1
ÅRSREDOVISNING 2021
ÅRSREDOVISNINGÅRSREDOVISNING
20212021
ÅRSREDOVISNINGÅRSREDOVISNING
FÖR AVIDA FINANS ABFÖR AVIDA FINANS AB
(PUBL) 556230-9004(PUBL) 556230-9004
2
ÅRSREDOVISNING 2021
INNEHÅLLSFÖRTECKNING
3 AVIDA I KORTHET
6 ÅRET I KORTHET
8 VD-ORD 2021
11 HÅLLBARHETSRAPPORT
15 BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT
19 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
24 FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
25 RAPPORT ÖVER RESULTAT I KONCERNEN
26 RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING I KONCERNEN
27 RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL I KONCERNEN
28 RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN
29 RAPPORT ÖVER RESULTAT I MODERBOLAGET
30 RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING I MODERBOLAGET
31 RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL I MODERBOLAGET
32 RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN
33 NOTER
68 DEFINITIONER
69 STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE DIREKTÖRENS UNDERSKRIFT
70 REVISIONSBERÄTTELSE
3
ÅRSREDOVISNING 2021
AVIDA I KORTHET
Avida är ett kreditmarknadsbolag som
sedan starten 1983 har fokuserat på
att erbjuda finansieringstjänster för
företag och utlåning till konsumenter,
inkassohantering och inlåning från
allmänheten. Koncernen har för när-
varande cirka 145 anställda med hu-
vudkontor i Sverige och filialer i Nor-
ge, Finland samt gränsöverskridande
handel i Danmark, Estland, Lettland,
Litauen, Polen, Österrike, Tyskland,
Nederländerna och Belgien. Avida
har som ambition att vara låntagarens
förstahandsval vid val av komplette-
rande finansiering. Det görs genom
att förbättra privatkundernas ekonomi
tack vare lån till bättre ränta och för
företagskunderna görs det möjligt att
växa med hjälp av skräddarsydd finan-
siering.
Avida ägs till drygt 61 % av ett av
världens ledande investeringsbolag -
KKR. Avida står under tillsyn av Finan-
sinspektionen.
Koncernen har två obligationer notera-
de på Nasdaq Stockholm och som alla
svenska banker och kreditmarknads-
bolag omfattas Avida också av Svens-
ka statens insättningsgaranti.
BUSINESS FINANCE
CONSUMER FINANCE
13%
59%
28%
AVIDAS KONTOR
23%
77%
INTÄKTSFÖRDELNING PER AFFÄRSOMRÅDE
AVIDA I KORTHET
GEOGRAFISK INTÄKTSFÖRDELNING
4
ÅRSREDOVISNING 2021
AVIDAS UTLÅNING
UTLÅNING
FÖRETAG MKR
UTLÅNING
PRIVAT MKR
TOTAL
UTLÅNING MKR
TOTAL VOLYMTILLVÄXT, % RÄNTENETTO, %
+7
+17
2.844
8.232
11.076
ÅRSREDOVISNING 2020
UTLÅNING PRIVAT OCH FÖRETAG
AVIDA I KORTHET
5
ÅRSREDOVISNING 2021
VÅRA KUNDER CONSUMER FINANCE
ANSTÄLLNINGSFORM:
LÅNEANLEDNING:
GENOMSNITTINKOMST:
CIVILSTÅND:
ÅLDER:
48
GIFT
SAMMAN-
BOENDE
81%
67%
367.000
FAST
ANSTÄLLNING
ÅR
KRONOR
PER ÅR
ELLER
LÖSER ANDRA
KREDITER OCH LÅN
VÅR MARKNAD BUSINESS FINANCE
ANTAL FACTORINGKUNDER:
INTÄKTER PER LAND, FÖRDELNING %:
GENOMSNITTLIGT FÖRETAGSLÅN:
11.7
354
STYCKEN
MKR
AVIDA I KORTHET
54
28
18
SV
NO
FI
ÖKNING AV FINANSIERADE VOLYMER:
TOTAL UTLÅNING:
+10%
2.844
UTVECKLINGEN FÖR
SAMTLIGA MARKNADER
JÄMFÖRT MED 2020
MKR
6
ÅRSREDOVISNING 2021
ÅRET I KORTHET
FINANSIELL UTVECKLING KONCERNEN 2021
2021 blev ytterligare ett år som präg-
lades av den pågående pandemin.
Efter att tidigt ha anpassat verksam-
heten både affärsmässigt och ur ett
medarbetarperspektiv har Avida trots
de fortsatt osäkra tiderna växt ut-
låningen med 11 % till totalt 11 076
mkr under året. Räntenettot ökade
under året med 7 % och kostnaderna
fortsatte att minska under året till ett
K/I-tal på 0,38. Trots de osäkra tider-
na har Avida ökat kvaliteten i kredit-
exponeringarna och därigenom hållt
kreditförlusterna på en stabil och låg
nivå.
Konsumentsegmentet växte under
året med totalt 15 %. Tillväxten drevs
främst av den svenska och finska
marknad men även i Norge skedde
en försiktig tillväxt. Noterbart är att
närmare 95 % av alla lån som tas av
privatpersoner hos Avida är refinan-
sieringslån, det vill säga att kunden
löser lån hos andra kreditgivare för att
förbättra sina villkor och minska sina
månadskostnader.
På företagsmarknaden har vi noterat
en hög aktivitet i rekryteringen av nya
kunder under året och efter att 2020
avslutades avvaktande så innebar
2021 ett ökat finanseringsbehov hos
företagen och den totala lånevoly-
men växte med 2 %, främsta drivet av
factoringvolymer på den svenska och
finska marknaden.
Avidas satsning på Debt financing,
som erbjuder skräddarsydda finan-
sieringslösningar för Private Equ-
tiy-fonder och investeringsbolag, har
gett resultat under året då flera stora
affärer genomfördes.
2021 2020 Förändring %
MKR
Räntenetto
773 724 7
Resultat före kreditförluster 487 442 10
Kreditförluster -403 -437 8
Rörelseresultat
84 5 1.580
Utlåning till allmänheten 11 076 9 979 11
Inlåning från allmänheten 11 893 10 160 17
Eget kapital 1 367 1 323 3
Total kapitalrelation, % 14,7 17,8 -21
Avkastning på eget kapital, % 4,6 0,7 99
ÅRET I KORTHET
7
ÅRSREDOVISNING 2021
0
20
40
60
80
100
82
129
0
20
40
60
80
100
0
20
40
60
80
100
2017
2017
2017
2018
2018
2018
2019
2019
2019
2020
2020
2020
2021
2021
2021
0,67
9,0
0,58
10,4
0,46
10,9
0,38
4,6
ÅRET I KORTHET
RÖRELSERESULTAT, MKR
AVKASTNING EGET KAPITAL, %
K/I TAL
148
5
0,7
0,39
84
8
ÅRSREDOVISNING 2021
VD-ORD 2021
ETT ÅR MED
STABIL TILLVÄXT,
MINSKADE
RISKER OCH
STRATEGISKA
SATSNINGAR FÖR
FRAMTIDEN
2021 blev det andra året då pandemin
fortsatte att påverka världen i stort och
naturligtvis också Avidas verksamhet.
Men konsekvenserna blev inte märk-
bart negativa när året summeras då
perioden som helhet gav en stabil vo-
lymtillväxt på samtliga marknader med
stabila kostnader och lägre kreditför-
luster. Under året gjordes strategiska
satsningar för framtiden som redan
börjat ge positiva resultat men som
framförallt ger en stabil grund att stå
på inför kommande utmaningar.
ÖKADE VOLYMER
Utlåningen växte under året trots de
fortsatt osäkra tiderna med 11 % till
totalt 11 076 mkr. Samtliga marknader
bidrog positivt till utvecklingen under
perioden.
Consumer Finance hade sammanta-
get en positiv utveckling under året
och volymökningen drevs främst av
den svenska affären men även Fin-
land bidrog till tillväxten. I Norge har
volymerna ökat under året i samband
med att den nya affärsplattformen
togs i drift men tillväxten sker från
låga nivåer. I Finland har vi under
pandemin fått agera utifrån den rän-
tebegränsning som de finska myndig-
heterna satte upp. Detta räntetak togs
bort under tredje kvartalet något som
påverkade volymerna positivt.
Noterbart är att närmare 95 % av alla
privatlån som togs hos Avida var refi-
nansieringslån, det vill säga att kun-
den löser lån hos andra kreditgivare
för att förbättra sina villkor och minska
sina månadskostnader.
Inom vårt företagssegment, Business
Finance, har vi sett en god aktivitet
under året och en ökad rekrytering
av nya kunder samt en ökad efterfrå-
gan på finansiering. Året avslutades
starkt på samtliga marknader och
särskilt positiv var utvecklingen i Fin-
land där volymökning blev historiskt
stor. Under året har vi sett över risken
i vår låneportfölj och valde att skifta
ut gamla lån då vi avvecklat engage-
mang i företagsobligationer och fast-
ighetsexponeringar.
Avidas satsning på marknaden för finan-
siella sponsorer – Debt Financing
–
vi-
sade på en mycket positiv utveck ling då
det dedikerade teamet gjorde flera stora
affärer under året. Avida börjar nu på rik
-
tigt bli en aktör att räkna med för de lite
mer komplexa finansieringsbehov som
finns vid till exempel företagsförvärv.
MINSKADE KOSTNADER OCH
STABILA KREDITFÖRLUSTER
Kostnaderna har minskat under året i rela-
tion till våra intäkter och K/I-talet för helåret
landar på 0,38. Konsultväxling där vi ersatt
konsulter med egen personal har bidragit
positivt till kostnadsutvecklingen men även
IT-kostnaderna generellt har minskat under
året. Kreditförlusterna minskade med 8 %
under året och förlusterna i relation till vo
-
lymutvecklingen är fortsatt stabila.
FÖRSÄLJNING AV PORTFÖLJ
AV FÖRFALLNA KREDITER I FIN-
LAND
Under årets tredje kvartal sålde Avida
portföljen av förfallna konsumentkrediter
i Finland till inkassobolaget Mohdi. Affä
-
ren i Finland var den första strukturerade
försäljningen av den här typen för Avida
men kommer med stor sannolikhet följas
av flera framöver. Försäljning av förfallna
fordringar är strategiskt viktigt då det inte
är inom Avidas strategi att förvalta förfall
-
na fordringar.
LIKVIDATION AV INKASSOVERK
-
SAMHET I NORGE
Under årets tredje kvartal beslutades att
det dotterbolag till Avida som ägnar sig åt
inkassoverksamhet i Norge – Avida Inkas
-
so AS - ska likvideras. Flytten av bolaget
och dess medarbetare till inkassobolaget
Intrum kommer att slut
föras under första
kvartalet 2022. Förändringen gjordes av
strategiska skäl då vi inte anser att inkas-
soverksamhet tillhör Avidas kärnaffär.
VD-ORD
9
ÅRSREDOVISNING 2021
VD-ORD
NYTT AFFÄRSSYSTEM
Utrullning av den nya affärsplattfor-
men Stacc inledes under året då be-
fintliga privatkunder och nyförsäljning
på den norska privatmarknaden flyt-
tades över till det moderna och kund-
vänliga system som Avida ska bygga
framtidens affärsverksamhet på. Året
avslutades med att etapp två av infö-
randet slutfördes då även den svenska
privatkundsaffären flyttades över till
Stacc. Vi såg tidigt positiva effekter av
plattformsbytet i Norge där kundens
ansökningsprocess går mycket smi-
digare med ökade affärer som följd.
Dessutom ökar vi kunskapen om våra
kunders beteenden och deras behov
då vi har åtkomst till mer kunddata som
det nya systemet erbjuder. Nu återstår
att genomföra samma förflyttning i den
finska verksamheten. Därefter kommer
även Avidas företagsaffär att flyttas till
den nya plattformen. Vår övertygelse
är att vi, när övergången är gjord på
samtliga marknader, kommer få nöjda-
re kunder som stannar hos oss längre.
Vi kommer också kunna erbjuda dem
fler och bättre produkter och tjänster.
VÄSENTLIGA AVTAL
Den rättsliga tvist som pågått under
2021 med den externa partnern som
hanterat förfallna krediter åt Avida har
nu nått en slutpunkt då en gemensam
förlikning nåddes direkt efter årsskiftet
2021/2022. Överenskommelsen inne-
bär att parterna inte längre har några
finansiella krav på varandra och den fi-
nansiella effekt som uppgörelsen förde
med sig belastar Avidas fjärde kvartal
2021.
NYTT STOCKHOLMSKONTOR KLART FÖR
INFLYTTNING
Vid årsskiftet stod Avidas nya Stock-
holmskontor klart för inflyttning. En ny
modern lokal som uppmuntrar och un-
derlättar samverkan och kreativt tea-
marbete. Tidigare har verksamheterna
i Oslo och Helsingfors flyttat till moder-
na och centralt belägna kontorslokaler.
Att kunna erbjuda alla medarbetare
en arbetsplats där de vill vara och där
det finns optimala förutsättningar för
att kunna vara kreativa tillsammans är
centralt för oss på Avida.
VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER PERIO-
DEN
1 januari tillträdde jag som ny CEO
på Avida. I samband med mitt tillträde
återgick Pehr Olofsson, som varit inte-
rim CEO under 2021, till sin ordinarie
roll som CFO.
Vi har en väl förankrad långsiktig stra-
tegi, ett kundanpassat produktutbud,
ett robust och modernt affärssystem
och vi ser en ökad efterfrågan på fi-
nansieringslösningar. Det samman-
taget ger utmärkta förutsättningar för
våra engagerade medarbetare att kun-
na fortsätta leverera lönsam tillväxt.
Stockholm 29 april 2022
Tine Wollebekk
CEO
10
ÅRSREDOVISNING 2021
För oss på Avida handlar
hållbarhet om att skapa
långsiktigt värde i allt vi gör.
ÅRSREDOVISNING 2020
11
ÅRSREDOVISNING 2021
HÅLLBARHETSRAPPORT
För oss på Avida handlar hållbarhet
om att skapa långsiktigt värde i allt
vi gör. Det gäller i vår roll som kredit-
marknadsbolag, som arbetsgivare och
som del av samhället där vi verkar.
Därför jobbar vi kontinuerligt med för-
bättringar i allt vi gör.
BAKGRUND
Avidas ambition är att vara det kom-
pletterande förstahandsvalet för de
företag och privatpersoner som söker
lån och finansiering för sina stora eller
små utmaningar i den finansiella var-
dagen. För att nå denna position på
ett hållbart sätt har vi beslutat om ett
antal principer som gäller i vår dagli-
ga verksamhet. I hållbarhetsarbetet
säkerställer vi att vi alltid uppfyller de
bindande krav som våra intressenter
ställer på oss, samt lagar, föreskrifter
och andra relevanta regleringar.
Vi har sammanfattat det i våra fem fo-
kusområden.
1. ANSVARSFULL LÅNGIVNING
Vi följer de lagar och föreskrifter, lik-
som våra egna interna policies och
guidelines, som styr vår verksamhet
och säkerställer att vi bedriver affärs-
verksamhet på ett ansvarsfullt sätt.
Våra produkter ska vara tydliga och
enkla att förstå för våra kunder och vi
är noggranna i vår bedömning av den
risk vi tar i våra affärsrelationer. Lån
av våra misstag men också att fira
när vi lyckas. Transparens och öp-
penhet minskar konflikter mellan
människor då det finns färre saker
som kan missförstås eller tolkas
annorlunda av enskilda medarbe-
tare. För att nå dit jobbar vi aktivt
med kommunikationen inom Avi-
da. Och vi mäter resultatet av vårt
arbete varje år.
3.2 HITTA OCH BEHÅLLA RÄTT
KOMPETENS
Avida växer snabbt i en föränderlig
värld därför är det oerhört viktigt
att vi kan hitta rätt kompetens till
vår verksamhet och naturligtvis få
våra medarbetare att vilja stanna
hos oss. Vi jobbar aktivt med ha så
låg personalomsättning som möjligt
men att lyckas med det är utmanan-
de i en bransch och i ett bolag som
befinner sig i konstant förändring
av organisation och affär. Avida har
som långsiktigt mål att ha maximalt
20 % personalomsättning.
Vi vet att nöjda, friska och engage-
rade medarbetare är centralt för att
vi ska lyckas i vår verksamhet. Där-
för följer vi regelbundet upp, och
jobbar löpande med förbättringsåt-
gärder kopplat till sjukfrånvaro och
medarbetarnöjdhet.
erbjuds endast till de kunder som vi
anser vara finansiellt stabila och som
därför har råd med det lån de får.
2. FÖRHINDRANDE AV EKONOMISK
BROTTSLIGHET OCH TERRORIST-
FINANSIERING
Vi ska aldrig medverka eller möjliggöra
ekonomisk brottslighet eller vara en del
i finansieringen av terrorism eller an-
nan olagligt verksamhet. Till vår hjälp
har vi system och kunniga medarbetare
som övervakar vår dagliga verksamhet.
3. MÅNAR OM VÅRA MEDARBETARE
OCH VÅR KULTUR
Vi tror på riktigt att våra medarbetare
och vår kultur är vad som ger oss en
konkurrensmässig fördel. För att nå
vårt gemensamma mål har vi kommit
överens om de principer som ska gälla.
Dessa principer representerar vårt sätt
att arbeta och göra affärer. De är vår
sanning och vi tar dem på allvar. Vi har
sammanfattat våra principer i tre huvud-
punkter:
3.1 DET HANDLAR OM MÄNNISKOR
För oss är transparens en nyckel till att
åstadkomma engagemang och lojali-
tet. Logiken bakom transparens är att
ju fler människor som ser och vet vad
som händer, desto effektivare är vi på
att lösa problemen tillsammans. Trans-
parens och öppenhet hjälper oss att lära
NYCKELTAL 2021 2020
Total antal anställda 136 126
Sjukfrånvaro %, totalt. (Långsiktigt mål maximalt 3 %) 2,14 2,43
2021 2020
Personalomsättning % (Långsiktigt mål 20 %) 19,8 24,0
HÅLLBARHETSRAPPORT
12
ÅRSREDOVISNING 2021
68
70
89
48
80
78
32
30
22
52
20
11
2020
2020
2020
2021
2021
2021
TOTAL I KONCERNEN
LEDNINGSGRUPP
CHEFER
STYRELSE
3.3 FRIHET FÖR VARJE
MEDARBETARE ATT JOBBA
PÅ DET MEST EFFEKTIVA SÄTTET
På Avida tror vi på ett stödjande led-
arskap, vilket betyder att alla medar-
betare kan lita på att närmaste chef
kommer vara stöd i det dagliga arbe-
tet utan att detaljstyra. Hos oss är le-
darskapet synligt och kommunikativt.
Vi vet att närhet och tydlighet skapar
förståelse och engagemang, och finns
det kommer resultaten. Hos Avida ser
vi mer till resultatet som varje medar-
betare bidrar med än var och när ar-
betet utförs. Med det synsättet som
grund skapas goda förutsättningar för
en sund balans mellan arbete och fri-
tid.
3.4 VI SKAPAR FRAMGÅNG
Vi tror att Avida kan bli den ledande
långivaren i Norden, en framgång som
vi skapar baserad på ett fantastiskt
team. För oss innebär det att vi äls-
kar det vi gör och att vi alltid strävar
efter att göra vårt absolut bästa i alla
situationer, både mellan kollegor men
naturligtvis även för våra kunder. För
att säkerställa vår fortsatta framgång
måste vi alltid se till att vi har rätt per-
son på rätt plats och att varje medar-
betare når sin fulla potential. Hos oss
är därför en tydlig feedbackkultur cen-
tral för att lyckas.
3.5 MÄNNISKORS LIKA VÄRDE
Vi vill alltid ha den bästa personen på
varje plats och därför är kompetens
och erfarenhet helt avgörande vid
våra beslut. Vi har en familjär kultur,
som gör att vi umgås med varann på
ett informellt sätt. Det är självklart
för oss att alla medarbetare behand-
las lika oavsett kön, religion, sexuell
läggning eller etnisk bakgrund.
4. VI FÖRBÄTTRAR OSS
KONTINUERLIGT
Konkurrensen inom vår bransch är tuff
både när det gäller att erbjuda konkur-
renskraftiga finansieringslösningar för
våra kunder och att locka till oss rätt
medarbetare. Vi vet vad vi är bäst på –
lån till privatpersoner och företag - och
vi kommer fortsätta fokusera på just
det. Vi är övertygade om att vår fortsat-
ta framgång bygger på att vi kontinuer-
ligt och envist skruvar i alla detaljer i det
vi gör vare dag. Det är kontinuerlig för-
bättring och inte stora innovationer som
kommer ta oss till våra högt ställda mål.
5. VI BEGRÄNSAR VÅR
BELASTNING PÅ MILJÖN
Vi ska minimera och förebygga den
negativa miljöpåverkan vår kontorsdrift
ger upphov till, framförallt genom att
minimera miljöpåverkan från våra per-
sontransporter och minska vår energi-
förbrukning och vår resursanvändning.
Energiförbrukning: Vår el är till övervä-
gande del grön och fossilfri el.
Återvinning: Vi källsorterar förpack-
ningar, elskrot, papper, plast, kartong,
glas och matavfall för återvinning.
Våra kontorslokaler: Vi har våra kontor
i Miljöcertifierade byggnader. Stock-
holmskontoret har med nya smarta
tekniklösningar minskat energiförbruk-
ning med 38 % under 2021 jämfört
med 2020.
Tjänstebilar: Majoriteten av Avidas
tjänstebilar är el- eller hybridbilar.
HÅLLBARHETSRAPPORT
2020 OCH 2021
KÖNSFÖRDELNING %
49
51
2021
KVINNOR
2020
2021
2020
2021
2021
2020
2021
MÄN
54
46
2020
2020
13
ÅRSREDOVISNING 2021
HÅLLBARHETSSTYRNING
Avidas styrelse beslutar och styr
hållbarhetsarbetet genom policyer.
Hållbarhetsarbetet styrs som en inte-
grerad del i flertalet policyer, såsom
Kreditpolicyn, Policyn om åtgärder
mot Penningtvätt och Finansiering av
terrorism, Arbetsmiljöpolicyn, Ersätt-
ningspolicyn och Utkontrakteringspo-
licyn. Policyerna inkluderar områdena
som krävs enligt årsredovisningsla-
gen, det vill säga miljö, social håll-
barhet, personal, antikorruption och
mänskliga rättigheter. Policyerna,
som beskriver vårt arbete och styr-
ningen inom hållbarhet, består av
fem fokusområden. Det dagliga håll-
barhetsarbetet beslutas av Avidas VD
som både kan planera och besluta om
strategier, planer, mål och uppföljning.
I matrisen nedan redogörs för hur Avi-
da granskar och följer upp hållbarhets-
relaterade risker inom berörda områ-
den. Om Avida exempelvis identifierar
en miljö- eller AML-risk i vår kreditpröv-
nings- eller utvärderingsprocess kan
det leda till att vi nekar eller justerar
avtal för kredittagare respektive leve-
rantör. Om en föreslagen transaktion
skulle innebära ett brott mot gällande
AML-policy kommer denna transaktion
stoppas.
FOKUSOMRÅDE IDENTIFIERAD RISK HANTERING AV RISK
ANSVARSFULL LÅNGIVNING
Avida kan med sin verksamhet
bidra till en överskuldsättning hos
privat- och företagskunder på våra
hemmarknader.
Med hjälp av sofistikerade
system och kompentent personal
säkerställer vi att alla kreditbeslut
som fattas görs på solid grund av
kunskap om kundens förmåga att
kunna återbetala lånet till Avida.
FÖRHINDRANDE AV EKONOMISK
BROTTSLIGHET OCH
TERRORISTFINANSIERING
Avidas produkter och tjänster kan
användas för olaglig verksamhet.
Avida strävar efter att aldrig
medverka eller möjliggöra
ekonomisk brottslighet eller vara
en del i finansieringen av terrorism
eller annan olagligt verksamhet. Till
vår hjälp har vi system och kunniga
medarbetare som övervakar vår
dagliga verksamhet.
MÅNA OM VÅRA MEDARBETARE
OCH VÅR KULTUR
Om medarbetarna inte trivs leder
det till missnöje och en högre
personalomsättning.
Avida jobbar aktivt med att höja
medarbetarnöjdheten och hålla
personalomsättningen samt
sjukskrivningstal på en rimlig nivå.
MÄNNISKORS LIKA VÄRDE
Brister i jämställdhet och mångfald. Vi är noggranna med att visa alla
individer respekt och värna deras
integritet och rätt till lika behand-
ling.
VI BEGRÄNSAR VÅR BELASTNING
PÅ MILJÖN
Genom att bedriva verksamheten
på ett resursslösande sätt inverka
negativt på miljön.
Vi ska minimera och förebygga
den negativa miljöpåverkan
vår kontorsdrift ger upphov till,
framförallt genom att minimera
miljöpåverkan från våra
persontransporter och minska
vår energiförbrukning och vår
resursanvändning.
HÅLLBARHETSRELATERADE RISKER
13
ÅRSREDOVISNING 2020
HÅLLBARHETSRAPPORT
14
ÅRSREDOVISNING 2021ÅRSREDOVISNING 2020
Avida har som ambition att vara
låntagarens förstahandsval vid val
av kompletterande finansiering.
15
ÅRSREDOVISNING 2021
BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT
INLEDNING
Avida har upprättat
denna rapport
i enlighet med
Årsredovisningslagen
(1995:1554).
Avida bedriver finansieringsrörelse och
står under tillsyn av Finansinspektio-
nen. Avida följer ett antal lagar och reg-
ler för god bolagsstyrning och kontroll
av verksamheten, såsom aktiebolagsla-
gen (2005:551), Årsredovisningslag
(1995:1554), Nasdaq Stockholms regel-
verk för emittenter, lag (2004:297) om
bank och finansieringsrörelse och Inter-
national Financial Reporting Standards.
Dessutom har Avida att följa ett antal före-
skrifter och allmänna råd utfärdade av Fi-
nansinspektionen och andra myndigheter,
såsom Europeiska tillsynsmyndigheten för
banker.
Avida Finans AB (publ) (”Avida”) har emit-
terat överlåtbara värdepapper som är upp-
tagna till handel på Nasdaq Stockholm.
I enlighet med de grundläggande reglerna
om ett aktiebolags styrning och organisa-
tion styrs Avida genom bolagsstämman,
den av aktieägarna på stämman utsedda
styrelsen, av styrelsen utsedd verkställan-
de direktör och styrelsens kontroll av Av-
idas ledning. Den av bolagsstämman ut-
sedda revisorn avger revisionsberättelse
över sin revision av bolagets årsredovis-
ning och koncernredovisning, över dispo-
sitionen av resultatet samt över styrelsens
och verkställande direktörens förvaltning
av bolaget och dess verksamhet.
AKTIEINNEHAV, RÖSTER
OCH STYRELSETILLSÄTTNING
Direkta eller indirekta aktieinnehav i bola-
get som representerar minst en tiondel av
Bestämmelser i Bolagsordningen om
tillsättande och entledigande av styrel-
seledamöter samt ändring av bolags-
ordningen.
