549300TK038P6EV4YU512021-01-012021-12-31iso4217:EUR549300TK038P6EV4YU512021-01-012021-12-31ifrs-full:SeparateMember549300TK038P6EV4YU512020-01-012020-12-31549300TK038P6EV4YU512020-01-012020-12-31ifrs-full:SeparateMemberiso4217:EURxbrli:shares549300TK038P6EV4YU512021-12-31549300TK038P6EV4YU512021-12-31ifrs-full:SeparateMember549300TK038P6EV4YU512020-12-31549300TK038P6EV4YU512020-12-31ifrs-full:SeparateMember549300TK038P6EV4YU512019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300TK038P6EV4YU512019-12-31ifrs-full:SharePremiumMember549300TK038P6EV4YU512019-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember549300TK038P6EV4YU512019-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember549300TK038P6EV4YU512019-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember549300TK038P6EV4YU512019-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember549300TK038P6EV4YU512019-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember549300TK038P6EV4YU512019-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember549300TK038P6EV4YU512019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300TK038P6EV4YU512019-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300TK038P6EV4YU512019-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember549300TK038P6EV4YU512019-12-31549300TK038P6EV4YU512020-01-012020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember549300TK038P6EV4YU512020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300TK038P6EV4YU512020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300TK038P6EV4YU512020-01-012020-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember549300TK038P6EV4YU512020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember549300TK038P6EV4YU512020-01-012020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember549300TK038P6EV4YU512020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300TK038P6EV4YU512020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember549300TK038P6EV4YU512020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember549300TK038P6EV4YU512020-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember549300TK038P6EV4YU512020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember549300TK038P6EV4YU512020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember549300TK038P6EV4YU512020-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember549300TK038P6EV4YU512020-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember549300TK038P6EV4YU512020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300TK038P6EV4YU512020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300TK038P6EV4YU512020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember549300TK038P6EV4YU512021-01-012021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember549300TK038P6EV4YU512021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300TK038P6EV4YU512021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300TK038P6EV4YU512021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember549300TK038P6EV4YU512021-01-012021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember549300TK038P6EV4YU512021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember549300TK038P6EV4YU512021-01-012021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember549300TK038P6EV4YU512021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300TK038P6EV4YU512021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember549300TK038P6EV4YU512021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember549300TK038P6EV4YU512021-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember549300TK038P6EV4YU512021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember549300TK038P6EV4YU512021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember549300TK038P6EV4YU512021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember549300TK038P6EV4YU512021-12-31ifrs-full:OtherEquityInterestMember549300TK038P6EV4YU512021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300TK038P6EV4YU512021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300TK038P6EV4YU512021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember549300TK038P6EV4YU512019-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:IssuedCapitalMember549300TK038P6EV4YU512019-12-31ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:SeparateMember549300TK038P6EV4YU512019-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:TreasurySharesMember549300TK038P6EV4YU512019-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:CapitalReserveMember549300TK038P6EV4YU512019-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:RevaluationSurplusMember549300TK038P6EV4YU512019-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:StatutoryReserveMember549300TK038P6EV4YU512019-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember549300TK038P6EV4YU512019-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:OtherEquityInterestMember549300TK038P6EV4YU512019-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:RetainedEarningsMember549300TK038P6EV4YU512019-12-31ifrs-full:SeparateMember549300TK038P6EV4YU512020-01-012020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember549300TK038P6EV4YU512020-01-012020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:OtherEquityInterestMember549300TK038P6EV4YU512020-01-012020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:RevaluationSurplusMember549300TK038P6EV4YU512020-01-012020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:RetainedEarningsMember549300TK038P6EV4YU512020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:IssuedCapitalMember549300TK038P6EV4YU512020-12-31ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:SeparateMember549300TK038P6EV4YU512020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:TreasurySharesMember549300TK038P6EV4YU512020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:CapitalReserveMember549300TK038P6EV4YU512020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:RevaluationSurplusMember549300TK038P6EV4YU512020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:StatutoryReserveMember549300TK038P6EV4YU512020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember549300TK038P6EV4YU512020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:OtherEquityInterestMember549300TK038P6EV4YU512020-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:RetainedEarningsMember549300TK038P6EV4YU512021-01-012021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:StatutoryReserveMember549300TK038P6EV4YU512021-01-012021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:RetainedEarningsMember549300TK038P6EV4YU512021-01-012021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:TreasurySharesMember549300TK038P6EV4YU512021-01-012021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember549300TK038P6EV4YU512021-01-012021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:OtherEquityInterestMember549300TK038P6EV4YU512021-01-012021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:RevaluationSurplusMember549300TK038P6EV4YU512021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:IssuedCapitalMember549300TK038P6EV4YU512021-12-31ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:SeparateMember549300TK038P6EV4YU512021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:TreasurySharesMember549300TK038P6EV4YU512021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:CapitalReserveMember549300TK038P6EV4YU512021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:RevaluationSurplusMember549300TK038P6EV4YU512021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:StatutoryReserveMember549300TK038P6EV4YU512021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember549300TK038P6EV4YU512021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:OtherEquityInterestMember549300TK038P6EV4YU512021-12-31ifrs-full:SeparateMemberifrs-full:RetainedEarningsMember

FINANSINĖS ATASKAITOS IR

METINIS PRANEŠIMAS

2021 m. gruodžio 31 d.

Tilžės 149, LT-76348 Šiauliai

Tel. (8 41) 595 607, faks. (8 41) 430 774

El. paštas info@sb.lt

www.sb.lt

FINANSINĖS ATASKAITOS

4

GRUPĖS IR BANKO PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITOS

5

GRUPĖS IR BANKO BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITOS

6

GRUPĖS IR BANKO FINANSINĖS PADĖTIES ATASKAITOS

7

GRUPĖS NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA

8

BANKO NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA

9

GRUPĖS IR BANKO PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITOS

10

BENDROJI INFORMACIJA

11

APSKAITOS PRINCIPAI

12

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS

23

REIKŠMINGI APSKAITINIAI ĮVERTINIMAI IR PRIELAIDOS

74

INFORMACIJA APIE SEGMENTUS

76

1 PASTABA GRYNOSIOS PALŪKANŲ PAJAMOS

78

2 PASTABA GRYNOSIOS PASLAUGŲ IR KOMISINIŲ PAJAMOS

78

3 PASTABA GRYNASIS PELNAS IŠ PREKYBINĖS VEIKLOS

79

4 PASTABA KITOS VEIKLOS SĄNAUDOS

80

5 PASTABA PAJAMOS IR IŠLAIDOS, SUSIJUSIOS SU DRAUDIMO VEIKLA

80

6 PASTABA KITOS PAJAMOS

81

7 PASTABA VERTĖS SUMAŽĖJIMO NUOSTOLIAI

82

8 PASTABA PELNO MOKESTIS

83

9 PASTABA PELNAS, TENKANTIS VIENAI AKCIJAI

84

10 PASTABA PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI

85

11 PASTABA GAUTINOS SUMOS IŠ KITŲ BANKŲ

86

12 PASTABA PREKYBOS KNYGOS FINANSINIS TURTAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI

87

13 PASTABA KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS

90

14 PASTABA FINANSINĖS NUOMOS GAUTINOS SUMOS

104

15 PASTABA INVESTICINIAI VERTYBINIAI POPIERIAI

108

16 PASTABA INVESTICIJOS Į PATRONUOJAMĄSIAS ĮMONES

111

17 PASTABA NEMATERIALUSIS TURTAS

113

18 PASTABA ILGALAIKIS MATERIALUSIS TURTAS

114

19 PASTABA KITAS TURTAS

117

20 PASTABA ĮSISKOLINIMAS KITIEMS BANKAMS IR FINANSŲ INSTITUCIJOMS

119

21 PASTABA KLIENTAMS MOKĖTINOS SUMOS

120

22 PASTABA SPECIALIEJI IR SKOLINIMO FONDAI

120

23 PASTABA IŠLEISTI SKOLOS VERTYBINIAI POPIERIAI

121

24 PASTABA ĮSIPAREIGOJIMAI, SUSIJĘ SU DRAUDIMO VEIKLA

121

25 PASTABA KITI ĮSIPAREIGOJIMAI

122

26 PASTABA INVESTICINIS TURTAS

123

27 PASTABA KAPITALAS

124

28 PASTABA NEAPIBRĖŽTIEJI IR NEBALANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

125

29 PASTABA DIVIDENDAI

126

30 PASTABA SANDORIAI SU SUSIJUSIOMIS ŠALIMIS

126

31 PASTABA INFORMACIJA APIE FINANSINĘ GRUPĘ

129

32 PASTABA POATASKAITINIAI ĮVYKIAI

132

TURINYS

2021 M. KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS

133

METINIAI VEIKLOS REZULTATAI

134

COVID-19

136

REITINGAI

137

RIZIKOS VALDYMAS, VEIKLOS RIZIKĄ RIBOJANČIŲ NORMATYVŲ VYKDYMAS

137

VEIKLOS PLANAI IR PROGNOZĖS

137

ĮSTATINIS KAPITALAS, AKCININKAI

138

DIVIDENDAI

140

SUTARTYS SU VERTYBINIŲ POPIERIŲ VIEŠOSIOS APYVARTOS TARPININKAIS

140

BANKO VALDYMAS

140

BANKE SUDARYTI KOMITETAI, JŲ VEIKLOS SRITYS

143

VIDAUS KONTROLĖS VERTINIMAS

144

IŠORĖS AUDITAS

145

DARBUOTOJAI

145

ATLYGIO POLITIKA

149

PAGRINDINĖS PER ATASKAITINĮ LAIKOTARPĮ PADARYTOS INVESTICIJOS

154

BANKO ĮMONIŲ GRUPĖ

155

KITA INFORMACIJA, VIEŠAI SKELBTA INFORMACIJA IR SVARBIAUSI ĮVYKIAI

156

2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA

157

2021 M. SOCIALIAI ATSAKINGOS VEIKLOS ATASKAITA

185

APIE ATASAKITĄ

186

VADOVO ŽODIS

187

STRATEGIJA IR ANALIZĖ

187

BENDROVĖS APIBŪDINIMAS

188

ETIKA IR INTEGRALUMAS

190

BENDROVĖS VALDYMAS

191

DARBUOTOJAI

195

SUINTERESUOTŲ ŠALIŲ ĮTRAUKIAMAS

195

ATASKAITOS PARAMETRAI

196

EKONOMINIS VEIKSMINGUMAS

197

SKAIDRUMAS IR KORUPCIJOS PREVENCIJA

198

APLINKOSAUGA

199

SANTYKIAI SU DARBUOTOJAIS

201

BENDRUOMENĖS IR PLAČIOJI VISUOMENĖ

205

ATITIKTIS

206

2021 M. ATLYGIO ATASKAITA

207

PRIEŽIŪROS ORGANO NARIŲ ATLYGIS

209

VALDYMO ORGANO NARIŲ ATLYGIS

210

BANKO REZULTATŲ IR VIDUTINIO ATLYGIO POKYČIAI

212

ATSAKINGŲ ASMENŲ PATVIRTINIMAS

213

TURINYS

3

FINANSINĖS ATASKAITOS

2021 m. gruodžio 31 d.

Tilžės 149, LT-76348 Šiauliai

Tel. (8 41) 595 607, faks. (8 41) 430 774

El. paštas info@sb.lt

www.sb.lt

GRUPĖS IR BANKO PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITOS

Metai, pasibaigę

 

2021 m. gruodžio 31 d.

2020 m. gruodžio 31 d.

Pastabos

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Tęsiama veikla

Palūkanų pajamos, pripažintos taikant faktinių palūkanų metodą

1

83 035

69 951

78 502

65 067

Kitos panašios pajamos

1

8 861

8 719

7 527

7 435

Palūkanų ir kitos panašios išlaidos

1

(10 979)

(10 972)

(10 321)

(10 071)

Grynosios palūkanų pajamos

80 917

67 698

75 708

62 431

Paslaugų ir komisinių pajamos

2

24 617

25 193

22 613

23 014

Paslaugų ir komisinių išlaidos

2

(7 457)

(7 239)

(6 568)

(6 327)

Grynosios paslaugų ir komisinių pajamos

17 160

17 954

16 045

16 687

Grynasis pelnas iš prekybinės veiklos

3

11 936

9 188

11 589

12 018

Grynasis pelnas iš finansinio turto vertės pripažinimo nutraukimo

6

4 363

2 729

1 265

384

Grynasis pelnas už parduotą materialųjį turtą

6

3 736

66

376

7

Pajamos, susijusios su draudimo veikla

5

8 137

—

7 225

—

Kitos veiklos pajamos

6

1 310

1 136

774

452

Darbo užmokesčio ir susijusios sąnaudos

(27 105)

(23 640)

(23 470)

(20 506)

Nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos

(4 440)

(3 972)

(4 106)

(3 569)

Išlaidos, susijusios su draudimo veikla

5

(8 032)

—

(5 448)

—

Kitos veiklos sąnaudos

4

(16 643)

(12 268)

(15 177)

(11 681)

Veiklos pelnas prieš vertės sumažėjimą

71 339

58 891

64 781

56 223

Paskolų ir finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimo nuostoliai

7

(4 354)

(973)

(10 475)

(10 255)

Kito turto vertės sumažėjimo (nuostoliai) / nuostolių atstatymas

7

277

(1)

(1 498)

305

Investicijų į patronuojamąsias įmones vertės sumažėjimo (nuostoliai) / nuostolių

atstatymas

7, 16

—

—

—

(114)

Investicijų į patronuojamąsias įmones, apskaitomų taikant nuosavybės metodą,

pelno arba nuostolių dalis

16

—

8 830

—

5 470

Tęsiamos veiklos pelnas prieš pelno mokestį

67 262

66 747

52 808

51 629

Pelno mokesčio sąnaudos

8

(12 039)

(10 742)

(9 887)

(8 534)

Tęsiamos veiklos pelnas

55 223

56 005

42 921

43 095

 

 

Nutraukiamos veiklos pelnas, po mokesčių

19

—

—

121

—

 

 

Grynasis pelnas

 

55 223

56 005

43 042

43 095

 

 

Grynasis pelnas priskirtinas:

 

 

Banko akcininkams

55 223

56 005

43 042

43 095

iš tęsiamos veiklos   

 

55 223

56 005

42 921

43 095

iš nutraukiamos veiklos   

—

—

121

—

Nekontroliuojančiai daliai

—

—

—

—

Pagrindinis pelnas, tenkantis vienai akcijai (Eur už vieną akciją), priskirtinas Banko

akcininkams

9

0.09

-

0.07

-

iš tęsiamos veiklos   

0.09

-

0.07

-

iš nutraukiamos veiklos   

0.00

-

0.00

-

Tęsiama veikla

Palūkanų pajamos, pripažintos taikant faktinių palūkanų metodą

9

0.09

-

0.07

-

Kitos panašios pajamos

0.09

-

0.07

-

Palūkanų ir kitos panašios išlaidos

0.00

-

0.00

-

Administracijos vadovas

Vytautas Sinius

Finansų tarnybos vadovas

Donatas Savickas

2022 m. kovo 7 d.

Apskaitos principai ir aiškinamasis raštas, pateikti 11 - 132 puslapiuose, yra neatskiriama šių ataskaitų dalis.

FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

5

GRUPĖS IR BANKO BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITOS

Metai, pasibaigę

2021 m. gruodžio 31 d.

2020 m. gruodžio 31 d.

Pastabos

Grupė

Bankas

Pastabos

Grupė

Grynasis pelnas

55 223

56 005

43 042

43 095

Kitos bendrosios pajamos:

Straipsniai, kurie vėliau gali būti perklasifikuojami į pelną (nuostolius):

Finansinio turto vertinimo pelnas (nuostoliai), pripažįstamas nuosavybėje

15

(1 026)

(1 027)

839

839

Finansinio turto vertinimo rezultatas, perkeltas į pelną arba nuostolius

15

(185)

(185)

(393)

(393)

Atidėtasis pelno mokestis, susijęs su finansinio turto perkainojimu

8, 15

240

240

(49)

(49)

Straipsniai, kurie vėliau negali būti perklasifikuojami į pelną (nuostolius):

Finansinių įsipareigojimų, apskaitomų tikrąja verte per pelną

(nuostolius), tikrosios vertės pokyčio dalis, priskirtina paties

įsipareigojimo kredito rizikai

—

—

—

—

Kitos bendrosios pajamos, atėmus atidėtąjį pelno mokestį

(971)

(972)

397

397

Bendrųjų pajamų iš viso

54 252

55 033

43 439

43 492

Bendrosios pajamos priskirtinos:

Banko akcininkams

54 252

55 033

43 439

43 492

Nekontroliuojančiai daliai

—

—

—

—

54 252

55 033

43 439

43 492

Administracijos vadovas

Vytautas Sinius

Finansų tarnybos vadovas

Donatas Savickas

2022 m. kovo 7 d.

Apskaitos principai ir aiškinamasis raštas, pateikti 11 - 132 puslapiuose, yra neatskiriama šių ataskaitų dalis.

FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

6

GRUPĖS IR BANKO FINANSINĖS PADĖTIES ATASKAITOS

2021 m. gruodžio 31 d.

2020 m. gruodžio 31 d.

Pastabos

Grupė

Bankas

Pastabos

Grupė

TURTAS

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

10

965 723

964 849

432 584

431 649

Prekybos knygos vertybiniai popieriai

12

48 181

15 099

37 068

9 582

Gautinos sumos iš kitų bankų

11

1 196

1 196

1 598

1 598

Išvestinės finansinės priemonės

12

2 121

2 121

445

445

Klientams suteiktos paskolos

13

1 908 681

1 889 629

1 605 663

1 592 363

Finansinės nuomos gautinos sumos

14

195 174

194 909

155 457

155 290

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte

15

82 988

82 951

34 342

34 215

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina

15

705 398

692 226

709 454

697 136

Investicijos į patronuojamąsias įmones

16

—

31 668

—

29 135

Nematerialusis turtas

17

4 834

3 114

5 729

4 230

Ilgalaikis materialusis turtas

18

14 760

14 118

16 484

15 852

Investicinis turtas

26

2 229

344

5 552

362

Ataskaitinio laikotarpio pelno mokesčio permoka

847

820

48

8

Atidėtojo pelno mokesčio turtas

8

1 593

1 250

2 078

1 690

Atsargos

19

538

—

1 391

—

Kitas finansinis turtas

19

16 398

16 271

4 695

4 278

Kitas nefinansinis turtas

19

11 201

8 289

8 710

5 263

Turtas, skirtas parduoti

19

620

620

7 547

4 573

Iš viso turto

3 962 482

3 919 474

3 028 845

2 987 669

ĮSIPAREIGOJIMAI

Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų institucijoms

20

697 738

703 271

227 823

231 270

Išvestinės finansinės priemonės

12

96

96

3 840

3 840

Klientams mokėtinos sumos

21

2 679 183

2 681 586

2 347 427

2 349 021

Specialieji ir skolinimo fondai

22

6 667

6 667

5 749

5 749

Išleisti skolos vertybiniai popieriai

23

95 212

95 212

20 027

20 027

Ataskaitinių metų pelno mokesčio įsipareigojimai

1 084

962

1 092

737

Atidėto pelno mokesčio įsipareigojimai

8

1 452

—

1 251

—

Įsipareigojimai, susiję su draudimo veikla

24

41 409

—

36 275

—

Kiti finansiniai įsipareigojimai

25

25 053

21 775

24 231

20 337

Kiti nefinansiniai įsipareigojimai

25

7 251

1 414

5 966

1 124

Dotacijos

20

910

910

—

—

Įsipareigojimai, susiję su turtu, skirtu parduoti

25

—

—

98

—

Iš viso įsipareigojimų

3 556 055

3 511 893

2 673 779

2 632 105

NUOSAVYBĖ

Akcinis kapitalas

27

174 211

174 211

174 211

174 211

Akcijų priedai

27

3 428

3 428

3 428

3 428

Savos akcijos (-)

27

(516)

(516)

—

—

Atsargos kapitalas

27

756

756

756

756

Privalomasis rezervas

27

21 893

21 770

14 427

14 246

Finansinių priemonių perkainojimo rezervas

(583)

(597)

388

375

Rezervas savoms akcijoms įsigyti

27

10 000

10 000

10 000

10 000

Kita nuosavybė

27

3 288

2 870

2 359

2 066

Nepaskirstytas pelnas

193 950

195 659

149 497

150 482

Nekontroliuojanti dalis

—

—

—

—

Iš viso nuosavybės

406 427

407 581

355 066

355 564

Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės

3 962 482

3 919 474

3 028 845

2 987 669

Administracijos vadovas

Vytautas Sinius

Finansų tarnybos vadovas

Donatas Savickas

2022 m. kovo 7 d.

Apskaitos principai ir aiškinamasis raštas, pateikti 11 - 129 puslapiuose, yra neatskiriama šių ataskaitų dalis.

FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

7

GRUPĖS NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA

 

Pastabos

Akcinis kapitalas

Akcijų priedai

Savos akcijos (-)

Atsargos kapitalas

Finansinių priemonių

perkainojimo rezervas

Privalomasis rezervas

Rezervas savoms akcijoms

įsigyti

Kita nuosavybė

Nepaskirstytasis pelnas

Iš viso

Nekontroliuojanti dalis

Nuosavybės iš viso

Priskirtina Banko akcininkams

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2020 m. sausio 1 d.

 

174 211

3 428

—

756

(9)

14 468

10 000

1 536

106 414

310 804

—

310 804

Perkėlimas į privalomąjį

rezervą

—

—

—

—

—

(41)

—

—

41

—

—

—

Savų akcijų įsigijimas

27

—

—

—

—

—

—

(320)

—

—

(320)

—

(320)

Mokėjimas akcijomis

27

—

—

—

—

—

320

823

—

1 143

—

1 143

Bendrųjų pajamų iš viso:

—

—

—

—

397

—

—

—

43 042

43 439

—

43 439

Grynasis pelnas

 

—

—

—

—

—

—

—

—

43 042

43 042

—

43 042

Kitos bendrosios

pajamos

 

—

—

—

—

397

—

—

—

397

—

397

2020 m. gruodžio 31 d.

 

174 211

3 428

—

756

388

14 427

10 000

2 359

149 497

355 066

—

355 066

Perkėlimas į privalomąjį

rezervą

—

—

—

—

—

7 466

—

—

(7 466)

—

—

—

Savų akcijų įsigijimas

27

—

—

(516)

—

—

—

(234)

—

(750)

—

(750)

Mokėjimas akcijomis

27

—

—

—

—

—

—

234

929

—

1 163

—

1 163

Dividendų išmokėjimas

29

—

—

—

—

—

—

—

—

(3 304)

(3 304)

—

(3 304)

Bendrųjų pajamų iš viso:

—

—

—

—

(971)

—

—

—

55 223

54 252

—

54 252

Grynasis pelnas

 

—

—

—

—

—

—

—

—

55 223

55 223

—

55 223

Kitos bendrosios

pajamos

 

—

—

—

—

(971)

—

—

—

—

(971)

—

(971)

2021 m. gruodžio 31 d.

 

174 211

3 428

(516)

756

(583)

21 893

10 000

3 288

193 950

406 427

—

406 427

Apskaitos principai ir aiškinamasis raštas, pateikti 11 - 132 puslapiuose, yra neatskiriama šių ataskaitų dalis.

FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

8

BANKO NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA

 

Pastabos

Akcinis kapitalas

Akcijų priedai

Savos akcijos (-)

Atsargos kapitalas

Finansinių priemonių

perkainojimo rezervas

Privalomasis rezervas

Rezervas savoms

akcijoms įsigyti

Kita nuosavybė

Nepaskirstytasis

pelnas

Iš viso

 

 

 

 

 

 

 

 

2020 m. sausio 1 d.

174 211

3 428

—

756

(22)

14 246

10 000

1 345

107 387

311 351

Savų akcijų įsigijimas

27

—

—

—

—

—

—

(320)

—

—

(320)

Mokėjimas akcijomis

27

—

—

—

—

—

—

320

721

—

1 041

Bendrųjų pajamų iš viso:

—

—

—

397

—

—

—

43 095

43 492

Grynasis pelnas

—

—

—

—

—

—

—

—

43 095

43 095

Kitos bendrosios pajamos

—

—

—

—

397

—

—

—

—

397

2020 m. gruodžio 31 d.

174 211

3 428

—

756

375

14 246

10 000

2 066

150 482

355 564

Perkėlimas į privalomąjį rezervą

—

—

—

—

—

7 524

—

—

(7 524)

—

Savų akcijų įsigijimas

27

—

—

(516)

—

—

—

(234)

—

(750)

Mokėjimas akcijomis

27

—

—

—

—

—

—

234

804

—

1 038

Dividendų išmokėjimas

29

—

—

—

—

—

—

—

—

(3 304)

(3 304)

Bendrųjų pajamų iš viso:

—

—

—

—

(972)

—

—

—

56 005

55 033

Grynasis pelnas

—

—

—

—

—

—

—

—

56 005

56 005

Kitos bendrosios pajamos

—

—

—

—

(972)

—

—

—

—

(972)

2021 m. gruodžio 31 d.

174 211

3 428

(516)

756

(597)

21 770

10 000

2 870

195 659

407 581

Apskaitos principai ir aiškinamasis raštas, pateikti 11 - 132 puslapiuose, yra neatskiriama šių ataskaitų dalis.

FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

9

GRUPĖS IR BANKO PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITOS

 

Metai, pasibaigę

  

2021 m. gruodžio 31 d.

2020 m. gruodžio 31 d.

Pastabos

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Pagrindinė veikla

(koreguota)

(koreguota)

Gautos palūkanos už paskolas ir gautinas sumas

81 902

68 699

81 714

67 625

Gautos palūkanos už finansinės nuomos gautinas sumas

8 218

8 195

7 137

7 123

Gautos palūkanos už prekybos knygos vertybinius popierius

496

372

463

463

Sumokėtos palūkanos

(11 498)

(11 498)

(9 704)

(9 445)

Paslaugų ir komisinių pajamos

24 582

25 193

22 578

23 014

Paslaugų ir komisinių išlaidos

(7 457)

(7 239)

(6 379)

(6 327)

Grynosios įplaukos iš prekybos prekybos knygos vertybiniais popieriais

(1 527)

(7 040)

1 555

3 273

Grynosios pajamos iš prekybos užsienio valiuta

4 512

4 439

13 619

11 843

Grynosios pajamos iš finansinio turto pripažinimo nutraukimo

4 363

2 729

1 265

384

Grynosios pajamos iš nefinansinio turto pripažinimo nutraukimo

3 736

66

376

7

Įplaukos iš kitos Grupės įmonių veiklos

10 757

1 136

7 942

452

Išmokos, susijusios su kita Grupės įmonių veikla

(8 032)

—

(5 448)

—

Pinigų srautai iš susigrąžintų anksčiau nurašytų paskolų

1 126

541

2 868

694

Darbuotojų atlyginimai ir kiti susiję mokėjimai už darbuotojus

(26 396)

(22 931)

(23 470)

(20 874)

Mokėjimai, susiję su veiklos sąnaudomis ir kitomis išlaidomis

(22 223)

(17 678)

(16 408)

(26 754)

Sumokėtas pelno mokestis

8

(11 914)

(10 625)

(9 046)

(8 502)

Grynieji pinigų srautai iš pagrindinės veiklos prieš pagrindinės veiklos

turto ir įsipareigojimų pasikeitimą

50 645

34 359

69 062

42 976

Turto ir įsipareigojimų iš pagrindinės veiklos pasikeitimas:

Gautinų sumų iš kitų bankų (padidėjimas) / sumažėjimas

402

402

(1 318)

(1 318)

Klientams suteiktų paskolų padidėjimas

(314 018)

(300 088)

(99 161)

(94 789)

Finansinės nuomos gautinų sumų sumažėjimas / (padidėjimas)

(36 149)

(39 380)

175

1 571

Kito finansinio turto sumažėjimas

(11 703)

(11 993)

3 095

2 951

Kito nefinansinio turto (padidėjimas) sumažėjimas

6 177

5 207

(3 308)

(7 832)

Įsiskolinimų kitiems bankams ir finansų institucijoms padidėjimas

469 915

472 001

153 432

154 600

Klientams mokėtinų sumų padidėjimas

332 301

333 110

313 164

311 733

Specialiųjų ir skolinimo fondų padidėjimas (sumažėjimas)

918

918

(1 311)

(1 311)

Kitų finansinių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)

1 878

2 494

(859)

7 175

Kitų nefinansinių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)

(9 283)

(4 607)

(3 345)

14 717

Pasikeitimas

440 438

458 064

360 564

387 497

Grynieji pinigų srautai iš pagrindinės veiklos

491 083

492 423

429 626

430 473

Investicinė veikla

 

 

 

 

Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto, investicinio turto įsigijimas

(1 014)

(866)

(4 396)

(4 335)

Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto, investicinio turto pardavimas

8 028

378

2 347

2 292

Vertybinių popierių, vertinamų amortizuota savikaina, įsigijimas

15

(100 202)

(99 382)

(389 552)

(387 599)

Įplaukos išpirkus arba pardavus vertybinius popierius, vertinamus amortizuota

savikaina

15

100 755

100 039

225 013

225 008

Gautos palūkanos už vertybinius popierius, vertinamus amortizuota savikaina

15

9 473

9 323

6 644

6 381

Gauti dividendai

29

—

5 000

2

4 002

Investicinių vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte, įsigijimas

(100 447)

(89 161)

(24 605)

(28 640)

Investicinių vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte, pardavimas arba

išpirkimas

50 297

40 425

4 847

4 551

Gautos palūkanos už investicinius vertybinius popierius, vertinamus tikrąja verte

649

403

551

551

Patronuojamųjų įmonių perleidimas

5 478

5 428

—

—

Grynieji pinigų srautai iš investicinės veiklos

(26 983)

(28 413)

(179 149)

(177 789)

Finansinė veikla

 

 

 

 

Išmokėti dividendai

29

(3 299)

(3 299)

(11)

(11)

Palūkanos už išleistus skolos vertybinius popierius

23

(1 230)

(1 230)

(1 230)

(1 230)

Skolos vertybinių popierių išleidimas

23

75 000

75 000

—

—

Išleistų skolos vertybinių popierių išpirkimas

—

—

—

—

Nuomos mokėjimų pagrindinės sumos dalis

10

(1 432)

(1 281)

(1 569)

(1 376)

Grynieji pinigų srautai iš finansinės veiklos

10

69 039

69 190

(2 810)

(2 617)

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas)

533 139

533 200

247 667

250 067

Pinigai ir pinigų ekvivalentai sausio 1 d.

432 584

431 649

184 917

181 582

Pinigai ir pinigų ekvivalentai gruodžio 31 d.

10

965 723

964 849

432 584

431 649

Apskaitos principai ir aiškinamasis raštas, pateikti 11 - 132 puslapiuose, yra neatskiriama šių ataskaitų dalis

FINANSINĖS ATASKAITOS 2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

10

BENDROJI INFORMACIJA

AB Šiaulių bankas įregistruotas kaip akcinė bendrovė Lietuvos Respublikos įmonių registre 1992 m. vasario 4 d. Bankas turi Lietuvos

banko išduotą licenciją vykdyti visas bankines operacijas, nurodytas Lietuvos Respublikos bankų įstatyme ir Banko įstatuose. AB

Šiaulių bankas toliau tekste vadinamas Banku, AB Šiaulių banko grupė, apimanti Banką ir jo patronuojamąsias įmones - Grupe.

Banko centrinė būstinė įsikūrusi Šiauliuose, Tilžės g. 149, LT-76348. Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Bankas turėjo 56 klientų

aptarnavimo padalinius (2020 m. gruodžio 31 d. – 59 padalinius). 2021 m. gruodžio 31 d. Banke dirbo 789 darbuotojai (2020 m.

gruodžio 31 d. - 756). 2021 m. gruodžio 31 d. Grupėje dirbo 882 darbuotojai (2020 m. gruodžio 31 d. – 849 darbuotojai).

Bankas priima indėlius, teikia paskolas, atlieka piniginius pervedimus ir dokumentinius atsiskaitymus, keičia valiutas savo klientams,

išduoda ir aptarnauja debetines ir kreditines korteles, atlieka prekybos finansavimą, investuoja į vertybinius popierius ir jais prekiauja

bei atlieka kitas operacijas, numatytas Lietuvos Respublikos bankų įstatyme ir Banko įstatuose. Į Grupę įeinančios patronuojamosios

įmonės vykdo vartotojiško finansavimo, gyvybės draudimo, nekilnojamojo turto valdymo veiklas.

Banko akcijos yra listinguojamos NASDAQ vertybinių popierių biržos Baltijos Oficialiajame prekybos sąraše.

Bankas 2021 m. gruodžio 31 d. turėjo šias tiesiogiai

valdomas patronuojamąsias įmones:

Bankas 2020 m. gruodžio 31 d. turėjo šias tiesiogiai

valdomas patronuojamąsias įmones:

1.UAB „SB Draudimas” (gyvybės draudimo veikla),

2.UAB  „SB Lizingas” (vartotojiško finansavimo veikla),

3.UAB „Šiaulių Banko Lizingas”(finansinė nuoma (lizingas) ir nuoma),

4.UAB„SB Turto Fondas” (pakeistas įmonės pavadinimas iš

UAB„Šiaulių Banko Turto Fondas”; nekilnojamojo turto valdymo

veikla)

1.UAB „SB Draudimas” (pakeistas įmonės pavadinimas iš UAB

Bonum Publicum GD;gyvybės draudimo veikla),

2.UAB  „SB Lizingas” (vartotojiško finansavimo veikla),

3.UAB „Šiaulių Banko Lizingas”(finansinė nuoma (lizingas) ir nuoma),

4.UAB „Šiaulių Banko Turto Fondas” (nekilnojamojo turto valdymo

veikla)

Bankas 2021 m. gruodžio 31 d. turėjo šias netiesiogiai

valdomas patronuojamąsias įmones:

Bankas 2020 m. gruodžio 31 d. turėjo šias netiesiogiai

valdomas patronuojamąsias įmones:

5.UAB „Šiaulių banko investicijų valdymas“ (investicijų valdymo

veikla),

6.UAB „Sandworks“ (nekilnojamojo turto valdymo veikla).

5.UAB „Apželdinimas“ (nekilnojamojo turto valdymo veikla),

6.UAB „Sandworks“ (nekilnojamojo turto valdymo veikla).

Bankas 2020 m. gruodžio 31 d. turėjo šias tiesiogiai

valdomas skirtas parduoti patronuojamąsias įmones:

7.UAB „Minera“ (nekilnojamojo turto valdymo veikla

8.UAB „Šiaulių banko investicijų valdymas“ (investicijų valdymo

veikla),

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

11

APSKAITOS PRINCIPAI

Toliau aprašyti pagrindiniai apskaitos principai, kuriais buvo remiamasi rengiant šias finansines ataskaitas.

Finansinių ataskaitų rengimo pagrindas

Banko bei Grupės finansinės ataskaitos parengtos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), patvirtintus taikyti

Europos Sąjungoje. Finansinės ataskaitos parengtos remiantis istorinės įsigijimo savikainos samprata, pakeista dėl finansinio turto ir

finansinių įsipareigojimų, vertinamų tikrąja verte per pelną (nuostolius) ir investicinių vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte per kitas

bendrąsias pajamas.

Rengiant finansines ataskaitas pagal TFAS, taikomos prielaidos ir vertinimai, kurie turi įtakos apskaitomo turto ir įsipareigojimų sumoms

bei neapibrėžtojo turto ir įsipareigojimų atskleidimui finansinių ataskaitų sudarymo dieną, taip pat per ataskaitinį laikotarpį apskaitytoms

pajamų ir sąnaudų sumoms. Nors šie vertinimai yra pagrįsti vadovybės turimomis žiniomis apie esamą padėtį ir veiksmus, faktiniai

rezultatai galiausiai gali skirtis nuo šių vertinimų.

Šios finansinės ataskaitos apima konsoliduotas Grupės finansines ataskaitas ir Banko atskiras finansines ataskaitas. Toks finansinių

ataskaitų pateikimo būdas naudojamas siekiant užtikrinti atitikimą Lietuvos Banko nustatytam formatui, kuris naudojamas įstatymų

numatytos finansinės atskaitomybės tikslams.

Nei Banko akcininkai, nei jokia kita šalis neturi teisės koreguoti išleistų finansinių ataskaitų. Vietiniai įstatymai numato, kad finansines

ataskaitas tvirtina bendrasis akcininkų susirinkimas, tačiau finansinių ataskaitų patvirtinimas ar nepatvirtinimas negali reikšti šių

ataskaitų koregavimo.

Sumos šiose finansinėse ataskaitose pateikiamos nacionaline valiuta euru (EUR), kuri yra Banko ir Grupės funkcinė ir pateikimo

valiuta.

Standartų pakeitimai ir aiškinimai, įsigalioję 2021 m.

Nauji standartai, standartų pakeitimai ir aiškinimai, įsigalioję nuo 2021 m. sausio 1 d., tačiau neturintys reikšmingos įtakos Grupės

finansinėms ataskaitoms:

▪„Nuomos nuolaidos dėl COVID-19“ (16 TFAS pataisos);

▪„Palūkanų normų lyginamųjų indeksų reforma“ (9-ojo TFAS, 39-ojo TAS ir 7-ojo TFAS pataisos).

Grupė neturi reikšmingo turto ar įsipareigojimų, kurie būtų susiję su kitomis palūkanų normomis nei EURIBOR, todėl aukščiau minima

„Palūkanų normų lyginamųjų indeksų reforma“ neturi reikšmingos įtakos Grupės finansinėms ataskaitoms.

Standartai ir standartų pasikeitimai, kurie dar neįsigaliojo ir kurių Grupė nepradėjo taikyti anksčiau laiko

Žemiau pateikti standartai, kurie įsigalioja metiniais laikotarpiais, prasidedančiais vėliau nei 2021 m. sausio 1 d., ir kurių leidžiamas

ankstesnis taikymas, tačiau Grupė pasirinko jų netaikyti anksčiau laiko rengiant šias konsoliduotas finansines ataskaitas.

17-asis TFAS „Draudimo sutartys“ (taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio 1 d. arba vėliau įskaitant 17-

ojo TFAS pataisas, paskelbtas 2021 m. gruodžio 9 d. ir kol kas nepatvirtintas Europos Sąjungos): 17-uoju TFAS pakeičiamas 4-asis

TFAS, kuriuo remiantis įmonėms buvo suteikta galimybė draudimo sutarčių apskaitai toliau taikyti dabartinę praktiką. Dėl šios

priežasties investuotojams buvo sunku palyginti draudimo įmonių, kurios priešingu atveju būtų panašios, finansinius veiklos rezultatus.

17-asis TFAS – tai bendras principais grindžiamas standartas, nustatantis apskaitos reikalavimus visoms draudimo sutarčių rūšims,

įskaitant draudiko turimas perdraudimo sutartis. Standartu reikalaujama draudimo sutarčių grupes pripažinti ir vertinti: (i) būsimųjų

pinigų srautų (iš sutarties vykdymo kylančių pinigų srautų) dėl rizikos koreguota dabartine verte, kuri apima visą  turimą informaciją apie

iš sutarties vykdymo kylančius pinigų srautus, atitinkančią stebimus rinkoje duomenis; pridedant (jei ši vertė yra įsipareigojimas) arba

atimant (jei ši vertė yra turtas) (ii) sumą, atspindinčią iš sutarčių grupės neuždirbtą pelną (sutartyje numatytą paslaugos maržą). Už

draudimo sutarčių grupę gautą pelną draudikai pripažins per draudimo apsaugos suteikimo laikotarpį ir atleidimo nuo rizikos momentu.

Jei sutarčių grupė yra arba tampa nuostolinga, ūkio subjektas nuostolį pripažįsta nedelsiant. Šiuo metu Grupė vertina, kokios įtakos

šios pataisos turės jos finansinėms ataskaitoms.

Žemiau pateikti nauji standartai ar standartų pakeitimai, dėl kurių nėra tikimasi, kad jie turės reikšmingos įtakos Grupės finansinėms

ataskaitoms:

▪„Nuostolingos sutartys – sutarties įvykdymo kaštai“ (37 TAS pataisos).

▪„Materialusis ilgalaikis turtas: įplaukos prieš numatytą naudojimo pradžią“ (16 TAS pataisos);

▪„Kasmetiniai TFAS patobulinimai 2018–2020 m. ciklui“ (1 TFAS, 9TFAS, 16 TFAS ir 41TAS pataisos);

▪„Nuorodos į Koncepcinės finansinės atskaitomybės tvarką“ (3 TFAS pataisos);

▪„Įsipareigojimų priskyrimas trumpalaikiams ar ilgalaikiams“ (1 TAS pataisos; nepatvirtina ES);

▪„Apskaitos politikos atskleidimai“ (1 TAS ir TFAS praktinių nurodymų 2 pataisos; nepatvirtina ES);

▪„Apskaitinių vertinimų apibrėžtis“ (8 TAS pataisos; nepatvirtina ES);

▪„Atidėti mokesčiai, susiję su turtu ir įsipareigojimais, kylančiais iš vieno sandorio“ (12 TAS pataisos; nepatvirtina ES).

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

12

APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)

Patronuojamųjų įmonių konsolidavimas

Patronuojamosios įmonės yra visos įmonės (įskaitant specialios paskirties įmones), kurias kontroliuoja Grupė. Grupė kontroliuoja

įmonę, jeigu gali arba turi teisę gauti kintamą grąžą iš savo ryšio su ūkio subjektu, į kurį investuojama. Patronuojamosios įmonės

visiškai konsoliduojamos nuo datos, kai Grupė įgyja šių įmonių kontrolę ir nebekonsoliduojamos nuo datos, kai ši kontrolė prarandama.

Patronuojančiosios įmonės nuosavybės dalies patronuojamojoje įmonėje pokyčiai, dėl kurių patronuojančioji įmonė nepraranda

patronuojamosios įmonės kontrolės, yra nuosavybės sandoriai (t. y. sandoriai su savininkais jiems veikiant pagal savo, kaip savininkų,

statusą). Skirtumas tarp sumokėto atlygio tikrosios vertės ir atitinkamos įsigytos patronuojamosios įmonės grynojo turto dalies

apskaitinės vertės apskaitomas Grupės nuosavybėje. Nekontroliuojančios dalies įsigijimo arba akcijų perleidimo nekontroliuojančiai

daliai sandorių rezultatas apskaitomas Grupės nuosavybėje.

Grupė taiko įsigijimo metodą verslo jungimo apskaitai. Sumokėtą atlygį už įsigytą patronuojamąją įmonę sudaro tikrosios perleisto turto

vertės, prisiimti įsipareigojimai ankstesniems įsigytos įmonės savininkams ir Grupės išleistos nuosavybės teisės. Sumokėtas atlygis

apima bet kokio turto ar įsipareigojimo, kylančio iš neapibrėžtojo atlygio susitarimo, tikrąją vertę. Verslo jungimo metu įsigytas

identifikuotinas turtas ir prisiimti įsipareigojimai bei neapibrėžtieji įsipareigojimai pradinio pripažinimo metu įvertinami tikrosiomis

vertėmis įsigijimo datai. Grupė pripažįsta nekontroliuojančią dalį įsigytoje įmonėje įsigijimo po įsigijimo būdu, tikrąja verte arba

proporcinga nekontroliuojančios dalies dalimi įsigytos įmonės idenfikuotinam grynajam turtui.

Su įsigijimais susijusios išlaidos pripažįstamos jų patyrimo momentu.

Jeigu verslo jungimas vykdomas etapais, įsigyjančio subjekto anksčiau turėta nuosavybės dalis įsigytoje įmonėje yra pervertinama

tikrąja verte įsigijimo datai; rezultatas iš tokio pervertinimo pripažįstamas pelno (nuostolių) ataskaitoje.

Sumokėto atlygio, nekontroliuojamos dalies ir bet kokios iki įsigijimo turėtos nuosavybės dalies įvertintos tikrąja verte įsigijimo dienai

sumos ir tikrosios įsigytosios įmonės grynojo turto vertės teigiamas skirtumas pripažįstamas prestižu.

Siekiant nustatyti, ar nesumažėjo prestižo, įgyto jungiant verslą, vertė, prestižas, pradedant įsigijimo data, turi būti priskirtas kiekvienam

Grupės pinigus kuriančiam vienetui, kuris turėtų gauti naudos iš jungimo sąlygotos sąveikos, neatsižvelgiant į tai, ar kitas įsigyjamojo

ūkio subjekto turtas arba įsipareigojimai yra priskiriami minėtiems vienetams. Jeigu prestižas buvo priskirtas pinigus kuriančiam

vienetui, o Grupė perleidžia veiklą, vykdytą šio vieneto, tai prestižas, susijęs su perleidžiama veikla, turi būti įtraukiamas į tos veiklos

balansinę vertę, nustatant perleidimo pelną ar nuostolius ir vertinamas proporcingai perleistos veiklos ir likusios neperleistos pinigus

kuriančio vieneto dalies vertėms.

Sumokėto atlygio, nekontroliuojamos dalies ir bet kokios iki įsigijimo turėtos nuosavybės dalies įvertintos tikrąja verte įsigijimo dienai

sumos ir tikrosios įsigytosios įmonės grynojo turto vertės neigiamas skirtumas pripažįstamas tiesiogiai pelno (nuostolių) ataskaitoje.

Sandoriai tarp Grupės įmonių, likučiai bei nerealizuotas pelnas iš sandorių tarp Grupės įmonių (įskaitant ir patronuojamąsias įmones,

skirtas parduoti) yra eliminuojami. Nerealizuoti nuostoliai taip pat eliminuojami, nebent po sandorio galima įrodyti, jog perleisto turto

vertė sumažėjo. Kur buvo būtina, patronuojamųjų įmonių apskaitos principai buvo pakoreguoti, kad atitiktų apskaitos principus,

taikomus Banke.

Apskaitant investicijas į patronuojamąsias įmones atskirose finansinėse ataskaitose taikomas nuosavybės metodas. Pradinė

investicijos vertė pripažįstama kaip savikaina, ir po to koreguojama pagal Banko dalies patronuojamosios įmonės grynajame turte

pokytį po įsigijimo. Šių įmonių pelno ar nuostolių dalis yra įtraukiama į investicijų į patronuojamąsias įmones vertę bei Banko pelno

(nuostolių) ataskaitą, išmokėti dividendai atimami iš investicijų vertės ir neįtraukiami į Banko pelno (nuostolių) ataskaitą.

Grupės pelno ar nuostolio dalis po įsigijimo yra pripažįstama bendrųjų pajamų ataskaitoje, o jos judėjimų po įsigijimo dalis kitose

bendrose pajamose, atitinkamai koreguojant investicijos apskaitinę vertę. Kai Grupės nuostolių dalis asocijuotose įmonėse yra lygi arba

viršija pajamas gaunamas iš asocijuotos įmonės, įskaitant ir kitas neužtikrintas gautinas sumas, Grupė tolimesnių nuostolių

nepripažįsta, nebent ji turi teisinius ar netiesioginius įsipareigojimus arba atliko mokėjimus asocijuotos įmonės vardu.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

13

APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)

Užsienio valiutų perskaičiavimas

(a)Funkcinė ir pateikimo valiuta

Kiekvienos Grupės įmonės finansinių ataskaitų duomenys pateikiami valiuta, kuri yra pirminės ekonominės aplinkos, kurioje įmonė

vykdo veikla, valiuta (funkcinė valiuta). Sumos konsoliduotose finansinėse ataskaitose pateikiamos eurais, kurie yra Banko

funkcinė ir pateikimo valiuta. Visų patronuojamųjų įmonių įtrauktų į konsoliduotas Grupės ataskaitas, funkcinė ir pateikimo valiuta

taip pat yra euras.

(b)Sandoriai ir likučiai

Visas piniginis turtas ir piniginiai įsipareigojimai užsienio valiuta yra perskaičiuoti į eurus (EUR) pagal ataskaitinio laikotarpio

pabaigoje galiojusį oficialų Europos Centrinio banko publikuotą valiutos keitimo kursą. Pelnas arba nuostolis, atsiradęs dėl šio

perskaičiavimo, apskaitomas atitinkamo laikotarpio bendrųjų pajamų ataskaitoje. Visi nepiniginiai įsipareigojimai ir turtas yra

perskaičiuoti pagal įsigijimo metu galiojusį keitimo kursą.

Operacijos užsienio valiutomis apskaitomos eurais pagal operacijos atlikimo metu galiojusį keitimo kursą. Keitimo kurso skirtumai dėl

operacijų užsienio valiutomis apskaitomi bendrųjų pajamų ataskaitoje operacijos vykdymo metu, naudojant tuo metu galiojantį keitimo

kursą.

Finansinių priemonių sudengimas

Finansinis turtas ir įsipareigojimai yra sudengiami ir balanse atskleidžiami grynąja verte tik tuomet, kai egzistuoja teisiškai pagrįsta teisė

sudengti pripažintas sumas bei yra ketinimas sudengti tokias sumas grynąja verte, arba vienu metu realizuoti turtą bei įvykdyti

įsipareigojimus.

Pajamų ir sąnaudų pripažinimas

Skolos priemonių, vertinamų amortizuota savikaina arba tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas, palūkanų pajamos ir sąnaudos yra

pripažįstamos pelno (nuostolių) ataskaitoje remiantis kaupimo principu ir naudojant faktinę palūkanų normą, pagal faktines pirkimo

kainas. Faktinės palūkanų normos metodas yra finansinio turto ar įsipareigojimų amortizuotos savikainos skaičiavimo ir palūkanų

pajamų bei palūkanų sąnaudų paskirstymo per atitinkamą laikotarpį metodas. Faktinė palūkanų norma tiksliai diskontuoja būsimus

piniginių mokėjimų arba įplaukų srautus per numatomą finansinės priemonės galiojimo laikotarpį arba trumpesnį periodą iki finansinio

turto arba įsipareigojimų grynosios apskaitinės vertės. Skaičiuojant faktinę palūkanų normą, Grupė įvertina pinigų srautus

atsižvelgdama į pasirašytų sutarčių dėl finansinių priemonių sąlygas (pavyzdžiui, išankstinio apmokėjimo galimybę).

Paskolų sudarymo mokesčiai apskaitomi kaip faktinės palūkanų normos koregavimas kiekvienai išduotai paskolai. Kitos komisinių bei

panašios pajamos apskaitomos kai gaunamos ar uždirbamos.

Finansiniam turtui, palūkanų pajamos apskaičiuojamos taikant faktinę palūkanų normą bendrajai apskaitinei vertei, išskyrus finansinį

turtą, kurio vertė yra sumažėjusi dėl kredito (3 stadijos), kuriam palūkanų pajamos apskaičiuojamos taikant faktinę palūkanų normą

grynajai apskaitinei vertei (t.y. bendrajai apskaitinei vertei, sumažintai vertės sumažėjimo dydžiu), ir nusipirktą arba suteiktą dėl kredito

rizikos sumažėjusios vertės finansinį turtą, kurio amortizuotai savikainai taikoma dėl kredito pakoreguota faktinių palūkanų norma.

Pajamas iš sutarčių su klientais sudaro daugiausiai su paslaugomis susiję mokesčiai, kurie apskaitomi kaip komisinių pajamos, jos

apima mokėjimo paslaugų, paslaugų planų, grynųjų pinigų operacijų, mokėjimo kortelių, sąskaitų aptarnavimo, vertybinių popierių

paslaugų, įmokų surinkimo ir panašių mokėjimų ir kitas pajamas. Tokios pajamos atspindi atlygio dydį, kurį tikimasi gauti už suteiktas

paslaugas. Jų pripažinimas pelno (nuostolių) ataskaitoje priklauso nuo to ar Grupės įsipareigojimai yra įvykdyti. Pajamos teikiant tokias

paslaugas pripažįstamos tiesiniu būdu per laikotarpį, kai klientui teikiamos paslaugos. Pajamos už sandorius pripažįstamos momentu,

kai įvyksta sandoris. Paslaugų pajamos už atsiskaitymo paslaugas, grynųjų pinigų paslaugas, dokumentinį inkaso, įmokų surinkimą ir

panašius mokėjimus, paslaugas, susijusias su vertybiniais popieriais ir kt. pripažįstamos laiko momentu, kai Grupė įvykdo savo

prievoles įvykdyti įsipareigojimus vykdydama nurodytą sandorį.

Draudimo pajamų ir išlaidų pripažinimas aprašytas Techninių atidėjinių dalyje.

Pajamos iš kitos Grupės veiklos apima butų ir kitų išvystytų nekilnojamojo turto objektų pardavimą. Šios pajamos pripažįstamos tada,

kai užbaigtas objektas perduodamas klientui.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

14

APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)

Dividendų pajamos

Dividendai yra pripažįstami bendrųjų pajamų ataskaitoje kai nustatoma Banko arba Grupės teisė juos gauti.

Mokėjimai akcijomis

Darbuotojams, kurių profesinė veikla ir/ar sprendimai gali turėti reikšmingos įtakos Grupės prisiimamam rizikos lygiui, skiriamas atidėtas

kintamas atlygis. Darbuotojams suteiktų mokėjimų akcijomis naudų tikroji vertė suteikimo dieną pripažįstama pelno (nuostolių)

ataskaitoje kaip darbo užmokesčio ir susijusios sąnaudos, atitinkama suma pripažįstama kitos nuosavybės straipsnyje finansinės

padėties ataskaitoje.

Įsipareigojimai apmokėti sutartis nuosavybės finansinėmis priemonėmis pripažįstami kaip mokėjimai akcijomis. Siekdama apskaityti

Grupės darbuotojų gaunamas naudas, Grupė mokėjimo susitarimus akcijų pagrindu pripažįsta kaip darbo užmokesčio ir susijusias

sąnaudas pelno (nuostolių) ataskaitoje, ir atitinkamą sumą finansinės padėties ataskaitos kitos nuosavybės straipsnyje. Sąnaudomis

pripažinta suma koreguojama, kad atspindėtų už paslaugas ir sąlygas (tiesiogiai nepriklausančias nuo akcijų rinkos kainos kitimo)

darbuotojams tikėtinai suteikiamą nuosavybės priemonių kiekį. Nukrypimai nuo pradinio suteikiamų nuosavybės priemonių kiekio dėl

pradinių sąlygų pakeitimų apskaitomi pelno (nuostolių) ataskaitoje ir atitinkama suma koreguojamas kitos nuosavybės straipsnis

finansinės padėties ataskaitoje.

Mokesčiai

a)Pelno mokestis

Pagal Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymą, 2019 metų apmokestinamam pelnui taikomas 15 proc. pelno mokesčio

tarifas. Mokesčių sąnaudos, apskaitytos šiose finansinėse ataskaitose, pagrįstos vadovybės atliktais skaičiavimais pagal Lietuvos

Respublikos mokesčių įstatymus. Nuo 2020 m. Lietuvoje veikiantiems komerciniams bankams taikomas 20 proc. pelno mokesčio

tarifas.

Atidėtasis pelno mokestis apskaitomas taikant įsipareigojimų metodą laikiniesiems skirtumams, susidarantiems tarp turto ir

įsipareigojimų mokesčių bazės ir jų balansinės vertės finansinėse ataskaitose. Atidėtasis pelno mokestis apskaičiuojamas taikant

balanso parengimo dieną patvirtintus arba iš esmės patvirtintus mokesčių tarifus (ir įstatymus), kuriuos numatoma taikyti, kuomet

bus realizuojamas susijęs atidėtojo pelno mokesčio turtas arba padengiamas atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas (atidėtojo

mokesčio turtui ir įsipareigojimams, pripažintiems 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d., taikomas 20 proc. tarifas).

Pagrindiniai laikinieji skirtumai susidaro dėl sukauptų mokestinių nuostolių, vertybinių popierių perkainojimo bei skirtumų tarp

ilgalaikio turto ir sukauptų sąnaudų likutinės vertės ir mokesčių bazės. Atidėtas pelno mokestis yra apskaičiuojamas taikant

mokesčio tarifus, patvirtintus ar iš esmės patvirtintus balanso sudarymo dieną. Tačiau atidėtasis pelno mokestis nėra

pripažįstamas, jeigu jis susidaro dėl kitų nei verslo sujungimo būdu atsiradusio turto ar įsipareigojimo pirminio pripažinimo, kuris

sandorio dieną neturi jokios įtakos nei apskaitiniam, nei apmokestinamam pelnui ar nuostoliams.

Atidėtojo pelno mokesčio turtas pripažįstamas tik tuomet, kai yra tikėtina, kad ateityje bus gautas apmokestinamasis pelnas, kurio

pakaks laikiniesiems skirtumams panaudoti.

b)Kiti mokesčiai

Nekilnojamojo turto mokestis sudaro iki 1 proc. nuo ilgalaikio ir už skolas perimto nekilnojamojo turto mokestinės vertės. Bankas

taip pat moka žemės bei žemės nuomos mokesčius, įmokas į garantinį fondą bei socialinio draudimo įmokas. Šie mokesčiai

bendrųjų pajamų ataskaitoje yra įtraukti į kitas sąnaudas.

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

Pinigų srautų ataskaitoje pinigai ir pinigų ekvivalentai apima lėšas, kurių terminas yra trumpesnis nei 3 mėnesiai nuo jų įsigijimo datos,

įskaitant pinigus ir neapriboto naudojimo lėšas Lietuvos banke, iždo trumpalaikius vekselius ir kitus atitinkamus vekselius, iš bankų ir

finansų institucijų gautinas sumas bei vyriausybės trumpalaikius vertybinius popierius.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

15

APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)

Finansinis turtas

Finansinis turtas skirstomas į 3 kategorijas:

▪finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte per pelną (nuostolius) (Grupė ir Bankas turi skolos ir nuosavybės vertybinių popierių,

kurie įtraukti į prekybos knygą ir nuosavybės vertybinių popierių, kurie įtraukti į investicinių vertybinių popierių portfelį),

▪finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas (Grupė ir Bankas šioje kategorijoje turi tik skolos

vertybinių popierių, kurie yra įtraukti į investicinių vertybinių popierių portfelį) ir

▪finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina.

Finansinis turtas iš pradžių pripažįstamas tikrąja verte, pridedant sandorio kaštus visam finansiniam turtui, kuris nėra vertinamas tikrąja

verte per pelną (nuostolius). Klasifikacija remiasi turto pinigų srautų savybėmis ir verslo modeliu, kuris yra taikomas to turto valdymui.

Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte per pelną (nuostolius)

Prekybos knygos turtas (prekybinis portfelis) apima vertybinius popierius, kurie buvo įsigyti pelno iš trumpo laikotarpio svyravimų arba

prekybinių maržų gavimo tikslais.

Prekybos knygos turtas (kito prekybos knygos turto portfelis) apima patronuojamosios įmonės, vykdančios gyvybės draudimo veiklą,

skolos ir nuosavybės vertybinius popierius, kurie yra valdomas bendrovės klientų turtas, ir pirminio pripažinimo metu pasirinkti vertinti

tikrąja verte per pelną (nuostolius), taip siekiant reikšmingai sumažinti apskaitinį neatitikimą tarp šių vertybinių popierių ir gyvybės

draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninių atidėjinių.

Į investicinį portfelį įeinantys neprekybiniai (investiciniai) nuosavybės vertybiniai popieriai buvo įsigyti siekiant uždirbti pelno iš ilgesnio

laikotarpio kainos kitimo arba siekiant kitų Grupės tikslų (pvz., turėti dalį įmonėse, kurios teikia Grupei paslaugas ar kt.).

Vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte per pelną (nuostolius) pirminio pripažinimo metu yra apskaitomi tikrąja verte, kuri yra

paremta sandorio kaina. Vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte per pelną (nuostolius) po pirminio pripažinimo yra vertinami

tikrosiomis vertėmis, remiantis rinkoje paskelbtomis pirkimo kainomis, arba nustatytomis naudojant diskontuotų piniginių srautų modelį,

jei rinkos kaina nepatikimai atspindinti situaciją. Realizuotas ir nerealizuotas pelnas ir nuostoliai iš operacijų prekybiniais vertybiniais

popieriais apskaitomi grynųjų prekybos pajamų straipsnyje. Palūkanų pajamos, uždirbtos laikant prekybinius vertybinius popierius, yra

apskaitomos kaip ataskaitinio laikotarpio palūkanų pajamos. Gauti dividendai apskaitomi dividendų pajamų straipsnyje. Finansinių

priemonių pripažinimas nutraukiamas kai teisės gauti pinigų srautus baigiasi arba kai Grupė perleido iš esmės visas rizikas ir naudą iš

priemonės turėjimo bei perleidimas kvalifikuotinas pripažinimo nutraukimui.

Visi vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte per pelną (nuostolius), kurie turi būti perduoti pagal priežiūros institucijų arba rinkos

konvencijų nustatytus laiko grafikus pirkimai ir pardavimai (vadinamieji įprastiniai pirkimai ir pardavimai), pripažįstami atsiskaitymo

dieną, t.y. kai faktiškai įvykdomas apmokėjimas už pirktą ar perleistą turtą. Visi kiti pirkimai ir pardavimai laikomi išvestiniais išankstiniais

(forward) sandoriais iki atsiskaitymo dienos. Tikrosios vertės skirtumas, susidaręs tarp įsigijimo ir atsiskaitymo dienos, pripažįstamas

kaip prekybinės veiklos rezultatas pelno (nuostolių) ataskaitoje.

Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas

Skolos vertybiniai popieriai, kurie yra įsigyti siekiant surinkti jų kontraktinius pinigų srautus ar juos parduoti, kai turto pinigų srautą

sudaro tik pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimai, ir kurie pirminio pripažinimo metu nepasirinkti būti vertinami tikrąja verte per pelną

(nuostolius), yra vertinami tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas. Šio turto apskaitinės vertės pokyčiai pripažįstami per kitas

bendrąsias pajamas, išskyrus vertės sumažėjimo, palūkanų pajamų ir valiutos kurso kitimo rezultatus, kurie pripažįstami pelno

(nuostolių) ataskaitoje. Nutraukiant skolos priemonės pripažinimą, kitose bendrosiose pajamose sukauptas priemonės perkainojimas

iškeliamas iš nuosavybės į pelno (nuostolių) ataskaitą ir pripažįstamas grynojo pelno iš operacijų vertybiniais popieriais eilutėje. Šio

finansinio turto palūkanų pajamos pripažįstamos palūkanų pajamose taikant faktinės palūkanų normos metodą.

Grupė nepasirinko vertinti jokių nuosavybės vertybinių popierių tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

16

APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)

Finansinio turto vertės sumažėjimas

Grupė skolos priemonėms, kurios yra vertinamos amortizuota savikaina arba tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas bei pozicijoms,

atsirandančioms iš kreditavimo įsipareigojimų ir finansinių garantijų sandorių, vertina perspektyvinius tikėtinus kredito nuostolius (TKN).

Kiekvienai ataskaitinei datai, Grupė pripažįsta šių nuostolių sumą. TKN atspindi nešališką tikimybėmis paremtą sumą, kuri yra

apskaičiuota įvertinant galimų rezultatų spektrą, pinigų laiko vertę, ir pagrįstą ir patvirtinamą informaciją (kurią galima gauti ne per

didelėmis išlaidomis ar pastangomis) ataskaitinei datai apie praeities įvykius, dabarties sąlygas ir ateities ekonominės būklės

prognozes. Finansinės rizikos valdymo atskleidimo 1.3 dalyje pateikiama išsamesnė informacija apie TKN matavimą.

Finansinio turto pripažinimo nutraukimas

Grupė nutraukia finansinio turto pripažinimą kai baigiasi sutartyje numatytų teisių į finansinio turto pinigų srautus galiojimo laikas arba

perduodamos teisės gauti sutartinius pinigų srautus sandoryje, kuriame iš esmės visa su perduoto finansinio turto nuosavybe susijusi

rizika ir nauda yra perduota arba Grupė nei perleidžia nei išlaiko iš esmės visą su perduoto finansinio turto nuosavybe susijusią riziką ir

naudą ir neišlaiko finansinio turto kontrolės. Nutraukiant viso finansinio turto pripažinimą skirtumas tarp balansinės vertės (įvertintos

pripažinimo nutraukimo datą) ir gauto atlygio (įskaitant visą naują įgytą turtą, atėmus visus naujus prisiimtus įsipareigojimus) bei

sukaupto pelno (nuostolių), pripažintų kitose bendrosiose pajamose, pripažįstamas pelnu arba nuostoliais.

Finansinio turto nurašymas

Paskolos ir gautinos sumos yra reguliariai peržiūrimos ir nurašomos iš balanso, kai visas likutis ar jo dalis yra laikoma neatgautina

vertinant pagal optimistiškiausią susigrąžinimo scenarijų taikant ekspertinį vertinimą kiekvienai pozicijai. Paprastai vertinama, kad suma

yra neatgautina, jeigu nėra aiškių indikacijų apie mokėjimus iš skolininko tokiu mastu, kokiu nepakanka užstato. 100 proc. vertės

sumažėjimo atidėjinys turi būti suformuotas pozicijai prieš ją (ar jos neatgautina laikomą dalį) nurašant. Nurašytos pozicijos

apskaitomos nebalansinėje apskaitoje kaip banko pretenzijos („Sukauptos nurašytos sumos“) tol, kol egzistuoja teisinė galimybė

pareikalauti šių sumų iš skolininko.

Finansinio turto modifikavimai

Bankas kartais keičia paskolų mokėjimų grafikus, dėl komercinių persidėrėjimų, arba probleminėms paskolos, siekdamas maksimizuoti

atgautinas sumas. Paskolos modifikuojamos, remiantis kriterijais, kurie, vadovybės vertinimu, leidžia tikėtis, kad mokėjimai labiausiai

tikėtinu scenarijumi tęsis. Paskolų pertvarkymai traktuojami pagal teisinę formą – t.y. pakeistos paskolų sutartys apskaitomos kaip

paskolų modifikavimai, ir pradinės sutarties pasirašymo data naudojama kaip atskaitos taškas vertinti vertės sumažėjimo

skaičiavimuose nustatant reikšmingą kredito rizikos padidėjimą naudojamiems paskolos parametrams suteikimo metu. Modifikavimo

metu paskolos bendroji vertė perskaičiuojama į būsimų mokėjimų pagal modifikuotą paskolos tvarkaraštį esamąją vertę, naudojant

pradinę paskolos faktinę palūkanų normą, susidaręs skirtumas apskaitomas kaip modifikavimo pelnas (nuostoliai) pelno (nuostolių)

ataskaitos kitų pajamų eilutėje. Paskolos modifikavimas automatiškai neturi įtakos jos kredito stadijos priskyrimui, jeigu jis atliekamas

komercinių persiderėjimų arba viešų ar sektorinių moratoriumų pagrindu, tačiau paskoloms, kurių sąlygos yra keičiamos, atliekamas

įvertinimas ar tai nėra daroma dėl daroma dėl to, kad skolininkas neturi galimybių vykdyti paskolos mokėjimus pagal pradines sąlygas.

Jeigu taip nustatoma, pripažįstamas reikšmingas kredito rizikos padidėjimas (2 stadija). Paskoloms, kurios buvo modifikuotos dėl

kliento problemų, taikomi papildomi scenarijai, galintys lemti jų perkėlimą į 3 stadiją, taip pat prieš pripažįstant kredito stadijos

pagerėjimą yra taikomi papildomi stebėjimo laikotarpiai.

Nefinansinio turto vertės sumažėjimas

Turtas yra tikrinamas dėl galimo vertės sumažėjimo kai tam tikri įvykiai ar aplinkybės nurodo, jog turto balansinė vertė gali būti

neatgautina. Vertės sumažėjimo nuostoliai pripažįstami sumai, kuria turto balansinė vertė viršija jo atgautinąją vertę. Atgautinoji vertė

yra didesnioji iš turto tikrosios vertės atėmus pardavimo išlaidas ir turto naudojimo vertės. Vertės sumažėjimo patikrinimo tikslu visas

turtas yra sugrupuojamas į mažiausius vienetus, kuriems galima išskirti nepriklausomus pinigų srautus (pinigų srautus kuriantys

vienetai). Vertės sumažėjimo testas taip pat gali būti atliekamas individualiems turto vienetams, kai tikroji vertė atėmus pardavimo

išlaidas ar naudojimo vertė gali būti patikimai įvertinti. Nefinansinis turtas, kuriam buvo apskaitytas vertės sumažėjimas, išskyrus

prestižą yra peržiūrimas kiekvieną ataskaitų datą dėl galimo vertės sumažėjimo atstatymo.

Atvirkštiniai atpirkimo sandoriai

Vertybiniai popieriai, įsigyti pagal atvirkštinio atpirkimo (reverse repos) sutartis, apskaitomi kaip paskolos ir avansai kitiems bankams ar

klientams. Skirtumas tarp pirkimo ir atpirkimo kainos apskaitomas kaip palūkanos ir kaupiamas visą sutarties laikotarpį naudojant

faktinės palūkanų normos metodą. Vertybiniai popieriai, gauti pagal atpirkimo sutartis nepripažįstami finansinėse ataskaitose, nebent jie

yra parduodami trečiosioms šalims ir tokiu atveju įsigijimas ir pardavimas apskaitomas bendrųjų pajamų ataskaitoje kaip prekybinės

pajamos.

Atvirkštiniai atpirkimo sandoriai klasifikuojami kaip paskolos ir gautinos sumos ir apskaitomi amortizuota savikaina.

Nematerialusis turtas

Nematerialusis turtas apskaitomas įsigijimo savikaina, sumažinta sukauptos amortizacijos suma. Nematerialusis turtas amortizuojamas

tiesiniu metodu per įvertintą naudingo tarnavimo laiką pagal normatyvus nurodytus 17 pastaboje.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

17

APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)

Ilgalaikis materialusis turtas

Ilgalaikis materialusis turtas apskaitomas įsigijimo savikaina ir atėmus sukauptą nusidėvėjimą. Nusidėvėjimas apskaičiuojamas

naudojant tiesinį metodą, proporcingai nurašant kiekvieno atskiro turto vieneto įsigijimo vertę per įvertintą turto naudingo tarnavimo

laiką.

Nudėvimas turtas tikrinamas vertės sumažėjimui nustatyti, kuomet įvykiai ar aplinkybių pasikeitimai rodo, kad jo apskaitinė vertė gali

būti neatgautina. Turto apskaitinė vertė nedelsiant sumažinama iki jo atsiperkamosios vertės, jeigu turto apskaitinė vertė viršija įvertintą

atsiperkamąją vertę. Atsiperkamoji vertė yra didesnioji iš turto tikrosios vertės, atėmus pardavimo išlaidas, arba naudojimo vertės.

Pelnas arba nuostolis iš ilgalaikio materialiojo turto pardavimo yra nustatomas remiantis jo apskaitine verte ir įtraukiamas į bendrųjų

pajamų ataskaitą.

Kiekvieną finansinių ataskaitų parengimo datą turto likvidacinės vertės ir naudingo tarnavimo laikotarpiai yra peržiūrimi ir prireikus

atitinkamai keičiami. Turto priežiūros ir eksploatavimo išlaidos įtraukiamos į bendrųjų pajamų ataskaitą, kai patiriamos. Reikšmingi turto

pagerinimai yra kapitalizuojami ir nudėvimi per likusį pagerinto turto naudingo tarnavimo laiką. Skolinimosi išlaidos, kurios yra tiesiogiai

susiję su ilgalaikio turto, kurio naudojimui paruošti reikia ilgo laiko, įsigijimu, yra kapitalizuojamos. Ilgalaikio turto naudingo tarnavimo

laikotarpiai yra atskleisti 18 pastaboje.

Nuoma ir lizingas

a)Grupės įmonė yra nuomininkė

Iš nuomos sandorių susidarančios teisės naudotis turtu turto ir įsipareigojimų sumos pradžioje pripažįstamos dabartinės vertės

pagrindu, diskontuojamos pagal nuomos sutartyje numatytą palūkanų normą (svertinis nuomininko priskaitytinos skolinimosi

palūkanų normos vidurkis: 2021 m. gruodžio 31 d. Grupė 0,60 proc., Bankas 0,26 proc; 2020 m. gruodžio 31 d. Grupė 0,40 proc.,

Bankas 0,29 proc). Nuomos įsipareigojimai apima fiksuotus ir kintamus (priklausomai nuo vartotojų indekso ar infliacijos)

mokėjimus. Nuomos mokėjimai, kurie būtų mokami pagal sutarties pratęsimo teises, kuriomis pagrįstai tikimasi pasinaudoti, yra

taip pat įtraukiami į įsipareigojimo vertės nustatymą. Diskonto įtaka pripažįstama finansavimo kaštuose kaip palūkanų sąnaudos

pelno (nuostolių) ataskaitoje. Teisės naudoti turtu turto pradinė vertė nustatoma savikainos pagrindu, kaip pradinė nuomos

įsipareigojimo vertė, įtraukiant tiesioginius kaštus, koreguota avansiniais mokėjimais. Teisės naudoti turtu turtas nudėvimas tiesiniu

būdu per nuomos laikotarpį. Nusidėvėjimas pripažįstamas nusidėvėjimo išlaidų eilutėje pelno (nuostolių) ataskaitoje. Nuomos

sutarčių trukmė koreguojama atsižvelgiant į Grupės vadovybės prielaidas dėl sutarčių pratęsimų. Išlaidos, susijusios su trumpo

laikotarpio ar mažos vertės nuoma yra įtraukiamos į veiklos sąnaudas pelno (nuostolių) ataskaitoje. Teisės naudoti turtu turtas

įtrauktas į ilgalaikį materialųjį turtą, nuomos įsipareigojimai – į kitus finansinius įsipareigojimus.

Nustatant nuomos laikotarpį, vadovybė vertina visus faktus ir aplinkybes, kurie suteikia ekonominių paskatų pasinaudoti ar

nepasinaudoti sandorio pratęsimo ar nutraukimo teisėmis. Pratęsimo teisės įtraukiamos į nuomos laikotarpį tik tuo atveju, jei

pagrįstai tikimasi, kad nuoma bus pratęsta (ar nenutraukta). Jeigu nuomojamo turto pagerinimai sutarties pabaigoje turi reikšmingą

likutinę vertę, Grupė paprastai pagrįstai tikisi pratęsti (ar nenutraukti) nuomą. Kitu atveju, Grupė vertina kitas aplinkybes, įskaitant

planus tęsti veiklą. Sandoriai gali apimti ir nuomos ir ne nuomos komponentus. Grupė paskirsto sandoryje numatytą atlygį tarp

nuomos ir ne nuomos komponentų remdamasi jų santykinėmis atskiromis kainomis. Tačiau Grupės nuomojamo nekilnojamojo turto

atveju, Grupė pasirinko neatskirti nuomos ir ne nuomos komponentų ir tokias sutartis apskaityti kaip vieningą nuomos komponentą.

b)Grupės įmonė yra nuomotoja

Veiklos nuoma

Turtas, išnuomotas pagal veiklos nuomos sutartis, apskaitomas balanse kaip ilgalaikis materialusis turtas. Šis turtas yra nudėvimas

per jo naudingo tarnavimo laikotarpį, taikant tas pačias nusidėvėjimo normas, kaip ir kitam veikloje naudojamam ilgalaikiam turtui.

Nuomos pajamos yra pripažįstamos tiesiogiai proporcingu metodu per visą nuomos laikotarpį.

Finansinė nuoma (lizingas)

Finansinė nuoma (lizingas) – tai nuoma, kuomet perduodama iš esmės visa su turto nuosavybe susijusi rizika ir nauda. Nuosavybės

teisė galiausiai gali būti perduodama arba ne. Kuomet turtas yra laikomas finansinei nuomai (lizingui), lizingo mokėjimų dabartinė vertė

pripažįstama kaip gautina suma. Skirtumas tarp gautinų sumų bendrosios vertės ir gautinų sumų dabartinės vertės pripažįstamas kaip

neuždirbtos finansinės veiklos pajamos. Lizingo pajamos pripažįstamos per nuomos laikotarpį, taikant grynųjų investicijų metodą (prieš

apmokestinimą), kuris atspindi pastovią periodinę grąžos normą.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

18

APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)

Atsargos

Grupės laikomos atsargos susideda iš butų skirtų pardavimui ir vystomų nekilnojamojo turto projektų. Atsargos yra apskaitomos

žemesne iš savikainos ir grynosios realizavimo vertės. Butų skirtų pardavimui grynąją realizavimo vertę sudaro rinkos vertė sumažinta

numatomomis pardavimo išlaidomis. Vystomų nekilnojamojo turto projektų grynoji realizavimo vertė yra apskaičiuojama naudojant

diskontuotus pinigų srautus, kurie bus gauti baigus vystyti projektus ir atimant iš jų diskontuotus susijusių vystymo ir pardavimo išlaidų

pinigų srautus.

Finansiniai įsipareigojimai

Grupės finansiniai įsipareigojimai susideda iš vertinamų tikrąja verte per pelną (nuostolius) ir apskaitomų amortizuota savikaina.

Finansinių įsipareigojimų pripažinimas nutraukiamas kai jų nelieka.

Finansiniai įsipareigojimai vertinami tikrąja verte per pelną (nuostolius)

Grupė tam tikrus įsipareigojimus gali pasirinkti vertinti tikrąja verte per pelną (nuostolius), pasinaudojant vertinimo tikrąja verte

pasirinkimo teise. Šis pasirinkimas negali būti vėliau atšauktas.

