{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"KEY": "http://keyware.com/2023-12-31",
"ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://keyware.com/2023-12-31/549300UIMEEE5TIBYV82-2023-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"s8_notes__6__6": {
"value": "Keyware verhuurt en verkoopt betaalterminals van derden zoals Ingenico, Worldline, Verifone, PAX of NewPos. Via haar transactieplatform (beheer van betaaltransacties) connecteert Keyware deze betaalterminals met diverse acquirers (betaalpartners) zoals Paynovate, EMS, Oonex, CardProcess, etc. Zij zorgen op hun beurt voor de connectie tussen het kaartschema (Maestro, Bancontact, Visa,\u2026), de bank van de kaarthouder en de handelaar. Keyware betaalt geen gelden van de transacties uit aan de handelaren. Dit wordt verricht door de acquirer. Daarnaast ontwikkelt Keyware financi\u00eble software, zowel voor eindklanten (de software voor gespreide betalingen SPLIT, de anonimiseringssoftware S-TOKEN) als voor financi\u00eble dienstverleners (de transactie- en kaartbeheersoftware SET2U).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__5": {
"value": "Keyware verhuurt en verkoopt betaalterminals van derden zoals Ingenico, Worldline, Verifone, PAX of NewPos. Via haar transactieplatform (beheer van betaaltransacties) connecteert Keyware deze betaalterminals met diverse acquirers (betaalpartners) zoals Paynovate, EMS, Oonex, CardProcess, etc. Zij zorgen op hun beurt voor de connectie tussen het kaartschema (Maestro, Bancontact, Visa,\u2026), de bank van de kaarthouder en de handelaar. Keyware betaalt geen gelden van de transacties uit aan de handelaren. Dit wordt verricht door de acquirer. Daarnaast ontwikkelt Keyware financi\u00eble software, zowel voor eindklanten (de software voor gespreide betalingen SPLIT, de anonimiseringssoftware S-TOKEN) als voor financi\u00eble dienstverleners (de transactie- en kaartbeheersoftware SET2U). (1) IdentificatieKeyware Technologies NV werd op 28 juni 1996 opgericht als een naamloze vennootschap naarBelgisch recht. De Vennootschap is gevestigd te Ikaroslaan 24, 1930 Zaventem, Belgi\u00eb. Haarondernemingsnummer is 0458.430.512. De ISIN code is BE0003880979.Het persbericht rond het jaarresultaat van 2023 werd gepubliceerd op 25 maart 2024 en degeconsolideerde jaarrekening werd door de Raad van Bestuur goedgekeurd op 17 april 2024.(2) ConformiteitsverklaringDe heer Guido Van der Schueren (CEO) en de heer Paul Inniger (CFO) verklaren dat dejaarrekening, die is opgesteld overeenkomstig IFRS-standaarden, zoals goedgekeurd door deEuropese Unie, een getrouw beeld geeft van het vermogen, van de financi\u00eble toestand en vande resultaten van de emittent en de in de consolidatie opgenomen ondernemingen. Hetjaarverslag geeft een getrouw beeld van de ontwikkeling en de resultaten van het bedrijf en vande positie van de emittent en de in de consolidatie opgenomen ondernemingen, alsmede eenbeschrijving van de voornaamste risico\u2019s en onzekerheden waarmee zij worden geconfronteerd.(3) ConsolidatiekringDe geconsolideerde jaarrekening afgesloten per 31 december 2023 omvat KeywareTechnologies NV en haar zes 100%-dochterondernemingen.De consolidatiekring is in 2023 niet gewijzigd, en is als volgt: Geconsolideerd % Land 2023 2022 Filiaal tot Keyware Smart Card Division NV 31.12.2023 100% Belgi\u00eb Int. Int. Keyware Transactions & Processing GmbH 31.12.2023 100% Duitsland Int. Int. EasyOrder BV 31.12.2023 100% Belgi\u00eb Int. Int. Magellan SAS 31.12.2023 100% Frankrijk Int. Int. Keyware SARL 31.12.2023 100% Luxemburg Int. Int. Payment Solutions BV 31.12.2023 100% Belgi\u00eb Int. Int. (*) Int.: integrale consolidatie (4) Going concern of continu\u00efteit De geconsolideerde jaarrekening van 2023 is opgesteld in de veronderstelling van continu\u00efteit, hetgeen impliceert dat de activa worden gerealiseerd en de schulden worden voldaan als in een normale bedrijfsuitoefening. De Groep heeft per 31 december 2023 een eigen vermogen van 29.800 kEUR dat t.o.v. 2022 aangroeide door de winst van het boekjaar. Het geconsolideerd eigen vermogen vertegenwoordigt 76,1% van het balanstotaal ten opzichte van 74,3% eind 2022. De hypothese van going concern kan verder als volgt worden verantwoord: door de diversificatie van de activiteiten is de Groep niet langer afhankelijk van de traditionele activiteit van de betaalterminals, autorisaties en software (meer bepaald Magellan) hebben een belangrijke contributie tot het geheel; wat het segment betaalterminals betreft, de verrichte overname van Payment Solutions in 2022 versterkt ook in 2023 de klantenbasis van het segment en zorgt voor diversificatie binnen de Groep. Zij kende een significante groei in 2022 en verder in 2023; inzake de autorisaties, eind 2021 was de migratie naar de huidige betaalpartner afgerond, zodat de inkomsten in 2022 reeds significant hoger lagen dan in 2021. Deze stijgende trend houdt verder aan in 2023 en zorgt opnieuw voor een sterke contributie tot zowel omzet als EBITDA; wat het software segment betreft, de Groep registreerde een bijzondere waardevermindering door de verkoop van het handelsfonds van EasyOrder. Dit is een definitieve oplossing ter be\u00ebindiging van de structurele verliezen bij EasyOrder, die zich situeerden tussen kEUR 125 en kEUR 150 per maand. Het afstoten van deze activiteit had slechts 6 maanden impact in 2023 maar zal zich voortaan over een volledig boekjaar uitstrekken; de dalende schuldgraad, die tot uiting komt in de afnemende afbetalingen van de financi\u00eble schulden (kEUR 962 in 2022 tot kEUR 558 in 2023) hebben uiteraard eveneens een positief impact op de liquiditeiten van de Groep De kaspositie ultimo 2023 bedraagt kEUR 2.827 en neemt met kEUR 596 toe in vergelijking met 31 december 2022. De kasstromentabel verschaft meer inzicht inzake de bepalende factoren. (5) Belangrijkste grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving (a) Presentatiebasis Voor de beschrijving van de gehanteerde grondslagen voor de financi\u00eble verslaggeving wordt verwezen naar de betrokken rubrieken hierna. De geconsolideerde jaarrekening omvat de vergelijkende cijfers van het vorige boekjaar. De geconsolideerde jaarrekening wordt uitgedrukt in duizenden euro (kEUR) en afgerond naar het dichtstbijzijnde duizendtal. De waarderingsgrondslagen zijn gebaseerd op historische kostprijzen tenzij anders aangegeven. De opstelling van de jaarrekening in overeenstemming met IFRS vereist dat de leiding van de Groep oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt. Deze zijn van invloed op de toepassing van de grondslagen en aldus op de gerapporteerde waarden van activa en verplichtingen en van opbrengsten en kosten. De Groep heeft dezelfde boekhoudkundige grondslagen toegepast als vorig jaar tenzij hierna anders vermeld. De schattingen en hieraan verbonden veronderstellingen zijn gebaseerd op ervaringen uit het verleden en verschillende andere elementen die gegeven de omstandigheden als redelijk beschouwd kunnen worden. De uitkomsten hiervan vormen de basis voor het oordeel over de boekwaarde van activa en verplichtingen die niet op eenvoudige wijze uit andere bronnen kan worden afgeleid. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden jaarlijks beoordeeld en bijgestuurd. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien, op voorwaarde dat de herziening alleen voor de periode gevolgen heeft. Indien de herziening gevolgen heeft voor zowel de verslagperiode als de toekomstige periode(s) dan wordt de herziening opgenomen in de periode van herziening en de toekomstige periode(s). (b) Overeenstemmingsverklaring De geconsolideerde financi\u00eble staten zijn opgesteld in overeenstemming met de International Financial Reporting Standards (IFRS), zoals uitgevaardigd door de \u201cInternational Accounting Standards Board\u201d en goedgekeurd door de Europese Unie, tot en met 31 december 2023. (c) Consolidatieprincipe De geconsolideerde jaarrekening van Keyware Technologies NV omvat naast Keyware Technologies tevens de dochterondernemingen. Een dochteronderneming is een entiteit die door de Groep wordt gecontroleerd. De Groep controleert een entiteit wanneer zij macht over de deelneming heeft, als zij blootgesteld is aan, of rechten heeft op variabele winsten omwille van zijn betrokkenheid bij de entiteit en de bevoegdheid heeft om via zijn zeggenschap over de entiteit die opbrengsten te be\u00efnvloeden. De jaarrekeningen van de dochterondernemingen worden opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening vanaf de datum van aanvang van de controle totdat deze ophoudt te bestaan. Inzake bedrijfscombinaties (acquisitie van dochterondernemingen) hanteert de Groep de overnamemethode. De kostprijs van een overname is het betaalde bedrag in geldmiddelen of kasequivalenten of de re\u00eble waarde, op de ruildatum, van enig andere vergoeding die door de overnemende partij wordt verstrekt in ruil voor het zeggenschap over de activa en verplichtingen van de andere onderneming, inclusief de voorwaardelijke verplichtingen op het moment van de overname. Bij een bedrijfscombinatie wordt een waarderingsperiode van \u00e9\u00e9n jaar gehanteerd die loopt vanaf de overnamedatum tot de datum waarop de Vennootschap de informatie ontvangt over feiten en omstandigheden die op overnamedatum bestonden. Tijdens die periode worden de bedragen waar nodig aangepast en worden er bijkomende activa en/of verplichtingen opgenomen om de in tussentijd nieuw verkregen informatie over feiten en omstandigheden op overnamedatum te weerspiegelen in de cijfers. Kosten die direct toerekenbaar zijn aan de overname worden in winst en verlies genomen op het moment dat ze zich voordoen. Intragroepsbalansen en transacties en eventuele niet-gerealiseerde winsten of verliezen voortkomende uit transacties binnen de Groep, worden ge\u00eblimineerd na wederzijdse afstemming bij de opmaak van de geconsolideerde jaarrekening. (d) Rapporteringsmunt De rapporteringsmunt van Keyware Technologies NV is de Euro. Alle ondernemingen bevinden zich in de Eurozone. De rapporteringsmunt is dezelfde als de functionele munt, de Euro. (e) Valutaomrekening Transacties in vreemde valuta worden omgerekend naar Euro op basis van een maandelijks vastgelegde omrekeningskoers. Wisselkoersverschillen die ontstaan bij de afhandeling van monetaire items of bij rapportering van monetaire items worden opgenomen in de winst- en verliesrekening van de periode waarin ze ontstaan. Er zijn nagenoeg geen transacties van die aard. (f) Goodwill Het surplus aan aanschaffingswaarde bij verwerving van een belang in een onderneming en de re\u00eble waarde van het onderliggende netto-actief verworven op de datum van de transactie, wordt geboekt als consolidatieverschil (\u2018goodwill\u2019) en erkend als een actief in de balans. Identificeerbare activa en passiva erkend bij verwerving worden gewaardeerd tegen de fair value op dat ogenblik. Goodwill wordt opgenomen als actief en initieel gewaardeerd tegen kostprijs. Na eerste opname wordt goodwill gewaardeerd tegen kostprijs, desgevallend verminderd met geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. Goodwill wordt niet afgeschreven maar jaarlijks getoetst voor bijzondere waardeverminderingen. In het kader van deze aftoetsing wordt goodwill toegewezen aan de kasstroomgenererende eenheden van de Groep. Kasstroomgenererende eenheden waaraan goodwill is toegewezen worden jaarlijks getest op bijzondere waardeverminderingen en ook tussentijds wanneer er aanwijzingen zijn dat de boekwaarde van de eenheid mogelijk de realiseerbare waarde overtreft. Eens een bijzondere waardevermindering voor goodwill is aangelegd, kan deze in een latere periode niet worden teruggenomen. (g) Immateri\u00eble vaste activa Immateri\u00eble vaste activa worden gewaardeerd aan kostprijs. Nadien worden zij gewaardeerd aan historische kostprijs min gecumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. Licenties, patenten en soortgelijke rechten Uitgaven voor aangekochte licenties en soortgelijke rechten worden geactiveerd en lineair afgeschreven over de contractuele looptijd, indien van toepassing, of over de geschatte gebruiksduur, die normaal ingeschat wordt op 5 jaar. Computersoftware Externe uitgaven voor de aankoop van computersoftware worden geactiveerd en afgeschreven over 5 jaar. Cli\u00ebnteel In het kader van de verwerving van Magellan SAS werd een gedeelte van de koopprijs toegewezen aan het cli\u00ebnteel. Deze post wordt afgeschreven over 10 jaar op basis van een specifieke analyse hieromtrent. In geval van bijzondere indicatoren rond impairment wordt er desgevallend een impairment toetsing verricht. De toetsing bestaat erin na te gaan in hoeverre de globale waarde van de actieve contracten de boekwaarde van het cli\u00ebnteel overtreft. Knowhow en IP Een gedeelte van de koopprijs van de aandelen van Magellan SAS werd toegewezen aan knowhow en IP. Dit gedeelte wordt afgeschreven over 20 jaar en wordt ook getoetst op impairment. Ontwikkeling Uitgaven ten gevolge van onderzoeksactiviteiten worden ten laste genomen van het resultaat in de periode dat ze gemaakt worden. Uitgaven gedurende de ontwikkelingsfase die voor activering in aanmerking komen op basis van de criteria van IAS 38 worden afgeschreven over 3 jaar. De ontwikkelingskosten betreffen verbeteringen aan bestaande applicaties van Magellan. Opgelopen ontwikkelingskosten worden opgenomen als immateri\u00eble vaste activa, enkel en alleen als aan volgende voorwaarden is voldaan: Het is technisch haalbaar om het immateri\u00eble vaste actief af te werken zodat het beschikbaar is voor gebruik of verkoop; De intentie bestaat om het immateri\u00eble vaste actief af te werken en te gebruiken of te verkopen; Het is mogelijk om het immateri\u00eble vaste actief te gebruiken of te verkopen; Het is aantoonbaar hoe het immateri\u00eble vaste actief in de toekomst economisch voordeel zal opleveren; De juiste technische, financi\u00eble en andere hulpbronnen om de ontwikkeling te voltooien en het immateri\u00eble vaste actief te gebruiken en te verkopen, zijn aanwezig; De investeringen voor de ontwikkeling van het immateri\u00eble vaste actief kunnen op een betrouwbare manier worden gemeten. De externe kosten en de personeelskosten verbonden aan ontwikkeling komen in mindering van de respectievelijke rubrieken overige kosten en personeelskosten in de winst- en verliesrekening. (h) Materi\u00eble vaste activa De materi\u00eble vaste activa worden gewaardeerd aan aanschaffingsprijs, verminderd met de geaccumuleerde afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode conform de geschatte levensduur van de activa, dewelke als volgt kunnen worden weergegeven: Afschrijvingsritme Duurtijd Gebouwen 20 jaar Machines en installaties 3-5 jaar Rollend materieel 5 jaar IT 3 jaar Meubilair 5-10 jaar Kortste duurtijd tussen de duur van het lease contract en de Gebruiksrechten vaste activa gebruiksduur van het actief Overige materi\u00eble vaste activa 9 jaar De Groep erkent en verwerkt alle lease contracten op dezelfde wijze, met uitzondering van korte termijn leases of activa met lage waarde. De Groep erkent lease gebruiksrechten op de startdatum van de overeenkomst. De gebruiksrechten (\u2018right-of-use assets\u2019) worden erkend ten belope van de kostprijs en worden afgeschreven via de lineaire methode over de restduur van het desbetreffend actief. De gebruiksrechten betreffen de huur van bedrijfspanden en er werd voor gekozen om deze categorie als een aparte klasse te presenteren binnen de materi\u00eble vaste activa. De afschrijvingsmethoden, gebruiksduur en restwaarde worden iedere rapporteringsdatum opnieuw ge\u00ebvalueerd. Overnamekosten en onderhouds-en reparatiekosten De kosten voor de herstelling of vervanging van een onderdeel van een materiaal vast actief worden geactiveerd op voorwaarde dat: de kostprijs van het actief betrouwbaar kan worden bepaald en; de kosten zullen resulteren in een toekomstig economisch voordeel Kosten die niet aan deze voorwaarden voldoen worden onmiddellijk opgenomen in de winst- en verliesrekening. Het niet langer in de balans opnemen van materi\u00eble vaste activa De kostprijs van buiten gebruik gestelde of op een andere wijze afgestoten activa en de hieraan verbonden totale afschrijving, wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening als onderdeel van de winst of het verlies bij verkoop in het jaar waarin de verkoop plaatsvindt. (i) Voorraden De voorraden worden opgenomen tegen kostprijs of netto-opbrengstwaarde indien deze lager is. De netto-opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs in het kader van de normale bedrijfsuitvoering, verminderd met de geschatte kosten van voltooiing en verkoopkosten. De kostprijs wordt bepaald op basis van de individuele prijs van elk artikel. Voor nieuw aangekochte betaalterminals is de kostprijs de aanschaffingswaarde van het toestel. Voor reeds gebruikte betaalterminals is de kostprijs de individuele prijs. Deze wordt bepaald op basis van de aanschaffingsprijs min de gecumuleerde afschrijvingen. Voor de toepassing van de afschrijvingen wordt de levensduur van een betaalterminal ingeschat op 5 jaar. Via deze leeftijdsanalyse kan een accurate afwaardering van de reeds gebruikte betaalterminals worden toegepast. Ingeval er niet-verkoopbare of technologisch niet meer inzetbare betaalterminals worden ge\u00efdentificeerd, dan worden zij integraal afgewaardeerd. (j) Vorderingen uit financi\u00eble lease Activa die onder financi\u00eble lease worden aangehouden, worden voorgesteld in de balans als een vordering voor een bedrag dat gelijk is aan de netto-investering in de lease. De verhuurprijs van een contract wordt opgesplitst tussen een netto-huur- en een onderhoudscomponent: De actuele waarde van de netto-huur over de volledige duurtijd (overwegend 60 maanden) van het contract wordt berekend aan de hand van de impliciete rentevoet van de lease. Deze netto actuele waarde wordt integraal als omzet geregistreerd in de maand van installatie van de onderliggende betaalterminal. Het verschil tussen de bruto en netto waarde wordt in de financi\u00eble opbrengsten opgenomen, cumulatief over de looptijd van de leaseovereenkomst. Op die manier wordt er een constant periodiek rendement behaald op de netto-investering in de lease (cfr. IFRS 16 Standaard Leases); De omzet met betrekking tot het onderhoud wordt gespreid, over de duurtijd van het contract, in opbrengst genomen aan nominale waarde (cfr. IFRS 15 Standaard opbrengsten uit contracten met klanten). De onderhoudscomponent wordt elk jaar onderworpen aan een ex post of nacalculatie Een provisie voor te verwachten kredietverliezen (Expected Credit Losses of \u2018ECL\u2019) wordt erkend. De Groep kiest hierbij voor de vereenvoudigde aanpak die de kredietverliezen beschouwt over looptijd van de lease contracten m.b.t. de betaalterminals. Voor SWAPS of omwisselingen van toestellen is er geen specifiek kredietrisico. Bij stopzettingen en falingen is er dat wel. Voor het risico van stopzettingen en falingen worden de lease vorderingen onderworpen aan specifieke analyses inzake de inbaarheid op basis van een reeks parameters: ervaringscijfers inzake be\u00ebindigingen van contract (stopzettingen) en falingen, de dekking van de uitstaande vordering in geval van stopzetting van het contract door de toepassing van verbrekingsvergoedingen. Het risico op kredietverliezen bij stopzettingen van lease contracten is het grootst bij aanvang van het contract omdat de netto boekwaarde van de lease vordering dan het hoogst is. Dit risico neemt stelselmatig af tot aan het punt waarbij de netto boekwaarde gelijk wordt aan de verbrekingsvergoeding die in geval van eenzijdige opzeg van toepassing wordt. Dit heet het kantelpunt. De verhoging van de verbrekingsvergoeding heeft dit risico gereduceerd. Het risico op kredietverliezen bij falingen is steeds aanwezig. Op basis van ervaringscijfers komt men uit op een afwaarderingspercentage dat wordt toegepast op de uitstaande leasevorderingen. Voor de geconsolideerde cijfers van 2023 werd een bijkomende voorziening aangelegd waarvoor we verwijzen naar de sectie schattingen. (k) Financi\u00eble instrumenten Financi\u00eble activa en schulden worden initieel opgenomen tegen re\u00eble waarde en nadien aan geamortiseerde kostprijs. Financi\u00eble activa en financi\u00eble schulden worden erkend op de balans van de Groep wanneer de Groep een partij wordt bij de contractuele voorzieningen van het betrokken financieel instrument. Wanneer de contractuele rechten van de kasstromen van het financieel actief vervallen of wanneer het actief is getransfereerd en de transfer in aanmerking komt om niet langer te worden opgenomen, in de mate dat de risico\u2019s en beloningen van de rechthebbende zijn bewaard of getransfereerd, worden de financi\u00eble activa niet langer opgenomen in de balans. Financi\u00eble verplichtingen worden niet langer in de balans opgenomen wanneer die tenietgaan, dat wil zeggen wanneer de in het contract vastgelegde verplichting is nagekomen, ontbonden of vervallen. Momenteel houdt de Groep enkel niet afgeleide financi\u00eble instrumenten aan. De Groep beschikt over geen zekerheden of andere kredietbeschermingen m.b.t. de financi\u00eble activa. Handels- en overige vorderingen Vorderingen zijn niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten met vaste of bepaalbare betalingen die niet genoteerd worden op een actieve markt. Dergelijke financi\u00eble activa worden na initi\u00eble opname opgenomen aan geamortiseerde kostprijs door middel van de effectieve rentemethode, na aftrek van bijzondere waardeverminderingen. Bijzondere waardeverminderingen op deze vorderingen worden geregistreerd indien de boekwaarde hoger is dan de realiseerbare waarde en worden via de winst- en verliesrekening verwerkt. Deze vorderingen worden onderworpen aan een analyse m.b.t. te verwachten kredietverliezen (expected credit losses of \u2018ECL\u2019). De Groep kiest hierbij voor de vereenvoudigde methode die de kredietverliezen beschouwt op basis van de duurtijd van de handelsvorderingen en overige vorderingen op balansdatum. Historische insolventiecijfers worden daarbij in beschouwing genomen alsmede de terugbetalingscapaciteit van de debiteuren. Geldmiddelen en kasequivalenten Geldmiddelen en kasequivalenten worden in de balans opgenomen tegen nominale waarde. Zij omvatten kasmiddelen en banksaldi, alsook bankdeposito\u2019s en geldbeleggingen. Onder kasequivalenten wordt verstaan korte termijn (looptijd van hoogstens 3 maanden) investeringen of geldbeleggingen, die sterk liquide zijn en die niet onderhevig zijn aan significante risico\u2019s op waardeschommelingen. Eventuele negatieve geldmiddelen worden op korte termijn bij financi\u00eble instellingen weergegeven (\u2018bankschulden\u2019 of \u2018leningen\u2019). Handelsschulden Handelsschulden worden aanvankelijk gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en vervolgens tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode. (l) Bijzondere waardeverminderingen Jaarlijks controleert de Groep de boekwaarde van activa om te bepalen of er een indicatie is dat deze activa een waardevermindering opliepen. Indien er zo een indicatie bestaat, wordt om de omvang van de waardevermindering (indien nodig) te bepalen, de realiseerbare waarde van het actief ingeschat. Wanneer het niet mogelijk is om de realiseerbare waarde van een afzonderlijk actief te ramen, zal de Groep de realiseerbare waarde bepalen van de kasstroomgenererende eenheid tot dewelke de activa behoren. De realiseerbare waarde is de hoogste waarde van de re\u00eble waarde van een actief, verminderd met de verkoopkosten, en de gebruikswaarde. Om de gebruikswaarde te bepalen zullen de verwachte toekomstige kasstromen verdisconteerd worden naar hun huidige waarde tegen de verdisconteringsvoet die de huidige marktwaarderingen van de tijdswaarde van geld en de specifieke risico\u2019s van het actief reflecteren. Indien de realiseerbare waarde van een actief (of de kasstroomgenererende eenheid) lager geraamd wordt dan zijn boekwaarde, wordt de boekwaarde van het actief (kasstroomgenererende eenheid) verminderd tot zijn realiseerbare waarde. Deze bijzondere waardevermindering wordt onmiddellijk in de winst- en verliesrekening erkend onder een apart identificeerbare rubriek. (m) Eigen vermogensinstrumenten en eigen aandelen De eigen vermogensinstrumenten die worden uitgegeven door de Groep, worden gewaardeerd tegen ontvangen opbrengsten. Rechtstreekse uitgiftekosten worden in mindering verwerkt op het eigen vermogen. Ingekochte eigen aandelen worden geboekt voor het bedrag inclusief direct toerekenbare kosten. Zij komen in mindering in het eigen vermogen. Vervreemdingen van eigen aandelen leiden tot de omgekeerde beweging. Eventuele afwaarderingen van ingekochte eigen aandelen worden verwerkt als een beweging van de eigen aandelen en van het overgedragen resultaat en zijn derhalve neutraal binnen het geconsolideerd eigen vermogen. (n) Vergoedingen in de vorm van eigen vermogensinstrumenten De Groep voorziet in op aandelen gebaseerde, in vermogensinstrumenten, afgewikkelde betalingen aan werknemers. In eigenvermogensinstrumenten afgewikkelde op aandelen gebaseerde betalingen worden opgenomen tegen re\u00eble waarde (zonder rekening te houden met het effect van niet-marktgereglementeerde toezeggingsvoorwaarden) op de toekenningsdatum. De re\u00eble waarde bepaald op de toekenningsdatum van in eigenvermogensinstrumenten afgewikkelde op aandelen gebaseerde betalingen wordt ten laste genomen van het resultaat met daartegenover een toename van het eigen vermogen. (o) Voorzieningen Een voorziening wordt opgenomen indien voldaan is aan de onderstaande voorwaarden: de Groep een bestaande (in rechte afdwingbare of feitelijke) verplichting heeft ten gevolge van gebeurtenissen uit het verleden; het waarschijnlijk is dat een uitstroom van kasmiddelen vereist is om de verplichting af te wikkelen; en indien het bedrag van de verplichting op betrouwbare wijze kan worden geschat Het bedrag van de voorziening is gebaseerd op de beste schatting van de uitgaven die vereist zijn om de op balansdatum bestaande verplichtingen volledig af te wikkelen. Indien een bestaande verplichting niet voldoet aan de andere voorwaarden om als voorziening te worden verwerkt, wordt zij verwerkt als een voorwaardelijke verplichting (\u2018contingent liability\u2019) en als dusdanig toegelicht. Er is sprake van een voorwaardelijke verplichting indien (i) het om een mogelijke verplichting gaat afhankelijk van het al dan niet plaatsvinden van een toekomstige gebeurtenis of (ii) indien het om een huidige verplichting gaat waarbij de uitstroom van kasmiddelen niet waarschijnlijk is dan wel dat de verplichting niet op betrouwbare wijze kan worden ingeschat. (p) Erkenning van opbrengsten Opbrengsten worden opgenomen als het waarschijnlijk is dat de economische voordelen met betrekking tot de transactie naar de onderneming zullen vloeien en als het bedrag van de opbrengsten op een betrouwbare wijze kan gemeten worden. Omzet wordt opgenomen na aftrek van omzetbelastingen en kortingen. p.1. Verkoop van goederen Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden opgenomen als de levering en ook de volledige overdracht van risico\u2019s en voordelen heeft plaatsgevonden. p.2. Lease opbrengsten Opbrengsten met betrekking tot contracten inzake de verhuur van betaalterminals worden verwerkt overeenkomstig de Standaard IFRS 16 Leases, vanuit de optiek van leasinggever (\u2018lessor\u2019), voor het gedeelte van de netto huur. Onder netto huur wordt verstaan de huurprijs van het lease contract verminderd met de (stand alone) prijs van het onderhoud. De netto huur wordt verwerkt volgens de principes van de IFRS 16 Standaard (Leases) terwijl het onderhoud in resultaat wordt genomen conform de bepalingen van de IFRS 15 Standaard (Opbrengsten uit contracten met klanten). De boekhoudkundige verwerking is als volgt: Bij installatie van de betrokken betaalterminal wordt de contractuele omzet erkend. De netto contante waarde van het lease contract wordt in omzet geboekt en opgenomen als lease vordering op de balans (lange termijn en korte termijn bestanddeel) De contractuele verhuurprijs wordt in twee bestanddelen gesplitst: de netto huur, zijnde de bruto huur min de onderhoudscomponent, die als een financi\u00eble lease wordt verwerkt en anderzijds de onderhoudscomponent, die een apart erkenningspatroon volgt (zie infra) De bepaling van de netto contante waarde gebeurt op basis van de impliciete rentevoet van het leasecontract De kost van de betaalterminal wordt verwerkt onder de kostprijs der verkopen Gedurende de looptijd van het contract wordt er uitgefactureerd op trimestri\u00eble basis. Daarbij wordt de gefactureerde omzet niet weerhouden onder IFRS en wordt hetzelfde bedrag in mindering gebracht van de financi\u00eble lease vorderingen Er wordt een financi\u00eble opbrengst in rekening gebracht gedurende de looptijd van het contract op basis van de impliciete rentevoet Op het einde van het contract is de netto boekwaarde van het financi\u00eble lease contract nul ten gevolge van bovenstaande aanpak Er is geen residuwaarde bedongen in het contract. De klant kan dus op het einde van het contract niet de geleasde betaalterminal verwerven en dient deze terug te bezorgen Een financi\u00eble lease contract kan tussentijds vervroegd worden be\u00ebindigd omwille van diverse oorzaken : een SWAP (omwisseling van toestel), een vervroegde stopzetting van het contract of een faling. Bij een SWAP zal er een nieuw lease contract getekend worden waardoor het initi\u00eble contract automatisch en kosteloos ten einde komt. De reeds gebruikte betaalterminal wordt terug ontvangen en omgewisseld door het nieuwe toestel. In geval van een SWAP (toestel X wordt vervangen door toestel Y) of een stopzetting is de boekhoudkundige verwerking van het be\u00ebindigen van het contract analoog. Het saldo van de netto boekwaarde van de financi\u00eble lease vordering (contract X) wordt geannuleerd, hetgeen leidt tot een negatieve IFRS omzet. Anderzijds geeft het nieuw getekend contract (contract Y) aanleiding tot het erkennen van nieuwe IFRS omzet. Tesamen beschouwd betekent dit in het geval van een SWAP een netto-aangroei van de IFRS omzet. Bij een vervroegde stopzetting van het contract kan Keyware aanspraak maken op een contractuele bepaalde verbrekingsvergoeding onder de vorm van een vast bedrag. Deze wordt dus erkend op het moment dat het contract administratief is afgesloten, en dit is in het bijzonder na de fysieke ontvangst van de betaalterminal. In zo\u2019n geval wordt het saldo van de netto boekwaarde van de financi\u00eble lease vordering geannuleerd. De negatieve impact verbonden aan deze verwerking wordt in mindering gebracht van de verbrekingsvergoeding. Op die manier wordt de netto baat of de netto last m.b.t. de verbrekingsvergoedingen bekomen en separaat gepresenteerd. Tenslotte, in geval van een faling of een insolventie wordt op analoge wijze de netto boekwaarde afgeboekt, maar de afboeking wordt in de winst- en verliesrekening gepresenteerd onder de bijzondere waardeverminderingsverliezen op debiteuren. Het gedeelte van dergelijke verliezen dat betrekking heeft op de omzet van het boekjaar zelf wordt evenwel niet in beschouwing genomen bij de bepaling van de EBITDA. Wij verwijzen hierbij naar de Alternatieve Prestatiemaatstaven (noot 56). Indien een klant bij afloop van het contract ervoor opteert om de betaalterminal langer te gebruiken is er sprake van een stilzwijgende verlenging (\u2018silent renewal\u2019) voor een periode van \u00e9\u00e9n jaar. Dezelfde principes van boekhoudkundige verwerking worden toegepast. Het erkennen van de omzet geschiedt op het moment dat het contract administratief stilzwijgend is verlengd. Als de klant niet het initiatief neemt tot het terugsturen van de betaalterminal, dan wordt uitgegaan van een stilzwijgend akkoord om de lease met 12 maanden te verlengen. Dit kan meerdere keren opeenvolgend geschieden. De gebruikte impliciete rentevoet voor de verhuuropbrengsten bedraagt onveranderd 5%. Een 1% hogere of lagere factor zou een impact hebben op de erkende 2023 groepsomzet van betaalterminals voor respectievelijk -1,89 % (- kEUR 124) en + 1,98 % (+ kEUR 130). Voor meer uitleg hieromtrent verwijzen we naar hetgeen besproken onder vorderingen uit financi\u00eble lease. Simulatie van de omzet bij wijziging van de discontofactor Gebruikte 1% hogere factor 1% lagere factor discontofactor Boekjaar 2022 5,00% -1,99% 2,10% Boekjaar 2023 5,00% -1,89% 1,98% Alle lease contracten van de Groep worden volgens deze principes verwerkt. Opbrengsten gerelateerd aan onderhoudscontracten en andere contracten voor welke een specifieke dienst is geleverd gedurende een contractueel overeengekomen periode, worden op lineaire basis erkend gedurende de duur van het contract omdat de prestatie continu is. Wat de onderhoudscomponenten betreft bij een financi\u00eble lease wordt haar stand alone prijs bepaald via een kostplus marge benadering. Hierbij wordt de kost van het onderhoud berekend en wordt deze vervolgens vermeerderd met de brutomarge toeslag. De kostprijs omvat de kost van het verkoopspersoneel en andere direct toewijsbare kosten evenals een gedeelte van de overheadkosten dat eveneens kan worden toegewezen. De onderhoudscomponent wordt op jaarlijkse basis nagerekend in functie van de effectieve jaarkost van het onderhoud. Een hogere onderhoudskost impliceert een lagere netto huur en vice versa. p.3. Autorisatie-inkomsten Opbrengsten gerelateerd aan autorisaties worden aan bruto bedragen verwerkt. De door de handelaar betaalde commissies aan de betaalpartner, of de meer gangbare term acquirer, (\u2018MSC\u2019 of Merchant Service Charge) worden beschouwd als de bruto-omzet terwijl de gerelateerde kosten separaat worden opgenomen onder de rubriek kostprijs der verkopen. Deze acquirer is de betaalpartner van Keyware die de betalingen verwerkt. De betalingen die de handelaren ontvangen m.b.t. hun verkopen vloeien over de bankrekeningen van de acquirers en nooit over de bankrekeningen van Keyware. De door de handelaar betaalde Merchant Service Charge kan analytisch in diverse bestanddelen worden ontleed, die elk toekomen aan een welbepaalde partij: De interchange fee, een vergoeding die de acquirer per transactie betaalt aan de kaartuitgever (meestal een bankinstelling). Voor kaarten uitgegeven in de Europese Unie is er regelgeving die de kost hiervan beperkt (0,2% van de waarde van de debetverrichting ofwel 0,3% van de waarde van de creditverrichting) De scheme fee die een vergoeding behelst voor de kosten gedragen door de schemes of the brands (VISA, Mastercard, Amex, \u2026) De service fee voor de acquirer als vergoeding voor de geleverde diensten m.b.t. het verwerken van de transacties, de uitbetaling van de gelden en de rapportering De (netto) commissies die Keyware ontvangt worden dus door de acquirer betaald en komen als het ware in mindering van zijn eigen service fee en die betaald wordt op grond van een contractuele overeenkomst. Telkenmale er een overdracht is van een dienst naar de handelaar toe is dit een performantieverplichting voor de acquirer. Vanaf dan kan Keyware aanspraak maken op deze (netto) commissies. Deze specifieke boekhoudkundige presentatie is mogelijk gemaakt door de bepalingen van de Interchange Fee Regulation (IFR), waardoor er een hogere transparantie werd bekomen in de diverse componenten van de kostenstructuur der betalingen. Het separaat voorstellen van de gerelateerde kosten en de bruto omzet wordt upgrossing of brutering genaamd. Een dergelijke brutering is slechts mogelijk in het geval dat Keyware hierbij als Principaal kwalificeert. Dit betekent concreet dat de Merchant Service Charge wordt voorgesteld als (de eigen)omzet. Het kwalificeren als Principaal volgt uit onderstaande : Keyware heeft de controle om het recht te bekomen van een dienst vanwege de acquirer; Keyware controleert het goed of de dienst vooraleer deze kan worden overgedragen aan de klant; Keyware kan tijdens de looptijd van het contract naar eigen goeddunken van acquirer veranderen; Keyware is betrokken bij zowel het verhuren of verkopen van de betaalterminals als bij de transacties die eraan zijn verbonden; Keyware draagt het voorraadrisico verbonden aan de betaalterminal p.4. Software Wat het software segment betreft kunnen er drie prestaties of componenten worden onderscheiden: Verkoop van de licentie; Implementatie van de licentie; Onderhoud van de licentie Men onderscheidt zowel statische als dynamische licenties. Gaat het om een gebruiksrecht, dan is er sprake van een \u201cstatische\u201d licentie. De klant verwerft meteen de controle over de geleverde software, hij kan de intellectuele eigendom meteen gebruiken. Bij zo\u2019n statische licentie is er geen bijkomende activiteit nodig door de entiteit om die licentie te doen evolueren. In een dergelijk geval gebeurt de omzeterkenning voor het volledige bedrag bij ondertekening, onafgezien van bijzondere modaliteiten zoals een eventuele facturatie in schijven. Verkoop van de licenties vallen hier onder. In geval van een toegangsrecht, of een \u201cdynamische licentie\u201d is dit niet het geval. Daar is de prestatie en derhalve omzeterkenning in de tijd te spreiden op continue basis over de levensduur van de licentie en rekening houdend met de aanpassingen die de entiteit kan aanbrengen. Dit geldt als aan de 3 onderstaande criteria is voldaan: Het contract voorziet dat de entiteit prestaties verricht die de intellectuele eigendom aangrijpend impacteren De licentie stelt de klant bloot aan zowel de positieve als de negatieve effecten van de activiteiten van de entiteit Het presteren van de activiteiten zelf leidt niet tot een apart actief of dienst voor de klant De onderhoudscontracten worden volgende deze bepalingen verwerkt. Indien zij worden vooruit gefactureerd, dan geschiedt de omzeterkenning prorata temporis. Een verschillende omzeterkenning stelt zich in geval van verkochte licenties met variabele vergoedingen (zoals bv royalties), waarin een minimale vergoeding wordt bedongen maar evenwel gespreid in de tijd wordt gefactureerd. In dergelijke gevallen dient de minimaal verwachte vergoeding meteen als omzet te worden erkend als zij vaststaand lijkt en worden de latere afwijkingen (meer opbrengsten) verwerkt in de desbetreffende perioden. De frequentie van dergelijke contracten is bijzonder laag. (q) Financieringsbaten- en lasten Financieringsbaten omvatten enerzijds de rentebaten op ge\u00efnvesteerde gelden. Rentebaten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen voor zover ze verworven zijn en over de periode waarop ze betrekking hebben. Anderzijds bevatten de financieringsbaten tevens de financi\u00eble opbrengst met betrekking tot de contracten die als financi\u00eble leasing worden verwerkt. Daarbij gebeurt de in resultaatneming op basis van de discontofactor die gold in het jaar van aanvang van het contract. Financi\u00eble kosten hebben betrekking op intresten en andere kosten verbonden aan leningen alsmede intresten op aflossingen van leasing. Alle financi\u00eble kosten worden geboekt op het moment dat ze zich voordoen. (r) Belastingen De belastingen op het resultaat van het boekjaar betreffen de verschuldigde belastingen alsook de uitgestelde belastingen en worden gerapporteerd in overeenstemming met IAS 12, \u201cWinstbelastingen\u201d. Actuele belastingen Actuele belastingen zijn de te verwachten te betalen belasting op het belastbare resultaat van het boekjaar, met toepassing van belastingvoeten en belastingwetgeving waarvan het wetgevingsproces (materieel) is afgesloten op balansdatum, evenals elke correctie op te betalen belastingen over voorgaande boekjaren. Uitgestelde belastingen Uitgestelde belastingen worden berekend volgens de methode van de balansschuld (\u2018balance sheet liability method\u2019), waarbij tijdelijke verschillen worden beschouwd tussen de boekwaarde van activa en passiva in de financi\u00eble rapportering en de fiscale boekwaarde. Uitgestelde belastingverplichtingen (passieve latente belastingen) worden voor alle belastbare tijdelijke verschillen geboekt. Uitgestelde belastingverplichtingen zijn echter niet opgenomen in de balans voor (i) de eerste opname van goodwill en (ii) voor de eerste opname van een actief of een verplichting in een transactie anders dan een bedrijfscombinatie die op het moment van de transactie geen invloed heeft op de commerci\u00eble winst of de fiscale winst (of het fiscaal verlies). Bij belastbare tijdelijke verschillen die verband houden met investeringen in dochterondernemingen en belangen in joint ventures, worden uitgestelde belastingverplichtingen niet erkend, wanneer het tijdstip waarop het tijdelijke verschil kan worden afgewikkeld, kan worden bepaald door de moedermaatschappij en het waarschijnlijk is dat het tijdelijke verschil in de nabije toekomst niet zal worden afgewikkeld. Voor alle verrekenbare tijdelijke verschillen, fiscale verliezen en fiscale tegoeden dient een uitgestelde belastingvordering (actieve latente belastingen) te worden opgenomen, in zoverre het waarschijnlijk is dat er fiscale winst beschikbaar zal zijn waarmee de verrekenbare tijdelijke verschillen, fiscale verliezen en fiscale tegoeden kunnen verrekend worden. Verrekenbare tijdelijke verschillen die voortvloeien uit financi\u00eble lease contracten worden enkel opgenomen indien het tijdelijke verschil in de nabije toekomst zal worden afgewikkeld en indien er fiscale winst beschikbaar zal zijn die kan worden aangewend voor het tijdelijke verschil. Uitgestelde belastingvorderingen verbonden aan niet-gebruikte fiscale verliezen worden enkel geboekt als het waarschijnlijk is dat er in de nabije toekomst voldoende belastbare winsten kunnen worden gerealiseerd waarmee de niet-gebruikte fiscale verliezen kunnen worden gecompenseerd. De boekwaarde van de uitgestelde belastingvordering wordt op elke balansdatum herzien en verminderd voor zover het niet langer waarschijnlijk is dat voldoende belastbare winst voorhanden is om het geheel of een gedeelte van de uitgestelde belastingvordering aan te wenden. Uitgestelde belastingvorderingen en - verplichtingen worden gewaardeerd tegen de belastings-tarieven die naar verwachting van toepassing zullen zijn op de periode waarin de vordering wordt gerealiseerd of de verplichting wordt afgewikkeld, op basis van de belastingtarieven en de belastingwetgeving waarvan het wetgevingsproces (materieel) is afgesloten op het moment van de afsluiting van de jaarrekening. Uitgestelde belastingvorderingen en - verplichtingen worden gesaldeerd indien er een in rechte afdwingbaar recht bestaat om actuele belastingvorderingen met actuele belastingverplichtingen te salderen en de uitgestelde belastingen verband houden met dezelfde belastbare entiteit en dezelfde belastingautoriteit. Tenslotte wordt in geval van toepassing van de groepsbijdrage de economisch effectieve (en lagere) vennootschapsbelastingkost gepresenteerd. Onzekerheden rond de behandeling van winstbelastingen Hierbij verwijzen wij naar de beoordelingen en schattingen. (s) Segment informatie De Groep onderscheidt de volgende operationele segmenten: het segment betaalterminals, dat zowel verhuur als verkoop omvat; het segment autorisaties; het segment software; het segment corporate De activiteit van Keyware Smart Card Division NV en, sinds 2022 deze van Payment Solutions BV, kunnen worden toegewezen aan het eerste segment, net zoals Keyware SARL en KTP GmbH, al is deze laatste in liquidatie. De 2 laatst vermelde vennootschappen hebben evenwel slechts een kleine bijdrage tot dat segment. Het tweede segment, autorisaties, heeft betrekking op zowel de autorisatie-activiteiten van Keyware als van Payment Solutions. Het derde segment, software, groepeerde de activiteiten van EasyOrder BV en Magellan SAS. Sinds de asset deal van EasyOrder, is dit segment voortaan voornamelijk de reflectie van Magellan SAS. Corporate kosten, dewelke niet aan een segment kunnen worden toegewezen, worden apart voorgesteld onder corporate in de segment informatie. Er wordt tevens geografische segmentinformatie verschaft waarbij naast Belgi\u00eb, overige EU landen, overige Europese landen en buiten Europa zone worden onderscheiden. De Franse overzeese gebieden, hoewel zij politiek tot Frankrijk behoren, worden evenwel voorgesteld onder de categorie buiten Europa. Inzake omzet is het weerhouden criterium de vestiging van de eindklant, terwijl voor de andere informaties de vestiging van de Vennootschap of de dochtervennootschap wordt weerhouden. (t) Nettowinst/verlies per aandeel De gewone winst (of verlies) per aandeel wordt berekend door de nettowinst (of het nettoverlies) over de periode, die aan de gewone aandeelhouders is toe te rekenen, te delen door het gewogen gemiddeld aantal uitstaande gewone aandelen gedurende de periode. De verwaterde winst (of verlies) per aandeel wordt berekend door de nettowinst (of het nettoverlies) over de periode die aan de gewone aandeelhouders is toe te rekenen, te delen door de som van het gewogen gemiddelde aantal uitstaande gewone en potenti\u00eble aandelen. Er wordt tevens abstractie gemaakt van ingekochte eigen aandelen. Potenti\u00eble gewone aandelen worden beschouwd als zijnde geconverteerd in gewone aandelen aan het begin van de verslagperiode, of op datum van de uitgifte van de potenti\u00eble gewone aandelen, indien later. (u) Gebeurtenissen na balansdatum Gebeurtenissen na balansdatum die een invloed hebben op het resultaat van het boekjaar of die meer informatie verschaffen over de positie van de onderneming op balansdatum, worden weergegeven in de financi\u00eble staten. Gebeurtenissen na balansdatum die geen invloed hebben op het resultaat worden opgenomen in de toelichting, op voorwaarde dat ze belangrijk zijn. (v) Nieuwe normen, interpretaties en amendementen Nieuwe en gewijzigde Standaarden en Interpretaties toegepast door de Groep gedurende het boekjaar 2023 De onderstaande nieuwe normen en gewijzigde standaarden zijn verplicht van toepassing voor de Groep sinds 1 januari 2023, maar hadden geen significante of materi\u00eble impact op de huidige geconsolideerde jaarrekening van de Groep: \u2022 wijziging van de IAS-norm 1 \u2018Presentatie van de financi\u00eble staten en IFRS Praktijkverklaring 2: De vermelding van grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving\u2019 \u2022 wijziging van de IAS-norm 8 \u2018Grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving, schattingswijzigingen en fouten: definitie van schattingen\u2019 \u2022 wijziging van de IAS-norm 12 \u2018Winstbelastingen: Uitgestelde belastingen met betrekking tot activa en passiva die voortvloeien uit een enkele transactie\u2019; \u2022 wijziging aan de IAS-norm 12 \u2018Winstbelastingen: internationale belastinghervorming \u2013 regels voor het tweede-pijlermodel\u2019; \u2022 IFRS-norm 17 \u2018Verzekeringscontracten\u2019; \u2022 Wijzigingen aan IFRS 17 Verzekeringscontracten: Eerste toepassing van IFRS 17 en IFRS 9 \u2013 Vergelijkende informatie Gepubliceerde Standaarden en Interpretaties, nog niet van toepassing, maar vervroegd toegepast door de Groep Er werden geen standaarden noch interpretaties vervroegd toegepast. Standaarden en Interpretaties uitgevaardigd maar nog niet van kracht voor het huidige boekjaar 2023 De Groep heeft ervoor gekozen om andere nieuwe Standaarden, Interpretaties en Wijzigingen die nog niet verplicht waren voor 31 december 2023, niet vroegtijdig toe te passen. Het gaat in concreto om onderstaande wijzigingen: \u2022 wijziging aan de IAS-norm 1 \u2018Presentatie van de jaarrekening: classificatie van verplichtingen als kortlopend of langlopend\u2019 (van kracht per 1 januari 2024); \u2022 Wijzigingen aan IAS 7 \u2018Kasstroomoverzicht\u2019 en IFRS 7 \u2018Financi\u00eble instrumenten: toelichtingen\u2019 : financieringsovereenkomsten met leveranciers (effectief vanaf 1 januari 2024); \u2022 Wijzigingen aan IAS 21 \u2018De effecten van wijzigingen in wisselkoersen: gebrek aan uitwisselbaarheid\u2019 (van kracht per 1 januari 2025); \u2022 wijziging aan IFRS 16 Leaseovereenkomsten \u2013 leaseverplichting in een sale and lease-back verrichting (toepasbaar vanaf 1 januari 2024) De Groep is van plan deze standaarden en interpretaties te implementeren wanneer deze van toepassing zouden zijn. Volledigheidshalve vermelden wij de IFRS-norm 14 \u2018Wettelijke uitgestelde rekeningen\u2019. Deze standaard is verplicht sinds 2016 maar er kon nog geen toepassingsdatum bepaald worden, omdat de EU beslist heeft het goedkeuringsproces van deze voorlopige norm niet op te starten, in afwachting van de publicatie van een definitieve norm. (w) Beoordelingen en schattingen Bij de opmaak van de geconsolideerde jaarrekening dient het management beoordelingen en schattingen te maken die een effect hebben op de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Beoordelingen en schattingen die gemaakt worden op elke rapporteringsdatum weerspiegelen de omstandigheden die bestonden op die datum (o.m. intrestvoeten, ervaringscijfers, ...). Hoewel het management deze schattingen baseert op haar beste kennis van de huidige gebeurtenissen en van de acties die de Groep kan ondernemen, kunnen werkelijke resultaten afwijken van deze schattingen. De belangrijkste beoordelingen en schattingen hebben betrekking op de volgende domeinen: Realiseerbare waarde van kasstroom genererende eenheden met goodwill In de specifieke toelichting rond goodwill (noot 6) worden de belangrijkste veronderstellingen besproken die gebruikt zijn bij het testen op bijzondere waardeverminderingen op de goodwill voor het bepalen van de realiseerbare waarde van de kasstroom genererende eenheden met goodwill. Dit vereist een inschatting van de verwachte toekomstige kasstromen en het kiezen van een passende verdisconteringsvoet (\u2018WACC\u2019) teneinde de actuele waarde van deze kasstromen te bepalen. Meer details worden gegeven in Toelichting 6. De toelichting (noot 6) bevat een sensitiviteitsanalyse rond de 3 voornaamste parameters die het resultaat van deze oefening kunnen bepalen. Impairment van cli\u00ebnteel Elk jaar wordt er evenwel een impairment test verricht teneinde na te gaan of er geen bijzondere waardeverminderingen geregistreerd dienen te worden. De parameter die hierbij doorslaggevend is, is het aantal nog actieve contracten per jaareinde. Erkenning van lease opbrengsten Onder ((5) p.2) wordt het principe van erkenning van lease opbrengsten uitgelegd. Daarbij wordt uitgegaan van een impliciete rentevoet van het contract en een actualisatie van de onderhoudscomponent die vervat zit in de brutohuur. De impliciete rentevoet van het contract is de discontovoet waarbij de som de contante waarde van de lease betalingen gelijk is aan de som van de re\u00eble waarde van het onderliggend actief verhoogd met de initi\u00eble directe kosten van de lessor. Toelichting (5) (p.2) geeft tevens een sensitiviteitsanalyse weer bij een afwijking van 1 procentpunt van deze impliciete rentevoet. Bijzondere waardeverminderingen op lease vorderingen Bijzondere waardeverminderingsverliezen op lease vorderingen worden aangelegd conform de besproken principes onder (5) (j). Hierbij wordt deels uitgegaan van ervaringscijfers van het verleden voor een reeks parameters (be\u00ebindigingen van contracten en falingen) om de bijzondere waardevermindering te laste van het boekjaar te bepalen. In deze beoordeling worden ook macro-economische ontwikkelingen in beschouwing genomen die de aanleiding kunnen geven tot een bijkomende bijzondere waardevermindering op lease vorderingen. In de geconsolideerde cijfers van 2023 werd er een bijkomende voorziening aangelegd van kEUR 500 op de uitstaande financi\u00eble lease vorderingen als gevolg van een vertraging van de inning van de uitstaande lease vorderingen. Op basis van een interne analyse blijkt dat per 31 december 2023 de nog uitstaande vorderingen die gefactureerd waren in 2022 en 2023 een hoger percentage vertegenwoordigen in vergelijking met de ervaringspercentages. Er werd een voorziening aangelegd van kEUR 500 in dit verband. Het aanleggen van deze voorziening leidt evenwel niet tot het bijstellen van het algemeen percentage van 7,5% dat wordt toegepast. De in 2022 en 2023 verwerkte falingen vertonen geen indicatie dat dit percentage naar boven dient te worden bijgesteld. Uitgestelde belastingen Het behoud van de uitgestelde belastingvorderingen gaat uit van het principe dat het waarschijnlijk is dat de afwikkeling in de nabije toekomst zal plaatsvinden (toelichting (5)(r)). De prognose van resultaten in de nabije toekomst vormt een element van inschatting door het management. Indien er voldoende zekerheid is over de consumptie van de fiscale verliezen kunnen er bijkomende belastingslatenties worden opgenomen. Anderzijds, indien blijkt dat het niet langer waarschijnlijk is dat het beoogde belastingvoordeel kan worden gerealiseerd dan dient de uitgestelde belastingvordering te worden verminderd. Onzekerheden rond de behandeling van winstbelastingen De interpretatie behandelt specifiek de volgende gevallen: of een entiteit een onzekere fiscale behandeling afzonderlijk in aanmerking neemt; de veronderstellingen die een entiteit maakt omtrent de toetsing van de fiscale behandeling door de belastingautoriteiten; hoe een entiteit het fiscale resultaat, belastinggrondslagen, ongebruikte fiscale verliezen, ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden en belastingtarieven bepaalt; en hoe een entiteit wijzigingen van feiten en omstandigheden in aanmerking neemt Pensioenverplichtingen De uitdrukking van de pensioenverplichtingen wordt bepaald aan de hand van actuari\u00eble waarderingsmodellen. Hierbij worden diverse assumpties aangenomen die kunnen afwijken van de uiteindelijke ontwikkelingen in de toekomst. De assumpties houden o.m. verband met de verdisconteringsvoet, toekomstige loonsverhogingen, mortaliteitscijfers, \u2026 . Al deze assumpties worden jaarlijks opnieuw beoordeeld. De parameter die het meest onderhevig is aan schommelingen is de verdisconteringsvoet. Wat de mortaliteitscijfers betreft zijn deze minder aan schommelingen onderhevig, tenzij bij plotse demografische veranderingen. Er dient evenwel vermeld te worden dat deze pensioenverplichtingen geen significant onderdeel vertegenwoordigen van de jaarrekening. Geschillen Voor claims en voorwaardelijke verplichtingen is beoordeling vereist ten aanzien van het bestaan van een verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis uit het verleden, het bepalen van de waarschijnlijkheid van een economische uitstroom, en van het kwantificeren van deze waarschijnlijke uitstroom van economische middelen. In toelichting (54) worden de diverse geschillen besproken en wordt de desgevallend aangelegde provisie vermeld. TOELICHTING BIJ DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING (6) Goodwill Deze rubriek kan als volgt worden gedetailleerd: 31.12.2023 31.12.2022 Goodwill kEUR kEUR KGE Keyware Smart Card Division 5.248 5.248 KGE Payment Solutions 845 845 KGE Magellan 2.514 2.514 Totaal 8.607 8.607 Goodwill wordt getest op bijzondere waardeverminderingen (\u201cimpairment test\u201d) op het niveau van de kasstroomgenererende eenheden (\u2018KGE\u2019), hetgeen het laagste niveau is waarop goodwill wordt opgevolgd voor managementdoeleinden. De toetsing gebeurt hierbij steeds op balansdatum. Binnen de Groep Keyware worden de volgende kasstroomgenererende eenheden bepaald: de kasstroomgenererende eenheid m.b.t. betaalterminals (het gros van de activiteiten van de vennootschap Keyware Smart Card Division NV), bestaande uit de verhuur en verkoop van betaalterminals en verwante dienstleveringen; de kasstroomgenererende eenheid m.b.t. de betaalterminals van Payment Solutions, die eenzelfde activiteit heeft als voorgaande; de kasstroomgenererende eenheid bestaande uit het genereren van commissies vanwege de betaalpartners voor de transacties die over de betaalterminals verliepen; de kasstroomgenererende eenheid van Magellan SAS, die softwareoplossingen voor de betaalsector aanbiedt De kasstroomgenererende eenheid van EasyOrder BV, die de order- en betaalapp verdeelde, is ten gevolge van de asset deal verdwenen. De bevindingen worden hierna uitgewerkt. Kasstroomgenererende eenheid van de betaalterminals \u2013 Keyware Smart Card Division Per 31 december 2023 bedraagt de desbetreffende goodwill onveranderd kEUR 5.248. Zij heeft uitsluitend betrekking op de kasstroomgenererende eenheid m.b.t. betaalterminals van Keyware Smart Card Division in Belgi\u00eb. Bij het testen op de aanwezigheid van bijzondere waardeverminderingen op de eenheid m.b.t. de betaalterminals is de realiseerbare waarde gebaseerd op de gebruikswaarde dewelke berekend werd door de toekomstige kasstromen uit het voortdurend gebruik van de kasstroomgenererende eenheid te verdisconteren. De toekomstige kasstromen zijn gebaseerd op een korte termijn kasstroomprognose over 5 boekjaren en een bijkomend jaar om de terminale waarde te berekenen. Zij werden goedgekeurd door de Raad van Bestuur. Bij het opmaken van kasstroomprognoses worden onderstaande factoren in beschouwing genomen, die consistent over de 2 boekjaren werden toegepast: groeiverwachtingen en toekomstige marges, afgeleid van de gerealiseerde cijfers van het laatst beschikbare boekjaar en beschikbare gegevens uit het verleden; de bestaande produktmix (type van toestellen) geldt als uitgangspunt, aangepast met, waar mogelijk, meetbare marktdata; time lag tussen het moment van de omzeterkenning en het moment van effectieve ontvangst van de kasstromen; de toegepaste groeipercentages houden rekening met de verwachte inflatie maar omvatten geen niet-organische groei. De verwachte omzetgroeipercentages (exclusief inflatie) werden behouden op 0% voor 2024 en de daarop volgende jaren; een restwaarde of eindwaarde, waarbij op consistente wijze een groeivoet van 0% wordt gehanteerd; de kasstromen, v\u00f3\u00f3r financi\u00eble resultaten en belastingen, worden verdisconteerd aan de hand van een rentevoet v\u00f3\u00f3r belastingen, berekend op basis van de gewogen gemiddelde kapitaalkost (\u2018WACC\u2019). De per 31 december 2022 en 31 december 2023 toegepaste gewogen gemiddelde kapitaalkost voor belastingen bedraagt respectievelijk 13,0% en 15,0% en is gebaseerd op actuele marktinschattingen van de tijdswaarde van het geld en specifieke risico\u2019s van de desbetreffende vennootschap. De verhoging van 2% voor 2023 in vergelijking met 2022 wordt voornamelijk verklaard door hogere marktinteresten. De tijdens het boekjaar aan de hand van deze parameters opgestelde kasstroomprognoses hebben geen aanleiding gegeven tot het aanleggen van een bijzondere waardevermindering. De gebruikswaarde en de boekwaarde van de goodwill bedragen respectievelijk kEUR 10.078 en kEUR 5.248, hetgeen een headroom vertegenwoordigt van kEUR 4.830 (of 47,9%). Het management is zich bewust van het feit dat er wijzigingen kunnen optreden in de naar aanleiding van de impairment test gemaakte veronderstellingen. Sensitiviteitsanalyse Bij de analyse van de berekening van de sensitiviteit werden bovenvermelde parameters (WACC, daling van de kasstromen en de eindwaarde) elk onderworpen aan een stresstest waarbij \u2013 bij het onveranderd houden van de twee overige parameters - de waarde van de variabele parameter werd bepaald waarop gebruikswaarde (value in use) gelijk wordt aan de boekwaarde (carrying value) van de goodwill. Conclusies van het sensitiviteitsonderzoek Verschil tussen gebruikswaarde en de boekwaarde Daling Terminale van de goodwill wordt nul bij WACC kasstromen waarde Boekjaar 2023 30,3% -47,9% -105,6% De conclusies voor het boekjaar 2023 zijn als volgt: door hantering van een WACC van 30,3% (i.p.v. 15,0%) (bij onveranderde kasstromen en terminale waarde) wordt het verschil tussen de gebruikswaarde en de boekwaarde van deze goodwill nul; door toepassing van een daling van de kasstromen met 47,9% (bij een onveranderde WACC en terminale waarde) wordt het verschil tussen de gebruikswaarde en de boekwaarde van deze goodwill nul. Er is dus een daling nodig van 47,9% van de 5 tussentijdse en de terminale kasstromen opdat de gebruikswaarde gelijk zou worden aan de boekwaarde van de goodwill; er is een afname van de terminale waarde vereist met 105,6% (bij een onveranderde kasstromen en onveranderde WACC) waardoor het verschil tussen de gebruikswaarde en de boekwaarde van deze goodwill nul wordt. Dit betekent in feite dat er een afname van 105,6% nodig is opdat de kasstromen uit de terminale waarde dermate negatief worden zodat de gebruikswaarde gelijk zou worden aan de boekwaarde van de goodwill Kasstroomgenererende eenheid betaalterminals \u2013 Payment Solutions De acquisitie van 100% van de aandelen van Payment Solutions vond plaats op 6 januari 2022 in ruil voor een bedrag van kEUR 1.375. De activiteit van deze vennootschap bestaat uit de verkoop of verhuur van betaalterminals en verwante dienstverlening. De acquisitie is verricht om de klantenbasis van de Groep uit te breiden hetgeen zowel het segment van betaalterminals als autorisaties ten goede zal komen. We verwijzen naar het jaarverslag van 2022 voor meer duiding rond de netto boekwaarde van de verworven bestanddelen en de toegepaste IFRS waarde correcties. Uit de toewijzingsoefening van de betaalde prijs (\u2018PPA\u2019) kan samenvattend worden gesteld dat de netto verworven ge\u00efdentificeerde activa en schulden kEUR 530 bedraagt, hetgeen t.o.v. de aankoopvergoeding van kEUR 1.375 een goodwill vertegenwoordigt van kEUR 845. Deze toewijzingsoefening van de betaalde prijs is sinds eind 2022 finaal. De uit deze business combinatie ontstane goodwill vertegenwoordigt de verwachte waarde van de synergie\u00ebn die de acquisitie zal genereren en de waarde van het cli\u00ebnteel, dat niet separaat werd gewaardeerd als immaterieel actief. Goodwill wordt volledig toegewezen aan het segment van de betaalterminals en is niet aftrekbaar voor fiscale doeleinden. Bij het testen op de aanwezigheid van bijzondere waardeverminderingen op de eenheid m.b.t. de betaalterminals is de realiseerbare waarde gebaseerd op de gebruikswaarde dewelke berekend werd door de toekomstige kasstromen uit het voortdurend gebruik van de kasstroomgenererende eenheid te verdisconteren. De toekomstige kasstromen zijn gebaseerd op een korte termijn kasstroomprognose over 5 boekjaren en een bijkomend jaar om de terminale waarde te berekenen. Zij werden goedgekeurd door de Raad van Bestuur. Bij het opmaken van kasstroomprognoses worden onderstaande factoren in beschouwing genomen, die consistent werden toegepast: groeiverwachtingen en toekomstige marges, afgeleid van de gerealiseerde cijfers van het laatst beschikbare boekjaar en beschikbare gegevens sinds de acquisitie; de bestaande produktmix (type van toestellen) geldt als uitgangspunt, aangepast met, waar mogelijk, meetbare marktdata; time lag tussen het moment van de omzeterkenning en het moment van effectieve ontvangst van de kasstromen; de toegepaste groeipercentages houden rekening met de verwachte inflatie maar omvatten geen niet-organische groei. De verwachte