ÅRSREDOVISNING

2024

ÅRSREDOVISNING

FÖR AVIDA FINANS AB

(PUBL) 556230-9004

Förvaltningsberättelse och finansiella rapporter

Sida

3 VD-ord

4 Flerårsöversikt

5 Förvaltningsberättelse

10 Bolagsstyrningsrapport

13 Hållbarhetsrapport

25 Finansiella rapporter

29 Noter

64 Definitioner

65 Underskrifter

66 Revisionsberättelse

Noter

Not

1 Allmän information

2 Redovisningsprinciper

3 Risker och riskhantering

4 Rörelsesegment

5 Räntenetto

6 Provisionsnetto

7 Nettoresultat av finansiella transaktioner

8 Personalkostnader

9 Övriga administrationskostnader

10 Kreditförluster, netto

11 Skatt

12 Belåningsbara statsskuldförbindelser

13 Utlåning till allmänheten

14 Immateriella tillgångar

15 Materiella anläggningstillgångar

16 Leasing

17 Övriga tillgångar

18 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

19 Övriga skulder

20 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

21 Avsättningar

22 Efterställda skulder

23 Eget kapital

24 Klassificering av finansiella tillgångar och skulder

25 Kapitaltäckning

26 Ställda säkerheter och ansvarsförpliktelser

27 Transaktioner med närstående

28 Väsentliga händelser efter balansdagens utgång

Förvärv av kreditkort- och säljfinansieringsportföljer från Santander

Förslag till vinstdisposition

INNEHÅLLSFÖRTECKNING

ÅRSREDOVISNING 2024

VD-ORD

ETT ÅR AV TRANSFORMATION,

FÖRVÄRV OCH FOKUS PÅ FÖRBÄTTRING AV

BALANSRÄKNINGEN

VD-ORD

Under tredje kvartalet förvärvade Avida Santander Consumer Banks kredit-

korts- och säljfinansieringsverksamhet i Norge och Sverige. Förvärvet, som

slutfördes vid årsskiftet, tillförde cirka 3,6 miljarder SEK i lånevolym och 450

000 nya privatkunder. Vår främsta prioritet framöver är att säkerställa en smi-

dig integration av den förvärvade verksamheten, vidareutveckla vårt kunder-

bjudande och maximera synergierna för att skapa en stabil och lönsam verk-

samhet.

NY LEDNING FÖR ATT ÅTER NÅ LÖNSAMHET

Avidas styrelse utsåg mig som ny verkställande direktör den 30 september.

Jag har, tillsammans med styrelsen, under hösten inlett en omfattande utvär-

dering av verksamheten och vår framtida strategi. Vår gemensamma slutsats

är att vi behöver genomföra kraftfulla åtgärder och förändringar för att vända

utvecklingen i bolaget till lönsamhet.

För att verkställa detta behöver vi förändra och förbättra sättet vi arbetar på.

Därför har jag valt att omorganisera och stärka vår ledningsgrupp. Varje ny

ledningsgruppsmedlem bidrar med gedigen erfarenhet för att driva vår ini-

tierade förändringsprocess. Lisbeth Alainentalo har anställts som Chief Risk

Officer, Johan Segerstedt som Chief Information Officer, Martin Ahlberg som

Chief Credit Officer och Christina Örn som Head of Business to Consumer.

Tillsammans tillför de expertis från bank, finans, konsumentlån, kreditkort, be-

talningar och e-handel, vilket stärker vår förmåga att genomföra vår transfor-

mation framgångsrikt. Samtliga har tillträtt sina tjänster under första kvartalet

2025.

KREDITKORT OCH SÄLJFINANSIERING –

ÖKAT KUNDERBJUDANDE GENOM FÖRVÄRV

Under året inledde Avida en utökning av kunderbjudandet genom förvärvet av

Santanders kreditkorts- och säljfinansieringsverksamhet i Norge och Sverige

som kommer ge oss en plattform för framtida expansion. Med en bas av kre-

ditkortskunder samt etablerade samarbeten med marknadsledande aktörerna

Elkjøp i Norge och Elgiganten i Sverige har vi möjligheten att i framtiden växa

inom kreditkort och säljfinansiering. Fokus för 2025 är att bygga system och

processer för att integrera den förvärvade verksamheten, när det är genomfört

har vi fundamentet för att kunna återvända till tillväxt.

TILLVÄXTPOTENTIAL INOM FÖRETAGSMARKNADEN

För vårt affärssegment inom Business to Consumer blir 2025 ett år där vi ska

slutföra den förändringsprocess som inletts under fjärde kvartalet 2024. Inom

företagssegmentet ser vi däremot tillväxtmöjligheter. Med en stark position

inom factoring och skräddarsydda finansiella lösningar för tillväxtbolag i Nor-

den är vi rustade för tillväxt. Vår tekniska plattform, som migrerades un-

der 2024, förbättrar vår förmåga att expandera inom både befintliga och

nya nischer, vilket stärker vårt erbjudande till företagskunderna.

KONSUMENTLÅNEPORTFÖLJ – STRATEGISK ÖVERSYN

OCH STÄRKT KAPITALSTRUKTUR

Under fjärde kvartalet 2024 beslutade vi att stärka vår balansräkning och

genomförde en omfattande översyn av vår konsumentlåneportfölj. Re-

serveringsgraden i portföljen ökades genom en nedskrivning på 298,2

miljoner SEK och samtidigt genomfördes försäljningar av icke-presteran-

de lån för att stärka vår kapitalstruktur. Dessa åtgärder har resulterat i en

mer robust och hållbar balansräkning.

FINANSIELL STABILITET OCH KAPITALINJEKTION

Vid slutet av året beslutade aktieägarna att stödja Avidas transforma-

tionsplan genom en kapitalinjektion om 866 miljoner SEK. Detta möjlig-

gjorde slutförandet av förvärvet av Santanders kreditkorts- och säljfinan-

sieringsverksamhet i Norge och Sverige och förstärkte balansräkningen.

Kapitalpositionen vid utgången av året uppgick till 12,63% avseende

CET1 och den total kapitalrelationen uppgick till 16,43%. Kapitalkravet

per utgången av 2024 uppgick till CET1 9,40%, vilket ger en buffert om

3,23%. Kapitalsituationen ger oss en solid grund inför framtiden.

EFFEKTIVISERINGSPROGRAM OCH

ORGANISATORISKA FÖRÄNDRINGAR

För att skapa en hållbar långsiktig finansiell struktur har vi initierat ett om-

fattande effektiviseringsprogram med målet att minska kostnaderna med

200 miljoner SEK. Som en del av detta har vi identifierat behov av att

minska personalstyrkan med cirka 30%. Därför initierades förhandling-

ar gällande organisationsförändring under inledningen av 2025. Dessa

åtgärder kommer vara helt avgörande för att vi ska kunna återvända till

lönsamhet. Vi bygger nu en effektiv organisation anpassad till verksam-

hetens och affärens storlek.

FRAMTIDA MÖJLIGHETER INOM RÄCKHÅLL

Vi har nu initierat och kommer genomföra kraftiga åtgärder för att vända

Avidas utveckling. Med en starkare finansiell position samt en organisa-

tion och kostnadsmassa anpassad för verksamheten tar vi stora steg mot

att vända bolagets negativa trend. Under 2025 kommer fokus vara att

effektivisera verksamheten för att nå lönsamhet samt att bygga system

och processer för att kunna integrera den förvärvade kreditkorts- och

säljfinansieringsverksamheten. Inom företagssegmentet ser vi möjlighe-

ter att redan 2025 återvända till tillväxt och växa vår marknadsandel.

Trots en utmanande finansiell situation tar vi nu, tillsammans med våra

starka ägare och engagerade medarbetare, steg i rätt riktning för att

återvända till lönsamhet. 2025 kommer bli ett år av omställning, vi har en

tydlig plan, vi vidtar de nödvändiga åtgärderna och med det som grund

ser vi positivt på framtiden.

Stockholm, 29 april 2025

Mikael Johansson

Verkställande direktör

2024 var ett händelserikt år

för Avida, präglat av transfor-

mation, strategiska förvärv

och effektiviseringar. Under

årets sista kvartal har vi haft

stort fokus på att minska

kostnader, minska kreditför-

luster och stärka balansräk-

ningen för att kunna vända

utvecklingen till lönsamhet.

ÅRSREDOVISNING 2024

FLERÅRSÖVERSIKT

RESULTATRÄKNING

MSEK

2024 2023 2022 2021

2020

Räntenetto 712,1 863,5 831,7 761,3 711,1

Summa rörelseintäkter 746,6 901,9 861,4 776,4 715,7

Summa rörelsekostnader -501,4 -370,0 -344,5 -292,8 -278,4

Kreditförluster, netto -931,1 -513,1 -431,7 -402,8 -436,2

Resultat före skatt -685,9 18,8 85,2 80,9 1,1

Resultat efter skatt -684,6 14,1 63,3 59,8 -1,1

BALANSRÄKNING

MSEK

31 dec 2024 31 dec 2023 31 dec 2022 31 dec 2021

31 dec 2020

Utlåning till allmänheten 12 283,5 10 515,9 12 373,4 11 073,2 9 977,8

In- och upplåning från allmänheten 10 945,1 10 930,3 13 928,0 11 892,6 10 159,9

Eget kapital 1 730,3 1 586,9 1 399,9 1 356,9 1 315,9

Balansomslutning 16 382,9 12 956,4 15 710,8 13 675,8 11 830,0

NYCKELTAL

2024 2023 2022 2021

2020

Räntenettomarginal (%) 7,3 4% 7,55% 7,0 9% 7,23% 7,76%

K/I relation 0,61 0,41 0,40 0,38 0,39

Avkastning på eget kapital (%) NEG 0,95% 4,59% 4,48% -0,09%

Avkastning på tillgångar (%) NEG 0,11% 0,40% 0,44% -0,01%

Kärnprimärkapitalrelation (%) 12,63% 13,14% 10,72% 10,66% 13,01%

Kreditförlustnivå (%) -9,4% 4,48% 3,68% 3,83% 4,76%

Medelantal anställda 162 146 135 127 117

Information om hur nyckeltalen beräknas finns under avsnittet Definitioner.

ÅRSREDOVISNING 2024

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Styrelsen och verkställande direktören för Avida Finans AB (publ),

org. nr 556230-9004, får härmed avge årsredovisning för räken-

skapsåret 2024-01-01–2024-12-31.

Angivna belopp i texten nedan är i miljoner SEK om inget annat anges.

Belopp inom parentes i löpande text avser samma period föregående år.

AFFÄRSIDÉ OCH STRATEGI

Avida Finans AB (publ) är ett kreditmarknadsbolag som sedan starten

1983 har fokuserat på att erbjuda lån till privatpersoner och företag.

Avidas ambition är att vara det kompletterande förstahandsvalet för de

företag och privatpersoner som söker lån och finansiering för sina stora

eller små utmaningar.

INFORMATION OM VERKSAMHETEN

Verksamheten består av finansieringstjänster mot företag och utlåning

till konsumenter samt inlåning från allmänheten.

Under fjärde kvartalet har Avida beslutat att byta namn på bolagets af-

färsområden för att bättre reflektera verksamheten. Consumer Finance

byter namn till Business to Consumer och Business Finance byter namn

till Business to Business.

Avida slutförde per sista december förvärvet av Santanders konsument-

kreditkorts- och säljfinansieringsportfölj utgivna i Norge och Sverige.

Förvärvet omfattar presterande utestående kundfordringar per sista de-

cember och tillhörande kunder samt personal som initialt bedömts vara

knutna till kunderbjudandena. Förvärvet har gjorts i form av ett tillgångs-

köp. Kreditkort och säljfinansieringen kommer att affärsmässigt ingå i

affärsområdet Business to Consumer. Förvärvets påverkan på resul-

taträkningen är begränsat till den initiala kreditförlustreserveringen om

44,1 miljoner kronor som gjordes per sista december, se not 13. Vidare

har balansräkningen ökat med de förvärvade presterande fordringarna

samt övriga tillgångar, immateriella rättigheter. Förvärvet är genomfört

av Avida Finans AB (publ) och samtliga tillgångar kommer därför att

ligga i den svenska verksamheten.

Affärsområde Business to Consumer omfattar utlåning till och inlåning

från privatkunder. Utöver det kommer affärsområdet att erbjuda kredit-

kort och säljfinansiering från första januari 2025 till kunder i Norge och

Sverige. Bolaget erbjuder lån utan säkerheter. Ett privatlån används

vanligtvis till att finansiera större inköp, eller refinansiera dyrare kredi-

ter hos andra långivare. Avida erbjuder även inlåning till privatpersoner

med bra villkor. Inlåningen omfattas av statlig insättningsgaranti och er-

bjuds i Norge (NOK), Sverige (SEK) och Tyskland (EUR). Inlåningen i

Tyskland erbjuds via den tyska inlåningsplattformen Raisin.

Affärsområdet Business to Business erbjuder företagskrediter som fak-

turaköp, fakturabelåning samt lån.

Utöver verksamheten på den svenska marknaden har Avida Finans

AB (publ) filialer i Norge och Finland. Filialen i Norge, Avida Finans

AB NUF med org nr: 990 728 488, tillhandahåller finansiella tjänster

till privatpersoner och företag på den norska marknaden. Till privat-

personer erbjuds sparande- och låneprodukter. Till företagskunder

erbjuds finansieringslösningar som lån med och utan säkerhet men

också factoring i form av fakturaköp och fakturabelåning. Filialen i

Finland, Avida Finans AB (publ) filial i Finland, med org nr: 2541768-

9, tillhandahåller finansiella tjänster till privatpersoner och företag på

den finska marknaden. Till privatpersoner erbjuds en låneprodukt. Till

företagskunder erbjuds finansieringslösningar som lån med och utan

säkerhet men också factoring i form av fakturaköp och fakturabelå-

ning.

Filialer

Avida Finans AB (publ) filial i Finland, kreditmarknadsbolag verksamt

i Finland. (MKR)

2024 2023

Omsättning 358,1 363,8

Medelantal anställda 12 12

Resultat före skatt 143,2 205,7

Skatt på resultatet -0,3 2,7

Statliga subventioner N/A N/A

Avida Finans AB NUF (publ), kreditmarknadsbolag verksamt i Norge.

(MKR)

2024 2023

Omsättning 117,8 135,0

Medelantal anställda 19 14

Resultat före skatt -5,9 77

Skatt på resultatet -0,9 -0,6

Statliga subventioner N/A N/A

VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER RÄKENSKAPSÅRET

Året har generellet påverkats av pågående konflikter och andra geopo-

litiska händelser i omvärlden vilket har ökat osäkerheten i världen med

påverkan på de länder där Avida är verksamt. Inflationsökningen har i stan-

nat av och vi har sett en minskad inflation i främst Finland och Sverige.

Marknadsräntorna har fallit tillbaka och centralbankerna har överlag juste-

rat ned räntorna. Upplåningskostnaderna har totalt ökat under året, under

första halvåret med ca 45 MSEK och en minskning under andra halvåret

med cirka 15 MSEK. Arbetslösheten har ökat i främst Sverige och till viss

del i Finland. Sammantaget givet den osäkerhet som finns i omvärlden

med ökad arbetslöshet som till viss del motverkats av de fallande räntorna

har Avida ökat kreditreserveringarna under 2024.

Under tredje kvartalet 2024 emitterade Avida ett nytt Primärkapitalinstru-

ment (AT1) på motsvarande 200 miljoner kronor. I samband med det åter-

löste bolaget tidigare utställda AT1-obligationer.

Den 29 november 2024 beslutade styrelsen i Avida att föreslå att en ex-

tra bolagsstämma beslutar att godkänna en emission av 57 717 218 teck-

ÅRSREDOVISNING 2024FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

ningsoptioner som berättigar till teckning av 57 717 218 nya aktier till en

teckningskurs om cirka 0,18 kronor per aktie (”Teckningsoptionerna”

respektive ”Teckningsoptionsemissionen”). FSK Eckern Finans Hol-

ding AB, Eckern Finans Holding AB, Andenes Investments S.L. och

Midelfart Capital AS ingick med anledning av Teckningsoptionsemis-

sionen ett teckningsåtagande med Avida. Enligt teckningsåtagandet

åtog sig Eckern Finans Holding AB och FSK Eckern Finans Holding

AB sig att teckna sammanlagt 53 717 218 Teckningsoptioner och be-

tala ett sammanlagt belopp om 805 758 270 kronor för Teckningsop-

tionerna, medan Andenes Investments S.L. och Midelfart Capital AS

har åtagit sig att teckna 2 000 000 Teckningsoptioner var till ett belopp

om 30 000 000 kronor var. Den 16 december 2024 beslutade den

extra bolagsstämman i Avida att godkänna Teckningsoptionsemissio-

nen. Genom teckningen, betalningen och tilldelningen av samtliga 57

717 218 Teckningsoptioner i Teckningsoptionsemissionen tillfördes

Avida ett totalt belopp om sammanlagt 865 758 270 kronor.

Under fjärde kvartalet gjordes en nedskrivning av tillgångar uppgå-

ende till 298,2 miljoner inom affärsområdet Business to Consumer.

Bakgrunden till nedskrivningen är uppdaterade kassaflödeskurvor för

icke presterande fordringar, då vi generellt noterat en försämring av

återbetalningförmågan och en allmän minskad ekonmisk aktivitet. De

uppdaterade kassaflödeskurvorna bygger på de antaganden vi gör

baserat på dels historisk återvinning, dels på effekterna vi bedömer

av bland annat reducerat skatteavdrag i Sverige. Majoriteten av ned-

skrivningen är hänförlig till den svenska marknaden, men till viss del

också Norge. Nedskrivningen omfattar presterande, underpresteran-

de såväl som icke presterande fordringar, se not 13.

Den 24 augusti 2023 presenterades samarbetsavtalet mellan Avida

och det lojalitetsbolag som startats av Norwegian Air Shuttle och

Strawberry Group. Syftet var att Avida skulle bli den exklusiva le-

verantören av finansiella tjänster till lojalitetsbolaget cirka 5 miljoner

medlemmar. Diskussioner pågår fortsatt med parterna men något av-

tal har ännu inte slutits. Avida har därför valt att skriva ned cirka 31,9

miljoner SEK av kapitaliserad investering under fjärde kvartalet.