Kiti įsipareigojimai vertinami amortizuota savikaina

Finansiniai įsipareigojimai, kurie nevertinami tikrąja verte per pelną (nuostolius), pakliūna į šią kategoriją ir yra vertinami

amortizuota savikaina. Juos sudaro bankų ir klientų indėliai, išleisti skolos vertybiniai popieriai, specialieji ir skolinimo fondai ir

įvairūs kiti finansiniai įsipareigojimai. Pirminio pripažinimo metu jie pripažįstami tikrąja verte, vėliau apskaitomi amortizuota

savikaina, skirtumas tarp gautos sumos ir išpirkimo kainos per įsipareigojimo laikotarpį įtraukiamas į pelno (nuostolių) ataskaitą

taikant faktinės palūkanų normos metodą.

Atidėjiniai

Atidėjiniai pripažįstami tuomet, kai: Grupė turi dabartinį teisinį ar konstruktyvų įsipareigojimą dėl praeities įvykių; tikėtina, kad prireiks

panaudoti išteklius įsipareigojimui įvykdyti; ir įsipareigojimo suma gali būti patikimai įvertinta.

Techniniai atidėjiniai

Techniniai atidėjiniai yra skaičiuojami remiantis draudimo priežiūros institucijos (Lietuvos banko) reikalavimais ir yra paremti

prielaidomis ir apytiksliais įvertinimais, kurių tikslumas yra nustatomas remiantis įsigijimo ir dabartinės vertės stebėjimais bei prognozės

ateičiai metodika, kuri atsižvelgia į tendencijų raidą ir kuri gali būti koreguojama pasikeitus aplinkybėms.

a)Perkeltų įmokų techninis atidėjinys

Perkeltų įmokų techninį atidėjinį sudaro ta pasirašytų įmokų dalis, kuri turi būti priskirta pajamoms ateinančiais ataskaitiniais

laikotarpiais. Perkeltų įmokų techninis atidėjinys apskaičiuojamas proporcingai paskirstant pasirašytą draudimo įmoką draudimo

rizikos galiojimo laikotarpiui. Perkeltų įmokų techninis atidėjinys apskaičiuojamas kiekvienai draudimo sutarčiai atskirai. Perkeltų

įmokų techninio atidėjinio dalis, tenkanti perduotam perdraudimui, apskaičiuojama remiantis tais pačiais metodais kaip bendra

suma.

b)Numatomų išmokėjimų techninis atidėjinys

Numatomų išmokėjimų techninį atidėjinį sudaro apskaitos laikotarpio pabaigoje atidėtos sumos, skirtos numatomiems

išmokėjimams. Atidėjinys apima numatomas išmokas dėl įvykusių ir praneštų įvykių, numatomas išmokas dėl įvykusių, bet dar

nepraneštų įvykių, numatomas žalų sureguliavimo sąnaudas, skirtas aukščiau išvardintiems įvykiams sureguliuoti.

Numatomų išmokėjimų techninio atidėjinio apskaičiavimo pagrindas įvykusiems ir praneštiems įvykiams yra kiekvieno pranešto

įvykio individualus įvertinimas pagal visą turimą informaciją šio atidėjinio sudarymo momentui.

Numatomų išmokėjimų techninio atidėjinio dalis, skirta numatomoms draudimo išmokoms pagal įvykusias, bet dar nepraneštas

žalas, skaičiuojama pagal atskiras draudimo rūšis statistiniais Bornhuetter - Ferguson, „Chain-ladder“, nuostolingumo metodais

kiekvienam draudimo produktui.

Perdraudikų dalis numatomų išmokėjimų techniniame atidėjinyje apskaičiuojama atsižvelgiant į perdraudimo sutarčių sąlygas.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

19

APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)

c)Gyvybės draudimo matematinis (žalos padengimo) techninis atidėjinys

Žalos padengimo techninis atidėjinys apskaičiuojamas pagal atsargų perspektyvinį aktuarinį vertinimą kiekvienai galiojančiai

draudimo sutarčiai atskirai. Žalos padengimo techninį atidėjinį sudaro aktuariškai diskontuotas atidėjinio skaičiavimo datai

draudimo sutarties įsipareigojimų ir gautinų grynųjų draudimo įmokų skirtumas.

Taikomą šio atidėjinio apskaičiavimo metodą galima apibūdinti kaip perspektyvinį grynųjų įmokų metodą. Skaičiavimuose taikomas

Zillmer’io koregavimo metodas. Tokiu būdu atidėtosios įsigijimo sąnaudos mažina žalos padengimo techninį atidėjinį.

Apskaičiuojant gyvybės draudimo matematinį techninį atidėjinį, taikomos Lietuvos gyventojų mirtingumo 1993 – 1996 m. lentelės,

modifikuotos 2007 m. atsižvelgiant į pasikeitusią Lietuvos gyventojų mirtingumo situaciją. Skaičiuojant žalos padengimo techninį

atidėjinį taikoma pagal draudimo sutartį garantuota palūkanų norma, bet nedidesnė kaip 3,5 proc.

Pagal draudiko pelno dalies (perviršio) paskirstymo tvarką, gyvybės kaupiamojo, gyvybės kaupiamojo išgyvenimo atvejui, studijų

bei pensijų draudimo ir pensijų anuitetų draudimo sutartys dalyvauja draudiko pelno dalies (perviršio) skirstyme. Draudimo sutarčiai

priskaičiuota Draudiko pelno dalis (perviršis) iš karto neišmokama, bet didinamos išmokos mirties ar/ir išgyvenimo iki draudimo

laikotarpio pabaigos atvejais, o taip pat atitinkamai didinamos išperkamosios sumos. Draudimo sutarčiai priskaičiuota draudiko

pelno dalis (perviršis) atvaizduojama prie gyvybės draudimo matematinio (žalos padengimo) techninio atidėjinio. Universalaus

gyvybės draudimo su garantuotomis palūkanomis sutartims gali būti paskirstoma draudiko pelno dalis, gauta investavus pagal šias

draudimo sutartis sukauptą kapitalą. Draudimo sutarčiai paskirta draudiko pelno dalimi yra padidinamas draudimo sutarties

sukauptas kapitalas.

d)Gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninis atidėjinys

Gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninis atidėjinys, skaičiuojamas taikant retrospektyvinį metodą. Prie

techninio atidėjinio yra pridedamos investuotos draudėjo įmokos, o atimami draudėjui taikomi mokesčiai, skirti sąnaudoms ir

prisiimamai rizikai padengti. Šis techninis atidėjinys yra išreiškiamas investiciniais vienetais, kurių vertė kinta priklausomai nuo

susijusių investicijų rinkos vertės pokyčių.

Draudimo sutartys

Banko patronuojamoji įmonė „SB draudimas“ (įmonė) teikia gyvybės draudimo paslaugas ir siūlo įvairias draudimo sutartis, kurių

pagrindinės kategorijos yra:

a)Ilgalaikės draudimo sutartys su fiksuotomis ir garantuotomis sąlygomis

Pagal šias sutartis yra draudžiamas įvykis, susijęs su žmogaus gyvenimu (pvz. mirtimi arba išgyvenimu) ilguoju laikotarpiu. Įmokos

pripažįstamos pajamomis, kai draudėjui atsiranda įsipareigojimas jas sumokėti. Įmokos yra parodomos neatėmus komisinio

mokesčio.

Išmokos pripažįstamos sąnaudomis, kai jos patiriamos.

Įsipareigojimai pagal draudimo sutartį išmokėti išmoką, kurie tikėtinai bus patirti ateityje, pripažįstami tada, kai yra pripažįstamos

įmokos. Šioms draudimo sutartims sudaromas gyvybės draudimo matematinis techninis atidėjinys, apibrėžtas aukščiau.

Įsipareigojimai skaičiuojami kiekvieną balanso sudarymo dieną, naudojant prielaidas, nustatytas draudimo sutarties sudarymo

momentu.

Įsigijimo sąnaudas sudaro išlaidos, patiriamos sudarant draudimo sutartis. Šios sąnaudos apima tiesiogiai su draudimo sutartimis

dirbančių darbuotojų darbo užmokestį, susijusias paslaugų, komisinių, rinkodaros ir kitas susijusias išlaidas.

b)Ilgalaikės draudimo sutartys be fiksuotų sąlygų – sutartys, kai investavimo rizika tenka draudėjui

Šios sutartys yra susijusios su gyvybės (pavyzdžiui, mirtis arba išgyvenimas) draudimu per ilgą laikotarpį. Įmonė neatskiria

depozito elemento nuo draudimo elemento, nes:

•depozito elementas negali būti tiksliai nustatytas pagal draudimo sutarties sąlygas;

•šios rūšies sutartys yra vienalytis produktas, kurį reguliuoja draudimo priežiūros institucija ir kuris analogiškai turi būti

apskaitomas ir finansinėse ataskaitose;

•informacija apie gautas įmokas yra labai svarbi priimant ekonominius sprendimus.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

20

APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)

Draudimo sutartis, kai investavimo rizika tenka draudėjui, yra draudimo sutartis su įterptine išvestine finansine priemone, kuri

susieja mokėjimus už įmonės įsteigto vidinio investicinio fondo vienetus pagal sutartį su gautu atlygiu iš draudėjų. Ši įterptinė

išvestinė finansinė priemonė atitinka draudimo sutarties apibrėžimą ir dėl šios priežasties nėra apskaitoma atskirai nuo susijusios

draudimo sutarties. Įsipareigojimai pagal šias sutartis yra koreguojami visais susijusio turto tikrosios vertės pasikeitimais.

Gautos draudimo įmokos pagal šias sutartis yra pripažįstamos pajamomis, kai draudėjas jas sumoka, tuo pačiu metu taip pat

pripažįstamas atitinkamas įsipareigojimas. Šioms draudimo sutartims sudaromi gyvybės draudimo, kai investavimo rizika tenka

draudėjui, ir gyvybės draudimo matematinis techniniai atidėjiniai, apibrėžti aukščiau.

Su ilgalaikėmis draudimo sutartimis be fiksuotų sąlygų susijusios išlaidos  - tokios kaip išmokos mirties, sužalojimų atveju, yra

pripažįstamos tuo laikotarpiu, kurį jos buvo išmokėtos.

Komisiniai mokesčiai už ilgalaikes draudimo sutartis be fiksuotų sąlygų apskaitomi kaip atidėtosios įsigijimo sąnaudos. Šios

atidėtosios įsigijimo sąnaudos pripažįstamos sąnaudomis per pirmus tris metus nuo draudimo sutarties įsigaliojimo, taikant tokią

proporciją: 1 metai – 34 proc., 2 metai – 33 proc., 3 metai – 33 proc.

c)Įsipareigojimų pakankamumo testas

Kiekvieną balanso sudarymo dieną įmonė turi įvertinti, ar jos draudimo sutarties įsipareigojimai, atėmus susijusias atidėtąsias

įsigijimo sąnaudas, yra pakankami. Atliekant šį testą, pagal kiekvieną draudimo sutartį yra naudojami visų būsimų pinigų srautų,

tarp jų išmokų sureguliavimo sąnaudų, investicinių pajamų iš turto, dengiančio šiuos įsipareigojimus, vertinimai. Bet kuris

nepakankamumas yra iš karto pripažįstamas pelnu arba nuostoliais pirmiausiai nurašant atidėtas įsigijimo sąnaudas ir paskui

formuojant atidėjinį įsipareigojimų nepakankamumui padengti (nepasibaigusios rizikos techninis atidėjinys).

Kaip minėta aukščiau, ilgalaikių draudimo sutarčių su fiksuotomis sąlygomis vertinimas pagrįstas prielaidomis, nustatytomis

draudimo sutarties pradžioje. Kai įsipareigojimų pakankamumo testas parodo, kad reikia naujų geriausių vertinimų prielaidų, tokios

prielaidos (neatsižvelgiant į neigiamus svyravimus) naudojamos vėlesniems šių įsipareigojimų vertinimams.

Bet kuris atidėtųjų įsigijimo sąnaudų nurašymas, atlikus šį testą, vėliau neatstatomas.

Įsipareigojimų pakankamumo testas ir pasikeitimai už metus, pasibaigusius 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d.:

Techniniai

atidėjiniai

Atidėtosios įsigijimo

sąnaudos

Geriausias ateities pinigų

srautų įvertinimas

Techninių atidėjinių perteklius

2020 m. gruodžio 31 d.

36 275 

1 244 

28 092 

6 939 

Pokytis per laikotarpį

5 134 

444 

2 757 

1 933 

2021 m. gruodžio 31 d.

41 409

1 688

30 849

8 872

Dividendai

Dividendai už Banko akcijas pripažįstami nuosavybėje tuo laikotarpiu, kai jie yra paskelbiami.

Išmokos darbuotojams

a)Socialinio draudimo įmokos

Grupės įmonės už savo darbuotojus moka socialinio draudimo įmokas į Valstybinį socialinio draudimo fondą (toliau – Fondas)

pagal nustatytų įmokų planą, vadovaujantis Lietuvos Respublikos teisės aktų reikalavimais. Nustatytų įmokų planas – tai planas,

pagal kurį Grupė moka fiksuoto dydžio įmokas į Fondą ir neturi teisinio ar konstruktyvaus įsipareigojimo toliau mokėti įmokas, jei

Fondas neturi pakankamai turto, kad sumokėtų visas išmokas darbuotojams, susijusias su jų tarnyba dabartiniu ir ankstesniais

laikotarpiais. Socialinio draudimo įmokos pripažįstamos sąnaudomis pagal kaupimo principą ir priskiriamos prie darbo užmokesčio 

sąnaudų. Socialinio draudimo įmokos kiekvienais metais Fondo yra paskirstomos pensijoms, sveikatos, ligos, motinystės ir

nedarbingumo apmokėjimams.

b)Išeitinės išmokos

Išeitinės išmokos darbuotojams mokamos nutraukus darbo santykius su darbuotoju iki jo įprasto išėjimo į pensiją dienos arba

darbuotojui priėmus sprendimą savo noru išeiti iš darbo mainais į tokias išmokas. Grupė pripažįsta išeitines išmokas tada, kai ji yra

akivaizdžiai įpareigota nutraukti darbo santykius su esamais darbuotojais pagal detalų oficialų planą be galimybės jo atsisakyti arba

įpareigota mokėti išeitines išmokas po to, kai jos buvo pasiūlytos už išėjimą iš darbo savo noru. Jei išeitinės išmokos tampa

mokėtinos vėliau nei per 12 mėnesių po balanso datos, jos turi būti diskontuojamos iki dabartinės vertės. Išeitinės išmokos

apskaitomos bendrųjų pajamų ataskaitos darbo užmokesčio sąnaudų straipsnyje ir balanso kitų įsipareigojimų straipsnyje.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

21

APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)

Informacija apie segmentus

Veiklos segmentai yra pateikiami atsižvelgiant į informaciją nagrinėjamą Grupės Valdybos (vyriausiojo sprendimų priėmėjo), kuri yra

atsakinga už išteklių paskirstymą veiklos segmentams ir jų veiklos vertinimą.

Grupė turi šiuos keturis verslo segmentus:

•Tradicinė bankininkystė ir skolinimas – apima tradicinės mažmeninės ir verslo bankininkystės veiklą, įskaitant paskolų ir

bankinių paslaugų, finansinės ir veiklos nuomos bei vartotojiško finansavimo paslaugų teikimą Grupės klientams (įtraukta šiam

segmentui priskirtina Banko finansinė informacija ir UAB „Šiaulių banko lizingas“ bei UAB „SB lizingas“ finansinė informacija);

•Iždas – apima bankinę iždo veiklą, įskaitant vertybinių popierių ir likvidumo portfelio valdymą, valiutos keitimą ir kt. (įtraukta

šiam segmentui priskirtina Banko finansinė informacija);

•Nepagrindinė bankinė veikla – apima bankinę veiklą, kuri nepatenka į Tradicinės bankininkystės ir skolinimo ar Iždo

segmentus, įskaitant skolinimą patronuojamoms įmonėms (išskyrus skolinimą patronuojamosioms finansinės nuomos ir

vartojimo finansavimo bendrovėms), pajamas/išlaidas susijusias su investicijomis į patronuojamąsias įmones, vienkartinius

projektus, probleminių paskolų valdymą (įtraukta šiam segmentui priskirtina Banko finansinė informacija);

•Kita veikla – apima Grupės įmonių vykdomą kitą veiklą, neįtrauktą į aukščiau minimus segmentus – t.y. nekilnojamojo turto

veikla, gyvybės draudimas, investicijų valdymas (įtraukta aukščiau nepaminėtų patronuojamųjų įmonių finansinė informacija).

Kadangi Grupės segmentų veikla, išskyrus nekilnojamojo turto vystymą, yra finansinė ir didžioji dalis Grupės pajamų yra palūkanų

pajamos, Grupės valdyba vertindama segmentų veiklą, visų pirma remiasi grynosiomis palūkanų pajamomis, todėl ataskaitoje apie

Grupės segmentus yra pateikiamos kiekvieno segmento grynosios palūkanų pajamos. Kadangi valdyba taip pat analizuoja ir kitus

bendrųjų pajamų ataskaitos rodiklius pagal kiekvieną segmentą, šie rodikliai yra pateikiami ataskaitoje apie Grupės segmentus.

Sandoriai su kitais verslo segmentais yra atliekami rinkos kainomis. Pajamos iš trečiųjų šalių pateikiamos Banko valdybai yra

apskaitomos tais pačiais principais kaip ir konsoliduotoje bendrųjų pajamų ataskaitoje. Lėšos yra paskirstomos segmentams, o

paskirstymo išlaidos atskleidžiamos vidinių grynųjų pajamų eilutėje. Palūkanų norma mokama už paskirstytas išlaidas remiasi Grupės

nuosavybės kaštais. Grupėje nėra kitų reikšmingų tarpsegmentinių pajamų ar sąnaudų.

Ataskaitų, pateikiamų Grupės vadovybei, pagrindinis rodiklis yra pelnas (nuostoliai) prieš mokesčius, kuris susideda iš grynųjų palūkanų

pajamų, grynųjų komisinių pajamų, paskolų vertės sumažėjimo sąnaudų, veiklos sąnaudų, amortizacijos ir nusidėvėjimo sąnaudų bei

kitų grynųjų pajamų.

Kadangi Grupė dirba vietinėje rinkoje, geografinės koncentracijos nėra stebimos Grupės sprendimų priėmime. Atsižvelgiant į Grupės

veiklos pobūdį (finansinės paslaugos), materialaus turto įsigijimų duomenys nėra svarbūs sprendimų priėmimo procese, todėl jie

nenaudojami segmentų atskleidimuose, o viso turto suma yra labiau Grupės veiklos pobūdį atspindintis dydis nei materialiojo turto

vertė.

Turto valdymo patikėtinio veikla

Turtas ir iš jo atsirandančios įplaukos kartu su susijusiais įsipareigojimais grąžinti šį turtą klientams nėra apskaitomi finansinėse

ataskaitose, kuomet Grupė veikia kaip įgaliotinis, patikėtinis ar agentas.

Turto ir įsipareigojimų tikroji vertė

Tikroji vertė atspindi kainą, kuri būtų gauta tikrosios vertės matavimo dieną pardavus turtą ar perleidus įsipareigojimus įprastiniame

sandoryje tarp rinkos dalyvių.

Finansinių garantijų sutartys, akredityvai ir nepanaudoti kreditavimo įsipareigojimai

Finansinių garantijų sutartys – tai sutartys, pagal kurias garantijos suteikėjas privalo atlikti konkrečius mokėjimus garantijos gavėjo

nuostoliams padengti dėl to, kad konkretus skolininkas laiku nesumoka pagal skolos priemonės sąlygas. Tokios finansinės garantijos už

klientus teikiamos bankams, finansinėms institucijoms ir kitoms organizacijoms, siekiant užtikrinti paskolų, sąskaitų perviršio (angl.

overdraft) ir kitų banko produktų grąžinimą.

Finansinės garantijos finansinėse ataskaitose pradžioje pripažįstamos tikrąja verte garantijos suteikimo dieną. Po pirminio pripažinimo

Banko įsipareigojimai pagal tokias garantijas įvertinami didesniąja iš šių sumų: i) vertės sumažėjimo, ir ii) pradinio pripažinimo metu

gautos įmokos suma, sumažinta pagal 15 TFAS principus pripažintų pajamų suma.

Nepanaudoti kreditavimo įsipareigojimai ir akredityvai yra įsipareigojimai, pagal kuriuos, per įsipareigojimo galiojimo laikotarpį, Bankas

turi pagal iš anksto numatytas sąlygas klientui suteikti paskolą.

Šiems sandoriams taikomi TKN vertės sumažėjimo pripažinimo reikalavimai.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

22

APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)

Akcijų išleidimo sąnaudos

Naujų akcijų išleidimui tiesiogiai priskirtinos sąnaudos, atėmus mokesčius, apskaitomos nuosavybėje, mažinant gautas įplaukas.

Laikomas parduoti ilgalaikis turtas (arba perleidimo grupės)

Laikomas parduoti ilgalaikis turtas (arba perleidimo grupės) yra klasifikuojamas kaip laikomas parduoti turtas, kai jo apskaitinė vertė turi

būti atstatoma per pardavimo sandorį ir kai pardavimas yra labai tikėtinas. Jis yra parodomas apskaitine verte arba tikrąja verte atėmus

pardavimo išlaidas, priklausomai nuo to, kuri iš jų yra mažesnė.

Investicinis turtas

Turtas, kuris laikomas dėl  ilgalaikių pajamų iš nuomos arba vertei padidinti arba abiems tikslams, ir kurio nėra naudojamas savininko

reikmėms yra klasifikuojamas, kaip investicinis turtas. Investicinis turtas apima komercinės paskirties pastatus ir žemės sklypus su

neapibrėžtu naudojimu ateityje.

Tam tikrą turtą Grupė gali naudoti savo reikmėms, o likutį palikusi dėl ilgalaikių pajamų iš nuomos arba  kapitalo vertei padidinti. Jei ta

Grupės  naudojama savo reikmėms dalis gali būti parduota atskirai, Grupė apskaito tas dalis atskirai. Ta dalis, kurį naudojamas savo

reikmėms yra apskaitoma pagal TAS 16, o ta dalis kuri laikoma dėl pajamų iš nuomos ir kapitalo vertei didinti arba abiems, yra laikoma

investiciniu turtu ir apskaitoma pagal TAS 40. Kai tokio turto dalys negali būti parduodamos atskirai, visas turtas yra laikomas

investiciniu turtu net jei nežymi jo dalis naudojama savo reikmėms. Grupė mano, kad naudojama savo reikmėms dalis yra nežymi, kai

toks turtas sudaro daugiau nei 95 proc. turto laikomo dėl nuomos pajamų ir kapitalo vertės didinimo. Tam, kad būtų nustatyta turto dalių

procentinė vertė, Grupė naudoja turto dydį išmatuotą kvadratiniais metrais.

Investicinio turto pripažinimas įvyksta tik tuomet, kai yra tikėtina, kad būsimos ekonominės naudos sietinos su investiciniu turtu atiteks

įmonei ir kaštai gali būti racionaliai įvertinti. Tai dažniausiai įvyksta visų rizikų perleidimo dieną.

Investicinis turtas pirmiausia yra vertinamas savikaina, įskaitant ir sandorio kaštus. Apskaitinė vertė apima egzistuojančio investicinio

turto dalių perkėlimo kaštus tuo metu kai tokie kaštai atsiranda, jei atitinka pripažinimo kriterijai; ir eliminuoja kasdieninio investicinio

turto aptarnavimo kaštus. Po pradinio pripažinimo, investicinis turtas yra apskaitomas likutine verte, sumažinta sukauptu nusidėvėjimu.

Nusidėvėjimas apskaičiuojamas tiesiškai ir mažina apskaitinę kiekvieno turto vieneto vertę per jo įvertintą naudingo tarnavimo

laikotarpį. Visi kiti remonto ir išlaikymo kaštai apskaitomi bendrųjų pajamų ataskaitoje tuo finansiniu laikotarpiu, kuriuo jie atsiranda.

Taip pat atliekami investicinio turto vertės sumažėjimo vertinimai. Šiuos vertinimus kasmet atlieka vidiniai arba išoriniai vertintojai.

Išvestinės finansinės priemonės

Išvestinės finansinės priemonės pradžioje pripažįstamos tikrąją verte sutarties dėl išvestinės priemonės sudarymo dieną, o vėliau iš

naujo vertinamos tikrąja verte. Tikrosios vertės nustatomos pagal kotiruojamas rinkos kainas aktyvioje rinkoje (pavyzdžiui, biržoje

kotiruojamų pasirinkimo sandorių (opcionų) atveju), įskaitant neseniai vykusius sandorius rinkoje, taip pat taikant vertinimo metodus

(pavyzdžiui, biržoje nekotiruojamų pasirinkimo sandorių (opcionų) atveju), įskaitant atitinkamai diskontuotų pinigų srautų metodus ir

pasirinkimo sandorių (opcionų) kainodaros metodus. Visos išvestinės finansinės priemonės klasifikuojamos kaip turtas, jeigu jų tikroji

vertė yra teigiama, ir kaip įsipareigojimai, jeigu jų tikroji vertė neigiama. Visos išvestinės finansinės priemonės klasifikuojamos kaip

prekybinės.

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS

Finansinių priemonių naudojimo strategija

Banko ir Grupės veikla iš esmės yra susijusi su finansinių priemonių naudojimu. Grupė priima iš klientų indėlius, įvairiems laikotarpiams

skolinasi lėšų iš kitų finansinių institucijų už fiksuotas ir kintamas palūkanų normas ir siekia uždirbti didesnę nei vidutinio lygio palūkanų

maržą, investuodama šias lėšas į aukštos kokybės turtą. Grupė siekia padidinti palūkanų maržą, konsoliduodama trumpalaikes lėšas ir

suteikdama paskolas ilgesniems laikotarpiams už didesnes palūkanas, tuo pačiu metu stengdamasi išlaikyti tokį likvidumo lygį, kurio

pakaktų patenkinti visus galinčius atsirasti įsipareigojimus. 

Strateginiai sprendimai, susiję su finansavimo ir investavimo sprendimais Banke bei Grupėje yra priimami Banko valdybos. Einamieji

finansavimo bei investavimo sprendimai yra priimami padalinių lygyje. Grupės padaliniai yra atskleisti segmentinės informacijos

pastaboje. Rizikos valdymo sprendimai yra priimami Banko rizikos valdymo komitete.

Bankas ir Grupė taip pat siekia padidinti palūkanų maržas, užsitikrindami didesnes nei vidutinio lygio maržas, atėmus atidėjinius,

suteikdami paskolas įvairių kredito reitingų verslo klientams ir fiziniams asmenims. Tai apima ne vien balanse apskaitytas paskolas ir

avansines išmokas, bet ir Grupės teikiamas garantijas bei kitus prisiimamus įsipareigojimus, pavyzdžiui, akredityvus ir kitokio pobūdžio

garantijas.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

23

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

Grupė analizuoja, vertina, prisiima ir valdo rizikas arba rizikų grupes, su kuriomis susiduria savo veikloje. Rizikos valdymo Grupėje

tikslas – konservatyviai valdant rizikas, užtikrinti pakankamą nuosavybės grąžą. Įgyvendindama pažangią rizikos valdymo politiką,

Grupė ne tik siekia maksimaliai sumažinti potencialią riziką, bet ir patobulinti kainodarą bei užtikrinti efektyvų kapitalo paskirstymą.

Rizikos valdymo politika, patvirtinta Banko stebėtojų tarybos ir jos pagrindu parengtos skirtingų rizikos rūšių valdymo procedūros

padeda užtikrinti rizikos valdymo proceso vientisumą Grupėje.

Rizikos valdymo politikos tikslas – apibrėžti rizikas bei jų valdymo principus Grupės veikloje. Kadangi įvairios rizikos, su kuriomis

susiduria Grupė, yra tarpusavyje susijusios, jų valdymas yra centralizuotas – šiuo tikslu Banke veikia Rizikų valdymo komitetas. Vienas

iš pagrindinių Banko rizikos valdymo komiteto tikslų – rizikos valdymo sistemos organizavimas ir koordinavimas.

Grupė peržiūri savo rizikos valdymo procedūras ir sistemas reguliariai, bent kartą į metus, atsižvelgdama į rinkos pokyčius, naujus

produktus ir naujai atsiradusius geriausios praktikos principus.

Grupė kasmet atlieka savęs vertinimą. Šio proceso metu analizuojamos rizikos rūšys, kurios gali kilti iš bankinės veiklos ir turėti Banko

grupei reikšmingos įtakos. Išskiriamos svarbiausios rizikos rūšys, su kuriomis susiduria Grupė, yra: kredito, rinkos, likvidumo,

koncentracijos, operacinė, IT, modelių, atitikties ir ESG (aplinkosaugos, socialinė ir valdymo) rizikos. Rinkos rizika apima užsienio

valiutos kurso, palūkanų normos ir vertybinių popierių kainos riziką. Kitos rizikos rūšys laikomos nereikšmingomis ir todėl nevertinamos.

Siekiant išvengti interesų konflikto, Banko padaliniai, vykdantys rizikos valdymo funkcijas, yra atskirti nuo tų padalinių, kurių tiesioginė

veikla yra susijusi su įvairių bankinės veiklos rizikos rūšių atsiradimu.

1. Kredito rizika

Kredito rizika – tai rizika Grupei patirti nuostolius dėl klientų finansinių įsipareigojimų Grupei nevykdymo. Kredito rizika daugiausia kyla

iš kreditavimo veiklos ir yra reikšmingiausia rizika Grupės versle. 

Kredito rizika taip pat kyla iš investavimo veiklos (skolos vertybiniai popieriai), iš Grupės turto portfelio bei iš nebalansinių finansinių

priemonių (pvz., kreditavimo įsipareigojimų, garantijų, akredityvų).

Banke veikia kredito rizikos valdymo sistema, kuri yra pastoviai tobulinama ir apima kreditavimo politiką, kredito rizikos limitų sistemą,

kitas kredito rizikos valdymo priemones, taip pat kredito rizikos valdymo vidaus kontrolę ir vidaus auditą.

Banko valdyba yra patvirtinusi kredito rizikos politiką bei procedūras, kuriose yra nustatyti kredito rizikos valdymo politikos principai,

apibrėžtas priimtinas kredito rizikos lygis ir struktūra bei nustatytos kredito rizikos valdymo priemonės  ir jų tarpusavio sąveika. Tokiu

būdu užtikrinamas vieningas kredito rizikos prisiėmimo principų supratimas, atitinkantis banko kreditavimo veiklos pobūdį ir

sudėtingumą bei priežiūrinius reikalavimus.

Bankas prisiima riziką tik tose srityse, kurios jam yra gerai žinomos ir kuriose jis yra įgijęs teigiamos patirties, siekiant išvengti per

didelės rizikos sandoriuose, kurie gali turėti neigiamos įtakos didelei akcininkų nuosavybės daliai, tačiau tuo pačiu metu siekiant

užtikrinti pakankamą pelningumo lygį, kuris, atsižvelgiant į vis augančią konkurenciją, užtikrintų Banko stabilią padėtį rinkoje ir padidintų

Banko vertę. Vertindamas prisiimamą kredito riziką, Bankas vadovaujasi atsargumo, konservatyvumo ir apdairumo principais.

Banko kreditavimo politika pagrindinį dėmesį skiria smulkaus ir vidutinio dydžio klientams, siekiant užtikrinti jiems geresnes finansavimo

sąlygas ir tvirtą paramą, tuo pačiu atsižvelgiant į Banko galimybes.

Didelėmis įmonėmis laikomos įmonės, kuriose dirba virš 250 darbuotojų. SVĮ – tai įmonės, kuriose dirba mažiau negu 250 darbuotojų, o

balanso bendra suma neviršija 43 mln. Eur arba kurių metinė apyvarta neviršija 50 mln. Eur.

Naujos veiklos rūšys arba produktai į Banko veiklą įtraukiami tik įvertinus jų riziką. Visi kreditavimo produktai ir procesai Banke

reglamentuoti ir dokumentuoti laikantis rizikos vertinimo ir vidaus kontrolės reikalavimų. Kiekvienam kreditavimo produktui sukuriama

specialioji tvarka.

Banko kredito rizikos valdymas organizuojamas taip, kad būtų išvengta personalo ar struktūrinių padalinių interesų konflikto.

Kredituojant klientus, Banke laikomasi principo, kad pelnas neturi būti siekiamas pernelyg didelės kredito rizikos sąskaita.

Banko kredito rizikos valdymas grindžiamas vadovaujantis geriausia kitų bankų rizikos valdymo praktika. Todėl Banko darbuotojai

nuolatos domisi Lietuvos ir užsienio bankų kredito rizikos valdymo sistemomis bei jų valdymo rezultatais.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

24

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

1.1. Kredito rizikos vertinimas

(a) Paskolos ir gautinos sumos

Bankas naudoja kredito rizikos valdymo priemones, kurios galėtų būti suskirstytos į dvi grupe:

1)Priemonės, padedančios išvengti sprendimų suteikti nepateisinamai rizikingus kreditus;

2)Priemonės, užtikrinančios efektyvią Banko turto kokybės stebėsenos sistemą.

Priemonės, padedančios išvengti sprendimų suteikti nepateisinamai rizikingus kreditus, apima:

1)Daugiapakopę sprendimų priėmimo ir jų patvirtinimo sistemą;

2)Rizikos paskirstymą struktūriniams lygiams – limitų nustatymą;

3)Kredito grąžinimo užtikrinimo priemones (įkeistas turtas).

Daugiapakopės sprendimų priėmimo ir jų patvirtinimo sistemos tikslas – užtikrinti, kad sprendimus dėl kreditų suteikimo priimtų ne

vienas asmuo, o kad tokie sprendimai būtų aptariami Banko kolegialių organų, pavyzdžiui, priklausomai nuo konkretaus atvejo, Banko

paskolų komiteto, Banko valdybos ar stebėtojų tarybos. Įgaliotiems asmenims yra nustatyti tam tikri limitai, susiję su kreditų teikimu, taip

pat nustatyti patvirtinimo limitai kolegialiems organams. Nustatomi limitai priklauso nuo įgaliotų asmenų kvalifikacijos, patirties ir jų

valdomų filialų efektyvumo; tuo tarpu filialų komitetuose ir Banko paskolų komitete dėmesys skiriamas komiteto narių kvalifikacijai,

patirčiai ir regiono, kuriame įsikūręs filialas, ekonominiam aktyvumui, paskolų portfeliui ir kitiems veiksniams.

Labai svarbu prieš suteikiant kreditą jį išsamiai išanalizuoti. Kredito analizės tikslas – kaip geriau įvertinti kliento būklę ir perspektyvas

toje srityje, kurioje jis (ji) teikia savo prekes ar paslaugas. Banko suteiktų kreditų grąžinimas turi būti pakankamai užtikrintas, siekiant

maksimaliai sumažinti galimas kredito grąžinimo rizikas. Pasirenkama užtikrinimo priemonė, atsižvelgiant į kredito tipą. Teikdamas

kreditą, Bankas pirmiausia išanalizuoja paskolos gavėjo finansinį pajėgumą ir kredito grąžinimo galimybes, panaudojant paskolos

gavėjo finansinius pinigų srautus.

Paskolų administravimas ir nuolatinė paskolų stebėsena yra pagrindinis Banko saugumo ir patikimumo garantas. Tinkamas paskolų

administravimas apima savalaikį duomenų apie paskolos gavėją atnaujinimą, įvedant naujausią finansinę informaciją, savalaikį

naujausios finansinės informacijos įvedimą į duomenų bazę bei įvairių dokumentų ir jų pakeitimų parengimą.

Banko kredito rizikos padalinys nuolatos kaupia ir esant poreikiui teikia atsakingiems Banko administracijos nariams informaciją apie

išorės aplinką, kreditų portfelio augimą ir plano vykdymą, išlaidas dėl rizikos, didžiausius klientų įsipareigojimus, kreditų pasiskirstymą

pagal ekonomines veiklos sritis, mokėjimo terminų pradelsimą, didžiausius probleminius klientus, kreditų portfelio pasiskirstymą pagal

rizikos grupes, rizikos grupių pasikeitimus per tam tikrą laikotarpį.

Bankas rengia ir diegia procedūras, tobulina informacines sistemas, skirtas stebėti atskiras paskolas ir visą paskolų portfelį bendrai.

Šios procedūros apima kriterijus, kuriais remiantis galima iš anksto nustatyti potencialiai problemines paskolas ir kitus sandorius.

(b) Skolos vertybiniai popieriai

Kredito rizika, kylanti iš skolos vertybinių popierių, valdoma atliekant skolininko analizę prieš priimant sprendimą įsigyti skolos

vertybinius popierius. Taip pat Banko rizikos valdymo komitetas reguliariai įvertina ir stebi koncentracijos bei skolinimo rizikas, kylančias

iš skolos vertybinių popierių portfelio.

(c) Su kreditavimu susiję įsipareigojimai

Kiti su kreditavimu susiję Grupės įsipareigojimai apima garantijas, dokumentinius akredityvus, įsipareigojimus suteikti paskolą. Iš šių

įsipareigojimų kylanti kredito rizika yra analogiška rizikai, kylančiai iš paskolų. Pagrindinė minėtų priemonių paskirtis – užtikrinti, kad,

esant poreikiui, klientui būtų prieinamos reikiamos lėšos. Minėtos garantijos ir dokumentiniai akredityvai paprastai apdrausti kliento

lėšomis Banko sąskaitose. Įsipareigojimų suteikti paskolas atžvilgiu Bankas patiria riziką, lygią nepanaudotų įsipareigojimų sumai.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

25

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

1.2. Rizikos limitų kontrolė ir rizikos mažinimo politika

(a) Koncentracijos rizika

Grupė valdo, riboja ir kontroliuoja kredito rizikos koncentraciją, visų pirma kylančią individualių klientų bei susijusių klientų grupių, taip

pat ekonominės veiklos sektorių atžvilgiu.

Be priežiūrinių riziką ribojančių maksimalios paskolos vienam skolininkui bei didelių pozicijų normatyvų Grupė yra nustačiusi normatyvą

rizikai, kuri vienam skolininkui negali viršyti 15 proc. Banko kapitalo. Didesnius limitus turi patvirtinti Banko stebėtojų taryba. Priežiūrinis

maksimalios kredito rizikos vienam skolininkui normatyvas yra 25 proc. Banko kredito rizikos koncentracija yra atskleista Finansinių

rizikų atskleidimo 1.8. dalyje.

Grupė taip pat nustato limitus ekonominės veiklos sektoriams, t. y. galima koncentracija tam tikruose ekonominės veiklos sektoriuose

Grupės lygmenyje yra apribojama nustatant vidinius skolinimo limitus. Atskiriems ekonominės veiklos sektoriams nustatomi procentiniai

ir apimties skolinimo limitai, siekiant užtikrinti, kad Grupei neiškiltų per didelė rizika, susijusi su konkrečiu šalies ekonominės veiklos

sektoriumi.

Geografinė koncentracijos rizika Grupės veikloje nėra reikšminga, kadangi Grupė teikia prioritetą rezidentams.

Kitos specifinės rizikos kontrolės ir mažinimo priemonės aprašytos toliau.

b) Užtikrinimo priemonės

Grupės kredito rizika mažinama skolinamas lėšas apdraudžiant užtikrinimo priemonėmis. Grupė pripažįsta šias užtikrinimo priemones

kaip priimtiniausias paskoloms ir gautinoms sumoms užtikrinti:

•Nekilnojamasis turtas (dažniausiai gyvenamosios paskirties ar komercinės, gamybinės paskirties nekilnojamasis turtas);

•Įmonės turtas (įrengimai, atsargos, transporto priemonės);

•Finansinių priemonių (skolos vertybinių popierių, nuosavybės vertybinių popierių) turtinės teisės);

•Trečios šalies suteiktos garantijos.

Ilgalaikį finansavimą ir paskolas verslo klientams paprastai reikalaujama apdrausti užtikrinimo priemonėmis; sąskaitų kreditai ir

vartojimo paskolos privatiems klientams paprastai nėra apdraudžiami užtikrinimo priemonėmis. Jei pastebimi atskirų paskolų ir gautinų

sumų vertės sumažėjimo požymiai, siekdama sumažinti iki minimumo kredito rizikos nuostolius, Grupė pareikalauja iš kliento papildomų

užtikrinimo priemonių.

Apskaičiuojant paskolos, kurios grąžinimas apdraustas užtikrinimo priemonėmis, vertės sumažėjimą, vertinant nuostolius nemokumo

atveju, atsižvelgiama į užtikrinimo priemonių galimus generuoti pinigų srautus. Jeigu kelios paskolos yra apdraustos ta pačia užtikrinimo

priemone (įkeistu turtu), tuomet tokia užtikrinimo priemonė (įkeistas turtas) yra paskirstoma kiekvienai paskolai atsižvelgiant į įkeitimo

eiliškumą.

Skolos vertybinių popierių, iždo vekselių ir kitų vertybinių popierių pozicijos paprastai nėra užtikrinamos.

Finansinės nuomos (lizingo) gautinų sumų atveju skolintojas lieka lizinguojamojo objekto savininku. Taigi kliento įsipareigojimų

nevykdymo atveju jis gali kontroliuoti rizikos mažinimo priemones ir jomis pasinaudoti per trumpą laikotarpį.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

26

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

1.3. Vertės sumažėjimas ir atidėjinių formavimo principai

a) Grupės naudojamas TKN modelis

Vertinant paskolų, lėšų bankuose, skolos vertybinių popierių, vertinamų amortizuota savikaina ir tikrąja verte per kitas bendrąsias

pajamas bei kito turto vertės sumažėjimą, Grupė vadovaujasi 9-ajame TFAS aprašyto tikėtinų kredito nuostolių (TKN) modelio

reikalavimais. Grupė ir Bankas turto vertinimą pagal Banko valdybos patvirtintus vertinimo principus atlieka kas mėnesį.

TKN apskaičiuojami pagal formulę:

PD x LGD x EAD = TKN

Kur:

PD – nemokumo tikimybė (angl. probability of default) – reiškia tikimybę, kad skolininkas neįvykdys savo finansinio įsipareigojimo;

LGD – nuostoliai nemokumo atveju (angl. loss given default) – reiškia nuostolių proporciją, kurią Grupė patirtų skolininko nemokumo atveju;

EAD – pozicija nemokumo atveju (angl. exposure at default) – reiškia tikėtiną pozicijos dydį įsipareigojimų nevykdymo atveju.

Finansinis turtas sugrupuotas į 3 stadijas:

1)1 stadijos finansinis turtas – po turto pirminio pripažinimo nepastebėta reikšmingo kredito rizikos padidėjimo. Grupė naudoja

nedidelės kredito rizikos išimtį ir visas pozicijas, turinčias išorinį investicinį kredito reitingą arba Standartinį vidinį kredito rizikos

įvertinimą, priskiria 1 stadijai. 1 stadijos pozicijoms taikomos 12 mėnesių nemokumo tikimybės;

2)2 stadijos finansinis turtas – po turto pirminio pripažinimo pastebėtas reikšmingas kredito rizikos padidėjimas. Tam, kad

įvertintų kredito rizikos padidėjimą, Grupė naudoja daug kriterijų, kurių pagrindiniai apima: kredito rizikos įvertinimo

sumažėjimas (išorinio kredito rizikos įvertinimo sumažėjimas ne mažiau kaip 3 punktais; vidinio kredito rizikos įvertinimo

sumažėjimas bent 1 punktu), mokėjimo pradelsimai (pradelstas daugiau kaip 30 dienų finansinis turtas priskiriamas 2 stadijai,

nebent yra užfiksuotų įrodymų, leidžiančių teigti kitaip), kiti užfiksuoti požymiai (restruktūrizavimas, lengvatų suteikimas, kiti

kokybiniai faktoriai rodantys kredito rizikos padidėjimą). 2 stadijoms pozicijoms taikomos sandorio laikotarpio nemokumo

tikimybės (angl. lifetime probabilities of default);

3)3 stadijos finansinis turtas – turtas, kurio vertė sumažėjusi dėl kredito. Pagrindiniai turto įtraukimo į 3 stadiją kriterijai apima:

skolininko bankrotą; sutarties nutraukimą; mokėjimo pradelsimą virš 90 dienų; priežiūrinio neveiksnios pozicijos statuso

suteikimą (t.y. nepriklausomai nuo pradelstos sumos ar pradelsimo dienų, traktuojama, kad pozicija nebus pilnai apmokėta be

užstato realizavimo); kitus objektyvius kriterijus. 3 stadijos pozicijoms nemokumo tikimybės visada prilyginamos 1.

Esant objektyvių įrodymų, vertės sumažėjimo skaičiavimus vykdantys Grupės darbuotojai turi teisę priskirti konkrečią poziciją geresnei

arba blogesnei stadijai.

Pozicija nustoja būti klasifikuojama kaip 3 stadijos finansinis turtas, kai ji neatitinka 3 stadijos finansinio turto kriterijų 3 mėnesius iš

eilės. Pažymėtina, kad kai kurie priežiūriniai neveiksnių pozicijų kriterijai turi savo požymio panaikinimo taisykles, todėl kai kuriais

atvejais laikotarpis, per kurį pozicijai panaikinamas 3 stadijos požymis, gali būti ilgesnis.

Grupė pagal savo duomenis skaičiuoja nemokumo tikimybes klientams suteiktoms paskoloms, finansinės nuomos gautinoms sumos ir

kitam turtui bei naudoja reitingų agentūrų skelbiamas nemokumo tikimybes skolos vertybiniams popieriams ir lėšoms bankuose.

Grupės skolinimo portfelio istoriniai nemokumo duomenys naudojami apskaičiuoti klientams suteiktų paskolų ir finansinės nuomos

gautinų sumų nemokumo tikimybes. Tam tikslui, Grupė taiko migravimo matricas pozicijoms, sugrupuotoms pagal ekonominę veiklos

rūšį. Skolos vertybinių popierių ir lėšų bankuose nemokumo tikimybių nustatymui Grupė naudoja reitingo agentūrų skelbiamus

nemokumo tikimybių dydžius. Kito finansinio turto nemokumo tikimybių nustatymui, naudojamas supaprastintas modelis, kuriam

naudojami Grupės skolinimo duomenys.

Grupės klientams suteiktų paskolų ir finansinės nuomos LGD koeficientai yra nustatomi kiekvienai pozicijai, naudojant užstato vertes ir

diskontuojant jas pritaikant tam tikras diskonto normas ir diskonto laikotarpius. Normos ir užstato atgavimo laikotarpiai priklauso nuo

užstato tipo ir yra nustatyti atsižvelgiant į Grupės turimus išieškojimų faktinius duomenis. Vartojimo finansavimo pozicijoms, LGD

dydžiai nustatomi pozicijų grupių lygiu naudojant galutinių išieškojimų dydžių istorinę informaciją. Skolos vertybiniams popieriams ir

lėšoms bankuose, naudojami reitingų agentūrų skelbiami LGD dydžiai.

Klientams suteiktų paskolų ir finansinės nuomos 1 stadijos EAD atspindi tikėtiną pozicijos vertę per artimiausius 12 mėnesių ir

prielaidas dėl būsimo nebalansinių kreditavimo įsipareigojimų panaudojimo. 2 stadijos EAD atspindi dabartinę skolos vertę bei

prielaidas dėl nebalansinių kreditavimo įsipareigojimų panaudojimo. 3 stadijos EAD yra prilygintas balansinės ir nebalansinės pozicijos

vertės sumai. Skolos vertybiniams popieriams, lėšoms bankuose ir kitam turtui, bendroji pozicijos vertė yra naudojama kaip EAD įvertis.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

27

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

Grupės nemokumo tikimybėse yra įtraukta perspektyvinė informacija. Grupė paverčia savo istorinius („viso ciklo“) duomenis į konkrečią

ekonominę situaciją atspindinčius („taško laike“) duomenis naudodama modelius, kurie remiasi tikėtino ekonomikos vystymosi

scenarijais. Ekonominiai kintamieji ir jų įtaka nemokumo tikimybėms priklauso nuo finansinės priemonės. Ekonominių kintamųjų įtaka

nemokumo tikimybėms nustatyta atlikus statistinę regresinę analizę. Procese taip pat naudotas ir ekspertinis vertinimas.

Siekiant įtraukti ekonominių kintamųjų įtaką, Grupė naudoja 3 ekonominius scenarijus (pagrindinį, optimistinį, pesimistinį), kurie yra

grindžiami prognozėmis, pateikiamomis institucijų, kurios skelbia ekonomines prognozes (pvz., Lietuvos banko, Lietuvos Respublikos

Finansų ministerijos ir kt.) ir išveda bendrą scenarijų priklausantį nuo šiems scenarijams suteiktų tikimybių. Šios tikimybės yra

sukalibruotos pagal Grupės darbuotojų ekspertinį vertinimą.

2021 m. scenarijų kalibravimo procesas buvo pakeistas – anksčiau išvestinis scenarijus susidėjo iš 4 scenarijų (pagrindinio,

optimistinio, pesimistinio, nepalankiausių sąlygų) ir buvo kalibruojamas taip, kad išvestinis scenarijus atitiktų pagrindinio scenarijaus

prognozes, skelbiamas institucijų. Nuo 2021 m. naudojamoje metodikoje pagrindinis scenarijus dėl BVP, infliacijos, nedarbo lygio ir

atlyginimų pokyčių atitinka pagrindinio scenarijaus prognozes, skelbiamas institucijų, o optimistinis ir pesimistinis scenarijai, taip pat jų

tikimybės kalibruojmos pagal Grupės darbuotojų ekspertinį vertinimą. 

Svarbiausios prielaidos, naudotos nustatant 2021 m. gruodžio 31 d. TKN įvertinimus, pateikiamos lentelėse:

BVP

augimas

Žemės ūkio

produkcijos

pokyčiai

Nedarbas

Infliacija

Apdirbamosios

gamybos

produkcijos

pokyčiai

Būsto kainų

pokyčiai

Krovinių

vežimo

pokyčiai

Darbo

užmokesčio

pokytis

2021 m. gruodžio 31 d.:

Pagrindinis scenarijus

3,60 %

-1,80 %

6,7 %

5,10 %

17,40 %

2,12 %

7,55 %

8,20 %

Pesimistinis scenarijus

1,10 %

-5,98 %

8,00 %

2,60 %

-1,80 %

-15,20 %

-3,30 %

4,00 %

Optimistinis scenarijus

3,80 %

9,10 %

6,40 %

7,60 %

17,40 %

9,60 %

12,20 %

8,20 %

Scenarijų tikimybės ir svertinis BVP augimo vidurkis:

2022

2023

2024

2025

2026

2021 m. gruodžio 31 d.:

BVP

Tikimybė

BVP

Tikimybė

BVP

Tikimybė

BVP

Tikimybė

BVP

Tikimybė

Pagrindinis scenarijus

3,60 %

50 %

3,50 %

50 %

3,50 %

50 %

2,40 %

50 %

2,40 %

50 %

Pesimistinis scenarijus

1,10 %

45 %

1,10 %

45 %

1,10 %

45 %

1,10 %

45 %

1,10 %

45 %

Optimistinis scenarijus

3,80 %

5 %

3,80 %

5 %

3,80 %

5 %

3,80 %

5 %

3,80 %

5 %

BVP augimo svertinis vidurkis

2,49%

2,44%

2,44%

1,89%

1,89%

Svarbiausios prielaidos, naudotos nustatant 2020 m. gruodžio 31 d. TKN įvertinimus, pateikiamos lentelėse:

BVP

augimas

Žemės ūkio

produkcijos

pokyčiai

Nedarbas

Infliacija

Apdirbamosios

gamybos

produkcijos

pokyčiai

Būsto kainų

pokyčiai

Krovinių

vežimo

pokyčiai

Darbo

užmokesčio

pokytis

2020 m. gruodžio 31 d.:

Pagrindinis scenarijus

-4,00%

1,20%

8,5%-9,3%

-0,06%-0,10%

0,60%

7,00%

-4,12%

4,00%

Pesimistinis scenarijus

-6,60%

-5,98%

17,40%-17,83%

-0,28%-0,96%

-2,80%

-15,20%

-8,34%

0,05%

Optimistinis scenarijus

5,88%

9,10%

6,18%-6,20%

-0,08%-1,18%

10,90%

9,60%

12,20%

4,70%

Nepalankiausių sąlygų

scenarijus

-15,30%

-16,30%

18,20%

-0,90%-3,00%

-10,30%

-31,10%

-13,10%

-3,90%

Scenarijų tikimybės ir svertinis BVP augimo vidurkis:

2021

2022

2023

2024

2025

2020 m. gruodžio 31 d.:

BVP

Tikimybė

BVP

Tikimybė

BVP

Tikimybė

BVP

Tikimybė

BVP

Tikimybė

Pagrindinis scenarijus

-4,00%

21%

-4,00%

19%

-4,00%

-4.00 %

-4,00%

21 %

-4,00%

22 %

Pesimistinis scenarijus

-6,60%

10%

-6,60%

5%

-6,60%

-6.60 %

-6,60%

5 %

-6,60%

5 %

Optimistinis scenarijus

5,88%

66%

5,88%

75%

5,88%

5.88 %

5,88 %

73 %

5,88 %

72 %

Nepalankiausių sąlygų

scenarijus

-15,30%

3%

-15,30%

1%

-15,30%

-15.30 %

-15,30%

1 %

-15,30%

1 %

BVP augimo svertinis vidurkis

1,9%

3,2%

3,1%

3,0%

2,9%

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

28

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

Prielaidos, kuriomis grindžiami TKN skaičiavimai, periodiškai (bent kartą metuose) peržiūrimos, atliekamas TKN skaičiavimuose

naudojamų modelių atgalinis testavimas, palyginant su faktiniais duomenimis. Esant poreikiui, modeliai koreguojami. 2021 m. buvo

pakeista scenarijų metodika (anksčiau tikimybės buvo priskiriamos 4 scenarijams taip, kad išvestinis scenarijus atitiktų pagrindines

institucijų prognozes; šiuo metu scenarijams, paremtiems institucijų skelbiamais scenarijais, tikimybės priskiriamos Grupės darbuotojų

ekspertiniu vertinimu). 2021 m. buvo peržiūrėti EAD skaičiavimo modeliai (1 stadijos EAD skaičiavimas buvo papildytas tikėtinu

nebalansinių įsipareigojimų panaudojimu; 2 stadijos EAD skaičiavimas patikslintas įtraukiant vidutinę bendrąją paskolos vertę jos

galiojimo laikotarpiu vietoje bendrosios paskolos vertės skaičiavimo momentu; į ateitį orientuotos informacijos įtraukimo į PD

skaičiavimo modelius principai buvo peržiūrėti; LGD modeliai buvo peržiūrėti įtraukiant į ateitį orientuotą informaciją apie išieškojimo

kainas, numatomus išieškojimo kaštus ir nesėkmingo išieškojimo galimybe. 2020 m. buvo koreguoti priskyrimo stadijoms kriterijai

(derinant su priežiūrinėmis gairėmis, buvo įdiegti papildomi scenarijai paskolų priskyrimui 2 ir 3 stadijoms: priskyrimo 2 stadijai

scenarijai papildyti paskolų, patenkančių į Stebėjimo sąrašą (angl. Watch List) ir paskolų, kurių modifikavimas vyko dėl skolininko

finansinių sunkumų įtraukimu į 2 stadiją; į priskyrimo 3 stadijai scenarijus papildomi scenarijai, kuriais nustatomas skolininko tikėtino

įsipareigojimų nevykdymo statusas).

b) Vertės sumažėjimo nuostolių jautrumas

Pagrindinės prielaidos, kurios turi įtakos įvertinant TKN dydžiui, yra BVP (dėl reikšmingos įtakos skolininkų būklei), nekilnojamojo turto

kainų lygis (dėl reikšmingos įtakos užtikrinimo priemonių vertei) ir vartotojiško finansavimo portfelio išieškojimo koeficientai (dėl jų

reikšmingos įtakos galutiniam neužtikrinto skolinimosi išieškojimo dydžiui). Lentelėje pateikiama šių faktorių jautrumo analizė.

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

1 scenarijus: BVP augimas paspartėja 0,5

p.p.

TKN sumažėja 323

tūkst. Eur, nuosavybė

padidėja 258 tūkst. Eur

TKN sumažėja 323

tūkst. Eur, nuosavybė

padidėja 258 tūkst. Eur

TKN sumažėja 396

tūkst. Eur, nuosavybė

padidėja 317 tūkst. Eur

TKN sumažėja 349

tūkst. Eur, nuosavybė

padidėja 279 tūkst. Eur

2 scenarijus: BVP augimas sulėtėja 0,5 p.p.

TKN padidėja 323 tūkst.

Eur, nuosavybė

sumažėja 258 tūkst. Eur

TKN padidėja 323 tūkst.

Eur, nuosavybė

sumažėja 258 tūkst. Eur

TKN padidėja 552 tūkst.

Eur, nuosavybė

sumažėja 442 tūkst. Eur

TKN padidėja 520 tūkst.

Eur, nuosavybė

sumažėja 416 tūkst. Eur

3 scenarijus: nekilnojamojo turto kainos

padidėja 5%

TKN sumažėja 776

tūkst. Eur, nuosavybė

padidėja 621 tūkst. Eur

TKN sumažėja 776

tūkst. Eur, nuosavybė

padidėja 621 tūkst. Eur

TKN sumažėja 2 312

tūkst. Eur, nuosavybė

padidėja 1,850 tūkst. Eur

TKN sumažėja 2 312

tūkst. Eur, nuosavybė

padidėja 1,850 tūkst. Eur

4 scenarijus: nekilnojamojo turto kainos

sumažėja 5%

TKN padidėja 679 tūkst.

Eur, nuosavybė

sumažėja 543 tūkst. Eur

TKN padidėja 679 tūkst.

Eur, nuosavybė

sumažėja 543 tūkst. Eur

TKN padidėja 2 579

tūkst. Eur, nuosavybė

sumažėja 2 063 tūkst.

Eur

TKN padidėja 2 579

tūkst. Eur, nuosavybė

sumažėja 2 063 tūkst.

Eur

5 scenarijus: vartotojiško finansavimo

portfelio išieškojimo koeficientai padidėja 5

p.p.

TKN sumažėja 776

tūkst. Eur, nuosavybė

padidėja 621 tūkst. Eur

TKN sumažėja 14 tūkst.

Eur, nuosavybė padidėja

11 tūkst. Eur

TKN sumažėja 834

tūkst. Eur, nuosavybė

padidėja 667 tūkst. Eur

TKN sumažėja 49 tūkst.

Eur, nuosavybė padidėja

39 tūkst. Eur

6 scenarijus: vartotojiško finansavimo

portfelio išieškojimo koeficientai sumažėja 5

p.p.

TKN padidėja 776 tūkst.

Eur, nuosavybė

sumažėja 621 tūkst. Eur

TKN padidėja 14 tūkst.

Eur, nuosavybė

sumažėja 11 tūkst. Eur

TKN padidėja 740 tūkst.

Eur, nuosavybė

sumažėja 592 tūkst. Eur

TKN padidėja 42 tūkst.

Eur, nuosavybė

sumažėja 34 tūkst. Eur

c) nurašytos sumos

Sukauptos nurašytos sumos, įskaitant visas teisiškai įmanomas pareikalauti sumas iš skolininkų, netgi jei tos sumos niekada nebuvo

pripažintos balansinėje apskaitoje (tipiškiausias tokių sumų pavyzdys – skirtumas tarp Grupės įsigytų probleminių paskolų nominalios

vertės ir vertės, už kurią tos paskolos buvo įsigytos), sudarė:

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Iš viso sukauptų nurašytų sumų, kurioms taikomas išieškojimas

81 589

81 111

99 798 

98 697 

Iš jų: sumos, nurašytos per metus, kurioms taikomas išieškojimas

3 426

3 220

825 

642 

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

29

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

1.4. Maksimali kredito rizika, neatsižvelgiant į užtikrinimo priemones ir kitas kredito rizikos mažinimo priemones

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Pinigų ekvivalentai:

898 862

897 988

363 088

362 251

Lėšos bankų korespondentinėse sąskaitose

31 068

30 194

13 107

12 270

Lėšos centriniame banke

867 794

867 794

349 981

349 981

Paskolos ir gautinos sumos iš bankų

1 196

1 196

1 598

1 598

Paskolos ir gautinos sumos iš klientų:

1 908 681

1 889 629

1 605 663

1 592 363

Paskolos ir gautinos sumos iš finansinių institucijų

6 947

124 816

4 747

107 442

Paskolos privatiems klientams (mažmeninės):

690 008

553 087

545 188

424 419

Vartojimo paskolos

143 462

6 541

133 517

12 748

Hipotekinės paskolos

455 126

455 126

297 140

297 140

Kitos (atvirkštiniai atpirkimo sandoriai, kitos paskolos, užtikrintos

vertybiniais popieriais, kita)

91 420

91 420

114 531

114 531

Paskolos verslo klientams:

1 211 726

1 211 726

1 055 728

1 060 502

Didelės įmonės

127 772

127 772

109 695

109 695

SVĮ

947 985

947 985

829 759

834 533

Centrinė ir regioninė valdžia, kiti administraciniai vienetai

135 969

135 969

116 274

116 274

Finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos

195 174

194 909

155 457

155 290

Privatūs klientai

26 630

26 630

26 308

26 308

Verslo klientai

168 544

168 279

129 149

128 982

Prekybos knygos vertybiniai popieriai:

20 454

14 622

14 540

8 844

Prekybos knygos skolos vertybiniai popieriai

20 454

14 622

14 540

8 844

Išvestinės finansinės priemonės

2 121

2 121

445

445

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte

78 126

78 126

30 429

30 429

Skolos vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte per kitas bendrąsias

pajamas

78 126

78 126

30 429

30 429

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina

705 398

692 226

709 454

697 136

Skolos vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina

705 398

692 226

709 454

697 136

Kitas finansinis turtas

16 398

16 271

4 695

4 278

Nebalansinės pozicijos, turinčios kredito riziką:

Finansinės garantijos

52 931

52 992

48 790

48 851

Akredityvai

1 308

1 308

3 522

3 522

Paskolų suteikimo ir kiti su kreditavimu susiję įsipareigojimai

397 225

407 440

281 765

300 768

Gruodžio 31 d.

4 277 874

4 248 828

3 219 446

3 205 775

Pateikta lentelė atskleidžia kredito rizikos pozicijas pagal blogiausią scenarijų 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d.,

neatsižvelgiant į turimas užtikrinimo priemones ir kitas kredito rizikos mažinimo priemones. Balansinės turto pozicijos parodytos grynąja

apskaitine verte, kaip ir pačiame balanse.

1.5. Klientams suteiktos paskolos

Informacija apie klientams suteiktas paskolas apibendrinta lentelėje:

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Bendroji klientams suteiktų paskolų vertė

1 944 377

1 917 766

1 648 446

1 630 184

Vertės sumažėjimas

(35 696)

(28 137)

(42 783)

(37 821)

Grynoji klientams suteiktų paskolų vertė

1 908 681

1 889 629

1 605 663

1 592 363

Per 2021 metus Grupės bendroji klientams suteiktų paskolų vertė padidėjo 18%. Grupės bendras klientams suteiktų paskolų vertės

sumažėjimas sudaro 35 696 tūkst. Eur (2020 m. – 42 783 tūkst. Eur), arba 1,84% atitinkamo portfelio (2020 m. – 2,60%).

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

30

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

a) Kredito įvertinimas

Grupė ir Bankas vertina potencialaus skolininko finansinę padėtį prieš išduodant paskolą ir po to seka jo finansinės būklės kitimą per

visą paskolos aptarnavimo laikotarpį. Grupė ir Bankas vertina skolininko finansinę padėtį ne rečiau kaip kartą metuose. Vartojimo

paskolos, suteiktos privatiems klientams, yra įvertinamos pagal skolinimo paraišką kreditavimo sprendimo priėmimo metu, vėliau

stebimos pagal jų pradelsimo būklę.

Bankas taiko vidinių reitingų sistemą, kuri apima 11 galimų įvertinimų (1 – geriausias,11 – blogiausias). Per 2021 m. I ketv. buvo

patobulintos vidinio kredito reitingo vertinimo procedūros: įdiegta atnaujinta juridinių asmenų finansinės būklės vertinimo metodika.

Pagrindinis pokytis metodikoje – išaugęs galimų kliento rizikos būklės įvertinimų skaičius: ankstesnėje metodikoje buvo 5 galimi

įvertinimai, atnaujintoje metodikoje yra 11 galimų įvertinimų. Tai leidžia detaliau įvertinti skolininkus. Taip pat buvo nustatytos aiškios

vidinių kredito įvertinimų ir kredito stadijų sąsajos – kredito pozicijos su 7-9 vidinio kredito reitingo įvertinimais priskiriamos 2-ai kredito

stadijai, kredito pozicijos su 10-11 vidinio kredito reitingo įvertinimais priskiriamos 3-ai kredito stadijai.

Grupės klientams suteiktos paskolos

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Standartinės

1 367 332

42 311

1 118

1 410 761

921 688

86 434

4 455

1 012 577

Galimos rizikos

173 164

74 411

476

248 051

284 083

142 037

50 774

476 894

Padidintos rizikos

101 949

118 552

5 088

225 589

76 797

23 379

17 230

117 406

Probleminės

6

335

59 636

59 977

14

-

41 555

41 569

Bendroji vertė

1 642 451

235 609

66 318

1 944 378

1 282 582

251 850

114 014

1 648 446

Atimti: vertės sumažėjimas

(12 468)

(3 911)

(19 318)

(35 697)

(7 574)

(6 989)

(28 220)

(42 783)

Grynoji vertė

1 629 983

231 698

47 000

1 908 681

1 275 008

244 861

85 794

1 605 663

Banko klientams suteiktos paskolos

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Standartinės

1 354 300

159 981

1 034

1 515 315

1 007 658

86 057

4 328

1 098 043

Galimos rizikos

148 178

73 902

177

222 257

259 774

141 358

55 205

456 337

Padidintos rizikos

3 190

115 762

1 286

120 238

526

20 155

13 577

34 258

Probleminės

6

335

59 615

59 956

14

-

41 532

41 546

Bendroji vertė

1 505 674

349 980

62 112

1 917 766

1 267 972

247 570

114 642

1 630 184

Atimti: vertės sumažėjimas

(8 275)

(2 659)

(17 204)

(28 138)

(3 826)

(5 435)

(28 560)

(37 821)

Grynoji vertė

1 497 399

347 321

44 908

1 889 628

1 264 146

242 135

86 082

1 592 363

Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės)

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Standartinės

550 733

6 044

1 118

557 895

426 232

5 562

1 037

432 831

Galimos rizikos

28 711

2 355

476

31 542

28 799

4 414

450

33 663

Padidintos rizikos

99 364

4 721

5 088

109 173

76 537

4 466

6 908

87 911

Probleminės

-

-

1 217

1 217

-

-

1 842

1 842

Bendroji vertė

678 808

13 120

7 899

699 827

531 568

14 442

10 237

556 247

Atimti: vertės sumažėjimas

(5 575)

(1 357)

(2 887)

(9 819)

(5 690)

(1 847)

(3 522)

(11 059)

Grynoji vertė

673 233

11 763

5 012

690 008

525 878

12 595

6 715

545 188

Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės)

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Standartinės

537 700

5 846

1 034

544 580

409 463

5 185

909

415 557

Galimos rizikos

3 725

1 846

177

5 748

2 284

3 735

171

6 190

Padidintos rizikos

605

1 931

1 286

3 822

266

1 242

2 790

4 298

Probleminės

-

-

1 196

1 196

-

-

1 820

1 820

Bendroji vertė

542 030

9 623

3 693

555 346

412 013

10 162

5 690

427 865

Atimti: vertės sumažėjimas

(1 382)

(105)

(773)

(2 260)

(1 961)

(294)

(1 191)

(3 446)

Grynoji vertė

540 648

9 518

2 920

553 086

410 052

9 868

4 499

424 419

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

31

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Vartojimo paskolos

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Standartinės

19 525

375

125

20 025

29 514

654

256

30 424

Galimos rizikos

24 996

513

299

25 808

26 542

687

279

27 508

Padidintos rizikos

98 764

2 790

3 809

105 363

76 272

3 224

4 128

83 624

Probleminės

-

-

71

71

-

-

53

53

Bendroji vertė

143 285

3 678

4 304

151 267

132 328

4 565

4 716

141 609

Atimti: vertės sumažėjimas

(4 336)

(1 288)

(2 181)

(7 805)

(4 047)

(1 621)

(2 424)

(8 092)

Grynoji vertė

138 949

2 390

2 123

143 462

128 281

2 944

2 292

133 517

Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Vartojimo paskolos

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Standartinės

6 494

176

40

6 710

12 745

277

128

13 150

Galimos rizikos

10

4

-

14

27

8

-

35

Padidintos rizikos

6

-

6

12

1

-

10

11

Probleminės

-

-

71

71

-

-

52

52

Bendroji vertė

6 510

180

117

6 807

12 773

285

190

13 248

Atimti: vertės sumažėjimas

(143)

(36)

(88)

(267)

(318)

(68)

(114)

(500)

Grynoji vertė

6 367

144

29

6 540

12 455

217

76

12 748

Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Hipotekinės paskolos

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Standartinės

443 015

5 016

819

448 850

286 074

4 518

641

291 233

Galimos rizikos

1 550

1 449

163

3 162

1 457

1 165

129

2 751

Padidintos rizikos

527

1 760

781

3 068

218

1 240

1 882

3 340

Probleminės

-

-

996

996

-

-

1 240

1 240

Bendroji vertė

445 092

8 225

2 759

456 076

287 749

6 923

3 892

298 564

Atimti: vertės sumažėjimas

(448)

(59)

(443)

(950)

(578)

(181)

(665)

(1 424)

Grynoji vertė

444 644

8 166

2 316

455 126

287 171

6 742

3 227

297 140

Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Hipotekinės paskolos

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Standartinės

443 013

5 017

820

448 850

286 074

4 518

641

291 233

Galimos rizikos

1 550

1 449

163

3 162

1 457

1 165

129

2 751

Padidintos rizikos

527

1 760

781

3 068

218

1 240

1 882

3 340

Probleminės

-

-

996

996

-

-

1 240

1 240

Bendroji vertė

445 090

8 226

2 760

456 076

287 749

6 923

3 892

298 564

Atimti: vertės sumažėjimas

(448)

(59)

(443)

(950)

(578)

(181)

(665)

(1 424)

Grynoji vertė

444 642

8 167

2 317

455 126

287 171

6 742

3 227

297 140

Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Kitos

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Standartinės

88 193

653

174

89 020

110 644

390

140

111 174

Galimos rizikos

2 165

393

14

2 572

800

2 562

42

3 404

Padidintos rizikos

73

171

498

742

47

2

898

947

Probleminės

-

-

150

150

-

-

549

549

Bendroji vertė

90 431

1 217

836

92 484

111 491

2 954

1 629

116 074

Atimti: vertės sumažėjimas

(791)

(10)

(263)

(1 064)

(1 065)

(45)

(433)

(1 543)

Grynoji vertė

89 640

1 207

573

91 420

110 426

2 909

1 196

114 531

Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Kitos

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Standartinės

88 193

653

174

89 020

110 644

390

140

111 174

Galimos rizikos

2 165

393

14

2 572

800

2 562

42

3 404

Padidintos rizikos

72

171

499

742

47

2

898

947

Probleminės

-

-

129

129

-

-

528

528

Bendroji vertė

90 430

1 217

816

92 463

111 491

2 954

1 608

116 053

Atimti: vertės sumažėjimas

(791)

(10)

(242)

(1 043)

(1 065)

(45)

(412)

(1 522)

Grynoji vertė

89 639

1 207

574

91 420

110 426

2 909

1 196

114 531

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

32

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

Grupės paskolos finansų institucijoms

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Standartinės

3 210

3 819

-

7 029

14

4 827

-

4 841

Galimos rizikos

-

-

-

-

-

-

-

-

Padidintos rizikos

-

-

-

-

-

-

-

-

Probleminės

-

-

-

-

-

-

-

-

Bendroji vertė

3 210

3 819

-

7 029

14

4 827

-

4 841

Atimti: vertės sumažėjimas

(64)

(18)

-

(82)

-

(94)

-

(94)

Grynoji vertė

3 146

3 801

-

6 947

14

4 733

-

4 747

Banko paskolos finansų institucijoms

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Standartinės

3 211

121 687

-

124 898

102 709

4 827

-

107 536

Galimos rizikos

-

-

-

-

-

-

-

-

Padidintos rizikos

-

-

-

-

-

-

-

-

Probleminės

-

-

-

-

-

-

-

-

Bendroji vertė

3 211

121 687

-

124 898

102 709

4 827

-

107 536

Atimti: vertės sumažėjimas

(64)

(18)

-

(82)

-

(94)

-

(94)

Grynoji vertė

3 147

121 669

-

124 816

102 709

4 733

-

107 442

Grupės paskolos verslo klientams

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Standartinės

813 389

32 448

-

845 837

495 442

76 045

3 418

574 905

Galimos rizikos

144 453

72 056

-

216 509

255 284

137 623

50 324

443 231

Padidintos rizikos

2 585

113 831

-

116 416

260

18 913

10 322

29 495

Probleminės

6

335

58 419

58 760

14

-

39 713

39 727

Bendroji vertė

960 433

218 670

58 419

1 237 522

751 000

232 581

103 777

1 087 358

Atimti: vertės sumažėjimas

(6 829)

(2 536)

(16 431)

(25 796)

(1 884)

(5 048)

(24 698)

(31 630)

Grynoji vertė

953 604

216 134

41 988

1 211 726

749 116

227 533

79 079

1 055 728

Banko paskolos verslo klientams

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Standartinės

813 389

32 448

-

845 837

495 486

76 045

3 419

574 950

Galimos rizikos

144 453

72 056

-

216 509

257 490

137 623

55 034

450 147

Padidintos rizikos

2 585

113 831

-

116 416

260

18 913

10 787

29 960

Probleminės

6

335

58 419

58 760

14

-

39 712

39 726

Bendroji vertė

960 433

218 670

58 419

1 237 522

753 250

232 581

108 952

1 094 783

Atimti: vertės sumažėjimas

(6 829)

(2 536)

(16 431)

(25 796)

(1 865)

(5 047)

(27 369)

(34 281)

Grynoji vertė

953 604

216 134

41 988

1 211 726

751 385

227 534

81 583

1 060 502

Grupės paskolos verslo klientams: Didelės įmonės

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Standartinės

89 073

4 392

-

93 465

55 787

40 158

-

95 945

Galimos rizikos

(1)

16 987

-

16 986

11 432

2 265

327

14 024

Padidintos rizikos

2 586

14 365

-

16 951

-

-

1 529

1 529

Probleminės

-

-

1 925

1 925

-

-

-

-

Bendroji vertė

91 658

35 744

1 925

129 327

67 219

42 423

1 856

111 498

Atimti: vertės sumažėjimas

(537)

(140)

(878)

(1 555)

(627)

(885)

(291)

(1 803)

Grynoji vertė

91 121

35 604

1 047

127 772

66 592

41 538

1 565

109 695

Banko paskolos verslo klientams: Didelės įmonės

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Standartinės

89 073

4 392

-

93 465

55 787

40 158

-

95 945

Galimos rizikos

(1)

16 987

-

16 986

11 432

2 265

327

14 024

Padidintos rizikos

2 586

14 365

-

16 951

-

-

1 529

1 529

Probleminės

-

-

1 925

1 925

-

-

-

-

Bendroji vertė

91 658

35 744

1 925

129 327

67 219

42 423

1 856

111 498

Atimti: vertės sumažėjimas

(537)

(140)

(878)

(1 555)

(627)

(885)

(291)

(1 803)

Grynoji vertė

91 121

35 604

1 047

127 772

66 592

41 538

1 565

109 695

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

33

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

Grupės paskolos verslo klientams: SVĮ

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Standartinės

592 410

26 465

-

618 875

328 644

35 905

3 418

367 967

Galimos rizikos

144 359

55 052

-

199 411

240 917

133 798

49 997

424 712

Padidintos rizikos

(1)

97 371

-

97 370

260

18 838

7 336

26 434

Probleminės

6

335

55 029

55 370

14

-

39 662

39 676

Bendroji vertė

736 774

179 223

55 029

971 026

569 835

188 541

100 413

858 789

Atimti: vertės sumažėjimas

(5 866)

(2 321)

(14 854)

(23 041)

(1 155)

(4 136)

(23 739)

(29 030)

Grynoji vertė

730 908

176 902

40 175

947 985

568 680

184 405

76 674

829 759

Banko paskolos verslo klientams: SVĮ

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Standartinės

592 410

26 465

-

618 875

328 688

35 905

3 419

368 012

Galimos rizikos

144 359

55 052

-

199 411

243 123

133 798

54 707

431 628

Padidintos rizikos

(1)

97 371

-

97 370

260

18 838

7 801

26 899

Probleminės

6

335

55 029

55 370

14

-

39 661

39 675

Bendroji vertė

736 774

179 223

55 029

971 026

572 085

188 541

105 588

866 214

Atimti: vertės sumažėjimas

(5 866)

(2 321)

(14 854)

(23 041)

(1 136)

(4 135)

(26 410)

(31 681)

Grynoji vertė

730 908

176 902

40 175

947 985

570 949

184 406

79 178

834 533

Grupės paskolos verslo klientams: Centrinė ir regioninė valdžia, kiti administraciniai vienetai

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Standartinės

131 906

1 591

-

133 497

111 011

(18)

-

110 993

Galimos rizikos

95

17

-

112

2 935

1 560

-

4 495

Padidintos rizikos

-

2 095

-

2 095

-

75

1 457

1 532

Probleminės

-

-

1 465

1 465

-

-

51

51

Bendroji vertė

132 001

3 703

1 465

137 169

113 946

1 617

1 508

117 071

Atimti: vertės sumažėjimas

(426)

(75)

(699)

(1 200)

(102)

(27)

(668)

(797)

Grynoji vertė

131 575

3 628

766

135 969

113 844

1 590

840

116 274

Banko paskolos verslo klientams: Centrinė ir regioninė valdžia, kiti administraciniai vienetai

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Standartinės

131 906

1 591

-

133 497

111 011

(18)

-

110 993

Galimos rizikos

95

17

-

112

2 935

1 560

-

4 495

Padidintos rizikos

-

2 095

-

2 095

-

75

1 457

1 532

Probleminės

-

-

1 465

1 465

-

-

51

51

Bendroji vertė

132 001

3 703

1 465

137 169

113 946

1 617

1 508

117 071

Atimti: vertės sumažėjimas

(426)

(75)

(699)

(1 200)

(102)

(27)

(668)

(797)

Grynoji vertė

131 575

3 628

766

135 969

113 844

1 590

840

116 274

Skolos vertybinių popierių analizė pagal kredito kokybę pateikiama 12 bei 15 pastabose.

b) Mokėjimų pradelsimai

Lentelėse pateikiama klientams suteiktų paskolų analizė pagal mokėjimų pradelsimus. Grupė paskolą laiko pradelsta, kai ji atitinka

šiuos kriterijus: privatiems klientams suteikta paskola – pradelsta suma viršija mažesnį dydį iš 100 Eur arba 1 proc. bendros pozicijos;

verslo klientams suteikta paskola – pradelsta suma viršija mažesnį dydį iš 500 Eur arba 1 proc. bendros pozicijos.

