhouders van de vennootschap toe te rekenen winst of verlies gedeeld door het gewogen gemiddelde aantal gewone aandelen die gedurende de verslagperiode uitstaan, gecorrigeerd voor de aangehouden eigen aandelen. Bij de berekening van de verwaterde winst per aandeel worden de aan de aandeelhouders van de vennootschap toe te rekenen winst of verlies en het gewogen gemiddelde aantal gewone aandelen die gedurende de verslagperiode uitstaan, gecorrigeerd voor alle potenti\u00eble verwaterende effecten op de gewone aandelen, welke de aan het management toegekende aandelenwarranten omvatten. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-494": {
"value": "(X) Gesegmenteerde informatie Bedrijfssegmenten zijn componenten van de groep die bedrijfsactiviteiten uitvoeren en die, op deze manier, opbrengsten kunnen genereren en kosten kunnen oplopen, inclusief opbrengsten en kosten die betrekking hebben op transacties met elk van de andere componenten van de groep. Afzonderlijke financi\u00eble informatie is beschikbaar en wordt op regelmatige basis ge\u00ebvalueerd door het \u201cExecutive Committee\u201d bij het nemen van beslissingen omtrent het toewijzen van middelen en het evalueren van de performantie. Het \u201cExecutive Committee\u201d wordt als \u201cchief operating decision maker\u201d beschouwd. Bedrijfssegmenten worden samengevoegd in overeenstemming met IFRS 8 Operationele segmenten en enkel wanneer de segmenten identieke economische karakteristieken vertonen op basis van de oorsprong van hun producten en diensten, de aard van het productieproces, het soort of categorie van klanten, de gebruikte methodes om deze producten te verdelen of diensten te verlenen en de aard van het wettelijk kader. Gesegmenteerde informatie, zoals gepresenteerd aan het \u201cExecutive Committee\u201d (inclusief de winst en het verlies van het segment en gesegmenteerde activa en schulden), wordt opgemaakt conform de boekhoudprincipes zoals beschreven in de samenvatting van de voornaamste boekhoudprincipes. Opbrengsten, kosten en activa worden toegewezen aan de bedrijfssegmenten in die mate dat de items van opbrengsten, kosten en activa direct toewijsbaar of op redelijke wijze kunnen toegewezen worden aan de bedrijfssegmenten. De transferprijzen voor transacties tussen bedrijfssegmenten worden bepaald op een gelijkaardige manier als voor transacties met derden. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-424": {
"value": "(Y) Wijzigingen van de boekhoudprincipes en toelichtingen De groep is actief in Turkije via haar dochteronderneming Tessenderlo Kerley Turkey (bedrijfssegment Agro). Overeenkomstig IAS 29 Financi\u00eble verslaggeving in economie\u00ebn met hyperinflatie wordt het land beschouwd als een economie met hyperinflatie, aangezien het cumulatief inflatiepercentage over een periode van drie jaar groter dan 100% was per april 2022 en bijgevolg een aanpassing van de financi\u00eble staten van deze Turkse dochteronderneming vereist per 1 januari 2022, om de huidige koopkracht weer te geven, terwijl de financi\u00eble staten van 2021 niet aangepast dienden te worden. Het effect van deze aanpassing in 2022 op de financi\u00eble staten van de groep werd beoordeeld en als niet significant beschouwd. De volgende wijzigingen en jaarlijkse verbeteringen zijn voor het eerst verplicht van toepassing voor het boekjaar startend op 1 januari 2022 en zijn aangenomen door de Europese Unie. Deze hadden geen significante impact op de financi\u00eble staten van de groep. Aanpassingen in IFRS 3 Bedrijfscombinaties Aanpassingen in IAS 16 Materi\u00eble vaste activa Aanpassingen in IAS 37 Voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en voorwaardelijke activa Jaarlijkse wijzigingen in IFRS standaarden 2018\u20102020 De volgende nieuwe standaarden en wijzigingen aan standaarden werden gepubliceerd en aangenomen door de Europese Unie, maar zijn voor het eerst verplicht van toepassing voor het boekjaar startend op 1 januari 2023: Aanpassingen aan IAS 1 Presentatie van de jaarrekening en IFRS\u2010Practice Statement 2: informatieverschaffing over grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving Aanpassingen aan IAS 8 Grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving, wijzigingen in schattingen en fouten: definitie van schattingen Aanpassingen aan IAS 12 Winstbelastingen: uitgestelde belastingen met betrekking tot activa en passiva die voortvloeien uit \u00e9\u00e9n enkele transactie De groep heeft deze nieuwe of gewijzigde standaarden niet toegepast in de geconsolideerde financi\u00eble staten van 2022. Deze nieuwe standaarden worden momenteel door de groep beoordeeld en op dit ogenblik verwacht de groep niet dat deze nieuwe standaarden een significante impact zullen hebben op de financi\u00eble staten van de groep. De volgende nieuwe standaarden en wijzigingen aan standaarden werden gepubliceerd, maar zijn voor het eerst verplicht van toepassing voor het boekjaar startend op 1 januari 2024 en werden nog niet aangenomen door de Europese Unie: Aanpassingen aan IFRS 16 Leaseovereenkomsten: Leaseverplichting in een \u201cSale\u2010and\u2010 Leaseback\u201d Aanpassingen aan IAS 1: Presentatie van de jaarrekening: classificatie van schulden als kortlopend of langlopend \u2013 Uitstel van ingangsdatum \u2010 Langlopende verplichtingen met convenanten ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfVoluntaryChangeInAccountingPolicy",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-496": {
"value": "(Y) Wijzigingen van de boekhoudprincipes en toelichtingen De groep is actief in Turkije via haar dochteronderneming Tessenderlo Kerley Turkey (bedrijfssegment Agro). Overeenkomstig IAS 29 Financi\u00eble verslaggeving in economie\u00ebn met hyperinflatie wordt het land beschouwd als een economie met hyperinflatie, aangezien het cumulatief inflatiepercentage over een periode van drie jaar groter dan 100% was per april 2022 en bijgevolg een aanpassing van de financi\u00eble staten van deze Turkse dochteronderneming vereist per 1 januari 2022, om de huidige koopkracht weer te geven, terwijl de financi\u00eble staten van 2021 niet aangepast dienden te worden. Het effect van deze aanpassing in 2022 op de financi\u00eble staten van de groep werd beoordeeld en als niet significant beschouwd. De volgende wijzigingen en jaarlijkse verbeteringen zijn voor het eerst verplicht van toepassing voor het boekjaar startend op 1 januari 2022 en zijn aangenomen door de Europese Unie. Deze hadden geen significante impact op de financi\u00eble staten van de groep. Aanpassingen in IFRS 3 Bedrijfscombinaties Aanpassingen in IAS 16 Materi\u00eble vaste activa Aanpassingen in IAS 37 Voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en voorwaardelijke activa Jaarlijkse wijzigingen in IFRS standaarden 2018\u20102020 De volgende nieuwe standaarden en wijzigingen aan standaarden werden gepubliceerd en aangenomen door de Europese Unie, maar zijn voor het eerst verplicht van toepassing voor het boekjaar startend op 1 januari 2023: Aanpassingen aan IAS 1 Presentatie van de jaarrekening en IFRS\u2010Practice Statement 2: informatieverschaffing over grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving Aanpassingen aan IAS 8 Grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving, wijzigingen in schattingen en fouten: definitie van schattingen Aanpassingen aan IAS 12 Winstbelastingen: uitgestelde belastingen met betrekking tot activa en passiva die voortvloeien uit \u00e9\u00e9n enkele transactie De groep heeft deze nieuwe of gewijzigde standaarden niet toegepast in de geconsolideerde financi\u00eble staten van 2022. Deze nieuwe standaarden worden momenteel door de groep beoordeeld en op dit ogenblik verwacht de groep niet dat deze nieuwe standaarden een significante impact zullen hebben op de financi\u00eble staten van de groep. De volgende nieuwe standaarden en wijzigingen aan standaarden werden gepubliceerd, maar zijn voor het eerst verplicht van toepassing voor het boekjaar startend op 1 januari 2024 en werden nog niet aangenomen door de Europese Unie: Aanpassingen aan IFRS 16 Leaseovereenkomsten: Leaseverplichting in een \u201cSale\u2010and\u2010 Leaseback\u201d Aanpassingen aan IAS 1: Presentatie van de jaarrekening: classificatie van schulden als kortlopend of langlopend \u2013 Uitstel van ingangsdatum \u2010 Langlopende verplichtingen met convenanten ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-389": {
"value": "De groep is actief in Turkije via haar dochteronderneming Tessenderlo Kerley Turkey (bedrijfssegment Agro). Overeenkomstig IAS 29 Financi\u00eble verslaggeving in economie\u00ebn met hyperinflatie wordt het land beschouwd als een economie met hyperinflatie, aangezien het cumulatief inflatiepercentage over een periode van drie jaar groter dan 100% was per april 2022 en bijgevolg een aanpassing van de financi\u00eble staten van deze Turkse dochteronderneming vereist per 1 januari 2022, om de huidige koopkracht weer te geven, terwijl de financi\u00eble staten van 2021 niet aangepast dienden te worden. Het effect van deze aanpassing in 2022 op de financi\u00eble staten van de groep werd beoordeeld en als niet significant beschouwd.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfHyperinflationaryReportingExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-359": {
"value": "2. Bepaling van de re\u00eble waarde Een aantal van de boekhoudprincipes en toelichtingen van de groep vereisen de bepaling van de re\u00eble waarde voor zowel financi\u00eble als niet\u2010financi\u00eble activa en schulden. De methodes die worden toegepast voor het bepalen en toelichten van de re\u00eble waarden, worden hierna uitgelegd. Meer gedetailleerde informatie betreffende de gemaakte veronderstellingen in het bepalen van de re\u00eble waarden werd, indien van toepassing, opgenomen in de specifieke toelichtingen van dat bepaald actief of passief. De re\u00eble waarde is de prijs die zou worden ontvangen om een actief te verkopen of die zou worden betaald om een verplichting over te dragen in een regelmatige transactie tussen marktpartijen op waarderingsdatum. Bij het bepalen van de re\u00eble waarde van een actief of een verplichting maakt de groep gebruik van waarneembare marktgegevens, indien mogelijk, of van waarderingsmethoden die geschikt zijn onder de omstandigheden en waarvoor voldoende gegevens beschikbaar zijn om de re\u00eble waarde te bepalen. De re\u00eble waarden worden gegroepeerd in verschillende niveaus in een re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie, op basis van de gebruikte gegevens tijdens de waardebepaling, en dit op de volgende wijze: Niveau 1: genoteerde prijzen (niet\u2010aangepast) op actieve markten voor identieke activa of verplichtingen; Niveau 2: andere inputs dan de in Niveau 1 ondergebrachte genoteerde prijzen, die voor het actief of voor de verplichting waarneembaar zijn, hetzij direct (d.w.z. als prijzen) hetzij indirect (d.w.z. afgeleid van prijzen); Niveau 3: inputs voor het actief of de verplichting die niet gebaseerd zijn op waarneembare marktgegevens (niet\u2010waarneembare inputs). Wijzigingen tussen de niveaus van de re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie worden erkend op het einde van de verslagperiode in dewelke de wijziging plaatsvond. De groep heeft, om toelichtingen te verschaffen omtrent de re\u00eble waarde, de activa en schulden gegroepeerd op basis van de aard, de kenmerken en het risico van deze activa en schulden en het niveau van de re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie, zoals hierboven vermeld. Bijkomende informatie omtrent de gebruikte assumpties bij de re\u00eble waardebepaling zijn vermeld in toelichting 4 \u2010 Acquisities en verkopen en 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten. Materi\u00eble vaste activa De re\u00eble waarde van terreinen en gebouwen, opgenomen als gevolg van een bedrijfscombinatie of gebruikt tijdens de test op bijzondere waardeverminderingen, is gebaseerd op het geschatte bedrag waartegen het terrein of gebouw kan worden verhandeld onder normale marktomstandigheden op datum van waardering (\u201carm\u2019s length\u201d principe). Het resultaat wordt gebenchmarkt met marktprijzen, indien deze beschikbaar zijn. De vervangingskosten worden gebruikt, indien er geen belangrijke en actieve markt bestaat. De re\u00eble waarde van installaties, uitrusting en verbeteringswerken is gebaseerd op de markt\u2010 of kostbenadering die gebruik maken van genoteerde marktprijzen voor gelijkwaardige items, indien beschikbaar, en de vervangingskost wanneer deze geschikt is. De vervangingswaarde is het resultaat van enerzijds de kosten van nieuwe installaties, uitrusting en verbeteringswerken met dezelfde capaciteit en anderzijds de bedrijfswaarde rekening houdend met de bedrijfsactiviteit. De bepaling van de re\u00eble waarde van materi\u00eble vaste activa wordt gebaseerd op waarderingsstudies, die zowel intern als door externe, onafhankelijke waarderingsbedrijven met de nodige kwalificaties en ervaring zijn opgemaakt. Immateri\u00eble activa De re\u00eble waarde van immateri\u00eble activa is gebaseerd op de verdisconteerde kasstromen, als gevolg van het gebruik of de eventuele verkoop van activa, en op waarderingsstudies, die zowel intern als door externe, onafhankelijke waarderingsbedrijven met de nodige kwalificaties en ervaring zijn opgemaakt. Voorraden De re\u00eble waarde van voorraden is gebaseerd op de huidige marktprijs van grondstoffen en de geschatte verkoopprijs, in het kader van de normale bedrijfsvoering, verminderd met de geschatte kosten die nodig zijn om de verkoop te realiseren van gereed product inclusief een marge. Afgeleide financi\u00eble instrumenten De re\u00eble waarde van termijncontracten wordt berekend als de verdisconteerde waarde van het verschil tussen de contractwaarde en de termijnkoers op balansdatum. De re\u00eble waarde van deze instrumenten geeft in het algemeen de geschatte bedragen weer die de groep zou ontvangen bij het afsluiten van voordelige contracten of de geschatte bedragen die de groep zou moeten betalen om onvoordelige contracten te verbreken op balansdatum, hierbij rekening houdend met huidige niet\u2010gerealiseerde winsten of verliezen op de lopende contracten. Overige financi\u00eble instrumenten De re\u00eble waarde van een aankoopovereenkomst voor elektriciteit wordt bepaald door middel van de verdisconteerde kasstromen en door gebruik te maken van bepaalde veronderstellingen, onder meer de risico\u2010gewogen discontovoet en grondstofprijzen. De re\u00eble waarde wordt toegewezen aan Niveau 3 in de re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie aangezien deze deels gebaseerd is op niet\u2010waarneembare marktgegevens.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognisingDifferenceBetweenFairValueAtInitialRecognitionAndAmountDeterminedUsingValuationTechniqueExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-497": {
"value": "2. Bepaling van de re\u00eble waarde Een aantal van de boekhoudprincipes en toelichtingen van de groep vereisen de bepaling van de re\u00eble waarde voor zowel financi\u00eble als niet\u2010financi\u00eble activa en schulden. De methodes die worden toegepast voor het bepalen en toelichten van de re\u00eble waarden, worden hierna uitgelegd. Meer gedetailleerde informatie betreffende de gemaakte veronderstellingen in het bepalen van de re\u00eble waarden werd, indien van toepassing, opgenomen in de specifieke toelichtingen van dat bepaald actief of passief. De re\u00eble waarde is de prijs die zou worden ontvangen om een actief te verkopen of die zou worden betaald om een verplichting over te dragen in een regelmatige transactie tussen marktpartijen op waarderingsdatum. Bij het bepalen van de re\u00eble waarde van een actief of een verplichting maakt de groep gebruik van waarneembare marktgegevens, indien mogelijk, of van waarderingsmethoden die geschikt zijn onder de omstandigheden en waarvoor voldoende gegevens beschikbaar zijn om de re\u00eble waarde te bepalen. De re\u00eble waarden worden gegroepeerd in verschillende niveaus in een re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie, op basis van de gebruikte gegevens tijdens de waardebepaling, en dit op de volgende wijze: Niveau 1: genoteerde prijzen (niet\u2010aangepast) op actieve markten voor identieke activa of verplichtingen; Niveau 2: andere inputs dan de in Niveau 1 ondergebrachte genoteerde prijzen, die voor het actief of voor de verplichting waarneembaar zijn, hetzij direct (d.w.z. als prijzen) hetzij indirect (d.w.z. afgeleid van prijzen); Niveau 3: inputs voor het actief of de verplichting die niet gebaseerd zijn op waarneembare marktgegevens (niet\u2010waarneembare inputs). Wijzigingen tussen de niveaus van de re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie worden erkend op het einde van de verslagperiode in dewelke de wijziging plaatsvond. De groep heeft, om toelichtingen te verschaffen omtrent de re\u00eble waarde, de activa en schulden gegroepeerd op basis van de aard, de kenmerken en het risico van deze activa en schulden en het niveau van de re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie, zoals hierboven vermeld. Bijkomende informatie omtrent de gebruikte assumpties bij de re\u00eble waardebepaling zijn vermeld in toelichting 4 \u2010 Acquisities en verkopen en 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten. Materi\u00eble vaste activa De re\u00eble waarde van terreinen en gebouwen, opgenomen als gevolg van een bedrijfscombinatie of gebruikt tijdens de test op bijzondere waardeverminderingen, is gebaseerd op het geschatte bedrag waartegen het terrein of gebouw kan worden verhandeld onder normale marktomstandigheden op datum van waardering (\u201carm\u2019s length\u201d principe). Het resultaat wordt gebenchmarkt met marktprijzen, indien deze beschikbaar zijn. De vervangingskosten worden gebruikt, indien er geen belangrijke en actieve markt bestaat. De re\u00eble waarde van installaties, uitrusting en verbeteringswerken is gebaseerd op de markt\u2010 of kostbenadering die gebruik maken van genoteerde marktprijzen voor gelijkwaardige items, indien beschikbaar, en de vervangingskost wanneer deze geschikt is. De vervangingswaarde is het resultaat van enerzijds de kosten van nieuwe installaties, uitrusting en verbeteringswerken met dezelfde capaciteit en anderzijds de bedrijfswaarde rekening houdend met de bedrijfsactiviteit. De bepaling van de re\u00eble waarde van materi\u00eble vaste activa wordt gebaseerd op waarderingsstudies, die zowel intern als door externe, onafhankelijke waarderingsbedrijven met de nodige kwalificaties en ervaring zijn opgemaakt. Immateri\u00eble activa De re\u00eble waarde van immateri\u00eble activa is gebaseerd op de verdisconteerde kasstromen, als gevolg van het gebruik of de eventuele verkoop van activa, en op waarderingsstudies, die zowel intern als door externe, onafhankelijke waarderingsbedrijven met de nodige kwalificaties en ervaring zijn opgemaakt. Voorraden De re\u00eble waarde van voorraden is gebaseerd op de huidige marktprijs van grondstoffen en de geschatte verkoopprijs, in het kader van de normale bedrijfsvoering, verminderd met de geschatte kosten die nodig zijn om de verkoop te realiseren van gereed product inclusief een marge. Afgeleide financi\u00eble instrumenten De re\u00eble waarde van termijncontracten wordt berekend als de verdisconteerde waarde van het verschil tussen de contractwaarde en de termijnkoers op balansdatum. De re\u00eble waarde van deze instrumenten geeft in het algemeen de geschatte bedragen weer die de groep zou ontvangen bij het afsluiten van voordelige contracten of de geschatte bedragen die de groep zou moeten betalen om onvoordelige contracten te verbreken op balansdatum, hierbij rekening houdend met huidige niet\u2010gerealiseerde winsten of verliezen op de lopende contracten. Overige financi\u00eble instrumenten De re\u00eble waarde van een aankoopovereenkomst voor elektriciteit wordt bepaald door middel van de verdisconteerde kasstromen en door gebruik te maken van bepaalde veronderstellingen, onder meer de risico\u2010gewogen discontovoet en grondstofprijzen. De re\u00eble waarde wordt toegewezen aan Niveau 3 in de re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie aangezien deze deels gebaseerd is op niet\u2010waarneembare marktgegevens.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-390": {
"value": "3. Gesegmenteerde informatie De groep heeft 4 bedrijfssegmenten gebaseerd op de belangrijkste bedrijfsactiviteiten, economische omgevingen en waardeketens waarin ze opereren, zoals gedefinieerd in IFRS 8 Operationele segmenten en hebben betrekking op landbouw, de valorisatie van dierlijke bijproducten, producten, systemen en oplossingen voor het behandelen en verwerken van water, inclusief vlokvorming en neerslag, alsook energie. De informatie hieronder is consistent met de beschikbare informatie en wordt regelmatig ge\u00ebvalueerd door de \u201cchief operating decision maker\u201d (het \u201cExecutive Committee\u201d). Onderstaande samenvatting beschrijft de activiteiten van elke van de gerapporteerde segmenten: \u201cAgro\u201d omvat het produceren en de distributie van meststoffen en gewasbeschermingsmiddelen en omvat de volgende activiteiten: Crop Vitality, Tessenderlo Kerley International, NovaSource en Violleau. Deze activiteiten voldoen individueel aan de definitie van een bedrijfssegment en werden geaggregeerd onder \u00e9\u00e9n segment \u201cAgro\u201d in lijn met de bepalingen onder IFRS 8.12. Deze samenvoeging was mogelijk aangezien deze activiteiten dezelfde of gelijkaardige producten verkopen, het productieproces gelijkaardig is, deze activiteiten dezelfde of hetzelfde type klanten hebben, terwijl de distributie van de producten eveneens gelijkaardig verloopt. Daarnaast is er nauwe samenwerking tussen deze activiteiten en neemt het management beslissingen die tegelijkertijd een impact hebben voor de verschillende activiteiten. \u201cBio\u2010valorization\u201d omvat het ophalen en verwerken van dierlijke bijproducten; het traden, produceren en de distributie van gelatine en hoogwaardige collageenprote\u00efnen en rendering, productie en verkoop van prote\u00efnen en vetten, en omvat de volgende activiteiten: PB Leiner en Akiolis. Deze activiteiten voldoen individueel aan de definitie van een bedrijfssegment en werden geaggregeerd onder \u00e9\u00e9n segment \u201cBio\u2010valorization\u201d in lijn met de bepalingen onder IFRS 8.12. Deze samenvoeging was mogelijk aangezien deze activiteiten dezelfde of gelijkaardige producten verkopen, het productieproces gelijkaardig is, deze activiteiten dezelfde of hetzelfde type klanten hebben, terwijl de distributie van de producten eveneens gelijkaardig verloopt. Daarnaast is er nauwe samenwerking tussen deze activiteiten en neemt het management beslissingen die tegelijkertijd een impact hebben voor de verschillende activiteiten. \u201cIndustrial Solutions\u201d omvat alle mogelijke water gerelateerde toepassingen (watertransport, waterbehandeling en leaching). Dit segment omvat de volgende te onderscheiden commerci\u00eble benamingen: DYKA Group (met DYKA, JDP en BT Nyloplast), moleko en Kuhlmann Europe. Deze onderdelen worden niet beschouwd als afzonderlijke bedrijfssegmenten. \u201cT\u2010Power\u201d omvat een gascentrale van 425 MW in Tessenderlo (Belgi\u00eb). Met de RWE groep werd een tollingovereenkomst afgesloten voor een periode van 15 jaar (tot 2026) voor de volledige capaciteit van de centrale, met een optie om deze nadien met 5 jaar te verlengen. Industrial Solutions omvatte eveneens de activiteiten van MPR en ECS tot hun verkoop in augustus 2021. In 2021 richtte Tessenderlo Group een nieuwe groei\u2010eenheid op, \"Violleau\", die deel uitmaakte van het segment Bio\u2010valorization, om de groei van organische landbouwoplossingen in Europa te ondersteunen. Violleau is gespecialiseerd in de productie van organische aanvullingen en meststoffen uit dierlijk en plantaardig materiaal, en in de commercialisering van biocontrolemiddelen. Vanaf 2022 is Violleau opgenomen in het bedrijfssegment Agro. De contributie van Violleau tot de resultaten van de groep wordt als niet significant beschouwd. De kosten omvat in Adjusted EBIT met betrekking tot de centrale activiteiten worden toegewezen aan de verschillende bedrijfssegmenten die ze ondersteunen, op basis van de brutowinst per bedrijfssegment. De transferprijzen voor transacties tussen bedrijfssegmenten zijn gebaseerd op voorwaarden vergelijkbaar met transacties met derde partijen. De maatstaf voor de winst en het verlies van een segment is Adjusted EBIT en is consistent met de informatie die door de \u201cchief operating decision maker\u201d wordt opgevolgd. De groep is een gediversifieerde industri\u00eble groep en is wereldwijd actief op gebied van landbouw, het valoriseren van bio\u2010reststoffen, energie en het leveren van industri\u00eble oplossingen met een focus op water. De producten van de groep worden gebruikt in uiteenlopende toepassingen, industri\u00eble en verbruikersmarkten. Hoewel de groep een leiderspositie bekleedt voor een groot deel van haar producten, is de groep niet afhankelijk van grote klanten dankzij de diversificatie van de omzet. Het merendeel van de omzet van de groep bestaat uit de verkoop van goederen. Deze producten worden in het algemeen rechtstreeks of via distributeurs aan de klant verkocht. Omzet wordt daarom opgenomen wanneer de goederen aan de klant worden geleverd, waarbij het moment van opname afhankelijk is van de contractuele verkoopcondities, gekend als \u201cInternationale commerci\u00eble voorwaarden\u201d (Incoterms). De groep erkent eveneens omzet uit de verkoop van diensten. Deze hebben voornamelijk betrekking op het verzamelen van dierlijke bijproducten binnen Akiolis (bedrijfssegment Bio\u2010valorization) en, tot en met de verkoop van deze activiteiten in augustus 2021, het behandelen van water uit industri\u00eble mijnbouw en raffinage, alsook het leveren van waterbehandelingsdiensten op sites voor oliewinning en gasontginning binnen MPR en ECS (bedrijfssegment Industrial Solutions). In dit geval wordt de omzet erkend wanneer de klant de controle verwerft over de diensten, hoofdzakelijk op een bepaald tijdstip. Voor omzet uit projecten wordt het omzetbedrag bepaald op basis van de vooruitgang gemaakt met het oog op het volledig voldoen aan de prestatieverplichting. Deze projecten hebben meestal een levensduur van minder dan een jaar. We verwijzen naar onderstaande tabel voor de belangrijkste items van de winst\u2010en\u2010verliesrekening en de balans per bedrijfssegment. (Mil j oen EUR) toelichting Agro Bio\u2010valorization Industrial Solutions T\u2010Power Niet toegewezen Tessenderlo Group 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Omzet (intern en extern) 976,8 750,3 806,8 643,2 736,5 618,4 80,6 71,2 \u2010 \u2010 2.600,7 2.083,1 Verminderd met: Omzet (intern) 2,3 1,0 6,9 \u2010 4,0 0,6 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 13,1 1,6 Omzet 974,5 749,3 799,9 643,2 732,5 617,8 80,6 71,2 \u2010 \u2010 2.587,5 2.081,5 Waarvan: \u2010 Op een bepaald tijdstip 974,5 749,3 799,9 643,2 732,5 617,8 80,6 71,2 \u2010 \u2010 2.587,5 2.081,5 \u2010 Over een bepaalde periode \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,0 0,0 Adjusted EBIT 138,7 116,4 79,2 43,8 57,9 49,1 24,2 14,5 \u2010 \u2010 300,1 223,8 Adjusted EBITDA 173,4 147,4 114,2 78,5 85,1 76,1 62,2 52,2 \u2010 \u2010 434,8 354,2 Rendement op omzet (Adjusted EBITDA/omzet) 17,8% 19,7% 14,3% 12,2% 11,6% 12,3% 77,2% 73,3% \u2010 \u2010 16,8% 17,0% Gesegmenteerde vaste activa (materi\u00eble vaste activa, goodwill en immateri\u00eble activa) 301,0 249,0 266,1 261,1 200,7 183,6 244,0 319,5 16,1 14,9 1.027,8 1.028,0 Gesegmenteerde overige activa 450,3 341,7 294,7 237,4 232,5 177,6 4,7 4,5 29,0 22,4 1.011,1 783,6 Afgeleide financi\u00eble instrumenten 26 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,6 0,6 0,6 0,6 Deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode 14 24,7 17,1 1,5 2,1 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 26,2 19,2 Overige beleggingen en garanties 14 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 10,9 11,8 10,9 11,8 Uitgestelde belastingvorderingen 15 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 18,2 33,5 18,2 33,5 Kortetermijninvesteringen 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 10,0 \u2010 10,0 Langetermijninvesteringen 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 50,0 \u2010 50,0 \u2010 Geldmiddelen en kasequivalenten 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 156,1 320,3 156,1 320,3 Totaal activa 775,9 607,9 562,3 500,6 433,2 361,2 248,7 324,0 280,8 413,4 2.300,9 2.207,0 Gesegmenteerde passiva 144,1 136,0 168,0 165,5 96,5 95,6 8,9 11,6 146,5 167,2 564,0 575,8 Afgeleide financi\u00eble instrumenten 26 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 11,7 29,3 11,7 29,3 Financi\u00eble schulden 22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 265,5 405,0 265,5 405,0 Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,1 0,1 0,1 0,1 Uitgestelde belastingschulden 15 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 56,3 65,4 56,3 65,4 Totaal eigen vermogen \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 1.403,2 1.131,4 1.403,2 1.131,4 Totaal eigen vermogen en schulden 144,1 136,0 168,0 165,5 96,5 95,6 8,9 11,6 1.883,4 1.798,3 2.300,9 2.207,0 Investeringsuitgaven: materi\u00eble vaste activa en immateri\u00eble activa 11/13 44,2 25,9 35,8 43,0 31,7 23,1 \u2010 3,3 1,7 0,7 113,4 95,9 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen op materi\u00eble vaste activa, goodwill en immateri\u00eble activa 8 \u201034,8 \u201031,0 \u201034,9 \u201034,7 \u201027,1 \u201028,9 \u201075,6 \u201037,6 \u2010 \u2010 \u2010172,4 \u2010132,3 Terugname/(additionele) voorraad afwaarderingen 17 \u20107,0 0,9 \u20100,5 \u20101,2 \u20102,8 \u20102,3 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u201010,3 \u20102,5 De toename van de gesegmenteerde overige activa bij Agro, Bio\u2010valorization en Industrial Solutions is voornamelijk gerelateerd aan de stijging van de voorraad en handels\u2010 en overige vorderingen, die ge\u00efmpacteerd werden door timing en prijsinflatie. Niet toegewezen gesegmenteerde passiva bevatten hoofdzakelijk milieuvoorzieningen voor de sites in Belgi\u00eb (Ham, Tessenderlo, Vilvoorde) en Frankrijk (Loos). De provisies reflecteren de huidige waarde van de verwachte toekomstige kasuitstromen van het saneringsplan, en daalden in 2022 ten gevolge van de hogere toegepaste discontovoet. De gebruikte discontovoet varieerde tussen 2% en 4% in 2022 in vergelijking met tussen 0% en 1% op jaareinde 2021 (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen en toelichting 24 \u2010 Voorzieningen). De informatie op basis van de geografische segmenten omvat de omzet op basis van de geografische ligging van de klanten. De gesegmenteerde vaste activa (materi\u00eble vaste activa, goodwill en immateri\u00eble activa) zijn gebaseerd op de geografische ligging van de activa. Omzet per markt Gesegmenteerd vaste activa (Miljoen EUR) 2022 2021 2022 2021 Belgi\u00eb 234,4 188,4 390,6 467,0 Nederland 264,7 226,6 73,0 42,8 Frankrijk 427,7 357,6 242,6 238,1 Duitsland 78,6 53,3 24,5 22,7 Spanje 90,8 92,8 \u2010 \u2010 Groot\u2010Brittanni\u00eb 127,2 108,1 16,9 19,4 Polen 38,4 31,6 6,3 7,1 Overige Europese landen 155,6 140,6 6,4 5,8 Verenigde Staten 746,3 583,2 212,9 179,1 Mexico 82,0 44,5 4,0 2,8 China 17,5 17,5 5,4 6,5 Rest van de wereld 324,2 237,3 45,0 36,7 Tessenderlo Group 2.587,5 2.081,5 1.027,8 1.028,0 De daling van de gesegmenteerde vaste activa in Belgi\u00eb is voornamelijk te verklaren door de afschrijvingen van de re\u00eble waarde aanpassingen van T\u2010Power nv, volledig aangekocht in 2018. De toewijzing van de aankoopprijs resulteerde in de opname van een klantenlijst voor een bedrag van 163,7 miljoen EUR. Deze vertegenwoordigde de re\u00eble waarde van een tollingovereenkomst, afgesloten met de RWE groep, voor een periode van 15 jaar (tot juni 2026) voor de volledige capaciteit van de centrale. Deze klantenlijst wordt over de resterende looptijd van het contract afgeschreven. Bovendien erkende de groep in 2022 een bijzondere waardevermindering op de goodwill en materi\u00eble vaste activa van T\u2010Power nv voor een bedrag van \u201037,6 miljoen EUR (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen en toelichting 12 \u2010 Goodwill). De stijging van de gesegmenteerde vaste activa in Nederland is voornamelijk te verklaren door de huidige constructie van een nieuwe Thio\u2010Sul\u00ae\u2010fabriek in Geleen en de acquisitie van de activa van B.V. Fleuren Tankopslag, een tankopslag\u2010 en overslagbedrijf voor vloeibare producten in de haven van Cuijk (beiden in het bedrijfssegment Agro). De gesegmenteerde vaste activa in de Verenigde Staten zijn gestegen omwille van de acquisitie van de gewasbeschermingsproductlijn Lannate\u00ae (bedrijfssegment Agro, toelichting 4 \u2010 Acquisities en verkopen), en de lopende constructie van een nieuwe fabriek gespecialiseerd in liquide meststoffen in Defiance (Verenigde Staten, bedrijfssegment Agro), alsook door de versterking van de USD (de USD/EUR slotkoers was 1,0666 op 31 december 2022 tegenover 1,1326 per jaareinde 2021).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-471": {
"value": "hebben betrekking op landbouw, de valorisatie van dierlijke bijproducten, producten, systemen en oplossingen voor het behandelen en verwerken van water, inclusief vlokvorming en neerslag, alsook energie. Onderstaande samenvatting beschrijft de activiteiten van elke van de gerapporteerde segmenten: \u201cAgro\u201d omvat het produceren en de distributie van meststoffen en gewasbeschermingsmiddelen en omvat de volgende activiteiten: Crop Vitality, Tessenderlo Kerley International, NovaSource en Violleau. Deze activiteiten voldoen individueel aan de definitie van een bedrijfssegment en werden geaggregeerd onder \u00e9\u00e9n segment \u201cAgro\u201d in lijn met de bepalingen onder IFRS 8.12. Deze samenvoeging was mogelijk aangezien deze activiteiten dezelfde of gelijkaardige producten verkopen, het productieproces gelijkaardig is, deze activiteiten dezelfde of hetzelfde type klanten hebben, terwijl de distributie van de producten eveneens gelijkaardig verloopt. Daarnaast is er nauwe samenwerking tussen deze activiteiten en neemt het management beslissingen die tegelijkertijd een impact hebben voor de verschillende activiteiten. \u201cBio\u2010valorization\u201d omvat het ophalen en verwerken van dierlijke bijproducten; het traden, produceren en de distributie van gelatine en hoogwaardige collageenprote\u00efnen en rendering, productie en verkoop van prote\u00efnen en vetten, en omvat de volgende activiteiten: PB Leiner en Akiolis. Deze activiteiten voldoen individueel aan de definitie van een bedrijfssegment en werden geaggregeerd onder \u00e9\u00e9n segment \u201cBio\u2010valorization\u201d in lijn met de bepalingen onder IFRS 8.12. Deze samenvoeging was mogelijk aangezien deze activiteiten dezelfde of gelijkaardige producten verkopen, het productieproces gelijkaardig is, deze activiteiten dezelfde of hetzelfde type klanten hebben, terwijl de distributie van de producten eveneens gelijkaardig verloopt. Daarnaast is er nauwe samenwerking tussen deze activiteiten en neemt het management beslissingen die tegelijkertijd een impact hebben voor de verschillende activiteiten. \u201cIndustrial Solutions\u201d omvat alle mogelijke water gerelateerde toepassingen (watertransport, waterbehandeling en leaching). Dit segment omvat de volgende te onderscheiden commerci\u00eble benamingen: DYKA Group (met DYKA, JDP en BT Nyloplast), moleko en Kuhlmann Europe. Deze onderdelen worden niet beschouwd als afzonderlijke bedrijfssegmenten. \u201cT\u2010Power\u201d omvat een gascentrale van 425 MW in Tessenderlo (Belgi\u00eb). Met de RWE groep werd een tollingovereenkomst afgesloten voor een periode van 15 jaar (tot 2026) voor de volledige capaciteit van de centrale, met een optie om deze nadien met 5 jaar te verlengen. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-449": {
"value": "Het merendeel van de omzet van de groep bestaat uit de verkoop van goederen. Deze producten worden in het algemeen rechtstreeks of via distributeurs aan de klant verkocht. Omzet wordt daarom opgenomen wanneer de goederen aan de klant worden geleverd, waarbij het moment van opname afhankelijk is van de contractuele verkoopcondities, gekend als \u201cInternationale commerci\u00eble voorwaarden\u201d (Incoterms). De groep erkent eveneens omzet uit de verkoop van diensten. Deze hebben voornamelijk betrekking op het verzamelen van dierlijke bijproducten binnen Akiolis (bedrijfssegment Bio\u2010valorization) en, tot en met de verkoop van deze activiteiten in augustus 2021, het behandelen van water uit industri\u00eble mijnbouw en raffinage, alsook het leveren van waterbehandelingsdiensten op sites voor oliewinning en gasontginning binnen MPR en ECS (bedrijfssegment Industrial Solutions). In dit geval wordt de omzet erkend wanneer de klant de controle verwerft over de diensten, hoofdzakelijk op een bepaald tijdstip. Voor omzet uit projecten wordt het omzetbedrag bepaald op basis van de vooruitgang gemaakt met het oog op het volledig voldoen aan de prestatieverplichting. Deze projecten hebben meestal een levensduur van minder dan een jaar. (Mil j oen EUR) toelichting Agro Bio\u2010valorization Industrial Solutions T\u2010Power Niet toegewezen Tessenderlo Group 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Omzet (intern en extern) 976,8 750,3 806,8 643,2 736,5 618,4 80,6 71,2 \u2010 \u2010 2.600,7 2.083,1 Verminderd met: Omzet (intern) 2,3 1,0 6,9 \u2010 4,0 0,6 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 13,1 1,6 Omzet 974,5 749,3 799,9 643,2 732,5 617,8 80,6 71,2 \u2010 \u2010 2.587,5 2.081,5 Waarvan: \u2010 Op een bepaald tijdstip 974,5 749,3 799,9 643,2 732,5 617,8 80,6 71,2 \u2010 \u2010 2.587,5 2.081,5 \u2010 Over een bepaalde periode \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,0 0,0 Adjusted EBIT 138,7 116,4 79,2 43,8 57,9 49,1 24,2 14,5 \u2010 \u2010 300,1 223,8 Adjusted EBITDA 173,4 147,4 114,2 78,5 85,1 76,1 62,2 52,2 \u2010 \u2010 434,8 354,2 Rendement op omzet (Adjusted EBITDA/omzet) 17,8% 19,7% 14,3% 12,2% 11,6% 12,3% 77,2% 73,3% \u2010 \u2010 16,8% 17,0% Gesegmenteerde vaste activa (materi\u00eble vaste activa, goodwill en immateri\u00eble activa) 301,0 249,0 266,1 261,1 200,7 183,6 244,0 319,5 16,1 14,9 1.027,8 1.028,0 Gesegmenteerde overige activa 450,3 341,7 294,7 237,4 232,5 177,6 4,7 4,5 29,0 22,4 1.011,1 783,6 Afgeleide financi\u00eble instrumenten 26 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,6 0,6 0,6 0,6 Deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode 14 24,7 17,1 1,5 2,1 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 26,2 19,2 Overige beleggingen en garanties 14 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 10,9 11,8 10,9 11,8 Uitgestelde belastingvorderingen 15 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 18,2 33,5 18,2 33,5 Kortetermijninvesteringen 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 10,0 \u2010 10,0 Langetermijninvesteringen 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 50,0 \u2010 50,0 \u2010 Geldmiddelen en kasequivalenten 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 156,1 320,3 156,1 320,3 Totaal activa 775,9 607,9 562,3 500,6 433,2 361,2 248,7 324,0 280,8 413,4 2.300,9 2.207,0 Gesegmenteerde passiva 144,1 136,0 168,0 165,5 96,5 95,6 8,9 11,6 146,5 167,2 564,0 575,8 Afgeleide financi\u00eble instrumenten 26 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 11,7 29,3 11,7 29,3 Financi\u00eble schulden 22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 265,5 405,0 265,5 405,0 Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,1 0,1 0,1 0,1 Uitgestelde belastingschulden 15 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 56,3 65,4 56,3 65,4 Totaal eigen vermogen \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 1.403,2 1.131,4 1.403,2 1.131,4 Totaal eigen vermogen en schulden 144,1 136,0 168,0 165,5 96,5 95,6 8,9 11,6 1.883,4 1.798,3 2.300,9 2.207,0 Investeringsuitgaven: materi\u00eble vaste activa en immateri\u00eble activa 11/13 44,2 25,9 35,8 43,0 31,7 23,1 \u2010 3,3 1,7 0,7 113,4 95,9 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen op materi\u00eble vaste activa, goodwill en immateri\u00eble activa 8 \u201034,8 \u201031,0 \u201034,9 \u201034,7 \u201027,1 \u201028,9 \u201075,6 \u201037,6 \u2010 \u2010 \u2010172,4 \u2010132,3 Terugname/(additionele) voorraad afwaarderingen 17 \u20107,0 0,9 \u20100,5 \u20101,2 \u20102,8 \u20102,3 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u201010,3 \u20102,5 Omzet per markt Gesegmenteerd vaste activa (Miljoen EUR) 2022 2021 2022 2021 Belgi\u00eb 234,4 188,4 390,6 467,0 Nederland 264,7 226,6 73,0 42,8 Frankrijk 427,7 357,6 242,6 238,1 Duitsland 78,6 53,3 24,5 22,7 Spanje 90,8 92,8 \u2010 \u2010 Groot\u2010Brittanni\u00eb 127,2 108,1 16,9 19,4 Polen 38,4 31,6 6,3 7,1 Overige Europese landen 155,6 140,6 6,4 5,8 Verenigde Staten 746,3 583,2 212,9 179,1 Mexico 82,0 44,5 4,0 2,8 China 17,5 17,5 5,4 6,5 Rest van de wereld 324,2 237,3 45,0 36,7 Tessenderlo Group 2.587,5 2.081,5 1.027,8 1.028,0 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-508": {
"value": "(Mil j oen EUR) toelichting Agro Bio\u2010valorization Industrial Solutions T\u2010Power Niet toegewezen Tessenderlo Group 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Omzet (intern en extern) 976,8 750,3 806,8 643,2 736,5 618,4 80,6 71,2 \u2010 \u2010 2.600,7 2.083,1 Verminderd met: Omzet (intern) 2,3 1,0 6,9 \u2010 4,0 0,6 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 13,1 1,6 Omzet 974,5 749,3 799,9 643,2 732,5 617,8 80,6 71,2 \u2010 \u2010 2.587,5 2.081,5 Waarvan: \u2010 Op een bepaald tijdstip 974,5 749,3 799,9 643,2 732,5 617,8 80,6 71,2 \u2010 \u2010 2.587,5 2.081,5 \u2010 Over een bepaalde periode \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,0 0,0 Adjusted EBIT 138,7 116,4 79,2 43,8 57,9 49,1 24,2 14,5 \u2010 \u2010 300,1 223,8 Adjusted EBITDA 173,4 147,4 114,2 78,5 85,1 76,1 62,2 52,2 \u2010 \u2010 434,8 354,2 Rendement op omzet (Adjusted EBITDA/omzet) 17,8% 19,7% 14,3% 12,2% 11,6% 12,3% 77,2% 73,3% \u2010 \u2010 16,8% 17,0% Gesegmenteerde vaste activa (materi\u00eble vaste activa, goodwill en immateri\u00eble activa) 301,0 249,0 266,1 261,1 200,7 183,6 244,0 319,5 16,1 14,9 1.027,8 1.028,0 Gesegmenteerde overige activa 450,3 341,7 294,7 237,4 232,5 177,6 4,7 4,5 29,0 22,4 1.011,1 783,6 Afgeleide financi\u00eble instrumenten 26 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,6 0,6 0,6 0,6 Deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode 14 24,7 17,1 1,5 2,1 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 26,2 19,2 Overige beleggingen en garanties 14 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 10,9 11,8 10,9 11,8 Uitgestelde belastingvorderingen 15 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 18,2 33,5 18,2 33,5 Kortetermijninvesteringen 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 10,0 \u2010 10,0 Langetermijninvesteringen 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 50,0 \u2010 50,0 \u2010 Geldmiddelen en kasequivalenten 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 156,1 320,3 156,1 320,3 Totaal activa 775,9 607,9 562,3 500,6 433,2 361,2 248,7 324,0 280,8 413,4 2.300,9 2.207,0 Gesegmenteerde passiva 144,1 136,0 168,0 165,5 96,5 95,6 8,9 11,6 146,5 167,2 564,0 575,8 Afgeleide financi\u00eble instrumenten 26 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 11,7 29,3 11,7 29,3 Financi\u00eble schulden 22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 265,5 405,0 265,5 405,0 Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,1 0,1 0,1 0,1 Uitgestelde belastingschulden 15 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 56,3 65,4 56,3 65,4 Totaal eigen vermogen \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 1.403,2 1.131,4 1.403,2 1.131,4 Totaal eigen vermogen en schulden 144,1 136,0 168,0 165,5 96,5 95,6 8,9 11,6 1.883,4 1.798,3 2.300,9 2.207,0 Investeringsuitgaven: materi\u00eble vaste activa en immateri\u00eble activa 11/13 44,2 25,9 35,8 43,0 31,7 23,1 \u2010 3,3 1,7 0,7 113,4 95,9 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen op materi\u00eble vaste activa, goodwill en immateri\u00eble activa 8 \u201034,8 \u201031,0 \u201034,9 \u201034,7 \u201027,1 \u201028,9 \u201075,6 \u201037,6 \u2010 \u2010 \u2010172,4 \u2010132,3 Terugname/(additionele) voorraad afwaarderingen 17 \u20107,0 0,9 \u20100,5 \u20101,2 \u20102,8 \u20102,3 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u201010,3 \u20102,5 De daling van de gesegmenteerde vaste activa in Belgi\u00eb is voornamelijk te verklaren door de afschrijvingen van de re\u00eble waarde aanpassingen van T\u2010Power nv, volledig aangekocht in 2018. De toewijzing van de aankoopprijs resulteerde in de opname van een klantenlijst voor een bedrag van 163,7 miljoen EUR. Deze vertegenwoordigde de re\u00eble waarde van een tollingovereenkomst, afgesloten met de RWE groep, voor een periode van 15 jaar (tot juni 2026) voor de volledige capaciteit van de centrale. Deze klantenlijst wordt over de resterende looptijd van het contract afgeschreven. Bovendien erkende de groep in 2022 een bijzondere waardevermindering op de goodwill en materi\u00eble vaste activa van T\u2010Power nv voor een bedrag van \u201037,6 miljoen EUR (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen en toelichting 12 \u2010 Goodwill). 8. Bijkomende informatie betreffende bedrijfskosten volgens kostensoort Afschrijvingen op materi\u00eble vaste activa en immateri\u00eble activa zijn opgenomen in de volgende rubrieken van de winst\u2010en\u2010verliesrekening: (Miljoen EUR) toelichting Afschrijvingen op materi\u00eble vaste activa Afschrijvingen op immateri\u00eble activa Totaal 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Kostprijs verkopen \u2010102,3 \u201098,1 \u201021,7 \u201021,9 \u2010124,0 \u2010119,9 Administratieve kosten \u20106,2 \u20105,5 \u20100,3 \u20100,6 \u20106,5 \u20106,1 Verkoop\u2010 en marketingkosten \u20100,2 \u20100,7 \u20103,4 \u20103,3 \u20103,6 \u20104,0 Overige bedrijfsopbrengsten en \u2010kosten 5 \u20100,6 \u20100,5 \u2010 \u2010 \u20100,6 \u20100,5 Totaal 11/13 \u2010109,3 \u2010104,7 \u201025,4 \u201025,7 \u2010134,7 \u2010130,4 Bijzondere waardeverminderingen op materi\u00eble vaste activa, immateri\u00eble activa en goodwill zijn opgenomen in de volgende rubrieken van de winst\u2010en\u2010verliesrekening: De totale afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen in 2022 bedragen \u2010172,4 miljoen EUR, in vergelijking met \u2010132,3 miljoen EUR in 2021 (toelichting 11 \u2010 Materi\u00eble vaste activa, toelichting 12 \u2010 Goodwill en toelichting 13 \u2010 Immateri\u00eble activa). (Miljoen EUR) toelichting Materi\u00eble vaste activa Immateri\u00eble activa Goodwill Totaal 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Bijzondere waardeverminderingen 6/11/12 \u201037,0 \u20101,9 \u2010 \u2010 \u20100,6 \u2010 \u201037,6 \u20101,9 Totaal 6/11/12 \u201037,0 \u20101,9 0,0 0,0 \u20100,6 0,0 \u201037,6 \u20101,9 11. Materi\u00eble vaste activa (Miljoen EUR) Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting Meubilair en rollend materieel Activa in aanbouw Totaal Kostprijs Op 1 januari 2022 536,8 1.513,4 195,1 69,9 2.315,2 \u2010 wijziging in de consolidatiekring (acquisities) 5,4 1,1 0,1 0,2 6,8 \u2010 voorziening voor ontmanteling 0,1 0,6 \u2010 \u2010 0,7 \u2010 aanschaffingen 6,4 22,4 1,9 82,2 112,8 \u2010 IFRS 16 nieuwe en wijzigingen aan leases 5,7 2,3 9,7 \u2010 17,7 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u20103,0 \u20102,7 \u201027,7 \u2010 \u201033,5 \u2010 overboekingen 13,1 54,0 8,0 \u201075,6 \u20100,5 \u2010 omrekeningsverschillen 6,7 16,5 2,6 \u20101,1 24,7 Op 31 december 2022 571,0 1.607,6 189,8 75,6 2.443,9 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen Op 1 januari 2022 \u2010313,2 \u2010993,0 \u2010122,5 0,0 \u20101.428,7 \u2010 afschrijvingen (toelichting 8) \u201020,0 \u201066,6 \u201022,7 \u2010 \u2010109,3 \u2010 bijzondere waardeverminderingen (toelichting 6/8) \u2010 \u201037,0 \u2010 \u2010 \u201037,0 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen 2,9 2,5 27,1 \u2010 32,5 \u2010 omrekeningsverschillen \u20103,5 \u20107,3 \u20101,9 \u2010 \u201012,7 Op 31 december 2022 \u2010333,9 \u20101.101,4 \u2010119,9 0,0 \u20101.555,2 Netto boekwaarde Op 1 januari 2022 223,6 520,4 72,6 69,9 886,6 Op 31 december 2022 237,1 506,2 69,9 75,6 888,7 (Miljoen EUR) Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting Meubilair en rollend materieel Activa in aanbouw Totaal Kostprijs Op 1 januari 2021 511,3 1.463,5 185,6 60,2 2.220,6 \u2010 voorziening voor ontmanteling 0,3 0,2 \u2010 \u2010 0,5 \u2010 aanschaffingen 2,7 16,2 1,3 75,5 95,7 \u2010 IFRS 16 nieuwe en wijzigingen aan leases 8,4 2,2 9,4 \u2010 20,0 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u201010,3 \u201024,9 \u201025,8 \u2010 \u201060,9 \u2010 overboekingen 11,1 36,0 20,9 \u201067,1 0,8 \u2010 omrekeningsverschillen 13,3 20,2 3,6 1,4 38,6 Op 31 december 2021 536,8 1.513,4 195,1 69,9 2.315,2 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen Op 1 januari 2021 \u2010293,8 \u2010940,7 \u2010123,8 0,0 \u20101.358,4 \u2010 afschrijvingen (toelichting 8) \u201021,7 \u201061,6 \u201021,4 \u2010 \u2010104,7 \u2010 bijzondere waardeverminderingen (toelichting 6/8) \u20100,5 \u20101,4 \u2010 \u2010 \u20101,9 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen 9,8 23,6 25,7 \u2010 59,0 \u2010 overboekingen \u20100,3 0,5 \u20100,3 \u2010 \u20100,2 \u2010 omrekeningsverschillen \u20106,7 \u201013,4 \u20102,5 \u2010 \u201022,6 Op 31 december 2021 \u2010313,2 \u2010993,0 \u2010122,5 0,0 \u20101.428,7 Netto boekwaarde Op 1 januari 2021 217,5 522,8 61,8 60,2 862,2 Op 31 december 2021 223,6 520,4 72,6 69,9 886,6 De investeringen in materi\u00eble vaste activa bedragen 112,8 miljoen EUR (2021: 95,7 miljoen EUR) en worden per bedrijfssegment weergegeven in toelichting 3 \u2010 Gesegmenteerde informatie. De meerderheid van de investeringsuitgaven heeft betrekking op: Overname van de activa van B.V. Fleuren Tankopslag, een tankopslag\u2010 en overslagbedrijf voor vloeibare producten in de haven van Cuijk (Nederland). De Fleuren Tankopslag activiteiten werden ge\u00efntegreerd in de businessunit Tessenderlo Kerley International (bedrijfssegment Agro); De constructie van een nieuwe Thio\u2010Sul\u00ae\u2010fabriek in Geleen (Nederland) (bedrijfssegment Agro). Naar verwachting zal de fabriek midden 2024 operationeel zijn; De constructie van een nieuwe liquide meststoffenfabriek in Defiance (Verenigde Staten) (bedrijfssegment Agro). Naar verwachting zal de fabriek eind 2024 operationeel zijn; De constructie van een nieuwe productielijn voor organische meststoffen in V\u00e9n\u00e9rolles (Aisne, Frankrijk). Deze productielijn zal zich toespitsen op de productie van organische pellets voor de businessunit Violleau (bedrijfssegment Agro), als antwoord op de stijgende vraag naar organische meststoffen. De productielijn zal operationeel zijn vanaf de tweede jaarhelft van 2023; Investeringen in de uitbreiding van de productiecapaciteit en verbeteringen van productie\u2010 effici\u00ebntie binnen DYKA Group (bedrijfssegment Industrial Solutions); De constructie van een nieuwe afvalwaterzuiveringsinstallatie, alsook investeringen in de optimalisatie van de valorisatie van dierlijke bijproducten (bedrijfssegment Bio\u2010valorization); De vervanging van uitrusting en voertuigen, die voorheen geleased werden en nu worden aangekocht. De wijziging in de consolidatiekring (acquisities) in 2022 heeft betrekking op de acquisitie van het vastgoed en de productie\u2010activa in Gaillon (Frankrijk) (toelichting 4 \u2010 Acquisities en verkopen). De verkopen en buitengebruikstellingen in 2022 hebben voornamelijk betrekking op be\u00ebindigde leaseovereenkomsten, waarvoor een \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 actief werd opgenomen en afgeschreven in overeenstemming met IFRS 16 Leaseovereenkomsten. Een bijzondere waardevermindering (\u201037,0 miljoen EUR) werd erkend op materi\u00eble vaste activa van de kasstroomgenererende eenheid T\u2010Power aangezien de boekwaarde de realiseerbare waarde overschreed (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen en toelichting 12 \u2010 Goodwill). In toelichting 8 \u2010 Bijkomende informatie betreffende bedrijfskosten volgens kostensoort worden de rubrieken van de winst\u2010en\u2010verliesrekening toegelicht waarin de afschrijvingen, bijzondere waardeverminderingen en terugnames van bijzondere waardeverminderingen zijn verwerkt. Er werden geen financieringskosten geactiveerd in 2022 en 2021. Zowel de materi\u00eble vaste activa van T\u2010Power nv (Tessenderlo, Belgi\u00eb) als het hoofdkantoor van Tessenderlo Kerley, Inc. in Phoenix (Arizona, Verenigde Staten) zijn als zekerheid in pand gegeven ter dekking van verplichtingen. Deze hebben een nettoboekwaarde van respectievelijk 167,9 miljoen EUR en 13,0 miljoen EUR op 31 december 2022. De nettoboekwaarde en afschrijvingen van de \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 activa, per categorie van materieel vast actief, kan als volgt samengevat worden in onderstaande tabel: (Miljoen EUR) Netto boekwaarde van de 'Right\u2010of\u2010use' activa Afschrijvingskosten op de 'Right\u2010of\u2010use' activa 2022 2021 2022 2021 Terreinen en gebouwen 21,4 21,8 5,9 5,1 Installaties, machines en uitrusting 3,7 3,3 1,9 1,7 Meubilair en rollend materieel 23,0 25,8 12,6 13,4 Totaal 48,2 50,9 20,3 20,3 De nettoboekwaarde van de \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 activa per bedrijfssegment kan teruggevonden worden in onderstaande tabel: (Miljoen EUR) 2022 2021 Agro 11,9 9,4 Bio\u2010valorization 8,6 11,1 Industrial Solutions 22,2 25,8 T\u2010Power 0,0 0,0 Niet toegewezen 5,5 4,6 Tessenderlo Group 48,2 50,9 De leaseovereenkomsten bestaan voornamelijk uit terreinen en gebouwen (voornamelijk verkoopkantoren binnen het bedrijfssegment Industrial Solutions, het Akiolis hoofdkantoor in Le Mans (Frankrijk) binnen het bedrijfssegment Bio\u2010valorization en het hoofdkantoor in Brussel (Belgi\u00eb) binnen Niet toegewezen), een groot aantal vrachtwagens en treinwagons (voornamelijk binnen de bedrijfssegmenten Agro en Bio\u2010valorization), alsook bedrijfswagens. De leaseperiode wordt door de groep beschouwd als de niet\u2010opzegbare periode van de leaseovereenkomst, samen met periodes waarvoor een optie tot verlenging van de leaseovereenkomst bestaat, indien het redelijk zeker is dat deze optie zal worden uitgeoefend, of periodes waarvoor een optie tot be\u00ebindiging van de leaseovereenkomst bestaat, indien het redelijk zeker is dat deze optie niet zal worden uitgeoefend. De groep heeft gebruik gemaakt van inschattingen bij het beoordelen of het redelijk zeker is dat een optie tot verlenging uitgeoefend zal worden. Hierbij heeft de groep alle relevante factoren, die een voordeel voor de groep vormen om een optie tot verlenging uit te oefenen, in overweging genomen. De belangrijkste leaseovereenkomsten met een geschatte resterende looptijd van meer dan 5 jaar hebben voornamelijk betrekking op de verkoopkantoren bij Industrial Solutions (gewogen gemiddelde looptijd van 12 jaar), het Akiolis hoofdkantoor (resterende looptijd van 8 jaar) en het Brussels hoofdkantoor (resterende looptijd van 6 jaar) en het leasen van een binnenvaarttanker binnen Industrial Solutions (resterende looptijd van 7 jaar). Zie toelichting 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten voor de contractuele vervaldagen van de leaseschulden, inclusief interestbetalingen. In 2022 bedragen de bruto leasebetalingen \u201021,8 miljoen EUR (2021: \u201021,7 miljoen EUR), welke \u20101,1 miljoen EUR interestkosten omvatten (2021: \u20101,1 miljoen EUR) (toelichting 9 \u2010 Financieringskosten en \u2010opbrengsten). De afschrijvingen, op lineaire basis erkend over de leaseperiode of over de gebruiksduur van het actief indien deze laatste korter is, bedragen \u201020,3 miljoen EUR (2021: \u201020,3 miljoen EUR). De groep koos ervoor om geen \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 actief of leaseverplichting op te nemen voor leaseovereenkomsten waarvan het onderliggend actief een lage waarde heeft, voornamelijk IT\u2010 en kantooruitrusting, en voor leaseovereenkomsten van korte duur. De kosten van de leaseovereenkomsten waarvan het onderliggend actief een lage waarde heeft en van leaseovereenkomsten van korte duur zijn niet significant . 13. Immateri\u00eble activa 2022 Levensduur Bepaald (Miljoen EUR) Concessies, octrooien, licenties Software Klantenlijsten Overige immateri\u00eble activa Totaal Kostpriijs Op 1 januari 2022 71,6 17,4 201,6 27,6 318,2 \u2010 wijziging in de consolidatiekring (acquisities) 20,7 \u2010 2,5 \u2010 23,1 \u2010 aanschaffingen \u2010 0,6 \u2010 \u2010 0,6 \u2010 netto wijziging van emissierechten \u2010 \u2010 \u2010 \u20101,2 \u20101,2 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u2010 \u20100,0 \u2010 \u2010 \u20100,0 \u2010 overboekingen 0,1 0,3 \u2010 0,1 0,5 \u2010 omrekeningsverschillen 3,0 \u20100,1 1,0 1,3 5,2 Op 31 december 2022 95,3 18,2 205,1 27,8 346,3 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen Op 1 januari 2022 \u201065,0 \u201016,4 \u2010106,1 \u201021,5 \u2010209,0 \u2010 afschrijvingen (toelichting 8) \u20102,9 \u20100,6 \u201021,4 \u20100,5 \u201025,4 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u2010 0,0 \u2010 \u2010 0,0 \u2010 omrekeningsverschillen \u20102,8 0,1 \u20101,0 \u20101,3 \u20105,0 Op 31 december 2022 \u201070,8 \u201016,9 \u2010128,5 \u201023,3 \u2010239,4 Netto boekwaarde Op 1 januari 2022 6,6 1,0 95,6 6,1 109,2 Op 31 december 2022 24,5 1,3 76,6 4,5 107,0 2021 Levensduur Bepaald (Miljoen EUR) Concessies, octrooien, licenties Software Klantenlijsten Overige immateri\u00eble activa Totaal Kostpriijs Op 1 januari 2021 68,1 17,9 200,4 27,0 313,3 \u2010 aanschaffingen 0,0 0,3 \u2010 \u2010 0,3 \u2010 netto wijziging van emissierechten \u2010 \u2010 \u2010 \u20101,1 \u20101,1 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u20100,6 \u2010 \u2010 \u2010 \u20100,6 \u2010 overboekingen 0,1 \u20100,9 \u2010 \u2010 \u20100,9 \u2010 omrekeningsverschillen 4,0 0,2 1,3 1,7 7,1 Op 31 december 2021 71,6 17,4 201,6 27,6 318,2 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen Op 1 januari 2021 \u201059,0 \u201015,7 \u201083,5 \u201019,5 \u2010177,7 \u2010 afschrijvingen (toelichting 8) \u20103,2 \u20100,7 \u201021,4 \u20100,4 \u201025,7 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen 0,6 \u2010 \u2010 \u2010 0,6 \u2010 overboekingen \u2010 0,2 \u2010 \u2010 0,2 \u2010 omrekeningsverschillen \u20103,4 \u20100,1 \u20101,2 \u20101,6 \u20106,4 Op 31 december 2021 \u201065,0 \u201016,4 \u2010106,1 \u201021,5 \u2010209,0 Netto boekwaarde Op 1 januari 2021 9,0 2,1 116,9 7,5 135,6 Op 31 december 2021 6,6 1,0 95,6 6,1 109,2 De investeringsuitgaven in immateri\u00eble activa wordt per bedrijfssegment weergegeven in toelichting 3 \u2010 Gesegmenteerde informatie. De wijziging in de consolidatiekring (acquisities) in 2022 voor een bedrag van 23,1 miljoen EUR heeft betrekking op de acquisitie van de productlijn Lannate\u00ae door Tessenderlo Kerley Inc., binnen het bedrijfssegment Agro (toelichting 4 \u2010 Acquisities en verkopen). De daling van de klantenlijsten is voornamelijk te verklaren door de jaarlijkse afschrijving (\u201021,1 miljoen EUR) van de klantenlijst van T\u2010Power nv. Deze klantenlijst werd erkend in 2018, na de aankoop van T\u2010 Power nv, voor een bedrag van 163,7 miljoen EUR. Deze vertegenwoordigt de re\u00eble waarde van een tollingovereenkomst, afgesloten met de RWE groep, voor een periode van 15 jaar (tot juni 2026) voor de volledige capaciteit van de centrale. Deze klantenlijst wordt afgeschreven over de resterende looptijd van de tollingovereenkomst en is als zekerheid in pand gegeven ter dekking van verplichtingen. Er werden geen financieringskosten geactiveerd in 2022 en 2021. De overige immateri\u00eble activa met een bepaalde gebruiksduur bestaan voornamelijk uit aangekochte emissierechten voor eigen gebruik, knowhow, productlabels, handelsmerken en gebruiksrechten op terreinen. De productlabels en knowhow worden afgeschreven op lineaire basis over 10 tot 20 jaar. De netto beweging in emissierechten van \u20101,2 miljoen EUR (2021: \u20101,1 miljoen EUR) heeft voornamelijk betrekking op verworven emissierechten en het gebruik van eerder aangekochte emissierechten om de emissies voor producten blootgesteld aan een CO2 weglekrisico te dekken. De netto boekwaarde van de emissierechten in immateri\u00eble activa bedraagt 0,9 miljoen EUR per 31 december 2022 (2021: 2,1 miljoen EUR). In toelichting 8 \u2010 Bijkomende informatie betreffende bedrijfskosten volgens kostensoort worden de rubrieken van de winst\u2010en\u2010verliesrekening toegelicht waarin de afschrijvingen, bijzondere waardeverminderingen en de terugnames van bijzondere waardeverminderingen zijn verwerkt.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-498": {
"value": "(Mil j oen EUR) toelichting Agro Bio\u2010valorization Industrial Solutions T\u2010Power Niet toegewezen Tessenderlo Group 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Omzet (intern en extern) 976,8 750,3 806,8 643,2 736,5 618,4 80,6 71,2 \u2010 \u2010 2.600,7 2.083,1 Verminderd met: Omzet (intern) 2,3 1,0 6,9 \u2010 4,0 0,6 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 13,1 1,6 Omzet 974,5 749,3 799,9 643,2 732,5 617,8 80,6 71,2 \u2010 \u2010 2.587,5 2.081,5 Waarvan: \u2010 Op een bepaald tijdstip 974,5 749,3 799,9 643,2 732,5 617,8 80,6 71,2 \u2010 \u2010 2.587,5 2.081,5 \u2010 Over een bepaalde periode \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,0 0,0 Adjusted EBIT 138,7 116,4 79,2 43,8 57,9 49,1 24,2 14,5 \u2010 \u2010 300,1 223,8 Adjusted EBITDA 173,4 147,4 114,2 78,5 85,1 76,1 62,2 52,2 \u2010 \u2010 434,8 354,2 Rendement op omzet (Adjusted EBITDA/omzet) 17,8% 19,7% 14,3% 12,2% 11,6% 12,3% 77,2% 73,3% \u2010 \u2010 16,8% 17,0% Gesegmenteerde vaste activa (materi\u00eble vaste activa, goodwill en immateri\u00eble activa) 301,0 249,0 266,1 261,1 200,7 183,6 244,0 319,5 16,1 14,9 1.027,8 1.028,0 Gesegmenteerde overige activa 450,3 341,7 294,7 237,4 232,5 177,6 4,7 4,5 29,0 22,4 1.011,1 783,6 Afgeleide financi\u00eble instrumenten 26 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,6 0,6 0,6 0,6 Deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode 14 24,7 17,1 1,5 2,1 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 26,2 19,2 Overige beleggingen en garanties 14 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 10,9 11,8 10,9 11,8 Uitgestelde belastingvorderingen 15 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 18,2 33,5 18,2 33,5 Kortetermijninvesteringen 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 10,0 \u2010 10,0 Langetermijninvesteringen 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 50,0 \u2010 50,0 \u2010 Geldmiddelen en kasequivalenten 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 156,1 320,3 156,1 320,3 Totaal activa 775,9 607,9 562,3 500,6 433,2 361,2 248,7 324,0 280,8 413,4 2.300,9 2.207,0 Gesegmenteerde passiva 144,1 136,0 168,0 165,5 96,5 95,6 8,9 11,6 146,5 167,2 564,0 575,8 Afgeleide financi\u00eble instrumenten 26 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 11,7 29,3 11,7 29,3 Financi\u00eble schulden 22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 265,5 405,0 265,5 405,0 Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,1 0,1 0,1 0,1 Uitgestelde belastingschulden 15 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 56,3 65,4 56,3 65,4 Totaal eigen vermogen \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 1.403,2 1.131,4 1.403,2 1.131,4 Totaal eigen vermogen en schulden 144,1 136,0 168,0 165,5 96,5 95,6 8,9 11,6 1.883,4 1.798,3 2.300,9 2.207,0 Investeringsuitgaven: materi\u00eble vaste activa en immateri\u00eble activa 11/13 44,2 25,9 35,8 43,0 31,7 23,1 \u2010 3,3 1,7 0,7 113,4 95,9 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen op materi\u00eble vaste activa, goodwill en immateri\u00eble activa 8 \u201034,8 \u201031,0 \u201034,9 \u201034,7 \u201027,1 \u201028,9 \u201075,6 \u201037,6 \u2010 \u2010 \u2010172,4 \u2010132,3 Terugname/(additionele) voorraad afwaarderingen 17 \u20107,0 0,9 \u20100,5 \u20101,2 \u20102,8 \u20102,3 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u201010,3 \u20102,5 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-483": {
"value": "(Mil j oen EUR) toelichting Agro Bio\u2010valorization Industrial Solutions T\u2010Power Niet toegewezen Tessenderlo Group 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Omzet (intern en extern) 976,8 750,3 806,8 643,2 736,5 618,4 80,6 71,2 \u2010 \u2010 2.600,7 2.083,1 Verminderd met: Omzet (intern) 2,3 1,0 6,9 \u2010 4,0 0,6 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 13,1 1,6 Omzet 974,5 749,3 799,9 643,2 732,5 617,8 80,6 71,2 \u2010 \u2010 2.587,5 2.081,5 Waarvan: \u2010 Op een bepaald tijdstip 974,5 749,3 799,9 643,2 732,5 617,8 80,6 71,2 \u2010 \u2010 2.587,5 2.081,5 \u2010 Over een bepaalde periode \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,0 0,0 Adjusted EBIT 138,7 116,4 79,2 43,8 57,9 49,1 24,2 14,5 \u2010 \u2010 300,1 223,8 Adjusted EBITDA 173,4 147,4 114,2 78,5 85,1 76,1 62,2 52,2 \u2010 \u2010 434,8 354,2 Rendement op omzet (Adjusted EBITDA/omzet) 17,8% 19,7% 14,3% 12,2% 11,6% 12,3% 77,2% 73,3% \u2010 \u2010 16,8% 17,0% Gesegmenteerde vaste activa (materi\u00eble vaste activa, goodwill en immateri\u00eble activa) 301,0 249,0 266,1 261,1 200,7 183,6 244,0 319,5 16,1 14,9 1.027,8 1.028,0 Gesegmenteerde overige activa 450,3 341,7 294,7 237,4 232,5 177,6 4,7 4,5 29,0 22,4 1.011,1 783,6 Afgeleide financi\u00eble instrumenten 26 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,6 0,6 0,6 0,6 Deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode 14 24,7 17,1 1,5 2,1 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 26,2 19,2 Overige beleggingen en garanties 14 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 10,9 11,8 10,9 11,8 Uitgestelde belastingvorderingen 15 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 18,2 33,5 18,2 33,5 Kortetermijninvesteringen 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 10,0 \u2010 10,0 Langetermijninvesteringen 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 50,0 \u2010 50,0 \u2010 Geldmiddelen en kasequivalenten 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 156,1 320,3 156,1 320,3 Totaal activa 775,9 607,9 562,3 500,6 433,2 361,2 248,7 324,0 280,8 413,4 2.300,9 2.207,0 Gesegmenteerde passiva 144,1 136,0 168,0 165,5 96,5 95,6 8,9 11,6 146,5 167,2 564,0 575,8 Afgeleide financi\u00eble instrumenten 26 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 11,7 29,3 11,7 29,3 Financi\u00eble schulden 22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 265,5 405,0 265,5 405,0 Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,1 0,1 0,1 0,1 Uitgestelde belastingschulden 15 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 56,3 65,4 56,3 65,4 Totaal eigen vermogen \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 1.403,2 1.131,4 1.403,2 1.131,4 Totaal eigen vermogen en schulden 144,1 136,0 168,0 165,5 96,5 95,6 8,9 11,6 1.883,4 1.798,3 2.300,9 2.207,0 Investeringsuitgaven: materi\u00eble vaste activa en immateri\u00eble activa 11/13 44,2 25,9 35,8 43,0 31,7 23,1 \u2010 3,3 1,7 0,7 113,4 95,9 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen op materi\u00eble vaste activa, goodwill en immateri\u00eble activa 8 \u201034,8 \u201031,0 \u201034,9 \u201034,7 \u201027,1 \u201028,9 \u201075,6 \u201037,6 \u2010 \u2010 \u2010172,4 \u2010132,3 Terugname/(additionele) voorraad afwaarderingen 17 \u20107,0 0,9 \u20100,5 \u20101,2 \u20102,8 \u20102,3 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u201010,3 \u20102,5 De daling van de gesegmenteerde vaste activa in Belgi\u00eb is voornamelijk te verklaren door de afschrijvingen van de re\u00eble waarde aanpassingen van T\u2010Power nv, volledig aangekocht in 2018. De toewijzing van de aankoopprijs resulteerde in de opname van een klantenlijst voor een bedrag van 163,7 miljoen EUR. Deze vertegenwoordigde de re\u00eble waarde van een tollingovereenkomst, afgesloten met de RWE groep, voor een periode van 15 jaar (tot juni 2026) voor de volledige capaciteit van de centrale. Deze klantenlijst wordt over de resterende looptijd van het contract afgeschreven. Bovendien erkende de groep in 2022 een bijzondere waardevermindering op de goodwill en materi\u00eble vaste activa van T\u2010Power nv voor een bedrag van \u201037,6 miljoen EUR (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen en toelichting 12 \u2010 Goodwill). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-472": {