Under fjärde kvartalet avyttrade Avida två portföljer med icke-pre-

sterande lån (NPLs) avseende norska och svenska fordringar,114,9

MNOK och 341,6 MSEK. Nettoförlusten uppgick till 21,6 MSEK.

Avida slutförde per sista december förvärvet av Santanders konsu-

mentkreditkorts- och säljfinansieringsportfölj utgivna i Norge och Sve-

rige. Förvärvet omfattar presterande utestående kundfordringar per

sista december och tillhörande kunder samt personal som initialt be-

dömts vara knutna till kunderbjudandena. Förvärvet har gjorts i form

av ett tillgångsköp. Se not 29 för med detaljerad information.

Under 2024 har Avida fortsatt att ta nya steg inom digitalisering, fram-

för allt inom factoring-processen genom bytet av factoringsystem.

Systemet kommer ytterligare förbättra produkten och skapa skalför-

delar. I och med bytet skapar Avida helt nya moderna förutsättningar

för ett kundnära och effektivt system för den dagliga affärsverksam-

heten.

FINANSIERINGSSKOSTNADER

Det makroekonomiska läget har påverkats av valet av ny president i

USA samt de pågående konflikterna i Ukraina och Gaza. Styrräntorna

har reducerats i Sverige och Euroområdet samtidigt som inflationstak-

ten fortsatt har minskat. Avida har en stark kapital- och likviditetsposi-

tion och all inlåning omfattas av den statliga insättningsgarantin, vilket

skapar en stabil finansieringsbas. Upplåningskostnaderna har trots

lägre marknadsräntor inte minskat för helåret. Bolaget bedömer att

detta till del beror på Finansinspektionens rättsliga ställningstagande

avseende digitala inlåningsplattformar. Norges Bank har varit avvak-

tande och finansieringskostnaden i NOK har ökat något då Avida har

haft behov av att öka inlåning från allmänheten för att finansiera del

av förvärvet av Santanders norska portfölj. Upplåningskostnaderna

för EUR har minskat något till följd av fallande marknadsräntor som

inneburit lägre inlåningsräntor.

AFFÄRSOMRÅDE FÖRETAG - BUSINESS TO

BUSINESS

Den strategiska justeringen som Avida gjort inom företagssegmentet

har fortsatt med fördjupad inriktning på factoringtjänsterna med före-

tagslån som stödprodukt, en strategi bolaget kallar factoring-first. I

och med detta har Avida aktivt jobbat med att minska lånexponeringar

relaterat till förvärvskrediter, så kallade LBO finansiering. Affärsområ-

det har haft ökade kreditförluster under andra halvan av 2024 relaterat

till främst två engagemang. Den rådande osäkra makroekonomin har

Avidas strategi kring att vara restriktiva och selektiva i vissa bran-

scher varit gynnsam och en strategi som fortsatt kommer att tilläm-

pas. Nettoräntemarginalen har varit stabil under året. Under året har

Avida genomfört byte av factoringsystem samt arbetat vidare med

att utveckla och förenkla implementeringen av nya kunder, och detta

kommer att ytterligare förbättra produkten och skapa skalfördelar.

Business to Business har en tydlig inriktning på att bygga långsiktiga

relationer med företagskunder och synen på finansieringserbjudande

inom rörelsekapital är att det är relevant inom SME-marknaden i Nor-

den och Avida är väl positionerade för tillväxt. Bolaget har fortsatt ett

tydligt fokus på lönsam tillväxt inom segmentet.

AFFÄRSOMRÅDE KONSUMENT - BUSINESS

TO CONSUMER

Inom privatsegmentet ligger fokus fortsatt på att hjälpa kunder som

vill samla sina lån för att sänka sin lånekostnad och från första janu-

ari 2025 kommer kreditkort och säljfinansiering kunna erbjudas ock-

så baserat på det per den sista december genomförda förvärvet av

Santanders konsumentkreditkort- och säljfinansieringsportföljer och

kunder avseende Norge och Sverige.

Baserat på den osäkra makroekonomiska miljön har Avida valt att

vara konservativa i utlåningen, vilket visar sig i en lägre försäljning på

samtliga marknader jämfört med föregående år. För att säkerställa en

sund nyutlåning trots den rådande marknaden har Avida implemen-

terat utökade kontroller i samband med utbetalning av nya lån. Detta

görs genom att bolaget använder Open Banking/PSD2 för att hämta

in kundens transaktionsdata samt verifiera kundens bankkonto. På

så sätt kan dels riskbeteenden identifieras såsom spelmissbruk, dels

upptäcka bedrägeriförsök.

Då Avida valt att vara försiktiga i rekrytering av nya kunder har vikten

av att behålla befintliga kunder ökat. En förutsättning för att göra detta

är att erbjuda en kundupplevelse som möter och överträffar kunder-

nas förväntningar. Under 2023 lanserade Avida nya, digitala lösningar

och tjänster för att kunna möta kundernas behov på ett snabbt, flex-

ibelt och kostnadseffektivt sätt, samtidigt som stor vikt läggs vid att

även kunna erbjuda en personlig service via telefon. Dessa satsning-

ar har under 2024 resulterat i en CSAT (Customer Satisaction score)

på 89,1 % (88,7%) och en TrustScore på Trustpilot på 4,7.

ÅRSREDOVISNING 2024FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Marknadsräntorna har minskat under året, dock har konkurrensen

på inlåningsmarknaden ökat och inlåningsräntorna har inte varit

följsamma. Under sista kvartalet efter flera sänkningar för EUR och

SEK har inlåningsräntorna minskat. För NOK har vi haft något ökad

upplåningskostnad då vi höjt inlåningsräntan på NOK för att attrahera

likviditet inför genomförandet av förvärvet av kreditkortsportföljen från

Santander. Inom området icke-presterande lån (NPLs) har Avida un-

der året avyttrat en norsk NPL-portfölj motsvarande nominella belopp

om 114,9 MNOK, och i Sverige sålt förfallna fordringar motsvarande

341,6 MSEK. Avyttringen av dessa två portföljer innebär att Avida inte

är exponerad för backstop-regelverket under 2025. Nettoförlusten vid

avyttring av dessa två portföljer uppgick till 21,6 MSEK. Ytterligare

försäljningar kan komma ske under 2025.

Det under 2023 presenterade partnerskapet med Norwegian Air

Shuttle och Hotellkedjan Strawberry Groups nya lojalitetsbolag, har

inte materialiserats som förväntat. Avida har därför under fjärde kvar-

talet 2024 valt att skriva ned kapitaliserade kostnader för detta sam-

arbete med 31,9 MSEK.

INLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN

Inlåningen från allmänheten har minskat under året men ökade under

sista kvartalet med anledning av dels Finansinspektionens rättsliga

ställningstagande avseende digitala inlåningsplattformar (för att säkra

hörsamhet till LCR- och NSFR-kraven), dels behov av ökad likviditet

för att fullgöra förvärvet från Santander. Konkurrenskraftiga erbjudan-

den till våra inlåningskunder och ett effektivt inlåningssystem har sä-

kerställt inlåningsvolymen. Inlåningen är och kommer fortsättningsvis

att vara en viktig finansieringskälla för bolaget.

Under 2017 började Avida med inlåning i Norge. Sedan våren 2019

kan Avida också erbjuda inlåning i euro via ett samarbete med den

europeiska inlåningsplattformen Raisin. Under 2024 har samarbetet

med Deposit Solutions avslutats. Genom inlåningen via Raisin får Av-

ida en naturlig matchning av utlåningen i Finland och minskar därmed

valutarisken i sin verksamhet inom euroområdet.

INTÄKTER

Ränteintäkterna uppgick under året till 1 174,7 MSEK (1 287,1) en

minskning med 9,4% och räntekostnaderna ökade med 7,2% och upp-

gick till 462,3 MSEK (423,6) främst beroende på ökade upplånings-

kostnader för första halvåret 2024, 45,4 MSEK samt en minskning

andra halvåret med 15,1 MSEK. Räntenettot minskade med 17,5 %

jämfört med föregående år. Minskningen är hänförlig till samtliga seg-

ment med Business to Consumer -120,6 MSEK, Factoring -0,7 MSEK

och Corporate loans -38,6 MSEK. Nedgången i räntenettot för Busi-

ness to Consumer är en konsekvens av den planerade minskningen

av beviljade lån, och minskningen av genomsnittliga lånevolymer.

Nedgången för Corporate Loans är beroende av ett strategiskt beslut

att minska volymen inom detta segment.

Factoring har trots minskad finansierad volym upprätthållit räntenettot

jämfört med 2023. Förändringar i sammansättningen av låneboken

avseende fördelningen mellan presterande och icke presterande kre-

diter har också haft en negativ effekt på intäkterna inom främst Busi-

ness to Consumer.

Provisionsnettot uppgår till 20,8 MSEK (22,0) och minskningen är till

största delen hänförlig till minskningen av utlåning till allmänheten för

Business to Consumer.

Summa rörelseintäkter uppgick till 746,6 MSEK (901,9).

KOSTNADER

Kostnaderna ökade 2024 med 28,2 % jämfört med 2023 till 462,8 mil-

joner kronor. Merparten av ökningen drevs av tillkommande IT-kost-

nader på 13,5 MSEK och ytterligare personal- och konsultkostnader

på 54,1 MSEK. De ökade IT-kostnaderna är hänförliga till implemen-

tering, uppdatering och utveckling av produktion- och supportsystem.

Ökningen av personal- och konsultkostnader är till del hänförligt till

byte av VD ca 11 MSEK, personal som slutat under fjärde kvartalet

3,4 MSEK, samt ökade konsultkostnader för att resurskomplettera

verksamheten om 21,1 MSEK. Vidare har nedskriving av kapitalisera-

de kostnader för det planerade samarbetet med NAS och Strawberry

gjorts med 31,9 MSEK. Totala kostnader för 2024 uppgick till 501,4

MSEK (370,0).

KREDITFÖRLUSTER

Kreditförlusterna ökade med 81,5 % jämfört med 2023 och de totala

kreditförlusterna netto under 2024 uppgick till 931,1 MSEK (513,1), se

not 13. Av kreditförlusterna för 2024 utgör 298,2 MSEK en nedskriv-

ning av utestående fordringar i fjärde kvartalet avseende affärsområ-

det Business to Consumer.

Kreditförlusterna inom Business to Business uppgick till 33,4 miljoner

kronor för 2024 jämfört med 2023 7,2 miljoner kronor (varav 8,6 miljo-

ner kronor avsåg återvinning från föregående period). Förlusterna är

till stor del beroende på några få engagemang.

För segmentet Business to Consumer uppgick kreditförlusterna till

853,3 miljoner kronor. Av detta avser 298,2 miljoner en nedskrivning

av tillgångar under fjärde kvartalet. Bolaget har under slutet av året

baserat på makroutvecklingen inom främst Sverige och till viss del

Finland sett en försämring av återbetalningsförmågan och baserat

på det uppdaterat kassaflödeskurvorna. Nedskrivningen till följd av

de uppdaterade kassaflödeskurvorna avser konsumentlånen, Kredit-

förlusterna inom Business to Consumer återspeglar den utmanande

makroekonomiska miljön som vi upplever speciellt i Sverige, med

bland annat ökad arbetslöshet. Bakgrunden till nedskrivningen i fjär-

de kvartalet 2024 beror på uppdaterade kassaflödeskurvor för icke

presterande fordringar. Som ovan nämnts har bolaget sett en försäm-

rad återbetalningsförmåga inom främst Sverige och till viss del också

Finland. Bedömningen är att det rådande ekonomsika läget med ökad

arbetslöshet och osäkert läge i världen inte är temporärt utan har en

mer bestående effekt. De uppdaterade kassaflödeskurvorna bygger

på de antaganden vi gör baserat på dels historisk återvinning, dels på

effekterna vi bedömer av bland annat reducerat skatteavdrag i Sve-

rige och på sämre återbetalningsförmåga under 2024. Majoriteten av

nedskrivningen är hänförlig till den svenska marknaden, men till viss

del också Norge. Nedskrivningen omfattar presenterande, underpre-

sterande såväl som icke presterande fordringar.

Business to Consumer har under 2024 haft en konservativ kreditris-

kaptit vilket har lett till minskade volymer. Under fjärde kvartalet avytt-

rades två portföljer i NOK respektive SEK med en samlad förlust om

21,6 miljoner kronor.

ÅRSREDOVISNING 2024

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

RESULTAT

Avida redovisar en förlust före skatt på 685,9 miljoner kronor för

2024 jämfört med en vinst om 18,8 miljoner kronor för 2023.

LIKVIDITET OCH KAPITALBEHOV

Avida Finans AB (publ) hade per den 2024-12-31 en kapitalbas på

1 955,8 miljoner kronor jämfört med 1 819,4 miljoner kronor 2023-

12-31. Avidas totala kapitalrelation, definierad som total kapitalbas

genom total riskexponering, uppgick till 16,49 (17,44) %. Det innebär

att Avida uppfyllde kraven på kapitalrelationer och buffertar vilket

framgår av not 25 för Kapitaltäckning.

Bolagets inlåning från allmänheten har ökat med 15 miljoner kro-

nor jämfört med 2023 och uppgår till 10 945 MSEK (10 930). Av-

idas likviditet består huvudsakligen av tillgodohavanden hos cen-

tralbanker, belåningsbara statsskuldsförbindelser och utlåning till

kreditinstitut och uppgår totalt till 3 769 MSEK (2 051). Bakgrunden

till ökningen är främst relaterat till Finansinspektionens rättsliga

ställningstagande kring digitala inlåningsplattformar och kravet på

NSFR efterlevnad samt finansieringen av förvärvet från Santander.

Finansinspektionens rättsliga ställningstagande kring digitala platt-

formar innebär att andelen inlåning från digitala plattformar väger

mindre i beräkningen av stabil inlåning varför bolaget behöver öka

den totala inlåningen för att motverka denna viktning.

Avida finansierar sin verksamhet till huvudsak via inlåning från all-

mänheten, utöver det har primärkapitalinstrument refinansierats om

200 MSEK samt ett hybridkapitalinstrument om 250 MSEK. Förvär-

vet från Santander har finansierats via nyemissionen om cirka 866

MSEK, samt via lån från Santander Corporate Bank London branch.

Den externa finansieringen uppgår per sista december till 2 167 mil-

joner NOK och 1 124 miljoner SEK. Lånefaciliteten är revolverande

och har en löptid på två år.

PERSONAL OCH LEDNING

Antalet anställda inom bolaget ökade något under året och mede-

lantalet anställda uppgick till 162 (146) varav 75 (69) kvinnor och

87 (77) män. Under 2024 genomfördes förändringar i bolagets led-

ningsgrupp. Lennart Erlandson tillträdde som CFO i mars månad,

Andreas Weidenhayn, Head of Consumer Finance, lämnade bola-

get i augusti månad, Tine Wollebekk lämnade rollen som Verkstäl-

lande Direktör och ersattes av Mikael Johansson per sista septem-

ber, Per Westerberg, Chief of Staff lämnade bolaget under oktober

månad och Lars Backman, Chief Credit Officer, lämnade bolaget i

november månad. Lars Backman ersattes av Martin Ahlberg (inte-

rimuppdrag) under december månad.

I samband med stängningen av förvärvet av Santanders kredit-

korts- och säljfinansieringsportföljer tillkom ytterligare 48 medarbe-

tare per den sista december fördelat på 24 kvinnor och 24 män.

Medeltalet anställda påverkas endast marginellt av detta tillskott av

medarbetare och är inte inkluderat i antalet anställda ovan.

HÅLLBARHET

Avidas affärsmodell är inriktad på att tillhandahålla konkurrens-

kraftiga finansieringstjänster för både privatpersoner och företag i

Sverige, Norge och Finland. För att säkerställa en långsiktig håll-

barhet för dessa finansieringstjänster, integrerar Avida noggrant

hållbarhetsaspekter i bolagets affärsstrategi och vidtar kontinuerli-

ga åtgärder för att minimera negativ påverkan på miljön, människor

och samhället.

Genom att främja en ansvarsfull kreditgivning och att prioritera hållba-

ra affärsprinciper strävar Avida efter att bidrar till en långsiktig hållbar

utveckling. Detta innebär att bolaget inte bara beaktar den dagliga

finansiella hälsan hos kunderna utan också tar hänsyn till långsiktiga

hållbarhetskonsekvenser i alla relationer och beslut.

I hållbarhetsarbetet säkerställer Avida att bolaget alltid uppfyller de

bindande krav som intressenter ställer på verksamheten, samt lagar,

föreskrifter och andra relevanta regleringar.

VÄSENTLIGA RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER

Avida utsätts genom sin verksamhet för ett antal olika risker. Avidas

största risk är kreditrisk som en följd av affärsmodellen där utlåning

sker till allmänheten och till företag. Som följd av utlåningen uppstår

också likviditetsrisk, ränterisk, valutarisk och operativa risker. Avidas

riskhantering är utformad genom bolagets riskpolicy med tillhörande

policies och instruktioner samt genom ett antal processer. Policies

och instruktioner sätter ramverket och gränserna som Avida kan be-

driva sin verksamhet inom genom till exempel limiter. Processerna är

utformade för att, på ett effektivitet sätt, hantera dagliga risker och

därmed på ett effektivt sätt, kan begränsa negativa konsekvenser på

bolagets finansiella resultat.

RISKHANTERING

Avidas riskramverk innefattar processer för att identifiera, bedöma,

analysera, hantera och rapportera riskerna som finns i verksamheten.

Ramverket inkludera fastställande av tillämpliga limiter och system

för kontroller och andra mitigerande åtgärder för att säkerställa att

riskerna hela tiden hålls inom den av styrelsen bestämda riskaptiten.

Riskramverket, inkluderande riskpolicy, riskaptit och riskhanterings-

system, gås igenom regelbundet för att kontrollera att dessa är rele-

vanta, för affärsmodellen och den senaste affärsplanen. Utöver den

dagliga riskhanteringen finns inom bolaget en funktion för riskkontroll

som leds av Riskchefen som är direkt underställd verkställande direk-

tören och styrelsen vars uppgift är att sammanställa, analysera och

rapportera bolagets samtliga risker.