Grupės klientams suteiktos paskolos

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Nepradelsta

1 598 066

220 436

28 330

1 846 832

1 258 359

241 212

61 509

1 561 080

Pradelsta iki 30 dienų

43 495

8 966

17 334

69 795

23 914

5 152

6 798

35 864

Pradelsta 31-90 dienų

888

6 208

2 936

10 032

309

5 486

3 206

9 001

Pradelsta daugiau nei 90 dienų

-

-

17 718

17 718

-

-

42 501

42 501

Bendroji vertė

1 642 449

235 610

66 318

1 944 377

1 282 582

251 850

114 014

1 648 446

Atimti: vertės sumažėjimas

(12 467)

(3 911)

(19 318)

(35 696)

(7 574)

(6 989)

(28 220)

(42 783)

Grynoji vertė

1 629 982

231 699

47 000

1 908 681

1 275 008

244 861

85 794

1 605 663

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

34

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

Banko klientams suteiktos paskolos

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Nepradelsta

1 474 265

338 305

27 006

1 839 576

1 256 602

241 212

65 493

1 563 307

Pradelsta iki 30 dienų

30 785

8 966

16 557

56 308

11 356

5 152

6 020

22 528

Pradelsta 31-90 dienų

623

2 710

1 471

4 804

14

1 206

1 732

2 952

Pradelsta daugiau nei 90 dienų

-

-

17 078

17 078

-

-

41 397

41 397

Bendroji vertė

1 505 673

349 981

62 112

1 917 766

1 267 972

247 570

114 642

1 630 184

Atimti: vertės sumažėjimas

(8 274)

(2 659)

(17 204)

(28 137)

(3 826)

(5 435)

(28 560)

(37 821)

Grynoji vertė

1 497 399

347 322

44 908

1 889 629

1 264 146

242 135

86 082

1 592 363

Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės)

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Nepradelsta

650 343

6 797

2 719

659 859

515 928

9 472

4 169

529 569

Pradelsta iki 30 dienų

27 891

804

1 282

29 977

15 331

123

1 262

16 716

Pradelsta 31-90 dienų

571

5 521

2 139

8 231

309

4 847

2 014

7 170

Pradelsta daugiau nei 90 dienų

-

-

1 759

1 759

-

-

2 792

2 792

Bendroji vertė

678 805

13 122

7 899

699 826

531 568

14 442

10 237

556 247

Atimti: vertės sumažėjimas

(5 574)

(1 357)

(2 887)

(9 818)

(5 690)

(1 847)

(3 522)

(11 059)

Grynoji vertė

673 231

11 765

5 012

690 008

525 878

12 595

6 715

545 188

Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės)

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Nepradelsta

526 542

6 797

1 395

534 734

409 226

9 472

2 978

421 676

Pradelsta iki 30 dienų

15 181

804

505

16 490

2 773

123

484

3 380

Pradelsta 31-90 dienų

306

2 023

674

3 003

14

567

540

1 121

Pradelsta daugiau nei 90 dienų

-

-

1 119

1 119

-

-

1 688

1 688

Bendroji vertė

542 029

9 624

3 693

555 346

412 013

10 162

5 690

427 865

Atimti: vertės sumažėjimas

(1 381)

(105)

(773)

(2 259)

(1 961)

(294)

(1 191)

(3 446)

Grynoji vertė

540 648

9 519

2 920

553 087

410 052

9 868

4 499

424 419

Grupės paskolos finansų institucijoms

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Nepradelsta

3 211

3 818

-

7 029

14

4 827

-

4 841

Pradelsta iki 30 dienų

-

-

-

-

-

-

-

-

Pradelsta 31-90 dienų

-

-

-

-

-

-

-

-

Pradelsta daugiau nei 90 dienų

-

-

-

-

-

-

-

-

Bendroji vertė

3 211

3 818

-

7 029

14

4 827

-

4 841

Atimti: vertės sumažėjimas

(64)

(18)

-

(82)

-

(94)

-

(94)

Grynoji vertė

3 147

3 800

-

6 947

14

4 733

-

4 747

Banko paskolos finansų institucijoms

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Nepradelsta

3 211

121 687

-

124 898

102 709

4 827

-

107 536

Pradelsta iki 30 dienų

-

-

-

-

-

-

-

-

Pradelsta 31-90 dienų

-

-

-

-

-

-

-

-

Pradelsta daugiau nei 90 dienų

-

-

-

-

-

-

-

-

Bendroji vertė

3 211

121 687

-

124 898

102 709

4 827

-

107 536

Atimti: vertės sumažėjimas

(64)

(18)

-

(82)

-

(94)

-

(94)

Grynoji vertė

3 147

121 669

-

124 816

102 709

4 733

-

107 442

Grupės paskolos verslo klientams

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Nepradelsta

944 512

209 821

25 611

1 179 944

742 417

226 913

57 340

1 026 670

Pradelsta iki 30 dienų

15 604

8 162

16 052

39 818

8 583

5 029

5 536

19 148

Pradelsta 31-90 dienų

317

687

797

1 801

-

639

1 192

1 831

Pradelsta daugiau nei 90 dienų

-

-

15 959

15 959

-

-

39 709

39 709

Bendroji vertė

960 433

218 670

58 419

1 237 522

751 000

232 581

103 777

1 087 358

Atimti: vertės sumažėjimas

(6 829)

(2 536)

(16 431)

(25 796)

(1 884)

(5 048)

(24 698)

(31 630)

Grynoji vertė

953 604

216 134

41 988

1 211 726

749 116

227 533

79 079

1 055 728

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

35

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

Banko paskolos verslo klientams

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Nepradelsta

944 512

209 821

25 611

1 179 944

744 667

226 913

62 515

1 034 095

Pradelsta iki 30 dienų

15 604

8 162

16 052

39 818

8 583

5 029

5 536

19 148

Pradelsta 31-90 dienų

317

687

797

1 801

-

639

1 192

1 831

Pradelsta daugiau nei 90 dienų

-

-

15 959

15 959

-

-

39 709

39 709

Bendroji vertė

960 433

218 670

58 419

1 237 522

753 250

232 581

108 952

1 094 783

Atimti: vertės sumažėjimas

(6 829)

(2 536)

(16 431)

(25 796)

(1 865)

(5 047)

(27 369)

(34 281)

Grynoji vertė

953 604

216 134

41 988

1 211 726

751 385

227 534

81 583

1 060 502

c) 3 stadijos klientams suteiktos paskolos

3 stadijos klientams suteiktų paskolų pagal klases bendroji vertė ir Grupės bei Banko laikomų susijusių užtikrinimo priemonių tikroji

vertė pateikiama lentelėse:

2021 m. gruodžio 31 d

Grupė

Bankas

 

Bendroji

vertė

Vertės

sumažėjimas

Grynoji

vertė

Užtikrinimo

priemonių

tikroji vertė

Bendroji

vertė

Vertės

sumažėjimas

Grynoji

vertė

Užtikrinimo

priemonių

tikroji vertė

Paskolos finansų institucijoms

-

-

-

-

-

-

-

-

Paskolos privatiems klientams

(mažmeninės):

7 899

(2 887)

5 012

3 497

3 693

(773)

2 920

3 497

Vartojimo paskolos

4 304

(2 181)

2 123

14

117

(88)

29

14

Hipotekinės paskolos

2 759

(443)

2 316

2 687

2 760

(443)

2 317

2 687

Kitos

836

(263)

573

796

816

(242)

574

796

Paskolos verslo klientams:

58 419

(16 431)

41 988

55 130

58 419

(16 431)

41 988

55 130

Didelės įmonės

1 925

(878)

1 047

1 925

1 925

(878)

1 047

1 925

SVĮ

55 029

(14 854)

40 175

51 740

55 029

(14 854)

40 175

51 740

Centrinė ir regioninė valdžia, kiti

administraciniai vienetai

1 465

(699)

766

1 465

1 465

(699)

766

1 465

Iš viso klientams suteiktų paskolų

66 318

(19 318)

47 000

58 627

62 112

(17 204)

44 908

58 627

2020 m. gruodžio 31 d

Grupė

Bankas

 

Bendroji

vertė

Vertės

sumažėjimas

Grynoji

vertė

Užtikrinimo

priemonių

tikroji vertė

Bendroji

vertė

Vertės

sumažėjimas

Grynoji

vertė

Užtikrinimo

priemonių

tikroji vertė

Paskolos finansų institucijoms

-

-

-

-

-

-

-

-

Paskolos privatiems klientams

(mažmeninės):

10 237 

(3 522) 

6 715 

5 254 

5 690 

(1 191) 

4 499 

5 254 

Vartojimo paskolos

4 716 

(2 424) 

2 292 

32 

190 

(114) 

76 

32 

Hipotekinės paskolos

3 892 

(665) 

3 227 

3 742 

3 892 

(665) 

3 227 

3 742 

Kitos

1 629 

(433) 

1 196 

1 480 

1 608 

(412) 

1 196 

1 480 

Paskolos verslo klientams:

103 777 

(24 698) 

79 079 

103 455 

108 952 

(27 369) 

81 583 

103 455 

Didelės įmonės

1 856 

(291) 

1 565 

1 856 

1 856 

(291) 

1 565 

1 856 

SVĮ

100 413 

(23 739) 

76 674 

100 142 

105 588 

(26 410) 

79 178 

100 142 

Centrinė ir regioninė valdžia, kiti

administraciniai vienetai

1 508 

(668) 

840 

1 457 

1 508 

(668) 

840 

1 457 

Iš viso klientams suteiktų paskolų

114 014 

(28 220) 

85 794 

108 709 

114 642 

(28 560) 

86 082 

108 709 

Paskolų vertės sumažėjimo nuostoliai pagal finansinio turto klases yra atskleisti 13 pastaboje.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

36

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

d) Informacija apie paskolų užtikrinimo priemones

Metodas, taikomas užtikrinimo priemonės vertei nustatyti, pasirenkamas atsižvelgiant į vertinamo turto savybes bei į esamą situaciją

rinkoje vertinimo dieną. Atsižvelgiant į turto pobūdį ir vertinimo tikslą, siekiant nustatyti rinkos vertę naudojami palyginamosios vertės

(pardavimo kainų analogų) arba pajamų kapitalizavimo metodai. Užtikrinimo priemonių tikrosios vertės reguliariai atnaujinamos, kaip

numatyta Banko procedūrose.

Jeigu paskola yra užtikrinta keletu skirtingų užstatų tipų, jie yra paskirstomi paskoloms atsižvelgiant į likvidumą. Piniginiai indėliai yra

vertinami kaip likvidžiausias turtas, po to – garantijos, gyvenamasis nekilnojamasis turtas ir kitas nekilnojamasis turtas. Vertybiniai

popieriai ir kitas turtas vertinamas kaip mažiausio likvidumo.

Neužtikrintos paskolos apima ir paskolas, kurių grąžinimas apsaugotas kitų tipų užtikrinimo priemonėmis (pvz. būsimomis įplaukomis į

paskolos gavėjo Banko sąskaitas (kontroliuojamas Banko), trečiųjų šalių laidavimais, vekseliais). Aukščiau minėtomis priemonėmis

užtikrintų paskolų, bet pateiktų kaip neužtikrintos, suma bendrai privatiems ir verslo klientams 2021 m. gruodžio 31 d. buvo lygi 41 mln.

Eur (2020 m. gruodžio 31 d. – 39 mln. Eur). Visiškai neužtikrintos paskolos apima tik vartojimo paskolas ir Banko suteiktas paskolas

patronuojamosioms įmonėms.

Toliau pateiktose lentelėse nurodoma žemesnė iš sandorio paskolos ar užstato vertės.

2021 m. gruodžio 31 d

Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės)

 

Vartojimo paskolos

Hipotekinės

paskolos

Kitos

Iš viso

Neužtikrintos paskolos

151 267

972

81 840

234 079

Paskolos užtikrintos:

-

455 104

10 644

465 748

gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu -

-

431 102

6 341

437 443

kitu nekilnojamuoju turtu -

-

19 128

2 493

21 621

vertybiniais popieriais -

-

4

-

4

garantijomis -

-

4 768

1 773

6 541

indėliais -

-

102

32

134

kitu turtu -

-

-

5

5

Iš viso

151 267

456 076

92 484

699 827

 

Grupės paskolos verslo klientams

 

SVĮ

Didelės įmonės

Finansų

institucijos

Centrinė ir regioninė valdžia, kiti

administraciniai vienetai

Iš viso

Neužtikrintos paskolos

46 150

5 264

7 029

105 541

163 984

Paskolos užtikrintos:

924 876

124 063

-

31 628

1 080 567

gyvenamosios paskirties

nekilnojamuoju turtu -

48 060

248

-

307

48 615

kitu nekilnojamuoju turtu -

676 807

99 085

-

5 665

781 557

vertybiniais popieriais -

1 509

-

-

-

1 509

garantijomis -

177 744

9 082

-

25 656

212 482

indėliais -

2 503

-

-

-

2 503

kitu turtu -

18 253

15 648

-

-

33 901

Iš viso

971 026

129 327

7 029

137 169

1 244 551

Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės)

 

Vartojimo paskolos

Hipotekinės

paskolos

Kitos

Iš viso

Neužtikrintos paskolos

6 807

972

81 818

89 597

Paskolos užtikrintos:

-

455 104

10 645

465 749

gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu -

-

431 102

6 341

437 443

kitu nekilnojamuoju turtu -

-

19 128

2 493

21 621

vertybiniais popieriais -

-

4

-

4

garantijomis -

-

4 768

1 773

6 541

indėliais -

-

102

33

135

kitu turtu -

-

-

5

5

Iš viso

6 807

456 076

92 463

555 346

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

37

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

 

Banko paskolos verslo klientams

 

SVĮ

Didelės įmonės

Finansų

institucijos

Centrinė ir regioninė valdžia, kiti

administraciniai vienetai

Iš viso

Neužtikrintos paskolos

46 149

5 264

124 898

105 541

281 852

Paskolos užtikrintos:

924 877

124 063

-

31 628

1 080 568

gyvenamosios paskirties

nekilnojamuoju turtu -

48 060

248

-

307

48 615

kitu nekilnojamuoju turtu -

676 807

99 085

-

5 665

781 557

vertybiniais popieriais -

1 509

-

-

-

1 509

garantijomis -

177 745

9 082

-

25 656

212 483

indėliais -

2 503

-

-

-

2 503

kitu turtu -

18 253

15 648

-

-

33 901

Iš viso

971 026

129 327

124 898

137 169

1 362 420

2020 m. gruodžio 31 d.

Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės)

 

Vartojimo paskolos

Hipotekinės

paskolos

Kitos

Iš viso

Neužtikrintos paskolos

141 594

23 940

108 045

273 579

Paskolos užtikrintos:

15

274 624

8 029

282 668

gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu -

-

260 656

3 821

264 477

kitu nekilnojamuoju turtu -

-

9 955

3 124

13 079

vertybiniais popieriais -

-

-

1

1

garantijomis -

-

3945

1 028

4 973

indėliais -

-

67

-

67

kitu turtu -

15

1

55

71

Iš viso

141 609

298 564

116 074

556 247

 

Grupės paskolos verslo klientams

 

SVĮ

Didelės įmonės

Finansų

institucijos

Centrinė ir regioninė valdžia, kiti

administraciniai vienetai

Iš viso

Neužtikrintos paskolos

177 601

25 719

4 841

106 575

314 736

Paskolos užtikrintos:

681 188

85 779

-

10 496

777 463

gyvenamosios paskirties

nekilnojamuoju turtu -

54 795

79

-

144

55 018

kitu nekilnojamuoju turtu -

487 984

61 480

-

2 289

551 753

vertybiniais popieriais -

1580

162

-

-

1 742

garantijomis -

113 740

6 191

-

8063

127 994

indėliais -

1 612

-

-

-

1 612

kitu turtu -

21 477

17 867

-

-

39 344

Iš viso

858 789

111 498

4 841

117 071

1 092 199

Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės)

 

Vartojimo paskolos

Hipotekinės

paskolos

Kitos

Iš viso

Neužtikrintos paskolos

13 233

23 940

108 024

145 197

Paskolos užtikrintos:

15

274 624

8 029

282 668

gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu -

-

260 656

3 821

264 477

kitu nekilnojamuoju turtu -

-

9 955

3 124

13 079

vertybiniais popieriais -

-

-

1

1

garantijomis -

-

3945

1 028

4 973

indėliais -

-

67

-

67

kitu turtu -

15

1

55

71

Iš viso

13 248

298 564

116 053

427 865

 

Banko paskolos verslo klientams

 

SVĮ

Didelės įmonės

Finansų

institucijos

Centrinė ir regioninė valdžia, kiti

administraciniai vienetai

Iš viso

Neužtikrintos paskolos

180 316

25 719

107 536

106 575

420 146

Paskolos užtikrintos:

685 898

85 779

-

10 496

782 173

gyvenamosios paskirties

nekilnojamuoju turtu -

54 795

79

-

144

55 018

kitu nekilnojamuoju turtu -

492 694

61 480

-

2 289

556 463

vertybiniais popieriais -

1 580

162

-

-

1 742

garantijomis -

113 740

6 191

-

8 063

127 994

indėliais -

1 612

-

-

-

1 612

kitu turtu -

21 477

17 867

-

-

39 344

Iš viso

866 214

111 498

107 536

117 071

1 202 319

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

38

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

Tolesnėse lentelėse pateikiami paskolų LTV (angl. loan to value – paskolų ir užtikrinimo priemonių vertės santykio) santykiai:

Grupės klientams suteiktos paskolos – LTV santykiai

2021

2020

LTV santykis:

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

mažiau nei 50%

510 681

147 653

39 690

698 024

445 472

130 175

53 200

628 847

nuo 50% iki 60%

233 293

54 457

3 838

291 588

150 314

70 268

18 289

238 871

nuo 60% iki 70%

174 198

8 951

1 636

184 785

131 262

9 826

8 689

149 777

nuo 70% iki 80%

103 670

10 926

1 279

115 875

52 381

12 506

3 348

68 235

nuo 80% iki 90%

87 644

2 210

3 646

93 500

49 074

5 093

6 261

60 428

nuo 90% iki 100%

20 162

1 881

618

22 661

34 129

1 037

5 046

40 212

aukštesnis nei 100%

179 515

3 169

10 968

193 652

68 304

12 478

13 340

94 122

nėra užstato

333 286

6 363

4 643

344 292

351 646

10 467

5 841

367 954

Bendroji vertė

1 642 449

235 610

66 318

1 944 377

1 282 582

251 850

114 014

1 648 446

Banko klientams suteiktos paskolos – LTV santykiai

2021

2020

LTV santykis:

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

mažiau nei 50%

510 681

147 653

39 690

698 024

445 472

130 174

53 200

628 846

nuo 50% iki 60%

233 293

54 457

3 838

291 588

150 313

70 267

18 290

238 870

nuo 60% iki 70%

174 198

8 951

1 636

184 785

131 263

9 826

8 687

149 776

nuo 70% iki 80%

103 670

10 926

1 279

115 875

52 381

12 506

3 348

68 235

nuo 80% iki 90%

87 644

2 210

3 646

93 500

49 074

5 093

6 261

60 428

nuo 90% iki 100%

20 163

1 881

618

22 662

34 129

1 037

9 757

44 923

aukštesnis nei 100%

179 515

3 168

10 970

193 653

68 303

12 479

13 805

94 587

nėra užstato

196 509

120 735

435

317 679

337 037

6 188

1 294

344 519

Bendroji vertė

1 505 673

349 981

62 112

1 917 766

1 267 972

247 570

114 642

1 630 184

Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės) – LTV santykiai

2021

2020

LTV santykis:

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

mažiau nei 50%

170 879

6 698

1 344

178 921

116 106

6 137

1 936

124 179

nuo 50% iki 60%

48 992

1 111

674

50 777

44 414

1 098

1 067

46 579

nuo 60% iki 70%

69 661

980

406

71 047

63 143

1 380

490

65 013

nuo 70% iki 80%

80 405

220

338

80 963

32 121

477

594

33 192

nuo 80% iki 90%

79 272

89

70

79 431

30 305

76

217

30 598

nuo 90% iki 100%

2 606

25

145

2 776

4 694

198

214

5 106

aukštesnis nei 100%

2 188

370

593

3 151

2 419

442

959

3 820

nėra užstato

224 802

3 629

4 329

232 760

238 366

4 634

4 760

247 760

Bendroji vertė

678 805

13 122

7 899

699 826

531 568

14 442

10 237

556 247

Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės) – LTV santykiai

2021

2020

LTV santykis:

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

mažiau nei 50%

170 879

6 698

1 344

178 921

116 106

6 137

1 936

124 179

nuo 50% iki 60%

48 992

1 111

674

50 777

44 414

1 098

1 067

46 579

nuo 60% iki 70%

69 661

980

406

71 047

63 143

1 380

490

65 013

nuo 70% iki 80%

80 405

220

338

80 963

32 121

477

594

33 192

nuo 80% iki 90%

79 272

89

70

79 431

30 305

76

217

30 598

nuo 90% iki 100%

2 607

25

145

2 777

4 694

198

214

5 106

aukštesnis nei 100%

2 188

369

595

3 152

2 419

442

959

3 820

nėra užstato

88 025

132

121

88 278

118 811

354

213

119 378

Bendroji vertė

542 029

9 624

3 693

555 346

412 013

10 162

5 690

427 865

Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Vartojimo paskolos – LTV santykiai

2021

2020

LTV santykis:

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

mažiau nei 50%

-

-

-

-

-

-

-

-

nuo 50% iki 60%

-

-

-

-

-

-

-

-

nuo 60% iki 70%

-

-

-

-

-

-

-

-

nuo 70% iki 80%

-

-

-

-

-

-

-

-

nuo 80% iki 90%

-

-

-

-

-

-

-

-

nuo 90% iki 100%

2 001

24

6

2 031

3 745

68

18

3 831

aukštesnis nei 100%

146

41

9

196

454

27

15

496

nėra užstato

141 138

3 613

4 289

149 040

128 129

4 470

4 683

137 282

Bendroji vertė

143 285

3 678

4 304

151 267

132 328

4 565

4 716

141 609

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

39

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Vartojimo paskolos – LTV santykiai

2021

2020

LTV santykis:

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

mažiau nei 50%

-

-

-

-

-

-

-

-

nuo 50% iki 60%

-

-

-

-

-

-

-

-

nuo 60% iki 70%

-

-

-

-

-

-

-

-

nuo 70% iki 80%

-

-

-

-

-

-

-

-

nuo 80% iki 90%

-

-

-

-

-

-

-

-

nuo 90% iki 100%

2 001

24

6

2 031

3 745

68

18

3 831

aukštesnis nei 100%

145

41

9

195

454

27

15

496

nėra užstato

4 364

115

102

4 581

8 574

190

157

8 921

Bendroji vertė

6 510

180

117

6 807

12 773

285

190

13 248

Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Hipotekinės paskolos – LTV santykiai

2021

2020

LTV santykis:

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

mažiau nei 50%

165 172

6 420

1 220

172 812

111 029

3 638

1 726

116 393

nuo 50% iki 60%

48 304

920

615

49 839

43 254

994

814

45 062

nuo 60% iki 70%

69 239

536

302

70 077

62 574

1 376

294

64 244

nuo 70% iki 80%

80 351

218

9

80 578

31 945

475

126

32 546

nuo 80% iki 90%

79 261

89

68

79 418

30 277

74

132

30 483

nuo 90% iki 100%

571

-

-

571

912

130

182

1 224

aukštesnis nei 100%

1 233

31

545

1 809

1 904

79

597

2 580

nėra užstato

961

11

-

972

5 854

157

21

6 032

Bendroji vertė

445 092

8 225

2 759

456 076

287 749

6 923

3 892

298 564

Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Hipotekinės paskolos – LTV santykiai

2021

2020

LTV santykis:

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

mažiau nei 50%

165 172

6 420

1 220

172 812

111 029

3 638

1 726

116 393

nuo 50% iki 60%

48 304

920

615

49 839

43 254

994

814

45 062

nuo 60% iki 70%

69 239

536

302

70 077

62 574

1 376

294

64 244

nuo 70% iki 80%

80 351

218

9

80 578

31 945

475

126

32 546

nuo 80% iki 90%

79 261

89

68

79 418

30 277

74

132

30 483

nuo 90% iki 100%

571

-

-

571

912

130

182

1 224

aukštesnis nei 100%

1 233

31

546

1 810

1 904

79

597

2 580

nėra užstato

959

12

-

971

5 854

157

21

6 032

Bendroji vertė

445 090

8 226

2 760

456 076

287 749

6 923

3 892

298 564

Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Kitos – LTV santykiai

2021

2020

LTV santykis:

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

mažiau nei 50%

5 707

278

124

6 109

5 077

2 499

210

7 786

nuo 50% iki 60%

688

191

59

938

1 160

104

253

1 517

nuo 60% iki 70%

422

444

104

970

569

4

196

769

nuo 70% iki 80%

54

2

329

385

176

2

468

646

nuo 80% iki 90%

11

-

2

13

28

2

85

115

nuo 90% iki 100%

35

1

139

175

37

-

14

51

aukštesnis nei 100%

810

297

39

1 146

61

336

347

744

nėra užstato

82 704

4

40

82 748

104 383

7

56

104 446

Bendroji vertė

90 431

1 217

836

92 484

111 491

2 954

1 629

116 074

Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Kitos – LTV santykiai

2021

2020

LTV santykis:

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

mažiau nei 50%

5 707

278

124

6 109

5 077

2 499

210

7 786

nuo 50% iki 60%

688

191

59

938

1 160

104

253

1 517

nuo 60% iki 70%

422

444

104

970

569

4

196

769

nuo 70% iki 80%

54

2

329

385

176

2

468

646

nuo 80% iki 90%

11

-

2

13

28

2

85

115

nuo 90% iki 100%

35

1

139

175

37

-

14

51

aukštesnis nei 100%

810

297

40

1 147

61

336

347

744

nėra užstato

82 703

4

19

82 726

104 383

7

35

104 425

Bendroji vertė

90 430

1 217

816

92 463

111 491

2 954

1 608

116 053

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

40

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

Grupės paskolos finansų institucijoms – LTV santykiai

2021

2020

LTV santykis:

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

mažiau nei 50%

1 553

3 432

-

4 985

-

2 970

-

2 970

nuo 50% iki 60%

-

-

-

-

-

-

-

-

nuo 60% iki 70%

-

-

-

-

-

-

-

-

nuo 70% iki 80%

-

-

-

-

-

-

-

-

nuo 80% iki 90%

-

-

-

-

-

-

-

-

nuo 90% iki 100%

-

-

-

-

-

-

-

-

aukštesnis nei 100%

-

-

-

-

-

-

-

-

nėra užstato

1 657

387

-

2 044

14

1 857

-

1 871

Bendroji vertė

3 210

3 819

-

7 029

14

4 827

-

4 841

Banko paskolos finansų institucijoms – LTV santykiai

2021

2020

LTV santykis:

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

mažiau nei 50%

1 553

3 432

-

4 985

-

2 970

-

2 970

nuo 50% iki 60%

-

-

-

-

-

-

-

-

nuo 60% iki 70%

-

-

-

-

-

-

-

-

nuo 70% iki 80%

-

-

-

-

-

-

-

-

nuo 80% iki 90%

-

-

-

-

-

-

-

-

nuo 90% iki 100%

-

-

-

-

-

-

-

-

aukštesnis nei 100%

-

-

-

-

-

-

-

-

nėra užstato

1 658

118 255

-

119 913

102 709

1 857

-

104 566

Bendroji vertė

3 211

121 687

-

124 898

102 709

4 827

-

107 536

Grupės paskolos verslo klientams – LTV santykiai

2021

2020

LTV santykis:

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

mažiau nei 50%

338 249

137 523

38 346

514 118

329 366

121 068

51 264

501 698

nuo 50% iki 60%

184 301

53 346

3 164

240 811

105 900

69 170

17 222

192 292

nuo 60% iki 70%

104 537

7 971

1 230

113 738

68 119

8 446

8 199

84 764

nuo 70% iki 80%

23 265

10 706

941

34 912

20 260

12 029

2 754

35 043

nuo 80% iki 90%

8 372

2 121

3 576

14 069

18 769

5 017

6 044

29 830

nuo 90% iki 100%

17 556

1 856

473

19 885

29 435

839

4 832

35 106

aukštesnis nei 100%

177 327

2 799

10 375

190 501

65 885

12 036

12 381

90 302

nėra užstato

106 826

2 348

314

109 488

113 266

3 976

1 081

118 323

Bendroji vertė

960 433

218 670

58 419

1 237 522

751 000

232 581

103 777

1 087 358

Banko paskolos verslo klientams – LTV santykiai

2021

2020

LTV santykis:

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

mažiau nei 50%

338 249

137 523

38 346

514 118

329 366

121 068

51 264

501 698

nuo 50% iki 60%

184 301

53 346

3 164

240 811

105 900

69 170

17 223

192 293

nuo 60% iki 70%

104 537

7 971

1 230

113 738

68 119

8 446

8 197

84 762

nuo 70% iki 80%

23 265

10 706

941

34 912

20 260

12 029

2 754

35 043

nuo 80% iki 90%

8 372

2 121

3 576

14 069

18 769

5 017

6 044

29 830

nuo 90% iki 100%

17 556

1 856

473

19 885

29 435

839

9 543

39 817

aukštesnis nei 100%

177 327

2 799

10 375

190 501

65 884

12 036

12 846

90 766

nėra užstato

106 826

2 348

314

109 488

115 517

3 976

1 081

120 574

Bendroji vertė

960 433

218 670

58 419

1 237 522

753 250

232 581

108 952

1 094 783

Grupės paskolos verslo klientams: Didelės įmonės – LTV santykiai

2021

2020

LTV santykis:

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

mažiau nei 50%

38 505

20 065

347

58 917

18 622

23 384

327

42 333

nuo 50% iki 60%

16 541

9 367

1 578

27 486

4 870

13 289

1 529

19 688

nuo 60% iki 70%

3 340

1 588

-

4 928

1 749

-

-

1 749

nuo 70% iki 80%

91

4 724

-

4 815

6 850

-

-

6 850

nuo 80% iki 90%

-

-

-

-

9 643

-

-

9 643

nuo 90% iki 100%

10 275

-

-

10 275

4 245

-

-

4 245

aukštesnis nei 100%

21 590

-

-

21 590

18 275

5 750

-

24 025

nėra užstato

1 316

-

-

1 316

2 965

-

-

2 965

Bendroji vertė

91 658

35 744

1 925

129 327

67 219

42 423

1 856

111 498

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

41

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

Banko paskolos verslo klientams: Didelės įmonės – LTV santykiai

2021

2020

LTV santykis:

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

mažiau nei 50%

38 505

20 065

347

58 917

18 622

23 384

327

42 333

nuo 50% iki 60%

16 541

9 367

1 578

27 486

4 870

13 289

1 529

19 688

nuo 60% iki 70%

3 340

1 588

-

4 928

1 749

-

-

1 749

nuo 70% iki 80%

91

4 724

-

4 815

6 850

-

-

6 850

nuo 80% iki 90%

-

-

-

-

9 643

-

-

9 643

nuo 90% iki 100%

10 275

-

-

10 275

4 245

-

-

4 245

aukštesnis nei 100%

21 590

-

-

21 590

18 275

5 750

-

24 025

nėra užstato

1 316

-

-

1 316

2 965

-

-

2 965

Bendroji vertė

91 658

35 744

1 925

129 327

67 219

42 423

1 856

111 498

Grupės paskolos verslo klientams: SVĮ – LTV santykiai

2021

2020

LTV santykis:

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

mažiau nei 50%

296 683

117 350

37 999

452 032

310 060

97 566

50 937

458 563

nuo 50% iki 60%

167 713

43 403

1 586

212 702

101 030

55 240

15 693

171 963

nuo 60% iki 70%

101 153

6 383

1 230

108 766

66 318

8 446

8 199

82 963

nuo 70% iki 80%

23 174

5 982

941

30 097

13 398

11 153

2 754

27 305

nuo 80% iki 90%

8 372

1 254

2 111

11 737

9 057

5 017

4 587

18 661

nuo 90% iki 100%

7 281

1 856

473

9 610

25 136

839

4 832

30 807

aukštesnis nei 100%

123 316

2 741

10 375

136 432

37 052

6 286

12 381

55 719

nėra užstato

9 082

254

314

9 650

7 784

3 994

1 030

12 808

Bendroji vertė

736 774

179 223

55 029

971 026

569 835

188 541

100 413

858 789

Banko paskolos verslo klientams: SVĮ – LTV santykiai

2021

2020

LTV santykis:

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

mažiau nei 50%

296 683

117 350

37 999

452 032

310 060

97 565

50 937

458 562

nuo 50% iki 60%

167 713

43 403

1 586

212 702

101 029

55 239

15 694

171 962

nuo 60% iki 70%

101 153

6 383

1 230

108 766

66 319

8 446

8 197

82 962

nuo 70% iki 80%

23 174

5 982

941

30 097

13 398

11 153

2 754

27 305

nuo 80% iki 90%

8 372

1 254

2 111

11 737

9 057

5 017

4 587

18 661

nuo 90% iki 100%

7 281

1 856

473

9 610

25 136

839

9 543

35 518

aukštesnis nei 100%

123 316

2 741

10 375

136 432

37 051

6 287

12 846

56 184

nėra užstato

9 082

254

314

9 650

10 035

3 995

1 030

15 060

Bendroji vertė

736 774

179 223

55 029

971 026

572 085

188 541

105 588

866 214

Grupės paskolos verslo klientams: Centrinė ir regioninė valdžia, kiti administraciniai vienetai – LTV santykiai

2021

2020

LTV santykis:

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

mažiau nei 50%

3 061

108

-

3 169

684

118

-

802

nuo 50% iki 60%

47

576

-

623

-

641

-

641

nuo 60% iki 70%

44

-

-

44

52

-

-

52

nuo 70% iki 80%

-

-

-

-

12

876

-

888

nuo 80% iki 90%

-

867

1 465

2 332

69

-

1 457

1 526

nuo 90% iki 100%

-

-

-

-

54

-

-

54

aukštesnis nei 100%

32 421

58

-

32 479

10 558

-

-

10 558

nėra užstato

96 428

2 094

-

98 522

102 517

(18)

51

102 550

Bendroji vertė

132 001

3 703

1 465

137 169

113 946

1 617

1 508

117 071

Banko paskolos verslo klientams: Centrinė ir regioninė valdžia, kiti administraciniai vienetai – LTV santykiai

2021

2020

LTV santykis:

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

mažiau nei 50%

3 061

108

-

3 169

684

118

-

802

nuo 50% iki 60%

47

576

-

623

-

641

-

641

nuo 60% iki 70%

44

-

-

44

52

-

-

52

nuo 70% iki 80%

-

-

-

-

12

876

-

888

nuo 80% iki 90%

-

867

1 465

2 332

69

-

1 457

1 526

nuo 90% iki 100%

-

-

-

-

54

-

-

54

aukštesnis nei 100%

32 421

58

-

32 479

10 558

-

-

10 558

nėra užstato

96 428

2 094

-

98 522

102 517

(18)

51

102 550

Bendroji vertė

132 001

3 703

1 465

137 169

113 946

1 617

1 508

117 071

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

42

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

e) Klientams suteiktos paskolos, kurioms nepripažintas vertės sumažėjimas

Klientams suteiktose paskolose yra paskolų, kurioms dėl užstato pakankamumo nepripažintas vertės sumažėjimas. Informacija apie

tokias paskolas pateikiama lentelėje:

Grupė 2021 m. gruodžio 31 d.

Bendroji vertė

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

LTV

Paskolos finansų institucijoms

15

-

-

15

0%

Paskolos privatiems klientams:

2 154

467

1

2 622

0%

Hipotekinės paskolos -

6

-

-

6

0%

Kitos -

2 148

467

1

2 616

6%

Paskolos verslo klientams:

16 761

12 241

7

29 009

0%

Centrinė ir regioninė valdžia, kiti administraciniai

vienetai -

65

-

-

65

107%

Didelės įmonės -

16 696

-

-

16 696

23%

SVĮ -

-

12 241

7

12 248

3%

Iš viso

18 930

12 708

8

31 646

19%

Grupė 2020 m. gruodžio 31 d.

Bendroji vertė

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

LTV

Paskolos finansų institucijoms

15 

- 

- 

15 

0 %

Paskolos privatiems klientams:

182 261 

7 408 

2 855 

192 506 

29 %

Hipotekinės paskolos -

178 149 

5 084 

2 276 

185 510 

38 %

Kitos -

4 112 

2 324 

579 

6 996 

20 %

Paskolos verslo klientams:

399 203 

79 346 

47 694 

526 243 

30 %

Centrinė ir regioninė valdžia, kiti administraciniai

vienetai -

676 

126 

- 

802 

16 %

Didelės įmonės -

21 573 

3 131 

327 

25 031 

38 %

SVĮ -

376 954 

76 089 

47 367 

502 680 

35 %

Iš viso

581 479 

86 754 

50 549 

718 782 

30 %

f) Nusipirktos arba suteiktos dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės paskolos

Klientams suteiktose paskolose yra nusipirktų arba suteiktų dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės paskolų. Didžioji šių paskolų dalis

buvo perimtos pagal Ūkio banko turto, teisių, sandorių ir įsipareigojimų perdavimo sutartį, pritaikant nuolaidą nuo nominalios vertės dėl

neveiksnių paskolų statuso perdavimo metu. Informacija apie nusipirktas arba suteiktas dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės

paskolas pateikiama lentelėje:

2021 m. gruodžio 31 d.

2020 m. gruodžio 31 d.

Bendroji vertė

Vertės

sumažėjimas

Grynoji

vertė

Bendroji

vertė

Vertės

sumažėjimas

Grynoji

vertė

Paskolos finansų institucijoms

-

-

-

-

-

-

Paskolos privatiems klientams:

112

(3)

108

183

(58)

125

Vartojimo paskolos -

-

-

-

-

-

-

Hipotekinės paskolos -

99

(1)

98

170

(55)

115

Kitos -

13

(3)

10

13

(3)

10

Paskolos verslo klientams:

1 790

(84)

1 705

2 633

(933)

1 700

Centrinė ir regioninė valdžia, kiti administraciniai

vienetai -

-

-

-

-

-

-

Didelės įmonės -

-

-

-

-

-

-

SVĮ -

1 790

(84)

1 705

2 633

(933)

1 700

Iš viso

1 902

(88)

1 814

2 816

(991)

1 825

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

43

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

g) Klientams suteiktų paskolų modifikavimas

Grupė paskolų pertvarkymus traktuoja pagal teisinę formą – t.y. pakeistos paskolų sutartys apskaitomos kaip paskolų modifikavimai.

Paskolų, kurioms buvo skaičiuojami visos gyvavimo trukmės tikėtini nuostoliai ir kurių mokėjimų grafikai buvo modifikuoti per 2021

metus, amortizuota savikaina prieš modifikavimą sudarė 91 824 tūkst. Eur. Šių modifikavimų rezultatas – 12 tūkst. Eur nuostoliai.

Paskolų, kurioms buvo skaičiuojami visos gyvavimo trukmės tikėtini nuostoliai ir kurių mokėjimų grafikai buvo modifikuoti per 2020

metus, amortizuota savikaina prieš modifikavimą sudarė 134 468 tūkst. Eur. Šių modifikavimų rezultatas – 59 tūkst. Eur nuostoliai.

2020 m. balandžio mėnesį Bankas prisijungė prie Lietuvos bankų asociacijos (LBA) paskelbtų moratoriumų, pagal kuriuos siūlomi

pagrindinės sumos grąžinimo įmokų atidėjimo sprendimai privatiems ir verslo klientams. Moratoriumai baigėsi 2020 m. rugsėjo 30 d.,

tačiau atsižvelgiant į Covid-19 pandemijos vystymąsi Lietuvoje, 2021 m. sausio mėn. buvo atnaujinti iki 2021 m. kovo 31 d. Kadangi

pagal moratoriumų sąlygas, klientui palūkanų norma nėra keičiama, reikšmingo rezultato iš sandorių modifikavimo  neužfiksuota.

Atnaujintas moratoriumas nepasiekė reikšmingų apimčių – pagal atnaujintų moratoriumų sąlygas, buvo pratęsta paskolų ir

išperkamosios nuomos gautinų sumų, kurių apskaitinė vertė sudarė 2 831 tūkst. Eur. Didžioji dalis pagal moratoriumus pratęstų paskolų

yra grįžę prie įprasto mokėjimo grafiko – 2021 m. gruodžio 31 d. paskolų ir išperkamosios nuomos gautinų sumų, kurioms tebebuvo

taikomi mokėjimų atidėjimai pagal LBA moratoriumus (įskaitant pratęsimą) ir paskolos dar negrįžusios prie įprasto mokėjimo grafiko,

nebuvo. Dar 7 791 tūkst. Eur apskaitinės vertės paskolų ir išperkamosios nuomos gautinų sumų buvo taikomos LBA moratoriumų

neatitinkančios mokėjimo atidėjimo sąlygos ir paskolos dar negrįžusios prie įprasto mokėjimo grafiko.

2021 m. gruodžio 31 d. didžioji dalis paskolų ir finansinės nuomos gautinų sumų, kurioms buvo pritaikytos pratęsimo priemonės, buvo

grįžusios į pilną mokėjimų tvarkaraštį. Lentelėje žemiau nurodomos paskolų ir finansinės nuomos gautinų sumų, kurioms pradelsimo

priemonės dar nebuvo pasibaigusios, bendroji vertė 2021 m. gruodžio 31 d.

 

2021 m. gruodžio 31 d.

 

LBA moratoriumai

Kitos priemonės

Iš viso

Verslo klientai

- 

7 616 

7 616 

Privatūs klientai

- 

174 

175 

Bendroji vertė, iš viso

- 

7 791 

7 791 

1.6. Finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos

Finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos apibendrintos žemiau:

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Verslo klientai

172 215

171 202

133 358

132 448

Privatūs klientai

26 746

26 746

26 684

26 684

Bendroji vertė

198 961

197 948

160 042

159 132

Atimti: vertės sumažėjimas

(3 787)

(3 039)

(4 585)

(3 842)

Grynoji vertė

195 174

194 909

155 457

155 290

Per 2020 metus Grupės finansinės nuomos (lizingo) gautinų sumų portfelis padidėjo 25,5 proc. (2020 m. – sumažėjo 1,4 proc.). 2020

m. gruodžio 31 d. bendra finansinės nuomos (lizingo) gautinų sumų vertės sumažėjimo suma sudarė 3 787 tūkst. Eur (2020 m.

gruodžio 31 d. – 4 585 tūkst. Eur) – t.y. 1,9 proc. atitinkamo portfelio (2020 m. gruodžio 31 d. – 2,86 proc.).

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

44

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

a) Finansinės nuomos (lizingo) kredito įvertinimas

Bankas taiko vidinių reitingų sistemą, kuri apima 11 galimų įvertinimų (1 – geriausias, 11 – blogiausias). Per 2021 m. I ketv. buvo

patobulintos vidinio kredito reitingo vertinimo procedūros: įdiegta atnaujinta juridinių asmenų finansinės būklės vertinimo metodika.

Pagrindinis pokytis metodikoje – išaugęs galimų kliento rizikos būklės įvertinimų skaičius: ankstesnėje metodikoje buvo 5 galimi

įvertinimai, atnaujintoje metodikoje yra 11 galimų įvertinimų. Tai leidžia detaliau įvertinti skolininkus. Taip pat buvo nustatytos aiškios

vidinių kredito įvertinimų ir kredito stadijų sąsajos – kredito pozicijos su 7-9 vidinio kredito reitingo įvertinimais priskiriamos 2-ai kredito

stadijai, kredito pozicijos su 10-11 vidinio kredito reitingo įvertinimais priskiriamos 3-ai kredito stadijai.

Grupės finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Standartinės

138 756

2 323

154

141 233

76 939

3 020

319

80 278

Galimos rizikos

31 880

10 580

-

42 460

41 317

25 723

1 316

68 356

Padidintos rizikos

267

7 613

134

8 014

384

2 645

6 299

9 328

Probleminės

57

29

7 167

7 253

-

-

2 080

2 080

Bendroji vertė

170 960

20 545

7 455

198 960

118 640

31 388

10 014

160 042

Atimti: vertės sumažėjimas

(966)

(239)

(2 581)

(3 786)

(800)

(931)

(2 854)

(4 585)

Grynoji vertė

169 994

20 306

4 874

195 174

117 840

30 457

7 160

155 457

Banko finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Standartinės

138 544

2 323

154

141 021

76 826

3 020

319

80 165

Galimos rizikos

31 880

10 580

-

42 460

41 317

25 723

1 316

68 356

Padidintos rizikos

267

7 613

134

8 014

384

2 645

6 299

9 328

Probleminės

57

29

6 366

6 452

-

-

1 283

1 283

Bendroji vertė

170 748

20 545

6 654

197 947

118 527

31 388

9 217

159 132

Atimti: vertės sumažėjimas

(965)

(239)

(1 834)

(3 038)

(799)

(931)

(2 112)

(3 842)

Grynoji vertė

169 783

20 306

4 820

194 909

117 728

30 457

7 105

155 290

Grupės finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos – verslo klientai

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Standartinės

114 404

1 074

-

115 478

52 302

2 292

294

54 888

Galimos rizikos

31 492

10 432

-

41 924

40 781

25 577

1 316

67 674

Padidintos rizikos

-

7 595

-

7 595

154

2 464

6 149

8 767

Probleminės

57

29

7 132

7 218

-

-

2 029

2 029

Bendroji vertė

145 953

19 130

7 132

172 215

93 237

30 333

9 788

133 358

Atimti: vertės sumažėjimas

(911)

(225)

(2 535)

(3 671)

(591)

(899)

(2 720)

(4 210)

Grynoji vertė

145 042

18 905

4 597

168 544

92 646

29 434

7 068

129 148

Banko finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos – verslo klientai

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Standartinės

114 192

1 074

-

115 266

52 189

2 292

294

54 775

Galimos rizikos

31 492

10 432

-

41 924

40 781

25 577

1 316

67 674

Padidintos rizikos

-

7 595

-

7 595

154

2 464

6 149

8 767

Probleminės

57

29

6 331

6 417

-

-

1 232

1 232

Bendroji vertė

145 741

19 130

6 331

171 202

93 124

30 333

8 991

132 448

Atimti: vertės sumažėjimas

(910)

(225)

(1 788)

(2 923)

(590)

(899)

(1 978)

(3 467)

Grynoji vertė

144 831

18 905

4 543

168 279

92 534

29 434

7 013

128 981

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

45

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

Grupės finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos – privatūs klientai

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Standartinės

24 352

1 249

154

25 755

24 637

728

25

25 390

Galimos rizikos

388

148

-

536

536

146

-

682

Padidintos rizikos

267

18

134

419

230

181

150

561

Probleminės

-

-

35

35

-

-

50

50

Bendroji vertė

25 007

1 415

323

26 745

25 403

1 055

225

26 683

Atimti: vertės sumažėjimas

(55)

(14)

(46)

(115)

(209)

(32)

(134)

(375)

Grynoji vertė

24 952

1 401

277

26 630

25 194

1 023

91

26 308

Banko finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos – privatūs klientai

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Standartinės

24 352

1 249

154

25 755

24 637

728

25

25 390

Galimos rizikos

388

148

-

536

536

146

-

682

Padidintos rizikos

267

18

134

419

230

181

150

561

Probleminės

-

-

35

35

-

-

50

50

Bendroji vertė

25 007

1 415

323

26 745

25 403

1 055

225

26 683

Atimti: vertės sumažėjimas

(55)

(14)

(46)

(115)

(209)

(32)

(134)

(375)

Grynoji vertė

24 952

1 401

277

26 630

25 194

1 023

91

26 308

b) Finansinės nuomos (lizingo) mokėjimų pradelsimai

Grupės finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Nepradelsta

163 802

18 890

5 590

188 282

112 105

29 253

6 657

148 015

Pradelsta iki 30 dienų

7 159

1 044

336

8 539

6 535

1 522

1 093

9 150

Pradelsta 31-90 dienų

-

609

111

720

-

613

199

812

Pradelsta daugiau nei 90 dienų

-

-

1 419

1 419

-

-

2 065

2 065

Bendroji vertė

170 961

20 543

7 456

198 960

118 640

31 388

10 014

160 042

Atimti: vertės sumažėjimas

(966)

(239)

(2 581)

(3 786)

(800)

(931)

(2 854)

(4 585)

Grynoji vertė

169 995

20 304

4 875

195 174

117 840

30 457

7 160

155 457

Banko finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Nepradelsta

163 590

18 890

5 590

188 070

111 992

29 253

6 659

147 904

Pradelsta iki 30 dienų

7 159

1 044

336

8 539

6 535

1 522

1 092

9 149

Pradelsta 31-90 dienų

-

609

111

720

-

613

199

812

Pradelsta daugiau nei 90 dienų

-

-

618

618

-

-

1 267

1 267

Bendroji vertė

170 749

20 543

6 655

197 947

118 527

31 388

9 217

159 132

Atimti: vertės sumažėjimas

(965)

(239)

(1 834)

(3 038)

(799)

(931)

(2 112)

(3 842)

Grynoji vertė

169 784

20 304

4 821

194 909

117 728

30 457

7 105

155 290

Grupės finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos – verslo klientai

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Nepradelsta

140 831

17 783

5 328

163 942

88 880

28 602

6 515

123 997

Pradelsta iki 30 dienų

5 123

998

321

6 442

4 357

1 483

1 075

6 915

Pradelsta 31-90 dienų

-

348

99

447

-

248

185

433

Pradelsta daugiau nei 90 dienų

-

-

1 384

1 384

-

-

2 013

2 013

Bendroji vertė

145 954

19 129

7 132

172 215

93 237

30 333

9 788

133 358

Atimti: vertės sumažėjimas

(911)

(225)

(2 535)

(3 671)

(591)

(899)

(2 720)

(4 210)

Grynoji vertė

145 043

18 904

4 597

168 544

92 646

29 434

7 068

129 148

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

46

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

Banko finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos – verslo klientai

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Nepradelsta

140 619

17 783

5 328

163 730

88 767

28 602

6 517

123 886

Pradelsta iki 30 dienų

5 123

998

321

6 442

4 357

1 483

1 074

6 914

Pradelsta 31-90 dienų

-

348

99

447

-

248

185

433

Pradelsta daugiau nei 90 dienų

-

-

583

583

-

-

1 215

1 215

Bendroji vertė

145 742

19 129

6 331

171 202

93 124

30 333

8 991

132 448

Atimti: vertės sumažėjimas

(910)

(225)

(1 788)

(2 923)

(590)

(899)

(1 978)

(3 467)

Grynoji vertė

144 832

18 904

4 543

168 279

92 534

29 434

7 013

128 981

Grupės finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos – privatūs klientai

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Nepradelsta

22 971

1 107

262

24 340

23 225

651

142

24 018

Pradelsta iki 30 dienų

2 036

46

15

2 097

2 178

39

18

2 235

Pradelsta 31-90 dienų

-

261

12

273

-

365

14

379

Pradelsta daugiau nei 90 dienų

-

-

35

35

-

-

52

52

Bendroji vertė

25 007

1 414

324

26 745

25 403

1 055

226

26 684

Atimti: vertės sumažėjimas

(55)

(14)

(46)

(115)

(209)

(32)

(134)

(375)

Grynoji vertė

24 952

1 400

278

26 630

25 194

1 023

92

26 309

Banko finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos – privatūs klientai

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Nepradelsta

22 971

1 107

262

24 340

23 225

651

142

24 018

Pradelsta iki 30 dienų

2 036

46

15

2 097

2 178

39

18

2 235

Pradelsta 31-90 dienų

-

261

12

273

-

365

14

379

Pradelsta daugiau nei 90 dienų

-

-

35

35

-

-

52

52

Bendroji vertė

25 007

1 414

324

26 745

25 403

1 055

226

26 684

Atimti: vertės sumažėjimas

(55)

(14)

(46)

(115)

(209)

(32)

(134)

(375)

Grynoji vertė

24 952

1 400

278

26 630

25 194

1 023

92

26 309

c) 3 stadijos finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos

2021 m. gruodžio 31 d.

Grupė

Bankas

 

Bendroji vertė

Vertės

sumažėjimas

Grynoji

vertė

Užtikrinimo

priemonių tikroji

vertė

Bendroji vertė

Vertės

sumažėjimas

Grynoji

vertė

Užtikrinimo

priemonių

tikroji vertė

2021 m. gruodžio 31 d.:

Verslo klientai

7 132

(2 535)

4 597

308

6 331

(1 788)

4 543

308

Privatūs klientai

323

(46)

277

6 306

323

(46)

277

6 306

Iš viso

7 455

(2 581)

4 874

6 614

6 654

(1 834)

4 820

6 614

2020 m. gruodžio 31 d.

Grupė

Bankas

 

Bendroji vertė

Vertės

sumažėjimas

Grynoji

vertė

Užtikrinimo

priemonių tikroji

vertė

Bendroji vertė

Vertės

sumažėjimas

Grynoji

vertė

Užtikrinimo

priemonių

tikroji vertė

2020 m. gruodžio 31 d.:

Verslo klientai

9 788 

(2 720)

7 068 

8 724 

8 991 

(1 978) 

7 013 

8 724 

Privatūs klientai

226 

(134)

92 

199 

226 

(134) 

92 

199 

Iš viso

10 014 

(2 854)

7 160 

8 923 

9 217 

(2 112) 

7 105 

8 923 

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

47

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

d) Informacija apie finansinės nuomos (lizingo) gautinų sumų rizikos mažinimo priemones

Pirmą kartą apskaitoje pripažįstant finansinės nuomos (lizingo) gautinas sumas, rizikos mažinimo priemonių tikroji vertė yra nustatoma

remiantis vertinimo metodika, įprastai naudojama atitinkamos rūšies priemonių vertinimui. Nekilnojamasis turtas ir kilnojamasis turtas,

naudojamas kaip rizikos mažinimo priemonė, įvertinamas rinkos verte. Vėlesniais laikotarpiais rizikos mažinimo priemonių tikroji vertė

perskaičiuojama, atsižvelgiant į jų nusidėvėjimo normatyvus.

Kai pozicija užtikrinama keliomis skirtingų rūšių rizikos mažinimo priemonėmis, jas pripažįstant prioritetas teikiamas atsižvelgiant į jų

likvidumą. Transporto priemonės laikomos likvidžiausiomis, mažesnio likvidumo – gyvenamosios paskirties nekilnojamasis turtas, po jo

- kitas nekilnojamasis turtas. Įrengimai ir kitas turtas laikomi žemiausio likvidumo rizikos mažinimo priemonėmis.

Paskolos davėjas išlieka lizinguojamo objekto savininku. Todėl, kliento nemokumo atveju, paskolos davėjas gali perimti rizikos

mažinimo priemones ir realizuoti jas per palyginti trumpą laikotarpį.

Toliau pateiktose lentelėse nurodoma žemesnė iš finansinės nuomos (lizingo) sandorio paskolos ar užstato vertės.

Grupė

 

2021

2020

 

Iš privačių

klientų

Iš verslo

klientų

Iš viso

Individuals

Iš verslo

klientų

Iš viso

Neužtikrintos finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos

440

3 116

3 556

628

2 679

3 307

Finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos, užtikrintos:

transporto priemonėmis -

25 849

122 970

148 819

25 343

86 915

112 258

nekilnojamuoju turtu -

398

18 073

18 471

602

20 759

21 361

įrengimais ir kitu turtu -

59

28 056

28 115

111

23 005

23 116

Iš viso

26 746

172 215

198 961

26 684

133 358

160 042

Bankas

 

2021

2020

 

Iš privačių

klientų

Iš verslo

klientų

Iš viso

Individuals

Iš verslo

klientų

Iš viso

Neužtikrintos finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos

440

3 116

3 556

628

2 679

3 307

Finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos, užtikrintos:

transporto priemonėmis -

25 849

122 970

148 819

25 343

86 915

112 258

nekilnojamuoju turtu -

398

18 073

18 471

602

20 759

21 361

įrengimais ir kitu turtu -

59

27 043

27 102

111

22 095

22 206

Iš viso

26 746

171 202

197 948

26 684

132 448

159 132

Tolesnėse lentelėse pateikiami finansinės nuomos (lizingo) gautinų sumų LTV (angl. loan to value – paskolų ir užtikrinimo priemonių

vertės santykio) santykiai:

Grupės finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos – LTV santykiai

2021

2020

LTV santykis:

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

mažiau nei 50%

86 169

15 874

6 026

108 069

59 025

23 145

6 914

89 084

nuo 50% iki 60%

30 655

1 312

209

32 176

20 299

1 335

314

21 948

nuo 60% iki 70%

20 594

1 425

56

22 075

15 312

2 062

716

18 090

nuo 70% iki 80%

17 768

1 070

17

18 855

10 417

2 260

189

12 866

nuo 80% iki 90%

9 395

432

83

9 910

7 241

1 027

210

8 478

nuo 90% iki 100%

3 156

354

88

3 598

3 477

657

202

4 336

aukštesnis nei 100%

2 749

43

957

3 749

2 523

694

1 241

4 458

nėra užstato

475

33

20

528

346

208

228

782

Bendroji vertė

170 961

20 543

7 456

198 960

118 640

31 388

10 014

160 042

Banko finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos – LTV santykiai

2021

2020

LTV santykis:

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

mažiau nei 50%

86 169

15 874

6 026

108 069

59 025

23 145

6 914

89 084

nuo 50% iki 60%

30 655

1 313

209

32 177

20 299

1 335

314

21 948

nuo 60% iki 70%

20 594

1 425

56

22 075

15 312

2 062

716

18 090

nuo 70% iki 80%

17 768

1 069

17

18 854

10 417

2 260

189

12 866

nuo 80% iki 90%

9 395

432

83

9 910

7 241

1 027

210

8 478

nuo 90% iki 100%

3 156

354

88

3 598

3 477

657

202

4 336

aukštesnis nei 100%

2 749

43

157

2 949

2 523

694

444

3 661

nėra užstato

263

33

19

315

233

208

228

669

Bendroji vertė

170 749

20 543

6 655

197 947

118 527

31 388

9 217

159 132

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

48

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

Grupės finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos: privatūs klientai – LTV santykiai

2021

2020

LTV santykis:

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

mažiau nei 50%

17 515

905

274

18 694

17 450

841

152

18 443

nuo 50% iki 60%

1 701

243

14

1 958

2 010

26

15

2 051

nuo 60% iki 70%

1 965

114

-

2 079

1 783

36

-

1 819

nuo 70% iki 80%

1 810

79

-

1 889

1 429

82

9

1 520

nuo 80% iki 90%

859

51

9

919

1 067

25

9

1 101

nuo 90% iki 100%

523

13

-

536

561

3

-

564

aukštesnis nei 100%

525

9

19

553

923

36

20

979

nėra užstato

109

-

8

117

180

6

21

207

Bendroji vertė

25 007

1 414

324

26 745

25 403

1 055

226

26 684

Banko finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos: privatūs klientai – LTV santykiai

2021

2020

LTV santykis:

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

mažiau nei 50%

17 515

905

274

18 694

17 450

841

152

18 443

nuo 50% iki 60%

1 701

243

14

1 958

2 010

26

15

2 051

nuo 60% iki 70%

1 965

114

-

2 079

1 783

36

-

1 819

nuo 70% iki 80%

1 810

79

-

1 889

1 429

82

9

1 520

nuo 80% iki 90%

859

51

9

919

1 067

25

9

1 101

nuo 90% iki 100%

523

13

-

536

561

3

-

564

aukštesnis nei 100%

525

9

20

554

923

36

20

979

nėra užstato

109

-

7

116

180

6

21

207

Bendroji vertė

25 007

1 414

324

26 745

25 403

1 055

226

26 684

Grupės finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos: verslo klientai – LTV santykiai

2021

2020

LTV santykis:

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

mažiau nei 50%

68 654

14 969

5 752

89 375

41 575

22 304

6 762

70 641

nuo 50% iki 60%

28 954

1 069

195

30 218

18 289

1 309

299

19 897

nuo 60% iki 70%

18 629

1 311

56

19 996

13 529

2 026

716

16 271

nuo 70% iki 80%

15 958

991

17

16 966

8 988

2 178

180

11 346

nuo 80% iki 90%

8 536

381

74

8 991

6 174

1 002

201

7 377

nuo 90% iki 100%

2 633

341

88

3 062

2 916

654

202

3 772

aukštesnis nei 100%

2 224

34

938

3 196

1 600

658

1 221

3 479

nėra užstato

366

33

12

411

166

202

207

575

Bendroji vertė

145 954

19 129

7 132

172 215

93 237

30 333

9 788

133 358

Banko finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos: verslo klientai – LTV santykiai

2021

2020

LTV santykis:

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

mažiau nei 50%

68 654

14 969

5 752

89 375

41 575

22 304

6 762

70 641

nuo 50% iki 60%

28 954

1 070

195

30 219

18 289

1 309

299

19 897

nuo 60% iki 70%

18 629

1 311

56

19 996

13 529

2 026

716

16 271

nuo 70% iki 80%

15 958

990

17

16 965

8 988

2 178

180

11 346

nuo 80% iki 90%

8 536

381

74

8 991

6 174

1 002

201

7 377

nuo 90% iki 100%

2 633

341

88

3 062

2 916

654

202

3 772

aukštesnis nei 100%

2 224

34

137

2 395

1 600

658

424

2 682

nėra užstato

154

33

12

199

53

202

207

462

Bendroji vertė

145 742

19 129

6 331

171 202

93 124

30 333

8 991

132 448

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

49

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

e) Finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos, kurioms nepripažintas vertės sumažėjimas

Finansinės nuomos (lizingo) gautinose sumose yra gautinų sumų, kurioms dėl užstato pakankamumo nepripažintas vertės

sumažėjimas. Informacija apie tokias finansinės nuomos (lizingo) gautinas sumas pateikiama lentelėje:

2021 m. gruodžio 31 d.:

Bendroji vertė

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

LTV

Verslo klientai

1 063

7

-

1 070

46%

Privatūs klientai

163

-

-

163

18%

Iš viso

1 226

7

-

1 233

41%

2020 m. gruodžio 31 d.:

Bendroji vertė

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

LTV

Verslo klientai

21 523 

11 060 

2 619 

35 202 

26 %

Privatūs klientai

3 592 

463 

23 

4 078 

23 %

Iš viso

25 115 

11 523 

2 642 

39 280 

25 %

1.7. Kitas finansinis turtas

Kitą finansinį turtą sudaro gautinos sumos. Jis stebimas pagal pradelsimus.

Grupė

 

2021

2020

 

Privatūs

klientai

Verslo

klientai

Iš viso

Privatūs

klientai

Verslo

klientai

Iš viso

1 stadija

400

16 219

16 619

292

4 498

4 790

2 stadija

-

-

-

-

16

16

3 stadija

5

34

39

5

45

50

Bendroji vertė

405

16 253

16 658

297

4 559

4 856

Atimti: vertės sumažėjimas

(5)

(255)

(260)

(5)

(156)

(161)

Grynoji vertė

400

15 998

16 398

292

4 403

4 695

Bankas

 

2021

2020

 

Privatūs

klientai

Verslo

klientai

Iš viso

Privatūs

klientai

Verslo

klientai

Iš viso

1 stadija

400

16 065

16 465

292

4 079

4 371

2 stadija

-

-

-

-

16

16

3 stadija

-

34

34

-

43

43

Bendroji vertė

400

16 099

16 499

292

4 138

4 430

Atimti: vertės sumažėjimas

-

(228)

(228)

-

(153)

(153)

Grynoji vertė

400

15 871

16 271

292

3 985

4 277

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

50

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

1.8. Finansinio turto, turinčio kredito riziką, koncentracija

Ekonominės veiklos sektoriai

Lentelėje pateikiamos pagrindinių pozicijų turinčių kredito riziką sumos apskaitine verte pagal klientų ekonominės veiklos sektorius.

Grupė

Finansinis

tarpininkavimas

Didmeninė ir

mažmeninė prekyba

Gamyba

Nekilnojamasis

turtas ir nuoma

Statyba

Žemės ūkis,

medžioklė,

miškininkystė

Viešasis valdymas ir

gynyba;

privalomasis

socialinis draudimas

Transportas,

sandėliavimas,

susisiekimas

Sveikatos apsauga ir

socialinis darbas

Paskolos privatiems

klientams

Kita

Iš viso

2021 m. gruodžio 31 d.:

Pinigų ekvivalentai

31 068

-

-

-

-

-

867 794

-

-

-

-

898 862

Paskolos ir gautinos sumos iš bankų

1 196

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1 196

Paskolos ir gautinos sumos iš klientų:

23 378

136 813

177 686

288 946

58 148

97 323

81 814

57 388

31 027

688 525

267 633

1 908 681

Paskolos ir gautinos sumos iš finansų

institucijų

6 947

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6 947

Paskolos privatiems klientams

(mažmeninės):

-

54

85

-

32

483

-

-

-

688 525

829

690 008

Vartojimo paskolos -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

143 459

3

143 462

Hipotekinės paskolos -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

455 126

-

455 126

Kitos -

-

54

85

-

32

483

-

-

-

89 940

826

91 420

Paskolos verslo klientams:

16 431

136 759

177 601

288 946

58 116

96 840

81 814

57 388

31 027

-

266 804

1 211 726

Didelės įmonės -

-

-

87 358

-

13 783

-

-

3 491

12 571

-

10 569

127 772

SVĮ -

16 431

136 740

90 240

288 917

44 321

96 839

(13 426)

53 897

14 813

-

219 213

947 985

Centrinė ir regioninė valdžia, kiti

administraciniai vienetai -

-

19

3

29

12

1

95 240

-

3 643

-

37 022

135 969

Finansinės nuomos (lizingo) gautinos

sumos:

1 641

16 479

12 923

7 811

11 054

10 226

15

36 404

2 440

26 630

69 551

195 174

Privačių klientų -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

26 630

-

26 630

Verslo klientų -

1 641

16 479

12 923

7 811

11 054

10 226

15

36 404

2 440

-

69 551

168 544

Prekybos knygos vertybiniai popieriai:

29 938

829

27

1 659

-

-

4 062

16

25

-

11 625

48 181

Skolos vertybiniai popieriai -

2 597

829

-

1 622

-

-

4 062

-

-

-

11 343

20 453

Nuosavybės vertybiniai popieriai -

27 341

-

27

37

-

-

-

16

25

-

282

27 728

Išvestinės finansinės priemonės

1 111

42

-

-

-

-

-

-

-

-

968

2 121

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami

tikrąja verte:

11 978

585

-

-

-

-

53 991

-

-

-

16 434

82 988

Nuosavybės vertybiniai popieriai -

4 530

-

-

-

-

-

-

-

-

-

332

4 862

Skolos vertybiniai popieriai -

7 448

585

-

-

-

-

53 991

-

-

-

16 102

78 126

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami

amortizuota savikaina:

58 260

1 614

36 290

1 010

-

-

535 006

3 012

3 006

-

67 200

705 398

Skolos vertybiniai popieriai -

58 260

1 614

36 290

1 010

-

-

535 006

3 012

3 006

-

67 200

705 398

Kitas finansinis turtas

2 755

51

79

13

17

13

77

13

17

539

12 824

16 398

Nebalansinės pozicijos, turinčios kredito

riziką:

-

Finansinės garantijos -

8 215

8 281

5 881

853

18 968

236

236

1 474

34

70

8 683

52 931

Akredityvai -

-

98

1 210

-

-

-

-

-

-

-

-

1 308

Paskolų suteikimo ir kiti su kreditavimu susiję

įsipareigojimai -

8

34 435

50 764

48 567

67 124

10 765

5 075

30 159

4 928

32 261

113 139

397 225

Iš viso 2021 m. gruodžio 31 d.

169 548

199 227

284 860

348 859

155 311

118 563

1 548 070

128 466

41 477

748 025

568 057

4 310 463

2020 m. gruodžio 31 d.:

Pinigų ekvivalentai

13 107

-

-

-

-

-

349 981

-

-

-

-

363 088

Paskolos ir gautinos sumos iš bankų

1 598

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1 598

Paskolos ir gautinos sumos iš klientų:

11 587

133 003

171 164

204 425

67 926

107 598

89 294

69 225

30 618

545 188

175 635

1 605 663

Paskolos ir gautinos sumos iš finansų

institucijų

4 747

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4 747

Paskolos privatiems klientams

(mažmeninės):

-

-

-

-

-

-

-

-

-

545 188

-

545 188

Vartojimo paskolos -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

133 517

-

133 517

Hipotekinės paskolos -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

297 140

-

297 140

Kitos -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

114 531

-

114 531

Paskolos verslo klientams:

6 840

133 003

171 164

204 425

67 926

107 598

89 294

69 225

30 618

-

175 635

1 055 728

Didelės įmonės -

-

-

68 935

-

13 414

-

-

3 571

13 928

-

9 847

109 695

SVĮ -

6 840

132 977

102 211

204 393

54 486

107 598

(10 784)

65 645

14 283

-

152 110

829 759

Centrinė ir regioninė valdžia, kiti

administraciniai vienetai -

-

26

18

32

26

-

100 078

9

2 407

-

13 678

116 274

Finansinės nuomos (lizingo) gautinos

sumos:

1 223

16 672

11 949

7 352

7 914

8 830

213

24 451

2 157

26 308

48 388

155 457

Privačių klientų -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

26 308

-

26 308

Verslo klientų -

1 223

16 672

11 949

7 352

7 914

8 830

213

24 451

2 157

-

48 388

129 149

Prekybos knygos vertybiniai popieriai:

24 638

478

500

23

734

518

6 509

58

113

-

3 497

37 068

Skolos vertybiniai popieriai -

3 527

478

499

-

734

518

6 509

-

100

-

2 175

14 540

Nuosavybės vertybiniai popieriai -

21 111

-

1

23

-

-

-

58

13

-

1 322

22 528

Išvestinės finansinės priemonės

289

28

26

-

-

-

-

-

-

80

22

445

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami

tikrąja verte:

15 528

-

-

-

-

-

17 709

-

938

-

167

34 342

Nuosavybės vertybiniai popieriai -

3 746

-

-

-

-

-

-

-

-

-

167

3 913

Skolos vertybiniai popieriai -

11 782

-

-

-

-

-

17 709

-

938

-

-

30 429

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami

amortizuota savikaina:

57 085

1 610

45 496

1 416

-

-

532 500

3 013

3 218

-

65 116

709 454

Skolos vertybiniai popieriai -

57 085

1 610

45 496

1 416

-

-

532 500

3 013

3 218

-

65 116

709 454

Kitas finansinis turtas

444

18

87

24

10

12

54

10

4

292

3 740

4 695

Nebalansinės pozicijos, turinčios kredito

riziką:

\\\\\

9 126

9 750

2 941

761

16 572

229

150

1 109

34

42

8 076

48 790

Akredityvai -

-

116

2 464

-

319

-

-

-

-

-

623

3 522

Paskolų suteikimo ir kiti su kreditavimu

susiję įsipareigojimai -

70

28 468

29 116

32 077

44 308

5 520

5 299

16 392

3 214

27 681

89 620

281 765

Iš viso 2020 m. gruodžio 31 d.

134 695

190 143

263 743

246 078

137 783

122 707

1 001 709

114 258

40 296

599 591

394 884

3 245 887

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

51

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

Bankas

Finansinis tarpininkavimas

Didmeninė ir mažmeninė

prekyba

Gamyba

Nekilnojamasis turtas ir

nuoma

Statyba

Žemės ūkis, medžioklė,

miškininkystė

Viešasis valdymas ir

gynyba; privalomasis

socialinis draudimas

Transportas, sandėliavimas,

susisiekimas

Sveikatos apsauga ir

socialinis darbas

Paskolos privatiems

klientams

Kita

Iš viso

2021 m. gruodžio 31 d.:

Pinigų ekvivalentai

30 194

-

-

-

-

-

867 794

-

-

-

-

897 988

Paskolos ir gautinos sumos iš bankų

1 196

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1 196

Paskolos ir gautinos sumos iš klientų:

141 247

136 813

177 686

288 946

58 148

97 323

81 814

57 388

31 027

551 604

267 633

1 889 629

Paskolos ir gautinos sumos iš finansų

institucijų

124 816

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

124 816

Paskolos privatiems klientams

(mažmeninės):

-

54

85

-

32

483

-

-

-

551 604

829

553 087

Vartojimo paskolos -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6 538

3

6 541

Hipotekinės paskolos -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

455 126

-

455 126

Kitos -

-

54

85

-

32

483

-

-

-

89 940

826

91 420

Paskolos verslo klientams:

16 431

136 759

177 601

288 946

58 116

96 840

81 814

57 388

31 027

-

266 804

1 211 726

Didelės įmonės -

-

-

87 358

-

13 783

-

-

3 491

12 571

-

10 569

127 772

SVĮ -

16 431

136 740

90 240

288 917

44 321

96 839

(13 426)

53 897

14 813

-

219 213

947 985

Centrinė ir regioninė valdžia, kiti

administraciniai vienetai -

-

19

3

29

12

1

95 240

-

3 643

-

37 022

135 969

Finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos:

1 641

16 479

12 868

7 811

11 054

10 226

15

36 404

2 440

26 630

69 341

194 909

Privačių klientų -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

26 630

-

26 630

Verslo klientų -

1 641

16 479

12 868

7 811

11 054

10 226

15

36 404

2 440

-

69 341

168 279

Prekybos knygos vertybiniai popieriai:

1 869

-

27

1 659

-

-

4 062

16

25

-

7 441

15 099

Skolos vertybiniai popieriai -

1 778

-

-

1 622

-

-

4 062

-

-

-

7 160

14 622

Nuosavybės vertybiniai popieriai -

91

-

27

37

-

-

-

16

25

-

281

477

Išvestinės finansinės priemonės

1 111

42

-

-

-

-

-

-

-

-

968

2 121

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami

tikrąja verte:

11 941

585

-

-

-

-

53 991

-

-

-

16 434

82 951

Nuosavybės vertybiniai popieriai -

4 493

-

-

-

-

-

-

-

-

-

332

4 825

Skolos vertybiniai popieriai -

7 448

585

-

-

-

-

53 991

-

-

-

16 102

78 126

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami

amortizuota savikaina:

55 675

1 003

34 797

1 010

-

-

535 006

3 012

3 006

-

58 717

692 226

Skolos vertybiniai popieriai -

55 675

1 003

34 797

1 010

-

-

535 006

3 012

3 006

-

58 717

692 226

Kitas finansinis turtas

2 755

51

79

13

17

13

77

13

17

400

12 836

16 271

Nebalansinės pozicijos, turinčios kredito

riziką:

Finansinės garantijos -

8 279

8 281

5 881

853

18 968

236

236

1 474

34

70

8 680

52 992

Akredityvai -

-

98

1 210

-

-

-

-

-

-

-

-

1 308

Paskolų suteikimo ir kiti su kreditavimu

susiję įsipareigojimai -

18 369

34 435

50 764

48 567

67 124

10 765

5 075

30 159

4 928

32 261

104 993

407 440

Iš viso 2021 m. gruodžio 31 d.