I bolagsordningen finns inga bestämmelser
som reglerar tillsättandet eller entledigan-
det av styrelseledamöter, med undantag
för en bestämmelse om lägsta och högsta
antalet styrelseledamöter. Kallelse till extra
bolagsstämma där en fråga om ändring av
bolagsordningen ska behandlas ska ut-
färdas tidigast sex veckor och senast fyra
veckor före stämman. Nuvarande bolags-
ordning för Avida antogs vid extra bolags-
stämma den 4 augusti 2020.
Bolagsstämman bemyndigande till sty-
relsen att besluta om bolaget ska ge ut
nya aktier eller förvärva egna aktier.
Bolagsstämman har under 2021 inte be-
myndigat styrelsen att besluta att bolaget
ska ge ut nya aktier eller förvärva egna
aktier.
röstetalet för samtliga aktier i bolaget.
Vid utgången av 2021 hade Avida cirka
45 aktieägare enligt det av Euroclear
Sweden förda aktieägaregistret. Avidas
största aktieägare är KKR genom Eck-
ern Finans Holding AB och FSK Eckern
Finans Holding AB som tillsammans
innehar drygt 61 % av aktiekapitalet och
rösterna. Andenes Investments S.L, Av-
idas tredje största aktieägare, innehar
drygt 16 % av aktiekapitalet och röster-
na. De fem största aktieägarna stod för
motsvarande cirka 97 % av aktiekapita-
let och rösterna.
Begränsningar i fråga om hur många
röster varje aktieägare kan avge vid
bolagsstämma.
Aktiekapitalet består av ett aktieslag där
samtliga aktier medför samma rätt och
aktieägare får rösta för samtliga aktier
som denne äger eller företräder.
BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT
16
ÅRSREDOVISNING 2021
INTERN KONTROLL
OCH RISKHANTERING
Den interna kontrollen avseende finan-
siell rapportering är byggd runt de sex
grundpelarna för intern kontroll som pre-
senteras nedan; kontrollmiljö, riskhante-
ring, kontrollaktiviteter, information och
kommunikation, uppföljning samt utvär-
dering och ställningstagande avseende
internrevision.
SYSTEM FÖR INTERN KONTROLL
OCH RISKHANTERING AVSEENDE
DEN FINANSIELLA RAPPORTERINGEN
Intern kontroll avseende finansiell rap-
portering är en process genom vilken
det säkerställs att fastlagda principer
för intern kontroll och finansiell rappor-
tering efterlevs samt att bolagets finan-
siella rapportering är upprättad i över-
ensstämmelse med lag, föreskrifter,
för riskkontrollfunktionen, policy för re-
gelefterlevnadsfunktionen och policy
för funktionen för internrevision. Sty-
rande dokument utvärderas löpande,
dock minst årligen, och uppdateras då
det är påkallat med anledning av nya
eller förändrade regelverk och/eller vid
interna förändringar i verksamheten.
Ytterligare en del av kontrollmiljön ut-
görs av riskbedömningen, det vill säga
identifiering och hantering av de risker
som kan påverka den finansiella rap-
porteringen samt de kontrollaktiviteter
som syftar till att förebygga, upptäcka
och korrigera fel och avvikelser.
I syfte att säkerställa adekvat riskhante-
ring och efterlevnad av lagar, föreskrif-
ter och interna styrdokument är Avidas
riskhantering och interna kontrollmiljö
tillämpliga redovisningsstandarder och
god redovisningssed, samt övriga krav
på bolag vars överlåtbara värdepapper
är upptagna till handel på en reglerad
marknad.
KONTROLLMILJÖ
Grundläggande för Avidas interna kon-
troll av den finansiella rapporteringen
är kontrollmiljön, inkluderande en tydlig
och transparant organisationsstruktur,
tydlig fördelning av befogenheter och
ansvar samt styrande dokument såsom
interna policyer, instruktioner och ma-
nualer. Detta inkluderar även de etiska
riktlinjer som är kommunicerade till alla
anställda som utgör en grundläggande
förutsättning för en god kontrollmiljö.
Som exempel på policyer, instruktioner
och manualer kan nämnas styrelsens
arbetsordning, VD-instruktion, policy
BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT
17
ÅRSREDOVISNING 2021
med tyngdpunkt på utvärdering, kon-
troller och utbildningsinsatser. Avida
tillämpar tillgängliga tekniker och meto-
der för riskhantering på ett kostnadsef-
fektivt sätt. Riskhanteringen är en inte-
grerad del av affärsverksamheten.
KONTROLLAKTIVITETER
Olika kontrollaktiviteter finns inbyggda
i processen för finansiell rapportering.
Kontrollaktiviteterna innefattar både
generella och detaljerade kontroller
som är avsedda att förhindra, upptäcka
och korrigera fel, och avvikelser samt
eventuella oegentligheter som kan ha
väsentlig påverkan på den finansiella
rapporteringen. Kontrollaktiviteterna
utarbetas och dokumenteras utifrån
en rimlig nivå relaterad till risken för fel
och effekten av sådana fel. Respekti-
ve avdelningsansvarig är i första hand
ansvarig för att hantera de risker som
är knutna till den egna avdelningens
verksamhet och finansiella rapporte-
ringsprocesser. Vidare är en hög IT-sä-
kerhet en förutsättning för god intern
kontroll av den finansiella rapportering-
en. Därför finns regler och riktlinjer för
att säkerställa tillgänglighet, riktighet,
sekretess och spårbarhet i information
i affärssystemen.
INFORMATION OCH KOMMUNIKATION
Bolaget har informations- och kommu-
nikationsvägar som syftar till att främja
fullständighet och riktighet i den finan-
siella rapporteringen. Avidas Finansiel-
la policy är ett styrande dokument med
syftet att klargöra hur den finansiella
verksamheten ska bedrivas och hur
finansiella risker ska hanteras. Policyn
inkluderar också ansvaret för både in-
tern och extern finansiell rapportering
och förhållandet till den externa re-
visorn. Policyn har tillsammans med
relevanta processbeskrivningar och
manualer gjorts tillgängliga och kända
för berörd personal via Avidas intranät.
Med löpande information, dialog, ut-
bildningsinsatser och kontroller, säker-
funktionen och regelefterlevnadsfunk-
tionen. Rapporterna innehåller bland
annat utvärderingar av verksamheten
med avseende på riskhantering och re-
gelefterlevnad och omfattar hela orga-
nisationen. Bolagets informations- och
kommunikationsvägar följs löpande upp
av ledningsgruppen och styrelsen för att
säkerställa att dessa är ändamålsenliga
för den finansiella rapporteringen.
Utvärdering och rekommendationer
av kontrollfunktionerna styr riskhante-
ringsutvecklingen. Avida har upprättat
oberoende kontrollfunktioner för risk-
kontroll och regelefterlevnad i enlighet
med Finansinspektionens föreskrifter
och allmänna råd gällande styrning,
riskhantering och kontroll i kreditinsti-
tut (FFFS 2014:1) samt Europeiska
bankmyndighetens riktlinjer för intern
styrning (GL 11). Funktionerna rappor-
terar direkt till styrelsen och verkstäl-
lande direktören. Avidas funktion för
internrevision utses av, och är direkt
underställd styrelsen genom revisions-
och riskkommittén. Internrevisionen
har lagts ut på extern part med syfte
att säkerställa kvalitet och oberoende
i utvärdering och granskning. Internre-
visionen har under perioden utförts av
Mazars Sverige.
Internrevisionens roll regleras i policyn
avseende internrevisionsfunktionen och
funktionens arbete baseras på en risk-
baserad revisionsplan som fastställs av
styrelsen årligen. Planen baseras på en
riskanalys som utförs av Internrevision.
I Internrevisions arbete innefattar bland
annat att granska och bedöma om sys-
tem, interna kontrollmekanismer och
rutiner är ändamålsenliga och effektiva
samt att lämna rekommendationer till
Avida baserade på de observationer
som har gjorts vid granskningen och att
följa upp tidigare lämnade rekommen-
dationer. Resultatet ska rapporteras till
styrelse och verkställande direktör minst
en gång per år.
ställs att personalen tar del av och för-
står det interna regelverket. Det interna
regelverket med policyer, instruktioner
och manualer, kompletterade med ru-
tin- och processbeskrivningar, utgör
det viktigaste verktyget för informa-
tionsgivningen för att säkerställa den
finansiella rapporteringen.
Den externa kommunikationen syftar
till att ge en rättvisande bild av Avida
och återges i informationspolicyn.
STYRELSENS ÅTGÄRDER FÖR
ATT FÖLJA UPP DEN INTERNA
KONTROLLEN AVSEENDE
FINANSIELL RAPPORTERING
Styrelsens åtgärder för att följa upp den
interna kontrollen avseende finansiell
rapportering sker bland annat genom
styrelsens löpande uppföljning av bo-
lagets ekonomi och resultat, nyckeltal,
kostnader, kapital- och likviditetssitua-
tion i förhållande till budget och prog-
nos, men även genom styrelsens ge-
nomgång och uppföljning av extern och
internrevisorns granskningsrapporter.
Styrelsen erhåller månatliga ekonomis-
ka rapporter och vid varje styrelsemöte
hanteras bolagets ekonomiska situation.
Styrelsen granskar också den finansiel-
la kvartalsrapporteringen och årsbok-
slut innan materialet officiellt publiceras
samt tar del av de externa och interna
revisorernas iakttagelser och slutsatser.
Avida sammanställer och rapporterar
vidare löpande finansiella och operativa
siffror och analyser till funktionschefer,
ledning och styrelse. Bolaget arbetar
aktivt med löpande uppföljning av rörel-
sens intäkter såväl som kostnader i för-
hållande till budget och prognos. Arbetet
sker i nära samspel med ledningsgrup-
pen och övriga organisationen. Kontroll-
funktionerna Riskkontroll, Regelefter-
levnad och Internrevision följer upp att
interna policyer, instruktioner och manu-
aler efterlevs. Styrelsen erhåller minst
kvartalsvis rapporter från riskkontroll-
BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT
18
ÅRSREDOVISNING 2020ÅRSREDOVISNING 2020
Avida har verktygen för att vara en
bra partner som är lyhörd och kan
skapa lösningar för de mer kom-
plexa finansieringsbehoven.
19
ÅRSREDOVISNING 2021
Styrelsen och verkställande direktören för Avida Finans AB
ning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2021-01-
01 – 2021-12-31.
AFFÄRSIDÉ OCH STRATEGI
Avida Finans AB (publ) är ett kreditmarknadsbolag som se-
dan starten 1983 har fokuserat på att erbjuda lån till privat-
personer och företag. Vår ambition är att vara det komplet-
terande förstahandsvalet för de företag och privatpersoner
som söker lån och finansiering för sina stora eller små utma-
ningar i den finansiella vardagen.
INFORMATION OM VERKSAMHETEN
SKALBAR AFFÄR
Syftet med Avidas tillväxt är att utnyttja skalbarheten i af-
fären och skapa lägre kostnader per utlånad krona vilket i
sin tur leder till billigare finansiering för kunderna och bättre
avkastning för aktieägarna.
Avidas strategiska satsning inom företagskreditgivning visar
sig ligga helt rätt i tiden och bolaget ser en stark efterfrågan
att hjälpa företag att växa med sina finansieringslösningar.
Avida har verktygen för att kunna vara en bra partner som
är lyhörd och kan skapa lösningar för även de mer komplexa
finansieringsbehoven. Över tid har Avida tagit ner risk och
marginaler inom segmentet och är nu på en nivå där det
råder en bra balans mellan risk och avkastning.
Inom segmentet Consumer Finance ser bolaget att strategin
att erbjuda krediter som är billigast för kunden och främst
riktad mot refinansiering av dyrare lån är långsiktigt hållbar
och skapar god tillväxt och lönsamhet.
Vår omvärld påverkades även under 2021 av Covid-19. Det-
ta har inte fått några märkbara konsekvenser i vår kredit-
kvalitet. Dock följer vi utvecklingen noga och är förberedda
på att en del negativa konsekvenser kan komma att uppstå
i kölvattnet av Covid-19.
Efter årets utgång har en geopolitisk kris blossat upp i och
med Rysslands invasion av Ukraina. Detta har i skrivande
stund inte fått några märkbara konsekvenser. På kort sikt så
tror vi inte heller att affären påverkas i någon större omfatt-
ning. På längre sikt så kan vi komma att få negativa effekter
gällande finansiering i kölvattnet av stigande räntor och för-
sämrad kreditkvalitet.
ÄGARSTRUKTUR
Avida Finans AB (publ) ägs sedan 2020 av KKR som har
det bestämmande inflytandet för Avida Finans AB (publ) och
således även för Avida Group. Aktierna i Avida Finans AB
(publ) ägs i övrigt av både privatpersoner och institutioner.
Tabellen nedan redovisar de största ägarna per den 31 de-
cember 2021.
FÖRVALTNINGSBERÄTTTELSE
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
20
ÅRSREDOVISNING 2021
FÖRVALTNINGSBERÄTTTELSE
Aktieägare Antal aktier Andel av utestående
aktier %
KKR
43,557,915 61,76
Andenes Investments S.L 11,661,594 16,55
MIDELFART CAPITAL AS 6,357,372 9,01
WHITEOUT AS
5,972,814 8,47
LOE EQUITY AS 1,060,606 1,50
UBON PARTNERS AS 740,042 1,05
DENCKER INVEST AS 600,000 0,85
VIMAR AS 150,000 0,21
Skandinaviska Enskilda Banken 86,000 0,12
ENGELIA INVEST AS 50,000 0,07
Summa 99,59
TILLVÄXT
Avida har vuxit under året både på konsument- och före-
tagsmarknad. Låneportföljen har vuxit med 11 % till 11 076
mkr. Tillväxten har kommit både från företags- och konsu-
mentportföljen. Det är främst factoring som bidragit med
tillväxten inom företagssegmentet. Tillväxten inom factoring
är drivet av ett antal nya kunder, främst i Finland samt att
existerande kunder haft ett större antal fakturor att finansie-
ra. Tillväxten inom konsument segmentet är främst drivet av
tillväxt i Sverige och Finland. Under årets andra halva kom
även rekryteringen i Norge igång ordentligt. Detta efter vi
migrerade över på en ny affärsplattform, vilket öppnat upp
större möjligheter till att effektivt rekrytera nya kunder.
AFFÄRSOMRÅDE FÖRETAG - BUSINESS FINANCE
Inom företagssegmentet har arbetet fortskridit att bygga en
organisation som kan hantera en ökad komplexitet i affä-
ren samt bygga ett nätverk av återkommande kunder. Under
året har vi aktivt jobbat med att förändra profilen på port-
följen. Skiftet från kundrelationer inom B2C-segmentet med
högre risk kopplat till factoringprodukten till mer långsiktigt
hållbara relationer med större företag inom B2B-segmentet
påbörjades under 2020 och har fortsatt under 2021. I år har
fokus legat på att få ner exponeringar inom fastigheter och
i exponeringar i form av företagsobligationer. Därmed har
risken i portföljen minskat ytterligare under året. Avida har
ett tydligt fokus på att approchera kunder som ska bidra med
god och stabil intjäning över tid då factoring och/eller i kom-
bination med lån numer kan ses som ett likviditetsverktyg
över tid.
Kreditprocessen för samtliga produkter genomgick under
2019 och 2020 en kraftig automatisering för att kunna han-
tera ökad affärsvolym och för att fortsatt kunna fatta väl av-
vägda affärsbeslut och denna utveckling har fortsatt under
2021. Risklimiter har reviderats och uppdaterats för att bätt-
re reflektera vår underliggande risk samt snabbare fånga
upp om vi skulle hamna i problem. Sammantaget har det lett
till en förbättrad kreditkvalitet med lägre kreditförluster samt
en förbättrad riskjusterad marginal.
Bolaget har byggt en organisation som klarar av allt mer
komplexa affärer i en internationell miljö och tack vare det
har bolaget vunnit flertalet nya stora affärer under året. Lån
till företag är en marknad med fortsatt stor potential och Av-
ida har fortsatt bygga upp affären metodiskt under året och
är nu redo att öka volymerna. Affärsområdet har som följd av
den speciella förutsättningar Covid-19 medfört tappat fart i
volymtillväxten då införsäljningsprocesserna blivit längre
samt att våra klienters omsättning minskat vilket påverkar
finansierade volymer inom fakturaköp. Det blev dock tydligt
i slutet av året att factoring tjänar ett gott syfte att stärka
ett bolags rörelsekapital, då volymtillväxten tilltog markant.
Inom företagslån har dock tillväxten varit trögare. Med en
stabil grund på plats är Business Finance dock även framåt
ett strategiskt viktigt satsningsområde för Avida och vi är
väl positionerade för tillväxt både inom factoring och före-
tagslån.
AFFÄRSOMRÅDE KONSUMENT - CONSUMER FINANCE
Inom privatsegmentet har efterfrågan på att refinansiera
sina lån till billigare lån fortsatt under året. Efterfrågan är
starkast i Sverige och Finland där Avida med sin långa er-
farenhet fortsatt växa under året. Som följd av regleringar
för räntetak på den finska marknaden har den nyanskaffa-
de volymen tagits in till lägre marginal men således även
lägre risk. Den Finska myndigheten beslutade dock att ta
bort räntetaket under årets sista kvartal, vilket innebar en
något ökad volym jämfört med tidigare under året. I Norge
intog Avida en avvaktande position i början av 2019 pga av
nya förutsättningar med ny reglering, nya lagar samt det nya
skuldregistret som ändrade förutsättningarna rejält för den
norska marknaden Avida återupptog rekryteringen i slutet
av 2020. Under 2021 så har rekryteringen legat på stabila
nivåer och vi har återigen sett en tillväxt i den norska port-
följen.
Affärsområdet har växt stadigt under året och även om kon-
kurrensen är tuff så ser Avida att strategin att fokusera på
låga kostnader som gör att kunden får en lägre ränta funge-
rar i en marknad som fokuserar på pris primärt.
Avidas fokus framåt är fortsatt att vara ledande på kostnads-
effektivitet och kreditbedömning för att kunna vinna på en
marknad med tuff priskonkurrens.
INLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN
En av marknadens bästa räntor och ett mycket effektivt in-
låningssystem har gett en fortsatt god tillströmning av spar-
kunder. Inlåningen är och kommer fortsättningsvis att vara
en viktig finansieringskälla för bolaget. Under 2017 började
koncernen med inlåning i Norge. Sedan våren 2019 kan Av-
ida också erbjuda inlåning i euro via ett samarbete med den
europeiska inlåningsplattformen Raisin. Under 2020 bred-
dade man basen för inlåning i euro genom att samarbetet
med Deposit Solutions initierades. Genom dessa inlåningar
får Avida en naturlig hedging av utlåningen i Finland och
minskar därmed valutarisken i sin verksamhet inom euro-
området. Det arbete som gjordes under 2019 och 2020 har
samtliga valutor har varit tillförlitlig och reagerar på ett öns-
21
ÅRSREDOVISNING 2021
kat sätt då inlåningsräntor förändras. Kostnaden för Avidas
finansiering har gått ner under året då tillgången på inlåning
varit god samtidigt som utlåningstillväxten inte varit lika kraf-
tig som tidigare år.
skapat en robust grund för vår finansiering och inlåning i
INTÄKTER
Räntenettot för koncernen har ökat med 7 % från föregå-
ende år. Ökningen är hänförlig till ökade utlåningsvolymer
inom såväl Consumer Finance som Business Finance samt
en minskad finansieringskostnad. Räntenettot för konsu-
mentfordringar har ökat med 35 % till 563 mkr. Inom affärs-
området Business Finance har räntenettot för factoring ökat
med 4 % till 128 mkr som följd av högre finansierade voly-
mer jämfört med föregående år. Räntenettot för corporate
loans har minskat med 13 % till 94 mkr för 2021.
KOSTNADER
Omkostnaderna ökade under 2021 med 5 % jämfört med
2020 till 300,6 mkr. Kostnadsökningen är en följd av att
Avida vidtagit flera långsiktiga åtgärder. Dels har Avida re-
kryterat under året för att supportera framtida tillväxt inom
Business Finance samt stärka upp kontrollfunktioner. Vida-
re har det under året beslutats att byta system för låneplatt-
form för Consumer Finance samt delar av Business Finan-
ce vilket medfört ökade konsultkostnader. Samtidigt har den
underliggande affären, både inom konsument- och förstags-
segmentet, inte ökat kostnaderna nämnbart under året.
KREDITFÖRLUSTER
Kreditförlusterna minskade (-8%) under året och totala
kreditförluster uppgår för 2021 till 402,9 (436,6) mkr. Detta
är främst drivet av Consumer Finance där vi sett en ökad
kreditkvalitet under året. Vi såg en engångseffekt av upp-
görelsen med den externa part som hanterat våra förfallna
lån under 2020. Effekten har belastat kreditförlusterna inom
Consumer Finance med 10 mkr. För en mer detaljerad bild
av utvecklingen av de förväntade kreditförlusterna i respek-
tive Stage hänvisas läsaren till not 14 för Utlåning till allmän-
heten. Den underliggande kreditkvaliteten är fortsatt god
och håller sig väl inom Avidas förväntade förlustnivåer för
perioden. Kreditförlusterna inom Business Finance är under
året fortsatt mycket låga.
RESULTAT
Koncernen redovisar ett resultat före skatt på 83,7 mkr vil-
ket är en ökning med 78,7 mkr från 2020. Ökningen hänför
sig till ökade volymer, minskade finansieringskostnader och
FÖRVALTNINGSBERÄTTTELSE
FLERÅRSÖVERSIKT KONCERNEN
2021 2020 2019 2018 2017
MKR
Räntenetto 773 724 538 425 317
Provisionsnetto 15 12 6 - -
Resultat före kreditförluster 487 442 308 179 104
Kreditförluster, netto -403 -437 -179 -97 -55
Rörelseresultat 84 5 129 82 48
Utlåning till kreditinstitut 1 619 1 085 1 790 852 835
Utlåning till allmänheten 11 076 9 979 8 353 5 435 2 858
Inlåning från allmänheten 11 893 10 160 9 111 5 547 3 272
Eget kapital 1 367 1 323 1 069 717 536
Soliditet (%) 10,0 11,2 10,1 10,8 13,8
K/I relation 0,38 0,39 0,46 0,58 0,67
Avkastning på eget kapital (%) 4,6 0,7 10,9 10,4 9,0
Avkastning på totalt kapital % 0,6 0,0 1,5 1,6 1,6
Total kapitalrelation (%) 14,7 17,8 16,9 18,9 25,2
Reserveringsgrad (%) 7,1 6,1 3,2 2,8 4,2
Antal anställda 145 123 115 109 104
Information om hur nyckeltalen räknats fram finns under avsnittet Definitioner på sidan 67.
22
ÅRSREDOVISNING 2021
FÖRVALTNINGSBERÄTTTELSE
minskade kreditförluster.
LIKVIDITET OCH KAPITALBEHOV
Avida Finans AB (publ) hade per den 2021-12-31 en kapital-
bas på 1 603,6 mkr. Avidas totala kapitalrelation, definierad
som total kapitalbas genom total riskexponering, uppgick till
14,74 %. Avidas konsoliderade situation hade per den 2021-
12-31 en kapitalbas på 1 610,9 mkr. Den konsoliderade si-
tuationens totala kapitalrelation, definierad som total kapi-
talbas genom total riskexponering, uppgick till 14,77 %. Det
innebär att Avida väl uppfyllde kraven på kapitalrelationer
och buffertar vilket framgår av not 28 för Kapitaltäckning.
Bolagets inlåning från allmänheten har ökat med 17 % och
uppgår till 11 893 (10 160) mkr. Avidas likviditet består av
tillgodohavanden hos centralbanker, belåningsbara stats-
skuldsförbindelser och utlåning till kreditinstitut och uppgår
totalt till 2 483 mk
PERSONAL
Antalet anställda inom koncernen ökade något under året
och medelantalet anställda uppgick till 145 (123) varav 71
(60) kvinnor och 74 (63) män.
HÅLLBARHET
För Avida handlar hållbarhet om att skapa långsiktigt vär-
de i allt vi gör för kunder, ägare, medarbetare och att bidra
till samhället. Det gäller i vår roll som kreditmarknadsbolag,
som arbetsgivare och som del av samhället där vi verkar.
Därför jobbar vi kontinuerligt med förbättringar i allt vi gör.
Avidas ambition är att vara det kompletterande förstahands-
valet för de företag och privatpersoner som söker lån och
finansiering för sina stora eller små utmaningar i den finan-
siella vardagen. För att nå denna position på ett hållbart sätt
har vi beslutat om ett antal principer som gäller i vår dagliga
verksamhet. I hållbarhetsarbetet säkerställer vi att vi alltid
uppfyller de bindande krav som våra intressenter ställer på
oss, samt lagar, föreskrifter och andra relevanta regleringar.
I enlighet med ÅRL 6 kap 11§ har Avida upprättat hållbar-
hetsrapporten som en handling skild från de formella finan-
siella rapporterna. Hållbarhetsrapporten har överlämnats till
revisorerna samtidigt som årsredovisningen och även håll-
barhetsrapporten avser räkenskapsåret 2021. Rapporten
finns att tillgå på sidan 11.
VÄSENTLIGA RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER
I Avida utsätts genom sin verksamhet för ett antal olika ris-
ker. Utifrån verksamhetens art är det främst risker förknippa-
de med kreditrisk, likviditetsrisk, marknadsrisk och operativ
risk som Avida utsätts för. Avidas riskhantering regleras i bo-
lagets riskpolicy, vilken fokuserar på effekterna av en oför-
utsägbar finansiell marknad och hur Avida på bäst och mest
effektivt sätt kan begränsa negativa effekter på bolagets fi-
nansiella resultat. Styrelsen upprättar policies för såväl den
övergripande riskhanteringen som de mer specifika riskerna
inom kreditrisk, valutarisk, ränterisk och operativa risker.
Den praktiska riskhanteringen sköts av företagsledningen i
enlighet med de av styrelsen fastställda policies.
RISKHANTERING
I verksamheten uppstår risker som till exempel kredit-,
marknads-, operativa- och likviditetsrisker. I syfte att be-
gränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har
bolagets styrelse, som ytterst ansvarig för den interna
kontrollen i bolaget, fastställt ett riskramverk som kapslar
in verksamhetens risktagande. Riskramverket inkluderar
policys och instruktioner för kreditgivningen och den övriga
finansverksamheten. Avidas riskramverk innefattar identi-
fiering och analys av riskerna som finns i verksamheten
och att för dessa sätta lämpliga limiter och försäkra att det
finns kontroller på plats. Riskerna bevakas och kontroller
görs löpande att limiter inte överskrids. Riskramverket, in-
kluderande riskpolicy, riskaptit och riskhanteringssystem,
gås igenom regelbundet för att kontrollera att dessa är re-
levanta, återspeglar gällande marknadsvillkor samt aktu-
ellt produkt- och tjänsteerbjudande. Inom bolaget finns en
funktion för riskkontroll som leds av Riskchefen som är di-
rekt underställd verkställande direktören vars uppgift är att
sammanställa, analysera och rapportera bolagets samtliga
risker. Funktionen för riskkontroll övervakar och kontrolle-
rar verksamhetens riskhantering.