ÄGARSTRUKTUR

Avida Finans AB (publ) ägs sedan 2020 till majoriteten av KKR som har

det best äm m an de i n flyt an de t f ö r Avida Fin a ns A B (p u bl). A k tier na i Avi -

da Finans AB (publ) ägs i övrigt av både privatpersoner och institutioner.

Tabellen nedan redovisar de största ägarna per den 30 december 2024.

Ägare Antal

aktier

Andel av totala

antalet aktier, %

Eckern Finans Holding AB

34 315 683 42,58

FSK Eckern Finans Holding AB 17 411 303 21,60

Andenes Investments S.L. 12 672 140 15,72

Midelfart Capital AS 7 265 568 9,01

Ubon Partners Holding AS 5 972 814 7,41

LOE Equity AS 1 060 606 1,32

UBS Switzerland AS 740 042 0,92

Dencker Invest AS 600 000 0,74

VIMAR AS 150 000 0,19

Skandinaviska Enskilda Banken AB 86 000 0,15

ÅRSREDOVISNING 2024

VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER RÄKENSKAPSÅRETS

UTGÅNG

Den pågående förändringen av Avida som initierades under hösten

2024 innebärande att ett flertal från ledningsgruppen lämnade bola-

get under fjärde kvartalet 2024 har ersatts under första kvartalet med

följande personer:

Lisbeth Alainentalo Chief Risk Officer, Martin Ahlberg (interim under

del av fjärde kvartalet 2024), Chief Credit Officer, samt Christina Örn,

Head of Business to Consumer.

Avida publicerade ett kostnadsbesparingsprogram den 13 februari

2025 innebärande bland annat personalneddragningar. Kostnads-

besparingsprogrammet innebär en tydlig fokusering på kostnadsef-

fektiviserande åtgärder som översyn av bemanning och nyttjandet av

konsulter, översyn av befintliga operativa avtal, etcetera. Eventuella

kostnader för programmet kommer att belasta verksamheten under

2025.

Vidare har Avida under mars månad avyttrat nedskrivna tillgångar

hänförliga till den finska konsumentutlåningen motsvarande ca 438

miljoner SEK, motsvarande det bokförda värdet.

Den inom världshandeln pågående diskussionen kring tullar och

tullavgifter främst initierat av USA som påverkat börser med fallande

värden har inte direkt påverkat Avida eller Avidas kunder ännu, men

en fortsatt osäkerhet och ökade kostnader kommer med all säkerhet

drabba Avida och Avidas kunder också. Bolaget följer utvecklingen

nära och är beredd att agera vid behov.

FRAMTIDA UTVECKLING

Under året har lönsamhetsutvecklingen för Business to Consumer

varit mycket negativ. Detta är främst kopplat till kreditförlustutveck-

lingen som signifikant ökat med en nedskrivning om 298,2 miljoner

kronor under det fjärde kvartalet. Verksamheten har varit restriktiv

med att utge nya lån främst på den svenska marknaden. Genomförda

åtgärder inom nyutlåningen via nyutvecklade modellramverk har inte

materialiserats i den utsträckning som förväntats. Arbetet med att vi-

dareutveckla riskramverket pågår alltjämt för att säkerställa en bättre

avstämning mellan risk och pris.

De av Santander förvärvade kreditkorts- och säljfinansieringsportföl-

jerna bedöms öka intäkterna signifikant och vara ett viktigt verktyg

tillsammans med kostnadsreduktionsprogrammet för att skapa ett

långsiktigt lönsamt Avida. Totalt har utlåning till allmänheten per sista

december 2024 ökat med drygt 3,6 miljarder SEK samt 450 000

kunder. Under 2025 kommer fokus vara att migrera samtliga kun-

der till Avida. Under den tid som det tar att migrera kunder och

volym till Avida har ett avtal avseende support och service från

Santander ingåtts.

För Avida kommer lönsamhet och god kreditkvalitet alltid att gå

före volymtillväxt. Bolaget kommer därför att fortsatt fokusera på

att låna ut pengar till företag och privatpersoner med ett kundcen-

trerat synsätt, med en effektiv och resultatinriktad organisation.

För Avida är fortsatt automatisering av bolagets processer centralt

och samtidigt vara noga med att utvecklas i takt med kundernas

förändrade behov. Det gäller både privat- och företagsmarknaden

där fokus är på att kunna erbjuda rätt produkter och tjänster på

samtliga bolagets marknader. Bolaget har per utgången av fjär-

de kvartalet moderniserat även plattformen för factoring. Den

genomförda systemuppdateringen kommer att ge Avida en god

skalbarhet i affären med en hög kvalitet och lönsamhet inom före-

tagsmarknaden. I enlighet med det besparingsprogram som Avida

aviserat under februari månad kommer fokus på bolagets kostna-

der och effektivitet att vara vägledande med målet att sänka de

operativa kostnaderna från dagens nivå.

Det geopolitiska läge som nu råder med anledning av Rysslands

anfallskrig i Ukraina och den pågående konflikten i Gaza gör det

makroekonomiska läget fortsatt svårbedömt. De av centralban-

kerna sänkta räntorna under 2024 har bidragit till lägre marknads-

räntor och fallande inflationstakt. Den finansiella utvecklingen i de

nordiska länder med relativt hög arbetslöshet bedöms vara fortsatt

utmanande främst i Sverige. Effekten på inlåningsmarknaden där

Avida får huvuddelen av sin finansiering har inte varit fullt ut följ-

sam under året, utan först under fjärde kvartalet upplevde bolaget

en fallande räntebana även för inlåningsprodukterna i SEK och

EUR. Följden har blivit att kostnaden för bolagets finansiering inte

har fallit i den omfattning som centralbankerna sänkt sina räntor.

Avida har en fortsatt stor ödmjukhet inför den utmanande makrosi-

tuationen och bolaget kommer att fortsatt fokusera på att förbättra

kreditkvaliteten och lönsamhet genom ett tydligare fokus på kost-

nadsreducerande åtgärder.

Styrelsen för Avida bedömer att bolaget uppfyller kraven för fort-

levandsprincipen, med tillgängligt likviditet och kapitalsituation inkl

buffert för att klara oförutsedda händelser.

FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION

Enligt balansräkningen till årsstämmans

förfogande stående vinstmedel: SEK

Övrigt tillskjutet kapital 193 549 169

Balanserade vinstmedel 2 088 029 420

Årets resultat -684 623 993

Summa tillgängliga vinstmedel

att disponera

1 596 954 596

Styrelsen föreslår att till förfogande stående

vinstmedel och fria fonder disponeras

enligt följande:

Till ny räkning överförs 1 596 954 596

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

ÅRSREDOVISNING 2024

BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT

Avida Finans AB (publ) (”Avida”) Avida har upprättat denna rap-

port i enlighet med årsredovisningslagen (1995:1554).

OM AVIDA

Avida bedriver finansieringsrörelse och står under tillsyn av Finans-

inspektionen. Avida följer ett antal lagar och regler för god bolags-

styrning och kontroll av verksamheten, såsom aktiebolagslagen

(2005:551), årsredovisningslag (1995:1554), Nasdaq Stockholms

regelverk för emittenter, lag (2004:297) om bank och finansierings-

rörelse och International Financial Reporting Standards. Dessutom

har Avida att följa ett antal föreskrifter och allmänna råd utfärdade

av Finansinspektionen och andra myndigheter, såsom europeiska till-

synsmyndigheten för banker (EBA).

Avida har emitterat överlåtbara värdepapper som är upptagna till han-

del på Nasdaq Stockholm.

I enlighet med de grundläggande reglerna om ett aktiebolags styrning

och organisation styrs Avida genom bolagsstämman, den av aktieä-

garna på stämman utsedda styrelsen inklusive styrelsens kommitté

för risk, compliance och revision, styrelsekommitté för ersättning samt

styrelsens kreditkommitté, den av styrelsen utsedda verkställande di-

rektören och styrelsens kontroll av Avidas ledning. Den av bolags-

stämman utsedda revisorn avger revisionsberättelse över sin revision

av bolagets årsredovisning och koncernredovisning, över dispositio-

nen av resultatet samt över styrelsens och verkställande direktörens

förvaltning av bolaget och dess verksamhet.

1. AKTIEINNEHAV, RÖSTER OCH

STYRELSETILLSÄTTNING

Vid utgången av 2024 hade Avida cirka 45 aktieägare enligt det av Eu-

roclear Sweden förda aktieägaregistret. Avidas största aktieägare är

Kohlberg Kravis & Roberts (KKR) genom Eckern Finans Holding AB

och FSK Eckern Finans Holding AB som tillsammans innehar drygt

64 % av aktiekapitalet och rösterna. Andenes Investments S.L, Avi-

das tredje största aktieägare, innehar drygt 16 % av aktiekapitalet och

rösterna. De fem största aktieägarna stod för motsvarande cirka 97 %

av aktiekapitalet och rösterna.

1.1 Begränsningar i fråga om hur många röster varje aktieägare

kan avge vid bolagsstämma.

Aktiekapitalet består av två aktieslag, serie A och Serie B. Aktier av

serie A medför en (1) röst per aktie och aktier av serie B medför en

tiondels (1/10) röst per aktie.

1.2 Bestämmelser i Bolagsordningen om tillsättande och entle-

digande av styrelseledamöter samt ändring av bolagsordningen.

I bolagsordningen finns inga bestämmelser som reglerar tillsättandet

eller entledigandet av styrelseledamöter, med undantag för en be-

stämmelse om lägsta och högsta antalet styrelseledamöter. Kallelse

till extra bolagsstämma där en fråga om ändring av bolagsordningen

ska behandlas ska utfärdas tidigast sex veckor och senast fyra veckor

före stämman. Nuvarande bolagsordning för Avida antogs vid extra

bolagsstämma den 30 december 2024.

Bolagsstämman bemyndigande till styrelsen att besluta om bolaget

ska ge ut nya aktier eller förvärva egna aktier.

En extra bolagsstämman beslutade den 16 december att godkänna en

emission av 57 717 218 teckningsoptioner som berättigar till teckning av

57 717 218 nya aktier till en teckningskurs om cirka 0,18 kronor per aktie

och den per den 30 december beslutade en extra bolagstämma att införa

två aktieserier.

Aktier i Avida kan utges i två serier, serie A och serie B. Aktier i serie A med-

för en (1) röst per aktie och aktier i serie B medför en tiondels (1/10) röst per

aktie. Antal aktier av respektive slag får motsvara högts hela antalet aktier i

bolaget. Per utgången av 2024 är endast aktier av slag A utgivna.

Antal aktier i bolaget skall vara lägst 60 000 000 och högst 240 000 000.

Styrelsen beslutade den 16 december att tilldela 4 000 000 teckningsop-

tioner totalt varav 2 000 000 tilldelades Midelfart Capital AS och 2 000 000

tilldelades Andenes Investmetns S.L. Inga av teckningsoptionerna har nytt-

jats per utgången av år 2024.

2. INTERN KONTROLL OCH RISKHANTERING

Utvärdering och rekommendationer av kontrollfunktionerna styr risk-

hanteringsutvecklingen. Avida har upprättat oberoende kontrollfunktio-

ner för riskhantering och regelefterlevnad i enlighet med Finansinspek-

tionens föreskrifter och allmänna råd gällande styrning, riskhantering

och kontroll i kreditinstitut (FFFS 2014:1) samt europeiska bankmyndig-

hetens riktlinjer för intern styrning (EBA/GL/2021/05). Funktionerna

rapporterar direkt till styrelsen, styrelsens revisions-, risk- och regelef-

terlevnadsutskott samt verkställande direktören. Avidas funktion för

internrevision utses av, och är direkt underställd styrelsen genom revi-

sions-, risk- och regelefterlevnadsutskott. Internrevisionen har lagts ut

på extern part med syfte att säkerställa kvalitet och oberoende i utvär-

dering och granskning. Internrevisionen har under perioden utförts av

Grant Thornton Sverige.

Den interna kontrollen är byggd runt de sex grundpelarna för intern

kontroll som presenteras nedan; kontrollmiljö, riskhantering, kontrol-

laktiviteter, information och kommunikation, uppföljning samt utvärde-

ring och ställningstagande avseende internrevision.

För att säkerställa en väl fungerande intern styrning, riskhantering och

kontroll har Avida etablerat ett styrningsramverk bestående av organi-

sation, interna regler och processer. Målet för den interna styrningen

är att ha ett effektivt kontrollsystem för verksamheten och de risker

som den är utsatt för. Ramverket omfattar därför krav på företagets

förmåga att identifiera, mäta och bedöma, prioritera och implementera

kontroller och andra åtgärder samt rapportera och följa upp finansiella

och icke-finansiella risker.

Vid strategiska, operativa eller taktiska beslut måste konsekvenserna

med hänsyn till externa och interna regler och risker alltid beaktas. För

att säkerställa dessa krav är följande principer vägledande:

• Organisationen ska vara ändamålsenlig med tydligt definierade

och dokumenterade ansvarsområden,

• Intresse och medvetenhet om regler och risker i organisationen

bör regelbundet uppmuntras,

ÅRSREDOVISNING 2024BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT

• Avida ska ha tydliga och dokumenterade beslutsprocesser samt

• Avida ska ha tydliga och dokumenterade rapporteringslinjer

samt

• Avida ska ha av styrelsen antagna policys samt vissa övergri-

pande instruktioner för hur verksamheten ska bedrivas.

Som exempel på policys och instruktioner kan nämnas styrelsens ar-

betsordning, VD-instruktion, Policy för riskhanteringsfunktion respek-

tive för compliancefunktion samt och Policy för internrevisionsfunktio-

nen. Styrande dokument utvärderas löpande, dock minst årligen, och

uppdateras då det är påkallat med anledning av nya eller förändrade

regelverk och/eller vid interna förändringar i verksamheten.

Styrelsen har det yttersta ansvaret för att säkerställa att Avida har en

effektiv kontrollmiljö. För att hantera risker på ett tillfredsställande sätt

är det viktigt att det finns en väl antagen och tydlig intern styr- och

kontrollstruktur i organisationen. För att uppnå en god kontrollmiljö

tillämpar Avida därför den så kallade principen om tre försvarslinjer,

där de olika försvarslinjerna har olika ansvar men med ett gemensamt

ansvar för att åstadkomma nödvändig intern styrning och kontroll. Här

är hela Avidas organisation involverad.

Nedan beskrivs principen om tre försvarslinjer vid sidan av den orga-

nisatoriska ansvarsfördelningen.

2.1 FÖRSTA FÖRSVARSLINJEN

Den första försvarslinjen består av hela Avidas verksamhet och alla

dess medarbetare utom de som tillhör kontrollfunktionerna (andra och

tredje försvarslinjen). Den första försvarslinjen leds av verkställande

direktören och består av affärs- och stödfunktionerna.

Första försvarslinjen består alltså av verksamheten och verksamhets-

stödet och ska därför hantera dagliga risker som uppstår och samti-

digt följa både interna och externa regelverk.

2.2 ANDRA FÖRSVARSLINJEN

Här återfinns av funktionerna för riskkontroll respektive regelefterlev-

nad.

Funktion för regelefterlevnad ska utgöra ett stöd för styrelse, VD och

den operativa verksamheten för att säkerställa bolagets tillståndsplik-

tiga regelefterlevnad.

Funktionernas oberoende tillförsäkras genom att funktionerna själva

inte utövar sådan verksamhet som dessa ska granska, det betyder att

funktionerna inte är delaktiga i affärsverksamheten.

Andra försvarslinjen ansvarar för tillsyn och kontroll av första för-

svarslinjen utifrån interna och externa regelverk. Funktionerna följer

upp, analyserar och rapporterar arbetet till styrelse och VD.

Den andra försvarslinjen stödjer även den första försvarslinjen vad

gäller arbetet med intern styrning, riskhantering och kontroll och arbe-

tar proaktivt för att skapa en effektiv kontrollmiljö i Avida. Även Avidas

dataskyddsombuds (”DPO”) -funktion samt CISO ingår i den andra

försvarslinjen.

2.3 TREDJE FÖRSVARSLINJEN - INTERNREVISION

Den tredje försvarslinjen består av Internrevisionsfunktionen, som är

en funktion oberoende av både första och andra försvarslinjen. Intern-

revisionen ansvarar bland annat för att granska det arbete som utförs

av första och andra försvarslinjen och rapporterar direkt till styrelsen.

Samtliga kontrollfunktioner ska ha de resurser som krävs för att kunna

utföra sina uppgifter och vara oberoende. För att de interna kontroll-

funktionerna ska betraktas som oberoende bör följande villkor vara

uppfyllda: Personalen i kontrollfunktionerna utför aldrig operativa

uppgifter inom ramen för de aktiviteter som internkontrollfunktioner-

na är avsedda att övervaka och kontrollera. Kontrollfunktionerna är

organisatoriskt åtskilda från de aktiviteter som de har ansvar för att

övervaka och kontrollera.

Bortsett från styrelse och VD:s övergripande ansvar är inte cheferna

för Riskhanteringsfunktionen, Compliancefunktionen och Internrevi-

sionsfunktionen underställda någon person med ansvar för att leda

aktiviteter som dessa funktioner övervakar och kontrollerar. Ersätt-

ningen till personalen i internkontrollfunktionerna är inte kopplad till

utförandet av de aktiviteter som dessa kontrollfunktioner övervakar

och kontrollerar. Deras objektivitet och oberoende får inte heller även-

tyras på annat sätt.

Kontrollfunktionernas arbete regleras i interna styrdokument vilka

fastställs av styrelsen. Respektive kontrollfunktion upprättar ett för-

slag till årlig kontrollplan som föredras för ARC och därefter beslutas

av styrelsen. Personalen i en kontrollfunktionerna utbildas fortlöpan-

de för att hålla kunskap aktuell och att kontrollfunktionerna har lämp-

liga IT-system och stöd till sitt förfogande. Kontrollfunktionerna rap-

porterar löpande och återkommande, minst kvartalsvis, om väsentliga

brister och risker som identifierats, till styrelse och VD.