274 277

197 787

283 312

348 859

155 311

118 563

1 548 070

128 466

41 477

610 965

547 043

4 254 130

2020 m. gruodžio 31 d.:

Pinigų ekvivalentai

12 270

-

-

-

-

-

349 981

-

-

-

-

362 251

Paskolos ir gautinos sumos iš bankų

1 598

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1 598

Paskolos ir gautinos sumos iš klientų:

114 347

133 003

171 164

209 134

67 926

107 598

89 294

69 225

30 618

424 419

175 635

1 592 363

Paskolos ir gautinos sumos iš finansų

institucijų

107 442

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

107 442

Paskolos privatiems klientams

(mažmeninės):

-

-

-

-

-

-

-

-

-

424 419

-

424 419

Vartojimo paskolos -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

12 748

-

12 748

Hipotekinės paskolos -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

297 140

-

297 140

Kitos -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

114 531

-

114 531

Paskolos verslo klientams:

6 905

133 003

171 164

209 134

67 926

107 598

89 294

69 225

30 618

-

175 635

1 060 502

Didelės įmonės -

-

-

68 935

-

13 414

-

-

3 571

13 928

-

9 847

109 695

SVĮ -

6 905

132 977

102 211

209 102

54 486

107 598

(10 784)

65 645

14 283

-

152 110

834 533

Centrinė ir regioninė valdžia, kiti

administraciniai vienetai -

-

26

18

32

26

-

100 078

9

2 407

-

13 678

116 274

Finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos:

1 223

16 672

11 894

7 352

7 914

8 830

213

24 451

2 157

26 308

48 276

155 290

Privačių klientų -

-

-

-

-

-

-

-

-

-

26 308

-

26 308

Verslo klientų -

1 223

16 672

11 894

7 352

7 914

8 830

213

24 451

2 157

-

48 276

128 982

Prekybos knygos vertybiniai popieriai:

2 273

-

500

23

281

-

4 182

58

13

-

2 252

9 582

Skolos vertybiniai popieriai -

2 223

-

499

-

281

-

4 182

-

-

-

1 659

8 844

Nuosavybės vertybiniai popieriai -

50

-

1

23

-

-

-

58

13

-

593

738

Išvestinės finansinės priemonės

289

28

26

-

-

-

-

-

-

80

22

445

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami

tikrąja verte:

15 528

-

-

-

-

-

17 709

-

938

-

40

34 215

Nuosavybės vertybiniai popieriai -

3 746

-

-

-

-

-

-

-

-

-

40

3 786

Skolos vertybiniai popieriai -

11 782

-

-

-

-

-

17 709

-

938

-

-

30 429

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami

amortizuota savikaina:

55 360

1 003

43 993

1 010

-

-

526 700

3 013

3 008

-

63 049

697 136

Skolos vertybiniai popieriai -

55 360

1 003

43 993

1 010

-

-

526 700

3 013

3 008

-

63 049

697 136

Kitas finansinis turtas

444

18

87

24

10

12

54

10

4

292

3 323

4 278

Nebalansinės pozicijos, turinčios kredito

riziką:

Finansinės garantijos -

9 187

9 750

2 941

761

16 572

229

150

1 109

34

42

8 076

48 851

Akredityvai -

-

116

2 464

-

319

-

-

-

-

-

623

3 522

Paskolų suteikimo ir kiti su kreditavimu

susiję įsipareigojimai -

25 343

28 468

29 116

34 236

44 308

5 520

5 299

16 392

3 214

27 681

81 191

300 768

Iš viso 2020 m. gruodžio 31 d.

237 862

189 058

262 185

252 540

137 330

122 189

993 582

114 258

39 986

478 822

382 487

3 210 299

2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bankas laikėsi vidinių koncentracijos rizikos limitų.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

52

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

Koncentracijos rizika

2021 m. gruodžio 31 d. didžiausia vienos paskolos suma, apimanti paskolas keliems susijusiems skolininkams, traktuojamiems kaip

vienas skolininkas, neužtikrinta Lietuvos Vyriausybės garantijomis, sudarė 43,0 mln. Eur, t.y. 12,3 proc. Banko skaičiuotino kapitalo

(2020 m. gruodžio 31 d. – 32,6 mln. Eur ir 9,9 proc. Banko skaičiuotino kapitalo).

2. Rinkos rizika

Grupė prisiima rinkos riziką, kuri apibrėžiama kaip Grupės rizika patirti nuostolių dėl rinkos parametrų, tokių kaip užsienio valiutos kurso

(valiutos kurso rizika), palūkanų normos (palūkanų normos rizika) ar vertybinių popierių kainos (vertybinių popierių kainos rizika)

nepalankių svyravimų. Grupei reikšmingiausios iš visų rinkos rizikos rūšių yra vertybinių popierių kainos ir palūkanų normos rizikos, tuo

tarpu kitos rinkos rizikos rūšys – mažiau reikšmingos.

2.1. Užsienio valiutos kursų svyravimo rizika

Valiutų kursų svyravimo rizikos valdymą reglamentuoja Užsienio valiutos rizikos valdymo procedūros, kurios nustato principus, kurie

padeda Grupei sumažinti iki minimumo jos patiriamą valiutos kursų svyravimo riziką. Grupė nevykdo jokių spekuliacinių operacijų, dėl

kurių iš atvirų valiutų pozicijų galima būtų tikėtis gauti pelno pasikeitus valiutos kursui. Atviros užsienio valiutų pozicijos stebimos

kiekvieną dieną ir, esant poreikiui, uždaromos naudojant valiutos išvestines finansines priemones. Limitus tvirtina ir ne rečiau kaip kartą

per metus peržiūri Rizikų valdymo komitetas.

Grupė ir Bankas valdo valiutų kursų svyravimo riziką skaičiuojant atvirą valiutos poziciją, kuri lygi iš balansinio ir nebalansinio turto

atėmus balansinius ir nebalansinius įsipareigojimus kiekviena valiuta. Atviroji valiutos pozicija gali būti trumpoji ir ilgoji. Kiekvienos

valiutos ilgoji pozicija – kuomet Grupės turtas viršija įsipareigojimus, o trumpoji pozicija – kuomet Grupės įsipareigojimai viršija turtą.

Grupė taip pat skaičiuoja Bendrą atvirąją poziciją (BAP), kuri lygi didesnei iš atvirųjų atskirai sudėtų trumpųjų ir ilgųjų pozicijų sumų.

2021 m. gruodžio 31 d. Grupės BAP ir kapitalo santykio rodiklis buvo 0,08 proc. (2020 m. gruodžio 31 d. – 0,08 proc.), Banko BAP ir

kapitalo santykio rodiklis buvo 0,10 proc. (2020 m. gruodžio 31 d. – 0,08 proc.).

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

53

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

Atviros valiutų pozicijos

Žemiau pateiktos Grupės atviros pagrindinių valiutų pozicijos:

USD

Kitos valiutos

Iš viso

valiutomis

EUR

Iš viso

2021 m. gruodžio 31 d.:

Turtas

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

18 959

11 235

30 194

935 529

965 723

Gautinos sumos iš kitų bankų

1 218

158

1 376

46 805

48 181

Prekybos knygos vertybiniai popieriai

595

-

595

601

1 196

Išvestinės finansinės priemonės

-

-

-

2 121

2 121

Klientams suteiktos paskolos, finansinės nuomos gautinos sumos

10 194

34

10 228

2 093 627

2 103 855

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte

412

-

412

82 576

82 988

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina

1 333

-

1 333

704 065

705 398

Nematerialusis turtas

-

-

-

4 834

4 834

Ilgalaikis materialusis ir investicinis turtas

-

-

-

16 989

16 989

Kitas turtas

278

14

292

30 905

31 197

Iš viso turto

32 989

11 441

44 430

3 918 052

3 962 482

Įsipareigojimai ir akcininkų nuosavybė

Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų institucijoms

2 941

-

2 941

694 797

697 738

Išvestinės finansinės priemonės

-

-

-

96

96

Klientams mokėtinos sumos

123 479

15 701

139 180

2 540 003

2 679 183

Išleisti skolos vertybiniai popieriai

-

-

-

95 212

95 212

Specialieji ir skolinimo fondai

-

-

-

6 667

6 667

Įsipareigojimai, susiję su draudimo veikla

1 405

158

1 563

39 846

41 409

Kiti įsipareigojimai

2 866

244

3 110

32 640

35 750

Akcininkų nuosavybė

-

-

-

406 427

406 427

Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės

130 691

16 103

146 794

3 815 688

3 962 482

Grynoji balansinė pozicija

(97 702)

(4 662)

(102 364)

102 364

-

Atvira valiutos sandorių pozicija

97 608

4 888

102 496

(100 312)

2 184

Grynoji atvira pozicija

(94)

226

132

2 052

2 184

2020 m. gruodžio 31 d.:

Turtas

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

6 524

13 806

20 330

412 254

432 584

Gautinos sumos iš kitų bankų

132

111

243

36 825

37 068

Prekybos knygos vertybiniai popieriai

689

-

689

909

1 598

Išvestinės finansinės priemonės

-

-

-

445

445

Klientams suteiktos paskolos, finansinės nuomos gautinos sumos

13 259

272

13 531

1 747 589

1 761 120

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte

358

-

358

33 984

34 342

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina

1 230

-

1 230

708 224

709 454

Nematerialusis turtas

-

-

-

5 729

5 729

Ilgalaikis materialusis ir investicinis turtas

-

-

-

22 036

22 036

Kitas turtas

6

9

15

24 454

24 469

Iš viso turto

22 198

14 198

36 396

2 992 449

3 028 845

Įsipareigojimai ir akcininkų nuosavybė

Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų institucijoms

9 023

133

9 156

218 667

227 823

Išvestinės finansinės priemonės

-

-

-

3 840

3 840

Klientams mokėtinos sumos

106 619

14 821

121 440

2 225 987

2 347 427

Specialieji ir skolinimo fondai

-

-

-

20 027

20 027

Išleisti skolos vertybiniai popieriai

-

-

-

5 749

5 749

Įsipareigojimai, susiję su draudimo veikla

311

111

422

35 853

36 275

Kiti įsipareigojimai

782

115

897

31 741

32 638

Akcininkų nuosavybė

-

-

-

355 066

355 066

Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės

116 735

15 180

131 915

2 896 930

3 028 845

Grynoji balansinė pozicija

(94 537)

(982)

(95 519)

95 519

-

Atvira valiutos sandorių pozicija

94 536

1 150

95 686

(98 940)

(3 254)

Grynoji atvira pozicija

326

167

493

(80)

413

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

54

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

Žemiau pateiktos Banko atviros pagrindinių valiutų pozicijos:

USD

Kitos valiutos

Iš viso valiutomis

EUR

Iš viso

2021 m. gruodžio 31 d.:

Turtas

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

18 959

11 235

30 194

934 655

964 849

Gautinos sumos iš kitų bankų

-

-

-

15 099

15 099

Prekybos knygos vertybiniai popieriai

595

-

595

601

1 196

Išvestinės finansinės priemonės

-

-

-

2 121

2 121

Klientams suteiktos paskolos, finansinės nuomos gautinos sumos

10 194

34

10 228

2 074 310

2 084 538

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte

412

-

412

82 539

82 951

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina

1 333

-

1 333

690 893

692 226

Investicijos į patronuojamąsias įmones

-

-

-

31 668

31 668

Nematerialusis turtas

-

-

-

3 114

3 114

Ilgalaikis materialusis ir investicinis turtas

-

-

-

14 462

14 462

Kitas turtas

278

14

292

26 958

27 250

Iš viso turto

31 771

11 283

43 054

3 876 420

3 919 474

Įsipareigojimai ir akcininkų nuosavybė

Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų institucijoms

2 941

-

2 941

700 330

703 271

Išvestinės finansinės priemonės

-

-

-

96

96

Klientams mokėtinos sumos

123 479

15 701

139 180

2 542 406

2 681 586

Išleisti skolos vertybiniai popieriai

-

-

-

95 212

95 212

Specialieji ir skolinimo fondai

-

-

-

6 667

6 667

Kiti įsipareigojimai

2 866

244

3 110

21 951

25 061

Akcininkų nuosavybė

-

-

-

407 581

407 581

Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės

129 286

15 945

145 231

3 774 243

3 919 474

Grynoji balansinė pozicija

(97 515)

(4 662)

(102 177)

102 177

-

Atvira valiutos sandorių pozicija

97 608

4 888

102 496

(100 312)

2 184

Grynoji atvira pozicija

93

226

319

1 865

2 184

2020 m. gruodžio 31 d.:

Turtas

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

6 217

13 806

20 023

411 626

431 649

Gautinos sumos iš kitų bankų

132

-

132

9 450

9 582

Prekybos knygos vertybiniai popieriai

689

-

689

909

1 598

Išvestinės finansinės priemonės

-

-

-

445

445

Klientams suteiktos paskolos, finansinės nuomos gautinos sumos

13 259

272

13 531

1 734 122

1 747 653

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte

358

-

358

33 857

34 215

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina

1 230

-

1 230

695 906

697 136

Investicijos į patronuojamąsias įmones

-

-

-

29 135

29 135

Nematerialusis turtas

-

-

-

4 230

4 230

Ilgalaikis materialusis ir investicinis turtas

-

-

-

16 214

16 214

Kitas turtas

6

9

15

15 797

15 812

Iš viso turto

21 891

14 087

35 978

2 951 691

2 987 669

Įsipareigojimai ir akcininkų nuosavybė

Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų institucijoms

9 023

133

9 156

222 114

231 270

Išvestinės finansinės priemonės

-

-

-

3 840

3 840

Klientams mokėtinos sumos

106 619

14 821

121 440

2 227 581

2 349 021

Išleisti skolos vertybiniai popieriai

-

-

-

20 027

20 027

Specialieji ir skolinimo fondai

-

-

-

5 749

5 749

Kiti įsipareigojimai

781

115

896

21 302

22 198

Akcininkų nuosavybė

-

-

-

355 564

355 564

Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės

116 423

15 069

131 492

2 856 177

2 987 669

Grynoji balansinė pozicija

(94 532)

(982)

(95 514)

95 514

-

Atvira valiutos sandorių pozicija

94 536

1 150

95 686

(98 940)

(3 254)

Grynoji atvira pozicija

4

168

172

(3 426)

(3 254)

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

55

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

Bankas yra suteikęs paskolų užsienio valiuta. Nors šios paskolos paprastai finansuojamos ta pačia valiuta, priklausomai nuo skolininko

pinigų srautų pagrindinės valiutos, užsienio valiutų sustiprėjimas nacionalinės valiutos atžvilgiu gali neigiamai paveikti skolininkų

galimybę grąžinti paskolas, o tai padidina būsimų nuostolių iš paskolų tikimybę.

Jautrumas valiutos kursų svyravimo rizikai

Valiutos kursų svyravimo rizika ribojama atvirų užsienio valiutos pozicijų sumomis. Jautrumas valiutos kursų svyravimo rizikai

apskaičiuojamas įvertinant galimus nuostolius iš atvirų pozicijų, t. y. atvira užsienio valiutos pozicija yra padauginama iš tikėtino

užsienio valiutos kurso pokyčio. Grupės (Banko) valiutos kursų svyravimo rizikos parametrai nustatyti įvertinus maksimalius valiutos

kursų svyravimus per 2017-2021 metus, bei prognozes, kad 2022 metais valiutų svyravimai išlaikys tą pačią tendenciją.

Valiuta

Tikėtinas metinis pokytis, 2022 m.

Tikėtinas metinis pokytis, 2021 m.

GBP

5,5%

6 %

USD

5,5%

6 %

Kitos valiutos

4,5%

6 %

NVS šalių valiutos

8,5%

10 %

Žemiau pateiktoje lentelėje pavaizduotas Grupės (Banko) veiklos rezultato (pelno ar nuostolių) ir akcininkų nuosavybės jautrumas

pagrįstai tikėtiniems valiutos kursų, taikomų balanso parengimo dieną, pokyčiams, kuomet visi kiti kintamieji išlieka pastovūs:

2021 m. gruodžio 31 d.

2020 m. gruodžio 31 d.

Poveikis pelnui (nuostoliams) bei nuosavybei

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

USD

5 

5 

2 

2 

GBP

- 

- 

- 

- 

Kitos valiutos

11 

11 

19 

19 

NVS šalių valiutos

7 

7 

2 

2 

Įtaka, prieš mokesčius

23 

23 

24 

24 

Iš viso įtakos

23 

23 

19 

19 

2.2. Palūkanų normos rizika bankinėje knygoje

Palūkanų normos rizika – tai rizika patirti nuostolių dėl galimo nesuderintų Banko ir Grupės turto ir įsipareigojimų perkainojimo.

Pinigų srautų palūkanų normos rizika yra rizika, kad finansinių priemonių ateities pinigų srautai pasikeis dėl palūkanų normos pokyčių

rinkoje. Tikrosios vertės palūkanų normos rizika yra rizika, kad finansinių priemonių vertė pasikeis dėl palūkanų normos pokyčių rinkoje.

Bankas ir Grupė patiria tiek tikrosios vertės, tiek pinigų srautų palūkanų normos rizikas, susijusias su palūkanų normos pokyčiais

rinkoje.

Rizikos valdymą reglamentuoja Palūkanų normos rizikos valdymo tvarka, atnaujinta 2019 m., kurioje nustatyti rizikos įvertinimo metodai

bei rizikos valdymo priemonės, nustatyta vidinių rizikos rodiklių ir limitų sistema. Tvarka yra patvirtinta Banko valdybos ir joje yra

išdėstyti tokie principai:

•Bankas vadovaujasi principu, kuriuo remiantis jis vengia spėliojimų, kokios bus palūkanų normos ateityje;

•rizikos dydis įvertinamas naudojant vidinių rizikos rodiklių sistemą;

Rizikų valdymo ir atskaitomybės departamentas reguliariai teikia informaciją Rizikos valdymo komitetui apie atitinkamų vidinių rizikos

rodiklių ir limitų laikymąsi.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

56

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

Jautrumas palūkanų normos rizikai

Lentelėje žemiau yra pateikiamas Grupės palūkanų normos pokyčiams jautrus bankinės knygos turtas ir įsipareigojimai pagal palūkanų

normos peržiūrėjimo laikotarpius, koreguotus pagal tikėtiną elgseninį indėlių iki pareikalavimo perėjimą į terminuotus indėlius, kuriais

remiantis vertinama pinigų srautų palūkanų normos rizika.

Grupė

Iki 1 mėn.

1 - 3 mėn.

3 - 6 mėn.

6 - 12 mėn.

Daugiau

kaip 1 metai

Palūkanos

neskaičiuojamos

arba neapibrėžti

terminai

Iš viso

2021 m. gruodžio 31 d.

Iš viso turto, jautraus palūkanų normos rizikai

210 832

461 299

1 304 350

131 474

1 427 677

376 548

3 912 180

Iš viso įsipareigojimų, jautrių palūkanų normos rizikai

86 626

121 728

789 186

278 913

1 588 831

690 675

3 555 959

Grynoji palūkanų normos spraga 2021 m. gruodžio 31 d.

124 206

339 571

515 164

(147 439)

(161 154)

(314 127)

356 221

2020 m. gruodžio 31 d.

Iš viso turto, jautraus palūkanų normos rizikai

242 522 

494 518 

507 509 

131 783 

1 134 569 

480 579 

2 991 480 

Iš viso įsipareigojimų, jautrių palūkanų normos rizikai

85 046 

123 942 

157 390 

287 013 

1 001 351 

1 015 345 

2 670 087 

Grynoji palūkanų normos spraga 2020 m. gruodžio 31 d.

157 476 

370 576 

350 119 

(155 230)

133 218 

(534 766)

321 393 

Vertinant Grupės pelno ir kitų nuosavybės dedamųjų jautrumą palūkanų normų pokyčiams, daroma prielaida, kad palūkanų norma

pasikeičia 1 procentiniu punktu.

Lentelėje žemiau apibendrinta 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. palūkanų normos rizikos bankinėje knygoje įtaka

Grupės pelnui ir kitoms nuosavybės dedamosioms, neįvertinus išvestinių finansinių priemonių įtakos.

2021 m. gruodžio 31 d.

2020 m. gruodžio 31 d.

 

Pelno padidėjimas

(sumažėjimas) prieš

mokesčius

Kitų nuosavybės

dedamųjų

padidėjimas

(sumažėjimas) prieš

mokesčius

Iš viso įtakos

nuosavybei, po

mokesčių

Pelno padidėjimas

(sumažėjimas) prieš

mokesčius

Kitų nuosavybės

dedamųjų

padidėjimas

(sumažėjimas) prieš

mokesčius

Iš viso įtakos

nuosavybei, po

mokesčių

Palūkanų norma padidėja 1

procentiniu punktu

6 872

(3 170)

2 962 

6 398 

(970)

4 342 

Palūkanų norma sumažėja 1

procentiniu punktu

(6 872)

3 380

(2 794)

(6 398)

1 026 

(4 298)

Lentelėje žemiau yra pateikiamas Banko palūkanų normos pokyčiams jautrus bankinės knygos turtas ir įsipareigojimai pagal palūkanų

normos peržiūrėjimo laikotarpius, koreguotus pagal tikėtiną patirtimi pagristą indėlių iki pareikalavimo perėjimą į terminuotus indėlius,

kuriais remiantis vertinama pinigų srautų palūkanų normos rizika.

Bankas

Iki 1 mėn.

1 - 3 mėn.

3 - 6 mėn.

6 - 12 mėn.

Daugiau

kaip 1 metai

Palūkanos

neskaičiuojamos

arba neapibrėžti

terminai

Iš viso

2021 m. gruodžio 31 d.

Iš viso turto, jautraus palūkanų normos rizikai

204 946

564 388

1 289 635

112 420

1 341 072

389 793

3 902 254

Iš viso įsipareigojimų, jautrių palūkanų normos rizikai

86 626

121 728

789 226

279 313

1 589 352

645 552

3 511 797

Grynoji palūkanų normos spraga 2021 m. gruodžio 31 d.

118 320

442 660

500 409

(166 893)

(248 280)

(255 759)

390 457

2020 m. gruodžio 31 d.

Iš viso turto, jautraus palūkanų normos rizikai

235 733 

483 069 

593 983 

114 378 

1 065 715 

484 764 

2 977 642 

Iš viso įsipareigojimų, jautrių palūkanų normos rizikai

85 046 

123 942 

157 430 

287 013 

1 002 272 

972 562 

2 628 265 

Grynoji palūkanų normos spraga 2020 m. gruodžio 31 d.

150 687 

359 127 

436 553 

(172 635)

63 443 

(487 798)

349 377 

Vertinant Banko pelno ir kitų nuosavybės dedamųjų jautrumą palūkanų normų pokyčiams, daroma prielaida, kad palūkanų norma

pasikeičia 1 procentiniu punktu.

Lentelėje žemiau apibendrinta 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. palūkanų normos rizikos bankinėje knygoje įtaka

Banko pelnui ir kitoms nuosavybės dedamosioms, neįvertinus išvestinių finansinių priemonių įtakos.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

57

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

2021 m. gruodžio 31 d.

2020 m. gruodžio 31 d.

 

Pelno padidėjimas

(sumažėjimas) prieš

mokesčius

Kitų nuosavybės

dedamųjų

padidėjimas

(sumažėjimas) prieš

mokesčius

Iš viso įtakos

nuosavybei, po

mokesčių

Pelno padidėjimas

(sumažėjimas) prieš

mokesčius

Kitų nuosavybės

dedamųjų

padidėjimas

(sumažėjimas) prieš

mokesčius

Iš viso įtakos

nuosavybei, po

mokesčių

Palūkanų norma padidėja 1

procentiniu punktu

7 534

(3 170)

3 491 

6 735 

(968)

4 614 

Palūkanų norma sumažėja 1

procentiniu punktu

(7 534)

3 380

(3 323)

(6 735)

1 024 

(4 569)

2.3. Vertybinių popierių rizika

Vertybinių popierių rizika yra rizika patirti nuostolių iš investicijų į vertybinius popierius.

Vertybinių popierių rizikos valdymą reglamentuoja Investavimo į vertybinius popierius limitų tvarka. Siekdamas tinkamai suvaldyti skolos

vertybinių popierių portfelio riziką, Bankas naudoja vidinių limitų sistemą, apimančią trukmės/reitingų ir geografinio regiono limitus,

taikomus visam skolos vertybinių popierių portfeliui, VaR koeficiento limitus, taikomus skolos vertybinių popierių, laikomų iki išpirkimo,

portfelius, bei VaR ir kapitalo poreikio dydžių limitus, taikomus prekybiniam ir laikomų parduoti skolos vertybinių popierių portfeliams.

Investicijų į nuosavybės vertybinių popierių portfelį rizikai valdyti naudojama limitų sistema, apimanti sprendimų priėmimo, emitentų ir

portfelių limitus. Prieš priimant investavimo sprendimą, turi būti įvertinama jo įtaka limitų vykdymui. Kas mėnesį informacija apie limitų

vykdymą pateikiama Banko Rizikų valdymo komitetui.

Vertybinių popierių koncentracijos

Vertybinių popierių portfelio koncentracija pagal ekonominės veiklos sektorius pateikta Finansinių rizikų valdymo atskleidimo 1.8 dalyje.

Vertybinių popierių portfelio trukmės koncentracija atskleista Finansinių rizikų valdymo atskleidimo 3.2 dalyje. Vertybinių popierių kredito

kokybė yra atskleista 12 ir 15 pastabose. Geografinė skolos vertybinių popierių portfelio koncentracija pateikiama lentelėse žemiau,

kuriose yra pateiktas 20 valstybių, kurioms priskirtinos didžiausios Grupės ir Banko skolos vertybinių popierių sumos, sąrašas:

20 valstybių, kuriose Grupė turi didžiausias skolos vertybinių popierių pozicijas:

 

2021

2020

Valstybė

Vyriausybių

skolos VP

Įmonių

skolos VP

Iš viso

Valstybė

Vyriausybių

skolos VP

Įmonių

skolos VP

Iš viso

1.

Lietuva

537 372

22 390

559 762

Lietuva

469 934 

5 489 

475 423 

2.

Nyderlandai

-

32 828

32 828

JAV

-

35 441 

35 441 

3.

Vokietija

-

28 435

28 435

Nyderlandai

-

34 643 

34 643 

4.

JAV

-

27 462

27 462

Vokietija

-

27 112 

27 112 

5.

Latvija

14 680

8 002

22 682

Prancūzija

-

20 279 

20 279 

6.

Didžioji Britanija

215

14 717

14 932

Italija

13 480 

4 228 

17 708 

7.

Estija

-

13 136

13 136

Latvija

14 691 

709 

15 400 

8.

Prancūzija

-

11 921

11 921

Lenkija

14 939 

206 

15 145 

9.

Italija

8 014

3 723

11 737

Meksika

5 338 

8 297 

13 635 

10.

Lenkija

9 695

207

9 902

Estija

- 

11 987 

11 987 

11.

Bulgarija

9 325

296

9 621

Bulgarija

11 364 

457 

11 821 

12.

Švedija

3 240

4 430

7 670

Didžioji Britanija

-

11 111 

11 111 

13.

Airija

-

7 335

7 335

Švedija

-

10 661 

10 661 

14.

Ispanija

5 170

1 512

6 682

Ispanija

8 130 

1 991 

10 121 

15.

Čekija

214

5 534

5 748

Airija

3 316 

4 230 

7 546 

16.

Liuksemburgas

-

5 443

5 443

Čekija

- 

5 831 

5 831 

17.

Suomija

-

5 053

5 053

Slovėnija

5 543 

205 

5 748 

18.

Austrija

-

4 435

4 435

Rumunija

5 638 

-

5 638 

19.

Meksika

4 001

-

4 001

Suomija

-

5 074 

5 074 

20.

Slovėnija

166

3 354

3 520

Austrija

-

4 434 

4 434 

Kitos valstybės

9 603

2 069

11 672

Kitos valstybės

4 239 

5 426 

9 665 

Iš viso

601 695

202 282

803 977

Iš viso

556 612 

197 811 

754 423 

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

58

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

20 valstybių, kuriose Bankas turi didžiausias skolos vertybinių popierių pozicijas:

 

2021

2020

Valstybė

Vyriausybių

skolos VP

Įmonių

skolos VP

Iš viso

Valstybė

Vyriausybių

skolos VP

Įmonių

skolos VP

Iš viso

1.

Lietuva

534 030

18 580

552 610

Lietuva

466 789 

2 441 

469 230 

2.

Nyderlandai

-

32 424

32 424

JAV

-

34 590 

34 590 

3.

Vokietija

-

27 917

27 917

Nyderlandai

-

34 240 

34 240 

4.

JAV

-

26 612

26 612

Vokietija

-

26 593 

26 593 

5.

Latvija

14 680

8 002

22 682

Prancūzija

-

19 432 

19 432 

6.

Didžioji Britanija

-

14 516

14 516

Italija

13 190 

3 721 

16 911 

7.

Estija

-

12 830

12 830

Latvija

14 691 

709 

15 400 

8.

Prancūzija

-

11 082

11 082

Lenkija

14 939 

- 

14 939 

9.

Italija

7 733

3 217

10 950

Meksika

4 909 

8 297 

13 206 

10.

Lenkija

9 695

-

9 695

Estija

- 

11 680 

11 680 

11.

Bulgarija

9 128

296

9 424

Bulgarija

11 163 

457 

11 620 

12.

Airija

3 240

4 027

7 267

Didžioji Britanija

-

10 490 

10 490 

13.

Švedija

-

7 134

7 134

Švedija

-

10 262 

10 262 

14.

Ispanija

4 507

1 512

6 019

Ispanija

7 604 

1 991 

9 595 

15.

Čekija

-

5 329

5 329

Airija

3 316 

4 029 

7 345 

16.

Liuksemburgas

-

4 991

4 991

Slovėnija

5 471 

- 

5 471 

17.

Suomija

-

4 844

4 844

Čekija

-

5 409 

5 409 

18.

Austrija

-

4 008

4 008

Suomija

-

4 864 

4 864 

19.

Slovėnija

3 322

-

3 322

Rumunija

4 553 

- 

4 553 

20.

Meksika

-

3 149

3 149

Austrija

- 

4 004 

4 004 

Kitos valstybės

6 724

1 445

8 169

Kitos valstybės

1 966 

4 609 

6 575 

Iš viso

593 059

191 915

784 974

Iš viso

548 591 

187 818 

736 409 

Vertybinių popierių rizikos jautrumas

Skolos vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte per pelną (nuostolius) jautrumas lygiagrečiam palūkanų normos kreivės 1 procentinio

punkto poslinkiui, t.y. prekybos knygos, įtrauktas į pelno padidėjimą (sumažėjimą) ir vertinamų tikrąja verte per kitas bendrąsias

pajamas, įtrauktas į kitų nuosavybės dedamųjų padidėjimą (sumažėjimą), pateikiamas lentelėje žemiau:

2021 m. gruodžio 31 d.

2020 m. gruodžio 31 d.

 

Pelno

padidėjimas

(sumažėjimas)

prieš

mokesčius

Kitų nuosavybės

dedamųjų

padidėjimas

(sumažėjimas)

prieš mokesčius

Iš viso įtakos

nuosavybei, po

mokesčių

Pelno

padidėjimas

(sumažėjima

s) prieš

mokesčius

Kitų nuosavybės

dedamųjų

padidėjimas

(sumažėjimas) prieš

mokesčius

Iš viso įtakos

nuosavybei, po

mokesčių

Grupė:

Palūkanų norma padidėja 1

procentiniu punktu.

(411)

(3 170)

(2 865)

(356)

(970)

(1 061)

Palūkanų norma sumažėja 1

procentiniu punktu

428

3 380

3 046 

375 

1 026 

1 121 

Bank:

Palūkanų norma padidėja 1

procentiniu punktu.

(365)

(3 170)

(2 828)

(295)

(968)

(1 010)

Palūkanų norma sumažėja 1

procentiniu punktu

379

3 380

3 007 

309 

1 024 

1 066 

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

59

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

3. Likvidumo rizika

Likvidumo rizika – tai rizika, kad Bankas nesugebės laiku įvykdyti finansinių įsipareigojimų arba nesugebės gauti finansinių išteklių per

trumpą laikotarpį, paimant paskolą ar parduodant turtą.

3.1. Likvidumo rizikos valdymo procesas

Likvidumo rizikos valdymas priklauso nuo Banko sugebėjimo padengti finansinių išteklių trūkumą skolinantis iš rinkos bei nuo pačios

rinkos likvidumo. Bankas siekia nepriklausyti nuo galimybių skolintis iš rinkos likvidumo problemų atveju ir likvidumo valdymo strategijos

tikslu naudoja teorinį scenarijų, pagal kurį skolinimasis iš rinkos nėra pasiekiamas. Dėl šios priežasties Bankas turi reikšmingą skolos

vertybinių popierių portfelį, pasižymintį aukšto likvidumo charakteristikomis – šis portfelis finansinių išteklių trūkumo atveju galėtų būti

panaudotas kaip užstatas skolinantis pagal atpirkimo sandorius arba parduotas.

Likvidumo rizikos valdymą reglamentuoja Likvidumo rizikos valdymo tvarka, kurią patvirtino Banko valdyba. Likvidumo rizika įvertinama

analizuojant įvairių likvidumo rodiklių dinamiką. Šių rodiklių sąrašas kartu su rekomenduojamais jų pokyčio limitais pateikti aukščiau

minėtoje tvarkoje. Sprendimus, susijusius su likvidumo valdymu, priima Banko Rizikos valdymo komitetas, remdamasis Banko Rizikų

valdymo ir atskaitomybės departamento pateikta informacija, arba Banko Valdyba, remdamasi Rizikos valdymo komiteto pateikta

informacija. Einamojo likvidumo (iki 7 dienų) rizikos valdymas pagrįstas trumpalaikių pinigų srautų analize ir prognozėmis. Už tai

atsakingas Rinkų ir iždo departamentas.

Grupė trumpalaikio ir ilgalaikio likvidumo riziką kontroliuoja naudodama nustatytus rodiklius ir limitus.

Nuo 2015 m., Bankas turi laikytis priežiūros institucijos nustatyto Padengimo likvidžiuoju turtu rodiklio (liquidity coverage ratio, LCR).

Bankas šio rodiklio laikėsi su reikšminga atsarga (LCR rodiklio reikalavimas yra 100 proc.). 2021 m. gruodžio 31 d. Banko LCR rodiklis

(bendrai visomis valiutomis) buvo 242 proc. (2020 m. gruodžio 31 d. 278 proc.).

2019 m. buvo atnaujinta vidinių likvidumo limitų sistema. Ji apima normatyvinius, perspektyvinius, kokybinius ir koncentracijos rodiklius.

3.2. Turto ir įsipareigojimų struktūra pagal laikotarpį, likusį iki termino pabaigos

Grupės turto ir įsipareigojimų bei nuosavybės struktūra pagal laikotarpį, likusį iki termino pabaigos, pateikiama lentelėje. Turtas ir

įsipareigojimai į terminų grupes paskirstyti pagal labiausiai tikėtiną scenarijų, kuris yra kontraktinių srautų scenarijus, koreguotas pagal

lūkesčius dėl elgsenos. Kontraktinis srautas naudojamas kaip labiausiai tikėtino scenarijaus įvertis įsipareigojimams ir turtas be

mokėjimo terminų pažeidimų, nebent turima.

kitokios informacijos. Daugiau kaip 30 d. pradelstų turto mokėjimo dalis ir visas turtas, kuriam užfiksuotas 90 d. viršijantis mokėjimo

pradelsimas, įtrauktas į Neapibrėžtų terminų grupę.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

60

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

Kiekvienu

pareikalavimu

Iki 1 mėn.

1 - 3 mėn.

3 - 6 mėn.

6 - 12 mėn.

1 - 3 metai

Daugiau

kaip 3

metai

Neapibrėžti

terminai

Iš viso

2021 m. gruodžio 31 d.:

Turtas

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

965 723

-

-

-

-

-

-

-

965 723

Gautinos sumos iš kitų bankų

-

997

99

-

-

9

91

-

1 196

Prekybos knygos vertybiniai popieriai

-

36

125

299

1 167

13 128

5 699

27 727

48 181

Išvestinės finansinės priemonės

-

769

1 039

313

-

-

-

-

2 121

Klientams suteiktos paskolos,

finansinės nuomos gautinos sumos

-

46 496

70 009

136 232

220 457

606 574

1 014 486

9 601

2 103 855

Investiciniai vertybiniai popieriai,

vertinami tikrąja verte

-

3

5 986

66

3 111

29 164

39 796

4 862

82 988

Investiciniai vertybiniai popieriai,

vertinami amortizuota savikaina

-

1 355

16 433

19 802

35 512

522 564

109 732

-

705 398

Nematerialusis turtas

-

-

-

-

-

-

-

4 834

4 834

Ilgalaikis materialusis ir investicinis

turtas

-

-

-

-

-

-

-

16 989

16 989

Kitas turtas

12 327

5 860

66

53

374

505

3

12 009

31 197

Iš viso turto

978 050

55 516

93 757

156 765

260 621

1 171 944

1 169 807

76 022

3 962 482

Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų

institucijoms

40 425

6 779

1 893

(30)

2 771

632 270

13 630

-

697 738

Klientams mokėtinos sumos

1 853 292

80 074

119 604

159 379

278 378

155 198

33 258

-

2 679 183

Specialieji ir skolinimo fondai

6 667

6 667

Išleisti skolos vertybiniai popieriai

-

-

-

-

-

-

95 212

-

95 212

Įsipareigojimai, susiję su draudimo

veikla

74

374

349

288

1 307

2 168

36 849

41 409

Kiti įsipareigojimai

16 074

6 905

1 076

1 039

2 608

4 378

3 766

-

35 846

Akcininkų nuosavybė

-

-

-

-

-

-

-

406 427

406 427

Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų

nuosavybės

1 916 532

94 132

122 922

160 676

285 064

794 014

182 715

406 427

3 962 482

Grynoji likvidumo spraga

(938 482)

(38 616)

(29 165)

(3 911)

(24 443)

377 930

987 092

(330 405)

-

2020 m. gruodžio 31 d.:

Turtas

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

432 584

-

-

-

-

-

-

-

432 584

Gautinos sumos iš kitų bankų

-

-

144

467

269

540

99

79

1 598

Prekybos knygos vertybiniai popieriai

-

27

19

395

1 246

5 443

7 410

22 528

37 068

Išvestinės finansinės priemonės

-

206

121

118

-

-

-

-

445

Klientams suteiktos paskolos,

finansinės nuomos gautinos sumos

-

39 342

64 745

108 340

180 313

585 913

758 244

24 223

1 761 120

Investiciniai vertybiniai popieriai,

vertinami tikrąja verte

-

-

22

-

6 862

5 070

18 475

3 913

34 342

Investiciniai vertybiniai popieriai,

vertinami amortizuota savikaina

-

11 984

5 996

5 674

47 194

406 516

232 090

-

709 454

Nematerialusis turtas

-

-

-

-

-

-

-

5 729

5 729

Ilgalaikis materialusis ir investicinis

turtas

-

-

-

-

-

-

-

16 484

16 484

Kitas turtas

2 329

4 608

1 540

865

7 141

618

12

12 908

30 021

Iš viso turto

434 913

56 167

72 587

115 859

243 025

1 004 100

1 016 330

85 864

3 028 845

Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų

institucijoms

50 866

8 334

991

(208)

152 442

6 043

10 763

-

229 231

Klientams mokėtinos sumos

1 459 771

78 243

122 991

155 618

285 647

194 266

50 145

-

2 346 681

Specialieji ir skolinimo fondai

5 749

-

-

-

-

-

-

-

5 749

Išleisti skolos vertybiniai popieriai

-

-

-

-

-

-

20 027

-

20 027

Įsipareigojimai, susiję su draudimo

veikla

85

416

116

145

555

2 915

32 043

-

36 275

Kiti įsipareigojimai

10 116

8 794

2 563

3 117

1 865

3 375

5 986

-

35 816

Akcininkų nuosavybė

-

-

-

-

-

-

-

355 066

355 066

Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų

nuosavybės

1 526 587

95 787

126 661

158 672

440 509

206 599

118 964

355 066

3 028 845

Grynoji likvidumo spraga

(1 091 674)

(39 620)

(54 074)

(42 813)

(197 484)

797 501

897 366

(269 202)

-

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

61

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

Banko turto ir įsipareigojimų bei nuosavybės struktūra pagal laikotarpį, likusį iki termino pabaigos:

Kiekvienu

pareikalavimu

Iki 1 mėn.

1 - 3 mėn.

3 - 6 mėn.

6 - 12 mėn.

1 - 3 metai

Daugiau

kaip 3

metai

Neapibrėžti

terminai

Iš viso

2021 m. gruodžio 31 d.:

Turtas

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

964 849

-

-

-

-

-

-

-

964 849

Gautinos sumos iš kitų bankų

-

997

99

-

-

9

91

-

1 196

Prekybos knygos vertybiniai popieriai

-

28

16

284

93

10 225

3 976

477

15 099

Išvestinės finansinės priemonės

-

769

1 039

313

-

-

-

-

2 121

Klientams suteiktos paskolos, finansinės

nuomos gautinos sumos

-

40 465

173 185

121 519

201 381

558 542

988 501

945

2 084 538

Investiciniai vertybiniai popieriai,

vertinami tikrąja verte

-

3

5 986

66

3 111

29 164

39 796

4 825

82 951

Investiciniai vertybiniai popieriai,

vertinami amortizuota savikaina

-

1 349

16 204

19 730

35 483

520 865

98 595

-

692 226

Investicijos į patronuojamąsias įmones

-

-

-

-

-

-

-

31 668

31 668

Nematerialusis turtas

-

-

-

-

-

-

-

3 114

3 114

Ilgalaikis materialusis ir investicinis turtas

-

-

-

-

-

-

-

14 462

14 462

Kitas turtas

12 327

5 804

2

-

-

42

-

9 075

27 250

Iš viso turto

977 176

49 415

196 531

141 912

240 068

1 118 847

1 130 959

64 566

3 919 474

Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų

institucijoms

45 018

6 779

1 893

10

3 171

632 770

13 630

-

703 271

Klientams mokėtinos sumos

1 855 674

80 074

119 604

159 379

278 378

155 219

33 258

-

2 681 586

Specialieji ir skolinimo fondai

6 667

-

-

-

-

-

-

-

6 667

Išleisti skolos vertybiniai popieriai

-

-

-

-

-

-

95 212

-

95 212

Kiti įsipareigojimai

15 615

773

953

501

845

3 404

3 066

-

25 157

Akcininkų nuosavybė

-

-

-

-

-

-

-

407 581

407 581

Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų

nuosavybės

1 922 974

87 626

122 450

159 890

282 394

791 393

145 166

407 581

3 919 474

Grynoji likvidumo spraga

(945 798)

(38 211)

74 081

(17 978)

(42 326)

327 454

985 793

(343 015)

-

2020  m. gruodžio 31 d.:

Turtas

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

431 649

-

-

-

-

-

-

-

431 649

Gautinos sumos iš kitų bankų

-

-

144

467

269

540

99

79

1 598

Prekybos knygos vertybiniai popieriai

-

16

6

80

535

3 605

4 602

738

9 582

Išvestinės finansinės priemonės

-

206

121

118

-

-

-

-

445

Klientams suteiktos paskolos, finansinės

nuomos gautinos sumos

-

32 833

151 874

96 215

162 932

547 178

740 219

16 402

1 747 653

Investiciniai vertybiniai popieriai,

vertinami tikrąja verte

-

-

22

-

6 862

5 070

18 475

3 786

34 215

Investiciniai vertybiniai popieriai,

vertinami amortizuota savikaina

-

11 975

5 986

5 610

47 166

405 209

221 190

697 136

Investicijos į patronuojamąsias įmones

-

-

-

-

-

-

-

29 135

29 135

Nematerialusis turtas

-

-

-

-

-

-

-

4 230

4 230

Ilgalaikis materialusis ir investicinis turtas

-

-

-

-

-

-

-

15 852

15 852

Kitas turtas

2 329

4 250

1 493

484

429

79

-

7 110

16 174

Iš viso turto

433 978

49 280

159 646

102 974

218 193

961 681

984 585

77 332

2 987 669

Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų

institucijoms

52 865

8 334

991

(168)

152 442

6 043

10 763

-

231 270

Klientams mokėtinos sumos

1 461 190

78 243

122 991

155 618

285 647

194 687

50 645

-

2 349 021

Išleisti skolos vertybiniai popieriai

5 749

-

-

-

-

-

-

-

5 749

Specialieji ir skolinimo fondai

-

-

-

-

-

-

20 027

-

20 027

Kiti įsipareigojimai

8 605

3 015

2 343

3 027

1 207

2 514

5 327

-

26 038

Akcininkų nuosavybė

-

-

-

-

-

-

-

355 564

355 564

Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų

nuosavybės

1 528 409

89 592

126 325

158 477

439 296

203 244

86 762

355 564

2 987 669

Grynoji likvidumo spraga

(1 094 431)

(40 312)

33 321

(55 503)

(221 103)

758 437

897 823

(278 232)

-

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

62

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

3.3. Neišvestinių finansinių įsipareigojimų pinigų srautai

Lentelėse pateikti nediskontuoti pinigų srautai atspindi su įsipareigojimais susijusias tikėtinas išmokas, parodytas sutartyje numatytomis

nominaliomis vertėmis kartu su iki sutarties termino pabaigos sukauptomis palūkanomis.

Grupė

2021 m. gruodžio 31 d.

Neapibrėžto

termino

Iki 1 mėn.

1-3 mėn.

3-12 mėn.

1-5 metai

Daugiau kaip 5

metai

Iš viso

Įsipareigojimai

Įsipareigojimai bankams

-

46 971

1 771

632 325

9 547

9 644

700 258

Įsipareigojimai klientams

-

1 940 074

119 710

438 788

186 393

7 170

2 692 135

Išleisti skolos vertybiniai popieriai

-

-

-

2 015

82 095

23 690

107 800

Specialieji ir skolinimosi fondai

-

6 667

-

-

-

-

6 667

Įsipareigojimai, susiję su draudimo

veikla

-

448

349

1 595

5 822

33 195

41 409

Iš viso įsipareigojimų (sutarties

galiojimo pabaigos dienai)

-

1 994 160

121 830

1 074 723

283 857

73 699

3 548 269

Grupė

2020 m. gruodžio 31 d.

Neapibrėžto

termino

Iki 1 mėn.

1-3 mėn.

3-12 mėn.

1-5 metai

Daugiau kaip 5

metai

Iš viso

Įsipareigojimai

Įsipareigojimai bankams

-

58 540 

982 

152 652 

11 044 

5 027 

228 245 

Įsipareigojimai klientams

-

1 543 811 

123 143 

442 954 

249 202 

4 141 

2 363 251 

Išleisti skolos vertybiniai popieriai

-

-

-

1 230 

4 920 

24 920 

31 070 

Specialieji ir skolinimosi fondai

-

5 749 

-

-

-

-

5 749 

Įsipareigojimai, susiję su draudimo

veikla

-

414 

87 

549 

4 757 

27 690 

33 497 

Iš viso įsipareigojimų (sutarties

galiojimo pabaigos dienai)

-

1 608 514 

124 212 

597 385 

269 923 

61 778 

2 661 812 

Bankas

2021 m. gruodžio 31 d.

Neapibrėžto

termino

Iki 1 mėn.

1-3 mėn.

3-12 mėn.

1-5 metai

Daugiau kaip 5

metai

Iš viso

Įsipareigojimai

Įsipareigojimai bankams

-

51 564

1 771

632 765

10 047

9 644

705 791

Įsipareigojimai klientams

-

1 942 456

119 710

438 788

186 414

7 170

2 694 538

Išleisti skolos vertybiniai popieriai

-

-

-

2 015

82 095

23 690

107 800

Specialieji ir skolinimosi fondai

-

6 667

-

-

-

-

6 667

Iš viso įsipareigojimų (sutarties

galiojimo pabaigos dienai)

-

2 000 687

121 481

1 073 568

278 556

40 504

3 514 796

Bankas

2020 m. gruodžio 31 d.

Neapibrėžto

termino

Iki 1 mėn.

1-3 mėn.

3-12 mėn.

1-5 metai

Daugiau kaip 5

metai

Iš viso

Įsipareigojimai

Įsipareigojimai bankams

-

61 201 

982 

152 713 

11 944 

5 027 

231 867 

Įsipareigojimai klientams

-

1 545 230 

123 143 

442 954 

249 202 

4 141 

2 364 670 

Išleisti skolos vertybiniai popieriai

-

-

-

1 230 

4 920 

24 920 

31 070 

Specialieji ir skolinimosi fondai

-

5 749 

-

-

-

-

5 749 

Iš viso įsipareigojimų (sutarties

galiojimo pabaigos dienai)

-

1 612 180 

124 125 

596 897 

266 066 

34 088 

2 633 356 

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

63

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

3.4. Laikotarpis likęs iki sutarties galiojimo termino pabaigos, nebalansiniai straipsniai

Nebalansinių straipsnių analizė pagal laikotarpį, likusį iki sutarties galiojimo termino pabaigos, pateikiama žemiau:

Grupė

2021 m. gruodžio 31 d.

Iki 1 mėn.

1-3 mėn.

3-6 mėn.

6-12 mėn.

1-5 metai

Daugiau kaip

5 metai

Iš viso

Paskolų suteikimo

įsipareigojimai

394 173

-

-

-

-

-

394 173

Garantijos

52 931

-

-

-

-

-

52 931

Kiti įsipareigojimai

1 183

961

2 106

102

8

-

4 360

Iš viso

448 287

961

2 106

102

8

-

451 464

Grupė

2020 m. gruodžio 31 d.

Iki 1 mėn.

1-3 mėn.

3-6 mėn.

6-12 mėn.

1-5 metai

Daugiau kaip

5 metai

Iš viso

Paskolų suteikimo

įsipareigojimai

278 825 

-

-

-

-

-

278 825 

Garantijos

48 790 

-

-

-

-

-

48 790 

Nuomos įsipareigojimai

469 

5 363 

156 

469 

5 

-

6 462 

Kiti įsipareigojimai

328 084 

5 363 

156 

469 

5 

-

334 077 

Iš viso

278 825 

-

-

-

-

-

278 825 

Bankas

2021 m. gruodžio 31 d.

Iki 1 mėn.

1-3 mėn.

3-6 mėn.

6-12 mėn.

1-5 metai

Daugiau kaip

5 metai

Iš viso

Paskolų suteikimo

įsipareigojimai

404 388

-

-

-

-

-

404 388

Garantijos

52 992

-

-

-

-

-

52 992

Kiti įsipareigojimai

1 183

961

2 106

102

8

-

4 360

Iš viso

458 563

961

2 106

102

8

-

461 740

Bankas

2020 m. gruodžio 31 d.

Iki 1 mėn.

1-3 mėn.

3-6 mėn.

6-12 mėn.

1-5 metai

Daugiau kaip

5 metai

Iš viso

Paskolų suteikimo

įsipareigojimai

297 828 

-

-

-

-

-

297 828 

Garantijos

48 851 

-

-

-

-

-

48 851 

Nuomos įsipareigojimai

469 

5 363 

156 

469 

5 

-

6 462 

Kiti įsipareigojimai

347 148 

5 363 

156 

469 

5 

-

353 141 

Iš viso

297 828 

-

-

-

-

-

297 828 

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

64

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

4. Finansinio turto ir įsipareigojimų tikrosios vertės

4.1. Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai, kurie nėra apskaitomi tikrąja verte

Lentelėje pateikiamos balansinės ir tikrosios vertės tų finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų straipsnių, kurie Banko ir Grupės

balansuose nėra apskaityti tikrąja verte. Taikyti turto ir įsipareigojimų vertinimo metodai aprašyti žemiau.

a) Paskolos ir gautinos sumos iš bankų

Trumpalaikių paskolų su kintama palūkanų norma bei vienos nakties indėlių balansinė vertė atitinka jų tikrąją vertę.

Indėlių su fiksuota palūkanų norma tikroji vertė apskaičiuota remiantis diskontuotais pinigų srautais taikant pinigų rinkoje

dominuojančias palūkanų normas panašaus termino ir kredito rizikos paskoloms. Naudotas tikrosios vertės nustatymo metodas atitinka

tikrosios vertės hierarchijos 3 lygį.

b) Paskolos ir gautinos sumos iš klientų bei finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos

Paskolos ir gautinos sumos iš klientų bei lizingo gautinos sumos yra vertinamos po vertės sumažėjimo. Įvertinta tikroji vertė atitinka

diskontuotą planuojamų gauti pinigų srautų sumą tuo pačiu įvertinus ir galimus nuostolius dėl klientų nemokumo. Diskonto norma

remiasi dabartine rinkos palūkanų norma (naudojamos Lietuvos banko skelbiamos vidutinės paskolų palūkanų normos). Naudotas

tikrosios vertės nustatymo metodas atitinka tikrosios vertės hierarchijos 3 lygį.

c) Investiciniai vertybiniai popieriai

Tikroji laikomų gauti srautams vertybinių popierių vertė yra pagrįsta rinkos kainomis arba brokerių/dilerių kotiruotėmis – t.y. naudotas

tikrosios vertės vertinimo metodas atitinka tikrosios vertės hierarchijos 1 lygį.

d) Kitų bankų indėliai bei klientams mokėtinos sumos ir specialieji bei skolinimosi fondai

Neapibrėžto termino indėlių, įskaitant palūkanų neuždirbančius indėlius, tikroji vertė atitinka sumą, mokėtiną pagal pareikalavimą.

Indėlių, už kuriuos mokamos fiksuoto dydžio palūkanos, bei specialiųjų ir skolinimosi fondų, kuriais nėra prekiaujama aktyviose rinkose,

tikroji vertė yra nustatoma remiantis diskontuotais pinigų srautais taikant diskonto normą, atspindinčią naujai suteikiamų indėlių su

panašiu laikotarpiu, likusiu iki termino pabaigos, palūkanų normą. Diskontui naudojamos naujų Šiaulių banko priimamų indėlių palūkanų

normos. Naudotas tikrosios vertės nustatymo metodas atitinka tikrosios vertės hierarchijos 3 lygį.

e) Kitas finansinis turtas ir kiti finansiniai įsipareigojimai

Nuomos įsipareigojimų tikroji vertė yra įvertinta diskontuojant esamų nuomos įsipareigojimų pinigų srautus palūkanų normomis, kurios

būtų taikomos naujiems panašaus termino nuomos įsipareigojimams. Naudotas tikrosios vertės nustatymo metodas atitinka tikrosios

vertės hierarchijos 3 lygį. Įvertinta kito finansinio turto ir kitų finansinių įsipareigojimų tikroji vertė reikšmingai nesiskiria nuo jų balansinės

vertės dėl trumpo šio turto ir įsipareigojimų termino.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

65

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

Grupė

 

2021 m. gruodžio 31 d.

2020 m. gruodžio 31 d.

 

Balansinė vertė

Tikroji vertė

Balansinė vertė

Tikroji vertė

Turtas

Gautinos sumos iš kitų bankų

1 196

1 196

1 598

1 598

Paskolos

1 908 681

1 931 722

1 605 663

1 628 174

Paskolos privatiems klientams:

690 008

711 833

545 188

564 367

Vartojimo paskolos -

143 462

154 630

133 517

145 464

Hipotekinės paskolos -

455 126

466 770

297 140

304 449

Kitos -

91 420

90 433

114 531

114 454

Paskolos verslo klientams

1 211 726

1 212 983

1 055 728

1 059 071

Centrinė ir kita valdžia -

135 969

131 994

116 274

112 863

Didelės įmonės -

127 772

127 381

109 695

109 884

SVĮ -

947 985

953 608

829 759

836 324

Paskolos ir gautinos sumos iš finansų institucijų

6 947

6 906

4 747

4 736

Finansinės nuomos gautinos sumos

195 174

194 999

155 457

154 407

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina

705 398

698 867

709 454

725 022

Vyriausybių obligacijos -

541 026

539 611

532 501

543 609

Įmonių obligacijos -

164 372

159 256

176 953

181 413

Kitas finansinis turtas

16 398

16 398

4 695

4 695

Įsipareigojimai

Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų institucijoms

697 738

697 736

227 823

227 823

Įsipareigojimai klientams

2 679 183

2 683 626

2 347 427

2 353 571

Įsiskolinimai privatiems asmenims

1 531 867

1 536 206

1 477 127

1 483 119

Įsiskolinimai privačioms bendrovėms

860 965

861 003

682 960

683 027

Kiti

286 351

286 417

187 340

187 425

Išleisti skolos vertybiniai popieriai

95 212

95 201

20 027

20 225

Specialieji ir skolinimo fondai

6 667

6 667

5 749

5 749

Kiti finansiniai įsipareigojimai

25 053

25 023

24 231

24 194

Bankas

 

2021 m. gruodžio 31 d.

2020 m. gruodžio 31 d.

 

Balansinė vertė

Tikroji vertė

Balansinė vertė

Tikroji vertė

Turtas

Gautinos sumos iš kitų bankų

1 196

1 196

1 598

1 598

Paskolos

1 889 629

1 901 449

1 592 363

1 603 328

Paskolos privatiems klientams:

553 087

563 912

424 419

432 274

Vartojimo paskolos -

6 541

6 709

12 748

13 372

Hipotekinės paskolos -

455 126

466 770

297 140

304 449

Kitos -

91 420

90 433

114 531

114 453

Paskolos verslo klientams

1 211 726

1 212 978

1 060 502

1 063 839

Centrinė ir kita valdžia -

135 969

131 994

116 274

112 863

Didelės įmonės -

127 772

127 381

109 695

109 884

SVĮ -

947 985

953 603

834 533

841 092

Paskolos ir gautinos sumos iš finansų institucijų

124 816

124 559

107 442

107 215

Finansinės nuomos gautinos sumos

194 909

194 727

155 290

154 234

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina

692 226

698 408

697 136

712 000

Vyriausybių obligacijos -

535 006

539 374

526 700

537 450

Įmonių obligacijos -

157 220

159 034

170 436

174 550

Kitas finansinis turtas

16 271

16 271

4 278

4 278

Įsipareigojimai

Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų institucijoms

703 271

703 269

231 270

231 231

Įsipareigojimai klientams

2 681 586

2 686 029

2 349 021

2 355 165

Įsiskolinimai privatiems asmenims

1 531 867

1 536 206

1 477 127

1 483 119

Įsiskolinimai privačioms bendrovėms

863 347

863 385

684 533

684 600

Kiti

286 372

286 438

187 361

187 446

Išleisti skolos vertybiniai popieriai

95 212

95 201

20 027

20 225

Specialieji ir skolinimo fondai

6 667

6 667

5 749

5 749

Kiti finansiniai įsipareigojimai

21 775

21 748

20 337

20 309

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

66

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

4.2. Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte

a) Tikrosios vertės hierarchija

Vertinimo metodų hierarchija apibrėžta remiantis įvertinimu, ar vertinimo metode naudojami įvestiniai duomenys yra tiesiogiai stebimi

rinkoje. Tiesiogiai stebimi rinkoje duomenys atspindi rinkos informaciją, surinktą iš nepriklausomų šaltinių; tiesiogiai rinkoje nestebimi

duomenys atspindi Grupės vadovybės vertinimą apie rinką. Šie du įvestinių duomenų tipai lemia tokią tikrųjų verčių nustatymo

hierarchiją:

•Pirmasis lygis – identiško Grupės turimam turto ir įsipareigojimų kotiruojamos kainos (nekoreguotos) stebimos aktyvioje rinkoje

(pvz., NASDAQ OMX VP birža, Londono VP birža, Frankfurto VP birža) ar viešos kainos kotiruotės (pvz., LR vyriausybės

obligacijoms litais, naudojamos vidutinės šių VP kainų kotiruotės iš aktyviausių bankų dalyvaujančių LR vyriausybės VP

aukcionuose). Šio lygio vertinimas naudojamas listinguojamiems nuosavybės vertybiniams popieriams bei skolos vertybiniams

popieriams, kotiruojamiems biržoje arba kurių kainų kotiruotės skelbiamos vieša.

•Antrasis lygis – įvestiniai duomenys, kurie nėra kotiruojamos kainos, įtrauktos į pirmojo lygio vertinimą. Šie duomenys arba yra

tiesiogiai stebimi rinkoje, arba netiesiogiai (t.y. išvestiniai duomenys). Grupė remiasi antrojo lygio išvestiniais duomenimis

vertindama valiutos išvestinių finansinių priemonių ir su akcijų kainomis susijusių išvestinių finansinių priemonių tikrąją vertę.

•Trečiasis lygis – įvestiniai duomenys nėra paremti tiesiogiai rinkoje stebima informacija. Trečiojo lygio tikrosios vertės

nustatymo principais Grupė remiasi vertindama turimas investicijas į nelistinguojamus nuosavybės vertybinius popierius, su

palūkanų normos žemiausia riba kintamų palūkanų normų paskolų sutartyse susijusias išvestines finansines priemones ir

įsipareigojimus, po pirminio vertinamus tikrąja verte per pelną (nuostolius). Šių finansinių priemonių tikrosios vertės

nustatymas išsamiau aprašytas poskyryje „Pagrindiniai modeliai, naudojami vertinant Trečiuoju lygiu vertinamas finansines

priemones“ (Finansinės rizikos valdymo atskleidimo skyriuje 4.2.b).

b) Finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų vertinimas remiantis tikrosios vertės hierarchija

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

PIRMASIS LYGIS

Prekybos knygos finansinis turtas

Listinguojami nuosavybės vertybiniai popieriai

449

449

732

732

Investicinių fondų vienetai

27 250

-

21 790

-

Vyriausybių obligacijos

6 071

4 062

6 404

4 183

Įmonių obligacijos

7 465

3 642

4 533

2 412

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte

-

-

-

-

Vyriausybių obligacijos

53 991

53 991

17 709

17 709

Įmonių obligacijos

24 425

24 425

12 720

12 720

Investicinių fondų vienetai

-

-

459

459

Iš viso Pirmojo vertinimo lygio finansinio turto

119 651

86 569

64 347

38 215

ANTRASIS LYGIS

Prekybos knygos finansinis turtas

Išvestinės finansinės priemonės

2 121

2 121

445

445

Iš viso Antrojo vertinimo lygio finansinio turto

2 121

2 121

445

445

Finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte per pelną (nuostolius)

Išvestinės finansinės priemonės

96

96

(3 840)

(3 840)

Iš viso Antrojo vertinimo lygio finansinių įsipareigojimų

96

96

(3 840)

(3 840)

TREČIASIS LYGIS

Prekybos knygos finansinis turtas

Įmonių obligacijos

6 918

6 918

3 603

2 249

Nelistinguojami nuosavybės vertybiniai popieriai

28

28

6

6

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte

-

-

-

-

Įmonių obligacijos

-

-

-

-

Nelistinguojami nuosavybės vertybiniai popieriai

455

455

525

398

Investicinių fondų vienetai

4 117

4 080

2 929

2 929

Iš viso Trečiojo vertinimo lygio finansinio turto

11 518

11 481

7 063

5 582

2021 m. ir 2020 m. tarp hierarchijos lygių perkėlimų nebuvo.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

67

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

Lentelėje pateikiama Trečiojo vertinimo lygio finansinių priemonių tikrosios vertės pokyčių 2021 m. ir 2020 m. analizė:

Grupė

Prekybos knygos finansinis turtas

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte

Įmonių obligacijos

Nelistinguojami

nuosavybės

vertybiniai

popieriai

Įmonių obligacijos

Nelistinguojami

nuosavybės

vertybiniai popieriai

Investicinių fondų

vienetai

 

2021

2020

2021

2020

2021

2020

2021

2020

2021

2020

Vertė sausio 1 d.

3 603

1 516

6

3

-

395

525

741

2 929

4 054

Įsigijimai / Pripažinimas

20 288

6 165

46

312

-

-

-

8

1 148

3 025

Pardavimai

(15 157)

(4 075)

(23)

(309)

-

(395)

(127)

-

(378)

(3 605)

Konvertavimas į akcijas

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Pripažinimo nutraukimas

(1 892)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Pokytis dėl sukauptų / išmokėtų

palūkanų

73

1

-

-

-

-

-

-

-

-

Perkainojimas per pelną

(nuostolius)

3

(4)

(1)

-

-

-

57

(224)

418

(545)

Vertė gruodžio 31 d.

6 918

3 603

28

6

-

-

455

525

4 117

2 929

Bankas

Prekybos knygos finansinis turtas

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte

Įmonių obligacijos

Nelistinguojami

nuosavybės

vertybiniai

popieriai

Įmonių obligacijos

Nelistinguojami

nuosavybės

vertybiniai popieriai

Investicinių fondų

vienetai

 

2021

2020

2021

2020

2021

2020

2021

2020

2021

2020

Vertė sausio 1 d.

2 249

1 516

6

3

-

-

398

622

2 929

-

Įsigijimai / Pripažinimas

20 288

4 807

46

315

-

-

-

-

1 111

3 025

Pardavimai

(13 803)

(4 072)

(23)

(312)

-

-

-

-

(378)

-

Konvertavimas į akcijas

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Pripažinimo nutraukimas

(1 892)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Pokytis dėl sukauptų / išmokėtų

palūkanų

73

1

-

-

-

-

-

-

-

-

Perkainojimas per pelną

(nuostolius)

3

(3)

(1)

-

-

-

57

(224)

418

(96)

Vertė gruodžio 31 d.

6 918

2 249

28

6

-

-

455

398

4 080

2 929

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Bendras rezultatas iš finansinių priemonių, vertinamų Trečiuoju lygiu, įtrauktas į

pelno (nuostolių) ataskaitą

476

476

(773)

(322)

Iš prekybinių vertybinių popierių (įmonių obligacijų)

2

2

(4)

(2)

iš investicinių vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte (nelistinguojamų

nuosavybės vertybinių popierių) 

56

56

(224)

(224)

iš investicinių vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte (investicinių fondų vienetų)

418

418

(545)

(96)

Pagrindiniai modeliai, naudojami vertinant Trečiuoju lygiu vertinamas finansines priemones:

Nekotiruojami skolos vertybiniai popieriai. Grupė dažniausiai naudoja diskontuotų vertybinio popieriaus pinigų srautų vertinimą, kurį

atlieka Grupės darbuotojai. Nekotiruojamų skolos vertybinių popierių tikrosios vertės nustatymo principai aprašyti Vertybinių popierių

apskaitos instrukcijoje.

Nelistinguojami nuosavybės vertybiniai popieriai. Grupė dažniausiai naudoja šias tikrosios vertės nustatymo priemones: išorinių

nepriklausomų atestuotų vertintojų atliekami vertinimai bei Grupės darbuotojų atliekami diskontuotų finansinės priemonės piniginių

srautų įvertinimai. Nelistinguojamų nuosavybės vertybinių popierių tikrosios vertės nustatymo principai aprašyti Vertybinių popierių

apskaitos instrukcijoje.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

68

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

4.3. Finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų sudengimas

2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. finansinių priemonių tarpusavio užskaitos ir kitos panašios sutartys, kurių vykdymo

atveju finansinių priemonių tikrosios vertės būtų sudengtos ir būtų atsiskaitoma grynąja visų finansinių priemonių verte su atskira

sandorio šalimi, yra sudarytos tik valiutos išvestinių finansinių priemonių atžvilgiu. 2021 m. gruodžio 31 d. išvestinių finansinių

priemonių, kurioms būtų taikomos šios sutartys, suma turte buvo 2 121  tūkst. Eur, o įsipareigojimuose – 96 tūkst. Eur. 2020 m.

gruodžio 31 d. išvestinių finansinių priemonių, kurioms būtų taikomos šios sutartys, suma turte buvo 444 tūkst. Eur, o įsipareigojimuose

– 3 840 tūkst. Eur.

Sudarydama atvirkštinius atpirkimo sandorius (įtraukti į klientams suteiktų paskolų straipsnį finansinės būklės ataskaitoje), Grupė gauna

užstatą, kurį sudaro rinkoje kotiruojami vertybiniai popieriai. Atvirkštinių atpirkimo sandorių bendroji vertė sudarė: 2021 m. gruodžio 31

d. 10 308 tūkst. Eur, 2020 m. gruodžio 31 d. 5 857 tūkst. Eur. Gauti kaip užstatas už atvirkštinius atpirkimo sandorius vertybiniai

popieriai sandorio galiojimo metu gali būti užstatomi arba parduodami, tačiau turi būti grąžinami užstato davėjui sandorio pabaigos

dieną. Per 2021 ir 2020 metus Grupė neįkeitė ir nepardavė jokio užstato, kurį buvo gavusi pagal atvirkštinių atpirkimo sandorių sutartis.

4.4. Finansinių priemonių klasės

Finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų, pateiktų Finansinės padėties ataskaitoje, priskyrimas finansinių priemonių klasėms pateiktas

lentelėje:

 

2021 m. gruodžio 31 d.

2020 m. gruodžio 31 d.

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

FINANSINIS TURTAS

Finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte per pelną (nuostolius):

55 164

22 045

41 426

13 813

Prekybiniai vertybiniai popieriai

18 198

15 099

12 544

9 582

prekybiniai skolos vertybiniai popieriai: vyriausybių obligacijos -

2 020

11

3 669

4 182

prekybiniai skolos vertybiniai popieriai: įmonių obligacijos -

15 701

14 611

8 137

4 662

prekybiniai nuosavybės vertybiniai popieriai -

477

477

738

738

Kiti prekybos knygos vertybiniai popieriai

29 983

-

24 524

-

kiti prekybos knygos skolos vertybiniai popieriai: vyriausybių obligacijos -

2 733

-

2 734

-

kiti prekybos knygos nuosavybės vertybiniai popieriai -

27 250

-

21 790

-

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte

4 862

4 825

3 913

3 786

ne prekybiniai nuosavybės vertybiniai popieriai -

4 862

4 825

3 913

3 786

Išvestinės finansinės priemonės

2 121

2 121

445

445

Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas:

78 126

78 126

30 429

30 429

Skolos vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas

78 126

78 126

30 429

30 429

vyriausybių obligacijos -

53 991

53 991

17 709

17 709

įmonių obligacijos -

24 135

24 135

12 720

12 720

Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina:

3 597 396

3 564 171

2 753 994

2 727 024

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

965 723

964 849

432 584

431 649

Gautinos sumos iš kitų bankų

1 196

1 196

1 598

1 598

Klientams suteiktos paskolos

1 908 681

1 889 629

1 605 663

1 592 363

paskolos finansų institucijoms -

6 947

124 816

4 747

107 442

paskolos privatiems klientams (mažmeninės): vartojimo paskolos -

143 462

6 541

133 517

12 748

paskolos privatiems klientams (mažmeninės): hipotekinės paskolos -

455 126

455 126

297 140

297 140

paskolos privatiems klientams (mažmeninės): kitos -

91 420

91 420

114 531

114 531

paskolos verslo klientams: SVĮ -

947 985

947 985

829 759

834 533

paskolos verslo klientams: didelės įmonės -

127 772

127 772

109 695

109 695

paskolos verslo klientams: centrinė ir regioninė valdžia, kiti administraciniai vienetai -

135 969

135 969

116 274

116 274

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina

705 398

692 226

709 454

697 136

vyriausybių obligacijos -

541 026

535 006

532 501

526 700

įmonių obligacijos -

164 372

157 220

176 953

170 436

Kitas finansinis turtas

16 398

16 271

4 695

4 278

Finansinės nuomos gautinos sumos:

195 174

194 909

155 457

155 290

Finansinės nuomos gautinos sumos

195 174

194 909

155 457

155 290

iš privačių klientų -

26 630

26 630

26 308

26 308

iš verslo klientų -

168 544

168 279

129 149

128 982

IŠ VISO FINANSINIO TURTO

3 925 860

3 859 251

2 981 306

2 926 556

FINANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Finansiniai įsipareigojimai, privalomai vertinami tikrąja verte per pelną (nuostolius):

96

96

3 840

3 840

Išvestinės finansinės priemonės

96

96

3 840

3 840

Finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina:

3 503 853

3 508 511

2 625 257

2 626 404

Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų institucijoms

697 738

703 271

227 823

231 270

Klientams mokėtinos sumos

2 679 183

2 681 586

2 347 427

2 349 021

privatiems asmenims -

1 531 867

1 531 867

1 477 127

1 477 127

privačioms bendrovėms -

860 965

863 347

682 960

684 533

kitos -

286 351

286 372

187 340

187 361

Specialieji ir skolinimo fondai

6 667

6 667

5 749

5 749

Išleisti skolos vertybiniai popieriai

95 212

95 212

20 027

20 027

Kiti finansiniai įsipareigojimai

25 053

21 775

24 231

20 337

IŠ VISO FINANSINIŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ

3 503 949

3 508 607

2 629 097

2 630 244

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

69

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

5. Rizika, patiriama dėl draudimo veiklos

Banko patronuojamoji įmonė „SB draudimas“ (toliau - Įmonė) teikia gyvybės draudimo paslaugas.

Draudimo rizika

Draudimo rizika kyla dėl draudimo įmokų skaičiavimuose naudotų prielaidų apie draudiminių įvykių tikimybes, įvykių atsitikimo laiko,

prognozuojamų draudimo išmokų dydžio neatitikimo realiai padėčiai. Ši rizika yra atsitiktinė ir todėl neprognozuojama.

Pagrindinė rizika, kurią Įmonė patiria iš draudimo sutarčių portfelio, kurio kainodarai ir techninių atidėjinių sudarymui taikoma tikimybių

teorija, yra ta, kad faktinės draudimo išmokos viršys pripažintų draudimo įsipareigojimų sumą. Tai galėtų įvykti, jeigu draudimo išmokų

dažnumas arba dydis būtų didesnis nei prognozuojamas. Draudimo įvykiai yra atsitiktiniai, faktinis draudimo išmokų skaičius ir dydis

kiekvienais metais skirsis nuo įverčio, gauto naudojant statistinius metodus.

Įmonė prisiima mirtingumo, sergamumo, išgyvenimo, mirtingumo bei traumingumo dėl nelaimingo atsitikimo rizikas.

Įmonė valdo prisiimamą draudimo riziką vertindama apdraustų asmenų sveikatą, gyvenimo įpročius, apdrausto asmens šeimos

sveikatos istoriją. Įmonė naudoja kelių rizikos lygių sistemą, siekdama užtikrinti, kad draudimo įmoka atitiks apdraustojo asmens

sveikatos būklę.

Didėjant Įmonės valdomam rizikų portfeliui bei didėjant apdraustųjų skaičiui, natūraliai mažėja tikėtinų išmokų dažnio svyravimai ir

draudimo rizikų nuostolingumų svyravimai. Be to, labiau diversifikuotam rizikų portfeliui mažiau įtakos turi vienos atskiros draudimo

rizikos dažnio svyravimai. Įmonė numačiusi diversifikuoti prisiimamas draudimo rizikas ir pasiekti pakankamai dideles kiekvienos

prisiimamos rizikos apimtis tam, kad sumažintų tikėtinus rizikų nuostolingumo svyravimus.

Šiuo metu nenustatyta reikšmingos priklausomybės tarp Įmonės prisiimamų rizikų ir rizikos apdraudimo vietos. Tačiau netinkama

koncentracija galėtų turėti įtakos viso portfelio draudimo išmokų lygiui.

Rizikos koncentracija, matuojama kaip prisiimtų rizikų draudimo sumų dydis:

 

2021

2020

Terminas

2,56 %

3,07 %

Mirtis

32,88 %

32,44 %

Kritinė liga

10,09 %

10,50 %

Mirtis dėl nelaimingo atsitikimo

14,75 %

14,68 %

Trauma

39,71 %

39,30 %

Įmonė valdo šias rizikas naudodama draudimo rizikos vertinimo strategiją ir perdraudimo susitarimus.

Draudimo rizikos vertinimo strategijos tikslas – užtikrinti, kad prisiimamos rizikos būtų tinkamai diversifikuotos pagal tipus ir draudimo

išmokų lygį.

Įmonė laikosi konservatyvumo ir atsargumo principų nustatant draudimo rizikos prisiėmimo kainą, dėl to bet kurios draudimo rizikos

nuostolių lygio padidėjimas reikšmingai nepaveiktų Grupės rezultato.

Mirtingumo ir sergamumo rizikos

Mirtingumo, sergamumo, traumingumo rizikos kyla dėl optimistinių prielaidų apie būsimą mirtingumą, sergamumą bei traumingumą,

naudotų draudimo įmokų skaičiavimuose, kurios sąlygotų, kad būsimos draudimo įmokos bus nepakankamos padengti būsimas

išmokas mirties, ligos, traumos atveju. Mirtingumo, sergamumo rizikų didėjimui gali turėti įtakos epidemijos (AIDS, SARS), pandemijos,

gyvenimo būdo pasikeitimas - valgymo, rūkymo, judėjimo įpročių pasikeitimas.

Išgyvenimo rizika kyla dėl ilgesnės negu buvo planuota gyvenimo trukmės. Šį didėjimą lemia medicinos mokslo vystymas, gerinama

sveikatos priežiūros sistema, augantis gyvenimo lygis.

Traumingumo rizikos didėjimui gali turėti įtakos darbų saugos nesilaikymas darbo vietose, pasenusių technologijų naudojimas,

didėjantis avaringumas.

Įmonės portfelis pasižymi nedideliu mirties, traumų ir sergamumo įvykių skaičiumi, todėl vertindama šias rizikas, Įmonė naudoja

Lietuvos gyventojų mirtingumo, traumingumo duomenis. Vertindama sergamumo riziką, naudojasi perdraudimo kompanijos, turinčios

ilgametę analogiškos veiklos patirtį, pateiktomis sergamumo lentelėms.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

70

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

Pelnas (nuostoliai) ir draudimo įsipareigojimai labiausiai jautrūs mirtingumo, negalios/sergamumo, nutraukimų, išlaidų rodiklių bei

diskonto normų pasikeitimams. Šie pasikeitimai vertinami atliekant įsipareigojimų pakankamumo testą ir nustatant pakankamą

draudimo įsipareigojimų vertę.

Aukščiau minėtų kintamųjų galimi pokyčiai gali turėti reikšmingos įtakos draudimo įsipareigojimų pokyčiams ataskaitinio laikotarpio

pabaigoje. Šie pagrįstai tikėtini pokyčiai neatspindi nei numatomų kintamųjų pokyčių, nei kintamųjų pokyčių pagal blogiausią scenarijų.