omzetgroeipercentages (inclusief inflatie) komen neer op een CAGR van 15,3% per jaar tussen 2024 en 2028, hetgeen de sterke groei van deze vennootschap weergeeft; een restwaarde of eindwaarde, waarbij op consistente wijze een groeivoet van 0% wordt gehanteerd; de kasstromen, v\u00f3\u00f3r financi\u00eble resultaten en belastingen, worden verdisconteerd aan de hand van een rentevoet v\u00f3\u00f3r belastingen, berekend op basis van de gewogen gemiddelde kapitaalkost (\u2018WACC\u2019). De per 31 december 2023 toegepaste gewogen gemiddelde kapitaalkost voor belastingen bedraagt 15,0% en is gebaseerd op actuele marktinschattingen van de tijdswaarde van het geld en specifieke risico\u2019s van de desbetreffende vennootschap. De tijdens het boekjaar aan de hand van deze parameters opgestelde kasstroomprognoses hebben geen aanleiding gegeven tot het aanleggen van een bijzondere waardevermindering. De gebruikswaarde en de boekwaarde van de goodwill bedragen respectievelijk kEUR 1.234 en kEUR 845, hetgeen een headroom vertegenwoordigt van kEUR 389 (of 31,5%). Het management is zich bewust van het feit dat er wijzigingen kunnen optreden in de naar aanleiding van de impairment test gemaakte veronderstellingen. Sensitiviteitsanalyse Bij de analyse van de berekening van de sensitiviteit werden bovenvermelde parameters (WACC, daling van de kasstromen en de eindwaarde) elk onderworpen aan een stresstest waarbij \u2013 bij het onveranderd houden van de twee overige parameters - de waarde van de variabele parameter werd bepaald waarop gebruikswaarde (value in use) gelijk wordt aan de boekwaarde (carrying value) van de goodwill. Conclusies van het sensitiviteitsonderzoek Verschil tussen gebruikswaarde en de boekwaarde Daling Terminale van de goodwill wordt nul bij WACC kasstromen waarde Boekjaar 2023 20,8% -31,5% -50,9% De conclusies voor het boekjaar 2023 zijn als volgt: door hantering van een WACC van 20,8% (i.p.v. 15,0%) (bij onveranderde kasstromen en terminale waarde) wordt het verschil tussen de gebruikswaarde en de boekwaarde van deze goodwill nul; door toepassing van een daling van de kasstromen met 31,5% (bij een onveranderde WACC en terminale waarde) wordt het verschil tussen de gebruikswaarde en de boekwaarde van deze goodwill nul. Er is dus een daling nodig van 31,5% van de 5 tussentijdse en de terminale kasstromen opdat de gebruikswaarde gelijk zou worden aan de boekwaarde van de goodwill; er is een afname van de terminale waarde vereist met 50,9% (bij een onveranderde kasstromen en onveranderde WACC) waardoor het verschil tussen de gebruikswaarde en de boekwaarde van deze goodwill nul wordt. Dit betekent in feite dat er een afname van 50,9% nodig is opdat de kasstromen uit de terminale waarde dermate negatief worden zodat de gebruikswaarde gelijk zou worden aan de boekwaarde van de goodwill Kasstroomgenererende eenheid EasyOrder De acquisitie van EasyOrder vond plaats per 1 januari 2017 voor een bedrag van kEUR 700. Per 31 december 2020 werd de desbetreffende goodwill ad kEUR 231 volledig afgewaardeerd naar aanleiding van de resultaten van de impairment test. Vervolgens werd per 31 december 2021 een bijzondere waardevermindering aangelegd van kEUR 559 op de andere immateri\u00eble en materi\u00eble vaste activa. Zoals gesteld is deze kasstroomgenererende eenheid per 31 december 2023 verdwenen ten gevolge van de asset deal getekend op 19 september 2023 (zie noot 49 \u2013 Be\u00ebindiging van bedrijfsactiviteiten). Kasstroomgenererende eenheid Magellan Op 30 september 2016 werd een eerste participatie van 40% verworven voor kEUR 4.000 en vervolgens het saldo van 60% op 30 juni 2017 voor kEUR 6.000, waardoor Magellan SAS op dat moment een volwaardige dochtervennootschap werd. Voor de gedetailleerde weergave van de netto verworven ge\u00efdentificeerde activa en schulden, de koopprijs en de daaruit voortvloeiende goodwill wordt er verwezen naar het Jaarverslag van 2017. Samenvattend kan worden gesteld dat de koopprijs voornamelijk werd toegewezen aan cli\u00ebnteel, IP en know-how evenals passieve uitgestelde belastingen. Bij het testen op de aanwezigheid van bijzondere waardeverminderingen op deze kasstroomgenererende eenheid is de realiseerbare waarde gebaseerd op de gebruikswaarde dewelke berekend werd door de toekomstige kasstromen uit het voortdurend gebruik van deze eenheid te verdisconteren. Op analoge basis aan de 2 andere toetsingen, worden de toekomstige kasstromen bekomen uit een korte termijn kasstroomprognose over 5 boekjaren en een bijkomend jaar om de terminale waarde te berekenen. Zij werden goedgekeurd door het management en de Raad van Bestuur. Bij het opmaken van kasstroomprognoses van deze kasstroomgenererende eenheid worden onderstaande factoren in beschouwing genomen: groeiverwachtingen voor elk van de omzetcomponenten over de 5 volgende jaren; een stresstest op de groei van de omzet; de toegepaste groeipercentages houden rekening met de verwachte inflatie maar omvatten geen niet-organische groei; een restwaarde of eindwaarde, waarbij een groeivoet van 0% wordt gehanteerd; de kasstromen, v\u00f3\u00f3r financi\u00eble resultaten en belastingen, worden verdisconteerd aan de hand van een rentevoet v\u00f3\u00f3r belastingen, berekend op basis van de gewogen gemiddelde kapitaalkost. Per 31 december 2023 bedraagt deze 12,0% t.o.v. 9,8% per eind 2022. Deze is gebaseerd op actuele marktinschattingen van de tijdswaarde van het geld en specifieke risico\u2019s van deze vennootschap De tijdens het boekjaar aan de hand van deze parameters opgestelde kasstroomprognoses hebben geen aanleiding gegeven tot het aanleggen van een bijzondere waardevermindering. De gebruikswaarde en de boekwaarde van de goodwill en de andere immateri\u00eble vaste activa bedragen kEUR 17.284, hetgeen een headroom vertegenwoordigt van kEUR 11.453 (of 66,3%). Het management is zich bewust van het feit dat er wijzigingen kunnen optreden in de naar aanleiding van de impairment test gemaakte veronderstellingen. Sensitiviteitsanalyse Bij de analyse van de berekening van de sensitiviteit werden bovenvermelde parameters (WACC, kasstromen en terminale waarde) elk onderworpen aan een stresstest waarbij \u2013 bij het onveranderd houden van de twee overige parameters - de waarde van de variabele parameter werd bepaald waarop de gebruikswaarde (value in use) gelijk wordt aan de boekwaarde (carrying value) van de goodwill en de andere immateri\u00eble vaste activa. Conclusies van het sensitiviteitsonderzoek Verschil tussen gebruikswaarde en de boekwaarde De goodwill en de overige immateri\u00eble vaste activa worden nul bij Daling Terminale WACC kasstromen waarde Boekjaar 2023 35,9% -66,3% -111,2% De conclusies voor het boekjaar 2023 zijn als volgt: door hantering van een WACC van 35,9% (i.p.v. 12,0%) (bij een onveranderde daling van de kasstromen en terminale waarde) wordt het verschil tussen de gebruikswaarde en de boekwaarde van de goodwill en de andere immateri\u00eble vaste activa nul; door toepassing van een daling van de kasstromen met 66,3% (bij een onveranderde WACC en terminale waarde) wordt het verschil tussen de gebruikswaarde en de boekwaarde van deze goodwill en de overige immateri\u00eble vaste activa nul. Er is dus een daling nodig van 66,3% van de tussentijdse en de terminale kasstromen opdat de gebruikswaarde gelijk zou worden aan de boekwaarde; er is een afname van terminale waarde vereist met 111,2% (bij een onveranderde daling van de kasstromen en onveranderde WACC) waardoor het verschil tussen de gebruikswaarde en de boekwaarde van deze goodwill en de overige immateri\u00eble vaste activa nul wordt. Dit betekent dat de kasstromen uit de terminale waarde tot 111,2% lager mogen uitvallen vooraleer gebruikswaarde gelijk zou worden aan de boekwaarde van de goodwill en de andere immateri\u00eble vaste activa (7) Immateri\u00eble vaste activa Deze rubriek omvat voornamelijk de IP, know-how en het cli\u00ebnteel bij verwerving van Magellan en Payment Solutions, alsmede de kosten van ontwikkeling. De bewegingen voor het boekjaar 2023 zijn als volgt samen te vatten: Immateri\u00eble vaste activa Software, Cli\u00ebnteel (in kEUR) octrooien IP / know- Kosten van en licenties how ontwikkeling Totaal Bruto boekwaarde op 01.01.2023 1.779 1.545 5.128 3.587 12.039 Toevoegingen 83 135 - 447 665 Uitboekingen (149) (700) - (610) (1.459) Bruto boekwaarde op 31.12.2023 1.713 980 5.128 3.424 11.245 Gecum. afschr. (-) op 01.01.2023 1.779 1.020 1.965 3.186 7.950 Afschrijvingskost van het boekjaar - 154 230 417 801 Uitboekingen (149) (700) - (610) (1.459) Gecum. afschr. (-) op 31.12.2023 1.630 474 2.195 2.993 7.292 Netto boekwaarde op 31.12.2023 83 506 2.933 431 3.953 Voor het boekjaar 2022 kan de mutatietabel als volgt worden gepresenteerd: Immateri\u00eble vaste activa Software, Cli\u00ebnteel (in kEUR) octrooien IP / know- Kosten van en licenties how ontwikkeling Totaal Bruto boekwaarde op 01.01.2022 1.779 1.545 5.128 3.184 11.636 Toevoegingen - - - 403 403 Bruto boekwaarde op 31.12.2022 1.779 1.545 5.128 3.587 12.039 Gecum. afschr. (-) op 01.01.2022 1.779 880 1.735 2.792 7.186 Afschrijvingskost van het boekjaar - 140 230 394 764 Gecum. afschr. (-) op 31.12.2022 1.779 1.020 1.965 3.186 7.950 Netto boekwaarde op 31.12.2022 - 525 3.163 401 4.089 Software, octrooien en licenties betreffen eerder historische acquisities van het segment van de betaalterminals. De overige posten horen toe aan het software segment. De toevoegingen van 2023 enerzijds ontwikkeling van software ten belope van 447 kEUR t.o.v. 403 kEUR in 2022 (de enige acquisitie van 2022). Anderzijds heeft de groep 83 kEUR ge\u00efnvesteerd in operationele software en 135 kEUR in cli\u00ebnteel, deze laatste 2 beide bij Payment Solutions BV. De uitboekingen betreffen alle de immateri\u00eble activa EasyOrder BV, die ten gevolge van de asset deal niet langer deel uitmaken van het patrimonium van de Groep. Zij hadden reeds een netto boekwaarde van kEUR 0 eind 2022. De afschrijvingslast van het boekjaar 2023 bedraagt kEUR 801 in vergelijking met kEUR 764 in 2022. De toename is te wijten aan de stijging van de ontwikkelingskosten over de laatste 3 boekjaren en in mindere mate de andere acquisities van 2023. (8) Materi\u00eble vaste activa De voornaamste bestanddelen van de materi\u00eble vaste activa zijn gebruiksrechten op activa (\u2018right-of-use assets\u2019) ad kEUR 396 en het wagenpark ad kEUR 172. De bewegingen van het boekjaar 2023 en 2022 zijn als volgt samen te vatten: Installaties Gebruiks-Materi\u00eble vaste activa (in kEUR) en Meubilair rechten Rollend machines en IT op activa materieel Overige Totaal Bruto boekwaarde op 01.01.2023 68 1115 1.989 1.032 138 4.342 Toevoegingen - 77 99 176 Vervreemdingen - (148) - (328) (99) (575) Bruto boekwaarde op 31.12.2023 68 1.044 1.989 704 138 3.943 Gecum. afschr. (-) op 01.01.2023 68 1.018 1.373 658 138 3.255 Afschrijvingskost van boekjaar - 68 220 107 - 395 Terugname door vervreemdingen - (101) - (233) - (334) Gecum. afschr. (-) op 31.12.2023 68 985 1.593 532 138 3.316 Netto boekwaarde op 31.12.2023 - 59 396 172 - 627 Installaties Gebruiks-Materi\u00eble vaste activa (in kEUR) en Meubilair rechten Rollend machines en IT op activa materieel Overige Totaal Bruto boekwaarde op 01.01.2022 68 1.067 1.701 1.100 138 4.074 Toevoegingen - 38 288 85 - 411 Toevoegingen via acquisities - 10 - - - 10 Vervreemdingen - - - (153) - (153) Bruto boekwaarde op 31.12.2022 68 1.115 1.989 1.032 138 4.342 Gecum. afschr. (-) op 01.01.2022 68 940 1.125 595 138 2.866 Afschrijvingskost van boekjaar - 75 248 180 - 503 Toevoegingen via acquisities - 3 - - - 3 Terugname door vervreemdingen - - - (117) - (117) Gecum. afschr. (-) op 31.12.2022 68 1.018 1.373 658 138 3.255 Netto boekwaarde op 31.12.2022 - 97 616 374 - 1.087 De voornaamste investeringen van 2023 hebben betrekking op de investeringen in meubilair t.b.v. kEUR 77 evenals inrichtingswerkzaamheden voor kEUR 99. De vervreemdingen hebben betrekking op personenwagens, meubilair en IT en kaderen in de verkoop van het handelsfonds van EasyOrder. Zij werden verkocht voor een bedrag van kEUR 83. De afschrijvingskost van 2023 bedraagt kEUR 395. De afname t.o.v. kEUR 503 in 2022 is voor een groot deel te verklaren door de verkoop van een groot gedeelte van het wagenpark (cfr. asset deal EasyOrder). (9) Actieve latente belastingen De actieve latente belastingen (of uitgestelde belastingsvorderingen) kunnen als volgt worden gedetailleerd: 31.12.2023 31.12.2022 Actieve latente belastingen kEUR kEUR Actieve latente belastingen per 1 januari 3.293 3.075 Activering latente belasting - 218 Update voorheen geactiveerde latenties (262) - Actieve latente belastingen per 31 december 3.031 3.293 Betrekking hebbend op: Keyware Technologies 3.031 3.293 Eind 2023 bedragen de actieve latente belastingen kEUR 3.031 en hebben uitsluitend betrekking op de Vennootschap (corporate segment). Deze rubriek heeft betrekking op de actieve latente belastingen van de Vennootschap. Rekening houdend met de vigerende belastingsvoet van 25 % vertegenwoordigt dit een overeenstemmend bedrag van kEUR 12.124 aan fiscaal overdraagbare verliezen. Dit bedrag is bekomen via een uitgewerkte prognose over de volgende 5 jaar, die leidt tot een terugname van de geactiveerde belastingslatenties ten belope van kEUR 262. Voor het boekjaar 2023 (net als 2022) is de mutatie van deze post exclusief terug te vinden onder de latente belastingen in de winst- en verliesrekening. Er worden enkel actieve latente belastingen m.b.t. verliezen erkend voor Keyware Technologies NV. Per 31 december 2023 bedragen de fiscaal overdraagbare verliezen kEUR 54.671. Van dit bedrag is derhalve slechts het gedeelte van kEUR 12.124 weerhouden dat in beschouwing is genomen bij de berekening van de actieve latente belastingen. De onderliggende fiscale verliezen kunnen worden overgedragen naar volgende verslagperiodes zonder tijdsbeperking, maar de aftrek per fiscaal jaar is onderhevig aan de regel van de korf van kEUR 1.000 en de vigerende aftrekbeperkingen daarboven. Voor de andere groepsvennootschappen die tevens fiscaal overdraagbare verliezen hebben, werden er geen actieve belastingslatenties erkend conform aan voorgaande boekjaren. (10) Vorderingen uit financi\u00eble leasing op lange termijn Deze rubriek kan als volgt worden samengevat: 31.12.2023 31.12.2022 Vorderingen uit financi\u00eble leasing \u2013 lange termijn kEUR kEUR Netto contante waarde leasecontracten 8.750 8.974 Provisie verbreking openstaande contracten (647) (672) Totaal 8.103 8.302 Onder de vorderingen uit financi\u00eble leasing wordt het lange termijngedeelte van de vordering m.b.t. de financi\u00eble lease-overeenkomsten opgenomen conform IFRS 16, rekening houdend met de impliciete rentevoet van kracht op het moment van de omzeterkenning. Voor de voorgestelde boekjaren 2023 en 2022 bedraagt deze onveranderd 5%. Op 31 december 2023 stemt deze vordering overeen met een netto boekwaarde van kEUR 8.103 in vergelijking met kEUR 8.302 op 31 december 2022. Dit zijn netto boekwaarden, m.n. rekening houdend met de afwaardering van het openstaand kapitaal m.b.t. de vorderingen uit financi\u00eble lease ten gevolge van klanten die in faling kunnen gaan. Deze provisie vertegenwoordigt de zgn. verwachte kredietverliezen (expected credit losses) en is bepaald op basis van trendcijfers. Een bedrag van 25 kEUR werd teruggenomen ten laste van 2023, waardoor de provisie afneemt van kEUR 672 eind 2022 naar kEUR 647 eind 2023. Er is 7,5% aangelegd als provisie voor kredietverliezen. De volgende maturiteit kan worden voorgesteld, zij het de nominale bedragen die gefactureerd zullen worden op (middel)lange termijn (meer dan \u00e9\u00e9n jaar) : 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Totaal Maturiteit leasevorderingen kEUR kEUR kEUR kEUR kEUR kEUR kEUR 31.12.2023 - 3.814 3.017 2.181 852 2 9.866 31.12.2022 3.890 3.120 2.112 846 17 - 9.985 (*) zie noot (15) De afname van de netto boekwaarde van deze rubriek eind 2023 t.o.v. eind 2022 is toe te schrijven aan de asset deal m.b.t. EasyOrder. Door het afstoten van de activiteit werden de klanten en dus de bijhorende vorderingen overgedragen aan de Koper. Dit heeft tot gevolg dat de lease vorderingen op lange en korte termijn uit de geconsolideerde balans verdwijnen door het boeken van een bijzonder waardeverminderingsverlies ad kEUR 1.436 dat betrekking heeft op de in IFRS uitstaande (lange en korte termijn) lease vorderingen op de referentiedatum van de asset deal, nl. 30 juni 2023. Verwijzend naar de segmentanalyse van 2023 vergeleken met 2022 blijkt dat het aandeel van software in deze rubriek afneemt met kEUR 1.438 van kEUR 1.560 in 2022 tot kEUR 122 in 2023, terwijl de contributie van betaalterminals net toeneemt met kEUR 1.249 van kEUR 6.742 in 2022 tot kEUR 7.981. Die toename is volledig toe te schrijven aan de groei van Payment Solutions. (11) Andere activa De andere activa betreffen waarborgen betaald in contanten. 31.12.2023 31.12.2022 Andere activa kEUR kEUR Waarborgen 177 180 Totaal 177 180(12) Voorraden Deze rubriek kan als volgt worden gedetailleerd: 31.12.2023 31.12.2022 Voorraden kEUR kEUR Brutowaarde voorraad betaalterminals 1.682 1.288 Brutowaarde voorraad bestelzuilen - 114 Waardevermindering betaalterminals (212) (198) Overige voorraden 11 - Totaal 1.481 1.204 Het niveau van aangehouden voorraden betaalterminals per jaareinde kent een toename van kEUR 1.288 eind 2022 tot kEUR 1.682 eind 2023. De toename hoofdzakelijk het gevolg van substanti\u00eble jaareinde aankopen aan betere tarieven en kortingen. Deze aankopen werden o.m. verricht in anticipatie van de prijsverhogingen van 2024. De per 31 december 2022 nog aanwezige voorraad bestelzuilen (of kiosken) van EasyOrder werd in de loop van 2023 verkocht en saldo is overgedragen aan de Koper van de asset deal. Ten laste van de winst- en verliesrekening van het boekjaar 2023 werden waardeverminderingen verwerkt voor kEUR 23 t.o.v. kEUR 87 in 2022. (13) Handelsvorderingen Deze rubriek kan als volgt worden gedetailleerd: 31.12.2023 31.12.2022 Handelsvorderingen kEUR kEUR Klantenvorderingen 1.609 1.013 Te innen opbrengsten 163 314 Te ontvangen kredietnota\u2019s 8 58 Leveranciers met debetsaldo - 162 Dubieuze debiteuren 113 95 Waardeverminderingen (48) (47) Totaal 1.845 1.595 De rubriek handelsvorderingen onderscheidt zich van de vorderingen die via financi\u00eble lease worden verwerkt. Het betreft hier o.a. facturatie van autorisatie-opbrengsten, doorfacturatie van kosten aan derden, vorderingen m.b.t. software verdeeld door Magellan, ... . De vervaldagen van de klantenvorderingen kunnen als volgt worden gedetailleerd: Niet vervallen 1m-6m > 6m Totaal Vervaldagen klantenvorderingen vvervallekEUR kEUR kEUR kEUR Per 31.12.2023 1.422 187 - 1.609 Per 31.12.2022 925 42 46 1.013 De te innen opbrengsten ad kEUR 163 betreffen in hoofdzaak provisies voor te factureren autorisatie-inkomsten. De maturiteit van de te innen opbrengsten is lager dan 3 maanden. De te ontvangen creditnota\u2019s betreffen vorderingen die hun ontstaan vinden in verkeerde facturaties. Eind 2023 zijn er geen significante leveranciers met een debetsaldo. De dubieuze debiteuren hebben betrekking op het software segment (Magellan) en worden jaarlijks onderworpen aan een toetsing ter identificatie van bijkomende debiteuren. Wat de bovenstaande componenten betreft kan worden gesteld dat de boekwaarde niet substantieel verschilt van de werkelijke waarde bij actualisering van deze financi\u00eble activa. (14) Overige vorderingen De overige vorderingen kunnen als volgt worden gedetailleerd: 31.12.2023 31.12.2022 Overige vorderingen kEUR kEUR Terug te vorderen BTW 328 419 Terug te vorderen belastingen 355 464 Vordering m.b.t de asset deal 31 - Vooruitbetaalde kosten 311 187 Diverse 67 84 Totaal 1.092 1.154 De terug te vorderen BTW betreft de tegoeden bij de BTW administratie, inbaar op korte termijn. Het betreft in concreto voornamelijk tegoeden aangehouden door de dochtervennootschappen uit het software segment. De terug te vorderen belastingen omvatten zowel de winstbelastingen als de belastingvoordelen voortspruitend uit de fiscale O&O incentives. Laatstgenoemde betreft in casu de \u2018CIR\u2019 vordering (cr\u00e9dit imp\u00f4t recherche) die Magellan SAS op de fiscale administratie heeft ten belope van 353 kEUR. Dergelijke incentives zijn ofwel inbaar via terugbetaling door de Fiscus ofwel verrekenbaar met de vennootschapsbelasting van het boekjaar. In de nasleep van de ondertekening van de asset deal werden nog een aantal betalingen verricht voor rekening van de Koper. Ultimo 2023 is er een uitstaande vordering van kEUR 31 in dit verband. De vooruitbetaalde kosten zoals huur, huurlasten, verzekeringen en andere kosten totaliseren kEUR 311 en liggen veel hoger dan eind vorig boekjaar, in het bijzonder door vooruitbetaalde verkoopcommissies bij Payment Solutions t.b.v. kEUR 162. De overige vooruitbetaalde kosten liggen in lijn met vorig boekjaar. De post diverse vertoont terug een genormaliseerd niveau in lijn met vorig boekjaar. Wat de bovenstaande componenten betreft kan worden gesteld dat de boekwaarde niet substantieel verschilt van de werkelijke waarde bij actualisering van deze financi\u00eble activa. (15) Vorderingen uit financi\u00eble leasing op korte termijn Deze rubriek kan als volgt worden gedetailleerd: Vorderingen uit financi\u00eble leasing \u2013 31.12.2023 31.12.2022 korte termijn kEUR kEUR Uitstaande vorderingen en netto contante waarde leasecontracten 9.690 9.247 Afwaardering lease debiteuren (2.252) (1.252) Totaal 7.438 7.995 Deze rubriek omvat zowel het korte termijngedeelte van de vordering m.b.t. de financi\u00eble lease-overeenkomsten verwerkt conform de Standaard IFRS 16 als de reeds gefactureerde, openstaande bedragen. De provisie voor afwaardering debiteuren omvat zowel de afwaardering op reeds gefactureerde bedragen als de verwachte kredietverliezen op de lease contracten op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar, waarbij eenzelfde afwaardering van 7,5% is toegepast als voor het gedeelte op meer dan \u00e9\u00e9n jaar. In de cijfers van 2023 werd een bijkomende voorziening aangelegd van kEUR 500 om het risico van een vertraging van de inning van deze vorderingen op te vangen. De afname van de boekwaarde van deze rubriek is wederom toe te schrijven aan de asset deal van EasyOrder. Verwijzend naar de vergelijking van de segmentanalyse tussen 2022 en 2023 blijkt dat het aandeel van het softwaresegment afneemt met kEUR 637 van kEUR 800 in 2022 tot kEUR 163, terwijl de contributie van het segment van de betaalterminals toeneemt met kEUR 80 van kEUR 7.195 in 2022 tot kEUR 7.275 in 2023. (16) Liquide middelen De liquide middelen, of kas en kasequivalenten, evolueren als volgt: 31.12.2023 31.12.2022 Liquide middelen kEUR kEUR Liquide middelen 2.827 2.231 Totaal 2.827 2.231 In het kader van haar activiteiten als NSP (Network Service Provider) wordt de Groep geconfronteerd met het gegeven dat er geldbewegingen plaatsvinden over zogenaamde derdenrekeningen. Per 31 december is het saldo evenwel nihil voor de 2 boekjaren. Eind 2023 bedragen de liquide middelen kEUR 2.827, hetgeen een toename vertegenwoordigt van kEUR 596 in vergelijking met 2022. De toename zijn de eerste zichtbare tekenen van het positieve effect van het afstoten van de verlieslatende activiteit van EasyOrder. Voor een meer exhaustief beeld in de diverse bestanddelen van de kasstromen verwijzen wij naar het kasstroomoverzicht. (17) Kapitaal De mutaties van de 2 laatste boekjaren van het statutaire kapitaal zijn hierna samengevat: Kapitaal Aantal kEUR aandelen 31.12.2021 8.728 23.543.793 2022 : geen bewegingen - - 31.12.2022 8.728 23.543.793 2023 : geen bewegingen - - 31.12.2023 8.728 23.543.793 Per 31 december 2023 bedraagt het geplaatst \u2013 statutaire - kapitaal aldus 8.728 kEUR, vertegenwoordigd door 23.543.793 gedematerialiseerde aandelen. Dematerialisatie van aandelen Overeenkomstig artikel 11 van de wet van 14 december 2005 betreffende de dematerialisatie van aandelen aan toonder wordt het volgende bevestigd. De Buitengewone Algemene Vergadering der Aandeelhouders van 17 juni 2008 stelde in het bijzonder: uiterlijk tot 31 december 2013 konden de houders van effecten aan toonder nog in omloop de omzetting van deze effecten vragen in gedematerialiseerde effecten dan wel in effecten op naam overeenkomstig de procedure uiteen gezet in artikel 7 van de voormelde Wet houdende afschaffing van de effecten aan toonder; na 31 december 2013 zullen de niet omgezette effecten aan toonder van rechtswege worden omgezet in gedematerialiseerde effecten en door de raad van bestuur worden ingeschreven op een effectenrekening geopend op naam van de vennootschap; vanaf 1 januari 2015 worden de effecten waarvan de rechthebbenden ongekend zijn gebleven, te koop aangeboden overeenkomstig artikel 11 van de voormelde Wet houdende afschaffing van de effecten aan toonder. In dit verband kan worden gesteld dat er geen effecten te koop werden aangeboden. Toegestaan kapitaal In 2019 heeft een hernieuwing van de machtiging aan de Raad van Bestuur inzake het toegestaan kapitaal plaatsgevonden door middel van een Buitengewone Algemene Vergadering van de aandeelhouders van 17 juni 2019 (artikel 7:199 WVV). In het bijzonder kan door deze machtiging een kapitaalverhoging plaatsvinden met een maximaal bedrag gelijk aan het maatschappelijk kapitaal van de Vennootschap op datum van 17 juni 2019, zijnde kEUR 8.359. De bevoegdheid van de Raad van Bestuur geldt daarbij eveneens voor kapitaalverhogingen door inbreng in natura en speci\u00ebn, door omzetting van reserves of van uitgiftepremies, met of zonder de uitgifte van aandelen, en omvat de bevoegdheid tot uitgifte van converteerbare obligaties, warranten die al dan niet verbonden zijn aan een ander effect, en obligaties met warranten. Daarbij kan het voorkeurrecht van de bestaande aandeelhouders worden beperkt of uitgesloten ten gunste van \u00e9\u00e9n of meer bepaalde personen, andere dan leden van het personeel. Via dezelfde machtiging aan de Raad van Bestuur, kan zij het geplaatste maatschappelijk kapitaal van de Vennootschap verhogen in \u00e9\u00e9n of meerdere keren, in het kader van een openbaar overnamebod op de aandelen van de Vennootschap (artikel 7:202 lid 2, 2\u00b0 WVV). De machtiging loopt af op 16 juni 2024. Inkoop eigen aandelen Daarenboven werd op de Buitengewone Algemene Vergadering van 17 juni 2019 het volgende beslist: de machtiging aan de Raad van Bestuur om eigen aandelen en certificaten die erop betrekking hebben van de Vennootschap te verwerven aan een minimumprijs of tegenwaarde gelijk aan 0,01 EUR (\u00e9\u00e9n cent) en aan een maximumprijs of tegenwaarde gelijk aan de slotkoers van het aandeel op Euronext Brussels van de verhandelingsdag onmiddellijk voorafgaand aan de verkrijging of inpandneming vermeerderd met twintig (20) procent, dit alles in overeenstemming met artikel 7:215, \u00a71, lid 1 van WVV. De machtiging tot verwerving is geldig voor een termijn van vijf (5) jaar te rekenen vanaf de datum van de publicatie van bovenvermelde beslissing in de bijlagen tot het Belgisch Staatsblad. Beslissing dat deze machtiging tevens geldt voor de verwerving van aandelen van de Vennootschap door \u00e9\u00e9n van haar rechtstreeks of onrechtstreeks gecontroleerde dochtervennootschappen, evenals voor zover als nodig elke derde handelend in eigen naam maar voor rekening van die vennootschappen; Beslissing tot machtiging aan de Raad van Bestuur om de eigen aandelen en de certificaten die erop betrekking hebben te vervreemden aan \u00e9\u00e9n of meer bepaalde personen andere dan het personeel. De machtiging geldt terug voor het bestuursorgaan van de Vennootschap, haar rechtstreekse of zover als nodig onrechtstreekse dochtervennootschappen en voor zover als nodig voor elke derde handelend in eigen naam maar voor rekening van die vennootschappen, dit alles in overeenstemming met artikel 7:218 \u00a71 lid 1,4\u00b0 WVV ; en Beslissing tot bijzondere machtiging aan de Raad van Bestuur om voor een termijn van drie (3) jaar vanaf de datum van de bekendmaking van deze statutenwijziging van 17 juni 2019, om eigen aandelen en certificaten die erop betrekking hebben te verkrijgen, in pand te nemen of te vervreemden, indien deze verkrijging, inpandneming of vervreemding noodzakelijk is ter voorkoming van een ernstig dreigend nadeel voor de Vennootschap. Wederom geldt de machtiging niet alleen voor het bestuursorgaan van de Vennootschap, haar rechtstreekse en onrechtstreekse dochtervennootschappen en zover als nodig elke derde. Deze bepalingen zijn in overeenstemming met artikel 7:215 \u00a71 lid 4-5 WVV en artikel 7:218 WVV \u00a71 lid 1,3 \u00b0 Aandelenopties en Inschrijvingsrechten Tot slot heeft diezelfde Buitengewone Algemene Vergadering van 17 juni 2019 een aandelenoptieplan goedgekeurd waarbij 450.000 Aandelenopties aan sommige bestuurders van de Vennootschap en leden van het management van de Vennootschap en haar dochtervennootschappen worden toegekend (\u201cGlobaal Optieplan 2019\u201d). Tot dusver heeft nog geen enkele begunstigde zijn recht uitgeoefend. Het aantal uitstaande aandelenopties bedraagt per 31 december 2023 nog slechts 180.000. Voor meer details in dit verband wordt verwezen naar het hoofdstuk rond Corporate Governance. Ingekochte eigen aandelen Eind 2023 bezit de Vennootschap 1.027.144 eigen aandelen, hetzij 4,36% van het aantal aandelen. Deze worden aangehouden in een effectenrekening geopend bij Belfius Bank. De eigen aandelen vertegenwoordigen een boekwaarde van kEUR 1.011 per 31 december 2023. Aantal aandelen Ingekochte eigen aandelen Eenheden de2 programma inkoop eigen aandelen 546.922 de3 programma inkoop eigen aandelen 480.222 Totaal aantal ingekochte eigen aandelen per 31.12.2023 1.027.144 Stemrecht Ieder aandeel heeft recht op \u00e9\u00e9n stem. Er is geen meervoudig stemrecht. Onder de Belgische wetgeving is de kapitaalstructuur van de Vennootschap, met het aantal uitstaande en toegestane aandelen, opgenomen in de statuten van de Vennootschap en kan worden aangepast door de aandeelhouders voor zover een specifieke meerderheid van de stemmen is bereikt. Voor de ingekochte eigen aandelen is het stemrecht geschorst, net zoals het dividendrecht. (18) Voorzieningen Het detail van de voorzieningen is als volgt: 31.12.2023 31.12.2022 Voorzieningen kEUR kEUR Pensioenverplichtingen 142 174 Geschillen - 30 Totaal 142 204 Pensioenverplichtingen De pensioenverplichting heeft betrekking op \u00e9\u00e9n dochtervennootschap waarbij aan kaderleden en niet kaderleden een pensioen wordt toegezegd op de pensioengerechtigde leeftijd. Het management heeft de waardering laten uitbesteden aan een externe partij. Deze werkte de zgn. Projected Unit Credit methode uit die tot de actuari\u00eble schuld leidt jegens alle begunstigden. Deze methode heeft tot doel: de toekomstige waarschijnlijke kasstromen te bepalen uitgaande van hypothesen inzake de evolutie van de verloningen, de opeisbare rechten op het moment van vertrek alsmede de probabiliteiten van nog in de onderneming actief te zijn op die datum; deze kasstromen op periodieke wijze te actualiseren teneinde de waarschijnlijke huidige waarde te kennen van de toekomstige verplichtingen; de waarschijnlijk huidige waarde van de kasstromen te prorateren om de actuari\u00eble schuld te bekomen De onderstaande hypothesen zijn in 2023 quasi onveranderd gebleven in vergelijking met 2022. 31.12.2023 Hypothesen Economische variabelen Actualisatie voet (AA obligaties \u2013 IBOXX Corporates AA rating) 2% Evolutie van de verloningen / indexeringen 1% Patronale lasten op vertrekvergoedingen (niet kader \u2013 kader) 50% - 50% Contributie werkgever (niet kader \u2013 kader) 50% - 50% Toepasselijk CAO (conventionele rechten) SYNTEC Bureaux d\u2019\u00e9tudes Demografische variabelen Rotatie van het personeel (niet kader \u2013 kader) Laag \u2013 laag Mortaliteitstabellen (INSEE) voor Franse bevolking TV 88-90 Verdeling van de pensioen gerelateerde vertrekken 100% vrijwillig, 0% gedwongen Pensioengerechtigde leeftijd (zowel voor niet kader \u2013 kader) 65-67 jaar 31.12.2023 Gemiddelde Vermoedelijke Statistieken Gemiddelde Gemiddelde Aantal verloning resterende duur leeftijd anci\u00ebnniteit (in kEUR) van de loopbaan Kaderleden 8 54 18 4,5 10 Niet kaderleden Totaal 8 - - - - Tegenover de verplichting van kEUR 142 staan er geen pensioenfondsen. De vennootschap verricht geen contributies in een fonds zodat er op de mutatie van de voorziening na geen ander impact is in de winst- en verliesrekening. De maturiteit van de verplichtingen inzake stortingen aan de betrokkenen is als volgt: 31.12.2023 Aantal Maturiteit van de pensioenverplichtingen Boekjaren kEUR Betrokkenen 1 \u20135 jaar 2024 \u2013 - - 2029 \u2013 2028 6 \u2013 10 jaar 63 3 034 \u2013 2033 11 \u2013 15 jaar 232 2 039 \u2013 2039 16 \u2013 20 jaar 247 3 2059 \u2013 2043 36 \u2013 40 jaar - - 064 \u2013 2063 41 \u2013 45 jaar 2- - 2068 Totaal 142 8 Geschillen Eind 2022 was er een provisie aangelegd van kEUR 30 voor een geschil met een voormalige personeelslid waarbij een extra verbrekingssom door deze laatste werd gevorderd. Dit geschil kende een gunstige afloop in 2023. De provisie werd in boekjaar 2023 volledig teruggedraaid daar er geen betaling diende te gebeuren. (19) Passieve latente belastingen Passieve latente belastingen hebben betrekking op de onderliggende aanpassingen: 31.12.2023 31.12.2022 Passieve latente belastingen Belastingsvoet kEUR kEUR Re\u00eble waarde correcties m.b.t. Magellan 25% 785 878 Uitgestelde belasting op lease vorderingen 25% 2.209 1.991 Uitgestelde belasting op omzeterkenning Magellan 25% 72 82 Totaal 3.066 2.951 In concreto betreft dit hoofdzakelijk de uitgestelde belastingen op de fair value aanpassingen bij Magellan (nl. de erkenning van cli\u00ebnteel en IP / knowhow). Deze bedragen zijn herleid tot respectievelijk kEUR 785 ten gevolge van de afschrijvingen van de onderliggende activa. Ultimo 2023 bedraagt de restduur voor de onderliggende aanpassingen respectievelijk 2,75 jaar (cli\u00ebnteel) en 12,75 jaar (IP en know-how). De uitgestelde belastingen op lease vorderingen van 2.209 kEUR zijn de passieve belastingslatenties op de in IFRS erkende lease vorderingen m.b.t. betaalterminals, berekend aan een belastingsvoet van 25%. De toename van 218 kEUR in vergelijking met 2022 is het gevolg van de verdere groei van het klantenbestand dankzij de contributie van Payment Solutions. De derde post houdt verband met het erkennen van bijkomende omzet uit licenties, die conform de IFRS 15 Standaard integraal erkend mogen worden (statische licenties). De mutatie van de passieve uitgestelde belastingsposities van 115 kEUR is als volgt: 31.12.2023 31.12.2022 Mutatie passieve latente belastingen kEUR kEUR Saldo per 01.01 2.951 2.811 Mutatie verklaard door acquisitie (PPA) - 90 Beweging erkend via winst- en verliesrekening 115 50 Saldo per 31.12 3.066 2.951(20) Leningen \u2013 langlopende verplichtingen Deze rubriek kan als volgt worden gedetailleerd: 31.12.2023 31.12.2022 Leningen \u2013 langlopende verplichtingen kEUR kEUR Financiering KBC Bank 438 638 Financiering Belfius Bank - 14 Financiering Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale 139 222 Totaal 577 874 KBC Bank In 2022 werden twee leningen aangegaan bij KBC Bank. Een eerste lening werd gecontracteerd door de Vennootschap met het oog op de verwerving van de aandelen van Payment Solutions voor een bedrag van kEUR 1.000, af te betalen in 60 maandelijkse schijven. Ultimo 2023 bedraagt het lange termijn gedeelte kEUR 438 en het korte termijn gedeelte respectievelijk kEUR 200. De intrestvoet is 0,83% en de lening loopt ten einde op 14 februari 2027. Een tweede lening ad kEUR 400 was van kortere duur en financierde de vennootschapsbelasting in 12 maandelijkse schijven, waarbij de laatste terugbetaling plaatsvond in maart 2023. Belfius Bank Dit betreft een lening van kEUR 500 aangegaan in 2021 ter financiering van capex, die in 36 maandelijkse bedragen wordt afgekort. Daarbij is kEUR 14 is het residu gedeelte op korte termijn. De intrestvoet is 1,7% per jaar en de lening loopt ten einde op 31 januari 2024. Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale In 2019 verstrekte Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale een lening voor de financiering van een personenwagen. Het betreft een totale financiering van kEUR 68, afbetaald in 48 mensualiteiten van kEUR 1,4. De intrestlast bedraagt 0,79% per jaar. De overgebleven korte termijn schuld hierbij is kEUR 10. In 2020 werd er eveneens een soortgelijke lening aangegaan bij dezelfde bankinstelling ter financiering van een wagen voor een bedrag van kEUR 22, een aflossing van kEUR 0,5 via 48 maandelijkse betalingen. De resterende korte termijn schuld bedraagt kEUR 5. In het kader van de COVID-19 Pandemie gaf de Franse Staat waarborg aan kredietinstellingen om kredieten te verstrekken aan ondernemingen en dit aan voordelige voorwaarden, met name een lage intrest en een grace period van 1 jaar. (l\u2019Arr\u00eat\u00e9 du 23 mars 2020 accordant la garantie de l\u2019Etat aux \u00e9tablissements de cr\u00e9dit et soci\u00e9t\u00e9s de financement). Magellan heeft beroep gedaan op deze gewaarborgde lening (Pr\u00eat Garanti par l\u2019Etat (\u2018PGE\u2019)) en nam daarbij een bedrag van kEUR 340 op bij Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale op 2 juli 2020. De grace period van \u00e9\u00e9n jaar liep tot 2 juli 2021. De eerste terugbetaling vond plaats in 2022. Er wordt een vaste intrestvoet van 1,25% toegepast. De lange termijn en korte termijn schuld bedragen respectievelijk kEUR 139 en kEUR 68. Per 31 december 2023 bedragen de toekomstige aflossingsverplichtingen kEUR 874, lange en korte termijn leningen tesamen beschouwd (exclusief intresten), met de onderstaande maturiteit: 31.12.2023 31.12.2022 Toekomstige aflossingsverplichtingen kEUR kEUR 2023 - 558 2024 297 297 2025 270 270 2026 273 273 2027 34 34 Totaal 874 1.432 De reconciliatie tussen de balansmutaties en de kasstromen is als volgt: Reconciliatie balansmutaties leningen en kasstromentabel kEUR Totale leningen op 01.01.2022 982 Opname van nieuwe leningen in 2022 1.400 Aflossingen van de bestaande schuld (per einde 2021) en de nieuw opgenomen schuld in 2022 (962) Overname leningen uit de overgenomen vennootschap 12 Totale leningen op 31.12.2022 1.432 Aflossingen in 2023 (558) Totale leningen op 31.12.2023 874 (21) Leasingverplichtingen \u2013 langlopende verplichtingen De leasingverplichtingen betreffen uitsluitend de gebruiksrechten op onroerende goederen. 31.12.2023 31.12.2022 Leasingverplichtingen \u2013 langlopende verplichtingen kEUR kEUR Gebruiksrechten op onroerende goederen 253 460 Totaal 253 460 Deze gebruiksrechten weerspiegelen de rechten op het pand van de Vennootschap en het pand van dochtervennootschap Magellan. Het lange termijn gedeelte heeft uitsluitend betrekking op het gebruiksrecht van het pand van de Vennootschap. De mutatie van de gebruiksrechten is als volgt : 31.12.2023 31.12.2022 Mutatie van de gebruiksrechten kEUR kEUR Saldo per 01.01 632 578 Afgelost tijdens het boekjaar (171) (234) Nieuwe gebruiksrechten ontstaan tijdens het boekjaar - 288 Saldo per 31.12 461 632 Eind 2023 bedraagt het saldo, lange en korte termijn tesamen, kEUR 461, met de onderstaande maturiteit van de niet verdisconteerde kasstromen: 31.12.2023 31.12.2022 Toekomstige aflossingsverplichtingen gebruiksrechten kEUR kEUR 2023 172 2024 208 207 2025 63 63 2026 63 63 2027 63 63 2028 64 64 Totaal 461 632 Reconciliatie met de kasstromentabel De reconciliatie tussen de evolutie van de lease schulden (volgens balansmutaties) en de financieringskasstromen uit de kasstromentabel kan als volgt worden voorgesteld: Reconciliatie balansmutaties lease verplichtingen en kasstromentabel In kEUR Totale leasingverplichtingen op 01.01.2022 578 Aflossingen van de bestaande schuld in 2022 (234) Nieuwe verplichting van 2022 niet via kasstromen ontstaan 288 Totale leasingverplichtingen op 31.12.2022 632 Aflossingen van de bestaande schuld in 2023 (171) Totale leasingverplichtingen op 31.12.2023 461(22) Handelsschulden Deze rubriek kan als volgt worden gedetailleerd: 31.12.2023 31.12.2022 Handelsschulden kEUR kEUR Leveranciersschulden 2.004 2.071 Te ontvangen facturen 581 753 Totaal 2.585 2.824 De uitstaande leveranciersschulden kunnen als volgt worden uitgesplitst: 31.12.2023 31.12.2022 Leveranciersschulden Aantal kEUR AankEUR p.mtal Courante leveranciers p.m. 1.910 1.860 . 6 Interne consultants 7 94 211 Totaal 2.004 2.071 De interne consultants betreffen zelfstandigen die prestaties leveren voor de Groep, zoals o.a. de gewezen CEO en de in functie zijnde Officers. De vervaldagen van de leveranciersschulden kunnen als volgt gedetailleerd worden: Niet 1m-6m > 6m Totaal Vervaldagen leveranciersschulden vervallen kEUR kEUR kEUR kEUR Per 31.12.2023 562 1.049 393 2.004 Per 31.12.2022 1.955 76 40 2.071 De te ontvangen facturen ad 581 kEUR omvatten o.m. de provisies voor leveringen van betaalterminals, provisies voor te betalen commissies aan externe verkopers (Payment Solutions) alsook bonussen voor het management. De afname van de rubriek is o.m. te wijten aan belangrijke leveringen van betaalterminals eind 2022 in vergelijking met 2023. (23) Actuele winstbelastingen \u2013 overige fiscale en sociale schulden Het detail is als volgt: 31.12.2023 31.12.2022 Actuele winstbelastingen kEUR kEUR Geraamde vennootschapsbelasting 516 330 Te betalen vennootschapsbelasting - 81 Totaal 516 411 De geraamde vennootschapsbelasting ad kEUR 516 heeft betrekking op boekjaar 2023. De toename wordt verklaard door hogere vennootschapsbelasting bij Magellan ten gevolge van de betere resultaten in 2023. 31.12.2023 31.12.2022 Overige fiscale en sociale schulden kEUR kEUR Te betalen BTW 313 151 Bedrijfsvoorheffing en sociale bijdragen 247 305 Te betalen lonen en premies 98 164 Provisie vakantiegeld 258 360 Totaal 916 980 De betalen BTW heeft voornamelijk betrekking op de Franse dochtervennootschap. De lagere bedrijfsvoorheffing, sociale bijdragen en te betalen lonen worden verklaard door een lager personeelsbestand eind 2023, hoofdzakelijk als gevolg van de asset deal van EasyOrder en de daarbij horende afvloeiing van haar personeel. De boekwaarde verschilt niet substantieel van de werkelijke waarde bij actualisering en er zijn geen vervallen bedragen. (24) Leningen \u2013 kortlopende verplichtingen Deze rubriek kan als volgt worden gedetailleerd: 31.12.2023 31.12.2022 Leningen \u2013 Kortlopende verplichtingen kEUR kEUR Financiering KBC Bank 200 298 Financiering Belfius Bank 14 169 Financiering Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale 83 91 Totaal 297 558 De binnen de 12 maanden af te lossen bedragen betreffen volgende leningen met respectievelijke uitstaande bedragen: een lening ter financiering van de acquisitie van Payment Solutions (kEUR 200 \u2013 KBC Bank); een lening ter financiering van de vennootschapsbelasting (kEUR 14 \u2013 Belfius Bank); een gewaarborgde lening door de Franse staat (kEUR 68 \u2013 Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale); twee leningen ter financiering van de aanschaffing van personenwagens (kEUR 15 \u2013 Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale) Waarborgen De waarborgen verstrekt aan de bankinstellingen zijn per 31 december 2023 als volgt samen te vatten. De volgende waarborgen gelden ten voordele van KBC Bank: pand op de aandelen van Payment Solutions (voor de lening verstrekt aan de Vennootschap), met daarbij een verklaring tot behoud van de aangehouden Keyware Technologies aandelen door Powergraph BV en Big Friend NV (letter of intent); pand op de ondernemingsgoederen ten belope van kEUR 400 (voor de lening verstrekt aan Keyware Smart Card Division) Er zijn geen uitstaande waarborgen meer ten gunste van Belfius Bank. Tenslotte weze vermeld dat de lening verstrekt door Soci\u00e9t\u00e9 G\u00e9n\u00e9rale aan Magellan is gewaarborgd door de Franse Staat (\u2018PGE\u2019). (25) Leasingverplichtingen \u2013 kortlopende verplichtingen Deze rubriek kan als volgt worden gedetailleerd: Leasingverplichtingen \u2013 kortlopende verplichtingen 31.12.2023 31.12.2022 kEUR kEUR Gebruiksrechten bedrijfspanden 208 172 Totaal 208 172 Voor verdere toelichting verwijzen we naar Leasingverplichtingen \u2013 langlopend (noot 21). (26) Overige schulden Deze rubriek kan als volgt worden gedetailleerd: Overige schulden 31.12.2023 31.12.2022 kEUR kEUR Diverse schulden 14 28 Toe te rekenen kosten 58 7 Over te dragen opbrengsten 749 736 Totaal 821 771 Diverse schulden omvatten voornamelijk bedragen die verschuldigd zijn aan de acquirers. Het gros van de over te dragen opbrengsten betreffen het gedeelte van de vooruitgefactureerde omzetbedragen m.b.t. betaalterminals die op het volgende boekjaar betrekking hebben. Eind 2023 bedraagt hun aandeel hierin kEUR 705 ten opzichte van kEUR 658 eind 2022 waarbij de verder toename wordt verklaard door de aangroei van het klantenbestand in 2023. De over te dragen softwareopbrengsten vertegenwoordigen het saldo van deze post en bedragen kEUR 44 hierin, wat vergelijkbaar is met kEUR 58 eind 2022. (27) Bedrijfssegmentinformatie De Groep rapporteert haar operationele segmenten naar aard van de activiteiten. Hierbij wordt een onderscheid gemaakt tussen vier segmenten: Het segment van de betaalterminals omvat de financi\u00eble lease of de verkoop van betaalterminals, de installaties. Andere ondersteunende activiteiten zitten daar eveneens onder begrepen zoals de helpdesk, het onderhoud of interventies ter plaatse; Het segment van de autorisaties betreft de opbrengsten m.b.t. betaaltransacties en autorisatiediensten, transactiebeheer voor derden etc.; Het segment van de software activiteiten; Het segment van de corporate activiteiten Onder het eerste segment kunnen de activiteiten van Keyware Smart Card Division NV en sinds 2022 deze van Payment Solutions BV worden ondergebracht. Dit segment omvat ook Keyware Transactions & Processing GmbH en Keyware SARL al hebben deze laatste 2 geen significante bijdrage. Het tweede segment van de autorisaties betreft voornamelijk Keyware Transaction & Processing NV en anderzijds een deel van Keyware Transactions & Processing GmbH. Sinds dat Keyware Transaction & Processing NV opging via fusie in Keyware Smart Card Division worden evenwel de specifieke kosten nog toegewezen aan de autorisaties. Het segment van de software heeft betrekking op geaggregeerde operationele segmenten van Magellan SAS en EasyOrder BV. De corporate activiteiten betreft Keyware Technologies NV dat een aantal groepsondersteunende activiteiten, zoals financi\u00ebn en administratie, kosten m.b.t. de beursnotering, e.d.m. verricht en die als niet-toewijsbare elementen gerapporteerd worden. Naast de doorfacturatie van de management fees en de autokosten aan de dochtervennootschappen, zijn er sinds 2018 ook facturaties tussen het software segment en het autorisaties segment. Deze worden separaat voorgesteld in de kolom \u201cintersegment\u201d en uiteindelijk ge\u00eblimineerd om de geconsolideerde cijfers te bekomen. Het hoogstgeplaatste orgaan dat belangrijke operationele beslissingen neemt, de Raad van Bestuur, beoordeelt de bedrijfsresultaatindicatoren (meer bepaald EBIT, EBITDA en netto resultaat). De opsplitsing van de resultaten voor het boekjaar 2023 is als volgt: Geconsolideerde winst- en 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 verliesrekening kEUR kEUR kEUR kEUR kEUR kEUR Inter-Segmentgegevens Terminals Autorisaties Corporate Software Conso segment Voortgezette bedrijfsactiviteiten Externe verkopen 10.661 10.163 - 4.271 - 25.095 Intersegment verkopen - - - 165 (165) - Omzet 10.661 10.163 - 4.271 - 25.095 Overige bedrijfsopbrengsten 307 - 100 205 - 612 Kostprijs der verkopen (2.123) (6.218) - (224) 143 (8.422) Personeelskosten (2.076) (70) (175) (1.199) - (3.520) Afschrijvingen (35) - (156) (1.007) - (1.198) Voorzieningen 30 - - - - 30 Netto-bijzondere (2.036) - - (1.117) - (3.153) waardevermindering op vollt waardeverminderingsverlies - - - (1.436) (1.436) activa waardeverminderingen Overige lasten (4.871) (150) (672) (1.825) 22 (7.496) Bedrijfswinst / -verlies (-) (143) 3.725 (903) (2.167) - 512 op vlottende activa Financi\u00eble opbrengsten 644 - - 76 - 720 Financi\u00eble kosten (25) (34) (27) (48) - (134) Winst / verlies (-) voor belastingen 476 3.691 (930) (2.139) - 1.098 Belastingen op het resultaat (40) - 14 (403) - (429) Uitgestelde belastingen (218) - (262) 102 - (378) Winst / verlies (-) van het boekjaar 218 3.691 (1.178) (2.440) - 291 uit voortgezette Resultaat van het boekjaar uit - - - - - - bedrijfsactiviteiten be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten Winst / verlies (-) van het boekjaar 218 3.691 (1.178) (2.440) - 291 EBITDA (*) 1.754 3.725 (747) 1.393 - 6.125 (*) zie noot 56 (APM\u2019s of Alternatieve PerformantieMaatstaven) Het aandeel van de voornaamste rubrieken voor 2023 is als volgt: Geconsolideerde winst- en 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 verliesrekening % % % % % % Aandeel van segment in totaal Inter-Terminals Autorisaties Corporate Software Conso Segment % Omzet 42,5 40,5 0,0 17,7 (0,7) 100,0 Bedrijfswinst (27,9) 727,5 (176,4) (423,2) 0,0 100,0 Winst voor belastingen 43,4 336,2 (84,7) (194,8) 0,0 100,0 Winst van het boekjaar 74,9 1.268,4 (404,8) (838,5) 0,0 100,0 EBITDA 28,6 60,8 (12,2) 22,7 0,0 100,0 De opsplitsing van de balans voor het boekjaar 2023 is als volgt: 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 Geconsolideerde balans kEUR kEUR kEUR kEUR kEUR Segmentgegevens Terminals Autorisaties Corporate Software Conso Activa Goodwill 6.093 - - 2.514 8.607 Immateri\u00eble vaste activa 204 - - 3.749 3.953 Materi\u00eble vaste activa 13 - 358 256 627 Actieve latente belastingen - - 3.031 - 3.031 Vorderingen uit financi\u00eble leasing 7.981 - - 122 8.103 Andere activa 33 - 46 98 177 Niet-vlottende activa 14.304 - 3.435 6.759 24.498 Voorraden 1.442 - - 39 1.481 Handelsvorderingen 173 720 - 952 1.845 Overige vorderingen 254 - 69 769 1.092 Vorderingen uit financi\u00eble leasing 7.275 - - 163 7.438 Liquide middelen 616 - 508 1.703 2.827 Vlottende activa 9.760 720 577 3.626 14.683 Totaal activa 24.064 720 4.012 10.385 39.181 Schulden en eigen vermogen Geplaatst kapitaal - - 8.052 - 8.052 Uitgiftepremies - - 3.407 - 3.407 Andere reserves - - 797 - 797 Ingekochte eigen aandelen - - (1.010) - (1.010) Overgedragen resultaat 18.999 11.649 (6.793) (5.301) 18.554 Eigen vermogen 18.999 11.649 4.453 (5.301) 29.800 Voorzieningen - - - 142 142 Passieve latente belastingen 2.209 - - 857 3.066 Leningen - - 438 139 577 Leasingverplichtingen - - 253 - 253 Langlopende verplichtingen - - 830 - 830 Leningen 14 - 200 83 297 Leasingverplichtingen - - 36 172 208 Handelsschulden 1.207 - 801 577 2.585 Actuele winstbelastingen 26 - 88 402 516 Overige fiscale en sociale schulden 315 12 209 380 916 Overige schulden 719 - 58 44 821 Kortlopende verplichtingen 2.281 12 1.392 1.658 5.343 Totaal schulden en eigen vermogen 23.489 11.661 6.675 (2.644) 39.181 Reconciliatie (*) (575) 10.941 2.663 (13.029) - (*) het verschil tussen actief en passief in deze presentatie zijn de rekening-couranten Nota activa : investeringen 225 - 18 598 841 De opsplitsing van de resultaten voor het boekjaar 2022 is als volgt: Geconsolideerde winst- en 31.12.2022 31.12.20231.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 2 Uverliesrekening kEUR kER kEUR kEUR kEUR kEUR AutorisatieInter-Segmentgegevens Terminals Corporate Software Conso s segment Voortgezette bedrijfsactiviteiten Externe verkopen 10.058 8.615 - 5.298 - 23.971 Intersegment verkopen - - - 177 (177) - Omzet 10.058 8.615 - 5.475 (177) 23.971 Overige bedrijfsopbrengsten 286 - 67 228 - 581 Kostprijs der verkopen (1.485) (5.541) - (676) 151 (7.551) Personeelskosten (1.730) (70) (132) (1.839) - (3.771) Afschrijvingen (24) - (252) (991) - (1.267) Voorzieningen (5) - 150 - - 145 Netto-bijzondere (1.506) - - (1.054) - (2.560) waardeverminderingen Overige lasten (4.679) (402) (866) (2.402) 26 (8.323) op vlottende activa Bedrijfswinst / -verlies (-) 915 2.602 (1.033) (1.259) - 1.225 Financi\u00eble opbrengsten 493 - - 138 - 631 Financi\u00eble kosten (47) - (26) (43) - (116) Winst / verlies (-) voor belastingen 1.361 2.602 (1.059) (1.164) - 1.740 Belastingen op het resultaat (14) - (11) (243) - (268) Uitgestelde belastingen (117) - 218 67 - 168 Winst / verlies (-) van het boekjaar 1.230 2.602 (852) (1.340) - 1.640 uit voortgezette bedrijfsactiviteiten Resultaat van het boekjaar uit - - - - - - be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten Winst / verlies (-) van het boekjaar 1.230 2.602 (852) (1.340) - 1.640 EBITDA (*) 2.308 2.602 (781) 786 - 4.915 (*) zie noot 56 (APM\u2019s of Alternatieve PerformantieMaatstaven) Het aandeel van de voornaamste rubrieken voor 2022 is als volgt: Geconsolideerde winst- en 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 verliesrekening % % % % % % Aandeel van segment in totaal Inter-Terminals Autorisaties Corporate Software Conso Segment % Omzet 42,0 35,9 - 22,8 (0,7) 100,0 Bedrijfswinst 74,7 212,4 (84,3) (102,8) - 100,0 Winst voor belastingen 78,2 149,5 (60,9) (66,9) - 100,0 Winst van het boekjaar 75,0 158,7 (52,0) (81,7) - 100,0 EBITDA 47,0 52,9 (15,9) 16,0 - 100,0 De opsplitsing van de balans voor het boekjaar 2022 is als volgt: 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 Geconsolideerde balans kEUR kEUR kEUR kEUR kEUR Segmentgegevens Terminals Autorisaties Corporate Software Conso Activa Goodwill 6.093 - - 2.514 8.607 Immateri\u00eble vaste activa - - - 4.089 4.089 Materi\u00eble vaste activa 44 - 596 447 1.087 Actieve latente belastingen - - 3.293 - 3.293 Vorderingen uit financi\u00eble leasing 6.742 - - 1.560 8.302 Andere activa 35 - 46 99 180 Niet-vlottende activa 12.914 - 3.935 8.709 25.558 Voorraden 1.090 - - 114 1.204 Handelsvorderingen 77 659 59 800 1.595 Overige vorderingen 313 - 65 776 1.154 Vorderingen uit financi\u00eble leasing 7.195 - - 800 7.995 Liquide middelen 157 - 174 1.900 2.231 Vlottende activa 8.832 659 298 4.390 14.179 Totaal activa 21.746 659 4.233 13.099 39.737 Schulden en eigen vermogen Geplaatst kapitaal - - 8.052 - 8.052 Uitgiftepremies - - 3.407 - 3.407 Andere reserves - - 797 - 797 Ingekochte eigen aandelen - - (1.054) - (1.054) Overgedragen resultaat 18.781 7.958 (5.548) (2.861) 18.330 Eigen vermogen 18.781 7.958 5.654 (2.861) 29.532 Voorzieningen 30 - - 174 204 Passieve latente belastingen 1.991 - - 960 2.951 Leningen 15 - 638 221 874 Leasingverplichtingen - - 288 172 460 Langlopende verplichtingen 15 - 926 393 1.334 Handelsschulden 1.219 - 979 626 2.824 Actuele winstbelastingen 105 - 63 243 411 Overige fiscale en sociale schulden 264 12 31 673 980 Leningen 270 - 198 90 558 Leasingverplichtingen - - - 172 172 Overige schulden 665 - 24 82 771 Kortlopende verplichtingen 2.523 12 1.295 1.886 5.716 Totaal schulden en eigen vermogen 23.340 7.970 7.875 552 39.737 Reconciliatie (*) 1.594 7.311 3.642 (12.547) - (*) het verschil tussen actief en passief in deze presentatie zijn de rekening-couranten Nota activa : investeringen 8 - 108 410 526 Bespreking van de resultaten per segment De beoordeling van de resultaten per segment worden via onderstaande KPI\u2019s verricht. Hierbij wordt abstractie gemaakt van het Corporate segment. De KPI\u2019s van de 3 voornaamste segmenten zijn: 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 31.12.202331.12.2022KPI\u2019s per segment kEUR kEUR kEUR kEUR kEUR 2 kEU1 Terminals Terminals Autorisaties Autorisaties Software Software EBIT (143) 915 3.725 2.602 (2.167) (1.259) EBITDA 1.754 2.308 3.725 2.602 1.393 786 Netto resultaat 218 1.230 3.691 2.602 (2.440) (1.340) Het segment van de betaalterminals kent een zwakkere performantie in 2023 in vergelijking met 2022. In vergelijking met de EBITDA van kEUR 2.308 in 2022 is de afname van de EBITDA met kEUR 554 tot kEUR 1.754 vooral te wijten aan hogere personeelskosten (kEUR 346) en hogere overige lasten (kEUR 192). De hogere afwaarderingen op vlottende activa (kEUR 530) vormen dan weer een bijkomende verklaring voor de lagere EBIT (afname met kEUR 1.058 tot - kEUR 143). De afname van het netto resultaat met kEUR 1.012 tot kEUR 218 is voornamelijk verklaard door de lagere EBIT (afname van kEUR 1.058). Het segment van de autorisaties kent een merkelijk betere performantie in 2023 die verklaard wordt door de toename van de inkomsten uit autorisaties met kEUR 1.548, afgevlakt door hogere kostprijs der autorisaties van kEUR 677. Dit vertaalt zich in een hogere bruto marge van kEUR 871. Deze hogere bruto marge tesamen met lagere overige lasten (kEUR 252 lager) verklaren de toename van de EBIT en de EBITDA met kEUR 1.123 tot kEUR 3.725 t.o.v. kEUR 2.602 in 2022. De lagere overige lasten worden verklaard doordat 2022 een \u00e9\u00e9nmalige kost van de migratie omvatte van kEUR 250. De twee eerste segmenten zijn nauw verweven vermits zij betrekking hebben op dezelfde (eind)klanten. De inkomsten gegenereerd door de autorisaties hebben hun bestaan te danken aan dezelfde klanten als deze van het segment betaalterminals. Zoals gesteld is het voornaamste feit van het software segment de asset deal van EasyOrder. De impacten van deze verrichting komen dan ook tot uiting in de voornaamste KPI\u2019s. De EBITDA kent een toename van kEUR 607 (daarbij stijgend van kEUR 786 in 2022 tot kEUR 1.393 in 2023) die toe te schrijven is aan het reduceren van het operationeel verlies van EasyOrder in het tweede semester 2023 alsook aan een betere performantie van Magellan. De afname van de EBIT met kEUR 908 tot \u2013 kEUR 2.167 is sterk be\u00efnvloed door de impacten van de asset deal, en meer bepaald het bijzonder waardeverminderingsverlies van kEUR 1.436 die de EBITDA van kEUR 607 volledig teniet doet. Er weze opgemerkt dat de afschrijvingslast van de immateri\u00eble en materi\u00eble vaste activa hoog is, waardoor er steeds een significant verschil is tussen EBIT en EBITDA van dit segment. De afname van het netto resultaat met kEUR 1.100 is naast de EBIT afname van kEUR 908 ook te wijten aan een kEUR 160 hogere vennootschapsbelasting bij Magellan. Als conclusie kan worden gesteld dat de EBITDA verhoging van het software segment ad kEUR 607 de reflectie is de beslissing tot overdracht van het handelsfonds van EasyOrder. Indien deze beslissing reeds begin 2023 ware genomen, zou de EBITDA ca kEUR 600 hoger zijn uitgevallen. (28) Geografische segmentinformatie De geografische segmentinformatie wordt in een aantal geografische gebieden onderverdeeld waarbij wat de omzet betreft het weerhouden criterium de locatie is van de eindklant. Wat de klanten in Franse overzeese gebieden betreft worden zij als buiten Europa beschouwd niettegenstaande zij politiek niet onafhankelijk zijn en tot Frankrijk behoren. Wat de gerealiseerde omzet in 2023 betreft, zijnde kEUR 1.981, is deze voornamelijk gerealiseerd in de gebieden Frans Polynesi\u00eb (Oceani\u00eb), La R\u00e9union (nabij Afrika) en in mindere mate de Cara\u00efben (Midden-Amerika). Wat de activa betreft en de investeringen is het criterium de vestiging van de Vennootschap of de dochtervennootschap. De geografische segmentinformatie voor de 2 betrokken boekjaren is als volgt: 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 kEUR kEUR kEUR kEUR kEUR Segmentgegevens Belgi\u00eb Overige EU Europa \u2013 niet Buiten Europa Totaal landen EU landen Omzet 21.318 1.796 - 1.981 25.095 Totaal activa 28.952 10.229 - - 39.181 Investeringen 388 453 - - 841 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 kEUR kEUR kEUR kEUR kEUR Segmentgegevens Belgi\u00eb Overige EU Europa \u2013 niet Buiten Europa Totaal landen EU landen Omzet 20.359 2.051 - 1.561 23.971 Totaal activa 28.683 11.054 - - 39.737 Investeringen 116* 410 - - 526 (*) Dit cijfer houdt geen rekening met de nieuwe gebruiksrechten op bedrijfspanden (\u2018right-of-use assets\u2019) verwerkt in 2022 ad 288 kEUR. De toename van de omzet in Belgi\u00eb in 2023 is zoals eerder gesteld voornamelijk toe te wijzen aan de autorisaties aangezien het software segment een forse afname optekende in 2023. Net als in 2022, is er geen enkele klant die in 2023 op individuele basis minstens 10% van de geconsolideerde omzet van het boekjaar vertegenwoordigt. De grootste klant en de top 3 van de klanten van het software segment vertegenwoordigen respectievelijk evenwel 30,8% en 55,0% van de omzet van dat individuele segment ten opzichte van respectievelijk 17,8% en 34,1% in 2022. De toename wordt verklaard door zowel een toename van het zakencijfer met die top 3 klanten als met een daling van de omzet van dit segment. Wat de activa betreft, kan nog worden toegevoegd dat de niet-vlottende activa (zonder de lange termijn financi\u00eble lease vorderingen en actieve latente belastingen) kEUR 13.364 bedragen eind 2023 (kEUR 13.963 in 2022), waarbij aan Belgi\u00eb en andere EU landen een respectievelijk aandeel van kEUR 6.796 en kEUR 6.568 kan worden toegekend ten opzichte van kEUR 6.851 en kEUR 7.112 in 2022. Wat de overige EU landen betreft vertegenwoordigen goodwill en immateri\u00eble vaste activa hierin met respectievelijk kEUR 6.263 (in 2023) en kEUR 6.603 (in 2022) de belangrijkste waarden. (29) Omzet De verschillende omzetcategorie\u00ebn kunnen als volgt voorgesteld worden: 31.12.2023 31.12.2022 Omzet kEUR kEUR Opbrengsten uit financi\u00eble lease contracten 7.065 5.906 Verkoop van goederen 149 463 Verstrekken van diensten 3.367 3.650 Resultaat op de verbrekingsvergoedingen 73 39 I. Terminal opbrengsten (subtotaal) 10.657 10.058 II. Autorisatie-opbrengsten 10.163 8.615 III. Software opbrengsten 4.275 5.298 Totaal 25.095 23.971 Ultimo 2023 heeft de Groep dankzij de acquisitie van Payment Solutions (in 2022) inmiddels ongeveer 18.900 actieve klanten in betaalterminals, in vergelijking met 18.300 actieve klanten eind 2022. In dit segment vertegenwoordigt de belangrijkste klant minder dan 1% van de omzet. Het segment van de betaalterminals genereert omzet uit de volgende bestanddelen: - De financi\u00eble lease opbrengsten vertegenwoordigen de verdisconteerde netto contante waarde van de financi\u00eble lease contracten, verdisconteerd middels een impliciete rentevoet van 5%; - De verkoop van goederen heeft betrekking op de verkopen van betaalterminals en papierrollen. Hoewel financi\u00eble lease beduidend meer voorkomt, prefereren sommige klanten de betaalterminal zelf te bezitten; - Onder het verstrekken van diensten wordt begrepen alle opbrengsten uit diensten die verband houden met het segment van de betaalterminals, zoals installaties en interventies, onderhoud en support, GPRS, abonnementen ... ; - De verbrekingsvergoedingen betreffen de contractuele, forfaitair bepaalde opzegvergoedingen in geval van eenzijdige be\u00ebindiging van het contract door de klant voor de einddatum. De voorgestelde cijfers presenteren een netto bedrag zijnde het verschil tussen het nominale bedrag van de verbrekingsvergoeding en de terugname van de openstaande vordering De autorisatie-opbrengsten vertegenwoordigen de ontvangen commissies vanwege de acquirers. Deze acquirers of betaalpartners maken het geld van de transacties over op de bankrekening van de handelaar (eindklant) en nadien naar de diverse rechthebbenden, waaronder Keyware, een deel van de MSC retrocederen conform afspraken. Software omvat de activiteiten van EasyOrder (betaalapp) en deze van Magellan (betaaloplossingen). De grote omzettendensen van 2023 zijn : - de omzet van terminal opbrengsten neemt vooral toe door de groei van Payment Solutions. Er werd in 2023 meer gekozen voor huur van betaalterminals, waardoor het belang van verkoop van betaalterminals afnam; - autorisatie-opbrengsten kennen een significante groei door enerzijds meer verwerkte betaaltransacties (waaruit Keyware en Payment Solutions commissies puren) en anderzijds door de groei van het klantenbestand. Ook de contributie tot dit segment van Payment Solutions is in 2023 aanzienlijk toegenomen - softwareopbrengsten nemen voornamelijk af door de asset-deal van EasyOrder en zullen voortaan alleen de door Magellan gegenereerde omzet omvatten. (30) Kostprijs der verkopen De kostprijs der verkopen kan als volgt worden voorgesteld: 31.12.2023 31.12.2022 Kostprijs der verkopen kEUR kEUR Aangekochte betaalterminals en voorraadwijzigingen 1.592 1.297 Diensten m.b.t. betaalterminals 388 188 Kostprijs van de autorisaties 6.218 5.390 Kostprijs van software 224 676 Totaal 8.422 7.551 Aangezien bij het afsluiten van een lease contract de huuropbrengsten worden erkend voor de volledige duur van het contract, dient de kostprijs van de aankopen (betaalterminals) eveneens te worden erkend teneinde een overeenstemming (\u2018matching\u2019) te realiseren in de winst- en verliesrekening. Dit verklaart tevens waarom er geen betaalterminals terug te vinden zijn onder de (verhuurde) materi\u00eble vaste activa, zoals dit wel het geval is onder de Belgische boekhoudnormen. De diensten m.b.t. de betaalterminals betreffen o.m. aangerekende terminal bijdragen, software bijdragen, herstelling en onderhoudskosten (RMA), ... De kostprijs van de autorisaties vertegenwoordigt de kosten verbonden aan de bruto-commissies (of \u2018MSC\u2019, \u2018Merchant Service Charge\u2019) die de handelaren moeten betalen aan de betaalpartners (acquirers). De netto commissie, die bekomen wordt na aftrek van deze beoogde kosten, is de commissie die ten gunste komt van Keyware Groep. De kostprijs van software betreft de kost van de verkochte kiosken (hardware). De belangrijkste tendensen van 2023 zijn: - de toename van de kost der betaalterminals wordt verklaard doordat er duurdere modellen werden ingekocht in 2023 in vergelijking met 2022, en door de verdere groei van Payment Solutions, die de aanschaffing van nieuwe betaalterminals vereist - de overige diensten m.b.t. betaalterminals kennen een toename die voor een groot gedeelte dient te worden toegeschreven aan de groei van Payment Solutions; - de toename van de kostprijs van de autorisaties volgt eenzelfde trend als de fluctuatie van de autorisatie-inkomsten, omdat dit segment een vrij vergelijkbare brutomarge heeft jaar in jaar uit; - de kostprijs van software kent een sterke afname doordat zij in 2022 ook de aankopen van kiosken omvatte (EasyOrder). In 2023 werd deze activiteit sterk gereduceerd om te verdwijnen met de ondertekening van de asset deal (31) Overige bedrijfsopbrengsten Deze rubriek kan als volgt gedetailleerd worden: 31.12.2023 31.12.2022 Overige bedrijfsopbrengsten kEUR kEUR Personeelsgerelateerde inhoudingen en voordelen 105 130 Betalingsverschillen en andere boni op debiteuren 223 188 Subsidies - 11 O&O belastingskrediet 148 150 Diverse 136 102 Totaal 612 581 De personeelsgerelateerde inhoudingen en voordelen betreffen inhoudingen zoals voordeel van alle aard of andere tussenkomsten van het personeel. De afname reflecteert de daling van het personeelsbestand en personeelskosten, mede door de asset deal van EasyOrder waarbij personeel afvloeide. De betalingsverschillen m.b.t. debiteuren en andere boni betreffen voornamelijk verhaalde juridische kosten op klanten, die zelf werden voorgefinancierd door betalingen aan advocaten en deurwaarders, evenals regularisaties op facturaties. Zij hebben derhalve een grotendeels recurrent karakter. De Groep geniet via de Franse dochtervennootschap een belastingskrediet m.b.t. O&O (\u2018R&D\u2019) activiteiten. Deze recurrente baat vertegenwoordigt een bedrag van ongeveer kEUR 150 per jaar. De tegenpost is op de balans terug te vinden onder de rubriek overige vorderingen. Er werden regularisaties van inkomende facturaties verwerkt ten belope van kEUR 62 in 2023. De post diverse omvat andere teruggevorderde of doorgefactureerde bedragen evenals de gerealiseerde meerwaarden op de verkoop van vaste activa. (32) Personeelskosten Het personeelsbestand van de Groep uitgedrukt in VTE kan als volgt worden gedetailleerd per land: 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Tewerkstelling\u2013 per land VTE jaareinde VTE jaareinde Gemiddeld VTE Gemiddeld VTE Bedienden tewerkgesteld in Belgi\u00eb 53 60 56 55 Bedienden tewerkgesteld in Duitsland - - - - Bedienden tewerkgesteld in Luxemburg 1 2 1 3 Bedienden tewerkgesteld in Frankrijk 11 12 11 13 Bedienden \u2013 per jaareinde 65 74 68 71 Dit betreffen de VTE van de tewerkgestelde personeelsleden. De Groep doet daarnaast nog beroep op consultants, onderaannemers en interimpersoneel waarvan de verloningen onder de overige lasten zijn verwerkt. Zij maken derhalve geen deel uit van de in deze rubriek opgenomen cijfers. Het gemiddeld personeelsbestand kent in 2023 een afname van 74 VTE tot 65 VTE als gevolg van de verkoop van het handelsfonds van EasyOrder. De afname van het personeelsbestand uit zich tevens in de personeelskosten: 31.12.202331.12.2022 Personeelskosten kEUR 23 kEUR Salarissen 2.757 2.902 Sociale bijdragen 633 700 Groepsverzekering 15 7 Diverse voordelen en overige personeelskosten 115 162 Totaal 3.520 3.771 Een gedeelte van de personeelsleden is actief op vlak van ontwikkeling. Het gedeelte van hun verloning dat betrekking heeft op de onder immateri\u00eble vaste activa geactiveerde ontwikkelingskosten wordt in mindering van de personeelskosten gebracht zodat de bovenstaande bedragen netto bedragen zijn. Het gaat om een bedrag van respectievelijk kEUR 447 en kEUR 403 voor 2023 en 2022 dat betrekking heeft op de ontwikkeling binnen het software segment (Magellan). De groepsverzekering is van het type defined contribution. Anderzijds zijn de voorgestelde bedragen bruto waarden, zodat persoonlijke bijdragen van de werknemers of andere terugvorderingen m.b.t. hun verloningen separaat onder de overige bedrijfsopbrengsten terug te vinden zijn. Het respectievelijke bedrag voor 2023 en 2022 is kEUR 105 en kEUR 130. Deze bedragen kunnen eventueel in mindering worden gebracht van deze personeelskosten om zich zo een beeld te vormen van de netto kost voor de Groep. (33) Afschrijvingen en voorzieningen 33.1. Afschrijvingen De afschrijvingen kunnen als volgt worden gedetailleerd: 31.12.2023 31.12.2022 Afschrijvingen Noot kEUR kEUR Afschrijvingen immateri\u00eble vaste activa (7) 801 764 Afschrijvingen materi\u00eble vaste activa (8) 397 503 Totaal 1.198 1.267 De afschrijvingslasten op immateri\u00eble vaste activa omvatten zowel de afschrijvingslasten op immateri\u00eble activa die in het kader van de overname ge\u00efdentificeerd werden als de afschrijvingslasten op de ontwikkelingskosten die sindsdien werden geactiveerd. De afschrijvingen op materi\u00eble vaste activa hebben vooral betrekking op de gebruiksrechten als op het wagenpark. 