I samband med Coronapandemins utbrott valde Avida att
utöka sin likviditetsbuffert för att stå rustade för den osäker-
het man såg på kort och lång sikt. För en mer utförlig be-
skrivning av koncernens riskhantering och kapitaltäckning
hänvisas till not 3 och not 28.
VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER
RÄKENSKAPSÅRET
Under året har arbetet med att byta plattform för konsu-
mentlåneportföljen fortskridit enligt plan. Förutom att nyför-
säljning till privatkunder i Sverige och Norge flyttats till den
nya plattformen har även den befintliga portföljen i Norge
migrerats. Positiva effekter syns redan av plattformsbytet
i form av en mer effektiv ansökningsprocess för kunden
samt förbättrade möjligheter att insamla data avseende
kundbeteende och kundbehov. Projektet med plattforms-
bytet för konsumetutlåningsaffären beräknas slutföras för
återstående marknader under första halvåret 2022.
Dotterbolaget Avida Inkasso AS kommer likvideras enligt
beslut som fattades under det fjärde kvartalet. Flytten av
bolaget och dess medarbetare till inkassobolaget Intrum
kommer att slutföras under 2022. Förändringen motiveras
av en renodling av bolagates strategi, som i dagsläget inte
inrymmer inkassoverksamhet.
En lyckad försäljning av förfallna fordringar i Finland ge-
nomfördes under det tredje kvartalet med neutral resultat-
effekt. Affären var den första strukturerade försäljningen av
den här typen för Avida, men kommer sannolikt att följas
av fler försäljningar framöver. Försäljning av förfallna ford-
ringar syftar till att frigöra kapital för bolaget samt möjliggö-
ra fokus på bolagets kärnverksamhet, som inte innefattar
handläggning av förfallna fordringar.
23
ÅRSREDOVISNING 2021
Covid-19 har liksom 2020 varit ett inslag i vår vardag. Vi
har under året anpassat vårt arbete efter situationen och
har under vissa delar av året jobbat hemifrån. Vi har följt re-
kommendationerna från myndigheterna i respektive land så
långt det varit möjligt. Covid-19 har inte haft någon märkbart
negativt resultat på affären gällande både tillväxt och kredit-
kvalitet. Det är dock för tidigt att göra en analys över de mer
långsiktiga effekterna av Covid-19 i vår affär.
VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER
BALANSDAGENS UTGÅNG
Den 1 januari 2022, tillträdde Tine Wollebekk som nu VD
i bolaget. I samband med detta, återtog Pehr Olofsson sin
roll som CFO.
Tvisten kring det uppsagda forward flow avtalet som beskri-
vits i tidigare delårsrapporter samt i årsredovisningen 2020,
nådde en förlikning den 11 januari 2022. Överenskommel-
sen innebar att alla ekonomiska förehavanden parterna
emellan är avgjorda. Detta innebär vidare att tvisten inte går
till skiljedomsförfarande och parterna släpper sina respekti-
ve krav på ersättning. Den ekonomiska uppgörelsen innebar
en nedskrivning på 10 mkr för Avida, vilket har redovisats
under kreditförluster i december 2021.
Under första kvartalet 2022 inleddes Rysslands invasion av
Ukraina. Det är i dagsläget svårt att överblicka de ekonomis-
ka konsekvenserna detta kan medföra för Avidas verksam-
het. Bolaget följer utvecklingen noga och organisationen är
beredd att agera fär att Avida och dess kunder ska påverkas
i så liten omfattning som möjligt.
FÖRVÄNTAD FRAMTIDA UTVECKLING
Under 2022 kommer Avida fortsätta satsa på lönsam tillväxt
med bibehållna kostnadsnivåer, god kontroll på kostnader
och kreditkvalitet. För Avida kommer alltid lönsamhet och
god kreditkvalitet att gå före tillväxt och särskilt under de
i dagsläget rådande makroekonomiska omständigheterna.
Bolaget kommer fortsatt att vara koncentrerade på att låna
ut pengar till företag och privatpersoner med målet att bli
bäst på marknaden med en högt specialiserad och effek-
tiv organisation.
Under året kommer Avida fortsätta att noga följa kunder-
nas behov och följa med dit deras affärer tar dem. Som
ett led i det arbetet fortsätter implementationen av Avidas
nya låneplattform. Den nya plattformen kommer vara en
viktig grund för att kunna skala upp den affären både inom
consumer finance och business finance.
Avida kommer även fortsatt att kunna skapa en myck-
et god avkastning med god riskspridning samtidigt som
bolaget skapar värde för sina kunder. Den starka tillväxt
som Avida genererat hittills bedöms kunna fortsätta även
de kommande åren med hänsyn tagen till konjunkturens
utveckling och andra externa faktorer. Trots den osäker-
het som föreligger i de makroekonomiska prognoserna
förväntas bolaget kunna generera resultat i paritet med
och bättre än 2019 redan under 2022. Vi ser även att vår
bransch fortsatt kommer att konsolideras och att det på
sikt ger bättre förutsättningar för lönsamhet.
Avida kommer ha fortsatt fokus på bolagets kostnader
och kommer aktivt jobba med att hålla de operativa kost-
naderna på dagens nivå trots den tilltänkta framtida till-
växten. Detta kommer vara möjligt då verksamheten och
de etablerade processerna till stor utsträckning är helt el-
ler till stor del digitaliserade.
Det geopolitiska läge som nu råder efter Rysslands in-
vasion av Ukraina gör det makroekonomiska läget svår-
bedömt. Avida har inte direkt påverkats av krigsutbrottet
men det också lite för tidigt att säga hur det kommer att
påverka oss direkt och indirekt. Det är dock tydligt att
inflationen har tagit fart ordentligt, vilket gör att framtida
räntehöjningar sannolikt kommer närmare. Detta kan få
till följd att vår finansiering går upp och vi får en margi-
nalpress på vårt räntenetto. Vi planerar för ett antal olika
scenarion för att på bästa sätt kunna motverka denna po-
tentiella risk.
FÖRVALTNINGSBERÄTTTELSE
FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION
MKR
Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel:
Övrigt tillskjutet kapital 196 664 792
Balanserade vinstmedel 1 115 804 638
Årets resultat
59 828 190
Totala tillgängliga vinstmedel att disponera 1 372 297 620
Styrelsen och VD föreslår att vinstmedlen disponeras så att i ny räkning överförs kronor:
Övrigt tillskjutet kapital 196 664 792
Balanserade vinstmedel 1 115 804 638
Summa balanserade vinstmedel 1 372 297 620
24
ÅRSREDOVISNING 2021
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
ÅRSREDOVISNING 2021
25
ÅRSREDOVISNING 2021
NOT 2021-01-01 2021-12-31 2020-01-01 2020-12-31
MKR
Ränteintäkter 5 903,9 919,7
Räntekostnader 5 -131,2 -195,7
RÄNTENETTO 5 772,7 724,0
Provisionsintäkter 6 15,2 1 1,5
PROVISIONSNETTO 6 15,2 1 1,5
Nettoresultat av finansiella transaktioner 7 -0,9 -8,1
Övriga rörelseintäkter 0,3 0,6
SUMMA RÖRELSEINTÄKTER 787,3 728,0
Allmänna administrationskostnader 8 -275,6 -259,3
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 16,17,29 -25,0 -27,3
SUMMA KOSTNADER FÖRE KREDITFÖRLUSTER -300,6 -286,6
RESULTAT FÖRE KREDITFÖRLUSTER 486,6 441,6
Kreditförluster, netto 9 -402,9 -436,6
RÖRELSERESULTAT 83,8 5,0
RESULTAT FÖRE SKATT 83,8 5,0
Skatt 10 -21,5 -3,0
ÅRETS RESULTAT 62,3 2,0
NOT 2021-01-01 2021-12-31 2020-01-01 2020-12-31
MKR
ÅRETS RESULTAT 62,3 2,0
Poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen
Valutakursdifferenser vid omräkning av utlandsverksamhet (netto efter skatt) 1,0 3,6
Summa poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen 1,0 3,6
ÅRETS TOTALRESULTAT 63,3 5,6
Rapport över totalresultat i koncernen
Rapport över resultat i koncernen
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
26
ÅRSREDOVISNING 2021
NOT 2021-12-31 2020-12-31
MKR
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 11 327,2 220,5
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 12 537,0 443,9
Utlåning till kreditinstitut 13 1 618,1 1 085,3
Utlåning till allmänheten 14 11 076,6 9 979,1
Immateriella anläggningstillgångar 16 31,1 29,1
Materiella tillgångar 17,29 21,3 10,3
Aktuell skattefordran 10 43,5 20,4
Övriga tillgångar 18 46,2 43,8
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 19 8,2 16,4
SUMMA TILLGÅNGAR 13 709,1 11 848,8
SKULDER OCH AVSÄTTNINGAR
Inlåning från allmänheten 20 11 892,6 10 159,9
Derivatinstrument 21 24,9 7,5
Övriga skulder 22 151,6 87,5
Uppskjuten skatteskuld 10 0,1 0,1
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 23 25,9 24,6
Efterställda skulder 24 247,3 246,6
SUMMA SKULDER 12 342,4 10 526,2
EGET KAPITAL
Aktiekapital 12,8 12,8
Bundna reserver 1,8 1,8
Övrigt tillskjutet kapital 25 1 120,0 1 118,6
Balanserad vinst inkl Årets resultat 232,1 189,4
SUMMA EGET KAPITAL 1 366,7 1 322,6
SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 13 709,1 11 848,8
Rapport över finansiell ställning i koncernen
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
27
ÅRSREDOVISNING 2021
2021-12-31
MKR
AKTIEKAPITAL
BUNDA
RESERVER
ÖVRIGT
TILLSKJU-
TET KAPITAL
BALANSERAD
VINST INKL.
PERIODENS
RESULTAT TOTALT
Ingående balans per 2021-01-01 12,8 1,8 1 118,6 189,4 1 322,6
Periodens totalresultat - - - 63,3 63,3
Varav redovisat i resultaträkningen - - - 62,3 62,3
Varav redovisat i övrigt totalresultat - - - 1,0 1,0
Primärkapitaltillskott, AT1 - - 1,3 - 1,3
Räntor och utdelningar på primärkapitalinstrument - - - -20,5 -20 ,5
Transaktioner med aktieägare
Optionsprogram
- - - - -
Nyemission
Transaktioner inom det bestämmande inflytandet
Utgående balans per 2021-12-31 12,8 1,8 1 120,0 232,1 1 366,7
Rapport över förändringar i eget kapital
i koncernen
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
Transaktion inom det bestämmande har uppstått i koncernens eget kapital om 5,7 MSEK och är hänförlig till den nedströmsfusion som ägt rum under 2020. Tidigare redovisades Avida Holding AB:s aktiekapital som
koncernens aktiekapital. Som följd av fusionen har Avida Finans AB blivit moderföretag i koncernen varpå Avida Finans AB:s aktiekapital utgör koncernens aktiekapital.
2020-12-31
MKR
AKTIEKAPITAL
BUNDA
RESERVER
ÖVRIGT
TILLSKJU-
TET KAPITAL
BALANSERAD
VINST INKL.
PERIODENS
RESULTAT TOTALT
Ingående balans per 2020-01-01 6,1 1,8 846,8 214,4 1 069,1
Periodens totalresultat - - - 5,6 5,6
Varav redovisat i resultaträkningen - - - 2,0 2,0
Varav redovisat i övrigt totalresultat - - - 3,6 3,6
Primärkapitaltillskott, AT1 - - 1,3 - 1,3
Räntor och utdelningar på primärkapitalinstrument - - - -21,0 -21 ,0
Transaktioner med aktieägare
Optionsprogram
- - - -4,0 -4,0
Nyemission
Transaktioner inom det bestämmande inflytandet
Utgående balans per 2020-12-31 12,8 1,8 1 118,6 189,4 1 322,6
28
ÅRSREDOVISNING 2021
2021-12-31 2020-12-31
MKR
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat 83,7 5 ,0
Varav inbetalda räntor 868,3 866,3
Varav utbetalda räntor -131,2 -156,8
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet
Orealiserade kreditförluster (reserveringar) 367,9 394,4
Avskrivningar av materiella och immateriella tillgångar 25,0 27,3
Övriga ej kassaflödespåverkande poster - -
Betald inkomstskatt -64,3 -21,3
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 412,3 405,4
Förändring av den löpande verksamhetens tillgångar och skulder
Ökning (-) / Minskning (+) utlåning till allmänheten -1 464,1 -2 021,0
Ökning (-) / Minskning (+) av övriga tillgångar 19,0 -6,9
Ökning (-) / Minskning (+) av inlåning från allmänheten 1 733,2 1 048,2
Ökning (-) / Minskning (+) av övriga skulder 73,1 -34,2
Kassaflöde från den löpande verksamheten 773,5 -608,5
Investeringsverksamheten
Förvärv av materiella anläggningstillgångar -1,0 -0,5
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -19,9 -3,8
Investering belåningsbara statsskuldförbindelser -93,1 -194,8
Kassaflöde från investeringsverksamheten -1 14,0 -199,1
Finansieringsverksamheten
Ränteutdelning -19,1 -19,6
Nyemission - 271,7
Avveckling optionsprogram - -4,0
Kassaflöde från finansieringsverksamheten -19,1 248,2
Periodens kassaflöde 640,4 -559,4
Likvida medel vid periodens början 1 305,8 1 861,9
Omräkningsdifferens likvida medel -0,3 3,3
Likvida medel vid periodens slut 1 945,9 1 305,8
Likvida medel definieras som total summa av utlåning till centralbanker samt utlåning till kreditinstitut.
Likvida medel i EUR och NOK har omräknats till balansdagens kurs.
Rapport över kassaflöden i koncernen
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
29
ÅRSREDOVISNING 2021
NOT 2021-01-01 2021-12-31 2020-01-01 2020-12-31
MKR
Ränteintäkter 5 892,4 90,67
Räntekostnader 5 -131,1 -195,6
RÄNTENETTO 5 761,3 711,1
Provisionsintäkter 6 15,2 11,5
PROVISIONSNETTO 6 15,2 11,5
Nettoresultat av finansiella transaktioner 7 -1,0 -8,2
Övriga rörelseintäkter 0,9 1,3
SUMMA RÖRELSEINTÄKTER 776,4 715,7
Allmänna administrationskostnader 8 -274,7 -258,4
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 16,17,29 -18,0 -20,0
SUMMA KOSTNADER FÖRE KREDITFÖRLUSTER -292,8 -278,4
RESULTAT FÖRE KREDITFÖRLUSTER 483,7 437,3
Kreditförluster, netto 9 -402,8 -436,2
RÖRELSERESULTAT 80,9 1,1
RESULTAT FÖRE SKATT 80,9 1,1
Skatt 10 -21,0 -2,2
ÅRETS RESULTAT 59,8 -1,1
Rapport över totalresultat i moderbolaget
Rapport över resultat i moderbolaget
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
NOT 2021-01-01 2021-12-31 2020-01-01 2020-12-31
MKR
ÅRETS RESULTAT 59,8 -1,1
Poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen
Valutakursdifferenser vid omräkning av utlandsverksamhet (netto efter skatt) 0,3 3,9
Summa poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen 0,3 3,9
ÅRETS TOTALRESULTAT 60,1 2,9
30
ÅRSREDOVISNING 2021
Rapport över finansiell ställning
i moderbolaget
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
NOT 2021-12-31 2020-12-31
MKR
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 11 327,2 220,5
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 12 537,0 443,9
Utlåning till kreditinstitut 13 1 606,7 1 075,0
Utlåning till allmänheten 14 11 072,6 9 977,8
Aktier och andelar i koncernföretag 15 2,0 2,0
Immateriella anläggningstillgångar 16 30,9 28,9
Materiella tillgångar 17,29 1,3 1,6
Aktuell skattefordran 10 43,9 21,4
Övriga tillgångar 18 46,5 44,3
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 19 7,7 14,6
SUMMA TILLGÅNGAR 13 675,8 11 830,0
SKULDER OCH AVSÄTTNINGAR
Inlåning från allmänheten 20 11 892,6 10 159,9
Derivatinstrument 21 24,9 7,5
Övriga skulder 22 128,8 76,1
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 23 25,4 24,1
Efterställda skulder 24 247,3 246,6
SUMMA SKULDER 12 318,9 10 514,2
EGET KAPITAL
Aktiekapital 12,8 12,8
Reservfond 1,8 1,8
Fond för utvecklingsutgifter 29,8 25,3
Primärkapital 25 196,7 195,3
Balanserad vinst inkl Årets resultat 1 115,8 1 080,7
SUMMA EGET KAPITAL 1 356,9 1 315,9
SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 13 675,8 11 830,0
31
ÅRSREDOVISNING 2021
2021-12-31
MKR
BUNDET EGET KAPITAL FRITT EGET KAPITAL
AKTIEKAPITAL
FOND FÖR
UTVECKLINGS-
UTGIFTER
RESERV-
FOND
ÖVRIGT
TILLSKJUTET
KAPITAL
BALANSERAD
VINST INKL.
PERIODENS
RESULTAT TOTALT
Ingående balans per 2021-01-01
12,8 25,3 1,8 195,3 1 080,7 1 315,9
Periodens totalresultat - - - - 60,1 60,1
Varav redovisat i resultaträkningen - - - - 59,8 59,8
Varav redovisat i övrigt totalresultat - - - - 0,3 0,3
Omföring av utvecklingsutgifter - 4,6 - - -4,6 -
Primärkapitaltillskott, AT1 - - - 1,3 - 1,3
Räntor och utdelningar på primärkapitalinstrument - - - -20,5 -20,5
Transaktioner med aktieägare
Aktieägartillskott
1
- - - - - -
Optionsprogram
- - - - - -
Utgående balans per 2021-12-31
12,8 29,9 1,8 196,6 1 115,7 1 356,9
Rapport över förändringar i eget kapital
i moderbolaget
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
Antal aktier uppgår till 70.576.359 st med ett kvotvärde av 0,18 kr/st.
2020-12-31
MKR
BUNDET EGET KAPITAL FRITT EGET KAPITAL
AKTIEKAPITAL
FOND FÖR
UTVECKLINGS-
UTGIFTER
RESERV-
FOND
ÖVRIGT
TILLSKJUTET
KAPITAL
BALANSERAD
VINST INKL.
PERIODENS
RESULTAT TOTALT
Ingående balans per 2020-01-01 12,8 24,4 1,8 194,0 811,4 1 044,4
Periodens totalresultat - - - - -18,1 -18,1
Varav redovisat i resultaträkningen - - - - -1,1 -1,1
Varav redovisat i övrigt totalresultat - - - - -17,0 -17,0
Omföring av utvecklingsutgifter - 0,9 - - -0,9 -
Primärkapitaltillskott, AT1 - - - 1,3 - 1,3
Räntor och utdelningar på primärkapitalinstrument - - - -21,0 -20,5
Fusionsdifferens i samband med fusion av Avida Holding AB - - - - 18,2 18,2
Transaktioner med aktieägare
Aktieägartillskott
1
- - - - 270,0 270,0
Optionsprogram
- - - - - -
Utgående balans per 2020-12-31
12,8 25,3 1,8 195,3 1 080,7 1 315,9
1 Aktieägartillskott om 270 MSEK har skett från Avida Holding AB till Avida Finans AB före det att fusionen av Avida Holding AB ägde rum den 20 november 2020.
32
ÅRSREDOVISNING 2021
Rapport över kassaflöden i moderbolaget
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
Likvida medel definieras som total summa av utlåning till
centralbanker samt utlåning till kreditinstitut
2021-12-31 2020-12-31
MKR
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat 80,9 1,1
Varav inbetalda räntor 857,3 853,2
Varav utbetalda räntor -131,2 -156,8
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet
Orealiserade kreditförluster (reserveringar) 364,4 394,4
Avskrivningar av materiella och immateriella tillgångar 18,0 20,0
Övriga ej kassaflödespåverkande poster - -
Betald inkomstskatt -64,2 -21,7
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 399,1 394,8
Förändring av den löpande verksamhetens tillgångar och skulder
Ökning (-) / Minskning (+) utlåning till allmänheten 1 459,1 -2 022,7
Ökning (-) / Minskning (+) av övriga tillgångar 18,4 -1,9
Ökning (-) / Minskning (+) av inlåning från allmänheten 1 732,8 1 048,5
Ökning (-) / Minskning (+) av övriga skulder 78,3 -27,7
Kassaflöde från den löpande verksamheten 769,5 -610,0
Investeringsverksamheten
Förvärv av materiella anläggningstillgångar -1,0 -0,5
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -19,9 -4,0
Investering belåningsbara statsskuldförbindelser -93,1 -194,8
Kassaflöde från investeringsverksamheten -114,0 -199,3
Finansieringsverksamheten
Ränteutdelning -19,1 -19,6
Förändring efterställda skulder - -14,3
Nyemission - 270,0
Fusionseffekt
1
- 15,5
Kassaflöde från finansieringsverksamheten -19,1 251,6
Periodens kassaflöde 636,4 -557,7
Likvida medel vid periodens början 1 295,6 1 849,4
Omräkningsdifferens livkida medel 0,7 3,9
Likvida medel vid periodens slut 1 933,9 1 295,6
1 Avser likvida medel, se not 30
33
ÅRSREDOVISNING 2021
Avida Finans AB (publ) org nr 556230-9004, med tillhörande filialer
Avida Finans AB NUF org.nr. 990 728 488 och Avida Finans AB (publ)
filial i Finland org.nr. 2541768-9, bedriver tjänster inom lån och spa-
ingår även dotterbolaget Avida Inkasso AS, org nr 913 778 367 som
bedriver inkasso- och kreditupplysningsverksamhet i Norge. Under
2020 har en nedströms fusion ägt rum vilket inneburit att det tidigare
finansiella holdingbolaget Avida Holding AB fusionerats in i Avida
Finans AB. Som följd av detta är avida Finans AB (publ) numera moder-
bolag i koncernen. Moderbolaget har sitt säte i Stockholm , Sverige .
Adressen till huvudkontoret är Magnus Ladulåsgatan 65 , Stockholm.
Koncernens verksamhet beskrivs närmare i Förvaltningsberättelsen.
tionen som kreditmarknadsbolag.
Årsredovisningen och koncernredovisningen för Avida Finans AB
(publ) för räkenskapsåret 2021 godkändes av styrelsen och verkstäl-
lande direktören för utfärdande den 29 april 2022 för beslut av stäm-
man under 2022.
Koncernredovisningen för Avida Group är upprättad i enlighet med
Lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL),
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning
i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) samt RFR1
Kompletterande redovisningsregler för koncerner, utgiven av Rådet
för finansiell rapportering.
Moderbolagets årsredovisning har upprättats enligt Lag om årsre-
dovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) och Rådet
för finansiell rapporterings rekommendation RFR2 ”Redovisning
för juridiska personer” samt Finansinspektionens föreskrifter (FFFS
2008:25).
FFFS 2008:25, så kallad lagbegränsad IFRS, innebär att International
Financial Reporting Standards (IFRS), såsom de godkänts av EU,
är tillämpliga för upprättandet av de finansiella rapporterna, med de
begränsningar och tillägg som följer av RFR 1 Kompletterande redo-
visningsregler för koncerner.
De nedan angivna redovisningsprinciperna har tillämpats konsekvent
på samtliga perioder som presenteras i de finansiella rapporterna, om
inte annat framgår.
Där inte annat framgår är redovisningsprinciperna för koncernen
desamma som för moderbolaget.
BETYDANDE BEDÖMNINGAR OCH UPPSKATTNINGAR
I DE FINANSIELLA RAPPORTERNA
Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med lagbegrän-
sad IFRS kräver att företagets ledning gör bedömningar och upp-
skattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av
redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar,
skulder, intäkter och kostnader. Uppskattningarna och antagandena
är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer
som under rådande förhållanden synes vara rimliga. Resultatet av
dessa uppskattningar och antaganden används sedan för att bedöma
de redovisade värdena på tillgångar och skulder som inte annars
framgår tydligt från andra källor.
Verkliga utfall kan avvika från dessa uppskattningar och bedömning-
ar. Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Ändringar
av uppskattningar redovisas i den period ändringen görs om ändring-
en endast påverkat denna period, eller i den period ändringen görs
och framtida perioder om ändringen påverkar både aktuell period och
framtida perioder.
Bedömningar gjorda av företagsledningen vid tillämpningen av lag-
begränsad IFRS som har en betydande inverkan på de finansiella
rapporterna och gjorda uppskattningar som kan medföra väsentliga
justeringar i påföljande års finansiella rapporter är följande:
Vid prövning av nedskrivningsbehov för lånefordringar är den mest
kritiska bedömningen, som också rymmer störst osäkerhet, att upp-
skatta den mest sannolika långsiktiga förlusten vid förfall (engelska:
Loss Given Default, LGD). Bolagets bedömningsgrund för LGD
beskrivs närmare nedan under avsnittet ”Kreditförluster och nedskriv-
ningar på finansiella instrument” samt känslighetsanalyseras i not 3.
NYA OCH ÄNDRADE STANDARDER SOM TILLÄMPAS
AV KONCERNEN
Ändringar av IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 och IFRS 16 till följd av
Referensräntereformen – Fas 2 som trädde i kraft från 1 januari 2021,
tillämpas av Avida. Ändringarna avser redovisningsfrågor som uppstår
när finansiella instrument som refererar till en IBOR-ränta övergår till
en alternativ referensränta. De nya reglerna innehåller en praktisk
lösning för de modifieringar som krävs av referensräntereformen, vilka
ska hanteras som förändringar av rörlig ränta. Avida har i dagsläget
upplåning och utlåning med räntor kopplade mot Stibor, Nibor och
Euriobor. Bolaget har ingen exponering i form av ränteswappar koppla-
de till Stibor eller Euribor.
Avseende de IBOR-räntor som Avida är exponerad för föreligger en
osäkerhet kring tidpunkt och den specifika naturen av förändringar.
Avida följer utvecklingen och arbetar löpande med att identifiera och
kontrollera aktuella exponeringar Införandet har inte påverkat koncer-
nens finansiella ställning,resultat eller kassaflöde..
NYA TILLÄMPLIGA STANDARDER, ÄNDRINGAR OCH
TOLKNINGAR AV BEFINTLIGA STANDARDER SOM
ÄNNU INTE HAR TRÄTT I KRAFT OCH SOM INTE HAR
TILLÄMPATS I FÖRTID AV KONCERNEN
Övriga nya eller ändrade IFRS, IFRS tolkningar och ändringar i svens-
ka regelverk utgivna men som ännu ej tillämpas förväntas inte ha
någon väsentlig effekt på koncernens finansiella ställning, resultat,
kassaflöde eller upplysningar.