"value": "(Mil j oen EUR) toelichting Agro Bio\u2010valorization Industrial Solutions T\u2010Power Niet toegewezen Tessenderlo Group 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Omzet (intern en extern) 976,8 750,3 806,8 643,2 736,5 618,4 80,6 71,2 \u2010 \u2010 2.600,7 2.083,1 Verminderd met: Omzet (intern) 2,3 1,0 6,9 \u2010 4,0 0,6 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 13,1 1,6 Omzet 974,5 749,3 799,9 643,2 732,5 617,8 80,6 71,2 \u2010 \u2010 2.587,5 2.081,5 Waarvan: \u2010 Op een bepaald tijdstip 974,5 749,3 799,9 643,2 732,5 617,8 80,6 71,2 \u2010 \u2010 2.587,5 2.081,5 \u2010 Over een bepaalde periode \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,0 0,0 Adjusted EBIT 138,7 116,4 79,2 43,8 57,9 49,1 24,2 14,5 \u2010 \u2010 300,1 223,8 Adjusted EBITDA 173,4 147,4 114,2 78,5 85,1 76,1 62,2 52,2 \u2010 \u2010 434,8 354,2 Rendement op omzet (Adjusted EBITDA/omzet) 17,8% 19,7% 14,3% 12,2% 11,6% 12,3% 77,2% 73,3% \u2010 \u2010 16,8% 17,0% Gesegmenteerde vaste activa (materi\u00eble vaste activa, goodwill en immateri\u00eble activa) 301,0 249,0 266,1 261,1 200,7 183,6 244,0 319,5 16,1 14,9 1.027,8 1.028,0 Gesegmenteerde overige activa 450,3 341,7 294,7 237,4 232,5 177,6 4,7 4,5 29,0 22,4 1.011,1 783,6 Afgeleide financi\u00eble instrumenten 26 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,6 0,6 0,6 0,6 Deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode 14 24,7 17,1 1,5 2,1 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 26,2 19,2 Overige beleggingen en garanties 14 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 10,9 11,8 10,9 11,8 Uitgestelde belastingvorderingen 15 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 18,2 33,5 18,2 33,5 Kortetermijninvesteringen 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 10,0 \u2010 10,0 Langetermijninvesteringen 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 50,0 \u2010 50,0 \u2010 Geldmiddelen en kasequivalenten 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 156,1 320,3 156,1 320,3 Totaal activa 775,9 607,9 562,3 500,6 433,2 361,2 248,7 324,0 280,8 413,4 2.300,9 2.207,0 Gesegmenteerde passiva 144,1 136,0 168,0 165,5 96,5 95,6 8,9 11,6 146,5 167,2 564,0 575,8 Afgeleide financi\u00eble instrumenten 26 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 11,7 29,3 11,7 29,3 Financi\u00eble schulden 22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 265,5 405,0 265,5 405,0 Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,1 0,1 0,1 0,1 Uitgestelde belastingschulden 15 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 56,3 65,4 56,3 65,4 Totaal eigen vermogen \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 1.403,2 1.131,4 1.403,2 1.131,4 Totaal eigen vermogen en schulden 144,1 136,0 168,0 165,5 96,5 95,6 8,9 11,6 1.883,4 1.798,3 2.300,9 2.207,0 Investeringsuitgaven: materi\u00eble vaste activa en immateri\u00eble activa 11/13 44,2 25,9 35,8 43,0 31,7 23,1 \u2010 3,3 1,7 0,7 113,4 95,9 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen op materi\u00eble vaste activa, goodwill en immateri\u00eble activa 8 \u201034,8 \u201031,0 \u201034,9 \u201034,7 \u201027,1 \u201028,9 \u201075,6 \u201037,6 \u2010 \u2010 \u2010172,4 \u2010132,3 Terugname/(additionele) voorraad afwaarderingen 17 \u20107,0 0,9 \u20100,5 \u20101,2 \u20102,8 \u20102,3 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u201010,3 \u20102,5 De daling van de gesegmenteerde vaste activa in Belgi\u00eb is voornamelijk te verklaren door de afschrijvingen van de re\u00eble waarde aanpassingen van T\u2010Power nv, volledig aangekocht in 2018. De toewijzing van de aankoopprijs resulteerde in de opname van een klantenlijst voor een bedrag van 163,7 miljoen EUR. Deze vertegenwoordigde de re\u00eble waarde van een tollingovereenkomst, afgesloten met de RWE groep, voor een periode van 15 jaar (tot juni 2026) voor de volledige capaciteit van de centrale. Deze klantenlijst wordt over de resterende looptijd van het contract afgeschreven. Bovendien erkende de groep in 2022 een bijzondere waardevermindering op de goodwill en materi\u00eble vaste activa van T\u2010Power nv voor een bedrag van \u201037,6 miljoen EUR (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen en toelichting 12 \u2010 Goodwill). 6. EBIT aanpassende elementen De 2022 EBIT aanpassende elementen tonen een netto\u2010verlies van \u201012,0 miljoen EUR (2021: 1,9 miljoen EUR). (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Opbrengsten en verliezen uit verkopen 0,3 2,8 Herstructurering \u20100,3 \u20101,7 Bijzondere waardeverminderingen 8/11 \u201037,6 \u20101,9 Voorzieningen en geschillen 13,5 4,0 Het verlies door de afwikkeling van het pensioenplan in Groot\u2010Brittanni\u00eb 23 \u20107,3 \u2010 Aankoopovereenkomst voor elektriciteit 21,1 \u20101,4 Overige opbrengsten en kosten \u20101,6 0,0 Totaal \u201012,0 1,9 De bijzondere waardeverminderingen hebben betrekking op de goodwill en materi\u00eble vaste activa van T\u2010 Power nv (bedrijfssegment T\u2010Power), waarvoor een bijzondere waardevermindering van \u201037,6 miljoen EUR werd opgenomen op jaareinde 2022. De berekening van de bedrijfswaarde van de kasstroomgenererende eenheid werd negatief ge\u00efmpacteerd door een hogere gewogen gemiddelde kapitaalkost (9,6%) alsook door lagere verwachte toekomstige kasstromen. De huidige tollingovereenkomst met RWE eindigt in juni 2026, terwijl de kasstromen zeer onzeker zijn voor de periode na deze tollingovereenkomst (toelichting 12 \u2010 Goodwill). Voorzieningen en geschillen (+13,5 miljoen EUR) omvatten voornamelijk de impact van de stijging van de discontovoet toegepast op de milieuvoorzieningen om de kosten, gedurende de periode 2023\u20102054, te dekken voor de sanering van historische bodemverontreiniging van de fabrieksterreinen in Belgi\u00eb (Ham, Tessenderlo en Vilvoorde) en Frankrijk (Loos). De discontovoet per 31 december 2022 varieerde tussen 2% en 4% (tussen 0% en 1% per jaareinde 2021) (toelichting 24 \u2010 Voorzieningen). Een verlies door de afwikkeling van het pensioenplan in Groot\u2010Brittanni\u00eb werd opgenomen voor een bedrag van \u20107,3 miljoen EUR. In december 2022 sloten de beheerders van het pensioenplan in Groot\u2010 Brittanni\u00eb een overeenkomst om alle uitkeringen te garanderen via een externe verzekering, die zal resulteren in de afwikkeling van alle pensioenverplichtingen van dit pensioenplan. De betaalde premie voor deze collectieve lijfrenteverzekering was hoger dan de overeenstemmende waarde van de verplichtingen gedekt door deze verzekering (toelichting 23 \u2010 Personeelsbeloningen). De impact van een aankoopovereenkomst voor elektriciteit, waarvoor de vrijstelling voor eigen gebruik (\u201cown\u2010use exemption\u201d) volgens IAS 39 niet meer van toepassing is, bedraagt +21,1 miljoen EUR. De hoge volatiliteit van de gas\u2010 en elektriciteitsprijzen in 2022 resulteerde in een positieve bijdrage (+13,3 miljoen EUR), terwijl ook de re\u00eble waarde van de aankoopovereenkomst voor elektriciteit positief werd ge\u00efmpacteerd (+7,8 miljoen EUR) door de hogere volatiliteit van de termijnprijzen voor elektriciteit en gas (toelichting 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten). Overige opbrengsten en kosten (\u20101,6 miljoen EUR) betreffen: De opname van een winst uit voordelige koop (+2,7 miljoen EUR) naar aanleiding van de overname van de activiteiten in Gaillon (Frankrijk) door DYKA R\u00e9seaux SAS (bedrijfssegment Industrial Solutions) (toelichting 4 \u2010 Acquisities en verkopen). De kosten verbonden (\u20102,6 miljoen EUR) aan de transactie om de industri\u00eble activiteiten van Tessenderlo Group en Picanol Group samen te brengen in \u00e9\u00e9n grote industri\u00eble groep (toelichting 31 \u2010 Gebeurtenissen na balansdatum). Verschillende andere, individueel niet\u2010significante, bestanddelen. 11. Materi\u00eble vaste activa (Miljoen EUR) Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting Meubilair en rollend materieel Activa in aanbouw Totaal Kostprijs Op 1 januari 2022 536,8 1.513,4 195,1 69,9 2.315,2 \u2010 wijziging in de consolidatiekring (acquisities) 5,4 1,1 0,1 0,2 6,8 \u2010 voorziening voor ontmanteling 0,1 0,6 \u2010 \u2010 0,7 \u2010 aanschaffingen 6,4 22,4 1,9 82,2 112,8 \u2010 IFRS 16 nieuwe en wijzigingen aan leases 5,7 2,3 9,7 \u2010 17,7 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u20103,0 \u20102,7 \u201027,7 \u2010 \u201033,5 \u2010 overboekingen 13,1 54,0 8,0 \u201075,6 \u20100,5 \u2010 omrekeningsverschillen 6,7 16,5 2,6 \u20101,1 24,7 Op 31 december 2022 571,0 1.607,6 189,8 75,6 2.443,9 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen Op 1 januari 2022 \u2010313,2 \u2010993,0 \u2010122,5 0,0 \u20101.428,7 \u2010 afschrijvingen (toelichting 8) \u201020,0 \u201066,6 \u201022,7 \u2010 \u2010109,3 \u2010 bijzondere waardeverminderingen (toelichting 6/8) \u2010 \u201037,0 \u2010 \u2010 \u201037,0 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen 2,9 2,5 27,1 \u2010 32,5 \u2010 omrekeningsverschillen \u20103,5 \u20107,3 \u20101,9 \u2010 \u201012,7 Op 31 december 2022 \u2010333,9 \u20101.101,4 \u2010119,9 0,0 \u20101.555,2 Netto boekwaarde Op 1 januari 2022 223,6 520,4 72,6 69,9 886,6 Op 31 december 2022 237,1 506,2 69,9 75,6 888,7 (Miljoen EUR) Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting Meubilair en rollend materieel Activa in aanbouw Totaal Kostprijs Op 1 januari 2021 511,3 1.463,5 185,6 60,2 2.220,6 \u2010 voorziening voor ontmanteling 0,3 0,2 \u2010 \u2010 0,5 \u2010 aanschaffingen 2,7 16,2 1,3 75,5 95,7 \u2010 IFRS 16 nieuwe en wijzigingen aan leases 8,4 2,2 9,4 \u2010 20,0 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u201010,3 \u201024,9 \u201025,8 \u2010 \u201060,9 \u2010 overboekingen 11,1 36,0 20,9 \u201067,1 0,8 \u2010 omrekeningsverschillen 13,3 20,2 3,6 1,4 38,6 Op 31 december 2021 536,8 1.513,4 195,1 69,9 2.315,2 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen Op 1 januari 2021 \u2010293,8 \u2010940,7 \u2010123,8 0,0 \u20101.358,4 \u2010 afschrijvingen (toelichting 8) \u201021,7 \u201061,6 \u201021,4 \u2010 \u2010104,7 \u2010 bijzondere waardeverminderingen (toelichting 6/8) \u20100,5 \u20101,4 \u2010 \u2010 \u20101,9 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen 9,8 23,6 25,7 \u2010 59,0 \u2010 overboekingen \u20100,3 0,5 \u20100,3 \u2010 \u20100,2 \u2010 omrekeningsverschillen \u20106,7 \u201013,4 \u20102,5 \u2010 \u201022,6 Op 31 december 2021 \u2010313,2 \u2010993,0 \u2010122,5 0,0 \u20101.428,7 Netto boekwaarde Op 1 januari 2021 217,5 522,8 61,8 60,2 862,2 Op 31 december 2021 223,6 520,4 72,6 69,9 886,6 De investeringen in materi\u00eble vaste activa bedragen 112,8 miljoen EUR (2021: 95,7 miljoen EUR) en worden per bedrijfssegment weergegeven in toelichting 3 \u2010 Gesegmenteerde informatie. De meerderheid van de investeringsuitgaven heeft betrekking op: Overname van de activa van B.V. Fleuren Tankopslag, een tankopslag\u2010 en overslagbedrijf voor vloeibare producten in de haven van Cuijk (Nederland). De Fleuren Tankopslag activiteiten werden ge\u00efntegreerd in de businessunit Tessenderlo Kerley International (bedrijfssegment Agro); De constructie van een nieuwe Thio\u2010Sul\u00ae\u2010fabriek in Geleen (Nederland) (bedrijfssegment Agro). Naar verwachting zal de fabriek midden 2024 operationeel zijn; De constructie van een nieuwe liquide meststoffenfabriek in Defiance (Verenigde Staten) (bedrijfssegment Agro). Naar verwachting zal de fabriek eind 2024 operationeel zijn; De constructie van een nieuwe productielijn voor organische meststoffen in V\u00e9n\u00e9rolles (Aisne, Frankrijk). Deze productielijn zal zich toespitsen op de productie van organische pellets voor de businessunit Violleau (bedrijfssegment Agro), als antwoord op de stijgende vraag naar organische meststoffen. De productielijn zal operationeel zijn vanaf de tweede jaarhelft van 2023; Investeringen in de uitbreiding van de productiecapaciteit en verbeteringen van productie\u2010 effici\u00ebntie binnen DYKA Group (bedrijfssegment Industrial Solutions); De constructie van een nieuwe afvalwaterzuiveringsinstallatie, alsook investeringen in de optimalisatie van de valorisatie van dierlijke bijproducten (bedrijfssegment Bio\u2010valorization); De vervanging van uitrusting en voertuigen, die voorheen geleased werden en nu worden aangekocht. De wijziging in de consolidatiekring (acquisities) in 2022 heeft betrekking op de acquisitie van het vastgoed en de productie\u2010activa in Gaillon (Frankrijk) (toelichting 4 \u2010 Acquisities en verkopen). De verkopen en buitengebruikstellingen in 2022 hebben voornamelijk betrekking op be\u00ebindigde leaseovereenkomsten, waarvoor een \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 actief werd opgenomen en afgeschreven in overeenstemming met IFRS 16 Leaseovereenkomsten. Een bijzondere waardevermindering (\u201037,0 miljoen EUR) werd erkend op materi\u00eble vaste activa van de kasstroomgenererende eenheid T\u2010Power aangezien de boekwaarde de realiseerbare waarde overschreed (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen en toelichting 12 \u2010 Goodwill). In toelichting 8 \u2010 Bijkomende informatie betreffende bedrijfskosten volgens kostensoort worden de rubrieken van de winst\u2010en\u2010verliesrekening toegelicht waarin de afschrijvingen, bijzondere waardeverminderingen en terugnames van bijzondere waardeverminderingen zijn verwerkt. Er werden geen financieringskosten geactiveerd in 2022 en 2021. Zowel de materi\u00eble vaste activa van T\u2010Power nv (Tessenderlo, Belgi\u00eb) als het hoofdkantoor van Tessenderlo Kerley, Inc. in Phoenix (Arizona, Verenigde Staten) zijn als zekerheid in pand gegeven ter dekking van verplichtingen. Deze hebben een nettoboekwaarde van respectievelijk 167,9 miljoen EUR en 13,0 miljoen EUR op 31 december 2022. De nettoboekwaarde en afschrijvingen van de \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 activa, per categorie van materieel vast actief, kan als volgt samengevat worden in onderstaande tabel: (Miljoen EUR) Netto boekwaarde van de 'Right\u2010of\u2010use' activa Afschrijvingskosten op de 'Right\u2010of\u2010use' activa 2022 2021 2022 2021 Terreinen en gebouwen 21,4 21,8 5,9 5,1 Installaties, machines en uitrusting 3,7 3,3 1,9 1,7 Meubilair en rollend materieel 23,0 25,8 12,6 13,4 Totaal 48,2 50,9 20,3 20,3 De nettoboekwaarde van de \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 activa per bedrijfssegment kan teruggevonden worden in onderstaande tabel: (Miljoen EUR) 2022 2021 Agro 11,9 9,4 Bio\u2010valorization 8,6 11,1 Industrial Solutions 22,2 25,8 T\u2010Power 0,0 0,0 Niet toegewezen 5,5 4,6 Tessenderlo Group 48,2 50,9 De leaseovereenkomsten bestaan voornamelijk uit terreinen en gebouwen (voornamelijk verkoopkantoren binnen het bedrijfssegment Industrial Solutions, het Akiolis hoofdkantoor in Le Mans (Frankrijk) binnen het bedrijfssegment Bio\u2010valorization en het hoofdkantoor in Brussel (Belgi\u00eb) binnen Niet toegewezen), een groot aantal vrachtwagens en treinwagons (voornamelijk binnen de bedrijfssegmenten Agro en Bio\u2010valorization), alsook bedrijfswagens. De leaseperiode wordt door de groep beschouwd als de niet\u2010opzegbare periode van de leaseovereenkomst, samen met periodes waarvoor een optie tot verlenging van de leaseovereenkomst bestaat, indien het redelijk zeker is dat deze optie zal worden uitgeoefend, of periodes waarvoor een optie tot be\u00ebindiging van de leaseovereenkomst bestaat, indien het redelijk zeker is dat deze optie niet zal worden uitgeoefend. De groep heeft gebruik gemaakt van inschattingen bij het beoordelen of het redelijk zeker is dat een optie tot verlenging uitgeoefend zal worden. Hierbij heeft de groep alle relevante factoren, die een voordeel voor de groep vormen om een optie tot verlenging uit te oefenen, in overweging genomen. De belangrijkste leaseovereenkomsten met een geschatte resterende looptijd van meer dan 5 jaar hebben voornamelijk betrekking op de verkoopkantoren bij Industrial Solutions (gewogen gemiddelde looptijd van 12 jaar), het Akiolis hoofdkantoor (resterende looptijd van 8 jaar) en het Brussels hoofdkantoor (resterende looptijd van 6 jaar) en het leasen van een binnenvaarttanker binnen Industrial Solutions (resterende looptijd van 7 jaar). Zie toelichting 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten voor de contractuele vervaldagen van de leaseschulden, inclusief interestbetalingen. In 2022 bedragen de bruto leasebetalingen \u201021,8 miljoen EUR (2021: \u201021,7 miljoen EUR), welke \u20101,1 miljoen EUR interestkosten omvatten (2021: \u20101,1 miljoen EUR) (toelichting 9 \u2010 Financieringskosten en \u2010opbrengsten). De afschrijvingen, op lineaire basis erkend over de leaseperiode of over de gebruiksduur van het actief indien deze laatste korter is, bedragen \u201020,3 miljoen EUR (2021: \u201020,3 miljoen EUR). De groep koos ervoor om geen \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 actief of leaseverplichting op te nemen voor leaseovereenkomsten waarvan het onderliggend actief een lage waarde heeft, voornamelijk IT\u2010 en kantooruitrusting, en voor leaseovereenkomsten van korte duur. De kosten van de leaseovereenkomsten waarvan het onderliggend actief een lage waarde heeft en van leaseovereenkomsten van korte duur zijn niet significant . 12. Goodwill Goodwill vertegenwoordigt ongeveer 1,4% van de totale activa van de groep op 31 december 2022 en bedraagt 32,1 miljoen EUR (2021: 1,5% of 32,3 miljoen EUR). De nettoboekwaarde van de goodwill per bedrijfssegment en per kasstroomgenererende eenheid wordt weergegeven in onderstaande tabel: (Miljoen EUR) 2022 2021 Agro 0,6 0,7 Bio\u2010valorization 26,3 25,7 Groep Akiolis 15,0 15,0 PB Leiner Amerika 11,3 10,7 Industrial Solutions 5,2 5,4 John Davidson Pipes 2,2 2,3 BT Nyloplast BV 3,0 3,0 T\u2010Power \u2010 0,6 Totaal 32,1 32,3 Alle bewegingen met betrekking tot de nettoboekwaarde van goodwill worden weergegeven in onderstaande tabel: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Op 1 januari 32,3 33,4 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u2010 \u20102,2 \u2010 bijzondere waardeverminderingen 6/8 \u20100,6 \u2010 \u2010 omrekeningsverschillen 0,4 1,1 Op 31 december 32,1 32,3 De jaarlijkse test op bijzondere waardevermindering voor goodwill resulteerde in een bijzondere afwaardering van de goodwill van de kasstroomgenererende eenheid T\u2010Power (\u20100,6 miljoen EUR). De realiseerbare waarde van de kasstroomgenererende eenheid T\u2010Power (240,0 miljoen EUR) werd bepaald op basis van de bedrijfswaarde. De bedrijfswaarde per jaareinde 2022 werd negatief ge\u00efmpacteerd door een hogere gewogen gemiddelde kapitaalkost (9,6% per 31 december 2022 tegenover 7,0% op datum van overname in 2018), alsook door lagere verwachte toekomstige kasstromen. De kasstromen zijn tot juni 2026 gegarandeerd door de huidige tollingovereenkomst met RWE, terwijl de kasstromen na juni 2026, gebaseerd op de huidige toekomstverwachtingen die be\u00efnvloed worden door de negatieve impact van economische en concurrenti\u00eble factoren, meer onzeker zijn. Bijgevolg was de boekwaarde van de kasstroomgenererende eenheid T\u2010Power hoger dan de realiseerbare waarde en werd een bijzondere waardevermindering van \u201037,6 miljoen EUR opgenomen (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen). De bijzondere waardevermindering werd toegewezen aan goodwill voor \u2010 0,6 miljoen EUR en het resterende bedrag (\u201037,0 miljoen EUR) aan materi\u00eble vaste activa (toelichting 11 \u2010 Materi\u00eble vaste activa). Er werd geen bijzondere waardevermindering opgenomen voor de immateri\u00eble activa van T\u2010Power aangezien deze gerelateerd zijn aan de re\u00eble waarde van de tollingovereenkomst met RWE en de realiseerbare waarde van deze overeenkomst hoger is dan de boekwaarde per jaareinde 2022. De groep kan niet voorspellen wanneer en of er zich een feit zal voordoen dat een bijzondere waardevermindering noodzaakt, noch hoe dit de gerapporteerde activawaarden zal be\u00efnvloeden. De groep gelooft dat al haar inschattingen redelijk zijn. Ze zijn consistent met de interne rapportering en weerspiegelen de beste inschattingen van het management. De test op bijzondere waardeverminderingen op goodwill steunt op een aantal kritische oordeelsvormingen, schattingen en veronderstellingen. Goodwill werd getest op bijzondere waardeverminderingen op het niveau van zijn kasstroomgenererende eenheid, gebruik makend van berekeningen betreffende de bedrijfswaarde. De belangrijkste oordeelsvormingen, schattingen en veronderstellingen die gebruikt werden in de 2022 berekeningen waren de volgende: De cashflowprojectie van het eerste jaar was gebaseerd op het 2023 financieel budget zoals goedgekeurd door de raad van bestuur. De toekomstige vrije kasstromen hielden rekening met de volgende verwachtingen, die gebaseerd waren op zowel interne als externe bronnen. 1. De verwachte omzet was gebaseerd op de verwachte verkoopvolumes en de verwachte verkoopprijzen. Verkoopvolumes waren gebaseerd op prestaties uit het verleden en de inschatting door het management van de evolutie van de markt. Nieuwe productlijnen of productontwikkelingen werden enkel in rekening genomen indien het technisch haalbaar was om deze met de huidige activa te produceren. Verkoopprijzen werden gebaseerd op de huidige trends in de markt, rekening houdend met inflatie en de mogelijkheid tot prijszetting in de markt. 2. Brutowinstmarges waren gebaseerd op de huidige margeniveaus, de toekomstige productmix en de verwachte evolutie van de belangrijkste grondstofprijzen. 3. Indirecte kosten, die niet significant vari\u00ebren met verkoopvolumes of prijzen, waren gebaseerd op de huidige kostenstructuur, rekening houdend met inflatievoorspellingen op lange termijn en exclusief niet\u2010gerealiseerde herstructureringen en kostenbesparende maatregelen. 4. De investeringsuitgaven hielden enkel rekening met de kasuitgaven vereist om de activa in hun huidige toestand te behouden en hielden geen rekening met toekomstige investeringsuitgaven die de winstgevendheid van de activa aanzienlijk verbeteren of verhogen tegenover hun origineel ingeschatte standaardperformantie. Om de eindwaarde te berekenen, werden de data van het vijfde jaar ge\u00ebxtrapoleerd door vereenvoudigde veronderstellingen te hanteren zoals constante verkochte hoeveelheden, gecombineerd met constante kosten. Het groeipercentage werd verondersteld 1% te zijn. Projecties werden gemaakt in de functionele munt van de kasstroomgenererende eenheid en zijn verdisconteerd aan de gewogen gemiddelde kapitaalkost (WACC) na belastingen op het niveau van de kasstroomgenererende eenheid. Deze varieerde tussen 9,3% en 13,2%. Aangezien de kasstromen na winstbelasting werden opgenomen in de berekening van de \u2018bedrijfswaarde\u2019 van de kasstroomgenererende eenheden, werd een discontovoet na winstbelasting gebruikt om consistent te blijven. De toename van de WACC\u2019s met 1% en een gelijktijdige afname van de totale toekomstige verwachte kasstroom met 10% zou er toe hebben geleid dat de boekwaarde van de kasstroomgenererende eenheid T\u2010Power groter was dan de realiseerbare waarde en bijgevolg tot een bijkomende bijzondere waardeverminderingen van \u201035,1 miljoen EUR. Deze gelijktijdige wijzigingen zouden ook resulteren in een bijzondere waardevermindering van de kasstroomgenererende eenheden Akiolis (\u201021,0 miljoen EUR) en BT Nyloplast BV (\u20101,4 miljoen EUR). Hoewel de groep gelooft dat haar oordeelsvormingen, veronderstellingen en schattingen gepast zijn, kunnen de werkelijke resultaten afwijken van deze schattingen in geval van andere veronderstellingen of omstandigheden. 17. Voorraden (Miljoen EUR) 2022 2021 Grondstoffen 92,6 83,7 Goederen in bewerking 14,3 11,3 Gereed product 379,3 255,9 Handelsgoederen 66,5 31,3 Wisselstukken 14,3 11,2 Totaal 566,9 393,4 De stijging van de voorraden kan voornamelijk verklaard worden door de impact van gestegen grondstofprijzen en hogere energiekosten over de verschillende bedrijfssegmenten heen. Er werden geen voorraden in pand gegeven. De voorraadkosten, die in 2022 werden verwerkt in de kostprijs verkopen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening, bedroegen 1.860,2 miljoen EUR (2021: 1.477,2 miljoen EUR). De voorraden worden gewaardeerd tegen kostprijs of aan netto\u2010opbrengstwaarde indien deze lager is. De berekening van een mogelijke afschrijving is gebaseerd op ervaring en de beoordeling van de marktomstandigheden. De voorraadafwaardering, opgenomen in de kostprijs verkopen, bedraagt \u201010,3 miljoen EUR in 2022 (2021: \u20102,5 miljoen EUR) (toelichting 3 \u2010 Gesegmenteerde informatie). De groep verwacht de voorraad, beschikbaar op 31 december 2022, te kunnen gebruiken of verkopen in de komende 12 maanden, met uitzondering van de voorraad van niet\u2010strategische wisselstukken. Deze wisselstukken zullen gebruikt worden wanneer nodig geacht.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-425": {
"value": "(Mil j oen EUR) toelichting Agro Bio\u2010valorization Industrial Solutions T\u2010Power Niet toegewezen Tessenderlo Group 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Omzet (intern en extern) 976,8 750,3 806,8 643,2 736,5 618,4 80,6 71,2 \u2010 \u2010 2.600,7 2.083,1 Verminderd met: Omzet (intern) 2,3 1,0 6,9 \u2010 4,0 0,6 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 13,1 1,6 Omzet 974,5 749,3 799,9 643,2 732,5 617,8 80,6 71,2 \u2010 \u2010 2.587,5 2.081,5 Waarvan: \u2010 Op een bepaald tijdstip 974,5 749,3 799,9 643,2 732,5 617,8 80,6 71,2 \u2010 \u2010 2.587,5 2.081,5 \u2010 Over een bepaalde periode \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,0 0,0 Adjusted EBIT 138,7 116,4 79,2 43,8 57,9 49,1 24,2 14,5 \u2010 \u2010 300,1 223,8 Adjusted EBITDA 173,4 147,4 114,2 78,5 85,1 76,1 62,2 52,2 \u2010 \u2010 434,8 354,2 Rendement op omzet (Adjusted EBITDA/omzet) 17,8% 19,7% 14,3% 12,2% 11,6% 12,3% 77,2% 73,3% \u2010 \u2010 16,8% 17,0% Gesegmenteerde vaste activa (materi\u00eble vaste activa, goodwill en immateri\u00eble activa) 301,0 249,0 266,1 261,1 200,7 183,6 244,0 319,5 16,1 14,9 1.027,8 1.028,0 Gesegmenteerde overige activa 450,3 341,7 294,7 237,4 232,5 177,6 4,7 4,5 29,0 22,4 1.011,1 783,6 Afgeleide financi\u00eble instrumenten 26 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,6 0,6 0,6 0,6 Deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode 14 24,7 17,1 1,5 2,1 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 26,2 19,2 Overige beleggingen en garanties 14 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 10,9 11,8 10,9 11,8 Uitgestelde belastingvorderingen 15 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 18,2 33,5 18,2 33,5 Kortetermijninvesteringen 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 10,0 \u2010 10,0 Langetermijninvesteringen 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 50,0 \u2010 50,0 \u2010 Geldmiddelen en kasequivalenten 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 156,1 320,3 156,1 320,3 Totaal activa 775,9 607,9 562,3 500,6 433,2 361,2 248,7 324,0 280,8 413,4 2.300,9 2.207,0 Gesegmenteerde passiva 144,1 136,0 168,0 165,5 96,5 95,6 8,9 11,6 146,5 167,2 564,0 575,8 Afgeleide financi\u00eble instrumenten 26 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 11,7 29,3 11,7 29,3 Financi\u00eble schulden 22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 265,5 405,0 265,5 405,0 Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,1 0,1 0,1 0,1 Uitgestelde belastingschulden 15 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 56,3 65,4 56,3 65,4 Totaal eigen vermogen \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 1.403,2 1.131,4 1.403,2 1.131,4 Totaal eigen vermogen en schulden 144,1 136,0 168,0 165,5 96,5 95,6 8,9 11,6 1.883,4 1.798,3 2.300,9 2.207,0 Investeringsuitgaven: materi\u00eble vaste activa en immateri\u00eble activa 11/13 44,2 25,9 35,8 43,0 31,7 23,1 \u2010 3,3 1,7 0,7 113,4 95,9 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen op materi\u00eble vaste activa, goodwill en immateri\u00eble activa 8 \u201034,8 \u201031,0 \u201034,9 \u201034,7 \u201027,1 \u201028,9 \u201075,6 \u201037,6 \u2010 \u2010 \u2010172,4 \u2010132,3 Terugname/(additionele) voorraad afwaarderingen 17 \u20107,0 0,9 \u20100,5 \u20101,2 \u20102,8 \u20102,3 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u201010,3 \u20102,5 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-360": {
"value": "(Mil j oen EUR) toelichting Agro Bio\u2010valorization Industrial Solutions T\u2010Power Niet toegewezen Tessenderlo Group 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Omzet (intern en extern) 976,8 750,3 806,8 643,2 736,5 618,4 80,6 71,2 \u2010 \u2010 2.600,7 2.083,1 Verminderd met: Omzet (intern) 2,3 1,0 6,9 \u2010 4,0 0,6 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 13,1 1,6 Omzet 974,5 749,3 799,9 643,2 732,5 617,8 80,6 71,2 \u2010 \u2010 2.587,5 2.081,5 Waarvan: \u2010 Op een bepaald tijdstip 974,5 749,3 799,9 643,2 732,5 617,8 80,6 71,2 \u2010 \u2010 2.587,5 2.081,5 \u2010 Over een bepaalde periode \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,0 0,0 Adjusted EBIT 138,7 116,4 79,2 43,8 57,9 49,1 24,2 14,5 \u2010 \u2010 300,1 223,8 Adjusted EBITDA 173,4 147,4 114,2 78,5 85,1 76,1 62,2 52,2 \u2010 \u2010 434,8 354,2 Rendement op omzet (Adjusted EBITDA/omzet) 17,8% 19,7% 14,3% 12,2% 11,6% 12,3% 77,2% 73,3% \u2010 \u2010 16,8% 17,0% Gesegmenteerde vaste activa (materi\u00eble vaste activa, goodwill en immateri\u00eble activa) 301,0 249,0 266,1 261,1 200,7 183,6 244,0 319,5 16,1 14,9 1.027,8 1.028,0 Gesegmenteerde overige activa 450,3 341,7 294,7 237,4 232,5 177,6 4,7 4,5 29,0 22,4 1.011,1 783,6 Afgeleide financi\u00eble instrumenten 26 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,6 0,6 0,6 0,6 Deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode 14 24,7 17,1 1,5 2,1 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 26,2 19,2 Overige beleggingen en garanties 14 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 10,9 11,8 10,9 11,8 Uitgestelde belastingvorderingen 15 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 18,2 33,5 18,2 33,5 Kortetermijninvesteringen 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 10,0 \u2010 10,0 Langetermijninvesteringen 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 50,0 \u2010 50,0 \u2010 Geldmiddelen en kasequivalenten 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 156,1 320,3 156,1 320,3 Totaal activa 775,9 607,9 562,3 500,6 433,2 361,2 248,7 324,0 280,8 413,4 2.300,9 2.207,0 Gesegmenteerde passiva 144,1 136,0 168,0 165,5 96,5 95,6 8,9 11,6 146,5 167,2 564,0 575,8 Afgeleide financi\u00eble instrumenten 26 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 11,7 29,3 11,7 29,3 Financi\u00eble schulden 22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 265,5 405,0 265,5 405,0 Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen 18/22 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,1 0,1 0,1 0,1 Uitgestelde belastingschulden 15 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 56,3 65,4 56,3 65,4 Totaal eigen vermogen \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 1.403,2 1.131,4 1.403,2 1.131,4 Totaal eigen vermogen en schulden 144,1 136,0 168,0 165,5 96,5 95,6 8,9 11,6 1.883,4 1.798,3 2.300,9 2.207,0 Investeringsuitgaven: materi\u00eble vaste activa en immateri\u00eble activa 11/13 44,2 25,9 35,8 43,0 31,7 23,1 \u2010 3,3 1,7 0,7 113,4 95,9 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen op materi\u00eble vaste activa, goodwill en immateri\u00eble activa 8 \u201034,8 \u201031,0 \u201034,9 \u201034,7 \u201027,1 \u201028,9 \u201075,6 \u201037,6 \u2010 \u2010 \u2010172,4 \u2010132,3 Terugname/(additionele) voorraad afwaarderingen 17 \u20107,0 0,9 \u20100,5 \u20101,2 \u20102,8 \u20102,3 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u201010,3 \u20102,5 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-484": {
"value": "4. Acquisities en verkopen In april 2022 verwierf de groep, via zijn dochteronderneming Tessenderlo Kerley Netherlands bv, de activa van B.V. Fleuren Tankopslag, een tankopslag\u2010 en overslagbedrijf voor vloeibare producten in de haven van Cuijk (Nederland). De activiteiten van Fleuren Tankopslag werden ge\u00efntegreerd in de businessunit Tessenderlo Kerley International (bedrijfssegment Agro). De overnamevergoeding, betaald met geldmiddelen, bedroeg \u201010,1 miljoen EUR, terwijl de gerelateerde transactiekosten niet significant waren. In overeenstemming met IFRS 3 Bedrijfscombinaties, is de groep van oordeel dat aan de voorwaarden van de optionele concentratietest werd voldaan, omdat substantieel alle re\u00eble waarde van de overgenomen activa is geconcentreerd in een groep van vergelijkbare activa (de installaties voor tankopslag). Deze transactie werd hierdoor opgenomen als een aanschaffing van vaste activa (toelichting 11 \u2010 Materi\u00eble vaste activa). Deze transactie zal geen materi\u00eble impact hebben op de resultaten van de groep. In augustus 2022 heeft Tessenderlo Kerley, Inc. de productlijn Lannate\u00ae overgenomen en Tessenderlo Kerley's NovaSource\u00ae businessunit (bedrijfssegment Agro) heeft deze productlijn ge\u00efntegreerd in zijn bestaande, gediversifieerde portefeuille van nichegewasbeschermingsmiddelen voor agroklanten wereldwijd. Dit gewasbeschermingsmiddel wordt gebruikt voor de bestrijding van specifieke moeilijk te bestrijden plagen bij verschillende gewassen, zoals onder meer suikerma\u00efs, uien en knoflook. De overnamevergoeding, betaald met geldmiddelen, bedroeg \u201031,4 miljoen EUR, terwijl de gerelateerde transactiekosten niet significant waren. De totale aanschaffingswaarde kon volledig toegewezen worden aan de verworven activa (immateri\u00eble vaste activa voor 24,5 miljoen EUR en voorraad voor 6,8 miljoen EUR) en bijgevolg werd geen goodwill opgenomen naar aanleiding van deze acquisitie. De groep heeft op overnamedatum, in overeenstemming met IFRS 3 Bedrijfscombinaties, de re\u00eble waarde van de identificeerbare verworven activa opgenomen. De voornaamste re\u00eble waarde aanpassingen hebben betrekking op: De re\u00eble waarde van octrooien en handelsmerken, verworven door acquisitie, is gebaseerd op de verdisconteerde geschatte royaltybetalingen die vermeden worden als gevolg van het bezitten van deze octrooien en handelsmerken. Deze studie werd door een extern waarderingsbedrijf opgemaakt. De re\u00eble waarde van klantenlijsten, verworven door acquisitie, wordt bepaald aan de hand van de \u201cmulti\u2010period excess earnings\u201d\u2010methode, waarbij het onderliggende actief wordt gewaardeerd na het in vermindering brengen van een redelijk rendement op de overige activa die bijdragen tot de bijhorende kasstroom. Deze studie werd door een extern waarderingsbedrijf opgemaakt. De re\u00eble waarde van voorraden, die gebaseerd werd op de geschatte verkoopprijs, in het kader van de normale bedrijfsvoering, verminderd met de geschatte kosten die nodig zijn om de verkoop te realiseren van gereed product inclusief een marge. De bijdrage van deze acquisitie tot de omzet en het resultaat van de groep, vanaf de aanschaffingsdatum, wordt als niet\u2010significant beschouwd. Indien de acquisitie in het begin van het jaar had plaatsgevonden, was de bijdrage tot de 2022 omzet en het resultaat van de groep ook niet significant geweest. In september 2022 rondde de groep de overname af van de productie\u2010eenheid en bijbehorende activiteiten in Gaillon (Frankrijk). De fabriek is gespecialiseerd in de productie van buizen voor gas, water en kabelbescherming. Volgens de voorwaarden van de overeenkomst heeft de groep het vastgoed, productiemiddelen, voorraden en 75 werknemers overgenomen. De groep heeft de fabriek ge\u00efntegreerd in de businessunit DYKA Group (bedrijfssegment Industrial Solutions). De groep heeft 100% controle verworven over deze activiteiten door middel van een nieuw opgericht bedrijf DYKA R\u00e9seaux SAS. De overnamevergoeding, betaald met geldmiddelen, bedroeg \u201010,8 miljoen EUR, terwijl de gerelateerde transactiekosten niet significant waren. In overeenstemming met IFRS 3 Bedrijfscombinaties, werden de aangekochte activa en aangegane schulden op acquisitiedatum gewaardeerd aan re\u00eble waarde, welke resulteerde in een winst uit voordelige koop voor een bedrag van 2,7 miljoen EUR, opgenomen in de EBIT aanpassende elementen per 31 december 2022 (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen). De voordelige koop liet de verkopende partij toe om zijn activiteiten in Gaillon (Frankrijk) stop te zetten en te verzaken aan een deel van haar sociale verplichtingen. De groep heeft op overnamedatum van de productie\u2010eenheid en bijhorende activiteiten de re\u00eble waarde van de identificeerbare verworven activa en de aangegane verplichtingen opgenomen. De voornaamste re\u00eble waarde aanpassingen, waarvoor uitgestelde belastingvorderingen en \u2010schulden werden opgenomen, hebben betrekking op: De re\u00eble waarde van terreinen en gebouwen, opgenomen in materi\u00eble vaste activa, werd gebaseerd op marktprijzen voor soortgelijke activa en op een waarderingsstudie, die door een extern waarderingsbedrijf werd opgemaakt. De re\u00eble waarde van de overige items in materi\u00eble vaste activa, die gebaseerd werd op marktprijzen voor soortgelijke activa, indien deze beschikbaar waren, of op de afgeschreven vervangingswaarde, rekening houdend met economische veroudering. De re\u00eble waarde van voorraden, die gebaseerd werd op de huidige marktprijs van grondstoffen en de geschatte verkoopprijs, in het kader van de normale bedrijfsvoering, verminderd met de geschatte kosten die nodig zijn om de verkoop te realiseren van gereed product inclusief een marge. De onderstaande tabel vat de impact van de acquisitie van de productie\u2010eenheid en bijhorende activiteiten op de financi\u00eble positie van de groep samen: (Miljoen EUR) Totale (betaalde) / ontvangen prijs Aanpassingen aan de re\u00eble waarde Erkende waarden bij acquisitie Vaste activa 2,7 4,5 7,2 Vlottende activa 8,1 0,7 8,8 Schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar \u2010 \u20102,5 \u20102,5 Schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar \u2010 \u20100,1 \u20100,1 Netto actief 10,8 2,7 13,5 Netto uitstroom van geldmiddelen \u201010,8 Winst uit een voordelige koop 2,7 De bijdrage van deze transactie tot de 2022 omzet van de groep bedraagt 9,0 miljoen EUR, terwijl de bijdrage tot het resultaat van de groep niet significant is. Indien de overname op 1 januari 2022 had plaatsgevonden, schat het management in dat de bijdrage tot de omzet van de groep ongeveer 50 miljoen EUR zou geweest zijn, terwijl de bijdrage tot het resultaat van de groep eveneens niet significant zou geweest zijn. 11. Materi\u00eble vaste activa (Miljoen EUR) Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting Meubilair en rollend materieel Activa in aanbouw Totaal Kostprijs Op 1 januari 2022 536,8 1.513,4 195,1 69,9 2.315,2 \u2010 wijziging in de consolidatiekring (acquisities) 5,4 1,1 0,1 0,2 6,8 \u2010 voorziening voor ontmanteling 0,1 0,6 \u2010 \u2010 0,7 \u2010 aanschaffingen 6,4 22,4 1,9 82,2 112,8 \u2010 IFRS 16 nieuwe en wijzigingen aan leases 5,7 2,3 9,7 \u2010 17,7 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u20103,0 \u20102,7 \u201027,7 \u2010 \u201033,5 \u2010 overboekingen 13,1 54,0 8,0 \u201075,6 \u20100,5 \u2010 omrekeningsverschillen 6,7 16,5 2,6 \u20101,1 24,7 Op 31 december 2022 571,0 1.607,6 189,8 75,6 2.443,9 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen Op 1 januari 2022 \u2010313,2 \u2010993,0 \u2010122,5 0,0 \u20101.428,7 \u2010 afschrijvingen (toelichting 8) \u201020,0 \u201066,6 \u201022,7 \u2010 \u2010109,3 \u2010 bijzondere waardeverminderingen (toelichting 6/8) \u2010 \u201037,0 \u2010 \u2010 \u201037,0 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen 2,9 2,5 27,1 \u2010 32,5 \u2010 omrekeningsverschillen \u20103,5 \u20107,3 \u20101,9 \u2010 \u201012,7 Op 31 december 2022 \u2010333,9 \u20101.101,4 \u2010119,9 0,0 \u20101.555,2 Netto boekwaarde Op 1 januari 2022 223,6 520,4 72,6 69,9 886,6 Op 31 december 2022 237,1 506,2 69,9 75,6 888,7 (Miljoen EUR) Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting Meubilair en rollend materieel Activa in aanbouw Totaal Kostprijs Op 1 januari 2021 511,3 1.463,5 185,6 60,2 2.220,6 \u2010 voorziening voor ontmanteling 0,3 0,2 \u2010 \u2010 0,5 \u2010 aanschaffingen 2,7 16,2 1,3 75,5 95,7 \u2010 IFRS 16 nieuwe en wijzigingen aan leases 8,4 2,2 9,4 \u2010 20,0 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u201010,3 \u201024,9 \u201025,8 \u2010 \u201060,9 \u2010 overboekingen 11,1 36,0 20,9 \u201067,1 0,8 \u2010 omrekeningsverschillen 13,3 20,2 3,6 1,4 38,6 Op 31 december 2021 536,8 1.513,4 195,1 69,9 2.315,2 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen Op 1 januari 2021 \u2010293,8 \u2010940,7 \u2010123,8 0,0 \u20101.358,4 \u2010 afschrijvingen (toelichting 8) \u201021,7 \u201061,6 \u201021,4 \u2010 \u2010104,7 \u2010 bijzondere waardeverminderingen (toelichting 6/8) \u20100,5 \u20101,4 \u2010 \u2010 \u20101,9 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen 9,8 23,6 25,7 \u2010 59,0 \u2010 overboekingen \u20100,3 0,5 \u20100,3 \u2010 \u20100,2 \u2010 omrekeningsverschillen \u20106,7 \u201013,4 \u20102,5 \u2010 \u201022,6 Op 31 december 2021 \u2010313,2 \u2010993,0 \u2010122,5 0,0 \u20101.428,7 Netto boekwaarde Op 1 januari 2021 217,5 522,8 61,8 60,2 862,2 Op 31 december 2021 223,6 520,4 72,6 69,9 886,6 De investeringen in materi\u00eble vaste activa bedragen 112,8 miljoen EUR (2021: 95,7 miljoen EUR) en worden per bedrijfssegment weergegeven in toelichting 3 \u2010 Gesegmenteerde informatie. De meerderheid van de investeringsuitgaven heeft betrekking op: Overname van de activa van B.V. Fleuren Tankopslag, een tankopslag\u2010 en overslagbedrijf voor vloeibare producten in de haven van Cuijk (Nederland). De Fleuren Tankopslag activiteiten werden ge\u00efntegreerd in de businessunit Tessenderlo Kerley International (bedrijfssegment Agro); De constructie van een nieuwe Thio\u2010Sul\u00ae\u2010fabriek in Geleen (Nederland) (bedrijfssegment Agro). Naar verwachting zal de fabriek midden 2024 operationeel zijn; De constructie van een nieuwe liquide meststoffenfabriek in Defiance (Verenigde Staten) (bedrijfssegment Agro). Naar verwachting zal de fabriek eind 2024 operationeel zijn; De constructie van een nieuwe productielijn voor organische meststoffen in V\u00e9n\u00e9rolles (Aisne, Frankrijk). Deze productielijn zal zich toespitsen op de productie van organische pellets voor de businessunit Violleau (bedrijfssegment Agro), als antwoord op de stijgende vraag naar organische meststoffen. De productielijn zal operationeel zijn vanaf de tweede jaarhelft van 2023; Investeringen in de uitbreiding van de productiecapaciteit en verbeteringen van productie\u2010 effici\u00ebntie binnen DYKA Group (bedrijfssegment Industrial Solutions); De constructie van een nieuwe afvalwaterzuiveringsinstallatie, alsook investeringen in de optimalisatie van de valorisatie van dierlijke bijproducten (bedrijfssegment Bio\u2010valorization); De vervanging van uitrusting en voertuigen, die voorheen geleased werden en nu worden aangekocht. De wijziging in de consolidatiekring (acquisities) in 2022 heeft betrekking op de acquisitie van het vastgoed en de productie\u2010activa in Gaillon (Frankrijk) (toelichting 4 \u2010 Acquisities en verkopen). De verkopen en buitengebruikstellingen in 2022 hebben voornamelijk betrekking op be\u00ebindigde leaseovereenkomsten, waarvoor een \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 actief werd opgenomen en afgeschreven in overeenstemming met IFRS 16 Leaseovereenkomsten. Een bijzondere waardevermindering (\u201037,0 miljoen EUR) werd erkend op materi\u00eble vaste activa van de kasstroomgenererende eenheid T\u2010Power aangezien de boekwaarde de realiseerbare waarde overschreed (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen en toelichting 12 \u2010 Goodwill). In toelichting 8 \u2010 Bijkomende informatie betreffende bedrijfskosten volgens kostensoort worden de rubrieken van de winst\u2010en\u2010verliesrekening toegelicht waarin de afschrijvingen, bijzondere waardeverminderingen en terugnames van bijzondere waardeverminderingen zijn verwerkt. Er werden geen financieringskosten geactiveerd in 2022 en 2021. Zowel de materi\u00eble vaste activa van T\u2010Power nv (Tessenderlo, Belgi\u00eb) als het hoofdkantoor van Tessenderlo Kerley, Inc. in Phoenix (Arizona, Verenigde Staten) zijn als zekerheid in pand gegeven ter dekking van verplichtingen. Deze hebben een nettoboekwaarde van respectievelijk 167,9 miljoen EUR en 13,0 miljoen EUR op 31 december 2022. De nettoboekwaarde en afschrijvingen van de \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 activa, per categorie van materieel vast actief, kan als volgt samengevat worden in onderstaande tabel: (Miljoen EUR) Netto boekwaarde van de 'Right\u2010of\u2010use' activa Afschrijvingskosten op de 'Right\u2010of\u2010use' activa 2022 2021 2022 2021 Terreinen en gebouwen 21,4 21,8 5,9 5,1 Installaties, machines en uitrusting 3,7 3,3 1,9 1,7 Meubilair en rollend materieel 23,0 25,8 12,6 13,4 Totaal 48,2 50,9 20,3 20,3 De nettoboekwaarde van de \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 activa per bedrijfssegment kan teruggevonden worden in onderstaande tabel: (Miljoen EUR) 2022 2021 Agro 11,9 9,4 Bio\u2010valorization 8,6 11,1 Industrial Solutions 22,2 25,8 T\u2010Power 0,0 0,0 Niet toegewezen 5,5 4,6 Tessenderlo Group 48,2 50,9 De leaseovereenkomsten bestaan voornamelijk uit terreinen en gebouwen (voornamelijk verkoopkantoren binnen het bedrijfssegment Industrial Solutions, het Akiolis hoofdkantoor in Le Mans (Frankrijk) binnen het bedrijfssegment Bio\u2010valorization en het hoofdkantoor in Brussel (Belgi\u00eb) binnen Niet toegewezen), een groot aantal vrachtwagens en treinwagons (voornamelijk binnen de bedrijfssegmenten Agro en Bio\u2010valorization), alsook bedrijfswagens. De leaseperiode wordt door de groep beschouwd als de niet\u2010opzegbare periode van de leaseovereenkomst, samen met periodes waarvoor een optie tot verlenging van de leaseovereenkomst bestaat, indien het redelijk zeker is dat deze optie zal worden uitgeoefend, of periodes waarvoor een optie tot be\u00ebindiging van de leaseovereenkomst bestaat, indien het redelijk zeker is dat deze optie niet zal worden uitgeoefend. De groep heeft gebruik gemaakt van inschattingen bij het beoordelen of het redelijk zeker is dat een optie tot verlenging uitgeoefend zal worden. Hierbij heeft de groep alle relevante factoren, die een voordeel voor de groep vormen om een optie tot verlenging uit te oefenen, in overweging genomen. De belangrijkste leaseovereenkomsten met een geschatte resterende looptijd van meer dan 5 jaar hebben voornamelijk betrekking op de verkoopkantoren bij Industrial Solutions (gewogen gemiddelde looptijd van 12 jaar), het Akiolis hoofdkantoor (resterende looptijd van 8 jaar) en het Brussels hoofdkantoor (resterende looptijd van 6 jaar) en het leasen van een binnenvaarttanker binnen Industrial Solutions (resterende looptijd van 7 jaar). Zie toelichting 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten voor de contractuele vervaldagen van de leaseschulden, inclusief interestbetalingen. In 2022 bedragen de bruto leasebetalingen \u201021,8 miljoen EUR (2021: \u201021,7 miljoen EUR), welke \u20101,1 miljoen EUR interestkosten omvatten (2021: \u20101,1 miljoen EUR) (toelichting 9 \u2010 Financieringskosten en \u2010opbrengsten). De afschrijvingen, op lineaire basis erkend over de leaseperiode of over de gebruiksduur van het actief indien deze laatste korter is, bedragen \u201020,3 miljoen EUR (2021: \u201020,3 miljoen EUR). De groep koos ervoor om geen \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 actief of leaseverplichting op te nemen voor leaseovereenkomsten waarvan het onderliggend actief een lage waarde heeft, voornamelijk IT\u2010 en kantooruitrusting, en voor leaseovereenkomsten van korte duur. De kosten van de leaseovereenkomsten waarvan het onderliggend actief een lage waarde heeft en van leaseovereenkomsten van korte duur zijn niet significant . 13. Immateri\u00eble activa 2022 Levensduur Bepaald (Miljoen EUR) Concessies, octrooien, licenties Software Klantenlijsten Overige immateri\u00eble activa Totaal Kostpriijs Op 1 januari 2022 71,6 17,4 201,6 27,6 318,2 \u2010 wijziging in de consolidatiekring (acquisities) 20,7 \u2010 2,5 \u2010 23,1 \u2010 aanschaffingen \u2010 0,6 \u2010 \u2010 0,6 \u2010 netto wijziging van emissierechten \u2010 \u2010 \u2010 \u20101,2 \u20101,2 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u2010 \u20100,0 \u2010 \u2010 \u20100,0 \u2010 overboekingen 0,1 0,3 \u2010 0,1 0,5 \u2010 omrekeningsverschillen 3,0 \u20100,1 1,0 1,3 5,2 Op 31 december 2022 95,3 18,2 205,1 27,8 346,3 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen Op 1 januari 2022 \u201065,0 \u201016,4 \u2010106,1 \u201021,5 \u2010209,0 \u2010 afschrijvingen (toelichting 8) \u20102,9 \u20100,6 \u201021,4 \u20100,5 \u201025,4 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u2010 0,0 \u2010 \u2010 0,0 \u2010 omrekeningsverschillen \u20102,8 0,1 \u20101,0 \u20101,3 \u20105,0 Op 31 december 2022 \u201070,8 \u201016,9 \u2010128,5 \u201023,3 \u2010239,4 Netto boekwaarde Op 1 januari 2022 6,6 1,0 95,6 6,1 109,2 Op 31 december 2022 24,5 1,3 76,6 4,5 107,0 2021 Levensduur Bepaald (Miljoen EUR) Concessies, octrooien, licenties Software Klantenlijsten Overige immateri\u00eble activa Totaal Kostpriijs Op 1 januari 2021 68,1 17,9 200,4 27,0 313,3 \u2010 aanschaffingen 0,0 0,3 \u2010 \u2010 0,3 \u2010 netto wijziging van emissierechten \u2010 \u2010 \u2010 \u20101,1 \u20101,1 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u20100,6 \u2010 \u2010 \u2010 \u20100,6 \u2010 overboekingen 0,1 \u20100,9 \u2010 \u2010 \u20100,9 \u2010 omrekeningsverschillen 4,0 0,2 1,3 1,7 7,1 Op 31 december 2021 71,6 17,4 201,6 27,6 318,2 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen Op 1 januari 2021 \u201059,0 \u201015,7 \u201083,5 \u201019,5 \u2010177,7 \u2010 afschrijvingen (toelichting 8) \u20103,2 \u20100,7 \u201021,4 \u20100,4 \u201025,7 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen 0,6 \u2010 \u2010 \u2010 0,6 \u2010 overboekingen \u2010 0,2 \u2010 \u2010 0,2 \u2010 omrekeningsverschillen \u20103,4 \u20100,1 \u20101,2 \u20101,6 \u20106,4 Op 31 december 2021 \u201065,0 \u201016,4 \u2010106,1 \u201021,5 \u2010209,0 Netto boekwaarde Op 1 januari 2021 9,0 2,1 116,9 7,5 135,6 Op 31 december 2021 6,6 1,0 95,6 6,1 109,2 De investeringsuitgaven in immateri\u00eble activa wordt per bedrijfssegment weergegeven in toelichting 3 \u2010 Gesegmenteerde informatie. De wijziging in de consolidatiekring (acquisities) in 2022 voor een bedrag van 23,1 miljoen EUR heeft betrekking op de acquisitie van de productlijn Lannate\u00ae door Tessenderlo Kerley Inc., binnen het bedrijfssegment Agro (toelichting 4 \u2010 Acquisities en verkopen). De daling van de klantenlijsten is voornamelijk te verklaren door de jaarlijkse afschrijving (\u201021,1 miljoen EUR) van de klantenlijst van T\u2010Power nv. Deze klantenlijst werd erkend in 2018, na de aankoop van T\u2010 Power nv, voor een bedrag van 163,7 miljoen EUR. Deze vertegenwoordigt de re\u00eble waarde van een tollingovereenkomst, afgesloten met de RWE groep, voor een periode van 15 jaar (tot juni 2026) voor de volledige capaciteit van de centrale. Deze klantenlijst wordt afgeschreven over de resterende looptijd van de tollingovereenkomst en is als zekerheid in pand gegeven ter dekking van verplichtingen. Er werden geen financieringskosten geactiveerd in 2022 en 2021. De overige immateri\u00eble activa met een bepaalde gebruiksduur bestaan voornamelijk uit aangekochte emissierechten voor eigen gebruik, knowhow, productlabels, handelsmerken en gebruiksrechten op terreinen. De productlabels en knowhow worden afgeschreven op lineaire basis over 10 tot 20 jaar. De netto beweging in emissierechten van \u20101,2 miljoen EUR (2021: \u20101,1 miljoen EUR) heeft voornamelijk betrekking op verworven emissierechten en het gebruik van eerder aangekochte emissierechten om de emissies voor producten blootgesteld aan een CO2 weglekrisico te dekken. De netto boekwaarde van de emissierechten in immateri\u00eble activa bedraagt 0,9 miljoen EUR per 31 december 2022 (2021: 2,1 miljoen EUR). In toelichting 8 \u2010 Bijkomende informatie betreffende bedrijfskosten volgens kostensoort worden de rubrieken van de winst\u2010en\u2010verliesrekening toegelicht waarin de afschrijvingen, bijzondere waardeverminderingen en de terugnames van bijzondere waardeverminderingen zijn verwerkt.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-426": {
"value": "5. Overige bedrijfsopbrengsten en\u2010kosten Onderstaande tabel toont de overige bedrijfsopbrengsten en \u2010kosten: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Toevoeging aan voorzieningen \u20101,0 \u20101,4 Onderzoeks\u2010 en ontwikkelingskosten \u201013,1 \u201010,4 Andere belastingen dan belastingen op het resultaat \u20104,4 \u20104,0 Kosten gerelateerd aan te bereiken doel pensioenplannen 23 \u20101,4 \u20102,0 Meerwaarden op de realisatie van materi\u00eble vaste activa en immateri\u00eble activa 0,7 0,7 Terugname/(erkenning) van bijzondere waardeverminderingen op handelsvorderingen \u20100,7 \u20100,2 Overige 1,2 0,7 Totaal \u201018,8 \u201016,5 De kosten van de onderzoeksfase van een intern project worden onmiddellijk ten laste genomen. De onderzoeks\u2010 en ontwikkelingskosten hebben voornamelijk betrekking op lonen en salarissen voor een bedrag van \u20108,4 miljoen EUR (2021: \u20104,7 miljoen EUR) en afschrijvingslasten voor een bedrag van \u20100,6 miljoen EUR (2021: \u20100,5 miljoen EUR). In 2022 en 2021 werden geen significante ontwikkelingskosten geactiveerd. De overige bedrijfsopbrengsten en \u2010kosten omvatten voornamelijk de kost van verbruikte emissierechten, huurinkomsten en diverse, individueel, niet\u2010significante bedragen binnen meerdere dochterondernemingen van de groep. 6. EBIT aanpassende elementen De 2022 EBIT aanpassende elementen tonen een netto\u2010verlies van \u201012,0 miljoen EUR (2021: 1,9 miljoen EUR). (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Opbrengsten en verliezen uit verkopen 0,3 2,8 Herstructurering \u20100,3 \u20101,7 Bijzondere waardeverminderingen 8/11 \u201037,6 \u20101,9 Voorzieningen en geschillen 13,5 4,0 Het verlies door de afwikkeling van het pensioenplan in Groot\u2010Brittanni\u00eb 23 \u20107,3 \u2010 Aankoopovereenkomst voor elektriciteit 21,1 \u20101,4 Overige opbrengsten en kosten \u20101,6 0,0 Totaal \u201012,0 1,9 De bijzondere waardeverminderingen hebben betrekking op de goodwill en materi\u00eble vaste activa van T\u2010 Power nv (bedrijfssegment T\u2010Power), waarvoor een bijzondere waardevermindering van \u201037,6 miljoen EUR werd opgenomen op jaareinde 2022. De berekening van de bedrijfswaarde van de kasstroomgenererende eenheid werd negatief ge\u00efmpacteerd door een hogere gewogen gemiddelde kapitaalkost (9,6%) alsook door lagere verwachte toekomstige kasstromen. De huidige tollingovereenkomst met RWE eindigt in juni 2026, terwijl de kasstromen zeer onzeker zijn voor de periode na deze tollingovereenkomst (toelichting 12 \u2010 Goodwill). Voorzieningen en geschillen (+13,5 miljoen EUR) omvatten voornamelijk de impact van de stijging van de discontovoet toegepast op de milieuvoorzieningen om de kosten, gedurende de periode 2023\u20102054, te dekken voor de sanering van historische bodemverontreiniging van de fabrieksterreinen in Belgi\u00eb (Ham, Tessenderlo en Vilvoorde) en Frankrijk (Loos). De discontovoet per 31 december 2022 varieerde tussen 2% en 4% (tussen 0% en 1% per jaareinde 2021) (toelichting 24 \u2010 Voorzieningen). Een verlies door de afwikkeling van het pensioenplan in Groot\u2010Brittanni\u00eb werd opgenomen voor een bedrag van \u20107,3 miljoen EUR. In december 2022 sloten de beheerders van het pensioenplan in Groot\u2010 Brittanni\u00eb een overeenkomst om alle uitkeringen te garanderen via een externe verzekering, die zal resulteren in de afwikkeling van alle pensioenverplichtingen van dit pensioenplan. De betaalde premie voor deze collectieve lijfrenteverzekering was hoger dan de overeenstemmende waarde van de verplichtingen gedekt door deze verzekering (toelichting 23 \u2010 Personeelsbeloningen). De impact van een aankoopovereenkomst voor elektriciteit, waarvoor de vrijstelling voor eigen gebruik (\u201cown\u2010use exemption\u201d) volgens IAS 39 niet meer van toepassing is, bedraagt +21,1 miljoen EUR. De hoge volatiliteit van de gas\u2010 en elektriciteitsprijzen in 2022 resulteerde in een positieve bijdrage (+13,3 miljoen EUR), terwijl ook de re\u00eble waarde van de aankoopovereenkomst voor elektriciteit positief werd ge\u00efmpacteerd (+7,8 miljoen EUR) door de hogere volatiliteit van de termijnprijzen voor elektriciteit en gas (toelichting 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten). Overige opbrengsten en kosten (\u20101,6 miljoen EUR) betreffen: De opname van een winst uit voordelige koop (+2,7 miljoen EUR) naar aanleiding van de overname van de activiteiten in Gaillon (Frankrijk) door DYKA R\u00e9seaux SAS (bedrijfssegment Industrial Solutions) (toelichting 4 \u2010 Acquisities en verkopen). De kosten verbonden (\u20102,6 miljoen EUR) aan de transactie om de industri\u00eble activiteiten van Tessenderlo Group en Picanol Group samen te brengen in \u00e9\u00e9n grote industri\u00eble groep (toelichting 31 \u2010 Gebeurtenissen na balansdatum). Verschillende andere, individueel niet\u2010significante, bestanddelen. 7. Personeelskosten en hiermee verbonden voordelen De personeelskosten en hiermee verbonden voordelen, met uitzondering van de herstructureringskosten, zijn als volgt: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Lonen en salarissen \u2010277,1 \u2010254,5 Bijdragen van de werkgever aan de sociale zekerheid \u201059,9 \u201053,9 Overige personeelskosten \u201019,8 \u201021,7 Bijdragen aan vaste bijdrage pensioenplannen \u201010,2 \u20109,3 Kosten gerelateerd aan te bereiken doel pensioenplannen 23 \u201013,5 \u20107,3 Totaal \u2010380,4 \u2010346,6 Het aantal voltijdse equivalenten op jaareinde 2022 bedraagt 4.956 (2021: 4.838). De stijging in het aantal voltijdse equivalenten is voornamelijk gerelateerd aan de integratie van de Franse productie van buizen, aangekocht door DYKA R\u00e9seaux SAS (bedrijfssegment Industrial Solutions, toelichting 4 \u2010 Acquisities en verkopen). 8. Bijkomende informatie betreffende bedrijfskosten volgens kostensoort Afschrijvingen op materi\u00eble vaste activa en immateri\u00eble activa zijn opgenomen in de volgende rubrieken van de winst\u2010en\u2010verliesrekening: (Miljoen EUR) toelichting Afschrijvingen op materi\u00eble vaste activa Afschrijvingen op immateri\u00eble activa Totaal 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Kostprijs verkopen \u2010102,3 \u201098,1 \u201021,7 \u201021,9 \u2010124,0 \u2010119,9 Administratieve kosten \u20106,2 \u20105,5 \u20100,3 \u20100,6 \u20106,5 \u20106,1 Verkoop\u2010 en marketingkosten \u20100,2 \u20100,7 \u20103,4 \u20103,3 \u20103,6 \u20104,0 Overige bedrijfsopbrengsten en \u2010kosten 5 \u20100,6 \u20100,5 \u2010 \u2010 \u20100,6 \u20100,5 Totaal 11/13 \u2010109,3 \u2010104,7 \u201025,4 \u201025,7 \u2010134,7 \u2010130,4 Bijzondere waardeverminderingen op materi\u00eble vaste activa, immateri\u00eble activa en goodwill zijn opgenomen in de volgende rubrieken van de winst\u2010en\u2010verliesrekening: De totale afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen in 2022 bedragen \u2010172,4 miljoen EUR, in vergelijking met \u2010132,3 miljoen EUR in 2021 (toelichting 11 \u2010 Materi\u00eble vaste activa, toelichting 12 \u2010 Goodwill en toelichting 13 \u2010 Immateri\u00eble activa). (Miljoen EUR) toelichting Materi\u00eble vaste activa Immateri\u00eble activa Goodwill Totaal 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Bijzondere waardeverminderingen 6/11/12 \u201037,0 \u20101,9 \u2010 \u2010 \u20100,6 \u2010 \u201037,6 \u20101,9 Totaal 6/11/12 \u201037,0 \u20101,9 0,0 0,0 \u20100,6 0,0 \u201037,6 \u20101,9 11. Materi\u00eble vaste activa (Miljoen EUR) Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting Meubilair en rollend materieel Activa in aanbouw Totaal Kostprijs Op 1 januari 2022 536,8 1.513,4 195,1 69,9 2.315,2 \u2010 wijziging in de consolidatiekring (acquisities) 5,4 1,1 0,1 0,2 6,8 \u2010 voorziening voor ontmanteling 0,1 0,6 \u2010 \u2010 0,7 \u2010 aanschaffingen 6,4 22,4 1,9 82,2 112,8 \u2010 IFRS 16 nieuwe en wijzigingen aan leases 5,7 2,3 9,7 \u2010 17,7 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u20103,0 \u20102,7 \u201027,7 \u2010 \u201033,5 \u2010 overboekingen 13,1 54,0 8,0 \u201075,6 \u20100,5 \u2010 omrekeningsverschillen 6,7 16,5 2,6 \u20101,1 24,7 Op 31 december 2022 571,0 1.607,6 189,8 75,6 2.443,9 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen Op 1 januari 2022 \u2010313,2 \u2010993,0 \u2010122,5 0,0 \u20101.428,7 \u2010 afschrijvingen (toelichting 8) \u201020,0 \u201066,6 \u201022,7 \u2010 \u2010109,3 \u2010 bijzondere waardeverminderingen (toelichting 6/8) \u2010 \u201037,0 \u2010 \u2010 \u201037,0 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen 2,9 2,5 27,1 \u2010 32,5 \u2010 omrekeningsverschillen \u20103,5 \u20107,3 \u20101,9 \u2010 \u201012,7 Op 31 december 2022 \u2010333,9 \u20101.101,4 \u2010119,9 0,0 \u20101.555,2 Netto boekwaarde Op 1 januari 2022 223,6 520,4 72,6 69,9 886,6 Op 31 december 2022 237,1 506,2 69,9 75,6 888,7 (Miljoen EUR) Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting Meubilair en rollend materieel Activa in aanbouw Totaal Kostprijs Op 1 januari 2021 511,3 1.463,5 185,6 60,2 2.220,6 \u2010 voorziening voor ontmanteling 0,3 0,2 \u2010 \u2010 0,5 \u2010 aanschaffingen 2,7 16,2 1,3 75,5 95,7 \u2010 IFRS 16 nieuwe en wijzigingen aan leases 8,4 2,2 9,4 \u2010 20,0 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u201010,3 \u201024,9 \u201025,8 \u2010 \u201060,9 \u2010 overboekingen 11,1 36,0 20,9 \u201067,1 0,8 \u2010 omrekeningsverschillen 13,3 20,2 3,6 1,4 38,6 Op 31 december 2021 536,8 1.513,4 195,1 69,9 2.315,2 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen Op 1 januari 2021 \u2010293,8 \u2010940,7 \u2010123,8 0,0 \u20101.358,4 \u2010 afschrijvingen (toelichting 8) \u201021,7 \u201061,6 \u201021,4 \u2010 \u2010104,7 \u2010 bijzondere waardeverminderingen (toelichting 6/8) \u20100,5 \u20101,4 \u2010 \u2010 \u20101,9 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen 9,8 23,6 25,7 \u2010 59,0 \u2010 overboekingen \u20100,3 0,5 \u20100,3 \u2010 \u20100,2 \u2010 omrekeningsverschillen \u20106,7 \u201013,4 \u20102,5 \u2010 \u201022,6 Op 31 december 2021 \u2010313,2 \u2010993,0 \u2010122,5 0,0 \u20101.428,7 Netto boekwaarde Op 1 januari 2021 217,5 522,8 61,8 60,2 862,2 Op 31 december 2021 223,6 520,4 72,6 69,9 886,6 De investeringen in materi\u00eble vaste activa bedragen 112,8 miljoen EUR (2021: 95,7 miljoen EUR) en worden per bedrijfssegment weergegeven in toelichting 3 \u2010 Gesegmenteerde informatie. De meerderheid van de investeringsuitgaven heeft betrekking op: Overname van de activa van B.V. Fleuren Tankopslag, een tankopslag\u2010 en overslagbedrijf voor vloeibare producten in de haven van Cuijk (Nederland). De Fleuren Tankopslag activiteiten werden ge\u00efntegreerd in de businessunit Tessenderlo Kerley International (bedrijfssegment Agro); De constructie van een nieuwe Thio\u2010Sul\u00ae\u2010fabriek in Geleen (Nederland) (bedrijfssegment Agro). Naar verwachting zal de fabriek midden 2024 operationeel zijn; De constructie van een nieuwe liquide meststoffenfabriek in Defiance (Verenigde Staten) (bedrijfssegment Agro). Naar verwachting zal de fabriek eind 2024 operationeel zijn; De constructie van een nieuwe productielijn voor organische meststoffen in V\u00e9n\u00e9rolles (Aisne, Frankrijk). Deze productielijn zal zich toespitsen op de productie van organische pellets voor de businessunit Violleau (bedrijfssegment Agro), als antwoord op de stijgende vraag naar organische meststoffen. De productielijn zal operationeel zijn vanaf de tweede jaarhelft van 2023; Investeringen in de uitbreiding van de productiecapaciteit en verbeteringen van productie\u2010 effici\u00ebntie binnen DYKA Group (bedrijfssegment Industrial Solutions); De constructie van een nieuwe afvalwaterzuiveringsinstallatie, alsook investeringen in de optimalisatie van de valorisatie van dierlijke bijproducten (bedrijfssegment Bio\u2010valorization); De vervanging van uitrusting en voertuigen, die voorheen geleased werden en nu worden aangekocht. De wijziging in de consolidatiekring (acquisities) in 2022 heeft betrekking op de acquisitie van het vastgoed en de productie\u2010activa in Gaillon (Frankrijk) (toelichting 4 \u2010 Acquisities en verkopen). De verkopen en buitengebruikstellingen in 2022 hebben voornamelijk betrekking op be\u00ebindigde leaseovereenkomsten, waarvoor een \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 actief werd opgenomen en afgeschreven in overeenstemming met IFRS 16 Leaseovereenkomsten. Een bijzondere waardevermindering (\u201037,0 miljoen EUR) werd erkend op materi\u00eble vaste activa van de kasstroomgenererende eenheid T\u2010Power aangezien de boekwaarde de realiseerbare waarde overschreed (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen en toelichting 12 \u2010 Goodwill). In toelichting 8 \u2010 Bijkomende informatie betreffende bedrijfskosten volgens kostensoort worden de rubrieken van de winst\u2010en\u2010verliesrekening toegelicht waarin de afschrijvingen, bijzondere waardeverminderingen en terugnames van bijzondere waardeverminderingen zijn verwerkt. Er werden geen financieringskosten geactiveerd in 2022 en 2021. Zowel de materi\u00eble vaste activa van T\u2010Power nv (Tessenderlo, Belgi\u00eb) als het hoofdkantoor van Tessenderlo Kerley, Inc. in Phoenix (Arizona, Verenigde Staten) zijn als zekerheid in pand gegeven ter dekking van verplichtingen. Deze hebben een nettoboekwaarde van respectievelijk 167,9 miljoen EUR en 13,0 miljoen EUR op 31 december 2022. De nettoboekwaarde en afschrijvingen van de \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 activa, per categorie van materieel vast actief, kan als volgt samengevat worden in onderstaande tabel: (Miljoen EUR) Netto boekwaarde van de 'Right\u2010of\u2010use' activa Afschrijvingskosten op de 'Right\u2010of\u2010use' activa 2022 2021 2022 2021 Terreinen en gebouwen 21,4 21,8 5,9 5,1 Installaties, machines en uitrusting 3,7 3,3 1,9 1,7 Meubilair en rollend materieel 23,0 25,8 12,6 13,4 Totaal 48,2 50,9 20,3 20,3 De nettoboekwaarde van de \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 activa per bedrijfssegment kan teruggevonden worden in onderstaande tabel: (Miljoen EUR) 2022 2021 Agro 11,9 9,4 Bio\u2010valorization 8,6 11,1 Industrial Solutions 22,2 25,8 T\u2010Power 0,0 0,0 Niet toegewezen 5,5 4,6 Tessenderlo Group 48,2 50,9 De leaseovereenkomsten bestaan voornamelijk uit terreinen en gebouwen (voornamelijk verkoopkantoren binnen het bedrijfssegment Industrial Solutions, het Akiolis hoofdkantoor in Le Mans (Frankrijk) binnen het bedrijfssegment Bio\u2010valorization en het hoofdkantoor in Brussel (Belgi\u00eb) binnen Niet toegewezen), een groot aantal vrachtwagens en treinwagons (voornamelijk binnen de bedrijfssegmenten Agro en Bio\u2010valorization), alsook bedrijfswagens. De leaseperiode wordt door de groep beschouwd als de niet\u2010opzegbare periode van de leaseovereenkomst, samen met periodes waarvoor een optie tot verlenging van de leaseovereenkomst bestaat, indien het redelijk zeker is dat deze optie zal worden uitgeoefend, of periodes waarvoor een optie tot be\u00ebindiging van de leaseovereenkomst bestaat, indien het redelijk zeker is dat deze optie niet zal worden uitgeoefend. De groep heeft gebruik gemaakt van inschattingen bij het beoordelen of het redelijk zeker is dat een optie tot verlenging uitgeoefend zal worden. Hierbij heeft de groep alle relevante factoren, die een voordeel voor de groep vormen om een optie tot verlenging uit te oefenen, in overweging genomen. De belangrijkste leaseovereenkomsten met een geschatte resterende looptijd van meer dan 5 jaar hebben voornamelijk betrekking op de verkoopkantoren bij Industrial Solutions (gewogen gemiddelde looptijd van 12 jaar), het Akiolis hoofdkantoor (resterende looptijd van 8 jaar) en het Brussels hoofdkantoor (resterende looptijd van 6 jaar) en het leasen van een binnenvaarttanker binnen Industrial Solutions (resterende looptijd van 7 jaar). Zie toelichting 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten voor de contractuele vervaldagen van de leaseschulden, inclusief interestbetalingen. In 2022 bedragen de bruto leasebetalingen \u201021,8 miljoen EUR (2021: \u201021,7 miljoen EUR), welke \u20101,1 miljoen EUR interestkosten omvatten (2021: \u20101,1 miljoen EUR) (toelichting 9 \u2010 Financieringskosten en \u2010opbrengsten). De afschrijvingen, op lineaire basis erkend over de leaseperiode of over de gebruiksduur van het actief indien deze laatste korter is, bedragen \u201020,3 miljoen EUR (2021: \u201020,3 miljoen EUR). De groep koos ervoor om geen \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 actief of leaseverplichting op te nemen voor leaseovereenkomsten waarvan het onderliggend actief een lage waarde heeft, voornamelijk IT\u2010 en kantooruitrusting, en voor leaseovereenkomsten van korte duur. De kosten van de leaseovereenkomsten waarvan het onderliggend actief een lage waarde heeft en van leaseovereenkomsten van korte duur zijn niet significant . 13. Immateri\u00eble activa 2022 Levensduur Bepaald (Miljoen EUR) Concessies, octrooien, licenties Software Klantenlijsten Overige immateri\u00eble activa Totaal Kostpriijs Op 1 januari 2022 71,6 17,4 201,6 27,6 318,2 \u2010 wijziging in de consolidatiekring (acquisities) 20,7 \u2010 2,5 \u2010 23,1 \u2010 aanschaffingen \u2010 0,6 \u2010 \u2010 0,6 \u2010 netto wijziging van emissierechten \u2010 \u2010 \u2010 \u20101,2 \u20101,2 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u2010 \u20100,0 \u2010 \u2010 \u20100,0 \u2010 overboekingen 0,1 0,3 \u2010 0,1 0,5 \u2010 omrekeningsverschillen 3,0 \u20100,1 1,0 1,3 5,2 Op 31 december 2022 95,3 18,2 205,1 27,8 346,3 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen Op 1 januari 2022 \u201065,0 \u201016,4 \u2010106,1 \u201021,5 \u2010209,0 \u2010 afschrijvingen (toelichting 8) \u20102,9 \u20100,6 \u201021,4 \u20100,5 \u201025,4 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u2010 0,0 \u2010 \u2010 0,0 \u2010 omrekeningsverschillen \u20102,8 0,1 \u20101,0 \u20101,3 \u20105,0 Op 31 december 2022 \u201070,8 \u201016,9 \u2010128,5 \u201023,3 \u2010239,4 Netto boekwaarde Op 1 januari 2022 6,6 1,0 95,6 6,1 109,2 Op 31 december 2022 24,5 1,3 76,6 4,5 107,0 2021 Levensduur Bepaald (Miljoen EUR) Concessies, octrooien, licenties Software Klantenlijsten Overige immateri\u00eble activa Totaal Kostpriijs Op 1 januari 2021 68,1 17,9 200,4 27,0 313,3 \u2010 aanschaffingen 0,0 0,3 \u2010 \u2010 0,3 \u2010 netto wijziging van emissierechten \u2010 \u2010 \u2010 \u20101,1 \u20101,1 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u20100,6 \u2010 \u2010 \u2010 \u20100,6 \u2010 overboekingen 0,1 \u20100,9 \u2010 \u2010 \u20100,9 \u2010 omrekeningsverschillen 4,0 0,2 1,3 1,7 7,1 Op 31 december 2021 71,6 17,4 201,6 27,6 318,2 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen Op 1 januari 2021 \u201059,0 \u201015,7 \u201083,5 \u201019,5 \u2010177,7 \u2010 afschrijvingen (toelichting 8) \u20103,2 \u20100,7 \u201021,4 \u20100,4 \u201025,7 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen 0,6 \u2010 \u2010 \u2010 0,6 \u2010 overboekingen \u2010 0,2 \u2010 \u2010 0,2 \u2010 omrekeningsverschillen \u20103,4 \u20100,1 \u20101,2 \u20101,6 \u20106,4 Op 31 december 2021 \u201065,0 \u201016,4 \u2010106,1 \u201021,5 \u2010209,0 Netto boekwaarde Op 1 januari 2021 9,0 2,1 116,9 7,5 135,6 Op 31 december 2021 6,6 1,0 95,6 6,1 109,2 De investeringsuitgaven in immateri\u00eble activa wordt per bedrijfssegment weergegeven in toelichting 3 \u2010 Gesegmenteerde informatie. De wijziging in de consolidatiekring (acquisities) in 2022 voor een bedrag van 23,1 miljoen EUR heeft betrekking op de acquisitie van de productlijn Lannate\u00ae door Tessenderlo Kerley Inc., binnen het bedrijfssegment Agro (toelichting 4 \u2010 Acquisities en verkopen). De daling van de klantenlijsten is voornamelijk te verklaren door de jaarlijkse afschrijving (\u201021,1 miljoen EUR) van de klantenlijst van T\u2010Power nv. Deze klantenlijst werd erkend in 2018, na de aankoop van T\u2010 Power nv, voor een bedrag van 163,7 miljoen EUR. Deze vertegenwoordigt de re\u00eble waarde van een tollingovereenkomst, afgesloten met de RWE groep, voor een periode van 15 jaar (tot juni 2026) voor de volledige capaciteit van de centrale. Deze klantenlijst wordt afgeschreven over de resterende looptijd van de tollingovereenkomst en is als zekerheid in pand gegeven ter dekking van verplichtingen. Er werden geen financieringskosten geactiveerd in 2022 en 2021. De overige immateri\u00eble activa met een bepaalde gebruiksduur bestaan voornamelijk uit aangekochte emissierechten voor eigen gebruik, knowhow, productlabels, handelsmerken en gebruiksrechten op terreinen. De productlabels en knowhow worden afgeschreven op lineaire basis over 10 tot 20 jaar. De netto beweging in emissierechten van \u20101,2 miljoen EUR (2021: \u20101,1 miljoen EUR) heeft voornamelijk betrekking op verworven emissierechten en het gebruik van eerder aangekochte emissierechten om de emissies voor producten blootgesteld aan een CO2 weglekrisico te dekken. De netto boekwaarde van de emissierechten in immateri\u00eble activa bedraagt 0,9 miljoen EUR per 31 december 2022 (2021: 2,1 miljoen EUR). In toelichting 8 \u2010 Bijkomende informatie betreffende bedrijfskosten volgens kostensoort worden de rubrieken van de winst\u2010en\u2010verliesrekening toegelicht waarin de afschrijvingen, bijzondere waardeverminderingen en de terugnames van bijzondere waardeverminderingen zijn verwerkt.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-450": {