33.2. Voorzieningen 31.12.202331.12.2022 Voorzieningen Noot kEUR 2 kEUR Voorzieningen (dotatie + ; terugneming -) (18) (30) (145) Totaal (30) (145) De netto terugneming van voorzieningen in 2022 ad kEUR 145 betrof (i) een administratieve boete van kEUR 150 m.b.t. inkoop eigen aandelen en (ii) een geschil met een personeelslid voor kEUR 25. Anderzijds werd in 2022 een provisie aangelegd van kEUR 30 voor een ander geschil met een personeelslid, hetgeen een netto terugname van kEUR 145 is. Wat het bedrag van kEUR 150 betreft dient zij wel in samenhang te worden gelezen met de effectieve boete van kEUR 150 die onder de overige lasten is verwerkt in 2022. De in 2022 aangelegde voorziening van kEUR 30 kende in 2023 een gunstige juridische afloop zonder enige betaling. Zodoende werd de voorziening teruggenomen in de winst -en verliesrekening. (34) Bijzondere waardeverminderingsverliezen op vlottende activa 34.1. Netto bijzondere waardeverminderingsverliezen op vlottende activa Deze rubriek kan als volgt worden gedetailleerd: Netto bijzondere waardeverminderingsverliezen 31.12.202331.12.2022 Noot kEUR 2 kEUR op vlottende activa op financi\u00eble lease voWaardeverminderingen rderingen (10), (15) 3.130 2.473 Waardeverminderingen op voorraden (12) 23 87 Totaal 3.153 2.560 De waardeverminderingen op vorderingen uit financi\u00eble lease betreffen zowel de niet-gerealiseerde als de gerealiseerde waardeverminderingen evenals de provisie voor kredietverliezen. De hoogte van het bedrag is mede afhankelijk van het overblijvend gedeelte van het contract op het moment van de kennisgeving van de faling. Voor meer details inzake de geboekte waardeverminderingen op uitstaande vorderingen uit financi\u00eble leasing verwijzen we naar de overeenkomstige balansrubrieken (noot 10 en 15). 34.2. Bijzondere waardeverminderingsverliezen (impairment) Deze rubriek kan als volgt worden gedetailleerd: 31.12.202331.12.2022 Bijzondere waardeverminderingsverliezen (impairment) Noot 2 UkER kEUR Impairment op financi\u00eble lease vorderingen (10), (15) 1.436 - Totaal 1.436 - Het betreft uitsluitend de impairment op de financi\u00eble lease vorderingen (lange en korte termijn) van EasyOrder, die ten gevolge van de overdracht van het handelsfonds (met inbegrip van de actieve klanten en contracten) niet langer inbaar zijn. Hiermede omvatten de financi\u00eble lease vorderingen niet langer enige vorderingen van EasyOrder. (35) Overige lasten Deze rubriek kan als volgt verder worden gedetailleerd: 31.12.202331.12.2022 Overige lasten kEUR 23 kEUR Huisvesting 291 294 Autokosten 527 537 Materiaalkosten 250 210 Communicatiekosten 262 238 Vergoeding van het management 748 997 Overige vergoedingen en erelonen 3.686 4.127 Onderaannemingen 249 196 Beursnotering 39 31 Representatie en vertegenwoordiging 105 136 Sales en marketing 714 845 Interimpersoneel 126 82 Administratie 423 225 Niet-aftrekbare BTW en andere bedrijfsbelastingen 52 242 Andere 24 163 Totaal 7.496 8.323 De overige lasten kennen een significante daling van kEUR 8.323 in 2022 tot kEUR 7.496 in 2023, hetzij kEUR 827. De 3 grootste posten zijn de afname van vergoedingen er erelonen (- kEUR 441) alsmede vergoeding van het management (- kEUR 249). Het boekjaar 2022 omvatte een \u00e9\u00e9nmalig bedrag van kEUR 250 als kost van de migratie terwijl de lagere kost van het management verklaard wordt door het vertrek van een aantal leden van het management. Een derde sterke daling is de administratieve boete van kEUR 150 die in de cijfers van 2022 vervat zat. De meest significante post zijn de overige vergoedingen en erelonen die kEUR 3.686 bedragen in 2023. Zij omvat een hele reeks aan derden betaalde sommen zoals advocaat- en deurwaarderskosten, boekhouding en auditkosten, externe consultants (IT, ontwikkelaars, \u2026). De aan bestuurders betaalde vergoedingen voor de uitvoering van hun mandaat worden ook hierin opgenomen. Een belangrijk item in deze rubriek zijn de aan derden betaalde commissies op verkopen (eigen aan het Payment Solutions business model dat sterk inzet op externe verkopers). De toename van de post administratie omvat voornamelijk hogere kosten voor recrutering en opleiding. (36) Financi\u00eble opbrengsten en kosten 36.1. Financi\u00eble opbrengsten De financi\u00eble opbrengsten kunnen als volgt worden weergegeven: 31.12.2023 31.12.2022 Financi\u00eble opbrengsten kEUR kEUR Financieringsbaten lease contracten 720 631 Totaal 720 631 Zoals vermeld onder toelichting (5) Belangrijkste grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving \u2013 (j) Financi\u00eble instrumenten \u2013 Vorderingen uit financi\u00eble lease, wordt initieel de netto contante waarde van een financi\u00eble lease contract erkend, en zullen nadien de intresten worden bijgeboekt doorheen de looptijd van het contract. Het in resultaat nemen van de financi\u00eble opbrengsten gebeurt aan de hand van de impliciete rentevoet die van kracht was op het moment van het initieel erkennen van de netto geactualiseerde waarde (5% in zowel 2023 als in 2022). De toename van deze rubriek in 2023 wordt verklaard door de groei van het klantenbestand verhuurde betaalterminals, mede door de toenemende contributie van Payment Solutions hierbij. 36.2. Financi\u00eble kosten De financi\u00eble kosten kunnen als volgt worden weergegeven: 31.12.2023 31.12.2022 Financi\u00eble kosten kEUR kEUR Intresten op financi\u00eble schulden 29 31 Overige 105 85 Totaal 134 116 De post overige omvat kosten die verband houden met financi\u00eble dienstverlening voor transacties. (37) Belastingen op het resultaat Het detail van de belastingen op het resultaat is als volgt: 31.12.2023 31.12.2022 Belastingen op het resultaat kEUR kEUR Vennootschapsbelasting (+ kost ; - opbrengst) 429 268 Latente belastingen (+ kost ; - opbrengst) 378 (168) Totaal 807 100 De reconciliatie tussen de standaard en de effectieve belastingsvoet is als volgt: 31.12.2023 31.12.2022 Reconciliatie standaard en effectieve belastingsvoet kEUR kEUR Resultaat voor belastingen 1.098 1.740 Belastingen aan standaard belastingsvoet (25% beide boekjaren) 275 435 Reconciliatieposten: Permanente verschillen op verworpen uitgaven 51 87 Verhoging wegens onvoldoende voorafbetalingen - 25 Belastingen op vorige boekjaren (14) (62) R&D tax credit niet belast (38) (38) Groepsbijdrage verwerkt in cijfers boekjaar (250) (313) Correctie groepsbijdrage vorig boekjaar (87) - Erkenning actieve belastingslatenties op vroegere bestaande verliezen (dotatie) - (218) Update actieve latente belastingen (terugname) 262 - Statutair niet belaste winsten (338) (389) Niet erkende actieve belastingslatenties op verliezen 947 572 338 Overige - 1 Totaal reconciliatieposten 532 (335) Belastingen in de winst- en verliesrekening (+ kost / - opbrengst) 807 100 De bepaling van de effectieve belastingvoet van het boekjaar kan als volgt worden gepresenteerd: 31.12.2023 31.12.2022 Reconciliatie standaard en effectieve belastingsvoet kEUR kEUR Belastingen in de winst- en verliesrekening (+kost / - opbrengst) 807 100 Af : bewegingen m.b.t. actieve belastingen (262) 218 Af : correctie groepsbijdrage vorig boekjaar 87 (87) Af : belastingen op resultaat vorige boekjaren 14 62 Effectieve belastingskost van het boekjaar 646 293 Resultaat voor belastingen 1.098 1.740 Effectieve belastingsvoet van het boekjaar (%) 58,8 16,8 De effectieve belastingsvoet van 2023 bedraagt 58,8% in vergelijking met 16,8%. Enerzijds is er de hogere vennootschapsbelasting in 2023 door hogere winsten bij vnl Magellan, en anderzijds is er het effect van de asset deal van EasyOrder. Door de verkoop van het handelsfonds werd er in de geconsolideerde cijfers een verlies opgetekend van kEUR 3.022 die het resultaat voor belastingen sterk druk, waardoor de effectieve belastingen een hoger percentage vertegenwoordigen. 37.1. Vennootschapsbelasting De vennootschapsbelasting van 2023 omvat de belastingen op het resultaat van het boekjaar ad kEUR 429. De toename van de vennootschapsbelasting is voornamelijk het gevolg van de hogere winst van Magellan SAS, aangezien op Belgisch vlak de techniek van de groepsbijdrage wordt toegepast hetgeen tot een reductie van de belastingskost leidt. De belastingdruk bedraagt 25% over zowel alle vennootschappen uit de Groep. 37.2. Latente belastingen De aansluiting van de latente belastingen met de balansmutaties is als volgt voor 2023 : Aansluiting latente belastingen met balansmutaties 31.12.2023 31.12.2023 Boekjaar 2023 kEUR kEUR Noot Kost Opbrengst Update actieve uitgestelde belastingen m.b.t. Keyware Technologies (9) 262 - Uitgestelde belasting op omzeterkenning Magellan (19) - 9 Re\u00eble waarde-aanpassingen Magellan (19) - 93 Uitgestelde belastingen m.b.t. lease vorderingen Keyware Smart Card Division (19) - 103 Uitgestelde belastingen m.b.t. lease vorderingen Payment Solutions (19) 321 - Totaal 583 205 Netto latente belastingen (opbrengsten min kosten) (- kost / + opbrengst) (378) Latente belastingen presenteren in 2023 een kost van kEUR 378 in vergelijking met een baat van kEUR 168 in 2022. De voornaamste verklaring voor dit verschil van kEUR 546 is te vinden bij de beweging van de actieve uitgestelde belastingen. Daar waar er een bijboeking was verwerkt in 2022 ad kEUR 218 is er in 2022 een kost verwerkt van kEUR 262, hetgeen tesamen kEUR 480 verantwoordt. Aansluiting latente belastingen met balansmutaties 31.12.2022 31.12.2022 Boekjaar 2022 kEUR kEUR Noot Kost Opbrengst Erkenning actieve uitgestelde belastingen m.b.t. Keyware Technologies (9) - 218 Uitgestelde belasting op omzeterkenning Magellan (19) 38 Re\u00eble waarde-aanpassingen Magellan (19) - 105 Uitgestelde belastingen m.b.t. lease vorderingen Keyware Smart Card Division (19) 200 Uitgestelde belastingen m.b.t. lease vorderingen Payment Solutions (19) 317 Totaal 355 523 Netto latente belastingen (opbrengsten min kosten) (- kost / + opbrengst) 168 Wij verwijzen naar de 2 vermelde balansrubrieken voor verdere duiding. 37.3. Fiscaal overdraagbare verliezen Onderstaande tabel vat de fiscaal overdraagbare verliezen samen per 31 december 2023: Noot Fiscaal Erkende actieve Fiscaal overdraagbare verliezen per 31.12.2023 overdraagbare belastingslatenties verliezen kEUR kEUR Keyware Technologies (9) 54.671 3.031 Payment Solutions 311 - Keyware SARL 724 - EasyOrder BV 4.800 - Totaal 60.506 3.031 De actieve latente belastingen die uitgedrukt zijn betreffen uitsluitend de Vennootschap. Ultimo 2023 bedragen de fiscaal overdraagbare verliezen 54.671 kEUR, waarvan een aandeel van slechts kEUR 12.124 het voorwerp uitmaakt van de uitgedrukte actieve belastinglatentie van kEUR 3.031. De fiscaal overdraagbare verliezen van KTP GmbH worden niet vermeld aangezien deze vennootschap in vereffening is. Keyware Smart Card Division en Magellan hebben geen fiscaal overdraagbare verliezen per 31 december 2023. (38) Impact van acquisities In 2023 werden geen acquisities verricht in 2023. Wat het vorig boekjaar betreft, op 6 januari 2022 werd de acquisitie verricht van alle aandelen van Payment Solutions BV voor een bedrag van 1.375 kEUR, gefinancierd via banklening ten belope van 1.000 kEUR en via eigen middelen voor het saldo van 375 kEUR. De liquide middelen verworven bij acquisitie bedroegen 335 kEUR. Vermits de acquisitie een recent karakter heeft, vinden wij het nuttig de contributie van deze acquisitie tot de winst- en verliesrekening van 2023 (en 2022) voor beide jaren weer te geven. 2023 2022 Contributie van Payment Solutions tot de winst- en verliesrekening kEUR kEUR Omzet 5.946 5.092 Bedrijfswinst (EBIT) 721 1.124 EBITDA 1.504 1.456 Winst voor belastingen 939 1.198 Netto winst 619 885(39) Vergoedingen in de vorm van eigen vermogensinstrumenten Er zijn geen lopende warrantenplannen meer. Het meest recente warrantenplan was toegekend in 2014 (B.A.V. 30 september 2014) en voorzag in 2.065.000 aandelen. De laatste warranten werden uitgeoefend in 2019. Voor verdere details rond het aantal inschrijvingsrechten (voorheen \u2018warranten\u2019) uitgeoefend per jaar verwijzen wij naar het Jaarverslag van 2020 (noot (39) Vergoedingen in de vorm van eigen vermogensinstrumenten). Er werd op 17 juni 2019 een Aandelenoptieplan toegekend via een Buitengewone Algemene Vergadering der aandeelhouders. Ultimo 2023 zijn er nog 180.000 uitoefenbare aandelenopties die vervallen in juni 2024. 31.12.2023 31.12.2022 Aandelenoptieplan Aandelen Uitoefen-Aandelen Uitoefen-opties prijs (\u20ac) opties prijs (\u20ac) Openstaand begin periode 240.000 - 270.000 - Vervallen (60.000) - (30.000) - Openstaand en uitoefenbaar einde periode 180.000 0,98 240.000 0,98 Voor het nominatief detail per begunstigde wordt verwezen naar het Hoofdstuk over Corporate Governance. Tot dusver werden nog geen opties gelicht. Het lichten van deze aandelenopties zou, in tegenstelling tot de warranten voorheen, niet leiden tot het uitreiken van nieuwe aandelen en dus geen verwatering voor de bestaande aandeelhouders met zich meebrengen. De Vennootschap beschikt over voldoende eigen aandelen om hieraan te voldoen. De 30.000 vervallen aandelenopties in 2022 hebben betrekking op de voormalige CCO en de 60.000 van 2023 op de vertrokken CFO van de Groep en de COO van EasyOrder. (40) Lease-overeenkomsten Lease contracten worden hoofdzakelijk afgesloten voor een periode van 60 maanden of 5 jaren, maar ook kortere termijn zijn mogelijk. De verhuurprijs van een lease contract wordt opgesplitst tussen lease en onderhoudscomponenten. Voor de omzeterkenning wordt de actuele waarde van de netto lease berekend over de volledige duurtijd van het contract die dan wordt geregistreerd in de maand dat het contract een aanvang neemt (installatie). Maandelijks wordt een financi\u00eble opbrengst erkend dewelke het verschil tussen de totale waarde van het contract en de geactualiseerde waarde weergeeft. De omzet met betrekking tot het onderhoud wordt gespreid, over de duurtijd van het contract, in opbrengst genomen. De bruto-investering is de nominale waarde van de netto-lease component van het lease contract, abstractie makend van de tijdswaarde van het geld of van de impliciete intrest. De netto-investering is de netto geactualiseerde waarde van deze bedragen, die als financi\u00eble lease vorderingen terug te vinden zijn op de balans. Het verschil tussen beide zijn de intresten, uitgedrukt aan nominale waarde, de zgn. niet-verdiende financieringsbaten. De activa corresponderend met de financi\u00eble lease, worden opgenomen in de balans en gepresenteerd als een vordering, voor een bedrag dat gelijk is aan de netto-investering in de lease, rekening houdend met een impliciete rente. Er werd op consistente wijze 5 % voor beide jaren gehanteerd. De gepresenteerde vorderingen op minder dan \u00e9\u00e9n jaar omvatten naast de openstaande reeds gefactureerde bedragen tevens de binnen de 12 maanden nog te factureren bedragen uit hoofde van de lopende financi\u00eble lease contracten. De waardeverminderingen betreffen de op lange en korte termijn vorderingen geboekte bedragen. Zij omvatten naast de statutair geboekte bedragen tevens een provisie van 7,5% op de nog te factureren bedragen die reeds in de omzet werden erkend. Ten laste van het boekjaar 2023 is er een bijkomende provisie geboekt van kEUR 500. 31.12.2023 31.12.2022 Lease-overeenkomsten \u2013 uitstaande en nog te factureren bedragen Noot kEUR kEUR Bruto-investering (nominale waarde) 19.658 19.344 - niet langer dan \u00e9\u00e9n jaar 9.792 9.359 - langer dan \u00e9\u00e9n jaar en niet langer dan 5 jaar 9.864 9.968 - langer dan 5 jaar 2 17 Netto-investering (netto contante waarde, exclusief 18.440 18.221 waardevermindering) - niet langer dan \u00e9\u00e9n jaar (15) 9.690 9.247 - langer dan \u00e9\u00e9n jaar en niet langer dan 5 jaar (10) 8.748 8.959 - langer dan 5 jaar (10) 2 15 Niet-verdiende financieringsbaten (nominale waarde \u2013 NCW) 1.218 1.123 Restwaarden - - Waardeverminderingen (2.899) (1.924) Waardevermindering (-) voor oninbare vorderingen < 1 jaar (15) (2.252) (1.252) Waardevermindering (-) voor oninbare vorderingen > 1 jaar & > 5 jaar (10) (647) (672) Er zijn geen restwaarden voorzien in de financi\u00eble lease contracten aangezien de lessee de betaalterminal niet kan kopen op het einde van het contract. Zodoende zijn er evenmin winsten of verliezen te vermelden bij de verkoop. Er zijn evenmin variabele leasevergoedingen. Zoals gesteld omvatten de vorderingen op minder dan \u00e9\u00e9n jaar tevens de reeds gefactureerde, openstaande bedragen. Abstractie makend van deze bedragen kan dan onderstaand overzicht worden bekomen van uitsluitend de nominale en de netto contante waarden m.b.t. alle toekomstige nog te factureren stromen op minder dan \u00e9\u00e9n jaar en meer dan \u00e9\u00e9n jaar. 31.12.2023 31.12.2022 Lease-overeenkomsten \u2013 saldo van de nog te factureren bedragen kEUR kEUR Netto-investering (netto contante waarde, exclusief 9.690 9.247 waardevermindering) - gefactureerde bedragen (5.047) (4.321) = nog te factureren bedragen < 1 jaar 4.643 4.926 + nog te factureren bedragen > 1 jaar 8.750 8.974 = nog te factureren bedragen (NCW) 13.393 13.900 Nominale waarde 14.611 15.023 Niet-verdiende financieringsbaten (nominale waarde \u2013 NCW) 1.218 1.123 De maturiteitstabellen van de verwachte bruto inkomsten zijn als volgt samen te vatten: 31.12.2023 31.12.2022 Maturiteitstabellen m.b.t. de verwachte te factureren bruto bedragen kEUR kEUR 2023 - 5.038 2024 4.745 3.890 2025 3.814 3.120 2026 3.017 2.112 2027 2.181 846 2028 852 17 2029 2 - Totaal 14.611 15.023(41) Afwaardering van activa In overeenstemming met IFRS 3 \u2013 Bedrijfscombinaties moet goodwill die voortkomt bij de consolidatie jaarlijks getest worden voor bijzondere waardeverminderingen of frequenter als er indicaties zijn dat de goodwill niet correct is gewaardeerd conform IAS 36 \u2013 Bijzondere waardeverminderingen van activa. Deze norm vereist daarenboven dat goodwill vanaf de acquisitiedatum wordt toegewezen aan de kasstroomgenererende eenheden, die verondersteld worden de synergie\u00ebn van de bedrijfscombinaties te genieten. De kasstroomgenererende eenheden aan dewelke de goodwill is toegerekend, werden voor waardeverminderingen getest op balansdatum door de boekwaarde van de eenheid te vergelijken met de recupereerbare waarde. De Groep gebruikt kasstroomschattingen voor de 3 individuele kasstroomgenererende eenheden waaraan goodwill is toegewezen : Keyware Smart Card Division (betaalterminals), Payment Solutions (betaalterminals), en Magellan (software). De vierde, die niet meer van toepassing is, was deze m.b.t. EasyOrder, die komt te vervallen ten gevolge van de verkoop van het handelsfonds van EasyOrder. Voor elk van de kasstroomgenererende eenheden is er een specifieke discontofactor (WACC) bepaald, zijn toekomstige verwachte operationele kasstromen uitgewerkt en is de groei beoordeeld. Op basis van de per 31 december 2023 uitgevoerde impairment testen is de Raad van Bestuur van mening dat er geen bijzondere waardevermindering dient geboekt te worden ten laste van 2023. Voor meer uitleg hieromtrent wordt verwezen naar Goodwill (noot 6). (42) Winst per aandeel De winst per aandeel wordt berekend door het nettoresultaat toewijsbaar aan de Groep te delen door het gewogen gemiddelde van het aantal uitstaande gewone aandelen van het jaar. De winst per verwaterd aandeel wordt berekend door het nettoresultaat toewijsbaar aan de Groep te delen door het gewogen gemiddelde aantal uitstaande aandelen gedurende het jaar, beide gecorrigeerd voor elk effect van verwatering van potenti\u00eble gewone aandelen. 31.12.2023 31.12.2022 Winst per aandeel Eenheden Eenheden Gewogen gemiddelde uitstaande aandelen (1) 22.516.649 22.516.649 + aanpassing voor warranten / ingekochte aandelen - - = Gewogen gemiddelde uitstaande aandelen verwaterd (2) 22.516.649 22.516.649 Winst van het boekjaar (kEUR) (3) 291 1.640 Winst per aandeel (in EUR) (= 3/1) 0,0129 0,0728 Winst per verwaterd aandeel (in EUR) (= 3/2) 0,0129 0,0728(43) Financi\u00eble activa en passiva Een overzicht van de financi\u00eble instrumenten naar categorie is als volgt: 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2022 Financi\u00eble activa en passiva kEUR kEUR kEUR kEUR Re\u00eble Re\u00eble Boekwaarde Boekwaarde waarde waarde Vorderingen uit financi\u00eble leasing 8.103 8.103 8.302 8.302 Niet vlottende activa 8.103 8.103 8.302 8.302 Handelsvorderingen 1.845 1.845 1.595 1.595 Vorderingen uit financi\u00eble leasing 7.438 7.438 7.995 7.995 Liquide middelen 2.827 2.827 2.231 2.231 Vlottende activa 12.110 12.110 11.821 11.821 Totaal financi\u00eble activa 20.213 20.213 20.123 20.123 Leningen 577 577 874 874 Leasingverplichtingen 253 253 460 460 Langlopende verplichtingen 830 830 1.334 1.334 Handelsschulden 2.585 2.585 2.824 2.824 Leningen 297 297 558 558 Leasingverplichtingen 208 208 172 172 Kortlopende verplichtingen 3.090 3.090 3.554 3.554 Totaal financi\u00eble passiva 3.920 3.920 4.888 4.888 De belangrijkste financi\u00eble activa zijn de financi\u00eble lease vorderingen. Hun re\u00eble waarde is bepaald aan de hand van de actualisatie van de toekomstige opbrengsten, zijnde de methode van de verdisconteerde lease-inkomsten. De betrokken financi\u00eble activa en passiva worden voorgesteld aan geamortiseerde kostprijs. Bij gebreke aan vergelijkbare instrumenten of observeerbare marktdata is een niveau 3 waarderingstechniek toegepast zodat er geen verschil is tussen hun boekwaarde en hun re\u00eble waarde. Dit geldt in het bijzonder voor de lease vorderingen, handelsvorderingen en handelsschulden alsook de leningen (vaste rentevoet). Er is evenmin een significant verschil tussen de boekwaarde en de re\u00eble waarde van de leasingverplichtingen uit hoofde van de gebruiksrechten op vaste activa. De volgende risico\u2019s zijn van toepassing op de financi\u00eble instrumenten van de Groep. Wisselkoersrisico en intrestrisico Het wisselkoersrisico is niet van toepassing voor de Groep. De openstaande financi\u00eble schuld is aan een vaste rentevoet gecontracteerd zodat het intrestrisico nihil is; Kredietrisico Het kredietrisico is afhankelijk van de activiteitensector van de klant en van de algemene economische toestand. Om het kredietrisico zoveel als mogelijk te beperken wordt het betalingsgedrag van de financi\u00eble lease klanten nauwlettend opgevolgd en wordt vermeden om teveel nieuwe klanten te puren uit conjunctuurgevoelige sectoren. Binnen de Groep is er geen kredietverzekering afgesloten. De algemene economische toestand wordt beoordeeld. Zo werd door de verhoogde onzekerheid die de COVID-19 Pandemie met zich meebracht, in 2020 een verhoogde afwaardering toegepast van 4,9% in het kader van de potenti\u00eble kredietverliezen door insolventies en falingen m.b.t het cli\u00ebnteel van de betaalterminals. Elk jaar wordt deze provisie opnieuw beoordeeld. Zo werd zij bijgesteld tot 6% in 2021 (nog steeds COVID-19) en verder verhoogd tot 7,5% in 2022 en 2023. Vertraging in het inningsproces van de debiteuren heeft ertoe geleid een extra voorziening aan te leggen van kEUR 500 in de geconsolideerde jaarrekening van 2023. De financi\u00eble lease vorderingen waarop bijzondere waardeverminderingen worden geboekt, vertegenwoordigen een gecumuleerde waardevermindering van kEUR 2.899 in 2023 in vergelijking met kEUR 1.924 in 2022. De groei van de installed base en de daaraan gekoppelde financi\u00eble lease vorderingen verklaren deze toename evenals een hogere afwaardering op de uitstaande bedragen per 31 december 2023. Wat de handelsvorderingen betreft is het kredietrisico veel beperkter aangezien het bij Magellan om softwareklanten gaat met een onberispelijke track record inzake betalingen doorheen de jaren. Dit geldt ook voor de handelsvorderingen m.b.t. autorisatie-inkomsten daar de vordering op slechts enkele betaalpartners betrekking heeft. Een analyse rond potenti\u00eble kredietverliezen is dan ook niet pertinent voor deze categorie. Liquiditeitsrisico De terugbetaling van de financi\u00eble schulden vertegenwoordigt een significant bedrag op jaarbasis, hoewel afnemend sinds 2021. Zo werd in 2022 in totaal kEUR 962 afbetaald, en zelfs kEUR 558 in 2023. Dit wordt verklaard door het wegvallen van de afbetaling van de Magellan acquisitie sinds september 2021 en andere bankleningen. Voor het liquiditeitsrisico verwijzen wij naar de maturiteitstabellen m.b.t. lopende financi\u00eble schulden. Ultimo 2023 zijn er geen financi\u00eble activa te melden die vervallen zijn maar waarvoor er geen bijzondere waardevermindering werd aangelegd. De Groep heeft geen collaterals, derivaten, noch investeringen in eigen vermogensinstrumenten, intrest swaps, forward contracten en hedge instrumenten. (44) Transacties met verbonden partijenDe volgende verbonden partijen kunnen worden onderscheiden. (a) Entiteiten met invloed van betekenis op de VennootschapHierbij wordt verwezen naar het hoofdstuk over Aandelen en aandeelhouders. Er is geen enkele entiteit die rechtstreeks meer dan 50% bezit van de Vennootschap. Niettemin kan Powergraph BV, ondanks een aandelenbezit van 48,1 % op 31 december 2023, worden beschouwd als een entiteit die een de facto controle uitoefent aangezien de Vennootschap 4,4 % eigen aandelen bezit. De transacties van 2023 bestaan uit vergoedingen als uitvoerend bestuurder en de openstaande provisie of schulden per jaareinde. (b) DochtervennootschappenDe Vennootschap factureert management fees en belast autokosten door aan haar dochtervennootschappen op basis van intragroepsovereenkomsten. Deze bedragen kEUR 3.121 in 2023 in vergelijking met kEUR 3.095 in 2022. Significante transacties zijn terug te vinden onder de schulden in rekening courant ten opzichte van de dochtervennootschappen (kEUR 7.784). De in 2023 toegepaste vergoeding bedraagt 3,76% t.o.v. 1% intrest in 2022. (c) Geassocieerde vennootschappenDeze categorie heeft betrekking op FAAM SAS (voorheen Galileo SAS), de tegenpartij van wie de Vennootschap Magellan heeft verworven in 2017. Als onderdeel van de koopsom verwierf zij 514.668 aandelen van Keyware Technologies, die ultimo 2023 een marktwaarde hebben van kEUR 510. Er zijn geen transacties te melden met de Vennootschap. (d) Managers op sleutelposities en hun gelieerde partijenOnder deze categorie vallen de leden van de Raad van Bestuur en het management van de Vennootschap. In 2023 bedragen de verloningen van management en bestuurders kEUR 1.233 en zijn uitsluitend van korte termijn, hetgeen kEUR 205 lager ligt dan het totaal van kEUR 1.514 in 2022. Dit wordt verklaard door het vertrek van een aantal management leden in 2022 en 2023. De verloningen beperken zich tot een vaste en variabele vergoeding en de terugbetaling van onkosten. Er zijn geen op aandelen gebaseerde verloningen toegekend in 2023, noch in 2022. Het samenvattend overzicht voor 2023 en 2022 volgt hierna. Managers op Entiteiten met sleutelposities invloed van Dochter Transacties met verbonden partijen in 2023 Geassocieerde en aan hun betekenis op de Ondernemingen ondernemingen gerelateerde Vennootschap partijen 1. Vorderingen op verbonden partijen Handelsvorderingen - 1.159 - - Overige vorderingen - 926 - - - 2.085 - - 2. Schulden aan verbonden partijen Handelsschulden 109 - - 99 Overige schulden - 7.784 - - 109 7.784 - 99 3.Transacties tussen verbonden partijen Presteren van diensten - 3.121 - - Verkoop van wagens - 104 - - Financi\u00eble opbrengsten - 573 - - Financi\u00eble kosten - 332 - - Vergoedingen aan managers op 261 - - 1.233 sleutelposities Vergoedingen aan bestuurders - - - 95 Kruisparticipaties - - 510 - Managers op Entiteiten met sleutelposities invloed van Dochter Transacties met verbonden partijen in 2022 Geassocieerde en aan hun betekenis op de Ondernemingen ondernemingen gerelateerde Vennootschap partijen 1. Vorderingen op verbonden partijen Handelsvorderingen - 311 - 56 Overige vorderingen - 582 - - 4 893 - 56 2. Schulden aan verbonden partijen Handelsschulden 103 - - 306 Overige schulden - 9.053 - - 103 9.053 - 306 3.Transacties tussen verbonden partijen Presteren van diensten - 3.095 - - Verkoop van wagens 9 - - - Financi\u00eble opbrengsten - 18 - - Financi\u00eble kosten - 89 - - Vergoedingen aan managers op 240 - - 1.514 sleutelposities Vergoedingen aan bestuurders - - - 95 Kruisparticipaties - - 535 -(45) Vergoedingen aan de commissaris Op het totale Groepsniveau werden de volgende honoraria toegekend aan de commissaris. Ten laste van het boekjaar 2022 werd aan EY Bedrijfsrevisoren BV een honorarium toegekend van kEUR 110. Op de Gewone Algemene Vergadering der aandeelhouders gehouden in mei 2023 werd Mazars Bedrijfsrevisoren benoemd tot commissaris van de Vennootschap en haar dochtervennootschappen. Ten laste van het boekjaar 2023 werd aan Mazars Bedrijfsrevisoren een honorarium toegekend van kEUR 97. 31.12.2023 31.12.2022Vergoedingen aan de commissaris kEUR kEU1 Statutaire en geconsolideerde audit van de Vennootschap en 85 85 dochtervennootschappen Specifieke scope in nazicht van dochtervennootschappen 12 25 Bijkomende vergoedingen voor eenmalige opdrachten - - Totaal 97 110(46) Verbintenissen en voorwaardelijke verplichtingen De Groep is betrokken in bepaalde gerechtelijke procedures en claims in het kader van de normale bedrijfsuitoefening. Het management heeft deze procedures beoordeeld en heeft in die gevallen waarin het van oordeel is dat de verplichting bestaat en het bedrag van de verplichting op een betrouwbare wijze kon worden ingeschat, een voorziening aangelegd. Wij verwijzen naar de separate noot inzake voorzieningen. Het Management is verder van oordeel dat de afloop van alle andere gevallen geen materieel effect zal hebben op de financi\u00eble positie of bedrijfsresultaten van de Groep. In 2023 ontstond er een geschil met een acquirer rond de uitbetaalde commissies. Deze acquirer wil een navordering verrichten van een bedrag van ca kEUR 200 dat met zijn goedkeuring en eigen berekeningen werd gestort aan een dochtervennootschap van Keyware Technologies gedurende de 3 voorgaande jaren 2021-2023. De Groep is van mening dat deze vordering niet gegrond is aangezien deze partij zelf te kennen heeft gegeven welke bedragen gefactureerd konden worden. Dit is dan ook niet verwerkt als geschil in de cijfers per 31 december 2023 maar wordt wel vermeld als een voorwaardelijke verplichting.\u201d (47) Voorwaardelijke activa Er zijn geen voorwaardelijke activa te vermelden. (48) Operationele lease-overeenkomsten Gelet op de adoptie van de Standaard IFRS 16 worden operationele lease-overeenkomsten voortaan gepresenteerd als gebruiksrechten en schulden op de balans van de Groep. Derhalve dient hier niets over te worden gerapporteerd. Wij verwijzen naar de toelichting rond de lease verplichtingen voor meer informatie rond de maturiteit van de resterende betalingen. (49) Be\u00ebindiging van bedrijfsactiviteiten De dochtervennootschap Keyware Transactions & Processing GmbH is in vereffening. Conform het Duitse recht zal de vereffening pas in 2024 zijn afgerond. In september 2023 werd het handelsfonds van EasyOrder BV verkocht voor een bedrag van kEUR 233. De activiteit van de onderneming is sindsdien sterk afgebouwd en naar verwachting zal EasyOrder een nagenoeg verwaarloosbaar impact hebben op de cijfers van 2024. Het afstoten van het handelsfonds, als oplossing om het structureel verlies te stoppen, uit zich in haar significant impact in de geconsolideerde jaarrekening van 2023. Onderstaande tabel vat het aandeel van EasyOrder in de winst- en verliesrekening van 2023 samen. Contributie van EasyOrder tot het resultaat van 2023 kEUR Omzet 537 Bedrijfswinst/verlies (EBIT) (3.071) EBITDA (520) Winst / verlies voor belastingen (3.022) Netto winst / verlies (3.022) Dit resultaat is op significante wijze be\u00efnvloed door de bijzondere waardeverminderingsverliezen op financi\u00eble lease vorderingen ad kEUR 1.436 die werden geboekt naar aanleiding van de overdracht van het handelsfonds van EasyOrder (zie noot 34). Als gevolg daarvan kan EasyOrder niet langer de contracten uitfactureren zodat de financi\u00eble lease vorderingen teruggenomen dienen te worden. (50) Pand op het handelsfonds en aandelen Ultimo 2022 werden 2 waarborgen verstrekt ten voordele van KBC Bank. Enerzijds een pand op de aandelen van Payment Solutions BV (m.b.t. de lening van kEUR 1.000 aangegaan ter financiering van de verwerving van de aandelen) en anderzijds een pand op het handelsfonds van Keyware Smart Card Division (m.b.t. de lening van kEUR 400). Deze waarborgen lopen ongewijzigd verder in 2023. (51) Wisselkoers en hedging Tijdens de boekjaren 2022 en 2023 oefende de Groep geen hedging activiteiten uit daar er slechts sporadisch transacties in vreemde valuta voorkomen. In alle vestigingen van de Groep is de euro de rapporteringsmunt. (52) Toepassing inzake het gebruik van financi\u00eble instrumenten Het enige financieel instrument dat te vermelden viel is het Programma van inkoop eigen aandelen. Het laatste programma werd krachtens beslissing van de Raad van Bestuur be\u00ebindigd op 27 augustus 2020. Buiten de inkoop van eigen aandelen wordt er geen beroep gedaan op afgeleide financi\u00eble instrumenten. (53) Belangrijke gebeurtenissen na balansdatum Tot op 22 april 2024 dienen er geen significante gebeurtenissen te worden vermeld. (54) Hangende geschillen Er zijn momenteel een beperkt aantal claims en rechtszaken hangende tegen de Vennootschap en haar filialen, waarvan de Groep van mening is dat zij bijkomstig zijn en kaderen in een normale bedrijfsuitoefening. Volgens de Raad van Bestuur is het onwaarschijnlijk dat dergelijke individuele claims of rechtszaken een materieel negatief effect zouden hebben op de financi\u00eble toestand van de Vennootschap en haar filialen. Per 31 december 2022 werd een provisie aangelegd van kEUR 30 voor een nieuw geschil met een ex-personeelslid. De pleidooien vonden ondertussen plaats in het voordeel van Keyware. Aangezien geen enkele betaling verschuldigd was in 2023 valt de per 31 december 2022 aangelegde provisie dan ook volledig vrij in 2023. Een dochtervennootschap heeft jegens een acquirer een vordering en een schuld van respectievelijk kEUR 320 en kEUR 274 uitstaan per 31 december 2023. Beide partijen werken aan een overeenkomst tot netting van deze bedragen, waaruit een netto vordering van kEUR 46 zal ontstaan. Het management van de dochtervennootschap maakt zich sterk dat deze netto positie onderbouwd en inbaar is zodat er geen provisie voor geschillen dient te worden aangelegd in de gepresenteerde cijfers van 2023. (55) Dividenden Er werden geen dividenden uitgekeerd tijdens de boekjaren 2022 en 2023. De laatste dividenduitkering gaat terug tot 2019 toen een interimdividend werd uitgekeerd van EUR 0,04 (vier eurocent) per aandeel hetzij kEUR 913. (56) Alternatieve prestatiemaatstaven Op 5 oktober 2015 heeft ESMA de richtsnoeren gepubliceerd over Alternatieve PrestatieMaatstaven (\u2018APM\u2019) (2015/1415). Deze richtsnoeren zijn van toepassing vanaf 3 juli 2016. Het doel is het promoten van de bruikbaarheid en de transparantie van de APM, hetgeen ten goede komt aan de vergelijkbaarheid, de betrouwbaarheid en de verstaanbaarheid ervan. 56.1 Rendabiliteitsmaatstaven EBITDA EBITDA is de maatstaf van de operationele rendabiliteit die de non cash impacten uitsluit. Deze KPI is de primaire beoordelingsmaatstaf binnen de Groep, zowel als geheel als per segment of onderdeel. Anderzijds wordt de ondernemingswaarde vaak bepaald als EBITDA multiple. De reconciliaties tussen respectievelijk EBIT en EBITDA en nettowinst en EBITDA zijn als volgt: 31.12.2023 31.12.2022 EBITDA kEUR kEUR Bedrijfswinst / bedrijfsverlies (EBIT) 512 1.225 Afschrijvingen 1.198 1.267 Bijzondere waardevermindering op vaste activa - - Waardevermindering voorraad 23 88 Netto bijzondere waardeverminderingsverliezen op handels- en lease vorderingen, gecorrigeerd voor de verliezen ter correctie 2.956 2.335 van de omzet van het boekjaar Bijzonder waardeverminderingsverlies (impairment) 1.436 - EBITDA 6.125 4.915 EBITDA marge EBITDA 6.125 4.915 Omzet 25.095 23.971 EBITDA marge (%): EBITDA / omzet 24,4 20,5 31.12.2023 31.12.2022 Renconciliatie EBITDA \u2013 nettowinst kEUR kEUR Winst van het boekjaar 291 1.640 Belastingen op het resultaat 429 268 Uitgestelde belastingen 378 (168) Financi\u00eble opbrengsten (720) (631) Financi\u00eble kosten 134 116 Afschrijvingen 1.198 1.267 Bijzondere waardeverminderingen op vaste activa - - Waardevermindering voorraad 23 88 Netto bijzondere waardeverminderingsverliezen op handels- 2.956 2.335 en lease vorderingen, gecorrigeerd voor de verliezen m.b.t. omzet van het boekjaar Netto bijzondere waardeverminderingsverlies 1.436 - EBITDA 6.125 4.915Bruto- en nettowinstmarge Dit geeft de performantie de Groep weer na de operationele en financi\u00eble activiteiten. Bij de beoordeling van de nettowinstmarge dient evenwel te worden vermeld dat de Vennootschap geniet van fiscale verliezen en dat er eveneens actieve latente belastingen werden geactiveerd. Dit verklaart waarom de netto winst van het boekjaar de winst voor belastingen overstijgt. 31.12.2023 31.12.2022 Bruto- en nettowinstmarge kEUR kEUR Winst voor belastingen 1.098 1.740 Omzet 25.095 23.971 Brutowinstmarge (%)= winst voor belastingen / omzet 4,4 7,3 Winst van het boekjaar 291 1.640 Omzet 25.095 23.971 Nettowinstmarge (%) = winst van het boekjaar / omzet 1,2 6,856.2 Solvabiliteitsmaatstaven Bruto financi\u00eble schuld Deze maatstaf geeft weer welke de totale financi\u00eble schuld is, bij uitbreiding inclusief de leasing schulden en wordt weerhouden bij de berekening van de netto financi\u00eble schuld. 31.12.2023 31.12.2022 Bruto financi\u00eble schuld kEUR kEUR Leningen \u2013 langlopend 577 874 Leasing \u2013 langlopend 253 460 Leningen \u2013 kortlopend 297 558 Leasing \u2013 kortlopend 208 172 Bruto financi\u00eble schuld 1.335 2.064 Bruto financi\u00eble schuld exclusief leasing 874 1.432 Netto financi\u00eble schuld Deze maatstaf wordt gebruikt om van vertrekkende van de ondernemingswaarde (\u2018enterprise value\u2019) de eigen vermogenswaarde (\u2018net equity value\u2019) te bepalen. Het is een essentieel bestanddeel in het kader van waarderingen. 31.12.2023 31.12.2022 Netto financi\u00eble schuld kEUR kEUR Bruto financi\u00eble schuld 1.335 2.064 Min liquide middelen (2.827) (2.231) Netto financi\u00eble schuld - - Netto kas 1.492 167 Netto financi\u00eble schuld exclusief leasing - - Netto kas exclusief leasing 1.953 799 Graad van financi\u00eble onafhankelijkheid De graad van financi\u00eble onafhankelijkheid reflecteert de mate waarin de Groep met eigen vermogen is gefinancierd. 31.12.2023 31.12.2022 Graad van financi\u00eble onafhankelijkheid kEUR kEUR Graad financi\u00eble onafhankelijkheid (ruime zin) Eigen vermogen 29.800 29.532 Totaal passiva 39.181 39.737 Graad financi\u00eble onafhankelijkheid (ruime zin) = Eigen vermogen / totaal passiva (%) 76,1 74,3 Schuldgraad De schuldgraad is een weergave van de bruto financi\u00eble schuld ten opzichte van het balanstotaal. Het is een weergave van de mate waarin de Groep gefinancierd wordt door financi\u00eble schulden. 31.12.2023 31.12.2022 Schuldgraad kEUR kEUR Schuldgraad (ruime zin) Leningen \u2013 langlopend en kortlopend 874 1.432 Leasing \u2013 langlopend en kortlopend 461 632 Bruto financi\u00eble schuld 1.335 2.064 Totaal passiva 39.181 39.737 Schuldgraad (ruime zin) = Bruto financi\u00eble schuld / totaal passiva (%) 3,4 5,2 Schuldgraad (enge zin) Bruto financi\u00eble schuld, exclusief leasing 874 1.432 Totaal passiva 39.181 39.737 Schuldgraad (enge zin) = 2,2 3,6 Bruto financi\u00eble schuld exclusief leasing / totaal passiva (%) ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"f21841": {
"value": "8607000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Goodwill",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21845": {
"value": "8607000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Goodwill",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21854": {
"value": "3953000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21858": {
"value": "4089000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21867": {
"value": "627000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21871": {
"value": "1087000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21880": {
"value": "3031000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21884": {
"value": "3293000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21893": {
"value": "8103000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentFinanceLeaseReceivables",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21897": {
"value": "8302000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentFinanceLeaseReceivables",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21905": {
"value": "177000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21909": {
"value": "180000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21918": {
"value": "24498000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21922": {
"value": "25558000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21930": {
"value": "1481000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Inventories",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21934": {
"value": "1204000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Inventories",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21942": {
"value": "1845000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21946": {
"value": "1595000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21954": {
"value": "1092000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentReceivables",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21958": {
"value": "1154000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentReceivables",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21967": {
"value": "7438000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentFinanceLeaseReceivables",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21971": {
"value": "7995000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentFinanceLeaseReceivables",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21979": {
"value": "2827000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21983": {
"value": "2231000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21991": {
"value": "14683000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAssets",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f21995": {
"value": "14179000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAssets",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22003": {
"value": "39181000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22007": {
"value": "39737000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22023": {
"value": "8052000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22027": {
"value": "8052000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22035": {
"value": "3407000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22039": {
"value": "3407000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22047": {
"value": "797000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherReserves",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22051": {
"value": "797000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherReserves",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22060": {
"value": "1010000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TreasuryShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22064": {
"value": "1054000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TreasuryShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22072": {
"value": "18554000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarnings",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22076": {
"value": "18330000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarnings",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22090": {
"value": "29800000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22094": {
"value": "29532000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22102": {
"value": "142000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisions",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22106": {
"value": "204000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentProvisions",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22114": {
"value": "3066000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22118": {
"value": "2951000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22126": {
"value": "577000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22130": {
"value": "874000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22138": {
"value": "253000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22142": {
"value": "460000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22151": {
"value": "830000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:NonCurrentLiabilitiesExcludingNonCurrentProvisionsAndDeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22155": {
"value": "1334000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:NonCurrentLiabilitiesExcludingNonCurrentProvisionsAndDeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22163": {
"value": "2585000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22167": {
"value": "2824000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22175": {
"value": "516000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22179": {
"value": "411000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22188": {
"value": "916000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTax",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22192": {
"value": "980000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTax",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22200": {
"value": "297000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShorttermBorrowings",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22204": {
"value": "558000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShorttermBorrowings",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22212": {
"value": "208000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22216": {
"value": "172000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLeaseLiabilities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22224": {
"value": "821000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentPayables",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22228": {
"value": "771000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentPayables",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22236": {
"value": "5343000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22240": {
"value": "5716000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22248": {
"value": "6173000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:LiabilitiesExcludingProvisionsAndDeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22252": {
"value": "7050000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:LiabilitiesExcludingProvisionsAndDeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22261": {
"value": "39181000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22265": {
"value": "39737000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22337": {
"value": "25095000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22341": {
"value": "23971000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22349": {
"value": "612000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22353": {
"value": "581000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22361": {
"value": "8422000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CostOfSales",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22365": {
"value": "7551000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CostOfSales",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22373": {
"value": "3520000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22377": {
"value": "3771000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22385": {
"value": "1198000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22389": {
"value": "1267000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22397": {
"value": "-30000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:ChangesInProvisionsRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22402": {
"value": "-145000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:ChangesInProvisionsRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22413": {
"value": "3153000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossCurrentAssets",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22417": {
"value": "2560000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossCurrentAssets",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22426": {
"value": "1436000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22430": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22438": {
"value": "7496000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22442": {
"value": "8323000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22450": {
"value": "512000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22454": {
"value": "1225000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22462": {
"value": "720000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22466": {
"value": "631000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22474": {
"value": "134000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceCosts",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22478": {
"value": "116000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceCosts",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22486": {
"value": "1098000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22490": {
"value": "1740000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22498": {
"value": "429000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxExpenseIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22502": {
"value": "268000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxExpenseIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22510": {
"value": "-378000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxExpenseIncomeRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22514": {
"value": "168000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxExpenseIncomeRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22522": {
"value": "291000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22526": {
"value": "1640000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22534": {
"value": "6125000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:ProfitLossFromOperatingActivitiesBeforeInterestTaxesDepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22538": {
"value": "4915000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:ProfitLossFromOperatingActivitiesBeforeInterestTaxesDepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22555": {
"value": "22516649",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"f22559": {
"value": "22516649",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"f22571": {
"value": "22516649",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustedWeightedAverageShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"f22575": {
"value": "22516649",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustedWeightedAverageShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"f22601": {
"value": "0.0129",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f22605": {
"value": "0.0728",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f22614": {
"value": "0.0129",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f22618": {
"value": "0.0728",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f22683": {
"value": "291000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22687": {
"value": "1640000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22701": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22705": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22715": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxAvailableforsaleFinancialAssets",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22719": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxAvailableforsaleFinancialAssets",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22726": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22730": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22738": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22742": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22751": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22755": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22770": {
"value": "291000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22774": {
"value": "1640000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22796": {
"value": "291000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22800": {
"value": "1640000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22808": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22821": {
"value": "22516649",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"f22825": {
"value": "22516649",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"f22835": {
"value": "22516649",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustedWeightedAverageShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"f22839": {
"value": "22516649",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustedWeightedAverageShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"f22858": {
"value": "0.0129",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f22862": {
"value": "0.0728",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f22869": {
"value": "0.0129",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f22873": {
"value": "0.0728",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f22939": {
"value": "291000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22944": {
"value": "1640000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22952": {
"value": "720000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22956": {
"value": "631000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22964": {
"value": "134000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceCosts",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22969": {
"value": "116000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceCosts",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22978": {
"value": "1198000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpenseAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossIntangibleAssetsAndPropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22982": {
"value": "1267000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpenseAndImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossIntangibleAssetsAndPropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22990": {
"value": "1436000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f22994": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23002": {
"value": "3130000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossFinanceLeaseReceivables",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23006": {
"value": "2472000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossFinanceLeaseReceivables",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23014": {
"value": "23000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossInventories",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23019": {
"value": "87000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossInventories",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23028": {
"value": "-30000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23032": {