2 REDOVISNINGS- OCH
VÄRDERINGSPRINCIPER
1 ALLMÄN INFORMATION
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
Noter
34
ÅRSREDOVISNING 2021
KONCERNREDOVISNING
Dotterbolag är alla företag över vilka koncernen har bestämmande
inflytande. Koncernen har bestämmande inflytande över ett före-
tag när den exponeras för eller har rätt till rörlig avkastning från
sitt innehav i företaget och kan påverka avkastningen genom sitt
bestämmande inflytande i företaget. De exkluderas ur koncernre-
dovisningen från och med den dag då det bestämmande inflytandet
upphör. Koncernredovisningen har upprättats med förvärvsmetoden
som grund. Under 2020 fusionerades Avida Holding in i Avida Finans
AB (publ). Redovisningen av fusionen har gjorts med stöd av RedR9
- Redovisning vid nedströmsfusioner. Effekten i koncernens egna
kapital framgår i uppställning för förändring av eget kapital i kon-
cernen. Det bestämmande inflyttandet över dotterbolaget Avida
Inkasso AS har emellertid inte förändrats som följd av fusionen. Detta
då fusionen ger en förändring inom det bestämmande inflytandet
innebärandes att koncernens jämförelsesiffror motsvaras av de kon-
soliderade siffrorna som för 2019 redovisades i Avida Holding AB:s
koncernårsredovisning. Detta innebär också att Avida Inkasso AS
resultaträkning för hela 2020 räknats in i koncernens resultaträkning
för 2020 i de konsoliderade rapporterna.
SEGMENTSREDOVISNING
Segmentsinformationen presenteras på ett sätt som överensstämmer
med bolagets interna rapportering som lämnas till högste verkstäl-
lande beslutsfattaren inom bolaget som också är den som ansvarar
för tilldelning av resurser utifrån informationen i segmentsrapporte-
ringen. Bolaget följer segmentsredovisningen på ett kundperspektiv
där Business Finance innehåller Factoring och Corporate Loans, och
Consumer Finance innehåller lån och krediter. Företagsledningen föl-
jer även upp rörelseintäkter och utlåningsbalanser på geografisk nivå.
Högste verkställande belutsfattaren följer huvudsaklingen resultatbe-
greppet rörelseresultat. Resultatposter som inte är direkt hänförliga
till segment allokeras med fördelningsnycklar som företagsledningen
anser ger en rättvisande fördelning till segmenten.
OMRÄKNING AV UTLÄNDSK VALUTA
Funktionell valuta och rapportvaluta
Poster som ingår i de finansiella rapporterna är värderade i den valu-
ta som används i den ekonomiska miljö där respektive företag/filial
huvudsakligen är verksamt (funktionell valuta). I årsredovisningen
används svenska kronor, vilket är koncernens funktionella valuta.
Samtliga belopp är, om inte annat anges, presenterade i mkr.
Transaktioner och balansposter
Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den funktionella valutan
enligt de valutakurser som gäller på transaktionsdagen eller den
dag då posterna omvärderas. Valutakursvinster och förluster som
uppkommer vid betalning av sådana transaktioner och vid omräkning
av monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta till balansdagens
kurs, redovisas i resultaträkningen under Nettoresultat av finansiella
transaktioner.
Utländska filialer och dotterbolag
Avida Finans AB bedriver även verksamhet via filialer i Norge och
Finland.
Resultat samt finansiell ställning för de utländska filialerna och
dotterbolag som har en annan funktionell valuta än rapportvalutan,
omräknas till koncernens rapportvaluta enligt följande:
a) Tillgångar och skulder för var och en av balansräkningarna
omräknas till balansdagskurs,
b) Intäkter och kostnader för var och en av resultaträkningarna
omräknas till genomsnittlig valutakurs.
Vid omräkning av de utländska filialernas och dotterbolagens redovi-
sade resultat kan en differens uppstå i bolagets eget kapital pga de
olika valutakurserna. Denna omräkningsdifferens redovisas i resulta-
träkningen under Övrigt Totalresultat.
LEASINGAVTAL, IFRS 16
Koncernen leasar kontorslokaler och parkeringsplatser. Leasingavtal
redovisas som nyttjanderätter och ingår i materiella anläggningstill-
gångar med en motsvarande leasingskuld som ingår i övriga skulder,
från den dagen som den leasade tillgången finns tillgänglig för
användning av koncernen. Undantaget är betalningar för korta
kontrakt och leasingavtal av mindre värde som kostnadsförs linjärt i
resultaträkningen.
Leasingskulden redovisas initialt till nuvärdet av koncernens framtida
leasebetalningar. Leasingbetalningarna diskonteras med leasingav-
talets implicita ränta om denna räntesats lätt kan fastställas, annars
används Avidas marginella låneränta, vilket är den räntesats som
koncernen skulle behöva betala för en finansiering genom lån
under en motsvarande period, och med motsvarande säkerhet, för
nyttjanderätten av en tillgång i en liknande ekonomisk miljö. Vid
efterföljande värdering av leasingskulden ökar det redovisade värdet
med ränta och minskar med utbetalda leasingavgifter. Därutöver ökar
eller minskar leasingskulden vid omprövningar eller ändringar av lea-
singavtalet. Vid efterföljande värdering av nyttjanderätten värderas
denna till anskaffningsvärde minus ackumulerade avskrivningar och
eventuella ackumulerade nedskrivningar samt med beaktande av
eventuella omvärderingar av leasingskulden. Varje leasingbetalning
fördelas mellan amortering av skulden och finansiell kostnad. Den
finansiella kostnaden fördelas över leasingperioden i enlighet med
effektivräntemetoden.
INTÄKTSREDOVISNING RESPEKTIVE REDOVISNING
AV RÄNTEKOSTNADER
Ränteintäkter samt Räntekostnader
Ränteintäkter på fordringar och räntekostnader på skulder beräknas
och redovisas med tillämpning av effektivräntemetoden. Effektivräntan
är den ränta som gör att nuvärdet av alla uppskattade framtida in- och
utbetalningar under den förväntade räntebindningstiden blir lika med
det redovisade värdet av fordran eller skulden. Ränteintäkter och rän-
tekostnader inkluderar i förekommande fall periodiserade belopp av
erhållna avgifter som medräknas i effektivräntan, transaktionskostna-
der och eventuella rabatter, premier och andra skillnader mellan det
ursprungliga värdet av fordran/skulden och det belopp som regleras
vid förfall. Ränteintäkter redovisas på basis av tillgångarnas på brut-
toredovisat värde för tillgångar i steg 1 och 2, och nettoredovisade
värde i steg 3.
Ränteintäkter och räntekostnader som presenteras i resultaträkning-
en består av räntor på finansiella tillgångar och skulder som värderas
35
ÅRSREDOVISNING 2021
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
till upplupet anskaffningsvärde enligt effektivräntemetoden inklusive
ränta på osäkra fordringar.
Övriga rörelseintäkter
Övriga rörelseintäkter består av övriga intäkter.
PROVISIONSINTÄKTER
Moderbolaget och koncernen redovisar för 2021 poster i resultaträk-
ningen avseende provisionsintäkter och provisionskostnader. Dessa
redovisas i enlighet med IFRS15 och intäktsföring sker således i takt
med att prestationsåtaganden uppfylls avseende förmedlade försäk-
ringar till konsumenter.
NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER
Posten Nettoresultat av finansiella transaktioner innehåller realise-
rade och orealiserade värdeförändringar hänförliga till finansiella
transaktioner inom ramen för bolagets verksamhet. Posten utgörs av:
realiserade och orealiserade värdeförändringar av derivatinstrument,
förändringar i marknadsvärde för finansiella tillgångar och skulder
som värderas till verkligt värde genom resultaträkningen samt realise-
rade vinster och förluster hänförliga till bolagets likviditetshantering.
ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER
Allmänna administrationskostnader omfattar personalkostnader och
övriga adminstrationskostnader såsom IT-kostnader, externa tjäns-
ter (revision, övriga tjänster) lokalkostnader, telefon och porto samt
övriga kostnader.
SKATT
Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller
erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare aktuella
skatter samt effekt av lämnat eller erhållet koncernbidrag. Skatteskulder
eller skattefordringar värderas till vad som enligt koncernens
bedömning skall erläggas till eller erhållas från skattemyndigheten.
Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med
utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skatte-
mässiga värden på tillgångar och skulder.
Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur redovisa-
de värden på tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade
eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de
skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken
beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseen-
de avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redo-
visas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att
kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduce-
ras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas.
FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER
Finansiella tillgångar som redovisas i balansräkningen inkluderar
kassa och tillgodohavanden hos centralbanker, belåningsbara stats-
skuldsförbindelser, utlåning till kreditinstitut, utlåning till allmänheten,
övriga tillgångar samt derivat. Bland finansiella skulder återfinns
inlåning från allmänheten, efterställda skulder, derivatinstrument samt
övriga skulder.
Redovisning i och borttagande från balansräkningen
En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när
företaget blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor.
En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i
avtalet realiseras, förfaller eller koncernen förlorar kontrollen över dem.
Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld
tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller
på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell skuld.
En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med
ett nettobelopp i balansräkningen endast när det föreligger en legal rätt
att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att reglera posterna
med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera
skulden. Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar redovisas på
affärsdagen, som utgör den dag då bolaget förbinder sig att förvärva
eller avyttra tillgången.
Om avtalade kassaflöden för ett lån omförhandlats eller på annat satt
modifierats gör Avida en bedömning om förändringen är så väsentlig att
modifieringen leder till bortbokning från balansräkningen eller om för-
ändringen resulterar i en modifieringsvinst eller -förlust. Förändringen
bedöms som väsentlig när de omförhandlade villkoren medför att
det diskonterade nuvärdet av kassaflöden skiljer sig med mer än tio
procent från nuvärdet enligt det ursprungliga låneavtalet. Tröskeln för
väsentlighet om tio procent är bestämt utifrån en kvalitativ bedömning
om vad som anses vara en rimlig nivå. Denna nivå motsvarar dessutom
tröskeln for väsentlighet som gäller modifieringar av skuldinstrument.
Klassificering och värdering
Finansiella instrument redovisas initialt till instrumentets verkliga
värde med tillägg för transaktionskostnader förutom för derivat och de
instrument som tillhör kategorin finansiell tillgång som redovisas till
verkligt värde via resultaträkningen, vilka redovisas till verkligt värde
exklusive transaktionskostnader. Finansiella tillgångar klassificeras
vid första redovisningen baserat på affärsmodellen för förvaltning av
finansiella tillgångar och utifrån egenskaperna hos de avtalsenliga
kassaflödena.
Finansiella tillgångar som ingår i en portfölj eller grupp av tillgångar
som hålles för att inkassera de avtalsenliga kassaflödena redovisas
till upplupet anskaffningsvärde om de avtalsenliga kassaflödena
enbart utgörs av kapitalbelopp och ränta.
Avida utvärderar affärsmodellen utifrån bland annat frekvens, omfatt-
ning och orsak till försäljningar och hur portföljernas risker och
avkastning mäts. Egenskaperna hos de avtalsenliga kassaflödena
utvärderas utifrån om de enbart utgör återbetalning av kapitalbelopp
och ränta där räntan är ersättning för kreditrisk, pengars tidsvärde
och marginaler. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumen-
tet värderas efter första redovisningstillfället..
Varje finansiellt instrument har klassificerats som tillhörande en av
följande kategorier:
Finansiella tillgångar
• Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resulta-
träkningen
• Upplupet anskaffningsvärde
36
ÅRSREDOVISNING 2021
Finansiella skulder
• Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträk-
ningen
• Upplupet anskaffningsvärde
FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER VÄRDERADE
TILL VERKLIGT VÄRDE VIA RESULTATRÄKNINGEN
Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via
resultaträkningen värderas till verkligt värde exklusive transaktions-
kostnader. De tillgångar som berörs är valutaterminer och en fond
innehållande högkvalitativa tillgångar som uppfyller kraven för att
tillgodoräknas i LCR-syfte. Valutaterminerna redovisas i balansräk-
ningen under posten Derivatinstrument. Fonden har i balansräk-
ningen tagits upp under Belåningsbara Statsskuldsförbindelser. Alla
värdeförändringar i dessa poster redovisas direkt i resultaträkningen
under ”Nettoresultat av finansiella transaktioner”.
FINANSIELLA TILLGÅNGAR SOM REDOVISAS
TILL UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE
Finansiella tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde
innehas i en affärsmodell med mål att inkassera avtalsenliga kassa-
flöden som enbart utgörs av kapitalbelopp och ränta. I balansräkning-
en representeras dessa av balansposterna Kassa och tillgodohavan-
den hos centralbanker, Belåningsbara statsskuldsförbindelser (förut-
om fonden som redovisas till verkligt värde), Utlåning till kreditinstitut,
Utlåning till allmänheten, Övriga tillgångar samt Upplupna intäkter.
Dessa tillgångar värderas till upplupet anskaffningsvärde efter avdrag
för förväntade kreditförluster, förutom fonden som värderas till verkligt
värde via resultaträkningen. Upplupet anskaffningsvärde bestäms
utifrån den effektivränta som beräknades vid anskaffningstidpunkten.
Finansiella skulder som inte klassificeras som ”Finansiella skulder
värderade till verkligt varde via resultaträkningen” redovisas initialt till
verkligt värde med tillägg for transaktionskostnader och därefter till
upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden.
Denna kategori omfattar huvudsakligen emitterade värdepapper, inlå-
ning från allmänheten och skulder till kreditinstitut. Realiserade resul-
tat från återköp av egna skulder påverkar årets resultat när de uppstår
och redovisas under rubriken ”Nettoresultat av finansiella transaktio-
ner”, medan den effektiva räntan redovisas som räntekostnad.
DERIVAT
Avida använder valutaterminer som en del i processen med att till-
godose bolagets likviditetsbehov i olika valutor. Dessa redovisas i
balansräkningen som Derivatinstrument under finansiella tillgångar
alternativt finansiella skulder. Koncernen innehar även en fond inne-
hållande högkvalitativa tillgångar som uppfyller kraven för att tillgo-
doräknas i LCR-syfte. Denna fond redovisas i balansräkningen under
posten Belåningsbara statsskuldsförbindelser och klassificeras som
en finansiell tillgång värderad till verkligt värde via resultaträkningen.
Samtliga derivat värderas initialt och löpande till verkligt värde i
balansräkningen. Då säkringsredovisning inte tillämpas redovisas
värdeförändringarna direkt i resultaträkningen under ”Nettoresultat
av finansiella transaktioner”. Detta gäller även i de fall som de ekono-
miskt säkrar risk men där säkringsredovisning inte tillämpas.
Derivat klassificeras därför som värderade till verkligt värde via resul-
taträkningen.
KASSAFLÖDESANALYS
Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade
kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- och utbe-
talningar.
AKTIER OCH ANDELAR I KONCERNFÖRETAG
Aktier i koncernföretag redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag
för eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet inkluderas för-
värvsrelaterade kostnader och eventuella tilläggsköpeskillingar.
Erhållna utdelningar redovisas under Nettoresultat av finansiella
transaktioner.
Moderbolaget gör i enlighet med IAS36 årligen en bedömning om
det finns någon indikation på att det bokförda värdet på aktierna
kan ha minskat genom att göra en beräkning av återvinningsvärdet.
Nedskrivningar redovisas under posten Nedskrivning av finansiella
anläggningstillgångar.
KREDITFÖRLUSTER OCH NEDSKRIVNINGAR
PÅ FINANSIELLA INSTRUMENT
Nedskrivningsprövning för finansiella tillgångar
IFRS 9 reflekterar de kreditförluster Avida förväntar sig. I linje med
regelverket beräknas kreditförlusterna baserat på historisk riskdata
i kombination med framåtblickande information. Bolagets finansiella
tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvärde omfattas av
principerna. Fallissemang innebär utebliven betalning med mer än 90
dagar och betraktas därmed som en osäker fordran. Kreditförluster
och nedskrivningsbehov beräknas med nedan kvantitativa och kva-
litativa beståndsdelar.
Kvantitativa beståndsdelar
För den kvantitativa modellen delas tillgångarna in i tre steg beroende
på aktuell kreditkvalitet. Tillgångarnas förväntade löptid är lika med
den kontraktuella löptiden, dock maximalt femton år.
Sannolikhet för fallissemang (engelska: Probability of Default, PD)
reflekterar den förväntade sannolikheten för att kredittagaren fallera-
rer. PD beräknas genom att analysera den historiska utvecklingen av
fallissemang för likartade tillgångar. För företagsutlåningen använder
Avida data från extern leverantör som reflekterar risken för fallisse-
mang av likartade verksamheter.
Förlust givet fallissemang (engelska: Loss Given Default, LGD)
reflekterar förväntad förlust efter avdrag av säkerheter, avtalad eller
offererad försäljningsintäkt vid avyttrad fallerad tillgång eller förvän-
tade återvinningar.
Exponering vid fallissemang (engelska: Exposure at Default, EAD) är
förväntad exponering vid fallissemang som reflekterar återstående
belopp efter kontraktuella återbetalningar innan fallissemang. För
tillämpliga produkter används istället förväntad utnyttjandegrad vid
fastställandet av EAD.
Förväntad kreditförlust (engelska: Expected Credit Loss, ECL) för
en tidsperiod är den diskonterade produkten av tillgångens EAD,
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
37
ÅRSREDOVISNING 2021
PD och LGD. Diskonteringsfaktorn är lika med respektive tillgångs
effektivränta.
Steg 1 - Nya tillgångar och tillgångar som inte har uppvisat någon
betydande ökning av kreditrisk sedan första redovisningstillfället. I
detta steg reserveras ett belopp motsvarande en förlust som förvän-
tas inträffa inom 12 månader.
Steg 2 - Tillgångar som uppvisat en betydande ökning av kreditrisk
sedan första redovisningstillfället. Här redovisas en förväntad fram-
tida förlust över tillgångens hela återstående livslängd. Bolaget gör
bedömningar om betydande ökad kreditrisk genom att använda indi-
viduell och kollektiv information och reflekterar risken på individuell
nivå. Bolaget använder såväl relativa som absoluta mått i förändring
av sannolikhet för fallissemang för att fastställa huruvida en bety-
dande ökning av kreditrisken föreligger. Tillgångar som uppvisar en
betydande ökning av kreditrisk ska flyttas från steg 1 till steg 2 och
de förväntade kreditförlusterna ska som ovan nämnts baseras på
tillgångens återstående löptid. Tillgångar som flyttas från steg 1 till
steg 2 innebär ökad sannolikhet för fallissemang (PD). Vidare leder
flytten från steg 1 till steg 2 till signifikant högre reserveringar efter-
som tidshorisonten baseras på den återstående livslängden och inte
de kommande 12 månaderna.
I tillägg till detta använder bolaget även av en så kallad back stop,
en regel som innebär att en kredit som är förfallen mellan 30 och 90
dagar tillhör steg 2.
Steg 3 - Tillgångar som fallerat, dvs utebliven betalning med mer än
90 dagar. Tillgångar i steg 3 skrivs ner både på individuell och kol-
lektiv nivå i de fall de är homogena grupper. Nedskrivning görs i de
fall då det finns objektiva omständigheter som tyder på att tillgångens
återvinningsvärde understiger det bokförda värdet. Redovisade kre-
ditförluster reglerar värdet på tillgångens bokförda värde i balansräk-
ning.
Avida anser att ett fallissemang har inträffat om något av följande
kriterier ar uppfyllt:
Låntagaren är försatt i konkurs, har offentligt ställt in betalningarna
eller ansökt om offentligt ackord
Låntagaren har lån som är förfallna med mer an 90 dagar
Lånet är omstrukturerat och har lättnadsåtgarder
Lånet ligger på obestånd på grund av en individuell expertbedömning.
Bolaget tillämpar inga modifieringar som t ex förändring av kreditens
löptid efter uppvisande av försämrad kreditvärdighet.
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker, belåningsbara stats-
skuldsförbindelser och utlåning till kreditinstitut är de tillgångsslag
som hanteras inom ramen för låg kreditrisk och anses vara av god
kreditkvalitet över tid. Exempel på motparter är finska centralbanken,
svenska staten och bankkonton hos de största nordiska bankerna.
Definitionen av låg kreditrisk i denna kontext är motparter som har
en AAA rating.
Kvalitativa beståndsdelar
För den kvalitativa delen inkluderar beräkningarna framåtblickande
information baserat på en sammanvägning av tre tänkbara makroeko-
nomiska scenarior: bas, optimistiskt och pessimistiskt. Dessa är per
balansdagen värderade med följande vikter: bas 80%, optimistiskt
10% samt pessimistiskt 10%. Arbetslöshets- och ränteförändringar
förväntas påverka PD och LGD och därmed den förväntade kredit-
förlusten. Variablerna tas fram i samband med bolagets kapital- och
likviditetsutvärdering och är de variabler som har högst påverkan
på bolagets kreditrisk. Tillgångar i steg 1 som tidigare varit i steg 2
eller steg 3 baserat på s k backstop har fortsatt förhöjd sannolikhet
för fallissemang över en tid även om de uppvisar ett förbättrat betal-
ningsmönster. Tillgångar i steg 2 som tidigare varit i steg 3 har fortsatt
förhöjd sannolikhet för fallissemang över en tid även om de uppvisar
ett förbättrat betalningsmönster.
Redovisning av konstaterade kreditförluster
Lånefordran som klassificeras som kreditförsämrad skrivs bort
från balansräkningen när (i) lånefordran säljs enligt gällande avtal
(ii) lånefordran anses konstaterad vilket är när konkursförvaltare
lämnat uppskattning om utdelning i konkurs, skuldsanering fast-
ställts, ackordsförslag antagits, fordran eftergivits på annat sätt eller
när Kronofogdemyndigheten eller bolagets ombud (inkassobolag)
meddelar att utmätningsbara tillgångar saknas. Efter bortskrivning
redovisas tillgången inte längre i bolagets balansräkning. Betalningar
på bortskrivna fordringar redovisas som återvinning genom en minsk-
ning av bolagets kreditförluster.
MATERIELLA TILLGÅNGAR
Ägda tillgångar
Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräk-
ningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer
att komma företaget till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan
beräknas på ett tillförlitligt sätt.
Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter
avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivning-
ar. Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas
bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller när inga
framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrang-
ering/avyttring av tillgången. Vinst eller förlust som uppkommer vid
avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan
försäljningspriset och tillgångens redovisade värde med avdrag för
direkta försäljningskostnader.
Tillkommande utgifter
Tillkommande utgifter läggs till anskaffningsvärdet endast om det är
sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med
tillgången kommer att komma företaget till del och anskaffningsvärdet
kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Alla andra tillkommande utgifter
redovisas som kostnad i den period de uppkommer. Avgörande för
bedömningen när en tillkommande utgift läggs till anskaffningsvärdet
är om utgiften avser utbyten av identifierade komponenter, eller delar
därav, varvid sådana utgifter aktiveras. Även i de fall ny komponent
tillskapats läggs utgiften till anskaffningsvärdet.
Eventuella oavskrivna redovisade värden på utbytta komponenter,
eller delar av komponenter, utrangeras och kostnadsförs i samband
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
38
ÅRSREDOVISNING 2021
Riskhanteringen syftar till att identifiera och analysera de risker som
finns i verksamheten och att för dessa sätta lämpliga begränsningoch,
Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde minus försälj-
ningskostnader och nyttjandevärde. Vid beräkning av nyttjandevärdet
diskonteras framtida kassaflöden med en diskonteringsfaktor som
beaktar riskfri ränta och den risk som är förknippad med den specifika
tillgången.
Återföring av nedskrivningar
En nedskrivning reverseras om det både finns indikation på att
nedskrivningsbehovet inte längre föreligger och det har skett en
förändring i de antaganden som låg till grund för beräkningen av
återvinningsvärdet.
ERSÄTTNINGAR TILL ANSTÄLLDA
Koncernens ersättningspolicy, som har offentliggjorts på koncernens
hemsida (www.avida.se), har beslutats av Avidas styrelse med beak-
tande av Finansinspektionens föreskrifter i FFFS 2011:1. Styrelsen
har analyserat riskerna med det ersättningssystem som tillämpas mot
bakgrund av att rörliga ersättningar utbetalas i mycket begränsad
utsträckning och efter utformning som knappast kan påverka bolagets
resultat- och balansräkning, bedömt riskerna med det tillämpade
ersättningssystemet som mycket låga.
Ersättningssystemet är utformat med nästan uteslutande fasta ersätt-
ningar. Rörlig ersättning kan utgå endast till ett fåtal tjänstemän och
endast årets resultat för ett helt affärsområde kan gene rera rörlig
ersättning. Inga enskilda produkter kan generera rörlig ersättning.
Ersättningssystemet är utformat med nästan uteslutande fasta ersät-
tRörlig ersättning kan utgå endast till ett fåtal tjänstemän och endast
årets resultat för ett helt affärsområde kan generera rörlig ersättning.
Inga enskilda produkter kan generera rörligersättning. Inga produk-
ter vars resultat som uppkommer först under senare bokslutsår kan
påverka innevarande års rörliga ersättning.Provisionsbaserad ersätt-
ning kan utgå till säljande personal.
Pensionskostnader
Bolagets pensionsplaner finansieras genom betalningar till försäk-
ringsbolag. Bolaget har endast avgiftsbestämda pensionsplaner vilket
är en pensionsplan där bolaget betalar fasta avgifter till en separat
juridisk enhet. Bolaget har inte några rättsliga eller informella förplik-
telser att betala ytterligare avgifter om denna juridiska enhet inte har
tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till anställda som
hänger samman med de anställdas tjänstgöring under innevarande
eller tidigare perioder. För avgiftsbestämda pensionsplaner betalar
bolaget avgifter till offentligt eller privat administrerade pensionsför-
säkringsplaner på obligatorisk, avtalsenlig eller frivillig basis. Bolaget
har inga ytterligare betalningsförpliktelser när avgifterna väl är
betalda. Avgifterna redovisas i takt med att den anställde tjänar in
pensionen och redovisas under Allmänna administrationskostnader.
MODERBOLAGETS REDOVISNINGSPRINCIPER
Moderbolaget, Avida Finans AB (publ) tillämpar lagbegränsad IFRS,
vilket innebar att årsredovisningen ar upprättad enligt IFRS med de
tillägg och undantag som följer av Rådet för finansiell rapporterings
rekommendation RFR 2 Redovisning för juridiska personer samt
lagen.
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
med utbytet. Reparationer kostnadsförs löpande.
Avskrivningsprinciper
Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod.
Beräknade nyttjandeperioder:
• Inventarier 5 år
Använda avskrivningsmetoder och tillgångarnas restvärden och nytt-
jandeperioder omprövas vid varje års slut.
IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Programvara
Förvärvade programvarulicenser aktiveras på basis av de kostnader
som uppstått då den aktuella programvaran förvärvats och satts i
drift. Dessa aktiverade kostnader skrivs av under den bedömda nytt-
jandeperiodens på 5 år.
Kostnader för underhåll av programvara kostnadsförs när de uppstår.