I syfte att säkerställa adekvat riskhantering och efterlevnad av lagar,

föreskrifter och interna styrdokument har Avidas riskhantering och

interna kontrollmiljö en tyngdpunkt på utvärdering, kontroller och ut-

bildningsinsatser. Avida tillämpar tillgängliga tekniker och metoder för

riskhantering på ett kostnadseffektivt sätt. Riskhanteringen är en inte-

grerad del av affärsverksamheten.

Rapporterna innehåller bland annat utvärderingar av verksamheten

med avseende på riskhantering och regelefterlevnad och omfattar

hela organisationen. Bolagets informations- och kommunikationsvä-

gar följs löpande upp av ledningsgruppen och styrelsen för att säker-

ställa att dessa är ändamålsenliga.

Internrevisionens roll regleras i policyn avseende internrevisionsfunk-

tionen och funktionens arbete baseras på en riskbaserad revisions-

plan som fastställs av styrelsen årligen. Planen baseras på en riska-

nalys som utförs av Internrevision. I Internrevisions arbete innefattar

bland annat att granska och bedöma om system, interna kontrollme-

kanismer och rutiner är ändamålsenliga och effektiva samt att lämna

rekommendationer till Avida baserade på de observationer som har

gjorts vid granskningen och att följa upp tidigare lämnade rekommen-

dationer. Resultatet ska rapporteras till styrelse och verkställande di-

rektör minst en gång per år.

ÅRSREDOVISNING 2024

3. INTERN KONTROLL OCH RISKHANTERING

AVSEENDE DEN FINANSIELLA RAPPORTERINGEN

Intern kontroll avseende finansiell rapportering är en process

genom vilken det säkerställs att fastlagda principer för intern kontroll

och finansiell rapportering efterlevs samt att bolagets finansiella

rapportering är upprättad i överensstämmelse med lag, föreskrifter,

tillämpliga redovisningsstandarder och god redovisningssed, samt

övriga krav på bolag vars överlåtbara värdepapper är upptagna till

handel på en reglerad marknad.

3.1 KONTROLLMILJÖ FÖR DEN FINANSIELLA

RAPPORTERINGEN

Grundläggande för Avidas interna kontroll av den finansiella rappor-

teringen är kontrollmiljön, vilket inkluderar en tydlig och transparant

organisationsstruktur, tydlig fördelning av befogenheter och ansvar

samt styrande dokument såsom interna policyer, instruktioner och

manualer. Detta inkluderar även de etiska riktlinjer som är kommuni-

cerade till alla anställda som utgör en grundläggande förutsättning för

en god kontrollmiljö.

Ytterligare en del av kontrollmiljön utgörs av riskbedömningen, det

vill säga identifiering och hantering av de risker som kan påverka den

finansiella rapporteringen samt de kontrollaktiviteter som syftar till att

förebygga, upptäcka och korrigera fel och avvikelser.

3.2 KONTROLLAKTIVITETER

Olika kontrollaktiviteter finns inbyggda i processen för finansiell rap-

portering. Kontrollaktiviteterna innefattar både generella och detalje-

rade kontroller som är avsedda att förhindra, upptäcka och korrigera

fel, och avvikelser samt eventuella oegentligheter som kan ha väsent-

lig påverkan på den finansiella rapporteringen. Kontrollaktiviteterna

utarbetas och dokumenteras utifrån en rimlig nivå relaterad till risken

för fel och effekten av sådana fel. Respektive avdelningsansvarig är

i första hand ansvarig för att hantera de risker som är knutna till den

egna avdelningens verksamhet och finansiella rapporteringsproces-

ser. Vidare är en hög IT-säkerhet en förutsättning för god intern kon-

troll av den finansiella rapporteringen. Därför finns regler och riktlinjer

för att säkerställa tillgänglighet, riktighet, sekretess och spårbarhet i

information i affärssystemen.

3.3 INFORMATION OCH KOMMUNIKATION

Bolaget har informations- och kommunikationsvägar som syftar till

att främja fullständighet och riktighet i den finansiella rapporteringen.

Avidas Finanspolicy är ett styrande dokument med syftet att klargö-

ra hur den finansiella verksamheten ska bedrivas och hur finansiella

risker ska hanteras. Policyn inkluderar också ansvaret för både intern

och extern finansiell rapportering och förhållandet till den externa re-

visorn. Policyn har tillsammans med relevanta processbeskrivningar

och manualer gjorts tillgängliga och kända för berörd personal via Av-

idas intranät och gemensamma diskar på det interna nätverket. Med

löpande information, dialog, utbildningsinsatser och kontroller, säker-

ställs att personalen tar del av och förstår det interna regelverket. Det

interna regelverket med policyer, instruktioner och manualer, kom-

pletterade med rutin- och processbeskrivningar, utgör det viktigaste

verktyget för informationsgivningen för att säkerställa den finansiella

rapporteringen.

Den externa kommunikationen syftar till att ge en rättvisande bild av

Avida och återges i Informationspolicyn.

3.4 STYRELSENS ÅTGÄRDER FÖR ATT FÖLJA UPP DEN

INTERNA KONTROLLEN AVSEENDE FINANSIELL

RAPPORTERING

Styrelsens åtgärder för att följa upp den interna kontrollen avseende

finansiell rapportering sker bland annat genom styrelsens löpande

uppföljning av bolagets ekonomi och resultat, nyckeltal, kostnader,

kapital- och likviditetssituation i förhållande till budget och prognos,

men även genom styrelsens genomgång och uppföljning av extern

och internrevisorns granskningsrapporter. Styrelsen erhåller månat-

liga ekonomiska rapporter och vid varje styrelsemöte hanteras bola-

gets ekonomiska situation. Styrelsen granskar också den finansiella

kvartalsrapporteringen och årsbokslut innan materialet officiellt publ-

iceras samt tar del av de externa och interna revisorernas iakttagelser

och slutsatser.

Avida sammanställer och rapporterar löpande finansiella och ope-

rativa siffror och analyser till funktionschefer, ledning och styrelse.

Bolaget arbetar aktivt med löpande uppföljning av rörelsens intäkter

såväl som kostnader i förhållande till budget och prognos. Arbetet

sker i nära samspel med ledningsgruppen. Styrelsen erhåller löpande

rapporter från externrevisionen. Rapporterna innehåller bland annat

utvärderingar av verksamheten med avseende på den finansiella rap-

porteringen.

Externrevisorn utses en gång per år av bolagsstämman och arbetar

oberoende från verksamheten och rapporterar sina observationer di-

rekt till styrelsen avseende den finansiella rapportering och tillförlit-

ligheten i den.

ÅRSREDOVISNING 2024

HÅLLBARHETSRAPPORT

2024 har inneburit stora omställningar för Avida. Under året genom-

fördes ett stort förvärv av Santanders kreditkortsverksamhet i Norge

och Sverige samt säljfinansieringstjänster som bedrivs i samarbete

med Elkøp i Norge och Elgiganten i Sverige. I och med förvärvet

mångdubblades antalet privatkunder och organisationen tillfördes

närmare 50 nya medarbetare. Parallellt med den ordinarie verksam-

heten genomfördes flertalet strategiska projekt, effektivisering av or-

ganisationen samt VD-byte och förändringar av Ledningsgrupp och

Styrelse. Detta sammantaget innebar att hållbarhetsarbetet fick stå

tillbaka under året men Avidas tydliga målsättningen ligger fast och

under 2025 återupptas arbetet med att förbereda bolaget inför rappor-

teringen enligt CSRD-regelverket som träffar Avida räkenskapsåret

2026.

AVIDA OCH HÅLLBARHET

Vi är medvetna om att vi kan påverka vår omvärld och bidra till en

hållbar miljö och ett mer hållbart samhälle genom vår verksamhet och

vår interna styrning. Med en sund styrning av verksamheten, och ett

aktivt ställningstagande till hållbarhet i beslutsprocesser inom vår kre-

ditgivning, inköp och medarbetarskap, strävar vi efter att åstadkomma

mätbar förändring.

AFFÄRSMODELL

Avidas affärsmodell är inriktad på att tillhandahålla konkurrenskraf-

tiga finansieringstjänster för både privatpersoner och företag i Sve-

rige, Norge och Finland. För att säkerställa en långsiktig hållbarhet

för dessa finansieringstjänster, integrerar vi noggrant hållbarhets-

aspekter i vår affärsstrategi och vidtar kontinuerliga åtgärder för att

minimera negativ påverkan på miljö, människor och samhälle. Ge-

nom att främja en ansvarsfull kreditgivning och att prioritera hållbara

affärsprinciper strävar vi efter att bidrar till en långsiktig hållbar ut-

veckling. Detta innebär att vi inte bara beaktar den dagliga finansiella

hälsan hos kunderna utan också tar hänsyn till långsiktiga hållbar-

hetskonsekvenser i alla våra relationer och beslut.

Avida arbetar aktivt för att integrera socialt och finansiellt ansvar i

affärsverksamheten. Genom att inkludera social hänsyn i kreditpro-

cessen strävar vi efter att säkerställa en inkluderande och hållbar af-

färsverksamhet. Genom processer, system och kundnära beslutsfat-

tande agerar Avida som en medveten aktör med ambition att vara en

positiv kraft i samhället. Med noggrann granskning och anpassning av

affärsverksamheten tar vi medvetet hänsyn till hållbarhetsaspekter på

ett sätt som går utöver våra rent ekonomiska överväganden.

BAKGRUND OCH FRAMDRIFT

Under 2023 lades grunden till Avidas hållbarhetsarbete för de kom-

mande åren. Den dubbla väsentlighetsanalysen som togs fram då är

basen för ett fokuserat hållbarhetsarbete där vi steg för steg ska ta

oss mot våra uppsatta mål. För att nå en hög nivå av transparens

och tydlighet har vi valt att koppla våra aktiviteter och målsättningar

till FNs Globala mål för hållbar utveckling. Kopplingen mellan våra

aktiviteter och de globala målen är den ram som skapar långsiktighet

och målinriktning. Något som är skapar en hållbar framtid både för oss

som företag och för samhället som helhet.

Det fortsatta arbetet med bolagets hållbarhetsfrågor fick en paus

under 2024 men målet är att sätta en hållbarhetsstrategi som vi ska

rapportera på i linje med de kommande rapporteringskraven i Cor-

porate Sustainability Reporting Directive (CSRD) ställer på oss inför

räkenskapsåret 2026. Detta innebär att vi kontinuerligt granskar våra

hållbarhetsinsatser och arbetar för att säkerställa att vår rapportering

uppfyller de högsta standarderna för transparens och ansvarstagan-

de.

Arbetet med att utveckla en långsiktig hållbarhetsplan kommer inten-

sifieras under 2025 men fick under året stå tillbaka för bolaget mer

affärskritiska aktiviteter. Den grundliga dubbla väsentlighetsanalysen

som gjordes 2023 med tydligt definierade långsiktiga mål och tillhö-

rande aktiviteter ger oss en stabil grund att bygga vidare på för vårt

hållbarhetsarbete.

METODEN FÖR FRAMTAGANDE AV DEN

DUBBLA VÄSENTLIGHETSANALYS

Vi identifierade, värderade och validerade de väsentliga frågorna uti-

från vår påverkan på miljö, människor och samhälle (konsekvensper-

spektiv) samt utifrån de finansiella risker och möjligheter som dessa

frågor ger upphov till i vår verksamhet.

De väsentliga frågorna identifierades och värderades med hjälp av:

• Analys av befintligt arbete och rapportering

• Genomgång av rapporteringsunderlag från ägare

• Omvärldsanalys

• Medarbetarenkät

• Intervjuer med relevanta medarbetare på Avida

• Riskanalys

Ledningsgruppen validerade därefter de väsentliga frågorna.

VI TAR RESULTATET AV VÅR DUBBLA

VÄSENTLIGHETSANALYS VIDARE

Efter genomförd dubbel väsentlighetsanalys identifierades ett antal

ESG-relaterade påverkansfaktorer, risker och möjligheter. Dessa är

centrala riskfaktorer som sätter de långsiktiga förutsättningarna när vi

förbereder bolaget på att leva upp till de kommande lagkraven gällan-

de hållbarhetsrapportering. Inom miljöområdet är de väsentliga frå-

gorna vår egen energianvändning samt de utsläpp och den negativa

påverkan vi kan ha på klimatet. Vi har identifierat ett antal väsentliga

frågor kopplade till regelefterlevnad, hur vi förebygger och upptäcker

korruption, mutor, penningtvätt och finansiering av terrorism. Dessa

frågor tillsammans med frågan om mänskliga rättigheter, både i vårt

eget företag och hos våra leverantörer har samlats inom området före-

tagskultur. Kärnan i Avidas affärsverksamhet är att erbjuda privatper-

soner och företag olika former av finansieringslösningar. Vi har i vår

väsentlighetsanalys lagt stor vikt vid det ansvar som kommer med att

erbjuda lån och krediter samt vår roll som arbetsgivare. Av dessa skäl

har vi särskilt lyft fram våra mål och ambitioner inom fokusområden

som vi kallar ansvarsfull kreditgivning, finansiell inkludering, företags-

kultur och intern styrning.

Vilka de identifierade riskerna inom respektive område är, hur dessa

värderas och hanteras finns samlat under respektive område i denna

hållbarhetsrapport för 2024.

ÅRSREDOVISNING 2024HÅLLBARHETSRAPPORT

MILJÖ

FOKUSOMRÅDE Identifierad risk Utvärdering av risk Hantering av risk

Begränsning av klimatförändringar i

leverantörsled

Det finns en potentiell risk att in-

köp som görs utan att full hänsyn

tas till Avidas inköpsprocess kan

innebära att vi bidrar till negativa

klimatförändringar. En sådan risk

skulle kunna föra med sig för-

sämrat förtroende för Avida och i

förlängningen även få finansiella

konsekvenser för oss som bolag.

De klimatpåverkande riskerna ut-

värderas i inköpsprocessen som

alla potentiella leverantörer till

Avida går igenom. Som en del av

bedömning ska hållbarhetspara-

metrar vägas in.

De leverantörer som inte lever upp

till de hållbarhetskrav som ställs

i vår inköpsprocess kan inte vara

leverantörer till Avida.

Begränsning av klimatförändringar i

egen verksamhet

Genom att bedriva verksamhe-

teten på ett sätt som leder till en

negativ påverkan på klimatet och

driver på klimatförändringar.

Avida ska minimera och förebygga

den negativa klimatpåverkan vår

kontorsdrift ger upphov till, framför

allt genom att minimera miljöpå-

verkan från våra persontranspor-

ter och minska vår energiförbruk-

ning och vår resursanvändning.

Vi följer kontinuerligt upp att resor

görs i enlighet med gällande poli-

cy och att vi har som målsättning

att minska vårt klimatpåverkande

resande.

Energianvändning i egen verksamhet En ökande energianvändning och

ett användande av icke förnybar

energi skadar bolaget och omvärl-

den. En ökad energianvändning

kommer även innebära risker för

ökande kostnader för verksam-

heten.

Vi följer årligen upp bolagets ener-

gianvändning på våra kontor.

Vi göra aktiva hållbara val av en-

ergikällor och ställer krav på våra

hyresvärdar gällande deras val av

energikällor. Vi vill hålla vår för-

brukning på en så låg och hållbar

nivå som möjligt.

Inom miljöområdet är Avidas fokus på att minska utsläpp och minimera negativ påverkan på klimatet samt att begränsa den egna energianvändningen.

Som ett resultat av den genomförda väsentlighetsanalysen har vi identifierat flera miljörelaterade fokusområden och redovisat årets resultat. Innan vi

fastställer utsläppsmål enligt gällande regelverk kommer vi att genomföra klimatberäkningar för scope 1, 2 och 3, något vi lovat göra under 2024 men som

har skjutits fram till 2025 av prioriteringsskäl. Dessa beräkningar kommer att ligga till grund för att rapportera utsläppsmålen för räkenskapsåret 2026.

Det här betyder Scope 1, 2 och 3:

Scope 1: Direkta utsläpp av växthusgaser som kommer från källor som organisationen direkt kontrollerar.

Scope 2: Indirekta utsläpp från den el, värme eller ånga som organisationen köper från externa källor.

Scope 3: Ytterligare indirekta utsläpp från aktiviteter som är relaterade till organisationen men ligger utanför dess direkta kontroll, inklusive leverantör-

skedjan och anställdas resor.

Genom att mäta och hantera dessa scope kan organisationer få en komplett bild av sina utsläpp och vidta åtgärder för att minska sin klimatpåverkan.

ÅRSREDOVISNING 2024HÅLLBARHETSRAPPORT

MAXIMERA HÅLLBAR ENERGIANVÄNDNING

Vi har kontor på tre platser: Stockholm, Oslo och Helsingfors. Våra kontor är belägna i miljöcertifierade byggnader. Den el, värme och kyla vi

använder är övervägande grön och fossilfri (fjärrkylan är till 100 % fossilfri), vilket är ett steg mot att minska vår klimatpåverkan och främja en

hållbar energiförsörjning.

Mål 2024: Minska utsläpp och förbrukning med 10 % per år jämfört med 2023.

Resultat 2024: Totala utsläpp av CO2e minskade med 3,5 % samtidigt som energiförbrukning under året ökade med 2,7 %

Mål 2025: Minska totala utsläpp och total förbrukning med 10 % per år jämfört med 2024.

Energiförbrukning och CO2e-utsläpp nedan avser Avidas Stockholmskontor (yta 1 282 kvm). Övriga kontor saknar i dagsläget separata redo-

visningar av energi- och förbrukningsdata då detta inte tillhandahålls av de lokala fastighetsägarna.

Energiförbrukning och utsläpp 2024 2023* 2022* Förändring, jmf 2023, %

Fjärrvärme, förbrukning (kWh) 32 249 37 907 29 265 - 14,9**

Fjärrkyla, förbrukning (kWh) 31 589 20 810 28 446 51,8*

El, förbrukning (kWh) 122 832 122 975 112 526 0

Total energiförbrukning (kWh) 186 670 181 692 170 237 2,7

Förbrukning per kvm kontorsyta (kWh) 145,6 141,7 114,8 2,7

Fjärrvärme, CO2e-utsläpp (ton) 1,64 1,70 1,24 -3,5

*) Reviderade siffror för 2022 och 2023 jämfört med de tal som redovisades i Årsredovisningen för 2022 och 2023. Bakgrunden till uppdateringen beror på att tidigare uppgivna tal

har reviderats av fastighetsvärd.