"value": "-145000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForProvisions",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23040": {
"value": "378000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDeferredTaxExpense",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23045": {
"value": "-168000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDeferredTaxExpense",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23053": {
"value": "5840000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23058": {
"value": "4638000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23067": {
"value": "-300000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23071": {
"value": "-642000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInventories",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23079": {
"value": "-3810000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinanceLeaseReceivables",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23083": {
"value": "-4492000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinanceLeaseReceivables",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23091": {
"value": "-250000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAccountReceivable",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23095": {
"value": "97000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAccountReceivable",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23104": {
"value": "62000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherOperatingReceivables",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23109": {
"value": "122000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherOperatingReceivables",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23118": {
"value": "-239000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAccountPayable",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23122": {
"value": "1164000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAccountPayable",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23131": {
"value": "41000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInCurrentTaxLiabilitiesAndPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTax",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23136": {
"value": "-149000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInCurrentTaxLiabilitiesAndPayablesOnSocialSecurityAndTaxesOtherThanIncomeTax",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23144": {
"value": "51000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherOperatingPayables",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23149": {
"value": "290000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherOperatingPayables",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23158": {
"value": "4446000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInWorkingCapital",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23162": {
"value": "3610000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInWorkingCapital",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23170": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:AdjustmentsForCorrectionRelatedToWorkingCapitalAcquiredCompany",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23174": {
"value": "287000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:AdjustmentsForCorrectionRelatedToWorkingCapitalAcquiredCompany",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23183": {
"value": "-73000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23187": {
"value": "18000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23196": {
"value": "134000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23200": {
"value": "112000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23208": {
"value": "720000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23213": {
"value": "631000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23230": {
"value": "1907000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23235": {
"value": "1852000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23254": {
"value": "842000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentAndPurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23258": {
"value": "526000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentAndPurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23268": {
"value": "257000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentAndProceedsFromSalesOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23273": {
"value": "56000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentAndProceedsFromSalesOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23282": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23286": {
"value": "1040000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23295": {
"value": "3000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23299": {
"value": "-33000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23307": {
"value": "-582000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23311": {
"value": "-1543000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23327": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23331": {
"value": "1400000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23339": {
"value": "558000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23343": {
"value": "962000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23351": {
"value": "171000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23355": {
"value": "234000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23363": {
"value": "-729000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23367": {
"value": "204000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23376": {
"value": "596000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23381": {
"value": "513000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23390": {
"value": "2231000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23395": {
"value": "1718000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23404": {
"value": "2827000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23409": {
"value": "2231000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23499": {
"value": "23543793",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NumberOfSharesIssued",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"f23503": {
"value": "8052000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23507": {
"value": "3407000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23511": {
"value": "797000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23515": {
"value": "-1054000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23519": {
"value": "18330000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23523": {
"value": "29532000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23527": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23531": {
"value": "29532000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23537": {
"value": "0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "KEY:IncreaseDecreaseInNumberOfSharesIssuedThroughValuationOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"f23541": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:IncreaseDecreaseThroughValuationOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23545": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:IncreaseDecreaseThroughValuationOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23549": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:IncreaseDecreaseThroughValuationOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23553": {
"value": "44000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:IncreaseDecreaseThroughValuationOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23558": {
"value": "-44000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:IncreaseDecreaseThroughValuationOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23562": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:IncreaseDecreaseThroughValuationOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23566": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:IncreaseDecreaseThroughValuationOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23570": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:IncreaseDecreaseThroughValuationOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23577": {
"value": "0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "KEY:IncreaseDecreaseInNumberOfSharesIssuedThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"f23581": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23585": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23589": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23593": {
"value": "44000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23598": {
"value": "-44000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23602": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23606": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23610": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23616": {
"value": "0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "KEY:IncreaseDecreaseInNumberOfSharesIssuedThroughProfitLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"f23620": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23624": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23628": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23632": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23636": {
"value": "291000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23640": {
"value": "291000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23644": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23648": {
"value": "291000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23656": {
"value": "0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "KEY:IncreaseDecreaseInNumberOfSharesIssuedThroughComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"f23660": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23664": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23668": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23675": {
"value": "44000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23680": {
"value": "247000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23684": {
"value": "291000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23688": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23692": {
"value": "291000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23708": {
"value": "-23000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23712": {
"value": "-23000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23718": {
"value": "-23000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23724": {
"value": "23543793",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NumberOfSharesIssued",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"f23728": {
"value": "8052000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23732": {
"value": "3407000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23736": {
"value": "797000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23740": {
"value": "-1010000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23744": {
"value": "18554000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23748": {
"value": "29800000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23752": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23756": {
"value": "29800000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23843": {
"value": "23543793",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NumberOfSharesIssued",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"f23847": {
"value": "8052000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23851": {
"value": "3407000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23855": {
"value": "797000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23859": {
"value": "-1090000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23863": {
"value": "16726000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23867": {
"value": "27892000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23871": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23875": {
"value": "27892000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23881": {
"value": "0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "KEY:IncreaseDecreaseInNumberOfSharesIssuedThroughPurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"f23885": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23889": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23893": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23897": {
"value": "-36000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23902": {
"value": "36000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23906": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23910": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23914": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23920": {
"value": "0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "KEY:IncreaseDecreaseInNumberOfSharesIssuedThroughValuationOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"f23924": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:IncreaseDecreaseThroughValuationOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23928": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:IncreaseDecreaseThroughValuationOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23932": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:IncreaseDecreaseThroughValuationOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23936": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:IncreaseDecreaseThroughValuationOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23940": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:IncreaseDecreaseThroughValuationOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23944": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:IncreaseDecreaseThroughValuationOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23948": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:IncreaseDecreaseThroughValuationOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23952": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "KEY:IncreaseDecreaseThroughValuationOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23959": {
"value": "0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "KEY:IncreaseDecreaseInNumberOfSharesIssuedThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"f23963": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23967": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23971": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23976": {
"value": "36000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23981": {
"value": "-36000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23985": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23989": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23993": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f23999": {
"value": "0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "KEY:IncreaseDecreaseInNumberOfSharesIssuedThroughProfitLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"f24003": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f24007": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f24011": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f24015": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f24019": {
"value": "1640000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f24023": {
"value": "1640000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f24027": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f24031": {
"value": "1640000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f24040": {
"value": "0",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "KEY:IncreaseDecreaseInNumberOfSharesIssuedThroughComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"f24044": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f24048": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f24052": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f24059": {
"value": "36000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f24064": {
"value": "1604000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f24068": {
"value": "1640000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f24072": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f24076": {
"value": "1640000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f24082": {
"value": "23543793",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NumberOfSharesIssued",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"f24086": {
"value": "8052000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f24090": {
"value": "3407000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f24094": {
"value": "797000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f24098": {
"value": "-1054000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f24102": {
"value": "18330000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f24106": {
"value": "29532000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f24110": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f24114": {
"value": "29532000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"s8_notes__6__7": {
"value": "(1) IdentificatieKeyware Technologies NV werd op 28 juni 1996 opgericht als een naamloze vennootschap naarBelgisch recht. De Vennootschap is gevestigd te Ikaroslaan 24, 1930 Zaventem, Belgi\u00eb. Haarondernemingsnummer is 0458.430.512. De ISIN code is BE0003880979.Het persbericht rond het jaarresultaat van 2023 werd gepubliceerd op 25 maart 2024 en degeconsolideerde jaarrekening werd door de Raad van Bestuur goedgekeurd op 17 april 2024.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__15": {
"value": "Keyware Technologies NV",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__14": {
"value": "Keyware Technologies NV",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__8": {
"value": "Keyware Technologies NV",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__10": {
"value": "NV",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__13": {
"value": "Ikaroslaan 24, 1930 Zaventem",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__12": {
"value": "Ikaroslaan 24, 1930 Zaventem",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__9": {
"value": "Ikaroslaan 24, 1930 Zaventem",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__11": {
"value": "Belgi\u00eb",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__16": {
"value": "(2) ConformiteitsverklaringDe heer Guido Van der Schueren (CEO) en de heer Paul Inniger (CFO) verklaren dat dejaarrekening, die is opgesteld overeenkomstig IFRS-standaarden, zoals goedgekeurd door deEuropese Unie, een getrouw beeld geeft van het vermogen, van de financi\u00eble toestand en vande resultaten van de emittent en de in de consolidatie opgenomen ondernemingen. Hetjaarverslag geeft een getrouw beeld van de ontwikkeling en de resultaten van het bedrijf en vande positie van de emittent en de in de consolidatie opgenomen ondernemingen, alsmede eenbeschrijving van de voornaamste risico\u2019s en onzekerheden waarmee zij worden geconfronteerd.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__17": {
"value": "(3) ConsolidatiekringDe geconsolideerde jaarrekening afgesloten per 31 december 2023 omvat KeywareTechnologies NV en haar zes 100%-dochterondernemingen.De consolidatiekring is in 2023 niet gewijzigd, en is als volgt: Geconsolideerd % Land 2023 2022 Filiaal tot Keyware Smart Card Division NV 31.12.2023 100% Belgi\u00eb Int. Int. Keyware Transactions & Processing GmbH 31.12.2023 100% Duitsland Int. Int. EasyOrder BV 31.12.2023 100% Belgi\u00eb Int. Int. Magellan SAS 31.12.2023 100% Frankrijk Int. Int. Keyware SARL 31.12.2023 100% Luxemburg Int. Int. Payment Solutions BV 31.12.2023 100% Belgi\u00eb Int. Int. (*) Int.: integrale consolidatie",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__18": {
"value": "(4) Going concern of continu\u00efteit De geconsolideerde jaarrekening van 2023 is opgesteld in de veronderstelling van continu\u00efteit, hetgeen impliceert dat de activa worden gerealiseerd en de schulden worden voldaan als in een normale bedrijfsuitoefening. De Groep heeft per 31 december 2023 een eigen vermogen van 29.800 kEUR dat t.o.v. 2022 aangroeide door de winst van het boekjaar. Het geconsolideerd eigen vermogen vertegenwoordigt 76,1% van het balanstotaal ten opzichte van 74,3% eind 2022. De hypothese van going concern kan verder als volgt worden verantwoord: door de diversificatie van de activiteiten is de Groep niet langer afhankelijk van de traditionele activiteit van de betaalterminals, autorisaties en software (meer bepaald Magellan) hebben een belangrijke contributie tot het geheel; wat het segment betaalterminals betreft, de verrichte overname van Payment Solutions in 2022 versterkt ook in 2023 de klantenbasis van het segment en zorgt voor diversificatie binnen de Groep. Zij kende een significante groei in 2022 en verder in 2023; inzake de autorisaties, eind 2021 was de migratie naar de huidige betaalpartner afgerond, zodat de inkomsten in 2022 reeds significant hoger lagen dan in 2021. Deze stijgende trend houdt verder aan in 2023 en zorgt opnieuw voor een sterke contributie tot zowel omzet als EBITDA; wat het software segment betreft, de Groep registreerde een bijzondere waardevermindering door de verkoop van het handelsfonds van EasyOrder. Dit is een definitieve oplossing ter be\u00ebindiging van de structurele verliezen bij EasyOrder, die zich situeerden tussen kEUR 125 en kEUR 150 per maand. Het afstoten van deze activiteit had slechts 6 maanden impact in 2023 maar zal zich voortaan over een volledig boekjaar uitstrekken; de dalende schuldgraad, die tot uiting komt in de afnemende afbetalingen van de financi\u00eble schulden (kEUR 962 in 2022 tot kEUR 558 in 2023) hebben uiteraard eveneens een positief impact op de liquiditeiten van de Groep De kaspositie ultimo 2023 bedraagt kEUR 2.827 en neemt met kEUR 596 toe in vergelijking met 31 december 2022. De kasstromentabel verschaft meer inzicht inzake de bepalende factoren.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__19": {
"value": "(5) Belangrijkste grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving (a) Presentatiebasis Voor de beschrijving van de gehanteerde grondslagen voor de financi\u00eble verslaggeving wordt verwezen naar de betrokken rubrieken hierna. De geconsolideerde jaarrekening omvat de vergelijkende cijfers van het vorige boekjaar. De geconsolideerde jaarrekening wordt uitgedrukt in duizenden euro (kEUR) en afgerond naar het dichtstbijzijnde duizendtal. De waarderingsgrondslagen zijn gebaseerd op historische kostprijzen tenzij anders aangegeven. De opstelling van de jaarrekening in overeenstemming met IFRS vereist dat de leiding van de Groep oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt. Deze zijn van invloed op de toepassing van de grondslagen en aldus op de gerapporteerde waarden van activa en verplichtingen en van opbrengsten en kosten. De Groep heeft dezelfde boekhoudkundige grondslagen toegepast als vorig jaar tenzij hierna anders vermeld. De schattingen en hieraan verbonden veronderstellingen zijn gebaseerd op ervaringen uit het verleden en verschillende andere elementen die gegeven de omstandigheden als redelijk beschouwd kunnen worden. De uitkomsten hiervan vormen de basis voor het oordeel over de boekwaarde van activa en verplichtingen die niet op eenvoudige wijze uit andere bronnen kan worden afgeleid. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden jaarlijks beoordeeld en bijgestuurd. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien, op voorwaarde dat de herziening alleen voor de periode gevolgen heeft. Indien de herziening gevolgen heeft voor zowel de verslagperiode als de toekomstige periode(s) dan wordt de herziening opgenomen in de periode van herziening en de toekomstige periode(s). (b) Overeenstemmingsverklaring De geconsolideerde financi\u00eble staten zijn opgesteld in overeenstemming met de International Financial Reporting Standards (IFRS), zoals uitgevaardigd door de \u201cInternational Accounting Standards Board\u201d en goedgekeurd door de Europese Unie, tot en met 31 december 2023. (c) Consolidatieprincipe De geconsolideerde jaarrekening van Keyware Technologies NV omvat naast Keyware Technologies tevens de dochterondernemingen. Een dochteronderneming is een entiteit die door de Groep wordt gecontroleerd. De Groep controleert een entiteit wanneer zij macht over de deelneming heeft, als zij blootgesteld is aan, of rechten heeft op variabele winsten omwille van zijn betrokkenheid bij de entiteit en de bevoegdheid heeft om via zijn zeggenschap over de entiteit die opbrengsten te be\u00efnvloeden. De jaarrekeningen van de dochterondernemingen worden opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening vanaf de datum van aanvang van de controle totdat deze ophoudt te bestaan. Inzake bedrijfscombinaties (acquisitie van dochterondernemingen) hanteert de Groep de overnamemethode. De kostprijs van een overname is het betaalde bedrag in geldmiddelen of kasequivalenten of de re\u00eble waarde, op de ruildatum, van enig andere vergoeding die door de overnemende partij wordt verstrekt in ruil voor het zeggenschap over de activa en verplichtingen van de andere onderneming, inclusief de voorwaardelijke verplichtingen op het moment van de overname. Bij een bedrijfscombinatie wordt een waarderingsperiode van \u00e9\u00e9n jaar gehanteerd die loopt vanaf de overnamedatum tot de datum waarop de Vennootschap de informatie ontvangt over feiten en omstandigheden die op overnamedatum bestonden. Tijdens die periode worden de bedragen waar nodig aangepast en worden er bijkomende activa en/of verplichtingen opgenomen om de in tussentijd nieuw verkregen informatie over feiten en omstandigheden op overnamedatum te weerspiegelen in de cijfers. Kosten die direct toerekenbaar zijn aan de overname worden in winst en verlies genomen op het moment dat ze zich voordoen. Intragroepsbalansen en transacties en eventuele niet-gerealiseerde winsten of verliezen voortkomende uit transacties binnen de Groep, worden ge\u00eblimineerd na wederzijdse afstemming bij de opmaak van de geconsolideerde jaarrekening. (d) Rapporteringsmunt De rapporteringsmunt van Keyware Technologies NV is de Euro. Alle ondernemingen bevinden zich in de Eurozone. De rapporteringsmunt is dezelfde als de functionele munt, de Euro. (e) Valutaomrekening Transacties in vreemde valuta worden omgerekend naar Euro op basis van een maandelijks vastgelegde omrekeningskoers. Wisselkoersverschillen die ontstaan bij de afhandeling van monetaire items of bij rapportering van monetaire items worden opgenomen in de winst- en verliesrekening van de periode waarin ze ontstaan. Er zijn nagenoeg geen transacties van die aard. (f) Goodwill Het surplus aan aanschaffingswaarde bij verwerving van een belang in een onderneming en de re\u00eble waarde van het onderliggende netto-actief verworven op de datum van de transactie, wordt geboekt als consolidatieverschil (\u2018goodwill\u2019) en erkend als een actief in de balans. Identificeerbare activa en passiva erkend bij verwerving worden gewaardeerd tegen de fair value op dat ogenblik. Goodwill wordt opgenomen als actief en initieel gewaardeerd tegen kostprijs. Na eerste opname wordt goodwill gewaardeerd tegen kostprijs, desgevallend verminderd met geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. Goodwill wordt niet afgeschreven maar jaarlijks getoetst voor bijzondere waardeverminderingen. In het kader van deze aftoetsing wordt goodwill toegewezen aan de kasstroomgenererende eenheden van de Groep. Kasstroomgenererende eenheden waaraan goodwill is toegewezen worden jaarlijks getest op bijzondere waardeverminderingen en ook tussentijds wanneer er aanwijzingen zijn dat de boekwaarde van de eenheid mogelijk de realiseerbare waarde overtreft. Eens een bijzondere waardevermindering voor goodwill is aangelegd, kan deze in een latere periode niet worden teruggenomen. (g) Immateri\u00eble vaste activa Immateri\u00eble vaste activa worden gewaardeerd aan kostprijs. Nadien worden zij gewaardeerd aan historische kostprijs min gecumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. Licenties, patenten en soortgelijke rechten Uitgaven voor aangekochte licenties en soortgelijke rechten worden geactiveerd en lineair afgeschreven over de contractuele looptijd, indien van toepassing, of over de geschatte gebruiksduur, die normaal ingeschat wordt op 5 jaar. Computersoftware Externe uitgaven voor de aankoop van computersoftware worden geactiveerd en afgeschreven over 5 jaar. Cli\u00ebnteel In het kader van de verwerving van Magellan SAS werd een gedeelte van de koopprijs toegewezen aan het cli\u00ebnteel. Deze post wordt afgeschreven over 10 jaar op basis van een specifieke analyse hieromtrent. In geval van bijzondere indicatoren rond impairment wordt er desgevallend een impairment toetsing verricht. De toetsing bestaat erin na te gaan in hoeverre de globale waarde van de actieve contracten de boekwaarde van het cli\u00ebnteel overtreft. Knowhow en IP Een gedeelte van de koopprijs van de aandelen van Magellan SAS werd toegewezen aan knowhow en IP. Dit gedeelte wordt afgeschreven over 20 jaar en wordt ook getoetst op impairment. Ontwikkeling Uitgaven ten gevolge van onderzoeksactiviteiten worden ten laste genomen van het resultaat in de periode dat ze gemaakt worden. Uitgaven gedurende de ontwikkelingsfase die voor activering in aanmerking komen op basis van de criteria van IAS 38 worden afgeschreven over 3 jaar. De ontwikkelingskosten betreffen verbeteringen aan bestaande applicaties van Magellan. Opgelopen ontwikkelingskosten worden opgenomen als immateri\u00eble vaste activa, enkel en alleen als aan volgende voorwaarden is voldaan: Het is technisch haalbaar om het immateri\u00eble vaste actief af te werken zodat het beschikbaar is voor gebruik of verkoop; De intentie bestaat om het immateri\u00eble vaste actief af te werken en te gebruiken of te verkopen; Het is mogelijk om het immateri\u00eble vaste actief te gebruiken of te verkopen; Het is aantoonbaar hoe het immateri\u00eble vaste actief in de toekomst economisch voordeel zal opleveren; De juiste technische, financi\u00eble en andere hulpbronnen om de ontwikkeling te voltooien en het immateri\u00eble vaste actief te gebruiken en te verkopen, zijn aanwezig; De investeringen voor de ontwikkeling van het immateri\u00eble vaste actief kunnen op een betrouwbare manier worden gemeten. De externe kosten en de personeelskosten verbonden aan ontwikkeling komen in mindering van de respectievelijke rubrieken overige kosten en personeelskosten in de winst- en verliesrekening. (h) Materi\u00eble vaste activa De materi\u00eble vaste activa worden gewaardeerd aan aanschaffingsprijs, verminderd met de geaccumuleerde afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode conform de geschatte levensduur van de activa, dewelke als volgt kunnen worden weergegeven: Afschrijvingsritme Duurtijd Gebouwen 20 jaar Machines en installaties 3-5 jaar Rollend materieel 5 jaar IT 3 jaar Meubilair 5-10 jaar Kortste duurtijd tussen de duur van het lease contract en de Gebruiksrechten vaste activa gebruiksduur van het actief Overige materi\u00eble vaste activa 9 jaar De Groep erkent en verwerkt alle lease contracten op dezelfde wijze, met uitzondering van korte termijn leases of activa met lage waarde. De Groep erkent lease gebruiksrechten op de startdatum van de overeenkomst. De gebruiksrechten (\u2018right-of-use assets\u2019) worden erkend ten belope van de kostprijs en worden afgeschreven via de lineaire methode over de restduur van het desbetreffend actief. De gebruiksrechten betreffen de huur van bedrijfspanden en er werd voor gekozen om deze categorie als een aparte klasse te presenteren binnen de materi\u00eble vaste activa. De afschrijvingsmethoden, gebruiksduur en restwaarde worden iedere rapporteringsdatum opnieuw ge\u00ebvalueerd. Overnamekosten en onderhouds-en reparatiekosten De kosten voor de herstelling of vervanging van een onderdeel van een materiaal vast actief worden geactiveerd op voorwaarde dat: de kostprijs van het actief betrouwbaar kan worden bepaald en; de kosten zullen resulteren in een toekomstig economisch voordeel Kosten die niet aan deze voorwaarden voldoen worden onmiddellijk opgenomen in de winst- en verliesrekening. Het niet langer in de balans opnemen van materi\u00eble vaste activa De kostprijs van buiten gebruik gestelde of op een andere wijze afgestoten activa en de hieraan verbonden totale afschrijving, wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening als onderdeel van de winst of het verlies bij verkoop in het jaar waarin de verkoop plaatsvindt. (i) Voorraden De voorraden worden opgenomen tegen kostprijs of netto-opbrengstwaarde indien deze lager is. De netto-opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs in het kader van de normale bedrijfsuitvoering, verminderd met de geschatte kosten van voltooiing en verkoopkosten. De kostprijs wordt bepaald op basis van de individuele prijs van elk artikel. Voor nieuw aangekochte betaalterminals is de kostprijs de aanschaffingswaarde van het toestel. Voor reeds gebruikte betaalterminals is de kostprijs de individuele prijs. Deze wordt bepaald op basis van de aanschaffingsprijs min de gecumuleerde afschrijvingen. Voor de toepassing van de afschrijvingen wordt de levensduur van een betaalterminal ingeschat op 5 jaar. Via deze leeftijdsanalyse kan een accurate afwaardering van de reeds gebruikte betaalterminals worden toegepast. Ingeval er niet-verkoopbare of technologisch niet meer inzetbare betaalterminals worden ge\u00efdentificeerd, dan worden zij integraal afgewaardeerd. (j) Vorderingen uit financi\u00eble lease Activa die onder financi\u00eble lease worden aangehouden, worden voorgesteld in de balans als een vordering voor een bedrag dat gelijk is aan de netto-investering in de lease. De verhuurprijs van een contract wordt opgesplitst tussen een netto-huur- en een onderhoudscomponent: De actuele waarde van de netto-huur over de volledige duurtijd (overwegend 60 maanden) van het contract wordt berekend aan de hand van de impliciete rentevoet van de lease. Deze netto actuele waarde wordt integraal als omzet geregistreerd in de maand van installatie van de onderliggende betaalterminal. Het verschil tussen de bruto en netto waarde wordt in de financi\u00eble opbrengsten opgenomen, cumulatief over de looptijd van de leaseovereenkomst. Op die manier wordt er een constant periodiek rendement behaald op de netto-investering in de lease (cfr. IFRS 16 Standaard Leases); De omzet met betrekking tot het onderhoud wordt gespreid, over de duurtijd van het contract, in opbrengst genomen aan nominale waarde (cfr. IFRS 15 Standaard opbrengsten uit contracten met klanten). De onderhoudscomponent wordt elk jaar onderworpen aan een ex post of nacalculatie Een provisie voor te verwachten kredietverliezen (Expected Credit Losses of \u2018ECL\u2019) wordt erkend. De Groep kiest hierbij voor de vereenvoudigde aanpak die de kredietverliezen beschouwt over looptijd van de lease contracten m.b.t. de betaalterminals. Voor SWAPS of omwisselingen van toestellen is er geen specifiek kredietrisico. Bij stopzettingen en falingen is er dat wel. Voor het risico van stopzettingen en falingen worden de lease vorderingen onderworpen aan specifieke analyses inzake de inbaarheid op basis van een reeks parameters: ervaringscijfers inzake be\u00ebindigingen van contract (stopzettingen) en falingen, de dekking van de uitstaande vordering in geval van stopzetting van het contract door de toepassing van verbrekingsvergoedingen. Het risico op kredietverliezen bij stopzettingen van lease contracten is het grootst bij aanvang van het contract omdat de netto boekwaarde van de lease vordering dan het hoogst is. Dit risico neemt stelselmatig af tot aan het punt waarbij de netto boekwaarde gelijk wordt aan de verbrekingsvergoeding die in geval van eenzijdige opzeg van toepassing wordt. Dit heet het kantelpunt. De verhoging van de verbrekingsvergoeding heeft dit risico gereduceerd. Het risico op kredietverliezen bij falingen is steeds aanwezig. Op basis van ervaringscijfers komt men uit op een afwaarderingspercentage dat wordt toegepast op de uitstaande leasevorderingen. Voor de geconsolideerde cijfers van 2023 werd een bijkomende voorziening aangelegd waarvoor we verwijzen naar de sectie schattingen. (k) Financi\u00eble instrumenten Financi\u00eble activa en schulden worden initieel opgenomen tegen re\u00eble waarde en nadien aan geamortiseerde kostprijs. Financi\u00eble activa en financi\u00eble schulden worden erkend op de balans van de Groep wanneer de Groep een partij wordt bij de contractuele voorzieningen van het betrokken financieel instrument. Wanneer de contractuele rechten van de kasstromen van het financieel actief vervallen of wanneer het actief is getransfereerd en de transfer in aanmerking komt om niet langer te worden opgenomen, in de mate dat de risico\u2019s en beloningen van de rechthebbende zijn bewaard of getransfereerd, worden de financi\u00eble activa niet langer opgenomen in de balans. Financi\u00eble verplichtingen worden niet langer in de balans opgenomen wanneer die tenietgaan, dat wil zeggen wanneer de in het contract vastgelegde verplichting is nagekomen, ontbonden of vervallen. Momenteel houdt de Groep enkel niet afgeleide financi\u00eble instrumenten aan. De Groep beschikt over geen zekerheden of andere kredietbeschermingen m.b.t. de financi\u00eble activa. Handels- en overige vorderingen Vorderingen zijn niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten met vaste of bepaalbare betalingen die niet genoteerd worden op een actieve markt. Dergelijke financi\u00eble activa worden na initi\u00eble opname opgenomen aan geamortiseerde kostprijs door middel van de effectieve rentemethode, na aftrek van bijzondere waardeverminderingen. Bijzondere waardeverminderingen op deze vorderingen worden geregistreerd indien de boekwaarde hoger is dan de realiseerbare waarde en worden via de winst- en verliesrekening verwerkt. Deze vorderingen worden onderworpen aan een analyse m.b.t. te verwachten kredietverliezen (expected credit losses of \u2018ECL\u2019). De Groep kiest hierbij voor de vereenvoudigde methode die de kredietverliezen beschouwt op basis van de duurtijd van de handelsvorderingen en overige vorderingen op balansdatum. Historische insolventiecijfers worden daarbij in beschouwing genomen alsmede de terugbetalingscapaciteit van de debiteuren. Geldmiddelen en kasequivalenten Geldmiddelen en kasequivalenten worden in de balans opgenomen tegen nominale waarde. Zij omvatten kasmiddelen en banksaldi, alsook bankdeposito\u2019s en geldbeleggingen. Onder kasequivalenten wordt verstaan korte termijn (looptijd van hoogstens 3 maanden) investeringen of geldbeleggingen, die sterk liquide zijn en die niet onderhevig zijn aan significante risico\u2019s op waardeschommelingen. Eventuele negatieve geldmiddelen worden op korte termijn bij financi\u00eble instellingen weergegeven (\u2018bankschulden\u2019 of \u2018leningen\u2019). Handelsschulden Handelsschulden worden aanvankelijk gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en vervolgens tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode. (l) Bijzondere waardeverminderingen Jaarlijks controleert de Groep de boekwaarde van activa om te bepalen of er een indicatie is dat deze activa een waardevermindering opliepen. Indien er zo een indicatie bestaat, wordt om de omvang van de waardevermindering (indien nodig) te bepalen, de realiseerbare waarde van het actief ingeschat. Wanneer het niet mogelijk is om de realiseerbare waarde van een afzonderlijk actief te ramen, zal de Groep de realiseerbare waarde bepalen van de kasstroomgenererende eenheid tot dewelke de activa behoren. De realiseerbare waarde is de hoogste waarde van de re\u00eble waarde van een actief, verminderd met de verkoopkosten, en de gebruikswaarde. Om de gebruikswaarde te bepalen zullen de verwachte toekomstige kasstromen verdisconteerd worden naar hun huidige waarde tegen de verdisconteringsvoet die de huidige marktwaarderingen van de tijdswaarde van geld en de specifieke risico\u2019s van het actief reflecteren. Indien de realiseerbare waarde van een actief (of de kasstroomgenererende eenheid) lager geraamd wordt dan zijn boekwaarde, wordt de boekwaarde van het actief (kasstroomgenererende eenheid) verminderd tot zijn realiseerbare waarde. Deze bijzondere waardevermindering wordt onmiddellijk in de winst- en verliesrekening erkend onder een apart identificeerbare rubriek. (m) Eigen vermogensinstrumenten en eigen aandelen De eigen vermogensinstrumenten die worden uitgegeven door de Groep, worden gewaardeerd tegen ontvangen opbrengsten. Rechtstreekse uitgiftekosten worden in mindering verwerkt op het eigen vermogen. Ingekochte eigen aandelen worden geboekt voor het bedrag inclusief direct toerekenbare kosten. Zij komen in mindering in het eigen vermogen. Vervreemdingen van eigen aandelen leiden tot de omgekeerde beweging. Eventuele afwaarderingen van ingekochte eigen aandelen worden verwerkt als een beweging van de eigen aandelen en van het overgedragen resultaat en zijn derhalve neutraal binnen het geconsolideerd eigen vermogen. (n) Vergoedingen in de vorm van eigen vermogensinstrumenten De Groep voorziet in op aandelen gebaseerde, in vermogensinstrumenten, afgewikkelde betalingen aan werknemers. In eigenvermogensinstrumenten afgewikkelde op aandelen gebaseerde betalingen worden opgenomen tegen re\u00eble waarde (zonder rekening te houden met het effect van niet-marktgereglementeerde toezeggingsvoorwaarden) op de toekenningsdatum. De re\u00eble waarde bepaald op de toekenningsdatum van in eigenvermogensinstrumenten afgewikkelde op aandelen gebaseerde betalingen wordt ten laste genomen van het resultaat met daartegenover een toename van het eigen vermogen. (o) Voorzieningen Een voorziening wordt opgenomen indien voldaan is aan de onderstaande voorwaarden: de Groep een bestaande (in rechte afdwingbare of feitelijke) verplichting heeft ten gevolge van gebeurtenissen uit het verleden; het waarschijnlijk is dat een uitstroom van kasmiddelen vereist is om de verplichting af te wikkelen; en indien het bedrag van de verplichting op betrouwbare wijze kan worden geschat Het bedrag van de voorziening is gebaseerd op de beste schatting van de uitgaven die vereist zijn om de op balansdatum bestaande verplichtingen volledig af te wikkelen. Indien een bestaande verplichting niet voldoet aan de andere voorwaarden om als voorziening te worden verwerkt, wordt zij verwerkt als een voorwaardelijke verplichting (\u2018contingent liability\u2019) en als dusdanig toegelicht. Er is sprake van een voorwaardelijke verplichting indien (i) het om een mogelijke verplichting gaat afhankelijk van het al dan niet plaatsvinden van een toekomstige gebeurtenis of (ii) indien het om een huidige verplichting gaat waarbij de uitstroom van kasmiddelen niet waarschijnlijk is dan wel dat de verplichting niet op betrouwbare wijze kan worden ingeschat. (p) Erkenning van opbrengsten Opbrengsten worden opgenomen als het waarschijnlijk is dat de economische voordelen met betrekking tot de transactie naar de onderneming zullen vloeien en als het bedrag van de opbrengsten op een betrouwbare wijze kan gemeten worden. Omzet wordt opgenomen na aftrek van omzetbelastingen en kortingen. p.1. Verkoop van goederen Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden opgenomen als de levering en ook de volledige overdracht van risico\u2019s en voordelen heeft plaatsgevonden. p.2. Lease opbrengsten Opbrengsten met betrekking tot contracten inzake de verhuur van betaalterminals worden verwerkt overeenkomstig de Standaard IFRS 16 Leases, vanuit de optiek van leasinggever (\u2018lessor\u2019), voor het gedeelte van de netto huur. Onder netto huur wordt verstaan de huurprijs van het lease contract verminderd met de (stand alone) prijs van het onderhoud. De netto huur wordt verwerkt volgens de principes van de IFRS 16 Standaard (Leases) terwijl het onderhoud in resultaat wordt genomen conform de bepalingen van de IFRS 15 Standaard (Opbrengsten uit contracten met klanten). De boekhoudkundige verwerking is als volgt: Bij installatie van de betrokken betaalterminal wordt de contractuele omzet erkend. De netto contante waarde van het lease contract wordt in omzet geboekt en opgenomen als lease vordering op de balans (lange termijn en korte termijn bestanddeel) De contractuele verhuurprijs wordt in twee bestanddelen gesplitst: de netto huur, zijnde de bruto huur min de onderhoudscomponent, die als een financi\u00eble lease wordt verwerkt en anderzijds de onderhoudscomponent, die een apart erkenningspatroon volgt (zie infra) De bepaling van de netto contante waarde gebeurt op basis van de impliciete rentevoet van het leasecontract De kost van de betaalterminal wordt verwerkt onder de kostprijs der verkopen Gedurende de looptijd van het contract wordt er uitgefactureerd op trimestri\u00eble basis. Daarbij wordt de gefactureerde omzet niet weerhouden onder IFRS en wordt hetzelfde bedrag in mindering gebracht van de financi\u00eble lease vorderingen Er wordt een financi\u00eble opbrengst in rekening gebracht gedurende de looptijd van het contract op basis van de impliciete rentevoet Op het einde van het contract is de netto boekwaarde van het financi\u00eble lease contract nul ten gevolge van bovenstaande aanpak Er is geen residuwaarde bedongen in het contract. De klant kan dus op het einde van het contract niet de geleasde betaalterminal verwerven en dient deze terug te bezorgen Een financi\u00eble lease contract kan tussentijds vervroegd worden be\u00ebindigd omwille van diverse oorzaken : een SWAP (omwisseling van toestel), een vervroegde stopzetting van het contract of een faling. Bij een SWAP zal er een nieuw lease contract getekend worden waardoor het initi\u00eble contract automatisch en kosteloos ten einde komt. De reeds gebruikte betaalterminal wordt terug ontvangen en omgewisseld door het nieuwe toestel. In geval van een SWAP (toestel X wordt vervangen door toestel Y) of een stopzetting is de boekhoudkundige verwerking van het be\u00ebindigen van het contract analoog. Het saldo van de netto boekwaarde van de financi\u00eble lease vordering (contract X) wordt geannuleerd, hetgeen leidt tot een negatieve IFRS omzet. Anderzijds geeft het nieuw getekend contract (contract Y) aanleiding tot het erkennen van nieuwe IFRS omzet. Tesamen beschouwd betekent dit in het geval van een SWAP een netto-aangroei van de IFRS omzet. Bij een vervroegde stopzetting van het contract kan Keyware aanspraak maken op een contractuele bepaalde verbrekingsvergoeding onder de vorm van een vast bedrag. Deze wordt dus erkend op het moment dat het contract administratief is afgesloten, en dit is in het bijzonder na de fysieke ontvangst van de betaalterminal. In zo\u2019n geval wordt het saldo van de netto boekwaarde van de financi\u00eble lease vordering geannuleerd. De negatieve impact verbonden aan deze verwerking wordt in mindering gebracht van de verbrekingsvergoeding. Op die manier wordt de netto baat of de netto last m.b.t. de verbrekingsvergoedingen bekomen en separaat gepresenteerd. Tenslotte, in geval van een faling of een insolventie wordt op analoge wijze de netto boekwaarde afgeboekt, maar de afboeking wordt in de winst- en verliesrekening gepresenteerd onder de bijzondere waardeverminderingsverliezen op debiteuren. Het gedeelte van dergelijke verliezen dat betrekking heeft op de omzet van het boekjaar zelf wordt evenwel niet in beschouwing genomen bij de bepaling van de EBITDA. Wij verwijzen hierbij naar de Alternatieve Prestatiemaatstaven (noot 56). Indien een klant bij afloop van het contract ervoor opteert om de betaalterminal langer te gebruiken is er sprake van een stilzwijgende verlenging (\u2018silent renewal\u2019) voor een periode van \u00e9\u00e9n jaar. Dezelfde principes van boekhoudkundige verwerking worden toegepast. Het erkennen van de omzet geschiedt op het moment dat het contract administratief stilzwijgend is verlengd. Als de klant niet het initiatief neemt tot het terugsturen van de betaalterminal, dan wordt uitgegaan van een stilzwijgend akkoord om de lease met 12 maanden te verlengen. Dit kan meerdere keren opeenvolgend geschieden. De gebruikte impliciete rentevoet voor de verhuuropbrengsten bedraagt onveranderd 5%. Een 1% hogere of lagere factor zou een impact hebben op de erkende 2023 groepsomzet van betaalterminals voor respectievelijk -1,89 % (- kEUR 124) en + 1,98 % (+ kEUR 130). Voor meer uitleg hieromtrent verwijzen we naar hetgeen besproken onder vorderingen uit financi\u00eble lease. Simulatie van de omzet bij wijziging van de discontofactor Gebruikte 1% hogere factor 1% lagere factor discontofactor Boekjaar 2022 5,00% -1,99% 2,10% Boekjaar 2023 5,00% -1,89% 1,98% Alle lease contracten van de Groep worden volgens deze principes verwerkt. Opbrengsten gerelateerd aan onderhoudscontracten en andere contracten voor welke een specifieke dienst is geleverd gedurende een contractueel overeengekomen periode, worden op lineaire basis erkend gedurende de duur van het contract omdat de prestatie continu is. Wat de onderhoudscomponenten betreft bij een financi\u00eble lease wordt haar stand alone prijs bepaald via een kostplus marge benadering. Hierbij wordt de kost van het onderhoud berekend en wordt deze vervolgens vermeerderd met de brutomarge toeslag. De kostprijs omvat de kost van het verkoopspersoneel en andere direct toewijsbare kosten evenals een gedeelte van de overheadkosten dat eveneens kan worden toegewezen. De onderhoudscomponent wordt op jaarlijkse basis nagerekend in functie van de effectieve jaarkost van het onderhoud. Een hogere onderhoudskost impliceert een lagere netto huur en vice versa. p.3. Autorisatie-inkomsten Opbrengsten gerelateerd aan autorisaties worden aan bruto bedragen verwerkt. De door de handelaar betaalde commissies aan de betaalpartner, of de meer gangbare term acquirer, (\u2018MSC\u2019 of Merchant Service Charge) worden beschouwd als de bruto-omzet terwijl de gerelateerde kosten separaat worden opgenomen onder de rubriek kostprijs der verkopen. Deze acquirer is de betaalpartner van Keyware die de betalingen verwerkt. De betalingen die de handelaren ontvangen m.b.t. hun verkopen vloeien over de bankrekeningen van de acquirers en nooit over de bankrekeningen van Keyware. De door de handelaar betaalde Merchant Service Charge kan analytisch in diverse bestanddelen worden ontleed, die elk toekomen aan een welbepaalde partij: De interchange fee, een vergoeding die de acquirer per transactie betaalt aan de kaartuitgever (meestal een bankinstelling). Voor kaarten uitgegeven in de Europese Unie is er regelgeving die de kost hiervan beperkt (0,2% van de waarde van de debetverrichting ofwel 0,3% van de waarde van de creditverrichting) De scheme fee die een vergoeding behelst voor de kosten gedragen door de schemes of the brands (VISA, Mastercard, Amex, \u2026) De service fee voor de acquirer als vergoeding voor de geleverde diensten m.b.t. het verwerken van de transacties, de uitbetaling van de gelden en de rapportering De (netto) commissies die Keyware ontvangt worden dus door de acquirer betaald en komen als het ware in mindering van zijn eigen service fee en die betaald wordt op grond van een contractuele overeenkomst. Telkenmale er een overdracht is van een dienst naar de handelaar toe is dit een performantieverplichting voor de acquirer. Vanaf dan kan Keyware aanspraak maken op deze (netto) commissies. Deze specifieke boekhoudkundige presentatie is mogelijk gemaakt door de bepalingen van de Interchange Fee Regulation (IFR), waardoor er een hogere transparantie werd bekomen in de diverse componenten van de kostenstructuur der betalingen. Het separaat voorstellen van de gerelateerde kosten en de bruto omzet wordt upgrossing of brutering genaamd. Een dergelijke brutering is slechts mogelijk in het geval dat Keyware hierbij als Principaal kwalificeert. Dit betekent concreet dat de Merchant Service Charge wordt voorgesteld als (de eigen)omzet. Het kwalificeren als Principaal volgt uit onderstaande : Keyware heeft de controle om het recht te bekomen van een dienst vanwege de acquirer; Keyware controleert het goed of de dienst vooraleer deze kan worden overgedragen aan de klant; Keyware kan tijdens de looptijd van het contract naar eigen goeddunken van acquirer veranderen; Keyware is betrokken bij zowel het verhuren of verkopen van de betaalterminals als bij de transacties die eraan zijn verbonden; Keyware draagt het voorraadrisico verbonden aan de betaalterminal p.4. Software Wat het software segment betreft kunnen er drie prestaties of componenten worden onderscheiden: Verkoop van de licentie; Implementatie van de licentie; Onderhoud van de licentie Men onderscheidt zowel statische als dynamische licenties. Gaat het om een gebruiksrecht, dan is er sprake van een \u201cstatische\u201d licentie. De klant verwerft meteen de controle over de geleverde software, hij kan de intellectuele eigendom meteen gebruiken. Bij zo\u2019n statische licentie is er geen bijkomende activiteit nodig door de entiteit om die licentie te doen evolueren. In een dergelijk geval gebeurt de omzeterkenning voor het volledige bedrag bij ondertekening, onafgezien van bijzondere modaliteiten zoals een eventuele facturatie in schijven. Verkoop van de licenties vallen hier onder. In geval van een toegangsrecht, of een \u201cdynamische licentie\u201d is dit niet het geval. Daar is de prestatie en derhalve omzeterkenning in de tijd te spreiden op continue basis over de levensduur van de licentie en rekening houdend met de aanpassingen die de entiteit kan aanbrengen. Dit geldt als aan de 3 onderstaande criteria is voldaan: Het contract voorziet dat de entiteit prestaties verricht die de intellectuele eigendom aangrijpend impacteren De licentie stelt de klant bloot aan zowel de positieve als de negatieve effecten van de activiteiten van de entiteit Het presteren van de activiteiten zelf leidt niet tot een apart actief of dienst voor de klant De onderhoudscontracten worden volgende deze bepalingen verwerkt. Indien zij worden vooruit gefactureerd, dan geschiedt de omzeterkenning prorata temporis. Een verschillende omzeterkenning stelt zich in geval van verkochte licenties met variabele vergoedingen (zoals bv royalties), waarin een minimale vergoeding wordt bedongen maar evenwel gespreid in de tijd wordt gefactureerd. In dergelijke gevallen dient de minimaal verwachte vergoeding meteen als omzet te worden erkend als zij vaststaand lijkt en worden de latere afwijkingen (meer opbrengsten) verwerkt in de desbetreffende perioden. De frequentie van dergelijke contracten is bijzonder laag. (q) Financieringsbaten- en lasten Financieringsbaten omvatten enerzijds de rentebaten op ge\u00efnvesteerde gelden. Rentebaten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen voor zover ze verworven zijn en over de periode waarop ze betrekking hebben. Anderzijds bevatten de financieringsbaten tevens de financi\u00eble opbrengst met betrekking tot de contracten die als financi\u00eble leasing worden verwerkt. Daarbij gebeurt de in resultaatneming op basis van de discontofactor die gold in het jaar van aanvang van het contract. Financi\u00eble kosten hebben betrekking op intresten en andere kosten verbonden aan leningen alsmede intresten op aflossingen van leasing. Alle financi\u00eble kosten worden geboekt op het moment dat ze zich voordoen. (r) Belastingen De belastingen op het resultaat van het boekjaar betreffen de verschuldigde belastingen alsook de uitgestelde belastingen en worden gerapporteerd in overeenstemming met IAS 12, \u201cWinstbelastingen\u201d. Actuele belastingen Actuele belastingen zijn de te verwachten te betalen belasting op het belastbare resultaat van het boekjaar, met toepassing van belastingvoeten en belastingwetgeving waarvan het wetgevingsproces (materieel) is afgesloten op balansdatum, evenals elke correctie op te betalen belastingen over voorgaande boekjaren. Uitgestelde belastingen Uitgestelde belastingen worden berekend volgens de methode van de balansschuld (\u2018balance sheet liability method\u2019), waarbij tijdelijke verschillen worden beschouwd tussen de boekwaarde van activa en passiva in de financi\u00eble rapportering en de fiscale boekwaarde. Uitgestelde belastingverplichtingen (passieve latente belastingen) worden voor alle belastbare tijdelijke verschillen geboekt. Uitgestelde belastingverplichtingen zijn echter niet opgenomen in de balans voor (i) de eerste opname van goodwill en (ii) voor de eerste opname van een actief of een verplichting in een transactie anders dan een bedrijfscombinatie die op het moment van de transactie geen invloed heeft op de commerci\u00eble winst of de fiscale winst (of het fiscaal verlies). Bij belastbare tijdelijke verschillen die verband houden met investeringen in dochterondernemingen en belangen in joint ventures, worden uitgestelde belastingverplichtingen niet erkend, wanneer het tijdstip waarop het tijdelijke verschil kan worden afgewikkeld, kan worden bepaald door de moedermaatschappij en het waarschijnlijk is dat het tijdelijke verschil in de nabije toekomst niet zal worden afgewikkeld. Voor alle verrekenbare tijdelijke verschillen, fiscale verliezen en fiscale tegoeden dient een uitgestelde belastingvordering (actieve latente belastingen) te worden opgenomen, in zoverre het waarschijnlijk is dat er fiscale winst beschikbaar zal zijn waarmee de verrekenbare tijdelijke verschillen, fiscale verliezen en fiscale tegoeden kunnen verrekend worden. Verrekenbare tijdelijke verschillen die voortvloeien uit financi\u00eble lease contracten worden enkel opgenomen indien het tijdelijke verschil in de nabije toekomst zal worden afgewikkeld en indien er fiscale winst beschikbaar zal zijn die kan worden aangewend voor het tijdelijke verschil. Uitgestelde belastingvorderingen verbonden aan niet-gebruikte fiscale verliezen worden enkel geboekt als het waarschijnlijk is dat er in de nabije toekomst voldoende belastbare winsten kunnen worden gerealiseerd waarmee de niet-gebruikte fiscale verliezen kunnen worden gecompenseerd. De boekwaarde van de uitgestelde belastingvordering wordt op elke balansdatum herzien en verminderd voor zover het niet langer waarschijnlijk is dat voldoende belastbare winst voorhanden is om het geheel of een gedeelte van de uitgestelde belastingvordering aan te wenden. Uitgestelde belastingvorderingen en - verplichtingen worden gewaardeerd tegen de belastings-tarieven die naar verwachting van toepassing zullen zijn op de periode waarin de vordering wordt gerealiseerd of de verplichting wordt afgewikkeld, op basis van de belastingtarieven en de belastingwetgeving waarvan het wetgevingsproces (materieel) is afgesloten op het moment van de afsluiting van de jaarrekening. Uitgestelde belastingvorderingen en - verplichtingen worden gesaldeerd indien er een in rechte afdwingbaar recht bestaat om actuele belastingvorderingen met actuele belastingverplichtingen te salderen en de uitgestelde belastingen verband houden met dezelfde belastbare entiteit en dezelfde belastingautoriteit. Tenslotte wordt in geval van toepassing van de groepsbijdrage de economisch effectieve (en lagere) vennootschapsbelastingkost gepresenteerd. Onzekerheden rond de behandeling van winstbelastingen Hierbij verwijzen wij naar de beoordelingen en schattingen. (s) Segment informatie De Groep onderscheidt de volgende operationele segmenten: het segment betaalterminals, dat zowel verhuur als verkoop omvat; het segment autorisaties; het segment software; het segment corporate De activiteit van Keyware Smart Card Division NV en, sinds 2022 deze van Payment Solutions BV, kunnen worden toegewezen aan het eerste segment, net zoals Keyware SARL en KTP GmbH, al is deze laatste in liquidatie. De 2 laatst vermelde vennootschappen hebben evenwel slechts een kleine bijdrage tot dat segment. Het tweede segment, autorisaties, heeft betrekking op zowel de autorisatie-activiteiten van Keyware als van Payment Solutions. Het derde segment, software, groepeerde de activiteiten van EasyOrder BV en Magellan SAS. Sinds de asset deal van EasyOrder, is dit segment voortaan voornamelijk de reflectie van Magellan SAS. Corporate kosten, dewelke niet aan een segment kunnen worden toegewezen, worden apart voorgesteld onder corporate in de segment informatie. Er wordt tevens geografische segmentinformatie verschaft waarbij naast Belgi\u00eb, overige EU landen, overige Europese landen en buiten Europa zone worden onderscheiden. De Franse overzeese gebieden, hoewel zij politiek tot Frankrijk behoren, worden evenwel voorgesteld onder de categorie buiten Europa. Inzake omzet is het weerhouden criterium de vestiging van de eindklant, terwijl voor de andere informaties de vestiging van de Vennootschap of de dochtervennootschap wordt weerhouden. (t) Nettowinst/verlies per aandeel De gewone winst (of verlies) per aandeel wordt berekend door de nettowinst (of het nettoverlies) over de periode, die aan de gewone aandeelhouders is toe te rekenen, te delen door het gewogen gemiddeld aantal uitstaande gewone aandelen gedurende de periode. De verwaterde winst (of verlies) per aandeel wordt berekend door de nettowinst (of het nettoverlies) over de periode die aan de gewone aandeelhouders is toe te rekenen, te delen door de som van het gewogen gemiddelde aantal uitstaande gewone en potenti\u00eble aandelen. Er wordt tevens abstractie gemaakt van ingekochte eigen aandelen. Potenti\u00eble gewone aandelen worden beschouwd als zijnde geconverteerd in gewone aandelen aan het begin van de verslagperiode, of op datum van de uitgifte van de potenti\u00eble gewone aandelen, indien later. (u) Gebeurtenissen na balansdatum Gebeurtenissen na balansdatum die een invloed hebben op het resultaat van het boekjaar of die meer informatie verschaffen over de positie van de onderneming op balansdatum, worden weergegeven in de financi\u00eble staten. Gebeurtenissen na balansdatum die geen invloed hebben op het resultaat worden opgenomen in de toelichting, op voorwaarde dat ze belangrijk zijn. (v) Nieuwe normen, interpretaties en amendementen Nieuwe en gewijzigde Standaarden en Interpretaties toegepast door de Groep gedurende het boekjaar 2023 De onderstaande nieuwe normen en gewijzigde standaarden zijn verplicht van toepassing voor de Groep sinds 1 januari 2023, maar hadden geen significante of materi\u00eble impact op de huidige geconsolideerde jaarrekening van de Groep: \u2022 wijziging van de IAS-norm 1 \u2018Presentatie van de financi\u00eble staten en IFRS Praktijkverklaring 2: De vermelding van grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving\u2019 \u2022 wijziging van de IAS-norm 8 \u2018Grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving, schattingswijzigingen en fouten: definitie van schattingen\u2019 \u2022 wijziging van de IAS-norm 12 \u2018Winstbelastingen: Uitgestelde belastingen met betrekking tot activa en passiva die voortvloeien uit een enkele transactie\u2019; \u2022 wijziging aan de IAS-norm 12 \u2018Winstbelastingen: internationale belastinghervorming \u2013 regels voor het tweede-pijlermodel\u2019; \u2022 IFRS-norm 17 \u2018Verzekeringscontracten\u2019; \u2022 Wijzigingen aan IFRS 17 Verzekeringscontracten: Eerste toepassing van IFRS 17 en IFRS 9 \u2013 Vergelijkende informatie Gepubliceerde Standaarden en Interpretaties, nog niet van toepassing, maar vervroegd toegepast door de Groep Er werden geen standaarden noch interpretaties vervroegd toegepast. Standaarden en Interpretaties uitgevaardigd maar nog niet van kracht voor het huidige boekjaar 2023 De Groep heeft ervoor gekozen om andere nieuwe Standaarden, Interpretaties en Wijzigingen die nog niet verplicht waren voor 31 december 2023, niet vroegtijdig toe te passen. Het gaat in concreto om onderstaande wijzigingen: \u2022 wijziging aan de IAS-norm 1 \u2018Presentatie van de jaarrekening: classificatie van verplichtingen als kortlopend of langlopend\u2019 (van kracht per 1 januari 2024); \u2022 Wijzigingen aan IAS 7 \u2018Kasstroomoverzicht\u2019 en IFRS 7 \u2018Financi\u00eble instrumenten: toelichtingen\u2019 : financieringsovereenkomsten met leveranciers (effectief vanaf 1 januari 2024); \u2022 Wijzigingen aan IAS 21 \u2018De effecten van wijzigingen in wisselkoersen: gebrek aan uitwisselbaarheid\u2019 (van kracht per 1 januari 2025); \u2022 wijziging aan IFRS 16 Leaseovereenkomsten \u2013 leaseverplichting in een sale and lease-back verrichting (toepasbaar vanaf 1 januari 2024) De Groep is van plan deze standaarden en interpretaties te implementeren wanneer deze van toepassing zouden zijn. Volledigheidshalve vermelden wij de IFRS-norm 14 \u2018Wettelijke uitgestelde rekeningen\u2019. Deze standaard is verplicht sinds 2016 maar er kon nog geen toepassingsdatum bepaald worden, omdat de EU beslist heeft het goedkeuringsproces van deze voorlopige norm niet op te starten, in afwachting van de publicatie van een definitieve norm. (w) Beoordelingen en schattingen Bij de opmaak van de geconsolideerde jaarrekening dient het management beoordelingen en schattingen te maken die een effect hebben op de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Beoordelingen en schattingen die gemaakt worden op elke rapporteringsdatum weerspiegelen de omstandigheden die bestonden op die datum (o.m. intrestvoeten, ervaringscijfers, ...). Hoewel het management deze schattingen baseert op haar beste kennis van de huidige gebeurtenissen en van de acties die de Groep kan ondernemen, kunnen werkelijke resultaten afwijken van deze schattingen. De belangrijkste beoordelingen en schattingen hebben betrekking op de volgende domeinen: Realiseerbare waarde van kasstroom genererende eenheden met goodwill In de specifieke toelichting rond goodwill (noot 6) worden de belangrijkste veronderstellingen besproken die gebruikt zijn bij het testen op bijzondere waardeverminderingen op de goodwill voor het bepalen van de realiseerbare waarde van de kasstroom genererende eenheden met goodwill. Dit vereist een inschatting van de verwachte toekomstige kasstromen en het kiezen van een passende verdisconteringsvoet (\u2018WACC\u2019) teneinde de actuele waarde van deze kasstromen te bepalen. Meer details worden gegeven in Toelichting 6. De toelichting (noot 6) bevat een sensitiviteitsanalyse rond de 3 voornaamste parameters die het resultaat van deze oefening kunnen bepalen. Impairment van cli\u00ebnteel Elk jaar wordt er evenwel een impairment test verricht teneinde na te gaan of er geen bijzondere waardeverminderingen geregistreerd dienen te worden. De parameter die hierbij doorslaggevend is, is het aantal nog actieve contracten per jaareinde. Erkenning van lease opbrengsten Onder ((5) p.2) wordt het principe van erkenning van lease opbrengsten uitgelegd. Daarbij wordt uitgegaan van een impliciete rentevoet van het contract en een actualisatie van de onderhoudscomponent die vervat zit in de brutohuur. De impliciete rentevoet van het contract is de discontovoet waarbij de som de contante waarde van de lease betalingen gelijk is aan de som van de re\u00eble waarde van het onderliggend actief verhoogd met de initi\u00eble directe kosten van de lessor. Toelichting (5) (p.2) geeft tevens een sensitiviteitsanalyse weer bij een afwijking van 1 procentpunt van deze impliciete rentevoet. Bijzondere waardeverminderingen op lease vorderingen Bijzondere waardeverminderingsverliezen op lease vorderingen worden aangelegd conform de besproken principes onder (5) (j). Hierbij wordt deels uitgegaan van ervaringscijfers van het verleden voor een reeks parameters (be\u00ebindigingen van contracten en falingen) om de bijzondere waardevermindering te laste van het boekjaar te bepalen. In deze beoordeling worden ook macro-economische ontwikkelingen in beschouwing genomen die de aanleiding kunnen geven tot een bijkomende bijzondere waardevermindering op lease vorderingen. In de geconsolideerde cijfers van 2023 werd er een bijkomende voorziening aangelegd van kEUR 500 op de uitstaande financi\u00eble lease vorderingen als gevolg van een vertraging van de inning van de uitstaande lease vorderingen. Op basis van een interne analyse blijkt dat per 31 december 2023 de nog uitstaande vorderingen die gefactureerd waren in 2022 en 2023 een hoger percentage vertegenwoordigen in vergelijking met de ervaringspercentages. Er werd een voorziening aangelegd van kEUR 500 in dit verband. Het aanleggen van deze voorziening leidt evenwel niet tot het bijstellen van het algemeen percentage van 7,5% dat wordt toegepast. De in 2022 en 2023 verwerkte falingen vertonen geen indicatie dat dit percentage naar boven dient te worden bijgesteld. Uitgestelde belastingen Het behoud van de uitgestelde belastingvorderingen gaat uit van het principe dat het waarschijnlijk is dat de afwikkeling in de nabije toekomst zal plaatsvinden (toelichting (5)(r)). De prognose van resultaten in de nabije toekomst vormt een element van inschatting door het management. Indien er voldoende zekerheid is over de consumptie van de fiscale verliezen kunnen er bijkomende belastingslatenties worden opgenomen. Anderzijds, indien blijkt dat het niet langer waarschijnlijk is dat het beoogde belastingvoordeel kan worden gerealiseerd dan dient de uitgestelde belastingvordering te worden verminderd. Onzekerheden rond de behandeling van winstbelastingen De interpretatie behandelt specifiek de volgende gevallen: of een entiteit een onzekere fiscale behandeling afzonderlijk in aanmerking neemt; de veronderstellingen die een entiteit maakt omtrent de toetsing van de fiscale behandeling door de belastingautoriteiten; hoe een entiteit het fiscale resultaat, belastinggrondslagen, ongebruikte fiscale verliezen, ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden en belastingtarieven bepaalt; en hoe een entiteit wijzigingen van feiten en omstandigheden in aanmerking neemt Pensioenverplichtingen De uitdrukking van de pensioenverplichtingen wordt bepaald aan de hand van actuari\u00eble waarderingsmodellen. Hierbij worden diverse assumpties aangenomen die kunnen afwijken van de uiteindelijke ontwikkelingen in de toekomst. De assumpties houden o.m. verband met de verdisconteringsvoet, toekomstige loonsverhogingen, mortaliteitscijfers, \u2026 . Al deze assumpties worden jaarlijks opnieuw beoordeeld. De parameter die het meest onderhevig is aan schommelingen is de verdisconteringsvoet. Wat de mortaliteitscijfers betreft zijn deze minder aan schommelingen onderhevig, tenzij bij plotse demografische veranderingen. Er dient evenwel vermeld te worden dat deze pensioenverplichtingen geen significant onderdeel vertegenwoordigen van de jaarrekening. Geschillen Voor claims en voorwaardelijke verplichtingen is beoordeling vereist ten aanzien van het bestaan van een verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis uit het verleden, het bepalen van de waarschijnlijkheid van een economische uitstroom, en van het kwantificeren van deze waarschijnlijke uitstroom van economische middelen. In toelichting (54) worden de diverse geschillen besproken en wordt de desgevallend aangelegde provisie vermeld. TOELICHTING BIJ DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__20": {