Utvecklingskostnader som är direkt hänförliga till utveckling och
testning av identifierbara och unika programvaruprodukter som kont-
rolleras av Bolaget, redovisas som immateriella tillgångar när följande
kriterier är uppfyllda:
• det är tekniskt möjligt att färdigställa programvaran så att den
kan användas,
• företagets avsikt är att färdigställa programvaran och att använ-
da eller sälja den,
• det finns förutsättningar att använda eller sälja programvaran,
• det kan visas hur programvaran genererar troliga framtida eko-
nomiska fördelar,
• adekvata tekniska, ekonomiska och andra resurser för att full-
följa utvecklingen och för att använda eller sälja programvaran
finns tillgängliga, och
• de utgifter som är hänförliga till programvaran under dess
utveckling kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Direkt hänförbara
utgifter som balanseras som en del av programvaran, innefattar
utgifter för anställda
Övriga utvecklingskostnader, som inte uppfyller dessa kriterier,
kostnadsförs när de uppstår. Utvecklingskostnader som tidigare
kostnadsförts redovisas inte som tillgång i efterföljande period.
Utvecklingskostnader för programvara som redovisas som tillgång
skrivs av under sin bedömda nyttjandeperiod, vilken är mellan 5 och
10 år.
NEDSKRIVNINGAR AV MATERIELLA OCH
IMMATERIELLA TILLGÅNGAR
Nedskrivningsprövning
De redovisade värdena för företagets tillgångar prövas vid varje
balansdag för att bedöma om det finns indikation på nedskrivningsbe-
hov. Om indikation på nedskrivningsbehov finns, beräknas enligt IAS
36 tillgångens återvinningsvärde.
En nedskrivning redovisas när en tillgångs redovisade värde översti-
ger återvinningsvärdet. En nedskrivning belastar resultaträkningen.
39
ÅRSREDOVISNING 2021
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning
i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) finns i verk-
samheten och att för dessa sätta lämpliga begränsningoch,
Skillnader i jämförelse med koncernen
De huvudsakliga avvikelserna mellan koncernens och moderbolagets
redovisningsprinciper framgår nedan:
Uppställningsform för resultat- och balansräkning
Moderbolaget följer ÅRKL:s uppställningsform för resultat- och balans-
räkning, vilket bland annat innebar en annan uppställningsform för
eget kapital. Moderbolagets reservfond redovisas i koncernen som
balanserad vinst medan moderbolagets Fond för verkligt värde ingår i
koncernens Reserver.
Immateriella anläggningstillgångar
Utgifter hänförliga till egenutvecklad programvara redovisas i moderbo-
laget som kostnad i resultaträkningen.
Leasing
Förekommande leasingavtal ar hänförliga till for verksamheten normala
avtal och avser huvudsakligen kontorslokaler och kontorsutrustning.
Avida Finans AB (publ) har valt att tillämpa IFRS 16 i koncernen då inga
krav på att tillämpa IFRS 16 i juridisk person finns i enlighet med RFR 2.
Pensioner
Tryggandelagen och föreskrifter från Finansinspektionen innehåller
regler som leder till en annan redovisning av förmånsbestämda pen-
sionsplaner än de som anges i IAS 19. Tillämpning av tryggandelagen
är en förutsättning för skattemässig avdragsrätt. Mot bakgrund av
detta anger RFR 2 att reglerna i IAS 19 avseende förmånsbestämda
pensionsplaner inte behöver tillämpas i juridisk person.
Dotterföretag
Andelar i dotterföretag redovisas i moderbolaget enligt anskaffnings-
vardemetoden.
Utdelning
Erhållna utdelningar från dotterföretag redovisas i resultaträkningen.
Anteciperad utdelning från dotterföretag redovisas i de fall formella
beslut fattats i dotterföretaget eller dar moderbolaget på annat satt har
full kontroll over beslutsprocessen innan moderbolaget publicerar sina
finansiella rapporter. Lämnad utdelning redovisas, som en minskning
av fritt eget kapital, efter det att beslut om utdelning fattats på den
ordinarie årsstämman.
Koncernbidrag
Erhållna koncernbidrag från dotterföretag redovisas i resultaträkningen
medan lämnade koncernbidrag från moderföretag till dotterföretag
redovisas som ökning av andelar i koncernföretag.
3 FINANSIELL RISKHANTERING
Nedan följer reglerna om offentliggörande av information, CRR
575/2013 artikel 435(1).
FINANSIELLA RISKER OCH FINANSIELL RISKHANTERING
KREDITRISK
Verksamheten exponerar sig mot olika typer av risker som t.ex. kre-
ditrisker, marknadsrisker och likviditetsrisker. I syfte att begränsa och
kontrollera risktagandet i verksamheten har företagets styrelse, som
ytterst ansvarig för den interna kontrollen i företaget, fastställt policys
och instruktioner för kreditgivningen och den övriga finansverksam-
heten.
Riskhanteringen syftar till att säkerställa Avidas långsiktiga framgång
genom att identifiera och analysera de risker som finns i verksamheten
och att för dessa sätta lämpliga begränsningar (limiter) och försäkra
att det finns kontroll på plats. Riskerna bevakas och kontroller görs
löpande att limiter inte överskrids. Riskpolicys, riskaptit och riskhan-
teringssystem gås igenom regelbundet för att kontrollera att dessa är
korrekta och återspeglar gällande marknadsvillkor samt produkter och
tjänster som erbjuds.
Riskramverket omvärderas kontinuerligt för att omfatta alla risker som
Avida väljer att exponera sig för. Alla riskerna är begränsade genom
limiter för vilka det på löpande basis följs upp gentemot för att säker-
ställa risktagandets rimlighet och/eller nivå. Eventuella tidiga varningar
mot limiterna eller faktiska limitbrott behandlas som incidenter och
åtgärdas skyndsamt. Avida arbetar med externa och interna limiter
samt målnivåer. Externa limter motsvarar regulatoriskt kopplade krav
medan interna limiter är av styrelsen bestämda limiter. Målnivåerna
signalerar tidiga varningar för ledningen att agera på innan ett limitbrott
riskeras. Avida har säkerställt god regelefterlevnad genom att det för
externa limiter även definieras interna limiter och målnivåer.
Riskramverket uppdateras årligen genom kapital- och likviditetsutvär-
deringen samt löpande genom förändringsprocessen (NPAP) eller vid
behov genom t ex förändrade marknadsförutsättningar. Kapital- och
likviditetsutvärderingen genomförs genom stresstestning av riskex-
poneringarna för att säkerställa att Avida kontinuerligt har tillräckligt
kapital och likviditet. Stresstestmetoderna som fastställs i kapital- och
likviditetsutvärderingen genomförs månatligen eller kvartalsvis för att
reflektera utvecklingen av valda riskexponeringar.
Inom företaget finns en samlad funktion för Riskkontroll som leds av
Riskchefen som är direkt underställd verkställande direktören vars upp-
gift är att sammanställa, analysera och rapportera företagets samtliga
risker. Funktionen för riskkontroll övervakar och kontrollerar företagets
riskhantering som utförs i verksamheten.
Avida har även en samlad funktion för Regelefterlevnad som leds av
Regelefterlevnadschefen som är direkt underställd verkställande direk-
tören vars uppgift är att utvärdera verksamhetens regelefterlevnad av
lagar, förordningar och andra relevanta regler. Under 2021 har Avida
bytt Regelefterlevnadschef.
Avida utkontrakterar internrevisionsuppdraget till Grant Thornton som
har till ansvar att granska och utvärdera Avidas interna kontroll är enda-
målsenlig och effektiv. Grant Thornton började internrevisionuppdraget
vid inledningen av 2021.
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
40
ÅRSREDOVISNING 2021
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
KREDITKVALITET
KONCERNEN 2021-12-31 2020-12-31
MKR Företag Privat Totalt Företag Privat Totalt
Utlåning till allmänheten, brutto 3 260,7 8 666,3 11 927,5 2 735,1 7 894,8 10 629,9
varav steg 1 3 163,9 6 781,9 9 945,8 2 653,8 6 308,5 8 962,3
varav steg 2 28,3 438,1 466,4 41,7 476,2 517,9
varav steg 3 68,5 1 446,7 1 515,2 39,6 1 110,1 1 149,7
Summa reserveringar -72,2 -778,7 -850,9 -60,4 -590,4 -650,8
varav reserveringar steg 1 -8,1 -87,4 -95,5 -15,5 -96,2 -111,7
varav reserveringar steg 2 -3,7 -51,5 -55,2 -5,5 -57,4 -62,9
varav reserveringar steg 3 -60,4 -639,8 -700,2 -39,4 -436,8 -476,2
Utlåning till allmänhet, netto 3 188,5 7 887,6 11 076,6 2 674,7 7 304,4 9 979,1
KONCERNEN 2021-12-31 2020-12-31
MKR
Utlåning till allmänheten Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt
Företagssektor
Kreditbetyg låg till medel risk 3 151,8 24,6 51,8 3 228,2 2 638,3 36,2 - 2 674,5
Kreditbetyg högre risk - - -43,7 -43,7 - - 0,2 0,2
Summa 3 151,8 24,6 8,1 3 184,5 2 638,3 36,2 0,2 2 674,7
Privatsektor
Kreditbetyg låg till medel risk 6 277,2 21,5 - 6 298,7 5 810,3 25,9 - 5 836,2
Kreditbetyg hög risk 416,9 365,1 806,9 1 588,9 402,0 392,9 673,3 1 468,2
Summa 6 694,1 386,6 806,9 7 887,6 6 212,3 418,8 673,3 7 304,4
KREDITKVALITET
ÅLDERSANALYS
KONCERNEN 2021-12-31 2020-12-31
MKR
Utlåning till allmänheten Företag Privat Totalt Företag Privat Totalt
Fordringar ej förfallna 527,0 5 763,0 6 290,0 167,8 5 300,2 5 468,0
1-30 2 637,9 1 180,9 3 818,8 2 466,8 1 161,4 3 628,2
31-90 15,6 315,0 330,6 37,3 331,7 369,0
>90 8,4 628,7 637,0 2,8 511,1 513,9
Summa 3 188,9 7 887,6 11 076,6 2 674,7 7 304,4 9 979,1
41
ÅRSREDOVISNING 2021
och analyseras löpande av bolagets analysfunktion som kontinuerligt
lämnar rekommendationer till förbättringar.
Kravprocesserna hanteras internt tills bolaget antingen avyttrar
förfallna krediter och därmed realiserar kreditförlusten alternativt
behåller förfallna krediter som en helt eller delvis reserverad fordran.
Fordringarna värderas till upplupet anskaffningsvärde.
Avidas bedömning av kreditrisk inom privatutlåning är att den betrak-
tas som låg/medium inom ramen för bolagets riskaptit och därmed
acceptabel givet en kontinuerligt bedömning av risk kontra avkastning
som affären bidrar med.
Företagsutlåning
Portföljen för företagsutlåning utgörs av produkterna Factoring och
Företagslån.
Factoring avser köp eller belåning av fakturor både med och utan
regressrätt. Löptiden är i regel kort och understiger generellt 60
dagar. Avida har en god historik av låga kreditförluster inom produk-
tområdet till följd av noggrann monitorering av betalningsflöden samt
hantering av kreditrisk och motpartsexponeringar.
Företagslån är kundanpassade krediter inom ramen för Avidas riskap-
tit. Lånen kan ges med eller utan säkerhet, amortering och revolve-
ring. Inom området finns också utlåning till små och medelstora tyska
och holländska bolag med personlig borgen från ägaren om maximalt
250 TEUR med annuitetsbetalningar och en löptid på 1-5 år. Denna
del av verksamheten sker det ingen nyutlåning inom och är under
inkasserande.
Gemensamt för kreditgivningen är att den alltid föregås av individuell
analys av syfte med kredit, återbetalningsförmåga, marknadsrisk,
verksamheten inkluderande känslighetstester, säkerhetsunder-
lag, bolags- och ägarstruktur utifrån instruktioner och mallar.
Kreditbeslutet tas av relevant kreditkommitée eller styrelsens kredit-
utskott.
Fordringarna värderas till upplupet anskaffningsvärde och reserveras
i enlighet med IFRS 9. Inom reserveringsprocessen kan reserven öka
ifall det finns observerbara data i monitoreringen av krediterna.
Avidas bedömning av kreditrisk inom området för företagsutlåning är
att den betraktas som låg/medium med inslag av högre koncentra-
tionsrisk jämfört med Privatutlåningen avseende motparter men med
god spridning avseende bransch och regioner. Sammantaget är kre-
ditrisken inom ramen för bolagets riskaptit och acceptabel givet den
goda avkastning affären bidrar med.
Likviditet och övriga tillgångar
Övriga tillgångar består nästan uteslutande av likvida tillgångar: bank-
konton hos stora nordiska kreditinstitut, centralbankstillgodohavanden
och obligationer med mycket bra kreditvärdighet, främst statsobliga-
tioner men även centralbanksobligationer.
Fordringarna värderas till upplupet anskaffningsvärde men en liten
andel av likviditeten upptas till verkligt värde. Bolaget har per 2021-
12-31 en mindre exponering i tillgångar värderade till verkligt värde
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
KREDITRISK
Med kredit-/motpartsrisk avses risken att bolaget inte erhåller betal-
ning enligt överenskommelse och/eller kommer att göra en förlust på
grund av motpartens oförmåga att infria sina förpliktelser. Avida bedö-
mer alltid kreditvärdigheten i alla lämnade lånelöften och lånar enbart
ut pengar till kunder som har en återbetalningsförmåga samt en för-
väntat hög betalningsvilja. Bolaget samlar säkerheter vid utlåning till
företag som hanterar och minimerar förlusten vid utebliven betalning.
I privatutlåningen arbetar Avida aktivt med att avyttra fallerade ford-
ringar med strategin att behålla fordringarna givet att underliggande
värde överstiger bud.
Bolagets kreditportföljer kan delas in i Privatutlåning och
Företagsutlåning:
Privatutlåning Företagsutlåning
Privatlån Factoring
Revolverande kredit Företagslån
Gemensamt för all kreditgivning är att större kreditengagemang
(kredittagarens samtliga egna förbindelser och anvarsförbindelser)
omprövas minst en gång per år i behörig kreditbeviljande instans.
Bolaget har inrättat limiter för hur stora engagemang som tillåts
i syfte att hantera koncentrationsrisken mot enskilda motparter.
Bolaget har även en god spridning av kreditrisk inom Sverige, Norge,
Finland, Danmark, Tyskland och Holland vilket minskar koncentra-
tionsrisken mot regioner. Inom företagsutlåningen har bolaget en god
bransch-spridning av riskexponeringar. Privatutlåningsportföljen är
uppdelad över många privatkunder, vilket brukar kallas att portföljen
får karaktären av ett kollektiv, och innebär att koncentrationsrisken är
låg sett till regioner, motparter och branscher.
Bolagets rutiner för övervakning av kreditexponeringar är adekvata
och fokuserar på att vidta åtgärder för främst förfallna betalningar och
oreglerade fordringar vilket syftar till att i ett tidigt skede minimera
kreditförlusterna genom en tidig upptäckt av betalningsproblem hos
kredittagarna och en åtföljande snabb handläggning av förekomman-
de kravärenden. Övervakningen sker med stöd av ett särskilt kravsys-
tem som med automatik bevakar och påminner om när kravåtgärd är
erforderlig.
Privatutlåning
Privatlånen är krediter utan säkerhet med annuitetsbetalningar till pri-
vatpersoner i Sverige, Norge och Finland om maximalt motsvarande
500 TSEK och med löptider mellan 1-15 år. Revolverade krediter har
samma upplägg med skillnaden att kredittagaren beviljas en limit som
kan återutnyttjas efter återbetalning. Avida använder sig av automa-
tiska processer vid kreditgivning inom privatutlåningen som innefattar
sedvanlig kreditprövning, prövning av återbetalningsförmåga, sco-
ringanalys av betalningsvilja och adekvata kundkännedomsprocesser
före kreditgivning. De automatiska processerna är utformade specifikt
för det enskilda landet. Scoring tar hänsyn till såväl intern som extern
information om den ansökande, såsom betalnings- eller ansöknings-
historik. Kreditbeslutet fattas automatiskt baserat på regler som sätts
av bolagets kredit- och priskommitté. Beslut som inte kan fattas enligt
dessa regler går vidare till kredithandläggare som fattar kreditbeslutet
i enlighet med instruktioner och givet beslutsmandat. Besluten påver-
kar erbjudandet när det kommer till belopp och ränta samt följs upp
42
ÅRSREDOVISNING 2021
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
på 156,2 (97,6) mkr. Verkligt värde kan påverka resultatet till följd
av förändringar i riskaptiten för kreditrisk på marknaden, dvs kre-
ditspreadrisken. Denna risk kan Avida enbart påverka genom att
förändra exponeringen mot dessa tillgångar. Därför kapitaltäcker
Avida för kreditspreadrisk i Pelare 2 enligt gängse regler.
Inom detta område uppstår också motpartsrisk vilken Avida ingått
ISDA-avtal med ett CSA-appendix med daglig justering av säkerhe-
ter för att eliminera motpartsrisken.
Avidas bedömning av kreditrisk för de övriga tillgångarna är mycket
låga och i linje med bolagets riskaptit avseende övriga tillgångar.
Denna del av tillgångarna bidrar inte med avkastning men är en
nödvändig del av affären utifrån hanteringen av likviditetsrisk och
marknadsrisk.
MARKNADSRISK
Marknadsrisk är risken för finansiell förlust i form av minskade
marknadsvärden eller förhöjda kostnader till följd av förändringar
i valutakurser eller räntor. Avida exponerar sig mot valutakursrisk
och ränterisk i verksamheten.
Avida riskaptit för marknadsrisk är väldigt låg och kommer som en
naturlig del av Avidas affär vilket hanteras genom att tas bort eller
åtgärdas i största möjligaste mån.
VALUTAKURSRISK
Bolaget har finansiering i SEK, NOK och EUR samt en tillgångsbas
i SEK, NOK, EUR, DKK, GBP, USD, PLN och CHF. Vid obalans i
valutamatchning mellan finansiering och tillgång finns vid omvär-
deringar av balansposterna risk för valutakurseffekter i resulta-
träkningen. Bolagets Treasuryavdelning hanterar valutakursrisken
genom valutaderivat och genom att skapa naturlig matchning mel-
lan valutakursexponeringar i balansräkningen.
VALUTAKURSRISK
Ränterisk uppstår när det inte finns matchning i räntebindningstid
mellan finansiering och tillgångar. Avida har mestadels både finan-
siering och tillgångar med kort räntebindningstid vilket naturligt
minskar ränterisken. Bolaget exponerar sig mot svenska, norska
och europeiska räntemarknaden vilket ger den diversifiering som
bolaget strategiskt eftersträvar.
Nettoexponering i SEK i respektive valuta 2021 2020
MKR
EUR *) 42,3 -48,4
NOK *) -0,8 9,9
Övriga *) -0,7 -4,3
*) Bruttoexponering 2021 i EUR var motsvarande 5 074 286 211 SEK med valutater-
miner om 250 296 269 SEK. EUR exponeringen uppstår av utlåning i Finland på 3,3
mdr och Sverige på 0,3 mdr. I NOK var bruttoexponeringen 2 791 639 405 SEK med
valutaterminer om 827 396 426 SEK. NOK exponeringen uppstår av utlåning i Norge
på 1,7 mdr. Bruttoexponeringen i övriga valutor var på 227 966 716 SEK med motver-
kande valutaterminer om 72 594 388 SEK.
VALUTAEXPONERING
Bolaget arbetar aktivt med att monitorera ränterisken, styra expone-
ringen och prissätta risken när den uppstår. Bolagets ränterisk drivs
främst från företagslånen med fast ränta samt statsobligationer,
då den typen av tillgångar saknar räntebindningsmatchande finan-
siering. Bolagets strategi är att ha en begränsad exponering mot
ränterisk. En parallellförändring av räntekurvan om 100 räntepunkter
skulle indikera en teoretisk omvärdering av balansboken om 18,9
mkr per 211231 (23,2 per 201231).
OPERATIVA RISKER
Operativa risker är risken för förluster på grund av fel eller brister i
processer och rutiner. Risken innefattar även mänskliga fel, system-
fel och externa oegentligheter. Inom området för operationell risk
innefattas även legala risker samt risken för penningtvätt eller andra
typer av sanktioner.
Avida definierar sina väsentliga processer med processägare som
minst årligen genomför riskidentifieringar. Dessa beskriver de ope-
rativa risker som Avida ser inom processerna. Bolaget använder
sig av en metod som definierar varje identifierad risk med dess
inneboende risk (innan riskhantering), riskhantering och residual risk
(efter riskhantering). Avida definierar och validerar riskhanteringen
med riskkontroller som också utvärderas utifrån dess effektivitet(-
hur frekvent kontrollen genomförs) och design (hur väl kontrollen
hanterar risken). Den sammanlagda bilden skapar ett ramverk för
Avidas riskhantering av operativa risker där de risker som översti-
ger vissa tröskelvärden hanteras separat eller områden med höga
riskvärden fokuseras på med riskhanteringsinsatser som hanterar
den specifika risken. De riskområden som riskerna kategoriseras in
i är Organisation & Personal, Processer, IT-system, Externa risker
och Legala risker. De kontrollområden som Avida arbetar med är:
automatiska, behörighetsstyrning, beslut, dokumentation, dualitet,
försäkringar, styrdokumentation, kompetens, kontinuitetsplaner,
manuella, monitorering, rapportering, periodiska möten, allokering
av ansvar, rutinbeskrivningar och utbildning. De områden som Avida
strategiskt fokuserar på är automatiska och kompetens.
Avidas riskaptit inom operativa risker är låg och är en naturlig och
viktig del av affären och verksamheten.
LIKVIDITETSRISK
Likviditetsrisk är risken för att företaget får svårigheter att fullgöra
betalningsåtaganden på kort sikt. Likviditetsrisk kan även uttryckas
som risken för förlust eller försämrad intjäningsförmåga till följd av
att bolagets betalningsåtaganden inte kan fullgöras i rätt tid.
För att säkerställa bolagets kortfristiga betalningsförmåga vid bort-
fall eller försämrad tillgång till vanligtvis tillgängliga finansieringskäl-
lor håller bolaget en avskild buffert av likvida tillgångar.
Bolaget ställer specifika krav på likvida tillgångar, tex att dessa
enbart får bestå av tillgängliga medel som inte är ianspråktagna som
säkerheter. Likviditetsbufferten innefattar medel i kassa/bank under
förutsättning att sådana tillgodohavanden är tillgängliga på följande
bankdag, obligationer mot välrenommerade motparter som Svenska
Staten och centralbankstillgodohavanden.avkastning
43
ÅRSREDOVISNING 2021
Minsta storlek på likviditetsbufferten regleras genom styrelsebeslu-
tad limit som är institutsspecifikt utformad utifrån Avidas inneboende
likviditetsrisk. Avidas tillgångar kännetecknas av en högre andel för
tidslösen jämfört med den avtalsenliga löptiden samtidigt som den
icke-tidsbundna inlåningen har ett inneboende beteende av att trögt
flyta ut ur bolagets skuldmassa vilket sammantaget bidrar till den
låga likviditetsrisk Avida har och önskar enligt riskaptit.
Avida har identifierat följande inneboende likviditetsrisker: oväntade
likviditetsutflöden från inlåningsportföljerna som huvudsakligen
består av icke-tidsbunden inlåning, oväntade likviditetsutflöden från
bolagets outnyttjade limiter, eller godkända men ännu ej utbetalda
lånelöften och oväntade likviditetsutflöden från motpartsriskhante-
ring från Avidas valutakursderivat.
För att hantera en situation med ökad likviditetspåfrestningar finns
möjlighet att justera inlåningsräntan för att attrahera ytterligare inlå-
ning från allmänheten, minska utlåningstakten eller attrahera kapita-
linjektioner för att stärka likviditetssituationen.
VD ansvarar för likviditetshanteringen. Alla nya limiter och ändringar
av gamla limiter ska godkännas av styrelsen. Bolagets riskhantering
fokuserar i detta avseende på att övervaka och kontrollera att likvidi-
tetsbufferten är inom limiter. Treasuryavdelningen rapporterar likvidi-
teten dagligen och bevakar vid behov även intradagstransaktioner.
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
44
ÅRSREDOVISNING 2021
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
KONCERNEN FINANSIELLT MÅTT FÖRÄNDRING 2021 2020
Risker för resultat från utländska filialer och bolag
Valutakursförändring SEK-NOK Resultat före skatt +/- 10 procentenhet +/- 9,7 +/- 3,3
Förändring Eget Kapital +/- 10 procentenhet +/- 7,7 +/- 2,6
Valutakursförändring SEK-EUR Resultat före skatt +/- 10 procentenhet +/- 12,7 +/- 9,9
Förändring Eget Kapital +/- 10 procentenhet +/- 10,1 +/- 7,8
KONCERNEN FINANSIELLT MÅTT FÖRÄNDRING 2021 2020
Risker för att återvinning av förfallna krediter försämras
Förändring av LGD Resultat före skatt +/- 5 procentenhet +/- 93,6 +/- 127,8
Förändring Eget Kapital +/- 5 procentenhet +/- 74,3 +/- 100,4
VALUTARISK
KREDITRISK
MARKNADS- OCH RÄNTERISK FÖR IN- OCH UTLÅNING
KONCERNEN FINANSIELLT MÅTT FÖRÄNDRING 2021 2020
Risker i inlåning från allmänheten
Inlåningsräntan förändras Resultat före skatt +/- 1 procentenhet +/- 115,1 +/- 105,6
Förändring Eget Kapital +/- 1 procentenhet +/- 91,4 +/- 83,0
Risker i utlåning till allmänheten
Utlåningsräntan förändras Resultat före skatt +/- 1 procentenhet +/- 108,0 +/- 99,0
Förändring Eget Kapital +/- 1 procentenhet +/- 85,8 +/- 77,8
Risker i utlåning till kreditinstitut
Utlåningsräntan förändras Resultat före skatt +/- 1 procentenhet +/- 16,1 +/- 15,0
Förändring Eget Kapital +/- 1 procentenhet +/- 12,8 +/- 11,8
KÄNSLIGHETSANALYS
Nedan visas känslighet i resultatet på de ovan beskrivna riskerna.
Gällande kreditrisk så är den underliggande drivaren arbetslöshet
som är den enskild största drivaren för försämrade LGDs.
45
ÅRSREDOVISNING 2021
KONCERNEN BETALBARA PÅ ANFORDRAN UPP TILL 3 MÅN 3 -12 MÅNADER MELLAN 1-5 ÅR MER ÄN 5 ÅR TOTALT
MKR
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 327,2 - - - - 327,5
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 156,3 150,8 24,2 205,7 - 537,0
Utlåning till kreditinstitut 1 618,6 - - - - 1 618,6
Utlåning till allmänheten 3 844,0 154,2 334,1 1 833,9 4 909,8 11 076,1
Övriga tillgångar - 46,2 - - - 46,2
Summa tillgångar 5 946,2 351,1 358,3 2 039,6 4 909,8 13 605,1
Skulder och avsättningar
Inlåning från allmänheten 10 453,2 883,0 556,4 - - 11 892,6
Derivat - 24,9 - - - 24,9
Övriga skulder - 135,3 - - - 135,3
Efterställda skulder - - - - 247,3 247,3
Summa skulder och eget kapital 10 453,2 1 043,2 556,4 - 247,3 12 300,1
Tabellen visar odiskonterade värden på bolagets finansiella tillgångar och skulder uppdelade efter den tid som på balansdagen återstår fram till den första avtalsenliga
förfallodagen.