Analizė buvo atlikta keičiant atitinkamą kintamąjį, kitus kintamuosius paliekant konstanta bei neatsižvelgiant į susijusio turto vertės

pasikeitimus.

Jautrumas buvo apskaičiuotas vertinant nepalankesnę pokyčio kryptį, dėl to, buvo vertintas 10 proc. mirtingumo, negalios/sergamumo,

įmokų nemokėjimo, išlaidų rodiklių padidėjimas. Vertinant jautrumą diskonto normai, pateikiami 100 bazinių punktų dydžio abiejų

krypčių pokyčiai.

Įmonės jautrumas svarbiausių rodiklių pokyčiams, kurie turi reikšmingą įtaką, 2021 m. gruodžio 31 d.

Rodiklis

Rodiklio pokytis

Pelno (nuostolių) pokytis

Draudimo įsipareigojimų pokytis

Mirtingumas

10%

(433)

433

Ilgaamžiškumas

10%

(12)

12

Negalia/Sergamumas

10%

(432)

432

Nutraukimai

10%

(314)

314

Išlaidos

10%

(1 175)

1 175

Diskonto norma

100 bp

1 311

(1 311)

(100 bp)

(1 566)

1 566

Įmonės jautrumas svarbiausių rodiklių pokyčiams, kurie turi reikšmingą įtaką, 2020 m. gruodžio 31 d.

Rodiklis

Rodiklio pokytis

Pelno (nuostolių) pokytis

Draudimo įsipareigojimų pokytis

Mirtingumas

10%

(569)

569

Ilgaamžiškumas

10%

(13)

13

Negalia/Sergamumas

10%

(351)

351

Nutraukimai

10%

(138)

(138)

Išlaidos

10%

(868)

868

Diskonto norma

100 bp

1 363

(1 363)

(100 bp)

(1 626)

1 626

Nuostolingumas pagal draudimo grupes:

 

2021 (%)

2020 (%)

Gyvybės draudimas

Investicinis gyvybės draudimas

13,5

11,9

Gyvybės rizikos draudimas

12,0

12,3

Gyvybės kaupiamasis draudimas

17,5

17,9

Anuitetai

60,5

37,2

Bendras nuostolingumas

15,7

14,1

Nuostolingumas pagal draudimo grupes buvo apskaičiuotas padalinus draudimo grupės išmokų sąnaudų sumą iš uždirbtų įmokų.

Žalų vėlavimo rizika

Žalų vėlavimo rizika – tai rizika, kad draudiminis įvykis jau yra įvykęs, tačiau apie jį Įmonė dar nėra informuota. Jeigu ataskaitiniais

metais vėluojančių žalų dalis būtų padidėjusi arba sumažėjusi 10 proc., tai būtų neženkliai paveikę Įmonės rezultatą - Įmonės pelnas

būtų sumažėjęs arba padidėjęs 7 tūkst. Eur (2020 m. – 7 tūkst. Eur).

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

71

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

Nutrūkimų rizika

Nutrūkimų rizika – tai rizika, kai draudimo sutartis gali būti nutraukta draudėjo iniciatyva anksčiau negu draudimo laikotarpio pabaiga.

Per ataskaitinius metus išmokėtos išperkamosios sumos pagal nutrūkusias sutartis sudarė dalį (2021 m. – 4,9 proc., 2020 m. – 5,3

proc.) gyvybės draudimo matematinio, išskyrus perkeltų įmokų, techninio atidėjinio, suformuoto ataskaitinio laikotarpio pabaigai.

Kadangi Įmonės techniniai atidėjiniai kiekvienai draudimo sutarčiai yra ne mažesni nei mokama išperkamoji suma nutraukiant sutartį,

todėl, padidėjus nutrūkimams, tai tiesiogiai neturėtų įtakos Įmonės rezultatams. Tačiau nutrūkimų didėjimas mažina būsimas Įmonės

pajamas.

Įmonė šią riziką valdo, vykdydama nutrūkimų prevenciją, pranešdama klientams apie galimą sutarties nutrūkimą dėl įmokų nemokėjimo,

siūlydama pakeisti draudimo sutarties sąlygas, atsižvelgiant į esamą situaciją.

Techninių atidėjinių nepakankamumo rizika

Techninių atidėjinių nepakankamumo rizika – tai rizika, kad apskaičiuotini draudimo techniniai atidėjiniai bus nepakankami Įmonės

prisiimtiems draudimo įsipareigojimams atspindėti (padengti). Siekiant sumažinti techninių atidėjinių nepakankamumo riziką Įmonėje

periodiškai testuojamas techninių atidėjinių pakankamumas ir užtikrinamas nustatytų limitų laikymasis. 

6. Operacinė rizika

Operacinė rizika – tai rizika patirti nuostolių dėl netinkamų arba neįgyvendintų vidaus kontrolės procesų, darbuotojų klaidų ir (ar)

neteisėtų veiksmų bei informacinių sistemų veiklos sutrikimų arba dėl išorės įvykių įtakos. Operacinė rizika, skirtingai nuo kitų rizikos

rūšių (kredito, rinkos, likvidumo), nėra prisiimama tikslingai, tikintis gauti naudos, ji atsiranda savaime vykdant Banko veiklą.

Banko operacinės rizikos valdymo principai: tinkamai  identifikuoti ir įvertinti operacinę riziką; diegiant veiksmingą vidaus kontrolę,

užkirsti kelią didesniems operacinės rizikos įvykiams ir nuostoliams; tinkamai organizuoti ir prižiūrėti vidaus kontrolės aplinką, nuolat

peržiūrint taikomus kontrolės metodus; lėšas ir laiką sukoncentruoti pagrindinių operacinės rizikos šaltinių nustatymui bei valdymui

visose Banko veiklos srityse.

Bankas yra parengęs bei nuolat tobulina Bankui ir Banko patronuojamoms  įmonėms taikomus operacinės rizikos valdymo principus ir

priemones, kurie yra apibrėžti Banko ir Banko patronuojamų įmonių  operacinės rizikos valdymą reglamentuojančiuose dokumentuose.

Operacinės  įvykių registravimo sistema. Sistemos veikimą aprašo Operacinės rizikos įvykių administravimo ir Operacinės rizikos įvykių

registravimo instrukcija. Nuo 2021 m. rugsėjo mėnesio visi UAB „SB lizingas“ ir GD UAB „SB draudimas“ darbuotojai AIS'e gali

savarankiškai fiksuoti bei atitinkamų įmonių analitikai analizuoti operacinės rizikos įvykius.

Banko veiklos tęstinumo valdymas. Sudaryta Covid -19 darbo grupė, 2021 metais toliau tęsė darbą, t.y. nuolat stebėjo situaciją

Lietuvoje bei teikė  rekomendacijas dėl darbo organizavimo Banke  atitinkamiems sprendimus priimantiems vadovams ir/ar organams.

2021 metais atnaujinti Banko Veiklos tęstinumą reglamentuojantys dokumentai, atlikti Veiklos tęstinumo planų testavimai. Atsižvelgiant į

Klimato kaitos ir aplinkos rizikas,  Bankas tobulino Banko operacinės  ir reputacijos rizikos valdymo sistemas. Peržiūrėtos  Svarbių

užsakomųjų paslaugų sutartys su tiekėjais, pasirašyti išorės teisės aktus atitinkantys priedai prie Svarbių užsakomųjų paslaugų.

2022 metais toliau bus tobulinama Banko ir Banko patronuojamų įmonių operacinės ir reputacijos rizikos valdymo bei įvykių

registravimo sistemos, numatyta indikatorių sistemos peržiūra. Numatyta atnaujinti Užsakomųjų paslaugų pirkimų tvarką. Reikšmingas

dėmesys bus skiriamas Banko veiklos tęstinumo plano dokumentacijos peržiūrai  ir kompleksiniam Veiklos tęstinumo planų testavimų

scenarijų parengimui bei testavimui.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

72

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

7. IT rizika 

Informacinių technologijų (IT) rizika – tai galimybė patirti nuostolių dėl duomenų konfidencialumo pažeidimo, sistemų ir duomenų

vientisumo pažeidimo, sistemų ir duomenų netinkamumo ar jų neprieinamumo arba dėl negebėjimo per pagrįstą laiką ir patiriant

pagrįstų sąnaudų pakeisti informacines technologijas (IT), kai pasikeičia aplinka ar verslo poreikiai. Banko IT rizikos valdymo tikslas –

išvengti arba kiek įmanoma sumažinti nuostolius, patiriamus dėl su IT susijusių veiksnių.

IT riziką reglamentuoja Banke patvirtinta IT rizikos valdymo tvarka. Stebėti IT rizikos lygį ir jį valdyti padeda Banke veikianti IT rizikos

indikatorių bei jų limitų stebėjimo sistema, ji nuolat tobulinama.

2021 metais Bankas ir toliau įgyvendino priemones, mažinančias IT rizikos lygį. Parengta atnaujinta IT rizikos valdymo tvarka.

Atnaujintas IT veiklos tęstinumo planas, ištestuotas kritiškiausių sistemų veikimo atstatymas. Visos IT sistemos perkeltos į išorinį

duomenų centrą. Pašalintos riziką kėlusios pasenusios technologijos Banko IT sistemose. Didinant banko IT saugos lygį, įdiegta

privilegijuotos prieigos stebėjimo ir valdymo sistema, atnaujinta prieigos teisių suteikimo tvarka.

8. Atitikties rizika

Atitikties rizikai Banke priskiriama tokia rizika, kad Banko veikla neatitiks finansinių institucijų veiklą reguliuojančių įstatymų, kitų teisės

aktų, EBA (angl. European Banking Authority), ESMA (angl. European Security and Markets Authority), Finansinių nusikaltimų tyrimų

tarnybos (FNTT), Lietuvos banko gairių, pozicijų ir reikalavimų. Bankas užtikrina atitikties kontrolę ir siekia vengti teisės aktų pažeidimų,

galinčių pažeisti Banko ir jo klientų interesus, pakenkti Banko reputacijai, sąlygoti baudas ar kitas poveikio priemones, sukelti finansinių

ar kitų nuostolių Bankui. Atitikties funkcijos sritys Banke yra nustatytos atsižvelgiant į veiklos mastą, vykdomos veiklos sudėtingumą,

atliekamas operacijas ir jų rizikos lygį. Atitikties funkcija reguliariai atlieka atitikties rizikos vertinimą taikant rizikos vertinimu pagrįstą

metodą (angl. Risk-based approach) ir informuoja banko vadovybę apie nustatytas rizikas bei jų mažinimo priemones. 2021 m. buvo

tęsiami atitikties funkcijos pokyčiai, perkeliant atitikties funkcijos vykdymą į Rizikų valdymo tarnybos struktūrą. Atitikties funkcija toliau

nuolat aktyviai veikė pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos, sankcijų tikrinimo, asmens duomenų apsaugos, finansinių

priemonių rinkos, kovos su korupcija, piktnaudžiavimo rinka prevencijos ir kitose srityse.

9. Modelių rizika

Bankas apibrėžia modelių riziką kaip riziką patirti finansinių nuostolių, priimti neteisingų verslo sprendimų ar publikuoti neteisingų

atskleidimų dėl modelių naudojimo. Modelių rizikos valdymo sąranga 2021 metais buvo peržiūrėta ir sustiprinta. Modelių rizika banke

valdoma remiantis rizikos vertinimu pagrįstu metodu (angl. risk-based approach) - bankas sudaro visų veikloje naudojamų modelių

sąrašą bei atlieka modelių svarbumo vertinimą, kuriuo remiantis prioritetizuojamas nepriklausomas modelių validavimas.

10. ESG rizika

ESG (aplinkosaugos, socialinė ir valdymo) rizika yra bet kokio neigiamo finansinio poveikio Bankui rizika, kylanti dėl esamo ar

būsimo ESG veiksnių poveikio sandorio šalims (klientams, tiekėjams ir pan.) arba Banko turtui. Aplinkosaugos rizika toliau Banke

apibrėžiama kaip klimato ir aplinkos rizika, kurią sudaro fizinė ir perėjimo rizika:

•Fizinė rizika – tai bet kokio neigiamo finansinio poveikio Bankui rizika, kylanti dėl esamo ar būsimo kintančio klimato reiškinių

poveikio sandorio šalims arba Banko turtui.

•Perėjimo rizika - tai bet kokio neigiamo finansinio poveikio Bankui rizika, kylanti dėl esamo ar būsimo perėjimo prie aplinkos

atžvilgiu tvaresnės ekonomikos proceso (tame tarpe ir prisitaikymo prie mažesnės anglies dioksido kiekio technologijų) ir

daranti poveikį sandorio šalims arba Banko turtui.

11. Testavimas nepalankiausiomis sąlygomis 

Be reguliariai atliekamo įvairių rizikos rūšių vertinimo ir kapitalo poreikio apskaičiavimo, Grupė atlieka testavimą nepalankiausiomis

sąlygomis, kuris yra Banko Vidaus kapitalo pakankamumo vertinimo proceso (ICAAP) sudėtinė dalis. Testavimas apima rizikos rūšis,

identifikuotas reikšmingomis savęs vertinimo metu. Šio testavimo metu įvertinama, ar Grupės kapitalo pakaktų padengti galimus

nuostolius dėl pablogėjusios Grupės finansinės padėties. Vadovaujantis priežiūriniais reikalavimais visų rizikų testavimas

nepalankiausiomis sąlygomis atliekamas kartą per metus. Esant poreikiui suprasti atskiras rizikas lemiančių veiksnių potencialią įtaką,

atliekami atskirų rizikų ad hoc testavimai.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

73

FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)

12. Kapitalo valdymas

Banko ir į priežiūrinį konsolidavimą patenkančių patronuojamųjų įmonių (Finansinės grupės, žr. 31 pastabą) kapitalas apskaičiuojamas

ir paskirstomas rizikoms, vadovaujantis ES Kapitalo reikalavimų direktyvos ir Reglamento (ES) Nr.575/2013 (CRD IV / CRR). Banko

kapitalo valdymo tikslai:

1.laikytis Europos parlamento ir ES tarybos nustatytų kapitalo pakankamumo reikalavimų bei vidinių siektinų kapitalo

pakankamumo reikalavimų;

2.užtikrinti Banko ir Finansinės grupės veiklos tęstinumą, grąžą akcininkams bei naudą kitoms suinteresuotoms šalims;

3.skatinti Grupės verslo vystymą tvirtos kapitalo bazės pagalba.

Kiekvieną ketvirtį, vadovaujantis CRR/CRD IV reikalavimais, priežiūros institucijai teikiama informacija apie kapitalo pakankamumą.

Per metus, pasibaigusius 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Finansinė grupė ir Bankas vykdė nustatytus kapitalo

reikalavimus.

Pagal Mokumas II direktyvos reikalavimus, Banko patronuojamoji įmonė GD UAB „SB draudimas“ turi užtikrinti, kad jos nuosavos lėšos

visa laiką būtų didesnės už Mokumo kapitalo reikalavimą ir Minimalų kapitalo reikalavimą, kurie įgalina įmonę padengti potencialius

nuostolius ir pagrįstai užtikrina polisų turėtojus, kad bendrovė išmokės mokėtinas sumas. Mokumas II rodiklis skaičiuojamas ir

teikiamas kas ketvirtį priežiūros institucijai (Lietuvos bankui). 2021 ir 2020 metais įmonė vykdė jai taikomus Mokumo II rodiklio

reikalavimus.

Kitoms Grupę sudarančioms įmonėms netaikomi priežiūriniai reikalavimai ūkio subjekto lygmeniu. Joms taikomi bendri principai,

nustatyti Lietuvos Respublikos Akcinių bendrovių įstatyme, apibrėžiantys, kad įmonės akcinis kapitalas negali būti mažesnis už 2,5

tūkst. Eur, ir jeigu įmonės akcininkų nuosavybė pasidaro mažesnė nei ½ įstatuose nurodyto akcinio kapitalo, įmonė turi per nustatytą

laikotarpį ištaisyti susidariusią padėtį.

Per metus, pasibaigusius 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bankas vykdė nustatytus riziką ribojančius

normatyvus.

REIKŠMINGI APSKAITINIAI ĮVERTINIMAI IR PRIELAIDOS

Paskolų ir finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimo nuostoliai. Bankas ir Grupė, siekdami nustatyti vertės sumažėjimą,

mažiausiai kas ketvirtį peržiūri paskolų ir finansinės nuomos gautinų sumų portfelį. Nustatant vertės sumažėjimo nuostolių sumą, Grupė

naudoja daugelį įvertinimų ir prielaidų, įskaitant perspektyvines prielaidas. Įvertinant tikėtinų kredito nuostolių sumą, Bankas ir Grupė

analizuoja iš kliento gautą finansinę informaciją ir duomenis apie kliento paskolų aptarnavimą. Kliento galimybių aptarnauti skolą bei

būsimų pinigų srautų laiko ir sumos įvertinimo metodika ir prielaidos (kliento kreditingumo įvertinimas, žemos kredito rizikos išimties

taikymas klientams, kuriems nustatyta „standartinė“ vidinė kredito būklė), taikomas atgaunamumo koeficientas, diskontuota įkeisto turto

rinkos vertė) reguliariai peržiūrimos, siekiant sumažinti skirtumus tarp nuostolių įvertinimo ir realiai patiriamų nuostolių. Tačiau, dėl

metodikai būdingų ribotumų, 2021 m. gruodžio 31 d. apskaičiuota vertės sumažėjimo suma gali nepakankamai atvaizduoti paskolų

portfelio nuostolius. Finansinės rizikos valdymo atskleidimo 1.3.b dalyje pateikiama vertės sumažėjimo nuostolių jautrumo analizė.

Investicijų į patronuojamąsias įmones vertės sumažėjimo nuostoliai. Kai yra nustatomi vertės sumažėjimo požymiai, Bankas tikrina

investicijas į patronuojamąsias įmones dėl vertės sumažėjimo. Bankas nustato investicijų į patronuojamąsias įmones atsiperkamąją

vertę remdamasis diskontuotais įvertintais ateities pinigų srautais, kuriuos uždirbs patronuojamoji bendrovė. Investicijų valdymo bei

nekilnojamo turto valdymo patronuojamųjų įmonių ateities grynieji pinigų srautai yra vertinami atsižvelgiant į planuojamas pinigų

įplaukas iš turimo finansinio ir kito turto pardavimo atėmus pinigų išmokas susijusias su valdymo ir vystymo išlaidomis. Ateities grynieji

pinigų srautai iš lizingo bendrovės yra vertinami atsižvelgiant į ateities tikėtinas palūkanų įplaukas iš lizingo portfelio atėmus

finansavimo bei administravimo išlaidų pinigų išmokas. Diskonto normos yra paremtos investicijų į patronuojamąsias įmones

dabartiniais kapitalo kaštais. Grupės vadovybė naudoja vertinimus prognozuodama pinigų srautus bei nustatydama diskonto normas,

naudojamas vertės sumažėjimo testavimui.

Prestižo vertės sumažėjimas. Kiekvienais metais atliekamas prestižo vertės sumažėjimo testas. Siekiant nustatyti prestižo vertę,

pinigus uždirbantis vienetas, kuriam priskirtas prestižas, yra vertinamas taikant dabartinės vertės apskaičiavimu pagrįstą metodiką,

detaliau apibūdintą 17 pastaboje. Grupės vadovybė naudoja vertinimus prognozuodama pinigų srautus bei nustatydama diskonto

normas, naudojamas prestižo vertės sumažėjimo testavime. Pokyčiai šiuose įvertinimuose ir prielaidose gali turėti reikšmingos įtakos

prestižo vertės nustatymui. Vertės sumažėjimo vertinime naudojamų diskonto normų padidėjimas 2 proc. (kitiems veiksniams

nesikeičiant) lemtų pinigus kuriančio vieneto grynosios esamosios vertės sumažėjimą 826 tūkst. Eur ir papildomo vertės sumažėjimo

nelemtų (2020 m. – 900 tūkst. Eur ir papildomo vertės sumažėjimo nelemtų).

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

74

REIKŠMINGI APSKAITINIAI ĮVERTINIMAI IR PRIELAIDOS (TĘSINYS)

Skolinimasis pagal TITRO III programą. Vertindama ECB Trečiosios serijos tikslinės ilgesnės trukmės refinansavimo operacijų (TITRO

III) programos sąlygas lyginant su kitu galimu skolinimusi už užstatą, Grupės vadovybė priėjo išvados, kad skolinimasis pagal TITRO III

programą (įsipareigojimas plačiau aprašyta 20 pastaboje) turi reikšmingą naudos elementą, lyginant su rinkos kaina ir dalį finansinių

įsipareigojimų pagal TITRO III programą apskaito kaip dotacijas pagal TAS 20. Atsižvelgiant į vertinimą, kad tikslinės skolinimo apimtys

per operacijos laikotarpį bus pasiektos, į Grupės pelno (nuostolių) ataskaitą pripažįstant palūkanas, į efektyviąją palūkanų normą

įtraukiamos specialiosios palūkanų sąlygos. Jeigu šis vertinimas dėl skolinimo tikslų pasiekimo vėliau pasikeistų, Grupė taikytų 9 TFAS

principus dėl vertinimų pakeitimo.

Įsipareigojimai, susiję su draudimo veikla. Įsipareigojimų, susijusių su draudimo veikla (draudimo techninių atidėjinių) yra nustatoma

taikant prielaidas ir naudojant vertinimus, kurie gali turi įtakos atskleistoms sumoms. Šios prielaidos ir vertinimai reguliariai peržiūrimi ir

grindžiami istorine patirtimi ir kitais veiksniais, įskaitant ateities įvykių vertinimus, kurie vertinimo metu esančiomis aplinkybėmis atrodo

pagrįsti. Finansinės rizikos valdymo atskleidimo 5 dalyje pateikiama vertės sumažėjimo nuostolių jautrumo analizė.

Turto ar įsipareigojimų tikrosios vertės nustatymas pagal Trečiąjį tikrosios vertės metodų hierarchijos lygį. Vertinant tikrąsias turto ar

įsipareigojimų vertes Trečiąjį lygį atitinkančiais metodais, naudojami įvestiniai duomenys, kurie tiesiogiai nėra paremti rinkoje stebima

informacija (nestebimi įvestiniai duomenys). Grupės vadovybė naudoja vertinimus pasirenkant tinkamą metodiką, nustatant pinigų

srautus, diskonto normas ir kitus tokiuose vertinimuose naudojamus parametrus. Finansinės rizikos valdymo atskleidimo 4 dalyje

pateikiama informacija apie naudojamus tikrosios vertės nustatymo metodus.

Mokesčiai. Mokesčių inspekcija yra atlikusi išsamų mokesčių auditą Banke už laikotarpį nuo 1998 iki 2001 m. (pelno mokesčio auditas

atliktas už laikotarpį nuo 1998 iki 2000 m.). Nebuvo jokių reikšmingų pastabų ar ginčų. Mokesčių inspekcija gali bet kuriuo metu per 5 iš

eilės einančius metus po ataskaitinių mokestinių metų patikrinti buhalterijos knygas ir apskaitos įrašus bei apskaičiuoti papildomus

mokesčius ir baudas. Banko vadovybei nėra žinomos jokios aplinkybės, dėl kurių galėtų atsirasti potencialus reikšmingas

įsipareigojimas šiuo atžvilgiu. 2021 m. gruodžio 31 d. atidėtojo pelno mokesčio turto pripažinimas yra paremtas Banko 5 metų

pelningumo prognozėmis. Pasikeitus pelningumo prognozėms gali būti koreguojamas pripažintas atidėtojo pelno mokesčio turtas.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

75

INFORMACIJA APIE SEGMENTUS

Grupės verslo segmentų pagrindiniai rodikliai, įtraukti į 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų pelno (nuostolių) ataskaitą

ir 2021 m. gruodžio 31 d. finansinės padėties ataskaitą, apibendrinti žemiau.

Tradicinė bankininkystė

ir skolinimas

Iždas

Nepagrindinė

bankinė veikla

Kita veikla

Eliminavimai

Iš viso

Tęsiama veikla

Vidinės

(529)

-

26

(33)

536

-

Išorinės

83 803

7 228

484

357

-

91 872

Palūkanų pajamos

83 274

7 228

510

324

536

91 872

Vidinės

-

-

-

-

-

-

Išorinės

(6 844)

(4 086)

(25)

-

(10 955)

Palūkanų sąnaudos

(6 844)

(4 086)

(25)

-

-

(10 955)

Vidinės

(529)

-

26

(33)

536

-

Išorinės

76 959

3 142

459

357

-

80 917

Grynosios palūkanų pajamos

76 430

3 142

485

324

536

80 917

Vidinės

429

-

-

28

(457)

-

Išorinės

17 382

-

-

(222)

-

17 160

Grynosios paslaugų ir komisinių pajamos

17 811

-

-

(194)

(457)

17 160

Vidinės

(100)

-

26

(5)

79

-

Išorinės

94 341

3 142

459

135

-

98 077

Grynosios palūkanų, paslaugų ir komisinių

pajamos

94 241

3 142

485

130

79

98 077

Vidinės

(150)

-

-

(127)

277

-

Išorinės

(37 425)

(3 591)

-

(10 764)

-

(51 780)

Veiklos sąnaudos

(37 575)

(3 591)

-

(10 891)

277

(51 780)

Amortizacija

(1 160)

(129)

-

(57)

-

(1 346)

Nusidėvėjimas

(2 544)

(268)

-

(282)

-

(3 094)

Vidinės

-

-

1 998

(821)

(1 177)

-

Išorinės

(4 211)

-

(140)

274

-

(4 077)

Vertės sumažėjimo sąnaudos

(4 211)

-

1 858

(547)

(1 177)

(4 077)

Vidinės

5 082

-

4 470

(809)

(8 743)

-

Išorinės

11 585

1 908

(539)

16 528

-

29 482

Kitos grynosios pajamos

16 667

1 908

3 931

15 719

(8 743)

29 482

Tęsiamos veiklos pelnas (nuostoliai) prieš

apmokestinimą

65 418

1 062

6 274

4 072

(9 564)

67 262

Pelno mokestis

(10 758)

(1 074)

-

(207)

-

(12 039)

Segmento tęsiamos veikos pelnas

(nuostoliai) po apmokestinimo

54 660

(12)

6 274

3 865

(9 564)

55 223

Segmento nutrauktos veikos pelnas po

apmokestinimo

-

-

-

-

-

-

Segmento pelnas (nuostoliai)

54 660

(12)

6 274

3 865

(9 564)

55 223

Nekontroliuojanti dalis

-

-

-

-

-

-

Pelnas (nuostoliai), priskirtinas Banko

akcininkams

54 660

(12)

6 274

3 865

(9 564)

55 223

Iš viso segmento turto

2 288 855

1 766 700

5 582

61 010

(159 665)

3 962 482

Iš viso segmento įsipareigojimų

2 051 148

1 582 983

5 002

43 482

(126 560)

3 556 055

Grynasis segmento turtas (akcininkų

nuosavybė)

237 707

183 717

580

17 528

(33 105)

406 427

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

76

INFORMACIJA APIE SEGMENTUS (TĘSINYS)

Grupės verslo segmentų pagrindiniai rodikliai, įtraukti į 2020 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų pelno (nuostolių) ataskaitą

ir 2020 m. gruodžio 31 d. finansinės padėties ataskaitą, apibendrinti žemiau:

Tradicinė bankininkystė

ir skolinimas

Iždas

Nepagrindinė

bankinė veikla

Kita veikla

Eliminavimai

Iš viso

Vidinės

(174)

-

223

(134)

85

-

Išorinės

76 121

7 354

2 246

308

-

86 029

Palūkanų pajamos

75 947

7 354

2 469

174

85

86 029

Vidinės

-

-

-

-

-

-

Išorinės

(6 894)

(3 377)

(50)

-

-

(10 321)

Palūkanų sąnaudos

(6 894)

(3 377)

(50)

-

-

(10 321)

Vidinės

(174)

-

223

(134)

85

-

Išorinės

69 227

3 977

2 196

308

-

75 708

Grynosios palūkanų pajamos

69 053

3 977

2 419

174

85

75 708

Vidinės

325

-

-

51

(376)

-

Išorinės

16 270

-

-

(225)

-

16 045

Grynosios paslaugų ir komisinių pajamos

16 595

-

-

(174)

(376)

16 045

Vidinės

151

-

223

(83)

(291)

-

Išorinės

85 497

3 977

2 196

83

-

91 753

Grynosios palūkanų, paslaugų ir komisinių

pajamos

85 648

3 977

2 419

-

(291)

91 753

Vidinės

(113)

-

(1)

(60)

174

-

Išorinės

(33 352)

(3 219)

-

(7 524)

-

(44 095)

Veiklos sąnaudos

(33 465)

(3 219)

(1)

(7 584)

174

(44 095)

Amortizacija

(959)

(106)

-

(45)

-

(1 110)

Nusidėvėjimas

(2 401)

(250)

-

(345)

-

(2 996)

Vidinės

-

-

(2 262)

2 002

260

-

Išorinės

(10 470)

-

298

(1 801)

-

(11 973)

Vertės sumažėjimo sąnaudos

(10 470)

-

(1 964)

201

260

(11 973)

Vidinės

5 766

-

38

(46)

(5 758)

-

Išorinės

7 865

4 841

805

7 718

-

21 229

Kitos grynosios pajamos

13 631

4 841

843

7 672

(5 758)

21 229

Pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą

51 984

5 243

1 297

(101)

(5 615)

52 808

Pelno mokestis

(8 989)

(853)

-

(45)

-

(9 887)

Segmento pelnas (nuostoliai) po

apmokestinimo

42 995

4 390

1 297

(146)

(5 615)

42 921

Nekontroliuojanti dalis

-

-

121

-

-

121

Pelnas (nuostoliai), priskirtinas Banko

akcininkams

42 995

4 390

1 418

(146)

(5 615)

43 042

Iš viso segmento turto

-

-

-

-

-

-

Iš viso segmento įsipareigojimų

Grynasis segmento turtas (akcininkų

nuosavybė)

42 995

4 390

1 418

(146)

(5 615)

43 042

Grupės turto ir pajamų pasiskirstymas pagal geografinius segmentus

Visas Banko ir Grupės ilgalaikis turtas, išskyrus finansinį turtą, yra Lietuvoje. Grupė neuždirbo reikšmingų pajamų kitose šalyse.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

77

1 PASTABA

GRYNOSIOS PALŪKANŲ PAJAMOS

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Palūkanų pajamos, pripažintos taikant faktinių palūkanų metodą (už finansinį turtą,

vertinamą amortizuota savikaina ir tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas):

83 035

69 951

78 502

65 067

už paskolas kitiems bankams ir finansų institucijoms bei lėšas kredito įstaigose

2 135

4 922

921

3 762

už paskolas klientams

75 590

59 972

70 725

54 688

už skolos vertybinius popierius, vertinamus amortizuota savikaina

5 023

4 831

6 559

6 381

už skolos vertybinius popierius, vertinamus tikrąja verte per kitas bendrąsias

pajamas

287

226

297

236

Kitos panašios pajamos:

8 861

8 719

7 527

7 435

už skolos vertybinius popierius, vertinamus tikrąja verte per pelną (nuostolius)

498

372

292

214

už finansinės nuomos gautinas sumas

7 656

7 633

7 111

7 097

kitos palūkanų pajamos

707

714

124

124

Iš viso palūkanų pajamų

91 896

78 670

86 029

72 502

Palūkanų sąnaudos:

už finansinius įsipareigojimus, vertinamus tikrąja verte per pelną (nuostolius)

-

-

-

-

už amortizuota savikaina vertinamus finansinius įsipareigojimus

(8 682)

(8 682)

(9 659)

(9 653)

už kitus įsipareigojimus

(2 297)

(2 290)

(662)

(418)

Iš viso palūkanų sąnaudų

(10 979)

(10 972)

(10 321)

(10 071)

Grynosios palūkanų pajamos

80 917

67 698

75 708

62 431

2 PASTABA

GRYNOSIOS PASLAUGŲ IR KOMISINIŲ PAJAMOS

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Paslaugų ir komisinių pajamos:

Trečiųjų šalių paskolų administravimas

4 474

4 474

4 598

4 598

Atsiskaitymai

5 625

5 636

5 106

5 110

Grynųjų pinigų operacijos

4 964

4 965

5 037

5 037

Sąskaitų administravimas

4 276

4 276

4 011

4 011

Garantijos, akredityvai, dok. inkaso

909

909

763

763

Įmokų surinkimas

290

290

272

276

Paslaugos, susijusios su VP

3 284

3 403

1 977

2 119

Kitos paslaugų ir komisinių pajamos

795

1 240

849

1 100

Iš viso paslaugų ir komisinių pajamų

24 617

25 193

22 613

23 014

Paslaugų ir komisinių sąnaudos:

Mokėjimo kortelių išlaidos

(4 229)

(4 229)

(3 459)

(3 459)

Kasos operacijos

(1 168)

(1 168)

(1 203)

(1 203)

Bankų korespondentų ir pinigų pervedimo sistemų mokesčiai

(653)

(468)

(671)

(452)

Finansinių duomenų pateikimo paslaugų mokesčiai

(226)

(226)

(190)

(190)

Paslaugos, susijusios su VP

(791)

(791)

(678)

(678)

Kitos paslaugų ir komisinių sąnaudos

(390)

(357)

(367)

(345)

Iš viso paslaugų ir komisinių sąnaudų

(7 457)

(7 239)

(6 568)

(6 327)

Grynosios paslaugų ir komisinių pajamos

17 160

17 954

16 045

16 687

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

78

3 PASTABA

GRYNASIS PELNAS IŠ PREKYBINĖS VEIKLOS

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Grynasis pelnas iš operacijų vertybiniais popieriais

4 583

1 908

4 407

4 841

Grynasis pelnas (nuostoliai) iš operacijų užsienio valiuta ir susijusiomis

išvestinėmis finansinėmis priemonėmis

(2 718)

(2 791)

7 161

7 156

Grynasis pelnas (nuostoliai) iš kitų išvestinių finansinių priemonių

10 071

10 071

21

21

Iš viso grynojo pelno iš prekybinės veiklos

11 936

9 188

11 589

12 018

GRYNASIS PELNAS IŠ OPERACIJŲ VERTYBINIAIS POPIERIAIS

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Prekybos knygos vertybiniai popieriai:

Realizuotas pelnas (nuostoliai) iš nuosavybės vertybinių popierių

287

36

40

(164)

Nerealizuotas pelnas (nuostoliai) iš nuosavybės vertybinių popierių

2 635

106

(492)

78

Realizuotas pelnas iš skolos vertybinių popierių

71

78

27

25

Nerealizuotas pelnas (nuostoliai) iš skolos vertybinių popierių

(157)

(56)

(132)

(62)

Dividendų ir kitos pajamos iš prekybos knygos nuosavybės vertybinių popierių

24

24

23

23

Grynasis pelnas (nuostoliai) iš prekybos knygos vertybinių popierių

2 860

188

(534)

(100)

Investiciniai vertybiniai popieriai:

Realizuotas pelnas (nuostoliai) iš investicinių nuosavybės vertybinių popierių,

vertinamų tikrąja verte per pelną (nuostolius)

(102)

(102)

657

657

Nerealizuotas pelnas iš investicinių nuosavybės vertybinių popierių, vertinamų tikrąja

verte per pelną (nuostolius)

224

224

(264)

(264)

Realizuotas pelnas iš skolos vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte per kitas

bendrąsias pajamas

283

280

393

393

Realizuotas pelnas iš skolos vertybinių popierių, vertinamų amortizuota savikaina

1 315

1 315

4 149

4 149

Dividendų ir kitos pajamos iš investicinių nuosavybės vertybinių popierių

3

3

6

6

Grynasis pelnas iš investicinių vertybinių popierių

1 723

1 720

4 941

4 941

Iš viso

4 583

1 908

4 407

4 841

Grupės grynąjį pelną iš operacijų prekybos knygos vertybiniais popieriais įtrauktas draudimo bendrovės turto (kai investavimo rizika

tenka draudėjui) investavimo rezultatas (žr. 5 pastabą) – 2021 m. grynasis pelnas 2 835 tūkst. Eur, 2020 m. grynieji nuostoliai 421 tūkst.

Eur.

Banko vidaus tvarkos leidžia dažnus, bet griežtai ribotos mažos apimties pardavimus ir nereguliarius, tačiau didesnės apimties skolos

vertybinių popierių, vertinamų amortizuota savikaina, pardavimus. 2020 m. buvo vykdytas didesnės apimties skolos vertybinių popierių,

vertinamų amortizuota savikaina, pardavimas, kai antrąjį ketvirtį, atsižvelgiant į Covid-19 pandemijos nulemtus didelius neapibrėžtumus,

kurie galėjo pavirsti potencialia rinkos įtampa, Banko vadovybė patvirtino programą, pagal kurią galimi skolos vertybinių popierių,

vertinamų amortizuota savikaina, turinčių potencialios rizikos požymių, pardavimai, kuriais siekiama sumažinti bendrą skolos vertybinių

popierių, vertinamų amortizuota savikaina riziką ir išvengti potencialių vertės sumažėjimų (pardavimo apimtys yra atskleistos 15

pastaboje).

GRYNASIS PELNAS IŠ OPERACIJŲ UŽSIENIO VALIUTA IR SUSIJUSIOMIS IŠVESTINĖMIS FINANSINĖMIS PRIEMONĖMIS

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Grynasis pelnas iš operacijų užsienio valiuta

(2 718)

(2 791)

13 590

13 585

Grynasis pelnas (nuostoliai) iš operacijų su užsienio valiuta susijusiomis išvestinėmis

finansinėmis priemonėmis

10 071

10 071

(6 429)

(6 429)

Iš viso

7 353

7 280

7 161

7 156

Į Grupės grynąjį pelną iš operacijų užsienio valiuta įtrauktas draudimo bendrovės turto (kai investavimo rizika tenka draudėjui)

investavimo rezultatas (žr. 5 pastabą) – 2021 m. grynasis pelnas 4 tūkst. Eur, 2020 m. grynasis pelnas 5 tūkst. Eur.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

79

3 PASTABA

GRYNASIS PELNAS IŠ PREKYBINĖS VEIKLOS (TĘSINYS)

GRYNASIS PELNAS (NUOSTOLIAI) IŠ KITŲ IŠVESTINIŲ FINANSINIŲ PRIEMONIŲ

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Grynasis pelnas iš išvestinių finansinių priemonių, susijusių su finansinių

priemonių kainomis

- 

- 

21

21

Iš viso

- 

- 

21

21

4 PASTABA

KITOS VEIKLOS SĄNAUDOS

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Pastatų ir patalpų nuoma

(262)

(268)

(295)

(240)

Pastatų ir patalpų komunaliniai mokesčiai

(895)

(813)

(748)

(680)

Kitos pastatų ir patalpų išlaidos

(856)

(856)

(1 315)

(1 313)

Transporto išlaidos

(321)

(243)

(307)

(242)

Teisinės išlaidos

(494)

(494)

(290)

(290)

Personalo ir kvalifikacijos kėlimo išlaidos

(485)

(442)

(305)

(280)

Kompiuterių ir ryšių išlaidos

(6 660)

(5 976)

(5 188)

(4 595)

Rinkodaros ir paramos išlaidos

(3 112)

(1 283)

(2 716)

(1 211)

Išlaidos banką aptarnaujančioms įstaigoms

(1 934)

(1 812)

(2 058)

(1 943)

Mokesčiai, baudos

(10)

667

(250)

204

Išlaidos dėl skolų išieškojimo

(275)

(89)

(384)

(116)

Kitos išlaidos

(1 338)

(658)

(1 321)

(975)

Iš viso

(16 643)

(12 268)

(15 177)

(11 681)

5 PASTABA

PAJAMOS IR IŠLAIDOS, SUSIJUSIOS SU DRAUDIMO VEIKLA

Banko patronuojamoji įmonė GD UAB „SB draudimas“ (toliau - draudimo bendrovė) užsiima gyvybės draudimo veikla. Bendrovės

pagrindinės veiklos pajamos ir išlaidos pateikiamos tolesnėse lentelėse.

PAJAMOS, SUSIJUSIOS SU DRAUDIMO VEIKLA

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Pajamos, susijusios su draudimo veikla

8 137

-

7 225

-

Iš viso

8 137

-

7 225

-

IŠLAIDOS, SUSIJUSIOS SU DRAUDIMO VEIKLA

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Išlaidos, susijusios su draudimo veikla:

-

draudimo veiklos techninių atidėjinių pokyčio dalis, atspindinti turto (kai

investavimo rizika tenka draudėjui) investavimo rezultatą *

(2 969)

-

400

-

likusių draudimo veiklos techninių atidėjinių pokyčiai

(956)

-

(2 351)

-

draudimo išmokos

(3 035)

-

(2 827)

-

komisinis atlyginimas ir kt.

(1 072)

-

(670)

-

Iš viso

(8 032)

-

(5 448)

-

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

80

5 PASTABA

PAJAMOS IR IŠLAIDOS, SUSIJUSIOS SU DRAUDIMO VEIKLA (TĘSINYS)

*Draudimo bendrovės turto (kai investavimo rizika tenka draudėjui) investavimo rezultato, apskaityto kituose pelno (nuostolių)

ataskaitos straipsniuose, detalizacija:

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Palūkanų ir kitos panašios pajamos

61

-

61

-

Grynasis pelnas (nuostoliai) iš operacijų vertybiniais popieriais

2 835

-

(421)

-

Grynasis pelnas iš operacijų užsienio valiuta

73

-

(3)

-

Iš viso

2 969

-

(363)

-

6 PASTABA

KITOS PAJAMOS

GRYNASIS PELNAS UŽ PARDUOTĄ MATERIALŲJĮ TURTĄ

2021 m. Grupė uždirbo 3 736  tūkst. Eur grynojo pelno už parduotą materialųjį turtą (didžiąja dalimi nekilnojamąjį turtą, apskaitytą

finansinės būklės ataskaitos Ilgalaikio materialaus turto, Investicinio turto ar Atsargų straipsniuose), Bankas – 66 tūkst. Eur grynojo

pelno. 2020 m. Grupė uždirbo 376 tūkst. Eur grynojo pelno už parduotą materialųjį turtą (didžiąja dalimi nekilnojamąjį turtą, apskaitytą

finansinės būklės ataskaitos Ilgalaikio materialaus turto, Investicinio turto ar Atsargų straipsniuose), Bankas – 7 tūkst. Eur grynojo

pelno.

GRYNASIS PELNAS IŠ FINANSINIO TURTO PRIPAŽINIMO NUTRAUKIMO

Grynasis pelnas iš finansinio turto pripažinimo nutraukimo (2021 m. Grupė 4 363 tūkst. Eur, Bankas 2 729 tūkst. Eur, 2020 m. Grupė 1

265 tūkst. Eur, Bankas 384 tūkst. Eur) didžiąja dalimi susidarė iš į pelną (nuostolius) įtraukto skirtumo tarp paskolų balansinės vertės ir

gautų įplaukų iš šių paskolų pardavimo. Didžiąją dalį parduotų paskolų sudaro probleminės paskolos, kurių pardavimas yra Grupės

probleminių paskolų išieškojimo proceso dalis.

Grynasis pelnas iš skolos vertybinių popierių, vertinamų amortizuota savikaina, kartu su kitų vertybinių popierių pardavimų rezultatu, yra

įtrauktas į prekybinės veiklos rezultatą (3 pastaba).

KITOS VEIKLOS PAJAMOS

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Investicinio turto nuomos pajamos ir kitos pajamos iš investicinio turto

181

69

330

42

Kito turto nuomos pajamos

121

178

225

144

Grynasis finansinio turto modifikavimo pelnas (nuostoliai)

(35)

(31)

(47)

(32)

TLTRO III neigiamų palūkanų dalis, priskiriama dotacijai

587

587

-

-

Kitos pajamos

456

333

266

298

Iš viso

1 310

1 136

774

452

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

81

7 PASTABA

VERTĖS SUMAŽĖJIMO NUOSTOLIAI

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Paskolų vertės sumažėjimo nuostoliai:

Grynosios vertės sumažėjimo sąnaudos per metus (žr. 13 pastabą)

5 832

2 176

11 270

10 294

Atgautos anksčiau nurašytos paskolos

(849)

(542)

(1 309)

(694)

Paskolų vertės sumažėjimo sąnaudų/(sąnaudų atstatymo) iš viso

4 983

1 634

9 961

9 600

Finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimo nuostoliai:

Grynosios vertės sumažėjimo sąnaudos per metus (žr. 14 pastabą)

(797)

(802)

656

655

Atgautos anksčiau nurašytos finansinės nuomos gautinos sumos

-

-

(142)

-

Finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimo sąnaudų /(sąnaudų

atstatymo) iš viso

(797)

(802)

514

655

Iš viso paskolų ir finansinės nuomos gautinų sumų

vertės sumažėjimo sąnaudų /(sąnaudų atstatymo)

4 186

832

10 475

10 255

Kito finansinio turto (ne paskolų ir finansinės nuomos gautinų sumų) vertės

sumažėjimo nuostoliai:

Lėšos kituose bankuose: grynosios vertės sumažėjimo sąnaudos (žr. 10 pastabą)

64

64

20

20

Skolos vertybiniai popieriai: grynosios vertės sumažėjimo sąnaudos (žr. 15

pastabą)

(10)

(11)

56

52

Kitas finansinis turtas: grynosios vertės sumažėjimo sąnaudos (žr. 19 pastabą)

114

88

(352)

(350)

Iš viso kito finansinio turto (ne paskolų ir finansinės nuomos gautinų sumų)

vertės sumažėjimo sąnaudų:

168

141

(276)

(278)

Nefinansinis turtas:

Prestižas: vertės sumažėjimo sąnaudos

-

-

-

-

Kitas nefinansinis turtas (išskyrus prestižą): vertės sumažėjimo sąnaudos

7

7

2 007

7

Kitas nefinansinis turtas (išskyrus prestižą): vertės sumažėjimo sąnaudų atstatymas

(828)

(6)

(34)

(34)

Iš viso nefinansinio turto vertės sumažėjimo sąnaudų:

(821)

1

1 973

(27)

Atidėjiniai (žr. 25 pastabą):

Atidėjiniai nebaigtoms teisinėms byloms: sudarymas

-

-

-

-

Atidėjiniai suteiktiems garantiniams ir kitiems įsipareigojimams: sudarymas /

(atstatymas)

544

-

(199)

-

Iš viso atidėjinių:

544

-

(199)

-

Iš viso kito turto vertės sumažėjimo sąnaudų

(109)

142

1 498

(305)

Investicijų į patronuojamąsias įmones vertės sumažėjimo nuostoliai

(žr. 16 pastabą):

Investicijos į patronuojamąsias įmones: vertės sumažėjimo sąnaudos

-

-

-

114

Investicijos į patronuojamąsias įmones: vertės sumažėjimo sąnaudų atstatymas

-

-

-

-

Iš viso investicijų į patronuojamąsias įmones vertės sumažėjimo nuostolių

-

-

-

114

Iš viso

4 077

974

11 973

10 064

Kito nefinansinio turto (išskyrus prestižą) vertės sumažėjimo nuostolius sudaro investicinio turto (26 pastaba) vertės sumažėjimas,

atsargų, turto, skirto parduoti ir kito nefinansinio turto (19 pastaba) vertės sumažėjimas.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

82

8 PASTABA

PELNO MOKESTIS

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Ataskaitinių metų pelno mokestis

11 032

9 981

10 081

9 125

Atidėtieji mokesčiai

930

684

(511)

(908)

Atidėtųjų mokesčių koregavimas dėl mokesčio tarifo pasikeitimo

-

-

-

-

Ankstesniais metais apskaičiuoto pelno mokesčio koregavimas

77

77

317

317

Iš viso

12 039

10 742

9 887

8 534

Pelno mokestis, tenkantis Grupės ir Banko pelnui prieš apmokestinimą, skiriasi nuo teorinės sumos, kuri būtų apskaičiuota taikant

bazinį pelno mokesčio tarifą, kaip parodyta žemiau:

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Tęsiamos veiklos pelnas prieš pelno mokestį

67 262

66 747

52 808

51 629

 

Mokestis, apskaičiuotas taikant 15 proc. tarifą

10 089

10 012

7 921

7 744

Mokestis, apskaičiuotas taikant 5 proc. tarifą

2 427

2 427

2 481

2 481

Neapmokestinamos pajamos

(4 144)

(2 687)

(5 645)

(3 127)

Apmokestinamojo pelno nemažinančios sąnaudos

3 618

941

5 070

1 488

Papildomas filmų kūrimo, labdaros sąnaudų išskaitymas

(28)

(28)

(369)

(369)

Ankstesniais metais apskaičiuoto pelno mokesčio koregavimas

77

77

317

317

Pripažinti mokestiniai nuostoliai, kuriems nepripažintas atidėtojo pelno

mokesčio turtas

-

-

112

-

 

 

Pelno mokesčio sąnaudos

12 039

10 742

9 887

8 534

Atidėtojo pelno mokesčio turtas

Grupė

Bankas

Finansinių priemonių

ir kito turto

perkainojimas

Investicinio turto ir

atsargų vertės

sumažėjimas

Sukauptos sumos

Teisės naudotis turtu

Keliami mokestiniai

nuostoliai

Iš viso

Sukauptos sumos

Teisės naudotis turtu

Finansinių priemonių

ir kito turto

perkainojimas

Iš viso

2020 m. sausio 1 d.

(395)

(562)

(445)

9

(26)

(1 419)

(445)

9

(395)

(831)

Apskaitytina grynajame pelne

(nuostoliuose)

(778)

154

(114)

(16)

(106)

(860)

(114)

(16)

(778)

(908)

Apskaitytina kitose bendrosiose

pajamose

49

-

-

-

-

49

-

-

49

49

Mokesčio tarifo pasikeitimo įtaka

-

152

-

-

-

152

-

-

-

-

2020 m. gruodžio 31 d.

(1 124)

(256)

(559)

(7)

(132)

(2 078)

(559)

(7)

(1 124)

(1 690)

Apskaitytina grynajame pelne

(nuostoliuose)

740

46

(59)

-

2

729

(56)

-

740

684

Apskaitytina kitose bendrosiose

pajamose

(244)

-

-

-

-

(244)

-

(244)

(244)

Perklasifikuota į nutraukiamą

veiklą

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2021 m. gruodžio 31 d.

(628)

(210)

(618)

(7)

(130)

(1 593)

(615)

(7)

(628)

(1 250)

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

83

8 PASTABA

PELNO MOKESTIS (TĘSINYS)

Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai

Grupė

 

Teisės naudotis turtu

Finansinių priemonių ir kito

turto perkainojimas

Iš viso

2020 m. sausio 1 d.

(1)

918

917

Apskaitytina grynajame pelne (nuostoliuose)

1

333

334

Apskaitytina kitose bendrosiose pajamose

-

-

-

2020 m. gruodžio 31 d.

-

1 251

1 251

Apskaitytina grynajame pelne (nuostoliuose)

-

201

201

Apskaitytina kitose bendrosiose pajamose

-

-

-

2021 m. gruodžio 31 d.

-

1 452

1 452

Grupė ir Bankas gali perkelti nuostolius neribotą laiką sudengdama su ateities mokestiniu pelnu. Kadangi Banko vadovybė planuoja,

kad ateityje Bankas ir Grupė uždirbs pakankamai mokestinio pelno, kad galėtų realizuoti sukauptus mokestinius nuostolius, atidėtojo

mokesčio turtas nuo sukauptų mokestinių nuostolių buvo pripažintas.

Tikėtini atidėtojo mokesčio turto panaudojimo, apjungto su atidėtojo mokesčio įsipareigojimo sumokėjimu, terminai pateikiami lentelėje:

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Iki 1 metų

(1 730)

(404)

711

679

2-5 metai

1 871

1 654

116

1 011

Iš viso

141

1 250

827

1 690

Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai yra sudengiami tuomet, kai egzistuoja teisinis pagrindas sudengti ataskaitinio

laikotarpio mokesčių turtą su ataskaitinio laikotarpio mokesčių įsipareigojimais. Sumos (po atitinkamų likučių sudengimo), apskaitytos

balanse, yra šios:

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Atidėtojo pelno mokesčio turtas

1,593

1,250

2,078

1,690

Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai

(1,452)

-

(1,251)

-

9 PASTABA

PELNAS, TENKANTIS VIENAI AKCIJAI

Pagrindinis pelnas, tenkantis vienai akcijai, apskaičiuojamas dalinant grynąjį laikotarpio pelną iš per laikotarpį išleistų paprastųjų akcijų

skaičiaus svertinio vidurkio. 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Grupė neturėjo potencialių paprastųjų akcijų, todėl

sumažintasis pelnas, tenkantis vienai akcijai yra lygus pagrindiniam pelnui, tenkančiam vienai akcijai.

Išleistų paprastųjų vardinių akcijų skaičius 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. sudarė 600 726 tūkst. Svertinis išleistų

paprastųjų vardinių akcijų skaičiaus vidurkis 2021 m. buvo 600 462 tūkst., 2020 m. - 600 717 tūkst.

Pagrindinis pelnas, tenkantis vienai akcijai

Grupė

 

2021

2020

Grynasis pelnas iš tęsiamos veiklos, tenkantis akcininkams

55 223

42 921

Grynasis pelnas iš nutraukiamos veiklos, tenkantis akcininkams

-

121

Grynasis pelnas, tenkantis akcininkams

55 223

43 042

Per laikotarpį išleistų paprastųjų akcijų skaičiaus svertinis vidurkis (tūkst. vnt.)

600 462

600 717

Pagrindinis pelnas, tenkantis vienai akcijai (eurais)

0,09

0,07

Pagrindinis pelnas, tenkantis vienai akcijai (eurais) iš tęsiamos veiklos

0,09

0,07

Pagrindinis pelnas, tenkantis vienai akcijai (eurais) iš nutraukiamos veiklos

-

0,00

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

84

10 PASTABA

PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Grynieji pinigai ir kitos vertybės

66 861

66 861

69 496

69 398

Lėšos bankų indėlių sąskaitose:

Bendroji vertė

31 089

30 215

13 115

12 278

Vertės sumažėjimas

(21)

(21)

(8)

(8)

Lėšos bankų indėlių sąskaitose, grynoji vertė

31 068

30 194

13 107

12 270

Lėšos centriniame banke:

Korespondentinė sąskaita centriniame banke

582 788

582 788

120 407

120 407

Privalomosios atsargos vietos valiuta, bendroji vertė

285 091

285 091

229 608

229 608

Privalomosios atsargos vietos valiuta, vertės sumažėjimas

(85)

(85)

(34)

(34)

Lėšos centriniame banke, grynoji vertė

867 794

867 794

349 981

349 981

Iš viso

965 723

964 849

432 584

431 649

Lietuvos banke laikomos privalomosios atsargos kiekvieną mėnesį apskaičiuojamos nurodytiems įsipareigojimams taikant nustatytą

privalomųjų atsargų normą. Nuo 2015 m. sausio 1 d. taikoma 1 proc. privalomųjų atsargų norma. Privalomosios atsargos yra laikomos

Lietuvos banke kaip indėliai iki pareikalavimo. Bankas gali laisvai disponuoti Lietuvos banko atsiskaitomojoje sąskaitoje laikomomis

lėšomis, kurių mėnesio vidurkis negali būti mažesnis už apskaičiuotas privalomas atsargas.

Likučiai bankų korespondentinėse sąskaitose ir lėšos centriniame banke priskiriamos 1 stadijos finansiniam turtui. Likučių bankų

korespondentinėse sąskaitose sudėtis pagal bankų kredito reitingą pateikiama žemiau:

Reitingas *

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Nuo AA- iki AA+

3 410

3 242

1 889

1 721

Nuo A- iki A+

6 755

6 484

4 797

4 526

Nuo BBB- iki BBB+

14 390

14 036

2 484

2 130

Žemesnis nei BBB-

2 433

2 433

787

787

Neturi išorinio kredito reitingo (vidinis vertinimas – Standartinės rizikos)

321

321

2 803

2 759

Neturi išorinio kredito reitingo (vidinis vertinimas – Padidintos rizikos)

3 780

3 699

355

355

Iš viso

31 089

30 215

13 115

12 278

* jeigu vietinis bankas neturi kredito reitingo, tačiau yra užsienio bankų patronuojamoji įmonė, naudojamas patronuojančios institucijos

reitingas.

Pinigų ir pinigų ekvivalentų vertės sumažėjimo judėjimas (įskaitant gautinas sumas iš kitų bankų, pateiktas 11 pastaboje) pateikiamas

lentelėje žemiau:

 

Grupė

Bankas

Pinigų ekvivalentų ir gautinų sumų iš kitų bankų vertės sumažėjimas 2020 m. sausio 1 d.:

23

23

Vertės sumažėjimo pokytis

20

20

Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai

(1)

(1)

Pinigų ekvivalentų ir gautinų sumų iš kitų bankų vertės sumažėjimas 2020 m. gruodžio 31 d.:

42

42

Vertės sumažėjimo pokytis

64

64

Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai

-

-

Pinigų ekvivalentų ir gautinų sumų iš kitų bankų vertės sumažėjimas 2021 m. gruodžio 31 d.:

106

106

2021 m. gruodžio 31 d. 3 778 tūkst. Eur likučiai korespondentinėse sąskaitose (2020 m. gruodžio 31 d. 2 574 tūkst. Eur) buvo įkeisti už

išvestinių finansinių priemonių sandorius.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

85

10 PASTABA

PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI (TĘSINYS)

Finansinės veiklos įsipareigojimai

Lentelėje pateikiami Grupės įsipareigojimų, kurie yra pateikiami prie finansinės veiklos pinigų srautų ataskaitoje, judėjimai.

2021

2020

 

Mokėtini

dividendai

Išleisti skolos

vertybiniai

popieriai

Nuomos

įsipareigojimai

Iš viso

Mokėtini

dividendai

Išleisti skolos

vertybiniai

popieriai

Nuomos

įsipareigoj

imai

Iš viso

Likutis sausio 1 d.

45

20 027

7 314

27 386

55

20 044

2 780

22 879

Paskelbti dividendai

3 304

-

-

3 304

-

-

-

-

Išleidimas pinigais

-

75 000

-

75 000

-

-

-

-

Sutarčių sudarymas / nutraukimas

-

-

185

185

-

-

6 074

6 074

Mokėjimas pinigais

(3 299)

-

(1 432)

(4 731)

(10)

-

(1 569)

(1 579)

Išpirkimas pinigais

-

-

-

-

-

-

-

-

Sukauptos palūkanos

-

1 415

26

1 441

-

1 213

29

1 242

Kupono mokėjimas pinigais

-

(1 230)

-

(1 230)

-

(1 230)

-

(1 230)

Likutis gruodžio 31 d.

50

95 212

6 093

101 355

45

20 027

7 314

27 386

Lentelėje pateikiami Banko įsipareigojimų, kurie yra pateikiami prie finansinės veiklos pinigų srautų ataskaitoje, judėjimai.

2021

2020

 

Mokėtini

dividendai

Išleisti skolos

vertybiniai

popieriai

Nuomos

įsipareigojimai

Iš viso

Mokėtini

dividendai

Išleisti skolos

vertybiniai

popieriai

Nuomos

įsipareigoj

imai

Iš viso

Likutis sausio 1 d.

45

20 027

6 944

27 016

55

20 044

2 532

22 631

Paskelbti dividendai

3 304

-

-

3 304

-

-

-

-

Išleidimas pinigais

-

75 000

-

75 000

-

-

-

-

Sutarčių sudarymas / nutraukimas

-

-

136

136

-

-

5 766

5 766

Mokėjimas pinigais

(3 299)

-

(1 281)

(4 580)

(10)

-

(1 376)

(1 386)

Išpirkimas pinigais

-

-

-

-

-

-

-

-

Sukauptos palūkanos

-

1 415

19

1 434

-

1 213

22

1 235

Kupono mokėjimas pinigais

-

(1 230)

-

(1 230)

-

(1 230)

-

(1 230)

Likutis gruodžio 31 d.

50

95 212

5 818

101 080

45

20 027

6 944

27 016

11 PASTABA

GAUTINOS SUMOS IŠ KITŲ BANKŲ

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Įkeisti indėliai

-

-

540

540

Terminuotieji indėliai

101

101

370

370

Paskolos

1 095

1 095

688

688

Bendroji vertė

1 196

1 196

1 598

1 598

Vertės sumažėjimas

-

-

-

-

Grynoji vertė

1 196

1 196

1 598

1 598

Gautinos sumos iš kitų bankų pagal terminą:

Trumpalaikės (iki 1 metų)

1 096

1 096

1 420

1 420

Ilgalaikės (daugiau kaip 1metai)

100

100

178

178

Iš viso

1 196

1 196

1 598

1 598

2020 m. gruodžio 31 d. įkeistus indėlius sudarė lėšos, įkeistos už išvestinių finansinių priemonių sandorius. 2021 m. gruodžio 31 d.

terminuotieji indėliai, kurių likutis buvo 101 tūkst. Eur buvo įkeisti už Banko klientams išleistas garantijas ir akredityvus. 2020 m.

gruodžio 31 d. terminuotieji indėliai, kurių likutis buvo 100 tūkst. Eur buvo įkeisti už Banko klientams išleistas garantijas ir akredityvus,

270 tūkst. Eur - už išvestinių finansinių priemonių sandorius.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

86

11 PASTABA

GAUTINOS SUMOS IŠ KITŲ BANKŲ (TĘSINYS)

Visos gautinos sumos iš kitų bankų priskiriamos 1 stadijos finansiniam turtui. Gautinų sumų iš kitų bankų sudėtis pagal bankų kredito

reitingą pateikiama žemiau:

Reitingas *

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Nuo AA- iki AA+

514

514

100

100

Nuo A- iki A+

680

680

688

688

Nuo BBB- iki BBB+

2

2

810

810

Iš viso

1 196

1 196

1 598

1 598

* jeigu vietinis bankas neturi kredito reitingo, tačiau yra užsienio bankų patronuojamoji įmonė, naudojamas patronuojančios institucijos

reitingas.

12 PASTABA

PREKYBOS KNYGOS FINANSINIS TURTAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI

Prekybos knygos finansinio turto ir įsipareigojimų likučiai pateikiami lentelėje žemiau:

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Turtas:

Išvestinės finansinės priemonės:

2 121

2 121

445

445

išvestinės valiutos finansinės priemonės

2 121

2 121

445

445

su finansinių priemonių kainomis susijusios išvestinės finansinės

priemonės

-

-

-

-

Prekybos knygos vertybiniai popieriai

48 181

15 099

37 068

9 582

Įsipareigojimai:

Išvestinės finansinės priemonės:

(96)

(96)

(3 840)

(3 840)

išvestinės valiutos finansinės priemonės

(96)

(96)

(3 840)

(3 840)

su finansinių priemonių kainomis susijusios išvestinės finansinės

priemonės

-

-

-

-

Išvestinės finansinės priemonės – išvestinės valiutos finansinės priemonės

2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bankas buvo sudarę valiutos ateities (forward) sandorių, kurie reiškia

įsipareigojimus pirkti ir/ar parduoti užsienio ir vietos valiutą ateityje už fiksuotą kainą.

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Valiutos ateities sandoriai:

Turtas

2 121

2 121

445

445

Įsipareigojimai

(96)

(96)

(3 840)

(3 840)

Nominali vertė

151 452

151 452

161 262

161 262

Grynasis pelnas iš išvestinių valiutos finansinių priemonių, pripažintas pelno

(nuostolių) ataskaitoje

10 071

10 071

(6 429)

(6 429)

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

87

12 PASTABA

PREKYBOS KNYGOS FINANSINIS TURTAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI (TĘSINYS)

Išvestinės finansinės priemonės – išvestinės finansinės priemonės, susijusios su finansinių priemonių kainomis

Bankas buvo išplatinęs terminuotųjų indėlių su papildomomis palūkanomis, kurios gali būti išmokėtos už visą indėlio laikotarpį jeigu

susijusio turto (nuosavybės vertybinių popierių ar kitų finansinių priemonių krepšelio) vertė pasieks nustatytą ribą. Papildomų palūkanų

už indėlius sąlyga yra klientui parduotas pirkimo pasirinkimo sandoris (call option) todėl jis traktuojamas kaip į pagrindinę priemonę

(indėlį) įterpta išvestinė finansinė priemonė. Siekdamas uždaryti iš indėlių sutartyse įterptų išvestinių finansinių priemonių susidariusią

poziciją Bankas naudojo iš kitų sandorio šalių įsigytus pirkimo pasirinkimo sandorius. Toliau pateikiama informacija apie pelną iš

išvestinių finansinių priemonių, susijusių su finansinių priemonių kainomis:

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Grynasis pelnas (nuostoliai) iš išvestinių finansinių priemonių, susijusių su

nuosavybės vertybinių popierių kainomis, pripažintas pelno (nuostolių)

ataskaitoje

-

-

21

21

Prekybos knygos vertybiniai popieriai

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Prekybiniai skolos vertybiniai popieriai:

Vyriausybių obligacijos

2 020

11

3 669

4 182

Įmonių obligacijos

15 701

14 611

8 137

4 662

Kiti prekybos knygos skolos vertybiniai popieriai:

Vyriausybių obligacijos

2 733

-

2 734

-

Iš viso skolos vertybinių popierių

20 454

14 622

14 540

8 844

Prekybiniai nuosavybės vertybiniai popieriai

477

477

738

738

Kiti prekybos knygos nuosavybės vertybiniai popieriai

27 250

-

21 790

-

Iš viso nuosavybės vertybinių popierių

27 727

477

22 528

738

Iš viso prekybos knygos vertybinių popierių

48 181

15 099

37 068

9 582

Skolos vertybiniai popieriai pagal terminą, likusį iki išpirkimo:

Trumpalaikiai (iki 1 metų)

421

421

1 687

637

Ilgalaikiai (daugiau kaip 1 metai)

20 033

14 201

12 853

8 207

Iš viso

20 454

14 622

14 540

8 844

Prekybos knygos vertybinius popierius sudaro prekybiniai vertybiniai popieriai ir kiti vertybiniai popieriai, kuriais dengiami draudimo

bendrovės techniniai atidėjiniai pagal draudimo sutartis, kai investavimo rizika tenka draudėjui. Šie vertybiniai popieriai vertinami tikrąja

verte per pelną (nuostolius).

Prekybos knygos vertybiniai popieriai 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. nebuvo įkeisti.

Išskyrus nelistinguojamus vertybinius popierius, visi vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte per pelną (nuostolius) apskaitomi tikrąja

verte, kuri yra nustatyta remiantis Pirmojo lygio tikrosios vertės nustatymo metodika, aprašyta Finansinių rizikų valdymo atskleidimo 4.2.

dalyje, t.y. tikroji vertė nustatyta remiantis analogiško turto ir įsipareigojimų kainų kotiruotėmis aktyviose rinkose. Nelistinguojami

vertybiniai popieriai apskaitomi tikrąja verte, kuri yra nustatyta remiantis Trečiojo lygio tikrosios vertės nustatymo metodika.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

88

12 PASTABA

PREKYBOS KNYGOS FINANSINIS TURTAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI (TĘSINYS)

Prekybos knygos vertybinių popierių pasiskirstymas 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d.:

2021

2020

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Prekybiniai vertybiniai popieriai:

Skolos vertybiniai popieriai

17 721

14 622

11 806

8 844

AAA

-

-

-

-

nuo AA- iki AA+

-

-

-

-

nuo A- iki A+

4 235

4 046

3 968

3 771

nuo BBB- iki BBB+

830

207

1 665

1 035

nuo BB- iki BB+

514

-

973

610

žemesnis nei BB-

-

-

270

270

be reitingo

12 142

10 369

4 930

3 158

Nuosavybės vertybiniai popieriai

477

477

738

738

listinguojami

449

449

732

732

nelistinguojami

28

28

6

6

investicinių fondų vienetai

-

-

-

-

Iš viso prekybinių vertybinių popierių

18 198

15 099

12 544

9 582

Kiti prekybos knygos vertybiniai popieriai:

Skolos vertybiniai popieriai

2 733

-

2 734

-

AAA

-

-

-

-

nuo AA- iki AA+

-

-

-

-

nuo A- iki A+

199

-

216

-

nuo BBB- iki BBB+

1 726

-

1 614

-

nuo BB- iki BB+

-

-

97

-

žemesnis nei BB-

-

-

-

-

be reitingo

808

-

807

-

Nuosavybės vertybiniai popieriai

27 250

-

21 790

-

listinguojami

-

-

-

-

nelistinguojami

-

-

-

-

investicinių fondų vienetai

27 250

-

21 790

-

Iš viso kitų prekybos knygos vertybinių popierių

29 983

-

24 524

-

IŠ VISO

48 181

15 099

37 068

9 582

Grupės kitų skolos vertybinių popierių tikrosios vertės pokyčio dalis, priskirtina kredito rizikos pokyčiams:

2021

2020

Per metus

Augančiai

Per metus

Augančiai

Tikrosios vertės pokytis, priskirtinas kredito rizikai

33

(4)

(30)

(37)

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

89

13 PASTABA

KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Klientams suteiktos paskolos bendrąja verte

1 944 377

1 917 766

1 648 446

1 630 184

Atidėjiniai paskolų vertės sumažėjimui

(35 696)

(28 137)

(42 783)

(37 821)

KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS, GRYNĄJA VERTE

1 908 681

1 889 629

1 605 663

1 592 363

Klientams suteiktos paskolos pagal terminą

Trumpalaikės (iki 1 metų)

396 728

460 294

340 229

391 407

Ilgalaikės (daugiau kaip 1 metai)

1 511 953

1 429 335

1 265 434

1 200 956

Iš viso

1 908 681

1 889 629

1 605 663

1 592 363

Nepaisant to, kad pandemija nesibaigė, 2021 m. paklausa paskoloms dėl padidėjusio ekonominio užtikrintumo grįžo į įprastą lygį, todėl

paskolų portfelio augimas buvo tokio lygio kaip tikėtasi. Kadangi bendra ekonominė situacija pagerėjo, nerimas dėl neigiamos

pandemijos įtakos nesirealizavo, Grupė taikė aktyvias priemones dėl blogų paskolų, paskolų portfelio kokybė ženkliai pagerėjo –

paskolų priskyrimas į 2 ar 3 stadijas sumažėjo, tuo pačiu paskolų judėjimas iš šių stadijų padidėjo. Bankas toliau peržiūrėjo savo vertės

sumažėjimo skaičiavimo modelius – detalesni atskleidimai pateikti Finansinės Rizikos Valdymo 1.3 dalyje. Bendras vertės sumažėjimo

palyginti su paskolomis rodiklis sumažėjo dėl pagerėjusios paskolų portfelio sudėties pagal kredito stadijas (sumažėjo 3 stadijos ir 2

stadijos paskolų dalis), tačiau vertės sumažėjimas paskoloms, priskiriamoms 3 stadijai, per metus padidėjo.

Paskolų bendrosios vertės judėjimas pateikiamas tolesnėse lentelėse.

Grupės klientams suteiktų paskolų bendroji vertė

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Bendroji vertė sausio 1 d.

1 282 582

251 850

114 014

1 648 446

1 343 181

131 631

78 275

1 553 087

Perkėlimai tarp stadijų:

iš 1 stadijos į 2 stadiją

(133 971)

133 971

-

-

(176 400)

176 400

-

-

iš 1 stadijos į 3 stadiją

(3 936)

-

3 936

-

(48 037)

-

48 037

-

iš 2 stadijos į 1 stadiją

98 469

(98 469)

-

-

15 804

(15 804)

-

-

iš 2 stadijos į 3 stadiją

-

(4 403)

4 403

-

-

(8 957)

8 957

-

iš 3 stadijos į 1 stadiją

3 214

-

(3 214)

-

374

-

(374)

-

iš 3 stadijos į 2 stadiją

-

5 472

(5 472)

-

-

1 506

(1 506)

-

Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai

736 637

43 692

1 855

782 184

520 506

36 201

7 998

564 705

Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus

nurašymus)

(340 542)

(96 396)

(36 390)

(473 328)

(371 731)

(68 494)

(22 152)

(462 377)

Per laikotarpį nurašytos paskolos

(2)

(106)

(12 818)

(12 926)

(1 124)

(629)

(5 219)

(6 972)

Valiutos kurso ir kiti pokyčiai

-

(2)

4

2

8

(8)

2

2

Bendroji vertė gruodžio 31 d.

1 642 451

235 609

66 318

1 944 378

1 282 582

251 850

114 014

1 648 446

Banko klientams suteiktų paskolų bendroji vertė

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Bendroji vertė sausio 1 d.

1 267 972

247 570

114 642

1 630 184

1 338 335

128 344

75 438

1 542 117

Perkėlimai tarp stadijų:

iš 1 stadijos į 2 stadiją

(234 322)

234 322

-

-

(173 564)

173 564

-

-

iš 1 stadijos į 3 stadiją

(2 364)

-

2 364

-

(50 184)

-

50 184

-

iš 2 stadijos į 1 stadiją

97 089

(97 089)

-

-

14 558

(14 558)

-

-

iš 2 stadijos į 3 stadiją

-

(3 744)

3 744

-

-

(8 014)

8 014

-

iš 3 stadijos į 1 stadiją

3 190

-

(3 190)

-

325

-

(325)

-

iš 3 stadijos į 2 stadiją

-

5 462

(5 462)

-

-

1 503

(1 503)

-

Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai

653 643

57 857

1 358

712 858

458 183

34 249

7 409

499 841

Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus

nurašymus)

(279 533)

(94 395)

(39 482)

(413 410)

(319 686)

(67 518)

(20 057)

(407 261)

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

(1)

(11 867)

(11 868)

(3)

-

(4 511)

(4 514)

Valiutos kurso ir kiti pokyčiai

(1)

(2)

5

2

8

-

(7)

1

Bendroji vertė gruodžio 31 d.

1 505 674

349 980

62 112

1 917 766

1 267 972

247 570

114 642

1 630 184

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

90

13 PASTABA

KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)

Grupės paskolų privatiems klientams (mažmeninių) bendroji vertė

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Bendroji vertė sausio 1 d.

531 568

14 442

10 237

556 247

347 259

11 106

9 020

367 385

Perkėlimai tarp stadijų:

iš 1 stadijos į 2 stadiją

(6 707)

6 707

-

-

(6 199)

6 199

-

-

iš 1 stadijos į 3 stadiją

(1 901)

-

1 901

-

(3 865)

-

3 865

-

iš 2 stadijos į 1 stadiją

5 739

(5 739)

-

-

2 662

(2 662)

-

-

iš 2 stadijos į 3 stadiją

-

(1 401)

1 401

-

-

(1 930)

1 930

-

iš 3 stadijos į 1 stadiją

606

-

(606)

-

327

-

(327)

-

iš 3 stadijos į 2 stadiją

-

1 270

(1 270)

-

-

83

(83)

-

Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai

272 351

2 237

629

275 217

279 118

5 980

1 938

287 036

Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus

nurašymus)

(122 846)

(4 290)

(2 461)

(129 597)

(86 619)

(3 703)

(5 075)

(95 397)

Per laikotarpį nurašytos paskolos

(2)

(106)

(1 930)

(2 038)

(1 124)

(629)

(1 032)

(2 785)

Valiutos kurso ir kiti pokyčiai

-

-

(2)

(2)

9

(2)

1

8

Bendroji vertė gruodžio 31 d.

678 808

13 120

7 899

699 827

531 568

14 442

10 237

556 247

Banko paskolų privatiems klientams (mažmeninių) bendroji vertė

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Bendroji vertė sausio 1 d.

412 013

10 162

5 690

427 865

235 709

6 422

5 835

247 966

Perkėlimai tarp stadijų:

iš 1 stadijos į 2 stadiją

(4 364)

4 364

-

-

(3 364)

3 364

-

-

iš 1 stadijos į 3 stadiją

(329)

-

329

-

(1 303)

-

1 303

-

iš 2 stadijos į 1 stadiją

4 359

(4 359)

-

-

1 415

(1 415)

-

-

iš 2 stadijos į 3 stadiją

-

(742)

742

-

-

(987)

987

-

iš 3 stadijos į 1 stadiją

582

-

(582)

-

279

-

(279)

-

iš 3 stadijos į 2 stadiją

-

1 260

(1 260)

-

-

81

(81)

-

Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai

189 356

839

132

190 327

209 736

4 028

1 304

215 068

Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus

nurašymus)

(59 586)

(1 900)

(1 032)

(62 518)

(30 464)

(1 329)

(3 054)

(34 847)

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

(1)

(325)

(326)

(3)

-

(324)

(327)

Valiutos kurso ir kiti pokyčiai

(1)

-

(1)

(2)

8

(2)

(1)

5

Bendroji vertė gruodžio 31 d.

542 030

9 623

3 693

555 346

412 013

10 162

5 690

427 865

Grupės paskolų privatiems klientams (mažmeninių): Vartojimo paskolų bendroji vertė

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Bendroji vertė sausio 1 d.

132 328

4 565

4 716

141 609

133 936

5 000

3 442

142 378

Perkėlimai tarp stadijų:

iš 1 stadijos į 2 stadiją

(2 473)

2 473

-

-

(3 161)

3 161

-

-

iš 1 stadijos į 3 stadiją

(1 597)

-

1 597

-

(2 725)

-

2 725

-

iš 2 stadijos į 1 stadiją

1 484

(1 484)

-

-

1 400

(1 400)

-

-

iš 2 stadijos į 3 stadiją

-

(683)

683

-

-

(983)

983

-

iš 3 stadijos į 1 stadiją

49

-

(49)

-

74

-

(74)

-

iš 3 stadijos į 2 stadiją

-

44

(44)

-

-

9

(9)

-

Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai

83 633

1 402

552

85 587

69 867

1 965

638

72 470

Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus

nurašymus)

(70 135)

(2 533)

(1 495)

(74 163)

(65 946)

(2 555)

(2 031)

(70 532)

Per laikotarpį nurašytos paskolos

(2)

(106)

(1 657)

(1 765)

(1 124)

(629)

(958)

(2 711)

Valiutos kurso ir kiti pokyčiai

(2)

-

1

(1)

7

(3)

-

4

Bendroji vertė gruodžio 31 d.