"value": "(a) Presentatiebasis Voor de beschrijving van de gehanteerde grondslagen voor de financi\u00eble verslaggeving wordt verwezen naar de betrokken rubrieken hierna. De geconsolideerde jaarrekening omvat de vergelijkende cijfers van het vorige boekjaar. De geconsolideerde jaarrekening wordt uitgedrukt in duizenden euro (kEUR) en afgerond naar het dichtstbijzijnde duizendtal. De waarderingsgrondslagen zijn gebaseerd op historische kostprijzen tenzij anders aangegeven. De opstelling van de jaarrekening in overeenstemming met IFRS vereist dat de leiding van de Groep oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt. Deze zijn van invloed op de toepassing van de grondslagen en aldus op de gerapporteerde waarden van activa en verplichtingen en van opbrengsten en kosten. De Groep heeft dezelfde boekhoudkundige grondslagen toegepast als vorig jaar tenzij hierna anders vermeld. De schattingen en hieraan verbonden veronderstellingen zijn gebaseerd op ervaringen uit het verleden en verschillende andere elementen die gegeven de omstandigheden als redelijk beschouwd kunnen worden. De uitkomsten hiervan vormen de basis voor het oordeel over de boekwaarde van activa en verplichtingen die niet op eenvoudige wijze uit andere bronnen kan worden afgeleid. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden jaarlijks beoordeeld en bijgestuurd. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien, op voorwaarde dat de herziening alleen voor de periode gevolgen heeft. Indien de herziening gevolgen heeft voor zowel de verslagperiode als de toekomstige periode(s) dan wordt de herziening opgenomen in de periode van herziening en de toekomstige periode(s).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ExplanationOfFactAndBasisForPreparationOfFinancialStatementsWhenNotGoingConcernBasis",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__21": {
"value": "(d) Rapporteringsmunt De rapporteringsmunt van Keyware Technologies NV is de Euro. Alle ondernemingen bevinden zich in de Eurozone. De rapporteringsmunt is dezelfde als de functionele munt, de Euro.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__22": {
"value": "(e) Valutaomrekening Transacties in vreemde valuta worden omgerekend naar Euro op basis van een maandelijks vastgelegde omrekeningskoers. Wisselkoersverschillen die ontstaan bij de afhandeling van monetaire items of bij rapportering van monetaire items worden opgenomen in de winst- en verliesrekening van de periode waarin ze ontstaan. Er zijn nagenoeg geen transacties van die aard.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__26-1": {
"value": "(f) Goodwill Het surplus aan aanschaffingswaarde bij verwerving van een belang in een onderneming en de re\u00eble waarde van het onderliggende netto-actief verworven op de datum van de transactie, wordt geboekt als consolidatieverschil (\u2018goodwill\u2019) en erkend als een actief in de balans. Identificeerbare activa en passiva erkend bij verwerving worden gewaardeerd tegen de fair value op dat ogenblik. Goodwill wordt opgenomen als actief en initieel gewaardeerd tegen kostprijs. Na eerste opname wordt goodwill gewaardeerd tegen kostprijs, desgevallend verminderd met geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. Goodwill wordt niet afgeschreven maar jaarlijks getoetst voor bijzondere waardeverminderingen. In het kader van deze aftoetsing wordt goodwill toegewezen aan de kasstroomgenererende eenheden van de Groep. Kasstroomgenererende eenheden waaraan goodwill is toegewezen worden jaarlijks getest op bijzondere waardeverminderingen en ook tussentijds wanneer er aanwijzingen zijn dat de boekwaarde van de eenheid mogelijk de realiseerbare waarde overtreft. Eens een bijzondere waardevermindering voor goodwill is aangelegd, kan deze in een latere periode niet worden teruggenomen.(6) Goodwill Deze rubriek kan als volgt worden gedetailleerd: 31.12.2023 31.12.2022 Goodwill kEUR kEUR KGE Keyware Smart Card Division 5.248 5.248 KGE Payment Solutions 845 845 KGE Magellan 2.514 2.514 Totaal 8.607 8.607 Goodwill wordt getest op bijzondere waardeverminderingen (\u201cimpairment test\u201d) op het niveau van de kasstroomgenererende eenheden (\u2018KGE\u2019), hetgeen het laagste niveau is waarop goodwill wordt opgevolgd voor managementdoeleinden. De toetsing gebeurt hierbij steeds op balansdatum. Binnen de Groep Keyware worden de volgende kasstroomgenererende eenheden bepaald: de kasstroomgenererende eenheid m.b.t. betaalterminals (het gros van de activiteiten van de vennootschap Keyware Smart Card Division NV), bestaande uit de verhuur en verkoop van betaalterminals en verwante dienstleveringen; de kasstroomgenererende eenheid m.b.t. de betaalterminals van Payment Solutions, die eenzelfde activiteit heeft als voorgaande; de kasstroomgenererende eenheid bestaande uit het genereren van commissies vanwege de betaalpartners voor de transacties die over de betaalterminals verliepen; de kasstroomgenererende eenheid van Magellan SAS, die softwareoplossingen voor de betaalsector aanbiedt De kasstroomgenererende eenheid van EasyOrder BV, die de order- en betaalapp verdeelde, is ten gevolge van de asset deal verdwenen. De bevindingen worden hierna uitgewerkt. Kasstroomgenererende eenheid van de betaalterminals \u2013 Keyware Smart Card Division Per 31 december 2023 bedraagt de desbetreffende goodwill onveranderd kEUR 5.248. Zij heeft uitsluitend betrekking op de kasstroomgenererende eenheid m.b.t. betaalterminals van Keyware Smart Card Division in Belgi\u00eb. Bij het testen op de aanwezigheid van bijzondere waardeverminderingen op de eenheid m.b.t. de betaalterminals is de realiseerbare waarde gebaseerd op de gebruikswaarde dewelke berekend werd door de toekomstige kasstromen uit het voortdurend gebruik van de kasstroomgenererende eenheid te verdisconteren. De toekomstige kasstromen zijn gebaseerd op een korte termijn kasstroomprognose over 5 boekjaren en een bijkomend jaar om de terminale waarde te berekenen. Zij werden goedgekeurd door de Raad van Bestuur. Bij het opmaken van kasstroomprognoses worden onderstaande factoren in beschouwing genomen, die consistent over de 2 boekjaren werden toegepast: groeiverwachtingen en toekomstige marges, afgeleid van de gerealiseerde cijfers van het laatst beschikbare boekjaar en beschikbare gegevens uit het verleden; de bestaande produktmix (type van toestellen) geldt als uitgangspunt, aangepast met, waar mogelijk, meetbare marktdata; time lag tussen het moment van de omzeterkenning en het moment van effectieve ontvangst van de kasstromen; de toegepaste groeipercentages houden rekening met de verwachte inflatie maar omvatten geen niet-organische groei. De verwachte omzetgroeipercentages (exclusief inflatie) werden behouden op 0% voor 2024 en de daarop volgende jaren; een restwaarde of eindwaarde, waarbij op consistente wijze een groeivoet van 0% wordt gehanteerd; de kasstromen, v\u00f3\u00f3r financi\u00eble resultaten en belastingen, worden verdisconteerd aan de hand van een rentevoet v\u00f3\u00f3r belastingen, berekend op basis van de gewogen gemiddelde kapitaalkost (\u2018WACC\u2019). De per 31 december 2022 en 31 december 2023 toegepaste gewogen gemiddelde kapitaalkost voor belastingen bedraagt respectievelijk 13,0% en 15,0% en is gebaseerd op actuele marktinschattingen van de tijdswaarde van het geld en specifieke risico\u2019s van de desbetreffende vennootschap. De verhoging van 2% voor 2023 in vergelijking met 2022 wordt voornamelijk verklaard door hogere marktinteresten. De tijdens het boekjaar aan de hand van deze parameters opgestelde kasstroomprognoses hebben geen aanleiding gegeven tot het aanleggen van een bijzondere waardevermindering. De gebruikswaarde en de boekwaarde van de goodwill bedragen respectievelijk kEUR 10.078 en kEUR 5.248, hetgeen een headroom vertegenwoordigt van kEUR 4.830 (of 47,9%). Het management is zich bewust van het feit dat er wijzigingen kunnen optreden in de naar aanleiding van de impairment test gemaakte veronderstellingen. Sensitiviteitsanalyse Bij de analyse van de berekening van de sensitiviteit werden bovenvermelde parameters (WACC, daling van de kasstromen en de eindwaarde) elk onderworpen aan een stresstest waarbij \u2013 bij het onveranderd houden van de twee overige parameters - de waarde van de variabele parameter werd bepaald waarop gebruikswaarde (value in use) gelijk wordt aan de boekwaarde (carrying value) van de goodwill. Conclusies van het sensitiviteitsonderzoek Verschil tussen gebruikswaarde en de boekwaarde Daling Terminale van de goodwill wordt nul bij WACC kasstromen waarde Boekjaar 2023 30,3% -47,9% -105,6% De conclusies voor het boekjaar 2023 zijn als volgt: door hantering van een WACC van 30,3% (i.p.v. 15,0%) (bij onveranderde kasstromen en terminale waarde) wordt het verschil tussen de gebruikswaarde en de boekwaarde van deze goodwill nul; door toepassing van een daling van de kasstromen met 47,9% (bij een onveranderde WACC en terminale waarde) wordt het verschil tussen de gebruikswaarde en de boekwaarde van deze goodwill nul. Er is dus een daling nodig van 47,9% van de 5 tussentijdse en de terminale kasstromen opdat de gebruikswaarde gelijk zou worden aan de boekwaarde van de goodwill; er is een afname van de terminale waarde vereist met 105,6% (bij een onveranderde kasstromen en onveranderde WACC) waardoor het verschil tussen de gebruikswaarde en de boekwaarde van deze goodwill nul wordt. Dit betekent in feite dat er een afname van 105,6% nodig is opdat de kasstromen uit de terminale waarde dermate negatief worden zodat de gebruikswaarde gelijk zou worden aan de boekwaarde van de goodwill Kasstroomgenererende eenheid betaalterminals \u2013 Payment Solutions De acquisitie van 100% van de aandelen van Payment Solutions vond plaats op 6 januari 2022 in ruil voor een bedrag van kEUR 1.375. De activiteit van deze vennootschap bestaat uit de verkoop of verhuur van betaalterminals en verwante dienstverlening. De acquisitie is verricht om de klantenbasis van de Groep uit te breiden hetgeen zowel het segment van betaalterminals als autorisaties ten goede zal komen. We verwijzen naar het jaarverslag van 2022 voor meer duiding rond de netto boekwaarde van de verworven bestanddelen en de toegepaste IFRS waarde correcties. Uit de toewijzingsoefening van de betaalde prijs (\u2018PPA\u2019) kan samenvattend worden gesteld dat de netto verworven ge\u00efdentificeerde activa en schulden kEUR 530 bedraagt, hetgeen t.o.v. de aankoopvergoeding van kEUR 1.375 een goodwill vertegenwoordigt van kEUR 845. Deze toewijzingsoefening van de betaalde prijs is sinds eind 2022 finaal. De uit deze business combinatie ontstane goodwill vertegenwoordigt de verwachte waarde van de synergie\u00ebn die de acquisitie zal genereren en de waarde van het cli\u00ebnteel, dat niet separaat werd gewaardeerd als immaterieel actief. Goodwill wordt volledig toegewezen aan het segment van de betaalterminals en is niet aftrekbaar voor fiscale doeleinden. Bij het testen op de aanwezigheid van bijzondere waardeverminderingen op de eenheid m.b.t. de betaalterminals is de realiseerbare waarde gebaseerd op de gebruikswaarde dewelke berekend werd door de toekomstige kasstromen uit het voortdurend gebruik van de kasstroomgenererende eenheid te verdisconteren. De toekomstige kasstromen zijn gebaseerd op een korte termijn kasstroomprognose over 5 boekjaren en een bijkomend jaar om de terminale waarde te berekenen. Zij werden goedgekeurd door de Raad van Bestuur. Bij het opmaken van kasstroomprognoses worden onderstaande factoren in beschouwing genomen, die consistent werden toegepast: groeiverwachtingen en toekomstige marges, afgeleid van de gerealiseerde cijfers van het laatst beschikbare boekjaar en beschikbare gegevens sinds de acquisitie; de bestaande produktmix (type van toestellen) geldt als uitgangspunt, aangepast met, waar mogelijk, meetbare marktdata; time lag tussen het moment van de omzeterkenning en het moment van effectieve ontvangst van de kasstromen; de toegepaste groeipercentages houden rekening met de verwachte inflatie maar omvatten geen niet-organische groei. De verwachte omzetgroeipercentages (inclusief inflatie) komen neer op een CAGR van 15,3% per jaar tussen 2024 en 2028, hetgeen de sterke groei van deze vennootschap weergeeft; een restwaarde of eindwaarde, waarbij op consistente wijze een groeivoet van 0% wordt gehanteerd; de kasstromen, v\u00f3\u00f3r financi\u00eble resultaten en belastingen, worden verdisconteerd aan de hand van een rentevoet v\u00f3\u00f3r belastingen, berekend op basis van de gewogen gemiddelde kapitaalkost (\u2018WACC\u2019). De per 31 december 2023 toegepaste gewogen gemiddelde kapitaalkost voor belastingen bedraagt 15,0% en is gebaseerd op actuele marktinschattingen van de tijdswaarde van het geld en specifieke risico\u2019s van de desbetreffende vennootschap. De tijdens het boekjaar aan de hand van deze parameters opgestelde kasstroomprognoses hebben geen aanleiding gegeven tot het aanleggen van een bijzondere waardevermindering. De gebruikswaarde en de boekwaarde van de goodwill bedragen respectievelijk kEUR 1.234 en kEUR 845, hetgeen een headroom vertegenwoordigt van kEUR 389 (of 31,5%). Het management is zich bewust van het feit dat er wijzigingen kunnen optreden in de naar aanleiding van de impairment test gemaakte veronderstellingen. Sensitiviteitsanalyse Bij de analyse van de berekening van de sensitiviteit werden bovenvermelde parameters (WACC, daling van de kasstromen en de eindwaarde) elk onderworpen aan een stresstest waarbij \u2013 bij het onveranderd houden van de twee overige parameters - de waarde van de variabele parameter werd bepaald waarop gebruikswaarde (value in use) gelijk wordt aan de boekwaarde (carrying value) van de goodwill. Conclusies van het sensitiviteitsonderzoek Verschil tussen gebruikswaarde en de boekwaarde Daling Terminale van de goodwill wordt nul bij WACC kasstromen waarde Boekjaar 2023 20,8% -31,5% -50,9% De conclusies voor het boekjaar 2023 zijn als volgt: door hantering van een WACC van 20,8% (i.p.v. 15,0%) (bij onveranderde kasstromen en terminale waarde) wordt het verschil tussen de gebruikswaarde en de boekwaarde van deze goodwill nul; door toepassing van een daling van de kasstromen met 31,5% (bij een onveranderde WACC en terminale waarde) wordt het verschil tussen de gebruikswaarde en de boekwaarde van deze goodwill nul. Er is dus een daling nodig van 31,5% van de 5 tussentijdse en de terminale kasstromen opdat de gebruikswaarde gelijk zou worden aan de boekwaarde van de goodwill; er is een afname van de terminale waarde vereist met 50,9% (bij een onveranderde kasstromen en onveranderde WACC) waardoor het verschil tussen de gebruikswaarde en de boekwaarde van deze goodwill nul wordt. Dit betekent in feite dat er een afname van 50,9% nodig is opdat de kasstromen uit de terminale waarde dermate negatief worden zodat de gebruikswaarde gelijk zou worden aan de boekwaarde van de goodwill Kasstroomgenererende eenheid EasyOrder De acquisitie van EasyOrder vond plaats per 1 januari 2017 voor een bedrag van kEUR 700. Per 31 december 2020 werd de desbetreffende goodwill ad kEUR 231 volledig afgewaardeerd naar aanleiding van de resultaten van de impairment test. Vervolgens werd per 31 december 2021 een bijzondere waardevermindering aangelegd van kEUR 559 op de andere immateri\u00eble en materi\u00eble vaste activa. Zoals gesteld is deze kasstroomgenererende eenheid per 31 december 2023 verdwenen ten gevolge van de asset deal getekend op 19 september 2023 (zie noot 49 \u2013 Be\u00ebindiging van bedrijfsactiviteiten). Kasstroomgenererende eenheid Magellan Op 30 september 2016 werd een eerste participatie van 40% verworven voor kEUR 4.000 en vervolgens het saldo van 60% op 30 juni 2017 voor kEUR 6.000, waardoor Magellan SAS op dat moment een volwaardige dochtervennootschap werd. Voor de gedetailleerde weergave van de netto verworven ge\u00efdentificeerde activa en schulden, de koopprijs en de daaruit voortvloeiende goodwill wordt er verwezen naar het Jaarverslag van 2017. Samenvattend kan worden gesteld dat de koopprijs voornamelijk werd toegewezen aan cli\u00ebnteel, IP en know-how evenals passieve uitgestelde belastingen. Bij het testen op de aanwezigheid van bijzondere waardeverminderingen op deze kasstroomgenererende eenheid is de realiseerbare waarde gebaseerd op de gebruikswaarde dewelke berekend werd door de toekomstige kasstromen uit het voortdurend gebruik van deze eenheid te verdisconteren. Op analoge basis aan de 2 andere toetsingen, worden de toekomstige kasstromen bekomen uit een korte termijn kasstroomprognose over 5 boekjaren en een bijkomend jaar om de terminale waarde te berekenen. Zij werden goedgekeurd door het management en de Raad van Bestuur. Bij het opmaken van kasstroomprognoses van deze kasstroomgenererende eenheid worden onderstaande factoren in beschouwing genomen: groeiverwachtingen voor elk van de omzetcomponenten over de 5 volgende jaren; een stresstest op de groei van de omzet; de toegepaste groeipercentages houden rekening met de verwachte inflatie maar omvatten geen niet-organische groei; een restwaarde of eindwaarde, waarbij een groeivoet van 0% wordt gehanteerd; de kasstromen, v\u00f3\u00f3r financi\u00eble resultaten en belastingen, worden verdisconteerd aan de hand van een rentevoet v\u00f3\u00f3r belastingen, berekend op basis van de gewogen gemiddelde kapitaalkost. Per 31 december 2023 bedraagt deze 12,0% t.o.v. 9,8% per eind 2022. Deze is gebaseerd op actuele marktinschattingen van de tijdswaarde van het geld en specifieke risico\u2019s van deze vennootschap De tijdens het boekjaar aan de hand van deze parameters opgestelde kasstroomprognoses hebben geen aanleiding gegeven tot het aanleggen van een bijzondere waardevermindering. De gebruikswaarde en de boekwaarde van de goodwill en de andere immateri\u00eble vaste activa bedragen kEUR 17.284, hetgeen een headroom vertegenwoordigt van kEUR 11.453 (of 66,3%). Het management is zich bewust van het feit dat er wijzigingen kunnen optreden in de naar aanleiding van de impairment test gemaakte veronderstellingen. Sensitiviteitsanalyse Bij de analyse van de berekening van de sensitiviteit werden bovenvermelde parameters (WACC, kasstromen en terminale waarde) elk onderworpen aan een stresstest waarbij \u2013 bij het onveranderd houden van de twee overige parameters - de waarde van de variabele parameter werd bepaald waarop de gebruikswaarde (value in use) gelijk wordt aan de boekwaarde (carrying value) van de goodwill en de andere immateri\u00eble vaste activa. Conclusies van het sensitiviteitsonderzoek Verschil tussen gebruikswaarde en de boekwaarde De goodwill en de overige immateri\u00eble vaste activa worden nul bij Daling Terminale WACC kasstromen waarde Boekjaar 2023 35,9% -66,3% -111,2% De conclusies voor het boekjaar 2023 zijn als volgt: door hantering van een WACC van 35,9% (i.p.v. 12,0%) (bij een onveranderde daling van de kasstromen en terminale waarde) wordt het verschil tussen de gebruikswaarde en de boekwaarde van de goodwill en de andere immateri\u00eble vaste activa nul; door toepassing van een daling van de kasstromen met 66,3% (bij een onveranderde WACC en terminale waarde) wordt het verschil tussen de gebruikswaarde en de boekwaarde van deze goodwill en de overige immateri\u00eble vaste activa nul. Er is dus een daling nodig van 66,3% van de tussentijdse en de terminale kasstromen opdat de gebruikswaarde gelijk zou worden aan de boekwaarde; er is een afname van terminale waarde vereist met 111,2% (bij een onveranderde daling van de kasstromen en onveranderde WACC) waardoor het verschil tussen de gebruikswaarde en de boekwaarde van deze goodwill en de overige immateri\u00eble vaste activa nul wordt. Dit betekent dat de kasstromen uit de terminale waarde tot 111,2% lager mogen uitvallen vooraleer gebruikswaarde gelijk zou worden aan de boekwaarde van de goodwill en de andere immateri\u00eble vaste activa(7) Immateri\u00eble vaste activa Deze rubriek omvat voornamelijk de IP, know-how en het cli\u00ebnteel bij verwerving van Magellan en Payment Solutions, alsmede de kosten van ontwikkeling. De bewegingen voor het boekjaar 2023 zijn als volgt samen te vatten: Immateri\u00eble vaste activa Software, Cli\u00ebnteel (in kEUR) octrooien IP / know- Kosten van en licenties how ontwikkeling Totaal Bruto boekwaarde op 01.01.2023 1.779 1.545 5.128 3.587 12.039 Toevoegingen 83 135 - 447 665 Uitboekingen (149) (700) - (610) (1.459) Bruto boekwaarde op 31.12.2023 1.713 980 5.128 3.424 11.245 Gecum. afschr. (-) op 01.01.2023 1.779 1.020 1.965 3.186 7.950 Afschrijvingskost van het boekjaar - 154 230 417 801 Uitboekingen (149) (700) - (610) (1.459) Gecum. afschr. (-) op 31.12.2023 1.630 474 2.195 2.993 7.292 Netto boekwaarde op 31.12.2023 83 506 2.933 431 3.953 Voor het boekjaar 2022 kan de mutatietabel als volgt worden gepresenteerd: Immateri\u00eble vaste activa Software, Cli\u00ebnteel (in kEUR) octrooien IP / know- Kosten van en licenties how ontwikkeling Totaal Bruto boekwaarde op 01.01.2022 1.779 1.545 5.128 3.184 11.636 Toevoegingen - - - 403 403 Bruto boekwaarde op 31.12.2022 1.779 1.545 5.128 3.587 12.039 Gecum. afschr. (-) op 01.01.2022 1.779 880 1.735 2.792 7.186 Afschrijvingskost van het boekjaar - 140 230 394 764 Gecum. afschr. (-) op 31.12.2022 1.779 1.020 1.965 3.186 7.950 Netto boekwaarde op 31.12.2022 - 525 3.163 401 4.089 Software, octrooien en licenties betreffen eerder historische acquisities van het segment van de betaalterminals. De overige posten horen toe aan het software segment. De toevoegingen van 2023 enerzijds ontwikkeling van software ten belope van 447 kEUR t.o.v. 403 kEUR in 2022 (de enige acquisitie van 2022). Anderzijds heeft de groep 83 kEUR ge\u00efnvesteerd in operationele software en 135 kEUR in cli\u00ebnteel, deze laatste 2 beide bij Payment Solutions BV. De uitboekingen betreffen alle de immateri\u00eble activa EasyOrder BV, die ten gevolge van de asset deal niet langer deel uitmaken van het patrimonium van de Groep. Zij hadden reeds een netto boekwaarde van kEUR 0 eind 2022. De afschrijvingslast van het boekjaar 2023 bedraagt kEUR 801 in vergelijking met kEUR 764 in 2022. De toename is te wijten aan de stijging van de ontwikkelingskosten over de laatste 3 boekjaren en in mindere mate de andere acquisities van 2023.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__25-1": {
"value": "(f) Goodwill Het surplus aan aanschaffingswaarde bij verwerving van een belang in een onderneming en de re\u00eble waarde van het onderliggende netto-actief verworven op de datum van de transactie, wordt geboekt als consolidatieverschil (\u2018goodwill\u2019) en erkend als een actief in de balans. Identificeerbare activa en passiva erkend bij verwerving worden gewaardeerd tegen de fair value op dat ogenblik. Goodwill wordt opgenomen als actief en initieel gewaardeerd tegen kostprijs. Na eerste opname wordt goodwill gewaardeerd tegen kostprijs, desgevallend verminderd met geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. Goodwill wordt niet afgeschreven maar jaarlijks getoetst voor bijzondere waardeverminderingen. In het kader van deze aftoetsing wordt goodwill toegewezen aan de kasstroomgenererende eenheden van de Groep. Kasstroomgenererende eenheden waaraan goodwill is toegewezen worden jaarlijks getest op bijzondere waardeverminderingen en ook tussentijds wanneer er aanwijzingen zijn dat de boekwaarde van de eenheid mogelijk de realiseerbare waarde overtreft. Eens een bijzondere waardevermindering voor goodwill is aangelegd, kan deze in een latere periode niet worden teruggenomen.(6) Goodwill Deze rubriek kan als volgt worden gedetailleerd: 31.12.2023 31.12.2022 Goodwill kEUR kEUR KGE Keyware Smart Card Division 5.248 5.248 KGE Payment Solutions 845 845 KGE Magellan 2.514 2.514 Totaal 8.607 8.607 Goodwill wordt getest op bijzondere waardeverminderingen (\u201cimpairment test\u201d) op het niveau van de kasstroomgenererende eenheden (\u2018KGE\u2019), hetgeen het laagste niveau is waarop goodwill wordt opgevolgd voor managementdoeleinden. De toetsing gebeurt hierbij steeds op balansdatum. Binnen de Groep Keyware worden de volgende kasstroomgenererende eenheden bepaald: de kasstroomgenererende eenheid m.b.t. betaalterminals (het gros van de activiteiten van de vennootschap Keyware Smart Card Division NV), bestaande uit de verhuur en verkoop van betaalterminals en verwante dienstleveringen; de kasstroomgenererende eenheid m.b.t. de betaalterminals van Payment Solutions, die eenzelfde activiteit heeft als voorgaande; de kasstroomgenererende eenheid bestaande uit het genereren van commissies vanwege de betaalpartners voor de transacties die over de betaalterminals verliepen; de kasstroomgenererende eenheid van Magellan SAS, die softwareoplossingen voor de betaalsector aanbiedt De kasstroomgenererende eenheid van EasyOrder BV, die de order- en betaalapp verdeelde, is ten gevolge van de asset deal verdwenen. De bevindingen worden hierna uitgewerkt. Kasstroomgenererende eenheid van de betaalterminals \u2013 Keyware Smart Card Division Per 31 december 2023 bedraagt de desbetreffende goodwill onveranderd kEUR 5.248. Zij heeft uitsluitend betrekking op de kasstroomgenererende eenheid m.b.t. betaalterminals van Keyware Smart Card Division in Belgi\u00eb. Bij het testen op de aanwezigheid van bijzondere waardeverminderingen op de eenheid m.b.t. de betaalterminals is de realiseerbare waarde gebaseerd op de gebruikswaarde dewelke berekend werd door de toekomstige kasstromen uit het voortdurend gebruik van de kasstroomgenererende eenheid te verdisconteren. De toekomstige kasstromen zijn gebaseerd op een korte termijn kasstroomprognose over 5 boekjaren en een bijkomend jaar om de terminale waarde te berekenen. Zij werden goedgekeurd door de Raad van Bestuur. Bij het opmaken van kasstroomprognoses worden onderstaande factoren in beschouwing genomen, die consistent over de 2 boekjaren werden toegepast: groeiverwachtingen en toekomstige marges, afgeleid van de gerealiseerde cijfers van het laatst beschikbare boekjaar en beschikbare gegevens uit het verleden; de bestaande produktmix (type van toestellen) geldt als uitgangspunt, aangepast met, waar mogelijk, meetbare marktdata; time lag tussen het moment van de omzeterkenning en het moment van effectieve ontvangst van de kasstromen; de toegepaste groeipercentages houden rekening met de verwachte inflatie maar omvatten geen niet-organische groei. De verwachte omzetgroeipercentages (exclusief inflatie) werden behouden op 0% voor 2024 en de daarop volgende jaren; een restwaarde of eindwaarde, waarbij op consistente wijze een groeivoet van 0% wordt gehanteerd; de kasstromen, v\u00f3\u00f3r financi\u00eble resultaten en belastingen, worden verdisconteerd aan de hand van een rentevoet v\u00f3\u00f3r belastingen, berekend op basis van de gewogen gemiddelde kapitaalkost (\u2018WACC\u2019). De per 31 december 2022 en 31 december 2023 toegepaste gewogen gemiddelde kapitaalkost voor belastingen bedraagt respectievelijk 13,0% en 15,0% en is gebaseerd op actuele marktinschattingen van de tijdswaarde van het geld en specifieke risico\u2019s van de desbetreffende vennootschap. De verhoging van 2% voor 2023 in vergelijking met 2022 wordt voornamelijk verklaard door hogere marktinteresten. De tijdens het boekjaar aan de hand van deze parameters opgestelde kasstroomprognoses hebben geen aanleiding gegeven tot het aanleggen van een bijzondere waardevermindering. De gebruikswaarde en de boekwaarde van de goodwill bedragen respectievelijk kEUR 10.078 en kEUR 5.248, hetgeen een headroom vertegenwoordigt van kEUR 4.830 (of 47,9%). Het management is zich bewust van het feit dat er wijzigingen kunnen optreden in de naar aanleiding van de impairment test gemaakte veronderstellingen. Sensitiviteitsanalyse Bij de analyse van de berekening van de sensitiviteit werden bovenvermelde parameters (WACC, daling van de kasstromen en de eindwaarde) elk onderworpen aan een stresstest waarbij \u2013 bij het onveranderd houden van de twee overige parameters - de waarde van de variabele parameter werd bepaald waarop gebruikswaarde (value in use) gelijk wordt aan de boekwaarde (carrying value) van de goodwill. Conclusies van het sensitiviteitsonderzoek Verschil tussen gebruikswaarde en de boekwaarde Daling Terminale van de goodwill wordt nul bij WACC kasstromen waarde Boekjaar 2023 30,3% -47,9% -105,6% De conclusies voor het boekjaar 2023 zijn als volgt: door hantering van een WACC van 30,3% (i.p.v. 15,0%) (bij onveranderde kasstromen en terminale waarde) wordt het verschil tussen de gebruikswaarde en de boekwaarde van deze goodwill nul; door toepassing van een daling van de kasstromen met 47,9% (bij een onveranderde WACC en terminale waarde) wordt het verschil tussen de gebruikswaarde en de boekwaarde van deze goodwill nul. Er is dus een daling nodig van 47,9% van de 5 tussentijdse en de terminale kasstromen opdat de gebruikswaarde gelijk zou worden aan de boekwaarde van de goodwill; er is een afname van de terminale waarde vereist met 105,6% (bij een onveranderde kasstromen en onveranderde WACC) waardoor het verschil tussen de gebruikswaarde en de boekwaarde van deze goodwill nul wordt. Dit betekent in feite dat er een afname van 105,6% nodig is opdat de kasstromen uit de terminale waarde dermate negatief worden zodat de gebruikswaarde gelijk zou worden aan de boekwaarde van de goodwill Kasstroomgenererende eenheid betaalterminals \u2013 Payment Solutions De acquisitie van 100% van de aandelen van Payment Solutions vond plaats op 6 januari 2022 in ruil voor een bedrag van kEUR 1.375. De activiteit van deze vennootschap bestaat uit de verkoop of verhuur van betaalterminals en verwante dienstverlening. De acquisitie is verricht om de klantenbasis van de Groep uit te breiden hetgeen zowel het segment van betaalterminals als autorisaties ten goede zal komen. We verwijzen naar het jaarverslag van 2022 voor meer duiding rond de netto boekwaarde van de verworven bestanddelen en de toegepaste IFRS waarde correcties. Uit de toewijzingsoefening van de betaalde prijs (\u2018PPA\u2019) kan samenvattend worden gesteld dat de netto verworven ge\u00efdentificeerde activa en schulden kEUR 530 bedraagt, hetgeen t.o.v. de aankoopvergoeding van kEUR 1.375 een goodwill vertegenwoordigt van kEUR 845. Deze toewijzingsoefening van de betaalde prijs is sinds eind 2022 finaal. De uit deze business combinatie ontstane goodwill vertegenwoordigt de verwachte waarde van de synergie\u00ebn die de acquisitie zal genereren en de waarde van het cli\u00ebnteel, dat niet separaat werd gewaardeerd als immaterieel actief. Goodwill wordt volledig toegewezen aan het segment van de betaalterminals en is niet aftrekbaar voor fiscale doeleinden. Bij het testen op de aanwezigheid van bijzondere waardeverminderingen op de eenheid m.b.t. de betaalterminals is de realiseerbare waarde gebaseerd op de gebruikswaarde dewelke berekend werd door de toekomstige kasstromen uit het voortdurend gebruik van de kasstroomgenererende eenheid te verdisconteren. De toekomstige kasstromen zijn gebaseerd op een korte termijn kasstroomprognose over 5 boekjaren en een bijkomend jaar om de terminale waarde te berekenen. Zij werden goedgekeurd door de Raad van Bestuur. Bij het opmaken van kasstroomprognoses worden onderstaande factoren in beschouwing genomen, die consistent werden toegepast: groeiverwachtingen en toekomstige marges, afgeleid van de gerealiseerde cijfers van het laatst beschikbare boekjaar en beschikbare gegevens sinds de acquisitie; de bestaande produktmix (type van toestellen) geldt als uitgangspunt, aangepast met, waar mogelijk, meetbare marktdata; time lag tussen het moment van de omzeterkenning en het moment van effectieve ontvangst van de kasstromen; de toegepaste groeipercentages houden rekening met de verwachte inflatie maar omvatten geen niet-organische groei. De verwachte omzetgroeipercentages (inclusief inflatie) komen neer op een CAGR van 15,3% per jaar tussen 2024 en 2028, hetgeen de sterke groei van deze vennootschap weergeeft; een restwaarde of eindwaarde, waarbij op consistente wijze een groeivoet van 0% wordt gehanteerd; de kasstromen, v\u00f3\u00f3r financi\u00eble resultaten en belastingen, worden verdisconteerd aan de hand van een rentevoet v\u00f3\u00f3r belastingen, berekend op basis van de gewogen gemiddelde kapitaalkost (\u2018WACC\u2019). De per 31 december 2023 toegepaste gewogen gemiddelde kapitaalkost voor belastingen bedraagt 15,0% en is gebaseerd op actuele marktinschattingen van de tijdswaarde van het geld en specifieke risico\u2019s van de desbetreffende vennootschap. De tijdens het boekjaar aan de hand van deze parameters opgestelde kasstroomprognoses hebben geen aanleiding gegeven tot het aanleggen van een bijzondere waardevermindering. De gebruikswaarde en de boekwaarde van de goodwill bedragen respectievelijk kEUR 1.234 en kEUR 845, hetgeen een headroom vertegenwoordigt van kEUR 389 (of 31,5%). Het management is zich bewust van het feit dat er wijzigingen kunnen optreden in de naar aanleiding van de impairment test gemaakte veronderstellingen. Sensitiviteitsanalyse Bij de analyse van de berekening van de sensitiviteit werden bovenvermelde parameters (WACC, daling van de kasstromen en de eindwaarde) elk onderworpen aan een stresstest waarbij \u2013 bij het onveranderd houden van de twee overige parameters - de waarde van de variabele parameter werd bepaald waarop gebruikswaarde (value in use) gelijk wordt aan de boekwaarde (carrying value) van de goodwill. Conclusies van het sensitiviteitsonderzoek Verschil tussen gebruikswaarde en de boekwaarde Daling Terminale van de goodwill wordt nul bij WACC kasstromen waarde Boekjaar 2023 20,8% -31,5% -50,9% De conclusies voor het boekjaar 2023 zijn als volgt: door hantering van een WACC van 20,8% (i.p.v. 15,0%) (bij onveranderde kasstromen en terminale waarde) wordt het verschil tussen de gebruikswaarde en de boekwaarde van deze goodwill nul; door toepassing van een daling van de kasstromen met 31,5% (bij een onveranderde WACC en terminale waarde) wordt het verschil tussen de gebruikswaarde en de boekwaarde van deze goodwill nul. Er is dus een daling nodig van 31,5% van de 5 tussentijdse en de terminale kasstromen opdat de gebruikswaarde gelijk zou worden aan de boekwaarde van de goodwill; er is een afname van de terminale waarde vereist met 50,9% (bij een onveranderde kasstromen en onveranderde WACC) waardoor het verschil tussen de gebruikswaarde en de boekwaarde van deze goodwill nul wordt. Dit betekent in feite dat er een afname van 50,9% nodig is opdat de kasstromen uit de terminale waarde dermate negatief worden zodat de gebruikswaarde gelijk zou worden aan de boekwaarde van de goodwill Kasstroomgenererende eenheid EasyOrder De acquisitie van EasyOrder vond plaats per 1 januari 2017 voor een bedrag van kEUR 700. Per 31 december 2020 werd de desbetreffende goodwill ad kEUR 231 volledig afgewaardeerd naar aanleiding van de resultaten van de impairment test. Vervolgens werd per 31 december 2021 een bijzondere waardevermindering aangelegd van kEUR 559 op de andere immateri\u00eble en materi\u00eble vaste activa. Zoals gesteld is deze kasstroomgenererende eenheid per 31 december 2023 verdwenen ten gevolge van de asset deal getekend op 19 september 2023 (zie noot 49 \u2013 Be\u00ebindiging van bedrijfsactiviteiten). Kasstroomgenererende eenheid Magellan Op 30 september 2016 werd een eerste participatie van 40% verworven voor kEUR 4.000 en vervolgens het saldo van 60% op 30 juni 2017 voor kEUR 6.000, waardoor Magellan SAS op dat moment een volwaardige dochtervennootschap werd. Voor de gedetailleerde weergave van de netto verworven ge\u00efdentificeerde activa en schulden, de koopprijs en de daaruit voortvloeiende goodwill wordt er verwezen naar het Jaarverslag van 2017. Samenvattend kan worden gesteld dat de koopprijs voornamelijk werd toegewezen aan cli\u00ebnteel, IP en know-how evenals passieve uitgestelde belastingen. Bij het testen op de aanwezigheid van bijzondere waardeverminderingen op deze kasstroomgenererende eenheid is de realiseerbare waarde gebaseerd op de gebruikswaarde dewelke berekend werd door de toekomstige kasstromen uit het voortdurend gebruik van deze eenheid te verdisconteren. Op analoge basis aan de 2 andere toetsingen, worden de toekomstige kasstromen bekomen uit een korte termijn kasstroomprognose over 5 boekjaren en een bijkomend jaar om de terminale waarde te berekenen. Zij werden goedgekeurd door het management en de Raad van Bestuur. Bij het opmaken van kasstroomprognoses van deze kasstroomgenererende eenheid worden onderstaande factoren in beschouwing genomen: groeiverwachtingen voor elk van de omzetcomponenten over de 5 volgende jaren; een stresstest op de groei van de omzet; de toegepaste groeipercentages houden rekening met de verwachte inflatie maar omvatten geen niet-organische groei; een restwaarde of eindwaarde, waarbij een groeivoet van 0% wordt gehanteerd; de kasstromen, v\u00f3\u00f3r financi\u00eble resultaten en belastingen, worden verdisconteerd aan de hand van een rentevoet v\u00f3\u00f3r belastingen, berekend op basis van de gewogen gemiddelde kapitaalkost. Per 31 december 2023 bedraagt deze 12,0% t.o.v. 9,8% per eind 2022. Deze is gebaseerd op actuele marktinschattingen van de tijdswaarde van het geld en specifieke risico\u2019s van deze vennootschap De tijdens het boekjaar aan de hand van deze parameters opgestelde kasstroomprognoses hebben geen aanleiding gegeven tot het aanleggen van een bijzondere waardevermindering. De gebruikswaarde en de boekwaarde van de goodwill en de andere immateri\u00eble vaste activa bedragen kEUR 17.284, hetgeen een headroom vertegenwoordigt van kEUR 11.453 (of 66,3%). Het management is zich bewust van het feit dat er wijzigingen kunnen optreden in de naar aanleiding van de impairment test gemaakte veronderstellingen. Sensitiviteitsanalyse Bij de analyse van de berekening van de sensitiviteit werden bovenvermelde parameters (WACC, kasstromen en terminale waarde) elk onderworpen aan een stresstest waarbij \u2013 bij het onveranderd houden van de twee overige parameters - de waarde van de variabele parameter werd bepaald waarop de gebruikswaarde (value in use) gelijk wordt aan de boekwaarde (carrying value) van de goodwill en de andere immateri\u00eble vaste activa. Conclusies van het sensitiviteitsonderzoek Verschil tussen gebruikswaarde en de boekwaarde De goodwill en de overige immateri\u00eble vaste activa worden nul bij Daling Terminale WACC kasstromen waarde Boekjaar 2023 35,9% -66,3% -111,2% De conclusies voor het boekjaar 2023 zijn als volgt: door hantering van een WACC van 35,9% (i.p.v. 12,0%) (bij een onveranderde daling van de kasstromen en terminale waarde) wordt het verschil tussen de gebruikswaarde en de boekwaarde van de goodwill en de andere immateri\u00eble vaste activa nul; door toepassing van een daling van de kasstromen met 66,3% (bij een onveranderde WACC en terminale waarde) wordt het verschil tussen de gebruikswaarde en de boekwaarde van deze goodwill en de overige immateri\u00eble vaste activa nul. Er is dus een daling nodig van 66,3% van de tussentijdse en de terminale kasstromen opdat de gebruikswaarde gelijk zou worden aan de boekwaarde; er is een afname van terminale waarde vereist met 111,2% (bij een onveranderde daling van de kasstromen en onveranderde WACC) waardoor het verschil tussen de gebruikswaarde en de boekwaarde van deze goodwill en de overige immateri\u00eble vaste activa nul wordt. Dit betekent dat de kasstromen uit de terminale waarde tot 111,2% lager mogen uitvallen vooraleer gebruikswaarde gelijk zou worden aan de boekwaarde van de goodwill en de andere immateri\u00eble vaste activa",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__23-1": {
"value": "(f) Goodwill Het surplus aan aanschaffingswaarde bij verwerving van een belang in een onderneming en de re\u00eble waarde van het onderliggende netto-actief verworven op de datum van de transactie, wordt geboekt als consolidatieverschil (\u2018goodwill\u2019) en erkend als een actief in de balans. Identificeerbare activa en passiva erkend bij verwerving worden gewaardeerd tegen de fair value op dat ogenblik. Goodwill wordt opgenomen als actief en initieel gewaardeerd tegen kostprijs. Na eerste opname wordt goodwill gewaardeerd tegen kostprijs, desgevallend verminderd met geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. Goodwill wordt niet afgeschreven maar jaarlijks getoetst voor bijzondere waardeverminderingen. In het kader van deze aftoetsing wordt goodwill toegewezen aan de kasstroomgenererende eenheden van de Groep. Kasstroomgenererende eenheden waaraan goodwill is toegewezen worden jaarlijks getest op bijzondere waardeverminderingen en ook tussentijds wanneer er aanwijzingen zijn dat de boekwaarde van de eenheid mogelijk de realiseerbare waarde overtreft. Eens een bijzondere waardevermindering voor goodwill is aangelegd, kan deze in een latere periode niet worden teruggenomen.(g) Immateri\u00eble vaste activa Immateri\u00eble vaste activa worden gewaardeerd aan kostprijs. Nadien worden zij gewaardeerd aan historische kostprijs min gecumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. Licenties, patenten en soortgelijke rechten Uitgaven voor aangekochte licenties en soortgelijke rechten worden geactiveerd en lineair afgeschreven over de contractuele looptijd, indien van toepassing, of over de geschatte gebruiksduur, die normaal ingeschat wordt op 5 jaar. Computersoftware Externe uitgaven voor de aankoop van computersoftware worden geactiveerd en afgeschreven over 5 jaar. Cli\u00ebnteel In het kader van de verwerving van Magellan SAS werd een gedeelte van de koopprijs toegewezen aan het cli\u00ebnteel. Deze post wordt afgeschreven over 10 jaar op basis van een specifieke analyse hieromtrent. In geval van bijzondere indicatoren rond impairment wordt er desgevallend een impairment toetsing verricht. De toetsing bestaat erin na te gaan in hoeverre de globale waarde van de actieve contracten de boekwaarde van het cli\u00ebnteel overtreft. Knowhow en IP Een gedeelte van de koopprijs van de aandelen van Magellan SAS werd toegewezen aan knowhow en IP. Dit gedeelte wordt afgeschreven over 20 jaar en wordt ook getoetst op impairment. Ontwikkeling Uitgaven ten gevolge van onderzoeksactiviteiten worden ten laste genomen van het resultaat in de periode dat ze gemaakt worden. Uitgaven gedurende de ontwikkelingsfase die voor activering in aanmerking komen op basis van de criteria van IAS 38 worden afgeschreven over 3 jaar. De ontwikkelingskosten betreffen verbeteringen aan bestaande applicaties van Magellan. Opgelopen ontwikkelingskosten worden opgenomen als immateri\u00eble vaste activa, enkel en alleen als aan volgende voorwaarden is voldaan: Het is technisch haalbaar om het immateri\u00eble vaste actief af te werken zodat het beschikbaar is voor gebruik of verkoop; De intentie bestaat om het immateri\u00eble vaste actief af te werken en te gebruiken of te verkopen; Het is mogelijk om het immateri\u00eble vaste actief te gebruiken of te verkopen; Het is aantoonbaar hoe het immateri\u00eble vaste actief in de toekomst economisch voordeel zal opleveren; De juiste technische, financi\u00eble en andere hulpbronnen om de ontwikkeling te voltooien en het immateri\u00eble vaste actief te gebruiken en te verkopen, zijn aanwezig; De investeringen voor de ontwikkeling van het immateri\u00eble vaste actief kunnen op een betrouwbare manier worden gemeten. De externe kosten en de personeelskosten verbonden aan ontwikkeling komen in mindering van de respectievelijke rubrieken overige kosten en personeelskosten in de winst- en verliesrekening.(h) Materi\u00eble vaste activa De materi\u00eble vaste activa worden gewaardeerd aan aanschaffingsprijs, verminderd met de geaccumuleerde afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode conform de geschatte levensduur van de activa, dewelke als volgt kunnen worden weergegeven: Afschrijvingsritme Duurtijd Gebouwen 20 jaar Machines en installaties 3-5 jaar Rollend materieel 5 jaar IT 3 jaar Meubilair 5-10 jaar Kortste duurtijd tussen de duur van het lease contract en de Gebruiksrechten vaste activa gebruiksduur van het actief Overige materi\u00eble vaste activa 9 jaar De Groep erkent en verwerkt alle lease contracten op dezelfde wijze, met uitzondering van korte termijn leases of activa met lage waarde. De Groep erkent lease gebruiksrechten op de startdatum van de overeenkomst. De gebruiksrechten (\u2018right-of-use assets\u2019) worden erkend ten belope van de kostprijs en worden afgeschreven via de lineaire methode over de restduur van het desbetreffend actief. De gebruiksrechten betreffen de huur van bedrijfspanden en er werd voor gekozen om deze categorie als een aparte klasse te presenteren binnen de materi\u00eble vaste activa. De afschrijvingsmethoden, gebruiksduur en restwaarde worden iedere rapporteringsdatum opnieuw ge\u00ebvalueerd. Overnamekosten en onderhouds-en reparatiekosten De kosten voor de herstelling of vervanging van een onderdeel van een materiaal vast actief worden geactiveerd op voorwaarde dat: de kostprijs van het actief betrouwbaar kan worden bepaald en; de kosten zullen resulteren in een toekomstig economisch voordeel Kosten die niet aan deze voorwaarden voldoen worden onmiddellijk opgenomen in de winst- en verliesrekening. Het niet langer in de balans opnemen van materi\u00eble vaste activa De kostprijs van buiten gebruik gestelde of op een andere wijze afgestoten activa en de hieraan verbonden totale afschrijving, wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening als onderdeel van de winst of het verlies bij verkoop in het jaar waarin de verkoop plaatsvindt.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__24-1": {
"value": "Goodwill wordt niet afgeschreven maar jaarlijks getoetst voor bijzondere waardeverminderingen. In het kader van deze aftoetsing wordt goodwill toegewezen aan de kasstroomgenererende eenheden van de Groep. Kasstroomgenererende eenheden waaraan goodwill is toegewezen worden jaarlijks getest op bijzondere waardeverminderingen en ook tussentijds wanneer er aanwijzingen zijn dat de boekwaarde van de eenheid mogelijk de realiseerbare waarde overtreft. Eens een bijzondere waardevermindering voor goodwill is aangelegd, kan deze in een latere periode niet worden teruggenomen.(g) Immateri\u00eble vaste activa Immateri\u00eble vaste activa worden gewaardeerd aan kostprijs. Nadien worden zij gewaardeerd aan historische kostprijs min gecumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. Licenties, patenten en soortgelijke rechten Uitgaven voor aangekochte licenties en soortgelijke rechten worden geactiveerd en lineair afgeschreven over de contractuele looptijd, indien van toepassing, of over de geschatte gebruiksduur, die normaal ingeschat wordt op 5 jaar. Computersoftware Externe uitgaven voor de aankoop van computersoftware worden geactiveerd en afgeschreven over 5 jaar. Cli\u00ebnteel In het kader van de verwerving van Magellan SAS werd een gedeelte van de koopprijs toegewezen aan het cli\u00ebnteel. Deze post wordt afgeschreven over 10 jaar op basis van een specifieke analyse hieromtrent. In geval van bijzondere indicatoren rond impairment wordt er desgevallend een impairment toetsing verricht. De toetsing bestaat erin na te gaan in hoeverre de globale waarde van de actieve contracten de boekwaarde van het cli\u00ebnteel overtreft. Knowhow en IP Een gedeelte van de koopprijs van de aandelen van Magellan SAS werd toegewezen aan knowhow en IP. Dit gedeelte wordt afgeschreven over 20 jaar en wordt ook getoetst op impairment. Ontwikkeling Uitgaven ten gevolge van onderzoeksactiviteiten worden ten laste genomen van het resultaat in de periode dat ze gemaakt worden. Uitgaven gedurende de ontwikkelingsfase die voor activering in aanmerking komen op basis van de criteria van IAS 38 worden afgeschreven over 3 jaar. De ontwikkelingskosten betreffen verbeteringen aan bestaande applicaties van Magellan.(h) Materi\u00eble vaste activa De materi\u00eble vaste activa worden gewaardeerd aan aanschaffingsprijs, verminderd met de geaccumuleerde afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode conform de geschatte levensduur van de activa, dewelke als volgt kunnen worden weergegeven: Afschrijvingsritme Duurtijd Gebouwen 20 jaar Machines en installaties 3-5 jaar Rollend materieel 5 jaar IT 3 jaar Meubilair 5-10 jaar Kortste duurtijd tussen de duur van het lease contract en de Gebruiksrechten vaste activa gebruiksduur van het actief Overige materi\u00eble vaste activa 9 jaar De Groep erkent en verwerkt alle lease contracten op dezelfde wijze, met uitzondering van korte termijn leases of activa met lage waarde. De Groep erkent lease gebruiksrechten op de startdatum van de overeenkomst. De gebruiksrechten (\u2018right-of-use assets\u2019) worden erkend ten belope van de kostprijs en worden afgeschreven via de lineaire methode over de restduur van het desbetreffend actief. De gebruiksrechten betreffen de huur van bedrijfspanden en er werd voor gekozen om deze categorie als een aparte klasse te presenteren binnen de materi\u00eble vaste activa. De afschrijvingsmethoden, gebruiksduur en restwaarde worden iedere rapporteringsdatum opnieuw ge\u00ebvalueerd.Het niet langer in de balans opnemen van materi\u00eble vaste activa De kostprijs van buiten gebruik gestelde of op een andere wijze afgestoten activa en de hieraan verbonden totale afschrijving, wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening als onderdeel van de winst of het verlies bij verkoop in het jaar waarin de verkoop plaatsvindt.Bijzondere waardeverminderingen op deze vorderingen worden geregistreerd indien de boekwaarde hoger is dan de realiseerbare waarde en worden via de winst- en verliesrekening verwerkt. Deze vorderingen worden onderworpen aan een analyse m.b.t. te verwachten kredietverliezen (expected credit losses of \u2018ECL\u2019). De Groep kiest hierbij voor de vereenvoudigde methode die de kredietverliezen beschouwt op basis van de duurtijd van de handelsvorderingen en overige vorderingen op balansdatum. Historische insolventiecijfers worden daarbij in beschouwing genomen alsmede de terugbetalingscapaciteit van de debiteuren.(l) Bijzondere waardeverminderingen Jaarlijks controleert de Groep de boekwaarde van activa om te bepalen of er een indicatie is dat deze activa een waardevermindering opliepen. Indien er zo een indicatie bestaat, wordt om de omvang van de waardevermindering (indien nodig) te bepalen, de realiseerbare waarde van het actief ingeschat. Wanneer het niet mogelijk is om de realiseerbare waarde van een afzonderlijk actief te ramen, zal de Groep de realiseerbare waarde bepalen van de kasstroomgenererende eenheid tot dewelke de activa behoren. De realiseerbare waarde is de hoogste waarde van de re\u00eble waarde van een actief, verminderd met de verkoopkosten, en de gebruikswaarde. Om de gebruikswaarde te bepalen zullen de verwachte toekomstige kasstromen verdisconteerd worden naar hun huidige waarde tegen de verdisconteringsvoet die de huidige marktwaarderingen van de tijdswaarde van geld en de specifieke risico\u2019s van het actief reflecteren. Indien de realiseerbare waarde van een actief (of de kasstroomgenererende eenheid) lager geraamd wordt dan zijn boekwaarde, wordt de boekwaarde van het actief (kasstroomgenererende eenheid) verminderd tot zijn realiseerbare waarde. Deze bijzondere waardevermindering wordt onmiddellijk in de winst- en verliesrekening erkend onder een apart identificeerbare rubriek.(33) Afschrijvingen en voorzieningen 33.1. Afschrijvingen De afschrijvingen kunnen als volgt worden gedetailleerd: 31.12.2023 31.12.2022 Afschrijvingen Noot kEUR kEUR Afschrijvingen immateri\u00eble vaste activa (7) 801 764 Afschrijvingen materi\u00eble vaste activa (8) 397 503 Totaal 1.198 1.267 De afschrijvingslasten op immateri\u00eble vaste activa omvatten zowel de afschrijvingslasten op immateri\u00eble activa die in het kader van de overname ge\u00efdentificeerd werden als de afschrijvingslasten op de ontwikkelingskosten die sindsdien werden geactiveerd. De afschrijvingen op materi\u00eble vaste activa hebben vooral betrekking op de gebruiksrechten als op het wagenpark. 33.2. Voorzieningen 31.12.202331.12.2022 Voorzieningen Noot kEUR 2 kEUR Voorzieningen (dotatie + ; terugneming -) (18) (30) (145) Totaal (30) (145) De netto terugneming van voorzieningen in 2022 ad kEUR 145 betrof (i) een administratieve boete van kEUR 150 m.b.t. inkoop eigen aandelen en (ii) een geschil met een personeelslid voor kEUR 25. Anderzijds werd in 2022 een provisie aangelegd van kEUR 30 voor een ander geschil met een personeelslid, hetgeen een netto terugname van kEUR 145 is. Wat het bedrag van kEUR 150 betreft dient zij wel in samenhang te worden gelezen met de effectieve boete van kEUR 150 die onder de overige lasten is verwerkt in 2022. De in 2022 aangelegde voorziening van kEUR 30 kende in 2023 een gunstige juridische afloop zonder enige betaling. Zodoende werd de voorziening teruggenomen in de winst -en verliesrekening.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__30": {
"value": "(g) Immateri\u00eble vaste activa Immateri\u00eble vaste activa worden gewaardeerd aan kostprijs. Nadien worden zij gewaardeerd aan historische kostprijs min gecumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. Licenties, patenten en soortgelijke rechten Uitgaven voor aangekochte licenties en soortgelijke rechten worden geactiveerd en lineair afgeschreven over de contractuele looptijd, indien van toepassing, of over de geschatte gebruiksduur, die normaal ingeschat wordt op 5 jaar. Computersoftware Externe uitgaven voor de aankoop van computersoftware worden geactiveerd en afgeschreven over 5 jaar. Cli\u00ebnteel In het kader van de verwerving van Magellan SAS werd een gedeelte van de koopprijs toegewezen aan het cli\u00ebnteel. Deze post wordt afgeschreven over 10 jaar op basis van een specifieke analyse hieromtrent. In geval van bijzondere indicatoren rond impairment wordt er desgevallend een impairment toetsing verricht. De toetsing bestaat erin na te gaan in hoeverre de globale waarde van de actieve contracten de boekwaarde van het cli\u00ebnteel overtreft. Knowhow en IP Een gedeelte van de koopprijs van de aandelen van Magellan SAS werd toegewezen aan knowhow en IP. Dit gedeelte wordt afgeschreven over 20 jaar en wordt ook getoetst op impairment. Ontwikkeling Uitgaven ten gevolge van onderzoeksactiviteiten worden ten laste genomen van het resultaat in de periode dat ze gemaakt worden. Uitgaven gedurende de ontwikkelingsfase die voor activering in aanmerking komen op basis van de criteria van IAS 38 worden afgeschreven over 3 jaar. De ontwikkelingskosten betreffen verbeteringen aan bestaande applicaties van Magellan. Opgelopen ontwikkelingskosten worden opgenomen als immateri\u00eble vaste activa, enkel en alleen als aan volgende voorwaarden is voldaan: Het is technisch haalbaar om het immateri\u00eble vaste actief af te werken zodat het beschikbaar is voor gebruik of verkoop; De intentie bestaat om het immateri\u00eble vaste actief af te werken en te gebruiken of te verkopen; Het is mogelijk om het immateri\u00eble vaste actief te gebruiken of te verkopen; Het is aantoonbaar hoe het immateri\u00eble vaste actief in de toekomst economisch voordeel zal opleveren; De juiste technische, financi\u00eble en andere hulpbronnen om de ontwikkeling te voltooien en het immateri\u00eble vaste actief te gebruiken en te verkopen, zijn aanwezig; De investeringen voor de ontwikkeling van het immateri\u00eble vaste actief kunnen op een betrouwbare manier worden gemeten. De externe kosten en de personeelskosten verbonden aan ontwikkeling komen in mindering van de respectievelijke rubrieken overige kosten en personeelskosten in de winst- en verliesrekening.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__29-1": {