"value": "5. Overige bedrijfsopbrengsten en\u2010kosten Onderstaande tabel toont de overige bedrijfsopbrengsten en \u2010kosten: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Toevoeging aan voorzieningen \u20101,0 \u20101,4 Onderzoeks\u2010 en ontwikkelingskosten \u201013,1 \u201010,4 Andere belastingen dan belastingen op het resultaat \u20104,4 \u20104,0 Kosten gerelateerd aan te bereiken doel pensioenplannen 23 \u20101,4 \u20102,0 Meerwaarden op de realisatie van materi\u00eble vaste activa en immateri\u00eble activa 0,7 0,7 Terugname/(erkenning) van bijzondere waardeverminderingen op handelsvorderingen \u20100,7 \u20100,2 Overige 1,2 0,7 Totaal \u201018,8 \u201016,5 De kosten van de onderzoeksfase van een intern project worden onmiddellijk ten laste genomen. De onderzoeks\u2010 en ontwikkelingskosten hebben voornamelijk betrekking op lonen en salarissen voor een bedrag van \u20108,4 miljoen EUR (2021: \u20104,7 miljoen EUR) en afschrijvingslasten voor een bedrag van \u20100,6 miljoen EUR (2021: \u20100,5 miljoen EUR). In 2022 en 2021 werden geen significante ontwikkelingskosten geactiveerd. De overige bedrijfsopbrengsten en \u2010kosten omvatten voornamelijk de kost van verbruikte emissierechten, huurinkomsten en diverse, individueel, niet\u2010significante bedragen binnen meerdere dochterondernemingen van de groep.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-485": {
"value": "5. Overige bedrijfsopbrengsten en\u2010kosten Onderstaande tabel toont de overige bedrijfsopbrengsten en \u2010kosten: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Toevoeging aan voorzieningen \u20101,0 \u20101,4 Onderzoeks\u2010 en ontwikkelingskosten \u201013,1 \u201010,4 Andere belastingen dan belastingen op het resultaat \u20104,4 \u20104,0 Kosten gerelateerd aan te bereiken doel pensioenplannen 23 \u20101,4 \u20102,0 Meerwaarden op de realisatie van materi\u00eble vaste activa en immateri\u00eble activa 0,7 0,7 Terugname/(erkenning) van bijzondere waardeverminderingen op handelsvorderingen \u20100,7 \u20100,2 Overige 1,2 0,7 Totaal \u201018,8 \u201016,5 De kosten van de onderzoeksfase van een intern project worden onmiddellijk ten laste genomen. De onderzoeks\u2010 en ontwikkelingskosten hebben voornamelijk betrekking op lonen en salarissen voor een bedrag van \u20108,4 miljoen EUR (2021: \u20104,7 miljoen EUR) en afschrijvingslasten voor een bedrag van \u20100,6 miljoen EUR (2021: \u20100,5 miljoen EUR). In 2022 en 2021 werden geen significante ontwikkelingskosten geactiveerd. De overige bedrijfsopbrengsten en \u2010kosten omvatten voornamelijk de kost van verbruikte emissierechten, huurinkomsten en diverse, individueel, niet\u2010significante bedragen binnen meerdere dochterondernemingen van de groep.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-473": {
"value": "5. Overige bedrijfsopbrengsten en\u2010kosten Onderstaande tabel toont de overige bedrijfsopbrengsten en \u2010kosten: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Toevoeging aan voorzieningen \u20101,0 \u20101,4 Onderzoeks\u2010 en ontwikkelingskosten \u201013,1 \u201010,4 Andere belastingen dan belastingen op het resultaat \u20104,4 \u20104,0 Kosten gerelateerd aan te bereiken doel pensioenplannen 23 \u20101,4 \u20102,0 Meerwaarden op de realisatie van materi\u00eble vaste activa en immateri\u00eble activa 0,7 0,7 Terugname/(erkenning) van bijzondere waardeverminderingen op handelsvorderingen \u20100,7 \u20100,2 Overige 1,2 0,7 Totaal \u201018,8 \u201016,5 De kosten van de onderzoeksfase van een intern project worden onmiddellijk ten laste genomen. De onderzoeks\u2010 en ontwikkelingskosten hebben voornamelijk betrekking op lonen en salarissen voor een bedrag van \u20108,4 miljoen EUR (2021: \u20104,7 miljoen EUR) en afschrijvingslasten voor een bedrag van \u20100,6 miljoen EUR (2021: \u20100,5 miljoen EUR). In 2022 en 2021 werden geen significante ontwikkelingskosten geactiveerd. De overige bedrijfsopbrengsten en \u2010kosten omvatten voornamelijk de kost van verbruikte emissierechten, huurinkomsten en diverse, individueel, niet\u2010significante bedragen binnen meerdere dochterondernemingen van de groep. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-499": {
"value": "5. Overige bedrijfsopbrengsten en\u2010kosten Onderstaande tabel toont de overige bedrijfsopbrengsten en \u2010kosten: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Toevoeging aan voorzieningen \u20101,0 \u20101,4 Onderzoeks\u2010 en ontwikkelingskosten \u201013,1 \u201010,4 Andere belastingen dan belastingen op het resultaat \u20104,4 \u20104,0 Kosten gerelateerd aan te bereiken doel pensioenplannen 23 \u20101,4 \u20102,0 Meerwaarden op de realisatie van materi\u00eble vaste activa en immateri\u00eble activa 0,7 0,7 Terugname/(erkenning) van bijzondere waardeverminderingen op handelsvorderingen \u20100,7 \u20100,2 Overige 1,2 0,7 Totaal \u201018,8 \u201016,5 De kosten van de onderzoeksfase van een intern project worden onmiddellijk ten laste genomen. De onderzoeks\u2010 en ontwikkelingskosten hebben voornamelijk betrekking op lonen en salarissen voor een bedrag van \u20108,4 miljoen EUR (2021: \u20104,7 miljoen EUR) en afschrijvingslasten voor een bedrag van \u20100,6 miljoen EUR (2021: \u20100,5 miljoen EUR). In 2022 en 2021 werden geen significante ontwikkelingskosten geactiveerd. De overige bedrijfsopbrengsten en \u2010kosten omvatten voornamelijk de kost van verbruikte emissierechten, huurinkomsten en diverse, individueel, niet\u2010significante bedragen binnen meerdere dochterondernemingen van de groep. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-391": {
"value": "6. EBIT aanpassende elementen De 2022 EBIT aanpassende elementen tonen een netto\u2010verlies van \u201012,0 miljoen EUR (2021: 1,9 miljoen EUR). (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Opbrengsten en verliezen uit verkopen 0,3 2,8 Herstructurering \u20100,3 \u20101,7 Bijzondere waardeverminderingen 8/11 \u201037,6 \u20101,9 Voorzieningen en geschillen 13,5 4,0 Het verlies door de afwikkeling van het pensioenplan in Groot\u2010Brittanni\u00eb 23 \u20107,3 \u2010 Aankoopovereenkomst voor elektriciteit 21,1 \u20101,4 Overige opbrengsten en kosten \u20101,6 0,0 Totaal \u201012,0 1,9 De bijzondere waardeverminderingen hebben betrekking op de goodwill en materi\u00eble vaste activa van T\u2010 Power nv (bedrijfssegment T\u2010Power), waarvoor een bijzondere waardevermindering van \u201037,6 miljoen EUR werd opgenomen op jaareinde 2022. De berekening van de bedrijfswaarde van de kasstroomgenererende eenheid werd negatief ge\u00efmpacteerd door een hogere gewogen gemiddelde kapitaalkost (9,6%) alsook door lagere verwachte toekomstige kasstromen. De huidige tollingovereenkomst met RWE eindigt in juni 2026, terwijl de kasstromen zeer onzeker zijn voor de periode na deze tollingovereenkomst (toelichting 12 \u2010 Goodwill). Voorzieningen en geschillen (+13,5 miljoen EUR) omvatten voornamelijk de impact van de stijging van de discontovoet toegepast op de milieuvoorzieningen om de kosten, gedurende de periode 2023\u20102054, te dekken voor de sanering van historische bodemverontreiniging van de fabrieksterreinen in Belgi\u00eb (Ham, Tessenderlo en Vilvoorde) en Frankrijk (Loos). De discontovoet per 31 december 2022 varieerde tussen 2% en 4% (tussen 0% en 1% per jaareinde 2021) (toelichting 24 \u2010 Voorzieningen). Een verlies door de afwikkeling van het pensioenplan in Groot\u2010Brittanni\u00eb werd opgenomen voor een bedrag van \u20107,3 miljoen EUR. In december 2022 sloten de beheerders van het pensioenplan in Groot\u2010 Brittanni\u00eb een overeenkomst om alle uitkeringen te garanderen via een externe verzekering, die zal resulteren in de afwikkeling van alle pensioenverplichtingen van dit pensioenplan. De betaalde premie voor deze collectieve lijfrenteverzekering was hoger dan de overeenstemmende waarde van de verplichtingen gedekt door deze verzekering (toelichting 23 \u2010 Personeelsbeloningen). De impact van een aankoopovereenkomst voor elektriciteit, waarvoor de vrijstelling voor eigen gebruik (\u201cown\u2010use exemption\u201d) volgens IAS 39 niet meer van toepassing is, bedraagt +21,1 miljoen EUR. De hoge volatiliteit van de gas\u2010 en elektriciteitsprijzen in 2022 resulteerde in een positieve bijdrage (+13,3 miljoen EUR), terwijl ook de re\u00eble waarde van de aankoopovereenkomst voor elektriciteit positief werd ge\u00efmpacteerd (+7,8 miljoen EUR) door de hogere volatiliteit van de termijnprijzen voor elektriciteit en gas (toelichting 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten). Overige opbrengsten en kosten (\u20101,6 miljoen EUR) betreffen: De opname van een winst uit voordelige koop (+2,7 miljoen EUR) naar aanleiding van de overname van de activiteiten in Gaillon (Frankrijk) door DYKA R\u00e9seaux SAS (bedrijfssegment Industrial Solutions) (toelichting 4 \u2010 Acquisities en verkopen). De kosten verbonden (\u20102,6 miljoen EUR) aan de transactie om de industri\u00eble activiteiten van Tessenderlo Group en Picanol Group samen te brengen in \u00e9\u00e9n grote industri\u00eble groep (toelichting 31 \u2010 Gebeurtenissen na balansdatum). Verschillende andere, individueel niet\u2010significante, bestanddelen. 24. Voorzieningen 2022 2021 (Miljoen EUR) toelichting Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Totaal Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Totaal Milieu 28 4,8 91,8 96,7 4,9 108,5 113,4 Ontmanteling 1,2 22,8 24,0 \u2010 22,1 22,1 Herstructurering 0,5 \u2010 0,5 1,6 \u2010 1,6 Overige 3,4 6,6 10,0 3,0 7,7 10,7 Totaal 9,8 121,3 131,1 9,5 138,3 147,8 Milieu Ontmanteling Herstructurering Overige Totaal Saldo op 1 januari 2022 113,4 22,1 1,6 10,7 147,8 Wijziging in de consolidatiekring (aankopen) \u2010 1,0 \u2010 \u2010 1,0 Toevoeging van voorzieningen 0,4 0,7 0,1 3,0 4,2 Aanwending van voorzieningen \u20101,5 \u20100,0 \u20101,3 \u20102,4 \u20105,2 Terugname van voorzieningen \u20100,1 \u2010 \u2010 \u20101,3 \u20101,3 Effect van verdiscontering \u201015,5 \u2010 \u2010 \u2010 \u201015,5 Omrekeningsverschillen 0,0 0,2 \u2010 0,0 0,2 Saldo op 31 december 2022 96,7 24,0 0,5 10,0 131,1 De milieuvoorzieningen bedragen 96,7 miljoen EUR en hebben voornamelijk betrekking op milieuvoorzieningen om de kosten van historische bodem\u2010 en grondwaterverontreiniging op de fabrieksterreinen in Belgi\u00eb (Ham, Tessenderlo en Vilvoorde) en Frankrijk (Loos) te dekken. De erkende provisies reflecteren de huidige waarde van de verwachte toekomstige kasuitstromen van het saneringsplan, gespreid over de periode 2023\u20102054. In 2022 werd de betrouwbare inschatting van de uitstroom van middelen voor de afwikkeling van deze verplichting aangepast voor inflatie, en werd de toegepaste discontovoet verhoogd. De gebruikte discontovoet, een afgeleide van de rentecurve van Belgische en Franse staatsobligaties, varieerde tussen 2% en 4% in 2022 (tussen 0% en 1% op jaareinde 2021). De impact op de milieuvoorzieningen, naar aanleiding van de aanpassing voor inflatie en de hogere toegepaste discontovoet, bedraagt +16,7 miljoen EUR (2021: +1,0 miljoen EUR) en werd erkend in EBIT aanpassende elementen (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen). Een verdere stijging van de discontovoet met 1% zou de milieuvoorziening doen dalen met ongeveer \u20109 miljoen EUR. Het gebruik van milieuvoorzieningen bedraagt \u20101,5 miljoen EUR in 2022 (2021: \u20105,7 miljoen EUR), terwijl de impact van het afwikkelen van de verdiscontering \u20101,1 miljoen EUR bedraagt in 2022 (2021: \u20100,2 miljoen EUR) en is opgenomen in de financieringskosten (toelichting 9 \u2010 Financieringskosten en \u2010opbrengsten). De geboekte bedragen reflecteren de beste raming van het management met betrekking tot de verwachte uitgaven om aan de huidige verplichtingen te voldoen op balansdatum en zijn gebaseerd op de huidige kennis van de mogelijke blootstelling. Deze voorzieningen worden regelmatig herzien en zullen, indien nodig, worden aangepast wanneer nieuwe informatie beschikbaar is. Deze voorzieningen kunnen in de toekomst wijzigen als gevolg van nieuwe informatie over de aard en de omvang van de verontreinigingen, een verandering in de wetgeving of andere soortgelijke factoren. Een aantal vestigingen in Frankrijk, die door de groep worden uitgebaat, worden onderworpen aan de wetgeving met betrekking tot de voor de bescherming van het leefmilieu geklasseerde installaties (ICPE). Deze wetgeving verplicht tot de ontmanteling van geklasseerde installaties. De ontmantelingsvoorziening is opgenomen in de kost van de betreffende materi\u00eble vaste activa, en wordt overeenkomstig afgeschreven. De totale provisie voor de vestigingen in Frankrijk bedraagt 19,2 miljoen EUR per 31 december 2022 (2021: 18,7 miljoen EUR). De geboekte bedragen werden bepaald op basis van een interne evaluatie en aan de hand van de aanschaffingswaarde van de gerelateerde activa. Deze bedragen reflecteren de beste raming van het management met betrekking tot de verwachte uitgaven. De verwachte timing van de kasuitgaven is nog niet gekend. Er worden echter geen significante kasuitgaven verwacht in de nabije toekomst. De overige voorzieningen omvatten voorzieningen voor claims en diverse, individueel, niet\u2010significante bedragen. Deze voorzieningen worden op regelmatige basis beoordeeld en, indien nodig, aangepast naar aanleiding van nieuw beschikbare informatie of gewijzigde omstandigheden. Deze bedragen reflecteren de beste raming van het management met betrekking tot de verwachte uitgaven om aan de huidige verplichting op balansdatum te voldoen. Het behoort tot het beleid van de groep om milieuvoorzieningen aan te leggen wanneer de groep een bestaande verplichting heeft (in rechte afdwingbaar of feitelijk) als gevolg van een gebeurtenis in het verleden, wanneer het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichtingen een uitstroom van middelen noodzakelijk zal zijn en wanneer een betrouwbare schatting gemaakt kan worden van de omvang van deze verplichtingen. Deze voorzieningen worden regelmatig opnieuw beoordeeld en indien nodig aangepast naarmate het onderzoek en de werkzaamheden vorderen en additionele informatie beschikbaar komt. Milieuverplichtingen kunnen belangrijke wijzigingen ondergaan als gevolg van nieuwe informatie over de aard en de omvang van de verontreinigingen, een verandering in de wetgeving of andere soortgelijke factoren. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-451": {
"value": "7. Personeelskosten en hiermee verbonden voordelen De personeelskosten en hiermee verbonden voordelen, met uitzondering van de herstructureringskosten, zijn als volgt: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Lonen en salarissen \u2010277,1 \u2010254,5 Bijdragen van de werkgever aan de sociale zekerheid \u201059,9 \u201053,9 Overige personeelskosten \u201019,8 \u201021,7 Bijdragen aan vaste bijdrage pensioenplannen \u201010,2 \u20109,3 Kosten gerelateerd aan te bereiken doel pensioenplannen 23 \u201013,5 \u20107,3 Totaal \u2010380,4 \u2010346,6 Het aantal voltijdse equivalenten op jaareinde 2022 bedraagt 4.956 (2021: 4.838). De stijging in het aantal voltijdse equivalenten is voornamelijk gerelateerd aan de integratie van de Franse productie van buizen, aangekocht door DYKA R\u00e9seaux SAS (bedrijfssegment Industrial Solutions, toelichting 4 \u2010 Acquisities en verkopen). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-474": {
"value": "7. Personeelskosten en hiermee verbonden voordelen De personeelskosten en hiermee verbonden voordelen, met uitzondering van de herstructureringskosten, zijn als volgt: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Lonen en salarissen \u2010277,1 \u2010254,5 Bijdragen van de werkgever aan de sociale zekerheid \u201059,9 \u201053,9 Overige personeelskosten \u201019,8 \u201021,7 Bijdragen aan vaste bijdrage pensioenplannen \u201010,2 \u20109,3 Kosten gerelateerd aan te bereiken doel pensioenplannen 23 \u201013,5 \u20107,3 Totaal \u2010380,4 \u2010346,6 Het aantal voltijdse equivalenten op jaareinde 2022 bedraagt 4.956 (2021: 4.838). De stijging in het aantal voltijdse equivalenten is voornamelijk gerelateerd aan de integratie van de Franse productie van buizen, aangekocht door DYKA R\u00e9seaux SAS (bedrijfssegment Industrial Solutions, toelichting 4 \u2010 Acquisities en verkopen). 23. Personeelsbeloningen De voorzieningen voor personeelsbeloningen werden als volgt opgenomen in de balans per 31 december: 2022 2021 (Miljoen EUR) Voorziening voor brugpensioenen Pensioenplannen met een te bereiken doel Overige personeels\u2010 beloningen Totaal Voorziening voor brugpensioenen Pensioenplannen met een te bereiken doel Overige personeels\u2010 beloningen Totaal Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 0,5 33,6 6,0 40,1 0,8 49,4 5,6 55,8 Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 0,3 \u2010 0,4 0,7 0,4 \u2010 0,3 0,7 Totaal 0,8 33,6 6,4 40,8 1,2 49,4 5,8 56,4 2022 (Miljoen EUR) Voorziening voor brugpensioenenPensioenplannen met een te bereiken doel Overige personeelsbeloningen Totaal Saldo op 1 januari 2022 1,2 49,4 5,8 56,4 Wijziging in de consolidatiekring (aankopen) \u2010 0,5 \u2010 0,5 Toevoeging van voorzieningen 0,3 3,1 2,2 5,5 Aanwending van voorzieningen \u20100,4 \u20101,3 \u20100,3 \u20102,0 Terugname van voorzieningen \u20100,4 \u201018,1 \u20101,2 \u201019,7 Omrekeningsverschillen \u2010 0,1 \u20100,0 0,0 Saldo op 31 december 2022 0,8 33,6 6,4 40,8 De voorzieningen voor overige personeelsbeloningen omvatten de anci\u00ebnniteitvoordelen (\u201cnationale orde van verdienste (m\u00e9dailles d\u2019honneur du travail)\u201d, premies voor jubilea,\u2026). Een algemene beschrijving van het type plan Vergoedingen na uitdiensttreding Deze verplichtingen worden geboekt om de vergoedingen na uitdiensttreding te dekken en zij dekken de pensioenplannen en andere voordelen, in overeenstemming met de lokale praktijken en voorwaarden, en gebruik makend van een actuari\u00eble berekening die de financiering van de verzekeringsmaatschappijen en andere pensioenplannen in rekening neemt. De belangrijkste pensioenplannen bevinden zich in Belgi\u00eb, Nederland, Groot\u2010Brittanni\u00eb en Duitsland. Vaste bijdrage pensioenplannen De vaste bijdrage pensioenplannen zijn plannen voor dewelke de onderneming vooraf vastgestelde bijdragen stort in een juridische vennootschap of een afzonderlijk fonds, in overeenstemming met de bepalingen van het plan. De wettelijke of feitelijke verplichting van de groep is beperkt tot de gestorte bijdragen. De bijdragen worden geboekt als kosten in de winst\u2010en\u2010verliesrekening op het ogenblik dat ze zich voordoen en worden opgenomen in toelichting 7 \u2010 Personeelskosten en hiermee verbonden voordelen. Pensioenplannen met een te bereiken doel De pensioenplannen met een te bereiken doel dekken de vergoedingen gebaseerd op het loon en het aantal jaren dienst. Deze plannen worden extern gefinancierd door pensioenfondsen of verzekeringsmaatschappijen. Onafhankelijke actuarissen voeren op jaarbasis een actuari\u00eble waardering uit voor de voornaamste pensioenplannen. De pensioenplannen met een te bereiken doel in Belgi\u00eb zijn allemaal eindsalaris pensioenplannen en keren de voordelen aan de aangeslotenen uit in de vorm van een gegarandeerd pensioenkapitaal (betaalbaar als een \u00e9\u00e9nmalig kapitaal of een levenslange rente). Deze plannen worden gedekt door een beheerd pensioenfonds en door groepsverzekeringscontracten. De toegekende voordelen zijn afhankelijk van het aantal jaren dienst en van het gemiddeld salaris in de laatste 3 jaar v\u00f3\u00f3r pensionering, of het gemiddeld salaris van de beste 3 opeenvolgende jaren, indien deze hoger is. De vaste bijdrage pensioenplannen in Belgi\u00eb zijn wettelijk verplicht om een minimumrentabiliteit te garanderen (de wettelijke minimumrentabiliteit bedraagt 1,75% vanaf 1 januari 2016, terwijl deze voordien voor werkgeversbijdragen 3,25% bedroeg). In de mate dat de wettelijke rentabiliteitsgarantie voldoende afgedekt is, heeft de groep geen verdere betalingsverplichting buiten de pensioenbijdragen die in de winst\u2010en\u2010verliesrekening worden opgenomen op het moment dat de gerelateerde dienst is geleverd. De vaste bijdrage pensioenplannen in Belgi\u00eb moeten behandeld worden als pensioenplannen met een te bereiken doel volgens IAS 19 aangezien ze niet aan alle criteria voldoen van de definitie van vaste bijdrage pensioenplannen onder IFRS. De groep volgt de voorgeschreven methodologie voor de verwerking van pensioenplannen met een te bereiken doel in lijn met onder meer IAS 19 \u00a757.(a), namelijk de \u201cprojected unit credit\u201d methode, zonder toevoeging van de verwachte toekomstige bijdragen. Het verschil tussen de pensioenverplichting en de re\u00eble waarde van de fondsbeleggingen (IAS 19 \u00a757.(a) (iii)) wordt opgenomen in de balans. De fondsbeleggingen van de vaste bijdrage pensioenplannen in Belgi\u00eb zijn opgenomen in het Belgische pensioenfonds \u201cOFP Pensioenfonds\u201d of zijn extern verzekerd via verzekeringscontracten. Voor de plannen gefinancierd via verzekeringscontracten worden er verschillende rendementen op de reserves en op de premies, afhankelijk van het niveau bereikt op specifieke data, gegarandeerd door de verzekeringsmaatschappijen: Voor de bijdragen betaald tot 01/01/2003 bedraagt het gegarandeerd rendement 4,75%; Voor de bijdragen betaald in de periode van 01/01/2003 tot 01/01/2013 bedraagt het gegarandeerd rendement 3,25%; Voor de bijdragen betaald in de periode van 01/01/2013 tot 01/04/2015 bedraagt het gegarandeerd rendement 1,75%; Voor de bijdragen betaald in de periode van 01/04/2015 tot 01/10/2015 bedraagt het gegarandeerd rendement 0,75%; Voor de bijdragen betaald in de periode 01/10/2015 tot 01/10/2016 bedraagt het gegarandeerd rendement 0,50%; Voor de bijdragen betaald in de periode 01/10/2016 tot 01/01/2020 bedraagt het gegarandeerd rendement 0,10%; Voor de bijdragen betaald vanaf 01/01/2020 bedraagt het gegarandeerd rendement 0,00%. De pensioenplannen in Groot\u2010Brittanni\u00eb en in Duitsland zijn eindsalaris pensioenplannen en voorzien een levenslang gegarandeerd pensioen. Het plan in Groot\u2010Brittanni\u00eb is gedekt door een beheerd pensioenfonds en het plan in Duitsland is gedekt door voorzieningen opgenomen in de geconsolideerde balans. Voor de pensioenplannen in Groot\u2010Brittanni\u00eb en in Belgi\u00eb, die gedekt zijn door een beheerd pensioenfonds, moet de raad van bestuur, volgens het pensioenreglement, bestaan uit vertegenwoordigers van de onderneming en aangeslotenen in het plan. De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het beheer van deze plannen. De groep is blootgesteld aan een aantal risico\u2019s verbonden met de pensioenplannen met een te bereiken doel. De belangrijkste risico\u2019s zijn de volgende: Volatiliteit van de activa: de groep voert op regelmatige basis een ALM (Asset and Liability Management) studie uit voor het beheerd pensioenfonds teneinde een nauwkeurige overeenstemming te garanderen tussen de fondsbeleggingen en de verplichtingen. De plannen hebben belangrijke investeringen in investeringsfondsen, die beleggen in aandelen, en zijn bijgevolg blootgesteld aan aandelenmarktrisico\u2019s. Inflatie, interestvoet en levensverwachting: de pensioenen in de meeste plannen zijn verbonden met inflatie. Bijgevolg zijn de pensioenplannen blootgesteld aan risico\u2019s betreffende de inflatie, interestvoet en levensverwachting van de gepensioneerden. De groep is van oordeel dat alle pensioenplannen met een te bereiken doel gelijkaardige kenmerken en risico\u2019s hebben. Naar aanleiding van een gunstige evolutie over 2022 van het financieringsniveau van het pensioenplan in Groot\u2010Brittanni\u00eb, hebben de beheerders van het pensioenplan in Groot\u2010Brittanni\u00eb beslist om een overeenkomst af te sluiten om alle uitkeringen, verschuldigd door het pensioenplan, te garanderen via een externe verzekeringsovereenkomst (de \u201cbuy\u2010out\u201d). De eerste fase van elke \u201cbuy\u2010out\u201d bestaat uit een volledige \u201cbuy\u2010in\u201d, namelijk de aankoop van een verzekeringscontract die alle gekende uitkeringen dekt. Deze \u201cbuy\u2010in\u201d fase resulteert in een transfer van de verbonden risico\u2019s (beleggings\u2010, inflatie\u2010, intrest\u2010 en langlevenrisico) naar de verzekeraar. De vereiste premie om deze collectieve verzekeringsovereenkomst (\u201cbulk annuity\u201d verzekering) af te sluiten werd betaald met de fondsbeleggingen. Deze collectieve verzekering is op naam van de beheerders van het plan (als een \u201cbuy\u2010in\u201d verzekering) per 31 december 2022 en impliceert dat de betalingsverplichting nog tot het pensioenplan behoort. De collectieve verzekering zal omgezet worden in individuele verzekeringen op naam van de leden en deze fase (de \u201cbuy\u2010 out\u201d) zal naar verwachting worden afgerond tegen het einde van 2024. De betaalde premie om de collectieve verzekering af te sluiten in 2022 bedroeg 34,2 miljoen GBP en was hoger dan de overeenstemmende waarde van de verplichtingen gedekt door deze verzekering (27,9 miljoen GBP) op datum van het afsluiten van de verzekeringsovereenkomst. Het verschil van 6,3 miljoen GBP (7,3 miljoen EUR) werd opgenomen als een verlies op de fondsbeleggingen ten gevolge van de overeengekomen transactie tot afwikkeling en werd opgenomen in de 2022 winst\u2010en\u2010verliesrekening (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen). De collectieve verzekering werd gewaardeerd als een fondsbelegging per 31 december 2022 en de waarde ervan werd gelijkgesteld aan de waarde van de gerelateerde pensioenverplichtingen (31,0 miljoen EUR). Bij omzetting van de collectieve verzekering naar een individuele verzekering op naam van de leden zal zowel de pensioenverplichting als de fondsbelegging met hetzelfde bedrag worden verminderd doordat het pensioenplan alle verplichtingen heeft overgedragen aan de verzekeraar en afgewikkeld kan worden. Per 31 december 2022 werd een netto pensioenvordering van 9,5 miljoen EUR opgenomen in de rubriek handels\u2010 en overige vorderingen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar op de balans die, na aftrek van toekomstige kosten, kan teruggestort worden aan de groep op het moment van de afwikkeling van het pensioenplan. Pensioenplan met een te bereiken doel De bedragen opgenomen in de balans zijn de volgende: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Netto actuele waarde van de volledig gefinancierde verplichtingen \u201038,5 \u201051,1 Netto actuele waarde van de gedeeltelijk gefinancierde verplichtingen \u201078,9 \u2010103,9 Netto actuele waarde van de volledig niet\u2010gefinancierde verplichtingen \u201019,5 \u201028,6 Totale netto actuele waarde van de verplichtingen \u2010136,9 \u2010183,6 Re\u00eble waarde van de fondsbeleggingen 113,4 143,4 Netto(verplichting) / vordering \u201023,5 \u201040,3 Bedragen opgenomen in de balans: Schulden \u201033,6 \u201049,4 Vorderingen 16 10,2 9,1 Netto(verplichting) / vordering \u201023,5 \u201040,3 De reconciliatie van de nettopensioen (verplichting)/vordering en haar componenten wordt in volgende tabel weergegeven: 2022 2021 (Miljoen EUR) Netto actuele waarde van de verplichtingen Re\u00eble waarde van de fonds\u2010 beleggingen Netto\u2010 (verplichting) / vordering Netto actuele waarde van de verplichtingen Re\u00eble waarde van de fonds\u2010 beleggingen Netto(verplichti ng) / vordering Saldo op 1 januari \u2010183,6 143,4 \u201040,3 \u2010186,7 131,1 \u201055,6 Opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten \u20105,9 \u2010 \u20105,9 \u20106,3 \u2010 \u20106,3 Pensioen(kosten)/opbrengsten van de verstreken diensttijd \u20100,1 \u2010 \u20100,1 \u20100,9 \u2010 \u20100,9 Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten \u2010 Bijdrage werknemers \u2010 0,5 0,5 \u2010 0,4 0,4 Rente(kosten)/opbrengsten \u20101,9 1,7 \u20100,2 \u20101,1 0,9 \u20100,1 Administratieve kosten \u2010 \u20100,4 \u20100,4 \u2010 \u20100,4 \u20100,4 Verlies door afwikkeling van het pensioenplan in Groot\u2010Brittanni\u00eb \u2010 \u20107,3 \u20107,3 \u2010 \u2010 \u2010 Totaal opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening (toelichting 7) \u20107,9 \u20105,6 \u201013,5 \u20108,2 1,0 \u20107,3 Opgenomen in de niet\u2010gerealiseerde resultaten Herwaarderingen: \u2010 Opbrengsten/(kosten) door wijzigingen in demografische veronderstellingen \u20100,0 \u2010 \u20100,0 0,5 \u2010 0,5 \u2010 Opbrengsten/(kosten) door wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen 47,9 \u2010 47,9 6,6 \u2010 6,6 \u2010 Ervaringsaanpassingen: opbrengsten/(kosten) \u20105,4 \u201015,4 \u201020,7 2,5 8,5 11,1 Totaal opgenomen in de niet\u2010gerealiseerde resultaten dat niet in een latere periode zal opgenomen worden in de winst\u2010en\u2010verliesrekening 42,5 \u201015,4 27,1 9,7 8,5 18,2 Overige Omrekeningsverschillen op buitenlandse plannen 1,5 \u20102,1 \u20100,6 \u20104,1 4,4 0,3 Bijdragen van de werkgever \u2010 4,3 4,3 \u2010 4,1 4,1 Betaalde vergoedingen 11,2 \u201011,2 0,0 5,6 \u20105,6 0,0 Wijziging in de consolidatiekring (aankopen) \u20100,5 \u2010 \u20100,5 \u2010 \u2010 0,0 Totaal overige 12,2 \u20109,0 3,2 1,6 2,8 4,4 Saldo op 31 december \u2010136,9 113,4 \u201023,5 \u2010183,6 143,4 \u201040,3 De daling van de netto actuele waarde van de verplichtingen is het resultaat van de winst door de wijziging in financi\u00eble veronderstellingen in 2022, opgenomen in de niet\u2010gerealiseerde resultaten die niet in een latere periode zullen opgenomen worden in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. Deze winst is voornamelijk te verklaren door de stijging van de discontovoet gebruikt in de berekening van de actuele waarde van de pensioenverplichtingen met een te bereiken doel (de gewogen gemiddelde discontovoet bedraagt 3,9% in 2022 tegenover 1,1% in 2021) en werd slechts gedeeltelijk gecompenseerd door kosten ten gevolge van ervaringsaanpassingen door hoger dan verwachte salarisstijgingen.De daling van de re\u00eble waarde van de fondsbeleggingen in 2022 is voornamelijk te verklaren door de afwikkeling van het pensioenplan in Groot\u2010Brittanni\u00eb (\u20107,3 miljoen EUR), alsook door kosten van ervaringsaanpassingen ten gevolge van negatieve financi\u00eble marktomstandigheden in 2022. Deze kosten door ervaringsaanpassingen zijn opgenomen in de niet\u2010gerealiseerde resultaten die niet in een latere periode zullen opgenomen worden in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. De netto periodieke pensioenkosten zijn vervat in de volgende rubrieken van de winst\u2010en\u2010verliesrekening: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Kostprijs verkopen \u20100,7 \u20101,0 Distributiekosten \u20100,1 \u20100,1 Verkoop\u2010 en marketingkosten \u20100,1 \u20100,1 Administratieve kosten \u20103,7 \u20103,9 Overige bedrijfsopbrengsten/(kosten) 5 \u20101,4 \u20102,0 EBIT aanpassende elementen 6 \u20107,3 \u2010 Financierings (kosten) / opbrengsten \u2010 netto 9 \u20100,2 \u20100,1 Totaal \u201013,5 \u20107,3 Het effectieve rendement van de fondsbeleggingen in 2022 bedroeg \u201013,7 miljoen EUR (2021: 9,5 miljoen EUR). De groep verwacht in 2023 een bijdrage van 4,3 miljoen EUR te leveren voor de pensioenplannen met een te bereiken doel. De re\u00eble waarde van de belangrijkste categorie\u00ebn van fondsbeleggingen is de volgende: 2022 2021 (Miljoen EUR) Genoteerd Niet genoteerd Totaal % Genoteerd Niet genoteerd Totaal % Vastgoed \u2010 4,0 4,0 3,6% \u2010 4,0 4,0 2,8% Verzekeringscontracten \u2010 53,7 53,7 47,4% \u2010 24,1 24,1 16,8% Geldmiddelen en kasequivalenten \u2010 8,9 8,9 7,9% \u2010 26,6 26,6 18,5% Investeringsfondsen 46,7 \u2010 46,7 41,2% 86,6 \u2010 86,6 60,4% Tessenderlo Group obligatie met vervaldatum 15 juli 2022 \u2010 \u2010 0,0 0,0% 2,1 \u2010 2,1 1,4% Totaal 46,7 66,7 113,4 100,0% 88,7 54,7 143,4 100,0% De fondsbeleggingen omvatten geen vastgoed in gebruik genomen door de groep noch aandelen van de dochterondernemingen, terwijl er aandelen van de moedermaatschappij zijn opgenomen voor een bedrag van 0,3 miljoen EUR per 31 december 2022 (2021: nihil). De investeringsfondsen omvatten een portefeuille van investeringen in aandelen, vastrentende beleggingen en andere financi\u00eble activa. Deze diversificatie beperkt het risico van de portefeuille tot een minimum. De daling van de belegging in investeringsfondsen is gerelateerd aan de negatieve opbrengst van de fondsbeleggingen en de buy\u2010in verzekering van het pensioenplan in Groot\u2010Brittanni\u00eb die in 2022 werd afgesloten (de hiermee verbonden activa werden getransfereerd naar het verzekeringscontract). De belangrijkste actuari\u00eble veronderstellingen, gebruikt in de bepaling van de pensioenverplichtingen op balansdatum (uitgedrukt als gewogen gemiddelden), zijn de volgende: 2022 2021 Discontovoet per 31 december 3,9% 1,1% Verwachte procentuele salarisstijging 2,2% 1,9% Inflatie 2,4% 2,3% Veronderstellingen betreffende toekomstige sterftecijfers, gebaseerd op gepubliceerde statistieken en sterftetabellen, zijn de volgende: Sterftetafel Belgi\u00eb MR/FR \u2010 5 (2021: MR/FR \u2010 5) Groot\u2010Brittanni\u00eb 110% S3PMA, 105% S3PFA, CMI_2021 [1.50% M / 1.25% F] [S\u2010kappa=7, A=0,25%, w2020&w2021=0%] trend vanaf 2016 Duitsland \u00a9 RICHTTAFELN 2018 G von Klaus Heubeck \u2010 Lizenz Heubeck\u2010Richttafeln\u2010GmbH, K\u00f6ln De pensioenplannen in Belgi\u00eb, gedekt door beheerde pensioenfondsen, voeren minstens om de 3 jaar een ALM\u2010studie uit overeenkomstig de \u201cStatements of Investment Principles (SIP)\u201d van de fondsen. De beheerders waarborgen dat de investeringsstrategie, zoals bepaald in de SIP, overeenstemt met de ALM\u2010 strategie en deze wordt nauwlettend opgevolgd door de vermogensbeheerders. De gewogen gemiddelde looptijd van de pensioenverplichtingen bedraagt 10 jaar voor de pensioenplannen in de eurozone. De gevoeligheid van de pensioenverplichting voor wijzigingen in de belangrijkste actuari\u00eble veronderstellingen per 31 december 2022 is als volgt: Wijziging in veronderstelling Invloed op de pensioen\u2010 verplichting* Wijziging in veronderstelling Invloed op de pensioen\u2010 verplichting* Discontovoet +0,5% \u20104,5% \u20100,5% 4,9% Salarisgroei +0,5% 0,7% \u20100,5% \u20101,2% Pensioen\u2010/inflatiegroei +0,5% 2,9% \u20100,5% \u20103,4% Levensverwachting + 1 jaar 1,4% \u2010 1 jaar \u20101,4% * Een positief percentage wijst op een stijging van de pensioenverplichting, terwijl een negatief percentage op een daling van de pensioenverplichting wijst. De bovenstaande gevoeligheidsanalyses zijn gebaseerd op een wijziging in \u00e9\u00e9n veronderstelling terwijl alle andere veronderstellingen constant worden gehouden. Dit is in de praktijk vrij onwaarschijnlijk, vermits wijzigingen in sommige veronderstellingen een correlatie kunnen vertonen. De bovenstaande gevoeligheidsanalyse omvat nog steeds de pensioenverplichting van het pensioenplan in Groot\u2010Brittanni\u00eb (\u201cbuy\u2010in\u201d verzekering naar aanleiding van de afwikkeling), hoewel elke wijziging van de pensioenverplichting zal gecompenseerd worden door dezelfde wijziging van de fondsbeleggingen. Het pensioenplan in Groot\u2010Brittanni\u00eb vertegenwoordigt ongeveer 23% van de totale pensioenverplichtingen. Op aandelen gebaseerde betalingen Er zijn geen openstaande warranten per 31 december 2022, noch per 31 december 2021. Er werden geen nieuwe warranten aangeboden aan het senior management van de groep in 2021 en 2022. 25. Handels\u2010 en overige schulden (Miljoen EUR) 2022 2021 Handels\u2010 en overige schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Toe te rekenen kosten en overgedragen opbrengsten 3,1 3,5 Bezoldigingen en sociale zekerheid 3,4 \u2010 Overige schulden 0,4 0,6 Totaal 6,9 4,1 Handels\u2010 en overige schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Handelsschulden 269,3 243,9 Bezoldigingen en sociale zekerheid 89,9 91,9 BTW en overige belastingen 12,1 10,9 Toe te rekenen kosten en overgedragen opbrengsten 4,1 6,3 Handels\u2010 en overige schulden op verbonden partijen 3,5 4,0 Overige schulden 4,4 9,0 Totaal 383,2 365,9 De bezoldigingen en sociale zekerheid per 31 december 2022 omvatten hoofdzakelijk de toe te rekenen kosten van een lange termijn incentiveplan voor leden van het senior management. Dit lange termijn incentiveplan bestrijkt een periode van 3 jaar (kalenderjaar 2022\u20102024), en is gebaseerd op vooraf vastgestelde prestatieparameters van de groep en voorziet in een gedeeltelijke jaarlijkse uitbetaling. Een kost van 6,0 miljoen EUR werd toegerekend in 2022, waarvan 3,4 miljoen EUR is opgenomen in bezoldigingen en sociale zekerheid op meer dan \u00e9\u00e9n jaar. Op 31 december 2021 werd 12,9 miljoen EUR opgenomen in de bezoldigingen en sociale zekerheid op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar gerelateerd aan het lange termijn incentive plan voor de periode van 3 jaar (kalenderjaar 2019\u20102021), dewelke werd uitbetaald in 2022. De handelsschulden stegen door timing, alsook door gestegen grondstof\u2010, energie\u2010 en transportkosten, voornamelijk binnen de bedrijfssegmenten Agro en Bio\u2010valorization. De handels\u2010 en overige schulden op verbonden partijen hebben betrekking op de openstaande handelsschulden met de joint venture Jupiter Sulphur LLC per 31 december 2022.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-392": {
"value": "8. Bijkomende informatie betreffende bedrijfskosten volgens kostensoort Afschrijvingen op materi\u00eble vaste activa en immateri\u00eble activa zijn opgenomen in de volgende rubrieken van de winst\u2010en\u2010verliesrekening: (Miljoen EUR) toelichting Afschrijvingen op materi\u00eble vaste activa Afschrijvingen op immateri\u00eble activa Totaal 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Kostprijs verkopen \u2010102,3 \u201098,1 \u201021,7 \u201021,9 \u2010124,0 \u2010119,9 Administratieve kosten \u20106,2 \u20105,5 \u20100,3 \u20100,6 \u20106,5 \u20106,1 Verkoop\u2010 en marketingkosten \u20100,2 \u20100,7 \u20103,4 \u20103,3 \u20103,6 \u20104,0 Overige bedrijfsopbrengsten en \u2010kosten 5 \u20100,6 \u20100,5 \u2010 \u2010 \u20100,6 \u20100,5 Totaal 11/13 \u2010109,3 \u2010104,7 \u201025,4 \u201025,7 \u2010134,7 \u2010130,4 Bijzondere waardeverminderingen op materi\u00eble vaste activa, immateri\u00eble activa en goodwill zijn opgenomen in de volgende rubrieken van de winst\u2010en\u2010verliesrekening: De totale afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen in 2022 bedragen \u2010172,4 miljoen EUR, in vergelijking met \u2010132,3 miljoen EUR in 2021 (toelichting 11 \u2010 Materi\u00eble vaste activa, toelichting 12 \u2010 Goodwill en toelichting 13 \u2010 Immateri\u00eble activa). (Miljoen EUR) toelichting Materi\u00eble vaste activa Immateri\u00eble activa Goodwill Totaal 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Bijzondere waardeverminderingen 6/11/12 \u201037,0 \u20101,9 \u2010 \u2010 \u20100,6 \u2010 \u201037,6 \u20101,9 Totaal 6/11/12 \u201037,0 \u20101,9 0,0 0,0 \u20100,6 0,0 \u201037,6 \u20101,9 17. Voorraden (Miljoen EUR) 2022 2021 Grondstoffen 92,6 83,7 Goederen in bewerking 14,3 11,3 Gereed product 379,3 255,9 Handelsgoederen 66,5 31,3 Wisselstukken 14,3 11,2 Totaal 566,9 393,4 De stijging van de voorraden kan voornamelijk verklaard worden door de impact van gestegen grondstofprijzen en hogere energiekosten over de verschillende bedrijfssegmenten heen. Er werden geen voorraden in pand gegeven. De voorraadkosten, die in 2022 werden verwerkt in de kostprijs verkopen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening, bedroegen 1.860,2 miljoen EUR (2021: 1.477,2 miljoen EUR). De voorraden worden gewaardeerd tegen kostprijs of aan netto\u2010opbrengstwaarde indien deze lager is. De berekening van een mogelijke afschrijving is gebaseerd op ervaring en de beoordeling van de marktomstandigheden. De voorraadafwaardering, opgenomen in de kostprijs verkopen, bedraagt \u201010,3 miljoen EUR in 2022 (2021: \u20102,5 miljoen EUR) (toelichting 3 \u2010 Gesegmenteerde informatie). De groep verwacht de voorraad, beschikbaar op 31 december 2022, te kunnen gebruiken of verkopen in de komende 12 maanden, met uitzondering van de voorraad van niet\u2010strategische wisselstukken. Deze wisselstukken zullen gebruikt worden wanneer nodig geacht. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-452": {
"value": "8. Bijkomende informatie betreffende bedrijfskosten volgens kostensoort Afschrijvingen op materi\u00eble vaste activa en immateri\u00eble activa zijn opgenomen in de volgende rubrieken van de winst\u2010en\u2010verliesrekening: (Miljoen EUR) toelichting Afschrijvingen op materi\u00eble vaste activa Afschrijvingen op immateri\u00eble activa Totaal 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Kostprijs verkopen \u2010102,3 \u201098,1 \u201021,7 \u201021,9 \u2010124,0 \u2010119,9 Administratieve kosten \u20106,2 \u20105,5 \u20100,3 \u20100,6 \u20106,5 \u20106,1 Verkoop\u2010 en marketingkosten \u20100,2 \u20100,7 \u20103,4 \u20103,3 \u20103,6 \u20104,0 Overige bedrijfsopbrengsten en \u2010kosten 5 \u20100,6 \u20100,5 \u2010 \u2010 \u20100,6 \u20100,5 Totaal 11/13 \u2010109,3 \u2010104,7 \u201025,4 \u201025,7 \u2010134,7 \u2010130,4 Bijzondere waardeverminderingen op materi\u00eble vaste activa, immateri\u00eble activa en goodwill zijn opgenomen in de volgende rubrieken van de winst\u2010en\u2010verliesrekening: De totale afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen in 2022 bedragen \u2010172,4 miljoen EUR, in vergelijking met \u2010132,3 miljoen EUR in 2021 (toelichting 11 \u2010 Materi\u00eble vaste activa, toelichting 12 \u2010 Goodwill en toelichting 13 \u2010 Immateri\u00eble activa). (Miljoen EUR) toelichting Materi\u00eble vaste activa Immateri\u00eble activa Goodwill Totaal 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Bijzondere waardeverminderingen 6/11/12 \u201037,0 \u20101,9 \u2010 \u2010 \u20100,6 \u2010 \u201037,6 \u20101,9 Totaal 6/11/12 \u201037,0 \u20101,9 0,0 0,0 \u20100,6 0,0 \u201037,6 \u20101,9 11. Materi\u00eble vaste activa (Miljoen EUR) Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting Meubilair en rollend materieel Activa in aanbouw Totaal Kostprijs Op 1 januari 2022 536,8 1.513,4 195,1 69,9 2.315,2 \u2010 wijziging in de consolidatiekring (acquisities) 5,4 1,1 0,1 0,2 6,8 \u2010 voorziening voor ontmanteling 0,1 0,6 \u2010 \u2010 0,7 \u2010 aanschaffingen 6,4 22,4 1,9 82,2 112,8 \u2010 IFRS 16 nieuwe en wijzigingen aan leases 5,7 2,3 9,7 \u2010 17,7 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u20103,0 \u20102,7 \u201027,7 \u2010 \u201033,5 \u2010 overboekingen 13,1 54,0 8,0 \u201075,6 \u20100,5 \u2010 omrekeningsverschillen 6,7 16,5 2,6 \u20101,1 24,7 Op 31 december 2022 571,0 1.607,6 189,8 75,6 2.443,9 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen Op 1 januari 2022 \u2010313,2 \u2010993,0 \u2010122,5 0,0 \u20101.428,7 \u2010 afschrijvingen (toelichting 8) \u201020,0 \u201066,6 \u201022,7 \u2010 \u2010109,3 \u2010 bijzondere waardeverminderingen (toelichting 6/8) \u2010 \u201037,0 \u2010 \u2010 \u201037,0 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen 2,9 2,5 27,1 \u2010 32,5 \u2010 omrekeningsverschillen \u20103,5 \u20107,3 \u20101,9 \u2010 \u201012,7 Op 31 december 2022 \u2010333,9 \u20101.101,4 \u2010119,9 0,0 \u20101.555,2 Netto boekwaarde Op 1 januari 2022 223,6 520,4 72,6 69,9 886,6 Op 31 december 2022 237,1 506,2 69,9 75,6 888,7 (Miljoen EUR) Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting Meubilair en rollend materieel Activa in aanbouw Totaal Kostprijs Op 1 januari 2021 511,3 1.463,5 185,6 60,2 2.220,6 \u2010 voorziening voor ontmanteling 0,3 0,2 \u2010 \u2010 0,5 \u2010 aanschaffingen 2,7 16,2 1,3 75,5 95,7 \u2010 IFRS 16 nieuwe en wijzigingen aan leases 8,4 2,2 9,4 \u2010 20,0 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u201010,3 \u201024,9 \u201025,8 \u2010 \u201060,9 \u2010 overboekingen 11,1 36,0 20,9 \u201067,1 0,8 \u2010 omrekeningsverschillen 13,3 20,2 3,6 1,4 38,6 Op 31 december 2021 536,8 1.513,4 195,1 69,9 2.315,2 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen Op 1 januari 2021 \u2010293,8 \u2010940,7 \u2010123,8 0,0 \u20101.358,4 \u2010 afschrijvingen (toelichting 8) \u201021,7 \u201061,6 \u201021,4 \u2010 \u2010104,7 \u2010 bijzondere waardeverminderingen (toelichting 6/8) \u20100,5 \u20101,4 \u2010 \u2010 \u20101,9 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen 9,8 23,6 25,7 \u2010 59,0 \u2010 overboekingen \u20100,3 0,5 \u20100,3 \u2010 \u20100,2 \u2010 omrekeningsverschillen \u20106,7 \u201013,4 \u20102,5 \u2010 \u201022,6 Op 31 december 2021 \u2010313,2 \u2010993,0 \u2010122,5 0,0 \u20101.428,7 Netto boekwaarde Op 1 januari 2021 217,5 522,8 61,8 60,2 862,2 Op 31 december 2021 223,6 520,4 72,6 69,9 886,6 De investeringen in materi\u00eble vaste activa bedragen 112,8 miljoen EUR (2021: 95,7 miljoen EUR) en worden per bedrijfssegment weergegeven in toelichting 3 \u2010 Gesegmenteerde informatie. De meerderheid van de investeringsuitgaven heeft betrekking op: Overname van de activa van B.V. Fleuren Tankopslag, een tankopslag\u2010 en overslagbedrijf voor vloeibare producten in de haven van Cuijk (Nederland). De Fleuren Tankopslag activiteiten werden ge\u00efntegreerd in de businessunit Tessenderlo Kerley International (bedrijfssegment Agro); De constructie van een nieuwe Thio\u2010Sul\u00ae\u2010fabriek in Geleen (Nederland) (bedrijfssegment Agro). Naar verwachting zal de fabriek midden 2024 operationeel zijn; De constructie van een nieuwe liquide meststoffenfabriek in Defiance (Verenigde Staten) (bedrijfssegment Agro). Naar verwachting zal de fabriek eind 2024 operationeel zijn; De constructie van een nieuwe productielijn voor organische meststoffen in V\u00e9n\u00e9rolles (Aisne, Frankrijk). Deze productielijn zal zich toespitsen op de productie van organische pellets voor de businessunit Violleau (bedrijfssegment Agro), als antwoord op de stijgende vraag naar organische meststoffen. De productielijn zal operationeel zijn vanaf de tweede jaarhelft van 2023; Investeringen in de uitbreiding van de productiecapaciteit en verbeteringen van productie\u2010 effici\u00ebntie binnen DYKA Group (bedrijfssegment Industrial Solutions); De constructie van een nieuwe afvalwaterzuiveringsinstallatie, alsook investeringen in de optimalisatie van de valorisatie van dierlijke bijproducten (bedrijfssegment Bio\u2010valorization); De vervanging van uitrusting en voertuigen, die voorheen geleased werden en nu worden aangekocht. De wijziging in de consolidatiekring (acquisities) in 2022 heeft betrekking op de acquisitie van het vastgoed en de productie\u2010activa in Gaillon (Frankrijk) (toelichting 4 \u2010 Acquisities en verkopen). De verkopen en buitengebruikstellingen in 2022 hebben voornamelijk betrekking op be\u00ebindigde leaseovereenkomsten, waarvoor een \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 actief werd opgenomen en afgeschreven in overeenstemming met IFRS 16 Leaseovereenkomsten. Een bijzondere waardevermindering (\u201037,0 miljoen EUR) werd erkend op materi\u00eble vaste activa van de kasstroomgenererende eenheid T\u2010Power aangezien de boekwaarde de realiseerbare waarde overschreed (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen en toelichting 12 \u2010 Goodwill). In toelichting 8 \u2010 Bijkomende informatie betreffende bedrijfskosten volgens kostensoort worden de rubrieken van de winst\u2010en\u2010verliesrekening toegelicht waarin de afschrijvingen, bijzondere waardeverminderingen en terugnames van bijzondere waardeverminderingen zijn verwerkt. Er werden geen financieringskosten geactiveerd in 2022 en 2021. Zowel de materi\u00eble vaste activa van T\u2010Power nv (Tessenderlo, Belgi\u00eb) als het hoofdkantoor van Tessenderlo Kerley, Inc. in Phoenix (Arizona, Verenigde Staten) zijn als zekerheid in pand gegeven ter dekking van verplichtingen. Deze hebben een nettoboekwaarde van respectievelijk 167,9 miljoen EUR en 13,0 miljoen EUR op 31 december 2022. De nettoboekwaarde en afschrijvingen van de \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 activa, per categorie van materieel vast actief, kan als volgt samengevat worden in onderstaande tabel: (Miljoen EUR) Netto boekwaarde van de 'Right\u2010of\u2010use' activa Afschrijvingskosten op de 'Right\u2010of\u2010use' activa 2022 2021 2022 2021 Terreinen en gebouwen 21,4 21,8 5,9 5,1 Installaties, machines en uitrusting 3,7 3,3 1,9 1,7 Meubilair en rollend materieel 23,0 25,8 12,6 13,4 Totaal 48,2 50,9 20,3 20,3 De nettoboekwaarde van de \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 activa per bedrijfssegment kan teruggevonden worden in onderstaande tabel: (Miljoen EUR) 2022 2021 Agro 11,9 9,4 Bio\u2010valorization 8,6 11,1 Industrial Solutions 22,2 25,8 T\u2010Power 0,0 0,0 Niet toegewezen 5,5 4,6 Tessenderlo Group 48,2 50,9 De leaseovereenkomsten bestaan voornamelijk uit terreinen en gebouwen (voornamelijk verkoopkantoren binnen het bedrijfssegment Industrial Solutions, het Akiolis hoofdkantoor in Le Mans (Frankrijk) binnen het bedrijfssegment Bio\u2010valorization en het hoofdkantoor in Brussel (Belgi\u00eb) binnen Niet toegewezen), een groot aantal vrachtwagens en treinwagons (voornamelijk binnen de bedrijfssegmenten Agro en Bio\u2010valorization), alsook bedrijfswagens. De leaseperiode wordt door de groep beschouwd als de niet\u2010opzegbare periode van de leaseovereenkomst, samen met periodes waarvoor een optie tot verlenging van de leaseovereenkomst bestaat, indien het redelijk zeker is dat deze optie zal worden uitgeoefend, of periodes waarvoor een optie tot be\u00ebindiging van de leaseovereenkomst bestaat, indien het redelijk zeker is dat deze optie niet zal worden uitgeoefend. De groep heeft gebruik gemaakt van inschattingen bij het beoordelen of het redelijk zeker is dat een optie tot verlenging uitgeoefend zal worden. Hierbij heeft de groep alle relevante factoren, die een voordeel voor de groep vormen om een optie tot verlenging uit te oefenen, in overweging genomen. De belangrijkste leaseovereenkomsten met een geschatte resterende looptijd van meer dan 5 jaar hebben voornamelijk betrekking op de verkoopkantoren bij Industrial Solutions (gewogen gemiddelde looptijd van 12 jaar), het Akiolis hoofdkantoor (resterende looptijd van 8 jaar) en het Brussels hoofdkantoor (resterende looptijd van 6 jaar) en het leasen van een binnenvaarttanker binnen Industrial Solutions (resterende looptijd van 7 jaar). Zie toelichting 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten voor de contractuele vervaldagen van de leaseschulden, inclusief interestbetalingen. In 2022 bedragen de bruto leasebetalingen \u201021,8 miljoen EUR (2021: \u201021,7 miljoen EUR), welke \u20101,1 miljoen EUR interestkosten omvatten (2021: \u20101,1 miljoen EUR) (toelichting 9 \u2010 Financieringskosten en \u2010opbrengsten). De afschrijvingen, op lineaire basis erkend over de leaseperiode of over de gebruiksduur van het actief indien deze laatste korter is, bedragen \u201020,3 miljoen EUR (2021: \u201020,3 miljoen EUR). De groep koos ervoor om geen \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 actief of leaseverplichting op te nemen voor leaseovereenkomsten waarvan het onderliggend actief een lage waarde heeft, voornamelijk IT\u2010 en kantooruitrusting, en voor leaseovereenkomsten van korte duur. De kosten van de leaseovereenkomsten waarvan het onderliggend actief een lage waarde heeft en van leaseovereenkomsten van korte duur zijn niet significant 13. Immateri\u00eble activa 2022 Levensduur Bepaald (Miljoen EUR) Concessies, octrooien, licenties Software Klantenlijsten Overige immateri\u00eble activa Totaal Kostpriijs Op 1 januari 2022 71,6 17,4 201,6 27,6 318,2 \u2010 wijziging in de consolidatiekring (acquisities) 20,7 \u2010 2,5 \u2010 23,1 \u2010 aanschaffingen \u2010 0,6 \u2010 \u2010 0,6 \u2010 netto wijziging van emissierechten \u2010 \u2010 \u2010 \u20101,2 \u20101,2 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u2010 \u20100,0 \u2010 \u2010 \u20100,0 \u2010 overboekingen 0,1 0,3 \u2010 0,1 0,5 \u2010 omrekeningsverschillen 3,0 \u20100,1 1,0 1,3 5,2 Op 31 december 2022 95,3 18,2 205,1 27,8 346,3 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen Op 1 januari 2022 \u201065,0 \u201016,4 \u2010106,1 \u201021,5 \u2010209,0 \u2010 afschrijvingen (toelichting 8) \u20102,9 \u20100,6 \u201021,4 \u20100,5 \u201025,4 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u2010 0,0 \u2010 \u2010 0,0 \u2010 omrekeningsverschillen \u20102,8 0,1 \u20101,0 \u20101,3 \u20105,0 Op 31 december 2022 \u201070,8 \u201016,9 \u2010128,5 \u201023,3 \u2010239,4 Netto boekwaarde Op 1 januari 2022 6,6 1,0 95,6 6,1 109,2 Op 31 december 2022 24,5 1,3 76,6 4,5 107,0 2021 Levensduur Bepaald (Miljoen EUR) Concessies, octrooien, licenties Software Klantenlijsten Overige immateri\u00eble activa Totaal Kostpriijs Op 1 januari 2021 68,1 17,9 200,4 27,0 313,3 \u2010 aanschaffingen 0,0 0,3 \u2010 \u2010 0,3 \u2010 netto wijziging van emissierechten \u2010 \u2010 \u2010 \u20101,1 \u20101,1 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u20100,6 \u2010 \u2010 \u2010 \u20100,6 \u2010 overboekingen 0,1 \u20100,9 \u2010 \u2010 \u20100,9 \u2010 omrekeningsverschillen 4,0 0,2 1,3 1,7 7,1 Op 31 december 2021 71,6 17,4 201,6 27,6 318,2 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen Op 1 januari 2021 \u201059,0 \u201015,7 \u201083,5 \u201019,5 \u2010177,7 \u2010 afschrijvingen (toelichting 8) \u20103,2 \u20100,7 \u201021,4 \u20100,4 \u201025,7 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen 0,6 \u2010 \u2010 \u2010 0,6 \u2010 overboekingen \u2010 0,2 \u2010 \u2010 0,2 \u2010 omrekeningsverschillen \u20103,4 \u20100,1 \u20101,2 \u20101,6 \u20106,4 Op 31 december 2021 \u201065,0 \u201016,4 \u2010106,1 \u201021,5 \u2010209,0 Netto boekwaarde Op 1 januari 2021 9,0 2,1 116,9 7,5 135,6 Op 31 december 2021 6,6 1,0 95,6 6,1 109,2 De investeringsuitgaven in immateri\u00eble activa wordt per bedrijfssegment weergegeven in toelichting 3 \u2010 Gesegmenteerde informatie. De wijziging in de consolidatiekring (acquisities) in 2022 voor een bedrag van 23,1 miljoen EUR heeft betrekking op de acquisitie van de productlijn Lannate\u00ae door Tessenderlo Kerley Inc., binnen het bedrijfssegment Agro (toelichting 4 \u2010 Acquisities en verkopen). De daling van de klantenlijsten is voornamelijk te verklaren door de jaarlijkse afschrijving (\u201021,1 miljoen EUR) van de klantenlijst van T\u2010Power nv. Deze klantenlijst werd erkend in 2018, na de aankoop van T\u2010 Power nv, voor een bedrag van 163,7 miljoen EUR. Deze vertegenwoordigt de re\u00eble waarde van een tollingovereenkomst, afgesloten met de RWE groep, voor een periode van 15 jaar (tot juni 2026) voor de volledige capaciteit van de centrale. Deze klantenlijst wordt afgeschreven over de resterende looptijd van de tollingovereenkomst en is als zekerheid in pand gegeven ter dekking van verplichtingen. Er werden geen financieringskosten geactiveerd in 2022 en 2021. De overige immateri\u00eble activa met een bepaalde gebruiksduur bestaan voornamelijk uit aangekochte emissierechten voor eigen gebruik, knowhow, productlabels, handelsmerken en gebruiksrechten op terreinen. De productlabels en knowhow worden afgeschreven op lineaire basis over 10 tot 20 jaar. De netto beweging in emissierechten van \u20101,2 miljoen EUR (2021: \u20101,1 miljoen EUR) heeft voornamelijk betrekking op verworven emissierechten en het gebruik van eerder aangekochte emissierechten om de emissies voor producten blootgesteld aan een CO2 weglekrisico te dekken. De netto boekwaarde van de emissierechten in immateri\u00eble activa bedraagt 0,9 miljoen EUR per 31 december 2022 (2021: 2,1 miljoen EUR). In toelichting 8 \u2010 Bijkomende informatie betreffende bedrijfskosten volgens kostensoort worden de rubrieken van de winst\u2010en\u2010verliesrekening toegelicht waarin de afschrijvingen, bijzondere waardeverminderingen en de terugnames van bijzondere waardeverminderingen zijn verwerkt.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-486": {
"value": "8. Bijkomende informatie betreffende bedrijfskosten volgens kostensoort Afschrijvingen op materi\u00eble vaste activa en immateri\u00eble activa zijn opgenomen in de volgende rubrieken van de winst\u2010en\u2010verliesrekening: (Miljoen EUR) toelichting Afschrijvingen op materi\u00eble vaste activa Afschrijvingen op immateri\u00eble activa Totaal 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Kostprijs verkopen \u2010102,3 \u201098,1 \u201021,7 \u201021,9 \u2010124,0 \u2010119,9 Administratieve kosten \u20106,2 \u20105,5 \u20100,3 \u20100,6 \u20106,5 \u20106,1 Verkoop\u2010 en marketingkosten \u20100,2 \u20100,7 \u20103,4 \u20103,3 \u20103,6 \u20104,0 Overige bedrijfsopbrengsten en \u2010kosten 5 \u20100,6 \u20100,5 \u2010 \u2010 \u20100,6 \u20100,5 Totaal 11/13 \u2010109,3 \u2010104,7 \u201025,4 \u201025,7 \u2010134,7 \u2010130,4 Bijzondere waardeverminderingen op materi\u00eble vaste activa, immateri\u00eble activa en goodwill zijn opgenomen in de volgende rubrieken van de winst\u2010en\u2010verliesrekening: De totale afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen in 2022 bedragen \u2010172,4 miljoen EUR, in vergelijking met \u2010132,3 miljoen EUR in 2021 (toelichting 11 \u2010 Materi\u00eble vaste activa, toelichting 12 \u2010 Goodwill en toelichting 13 \u2010 Immateri\u00eble activa). (Miljoen EUR) toelichting Materi\u00eble vaste activa Immateri\u00eble activa Goodwill Totaal 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Bijzondere waardeverminderingen 6/11/12 \u201037,0 \u20101,9 \u2010 \u2010 \u20100,6 \u2010 \u201037,6 \u20101,9 Totaal 6/11/12 \u201037,0 \u20101,9 0,0 0,0 \u20100,6 0,0 \u201037,6 \u20101,9 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-393": {
"value": "9. Financieringskosten en\u2010opbrengsten De netto financieringskosten en \u2010opbrengsten bedragen \u20103,8 miljoen EUR in 2022, in vergelijking met +4,5 miljoen EUR in 2021 en omvatten volgende elementen: (Miljoen EUR) 2022 2021 Financierings\u2010 kosten Financierings\u2010 opbrengsten Totaal Financierings\u2010 kosten Financierings\u2010 opbrengsten Totaal Interestkosten op financi\u00eble schulden gewaardeerd aan afgeschreven kostprijs \u20107,2 \u2010 \u20107,2 \u20109,4 \u2010 \u20109,4 Ontvangen dividenden van overige beleggingen \u2010 0,0 0,0 \u2010 \u2010 \u2010 Interestopbrengsten \u2010 0,9 0,9 \u2010 0,4 0,4 Kosten verbonden met het afwikkelen van de verdisconteringsimpact van voorzieningen \u20101,1 \u2010 \u20101,1 \u20100,2 \u2010 \u20100,2 Netto interest(kosten)/ opbrengsten op pensioenvorderingen/ (verplichtingen) \u20100,4 0,2 \u20100,2 \u20100,2 0,1 \u20100,1 Netto wisselkoerswinsten/ (verliezen) (inclusief herwaardering aan re\u00eble waarde en realisatie van afgeleide financi\u00eble instrumenten) \u201031,0 36,4 5,4 \u20104,2 18,9 14,7 Netto overige financierings(kosten)/ opbrengsten \u20101,8 0,2 \u20101,5 \u20101,1 0,2 \u20100,8 Totaal \u201041,5 37,8 \u20103,8 \u201015,1 19,6 4,5 De interestkosten op de financi\u00eble schulden bedragen \u20107,2 miljoen EUR in 2022 (2021: \u20109,4 miljoen EUR) en bestaan voornamelijk uit de interestkosten op de obligaties, uitgegeven in 2015 , de interestkosten van de lening van T\u2010Power nv en de interestkosten op leaseschulden (in overeenstemming met IFRS 16 Leaseovereenkomsten). De daling is voornamelijk te verklaren door de aflossing van de obligatie met een looptijd van 7 jaar (de \u201c2022\u201d obligaties) in 2022 (165,5 miljoen EUR). De uitstroom van geldmiddelen voor betaalde interesten bedroeg \u201013,8 miljoen EUR (2021: \u201015,1 miljoen EUR) en bevat de interesten op de openstaande financi\u00eble schulden voor \u20109,3 miljoen EUR (2021: \u20109,4 miljoen EUR) en betalingen (\u20104,4 miljoen EUR) van termijncontracten van T\u2010Power op hun vervaldatum (2021: \u20105,7 miljoen EUR). De netto wisselkoerswinsten (+5,4 miljoen EUR) worden hoofdzakelijk verklaard door de niet\u2010 gerealiseerde wisselkoerswinsten op intragroepsleningen en geldmiddelen en kasequivalenten (voornamelijk in USD), die niet ingedekt worden en welke be\u00efnvloed waren door de versterking van de USD tegenover de EUR (+6%). We verwijzen naar toelichting 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten voor verdere informatie betreffende de blootstelling van de groep aan het wisselkoersrisico. De onderstaande tabel toont de reconciliatie tussen de interestkosten zoals opgenomen in de geconsolideerde winst\u2010en\u2010verliesrekening en de betaalde interesten in het geconsolideerd kasstroomoverzicht: (Miljoen EUR) 2022 2021 Totaal interestkosten van financi\u00eble schulden gewaardeerd aan afgeschreven kostprijs \u20107,2 \u20109,4 Reconciliatie met het geconsolideerd kasstroomoverzicht Betaalde interest van overige financi\u00eble schulden \u20107,2 \u20109,4 Wijziging in toe te rekenen interestkosten \u20102,1 0,0 Betaling van termijncontracten T\u2010Power nv op vervaldatum (opgenomen bij T\u2010Power nv op overnamedatum) \u20104,4 \u20105,7 Betaalde interest \u201013,8 \u201015,1 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-427": {
"value": "9. Financieringskosten en\u2010opbrengsten De netto financieringskosten en \u2010opbrengsten bedragen \u20103,8 miljoen EUR in 2022, in vergelijking met +4,5 miljoen EUR in 2021 en omvatten volgende elementen: (Miljoen EUR) 2022 2021 Financierings\u2010 kosten Financierings\u2010 opbrengsten Totaal Financierings\u2010 kosten Financierings\u2010 opbrengsten Totaal Interestkosten op financi\u00eble schulden gewaardeerd aan afgeschreven kostprijs \u20107,2 \u2010 \u20107,2 \u20109,4 \u2010 \u20109,4 Ontvangen dividenden van overige beleggingen \u2010 0,0 0,0 \u2010 \u2010 \u2010 Interestopbrengsten \u2010 0,9 0,9 \u2010 0,4 0,4 Kosten verbonden met het afwikkelen van de verdisconteringsimpact van voorzieningen \u20101,1 \u2010 \u20101,1 \u20100,2 \u2010 \u20100,2 Netto interest(kosten)/ opbrengsten op pensioenvorderingen/ (verplichtingen) \u20100,4 0,2 \u20100,2 \u20100,2 0,1 \u20100,1 Netto wisselkoerswinsten/ (verliezen) (inclusief herwaardering aan re\u00eble waarde en realisatie van afgeleide financi\u00eble instrumenten) \u201031,0 36,4 5,4 \u20104,2 18,9 14,7 Netto overige financierings(kosten)/ opbrengsten \u20101,8 0,2 \u20101,5 \u20101,1 0,2 \u20100,8 Totaal \u201041,5 37,8 \u20103,8 \u201015,1 19,6 4,5 De interestkosten op de financi\u00eble schulden bedragen \u20107,2 miljoen EUR in 2022 (2021: \u20109,4 miljoen EUR) en bestaan voornamelijk uit de interestkosten op de obligaties, uitgegeven in 2015 , de interestkosten van de lening van T\u2010Power nv en de interestkosten op leaseschulden (in overeenstemming met IFRS 16 Leaseovereenkomsten). De daling is voornamelijk te verklaren door de aflossing van de obligatie met een looptijd van 7 jaar (de \u201c2022\u201d obligaties) in 2022 (165,5 miljoen EUR). De uitstroom van geldmiddelen voor betaalde interesten bedroeg \u201013,8 miljoen EUR (2021: \u201015,1 miljoen EUR) en bevat de interesten op de openstaande financi\u00eble schulden voor \u20109,3 miljoen EUR (2021: \u20109,4 miljoen EUR) en betalingen (\u20104,4 miljoen EUR) van termijncontracten van T\u2010Power op hun vervaldatum (2021: \u20105,7 miljoen EUR). De netto wisselkoerswinsten (+5,4 miljoen EUR) worden hoofdzakelijk verklaard door de niet\u2010 gerealiseerde wisselkoerswinsten op intragroepsleningen en geldmiddelen en kasequivalenten (voornamelijk in USD), die niet ingedekt worden en welke be\u00efnvloed waren door de versterking van de USD tegenover de EUR (+6%). We verwijzen naar toelichting 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten voor verdere informatie betreffende de blootstelling van de groep aan het wisselkoersrisico. De onderstaande tabel toont de reconciliatie tussen de interestkosten zoals opgenomen in de geconsolideerde winst\u2010en\u2010verliesrekening en de betaalde interesten in het geconsolideerd kasstroomoverzicht: (Miljoen EUR) 2022 2021 Totaal interestkosten van financi\u00eble schulden gewaardeerd aan afgeschreven kostprijs \u20107,2 \u20109,4 Reconciliatie met het geconsolideerd kasstroomoverzicht Betaalde interest van overige financi\u00eble schulden \u20107,2 \u20109,4 Wijziging in toe te rekenen interestkosten \u20102,1 0,0 Betaling van termijncontracten T\u2010Power nv op vervaldatum (opgenomen bij T\u2010Power nv op overnamedatum) \u20104,4 \u20105,7 Betaalde interest \u201013,8 \u201015,1 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-453": {
"value": "9. Financieringskosten en\u2010opbrengsten De netto financieringskosten en \u2010opbrengsten bedragen \u20103,8 miljoen EUR in 2022, in vergelijking met +4,5 miljoen EUR in 2021 en omvatten volgende elementen: (Miljoen EUR) 2022 2021 Financierings\u2010 kosten Financierings\u2010 opbrengsten Totaal Financierings\u2010 kosten Financierings\u2010 opbrengsten Totaal Interestkosten op financi\u00eble schulden gewaardeerd aan afgeschreven kostprijs \u20107,2 \u2010 \u20107,2 \u20109,4 \u2010 \u20109,4 Ontvangen dividenden van overige beleggingen \u2010 0,0 0,0 \u2010 \u2010 \u2010 Interestopbrengsten \u2010 0,9 0,9 \u2010 0,4 0,4 Kosten verbonden met het afwikkelen van de verdisconteringsimpact van voorzieningen \u20101,1 \u2010 \u20101,1 \u20100,2 \u2010 \u20100,2 Netto interest(kosten)/ opbrengsten op pensioenvorderingen/ (verplichtingen) \u20100,4 0,2 \u20100,2 \u20100,2 0,1 \u20100,1 Netto wisselkoerswinsten/ (verliezen) (inclusief herwaardering aan re\u00eble waarde en realisatie van afgeleide financi\u00eble instrumenten) \u201031,0 36,4 5,4 \u20104,2 18,9 14,7 Netto overige financierings(kosten)/ opbrengsten \u20101,8 0,2 \u20101,5 \u20101,1 0,2 \u20100,8 Totaal \u201041,5 37,8 \u20103,8 \u201015,1 19,6 4,5 De interestkosten op de financi\u00eble schulden bedragen \u20107,2 miljoen EUR in 2022 (2021: \u20109,4 miljoen EUR) en bestaan voornamelijk uit de interestkosten op de obligaties, uitgegeven in 2015 , de interestkosten van de lening van T\u2010Power nv en de interestkosten op leaseschulden (in overeenstemming met IFRS 16 Leaseovereenkomsten). De daling is voornamelijk te verklaren door de aflossing van de obligatie met een looptijd van 7 jaar (de \u201c2022\u201d obligaties) in 2022 (165,5 miljoen EUR). De uitstroom van geldmiddelen voor betaalde interesten bedroeg \u201013,8 miljoen EUR (2021: \u201015,1 miljoen EUR) en bevat de interesten op de openstaande financi\u00eble schulden voor \u20109,3 miljoen EUR (2021: \u20109,4 miljoen EUR) en betalingen (\u20104,4 miljoen EUR) van termijncontracten van T\u2010Power op hun vervaldatum (2021: \u20105,7 miljoen EUR). De netto wisselkoerswinsten (+5,4 miljoen EUR) worden hoofdzakelijk verklaard door de niet\u2010 gerealiseerde wisselkoerswinsten op intragroepsleningen en geldmiddelen en kasequivalenten (voornamelijk in USD), die niet ingedekt worden en welke be\u00efnvloed waren door de versterking van de USD tegenover de EUR (+6%). We verwijzen naar toelichting 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten voor verdere informatie betreffende de blootstelling van de groep aan het wisselkoersrisico. De onderstaande tabel toont de reconciliatie tussen de interestkosten zoals opgenomen in de geconsolideerde winst\u2010en\u2010verliesrekening en de betaalde interesten in het geconsolideerd kasstroomoverzicht: (Miljoen EUR) 2022 2021 Totaal interestkosten van financi\u00eble schulden gewaardeerd aan afgeschreven kostprijs \u20107,2 \u20109,4 Reconciliatie met het geconsolideerd kasstroomoverzicht Betaalde interest van overige financi\u00eble schulden \u20107,2 \u20109,4 Wijziging in toe te rekenen interestkosten \u20102,1 0,0 Betaling van termijncontracten T\u2010Power nv op vervaldatum (opgenomen bij T\u2010Power nv op overnamedatum) \u20104,4 \u20105,7 Betaalde interest \u201013,8 \u201015,1 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-475": {