**) Både värme och kyla är redovisad som Avidas andel av fastighetens totalt mängd köpt värme baserat på kontorsyta. Trots att det var kallt i januari och februari då värmen ökade

har fastighetsägaren under resten av året lyckats hålla värmeanvändningen på en bra nivå för helåret.

Fjärrkylan har däremot ökat under 2024 då fastighetens baslastvärmepumpar vid olika tillfällen inte gått som tänkt, då ökar fjärrkyleanvändningen när fastighetsägaren inte kan

producera kyla på egen hand. Utöver detta så har det också varit ett varmt år rent generellt, något som också lett till en ökad kylanvändning.

VÅRA AFFÄRSRESOR PÅVERKAR KLIMATET

Vi bedömer att utsläppsområdet tjänsteresor är de som påverkar mest

inom scope 3. Därför prioriterar vi att minimera antalet flygresor för att

gradvis minska vår klimatpåverkan över tid. Majoriteten av Avidas tjäns-

tebilar är el- eller hybridbilar.

Resorna mellan våra kontor, särskilt till och från huvudkontoret i Stock-

holm där majoriteten av de anställda arbetar, beaktas noggrant med

hänsyn till dess omfattning för att minimera den samlade miljöpåverkan.

Även om flyg är det vanligaste valet för transport mellan Avidas kontor är

tåg det transportsätt som de flesta väljer till och från flygplatserna.

Mål 2024: Minska rest sträcka per anställd med 10 % per år jämfört med

basåret 2023.

Resultat 2024: Målet med att minska resandet nåddes inte under året.

Utvecklingen gick i motsatt riktning då antalet anställda med boendeort i

ett land men där uppdraget har krävt en ökad närvaro på annan ort ökade

under året. För 2025 finns en tydlig plan för hur utvecklingen ska vändas

och hur resandet ska minska.Genom att mäta och hantera dessa scope

kan organisationer få en komplett bild av sina utsläpp och vidta åtgärder

för att minska sin klimatpåverkan.

Mål 2025: Maximalt en resa per månad och anställd som grund. Dessu-

tom ska det totala resandet mätt som rest sträcka per anställd minska

med 10 % per år jämfört med 2024.

* Reviderade siffror för 2023 jämfört med de tal som redovisades i Årsredovis-

ningen för 2023.

Resultat 2024:

Resor med klimatpåverkan 2024 2023*

Antal anställda (snitt) 162 146

Antal resenärer 63 47

Sträcka rest med flyg (tusental kilometer) 237,4 210,0

Koldioxidutsläpp CO2e (ton) 62,3 56,2

Sträcka rest med tåg (tusental kilometer) 9,2 8,8

Koldioxidutsläpp CO2e (ton) 0,1 0,1

Totalt rest sträcka (tusental kilometer) 246,6 218,8

Rest sträcka per anställd (tusental kilometer) 1,52 (+1,3 %) 1,50

ÅRSREDOVISNING 2024HÅLLBARHETSRAPPORT

FÖRETAGSKULTUR

FOKUSOMRÅDE Identifierad risk Utvärdering av risk Hantering av risk

Företagskultur För oss är företagskulturen bety-

delsefull; den kan påverka arbets-

tillfredsställelse, produktivitet och

i slutändan organisationens fram-

gång. Vår företagskultur formas av:

vår historia, ledarskapet, intern styr-

ning, arbetsmiljö och medarbetare.

Den potentiella risken om vi inte

lyckas upprätthålla en sund före-

tagskultur på toppnivå är att det kan

påverka affärsverksamheten nega-

tivt med finansiella konsekvenser

som resultat.

Riskerna kopplade till Avidas före-

tagskultur utvärderas löpande med

hjälp av interna medarbetarunder-

sökningar, utvärdering av persona-

lomsättning och sjukskrivningstal.

Arbetsmiljön utvärderas med hjälp

av arbetsplatsombud, arbetsmiljöar-

bete och inrapporterade incidenter i

exempelvis vår visselblåsarprocess.

Risker som materialiseras kommer

hanteras av företagets HR-funktion

om det är personalrelaterade risker,

risk- och compliancefunktionen om

det rör sig om brister i intern styrning

och kontroll. I fall som rör arbetsmil-

jöfrågor kan förutom HR-funktionen

även lokalt fackförbund involveras.

Styrning och regelverk Målet för styrningen är ett effektivt

kontrollsystem av verksamheten

och de risker som den är utsatt för.

Ramverket omfattar därför krav på

företagets förmåga att identifiera,

mäta och bedöma, prioritera och

implementera kontroller och andra

åtgärder samt rapportera och följa

upp finansiella och icke-finansiella

risker, däribland Avidas hållbarhets-

relaterade risker.

Risker som materialiseras inom om-

rådet intern styrning skulle kunna

innebära att Avida riskerar sin rätt

att bedriva sin verksamhet vidare

om tillståndsmyndigheten anser

att vi inte har full kontroll över hur

verksamheten styrs.

För att säkerställa en väl fungeran-

de intern styrning, riskhantering och

kontroll har Avida etablerat ett styr-

ningsramverk bestående av organi-

sation, interna regler och processer.

Bolagets interna styrning utgår från

bolagets Policy för intern styrning.

Policyn omfattar hela bolagets or-

ganisation, alla våra anställda, en-

treprenörer och relationerna med

kunder, leverantörer och andra part-

ners. Policyn beskriver Avidas över-

gripande ramverk för intern styrning,

riskhantering och kontroll.

Risker inom området styrning och

regelverk som materialiseras kom-

mer fångas upp och hanteras på

olika sätt beroende på händelsens

karaktär. Via visselblåsarfunktionen

kan medarbetare rapportera brister i

organisationen, risk- och complian-

cefunktionerna kan lyfta incidenter

till styrelsen för åtgärd, kunder kan

via klagomålshanteringen peka på

felaktigheter i styrningen av affärs-

verksamheten.

Sedan Avida startade 1983 har vi specialiserat oss på finansiering till privatpersoner och företag. Vi har sedan dess strävat efter att ligga i framkant när

det gäller skräddarsydda finansieringslösningar. Entreprenörskap och snabbrörlighet har alltid varit Avidas signum och att leverera kundnära tjänster i

digitala kanaler vårt fokus. Dessa hörnstenar är grunden till vår företagskultur som formar oss som företag.

För oss är företagskulturen central och den är en sammanfattning av hur vi ser på ledarskap, medarbetarskap, värderingar, en god arbetsmiljö men också

bolagets interna styrning. En väl förankrad företagskultur är betydelsefull för oss och den påverkar arbetstillfredsställelse, produktivitet och i slutändan

organisationens framgång.

ÅRSREDOVISNING 2024HÅLLBARHETSRAPPORT

FÖRETAGSKULTUR

FOKUSOMRÅDE Identifierad risk Utvärdering av risk Hantering av risk

Arbetsvillkor och mänskliga rättig-

heter i egen verksamhet

Vi säkerställer att alla våra medar-

betare har en arbetsmiljö och en

anställning som präglas av rättvisa

förutsättningar och trygghet. Om vi

som arbetsgivare inte lever upp till

kraven som medarbetare och om-

värld ställer på oss riskera vi tappa

förtroendet hos medarbetare och

i samhället. I värsta fall riskerar vi

som bolag att bryta mot lagar och

regler vilket i sin tur skulle få omfat-

tande konsekvenser för Avidas möj-

ligheter att bedriva vår verksamhet.

Riskerna kring mänskliga rättigheter

och arbetsvillkor i den egna verk-

samheten hanteras bland annat då

medarbetarna i Sverige omfattas

av kollektivavtal via Unionen. Ett

avtal som säkerställer avtalsenliga

villkor. Alla medarbetare är försäk-

rade om olyckan skulle vara framme

och alla har avtalsenliga löner och

får löpande pensionsavsättningar. I

Finland följer vi kollektivavtalet för

Finansbranschen och i Norge följer

vi Finansförbundets avtal och ska

alltid vara i linje med, eller bättre än

det avtalet gällande medarbetarnas

lokala villkor.

Vi kommer via kollektivavtalet i Sve-

rige både säkerställa avtalsenliga

anställningsvillkor vad gäller lön,

ledighet, försäkringar och pensions-

avsättningar. Vi har även skydds-

ombud och en arbetsmiljökommitté

som löpnade utvärderar risker i den

fysiska och psykosociala arbets-

miljön. I Finland och Norge omfat-

tas medarbetarna av ett liknande

skyddsnät vad gäller anställnings-

villkor och arbetsmiljö.

Arbetsvillkor och mänskliga rättig-

heter i leverantörsled.

På Avida strävar vi alltid efter att

skapa ansvarsfulla partnerskap med

våra leverantörer och kunder där

mänskliga rättigheter och miljökrav

är högt prioriterade. Om det visar sig

att vi som bolag på något sätt skul-

le bidra till att bryta mot mänskliga

rättigheter och arbetsvillkor hos våra

leverantörer skulle det kunna skada

vår affärsverksamhet allvarligt med

finansiella och ryktesmässiga kon-

sekvenser.

Alla nya leverantörer screenas i

enlighet med interna rutiner, och

resultatet från screeningen beaktas

i Avidas beslut av val av leverantör.

Vid identifierade brister avslutas

existerande leverantörsförhållan-

den i enlighet med Avidas Policy for

Handling Ethical Issues.

Potentiella leverantörer som inte an-

ses leva upp till kraven på en hållbar

affärsverksamhet kommer vi inte

teckna avtal med. Om brister iden-

tifieras hos befintliga leverantörer

avslutas samarbetet i enlighet med

Avidas Policy for Handling Etichal

Issues.

ÅRSREDOVISNING 2024HÅLLBARHETSRAPPORT

LEDARSKAP

Avidas ledarskap är en av nycklarna för att nå våra ambitiösa mål. På Avida

är det våra ledare som, med utgångspunkt i bolagets övergripande strate-

gier och mål, leder sina medarbetare. Det betyder i praktiken att ta ansvar

för att fatta beslut, motivera och inspirera medarbetarna.

Vårt ledarskap präglas av det system för feedback som vi har på Avida.

Varje ledare och medarbetare har löpande uppföljning kring de individuella

målen och arbetar tillsammans för att nå dessa. Resultat av det här arbetet

mäts löpande med Avidas Ledarskapsindex som baseras på medarbetar-

nas svar i den återkommande medarbetarundersökningen.

Nyckeltal 2024 2023 2022

Ledarskapsindex (långsiktigt mål 8) 8,0 7,9 8,5

Vi är också övertygade om att gemensamma principer på företaget leder

till en bättre arbetsmiljö, ett effektivare arbete och ett bättre finansiellt re-

sultat. Vi har valt att sammanfatta detta som fem principer som ska leda

oss rätt tillsammans.

Sträva efter högsta kvalitet

Vi vill att alla medarbetare ska kunna nå högsta kvalitet i sitt arbete oavsett

roll. För att leda och motivera medarbetarna till att nå dit hålls regelbundna,

strukturerade, återkopplingssamtal där medarbetare och ledare tillsam-

mans utvärderar prestationen och de överenskomna målen.

Integritet och transparens

Vi vill att vår kultur och interna samarbete ska präglas av vår syn på indivi-

dens integritet, ärlighet, öppenhet samt ett transparent beslutsfattan

de. Därför uppmuntras medarbetarna att dela med sig av sina åsikter och

eventuella problem i det dagliga arbetet. Genom att agera med individens

och organisationens bästa för ögonen kommer vi öka möjligheten att nå

dit vi vill.

Respektfull arbetsplats fri från diskriminering

För oss är mångfald och jämställdhet centralt för att lyckas nå våra af-

färsmål. Att ha en diversifierad arbetsplats är viktigt och något vi mäter

och följer upp löpande. Alla våra medarbetare, oavsett roll, kön, bakgrund,

religiös övertygelse eller sexuell läggning, ska respekteras och ska aldrig

utsättas för diskriminering, trakasserier eller annan form av mobbning på

sin arbetsplats. Vi kommer därför alltid att sörja för en inkluderande miljö

präglad av mångfaldig där alla känner sig värdefulla och behövda.

Årlig lönekartläggning

På Avida vill vi inte att det ska förekomma oskälig löneskillnad för lika ar-

bete. Av den anledningen genomförs en årlig lönekartläggning i syfte att

upptäcka eventuella skillnader och i förekommande fall, åtgärda dessa.

Lönekartläggningen tillämpas enligt diskrimineringslagen (2008:567) som

ställer krav på att identifiera och åtgärda osakliga löneskillnader som inte

kan förklaras med sakliga skäl. Lönekartläggningen inkluderar en analys

av bestämmelser och praxis om löner och andra anställningsvillkor som

tillämpas hos Avida samt eventuella löneskillnader mellan kvinnor och män

som utför likvärdigt arbete. I de fall en löneskillnad inte kan förklaras ska

en handlingsplan för lönejusteringar utformas varvid justeringar ska göras

snarast dock senast inom 3 år.

De senaste tre årens lönekartläggningar har inte visat på några skillnader i

lön som kunnat bero på könstillhörighet.

Könsfördelning, %

2024 2023 2022

Män Kvinnor Män Kvinnor Män Kvinnor

Styrelse 67 33 67 33 70 30

Ledningsgrupp 70 30 67 33 82 18

Chefer 63 37 67 33 71 29

Totalt 53 47 53 47 51 49

Nyckeltal 2024 2023 2022

Totalt antal anställda (snitt) 162 146 137

Personalomsättning, % (långsiktigt mål maximalt 20 %) 28,7 17 20,9

Sjukfrånvaro, %, totalt (långsiktigt mål maximalt 3 %) 2,64 1,26 1,75

Sjukfrånvaro, %, långtid (långsiktigt mål maximalt 2 %) 1,27 1,20 2,05

eNPS, årligt genomsnitt (långsiktigt mål minimum 25) -22 3 14

Kommentar till resultat 2024: Vi kan konstatera att personalomsättningen ligger över målet och att medarbetarnöjdheten mätt i eNPS ligger under vårt

långsiktiga mål. Skälet är att 2024 har inneburit stora omställningar för Avida, då vi under året genomfördes ett stort förvärv av Santanders kreditko-

rtsverksamhet i Norge och Sverige samt säljfinansieringstjänster som bedrivs i samarbete med Elkøp i Norge och Elgiganten i Sverige. Parallellt med den

ordinarie verksamheten genomfördes flertalet strategiska projekt, effektivisering av organisationen samt VD-byte och förändringar av Ledningsgrupp och

Styrelse. Under 2025 kommer transformationen av Avida att fortsätta så vi ser framför oss att resultaten kommer ligga en bit från våra långsiktiga mål även

kommande året. Per 31 december har 48 medarbetare tagits över i samband med förvärvet från Santander. Dessa ingår ej i ovanstånde sammanfattning.

ÅRSREDOVISNING 2024HÅLLBARHETSRAPPORT

Ansvarskännande medarbetarskap

Ledarskap och medarbetarskap är tätt sammanlänkat i Avida. Hos oss vill

vi att alla medarbetare ska ta ett stort eget ansvar för att driva och utveck-

la det egna ansvarsområdet. Då är ett väl fungerande samarbete mellan

medarbetare och ledare en förutsättning för att lyckas.

Under 2023 infördes en ny process för återkoppling mellan ledare och

medarbetare där det sker månadsvisa samtal mellan medarbetare och

ledare. Under samtalet följs individuella mål upp och aktiveter som ge-

nomförts utvärderas. Processen är ett komplement till det årliga medar-

betarsamtalet Avida Engagement and Evaluation Dialogue (AEED) som är

ett mer omfattande samtal kring uppföljning och mål. Det samtalet ligger

också till grund för den återkommande lönerevisionen. På det sättet ska-

par vi en tydligare koppling mellan prestation och lön. Processen ger även

medarbetaren möjligheten att kunna påverka både företaget och sin egen

utveckling.

Mål 2024: 100 % av medarbetarna ska ha återkopplingsmöte varje månad

och att det årliga AEED genomförs och dokumenteras.

Resultat 2024: Målet för medarbetarnas månadsvisa återkopplingsmöten

nåddes inte då bolaget varit tvungna att prioritera omställningen under slu-

tet av året. Det årliga AEED-samtalet har genomförts och dokumenterats

för 100 % av medarbetarna 2024.

Mål 2025: 100 % av medarbetarna ska ha återkopplingsmöte varje månad

och att det årliga AEED genomförs och dokumenteras.

INTERN STYRNING OCH KONTROLL

På Avida är en väl fungerande intern styrning och kontroll, central för verk-

samheten för att säkerställa högt förtroende bland Avidas intressenter. För

att säkra att verksamheten bedrivs och styrs på ett hållbart och långsiktigt

sätt har ett system av intern styrning och kontroll etablerats. Den består

av värderingar, företagskultur och beslutsforum tillsammans med interna

regler som är dokumenterade i policydokument och instruktioner. Policy för

intern styrning omfattar hela bolagets organisation, alla anställda, leveran-

törer och andra samarbetspartners. Policyn beskriver Avidas övergripande

ramverk för intern styrning, riskhantering och kontroll och är ett övergripan-

de styrdokument som tillsammans med andra policies, till exempel Riskpo-

licy, Kreditpolicy, Policyn om åtgärder mot Penningtvätt och Finansiering

av terrorism, Arbetsmiljöpolicyn, Ersättningspolicyn och Utkontrakterings-

policyn utgör ett omfattande styrningsramverk. Styrdokumenten omfattar

de områden som krävs enligt årsredovisningslagen, det vill säga miljö, so-

cial hållbarhet, personal, antikorruption och mänskliga rättigheter.

Det är styrelsen som beslutar om styrdokumenten för att etablera en sund

intern, risk- och kontrollkultur samt det övergripande ramverket för interna

regler som är anpassade till den verksamhet som bedrivs i bolaget. Avida

har också etablerat tre kontrollfunktioner för att säkerställa att ramverket

för intern styrning och kontroll efterlevs genom funktionen för riskkontroll,

funktionen för regelefterlevnad och internrevisionen.