"value": "(g) Immateri\u00eble vaste activa Immateri\u00eble vaste activa worden gewaardeerd aan kostprijs. Nadien worden zij gewaardeerd aan historische kostprijs min gecumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. Licenties, patenten en soortgelijke rechten Uitgaven voor aangekochte licenties en soortgelijke rechten worden geactiveerd en lineair afgeschreven over de contractuele looptijd, indien van toepassing, of over de geschatte gebruiksduur, die normaal ingeschat wordt op 5 jaar. Computersoftware Externe uitgaven voor de aankoop van computersoftware worden geactiveerd en afgeschreven over 5 jaar. Cli\u00ebnteel In het kader van de verwerving van Magellan SAS werd een gedeelte van de koopprijs toegewezen aan het cli\u00ebnteel. Deze post wordt afgeschreven over 10 jaar op basis van een specifieke analyse hieromtrent. In geval van bijzondere indicatoren rond impairment wordt er desgevallend een impairment toetsing verricht. De toetsing bestaat erin na te gaan in hoeverre de globale waarde van de actieve contracten de boekwaarde van het cli\u00ebnteel overtreft. Knowhow en IP Een gedeelte van de koopprijs van de aandelen van Magellan SAS werd toegewezen aan knowhow en IP. Dit gedeelte wordt afgeschreven over 20 jaar en wordt ook getoetst op impairment. Ontwikkeling Uitgaven ten gevolge van onderzoeksactiviteiten worden ten laste genomen van het resultaat in de periode dat ze gemaakt worden. Uitgaven gedurende de ontwikkelingsfase die voor activering in aanmerking komen op basis van de criteria van IAS 38 worden afgeschreven over 3 jaar. De ontwikkelingskosten betreffen verbeteringen aan bestaande applicaties van Magellan. Opgelopen ontwikkelingskosten worden opgenomen als immateri\u00eble vaste activa, enkel en alleen als aan volgende voorwaarden is voldaan: Het is technisch haalbaar om het immateri\u00eble vaste actief af te werken zodat het beschikbaar is voor gebruik of verkoop; De intentie bestaat om het immateri\u00eble vaste actief af te werken en te gebruiken of te verkopen; Het is mogelijk om het immateri\u00eble vaste actief te gebruiken of te verkopen; Het is aantoonbaar hoe het immateri\u00eble vaste actief in de toekomst economisch voordeel zal opleveren; De juiste technische, financi\u00eble en andere hulpbronnen om de ontwikkeling te voltooien en het immateri\u00eble vaste actief te gebruiken en te verkopen, zijn aanwezig; De investeringen voor de ontwikkeling van het immateri\u00eble vaste actief kunnen op een betrouwbare manier worden gemeten. De externe kosten en de personeelskosten verbonden aan ontwikkeling komen in mindering van de respectievelijke rubrieken overige kosten en personeelskosten in de winst- en verliesrekening.(7) Immateri\u00eble vaste activa Deze rubriek omvat voornamelijk de IP, know-how en het cli\u00ebnteel bij verwerving van Magellan en Payment Solutions, alsmede de kosten van ontwikkeling. De bewegingen voor het boekjaar 2023 zijn als volgt samen te vatten: Immateri\u00eble vaste activa Software, Cli\u00ebnteel (in kEUR) octrooien IP / know- Kosten van en licenties how ontwikkeling Totaal Bruto boekwaarde op 01.01.2023 1.779 1.545 5.128 3.587 12.039 Toevoegingen 83 135 - 447 665 Uitboekingen (149) (700) - (610) (1.459) Bruto boekwaarde op 31.12.2023 1.713 980 5.128 3.424 11.245 Gecum. afschr. (-) op 01.01.2023 1.779 1.020 1.965 3.186 7.950 Afschrijvingskost van het boekjaar - 154 230 417 801 Uitboekingen (149) (700) - (610) (1.459) Gecum. afschr. (-) op 31.12.2023 1.630 474 2.195 2.993 7.292 Netto boekwaarde op 31.12.2023 83 506 2.933 431 3.953 Voor het boekjaar 2022 kan de mutatietabel als volgt worden gepresenteerd: Immateri\u00eble vaste activa Software, Cli\u00ebnteel (in kEUR) octrooien IP / know- Kosten van en licenties how ontwikkeling Totaal Bruto boekwaarde op 01.01.2022 1.779 1.545 5.128 3.184 11.636 Toevoegingen - - - 403 403 Bruto boekwaarde op 31.12.2022 1.779 1.545 5.128 3.587 12.039 Gecum. afschr. (-) op 01.01.2022 1.779 880 1.735 2.792 7.186 Afschrijvingskost van het boekjaar - 140 230 394 764 Gecum. afschr. (-) op 31.12.2022 1.779 1.020 1.965 3.186 7.950 Netto boekwaarde op 31.12.2022 - 525 3.163 401 4.089 Software, octrooien en licenties betreffen eerder historische acquisities van het segment van de betaalterminals. De overige posten horen toe aan het software segment. De toevoegingen van 2023 enerzijds ontwikkeling van software ten belope van 447 kEUR t.o.v. 403 kEUR in 2022 (de enige acquisitie van 2022). Anderzijds heeft de groep 83 kEUR ge\u00efnvesteerd in operationele software en 135 kEUR in cli\u00ebnteel, deze laatste 2 beide bij Payment Solutions BV. De uitboekingen betreffen alle de immateri\u00eble activa EasyOrder BV, die ten gevolge van de asset deal niet langer deel uitmaken van het patrimonium van de Groep. Zij hadden reeds een netto boekwaarde van kEUR 0 eind 2022. De afschrijvingslast van het boekjaar 2023 bedraagt kEUR 801 in vergelijking met kEUR 764 in 2022. De toename is te wijten aan de stijging van de ontwikkelingskosten over de laatste 3 boekjaren en in mindere mate de andere acquisities van 2023.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__33": {
"value": "(h) Materi\u00eble vaste activa De materi\u00eble vaste activa worden gewaardeerd aan aanschaffingsprijs, verminderd met de geaccumuleerde afschrijvingen en eventuele bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode conform de geschatte levensduur van de activa, dewelke als volgt kunnen worden weergegeven: Afschrijvingsritme Duurtijd Gebouwen 20 jaar Machines en installaties 3-5 jaar Rollend materieel 5 jaar IT 3 jaar Meubilair 5-10 jaar Kortste duurtijd tussen de duur van het lease contract en de Gebruiksrechten vaste activa gebruiksduur van het actief Overige materi\u00eble vaste activa 9 jaar De Groep erkent en verwerkt alle lease contracten op dezelfde wijze, met uitzondering van korte termijn leases of activa met lage waarde. De Groep erkent lease gebruiksrechten op de startdatum van de overeenkomst. De gebruiksrechten (\u2018right-of-use assets\u2019) worden erkend ten belope van de kostprijs en worden afgeschreven via de lineaire methode over de restduur van het desbetreffend actief. De gebruiksrechten betreffen de huur van bedrijfspanden en er werd voor gekozen om deze categorie als een aparte klasse te presenteren binnen de materi\u00eble vaste activa. De afschrijvingsmethoden, gebruiksduur en restwaarde worden iedere rapporteringsdatum opnieuw ge\u00ebvalueerd. Overnamekosten en onderhouds-en reparatiekosten De kosten voor de herstelling of vervanging van een onderdeel van een materiaal vast actief worden geactiveerd op voorwaarde dat: de kostprijs van het actief betrouwbaar kan worden bepaald en; de kosten zullen resulteren in een toekomstig economisch voordeel Kosten die niet aan deze voorwaarden voldoen worden onmiddellijk opgenomen in de winst- en verliesrekening. Het niet langer in de balans opnemen van materi\u00eble vaste activa De kostprijs van buiten gebruik gestelde of op een andere wijze afgestoten activa en de hieraan verbonden totale afschrijving, wordt opgenomen in de winst- en verliesrekening als onderdeel van de winst of het verlies bij verkoop in het jaar waarin de verkoop plaatsvindt.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__35-1": {
"value": "(i) Voorraden De voorraden worden opgenomen tegen kostprijs of netto-opbrengstwaarde indien deze lager is. De netto-opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs in het kader van de normale bedrijfsuitvoering, verminderd met de geschatte kosten van voltooiing en verkoopkosten. De kostprijs wordt bepaald op basis van de individuele prijs van elk artikel. Voor nieuw aangekochte betaalterminals is de kostprijs de aanschaffingswaarde van het toestel. Voor reeds gebruikte betaalterminals is de kostprijs de individuele prijs. Deze wordt bepaald op basis van de aanschaffingsprijs min de gecumuleerde afschrijvingen. Voor de toepassing van de afschrijvingen wordt de levensduur van een betaalterminal ingeschat op 5 jaar. Via deze leeftijdsanalyse kan een accurate afwaardering van de reeds gebruikte betaalterminals worden toegepast. Ingeval er niet-verkoopbare of technologisch niet meer inzetbare betaalterminals worden ge\u00efdentificeerd, dan worden zij integraal afgewaardeerd.Een provisie voor te verwachten kredietverliezen (Expected Credit Losses of \u2018ECL\u2019) wordt erkend. De Groep kiest hierbij voor de vereenvoudigde aanpak die de kredietverliezen beschouwt over looptijd van de lease contracten m.b.t. de betaalterminals. Voor SWAPS of omwisselingen van toestellen is er geen specifiek kredietrisico. Bij stopzettingen en falingen is er dat wel. Voor het risico van stopzettingen en falingen worden de lease vorderingen onderworpen aan specifieke analyses inzake de inbaarheid op basis van een reeks parameters: ervaringscijfers inzake be\u00ebindigingen van contract (stopzettingen) en falingen, de dekking van de uitstaande vordering in geval van stopzetting van het contract door de toepassing van verbrekingsvergoedingen. Het risico op kredietverliezen bij stopzettingen van lease contracten is het grootst bij aanvang van het contract omdat de netto boekwaarde van de lease vordering dan het hoogst is. Dit risico neemt stelselmatig af tot aan het punt waarbij de netto boekwaarde gelijk wordt aan de verbrekingsvergoeding die in geval van eenzijdige opzeg van toepassing wordt. Dit heet het kantelpunt. De verhoging van de verbrekingsvergoeding heeft dit risico gereduceerd.(l) Bijzondere waardeverminderingen Jaarlijks controleert de Groep de boekwaarde van activa om te bepalen of er een indicatie is dat deze activa een waardevermindering opliepen. Indien er zo een indicatie bestaat, wordt om de omvang van de waardevermindering (indien nodig) te bepalen, de realiseerbare waarde van het actief ingeschat. Wanneer het niet mogelijk is om de realiseerbare waarde van een afzonderlijk actief te ramen, zal de Groep de realiseerbare waarde bepalen van de kasstroomgenererende eenheid tot dewelke de activa behoren. De realiseerbare waarde is de hoogste waarde van de re\u00eble waarde van een actief, verminderd met de verkoopkosten, en de gebruikswaarde. Om de gebruikswaarde te bepalen zullen de verwachte toekomstige kasstromen verdisconteerd worden naar hun huidige waarde tegen de verdisconteringsvoet die de huidige marktwaarderingen van de tijdswaarde van geld en de specifieke risico\u2019s van het actief reflecteren. Indien de realiseerbare waarde van een actief (of de kasstroomgenererende eenheid) lager geraamd wordt dan zijn boekwaarde, wordt de boekwaarde van het actief (kasstroomgenererende eenheid) verminderd tot zijn realiseerbare waarde. Deze bijzondere waardevermindering wordt onmiddellijk in de winst- en verliesrekening erkend onder een apart identificeerbare rubriek.Impairment van cli\u00ebnteel Elk jaar wordt er evenwel een impairment test verricht teneinde na te gaan of er geen bijzondere waardeverminderingen geregistreerd dienen te worden. De parameter die hierbij doorslaggevend is, is het aantal nog actieve contracten per jaareinde.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__37": {
"value": "(j) Vorderingen uit financi\u00eble lease Activa die onder financi\u00eble lease worden aangehouden, worden voorgesteld in de balans als een vordering voor een bedrag dat gelijk is aan de netto-investering in de lease. De verhuurprijs van een contract wordt opgesplitst tussen een netto-huur- en een onderhoudscomponent: De actuele waarde van de netto-huur over de volledige duurtijd (overwegend 60 maanden) van het contract wordt berekend aan de hand van de impliciete rentevoet van de lease. Deze netto actuele waarde wordt integraal als omzet geregistreerd in de maand van installatie van de onderliggende betaalterminal. Het verschil tussen de bruto en netto waarde wordt in de financi\u00eble opbrengsten opgenomen, cumulatief over de looptijd van de leaseovereenkomst. Op die manier wordt er een constant periodiek rendement behaald op de netto-investering in de lease (cfr. IFRS 16 Standaard Leases); De omzet met betrekking tot het onderhoud wordt gespreid, over de duurtijd van het contract, in opbrengst genomen aan nominale waarde (cfr. IFRS 15 Standaard opbrengsten uit contracten met klanten). De onderhoudscomponent wordt elk jaar onderworpen aan een ex post of nacalculatie Een provisie voor te verwachten kredietverliezen (Expected Credit Losses of \u2018ECL\u2019) wordt erkend. De Groep kiest hierbij voor de vereenvoudigde aanpak die de kredietverliezen beschouwt over looptijd van de lease contracten m.b.t. de betaalterminals. Voor SWAPS of omwisselingen van toestellen is er geen specifiek kredietrisico. Bij stopzettingen en falingen is er dat wel. Voor het risico van stopzettingen en falingen worden de lease vorderingen onderworpen aan specifieke analyses inzake de inbaarheid op basis van een reeks parameters: ervaringscijfers inzake be\u00ebindigingen van contract (stopzettingen) en falingen, de dekking van de uitstaande vordering in geval van stopzetting van het contract door de toepassing van verbrekingsvergoedingen. Het risico op kredietverliezen bij stopzettingen van lease contracten is het grootst bij aanvang van het contract omdat de netto boekwaarde van de lease vordering dan het hoogst is. Dit risico neemt stelselmatig af tot aan het punt waarbij de netto boekwaarde gelijk wordt aan de verbrekingsvergoeding die in geval van eenzijdige opzeg van toepassing wordt. Dit heet het kantelpunt. De verhoging van de verbrekingsvergoeding heeft dit risico gereduceerd. Het risico op kredietverliezen bij falingen is steeds aanwezig. Op basis van ervaringscijfers komt men uit op een afwaarderingspercentage dat wordt toegepast op de uitstaande leasevorderingen. Voor de geconsolideerde cijfers van 2023 werd een bijkomende voorziening aangelegd waarvoor we verwijzen naar de sectie schattingen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__39": {
"value": "(k) Financi\u00eble instrumenten Financi\u00eble activa en schulden worden initieel opgenomen tegen re\u00eble waarde en nadien aan geamortiseerde kostprijs. Financi\u00eble activa en financi\u00eble schulden worden erkend op de balans van de Groep wanneer de Groep een partij wordt bij de contractuele voorzieningen van het betrokken financieel instrument. Wanneer de contractuele rechten van de kasstromen van het financieel actief vervallen of wanneer het actief is getransfereerd en de transfer in aanmerking komt om niet langer te worden opgenomen, in de mate dat de risico\u2019s en beloningen van de rechthebbende zijn bewaard of getransfereerd, worden de financi\u00eble activa niet langer opgenomen in de balans. Financi\u00eble verplichtingen worden niet langer in de balans opgenomen wanneer die tenietgaan, dat wil zeggen wanneer de in het contract vastgelegde verplichting is nagekomen, ontbonden of vervallen. Momenteel houdt de Groep enkel niet afgeleide financi\u00eble instrumenten aan. De Groep beschikt over geen zekerheden of andere kredietbeschermingen m.b.t. de financi\u00eble activa. Handels- en overige vorderingen Vorderingen zijn niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten met vaste of bepaalbare betalingen die niet genoteerd worden op een actieve markt. Dergelijke financi\u00eble activa worden na initi\u00eble opname opgenomen aan geamortiseerde kostprijs door middel van de effectieve rentemethode, na aftrek van bijzondere waardeverminderingen. Bijzondere waardeverminderingen op deze vorderingen worden geregistreerd indien de boekwaarde hoger is dan de realiseerbare waarde en worden via de winst- en verliesrekening verwerkt. Deze vorderingen worden onderworpen aan een analyse m.b.t. te verwachten kredietverliezen (expected credit losses of \u2018ECL\u2019). De Groep kiest hierbij voor de vereenvoudigde methode die de kredietverliezen beschouwt op basis van de duurtijd van de handelsvorderingen en overige vorderingen op balansdatum. Historische insolventiecijfers worden daarbij in beschouwing genomen alsmede de terugbetalingscapaciteit van de debiteuren. Geldmiddelen en kasequivalenten Geldmiddelen en kasequivalenten worden in de balans opgenomen tegen nominale waarde. Zij omvatten kasmiddelen en banksaldi, alsook bankdeposito\u2019s en geldbeleggingen. Onder kasequivalenten wordt verstaan korte termijn (looptijd van hoogstens 3 maanden) investeringen of geldbeleggingen, die sterk liquide zijn en die niet onderhevig zijn aan significante risico\u2019s op waardeschommelingen. Eventuele negatieve geldmiddelen worden op korte termijn bij financi\u00eble instellingen weergegeven (\u2018bankschulden\u2019 of \u2018leningen\u2019). Handelsschulden Handelsschulden worden aanvankelijk gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en vervolgens tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__38": {
"value": "(k) Financi\u00eble instrumenten Financi\u00eble activa en schulden worden initieel opgenomen tegen re\u00eble waarde en nadien aan geamortiseerde kostprijs. Financi\u00eble activa en financi\u00eble schulden worden erkend op de balans van de Groep wanneer de Groep een partij wordt bij de contractuele voorzieningen van het betrokken financieel instrument. Wanneer de contractuele rechten van de kasstromen van het financieel actief vervallen of wanneer het actief is getransfereerd en de transfer in aanmerking komt om niet langer te worden opgenomen, in de mate dat de risico\u2019s en beloningen van de rechthebbende zijn bewaard of getransfereerd, worden de financi\u00eble activa niet langer opgenomen in de balans. Financi\u00eble verplichtingen worden niet langer in de balans opgenomen wanneer die tenietgaan, dat wil zeggen wanneer de in het contract vastgelegde verplichting is nagekomen, ontbonden of vervallen. Momenteel houdt de Groep enkel niet afgeleide financi\u00eble instrumenten aan. De Groep beschikt over geen zekerheden of andere kredietbeschermingen m.b.t. de financi\u00eble activa. Handels- en overige vorderingen Vorderingen zijn niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten met vaste of bepaalbare betalingen die niet genoteerd worden op een actieve markt. Dergelijke financi\u00eble activa worden na initi\u00eble opname opgenomen aan geamortiseerde kostprijs door middel van de effectieve rentemethode, na aftrek van bijzondere waardeverminderingen. Bijzondere waardeverminderingen op deze vorderingen worden geregistreerd indien de boekwaarde hoger is dan de realiseerbare waarde en worden via de winst- en verliesrekening verwerkt. Deze vorderingen worden onderworpen aan een analyse m.b.t. te verwachten kredietverliezen (expected credit losses of \u2018ECL\u2019). De Groep kiest hierbij voor de vereenvoudigde methode die de kredietverliezen beschouwt op basis van de duurtijd van de handelsvorderingen en overige vorderingen op balansdatum. Historische insolventiecijfers worden daarbij in beschouwing genomen alsmede de terugbetalingscapaciteit van de debiteuren. Geldmiddelen en kasequivalenten Geldmiddelen en kasequivalenten worden in de balans opgenomen tegen nominale waarde. Zij omvatten kasmiddelen en banksaldi, alsook bankdeposito\u2019s en geldbeleggingen. Onder kasequivalenten wordt verstaan korte termijn (looptijd van hoogstens 3 maanden) investeringen of geldbeleggingen, die sterk liquide zijn en die niet onderhevig zijn aan significante risico\u2019s op waardeschommelingen. Eventuele negatieve geldmiddelen worden op korte termijn bij financi\u00eble instellingen weergegeven (\u2018bankschulden\u2019 of \u2018leningen\u2019). Handelsschulden Handelsschulden worden aanvankelijk gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en vervolgens tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__41": {
"value": "Handels- en overige vorderingen Vorderingen zijn niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten met vaste of bepaalbare betalingen die niet genoteerd worden op een actieve markt. Dergelijke financi\u00eble activa worden na initi\u00eble opname opgenomen aan geamortiseerde kostprijs door middel van de effectieve rentemethode, na aftrek van bijzondere waardeverminderingen. Bijzondere waardeverminderingen op deze vorderingen worden geregistreerd indien de boekwaarde hoger is dan de realiseerbare waarde en worden via de winst- en verliesrekening verwerkt. Deze vorderingen worden onderworpen aan een analyse m.b.t. te verwachten kredietverliezen (expected credit losses of \u2018ECL\u2019). De Groep kiest hierbij voor de vereenvoudigde methode die de kredietverliezen beschouwt op basis van de duurtijd van de handelsvorderingen en overige vorderingen op balansdatum. Historische insolventiecijfers worden daarbij in beschouwing genomen alsmede de terugbetalingscapaciteit van de debiteuren.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__42-1": {
"value": "Geldmiddelen en kasequivalenten Geldmiddelen en kasequivalenten worden in de balans opgenomen tegen nominale waarde. Zij omvatten kasmiddelen en banksaldi, alsook bankdeposito\u2019s en geldbeleggingen. Onder kasequivalenten wordt verstaan korte termijn (looptijd van hoogstens 3 maanden) investeringen of geldbeleggingen, die sterk liquide zijn en die niet onderhevig zijn aan significante risico\u2019s op waardeschommelingen. Eventuele negatieve geldmiddelen worden op korte termijn bij financi\u00eble instellingen weergegeven (\u2018bankschulden\u2019 of \u2018leningen\u2019).(16) Liquide middelen De liquide middelen, of kas en kasequivalenten, evolueren als volgt: 31.12.2023 31.12.2022 Liquide middelen kEUR kEUR Liquide middelen 2.827 2.231 Totaal 2.827 2.231 In het kader van haar activiteiten als NSP (Network Service Provider) wordt de Groep geconfronteerd met het gegeven dat er geldbewegingen plaatsvinden over zogenaamde derdenrekeningen. Per 31 december is het saldo evenwel nihil voor de 2 boekjaren. Eind 2023 bedragen de liquide middelen kEUR 2.827, hetgeen een toename vertegenwoordigt van kEUR 596 in vergelijking met 2022. De toename zijn de eerste zichtbare tekenen van het positieve effect van het afstoten van de verlieslatende activiteit van EasyOrder. Voor een meer exhaustief beeld in de diverse bestanddelen van de kasstromen verwijzen wij naar het kasstroomoverzicht.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__44-1": {
"value": "Handelsschulden Handelsschulden worden aanvankelijk gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en vervolgens tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode.(22) Handelsschulden Deze rubriek kan als volgt worden gedetailleerd: 31.12.2023 31.12.2022 Handelsschulden kEUR kEUR Leveranciersschulden 2.004 2.071 Te ontvangen facturen 581 753 Totaal 2.585 2.824 De uitstaande leveranciersschulden kunnen als volgt worden uitgesplitst: 31.12.2023 31.12.2022 Leveranciersschulden Aantal kEUR AankEUR p.mtal Courante leveranciers p.m. 1.910 1.860 . 6 Interne consultants 7 94 211 Totaal 2.004 2.071 De interne consultants betreffen zelfstandigen die prestaties leveren voor de Groep, zoals o.a. de gewezen CEO en de in functie zijnde Officers. De vervaldagen van de leveranciersschulden kunnen als volgt gedetailleerd worden: Niet 1m-6m > 6m Totaal Vervaldagen leveranciersschulden vervallen kEUR kEUR kEUR kEUR Per 31.12.2023 562 1.049 393 2.004 Per 31.12.2022 1.955 76 40 2.071 De te ontvangen facturen ad 581 kEUR omvatten o.m. de provisies voor leveringen van betaalterminals, provisies voor te betalen commissies aan externe verkopers (Payment Solutions) alsook bonussen voor het management. De afname van de rubriek is o.m. te wijten aan belangrijke leveringen van betaalterminals eind 2022 in vergelijking met 2023.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__43-1": {
"value": "Handelsschulden Handelsschulden worden aanvankelijk gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en vervolgens tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode.56.2 Solvabiliteitsmaatstaven Bruto financi\u00eble schuld Deze maatstaf geeft weer welke de totale financi\u00eble schuld is, bij uitbreiding inclusief de leasing schulden en wordt weerhouden bij de berekening van de netto financi\u00eble schuld. 31.12.2023 31.12.2022 Bruto financi\u00eble schuld kEUR kEUR Leningen \u2013 langlopend 577 874 Leasing \u2013 langlopend 253 460 Leningen \u2013 kortlopend 297 558 Leasing \u2013 kortlopend 208 172 Bruto financi\u00eble schuld 1.335 2.064 Bruto financi\u00eble schuld exclusief leasing 874 1.432 Netto financi\u00eble schuld Deze maatstaf wordt gebruikt om van vertrekkende van de ondernemingswaarde (\u2018enterprise value\u2019) de eigen vermogenswaarde (\u2018net equity value\u2019) te bepalen. Het is een essentieel bestanddeel in het kader van waarderingen. 31.12.2023 31.12.2022 Netto financi\u00eble schuld kEUR kEUR Bruto financi\u00eble schuld 1.335 2.064 Min liquide middelen (2.827) (2.231) Netto financi\u00eble schuld - - Netto kas 1.492 167 Netto financi\u00eble schuld exclusief leasing - - Netto kas exclusief leasing 1.953 799 Graad van financi\u00eble onafhankelijkheid De graad van financi\u00eble onafhankelijkheid reflecteert de mate waarin de Groep met eigen vermogen is gefinancierd. 31.12.2023 31.12.2022 Graad van financi\u00eble onafhankelijkheid kEUR kEUR Graad financi\u00eble onafhankelijkheid (ruime zin) Eigen vermogen 29.800 29.532 Totaal passiva 39.181 39.737 Graad financi\u00eble onafhankelijkheid (ruime zin) = Eigen vermogen / totaal passiva (%) 76,1 74,3 Schuldgraad De schuldgraad is een weergave van de bruto financi\u00eble schuld ten opzichte van het balanstotaal. Het is een weergave van de mate waarin de Groep gefinancierd wordt door financi\u00eble schulden. 31.12.2023 31.12.2022 Schuldgraad kEUR kEUR Schuldgraad (ruime zin) Leningen \u2013 langlopend en kortlopend 874 1.432 Leasing \u2013 langlopend en kortlopend 461 632 Bruto financi\u00eble schuld 1.335 2.064 Totaal passiva 39.181 39.737 Schuldgraad (ruime zin) = Bruto financi\u00eble schuld / totaal passiva (%) 3,4 5,2 Schuldgraad (enge zin) Bruto financi\u00eble schuld, exclusief leasing 874 1.432 Totaal passiva 39.181 39.737 Schuldgraad (enge zin) = 2,2 3,6 Bruto financi\u00eble schuld exclusief leasing / totaal passiva (%) ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__47": {
"value": "(l) Bijzondere waardeverminderingen Jaarlijks controleert de Groep de boekwaarde van activa om te bepalen of er een indicatie is dat deze activa een waardevermindering opliepen. Indien er zo een indicatie bestaat, wordt om de omvang van de waardevermindering (indien nodig) te bepalen, de realiseerbare waarde van het actief ingeschat. Wanneer het niet mogelijk is om de realiseerbare waarde van een afzonderlijk actief te ramen, zal de Groep de realiseerbare waarde bepalen van de kasstroomgenererende eenheid tot dewelke de activa behoren. De realiseerbare waarde is de hoogste waarde van de re\u00eble waarde van een actief, verminderd met de verkoopkosten, en de gebruikswaarde. Om de gebruikswaarde te bepalen zullen de verwachte toekomstige kasstromen verdisconteerd worden naar hun huidige waarde tegen de verdisconteringsvoet die de huidige marktwaarderingen van de tijdswaarde van geld en de specifieke risico\u2019s van het actief reflecteren. Indien de realiseerbare waarde van een actief (of de kasstroomgenererende eenheid) lager geraamd wordt dan zijn boekwaarde, wordt de boekwaarde van het actief (kasstroomgenererende eenheid) verminderd tot zijn realiseerbare waarde. Deze bijzondere waardevermindering wordt onmiddellijk in de winst- en verliesrekening erkend onder een apart identificeerbare rubriek.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__48": {
"value": "(m) Eigen vermogensinstrumenten en eigen aandelen De eigen vermogensinstrumenten die worden uitgegeven door de Groep, worden gewaardeerd tegen ontvangen opbrengsten. Rechtstreekse uitgiftekosten worden in mindering verwerkt op het eigen vermogen. Ingekochte eigen aandelen worden geboekt voor het bedrag inclusief direct toerekenbare kosten. Zij komen in mindering in het eigen vermogen. Vervreemdingen van eigen aandelen leiden tot de omgekeerde beweging. Eventuele afwaarderingen van ingekochte eigen aandelen worden verwerkt als een beweging van de eigen aandelen en van het overgedragen resultaat en zijn derhalve neutraal binnen het geconsolideerd eigen vermogen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__49": {
"value": "(n) Vergoedingen in de vorm van eigen vermogensinstrumenten De Groep voorziet in op aandelen gebaseerde, in vermogensinstrumenten, afgewikkelde betalingen aan werknemers. In eigenvermogensinstrumenten afgewikkelde op aandelen gebaseerde betalingen worden opgenomen tegen re\u00eble waarde (zonder rekening te houden met het effect van niet-marktgereglementeerde toezeggingsvoorwaarden) op de toekenningsdatum. De re\u00eble waarde bepaald op de toekenningsdatum van in eigenvermogensinstrumenten afgewikkelde op aandelen gebaseerde betalingen wordt ten laste genomen van het resultaat met daartegenover een toename van het eigen vermogen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForWarrantsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__50": {
"value": "(p) Erkenning van opbrengsten Opbrengsten worden opgenomen als het waarschijnlijk is dat de economische voordelen met betrekking tot de transactie naar de onderneming zullen vloeien en als het bedrag van de opbrengsten op een betrouwbare wijze kan gemeten worden. Omzet wordt opgenomen na aftrek van omzetbelastingen en kortingen. p.1. Verkoop van goederen Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden opgenomen als de levering en ook de volledige overdracht van risico\u2019s en voordelen heeft plaatsgevonden. p.2. Lease opbrengsten Opbrengsten met betrekking tot contracten inzake de verhuur van betaalterminals worden verwerkt overeenkomstig de Standaard IFRS 16 Leases, vanuit de optiek van leasinggever (\u2018lessor\u2019), voor het gedeelte van de netto huur. Onder netto huur wordt verstaan de huurprijs van het lease contract verminderd met de (stand alone) prijs van het onderhoud. De netto huur wordt verwerkt volgens de principes van de IFRS 16 Standaard (Leases) terwijl het onderhoud in resultaat wordt genomen conform de bepalingen van de IFRS 15 Standaard (Opbrengsten uit contracten met klanten). De boekhoudkundige verwerking is als volgt: Bij installatie van de betrokken betaalterminal wordt de contractuele omzet erkend. De netto contante waarde van het lease contract wordt in omzet geboekt en opgenomen als lease vordering op de balans (lange termijn en korte termijn bestanddeel) De contractuele verhuurprijs wordt in twee bestanddelen gesplitst: de netto huur, zijnde de bruto huur min de onderhoudscomponent, die als een financi\u00eble lease wordt verwerkt en anderzijds de onderhoudscomponent, die een apart erkenningspatroon volgt (zie infra) De bepaling van de netto contante waarde gebeurt op basis van de impliciete rentevoet van het leasecontract De kost van de betaalterminal wordt verwerkt onder de kostprijs der verkopen Gedurende de looptijd van het contract wordt er uitgefactureerd op trimestri\u00eble basis. Daarbij wordt de gefactureerde omzet niet weerhouden onder IFRS en wordt hetzelfde bedrag in mindering gebracht van de financi\u00eble lease vorderingen Er wordt een financi\u00eble opbrengst in rekening gebracht gedurende de looptijd van het contract op basis van de impliciete rentevoet Op het einde van het contract is de netto boekwaarde van het financi\u00eble lease contract nul ten gevolge van bovenstaande aanpak Er is geen residuwaarde bedongen in het contract. De klant kan dus op het einde van het contract niet de geleasde betaalterminal verwerven en dient deze terug te bezorgen Een financi\u00eble lease contract kan tussentijds vervroegd worden be\u00ebindigd omwille van diverse oorzaken : een SWAP (omwisseling van toestel), een vervroegde stopzetting van het contract of een faling. Bij een SWAP zal er een nieuw lease contract getekend worden waardoor het initi\u00eble contract automatisch en kosteloos ten einde komt. De reeds gebruikte betaalterminal wordt terug ontvangen en omgewisseld door het nieuwe toestel. In geval van een SWAP (toestel X wordt vervangen door toestel Y) of een stopzetting is de boekhoudkundige verwerking van het be\u00ebindigen van het contract analoog. Het saldo van de netto boekwaarde van de financi\u00eble lease vordering (contract X) wordt geannuleerd, hetgeen leidt tot een negatieve IFRS omzet. Anderzijds geeft het nieuw getekend contract (contract Y) aanleiding tot het erkennen van nieuwe IFRS omzet. Tesamen beschouwd betekent dit in het geval van een SWAP een netto-aangroei van de IFRS omzet. Bij een vervroegde stopzetting van het contract kan Keyware aanspraak maken op een contractuele bepaalde verbrekingsvergoeding onder de vorm van een vast bedrag. Deze wordt dus erkend op het moment dat het contract administratief is afgesloten, en dit is in het bijzonder na de fysieke ontvangst van de betaalterminal. In zo\u2019n geval wordt het saldo van de netto boekwaarde van de financi\u00eble lease vordering geannuleerd. De negatieve impact verbonden aan deze verwerking wordt in mindering gebracht van de verbrekingsvergoeding. Op die manier wordt de netto baat of de netto last m.b.t. de verbrekingsvergoedingen bekomen en separaat gepresenteerd. Tenslotte, in geval van een faling of een insolventie wordt op analoge wijze de netto boekwaarde afgeboekt, maar de afboeking wordt in de winst- en verliesrekening gepresenteerd onder de bijzondere waardeverminderingsverliezen op debiteuren. Het gedeelte van dergelijke verliezen dat betrekking heeft op de omzet van het boekjaar zelf wordt evenwel niet in beschouwing genomen bij de bepaling van de EBITDA. Wij verwijzen hierbij naar de Alternatieve Prestatiemaatstaven (noot 56). Indien een klant bij afloop van het contract ervoor opteert om de betaalterminal langer te gebruiken is er sprake van een stilzwijgende verlenging (\u2018silent renewal\u2019) voor een periode van \u00e9\u00e9n jaar. Dezelfde principes van boekhoudkundige verwerking worden toegepast. Het erkennen van de omzet geschiedt op het moment dat het contract administratief stilzwijgend is verlengd. Als de klant niet het initiatief neemt tot het terugsturen van de betaalterminal, dan wordt uitgegaan van een stilzwijgend akkoord om de lease met 12 maanden te verlengen. Dit kan meerdere keren opeenvolgend geschieden. De gebruikte impliciete rentevoet voor de verhuuropbrengsten bedraagt onveranderd 5%. Een 1% hogere of lagere factor zou een impact hebben op de erkende 2023 groepsomzet van betaalterminals voor respectievelijk -1,89 % (- kEUR 124) en + 1,98 % (+ kEUR 130). Voor meer uitleg hieromtrent verwijzen we naar hetgeen besproken onder vorderingen uit financi\u00eble lease. Simulatie van de omzet bij wijziging van de discontofactor Gebruikte 1% hogere factor 1% lagere factor discontofactor Boekjaar 2022 5,00% -1,99% 2,10% Boekjaar 2023 5,00% -1,89% 1,98% Alle lease contracten van de Groep worden volgens deze principes verwerkt. Opbrengsten gerelateerd aan onderhoudscontracten en andere contracten voor welke een specifieke dienst is geleverd gedurende een contractueel overeengekomen periode, worden op lineaire basis erkend gedurende de duur van het contract omdat de prestatie continu is. Wat de onderhoudscomponenten betreft bij een financi\u00eble lease wordt haar stand alone prijs bepaald via een kostplus marge benadering. Hierbij wordt de kost van het onderhoud berekend en wordt deze vervolgens vermeerderd met de brutomarge toeslag. De kostprijs omvat de kost van het verkoopspersoneel en andere direct toewijsbare kosten evenals een gedeelte van de overheadkosten dat eveneens kan worden toegewezen. De onderhoudscomponent wordt op jaarlijkse basis nagerekend in functie van de effectieve jaarkost van het onderhoud. Een hogere onderhoudskost impliceert een lagere netto huur en vice versa. p.3. Autorisatie-inkomsten Opbrengsten gerelateerd aan autorisaties worden aan bruto bedragen verwerkt. De door de handelaar betaalde commissies aan de betaalpartner, of de meer gangbare term acquirer, (\u2018MSC\u2019 of Merchant Service Charge) worden beschouwd als de bruto-omzet terwijl de gerelateerde kosten separaat worden opgenomen onder de rubriek kostprijs der verkopen. Deze acquirer is de betaalpartner van Keyware die de betalingen verwerkt. De betalingen die de handelaren ontvangen m.b.t. hun verkopen vloeien over de bankrekeningen van de acquirers en nooit over de bankrekeningen van Keyware. De door de handelaar betaalde Merchant Service Charge kan analytisch in diverse bestanddelen worden ontleed, die elk toekomen aan een welbepaalde partij: De interchange fee, een vergoeding die de acquirer per transactie betaalt aan de kaartuitgever (meestal een bankinstelling). Voor kaarten uitgegeven in de Europese Unie is er regelgeving die de kost hiervan beperkt (0,2% van de waarde van de debetverrichting ofwel 0,3% van de waarde van de creditverrichting) De scheme fee die een vergoeding behelst voor de kosten gedragen door de schemes of the brands (VISA, Mastercard, Amex, \u2026) De service fee voor de acquirer als vergoeding voor de geleverde diensten m.b.t. het verwerken van de transacties, de uitbetaling van de gelden en de rapportering De (netto) commissies die Keyware ontvangt worden dus door de acquirer betaald en komen als het ware in mindering van zijn eigen service fee en die betaald wordt op grond van een contractuele overeenkomst. Telkenmale er een overdracht is van een dienst naar de handelaar toe is dit een performantieverplichting voor de acquirer. Vanaf dan kan Keyware aanspraak maken op deze (netto) commissies. Deze specifieke boekhoudkundige presentatie is mogelijk gemaakt door de bepalingen van de Interchange Fee Regulation (IFR), waardoor er een hogere transparantie werd bekomen in de diverse componenten van de kostenstructuur der betalingen. Het separaat voorstellen van de gerelateerde kosten en de bruto omzet wordt upgrossing of brutering genaamd. Een dergelijke brutering is slechts mogelijk in het geval dat Keyware hierbij als Principaal kwalificeert. Dit betekent concreet dat de Merchant Service Charge wordt voorgesteld als (de eigen)omzet. Het kwalificeren als Principaal volgt uit onderstaande : Keyware heeft de controle om het recht te bekomen van een dienst vanwege de acquirer; Keyware controleert het goed of de dienst vooraleer deze kan worden overgedragen aan de klant; Keyware kan tijdens de looptijd van het contract naar eigen goeddunken van acquirer veranderen; Keyware is betrokken bij zowel het verhuren of verkopen van de betaalterminals als bij de transacties die eraan zijn verbonden; Keyware draagt het voorraadrisico verbonden aan de betaalterminal p.4. Software Wat het software segment betreft kunnen er drie prestaties of componenten worden onderscheiden: Verkoop van de licentie; Implementatie van de licentie; Onderhoud van de licentie Men onderscheidt zowel statische als dynamische licenties. Gaat het om een gebruiksrecht, dan is er sprake van een \u201cstatische\u201d licentie. De klant verwerft meteen de controle over de geleverde software, hij kan de intellectuele eigendom meteen gebruiken. Bij zo\u2019n statische licentie is er geen bijkomende activiteit nodig door de entiteit om die licentie te doen evolueren. In een dergelijk geval gebeurt de omzeterkenning voor het volledige bedrag bij ondertekening, onafgezien van bijzondere modaliteiten zoals een eventuele facturatie in schijven. Verkoop van de licenties vallen hier onder. In geval van een toegangsrecht, of een \u201cdynamische licentie\u201d is dit niet het geval. Daar is de prestatie en derhalve omzeterkenning in de tijd te spreiden op continue basis over de levensduur van de licentie en rekening houdend met de aanpassingen die de entiteit kan aanbrengen. Dit geldt als aan de 3 onderstaande criteria is voldaan: Het contract voorziet dat de entiteit prestaties verricht die de intellectuele eigendom aangrijpend impacteren De licentie stelt de klant bloot aan zowel de positieve als de negatieve effecten van de activiteiten van de entiteit Het presteren van de activiteiten zelf leidt niet tot een apart actief of dienst voor de klant De onderhoudscontracten worden volgende deze bepalingen verwerkt. Indien zij worden vooruit gefactureerd, dan geschiedt de omzeterkenning prorata temporis. Een verschillende omzeterkenning stelt zich in geval van verkochte licenties met variabele vergoedingen (zoals bv royalties), waarin een minimale vergoeding wordt bedongen maar evenwel gespreid in de tijd wordt gefactureerd. In dergelijke gevallen dient de minimaal verwachte vergoeding meteen als omzet te worden erkend als zij vaststaand lijkt en worden de latere afwijkingen (meer opbrengsten) verwerkt in de desbetreffende perioden. De frequentie van dergelijke contracten is bijzonder laag.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__51": {
"value": "p.2. Lease opbrengsten Opbrengsten met betrekking tot contracten inzake de verhuur van betaalterminals worden verwerkt overeenkomstig de Standaard IFRS 16 Leases, vanuit de optiek van leasinggever (\u2018lessor\u2019), voor het gedeelte van de netto huur. Onder netto huur wordt verstaan de huurprijs van het lease contract verminderd met de (stand alone) prijs van het onderhoud. De netto huur wordt verwerkt volgens de principes van de IFRS 16 Standaard (Leases) terwijl het onderhoud in resultaat wordt genomen conform de bepalingen van de IFRS 15 Standaard (Opbrengsten uit contracten met klanten). De boekhoudkundige verwerking is als volgt: Bij installatie van de betrokken betaalterminal wordt de contractuele omzet erkend. De netto contante waarde van het lease contract wordt in omzet geboekt en opgenomen als lease vordering op de balans (lange termijn en korte termijn bestanddeel) De contractuele verhuurprijs wordt in twee bestanddelen gesplitst: de netto huur, zijnde de bruto huur min de onderhoudscomponent, die als een financi\u00eble lease wordt verwerkt en anderzijds de onderhoudscomponent, die een apart erkenningspatroon volgt (zie infra) De bepaling van de netto contante waarde gebeurt op basis van de impliciete rentevoet van het leasecontract De kost van de betaalterminal wordt verwerkt onder de kostprijs der verkopen Gedurende de looptijd van het contract wordt er uitgefactureerd op trimestri\u00eble basis. Daarbij wordt de gefactureerde omzet niet weerhouden onder IFRS en wordt hetzelfde bedrag in mindering gebracht van de financi\u00eble lease vorderingen Er wordt een financi\u00eble opbrengst in rekening gebracht gedurende de looptijd van het contract op basis van de impliciete rentevoet Op het einde van het contract is de netto boekwaarde van het financi\u00eble lease contract nul ten gevolge van bovenstaande aanpak Er is geen residuwaarde bedongen in het contract. De klant kan dus op het einde van het contract niet de geleasde betaalterminal verwerven en dient deze terug te bezorgen Een financi\u00eble lease contract kan tussentijds vervroegd worden be\u00ebindigd omwille van diverse oorzaken : een SWAP (omwisseling van toestel), een vervroegde stopzetting van het contract of een faling. Bij een SWAP zal er een nieuw lease contract getekend worden waardoor het initi\u00eble contract automatisch en kosteloos ten einde komt. De reeds gebruikte betaalterminal wordt terug ontvangen en omgewisseld door het nieuwe toestel. In geval van een SWAP (toestel X wordt vervangen door toestel Y) of een stopzetting is de boekhoudkundige verwerking van het be\u00ebindigen van het contract analoog. Het saldo van de netto boekwaarde van de financi\u00eble lease vordering (contract X) wordt geannuleerd, hetgeen leidt tot een negatieve IFRS omzet. Anderzijds geeft het nieuw getekend contract (contract Y) aanleiding tot het erkennen van nieuwe IFRS omzet. Tesamen beschouwd betekent dit in het geval van een SWAP een netto-aangroei van de IFRS omzet. Bij een vervroegde stopzetting van het contract kan Keyware aanspraak maken op een contractuele bepaalde verbrekingsvergoeding onder de vorm van een vast bedrag. Deze wordt dus erkend op het moment dat het contract administratief is afgesloten, en dit is in het bijzonder na de fysieke ontvangst van de betaalterminal. In zo\u2019n geval wordt het saldo van de netto boekwaarde van de financi\u00eble lease vordering geannuleerd. De negatieve impact verbonden aan deze verwerking wordt in mindering gebracht van de verbrekingsvergoeding. Op die manier wordt de netto baat of de netto last m.b.t. de verbrekingsvergoedingen bekomen en separaat gepresenteerd. Tenslotte, in geval van een faling of een insolventie wordt op analoge wijze de netto boekwaarde afgeboekt, maar de afboeking wordt in de winst- en verliesrekening gepresenteerd onder de bijzondere waardeverminderingsverliezen op debiteuren. Het gedeelte van dergelijke verliezen dat betrekking heeft op de omzet van het boekjaar zelf wordt evenwel niet in beschouwing genomen bij de bepaling van de EBITDA. Wij verwijzen hierbij naar de Alternatieve Prestatiemaatstaven (noot 56). Indien een klant bij afloop van het contract ervoor opteert om de betaalterminal langer te gebruiken is er sprake van een stilzwijgende verlenging (\u2018silent renewal\u2019) voor een periode van \u00e9\u00e9n jaar. Dezelfde principes van boekhoudkundige verwerking worden toegepast. Het erkennen van de omzet geschiedt op het moment dat het contract administratief stilzwijgend is verlengd. Als de klant niet het initiatief neemt tot het terugsturen van de betaalterminal, dan wordt uitgegaan van een stilzwijgend akkoord om de lease met 12 maanden te verlengen. Dit kan meerdere keren opeenvolgend geschieden. De gebruikte impliciete rentevoet voor de verhuuropbrengsten bedraagt onveranderd 5%. Een 1% hogere of lagere factor zou een impact hebben op de erkende 2023 groepsomzet van betaalterminals voor respectievelijk -1,89 % (- kEUR 124) en + 1,98 % (+ kEUR 130). Voor meer uitleg hieromtrent verwijzen we naar hetgeen besproken onder vorderingen uit financi\u00eble lease. Simulatie van de omzet bij wijziging van de discontofactor Gebruikte 1% hogere factor 1% lagere factor discontofactor Boekjaar 2022 5,00% -1,99% 2,10% Boekjaar 2023 5,00% -1,89% 1,98% Alle lease contracten van de Groep worden volgens deze principes verwerkt. Opbrengsten gerelateerd aan onderhoudscontracten en andere contracten voor welke een specifieke dienst is geleverd gedurende een contractueel overeengekomen periode, worden op lineaire basis erkend gedurende de duur van het contract omdat de prestatie continu is. Wat de onderhoudscomponenten betreft bij een financi\u00eble lease wordt haar stand alone prijs bepaald via een kostplus marge benadering. Hierbij wordt de kost van het onderhoud berekend en wordt deze vervolgens vermeerderd met de brutomarge toeslag. De kostprijs omvat de kost van het verkoopspersoneel en andere direct toewijsbare kosten evenals een gedeelte van de overheadkosten dat eveneens kan worden toegewezen. De onderhoudscomponent wordt op jaarlijkse basis nagerekend in functie van de effectieve jaarkost van het onderhoud. Een hogere onderhoudskost impliceert een lagere netto huur en vice versa.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__52": {
"value": "(q) Financieringsbaten- en lasten Financieringsbaten omvatten enerzijds de rentebaten op ge\u00efnvesteerde gelden. Rentebaten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen voor zover ze verworven zijn en over de periode waarop ze betrekking hebben. Anderzijds bevatten de financieringsbaten tevens de financi\u00eble opbrengst met betrekking tot de contracten die als financi\u00eble leasing worden verwerkt. Daarbij gebeurt de in resultaatneming op basis van de discontofactor die gold in het jaar van aanvang van het contract. Financi\u00eble kosten hebben betrekking op intresten en andere kosten verbonden aan leningen alsmede intresten op aflossingen van leasing. Alle financi\u00eble kosten worden geboekt op het moment dat ze zich voordoen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__53": {
"value": "(r) Belastingen De belastingen op het resultaat van het boekjaar betreffen de verschuldigde belastingen alsook de uitgestelde belastingen en worden gerapporteerd in overeenstemming met IAS 12, \u201cWinstbelastingen\u201d. Actuele belastingen Actuele belastingen zijn de te verwachten te betalen belasting op het belastbare resultaat van het boekjaar, met toepassing van belastingvoeten en belastingwetgeving waarvan het wetgevingsproces (materieel) is afgesloten op balansdatum, evenals elke correctie op te betalen belastingen over voorgaande boekjaren. Uitgestelde belastingen Uitgestelde belastingen worden berekend volgens de methode van de balansschuld (\u2018balance sheet liability method\u2019), waarbij tijdelijke verschillen worden beschouwd tussen de boekwaarde van activa en passiva in de financi\u00eble rapportering en de fiscale boekwaarde. Uitgestelde belastingverplichtingen (passieve latente belastingen) worden voor alle belastbare tijdelijke verschillen geboekt. Uitgestelde belastingverplichtingen zijn echter niet opgenomen in de balans voor (i) de eerste opname van goodwill en (ii) voor de eerste opname van een actief of een verplichting in een transactie anders dan een bedrijfscombinatie die op het moment van de transactie geen invloed heeft op de commerci\u00eble winst of de fiscale winst (of het fiscaal verlies). Bij belastbare tijdelijke verschillen die verband houden met investeringen in dochterondernemingen en belangen in joint ventures, worden uitgestelde belastingverplichtingen niet erkend, wanneer het tijdstip waarop het tijdelijke verschil kan worden afgewikkeld, kan worden bepaald door de moedermaatschappij en het waarschijnlijk is dat het tijdelijke verschil in de nabije toekomst niet zal worden afgewikkeld. Voor alle verrekenbare tijdelijke verschillen, fiscale verliezen en fiscale tegoeden dient een uitgestelde belastingvordering (actieve latente belastingen) te worden opgenomen, in zoverre het waarschijnlijk is dat er fiscale winst beschikbaar zal zijn waarmee de verrekenbare tijdelijke verschillen, fiscale verliezen en fiscale tegoeden kunnen verrekend worden. Verrekenbare tijdelijke verschillen die voortvloeien uit financi\u00eble lease contracten worden enkel opgenomen indien het tijdelijke verschil in de nabije toekomst zal worden afgewikkeld en indien er fiscale winst beschikbaar zal zijn die kan worden aangewend voor het tijdelijke verschil. Uitgestelde belastingvorderingen verbonden aan niet-gebruikte fiscale verliezen worden enkel geboekt als het waarschijnlijk is dat er in de nabije toekomst voldoende belastbare winsten kunnen worden gerealiseerd waarmee de niet-gebruikte fiscale verliezen kunnen worden gecompenseerd. De boekwaarde van de uitgestelde belastingvordering wordt op elke balansdatum herzien en verminderd voor zover het niet langer waarschijnlijk is dat voldoende belastbare winst voorhanden is om het geheel of een gedeelte van de uitgestelde belastingvordering aan te wenden. Uitgestelde belastingvorderingen en - verplichtingen worden gewaardeerd tegen de belastings-tarieven die naar verwachting van toepassing zullen zijn op de periode waarin de vordering wordt gerealiseerd of de verplichting wordt afgewikkeld, op basis van de belastingtarieven en de belastingwetgeving waarvan het wetgevingsproces (materieel) is afgesloten op het moment van de afsluiting van de jaarrekening. Uitgestelde belastingvorderingen en - verplichtingen worden gesaldeerd indien er een in rechte afdwingbaar recht bestaat om actuele belastingvorderingen met actuele belastingverplichtingen te salderen en de uitgestelde belastingen verband houden met dezelfde belastbare entiteit en dezelfde belastingautoriteit. Tenslotte wordt in geval van toepassing van de groepsbijdrage de economisch effectieve (en lagere) vennootschapsbelastingkost gepresenteerd. Onzekerheden rond de behandeling van winstbelastingen Hierbij verwijzen wij naar de beoordelingen en schattingen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__54": {
"value": "uitgestelde belastingen en worden gerapporteerd in overeenstemming met IAS 12, \u201cWinstbelastingen\u201d. Actuele belastingen Actuele belastingen zijn de te verwachten te betalen belasting op het belastbare resultaat van het boekjaar, met toepassing van belastingvoeten en belastingwetgeving waarvan het wetgevingsproces (materieel) is afgesloten op balansdatum, evenals elke correctie op te betalen belastingen over voorgaande boekjaren. Uitgestelde belastingen Uitgestelde belastingen worden berekend volgens de methode van de balansschuld (\u2018balance sheet liability method\u2019), waarbij tijdelijke verschillen worden beschouwd tussen de boekwaarde van activa en passiva in de financi\u00eble rapportering en de fiscale boekwaarde. Uitgestelde belastingverplichtingen (passieve latente belastingen) worden voor alle belastbare tijdelijke verschillen geboekt. Uitgestelde belastingverplichtingen zijn echter niet opgenomen in de balans voor (i) de eerste opname van goodwill en (ii) voor de eerste opname van een actief of een verplichting in een transactie anders dan een bedrijfscombinatie die op het moment van de transactie geen invloed heeft op de commerci\u00eble winst of de fiscale winst (of het fiscaal verlies). Bij belastbare tijdelijke verschillen die verband houden met investeringen in dochterondernemingen en belangen in joint ventures, worden uitgestelde belastingverplichtingen niet erkend, wanneer het tijdstip waarop het tijdelijke verschil kan worden afgewikkeld, kan worden bepaald door de moedermaatschappij en het waarschijnlijk is dat het tijdelijke verschil in de nabije toekomst niet zal worden afgewikkeld. Voor alle verrekenbare tijdelijke verschillen, fiscale verliezen en fiscale tegoeden dient een uitgestelde belastingvordering (actieve latente belastingen) te worden opgenomen, in zoverre het waarschijnlijk is dat er fiscale winst beschikbaar zal zijn waarmee de verrekenbare tijdelijke verschillen, fiscale verliezen en fiscale tegoeden kunnen verrekend worden. Verrekenbare tijdelijke verschillen die voortvloeien uit financi\u00eble lease contracten worden enkel opgenomen indien het tijdelijke verschil in de nabije toekomst zal worden afgewikkeld en indien er fiscale winst beschikbaar zal zijn die kan worden aangewend voor het tijdelijke verschil. Uitgestelde belastingvorderingen verbonden aan niet-gebruikte fiscale verliezen worden enkel geboekt als het waarschijnlijk is dat er in de nabije toekomst voldoende belastbare winsten kunnen worden gerealiseerd waarmee de niet-gebruikte fiscale verliezen kunnen worden gecompenseerd. De boekwaarde van de uitgestelde belastingvordering wordt op elke balansdatum herzien en verminderd voor zover het niet langer waarschijnlijk is dat voldoende belastbare winst voorhanden is om het geheel of een gedeelte van de uitgestelde belastingvordering aan te wenden. Uitgestelde belastingvorderingen en - verplichtingen worden gewaardeerd tegen de belastings-tarieven die naar verwachting van toepassing zullen zijn op de periode waarin de vordering wordt gerealiseerd of de verplichting wordt afgewikkeld, op basis van de belastingtarieven en de belastingwetgeving waarvan het wetgevingsproces (materieel) is afgesloten op het moment van de afsluiting van de jaarrekening. Uitgestelde belastingvorderingen en - verplichtingen worden gesaldeerd indien er een in rechte afdwingbaar recht bestaat om actuele belastingvorderingen met actuele belastingverplichtingen te salderen en de uitgestelde belastingen verband houden met dezelfde belastbare entiteit en dezelfde belastingautoriteit. Tenslotte wordt in geval van toepassing van de groepsbijdrage de economisch effectieve (en lagere) vennootschapsbelastingkost gepresenteerd.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__55-1": {
"value": "uitgestelde belastingen en worden gerapporteerd in overeenstemming met IAS 12, \u201cWinstbelastingen\u201d. Actuele belastingen Actuele belastingen zijn de te verwachten te betalen belasting op het belastbare resultaat van het boekjaar, met toepassing van belastingvoeten en belastingwetgeving waarvan het wetgevingsproces (materieel) is afgesloten op balansdatum, evenals elke correctie op te betalen belastingen over voorgaande boekjaren. Uitgestelde belastingen Uitgestelde belastingen worden berekend volgens de methode van de balansschuld (\u2018balance sheet liability method\u2019), waarbij tijdelijke verschillen worden beschouwd tussen de boekwaarde van activa en passiva in de financi\u00eble rapportering en de fiscale boekwaarde. Uitgestelde belastingverplichtingen (passieve latente belastingen) worden voor alle belastbare tijdelijke verschillen geboekt. Uitgestelde belastingverplichtingen zijn echter niet opgenomen in de balans voor (i) de eerste opname van goodwill en (ii) voor de eerste opname van een actief of een verplichting in een transactie anders dan een bedrijfscombinatie die op het moment van de transactie geen invloed heeft op de commerci\u00eble winst of de fiscale winst (of het fiscaal verlies). Bij belastbare tijdelijke verschillen die verband houden met investeringen in dochterondernemingen en belangen in joint ventures, worden uitgestelde belastingverplichtingen niet erkend, wanneer het tijdstip waarop het tijdelijke verschil kan worden afgewikkeld, kan worden bepaald door de moedermaatschappij en het waarschijnlijk is dat het tijdelijke verschil in de nabije toekomst niet zal worden afgewikkeld. Voor alle verrekenbare tijdelijke verschillen, fiscale verliezen en fiscale tegoeden dient een uitgestelde belastingvordering (actieve latente belastingen) te worden opgenomen, in zoverre het waarschijnlijk is dat er fiscale winst beschikbaar zal zijn waarmee de verrekenbare tijdelijke verschillen, fiscale verliezen en fiscale tegoeden kunnen verrekend worden. Verrekenbare tijdelijke verschillen die voortvloeien uit financi\u00eble lease contracten worden enkel opgenomen indien het tijdelijke verschil in de nabije toekomst zal worden afgewikkeld en indien er fiscale winst beschikbaar zal zijn die kan worden aangewend voor het tijdelijke verschil. Uitgestelde belastingvorderingen verbonden aan niet-gebruikte fiscale verliezen worden enkel geboekt als het waarschijnlijk is dat er in de nabije toekomst voldoende belastbare winsten kunnen worden gerealiseerd waarmee de niet-gebruikte fiscale verliezen kunnen worden gecompenseerd. De boekwaarde van de uitgestelde belastingvordering wordt op elke balansdatum herzien en verminderd voor zover het niet langer waarschijnlijk is dat voldoende belastbare winst voorhanden is om het geheel of een gedeelte van de uitgestelde belastingvordering aan te wenden. Uitgestelde belastingvorderingen en - verplichtingen worden gewaardeerd tegen de belastings-tarieven die naar verwachting van toepassing zullen zijn op de periode waarin de vordering wordt gerealiseerd of de verplichting wordt afgewikkeld, op basis van de belastingtarieven en de belastingwetgeving waarvan het wetgevingsproces (materieel) is afgesloten op het moment van de afsluiting van de jaarrekening. Uitgestelde belastingvorderingen en - verplichtingen worden gesaldeerd indien er een in rechte afdwingbaar recht bestaat om actuele belastingvorderingen met actuele belastingverplichtingen te salderen en de uitgestelde belastingen verband houden met dezelfde belastbare entiteit en dezelfde belastingautoriteit. Tenslotte wordt in geval van toepassing van de groepsbijdrage de economisch effectieve (en lagere) vennootschapsbelastingkost gepresenteerd.Uitgestelde belastingen Het behoud van de uitgestelde belastingvorderingen gaat uit van het principe dat het waarschijnlijk is dat de afwikkeling in de nabije toekomst zal plaatsvinden (toelichting (5)(r)). De prognose van resultaten in de nabije toekomst vormt een element van inschatting door het management. Indien er voldoende zekerheid is over de consumptie van de fiscale verliezen kunnen er bijkomende belastingslatenties worden opgenomen. Anderzijds, indien blijkt dat het niet langer waarschijnlijk is dat het beoogde belastingvoordeel kan worden gerealiseerd dan dient de uitgestelde belastingvordering te worden verminderd.(9) Actieve latente belastingen De actieve latente belastingen (of uitgestelde belastingsvorderingen) kunnen als volgt worden gedetailleerd: 31.12.2023 31.12.2022 Actieve latente belastingen kEUR kEUR Actieve latente belastingen per 1 januari 3.293 3.075 Activering latente belasting - 218 Update voorheen geactiveerde latenties (262) - Actieve latente belastingen per 31 december 3.031 3.293 Betrekking hebbend op: Keyware Technologies 3.031 3.293 Eind 2023 bedragen de actieve latente belastingen kEUR 3.031 en hebben uitsluitend betrekking op de Vennootschap (corporate segment). Deze rubriek heeft betrekking op de actieve latente belastingen van de Vennootschap. Rekening houdend met de vigerende belastingsvoet van 25 % vertegenwoordigt dit een overeenstemmend bedrag van kEUR 12.124 aan fiscaal overdraagbare verliezen. Dit bedrag is bekomen via een uitgewerkte prognose over de volgende 5 jaar, die leidt tot een terugname van de geactiveerde belastingslatenties ten belope van kEUR 262. Voor het boekjaar 2023 (net als 2022) is de mutatie van deze post exclusief terug te vinden onder de latente belastingen in de winst- en verliesrekening. Er worden enkel actieve latente belastingen m.b.t. verliezen erkend voor Keyware Technologies NV. Per 31 december 2023 bedragen de fiscaal overdraagbare verliezen kEUR 54.671. Van dit bedrag is derhalve slechts het gedeelte van kEUR 12.124 weerhouden dat in beschouwing is genomen bij de berekening van de actieve latente belastingen. De onderliggende fiscale verliezen kunnen worden overgedragen naar volgende verslagperiodes zonder tijdsbeperking, maar de aftrek per fiscaal jaar is onderhevig aan de regel van de korf van kEUR 1.000 en de vigerende aftrekbeperkingen daarboven. Voor de andere groepsvennootschappen die tevens fiscaal overdraagbare verliezen hebben, werden er geen actieve belastingslatenties erkend conform aan voorgaande boekjaren.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__56": {