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
LIKVIDITETSEXPONERING 2020
LIKVIDITETSEXPONERING 2021
KONCERNEN BETALBARA PÅ ANFORDRAN UPP TILL 3 MÅN 3 -12 MÅNADER MELLAN 1-5 ÅR MER ÄN 5 ÅR TOTALT
MKR
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 220,5 - - - - 220,5
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 97,6 220,2 - 126,0 - 443,9
Utlåning till kreditinstitut 1 085,3 - - - - 1 085,3
Utlåning till allmänheten 766,0 1 400,2 485,7 2 737,7 4 589,5 9 979,1
Derivatinstrument - 43,8 - - - 43,8
Summa tillgångar 2 169,4 1 664,2 485,7 2 863,7 4 589,5 11 772,6
Skulder och avsättningar
Inlåning från allmänheten 9 213,7 489,0 457,1 - - 10 159,9
Derivat - 7,5 - - - 7,5
Övriga skulder - 87,5 - - - 87,5
Efterställda skulder - - - - 246,6 246,6
Summa skulder och eget kapital 9 213,7 584,0 457,1 - 246,6 10 501,5
46
ÅRSREDOVISNING 2021
4 RÖRELSESEGMENT, KONCERNEN
Företagsledningen har fastställt rörelsesegmenten baserat på den
information som används som underlag för att fördela resurser och
utvärdera resultat. Företagsledningen bedömer verksamheten från
en aggregerad nivå fördelat utifrån ett kundperspektiv; Consumer
Finance och Business Finance. Det resultatmått som följs upp
på segmentsnivå är rörelseresultatet. Företagsledningen följer
även upp rörelseintäkter och utlåningsbalanser på geografisk nivå.
Resultatposter som inte är direkt hänförliga till segment allokeras
med fördelningsnycklar som företagsledningen anser ger en rättvis
fördelning till segmenten.
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
SEGMENTSREDOVISNING 2021, KONCERNEN
CONSUMER FINANCE FACTORING CORPORATE LOANS TOTALT
MKR
Ränteintäkter 658,0
149,8 96,1 903,9
Räntekostnader -95,5
-21,4 -14,3 -131,2
Provisionsintäkter 15,2
-
-
15,2
Nettoresultat av finansiella transaktioner -0,7
-0,4 0,2 -0,9
Övriga rörelseintäkter 0,2
0,1 - 0,3
Summa rörelseintäkter 577,2
128,1 81,9 787,3
Allmänna administrationskostnader -156,9
-102,9 -15,7 -275,5
Av- och nedskrivningar av materiella o immaterialla anl tillgångar -21,5
-2,5 -1,1 -25,1
Resultat före kreditförluster 398,8
22,7 65,1 486,7
Kreditförluster, netto -384,5
-7,4 -11,0 -402,9
Rörelseresultat 14,3
15,3 54,1 83,8
Skatt -4,2
-4,5 -12,9 -21,6
Redovisat resultat efter skatt 10,2
10,8 41,2 62,2
Utlåning till Allmänheten 8 175,6
1 770,4 1 130,5 11 076,6
Räntenettomarginal 6,7%
7,0% 7,0% 6,8%
Kreditförluster (%) 4,6%
0,4% 0,9% 3,5%
Avkastning på kärnprimärkapital 1,2%
5,8% 35,1% 5,4%
SEGMENTSREDOVISNING 2020, KONCERNEN
CONSUMER FINANCE FACTORING CORPORATE LOANS TOTALT
MKR
Ränteintäkter 656,3
150,2 113,3 919,8
Räntekostnader -149,1
-26,9 -19,7 -195,7
Provisionsintäkter 11,5
- - 11,5
Nettoresultat av finansiella transaktioner -4,7
-2,0 -1,3 -8
Övriga rörelseintäkter 0,3
0,7 - 1
Summa rörelseintäkter 514,3
122,0 92,3 728,6
Allmänna administrationskostnader -145,8
-95,9 -18,0 -259,7
Av- och nedskrivningar av materiella o immateriella anl tillgångar -22,7
-3,1 -1,4 -27,2
Resultat före kreditförluster 345,8
-23,0 72,9 441,7
Kreditförluster, netto -412,0
-5,8 -18,7 -436,5
Rörelseresultat -66,3
17,2 54,2 5,2
Skatt 13,0
-3,8 -12,2 -3
Redovisat resultat efter skatt 53,2
13,4 42,0 2,2
Utlåning till allmänheten 7 137,1
1 595,9 1 246,2 9 979,1
Räntenettomarginal 6,9%
7,5% 7,4% 7,1%
Kreditförluster (%) 5,6%
0,4% 1,5% 4,3%
Avkastning på kärnprimärkapital -7,4%
8,4% 33,6% 0,1%
47
ÅRSREDOVISNING 2021
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
2021 Sverige Norge Finland TOTALT
Rörelseintäkter 459,0 106,6 221,7 787,3
Utlåning till allmänheten 6 180,9 1 476,5 3 419,1 11 076,6
2020
Rörelseintäkter 110,5 26,1 56,6 193,2
Utlåning till allmänheten 5 562,8 1 276,8 3 139,5 9 979,1
Utländska filialer och dotterbolag
Avida Finans AB bedriver även verksamhet via filialer i Norge och
Finland.
Filialen i Norge, Avida Finans AB NUF med org nr: 990 728 488 är ett
kreditmarknadsbolag som tillhandahåller finansiella tjänster till privat-
personer och företag på den norska marknaden. Till privatpersoner
erbjuds sparande- och låneprodukter. Till företagskunder erbjuds
finansieringslösningar som lån med och utan säkerhet men också
factoring i form av fakturaköp och fakturabelåning. Filialen omsatte
89,8 (88,6) mkr under 2021 och redovisade ett resultat efter skatt på
motsvarande 62,3 (-9,9) mkr. Filialen hade under året i medeltal 11 (7)
antal anställda.
Filialen i Finland, Avida Finans AB (publ), Filial i Finland med org nr:
2541768-9, är ett kreditmarknadsbolag som tillhandahåller finan-
siella
tjänster till privatpersoner och företag på den finska marknaden. Till
privatpersoner erbjuds en låneprodukt. Till företagskunder erbjuds
finansieringslösningar som lån med och utan säkerhet men också
factoring i form av fakturaköp och fakturabelåning. Filialen omsatte
245,1 (249,3) mkr under 2021 och redovisade ett resultat efter skatt
på 125,4 (124,6) mkr. Filialen hade under året i medeltal 14 (15) antal
anställda.
Inom koncernen ingår även det helägda dotterbolaget Avida Inkasso
A/S, org nr 913 778 367, med säte i Oslo, Norge. Bolaget bedriver
inkasso- och kreditupplysningsverksamhet i Norge och omsatte
11,6 (13,5) mkr under 2021 med ett resultat efter skatt på 1,9 mkr.
Bolaget hade under året i medeltal 8 (6) anställda.
5 RÄNTENETTO
KONCERN MODERBOLAG
2021 2020 2021 2020
MKR
Ränteintäkter
Utlåning till allmänheten 761,1 768,2 749,6 755,2
Factoring 136,9 135,2 136,9 135,2
Räntebärande värdepapper 21,4 14,8 21,5 14,8
Övrigt 5,9 16,3 5,9 16,3
Summa ränteintäkter 903,9 919,7 892,4 906,7
Räntekostnader
In- och upplåning från allmänheten 130,3 194,2 130,3 194,0
Räntebärande värdepapper 18,9 1,1 18,9 1,1
Övrigt 0,9 1,5 0,8 1,5
Summa räntekostnader 131,2 195,7 131,1 195,6
Räntenetto 772,7 724,1 761,3 711,2
Ränteintäkter från finansiella instrument som inte värderas till verkligt värde via
resultaträkningen uppgår till 903,9 mkr (919,7). Räntekostnader från finansiella
instrument som inte värderas till verkligt värde via resultaträkningen uppgår till 131,2
mkr (195,7).
6 PROVISIONSNETTO
KONCERN MODERBOLAG
2021 2020 2021 2020
MKR
Provisionsintäkter
Provisionsintäkter från förmedlade
försäkringar
15,2 11,5 15,2 11,5
Summa provisionsintäkter 15,2 11,5 15,2 11,5
Provisionsnetto 15,2 11,5 15,2 11,5
7 NETTORESULTAT AV FINANSIELLA
TRANSAKTIONER
KONCERN MODERBOLAG
2021 2020 2021 2020
MKR
Värdeförändring valutaterminskontrakt -0,6 -7,4 -0,6 -7,4
Valutakursresultat, netto -0,3 -1,8 -0,3 -1,8
Värdering av finansiella tillgångar till
verkligt värde via resultaträkningen
0,1 1,1 0,1 1,1
Summa -0,3 8,1 -0,3 8,1
48
ÅRSREDOVISNING 2021
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
8 ALLMÄNNA
ADMINISTRATIONSKOSTNADER
KONCERN MODERBOLAG
ÖVRIGA ADMINISTRA-
TIONSKOSTNADER
2021 2020 2021 2020
MKR
Lokalkostnader 3,2 5,2 10,6 12,5
IT/data 28,3 25,5 27,2 24,4
Kostnader för upplysningst-
jänster
20,4 17,1 20,2 16,9
Övriga externa tjänster 48,6 42,2 48,8 42,4
Revisionsarvode 5,7 5,8 5,4 5,5
Marknadsföringskostnader 5,7 9,0 5,7 9,0
Övriga administrativa kostnader 21,9 23,0 20,4 21,0
Summa övriga kostnader 133,8 127,8 138,3 131,8
PERSONALKOSTNADER
KONCERN MODERBOLAG
LÖNER OCH ERSÄTTNINGAR
2021 2020 2021 2020
MKR
Styrelse och verkställande
direktör
0,8 3,3 0,8 3,3
Övriga anställda 91,6 89,2 87,5 85,3
Summa löner och ersättningar 92,4 92,5 88,3 88,6
Sociala avgifter enligt lag
och avtal
28,1 23,0 27,5 22,5
Pensionskostnader avs.
styrelsen och verkställande
direktören
1,4 0,9 1,4 0,9
Pensionskostnader avs. övriga
anställda
13,8 10,4 13,5 10,2
Summa löner, ersättningar
sociala avgifter och pension-
skostnader
135,8 126,4 130,7 122,2
Övriga personalkostnader 5,9 4,8 5,8 4,7
Summa personalkostnader 141,7 131,2 136,5 126,9
Summa allmänna administra-
tionskostnader
275,6 259,3 274,7 258,4
KONCERN MODERBOLAG
MEDELANTALET ANSTÄLL-
DA 2021 2020 2021 2021
Kvinnor 71 60 65 55
Män 74 63 72 62
Totalt antal 145 123 137 117
KONCERN MODERBOLAG
SJUKFRÅNVARO PROCENT 2021 2020 2021 2020
Kvinnor 3,01 3,67 2,76 3,63
Män 1,34 1,16 1,38 1,16
Total sjukfrånvaro 2,14 2,43 2,04 2,43
KONCERN MODERBOLAG
DELOITTE 2021 2020 2021 2020
MKR
Revisionsuppdraget 3,2 3,8 2,9 3,5
Revisionsverksamhet utöver
revisionsuppdraget
1,0 0,3 14,0 0,3
Skatterådgivning - - - -
Övriga tjänster - - - -
Summa Deloitte 4,2 4,1 3,9 3,8
ERSÄTTNING TILL REVISORER
49
ÅRSREDOVISNING 2021
ERSÄTTNINGAR TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE, KONCERNEN – 2021
MKR
GRUNDLÖN/
ARVODE
RÖRLIG ER-
SÄTTNING
ÖVRIGA FÖR-
MÅNER
PENSIONS-
KOSTNADER SUMMA
Tord Topsholm (verkställande direktör fram till 2021-03-03) 0,6 5,3 - - 5,9
Pehr Olofsson (verkställande direktör från 2020-03-03) 2,6 1,6 - - 4,2
Celina Midelfart (styrelseledamot) - - - - -
Geir Langfeldt Olsen (styrelseledamot) - - - - -
Varun Khaana (styrelseordförande) - - - - -
Daniel Knottenbelt (styrelseledamot) - - - - -
John Howard (styrelseledamot fram till 2021-08-26) - - - - -
Vaibhav Piplapure (styrelseledamot från 2021-08-26) - - - - -
Teresa Robson-Capps (styrelseledamot från 2021-08-26) 0,3 - - - 0,3
Summa - - - - 10,4
RÖRLIGA ERSÄTTNINGAR
De tillkommande rörliga ersättningarna utgår i förhållande till indivi-
duell måluppfyllelse av de intäkts- och resultatmål som fastställts för
året. Målen fastställs årligen av styrelsen. Information om Bolagets
ersättningspolicy i enlighet med upplysningskraven i FFFS 2011:1
återfinns på bolagets hemsida www.avida.se.
PENSIONER
Samtliga anställdas pensioner tryggas genom avgiftsbestämda pla-
ner, vilket innebär att räkenskapsårets kostnad för pensioner motsva-
rar till sin helhet pensionsgrundande ersättningar.
UPPSÄGNINGSTIDER OCH AVGÅNGSVEDERLAG
Den verkställande direktören är anställd i Avida Finans AB (publ).
Enligt avtal mellan Avida Finans AB och verkställande direktören
uppgår uppsägningstiden till 6 månader. Det finns avtal om avgångs-
vederlag for verkställande direktören motsvarande 12 månadslöner
efter uppsägningstiden.
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
8 ALLMÄNNA
ADMINISTRATIONSKOSTNADER, FORTS.
ERSÄTTNINGAR TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE, KONCERNEN – 2020
MKR
GRUNDLÖN/
ARVODE
RÖRLIG ER-
SÄTTNING
ÖVRIGA FÖR-
MÅNER
PENSIONS-
KOSTNADER SUMMA
Tord Topsholm (verkställande direktör) 3,2 - 0,1 0,9 4,2
Christian Bjørnstad (styrelseledamot fram till 2020-08-04) - - - - -
Håkon Reistad Fure (styrelseledamot fram till 2020-05-01) - - - - -
Celina Midelfart (styrelseledamot) - - - - -
Geir Langfeldt Olsen (styrelseordförande fram till 2020-12-09) - - - - -
Varun Khaana (styrelseordförande från 2020-12-09) - - - - -
Daniel Knottenbelt (styrelseledamot från 2020-08-04) - - - - -
John Howard (styrelseledamot från 2020-08-04) - - - - -
Summa 3,2 - 0,1 0,9 4,2
50
ÅRSREDOVISNING 2021
KONCERN MODERBOLAG
2021 2020 2021 2020
MKR
Utlåning till allmänheten
Reserveringar - Steg 1 25,5 -50,4 25,4 -50,4
Reserveringar - Steg 2 -1,2 -12,0 -1,2 -12,0
Reserveringar - Steg 3 -388,5 -332,1 -388,4 -332,1
Summa reserveringar -364,2 -394,5 -364,2 -394,5
Bortskrivningar -63,6 -42,8 -63,5 -42,6
Återvinningar 25,3 1,0 25,3 1,1
Summa -38,3 -41,8 -38,2 -41,5
Summa kreditförluster Utlåning
till allmänheten
-402,5 -436,3 -402,4 -436,0
Utlåning till kreditinstitut
Reserveringar - Steg 1 -0,4 -0,2 -0,4 -0,2
Reserveringar - Steg 2 - - - -
Reserveringar - Steg 3 - - - -
Summa reserveringar -0,4 -0,2 -0,4 -0,2
Bortskrivningar - - - -
Återvinningar - - - -
Summa kreditförluster Utlåning
till kreditinstitut
-0,4 -0,2 -0,4 -0,2
Summa kreditförluster netto -402,9 -436,5 402,8 -436,2
Reserveringar beräknas med hjälp av kvantitativa modeller, som
bygger på indata, antaganden och metoder som i hög grad består av
bedömningar från bolagets företagsledning. Följande delar har påver-
kan på nivån av reserveringar:
• Sannolikhet för fallissemang (PD) - PD modellen bygger på
historisk portföljutveckling, vilken uppdateras vid behov dock
minst kvartalsvis. Den generella definitionen utgörs av en back
stop motsvarande att en kredit är förfallen mer än 90 dagar.
• Fastställande av en väsentlig ökning i kreditrisk (SICR) - Även
om en exponering inte är förfallen enligt back stop regeln, så
görs det kontinuerligt en bedömning om exponeringen har en
väsentligt ökad kreditrisk. Bedömningen av en väsentligt ökad
kreditrisk bygger på om dess nuvarande beräknade PD översti-
ger vissa gränsvärden jämfört med det PD som beräknades när
kontot skapades (dvs när krediten gavs ut). Utöver det, läggs gäl-
denärens betalningsmönster till i bedömningen, gäldenären varit
sen med samtidigt. Av de kunder som fallerar får majoriteten en
väsentligt förhöjd kreditrisk innan de fallerar.
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
9 KREDITFÖRLUSTER, NETTO
• Fallerade tillgångar som återgår till att vara presterande - Den
tid som löper från dess att en tillgång återgår till status av
att vara presterande alternativt till att värderas till 12 måna-
ders kreditförluster har ett snitt mellan en och sex månader
beroende på egenskaperna hos den individuella krediten.
• Makroekonomiska utsikter - Avida tar hänsyn till makroeko-
nomiska utsikter avseende styrränta och arbetslöshet i de
marknader som bolaget har sin huvudsakliga verksamhet inom.
För dessa utformas en förväntad, förvärrad och förbättrad
utsikt som vid varje rapporteringstillfälle vägs till 80% för den
förväntade utsikten och till 10% vardera för den förvärrade och
förbättrade utsikten. Det makroekonomiska elementet uppdate-
ras minst årligen och påverkar sannolikheten för fallissemang.
Uppdatering av det makroekonomiska utsikterna gav vid senas-
te uppdateringen ett mer gynnsamt scenario än tidigare, framfö-
rallt drivet av minskad arbetslöshet. Arbetslösheten minskade i
det nya scenariot vilket gav upphov till en upplösning av reserver
i steg 1 och 2 drivet av minskad sannolikhet för fallissemang.
• Värdering av förlust vid fallissemang (LGD) - LGD beräknas
utifrån ett diskonterat kassaflöde av förväntade inkasserade
förfallna fordringar. Det förväntade kassaflödet baserar sig på
nuvarande utveckling i respektive portfölj, historisk erfarenhet
och i kontrakt fastställda LGD nivåer genom t ex forward flow.
Det diskonterade kassaflödet beräknas på 15 år och uppdate-
ras kvartalsvis. Där bolaget har ingått forward flow beräknas
fastställs LGDn vid försäljningstillfället och motsvarar skillnaden
mellan den överlåtna exponeringens bruttovärde och priset
enligt avtalet. Vid årets utgång hade bolaget ett sådant avtal i
Finland och omfattade då endast exponeringar understigande 4
000 EUR. LGDn kan också fastställas vid specifika portföljför-
säljningar och motsvarar då skillnaden mellan exponeringens
ursprungliga värde och det kassaflödet som försäljningen
inbringar. LGD nivån låg vid utgången av 2021 mellan 40-50
procent i konsumentportföljen och närmare 100 procent i före-
tagsportföljen.
51
ÅRSREDOVISNING 2021
KONCERN MODERBOLAG
2021 2020 2021 2020
MKR
Skatt redovisad i resultaträkningen
Aktuell skatt på årets resultat -21,0 -5,3 -20,6 -4,2
Justering av skatt hänförlig till tidigare år -0,5 2,0 -0,5 2,0
Uppskjuten skatteintäkt - 0,2 - -
Skatt på årets resultat -21,5 -3,0 -21,0 -2,2
Avstämning effektiv skatt
Redovisat resultat före skatt 83,7 5,0 80,9 1,1
Skatt enligt gällande skattesats -17,3 -1,3 -16,7 -0,1
Skatteeffekt av ej avdragsgilla
kostnader
-3,6 -3,9 -3,5 -3,9
Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter - - - -
Skatteeffekt av underskottsavdrag - - - -0,1
Skatteeffekt på tidigare års resultat -0,6 2,0 -0,8 2,0
Skatt på årets resultat enligt resul-
taträkningen
-21,5 -3,2 -21,0 -2,2
Skatt redovisad i övrigt totalresultat
Skatteeffekt på omräkningsdifferens
filialer
- - - -
Skatt redovisad i balansräkningen
Aktuell skattefordran 43,6 20,4 43,9 21,4
Uppskjuten skatteskuld - 0,1 - -
Den gällande skattesatsen är 20,6% (21,4%) i Sverig, 22% i Norge och 20 % i Finland.
10 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT
11 KASSA OCH TILLGODOHAVANDEN
HOS CENTRALBANK
KONCERN MODERBOLAG
2021 2020 2021 2020
MKR
Tillgodohavanden hos centralbanker 327,2 220,5 327,2 220,5
Summa 327,2 220,5 327,2 220,5
varav utländsk valuta 327,2 220,5 327,2 220,5
12 BELÅNINGSBARA
STATSSKULDSFÖRBINDELSER
KONCERN MODERBOLAG
2021 2020 2021 2020
MKR
Belåningsbara statspapper 537,0 443,9 537,0 443,9
Summa 537,0 443,9 537,0 443,9
KONCERN MODERBOLAG
2021 2020 2021 2020
MKR
Utlåning till kreditinstitut, brutto 1 618,5 1 085,4 1 606,5 1 075,2
varav Steg 1 1 618,5 1 085,4 1 606,5 1 075,2
varav Steg 2 - - - -
varav Steg 3 - - - -
Summa reserveringar -0,4 -0,2 -0,4 -0,2
varav Steg 1 -0,4 -0,2 -0,4 -0,2
varav Steg 2 - - - -
varav Steg 3 - - - -
Utlåning till kreditinstitut, netto 1 618,1 1 085,2 1 606,1 1 075,0
Banker 1 618,1 1 085,2 1 606,1 1 075,0
varav svenska banker 652,4 260,9 652,9 260,9
varav utländska banker 965,8 824,3 953,8 814,1
Summa 1 618,1 1 085,2 1 606,1 1 075,0
13 UTLÅNING TILL KREDITINSTITUT
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
52
ÅRSREDOVISNING 2021
KONCERNEN Steg 1 Steg 2 Steg 3 SUMMA
MKR
Utlåning till allmänheten brutto
1 januari 2021
8 962,3 517,9 1 149,7
10 629,9
Nya, förvärvade och borttagna
finansiella tillgångar, netto
1 565,8 29,4 -419,5 1 175,7
Förflyttning till steg 1
93,8 -88,2 -5,5 -
Förflyttning till steg 2
-247,9 254,5 -6,7 -
Förflyttning till steg 3
-522,2 -252,3 774,5 -
Omvärdering till följd av förändring i
kreditrisk
- - - -
Bortskrivningar
- - - -
Återvinningar
- - - -
Valutakursjusteringar
94,1 5,1 22,7 121,9
Övrigt
- - - -
Utlåning till allmänheten brutto
31 december 2021
9 945,4 466,4 1 515,2
11 927,5
KONCERNEN Steg 1 Steg 2 Steg 3 SUMMA
MKR
Reserveringar 1 januari 2021 111,70 62,90 476,20 650,80
Nya, förvärvade och borttagna
finansiella tillgångar, netto
11,3 11,2 -91,7 -69,2
Förflyttning till steg 1 2,0 -9,3 -2,0 -9,3
Förflyttning till steg 2 -6,1 32,4 -2,6 23,7
Förflyttning till steg 3 -16,0 -42,0 257,0 199,0
Omvärdering till följd av
förändring i kreditrisk
-8,8 -0,5 53,8 44,5
Bortskrivningar - - - -
Återvinningar - - - -
Valutakursjusteringar 1,4 0,5 9,5 11,4
Övrigt - - - -
Reserveringar 31 december 2021 95,5 55,2 700,2 850,9
KONCERNEN Steg 1 Steg 2 Steg 3 SUMMA
MKR
Utlåning till allmänheten brutto
1 januari 2020 7 451,3 655,5 519,2 8 626,0
Nya, förvärvade och borttagna
finansiella tillgångar, netto
2 141,6 31,0 142,1 2 314,7
Förflyttning till steg 1
192,3 -165,6 -26,8 -
Förflyttning till steg 2
-250,6 259,0 -8,5 -
Förflyttning till steg 3
-425,6 -246,6 672,2 -
Omvärdering till följd av förändring i
kreditrisk
- - - -
Bortskrivningar
- - -115,4 -115,4
Återvinningar
- - - -
Valutakursjusteringar
-146,7 -15,4 -33,1 -195,2
Övrigt
- - - -
Utlåning till allmänheten brutto
31 december 2020
8 962,3 517,9 1 149,7 10 629,9
KONCERNEN Steg 1 Steg 2 Steg 3 SUMMA
MKR
Reserveringar 1 januari 2020 63,2 52,8 157,4 273,4
Nya, förvärvade och borttagna
finansiella tillgångar, netto
49,7 19,5 106,4 175,6
Förflyttning till steg 1 3,9 -13,7 -4,7 -14,5
Förflyttning till steg 2 -4,0 34,4 -1,6 28,8
Förflyttning till steg 3 -7,6 -27,8 202,3 166,9
Omvärdering till följd av
förändring i kreditrisk
8,4 -1,0 48,4 55,8
Bortskrivningar - - -19,9 -19,9
Återvinningar - - - -
Valutakursjusteringar -1,9 -1,3 -12,1 -15,3
Övrigt - - - -
Reserveringar 31 december 2020 111,7 62,9 476,2 650,8
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
KONCERNEN
2021-12-31 2020-12-31
MKR
Utlåning till allmänheten, brutto 11 927,5 10 629,9
varav Steg 1 9 945,8 8 961,0
varav Steg 2 466,4 517,9
varav Steg 3 1 515,2 1 149,7
Summa reserveringar -850,9 -650,8
varav Steg 1 -95,5 -111,7
varav Steg 2 -55,2 -62,9
varav Steg 3 -700,2 -476,2
Utlåning till allmänheten, netto 11 076,6 9 979,1
14 UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
53
ÅRSREDOVISNING 2021
14 UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN, FORTS.
MODERBOLAG Steg 1 Steg 2 Steg 3 SUMMA
MKR
Utlåning till allmänheten brutto
1 januari 2021 8 961,0 517,9
1 149,7
10 628,6
Nya, förvärvade och borttagna
finansiella tillgångar, netto
1 563,8 29,4 -419,5 1 173,7
Förflyttning till steg 1
93,8 -88,2 -5,5 -
Förflyttning till steg 2
-247,9 254,5 -6,7 -
Förflyttning till steg 3
-522,2 -252,3 774,5 -
Omvärdering till följd av förändring i
kreditrisk
- - - -
Bortskrivningar
- - - -
Återvinningar
- - - -
Valutakursjusteringar
94,1 5,1 22,7 121,9
Övrigt
- - - -
Utlåning till allmänheten brutto
31 december 2021
9 941,9
466,4 1 515,2
11 924,2
MODERBOLAG Steg 1 Steg 2 Steg 3 SUMMA
MKR
Reserveringar 1 januari 2021 111,7 62,9 476,2 650,8
Nya, förvärvade och borttagna
finansiella tillgångar, netto
11,3 11,2 -91,7 -69,2
Förflyttning till steg 1 2,0 -9,3 -2,0 -9,3
Förflyttning till steg 2 -6,1 32,4 -2,6 23,7
Förflyttning till steg 3 -16,0 -42,0 257,0 199,0
Omvärdering till följd av
förändring i kreditrisk
-8,8 -0,5 53,8 44,5
Bortskrivningar - - - -
Återvinningar - - - -
Valutakursjusteringar 1,4 0,5 9,5 11,4
Övrigt - - - -
Reserveringar 31 december 2021 95,5 55,2 700,2 850,9
MODERBOLAG Steg 1 Steg 2 Steg 3 SUMMA
MKR
Utlåning till allmänheten brutto
1 januari 2020 7 447,8 655,5 519,2 8 622,5
Nya, förvärvade och borttagna
finansiella tillgångar, netto
2 143,8 31,0 142,1 2 316,9
Förflyttning till steg 1
192,3 -165,6 -26,8 -
Förflyttning till steg 2
-250,6 259,0 -8,5 -
Förflyttning till steg 3
-425,6 -246,6 672,2 -
Omvärdering till följd av förändring
i kreditrisk
- - - -
Bortskrivningar
- - -115,4 -115,4
Återvinningar
- - - -
Valutakursjusteringar
-146,7 -15,4 -33,1 -195,2
Övrigt
- - - -
Utlåning till allmänheten brutto
31 december 2020
8 961,0 517,9 1 149,7 10 628,6
MODERBOLAG Steg 1 Steg 2 Steg 3 SUMMA
MKR
Reserveringar 1 januari 2020
63,2 52,8 157,4 273,4
Nya, förvärvade och borttagna
finansiella tillgångar, netto
49,7 19,5 106,4 175,6
Förflyttning till steg 1
3,9 -13,7 -4,7 -14,5
Förflyttning till steg 2
-4,0 34,4 -1,6 28,8
Förflyttning till steg 3
-7,6 -27,8 202,3 166,9
Omvärdering till följd av
förändring i kreditrisk
8,4 -1,0 48,4 55,8
Bortskrivningar
- - -19,9 -19,9
Återvinningar
- - - -
Valutakursjusteringar
-1,9 -1,3 -12,1 -15,3
Övrigt
- - - -
Reserveringar 31 december 2020
111,7 62,9 476,2 650,8
MODERBOLAG
2021-12-31 2020-12-31
MKR
Utlåning till allmänheten, brutto 11 924,2 10 628,6
varav Steg 1 9 942,6 8 961,0
varav Steg 2 466,4 517,9
varav Steg 3 1 515,2 1 149,7
Summa reserveringar -850,9 -650,8
varav Steg 1 -95,5 -111,7
varav Steg 2 -55,2 -62,9
varav Steg 3 -700,2 -476,2
Utlåning till allmänheten, netto 11 073,2 9 977,8
54
ÅRSREDOVISNING 2021
Den ökade reserven i stage 1 är drivet av ökad volym inom både
Business Finance och Consumer Finance. En lite del av ökningen
i reserven är drivet av en återhämtning av främst steg 2 balanser.