Målet för denna struktur för intern styrning är ett effektivt kontrollsystem

över verksamheten och de risker som den är utsatt för. Ramverket omfattar

därför krav på företagets förmåga att identifiera, mäta och bedöma, priori-

tera och implementera kontroller och andra åtgärder samt rapportera och

följa upp både finansiella såväl som icke-finansiella risker.

ARBETSMILJÖ

Målet för Avida är att erbjuda en tillfredsställande arbetsmiljö som tar hän-

syn till arten av arbete och den verksamhet som bedrivs inom företaget. Vi

arbetar också för att främja en god arbetsmiljö genom att förebygga risk för

ohälsa på grund av organisatorisk och sociala förhållanden i arbetsmiljön.

Vårt proaktiva arbete med arbetsmiljön ska förebygga arbetsrelaterade

skador, minska arbetsrelaterad frånvaro och planera tidiga rehabiliterings-

insatser. En central princip för Avidas arbete med att främja hälsa omfattar

flera olika aspekter som bland annat friskvårdsbidrag, hybridarbete och

flexibla arbetstider. Som en del av det arbetet säkerställer Avida att samt-

liga medarbetare är försäkrade under arbetstid. Arbetsmiljöfrågor är en

integrerad del av den dagliga verksamheten och ansvaret för arbetsmil-

jön ligger i första hand decentraliserat ute i organisationen. På respektive

kontor finns därför ett skyddsombud och en arbetsmiljökommitté där med-

lemmarna representerar både arbetsgivare och arbetstagare. Till stöd för

detta arbete fastställs en årsplan för att säkerställa att en årlig så kallad ar-

betsmiljörond genomförs på arbetsplatsen. Här noteras eventuella brister

och, vid behov, upprättas en handlingsplan för de brister som ska åtgärdas.

Under 2024 rapporterades inga allvarliga incidenter i verksamheten. I

samband med den årliga arbetsmiljöronden noterades två brister på det

svenska kontoret som behövde åtgärdas: belysning inom delar av kontors-

ytan behöver förbättras samt att kompletterande utbildning i Första hjälpen

behöver genomföras. Dessa två punkter återstår att åtgärda efter utgång-

en av 2024. På kontoret i Norge gjordes ingen arbetsmiljorond under året

då det saknades lokalt skyddsombud och i slutet av 2024 beslutades att

verksamheten skulle flytta till nya lokaler vilket genomfördes i januari 2025.

I Finland genomfördes inte heller någon arbetsmiljörond 2024 då det dels

inte är krav på årlig rond och dels för att det vid senaste ronden, 2023, inte

framkom att det fanns brister som måste åtgärdas och därmed följas upp

2024.

MEDARBETARE

Våra medarbetare är enormt viktiga för Avidas fortsatta framgång. Därför

vill vi ge alla medarbetare bästa möjliga förutsättningar att tillsammans nå

företagets mål under något som vi kallar för medarbetarskap. Det syftar

på hur individer inom en organisation bidrar till att sträva mot den gemen-

samma visionen och når gemensamma mål tillsammans med ledare och

kollegor. I vår syn på medarbetarskap betonar vi vikten av att prata om

individens ansvar, initiativ-, och samarbetsförmåga.

Medarbetare som är friska och trivs på arbetet är oerhört viktigt för företa-

gets förmåga att lyckas. Resultatet mäter och följer vi upp via personalom-

sättningen där målet är att ha maximalt 15 % i personalomsättning per år.

Vidare mäter vi också medarbetarnöjdhet kontinuerligt och sammanfattar

resultatet i Employee Net Promoter Score (eNPS). För att skapa en triv-

sam, resultatorienterad arbetsmiljö och öka medarbetarnas engagemang

har vi ett långsiktigt mål på 25 i eNPS, på en skala mellan -100 och +100.

Mål 2024: 25 i eNPS samt en kortidssjukfrånvaro, som inte bör överstiga

3 %, och långtidsjukfrånvaro som inte bör överstiga 2 %. Personalomsätt-

ningen ska inte överstiga 20 %.

Resultatet 2024: Resultaten för kortidssjukfrånvaro, 2,64 %, och långtids-

sjukfrånvaro, 1,27 %, och överskrider inte de långsiktiga målen. När det

gäller eNPS (-22) och personalomsättning (28,7 %) låg tyvärr långt från de

uppsatta målen. Förklaring till detta är att verksamheten genomgick sto-

ra förändringar kopplade till organisationsförändringar samt att flera högt

prioriterade projekt, som förvärvet av Santander Consumer Banks norska

och svenska kortkorts- och säljfinansieringssverksamhet, samt stora tek-

niska plattformsbyten genomfördes under året. Detta har sammantaget

fört med sig en högre personalomsättning och lägre medarbetarenöjdhet

än tidigare år.

Mål 2025: 25 i eNPS samt en kortidssjukfrånvaro, som inte bör överstiga

3 %, och långtidsjukfrånvaro som inte bör överstiga 2 %. Personalomsätt-

ningen ska inte överstiga 20 %.

ÅRSREDOVISNING 2024HÅLLBARHETSRAPPORT

Vi kommer under året jobba aktivt med att stabilisera verksamheten genom

en ökad kontinuitet både gällande ledande befattningshavare och den lö-

pande affärsverksamheten. Vår uttalade ambition är att vända trenden och

ta oss tillbaka mot våra uppsatta mål.

Mänskliga rättigheter

Vi förväntar oss att varje medarbetare ska förstå principer och riktlinjer

som gäller för att värna mänskliga rättigheter. På Avida kommer vi alltid

främja en inkluderande miljö där mänskliga rättigheter upprätthålls. Diskri-

minering, trakasserier, tvångsarbete, barnarbete och annan kränkning av

mänskliga rättigheter får inte förekomma i vår verksamhet.

Mänskliga rättigheter för anställda i Avida

På Avida säkerställer vi att alla våra medarbetare har en arbetsmiljö och

en anställning som präglas av rättvisa förutsättningar och trygghet. Därför

är vi noga med att alla våra medarbetare omfattas av avtalsenliga villkor. I

Sverige har vi tecknat kollektivavtal via Unionen. Alla medarbetare är ock-

så försäkrade om olyckan skulle vara framme under arbetstid. Samtliga

medarbetare har också avtalsenliga löner och får löpande pensionsavsätt-

ningar.

Mål 2024: Genomföra arbetsmiljöronder och säkerställa att Avida följer

avtal gällande anställningsvillkor i den länder bolaget verkar.

Resultat 2024: Avida har följt gällande avtal i samtliga länder där bolaget

verkar. Arbetsmiljöronder har genomförts enligt plan med ett undantag,

den norska verksamheten, där genomfördes ingen arbetsmiljorond under

året då det saknades lokalt skyddsombud och i slutet av 2024 beslutades

att verksamheten skulle flytta till nya lokaler vilket genomfördes i januari

2025.

Mål 2025: Genomföra arbetsmiljöronder och säkerställa att Avida följer

avtal gällande anställningsvillkor i den länder bolaget verkar samt teckna

ett kollektiv med Finansförbundet i Norge.

Mänskliga rättigheter och tydliga miljökrav i leverantörsledet

Vår strävan är att alltid skapa ansvarsfulla relationer med våra leverantörer

och kunder där mänskliga rättigheter och miljökrav är högt prioriterade. I

dagsläget lutar vi oss mot att befintliga leverantörer gör rätt val i sin verk-

samhet, men för att Avida ska få bättre kontroll och möjlighet att påverka

frågor om mänskliga rättigheter och rätt miljöval i leverantörsledet kommer

vi under 2024 uppdatera vår inköpsprocess med tillhörande policys. Denna

planerade förändring innebär att vi på ett strukturerat och tydligt sätt ställer

krav på våra leverantörer och kommer årsvis följa upp på leverantörsnivå.

Resultat 2024: Under 2024 identifierades inga brott mot regelverket.

Mål 2025: Inga identifierade brott mot regelverket.

Visselblåsning

Att agera etiskt och vidta åtgärder för att förhindra oegentligheter i verk-

samheten är viktiga delar av Avidas företagskultur. Därför har vi en spe-

cifik policy för visselblåsning som antagits av Avidas styrelse. Syftet med

policyn är att uppmuntra och underlätta för medarbetare att rapportera

eventuella överträdelser eller försummelse inom Avidas affärsverksamhet.

Medarbetare som upptäcker allvarliga missförhållanden eller brott mot in-

terna och/eller externa regler kopplade till Avidas kommersiella verksam-

het, och har skäl som hindrar medarbetaren från att ta upp frågan med sin

överordnade chef, uppmanas att göra en anmälan.

Den som vill anmäla överträdelser eller försummelser ska kunna känna

sig trygga när de skickar en anmälan enligt gällande rutiner. Anmälningar

hanteras konfidentiellt av bolagets compliancesfunktion. Den som har gjort

anmälan kommer att förbli anonym i den mån det är möjligt. Personen får

aldrig heller utsättas för några repressalier från bolagets sida för vissel-

blåsningar som gjorts med bästa avsikter.

Resultat 2024: Under 2024 har inga Visselblåsningsanmälningar gjorts.

Lokal norsk lagstiftning gällande mänskliga rättigheter

I Norge trädde en ny lag i kraft under 2023, den så kallade Åpenhetsloven.

Huvudsyftet med denna lag är att främja företagens respekt för grundläg-

gande mänskliga rättigheter och anständiga arbetsvillkor i samband med

produktion av varor och tillhandahållande av tjänster. Avida publicerade

under 2023 sin första rapport i enlighet med Åpenhetsloven. Avida genom-

förde under 2024 igen en due diligence (aktsomhetsvurdering) med med-

följande rapport där Avidas inköp av produkter, samarbete med partners

och uppdrag åt kunder utvärderades mot bakgrund av lagkraven. Rappor-

ten finns publicerad på Avidas externa webbplats. För de som har frågor

kopplade till mänskliga rättigheter och Avidas roll och ansvar inom området

kan kontakta bolaget via epost till Compliance som hanterar inkomna frå-

geställningar.

Resultat 2024: Under 2024 har inga frågor kommit in, några incidenter har

inte heller rapporterats eller noterats.

ANSVARSFULL KREDITGIVNING TILL FÖRETAG

FOKUSOMRÅDE Identifierad risk Utvärdering av risk Hantering av risk

Undvika negativ påverkan från utlånade

medel till företagskunder och bidra till

en hållbar utveckling.

Finansiering för företag är en viktig del av vår

affärsverksamhet och det är centralt att ha ett

långsiktigt hållbarhetsperspektiv på den verk-

samheten. En affärsrelation som inte är hållbar

för med sig en ökad ekonomisk risk för oss och

därför arbetar vi på flera plan med att säker-

ställa att kreditgivningen är ansvarsfull både

gentemot kunderna men också samhället vi

verkar i. Vi är därför noggranna och selektiva

när det gäller vilka branscher och sektorer vi

väljer att finansiera.

I vår affärsverksamhet finns

system och processer på

plats för att värdera potenti-

ella kunder ur ett hållbarhets-

perspektiv i samband med att

kreditbeslut fattas. Detta görs

som en naturlig del i proces-

sen då även mer traditionella

nyckeltal och riskantaganden

värderas.

Potentiella risker i kre-

ditgivningen till företag

hanteras i Avidas robus-

ta kreditprocess. Detta

möjliggörs med stöd av

system samt av medarbe-

tare som är i regelbunden

kontakt med företagskun-

derna.

Avida finansiera små- och medelstora företags tillväxtplaner. Genom företagslån eller factoring där kundfordringar omsätts till likviditet hos kundföretaget.

Företagsfinansiering står för cirka 17 % av Avidas total utlåning och för Avida är det centralt att ha ett långsiktigt hållbarhetsperspektiv på vår företagsaffär.

Därför arbetar bolaget på flera plan med att säkerställa att kreditgivningen är ansvarsfull både gentemot kunderna men också samhället Avida verkar i.

ÅRSREDOVISNING 2024HÅLLBARHETSRAPPORT

ANSVARSFULL KREDITGIVNING OCH FINANSIELL INKLUDERING FÖR

PRIVATKUNDER

FOKUSOMRÅDE Identifierad risk Utvärdering av risk Hantering av risk

Finansiell och social inkludering för kon-

sumenter och/eller slutanvändare

Om en konsument som tar ett lån

eller en kredit hos Avida antingen

inte fullt ut förstår vilken produkt

som de köpt eller om personen

får ett lån eller en kredit som inte

ryms i den egna ekonomin inne-

bär det en risk för konsumenten,

för Avida som bolag och för sam-

hället.

Vi tar vår individuella kreditbe-

dömning på största allvar. Det är

i den processen vi säkerställer att

den som inte bör låna inte heller

får sin ansökan godkänd.

Risken att våra kunder inte känner

sig socialt inkluderad hanteras

genom de insatser vi gör för att

informera och utbilda kunderna

om våra produkter och tjänster

och hur individens privatekonomi

kommer påverkas.

Vi hjälper alltid kunder som får

problem med att betala sina faktu-

ror. Med individuella lösningar gör

vi alltid vårt yttersta för att kunden

inte ska gå vidare till inkasso eller

indrivning.

Hur väl vi lyckas mäts löpande när

vi följer upp vilka kunder som får

betalningsproblem, hur många

som går vidare till inkasso och

hur våra kreditförluster utvecklas

över tid.

Privatkunderna står för cirka 83 % av Avidas totala utlåning och är av naturliga skäl väldigt viktiga för bolagets hållbara utveckling. Därför ska våra privat-

kunder alltid känna att vi tar ansvar för dem hela vägen från ansökan till slutbetald skuld. Att någon tar på sig skulder de inte kan hantera vinner ingen på,

varken kunden eller vi. Därför ser vi seriöst på att ha en individuell kreditbedömning, att alltid sträcka ut en hjälpande hand om det skulle uppstå problem

med att betala månadsfakturan. Dessutom är det viktigt att kunderna förstår vad det innebär att teckna lån eller andra banktjänster.

System och processer för utvärdering

I Avidas affärsverksamhet finns system och processer för att värdera po-

tentiella kunder ur ett hållbarhetsperspektiv För att tydliggöra vår stånd-

punkt inom detta område, har kreditprocessen under 2024 kompletterats

med en lista över vilka branscher som vi undviker att göra affärer med. Vi

har under året också utvärderat möjligheten att använda oss av en extern

part för att göra en oberoende bedömning av företagen ur ett ESG-per-

spektiv.

Mål 2024: Införa lista över branscher vi undviker att göra affärer med ur ett

ESG-perspektiv.

Utvärdera att med extern hjälp göra en oberoende bedömning av före-

tagskunder ur ett ESG-perspektiv.

Resultat 2024: Lista över branscher vi undviker att göra affärer är imple-

menterad i kreditprocessen.

Utvärderingen av initiativet att med extern oberoende hjälp utvärdera före-

tagskunder ur ett ESG-perspektiv ledde till beslutet att inte gå vidare och

implementera bedömningen under året.

Kontinuerlig utvärdering

Kundföretag och branscher befinner sig i en konstant utveckling därför an-

ser vi det vara viktigt att kontinuerligt utvärdera våra befintliga kundrelatio-

ner utifrån ett hållbarhetsperspektiv. Därför startade vi under 2024 att göra

återkommande utvärdering av våra kunder ur ett ESG-perspektiv.

Med robusta processer för att bedöma potentiella kunder och en löpande

utvärdering av befintliga kunder ur ett hållbarhetsperspektiv har vi som mål

att inte ha några företagskunder inom de sektorer vi har valt bort.

Mål 2024: Utvärdera att införa en separat utvärderingsprocess för befintli-

ga kunders hantering av hållbarhetsrisker.

Resultat 2024: Under året infördes en separat utvärderingsprocess för

det större kundföretagens hantering av hållbarhetsrisker. Resultat jämförs

årligen med tidigare årsresultat för att enkelt kunna jämföra tidigare utvär-

deringar och följa utvecklingen hos våra kundföretag.

Utvärdering av en av våra befintliga kunder ledde till att relationen avslu-

tades under året. Beslutat baserades på de hållbarhetsparameterar som

finns i den löpande utvärderingsprocessen gällande våra företagskunder.

Mål 2025: Att avsluta de kundrelationer som vi anser bryter mot våra upp-

satta hållbarhetskriterier i bolagets återkommande utvärdering av befintli-

ga företagskunder.

Framtida affärsmöjligheter

För Avida innebär hållbarhet också nya affärsmöjligheter. Vi utvärderar lö-

pande vilka sektorer och bolag som kan vara potentiella kunder givet de

nya förutsättningar som hållbarhetsomställningen innebär och vi är också

aktiva med att ta fram nya produkter och tjänster som på bästa sätt gör

att vi kan driva utvecklingen framåt i hållbarhetsfrågan, både för oss som

bolag men också för samhället i stort.

ÅRSREDOVISNING 2024HÅLLBARHETSRAPPORT

1 Individuell kreditbedömning

När någon ansöker om ett lån eller en kredit hos oss görs alltid en nog-

grann kreditbedömning baserad på personens hela ekonomiska situation.

Vi gör en så kallad ”Kvar att leva på kalkyl” (KALP) som baseras på Konsu-

mentverkets beräkningar av hushållskostnader där samtliga inkomster och

utgifter vägs samman. Den baseras både på uppgifter som personen själv

lämnar till oss och data vi alltid hämtar in från personens bank med hjälp

av PSD2-data. Att med den externa datan kunna verifiera inkomstuppgif-

ter och annan finansiell information som påverkar kreditbedömningen är

något vi startade med 2023 i Sverige och Finland. Med det underlaget får

vi en mer komplett bild av hur kundens inkomster och utgifter fördelas.

Även om processerna hos oss är i hög grad digitaliserade så är det en-

bart ett stöd i beslutsfattande. Vi granskar i det närmaste alla ansökningar

manuellt för att kunna göra en professionell sammantagen bedömning av

kundens betalningsförmåga innan vi fattar beslut om ansökan ska beviljas

eller inte.