"value": "(s) Segment informatie De Groep onderscheidt de volgende operationele segmenten: het segment betaalterminals, dat zowel verhuur als verkoop omvat; het segment autorisaties; het segment software; het segment corporate De activiteit van Keyware Smart Card Division NV en, sinds 2022 deze van Payment Solutions BV, kunnen worden toegewezen aan het eerste segment, net zoals Keyware SARL en KTP GmbH, al is deze laatste in liquidatie. De 2 laatst vermelde vennootschappen hebben evenwel slechts een kleine bijdrage tot dat segment. Het tweede segment, autorisaties, heeft betrekking op zowel de autorisatie-activiteiten van Keyware als van Payment Solutions. Het derde segment, software, groepeerde de activiteiten van EasyOrder BV en Magellan SAS. Sinds de asset deal van EasyOrder, is dit segment voortaan voornamelijk de reflectie van Magellan SAS. Corporate kosten, dewelke niet aan een segment kunnen worden toegewezen, worden apart voorgesteld onder corporate in de segment informatie. Er wordt tevens geografische segmentinformatie verschaft waarbij naast Belgi\u00eb, overige EU landen, overige Europese landen en buiten Europa zone worden onderscheiden. De Franse overzeese gebieden, hoewel zij politiek tot Frankrijk behoren, worden evenwel voorgesteld onder de categorie buiten Europa. Inzake omzet is het weerhouden criterium de vestiging van de eindklant, terwijl voor de andere informaties de vestiging van de Vennootschap of de dochtervennootschap wordt weerhouden.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__57": {
"value": "(t) Nettowinst/verlies per aandeel De gewone winst (of verlies) per aandeel wordt berekend door de nettowinst (of het nettoverlies) over de periode, die aan de gewone aandeelhouders is toe te rekenen, te delen door het gewogen gemiddeld aantal uitstaande gewone aandelen gedurende de periode. De verwaterde winst (of verlies) per aandeel wordt berekend door de nettowinst (of het nettoverlies) over de periode die aan de gewone aandeelhouders is toe te rekenen, te delen door de som van het gewogen gemiddelde aantal uitstaande gewone en potenti\u00eble aandelen. Er wordt tevens abstractie gemaakt van ingekochte eigen aandelen. Potenti\u00eble gewone aandelen worden beschouwd als zijnde geconverteerd in gewone aandelen aan het begin van de verslagperiode, of op datum van de uitgifte van de potenti\u00eble gewone aandelen, indien later.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__58-1": {
"value": "(u) Gebeurtenissen na balansdatum Gebeurtenissen na balansdatum die een invloed hebben op het resultaat van het boekjaar of die meer informatie verschaffen over de positie van de onderneming op balansdatum, worden weergegeven in de financi\u00eble staten. Gebeurtenissen na balansdatum die geen invloed hebben op het resultaat worden opgenomen in de toelichting, op voorwaarde dat ze belangrijk zijn.(53) Belangrijke gebeurtenissen na balansdatum Tot op 22 april 2024 dienen er geen significante gebeurtenissen te worden vermeld.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__60-1": {
"value": "(w) Beoordelingen en schattingen Bij de opmaak van de geconsolideerde jaarrekening dient het management beoordelingen en schattingen te maken die een effect hebben op de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Beoordelingen en schattingen die gemaakt worden op elke rapporteringsdatum weerspiegelen de omstandigheden die bestonden op die datum (o.m. intrestvoeten, ervaringscijfers, ...). Hoewel het management deze schattingen baseert op haar beste kennis van de huidige gebeurtenissen en van de acties die de Groep kan ondernemen, kunnen werkelijke resultaten afwijken van deze schattingen. De belangrijkste beoordelingen en schattingen hebben betrekking op de volgende domeinen: Realiseerbare waarde van kasstroom genererende eenheden met goodwill In de specifieke toelichting rond goodwill (noot 6) worden de belangrijkste veronderstellingen besproken die gebruikt zijn bij het testen op bijzondere waardeverminderingen op de goodwill voor het bepalen van de realiseerbare waarde van de kasstroom genererende eenheden met goodwill. Dit vereist een inschatting van de verwachte toekomstige kasstromen en het kiezen van een passende verdisconteringsvoet (\u2018WACC\u2019) teneinde de actuele waarde van deze kasstromen te bepalen. Meer details worden gegeven in Toelichting 6. De toelichting (noot 6) bevat een sensitiviteitsanalyse rond de 3 voornaamste parameters die het resultaat van deze oefening kunnen bepalen. Impairment van cli\u00ebnteel Elk jaar wordt er evenwel een impairment test verricht teneinde na te gaan of er geen bijzondere waardeverminderingen geregistreerd dienen te worden. De parameter die hierbij doorslaggevend is, is het aantal nog actieve contracten per jaareinde. Erkenning van lease opbrengsten Onder ((5) p.2) wordt het principe van erkenning van lease opbrengsten uitgelegd. Daarbij wordt uitgegaan van een impliciete rentevoet van het contract en een actualisatie van de onderhoudscomponent die vervat zit in de brutohuur. De impliciete rentevoet van het contract is de discontovoet waarbij de som de contante waarde van de lease betalingen gelijk is aan de som van de re\u00eble waarde van het onderliggend actief verhoogd met de initi\u00eble directe kosten van de lessor. Toelichting (5) (p.2) geeft tevens een sensitiviteitsanalyse weer bij een afwijking van 1 procentpunt van deze impliciete rentevoet. Bijzondere waardeverminderingen op lease vorderingen Bijzondere waardeverminderingsverliezen op lease vorderingen worden aangelegd conform de besproken principes onder (5) (j). Hierbij wordt deels uitgegaan van ervaringscijfers van het verleden voor een reeks parameters (be\u00ebindigingen van contracten en falingen) om de bijzondere waardevermindering te laste van het boekjaar te bepalen. In deze beoordeling worden ook macro-economische ontwikkelingen in beschouwing genomen die de aanleiding kunnen geven tot een bijkomende bijzondere waardevermindering op lease vorderingen. In de geconsolideerde cijfers van 2023 werd er een bijkomende voorziening aangelegd van kEUR 500 op de uitstaande financi\u00eble lease vorderingen als gevolg van een vertraging van de inning van de uitstaande lease vorderingen. Op basis van een interne analyse blijkt dat per 31 december 2023 de nog uitstaande vorderingen die gefactureerd waren in 2022 en 2023 een hoger percentage vertegenwoordigen in vergelijking met de ervaringspercentages. Er werd een voorziening aangelegd van kEUR 500 in dit verband. Het aanleggen van deze voorziening leidt evenwel niet tot het bijstellen van het algemeen percentage van 7,5% dat wordt toegepast. De in 2022 en 2023 verwerkte falingen vertonen geen indicatie dat dit percentage naar boven dient te worden bijgesteld. Uitgestelde belastingen Het behoud van de uitgestelde belastingvorderingen gaat uit van het principe dat het waarschijnlijk is dat de afwikkeling in de nabije toekomst zal plaatsvinden (toelichting (5)(r)). De prognose van resultaten in de nabije toekomst vormt een element van inschatting door het management. Indien er voldoende zekerheid is over de consumptie van de fiscale verliezen kunnen er bijkomende belastingslatenties worden opgenomen. Anderzijds, indien blijkt dat het niet langer waarschijnlijk is dat het beoogde belastingvoordeel kan worden gerealiseerd dan dient de uitgestelde belastingvordering te worden verminderd. Onzekerheden rond de behandeling van winstbelastingen De interpretatie behandelt specifiek de volgende gevallen: of een entiteit een onzekere fiscale behandeling afzonderlijk in aanmerking neemt; de veronderstellingen die een entiteit maakt omtrent de toetsing van de fiscale behandeling door de belastingautoriteiten; hoe een entiteit het fiscale resultaat, belastinggrondslagen, ongebruikte fiscale verliezen, ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden en belastingtarieven bepaalt; en hoe een entiteit wijzigingen van feiten en omstandigheden in aanmerking neemt Pensioenverplichtingen De uitdrukking van de pensioenverplichtingen wordt bepaald aan de hand van actuari\u00eble waarderingsmodellen. Hierbij worden diverse assumpties aangenomen die kunnen afwijken van de uiteindelijke ontwikkelingen in de toekomst. De assumpties houden o.m. verband met de verdisconteringsvoet, toekomstige loonsverhogingen, mortaliteitscijfers, \u2026 . Al deze assumpties worden jaarlijks opnieuw beoordeeld. De parameter die het meest onderhevig is aan schommelingen is de verdisconteringsvoet. Wat de mortaliteitscijfers betreft zijn deze minder aan schommelingen onderhevig, tenzij bij plotse demografische veranderingen. Er dient evenwel vermeld te worden dat deze pensioenverplichtingen geen significant onderdeel vertegenwoordigen van de jaarrekening. Geschillen Voor claims en voorwaardelijke verplichtingen is beoordeling vereist ten aanzien van het bestaan van een verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis uit het verleden, het bepalen van de waarschijnlijkheid van een economische uitstroom, en van het kwantificeren van deze waarschijnlijke uitstroom van economische middelen. In toelichting (54) worden de diverse geschillen besproken en wordt de desgevallend aangelegde provisie vermeld. TOELICHTING BIJ DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING(43) Financi\u00eble activa en passiva Een overzicht van de financi\u00eble instrumenten naar categorie is als volgt: 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2022 Financi\u00eble activa en passiva kEUR kEUR kEUR kEUR Re\u00eble Re\u00eble Boekwaarde Boekwaarde waarde waarde Vorderingen uit financi\u00eble leasing 8.103 8.103 8.302 8.302 Niet vlottende activa 8.103 8.103 8.302 8.302 Handelsvorderingen 1.845 1.845 1.595 1.595 Vorderingen uit financi\u00eble leasing 7.438 7.438 7.995 7.995 Liquide middelen 2.827 2.827 2.231 2.231 Vlottende activa 12.110 12.110 11.821 11.821 Totaal financi\u00eble activa 20.213 20.213 20.123 20.123 Leningen 577 577 874 874 Leasingverplichtingen 253 253 460 460 Langlopende verplichtingen 830 830 1.334 1.334 Handelsschulden 2.585 2.585 2.824 2.824 Leningen 297 297 558 558 Leasingverplichtingen 208 208 172 172 Kortlopende verplichtingen 3.090 3.090 3.554 3.554 Totaal financi\u00eble passiva 3.920 3.920 4.888 4.888 De belangrijkste financi\u00eble activa zijn de financi\u00eble lease vorderingen. Hun re\u00eble waarde is bepaald aan de hand van de actualisatie van de toekomstige opbrengsten, zijnde de methode van de verdisconteerde lease-inkomsten. De betrokken financi\u00eble activa en passiva worden voorgesteld aan geamortiseerde kostprijs. Bij gebreke aan vergelijkbare instrumenten of observeerbare marktdata is een niveau 3 waarderingstechniek toegepast zodat er geen verschil is tussen hun boekwaarde en hun re\u00eble waarde. Dit geldt in het bijzonder voor de lease vorderingen, handelsvorderingen en handelsschulden alsook de leningen (vaste rentevoet). Er is evenmin een significant verschil tussen de boekwaarde en de re\u00eble waarde van de leasingverplichtingen uit hoofde van de gebruiksrechten op vaste activa. De volgende risico\u2019s zijn van toepassing op de financi\u00eble instrumenten van de Groep. Wisselkoersrisico en intrestrisico Het wisselkoersrisico is niet van toepassing voor de Groep. De openstaande financi\u00eble schuld is aan een vaste rentevoet gecontracteerd zodat het intrestrisico nihil is; Kredietrisico Het kredietrisico is afhankelijk van de activiteitensector van de klant en van de algemene economische toestand. Om het kredietrisico zoveel als mogelijk te beperken wordt het betalingsgedrag van de financi\u00eble lease klanten nauwlettend opgevolgd en wordt vermeden om teveel nieuwe klanten te puren uit conjunctuurgevoelige sectoren. Binnen de Groep is er geen kredietverzekering afgesloten. De algemene economische toestand wordt beoordeeld. Zo werd door de verhoogde onzekerheid die de COVID-19 Pandemie met zich meebracht, in 2020 een verhoogde afwaardering toegepast van 4,9% in het kader van de potenti\u00eble kredietverliezen door insolventies en falingen m.b.t het cli\u00ebnteel van de betaalterminals. Elk jaar wordt deze provisie opnieuw beoordeeld. Zo werd zij bijgesteld tot 6% in 2021 (nog steeds COVID-19) en verder verhoogd tot 7,5% in 2022 en 2023. Vertraging in het inningsproces van de debiteuren heeft ertoe geleid een extra voorziening aan te leggen van kEUR 500 in de geconsolideerde jaarrekening van 2023. De financi\u00eble lease vorderingen waarop bijzondere waardeverminderingen worden geboekt, vertegenwoordigen een gecumuleerde waardevermindering van kEUR 2.899 in 2023 in vergelijking met kEUR 1.924 in 2022. De groei van de installed base en de daaraan gekoppelde financi\u00eble lease vorderingen verklaren deze toename evenals een hogere afwaardering op de uitstaande bedragen per 31 december 2023. Wat de handelsvorderingen betreft is het kredietrisico veel beperkter aangezien het bij Magellan om softwareklanten gaat met een onberispelijke track record inzake betalingen doorheen de jaren. Dit geldt ook voor de handelsvorderingen m.b.t. autorisatie-inkomsten daar de vordering op slechts enkele betaalpartners betrekking heeft. Een analyse rond potenti\u00eble kredietverliezen is dan ook niet pertinent voor deze categorie. Liquiditeitsrisico De terugbetaling van de financi\u00eble schulden vertegenwoordigt een significant bedrag op jaarbasis, hoewel afnemend sinds 2021. Zo werd in 2022 in totaal kEUR 962 afbetaald, en zelfs kEUR 558 in 2023. Dit wordt verklaard door het wegvallen van de afbetaling van de Magellan acquisitie sinds september 2021 en andere bankleningen. Voor het liquiditeitsrisico verwijzen wij naar de maturiteitstabellen m.b.t. lopende financi\u00eble schulden. Ultimo 2023 zijn er geen financi\u00eble activa te melden die vervallen zijn maar waarvoor er geen bijzondere waardevermindering werd aangelegd. De Groep heeft geen collaterals, derivaten, noch investeringen in eigen vermogensinstrumenten, intrest swaps, forward contracten en hedge instrumenten.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__59": {
"value": "(w) Beoordelingen en schattingen Bij de opmaak van de geconsolideerde jaarrekening dient het management beoordelingen en schattingen te maken die een effect hebben op de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Beoordelingen en schattingen die gemaakt worden op elke rapporteringsdatum weerspiegelen de omstandigheden die bestonden op die datum (o.m. intrestvoeten, ervaringscijfers, ...). Hoewel het management deze schattingen baseert op haar beste kennis van de huidige gebeurtenissen en van de acties die de Groep kan ondernemen, kunnen werkelijke resultaten afwijken van deze schattingen. De belangrijkste beoordelingen en schattingen hebben betrekking op de volgende domeinen: Realiseerbare waarde van kasstroom genererende eenheden met goodwill In de specifieke toelichting rond goodwill (noot 6) worden de belangrijkste veronderstellingen besproken die gebruikt zijn bij het testen op bijzondere waardeverminderingen op de goodwill voor het bepalen van de realiseerbare waarde van de kasstroom genererende eenheden met goodwill. Dit vereist een inschatting van de verwachte toekomstige kasstromen en het kiezen van een passende verdisconteringsvoet (\u2018WACC\u2019) teneinde de actuele waarde van deze kasstromen te bepalen. Meer details worden gegeven in Toelichting 6. De toelichting (noot 6) bevat een sensitiviteitsanalyse rond de 3 voornaamste parameters die het resultaat van deze oefening kunnen bepalen. Impairment van cli\u00ebnteel Elk jaar wordt er evenwel een impairment test verricht teneinde na te gaan of er geen bijzondere waardeverminderingen geregistreerd dienen te worden. De parameter die hierbij doorslaggevend is, is het aantal nog actieve contracten per jaareinde. Erkenning van lease opbrengsten Onder ((5) p.2) wordt het principe van erkenning van lease opbrengsten uitgelegd. Daarbij wordt uitgegaan van een impliciete rentevoet van het contract en een actualisatie van de onderhoudscomponent die vervat zit in de brutohuur. De impliciete rentevoet van het contract is de discontovoet waarbij de som de contante waarde van de lease betalingen gelijk is aan de som van de re\u00eble waarde van het onderliggend actief verhoogd met de initi\u00eble directe kosten van de lessor. Toelichting (5) (p.2) geeft tevens een sensitiviteitsanalyse weer bij een afwijking van 1 procentpunt van deze impliciete rentevoet. Bijzondere waardeverminderingen op lease vorderingen Bijzondere waardeverminderingsverliezen op lease vorderingen worden aangelegd conform de besproken principes onder (5) (j). Hierbij wordt deels uitgegaan van ervaringscijfers van het verleden voor een reeks parameters (be\u00ebindigingen van contracten en falingen) om de bijzondere waardevermindering te laste van het boekjaar te bepalen. In deze beoordeling worden ook macro-economische ontwikkelingen in beschouwing genomen die de aanleiding kunnen geven tot een bijkomende bijzondere waardevermindering op lease vorderingen. In de geconsolideerde cijfers van 2023 werd er een bijkomende voorziening aangelegd van kEUR 500 op de uitstaande financi\u00eble lease vorderingen als gevolg van een vertraging van de inning van de uitstaande lease vorderingen. Op basis van een interne analyse blijkt dat per 31 december 2023 de nog uitstaande vorderingen die gefactureerd waren in 2022 en 2023 een hoger percentage vertegenwoordigen in vergelijking met de ervaringspercentages. Er werd een voorziening aangelegd van kEUR 500 in dit verband. Het aanleggen van deze voorziening leidt evenwel niet tot het bijstellen van het algemeen percentage van 7,5% dat wordt toegepast. De in 2022 en 2023 verwerkte falingen vertonen geen indicatie dat dit percentage naar boven dient te worden bijgesteld. Uitgestelde belastingen Het behoud van de uitgestelde belastingvorderingen gaat uit van het principe dat het waarschijnlijk is dat de afwikkeling in de nabije toekomst zal plaatsvinden (toelichting (5)(r)). De prognose van resultaten in de nabije toekomst vormt een element van inschatting door het management. Indien er voldoende zekerheid is over de consumptie van de fiscale verliezen kunnen er bijkomende belastingslatenties worden opgenomen. Anderzijds, indien blijkt dat het niet langer waarschijnlijk is dat het beoogde belastingvoordeel kan worden gerealiseerd dan dient de uitgestelde belastingvordering te worden verminderd. Onzekerheden rond de behandeling van winstbelastingen De interpretatie behandelt specifiek de volgende gevallen: of een entiteit een onzekere fiscale behandeling afzonderlijk in aanmerking neemt; de veronderstellingen die een entiteit maakt omtrent de toetsing van de fiscale behandeling door de belastingautoriteiten; hoe een entiteit het fiscale resultaat, belastinggrondslagen, ongebruikte fiscale verliezen, ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden en belastingtarieven bepaalt; en hoe een entiteit wijzigingen van feiten en omstandigheden in aanmerking neemt Pensioenverplichtingen De uitdrukking van de pensioenverplichtingen wordt bepaald aan de hand van actuari\u00eble waarderingsmodellen. Hierbij worden diverse assumpties aangenomen die kunnen afwijken van de uiteindelijke ontwikkelingen in de toekomst. De assumpties houden o.m. verband met de verdisconteringsvoet, toekomstige loonsverhogingen, mortaliteitscijfers, \u2026 . Al deze assumpties worden jaarlijks opnieuw beoordeeld. De parameter die het meest onderhevig is aan schommelingen is de verdisconteringsvoet. Wat de mortaliteitscijfers betreft zijn deze minder aan schommelingen onderhevig, tenzij bij plotse demografische veranderingen. Er dient evenwel vermeld te worden dat deze pensioenverplichtingen geen significant onderdeel vertegenwoordigen van de jaarrekening. Geschillen Voor claims en voorwaardelijke verplichtingen is beoordeling vereist ten aanzien van het bestaan van een verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis uit het verleden, het bepalen van de waarschijnlijkheid van een economische uitstroom, en van het kwantificeren van deze waarschijnlijke uitstroom van economische middelen. In toelichting (54) worden de diverse geschillen besproken en wordt de desgevallend aangelegde provisie vermeld. TOELICHTING BIJ DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__61": {
"value": "Realiseerbare waarde van kasstroom genererende eenheden met goodwill In de specifieke toelichting rond goodwill (noot 6) worden de belangrijkste veronderstellingen besproken die gebruikt zijn bij het testen op bijzondere waardeverminderingen op de goodwill voor het bepalen van de realiseerbare waarde van de kasstroom genererende eenheden met goodwill. Dit vereist een inschatting van de verwachte toekomstige kasstromen en het kiezen van een passende verdisconteringsvoet (\u2018WACC\u2019) teneinde de actuele waarde van deze kasstromen te bepalen. Meer details worden gegeven in Toelichting 6. De toelichting (noot 6) bevat een sensitiviteitsanalyse rond de 3 voornaamste parameters die het resultaat van deze oefening kunnen bepalen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__63": {
"value": "Impairment van cli\u00ebnteel Elk jaar wordt er evenwel een impairment test verricht teneinde na te gaan of er geen bijzondere waardeverminderingen geregistreerd dienen te worden. De parameter die hierbij doorslaggevend is, is het aantal nog actieve contracten per jaareinde.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__64": {
"value": "Erkenning van lease opbrengsten Onder ((5) p.2) wordt het principe van erkenning van lease opbrengsten uitgelegd. Daarbij wordt uitgegaan van een impliciete rentevoet van het contract en een actualisatie van de onderhoudscomponent die vervat zit in de brutohuur. De impliciete rentevoet van het contract is de discontovoet waarbij de som de contante waarde van de lease betalingen gelijk is aan de som van de re\u00eble waarde van het onderliggend actief verhoogd met de initi\u00eble directe kosten van de lessor. Toelichting (5) (p.2) geeft tevens een sensitiviteitsanalyse weer bij een afwijking van 1 procentpunt van deze impliciete rentevoet.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__65-1": {
"value": "Bijzondere waardeverminderingen op lease vorderingen Bijzondere waardeverminderingsverliezen op lease vorderingen worden aangelegd conform de besproken principes onder (5) (j). Hierbij wordt deels uitgegaan van ervaringscijfers van het verleden voor een reeks parameters (be\u00ebindigingen van contracten en falingen) om de bijzondere waardevermindering te laste van het boekjaar te bepalen. In deze beoordeling worden ook macro-economische ontwikkelingen in beschouwing genomen die de aanleiding kunnen geven tot een bijkomende bijzondere waardevermindering op lease vorderingen. In de geconsolideerde cijfers van 2023 werd er een bijkomende voorziening aangelegd van kEUR 500 op de uitstaande financi\u00eble lease vorderingen als gevolg van een vertraging van de inning van de uitstaande lease vorderingen. Op basis van een interne analyse blijkt dat per 31 december 2023 de nog uitstaande vorderingen die gefactureerd waren in 2022 en 2023 een hoger percentage vertegenwoordigen in vergelijking met de ervaringspercentages. Er werd een voorziening aangelegd van kEUR 500 in dit verband. Het aanleggen van deze voorziening leidt evenwel niet tot het bijstellen van het algemeen percentage van 7,5% dat wordt toegepast. De in 2022 en 2023 verwerkte falingen vertonen geen indicatie dat dit percentage naar boven dient te worden bijgesteld.(10) Vorderingen uit financi\u00eble leasing op lange termijn Deze rubriek kan als volgt worden samengevat: 31.12.2023 31.12.2022 Vorderingen uit financi\u00eble leasing \u2013 lange termijn kEUR kEUR Netto contante waarde leasecontracten 8.750 8.974 Provisie verbreking openstaande contracten (647) (672) Totaal 8.103 8.302 Onder de vorderingen uit financi\u00eble leasing wordt het lange termijngedeelte van de vordering m.b.t. de financi\u00eble lease-overeenkomsten opgenomen conform IFRS 16, rekening houdend met de impliciete rentevoet van kracht op het moment van de omzeterkenning. Voor de voorgestelde boekjaren 2023 en 2022 bedraagt deze onveranderd 5%. Op 31 december 2023 stemt deze vordering overeen met een netto boekwaarde van kEUR 8.103 in vergelijking met kEUR 8.302 op 31 december 2022. Dit zijn netto boekwaarden, m.n. rekening houdend met de afwaardering van het openstaand kapitaal m.b.t. de vorderingen uit financi\u00eble lease ten gevolge van klanten die in faling kunnen gaan. Deze provisie vertegenwoordigt de zgn. verwachte kredietverliezen (expected credit losses) en is bepaald op basis van trendcijfers. Een bedrag van 25 kEUR werd teruggenomen ten laste van 2023, waardoor de provisie afneemt van kEUR 672 eind 2022 naar kEUR 647 eind 2023. Er is 7,5% aangelegd als provisie voor kredietverliezen. De volgende maturiteit kan worden voorgesteld, zij het de nominale bedragen die gefactureerd zullen worden op (middel)lange termijn (meer dan \u00e9\u00e9n jaar) : 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Totaal Maturiteit leasevorderingen kEUR kEUR kEUR kEUR kEUR kEUR kEUR 31.12.2023 - 3.814 3.017 2.181 852 2 9.866 31.12.2022 3.890 3.120 2.112 846 17 - 9.985 (*) zie noot (15) De afname van de netto boekwaarde van deze rubriek eind 2023 t.o.v. eind 2022 is toe te schrijven aan de asset deal m.b.t. EasyOrder. Door het afstoten van de activiteit werden de klanten en dus de bijhorende vorderingen overgedragen aan de Koper. Dit heeft tot gevolg dat de lease vorderingen op lange en korte termijn uit de geconsolideerde balans verdwijnen door het boeken van een bijzonder waardeverminderingsverlies ad kEUR 1.436 dat betrekking heeft op de in IFRS uitstaande (lange en korte termijn) lease vorderingen op de referentiedatum van de asset deal, nl. 30 juni 2023. Verwijzend naar de segmentanalyse van 2023 vergeleken met 2022 blijkt dat het aandeel van software in deze rubriek afneemt met kEUR 1.438 van kEUR 1.560 in 2022 tot kEUR 122 in 2023, terwijl de contributie van betaalterminals net toeneemt met kEUR 1.249 van kEUR 6.742 in 2022 tot kEUR 7.981. Die toename is volledig toe te schrijven aan de groei van Payment Solutions.(26) Overige schulden Deze rubriek kan als volgt worden gedetailleerd: Overige schulden 31.12.2023 31.12.2022 kEUR kEUR Diverse schulden 14 28 Toe te rekenen kosten 58 7 Over te dragen opbrengsten 749 736 Totaal 821 771 Diverse schulden omvatten voornamelijk bedragen die verschuldigd zijn aan de acquirers. Het gros van de over te dragen opbrengsten betreffen het gedeelte van de vooruitgefactureerde omzetbedragen m.b.t. betaalterminals die op het volgende boekjaar betrekking hebben. Eind 2023 bedraagt hun aandeel hierin kEUR 705 ten opzichte van kEUR 658 eind 2022 waarbij de verder toename wordt verklaard door de aangroei van het klantenbestand in 2023. De over te dragen softwareopbrengsten vertegenwoordigen het saldo van deze post en bedragen kEUR 44 hierin, wat vergelijkbaar is met kEUR 58 eind 2022.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__67-1": {
"value": "Onzekerheden rond de behandeling van winstbelastingen De interpretatie behandelt specifiek de volgende gevallen: of een entiteit een onzekere fiscale behandeling afzonderlijk in aanmerking neemt; de veronderstellingen die een entiteit maakt omtrent de toetsing van de fiscale behandeling door de belastingautoriteiten; hoe een entiteit het fiscale resultaat, belastinggrondslagen, ongebruikte fiscale verliezen, ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden en belastingtarieven bepaalt; en hoe een entiteit wijzigingen van feiten en omstandigheden in aanmerking neemt37.2. Latente belastingen De aansluiting van de latente belastingen met de balansmutaties is als volgt voor 2023 : Aansluiting latente belastingen met balansmutaties 31.12.2023 31.12.2023 Boekjaar 2023 kEUR kEUR Noot Kost Opbrengst Update actieve uitgestelde belastingen m.b.t. Keyware Technologies (9) 262 - Uitgestelde belasting op omzeterkenning Magellan (19) - 9 Re\u00eble waarde-aanpassingen Magellan (19) - 93 Uitgestelde belastingen m.b.t. lease vorderingen Keyware Smart Card Division (19) - 103 Uitgestelde belastingen m.b.t. lease vorderingen Payment Solutions (19) 321 - Totaal 583 205 Netto latente belastingen (opbrengsten min kosten) (- kost / + opbrengst) (378) Latente belastingen presenteren in 2023 een kost van kEUR 378 in vergelijking met een baat van kEUR 168 in 2022. De voornaamste verklaring voor dit verschil van kEUR 546 is te vinden bij de beweging van de actieve uitgestelde belastingen. Daar waar er een bijboeking was verwerkt in 2022 ad kEUR 218 is er in 2022 een kost verwerkt van kEUR 262, hetgeen tesamen kEUR 480 verantwoordt. Aansluiting latente belastingen met balansmutaties 31.12.2022 31.12.2022 Boekjaar 2022 kEUR kEUR Noot Kost Opbrengst Erkenning actieve uitgestelde belastingen m.b.t. Keyware Technologies (9) - 218 Uitgestelde belasting op omzeterkenning Magellan (19) 38 Re\u00eble waarde-aanpassingen Magellan (19) - 105 Uitgestelde belastingen m.b.t. lease vorderingen Keyware Smart Card Division (19) 200 Uitgestelde belastingen m.b.t. lease vorderingen Payment Solutions (19) 317 Totaal 355 523 Netto latente belastingen (opbrengsten min kosten) (- kost / + opbrengst) 168 Wij verwijzen naar de 2 vermelde balansrubrieken voor verdere duiding.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__68": {
"value": "Pensioenverplichtingen De uitdrukking van de pensioenverplichtingen wordt bepaald aan de hand van actuari\u00eble waarderingsmodellen. Hierbij worden diverse assumpties aangenomen die kunnen afwijken van de uiteindelijke ontwikkelingen in de toekomst. De assumpties houden o.m. verband met de verdisconteringsvoet, toekomstige loonsverhogingen, mortaliteitscijfers, \u2026 . Al deze assumpties worden jaarlijks opnieuw beoordeeld. De parameter die het meest onderhevig is aan schommelingen is de verdisconteringsvoet. Wat de mortaliteitscijfers betreft zijn deze minder aan schommelingen onderhevig, tenzij bij plotse demografische veranderingen. Er dient evenwel vermeld te worden dat deze pensioenverplichtingen geen significant onderdeel vertegenwoordigen van de jaarrekening.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__75": {
"value": "(11) Andere activa De andere activa betreffen waarborgen betaald in contanten. 31.12.2023 31.12.2022 Andere activa kEUR kEUR Waarborgen 177 180 Totaal 177 180",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__76-1": {
"value": "(12) Voorraden Deze rubriek kan als volgt worden gedetailleerd: 31.12.2023 31.12.2022 Voorraden kEUR kEUR Brutowaarde voorraad betaalterminals 1.682 1.288 Brutowaarde voorraad bestelzuilen - 114 Waardevermindering betaalterminals (212) (198) Overige voorraden 11 - Totaal 1.481 1.204 Het niveau van aangehouden voorraden betaalterminals per jaareinde kent een toename van kEUR 1.288 eind 2022 tot kEUR 1.682 eind 2023. De toename hoofdzakelijk het gevolg van substanti\u00eble jaareinde aankopen aan betere tarieven en kortingen. Deze aankopen werden o.m. verricht in anticipatie van de prijsverhogingen van 2024. De per 31 december 2022 nog aanwezige voorraad bestelzuilen (of kiosken) van EasyOrder werd in de loop van 2023 verkocht en saldo is overgedragen aan de Koper van de asset deal. Ten laste van de winst- en verliesrekening van het boekjaar 2023 werden waardeverminderingen verwerkt voor kEUR 23 t.o.v. kEUR 87 in 2022.(13) Handelsvorderingen Deze rubriek kan als volgt worden gedetailleerd: 31.12.2023 31.12.2022 Handelsvorderingen kEUR kEUR Klantenvorderingen 1.609 1.013 Te innen opbrengsten 163 314 Te ontvangen kredietnota\u2019s 8 58 Leveranciers met debetsaldo - 162 Dubieuze debiteuren 113 95 Waardeverminderingen (48) (47) Totaal 1.845 1.595 De rubriek handelsvorderingen onderscheidt zich van de vorderingen die via financi\u00eble lease worden verwerkt. Het betreft hier o.a. facturatie van autorisatie-opbrengsten, doorfacturatie van kosten aan derden, vorderingen m.b.t. software verdeeld door Magellan, ... . De vervaldagen van de klantenvorderingen kunnen als volgt worden gedetailleerd: Niet vervallen 1m-6m > 6m Totaal Vervaldagen klantenvorderingen vvervallekEUR kEUR kEUR kEUR Per 31.12.2023 1.422 187 - 1.609 Per 31.12.2022 925 42 46 1.013 De te innen opbrengsten ad kEUR 163 betreffen in hoofdzaak provisies voor te factureren autorisatie-inkomsten. De maturiteit van de te innen opbrengsten is lager dan 3 maanden. De te ontvangen creditnota\u2019s betreffen vorderingen die hun ontstaan vinden in verkeerde facturaties. Eind 2023 zijn er geen significante leveranciers met een debetsaldo. De dubieuze debiteuren hebben betrekking op het software segment (Magellan) en worden jaarlijks onderworpen aan een toetsing ter identificatie van bijkomende debiteuren. Wat de bovenstaande componenten betreft kan worden gesteld dat de boekwaarde niet substantieel verschilt van de werkelijke waarde bij actualisering van deze financi\u00eble activa.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__78": {
"value": "(14) Overige vorderingen De overige vorderingen kunnen als volgt worden gedetailleerd: 31.12.2023 31.12.2022 Overige vorderingen kEUR kEUR Terug te vorderen BTW 328 419 Terug te vorderen belastingen 355 464 Vordering m.b.t de asset deal 31 - Vooruitbetaalde kosten 311 187 Diverse 67 84 Totaal 1.092 1.154 De terug te vorderen BTW betreft de tegoeden bij de BTW administratie, inbaar op korte termijn. Het betreft in concreto voornamelijk tegoeden aangehouden door de dochtervennootschappen uit het software segment. De terug te vorderen belastingen omvatten zowel de winstbelastingen als de belastingvoordelen voortspruitend uit de fiscale O&O incentives. Laatstgenoemde betreft in casu de \u2018CIR\u2019 vordering (cr\u00e9dit imp\u00f4t recherche) die Magellan SAS op de fiscale administratie heeft ten belope van 353 kEUR. Dergelijke incentives zijn ofwel inbaar via terugbetaling door de Fiscus ofwel verrekenbaar met de vennootschapsbelasting van het boekjaar. In de nasleep van de ondertekening van de asset deal werden nog een aantal betalingen verricht voor rekening van de Koper. Ultimo 2023 is er een uitstaande vordering van kEUR 31 in dit verband. De vooruitbetaalde kosten zoals huur, huurlasten, verzekeringen en andere kosten totaliseren kEUR 311 en liggen veel hoger dan eind vorig boekjaar, in het bijzonder door vooruitbetaalde verkoopcommissies bij Payment Solutions t.b.v. kEUR 162. De overige vooruitbetaalde kosten liggen in lijn met vorig boekjaar. De post diverse vertoont terug een genormaliseerd niveau in lijn met vorig boekjaar. Wat de bovenstaande componenten betreft kan worden gesteld dat de boekwaarde niet substantieel verschilt van de werkelijke waarde bij actualisering van deze financi\u00eble activa.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__79": {
"value": "(15) Vorderingen uit financi\u00eble leasing op korte termijn Deze rubriek kan als volgt worden gedetailleerd: Vorderingen uit financi\u00eble leasing \u2013 31.12.2023 31.12.2022 korte termijn kEUR kEUR Uitstaande vorderingen en netto contante waarde leasecontracten 9.690 9.247 Afwaardering lease debiteuren (2.252) (1.252) Totaal 7.438 7.995 Deze rubriek omvat zowel het korte termijngedeelte van de vordering m.b.t. de financi\u00eble lease-overeenkomsten verwerkt conform de Standaard IFRS 16 als de reeds gefactureerde, openstaande bedragen. De provisie voor afwaardering debiteuren omvat zowel de afwaardering op reeds gefactureerde bedragen als de verwachte kredietverliezen op de lease contracten op ten hoogste \u00e9\u00e9n jaar, waarbij eenzelfde afwaardering van 7,5% is toegepast als voor het gedeelte op meer dan \u00e9\u00e9n jaar. In de cijfers van 2023 werd een bijkomende voorziening aangelegd van kEUR 500 om het risico van een vertraging van de inning van deze vorderingen op te vangen. De afname van de boekwaarde van deze rubriek is wederom toe te schrijven aan de asset deal van EasyOrder. Verwijzend naar de vergelijking van de segmentanalyse tussen 2022 en 2023 blijkt dat het aandeel van het softwaresegment afneemt met kEUR 637 van kEUR 800 in 2022 tot kEUR 163, terwijl de contributie van het segment van de betaalterminals toeneemt met kEUR 80 van kEUR 7.195 in 2022 tot kEUR 7.275 in 2023.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasePrepaymentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__81": {
"value": "(17) Kapitaal De mutaties van de 2 laatste boekjaren van het statutaire kapitaal zijn hierna samengevat: Kapitaal Aantal kEUR aandelen 31.12.2021 8.728 23.543.793 2022 : geen bewegingen - - 31.12.2022 8.728 23.543.793 2023 : geen bewegingen - - 31.12.2023 8.728 23.543.793 Per 31 december 2023 bedraagt het geplaatst \u2013 statutaire - kapitaal aldus 8.728 kEUR, vertegenwoordigd door 23.543.793 gedematerialiseerde aandelen. Dematerialisatie van aandelen Overeenkomstig artikel 11 van de wet van 14 december 2005 betreffende de dematerialisatie van aandelen aan toonder wordt het volgende bevestigd. De Buitengewone Algemene Vergadering der Aandeelhouders van 17 juni 2008 stelde in het bijzonder: uiterlijk tot 31 december 2013 konden de houders van effecten aan toonder nog in omloop de omzetting van deze effecten vragen in gedematerialiseerde effecten dan wel in effecten op naam overeenkomstig de procedure uiteen gezet in artikel 7 van de voormelde Wet houdende afschaffing van de effecten aan toonder; na 31 december 2013 zullen de niet omgezette effecten aan toonder van rechtswege worden omgezet in gedematerialiseerde effecten en door de raad van bestuur worden ingeschreven op een effectenrekening geopend op naam van de vennootschap; vanaf 1 januari 2015 worden de effecten waarvan de rechthebbenden ongekend zijn gebleven, te koop aangeboden overeenkomstig artikel 11 van de voormelde Wet houdende afschaffing van de effecten aan toonder. In dit verband kan worden gesteld dat er geen effecten te koop werden aangeboden. Toegestaan kapitaal In 2019 heeft een hernieuwing van de machtiging aan de Raad van Bestuur inzake het toegestaan kapitaal plaatsgevonden door middel van een Buitengewone Algemene Vergadering van de aandeelhouders van 17 juni 2019 (artikel 7:199 WVV). In het bijzonder kan door deze machtiging een kapitaalverhoging plaatsvinden met een maximaal bedrag gelijk aan het maatschappelijk kapitaal van de Vennootschap op datum van 17 juni 2019, zijnde kEUR 8.359. De bevoegdheid van de Raad van Bestuur geldt daarbij eveneens voor kapitaalverhogingen door inbreng in natura en speci\u00ebn, door omzetting van reserves of van uitgiftepremies, met of zonder de uitgifte van aandelen, en omvat de bevoegdheid tot uitgifte van converteerbare obligaties, warranten die al dan niet verbonden zijn aan een ander effect, en obligaties met warranten. Daarbij kan het voorkeurrecht van de bestaande aandeelhouders worden beperkt of uitgesloten ten gunste van \u00e9\u00e9n of meer bepaalde personen, andere dan leden van het personeel. Via dezelfde machtiging aan de Raad van Bestuur, kan zij het geplaatste maatschappelijk kapitaal van de Vennootschap verhogen in \u00e9\u00e9n of meerdere keren, in het kader van een openbaar overnamebod op de aandelen van de Vennootschap (artikel 7:202 lid 2, 2\u00b0 WVV). De machtiging loopt af op 16 juni 2024. Inkoop eigen aandelen Daarenboven werd op de Buitengewone Algemene Vergadering van 17 juni 2019 het volgende beslist: de machtiging aan de Raad van Bestuur om eigen aandelen en certificaten die erop betrekking hebben van de Vennootschap te verwerven aan een minimumprijs of tegenwaarde gelijk aan 0,01 EUR (\u00e9\u00e9n cent) en aan een maximumprijs of tegenwaarde gelijk aan de slotkoers van het aandeel op Euronext Brussels van de verhandelingsdag onmiddellijk voorafgaand aan de verkrijging of inpandneming vermeerderd met twintig (20) procent, dit alles in overeenstemming met artikel 7:215, \u00a71, lid 1 van WVV. De machtiging tot verwerving is geldig voor een termijn van vijf (5) jaar te rekenen vanaf de datum van de publicatie van bovenvermelde beslissing in de bijlagen tot het Belgisch Staatsblad. Beslissing dat deze machtiging tevens geldt voor de verwerving van aandelen van de Vennootschap door \u00e9\u00e9n van haar rechtstreeks of onrechtstreeks gecontroleerde dochtervennootschappen, evenals voor zover als nodig elke derde handelend in eigen naam maar voor rekening van die vennootschappen; Beslissing tot machtiging aan de Raad van Bestuur om de eigen aandelen en de certificaten die erop betrekking hebben te vervreemden aan \u00e9\u00e9n of meer bepaalde personen andere dan het personeel. De machtiging geldt terug voor het bestuursorgaan van de Vennootschap, haar rechtstreekse of zover als nodig onrechtstreekse dochtervennootschappen en voor zover als nodig voor elke derde handelend in eigen naam maar voor rekening van die vennootschappen, dit alles in overeenstemming met artikel 7:218 \u00a71 lid 1,4\u00b0 WVV ; en Beslissing tot bijzondere machtiging aan de Raad van Bestuur om voor een termijn van drie (3) jaar vanaf de datum van de bekendmaking van deze statutenwijziging van 17 juni 2019, om eigen aandelen en certificaten die erop betrekking hebben te verkrijgen, in pand te nemen of te vervreemden, indien deze verkrijging, inpandneming of vervreemding noodzakelijk is ter voorkoming van een ernstig dreigend nadeel voor de Vennootschap. Wederom geldt de machtiging niet alleen voor het bestuursorgaan van de Vennootschap, haar rechtstreekse en onrechtstreekse dochtervennootschappen en zover als nodig elke derde. Deze bepalingen zijn in overeenstemming met artikel 7:215 \u00a71 lid 4-5 WVV en artikel 7:218 WVV \u00a71 lid 1,3 \u00b0 Aandelenopties en Inschrijvingsrechten Tot slot heeft diezelfde Buitengewone Algemene Vergadering van 17 juni 2019 een aandelenoptieplan goedgekeurd waarbij 450.000 Aandelenopties aan sommige bestuurders van de Vennootschap en leden van het management van de Vennootschap en haar dochtervennootschappen worden toegekend (\u201cGlobaal Optieplan 2019\u201d). Tot dusver heeft nog geen enkele begunstigde zijn recht uitgeoefend. Het aantal uitstaande aandelenopties bedraagt per 31 december 2023 nog slechts 180.000. Voor meer details in dit verband wordt verwezen naar het hoofdstuk rond Corporate Governance. Ingekochte eigen aandelen Eind 2023 bezit de Vennootschap 1.027.144 eigen aandelen, hetzij 4,36% van het aantal aandelen. Deze worden aangehouden in een effectenrekening geopend bij Belfius Bank. De eigen aandelen vertegenwoordigen een boekwaarde van kEUR 1.011 per 31 december 2023. Aantal aandelen Ingekochte eigen aandelen Eenheden de2 programma inkoop eigen aandelen 546.922 de3 programma inkoop eigen aandelen 480.222 Totaal aantal ingekochte eigen aandelen per 31.12.2023 1.027.144 Stemrecht Ieder aandeel heeft recht op \u00e9\u00e9n stem. Er is geen meervoudig stemrecht. Onder de Belgische wetgeving is de kapitaalstructuur van de Vennootschap, met het aantal uitstaande en toegestane aandelen, opgenomen in de statuten van de Vennootschap en kan worden aangepast door de aandeelhouders voor zover een specifieke meerderheid van de stemmen is bereikt. Voor de ingekochte eigen aandelen is het stemrecht geschorst, net zoals het dividendrecht.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__83": {
"value": "(18) Voorzieningen Het detail van de voorzieningen is als volgt: 31.12.2023 31.12.2022 Voorzieningen kEUR kEUR Pensioenverplichtingen 142 174 Geschillen - 30 Totaal 142 204 Pensioenverplichtingen De pensioenverplichting heeft betrekking op \u00e9\u00e9n dochtervennootschap waarbij aan kaderleden en niet kaderleden een pensioen wordt toegezegd op de pensioengerechtigde leeftijd. Het management heeft de waardering laten uitbesteden aan een externe partij. Deze werkte de zgn. Projected Unit Credit methode uit die tot de actuari\u00eble schuld leidt jegens alle begunstigden. Deze methode heeft tot doel: de toekomstige waarschijnlijke kasstromen te bepalen uitgaande van hypothesen inzake de evolutie van de verloningen, de opeisbare rechten op het moment van vertrek alsmede de probabiliteiten van nog in de onderneming actief te zijn op die datum; deze kasstromen op periodieke wijze te actualiseren teneinde de waarschijnlijke huidige waarde te kennen van de toekomstige verplichtingen; de waarschijnlijk huidige waarde van de kasstromen te prorateren om de actuari\u00eble schuld te bekomen De onderstaande hypothesen zijn in 2023 quasi onveranderd gebleven in vergelijking met 2022. 31.12.2023 Hypothesen Economische variabelen Actualisatie voet (AA obligaties \u2013 IBOXX Corporates AA rating) 2% Evolutie van de verloningen / indexeringen 1% Patronale lasten op vertrekvergoedingen (niet kader \u2013 kader) 50% - 50% Contributie werkgever (niet kader \u2013 kader) 50% - 50% Toepasselijk CAO (conventionele rechten) SYNTEC Bureaux d\u2019\u00e9tudes Demografische variabelen Rotatie van het personeel (niet kader \u2013 kader) Laag \u2013 laag Mortaliteitstabellen (INSEE) voor Franse bevolking TV 88-90 Verdeling van de pensioen gerelateerde vertrekken 100% vrijwillig, 0% gedwongen Pensioengerechtigde leeftijd (zowel voor niet kader \u2013 kader) 65-67 jaar 31.12.2023 Gemiddelde Vermoedelijke Statistieken Gemiddelde Gemiddelde Aantal verloning resterende duur leeftijd anci\u00ebnniteit (in kEUR) van de loopbaan Kaderleden 8 54 18 4,5 10 Niet kaderleden Totaal 8 - - - - Tegenover de verplichting van kEUR 142 staan er geen pensioenfondsen. De vennootschap verricht geen contributies in een fonds zodat er op de mutatie van de voorziening na geen ander impact is in de winst- en verliesrekening. De maturiteit van de verplichtingen inzake stortingen aan de betrokkenen is als volgt: 31.12.2023 Aantal Maturiteit van de pensioenverplichtingen Boekjaren kEUR Betrokkenen 1 \u20135 jaar 2024 \u2013 - - 2029 \u2013 2028 6 \u2013 10 jaar 63 3 034 \u2013 2033 11 \u2013 15 jaar 232 2 039 \u2013 2039 16 \u2013 20 jaar 247 3 2059 \u2013 2043 36 \u2013 40 jaar - - 064 \u2013 2063 41 \u2013 45 jaar 2- - 2068 Totaal 142 8 Geschillen Eind 2022 was er een provisie aangelegd van kEUR 30 voor een geschil met een voormalige personeelslid waarbij een extra verbrekingssom door deze laatste werd gevorderd. Dit geschil kende een gunstige afloop in 2023. De provisie werd in boekjaar 2023 volledig teruggedraaid daar er geen betaling diende te gebeuren.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__84": {
"value": "(19) Passieve latente belastingen Passieve latente belastingen hebben betrekking op de onderliggende aanpassingen: 31.12.2023 31.12.2022 Passieve latente belastingen Belastingsvoet kEUR kEUR Re\u00eble waarde correcties m.b.t. Magellan 25% 785 878 Uitgestelde belasting op lease vorderingen 25% 2.209 1.991 Uitgestelde belasting op omzeterkenning Magellan 25% 72 82 Totaal 3.066 2.951 In concreto betreft dit hoofdzakelijk de uitgestelde belastingen op de fair value aanpassingen bij Magellan (nl. de erkenning van cli\u00ebnteel en IP / knowhow). Deze bedragen zijn herleid tot respectievelijk kEUR 785 ten gevolge van de afschrijvingen van de onderliggende activa. Ultimo 2023 bedraagt de restduur voor de onderliggende aanpassingen respectievelijk 2,75 jaar (cli\u00ebnteel) en 12,75 jaar (IP en know-how). De uitgestelde belastingen op lease vorderingen van 2.209 kEUR zijn de passieve belastingslatenties op de in IFRS erkende lease vorderingen m.b.t. betaalterminals, berekend aan een belastingsvoet van 25%. De toename van 218 kEUR in vergelijking met 2022 is het gevolg van de verdere groei van het klantenbestand dankzij de contributie van Payment Solutions. De derde post houdt verband met het erkennen van bijkomende omzet uit licenties, die conform de IFRS 15 Standaard integraal erkend mogen worden (statische licenties). De mutatie van de passieve uitgestelde belastingsposities van 115 kEUR is als volgt: 31.12.2023 31.12.2022 Mutatie passieve latente belastingen kEUR kEUR Saldo per 01.01 2.951 2.811 Mutatie verklaard door acquisitie (PPA) - 90 Beweging erkend via winst- en verliesrekening 115 50 Saldo per 31.12 3.066 2.951",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__85-1": {
"value": "(21) Leasingverplichtingen \u2013 langlopende verplichtingen De leasingverplichtingen betreffen uitsluitend de gebruiksrechten op onroerende goederen. 31.12.2023 31.12.2022 Leasingverplichtingen \u2013 langlopende verplichtingen kEUR kEUR Gebruiksrechten op onroerende goederen 253 460 Totaal 253 460 Deze gebruiksrechten weerspiegelen de rechten op het pand van de Vennootschap en het pand van dochtervennootschap Magellan. Het lange termijn gedeelte heeft uitsluitend betrekking op het gebruiksrecht van het pand van de Vennootschap. De mutatie van de gebruiksrechten is als volgt : 31.12.2023 31.12.2022 Mutatie van de gebruiksrechten kEUR kEUR Saldo per 01.01 632 578 Afgelost tijdens het boekjaar (171) (234) Nieuwe gebruiksrechten ontstaan tijdens het boekjaar - 288 Saldo per 31.12 461 632 Eind 2023 bedraagt het saldo, lange en korte termijn tesamen, kEUR 461, met de onderstaande maturiteit van de niet verdisconteerde kasstromen: 31.12.2023 31.12.2022 Toekomstige aflossingsverplichtingen gebruiksrechten kEUR kEUR 2023 172 2024 208 207 2025 63 63 2026 63 63 2027 63 63 2028 64 64 Totaal 461 632 Reconciliatie met de kasstromentabel De reconciliatie tussen de evolutie van de lease schulden (volgens balansmutaties) en de financieringskasstromen uit de kasstromentabel kan als volgt worden voorgesteld: Reconciliatie balansmutaties lease verplichtingen en kasstromentabel In kEUR Totale leasingverplichtingen op 01.01.2022 578 Aflossingen van de bestaande schuld in 2022 (234) Nieuwe verplichting van 2022 niet via kasstromen ontstaan 288 Totale leasingverplichtingen op 31.12.2022 632 Aflossingen van de bestaande schuld in 2023 (171) Totale leasingverplichtingen op 31.12.2023 461(25) Leasingverplichtingen \u2013 kortlopende verplichtingen Deze rubriek kan als volgt worden gedetailleerd: Leasingverplichtingen \u2013 kortlopende verplichtingen 31.12.2023 31.12.2022 kEUR kEUR Gebruiksrechten bedrijfspanden 208 172 Totaal 208 172 Voor verdere toelichting verwijzen we naar Leasingverplichtingen \u2013 langlopend (noot 21).(40) Lease-overeenkomsten Lease contracten worden hoofdzakelijk afgesloten voor een periode van 60 maanden of 5 jaren, maar ook kortere termijn zijn mogelijk. De verhuurprijs van een lease contract wordt opgesplitst tussen lease en onderhoudscomponenten. Voor de omzeterkenning wordt de actuele waarde van de netto lease berekend over de volledige duurtijd van het contract die dan wordt geregistreerd in de maand dat het contract een aanvang neemt (installatie). Maandelijks wordt een financi\u00eble opbrengst erkend dewelke het verschil tussen de totale waarde van het contract en de geactualiseerde waarde weergeeft. De omzet met betrekking tot het onderhoud wordt gespreid, over de duurtijd van het contract, in opbrengst genomen. De bruto-investering is de nominale waarde van de netto-lease component van het lease contract, abstractie makend van de tijdswaarde van het geld of van de impliciete intrest. De netto-investering is de netto geactualiseerde waarde van deze bedragen, die als financi\u00eble lease vorderingen terug te vinden zijn op de balans. Het verschil tussen beide zijn de intresten, uitgedrukt aan nominale waarde, de zgn. niet-verdiende financieringsbaten. De activa corresponderend met de financi\u00eble lease, worden opgenomen in de balans en gepresenteerd als een vordering, voor een bedrag dat gelijk is aan de netto-investering in de lease, rekening houdend met een impliciete rente. Er werd op consistente wijze 5 % voor beide jaren gehanteerd. De gepresenteerde vorderingen op minder dan \u00e9\u00e9n jaar omvatten naast de openstaande reeds gefactureerde bedragen tevens de binnen de 12 maanden nog te factureren bedragen uit hoofde van de lopende financi\u00eble lease contracten. De waardeverminderingen betreffen de op lange en korte termijn vorderingen geboekte bedragen. Zij omvatten naast de statutair geboekte bedragen tevens een provisie van 7,5% op de nog te factureren bedragen die reeds in de omzet werden erkend. Ten laste van het boekjaar 2023 is er een bijkomende provisie geboekt van kEUR 500. 31.12.2023 31.12.2022 Lease-overeenkomsten \u2013 uitstaande en nog te factureren bedragen Noot kEUR kEUR Bruto-investering (nominale waarde) 19.658 19.344 - niet langer dan \u00e9\u00e9n jaar 9.792 9.359 - langer dan \u00e9\u00e9n jaar en niet langer dan 5 jaar 9.864 9.968 - langer dan 5 jaar 2 17 Netto-investering (netto contante waarde, exclusief 18.440 18.221 waardevermindering) - niet langer dan \u00e9\u00e9n jaar (15) 9.690 9.247 - langer dan \u00e9\u00e9n jaar en niet langer dan 5 jaar (10) 8.748 8.959 - langer dan 5 jaar (10) 2 15 Niet-verdiende financieringsbaten (nominale waarde \u2013 NCW) 1.218 1.123 Restwaarden - - Waardeverminderingen (2.899) (1.924) Waardevermindering (-) voor oninbare vorderingen < 1 jaar (15) (2.252) (1.252) Waardevermindering (-) voor oninbare vorderingen > 1 jaar & > 5 jaar (10) (647) (672) Er zijn geen restwaarden voorzien in de financi\u00eble lease contracten aangezien de lessee de betaalterminal niet kan kopen op het einde van het contract. Zodoende zijn er evenmin winsten of verliezen te vermelden bij de verkoop. Er zijn evenmin variabele leasevergoedingen. Zoals gesteld omvatten de vorderingen op minder dan \u00e9\u00e9n jaar tevens de reeds gefactureerde, openstaande bedragen. Abstractie makend van deze bedragen kan dan onderstaand overzicht worden bekomen van uitsluitend de nominale en de netto contante waarden m.b.t. alle toekomstige nog te factureren stromen op minder dan \u00e9\u00e9n jaar en meer dan \u00e9\u00e9n jaar. 31.12.2023 31.12.2022 Lease-overeenkomsten \u2013 saldo van de nog te factureren bedragen kEUR kEUR Netto-investering (netto contante waarde, exclusief 9.690 9.247 waardevermindering) - gefactureerde bedragen (5.047) (4.321) = nog te factureren bedragen < 1 jaar 4.643 4.926 + nog te factureren bedragen > 1 jaar 8.750 8.974 = nog te factureren bedragen (NCW) 13.393 13.900 Nominale waarde 14.611 15.023 Niet-verdiende financieringsbaten (nominale waarde \u2013 NCW) 1.218 1.123 De maturiteitstabellen van de verwachte bruto inkomsten zijn als volgt samen te vatten: 31.12.2023 31.12.2022 Maturiteitstabellen m.b.t. de verwachte te factureren bruto bedragen kEUR kEUR 2023 - 5.038 2024 4.745 3.890 2025 3.814 3.120 2026 3.017 2.112 2027 2.181 846 2028 852 17 2029 2 - Totaal 14.611 15.023",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__86": {
"value": "Reconciliatie met de kasstromentabel De reconciliatie tussen de evolutie van de lease schulden (volgens balansmutaties) en de financieringskasstromen uit de kasstromentabel kan als volgt worden voorgesteld: Reconciliatie balansmutaties lease verplichtingen en kasstromentabel In kEUR Totale leasingverplichtingen op 01.01.2022 578 Aflossingen van de bestaande schuld in 2022 (234) Nieuwe verplichting van 2022 niet via kasstromen ontstaan 288 Totale leasingverplichtingen op 31.12.2022 632 Aflossingen van de bestaande schuld in 2023 (171) Totale leasingverplichtingen op 31.12.2023 461",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__88-1": {
"value": "(23) Actuele winstbelastingen \u2013 overige fiscale en sociale schulden Het detail is als volgt: 31.12.2023 31.12.2022 Actuele winstbelastingen kEUR kEUR Geraamde vennootschapsbelasting 516 330 Te betalen vennootschapsbelasting - 81 Totaal 516 411 De geraamde vennootschapsbelasting ad kEUR 516 heeft betrekking op boekjaar 2023. De toename wordt verklaard door hogere vennootschapsbelasting bij Magellan ten gevolge van de betere resultaten in 2023. 31.12.2023 31.12.2022 Overige fiscale en sociale schulden kEUR kEUR Te betalen BTW 313 151 Bedrijfsvoorheffing en sociale bijdragen 247 305 Te betalen lonen en premies 98 164 Provisie vakantiegeld 258 360 Totaal 916 980 De betalen BTW heeft voornamelijk betrekking op de Franse dochtervennootschap. De lagere bedrijfsvoorheffing, sociale bijdragen en te betalen lonen worden verklaard door een lager personeelsbestand eind 2023, hoofdzakelijk als gevolg van de asset deal van EasyOrder en de daarbij horende afvloeiing van haar personeel. De boekwaarde verschilt niet substantieel van de werkelijke waarde bij actualisering en er zijn geen vervallen bedragen.37.1. Vennootschapsbelasting De vennootschapsbelasting van 2023 omvat de belastingen op het resultaat van het boekjaar ad kEUR 429. De toename van de vennootschapsbelasting is voornamelijk het gevolg van de hogere winst van Magellan SAS, aangezien op Belgisch vlak de techniek van de groepsbijdrage wordt toegepast hetgeen tot een reductie van de belastingskost leidt. De belastingdruk bedraagt 25% over zowel alle vennootschappen uit de Groep.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__90": {
"value": "(26) Overige schulden Deze rubriek kan als volgt worden gedetailleerd: Overige schulden 31.12.2023 31.12.2022 kEUR kEUR Diverse schulden 14 28 Toe te rekenen kosten 58 7 Over te dragen opbrengsten 749 736 Totaal 821 771 Diverse schulden omvatten voornamelijk bedragen die verschuldigd zijn aan de acquirers. Het gros van de over te dragen opbrengsten betreffen het gedeelte van de vooruitgefactureerde omzetbedragen m.b.t. betaalterminals die op het volgende boekjaar betrekking hebben. Eind 2023 bedraagt hun aandeel hierin kEUR 705 ten opzichte van kEUR 658 eind 2022 waarbij de verder toename wordt verklaard door de aangroei van het klantenbestand in 2023. De over te dragen softwareopbrengsten vertegenwoordigen het saldo van deze post en bedragen kEUR 44 hierin, wat vergelijkbaar is met kEUR 58 eind 2022.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__92-1": {