Detta är främst hänförligt till exponeringar inom Business Finance. Vi
har har sett en något ökad PD inom Consumer Finance Sverige och
Finland för exponeringar i steg 1 mellan 2020 och 2021. Ökningen
av reserveren i steg 2 är till största delen drivet av exponeringar som
gått från stage 1 till steg 2. En mycket begränsad del har återhämtat
sig och gått från stage 3 till steg 2. Också här har vi sett en något för-
sämrad PD inom Consumer Finance Sverige och Finland mellan 2020
och 2021. Den ökade reserven är driven primärt av inflöde från41 steg
1 och 2. Här har LGDn drivet av modellen inom Consumer Finance
ökat från 41,0 % vid utgången av 2020 till 42,7%. Denna förändring
är driven till stor del av åldern på exponeringar i förfall, vilket har ökat
mellan 2020 och 2021. Vid en genomlysning av den svenska förfallna
portföljen visade det diskonterade kassaflödet från den portföljen
att en LGD på 48,9% snarare är mer rättvisande. Detta ledde till att
management beslutade att göra en manuell justering vid sidan om
modellen på 52,3 mkr.
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
55
ÅRSREDOVISNING 2021
17 MATERIELLA TILLGÅNGAR
KONCERN MODERBOLAG
2021 2020 2021 2020
MKR
Ingående anskaffningsvärde 80,8 77,0 78,9 74,9
Årets investeringar 14,7 3,8 14,5 4,0
Utgående anskaffningsvärde 95,5 80,8 93,4 78,9
Ingående av- och nedskrivningar -51,7 -34,3 -50,0 -32,8
Årets avskrivningar -12,8 -17,4 -12,5 -17,2
Utgående avskrivningar -64,4 -51,7 -62,5 -50,0
Utgående redovisat värde 31,1 29,1 30,9 28,9
KONCERN MODERBOLAG
2021 2020 2021 2020
MKR
Ingående anskaffningsvärde 14,9 14,5 14,9 14,4
Årets investeringar 1,0 0,5 1,0 0,5
Årets försäljningar - - - -
Nyttjanderättstillgångar enl IFRS16 38,0 22,3 - -
Utgående anskaffningsvärde 53.9 37,2 15,9 14,9
Ingående avskrivningar enligt plan -26,8 -18,1 -13,4 -11,4
Återföring avskrivningar sålda och
utrangerade inventarier
- - - -
Årets avskrivningar inventarier -1,2 -1,9 -1,2 -1,9
Årets avskrivningar nyttjanderättstill-
gångar enl IFRS16
-4,5 -6,9 - -
Utgående avskrivningar -32,6 -26,8 -14,6 -13,4
Utgående redovisat värde 21,3 10,3 1,3 1,6
19 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH
UPPLUPNA INTÄKTER
KONCERN MODERBOLAG
2021 2020 2021 2020
MKR
Förutbetalda övriga
kostnader
7,6 14,4 7,2 12,6
Förutbetalda hyror 0,6 2,0 0,6 2,0
Summa 8,2 16,4 7,7 14,6
20 INLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN
KONCERN MODERBOLAG
2021 2020 2021 2020
MKR
Inlåning från allmänheten 11 892,6 10 159,9 11 892,6 10 159,9
varav svensk valuta 4 133,6 4 552,7 4 133,6 4 552,7
varav utländsk valuta 7 758,9 5 607,2 7 758,9 5 607,2
Summa 11 892,6 10 159,9 11 892,6 10 159,9
18 ÖVRIGA TILLGÅNGAR
KONCERN MODERBOLAG
2021 2020 2021 2020
MKR
Skattekonto 20,2 6,8 20,2 6,8
Fordringar på koncern-
företag
- - 0,4 0,7
Fondlikvidfordran 0,4 0,4 1,1 0,3
Övriga fordringar 25,6 36,6 24,8 36,5
Summa 46,2 43,8 46,5 44,3
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
16 IMMATERIELLA TILLGÅNGAR
15 AKTIER OCH ANDELAR I KONCERNFÖRETAG
NAMN ORG NR SÄTE KAPITALANDEL RÖSTANDEL ANTAL AKTIER 2021 2020
Avida Inkasso A/S 913841603 Oslo 100% 100% 230 000 2,0 2,0
Totalt bokfört värde 2,0 2,0
I beloppet övriga fordringar avser 22,0 MSEK fordringar för den sista överlåtna
portföljen i det forward flow avtal som sades upp i början av 2020. Förlikning nåddes i
januari 2022 och fordran reglerades.
56
ÅRSREDOVISNING 2021
22 ÖVRIGA SKULDER
KONCERN MODERBOLAG
2021 2020 2021 2020
MKR
Leverantörsskulder 14,8 15,0 13,5 14,6
Fondlikvidskuld 72,2 23,0 71,2 21,8
Leasingskuld enl IFRS16 20,0 9,3 - -
Innehållen källskatt sparkonton 8,9 12,0 8,9 12,0
Övriga skulder 35,7 28,2 35,1 27,7
Summa 151,6 87,5 128,8 76,1
KONCERN MODERBOLAG
2021 2020 2021 2020
MKR
Derivatinstrument 23,1 7,5 23,1 7,5
Valutaterminer DnB - tillgång - - - -
Valutaterminer DnB - skuld 23,1 7,5 23,1 7,5
Summa 23,1 7,5 23,1 7,5
21 DERIVATINSTRUMENT
KONCERN MODERBOLAG
2021 2020 2021 2020
MKR
Upplupna semesterlöner 10,2 10,4 9,8 10,0
Upplupna sociala avgifter 3,7 4,1 3,6 4,1
Övriga upplupna kostnader 12,1 10,1 12,0 10,0
Summa 25,9 24,6 25,4 24,1
ISIN VALUTA UTGIVNINGSDAG FÖRFALLODAG RÄNTESATS %
NOMINELLT
VÄRDE
2021 2020
MKR
AVF 001 Avida Finans AB
18/28 FRN C SUB
1
SE0010100883 SEK 2018-11-06 2028-11-06 3m Stibor + 6,5 250 247,3 246,6
Summa 250 247,3 246,6
1) För ytterliggare information avseende villkor se
Avidas webbsida www.avidafinance.com
24 EFTERSTÄLLDA SKULDER
25 PRIMÄRKAPITAL
ISIN NOMINELLT RÄNTESATS % UTGIVNINGSDAG LÖPTID* 2021 2020
MKR
Floating Rate Perpetual Add Tier 1 Capital
Bond
ISINSE0012729085 200 3M Stibor +9,5 2019-06-29 Evig 196,7 195,3
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
23 UPPLUPNA KOSTNADER OCH
FÖRUTBETALDA INTÄKTER
*Första möjlighet till inlösen i juni
2024
I beloppet övriga skulder ingår reserv för rörlig ersättning om 10,5 MSEK.
2021 2020
MKR
Kostnader för efterställda skulder 17,5 17,7
Summa 17,5 17,7
57
ÅRSREDOVISNING 2021
26 KLASSIFICERING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER
KONCERNEN 2021-12-31
MKR
Finansiella tillgångar
& skulder värderade
till verkligt värde via
resultaträkningen
Finansiella tillgångar
värderade till verkligt
värde via övrigt
totalresultat
Finansiella tillgångar
& skulder som re-
dovisas till upplupet
anskaffningsvärde
Summa
redovisat värde
Summa
verkligt värde
Finansiella tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - 327,2 327,2 327,2
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 156,2 - 537,0 693,2 693,2
Utlåning till Kreditinstitut - - 1 618,7 1 618,7 1 618,7
Utlåning till Allmänheten - - 11 076,6 11 076,6 11 076,6
Övriga tillgångar - - 97,9 97,9 97,9
Summa tillgångar 156,2 - 13 657,4 13 813,6 13 813,6
Finansiella skulder
Inlåning från allmänheten - - 11 892,6 11 892,6 11 892,6
Efterställda skulder - - 247,3 247,3 247,3
Derivatinstrument 24,9 - - 24,9 24,9
Övriga skulder - - 151,6 151,6 151,6
Summa skulder 24,9 - 12 291,5 12 316,4 12 316,4
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
KONCERNEN 2020-12-31
Finansiella tillgångar
& skulder värderade
till verkligt värde via
resultaträkningen
Finansiella tillgångar
värderade till verkligt
värde via övrigt
totalresultat
Finansiella tillgångar &
skulder som redovisas
till upplupet anskaff-
ningsvärde
SUMMA REDO-
VISAT
VÄRDE
SUMMA VERKLIGT
VÄRDEMKR
Finansiella tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - 220,5 220,5 220,5
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 97,6 - 347,0 444,6 444,6
Utlåning till Kreditinstitut - - 1 085,3 1 085,3 1 085,3
Utlåning till Allmänheten - - 9 979,1 9 979,1 9 9979,1
Övriga tillgångar - - 80,5 80,5 80,5
Summa tillgångar 97,6 - 11 712,4 11 810,0 11 810,0
Finansiella skulder
Inlåning från allmänheten - - 10 159,9 10 159,9 10 159,9
Efterställda skulder - - 246,6 246,6 246,6
Derivatinstrument 7,5 - - 7,5 7,5
Övriga skulder - - 119,6 119,6 119,6
Summa skulder 7,5 - 10 526,0 10 526,0 10 526,0
58
ÅRSREDOVISNING 2021
26 KLASSIFICERING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER, FORTS
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
MODERBOLAG 2021-12-31
MKR
Finansiella tillgångar
& skulder värderade
till verkligt värde via
resultaträkningen
Finansiella tillgångar
värderade till verkligt
värde via övrigt
totalresultat
Finansiella tillgångar
& skulder som re-
dovisas till upplupet
anskaffningsvärde
Summa
redovisat värde
Summa
verkligt värde
Finansiella tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - 327,2 327,2 327,2
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 156,2 - 537,0 693,2 693,2
Utlåning till Kreditinstitut - - 1 606,7 1 606,7 1 606,7
Utlåning till Allmänheten - - 11 073,2 11 073,2 11 073,2
Aktier i dotterbolag 2,0 -
- -
2,0
Övriga tillgångar - - 98,1 98,1 98,1
Summa tillgångar 158,2 - 13 642,2 13 798,4 13 798,4
Finansiella skulder
Inlåning från allmänheten - - 11 892,6 11 892,6 11 892,6
Efterställda skulder - - 247,3 247,3 247,3
Derivatinstrument 24,9 - - 24,9 24,9
Övriga skulder - - 128,8 128,8 128,8
Summa skulder 24,9 - 12 268,6 12 293,5 12 293,5
MODERBOLAG 2020-12-31
Finansiella tillgångar
& skulder värderade
till verkligt värde via
resultaträkningen
Finansiella tillgångar
värderade till verkligt
värde via övrigt
totalresultat
Finansiella tillgångar &
skulder som redovisas
till upplupet anskaff-
ningsvärde
SUMMA REDO-
VISAT
VÄRDE
SUMMA VERKLIGT
VÄRDEMKR
Finansiella tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker - - 220,5 220,5 220,5
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 97,6 - 346,3 443,9 443,9
Utlåning till Kreditinstitut - - 1 075,0 1 075,0 1 075,0
Utlåning till Allmänheten - - 9 977,8 9 977,8 9 977,8
Aktier i dotterbolag 2,0 - - - 2,0
Övriga tillgångar - - 67,3 67,6 67,3
Summa tillgångar 99,6 - 11 687,0 11 784,6 11 784,6
Finansiella skulder
Inlåning från allmänheten - - 10 159,9 10 159,9 10 159,9
Efterställda skulder - - 246,6 246,6 246,6
Derivatinstrument 7,5 - - 7,5 7,5
Övriga skulder - - 100,2 100,2 100,2
Summa skulder 7,5 - 10 506,5 10 514,1 10 514,1
59
ÅRSREDOVISNING 2021
2020-12-31 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa
MKR
Tillgångar
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 97,6 - - 97,6
Summa tillgångar 97,6 - - 97,6
Skulder
Derivatinstrument - 7,5 - 7,5
Summa skulder - 7,5 - 7,5
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
Koncernen tillämpar IFRS 13 för finansiella instrument som värderas
till verkligt värde i balansräkningen. Därmed krävs upplysningar om
värdering till verkligt värde per nivå i följande verkligt värde-hierarki:
• Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för
identiska tillgångar eller skulder (nivå 1)
• Andra observerbara data för tillgången eller skulden än
noterade priser inkluderade i nivå 1, antingen direkt (dvs. som
prisnoteringar) eller indirekt (dvs. härledda från prisnotering-
ar) (nivå 2)
• Data för tillgången eller skulden som inte baseras på
observerbara marknadsdata (nivå 3)
Moderbolaget Avida Finans AB (publ) innehar derivatinstrument samt
en fond innehållande högkvalitativa tillgångar värderade till verkligt
värde. Köp av fonder har skett under året med 51,3 mkr.
Värderingen av fonden inhämtas från noterade priser på aktiva mark-
nader för identiska tillgångar eller skulder, dvs nivå 1.
Värderingen av derivat baseras på observerbara data för tillgången
27 VÄRDERING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER TILL VERKLIGT VÄRDE
eller skulden, d v s nivå 2. I huvudsak används modeller baserade på
diskonterade kassaflöden. I enstaka fall kan beräkningarna aven base-
ras på egna antaganden eller bedömningar dvs nivå 3.
Inga förflyttningar har gjorts mellan de olika nivåerna under perio-
den.
För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad
bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade
köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader vid
anskaffningstillfället. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat
på en aktiv marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga
på en börs, hos en handlare, mäklare, banker, etc. och dessa priser
representerar faktiska och regelbundet förekommande marknad-
stransaktioner på affärsmässiga villkor.
Verkliga värden för derivatinstrument i form av valutaterminer base-
ras på indata från extern affärsbank. Verkligt värde för fonden
baseras på indata på priser i de underliggande tillgångarna från en
extern affärsbank. För värdering av finansiella tillgångar och skulder i
utländsk valuta inhämtas valutakurser från en extern affärsbank.
2021-12-31 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa
MKR
Tillgångar
Belåningsbara statsskuldsförbindelser 156,2 - - 156,2
Summa tillgångar 156,2 - - 156,2
Skulder
Derivatinstrument - 24,9 - 24,9
Summa skulder - 24,9 - 24,9
60
ÅRSREDOVISNING 2021
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
AVIDA FINANS AB
MKR
Kapitaltäckning 2021-12-31 2020-12-31
Riskvägt exponeringsbelopp 10 875,7 9 380,5
Summa Kapitalbaskrav 1 294,0 11,90% 1 162,9 12,40%
Total Kapitalbas 1 603,6 14,74% 1 662,2 17,72%
Kapitalbaskrav 2021-12-31 2020-12-31
Kapitalbaskrav (Pelare 1) 870,0 8,00% 750,5 8,00%
Särskilt Kapitalbaskrav (Pelare 2-krav)
1
138,3 1,27% 165,1 1,76%
Kombinerat buffertkrav 285,7 2,63% 247,3 2,64%
Pelare 2-vägledning
2
- - - -
Summa kapitalbaskrav 1 294,0 11,90% 1 162,9 12,40%
1) Dessa belopp baseras på internt bedömt kapitalbehov.
2) Finansinspektionen har inte underrättat gruppen om vägledning i pelare 2.
Inform atio nen o m Av idas kapi taltäcknin g i d ett a dokument avser sådan
information som ska lämnas enligt 6 kap. 3-4 §§ Finansinspektionens
föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2008:25) om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag och som avser information som
framgår av artiklarna 92.3 d och f, 436, 437 b och 438 i förordningen
(EU) nr 575/2013 och av 8 kap. 8 § i Finansinspektionens föreskrifter
och allmänna råd (FFFS 2014:12) om tillsynskrav och kapitalbuffertar
samt kolumn a bilaga 6 i kommissionens genomförandeförordning
(EU) nr 1423/2013. Övriga upplysningar som krävs enligt FFFS
2014:12 och förordningen (EU) nr 575/2013 lämnas på Avidas hem-
sida www.avida.se.
Avidas strategi för kapitalhantering är att hålla ett kapital som med
god marginal överstiger miniminivån inklusive samlade buffertkrav.
Avida använder schablonmetoden för kreditrisker och för operativa
risker används basmetoden.
INFORMATION OM KAPITALBAS OCH KAPITALKRAV
För fastställande av Avidas lagstadgade kapitalkrav gäller lagen
(2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbo-
lag, Förordning (EU) nr 575/2013, lagen om kapitalbuffertar (2014:966)
samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2014:12)
28 KAPITALTÄCKNING
om tillsynskrav och kapitalbuffertar.
Syftet med reglerna är att säkerställa att Avida hanterar sina risker och
skyddar kunderna. Reglerna säger att kapitalbasen ska täcka kapi-
talbehovet inklusive minimikapitalkravet enligt Pelare 1 för kreditrisk,
marknadsrisk och operativa risker, det särskilda kapitalbaskravet och
samlat buffertkrav.
KONSOLIDERAD SITUATION
Den konsoliderade situationen består av Avida Finans AB (publ) och
det helägda dotterbolaget Avida Inkasso AS (913778367). Ansvarigt
institut är Avida Finans AB (publ).
INTERNT BEDÖMT KAPITALBEHOV
Den interna kapital- och likviditetsutvärderingen genomförs åtminstone
årligen. Kvartalsvis offentliggörs Avidas kapital- och likviditetssituation
för den konsoliderade situationen.
INTERNT BEDÖMT KAPITALKRAV
Per 31 december 2021 uppgick det internt bedömda kapitalkravet till
138,3 mkr (165,1) i Avida Finans AB. Det internt bedömda kapitalkravet
i Konsoliderad situation uppgick till 138,5 mkr (165,1). Det interna kapi-
talkravet i Pelare 2 bedöms av koncernen bestå av följande risktyper:
Kreditkoncentrationsrisk, Ränterisk i bankbok och Affärsrisk innefattat
kreditspreadrisk.
61
ÅRSREDOVISNING 2021
AVIDA FINANS AB
MKR
KAPITALSITUATION 2021-12-31 2020-12-31
Kärnprimärkapital efter eventuella avdrag 1 159,7 10,66% 1 220,3 13,01%
Övrigt primärkapital efter eventuella avdrag 196,7 1,81% 195,3 2,08%
Supplementärt kapital efter eventuella avdrag 247,2 2,27% 246,6 2,63%
Kapitalbas 1 603,6 14,74% 1 662,2 17,72%
2021-12-31 2020-12-31
REA Kapitalkrav REA Kapitalkrav
Riskvägt exponeringsbelopp (REA) och kapitalkrav 10 875,7 870,0 9 380,5 750,5
varav: kapitalkrav för kreditrisk 9 586,5 766,9 8 271,3 661,7
varav: kapitalkrav för marknadsrisk 9,9 0,8 59,7 4,8
varav: kapitalkrav operativ risk 1 279,2 102,3 1 049,5 84,0
Justering för övergångsregel - - - -
Kärnprimärkapital / Kärnprimärkapitalrelation 1 159,7 10,66% 1 220,3 13,01%
Primärkapital / Primärkapitalrelation 1 356,4 12,47% 1 415,6 15,09%
Totalt kapital / Total kapitalrelation 1 603,6 14,74% 1 662,2 17,72%
Totalt kärnprimärkapitalkrav inklusive buffertkrav 775,1 7,13% 669,4 7,14%
varav: Kapitalkonserveringsbuffert 271,9 2,50% 234,5 2,50%
varav: Kontracyklisk buffert 13,8 0,13% 12,8 0,14%
Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert 670,3 6,16% 798,2 8,51%
KAPITALBAS 2021-12-31 2020-12-31
Kärnprimärkapital
Kapitalinstrument och tillhörande överkursfond 934,4 934,4
Övrigt tillskjutet kapital - -
Balanserade vinstmedel samt reserver 165,8 186,1
Avgår:
- Immateriella tillgångar 8,6 6,6
- Nettovinst till följd av kapitalisering av framtida inkomster - -
- Justeringar som avser orealiserade vinster - -
- Uppskjutna skattefordringar 0,7 1,0
- Övrigt - -
Återläggning enligt övergångsregler till IFRS 9 68,8 107,4
Summa kärnprimärkapital 1 159,7 1 220,3
Övrigt primärkapital
Eviga förlagslån 196,7 195,3
Avdrag ifrån primärt och supplementärt kapital (hälften därav) - -
Summa övrigt primärkapital 196,7 195,3
Supplementärt kapital
Tidsbundna förlagslån 247,2 246,6
Avdrag enligt begränsningsregel - -
Summa supplementärt kapital 247,2 246,6
Total kapitalbas 1 603,6 1 662,2
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
28 KAPITALTÄCKNING, FORTS.
62
ÅRSREDOVISNING 2021
AVIDA FINANS AB
MKR
2021-12-31 2020-12-31
Specifikation Riskvägt exponeringsbelopp (REA) och Kapitalkrav REA Kapitalkrav REA Kapitalkrav
Kreditrisk enligt schablonmetoden
Exponeringar mot kommuner och därmed jämförliga samfälligheter samt myndigheter 3,8 0,3 5,7 0,5
Institutsexponeringar 334,2 26,7 215,3 17,2
Företagsexponeringar 1 958,6 156,7 1 634,3 130,7
Hushållsexponeringar 6 484,8 518,8 5 709,7 456,8
Exponeringar med säkerhet i fastighet 0,3 0,0 31,9 2,6
Oreglerade exponeringar 748,1 59,8 599,8 48,0
Aktieexponeringar 2,0 0,2 2,0 0,2
Övriga poster 54,8 4,4 72,6 5,8
Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav 9 586,6 766,9 8 271,3 661,7
Marknadsrisk
Valutakursrisk 9,9 0,8 59,7 4,8
Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav 9,9 0,8 59,7 4,8
Operativ risk
Basmetoden 1 279,2 102,3 1 049,5 84,0
Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav 1 279,2 102,3 1 049,5 84,0
Totalt riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav 10 875,7 870,1 9 380,5 750,4
TILLKOMMANDE KAPITALBEHOV I PELARE 2 2021-12-31 2020-12-31
Kreditkoncentrationsrisk 97,0 82,2
Ränterisk i bankboken 36,5 44,8
Övrigt tillkommande kapitalbehov 4,8 38,1
Summa tillkommande kapitalbehov i Pelare 2 138,3 165,1
BRUTTOSOLIDITET 2021-12-31 2020-12-31
Exponeringsmått för beräkning av bruttosoliditetsgrad 14 130,2 12 168,8
Primärkapital 1 356,4 1 415,6
Bruttosoliditetsgrad, % 9,60% 11,63%
TOTALT KAPITALKRAV (INKLUSIVE PELARE 2) 2021-12-31 2020-12-31
Kärnprimärkapitalkrav 852,9 7,84% 762,3 8,13%
Primärkapitalkrav 1 041,9 9,58% 934,0 9,96%
Totalt Kapital 1 294,0 11,90% 1 162,9 12,40%
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
28 KAPITALTÄCKNING, FORTS.
Om Avida inte hade tillämpat övergångsregler för IFRS 9: Kärnprimärkapital 9,79 %, Primärkapital 11,64 %, Totalt 13,90 %.