"value": "9. Financieringskosten en\u2010opbrengsten De netto financieringskosten en \u2010opbrengsten bedragen \u20103,8 miljoen EUR in 2022, in vergelijking met +4,5 miljoen EUR in 2021 en omvatten volgende elementen: (Miljoen EUR) 2022 2021 Financierings\u2010 kosten Financierings\u2010 opbrengsten Totaal Financierings\u2010 kosten Financierings\u2010 opbrengsten Totaal Interestkosten op financi\u00eble schulden gewaardeerd aan afgeschreven kostprijs \u20107,2 \u2010 \u20107,2 \u20109,4 \u2010 \u20109,4 Ontvangen dividenden van overige beleggingen \u2010 0,0 0,0 \u2010 \u2010 \u2010 Interestopbrengsten \u2010 0,9 0,9 \u2010 0,4 0,4 Kosten verbonden met het afwikkelen van de verdisconteringsimpact van voorzieningen \u20101,1 \u2010 \u20101,1 \u20100,2 \u2010 \u20100,2 Netto interest(kosten)/ opbrengsten op pensioenvorderingen/ (verplichtingen) \u20100,4 0,2 \u20100,2 \u20100,2 0,1 \u20100,1 Netto wisselkoerswinsten/ (verliezen) (inclusief herwaardering aan re\u00eble waarde en realisatie van afgeleide financi\u00eble instrumenten) \u201031,0 36,4 5,4 \u20104,2 18,9 14,7 Netto overige financierings(kosten)/ opbrengsten \u20101,8 0,2 \u20101,5 \u20101,1 0,2 \u20100,8 Totaal \u201041,5 37,8 \u20103,8 \u201015,1 19,6 4,5 De interestkosten op de financi\u00eble schulden bedragen \u20107,2 miljoen EUR in 2022 (2021: \u20109,4 miljoen EUR) en bestaan voornamelijk uit de interestkosten op de obligaties, uitgegeven in 2015 , de interestkosten van de lening van T\u2010Power nv en de interestkosten op leaseschulden (in overeenstemming met IFRS 16 Leaseovereenkomsten). De daling is voornamelijk te verklaren door de aflossing van de obligatie met een looptijd van 7 jaar (de \u201c2022\u201d obligaties) in 2022 (165,5 miljoen EUR). De uitstroom van geldmiddelen voor betaalde interesten bedroeg \u201013,8 miljoen EUR (2021: \u201015,1 miljoen EUR) en bevat de interesten op de openstaande financi\u00eble schulden voor \u20109,3 miljoen EUR (2021: \u20109,4 miljoen EUR) en betalingen (\u20104,4 miljoen EUR) van termijncontracten van T\u2010Power op hun vervaldatum (2021: \u20105,7 miljoen EUR). De netto wisselkoerswinsten (+5,4 miljoen EUR) worden hoofdzakelijk verklaard door de niet\u2010 gerealiseerde wisselkoerswinsten op intragroepsleningen en geldmiddelen en kasequivalenten (voornamelijk in USD), die niet ingedekt worden en welke be\u00efnvloed waren door de versterking van de USD tegenover de EUR (+6%). We verwijzen naar toelichting 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten voor verdere informatie betreffende de blootstelling van de groep aan het wisselkoersrisico. De onderstaande tabel toont de reconciliatie tussen de interestkosten zoals opgenomen in de geconsolideerde winst\u2010en\u2010verliesrekening en de betaalde interesten in het geconsolideerd kasstroomoverzicht: (Miljoen EUR) 2022 2021 Totaal interestkosten van financi\u00eble schulden gewaardeerd aan afgeschreven kostprijs \u20107,2 \u20109,4 Reconciliatie met het geconsolideerd kasstroomoverzicht Betaalde interest van overige financi\u00eble schulden \u20107,2 \u20109,4 Wijziging in toe te rekenen interestkosten \u20102,1 0,0 Betaling van termijncontracten T\u2010Power nv op vervaldatum (opgenomen bij T\u2010Power nv op overnamedatum) \u20104,4 \u20105,7 Betaalde interest \u201013,8 \u201015,1 Interestrisico Schommelingen in interestvoeten kunnen de interestopbrengsten en \u2010kosten op rentedragende activa en schulden doen vari\u00ebren. Bovendien kunnen deze schommelingen de marktwaarde van bepaalde financi\u00eble activa, schulden en instrumenten be\u00efnvloeden. Op rapporteringsdatum waren de rentedragende financi\u00eble instrumenten van de groep de volgende: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Vastrentende financi\u00eble instrumenten Geldmiddelen en kasequivalenten 18 92,0 159,8 Kortetermijninvesteringen 18 \u2010 10,0 Langetermijninvesteringen 18 50,0 \u2010 Financi\u00eble schulden 22 175,4 288,5 Financi\u00eble instrumenten met een variabele rentevoet Geldmiddelen en kasequivalenten 18 64,1 160,4 Financi\u00eble schulden 22 90,1 116,5 Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen 22 0,1 0,1 De financi\u00eble schulden met een variabele rentevoet hebben betrekking op de langlopende kredietfaciliteit van T\u2010Power nv. De daling in vergelijking met vorig jaar kan verklaard worden door de jaarlijkse kapitaalaflossingen (25,7 miljoen EUR). Het nog openstaand saldo van de T\u2010Power nv langlopende kredietfaciliteit bedraagt 90,1 miljoen EUR op 31 december 2022 (2021: 115,8 miljoen EUR). Ongeveer 80% van de lening is ingedekt door middel van een reeks interestswaps (de EURIBOR werd vastgezet aan 5,6% per jaar). Bewegingen in de rentevoeten zouden bijgevolg geen significante impact hebben op de kasstroom of het resultaat van de groep. De daling in de vastrentende financi\u00eble schulden kan voornamelijk verklaard worden door de terugbetaling van de \u201c2022\u201d obligaties voor een bedrag van 165,5 miljoen EUR, gedeeltelijk gecompenseerd door de twee nieuwe leningen binnen Tessenderlo Group nv (beiden voor een bedrag van 30,0 miljoen EUR) (toelichting 22 \u2010 Financi\u00eble schulden) ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-487": {
"value": "9. Financieringskosten en\u2010opbrengsten De netto financieringskosten en \u2010opbrengsten bedragen \u20103,8 miljoen EUR in 2022, in vergelijking met +4,5 miljoen EUR in 2021 en omvatten volgende elementen: (Miljoen EUR) 2022 2021 Financierings\u2010 kosten Financierings\u2010 opbrengsten Totaal Financierings\u2010 kosten Financierings\u2010 opbrengsten Totaal Interestkosten op financi\u00eble schulden gewaardeerd aan afgeschreven kostprijs \u20107,2 \u2010 \u20107,2 \u20109,4 \u2010 \u20109,4 Ontvangen dividenden van overige beleggingen \u2010 0,0 0,0 \u2010 \u2010 \u2010 Interestopbrengsten \u2010 0,9 0,9 \u2010 0,4 0,4 Kosten verbonden met het afwikkelen van de verdisconteringsimpact van voorzieningen \u20101,1 \u2010 \u20101,1 \u20100,2 \u2010 \u20100,2 Netto interest(kosten)/ opbrengsten op pensioenvorderingen/ (verplichtingen) \u20100,4 0,2 \u20100,2 \u20100,2 0,1 \u20100,1 Netto wisselkoerswinsten/ (verliezen) (inclusief herwaardering aan re\u00eble waarde en realisatie van afgeleide financi\u00eble instrumenten) \u201031,0 36,4 5,4 \u20104,2 18,9 14,7 Netto overige financierings(kosten)/ opbrengsten \u20101,8 0,2 \u20101,5 \u20101,1 0,2 \u20100,8 Totaal \u201041,5 37,8 \u20103,8 \u201015,1 19,6 4,5 De interestkosten op de financi\u00eble schulden bedragen \u20107,2 miljoen EUR in 2022 (2021: \u20109,4 miljoen EUR) en bestaan voornamelijk uit de interestkosten op de obligaties, uitgegeven in 2015 , de interestkosten van de lening van T\u2010Power nv en de interestkosten op leaseschulden (in overeenstemming met IFRS 16 Leaseovereenkomsten). De daling is voornamelijk te verklaren door de aflossing van de obligatie met een looptijd van 7 jaar (de \u201c2022\u201d obligaties) in 2022 (165,5 miljoen EUR). De uitstroom van geldmiddelen voor betaalde interesten bedroeg \u201013,8 miljoen EUR (2021: \u201015,1 miljoen EUR) en bevat de interesten op de openstaande financi\u00eble schulden voor \u20109,3 miljoen EUR (2021: \u20109,4 miljoen EUR) en betalingen (\u20104,4 miljoen EUR) van termijncontracten van T\u2010Power op hun vervaldatum (2021: \u20105,7 miljoen EUR). De netto wisselkoerswinsten (+5,4 miljoen EUR) worden hoofdzakelijk verklaard door de niet\u2010 gerealiseerde wisselkoerswinsten op intragroepsleningen en geldmiddelen en kasequivalenten (voornamelijk in USD), die niet ingedekt worden en welke be\u00efnvloed waren door de versterking van de USD tegenover de EUR (+6%). We verwijzen naar toelichting 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten voor verdere informatie betreffende de blootstelling van de groep aan het wisselkoersrisico. De onderstaande tabel toont de reconciliatie tussen de interestkosten zoals opgenomen in de geconsolideerde winst\u2010en\u2010verliesrekening en de betaalde interesten in het geconsolideerd kasstroomoverzicht: (Miljoen EUR) 2022 2021 Totaal interestkosten van financi\u00eble schulden gewaardeerd aan afgeschreven kostprijs \u20107,2 \u20109,4 Reconciliatie met het geconsolideerd kasstroomoverzicht Betaalde interest van overige financi\u00eble schulden \u20107,2 \u20109,4 Wijziging in toe te rekenen interestkosten \u20102,1 0,0 Betaling van termijncontracten T\u2010Power nv op vervaldatum (opgenomen bij T\u2010Power nv op overnamedatum) \u20104,4 \u20105,7 Betaalde interest \u201013,8 \u201015,1 De financi\u00eble schulden met een variabele rentevoet hebben betrekking op de langlopende kredietfaciliteit van T\u2010Power nv. De daling in vergelijking met vorig jaar kan verklaard worden door de jaarlijkse kapitaalaflossingen (25,7 miljoen EUR). Het nog openstaand saldo van de T\u2010Power nv langlopende kredietfaciliteit bedraagt 90,1 miljoen EUR op 31 december 2022 (2021: 115,8 miljoen EUR). Ongeveer 80% van de lening is ingedekt door middel van een reeks interestswaps (de EURIBOR werd vastgezet aan 5,6% per jaar). Bewegingen in de rentevoeten zouden bijgevolg geen significante impact hebben op de kasstroom of het resultaat van de groep. De daling in de vastrentende financi\u00eble schulden kan voornamelijk verklaard worden door de terugbetaling van de \u201c2022\u201d obligaties voor een bedrag van 165,5 miljoen EUR, gedeeltelijk gecompenseerd door de twee nieuwe leningen binnen Tessenderlo Group nv (beiden voor een bedrag van 30,0 miljoen EUR) (toelichting 22 \u2010 Financi\u00eble schulden) . Interestrisico Schommelingen in interestvoeten kunnen de interestopbrengsten en \u2010kosten op rentedragende activa en schulden doen vari\u00ebren. Bovendien kunnen deze schommelingen de marktwaarde van bepaalde financi\u00eble activa, schulden en instrumenten be\u00efnvloeden. Op rapporteringsdatum waren de rentedragende financi\u00eble instrumenten van de groep de volgende: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Vastrentende financi\u00eble instrumenten Geldmiddelen en kasequivalenten 18 92,0 159,8 Kortetermijninvesteringen 18 \u2010 10,0 Langetermijninvesteringen 18 50,0 \u2010 Financi\u00eble schulden 22 175,4 288,5 Financi\u00eble instrumenten met een variabele rentevoet Geldmiddelen en kasequivalenten 18 64,1 160,4 Financi\u00eble schulden 22 90,1 116,5 Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen 22 0,1 0,1 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-500": {
"value": "9. Financieringskosten en\u2010opbrengsten De netto financieringskosten en \u2010opbrengsten bedragen \u20103,8 miljoen EUR in 2022, in vergelijking met +4,5 miljoen EUR in 2021 en omvatten volgende elementen: (Miljoen EUR) 2022 2021 Financierings\u2010 kosten Financierings\u2010 opbrengsten Totaal Financierings\u2010 kosten Financierings\u2010 opbrengsten Totaal Interestkosten op financi\u00eble schulden gewaardeerd aan afgeschreven kostprijs \u20107,2 \u2010 \u20107,2 \u20109,4 \u2010 \u20109,4 Ontvangen dividenden van overige beleggingen \u2010 0,0 0,0 \u2010 \u2010 \u2010 Interestopbrengsten \u2010 0,9 0,9 \u2010 0,4 0,4 Kosten verbonden met het afwikkelen van de verdisconteringsimpact van voorzieningen \u20101,1 \u2010 \u20101,1 \u20100,2 \u2010 \u20100,2 Netto interest(kosten)/ opbrengsten op pensioenvorderingen/ (verplichtingen) \u20100,4 0,2 \u20100,2 \u20100,2 0,1 \u20100,1 Netto wisselkoerswinsten/ (verliezen) (inclusief herwaardering aan re\u00eble waarde en realisatie van afgeleide financi\u00eble instrumenten) \u201031,0 36,4 5,4 \u20104,2 18,9 14,7 Netto overige financierings(kosten)/ opbrengsten \u20101,8 0,2 \u20101,5 \u20101,1 0,2 \u20100,8 Totaal \u201041,5 37,8 \u20103,8 \u201015,1 19,6 4,5 De interestkosten op de financi\u00eble schulden bedragen \u20107,2 miljoen EUR in 2022 (2021: \u20109,4 miljoen EUR) en bestaan voornamelijk uit de interestkosten op de obligaties, uitgegeven in 2015 , de interestkosten van de lening van T\u2010Power nv en de interestkosten op leaseschulden (in overeenstemming met IFRS 16 Leaseovereenkomsten). De daling is voornamelijk te verklaren door de aflossing van de obligatie met een looptijd van 7 jaar (de \u201c2022\u201d obligaties) in 2022 (165,5 miljoen EUR). De uitstroom van geldmiddelen voor betaalde interesten bedroeg \u201013,8 miljoen EUR (2021: \u201015,1 miljoen EUR) en bevat de interesten op de openstaande financi\u00eble schulden voor \u20109,3 miljoen EUR (2021: \u20109,4 miljoen EUR) en betalingen (\u20104,4 miljoen EUR) van termijncontracten van T\u2010Power op hun vervaldatum (2021: \u20105,7 miljoen EUR). De netto wisselkoerswinsten (+5,4 miljoen EUR) worden hoofdzakelijk verklaard door de niet\u2010 gerealiseerde wisselkoerswinsten op intragroepsleningen en geldmiddelen en kasequivalenten (voornamelijk in USD), die niet ingedekt worden en welke be\u00efnvloed waren door de versterking van de USD tegenover de EUR (+6%). We verwijzen naar toelichting 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten voor verdere informatie betreffende de blootstelling van de groep aan het wisselkoersrisico. De onderstaande tabel toont de reconciliatie tussen de interestkosten zoals opgenomen in de geconsolideerde winst\u2010en\u2010verliesrekening en de betaalde interesten in het geconsolideerd kasstroomoverzicht: (Miljoen EUR) 2022 2021 Totaal interestkosten van financi\u00eble schulden gewaardeerd aan afgeschreven kostprijs \u20107,2 \u20109,4 Reconciliatie met het geconsolideerd kasstroomoverzicht Betaalde interest van overige financi\u00eble schulden \u20107,2 \u20109,4 Wijziging in toe te rekenen interestkosten \u20102,1 0,0 Betaling van termijncontracten T\u2010Power nv op vervaldatum (opgenomen bij T\u2010Power nv op overnamedatum) \u20104,4 \u20105,7 Betaalde interest \u201013,8 \u201015,1 Interestrisico Schommelingen in interestvoeten kunnen de interestopbrengsten en \u2010kosten op rentedragende activa en schulden doen vari\u00ebren. Bovendien kunnen deze schommelingen de marktwaarde van bepaalde financi\u00eble activa, schulden en instrumenten be\u00efnvloeden. Op rapporteringsdatum waren de rentedragende financi\u00eble instrumenten van de groep de volgende: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Vastrentende financi\u00eble instrumenten Geldmiddelen en kasequivalenten 18 92,0 159,8 Kortetermijninvesteringen 18 \u2010 10,0 Langetermijninvesteringen 18 50,0 \u2010 Financi\u00eble schulden 22 175,4 288,5 Financi\u00eble instrumenten met een variabele rentevoet Geldmiddelen en kasequivalenten 18 64,1 160,4 Financi\u00eble schulden 22 90,1 116,5 Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen 22 0,1 0,1 De financi\u00eble schulden met een variabele rentevoet hebben betrekking op de langlopende kredietfaciliteit van T\u2010Power nv. De daling in vergelijking met vorig jaar kan verklaard worden door de jaarlijkse kapitaalaflossingen (25,7 miljoen EUR). Het nog openstaand saldo van de T\u2010Power nv langlopende kredietfaciliteit bedraagt 90,1 miljoen EUR op 31 december 2022 (2021: 115,8 miljoen EUR). Ongeveer 80% van de lening is ingedekt door middel van een reeks interestswaps (de EURIBOR werd vastgezet aan 5,6% per jaar). Bewegingen in de rentevoeten zouden bijgevolg geen significante impact hebben op de kasstroom of het resultaat van de groep. De daling in de vastrentende financi\u00eble schulden kan voornamelijk verklaard worden door de terugbetaling van de \u201c2022\u201d obligaties voor een bedrag van 165,5 miljoen EUR, gedeeltelijk gecompenseerd door de twee nieuwe leningen binnen Tessenderlo Group nv (beiden voor een bedrag van 30,0 miljoen EUR) (toelichting 22 \u2010 Financi\u00eble schulden) . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-509": {
"value": "9. Financieringskosten en\u2010opbrengsten De netto financieringskosten en \u2010opbrengsten bedragen \u20103,8 miljoen EUR in 2022, in vergelijking met +4,5 miljoen EUR in 2021 en omvatten volgende elementen: (Miljoen EUR) 2022 2021 Financierings\u2010 kosten Financierings\u2010 opbrengsten Totaal Financierings\u2010 kosten Financierings\u2010 opbrengsten Totaal Interestkosten op financi\u00eble schulden gewaardeerd aan afgeschreven kostprijs \u20107,2 \u2010 \u20107,2 \u20109,4 \u2010 \u20109,4 Ontvangen dividenden van overige beleggingen \u2010 0,0 0,0 \u2010 \u2010 \u2010 Interestopbrengsten \u2010 0,9 0,9 \u2010 0,4 0,4 Kosten verbonden met het afwikkelen van de verdisconteringsimpact van voorzieningen \u20101,1 \u2010 \u20101,1 \u20100,2 \u2010 \u20100,2 Netto interest(kosten)/ opbrengsten op pensioenvorderingen/ (verplichtingen) \u20100,4 0,2 \u20100,2 \u20100,2 0,1 \u20100,1 Netto wisselkoerswinsten/ (verliezen) (inclusief herwaardering aan re\u00eble waarde en realisatie van afgeleide financi\u00eble instrumenten) \u201031,0 36,4 5,4 \u20104,2 18,9 14,7 Netto overige financierings(kosten)/ opbrengsten \u20101,8 0,2 \u20101,5 \u20101,1 0,2 \u20100,8 Totaal \u201041,5 37,8 \u20103,8 \u201015,1 19,6 4,5 De interestkosten op de financi\u00eble schulden bedragen \u20107,2 miljoen EUR in 2022 (2021: \u20109,4 miljoen EUR) en bestaan voornamelijk uit de interestkosten op de obligaties, uitgegeven in 2015 , de interestkosten van de lening van T\u2010Power nv en de interestkosten op leaseschulden (in overeenstemming met IFRS 16 Leaseovereenkomsten). De daling is voornamelijk te verklaren door de aflossing van de obligatie met een looptijd van 7 jaar (de \u201c2022\u201d obligaties) in 2022 (165,5 miljoen EUR). De uitstroom van geldmiddelen voor betaalde interesten bedroeg \u201013,8 miljoen EUR (2021: \u201015,1 miljoen EUR) en bevat de interesten op de openstaande financi\u00eble schulden voor \u20109,3 miljoen EUR (2021: \u20109,4 miljoen EUR) en betalingen (\u20104,4 miljoen EUR) van termijncontracten van T\u2010Power op hun vervaldatum (2021: \u20105,7 miljoen EUR). De netto wisselkoerswinsten (+5,4 miljoen EUR) worden hoofdzakelijk verklaard door de niet\u2010 gerealiseerde wisselkoerswinsten op intragroepsleningen en geldmiddelen en kasequivalenten (voornamelijk in USD), die niet ingedekt worden en welke be\u00efnvloed waren door de versterking van de USD tegenover de EUR (+6%). We verwijzen naar toelichting 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten voor verdere informatie betreffende de blootstelling van de groep aan het wisselkoersrisico. De onderstaande tabel toont de reconciliatie tussen de interestkosten zoals opgenomen in de geconsolideerde winst\u2010en\u2010verliesrekening en de betaalde interesten in het geconsolideerd kasstroomoverzicht: (Miljoen EUR) 2022 2021 Totaal interestkosten van financi\u00eble schulden gewaardeerd aan afgeschreven kostprijs \u20107,2 \u20109,4 Reconciliatie met het geconsolideerd kasstroomoverzicht Betaalde interest van overige financi\u00eble schulden \u20107,2 \u20109,4 Wijziging in toe te rekenen interestkosten \u20102,1 0,0 Betaling van termijncontracten T\u2010Power nv op vervaldatum (opgenomen bij T\u2010Power nv op overnamedatum) \u20104,4 \u20105,7 Betaalde interest \u201013,8 \u201015,1 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-394": {
"value": "10. Belastingen op het resultaat De reconciliatie tussen het theoretisch belastingtarief en het effectief belastingtarief voor de totale belastingen op het resultaat is als volgt: (Miljoen EUR) 2022 2021 Opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening Verschuldigde belastingen \u201063,7 \u201047,2 Wijziging verschuldigde belastingen vorige periodes \u20100,6 \u20100,8 Uitgestelde belastingen \u2010 door wijzigingen van tijdelijke verschillen 10,0 2,9 Uitgestelde belastingen \u2010 door wijziging in het belastingtarief 0,1 0,1 Uitgestelde belastingen \u2010 opname (terugname) van belastingverliezen \u20108,2 2,4 Totale belastingen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening \u201062,4 \u201042,6 Winst (+) / verlies (\u2010) v\u00f3\u00f3r belastingen 289,2 230,9 Min het aandeel in het resultaat van deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode, na winstbelasting 4,8 0,7 Winst (+) / verlies (\u2010) v\u00f3\u00f3r belastingen en v\u00f3\u00f3r het aandeel in het resultaat van deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode 284,3 230,2 Effectief belastingtarief 21,9% 18,5% Aansluiting met effectief belastingtarief Winst (+) / verlies (\u2010) v\u00f3\u00f3r belastingen en v\u00f3\u00f3r het aandeel in het resultaat van deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode 284,3 230,2 Theoretisch belastingtarief 25,9% 26,0% Verwachte belastingen aan het theoretisch belastingtarief \u201073,8 \u201059,8 Verschil tussen theoretische en effectieve belastingen 11,4 17,2 Wijziging van de uitgestelde belastingen \u20108,1 2,5 Verandering van het belastingtarief 0,1 0,1 Opname (terugname) van belastingverliezen \u20108,2 2,4 Wijziging van de belastingen 19,5 14,7 Fiscale niet\u2010aftrekbare uitgaven \u20100,8 \u20101,6 Niet\u2010belastbaar inkomen 0,6 1,3 Belastingsincentieven 1,7 2,1 Gebruik van fiscale verliezen/belastingkredieten 16,5 10,9 Fiscale verliezen / tijdelijke verschillen waarvoor geen uitgestelde belastingvordering werd opgenomen \u20101,3 \u20100,4 Wijziging verschuldigde belastingen vorige periodes \u20100,6 \u20100,8 Overige 3,5 3,2 Het geaggregeerd gewogen theoretisch belastingtarief bedroeg 25,9% in 2022 tegenover 26,0% in 2021. Er waren geen hervormingen van de vennootschapsbelasting die de belastingen in 2022 significant be\u00efnvloedden. Het merendeel van de verschuldigde belastingen heeft betrekking op de activiteiten in de Verenigde Staten, Frankrijk en de activiteiten van T\u2010Power nv in Belgi\u00eb. De totale verschuldigde belastingen in 2022 bedragen \u201063,7 miljoen EUR (2021: \u201047,2 miljoen EUR). De betaalde belastingen bedragen \u201074,6 miljoen EUR in 2022 (2021: \u201046,6 miljoen EUR). Eind december 2022 heeft de groep een openstaande belastingvordering van 16,8 miljoen EUR (2021: 5,5 miljoen EUR), voornamelijk door voorafbetalingen gestort door dochterondernemingen in Belgi\u00eb en in de Verenigde Staten, en een te betalen belastingschuld van \u20101,9 miljoen EUR (2021: \u20101,6 miljoen EUR). De terugname van uitgestelde belastingen op belastingverliezen in 2022 (\u20108,2 miljoen EUR) is het resultaat van: De beoordeling van de toekomstige belastbare winsten op jaareinde 2022, rekening houdend met een Belgische belastinghervorming, aangekondigd in het Belgisch Staatsblad van 30 december 2022, die in het huidige systeem het gebruik van verliezen beperkt van 70% tot 40% (boven de drempel van 1 miljoen EUR). Deze maatregel treedt in voege vanaf 1 januari 2023 en is van toepassing op aanslagjaar 2024, die ten vroegste aanvangt op 1 januari 2023. het gebruik van de overgedragen verliezen in Frankrijk, die per jaareinde 2021 volledig werden erkend. De fiscaal niet\u2010aftrekbare uitgaven omvatten permanente verschillen alsook kosten die niet aftrekbaar zijn volgens de lokale belastingwetgeving (bijv. autokosten en maaltijdcheques). Het niet\u2010belastbaar inkomen omvat belastingkredieten voor onderzoek. Het gebruik van fiscale verliezen/belastingkredieten in 2022 heeft voornamelijk betrekking op Belgische en Franse fiscale verliezen. Belastingsincentieven in 2022 en 2021 omvatten verminderingen betreffende onderzoeks\u2010 en ontwikkelingskosten in Frankrijk, alsook de \u201cForeign\u2010derived intangible income\u201d aftrek (FDII) in de Verenigde Staten. In december 2022 kondigde de Europese Commissie aan dat de Europese lidstaten een overeenkomst hadden bereikt omtrent het implementeren van een minimum belastingtarief van 15% (\u201cPijler 2\u201d van het voorstel tot mondiale belastinghervorming door de OESO) en dat deze overeenkomst vanaf 1 januari 2024 van toepassing zal zijn. De Europese lidstaten dienen deze nieuwe regels nu op te nemen in hun lokale wetgeving tegen ten laatste 31 december 2023. Momenteel analyseert de groep nog de impact op de fiscale verplichtingen, maar kan de groep de impact van deze belastinghervorming op de financi\u00eble staten nog niet berekenen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-428": {
"value": "10. Belastingen op het resultaat De reconciliatie tussen het theoretisch belastingtarief en het effectief belastingtarief voor de totale belastingen op het resultaat is als volgt: (Miljoen EUR) 2022 2021 Opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening Verschuldigde belastingen \u201063,7 \u201047,2 Wijziging verschuldigde belastingen vorige periodes \u20100,6 \u20100,8 Uitgestelde belastingen \u2010 door wijzigingen van tijdelijke verschillen 10,0 2,9 Uitgestelde belastingen \u2010 door wijziging in het belastingtarief 0,1 0,1 Uitgestelde belastingen \u2010 opname (terugname) van belastingverliezen \u20108,2 2,4 Totale belastingen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening \u201062,4 \u201042,6 Winst (+) / verlies (\u2010) v\u00f3\u00f3r belastingen 289,2 230,9 Min het aandeel in het resultaat van deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode, na winstbelasting 4,8 0,7 Winst (+) / verlies (\u2010) v\u00f3\u00f3r belastingen en v\u00f3\u00f3r het aandeel in het resultaat van deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode 284,3 230,2 Effectief belastingtarief 21,9% 18,5% Aansluiting met effectief belastingtarief Winst (+) / verlies (\u2010) v\u00f3\u00f3r belastingen en v\u00f3\u00f3r het aandeel in het resultaat van deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode 284,3 230,2 Theoretisch belastingtarief 25,9% 26,0% Verwachte belastingen aan het theoretisch belastingtarief \u201073,8 \u201059,8 Verschil tussen theoretische en effectieve belastingen 11,4 17,2 Wijziging van de uitgestelde belastingen \u20108,1 2,5 Verandering van het belastingtarief 0,1 0,1 Opname (terugname) van belastingverliezen \u20108,2 2,4 Wijziging van de belastingen 19,5 14,7 Fiscale niet\u2010aftrekbare uitgaven \u20100,8 \u20101,6 Niet\u2010belastbaar inkomen 0,6 1,3 Belastingsincentieven 1,7 2,1 Gebruik van fiscale verliezen/belastingkredieten 16,5 10,9 Fiscale verliezen / tijdelijke verschillen waarvoor geen uitgestelde belastingvordering werd opgenomen \u20101,3 \u20100,4 Wijziging verschuldigde belastingen vorige periodes \u20100,6 \u20100,8 Overige 3,5 3,2 Het geaggregeerd gewogen theoretisch belastingtarief bedroeg 25,9% in 2022 tegenover 26,0% in 2021. Er waren geen hervormingen van de vennootschapsbelasting die de belastingen in 2022 significant be\u00efnvloedden. Het merendeel van de verschuldigde belastingen heeft betrekking op de activiteiten in de Verenigde Staten, Frankrijk en de activiteiten van T\u2010Power nv in Belgi\u00eb. De totale verschuldigde belastingen in 2022 bedragen \u201063,7 miljoen EUR (2021: \u201047,2 miljoen EUR). De betaalde belastingen bedragen \u201074,6 miljoen EUR in 2022 (2021: \u201046,6 miljoen EUR). Eind december 2022 heeft de groep een openstaande belastingvordering van 16,8 miljoen EUR (2021: 5,5 miljoen EUR), voornamelijk door voorafbetalingen gestort door dochterondernemingen in Belgi\u00eb en in de Verenigde Staten, en een te betalen belastingschuld van \u20101,9 miljoen EUR (2021: \u20101,6 miljoen EUR). De terugname van uitgestelde belastingen op belastingverliezen in 2022 (\u20108,2 miljoen EUR) is het resultaat van: De beoordeling van de toekomstige belastbare winsten op jaareinde 2022, rekening houdend met een Belgische belastinghervorming, aangekondigd in het Belgisch Staatsblad van 30 december 2022, die in het huidige systeem het gebruik van verliezen beperkt van 70% tot 40% (boven de drempel van 1 miljoen EUR). Deze maatregel treedt in voege vanaf 1 januari 2023 en is van toepassing op aanslagjaar 2024, die ten vroegste aanvangt op 1 januari 2023. het gebruik van de overgedragen verliezen in Frankrijk, die per jaareinde 2021 volledig werden erkend. De fiscaal niet\u2010aftrekbare uitgaven omvatten permanente verschillen alsook kosten die niet aftrekbaar zijn volgens de lokale belastingwetgeving (bijv. autokosten en maaltijdcheques). Het niet\u2010belastbaar inkomen omvat belastingkredieten voor onderzoek. Het gebruik van fiscale verliezen/belastingkredieten in 2022 heeft voornamelijk betrekking op Belgische en Franse fiscale verliezen. Belastingsincentieven in 2022 en 2021 omvatten verminderingen betreffende onderzoeks\u2010 en ontwikkelingskosten in Frankrijk, alsook de \u201cForeign\u2010derived intangible income\u201d aftrek (FDII) in de Verenigde Staten. In december 2022 kondigde de Europese Commissie aan dat de Europese lidstaten een overeenkomst hadden bereikt omtrent het implementeren van een minimum belastingtarief van 15% (\u201cPijler 2\u201d van het voorstel tot mondiale belastinghervorming door de OESO) en dat deze overeenkomst vanaf 1 januari 2024 van toepassing zal zijn. De Europese lidstaten dienen deze nieuwe regels nu op te nemen in hun lokale wetgeving tegen ten laatste 31 december 2023. Momenteel analyseert de groep nog de impact op de fiscale verplichtingen, maar kan de groep de impact van deze belastinghervorming op de financi\u00eble staten nog niet berekenen. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-476": {
"value": "10. Belastingen op het resultaat De reconciliatie tussen het theoretisch belastingtarief en het effectief belastingtarief voor de totale belastingen op het resultaat is als volgt: (Miljoen EUR) 2022 2021 Opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening Verschuldigde belastingen \u201063,7 \u201047,2 Wijziging verschuldigde belastingen vorige periodes \u20100,6 \u20100,8 Uitgestelde belastingen \u2010 door wijzigingen van tijdelijke verschillen 10,0 2,9 Uitgestelde belastingen \u2010 door wijziging in het belastingtarief 0,1 0,1 Uitgestelde belastingen \u2010 opname (terugname) van belastingverliezen \u20108,2 2,4 Totale belastingen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening \u201062,4 \u201042,6 Winst (+) / verlies (\u2010) v\u00f3\u00f3r belastingen 289,2 230,9 Min het aandeel in het resultaat van deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode, na winstbelasting 4,8 0,7 Winst (+) / verlies (\u2010) v\u00f3\u00f3r belastingen en v\u00f3\u00f3r het aandeel in het resultaat van deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode 284,3 230,2 Effectief belastingtarief 21,9% 18,5% Aansluiting met effectief belastingtarief Winst (+) / verlies (\u2010) v\u00f3\u00f3r belastingen en v\u00f3\u00f3r het aandeel in het resultaat van deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode 284,3 230,2 Theoretisch belastingtarief 25,9% 26,0% Verwachte belastingen aan het theoretisch belastingtarief \u201073,8 \u201059,8 Verschil tussen theoretische en effectieve belastingen 11,4 17,2 Wijziging van de uitgestelde belastingen \u20108,1 2,5 Verandering van het belastingtarief 0,1 0,1 Opname (terugname) van belastingverliezen \u20108,2 2,4 Wijziging van de belastingen 19,5 14,7 Fiscale niet\u2010aftrekbare uitgaven \u20100,8 \u20101,6 Niet\u2010belastbaar inkomen 0,6 1,3 Belastingsincentieven 1,7 2,1 Gebruik van fiscale verliezen/belastingkredieten 16,5 10,9 Fiscale verliezen / tijdelijke verschillen waarvoor geen uitgestelde belastingvordering werd opgenomen \u20101,3 \u20100,4 Wijziging verschuldigde belastingen vorige periodes \u20100,6 \u20100,8 Overige 3,5 3,2 Het geaggregeerd gewogen theoretisch belastingtarief bedroeg 25,9% in 2022 tegenover 26,0% in 2021. Er waren geen hervormingen van de vennootschapsbelasting die de belastingen in 2022 significant be\u00efnvloedden. Het merendeel van de verschuldigde belastingen heeft betrekking op de activiteiten in de Verenigde Staten, Frankrijk en de activiteiten van T\u2010Power nv in Belgi\u00eb. De totale verschuldigde belastingen in 2022 bedragen \u201063,7 miljoen EUR (2021: \u201047,2 miljoen EUR). De betaalde belastingen bedragen \u201074,6 miljoen EUR in 2022 (2021: \u201046,6 miljoen EUR). Eind december 2022 heeft de groep een openstaande belastingvordering van 16,8 miljoen EUR (2021: 5,5 miljoen EUR), voornamelijk door voorafbetalingen gestort door dochterondernemingen in Belgi\u00eb en in de Verenigde Staten, en een te betalen belastingschuld van \u20101,9 miljoen EUR (2021: \u20101,6 miljoen EUR). De terugname van uitgestelde belastingen op belastingverliezen in 2022 (\u20108,2 miljoen EUR) is het resultaat van: De beoordeling van de toekomstige belastbare winsten op jaareinde 2022, rekening houdend met een Belgische belastinghervorming, aangekondigd in het Belgisch Staatsblad van 30 december 2022, die in het huidige systeem het gebruik van verliezen beperkt van 70% tot 40% (boven de drempel van 1 miljoen EUR). Deze maatregel treedt in voege vanaf 1 januari 2023 en is van toepassing op aanslagjaar 2024, die ten vroegste aanvangt op 1 januari 2023. het gebruik van de overgedragen verliezen in Frankrijk, die per jaareinde 2021 volledig werden erkend. De fiscaal niet\u2010aftrekbare uitgaven omvatten permanente verschillen alsook kosten die niet aftrekbaar zijn volgens de lokale belastingwetgeving (bijv. autokosten en maaltijdcheques). Het niet\u2010belastbaar inkomen omvat belastingkredieten voor onderzoek. Het gebruik van fiscale verliezen/belastingkredieten in 2022 heeft voornamelijk betrekking op Belgische en Franse fiscale verliezen. Belastingsincentieven in 2022 en 2021 omvatten verminderingen betreffende onderzoeks\u2010 en ontwikkelingskosten in Frankrijk, alsook de \u201cForeign\u2010derived intangible income\u201d aftrek (FDII) in de Verenigde Staten. In december 2022 kondigde de Europese Commissie aan dat de Europese lidstaten een overeenkomst hadden bereikt omtrent het implementeren van een minimum belastingtarief van 15% (\u201cPijler 2\u201d van het voorstel tot mondiale belastinghervorming door de OESO) en dat deze overeenkomst vanaf 1 januari 2024 van toepassing zal zijn. De Europese lidstaten dienen deze nieuwe regels nu op te nemen in hun lokale wetgeving tegen ten laatste 31 december 2023. Momenteel analyseert de groep nog de impact op de fiscale verplichtingen, maar kan de groep de impact van deze belastinghervorming op de financi\u00eble staten nog niet berekenen. 15. Uitgestelde belastingvorderingen en \u2010schulden Vorderingen Schulden Netto (Miljoen EUR) 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Materi\u00eble vaste activa 3,1 2,9 \u201038,7 \u201043,8 \u201035,6 \u201040,9 Immateri\u00eble activa 4,5 4,9 \u201021,4 \u201026,5 \u201016,9 \u201021,6 Voorraden 11,2 9,0 \u20101,8 \u20102,1 9,4 6,9 Personeelsbeloningen 5,9 10,2 \u20100,2 \u20100,1 5,8 10,1 Afgeleide financi\u00eble instrumenten 0,8 3,4 \u2010 \u2010 0,8 3,4 Voorzieningen 6,6 7,4 \u201015,9 \u201013,7 \u20109,3 \u20106,3 Andere bestanddelen 8,2 8,0 \u201011,7 \u201010,9 \u20103,5 \u20102,9 Fiscaal overgedragen verliezen 11,2 19,4 \u2010 \u2010 11,2 19,4 Bruto uitgestelde belastingvorderingen (schulden) 51,6 65,3 \u201089,7 \u201097,2 \u201038,1 \u201031,9 Compensatie van belastingen \u201033,4 \u201031,8 33,4 31,8 Netto uitgestelde belastingvorderingen (schulden) 18,2 33,5 \u201056,3 \u201065,4 \u201038,1 \u201031,9 De netto uitgestelde belastingschuld op immateri\u00eble activa heeft voornamelijk betrekking op de klantenlijst (bedrijfssegment T\u2010Power), die de re\u00eble waarde vertegenwoordigt van een tollingovereenkomst afgesloten met RWE groep, voor een periode van 15 jaar (tot juni 2026). De jaarlijkse afschrijving van deze klantenlijst resulteerde in een daling van de opgenomen uitgestelde belastingschuld met 5,3 miljoen EUR. De netto uitgestelde belastingschuld op materi\u00eble vaste activa werd ge\u00efmpacteerd door de opname van een bijzondere waardevermindering op de activa van T\u2010power (toelichting 12 \u2010 Goodwill en toelichting 11 \u2010 Materi\u00eble vaste activa), met een terugname van de uitgestelde belastingvordering van 9,3 miljoen EUR tot gevolg. De uitgestelde belastingvorderingen op fiscaal overgedragen verliezen van de Belgische moedermaatschappij, Tessenderlo Group nv bedragen 6,0 miljoen EUR (totaal overgedragen fiscale verliezen en belastingkredieten van Tessenderlo Group nv bedragen 148,5 miljoen EUR) per jaareinde 2022. De overige uitgestelde belastingvorderingen op fiscaal overgedragen verliezen bedragen 5,2 miljoen EUR en hebben voornamelijk betrekking op fiscaal overgedragen verliezen in Frankrijk (15,9 miljoen EUR) die volledig werden erkend. Deze uitgestelde belastingvorderingen werden opgenomen naar aanleiding van het beoordelen van de toekomstige belastbare winsten per jaareinde 2022. De 2022 fiscale resultaten van de ondernemingen, waarvoor uitgestelde belastingen op fiscaal overgedragen verliezen werden opgenomen, waren positief. Een uitgestelde belastingschuld, betreffende de niet\u2010uitgekeerde reserves binnen de dochterondernemingen van de groep, werd niet opgenomen onder de uitgestelde belastingschulden omdat het management niet verwacht dat deze schuld zich zal realiseren in de nabije toekomst. De uitgestelde belastingschuld is niet significant omdat het merendeel van de dividenden, die de vennootschap (Tessenderlo Group nv) ontvangt, vrijgesteld is van belastingen. De overgedragen fiscale verliezen en belastingkredieten, waarvoor geen uitgestelde belastingvordering werd aangelegd, bedragen 199,1 miljoen EUR (2021: 242,5 miljoen EUR). Van deze belastingkredieten is 11,0 miljoen EUR voor een beperkte periode overdraagbaar (deze vervallen voornamelijk in de periode 2023\u20102027). Uitgestelde belastingvorderingen worden enkel opgenomen in de mate dat er voldoende toekomstige belastbare winsten (in de komende vijf jaar) beschikbaar zullen zijn, waartegen de ongebruikte fiscale verliezen en belastingkredieten kunnen afgezet worden. De beweging van de uitgestelde belastingvorderingen en \u2010schulden tijdens het jaar kan als volgt samengevat worden 6 : (Miljoen EUR) Saldo op 1 januari 2022 Opgenomen in de winst\u2010en\u2010 verliesrekening Opgenomen in de niet\u2010 gerealiseerde resultaten Acquisities door business\u2010 combinaties Omrekenings\u2010 verschillen Saldo op 31 december 2022 Materi\u00eble vaste activa \u201040,9 7,7 \u2010 \u20101,0 \u20101,4 \u201035,6 Immateri\u00eble activa \u201021,6 4,6 \u2010 \u2010 0,0 \u201016,9 Voorraden 6,9 2,5 \u2010 \u20100,2 0,2 9,4 Personeelsbeloningen 10,1 \u20100,1 \u20104,4 0,1 0,1 5,8 Afgeleide financi\u00eble instrumenten 3,4 \u20101,1 \u20101,5 \u2010 \u2010 0,8 Voorzieningen \u20106,3 \u20103,3 \u2010 0,3 0,0 \u20109,3 Andere bestanddelen \u20102,9 \u20100,2 \u2010 \u20100,2 \u20100,2 \u20103,5 Fiscaal overgedragen verliezen 19,4 \u20108,2 \u2010 \u2010 0,0 11,2 Totaal \u201031,9 1,9 \u20105,9 \u20100,9 \u20101,3 \u201038,1",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-501": {
"value": "11. Materi\u00eble vaste activa (Miljoen EUR) Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting Meubilair en rollend materieel Activa in aanbouw Totaal Kostprijs Op 1 januari 2022 536,8 1.513,4 195,1 69,9 2.315,2 \u2010 wijziging in de consolidatiekring (acquisities) 5,4 1,1 0,1 0,2 6,8 \u2010 voorziening voor ontmanteling 0,1 0,6 \u2010 \u2010 0,7 \u2010 aanschaffingen 6,4 22,4 1,9 82,2 112,8 \u2010 IFRS 16 nieuwe en wijzigingen aan leases 5,7 2,3 9,7 \u2010 17,7 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u20103,0 \u20102,7 \u201027,7 \u2010 \u201033,5 \u2010 overboekingen 13,1 54,0 8,0 \u201075,6 \u20100,5 \u2010 omrekeningsverschillen 6,7 16,5 2,6 \u20101,1 24,7 Op 31 december 2022 571,0 1.607,6 189,8 75,6 2.443,9 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen Op 1 januari 2022 \u2010313,2 \u2010993,0 \u2010122,5 0,0 \u20101.428,7 \u2010 afschrijvingen (toelichting 8) \u201020,0 \u201066,6 \u201022,7 \u2010 \u2010109,3 \u2010 bijzondere waardeverminderingen (toelichting 6/8) \u2010 \u201037,0 \u2010 \u2010 \u201037,0 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen 2,9 2,5 27,1 \u2010 32,5 \u2010 omrekeningsverschillen \u20103,5 \u20107,3 \u20101,9 \u2010 \u201012,7 Op 31 december 2022 \u2010333,9 \u20101.101,4 \u2010119,9 0,0 \u20101.555,2 Netto boekwaarde Op 1 januari 2022 223,6 520,4 72,6 69,9 886,6 Op 31 december 2022 237,1 506,2 69,9 75,6 888,7 (Miljoen EUR) Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting Meubilair en rollend materieel Activa in aanbouw Totaal Kostprijs Op 1 januari 2021 511,3 1.463,5 185,6 60,2 2.220,6 \u2010 voorziening voor ontmanteling 0,3 0,2 \u2010 \u2010 0,5 \u2010 aanschaffingen 2,7 16,2 1,3 75,5 95,7 \u2010 IFRS 16 nieuwe en wijzigingen aan leases 8,4 2,2 9,4 \u2010 20,0 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u201010,3 \u201024,9 \u201025,8 \u2010 \u201060,9 \u2010 overboekingen 11,1 36,0 20,9 \u201067,1 0,8 \u2010 omrekeningsverschillen 13,3 20,2 3,6 1,4 38,6 Op 31 december 2021 536,8 1.513,4 195,1 69,9 2.315,2 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen Op 1 januari 2021 \u2010293,8 \u2010940,7 \u2010123,8 0,0 \u20101.358,4 \u2010 afschrijvingen (toelichting 8) \u201021,7 \u201061,6 \u201021,4 \u2010 \u2010104,7 \u2010 bijzondere waardeverminderingen (toelichting 6/8) \u20100,5 \u20101,4 \u2010 \u2010 \u20101,9 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen 9,8 23,6 25,7 \u2010 59,0 \u2010 overboekingen \u20100,3 0,5 \u20100,3 \u2010 \u20100,2 \u2010 omrekeningsverschillen \u20106,7 \u201013,4 \u20102,5 \u2010 \u201022,6 Op 31 december 2021 \u2010313,2 \u2010993,0 \u2010122,5 0,0 \u20101.428,7 Netto boekwaarde Op 1 januari 2021 217,5 522,8 61,8 60,2 862,2 Op 31 december 2021 223,6 520,4 72,6 69,9 886,6 De investeringen in materi\u00eble vaste activa bedragen 112,8 miljoen EUR (2021: 95,7 miljoen EUR) en worden per bedrijfssegment weergegeven in toelichting 3 \u2010 Gesegmenteerde informatie. De meerderheid van de investeringsuitgaven heeft betrekking op: Overname van de activa van B.V. Fleuren Tankopslag, een tankopslag\u2010 en overslagbedrijf voor vloeibare producten in de haven van Cuijk (Nederland). De Fleuren Tankopslag activiteiten werden ge\u00efntegreerd in de businessunit Tessenderlo Kerley International (bedrijfssegment Agro); De constructie van een nieuwe Thio\u2010Sul\u00ae\u2010fabriek in Geleen (Nederland) (bedrijfssegment Agro). Naar verwachting zal de fabriek midden 2024 operationeel zijn; De constructie van een nieuwe liquide meststoffenfabriek in Defiance (Verenigde Staten) (bedrijfssegment Agro). Naar verwachting zal de fabriek eind 2024 operationeel zijn; De constructie van een nieuwe productielijn voor organische meststoffen in V\u00e9n\u00e9rolles (Aisne, Frankrijk). Deze productielijn zal zich toespitsen op de productie van organische pellets voor de businessunit Violleau (bedrijfssegment Agro), als antwoord op de stijgende vraag naar organische meststoffen. De productielijn zal operationeel zijn vanaf de tweede jaarhelft van 2023; Investeringen in de uitbreiding van de productiecapaciteit en verbeteringen van productie\u2010 effici\u00ebntie binnen DYKA Group (bedrijfssegment Industrial Solutions); De constructie van een nieuwe afvalwaterzuiveringsinstallatie, alsook investeringen in de optimalisatie van de valorisatie van dierlijke bijproducten (bedrijfssegment Bio\u2010valorization); De vervanging van uitrusting en voertuigen, die voorheen geleased werden en nu worden aangekocht. De wijziging in de consolidatiekring (acquisities) in 2022 heeft betrekking op de acquisitie van het vastgoed en de productie\u2010activa in Gaillon (Frankrijk) (toelichting 4 \u2010 Acquisities en verkopen). De verkopen en buitengebruikstellingen in 2022 hebben voornamelijk betrekking op be\u00ebindigde leaseovereenkomsten, waarvoor een \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 actief werd opgenomen en afgeschreven in overeenstemming met IFRS 16 Leaseovereenkomsten. Een bijzondere waardevermindering (\u201037,0 miljoen EUR) werd erkend op materi\u00eble vaste activa van de kasstroomgenererende eenheid T\u2010Power aangezien de boekwaarde de realiseerbare waarde overschreed (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen en toelichting 12 \u2010 Goodwill). In toelichting 8 \u2010 Bijkomende informatie betreffende bedrijfskosten volgens kostensoort worden de rubrieken van de winst\u2010en\u2010verliesrekening toegelicht waarin de afschrijvingen, bijzondere waardeverminderingen en terugnames van bijzondere waardeverminderingen zijn verwerkt. Er werden geen financieringskosten geactiveerd in 2022 en 2021. Zowel de materi\u00eble vaste activa van T\u2010Power nv (Tessenderlo, Belgi\u00eb) als het hoofdkantoor van Tessenderlo Kerley, Inc. in Phoenix (Arizona, Verenigde Staten) zijn als zekerheid in pand gegeven ter dekking van verplichtingen. Deze hebben een nettoboekwaarde van respectievelijk 167,9 miljoen EUR en 13,0 miljoen EUR op 31 december 2022. De nettoboekwaarde en afschrijvingen van de \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 activa, per categorie van materieel vast actief, kan als volgt samengevat worden in onderstaande tabel: (Miljoen EUR) Netto boekwaarde van de 'Right\u2010of\u2010use' activa Afschrijvingskosten op de 'Right\u2010of\u2010use' activa 2022 2021 2022 2021 Terreinen en gebouwen 21,4 21,8 5,9 5,1 Installaties, machines en uitrusting 3,7 3,3 1,9 1,7 Meubilair en rollend materieel 23,0 25,8 12,6 13,4 Totaal 48,2 50,9 20,3 20,3 De nettoboekwaarde van de \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 activa per bedrijfssegment kan teruggevonden worden in onderstaande tabel: (Miljoen EUR) 2022 2021 Agro 11,9 9,4 Bio\u2010valorization 8,6 11,1 Industrial Solutions 22,2 25,8 T\u2010Power 0,0 0,0 Niet toegewezen 5,5 4,6 Tessenderlo Group 48,2 50,9 De leaseovereenkomsten bestaan voornamelijk uit terreinen en gebouwen (voornamelijk verkoopkantoren binnen het bedrijfssegment Industrial Solutions, het Akiolis hoofdkantoor in Le Mans (Frankrijk) binnen het bedrijfssegment Bio\u2010valorization en het hoofdkantoor in Brussel (Belgi\u00eb) binnen Niet toegewezen), een groot aantal vrachtwagens en treinwagons (voornamelijk binnen de bedrijfssegmenten Agro en Bio\u2010valorization), alsook bedrijfswagens. De leaseperiode wordt door de groep beschouwd als de niet\u2010opzegbare periode van de leaseovereenkomst, samen met periodes waarvoor een optie tot verlenging van de leaseovereenkomst bestaat, indien het redelijk zeker is dat deze optie zal worden uitgeoefend, of periodes waarvoor een optie tot be\u00ebindiging van de leaseovereenkomst bestaat, indien het redelijk zeker is dat deze optie niet zal worden uitgeoefend. De groep heeft gebruik gemaakt van inschattingen bij het beoordelen of het redelijk zeker is dat een optie tot verlenging uitgeoefend zal worden. Hierbij heeft de groep alle relevante factoren, die een voordeel voor de groep vormen om een optie tot verlenging uit te oefenen, in overweging genomen. De belangrijkste leaseovereenkomsten met een geschatte resterende looptijd van meer dan 5 jaar hebben voornamelijk betrekking op de verkoopkantoren bij Industrial Solutions (gewogen gemiddelde looptijd van 12 jaar), het Akiolis hoofdkantoor (resterende looptijd van 8 jaar) en het Brussels hoofdkantoor (resterende looptijd van 6 jaar) en het leasen van een binnenvaarttanker binnen Industrial Solutions (resterende looptijd van 7 jaar). Zie toelichting 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten voor de contractuele vervaldagen van de leaseschulden, inclusief interestbetalingen. In 2022 bedragen de bruto leasebetalingen \u201021,8 miljoen EUR (2021: \u201021,7 miljoen EUR), welke \u20101,1 miljoen EUR interestkosten omvatten (2021: \u20101,1 miljoen EUR) (toelichting 9 \u2010 Financieringskosten en \u2010opbrengsten). De afschrijvingen, op lineaire basis erkend over de leaseperiode of over de gebruiksduur van het actief indien deze laatste korter is, bedragen \u201020,3 miljoen EUR (2021: \u201020,3 miljoen EUR). De groep koos ervoor om geen \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 actief of leaseverplichting op te nemen voor leaseovereenkomsten waarvan het onderliggend actief een lage waarde heeft, voornamelijk IT\u2010 en kantooruitrusting, en voor leaseovereenkomsten van korte duur. De kosten van de leaseovereenkomsten waarvan het onderliggend actief een lage waarde heeft en van leaseovereenkomsten van korte duur zijn niet significant . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-395": {
"value": "11. Materi\u00eble vaste activa (Miljoen EUR) Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting Meubilair en rollend materieel Activa in aanbouw Totaal Kostprijs Op 1 januari 2022 536,8 1.513,4 195,1 69,9 2.315,2 \u2010 wijziging in de consolidatiekring (acquisities) 5,4 1,1 0,1 0,2 6,8 \u2010 voorziening voor ontmanteling 0,1 0,6 \u2010 \u2010 0,7 \u2010 aanschaffingen 6,4 22,4 1,9 82,2 112,8 \u2010 IFRS 16 nieuwe en wijzigingen aan leases 5,7 2,3 9,7 \u2010 17,7 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u20103,0 \u20102,7 \u201027,7 \u2010 \u201033,5 \u2010 overboekingen 13,1 54,0 8,0 \u201075,6 \u20100,5 \u2010 omrekeningsverschillen 6,7 16,5 2,6 \u20101,1 24,7 Op 31 december 2022 571,0 1.607,6 189,8 75,6 2.443,9 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen Op 1 januari 2022 \u2010313,2 \u2010993,0 \u2010122,5 0,0 \u20101.428,7 \u2010 afschrijvingen (toelichting 8) \u201020,0 \u201066,6 \u201022,7 \u2010 \u2010109,3 \u2010 bijzondere waardeverminderingen (toelichting 6/8) \u2010 \u201037,0 \u2010 \u2010 \u201037,0 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen 2,9 2,5 27,1 \u2010 32,5 \u2010 omrekeningsverschillen \u20103,5 \u20107,3 \u20101,9 \u2010 \u201012,7 Op 31 december 2022 \u2010333,9 \u20101.101,4 \u2010119,9 0,0 \u20101.555,2 Netto boekwaarde Op 1 januari 2022 223,6 520,4 72,6 69,9 886,6 Op 31 december 2022 237,1 506,2 69,9 75,6 888,7 (Miljoen EUR) Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting Meubilair en rollend materieel Activa in aanbouw Totaal Kostprijs Op 1 januari 2021 511,3 1.463,5 185,6 60,2 2.220,6 \u2010 voorziening voor ontmanteling 0,3 0,2 \u2010 \u2010 0,5 \u2010 aanschaffingen 2,7 16,2 1,3 75,5 95,7 \u2010 IFRS 16 nieuwe en wijzigingen aan leases 8,4 2,2 9,4 \u2010 20,0 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u201010,3 \u201024,9 \u201025,8 \u2010 \u201060,9 \u2010 overboekingen 11,1 36,0 20,9 \u201067,1 0,8 \u2010 omrekeningsverschillen 13,3 20,2 3,6 1,4 38,6 Op 31 december 2021 536,8 1.513,4 195,1 69,9 2.315,2 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen Op 1 januari 2021 \u2010293,8 \u2010940,7 \u2010123,8 0,0 \u20101.358,4 \u2010 afschrijvingen (toelichting 8) \u201021,7 \u201061,6 \u201021,4 \u2010 \u2010104,7 \u2010 bijzondere waardeverminderingen (toelichting 6/8) \u20100,5 \u20101,4 \u2010 \u2010 \u20101,9 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen 9,8 23,6 25,7 \u2010 59,0 \u2010 overboekingen \u20100,3 0,5 \u20100,3 \u2010 \u20100,2 \u2010 omrekeningsverschillen \u20106,7 \u201013,4 \u20102,5 \u2010 \u201022,6 Op 31 december 2021 \u2010313,2 \u2010993,0 \u2010122,5 0,0 \u20101.428,7 Netto boekwaarde Op 1 januari 2021 217,5 522,8 61,8 60,2 862,2 Op 31 december 2021 223,6 520,4 72,6 69,9 886,6 De investeringen in materi\u00eble vaste activa bedragen 112,8 miljoen EUR (2021: 95,7 miljoen EUR) en worden per bedrijfssegment weergegeven in toelichting 3 \u2010 Gesegmenteerde informatie. De meerderheid van de investeringsuitgaven heeft betrekking op: Overname van de activa van B.V. Fleuren Tankopslag, een tankopslag\u2010 en overslagbedrijf voor vloeibare producten in de haven van Cuijk (Nederland). De Fleuren Tankopslag activiteiten werden ge\u00efntegreerd in de businessunit Tessenderlo Kerley International (bedrijfssegment Agro); De constructie van een nieuwe Thio\u2010Sul\u00ae\u2010fabriek in Geleen (Nederland) (bedrijfssegment Agro). Naar verwachting zal de fabriek midden 2024 operationeel zijn; De constructie van een nieuwe liquide meststoffenfabriek in Defiance (Verenigde Staten) (bedrijfssegment Agro). Naar verwachting zal de fabriek eind 2024 operationeel zijn; De constructie van een nieuwe productielijn voor organische meststoffen in V\u00e9n\u00e9rolles (Aisne, Frankrijk). Deze productielijn zal zich toespitsen op de productie van organische pellets voor de businessunit Violleau (bedrijfssegment Agro), als antwoord op de stijgende vraag naar organische meststoffen. De productielijn zal operationeel zijn vanaf de tweede jaarhelft van 2023; Investeringen in de uitbreiding van de productiecapaciteit en verbeteringen van productie\u2010 effici\u00ebntie binnen DYKA Group (bedrijfssegment Industrial Solutions); De constructie van een nieuwe afvalwaterzuiveringsinstallatie, alsook investeringen in de optimalisatie van de valorisatie van dierlijke bijproducten (bedrijfssegment Bio\u2010valorization); De vervanging van uitrusting en voertuigen, die voorheen geleased werden en nu worden aangekocht. De leaseperiode wordt door de groep beschouwd als de niet\u2010opzegbare periode van de leaseovereenkomst, samen met periodes waarvoor een optie tot verlenging van de leaseovereenkomst bestaat, indien het redelijk zeker is dat deze optie zal worden uitgeoefend, of periodes waarvoor een optie tot be\u00ebindiging van de leaseovereenkomst bestaat, indien het redelijk zeker is dat deze optie niet zal worden uitgeoefend. De groep heeft gebruik gemaakt van inschattingen bij het beoordelen of het redelijk zeker is dat een optie tot verlenging uitgeoefend zal worden. Hierbij heeft de groep alle relevante factoren, die een voordeel voor de groep vormen om een optie tot verlenging uit te oefenen, in overweging genomen. De belangrijkste leaseovereenkomsten met een geschatte resterende looptijd van meer dan 5 jaar hebben voornamelijk betrekking op de verkoopkantoren bij Industrial Solutions (gewogen gemiddelde looptijd van 12 jaar), het Akiolis hoofdkantoor (resterende looptijd van 8 jaar) en het Brussels hoofdkantoor (resterende looptijd van 6 jaar) en het leasen van een binnenvaarttanker binnen Industrial Solutions (resterende looptijd van 7 jaar). Zie toelichting 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten voor de contractuele vervaldagen van de leaseschulden, inclusief interestbetalingen. In 2022 bedragen de bruto leasebetalingen \u201021,8 miljoen EUR (2021: \u201021,7 miljoen EUR), welke \u20101,1 miljoen EUR interestkosten omvatten (2021: \u20101,1 miljoen EUR) (toelichting 9 \u2010 Financieringskosten en \u2010opbrengsten). De afschrijvingen, op lineaire basis erkend over de leaseperiode of over de gebruiksduur van het actief indien deze laatste korter is, bedragen \u201020,3 miljoen EUR (2021: \u201020,3 miljoen EUR). De groep koos ervoor om geen \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 actief of leaseverplichting op te nemen voor leaseovereenkomsten waarvan het onderliggend actief een lage waarde heeft, voornamelijk IT\u2010 en kantooruitrusting, en voor leaseovereenkomsten van korte duur. De kosten van de leaseovereenkomsten waarvan het onderliggend actief een lage waarde heeft en van leaseovereenkomsten van korte duur zijn niet significant . De wijziging in de consolidatiekring (acquisities) in 2022 heeft betrekking op de acquisitie van het vastgoed en de productie\u2010activa in Gaillon (Frankrijk) (toelichting 4 \u2010 Acquisities en verkopen). De verkopen en buitengebruikstellingen in 2022 hebben voornamelijk betrekking op be\u00ebindigde leaseovereenkomsten, waarvoor een \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 actief werd opgenomen en afgeschreven in overeenstemming met IFRS 16 Leaseovereenkomsten. Een bijzondere waardevermindering (\u201037,0 miljoen EUR) werd erkend op materi\u00eble vaste activa van de kasstroomgenererende eenheid T\u2010Power aangezien de boekwaarde de realiseerbare waarde overschreed (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen en toelichting 12 \u2010 Goodwill). In toelichting 8 \u2010 Bijkomende informatie betreffende bedrijfskosten volgens kostensoort worden de rubrieken van de winst\u2010en\u2010verliesrekening toegelicht waarin de afschrijvingen, bijzondere waardeverminderingen en terugnames van bijzondere waardeverminderingen zijn verwerkt. Er werden geen financieringskosten geactiveerd in 2022 en 2021. Zowel de materi\u00eble vaste activa van T\u2010Power nv (Tessenderlo, Belgi\u00eb) als het hoofdkantoor van Tessenderlo Kerley, Inc. in Phoenix (Arizona, Verenigde Staten) zijn als zekerheid in pand gegeven ter dekking van verplichtingen. Deze hebben een nettoboekwaarde van respectievelijk 167,9 miljoen EUR en 13,0 miljoen EUR op 31 december 2022. De nettoboekwaarde en afschrijvingen van de \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 activa, per categorie van materieel vast actief, kan als volgt samengevat worden in onderstaande tabel: (Miljoen EUR) Netto boekwaarde van de 'Right\u2010of\u2010use' activa Afschrijvingskosten op de 'Right\u2010of\u2010use' activa 2022 2021 2022 2021 Terreinen en gebouwen 21,4 21,8 5,9 5,1 Installaties, machines en uitrusting 3,7 3,3 1,9 1,7 Meubilair en rollend materieel 23,0 25,8 12,6 13,4 Totaal 48,2 50,9 20,3 20,3 De nettoboekwaarde van de \u2018Right\u2010of\u2010use\u2019 activa per bedrijfssegment kan teruggevonden worden in onderstaande tabel: (Miljoen EUR) 2022 2021 Agro 11,9 9,4 Bio\u2010valorization 8,6 11,1 Industrial Solutions 22,2 25,8 T\u2010Power 0,0 0,0 Niet toegewezen 5,5 4,6 Tessenderlo Group 48,2 50,9 De leaseovereenkomsten bestaan voornamelijk uit terreinen en gebouwen (voornamelijk verkoopkantoren binnen het bedrijfssegment Industrial Solutions, het Akiolis hoofdkantoor in Le Mans (Frankrijk) binnen het bedrijfssegment Bio\u2010valorization en het hoofdkantoor in Brussel (Belgi\u00eb) binnen Niet toegewezen), een groot aantal vrachtwagens en treinwagons (voornamelijk binnen de bedrijfssegmenten Agro en Bio\u2010valorization), alsook bedrijfswagens. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-361": {
"value": "12. Goodwill Goodwill vertegenwoordigt ongeveer 1,4% van de totale activa van de groep op 31 december 2022 en bedraagt 32,1 miljoen EUR (2021: 1,5% of 32,3 miljoen EUR). De nettoboekwaarde van de goodwill per bedrijfssegment en per kasstroomgenererende eenheid wordt weergegeven in onderstaande tabel: (Miljoen EUR) 2022 2021 Agro 0,6 0,7 Bio\u2010valorization 26,3 25,7 Groep Akiolis 15,0 15,0 PB Leiner Amerika 11,3 10,7 Industrial Solutions 5,2 5,4 John Davidson Pipes 2,2 2,3 BT Nyloplast BV 3,0 3,0 T\u2010Power \u2010 0,6 Totaal 32,1 32,3 Alle bewegingen met betrekking tot de nettoboekwaarde van goodwill worden weergegeven in onderstaande tabel: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Op 1 januari 32,3 33,4 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u2010 \u20102,2 \u2010 bijzondere waardeverminderingen 6/8 \u20100,6 \u2010 \u2010 omrekeningsverschillen 0,4 1,1 Op 31 december 32,1 32,3 De jaarlijkse test op bijzondere waardevermindering voor goodwill resulteerde in een bijzondere afwaardering van de goodwill van de kasstroomgenererende eenheid T\u2010Power (\u20100,6 miljoen EUR). De realiseerbare waarde van de kasstroomgenererende eenheid T\u2010Power (240,0 miljoen EUR) werd bepaald op basis van de bedrijfswaarde. De bedrijfswaarde per jaareinde 2022 werd negatief ge\u00efmpacteerd door een hogere gewogen gemiddelde kapitaalkost (9,6% per 31 december 2022 tegenover 7,0% op datum van overname in 2018), alsook door lagere verwachte toekomstige kasstromen. De kasstromen zijn tot juni 2026 gegarandeerd door de huidige tollingovereenkomst met RWE, terwijl de kasstromen na juni 2026, gebaseerd op de huidige toekomstverwachtingen die be\u00efnvloed worden door de negatieve impact van economische en concurrenti\u00eble factoren, meer onzeker zijn. Bijgevolg was de boekwaarde van de kasstroomgenererende eenheid T\u2010Power hoger dan de realiseerbare waarde en werd een bijzondere waardevermindering van \u201037,6 miljoen EUR opgenomen (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen). De bijzondere waardevermindering werd toegewezen aan goodwill voor \u2010 0,6 miljoen EUR en het resterende bedrag (\u201037,0 miljoen EUR) aan materi\u00eble vaste activa (toelichting 11 \u2010 Materi\u00eble vaste activa). Er werd geen bijzondere waardevermindering opgenomen voor de immateri\u00eble activa van T\u2010Power aangezien deze gerelateerd zijn aan de re\u00eble waarde van de tollingovereenkomst met RWE en de realiseerbare waarde van deze overeenkomst hoger is dan de boekwaarde per jaareinde 2022. De groep kan niet voorspellen wanneer en of er zich een feit zal voordoen dat een bijzondere waardevermindering noodzaakt, noch hoe dit de gerapporteerde activawaarden zal be\u00efnvloeden. De groep gelooft dat al haar inschattingen redelijk zijn. Ze zijn consistent met de interne rapportering en weerspiegelen de beste inschattingen van het management. De test op bijzondere waardeverminderingen op goodwill steunt op een aantal kritische oordeelsvormingen, schattingen en veronderstellingen. Goodwill werd getest op bijzondere waardeverminderingen op het niveau van zijn kasstroomgenererende eenheid, gebruik makend van berekeningen betreffende de bedrijfswaarde. De belangrijkste oordeelsvormingen, schattingen en veronderstellingen die gebruikt werden in de 2022 berekeningen waren de volgende: De cashflowprojectie van het eerste jaar was gebaseerd op het 2023 financieel budget zoals goedgekeurd door de raad van bestuur. De toekomstige vrije kasstromen hielden rekening met de volgende verwachtingen, die gebaseerd waren op zowel interne als externe bronnen. 1. De verwachte omzet was gebaseerd op de verwachte verkoopvolumes en de verwachte verkoopprijzen. Verkoopvolumes waren gebaseerd op prestaties uit het verleden en de inschatting door het management van de evolutie van de markt. Nieuwe productlijnen of productontwikkelingen werden enkel in rekening genomen indien het technisch haalbaar was om deze met de huidige activa te produceren. Verkoopprijzen werden gebaseerd op de huidige trends in de markt, rekening houdend met inflatie en de mogelijkheid tot prijszetting in de markt. 2. Brutowinstmarges waren gebaseerd op de huidige margeniveaus, de toekomstige productmix en de verwachte evolutie van de belangrijkste grondstofprijzen. 3. Indirecte kosten, die niet significant vari\u00ebren met verkoopvolumes of prijzen, waren gebaseerd op de huidige kostenstructuur, rekening houdend met inflatievoorspellingen op lange termijn en exclusief niet\u2010gerealiseerde herstructureringen en kostenbesparende maatregelen. 4. De investeringsuitgaven hielden enkel rekening met de kasuitgaven vereist om de activa in hun huidige toestand te behouden en hielden geen rekening met toekomstige investeringsuitgaven die de winstgevendheid van de activa aanzienlijk verbeteren of verhogen tegenover hun origineel ingeschatte standaardperformantie. Om de eindwaarde te berekenen, werden de data van het vijfde jaar ge\u00ebxtrapoleerd door vereenvoudigde veronderstellingen te hanteren zoals constante verkochte hoeveelheden, gecombineerd met constante kosten. Het groeipercentage werd verondersteld 1% te zijn. Projecties werden gemaakt in de functionele munt van de kasstroomgenererende eenheid en zijn verdisconteerd aan de gewogen gemiddelde kapitaalkost (WACC) na belastingen op het niveau van de kasstroomgenererende eenheid. Deze varieerde tussen 9,3% en 13,2%. Aangezien de kasstromen na winstbelasting werden opgenomen in de berekening van de \u2018bedrijfswaarde\u2019 van de kasstroomgenererende eenheden, werd een discontovoet na winstbelasting gebruikt om consistent te blijven. De toename van de WACC\u2019s met 1% en een gelijktijdige afname van de totale toekomstige verwachte kasstroom met 10% zou er toe hebben geleid dat de boekwaarde van de kasstroomgenererende eenheid T\u2010Power groter was dan de realiseerbare waarde en bijgevolg tot een bijkomende bijzondere waardeverminderingen van \u201035,1 miljoen EUR. Deze gelijktijdige wijzigingen zouden ook resulteren in een bijzondere waardevermindering van de kasstroomgenererende eenheden Akiolis (\u201021,0 miljoen EUR) en BT Nyloplast BV (\u20101,4 miljoen EUR). Hoewel de groep gelooft dat haar oordeelsvormingen, veronderstellingen en schattingen gepast zijn, kunnen de werkelijke resultaten afwijken van deze schattingen in geval van andere veronderstellingen of omstandigheden. 13. Immateri\u00eble activa 2022 Levensduur Bepaald (Miljoen EUR) Concessies, octrooien, licenties Software Klantenlijsten Overige immateri\u00eble activa Totaal Kostpriijs Op 1 januari 2022 71,6 17,4 201,6 27,6 318,2 \u2010 wijziging in de consolidatiekring (acquisities) 20,7 \u2010 2,5 \u2010 23,1 \u2010 aanschaffingen \u2010 0,6 \u2010 \u2010 0,6 \u2010 netto wijziging van emissierechten \u2010 \u2010 \u2010 \u20101,2 \u20101,2 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u2010 \u20100,0 \u2010 \u2010 \u20100,0 \u2010 overboekingen 0,1 0,3 \u2010 0,1 0,5 \u2010 omrekeningsverschillen 3,0 \u20100,1 1,0 1,3 5,2 Op 31 december 2022 95,3 18,2 205,1 27,8 346,3 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen Op 1 januari 2022 \u201065,0 \u201016,4 \u2010106,1 \u201021,5 \u2010209,0 \u2010 afschrijvingen (toelichting 8) \u20102,9 \u20100,6 \u201021,4 \u20100,5 \u201025,4 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u2010 0,0 \u2010 \u2010 0,0 \u2010 omrekeningsverschillen \u20102,8 0,1 \u20101,0 \u20101,3 \u20105,0 Op 31 december 2022 \u201070,8 \u201016,9 \u2010128,5 \u201023,3 \u2010239,4 Netto boekwaarde Op 1 januari 2022 6,6 1,0 95,6 6,1 109,2 Op 31 december 2022 24,5 1,3 76,6 4,5 107,0 2021 Levensduur Bepaald (Miljoen EUR) Concessies, octrooien, licenties Software Klantenlijsten Overige immateri\u00eble activa Totaal Kostpriijs Op 1 januari 2021 68,1 17,9 200,4 27,0 313,3 \u2010 aanschaffingen 0,0 0,3 \u2010 \u2010 0,3 \u2010 netto wijziging van emissierechten \u2010 \u2010 \u2010 \u20101,1 \u20101,1 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u20100,6 \u2010 \u2010 \u2010 \u20100,6 \u2010 overboekingen 0,1 \u20100,9 \u2010 \u2010 \u20100,9 \u2010 omrekeningsverschillen 4,0 0,2 1,3 1,7 7,1 Op 31 december 2021 71,6 17,4 201,6 27,6 318,2 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen Op 1 januari 2021 \u201059,0 \u201015,7 \u201083,5 \u201019,5 \u2010177,7 \u2010 afschrijvingen (toelichting 8) \u20103,2 \u20100,7 \u201021,4 \u20100,4 \u201025,7 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen 0,6 \u2010 \u2010 \u2010 0,6 \u2010 overboekingen \u2010 0,2 \u2010 \u2010 0,2 \u2010 omrekeningsverschillen \u20103,4 \u20100,1 \u20101,2 \u20101,6 \u20106,4 Op 31 december 2021 \u201065,0 \u201016,4 \u2010106,1 \u201021,5 \u2010209,0 Netto boekwaarde Op 1 januari 2021 9,0 2,1 116,9 7,5 135,6 Op 31 december 2021 6,6 1,0 95,6 6,1 109,2 De investeringsuitgaven in immateri\u00eble activa wordt per bedrijfssegment weergegeven in toelichting 3 \u2010 Gesegmenteerde informatie. De wijziging in de consolidatiekring (acquisities) in 2022 voor een bedrag van 23,1 miljoen EUR heeft betrekking op de acquisitie van de productlijn Lannate\u00ae door Tessenderlo Kerley Inc., binnen het bedrijfssegment Agro (toelichting 4 \u2010 Acquisities en verkopen). De daling van de klantenlijsten is voornamelijk te verklaren door de jaarlijkse afschrijving (\u201021,1 miljoen EUR) van de klantenlijst van T\u2010Power nv. Deze klantenlijst werd erkend in 2018, na de aankoop van T\u2010 Power nv, voor een bedrag van 163,7 miljoen EUR. Deze vertegenwoordigt de re\u00eble waarde van een tollingovereenkomst, afgesloten met de RWE groep, voor een periode van 15 jaar (tot juni 2026) voor de volledige capaciteit van de centrale. Deze klantenlijst wordt afgeschreven over de resterende looptijd van de tollingovereenkomst en is als zekerheid in pand gegeven ter dekking van verplichtingen. Er werden geen financieringskosten geactiveerd in 2022 en 2021. De overige immateri\u00eble activa met een bepaalde gebruiksduur bestaan voornamelijk uit aangekochte emissierechten voor eigen gebruik, knowhow, productlabels, handelsmerken en gebruiksrechten op terreinen. De productlabels en knowhow worden afgeschreven op lineaire basis over 10 tot 20 jaar. De netto beweging in emissierechten van \u20101,2 miljoen EUR (2021: \u20101,1 miljoen EUR) heeft voornamelijk betrekking op verworven emissierechten en het gebruik van eerder aangekochte emissierechten om de emissies voor producten blootgesteld aan een CO2 weglekrisico te dekken. De netto boekwaarde van de emissierechten in immateri\u00eble activa bedraagt 0,9 miljoen EUR per 31 december 2022 (2021: 2,1 miljoen EUR). In toelichting 8 \u2010 Bijkomende informatie betreffende bedrijfskosten volgens kostensoort worden de rubrieken van de winst\u2010en\u2010verliesrekening toegelicht waarin de afschrijvingen, bijzondere waardeverminderingen en de terugnames van bijzondere waardeverminderingen zijn verwerkt. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-454": {