143 285

3 678

4 304

151 267

132 328

4 565

4 716

141 609

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

91

13 PASTABA

KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)

Banko paskolų privatiems klientams (mažmeninių): Vartojimo paskolų bendroji vertė

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Bendroji vertė sausio 1 d.

12 773

285

190

13 248

22 386

316

278

22 980

Perkėlimai tarp stadijų:

iš 1 stadijos į 2 stadiją

(130)

130

-

-

(326)

326

-

-

iš 1 stadijos į 3 stadiją

(25)

-

25

-

(163)

-

163

-

iš 2 stadijos į 1 stadiją

104

(104)

-

-

153

(153)

-

-

iš 2 stadijos į 3 stadiją

-

(24)

24

-

-

(40)

40

-

iš 3 stadijos į 1 stadiją

25

-

(25)

-

26

-

(26)

-

iš 3 stadijos į 2 stadiją

-

34

(34)

-

-

7

(7)

-

Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai

639

3

55

697

485

13

4

502

Paskolos  kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus

nurašymus)

(6 873)

(143)

(68)

(7 084)

(9 791)

(181)

(10)

(9 982)

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

(1)

(52)

(53)

(3)

-

(250)

(253)

Valiutos kurso ir kiti pokyčiai

(3)

-

2

(1)

6

(3)

(2)

1

Bendroji vertė gruodžio 31 d.

6 510

180

117

6 807

12 773

285

190

13 248

Grupės paskolų privatiems klientams (mažmeninės): Hipotekinių paskolų bendroji vertė

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Bendroji vertė sausio 1 d.

287 749

6 923

3 892

298 564

96 764

4 643

1 453

102 860

Perkėlimai tarp stadijų:

iš 1 stadijos į 2 stadiją

(4 083)

4 083

-

-

(784)

784

-

-

iš 1 stadijos į 3 stadiją

(296)

-

296

-

(963)

-

963

-

iš 2 stadijos į 1 stadiją

2 125

(2 125)

-

-

1 181

(1 181)

-

-

iš 2 stadijos į 3 stadiją

-

(679)

679

-

-

(648)

648

-

iš 3 stadijos į 1 stadiją

482

-

(482)

-

235

-

(235)

-

iš 3 stadijos į 2 stadiją

-

1 010

(1 010)

-

-

60

(60)

-

Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai

187 213

378

61

187 652

200 488

3 747

1 300

205 535

Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus

nurašymus)

(28 099)

(1 365)

(637)

(30 101)

(9 170)

(482)

(179)

(9 831)

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

(37)

(37)

-

-

-

-

Valiutos kurso ir kiti pokyčiai

1

-

(3)

(2)

(2)

-

2

-

Bendroji vertė gruodžio 31 d.

445 092

8 225

2 759

456 076

287 749

6 923

3 892

298 564

Banko paskolų privatiems klientams (mažmeninių): Hipotekinių paskolų bendroji vertė

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Bendroji vertė sausio 1 d.

287 749

6 923

3 892

298 564

96 764

4 643

1 453

102 860

Perkėlimai tarp stadijų:

iš 1 stadijos į 2 stadiją

(4 083)

4 083

-

-

(784)

784

-

-

iš 1 stadijos į 3 stadiją

(296)

-

296

-

(963)

-

963

-

iš 2 stadijos į 1 stadiją

2 125

(2 125)

-

-

1 181

(1 181)

-

-

iš 2 stadijos į 3 stadiją

-

(679)

679

-

-

(648)

648

-

iš 3 stadijos į 1 stadiją

482

-

(482)

-

235

-

(235)

-

iš 3 stadijos į 2 stadiją

-

1 010

(1 010)

-

-

60

(60)

-

Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai

187 212

379

61

187 652

200 488

3 747

1 300

205 535

Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus

nurašymus)

(28 100)

(1 365)

(636)

(30 101)

(9 170)

(482)

(179)

(9 831)

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

(37)

(37)

-

-

-

-

Valiutos kurso ir kiti pokyčiai

1

-

(3)

(2)

(2)

-

2

-

Bendroji vertė gruodžio 31 d.

445 090

8 226

2 760

456 076

287 749

6 923

3 892

298 564

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

92

13 PASTABA

KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)

Grupės paskolų privatiems klientams (mažmeninių): Kitų paskolų bendroji vertė

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Bendroji vertė sausio 1 d.

111 491

2 954

1 629

116 074

116 559

1 463

4 125

122 147

Perkėlimai tarp stadijų:

iš 1 stadijos į 2 stadiją

(151)

151

-

-

(2 254)

2 254

-

-

iš 1 stadijos į 3 stadiją

(8)

-

8

-

(177)

-

177

-

iš 2 stadijos į 1 stadiją

2 130

(2 130)

-

-

81

(81)

-

-

iš 2 stadijos į 3 stadiją

-

(39)

39

-

-

(299)

299

-

iš 3 stadijos į 1 stadiją

75

-

(75)

-

18

-

(18)

-

iš 3 stadijos į 2 stadiją

-

216

(216)

-

-

14

(14)

-

Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai

1 505

457

16

1 978

8 763

268

-

9 031

Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus

nurašymus)

(24 612)

(392)

(329)

(25 333)

(11 503)

(666)

(2 865)

(15 034)

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

(236)

(236)

-

-

(74)

(74)

Valiutos kurso ir kiti pokyčiai

1

-

-

1

4

1

(1)

4

Bendroji vertė gruodžio 31 d.

90 431

1 217

836

92 484

111 491

2 954

1 629

116 074

Banko paskolų privatiems klientams (mažmeninių): Kitų paskolų bendroji vertė

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Bendroji vertė sausio 1 d.

111 491

2 954

1 608

116 053

116 559

1 463

4 104

122 126

Perkėlimai tarp stadijų:

iš 1 stadijos į 2 stadiją

(151)

151

-

-

(2 254)

2 254

-

-

iš 1 stadijos į 3 stadiją

(8)

-

8

-

(177)

-

177

-

iš 2 stadijos į 1 stadiją

2 130

(2 130)

-

-

81

(81)

-

-

iš 2 stadijos į 3 stadiją

-

(39)

39

-

-

(299)

299

-

iš 3 stadijos į 1 stadiją

75

-

(75)

-

18

-

(18)

-

iš 3 stadijos į 2 stadiją

-

216

(216)

-

-

14

(14)

-

Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai

1 505

457

16

1 978

8 763

268

-

9 031

Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus

nurašymus)

(24 613)

(392)

(328)

(25 333)

(11 503)

(666)

(2 865)

(15 034)

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

(236)

(236)

-

-

(74)

(74)

Valiutos kurso ir kiti pokyčiai

1

-

-

1

4

1

(1)

4

Bendroji vertė gruodžio 31 d.

90 430

1 217

816

92 463

111 491

2 954

1 608

116 053

Grupės paskolų finansų institucijoms bendroji vertė

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Bendroji vertė sausio 1 d.

14

4 827

-

4 841

15

3 623

-

3 638

Perkėlimai tarp stadijų:

iš 1 stadijos į 2 stadiją

-

-

-

-

-

-

-

-

iš 1 stadijos į 3 stadiją

-

-

-

-

-

-

-

-

iš 2 stadijos į 1 stadiją

-

-

-

-

-

-

-

-

iš 2 stadijos į 3 stadiją

-

-

-

-

-

-

-

-

iš 3 stadijos į 1 stadiją

-

-

-

-

-

-

-

-

iš 3 stadijos į 2 stadiją

-

-

-

-

-

-

-

-

Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai

3 195

3 819

-

7 014

37 154

4 827

-

41 981

Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus

nurašymus)

-

(4 827)

-

(4 827)

(37 155)

(3 623)

-

(40 778)

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

-

-

-

-

-

-

Valiutos kurso ir kiti pokyčiai

1

-

-

1

-

-

-

-

Bendroji vertė gruodžio 31 d.

3 210

3 819

-

7 029

14

4 827

-

4 841

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

93

13 PASTABA

KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)

Banko paskolų finansų institucijoms bendroji vertė

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Bendroji vertė sausio 1 d.

102 709

4 827

-

107 536

96 500

3 623

-

100 123

Perkėlimai tarp stadijų:

iš 1 stadijos į 2 stadiją

(102 694)

102 694

-

-

-

-

-

-

iš 1 stadijos į 3 stadiją

-

-

-

-

-

-

-

-

iš 2 stadijos į 1 stadiją

-

-

-

-

-

-

-

-

iš 2 stadijos į 3 stadiją

-

-

-

-

-

-

-

-

iš 3 stadijos į 1 stadiją

-

-

-

-

-

-

-

-

iš 3 stadijos į 2 stadiją

-

-

-

-

-

-

-

-

Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai

3 195

19 382

-

22 577

44 213

4 827

-

49 040

Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus

nurašymus)

-

(5 216)

-

(5 216)

(38 004)

(3 623)

-

(41 627)

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

-

-

-

-

-

-

Valiutos kurso ir kiti pokyčiai

1

-

-

1

-

-

-

-

Bendroji vertė gruodžio 31 d.

3 211

121 687

-

124 898

102 709

4 827

-

107 536

Grupės paskolų verslo klientams bendroji vertė

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Bendroji vertė sausio 1 d.

751 000

232 581

103 777

1 087 358

995 907

116 902

69 255

1 182 064

Perkėlimai tarp stadijų:

iš 1 stadijos į 2 stadiją

(127 264)

127 264

-

-

(170 201)

170 201

-

-

iš 1 stadijos į 3 stadiją

(2 035)

-

2 035

-

(44 172)

-

44 172

-

iš 2 stadijos į 1 stadiją

92 730

(92 730)

-

-

13 142

(13 142)

-

-

iš 2 stadijos į 3 stadiją

-

(3 002)

3 002

-

-

(7 027)

7 027

-

iš 3 stadijos į 1 stadiją

2 608

-

(2 608)

-

47

-

(47)

-

iš 3 stadijos į 2 stadiją

-

4 202

(4 202)

-

-

1 423

(1 423)

-

Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai

461 091

37 636

1 226

499 953

204 234

25 394

6 039

235 667

Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus

nurašymus)

(217 696)

(87 279)

(33 929)

(338 904)

(247 957)

(61 168)

(17 077)

(326 202)

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

(10 888)

(10 888)

-

-

(4 187)

(4 187)

Valiutos kurso ir kiti pokyčiai

(1)

(2)

6

3

-

(2)

18

16

Bendroji vertė gruodžio 31 d.

960 433

218 670

58 419

1 237 522

751 000

232 581

103 777

1 087 358

Banko paskolų verslo klientams bendroji vertė

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Bendroji vertė sausio 1 d.

753 250

232 581

108 952

1 094 783

1 006 126

118 299

69 603

1 194 028

Perkėlimai tarp stadijų:

iš 1 stadijos į 2 stadiją

(127 264)

127 264

-

-

(170 200)

170 200

-

-

iš 1 stadijos į 3 stadiją

(2 035)

-

2 035

-

(48 881)

-

48 881

-

iš 2 stadijos į 1 stadiją

92 730

(92 730)

-

-

13 143

(13 143)

-

-

iš 2 stadijos į 3 stadiją

-

(3 002)

3 002

-

-

(7 027)

7 027

-

iš 3 stadijos į 1 stadiją

2 608

-

(2 608)

-

46

-

(46)

-

iš 3 stadijos į 2 stadiją

-

4 202

(4 202)

-

-

1 422

(1 422)

-

Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai

461 092

37 636

1 226

499 954

204 234

25 394

6 105

235 733

Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus

nurašymus)

(219 947)

(87 279)

(38 450)

(345 676)

(251 218)

(62 566)

(17 003)

(330 787)

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

(11 542)

(11 542)

-

-

(4 187)

(4 187)

Valiutos kurso ir kiti pokyčiai

(1)

(2)

6

3

-

2

(6)

(4)

Bendroji vertė gruodžio 31 d.

960 433

218 670

58 419

1 237 522

753 250

232 581

108 952

1 094 783

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

94

13 PASTABA

KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)

Grupės paskolų verslo klientams: Paskolų didelėms įmonėms bendroji vertė

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Bendroji vertė sausio 1 d.

67 219

42 423

1 856

111 498

115 860

1 900

1 895

119 655

Perkėlimai tarp stadijų:

iš 1 stadijos į 2 stadiją

(18 739)

18 739

-

-

(32 079)

32 079

-

-

iš 1 stadijos į 3 stadiją

-

-

-

-

(485)

-

485

-

iš 2 stadijos į 1 stadiją

23 108

(23 108)

-

-

105

(105)

-

-

iš 2 stadijos į 3 stadiją

-

-

-

-

-

(271)

271

-

iš 3 stadijos į 1 stadiją

-

-

-

-

-

-

-

-

iš 3 stadijos į 2 stadiją

-

-

-

-

-

119

(119)

-

Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai

30 823

7 117

396

38 336

6 348

10 737

52

17 137

Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus

nurašymus)

(10 755)

(9 425)

(327)

(20 507)

(22 530)

(2 036)

(728)

(25 294)

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

-

-

-

-

-

-

Valiutos kurso ir kiti pokyčiai

2

(2)

-

-

-

-

-

-

Bendroji vertė gruodžio 31 d.

91 658

35 744

1 925

129 327

67 219

42 423

1 856

111 498

Banko paskolų verslo klientams: Paskolų didelėms įmonėms bendroji vertė

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Bendroji vertė sausio 1 d.

67 219

42 423

1 856

111 498

115 860

1 900

1 895

119 655

Perkėlimai tarp stadijų:

iš 1 stadijos į 2 stadiją

(18 739)

18 739

-

-

(32 079)

32 079

-

-

iš 1 stadijos į 3 stadiją

-

-

-

-

(485)

-

485

-

iš 2 stadijos į 1 stadiją

23 108

(23 108)

-

-

105

(105)

-

-

iš 2 stadijos į 3 stadiją

-

-

-

-

-

(271)

271

-

iš 3 stadijos į 1 stadiją

-

-

-

-

-

-

-

-

iš 3 stadijos į 2 stadiją

-

-

-

-

-

119

(119)

-

Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai

30 823

7 117

396

38 336

6 348

10 737

52

17 137

Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus

nurašymus)

(10 755)

(9 425)

(327)

(20 507)

(22 530)

(2 036)

(728)

(25 294)

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

-

-

-

-

-

-

Valiutos kurso ir kiti pokyčiai

2

(2)

-

-

-

-

-

-

Bendroji vertė gruodžio 31 d.

91 658

35 744

1 925

129 327

67 219

42 423

1 856

111 498

Grupės paskolų verslo klientams: paskolų SVĮ bendroji vertė

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Bendroji vertė sausio 1 d.

569 835 

188 541 

100 413 

858 789 

776 961 

114 077 

65 872 

956 910 

Perkėlimai tarp stadijų:

iš 1 stadijos į 2 stadiją

(106 671)

106 671

-

-

(136 524)

136 524 

- 

-

iš 1 stadijos į 3 stadiją

(2 035)

-

2 035

-

(43 687)

- 

43 687 

-

iš 2 stadijos į 1 stadiją

69 620

(69 620)

-

-

12 354 

(12 354)

- 

-

iš 2 stadijos į 3 stadiją

-

(3 002)

3 002

-

- 

(6 756)

6 756 

-

iš 3 stadijos į 1 stadiją

2 608

-

(2 608)

-

47 

- 

(47)

-

iš 3 stadijos į 2 stadiją

-

4 202

(4 202)

-

- 

1 304 

(1 304)

-

Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai

383 532

29 895

822

414 249

167 924 

14 665 

5 961 

188 550 

Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus

nurašymus)

(180 111)

(77 464)

(33 602)

(291 177)

(207 240)

(58 917)

(16 343)

(282 500)

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

(10 837)

(10 837)

- 

- 

(4 187)

(4 187)

Valiutos kurso ir kiti pokyčiai

(4)

-

6

2

-

(2) 

18

16

Bendroji vertė gruodžio 31 d.

736 774

179 223

55 029

971 026

569 835 

188 541 

100 413 

858 789 

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

95

13 PASTABA

KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)

Banko paskolų verslo klientams: paskolų SVĮ bendroji vertė

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Bendroji vertė sausio 1 d.

572 085

188 541

105 588

866 214

787 180

115 474

66 220

968 874

Perkėlimai tarp stadijų:

iš 1 stadijos į 2 stadiją

(106 671)

106 671

-

-

(136 523)

136 523

- 

-

iš 1 stadijos į 3 stadiją

(2 035)

-

2 035

-

(48 396)

- 

48 396

-

iš 2 stadijos į 1 stadiją

69 620

(69 620)

-

-

12 355

(12 355)

- 

-

iš 2 stadijos į 3 stadiją

-

(3 002)

3 002

-

- 

(6 756)

6 756

-

iš 3 stadijos į 1 stadiją

2 608

-

(2 608)

-

46

- 

(46)

-

iš 3 stadijos į 2 stadiją

-

4 202

(4 202)

-

- 

1 303

(1 303)

-

Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai

383 532

29 895

822

414 249

167 924

14 665

6 027

188 616

Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus

nurašymus)

(182 361)

(77 464)

(38 123)

(297 948)

(210 501)

(60 315)

(16 269)

(287 085)

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

(11 491)

(11 491)

- 

-

(4 187)

(4 187)

Valiutos kurso ir kiti pokyčiai

(4)

-

6

2

-

2

(6)

(4)

Bendroji vertė gruodžio 31 d.

736 774

179 223

55 029

971 026

572 085

188 541

105 588

866 214

Grupės paskolų verslo klientams: Paskolų centrinei ir regioninei valdžiai, kitiems administraciniams vienetams bendroji vertė

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Bendroji vertė sausio 1 d.

113 946

1 617

1 508

117 071

103 086

925

1 488

105 499

Perkėlimai tarp stadijų:

iš 1 stadijos į 2 stadiją

(1 854)

1 854

-

-

(1 598)

1 598

-

-

iš 1 stadijos į 3 stadiją

-

-

-

-

-

—

-

-

iš 2 stadijos į 1 stadiją

2

(2)

-

-

683

(683)

-

-

iš 2 stadijos į 3 stadiją

-

-

-

-

-

-

-

-

iš 3 stadijos į 1 stadiją

-

-

-

-

-

-

-

-

iš 3 stadijos į 2 stadiją

-

-

-

-

-

-

-

-

Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai

46 737

624

8

47 369

29 962

(8)

26

29 980

Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus

nurašymus)

(26 831)

(390)

-

(27 221)

(18 187)

(215)

(6)

(18 408)

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

(51)

(51)

-

-

-

-

Valiutos kurso ir kiti pokyčiai

1

-

-

1

-

-

-

-

Bendroji vertė gruodžio 31 d.

132 001

3 703

1 465

137 169

113 946

1 617

1 508

117 071

Banko paskolų verslo klientams: Paskolų centrinei ir regioninei valdžiai, kitiems administraciniams vienetams bendroji vertė

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Bendroji vertė sausio 1 d.

113 946

1 617

1 508

117 071

103 086

925

1 488

105 499

Perkėlimai tarp stadijų:

iš 1 stadijos į 2 stadiją

(1 854)

1 854

-

-

(1 598)

1 598

-

-

iš 1 stadijos į 3 stadiją

-

-

-

-

-

—

-

-

iš 2 stadijos į 1 stadiją

2

(2)

-

-

683

(683)

-

-

iš 2 stadijos į 3 stadiją

-

-

-

-

-

-

-

-

iš 3 stadijos į 1 stadiją

-

-

-

-

-

-

-

-

iš 3 stadijos į 2 stadiją

-

-

-

-

-

-

-

-

Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai

46 736

624

8

47 368

29 962

(8)

26

29 980

Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas (išskyrus

nurašymus)

(26 830)

(390)

-

(27 220)

(18 187)

(215)

(6)

(18 408)

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

(51)

(51)

-

-

-

-

Valiutos kurso ir kiti pokyčiai

1

-

-

1

-

-

-

-

Bendroji vertė gruodžio 31 d.

132 001

3 703

1 465

137 169

113 946

1 617

1 508

117 071

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

96

13 PASTABA

KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)

Žemiau pateiktas pasikeitimas atidėjinių paskolų vertės sumažėjimui sąskaitoje pagal klases:

Grupės klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Vertės sumažėjimas sausio 1 d.

7 574

6 989

28 220

42 783

8 021

4 003

26 485

38 509

Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):

Naujos paskolos

6 332

526

191

7 049

3 013

1 250

726

4 989

Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)

(993)

(779)

(5 282)

(7 054)

(867)

(1 222)

(3 342)

(5 431)

Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo

36

(3 118)

7 141

4 059

(2 845)

1 785

9 565

8 505

Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai

(479)

399

1 866

1 786

1 376

1 802

29

3 207

Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

4 896

(2 972)

3 916

5 840

677

3 615

6 978

11 270

Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):

Per laikotarpį nurašytos paskolos

(2)

(106)

(12 818)

(12 926)

(1 124)

(629)

(5 219)

(6 972)

Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai

-

-

-

-

-

-

(24)

(24)

Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

(2)

(106)

(12 818)

(12 926)

(1 124)

(629)

(5 243)

(6 996)

Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.

12 468

3 911

19 318

35 697

7 574

6 989

28 220

42 783

Banko klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Vertės sumažėjimas sausio 1 d.

3 826

5 435

28 560

37 821

4 552

2 259

25 254

32 065

Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):

Naujos paskolos

3 579

382

151

4 112

869

1 005

660

2 534

Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)

(378)

(272)

(3 951)

(4 601)

(388)

(347)

(1 840)

(2 575)

Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo

1 367

(3 333)

2 373

407

(2 551)

669

8 836

6 954

Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai

(119)

448

1 938

2 267

1 347

1 849

185

3 381

Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

4 449

(2 775)

511

2 185

(723)

3 176

7 841

10 294

Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

(1)

(11 867)

(11 868)

(3)

-

(4 511)

(4 514)

Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai

-

-

-

-

-

-

(24)

(24)

Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

-

(1)

(11 867)

(11 868)

(3)

-

(4 535)

(4 538)

Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.

8 275

2 659

17 204

28 138

3 826

5 435

28 560

37 821

Grupės klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: paskolos privatiems klientams

(mažmeninės)

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Vertės sumažėjimas sausio 1 d.

5 690

1 847

3 522

11 059

5 172

2 135

3 350

10 657

Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):

Naujos paskolos

3 410

151

96

3 657

2 521

266

133

2 920

Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)

(678)

(541)

(1 904)

(3 123)

(541)

(917)

(2 132)

(3 590)

Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo

(2 100)

52

3 122

1 074

(507)

1 046

3 484

4 023

Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai

(745)

(46)

(19)

(810)

169

(54)

(281)

(166)

Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

(113)

(384)

1 295

798

1 642

341

1 204

3 187

Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):

Per laikotarpį nurašytos paskolos

(2)

(106)

(1 930)

(2 038)

(1 124)

(629)

(1 032)

(2 785)

Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai

-

-

-

-

-

-

-

-

Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

(2)

(106)

(1 930)

(2 038)

(1 124)

(629)

(1 032)

(2 785)

Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.

5 575

1 357

2 887

9 819

5 690

1 847

3 522

11 059

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

97

13 PASTABA

KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)

Banko klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: paskolos privatiems klientams

(mažmeninės)

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Vertės sumažėjimas sausio 1 d.

1 961

294

1 191

3 446

1 723

391

1 595

3 709

Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):

Naujos paskolos

657

7

56

720

377

20

68

465

Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)

(63)

(34)

(573)

(670)

(63)

(41)

(630)

(734)

Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo

(789)

(164)

371

(582)

(213)

(69)

607

325

Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai

(384)

3

53

(328)

140

(7)

(125)

8

Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

(579)

(188)

(93)

(860)

241

(97)

(80)

64

Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

(1)

(325)

(326)

(3)

-

(324)

(327)

Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai

-

-

-

-

-

-

-

-

Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

-

(1)

(325)

(326)

(3)

-

(324)

(327)

Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.

1 382

105

773

2 260

1 961

294

1 191

3 446

Grupės klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: paskolos privatiems klientams (mažmeninės) – Vartojimo paskolos

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Vertės sumažėjimas sausio 1 d.

4 047

1 621

2 424

8 092

4 064

1 858

1 937

7 859

Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):

Naujos paskolos

2 988

144

90

3 222

2 146

248

70

2 464

Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)

(648)

(521)

(1 608)

(2 777)

(524)

(891)

(1 648)

(3 063)

Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo

(1 658)

196

3 007

1 545

(492)

1 082

3 293

3 883

Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai

(391)

(46)

(75)

(512)

(23)

(47)

(270)

(340)

Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

291

(227)

1 414

1 478

1 107

392

1 445

2 944

Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):

Per laikotarpį nurašytos paskolos

(2)

(106)

(1 657)

(1 765)

(1 124)

(629)

(958)

(2 711)

Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai

-

-

-

-

-

-

-

-

Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

(2)

(106)

(1 657)

(1 765)

(1 124)

(629)

(958)

(2 711)

Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.

4 336

1 288

2 181

7 805

4 047

1 621

2 424

8 092

Banko klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: paskolos privatiems klientams (mažmeninės) – Vartojimo paskolos

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Vertės sumažėjimas sausio 1 d.

318

68

114

500

615

114

203

932

Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):

Naujos paskolos

235

-

50

285

2

2

5

9

Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)

(33)

(14)

(277)

(324)

(46)

(15)

(146)

(207)

Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo

(347)

(20)

256

(111)

(198)

(33)

416

185

Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai

(30)

3

(3)

(30)

(52)

-

(114)

(166)

Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

(175)

(31)

26

(180)

(294)

(46)

161

(179)

Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

(1)

(52)

(53)

(3)

-

(250)

(253)

Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai

-

-

-

-

-

-

-

-

Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

-

(1)

(52)

(53)

(3)

-

(250)

(253)

Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.

143

36

88

267

318

68

114

500

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

98

13 PASTABA

KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)

Grupės klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: paskolos privatiems klientams (mažmeninės) – Hipotekinės paskolos

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Vertės sumažėjimas sausio 1 d.

578

181

665

1 424

469

222

442

1 133

Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):

Naujos paskolos

413

5

6

424

363

-

63

426

Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)

(27)

(20)

(149)

(196)

(15)

(22)

-

(37)

Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo

(177)

(115)

(82)

(374)

(114)

(18)

159

27

Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai

(339)

8

40

(291)

(125)

(1)

1

(125)

Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

(130)

(122)

(185)

(437)

109

(41)

223

291

Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

(37)

(37)

-

-

-

-

Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai

-

-

-

-

-

-

-

-

Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

-

-

(37)

(37)

-

-

-

-

Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.

448

59

443

950

578

181

665

1 424

Banko klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: paskolos privatiems klientams (mažmeninės) – Hipotekinės paskolos

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Vertės sumažėjimas sausio 1 d.

578

181

665

1 424

469

222

442

1 133

Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):

Naujos paskolos

413

5

6

424

363

-

63

426

Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)

(27)

(20)

(149)

(196)

(15)

(22)

-

(37)

Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo

(177)

(115)

(82)

(374)

(114)

(18)

159

27

Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai

(339)

8

40

(291)

(125)

(1)

1

(125)

Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

(130)

(122)

(185)

(437)

109

(41)

223

291

Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

(37)

(37)

-

-

-

-

Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai

-

-

-

-

-

-

-

-

Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

-

-

(37)

(37)

-

-

-

-

Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.

448

59

443

950

578

181

665

1 424

Grupės klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: paskolos privatiems klientams (mažmeninės) – Kitos

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Vertės sumažėjimas sausio 1 d.

1 065

45

433

1 543

639

55

971

1 665

Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):

Naujos paskolos

9

2

-

11

12

18

-

30

Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)

(3)

-

(147)

(150)

(2)

(4)

(484)

(490)

Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo

(265)

(29)

197

(97)

99

(18)

32

113

Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai

(15)

(8)

16

(7)

317

(6)

(12)

299

Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

(274)

(35)

66

(243)

426

(10)

(464)

(48)

Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

(236)

(236)

-

-

(74)

(74)

Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai

-

-

-

-

-

-

-

-

Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

-

-

(236)

(236)

-

-

(74)

(74)

Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.

791

10

263

1 064

1 065

45

433

1 543

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

99

13 PASTABA

KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)

Banko klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: paskolos privatiems klientams (mažmeninės) – Kitos

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Vertės sumažėjimas sausio 1 d.

1 065

45

412

1 522

639

55

950

1 644

Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):

Naujos paskolos

9

2

-

11

12

18

-

30

Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)

(3)

-

(147)

(150)

(2)

(4)

(484)

(490)

Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo

(265)

(29)

197

(97)

99

(18)

32

113

Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai

(15)

(8)

16

(7)

317

(6)

(12)

299

Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

(274)

(35)

66

(243)

426

(10)

(464)

(48)

Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

(236)

(236)

-

-

(74)

(74)

Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai

-

-

-

-

-

-

-

-

Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

-

-

(236)

(236)

-

-

(74)

(74)

Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.

791

10

242

1 043

1 065

45

412

1 522

Grupės klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: Paskolos finansų institucijoms

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Vertės sumažėjimas sausio 1 d.

-

94

-

94

-

38

-

38

Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):

Naujos paskolos

1

133

-

134

-

184

-

184

Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)

-

(156)

-

(156)

-

(111)

-

(111)

Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo

49

39

-

88

-

42

-

42

Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai

14

(92)

-

(78)

-

(59)

-

(59)

Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

64

(76)

-

(12)

-

56

-

56

Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

-

-

-

-

-

-

Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai

-

-

-

-

-

-

-

-

Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

-

-

-

-

-

-

-

-

Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.

64

18

-

82

-

94

-

94

Banko klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: Paskolos finansų institucijoms

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Vertės sumažėjimas sausio 1 d.

-

94

-

94

-

38

-

38

Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):

Naujos paskolos

1

133

-

134

-

184

-

184

Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)

-

(156)

-

(156)

-

(111)

-

(111)

Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo

49

39

-

88

-

42

-

42

Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai

14

(92)

-

(78)

-

(59)

-

(59)

Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

64

(76)

-

(12)

-

56

-

56

Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

-

-

-

-

-

-

Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai

-

-

-

-

-

-

-

-

Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

-

-

-

-

-

-

-

-

Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.

64

18

-

82

-

94

-

94

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

100

13 PASTABA

KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)

Grupės klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: Paskolos verslo klientams

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Vertės sumažėjimas sausio 1 d.

1 884

5 048

24 698

31 630

2 849

1 830

23 135

27 814

Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):

Naujos paskolos

2 921

242

95

3 258

492

800

593

1 885

Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)

(315)

(82)

(3 378)

(3 775)

(326)

(194)

(1 210)

(1 730)

Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo

2 087

(3 209)

4 019

2 897

(2 338)

697

6 081

4 440

Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai

252

537

1 885

2 674

1 207

1 915

310

3 432

Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

4 945

(2 512)

2 621

5 054

(965)

3 218

5 774

8 027

Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

(10 888)

(10 888)

-

-

(4 187)

(4 187)

Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai

-

-

-

-

-

-

(24)

(24)

Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

-

-

(10 888)

(10 888)

-

-

(4 211)

(4 211)

Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.

6 829

2 536

16 431

25 796

1 884

5 048

24 698

31 630

Banko klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: Paskolos verslo klientams

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Vertės sumažėjimas sausio 1 d.

1 865

5 047

27 369

34 281

2 829

1 830

23 659

28 318

Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):

Naujos paskolos

2 921

242

95

3 258

492

801

592

1 885

Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)

(315)

(82)

(3 378)

(3 775)

(325)

(195)

(1 210)

(1 730)

Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo

2 107

(3 208)

2 002

901

(2 338)

696

8 229

6 587

Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai

251

537

1 885

2 673

1 207

1 915

310

3 432

Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

4 964

(2 511)

604

3 057

(964)

3 217

7 921

10 174

Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

(11 542)

(11 542)

-

-

(4 187)

(4 187)

Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai

-

-

-

-

-

-

(24)

(24)

Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

-

-

(11 542)

(11 542)

-

-

(4 211)

(4 211)

Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.

6 829

2 536

16 431

25 796

1 865

5 047

27 369

34 281

Grupės klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: Paskolos verslo klientams – Didelės įmonės

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Vertės sumažėjimas sausio 1 d.

627

885

291

1 803

1 065

47

117

1 229

Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):

Naujos paskolos

129

-

19

148

37

14

—

51

Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)

(4)

(33)

-

(37)

(65)

(7)

—

(72)

Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo

(295)

(649)

551

(393)

(560)

569

165

174

Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai

80

(63)

17

34

150

262

9

421

Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

(90)

(745)

587

(248)

(438)

838

174

574

Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

-

-

-

-

-

-

Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai

-

-

-

-

-

-

-

-

Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

-

-

-

-

-

-

-

-

Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.

537

140

878

1 555

627

885

291

1 803

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

101

13 PASTABA

KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)

Banko klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: Paskolos verslo klientams – Didelės įmonės

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Vertės sumažėjimas sausio 1 d.

627

885

291

1 803

1 065

47

117

1 229

Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):

Naujos paskolos

129

-

19

148

37

14

—

51

Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)

(4)

(33)

-

(37)

(65)

(7)

—

(72)

Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo

(295)

(649)

551

(393)

(560)

569

165

174

Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai

80

(63)

17

34

150

262

9

421

Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

(90)

(745)

587

(248)

(438)

838

174

574

Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

-

-

-

-

-

-

Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai

-

-

-

-

-

-

-

-

Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

-

-

-

-

-

-

-

-

Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.

537

140

878

1 555

627

885

291

1 803

Grupės klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: Paskolos verslo klientams – SVĮ

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Vertės sumažėjimas sausio 1 d.

1 155

4 136

23 739

29 030

1 560

1 777

22 377

25 714

Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):

Naujos paskolos

2 703

218

76

2 997

425

541

593

1 559

Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)

(297)

(28)

(3 378)

(3 703)

(234)

(181)

(1 204)

(1 619)

Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo

2 375

(2 712)

3 470

3 133

(1 437)

328

5 886

4 777

Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai

(70)

707

1 784

2 421

841

1 671

298

2 810

Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

4 711

(1 815)

1 952

4 848

(405)

2 359

5 573

7 527

Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

(10 837)

(10 837)

-

-

(4 187)

(4 187)

Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai

-

-

-

-

-

-

(24)

(24)

Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

-

-

(10 837)

(10 837)

-

-

(4 211)

(4 211)

Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.

5 866

2 321

14 854

23 041

1 155

4 136

23 739

29 030

Banko klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: Paskolos verslo klientams – SVĮ

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Vertės sumažėjimas sausio 1 d.

1 136

4 135

26 410

31 681

1 540

1 777

22 901

26 218

Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):

Naujos paskolos

2 703

218

76

2 997

425

542

592

1 559

Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)

(297)

(28)

(3 378)

(3 703)

(233)

(182)

(1 204)

(1 619)

Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo

2 395

(2 711)

1 453

1 137

(1 437)

327

8 034

6 924

Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai

(71)

707

1 784

2 420

841

1 671

298

2 810

Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

4 730

(1 814)

(65)

2 851

(404)

2 358

7 720

9 674

Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

(11 491)

(11 491)

-

-

(4 187)

(4 187)

Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai

-

-

-

-

-

-

(24)

(24)

Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

-

-

(11 491)

(11 491)

-

-

(4 211)

(4 211)

Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.

5 866

2 321

14 854

23 041

1 136

4 135

26 410

31 681

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

102

13 PASTABA

KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)

Grupės klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: Paskolos verslo klientams – Centrinė ir regioninė valdžia, kiti administraciniai vienetai

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Vertės sumažėjimas sausio 1 d.

102

27

668

797

224

6

641

871

Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):

Naujos paskolos

89

24

-

113

30

245

-

275

Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)

(14)

(21)

-

(35)

(27)

(6)

(6)

(39)

Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo

7

152

(2)

157

(341)

(200)

30

(511)

Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai

242

(107)

84

219

216

(18)

3

201

Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

324

48

82

454

(122)

21

27

(74)

Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

(51)

(51)

-

-

-

-

Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai

-

-

-

-

-

-

-

-

Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

-

-

(51)

(51)

-

-

-

-

Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.

426

75

699

1 200

102

27

668

797

Banko klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: Paskolos verslo klientams – Centrinė ir regioninė valdžia, kiti administraciniai vienetai

2021

2020

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Vertės sumažėjimas sausio 1 d.

102

27

668

797

224

6

641

871

Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):

Naujos paskolos

89

24

-

113

30

245

-

275

Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)

(14)

(21)

-

(35)

(27)

(6)

(6)

(39)

Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo

7

152

(2)

157

(341)

(200)

30

(511)

Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai

242

(107)

84

219

216

(18)

3

201

Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

324

48

82

454

(122)

21

27

(74)

Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

(51)

(51)

-

-

-

-

Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai

-

-

-

-

-

-

-

-

Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

-

-

(51)

(51)

-

-

-

-

Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.

426

75

699

1 200

102

27

668

797

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

103

14 PASTABA

FINANSINĖS NUOMOS GAUTINOS SUMOS

Kaip dalį iš savo finansavimo paslaugų, Grupė siūlo savo klientams įvairius finansinės nuomos sandorius. Pagrindinis Grupės

finansinės nuomos modelis yra finansuoti prekes ar paslaugas, kurias pardavėjai parduoda klientams. Grupė veikia kaip finansavimo

teikėjas, nors teisiškai jis yra lizinguoto turto savininkas.

Iš finansinės nuomos Grupė uždirba finansavimo pajamas (įtrauktos į grynąsias palūkanų pajamas – žr. 1 pastabą), kitų reikšmingų

pajamų nėra. Grupė neteikia atpirkimo ar likutinės vertės garantijų savo rizika. Atvejais, kai tokios garantijos yra siūlomos klientams,

kurie naudojasi Grupės finansinės nuomos produktais, turto pardavėjas teikia šias garantijas. Tokiais atvejais Grupė papildomai vertina

ir turto pardavėjo pajėgumą įvykdyti prisiimamus įsipareigojimus.

Finansinės nuomos sandorių rizikos pobūdis yra apibūdintas Finansinės rizikos valdymo atskleidimų 1.6 dalyje.

Grupė

 

Iki 1 metų

1-2 metai

2-3 metai

3-4 metai

4-5 metai

Daugiau

kaip 5 metai

Iš viso

Investicijų į finansinę nuomą bendroji

vertė:

Likutis  2020 m. gruodžio 31 d.

58 692

51 365

31 633

17 464

9 964

1 840

170 958

Pokytis per  2021 m.

26 015

(236)

3 951

6 445

5 582

(998)

40 759

Likutis  2021 m. gruodžio 31 d.

84 707

51 129

35 584

23 909

15 546

842

211 717

Neuždirbtos finansinės pajamos iš

finansinės nuomos:

Likutis  2020 m. gruodžio 31 d.

(5 156)

(3 208)

(1 588)

(714)

(225)

(25)

(10 916)

Pokytis per  2021 m.

(807)

(323)

(421)

(268)

(31)

10

(1 840)

Likutis  2021 m. gruodžio 31 d.

(5 963)

(3 531)

(2 009)

(982)

(256)

(15)

(12 756)

Grynosios investicijos į finansinę nuomą

neatėmus atidėjinių:

2020 m. gruodžio 31 d.

53 536

48 157

30 045

16 750

9 739

1 815

160 042

2021 m. gruodžio 31 d.

78 744

47 598

33 575

22 927

15 290

827

198 961

Atidėjinių pokytis:

Likutis  2020 m. gruodžio 31 d.

(1 986)

(964)

(602)

(333)

(194)

(506)

(4 585)

Atidėjinių atstatymas / (papildomai

suformuoti atidėjiniai)

125

291

128

11

(21)

241

775

Nurašyti atidėjiniai nurašytoms finansinės

nuomos gautinoms sumoms

-

-

-

-

-

23

23

Likutis  2021 m. gruodžio 31 d.

(1 861)

(673)

(474)

(322)

(215)

(242)

(3 787)

Grynosios investicijos į finansinę nuomą

atėmus atidėjinius:

2020 m. gruodžio 31 d.

51 550

47 193

29 443

16 417

9 545

1 309

155 457

2021 m. gruodžio 31 d.

76 883

46 925

33 101

22 605

15 075

585

195 174

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

104

14 PASTABA

FINANSINĖS NUOMOS GAUTINOS SUMOS (TĘSINYS)

Bankas

 

Iki 1 metų

1-2 metai

2-3 metai

3-4 metai

4-5 metai

Daugiau

kaip 5 metai

Iš viso

Investicijų į finansinę nuomą bendroji

vertė:

Likutis  2020 m. gruodžio 31 d.

57 776

51 365

31 633

17 464

9 964

1 840

170 042

Pokytis per  2021 m.

25 912

(236)

3 951

6 445

5 582

(998)

40 656

Likutis  2021 m. gruodžio 31 d.

83 688

51 129

35 584

23 909

15 546

842

210 698

Neuždirbtos finansinės pajamos iš

finansinės nuomos:

Likutis  2020 m. gruodžio 31 d.

(5 150)

(3 208)

(1 588)

(714)

(225)

(25)

(10 910)

Pokytis per  2021 m.

(807)

(323)

(421)

(268)

(31)

10

(1 840)

Likutis  2021 m. gruodžio 31 d.

(5 957)

(3 531)

(2 009)

(982)

(256)

(15)

(12 750)

Grynosios investicijos į finansinę nuomą

neatėmus atidėjinių:

2020 m. gruodžio 31 d.

52 626

48 157

30 045

16 750

9 739

1 815

159 132

2021 m. gruodžio 31 d.

77 731

47 598

33 575

22 927

15 290

827

197 948

Atidėjinių pokytis:

Likutis  2020 m. gruodžio 31 d.

(1 239)

(964)

(602)

(333)

(194)

(510)

(3 842)

Atidėjinių atstatymas / (papildomai

suformuoti atidėjiniai)

130

291

128

11

(21)

241

780

Nurašyti atidėjiniai nurašytoms finansinės

nuomos gautinoms sumoms

-

-

-

-

-

23

23

Likutis  2021 m. gruodžio 31 d.

(1 109)

(673)

(474)

(322)

(215)

(246)

(3 039)

Grynosios investicijos į finansinę nuomą

atėmus atidėjinius:

2020 m. gruodžio 31 d.

51 387

47 193

29 443

16 417

9 545

1 305

155 290

2021 m. gruodžio 31 d.

76 622

46 925

33 101

22 605

15 075

581

194 909

Žemiau pateiktas finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimo atidėjinių pagal klases judėjimas:

Grupės finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimas

 

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Vertės sumažėjimas sausio 1 d.

800

931

2 854

4 585

693

445

2 823

3 961

Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):

Naujos paskolos

711

330

64

1 105

357

529

222

1 108

Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)

(110)

(129)

(763)

(1 002)

(109)

(133)

(281)

(523)

Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo

(246)

(343)

122

(467)

(707)

(300)

80

(927)

Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai

(189)

(550)

305

(434)

566

390

42

998

Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

166

(692)

(272)

(798)

107

486

63

656

Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

-

-

-

-

(32)

(32)

Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai

-

-

(1)

(1)

-

-

-

-

Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui

(nuostoliams):

-

-

(1)

(1)

-

-

(32)

(32)

Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.

966

239

2 581

3 786

800

931

2 854

4 585

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

105

14 PASTABA

FINANSINĖS NUOMOS GAUTINOS SUMOS (TĘSINYS)

Banko finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimas

 

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Vertės sumažėjimas sausio 1 d.

799

931

2 112

3 842

692

445

2 050

3 187

Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):

Naujos paskolos

710

330

64

1 104

356

529

221

1 106

Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)

(110)

(129)

(763)

(1 002)

(109)

(133)

(281)

(523)

Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo

(245)

(343)

117

(471)

(707)

(300)

80

(927)

Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai

(189)

(550)

305

(434)

567

390

42

999

Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

166

(692)

(277)

(803)

107

486

62

655

Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

-

-

-

-

-

-

Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai

-

-

(1)

(1)

-

-

-

-

Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

-

-

(1)

(1)

-

-

-

-

Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.

965

239

1 834

3 038

799

931

2 112

3 842

Grupės finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimas – privačių klientų

 

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Vertės sumažėjimas sausio 1 d.

209

32

134

375

225

40

126

391

Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):

Naujos paskolos

52

58

-

110

114

6

-

120

Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)

(15)

(2)

(48)

(65)

(19)

(5)

(1)

(25)

Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo

(36)

21

(38)

(53)

(264)

(28)

54

(238)

Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai

(155)

(95)

(2)

(252)

153

19

(13)

159

Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

(154)

(18)

(88)

(260)

(16)

(8)

40

16

Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

-

-

-

-

(32)

(32)

Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai

-

-

-

-

-

-

-

-

Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

-

-

-

-

-

-

(32)

(32)

Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.

55

14

46

115

209

32

134

375

Banko finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimas – privačių klientų

 

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Vertės sumažėjimas sausio 1 d.

209

32

134

375

224

40

95

359

Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):

Naujos paskolos

52

58

-

110

114

6

-

120

Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)

(15)

(2)

(48)

(65)

(19)

(5)

(1)

(25)

Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo

(36)

21

(38)

(53)

(263)

(28)

53

(238)

Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai

(155)

(95)

(2)

(252)

153

19

(13)

159

Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

(154)

(18)

(88)

(260)

(15)

(8)

39

16

Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

-

-

-

-

-

-

Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai

-

-

-

-

-

-

-

-

Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

-

-

-

-

-

-

-

-

Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.

55

14

46

115

209

32

134

375

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

106

14 PASTABA

FINANSINĖS NUOMOS GAUTINOS SUMOS (TĘSINYS)

Grupės finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimas – verslo klientų

 

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Vertės sumažėjimas sausio 1 d.

591

899

2 720

4 210

468

405

2 697

3 570

Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):

Naujos paskolos

659

272

64

995

243

523

222

988

Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)

(95)

(127)

(715)

(937)

(90)

(128)

(280)

(498)

Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo

(210)

(364)

160

(414)

(443)

(272)

26

(689)

Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai

(34)

(455)

307

(182)

413

371

55

839

Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

320

(674)

(184)

(538)

123

494

23

640

Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

-

-

-

-

-

-

Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai

-

-

(1)

(1)

-

-

-

-

Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

-

-

(1)

(1)

-

-

-

-

Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.

911

225

2 535

3 671

591

899

2 720

4 210

Banko finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimas – verslo klientų

 

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Vertės sumažėjimas sausio 1 d.

590

899

1 978

3 467

468

405

1 955

2 828

Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):

Naujos paskolos

658

272

64

994

242

523

221

986

Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)

(95)

(127)

(715)

(937)

(90)

(128)

(280)

(498)

Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo

(209)

(364)

155

(418)

(444)

(272)

27

(689)

Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai

(34)

(455)

307

(182)

414

371

55

840

Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

320

(674)

(189)

(543)

122

494

23

639

Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):

Per laikotarpį nurašytos paskolos

-

-

-

-

-

-

-

-

Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai

-

-

(1)

(1)

-

-

-

-

Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):

-

-

(1)

(1)

-

-

-

-

Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.

910

225

1 788

2 923

590

899

1 978

3 467

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

107

15 PASTABA

INVESTICINIAI VERTYBINIAI POPIERIAI

Investicinius vertybinius popierius sudaro:

•neprekybiniai nuosavybės vertybiniai popieriai. Grupė šiuos vertybinius popierius pasirinko vertinti tikrąja verte per pelną

(nuostolius);

•skolos vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas;

•skolos vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina (laikomi gauti srautus).

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

INVESTICINIAI VERTYBINIAI POPIERIAI, VERTINAMI TIKRĄJA VERTE:

Neprekybiniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte:

Skolos vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte per kitas

bendrąsias pajamas:

78 126

78 126

30 429

30 429

Vyriausybių obligacijos

53 991

53 991

17 709

17 709

Įmonių obligacijos

24 135

24 135

12 720

12 720

Neprekybiniai nuosavybės vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte

per pelną (nuostolius)

4 862

4 825

3 913

3 786

Iš viso neprekybinių vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte

82 988

82 951

34 342

34 215

IŠ VISO INVESTICINIŲ VERTYBINIŲ POPIERIŲ, VERTINAMŲ TIKRĄJA

VERTE

82 988

82 951

34 342

34 215

INVESTICINIAI VERTYBINIAI POPIERIAI, VERTINAMI AMORTIZUOTA

SAVIKAINA:

Vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina:

Skolos vertybiniai popieriai:

705 398

692 226

709 454

697 136

Vyriausybių obligacijos

541 026

535 006

532 501

526 700

Įmonių obligacijos

164 372

157 220

176 953

170 436

Iš viso vertybinių popierių, vertinamų amortizuota savikaina

705 398

692 226

709 454

697 136

IŠ VISO INVESTICINIŲ VERTYBINIŲ POPIERIŲ, VERTINAMŲ

AMORTIZUOTA SAVIKAINA

705 398

692 226

709 454

697 136

Skolos vertybiniai popieriai pagal terminą, likusį iki jų išpirkimo:

Skolos vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte per kitas

bendrąsias pajamas:

Trumpalaikiai (iki 1 metų)

9 166

9 166

6 884

6 884

Ilgalaikiai (daugiau kaip 1 metai)

68 960

68 960

23 545

23 545

Iš viso skolos vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte per kitas

bendrąsias pajamas

78 126

78 126

30 429

30 429

Skolos vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina:

Trumpalaikiai (iki 1 metų)

72 976

72 766

70 848

70 737

Ilgalaikiai (daugiau kaip 1 metai)

632 422

619 460

638 606

626 399

Iš viso skolos vertybinių popierių, vertinamų amortizuota savikaina

705 398

692 226

709 454

697 136

2021 m. gruodžio 31 d. vyriausybių obligacijos, vertinamos amortizuota savikaina, kurių apskaitinė vertė buvo 635 885 tūkst. Eur buvo

įkeistos už skolą pagal ECB TITRO-III programą (2020 m. gruodžio 31 d.: 155 921 tūkst. Eur; žr. 20 pastabą).

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

108

15 PASTABA

INVESTICINIAI VERTYBINIAI POPIERIAI (TĘSINYS)

Grupės ir Banko investicinių vertybinių popierių pasiskirstymas pagal stadijas ir vertės sumažėjimas pateikti lentelėse žemiau:

Grupės investiciniai skolos vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Vyriausybės obligacijos, bendroji

vertė

54 013

-

-

54 013

17 720

-

-

17 720

Atimti: vertės sumažėjimas

(22)

-

-

(22)

(11)

-

-

(11)

Vyriausybės obligacijos, grynoji

vertė

53 991

-

-

53 991

17 709

-

-

17 709

Įmonių obligacijos, bendroji vertė

24 169

-

-

24 169

11 791

974

-

12 765

Atimti: vertės sumažėjimas

(34)

-

-

(34)

(9)

(36)

-

(45)

Įmonių obligacijos, grynoji vertė

24 135

-

-

24 135

11 782

938

-

12 720

Iš viso, bendroji vertė

78 182

-

-

78 182

29 511

974

-

30 485

Atimti: vertės sumažėjimas

(56)

-

-

(56)

(20)

(36)

-

(56)

Iš viso, grynoji vertė

78 126

-

-

78 126

29 491

938

-

30 429

Banko investiciniai skolos vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Vyriausybės obligacijos, bendroji

vertė

54 013

-

-

54 013

17 720

-

-

17 720

Atimti: vertės sumažėjimas

(22)

-

-

(22)

(11)

-

-

(11)

Vyriausybės obligacijos, grynoji

vertė

53 991

-

-

53 991

17 709

-

-

17 709

Įmonių obligacijos, bendroji vertė

24 169

-

-

24 169

11 791

974

-

12 765

Atimti: vertės sumažėjimas

(34)

-

-

(34)

(9)

(36)

-

(45)

Įmonių obligacijos, grynoji vertė

24 135

-

-

24 135

11 782

938

-

12 720

Iš viso, bendroji vertė

78 182

-

-

78 182

29 511

974

-

30 485

Atimti: vertės sumažėjimas

(56)

-

-

(56)

(20)

(36)

-

(56)

Iš viso, grynoji vertė

78 126

-

-

78 126

29 491

938

-

30 429

Grupės investiciniai skolos vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Vyriausybės obligacijos, bendroji

vertė

541 191

-

-

541 191

532 674

-

-

532 674

Atimti: vertės sumažėjimas

(165)

-

-

(165)

(173)

-

-

(173)

Vyriausybės obligacijos, grynoji

vertė

541 026

-

-

541 026

532 501

-

-

532 501

Įmonių obligacijos, bendroji vertė

164 297

199

1 020

165 516

176 880

199

1 016

178 095

Atimti: vertės sumažėjimas

(121)

(3)

(1 020)

(1 144)

(123)

(3)

(1 016)

(1 142)

Įmonių obligacijos, grynoji vertė

164 176

196

-

164 372

176 757

196

-

176 953

Iš viso, bendroji vertė

705 488

199

1 020

706 707

709 554

199

1 016

710 769

Atimti: vertės sumažėjimas

(286)

(3)

(1 020)

(1 309)

(296)

(3)

(1 016)

(1 315)

Iš viso, grynoji vertė

705 202

196

-

705 398

709 258

196

-

709 454

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

109

15 PASTABA

INVESTICINIAI VERTYBINIAI POPIERIAI (TĘSINYS)

Banko investiciniai skolos vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina

2021

2020

 

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

1 stadija

2 stadija

3 stadija

Iš viso

Vyriausybės obligacijos, bendroji vertė

535 167

-

-

535 167

526 869

-

-

526 869

Atimti: vertės sumažėjimas

(161)

-

-

(161)

(169)

-

-

(169)

Vyriausybės obligacijos, grynoji vertė

535 006

-

-

535 006

526 700

-

-

526 700

Įmonių obligacijos, bendroji vertė

157 334

-

-

157 334

170 553

-

-

170 553

Atimti: vertės sumažėjimas

(114)

-

-

(114)

(117)

-

-

(117)

Įmonių obligacijos, grynoji vertė

157 220

-

-

157 220

170 436

-

-

170 436

Iš viso, bendroji vertė

692 501

-

-

692 501

697 422

-

-

697 422

Atimti: vertės sumažėjimas

(275)

-

-

(275)

(286)

-

-

(286)

Iš viso, grynoji vertė

692 226

-

-

692 226

697 136

-

-

697 136

Investicinių skolos vertybinių popierių vertės sumažėjimo judėjimas pateikiamas lentelėje žemiau:

 

2021

2020

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Investicinių skolos vertybinių popierių vertės sumažėjimas sausio 1 d.:

1 370

343

1 317

290

Vertės sumažėjimo pasikeitimas

(11)

(11)

56

52

Vertės sumažėjimo vertinimo metodikos pasikeitimas

-

-

-

-

Valiutų kursų pasikeitimo įtaka

(7)

-

(3)

1

Investicinių skolos vertybinių popierių vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.:

1 352

332

1 370

343

Grupės ir Banko investicinių vertybinių popierių pasiskirstymas 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d.:

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte:

Skolos vertybiniai popieriai

78 126

78 126

30 429

30 429

AAA

-

-

-

-

nuo AA- iki AA+

-

-

-

-

nuo A- iki A+

57 534

57 534

16 971

16 971

nuo BBB- iki BBB+

9 696

9 696

11 837

11 837

nuo BB- iki BB+

10 896

10 896

1 621

1 621

žemesnis nei BB-

-

-

-

-

be reitingo

-

-

-

-

Nuosavybės vertybiniai popieriai

4 862

4 825

3 913

3 786

listinguojami

290

290

-

-

nelistinguojami

455

455

525

398

investicinių fondų vienetai

4 117

4 080

3 388

3 388

Iš viso investicinių vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte

82 988

82 951

34 342

34 215

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina:

Skolos vertybiniai popieriai

705 398

692 226

709 454

697 136

AAA

-

-

-

-

nuo AA- iki AA+

3 101

2 896

6 116

5 910

nuo A- iki A+

551 810

545 789

535 155

529 095

nuo BBB- iki BBB+

148 969

143 541

167 269

162 131

nuo BB- iki BB+

1 518

-

914

-

žemesnis nei BB-

-

-

-

-

be reitingo

-

-

-

-

Iš viso investicinių vertybinių popierių, vertinamų amortizuota savikaina

705 398

692 226

709 454

697 136

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

110

15 PASTABA

INVESTICINIAI VERTYBINIAI POPIERIAI (TĘSINYS)

2021 m. ir 2020 nebuvo reikšmingų perklasifikavimų tarp vertybinių popierių portfelių.

Finansinių priemonių perkainojimo rezervo pokyčiai:

Grupė

Bankas

 

Finansinių

priemonių

perkainojimo

rezervas, prieš

mokesčius

Atidėtojo pelno

mokesčio turtas

(įsipareigojimai)

Finansinių

priemonių

perkainojimo

rezervas, po

mokesčių

Finansinių

priemonių

perkainojimo

rezervas, prieš

mokesčius

Atidėtojo pelno

mokesčio turtas

(įsipareigojimai)

Finansinių

priemonių

perkainojimo

rezervas, po

mokesčių

2020 m. sausio 1 d.

33

(42)

(9)

20

(42)

(22)

Perkainojimas

839

-

839

839

-

839

Pardavimas, išpirkimas

(393)

-

(393)

(393)

-

(393)

Atidėtasis pelno mokestis

-

(49)

(49)

-

(49)

(49)

2020 m. gruodžio 31 d.

479

(91)

388

466

(91)

375

Perkainojimas

(1 026)

-

(1 026)

(1 027)

-

(1 027)

Pardavimas, išpirkimas

(185)

-

(185)

(185)

-

(185)

Atidėtasis pelno mokestis

-

240

240

-

240

240

2021 m. gruodžio 31 d.

(732)

149

(583)

(746)

149

(597)

Banko vertybinių popierių, vertinamų amortizuota savikaina, pinigų srautai ir kiti pasikeitimai sąskaitoje:

 

2021

2020

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Sausio 1 d.

709 454

697 136

545 849

535 479

Įsigijimas

100 202

99 382

320 243

318 242

Išpirkimas

(78 862)

(78 862)

(63 648)

(63 648)

Pardavimas

(21 177)

(21 177)

(88 785)

(88 785)

Sukauptos palūkanos

5 128

4 951

6 729

6 552

Gautos atkarpos išmokos

(9 473)

(9 323)

(10 785)

(10 559)

Valiutų kursų svyravimo poveikis

105

105

(122)

(122)

Vertės sumažėjimas

18

11

(9)

(5)

Perklasifikavimai

3

3

(18)

(18)

Gruodžio 31 d.

705 398

692 226

709 454

697 136

16 PASTABA

INVESTICIJOS Į PATRONUOJAMĄSIAS ĮMONES

Grupė susideda iš Banko ir toliau šioje pastaboje nurodytų patronuojamųjų įmonių. Visos Grupę sudarančios įmonės veikia Lietuvoje.

Apskaitinė vertė

Nuosavybės dalis

2021 m. gruodžio 31 d.

2020 m. gruodžio 31 d.

Bankas

Bendroji

vertė

Vertės

sumažėjimas

Apskaitinė

vertė

Bendroji vertė

Vertės

sumažėjimas

Apskaitinė

vertė

Investicijos į konsoliduojamas tiesiogiai

kontroliuojamas patronuojamąsias įmones:

GD UAB „SB draudimas“

100.00 

%

11 788

—

11 788

10 513

—

10 513

UAB „SB lizingas“

100.00 

%

13 224

—

13 224

13 274

—

13 274

UAB „Šiaulių banko lizingas”

100.00 

%

1 074

—

1 074

1 074

—

1 074

UAB „Šiaulių banko turto fondas“

100.00 

%

5 582

—

5 582

4 274

—

4 274

Iš viso

31 668

—

31 668

29 135

—

29 135

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

111

16 PASTABA

INVESTICIJOS Į PATRONUOJAMĄSIAS ĮMONES (TĘSINYS)

Banko investicijų į patronuojamąsias įmones judėjimas pateikiamas lentelėje:

 

2021

2020

Grynoji apskaitinė vertė sausio 1 d.

29 135

31 491

Investicijų į patronuojamąsias įmones, apskaitomų taikant nuosavybės metodą, pelno arba

nuostolių dalis

8 830

5 470

Investicijų padidėjimas

-

-

Patronuojamųjų įmonių išmokėti dividendai

(6 305)

(4 000)

Vertės sumažėjimas

-

(114)

Perkėlimas į skirtas parduoti patronuojamąsias įmones

-

(3 713)

Kiti pokyčiai (dėl konstruktyvių įsipareigojimų padengti nuostolius ir apvalinimų)

8

1

Grynoji apskaitinė vertė gruodžio 31 d.

31 668

29 135

Vykdant Grupės struktūros optimizavimo strategiją, 2020 m. gruodžio mėn. UAB „Pavasaris“ ir UAB „SBTF“ buvo prijungtos prie UAB

„SB turto fondas“ (UAB „Šiaulių banko turto fondas“).

Grupei taip pat priklausė netiesiogiai kontroliuojamos patronuojamosios įmonės, kuriose Bankas turėjo 100 proc. nuosavybės dalį: 2020

m. gruodžio 31 d.: UAB „Apželdinimas“ (netiesiogiai kontroliuota per UAB „SB turto fondas“) ir UAB „Sandworks“ (netiesiogiai

kontroliuota per UAB „Šiaulių banko investicijų valdymas“).

2020 m. Grupės vadovybė priėmė sprendimą 2021 m. parduoti turimas UAB „Minera“ akcijas ir likviduoti UAB „Šiaulių banko investicijų

valdymas“. Dėl to šios dvi įmonės iš konsoliduojamųjų patronuojamųjų įmonių buvo perkeltos į skirtas parduoti patronuojamąsias

įmones (žr. 19 pastabą). Perkainojant pagal tikrąją vertę, sumažintą pardavimo sąnaudomis, investicijai į UAB „Minera“ buvo pripažintas

114 tūkst. Eur vertės sumažėjimas (įtrauktas į pelno (nuostolių) ataskaitos eilutę „Investicijų į patronuojamąsias įmones vertės

sumažėjimo nuostoliai“). 2021 m. Banko vadovybė peržiūrėjo turto, skirto parduoti, apibrėžimą, todėl 2021 m. gruodžio 31 d. nei viena

iš Banko patronuojamųjų įmonių nebėra priskirta turtui, skirtam parduoti, o jų pelnas (nuostoliai) nebėra parodomi nutrauktos veiklos

rezultatuose pelno (nuostolių) ataskaitoje. 2021 m. kovo 31 d. UAB „Minera“ akcijos buvo parduotos pirkėjui, nepriklausančiam Grupei,

už 2 828 tūkst. Eur pripažįstant 348 tūkst. Eur nuostolį iš pardavimo Grupės pelno (nuostolių) ataskaitos eilutėje „Grynasis pelnas

(nuostoliai) iš finansinio turto pripažinimo nutraukimo“ (Banko ataskaitose pardavimo rezultatas yra nulis). Pardavimo dieną UAB

„Minera“ turėjo 171 tūkst. Eur pinigų, įmonės turtas (įskaitant pinigų likučius) ir įsipareigojimai sudarė atitinkamai 5 485 tūkst. Eur ir       

2 259 tūkst. Eur.

2021 m. liepos 9 d. UAB „Apželdinimas“ akcijas Banko dukterinė įmonė UAB „SB turto fondas“ pardavė pirkėjui, nepriklausančiam

Grupei, už 1 876 tūkst. Eur pripažįstant 1 852 tūkst. Eur pelną iš pardavimo Grupės pelno (nuostolių) ataskaitos eilutėje „Grynasis

pelnas (nuostoliai) iš finansinio turto pripažinimo nutraukimo“. Pardavimo dieną UAB „Apželdinimas“ neturėjo pinigų, įmonės turtas ir

įsipareigojimai sudarė atitinkamai 1 120 tūkst. Eur ir 776 tūkst. Eur. 2020 m. gruodžio 31 d., atsižvelgdama į esminius neaiškumus dėl

būsimų pinigų srautų, Banko patronuojamoji įmonė UAB „SB turto fondas“ pripažino vertės sumažėjimą visai investicijos į UAB

„Apželdinimas“ sumai (300 tūkst. Eur). 2021 m. dėl UAB „Apželdinimas“ akcijų pardavimo investicijos į UAB „Apželdinimas“ vertės

sumažėjimas buvo atstatytas ir jo suma įvertinta pardavimo rezultate.

2021 m. rugsėjo 30 d. UAB „Šiaulių banko investicijų valdymas“ akcijas Bankas pardavė patronuojamai įmonei UAB „SB turto fondas“

pripažįstant 418 tūkst. Eur pelną iš pardavimo Banko pelno (nuostolių) ataskaitos eilutėje „Grynasis pelnas (nuostoliai) iš finansinio turto

pripažinimo nutraukimo“. Akcijų pardavimas buvo atliktas kaina, nustatyta nepriklausomo turto vertintojo.

Investicijos į Banko patronuojamąją įmonę GD UAB „SB draudimas“ (pavadinimas pakeistas iš GD UAB „Bonum Publicum“) vertės

sumažėjimo testui atlikti 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. buvo naudotas įterptinės vertės (angl. Embedded Value)

metodas. Šiomis datomis vertės sumažėjimo nenustatyta. Įterptinė vertė yra lygi esamo verslo vertės ir laisvo kapitalo vertės sumai.

Esamo verslo vertė apskaičiuojama naudojant vadovybės prielaidas dėl pinigų srautų iš draudimo portfelio ir pajamų iš panaudoto

kapitalo, kurie yra diskontuoti į esamąją vertę naudojant diskonto normą, atspindinčią dabartinę rinkos vertinamą pinigų laiko vertę ir

susijusias rizikas (2021 m. 7,42 proc., 2020 m. 7,37 proc.).

Kitoms patronuojamosioms įmonėms nebuvo identifikuota vertės sumažėjimo požymių.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

112

17 PASTABA

NEMATERIALUSIS TURTAS

Programinė įranga ir

licencijos

Prestižas

Iš viso

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

2020 m. sausio 1 d.:

Įsigijimo savikaina

7 990

7 557

1 352

-

9 342

7 557

Sukaupta amortizacija

(5 054)

(4 636)

-

-

(5 054)

(4 636)

Likutinė vertė

2 936

2 921

1 352

-

4 288

2 921

Metai, pasibaigę  2020 m. gruodžio 31 d.:

Likutinė vertė sausio 1 d.

2 936

2 921

1 352

-

4 288

2 921

Įsigijimai

2 552

2 373

-

-

2 552

2 373

Nurašymai

(1)

-

-

-

(1)

-

Priskaičiuota amortizacija

(1 110)

(1 064)

-

-

(1 110)

(1 064)

Likutinė vertė gruodžio 31 d.

4 377

4 230

1 352

-

5 729

4 230

2020 m. gruodžio 31 d.:

Įsigijimo savikaina

10 181

9 578

1 352

-

11 533

9 578

Sukaupta amortizacija

(5 804)

(5 348)

-

-

(5 804)

(5 348)

Likutinė vertė

4 377

4 230

1 352

-

5 729

4 230

Metai, pasibaigę  2021 m. gruodžio 31 d.:

Likutinė vertė sausio 1 d.

4 377

4 230

1 352

-

5 729

4 230

Įsigijimai

451

173

-

-

451

173

Nurašymai

-

-

-

-

-

-

Priskaičiuota amortizacija

(1 346)

(1 289)

-

-

(1 346)

(1 289)

Likutinė vertė gruodžio 31 d.

3 482

3 114

1 352

-

4 834

3 114

2021 m. gruodžio 31 d.:

Įsigijimo savikaina

10 621

9 748

1 352

-

11 973

9 748

Sukaupta amortizacija

(7 139)

(6 634)

-

-

(7 139)

(6 634)

Likutinė vertė

3 482

3 114

1 352

-

4 834

3 114

Naudingo tarnavimo laikotarpis (metais)

3–9

3–9

Prestižo vertės sumažėjimo nustatymas

Siekiant nustatyti vertės sumažėjimą, prestižas priskirtas vienam pinigus kuriančiam vienetui – Banko patronuojamajai įmonei „SB

draudimas“ (vardas pakeistas iš „Bonum Publicum“). Pinigus kuriančio vieneto atsiperkamoji vertė nustatoma taikant įterptinės vertės

(angl. embedded value) skaičiavimus. Įterptinė vertė yra lygi esamo verslo vertės ir laisvo kapitalo vertės sumai. Esamo verslo vertė

apskaičiuojama naudojant vadovybės prielaidas dėl pinigų srautų iš draudimo portfelio ir pajamų iš panaudoto kapitalo, kurie yra

diskontuoti į esamąją vertę naudojant 7,42 proc. (2020 m. – 7,37 proc.) diskonto normą, atspindinčią dabartinę rinkos vertinamą pinigų

laiko vertę ir susijusias rizikas.

2021 m. ir 2020 m. prestižo vertės sumažėjimo nenustatyta.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

113

18 PASTABA

ILGALAIKIS MATERIALUSIS TURTAS

Grupė

Pastatai, patalpos ir

žemė

Transporto

priemonės

Biuro įranga

Nebaigta statyba

Iš viso

2020 m. sausio 1 d.:

Įsigijimo savikaina

7 635

2 904

5 844

278

16 661

Sukauptas nusidėvėjimas

(2 484)

(674)

(4 037)

-

(7 195)

Likutinė vertė

5 151

2 230

1 807

278

9 466

Metai, pasibaigę  2020 m. gruodžio 31 d.:

Likutinė vertė sausio 1 d.

5 151

2 230

1 807

278

9 466

Įsigijimai

-

894

1 112

17

2 023

Perklasifikavimai

(103)

(37)

(2)

(215)

(357)

Nurašymai ir pardavimai

(168)

(464)

(22)

(4)

(658)

Priskaičiuotas nusidėvėjimas

(147)

(448)

(674)

-

(1 269)

Likutinė vertė gruodžio 31 d.

4 733

2 175

2 221

76

9 205

2020 m. gruodžio 31 d.:

Įsigijimo savikaina

7 040

2 939

6 395

76

16 450

Sukauptas nusidėvėjimas

(2 307)

(764)

(4 174)

-

(7 245)

Likutinė vertė

4 733

2 175

2 221

76

9 205

2020 m. gruodžio 31 d.:

Likutinė vertė sausio 1 d.

4 733

2 175

2 221

76

9 205

Įsigijimai

-

152

620

-

772

Perklasifikavimai

168

(179)

11

-

-

Nurašymai ir pardavimai

-

(1)

(1)

-

(2)

Priskaičiuotas nusidėvėjimas

(147)

(438)

(732)

-

(1 317)

Likutinė vertė gruodžio 31 d.

4 754

1 709

2 119

76

8 658

2021 m. gruodžio 31 d.:

Įsigijimo savikaina

7 208

2 756

6 689

76

16 729

Sukauptas nusidėvėjimas

(2 454)

(1 047)

(4 570)

-

(8 071)

Likutinė vertė

4 754

1 709

2 119

76

8 658

Naudingo tarnavimo laikotarpis (metais)

15-50

5-12

3-20

-

-

Teisės naudotis turtu turtas ir nuomos įsipareigojimai

Nuo 2019 m. sausio 1 d. nuoma pradėta pripažinti kaip teisės naudotis turtu turtas ir atitinkamas įsipareigojimai, pripažįstami nuo tos

datos, kai Grupė gali pradėti naudotis nuomojamu turtu. Grupė nuomoja biurus, įrangą, transporto priemones. Dėl nuomos sąlygų

deramasi individualiai, jos apima platų įvairių sąlygų spektrą. Nuomos sandoriai paprastai sudaromi fiksuotiems laikotarpiams nuo 4

mėnesių iki 8 metų, tačiau jie gali apimti pratęsimo teises. Nuomininkas dažniausiai gali nutraukti sutartį, įspėjęs nuomotoją prieš 3-6

mėnesius. Nuomos sutartys, be reikalingų nuomotojo turto apsaugos interesams apsaugoti, neapima daugiau įpareigojimų.

Išsinuomotas turtas negali būti pateikiamas kaip užstatas skolinantis.

Grupė: teisės naudotis turtu turtas

Pastatai, patalpos ir

žemė

Transporto priemonės

Biuro įranga

Iš viso

2020 m. gruodžio 31 d.

Įsigijimo savikaina

14 040

134

14

14 188

Sukauptas nusidėvėjimas

(6 802)

(93)

(14)

(6 909)

Likutinė vertė

7 238

41

-

7 279

Metai, pasibaigę 2021 m. gruodžio 31 d.:

Likutinė vertė sausio 1 d.

7 238

41

-

7 279

Sutarčių papildymai

419

132

-

551

Sutarčių nutraukimai

(21)

(62)

-

(83)

Priskaičiuotas nusidėvėjimas

(1 607)

(38)

-

(1 645)

Likutinė vertė gruodžio 31 d.

6 029

73

-

6 102

2021 m. gruodžio 31 d.:

Įsigijimo savikaina

11 437

186

-

11 623

Sukauptas nusidėvėjimas

(5 408)

(113)

-

(5 521)

Likutinė vertė

6 029

73

-

6 102

Naudingo tarnavimo laikotarpis (metais)

2-20

2-7

3

-

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

114

18 PASTABA

ILGALAIKIS MATERIALUSIS TURTAS (TĘSINYS)

Grupės finansinės padėties ataskaitoje pripažinti nuomos įsipareigojimai:

 

2021 m. gruodžio 31 d.

2020 m. gruodžio 31 d.

Nuomos įsipareigojimai, prieš išankstinius apmokėjimus

6 169

7 312

Trumpalaikiai (iki 1 metų)

1 433

1 601

Ilgalaikiai (2-5 metai)

3 359

3 905

Ilgalaikiai (virš 5 metų)

1 377

1 806

Išankstiniai apmokėjimai

(76)

(74)

Nuomos įsipareigojimai, apskaitinė vertė

6 093

7 238

Grupė pelno (nuostolių) ataskaitoje už metus, pasibaigusius 2021 m. gruodžio 31 d. pripažino 3 tūkst. Eur sąnaudų, susijusių su mažos

vertės nuoma (už metus, pasibaigusius 2020 m. gruodžio 31 d. – 8 tūkst. Eur).

Bankas

Pastatai,

patalpos ir žemė

Transporto

priemonės

Biuro įranga

Nebaigta statyba

Iš viso

2020 m. sausio 1 d.:

Įsigijimo savikaina

7 218

2 282

5 498

70

15 068

Sukauptas nusidėvėjimas

(2 163)

(487)

(3 755)

-

(6 405)

Likutinė vertė

5 055

1 795

1 743

70

8 663

Metai, pasibaigę 2020 m. gruodžio 31 d.:

Likutinė vertė sausio 1 d.

5 055

1 795

1 743

70

8 663

Įsigijimai

-

808

1 056

10

1 874

Nurašymai ir pardavimai

-

(439)

(15)

(4)

(458)

Priskaičiuotas nusidėvėjimas

(147)

(356)

(643)

-

(1 146)

Perklasifikavimai

(7)

-

-

-

(7)

Likutinė vertė gruodžio 31 d.

4 901

1 808

2 141

76

8 926

2020 m. gruodžio 31 d.:

Įsigijimo savikaina

7 208

2 362

6 120

76

15 766

Sukauptas nusidėvėjimas

(2 307)

(554)

(3 979)

-

(6 840)

Likutinė vertė

4 901

1 808

2 141

76

8 926

Metai, pasibaigę 2021 m. gruodžio 31 d.:

Likutinė vertė sausio 1 d.

4 901

1 808

2 141

76

8 926

Įsigijimai

-

129

564

-

693

Nurašymai ir pardavimai

-

(179)

(16)

-

(195)

Priskaičiuotas nusidėvėjimas

-

-

-

-

-

Perklasifikavimai

(147)

(346)

(682)

-

(1 175)

Likutinė vertė gruodžio 31 d.

4 754

1 412

2 007

76

8 249

2021 m. gruodžio 31 d.:

Įsigijimo savikaina

7 208

2 180

6 334

76

15 798

Sukauptas nusidėvėjimas

(2 454)

(768)

(4 327)

-

(7 549)

Likutinė vertė

4 754

1 412

2 007

76

8 249

Naudingo tarnavimo laikotarpis (metais)

15-50

5-12

3-20

-

-

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

115

18 PASTABA

ILGALAIKIS MATERIALUSIS TURTAS (TĘSINYS)

Bankas: teisės naudotis turtu turtas

Pastatai, patalpos ir

žemė

Transporto

priemonės

Biuro įranga

Iš viso

2021 m. sausio 1 d.:

Įsigijimo savikaina

13 446

134

-

13 580

Sukauptas nusidėvėjimas

(6 561)

(93)

-

(6 654)

Likutinė vertė

6 885

41

-

6 926

Metai, pasibaigę 2021 m. gruodžio 31 d.:

Likutinė vertė sausio 1 d.

6 885

41

-

6 926

Sutarčių papildymai

390

132

-

522

Sutarčių nutraukimai

(21)

(62)

-

(83)

Priskaičiuotas nusidėvėjimas

(1 458)

(38)

-

(1 496)

Likutinė vertė gruodžio 31 d.

5 796

73

-

5 869

2021 m. gruodžio 31 d.:

Įsigijimo savikaina

10 945

186

-

11 131

Sukauptas nusidėvėjimas

(5 149)

(113)

-

(5 262)

Likutinė vertė

5 796

73

-

5 869

Naudingo tarnavimo laikotarpis (metais)

2-20

2-7

-

-

Banko finansinės padėties ataskaitoje pripažinti nuomos įsipareigojimai:

 

2021 m. gruodžio 31 d.

2020 m. gruodžio 31 d.