Mål: 100 % av alla nya lån- och kreditansökningar ska kontrolleras med

extern PSD2-data.

100 % av alla nya lån- och kreditansökningar ska få en manuell kontroll

innan slutgiltigt beslut meddelas den sökande.

Resultat 2024: Totalt har 74,1 % av alla nya lån- och kreditansökningar har

kontrollerats med extern PSD2-data. För Sverige är resultatet 89,7 % och i

Finland 62 %. I Norge görs i nuläget ingen motsvarande kontroll.

100 % av alla nya lån- och kreditansökningar har fått en manuell kontroll

innan slutgiltigt beslut meddelas den ansökande.

2 Vi vill inte bidra till ett osunt spelande (gambling)

Vi ser tyvärr att en stor andel som söker konsumentkrediter hos Avida har

ett spelbeteende som kan leda till, eller redan är, ett spelmissbruk. Vi vill

inte delta i att finansiera ett skadligt spelbeteende och har därför gränser

för vad vi anser vara en acceptabel nivå.

Resultat 2024: 11 % av inkomna ansökningar har fått avslag med anled-

ning av för omfattande spelande (gambling).

Mål 2025: Vi kommer utvärdera resultatet för 2024 och besluta vad som är

ett rimligt och relevant mål framåt.

3 Vi tar ansvar för att inte öka överskuldsättningen.

Vi vill inte bidra till en ökad överskuldsättning i samhället. Vårt aktiva bidrag

till det är att vi, när en person söker om ett samlingslån hos oss för att lösa

andra krediter och lån, säkerställer att det nya lånet används för att lösa

gamla krediter och lån så långt det är möjligt. Tillsammans ser vi till att

kunden håller i sin privatekonomi och inte blir överskuldsatt.

Som en ansvarsfull långivare är det avgörande för oss att använda så

mycket relevant data som möjligt för att få insikt i våra kunders ekonomiska

situation. För att uppnå detta har vi integrerat nya datakällor, implemen-

terat inkomstvalidering i alla länder och förbättrat vår modell för återbe-

talningsförmåga genom användandet av ”Kvar att leva på kalkyl” (KALP)

som baseras på Konsumentverkets beräkningar av hushållskostnader där

samtliga inkomster och utgifter vägs samman.

Vidare är vi engagerade i kontinuerliga förbättringar genom att regelbundet

uppdatera våra kriterier för kreditvärdering för att återspegla förändringar i

den ekonomiska miljön. Vi strävar också efter att kommunicera tydligt med

våra kunder, så att de förstår villkoren för sina lån.

För att nå målet på 100 % kommer vi ytterligare förbättra våra datadrivna

beslutsprocesser för att öka noggrannheten i kreditbedömningarna.

Mål 2025: 100 % av tidigare krediter och lån löses när kunden får ett sam-

lingslån från oss.

4 Vi hjälper kunderna tillbaka på rätt spår

När kunder hamnar i betalningssvårigheter är det viktigt att tidigt sträcka

ut en hjälpande hand. Om någon kund har problem med att betala sin må-

nadsfaktura vid upprepade tillfällen kontaktar vi alltid kunden för att prata

igenom situationen och hitta en individuell lösning. Både vi och kunden

vinner på att lösa problemen innan skulden går vidare till inkasso och in-

drivning. Vi ringer i genomsnitt 180 samtal per dag till kunder i Finland,

Norge och Sverige som vi ser kan behöva stöd och hjälp. Vårt mål är att

prata med så många som möjligt och senast under andra kvartalet 2025

kommer vi kunna formulera ett ännu tydligare mål baserat på de insikter

vi börjar kunna dra från data som samlats in via vårt system Call Client.

Av de kunder vi ringer ut till så nådde vi 13 % under 2024, vilket är en liten

ökning från året innan.

Under 2024 har vi sett över vår kontaktstrategi och under hösten ökade vi

de digitala kontakterna, bland annat via SMS, och fokuserat samtalen kring

fakturans förfallodag.

Om det trots våra gemensamma ansträngningar inte går att lösa betal-

ningsproblemen tillsammans med kunden och skulden går vidare till inkas-

so tar vi fortsatt ansvar för kundrelationen genom att ställa krav på våra

leverantörer av inkassotjänster.

Mål 2025: Öka antalet kunder vi når ut till med 30%.

5 Finansiell inkludering

Vi ser seriöst på finansiell inkludering och att alla ska få en möjlighet att

ta ett tillfälligt lån eller en kredit för de behov som dyker upp i vardagen.

Ibland är ett lite lån utan säkerhet ett mycket bättre alternativ än att belåna

bostaden till exempel.

Det finns många privatpersoner som tycker banktjänster är krångliga och

svåra att förstå därför ser vi ett behov av information och utbildning i pri-

vatekonomiska frågor. I dag tar vår kunniga kundtjänstpersonal ett stort

ansvar med att förklara för kunden hur våra finansiella tjänster fungerar, vi

erbjuder också digital hjälp via kundens egna ”Mina sidor” i vår webbtjänst.

Vi informerar alla nya kunder via digitalt nyhetsbrev där det får mer fakta

om den produkt de tecknat hos oss. Ju fler som förstår hur lån och andra

banktjänster fungerar desto bättre. Vi vill att alla ska förstå vad de skriver

på när det blir kunder hos oss.

Mål: 100 % av alla nya privatkunder ska få en tydlig och lättbegriplig in-

formation om produkten eller tjänsten de köpt i samband med att de blir

kunder hos oss.

Resultat 2024:100 % av våra nya privatkunder har fått ett digitalt brev som

på lokalt språk beskriver den produkt eller tjänst som de tecknat hos Avida.

ÅRSREDOVISNING 2024HÅLLBARHETSRAPPORT

FÖREBYGGANDE OCH UPPTÄCKT AV KORRUPTION, MUTOR,

PENNINGTVÄTT OCH FINANSIERING AV TERRORISM

FOKUSOMRÅDE Identifierad risk Utvärdering av risk Hantering av risk

Skydd för visselblåsare i egen verk-

samhet

Att agera etiskt och vidta åtgärder

för att förhindra oegentligheter i

verksamheten är viktiga delar av

Avidas företagskultur. Om bolaget

inte kan upptäcka oegentlighe-

ter och agera i tid på dessa finns

uppenbara risker att bolaget och

dess verksamhet kommer till ska-

da både förtroendemässigt och

ekonomiskt.

Avida har antagit en specifik policy

för visselblåsning. Policyn har till

uppgift att uppmuntra och under-

lätta för medarbetare att rappor-

tera eventuella överträdelser eller

försummelse som förekommer i

bolagets affärsverksamhet.

Den som vill anmäla överträdelser

eller försummelser ska kunna kän-

na sig trygga när de skickar en an-

mälan enligt gällande rutiner. Rap-

porterna hanteras konfidentiellt av

bolagets compliancefunktion.

Förhindrande av korruption och mutor;

medarbetare, kunder, leverantörer och

finansiärer

Som aktör i finanssektorn måste

vi säkerställa att alla beslut fattas

med hög etiska standard för att

upprätthålla förtroendet hos kun-

der, ägare, medarbetare, affärs-

relationer och samhället i stort.

Om risken gällande korruption

och mutor skulle materialiseras

kommer det skada bolagets rykte

och förtroende med finansiell på-

verkan som följd.

För att kunna följa upp och utvär-

dera risker kopplade till risker för

mutor och korruption ska samtliga

medarbetare rapportera till Avidas

legala avdelning om de antingen

har tagit emot gåvor i något affärs-

sammanhang eller om de själva

planera ge kunder någon typ av

gåva.

För att hantera riskerna för mutor

och korruption i vår egen verk-

samhet har vi under 2022 och

2023 infört nya policys som alla

medarbetare har tagit del av via

både muntliga informationsmöten

och digitalt via intranätet.

Förhindra penningtvätt och finansiering

av terrorism

FN har uppskattat att det globalt

årligen tvättas mellan cirka 715

miljarder och 1.87 biljoner EUR,

varav cirka 130 miljarder kronor

tvättas varje år i det svenska fi-

nansiella systemet. Sett till be-

drägerier anmäldes under 2023

nästan 240 000 bedrägeribrott,

vilket var en ökning med 22 pro-

cent jämfört med 2022. Det finns

en naturlig risk att vi som finansiell

aktör skulle kunna användas som

ett verktyg i brottslighet. En risk,

som om den materialiseras skulle

skada både bolaget och samhäl-

let.

Vi säkerställer att ha effektiva

kontroller och processer på plats

för att förebygga och upptäcka

korruption, mutor, penningtvätt

och terroristfinansiering i alla våra

verksamhetsområden.

Avida hantera riskerna för pen-

ningtvätt och finansiering av

terrorism genom att vi årligen

uppdatera vår riskbedömning,

löpande utvärdera robustheten i

vår transaktions-monitorering och

vår kundkännedomsprocess. Med

systemstöd och utbildade medar-

betare monotorera vi transaktio-

ner och rapporterar misstänkta

beteenden till Finanspolisen.

ÅRSREDOVISNING 2024HÅLLBARHETSRAPPORT

KORRUPTION OCH MUTOR

Vi säkerställer att ha effektiva kontroller och processer på plats för att före-

bygga och upptäcka korruption, mutor, penningtvätt och terroristfinansie-

ring i alla våra verksamhetsområden.

Alla Avidas medarbetare ska årligen genomgå en e-utbildning om hur

misstänkt penningtvätt eller annat försökt till ekonomisk brottslighet kan

upptäckas och hanteras (under 2024 genomförde 66 % av medarbetarna

utbildningen). Avida har en särskild enhet av analytiker som arbetar tillsam-

mans med hela bolaget för att förhindra att någon använder våra produkter

och tjänster för kriminell verksamhet. Arbetet styrs och följs upp med hjälp

av policys och instruktioner som har beslutats av Avidas styrelse.

Som aktör i finanssektorn måste Avida säkerställa att alla beslut fattas

med hög etiska standard för att upprätthålla förtroendet hos kunder, ägare,

medarbetare, affärsrelationer och samhället i stort. För att hantera risker-

na för mutor och korruption i vår egen verksamhet har Avida policys som

alla medarbetare har tagit del av via både muntliga informationsmöten och

digitalt via intranätet. Samtliga medlemmar i Avidas ledningsgrupp har ge-

nomgått utbildning i vilka risker som finns gällande mutor och korruption

samt de policydokument som finns att följa. Under 2024 kom en obligato-

risk e-utbildning för att öka kunskapen om risker förknippade med mutor

och korruption som alla medarbetare ska genomföra.

För att kunna följa upp risker kopplade till risker för mutor och korruption

ska samtliga medarbetare rapportera till Avidas Complianceavdelning om

de antingen har tagit emot gåvor i något affärssammanhang eller om de

själva planerar ge kunder någon typ av gåva.

Resultat 2024: Under 2024 rapporterades två ärenden i registret för in-

tressekonflikter. Inga ärenden bedömdes vara ohanterliga. Ett ärende

rapporterades till Avidas register för gåvor, detta ärende bedömdes vara

innanför Avidas interna regelverk.

Mål: Avidas långsiktiga mål är att 100 % av alla gåvor som ges eller tas

emot ska rapporteras enligt gällande rutin och att inga brott mot regelver-

ket ska materialiseras.

FÖRHINDRANDE AV PENNINGTVÄTT, FINANSIERING AV

TERRORISM OCH BEDRÄGERIER.

Att bidra till samhällets arbete med att motverka och förhindra penningt-

vätt, finansiering av terrorism och bedrägerier är ett av Avidas viktigaste

arbeten. Vi gör det genom att tydligt ta ställning i våra policies och styr-

dokument som sedan implementerats i vårt dagliga arbete med hjälp av

processer och rutiner.

SÅ HANTERAR VI RISKERNA

Några av de saker Avida gör för att hantera riskerna för penningtvätt och

finansiering av terrorism som vår verksamhet är utsatt för är att vi årligen

uppdaterar vår riskbedömning, löpande utvärderar robustheten i vår trans-

aktionsmonitorering och vår kundkännedomsprocess. Vi utbildar återkom-

mande vår personal både via digitala, och fysiska utbildningar.

SANKTIONSLISTOR SOM VI FÖLJER

Som en del av arbetet med att motverka penningtvätt och finansiering av

terrorism ser vi till att ingen av våra kunder är sanktionerade av FN, EU

eller OFAC.

Resultat 2024: Under 2024 har vi haft en lägre andel bedrägerifall jämfört

med tidigare år. Vi har noggrant granskat varje ärende och kommit fram

till att Avida inte har brustit i hanteringen i något av fallen.

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

ÅRSREDOVISNING 2024

RAPPORT ÖVER RESULTAT

MSEK	Not	2024	2023
Ränteintäkter		1 174,7	1 2 87,1
Räntekostnader		-462,6	-423 ,6
Räntenetto	5	7 12 ,1	863,5
Provisionsintäkter	6	20,8	22,0
Nettoresultat av finansiella transaktioner	7	9,2	3,3
Övriga rörelseintäkter		4,4	1 3 ,1
Summa rörelseintäkter		74 6 , 6	9 01,9
Allmänna administrationskostnader	8, 9	-462,8	-3 60,9
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar	14,15	-38,6	-9 ,1
Summa kostnader före kreditförluster		-5 01,4	-370,0
Resultat före kreditförluster		245,2	532 ,0
Kreditförluster, netto	10	-9 3 1 ,1	-51 3 ,1
Rörelseresultat		-685,9	18, 8
Resultat före skatt		-685,9	18, 8
Skatt på periodens resultat	11	1, 3	-4,7
Periodens resultat		-684 ,6	1 4 ,1

RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT

MSEK	Not	2024	2023
Periodens resultat		-684 ,6	14 ,1
Valutakursdifferenser vid omräkning av utlandsverksamhet		0, 8	-0,5
Summa poster som kan komma att omklassificeras till		0,8	-0,5
resultaträkningen
Periodens totalresultat		-683,8	13, 6

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

ÅRSREDOVISNING 2024

RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING

MSEK	Not	2024	2023
TILLGÅNGAR
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker		80, 3	7 7, 6
Belåningsbara statsskuldförbindelser	12	1 091,6	8 3 7, 0
Utlåning till kreditinstitut		2 689,6	1 136,4
Utlåning till allmänheten	13	12 2 83 , 5	10 515 , 9
Immateriella anläggningstillgångar	14	96,9	56,4
Materiella tillgångar	15	4,6	5,0
Aktuell skattefordran	11	35,6	28,6
Övriga tillgångar	17	83, 2	276,9
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	18	1 7, 6	22,6
SUMMA TILLGÅNGAR		16 382,9	12 9 5 6, 4
SKULDER OCH EGET KAPITAL
In- och upplåning från allmänheten		1 0 9 4 5 ,1	10 930,3
Övriga skulder	19	13 0, 5	1 3 3 ,1
Skuld till kreditinstitut	29	3 226,0	0,0
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	20	10 4,4	52,3
Avsättningar	21	2,1	4,1
Efterställda skulder	22	244,6	2 49,7
SUMMA SKULDER		14 652,7	11 3 6 9 , 5
EGET KAPITAL	23
Aktiekapital		14, 6	14, 6
Överkursfond		1 119,5	1 119,5
Andra fonder		46,3	46,0
Balanserad vinst eller förlust		1 234,4	392,6
Årets resultat		-6 84,6	1 4 ,1
SUMMA EGET KAPITAL		1 730,3	1 5 86, 9
SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL		16 382,9	12 95 6 , 4

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

ÅRSREDOVISNING 2024

RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL

			Bundet eget kapital			Fritt eget kapital
			Fond för	Primär-		Övrigt	Om-	Balanserad
	Aktie-	Reserv-	utvecklings-	kapital-	Över-	tillskjutet	räknings-	vinst eller	Årets
MSEK	kapital	fond	utgifter	instrument	kursfond	kapital*	reserv	förlust	resultat	Totalt
Ingående eget kapital 1 jan 2024	14 ,6	1,8	56,4	199 ,4	1 119,5		-12,2	193,2	14,1	1 586,9
Omföring av föregående års								14,1	-14,1	-
resultat
Periodens resultat									-684,6	-68 4,6
Övrigt totalresultat							0,8			0,8
Summa periodens totalresultat							0.8		-684,6	9 0 3 ,1
Omföring inom eget kapital			8,6					-8,6		-
Övrigt tillskjutet kapital						865,8				8 65,8
Inlösen av primärkapitalinstrument				-200,0						-20 0
Emission av primärkapitalinstru- ment				200,0						200
Korrigering tidigare år				0,6				-0,6		-
Transaktionskostnader								-5,8		-5,8
primärkapitalinstrument
Utdelning på primärkapitalinstru- ment								-32,8		-32,8
Utgående eget kapital 31 dec	14 ,6	1, 8	65 ,0	2 00,0	1 119,5	865,8	-11.4	159,5	-684,6	1 730,3
2024

			Bundet eget kapital				Fritt eget kapital
			Fond för				Balanse-
			utveck-	Primär-		Om-	rad vinst
	Aktie-	Reserv-	lings-	kapital-	Över-	räkningsre-	eller	Årets
MSEK	kapital	fond	utgifter	instrument	kursfond	serv	förlust	resultat	Totalt
Ingående eget kapital 1 jan 2023	12,8	1,8	43,2	198,0	921,6	-11,6	170,8	63,3	1 399,9
Omföring av föregående års resultat							63,3	-63,3
Periodens resultat								14,1	14,1
Övrigt totalresultat						-0,5			-0,5
Summa periodens totalresultat						-0,5		14,1	13,6
Omföring inom eget kapital			13,1				-13,1
Nyemission, netto för transaktionskost- nader	1,8				197,9				199,7
Transaktionskostnader				1,3					1,3
primärkapitalinstrument
Utbetald utdelning på							-27,7		-27,7
primärkapitalinstrument
Utgående eget kapital 31 dec 2023	14,6	1,8	56,4	199,4	1 119,5	-12,2	193,2	14,1	1 586,9

*Övrigt tillskjutet kapital avser likvid från teckningsoptionerna.