"value": "12. Goodwill Goodwill vertegenwoordigt ongeveer 1,4% van de totale activa van de groep op 31 december 2022 en bedraagt 32,1 miljoen EUR (2021: 1,5% of 32,3 miljoen EUR). De nettoboekwaarde van de goodwill per bedrijfssegment en per kasstroomgenererende eenheid wordt weergegeven in onderstaande tabel: (Miljoen EUR) 2022 2021 Agro 0,6 0,7 Bio\u2010valorization 26,3 25,7 Groep Akiolis 15,0 15,0 PB Leiner Amerika 11,3 10,7 Industrial Solutions 5,2 5,4 John Davidson Pipes 2,2 2,3 BT Nyloplast BV 3,0 3,0 T\u2010Power \u2010 0,6 Totaal 32,1 32,3 Alle bewegingen met betrekking tot de nettoboekwaarde van goodwill worden weergegeven in onderstaande tabel: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Op 1 januari 32,3 33,4 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u2010 \u20102,2 \u2010 bijzondere waardeverminderingen 6/8 \u20100,6 \u2010 \u2010 omrekeningsverschillen 0,4 1,1 Op 31 december 32,1 32,3 De jaarlijkse test op bijzondere waardevermindering voor goodwill resulteerde in een bijzondere afwaardering van de goodwill van de kasstroomgenererende eenheid T\u2010Power (\u20100,6 miljoen EUR). De realiseerbare waarde van de kasstroomgenererende eenheid T\u2010Power (240,0 miljoen EUR) werd bepaald op basis van de bedrijfswaarde. De bedrijfswaarde per jaareinde 2022 werd negatief ge\u00efmpacteerd door een hogere gewogen gemiddelde kapitaalkost (9,6% per 31 december 2022 tegenover 7,0% op datum van overname in 2018), alsook door lagere verwachte toekomstige kasstromen. De kasstromen zijn tot juni 2026 gegarandeerd door de huidige tollingovereenkomst met RWE, terwijl de kasstromen na juni 2026, gebaseerd op de huidige toekomstverwachtingen die be\u00efnvloed worden door de negatieve impact van economische en concurrenti\u00eble factoren, meer onzeker zijn. Bijgevolg was de boekwaarde van de kasstroomgenererende eenheid T\u2010Power hoger dan de realiseerbare waarde en werd een bijzondere waardevermindering van \u201037,6 miljoen EUR opgenomen (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen). De bijzondere waardevermindering werd toegewezen aan goodwill voor \u2010 0,6 miljoen EUR en het resterende bedrag (\u201037,0 miljoen EUR) aan materi\u00eble vaste activa (toelichting 11 \u2010 Materi\u00eble vaste activa). Er werd geen bijzondere waardevermindering opgenomen voor de immateri\u00eble activa van T\u2010Power aangezien deze gerelateerd zijn aan de re\u00eble waarde van de tollingovereenkomst met RWE en de realiseerbare waarde van deze overeenkomst hoger is dan de boekwaarde per jaareinde 2022. De groep kan niet voorspellen wanneer en of er zich een feit zal voordoen dat een bijzondere waardevermindering noodzaakt, noch hoe dit de gerapporteerde activawaarden zal be\u00efnvloeden. De groep gelooft dat al haar inschattingen redelijk zijn. Ze zijn consistent met de interne rapportering en weerspiegelen de beste inschattingen van het management. De test op bijzondere waardeverminderingen op goodwill steunt op een aantal kritische oordeelsvormingen, schattingen en veronderstellingen. Goodwill werd getest op bijzondere waardeverminderingen op het niveau van zijn kasstroomgenererende eenheid, gebruik makend van berekeningen betreffende de bedrijfswaarde. De belangrijkste oordeelsvormingen, schattingen en veronderstellingen die gebruikt werden in de 2022 berekeningen waren de volgende: De cashflowprojectie van het eerste jaar was gebaseerd op het 2023 financieel budget zoals goedgekeurd door de raad van bestuur. De toekomstige vrije kasstromen hielden rekening met de volgende verwachtingen, die gebaseerd waren op zowel interne als externe bronnen. 1. De verwachte omzet was gebaseerd op de verwachte verkoopvolumes en de verwachte verkoopprijzen. Verkoopvolumes waren gebaseerd op prestaties uit het verleden en de inschatting door het management van de evolutie van de markt. Nieuwe productlijnen of productontwikkelingen werden enkel in rekening genomen indien het technisch haalbaar was om deze met de huidige activa te produceren. Verkoopprijzen werden gebaseerd op de huidige trends in de markt, rekening houdend met inflatie en de mogelijkheid tot prijszetting in de markt. 2. Brutowinstmarges waren gebaseerd op de huidige margeniveaus, de toekomstige productmix en de verwachte evolutie van de belangrijkste grondstofprijzen. 3. Indirecte kosten, die niet significant vari\u00ebren met verkoopvolumes of prijzen, waren gebaseerd op de huidige kostenstructuur, rekening houdend met inflatievoorspellingen op lange termijn en exclusief niet\u2010gerealiseerde herstructureringen en kostenbesparende maatregelen. 4. De investeringsuitgaven hielden enkel rekening met de kasuitgaven vereist om de activa in hun huidige toestand te behouden en hielden geen rekening met toekomstige investeringsuitgaven die de winstgevendheid van de activa aanzienlijk verbeteren of verhogen tegenover hun origineel ingeschatte standaardperformantie. Om de eindwaarde te berekenen, werden de data van het vijfde jaar ge\u00ebxtrapoleerd door vereenvoudigde veronderstellingen te hanteren zoals constante verkochte hoeveelheden, gecombineerd met constante kosten. Het groeipercentage werd verondersteld 1% te zijn. Projecties werden gemaakt in de functionele munt van de kasstroomgenererende eenheid en zijn verdisconteerd aan de gewogen gemiddelde kapitaalkost (WACC) na belastingen op het niveau van de kasstroomgenererende eenheid. Deze varieerde tussen 9,3% en 13,2%. Aangezien de kasstromen na winstbelasting werden opgenomen in de berekening van de \u2018bedrijfswaarde\u2019 van de kasstroomgenererende eenheden, werd een discontovoet na winstbelasting gebruikt om consistent te blijven. De toename van de WACC\u2019s met 1% en een gelijktijdige afname van de totale toekomstige verwachte kasstroom met 10% zou er toe hebben geleid dat de boekwaarde van de kasstroomgenererende eenheid T\u2010Power groter was dan de realiseerbare waarde en bijgevolg tot een bijkomende bijzondere waardeverminderingen van \u201035,1 miljoen EUR. Deze gelijktijdige wijzigingen zouden ook resulteren in een bijzondere waardevermindering van de kasstroomgenererende eenheden Akiolis (\u201021,0 miljoen EUR) en BT Nyloplast BV (\u20101,4 miljoen EUR). Hoewel de groep gelooft dat haar oordeelsvormingen, veronderstellingen en schattingen gepast zijn, kunnen de werkelijke resultaten afwijken van deze schattingen in geval van andere veronderstellingen of omstandigheden. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-396": {
"value": "13. Immateri\u00eble activa 2022 Levensduur Bepaald (Miljoen EUR) Concessies, octrooien, licenties Software Klantenlijsten Overige immateri\u00eble activa Totaal Kostpriijs Op 1 januari 2022 71,6 17,4 201,6 27,6 318,2 \u2010 wijziging in de consolidatiekring (acquisities) 20,7 \u2010 2,5 \u2010 23,1 \u2010 aanschaffingen \u2010 0,6 \u2010 \u2010 0,6 \u2010 netto wijziging van emissierechten \u2010 \u2010 \u2010 \u20101,2 \u20101,2 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u2010 \u20100,0 \u2010 \u2010 \u20100,0 \u2010 overboekingen 0,1 0,3 \u2010 0,1 0,5 \u2010 omrekeningsverschillen 3,0 \u20100,1 1,0 1,3 5,2 Op 31 december 2022 95,3 18,2 205,1 27,8 346,3 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen Op 1 januari 2022 \u201065,0 \u201016,4 \u2010106,1 \u201021,5 \u2010209,0 \u2010 afschrijvingen (toelichting 8) \u20102,9 \u20100,6 \u201021,4 \u20100,5 \u201025,4 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u2010 0,0 \u2010 \u2010 0,0 \u2010 omrekeningsverschillen \u20102,8 0,1 \u20101,0 \u20101,3 \u20105,0 Op 31 december 2022 \u201070,8 \u201016,9 \u2010128,5 \u201023,3 \u2010239,4 Netto boekwaarde Op 1 januari 2022 6,6 1,0 95,6 6,1 109,2 Op 31 december 2022 24,5 1,3 76,6 4,5 107,0 2021 Levensduur Bepaald (Miljoen EUR) Concessies, octrooien, licenties Software Klantenlijsten Overige immateri\u00eble activa Totaal Kostpriijs Op 1 januari 2021 68,1 17,9 200,4 27,0 313,3 \u2010 aanschaffingen 0,0 0,3 \u2010 \u2010 0,3 \u2010 netto wijziging van emissierechten \u2010 \u2010 \u2010 \u20101,1 \u20101,1 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen \u20100,6 \u2010 \u2010 \u2010 \u20100,6 \u2010 overboekingen 0,1 \u20100,9 \u2010 \u2010 \u20100,9 \u2010 omrekeningsverschillen 4,0 0,2 1,3 1,7 7,1 Op 31 december 2021 71,6 17,4 201,6 27,6 318,2 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen Op 1 januari 2021 \u201059,0 \u201015,7 \u201083,5 \u201019,5 \u2010177,7 \u2010 afschrijvingen (toelichting 8) \u20103,2 \u20100,7 \u201021,4 \u20100,4 \u201025,7 \u2010 verkopen en buitengebruikstellingen 0,6 \u2010 \u2010 \u2010 0,6 \u2010 overboekingen \u2010 0,2 \u2010 \u2010 0,2 \u2010 omrekeningsverschillen \u20103,4 \u20100,1 \u20101,2 \u20101,6 \u20106,4 Op 31 december 2021 \u201065,0 \u201016,4 \u2010106,1 \u201021,5 \u2010209,0 Netto boekwaarde Op 1 januari 2021 9,0 2,1 116,9 7,5 135,6 Op 31 december 2021 6,6 1,0 95,6 6,1 109,2 De investeringsuitgaven in immateri\u00eble activa wordt per bedrijfssegment weergegeven in toelichting 3 \u2010 Gesegmenteerde informatie. De wijziging in de consolidatiekring (acquisities) in 2022 voor een bedrag van 23,1 miljoen EUR heeft betrekking op de acquisitie van de productlijn Lannate\u00ae door Tessenderlo Kerley Inc., binnen het bedrijfssegment Agro (toelichting 4 \u2010 Acquisities en verkopen). De daling van de klantenlijsten is voornamelijk te verklaren door de jaarlijkse afschrijving (\u201021,1 miljoen EUR) van de klantenlijst van T\u2010Power nv. Deze klantenlijst werd erkend in 2018, na de aankoop van T\u2010 Power nv, voor een bedrag van 163,7 miljoen EUR. Deze vertegenwoordigt de re\u00eble waarde van een tollingovereenkomst, afgesloten met de RWE groep, voor een periode van 15 jaar (tot juni 2026) voor de volledige capaciteit van de centrale. Deze klantenlijst wordt afgeschreven over de resterende looptijd van de tollingovereenkomst en is als zekerheid in pand gegeven ter dekking van verplichtingen. Er werden geen financieringskosten geactiveerd in 2022 en 2021. De overige immateri\u00eble activa met een bepaalde gebruiksduur bestaan voornamelijk uit aangekochte emissierechten voor eigen gebruik, knowhow, productlabels, handelsmerken en gebruiksrechten op terreinen. De productlabels en knowhow worden afgeschreven op lineaire basis over 10 tot 20 jaar. De netto beweging in emissierechten van \u20101,2 miljoen EUR (2021: \u20101,1 miljoen EUR) heeft voornamelijk betrekking op verworven emissierechten en het gebruik van eerder aangekochte emissierechten om de emissies voor producten blootgesteld aan een CO2 weglekrisico te dekken. De netto boekwaarde van de emissierechten in immateri\u00eble activa bedraagt 0,9 miljoen EUR per 31 december 2022 (2021: 2,1 miljoen EUR). In toelichting 8 \u2010 Bijkomende informatie betreffende bedrijfskosten volgens kostensoort worden de rubrieken van de winst\u2010en\u2010verliesrekening toegelicht waarin de afschrijvingen, bijzondere waardeverminderingen en de terugnames van bijzondere waardeverminderingen zijn verwerkt.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-510": {
"value": "14. Deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode Deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode bestaan uit joint ventures. De joint ventures van de groep zijn: Eigendom Land 2022 2021 Jupiter Sulphur LLC Verenigde Staten 50% 50% PB Shengda (Zhejiang) Biotechnology Co., Ltd China 50% 50% \u00c9tablissements Michel SAS Frankrijk 50% 50% Jupiter Sulphur LLC is een joint venture tussen Phillips 66 Inc. en Tessenderlo Kerley, Inc.. Deze joint venture, actief in het herwinnen van zwavel en het produceren van op zwavel gebaseerde producten die aan Tessenderlo Kerley, Inc. worden verkocht, bezit en beheert momenteel 2 fabrieken in de Verenigde Staten, in Ponca City (Oklahoma) en Billings (Montana). PB Shengda (Zhejiang) Biotechnology Co., Ltd, een 50% joint venture tussen Tessenderlo Group en Zhejiang Shengda Ocean Co., Ltd, een Chinees overheidsbedrijf, werd opgericht in juni 2020 voor de constructie van een fabriek voor de productie van viscollageenpeptiden. In 2021 kwamen beide partners overeen om de joint venture overeenkomst te be\u00ebindigen en de onderneming zal naar verwachting in 2023 worden ontbonden, gezien het liquidatieproces lopende is. De groep verwacht de resterende nettoboekwaarde van zijn investering te recupereren (0,7 miljoen EUR). De boekwaarde van de deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode is als volgt: (Miljoen EUR) 2022 2021 Jupiter Sulphur LLC 24,7 17,1 PB Shengda (Zhejiang) Biotechnology Co., Ltd 0,7 1,4 \u00c9tablissements Michel SAS 0,8 0,8 Totaal 26,2 19,2 De balansrubriek \u201cOverige beleggingen en garanties\u201d (10,9 miljoen EUR) omvat voornamelijk een lening toegekend door Tessenderlo Kerley, Inc.. De lening van 11,0 miljoen USD werd toegekend aan de joint venture Jupiter Sulphur LLC, en werd volledig opgenomen over de periode 2017 en 2018. Een bedrag van 8,8 miljoen USD (8,2 miljoen EUR) is nog terug te vorderen. Jupiter Sulphur LLC ontleende hetzelfde bedrag van de andere joint venture partner. De lening is rentedragend (3,0%) met als vervaldatum ten laatste december 2026, waarbij rekening gehouden zal worden met de behoefte aan geldmiddelen van Jupiter Sulphur LLC. De toegekende lening is opgenomen in \u201cOverige beleggingen\u201d in de geconsolideerde balans van de groep. De interestopbrengsten hiervan worden als niet significant beschouwd en werden niet ge\u00eblimineerd. Geen enkele van de deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode is beursgenoteerd en bijgevolg is er geen publieke waardering beschikbaar. Samenvatting van de financi\u00eble informatie van deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode aan 100%: (Miljoen EUR) 2022 2021 Vaste activa 103,9 103,8 Vlottende activa 29,7 15,9 Totaal activa 133,7 119,7 Eigen vermogen 54,0 39,0 Schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 16,8 18,6 Schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 63,0 62,1 Totaal eigen vermogen en schulden 133,7 119,7 Omzet 104,0 55,3 Kostprijs verkopen \u201088,6 \u201050,3 Brutowinst 15,5 4,9 EBIT (Bedrijfswinst (+) / verlies (\u2010)) 13,6 2,9 Financierings (kosten) / opbrengsten \u2010 netto \u20100,6 \u20100,6 Winst (+) / verlies (\u2010) v\u00f3\u00f3r belastingen 13,1 2,3 Winst (+) / verlies (\u2010) over de verslagperiode 9,6 1,4 Totaal van de gerealiseerde en niet\u2010gerealiseerde resultaten over de verslagperiode 9,6 1,4 De stijging van de winst (+) / verlies (\u2010) over de verslagperiode (9,6 miljoen EUR) is voornamelijk gerelateerd aan de evolutie van de resultaten van Jupiter Sulphur LLC, dewelke werden be\u00efnvloed door de hogere zwavelprijzen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-397": {
"value": "16. Handels\u2010 en overige vorderingen (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Handels\u2010 en overige vorderingen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Overige vorderingen 4,3 3,8 Vorderingen op verbonden partijen 0,0 0,0 Vorderingen gerelateerd aan pensioenplannen 23 10,2 9,1 Totaal 14,5 12,9 (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Handels\u2010 en overige vorderingen op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Handelsvorderingen 26 373,4 332,4 \u2010 Bruto handelsvorderingen 26 377,2 335,9 \u2010 Waardeverminderingen 26 \u20103,8 \u20103.5 Overige vorderingen 37,2 38,0 Vooruitbetalingen 1,5 0,4 Vorderingen op verbonden partijen 0,8 1,0 Totaal 412,9 371,8 Vorderingen op verbonden partijen hebben betrekking op vorderingen op joint ventures (toelichting 29 \u2010 Verbonden partijen). De vorderingen gerelateerd aan pensioenplannen hebben betrekking op de netto activa van de pensioenfondsen in Groot\u2010Brittanni\u00eb en de Verenigde Staten waarvan de waarde van de activa hoger is dan de waarde van de pensioenverplichtingen (toelichting 23 \u2010 Personeelsbeloningen). De stijging van de handelsvorderingen op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar is voornamelijk gerelateerd aan hogere verkoopprijzen. De ouderdomsbalans van de brutohandelsvorderingen en waardeverminderingen wordt toegelicht in de rubriek \u201cKredietrisico\u201d van toelichting 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten. De overige vorderingen op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar bevatten voornamelijk overige belasting\u2010 en btw\u2010 vorderingen voor 25,8 miljoen EUR (2021: 25,4 miljoen EUR). Het \u201cnon\u2010recourse\u201d factoringprogramma werd opgeschort sinds 2015. Er werd geen cash ontvangen via \u201cnon\u2010recourse\u201d factoring\u2010 en effectiseringprogramma\u2019s, waarbij handelsvorderingen werden verkocht aan hun nominale waarde verminderd met een korting in ruil voor cash. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-429": {
"value": "17. Voorraden (Miljoen EUR) 2022 2021 Grondstoffen 92,6 83,7 Goederen in bewerking 14,3 11,3 Gereed product 379,3 255,9 Handelsgoederen 66,5 31,3 Wisselstukken 14,3 11,2 Totaal 566,9 393,4 De stijging van de voorraden kan voornamelijk verklaard worden door de impact van gestegen grondstofprijzen en hogere energiekosten over de verschillende bedrijfssegmenten heen. Er werden geen voorraden in pand gegeven. De voorraadkosten, die in 2022 werden verwerkt in de kostprijs verkopen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening, bedroegen 1.860,2 miljoen EUR (2021: 1.477,2 miljoen EUR). De voorraden worden gewaardeerd tegen kostprijs of aan netto\u2010opbrengstwaarde indien deze lager is. De berekening van een mogelijke afschrijving is gebaseerd op ervaring en de beoordeling van de marktomstandigheden. De voorraadafwaardering, opgenomen in de kostprijs verkopen, bedraagt \u201010,3 miljoen EUR in 2022 (2021: \u20102,5 miljoen EUR) (toelichting 3 \u2010 Gesegmenteerde informatie). De groep verwacht de voorraad, beschikbaar op 31 december 2022, te kunnen gebruiken of verkopen in de komende 12 maanden, met uitzondering van de voorraad van niet\u2010strategische wisselstukken. Deze wisselstukken zullen gebruikt worden wanneer nodig geacht.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-455": {
"value": "18. Gemiddelden en kasequivalenten (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Termijndeposito's 26 92,0 159,8 Zichtrekeningen 26 64,1 160,4 Geldmiddelen en kasequivalenten 156,1 320,3 Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen 22/26 \u20100,1 \u20100,1 Geldmiddelen en kasequivalenten in het kasstroomoverzicht 156,0 320,2 De termijndeposito\u2019s (92,0 miljoen EUR) hebben een maximum looptijd van 1 maand. De geldmiddelen en kasequivalenten op 31 december 2022 omvatten 16,7 miljoen USD of 15,7 miljoen EUR (2021: 43,2 miljoen USD of 38,1 miljoen EUR). Per jaareinde 2021 werd een kortetermijninvestering voor een bedrag van 10,0 miljoen EUR aangehouden, met een vervaldatum in januari 2022. De tegenpartij was een internationale gerenommeerde financi\u00eble instelling. De belegging heeft een oorspronkelijke looptijd van 9 maanden. Aangezien deze belegging een initi\u00eble looptijd had van meer dan drie maanden, was deze niet opgenomen onder \u201cGeldmiddelen en kasequivalenten\u201d, maar in de rubriek \u201cKortetermijninvesteringen\u201d. Er waren geen nieuwe kortetermijninvesteringen in 2022. Per jaareinde 2022 werden twee langetermijninvesteringen voor een bedrag van 50,0 miljoen EUR aangehouden, 30,0 miljoen EUR met een vervaldatum in november 2024 en 20,0 miljoen EUR met een vervaldatum in december 2024. De tegenpartij is een internationale gerenommeerde financi\u00eble instelling. De beleggingen hebben een oorspronkelijke looptijd van meer dan 12 maanden. Aangezien deze beleggingen een initi\u00eble looptijd hadden van meer dan 12 maanden, werden deze niet opgenomen onder \u201cGeldmiddelen en kasequivalenten\u201d, maar in de rubriek \u201cLangetermijninvesteringen\u201d.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-362": {
"value": "19. Eigen vermogen Aandelenkapitaal en uitgiftepremie Aandelen 2022 2021 Aantal aandelen per 1 januari 43.154.979 43.154.979 Aantal aandelen per 31 december \u2010 volstort 43.154.979 43.154.979 Het aantal aandelen bevat 25.105.436 aandelen op naam (2021: 24.927.811) en 18.049.543 gewone aandelen aan toonder (2021: 18.227.168). De aandelen zijn zonder nominale waarde. De aandeelhouders van Tessenderlo Group nv hebben het recht om dividenden te ontvangen zoals goedgekeurd. In overeenstemming met artikel 7:53 van het Belgisch Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen, heeft de buitengewone algemene vergadering van aandeelhouders op 10 juli 2019 besloten om het loyaliteitsstemrecht in te voeren voor ieder volgestort aandeel dat ten minste twee jaar ononderbroken op naam van dezelfde aandeelhouder is ingeschreven in het register van aandelen. Het totaal aantal stemrechten bedraagt 66.278.726 op 31 december 2022 (2021: 63.266.181), waarvan 43.398 stemrechten geschorst werden omdat deze betrekking hadden op eigen aandelen (2021: 132.000). Het voorstel van de raad van bestuur van Tessenderlo Group nv om geen dividend toe te kennen voor het boekjaar 2021, werd goedgekeurd door de aandeelhouders van Tessenderlo Group nv op hun jaarlijkse algemene vergadering die plaatsvond op 10 mei 2022. Er werden in 2022 geen nieuwe aandelen aangeboden aan het personeel. Naar aanleiding van de combinatie van Tessenderlo Group en Picanol Group in \u00e9\u00e9n industri\u00eble groep, werden nieuwe aandelen uitgegeven in het eerste kwartaal van 2023, en werd het totaal aantal aandelen op 85.472.762 gebracht. Van deze aandelen houdt Verbrugge nv, een 100% dochteronderneming van Tessenderlo Group nv na deze combinatie, 21.860.003 aandelen aan, waarvoor de intentie bestaat om deze te vernietigen. Toegestaan kapitaal De buitengewone aandeelhoudersvergadering van 6 juni 2017 besloot de raad van bestuur te machtigen, en dat voor een periode van vijf jaar vanaf publicatie van de machtiging in de Bijlage bij het Belgisch Staatsblad, om het aandelenkapitaal in \u00e9\u00e9n of meerdere keren te verhogen met een bedrag tot 43.160.095 EUR, overeenkomstig de bepalingen van het Belgische Wetboek van Vennootschappen en de statuten van de vennootschap. De bevoegdheid van de raad van bestuur om het kapitaal te verhogen eindigde op 25 juni 2022. De buitengewone aandeelhoudersvergadering van 10 mei 2022 besloot de raad van bestuur te machtigen, en dat voor een periode van vijf jaar vanaf publicatie van de machtiging in de Bijlage bij het Belgisch Staatsblad, om het aandelenkapitaal in \u00e9\u00e9n of meerdere keren te verhogen met een bedrag tot 108.115.931 EUR, overeenkomstig de bepalingen van het Belgische Wetboek van Vennootschappen en de statuten van de vennootschap. De raad van bestuur is eveneens bevoegd, met recht van substitutie, om de statuten van de vennootschap te wijzigen overeenkomstig de kapitaalverhoging waartoe werd besloten binnen het kader van het toegestane kapitaal. De bevoegdheid van de raad van bestuur om het kapitaal te verhogen zal eindigen op 19 mei 2027. Inkoop eigen aandelen De bevoegdheid om eigen aandelen te verwerven, volgens de beslissing van de buitengewone algemene vergadering van 6 juni 2017, verliep op 25 juni 2022. Volgens de beslissing van de buitengewone algemene vergadering van 10 mei 2022 heeft de Raad van Bestuur de bevoegdheid gekregen, voor een periode van 5 jaar vanaf de publicatie van de machtiging in Bijlage bij het Belgisch Staatsblad, om overeenkomstig de door de wet gestelde voorwaarden, de aandelen, winstbewijzen of daarmee verband houdende certificaten van de vennootschap te verwerven voor rekening van de vennootschap, zonder dat de vennootschap aandelen mag bezitten die meer dan 20% van haar kapitaal vertegenwoordigen en tegen een prijs die varieert tussen minimaal 20% onder de gemiddelde slotkoers van het aandeel van de vennootschap gedurende de laatste 30 handelsdagen voorafgaand aan het besluit van de raad om dergelijke effecten te verwerven en maximaal 20% boven de gemiddelde slotkoers van het aandeel van de vennootschap gedurende de laatste 30 handelsdagen voorafgaand aan het besluit van de raad om dergelijke effecten te verwerven. Op 31 december 2022 bezit de groep 31.503 eigen aandelen of 0,073% van het totale aantal van 43.154.979 uitgegeven aandelen (2021: 132.000 eigen aandelen of 0,306% van de uitgegeven aandelen). In de periode van 6 april tot 12 april 2022 heeft de groep 19.608 van haar eigen aandelen gekocht tegen een gemiddelde prijs van 32,60 EUR per aandeel voor een totaalbedrag van 0,6 miljoen EUR. In 2022 werden 120.105 aandelen aangewend als onderdeel van het senior management compensatieplan 2019\u2010 2021. Overeenkomstig artikel 7:217 \u00a71 van het Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen zijn de stemrechten verbonden aan de eigen aandelen die in bezit zijn van de vennootschap of haar dochterondernemingen geschorst. Op 31 december 2022 bedroeg de beurskoers van Tessenderlo Group nv 33,35 EUR. Wettelijke reserves Volgens de Belgische wetgeving moet elk jaar 5% van de statutaire nettowinst van een Belgische onderneming overgedragen worden naar de wettelijke reserve tot deze wettelijke reserve 10% van het geplaatst kapitaal bedraagt. Deze wettelijke reserve van de vennootschap bedraagt 21,6 miljoen EUR op balansdatum. Normaal kan deze reserve niet uitgekeerd worden aan de aandeelhouders, behalve in het geval van vereffening. De te betalen dividenden door de operationele dochterondernemingen aan Tessenderlo Group nv zijn onderworpen aan algemene beperkingen opgelegd door wetgevingen van de respectievelijke rechtsdistricten waar deze dochterondernemingen georganiseerd en operationeel zijn. Er zijn geen andere significante beperkingen. Dividenden aan de moedermaatschappij betaald door bepaalde dochterondernemingen zijn eveneens onderworpen aan roerende voorheffing. Omrekeningsverschillen De omrekeningsverschillen omvatten alle wisselkoersverschillen die het resultaat zijn van de omrekening van de jaarrekeningen van buitenlandse entiteiten. Indekkingsreserves De indekkingsreserves omvatten het effectieve deel van de cumulatieve nettowijziging in de re\u00eble waarde van kasstroomafdekkingsinstrumenten voor zover het afgedekte risico nog geen invloed had op de winst\u2010 en\u2010verliesrekening. Dividenden De raad van bestuur zal op 9 mei 2023 aan de algemene vergadering van aandeelhouders voorstellen om een dividend uit te keren voor 64,1 miljoen EUR, of een dividend per aandeel van 0,75 EUR. Het dividend werd niet opgenomen als schuld op de balans. Kapitaalmanagement Het beleid van de raad van bestuur bestaat erin om een sterke kapitaalbasis te behouden en zodoende het vertrouwen van investeerders, leveranciers en dat van de markt te bewaren alsook de toekomstige ontwikkeling van de activiteiten te kunnen voortzetten. Kapitaal bestaat uit geplaatst kapitaal, uitgiftepremies en reserves. De raad van bestuur wenst een evenwicht te behouden tussen een hoger rendement enerzijds door middel van financi\u00eble schulden en de voordelen en veiligheid van een sterke kapitaalstructuur anderzijds. Eind 2022 bedraagt de gearing ratio7 4,1% (2021: 6,2%). De gearing ratio wordt berekend door de netto financi\u00eble schuld te delen door de som van de netto financi\u00eble schuld en het eigen vermogen toerekenbaar aan aandeelhouders van de vennootschap. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-477": {
"value": "19. Eigen vermogen Aandelenkapitaal en uitgiftepremie Aandelen 2022 2021 Aantal aandelen per 1 januari 43.154.979 43.154.979 Aantal aandelen per 31 december \u2010 volstort 43.154.979 43.154.979 Het aantal aandelen bevat 25.105.436 aandelen op naam (2021: 24.927.811) en 18.049.543 gewone aandelen aan toonder (2021: 18.227.168). De aandelen zijn zonder nominale waarde. De aandeelhouders van Tessenderlo Group nv hebben het recht om dividenden te ontvangen zoals goedgekeurd. In overeenstemming met artikel 7:53 van het Belgisch Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen, heeft de buitengewone algemene vergadering van aandeelhouders op 10 juli 2019 besloten om het loyaliteitsstemrecht in te voeren voor ieder volgestort aandeel dat ten minste twee jaar ononderbroken op naam van dezelfde aandeelhouder is ingeschreven in het register van aandelen. Het totaal aantal stemrechten bedraagt 66.278.726 op 31 december 2022 (2021: 63.266.181), waarvan 43.398 stemrechten geschorst werden omdat deze betrekking hadden op eigen aandelen (2021: 132.000). Het voorstel van de raad van bestuur van Tessenderlo Group nv om geen dividend toe te kennen voor het boekjaar 2021, werd goedgekeurd door de aandeelhouders van Tessenderlo Group nv op hun jaarlijkse algemene vergadering die plaatsvond op 10 mei 2022. Er werden in 2022 geen nieuwe aandelen aangeboden aan het personeel. Naar aanleiding van de combinatie van Tessenderlo Group en Picanol Group in \u00e9\u00e9n industri\u00eble groep, werden nieuwe aandelen uitgegeven in het eerste kwartaal van 2023, en werd het totaal aantal aandelen op 85.472.762 gebracht. Van deze aandelen houdt Verbrugge nv, een 100% dochteronderneming van Tessenderlo Group nv na deze combinatie, 21.860.003 aandelen aan, waarvoor de intentie bestaat om deze te vernietigen. Toegestaan kapitaal De buitengewone aandeelhoudersvergadering van 6 juni 2017 besloot de raad van bestuur te machtigen, en dat voor een periode van vijf jaar vanaf publicatie van de machtiging in de Bijlage bij het Belgisch Staatsblad, om het aandelenkapitaal in \u00e9\u00e9n of meerdere keren te verhogen met een bedrag tot 43.160.095 EUR, overeenkomstig de bepalingen van het Belgische Wetboek van Vennootschappen en de statuten van de vennootschap. De bevoegdheid van de raad van bestuur om het kapitaal te verhogen eindigde op 25 juni 2022. De buitengewone aandeelhoudersvergadering van 10 mei 2022 besloot de raad van bestuur te machtigen, en dat voor een periode van vijf jaar vanaf publicatie van de machtiging in de Bijlage bij het Belgisch Staatsblad, om het aandelenkapitaal in \u00e9\u00e9n of meerdere keren te verhogen met een bedrag tot 108.115.931 EUR, overeenkomstig de bepalingen van het Belgische Wetboek van Vennootschappen en de statuten van de vennootschap. De raad van bestuur is eveneens bevoegd, met recht van substitutie, om de statuten van de vennootschap te wijzigen overeenkomstig de kapitaalverhoging waartoe werd besloten binnen het kader van het toegestane kapitaal. De bevoegdheid van de raad van bestuur om het kapitaal te verhogen zal eindigen op 19 mei 2027. Inkoop eigen aandelen De bevoegdheid om eigen aandelen te verwerven, volgens de beslissing van de buitengewone algemene vergadering van 6 juni 2017, verliep op 25 juni 2022. Volgens de beslissing van de buitengewone algemene vergadering van 10 mei 2022 heeft de Raad van Bestuur de bevoegdheid gekregen, voor een periode van 5 jaar vanaf de publicatie van de machtiging in Bijlage bij het Belgisch Staatsblad, om overeenkomstig de door de wet gestelde voorwaarden, de aandelen, winstbewijzen of daarmee verband houdende certificaten van de vennootschap te verwerven voor rekening van de vennootschap, zonder dat de vennootschap aandelen mag bezitten die meer dan 20% van haar kapitaal vertegenwoordigen en tegen een prijs die varieert tussen minimaal 20% onder de gemiddelde slotkoers van het aandeel van de vennootschap gedurende de laatste 30 handelsdagen voorafgaand aan het besluit van de raad om dergelijke effecten te verwerven en maximaal 20% boven de gemiddelde slotkoers van het aandeel van de vennootschap gedurende de laatste 30 handelsdagen voorafgaand aan het besluit van de raad om dergelijke effecten te verwerven. Op 31 december 2022 bezit de groep 31.503 eigen aandelen of 0,073% van het totale aantal van 43.154.979 uitgegeven aandelen (2021: 132.000 eigen aandelen of 0,306% van de uitgegeven aandelen). In de periode van 6 april tot 12 april 2022 heeft de groep 19.608 van haar eigen aandelen gekocht tegen een gemiddelde prijs van 32,60 EUR per aandeel voor een totaalbedrag van 0,6 miljoen EUR. In 2022 werden 120.105 aandelen aangewend als onderdeel van het senior management compensatieplan 2019\u2010 2021. Overeenkomstig artikel 7:217 \u00a71 van het Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen zijn de stemrechten verbonden aan de eigen aandelen die in bezit zijn van de vennootschap of haar dochterondernemingen geschorst. Op 31 december 2022 bedroeg de beurskoers van Tessenderlo Group nv 33,35 EUR. Wettelijke reserves Volgens de Belgische wetgeving moet elk jaar 5% van de statutaire nettowinst van een Belgische onderneming overgedragen worden naar de wettelijke reserve tot deze wettelijke reserve 10% van het geplaatst kapitaal bedraagt. Deze wettelijke reserve van de vennootschap bedraagt 21,6 miljoen EUR op balansdatum. Normaal kan deze reserve niet uitgekeerd worden aan de aandeelhouders, behalve in het geval van vereffening. De te betalen dividenden door de operationele dochterondernemingen aan Tessenderlo Group nv zijn onderworpen aan algemene beperkingen opgelegd door wetgevingen van de respectievelijke rechtsdistricten waar deze dochterondernemingen georganiseerd en operationeel zijn. Er zijn geen andere significante beperkingen. Dividenden aan de moedermaatschappij betaald door bepaalde dochterondernemingen zijn eveneens onderworpen aan roerende voorheffing. Omrekeningsverschillen De omrekeningsverschillen omvatten alle wisselkoersverschillen die het resultaat zijn van de omrekening van de jaarrekeningen van buitenlandse entiteiten. Indekkingsreserves De indekkingsreserves omvatten het effectieve deel van de cumulatieve nettowijziging in de re\u00eble waarde van kasstroomafdekkingsinstrumenten voor zover het afgedekte risico nog geen invloed had op de winst\u2010 en\u2010verliesrekening. Dividenden De raad van bestuur zal op 9 mei 2023 aan de algemene vergadering van aandeelhouders voorstellen om een dividend uit te keren voor 64,1 miljoen EUR, of een dividend per aandeel van 0,75 EUR. Het dividend werd niet opgenomen als schuld op de balans. Kapitaalmanagement Het beleid van de raad van bestuur bestaat erin om een sterke kapitaalbasis te behouden en zodoende het vertrouwen van investeerders, leveranciers en dat van de markt te bewaren alsook de toekomstige ontwikkeling van de activiteiten te kunnen voortzetten. Kapitaal bestaat uit geplaatst kapitaal, uitgiftepremies en reserves. De raad van bestuur wenst een evenwicht te behouden tussen een hoger rendement enerzijds door middel van financi\u00eble schulden en de voordelen en veiligheid van een sterke kapitaalstructuur anderzijds. Eind 2022 bedraagt de gearing ratio7 4,1% (2021: 6,2%). De gearing ratio wordt berekend door de netto financi\u00eble schuld te delen door de som van de netto financi\u00eble schuld en het eigen vermogen toerekenbaar aan aandeelhouders van de vennootschap. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-502": {
"value": "19. Eigen vermogen Aandelenkapitaal en uitgiftepremie Aandelen 2022 2021 Aantal aandelen per 1 januari 43.154.979 43.154.979 Aantal aandelen per 31 december \u2010 volstort 43.154.979 43.154.979 Het aantal aandelen bevat 25.105.436 aandelen op naam (2021: 24.927.811) en 18.049.543 gewone aandelen aan toonder (2021: 18.227.168). De aandelen zijn zonder nominale waarde. De aandeelhouders van Tessenderlo Group nv hebben het recht om dividenden te ontvangen zoals goedgekeurd. In overeenstemming met artikel 7:53 van het Belgisch Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen, heeft de buitengewone algemene vergadering van aandeelhouders op 10 juli 2019 besloten om het loyaliteitsstemrecht in te voeren voor ieder volgestort aandeel dat ten minste twee jaar ononderbroken op naam van dezelfde aandeelhouder is ingeschreven in het register van aandelen. Het totaal aantal stemrechten bedraagt 66.278.726 op 31 december 2022 (2021: 63.266.181), waarvan 43.398 stemrechten geschorst werden omdat deze betrekking hadden op eigen aandelen (2021: 132.000). Het voorstel van de raad van bestuur van Tessenderlo Group nv om geen dividend toe te kennen voor het boekjaar 2021, werd goedgekeurd door de aandeelhouders van Tessenderlo Group nv op hun jaarlijkse algemene vergadering die plaatsvond op 10 mei 2022. Er werden in 2022 geen nieuwe aandelen aangeboden aan het personeel. Naar aanleiding van de combinatie van Tessenderlo Group en Picanol Group in \u00e9\u00e9n industri\u00eble groep, werden nieuwe aandelen uitgegeven in het eerste kwartaal van 2023, en werd het totaal aantal aandelen op 85.472.762 gebracht. Van deze aandelen houdt Verbrugge nv, een 100% dochteronderneming van Tessenderlo Group nv na deze combinatie, 21.860.003 aandelen aan, waarvoor de intentie bestaat om deze te vernietigen. Toegestaan kapitaal De buitengewone aandeelhoudersvergadering van 6 juni 2017 besloot de raad van bestuur te machtigen, en dat voor een periode van vijf jaar vanaf publicatie van de machtiging in de Bijlage bij het Belgisch Staatsblad, om het aandelenkapitaal in \u00e9\u00e9n of meerdere keren te verhogen met een bedrag tot 43.160.095 EUR, overeenkomstig de bepalingen van het Belgische Wetboek van Vennootschappen en de statuten van de vennootschap. De bevoegdheid van de raad van bestuur om het kapitaal te verhogen eindigde op 25 juni 2022. De buitengewone aandeelhoudersvergadering van 10 mei 2022 besloot de raad van bestuur te machtigen, en dat voor een periode van vijf jaar vanaf publicatie van de machtiging in de Bijlage bij het Belgisch Staatsblad, om het aandelenkapitaal in \u00e9\u00e9n of meerdere keren te verhogen met een bedrag tot 108.115.931 EUR, overeenkomstig de bepalingen van het Belgische Wetboek van Vennootschappen en de statuten van de vennootschap. De raad van bestuur is eveneens bevoegd, met recht van substitutie, om de statuten van de vennootschap te wijzigen overeenkomstig de kapitaalverhoging waartoe werd besloten binnen het kader van het toegestane kapitaal. De bevoegdheid van de raad van bestuur om het kapitaal te verhogen zal eindigen op 19 mei 2027. Inkoop eigen aandelen De bevoegdheid om eigen aandelen te verwerven, volgens de beslissing van de buitengewone algemene vergadering van 6 juni 2017, verliep op 25 juni 2022. Volgens de beslissing van de buitengewone algemene vergadering van 10 mei 2022 heeft de Raad van Bestuur de bevoegdheid gekregen, voor een periode van 5 jaar vanaf de publicatie van de machtiging in Bijlage bij het Belgisch Staatsblad, om overeenkomstig de door de wet gestelde voorwaarden, de aandelen, winstbewijzen of daarmee verband houdende certificaten van de vennootschap te verwerven voor rekening van de vennootschap, zonder dat de vennootschap aandelen mag bezitten die meer dan 20% van haar kapitaal vertegenwoordigen en tegen een prijs die varieert tussen minimaal 20% onder de gemiddelde slotkoers van het aandeel van de vennootschap gedurende de laatste 30 handelsdagen voorafgaand aan het besluit van de raad om dergelijke effecten te verwerven en maximaal 20% boven de gemiddelde slotkoers van het aandeel van de vennootschap gedurende de laatste 30 handelsdagen voorafgaand aan het besluit van de raad om dergelijke effecten te verwerven. Op 31 december 2022 bezit de groep 31.503 eigen aandelen of 0,073% van het totale aantal van 43.154.979 uitgegeven aandelen (2021: 132.000 eigen aandelen of 0,306% van de uitgegeven aandelen). In de periode van 6 april tot 12 april 2022 heeft de groep 19.608 van haar eigen aandelen gekocht tegen een gemiddelde prijs van 32,60 EUR per aandeel voor een totaalbedrag van 0,6 miljoen EUR. In 2022 werden 120.105 aandelen aangewend als onderdeel van het senior management compensatieplan 2019\u2010 2021. Overeenkomstig artikel 7:217 \u00a71 van het Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen zijn de stemrechten verbonden aan de eigen aandelen die in bezit zijn van de vennootschap of haar dochterondernemingen geschorst. Op 31 december 2022 bedroeg de beurskoers van Tessenderlo Group nv 33,35 EUR. Wettelijke reserves Volgens de Belgische wetgeving moet elk jaar 5% van de statutaire nettowinst van een Belgische onderneming overgedragen worden naar de wettelijke reserve tot deze wettelijke reserve 10% van het geplaatst kapitaal bedraagt. Deze wettelijke reserve van de vennootschap bedraagt 21,6 miljoen EUR op balansdatum. Normaal kan deze reserve niet uitgekeerd worden aan de aandeelhouders, behalve in het geval van vereffening. De te betalen dividenden door de operationele dochterondernemingen aan Tessenderlo Group nv zijn onderworpen aan algemene beperkingen opgelegd door wetgevingen van de respectievelijke rechtsdistricten waar deze dochterondernemingen georganiseerd en operationeel zijn. Er zijn geen andere significante beperkingen. Dividenden aan de moedermaatschappij betaald door bepaalde dochterondernemingen zijn eveneens onderworpen aan roerende voorheffing. Omrekeningsverschillen De omrekeningsverschillen omvatten alle wisselkoersverschillen die het resultaat zijn van de omrekening van de jaarrekeningen van buitenlandse entiteiten. Indekkingsreserves De indekkingsreserves omvatten het effectieve deel van de cumulatieve nettowijziging in de re\u00eble waarde van kasstroomafdekkingsinstrumenten voor zover het afgedekte risico nog geen invloed had op de winst\u2010 en\u2010verliesrekening. Dividenden De raad van bestuur zal op 9 mei 2023 aan de algemene vergadering van aandeelhouders voorstellen om een dividend uit te keren voor 64,1 miljoen EUR, of een dividend per aandeel van 0,75 EUR. Het dividend werd niet opgenomen als schuld op de balans. Kapitaalmanagement Het beleid van de raad van bestuur bestaat erin om een sterke kapitaalbasis te behouden en zodoende het vertrouwen van investeerders, leveranciers en dat van de markt te bewaren alsook de toekomstige ontwikkeling van de activiteiten te kunnen voortzetten. Kapitaal bestaat uit geplaatst kapitaal, uitgiftepremies en reserves. De raad van bestuur wenst een evenwicht te behouden tussen een hoger rendement enerzijds door middel van financi\u00eble schulden en de voordelen en veiligheid van een sterke kapitaalstructuur anderzijds. Eind 2022 bedraagt de gearing ratio7 4,1% (2021: 6,2%). De gearing ratio wordt berekend door de netto financi\u00eble schuld te delen door de som van de netto financi\u00eble schuld en het eigen vermogen toerekenbaar aan aandeelhouders van de vennootschap. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-456": {
"value": "Inkoop eigen aandelen De bevoegdheid om eigen aandelen te verwerven, volgens de beslissing van de buitengewone algemene vergadering van 6 juni 2017, verliep op 25 juni 2022. Volgens de beslissing van de buitengewone algemene vergadering van 10 mei 2022 heeft de Raad van Bestuur de bevoegdheid gekregen, voor een periode van 5 jaar vanaf de publicatie van de machtiging in Bijlage bij het Belgisch Staatsblad, om overeenkomstig de door de wet gestelde voorwaarden, de aandelen, winstbewijzen of daarmee verband houdende certificaten van de vennootschap te verwerven voor rekening van de vennootschap, zonder dat de vennootschap aandelen mag bezitten die meer dan 20% van haar kapitaal vertegenwoordigen en tegen een prijs die varieert tussen minimaal 20% onder de gemiddelde slotkoers van het aandeel van de vennootschap gedurende de laatste 30 handelsdagen voorafgaand aan het besluit van de raad om dergelijke effecten te verwerven en maximaal 20% boven de gemiddelde slotkoers van het aandeel van de vennootschap gedurende de laatste 30 handelsdagen voorafgaand aan het besluit van de raad om dergelijke effecten te verwerven. Op 31 december 2022 bezit de groep 31.503 eigen aandelen of 0,073% van het totale aantal van 43.154.979 uitgegeven aandelen (2021: 132.000 eigen aandelen of 0,306% van de uitgegeven aandelen). In de periode van 6 april tot 12 april 2022 heeft de groep 19.608 van haar eigen aandelen gekocht tegen een gemiddelde prijs van 32,60 EUR per aandeel voor een totaalbedrag van 0,6 miljoen EUR. In 2022 werden 120.105 aandelen aangewend als onderdeel van het senior management compensatieplan 2019\u2010 2021. Overeenkomstig artikel 7:217 \u00a71 van het Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen zijn de stemrechten verbonden aan de eigen aandelen die in bezit zijn van de vennootschap of haar dochterondernemingen geschorst. Op 31 december 2022 bedroeg de beurskoers van Tessenderlo Group nv 33,35 EUR. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-430": {
"value": "Dividenden De raad van bestuur zal op 9 mei 2023 aan de algemene vergadering van aandeelhouders voorstellen om een dividend uit te keren voor 64,1 miljoen EUR, of een dividend per aandeel van 0,75 EUR. Het dividend werd niet opgenomen als schuld op de balans. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-488": {
"value": "Kapitaalmanagement Het beleid van de raad van bestuur bestaat erin om een sterke kapitaalbasis te behouden en zodoende het vertrouwen van investeerders, leveranciers en dat van de markt te bewaren alsook de toekomstige ontwikkeling van de activiteiten te kunnen voortzetten. Kapitaal bestaat uit geplaatst kapitaal, uitgiftepremies en reserves. De raad van bestuur wenst een evenwicht te behouden tussen een hoger rendement enerzijds door middel van financi\u00eble schulden en de voordelen en veiligheid van een sterke kapitaalstructuur anderzijds. Eind 2022 bedraagt de gearing ratio7 4,1% (2021: 6,2%). De gearing ratio wordt berekend door de netto financi\u00eble schuld te delen door de som van de netto financi\u00eble schuld en het eigen vermogen toerekenbaar aan aandeelhouders van de vennootschap. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-431": {
"value": "20. Winst per aandeel Gewone winst per aandeel De berekening van de gewone winst per aandeel is gebaseerd op de winst toewijsbaar aan de gewone aandeelhouders en het gewogen gemiddelde van het aantal gewone aandelen, uitstaand gedurende het boekjaar. Het gewogen gemiddelde van het aantal gewone aandelen en de winst per aandeel worden als volgt berekend: 2022 2021 Aantal gewone aandelen per 1 januari 43.154.979 43.154.979 Effect van eigen aandelen 1 \u201060.426 \u2010132.000 Aangepast gewogen gemiddelde aantal gewone aandelen per 31 december\u00b2 43.094.553 43.022.979 Winst (+) / verlies (\u2010) toerekenbaar aan de aandeelhouders van de vennootschap (miljoen EUR) 226,9 187,8 Gewone winst (+) / verlies (\u2010) per aandeel (in EUR) 5,26 4,36 1 Rekening houdend met het effect van uitgegeven aandelen en eigen aandelen aangehouden door de groep, gebaseerd op het gewogen gemiddelde aantal uitgegeven of eigen aandelen tijdens de verslagperiode. Er werden geen aandelen uitgegeven in 2022 en 2021. Op 31 december 2021, bezat de groep 132.000 eigen aandelen (0,306%), terwijl op 31 december 2022 de groep 31.503 aandelen bezat (of 0,073% van het totaal aantal van 43.154.979 uitgegeven aandelen). In de periode van 6 april tot 12 april 2022 heeft de groep 19.608 van haar eigen aandelen aangekocht aan een gemiddelde prijs van 32,60 EUR per aandeel voor een totaal bedrag van 0,6 miljoen EUR. 120.105 aandelen werden aangewend in 2022 als onderdeel van het lange termijn compensatieplan 2019\u20102021 voor leden van het senior management. \u00b2 Rekening houdend met het effect van uitgegeven aandelen, dat gebaseerd is op het gewogen gemiddelde aantal uitgegeven aandelen tijdens het boekjaar. Naar aanleiding van de combinatie van Tessenderlo Group en Picanol Group in \u00e9\u00e9n industri\u00eble groep, werden nieuwe aandelen uitgegeven in het eerste kwartaal van 2023, en werd het totaal aantal aandelen op 85.472.762 gebracht. Rekening houdend met het nieuwe aantal aandelen, exclusief de eigen aandelen die Tessenderlo Groep nv en Verbrugge nv 8 aanhouden, en de pro forma winst van het boekjaar, zou de winst van de nieuw samengestelde groep 2,69 EUR per aandeel bedragen in 2022 (toelichting 31 \u2010 Gebeurtenissen na balansdatum). Verwaterde winst per aandeel De berekening van de verwaterde winst per aandeel is gebaseerd op de winst toewijsbaar aan de gewone aandeelhouders en het verwaterd gewogen gemiddelde van het aantal gewone aandelen, uitstaand gedurende het boekjaar. Potenti\u00eble gewone aandelen worden als verwaterd beschouwd enkel wanneer hun omzetting in gewone aandelen zou leiden tot een daling van de winst per aandeel of een toename van het verlies per aandeel. Aangezien er geen uitstaande warranten zijn, is er geen verwatering van de winst per aandeel. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-457": {
"value": "21. Minderheidsbelang De deelnemingen met een minderheidsbelang zijn: Percentage minderheidsbelang Land 2022 2021 Environmentally Clean Systems LLC Verenigde Staten30,99% 30,99% ECS Myton, LLC Verenigde Staten 49,00% 49,00% PB Leiner (Hainan) Biotechnnology Co. Ltd China 20,00% \u2010 Samenvatting van de financi\u00eble informatie van deelnemingen met een minderheidsbelang aan 100%: (Miljoen EUR) 2022 2021 Vaste activa 0,4 0,6 Vlottende activa 9,6 8,2 Totaal activa 10,0 8,8 Eigen vermogen 1,5 1,1 Schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 0,7 0,6 Schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 7,7 7,1 Totaal eigen vermogen en schulden 10,0 8,8 Omzet \u2010 0,0 Kostprijs verkopen \u2010 \u20100,1 Brutowinst \u2010 \u20100,0 Adjusted EBIT \u20100,0 \u20100,1 EBIT (Bedrijfswinst (+) / verlies (\u2010)) \u20100,4 2,3 Financierings (kosten) / opbrengsten \u2010 netto 0,0 \u20100,0 Winst (+) / verlies (\u2010) v\u00f3\u00f3r belastingen \u20100,4 2,3 Winst (+) / verlies (\u2010) over de verslagperiode \u20100,3 1,7 In 2022, is PB Leiner (bedrijfssegment Bio\u2010valorization) een overeenkomst aangegaan met Hainan Xiangtai Group (China) voor de productie en commercialisering van hoogwaardige viscollageenpeptiden. Onder deze overeenkomst zal PB Leiner (Hainan) Biotechnology Co. Ltd, een nieuw gecre\u00eberde entiteit, vanaf de eerste helft van 2023 viscollageenpeptiden produceren op basis van technologie van PB Leiner. Het totaal geplaatst kapitaal bedraagt 0,7 miljoen EUR op 31 december 2022, waarvan 80% door middel van geldmiddelen is bijgedragen door de groep. In 2021 verkocht de groep de voornaamste activa van de dochteronderneming Environmentally Clean Systems LLC. De overblijvende activa en schulden per 31 december 2022 hebben voornamelijk betrekking op intragroep financi\u00eble schulden. De groep is van plan om deze twee juridische entiteiten te ontbinden na vereffening van alle uitstaande verplichtingen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-503": {
"value": "22. Financi\u00eble schulden (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 209,3 193,6 Financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 56,2 211,4 Totaal financi\u00eble schulden 265,5 405,0 Geldmiddelen en kasequivalenten 18 \u2010156,1 \u2010320,3 Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen1 18 0,1 0,1 Kortetermijninvesteringen\u00b2 18 \u2010 \u201010,0 Langetermijninvesteringen3 18 \u201050,0 \u2010 Netto financi\u00eble schuld 59,5 74,8 1 Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen zijn flexibele leenfaciliteiten op een zichtrekening bij een financi\u00eble instelling, die onmiddellijk opeisbaar zijn. 2 Het saldo in 2021 heeft betrekking op \u00e9\u00e9n korte termijn belegging (10,0 miljoen EUR met vervaldatum januari 2022). 3 Het saldo in 2022 heeft betrekking op twee lange termijn beleggingen (30,0 miljoen EUR met vervaldatum november 2024, 20,0 miljoen EUR met vervaldatum december 2024). Eind december 2022 bedroeg de netto financi\u00eble schuld van de groep 59,5 miljoen EUR, hetgeen resulteert in een leverage ratio9 van 0,1x en bevatte een leaseschuld, in overeenstemming met IFRS 16 Leaseovereenkomsten, voor een bedrag van 52,2 miljoen EUR. Exclusief het effect van IFRS 16 Leaseovereenkomsten, zou de netto financi\u00eble schuld 7,3 miljoen EUR bedragen per jaareinde 2022, in vergelijking met 20,8 miljoen EUR op jaareinde 2021. De reconciliatie van wijzigingen in de netto financi\u00eble schulden komende van kasstromen en niet\u2010kas wijzigingen: Kortetermijnschul den bij krediet\u2010 instellingen Geldmiddelen en kasequivalenten Kortetermijn\u2010 investeringen Langetermijn\u2010 investeringen Leaseschulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Leaseschulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Overige financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Overige financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Totaal Netto financi\u00eble schuld per 1 januari 2021 \u20100,0 230,1 20,0 0,0 \u201018,2 \u201035,2 \u201048,0 \u2010349,8 \u2010201,3 Kasstromen, netto \u20100,0 89,2 \u201010,0 \u2010 20,6 \u2010 47,4 \u2010 147,1 IFRS 16 nieuwe en wijzigingen aan leases \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u20102,0 \u201018,0 \u2010 \u2010 \u201020,0 Overboekingen \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u201017,0 17,0 \u2010193,7 193,7 0,0 Omrekeningsverschillen \u2010 1,1 \u2010 \u2010 \u20100,5 \u20100,8 \u20100,1 \u20100,4 \u20100,7 Netto financi\u00eble schuld per 31 december 2021 \u20100,1 320,3 10,0 0,0 \u201017,0 \u201037,1 \u2010194,4 \u2010156,6 \u201074,8 Netto financi\u00eble schuld per 1 januari 2022 \u20100,1 320,3 10,0 0,0 \u201017,0 \u201037,1 \u2010194,4 \u2010156,6 \u201074,8 Kasstromen, netto \u20100,1 \u2010123,7 \u201010,0 50,0 20,7 \u2010 198,0 \u201060,0 74,9 Aankopen door bedrijfscombinaties \u2010 \u201042,1 \u2010 \u2010 \u20100,1 \u20100,1 \u2010 \u2010 \u201042,3 IFRS 16 nieuwe en wijzigingen aan leases \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u20103,3 \u201014,9 \u2010 \u2010 \u201018,2 Overboekingen \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u201016,8 16,8 \u201042,9 42,9 0,0 Omrekeningsverschillen \u2010 1,7 \u2010 \u2010 \u20100,2 \u20100,1 \u20100,1 \u20100,3 1,0 Netto financi\u00eble schuld per 31 december 2022 \u20100,1 156,1 0,0 50,0 \u201016,8 \u201035,4 \u201039,4 \u2010173,9 \u201059,5 Financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar en op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Leaseschulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 35,4 37,1 Obligaties 58,0 58,0 Kredietfaciliteit T\u2010Power nv 64,3 90,1 Kredietinstellingen 51,6 8,5 Totaal 209,3 193,6 Financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Leaseschulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 16,8 17,0 Obligaties \u2010 165,5 Kredietfaciliteit T\u2010Power nv op meer dan \u00e9\u00e9n jaar die binnen het jaar vervalt 25,7 25,7 Kredietinstellingen 13,6 3,2 Totaal 56,2 211,4 Totaal financi\u00eble schulden op m\u00e9\u00e9r dan \u00e9\u00e9n jaar en op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 26 265,5 405,0 De financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar bevatten de obligatie, uitgegeven in 2015, met een looptijd van 10 jaar (de \u201c2025 obligaties\u201d) met een vaste coupon van 3,375%. De overige obligatie, eveneens uitgegeven in 2015, met een looptijd van 7 jaar (de \u201c2022 obligaties\u201d) met een vaste coupon van 2,875% werd terugbetaald in 2022. In februari 2022 kocht Tessenderlo Group 35,0 miljoen EUR van zijn uitstaande \"2022 obligaties\" terug aan een prijs van 102,875%, terwijl het resterende openstaand kapitaal van 130,5 miljoen EUR werd terugbetaald op de vervaldatum in juli 2022. De uitstaande lening van T\u2010Power nv bedroeg 90,1 miljoen EUR per 31 december 2022. Zowel de activa als de aandelen van T\u2010Power nv dienen als waarborg voor de lening. De langlopende kredietfaciliteit omvat een minimum vereiste dekkingsgraad (debt service cover) convenant (gebaseerd op de voor schuldaflossing beschikbare kasstroom van de laatste 12 maanden). Op 31 december 2022 werd aan deze convenant voldaan. Tessenderlo Kerley, Inc. heeft een uitstaande lening van 5,3 miljoen EUR, waarvan 0,9 miljoen EUR is opgenomen in de financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar. De lening heeft een looptijd van 10 jaar (2018\u20102028) aan een vaste interestvoet van 3,95%. Het gefinancierde Phoenix hoofdkantoor (Arizona, Verenigde Staten) dient als garantie voor de lening. Tessenderlo Group nv heeft de volgende uitstaande leningen: Een lening van 3,8 miljoen EUR, waarvan 1,7 miljoen EUR is opgenomen in de financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar. De lening heeft een looptijd van 5 jaar (2020\u20102025) aan een vaste interestvoet van 0,33%. Deze lening werd aangegaan om de aankoop van voertuigen in het bedrijfssegment Bio\u2010valorization, welke voorheen werden geleased, te financieren en heeft geen financi\u00eble convenanten. Een nieuwe termijnkredietfaciliteit voor 30,0 miljoen EUR aangegaan in april 2022, met een looptijd van 7 jaar. Deze lening, met driemaandelijkse kapitaalterugbetalingen, heeft een vaste interestvoet van 1,17% en bevat geen financi\u00eble convenanten. De uitstaande lening per 31 december 2022 bedroeg 27,9 miljoen EUR, waarvan 4,3 miljoen EUR is opgenomen in de financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar. Een nieuwe lening van 30,0 miljoen EUR, vanaf augustus 2022, met een looptijd van 5 jaar. Deze lening zal driemaandelijks terugbetaald worden en heeft een vaste interestvoet van 0,94% en bevat geen financi\u00eble convenanten. De uitstaande lening per 31 december 2022 bedroeg 28,3 miljoen EUR waarvan 6,7 miljoen EUR is opgenomen in de financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar. De leaseschulden, in overeenstemming met IFRS 16 Leaseovereenkomsten, bedragen 52,2 miljoen EUR (54,1 op 31 december 2021), waarvan 35,4 miljoen EUR is opgenomen in de financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar en 16,8 miljoen EUR in schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar (toelichting 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten). De gewogen gemiddelde rentevoet toegepast op leaseschulden bedroeg 2,1% in 2022 (2021: 2,2%). Zie toelichting 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten voor de contractuele vervaldagen van de leaseschulden, inclusief interestbetalingen. De groep heeft toegang tot een Belgisch programma van handelspapier voor een bedrag van 200,0 miljoen EUR die niet werd gebruikt per eind december 2022 (31 december 2021: 0,0 miljoen EUR). Per 31 december 2022 heeft er geen opname plaatsgevonden van de vijfjarige toegezegde bilaterale kredietlijnen, die in juli 2022 werden vernieuwd voor een periode van 5 jaar. Het totaal bedrag van deze toegezegde bilaterale kredietlijnen bedraagt 250,0 miljoen EUR (waarvan een deel opgevraagd kan worden in USD). Financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar en op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar per munteenheid Analyse van de financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar en op meer dan \u00e9\u00e9n jaar per munteenheid, uitgedrukt in EUR (2022): (Miljoen EUR) EUR USD Overige Totaal Leaseschulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 10,1 4,8 1,9 16,8 Overige financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 38,4 0,9 0,0 39,4 Leaseschulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 24,5 6,1 4,7 35,4 Overige financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 169,6 4,3 \u2010 173,9 Totaal financi\u00eble schulden 242,6 16,2 6,7 265,5 Percentage van totale financi\u00eble schulden 91,4% 6,1% 2,5% 100% Analyse van de financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar en op meer dan \u00e9\u00e9n jaar per munteenheid, uitgedrukt in EUR (2021): (Miljoen EUR) EUR USD Overige Totaal Leaseschulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 9,7 4,7 2,6 17,0 Overige financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 192,9 0,9 0,7 194,4 Leaseschulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 24,5 6,1 6,4 37,1 Overige financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 151,8 4,7 \u2010 156,6 Totaal financi\u00eble schulden 378,9 16,4 9,7 405,0 Percentage van totale financi\u00eble schulden 93,5% 4,1% 2,4% 100% ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-511": {
"value": "22. Financi\u00eble schulden (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 209,3 193,6 Financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 56,2 211,4 Totaal financi\u00eble schulden 265,5 405,0 Geldmiddelen en kasequivalenten 18 \u2010156,1 \u2010320,3 Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen1 18 0,1 0,1 Kortetermijninvesteringen\u00b2 18 \u2010 \u201010,0 Langetermijninvesteringen3 18 \u201050,0 \u2010 Netto financi\u00eble schuld 59,5 74,8 1 Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen zijn flexibele leenfaciliteiten op een zichtrekening bij een financi\u00eble instelling, die onmiddellijk opeisbaar zijn. 2 Het saldo in 2021 heeft betrekking op \u00e9\u00e9n korte termijn belegging (10,0 miljoen EUR met vervaldatum januari 2022). 3 Het saldo in 2022 heeft betrekking op twee lange termijn beleggingen (30,0 miljoen EUR met vervaldatum november 2024, 20,0 miljoen EUR met vervaldatum december 2024). Eind december 2022 bedroeg de netto financi\u00eble schuld van de groep 59,5 miljoen EUR, hetgeen resulteert in een leverage ratio9 van 0,1x en bevatte een leaseschuld, in overeenstemming met IFRS 16 Leaseovereenkomsten, voor een bedrag van 52,2 miljoen EUR. Exclusief het effect van IFRS 16 Leaseovereenkomsten, zou de netto financi\u00eble schuld 7,3 miljoen EUR bedragen per jaareinde 2022, in vergelijking met 20,8 miljoen EUR op jaareinde 2021. De reconciliatie van wijzigingen in de netto financi\u00eble schulden komende van kasstromen en niet\u2010kas wijzigingen: Kortetermijnschul den bij krediet\u2010 instellingen Geldmiddelen en kasequivalenten Kortetermijn\u2010 investeringen Langetermijn\u2010 investeringen Leaseschulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Leaseschulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Overige financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Overige financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Totaal Netto financi\u00eble schuld per 1 januari 2021 \u20100,0 230,1 20,0 0,0 \u201018,2 \u201035,2 \u201048,0 \u2010349,8 \u2010201,3 Kasstromen, netto \u20100,0 89,2 \u201010,0 \u2010 20,6 \u2010 47,4 \u2010 147,1 IFRS 16 nieuwe en wijzigingen aan leases \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u20102,0 \u201018,0 \u2010 \u2010 \u201020,0 Overboekingen \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u201017,0 17,0 \u2010193,7 193,7 0,0 Omrekeningsverschillen \u2010 1,1 \u2010 \u2010 \u20100,5 \u20100,8 \u20100,1 \u20100,4 \u20100,7 Netto financi\u00eble schuld per 31 december 2021 \u20100,1 320,3 10,0 0,0 \u201017,0 \u201037,1 \u2010194,4 \u2010156,6 \u201074,8 Netto financi\u00eble schuld per 1 januari 2022 \u20100,1 320,3 10,0 0,0 \u201017,0 \u201037,1 \u2010194,4 \u2010156,6 \u201074,8 Kasstromen, netto \u20100,1 \u2010123,7 \u201010,0 50,0 20,7 \u2010 198,0 \u201060,0 74,9 Aankopen door bedrijfscombinaties \u2010 \u201042,1 \u2010 \u2010 \u20100,1 \u20100,1 \u2010 \u2010 \u201042,3 IFRS 16 nieuwe en wijzigingen aan leases \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u20103,3 \u201014,9 \u2010 \u2010 \u201018,2 Overboekingen \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 \u201016,8 16,8 \u201042,9 42,9 0,0 Omrekeningsverschillen \u2010 1,7 \u2010 \u2010 \u20100,2 \u20100,1 \u20100,1 \u20100,3 1,0 Netto financi\u00eble schuld per 31 december 2022 \u20100,1 156,1 0,0 50,0 \u201016,8 \u201035,4 \u201039,4 \u2010173,9 \u201059,5 Financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar en op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Leaseschulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 35,4 37,1 Obligaties 58,0 58,0 Kredietfaciliteit T\u2010Power nv 64,3 90,1 Kredietinstellingen 51,6 8,5 Totaal 209,3 193,6 Financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Leaseschulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 16,8 17,0 Obligaties \u2010 165,5 Kredietfaciliteit T\u2010Power nv op meer dan \u00e9\u00e9n jaar die binnen het jaar vervalt 25,7 25,7 Kredietinstellingen 13,6 3,2 Totaal 56,2 211,4 Totaal financi\u00eble schulden op m\u00e9\u00e9r dan \u00e9\u00e9n jaar en op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 26 265,5 405,0 De financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar bevatten de obligatie, uitgegeven in 2015, met een looptijd van 10 jaar (de \u201c2025 obligaties\u201d) met een vaste coupon van 3,375%. De overige obligatie, eveneens uitgegeven in 2015, met een looptijd van 7 jaar (de \u201c2022 obligaties\u201d) met een vaste coupon van 2,875% werd terugbetaald in 2022. In februari 2022 kocht Tessenderlo Group 35,0 miljoen EUR van zijn uitstaande \"2022 obligaties\" terug aan een prijs van 102,875%, terwijl het resterende openstaand kapitaal van 130,5 miljoen EUR werd terugbetaald op de vervaldatum in juli 2022. De uitstaande lening van T\u2010Power nv bedroeg 90,1 miljoen EUR per 31 december 2022. Zowel de activa als de aandelen van T\u2010Power nv dienen als waarborg voor de lening. De langlopende kredietfaciliteit omvat een minimum vereiste dekkingsgraad (debt service cover) convenant (gebaseerd op de voor schuldaflossing beschikbare kasstroom van de laatste 12 maanden). Op 31 december 2022 werd aan deze convenant voldaan. Tessenderlo Kerley, Inc. heeft een uitstaande lening van 5,3 miljoen EUR, waarvan 0,9 miljoen EUR is opgenomen in de financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar. De lening heeft een looptijd van 10 jaar (2018\u20102028) aan een vaste interestvoet van 3,95%. Het gefinancierde Phoenix hoofdkantoor (Arizona, Verenigde Staten) dient als garantie voor de lening. Tessenderlo Group nv heeft de volgende uitstaande leningen: Een lening van 3,8 miljoen EUR, waarvan 1,7 miljoen EUR is opgenomen in de financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar. De lening heeft een looptijd van 5 jaar (2020\u20102025) aan een vaste interestvoet van 0,33%. Deze lening werd aangegaan om de aankoop van voertuigen in het bedrijfssegment Bio\u2010valorization, welke voorheen werden geleased, te financieren en heeft geen financi\u00eble convenanten. Een nieuwe termijnkredietfaciliteit voor 30,0 miljoen EUR aangegaan in april 2022, met een looptijd van 7 jaar. Deze lening, met driemaandelijkse kapitaalterugbetalingen, heeft een vaste interestvoet van 1,17% en bevat geen financi\u00eble convenanten. De uitstaande lening per 31 december 2022 bedroeg 27,9 miljoen EUR, waarvan 4,3 miljoen EUR is opgenomen in de financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar. Een nieuwe lening van 30,0 miljoen EUR, vanaf augustus 2022, met een looptijd van 5 jaar. Deze lening zal driemaandelijks terugbetaald worden en heeft een vaste interestvoet van 0,94% en bevat geen financi\u00eble convenanten. De uitstaande lening per 31 december 2022 bedroeg 28,3 miljoen EUR waarvan 6,7 miljoen EUR is opgenomen in de financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar. De leaseschulden, in overeenstemming met IFRS 16 Leaseovereenkomsten, bedragen 52,2 miljoen EUR (54,1 op 31 december 2021), waarvan 35,4 miljoen EUR is opgenomen in de financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar en 16,8 miljoen EUR in schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar (toelichting 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten). De gewogen gemiddelde rentevoet toegepast op leaseschulden bedroeg 2,1% in 2022 (2021: 2,2%). Zie toelichting 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten voor de contractuele vervaldagen van de leaseschulden, inclusief interestbetalingen. De groep heeft toegang tot een Belgisch programma van handelspapier voor een bedrag van 200,0 miljoen EUR die niet werd gebruikt per eind december 2022 (31 december 2021: 0,0 miljoen EUR). Per 31 december 2022 heeft er geen opname plaatsgevonden van de vijfjarige toegezegde bilaterale kredietlijnen, die in juli 2022 werden vernieuwd voor een periode van 5 jaar. Het totaal bedrag van deze toegezegde bilaterale kredietlijnen bedraagt 250,0 miljoen EUR (waarvan een deel opgevraagd kan worden in USD). Financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar en op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar per munteenheid Analyse van de financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar en op meer dan \u00e9\u00e9n jaar per munteenheid, uitgedrukt in EUR (2022): (Miljoen EUR) EUR USD Overige Totaal Leaseschulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 10,1 4,8 1,9 16,8 Overige financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 38,4 0,9 0,0 39,4 Leaseschulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 24,5 6,1 4,7 35,4 Overige financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 169,6 4,3 \u2010 173,9 Totaal financi\u00eble schulden 242,6 16,2 6,7 265,5 Percentage van totale financi\u00eble schulden 91,4% 6,1% 2,5% 100% Analyse van de financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar en op meer dan \u00e9\u00e9n jaar per munteenheid, uitgedrukt in EUR (2021): (Miljoen EUR) EUR USD Overige Totaal Leaseschulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 9,7 4,7 2,6 17,0 Overige financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 192,9 0,9 0,7 194,4 Leaseschulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 24,5 6,1 6,4 37,1 Overige financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 151,8 4,7 \u2010 156,6 Totaal financi\u00eble schulden 378,9 16,4 9,7 405,0 Percentage van totale financi\u00eble schulden 93,5% 4,1% 2,4% 100% ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-432": {
"value": "23. Personeelsbeloningen
De voorzieningen voor personeelsbeloningen werden als volgt opgenomen in de balans per 31 december:
2022 2021
(Miljoen EUR)
Voorziening voor
brugpensioenen
Pensioenplannen
met een te
bereiken doel
Overige
personeels\u2010
beloningen
Totaal
Voorziening voor
brugpensioenen
Pensioenplannen
met een te
bereiken doel
Overige
personeels\u2010
beloningen
Totaal
Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 0,5 33,6 6,0 40,1 0,8 49,4 5,6 55,8
Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 0,3 \u2010 0,4 0,7 0,4 \u2010 0,3 0,7
Totaal 0,8 33,6 6,4 40,8 1,2 49,4 5,8 56,4
2022
(Miljoen EUR)
Voorziening
voor
brugpensioenen
Pensioenplannen
met een te
bereiken doel
Overige
personeelsbeloningen
Totaal
Saldo op 1 januari 2022 1,2 49,4 5,8 56,4
Wijziging in de consolidatiekring
(aankopen)
\u2010 0,5 \u2010
0,5
Toevoeging van voorzieningen 0,3 3,1 2,2 5,5
Aanwending van voorzieningen \u20100,4 \u20101,3 \u20100,3 \u20102,0
Terugname van voorzieningen \u20100,4 \u201018,1 \u20101,2 \u201019,7
Omrekeningsverschillen \u2010 0,1 \u20100,0 0,0
Saldo op 31 december 2022 0,8 33,6 6,4 40,8
De voorzieningen voor overige personeelsbeloningen omvatten de anci\u00ebnniteitvoordelen (\u201cnationale
orde van verdienste (m\u00e9dailles d\u2019honneur du travail)\u201d, premies voor jubilea,\u2026).