63
ÅRSREDOVISNING 2021
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
28 KAPITALTÄCKNING, FORTS.
KAPITALBASSITUATION 2021-12-31 2020-12-31
Kärnprimärkapital efter eventuella avdrag 1 167,0 10,70% 1 226,7 13,04%
Övrigt primärkapital efter eventuella avdrag 196,7 1,80% 195,3 2,08%
Supplementärt kapital efter eventuella avdrag 247,2 2,27% 246,6 2,62%
Kapitalbas 1 610,9 14,77% 1 668,6 17,74%
2021-12-31 2020-12-31
REA Kapitalkrav REA Kapitalkrav
Riskvägt exponeringsbelopp (REA) och kapitalkrav 10 903,3 872,3 9 408,4 752,7
varav: kapitalkrav för kreditrisk 9 592,5 767,4 8 275,0 662,0
varav: kapitalkrav för marknadsrisk 9,9 0,8 59,7 4,8
varav: kapitalkrav operativ risk 1 300,9 104,1 1 073,6 85,9
Justering för övergångsregel - - - -
Kärnprimärkapital / Kärnprimärkapitalrelation 1 167,0 10,70% 1 226,7 13,04%
Primärkapital / Primärkapitalrelation 1 363,7 12,51% 1 422,0 15,11%
Totalt kapital / Total kapitalrelation 1 610,9 14,77% 1 668,6 17,74%
Totalt kärnprimärkapitalkrav inklusive buffertkrav 777,1 7,13% 671,5 7,14%
varav: Kapitalkonserveringsbuffert 272,6 2,50% 235,2 2,50%
varav: Kontracyklisk buffert 13,9 0,13% 12,9 0,14%
Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert 676,4 6,20% 803,3 8,54%
AVIDA KONSOLIDERAD SITUATION
MKR
KAPITALTÄCKNING 2021-12-31 2020-12-31
Riskvägt exponeringsbelopp 10 903,3 9 408,4
Summa Kapitalbaskrav 1 297,3 11,90% 1 165,9 12,39%
Total Kapitalbas 1 610,9 14,77% 1 668,6 17,74%
KAPITALBASKRAV 2021-12-31 2020-12-31
Kapitalbaskrav (Pelare 1) 872,3 8,00% 752,7 8,00%
Särskilt Kapitalbaskrav (Pelare 2-krav)
1
138,5 1,27% 165,1 1,75%
Kombinerat buffertkrav 286,5 2,63% 248,1 2,64%
Pelare 2-vägledning
2
- -
- -
Summa kapitalbaskrav 1 297,3 11,90% 1 165,9 12,39%
1) Dessa belopp baseras på internt bedömt kapitalbehov.
2) Finansinspektionen har inte underrättat gruppen om vägledning i pelare 2.
64
ÅRSREDOVISNING 2021
AVIDA KONSOLIDERAD SITUATION
MKR
KAPITALBAS 2021-12-31 2020-12-31
Kärnprimärkapital
Kapitalinstrument och tillhörande överkursfond 936,3 936,1
Övrigt tillskjutet kapital - -
Balanserade vinstmedel samt reserver 171,4 191,0
Avgår:
- Immateriella tillgångar 8,8 6,8
- Nettovinst till följd av kapitalisering av framtida inkomster - -
- Justeringar som avser orealiserade vinster - -
- Uppskjutna skattefordringar 0,7 1,0
- Övrigt - -
Återläggning enligt övergångsregler till IFRS 9 68,8 107,4
Summa kärnprimärkapital 1 167,0 1 226,7
Övrigt primärkapital
Eviga förlagslån 196,7 195,3
Avdrag ifrån primärt och supplementärt kapital (hälften därav) - -
Summa övrigt primärkapital 196,7 195,3
Supplementärt kapital
Tidsbundna förlagslån 247,2 246,6
Avdrag enligt begränsningsregel - -
Summa supplementärt kapital 247,2 246,6
Total kapitalbas 1 610,9 1 668,6
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
28 KAPITALTÄCKNING, FORTS.
65
ÅRSREDOVISNING 2021
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
28 KAPITALTÄCKNING, FORTS.
AVIDA KONSOLIDERAD SITUATION
MKR
2021-12-31 2020-12-31
Specifikation Riskvägt exponeringsbelopp (REA) och Kapitalkrav REA Kapitalkrav REA Kapitalkrav
Kreditrisk enligt schablonmetoden
Exponeringar mot kommuner och därmed jämförliga samfälligheter samt myndigheter 3,8 0,3 5,7 0,5
Institutsexponeringar 336,6 26,9 219,9 17,6
Företagsexponeringar 1 958,6 156,7 1 634,3 130,7
Hushållsexponeringar 6 486,3 518,9 5 700,2 456,0
Exponeringar med säkerhet i fastighet 0,3 0,0 31,9 2,6
Oreglerade poster 748,1 59,8 599,8 48,0
Övriga poster 59,0 4,7 83,2 6,7
Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav 9 592,7 767,4 8 275,4 662,0
Marknadsrisk
Valutakursrisk 9,9 0,8 59,7 4,8
Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav 9,9 0,8 59,7 4,8
Operativ risk
Basmetoden 1 300,9 104,1 1 073,6 85,9
Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav 1 300,9 104,1 1 073,6 85,9
Totalt riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav 10 903,5 872,3 9 408,3 752,7
TILLKOMMANDE KAPITALBEHOV I PELARE 2 2021-12-31 2020-12-31
Kreditkoncentrationsrisk 97,2 82,2
Ränterisk i bankboken 36,5 44,8
Övrigt tillkommande kapitalbehov 4,8 38,1
Summa tillkommande kapitalbehov i Pelare 2 138,5 165,1
BRUTTOSOLIDITET 2021-12-31 2020-12-31
Exponeringsmått för beräkning av bruttosoliditetsgrad 14 172,9 12 106,5
Primärkapital 1 363,7 1 422,0
Bruttosoliditetsgrad, % 9,62% 11,75%
TOTALT KAPITALKRAV (INKLUSIVE PELARE 2) 2021-12-31 2020-12-31
Kärnprimärkapitalkrav 855,1 7,84% 764,4 8,12%
Primärkapitalkrav 1 044,6 9,58% 936,5 9,95%
Totalt Kapital 1 297,3 11,90% 1 165,9 12,39%
Om Avida inte hade tillämpat övergångsregler för IFRS 9: Kärnprimärkapital 9,83 %, Primärkapital 11,63 %, Totalt 13,90 %.
66
ÅRSREDOVISNING 2021
29 IFRS 16 LEASING
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
BELOPP REDOVISADE I RAPPORT ÖVER RESULTAT I KONCERNEN 2021 2020
Avskrivningar på nyttjanderätter 6,7 6,9
Räntekostnader för leasingskulder 0,58 0,9
7,3 7,8
LÖPTIDSANALYS LEASINGSKULDER 2021-12-31 2020-12-31
År 1 7,7 9,3
År 2 7,7 1,0
År 3 7,0 1,0
År 4 6,0 0,6
År 5 6,0 -
34,5 11,9
NYTTJANDERÄTT Byggnader
Anskaffningsvärde per 2021-01-01 22,3
Avgående nyttjanderätter -2,3
Tillkommande nyttjanderätter 31,9
Anskaffningsvärde per 2021-12-31 51,9
Ackumulerade avskrivningar per 2021-01-01 -13,5
Justering avgående nyttjanderätter 2,1
Årets avskrivningar -6,7
Ackumulerade avskrivningar per 2021-12-31 -18,1
Redovisat värde per 2021-12-31 33,8
Klassificeras som övriga skulder. Koncernen är inte exponerad för någon väsentlig likviditetsrisk till följd av leasingskulderna.
30 EVENTUALFÖRPLIKTELSER
OCH ÅTAGANDEN
KONCERN
MKR
STÄLLDA SÄKERHETER 2021 2020
Ställda garantier - -
Summa - -
EVENTUALFÖRPLIKTELSER 2021 2020
Eventualförpliktelser/lånelöften 3 172,1 1 064,2
Summa 3 172,1 1 064,2
Åtaganden -
Summa -
67
ÅRSREDOVISNING 2021
Övrigt tillslkjutet kapital 196 664 792
Balanserad vinst kronor 1 115 804 638
Årets resultat kronor 59 828 190
TOTALA TILLGÄNGLIGA VINSTMEDEL 1 372 297 620
Den 1 januari 2022, tillträdde Tine Wollebekk som ny VD i bolaget. I
samband med detta, återtog Pehr Olofsson sin roll som CFO.
Tvisten kring det uppsagda forward flow avtalet som beskrivits i tidigare
delårsrapporter samt i årsredovisningen 2020, nådde en förlikning den
11 januari 2022. Överenskommelsen innebar att alla ekonomiska förha-
vanaden parterna emellan är avgjorda. Detta innebär vidare att tvisten
inte går till skiljedomsförfarande och parterna släpper sina respektive
krav på ersättning. Den ekonomiska uppgörelsen innebar en nedskriv-
ning på 10 MSEK för Avida, vilket har redovisats under kreditförluster
i december 2021.
Under första kvartalet 2022 inleddes Rysslands invasion av Ukraina.
Det är i dagsläget svårt att överblicka de de ekonomiska konsekvenser-
na detta kan medföra för Avidas verksamhet. Bolaget följer utveckling-
en noga och organisationen är beredd att agera för att Avida och dess
kunder skall påverkas i så liten omfattning som möjligt.
Koncernen
Alla transaktioner mellan företag inom koncernen har skett på
marknadsmässiga villkor.
Moderbolaget
Per balansdagen har Avida Finans AB en fordran på dotterbolaget
Avida Avida Inkasso AS till ett belopp om 347 242 kr.
Avida Finans AB har under året sålt tjänster till dotterbolaget
Avida Inkasso AS till ett belopp om 903 089 kr.
Avida Finans AB under året köpt tjänster av dotterbolaget Avida
Inkasso AS till ett belopp om 2 504 895 kr.
Information om ersättning till ledande befattningshavare finns i
not 8.
I övrigt har inga transaktioner med närstående parter skett under
året.
FINANSIELLA RAPPORTER OCH NOTER
32 VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER
BALANSDAGENS UTGÅNG
31 TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE 33 FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION
Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel:
Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så:
att i ny räkning överföres kronor 1 372 297 620
SUMMA 1 372 297 620
68
ÅRSREDOVISNING 2021
ALTERNATIVA NYCKELTAL¹
DEFINITIONER
Definitioner
¹)Alternativa nyckeltal (Alternative Performance Measures, APM-mått) är finan-
siella mått över historisk eller framtida resultatutveckling, finansiell ställning eller
kassaflöde som inte definieras i tillämpligt redovisningsregelverk (IFRS) eller i det
fjärde kapitalkravsdirektivet (CRD IV) eller i EU:s kapitalkravsförordning nr 575/2013
(CRR).
Avida använder alternativa nyckeltal när det är relevant för att följa upp och beskriva
koncernens finansiella situation och öka jämförbarheten mellan perioderna. Dessa
behöver inte vara jämförbara med liknande nyckeltal som presenteras av andra
bolag.
AVKASTNING PÅ EGET KAPITAL
Justerat redovisat resultat dividerat med genomsnittligt
justerat eget kapital
BERÄKNING (62,3 / 1 344,6* 100))
AVKASTNING PÅ TOTALA TILLGÅNGAR
Rörelseresultatet dividerat med totala tillgångar
(83,8 / 12,978,8 * 100)
K/I -TAL
Totala rörelsekostnader dividerat med totala rörelseintäkter,
exkluderat kreditförluster
BERÄKNING (300,6 / 787,3)
KAPITALBAS
Summan av primär- och supplementärkapital minus avdrag
enligt kapitaltäckningsförordningen (EU)
nr 575/2013 artikel 36
KÄRNPRIMÄRKAPITALRELATION
Kärnprimärkapital dividerat med det totala riskvägda
exponeringsbeloppet
BERÄKNING: (1 159,7 / 10 875,7 * 100)
LIKVIDITETSTÄCKNINGSGRAD LCR
Likviditetsreservens storlek i relation till ett förväntat stressat
nettokassaflöde under en 30-dagarsperiod
BERÄKNING (864,0 / 398,6)
PRIMÄRKAPITALRELATION
Primärkapital dividerat med det totala riskvägda exponeringsbeloppet
BERÄKNING (1 356,4 / 10 875,7 * 100)
RESERVERINGSGRAD
Reserv avsatt vid periodens utgång för framtida kreditförluster i rela-
tion till utlåning till allmänheten (brutto) vid periodens utgång
BERÄKNING (848,1 / 11 924,2 * 100)
RISKEXPONERINGSBELOPP
Med riskvägda exponeringar avses åsatt värde på en exponering,
i och utanför balansräkningen
RÄNTENETTO
Totala ränteintäkter subtraherat totala räntekostnader
BERÄKNING (903,9-131,2)
SOLIDITET
Justerat eget kapital vid årets utgång dividerat med totala
tillgångar vid årets utgång
BERÄKNING: (1 366,7 / 13 709,1 * 100)
TOTAL KAPITALRELATION
Kapitalbasen dividerat med det totala riskvägda exponeringsbeloppet
BERÄKNING (1 603,6 / 10 875,7 * 100)
TOTALRESULTAT EFTER SKATT
Totalresultat inklusive komponenter som har eller kan komma
att omklassificeras till resultaträkningen
VINSTMARGINAL
Resultat före bokslutsdispositioner dividerat med rörelseintäkter
BERÄKNING (83,8/ 787,3 * 100)
69
ÅRSREDOVISNING 2021
Styrelsens och
verkställande direktörens underskrift
Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att årsre-
dovisningen har upprättats i enlighet med god redovisnings-
sed i Sverige och koncernredovisningen har upprättats i
enlighet med de internationella redovisningsstandarder
som avses i Europaparlamentets och rådets förordning
(EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av
internationella redovisningsstandarder. Årsredovisningen
respektive koncernredovisningen ger en rättvisande bild
Vår revisionsberättelse har avlämnats den 29 april 2022
DELOITTE AB
Patrick Honeth
Auktoriserad Revisor
STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE DIREKTÖRENS UNDERSKRIFT
av moderbolagets och koncernens ställning och resultat.
Vidare försäkras att förvaltningsberättelsen för moderbola-
get respektive koncernen ger en rättvisande översikt över
utvecklingen av moderbolagets och koncernens verksam-
het, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker
och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag
som ingår i koncernen står inför.
Stockholm den 29 april 2022
Varun Khanna, styrelseordförande Tine Wollebekk, VD
Daniel Knottenbelt, ledamot
Teresa Robson-Capps, ledamot
Geir Olsen, ledamot
Vaibhav Piplapure, ledamot
Celina Midelfart, ledamot
70
ÅRSREDOVISNING 2021
Revisionsberättelse
REVISIONSBERÄTTELSE
Till bolagsstämman i Avida Finans AB (publ)
organisationsnummer 556230-9004
RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN
OCH KONCERNREDOVISNINGEN
UTTALANDE
Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisning-
en för Avida Finans AB (publ) för år 2021. Bolagets årsredovisning
och koncernredovisning ingår på sidorna 19-69 i detta dokument.
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med
lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och
ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets
finansiella ställning per den 31 december 2021 och av dess finansiella
resultat och kassaflöde för året enligt lagen om årsredovisning i kre-
ditinstitut och värdepappersbolag. Koncernredovisningen har upprät-
tats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värde-
pappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild
av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2021 och av
dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt International
Financial Reporting Standards (IFRS), så som de antagits av EU, och
lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. För-
valtningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncern-
redovisningens övriga delar.
Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen
och balansräkningen för moderbolaget och koncernen.
Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernre-
dovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport
som har överlämnats till moderbolagets styrelse i enlighet med Revi-
sorsförordningens (537/2014/EU) artikel 11.
GRUND FÖR UTTALANDEN
Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA)
och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder
beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhål-
lande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige
och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta
innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga för-
bjudna tjänster som avses i Revisorsförordningens (537/2014/EU) arti-
kel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande
fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ända-
målsenliga som grund för våra uttalanden.
SÄRSKILDA BETYDELSEFULLA OMRÅDEN
Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som
enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för
revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för den
aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revi-
sionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och kon-
cernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden
om dessa områden.
BEDÖMNINGAR OCH UPPSKATTNINGAR AVSEENDE VÄR-
DERING AV LÅNEFORDRINGAR
Redovisning och värdering av lånefordringar är ett område som till stor
del påverkar Avida Finans AB (publ):s finansiella resultat och ställ-
ning. IFRS 9 kräver väsentliga bedömningar från företagsledningen
för att fastställa storleken på reserven för förväntade kreditförluster.
Väsentliga bedömningar inkluderar:
• Tolkning av kraven för att fastställa storleken på reserven för för-
väntade kreditförluster enligt IFRS 9, som återspeglas i företa-
gets modell för beräkning av förväntade kreditförluster.
• Identifiering av exponeringar med signifikant försämring av kre-
ditkvalitet.
• Antaganden som applicerats i modellen för beräkning av för-
väntade kreditförluster, såsom motpartens finansiella ställning,
förväntade framtida kassaflöden och framåtblickande makroeko-
nomiska faktorer.
• Effekten av Covid-19 på ovan väsentliga bedömningar.
Per den 31 december 2021 uppgick bolagets utlåning till allmänheten
till 11 076 miljoner, med en reserv för förväntade kreditförluster på 846
miljoner. Givet utlåningens väsentliga andel av de totala tillgångarna,
den påverkan som den inneboende osäkerheten och subjektiviteten
involverad i bedömningen av kreditreserveringsbehov ger, samt då
upplysningskraven under IFRS 9 är betydande anser vi att detta är ett
särskilt betydelsefullt område i vår revision.
Se även redovisningsprinciper i not 2 avseende betydande bedöm-
ningar och uppskattningar och relaterade upplysningar om kreditrisk
i not 3. Våra revisionsåtgärder har omfattat men inte uteslutande ut-
gjorts av:
• Vi har utvärderat att relevanta kontroller inom kreditreserverings-
processen varit ändamålsenligt utformade och implementerade
under året. Vi har också skapat oss en förståelse för processen
för väsentliga beslut som utgjort del av godkännandeprocessen
för reserven för förväntade kreditförluster.
• Vi har utvärderat, med stöd av specialister, modelleringstekni-
kerna och modellmetoderna mot kraven i IFRS 9. Vi har granskat
ändamålsenligheten i modellerna som utvecklats för beräkning-
en av reserven för förväntade kreditförluster.
• Vi har, baserat på dataanalys, granskat ett urval av kreditenga-
gemang i detalj för att bedöma huruvida kreditengagemang med
en signifikant försämring av kreditkvalitet identifieras korrekt.
• Som del i ovan revisionsåtgärder har vi beaktat påverkan av
Covid-19.
• Slutligen har vi granskat fullständigheten och tillförlitligheten i upp-
lysningarna hänförliga till reserven för förväntade kreditförluster-
för att bedöma efterlevnaden av upplysningskraven enligt IFRS.
71
ÅRSREDOVISNING 2021
IT-system som stödjer fullständig och tillförlitlig finansiell rap-
portering
Avida Finans AB (publ) är beroende av sina IT-system för säkerställa
fullständig och korrekt bearbetning av finansiella transaktioner samt
upprätthålla en ändamålsenlig intern kontroll. Flertalet av Avida Fi-
nans AB (publ):s interna kontroller för finansiell rapportering är bero-
ende av automatiserade applikationskontroller samt integritet och full-
ständighet i de underlag som genereras av IT-systemen. Med hänsyn
till den höga graden av IT-beroende, anser vi att detta är ett särskilt
betydelsefullt område i vår revision.
Följande risker identifierades som kan påverka den finansiella rap-
porteringen:
• Felaktiga och obehöriga förändringar av IT-miljön
• Bristande drifts- och övervakningsrutiner av IT-miljön
• Felaktig och bristande konfiguration av informationssäkerhet
Våra revisionsåtgärder har omfattat men inte uteslutande utgjorts av:
• Vi har granskat företagsledningens tester och kontroller vid för-
ändringar i IT-miljön.
• Vi har granskat processen för övervakning av IT-system.
• Vi har granskat processen för identitets- och åtkomsthantering,
inklusive tilldelning, förändring samt borttagande av behörighe-
ter.
• Vi har utvärderat att processer och verktyg för att försäkra till-
gänglighet till information baserat på användarbehov och verk-
samhetskrav, inklusive back-up av information och återläsnings-
rutiner är lämpligt utformade.
ANNAN INFORMATION ÄN ÅRSREDOVISNINGEN OCH KON-
CERNREDOVISNINGEN
Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisning-
en och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 1-18. Det är
styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna
andra information.
Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovisningen
omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med be-
styrkande avseende denna andra information.
I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredo-
visningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras
ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oför-
enlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna
genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under
revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla
väsentliga felaktigheter.
Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna infor-
mation, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en vä-
sentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att
rapportera i det avseendet.
STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE DIREKTÖRENS AN-
SVAR
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för
att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att de
ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut
och värdepappersbolag och, vad gäller koncernredovisningen, enligt
IFRS så som de antagits av EU. Styrelsen och verkställande direktö-
ren ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvän-
dig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som
inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på
oegentligheter eller misstag.
Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen an-
svarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bo-
lagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upply-
ser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan
att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt
drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen
och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med
verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra nå-
got av detta.
REVISORNS ANSVAR
Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredo-
visningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några
väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller
misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra ut-
talanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen
garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed
i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en
sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller
misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans
rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare
fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen.
En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av årsredo-
visningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: www.revisor-
sinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av
revisionsberättelsen.
RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH ANDRA
FÖRFATTNINGAR
UTTALANDE
Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen
har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktö
rens förvaltning för Avida Finans AB (publ) för år 2021 samt av försla-
get till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.
Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i
förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verk-
ställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
REVISIONSBERÄTTELSE
72
ÅRSREDOVISNING 2021
GRUND FÖR UTTALANDEN
Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar
enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är obe-
roende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god re-
visorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar
enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ända-
målsenliga som grund för våra uttalanden.
STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE DIREKTÖRENS AN-
SVAR
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträf-
fande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar
detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med
hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, om-
fattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncer-
nens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.
Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bo-
lagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande
bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation och att tillse
att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsför-
valtningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontroll-
eras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta
den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar
och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets
bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att med-
elsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.
REVISORNS ANSVAR
Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt ut-
talande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med
en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot
eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:
• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummel-
se som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller
• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, lagen
om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller
bolagsordningen.
Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bo-
lagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att
med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med
aktiebolagslagen.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att
en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer
att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersätt-
ningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av
bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.
Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder
vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning
under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till
dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på re-
visionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder
som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångs-
punkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskning-
en på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga
för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild
betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade be-
slut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som
är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt
uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets
vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktie-
bolagslagen.
REVISORNS UTTALANDE OM ESEF-RAPPORTEN
UTTALANDE
Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen
har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande
direktören har upprättat årsredovisningen och koncernredovisningen
i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-rap-
porten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmark-
naden för Avida Finans AB (publ) för år 2021.
Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kra-
vet.
Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten #[checksumma] upprättats
i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rappor-
tering.
GRUND FÖR UTTALANDET
Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Re-
visorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt denna re-
kommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är
oberoende i förhållande till Avida Finans AB (publ) enligt god revisors-
sed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt
dessa krav.
Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga
som grund för vårt uttalande.
STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE DIREKTÖRENS AN-
SVAR
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för
att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § la-
gen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns
en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören
bedömer nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsentliga
felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.
REVISORNS ANSVAR
Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rapporten i allt
v ä s e n t l i g t ä r u p p r ä t t a d i e t t f o r m a t s o m u p p f y l l e r k r a v e n i 1 6 k a p . 4 a § l a g e n
(2007:528) om värdepappersmarknaden, på grundval av vår granskning.
RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra granskningsåtgär-
REVISIONSBERÄTTELSE
73
ÅRSREDOVISNING 2021
der för att uppnå rimlig säkerhet att Esef-rapporten är upprättad i ett
format som uppfyller dessa krav.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för
att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisionssed
i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en
sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller
misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans
rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare
fattar med grund i Esef-rapporten.
Revisionsföretaget tillämpar ISQC 1 Kvalitetskontroll för revisionsföre-
tag som utför revision och översiktlig granskning av finansiella rappor-
ter samt andra bestyrkandeuppdrag och näraliggande tjänster och har
därmed ett allsidigt system för kvalitetskontroll vilket innefattar doku-
menterade riktlinjer och rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska
krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och
andra författningar.
Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om
att Esef-rapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig
elektronisk rapportering av årsredovisning och koncernredovisning.
Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att
bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i rapporteringen vare sig
dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning
beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta
för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i
syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med
hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande
om effektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar ock-
så en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens
och verkställande direktörens antaganden.
Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen en teknisk validering
av Esef-rapporten, dvs. om filen som innehåller Esef-rapporten upp-
fyller den tekniska specifikation som anges i kommissionens delege-
rade förordning (EU) 2019/815 och en avstämning av att Esef-rap-
porten överensstämmer med den granskade årsredovisningen och
koncernredovisningen.
Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida
Esef-rapporten har märkts med iXBRL som möjliggör en rättvisande
och fullständig maskinläsbar version av koncernens resultat-, balans-
och egetkapitalräkningar samt kassaflödesanalysen.
Deloitte AB, utsågs till Avida Finans AB (publ)s revisor av bolagsstäm-
man 2021-04-28 och har varit bolagets revisor sedan 2019-05-31.
Stockholm 2022
Deloitte AB
Patrick Honeth
REVISIONSBERÄTTELSE
74
ÅRSREDOVISNING 2021
REVISORNS YTTRANDE AVSEENDE DEN LAGSTADGADE
HÅLLBARHETSRAPPORTEN
Till bolagsstämman i Avida Finans AB (publ)
organisationsnummer 556230-9004
UPPDRAG OCH ANSVARSFÖRDELNING
Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten för år 2021
på sidorna 11-14 och för att den är upprättad i enlighet med årsredo-
visningslagen.
GRANSKNINGENS INRIKTNING OCH OMFATTNING
Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 12 Revi-
sorns yttrande om den lagstadgade hållbarhetsrapporten. Detta inne-
bär att vår granskning av hållbarhetsrapporten har en annan inriktning
och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och
omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing
och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger
oss tillräcklig grund för vårt uttalande.
UTTALANDE
En hållbarhetsrapport har upprättats.
Stockholm den 29 april 2022
Deloitte AB
Patrick Honeth
Auktoriserad revisor
75
ÅRSREDOVISNING 2021
REVISORS YTTRANDE OM BOLAGSSTYRNINGSRAPPOR-
TEN
Till bolagsstämman i Avida Finans AB (publ)
organisationsnummer 556230-9004
UPPDRAG OCH ANSVARSFÖRDELNING
Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten för
år 2021 på sidorna 15–18 och för att den är upprättad i enlighet med
lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag.
GRANSKNINGENS INRIKTNING OCH OMFATTNING
Vår granskning har skett enligt FARs uttalande RevR 16 Revisorns
granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta innebär att vår
granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och
en väsentligt mindre omfattning jämför t med den inriktning och omfatt-
ning som en revision enligt International Standards on Auditing och
god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss
tillräcklig grund för våra uttalanden.
UTTALANDE
En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet
med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2-6 årsredovisningslagen
samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredo-
visningens och koncernredovisningens övriga delar samt är i överens-
stämmelse med årsredovisningslagen och lagen om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag.
Stockholm den 29 april 2022
Deloitte AB
Patrick Honeth
Auktoriserad revisor
76
ÅRSREDOVISNING 2021
Magnus Ladulåsgatan 65
118 27 STOCKHOLM
avidafinance.com
info@avida.se