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

ÅRSREDOVISNING 2024

RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN

MSEK	2024	2023
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat	-685,9	18, 8
Ränteinbetalningar	1 151,4	1 287,1
Ränteutbetalningar	-52 1,2	-423, 6
Varav återvunna kundförluster	-2,0	434,2
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar	40,8	9 ,1
Reservering för förväntade kreditförluster	933,1	513,1
Orealiserad valutakursförlust	44,4	0,0
Orealiserad valutakursvint	-41, 7	-3,3
Nedskrivning av aktier i dotterbolag	0,0	-2,0
Realisationsresultat från likvidation av dotterbolag	0,0	-6,7
Betald skatt	-3 6,6	-2,3
Övriga ej kassaflödespåverkande poster	4,3	-3, 2
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i tillgångar och skulder	258,4	523,5
Ökning (-)/minskning (+) av utlåning till allmänheten	-2 6 98, 8	1 344,4
Ökning (-)/minskning (+) av övriga tillgångar	19 8,7	-220, 9
Ökning (+)/minskning (-) av inlåning från allmänheten	14, 9	-2 9 97,8
Ökning (+)/minskning (-) av övriga skulder	41, 4	3 3,9
Kassaflöde från den löpande verksamheten	-2 185,6	-1 241,6
Investeringsverksamheten
Investeringar i obligationer andra värdepapper	-769,6	-222,4
Avyttring av obligationer och andra värdepapper	518,2	51,2
Förvärv av materiella anläggningstillgångar	-1, 6	-1, 5
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar	-79 ,3	0, 0
Realisationsresultat från likvidation av dotterbolag	0,0	8,5
Kassaflöde från investeringsverksamheten	-332, 2	-16 4, 2
Finansieringsverksamheten
Nyemission		199,7
Likvid för teckningsoptioner	865,8	0,0
Lånefinansiering	3 226,0	0.0
Emitterade värdepapper AT1	200,0	0,0
Emitterade värdepapper T2	0,0	250,0
Återköp och återbetalning av emitterade AT1	-200,0	0,0
Återköp och återbetalning av emitterade T2	0,0	-250,0
Utdelning på primärkapitalinstrument	-24,6	-2 7, 7
Kassaflöde från finansieringsverksamheten	4 0 6 7, 1	17 2 ,0
Likvida medel vid periodens början	1 214,0	2 5 23 ,1
Periodens kassaflöde	1 549,3	-1 233,8
Valutakursdifferens i likvida medel	6,6	0,0
Likvida medel vid periodens slut 1)	2 769,9	1 214,0
1) LIKVIDA MEDEL I KASSAFLÖDET
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker	80,3	77,6
Utlåning till kreditinstitut	2 689,6	1 136,4
Summa likvida medel i kassaflödet	2 769,9	1 214,0

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

ÅRSREDOVISNING 2024

NOTER

Angivna belopp i noter är i miljoner SEK om inget annat anges. Belopp

inom parentes i löpande text avser samma period föregående år.

NOT 1 ALLMÄN INFORMATION

Avida Finans AB (publ) med organisationsnummer 556230-9004, har

sedan år 2000 tillstånd av Finansinspektionen som kreditmarknads-

bolag. Avida bedriver verksamhet inom in- och utlåning till privatper-

soner och företag i Sverige och via filialer i Norge och Finland: Avida

Finans AB NUF, org nr 990 728 488 och Avida Finans AB (publ), filial i

Finland, org nr 2541768-9. Bolaget har sitt säte i Stockholm, Sverige.

Adressen till huvudkontoret är Magnus Ladulåsgatan 65, Stockholm.

Bolagets verksamhet beskrivs närmare i Förvaltningsberättelsen.

NOT 2 REDOVISNINGSPRINCIPER

1 GRUNDER FÖR REDOVISNINGEN

Avida Finans AB (publ) har upprättat sin årsredovisning i enlighet

med lag (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepap-

persbolag (ÅRKL), Finansinspektionens föreskrifter och allmänna

råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS

2008:25), samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation

RFR2 Redovisning för juridiska personer.

RFR 2 innebär att årsredovisningen i juridisk person ska upprättas

utifrån samtliga av EU godkända International Financial Reporting

Standards (IFRS) och uttalanden så långt detta är möjligt inom ramen

för årsredovisningslagen och med hänsyn till sambandet mellan redo-

visning och beskattning.

De angivna redovisningsprinciperna har tillämpats konsekvent på

samtliga perioder som presenteras i de finansiella rapporterna, om

inte annat framgår. Förvärvet från Santander avseende kreditkorts-

och säljfinansieringsportföljerna har inte föranlett någon förändring

av tillämpade redovisningsprinciper.

Bedömning görs löpande att bolaget uppfyller kraven för fortlevande-

principen avseende tillgänglig likviditet och kapitalsituation inkl buf-

fertar för att klara oförutsedda händelser.

2 NYA OCH ÄNDRADE REDOVISNINGSPRINCIPER

2.1 Nya och ändrade standarder som införts

Det finns inga ändringar av IFRS eller IFRIC som har trätt i kraft 2024

som har haft någon betydande inverkan på bolagets finansiella rap-

porter eller kapitaltäckning.

2.2 Nya och ändrade standarder som ännu inte införts

Det finns inga nya eller ändrade standarder, tolkningar eller ändringar

i svenska regelverk som ännu inte trätt i kraft som förväntas få någon

betydande inverkan på bolagets finansiella rapporter eller kapitaltäck-

ning när de tillämpas första gången.

Bolaget följer löpande utvecklingen inom redovisningsstandarder in-

klusive tolkningar eller ändringar i svenska regelverk. Bolaget bedö-

mer utan att har genomfört djuplodad analys att ändringar i klassifi-

cering och värdering av finansiella instrument baserat på IFRS7 och

IFRS 9 kan komma att påverka redovisningen till del i samband med

tillämpningen från januari 2026. Vidare bedömer bolaget att IFRS18

(Utformning av primära finansiella rapporter och noter) kommer att

påverka utformningen och presentationen av framtida rapporter i

samband med införandet per 2027. Analys pågår för närvarande för

att fullt ut förstå innebörden.

3 BETYDANDE BEDÖMNINGAR OCH

UPPSKATTNINGAR I DE FINANSIELLA

RAPPORTERNA

Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med lagbegränsad

IFRS kräver att företagsledningen gör bedömningar och uppskatt-

ningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redo-

visningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skul-

der, intäkter och kostnader. Dessa uppskattningar och antaganden

är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer

som under rådande förhållanden verkar rimliga. Resultatet av dessa

uppskattningar och antaganden används sedan för att bedöma de re-

dovisade värdena på tillgångar och skulder som inte annars framgår

tydligt från andra källor.

Det verkliga utfallet kan avvika från dessa uppskattningar och be-

dömningar. Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet.

Förändringar i uppskattningar redovisas i den period ändringen görs

om ändringen endast påverkar denna period, eller i den period då för-

ändringen görs och framtida perioder om förändringen påverkat både

aktuell period och framtida perioder.

De bedömningar och uppskattningar som företagsledningen har gjort

vid tillämpningen av IFRS som har en betydande inverkan på de finan-

siella rapporterna och gjorda uppskattningar som kan leda till väsent-

liga ändringar i kommande års bokslut är följande.

3.1 Värdering av förväntade kreditförluster

Beräkningen av förväntade kreditförluster baseras på framåtblick-

ande kreditriskmodeller som förutsäger sannolikheten att en fordran

fallerar, hur stor förlust som förväntas givet fallissemang, samt den

beräknade exponeringen vid tillfället för fallissemang. Modellerna ska

estimera förluster som ännu inte har inträffat, vilket gör dem osäkra till

sin natur. Beräkningen innehåller ett antal moment med en hög grad

av bedömning, från beaktandet av historisk information till rådande

förutsättningar och makroekonomiska prognoser. Utöver de fram-

åtblickande kreditriskmodellerna kan ledningen också göra expert-

bedömningar för att beakta effekter som inte fångas av de befintliga

modellerna.

Vid prövning av nedskrivningsbehovet på lånefordringar är den mest

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

ÅRSREDOVISNING 2024

kritiska bedömningen att uppskatta förlusten vid fallissemang (LGD).

Avidas bedömningsgrund för LGD beskrivs närmare under avsnitt 6.3

Nedskrivningar av finansiella tillgångar. En känslighetsanalys av kom-

ponenten återfinns i not 13 Utlåning till allmänheten.

3.2 Värdering av immateriella rättigheter

Värderingen av det bokförda värdet av immateriella rättigheter är

baserat på den genomförda förvärvsanslys avseende förvärvet av

kreditkort och säljfinansieringsportföljer från Santander. Värderingen

bygger på det framtida värde dessa kunder kommer att tillföra Avida

baserat på den förvärvskalkyl som ligger tillgrund för förvärvet. Den-

na beräkning bygger på historiska utfall och antagande om framtiden.

Vid bedömning av detta värde är kundernas aktivitet det som mest

anses påverka ett ev nedskrivningsbehov. Avskrivningsperioden är

bedömd till fem år.

3.3 Bedömning av primärkapitaltillskott

Kapitalinjektionen som genomfördes under fjärde kvartalet 2024 som

avsåg en teckningsoptionsemission har av ledningen bedömts vara

ett primärkapitaltillskott baserat på att det uppfyller kravet om en re-

sidual rätt i ett företags tillgångar efter avdrag för alla dess skulder.

4 OMRÄKNING AV UTLÄNDSK VALUTA

4.1 Funktionell valuta och rapportvaluta

De finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor, vilket är Avi-

da Finans AB (publ) rapporteringsvaluta och redovisningsvaluta.

4.2 Transaktioner och balansposter

Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den funktionella valutan

enligt de valutakurser som gäller på transaktionsdagen. Fordringar

och skulder värderas till balansdagens kurs. Valutakursvinster och

-förluster som uppkommer vid betalning av transaktioner samt vid

omräkning av tillgångar och skulder i utländsk valuta redovisas i re-

sultaträkningen under Nettoresultat av finansiella transaktioner.

För att minimera effekten av valutakursdifferenser har Avida tecknat

valutaderivat. Dessa redovisas till verkligt värde och tas upp under

Nettoresultat av finansiella transaktioner.

4.3 Omräkning av utländska verksamheter

Avida Finans AB (publ) bedriver verksamhet via filialer i Norge och

Finland.Resultat och finansiell ställning för de utländska filialerna som

har en annan funktionell valuta än rapportvalutan omräknas till rap-

portvaluta enligt följande:

• Tillgångar och skulder för var och en av balansräkningarna om-

räknas till balansdagens kurs.

• Intäkter och kostnader för var och en av resultaträkningarna om-

räknas till genomsnittlig valutakurs.

• Valutakurseffekter som uppstår vid omräkning redovisas i övrigt

totalresultat och ackumulerat som en separat del av eget kapital.

5 SEGMENTSREDOVISNING

I enlighet med IFRS 8 presenteras segmentsrapporteringen utifrån

hur den högsta verkställande ledningen - företagsledningen - följer

upp verksamheten i Avida. De segment som redovisas är Business to

Consumer, Factoring och Corporate Loans.

Se not 4 Rörelsesegment för ytterligare beskrivning av indelningen

och presentation av rörelsesegmenten.

6 FINANSIELLA INSTRUMENT

Finansiella tillgångar som redovisas i balansräkningen inkluderar

kassa och tillgodohavanden hos centralbanker, belåningsbara stats-

skuldförbindelser, utlåning till kreditinstitut, utlåning till allmänheten

samt derivat med positiva marknadsvärden. Bland finansiella skulder

återfinns in- och upplåning från allmänheten, derivat med negativa

marknadsvärden samt efterställda skulder.

6.1 Redovisning i och borttagande från balansräkningen

En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen

när bolaget blir part i avtalet enligt instrumentets avtalsmässiga villkor.

En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när de avtalsenliga

rättigheterna till kassaflödena från den finansiella tillgången upphör

eller vid en överföring av den finansiella tillgången där företaget också

i allt väsentligt överför samtliga de risker och fördelar som är förknip-

pade med ägande av den finansiella tillgången. En finansiell skuld tas

bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på

annat sätt upphör. Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar re-

dovisas på affärsdagen, vilket är den dag då bolaget förbinder sig att

förvärva eller avyttra tillgången. En finansiell tillgång och en finansiell

skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen

endast när det föreligger en legal rätt att kvitta beloppen, samt att

det föreligger avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller att

samtidigt realisera tillgången och reglera skulden.

6.2 Klassificering och värdering

En finansiell tillgång klassificeras vid det första redovisningstillfället

utifrån i vilket syfte instrumentet förvärvades enligt bolagets affärs-

modell för förvaltning av finansiella tillgångar, samt om instrumentets

avtalsenliga kassaflöden enbart innehåller betalningar av kapitalbe-

lopp och ränta. Finansiella skulder klassificeras som huvudregel till

upplupet anskaffningsvärde, med undantag för finansiella skulder

som obligatoriskt ska klassificeras till verkligt värde via resultatet.

Finansiella tillgångar eller skulder redovisas initialt till instrumentets

verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader. Undantaget är

derivat och instrument som redovisas till verkligt värde via resultaträk-

ningen, som vid första redovisningstillfället redovisas till verkligt värde

exklusive transaktionskostnader.

Finansiella tillgångar och skulder redovisade

till upplupet anskaffningsvärde

De finansiella tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvär-

de är Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker, Belåningsbara

statsskuldförbindelser (förutom en penningmarknadsfond som redo-

visas till verkligt värde via resultatet enligt avsnitt nedan), Utlåning till

kreditinstitut samt Utlåning till allmänheten. Dessa tillgångar innehas

inom ramen för en affärsmodell vars syfte är att inneha fordringarna

för att inkassera avtalsenliga kassaflöden som enbart innehåller be-

FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER

ÅRSREDOVISNING 2024

talningar av kapitalbelopp och ränta.

Samtliga finansiella skulder redovisas till upplupet anskaffningsvärde,

förutom derivatskulder som obligatoriskt redovisas till verkligt värde

via resultatet enligt avsnittet nedan.

Finansiella tillgångar och skulder värderade

till verkligt värde via resultatet

En finansiell tillgång ska värderas till verkligt värde via resultaträkning-

en om villkoren för redovisning till upplupet anskaffningsvärde eller till

verkligt värde via övrigt totalresultat inte är uppfyllda. Finansiella till-

gångar och skulder som förvaltas och utvärderas baserat på verkliga

värden redovisas här. De finansiella tillgångar och skulder som redo-

visas till verkligt värde via resultatet är derivat, en penningmarknads-

fond i Norge som ingår i posten Belåningsbara statsskuldförbindelser,

samt en kapitalförsäkring som tas upp under posten Övriga tillgångar.

Värdeförändringar i dessa poster redovisas direkt i resultaträkningen

under Nettoresultat av finansiella transaktioner. Transaktionskostna-

der förs direkt till resultaträkningen vid anskaffningstillfället.

6.3 Nedskrivningar av finansiella tillgångar

Avida redovisar en reserv för förväntade kreditförluster för finansiella

tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde. De redovisade

kreditförlusterna minskar en tillgångs bokförda värde i balansräkning-

en. Den initiala reserven beräknas vid det första redovisningstillfället

och justeras sedan löpande över tillgångens löptid.

Modellen för förväntade kreditförluster bygger på en indelning av fi-

nansiella tillgångar i tre olika steg:

• Steg 1 utgörs av nya tillgångar och tillgångar där det inte har

skett någon betydande ökning i kreditrisk sedan det första re-

dovisningstillfället. I detta steg redovisas en kreditförlustreserv

motsvarande den förväntade kreditförlusten på lån som fallerar

under de kommande 12 månaderna.

• Steg 2 utgörs av tillgångar som uppvisat en betydande ökning i

kreditrisk sedan det första redovisningstillfället, men som inte är

kreditförsämrade. I detta steg redovisas en kreditförlustreserv

motsvarande den förväntade förlusten över tillgångens återstå-

ende löptid.

• Steg 3 utgörs av tillgångar som anses kreditförsämrade. I detta

steg redovisas en kreditförlustreserv motsvarande den förvänta-

de förlusten över tillgångens återstående löptid.

Bedömning av betydande ökning i kreditrisk (steg 2)

Förändring i kreditrisk bedöms genom en kombination av individuell

och kollektiv information och kommer att spegla ökningen i kreditrisk

på avtalsnivå så långt det är möjligt. Den framräknade kreditrisken på

individuell nivå består dels av historisk information, så som betalhis-

torik, samt framåtblickande information där hänsyn tas till makroeko-

nomiska faktorer.

För att avgöra om en betydande ökning i kreditrisk föreligger görs en

jämförelse av sannolikheten för fallissemang vid rapporteringstillfället

jämfört med det första redovisningstillfället. Förändringen i kreditrisk

analyseras i både relativa och absoluta tal.

Andra indikatorer kommer också att beaktas, till exempel när lånta-

garen har förfallna obetalda belopp äldre än 30 dagar eller har i vissa

fall beviljats anstånd. Ett avtal anses inte längre vara utsatt för en vä-

sentligt ökad kreditrisk när ingen av indikatorerna längre är uppfyllda.

Kreditförsämrad tillgång (steg 3)

En kreditförsämrad tillgång är en fordran där betalning uteblivit i mer

än 90 dagar, eller där det finns andra indikationer på att återbetal-

ning av fordran är osannolik. Sådana indikationer är till exempel att

låntagaren är försatt i konkurs, är satt under rekonstruktion eller

skuldsanering, eller att fordran har skickats för indrivningsåtgärder.

För lån som skickats till Inkasso finns ingen möjlighet för kurering utan

de förblir i Steg 3. För lån som inte skickats till inkasso kan dessa ku-

reras till lägre steg först efter en karantänsperiod om 3 månader under

förutsättning att full betalning av obetalda fordringar skett.

Generellt används modeller för kategorisering av krediter som kre-

ditförsämrade ( Steg 3). I vissa fall kan Avida få kännedom om kom-

mande betalningsproblem som inte fångas av modeller exempelvis ett

identifierat bedrägeri eller obeståndssituation i ett moderbolag vilket

bedöms påverka återbetalningsförmåga hos kund. Manuella beslut

om kategorisering som kreditförsämrad fattas av bolagets reserve-

ringskommitté.

Beräkning av förväntade kreditförluster