Een algemene beschrijving van het type plan
Vergoedingen na uitdiensttreding
Deze verplichtingen worden geboekt om de vergoedingen na uitdiensttreding te dekken en zij dekken de
pensioenplannen en andere voordelen, in overeenstemming met de lokale praktijken en voorwaarden,
en gebruik makend van een actuari\u00eble berekening die de financiering van de verzekeringsmaatschappijen
en andere pensioenplannen in rekening neemt. De belangrijkste pensioenplannen bevinden zich in Belgi\u00eb,
Nederland, Groot\u2010Brittanni\u00eb en Duitsland.
Vaste bijdrage pensioenplannen
De vaste bijdrage pensioenplannen zijn plannen voor dewelke de onderneming vooraf vastgestelde
bijdragen stort in een juridische vennootschap of een afzonderlijk fonds, in overeenstemming met de
bepalingen van het plan. De wettelijke of feitelijke verplichting van de groep is beperkt tot de gestorte
bijdragen. De bijdragen worden geboekt als kosten in de winst\u2010en\u2010verliesrekening op het ogenblik dat ze
zich voordoen en worden opgenomen in toelichting 7 \u2010 Personeelskosten en hiermee verbonden
voordelen.
Pensioenplannen met een te bereiken doel
De pensioenplannen met een te bereiken doel dekken de vergoedingen gebaseerd op het loon en het
aantal jaren dienst. Deze plannen worden extern gefinancierd door pensioenfondsen of
verzekeringsmaatschappijen. Onafhankelijke actuarissen voeren op jaarbasis een actuari\u00eble waardering
uit voor de voornaamste pensioenplannen.
De pensioenplannen met een te bereiken doel in Belgi\u00eb zijn allemaal eindsalaris pensioenplannen en
keren de voordelen aan de aangeslotenen uit in de vorm van een gegarandeerd pensioenkapitaal
(betaalbaar als een \u00e9\u00e9nmalig kapitaal of een levenslange rente). Deze plannen worden gedekt door een
beheerd pensioenfonds en door groepsverzekeringscontracten. De toegekende voordelen zijn afhankelijk
van het aantal jaren dienst en van het gemiddeld salaris in de laatste 3 jaar v\u00f3\u00f3r pensionering, of het
gemiddeld salaris van de beste 3 opeenvolgende jaren, indien deze hoger is.
De vaste bijdrage pensioenplannen in Belgi\u00eb zijn wettelijk verplicht om een minimumrentabiliteit te
garanderen (de wettelijke minimumrentabiliteit bedraagt 1,75% vanaf 1 januari 2016, terwijl deze
voordien voor werkgeversbijdragen 3,25% bedroeg). In de mate dat de wettelijke rentabiliteitsgarantie
voldoende afgedekt is, heeft de groep geen verdere betalingsverplichting buiten de pensioenbijdragen
die in de winst\u2010en\u2010verliesrekening worden opgenomen op het moment dat de gerelateerde dienst is
geleverd. De vaste bijdrage pensioenplannen in Belgi\u00eb moeten behandeld worden als pensioenplannen
met een te bereiken doel volgens IAS 19 aangezien ze niet aan alle criteria voldoen van de definitie van
vaste bijdrage pensioenplannen onder IFRS. De groep volgt de voorgeschreven methodologie voor de
verwerking van pensioenplannen met een te bereiken doel in lijn met onder meer IAS 19 \u00a757.(a), namelijk
de \u201cprojected unit credit\u201d methode, zonder toevoeging van de verwachte toekomstige bijdragen. Het
verschil tussen de pensioenverplichting en de re\u00eble waarde van de fondsbeleggingen (IAS 19 \u00a757.(a) (iii))
wordt opgenomen in de balans.
De fondsbeleggingen van de vaste bijdrage pensioenplannen in Belgi\u00eb zijn opgenomen in het Belgische
pensioenfonds \u201cOFP Pensioenfonds\u201d of zijn extern verzekerd via verzekeringscontracten. Voor de plannen
gefinancierd via verzekeringscontracten worden er verschillende rendementen op de reserves en op de
premies, afhankelijk van het niveau bereikt op specifieke data, gegarandeerd door de
verzekeringsmaatschappijen:
Voor de bijdragen betaald tot 01/01/2003 bedraagt het gegarandeerd rendement 4,75%;
Voor de bijdragen betaald in de periode van 01/01/2003 tot 01/01/2013 bedraagt het
gegarandeerd rendement 3,25%;
Voor de bijdragen betaald in de periode van 01/01/2013 tot 01/04/2015 bedraagt het
gegarandeerd rendement 1,75%;
Voor de bijdragen betaald in de periode van 01/04/2015 tot 01/10/2015 bedraagt het
gegarandeerd rendement 0,75%;
Voor de bijdragen betaald in de periode 01/10/2015 tot 01/10/2016 bedraagt het gegarandeerd
rendement 0,50%;
Voor de bijdragen betaald in de periode 01/10/2016 tot 01/01/2020 bedraagt het gegarandeerd
rendement 0,10%;
Voor de bijdragen betaald vanaf 01/01/2020 bedraagt het gegarandeerd rendement 0,00%.
De pensioenplannen in Groot\u2010Brittanni\u00eb en in Duitsland zijn eindsalaris pensioenplannen en voorzien een
levenslang gegarandeerd pensioen. Het plan in Groot\u2010Brittanni\u00eb is gedekt door een beheerd
pensioenfonds en het plan in Duitsland is gedekt door voorzieningen opgenomen in de geconsolideerde
balans.
Voor de pensioenplannen in Groot\u2010Brittanni\u00eb en in Belgi\u00eb, die gedekt zijn door een beheerd pensioenfonds, moet de raad van bestuur, volgens het pensioenreglement, bestaan uit vertegenwoordigers van de onderneming en aangeslotenen in het plan. De raad van bestuur is verantwoordelijk voor het beheer van deze plannen. De groep is blootgesteld aan een aantal risico\u2019s verbonden met de pensioenplannen met een te bereiken doel. De belangrijkste risico\u2019s zijn de volgende: Volatiliteit van de activa: de groep voert op regelmatige basis een ALM (Asset and Liability Management) studie uit voor het beheerd pensioenfonds teneinde een nauwkeurige overeenstemming te garanderen tussen de fondsbeleggingen en de verplichtingen. De plannen hebben belangrijke investeringen in investeringsfondsen, die beleggen in aandelen, en zijn bijgevolg blootgesteld aan aandelenmarktrisico\u2019s. Inflatie, interestvoet en levensverwachting: de pensioenen in de meeste plannen zijn verbonden met inflatie. Bijgevolg zijn de pensioenplannen blootgesteld aan risico\u2019s betreffende de inflatie, interestvoet en levensverwachting van de gepensioneerden. De groep is van oordeel dat alle pensioenplannen met een te bereiken doel gelijkaardige kenmerken en risico\u2019s hebben. Naar aanleiding van een gunstige evolutie over 2022 van het financieringsniveau van het pensioenplan in Groot\u2010Brittanni\u00eb, hebben de beheerders van het pensioenplan in Groot\u2010Brittanni\u00eb beslist om een overeenkomst af te sluiten om alle uitkeringen, verschuldigd door het pensioenplan, te garanderen via een externe verzekeringsovereenkomst (de \u201cbuy\u2010out\u201d). De eerste fase van elke \u201cbuy\u2010out\u201d bestaat uit een volledige \u201cbuy\u2010in\u201d, namelijk de aankoop van een verzekeringscontract die alle gekende uitkeringen dekt. Deze \u201cbuy\u2010in\u201d fase resulteert in een transfer van de verbonden risico\u2019s (beleggings\u2010, inflatie\u2010, intrest\u2010 en langlevenrisico) naar de verzekeraar. De vereiste premie om deze collectieve verzekeringsovereenkomst (\u201cbulk annuity\u201d verzekering) af te sluiten werd betaald met de fondsbeleggingen. Deze collectieve verzekering is op naam van de beheerders van het plan (als een \u201cbuy\u2010in\u201d verzekering) per 31 december 2022 en impliceert dat de betalingsverplichting nog tot het pensioenplan behoort. De collectieve verzekering zal omgezet worden in individuele verzekeringen op naam van de leden en deze fase (de \u201cbuy\u2010 out\u201d) zal naar verwachting worden afgerond tegen het einde van 2024. De betaalde premie om de collectieve verzekering af te sluiten in 2022 bedroeg 34,2 miljoen GBP en was hoger dan de overeenstemmende waarde van de verplichtingen gedekt door deze verzekering (27,9 miljoen GBP) op datum van het afsluiten van de verzekeringsovereenkomst. Het verschil van 6,3 miljoen GBP (7,3 miljoen EUR) werd opgenomen als een verlies op de fondsbeleggingen ten gevolge van de overeengekomen transactie tot afwikkeling en werd opgenomen in de 2022 winst\u2010en\u2010verliesrekening (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen). De collectieve verzekering werd gewaardeerd als een fondsbelegging per 31 december 2022 en de waarde ervan werd gelijkgesteld aan de waarde van de gerelateerde pensioenverplichtingen (31,0 miljoen EUR). Bij omzetting van de collectieve verzekering naar een individuele verzekering op naam van de leden zal zowel de pensioenverplichting als de fondsbelegging met hetzelfde bedrag worden verminderd doordat het pensioenplan alle verplichtingen heeft overgedragen aan de verzekeraar en afgewikkeld kan worden. Per 31 december 2022 werd een netto pensioenvordering van 9,5 miljoen EUR opgenomen in de rubriek handels\u2010 en overige vorderingen op meer dan \u00e9\u00e9n jaar op de balans die, na aftrek van toekomstige kosten, kan teruggestort worden aan de groep op het moment van de afwikkeling van het pensioenplan. Pensioenplan met een te bereiken doel De bedragen opgenomen in de balans zijn de volgende: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Netto actuele waarde van de volledig gefinancierde verplichtingen \u201038,5 \u201051,1 Netto actuele waarde van de gedeeltelijk gefinancierde verplichtingen \u201078,9 \u2010103,9 Netto actuele waarde van de volledig niet\u2010gefinancierde verplichtingen \u201019,5 \u201028,6 Totale netto actuele waarde van de verplichtingen \u2010136,9 \u2010183,6 Re\u00eble waarde van de fondsbeleggingen 113,4 143,4 Netto(verplichting) / vordering \u201023,5 \u201040,3 Bedragen opgenomen in de balans: Schulden \u201033,6 \u201049,4 Vorderingen 16 10,2 9,1 Netto(verplichting) / vordering \u201023,5 \u201040,3 De reconciliatie van de nettopensioen (verplichting)/vordering en haar componenten wordt in volgende
tabel weergegeven:
2022 2021
(Miljoen EUR)
Netto actuele
waarde van de
verplichtingen
Re\u00eble waarde
van de fonds\u2010
beleggingen
Netto\u2010
(verplichting) /
vordering
Netto actuele
waarde van de
verplichtingen
Re\u00eble waarde
van de fonds\u2010
beleggingen
Netto(verplichti
ng) / vordering
Saldo op 1 januari \u2010183,6 143,4 \u201040,3 \u2010186,7 131,1 \u201055,6
Opgenomen in de winst\u2010en\u2010verliesrekening
Aan het dienstjaar toegerekende
pensioenkosten
\u20105,9 \u2010 \u20105,9 \u20106,3 \u2010 \u20106,3
Pensioen(kosten)/opbrengsten van de
verstreken diensttijd
\u20100,1 \u2010 \u20100,1 \u20100,9 \u2010 \u20100,9
Aan het dienstjaar toegerekende
pensioenkosten \u2010 Bijdrage werknemers
\u2010 0,5 0,5 \u2010 0,4 0,4
Rente(kosten)/opbrengsten \u20101,9 1,7 \u20100,2 \u20101,1 0,9 \u20100,1
Administratieve kosten \u2010 \u20100,4 \u20100,4 \u2010 \u20100,4 \u20100,4
Verlies door afwikkeling van het
pensioenplan in Groot\u2010Brittanni\u00eb
\u2010 \u20107,3 \u20107,3 \u2010 \u2010 \u2010
Totaal opgenomen in de winst\u2010en\u2010
verliesrekening (toelichting 7)
\u20107,9 \u20105,6 \u201013,5 \u20108,2 1,0 \u20107,3
Opgenomen in de niet\u2010gerealiseerde
resultaten
Herwaarderingen:
\u2010 Opbrengsten/(kosten) door wijzigingen in
demografische veronderstellingen
\u20100,0 \u2010 \u20100,0 0,5 \u2010 0,5
\u2010 Opbrengsten/(kosten) door wijzigingen in
financi\u00eble veronderstellingen
47,9 \u2010 47,9 6,6 \u2010 6,6
\u2010 Ervaringsaanpassingen:
opbrengsten/(kosten)
\u20105,4 \u201015,4 \u201020,7 2,5 8,5 11,1
Totaal opgenomen in de niet\u2010gerealiseerde
resultaten dat niet in een latere periode
zal opgenomen worden in de winst\u2010en\u2010
verliesrekening
42,5 \u201015,4 27,1 9,7 8,5 18,2
Overige
Omrekeningsverschillen op buitenlandse
plannen
1,5 \u20102,1 \u20100,6 \u20104,1 4,4 0,3
Bijdragen van de werkgever \u2010 4,3 4,3 \u2010 4,1 4,1
Betaalde vergoedingen 11,2 \u201011,2 0,0 5,6 \u20105,6 0,0
Wijziging in de consolidatiekring (aankopen) \u20100,5 \u2010 \u20100,5 \u2010 \u2010 0,0
Totaal overige 12,2 \u20109,0 3,2 1,6 2,8 4,4
Saldo op 31 december \u2010136,9 113,4 \u201023,5 \u2010183,6 143,4 \u201040,3
De daling van de netto actuele waarde van de verplichtingen is het resultaat van de winst door de wijziging
in financi\u00eble veronderstellingen in 2022, opgenomen in de niet\u2010gerealiseerde resultaten die niet in een
latere periode zullen opgenomen worden in de winst\u2010en\u2010verliesrekening. Deze winst is voornamelijk te
verklaren door de stijging van de discontovoet gebruikt in de berekening van de actuele waarde van de
pensioenverplichtingen met een te bereiken doel (de gewogen gemiddelde discontovoet bedraagt 3,9%
in 2022 tegenover 1,1% in 2021) en werd slechts gedeeltelijk gecompenseerd door kosten ten gevolge
van ervaringsaanpassingen door hoger dan verwachte salarisstijgingen.
De daling van de re\u00eble waarde van de fondsbeleggingen in 2022 is voornamelijk te verklaren door de
afwikkeling van het pensioenplan in Groot\u2010Brittanni\u00eb (\u20107,3 miljoen EUR), alsook door kosten van
ervaringsaanpassingen ten gevolge van negatieve financi\u00eble marktomstandigheden in 2022. Deze kosten
door ervaringsaanpassingen zijn opgenomen in de niet\u2010gerealiseerde resultaten die niet in een latere
periode zullen opgenomen worden in de winst\u2010en\u2010verliesrekening.
De netto periodieke pensioenkosten zijn vervat in de volgende rubrieken van de winst\u2010en\u2010verliesrekening:
(Miljoen EUR) toelichting
2022 2021
Kostprijs verkopen \u20100,7 \u20101,0
Distributiekosten \u20100,1 \u20100,1
Verkoop\u2010 en marketingkosten \u20100,1 \u20100,1
Administratieve kosten \u20103,7 \u20103,9
Overige bedrijfsopbrengsten/(kosten) 5 \u20101,4 \u20102,0
EBIT aanpassende elementen 6 \u20107,3 \u2010
Financierings (kosten) / opbrengsten \u2010 netto 9 \u20100,2 \u20100,1
Totaal \u201013,5 \u20107,3
Het effectieve rendement van de fondsbeleggingen in 2022 bedroeg \u201013,7 miljoen EUR (2021: 9,5 miljoen
EUR).
De groep verwacht in 2023 een bijdrage van 4,3 miljoen EUR te leveren voor de pensioenplannen met een
te bereiken doel.
De re\u00eble waarde van de belangrijkste categorie\u00ebn van fondsbeleggingen is de volgende:
2022 2021
(Miljoen EUR)
Genoteerd
Niet
genoteerd
Totaal % Genoteerd
Niet
genoteerd
Totaal %
Vastgoed \u2010 4,0 4,0 3,6% \u2010 4,0 4,0 2,8%
Verzekeringscontracten \u2010 53,7 53,7 47,4% \u2010 24,1 24,1 16,8%
Geldmiddelen en kasequivalenten \u2010 8,9 8,9 7,9% \u2010 26,6 26,6 18,5%
Investeringsfondsen 46,7 \u2010 46,7 41,2% 86,6 \u2010 86,6 60,4%
Tessenderlo Group obligatie met
vervaldatum 15 juli 2022
\u2010 \u2010 0,0 0,0% 2,1 \u2010 2,1 1,4%
Totaal 46,7 66,7 113,4 100,0% 88,7 54,7 143,4 100,0%
De fondsbeleggingen omvatten geen vastgoed in gebruik genomen door de groep noch aandelen van de
dochterondernemingen, terwijl er aandelen van de moedermaatschappij zijn opgenomen voor een
bedrag van 0,3 miljoen EUR per 31 december 2022 (2021: nihil).
De investeringsfondsen omvatten een portefeuille van investeringen in aandelen, vastrentende
beleggingen en andere financi\u00eble activa. Deze diversificatie beperkt het risico van de portefeuille tot een
minimum.
De daling van de belegging in investeringsfondsen is gerelateerd aan de negatieve opbrengst van de
fondsbeleggingen en de buy\u2010in verzekering van het pensioenplan in Groot\u2010Brittanni\u00eb die in 2022 werd
afgesloten (de hiermee verbonden activa werden getransfereerd naar het verzekeringscontract).
De belangrijkste actuari\u00eble veronderstellingen, gebruikt in de bepaling van de pensioenverplichtingen op balansdatum (uitgedrukt als gewogen gemiddelden), zijn de volgende: 2022 2021 Discontovoet per 31 december 3,9% 1,1% Verwachte procentuele salarisstijging 2,2% 1,9% Inflatie 2,4% 2,3% Veronderstellingen betreffende toekomstige sterftecijfers, gebaseerd op gepubliceerde statistieken en sterftetabellen, zijn de volgende: Sterftetafel Belgi\u00eb MR/FR \u2010 5 (2021: MR/FR \u2010 5) Groot\u2010Brittanni\u00eb 110% S3PMA, 105% S3PFA, CMI_2021 [1.50% M / 1.25% F] [S\u2010kappa=7, A=0,25%, w2020&w2021=0%] trend vanaf 2016 Duitsland \u00a9 RICHTTAFELN 2018 G von Klaus Heubeck \u2010 Lizenz Heubeck\u2010Richttafeln\u2010GmbH, K\u00f6ln De pensioenplannen in Belgi\u00eb, gedekt door beheerde pensioenfondsen, voeren minstens om de 3 jaar een ALM\u2010studie uit overeenkomstig de \u201cStatements of Investment Principles (SIP)\u201d van de fondsen. De beheerders waarborgen dat de investeringsstrategie, zoals bepaald in de SIP, overeenstemt met de ALM\u2010 strategie en deze wordt nauwlettend opgevolgd door de vermogensbeheerders. De gewogen gemiddelde looptijd van de pensioenverplichtingen bedraagt 10 jaar voor de pensioenplannen in de eurozone. De gevoeligheid van de pensioenverplichting voor wijzigingen in de belangrijkste actuari\u00eble veronderstellingen per 31 december 2022 is als volgt: Wijziging in veronderstelling Invloed op de pensioen\u2010 verplichting* Wijziging in veronderstelling Invloed op de pensioen\u2010 verplichting* Discontovoet +0,5% \u20104,5% \u20100,5% 4,9% Salarisgroei +0,5% 0,7% \u20100,5% \u20101,2% Pensioen\u2010/inflatiegroei +0,5% 2,9% \u20100,5% \u20103,4% Levensverwachting + 1 jaar 1,4% \u2010 1 jaar \u20101,4% * Een positief percentage wijst op een stijging van de pensioenverplichting, terwijl een negatief percentage op een daling van de pensioenverplichting wijst. De bovenstaande gevoeligheidsanalyses zijn gebaseerd op een wijziging in \u00e9\u00e9n veronderstelling terwijl alle andere veronderstellingen constant worden gehouden. Dit is in de praktijk vrij onwaarschijnlijk, vermits wijzigingen in sommige veronderstellingen een correlatie kunnen vertonen. De bovenstaande gevoeligheidsanalyse omvat nog steeds de pensioenverplichting van het pensioenplan in Groot\u2010Brittanni\u00eb (\u201cbuy\u2010in\u201d verzekering naar aanleiding van de afwikkeling), hoewel elke wijziging van de pensioenverplichting zal gecompenseerd worden door dezelfde wijziging van de fondsbeleggingen. Het pensioenplan in Groot\u2010Brittanni\u00eb vertegenwoordigt ongeveer 23% van de totale pensioenverplichtingen. Op aandelen gebaseerde betalingen Er zijn geen openstaande warranten per 31 december 2022, noch per 31 december 2021. Er werden geen nieuwe warranten aangeboden aan het senior management van de groep in 2021 en 2022. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDefinedBenefitPlansExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-363": {
"value": "Op aandelen gebaseerde betalingen Er zijn geen openstaande warranten per 31 december 2022, noch per 31 december 2021. Er werden geen nieuwe warranten aangeboden aan het senior management van de groep in 2021 en 2022. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-364": {
"value": "24. Voorzieningen 2022 2021 (Miljoen EUR) toelichting Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Totaal Op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Totaal Milieu 28 4,8 91,8 96,7 4,9 108,5 113,4 Ontmanteling 1,2 22,8 24,0 \u2010 22,1 22,1 Herstructurering 0,5 \u2010 0,5 1,6 \u2010 1,6 Overige 3,4 6,6 10,0 3,0 7,7 10,7 Totaal 9,8 121,3 131,1 9,5 138,3 147,8 Milieu Ontmanteling Herstructurering Overige Totaal Saldo op 1 januari 2022 113,4 22,1 1,6 10,7 147,8 Wijziging in de consolidatiekring (aankopen) \u2010 1,0 \u2010 \u2010 1,0 Toevoeging van voorzieningen 0,4 0,7 0,1 3,0 4,2 Aanwending van voorzieningen \u20101,5 \u20100,0 \u20101,3 \u20102,4 \u20105,2 Terugname van voorzieningen \u20100,1 \u2010 \u2010 \u20101,3 \u20101,3 Effect van verdiscontering \u201015,5 \u2010 \u2010 \u2010 \u201015,5 Omrekeningsverschillen 0,0 0,2 \u2010 0,0 0,2 Saldo op 31 december 2022 96,7 24,0 0,5 10,0 131,1 De milieuvoorzieningen bedragen 96,7 miljoen EUR en hebben voornamelijk betrekking op milieuvoorzieningen om de kosten van historische bodem\u2010 en grondwaterverontreiniging op de fabrieksterreinen in Belgi\u00eb (Ham, Tessenderlo en Vilvoorde) en Frankrijk (Loos) te dekken. De erkende provisies reflecteren de huidige waarde van de verwachte toekomstige kasuitstromen van het saneringsplan, gespreid over de periode 2023\u20102054. In 2022 werd de betrouwbare inschatting van de uitstroom van middelen voor de afwikkeling van deze verplichting aangepast voor inflatie, en werd de toegepaste discontovoet verhoogd. De gebruikte discontovoet, een afgeleide van de rentecurve van Belgische en Franse staatsobligaties, varieerde tussen 2% en 4% in 2022 (tussen 0% en 1% op jaareinde 2021). De impact op de milieuvoorzieningen, naar aanleiding van de aanpassing voor inflatie en de hogere toegepaste discontovoet, bedraagt +16,7 miljoen EUR (2021: +1,0 miljoen EUR) en werd erkend in EBIT aanpassende elementen (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen). Een verdere stijging van de discontovoet met 1% zou de milieuvoorziening doen dalen met ongeveer \u20109 miljoen EUR. Het gebruik van milieuvoorzieningen bedraagt \u20101,5 miljoen EUR in 2022 (2021: \u20105,7 miljoen EUR), terwijl de impact van het afwikkelen van de verdiscontering \u20101,1 miljoen EUR bedraagt in 2022 (2021: \u20100,2 miljoen EUR) en is opgenomen in de financieringskosten (toelichting 9 \u2010 Financieringskosten en \u2010opbrengsten). De geboekte bedragen reflecteren de beste raming van het management met betrekking tot de verwachte uitgaven om aan de huidige verplichtingen te voldoen op balansdatum en zijn gebaseerd op de huidige kennis van de mogelijke blootstelling. Deze voorzieningen worden regelmatig herzien en zullen, indien nodig, worden aangepast wanneer nieuwe informatie beschikbaar is. Deze voorzieningen kunnen in de toekomst wijzigen als gevolg van nieuwe informatie over de aard en de omvang van de verontreinigingen, een verandering in de wetgeving of andere soortgelijke factoren. Een aantal vestigingen in Frankrijk, die door de groep worden uitgebaat, worden onderworpen aan de wetgeving met betrekking tot de voor de bescherming van het leefmilieu geklasseerde installaties (ICPE). Deze wetgeving verplicht tot de ontmanteling van geklasseerde installaties. De ontmantelingsvoorziening is opgenomen in de kost van de betreffende materi\u00eble vaste activa, en wordt overeenkomstig afgeschreven. De totale provisie voor de vestigingen in Frankrijk bedraagt 19,2 miljoen EUR per 31 december 2022 (2021: 18,7 miljoen EUR). De geboekte bedragen werden bepaald op basis van een interne evaluatie en aan de hand van de aanschaffingswaarde van de gerelateerde activa. Deze bedragen reflecteren de beste raming van het management met betrekking tot de verwachte uitgaven. De verwachte timing van de kasuitgaven is nog niet gekend. Er worden echter geen significante kasuitgaven verwacht in de nabije toekomst. De overige voorzieningen omvatten voorzieningen voor claims en diverse, individueel, niet\u2010significante bedragen. Deze voorzieningen worden op regelmatige basis beoordeeld en, indien nodig, aangepast naar aanleiding van nieuw beschikbare informatie of gewijzigde omstandigheden. Deze bedragen reflecteren de beste raming van het management met betrekking tot de verwachte uitgaven om aan de huidige verplichting op balansdatum te voldoen. 27. Waarborgen en verbintenissen (Miljoen EUR) 2022 2021 Waarborgen gesteld door derden voor rekening van de groep 29,3 30,8 Waarborgen gesteld voor rekening van derden 3,0 1,5 Waarborgen verkregen van derden 6,7 6,0 Verbintenissen met betrekking tot investeringen 52,9 53,4 Waarborgen gesteld door derden voor rekening van de groep hebben voornamelijk betrekking op waarborgen voor milieuverplichtingen van Tessenderlo Group nv voor een bedrag van 22,7 miljoen EUR (2021: 21,0 miljoen EUR). Het resterende saldo bestaat uit diverse waarborgen voor douane en andere verplichtingen. Waarborgen gesteld voor rekening van derden betreffen voornamelijk waarborgen die gesteld werden voor de uitvoering van leaseverplichtingen. Waarborgen verkregen van derden betreffen waarborgen die door leveranciers gesteld worden tegenover de groep als waarborg voor de accurate uitvoering van investeringsprojecten. De investeringen die zijn aangegaan, maar nog niet uitgevoerd, bedragen 52,9 miljoen EUR per eind 2022 (2021: 53,4 miljoen EUR). Deze verbintenissen hebben voornamelijk betrekking op investeringen voor de bouw van een nieuwe Thio\u2010Sul\u00ae fabriek in Nederland (bedrijfssegment Agro), de bouw van een nieuwe liquide meststoffenfabriek in de Verenigde Staten (bedrijfssegment Agro), investeringen om een betere valorisatie van dierlijke bijproducten te bewerkstelligen, alsook op de aankoop van vrachtwagens, welke voorheen geleased werden (bedrijfssegment Bio\u2010valorization) en investeringen in de uitbreiding van de productiecapaciteit en verbeteringen van productie\u2010effici\u00ebntie binnen DYKA Group (bedrijfssegment Industrial Solutions). De aandelen van T\u2010Power nv zijn in pand gegeven in de eerste graad om de verplichtingen met betrekking tot een leningsovereenkomst van 440,0 miljoen EUR, getekend op 18 december 2008 tussen T\u2010Power nv en een bankensyndicaat en voor de laatste keer gewijzigd en aangepast op basis van een wijzigings\u2010 en aanpassingsakte op 25 maart 2019 (met \u00e9\u00e9n resterende bank). De aandelen van T\u2010Power nv zijn in pand gegeven in de tweede graad om een tollingovereenkomst voor de volledige 425 MW capaciteit, getekend op 13 augustus 2008 tussen T\u2010Power nv en RWE groep, te waarborgen. Deze tollingovereenkomst zal over een periode van 15 jaar lopen, met een mogelijke verlenging met 5 jaar nadien. Op jaareinde 2022 heeft de groep er zich toe verbonden om 41.428.134 nieuwe aandelen uit te geven na de initi\u00eble acceptatieperiode van het omruilaanbod voor alle aandelen uitgegeven door Picanol Group, die op 14 december 2022 eindigde (toelichting 31 \u2010 Gebeurtenissen na balansdatum). De groep en haar filialen hebben bepaalde andere voorwaardelijke verplichtingen met betrekking tot lange termijn aankoopverplichtingen en verbintenissen. Deze verbintenissen voorzien in strategische grondstoffen en goederen en diensten, zoals elektriciteit en gas . 28. Voorwaardelijke verplichtingen en baten De groep wordt geconfronteerd met een aantal schade\u2010eisen of potenti\u00eble schade\u2010eisen en geschillen die voortvloeien uit de dagelijkse bedrijfsvoering. In de mate dat deze schade\u2010eisen en geschillen zodanig zijn dat het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van de verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk is en er een betrouwbare schatting gemaakt kan worden van de verplichting, werden er geschikte voorzieningen aangelegd. Tessenderlo Group en Akiolis hebben kennisgenomen van een kennisgeving van grieven (\u201cnotification de griefs\u201d) die de Franse mededingingsautoriteit op 28 april 2022 naar onder meer de Vennootschap en vennootschappen van Akiolis heeft gestuurd. Tessenderlo Group nv en de vennootschappen van Akiolis wordt verweten een inbreuk te hebben op gepleegd op de Franse mededingswetgeving in verband met een reorganisatie van zijn activiteiten in 2015. Tessenderlo Group en Akiolis verlenen hun medewerking aan het onderzoek en hebben samen met hun advocaten hun verdediging hierover voorbereid. De financi\u00eble impact van deze zaak, indien die er zou zijn, kan momenteel, op basis van de informatie in de kennisgeving, niet betrouwbaar ingeschat worden. Het behoort tot het beleid van de groep om milieuvoorzieningen aan te leggen wanneer de groep een bestaande verplichting heeft (in rechte afdwingbaar of feitelijk) als gevolg van een gebeurtenis in het verleden, wanneer het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichtingen een uitstroom van middelen noodzakelijk zal zijn en wanneer een betrouwbare schatting gemaakt kan worden van de omvang van deze verplichtingen. Deze voorzieningen worden regelmatig opnieuw beoordeeld en indien nodig aangepast naarmate het onderzoek en de werkzaamheden vorderen en additionele informatie beschikbaar komt. Milieuverplichtingen kunnen belangrijke wijzigingen ondergaan als gevolg van nieuwe informatie over de aard en de omvang van de verontreinigingen, een verandering in de wetgeving of andere soortgelijke factoren. Zoals vermeld in toelichting 24 \u2010 Voorzieningen, bedragen de milieuvoorzieningen, in overeenstemming met de waarderingsgrondslagen zoals hierboven vermeld, 96,7 miljoen EUR per 31 december 2022 (31 december 2021: 113,4 miljoen EUR). Hoewel het niet mogelijk is om de afwikkeling van alle huidige milieurisico\u2019s te voorspellen, kan het niet uitgesloten worden dat er in de toekomst een nood zal ontstaan voor de aanleg van nieuwe milieuvoorzieningen. Deze zullen, naar het oordeel van het management, gebaseerd op de huidige beschikbare informatie en rekening houdend met de huidige financi\u00eble structuur van de groep, geen significante invloed hebben op de geconsolideerde balans. Het kan evenwel niet uitgesloten worden dat dergelijke provisies een materi\u00eble invloed kunnen hebben op de winst\u2010en\u2010verliesrekening in een bepaalde verslagperiode. Acquisities, investeringen en joint venture overeenkomsten, alsook desinvesteringen kunnen gebruikelijke voorzieningen bevatten welke kunnen leiden tot prijsaanpassingen. Bovendien werd voor desinvesteringen voldoende rekening gehouden met voorzieningen voor mogelijke schadeloosstellingen betaalbaar aan de overnemer, indien nodig, met inbegrip van aangelegenheden op het gebied van gezondheid, milieu, belastingen, productaansprakelijkheid, herstructureringen, concurrentie, pensioenen en vergoedingen in aandelen. Op basis van de momenteel beschikbare gegevens, wordt de kans op een significante uitstroom van geldmiddelen als gering beschouwd.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-433": {
"value": "25. Handels\u2010 en overige schulden (Miljoen EUR) 2022 2021 Handels\u2010 en overige schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Toe te rekenen kosten en overgedragen opbrengsten 3,1 3,5 Bezoldigingen en sociale zekerheid 3,4 \u2010 Overige schulden 0,4 0,6 Totaal 6,9 4,1 Handels\u2010 en overige schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Handelsschulden 269,3 243,9 Bezoldigingen en sociale zekerheid 89,9 91,9 BTW en overige belastingen 12,1 10,9 Toe te rekenen kosten en overgedragen opbrengsten 4,1 6,3 Handels\u2010 en overige schulden op verbonden partijen 3,5 4,0 Overige schulden 4,4 9,0 Totaal 383,2 365,9 De bezoldigingen en sociale zekerheid per 31 december 2022 omvatten hoofdzakelijk de toe te rekenen kosten van een lange termijn incentiveplan voor leden van het senior management. Dit lange termijn incentiveplan bestrijkt een periode van 3 jaar (kalenderjaar 2022\u20102024), en is gebaseerd op vooraf vastgestelde prestatieparameters van de groep en voorziet in een gedeeltelijke jaarlijkse uitbetaling. Een kost van 6,0 miljoen EUR werd toegerekend in 2022, waarvan 3,4 miljoen EUR is opgenomen in bezoldigingen en sociale zekerheid op meer dan \u00e9\u00e9n jaar. Op 31 december 2021 werd 12,9 miljoen EUR opgenomen in de bezoldigingen en sociale zekerheid op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar gerelateerd aan het lange termijn incentive plan voor de periode van 3 jaar (kalenderjaar 2019\u20102021), dewelke werd uitbetaald in 2022. De handelsschulden stegen door timing, alsook door gestegen grondstof\u2010, energie\u2010 en transportkosten, voornamelijk binnen de bedrijfssegmenten Agro en Bio\u2010valorization. De handels\u2010 en overige schulden op verbonden partijen hebben betrekking op de openstaande handelsschulden met de joint venture Jupiter Sulphur LLC per 31 december 2022. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-489": {
"value": "25. Handels\u2010 en overige schulden (Miljoen EUR) 2022 2021 Handels\u2010 en overige schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Toe te rekenen kosten en overgedragen opbrengsten 3,1 3,5 Bezoldigingen en sociale zekerheid 3,4 \u2010 Overige schulden 0,4 0,6 Totaal 6,9 4,1 Handels\u2010 en overige schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Handelsschulden 269,3 243,9 Bezoldigingen en sociale zekerheid 89,9 91,9 BTW en overige belastingen 12,1 10,9 Toe te rekenen kosten en overgedragen opbrengsten 4,1 6,3 Handels\u2010 en overige schulden op verbonden partijen 3,5 4,0 Overige schulden 4,4 9,0 Totaal 383,2 365,9 De bezoldigingen en sociale zekerheid per 31 december 2022 omvatten hoofdzakelijk de toe te rekenen kosten van een lange termijn incentiveplan voor leden van het senior management. Dit lange termijn incentiveplan bestrijkt een periode van 3 jaar (kalenderjaar 2022\u20102024), en is gebaseerd op vooraf vastgestelde prestatieparameters van de groep en voorziet in een gedeeltelijke jaarlijkse uitbetaling. Een kost van 6,0 miljoen EUR werd toegerekend in 2022, waarvan 3,4 miljoen EUR is opgenomen in bezoldigingen en sociale zekerheid op meer dan \u00e9\u00e9n jaar. Op 31 december 2021 werd 12,9 miljoen EUR opgenomen in de bezoldigingen en sociale zekerheid op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar gerelateerd aan het lange termijn incentive plan voor de periode van 3 jaar (kalenderjaar 2019\u20102021), dewelke werd uitbetaald in 2022. De handelsschulden stegen door timing, alsook door gestegen grondstof\u2010, energie\u2010 en transportkosten, voornamelijk binnen de bedrijfssegmenten Agro en Bio\u2010valorization. De handels\u2010 en overige schulden op verbonden partijen hebben betrekking op de openstaande handelsschulden met de joint venture Jupiter Sulphur LLC per 31 december 2022.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-504": {
"value": "25. Handels\u2010 en overige schulden (Miljoen EUR) 2022 2021 Handels\u2010 en overige schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Toe te rekenen kosten en overgedragen opbrengsten 3,1 3,5 Bezoldigingen en sociale zekerheid 3,4 \u2010 Overige schulden 0,4 0,6 Totaal 6,9 4,1 Handels\u2010 en overige schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Handelsschulden 269,3 243,9 Bezoldigingen en sociale zekerheid 89,9 91,9 BTW en overige belastingen 12,1 10,9 Toe te rekenen kosten en overgedragen opbrengsten 4,1 6,3 Handels\u2010 en overige schulden op verbonden partijen 3,5 4,0 Overige schulden 4,4 9,0 Totaal 383,2 365,9 De bezoldigingen en sociale zekerheid per 31 december 2022 omvatten hoofdzakelijk de toe te rekenen kosten van een lange termijn incentiveplan voor leden van het senior management. Dit lange termijn incentiveplan bestrijkt een periode van 3 jaar (kalenderjaar 2022\u20102024), en is gebaseerd op vooraf vastgestelde prestatieparameters van de groep en voorziet in een gedeeltelijke jaarlijkse uitbetaling. Een kost van 6,0 miljoen EUR werd toegerekend in 2022, waarvan 3,4 miljoen EUR is opgenomen in bezoldigingen en sociale zekerheid op meer dan \u00e9\u00e9n jaar. Op 31 december 2021 werd 12,9 miljoen EUR opgenomen in de bezoldigingen en sociale zekerheid op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar gerelateerd aan het lange termijn incentive plan voor de periode van 3 jaar (kalenderjaar 2019\u20102021), dewelke werd uitbetaald in 2022. De handelsschulden stegen door timing, alsook door gestegen grondstof\u2010, energie\u2010 en transportkosten, voornamelijk binnen de bedrijfssegmenten Agro en Bio\u2010valorization. De handels\u2010 en overige schulden op verbonden partijen hebben betrekking op de openstaande handelsschulden met de joint venture Jupiter Sulphur LLC per 31 december 2022.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-365": {
"value": "26. Financi\u00eble instrumenten Wisselkoersrisico De groep is blootgesteld aan wisselkoersschommelingen wat kan leiden tot winst of verlies in wisselkoerstransacties. De activa, inkomsten en kasstromen van de groep worden be\u00efnvloed door schommelingen in de wisselkoersen. In het bijzonder is de groep blootgesteld aan een wisselkoersrisico op o.a. de verkopen, de aankopen, beleggingen en leningen uitgedrukt in een andere munt dan de functionele munt van de onderneming. De munt die aanleiding geeft tot dit risico is voornamelijk USD (Amerikaanse dollar). Schommelingen in de wisselkoers kunnen bijgevolg een ongunstig effect hebben op de activiteiten, resultaten of op de financi\u00eble situatie van de groep. Dochterondernemingen zijn verplicht om hun netto positie in vreemde munt, indien het gaat om gefactureerde bedragen (klanten, leveranciers), te communiceren aan Tessenderlo Group nv, de moedermaatschappij. Alle posities worden samengevoegd op het niveau van Tessenderlo Group nv en de nettosaldi (long/short), worden dan gekocht of verkocht op de markt. De belangrijkste beheersinstrumenten die gebruikt worden zijn de contante aan\u2010 en verkoop van munten gevolgd door valutaswaps. Financi\u00eble schulden worden in het algemeen aangegaan door holdingmaatschappijen van de groep en financieringsentiteiten, die de opbrengsten van de financi\u00eble schulden beschikbaar stellen aan de operationele entiteiten. In principe worden de operationele entiteiten gefinancierd in hun functionele munt. De groep gebruikt geen valutaswaps om intragroepsleningen in te dekken. In groeilanden is het niet altijd mogelijk om leningen aan te gaan in de lokale munt aangezien de lokale financi\u00eble markten te klein zijn, er geen fondsen beschikbaar zijn of de financi\u00eble voorwaarden te belastend zijn. Deze bedragen zijn relatief klein voor de groep. De blootstelling aan het valutarisico van de groep kan, op basis van de nominale bedragen, als volgt voorgesteld worden (voor de gebruikte wisselkoersen, zie toelichting 1 \u2010 Samenvatting van de voornaamste boekhoudprincipes): (Miljoen EUR) 2022 2021 EUR* USD EUR* USD Activa 40,4 420,6 27,9 451,8 Schulden \u201025,3 \u201035,3 \u201024,1 \u2010271,3 Bruto blootstelling 15,1 385,3 3,7 180,5 Valutaswaps \u201012,1 \u201023,6 \u201011,2 \u2010 Netto blootstelling 3,0 361,7 \u20107,5 180,5 Netto blootstelling (in EUR) 3,0 339,1 \u20107,5 159,4 * EUR omvat de blootstelling aan het valutarisico in EUR en verschillende andere, individueel niet\u2010significante, valuta uitgedrukt in EUR. De blootstelling in USD is voornamelijk het gevolg van intragroep\u2010posities die niet worden ingedekt. Indien de euro met 10% zou zijn versterkt of verzwakt ten opzichte van de volgende munten en indien we alle andere variabelen constant zouden gehouden hebben, zou de impact op het eigen vermogen en de winst na belastingen voor de periode de volgende zijn: (Miljoen EUR) Wijziging in de wisselkoers Invloed op de winst\u2010 en\u2010verliesrekening: verlies (\u2010) / winst (+) Invloed op het eigen vermogen: verlies (\u2010) / winst (+) Op 31 december 2022 USD +10% \u201026,3 \u201044,0 \u201010% 32,1 53,7 Op 31 december 2021 USD +10% \u201024,1 \u201048,6 \u201010% 29,5 59,4 Kredietrisico De groep is onderhevig aan het risico dat de tegenpartijen met wie ze handelt (in het bijzonder haar klanten) en die betalingen aan de groep moeten doen, niet in staat zijn om een dergelijke betaling al dan niet tijdig te doen. Om de blootstelling aan het kredietrisico te beheersen werd een kredietcomit\u00e9 per businessunit opgericht die een kredietbeleid bepaalt met kredietlimietaanvragen, goedkeuringsprocedures, continue opvolging van het kredietrisico en aanmaningsprocedures in geval van achterstallige betalingen. De groep heeft bovendien een globaal kredietverzekeringsprogramma uitgewerkt om handelsvorderingen te beschermen tegen wanbetaling. Iedere dochteronderneming participeert aan dit programma en de verzekering is afgesloten met gerenommeerde internationale kredietverzekeringsmaatschappijen. Het merendeel van de vorderingen (ongeveer 95%) is gedekt onder dit kredietverzekeringsprogramma. Het contract beschermt de verzekerde activiteiten tegen wanbetaling en voorziet een eigen risico van 10% en een geplafonneerde schadeloosstelling op groepsniveau. Het programma voorziet in een uitbetaling binnen de 6 maanden na vervaldatum. De groep heeft geen aanzienlijke concentratie van kredietrisico. Er kan echter geen zekerheid worden gegeven dat de groep in staat zal zijn om haar potenti\u00eble verlies te beperken ten opzichte van tegenpartijen die niet in staat zijn om te betalen of tijdig te betalen. De beschikbare geldmiddelen op jaareinde worden geplaatst op deposito\u2019s bij internationaal gerenommeerde banken. De maximale blootstelling aan kredietrisico op 31 december 2022 bedroeg 643,8 miljoen EUR (2021: 726,1 miljoen EUR). Dit bedrag is samengesteld uit handels\u2010 en overige vorderingen op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar en op meer dan \u00e9\u00e9n jaar (427,4 miljoen EUR, toelichting 16 \u2010 Handels\u2010 en overige vorderingen), toegekende leningen (9,7 miljoen EUR), langetermijninvesteringen (50,0 miljoen EUR), afgeleide financi\u00eble instrumenten op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar (0,6 miljoen EUR) en geldmiddelen en kasequivalenten (156,1 miljoen EUR, toelichting 18 \u2010 Geldmiddelen en kasequivalenten). De maximale blootstelling aan kredietrisico op 31 december voor handelsvorderingen per bedrijfssegment bedroeg (toelichting 16 \u2010 Handels\u2010 en overige vorderingen): (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Agro 155,8 153,0 Bio\u2010valorization 112,5 99,7 Industrial Solutions 102,9 77,8 T\u2010Power 2,1 1,8 Niet toegewezen 0,1 0,1 Totaal 16 373,4 332,4 De ouderdomsbalans van de handelsvorderingen op 31 december kan als volgt samengevat worden: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Brutobedrag Waarde\u2010 verminderingen Brutobedrag Waarde\u2010 verminderingen Niet vervallen 330,9 \u2010 298,3 \u2010 Vervallen 0\u201030 dagen 31,5 \u20100,0 27,4 \u20100,0 Vervallen 31\u2010120 dagen 8,3 \u20100,1 4,8 \u20100,1 Vervallen 120\u2010365 dagen 3,9 \u20101,1 2,7 \u20100,8 Vervallen meer dan \u00e9\u00e9n jaar 2,6 \u20102,6 2,7 \u20102,6 Totaal 16 377,2 \u20103,8 335,9 \u20103,5 De groep verwacht dat de vervallen bedragen nog steeds inbaar zijn, op basis van een beoordeling van de te verwachten kredietverliezen op basis van historisch betalingsgedrag en uitgebreide analyse van de onderliggende kredietwaardigheid van de klanten. Op basis van de controle van het kredietrisico van klanten is de groep van oordeel dat, met uitzondering van de bedragen opgenomen in bovenstaande tabel, geen bijzondere waardevermindering nodig is voor handelsvorderingen die niet vervallen zijn. De beweging van de waardeverminderingen op handelsvorderingen tijdens het jaar kan als volgt samengevat worden: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Saldo op 1 januari \u20103,5 \u20104,0 Gebruik van bijzondere waardeverminderingen 0,4 0,7 Terugname van / (geboekte) bijzondere waardeverminderingen 5 \u20100,7 \u20100,2 Overige bewegingen 0,0 0,0 Saldo op 31 december 16 \u20103,8 \u20103,5 Interestrisico Schommelingen in interestvoeten kunnen de interestopbrengsten en \u2010kosten op rentedragende activa en schulden doen vari\u00ebren. Bovendien kunnen deze schommelingen de marktwaarde van bepaalde financi\u00eble activa, schulden en instrumenten be\u00efnvloeden. Op rapporteringsdatum waren de rentedragende financi\u00eble instrumenten van de groep de volgende: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Vastrentende financi\u00eble instrumenten Geldmiddelen en kasequivalenten 18 92,0 159,8 Kortetermijninvesteringen 18 \u2010 10,0 Langetermijninvesteringen 18 50,0 \u2010 Financi\u00eble schulden 22 175,4 288,5 Financi\u00eble instrumenten met een variabele rentevoet Geldmiddelen en kasequivalenten 18 64,1 160,4 Financi\u00eble schulden 22 90,1 116,5 Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen 22 0,1 0,1 De financi\u00eble schulden met een variabele rentevoet hebben betrekking op de langlopende kredietfaciliteit van T\u2010Power nv. De daling in vergelijking met vorig jaar kan verklaard worden door de jaarlijkse kapitaalaflossingen (25,7 miljoen EUR). Het nog openstaand saldo van de T\u2010Power nv langlopende kredietfaciliteit bedraagt 90,1 miljoen EUR op 31 december 2022 (2021: 115,8 miljoen EUR). Ongeveer 80% van de lening is ingedekt door middel van een reeks interestswaps (de EURIBOR werd vastgezet aan 5,6% per jaar). Bewegingen in de rentevoeten zouden bijgevolg geen significante impact hebben op de kasstroom of het resultaat van de groep. De daling in de vastrentende financi\u00eble schulden kan voornamelijk verklaard worden door de terugbetaling van de \u201c2022\u201d obligaties voor een bedrag van 165,5 miljoen EUR, gedeeltelijk gecompenseerd door de twee nieuwe leningen binnen Tessenderlo Group nv (beiden voor een bedrag van 30,0 miljoen EUR) (toelichting 22 \u2010 Financi\u00eble schulden) . Liquiditeitsrisico Liquiditeitsrisico is het risico dat een entiteit niet voldoende middelen heeft om op elk moment aan haar financi\u00eble verplichtingen te voldoen. Indien niet aan de financi\u00eble verplichtingen kan worden voldaan, kan dit leiden tot hogere kosten en tot een blootstelling aan een reputatierisico. Het liquiditeitsrisico van de groep wordt beheerd door de \u201ccorporate treasury\u201d afdeling van de groep, die de evolutie van de actuele kasstroompositie van de groep opvolgt en op basis van input van dochterondernemingen korte\u2010 en langetermijnvooruitzichten opmaakt om de financi\u00eble middelen te kunnen afstemmen met de vooropgestelde noden. Overtollige geldmiddelen worden belegd in deposito\u2019s met aangepaste looptijden zodat de liquiditeit voldoende is om aan de verplichtingen op vervaldatum te voldoen. Teneinde het liquiditeitsrisico te beperken, heeft de groep de volgende acties ondernomen: Een factoringprogramma die eind 2009 werd opgezet en in de loop van 2015 werd opgeschort. Een programma van handelspapier voor een maximaal bedrag van 200,0 miljoen EUR (die niet werd gebruikt per 31 december 2022, alsook niet op 31 december 2021). Toegezegde bilaterale overeenkomsten, welke werden vernieuwd in 2022 voor een totaalbedrag van 250,0 miljoen EUR, alsook werd de looptijd verlengd tot juli 2027. Deze faciliteiten bevatten geen financi\u00eble convenanten en verzekeren een maximale flexibiliteit voor de verschillende activiteiten. Geen enkele van deze kredietlijnen werd gebruikt per 31 december 2022. In 2022 werden twee nieuwe termijnkredietfaciliteiten van elk 30,0 miljoen EUR opgenomen, met een looptijd van 5 jaar (februari 2027) en 7 jaar (april 2029). Deze leningen bevatten geen financi\u00eble convenanten. Onderstaande tabel geeft de contractuele vervaldagen van de financi\u00eble schulden weer, inclusief interestbetalingen: (Miljoen EUR) toelichting 2022 Boekwaarde Contractuele kasstromen < 1 jaar 1\u20105 jaar > 5 jaar Niet\u2010afgeleide financi\u00eble schulden Obligatie met vervaldatum 15 juli 2025 58,0 63,0 2,0 61,0 \u2010 Kredietfaciliteit T\u2010Power nv 90,1 97,5 29,1 68,4 \u2010 Kredietinstellingen 65,2 67,5 14,3 45,9 7,2 Leaseschulden 52,2 59,8 17,3 30,6 11,9 Totaal niet\u2010afgeleide financi\u00eble schulden 22 265,5 287,7 62,7 205,9 19,1 Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen* 22 0,1 0,1 0,1 \u2010 \u2010 Afgeleide producten Valutaswaps \u20100,0 Instroom 34,1 34,1 \u2010 \u2010 Uitstroom \u201034,1 \u201034,1 \u2010 \u2010 Interestswaps \u20103,2 Instroom 4,8 2,2 2,6 \u2010 Uitstroom \u20108,2 \u20103,7 \u20104,5 \u2010 Totaal \u20103,3 \u20103,4 \u20101,6 \u20101,9 0,0 (Miljoen EUR) toelichting 2021 Boekwaarde Contractuele kasstromen < 1 jaar 1\u20105 jaar > 5 jaar Niet\u2010afgeleide financi\u00eble schulden Obligatie met vervaldatum 15 juli 2022 165,5 167,9 167,9 \u2010 \u2010 Obligatie met vervaldatum 15 juli 2025 58,0 64,9 2,0 63,0 \u2010 Kredietfaciliteit T\u2010Power nv 115,8 117,6 26,1 91,5 \u2010 Kredietinstellingen 11,7 12,5 3,5 7,7 1,3 Leaseschulden 54,1 59,1 17,6 30,9 10,6 Totaal niet\u2010afgeleide financi\u00eble schulden 22 405,0 422,0 217,0 193,1 12,0 Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen* 22 0,1 0,1 0,1 \u2010 \u2010 Afgeleide producten Valutaswaps 0,1 Instroom 11,3 11,3 \u2010 \u2010 Uitstroom \u201011,2 \u201011,2 \u2010 \u2010 Interestswaps \u201013,5 Instroom 0,2 \u2010 0,2 \u2010 Uitstroom \u201013,6 \u20105,3 \u20108,3 \u2010 Totaal \u201013,4 \u201013,4 \u20105,2 \u20108,1 0,0 * Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen zijn flexibele leenfaciliteiten op een zichtrekening bij een financi\u00eble instelling, die onmiddellijk opeisbaar zijn. Schatting van de re\u00eble waarde van financi\u00eble activa en schulden De re\u00eble waarde van niet\u2010afgeleide financi\u00eble schulden wordt berekend op basis van de huidige waarde van toekomstige kapitaal en interest kasstromen, die geactualiseerd werd aan de marktrente. Deze zijn gebaseerd op marktinformatie afkomstig van betrouwbare financi\u00eble informatieverschaffers. De re\u00eble waarde van de vaste rentedragende schulden behoort hierdoor tot niveau 2 binnen de re\u00eble waardehi\u00ebrarchie. De re\u00eble waarde van de financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar met een vaste rentevoet, gewaardeerd aan hun afgeschreven kostprijs per 31 december, is als volgt: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Boekwaarde Re\u00eble waarde Boekwaarde Re\u00eble waarde Financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Leasingschulden 22 \u201035,4 \u201032,2 \u201037,1 \u201038,2 Kredietinstellingen 22 \u201051,6 \u201047,3 \u20108,5 \u20108,8 Obligaties (met vervaldatum in 2025) 22 \u201058,0 \u201057,2 \u201058,0 \u201060,5 De notering van de obligatie, uitgegeven in 2015, met een looptijd van 10 jaar (de \u201c2025 obligaties\u201d) bedroeg 98,6% per 31 december 2022 (2021: 104,3%). De re\u00eble waarde van de volgende financi\u00eble activa en schulden benaderen hun boekwaarde: Handels\u2010 en overige vorderingen Overige beleggingen Langetermijninvesteringen Geldmiddelen en kasequivalenten Financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Handels\u2010 en overige schulden Re\u00eble waarde van afgeleide financi\u00eble instrumenten Onderstaande tabel geeft de boekwaarde weer van de afgeleide financi\u00eble instrumenten, opgenomen aan re\u00eble waarde in de balans en op volgende wijze voorgesteld in de re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie: (Miljoen EUR) 2022 Boekwaarde balans Re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie Vlottende activa Vaste activa Schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal Valutaswaps 0,1 \u2010 \u20100,1 \u2010 \u2010 \u20100,0 \u2010 \u20100,0 Interestswaps \u2010 \u2010 \u20101,5 \u20101,7 \u2010 \u20103,2 \u2010 \u20103,2 Termijncontracten voor elektriciteit 0,4 \u2010 \u2010 \u20108,4 \u2010 \u2010 \u20108,0 \u20108,0 Termijncontracten voor elektriciteit en gas 0,1 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,1 \u2010 0,1 Totaal 0,6 0,0 \u20101,6 \u201010,1 0,0 \u20103,1 \u20108,0 \u201011,1 (Miljoen EUR) 2021 Boekwaarde balans Re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie Vlottende activa Vaste activa Schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal Valutaswaps 0,1 \u2010 \u20100,0 \u2010 \u2010 0,1 \u2010 0,1 Interestswaps \u2010 \u2010 \u20105,3 \u20108,2 \u2010 \u201013,5 \u2010 \u201013,5 Termijncontracten voor elektriciteit \u2010 \u2010 \u20103,3 \u201012,5 \u2010 \u2010 \u201015,8 \u201015,8 Termijncontracten voor elektriciteit en gas 0,5 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,5 \u2010 0,5 Totaal 0,6 0,0 \u20108,6 \u201020,7 0,0 \u201012,9 \u201015,8 \u201028,7 De re\u00eble waarde is de prijs die zou worden ontvangen om een actief te verkopen of die zou worden betaald om een verplichting over te dragen in een regelmatige transactie tussen marktdeelnemers op de waarderingsdatum. De re\u00eble waarde van valuta termijncontracten wordt berekend als de verdisconteerde waarde van het verschil tussen de contractwaarde en de huidige termijnkoers. De re\u00eble waarde van deze instrumenten geeft in het algemeen de geschatte bedragen weer die de groep zou ontvangen bij het afsluiten van voordelige contracten of de geschatte bedragen die de groep zou moeten betalen om onvoordelige contracten te verbreken op balansdatum, hierbij rekening houdend met huidige niet\u2010gerealiseerde winsten of verliezen op lopende contracten. De volgende tabel geeft de re\u00eble waarde weer van alle uitstaande afgeleide financi\u00eble instrumenten op jaareinde: (Miljoen EUR) 2022 2021 Contractueel bedrag Re\u00eble waarde Contractueel bedrag Re\u00eble waarde Valutaswaps 34,1 \u20100,0 11,3 0,1 Interestswaps \u20103,4 \u20103,2 \u201013,4 \u201013,5 Termijncontracten voor elektriciteit en gas N/A \u20107,9 N/A \u201015,3 Totaal 30,7 \u201011,1 \u20102,2 \u201028,7 Het contractuele bedrag geeft het volume weer van de op balansdatum uitstaande afgeleide producten en vertegenwoordigt als dusdanig niet het risico van de groep afkomstig van dergelijke transacties. De totale re\u00eble waarde van de afgeleide financi\u00eble instrumenten per 31 december 2022 bedraagt \u201011,1 miljoen EUR (2021: \u201028,7 miljoen EUR) en omvat: een reeks termijncontracten voor rentevoeten bij T\u2010Power nv, met vervaldatum over de periode 2023\u20102026 valutaswaps, met vervaldatum in januari 2023 een termijncontract voor elektriciteit, met vervaldatum in juni 2026 (\u20108,0 miljoen EUR) termijncontracten voor elektriciteit en gas met vervaldatum in het eerste kwartaal van 2023 (+0,1 miljoen EUR) De openstaande interestswaps van T\u2010Power nv (die de 6 maand EURIBOR vastzette aan 5,6% op jaarbasis voor 80% van de uitstaande lening met vervaldatums tot 2026) werden, in overeenstemming met de vereisten van IFRS 9, als kasstroomafdekkend instrument aangemerkt per 31 december 2022. Het effectieve gedeelte van de wijziging in re\u00eble waarde wordt bijgevolg opgenomen in de indekkingsreserves (niet\u2010gerealiseerde resultaten). De berekening van de re\u00eble waarde van deze termijncontracten behoort tot niveau 2 binnen de re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie. Onderstaande tabel geeft de onderliggende contractwaarden weer van de uitstaande contracten per munteenheid (verkoop van vreemde munten) op jaareinde: (Miljoen EUR) 2022 2021 Bedrag in vreemde munt Bedrag in EUR Bedrag in vreemde munt Bedrag in EUR GBP 3,5 4,0 2,6 3,1 USD 23,6 22,1 \u2010 \u2010 JPY 647,7 4,5 579,6 4,5 Overige 3,5 3,7 Totaal 34,1 11,3 De groep heeft het grootste deel van de PVC/Chloor\u2010Alkali activiteiten verkocht in het derde kwartaal van 2011. Het aankoopcontract voor elektriciteit, verbonden met deze activiteit, maakte geen deel uit van deze verkooptransactie, en bijgevolg heeft de groep sinds de verkoop nog steeds een aankoopverplichting. Aangezien de groep de elektriciteit niet langer nodig heeft voor eigen gebruik, dient ze de elektriciteit te verkopen op de markt tot het einde van het contract. Aangezien de belangrijkste parameters niet beschikbaar zijn op de vrije markt, werd het aankoopcontract voor elektriciteit (\u201cPPA\u201d \u2010 Purchase Power Agreement), waarvoor de vrijstelling voor eigen gebruik (\u201cown use exemption\u201d) onder IFRS 9 niet langer van toepassing was, gewaardeerd aan re\u00eble waarde volgens Niveau 3. De waarde van het contract is enerzijds afhankelijk van het toekomstige verschil tussen de marktprijzen voor elektriciteit en de productiekosten gebaseerd op marktprijzen voor gas (de zogenaamde \u201cspark spread\u201d) en anderzijds van de prijsvolatiliteit per uur, gezien de contract\u2010optimalisatie per uur ge\u00ebvalueerd wordt. De marktprijzen op termijn zijn enkel beschikbaar voor een periode van 3 jaar en dit voor het \u201cbase load\u201d product. De onzekerheid na deze periode is hoog voor verschillende belangrijke parameters (waaronder ook de regelgeving). Echter, gebaseerd op meer gunstige verwachtingen betreffende marktprijzen en regelgeving, werd de re\u00eble waarde van het PPA contract op nul gezet na deze periode van 3 jaar. De gebruikte toekomstige \u201cbase load\u201d prijzen zijn berekend door gebruik te maken van het gemiddelde van de dagelijkse noteringen van de \u201cZeebrugge Gas Yearly\u201d termijnprijzen in 2022 en het gemiddelde van de dagelijkse noteringen van de \u201cEndex B Baseload Yearly\u201d termijnprijzen in 2022 voor elektriciteit voor Belgi\u00eb. Het toekomstige optimalisatie\u2010effect per uur werd bepaald door een extrapolatie van de geobserveerde tendens sinds de start van het contract. Bovenstaande inputs hebben geleid tot een netto re\u00eble waarde van \u20108,0 miljoen EUR per 31 december 2022, tegenover een netto re\u00eble waarde van \u201015,8 miljoen EUR per 31 december 2021. De wijziging in netto re\u00eble waarde voor een bedrag van +7,8 miljoen EUR werd opgenomen in de EBIT aanpassende elementen (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen) . De belangrijkste veronderstellingen gebruikt bij de waardering per 31 december 2022 zijn de volgende: 2023 2024 2025 Termijnprijs voor gas EUR/MWh 113,1 79,4 56,3 Termijnprijs voor elektriciteit EUR/MWh 257,2 163,5 131,0 Discontovoet 2,5% De belangrijkste veronderstellingen gebruikt bij de waardering per 31 december 2021 zijn de volgende: 2022 2023 2024 Termijnprijs voor gas EUR/MWh 33,7 23,6 20,1 Termijnprijs voor elektriciteit EUR/MWh 85,9 66,4 59,3 Discontovoet 0,0% De gevoeligheid van de waardering voor wijzigingen in de belangrijkste veronderstellingen is als volgt: Wijziging in veronderstelling Impact re\u00eble waarde (miljoen EUR) 2022 2021 Gasprijs +1 EUR/MWh \u20102,5 \u20102,6 Elektriciteitsprijs +1 EUR/MWh 1,3 1,3 Spark spread optimalisatie +1 EUR/MWh 1,3 1,3 Discontovoet +1% 0,2 0,3 Productie\u2010uren T\u2010Power nv +10% \u20101,9 \u20101,8 De bovenstaande gevoeligheidsanalyses zijn gebaseerd op een wijziging in \u00e9\u00e9n veronderstelling terwijl alle andere veronderstellingen constant worden gehouden. Dit is in de praktijk vrij onwaarschijnlijk, vermits wijzigingen in sommige veronderstellingen met elkaar gecorreleerd kunnen zijn. Indien de belangrijkste veronderstellingen voor 2025 eveneens zouden toegepast worden voor de periode januari\u2010 juni 2026, een periode waarvoor geen marktgegevens beschikbaar zijn, zou de re\u00eble waarde van het contract (2023\u2010juni 2026) \u20108,6 miljoen EUR bedragen hebben. In het vierde kwartaal van 2022 sloot de groep eveneens een aantal bijkomende termijncontracten voor elektriciteit en gas af, met een vervaldatum in het eerste kwartaal van 2023. Deze overeenkomsten werden aangegaan om gedeeltelijk de \u201cclean spark spread\u201d opbrengsten van het aankoopcontract van elektriciteit vast te leggen voor het eerste kwartaal van 2023 door elektriciteit te verkopen en de productiekosten te fixeren via termijncontracten. De re\u00eble waarde van deze instrumenten is +0,1 miljoen EUR op 31 december 2022 en werd opgenomen in de EBIT aanpassende elementen (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen). De nettowijziging in re\u00eble waarde van financi\u00eble afgeleide instrumenten, v\u00f3\u00f3r winstbelasting, opgenomen in de niet\u2010gerealiseerde resultaten, bedraagt +5,8 miljoen EUR en kan verklaard worden door de wijziging van de re\u00eble waarde van de interestswaps in de dochteronderneming T\u2010Power nv.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-512": {
"value": "26. Financi\u00eble instrumenten Wisselkoersrisico De groep is blootgesteld aan wisselkoersschommelingen wat kan leiden tot winst of verlies in wisselkoerstransacties. De activa, inkomsten en kasstromen van de groep worden be\u00efnvloed door schommelingen in de wisselkoersen. In het bijzonder is de groep blootgesteld aan een wisselkoersrisico op o.a. de verkopen, de aankopen, beleggingen en leningen uitgedrukt in een andere munt dan de functionele munt van de onderneming. De munt die aanleiding geeft tot dit risico is voornamelijk USD (Amerikaanse dollar). Schommelingen in de wisselkoers kunnen bijgevolg een ongunstig effect hebben op de activiteiten, resultaten of op de financi\u00eble situatie van de groep. Dochterondernemingen zijn verplicht om hun netto positie in vreemde munt, indien het gaat om gefactureerde bedragen (klanten, leveranciers), te communiceren aan Tessenderlo Group nv, de moedermaatschappij. Alle posities worden samengevoegd op het niveau van Tessenderlo Group nv en de nettosaldi (long/short), worden dan gekocht of verkocht op de markt. De belangrijkste beheersinstrumenten die gebruikt worden zijn de contante aan\u2010 en verkoop van munten gevolgd door valutaswaps. Financi\u00eble schulden worden in het algemeen aangegaan door holdingmaatschappijen van de groep en financieringsentiteiten, die de opbrengsten van de financi\u00eble schulden beschikbaar stellen aan de operationele entiteiten. In principe worden de operationele entiteiten gefinancierd in hun functionele munt. De groep gebruikt geen valutaswaps om intragroepsleningen in te dekken. In groeilanden is het niet altijd mogelijk om leningen aan te gaan in de lokale munt aangezien de lokale financi\u00eble markten te klein zijn, er geen fondsen beschikbaar zijn of de financi\u00eble voorwaarden te belastend zijn. Deze bedragen zijn relatief klein voor de groep. De blootstelling aan het valutarisico van de groep kan, op basis van de nominale bedragen, als volgt voorgesteld worden (voor de gebruikte wisselkoersen, zie toelichting 1 \u2010 Samenvatting van de voornaamste boekhoudprincipes): (Miljoen EUR) 2022 2021 EUR* USD EUR* USD Activa 40,4 420,6 27,9 451,8 Schulden \u201025,3 \u201035,3 \u201024,1 \u2010271,3 Bruto blootstelling 15,1 385,3 3,7 180,5 Valutaswaps \u201012,1 \u201023,6 \u201011,2 \u2010 Netto blootstelling 3,0 361,7 \u20107,5 180,5 Netto blootstelling (in EUR) 3,0 339,1 \u20107,5 159,4 * EUR omvat de blootstelling aan het valutarisico in EUR en verschillende andere, individueel niet\u2010significante, valuta uitgedrukt in EUR. De blootstelling in USD is voornamelijk het gevolg van intragroep\u2010posities die niet worden ingedekt. Indien de euro met 10% zou zijn versterkt of verzwakt ten opzichte van de volgende munten en indien we alle andere variabelen constant zouden gehouden hebben, zou de impact op het eigen vermogen en de winst na belastingen voor de periode de volgende zijn: (Miljoen EUR) Wijziging in de wisselkoers Invloed op de winst\u2010 en\u2010verliesrekening: verlies (\u2010) / winst (+) Invloed op het eigen vermogen: verlies (\u2010) / winst (+) Op 31 december 2022 USD +10% \u201026,3 \u201044,0 \u201010% 32,1 53,7 Op 31 december 2021 USD +10% \u201024,1 \u201048,6 \u201010% 29,5 59,4 Kredietrisico De groep is onderhevig aan het risico dat de tegenpartijen met wie ze handelt (in het bijzonder haar klanten) en die betalingen aan de groep moeten doen, niet in staat zijn om een dergelijke betaling al dan niet tijdig te doen. Om de blootstelling aan het kredietrisico te beheersen werd een kredietcomit\u00e9 per businessunit opgericht die een kredietbeleid bepaalt met kredietlimietaanvragen, goedkeuringsprocedures, continue opvolging van het kredietrisico en aanmaningsprocedures in geval van achterstallige betalingen. De groep heeft bovendien een globaal kredietverzekeringsprogramma uitgewerkt om handelsvorderingen te beschermen tegen wanbetaling. Iedere dochteronderneming participeert aan dit programma en de verzekering is afgesloten met gerenommeerde internationale kredietverzekeringsmaatschappijen. Het merendeel van de vorderingen (ongeveer 95%) is gedekt onder dit kredietverzekeringsprogramma. Het contract beschermt de verzekerde activiteiten tegen wanbetaling en voorziet een eigen risico van 10% en een geplafonneerde schadeloosstelling op groepsniveau. Het programma voorziet in een uitbetaling binnen de 6 maanden na vervaldatum. De groep heeft geen aanzienlijke concentratie van kredietrisico. Er kan echter geen zekerheid worden gegeven dat de groep in staat zal zijn om haar potenti\u00eble verlies te beperken ten opzichte van tegenpartijen die niet in staat zijn om te betalen of tijdig te betalen. De beschikbare geldmiddelen op jaareinde worden geplaatst op deposito\u2019s bij internationaal gerenommeerde banken. De maximale blootstelling aan kredietrisico op 31 december 2022 bedroeg 643,8 miljoen EUR (2021: 726,1 miljoen EUR). Dit bedrag is samengesteld uit handels\u2010 en overige vorderingen op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar en op meer dan \u00e9\u00e9n jaar (427,4 miljoen EUR, toelichting 16 \u2010 Handels\u2010 en overige vorderingen), toegekende leningen (9,7 miljoen EUR), langetermijninvesteringen (50,0 miljoen EUR), afgeleide financi\u00eble instrumenten op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar (0,6 miljoen EUR) en geldmiddelen en kasequivalenten (156,1 miljoen EUR, toelichting 18 \u2010 Geldmiddelen en kasequivalenten). De maximale blootstelling aan kredietrisico op 31 december voor handelsvorderingen per bedrijfssegment bedroeg (toelichting 16 \u2010 Handels\u2010 en overige vorderingen): (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Agro 155,8 153,0 Bio\u2010valorization 112,5 99,7 Industrial Solutions 102,9 77,8 T\u2010Power 2,1 1,8 Niet toegewezen 0,1 0,1 Totaal 16 373,4 332,4 De ouderdomsbalans van de handelsvorderingen op 31 december kan als volgt samengevat worden: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Brutobedrag Waarde\u2010 verminderingen Brutobedrag Waarde\u2010 verminderingen Niet vervallen 330,9 \u2010 298,3 \u2010 Vervallen 0\u201030 dagen 31,5 \u20100,0 27,4 \u20100,0 Vervallen 31\u2010120 dagen 8,3 \u20100,1 4,8 \u20100,1 Vervallen 120\u2010365 dagen 3,9 \u20101,1 2,7 \u20100,8 Vervallen meer dan \u00e9\u00e9n jaar 2,6 \u20102,6 2,7 \u20102,6 Totaal 16 377,2 \u20103,8 335,9 \u20103,5 De groep verwacht dat de vervallen bedragen nog steeds inbaar zijn, op basis van een beoordeling van de te verwachten kredietverliezen op basis van historisch betalingsgedrag en uitgebreide analyse van de onderliggende kredietwaardigheid van de klanten. Op basis van de controle van het kredietrisico van klanten is de groep van oordeel dat, met uitzondering van de bedragen opgenomen in bovenstaande tabel, geen bijzondere waardevermindering nodig is voor handelsvorderingen die niet vervallen zijn. De beweging van de waardeverminderingen op handelsvorderingen tijdens het jaar kan als volgt samengevat worden: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Saldo op 1 januari \u20103,5 \u20104,0 Gebruik van bijzondere waardeverminderingen 0,4 0,7 Terugname van / (geboekte) bijzondere waardeverminderingen 5 \u20100,7 \u20100,2 Overige bewegingen 0,0 0,0 Saldo op 31 december 16 \u20103,8 \u20103,5 Interestrisico Schommelingen in interestvoeten kunnen de interestopbrengsten en \u2010kosten op rentedragende activa en schulden doen vari\u00ebren. Bovendien kunnen deze schommelingen de marktwaarde van bepaalde financi\u00eble activa, schulden en instrumenten be\u00efnvloeden. Op rapporteringsdatum waren de rentedragende financi\u00eble instrumenten van de groep de volgende: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Vastrentende financi\u00eble instrumenten Geldmiddelen en kasequivalenten 18 92,0 159,8 Kortetermijninvesteringen 18 \u2010 10,0 Langetermijninvesteringen 18 50,0 \u2010 Financi\u00eble schulden 22 175,4 288,5 Financi\u00eble instrumenten met een variabele rentevoet Geldmiddelen en kasequivalenten 18 64,1 160,4 Financi\u00eble schulden 22 90,1 116,5 Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen 22 0,1 0,1 De financi\u00eble schulden met een variabele rentevoet hebben betrekking op de langlopende kredietfaciliteit van T\u2010Power nv. De daling in vergelijking met vorig jaar kan verklaard worden door de jaarlijkse kapitaalaflossingen (25,7 miljoen EUR). Het nog openstaand saldo van de T\u2010Power nv langlopende kredietfaciliteit bedraagt 90,1 miljoen EUR op 31 december 2022 (2021: 115,8 miljoen EUR). Ongeveer 80% van de lening is ingedekt door middel van een reeks interestswaps (de EURIBOR werd vastgezet aan 5,6% per jaar). Bewegingen in de rentevoeten zouden bijgevolg geen significante impact hebben op de kasstroom of het resultaat van de groep. De daling in de vastrentende financi\u00eble schulden kan voornamelijk verklaard worden door de terugbetaling van de \u201c2022\u201d obligaties voor een bedrag van 165,5 miljoen EUR, gedeeltelijk gecompenseerd door de twee nieuwe leningen binnen Tessenderlo Group nv (beiden voor een bedrag van 30,0 miljoen EUR) (toelichting 22 \u2010 Financi\u00eble schulden) . Liquiditeitsrisico Liquiditeitsrisico is het risico dat een entiteit niet voldoende middelen heeft om op elk moment aan haar financi\u00eble verplichtingen te voldoen. Indien niet aan de financi\u00eble verplichtingen kan worden voldaan, kan dit leiden tot hogere kosten en tot een blootstelling aan een reputatierisico. Het liquiditeitsrisico van de groep wordt beheerd door de \u201ccorporate treasury\u201d afdeling van de groep, die de evolutie van de actuele kasstroompositie van de groep opvolgt en op basis van input van dochterondernemingen korte\u2010 en langetermijnvooruitzichten opmaakt om de financi\u00eble middelen te kunnen afstemmen met de vooropgestelde noden. Overtollige geldmiddelen worden belegd in deposito\u2019s met aangepaste looptijden zodat de liquiditeit voldoende is om aan de verplichtingen op vervaldatum te voldoen. Teneinde het liquiditeitsrisico te beperken, heeft de groep de volgende acties ondernomen: Een factoringprogramma die eind 2009 werd opgezet en in de loop van 2015 werd opgeschort. Een programma van handelspapier voor een maximaal bedrag van 200,0 miljoen EUR (die niet werd gebruikt per 31 december 2022, alsook niet op 31 december 2021). Toegezegde bilaterale overeenkomsten, welke werden vernieuwd in 2022 voor een totaalbedrag van 250,0 miljoen EUR, alsook werd de looptijd verlengd tot juli 2027. Deze faciliteiten bevatten geen financi\u00eble convenanten en verzekeren een maximale flexibiliteit voor de verschillende activiteiten. Geen enkele van deze kredietlijnen werd gebruikt per 31 december 2022. In 2022 werden twee nieuwe termijnkredietfaciliteiten van elk 30,0 miljoen EUR opgenomen, met een looptijd van 5 jaar (februari 2027) en 7 jaar (april 2029). Deze leningen bevatten geen financi\u00eble convenanten. Onderstaande tabel geeft de contractuele vervaldagen van de financi\u00eble schulden weer, inclusief interestbetalingen: (Miljoen EUR) toelichting 2022 Boekwaarde Contractuele kasstromen < 1 jaar 1\u20105 jaar > 5 jaar Niet\u2010afgeleide financi\u00eble schulden Obligatie met vervaldatum 15 juli 2025 58,0 63,0 2,0 61,0 \u2010 Kredietfaciliteit T\u2010Power nv 90,1 97,5 29,1 68,4 \u2010 Kredietinstellingen 65,2 67,5 14,3 45,9 7,2 Leaseschulden 52,2 59,8 17,3 30,6 11,9 Totaal niet\u2010afgeleide financi\u00eble schulden 22 265,5 287,7 62,7 205,9 19,1 Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen* 22 0,1 0,1 0,1 \u2010 \u2010 Afgeleide producten Valutaswaps \u20100,0 Instroom 34,1 34,1 \u2010 \u2010 Uitstroom \u201034,1 \u201034,1 \u2010 \u2010 Interestswaps \u20103,2 Instroom 4,8 2,2 2,6 \u2010 Uitstroom \u20108,2 \u20103,7 \u20104,5 \u2010 Totaal \u20103,3 \u20103,4 \u20101,6 \u20101,9 0,0 (Miljoen EUR) toelichting 2021 Boekwaarde Contractuele kasstromen < 1 jaar 1\u20105 jaar > 5 jaar Niet\u2010afgeleide financi\u00eble schulden Obligatie met vervaldatum 15 juli 2022 165,5 167,9 167,9 \u2010 \u2010 Obligatie met vervaldatum 15 juli 2025 58,0 64,9 2,0 63,0 \u2010 Kredietfaciliteit T\u2010Power nv 115,8 117,6 26,1 91,5 \u2010 Kredietinstellingen 11,7 12,5 3,5 7,7 1,3 Leaseschulden 54,1 59,1 17,6 30,9 10,6 Totaal niet\u2010afgeleide financi\u00eble schulden 22 405,0 422,0 217,0 193,1 12,0 Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen* 22 0,1 0,1 0,1 \u2010 \u2010 Afgeleide producten Valutaswaps 0,1 Instroom 11,3 11,3 \u2010 \u2010 Uitstroom \u201011,2 \u201011,2 \u2010 \u2010 Interestswaps \u201013,5 Instroom 0,2 \u2010 0,2 \u2010 Uitstroom \u201013,6 \u20105,3 \u20108,3 \u2010 Totaal \u201013,4 \u201013,4 \u20105,2 \u20108,1 0,0 * Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen zijn flexibele leenfaciliteiten op een zichtrekening bij een financi\u00eble instelling, die onmiddellijk opeisbaar zijn. Schatting van de re\u00eble waarde van financi\u00eble activa en schulden De re\u00eble waarde van niet\u2010afgeleide financi\u00eble schulden wordt berekend op basis van de huidige waarde van toekomstige kapitaal en interest kasstromen, die geactualiseerd werd aan de marktrente. Deze zijn gebaseerd op marktinformatie afkomstig van betrouwbare financi\u00eble informatieverschaffers. De re\u00eble waarde van de vaste rentedragende schulden behoort hierdoor tot niveau 2 binnen de re\u00eble waardehi\u00ebrarchie. De re\u00eble waarde van de financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar met een vaste rentevoet, gewaardeerd aan hun afgeschreven kostprijs per 31 december, is als volgt: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Boekwaarde Re\u00eble waarde Boekwaarde Re\u00eble waarde Financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Leasingschulden 22 \u201035,4 \u201032,2 \u201037,1 \u201038,2 Kredietinstellingen 22 \u201051,6 \u201047,3 \u20108,5 \u20108,8 Obligaties (met vervaldatum in 2025) 22 \u201058,0 \u201057,2 \u201058,0 \u201060,5 De notering van de obligatie, uitgegeven in 2015, met een looptijd van 10 jaar (de \u201c2025 obligaties\u201d) bedroeg 98,6% per 31 december 2022 (2021: 104,3%). De re\u00eble waarde van de volgende financi\u00eble activa en schulden benaderen hun boekwaarde: Handels\u2010 en overige vorderingen Overige beleggingen Langetermijninvesteringen Geldmiddelen en kasequivalenten Financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Handels\u2010 en overige schulden Re\u00eble waarde van afgeleide financi\u00eble instrumenten Onderstaande tabel geeft de boekwaarde weer van de afgeleide financi\u00eble instrumenten, opgenomen aan re\u00eble waarde in de balans en op volgende wijze voorgesteld in de re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie: (Miljoen EUR) 2022 Boekwaarde balans Re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie Vlottende activa Vaste activa Schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal Valutaswaps 0,1 \u2010 \u20100,1 \u2010 \u2010 \u20100,0 \u2010 \u20100,0 Interestswaps \u2010 \u2010 \u20101,5 \u20101,7 \u2010 \u20103,2 \u2010 \u20103,2 Termijncontracten voor elektriciteit 0,4 \u2010 \u2010 \u20108,4 \u2010 \u2010 \u20108,0 \u20108,0 Termijncontracten voor elektriciteit en gas 0,1 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,1 \u2010 0,1 Totaal 0,6 0,0 \u20101,6 \u201010,1 0,0 \u20103,1 \u20108,0 \u201011,1 (Miljoen EUR) 2021 Boekwaarde balans Re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie Vlottende activa Vaste activa Schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal Valutaswaps 0,1 \u2010 \u20100,0 \u2010 \u2010 0,1 \u2010 0,1 Interestswaps \u2010 \u2010 \u20105,3 \u20108,2 \u2010 \u201013,5 \u2010 \u201013,5 Termijncontracten voor elektriciteit \u2010 \u2010 \u20103,3 \u201012,5 \u2010 \u2010 \u201015,8 \u201015,8 Termijncontracten voor elektriciteit en gas 0,5 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,5 \u2010 0,5 Totaal 0,6 0,0 \u20108,6 \u201020,7 0,0 \u201012,9 \u201015,8 \u201028,7 De re\u00eble waarde is de prijs die zou worden ontvangen om een actief te verkopen of die zou worden betaald om een verplichting over te dragen in een regelmatige transactie tussen marktdeelnemers op de waarderingsdatum. De re\u00eble waarde van valuta termijncontracten wordt berekend als de verdisconteerde waarde van het verschil tussen de contractwaarde en de huidige termijnkoers. De re\u00eble waarde van deze instrumenten geeft in het algemeen de geschatte bedragen weer die de groep zou ontvangen bij het afsluiten van voordelige contracten of de geschatte bedragen die de groep zou moeten betalen om onvoordelige contracten te verbreken op balansdatum, hierbij rekening houdend met huidige niet\u2010gerealiseerde winsten of verliezen op lopende contracten. De volgende tabel geeft de re\u00eble waarde weer van alle uitstaande afgeleide financi\u00eble instrumenten op jaareinde: (Miljoen EUR) 2022 2021 Contractueel bedrag Re\u00eble waarde Contractueel bedrag Re\u00eble waarde Valutaswaps 34,1 \u20100,0 11,3 0,1 Interestswaps \u20103,4 \u20103,2 \u201013,4 \u201013,5 Termijncontracten voor elektriciteit en gas N/A \u20107,9 N/A \u201015,3 Totaal 30,7 \u201011,1 \u20102,2 \u201028,7 Het contractuele bedrag geeft het volume weer van de op balansdatum uitstaande afgeleide producten en vertegenwoordigt als dusdanig niet het risico van de groep afkomstig van dergelijke transacties. De totale re\u00eble waarde van de afgeleide financi\u00eble instrumenten per 31 december 2022 bedraagt \u201011,1 miljoen EUR (2021: \u201028,7 miljoen EUR) en omvat: een reeks termijncontracten voor rentevoeten bij T\u2010Power nv, met vervaldatum over de periode 2023\u20102026 valutaswaps, met vervaldatum in januari 2023 een termijncontract voor elektriciteit, met vervaldatum in juni 2026 (\u20108,0 miljoen EUR) termijncontracten voor elektriciteit en gas met vervaldatum in het eerste kwartaal van 2023 (+0,1 miljoen EUR) De openstaande interestswaps van T\u2010Power nv (die de 6 maand EURIBOR vastzette aan 5,6% op jaarbasis voor 80% van de uitstaande lening met vervaldatums tot 2026) werden, in overeenstemming met de vereisten van IFRS 9, als kasstroomafdekkend instrument aangemerkt per 31 december 2022. Het effectieve gedeelte van de wijziging in re\u00eble waarde wordt bijgevolg opgenomen in de indekkingsreserves (niet\u2010gerealiseerde resultaten). De berekening van de re\u00eble waarde van deze termijncontracten behoort tot niveau 2 binnen de re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie. Onderstaande tabel geeft de onderliggende contractwaarden weer van de uitstaande contracten per munteenheid (verkoop van vreemde munten) op jaareinde: (Miljoen EUR) 2022 2021 Bedrag in vreemde munt Bedrag in EUR Bedrag in vreemde munt Bedrag in EUR GBP 3,5 4,0 2,6 3,1 USD 23,6 22,1 \u2010 \u2010 JPY 647,7 4,5 579,6 4,5 Overige 3,5 3,7 Totaal 34,1 11,3 De groep heeft het grootste deel van de PVC/Chloor\u2010Alkali activiteiten verkocht in het derde kwartaal van 2011. Het aankoopcontract voor elektriciteit, verbonden met deze activiteit, maakte geen deel uit van deze verkooptransactie, en bijgevolg heeft de groep sinds de verkoop nog steeds een aankoopverplichting. Aangezien de groep de elektriciteit niet langer nodig heeft voor eigen gebruik, dient ze de elektriciteit te verkopen op de markt tot het einde van het contract. Aangezien de belangrijkste parameters niet beschikbaar zijn op de vrije markt, werd het aankoopcontract voor elektriciteit (\u201cPPA\u201d \u2010 Purchase Power Agreement), waarvoor de vrijstelling voor eigen gebruik (\u201cown use exemption\u201d) onder IFRS 9 niet langer van toepassing was, gewaardeerd aan re\u00eble waarde volgens Niveau 3. De waarde van het contract is enerzijds afhankelijk van het toekomstige verschil tussen de marktprijzen voor elektriciteit en de productiekosten gebaseerd op marktprijzen voor gas (de zogenaamde \u201cspark spread\u201d) en anderzijds van de prijsvolatiliteit per uur, gezien de contract\u2010optimalisatie per uur ge\u00ebvalueerd wordt. De marktprijzen op termijn zijn enkel beschikbaar voor een periode van 3 jaar en dit voor het \u201cbase load\u201d product. De onzekerheid na deze periode is hoog voor verschillende belangrijke parameters (waaronder ook de regelgeving). Echter, gebaseerd op meer gunstige verwachtingen betreffende marktprijzen en regelgeving, werd de re\u00eble waarde van het PPA contract op nul gezet na deze periode van 3 jaar. De gebruikte toekomstige \u201cbase load\u201d prijzen zijn berekend door gebruik te maken van het gemiddelde van de dagelijkse noteringen van de \u201cZeebrugge Gas Yearly\u201d termijnprijzen in 2022 en het gemiddelde van de dagelijkse noteringen van de \u201cEndex B Baseload Yearly\u201d termijnprijzen in 2022 voor elektriciteit voor Belgi\u00eb. Het toekomstige optimalisatie\u2010effect per uur werd bepaald door een extrapolatie van de geobserveerde tendens sinds de start van het contract. Bovenstaande inputs hebben geleid tot een netto re\u00eble waarde van \u20108,0 miljoen EUR per 31 december 2022, tegenover een netto re\u00eble waarde van \u201015,8 miljoen EUR per 31 december 2021. De wijziging in netto re\u00eble waarde voor een bedrag van +7,8 miljoen EUR werd opgenomen in de EBIT aanpassende elementen (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen) De belangrijkste veronderstellingen gebruikt bij de waardering per 31 december 2022 zijn de volgende: 2023 2024 2025 Termijnprijs voor gas EUR/MWh 113,1 79,4 56,3 Termijnprijs voor elektriciteit EUR/MWh 257,2 163,5 131,0 Discontovoet 2,5% De belangrijkste veronderstellingen gebruikt bij de waardering per 31 december 2021 zijn de volgende: 2022 2023 2024 Termijnprijs voor gas EUR/MWh 33,7 23,6 20,1 Termijnprijs voor elektriciteit EUR/MWh 85,9 66,4 59,3 Discontovoet 0,0% De gevoeligheid van de waardering voor wijzigingen in de belangrijkste veronderstellingen is als volgt: Wijziging in veronderstelling Impact re\u00eble waarde (miljoen EUR) 2022 2021 Gasprijs +1 EUR/MWh \u20102,5 \u20102,6 Elektriciteitsprijs +1 EUR/MWh 1,3 1,3 Spark spread optimalisatie +1 EUR/MWh 1,3 1,3 Discontovoet +1% 0,2 0,3 Productie\u2010uren T\u2010Power nv +10% \u20101,9 \u20101,8 De bovenstaande gevoeligheidsanalyses zijn gebaseerd op een wijziging in \u00e9\u00e9n veronderstelling terwijl alle andere veronderstellingen constant worden gehouden. Dit is in de praktijk vrij onwaarschijnlijk, vermits wijzigingen in sommige veronderstellingen met elkaar gecorreleerd kunnen zijn. Indien de belangrijkste veronderstellingen voor 2025 eveneens zouden toegepast worden voor de periode januari\u2010 juni 2026, een periode waarvoor geen marktgegevens beschikbaar zijn, zou de re\u00eble waarde van het contract (2023\u2010juni 2026) \u20108,6 miljoen EUR bedragen hebben. In het vierde kwartaal van 2022 sloot de groep eveneens een aantal bijkomende termijncontracten voor elektriciteit en gas af, met een vervaldatum in het eerste kwartaal van 2023. Deze overeenkomsten werden aangegaan om gedeeltelijk de \u201cclean spark spread\u201d opbrengsten van het aankoopcontract van elektriciteit vast te leggen voor het eerste kwartaal van 2023 door elektriciteit te verkopen en de productiekosten te fixeren via termijncontracten. De re\u00eble waarde van deze instrumenten is +0,1 miljoen EUR op 31 december 2022 en werd opgenomen in de EBIT aanpassende elementen (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen). De nettowijziging in re\u00eble waarde van financi\u00eble afgeleide instrumenten, v\u00f3\u00f3r winstbelasting, opgenomen in de niet\u2010gerealiseerde resultaten, bedraagt +5,8 miljoen EUR en kan verklaard worden door de wijziging van de re\u00eble waarde van de interestswaps in de dochteronderneming T\u2010Power nv.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-434": {
"value": "Wisselkoersrisico De groep is blootgesteld aan wisselkoersschommelingen wat kan leiden tot winst of verlies in wisselkoerstransacties. De activa, inkomsten en kasstromen van de groep worden be\u00efnvloed door schommelingen in de wisselkoersen. In het bijzonder is de groep blootgesteld aan een wisselkoersrisico op o.a. de verkopen, de aankopen, beleggingen en leningen uitgedrukt in een andere munt dan de functionele munt van de onderneming. De munt die aanleiding geeft tot dit risico is voornamelijk USD (Amerikaanse dollar). Schommelingen in de wisselkoers kunnen bijgevolg een ongunstig effect hebben op de activiteiten, resultaten of op de financi\u00eble situatie van de groep. Dochterondernemingen zijn verplicht om hun netto positie in vreemde munt, indien het gaat om gefactureerde bedragen (klanten, leveranciers), te communiceren aan Tessenderlo Group nv, de moedermaatschappij. Alle posities worden samengevoegd op het niveau van Tessenderlo Group nv en de nettosaldi (long/short), worden dan gekocht of verkocht op de markt. De belangrijkste beheersinstrumenten die gebruikt worden zijn de contante aan\u2010 en verkoop van munten gevolgd door valutaswaps. Financi\u00eble schulden worden in het algemeen aangegaan door holdingmaatschappijen van de groep en financieringsentiteiten, die de opbrengsten van de financi\u00eble schulden beschikbaar stellen aan de operationele entiteiten. In principe worden de operationele entiteiten gefinancierd in hun functionele munt. De groep gebruikt geen valutaswaps om intragroepsleningen in te dekken. In groeilanden is het niet altijd mogelijk om leningen aan te gaan in de lokale munt aangezien de lokale financi\u00eble markten te klein zijn, er geen fondsen beschikbaar zijn of de financi\u00eble voorwaarden te belastend zijn. Deze bedragen zijn relatief klein voor de groep. De blootstelling aan het valutarisico van de groep kan, op basis van de nominale bedragen, als volgt voorgesteld worden (voor de gebruikte wisselkoersen, zie toelichting 1 \u2010 Samenvatting van de voornaamste boekhoudprincipes): (Miljoen EUR) 2022 2021 EUR* USD EUR* USD Activa 40,4 420,6 27,9 451,8 Schulden \u201025,3 \u201035,3 \u201024,1 \u2010271,3 Bruto blootstelling 15,1 385,3 3,7 180,5 Valutaswaps \u201012,1 \u201023,6 \u201011,2 \u2010 Netto blootstelling 3,0 361,7 \u20107,5 180,5 Netto blootstelling (in EUR) 3,0 339,1 \u20107,5 159,4 * EUR omvat de blootstelling aan het valutarisico in EUR en verschillende andere, individueel niet\u2010significante, valuta uitgedrukt in EUR. De blootstelling in USD is voornamelijk het gevolg van intragroep\u2010posities die niet worden ingedekt. Indien de euro met 10% zou zijn versterkt of verzwakt ten opzichte van de volgende munten en indien we alle andere variabelen constant zouden gehouden hebben, zou de impact op het eigen vermogen en de winst na belastingen voor de periode de volgende zijn: (Miljoen EUR) Wijziging in de wisselkoers Invloed op de winst\u2010 en\u2010verliesrekening: verlies (\u2010) / winst (+) Invloed op het eigen vermogen: verlies (\u2010) / winst (+) Op 31 december 2022 USD +10% \u201026,3 \u201044,0 \u201010% 32,1 53,7 Op 31 december 2021 USD +10% \u201024,1 \u201048,6 \u201010% 29,5 59,4 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-435": {
"value": "Kredietrisico De groep is onderhevig aan het risico dat de tegenpartijen met wie ze handelt (in het bijzonder haar klanten) en die betalingen aan de groep moeten doen, niet in staat zijn om een dergelijke betaling al dan niet tijdig te doen. Om de blootstelling aan het kredietrisico te beheersen werd een kredietcomit\u00e9 per businessunit opgericht die een kredietbeleid bepaalt met kredietlimietaanvragen, goedkeuringsprocedures, continue opvolging van het kredietrisico en aanmaningsprocedures in geval van achterstallige betalingen. De groep heeft bovendien een globaal kredietverzekeringsprogramma uitgewerkt om handelsvorderingen te beschermen tegen wanbetaling. Iedere dochteronderneming participeert aan dit programma en de verzekering is afgesloten met gerenommeerde internationale kredietverzekeringsmaatschappijen. Het merendeel van de vorderingen (ongeveer 95%) is gedekt onder dit kredietverzekeringsprogramma. Het contract beschermt de verzekerde activiteiten tegen wanbetaling en voorziet een eigen risico van 10% en een geplafonneerde schadeloosstelling op groepsniveau. Het programma voorziet in een uitbetaling binnen de 6 maanden na vervaldatum. De groep heeft geen aanzienlijke concentratie van kredietrisico. Er kan echter geen zekerheid worden gegeven dat de groep in staat zal zijn om haar potenti\u00eble verlies te beperken ten opzichte van tegenpartijen die niet in staat zijn om te betalen of tijdig te betalen. De beschikbare geldmiddelen op jaareinde worden geplaatst op deposito\u2019s bij internationaal gerenommeerde banken. De maximale blootstelling aan kredietrisico op 31 december 2022 bedroeg 643,8 miljoen EUR (2021: 726,1 miljoen EUR). Dit bedrag is samengesteld uit handels\u2010 en overige vorderingen op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar en op meer dan \u00e9\u00e9n jaar (427,4 miljoen EUR, toelichting 16 \u2010 Handels\u2010 en overige vorderingen), toegekende leningen (9,7 miljoen EUR), langetermijninvesteringen (50,0 miljoen EUR), afgeleide financi\u00eble instrumenten op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar (0,6 miljoen EUR) en geldmiddelen en kasequivalenten (156,1 miljoen EUR, toelichting 18 \u2010 Geldmiddelen en kasequivalenten). De maximale blootstelling aan kredietrisico op 31 december voor handelsvorderingen per bedrijfssegment bedroeg (toelichting 16 \u2010 Handels\u2010 en overige vorderingen): (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Agro 155,8 153,0 Bio\u2010valorization 112,5 99,7 Industrial Solutions 102,9 77,8 T\u2010Power 2,1 1,8 Niet toegewezen 0,1 0,1 Totaal 16 373,4 332,4 De ouderdomsbalans van de handelsvorderingen op 31 december kan als volgt samengevat worden: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Brutobedrag Waarde\u2010 verminderingen Brutobedrag Waarde\u2010 verminderingen Niet vervallen 330,9 \u2010 298,3 \u2010 Vervallen 0\u201030 dagen 31,5 \u20100,0 27,4 \u20100,0 Vervallen 31\u2010120 dagen 8,3 \u20100,1 4,8 \u20100,1 Vervallen 120\u2010365 dagen 3,9 \u20101,1 2,7 \u20100,8 Vervallen meer dan \u00e9\u00e9n jaar 2,6 \u20102,6 2,7 \u20102,6 Totaal 16 377,2 \u20103,8 335,9 \u20103,5 De groep verwacht dat de vervallen bedragen nog steeds inbaar zijn, op basis van een beoordeling van de te verwachten kredietverliezen op basis van historisch betalingsgedrag en uitgebreide analyse van de onderliggende kredietwaardigheid van de klanten. Op basis van de controle van het kredietrisico van klanten is de groep van oordeel dat, met uitzondering van de bedragen opgenomen in bovenstaande tabel, geen bijzondere waardevermindering nodig is voor handelsvorderingen die niet vervallen zijn. De beweging van de waardeverminderingen op handelsvorderingen tijdens het jaar kan als volgt samengevat worden: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Saldo op 1 januari \u20103,5 \u20104,0 Gebruik van bijzondere waardeverminderingen 0,4 0,7 Terugname van / (geboekte) bijzondere waardeverminderingen 5 \u20100,7 \u20100,2 Overige bewegingen 0,0 0,0 Saldo op 31 december 16 \u20103,8 \u20103,5 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-398": {
"value": "De beweging van de waardeverminderingen op handelsvorderingen tijdens het jaar kan als volgt samengevat worden: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Saldo op 1 januari \u20103,5 \u20104,0 Gebruik van bijzondere waardeverminderingen 0,4 0,7 Terugname van / (geboekte) bijzondere waardeverminderingen 5 \u20100,7 \u20100,2 Overige bewegingen 0,0 0,0 Saldo op 31 december 16 \u20103,8 \u20103,5 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-458": {
"value": "Liquiditeitsrisico Liquiditeitsrisico is het risico dat een entiteit niet voldoende middelen heeft om op elk moment aan haar financi\u00eble verplichtingen te voldoen. Indien niet aan de financi\u00eble verplichtingen kan worden voldaan, kan dit leiden tot hogere kosten en tot een blootstelling aan een reputatierisico. Het liquiditeitsrisico van de groep wordt beheerd door de \u201ccorporate treasury\u201d afdeling van de groep, die de evolutie van de actuele kasstroompositie van de groep opvolgt en op basis van input van dochterondernemingen korte\u2010 en langetermijnvooruitzichten opmaakt om de financi\u00eble middelen te kunnen afstemmen met de vooropgestelde noden. Overtollige geldmiddelen worden belegd in deposito\u2019s met aangepaste looptijden zodat de liquiditeit voldoende is om aan de verplichtingen op vervaldatum te voldoen. Teneinde het liquiditeitsrisico te beperken, heeft de groep de volgende acties ondernomen: Een factoringprogramma die eind 2009 werd opgezet en in de loop van 2015 werd opgeschort. Een programma van handelspapier voor een maximaal bedrag van 200,0 miljoen EUR (die niet werd gebruikt per 31 december 2022, alsook niet op 31 december 2021). Toegezegde bilaterale overeenkomsten, welke werden vernieuwd in 2022 voor een totaalbedrag van 250,0 miljoen EUR, alsook werd de looptijd verlengd tot juli 2027. Deze faciliteiten bevatten geen financi\u00eble convenanten en verzekeren een maximale flexibiliteit voor de verschillende activiteiten. Geen enkele van deze kredietlijnen werd gebruikt per 31 december 2022. In 2022 werden twee nieuwe termijnkredietfaciliteiten van elk 30,0 miljoen EUR opgenomen, met een looptijd van 5 jaar (februari 2027) en 7 jaar (april 2029). Deze leningen bevatten geen financi\u00eble convenanten. Onderstaande tabel geeft de contractuele vervaldagen van de financi\u00eble schulden weer, inclusief interestbetalingen: (Miljoen EUR) toelichting 2022 Boekwaarde Contractuele kasstromen < 1 jaar 1\u20105 jaar > 5 jaar Niet\u2010afgeleide financi\u00eble schulden Obligatie met vervaldatum 15 juli 2025 58,0 63,0 2,0 61,0 \u2010 Kredietfaciliteit T\u2010Power nv 90,1 97,5 29,1 68,4 \u2010 Kredietinstellingen 65,2 67,5 14,3 45,9 7,2 Leaseschulden 52,2 59,8 17,3 30,6 11,9 Totaal niet\u2010afgeleide financi\u00eble schulden 22 265,5 287,7 62,7 205,9 19,1 Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen* 22 0,1 0,1 0,1 \u2010 \u2010 Afgeleide producten Valutaswaps \u20100,0 Instroom 34,1 34,1 \u2010 \u2010 Uitstroom \u201034,1 \u201034,1 \u2010 \u2010 Interestswaps \u20103,2 Instroom 4,8 2,2 2,6 \u2010 Uitstroom \u20108,2 \u20103,7 \u20104,5 \u2010 Totaal \u20103,3 \u20103,4 \u20101,6 \u20101,9 0,0 (Miljoen EUR) toelichting 2021 Boekwaarde Contractuele kasstromen < 1 jaar 1\u20105 jaar > 5 jaar Niet\u2010afgeleide financi\u00eble schulden Obligatie met vervaldatum 15 juli 2022 165,5 167,9 167,9 \u2010 \u2010 Obligatie met vervaldatum 15 juli 2025 58,0 64,9 2,0 63,0 \u2010 Kredietfaciliteit T\u2010Power nv 115,8 117,6 26,1 91,5 \u2010 Kredietinstellingen 11,7 12,5 3,5 7,7 1,3 Leaseschulden 54,1 59,1 17,6 30,9 10,6 Totaal niet\u2010afgeleide financi\u00eble schulden 22 405,0 422,0 217,0 193,1 12,0 Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen* 22 0,1 0,1 0,1 \u2010 \u2010 Afgeleide producten Valutaswaps 0,1 Instroom 11,3 11,3 \u2010 \u2010 Uitstroom \u201011,2 \u201011,2 \u2010 \u2010 Interestswaps \u201013,5 Instroom 0,2 \u2010 0,2 \u2010 Uitstroom \u201013,6 \u20105,3 \u20108,3 \u2010 Totaal \u201013,4 \u201013,4 \u20105,2 \u20108,1 0,0 * Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen zijn flexibele leenfaciliteiten op een zichtrekening bij een financi\u00eble instelling, die onmiddellijk opeisbaar zijn. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-505": {
"value": "Schatting van de re\u00eble waarde van financi\u00eble activa en schulden De re\u00eble waarde van niet\u2010afgeleide financi\u00eble schulden wordt berekend op basis van de huidige waarde van toekomstige kapitaal en interest kasstromen, die geactualiseerd werd aan de marktrente. Deze zijn gebaseerd op marktinformatie afkomstig van betrouwbare financi\u00eble informatieverschaffers. De re\u00eble waarde van de vaste rentedragende schulden behoort hierdoor tot niveau 2 binnen de re\u00eble waardehi\u00ebrarchie. De re\u00eble waarde van de financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar met een vaste rentevoet, gewaardeerd aan hun afgeschreven kostprijs per 31 december, is als volgt: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Boekwaarde Re\u00eble waarde Boekwaarde Re\u00eble waarde Financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Leasingschulden 22 \u201035,4 \u201032,2 \u201037,1 \u201038,2 Kredietinstellingen 22 \u201051,6 \u201047,3 \u20108,5 \u20108,8 Obligaties (met vervaldatum in 2025) 22 \u201058,0 \u201057,2 \u201058,0 \u201060,5 De notering van de obligatie, uitgegeven in 2015, met een looptijd van 10 jaar (de \u201c2025 obligaties\u201d) bedroeg 98,6% per 31 december 2022 (2021: 104,3%). De re\u00eble waarde van de volgende financi\u00eble activa en schulden benaderen hun boekwaarde: Handels\u2010 en overige vorderingen Overige beleggingen Langetermijninvesteringen Geldmiddelen en kasequivalenten Financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Handels\u2010 en overige schulden ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-490": {
"value": "Schatting van de re\u00eble waarde van financi\u00eble activa en schulden De re\u00eble waarde van niet\u2010afgeleide financi\u00eble schulden wordt berekend op basis van de huidige waarde van toekomstige kapitaal en interest kasstromen, die geactualiseerd werd aan de marktrente. Deze zijn gebaseerd op marktinformatie afkomstig van betrouwbare financi\u00eble informatieverschaffers. De re\u00eble waarde van de vaste rentedragende schulden behoort hierdoor tot niveau 2 binnen de re\u00eble waardehi\u00ebrarchie. De re\u00eble waarde van de financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar met een vaste rentevoet, gewaardeerd aan hun afgeschreven kostprijs per 31 december, is als volgt: (Miljoen EUR) toelichting 2022 2021 Boekwaarde Re\u00eble waarde Boekwaarde Re\u00eble waarde Financi\u00eble schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Leasingschulden 22 \u201035,4 \u201032,2 \u201037,1 \u201038,2 Kredietinstellingen 22 \u201051,6 \u201047,3 \u20108,5 \u20108,8 Obligaties (met vervaldatum in 2025) 22 \u201058,0 \u201057,2 \u201058,0 \u201060,5 De notering van de obligatie, uitgegeven in 2015, met een looptijd van 10 jaar (de \u201c2025 obligaties\u201d) bedroeg 98,6% per 31 december 2022 (2021: 104,3%). De re\u00eble waarde van de volgende financi\u00eble activa en schulden benaderen hun boekwaarde: Handels\u2010 en overige vorderingen Overige beleggingen Langetermijninvesteringen Geldmiddelen en kasequivalenten Financi\u00eble schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Handels\u2010 en overige schulden ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-436": {
"value": "Re\u00eble waarde van afgeleide financi\u00eble instrumenten Onderstaande tabel geeft de boekwaarde weer van de afgeleide financi\u00eble instrumenten, opgenomen aan re\u00eble waarde in de balans en op volgende wijze voorgesteld in de re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie: (Miljoen EUR) 2022 Boekwaarde balans Re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie Vlottende activa Vaste activa Schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal Valutaswaps 0,1 \u2010 \u20100,1 \u2010 \u2010 \u20100,0 \u2010 \u20100,0 Interestswaps \u2010 \u2010 \u20101,5 \u20101,7 \u2010 \u20103,2 \u2010 \u20103,2 Termijncontracten voor elektriciteit 0,4 \u2010 \u2010 \u20108,4 \u2010 \u2010 \u20108,0 \u20108,0 Termijncontracten voor elektriciteit en gas 0,1 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,1 \u2010 0,1 Totaal 0,6 0,0 \u20101,6 \u201010,1 0,0 \u20103,1 \u20108,0 \u201011,1 (Miljoen EUR) 2021 Boekwaarde balans Re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie Vlottende activa Vaste activa Schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal Valutaswaps 0,1 \u2010 \u20100,0 \u2010 \u2010 0,1 \u2010 0,1 Interestswaps \u2010 \u2010 \u20105,3 \u20108,2 \u2010 \u201013,5 \u2010 \u201013,5 Termijncontracten voor elektriciteit \u2010 \u2010 \u20103,3 \u201012,5 \u2010 \u2010 \u201015,8 \u201015,8 Termijncontracten voor elektriciteit en gas 0,5 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,5 \u2010 0,5 Totaal 0,6 0,0 \u20108,6 \u201020,7 0,0 \u201012,9 \u201015,8 \u201028,7 De re\u00eble waarde is de prijs die zou worden ontvangen om een actief te verkopen of die zou worden betaald om een verplichting over te dragen in een regelmatige transactie tussen marktdeelnemers op de waarderingsdatum. De re\u00eble waarde van valuta termijncontracten wordt berekend als de verdisconteerde waarde van het verschil tussen de contractwaarde en de huidige termijnkoers. De re\u00eble waarde van deze instrumenten geeft in het algemeen de geschatte bedragen weer die de groep zou ontvangen bij het afsluiten van voordelige contracten of de geschatte bedragen die de groep zou moeten betalen om onvoordelige contracten te verbreken op balansdatum, hierbij rekening houdend met huidige niet\u2010gerealiseerde winsten of verliezen op lopende contracten. De volgende tabel geeft de re\u00eble waarde weer van alle uitstaande afgeleide financi\u00eble instrumenten op jaareinde: (Miljoen EUR) 2022 2021 Contractueel bedrag Re\u00eble waarde Contractueel bedrag Re\u00eble waarde Valutaswaps 34,1 \u20100,0 11,3 0,1 Interestswaps \u20103,4 \u20103,2 \u201013,4 \u201013,5 Termijncontracten voor elektriciteit en gas N/A \u20107,9 N/A \u201015,3 Totaal 30,7 \u201011,1 \u20102,2 \u201028,7 Het contractuele bedrag geeft het volume weer van de op balansdatum uitstaande afgeleide producten en vertegenwoordigt als dusdanig niet het risico van de groep afkomstig van dergelijke transacties. De totale re\u00eble waarde van de afgeleide financi\u00eble instrumenten per 31 december 2022 bedraagt \u201011,1 miljoen EUR (2021: \u201028,7 miljoen EUR) en omvat: een reeks termijncontracten voor rentevoeten bij T\u2010Power nv, met vervaldatum over de periode 2023\u20102026 valutaswaps, met vervaldatum in januari 2023 een termijncontract voor elektriciteit, met vervaldatum in juni 2026 (\u20108,0 miljoen EUR) termijncontracten voor elektriciteit en gas met vervaldatum in het eerste kwartaal van 2023 (+0,1 miljoen EUR) De openstaande interestswaps van T\u2010Power nv (die de 6 maand EURIBOR vastzette aan 5,6% op jaarbasis voor 80% van de uitstaande lening met vervaldatums tot 2026) werden, in overeenstemming met de vereisten van IFRS 9, als kasstroomafdekkend instrument aangemerkt per 31 december 2022. Het effectieve gedeelte van de wijziging in re\u00eble waarde wordt bijgevolg opgenomen in de indekkingsreserves (niet\u2010gerealiseerde resultaten). De berekening van de re\u00eble waarde van deze termijncontracten behoort tot niveau 2 binnen de re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie. Onderstaande tabel geeft de onderliggende contractwaarden weer van de uitstaande contracten per munteenheid (verkoop van vreemde munten) op jaareinde: (Miljoen EUR) 2022 2021 Bedrag in vreemde munt Bedrag in EUR Bedrag in vreemde munt Bedrag in EUR GBP 3,5 4,0 2,6 3,1 USD 23,6 22,1 \u2010 \u2010 JPY 647,7 4,5 579,6 4,5 Overige 3,5 3,7 Totaal 34,1 11,3 De groep heeft het grootste deel van de PVC/Chloor\u2010Alkali activiteiten verkocht in het derde kwartaal van 2011. Het aankoopcontract voor elektriciteit, verbonden met deze activiteit, maakte geen deel uit van deze verkooptransactie, en bijgevolg heeft de groep sinds de verkoop nog steeds een aankoopverplichting. Aangezien de groep de elektriciteit niet langer nodig heeft voor eigen gebruik, dient ze de elektriciteit te verkopen op de markt tot het einde van het contract. Aangezien de belangrijkste parameters niet beschikbaar zijn op de vrije markt, werd het aankoopcontract voor elektriciteit (\u201cPPA\u201d \u2010 Purchase Power Agreement), waarvoor de vrijstelling voor eigen gebruik (\u201cown use exemption\u201d) onder IFRS 9 niet langer van toepassing was, gewaardeerd aan re\u00eble waarde volgens Niveau 3. De waarde van het contract is enerzijds afhankelijk van het toekomstige verschil tussen de marktprijzen voor elektriciteit en de productiekosten gebaseerd op marktprijzen voor gas (de zogenaamde \u201cspark spread\u201d) en anderzijds van de prijsvolatiliteit per uur, gezien de contract\u2010optimalisatie per uur ge\u00ebvalueerd wordt. De marktprijzen op termijn zijn enkel beschikbaar voor een periode van 3 jaar en dit voor het \u201cbase load\u201d product. De onzekerheid na deze periode is hoog voor verschillende belangrijke parameters (waaronder ook de regelgeving). Echter, gebaseerd op meer gunstige verwachtingen betreffende marktprijzen en regelgeving, werd de re\u00eble waarde van het PPA contract op nul gezet na deze periode van 3 jaar. De gebruikte toekomstige \u201cbase load\u201d prijzen zijn berekend door gebruik te maken van het gemiddelde van de dagelijkse noteringen van de \u201cZeebrugge Gas Yearly\u201d termijnprijzen in 2022 en het gemiddelde van de dagelijkse noteringen van de \u201cEndex B Baseload Yearly\u201d termijnprijzen in 2022 voor elektriciteit voor Belgi\u00eb. Het toekomstige optimalisatie\u2010effect per uur werd bepaald door een extrapolatie van de geobserveerde tendens sinds de start van het contract. Bovenstaande inputs hebben geleid tot een netto re\u00eble waarde van \u20108,0 miljoen EUR per 31 december 2022, tegenover een netto re\u00eble waarde van \u201015,8 miljoen EUR per 31 december 2021. De wijziging in netto re\u00eble waarde voor een bedrag van +7,8 miljoen EUR werd opgenomen in de EBIT aanpassende elementen (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen) . De belangrijkste veronderstellingen gebruikt bij de waardering per 31 december 2022 zijn de volgende: 2023 2024 2025 Termijnprijs voor gas EUR/MWh 113,1 79,4 56,3 Termijnprijs voor elektriciteit EUR/MWh 257,2 163,5 131,0 Discontovoet 2,5% De belangrijkste veronderstellingen gebruikt bij de waardering per 31 december 2021 zijn de volgende: 2022 2023 2024 Termijnprijs voor gas EUR/MWh 33,7 23,6 20,1 Termijnprijs voor elektriciteit EUR/MWh 85,9 66,4 59,3 Discontovoet 0,0% De gevoeligheid van de waardering voor wijzigingen in de belangrijkste veronderstellingen is als volgt: Wijziging in veronderstelling Impact re\u00eble waarde (miljoen EUR) 2022 2021 Gasprijs +1 EUR/MWh \u20102,5 \u20102,6 Elektriciteitsprijs +1 EUR/MWh 1,3 1,3 Spark spread optimalisatie +1 EUR/MWh 1,3 1,3 Discontovoet +1% 0,2 0,3 Productie\u2010uren T\u2010Power nv +10% \u20101,9 \u20101,8 De bovenstaande gevoeligheidsanalyses zijn gebaseerd op een wijziging in \u00e9\u00e9n veronderstelling terwijl alle andere veronderstellingen constant worden gehouden. Dit is in de praktijk vrij onwaarschijnlijk, vermits wijzigingen in sommige veronderstellingen met elkaar gecorreleerd kunnen zijn. Indien de belangrijkste veronderstellingen voor 2025 eveneens zouden toegepast worden voor de periode januari\u2010 juni 2026, een periode waarvoor geen marktgegevens beschikbaar zijn, zou de re\u00eble waarde van het contract (2023\u2010juni 2026) \u20108,6 miljoen EUR bedragen hebben. In het vierde kwartaal van 2022 sloot de groep eveneens een aantal bijkomende termijncontracten voor elektriciteit en gas af, met een vervaldatum in het eerste kwartaal van 2023. Deze overeenkomsten werden aangegaan om gedeeltelijk de \u201cclean spark spread\u201d opbrengsten van het aankoopcontract van elektriciteit vast te leggen voor het eerste kwartaal van 2023 door elektriciteit te verkopen en de productiekosten te fixeren via termijncontracten. De re\u00eble waarde van deze instrumenten is +0,1 miljoen EUR op 31 december 2022 en werd opgenomen in de EBIT aanpassende elementen (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen). De nettowijziging in re\u00eble waarde van financi\u00eble afgeleide instrumenten, v\u00f3\u00f3r winstbelasting, opgenomen in de niet\u2010gerealiseerde resultaten, bedraagt +5,8 miljoen EUR en kan verklaard worden door de wijziging van de re\u00eble waarde van de interestswaps in de dochteronderneming T\u2010Power nv. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-506": {
"value": "Re\u00eble waarde van afgeleide financi\u00eble instrumenten Onderstaande tabel geeft de boekwaarde weer van de afgeleide financi\u00eble instrumenten, opgenomen aan re\u00eble waarde in de balans en op volgende wijze voorgesteld in de re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie: (Miljoen EUR) 2022 Boekwaarde balans Re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie Vlottende activa Vaste activa Schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal Valutaswaps 0,1 \u2010 \u20100,1 \u2010 \u2010 \u20100,0 \u2010 \u20100,0 Interestswaps \u2010 \u2010 \u20101,5 \u20101,7 \u2010 \u20103,2 \u2010 \u20103,2 Termijncontracten voor elektriciteit 0,4 \u2010 \u2010 \u20108,4 \u2010 \u2010 \u20108,0 \u20108,0 Termijncontracten voor elektriciteit en gas 0,1 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,1 \u2010 0,1 Totaal 0,6 0,0 \u20101,6 \u201010,1 0,0 \u20103,1 \u20108,0 \u201011,1 (Miljoen EUR) 2021 Boekwaarde balans Re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie Vlottende activa Vaste activa Schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal Valutaswaps 0,1 \u2010 \u20100,0 \u2010 \u2010 0,1 \u2010 0,1 Interestswaps \u2010 \u2010 \u20105,3 \u20108,2 \u2010 \u201013,5 \u2010 \u201013,5 Termijncontracten voor elektriciteit \u2010 \u2010 \u20103,3 \u201012,5 \u2010 \u2010 \u201015,8 \u201015,8 Termijncontracten voor elektriciteit en gas 0,5 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,5 \u2010 0,5 Totaal 0,6 0,0 \u20108,6 \u201020,7 0,0 \u201012,9 \u201015,8 \u201028,7 De re\u00eble waarde is de prijs die zou worden ontvangen om een actief te verkopen of die zou worden betaald om een verplichting over te dragen in een regelmatige transactie tussen marktdeelnemers op de waarderingsdatum. De re\u00eble waarde van valuta termijncontracten wordt berekend als de verdisconteerde waarde van het verschil tussen de contractwaarde en de huidige termijnkoers. De re\u00eble waarde van deze instrumenten geeft in het algemeen de geschatte bedragen weer die de groep zou ontvangen bij het afsluiten van voordelige contracten of de geschatte bedragen die de groep zou moeten betalen om onvoordelige contracten te verbreken op balansdatum, hierbij rekening houdend met huidige niet\u2010gerealiseerde winsten of verliezen op lopende contracten. De volgende tabel geeft de re\u00eble waarde weer van alle uitstaande afgeleide financi\u00eble instrumenten op jaareinde: (Miljoen EUR) 2022 2021 Contractueel bedrag Re\u00eble waarde Contractueel bedrag Re\u00eble waarde Valutaswaps 34,1 \u20100,0 11,3 0,1 Interestswaps \u20103,4 \u20103,2 \u201013,4 \u201013,5 Termijncontracten voor elektriciteit en gas N/A \u20107,9 N/A \u201015,3 Totaal 30,7 \u201011,1 \u20102,2 \u201028,7 Het contractuele bedrag geeft het volume weer van de op balansdatum uitstaande afgeleide producten en vertegenwoordigt als dusdanig niet het risico van de groep afkomstig van dergelijke transacties. De totale re\u00eble waarde van de afgeleide financi\u00eble instrumenten per 31 december 2022 bedraagt \u201011,1 miljoen EUR (2021: \u201028,7 miljoen EUR) en omvat: een reeks termijncontracten voor rentevoeten bij T\u2010Power nv, met vervaldatum over de periode 2023\u20102026 valutaswaps, met vervaldatum in januari 2023 een termijncontract voor elektriciteit, met vervaldatum in juni 2026 (\u20108,0 miljoen EUR) termijncontracten voor elektriciteit en gas met vervaldatum in het eerste kwartaal van 2023 (+0,1 miljoen EUR) De openstaande interestswaps van T\u2010Power nv (die de 6 maand EURIBOR vastzette aan 5,6% op jaarbasis voor 80% van de uitstaande lening met vervaldatums tot 2026) werden, in overeenstemming met de vereisten van IFRS 9, als kasstroomafdekkend instrument aangemerkt per 31 december 2022. Het effectieve gedeelte van de wijziging in re\u00eble waarde wordt bijgevolg opgenomen in de indekkingsreserves (niet\u2010gerealiseerde resultaten). De berekening van de re\u00eble waarde van deze termijncontracten behoort tot niveau 2 binnen de re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie. Onderstaande tabel geeft de onderliggende contractwaarden weer van de uitstaande contracten per munteenheid (verkoop van vreemde munten) op jaareinde: (Miljoen EUR) 2022 2021 Bedrag in vreemde munt Bedrag in EUR Bedrag in vreemde munt Bedrag in EUR GBP 3,5 4,0 2,6 3,1 USD 23,6 22,1 \u2010 \u2010 JPY 647,7 4,5 579,6 4,5 Overige 3,5 3,7 Totaal 34,1 11,3 De groep heeft het grootste deel van de PVC/Chloor\u2010Alkali activiteiten verkocht in het derde kwartaal van 2011. Het aankoopcontract voor elektriciteit, verbonden met deze activiteit, maakte geen deel uit van deze verkooptransactie, en bijgevolg heeft de groep sinds de verkoop nog steeds een aankoopverplichting. Aangezien de groep de elektriciteit niet langer nodig heeft voor eigen gebruik, dient ze de elektriciteit te verkopen op de markt tot het einde van het contract. Aangezien de belangrijkste parameters niet beschikbaar zijn op de vrije markt, werd het aankoopcontract voor elektriciteit (\u201cPPA\u201d \u2010 Purchase Power Agreement), waarvoor de vrijstelling voor eigen gebruik (\u201cown use exemption\u201d) onder IFRS 9 niet langer van toepassing was, gewaardeerd aan re\u00eble waarde volgens Niveau 3. De waarde van het contract is enerzijds afhankelijk van het toekomstige verschil tussen de marktprijzen voor elektriciteit en de productiekosten gebaseerd op marktprijzen voor gas (de zogenaamde \u201cspark spread\u201d) en anderzijds van de prijsvolatiliteit per uur, gezien de contract\u2010optimalisatie per uur ge\u00ebvalueerd wordt. De marktprijzen op termijn zijn enkel beschikbaar voor een periode van 3 jaar en dit voor het \u201cbase load\u201d product. De onzekerheid na deze periode is hoog voor verschillende belangrijke parameters (waaronder ook de regelgeving). Echter, gebaseerd op meer gunstige verwachtingen betreffende marktprijzen en regelgeving, werd de re\u00eble waarde van het PPA contract op nul gezet na deze periode van 3 jaar. De gebruikte toekomstige \u201cbase load\u201d prijzen zijn berekend door gebruik te maken van het gemiddelde van de dagelijkse noteringen van de \u201cZeebrugge Gas Yearly\u201d termijnprijzen in 2022 en het gemiddelde van de dagelijkse noteringen van de \u201cEndex B Baseload Yearly\u201d termijnprijzen in 2022 voor elektriciteit voor Belgi\u00eb. Het toekomstige optimalisatie\u2010effect per uur werd bepaald door een extrapolatie van de geobserveerde tendens sinds de start van het contract. Bovenstaande inputs hebben geleid tot een netto re\u00eble waarde van \u20108,0 miljoen EUR per 31 december 2022, tegenover een netto re\u00eble waarde van \u201015,8 miljoen EUR per 31 december 2021. De wijziging in netto re\u00eble waarde voor een bedrag van +7,8 miljoen EUR werd opgenomen in de EBIT aanpassende elementen (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen) . De belangrijkste veronderstellingen gebruikt bij de waardering per 31 december 2022 zijn de volgende: 2023 2024 2025 Termijnprijs voor gas EUR/MWh 113,1 79,4 56,3 Termijnprijs voor elektriciteit EUR/MWh 257,2 163,5 131,0 Discontovoet 2,5% De belangrijkste veronderstellingen gebruikt bij de waardering per 31 december 2021 zijn de volgende: 2022 2023 2024 Termijnprijs voor gas EUR/MWh 33,7 23,6 20,1 Termijnprijs voor elektriciteit EUR/MWh 85,9 66,4 59,3 Discontovoet 0,0% De gevoeligheid van de waardering voor wijzigingen in de belangrijkste veronderstellingen is als volgt: Wijziging in veronderstelling Impact re\u00eble waarde (miljoen EUR) 2022 2021 Gasprijs +1 EUR/MWh \u20102,5 \u20102,6 Elektriciteitsprijs +1 EUR/MWh 1,3 1,3 Spark spread optimalisatie +1 EUR/MWh 1,3 1,3 Discontovoet +1% 0,2 0,3 Productie\u2010uren T\u2010Power nv +10% \u20101,9 \u20101,8 De bovenstaande gevoeligheidsanalyses zijn gebaseerd op een wijziging in \u00e9\u00e9n veronderstelling terwijl alle andere veronderstellingen constant worden gehouden. Dit is in de praktijk vrij onwaarschijnlijk, vermits wijzigingen in sommige veronderstellingen met elkaar gecorreleerd kunnen zijn. Indien de belangrijkste veronderstellingen voor 2025 eveneens zouden toegepast worden voor de periode januari\u2010 juni 2026, een periode waarvoor geen marktgegevens beschikbaar zijn, zou de re\u00eble waarde van het contract (2023\u2010juni 2026) \u20108,6 miljoen EUR bedragen hebben. In het vierde kwartaal van 2022 sloot de groep eveneens een aantal bijkomende termijncontracten voor elektriciteit en gas af, met een vervaldatum in het eerste kwartaal van 2023. Deze overeenkomsten werden aangegaan om gedeeltelijk de \u201cclean spark spread\u201d opbrengsten van het aankoopcontract van elektriciteit vast te leggen voor het eerste kwartaal van 2023 door elektriciteit te verkopen en de productiekosten te fixeren via termijncontracten. De re\u00eble waarde van deze instrumenten is +0,1 miljoen EUR op 31 december 2022 en werd opgenomen in de EBIT aanpassende elementen (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen). De nettowijziging in re\u00eble waarde van financi\u00eble afgeleide instrumenten, v\u00f3\u00f3r winstbelasting, opgenomen in de niet\u2010gerealiseerde resultaten, bedraagt +5,8 miljoen EUR en kan verklaard worden door de wijziging van de re\u00eble waarde van de interestswaps in de dochteronderneming T\u2010Power nv.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-459": {
"value": "Re\u00eble waarde van afgeleide financi\u00eble instrumenten Onderstaande tabel geeft de boekwaarde weer van de afgeleide financi\u00eble instrumenten, opgenomen aan re\u00eble waarde in de balans en op volgende wijze voorgesteld in de re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie: (Miljoen EUR) 2022 Boekwaarde balans Re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie Vlottende activa Vaste activa Schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal Valutaswaps 0,1 \u2010 \u20100,1 \u2010 \u2010 \u20100,0 \u2010 \u20100,0 Interestswaps \u2010 \u2010 \u20101,5 \u20101,7 \u2010 \u20103,2 \u2010 \u20103,2 Termijncontracten voor elektriciteit 0,4 \u2010 \u2010 \u20108,4 \u2010 \u2010 \u20108,0 \u20108,0 Termijncontracten voor elektriciteit en gas 0,1 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,1 \u2010 0,1 Totaal 0,6 0,0 \u20101,6 \u201010,1 0,0 \u20103,1 \u20108,0 \u201011,1 (Miljoen EUR) 2021 Boekwaarde balans Re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie Vlottende activa Vaste activa Schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar Schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal Valutaswaps 0,1 \u2010 \u20100,0 \u2010 \u2010 0,1 \u2010 0,1 Interestswaps \u2010 \u2010 \u20105,3 \u20108,2 \u2010 \u201013,5 \u2010 \u201013,5 Termijncontracten voor elektriciteit \u2010 \u2010 \u20103,3 \u201012,5 \u2010 \u2010 \u201015,8 \u201015,8 Termijncontracten voor elektriciteit en gas 0,5 \u2010 \u2010 \u2010 \u2010 0,5 \u2010 0,5 Totaal 0,6 0,0 \u20108,6 \u201020,7 0,0 \u201012,9 \u201015,8 \u201028,7 De re\u00eble waarde is de prijs die zou worden ontvangen om een actief te verkopen of die zou worden betaald om een verplichting over te dragen in een regelmatige transactie tussen marktdeelnemers op de waarderingsdatum. De re\u00eble waarde van valuta termijncontracten wordt berekend als de verdisconteerde waarde van het verschil tussen de contractwaarde en de huidige termijnkoers. De re\u00eble waarde van deze instrumenten geeft in het algemeen de geschatte bedragen weer die de groep zou ontvangen bij het afsluiten van voordelige contracten of de geschatte bedragen die de groep zou moeten betalen om onvoordelige contracten te verbreken op balansdatum, hierbij rekening houdend met huidige niet\u2010gerealiseerde winsten of verliezen op lopende contracten. De volgende tabel geeft de re\u00eble waarde weer van alle uitstaande afgeleide financi\u00eble instrumenten op jaareinde: (Miljoen EUR) 2022 2021 Contractueel bedrag Re\u00eble waarde Contractueel bedrag Re\u00eble waarde Valutaswaps 34,1 \u20100,0 11,3 0,1 Interestswaps \u20103,4 \u20103,2 \u201013,4 \u201013,5 Termijncontracten voor elektriciteit en gas N/A \u20107,9 N/A \u201015,3 Totaal 30,7 \u201011,1 \u20102,2 \u201028,7 Het contractuele bedrag geeft het volume weer van de op balansdatum uitstaande afgeleide producten en vertegenwoordigt als dusdanig niet het risico van de groep afkomstig van dergelijke transacties. De totale re\u00eble waarde van de afgeleide financi\u00eble instrumenten per 31 december 2022 bedraagt \u201011,1 miljoen EUR (2021: \u201028,7 miljoen EUR) en omvat: een reeks termijncontracten voor rentevoeten bij T\u2010Power nv, met vervaldatum over de periode 2023\u20102026 valutaswaps, met vervaldatum in januari 2023 een termijncontract voor elektriciteit, met vervaldatum in juni 2026 (\u20108,0 miljoen EUR) termijncontracten voor elektriciteit en gas met vervaldatum in het eerste kwartaal van 2023 (+0,1 miljoen EUR) De openstaande interestswaps van T\u2010Power nv (die de 6 maand EURIBOR vastzette aan 5,6% op jaarbasis voor 80% van de uitstaande lening met vervaldatums tot 2026) werden, in overeenstemming met de vereisten van IFRS 9, als kasstroomafdekkend instrument aangemerkt per 31 december 2022. Het effectieve gedeelte van de wijziging in re\u00eble waarde wordt bijgevolg opgenomen in de indekkingsreserves (niet\u2010gerealiseerde resultaten). De berekening van de re\u00eble waarde van deze termijncontracten behoort tot niveau 2 binnen de re\u00eble waarde hi\u00ebrarchie. Onderstaande tabel geeft de onderliggende contractwaarden weer van de uitstaande contracten per munteenheid (verkoop van vreemde munten) op jaareinde: (Miljoen EUR) 2022 2021 Bedrag in vreemde munt Bedrag in EUR Bedrag in vreemde munt Bedrag in EUR GBP 3,5 4,0 2,6 3,1 USD 23,6 22,1 \u2010 \u2010 JPY 647,7 4,5 579,6 4,5 Overige 3,5 3,7 Totaal 34,1 11,3 De groep heeft het grootste deel van de PVC/Chloor\u2010Alkali activiteiten verkocht in het derde kwartaal van 2011. Het aankoopcontract voor elektriciteit, verbonden met deze activiteit, maakte geen deel uit van deze verkooptransactie, en bijgevolg heeft de groep sinds de verkoop nog steeds een aankoopverplichting. Aangezien de groep de elektriciteit niet langer nodig heeft voor eigen gebruik, dient ze de elektriciteit te verkopen op de markt tot het einde van het contract. Aangezien de belangrijkste parameters niet beschikbaar zijn op de vrije markt, werd het aankoopcontract voor elektriciteit (\u201cPPA\u201d \u2010 Purchase Power Agreement), waarvoor de vrijstelling voor eigen gebruik (\u201cown use exemption\u201d) onder IFRS 9 niet langer van toepassing was, gewaardeerd aan re\u00eble waarde volgens Niveau 3. De waarde van het contract is enerzijds afhankelijk van het toekomstige verschil tussen de marktprijzen voor elektriciteit en de productiekosten gebaseerd op marktprijzen voor gas (de zogenaamde \u201cspark spread\u201d) en anderzijds van de prijsvolatiliteit per uur, gezien de contract\u2010optimalisatie per uur ge\u00ebvalueerd wordt. De marktprijzen op termijn zijn enkel beschikbaar voor een periode van 3 jaar en dit voor het \u201cbase load\u201d product. De onzekerheid na deze periode is hoog voor verschillende belangrijke parameters (waaronder ook de regelgeving). Echter, gebaseerd op meer gunstige verwachtingen betreffende marktprijzen en regelgeving, werd de re\u00eble waarde van het PPA contract op nul gezet na deze periode van 3 jaar. De gebruikte toekomstige \u201cbase load\u201d prijzen zijn berekend door gebruik te maken van het gemiddelde van de dagelijkse noteringen van de \u201cZeebrugge Gas Yearly\u201d termijnprijzen in 2022 en het gemiddelde van de dagelijkse noteringen van de \u201cEndex B Baseload Yearly\u201d termijnprijzen in 2022 voor elektriciteit voor Belgi\u00eb. Het toekomstige optimalisatie\u2010effect per uur werd bepaald door een extrapolatie van de geobserveerde tendens sinds de start van het contract. Bovenstaande inputs hebben geleid tot een netto re\u00eble waarde van \u20108,0 miljoen EUR per 31 december 2022, tegenover een netto re\u00eble waarde van \u201015,8 miljoen EUR per 31 december 2021. De wijziging in netto re\u00eble waarde voor een bedrag van +7,8 miljoen EUR werd opgenomen in de EBIT aanpassende elementen (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen) . De belangrijkste veronderstellingen gebruikt bij de waardering per 31 december 2022 zijn de volgende: 2023 2024 2025 Termijnprijs voor gas EUR/MWh 113,1 79,4 56,3 Termijnprijs voor elektriciteit EUR/MWh 257,2 163,5 131,0 Discontovoet 2,5% De belangrijkste veronderstellingen gebruikt bij de waardering per 31 december 2021 zijn de volgende: 2022 2023 2024 Termijnprijs voor gas EUR/MWh 33,7 23,6 20,1 Termijnprijs voor elektriciteit EUR/MWh 85,9 66,4 59,3 Discontovoet 0,0% De gevoeligheid van de waardering voor wijzigingen in de belangrijkste veronderstellingen is als volgt: Wijziging in veronderstelling Impact re\u00eble waarde (miljoen EUR) 2022 2021 Gasprijs +1 EUR/MWh \u20102,5 \u20102,6 Elektriciteitsprijs +1 EUR/MWh 1,3 1,3 Spark spread optimalisatie +1 EUR/MWh 1,3 1,3 Discontovoet +1% 0,2 0,3 Productie\u2010uren T\u2010Power nv +10% \u20101,9 \u20101,8 De bovenstaande gevoeligheidsanalyses zijn gebaseerd op een wijziging in \u00e9\u00e9n veronderstelling terwijl alle andere veronderstellingen constant worden gehouden. Dit is in de praktijk vrij onwaarschijnlijk, vermits wijzigingen in sommige veronderstellingen met elkaar gecorreleerd kunnen zijn. Indien de belangrijkste veronderstellingen voor 2025 eveneens zouden toegepast worden voor de periode januari\u2010 juni 2026, een periode waarvoor geen marktgegevens beschikbaar zijn, zou de re\u00eble waarde van het contract (2023\u2010juni 2026) \u20108,6 miljoen EUR bedragen hebben. In het vierde kwartaal van 2022 sloot de groep eveneens een aantal bijkomende termijncontracten voor elektriciteit en gas af, met een vervaldatum in het eerste kwartaal van 2023. Deze overeenkomsten werden aangegaan om gedeeltelijk de \u201cclean spark spread\u201d opbrengsten van het aankoopcontract van elektriciteit vast te leggen voor het eerste kwartaal van 2023 door elektriciteit te verkopen en de productiekosten te fixeren via termijncontracten. De re\u00eble waarde van deze instrumenten is +0,1 miljoen EUR op 31 december 2022 en werd opgenomen in de EBIT aanpassende elementen (toelichting 6 \u2010 EBIT aanpassende elementen). De nettowijziging in re\u00eble waarde van financi\u00eble afgeleide instrumenten, v\u00f3\u00f3r winstbelasting, opgenomen in de niet\u2010gerealiseerde resultaten, bedraagt +5,8 miljoen EUR en kan verklaard worden door de wijziging van de re\u00eble waarde van de interestswaps in de dochteronderneming T\u2010Power nv.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-460": {
"value": "27. Waarborgen en verbintenissen (Miljoen EUR) 2022 2021 Waarborgen gesteld door derden voor rekening van de groep 29,3 30,8 Waarborgen gesteld voor rekening van derden 3,0 1,5 Waarborgen verkregen van derden 6,7 6,0 Verbintenissen met betrekking tot investeringen 52,9 53,4 Waarborgen gesteld door derden voor rekening van de groep hebben voornamelijk betrekking op waarborgen voor milieuverplichtingen van Tessenderlo Group nv voor een bedrag van 22,7 miljoen EUR (2021: 21,0 miljoen EUR). Het resterende saldo bestaat uit diverse waarborgen voor douane en andere verplichtingen. Waarborgen gesteld voor rekening van derden betreffen voornamelijk waarborgen die gesteld werden voor de uitvoering van leaseverplichtingen. Waarborgen verkregen van derden betreffen waarborgen die door leveranciers gesteld worden tegenover de groep als waarborg voor de accurate uitvoering van investeringsprojecten. De investeringen die zijn aangegaan, maar nog niet uitgevoerd, bedragen 52,9 miljoen EUR per eind 2022 (2021: 53,4 miljoen EUR). Deze verbintenissen hebben voornamelijk betrekking op investeringen voor de bouw van een nieuwe Thio\u2010Sul\u00ae fabriek in Nederland (bedrijfssegment Agro), de bouw van een nieuwe liquide meststoffenfabriek in de Verenigde Staten (bedrijfssegment Agro), investeringen om een betere valorisatie van dierlijke bijproducten te bewerkstelligen, alsook op de aankoop van vrachtwagens, welke voorheen geleased werden (bedrijfssegment Bio\u2010valorization) en investeringen in de uitbreiding van de productiecapaciteit en verbeteringen van productie\u2010effici\u00ebntie binnen DYKA Group (bedrijfssegment Industrial Solutions). De aandelen van T\u2010Power nv zijn in pand gegeven in de eerste graad om de verplichtingen met betrekking tot een leningsovereenkomst van 440,0 miljoen EUR, getekend op 18 december 2008 tussen T\u2010Power nv en een bankensyndicaat en voor de laatste keer gewijzigd en aangepast op basis van een wijzigings\u2010 en aanpassingsakte op 25 maart 2019 (met \u00e9\u00e9n resterende bank). De aandelen van T\u2010Power nv zijn in pand gegeven in de tweede graad om een tollingovereenkomst voor de volledige 425 MW capaciteit, getekend op 13 augustus 2008 tussen T\u2010Power nv en RWE groep, te waarborgen. Deze tollingovereenkomst zal over een periode van 15 jaar lopen, met een mogelijke verlenging met 5 jaar nadien. Op jaareinde 2022 heeft de groep er zich toe verbonden om 41.428.134 nieuwe aandelen uit te geven na de initi\u00eble acceptatieperiode van het omruilaanbod voor alle aandelen uitgegeven door Picanol Group, die op 14 december 2022 eindigde (toelichting 31 \u2010 Gebeurtenissen na balansdatum). De groep en haar filialen hebben bepaalde andere voorwaardelijke verplichtingen met betrekking tot lange termijn aankoopverplichtingen en verbintenissen. Deze verbintenissen voorzien in strategische grondstoffen en goederen en diensten, zoals elektriciteit en gas ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-437": {
"value": "27. Waarborgen en verbintenissen (Miljoen EUR) 2022 2021 Waarborgen gesteld door derden voor rekening van de groep 29,3 30,8 Waarborgen gesteld voor rekening van derden 3,0 1,5 Waarborgen verkregen van derden 6,7 6,0 Verbintenissen met betrekking tot investeringen 52,9 53,4 Waarborgen gesteld door derden voor rekening van de groep hebben voornamelijk betrekking op waarborgen voor milieuverplichtingen van Tessenderlo Group nv voor een bedrag van 22,7 miljoen EUR (2021: 21,0 miljoen EUR). Het resterende saldo bestaat uit diverse waarborgen voor douane en andere verplichtingen. Waarborgen gesteld voor rekening van derden betreffen voornamelijk waarborgen die gesteld werden voor de uitvoering van leaseverplichtingen. Waarborgen verkregen van derden betreffen waarborgen die door leveranciers gesteld worden tegenover de groep als waarborg voor de accurate uitvoering van investeringsprojecten. De investeringen die zijn aangegaan, maar nog niet uitgevoerd, bedragen 52,9 miljoen EUR per eind 2022 (2021: 53,4 miljoen EUR). Deze verbintenissen hebben voornamelijk betrekking op investeringen voor de bouw van een nieuwe Thio\u2010Sul\u00ae fabriek in Nederland (bedrijfssegment Agro), de bouw van een nieuwe liquide meststoffenfabriek in de Verenigde Staten (bedrijfssegment Agro), investeringen om een betere valorisatie van dierlijke bijproducten te bewerkstelligen, alsook op de aankoop van vrachtwagens, welke voorheen geleased werden (bedrijfssegment Bio\u2010valorization) en investeringen in de uitbreiding van de productiecapaciteit en verbeteringen van productie\u2010effici\u00ebntie binnen DYKA Group (bedrijfssegment Industrial Solutions). De aandelen van T\u2010Power nv zijn in pand gegeven in de eerste graad om de verplichtingen met betrekking tot een leningsovereenkomst van 440,0 miljoen EUR, getekend op 18 december 2008 tussen T\u2010Power nv en een bankensyndicaat en voor de laatste keer gewijzigd en aangepast op basis van een wijzigings\u2010 en aanpassingsakte op 25 maart 2019 (met \u00e9\u00e9n resterende bank). De aandelen van T\u2010Power nv zijn in pand gegeven in de tweede graad om een tollingovereenkomst voor de volledige 425 MW capaciteit, getekend op 13 augustus 2008 tussen T\u2010Power nv en RWE groep, te waarborgen. Deze tollingovereenkomst zal over een periode van 15 jaar lopen, met een mogelijke verlenging met 5 jaar nadien. Op jaareinde 2022 heeft de groep er zich toe verbonden om 41.428.134 nieuwe aandelen uit te geven na de initi\u00eble acceptatieperiode van het omruilaanbod voor alle aandelen uitgegeven door Picanol Group, die op 14 december 2022 eindigde (toelichting 31 \u2010 Gebeurtenissen na balansdatum). De groep en haar filialen hebben bepaalde andere voorwaardelijke verplichtingen met betrekking tot lange termijn aankoopverplichtingen en verbintenissen. Deze verbintenissen voorzien in strategische grondstoffen en goederen en diensten, zoals elektriciteit en gas . 28. Voorwaardelijke verplichtingen en baten De groep wordt geconfronteerd met een aantal schade\u2010eisen of potenti\u00eble schade\u2010eisen en geschillen die voortvloeien uit de dagelijkse bedrijfsvoering. In de mate dat deze schade\u2010eisen en geschillen zodanig zijn dat het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van de verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk is en er een betrouwbare schatting gemaakt kan worden van de verplichting, werden er geschikte voorzieningen aangelegd. Tessenderlo Group en Akiolis hebben kennisgenomen van een kennisgeving van grieven (\u201cnotification de griefs\u201d) die de Franse mededingingsautoriteit op 28 april 2022 naar onder meer de Vennootschap en vennootschappen van Akiolis heeft gestuurd. Tessenderlo Group nv en de vennootschappen van Akiolis wordt verweten een inbreuk te hebben op gepleegd op de Franse mededingswetgeving in verband met een reorganisatie van zijn activiteiten in 2015. Tessenderlo Group en Akiolis verlenen hun medewerking aan het onderzoek en hebben samen met hun advocaten hun verdediging hierover voorbereid. De financi\u00eble impact van deze zaak, indien die er zou zijn, kan momenteel, op basis van de informatie in de kennisgeving, niet betrouwbaar ingeschat worden. Het behoort tot het beleid van de groep om milieuvoorzieningen aan te leggen wanneer de groep een bestaande verplichting heeft (in rechte afdwingbaar of feitelijk) als gevolg van een gebeurtenis in het verleden, wanneer het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichtingen een uitstroom van middelen noodzakelijk zal zijn en wanneer een betrouwbare schatting gemaakt kan worden van de omvang van deze verplichtingen. Deze voorzieningen worden regelmatig opnieuw beoordeeld en indien nodig aangepast naarmate het onderzoek en de werkzaamheden vorderen en additionele informatie beschikbaar komt. Milieuverplichtingen kunnen belangrijke wijzigingen ondergaan als gevolg van nieuwe informatie over de aard en de omvang van de verontreinigingen, een verandering in de wetgeving of andere soortgelijke factoren. Zoals vermeld in toelichting 24 \u2010 Voorzieningen, bedragen de milieuvoorzieningen, in overeenstemming met de waarderingsgrondslagen zoals hierboven vermeld, 96,7 miljoen EUR per 31 december 2022 (31 december 2021: 113,4 miljoen EUR). Hoewel het niet mogelijk is om de afwikkeling van alle huidige milieurisico\u2019s te voorspellen, kan het niet uitgesloten worden dat er in de toekomst een nood zal ontstaan voor de aanleg van nieuwe milieuvoorzieningen. Deze zullen, naar het oordeel van het management, gebaseerd op de huidige beschikbare informatie en rekening houdend met de huidige financi\u00eble structuur van de groep, geen significante invloed hebben op de geconsolideerde balans. Het kan evenwel niet uitgesloten worden dat dergelijke provisies een materi\u00eble invloed kunnen hebben op de winst\u2010en\u2010verliesrekening in een bepaalde verslagperiode. Acquisities, investeringen en joint venture overeenkomsten, alsook desinvesteringen kunnen gebruikelijke voorzieningen bevatten welke kunnen leiden tot prijsaanpassingen. Bovendien werd voor desinvesteringen voldoende rekening gehouden met voorzieningen voor mogelijke schadeloosstellingen betaalbaar aan de overnemer, indien nodig, met inbegrip van aangelegenheden op het gebied van gezondheid, milieu, belastingen, productaansprakelijkheid, herstructureringen, concurrentie, pensioenen en vergoedingen in aandelen. Op basis van de momenteel beschikbare gegevens, wordt de kans op een significante uitstroom van geldmiddelen als gering beschouwd.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-461": {
"value": "28. Voorwaardelijke verplichtingen en baten De groep wordt geconfronteerd met een aantal schade\u2010eisen of potenti\u00eble schade\u2010eisen en geschillen die voortvloeien uit de dagelijkse bedrijfsvoering. In de mate dat deze schade\u2010eisen en geschillen zodanig zijn dat het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van de verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk is en er een betrouwbare schatting gemaakt kan worden van de verplichting, werden er geschikte voorzieningen aangelegd. Tessenderlo Group en Akiolis hebben kennisgenomen van een kennisgeving van grieven (\u201cnotification de griefs\u201d) die de Franse mededingingsautoriteit op 28 april 2022 naar onder meer de Vennootschap en vennootschappen van Akiolis heeft gestuurd. Tessenderlo Group nv en de vennootschappen van Akiolis wordt verweten een inbreuk te hebben op gepleegd op de Franse mededingswetgeving in verband met een reorganisatie van zijn activiteiten in 2015. Tessenderlo Group en Akiolis verlenen hun medewerking aan het onderzoek en hebben samen met hun advocaten hun verdediging hierover voorbereid. De financi\u00eble impact van deze zaak, indien die er zou zijn, kan momenteel, op basis van de informatie in de kennisgeving, niet betrouwbaar ingeschat worden. Het behoort tot het beleid van de groep om milieuvoorzieningen aan te leggen wanneer de groep een bestaande verplichting heeft (in rechte afdwingbaar of feitelijk) als gevolg van een gebeurtenis in het verleden, wanneer het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichtingen een uitstroom van middelen noodzakelijk zal zijn en wanneer een betrouwbare schatting gemaakt kan worden van de omvang van deze verplichtingen. Deze voorzieningen worden regelmatig opnieuw beoordeeld en indien nodig aangepast naarmate het onderzoek en de werkzaamheden vorderen en additionele informatie beschikbaar komt. Milieuverplichtingen kunnen belangrijke wijzigingen ondergaan als gevolg van nieuwe informatie over de aard en de omvang van de verontreinigingen, een verandering in de wetgeving of andere soortgelijke factoren. Zoals vermeld in toelichting 24 \u2010 Voorzieningen, bedragen de milieuvoorzieningen, in overeenstemming met de waarderingsgrondslagen zoals hierboven vermeld, 96,7 miljoen EUR per 31 december 2022 (31 december 2021: 113,4 miljoen EUR). Hoewel het niet mogelijk is om de afwikkeling van alle huidige milieurisico\u2019s te voorspellen, kan het niet uitgesloten worden dat er in de toekomst een nood zal ontstaan voor de aanleg van nieuwe milieuvoorzieningen. Deze zullen, naar het oordeel van het management, gebaseerd op de huidige beschikbare informatie en rekening houdend met de huidige financi\u00eble structuur van de groep, geen significante invloed hebben op de geconsolideerde balans. Het kan evenwel niet uitgesloten worden dat dergelijke provisies een materi\u00eble invloed kunnen hebben op de winst\u2010en\u2010verliesrekening in een bepaalde verslagperiode. Acquisities, investeringen en joint venture overeenkomsten, alsook desinvesteringen kunnen gebruikelijke voorzieningen bevatten welke kunnen leiden tot prijsaanpassingen. Bovendien werd voor desinvesteringen voldoende rekening gehouden met voorzieningen voor mogelijke schadeloosstellingen betaalbaar aan de overnemer, indien nodig, met inbegrip van aangelegenheden op het gebied van gezondheid, milieu, belastingen, productaansprakelijkheid, herstructureringen, concurrentie, pensioenen en vergoedingen in aandelen. Op basis van de momenteel beschikbare gegevens, wordt de kans op een significante uitstroom van geldmiddelen als gering beschouwd. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-513": {