Nuomos įsipareigojimai, prieš išankstinius apmokėjimus

5 886

6 944

Trumpalaikiai (iki 1 metų)

1 283

1 452

Ilgalaikiai (2-5 metai)

3 226

3 687

Ilgalaikiai (virš 5 metų)

1 377

1 805

Išankstiniai apmokėjimai

(68)

(67)

Nuomos įsipareigojimai, apskaitinė vertė

5 818

6 877

Nuomos įsipareigojimų likučio judėjimas pateiktas 10 pastaboje.

2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. ilgalaikis materialusis turtas nebuvo įkeistas trečiosioms šalims.

Būsimos minimalios Grupės ir Banko gautinos sumos pagal nenutraukiamas nuomos sutartis pateiktos lentelėje toliau (įskaitant ir

investicinį turtą, atskleistą 26 pastaboje):

2021

2020

 

Iki 1 metų

1-5 metai

Daugiau kaip 5 metai

Iki 1 metų

1-5 metai

Daugiau kaip 5 metai

Grupė

141

365

-

463

998

437

Bankas

144

493

307

141

463

437

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

116

19 PASTABA

KITAS TURTAS

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Finansinis turtas:

Gautinos sumos

16 398

16 271

4 695

4 278

Finansinis turtas pagal terminą

Trumpalaikis (iki 1 metų)

15 188

15 061

4 480

4 063

Ilgalaikis (daugiau kaip 1metai)

1 210

1 210

215

215

Nefinansinis turtas:

Nefinansinis turtas pagal terminą

Trumpalaikis (iki 1 metų)

7 566

7 097

4 248

3 831

Ilgalaikis (daugiau kaip 1metai)

4 173

1 192

5 853

1 432

Atsargos

538

-

1 391

-

Ateinančių laikotarpių sąnaudos

1 274

1 243

748

736

Perdraudimo ir draudimo sandorių turtas

1 773

-

1 315

-

Išankstiniai apmokėjimai

3 957

2 820

3 477

1 469

Perimtas turtas

103

54

509

431

Kitas turtas

4 094

4 172

2 661

2 627

IŠ VISO

28 137

24 560

14 796

9 541

Į kito finansinio turto likučius įtrauktas jo vertės sumažėjimas. Kito finansinio turto vertės sumažėjimo sąskaitos judėjimas pateiktas

lentelėje žemiau:

 

Grupė

Bankas

Kito finansinio turto vertės sumažėjimas 2020 m. sausio 1 d.:

517

505

Vertės sumažėjimo pokytis

(352)

(350)

Per laikotarpį nurašytas kitas finansinis turtas

(2)

(2)

Perklasifikavimai ir kiti judėjimai

(2)

-

Kito finansinio turto vertės sumažėjimas 2020 m. gruodžio 31 d.:

161

153

Vertės sumažėjimo pokytis

114

88

Per laikotarpį nurašytas kitas finansinis turtas

(15)

(13)

Perklasifikavimai ir kiti judėjimai

-

-

Kito finansinio turto vertės sumažėjimas 2021 m. gruodžio 31 d.:

260

228

Atsargas sudaro laikomas parduoti nekilnojamas turtas bei turtas, susijęs su nekilnojamojo turto projektais, kuriuos vykdo Banko

patronuojamoji įmonė UAB „SB turto fondas". Visos atsargos apskaitomos įsigijimo savikaina arba grynąja galimo realizavimo verte,

priklausomai nuo to, kuri yra mažesnė. Atsargos nėra įkeistos.

2021 m. Grupė apskaitė 1 tūkst. Eur vertės sumažėjimo sąnaudų, susijusių su atsargų ir kito nefinansinio turto perkainojimu iki

grynosios galimo realizavimo vertės (Bankas – apskaitė 1 tūkst. Eur). 2020 m. Grupė atstatė 25 tūkst. Eur vertės sumažėjimo sąnaudų,

susijusių su atsargų ir kito nefinansinio turto perkainojimu iki grynosios galimo realizavimo vertės (Bankas – atstatė 27 tūkst. Eur).

Turtas, skirtas parduoti ir įsipareigojimai, susiję su turtu, skirtu parduoti

Turtą, skirtą parduoti sudaro:

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Turtas, susijęs su investicijomis į patronuojamąsias įmones, skirtas parduoti

-

-

6 687

3 713

Nekilnojamasis turtas, skirtas parduoti

620

620

860

860

Iš viso turto, skirto parduoti

620

620

7 547

4 573

Įsipareigojimai, susiję su patronuojamomis įmonėmis, skirtomis parduoti

-

-

98

-

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

117

19 PASTABA

KITAS TURTAS (TĘSINYS)

Nekilnojamojo turto objektai, kuriuos planuojama parduoti per vienerius metus (priskirtini Tradicinės bankininkystės ir skolinimo

segmentui), yra įtraukti į turtą, skirtą parduoti. 2021 m. gruodžio 31 d. tokį turtą sudarė keturi objektai, kurių tikroji vertė buvo 653 tūkst.

Eur. 2020 m. gruodžio 31 d. tokį turtą sudarė šeši objektai, kurių tikroji vertė buvo 860 tūkst. Eur. 2021 m. nebuvo pripažinta vertės

sumažėjimo išlaidų, susijusių su šio turto perkainojimu iki grynosios galimo realizavimo vertės (2020 m. nebuvo pripažinta vertės

sumažėjimo išlaidų). Nutrauktos veiklos straipsnyje su šiuo turtu susijusių pajamų ar išlaidų pripažinta nebuvo. Turto realizuotinos

vertės vertinimus atlieka Grupės darbuotojai, daugiausiai naudojamas palyginamosios kainos metodas (t.y. trečiajam tikrosios vertės

nustatymo metodų hierarchijos lygiui priskirtinas metodas).

Vykdydamas strateginį planą, Bankas optimizuoja patronuojamųjų įmonių struktūrą. 2020 m. Bankas ketino nutraukti dviejų įmonių,

priskirtų Kitos veiklos segmentui, pripažinimą per 2021 metus – UAB „Minera“ akcijas planuota parduoti viešo konkurso būdu, o UAB

„Šiaulių banko investicijų valdymas“ ketinta likviduoti, todėl 2020 m. šios patronuojamosios įmonės buvo perklasifikuotos iš

konsoliduojamų patronuojamųjų įmonių į skirtas parduoti patronuojamąsias įmones. 114 tūkst. Eur vertės sumažėjimo išlaidos,

susijusios su investicijos į UAB „Minera“ perkainojimu buvo pripažintos Banko 2020 m. pelno (nuostolių) ataskaitos eilutėje „Investicijų į

patronuojamąsias įmones vertės sumažėjimo išlaidos“, Grupės ataskaitose nebuvo pripažinta perkainojimų. 2021 m. Banko vadovybė

peržiūrėjo turto, skirto parduoti, apibrėžimą, todėl 2021 m. gruodžio 31 d. nei viena iš Banko patronuojamųjų įmonių nebėra priskirta

turtui, skirtam parduoti, o jų pelnas (nuostoliai) nebėra parodomi nutrauktos veiklos rezultatuose pelno (nuostolių) ataskaitoje.

Patronuojamosios įmonės, kurios 2020 m. buvo priskirtos turtui, skirtam parduoti ir kurios nebuvo parduotos 2021 m., nuo 2021 m. yra

perklasifikuotos prie konsoliduojamų patronuojamųjų įmonių. Grupės pokyčiai plačiau aprašyti 16-oje pastaboje.

Skirtų parduoti patronuojamųjų įmonių 2020 m. pelnas (nuostoliai) ir grynasis turtas pateikti lentelėse žemiau.

 

2020

Pelnas (nuostoliai), priskirtini nutraukiamai veiklai:

Palūkanų pajamos

56

Grynasis pelnas iš prekybinės veiklos

159

Grynasis pelnas už parduotą materialųjį turtą

171

Kitos pajamos

46

Darbo užmokesčio ir susijusios sąnaudos

(112)

Kitos veiklos sąnaudos

(231)

Nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos

(10)

Vertės sumažėjimo ir atidėjinių sąnaudos

(39)

Pelnas prieš pelno mokestį

40

Pelno mokesčio sąnaudos

81

Grynasis pelnas

121

Pagrindinės turto ir įsipareigojimų, įtrauktų į skirtus parduoti, klasės:

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte

1 394

Ilgalaikis materialusis turtas

127

Atidėtojo pelno mokesčio turtas

152

Atsargos

4 989

Kitas finansinis turtas

14

Kitas nefinansinis turtas

11

Iš viso turto

6 687

Ataskaitinių metų pelno mokesčio įsipareigojimai

11

Kiti finansiniai įsipareigojimai

30

Kiti nefinansiniai įsipareigojimai

57

Iš viso įsipareigojimų

98

Investicijos į patronuojamąsias įmones, skirtas parduoti 2020 m.

gruodžio 31 d.

UAB „Minera“

UAB „Šiaulių banko investicijų

valdymas“

Iš viso

Turtas, skirtas parduoti, priskiriamas įmonei

5 294

1 393

6 687

Įsipareigojimai, susiję su turtu, skirtu parduoti, priskiriami įmonei

74

24

98

Einamųjų metų pelnas (nuostoliai) (pelno (nuostolių) ataskaitoje

vaizduojama nutraukiamos veiklos rezultate)

63

58

121

Visos patronuojamosios įmonės, skirtos parduoti, 2020 m. buvo valdomos 100 proc., visa pelno (nuostolių) iš nutraukiamos veiklos

suma 2020 m. buvo priskirtina Grupės akcininkams.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

118

20 PASTABA

ĮSISKOLINIMAS KITIEMS BANKAMS IR FINANSŲ INSTITUCIJOMS

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Kitų bankų ir finansų institucijų korespondentinės sąskaitos ir indėliai:

(koreguota)

Korespondentinės sąskaitos ir indėliai iki pareikalavimo

39 133

43 726

49 039

51 546

Terminuotieji indėliai

5 833

6 773

4 172

5 112

Iš viso kitų bankų ir finansų institucijų korespondentinių sąskaitų ir indėlių

44 966

50 499

53 211

56 658

Įsiskolinimas pagal TITRO III programą

625 167

625 167

149 602

149 602

Gautos paskolos:

Iš kitų bankų

-

-

-

-

Iš kitų organizacijų

6 660

6 660

7 593

7 593

Iš tarptautinių organizacijų

20 945

20 945

17 417

17 417

Iš viso gautų paskolų

27 605

27 605

25 010

25 010

Iš viso

697 738

703 271

227 823

231 270

Įsiskolinimas kitiems bankams ir finansų institucijoms pagal terminą:

Trumpalaikis (iki 1 metų)

51 838

56 871

212 425

214 464

Ilgalaikis (daugiau kaip 1 metai)

645 900

646 400

15 398

16 806

Iš viso

697 738

703 271

227 823

231 270

2021 m. gruodžio 31 d. įsiskolinimas pagal ECB Trečiosios serijos tikslinės ilgesnės trukmės refinansavimo operacijų (TITRO III)

programą sudarė 629 mln. Eur. Ši suma susideda iš 150 mln. Eur paskolos, gautos 2020 m., kurios grąžinimo terminas 2023 m. birželio

28 d., su galimybė grąžinti anksčiau laiko nuo 2021 m. rugsėjo 29 d. ir 479 mln. Eur paskolos, gautos 2021 m. rugsėjo 29 d., kurios

grąžinimo terminas 2024 m. rugsėjo 25 d, su galimybe grąžinti anksčiau laiko nuo 2022 m. birželio 29 d. Bankas ketina pasinaudoti

galimybe grąžinti įsiskolinimą anksčiau laiko. TITRO III palūkanų norma laikotarpiui nuo 2020 m. birželio mėn. iki 2021 m. birželio mėn.

yra -0,5 proc., bankams, pasiekusiems tikslines skolinimo apimtis, palūkanų norma gali siekti -1 proc. Bankas nustatė, kad specialių

palūkanų taikymo laikotarpiu, prasidedančiu nuo 2021 m. birželio mėn., TITRO III  apima reikšmingą naudą lyginant su Bankui

prieinamų panašius užstatus turinčių įsipareigojimų rinkos kainomis. Bankas nustatė, kad ši nauda turėtų būti apskaitoma kaip

valstybės dotacija, nes ECB yra matomas kaip valstybės atstovas ar panaši organizacija, ir ši nauda priklauso nuo tam tikrų sąlygų,

priklausančių nuo Banko veiklos. Valstybės dotacijos dalis, pripažinta pagal TITRO III programą, yra įtraukta į 2021 m. pelno (nuostolių)

ataskaitos eilutę „Kitos veiklos pajamos“ ir sudaro 587 tūkst. Eur. Būsimų laikotarpių valstybės dotacijų dalis, 2021 m. gruodžio 31 d.

sudaranti 910 tūkst. Eur, parodyta Banko finansinės padėties ataskaitos eilutėje „Dotacijos“. TITRO III neigiamos palūkanos yra

įtrauktos į 2021 m. pelno (nuostolių) ataskaitos eilutę „Palūkanų pajamos“ ir sudaro 1 795 tūkst. Eur. Jei keistųsi Banko lūkesčiai dėl

skolinimo tikslų pasiekimo, tokių pokyčių įtaka būtų parodyta pelno (nuostolių) ataskaitoje. Palūkanų, kurios yra priklausomos nuo

skolinimo tikslų pasiekimo, suma 2021 m. pelno (nuostolių) ataskaitoje sudaro 1 023 tūkst. Eur. Už šiuos įsiskolinimus įkeisti vertybiniai

popieriai, kurių apskaitinė vertė 635 885  tūkst. Eur.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

119

21 PASTABA

KLIENTAMS MOKĖTINOS SUMOS

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Indėliai iki pareikalavimo:

respublikinių valdymo institucijų

53 063

53 063

49 085

49 085

vietinių valdymo institucijų

127 692

127 692

72 992

72 992

valstybės ir savivaldybės įmonių

32 046

32 046

23 135

23 135

privačių įmonių

803 905

806 287

636 651

638 224

ne pelno organizacijų

37 567

37 567

22 791

22 791

fizinių asmenų

773 999

773 999

643 878

643 878

  dar nepriskirtos mokėtinos sumos klientams

24 968

24 989

11 887

11 908

Iš viso indėlių iki pareikalavimo

1 853 240

1 855 643

1 460 419

1 462 013

Terminuotieji indėliai:

respublikinių valdymo institucijų

1 015

1 015

1 059

1 059

vietinių valdymo institucijų

3 077

3 077

761

761

valstybės ir savivaldybės įmonių

3 939

3 939

2 259

2 259

privačių įmonių

57 060

57 060

46 309

46 309

ne pelno organizacijų

2 984

2 984

3 371

3 371

fizinių asmenų

757 868

757 868

833 249

833 249

Iš viso terminuotųjų indėlių

825 943

825 943

887 008

887 008

Iš viso

2 679 183

2 681 586

2 347 427

2 349 021

Klientams mokėtinos sumos pagal jų terminą

Trumpalaikės (iki 1 metų)

2 490 727

2 493 109

2 103 016

2 103 689

Ilgalaikės (daugiau kaip 1 metai)

188 456

188 477

244 411

245 332

Iš viso

2 679 183

2 681 586

2 347 427

2 349 021

22 PASTABA

SPECIALIEJI IR SKOLINIMO FONDAI

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Specialieji fondai

6 667

6 667

5 749

5 749

Skolinimo fondai

-

-

-

-

Iš viso

6 667

6 667

5 749

5 749

Specialieji ir skolinimo fondai pagal jų terminą:

Trumpalaikiai (iki 1 metų)

6 667

6 667

5 749

5 749

Ilgalaikiai (daugiau kaip 1 metai)

-

-

-

-

6 667

6 667

5 749

5 749

Specialiuosius fondus sudaro privalomųjų socialinio ir sveikatos draudimų fondų lėšos. Specialieji fondai turi būti grąžinami juos

padėjusioms institucijoms pastarųjų pirmu pareikalavimu.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

120

23 PASTABA

IŠLEISTI SKOLOS VERTYBINIAI POPIERIAI

2020 m. gruodžio 31 d. Bankas buvo išleidęs subordinuotų skolos vertybinių popierių, kuriuos sudarė 10 metų trukmės 20 000 tūkst.

Eur nominalios vertės obligacijų emisija (ISIN kodas LT0000404287). Obligacijos buvo išleistos 2019 m. gruodžio 23 d., metinė

palūkanų norma 6,15 proc. Bankas turi teisę išpirkti obligacijas po 5 metų. Nuo 2020 m. balandžio 29 d. šios obligacijos įtrauktos į

Nasdaq Baltijos skolos VP sąrašą.

2021 m. rugsėjo 30 d. Bankas išleido subordinuotų skolos vertybinių popierių, kuriuos sudarė 4 metų trukmės 75 000 tūkst. Eur

nominalios vertės obligacijų emisija, kurių metinė palūkanų norma 1,05 proc (ISIN kodas LT0000405771). Bankas turi teisę išpirkti

obligacijas po 3 metų. Nuo 2021 m. spalio 8 d. šios obligacijos įtrauktos į Nasdaq Baltijos skolos VP sąrašą.

Išleistų skolos vertybinių popierių pinigų srautai ir kiti judėjimai:

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Sausio 1 d.

20 027

20 027

20 044

20 044

Išleidimas

75 000

75 000

-

-

Išpirkimas

-

-

-

-

Sukauptos palūkanos

1 415

1 415

1 213

1 213

Kupono mokėjimai

(1 230)

(1 230)

(1 230)

(1 230)

Gruodžio 31 d.

95 212

95 212

20 027

20 027

24 PASTABA

ĮSIPAREIGOJIMAI, SUSIJĘ SU DRAUDIMO VEIKLA

Draudimo techniniai atidėjiniai:

Banko patronuojamoji įmonė GD UAB „SB draudimas“ užsiima gyvybės draudimo veikla. Draudimo techniniai atidėjiniai 2021 m.

gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. ir jų pokyčiai per tada pasibaigusius metus pateikti lentelėje žemiau:

 

Perkeltų įmokų

Numatomų

išmokėjimų

Žalos       

padengimo

Gyvybės

draudimo, kai

investavimo

rizika tenka

draudėjui

Finansinių

įsipareigojimų,

kai investavimo

rizika tenka

draudėjui

Iš viso

Bendra suma:

2020 m. sausio 1 d.

15

144

9 291

23 045

1 002

33 497

Pokytis per laikotarpį

(1)

120

1 242

604

813

2 778

2020 m. gruodžio 31 d.

14

264

10 533

23 649

1 815

36 275

Pokytis per laikotarpį

-

(50)

(224)

4 192

1 215

5 133

2021 m. gruodžio 31 d.

14

214

10 309

27 841

3 031

41 409

Perdraudikų dalis:

2020 m. sausio 1 d.

(25)

-

(5)

-

-

(30)

Pokytis per laikotarpį

(3)

(16)

-

-

-

(19)

2020 m. gruodžio 31 d.

(28)

(16)

(5)

-

-

(49)

Pokytis per laikotarpį

(7)

15

-

-

-

8

2021 m. gruodžio 31 d.

(35)

(1)

(5)

-

-

(41)

Grynoji vertė

2020 m. gruodžio 31 d.

(14)

248

10 528

23 649

1 815

36 227

2021 m. gruodžio 31 d.

(21)

214

10 304

27 841

3 031

41 368

Įsipareigojimai pagal gyvybės draudimo sandorius, kai investavimo rizika tenka draudėjui pilnai padengti turtu: vertybiniais popieriais,

po pirminio pripažinimo vertinamais tikrąja verte per pelną (nuostolius) ir pinigais (2021 m. gruodžio 31 d.: vertybiniai popieriai 29 983

tūkst. Eur, pinigai 889 tūkst. Eur, 2020 m. gruodžio 31 d.: vertybiniai popieriai 24 525 tūkst. Eur, pinigai 940 tūkst. Eur.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

121

25 PASTABA

KITI ĮSIPAREIGOJIMAI

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Finansiniai įsipareigojimai:

(koreguota)

Prekybiniai įsipareigojimai

1 857

-

3 698

2 574

Sukauptos sąnaudos

17 103

15 957

13 294

10 886

Nuomos įsipareigojimai (žr. 18 pastabą)

6 093

5 818

7 239

6 877

Iš viso finansinių įsipareigojimų

25 053

21 775

24 231

20 337

Finansiniai įsipareigojimai pagal jų terminą:

Trumpalaikiai (iki 1 metų)

19 678

16 726

16 327

12 433

Ilgalaikiai (daugiau kaip 1 metai)

5 375

5 049

7 904

7 904

Nefinansiniai įsipareigojimai:

Avansu gautos sumos iš turto pirkėjų

4 332

-

4 789

900

Ateinančių laikotarpių pajamos

1 307

729

1 255

-

Atidėjiniai

935

-

390

-

Kiti įsipareigojimai

677

685

(468)

224

Iš viso nefinansinių įsipareigojimų

7 251

1 414

5 966

1 124

Nefinansiniai įsipareigojimai pagal jų terminą:

Trumpalaikiai (iki 1 metų)

6 221

853

4 382

1 124

Ilgalaikiai (daugiau kaip 1 metai)

1 030

561

1 584

-

Iš viso nefinansinių įsipareigojimų

7 251

1 414

5 966

1 124

Grupę sudarančių patronuojamųjų įmonių, kurios užsiima nekilnojamojo turto veikla turto priežiūros įsipareigojimams užtikrinti arba

Grupės įmonių nebaigtoms teisinėms byloms yra pripažįstami atidėjiniai. Jų judėjimas pateikiamas lentelėje:

 

2021

2020

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Atidėjiniai sausio 1 d.

390

-

660

-

Padidėjimai (sumažėjimai), įskaitant esamų atidėjinių padidėjimą

(sumažėjimą)

545

-

(199)

-

Panaudotos sumos

-

-

(71)

-

Kiti judėjimai (perklasifikavimai)

-

-

-

-

Atidėjiniai gruodžio 31 d.

935

-

390

-

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

122

26 PASTABA

INVESTICINIS TURTAS

Investicinis turtas

 

Grupė

Bankas

Metai, pasibaigę 2020 m. gruodžio 31 d.:

Likutinė vertė sausio 1 d.

7 570

367

Įsigijimai

-

-

Perklasifikavimai

220

7

Vertės sumažėjimas

(1 998)

-

Priskaičiuotas nusidėvėjimas

(192)

(12)

Pardavimai, nurašymai

(48)

-

Likutinė vertė 2020 m. gruodžio 31 d.

5 552

362

2020 m. gruodžio 31 d.:

Įsigijimo savikaina

6 875

553

Sukauptas nusidėvėjimas

(1 323)

(191)

Likutinė vertė

5 552

362

Įvertinta tikroji vertė 2020 m. gruodžio 31 d.

8 869

430

Metai, pasibaigę 2021 m. gruodžio 31 d.:

Likutinė vertė sausio 1 d.

5 552

362

Įsigijimai

-

-

Perklasifikavimai

(6)

(6)

Vertės sumažėjimas

-

-

Priskaičiuotas nusidėvėjimas

(70)

(12)

Pardavimai, nurašymai

(3 247)

-

Likutinė vertė 2021 m. gruodžio 31 d.

2 229

344

2021 m. gruodžio 31 d.:

Įsigijimo savikaina

3 669

532

Sukauptas nusidėvėjimas

(1 440)

(188)

Likutinė vertė

2 229

344

Įvertinta tikroji vertė 2021 m. gruodžio 31 d.

2 738

490

Naudingo tarnavimo laikotarpis (metais)

20-50

20-50

Pajamos iš investicinio turto veiklos nuomos įtrauktos į pelno (nuostolių) ataskaitos eilutę „Kitos veiklos pajamos“ (6 pastaba).

Investicinio turto eksploatacijos sąnaudos (Grupė – 2021 m. 119 tūkst. Eur, 2020 m. 115 tūkst. Eur; Bankas – 2021 m. 53 tūkst. Eur,

2020 m. 40 tūkst. Eur) yra įtrauktos į pelno (nuostolių) ataskaitos eilutę „Kitos veiklos išlaidos“. Būsimos minimalios gautinos sumos

pagal nenutraukiamas nuomos sutartis, atskleistos 18 pastaboje, apima ir mokėjimus pagal investicinio turto nuomos sutartis.

Grupė investicinio turto vertės sumažėjimo nustatymui daugiausia naudoja išorinių nepriklausomų sertifikuotų turto vertintojų atliekamus

vertinimus arba Grupės darbuotojų atliktus vertinimus (2021 m. gruodžio 31 d. 85 proc. investicinio turto balansinės vertės buvo

įvertinta naudojant išorinių nepriklausomų sertifikuotų turto vertintojų vertinimus, likusią investicinio turto dalį įvertino Grupės

darbuotojai, 2020 m. gruodžio 31 d. 95 proc. investicinio turto balansinės vertės buvo įvertinta naudojant išorinių nepriklausomų

sertifikuotų turto vertintojų vertinimus). Tiek vidiniai, tiek išoriniai turto vertintojai investicinio turto vertės nustatymui dažniausiai naudoja

naudojimo pajamų arba palyginamosios kainos metodus, t.y. trečiąjį vertinimo lygį atitinkančius metodus.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

123

27 PASTABA

KAPITALAS

2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Banko įstatinis kapitalas buvo 174 210 616,27 Eur, jis padalintas į 600 726 263

paprastąsias vardines akcijas, kurių kiekvienos nominali vertė yra 0,29 euro.

2020 m. gruodžio 31 d. Europos rekonstrukcijos ir plėtros bankas (ERPB) valdė 26,02 proc. Banko įstatinio kapitalo ir balsų. 2021 m.

gruodžio 22 d. ERPB paskelbė apie nutarimą parduoti 18 proc. Banko akcijų paketo dalį. ERPB pasirašė 3 atskiras sutartis dėl Banko

akcijų pardavimo: su turto valdymo grupe „Invalda INVL“, „Tesonet“ įmonių grupei priklausančia „Nord Security“, kuri netrukus bus

pavadinta „Tesonet Global“ ir „Girteka Logistics“ valdoma holdingo bendrove „ME Investicija“. Atitinkamai parduodami 5,87 proc., 5,87 ir

6,29 proc. akcijų paketai. Akcijų įsigijimo procesas bus vykdomas per seriją sandorių, kurie tęsis iki 2024 m. birželio mėnesio. Daliai

sandorių gali reikėti reguliavimo institucijų pritarimo. 2021 m. gruodžio 29 d. „ME Investicija“ pranešė apie 5,71 proc. Banko akcijų

įgijimą. Po šio sandorio ERPB 2021 m. gruodžio 31 d. valdė 21,96 proc. Banko įstatinio kapitalo ir balsų.

2021 m. gruodžio 31 d. Bankas turėjo 16 573 akcininkus (2020 m. gruodžio 31 d. 9 053).

Akcijų priedai

Akcijų priedai yra lygus Banko išleistų akcijų emisijos kainos ir nominalios vertės skirtumui. Akcijų priedai gali būti naudojamas Banko

įstatiniam kapitalui didinti. 2018 m. 3 428 tūkst. Eur akcijų priedai susidarė konvertuojant subordinuotą paskolą į akcijas.

Atsargos kapitalas

Banko atsargos kapitalas formuojamas iš Banko pelno, o jo paskirtis – garantuoti Banko finansinį stabilumą. Akcininkų sprendimu

atsargos kapitalas gali būti naudojamas patirtiems nuostoliams dengti.

Įstatymų numatytas privalomasis rezervas

Vadovaujantis LR bankų įstatymu, įnašai į įstatymų numatytą privalomąjį rezervą turi sudaryti ne mažiau kaip 1/20 paskirstytinojo pelno.

Įstatymų numatytas privalomas rezervas gali būti panaudotas tik veiklos nuostoliams padengti, vadovaujantis eilinio arba neeilinio

visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu.

Rezervas savo akcijoms įsigyti

2019 m. kovo 28 d. visuotiniame akcininkų susirinkime buvo priimtas sprendimas iš nepaskirstyto pelno sudaryti rezervą savo akcijoms

įsigyti. Rezervas gali būti naudojamas dviems tikslams – palaikyti Banko akcijų kainą ir įsigyti akcijų, kurios bus perduotos Grupės

darbuotojams kaip kintamo atlygio dalis.

Per 2021 metus Bankas įsigijo 1 000 tūkst. vnt. savų akcijų, už jas sumokėdamas 750 tūkst. Eur. Dalis įsigytų akcijų buvo perduotos

Banko ir Banko patronuojamųjų įmonių darbuotojams kaip atidėtoji kintamojo atlygio dalis už 2017 metus. 2021 m. gruodžio 31 d.

Bankas turėjo 687 tūkst. vnt. savų akcijų, kurių apskaitinė vertė 516 tūkst. Eur.

Per 2020 metus Bankas įsigijo 780 tūkst. vnt. savų akcijų, už jas sumokėdamas 320 tūkst. Eur. Įsigytos akcijos buvo perduotos Banko ir

Banko patronuojamųjų įmonių darbuotojams kaip atidėtoji kintamojo atlygio dalis už 2016 ir 2017 metus, 2020 m. gruodžio 31 d.

Bankas neturėjo įsigytų savų akcijų.

Kita nuosavybė

Kitą nuosavybę sudaro suma, atitinkanti įsipareigojimus pateikti Banko akcijas Grupės darbuotojams kaip kintamo atlygio dalį.

Grupės atlygio politika numato du pagrindinius atlygio elementus – fiksuotą atlygį ir kintamą atlygį bei įvairias papildomas naudas.

Darbuotojai, kurių profesinė veikla ir/ar sprendimai gali turėti reikšmingos įtakos Grupės prisiimamam rizikos lygiui, gauna atidėtą

kintamą atlygį. Iki 2018 m. Grupės paskatų schema numatė atidėtus mokėjimus akcijomis ir pinigais, sudarančius ne mažiau kaip 40

proc. kintamo atlygio, kurie turėjo būti išmokami lygiomis dalimis per trijų metų laikotarpį. Nuo 2019 m. pagal Grupės paskatų schemą

darbuotojai, kurių profesinė veikla ir/ar sprendimai gali turėti reikšmingos įtakos Grupės prisiimamam rizikos lygiui, gauna 50 proc.

metinės ilgalaikės skatinimo programos išmokų pinigais ir 50 proc. Banko akcijų pasirinkimo sandoriais, kurių įvykdymo terminas yra 3

metai. Pasirinkimo sandorių skaičius priklauso nuo pasiektų rezultatų piniginės vertės, padalintos iš vidutinės penkių mėnesių iki atlygio

paskyrimo Banko akcijų kainos Nasdaq Vilniaus biržoje. Vienas pasirinkimo sandoris konvertuojamas į vieną paprastąją akciją.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

124

27 PASTABA

KAPITALAS (TĘSINYS)

Grupė įvertino akcijų pasirinkimo sandorių tikrąją vertę naudodama Black-Scholes modelį, kuris atitiktų Trečiąjį lygį tikrosios vertės

hierarchijoje. Modelio įvestiniai duomenys apima:

•Opcionui, suteiktam 2021 m. kovo 31 d.: suteikimo datą (2021 m. kovo 31 d.), pabaigos datą (2024 m. balandžio 12 d.), akcijų

kainą suteikimo dieną 0,538 Eur, tikėtiną banko akcijų kainos kintamumą 25%, nerizikingą palūkanų normą - 0.1%;

•Opcionui, suteiktam 2020 m. kovo 31 d.: suteikimo datą (2020 m. kovo 31 d.), pabaigos datą (2023 m. balandžio 15 d.), akcijų

kainą suteikimo dieną 0,510 Eur, tikėtiną banko akcijų kainos kintamumą 21%, nerizikingą palūkanų normą -0.1%;

•Opcionui, suteiktam 2019 kovo 28 d.: suteikimo datą (2019 m. kovo 28 d.), pabaigos datą (2022 m. balandžio 15 d.), akcijų

kainą suteikimo dieną 0,456 Eur, vykdymo kainą 0,393 Eur, tikėtiną banko akcijų kainos kintamumą 24%, nerizikingą palūkanų

normą -0.2%.

Pasirinkimo sandorių vertė įtraukta į kitos nuosavybės eilutę finansinės padėties ataskaitoje. Kita nuosavybė susideda iš:

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Pasirinkimo sandoriai

3 288

2 870

2 233

1 959

Akcijos, paskirstytinos darbuotojams

-

-

126

107

Iš viso

3 288

2 870

2 359

2 066

2020 m. gruodžio 31 d. darbuotojams paskirstytinos akcijos buvo už 2017 metų kintamą atlygį. Per metus, pasibaigusius 2021 m.

gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. nebuvo atsisakytų, įvykdytų ar pasibaigusių pasirinkimo sandorių.

28 PASTABA

NEAPIBRĖŽTIEJI IR NEBALANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

Neapibrėžtieji mokesčių įsipareigojimai

Mokesčių inspekcija nėra atlikusi išsamaus mokesčių patikrinimo Banke už laikotarpį nuo 2017 iki 2021 m. Mokesčių inspekcija bet

kuriuo metu per 5 iš eilės einančius metus po ataskaitinių mokestinių metų pabaigos gali patikrinti Banko buhalterines knygas ir

apskaitos įrašus ir apskaičiuoti papildomus mokesčius bei baudas. Vadovybei nėra žinomos jokios aplinkybės, dėl kurių galėtų atsirasti

potencialus reikšmingas įsipareigojimas šiuo atžvilgiu.

Garantijos, akredityvai, paskolų suteikimo bei kiti įsipareigojimai

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Išleistos finansinės garantijos

52 931

52 992

48 790

48 851

Akredityvai

1 308

1 308

3 522

3 522

Paskolų suteikimo įsipareigojimai

394 173

404 388

278 825

297 828

Kiti įsipareigojimai

3 052

3 052

2 940

2 940

Iš viso

451 464

461 740

334 077

353 141

Garantijų tikroji vertė, įvertinta kaip per sutarties laikotarpį amortizuoti klientų mokėtini garantijos mokesčiai, 2021 m. gruodžio 31 d.

sudarė 638 tūkst. Eur (2020 m. gruodžio 31 d. 308 tūkst. Eur).

Išleistų garantijų, akredityvų, paskolų suteikimo bei kitų įsipareigojimų pasiskirstymas pagal kredito stadijas:

 

2021

2020

 

Grupė

Bankas

Grupė

Bankas

Išleistos finansinės garantijos:

52 931

52 992

48 790

48 851

1 stadija

52 931

52 992

48 790

48 851

Akredityvai:

1 308

1 308

3 522

3 522

1 stadija

1 308

1 308

3 522

3 522

Paskolų suteikimo įsipareigojimai:

394 173

404 388

278 825

297 828

1 stadija

347 738

357 953

245 485

264 488

2 stadija

44 685

44 685

32 169

32 169

3 stadija

1 750

1 750

1 171

1 171

Kiti įsipareigojimai:

3 052

3 052

2 940

2 940

1 stadija

3 052

3 052

2 940

2 940

Iš viso

451 464

461 740

334 077

353 141

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

125

28 PASTABA

NEAPIBRĖŽTIEJI IR NEBALANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI (TĘSINYS)

Kadangi garantijos ir akredityvai yra arba 100 proc. padengti Banko klientų pateiktu piniginiu užstatu, arba išleisti iš Banko suteiktos

klientui kredito linijos lėšų (kuri turi savo užtikrinimo priemones ir kuriai skaičiuojamas vertės sumažėjimas), TKN vertės sumažėjimas

nėra pripažintas šiems sandoriams. Įsipareigojimai suteikti paskolas yra įtraukti į EAD modelį paskolų TKN skaičiavime ir vertės

sumažėjimas skaičiuojamas viso sandorio, apimančio balansines ir nebalansines pozicijas, pagrindu, todėl įsipareigojimams suteikti

paskolas tenkantis vertės sumažėjimas yra įtrauktas į paskolų vertės sumažėjimą.

Grupės įsipareigojimai apima atidėjinius kitiems neapibrėžtiems įsipareigojimams, kurie formuojami taikant 37-ojo TAS nuostatas. Šie

atidėjiniai yra atskleisti 25 pastaboje.

29 PASTABA

DIVIDENDAI

Dividendai skelbiami metinio visuotinio Banko akcininkų susirinkimo metu, skirstant ataskaitinių metų pelną.

2021 m. kovo 31 d. visuotiniame akcininkų susirinkime buvo priimtas sprendimas mokėti dividendus – po 0,0055 Eur vienai paprastai

vardinei 0,29 Eur nominalo akcijai (t.y. 1,9 proc. nuo akcijos nominaliosios vertės). Dividendai buvo išmokėti akcininkams, turėjusiems

banko akcijų akcininkų teisių apskaitos dienos pabaigoje (2021 m. balandžio 15 d.). Bendra dividendų suma sudarė 3 304 tūkst. Eur.

2020 m. kovo mėn. 31 d. visuotinis akcininkų susirinkimas nepatvirtino pateikto 2019 m. pelno paskirstymo projekto, todėl už 2019

metus dividendai nebuvo išmokėti ir visas 2019 metais Banko uždirbtas pelnas liko nepaskirstytas.

Neišmokėti dividendai apskaitomi kaip kiti finansiniai įsipareigojimai finansinės padėties ataskaitoje. Lentelėje pateikiamas dividendų

judėjimas 2021 ir 2020 metais:

 

2021

2020

Neišmokėtų dividendų likutis sausio 1 d.:

45

55

Paskelbti dividendai

3 304

-

Išmokėti dividendai

(3 299)

(10)

Neišmokėtų dividendų likutis gruodžio 31 d.:

50

45

30 PASTABA

SANDORIAI SU SUSIJUSIOMIS ŠALIMIS

Banko susijusios šalys yra skirstomos:

a)Banko stebėtojų tarybos ir valdybos nariai (jie taip pat yra pagrindiniai Grupės valdymo sprendimus priimantys asmenys),

artimi jų šeimos nariai bei įmonės, kurios yra kontroliuojamos, bendrai kontroliuojamos minėtų susijusių šalių;

b)Banko patronuojamosios įmonės apima GD UAB „SB draudimas“, UAB „Sandworks“, UAB „SB lizingas“, UAB „Šiaulių banko

investicijų valdymas“, UAB „Šiaulių banko lizingas“, UAB „SB turto fondas“;

c)Banko akcininkai, turintys daugiau kaip 20 proc. Banko akcijų arba sudarantys bendrai veikiančių akcininkų grupę, kuri turi

daugiau kaip 20% balsavimo teisių, todėl vertinami kaip turintys reikšmingą įtaką Grupei.

Per 2021 ir 2020 metus vykdant įprastinę veiklą buvo sudarytas tam tikras skaičius sandorių su susijusiomis šalimis. Šie sandoriai

apima atsiskaitymus, paskolas, indėlius ir operacijas užsienio valiuta.

Banko susijusioms šalims, išskyrus patronuojamąsias įmones, išduotų paskolų, nebalansinių įsipareigojimų ir iš jų priimtų indėlių likučiai

bei jų vidutinės metinės palūkanų normos (apskaičiuotos kaip svertinis vidurkis) metų pabaigoje pateikti žemiau (duomenys už Banką):

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

126

30 PASTABA

SANDORIAI SU SUSIJUSIOMIS ŠALIMIS (TĘSINYS)

Indėlių likučiai metų

pabaigoje

Vidutinių metinių

palūkanų normų

intervalas, proc.

Paskolų likučiai metų

pabaigoje

Vidutinių metinių

palūkanų normų

intervalas, proc.

Nebalansiniai                                                                 

įsipareigojimai                                                         

metų pabaigoje

 

2021

2020

2021

2020

2021

2020

2021

2020

2021

2020

Tarybos, Valdybos nariai

1 555

1 606

0,00-0,05

0,00-0,15

53

57

2

2

31

31

Kitos susijusios šalys

(neskaitant patronuojamųjų

įmonių)

6 319

4 306

0,00-0,15

0,00-0,30

16 167

18 161

0,690-2,25

0,690-3,86

5

5

Iš viso

7 874

5 912

-

-

16 220

18 218

-

-

36

36

Santykis su skaičiuotinu

kapitalu, proc.

2,25%

1,80%

-

-

4,64%

5,55%

-

-

0,00%

0,01%

Per 2021 m. iš sandorių su susijusiomis šalimis (išskyrus patronuojamąsias įmones) buvo gauta 423 tūkst. Eur palūkanų pajamų.

2021 m. gruodžio 31 d. paskolos susijusioms šalims (išskyrus patronuojamąsias įmones), kurių bendroji vertė prieš vertės sumažėjimo

atidėjinius sudarė 16 220 tūkst. Eur, turėjo užtikrinimo priemonių (2020 m. gruodžio 31 d. tokių paskolų bendroji vertė buvo 18 218

tūkst. Eur).

2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Banko patronuojamosios įmonės neturėjo reikšmingų sandorių su susijusiais

asmenimis, išskyrus sandorius su Banku ir jo patronuojamosiomis įmonėmis.

2021 m. gruodžio 31 d. vertės sumažėjimo atidėjinių likučiai, susiję su paskolomis susijusioms šalims (neskaitant patronuojamųjų

įmonių), sudarė 44 tūkst. Eur. 7 tūkst. Eur vertės sumažėjimo išlaidų buvo atstatyta per pelną (nuostolius) 2021 metais. 2020 m.

gruodžio 31 d. vertės sumažėjimo atidėjinių likučiai, susiję su paskolomis susijusioms šalims (neskaitant patronuojamųjų įmonių),

sudarė 51 tūkst. Eur. 15 tūkst. Eur vertės sumažėjimo išlaidų buvo apskaityta per pelną (nuostolius) 2020 metais.

Sandoriai su patronuojamomis įmonėmis:

Banko sandorių su patronuojamomis įmonėmis balanso likučiai:

Indėlių likučiai metų

pabaigoje

Vidutinių metinių

palūkanų normų

intervalas, proc.

Paskolų likučiai metų

pabaigoje

Vidutinių metinių

palūkanų normų

intervalas, proc.

Nebalansinių

įsipareigojimų

likučiai metų

pabaigoje

 

2021

2020

2021

2020

2021

2020

2021

2020

2021

2020

Nefinansinės institucijos

6 806

2 575

0,00

0,00

-

4 709

2,60

2,60

-

1 058

Finansinės institucijos

1 129

2 466

0,00-1,90

0,00-1,90

117 868

102 760

2,60

2,60

18 361

26 372

Už paskolas, suteiktas patronuojamoms įmonėms, nėra gauta užtikrinimo priemonių.

Banko sandorių su patronuojamomis įmonėmis balanso likučiai (16 pastaboje pateikta informacija apie investicijas į patronuojamąsias

įmones):

 

2021

2020

Turtas

Paskolos

117 868

107 468

Kitas turtas

-

93

Banko investicija į patronuojamąsias įmones

31 668

29 135

Įsipareigojimai

Terminuotieji indėliai

1 710

-

Indėliai iki pareikalavimo

6 225

4 866

Kiti įsipareigojimai

-

175

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

127

30 PASTABA

SANDORIAI SU SUSIJUSIOMIS ŠALIMIS (TĘSINYS)

Sandorių su patronuojamomis įmonėmis pajamos ir sąnaudos:

 

2021

2020

Pajamos

Palūkanos

2 697

3 210

Komisinių pajamos

586

494

Pajamos iš operacijų užsienio valiuta

(13)

6

Investicijų į patronuojamąsias įmones, apskaitomų taikant nuosavybės metodą, pelno arba nuostolių

dalis

8 830

5 470

Kitos pajamos

352

250

Sąnaudos

Palūkanos

(17)

(17)

Veiklos sąnaudos

-

(1)

Paskolų vertės sumažėjimas

1 998

(2 158)

Investicijų į patronuojamąsias įmones vertės sumažėjimas

-

114

2021 m. gruodžio 31 d. vertės sumažėjimo atidėjinių likučiai, susiję su paskolomis patronuojamoms įmonėms, sudarė 13 tūkst. Eur

(2020 m. gruodžio 31 d.: 2 672 tūkst. Eur).

Banko vadovų darbo užmokesčio sąnaudos

Banko atlygio politika nustato, kad valdymo organų nariams yra mokamas fiksuotas ir kintamas metinis atlygis. Kintamo atlygio fondas

formuojamas priklausomai nuo Banko veiklos rezultatų, atsižvelgiant į esamas ir būsimas rizikas. 2021 m. fiksuoto ir kintamo atlygio

suma (išmokų pinigais ir Banko akcijomis suma) Banko valdybos nariams sudarė 2 121 tūkst. Eur (2020 m.: 2 037 tūkst. Eur).

 

2021

2020

Fiksuotas atlygis pinigais

1 508

1 208

Kintamas atlygis pinigais

560

697

Kintamas atlygis Banko akcijomis

53

132

Iš viso

2 121

2 037

Banko valdybos nariams (įskaitant vadovus) nebuvo mokamos kitos išmokos pasibaigus tarnybos laikotarpiui ar ilgalaikės išmokos.

Įsipareigojimai, susiję su ilgalaikėmis su darbo santykiais susijusiomis išmokomis, pateikiami lentelėje:

 

2021

2020

Trumpalaikiai (iki 1 metų)

511

121

Ilgalaikiai (daugiau kaip 1 metai)

995

992

Iš viso

1 506

1 113

Mokėjimai pinigais, mokėtini per laikotarpį:

Mokėjimai akcijomis, mokėtini per laikotarpį:

Iš viso

Iki 1 metų

Nuo 1 iki 2

metų

Nuo 2 iki 3

metų

Iš viso

Iki 1 metų

Nuo 1 iki 2

metų

Nuo 2 iki 3

metų

Iš viso

2020 m. gruodžio 31 d.:

2017 m. atlyginimai ir premijos

68

-

-

68

53

-

-

53

121

2018 m. atlyginimai ir premijos

-

-

-

-

-

505

-

505

505

2019 m. atlyginimai ir premijos

-

-

-

-

-

-

487

487

487

Įsipareigojimų suma

2020 m. gruodžio 31 d.

68

-

-

68

53

505

487

1 045

1 113

2021 m. gruodžio 31 d.:

2018 m. atlyginimai ir premijos

-

-

-

-

511

-

-

511

511

2019 m. atlyginimai ir premijos

-

-

-

-

-

502

-

502

502

2020 m. atlyginimai ir premijos

-

-

-

-

-

-

493

493

493

Įsipareigojimų suma

2021 m. gruodžio 31 d.

-

-

-

-

511

502

493

1 506

1 506

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

128

31 PASTABA

INFORMACIJA APIE FINANSINĘ GRUPĘ

Vadovaujantis vietiniais įstatymais, Bankas privalo atskleisti tam tikrą informaciją apie Finansinę grupę. Bankas 2021 m. gruodžio 31 d.

ir 2020 m. gruodžio 31 d. turėjo šias valdomas patronuojamąsias įmones, konsoliduojamas priežiūriniais tikslais (Bankas kartu su

šiomis patronuojamosiomis įmonėmis sudarė Finansinę grupę, visi Finansinę grupę sudarantys ūkio subjektai veikia Lietuvoje):

    1. UAB „Šiaulių banko lizingas” (finansinė nuoma (lizingas) ir nuoma),

    2. UAB „Šiaulių banko investicijų valdymas” (investicijų valdymo veikla),

    3. UAB „Šiaulių banko turto fondas” (nekilnojamojo turto valdymo veikla),

    4. UAB „SB lizingas“ (vartotojiškas finansavimas).

Sudarant Finansinės grupės finansines ataskaitas, į Finansinę grupę neįeinančios Banko patronuojamosios įmonės nėra konsoliduotos

pagal 10 TFAS reikalavimus ir konsoliduotame Finansinės grupės balanse pateiktos kaip investicijos į patronuojamąsias įmones,

apskaitomos įsigijimo savikaina atėmus vertės sumažėjimą, taip pat kaip ir Banko balanse. Toks pateikimas atitinka priežiūros tikslais

Banko teikiamas atskaitomybes, sudaromas pagal Europos parlamento ir tarybos reglamentą (ES) Nr. 575/2013 (CRR).

FINANSINĖS PADĖTIES ATASKAITA

 

2021 m. gruodžio 31 d.

2020 m. gruodžio 31 d.

 

Fin. grupė

Bankas

Fin. grupė

Bankas

TURTAS

Pinigai ir pinigų ekvivalentai

965 160

964 849

432 035

431 649

Prekybos knygos vertybiniai popieriai

15 099

15 099

9 582

9 582

Gautinos sumos iš kitų bankų

1 196

1 196

1 598

1 598

Išvestinės finansinės priemonės

2 121

2 121

445

445

Klientams suteiktos paskolos

1 908 681

1 889 629

1 610 371

1 592 363

Finansinės nuomos gautinos sumos

195 174

194 909

155 457

155 290

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte

82 988

82 951

34 342

34 215

Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina

692 226

692 226

697 136

697 136

Investicijos į patronuojamąsias įmones

11 788

31 668

11 320

29 135

Nematerialusis turtas

3 115

3 114

4 232

4 230

Ilgalaikis materialusis turtas

14 453

14 118

16 233

15 852

Investicinis turtas

2 229

344

2 920

362

Ataskaitinio laikotarpio pelno mokesčio permoka

820

820

8

8

Atidėtojo pelno mokesčio turtas

1 591

1 250

2 076

1 690

Atsargos

538

-

1 311

-

Kitas finansinis turtas

16 402

16 271

4 672

4 278

Kitas nefinansinis turtas

9 415

8 289

6 562

5 263

Turtas, skirtas parduoti

620

620

5 116

4 573

Iš viso turto

3 923 616

3 919 474

2 995 416

2 987 669

ĮSIPAREIGOJIMAI

Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų institucijoms

699 560

703 271

230 143

231 270

Išvestinės finansinės priemonės

96

96

3 840

3 840

Klientams mokėtinos sumos

2 679 204

2 681 586

2 347 682

2 349 021

Specialieji ir skolinimo fondai

6 667

6 667

5 749

5 749

Išleisti skolos vertybiniai popieriai

95 212

95 212

20 027

20 027

Ataskaitinių metų pelno mokesčio įsipareigojimai

1 084

962

1 092

737

Atidėto pelno mokesčio įsipareigojimai

1 452

-

1 251

-

Kiti finansiniai įsipareigojimai

24 396

21 775

23 492

20 337

Kiti nefinansiniai įsipareigojimai

7 234

1 414

6 047

1 124

Dotacijos

910

910

-

-

Įsipareigojimai, susiję su turtu, skirtu parduoti

-

-

24

-

Iš viso įsipareigojimų

3 515 815

3 511 893

2 639 347

2 632 105

NUOSAVYBĖ

Kapitalas ir rezervai, priskirtini Banko akcininkams

Akcinis kapitalas

174 211

174 211

174 211

174 211

Akcijų priedai

3 428

3 428

3 428

3 428

Savos akcijos (-)

(516)

(516)

-

-

Atsargos kapitalas

756

756

756

756

Privalomasis rezervas

21 770

21 770

14 304

14 246

Finansinių priemonių perkainojimo rezervas

(597)

(597)

375

375

Rezervas savoms akcijoms įsigyti

10 000

10 000

10 000

10 000

Kita nuosavybė

3 242

2 870

2 325

2 066

Nepaskirstytas pelnas

195 507

195 659

150 670

150 482

Iš viso nuosavybės

407 801

407 581

356 069

355 564

Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės

3 923 616

3 919 474

2 995 416

2 987 669

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

129

31 PASTABA

INFORMACIJA APIE FINANSINĘ GRUPĘ (TĘSINYS)

PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITA

 

2021

2020

 

Fin. grupė

Bankas

Fin. grupė

Bankas

Tęsiama veikla

Palūkanų pajamos, pripažintos taikant faktinių palūkanų metodą

82 867

69 951

78 481

65 067

Kitos panašios pajamos

8 744

8 719

7 449

7 435

Palūkanų ir kitos panašios išlaidos

(10 975)

(10 972)

(10 329)

(10 071)

Grynosios palūkanų pajamos

80 636

67 698

75 601

62 431

Paslaugų ir komisinių pajamos

24 747

25 193

22 759

23 014

Paslaugų ir komisinių išlaidos

(7 366)

(7 239)

(6 488)

(6 327)

Grynosios paslaugų ir komisinių pajamos

17 381

17 954

16 271

16 687

Grynasis pelnas iš prekybinės veiklos

10 362

9 188

12 018

12 018

Grynasis pelnas iš finansinio turto vertės pripažinimo nutraukimo

4 735

2 729

1 265

384

Grynasis pelnas už parduotą materialųjį turtą

987

66

266

7

Kitos veiklos pajamos

1 289

1 136

718

452

Darbo užmokesčio ir susijusios sąnaudos

(25 889)

(23 640)

(22 342)

(20 506)

Nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos

(4 179)

(3 972)

(3 794)

(3 569)

Kitos veiklos sąnaudos

(16 179)

(12 268)

(14 683)

(11 681)

Veiklos pelnas prieš vertės sumažėjimą

69 143

58 891

65 320

56 223

Paskolų ir kito turto vertės sumažėjimo nuostoliai

(2 355)

(973)

(12 283)

(10 255)

Kito turto vertės sumažėjimo (nuostoliai) / nuostolių atstatymas

(545)

(1)

-

305

Investicijų į patronuojamąsias įmones vertės sumažėjimo (nuostoliai) / nuostolių

atstatymas

-

-

(114)

(114)

Investicijų į patronuojamąsias įmones, apskaitomų taikant nuosavybės metodą, pelno

arba nuostolių dalis

1 242

8 830

(108)

5 470

Tęsiamos veiklos pelnas prieš pelno mokestį

67 485

66 747

52 815

51 629

Pelno mokesčio sąnaudos

(11 879)

(10 742)

(9 859)

(8 534)

Tęsiamos veiklos pelnas

55 606

56 005

42 956

43 095

Nutraukiamos veiklos pelnas, po mokesčių

-

-

58

-

Grynasis pelnas

55 606

56 005

43 014

43 095

Grynasis pelnas priskirtinas:

Banko akcininkams

55 606

56 005

43 014

43 095

iš tęsiamos veiklos   

55 606

56 005

42 956

43 095

iš nutraukiamos veiklos   

-

-

58

-

Nekontroliuojančiai daliai

-

-

-

-

BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA

 

2021

2020

 

Fin. grupė

Bankas

Fin. grupė

Bankas

Grynasis pelnas

55 606

56 005

43 014

43 095

Kitos bendrosios pajamos:

Straipsniai, kurie vėliau gali būti perklasifikuojami į pelną (nuostolius):

Finansinio turto vertinimo pelnas (nuostoliai), pripažįstamas nuosavybėje

(1 027)

(1 027)

839

839

Finansinio turto vertinimo rezultatas, perkeltas į pelną arba nuostolius

(185)

(185)

(393)

(393)

Atidėtasis pelno mokestis, susijęs su finansinio turto perkainojimu

240

240

(49)

(49)

Straipsniai, kurie vėliau negali būti perklasifikuojami į pelną (nuostolius):

Finansinių įsipareigojimų, apskaitomų tikrąja verte per pelną (nuostolius), tikrosios

vertės pokyčio dalis, priskirtina paties įsipareigojimo kredito rizikai

-

-

-

-

Kitos bendrosios pajamos, atėmus atidėtąjį pelno mokestį

(972)

(972)

397

397

Bendrųjų pajamų iš viso

54 634

55 033

43 411

43 492

Bendrosios pajamos priskirtinos:

Banko akcininkams

54 634

55 033

43 411

43 492

Nekontroliuojančiai daliai

-

-

-

-

54 634

55 033

43 411

43 492

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

130

31 PASTABA

INFORMACIJA APIE FINANSINĘ GRUPĘ (TĘSINYS)

PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

 

Metai, pasibaigę

  

2021 m. gruodžio 31 d.

2020 m. gruodžio 31 d.

Fin. grupė

Bankas

Fin. grupė

Bankas

Pagrindinė veikla

Gautos palūkanos už paskolas ir gautinas sumas

80 797

68 699

81 084

67 625

Gautos palūkanos už finansinės nuomos gautinas sumas

8 218

8 195

7 139

7 123

Gautos palūkanos už prekybos knygos vertybinius popierius

372

372

463

463

Sumokėtos palūkanos

(11 520)

(11 498)

(9 719)

(9 445)

Paslaugų ir komisinių pajamos

24 747

25 193

22 668

23 014

Paslaugų ir komisinių išlaidos

(7 366)

(7 239)

(6 443)

(6 327)

Grynosios įplaukos iš prekybos prekybos knygos vertybiniais popieriais

(7 171)

(7 040)

3 310

3 273

Grynosios pajamos iš operacijų užsienio valiuta

4 439

4 439

11 872

11 843

Grynosios pajamos iš finansinio turto pripažinimo nutraukimo

4 735

2 729

1 265

384

Grynosios pajamos iš nefinansinio turto pripažinimo nutraukimo

987

66

266

7

Įplaukos iš kitos Grupės įmonių veiklos

1 289

1 136

-

452

Pinigų srautai iš susigrąžintų anksčiau nurašytų paskolų

(545)

541

1 372

694

Darbuotojų atlyginimai ir kiti susiję mokėjimai už darbuotojus

(25 180)

(22 931)

(22 709)

(20 874)

Mokėjimai, susiję su veiklos sąnaudomis ir kitomis išlaidomis

(20 213)

(17 678)

(19 569)

(26 754)

Sumokėtas pelno mokestis

(11 909)

(10 625)

(8 327)

(8 502)

Grynieji pinigų srautai iš pagrindinės veiklos prieš pagrindinės veiklos

turto ir įsipareigojimų pasikeitimą

41 680

34 359

62 672

42 976

Turto ir įsipareigojimų iš pagrindinės veiklos pasikeitimas:

Gautinų sumų iš kitų bankų (padidėjimas) / sumažėjimas

402

402

(1 318)

(1 318)

Klientams suteiktų paskolų padidėjimas

(302 727)

(300 088)

(87 806)

(94 789)

Finansinės nuomos gautinų sumų sumažėjimas / (padidėjimas)

(36 149)

(39 380)

(631)

1 571

Kito finansinio turto sumažėjimas

(11 730)

(11 993)

3 106

2 951

Kito nefinansinio turto (padidėjimas) sumažėjimas

4 354

5 287

(17 099)

(7 832)

Įsiskolinimų kitiems bankams ir finansų institucijoms padidėjimas

469 417

472 001

154 613

154 600

Klientams mokėtinų sumų padidėjimas

332 067

333 110

310 394

311 733

Specialiųjų ir skolinimo fondų padidėjimas (sumažėjimas)

918

918

(1 311)

(1 311)

Kitų finansinių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)

1 960

2 494

662

7 175

Kitų nefinansinių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)

(2 731)

(4 687)

7 801

14 717

Pasikeitimas

455 781

458 064

368 411

387 497

Grynieji pinigų srautai iš pagrindinės veiklos

497 461

492 423

431 083

430 473

Investicinė veikla

 

 

 

 

Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto, investicinio turto įsigijimas

(892)

(866)

(4 335)

(4 335)

Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto, investicinio turto pardavimas

1 853

378

1 609

2 292

Vertybinių popierių, vertinamų amortizuota savikaina, įsigijimas

(99 382)

(99 382)

(387 599)

(387 599)

Įplaukos išpirkus arba pardavus vertybinius popierius, vertinamus amortizuota

savikaina

100 039

100 039

225 008

225 008

Gautos palūkanos už vertybinius popierius, vertinamus amortizuota savikaina

9 323

9 323

6 381

6 381

Gauti dividendai

1 306

5 000

2

4 002

Investicinių vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte, įsigijimas

(89 123)

(89 161)

(24 605)

(28 640)

Investicinių vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte, pardavimas arba

išpirkimas

40 148

40 425

4 847

4 551

Gautos palūkanos už investicinius vertybinius popierius, vertinamus tikrąja verte

403

403

551

551

Patronuojamųjų įmonių perleidimas

2 828

5 428

-

-

Grynieji pinigų srautai iš investicinės veiklos

(33 497)

(28 413)

(178 141)

(177 789)

Finansinė veikla

 

 

 

 

Išmokėti dividendai

(3 299)

(3 299)

(11)

(11)

Palūkanos už išleistus skolos vertybinius popierius

(1 230)

(1 230)

(1 230)

(1 230)

Skolos vertybinių popierių išleidimas

75 000

75 000

-

-

Išleistų skolos vertybinių popierių išpirkimas

-

-

-

-

Nuomos mokėjimų pagrindinės sumos dalis

(1 310)

(1 281)

(1 569)

(1 376)

Grynieji pinigų srautai iš finansinės veiklos

69 161

69 190

(2 810)

(2 617)

Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas)

533 125

533 200

250 132

250 067

Pinigai ir pinigų ekvivalentai sausio 1 d.

432 035

431 649

181 903

181 582

Pinigai ir pinigų ekvivalentai gruodžio 31 d.

965 160

964 849

432 035

431 649

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

131

31 PASTABA

INFORMACIJA APIE FINANSINĘ GRUPĘ (TĘSINYS)

FINANSINĖS GRUPĖS NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA

 

Akcinis kapitalas

Akcijų priedai

Savos akcijos (-)

Atsargos kapitalas

Finansinių priemonių

perkainojimo rezervas

Privalomasis rezervas

Rezervas savoms

akcijoms įsigyti

Kita nuosavybė

Nepaskirstytasis pelnas

Iš viso

2020 m. sausio 1 d.

174 211

3 428

-

756

(22)

14 292

10 000

1 524

107 610

311 799

Perkėlimas į privalomąjį rezervą

-

-

-

-

-

12

-

-

46

58

Savų akcijų įsigijimas

-

-

-

-

-

-

(320)

-

-

(320)

Mokėjimas akcijomis

-

-

-

-

-

-

320

801

-

1 121

Bendrųjų pajamų iš viso:

-

-

-

-

397

-

-

-

43 014

43 411

Grynasis pelnas

-

-

-

-

-

-

-

-

43 014

43 014

Kitos bendrosios pajamos

397

-

-

-

-

397

2020 m. gruodžio 31 d.

174 211

3 428

-

756

375

14 304

10 000

2 325

150 670

356 069

Perkėlimas į privalomąjį rezervą

-

-

-

-

-

7 466

-

-

(7 466)

-

Savų akcijų įsigijimas

-

-

(516)

-

-

-

-

-

-

(516)

Mokėjimas akcijomis

-

-

-

-

-

-

-

917

-

917

Dividendų išmokėjimas

-

-

-

-

-

-

-

-

(3 304)

(3 304)

Bendrųjų pajamų iš viso:

-

-

-

-

(972)

-

-

-

55 606

54 634

Grynasis pelnas

-

-

-

-

-

-

-

-

55 606

55 606

Kitos bendrosios pajamos

-

-

-

-

(972)

-

-

-

-

(972)

2021 m. gruodžio 31 d.

174 211

3 428

(516)

756

(597)

21 770

10 000

3 242

195 506

407 800

RIZIKĄ RIBOJANČIŲ NORMATYVŲ VYKDYMAS

Per metus, pasibaigusius 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Finansinė grupė ir Bankas vykdė nustatytus riziką

ribojančius normatyvus.

32 PASTABA

POATASKAITINIAI ĮVYKIAI

2022 m. sausio 26 d. Bankas įsigijo 2 105 tūkst. vnt. savų akcijų, už kurias buvo sumokėta 1 557 tūkst. Eur. Akcijų įsigijimo tikslas -

akcijų suteikimas Banko ir Banko patronuojamųjų įmonių darbuotojams. 

2022 m. vasario 24 d. prasidėjo kariniai veiksmai tarp Rusijos ir Ukrainos, kurie gali turėti įtakos atskiriems Grupės klientams ir bendrai

pasaulio ir Lietuvos makroekonominei situacijai. Dėl sparčiai besikeičiančios situacijos ir daugelio neapibrėžtumų, šių ataskaitų

sudarymo datai nebuvo galimybių įvertinti šio įvykio įtakos Grupei.

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS

2021 M. GRUODŽIO 31 D.

(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)

132

2021 M. KONSOLIDUOTAS METINIS

PRANEŠIMAS

2021 m. gruodžio 31 d.

Tilžės 149, LT-76348 Šiauliai

Tel. (8 41) 595 607, faks. (8 41) 430 774

El. paštas info@sb.lt

www.sb.lt

AB Šiaulių banko (toliau – Bankas) konsoliduotasis metinis pranešimas parengtas už laikotarpį nuo 2021 m. sausio 1 d. iki 2021 m.

gruodžio 31 d.

Dokumente pateiktų alternatyvių veiklos rodiklių aprašymas pateiktas Banko svetainėje:

Titulinis › Banko investuotojams › Finansinė informacija › Alternatyvūs veiklos rodikliai.

METINIAI VEIKLOS REZULTATAI

•Šiaulių banko grupė pernai uždirbo 55,2 mln. eurų neaudituoto grynojo pelno, arba 28 proc. daugiau nei 2020 m.

•Paskolų portfelio vertė per metus padidėjo 19 proc. ir viršijo 2,1 mlrd. eurų

•Indėlių portfelis išaugo 14 proc. ir gruodžio pabaigoje sudarė 2,6 mlrd. eurų

•Slapti pirkėjai pripažino Šiaulių banką geriausiai klientus aptarnaujančiu banku Lietuvoje

Pagrindinių veiklos rodiklių apžvalga

„Lyginant su 2020-aisiais, šie metai buvo sėkmingi ir panašu, kad, nepaisant vis dar šmėžuojančios pandemijos, ekonominė situacija

stojasi į savo vėžes. Tiek verslo, tiek privatūs klientai aktyviai domėjosi finansavimu, ieškojo būdų investuoti santaupas. Nors „gyvų“

konsultacijų ir atliktų operacijų skaičius nuo pandemijos pradžios negrįžta į įprastas apimtis, o nuotolinio aptarnavimo paklausa

nemažėja,  džiaugiamės pasirinkę strategiją būti arčiau klientų ir leisti klientui pačiam rinktis, kaip jis nori būti aptarnautas. Tai įvertino

ne tik tarptautiniai vertintojai - paskelbus 2021 m. „DIVE Lietuva“ atlikto slapto pirkėjo tyrimo rezultatus, susigrąžinome geriausiai

klientus aptarnaujančio banko vardą ir surinkome 100 proc. kokybės baluose iš galimų 100,“ - sakė Šiaulių banko administracijos

vadovas Vytautas Sinius.

Šiaulių banko grupė per 2021 m. uždirbo 55,2 mln. eurų neaudituoto grynojo pelno (28 proc. daugiau nei 2020 m.). Ketvirtojo 2021 m.

ketvirčio grynasis pelnas 11,0 mln. eurų (25 proc. daugiau, palyginus su 2020 m. IV ketvirčiu).

Dėl spartaus skolinimo apimčių augimo ir klientų aktyvumo, tiek grynosios palūkanų pajamos, tiek grynosios paslaugų ir komisinių

pajamos augo po 7 proc. ir atitinkamai pasiekė 80,9 mln. eurų ir 17,2 mln. eurų.

Visus 2021 m. nebuvo stebėta reikšmingų kredito kokybės blogėjimo bei pradelstų paskolų didėjimo tendencijų, tad per metus buvo

suformuota 4,1 mln. eurų atidėjinių, kai 2020 m. atidėjiniai, atsižvelgiant daugiausiai į prognozes dėl COVID-19 įtakos, sudarė 12,0 mln.

eurų. 2021 m. paskolų portfelio rizikos kaštų rodiklis (CoR) siekė 0,2 proc. (2020 m. rodiklis sudarė 0,6 proc.).

2021 M. KONSOLIDUOTAS

METINIS PRANEŠIMAS

134

Banko grupės išlaidų ir pajamų santykis (eliminavus „SB draudimo“ klientų portfelio įtaką) per metus beveik nepakito ir metų pabaigoje

siekė 42,8 proc. (praėjusių metų atitinkamo periodo - 42,9 proc.), o nuosavo kapitalo grąža didėjo iki 14,3 proc. (praėjusių metų - 12,7

proc.). Kapitalo ir likvidumo būklė išlieka tvirta, o riziką ribojantys normatyvai vykdomi su didele atsarga.

Verslo segmentų apžvalga

Verslo ir privačių klientų finansavimas

Sparčiai augant tiek verslo, tiek privačių klientų finansavimo apimtims, paskolų portfelio vertė per IV ketvirtį padidėjo 3 proc., o nuo

metų pradžios 19 proc. ir viršijo 2,1 mlrd. eurų. Pernai pasirašyta daugiau nei 1,2 mlrd. eurų vertės naujų kreditavimo sutarčių, t. y. 71

proc. daugiau nei per 2020 metus.

Verslo lūkesčiams išliekant stabiliems bei augant investicijoms, per metus pasirašyta naujų verslo kreditavimo sutarčių už beveik 0,7

mlrd. eurų (t. y. dvigubai daugiau nei 2020 m.), o vien per paskutinį metų ketvirtį - už 200 mln. eurų. Nors per IV ketvirtį verslo

finansavimo portfelis beveik nekito, per visus praėjusius metus jis augo 11 proc. iki 1,17 mlrd. eurų. Verslo finansavimo neveiksnių

paskolų portfelis ir toliau tendencingai mažėja - metų pabaigoje sudarė 64 mln. eurų (per metus sumažėjo 48 mln. EUR, t. y. 42 proc.).

Nepaisant tebesitęsiančios pandemijos, toliau buvo fiksuota didelė gyventojų finansavimo paklausa, ypač būsto paskolų srityje.

Išliekant aukštam naujų paraiškų skaičiui, būsto paskolų portfelis per ketvirtąjį ketvirtį augo 10 proc., o nuo metų pradžios net 53 proc. ir

viršijo 454 mln. eurų. Vartojimo finansavimo portfelis per ketvirtąjį ketvirtį augo 4 proc., o per visus 2021 m. 6 proc. ir viršijo 170 mln.

eurų.

Bankas ir toliau didelį dėmesį skiria energetiškai efektyvių projektų finansavimui: per ketvirtį pasirašyta daugiabučių modernizavimo

sutarčių už daugiau nei 30 mln. eurų, o per visus metus už 127 mln. eurų (+56 proc. metinis pokytis). Kartu su Europos investicijų

banku (EIB) bei kitais investuotojais, siekiant įkurti naują 275 mln. eurų daugiabučių modernizavimo fondą, artėjama prie sutarčių

pasirašymo proceso pabaigos. Tikimasi, kad šių metų antrąjį ketvirtį fondas pradės vykdyti veiklą.

2021 M. KONSOLIDUOTAS

METINIS PRANEŠIMAS

135

Kasdienė bankininkystė

Pernai grynosios paslaugų ir komisinių pajamos nuosekliai didėjo kiekvieną ketvirtį ir pasiekė 17,2 mln. eurų, t. y. 7 proc. daugiau nei

2020 m. Banko paslaugomis 2021 m. pradėjo naudotis daugiau nei 15 tūkst. naujų privačių ir verslo klientų, o bendras klientų skaičius

siekia 326 tūkst. Klientų, užsisakiusių paslaugų planus, skaičius augo 7 proc. iki 173 tūkst.

Toliau aktyviai auga negrynųjų pinigų paslaugų naudojimas, mažėja operacijos grynaisiais pinigais. Gyventojai vis daugiau atsiskaito

mokėjimo kortelėmis, stebimas aukštas kredito kortelių poreikis, kurių skaičius išaugo 25 proc. per metus; bendras išduotų mokėjimų

kortelių skaičius siekia 173 tūkst.

Visus metus, atsižvelgiant į klientų poreikius, Bankas vystė skaitmeninius kanalus, išplečiant paslaugų skaičių interneto banke bei

mobilioje programėlėje. Bendras el. kanalų vartotojų skaičius viršijo 218 tūkst. (+15 proc. palyginus su 2020 m.). Nuotoliniu būdu

aptarnaujamų klientų skaičius taip pat stabiliai didėja.

2021-ieji Bankui tapo įvertinimo metais - „The Financial Times“ leidžiamo žurnalo „The Banker“ rinkimuose Šiaulių bankas pelnė 2021

m. geriausio banko Lietuvoje apdovanojimą; anksčiau tais pačiais metais verslo ir finansų žurnalas „Global Finance Magazine“

pripažino Banką geriausiu, o vėliau ir saugiausiu Lietuvoje veikiančiu banku. Svarbiausiu įvertinimu tapo „Dive Lietuva“ gruodį atlikto

slapto pirkėjo tyrimo rezultatai, kurie parodė, kad Šiaulių banko klientų aptarnavimo kokybė yra aukščiausio lygio, o susumuoti atskirų

kategorijų balai siekia 100 procentų iš 100. Šiaulių bankas geriausiai klientus aptarnaujančio banko poziciją iškovoja jau trečią kartą:

2021, 2019 ir 2018 metais.

Taupymas ir investavimas

Indėlių portfelis per metus augo 14 proc. (332 mln. eurų) ir metų pabaigoje viršijo 2,6 mlrd. eurų. Didžiąją dalį portfelio sudarantys

indėliai iki pareikalavimo padidėjo 27 proc. arba 394 mln. eurų, o terminuotųjų indėlių portfelis sumažėjo 61 mln. eurų (7 proc.).

Sukauptas santaupas klientai vis aktyviau nukreipia į Banko investavimo produktus - komisinių pajamos iš paslaugų, susijusių su

vertybiniais popieriais, per metus pasiekė 3,3 mln. eurų (66 proc. daugiau, palyginus su 2020 m.). Praėjusių metų pabaigoje,

bendradarbiaujant kartu su „SB draudimu“, Banko klientams buvo pasiūlyta nauja ilgalaikio taupymo paslauga - investicinis gyvybės

draudimas.

COVID-19

2021 m. tebesitęsusi COVID-19 pandemija ir vietos valdžios nustatyti apribojimai, kuriais siekta sustabdyti jos plitimą, ir toliau veikė

visus rinkos dalyvius. Metų pradžioje, reaguojant į Vyriausybės sprendimus ir rekomendacijas, Bankas veiklą vykdė sumažinęs

veikiančių padalinių skaičių, užtikrinant sąlygas klientams paslaugas gauti nuotoliniu būdu. Pirmoje metų pusėje palaipsniui atverti visi

laikinai nedirbę skyriai - metų pabaigoje turėjome 56 padalinius, veikiančius 37 miestuose. Pandemijos metu tapo įprasta aptarnauti

klientus nuotoliniu būdu - skambučių srautai bei prašymų pateikimas per nuotolį nuo pandemijos pradžios išliko stabiliai išaugę bei

didėjo klientų skaičius, kurie identifikuojami nuotoliniu būdu.

Pagalbos priemonės klientams, nukentėjusiems nuo COVID-19

Šiaulių bankas ir toliau rėmė privačius ir verslo klientus, kad įveiktų pandemijos sunkumus. Iš visų 187 mln. eurų atidėtų paskolų dėl

Covid-19 nuo pandemijos pradžios, 180 mln. eurų suėjo mokėjimų atidėjimo terminas ir 69 klientai (62 mln. eurų) kreipėsi 2021 metais

su prašymu pakartotinai atidėti mokėjimą, kai 523 Banko klientai (118 mln. eurų) vykdo įsipareigojimus pradiniu mokėjimu grafiku.

Fizinių asmenų atidėtų paskolų dėl Covid-19 portfelis metų pabaigai siekia 9 mln. eurų (225 klientai), iš kurių 12 klientų (1 mln. eurų)

prašė pakartotinio pertvarkymo, o 8 mln. eurų (213 klientų) grįžo prie pradinių mokėjimų grafiko.

Daugiausiai pakartotinių atidėjimų 2021  metais atlikta  juridiniams  asmenims veikiantiems  Nekilnojamojo turto (48%), Apgyvendinimo

ir maitinimo (20%) ir Meninės, pramoginės veiklos (20%) sektoriuose, didžioji dalis (98%)  pakartotinų pertvarkymų atlikta iki rugpjūčio

mėn., per paskutinius kitus likusius 2021 metų mėn. atlikta tik 2% visų pakartotinių pertvarkymų.

Tik 9 klientai (1 mln. eurų) iš 369 klientų pasinaudojančių moratoriumo sąlygomis portfelio, sudarančio metų pabaigai 54 mln. eurų,

kreipėsi 2021 metais dėl pakartotino pertvarkymo, likusi dalis vykdo mokėjimus pradiniu mokėjimo grafiku.

2021 M. KONSOLIDUOTAS

METINIS PRANEŠIMAS

136

REITINGAI

2021 m. vasario 22 d. tarptautinė reitingų agentūra „Moody‘s Investor Service“ („Moody‘s“) patvirtino anksčiau suteiktą Šiaulių banko

ilgalaikių indėlių reitingą Baa2, o jo perspektyvą pakeitė iš stabilios į teigiamą. Bankui taip pat patvirtintas iki šiol buvęs trumpalaikių

indėlių reitingas P-2.

▪ilgalaikio skolinimosi reitingą – Baa2;

▪trumpalaikio skolinimosi reitingą – P-2;

▪reitingų perspektyva – Teigiama.

Reitingų perspektyva pagerinta įvertinus lūkesčius, kad Šiaulių bankas išlaikys tvirtą kapitalo poziciją, užtikrins tvarų pelningumą, taip

pat sėkmingai valdys turto riziką ir rizikos apetitą. Reitingų agentūra taip pat pažymėjo, kad Šiaulių banko vertinimui įtakos turėjo ir

neseniai iš A3 į A2 pagerintas ilgalaikio skolinimosi reitingas Lietuvos valstybei. „Moody‘s“ po šešerių metų pagerino šalies reitingą,

atsižvelgdama į Lietuvos atsparumą šokui ir gebėjimą suvaldyti pandemijos grėsmes šalies ekonomikai.

RIZIKOS VALDYMAS, VEIKLOS RIZIKĄ RIBOJANČIŲ

NORMATYVŲ VYKDYMAS IR PELNINGUMAS

Pilnas visų Banko grupės patiriamų reikšmingų rizikų atskleidimas pateiktas 2021 m. finansinės atskaitomybės aiškinamojo rašto dalyje

„Finansinių rizikų valdymas“.