"value": "(27) Bedrijfssegmentinformatie De Groep rapporteert haar operationele segmenten naar aard van de activiteiten. Hierbij wordt een onderscheid gemaakt tussen vier segmenten: Het segment van de betaalterminals omvat de financi\u00eble lease of de verkoop van betaalterminals, de installaties. Andere ondersteunende activiteiten zitten daar eveneens onder begrepen zoals de helpdesk, het onderhoud of interventies ter plaatse; Het segment van de autorisaties betreft de opbrengsten m.b.t. betaaltransacties en autorisatiediensten, transactiebeheer voor derden etc.; Het segment van de software activiteiten; Het segment van de corporate activiteiten Onder het eerste segment kunnen de activiteiten van Keyware Smart Card Division NV en sinds 2022 deze van Payment Solutions BV worden ondergebracht. Dit segment omvat ook Keyware Transactions & Processing GmbH en Keyware SARL al hebben deze laatste 2 geen significante bijdrage. Het tweede segment van de autorisaties betreft voornamelijk Keyware Transaction & Processing NV en anderzijds een deel van Keyware Transactions & Processing GmbH. Sinds dat Keyware Transaction & Processing NV opging via fusie in Keyware Smart Card Division worden evenwel de specifieke kosten nog toegewezen aan de autorisaties. Het segment van de software heeft betrekking op geaggregeerde operationele segmenten van Magellan SAS en EasyOrder BV. De corporate activiteiten betreft Keyware Technologies NV dat een aantal groepsondersteunende activiteiten, zoals financi\u00ebn en administratie, kosten m.b.t. de beursnotering, e.d.m. verricht en die als niet-toewijsbare elementen gerapporteerd worden. Naast de doorfacturatie van de management fees en de autokosten aan de dochtervennootschappen, zijn er sinds 2018 ook facturaties tussen het software segment en het autorisaties segment. Deze worden separaat voorgesteld in de kolom \u201cintersegment\u201d en uiteindelijk ge\u00eblimineerd om de geconsolideerde cijfers te bekomen. Het hoogstgeplaatste orgaan dat belangrijke operationele beslissingen neemt, de Raad van Bestuur, beoordeelt de bedrijfsresultaatindicatoren (meer bepaald EBIT, EBITDA en netto resultaat). De opsplitsing van de resultaten voor het boekjaar 2023 is als volgt: Geconsolideerde winst- en 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 verliesrekening kEUR kEUR kEUR kEUR kEUR kEUR Inter-Segmentgegevens Terminals Autorisaties Corporate Software Conso segment Voortgezette bedrijfsactiviteiten Externe verkopen 10.661 10.163 - 4.271 - 25.095 Intersegment verkopen - - - 165 (165) - Omzet 10.661 10.163 - 4.271 - 25.095 Overige bedrijfsopbrengsten 307 - 100 205 - 612 Kostprijs der verkopen (2.123) (6.218) - (224) 143 (8.422) Personeelskosten (2.076) (70) (175) (1.199) - (3.520) Afschrijvingen (35) - (156) (1.007) - (1.198) Voorzieningen 30 - - - - 30 Netto-bijzondere (2.036) - - (1.117) - (3.153) waardevermindering op vollt waardeverminderingsverlies - - - (1.436) (1.436) activa waardeverminderingen Overige lasten (4.871) (150) (672) (1.825) 22 (7.496) Bedrijfswinst / -verlies (-) (143) 3.725 (903) (2.167) - 512 op vlottende activa Financi\u00eble opbrengsten 644 - - 76 - 720 Financi\u00eble kosten (25) (34) (27) (48) - (134) Winst / verlies (-) voor belastingen 476 3.691 (930) (2.139) - 1.098 Belastingen op het resultaat (40) - 14 (403) - (429) Uitgestelde belastingen (218) - (262) 102 - (378) Winst / verlies (-) van het boekjaar 218 3.691 (1.178) (2.440) - 291 uit voortgezette Resultaat van het boekjaar uit - - - - - - bedrijfsactiviteiten be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten Winst / verlies (-) van het boekjaar 218 3.691 (1.178) (2.440) - 291 EBITDA (*) 1.754 3.725 (747) 1.393 - 6.125 (*) zie noot 56 (APM\u2019s of Alternatieve PerformantieMaatstaven) Het aandeel van de voornaamste rubrieken voor 2023 is als volgt: Geconsolideerde winst- en 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 verliesrekening % % % % % % Aandeel van segment in totaal Inter-Terminals Autorisaties Corporate Software Conso Segment % Omzet 42,5 40,5 0,0 17,7 (0,7) 100,0 Bedrijfswinst (27,9) 727,5 (176,4) (423,2) 0,0 100,0 Winst voor belastingen 43,4 336,2 (84,7) (194,8) 0,0 100,0 Winst van het boekjaar 74,9 1.268,4 (404,8) (838,5) 0,0 100,0 EBITDA 28,6 60,8 (12,2) 22,7 0,0 100,0 De opsplitsing van de balans voor het boekjaar 2023 is als volgt: 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 Geconsolideerde balans kEUR kEUR kEUR kEUR kEUR Segmentgegevens Terminals Autorisaties Corporate Software Conso Activa Goodwill 6.093 - - 2.514 8.607 Immateri\u00eble vaste activa 204 - - 3.749 3.953 Materi\u00eble vaste activa 13 - 358 256 627 Actieve latente belastingen - - 3.031 - 3.031 Vorderingen uit financi\u00eble leasing 7.981 - - 122 8.103 Andere activa 33 - 46 98 177 Niet-vlottende activa 14.304 - 3.435 6.759 24.498 Voorraden 1.442 - - 39 1.481 Handelsvorderingen 173 720 - 952 1.845 Overige vorderingen 254 - 69 769 1.092 Vorderingen uit financi\u00eble leasing 7.275 - - 163 7.438 Liquide middelen 616 - 508 1.703 2.827 Vlottende activa 9.760 720 577 3.626 14.683 Totaal activa 24.064 720 4.012 10.385 39.181 Schulden en eigen vermogen Geplaatst kapitaal - - 8.052 - 8.052 Uitgiftepremies - - 3.407 - 3.407 Andere reserves - - 797 - 797 Ingekochte eigen aandelen - - (1.010) - (1.010) Overgedragen resultaat 18.999 11.649 (6.793) (5.301) 18.554 Eigen vermogen 18.999 11.649 4.453 (5.301) 29.800 Voorzieningen - - - 142 142 Passieve latente belastingen 2.209 - - 857 3.066 Leningen - - 438 139 577 Leasingverplichtingen - - 253 - 253 Langlopende verplichtingen - - 830 - 830 Leningen 14 - 200 83 297 Leasingverplichtingen - - 36 172 208 Handelsschulden 1.207 - 801 577 2.585 Actuele winstbelastingen 26 - 88 402 516 Overige fiscale en sociale schulden 315 12 209 380 916 Overige schulden 719 - 58 44 821 Kortlopende verplichtingen 2.281 12 1.392 1.658 5.343 Totaal schulden en eigen vermogen 23.489 11.661 6.675 (2.644) 39.181 Reconciliatie (*) (575) 10.941 2.663 (13.029) - (*) het verschil tussen actief en passief in deze presentatie zijn de rekening-couranten Nota activa : investeringen 225 - 18 598 841 De opsplitsing van de resultaten voor het boekjaar 2022 is als volgt: Geconsolideerde winst- en 31.12.2022 31.12.20231.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 2 Uverliesrekening kEUR kER kEUR kEUR kEUR kEUR AutorisatieInter-Segmentgegevens Terminals Corporate Software Conso s segment Voortgezette bedrijfsactiviteiten Externe verkopen 10.058 8.615 - 5.298 - 23.971 Intersegment verkopen - - - 177 (177) - Omzet 10.058 8.615 - 5.475 (177) 23.971 Overige bedrijfsopbrengsten 286 - 67 228 - 581 Kostprijs der verkopen (1.485) (5.541) - (676) 151 (7.551) Personeelskosten (1.730) (70) (132) (1.839) - (3.771) Afschrijvingen (24) - (252) (991) - (1.267) Voorzieningen (5) - 150 - - 145 Netto-bijzondere (1.506) - - (1.054) - (2.560) waardeverminderingen Overige lasten (4.679) (402) (866) (2.402) 26 (8.323) op vlottende activa Bedrijfswinst / -verlies (-) 915 2.602 (1.033) (1.259) - 1.225 Financi\u00eble opbrengsten 493 - - 138 - 631 Financi\u00eble kosten (47) - (26) (43) - (116) Winst / verlies (-) voor belastingen 1.361 2.602 (1.059) (1.164) - 1.740 Belastingen op het resultaat (14) - (11) (243) - (268) Uitgestelde belastingen (117) - 218 67 - 168 Winst / verlies (-) van het boekjaar 1.230 2.602 (852) (1.340) - 1.640 uit voortgezette bedrijfsactiviteiten Resultaat van het boekjaar uit - - - - - - be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten Winst / verlies (-) van het boekjaar 1.230 2.602 (852) (1.340) - 1.640 EBITDA (*) 2.308 2.602 (781) 786 - 4.915 (*) zie noot 56 (APM\u2019s of Alternatieve PerformantieMaatstaven) Het aandeel van de voornaamste rubrieken voor 2022 is als volgt: Geconsolideerde winst- en 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 verliesrekening % % % % % % Aandeel van segment in totaal Inter-Terminals Autorisaties Corporate Software Conso Segment % Omzet 42,0 35,9 - 22,8 (0,7) 100,0 Bedrijfswinst 74,7 212,4 (84,3) (102,8) - 100,0 Winst voor belastingen 78,2 149,5 (60,9) (66,9) - 100,0 Winst van het boekjaar 75,0 158,7 (52,0) (81,7) - 100,0 EBITDA 47,0 52,9 (15,9) 16,0 - 100,0 De opsplitsing van de balans voor het boekjaar 2022 is als volgt: 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 Geconsolideerde balans kEUR kEUR kEUR kEUR kEUR Segmentgegevens Terminals Autorisaties Corporate Software Conso Activa Goodwill 6.093 - - 2.514 8.607 Immateri\u00eble vaste activa - - - 4.089 4.089 Materi\u00eble vaste activa 44 - 596 447 1.087 Actieve latente belastingen - - 3.293 - 3.293 Vorderingen uit financi\u00eble leasing 6.742 - - 1.560 8.302 Andere activa 35 - 46 99 180 Niet-vlottende activa 12.914 - 3.935 8.709 25.558 Voorraden 1.090 - - 114 1.204 Handelsvorderingen 77 659 59 800 1.595 Overige vorderingen 313 - 65 776 1.154 Vorderingen uit financi\u00eble leasing 7.195 - - 800 7.995 Liquide middelen 157 - 174 1.900 2.231 Vlottende activa 8.832 659 298 4.390 14.179 Totaal activa 21.746 659 4.233 13.099 39.737 Schulden en eigen vermogen Geplaatst kapitaal - - 8.052 - 8.052 Uitgiftepremies - - 3.407 - 3.407 Andere reserves - - 797 - 797 Ingekochte eigen aandelen - - (1.054) - (1.054) Overgedragen resultaat 18.781 7.958 (5.548) (2.861) 18.330 Eigen vermogen 18.781 7.958 5.654 (2.861) 29.532 Voorzieningen 30 - - 174 204 Passieve latente belastingen 1.991 - - 960 2.951 Leningen 15 - 638 221 874 Leasingverplichtingen - - 288 172 460 Langlopende verplichtingen 15 - 926 393 1.334 Handelsschulden 1.219 - 979 626 2.824 Actuele winstbelastingen 105 - 63 243 411 Overige fiscale en sociale schulden 264 12 31 673 980 Leningen 270 - 198 90 558 Leasingverplichtingen - - - 172 172 Overige schulden 665 - 24 82 771 Kortlopende verplichtingen 2.523 12 1.295 1.886 5.716 Totaal schulden en eigen vermogen 23.340 7.970 7.875 552 39.737 Reconciliatie (*) 1.594 7.311 3.642 (12.547) - (*) het verschil tussen actief en passief in deze presentatie zijn de rekening-couranten Nota activa : investeringen 8 - 108 410 526 Bespreking van de resultaten per segment De beoordeling van de resultaten per segment worden via onderstaande KPI\u2019s verricht. Hierbij wordt abstractie gemaakt van het Corporate segment. De KPI\u2019s van de 3 voornaamste segmenten zijn: 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 31.12.202331.12.2022KPI\u2019s per segment kEUR kEUR kEUR kEUR kEUR 2 kEU1 Terminals Terminals Autorisaties Autorisaties Software Software EBIT (143) 915 3.725 2.602 (2.167) (1.259) EBITDA 1.754 2.308 3.725 2.602 1.393 786 Netto resultaat 218 1.230 3.691 2.602 (2.440) (1.340) Het segment van de betaalterminals kent een zwakkere performantie in 2023 in vergelijking met 2022. In vergelijking met de EBITDA van kEUR 2.308 in 2022 is de afname van de EBITDA met kEUR 554 tot kEUR 1.754 vooral te wijten aan hogere personeelskosten (kEUR 346) en hogere overige lasten (kEUR 192). De hogere afwaarderingen op vlottende activa (kEUR 530) vormen dan weer een bijkomende verklaring voor de lagere EBIT (afname met kEUR 1.058 tot - kEUR 143). De afname van het netto resultaat met kEUR 1.012 tot kEUR 218 is voornamelijk verklaard door de lagere EBIT (afname van kEUR 1.058). Het segment van de autorisaties kent een merkelijk betere performantie in 2023 die verklaard wordt door de toename van de inkomsten uit autorisaties met kEUR 1.548, afgevlakt door hogere kostprijs der autorisaties van kEUR 677. Dit vertaalt zich in een hogere bruto marge van kEUR 871. Deze hogere bruto marge tesamen met lagere overige lasten (kEUR 252 lager) verklaren de toename van de EBIT en de EBITDA met kEUR 1.123 tot kEUR 3.725 t.o.v. kEUR 2.602 in 2022. De lagere overige lasten worden verklaard doordat 2022 een \u00e9\u00e9nmalige kost van de migratie omvatte van kEUR 250. De twee eerste segmenten zijn nauw verweven vermits zij betrekking hebben op dezelfde (eind)klanten. De inkomsten gegenereerd door de autorisaties hebben hun bestaan te danken aan dezelfde klanten als deze van het segment betaalterminals. Zoals gesteld is het voornaamste feit van het software segment de asset deal van EasyOrder. De impacten van deze verrichting komen dan ook tot uiting in de voornaamste KPI\u2019s. De EBITDA kent een toename van kEUR 607 (daarbij stijgend van kEUR 786 in 2022 tot kEUR 1.393 in 2023) die toe te schrijven is aan het reduceren van het operationeel verlies van EasyOrder in het tweede semester 2023 alsook aan een betere performantie van Magellan. De afname van de EBIT met kEUR 908 tot \u2013 kEUR 2.167 is sterk be\u00efnvloed door de impacten van de asset deal, en meer bepaald het bijzonder waardeverminderingsverlies van kEUR 1.436 die de EBITDA van kEUR 607 volledig teniet doet. Er weze opgemerkt dat de afschrijvingslast van de immateri\u00eble en materi\u00eble vaste activa hoog is, waardoor er steeds een significant verschil is tussen EBIT en EBITDA van dit segment. De afname van het netto resultaat met kEUR 1.100 is naast de EBIT afname van kEUR 908 ook te wijten aan een kEUR 160 hogere vennootschapsbelasting bij Magellan. Als conclusie kan worden gesteld dat de EBITDA verhoging van het software segment ad kEUR 607 de reflectie is de beslissing tot overdracht van het handelsfonds van EasyOrder. Indien deze beslissing reeds begin 2023 ware genomen, zou de EBITDA ca kEUR 600 hoger zijn uitgevallen.(28) Geografische segmentinformatie De geografische segmentinformatie wordt in een aantal geografische gebieden onderverdeeld waarbij wat de omzet betreft het weerhouden criterium de locatie is van de eindklant. Wat de klanten in Franse overzeese gebieden betreft worden zij als buiten Europa beschouwd niettegenstaande zij politiek niet onafhankelijk zijn en tot Frankrijk behoren. Wat de gerealiseerde omzet in 2023 betreft, zijnde kEUR 1.981, is deze voornamelijk gerealiseerd in de gebieden Frans Polynesi\u00eb (Oceani\u00eb), La R\u00e9union (nabij Afrika) en in mindere mate de Cara\u00efben (Midden-Amerika). Wat de activa betreft en de investeringen is het criterium de vestiging van de Vennootschap of de dochtervennootschap. De geografische segmentinformatie voor de 2 betrokken boekjaren is als volgt: 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2023 kEUR kEUR kEUR kEUR kEUR Segmentgegevens Belgi\u00eb Overige EU Europa \u2013 niet Buiten Europa Totaal landen EU landen Omzet 21.318 1.796 - 1.981 25.095 Totaal activa 28.952 10.229 - - 39.181 Investeringen 388 453 - - 841 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 31.12.2022 kEUR kEUR kEUR kEUR kEUR Segmentgegevens Belgi\u00eb Overige EU Europa \u2013 niet Buiten Europa Totaal landen EU landen Omzet 20.359 2.051 - 1.561 23.971 Totaal activa 28.683 11.054 - - 39.737 Investeringen 116* 410 - - 526 (*) Dit cijfer houdt geen rekening met de nieuwe gebruiksrechten op bedrijfspanden (\u2018right-of-use assets\u2019) verwerkt in 2022 ad 288 kEUR. De toename van de omzet in Belgi\u00eb in 2023 is zoals eerder gesteld voornamelijk toe te wijzen aan de autorisaties aangezien het software segment een forse afname optekende in 2023. Net als in 2022, is er geen enkele klant die in 2023 op individuele basis minstens 10% van de geconsolideerde omzet van het boekjaar vertegenwoordigt. De grootste klant en de top 3 van de klanten van het software segment vertegenwoordigen respectievelijk evenwel 30,8% en 55,0% van de omzet van dat individuele segment ten opzichte van respectievelijk 17,8% en 34,1% in 2022. De toename wordt verklaard door zowel een toename van het zakencijfer met die top 3 klanten als met een daling van de omzet van dit segment. Wat de activa betreft, kan nog worden toegevoegd dat de niet-vlottende activa (zonder de lange termijn financi\u00eble lease vorderingen en actieve latente belastingen) kEUR 13.364 bedragen eind 2023 (kEUR 13.963 in 2022), waarbij aan Belgi\u00eb en andere EU landen een respectievelijk aandeel van kEUR 6.796 en kEUR 6.568 kan worden toegekend ten opzichte van kEUR 6.851 en kEUR 7.112 in 2022. Wat de overige EU landen betreft vertegenwoordigen goodwill en immateri\u00eble vaste activa hierin met respectievelijk kEUR 6.263 (in 2023) en kEUR 6.603 (in 2022) de belangrijkste waarden.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__94": {
"value": "(30) Kostprijs der verkopen De kostprijs der verkopen kan als volgt worden voorgesteld: 31.12.2023 31.12.2022 Kostprijs der verkopen kEUR kEUR Aangekochte betaalterminals en voorraadwijzigingen 1.592 1.297 Diensten m.b.t. betaalterminals 388 188 Kostprijs van de autorisaties 6.218 5.390 Kostprijs van software 224 676 Totaal 8.422 7.551 Aangezien bij het afsluiten van een lease contract de huuropbrengsten worden erkend voor de volledige duur van het contract, dient de kostprijs van de aankopen (betaalterminals) eveneens te worden erkend teneinde een overeenstemming (\u2018matching\u2019) te realiseren in de winst- en verliesrekening. Dit verklaart tevens waarom er geen betaalterminals terug te vinden zijn onder de (verhuurde) materi\u00eble vaste activa, zoals dit wel het geval is onder de Belgische boekhoudnormen. De diensten m.b.t. de betaalterminals betreffen o.m. aangerekende terminal bijdragen, software bijdragen, herstelling en onderhoudskosten (RMA), ... De kostprijs van de autorisaties vertegenwoordigt de kosten verbonden aan de bruto-commissies (of \u2018MSC\u2019, \u2018Merchant Service Charge\u2019) die de handelaren moeten betalen aan de betaalpartners (acquirers). De netto commissie, die bekomen wordt na aftrek van deze beoogde kosten, is de commissie die ten gunste komt van Keyware Groep. De kostprijs van software betreft de kost van de verkochte kiosken (hardware). De belangrijkste tendensen van 2023 zijn: - de toename van de kost der betaalterminals wordt verklaard doordat er duurdere modellen werden ingekocht in 2023 in vergelijking met 2022, en door de verdere groei van Payment Solutions, die de aanschaffing van nieuwe betaalterminals vereist - de overige diensten m.b.t. betaalterminals kennen een toename die voor een groot gedeelte dient te worden toegeschreven aan de groei van Payment Solutions; - de toename van de kostprijs van de autorisaties volgt eenzelfde trend als de fluctuatie van de autorisatie-inkomsten, omdat dit segment een vrij vergelijkbare brutomarge heeft jaar in jaar uit; - de kostprijs van software kent een sterke afname doordat zij in 2022 ook de aankopen van kiosken omvatte (EasyOrder). In 2023 werd deze activiteit sterk gereduceerd om te verdwijnen met de ondertekening van de asset deal",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCostOfSalesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__95": {
"value": "(31) Overige bedrijfsopbrengsten Deze rubriek kan als volgt gedetailleerd worden: 31.12.2023 31.12.2022 Overige bedrijfsopbrengsten kEUR kEUR Personeelsgerelateerde inhoudingen en voordelen 105 130 Betalingsverschillen en andere boni op debiteuren 223 188 Subsidies - 11 O&O belastingskrediet 148 150 Diverse 136 102 Totaal 612 581 De personeelsgerelateerde inhoudingen en voordelen betreffen inhoudingen zoals voordeel van alle aard of andere tussenkomsten van het personeel. De afname reflecteert de daling van het personeelsbestand en personeelskosten, mede door de asset deal van EasyOrder waarbij personeel afvloeide. De betalingsverschillen m.b.t. debiteuren en andere boni betreffen voornamelijk verhaalde juridische kosten op klanten, die zelf werden voorgefinancierd door betalingen aan advocaten en deurwaarders, evenals regularisaties op facturaties. Zij hebben derhalve een grotendeels recurrent karakter. De Groep geniet via de Franse dochtervennootschap een belastingskrediet m.b.t. O&O (\u2018R&D\u2019) activiteiten. Deze recurrente baat vertegenwoordigt een bedrag van ongeveer kEUR 150 per jaar. De tegenpost is op de balans terug te vinden onder de rubriek overige vorderingen. Er werden regularisaties van inkomende facturaties verwerkt ten belope van kEUR 62 in 2023. De post diverse omvat andere teruggevorderde of doorgefactureerde bedragen evenals de gerealiseerde meerwaarden op de verkoop van vaste activa.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__97": {
"value": "(32) Personeelskosten Het personeelsbestand van de Groep uitgedrukt in VTE kan als volgt worden gedetailleerd per land: 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Tewerkstelling\u2013 per land VTE jaareinde VTE jaareinde Gemiddeld VTE Gemiddeld VTE Bedienden tewerkgesteld in Belgi\u00eb 53 60 56 55 Bedienden tewerkgesteld in Duitsland - - - - Bedienden tewerkgesteld in Luxemburg 1 2 1 3 Bedienden tewerkgesteld in Frankrijk 11 12 11 13 Bedienden \u2013 per jaareinde 65 74 68 71 Dit betreffen de VTE van de tewerkgestelde personeelsleden. De Groep doet daarnaast nog beroep op consultants, onderaannemers en interimpersoneel waarvan de verloningen onder de overige lasten zijn verwerkt. Zij maken derhalve geen deel uit van de in deze rubriek opgenomen cijfers. Het gemiddeld personeelsbestand kent in 2023 een afname van 74 VTE tot 65 VTE als gevolg van de verkoop van het handelsfonds van EasyOrder. De afname van het personeelsbestand uit zich tevens in de personeelskosten: 31.12.202331.12.2022 Personeelskosten kEUR 23 kEUR Salarissen 2.757 2.902 Sociale bijdragen 633 700 Groepsverzekering 15 7 Diverse voordelen en overige personeelskosten 115 162 Totaal 3.520 3.771 Een gedeelte van de personeelsleden is actief op vlak van ontwikkeling. Het gedeelte van hun verloning dat betrekking heeft op de onder immateri\u00eble vaste activa geactiveerde ontwikkelingskosten wordt in mindering van de personeelskosten gebracht zodat de bovenstaande bedragen netto bedragen zijn. Het gaat om een bedrag van respectievelijk kEUR 447 en kEUR 403 voor 2023 en 2022 dat betrekking heeft op de ontwikkeling binnen het software segment (Magellan). De groepsverzekering is van het type defined contribution. Anderzijds zijn de voorgestelde bedragen bruto waarden, zodat persoonlijke bijdragen van de werknemers of andere terugvorderingen m.b.t. hun verloningen separaat onder de overige bedrijfsopbrengsten terug te vinden zijn. Het respectievelijke bedrag voor 2023 en 2022 is kEUR 105 en kEUR 130. Deze bedragen kunnen eventueel in mindering worden gebracht van deze personeelskosten om zich zo een beeld te vormen van de netto kost voor de Groep.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__96-1": {
"value": "(32) Personeelskosten Het personeelsbestand van de Groep uitgedrukt in VTE kan als volgt worden gedetailleerd per land: 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Tewerkstelling\u2013 per land VTE jaareinde VTE jaareinde Gemiddeld VTE Gemiddeld VTE Bedienden tewerkgesteld in Belgi\u00eb 53 60 56 55 Bedienden tewerkgesteld in Duitsland - - - - Bedienden tewerkgesteld in Luxemburg 1 2 1 3 Bedienden tewerkgesteld in Frankrijk 11 12 11 13 Bedienden \u2013 per jaareinde 65 74 68 71 Dit betreffen de VTE van de tewerkgestelde personeelsleden. De Groep doet daarnaast nog beroep op consultants, onderaannemers en interimpersoneel waarvan de verloningen onder de overige lasten zijn verwerkt. Zij maken derhalve geen deel uit van de in deze rubriek opgenomen cijfers. Het gemiddeld personeelsbestand kent in 2023 een afname van 74 VTE tot 65 VTE als gevolg van de verkoop van het handelsfonds van EasyOrder. De afname van het personeelsbestand uit zich tevens in de personeelskosten: 31.12.202331.12.2022 Personeelskosten kEUR 23 kEUR Salarissen 2.757 2.902 Sociale bijdragen 633 700 Groepsverzekering 15 7 Diverse voordelen en overige personeelskosten 115 162 Totaal 3.520 3.771 Een gedeelte van de personeelsleden is actief op vlak van ontwikkeling. Het gedeelte van hun verloning dat betrekking heeft op de onder immateri\u00eble vaste activa geactiveerde ontwikkelingskosten wordt in mindering van de personeelskosten gebracht zodat de bovenstaande bedragen netto bedragen zijn. Het gaat om een bedrag van respectievelijk kEUR 447 en kEUR 403 voor 2023 en 2022 dat betrekking heeft op de ontwikkeling binnen het software segment (Magellan). De groepsverzekering is van het type defined contribution. Anderzijds zijn de voorgestelde bedragen bruto waarden, zodat persoonlijke bijdragen van de werknemers of andere terugvorderingen m.b.t. hun verloningen separaat onder de overige bedrijfsopbrengsten terug te vinden zijn. Het respectievelijke bedrag voor 2023 en 2022 is kEUR 105 en kEUR 130. Deze bedragen kunnen eventueel in mindering worden gebracht van deze personeelskosten om zich zo een beeld te vormen van de netto kost voor de Groep.(33) Afschrijvingen en voorzieningen 33.1. Afschrijvingen De afschrijvingen kunnen als volgt worden gedetailleerd: 31.12.2023 31.12.2022 Afschrijvingen Noot kEUR kEUR Afschrijvingen immateri\u00eble vaste activa (7) 801 764 Afschrijvingen materi\u00eble vaste activa (8) 397 503 Totaal 1.198 1.267 De afschrijvingslasten op immateri\u00eble vaste activa omvatten zowel de afschrijvingslasten op immateri\u00eble activa die in het kader van de overname ge\u00efdentificeerd werden als de afschrijvingslasten op de ontwikkelingskosten die sindsdien werden geactiveerd. De afschrijvingen op materi\u00eble vaste activa hebben vooral betrekking op de gebruiksrechten als op het wagenpark. 33.2. Voorzieningen 31.12.202331.12.2022 Voorzieningen Noot kEUR 2 kEUR Voorzieningen (dotatie + ; terugneming -) (18) (30) (145) Totaal (30) (145) De netto terugneming van voorzieningen in 2022 ad kEUR 145 betrof (i) een administratieve boete van kEUR 150 m.b.t. inkoop eigen aandelen en (ii) een geschil met een personeelslid voor kEUR 25. Anderzijds werd in 2022 een provisie aangelegd van kEUR 30 voor een ander geschil met een personeelslid, hetgeen een netto terugname van kEUR 145 is. Wat het bedrag van kEUR 150 betreft dient zij wel in samenhang te worden gelezen met de effectieve boete van kEUR 150 die onder de overige lasten is verwerkt in 2022. De in 2022 aangelegde voorziening van kEUR 30 kende in 2023 een gunstige juridische afloop zonder enige betaling. Zodoende werd de voorziening teruggenomen in de winst -en verliesrekening.(34) Bijzondere waardeverminderingsverliezen op vlottende activa 34.1. Netto bijzondere waardeverminderingsverliezen op vlottende activa Deze rubriek kan als volgt worden gedetailleerd: Netto bijzondere waardeverminderingsverliezen 31.12.202331.12.2022 Noot kEUR 2 kEUR op vlottende activa op financi\u00eble lease voWaardeverminderingen rderingen (10), (15) 3.130 2.473 Waardeverminderingen op voorraden (12) 23 87 Totaal 3.153 2.560 De waardeverminderingen op vorderingen uit financi\u00eble lease betreffen zowel de niet-gerealiseerde als de gerealiseerde waardeverminderingen evenals de provisie voor kredietverliezen. De hoogte van het bedrag is mede afhankelijk van het overblijvend gedeelte van het contract op het moment van de kennisgeving van de faling. Voor meer details inzake de geboekte waardeverminderingen op uitstaande vorderingen uit financi\u00eble leasing verwijzen we naar de overeenkomstige balansrubrieken (noot 10 en 15). 34.2. Bijzondere waardeverminderingsverliezen (impairment) Deze rubriek kan als volgt worden gedetailleerd: 31.12.202331.12.2022 Bijzondere waardeverminderingsverliezen (impairment) Noot 2 UkER kEUR Impairment op financi\u00eble lease vorderingen (10), (15) 1.436 - Totaal 1.436 - Het betreft uitsluitend de impairment op de financi\u00eble lease vorderingen (lange en korte termijn) van EasyOrder, die ten gevolge van de overdracht van het handelsfonds (met inbegrip van de actieve klanten en contracten) niet langer inbaar zijn. Hiermede omvatten de financi\u00eble lease vorderingen niet langer enige vorderingen van EasyOrder.(35) Overige lasten Deze rubriek kan als volgt verder worden gedetailleerd: 31.12.202331.12.2022 Overige lasten kEUR 23 kEUR Huisvesting 291 294 Autokosten 527 537 Materiaalkosten 250 210 Communicatiekosten 262 238 Vergoeding van het management 748 997 Overige vergoedingen en erelonen 3.686 4.127 Onderaannemingen 249 196 Beursnotering 39 31 Representatie en vertegenwoordiging 105 136 Sales en marketing 714 845 Interimpersoneel 126 82 Administratie 423 225 Niet-aftrekbare BTW en andere bedrijfsbelastingen 52 242 Andere 24 163 Totaal 7.496 8.323 De overige lasten kennen een significante daling van kEUR 8.323 in 2022 tot kEUR 7.496 in 2023, hetzij kEUR 827. De 3 grootste posten zijn de afname van vergoedingen er erelonen (- kEUR 441) alsmede vergoeding van het management (- kEUR 249). Het boekjaar 2022 omvatte een \u00e9\u00e9nmalig bedrag van kEUR 250 als kost van de migratie terwijl de lagere kost van het management verklaard wordt door het vertrek van een aantal leden van het management. Een derde sterke daling is de administratieve boete van kEUR 150 die in de cijfers van 2022 vervat zat. De meest significante post zijn de overige vergoedingen en erelonen die kEUR 3.686 bedragen in 2023. Zij omvat een hele reeks aan derden betaalde sommen zoals advocaat- en deurwaarderskosten, boekhouding en auditkosten, externe consultants (IT, ontwikkelaars, \u2026). De aan bestuurders betaalde vergoedingen voor de uitvoering van hun mandaat worden ook hierin opgenomen. Een belangrijk item in deze rubriek zijn de aan derden betaalde commissies op verkopen (eigen aan het Payment Solutions business model dat sterk inzet op externe verkopers). De toename van de post administratie omvat voornamelijk hogere kosten voor recrutering en opleiding.(41) Afwaardering van activa In overeenstemming met IFRS 3 \u2013 Bedrijfscombinaties moet goodwill die voortkomt bij de consolidatie jaarlijks getest worden voor bijzondere waardeverminderingen of frequenter als er indicaties zijn dat de goodwill niet correct is gewaardeerd conform IAS 36 \u2013 Bijzondere waardeverminderingen van activa. Deze norm vereist daarenboven dat goodwill vanaf de acquisitiedatum wordt toegewezen aan de kasstroomgenererende eenheden, die verondersteld worden de synergie\u00ebn van de bedrijfscombinaties te genieten. De kasstroomgenererende eenheden aan dewelke de goodwill is toegerekend, werden voor waardeverminderingen getest op balansdatum door de boekwaarde van de eenheid te vergelijken met de recupereerbare waarde. De Groep gebruikt kasstroomschattingen voor de 3 individuele kasstroomgenererende eenheden waaraan goodwill is toegewezen : Keyware Smart Card Division (betaalterminals), Payment Solutions (betaalterminals), en Magellan (software). De vierde, die niet meer van toepassing is, was deze m.b.t. EasyOrder, die komt te vervallen ten gevolge van de verkoop van het handelsfonds van EasyOrder. Voor elk van de kasstroomgenererende eenheden is er een specifieke discontofactor (WACC) bepaald, zijn toekomstige verwachte operationele kasstromen uitgewerkt en is de groei beoordeeld. Op basis van de per 31 december 2023 uitgevoerde impairment testen is de Raad van Bestuur van mening dat er geen bijzondere waardevermindering dient geboekt te worden ten laste van 2023. Voor meer uitleg hieromtrent wordt verwezen naar Goodwill (noot 6).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__99": {
"value": "(33) Afschrijvingen en voorzieningen 33.1. Afschrijvingen De afschrijvingen kunnen als volgt worden gedetailleerd: 31.12.2023 31.12.2022 Afschrijvingen Noot kEUR kEUR Afschrijvingen immateri\u00eble vaste activa (7) 801 764 Afschrijvingen materi\u00eble vaste activa (8) 397 503 Totaal 1.198 1.267 De afschrijvingslasten op immateri\u00eble vaste activa omvatten zowel de afschrijvingslasten op immateri\u00eble activa die in het kader van de overname ge\u00efdentificeerd werden als de afschrijvingslasten op de ontwikkelingskosten die sindsdien werden geactiveerd. De afschrijvingen op materi\u00eble vaste activa hebben vooral betrekking op de gebruiksrechten als op het wagenpark. 33.2. Voorzieningen 31.12.202331.12.2022 Voorzieningen Noot kEUR 2 kEUR Voorzieningen (dotatie + ; terugneming -) (18) (30) (145) Totaal (30) (145) De netto terugneming van voorzieningen in 2022 ad kEUR 145 betrof (i) een administratieve boete van kEUR 150 m.b.t. inkoop eigen aandelen en (ii) een geschil met een personeelslid voor kEUR 25. Anderzijds werd in 2022 een provisie aangelegd van kEUR 30 voor een ander geschil met een personeelslid, hetgeen een netto terugname van kEUR 145 is. Wat het bedrag van kEUR 150 betreft dient zij wel in samenhang te worden gelezen met de effectieve boete van kEUR 150 die onder de overige lasten is verwerkt in 2022. De in 2022 aangelegde voorziening van kEUR 30 kende in 2023 een gunstige juridische afloop zonder enige betaling. Zodoende werd de voorziening teruggenomen in de winst -en verliesrekening.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__101": {
"value": "33.1. Afschrijvingen De afschrijvingen kunnen als volgt worden gedetailleerd: 31.12.2023 31.12.2022 Afschrijvingen Noot kEUR kEUR Afschrijvingen immateri\u00eble vaste activa (7) 801 764 Afschrijvingen materi\u00eble vaste activa (8) 397 503 Totaal 1.198 1.267 De afschrijvingslasten op immateri\u00eble vaste activa omvatten zowel de afschrijvingslasten op immateri\u00eble activa die in het kader van de overname ge\u00efdentificeerd werden als de afschrijvingslasten op de ontwikkelingskosten die sindsdien werden geactiveerd. De afschrijvingen op materi\u00eble vaste activa hebben vooral betrekking op de gebruiksrechten als op het wagenpark.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__103-1": {
"value": "(34) Bijzondere waardeverminderingsverliezen op vlottende activa 34.1. Netto bijzondere waardeverminderingsverliezen op vlottende activa Deze rubriek kan als volgt worden gedetailleerd: Netto bijzondere waardeverminderingsverliezen 31.12.202331.12.2022 Noot kEUR 2 kEUR op vlottende activa op financi\u00eble lease voWaardeverminderingen rderingen (10), (15) 3.130 2.473 Waardeverminderingen op voorraden (12) 23 87 Totaal 3.153 2.560 De waardeverminderingen op vorderingen uit financi\u00eble lease betreffen zowel de niet-gerealiseerde als de gerealiseerde waardeverminderingen evenals de provisie voor kredietverliezen. De hoogte van het bedrag is mede afhankelijk van het overblijvend gedeelte van het contract op het moment van de kennisgeving van de faling. Voor meer details inzake de geboekte waardeverminderingen op uitstaande vorderingen uit financi\u00eble leasing verwijzen we naar de overeenkomstige balansrubrieken (noot 10 en 15). 34.2. Bijzondere waardeverminderingsverliezen (impairment) Deze rubriek kan als volgt worden gedetailleerd: 31.12.202331.12.2022 Bijzondere waardeverminderingsverliezen (impairment) Noot 2 UkER kEUR Impairment op financi\u00eble lease vorderingen (10), (15) 1.436 - Totaal 1.436 - Het betreft uitsluitend de impairment op de financi\u00eble lease vorderingen (lange en korte termijn) van EasyOrder, die ten gevolge van de overdracht van het handelsfonds (met inbegrip van de actieve klanten en contracten) niet langer inbaar zijn. Hiermede omvatten de financi\u00eble lease vorderingen niet langer enige vorderingen van EasyOrder.37.3. Fiscaal overdraagbare verliezen Onderstaande tabel vat de fiscaal overdraagbare verliezen samen per 31 december 2023: Noot Fiscaal Erkende actieve Fiscaal overdraagbare verliezen per 31.12.2023 overdraagbare belastingslatenties verliezen kEUR kEUR Keyware Technologies (9) 54.671 3.031 Payment Solutions 311 - Keyware SARL 724 - EasyOrder BV 4.800 - Totaal 60.506 3.031 De actieve latente belastingen die uitgedrukt zijn betreffen uitsluitend de Vennootschap. Ultimo 2023 bedragen de fiscaal overdraagbare verliezen 54.671 kEUR, waarvan een aandeel van slechts kEUR 12.124 het voorwerp uitmaakt van de uitgedrukte actieve belastinglatentie van kEUR 3.031. De fiscaal overdraagbare verliezen van KTP GmbH worden niet vermeld aangezien deze vennootschap in vereffening is. Keyware Smart Card Division en Magellan hebben geen fiscaal overdraagbare verliezen per 31 december 2023.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__105": {
"value": "(36) Financi\u00eble opbrengsten en kosten 36.1. Financi\u00eble opbrengsten De financi\u00eble opbrengsten kunnen als volgt worden weergegeven: 31.12.2023 31.12.2022 Financi\u00eble opbrengsten kEUR kEUR Financieringsbaten lease contracten 720 631 Totaal 720 631 Zoals vermeld onder toelichting (5) Belangrijkste grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving \u2013 (j) Financi\u00eble instrumenten \u2013 Vorderingen uit financi\u00eble lease, wordt initieel de netto contante waarde van een financi\u00eble lease contract erkend, en zullen nadien de intresten worden bijgeboekt doorheen de looptijd van het contract. Het in resultaat nemen van de financi\u00eble opbrengsten gebeurt aan de hand van de impliciete rentevoet die van kracht was op het moment van het initieel erkennen van de netto geactualiseerde waarde (5% in zowel 2023 als in 2022). De toename van deze rubriek in 2023 wordt verklaard door de groei van het klantenbestand verhuurde betaalterminals, mede door de toenemende contributie van Payment Solutions hierbij. 36.2. Financi\u00eble kosten De financi\u00eble kosten kunnen als volgt worden weergegeven: 31.12.2023 31.12.2022 Financi\u00eble kosten kEUR kEUR Intresten op financi\u00eble schulden 29 31 Overige 105 85 Totaal 134 116 De post overige omvat kosten die verband houden met financi\u00eble dienstverlening voor transacties.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__106": {
"value": "36.1. Financi\u00eble opbrengsten De financi\u00eble opbrengsten kunnen als volgt worden weergegeven: 31.12.2023 31.12.2022 Financi\u00eble opbrengsten kEUR kEUR Financieringsbaten lease contracten 720 631 Totaal 720 631 Zoals vermeld onder toelichting (5) Belangrijkste grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving \u2013 (j) Financi\u00eble instrumenten \u2013 Vorderingen uit financi\u00eble lease, wordt initieel de netto contante waarde van een financi\u00eble lease contract erkend, en zullen nadien de intresten worden bijgeboekt doorheen de looptijd van het contract. Het in resultaat nemen van de financi\u00eble opbrengsten gebeurt aan de hand van de impliciete rentevoet die van kracht was op het moment van het initieel erkennen van de netto geactualiseerde waarde (5% in zowel 2023 als in 2022). De toename van deze rubriek in 2023 wordt verklaard door de groei van het klantenbestand verhuurde betaalterminals, mede door de toenemende contributie van Payment Solutions hierbij.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__107": {
"value": "36.2. Financi\u00eble kosten De financi\u00eble kosten kunnen als volgt worden weergegeven: 31.12.2023 31.12.2022 Financi\u00eble kosten kEUR kEUR Intresten op financi\u00eble schulden 29 31 Overige 105 85 Totaal 134 116 De post overige omvat kosten die verband houden met financi\u00eble dienstverlening voor transacties.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__108": {
"value": "(37) Belastingen op het resultaat Het detail van de belastingen op het resultaat is als volgt: 31.12.2023 31.12.2022 Belastingen op het resultaat kEUR kEUR Vennootschapsbelasting (+ kost ; - opbrengst) 429 268 Latente belastingen (+ kost ; - opbrengst) 378 (168) Totaal 807 100 De reconciliatie tussen de standaard en de effectieve belastingsvoet is als volgt: 31.12.2023 31.12.2022 Reconciliatie standaard en effectieve belastingsvoet kEUR kEUR Resultaat voor belastingen 1.098 1.740 Belastingen aan standaard belastingsvoet (25% beide boekjaren) 275 435 Reconciliatieposten: Permanente verschillen op verworpen uitgaven 51 87 Verhoging wegens onvoldoende voorafbetalingen - 25 Belastingen op vorige boekjaren (14) (62) R&D tax credit niet belast (38) (38) Groepsbijdrage verwerkt in cijfers boekjaar (250) (313) Correctie groepsbijdrage vorig boekjaar (87) - Erkenning actieve belastingslatenties op vroegere bestaande verliezen (dotatie) - (218) Update actieve latente belastingen (terugname) 262 - Statutair niet belaste winsten (338) (389) Niet erkende actieve belastingslatenties op verliezen 947 572 338 Overige - 1 Totaal reconciliatieposten 532 (335) Belastingen in de winst- en verliesrekening (+ kost / - opbrengst) 807 100 De bepaling van de effectieve belastingvoet van het boekjaar kan als volgt worden gepresenteerd: 31.12.2023 31.12.2022 Reconciliatie standaard en effectieve belastingsvoet kEUR kEUR Belastingen in de winst- en verliesrekening (+kost / - opbrengst) 807 100 Af : bewegingen m.b.t. actieve belastingen (262) 218 Af : correctie groepsbijdrage vorig boekjaar 87 (87) Af : belastingen op resultaat vorige boekjaren 14 62 Effectieve belastingskost van het boekjaar 646 293 Resultaat voor belastingen 1.098 1.740 Effectieve belastingsvoet van het boekjaar (%) 58,8 16,8 De effectieve belastingsvoet van 2023 bedraagt 58,8% in vergelijking met 16,8%. Enerzijds is er de hogere vennootschapsbelasting in 2023 door hogere winsten bij vnl Magellan, en anderzijds is er het effect van de asset deal van EasyOrder. Door de verkoop van het handelsfonds werd er in de geconsolideerde cijfers een verlies opgetekend van kEUR 3.022 die het resultaat voor belastingen sterk druk, waardoor de effectieve belastingen een hoger percentage vertegenwoordigen. 37.1. Vennootschapsbelasting De vennootschapsbelasting van 2023 omvat de belastingen op het resultaat van het boekjaar ad kEUR 429. De toename van de vennootschapsbelasting is voornamelijk het gevolg van de hogere winst van Magellan SAS, aangezien op Belgisch vlak de techniek van de groepsbijdrage wordt toegepast hetgeen tot een reductie van de belastingskost leidt. De belastingdruk bedraagt 25% over zowel alle vennootschappen uit de Groep. 37.2. Latente belastingen De aansluiting van de latente belastingen met de balansmutaties is als volgt voor 2023 : Aansluiting latente belastingen met balansmutaties 31.12.2023 31.12.2023 Boekjaar 2023 kEUR kEUR Noot Kost Opbrengst Update actieve uitgestelde belastingen m.b.t. Keyware Technologies (9) 262 - Uitgestelde belasting op omzeterkenning Magellan (19) - 9 Re\u00eble waarde-aanpassingen Magellan (19) - 93 Uitgestelde belastingen m.b.t. lease vorderingen Keyware Smart Card Division (19) - 103 Uitgestelde belastingen m.b.t. lease vorderingen Payment Solutions (19) 321 - Totaal 583 205 Netto latente belastingen (opbrengsten min kosten) (- kost / + opbrengst) (378) Latente belastingen presenteren in 2023 een kost van kEUR 378 in vergelijking met een baat van kEUR 168 in 2022. De voornaamste verklaring voor dit verschil van kEUR 546 is te vinden bij de beweging van de actieve uitgestelde belastingen. Daar waar er een bijboeking was verwerkt in 2022 ad kEUR 218 is er in 2022 een kost verwerkt van kEUR 262, hetgeen tesamen kEUR 480 verantwoordt. Aansluiting latente belastingen met balansmutaties 31.12.2022 31.12.2022 Boekjaar 2022 kEUR kEUR Noot Kost Opbrengst Erkenning actieve uitgestelde belastingen m.b.t. Keyware Technologies (9) - 218 Uitgestelde belasting op omzeterkenning Magellan (19) 38 Re\u00eble waarde-aanpassingen Magellan (19) - 105 Uitgestelde belastingen m.b.t. lease vorderingen Keyware Smart Card Division (19) 200 Uitgestelde belastingen m.b.t. lease vorderingen Payment Solutions (19) 317 Totaal 355 523 Netto latente belastingen (opbrengsten min kosten) (- kost / + opbrengst) 168 Wij verwijzen naar de 2 vermelde balansrubrieken voor verdere duiding. 37.3. Fiscaal overdraagbare verliezen Onderstaande tabel vat de fiscaal overdraagbare verliezen samen per 31 december 2023: Noot Fiscaal Erkende actieve Fiscaal overdraagbare verliezen per 31.12.2023 overdraagbare belastingslatenties verliezen kEUR kEUR Keyware Technologies (9) 54.671 3.031 Payment Solutions 311 - Keyware SARL 724 - EasyOrder BV 4.800 - Totaal 60.506 3.031 De actieve latente belastingen die uitgedrukt zijn betreffen uitsluitend de Vennootschap. Ultimo 2023 bedragen de fiscaal overdraagbare verliezen 54.671 kEUR, waarvan een aandeel van slechts kEUR 12.124 het voorwerp uitmaakt van de uitgedrukte actieve belastinglatentie van kEUR 3.031. De fiscaal overdraagbare verliezen van KTP GmbH worden niet vermeld aangezien deze vennootschap in vereffening is. Keyware Smart Card Division en Magellan hebben geen fiscaal overdraagbare verliezen per 31 december 2023.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__112": {
"value": "38) Impact van acquisities In 2023 werden geen acquisities verricht in 2023. Wat het vorig boekjaar betreft, op 6 januari 2022 werd de acquisitie verricht van alle aandelen van Payment Solutions BV voor een bedrag van 1.375 kEUR, gefinancierd via banklening ten belope van 1.000 kEUR en via eigen middelen voor het saldo van 375 kEUR. De liquide middelen verworven bij acquisitie bedroegen 335 kEUR. Vermits de acquisitie een recent karakter heeft, vinden wij het nuttig de contributie van deze acquisitie tot de winst- en verliesrekening van 2023 (en 2022) voor beide jaren weer te geven. 2023 2022 Contributie van Payment Solutions tot de winst- en verliesrekening kEUR kEUR Omzet 5.946 5.092 Bedrijfswinst (EBIT) 721 1.124 EBITDA 1.504 1.456 Winst voor belastingen 939 1.198 Netto winst 619 885",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCustomerAcquisitionCostsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__113": {
"value": "(39) Vergoedingen in de vorm van eigen vermogensinstrumenten Er zijn geen lopende warrantenplannen meer. Het meest recente warrantenplan was toegekend in 2014 (B.A.V. 30 september 2014) en voorzag in 2.065.000 aandelen. De laatste warranten werden uitgeoefend in 2019. Voor verdere details rond het aantal inschrijvingsrechten (voorheen \u2018warranten\u2019) uitgeoefend per jaar verwijzen wij naar het Jaarverslag van 2020 (noot (39) Vergoedingen in de vorm van eigen vermogensinstrumenten). Er werd op 17 juni 2019 een Aandelenoptieplan toegekend via een Buitengewone Algemene Vergadering der aandeelhouders. Ultimo 2023 zijn er nog 180.000 uitoefenbare aandelenopties die vervallen in juni 2024. 31.12.2023 31.12.2022 Aandelenoptieplan Aandelen Uitoefen-Aandelen Uitoefen-opties prijs (\u20ac) opties prijs (\u20ac) Openstaand begin periode 240.000 - 270.000 - Vervallen (60.000) - (30.000) - Openstaand en uitoefenbaar einde periode 180.000 0,98 240.000 0,98 Voor het nominatief detail per begunstigde wordt verwezen naar het Hoofdstuk over Corporate Governance. Tot dusver werden nog geen opties gelicht. Het lichten van deze aandelenopties zou, in tegenstelling tot de warranten voorheen, niet leiden tot het uitreiken van nieuwe aandelen en dus geen verwatering voor de bestaande aandeelhouders met zich meebrengen. De Vennootschap beschikt over voldoende eigen aandelen om hieraan te voldoen. De 30.000 vervallen aandelenopties in 2022 hebben betrekking op de voormalige CCO en de 60.000 van 2023 op de vertrokken CFO van de Groep en de COO van EasyOrder.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__116": {
"value": "(42) Winst per aandeel De winst per aandeel wordt berekend door het nettoresultaat toewijsbaar aan de Groep te delen door het gewogen gemiddelde van het aantal uitstaande gewone aandelen van het jaar. De winst per verwaterd aandeel wordt berekend door het nettoresultaat toewijsbaar aan de Groep te delen door het gewogen gemiddelde aantal uitstaande aandelen gedurende het jaar, beide gecorrigeerd voor elk effect van verwatering van potenti\u00eble gewone aandelen. 31.12.2023 31.12.2022 Winst per aandeel Eenheden Eenheden Gewogen gemiddelde uitstaande aandelen (1) 22.516.649 22.516.649 + aanpassing voor warranten / ingekochte aandelen - - = Gewogen gemiddelde uitstaande aandelen verwaterd (2) 22.516.649 22.516.649 Winst van het boekjaar (kEUR) (3) 291 1.640 Winst per aandeel (in EUR) (= 3/1) 0,0129 0,0728 Winst per verwaterd aandeel (in EUR) (= 3/2) 0,0129 0,0728",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__118": {
"value": "44) Transacties met verbonden partijenDe volgende verbonden partijen kunnen worden onderscheiden. (a) Entiteiten met invloed van betekenis op de VennootschapHierbij wordt verwezen naar het hoofdstuk over Aandelen en aandeelhouders. Er is geen enkele entiteit die rechtstreeks meer dan 50% bezit van de Vennootschap. Niettemin kan Powergraph BV, ondanks een aandelenbezit van 48,1 % op 31 december 2023, worden beschouwd als een entiteit die een de facto controle uitoefent aangezien de Vennootschap 4,4 % eigen aandelen bezit. De transacties van 2023 bestaan uit vergoedingen als uitvoerend bestuurder en de openstaande provisie of schulden per jaareinde. (b) DochtervennootschappenDe Vennootschap factureert management fees en belast autokosten door aan haar dochtervennootschappen op basis van intragroepsovereenkomsten. Deze bedragen kEUR 3.121 in 2023 in vergelijking met kEUR 3.095 in 2022. Significante transacties zijn terug te vinden onder de schulden in rekening courant ten opzichte van de dochtervennootschappen (kEUR 7.784). De in 2023 toegepaste vergoeding bedraagt 3,76% t.o.v. 1% intrest in 2022. (c) Geassocieerde vennootschappenDeze categorie heeft betrekking op FAAM SAS (voorheen Galileo SAS), de tegenpartij van wie de Vennootschap Magellan heeft verworven in 2017. Als onderdeel van de koopsom verwierf zij 514.668 aandelen van Keyware Technologies, die ultimo 2023 een marktwaarde hebben van kEUR 510. Er zijn geen transacties te melden met de Vennootschap. (d) Managers op sleutelposities en hun gelieerde partijenOnder deze categorie vallen de leden van de Raad van Bestuur en het management van de Vennootschap. In 2023 bedragen de verloningen van management en bestuurders kEUR 1.233 en zijn uitsluitend van korte termijn, hetgeen kEUR 205 lager ligt dan het totaal van kEUR 1.514 in 2022. Dit wordt verklaard door het vertrek van een aantal management leden in 2022 en 2023. De verloningen beperken zich tot een vaste en variabele vergoeding en de terugbetaling van onkosten. Er zijn geen op aandelen gebaseerde verloningen toegekend in 2023, noch in 2022. Het samenvattend overzicht voor 2023 en 2022 volgt hierna. Managers op Entiteiten met sleutelposities invloed van Dochter Transacties met verbonden partijen in 2023 Geassocieerde en aan hun betekenis op de Ondernemingen ondernemingen gerelateerde Vennootschap partijen 1. Vorderingen op verbonden partijen Handelsvorderingen - 1.159 - - Overige vorderingen - 926 - - - 2.085 - - 2. Schulden aan verbonden partijen Handelsschulden 109 - - 99 Overige schulden - 7.784 - - 109 7.784 - 99 3.Transacties tussen verbonden partijen Presteren van diensten - 3.121 - - Verkoop van wagens - 104 - - Financi\u00eble opbrengsten - 573 - - Financi\u00eble kosten - 332 - - Vergoedingen aan managers op 261 - - 1.233 sleutelposities Vergoedingen aan bestuurders - - - 95 Kruisparticipaties - - 510 - Managers op Entiteiten met sleutelposities invloed van Dochter Transacties met verbonden partijen in 2022 Geassocieerde en aan hun betekenis op de Ondernemingen ondernemingen gerelateerde Vennootschap partijen 1. Vorderingen op verbonden partijen Handelsvorderingen - 311 - 56 Overige vorderingen - 582 - - 4 893 - 56 2. Schulden aan verbonden partijen Handelsschulden 103 - - 306 Overige schulden - 9.053 - - 103 9.053 - 306 3.Transacties tussen verbonden partijen Presteren van diensten - 3.095 - - Verkoop van wagens 9 - - - Financi\u00eble opbrengsten - 18 - - Financi\u00eble kosten - 89 - - Vergoedingen aan managers op 240 - - 1.514 sleutelposities Vergoedingen aan bestuurders - - - 95 Kruisparticipaties - - 535 -",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__119": {
"value": "(b) DochtervennootschappenDe Vennootschap factureert management fees en belast autokosten door aan haar dochtervennootschappen op basis van intragroepsovereenkomsten. Deze bedragen kEUR 3.121 in 2023 in vergelijking met kEUR 3.095 in 2022. Significante transacties zijn terug te vinden onder de schulden in rekening courant ten opzichte van de dochtervennootschappen (kEUR 7.784). De in 2023 toegepaste vergoeding bedraagt 3,76% t.o.v. 1% intrest in 2022.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__120": {
"value": "(d) Managers op sleutelposities en hun gelieerde partijenOnder deze categorie vallen de leden van de Raad van Bestuur en het management van de Vennootschap. In 2023 bedragen de verloningen van management en bestuurders kEUR 1.233 en zijn uitsluitend van korte termijn, hetgeen kEUR 205 lager ligt dan het totaal van kEUR 1.514 in 2022. Dit wordt verklaard door het vertrek van een aantal management leden in 2022 en 2023. De verloningen beperken zich tot een vaste en variabele vergoeding en de terugbetaling van onkosten. Er zijn geen op aandelen gebaseerde verloningen toegekend in 2023, noch in 2022. Het samenvattend overzicht voor 2023 en 2022 volgt hierna. Managers op Entiteiten met sleutelposities invloed van Dochter Transacties met verbonden partijen in 2023 Geassocieerde en aan hun betekenis op de Ondernemingen ondernemingen gerelateerde Vennootschap partijen 1. Vorderingen op verbonden partijen Handelsvorderingen - 1.159 - - Overige vorderingen - 926 - - - 2.085 - - 2. Schulden aan verbonden partijen Handelsschulden 109 - - 99 Overige schulden - 7.784 - - 109 7.784 - 99 3.Transacties tussen verbonden partijen Presteren van diensten - 3.121 - - Verkoop van wagens - 104 - - Financi\u00eble opbrengsten - 573 - - Financi\u00eble kosten - 332 - - Vergoedingen aan managers op 261 - - 1.233 sleutelposities Vergoedingen aan bestuurders - - - 95 Kruisparticipaties - - 510 - Managers op Entiteiten met sleutelposities invloed van Dochter Transacties met verbonden partijen in 2022 Geassocieerde en aan hun betekenis op de Ondernemingen ondernemingen gerelateerde Vennootschap partijen 1. Vorderingen op verbonden partijen Handelsvorderingen - 311 - 56 Overige vorderingen - 582 - - 4 893 - 56 2. Schulden aan verbonden partijen Handelsschulden 103 - - 306 Overige schulden - 9.053 - - 103 9.053 - 306 3.Transacties tussen verbonden partijen Presteren van diensten - 3.095 - - Verkoop van wagens 9 - - - Financi\u00eble opbrengsten - 18 - - Financi\u00eble kosten - 89 - - Vergoedingen aan managers op 240 - - 1.514 sleutelposities Vergoedingen aan bestuurders - - - 95 Kruisparticipaties - - 535 -",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__121": {
"value": "(45) Vergoedingen aan de commissaris Op het totale Groepsniveau werden de volgende honoraria toegekend aan de commissaris. Ten laste van het boekjaar 2022 werd aan EY Bedrijfsrevisoren BV een honorarium toegekend van kEUR 110. Op de Gewone Algemene Vergadering der aandeelhouders gehouden in mei 2023 werd Mazars Bedrijfsrevisoren benoemd tot commissaris van de Vennootschap en haar dochtervennootschappen. Ten laste van het boekjaar 2023 werd aan Mazars Bedrijfsrevisoren een honorarium toegekend van kEUR 97. 31.12.2023 31.12.2022Vergoedingen aan de commissaris kEUR kEU1 Statutaire en geconsolideerde audit van de Vennootschap en 85 85 dochtervennootschappen Specifieke scope in nazicht van dochtervennootschappen 12 25 Bijkomende vergoedingen voor eenmalige opdrachten - - Totaal 97 110",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__122": {
"value": "(46) Verbintenissen en voorwaardelijke verplichtingen De Groep is betrokken in bepaalde gerechtelijke procedures en claims in het kader van de normale bedrijfsuitoefening. Het management heeft deze procedures beoordeeld en heeft in die gevallen waarin het van oordeel is dat de verplichting bestaat en het bedrag van de verplichting op een betrouwbare wijze kon worden ingeschat, een voorziening aangelegd. Wij verwijzen naar de separate noot inzake voorzieningen. Het Management is verder van oordeel dat de afloop van alle andere gevallen geen materieel effect zal hebben op de financi\u00eble positie of bedrijfsresultaten van de Groep. In 2023 ontstond er een geschil met een acquirer rond de uitbetaalde commissies. Deze acquirer wil een navordering verrichten van een bedrag van ca kEUR 200 dat met zijn goedkeuring en eigen berekeningen werd gestort aan een dochtervennootschap van Keyware Technologies gedurende de 3 voorgaande jaren 2021-2023. De Groep is van mening dat deze vordering niet gegrond is aangezien deze partij zelf te kennen heeft gegeven welke bedragen gefactureerd konden worden. Dit is dan ook niet verwerkt als geschil in de cijfers per 31 december 2023 maar wordt wel vermeld als een voorwaardelijke verplichting.\u201d",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__123": {
"value": "(47) Voorwaardelijke activa Er zijn geen voorwaardelijke activa te vermelden.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__124-1": {
"value": "(49) Be\u00ebindiging van bedrijfsactiviteiten De dochtervennootschap Keyware Transactions & Processing GmbH is in vereffening. Conform het Duitse recht zal de vereffening pas in 2024 zijn afgerond. In september 2023 werd het handelsfonds van EasyOrder BV verkocht voor een bedrag van kEUR 233. De activiteit van de onderneming is sindsdien sterk afgebouwd en naar verwachting zal EasyOrder een nagenoeg verwaarloosbaar impact hebben op de cijfers van 2024. Het afstoten van het handelsfonds, als oplossing om het structureel verlies te stoppen, uit zich in haar significant impact in de geconsolideerde jaarrekening van 2023. Onderstaande tabel vat het aandeel van EasyOrder in de winst- en verliesrekening van 2023 samen. Contributie van EasyOrder tot het resultaat van 2023 kEUR Omzet 537 Bedrijfswinst/verlies (EBIT) (3.071) EBITDA (520) Winst / verlies voor belastingen (3.022) Netto winst / verlies (3.022) Dit resultaat is op significante wijze be\u00efnvloed door de bijzondere waardeverminderingsverliezen op financi\u00eble lease vorderingen ad kEUR 1.436 die werden geboekt naar aanleiding van de overdracht van het handelsfonds van EasyOrder (zie noot 34). Als gevolg daarvan kan EasyOrder niet langer de contracten uitfactureren zodat de financi\u00eble lease vorderingen teruggenomen dienen te worden.(50) Pand op het handelsfonds en aandelen Ultimo 2022 werden 2 waarborgen verstrekt ten voordele van KBC Bank. Enerzijds een pand op de aandelen van Payment Solutions BV (m.b.t. de lening van kEUR 1.000 aangegaan ter financiering van de verwerving van de aandelen) en anderzijds een pand op het handelsfonds van Keyware Smart Card Division (m.b.t. de lening van kEUR 400). Deze waarborgen lopen ongewijzigd verder in 2023.(51) Wisselkoers en hedging Tijdens de boekjaren 2022 en 2023 oefende de Groep geen hedging activiteiten uit daar er slechts sporadisch transacties in vreemde valuta voorkomen. In alle vestigingen van de Groep is de euro de rapporteringsmunt.(52) Toepassing inzake het gebruik van financi\u00eble instrumenten Het enige financieel instrument dat te vermelden viel is het Programma van inkoop eigen aandelen. Het laatste programma werd krachtens beslissing van de Raad van Bestuur be\u00ebindigd op 27 augustus 2020. Buiten de inkoop van eigen aandelen wordt er geen beroep gedaan op afgeleide financi\u00eble instrumenten.(54) Hangende geschillen Er zijn momenteel een beperkt aantal claims en rechtszaken hangende tegen de Vennootschap en haar filialen, waarvan de Groep van mening is dat zij bijkomstig zijn en kaderen in een normale bedrijfsuitoefening. Volgens de Raad van Bestuur is het onwaarschijnlijk dat dergelijke individuele claims of rechtszaken een materieel negatief effect zouden hebben op de financi\u00eble toestand van de Vennootschap en haar filialen. Per 31 december 2022 werd een provisie aangelegd van kEUR 30 voor een nieuw geschil met een ex-personeelslid. De pleidooien vonden ondertussen plaats in het voordeel van Keyware. Aangezien geen enkele betaling verschuldigd was in 2023 valt de per 31 december 2022 aangelegde provisie dan ook volledig vrij in 2023. Een dochtervennootschap heeft jegens een acquirer een vordering en een schuld van respectievelijk kEUR 320 en kEUR 274 uitstaan per 31 december 2023. Beide partijen werken aan een overeenkomst tot netting van deze bedragen, waaruit een netto vordering van kEUR 46 zal ontstaan. Het management van de dochtervennootschap maakt zich sterk dat deze netto positie onderbouwd en inbaar is zodat er geen provisie voor geschillen dient te worden aangelegd in de gepresenteerde cijfers van 2023.(55) Dividenden Er werden geen dividenden uitgekeerd tijdens de boekjaren 2022 en 2023. De laatste dividenduitkering gaat terug tot 2019 toen een interimdividend werd uitgekeerd van EUR 0,04 (vier eurocent) per aandeel hetzij kEUR 913.(56) Alternatieve prestatiemaatstaven Op 5 oktober 2015 heeft ESMA de richtsnoeren gepubliceerd over Alternatieve PrestatieMaatstaven (\u2018APM\u2019) (2015/1415). Deze richtsnoeren zijn van toepassing vanaf 3 juli 2016. Het doel is het promoten van de bruikbaarheid en de transparantie van de APM, hetgeen ten goede komt aan de vergelijkbaarheid, de betrouwbaarheid en de verstaanbaarheid ervan. 56.1 Rendabiliteitsmaatstaven EBITDA EBITDA is de maatstaf van de operationele rendabiliteit die de non cash impacten uitsluit. Deze KPI is de primaire beoordelingsmaatstaf binnen de Groep, zowel als geheel als per segment of onderdeel. Anderzijds wordt de ondernemingswaarde vaak bepaald als EBITDA multiple. De reconciliaties tussen respectievelijk EBIT en EBITDA en nettowinst en EBITDA zijn als volgt: 31.12.2023 31.12.2022 EBITDA kEUR kEUR Bedrijfswinst / bedrijfsverlies (EBIT) 512 1.225 Afschrijvingen 1.198 1.267 Bijzondere waardevermindering op vaste activa - - Waardevermindering voorraad 23 88 Netto bijzondere waardeverminderingsverliezen op handels- en lease vorderingen, gecorrigeerd voor de verliezen ter correctie 2.956 2.335 van de omzet van het boekjaar Bijzonder waardeverminderingsverlies (impairment) 1.436 - EBITDA 6.125 4.915 EBITDA marge EBITDA 6.125 4.915 Omzet 25.095 23.971 EBITDA marge (%): EBITDA / omzet 24,4 20,5 31.12.2023 31.12.2022 Renconciliatie EBITDA \u2013 nettowinst kEUR kEUR Winst van het boekjaar 291 1.640 Belastingen op het resultaat 429 268 Uitgestelde belastingen 378 (168) Financi\u00eble opbrengsten (720) (631) Financi\u00eble kosten 134 116 Afschrijvingen 1.198 1.267 Bijzondere waardeverminderingen op vaste activa - - Waardevermindering voorraad 23 88 Netto bijzondere waardeverminderingsverliezen op handels- 2.956 2.335 en lease vorderingen, gecorrigeerd voor de verliezen m.b.t. omzet van het boekjaar Netto bijzondere waardeverminderingsverlies 1.436 - EBITDA 6.125 4.915Bruto- en nettowinstmarge Dit geeft de performantie de Groep weer na de operationele en financi\u00eble activiteiten. Bij de beoordeling van de nettowinstmarge dient evenwel te worden vermeld dat de Vennootschap geniet van fiscale verliezen en dat er eveneens actieve latente belastingen werden geactiveerd. Dit verklaart waarom de netto winst van het boekjaar de winst voor belastingen overstijgt. 31.12.2023 31.12.2022 Bruto- en nettowinstmarge kEUR kEUR Winst voor belastingen 1.098 1.740 Omzet 25.095 23.971 Brutowinstmarge (%)= winst voor belastingen / omzet 4,4 7,3 Winst van het boekjaar 291 1.640 Omzet 25.095 23.971 Nettowinstmarge (%) = winst van het boekjaar / omzet 1,2 6,856.2 Solvabiliteitsmaatstaven Bruto financi\u00eble schuld Deze maatstaf geeft weer welke de totale financi\u00eble schuld is, bij uitbreiding inclusief de leasing schulden en wordt weerhouden bij de berekening van de netto financi\u00eble schuld. 31.12.2023 31.12.2022 Bruto financi\u00eble schuld kEUR kEUR Leningen \u2013 langlopend 577 874 Leasing \u2013 langlopend 253 460 Leningen \u2013 kortlopend 297 558 Leasing \u2013 kortlopend 208 172 Bruto financi\u00eble schuld 1.335 2.064 Bruto financi\u00eble schuld exclusief leasing 874 1.432 Netto financi\u00eble schuld Deze maatstaf wordt gebruikt om van vertrekkende van de ondernemingswaarde (\u2018enterprise value\u2019) de eigen vermogenswaarde (\u2018net equity value\u2019) te bepalen. Het is een essentieel bestanddeel in het kader van waarderingen. 31.12.2023 31.12.2022 Netto financi\u00eble schuld kEUR kEUR Bruto financi\u00eble schuld 1.335 2.064 Min liquide middelen (2.827) (2.231) Netto financi\u00eble schuld - - Netto kas 1.492 167 Netto financi\u00eble schuld exclusief leasing - - Netto kas exclusief leasing 1.953 799 Graad van financi\u00eble onafhankelijkheid De graad van financi\u00eble onafhankelijkheid reflecteert de mate waarin de Groep met eigen vermogen is gefinancierd. 31.12.2023 31.12.2022 Graad van financi\u00eble onafhankelijkheid kEUR kEUR Graad financi\u00eble onafhankelijkheid (ruime zin) Eigen vermogen 29.800 29.532 Totaal passiva 39.181 39.737 Graad financi\u00eble onafhankelijkheid (ruime zin) = Eigen vermogen / totaal passiva (%) 76,1 74,3 Schuldgraad De schuldgraad is een weergave van de bruto financi\u00eble schuld ten opzichte van het balanstotaal. Het is een weergave van de mate waarin de Groep gefinancierd wordt door financi\u00eble schulden. 31.12.2023 31.12.2022 Schuldgraad kEUR kEUR Schuldgraad (ruime zin) Leningen \u2013 langlopend en kortlopend 874 1.432 Leasing \u2013 langlopend en kortlopend 461 632 Bruto financi\u00eble schuld 1.335 2.064 Totaal passiva 39.181 39.737 Schuldgraad (ruime zin) = Bruto financi\u00eble schuld / totaal passiva (%) 3,4 5,2 Schuldgraad (enge zin) Bruto financi\u00eble schuld, exclusief leasing 874 1.432 Totaal passiva 39.181 39.737 Schuldgraad (enge zin) = 2,2 3,6 Bruto financi\u00eble schuld exclusief leasing / totaal passiva (%) ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAdditionalInformationExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__131": {
"value": "(55) Dividenden Er werden geen dividenden uitgekeerd tijdens de boekjaren 2022 en 2023. De laatste dividenduitkering gaat terug tot 2019 toen een interimdividend werd uitgekeerd van EUR 0,04 (vier eurocent) per aandeel hetzij kEUR 913.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__133": {
"value": "56.1 Rendabiliteitsmaatstaven EBITDA EBITDA is de maatstaf van de operationele rendabiliteit die de non cash impacten uitsluit. Deze KPI is de primaire beoordelingsmaatstaf binnen de Groep, zowel als geheel als per segment of onderdeel. Anderzijds wordt de ondernemingswaarde vaak bepaald als EBITDA multiple. De reconciliaties tussen respectievelijk EBIT en EBITDA en nettowinst en EBITDA zijn als volgt: 31.12.2023 31.12.2022 EBITDA kEUR kEUR Bedrijfswinst / bedrijfsverlies (EBIT) 512 1.225 Afschrijvingen 1.198 1.267 Bijzondere waardevermindering op vaste activa - - Waardevermindering voorraad 23 88 Netto bijzondere waardeverminderingsverliezen op handels- en lease vorderingen, gecorrigeerd voor de verliezen ter correctie 2.956 2.335 van de omzet van het boekjaar Bijzonder waardeverminderingsverlies (impairment) 1.436 - EBITDA 6.125 4.915 EBITDA marge EBITDA 6.125 4.915 Omzet 25.095 23.971 EBITDA marge (%): EBITDA / omzet 24,4 20,5 31.12.2023 31.12.2022 Renconciliatie EBITDA \u2013 nettowinst kEUR kEUR Winst van het boekjaar 291 1.640 Belastingen op het resultaat 429 268 Uitgestelde belastingen 378 (168) Financi\u00eble opbrengsten (720) (631) Financi\u00eble kosten 134 116 Afschrijvingen 1.198 1.267 Bijzondere waardeverminderingen op vaste activa - - Waardevermindering voorraad 23 88 Netto bijzondere waardeverminderingsverliezen op handels- 2.956 2.335 en lease vorderingen, gecorrigeerd voor de verliezen m.b.t. omzet van het boekjaar Netto bijzondere waardeverminderingsverlies 1.436 - EBITDA 6.125 4.915Bruto- en nettowinstmarge Dit geeft de performantie de Groep weer na de operationele en financi\u00eble activiteiten. Bij de beoordeling van de nettowinstmarge dient evenwel te worden vermeld dat de Vennootschap geniet van fiscale verliezen en dat er eveneens actieve latente belastingen werden geactiveerd. Dit verklaart waarom de netto winst van het boekjaar de winst voor belastingen overstijgt. 31.12.2023 31.12.2022 Bruto- en nettowinstmarge kEUR kEUR Winst voor belastingen 1.098 1.740 Omzet 25.095 23.971 Brutowinstmarge (%)= winst voor belastingen / omzet 4,4 7,3 Winst van het boekjaar 291 1.640 Omzet 25.095 23.971 Nettowinstmarge (%) = winst van het boekjaar / omzet 1,2 6,8",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s8_notes__6__134": {
"value": "EBITDA EBITDA is de maatstaf van de operationele rendabiliteit die de non cash impacten uitsluit. Deze KPI is de primaire beoordelingsmaatstaf binnen de Groep, zowel als geheel als per segment of onderdeel. Anderzijds wordt de ondernemingswaarde vaak bepaald als EBITDA multiple. De reconciliaties tussen respectievelijk EBIT en EBITDA en nettowinst en EBITDA zijn als volgt: 31.12.2023 31.12.2022 EBITDA kEUR kEUR Bedrijfswinst / bedrijfsverlies (EBIT) 512 1.225 Afschrijvingen 1.198 1.267 Bijzondere waardevermindering op vaste activa - - Waardevermindering voorraad 23 88 Netto bijzondere waardeverminderingsverliezen op handels- en lease vorderingen, gecorrigeerd voor de verliezen ter correctie 2.956 2.335 van de omzet van het boekjaar Bijzonder waardeverminderingsverlies (impairment) 1.436 - EBITDA 6.125 4.915 EBITDA marge EBITDA 6.125 4.915 Omzet 25.095 23.971 EBITDA marge (%): EBITDA / omzet 24,4 20,5 31.12.2023 31.12.2022 Renconciliatie EBITDA \u2013 nettowinst kEUR kEUR Winst van het boekjaar 291 1.640 Belastingen op het resultaat 429 268 Uitgestelde belastingen 378 (168) Financi\u00eble opbrengsten (720) (631) Financi\u00eble kosten 134 116 Afschrijvingen 1.198 1.267 Bijzondere waardeverminderingen op vaste activa - - Waardevermindering voorraad 23 88 Netto bijzondere waardeverminderingsverliezen op handels- 2.956 2.335 en lease vorderingen, gecorrigeerd voor de verliezen m.b.t. omzet van het boekjaar Netto bijzondere waardeverminderingsverlies 1.436 - EBITDA 6.125 4.915",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory",
"language": "nl",
"entity": "scheme:549300UIMEEE5TIBYV82",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
}
}
}