"value": "29. Verbonden partijen De vennootschap heeft als verbonden partijen haar dochterondernemingen, joint ventures en haar controlerende aandeelhouder (Verbrugge nv, gecontroleerd door Picanol nv, en zijn verbonden onderneming Oostiep Group bv voorheen Symphony Mills), bestuurders en haar Executive Committee. Het Belgische pensioenfonds \u201cOFP Pensioenfonds\u201d, dat de verplichtingen na uitdiensttreding van de werknemers van Tessenderlo Group nv en Tessenderlo Chemie International nv dekt, is ook een verbonden partij. Op 31 december 2022, bezit Verbrugge nv, gecontroleerd door Picanol nv, 21.860.003 aandelen (50,7% van de vennootschap) en zijn verbonden onderneming Symphony Mills nv (die zijn aandelen in 2022 overgedragen heeft aan het verbonden bedrijf Oostiep Group bv) bezit 2.607.200 aandelen (6,0%). Picanol Group is een Belgische industri\u00eble groep (die beursgenoteerd was tot maart 2023) en is gespecialiseerd in de ontwikkeling, productie en verkoop van weefmachines, engineered casting solutions en custom\u2010made controllers. In overeenstemming met artikel 7:53 van het Belgisch Wetboek van Vennootschappen en Verenigingen, heeft de buitengewone algemene vergadering van aandeelhouders op 10 juli 2019 besloten om het loyaliteitsstemrecht in te voeren voor ieder volgestort aandeel dat ten minste twee jaar ononderbroken op naam van dezelfde aandeelhouder is ingeschreven in het register van aandelen. Op 31 december 2022, bezat Verbrugge nv 41.992.812 stemrechten (63,4% van het totale aantal stemrechten), terwijl Oostiep Group bv 5.139.400 stemrechten (7,8% van het totale aantal stemrechten) bezat. We verwijzen naar toelichting 31 \u2010 Gebeurtenissen na balansdatum voor de wijzigingen in aandeelhouderschap in 2023 naar aanleiding van de samenvoeging van de industri\u00eble activiteiten van Tessenderlo Group en Picanol Group tot \u00e9\u00e9n grote industri\u00eble groep. De groep kocht en verkocht goederen en diensten aan verschillende verbonden partijen waarin de groep een belang van 50% of minder aanhoudt (toelichting 14 \u2010 Deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode). Dergelijke transacties zijn gebaseerd op voorwaarden vergelijkbaar met transacties met derde partijen. Premies voor een bedrag van 1,8 miljoen EUR werden betaald aan het Belgische pensioenfonds \u201cOFP Pensioenfonds\u201d (2021: 1,8 miljoen EUR). Een bedrag van 7,8 miljoen EUR van de verplichtingen gerelateerd aan pensioenplannen per 31 december 2022 betreft het \u201cOFP Pensioenfonds\u201d (2021: 8,1 miljoen EUR). Er hebben enkel transacties plaatsgevonden met de belangrijkste aandeelhouder, joint ventures, leden van het Executive Committee en de Raad van Bestuur. Transacties met de belangrijkste aandeelhouder: De transacties in 2022 bestaan uit juridische, interne audit en ICT\u2010dienstverlening, die door de groep aan de belangrijkste aandeelhouder wordt verstrekt via een service level agreement. Deze wordt niet als significant beschouwd. Transacties met joint ventures 10 : (Milj oen EUR) toelichting 2022 2021 Transacties met joint ventures \u2013 Verkopen \u2010 \u2010 Transacties met joint ventures \u2013 Aankopen \u201074,9 \u201033,9 Vaste activa 8,2 9,2 Vlottende activa 0,7 1,0 Schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 25 3,5 4,0 De stijging van de aankopen met joint\u2010ventures (74,9 miljoen EUR in 2022 tegenover 33,9 miljoen EUR in 2021) kan verklaard worden door gestegen aankoopprijzen. Tessenderlo Kerley, Inc. heeft een lening van 11,0 miljoen USD toegekend aan de joint venture Jupiter Sulphur LLC, die volledig werd opgenomen over de periode 2017 en 2018 en waarvan het nog openstaand saldo 8,8 miljoen USD (8,2 miljoen EUR) bedraagt. Jupiter Sulphur LLC heeft hetzelfde bedrag ontleend van de andere joint venture partner. De langlopende lening is rentedragend (3,0%) met als vervaldatum ten laatste december 2026, waarbij rekening gehouden zal worden met de behoefte aan geldmiddelen van Jupiter Sulphur LLC. De toegekende lening is opgenomen in \u201cOverige beleggingen\u201d in de geconsolideerde balans van de groep. De interestopbrengsten hiervan worden als niet significant beschouwd en werden niet ge\u00eblimineerd. Transacties met de leden van het Executive Committee 11 : (Miljoen EUR) 2022 2021 Kortetermijnpersoneelsbeloningen 3,4 2,5 Langetermijnpersoneelsbeloningen 0,5 2,9 Vergoedingen na uitdiensttreding 0,1 0,2 Totaal 4,0 5,6 Kortetermijnpersoneelsbeloningen omvatten salarissen en toe te rekenen bonussen over 2022 (inclusief bijdragen aan de sociale zekerheid), leasing van wagens en andere vergoedingen indien van toepassing. De kortetermijnpersoneelsbeloningen omvatten 1,4 miljoen EUR vaste en 2,0 miljoen EUR variabele personeelsbeloningen. De variabele kortetermijnpersoneelsbeloningen zijn gerelateerd aan de prestaties van het jaar 2022 en zullen worden uitbetaald binnen een periode van 12 maanden na afloop van het jaar 2022. De langlopende personeelsbeloningen hebben betrekking op het lange termijn incentiveplan voor leden van het senior management. Het bedrag dat is opgenomen voor 2021 omvat de uitbetaling gerelateerd aan het lange termijn incentiveplan van de jaren 2019, 2020 en 2021 met een uitbetaling in 2022. Het bedrag dat is opgenomen voor 2022 omvat een voorschotbetaling van 25% van het streefbedrag dat gerelateerd is aan het lange termijn incentiveplan van de jaren 2022, 2023 en 2024, uitbetaald in 2023. De vergoedingen na uitdiensttreding omvatten de periodieke pensioenkosten van het pensioenplan zoals berekend door een actuaris. Het Executive Committee bestaat uit de CEO, de heer Luc Tack, de uitvoerende bestuurders (momenteel Findar BVBA, vertegenwoordigd door de heer Stefaan Haspeslagh) en eventuele andere leden die door de Raad van Bestuur zijn benoemd (niemand op dit moment). In 2022 ontvingen de leden van het Executive Committee aandelen van Tessenderlo Group nv als onderdeel van een lange termijn incentiveplan voor de periode 2019 \u2010 2021 (de heer Luc Tack ontving 46.113 aandelen, en de heer Stefaan Haspeslagh ontving 40.989 aandelen). In 2022 werden er geen nieuwe warranten aangeboden en werden geen warranten uitgeoefend in 2022 door de leden van het Executive Committee. Sinds 2021 verhuurt Tessenderlo Kerley, Inc. kantoorruimte van het Phoenix hoofdkantoor (Verenigde Staten) aan Talalay Global (Verenigde Staten), een onderneming die eigendom is van de heer Luc Tack. De overeenkomst wordt als niet significant beschouwd. Kuhlmann Europe heeft ijzerchloride en natronloog verkocht aan Truck\u2010 en Tankcleaning Tack nv, een ander bedrijf dat eigendom is van de heer Luc Tack, voor niet significante bedragen. Beide transacties werden afgesloten tegen marktconforme voorwaarden en werden goedgekeurd door de raad van bestuur. Er werden geen andere transacties gedaan met de leden van het Executive Committee behalve diegene hierboven vermeld. Transacties met de leden van de raad van bestuur: Leden Bezoldigingen in EUR 2022 2021 Philium bvba, vertegenwoordigd door haar permanente vertegenwoordiger dhr. Phillippe Coens (onafhankelijke niet\u2010 uitvoerende bestuurder tot 11/05/2021) Jaarlijkse vaste vergoeding \u2010 9.870 Aanvullende vaste vergoeding voor voorzitter auditcomit\u00e9 \u2010 1.077 Variabele vergoeding per halve dag \u2010 2.000 Totale bezoldiging 0 12.947 Management Deprez bv, vertegenwoordigd door haar permanente vertegenwoordiger mevr. Veerle Deprez (onafhankelijke niet\u2010uitvoerende bestuurder). Lid van de raad van bestuur vanaf 6 juni 2017 Jaarlijkse vaste vergoeding 27.500 27.500 Variabele vergoeding per halve dag 23.000 9.000 Totale bezoldiging 50.500 36.500 ANBA bv, vertegenwoordigd door haar permanente vertegenwoordiger mevr. Anne\u2010Marie Baeyaert (onafhankelijke niet\u2010uitvoerende bestuurder). Lid van de raad van bestuur vanaf 6 juni 2017 Jaarlijkse vaste vergoeding 27.500 27.500 Aanvullende vaste vergoeding voor voorzitter auditcomit\u00e9 3.000 1.923 Variabele vergoeding per halve dag 23.000 9.000 Totale bezoldiging 53.500 38.423 Stefaan Haspeslagh (uitvoerend bestuurder) Jaarlijkse vaste vergoeding 27.500 27.500 Aanvullende vaste vergoeding voor voorzitter raad van bestuur 72.500 72.500 Variabele vergoeding per halve dag 15.000 9.000 Totale bezoldiging 115.000 109.000 Luc Tack (uitvoerend bestuurder) Jaarlijkse vaste vergoeding 27.500 27.500 Variabele vergoeding per halve dag 15.000 9.000 Totale bezoldiging 42.500 36.500 Karel Vinck (niet\u2010uitvoerende bestuurder) Jaarlijkse vaste vergoeding 27.500 27.500 Variabele vergoeding per halve dag 15.500 9.000 Totale bezoldiging 43.000 36.500 Wouter De Geest (onafhankelijke niet\u2010 uitvoerende bestuurder vanaf 11/05/2021) Jaarlijkse vaste vergoeding 27.500 17.630 Variabele vergoeding per halve dag 22.000 7.000 Totale bezoldiging 49.500 24.630 Totaal 354.000 294.500 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-462": {
"value": "Transacties met joint ventures 10 : (Milj oen EUR) toelichting 2022 2021 Transacties met joint ventures \u2013 Verkopen \u2010 \u2010 Transacties met joint ventures \u2013 Aankopen \u201074,9 \u201033,9 Vaste activa 8,2 9,2 Vlottende activa 0,7 1,0 Schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 25 3,5 4,0 De stijging van de aankopen met joint\u2010ventures (74,9 miljoen EUR in 2022 tegenover 33,9 miljoen EUR in 2021) kan verklaard worden door gestegen aankoopprijzen. Tessenderlo Kerley, Inc. heeft een lening van 11,0 miljoen USD toegekend aan de joint venture Jupiter Sulphur LLC, die volledig werd opgenomen over de periode 2017 en 2018 en waarvan het nog openstaand saldo 8,8 miljoen USD (8,2 miljoen EUR) bedraagt. Jupiter Sulphur LLC heeft hetzelfde bedrag ontleend van de andere joint venture partner. De langlopende lening is rentedragend (3,0%) met als vervaldatum ten laatste december 2026, waarbij rekening gehouden zal worden met de behoefte aan geldmiddelen van Jupiter Sulphur LLC. De toegekende lening is opgenomen in \u201cOverige beleggingen\u201d in de geconsolideerde balans van de groep. De interestopbrengsten hiervan worden als niet significant beschouwd en werden niet ge\u00eblimineerd. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-399": {
"value": "Transacties met de leden van het Executive Committee 11 : (Miljoen EUR) 2022 2021 Kortetermijnpersoneelsbeloningen 3,4 2,5 Langetermijnpersoneelsbeloningen 0,5 2,9 Vergoedingen na uitdiensttreding 0,1 0,2 Totaal 4,0 5,6 Kortetermijnpersoneelsbeloningen omvatten salarissen en toe te rekenen bonussen over 2022 (inclusief bijdragen aan de sociale zekerheid), leasing van wagens en andere vergoedingen indien van toepassing. De kortetermijnpersoneelsbeloningen omvatten 1,4 miljoen EUR vaste en 2,0 miljoen EUR variabele personeelsbeloningen. De variabele kortetermijnpersoneelsbeloningen zijn gerelateerd aan de prestaties van het jaar 2022 en zullen worden uitbetaald binnen een periode van 12 maanden na afloop van het jaar 2022. De langlopende personeelsbeloningen hebben betrekking op het lange termijn incentiveplan voor leden van het senior management. Het bedrag dat is opgenomen voor 2021 omvat de uitbetaling gerelateerd aan het lange termijn incentiveplan van de jaren 2019, 2020 en 2021 met een uitbetaling in 2022. Het bedrag dat is opgenomen voor 2022 omvat een voorschotbetaling van 25% van het streefbedrag dat gerelateerd is aan het lange termijn incentiveplan van de jaren 2022, 2023 en 2024, uitbetaald in 2023. De vergoedingen na uitdiensttreding omvatten de periodieke pensioenkosten van het pensioenplan zoals berekend door een actuaris. Het Executive Committee bestaat uit de CEO, de heer Luc Tack, de uitvoerende bestuurders (momenteel Findar BVBA, vertegenwoordigd door de heer Stefaan Haspeslagh) en eventuele andere leden die door de Raad van Bestuur zijn benoemd (niemand op dit moment). In 2022 ontvingen de leden van het Executive Committee aandelen van Tessenderlo Group nv als onderdeel van een lange termijn incentiveplan voor de periode 2019 \u2010 2021 (de heer Luc Tack ontving 46.113 aandelen, en de heer Stefaan Haspeslagh ontving 40.989 aandelen). In 2022 werden er geen nieuwe warranten aangeboden en werden geen warranten uitgeoefend in 2022 door de leden van het Executive Committee. Sinds 2021 verhuurt Tessenderlo Kerley, Inc. kantoorruimte van het Phoenix hoofdkantoor (Verenigde Staten) aan Talalay Global (Verenigde Staten), een onderneming die eigendom is van de heer Luc Tack. De overeenkomst wordt als niet significant beschouwd. Kuhlmann Europe heeft ijzerchloride en natronloog verkocht aan Truck\u2010 en Tankcleaning Tack nv, een ander bedrijf dat eigendom is van de heer Luc Tack, voor niet significante bedragen. Beide transacties werden afgesloten tegen marktconforme voorwaarden en werden goedgekeurd door de raad van bestuur. Er werden geen andere transacties gedaan met de leden van het Executive Committee behalve diegene hierboven vermeld. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-400": {
"value": "30. Honoraria van de Commissaris KPMG R\u00e9viseurs d'Entreprises / Bedrijfsrevisoren CVBA/SCRL, vertegenwoordigd door Joachim Hoebeeck, werd herbenoemd tot commissaris door de aandeelhoudersvergadering op 10 mei 2022. De door de groep aan de commissaris betaalde vergoedingen bedroegen: (Miljoen EUR) 2022 Audit Audit gerelateerde diensten Overige Totaal KPMG (Belgi\u00eb) 0,3 0,1 \u2010 0,4 KPMG (buiten Belgi\u00eb) 0,8 \u2010 0,0 0,8 Totaal 1,0 0,1 0,0 1,2 (Miljoen EUR) 2021 Audit Audit gerelateerde diensten Overige Totaal KPMG (Belgi\u00eb) 0,2 \u2010 0,0 0,2 KPMG (buiten Belgi\u00eb) 0,6 \u2010 0,1 0,7 Totaal 0,9 0,0 0,1 0,9 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-401": {
"value": "31. Gebeurtenissen na balansdatum Op 8 juli 2022 kondigden Tessenderlo Group en Picanol Group hun voornemen aan om de industri\u00eble activiteiten van beide ondernemingen te combineren in \u00e9\u00e9n industri\u00eble groep. Vanaf 2013 was Picanol Group een referentieaandeelhouder in Tessenderlo Group en vanaf 2019 werd Tessenderlo Group volledig opgenomen in de geconsolideerde resultaten van Picanol Group. Op datum van de aankondiging hield Picanol Group, via zijn 100% dochteronderneming Verbrugge nv, 21.860.003 (50,65%) aandelen aan in Tessenderlo Group, die 62,89% van de stemrechten vertegenwoordigden. Mede gebaseerd op \u201ccorporate opportunity\u201d afwegingen werd het door beide ondernemingen als aangewezen beoordeeld de groep naar de toekomst toe als \u00e9\u00e9n ge\u00efntegreerde groep met \u00e9\u00e9n beursnotering te kunnen aansturen vanuit \u00e9\u00e9n raad van bestuur, hetgeen ook bijkomende liquiditeit zou verschaffen aan de aandeelhouders van Picanol Group. Daartoe zouden, via een ruilbod, aandelen Tessenderlo Group aangeboden worden aan de Picanol Group aandeelhouders in ruil voor hun aandelen. De buitengewone algemene vergadering op 18 oktober 2022 keurde de kapitaalverhoging door inbreng in natura van aandelen van de vennootschap Picanol nv in het kader van het vrijwillig en voorwaardelijk openbaar ruilbod goed. Naar aanleiding van deze goedkeuring heeft Tessenderlo Group een vrijwillig openbaar ruilbod uitgebracht op alle aandelen uitgegeven door Picanol Group. Meer bepaald werd aan alle Picanol Group aandeelhouders de mogelijkheid geboden om hun Picanol Group aandelen om te ruilen tegen nieuwe aandelen in Tessenderlo Group. De ruilvoet bedroeg 2,36 nieuwe aandelen in Tessenderlo Group per ingebracht aandeel in Picanol Group. Tijdens de initi\u00eble aanvaardingsperiode werden 17.554.604 Picanol Group aandelen ingebracht in het ruilbod. De betaling van de biedprijs, bestaande uit de nieuwe aandelen in Tessenderlo Group en de vergoeding van de fracties van de nieuwe aandelen in geld, vond plaats op maandag 2 januari 2023. Op deze datum werden 41.428.134 nieuwe aandelen uitgegeven door Tessenderlo Group en werd het geplaatst kapitaal en uitgiftepremies verhoogd met 207.579.351 EUR en 1.473.988.607 EUR respectievelijk. De nieuwe aandelen werden op 2 januari 2023 genoteerd op Euronext Brussels. Bijgevolg bezat Tessenderlo Group 97,90% van de aandelen in Picanol Group vanaf 2 januari 2023. In januari 2023 ging Tessenderlo Group over tot de verplichte heropening van het vrijwillig openbaar ruilbod op alle aandelen van Picanol Group. Tijdens de heropening werden bijkomend 255.735 Picanol Group aandelen ingebracht in het ruilbod. Bijgevolg bezat Tessenderlo Group 99,32% van de aandelen in Picanol Group. De betaling van de biedprijs, bestaande uit de nieuwe aandelen in Tessenderlo Group en de vergoeding van de fracties van de nieuwe aandelen in geld, vond plaats in februari 2023. 603.307 nieuwe aandelen werden uitgegeven door Tessenderlo Group en het geplaatst kapitaal en uitgiftepremies werden verhoogd met 3.022.923 EUR en 21.465.308 EUR respectievelijk. De nieuwe aandelen werden op 10 februari 2023 genoteerd op Euronext Brussels. Gezien Tessenderlo Group samen met de met hem in onderling overleg handelende personen, nu meer dan 95% van de aandelen in Picanol Group aanhield en minstens 90% van de aandelen had verworven die voorwerp uitmaakten van het ruilbod, kon Tessenderlo Group de overblijvende aandeelhouders van Picanol Group verplichten hun Picanol Group aandelen te ruilen tegen de biedprijs. Tessenderlo Group heeft daarom besloten over te gaan tot een finale heropening van het ruilbod voor aanvaarding met oog op de verwerving van de resterende 121.427 Picanol Group aandelen. De heropening had het effect van een vereenvoudigd uitkoopbod. In februari 2023 heropende Tessenderlo Group zijn openbaar ruilbod voor alle resterende aandelen van Picanol Group. Tijdens deze heropening werden 90.695 aandelen bijkomend ingebracht in het ruilbod, terwijl 30.732 aandelen niet werden ingebracht. Aangezien het bod heropend was als een vereenvoudigd uitkoopbod, werden de aandelen die niet ingebracht werden in het ruilbod voorafgaand aan de sluiting van de finale aanvaardingsperiode van rechtswege overgedragen aan Tessenderlo Group en de betrokken aandeelhouders zullen bij de Deposito\u2010 en Consignatiekas om betaling van de biedprijs voor hun aandelen moeten verzoeken. De betaling van de biedprijs, bestaande uit de nieuwe aandelen in Tessenderlo Group en de vergoeding van de fracties van de nieuwe aandelen in geld, vond plaats in maart 2023. Tessenderlo Group gaf 286.342 nieuwe aandelen uit en het geplaatst kapitaal en uitgiftepremies werden verhoogd met 1.434.742 EUR en 10.187.880 EUR respectievelijk. De nieuwe aandelen werden op 17 maart 2023 genoteerd op Euronext Brussels. Bijgevolg bezit Tessenderlo Group 100% van de aandelen van Picanol Group. Vanaf januari 2023 zal Picanol Group volledig geconsolideerd worden in de resultaten van Tessenderlo Group. De onderstaande pro forma financi\u00eble staten, wat betekent dat die de transacties die in 2023 plaatsvonden worden weergegeven alsof deze in de balans op 31 december 2022 of en in de winst\u2010en\u2010 verliesrekening vanaf 1 januari 2022 plaatsvonden, weerspiegelen de nodige aanpassingen om de inbreng in de geconsolideerde financi\u00eble staten van de groep te verwerken en zijn opgemaakt in overeenstemming met de principes zoals hieronder beschreven. Het management van de groep oordeelde dat de waarderingsregels die de groep moet toepassen, met betrekking tot de inbreng in de geconsolideerde jaarrekening van de groep die opgesteld werd in overeenstemming met de International Financial Reporting Standards (IFRS) zoals goedgekeurd door de Europese Unie, niet binnen het toepassingsgebied van IFRS 3 vallen, aangezien: indien de groep boekhoudkundig zou worden beschouwd als de overnemende partij (\u201cthe accounting acquirer\u201d) van Picanol, de inbreng voldoet aan de definitie van een bedrijfscombinatie, maar is uitgesloten van het toepassingsgebied van IFRS 3 aangezien het een bedrijfscombinatie betreft tussen entiteiten onder gemeenschappelijke controle en; indien de groep boekhoudkundig niet wordt beschouwd als de overnemende partij, de inbreng geen bedrijfscombinatie is aangezien Picanol reeds v\u00f3\u00f3r de inbreng controle uitoefent over Tessenderlo Group nv en g\u00e9\u00e9n controle zal verkrijgen als gevolg van de inbreng. De transactie wordt beoordeeld als een \u2018common control\u2019 transactie aangezien de zeggenschap voor en na de transactie uiteindelijk in handen blijft van dezelfde meerderheidsaandeelhouder (de heer Luc Tack). Bijgevolg heeft de groep besloten dat de inbreng buiten het toepassingsgebied van IFRS 3 valt, en er geen IFRS vereisten zijn die specifiek van toepassing zijn op de inbreng. Bijgevolg heeft de groep de vereisten van IAS 8.10\u201012 in overweging genomen om de volgende grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving voor de inbreng te ontwikkelen: Activa en passiva worden gewaardeerd tegen hun boekwaarde, zoals gerapporteerd in de jaarrekening van Picanol Group v\u00f3\u00f3r de inbreng, met inbegrip van de door Picanol Group toegepaste boekhoudkundige aanpassingen op Tessenderlo Group per 1 januari 2019 en de gerelateerde goodwill als gevolg hiervan. Dit impliceert dat de activa en passiva zullen aansluiten met de gepubliceerde geconsolideerde jaarrekening van Picanol Group voor het jaar eindigend op 31 december 2022. Gezien de onbeschikbaarheid van IFRS richtlijnen, heeft het management in dit verband US GAAP\u2010richtlijn ASC 805\u201050\u201030\u20105 in aanmerking genomen, die stelt: \u201cBij de administratieve verwerking van een overdracht van activa of een ruil van aandelen tussen entiteiten waarover gezamenlijk de zeggenschap wordt uitgeoefend, dient de entiteit die de netto\u2010activa of de aandelenbelangen ontvangt, de overgedragen activa en verplichtingen aanvankelijk te waarderen Pro forma geconsolideerde winst\u2010en\u2010verliesrekening voor de periode eindigend op 31 december 2022 Voor de periode eindigend op 31 december 2022 (Miljoen EUR) Tessenderlo Group zoals gepubliceerd Pro forma aanpassingen Pro forma Tessenderlo Group Omzet 2.587,5 734,2 3.321,7 Kostprijs verkopen \u20101.919,5 \u2010680,3 \u20102.599,8 Brutowinst 668,1 53,9 721,9 Distributiekosten \u2010147,9 \u201017,1 \u2010165,1 Verkoop\u2010 en marketingkosten \u201070,8 \u201020,6 \u201091,4 Administratieve kosten \u2010130,4 \u201029,6 \u2010160,1 Overige bedrijfsopbrengsten en \u2010kosten \u201018,8 \u201015,3 \u201034,1 Adjusted EBIT 300,1 \u201028,8 271,3 EBIT aanpassende elementen \u201012,0 \u20100,2 \u201012,2 EBIT (Bedrijfswinst (+) / verlies (\u2010)) 288,1 \u201029,0 259,1 Financieringskosten \u201041,5 \u201041,8 \u201083,3 Financieringsopbrengsten 37,8 9,1 46,9 Financierings (kosten) / opbrengsten \u2010 netto \u20103,8 \u201032,7 \u201036,5 Aandeel in het resultaat van deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode, na winstbelasting 4,8 \u2010 4,8 Winst (+) / verlies (\u2010) v\u00f3\u00f3r belastingen 289,2 \u201061,7 227,5 Belastingen op het resultaat \u201062,4 6,1 \u201056,3 Winst (+) / verlies (\u2010) over de verslagperiode 226,8 \u201055,6 171,2 Toerekenbaar aan: \u2010 Aandeelhouders van de vennootschap 226,9 \u201055,6 171,3 \u2010 Minderheidsbelang \u20100,1 \u2010 \u20100,1 Gewone winst per aandeel (EUR) 5,26 \u20102,57 2,69 Verwaterde winst per aandeel (EUR) 5,26 \u20102,57 2,69 Voor de periode eindigend op 31 december 2022 (Miljoen EUR) Tessenderlo Group zoals gepubliceerd Pro forma aanpassingen Pro forma Tessenderlo Group Winst (+) / verlies (\u2010) over de verslagperiode 226,8 \u201055,6 171,2 Omrekeningsverschillen 14,6 \u20100,4 14,1 Netto wijziging in re\u00eble waarde van afgeleide financi\u00eble instrumenten, v\u00f3\u00f3r winstbelasting 5,8 \u2010 5,8 Overige bewegingen \u20100,0 \u2010 \u20100,0 Winstbelasting op niet\u2010gerealiseerde resultaten \u20101,5 \u2010 \u20101,5 Items van niet\u2010gerealiseerde resultaten die in een latere periode zullen of kunnen opgenomen worden in de winst\u2010 en\u2010verliesrekening 18,9 \u20100,4 18,5 Herwaardering van de netto pensioenverplichtingen, v\u00f3\u00f3r winstbelasting 27,1 \u20100,2 26,9 Winstbelasting op niet\u2010gerealiseerde resultaten \u20104,4 \u2010 \u20104,4 Items van niet\u2010gerealiseerde resultaten die niet in een latere periode zullen opgenomen worden in de winst\u2010en\u2010 verliesrekening 22,7 \u20100,2 22,5 Niet\u2010gerealiseerde resultaten, na winstbelasting 41,6 \u20100,7 40,9 Totaal van de gerealiseerde en niet\u2010gerealiseerde resultaten 268,4 \u201056,3 212,1 Toerekenbaar aan: \u2010 Aandeelhouders van de vennootschap 268,4 \u201056,3 212,1 \u2010 Minderheidsbelang \u20100,0 \u2010 \u20100,0 Pro forma geconsolideerde balans per 31 december 2022 Per 31 december 2022 (Miljoen EUR) Tessenderlo Group Aanpassingen Pro forma Tessenderlo Group Activa Totaal vaste activa 1.147,5 541,6 1.689,1 Materi\u00eble vaste activa 888,7 202,9 1.091,6 Goodwill 32,1 10,0 42,1 Immateri\u00eble activa 107,0 250,6 357,6 Deelnemingen opgenomen volgens de vermogensmutatiemethode 26,2 \u2010 26,2 Overige beleggingen en garanties 10,9 75,2 86,0 Uitgestelde belastingvorderingen 18,2 1,3 19,5 Handels\u2010 en overige vorderingen 14,5 1,6 16,1 Langetermijninvesteringen 50,0 \u2010 50,0 Totaal vlottende activa 1.153,3 258,9 1.412,3 Voorraden 566,9 107,5 674,4 Handels\u2010 en overige vorderingen 412,9 105,8 518,7 Belastingvorderingen 16,8 6,4 23,2 Afgeleide financi\u00eble instrumenten 0,6 \u2010 0,6 Geldmiddelen en kasequivalenten 156,1 39,3 195,4 Activa aangehouden voor verkoop \u2010 0,2 0,2 Totaal activa 2.300,9 800,7 3.101,6 Eigen vermogen en schulden Eigen vermogen Eigen vermogen toerekenbaar aan aandeelhouders van de vennootschap 1.401,8 516,0 1.917,8 Geplaatst kapitaal 216,2 212,0 428,3 Uitgiftepremies 238,0 1.505,6 1.743,6 Reserves en overgedragen winst 947,6 \u20101.201,7 \u2010254,1 Minderheidsbelang 1,5 \u2010 1,5 Totaal eigen vermogen 1.403,2 516,0 1.919,2 Schulden Totaal schulden op meer dan \u00e9\u00e9n jaar 444,0 97,8 541,8 Financi\u00eble schulden 209,3 2,8 212,1 Personeelsbeloningen 40,1 3,0 43,1 Voorzieningen 121,3 \u2010 121,3 Handels\u2010 en overige schulden 6,9 \u2010 6,9 Afgeleide financi\u00eble instrumenten 10,1 \u2010 10,1 Uitgestelde belastingschulden 56,3 92,0 148,3 Totaal schulden op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar 453,6 187,0 640,6 Kortetermijnschulden bij kredietinstellingen 0,1 \u2010 0,1 Financi\u00eble schulden 56,2 2,5 58,7 Handels\u2010 en overige schulden 383,2 178,6 561,9 Afgeleide financi\u00eble instrumenten 1,6 \u2010 1,6 Te betalen belastingen 1,9 1,8 3,7 Personeelsbeloningen 0,7 0,6 1,3 Voorzieningen 9,8 3,4 13,3 Totaal schulden 897,6 284,7 1.182,4 Totaal eigen vermogen en schulden 2.300,9 800,7 3.101,6 Reconciliatie van het eigen vermogen per 31 december 2022Per 31 december
2022
(Mil
oen EUR)
Geconsolideerd eigen
vermogen van
Tessenderlo Group
zoals gepubliceerd
Pro forma
aanpassingen
Pro forma eigen
vermogen
Eigen vermogen toerekenbaar aan aandeelhouders
van de vennootschap
1.401,8 516,0 1.917,8
Geplaatst kapitaal 216,2 212,0 428,3
Uitgiftepremies 238,0 1.505,6 1.743,6
Eigen aandelen \u20101,0 \u2010887,3 \u2010888,3
Reserves en overgedragen winst 948,5 \u2010 948,5
Reserves gerelateerd aan de Picanol acquisitie \u2010 \u2010314,4 \u2010314,4
Minderheidsbelang 1,5 \u2010 1,5
Totaal eigen vermogen 1.403,2 516,0 1.919,2
In november 2022 kondigde de groep aan dat de businessunit PB Leiner (bedrijfssegment Bio\u2010valorization)
in Brazili\u00eb een overeenkomst heeft gesloten met D&D Participa\u00e7\u00f5es Societ\u00e1rias, \u00e9\u00e9n van de belangrijkste
leerlooierijgroepen van het land. In het kader van deze overeenkomst heeft D&D Participa\u00e7\u00f5es Societ\u00e1rias
een minderheidsbelang van 40% verworven in de Braziliaanse fabriek van PB Leiner (PB Brasil Industria e
Comercio de Gelatinas Ltda). De gecombineerde kracht van de twee bedrijven zal een duurzaam aanbod
op lange termijn mogelijk maken van een premium productgamma van rundergelatine op basis van de
technologie van PB Leiner. De verwerkingsketen voor runderhuiden van D&D Participa\u00e7\u00f5es Societ\u00e1rias, in
combinatie met het wereldwijde commerci\u00eble netwerk en de uitgebreide knowhow van PB Leiner op het
gebied van gelatineproductie, zal gelatine van uitstekende kwaliteit garanderen. De joint venture was
afhankelijk van de vervulling van een aantal gebruikelijke opschortende voorwaarden, zoals de
goedkeuring van de Braziliaanse antitrustautoriteiten, en de transactie werd in januari 2023 afgerond. De
opbrengst van de verkoop van 40% van de aandelen in PB Brasil Industria e Comercio de Gelatinas Ltda
bedraagt ongeveer 26 miljoen USD, waarvan ongeveer 16 miljoen USD zal worden betaald over de periode
2024\u20102026. Bijkomend heeft de groep recht op een voorwaardelijke betaling (tot 6 miljoen USD)
afhankelijk van de toekomstige prestaties van de dochteronderneming. Aangezien de groep controle
behoudt, zal deze transactie geen impact hebben op de winst\u2010en\u2010verliesrekening, terwijl het
minderheidsbelang op het ogenblik van de transactie ongeveer 10 miljoen EUR bedroeg.
In januari 2023 kondigde de groep aan dat de businessunit Akiolis (bedrijfssegment Bio\u2010valorization) het
onroerend goed en de productie\u2010activa van het voormalige Spaanse renderingbedrijf Promed 202 (Ribera
d'Ondara, Lleida, Spanje) heeft overgenomen. De fabriek is gespecialiseerd in de rendering van varkens\u2010
en pluimvee en ligt in \u00e9\u00e9n van de belangrijkste regio's voor varkens\u2010 en pluimveebedrijven in Spanje. Deze
overname zal de activiteiten van Akiolis uitbreiden naar het Iberisch schiereiland en zal zijn positie op de
Europese renderingmarkt versterken. Akiolis heeft in de loop van het eerste kwartaal van 2023 de
activiteiten hervat onder de naam Akiolis Iberia. Deze transactie zal geen materi\u00eble invloed hebben op de
resultaten van de groep.
In januari 2023 kondigde de groep de ondertekening aan van een overeenkomst voor de overname van
de marketing\u2010 en verkoopactiviteiten voor ammoniumthiosulfaat (ATS) meststoffen, geproduceerd door
Esseco Srl (onderdeel van Esseco Group) in Trecate, Itali\u00eb. Deze ATS\u2010meststoffen zullen door de businessunit Tessenderlo Kerley International (bedrijfssegment Agro) op de markt worden gebracht. De groep verwierf eveneens de Esseco\u2010handelsmerken Secofit\u00ae TS en Agrifix\u00ae, die worden gebruikt om dit productassortiment voor landbouwtoepassingen op de markt te brengen. Dankzij de productiecapaciteit van Esseco Srl zal de groep over extra volumes ammoniumthiosulfaatmeststoffen kunnen beschikken en ook de dienstverlening aan klanten zelfs nog verder kunnen verbeteren. De overeenkomst werd in maart 2023 operationeel en zal geen materi\u00eble invloed hebben op de resultaten van de groep .",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-402": {
"value": "32. Ondernemingen van de groep Hieronder zijn alle ondernemingen van de groep vermeld. Het totaal aantal geconsolideerde ondernemingen bedraagt 64 12 . De lijst van de ondernemingen op 31 december 2022 geconsolideerd volgens de volledige consolidatiemethode: Onderneming Adres Belgisch ondernemings\u2010 nummer Eigendom Europa Belgi\u00eb DYKA Plastics nv 3900 Pelt 0414467340 100% Belgi\u00eb Limburgse Rubber Produkten nv 1050 Brussels 0415296392 100% Belgi\u00eb Tessenderlo Chemie International nv 1050 Brussels 0407247372 100% Belgi\u00eb Tessenderlo Group nv 1050 Brussels 0412101728 Moedermaatschappij Belgi\u00eb Tessenderlo Development Services nv 1050 Brussels 0724619989 100% Belgi\u00eb T\u2010Power Energy Services bv 1050 Brussels 0838489378 100% Belgi\u00eb T\u2010Power nv 1050 Brussels 0875650771 100% Tsjechische Republiek DYKA s.r.o. 27361 Velka Dobra 100% Frankrijk Akiolis Group SAS 72100 Le Mans 100% Frankrijk Atemax France SAS 72100 Le Mans 100% Frankrijk DYKA SAS 62140 Sainte Austreberthe 100% Frankrijk DYKA Tube SAS 18570 La Chapelle\u2010Saint\u2010Ursin 100% Frankrijk DYKA R\u00e9seaux SAS 27600 Gaillon 100% Frankrijk Etablissements Charvet P\u00e8re et Fils SAS 91490 Milly\u2010La\u2010For\u00eat 100% Frankrijk Etablissements Violleau SAS 79380 La For\u00eat sur S\u00e8vre 100% Frankrijk Kuhlmann France SAS 59120 Loos 100% Frankrijk Tefipar SAS 59120 Loos 100% Frankrijk Tessenderlo Kerley France SAS 59120 Loos 100% Frankrijk Tessenderlo Services SARL 59120 Loos 100% Frankrijk SCI Les Violettes 79380 La For\u00eat sur S\u00e8vre 100% Frankrijk Soleval France SAS 72100 Le Mans 100% Duitsland BT Nyloplast GmbH 86551 Aichach 100% Duitsland PB Gelatins GmbH 31582 Nienburg 100% Hongarije BT Nyloplast Kft 3636 Vadna 100% Luxemburg Terelux SA 2163 Luxembourg 100% Polen DYKA Sp.z.o.o. 55\u2010221 Jelcz\u2010Laskowice 100% Roemeni\u00eb DYKA Plastic Pipe Systems S.R.L. Cluj Napoca Municipalith \u2010 Cluj County 100% Slowakije DYKA SK s.r.o. 82109 Bratislava 100% Spanje Akiolis Iberia S.L. 08018 Barcelona 100% Zwitserland Kuhlmann Switzerland AG 5332 Rekingen 100% Nederland BT Nyloplast bv 3295 KG 's Gravendeel 100% Nederland DYKA bv 8331 LJ Steenwijk 100% Nederland Tessenderlo Kerley Netherlands bv 4825 AV Breda 100% Nederland Tessenderlo NL Holding bv 4825 AV Breda 100% Groot\u2010Brittanni\u00eb DYKA UK Ltd. Longtown\u2010Carlisle Cumbria CA6 5LY 100% Groot\u2010Brittanni\u00eb John Davidson Holdings Ltd. Edinburgh EH3 8UL 100% Groot\u2010Brittanni\u00eb John Davidson Pipes Ltd. Edinburgh EH3 8UL 100% Groot\u2010Brittanni\u00eb PB Gelatins UK Ltd. Pontypridd CF 375 SQ 100% Groot\u2010Brittanni\u00eb Tessenderlo Holding UK Ltd. Pontypridd CF 375 SQ 100% Verenigde Staten Verenigde Staten Environmentally Clean Systems LLC Dover, DE 19904 69,01% Verenigde Staten ECS Myton, LLC Dover, DE 19904 51,00% Verenigde Staten Kerley Trading Inc. Wilmington, DE 19801 100% Verenigde Staten MPR Services Inc. Wilmington, DE 19801 100% Verenigde Staten PB Leiner USA Corporation Davenport, Iowa 52806 100% Verenigde Staten Tessenderlo Kerley, Inc. Dover, DE 19904 100% Verenigde Staten Tessenderlo USA Inc. Dover, DE 19904 100% Rest van de wereld Argentini\u00eb PB Leiner Argentina SA Ciudad Aut\u00f3noma de Buenos Aires 100% Wit\u2010rusland Tessenderlo Kerley Bela LLC 220036 Minsk 100% Brazili\u00eb PB Brasil Industria e Comercio de Gelatinas Ltda. Acorizal, Mato Grosso CEP 78480\u2010000 100% Brazili\u00eb Tessenderlo Kerley Brasil Ltda 13091\u2010611 Campinas \u2010 SP 100% Chili Kerley Latinoamericana Comercializadora Limitada 9358 Santiago 100% China PB Gelatins (Heilongjiang) Co. Ltd. Xinyi Village, Kongguo County, Nehe City, Qiqihaer City, Heilongjiang Province 100% China PB Leiner (Hainan) Biotechnology Co. Ltd. Chengmai County \u2010 Hainan Province 80,00% Costa Rica Tessenderlo Kerley Costa Rica SA La Union Tres Rios \u2010 Cartago 100% India Tessenderlo Kerley India Private Ltd. Gurgaon, Haryana 100% Japan TKI Japan KK Tokyo \u2010 Chiyoda\u2010ku 100% Mexico Tessenderlo Kerley Mexico SA de CV Ciudad Obregon, Estado de Sonora 100% Paraguay Maramba S.R.L. Chacoi Villa Hayes \u2010 Asuncion del Paraguay 100% Filipijnen TKP Peru S.A.C. Ciudad de Lima \u2010 Provincia de Lima 100% Peru CP Sciontek AGDEV Inc. Don Jos\u00e9, Sta. Rosa Laguna 4026 100% Turkije Tessenderlo Kerley Turkey Tarim Ve Kimya Sanayi Ve. Tic. Ltd. STI 35730 Kemalpasa \u2010 Izmir 100% De lijst van de ondernemingen per 31 december 2022 geconsolideerd volgens de vermogensmutatiemethode: Europa Frankrijk Etablissements Michel SAS 31800 Villeneuve de Rivi\u00e8re 50,00% Rest van de wereld China PB Shengda (Zhejiang) Biotechnology Co., Ltd Zhoushan City, Zhejiang Province 50,00% Verenigde Staten Jupiter Sulphur LLC Wilmington, DE 19801 50,00%",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-403": {
"value": "33. Kritische boekhoudkundige schattingen en oordeelsvormingen De voorbereiding van de jaarrekening in overeenstemming met IFRS, zoals aanvaard binnen de Europese Unie, vereist de nodige schattingen, oordeelsvormingen en veronderstellingen van het management. Deze zullen de toepassing van de boekhoudprincipes, de gerapporteerde bedragen van activa en passiva, de toelichting in verband met de voorwaardelijke baten en verplichtingen op datum van de jaarrekening en de gerapporteerde bedragen van kosten en opbrengsten tijdens de rapporteringsperiode be\u00efnvloeden. Het management baseert zijn schattingen op zijn historische ervaring en talrijke andere veronderstellingen waarvan aangenomen wordt dat deze redelijk zijn onder de omstandigheden. De resultaten hiervan vormen de basis voor het opstellen van de gerapporteerde bedragen van kosten en opbrengsten, die niet onmiddellijk duidelijk blijken uit andere bronnen. De uiteindelijke resultaten kunnen verschillen van deze inschattingen. Schattingen en veronderstellingen worden periodiek herzien en de effecten van de herzieningen worden opgenomen in de jaarrekening. Beoordelingen, schattingen en veronderstellingen toegepast bij het opstellen van de geconsolideerde jaarrekening per 31 december 2022, zijn dezelfde als deze toegepast en toegelicht in de geconsolideerde jaarrekening per 31 december 2021. Schattingen en oordeelsvormingen die een significant risico inhouden om de nettoboekwaarde van activa en passiva het komende jaar materieel te be\u00efnvloeden zijn: Bijzondere waardeverminderingen. De nettoboekwaarde van materi\u00eble vaste activa, goodwill en immateri\u00eble activa wordt op elke balansdatum beoordeeld om te bepalen of er enige aanwijzing is voor een bijzondere waardevermindering. Indien een dergelijke aanwijzing bestaat, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat (toelichting 11 \u2010 Materi\u00eble vaste activa, toelichting 12 \u2010 Goodwill en toelichting 13 \u2010 Immateri\u00eble activa). Leaseovereenkomsten. De groep least diverse items van materi\u00eble vaste activa, voornamelijk vastgoed en voertuigen. Sommige leaseovereenkomsten bevatten opties tot verlenging, die operationele flexibiliteit toestaan, uitoefenbaar door de groep. De leaseperiode wordt door de groep beschouwd als de niet\u2010opzegbare periode van de leaseovereenkomst, samen met periodes waarvoor een optie tot verlenging van de leaseovereenkomst bestaat, indien het redelijk zeker is dat deze optie zal worden uitgeoefend, of periodes waarvoor een optie tot be\u00ebindiging van de leaseovereenkomst bestaat, indien het redelijk zeker is dat deze optie niet zal worden uitgeoefend. De groep heeft gebruik gemaakt van inschattingen bij het beoordelen of het redelijk zeker is dat een optie tot verlenging uitgeoefend zal worden. Hierbij heeft de groep alle relevante factoren, die een voordeel voor de groep vormen om een optie tot verlenging uit te oefenen, in overweging genomen (toelichting 11 \u2010 Materi\u00eble vaste activa). Verouderde voorraden en aanpassingen van de waarde aan realiseerbare waarde, die bepaald zijn op basis van ervaring en de beoordeling van de huidige marktomstandigheden (toelichting 17 \u2010 Voorraden). Personeelsbeloningen. De berekening van de pensioenverplichtingen is gebaseerd op actuari\u00eble veronderstellingen zoals toekomstige salarisverhogingen, inflatie, personeelsverloop en levensverwachting en het gebruik van een discontovoet (toelichting 23 \u2010 Personeelsbeloningen). Uitgestelde belastingen. Een uitgestelde belastingvordering wordt enkel opgenomen in de balans indien het waarschijnlijk is dat toekomstige belastbare winsten beschikbaar zullen zijn waartegen de verrekenbare tijdelijke verschillen, de ongebruikte belastingtegoeden en de ongebruikte overgedragen fiscale verliezen kunnen verrekend worden. De uitgestelde belastingvorderingen worden herzien op elke afsluitingsdatum en verminderd in de mate dat het niet langer waarschijnlijk is dat het desbetreffende belastingvoordeel zal worden gerealiseerd. Bij de inschatting neemt het management de lange termijn bedrijfsstrategie in overweging (toelichting 15 \u2010 Uitgestelde belastingvorderingen en \u2010schulden). Voorzieningen en voorwaardelijke verplichtingen. De geboekte bedragen reflecteren de beste raming van het management met betrekking tot de verwachte uitgaven om aan de huidige verplichting op balansdatum te kunnen voldoen. Indien het effect hiervan significant is, zullen voorzieningen worden aangelegd met een verdiscontering van de toekomstige verwachte kasstromen. Voorzieningen kunnen aanzienlijk wijzigen ten gevolge van bijkomende informatie over de aard en de omvang van de verontreiniging, een verandering in de wetgeving, een verandering in de best practices voor saneringen, een verandering in de timing van de uitstroom van middelen, een verandering in samenspraak met de bevoegde instanties omtrent de behandeling van de vervuilde locatie of andere factoren van soortgelijke aard (toelichting 24 \u2010 Voorzieningen). Financi\u00eble instrumenten (toelichting 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten). Deze worden in de balans opgenomen aan re\u00eble waarde en zijn gebaseerd op: 1. inputs andere dan genoteerde prijzen, die voor het actief of voor de verplichting waarneembaar zijn, hetzij direct (d.w.z. als prijzen) hetzij indirect (d.w.z. afgeleid van prijzen); of 2. inputs voor het actief of de verplichting die niet gebaseerd zijn op waarneembare marktgegevens. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-514": {
"value": "33. Kritische boekhoudkundige schattingen en oordeelsvormingen De voorbereiding van de jaarrekening in overeenstemming met IFRS, zoals aanvaard binnen de Europese Unie, vereist de nodige schattingen, oordeelsvormingen en veronderstellingen van het management. Deze zullen de toepassing van de boekhoudprincipes, de gerapporteerde bedragen van activa en passiva, de toelichting in verband met de voorwaardelijke baten en verplichtingen op datum van de jaarrekening en de gerapporteerde bedragen van kosten en opbrengsten tijdens de rapporteringsperiode be\u00efnvloeden. Het management baseert zijn schattingen op zijn historische ervaring en talrijke andere veronderstellingen waarvan aangenomen wordt dat deze redelijk zijn onder de omstandigheden. De resultaten hiervan vormen de basis voor het opstellen van de gerapporteerde bedragen van kosten en opbrengsten, die niet onmiddellijk duidelijk blijken uit andere bronnen. De uiteindelijke resultaten kunnen verschillen van deze inschattingen. Schattingen en veronderstellingen worden periodiek herzien en de effecten van de herzieningen worden opgenomen in de jaarrekening. Beoordelingen, schattingen en veronderstellingen toegepast bij het opstellen van de geconsolideerde jaarrekening per 31 december 2022, zijn dezelfde als deze toegepast en toegelicht in de geconsolideerde jaarrekening per 31 december 2021. Schattingen en oordeelsvormingen die een significant risico inhouden om de nettoboekwaarde van activa en passiva het komende jaar materieel te be\u00efnvloeden zijn: Bijzondere waardeverminderingen. De nettoboekwaarde van materi\u00eble vaste activa, goodwill en immateri\u00eble activa wordt op elke balansdatum beoordeeld om te bepalen of er enige aanwijzing is voor een bijzondere waardevermindering. Indien een dergelijke aanwijzing bestaat, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat (toelichting 11 \u2010 Materi\u00eble vaste activa, toelichting 12 \u2010 Goodwill en toelichting 13 \u2010 Immateri\u00eble activa). Leaseovereenkomsten. De groep least diverse items van materi\u00eble vaste activa, voornamelijk vastgoed en voertuigen. Sommige leaseovereenkomsten bevatten opties tot verlenging, die operationele flexibiliteit toestaan, uitoefenbaar door de groep. De leaseperiode wordt door de groep beschouwd als de niet\u2010opzegbare periode van de leaseovereenkomst, samen met periodes waarvoor een optie tot verlenging van de leaseovereenkomst bestaat, indien het redelijk zeker is dat deze optie zal worden uitgeoefend, of periodes waarvoor een optie tot be\u00ebindiging van de leaseovereenkomst bestaat, indien het redelijk zeker is dat deze optie niet zal worden uitgeoefend. De groep heeft gebruik gemaakt van inschattingen bij het beoordelen of het redelijk zeker is dat een optie tot verlenging uitgeoefend zal worden. Hierbij heeft de groep alle relevante factoren, die een voordeel voor de groep vormen om een optie tot verlenging uit te oefenen, in overweging genomen (toelichting 11 \u2010 Materi\u00eble vaste activa). Verouderde voorraden en aanpassingen van de waarde aan realiseerbare waarde, die bepaald zijn op basis van ervaring en de beoordeling van de huidige marktomstandigheden (toelichting 17 \u2010 Voorraden). Personeelsbeloningen. De berekening van de pensioenverplichtingen is gebaseerd op actuari\u00eble veronderstellingen zoals toekomstige salarisverhogingen, inflatie, personeelsverloop en levensverwachting en het gebruik van een discontovoet (toelichting 23 \u2010 Personeelsbeloningen). Uitgestelde belastingen. Een uitgestelde belastingvordering wordt enkel opgenomen in de balans indien het waarschijnlijk is dat toekomstige belastbare winsten beschikbaar zullen zijn waartegen de verrekenbare tijdelijke verschillen, de ongebruikte belastingtegoeden en de ongebruikte overgedragen fiscale verliezen kunnen verrekend worden. De uitgestelde belastingvorderingen worden herzien op elke afsluitingsdatum en verminderd in de mate dat het niet langer waarschijnlijk is dat het desbetreffende belastingvoordeel zal worden gerealiseerd. Bij de inschatting neemt het management de lange termijn bedrijfsstrategie in overweging (toelichting 15 \u2010 Uitgestelde belastingvorderingen en \u2010schulden). Voorzieningen en voorwaardelijke verplichtingen. De geboekte bedragen reflecteren de beste raming van het management met betrekking tot de verwachte uitgaven om aan de huidige verplichting op balansdatum te kunnen voldoen. Indien het effect hiervan significant is, zullen voorzieningen worden aangelegd met een verdiscontering van de toekomstige verwachte kasstromen. Voorzieningen kunnen aanzienlijk wijzigen ten gevolge van bijkomende informatie over de aard en de omvang van de verontreiniging, een verandering in de wetgeving, een verandering in de best practices voor saneringen, een verandering in de timing van de uitstroom van middelen, een verandering in samenspraak met de bevoegde instanties omtrent de behandeling van de vervuilde locatie of andere factoren van soortgelijke aard (toelichting 24 \u2010 Voorzieningen). Financi\u00eble instrumenten (toelichting 26 \u2010 Financi\u00eble instrumenten). Deze worden in de balans opgenomen aan re\u00eble waarde en zijn gebaseerd op: 1. inputs andere dan genoteerde prijzen, die voor het actief of voor de verplichting waarneembaar zijn, hetzij direct (d.w.z. als prijzen) hetzij indirect (d.w.z. afgeleid van prijzen); of 2. inputs voor het actief of de verplichting die niet gebaseerd zijn op waarneembare marktgegevens. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-404": {
"value": "Verslag van de commissaris Verslag van de commissaris aan de algemene vergadering van Tessenderlo Group nv over de geconsolideerde jaarrekening voor het boekjaar afgesloten op 31 december 2022 In het kader van de wettelijke controle van de geconsolideerde jaarrekening van Tessenderlo Group NV (de \u201cVennootschap\u201d) en zijn dochterondernemingen (samen de \u201cGroep\u201d), leggen wij u ons commissarisverslag voor. Dit bevat ons verslag over de geconsolideerde jaarrekening voor het boekjaar afgesloten op 31 december 2022, alsook de overige door wet\u2010 en regelgeving gestelde eisen. Dit vormt een geheel en is ondeelbaar. Wij werden benoemd in onze hoedanigheid van commissaris door de algemene vergadering van 10 mei 2022, overeenkomstig het voorstel van het bestuursorgaan uitgebracht op aanbeveling van het auditcomit\u00e9 en op voordracht van de ondernemingsraad. Ons mandaat loopt af op de datum van de algemene vergadering die beraadslaagt over de jaarrekening afgesloten op 31 december 2024. Wij hebben de wettelijke controle van de geconsolideerde jaarrekening van de groep uitgevoerd gedurende vier opeenvolgende boekjaren. Verslag over de geconsolideerde jaarrekening Oordeel zonder voorbehoud Wij hebben de wettelijke controle uitgevoerd van de geconsolideerde jaarrekening van de Groep over het boekjaar afgesloten op 31 december 2022 opgesteld in overeenstemming met IFRS standaarden zoals uitgegeven door de International Accounting Standards Board en zoals goedgekeurd door de Europese Unie en met de in Belgi\u00eb van toepassing zijnde wettelijke en reglementaire voorschriften. Deze geconsolideerde jaarrekening omvat het geconsolideerd overzicht van de financi\u00eble situatie op 31 december 2022, alsook de geconsolideerde winst\u2010 en verliesrekening, het geconsolideerd overzicht van gerealiseerde en niet\u2010gerealiseerde resultaten, het geconsolideerd mutatieoverzicht van het eigen vermogen en het geconsolideerd kasstroomoverzicht over het boekjaar afgesloten op die datum evenals de toelichting bestaande uit een overzicht van de belangrijkste gehanteerde grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving en overige informatieverschaffing. Het totaal van de geconsolideerde balans bedraagt 2.300,9 miljoen EUR en de geconsolideerde winst\u2010 en verliesrekening sluit af met een winst van het boekjaar van 226,8 miljoen EUR. Naar ons oordeel geeft de geconsolideerde jaarrekening een getrouw beeld van het vermogen en de financi\u00eble toestand van de Groep op 31 december 2022, alsook van haar geconsolideerde resultaten en van haar geconsolideerde kasstromen over het boekjaar dat op die datum is afgesloten, in overeenstemming met de IFRS standaarden zoals uitgegeven door de International Accounting Standards Board en zoals goedgekeurd door de Europese Unie en met de in Belgi\u00eb van toepassing zijnde wettelijke en reglementaire voorschriften. Basis voor het oordeel zonder voorbehoud Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens de internationale controlestandaarden (ISA\u2019s) zoals van toepassing in Belgi\u00eb. Wij hebben bovendien de door IAASB goedgekeurde internationale controlestandaarden toegepast die van toepassing zijn op de huidige afsluitdatum en nog niet goedgekeurd zijn op nationaal niveau.. Onze verantwoordelijkheden op grond van deze standaarden zijn verder beschreven in de sectie \u201cVerantwoordelijkheden van de commissaris voor de controle van de geconsolideerde jaarrekening\u201d van ons verslag. Wij hebben alle deontologische vereisten die relevant zijn voor de controle van de geconsolideerde jaarrekening in Belgi\u00eb nageleefd, met inbegrip van deze met betrekking tot de onafhankelijkheid. Wij hebben van het bestuursorgaan en van de aangestelden van de Vennootschap de voor onze controle vereiste ophelderingen en inlichtingen verkregen. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle\u2010informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Kernpunten van de controle Kernpunten van onze controle betreffen die aangelegenheden die naar ons professioneel oordeel het meest significant waren bij de controle van de geconsolideerde jaarrekening van de huidige verslagperiode. Deze aangelegenheden zijn behandeld in de context van onze controle van de geconsolideerde jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover, en wij verschaffen geen afzonderlijk oordeel over deze aangelegenheden. Bijzondere waardeverminderingen op materi\u00eble vaste activa, goodwill en immateri\u00eble vaste activa We verwijzen naar toelichting 11, 12 en 13 sectie \u2018materi\u00eble vaste activa, goodwill en immateri\u00eble vaste activa\u2019 van de geconsolideerde jaarrekening. - Omschrijving Materi\u00eble vaste activa, goodwill en immateri\u00eble vaste activa bedragen 1.027,8 miljoen EUR per 31 december 2022 en vertegenwoordigen 44,7 % van de totale activa van de Groep per 31 december 2022. De Groep evalueert jaarlijks de noodzaak van een waardevermindering voor materi\u00eble vaste activa (\u201cMVA\u201d), goodwill en immateri\u00eble vaste activa. Voor goodwill, en ingeval er indicatoren zijn van een waardevermindering voor MVA en immateri\u00eble vaste activa, wordt deze test uitgevoerd voor elk van de kleinste te onderscheiden groep van activa die kasstromen genereren die in hoge mate onafhankelijk zijn (kasstroom genererende eenheid of \u201cKGE\u201d). Voor iedere KGE maakt het bestuursorgaan een inschatting van de bedrijfswaarde door een verdiscontering van toekomstige kasstromen om te bepalen of deze activa onderhevig zijn aan bijzondere waardeverminderingen op balansdatum. Bijzondere waardeverminderingen op MVA, goodwill en immateri\u00eble vaste activa zijn een kernpunt van de controle omwille van de omvang van deze balanspositie (44,7%) en door het vereiste beoordelingsvermogen van het bestuursorgaan welke hoofdzakelijk betrekking heeft op de gebruikte inputs bij zowel de voorspelling als de verdiscontering van toekomstige kasstromen ter bepaling van de bedrijfswaarde. - Onze controlewerkzaamheden omvatten met de assistentie van onze waarderingsspecialisten: Het beoordelen van de analyse van het bestuursorgaan omtrent mogelijke indicatoren van bijzondere waardeverminderingen op basis van onze kennis van de Groep en ons inzicht in de interne en externe factoren die relevant zijn voor de Groep; Het beoordelen van de bepaling door het bestuursorgaan van de kasstroom genererende eenheden met ons inzicht van de activiteiten van de Groep en de vereisten van de geldende boekhoudkundige standaarden; Het evalueren van het proces waarmee de kastroomprognoses door het bestuursorgaan werden opgesteld, inclusief het testen van de onderliggende berekeningen en het afstemmen van de prognoses met de laatste door het bestuursorgaan goedgekeurde financi\u00eble doelstellingen; Het analyseren van het inschattingsvermogen van de Groep om kasstromen nauwkeurig te voorspellen door het uitvoeren van een retrospectief nazicht met betrekking tot deze kasstromen en het door het vergelijken van belangrijke aannames met historische resultaten. Wij beoordeelden tevens de belangrijke inputs en gegevens die gebruikt werden voor het maken van deze voorspelde kasstromen op basis van ons kennis van de bedrijfsactiviteiten; Het beoordelen van de gepastheid van de waarderingsmethodologie van de Groep en de bepaling van de verdisconteringsvoeten en andere belangrijke veronderstellingen; Het nagaan van de mathematische nauwkeurigheid van de verdisconteerde toekomstige kasstromen; Het uitvoeren van sensitiviteitsanalyses rond de belangrijkste aannames die zijn gebruikt voor het bepalen en het verdisconteren van de kasstroomprognoses, in het bijzonder het resultaat voor interesten en belastingen de gewogen gemiddelde kost van het vermogen en de groeivoeten die door de Groep worden gebruikt; Het beoordelen of voldaan is aan de voorwaarden bepaald door de IFRS standaarden zoals uitgegeven door de International Financial Reporting Standards en zoals goedgekeurd door de Europese Unie om gebruik te maken van de meest recente gedetailleerde berekening zoals gemaakt in de vorige periode van de bedrijfswaarde van de kasstroom genererende eenheid (zijnde paragraaf 99 van IAS 36 \u201cBijzondere waardevermindering van activa\u201d); en Het beoordelen of de toelichtingen van de Groep met betrekking tot bijzondere waardeverminderingen van MVA, goodwill en immateri\u00eble vaste activa zoals opgenomen in toelichting 11, 12 en 13 bij de geconsolideerde jaarrekening gepast zijn. Waardering van personeelsbeloningen We verwijzen naar toelichting 23 sectie \u2018personeelsbeloningen\u2019 van de geconsolideerde jaarrekening. - Omschrijving De Groep voorziet regelingen met betrekking tot vergoedingen na uitdiensttreding. Vergoedingen na uitdiensttreding worden toegekend onder de vorm van toegezegde bijdrageregelingen en toegezegde pensioenregelingen zoals beschreven in toelichting 23. Personeelsbeloningen zijn een kernpunt van onze controle wegens de complexiteit en de belangrijke inschattingen die worden gemaakt bij de bepaling van de verplichtingen voor vergoedingen na uitdiensttreding alsook de inschattingen die worden gemaakt bij de re\u00eble waarde van de onderliggende activa. Eveneens kunnen veranderingen in aannames en schattingen die worden gebruikt om de netto verplichtingen na uitdiensttreding van de Groep te waarderen een significante impact hebben op de financi\u00eble positie van de Groep. - Onze controlewerkzaamheden omvatten met de assistentie van onze actuarissen en waarderingsspecialisten: Kennisnemen van het waarderingsproces van de Groep; Het beoordelen van de deskundigheid, objectiviteit en bekwaamheid van de externe actuari\u00eble experten gecontracteerd door het bestuursorgaan; Het beoordelen van de belangrijkste aannames van het bestuursorgaan, zijnde de verdisconteringsvoeten, de inflatiecijfers, de sterfteverwachtingen, het personeelsverloop en de toekomstige stijging in verloning die ten grondslag liggen aan de waardering van de vergoedingen na uitdiensttreding van de Groep. Dit betreft eveneens een vergelijking van de belangrijkste aannames met externe data; Het verifi\u00ebren van de juistheid van de census data die ten grondslag liggen van de actuari\u00eble waardering; Het verifi\u00ebren van de re\u00eble waarde van de pensioen activa door afstemming met rechtstreekse externe bevestigingen en het verifi\u00ebren van de correctheid van re\u00eble waarde van de pensioenactiva waarvan de meeste Niveau 1 re\u00eble waarden zijn; Het beoordelen van de algehele redelijkheid van de waardebepaling; en Het verifi\u00ebren van de geschiktheid van de toelichtingen van de Groep met betrekking tot personeelsbeloningen die zijn opgenomen in toelichting 23 van de geconsolideerde jaarrekening. Toelichtingen met betrekking tot het vrijwillig openbaar bod door Tessenderlo Group nv op alle aandelen van Picanol nv We verwijzen naar toelichting 31 \u201cGebeurtenissen na balansdatum\u201d van de geconsolideerde jaarrekening. - Omschrijving Tessenderlo Group NV en Picanol Group NV hebben op 8 juli 2022 hun voornemen bekendgemaakt om de industri\u00eble activiteiten van beide vennootschappen te combineren in \u00e9\u00e9n grote industri\u00eble groep. Vanaf 2013 heeft Picanol Group een referentie belang in Tessenderlo Group en vanaf 2019 werd Tessenderlo Group NV integraal geconsolideerd in de jaarrekening van Picanol Group. Op de dag van bekendmaking waren 21.860.003 (50,65%) aandelen van Tessenderlo Group in het bezit van Picanol Group via haar volledige dochteronderneming Verbrugge NV, waaraan 62,89 % stemrechten waren verbonden. De kapitaalverhoging door inbreng in natura van aandelen van de vennootschap Picanol NV binnen het kader van het vrijwillig openbaar ruilbod was goedgekeurd door de buitengewone algemene vergadering die plaatsvond op 18 oktober 2022. Volgend op deze goedkeuring lanceerde Tessenderlo Group een vrijwillig openbaar ruilbod op alle aandelen van Picanol Group. Meer specifiek kregen alle aandeelhouders van Picanol Group de gelegenheid om hun Picanol Group aandelen om te ruilen in nieuwe aandelen in Tessenderlo Group. De ruilverhouding was 2,36 nieuwe aandelen in Tessenderlo Group per aangeboden aandeel in Picanol Group. Gedurende de initi\u00eble aanvaardingsperiode werden 17.554.604 Picanol Group aandelen werden aangeboden voor het ruilbod. De betaling van de biedprijs, bestaande uit nieuwe aandelen in Tessenderlo Group en een opleg in geld voor de fracties van de nieuwe aandelen vond plaats op 2 januari 2023. Tessenderlo Group gaf 41.428.134 nieuwe aandelen uit op die dag en verhoogde zijn geplaatst kapitaal en uitgiftepremie met 207.579.351 EUR en 1.473.988.607 EUR respectievelijk. De nieuwe aandelen werden genoteerd op Euronext Brussels op 2 januari 2023. Bijgevolg was Tessenderlo Group eigenaar van 97,90 % van de aandelen in Picanol Group vanaf 2 januari 2023. Het bestuursorgaan van de Groep was van oordeel dat de waarderingsregel, toe te passen door de groep met betrekking tot de inbreng in de geconsolideerde jaarrekening van de groep opgesteld in overeenstemming met de IFRS standaarden zoals uitgegeven door de International Accounting Standards Board en zoals goedgekeurd door de Europese Unie niet onder het toepassingsgebied van IFRS 3 \u201cBedrijfscombinaties\u201d viel. The transactie wordt beschouwd als een \u201cgemeenschappelijke controle\u201d transactie aangezien de controle voor en na de transactie uiteindelijk in handen blijft van dezelfde meerderheidsaandeelhouder (de heer Luc Tack), waarbij de activa en passiva opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening dezelfde zijn als deze gerapporteerd door de vorige moederonderneming van Tessenderlo Group zijnde Picanol NV. Dit punt werd als een kernpunt van de controle ge\u00efdentificeerd omwille van het belang van deze gebeurtenis na balansdatum, de impact ervan op de financi\u00eble positie van de Vennootschap en de Groep, de complexiteit van de transactie vanuit boekhoudkundig oogpunt en eveneens wat betreft wettelijke aspecten. - Onze controlewerkzaamheden omvatten met de assistentie van onze juristen: Het begrijpen van de Transactie door het inspecteren van notulen van het bestuursorgaan en de vergaderingen van de Aandeelhouders en de onderbouwende documenten met betrekking tot de Transactie; Het evalueren van de deskundigheid, objectiviteit en bekwaamheden van de externe juristen en boekhoudexperts aangesteld door het bestuursorgaan; Het analyseren van de wettelijke vereisten van de Transactie, het inspecteren van wettelijke documenten en de analyse opgesteld door de externe jurist en het beoordelen van het voldoen van de Transactie aan de toepasselijke Wetgeving en Regelgeving; De beoordeling van de geschiktheid van de boekhoudkundige behandeling van de transactie in het bijzonder, de vereisten van de toepasselijke boekhoudstandaarden (IFRS 10 Geconsolideerde Financi\u00eble Jaarrekening en IFRS 3 Bedrijfscombinaties) door het in vraag stellen van de analyse van de boekhoudexperts aangesteld door het bestuursorgaan; Het auditeren van de geconsolideerde jaarrekening van Picanol NV, het beoordelen van pro forma financi\u00eble informatie opgenomen in Toelichting 31 van de geconsolideerde jaarrekening en het aansluiten van de pro forma financi\u00eble informatie met de onderliggende gecontroleerde cijfers; en Het beoordelen van de gepastheid van de Toelichting van de Groep zoals in Toelichting 31 van de geconsolideerde jaarrekening. Verantwoordelijkheden van het bestuursorgaan voor het opstellen van de geconsolideerde jaarrekening Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen van de geconsolideerde jaarrekening die een getrouw beeld geeft in overeenstemming met de International Financial Reporting Standards (IFRS) zoals goedgekeurd door de Europese Unie en met de in Belgi\u00eb van toepassing zijnde wettelijke en reglementaire voorschriften, alsook voor de interne beheersing die het bestuursorgaan noodzakelijk acht voor het opstellen van de geconsolideerde jaarrekening die geen afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten. Bij het opstellen van de geconsolideerde jaarrekening is het bestuursorgaan verantwoordelijk voor het inschatten van de mogelijkheid van de Groep om haar continu\u00efteit te handhaven, het toelichten, indien van toepassing, van aangelegenheden die met continu\u00efteit verband houden en het gebruiken van de continu\u00efteitsveronderstelling, tenzij het bestuursorgaan het voornemen heeft om de Groep te liquideren of om de bedrijfsactiviteiten te be\u00ebindigen of geen realistisch alternatief heeft dan dit te doen. Verantwoordelijkheden van de commissaris voor de controle van de geconsolideerde jaarrekening Onze doelstellingen zijn het verkrijgen van een redelijke mate van zekerheid over de vraag of de geconsolideerde jaarrekening als geheel geen afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten en het uitbrengen van een commissarisverslag waarin ons oordeel is opgenomen. Een redelijke mate van zekerheid is een hoog niveau van zekerheid, maar is geen garantie dat een controle die overeenkomstig de ISA\u2019s is uitgevoerd altijd een afwijking van materieel belang ontdekt wanneer die bestaat. Afwijkingen kunnen zich voordoen als gevolg van fraude of fouten en worden als van materieel belang beschouwd indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat zij, individueel of gezamenlijk, de economische beslissingen genomen door gebruikers op basis van deze geconsolideerde jaarrekening, be\u00efnvloeden. Bij de uitvoering van onze controle leven wij het wettelijk, reglementair en normatief kader dat van toepassing is op de controle van de geconsolideerde jaarrekening in Belgi\u00eb na. Een wettelijke controle van de geconsolideerde jaarrekening biedt evenwel geen zekerheid omtrent de toekomstige levensvatbaarheid van de Groep, noch omtrent de effici\u00ebntie of de doeltreffendheid waarmee het bestuursorgaan de bedrijfsvoering van de Groep ter hand heeft genomen of zal nemen. Onze verantwoordelijkheden inzake de door het bestuursorgaan gehanteerde continu\u00efteitsveronderstelling staan hieronder beschreven. Als deel van een controle uitgevoerd overeenkomstig de ISA\u2019s, passen wij professionele oordeelsvorming toe en handhaven wij een professioneel\u2010kritische instelling gedurende de controle. We voeren tevens de volgende werkzaamheden uit: het identificeren en inschatten van de risico\u2019s dat de geconsolideerde jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten, het bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden die op deze risico\u2019s inspelen en het verkrijgen van controle\u2010informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Het risico van het niet detecteren van een van materieel belang zijnde afwijking is groter indien die afwijking het gevolg is van fraude dan indien zij het gevolg is van fouten, omdat bij fraude sprake kan zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten om transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle, met als doel controlewerkzaamheden op te zetten die in de gegeven omstandigheden geschikt zijn maar die niet zijn gericht op het geven van een oordeel over de effectiviteit van de interne beheersing van de Groep; het evalueren van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van de door het bestuursorgaan gemaakte schattingen en van de daarop betrekking hebbende toelichtingen; het concluderen of de door het bestuursorgaan gehanteerde continu\u00efteitsveronderstelling aanvaardbaar is, en het concluderen, op basis van de verkregen controle\u2010informatie, of er een onzekerheid van materieel belang bestaat met betrekking tot gebeurtenissen of omstandigheden die significante twijfel kunnen doen ontstaan over de mogelijkheid van de Groep om haar continu\u00efteit te handhaven. Indien wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij ertoe gehouden om de aandacht in ons commissarisverslag te vestigen op de daarop betrekking hebbende toelichtingen in de geconsolideerde jaarrekening, of, indien deze toelichtingen inadequaat zijn, om ons oordeel aan te passen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle\u2010informatie die verkregen is tot de datum van ons commissarisverslag. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de Groep haar continu\u00efteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de algehele presentatie, structuur en inhoud van de geconsolideerde jaarrekening, en van de vraag of de geconsolideerde jaarrekening de onderliggende transacties en gebeurtenissen weergeeft op een wijze die leidt tot een getrouw beeld; het verkrijgen van voldoende en geschikte controle\u2010informatie met betrekking tot de financi\u00eble informatie van de entiteiten of bedrijfsactiviteiten binnen de Groep gericht op het tot uitdrukking brengen van een oordeel over de geconsolideerde jaarrekening. Wij zijn verantwoordelijk voor de aansturing van, het toezicht op en de uitvoering van de groepscontrole. Wij blijven ongedeeld verantwoordelijk voor ons oordeel. Wij communiceren met het auditcomit\u00e9 onder meer over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante controlebevindingen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing die wij identificeren gedurende onze controle. Wij verschaffen aan het auditcomit\u00e9 tevens een verklaring dat wij de relevante deontologische voorschriften over onafhankelijkheid hebben nageleefd, en wij communiceren met hen over alle relaties en andere zaken die redelijkerwijs onze onafhankelijkheid kunnen be\u00efnvloeden en, waar van toepassing, over de daarmee verband houdende maatregelen om onze onafhankelijkheid te waarborgen. Uit de aangelegenheden die met het auditcomit\u00e9 zijn gecommuniceerd bepalen wij die zaken die het meest significant waren bij de controle van de geconsolideerde jaarrekening van de huidige verslagperiode, en die derhalve de kernpunten van onze controle uitmaken. Wij beschrijven deze aangelegenheden in ons verslag, tenzij het openbaar maken van deze aangelegenheden is verboden door wet\u2010 of regelgeving. Overige door wet\u2010 en regelgeving gestelde eisen Verantwoordelijkheden van het bestuursorgaan Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen en de inhoud van het jaarverslag over de geconsolideerde jaarrekening, de verklaring van niet\u2010financi\u00eble informatie gehecht aan dit jaarverslag en de andere informatie opgenomen in het jaarrapport. Verantwoordelijkheden van de commissaris In het kader van onze opdracht en overeenkomstig de Belgische bijkomende norm bij de in Belgi\u00eb van toepassing zijnde internationale controlestandaarden (ISA\u2019s), is het onze verantwoordelijkheid om, in alle van materieel belang zijnde opzichten, het jaarverslag over de geconsolideerde jaarrekening, de verklaring van niet\u2010financi\u00eble informatie gehecht aan dit jaarverslag en de andere informatie opgenomen in het jaarrapport, te verifi\u00ebren, alsook verslag over deze aangelegenheden uit te brengen. Aspecten betreffende het jaarverslag over de geconsolideerde jaarrekening en andere informatie opgenomen in het jaarrapport Na het uitvoeren van specifieke werkzaamheden op het jaarverslag over de geconsolideerde jaarrekening, zijn wij van oordeel dat dit jaarverslag over de geconsolideerde jaarrekening overeenstemt met de geconsolideerde jaarrekening voor hetzelfde boekjaar en is opgesteld overeenkomstig het artikel 3:32 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen. In de context van onze controle van de geconsolideerde jaarrekening zijn wij tevens verantwoordelijk voor het overwegen, in het bijzonder op basis van de kennis verkregen in de controle, of het jaarverslag over de geconsolideerde jaarrekening en de andere informatie opgenomen in het jaarrapport, zijnde: activiteitenverslag 2022 managementverslag 2022 een afwijking van materieel belang bevatten, hetzij informatie die onjuist vermeld is of anderszins misleidend is. In het licht van de werkzaamheden die wij hebben uitgevoerd, hebben wij geen afwijking van materieel belang te melden. De niet\u2010financi\u00eble informatie zoals vereist op grond van artikel 3:32 \u00a72 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen, werd opgenomen in een afzonderlijk verslag waarbij verwezen wordt naar het \u201cDuurzaamheidsverslag\u201d opgenomen in sectie 3 van het jaarrapport. Dit verslag van niet\u2010 financi\u00eble informatie bevat de door artikel 3:32 \u00a72 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen vereiste inlichtingen en is in overeenstemming met de geconsolideerde jaarrekening voor hetzelfde boekjaar. De Vennootschap heeft zich bij het opstellen van deze niet\u2010financi\u00eble informatie gebaseerd op het \u201cGlobal Reporting Initiative\u201d (GRI) referentiemodel. Overeenkomstig artikel 3:80 \u00a71, eerste lid, 5\u00b0 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen spreken wij ons evenwel niet uit over de vraag of deze niet\u2010financi\u00eble informatie is opgesteld in overeenstemming met het GRI\u2010 referentiemodel opgenomen in het \u201cDuurzaamheidsverslag\u201d van het jaarrapport. Vermeldingen betreffende de onafhankelijkheid Ons bedrijfsrevisorenkantoor en ons netwerk hebben geen opdrachten die onverenigbaar zijn met de wettelijke controle van de geconsolideerde jaarrekening verricht en ons bedrijfsrevisorenkantoor is in de loop van ons mandaat onafhankelijk gebleven tegenover de Groep. De honoraria voor de bijkomende opdrachten die verenigbaar zijn met de wettelijke controle bedoeld in artikel 3:65 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen werden correct vermeld en uitgesplitst in de toelichting bij de geconsolideerde jaarrekening.Europees uniform elektronisch formaat (ESEF) Wij hebben ook, overeenkomstig het ontwerp van norm inzake de controle van de overeenstemming van de financi\u00eble overzichten met het Europees uniform elektronisch formaat (hierna \u201cESEF\u201d), de controle uitgevoerd van de overeenstemming van het ESEF\u2010formaat met de technische reguleringsnormen vastgelegd door de Europese Gedelegeerde Verordening nr. 2019/815 van 17 december 2018 (hierna: \u201cGedelegeerde Verordening\u201d). Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen, in overeenstemming met de ESEF vereisten, van de geconsolideerde financi\u00eble overzichten in de vorm van een elektronisch bestand in ESEF\u2010formaat (hierna \u201cdigitale geconsolideerde financi\u00eble overzichten\u201d) opgenomen in het jaarlijks financieel verslag. Het is onze verantwoordelijkheid voldoende en geschikte onderbouwende informatie te verkrijgen om te concluderen dat het formaat en de markeertaal van de digitale geconsolideerde financi\u00eble overzichten, in alle van materieel belang zijnde opzichten, voldoen aan de ESEF\u2010vereisten krachtens de Gedelegeerde Verordening. Op basis van de door ons uitgevoerde werkzaamheden zijn wij van oordeel dat het formaat van en de markering van informatie in de offici\u00eble Nederlandstalige versie van de digitale geconsolideerde financi\u00eble overzichten, opgenomen in het jaarlijks financieel verslag van Tessenderlo Group NV per 31 december 2022, in alle van materieel belang zijnde opzichten, werden opgesteld in overeenstemming met de ESEF\u2010 vereisten krachtens de Gedelegeerde Verordening. Andere vermelding Huidig verslag is consistent met onze aanvullende verklaring aan het auditcomit\u00e9 bedoeld in artikel 11 van de verordening (EU) nr. 537/2014 Zaventem, 24 maart 2023 KPMG Bedrijfsrevisoren Commissaris vertegenwoordigd door Joachim Hoebeeck Bedrijfsrevisor ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-405": {
"value": "Troonstraat 130, 1050 Brussel",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300ZKLIF7RP6EH823",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
}
}
}