Pajamoms augant sparčiau nei išlaidoms, išlaikomas aukštas veiklos efektyvumas. Kapitalo ir likvidumo būklė išlieka tvirta - riziką

ribojantys normatyvai vykdomi su derama atsarga. 2021 m. gruodžio 31 d. duomenimis, Bankas laikėsi visų priežiūros institucijos

nustatytų veiklos riziką ribojančių normatyvų

Pagrindiniai grupės finansiniai rodikliai:

2017.12.31

2018.12.31

2019.12.31

2020.12.31

2021.12.31

ROAA, %

1,6

2,4

2,1

1,5

1,6

ROAE, %

16,1

22,3

17,6

12,7

14,3

Išlaidų - pajamų santykis, %

52,1

37,3

42,5

42,7

44,1

Paskolų ir indėlių santykis, %

72,2

75,1

82,2

75,0

78,6

Duomenys apie rodiklius pateikiami ir Šiaulių banko svetainėje:

–apie veiklos pelningumo rodiklius:

Titulinis › Banko investuotojams › Finansinė informacija › Pelningumo rodikliai

–apie veiklos riziką ribojančius normatyvus:

Titulinis › Banko investuotojams › Finansinė informacija › Veiklos riziką ribojantys normatyvai

VEIKLOS PLANAI IR PROGNOZĖSVEIKLOS PLANAI IR PROGNOZĖS

Šiaulių banko vizija: geriausi finansavimo sprendimai verslo ambicijoms ir žmonių idėjoms. Įgyvendindama šią viziją bei turėdama

strateginį tikslą siekti finansinių sprendimų lyderystės, Banko grupė numato stiprinti veiklą šiose prioritetinėse kryptyse:

▪Atsižvelgiant į vidinės veiklos efektyvumą, konkurencinės aplinkos ir reguliacinius pokyčius, Bankas skirs ypatingą dėmesį

aukštesnio standarto valdysenos ir rizikos valdymo praktikų diegimui ir stiprinimui, ypatingą dėmesį skiriant aplinkos

apsaugos, socialinės atsakomybės ir valdysenos (ESG) principų taikymui;

▪Finansavimo produktai išlieka Banko strategine produktų grupe - prioritetas ir toliau bus teikiamas verslo, vartojimo, būsto,

daugiabučių modernizavimo projektų segmentams. Tolimesni produktų vystymo veiksmai užtikrins finansavimo produktų

efektyvumą ir konkurencingumą;

▪Atsižvelgiant į konkurencinės aplinkos pokyčius ir besikeičiančius klientų poreikius, Banko grupė fokusuosis į procesų

skaitmenizavimą, siekiant geresnės klientų patirties bei finansavimo produktų pardavimų didinimo;

▪Vieningos klientų bazės ir produktų integracijos vystymas grupės mastu. Banko grupė sieks išnaudoti sinergijos

potencialą tarp Banko įmonių, vystant turimas paslaugas bei kuriant naujus produktus;

▪Tinklo veiklos efektyvumo maksimizavimas, išlaikant tinklo lyderystę bei aptarnaujant klientus tinklo padaliniuose ne tik

fiziškai atvykusius, bet ir besikreipiančius nuotoliniu būdu.

Šių prioritetinių krypčių stiprinimas leis užtikrinti tvarią ir pelningą Banko grupės veiklą, rinkos dalies didinimą, reguliatoriaus,

investuotojų bei kitų interesų dalininkų lūkesčių atitikimą.

2021 M. KONSOLIDUOTAS

METINIS PRANEŠIMAS

137

ĮSTATINIS KAPITALAS, AKCININKAI

Banko įstatinis kapitalas 2021 m. gruodžio 31 d. buvo 174 210 616,27 eurų, jis padalintas į 600 726 263 paprastąsias vardines 0,29

euro nominalios vertės akcijas (ISIN LT0000102253 Nasdaq CSD Lietuvos filialas). Banko įstatai po paskutinio įstatinio kapitalo

padidinimo papildomais įnašais įregistruoti Juridinių asmenų registre 2018 m. gruodžio 13 d. Banko įstatinis kapitalas per 2021 m.

nebuvo didinamas.

Banko akcijų suteikiamos teisės nurodytos Banko įstatuose, pateikiamuose Banko interneto tinklalapyje:

Titulinis › Apie mus › Svarbūs dokumentai

Įstatinio kapitalo kitimas:

2015-09-14

2016-05-26

2017-06-06

2018-06-01

2018-12-13

Kapitalas, EUR

91 226 381,99

109 471 658,33

131 365 989,88

157 639 187,74

174 210 616,27

2021 m. gruodžio 31 d. Banko akcininkų skaičius buvo 16 573 (2020 m. pabaigoje – 9 053). Visos išleistos Banko akcijos suteikia akcijų

turėtojams vienodas teises, numatytas Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme ir  Banko įstatuose:

Titulinis › Apie mus › Svarbūs dokumentai

Akcininkai, turinys daugiau kaip 5% banko akcijų ir balsų 2021 m. gruodžio 31 d.:

Nuosavybės teise turima įstatinio kapitalo dalis, %

ERPB, LEI kodas 549300HTGDOVDU60GK19

21,96

AB Invalda INVL, įm.k. 121304349*

8,10

UAB „ME INVESTICIJA“, įm.k. 302489393

5,71

Gintaras Kateiva**

5,29

Algirdas Butkus***

5,28

*Vadovaujantis LR Vertybinių popierių įstatymu, akcininko balsai skaičiuojami kartu su kontroliuojamomis įmonėmis: INVL LIFE UAB, įm.k. 305859887 – 2,01%, UAB „INVL

Asset Management“, įm.k. 126263073 – 0,66%. balsais

**Balsai skaičiuojami kartu su sutuoktinės turimais balsais

***Balsai skaičiuojami kartu su kontroliuojamomis įmonėmis: UAB  Prekybos namai „AIVA“, įm.k., 144031190 – 2%, UAB „Mintaka“, įm.k. 144725916 – 0,88%

Banko akcijų perleidimo apribojimų nėra.

Jokių reikšmingų susitarimų, kurių šalis yra Bankas ir kurie įsigaliotų, pasikeistų ar nutrūktų pasikeitus Banko kontrolei, nėra. Kartu

informuojame, kad Bankas yra sudaręs bendradarbiavimo sutarčių su tarptautiniais finansiniais partneriais dėl lėšų finansavimui ir

garantinių priemonių teikimo Bankui, kuriose numatyta Banko kontrolės pasikeitimo (angl. „change of control“) sąlyga, galinti turėti

įtakos tolimesniam bendradarbiavimui.

Darbuotojams, kurių veikla susijusi su reikšminga rizika,  akcijos suteikiamos pagal tęstines Darbuotojo opcionų sutartis.

2021 M. KONSOLIDUOTAS

METINIS PRANEŠIMAS

138

Informacija apie akcijas:

2017

2018

2019

2020

2021

Kapitalizacija, mln. Eur

266,8

240,9

304,0

299,2

457,2

Apyvarta, mln. Eur

44,5

34,7

48,3

84,5

134,8

Akcijos kaina paskutinę prekybos sesijos dieną

0,589

0,401

0,506

0,498

0,761

Žemiausia akcijos kaina ataskaitiniu periodu

0,448

0,391

0,394

0,320

0,493

Aukščiausia akcijos kaina ataskaitiniu periodu

0,627

0,658

0,534

0,558

0,890

Vidutinė akcijos kaina ataskaitiniu periodu

0,530

0,521

0,473

0,442

0,663

Akcijos balansinė vertė

0,448

0,448

0,518

0,592

0,678

P/BV

1,3

0,9

1,0

0,8

1,1

P/E

8,3

4,6

5,9

7,0

8,3

Kapitalo padidėjimas iš nepaskirstyto pelno, %

20,0

-

-

-

-

*rodiklių aprašymas pateiktas Banko svetainėje: Titulinis › Banko investuotojams › Finansinė informacija › Alternatyvūs veiklos rodikliai

Banko akcijų kainos ir apyvartos dinamika 2019-2021 m:

Kaip vienos iš aktyviausiai prekiaujamų Baltijos rinkos akcijų, Banko akcijos yra įtrauktos į Nasdaq indeksus:

•OMX Baltic Benchmark (OMXBBGI, OMXBBPI, OMXBBCAPGI, OMXBBCAPPI) - Baltijos šalių akcijų lyginamąjį indeksą, kurį

sudaro visų sektorių didžiausios kapitalizacijos ir likvidžiausių bendrovių akcijos, kuriomis prekiaujama Nasdaq Baltijos šalių

vertybinių popierių biržose;

•OMX Baltic 10 (OMXB10) - Baltijos šalių akcijų prekybinį indeksą, kurį sudaro 10 likvidžiausių Baltijos šalių biržų prekybos

sąrašuose esančių bendrovių akcijos;

•OMX Baltic (OMXBGI, OMXBPI) – Baltijos indeksą, kurį sudaro visų Baltijos šalių vertybinių popierių biržų Oficialiajame ir

Papildomajame sąraše kotiruojamos bendrovės, išskyrus tas bendroves, kuriose vienas akcininkas valdo 90 proc. ir daugiau

akcijų;

•OMX Vilnius (OMXVGI) – Vilniaus indeksą, kurį sudaro visos Vilniaus vertybinių popierių biržos Oficialiajame ir Papildomajame

sąraše kotiruojamų bendrovių akcijos, išskyrus tas bendroves, kuriose vienas akcininkas valdo 90 proc. ir daugiau išleistų

akcijų;

•OMX Baltic Financials (B30GI, B30PI) - Baltijos šalių finansų įstaigų indeksą;

•OMX Baltic Banks (B3010GI, B3010PI) - Baltijos šalių bankų indeksą.

Grąžos indeksai (GI) parodo bendrąją į jį įtrauktų akcijų grąžą, jie atspindi ne tik akcijų kainų pokyčius, bet ir mokamus dividendus, todėl

šie indeksai laikomi išsamesne rinkos rezultatų vertinimo priemone nei kainos indeksai. Kainos indeksai (PI) atspindi tik į indeksą

įtrauktų akcijų kainų pokyčius, neatsižvelgiant į dividendus. Riboto akcijų skaičiaus indeksus (CAP) sudarančių akcijų svoriui nustatyta

didžiausia leistina riba, kurią viršijus į indeksą traukiamas akcijų skaičius  sumažinamas iki leistinos ribos.

Be to, Banko išleistos akcijos įskaičiuojamos į indeksus STOXX All Europe Total Market, STOXX EU Enlarged TMI, STOXX Eastern

Europe 300, STOXX Eastern Europe 300 Banks, STOXX Eastern Europe Mid 100, STOXX Eastern Europe TMI, STOXX Eastern

Europe TMI Small, STOXX Global Total Market, STOXX Lithuania Total Market, Bloomberg ESB Data Index, S&P Frontier BMI Index,

ir į kelis FTSE Russell Frontier indeksus.

2021 M. KONSOLIDUOTAS

METINIS PRANEŠIMAS

139

SAVŲ AKCIJŲ ĮSIGIJIMAS

Bankas laikotarpiu nuo 2021 m. rugpjūčio 11 d. iki 2021 m. rugpjūčio 12 d. Nasdaq Vilnius oficialaus siūlymo rinkoje vykdė savų akcijų

supirkimą. Jo metu buvo įsigyta  1 000 000 vnt. savų akcijų už 750 000 eurų, tikslas - suteikti akcijų Banko ir Banko patronuojamųjų

įmonių darbuotojams. 2021 m. rugpjūčio 13 d. Bankas perdavė 312 502 vnt. įsigytų akcijų Banko ir Banko patronuojamųjų įmonių

darbuotojams kaip atidėtąją kintamojo atlygio dalį už 2017 metus.  Po šio perdavimo Bankas turi 687 498 savas akcijas.

Banko patronuojamosios įmonės, ar patronuojamųjų įmonių pavedimu veikiantys asmenys, neturi Banko akcijų.

DIVIDENDAI

2018 metais Stebėtojų tarybos buvo patvirtinta dividendų politika. Bankas, vykdydamas savo veiklą ir planuodamas kapitalo dydį, siekia

užtikrinti akcininkams konkurencingą investicijų grąžą per dividendus ir augančią akcijų vertę. Bankas dividendus mokės esant dviem

prielaidoms – kai išoriniai ir vidiniai kapitalo bei likvidumo reikalavimai bus tvariai vykdomi, o kapitalo lygis po dividendų išmokėjimo liks

pakankamas vykdyti visus patvirtintus investicijų ir plėtros planus bei kitus kapitalo reikalaujančius veiksmus. Atsižvelgdamas į aukščiau

paminėtus principus ir prielaidas, Bankas sieks ne mažiau kaip 25 procentus uždirbto metinio grupės pelno skirti dividendams.

2021 kovo 31 d. įvykęs visuotinis akcininkų susirinkimas priėmė sprendimą dėl Banko pelno paskirstymo. Pelno paskirstyme

dividendams skirta suma sudaro 7,7 proc. 2020 metų grynojo pelno. Vienai paprastajai vardinei 0,29 euro nominalios vertės akcijai

skirta 0,0055 euro dividendų.

2016

2017

2018

2019

2020

Procentas nuo nominaliosios vertės

1,72

1,72

10,00

-

1,90

Dividendų suma, tenkanti vienai akcijai, Eur

0,005

0,005

0,029

-

0,0055

Dividendų suma, Eur

1 887 442

2 264 938

17 421 064

-

3 303 994

Dividendų pajamingumas,%

1,1

0,8

6,2

-

1,1

Dividendų ir Grupės grynojo pelno santykis, proc.

4,3

7,1

33,0

-

7,7

Dokumente pateiktų alternatyvių veiklos rodiklių aprašymas pateiktas Banko svetainėje:

Titulinis › Banko investuotojams › Finansinė informacija › Alternatyvūs veiklos rodikliai.

SUTARTYS SU VERTYBINIŲ POPIERIŲ

VIEŠOSIOS APYVARTOS TARPININKAIS

Sutarčių su viešosios apyvartos tarpininkais dėl Banko išleistų vertybinių popierių apskaitos, nėra sudaryta, šią apskaitą tvarko Banko

Vertybinių popierių apskaitos departamentas. Taip pat nėra sudaryta Banko išleistų vertybinių popierių rinkos formavimo sutarčių.

Pats Bankas, būdamas viešosios apyvartos tarpininkas, pagal sutartis su vertybinius popierius išleidusiomis įmonėmis, 2021 m.

gruodžio 31 d. duomenimis, tvarkė daugiau kaip 700 įmonių išleistų vertybinių popierių apskaitą – apie 1000 emisijų (įskaičiuojant

akcinių bendrovių ir uždarųjų akcinių bendrovių akcijas, skolos vertybinius popierius, investicinių fondų vienetus). Bankas taip pat vykdo

rinkos formavimą Nasdaq Baltijos rinkoje pagal rinkos formavimo programą ir pagal sutartis su emitentais. 2021 metų pabaigos

duomenimis, Bankas buvo 10 vertybinių popierių emisijų rinkos formuotojas.

BANKO VALDYMAS 

Banko valdymo organai yra Banko visuotinis akcininkų susirinkimas, Banko stebėtojų taryba, Banko valdyba ir Banko administracijos

vadovas (Banko vadovas).

Visuotinis akcininkų susirinkimas šaukiamas kasmet, ne vėliau kaip per 3 mėnesius nuo finansinių metų pabaigos.  Susirinkimo

sušaukimo teisę turi banko valdyba, stebėtojų taryba, akcininkai, turintys 1/10 visų balsų. Visuotinis akcininkų susirinkimas

organizuojamas, balsavimas jame vykdomas, sprendimai priimami Akcinių bendrovių įstatyme nustatyta tvarka. Plačiau apie Visuotinio

akcininkų susirinkimo teises  pateikiama 2021 m. konsoliduoto metinio pranešimo priede „Valdymo ataskaita“.

Banko stebėtojų taryba yra kolegialus priežiūros organas, atliekantis Banko veiklos priežiūrą. Stebėtojų tarybai vadovauja jos

pirmininkas. Banko stebėtojų tarybą, sudaromą iš septynių narių, renka visuotinis akcininkų susirinkimas ketveriems metams. Stebėtojų

tarybos narius susirinkimui siūlo susirinkimo iniciatoriai, arba akcininkai, turintys 1/20 banko akcijų. Banko įstatai numato, kad Stebėtojų

tarybos nario kadencijų skaičius neribojamas.

Banko stebėtojų tarybą (išrinkta 2020-03-31 ir papildyta 2020-06-10, kadencija baigiasi 2024 m. eilinio visuotinio banko akcininkų

susirinkimo dieną) šiuo metu sudaro 8 nariai, iš jų 5 nepriklausomi. Plačiau apie Stebėtojų tarybos funkcijas pateikiama 2021 m.

konsoliduoto metinio pranešimo priede „Valdymo ataskaita“.

2021 M. KONSOLIDUOTAS

METINIS PRANEŠIMAS

140

Banko stebėtojų taryba

Vardas, Pavardė

Pareigos Stebėtojų

taryboje

Kitos einamos vadovaujamos pareigos

Nuosavybės teise

turima kapitalo

dalis, proc.

(2021-12-31)

Kartu su susijusiais

asmenimis turima

balsų dalis, proc.

(2021-12-31)

Arvydas Salda

Pirmininkas nuo

1999 m.

UAB Klaipėdos laisvosios ekonominės zonos valdymo bendrovė

110707092 Pramonės g. 8, Klaipėda (Valdybos narys)

1,61

1,61

Gintaras Kateiva

Narys nuo 2008 m.

UAB Litagra 304564478 Savanorių pr. 173, Vilnius (Valdybos

pirmininkas)

5,27

5,29*

Ramunė Vilija Zabulienė

Nepriklausoma narė nuo

2012 m.

VšĮ Ars Domina 302897128 P.  Vileišio g. 9-41, Vilnius

(Direktorė);

VŠĮ Lewben Art Foundation  302969378  Antano Tumėno g. 4,

Vilnius (Valdybos narė)

-

-

Darius Šulnis

Narys nuo 2016 m.

AB Invalda INVL 121304349 Gynėjų g. 14, Vilnius (Prezidentas,

Valdybos narys);

UAB INVL Asset Management 126263073 Gynėjų g. 14, Vilnius

(Valdybos pirmininkas);

UAB Litagra 304564478 Savanorių pr. 173, Vilnius (Valdybos

narys);

UAB INVL Baltic Farmland 303299781 Gynėjų g. 14, Vilnius 

(Valdybos narys)

-

-

Martynas Česnavičius

Nepriklausomas narys nuo

2016 m.

UAB D Investicijų valdymas 302937334 Odminių g. 8, Vilnius

(Direktorius, Valdybos narys);

Valdybos narys kitose įmonėse: AB Baltic Mill, UAB Malsena

Plius, AS Rigas Dzirnavnieks (Latvija), Balti Veski (Estija),

Amber Trust Manageent S.A (Liuksemburgas), Amber Trust II

Manageent S.A (Liuksemburgas), KJK Management S.A

(Liuksemburgas), KJK Investment S.a.r.l (Liuksemburgas), KJK

Capital OY (Suomija), KJK Investicije 0-8 (Slovėnija), Leader 96

Eood (Bulgarija), KJK Sports (Liuksemburgas)

-

0,35**

Miha Košak

Nepriklausomas narys nuo

2017 m.

-

-

-

Adriano Arietti

Nepriklausomas narys nuo

2020 m.

-

-

-

Susan Gail Buyske

Nepriklausoma narė nuo

2020 m.

-

-

-

*Vadovaujantis LR Vertybinių popierių įstatymu, balsai skaičiuojami kartu su sutuoktinės turimais balsais

**Balsai skaičiuojami kartu su UAB „PRO Finance“, įm.k.  110886161 – 0,35%

Banko valdyba yra kolegialus Banko valdymo organas, kurį sudaro 7 nariai. Ji vadovauja Bankui, tvarko jo reikalus ir už Banko

finansinių paslaugų vykdymą atsako pagal įstatymus. Valdybos darbo tvarką nustato Valdybos darbo reglamentas. Valdybą renka

Banko stebėtojų taryba ketveriems metams. Valdybos narius renka, atšaukia ir prižiūri jos veiklą Banko stebėtojų taryba. Valdybos

kadencija – ketveri metai, kadencijų skaičius neribojamas. Jeigu renkami pavieniai valdybos nariai, jie renkami iki veikiančios valdybos

kadencijos pabaigos.

Banko valdyba išrinkta 2020-03-31 Banko stebėtojų tarybos posėdyje, kadencija baigiasi 2024 m. eilinio visuotinio banko akcininkų

susirinkimo dieną. 2021 m. gegužės 6 d. posėdžio metu Banko stebėtojų taryba atšaukė Vitą Urbonienę iš Banko valdybos narės

pareigų ir nauju Banko valdybos nariu išrinko Algimantą Gaulią, kuris valdybos nario pareigas pradėjo eiti 2021 m. liepos  30 d. gavus

priežiūros institucijos leidimą. Plačiau apie Valdybos funkcijas pateikiama 2021 m. konsoliduoto metinio pranešimo priede „Valdymo

ataskaita“.

2021 M. KONSOLIDUOTAS

METINIS PRANEŠIMAS

141

Banko valdyba

Vardas, Pavardė

Pareigos Banko valdyboje

Kitos einamos vadovaujamos pareigos

Banke

Nuosavybės teise

turima kapitalo

dalis, proc.

(2021-12-31)

Kartu su susijusiais

asmenimis turima

balsų dalis, proc.

(2021-12-31)

Algirdas Butkus

Pirmininkas nuo 1999 m.

Administracijos vadovo pavaduotojas

2,40

5,28*

Vytautas Sinius

Pirmininko pavaduotojas nuo 2014 m.

Administracijos vadovas

0,20

0,20

Donatas Savickas

Pirmininko pavaduotojas nuo 1995 m.

Administracijos vadovo pavaduotojas,

Finansų tarnybos vadovas

0,10

0,10

Daiva Šorienė

Narė nuo 2005 m.

Administracijos vadovo pavaduotoja,

Pardavimų ir rinkodaros tarnybos vadovė

0,01

0,01

Mindaugas Rudys

Narys nuo 2020 m.

Paslaugų vystymo tarnybos vadovas

0,03

0,03

Ilona

Baranauskienė

Narė nuo 2014 m.

Teisės ir administravimo tarnybos vadovė

0,01

0,01

Algimantas Gaulia

Narys nuo 2021 m. liepos 30 d.

Rizikų valdymo tarnybos vadovas

<0,01

<0,01

* Vadovaujantis LR Vertybinių popierių įstatymu, balsai skaičiuojami kartu su kontroliuojamomis įmonėmis: UAB  Prekybos namai „AIVA“, įm.k., 144031190 – 2%, UAB

„Mintaka“, įm.k. 144725916 – 0,88%

2021 m. Skyrimo komitetas nustatė nepakankamai atstovaujamos lyties tikslą – minimalus 2 nepakankamai atstovaujamos lyties narių

skaičius Banko priežiūros ir valdymo organų sudėtyje. Kartu nuspręsta formuojant Banko stebėtojų tarybą ir/arba Banko valdybą,

įvertinus organų narių reikiamą patirtį, žinias, įgūdžius siekti didinti minimaliai nustatytą nepakankamai atstovaujamos lyties narių

skaičių Banko priežiūros ir valdymo organų sudėtyje, t. y. didinti lyčių balansą.

2021 metų Banko priežiūros ir valdymo organų narių sudėtis atitinka iškeltą nepakankamai atstovaujamos lyties tikslą. Priežiūros ir

valdymo organų narių amžius, išsilavinimas, profesinė patirtis užtikrina įvairovę ir galimybes dalintis skirtingomis nuomonėmis ir

požiūriu.

Banko organų narių įvairovė:

BANKO VALDYBOS NARIAI:

Lytis

Amžiaus rėžis

Išsilavinimas

Profesinė patirtis

Geografinė įvairovė

2 moterys

5 vyrai

40 – 75 amžius

(nariai patenka į

nurodytus rėžius,

tačiau nesiekia

aukščiausios ribos)

Bakalauro, magistro kvalifikaciniai laipsniai šiose

srityse: ekonimikos, vadybos ir verslo

administravimo, verslo valdymo, tarptautinės

ekonomikos

Narių patirtis einant

priežiūros /valdymo organų

narių pareigas 22 – 7 metai.

Lietuva: Vilnius, Kaunas,

Šiauliai

BANKO STEBĖTOJŲ TARYBOS NARIAI:

Lytis

Amžiaus rėžis

Išsilavinimas

Profesinė patirtis

Geografinė įvairovė

2 moterys

6 vyrai

50 – 75 amžius

(nariai patenka į

nurodytus rėžius,

tačiau nesiekia

aukščiausios ribos)

Bakalauro, magistro kvalifikaciniai laipsniai šiose

srityse: taikomosios matematikos, ekonomikos,

verslo administravimo, padagoginio,  teisės,

politikos mokslų, viešųjų ryšių

Narių patirtis einant

priežiūros /valdymo organų

narių pareigas 22 – 6 metai.

Lietuva, Bulgarija/JAV,

Italija, Slovėnija/Didžioji

Britanija

2021 M. KONSOLIDUOTAS

METINIS PRANEŠIMAS

142

BANKE SUDARYTI KOMITETAI,

JŲ VEIKLOS SRITYS

Banke sudarytų komitetų funkcijas, sudarymo ir veiklos tvarką nustato Lietuvos Respublikos ir Lietuvos banko teisės aktai bei

atitinkamo komiteto nuostatai, patvirtinti Banko valdybos arba Banko stebėtojų tarybos.

BANKO STEBĖTOJŲ TARYBAI PAVALDŪS KOMITETAI:

2021 m. gruodžio 31 d. duomenys apie komitetų narius:

Rizikos komitetas pataria Banko organams dėl bendros esamos ir būsimos Bankui priimtinos rizikos bei strategijos ir padeda prižiūrėti,

kaip strategija įgyvendinama Banke, tikrina, ar siūlant Banko klientams įsipareigojimų ir turto kainas visiškai atsižvelgta į Banko verslo

modelį bei rizikos valdymo strategiją, taip pat atlieka kitas jo nuostatuose nustatytas funkcijas.

Vardas, pavardė

Pirmininkas

Miha Košak

Stebėtojų tarybos narys

Pavaduotojas:

Adriano Arietti

Stebėtojų tarybos narys

Nariai:

Darius Šulnis

Stebėtojų tarybos narys

Ramunė Vilija Zabulienė

Stebėtojų tarybos narė

Audito komitetas sprendžia klausimus, susijusius su Banko vidaus kontrolės sistemos stiprinimu ir audito padalinio darbo gerinimu,

užtikrina audito padalinio veiklos nepriklausomumą, koordinuoja audituojamų sričių paskirstymą tarp vidaus ir išorės auditorių, svarsto

kitus klausimus, nustatytus priežiūros institucijos teisės aktuose ir audito komiteto nuostatuose. Vadovaujantis įstatymais bei priežiūros

institucijos teisės aktais, Banko stebėtojų taryba sudaro ir kontroliuoja audito komiteto veiklą, nustato jo kompetenciją, veiklos tvarką,

tvirtina komiteto nuostatus.

Vardas, pavardė

Pirmininkas

Ramunė Vilija Zabulienė

Stebėtojų tarybos narė

Nariai:

Martynas Česnavičius

Stebėtojų tarybos narys

Susan Gail Buyske

Stebėtojų tarybos narė

Skyrimo komitetas siūlo kandidatus į laisvas Banko organų narių vietas ir rekomenduoja Banko organams arba susirinkimui juos

svarstyti, įvertina Banko organų narių įgūdžių, žinių ir patirties pusiausvyrą Banko organe, teikia su tuo susijusius pasiūlymus ir išvadas,

vertina Banko organų struktūrą, dydį, sudėtį, veiklos rezultatus, taip pat atlieka kitas jo nuostatuose nustatytas funkcijas.

Vardas, pavardė

Pirmininkas

Martynas Česnavičius

Stebėtojų tarybos narys

Nariai:

Darius Šulnis

Stebėtojų tarybos narys

Miha Košak

Stebėtojų tarybos narys

Atlygio komitetas vertina kintamojo atlygio politiką, praktiką ir paskatas, sukurtas siekiant valdyti Banko prisiimamą riziką, kapitalą ir

likvidumą, prižiūri už rizikos valdymą ir atitikties kontrolę atsakingų vadovaujančių darbuotojų kintamuosius atlygius, rengia sprendimų

dėl kintamojo atlygio projektus ir atlieka kitas jo nuostatuose nustatytas funkcijas.

Vardas, pavardė

Pirmininkas

Martynas Česnavičius

Stebėtojų tarybos narys

Nariai:

Gintaras Kateiva

Stebėtojų tarybos narys

Ramunė Vilija Zabulienė

Stebėtojų tarybos narė

2021 M. KONSOLIDUOTAS

METINIS PRANEŠIMAS

143

BANKO VALDYBAI PAVALDŪS KOMITETAI:

2021 m. gruodžio 31 d. duomenys apie komitetų narius:

Paskolų komitetas vertina paskolų suteikimo medžiagą / dokumentus ir paskolų riziką, tvirtina / atmeta paskolos suteikimo sprendimus

ir (arba) sąlygų pakeitimus, teikia paskolų teikimo ir administravimo procedūrų tobulinimo pasiūlymus, taip pat atlieka kitas jo

nuostatuose numatytas funkcijas.

Vardas, pavardė

Pareigos

Pirmininkas

Edas Mirijauskas

Kredito departamento direktorius

Pavaduotojas

Diana Leonavičienė

Regionų kreditavimo skyriaus vadovė

Nariai:

Vytautas Sinius

Administracijos vadovas

Algimantas Gaulia

Rizikų valdymo tarnybos vadovas

Daiva Šorienė

Pardavimų ir rinkodaros tarnybos vadovė

Ramūnas Dešukas

Specialiųjų aktyvų departamento direktorius

Aurelija Geležiūnė

Teisės departamento direktorė

Rizikų valdymo komitetas vykdo funkcijas, susijusias su Banko patiriamų rizikų valdymo sistemos organizavimu, koordinavimu ir

kontrole, nustato ir kontroliuoja rizikos matavimo rodiklius, atitinkančius Bankui priimtiną rizikos apetitą, taip pat atlieka kitas jo

nuostatuose numatytas funkcijas:

Vardas, pavardė

Pareigos

Pirmininkas

Algimantas Gaulia

Rizikų valdymo tarnybos vadovas

Pavaduotojas

Dalia Udrienė

Rizikų departamento direktorė

Nariai:

Tomas Dautoras

Nefinansinių rizikų departamento direktorius

Edas Mirijauskas

Kredito departamento direktorius

Donatas Savickas

Finansų tarnybos vadovas

Daiva Šorienė

Pardavimų ir rinkodaros tarnybos vadovė

Denis Zubov

Kredito rizikos valdymo ir kontrolės departamento direktorius

VIDAUS KONTROLĖS VERTINIMAS

Vidaus kontrole siekiama užtikrinti Banko veiklos teisėtumą, ekonomiškumą, efektyvumą, rezultatyvumą ir skaidrumą, strateginių bei

kitų veiklos planų įgyvendinimą, turto apsaugą, informacijos ir ataskaitų patikimumą bei išsamumą, sutartinių ir kitų įsipareigojimų

tretiesiems asmenims laikymąsi bei su visu tuo susijusių rizikos veiksnių valdymą.

Banke veikia patikima ir nuosekli vidaus kontrolės kultūra, kuri nuolat tobulinama ir kuri taikoma Banko veiklos, strategijos ir rizikos

valdymo srityse per Banko vidaus teisės aktus, kontrolės priemones ir darbuotojų mokymą. 

Banko vidaus kontrolės sistema – neatskiriama ir nenutrūkstama jo kasdieninės veiklos dalis, organizuojama taikant trijų gynybos linijų

modelį.

Pažymėtina, kad 2021  metais Bankas ypatingą dėmesį skyrė rizikos kultūrai puoselėti, t.y. antros gynybos linijos stiprinimui, kurio metu

buvo stiprinamas rizikų kontrolės ir atitikties valdymas Banke. Visi Banko darbuotojai atitinkamu lygiu yra atsakingi už Banko vidaus

kontrolės procesų veikimą, kiekvienas jų dalyvauja vidaus kontrolės sistemoje ir gali daryti jai įtaką. Rizikos valdymo pareigos

deleguojamos ne tik rizikos kontrolės funkciją atliekantiems padaliniams, bet ir kitiems Banko struktūriniams padaliniams, atsižvelgiant į

Bankui priimtiną rizikos lygį ir pajėgumą prisiimti riziką. Banke siekiama užtikrinti tinkamą funkcijų atskyrimą tarp pirmos ir antros

gynybos linijų padalinių bei išlaikyti pakankamą antros gynybos linijos nepriklausomumo lygį vykdant kontrolės funkcijas Banke, todėl

organizuojant pirmos ir antros gynybos linijų veiklą privaloma atsižvelgti į padalinių veiklai keliamus principus, tikslus ir veiklos apimtis.

Banko vidaus kontrolės sistemos efektyvumo ir tinkamumo vertinimą, visapusišką, nepriklausomą ir objektyvų rizikų valdymo ir atitikties

vertinimą atlieka Banko Vidaus audito tarnyba, kuri priskiriama trečiai gynybos linijai. Apie pastebėtus trūkumus ar pažeidimus ši

tarnyba informuoja Banko vidaus audito komitetą ir Banko valdybą.

2021 M. KONSOLIDUOTAS

METINIS PRANEŠIMAS

144

IŠORĖS AUDITAS

2021 m. Banko auditą atliko UAB „KPMG Baltics“ (bendrovės adresas: Konstitucijos pr. 29, LT-08105 Vilnius, tel. (8 5) 2102 600, faks.

(8 5) 2012 659, įmonė įregistruota 1994-06-24, įmonės kodas 111494971).

Ši audito bendrovė pasirinkta prieš tai Banko valdybai apklausus kitas tarptautines audito bendroves ir apsvarsčius jų pateiktus

pasiūlymus. Renkantis audito bendrovę, svarstoma reputacijos rizika, paslaugų kaina, kiti veiksniai.

2020 m. kovo 31 d. įvykęs Banko akcininkų visuotinis susirinkimas priėmė sprendimą išrinkti UAB „KPMG Baltics“ 2020 m. ir 2021 m.

Banko konsoliduotoms metinėms finansinėms ataskaitoms bei konsoliduotam metiniam pranešimui patikrinti.

tūkst. Eur (be PVM sąnaudų)

Grupė

Bankas

2021

2020

2021

2020

Finansinių ataskaitų audito paslaugos pagal sutartis

151

121

101

71

Užtikrinimo ir kitų susijusių paslaugų sąnaudos

62

-

62

-

Konsultacijų mokesčių klausimais sąnaudos

-

-

-

-

Kitų paslaugų sąnaudos

-

3

-

-

Iš viso

213

124

163

71

DARBUOTOJAI

2021 m. gruodžio 31 d. Banke dirbo 789 darbuotojai, Grupėje – 882 darbuotojai (dirbantys pagal terminuotas ir neterminuotas darbo

sutartis, įskaitant nėštumo gimdymo ir vaiko priežiūros atostogose esančius darbuotojus). Lyginant su 2020 m. gruodžio 31 d.,

darbuotojų skaičius Banke padidėjo 4,4 proc., o Grupėje darbuotojų skaičius padidėjo 3,9 proc.

2021 m. gruodžio 31 d. Grupėje dirbo 80 proc. moterų ir 20 proc. vyrų.

Personalo strategija

Personalo valdymo strategija orientuota į Grupės ilgalaikių tikslų įgyvendinimą, siekiant pritraukti ir išlaikyti efektyviai dirbančius

darbuotojus, ugdyti ir kelti jų ekspertiškumo lygį, motyvuoti ir įtraukti į Grupės veiklą, formuojant aukštų rezultatų siekimo kultūrą.

Santykiai su darbuotojais

Bankas su darbuotojais puoselėja ilgalaikius darbo santykius. 2021 m. gruodžio 31 datai 24 proc. Banko darbuotojų dirbo 10 ir ilgiau

metų. 2021 m. bendra darbuotojų kaita Banke buvo 11,2 proc. (2020 m. buvo 11 proc.). Už lojalumą Bankui darbuotojai kas penkmetį

yra skatinami piniginėmis dovanomis pagal specialią Banke patvirtintą lojalumo programą.

Banke veikia Darbo taryba, kurios nariai yra 8 Banko darbuotojai, išrinkti Banko darbuotojų slaptu balsavimu, einantys įvairias pareigas

Banke. Darbo taryba veikia vadovaudamasi Darbo tarybos veiklos reglamentu. Darbo taryba bendradarbiauja su Banko Personalo,

Turto valdymo ir administravimo bei kitais departamentais, pateikdami savo siūlymus bei ieškodami geriausių sprendimų Banko

darbuotojams.

2021 M. KONSOLIDUOTAS

METINIS PRANEŠIMAS

145

Veiklos vertinimas

Kartą per metus Banke atliekamas formalus darbuotojų metinės veiklos aptarimas ir vertinimas. Šių pokalbių metu vadovai su savo

darbuotojais aptaria ir įsivertina metinių tikslų pasiekimo rezultatus, įgyvendintus projektus, kompetencijas, išskirdami stipriąsias ir

vystytinas sritis, sutariamos konkrečios ugdymosi priemonės, karjeros galimybės. Pokalbio metu skatinama pasidalinti abipusiu

grįžtamuoju ryšiu, stiprinant atvirą ir vertybėmis grįstą bendravimą ir bendradarbiavimą. Kad kiekvienas darbuotojas jaustųsi savo darbu

prisidedantis ir įtakojantis bendrus Banko rezultatus bei visų pastangos būtų nukreiptos viena kryptimi, pokalbio metu vadovo ir

darbuotojo sutarimu išsikeliami metiniai tikslai, prisidėsiantys prie bendrų Banko tikslų ir veiklos rezultatų.

Taip pat Banke organizuojami ir pusmetiniai veiklos aptarimo pokalbiai, skirti aptarti metinių tikslų statusą, pagal poreikį nusimatyti

papildomas priemones ir veiksmus jų pasiekimui.

Banke nuolat vystoma veiklos vertinimo IT sistema, siekiant atliepti vadovų ir darbuotojų lūkesčius, skaitmenizuoti procesą, užtikrinti

savalaikę veiklos vertinimų analizę.

Įsitraukimas

2021-aisiais Banke, pasitelkus išorės partnerį, jau antrą kartą buvo atliktas anoniminis išsamus įsitraukimo tyrimas, kurio pagrindiniai

tikslai yra:

▪įsivertinti metinį darbuotojų įsitraukimo ir organizacijos vertinimo pokytį;

▪vadovaujantis gautais tyrimo rezultatais, išgryninti prioritetines tobulintinas organizacijos sritis bei atnaujinti veiksmų planą jų

tobulinimui;

▪nukreipti žmogiškuosius ir finansinius resursus tikslingai;

▪išgryninus stiprybes, vystyti darbdavio įvaizdį pirmiausiai viduje, o vėliau ir išorėje.

Tyrimo klausimyną, kaip ir metai prieš tai, sudarė 65 klausimai, tyrimą užpildė 96% Banko darbuotojų, t. y. 2% daugiau nei 2020-aisiais.

Visus praėjusius, 2021-uosius metus vykdėme Banko veiksmų plane suplanuotas veiklas ir iniciatyvas, todėl tyrimo rezultatai, kuriais

vertinamas darbuotojų pasitikėjimas organizacija, strateginė darna ir lyderystė, pagerėjo. Rezultatai buvo pristatyti vadovams ir visiems

darbuotojams. Vertinant 2021-ųjų metų tyrimo rezultatus, buvo naujai identifikuotos Banko, kaip organizacijos, vystytinos sritys,

išsigrynintos stiprybės. Vadovaujantis tyrimo rezultatais rengiamas Banko veiksmų planas 2022-iesiems, t. y. ką ir kaip turime keisti,

vystyti, kokias tradicijas išlaikyti, siekiant ir toliau stiprinti pozityvų, grįžtamuoju ryšiu pagrįstą tarpusavio bendravimą ir

bendradarbiavimą. Tyrimas bus kartojamas ir toliau.

Covid-19 pandemijos valdymas

2021-aisiais ir toliau dėjome pastangas, siekdami užtikrinti sklandų darbuotojų darbą, aprūpinant juos reikiamomis priemonėmis,

stengiantis užtikrinti gerą fizinę ir emocinę jų būklę. Per metus dirbome labai skirtingomis sąlygomis. Metų pradžioje, visiško karantino

metu, svarbiausias tikslas buvo išlaikyti sveikus tinklo darbuotojus reguliuojant darbuotojų srautus, aprūpinant juos visomis apsaugomis

priemonėmis bei užtikrinant klientų srautų reguliavimą. Darbuotojai, kurių funkcijos leido, dirbo nuotoliu. Metų eigoje pandeminė

situacija keitėsi, valstybės lygiu įvesti atlaisvinimai leido darbuotojams dalinai, o vėliau ir pilnai, sugrįžti į darbo vietas komandas

rotuojant, išlaikant tam tikrus rekomenduojamus atstumus, vidines, sugriežtintas darbo organizavimo taisykles ir kt.

Visus metus rūpinomės asmens apsaugos priemonių įsigijimu. Visus darbuotojus pilnai aprūpiname veido apsaugos priemonėmis

(medicininėmis kaukėmis, FFP2 respiratoriais), vienkartinėmis pirštinėmis, dezinfekcinėmis servetėlėmis. Klientų aptarnavimo vietose

pagal klientų poreikį jiems suteikėme vienkartines medicinines kaukes, taip pat užtikrinome visuose padaliniuose prieinamose vietose

galimybę dezinfekuoti rankas. Taip pat toliau buvo vykdomas papildomas dažnai liečiamų paviršių dezinfekavimas, darbuotojų

sveikatos stebėsenai visi padaliniai aprūpinti bekontakčiais termometrais.

Visus metus ir toliau aktyviai veikė Covid-19 darbo grupė. Jos nariai, vadovaudamiesi bendradarbiavimo principais ir pagal kiekvieno

nario atsakomybės sritis, teikė bendrus siūlymus, rekomendacijas dėl darbo organizavimo pandemijos metu (apimant, bet

neapsiribojant saugumo priemonėmis, komunikacija, darbo priemonėmis ir kt.) atitinkamiems sprendimus priimantiems vadovams ir / ar

organams.

2021-aisiais daug dėmesio skyrėme konstruktyviai ir informatyviai komunikacijai. Ypatingai – vakcinacijos tema. Palaikėme Vyriausybės

vakcinacijos strategiją, teikėme darbuotojams visą prieinamą informaciją, kvietėme į paskaitas, kurias vedė Sveikatos gydymo įstaigos

atstovai. Taip pat, Vyriausybei papildžius vakcinacijos nuo Covid-19 prioritetinių grupių sąrašą didelėmis įmonėmis, teikėme

savivaldybėms mūsų darbuotojų, pageidaujančių vakcinuotis, sąrašus. Visgi, iki pat šios dienos išlaikome pagarbą žmogaus

pasirinkimui, todėl esame suteikę galimybę dirbti visiems žmonėms – ir vakcinuotiems, ir ne, bet tuo pačiu išlaikydami maksimalų

darbuotojų saugumą, nes darbo vietoje darbuotojai turi galimybę dirbti tik turėdami Galimybių pasą arba neigiamą antigeno testo

atsakymą, ne vėlesnį nei 7-10 dienų. Kurį laiką testus finansavo valstybė, vėliau mes, kaip darbdavys, o šiuo metu darbuotojai

testuojasi už savo lėšas. Bankas turi suderinęs konkurencingas testavimosi kainas su partneriais.

2021 M. KONSOLIDUOTAS

METINIS PRANEŠIMAS

146

Nustačius koronaviruso atvejį Banko darbuotojams imamasi visų prevencinių priemonių siekiant sumažinti galimą ligos plitimą:

dezinfekuojamos patalpos, kurios lankėsi užsikrėtęs darbuotojas, nustatomi galimi rizikingą sąlytį turėję asmenys, glaudžiai

bendradarbiaujama su valstybinėmis institucijomis. Su kiekvienu sergančiu darbuotoju yra bendraujama individualiai: suteikiama visa

reikalinga informacija kaip elgtis gavus teigiamą tyrimo rezultatą, nuolat teiraujamasi kokia darbuotojo būklė.

Siekiant užtikrinti veiklos tęstinumą pandemijos metu, atnaujintos taisyklės ir instrukcijos:

•Nuotolinio darbo taisyklės;

•Darbo organizavimo banke, siekiant mažinti užsikrėtimo Covid-19 riziką, taisyklės;

•Instrukcija įtarus ar nustačius Covid-19 virusą AB Šiaulių banke;

•Atnaujintas Ekstremalių situacijų valdymo planas.

Organizacinė struktūra

Bankas ir Grupė nuolat siekia dirbti efektyviai, tampriai reaguoti į reguliacinius reikalavimus, išorinės aplinkos pokyčius bei poreikius,

įgyvendinti Banko strategines veiklos kryptis, kad organizacinė struktūra kuo labiau atitiktų verslo poreikius, užtikrintų optimalų veiklos

organizavimą, procesų efektyvumą ir darbuotojų kompetenciją.

2021 metais, siekiant, kad Banko veikla būtų efektyvesnė, buvo įgyvendinami Banko padalinių struktūriniai pokyčiai:

•atsižvelgiant į Banko strateginius prioritetus, siekį efektyvinti Banko veiklą koncentruojant  kompetencijas, augančius bei

griežtėjančius teisinius bei reguliacinius reikalavimus finansų sektoriuje veikiančioms institucijoms, įgyvendintas pirmai ir antrai

gynybos linijai priklausančių veiklų visuose organizacijos struktūriniuose vienetuose atskyrimas, atskirtos finansų ir rizikos

veiklos valdymo funkcijos į atskiras tarnybas ir atitinkamai įgyvendinti kitų padalinių pavaldumo pokyčiai;

•siekiant didinti Banko padalinių veiklos sinergiją ir efektyvumą, nedubliuoti procesų bei komunikacijos, stiprinti produktų /

paslaugų įvedimo, pristatymo ir pardavimų skatinimo funkcijas, apjungti du departamentai - Pardavimų departamentas ir

Rinkodaros ir komunikacijos departamentas į vieną departamentą;

•atsižvelgiant į besikeičiančius klientų poreikius bei lūkesčius, išplėtus nuotolinio klientų aptarnavimo centro (toliau – NKAC)

funkcijas ir atsakomybes, išaugus bei sustiprėjus NKAC svarbai ir reikšmingumui, jis atskirtas į atskirą struktūrinį vienetą.

Darbuotojų ugdymas

2021-ieji metai ugdymo srityje Banke buvo labai aktyvus. Nuslūgus Covid pandemijos chaosui, prisitaikius prie naujos realybės, Banke

vykdėme daug naujų ir tęsėme jau pradėtus mokymus ir ugdymo programas. Ugdymą vykdėme hibridiniu modeliu – tiek gyvai, tiek

online.

2021-aisias metais didelį dėmesį skyrėme įvairių lygių vadovų ugdymui. Įsivertinę įsitraukimo tyrimo duomenis ir bendras tendencijas,

tikslingai vadovų ugdymą nukreipti į lyderystės, vadovų tarpusavio bendradarbiavimo, efektyvios komunikacijos ir kitų kompetencijų

stiprinimą, sugrįžome prie tęstinio ugdymo modelio. Pasirinkome išorės partnerio pasiūlytą Vadovų akademijos modelį, kuris skirtas

vadovams, jau turintiems vadovavimo įmonei ar jos padaliniui patirties. Visi į akademiją įtraukti vadovai yra atsakingi už Banko

strategijos įgyvendinimą, pasitelkiant savo padalinių darbuotojus. Visą programą sudaro 6 temos, tokios kaip Maksimalią vertę kuriantis

bendradarbiavimas, Situacinė lyderystė, Viešoji kalba ir fasilitavimas ir kitos. Akademijos trukmė – 1,5 m., joje dalyvauja per 100-ą

įvairaus lygio vadovų.

Taip pat atitinkamai stiprinome Banko aukščiausios vadovybės lyderystės ir bendrąsias kompetencijas. Šiuo tikslu buvo suplanuotos

trys sesijos Viešojo kalbėjimo ir prezentavimo, Fasilitavimo bei Lyderystės temomis.

Atsižvelgiant į Banko struktūrinius pokyčius ir išsakytus tikslinės grupės poreikius ugdymui, 2021 m. buvo nuspęsta stiprinti Banko

Valdybos bei Stebėtojų tarybos narių rizikų valdymo kompetencijas. Šiuo tikslu buvo suplanuoti ir įgyvendinti mokymai temomis:

Nefinansinių rizikų valdymas bei Inovacijos ir skaitmeninimas.

Visi nauji Banko darbuotojai dalyvauja dviejų dienų „Naujokų dienos“ renginyje, kuriame skirtingų sričių Banko atstovai dalinasi savo

profesine patirtimi, supažindina naujus kolegas su Banko struktūra, padalinių funkcijomis, pristato Banko teikiamas paslaugas,

produktus, procesus, vykdomus projektus. „Naujokų dienų“ metu žaidžiame Banko vertybių žaidimą ir praktinėse situacijose

susipažįstame su Banko puoselėjamomis vertybėmis. Naujokų dienose, sudalyvavo daugiau kaip šimtas darbuotojų.

Tęsiant procesinio valdymo vystymą Banke, 2021 m. buvo parengta procesų valdymo ir tobulinimo programa. Joje numatyti procesinio

valdymo diegimo etapai, bei siekis įgyvendinti kultūrinį pokytį, pasitelkiant principus: orientaciją į klientą, skaitmeninį mąstymą ir

užtikrinant paprastumą. Programa pristatyta padalinių vadovams, tuo pačiu siekiant vykdyti efektyvumo darbus kiekvienoje grandyje,

atitinkamai išsikeliant tikslus. Parengta pilna procesų ir veiklos efektyvumo mokymų strategija, apimanti kiekvieną darbuotoją,

pradedant nuo bendrojo suvokimo apie procesus ir darbo efektyvumą bei gilinant specifines žinias šioje srityje konkrečioms

pareigybėms.

Taip pat 2021 metais buvo tęsiamas Projektų valdymo kompetencijų stiprinimas - įsigaliojo 2020 m. paruošta nauja projektų rengimo ir

valdymo tvarka bei vyko ja paremti praktiniai projektų valdymo mokymai Banko darbuotojams.

2021 M. KONSOLIDUOTAS

METINIS PRANEŠIMAS

147

2021-aisiais ir toliau prioritetu laikėme keliamus reguliacinius reikalavimus darbuotojų kvalifikacijai ir patirčiai. Laikėmės sudaryto

ugdymo plano, skirto stiprinti žinias pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos srityje. Taip pat, siekdami maksimaliai užtikrinti

BDAR ir IT saugumo reikalavimų laikymąsi, pasitelkėme online ugdymosi platformą, kurioje parengėme kiekvienam darbuotojui

privalomus Asmens duomenų apsaugos (2 moduliai) ir Skaitmeninės saugos mokymus. Jų tikslas - išsamiai supažindinti su asmens

duomenų apsaugos bei skaitmeninės saugos reikalavimais ir praktika.

Siekiant kelti atitikties specialistų, pinigų plovimo ir prevencijos, klientų pažinimo ir finansinių atsiskaitymų srityje dirbančių darbuotojų

kompetenciją, padėti jiems įgyti tinkamų žinių ir geriausios pasaulinės praktikos pavyzdžių kaip valdyti riziką, kovoti su pinigų plovimu ir

taikyti finansinių nusikaltimų prevenciją praktikoje, užtikrinome daliai jų galimybę įgyti ICA ir CAMS sertifikatus, kurie yra laikomi

kompetencijos etalonu visame pasaulyje.

2021 m. buvo tęsiama unikali Banko organizuojama programa „Finansavimo sprendimų forumas“, skirta kreditavimo srities

specialistams, jų funkcinių bei bendrųjų kompetencijų stiprinimui. Programos pavasario ir rudens sesijos vyko virtualiai. Baigiamoji

forumo konferencija dėl joje pristatomų temų ir mąsto, tapo Metine Šiaulių banko konferencija. Konferencija ir šiemet vyko virtualiai,

pranešėjai ir diskusijos buvo tiesiogiai transliuojami iš specialiai tam paruoštos studijos, o transliaciją galėjo stebėti visi Banko

darbuotojai. Konferencija buvo skirta Tvarumo svarbai pasauliniame, verslo ir asmeniniame kontekste žvelgiant per aplinkosauginius,

socialinius bei valdysenos aspektus.

2021-aisiais daug dėmesio skyrėme darbuotojų emocinės kompetencijos ugdymui. Organizavome bendras darbuotojų iniciatyvas,

tokias kaip sveikatingumo savaitė, pavasario linksmybės (aktyvų judėjimą skatinanti pavasario iniciatyva), taip pat suteikėme galimybę

darbuotojams išklausyti paskaitas tokiomis temomis kaip stresas ir jo valdymas, kokybiškas miegas, akių priežiūra, mūsų sveikatos

rezervai ir pan.

Stiprindami Banko darbuotojų motyvaciją ir įgūdžių lavinimą dirbant nuotoliniu būdu, sudarėme galimybes darbuotojams dalyvauti

nuotolinėse sesijose: nuotolinio darbo organizavimas, ilgalaikė motyvacija. Organizavome vidinius mokymus apie MS Teams galimybes

ir panaudojimą darbo funkcijoms atlikti (2020-aisiais Bankas pradėjo naudoti Microsoft produktus).

2021-aisiais Banke tęsėme tradiciją organizuodami vidinių lektorių mokymus pardavimų ir darbo organizavimo temomis.

Banko centro ir tinklo padalinių darbuotojai savo kompetenciją kėlė dalyvaudami išorinėse konferencijose ir seminaruose.

Praktikos galimybės

2021 m. Bankas toliau tęsė bendradarbiavimą su Lietuvos aukštojo mokslo įstaigomis sudarydamas galimybes studentams atlikti

plataus pobūdžio praktiką Banke net ir pandemijos kontekste vertinant kiekvieną atvejį individualiai.

2021 m. 16 studentų įvairiuose Banko padaliniuose atliko privalomąją arba savanorišką praktiką.

Studentai turėjo galimybę atlikti praktiką įvairiuose Banko padaliniuose, įgyti praktinio darbo patirties ir užmegzdami būsimai karjerai

svarbius profesinius ryšius.

Po praktikos, Bankas suteikia galimybes studentams įsidarbinti ir pradėti profesinę karjerą.

Darbuotojų motyvavimas

Didžiajai daliai Grupės darbuotojų už padalinio, asmeninių tikslų įgyvendinimą gali būti skiriami ketvirtiniai ir / ar metiniai priedai,

išmokami pinigais. Taip pat darbuotojai gali būti skatinami vienkartinėmis premijomis už išskirtinius rezultatus, dalyvavimą

reikšminguose Bankui projektuose ir pan.

Metinis kintamasis atlygis, skiriamas pinigais ir Banko akcijomis, gali būti skiriamas tik Nustatytiesiems darbuotojams. Nustatytieji

darbuotojai – tai Banko ir dalies Grupės įmonių vadovai ir valdybos nariai, taip pat kiti Banko ir Grupės įmonių darbuotojai, kurių

profesinė veikla turi reikšmingą poveikį Banko ir Grupės rizikos pobūdžiui ir dėl ko tokie darbuotojai pagal taikomus Lietuvos

Respublikos ir Europos Sąjungos teisės aktus bei Banko vidaus dokumentus yra laikomi metinio kintamojo atlygio gavėjais. Plačiau

apie Nustatytųjų darbuotojų atlygį šio pranešimo dalyje Atlygio politika.

2021 m. Bankas, būdamas socialiai atsakingu darbdaviu, visiems darbuotojams, paėjusiems išbandymo laikotarpį, grįžusiems po vaiko

auginimo, suteikė sveikatos draudimą. Sveikatos draudimas – viena iš aktualiausių papildomų motyvacijos priemonių. Jis suteikia

galimybę apdraustiems darbuotojams greičiau gauti su sveikata susijusias paslaugas, pavyzdžiui, gydytis pasirinktose sveikatos

priežiūros įstaigose, lankytis pas gydytojus specialistus, atlikti įvairius tyrimus, pirkti vaistus, naudotis kitomis sveikatos stiprinimo

paslaugomis.

Grupės darbuotojai turi galimybę papildomai kaupti pensijai išskirtinėmis sąlygomis, kai dalį įmokos moka darbuotojas, dalį skiria

darbdavys. Ilgalaikio skatinimo programa „Kaupkime kartu“ parengta kartu su Banko patronuojamąja Gyvybės draudimo UAB „SB

draudimas“, kurioje dalyvauja daugiau nei 30 proc. darbuotojų.

2021 M. KONSOLIDUOTAS

METINIS PRANEŠIMAS

148

Kitos papildomos naudos, suteikiamos Banko darbuotojams, kurios nėra grindžiamos darbuotojo veiklos rezultatais:

•nuotolinis darbas;

•lanksti darbo laiko pradžia;

•papildomos atostogos pagal pareigybę tam tikrų vadovaujančių pareigybių darbuotojams bei už nepertraukiamą darbo stažą;

•apmokamos mokymosi atostogos;

•vienkartinės premijos asmeninių švenčių ir Bankui reikšmingų įvykių proga;

•naujoko rinkinys, dovanėlės darbuotojams ir jų vaikams didžiųjų švenčių proga;

•vienkartinės išmokos mirus darbuotojo šeimos nariui, atsitikus reikšmingai nelaimei, konstatavus kritinę ligą ir pan.;

•pirmų 2 darbuotojo nedarbingumo dienų apmokėjimas;

•nemokamos vakcinos nuo gripo bei kitos Banko partnerių teikiamos nuolaidos;

•komandų formavimo renginiai;

•galimybė dalyvauti įvairių sporto šakų tarpbankiniuose ir kituose turnyruose.

ATLYGIO POLITIKA

Informacija parengta ir teikiama vadovaujantis Lietuvos banko valdybos Minimalių atlygio politikos reikalavimų aprašu, Europos

Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 575/2013 450 straipsnio nuostatomis, Banko įstatais, stebėtojų tarybos ir valdybos

sprendimais ir kitais teisės aktais, reglamentuojančiais reikalavimus Banko, kaip finansų įstaigos ir akcinės bendrovės, kurios akcijomis

leista prekiauti reguliuojamoje rinkoje, Atlygio politikai.

Informacija, susijusi su sprendimų priėmimo procesu, taikomu nustatant atlygio politiką, taip pat pagrindinio organo,

prižiūrinčio atlygį finansiniais metais, rengiamų susirinkimų skaičius

2021 m. buvo vykdomas Atlygio politikos peržiūros procesas atsižvelgiant į numatytus reglamentuojančių reikalavimų pakeitimus Banko

Atlygio politikai. Atnaujintas Atlygio politikos projektas vidinės teisės aktų nustatyta tvarka planuojamas teikti tvirtinimui Banko

visuotiniame akcininkų susirinkime 2022 m. Atlygio politika skirta ir taikoma Bankui ir Grupės įmonėms. Grupės įmonės, kurioms yra

taikomi specialūs atlygio reikalavimai pagal kitus teisės aktus, rengia ir tvirtina savo atlygio politiką, kuri taikoma kartu su šia Atlygio

politika. Patvirtinta Atlygio politika viešai skelbiama Banko interneto svetainėje.

Už Atlygio politikos principų ir atlygio sistemos modelių nustatymą, Atlygio politikos periodišką persvarstymą Banke atsakinga Banko

stebėtojų taryba, o už Atlygio politikos įgyvendinimą – valdyba. Banko vidaus audito tarnyba reguliariai tikrina atlikdama kasmetinius

Atlygio politikos vidinius auditus, kaip įgyvendinami Atlygio politikos principai.

Rengiant planuojamą teikti tvirtinti visuotiniam akcininkų susirinkimui Atlygio politikos projektą buvo konsultuojamasi su išorės

konsultantais.

Banke yra įsteigtas ir veikia Atlygio komitetas, kuris kompetentingai ir savarankiškai vertina kintamojo atlygio politiką, praktiką ir

užtikrina, kad atlygio sistema atsižvelgia į visas rizikos rūšis, kapitalą ir likvidumą bei yra suderinama su patikimu ir veiksmingu rizikos

valdymu bei Banko arba Grupės įmonės verslo strategija, tikslais, ilgalaikiais tęstinės veiklos interesais. Atlygio komiteto sudėtis,

sudarymas, funkcijos, teisės, atsakomybė yra numatytos Banko stebėtojų tarybos patvirtintuose Atlygio komiteto nuostatuose. Atlygio

komiteto sudėtį tvirtina Banko stebėtojų taryba, komiteto narių sąrašas ir funkcijos pateikiamos metinio pranešimo dalyje „Banke

sudaryti komitetai, jų veiklos sritys“. 2021 metais vyko 6 (šeši) Atlygio komiteto posėdžiai.

Informacija apie atlygio ir veiklos rezultatų ryšį

Atlygio sistema tai visuma atlygio paketo elementų, kuriuos Grupė naudoja, siekdama pritraukti, motyvuoti, išlaikyti geriausius

darbuotojus, kurie padėtų įgyvendinti Grupės ilgalaikius tikslus, verslo strategiją.

Banke ir Grupės įmonėse taikomas fiksuotas atlygis ir kintamas atlygis.

Fiksuotas atlygis sudaro pagrindinę Atlygio dalį. Nustatant pareiginį atlygį konkrečiam darbuotojui atsižvelgiama į kompetenciją, patirtį,

kvalifikaciją, specifines žinias, išorinį ir vidinį teisingumą, rinkos tendencijas ir pan. Papildomos naudos taikomos neatsižvelgiant į

darbuotojų individualius veiklos rezultatus, nesuteikiant paskatos prisiimti riziką. Papildomos naudos yra grindžiamos iš anksto

apibrėžtais kriterijais.

Kintamasis atlygis mokamas, siekiant susieti darbuotojų individualius veiklos tikslus su ilgalaikiais Grupės interesais, kad užtikrintų

tvarią verslo plėtrą, skatintų darbuotojus veikti garbingai, sąžiningai, skaidriai ir profesionaliai, atsižvelgiant į klientų teises ir interesus.

Kintamojo atlygio dydis yra pagrįstas bendru darbuotojo, padalinio bei Grupės rezultatų vertinimu. Darbuotojui skiriamas kintamasis

atlygis gali priklausyti ir nuo darbuotojo užimamos pareigybės, sprendimų priėmimo svarbos, kurie gali turėti reikšmingą įtaką Grupės

prisiimamai rizikai. Vertinant individualius darbuotojo metinius tikslus, pasiekimus, vertinamas ne tik pasiektas asmeninis finansinis

rezultatas, bet ir nefinansinis / nekiekybinis indėlis (pvz. santykiai su klientais, kolegomis, standartų laikymasis, vidaus dokumentuose

nustatytų reikalavimų vykdymas, iniciatyvumas, atsakingumas, veiklos tobulinimas ir pan.).

2021 M. KONSOLIDUOTAS

METINIS PRANEŠIMAS

149

Kintamojo atlygio apskaičiavimo principai rengiami taip, kad atitiktų Grupės verslo strategiją, tikslus, vertybes, ilgalaikius tęstinės veiklos

interesus bei skatintų patikimą ir veiksmingą rizikos valdymą, padėtų išvengti interesų konfliktų, užtikrintų etikos kodekso laikymąsi, o

darbuotojai nebūtų skatinami prisiimti per didelę Grupei nepriimtiną riziką, taip pat užtikrintų investuotojų ir klientų apsaugos principus

Grupei teikiant paslaugas bei nepažeistų klientų interesų.

Kintamojo atlygio fondas sudaromas tik įvertinus Grupės veiklos rezultatus, atsižvelgus į esamą ir būsimą riziką, naudojamo kapitalo ir

likvidumo palaikymo sąnaudas. Kintamojo atlygio fondas ir jo dydis neturi riboti Grupės gebėjimo stiprinti kapitalo bazę.

Atlygio politika siekiama skatinti atsakingą verslą, sąžiningą elgesį su klientais ir vengti interesų konfliktų santykiuose su klientais, kad

piniginio ir / ar nepiniginio atlygio formos netaptų paskatomis darbuotojams tenkinti savo, Banko ar bet kurios kitos Grupės įmonės

interesus, pažeidžiant klientų interesus.

Svarbiausi atlygio sistemos struktūros požymiai, įskaitant informaciją apie kriterijus, naudojamus veiklos rezultatams vertinti,

ir rizikos koregavimą, atidėjimo politiką bei skyrimo kriterijus. Fiksuotojo ir kintamojo atlygio santykis

Banke ir Grupės įmonėse, atsižvelgiant į jų dydį, atliekamų operacijų pobūdį, mastą bei veiklos sudėtingumą ir prisiimamą riziką,

taikomas fiksuotas atlygis ir kintamas atlygis (atlygio sudedamosios dalys):

•Fiksuotąjį atlygį darbuotojams sudaro (i) pareiginis atlygis ir (ii) papildomos naudos;

•Fiksuotąjį atlygį Banko stebėtojų tarybos nariams, kurie nėra darbuotojai, sudaro (i) pareiginis atlygis ir (ii) priemoka prie

pareiginio atlygio;

•Kintamuoju atlygiu laikomi (i) metinis kintamasis atlygis, (ii) priedai, (iii) vienkartinės premijos.

Išsami informacija apie atlygio sudedamąsias dalis Banke ir Grupės įmonėse pateikiama Banko Atlygio politikoje, kuri viešai skelbiame

Banko interneto svetainėje.

Kintamasis atlygis gali būti skiriamas visiems darbuotojams, išlaikant fiksuoto ir kintamojo atlygio dalių santykio tinkamą subalansavimą,

ir galimybę vykdyti lanksčią politiką, susijusią su kintamosiomis atlygio dalimis, t. y. skiriamas kintamasis atlygis per 1 (vienerius)

kalendorinius metus negali viršyti 100 proc. gautų fiksuoto atlygio elementų sumos tų pačių 1 (vienerių) kalendorinių metų, už kuriuos

buvo skiriamas kintamasis atlygis, siekiant skatinti patikimą ir veiksmingą rizikos valdymą, išskyrus atvejus, kai Banko visuotinis

akcininkų susirinkimas, laikantis teisės aktų reikalavimų, padidina maksimalųjį kintamojo ir fiksuoto atlygio santykį iki 200 procentų.

Garantuotas kintamasis atlygis Grupėje nėra mokamas.

Faktinis kintamojo atlygio ir fiksuoto atlygio santykis Grupėje apskaičiuojamas sudėjus visas kintamąsias atlygio dalis, paskirtas už tam

tikrą laikotarpį ir jų sumą padalinus iš per tą patį laikotarpį skirtų fiksuotųjų atlygio elementų sumos.

Vadovaujantis Banko Atlygio politika, pareiginis atlygis ir priemoka prie pareiginio atlygio Banko stebėtojų tarybos nariams mokami

nepriklausomai nuo nario statuso, amžiaus, pilietybės, patirties:

•pareiginis atlygis Banko stebėtojų tarybos nariui – tai už Stebėtojų tarybos nario funkcijų atlikimą Stebėtojų tarybos nariui

mokamas metinis piniginis atlygis, kuris yra 50 000 EUR (neatskaičius taikomų mokesčių), ir proporcingai mokamas kas

mėnesį, kas ketvirtį arba kitu periodiškumu, kaip nustatoma sutartyje tarp Banko ir Stebėtojų tarybos nario;

•priemoka prie pareiginio atlygio Stebėtojų tarybos nariui – tai piniginė priemoka, mokama už papildomų funkcijų atlikimą

užimant Tarybos nario pareigas. Metinė priemoka prie pareiginio atlygio Stebėtojų tarybos nariui už Stebėtojų tarybos

pirmininko pareigas sudaro 200% nuo metinio pareiginio atlygio. Metinė priemoka prie pareiginio atlygio Stebėtojų tarybos

nariui už komiteto pirmininko pareigas sudaro 25% nuo metinio pareiginio atlygio. Metinė priemoka prie pareiginio atlygio

Stebėtojų tarybos nariui už komiteto nario pareigas sudaro 15% nuo metinio pareiginio atlygio. Metinė priemoka prie pareiginio

atlygio Stebėtojų tarybos nariui mokama proporcingai už praėjusį mėnesį, ketvirtį arba kitu periodiškumu, kaip nustatoma

sutartyje tarp Banko ir Stebėtojų tarybos nario.

Pareiginio atlygio metinį dydį ir priemokų prie pareiginio atlygio procentinę išraišką, mokamą Stebėtojų tarybos nariui, visai kadencijai

tvirtina Banko visuotinis akcininkų susirinkimas tvirtindamas Banko Atlygio politiką.

Stebėtojų tarybos nariams nėra skiriamas kintamasis atlygis.

Vadovaujantis Banko Atlygio politika metinis kintamasis atlygis gali būti skiriamas tik Nustatytiesiems darbuotojams. Nustatytieji

darbuotojai – tai Banko ir dalies Grupės įmonių vadovai ir valdybos nariai, taip pat kiti Banko darbuotojai, kurių profesinė veikla turi

reikšmingą poveikį Banko ir Grupės rizikos pobūdžiui ir dėl ko tokie darbuotojai pagal taikomus Lietuvos Respublikos ir Europos

Sąjungos teisės aktus bei Banko vidaus dokumentus yra laikomi metinio kintamojo atlygio gavėjais. Nustatytųjų darbuotojų sąrašas

sudaromas vadovaujantis Europos komisijos deleguotame reglamente nurodytais kokybiniais ir kiekybiniais kriterijais ir papildomais

kriterijais (jei juos taikyti tikslinga), sąrašą tvirtina Banko valdyba. Grupės įmonės, atsižvelgiant į joms taikomus specialiuosius

reguliacinius reikalavimus, nustato konkrečios Grupės įmonės nustatytuosius darbuotojus ir jiems taikomus kintamojo atlygio mokėjimo

principus. Tokie nustatytieji darbuotojai nėra laikomi Grupės nustatytaisiais darbuotojais.

2021 M. KONSOLIDUOTAS

METINIS PRANEŠIMAS

150

Metinis kintamasis atlygis gali būti skiriamas, išmokamas ir / arba suteikiamas tik esant tvariai Banko finansinei padėčiai ir

nepažeidžiant teisės aktų reikalavimų. Metinis kintamasis atlygis turi būti mažinamas arba nemokamas, jei Grupės veiklos rezultatai

neatitinka strategijoje numatytų rodiklių arba veikla yra nuostolinga, Nustatytasis darbuotojas veikė nesąžiningai arba jo veikla lėmė

Banko ar Grupės įmonės nuostolį. Skiriant metinį kintamąjį atlygį yra atsižvelgiama į Nustatytųjų darbuotojų trijų metų veikos rezultatus.

Skiriant kintamąjį atlygį darbuotojams, vykdantiems rizikos valdymo, atitikties ir vidaus audito funkcijas neatsižvelgiama į veiklos, jų

kontroliuojamuose padaliniuose, rezultatus.

Metinis kintamasis atlygis skaidomas į dvi lygias dalis:

•iš karto išmokama dalis, kurią sudaro 50 procentų viso paskirto metinio kintamojo atlygio, yra išmokama pinigais;

•atidėta dalis, kurią sudaro 50 procentų viso paskirto metinio kintamojo atlygio, yra paskiriama Banko akcijomis. Šios atlygio

dalies suteikimas yra atidedamas 3 metų periodui nuo metinio kintamojo atlygio paskyrimo dienos iki atidėtos dalies suteikimo

dienos, atsižvelgiant į galimą riziką, susijusią su darbuotojo metinio vertinimo rezultatais. Atidėta dalis Nustatytajam

darbuotojui yra patvirtinama kasmet proporcingai jo tikslų pasiekimo procentui arba patvirtinimas nėra vykdomas (kai tikslai

nepasiekiami, t. y. neįgyvendinamas kokybinis kriterijus), net ir tuo atveju, jei Banko finansiniai rodikliai yra pasiekti.

Nustatytajam darbuotojui ar Bankui viršijant nustatytus tikslus, paskirta atidėta dalis negali būti didinama, išskyrus Ex-post

korekcijas, susijusias su akciniais įvykiais ar mokesčių pasikeitimais. Pakankamas pagrindas konkrečiam Nustatytajam

darbuotojui atlikti paskirtos atidėtos dalies korekcijas (sumažinant ar apskritai nemokant) gali būti Ex-post rizikos korekcijos bei

Ex-post korekcijos, susijusios su Nustatytojo darbuotojo veikla.

Vertinant metinių tikslų pasiekimą, vadovaujamasi kiekybiniais ir kokybiniais kriterijais. Atsižvelgiama ne tik į darbuotojo iškeltų

asmeninių tikslų pasiekimo lygį, padalinio bei Banko finansinius rezultatus, bet ir į nefinansinį (kokybinį) indėlį, t. y. į santykių su

klientais, kolegomis, standartų, vidaus taisyklių, politikų ir procedūrų laikymąsi, reikalavimų vykdymą, iniciatyvumą, atsakingumą,

vadovavimąsi Banko vertybėmis, veiklos tobulinimą ir kt. Nustatytųjų darbuotojų metinis kintamas atlygis yra susietas su padalinio /

darbuotojo prisiimama rizika bei Grupės / Grupės įmonės ir padalinio / darbuotojo veiklos rezultatais. Užimamos pareigos ir

atsakomybė, įtaka veiklos rezultatams, esama ir būsima rizikos daro įtaką metinio kintamojo atlygio apskaičiavimo kriterijams, tikslų

proporcijoms.

Siekiant užtikrinti Grupės veiklos rezultatų, prisiimamos rizikos ir atlygio tarpusavio ryšį, nustatant / apskaičiuojant metinio kintamojo

atlygio dydį Nustatytiems darbuotojams  taikomas rizikos vertinimo Ex-ante principas t. y. vertinamos esamos ir galimos būsimos

rizikos, atsirandančios arba tiesiogiai susijusios su metinio kintamojo atlygio išmokėjimu. Metinio kintamojo atlygio Ex-ante vertinimas

remiasi kiekybinių ir kokybinių kriterijų vertinimu. Kiekybiniai kriterijai - kapitalo bei likvidumo rodikliai nustatyti patvirtintame Rizikos

apetito pareiškime, kokybiniai kriterijai - veiklos tęstinumo rizikos valdymo rodikliai. Nustatant / apskaičiuojant Ex-ante MKA dydį

atsižvelgiama į Grupės veiklos rezultatus ir ilgalaikę strategiją bei siekiama apriboti darbuotojų paskatas prisiimti didesnį nei Grupei

priimtiną rizikos lygį. Atliekant metinio kintamojo atlygio Ex-ante vertinimą, analizuojama, ar metinis kintamas atlygis dydis yra

suderintas su pagrindiniais Grupės strateginiais prioritetais, subalansuotais trumpalaikiais ir ilgalaikiais verslo tikslais ir tiems tikslams

įgyvendinti prisiimamu rizikos apetitu. Siekiama, kad skiriamas metinio kintamojo atlygio dydis būtų tvarus atsižvelgiant į Grupės

finansinę padėtį.

Su darbo sutarties nutraukimu susijusios kintamojo atlygio išmokos nustatomos atsižvelgiant į darbuotojo veiklos rezultatus, pasiektus

per Banko arba Grupės įmonės nustatytą laikotarpį, ir taip, kad darbuotojui nebūtų atlyginama, jeigu jo veikla lėmė Banko arba Grupės

įmonės nuostolį, išskyrus teisės aktuose nustatytas privalomas išmokas. Galimybės susigrąžinti darbuotojui išmokėtą kintamąjį atlygį

nenustatomos.

Informacija apie veiklos rezultatų vertinimo kriterijus, kuriais grindžiama teisė į akcijas, pasirinkimo sandorius ar kintamąsias

atlygio dalis. Pagrindiniai kintamųjų atlygio dalių sistemos ir kitų nepiniginių naudų kriterijai ir priežastys

Atidėto metinio kintamojo atlygio mokėjimas Grupėje taikomas tik Nustatytiesiems darbuotojams, kurių profesinė veikla turi reikšmingą

poveikį įstaigos (Grupės) rizikos pobūdžiui. Metinis kintamasis atlygis, įskaitant ir iš karto išmokamą dalį ir atidėtą dalį, gali būti

išmokamas ir / arba suteikiamas tik esant tvariai Banko finansinei padėčiai, pritaikius Ex - ante metinio kintamojo atlygio koregavimo

pagal riziką priemones, jeigu jos yra taikytinos, ir nepažeidžiant teisės aktų reikalavimų. Metinis kintamasis atlygis turi būti mažinamas

arba nemokamas, jei Grupės veiklos rezultatai neatitinka strategijoje numatytų rodiklių arba veikla yra nuostolinga, Nustatytasis

darbuotojas veikė nesąžiningai arba jo veikla lėmė Banko ar Banko patronuojamosios įmonės nuostolį. Teisė į Banko akcijas, kaip į

kintamojo atlygio dalį, grindžiama taikant tuos pačius veiklos vertinimo kriterijus, kurie taikomi piniginei daliai.

Atidėta metinio mintamojo atlygio dalis paskiriama ir suteikiama pasibaigus atidėjimo periodui Banko akcijomis, pagal Banko su

Nustatytuoju darbuotoju sudarytą pasirinkimo sandorį (opciono sutartį), kuriuo Bankas suteikia Nustatytajam darbuotojui teisę

nemokamai įsigyti Banko akcijų pasibaigus atidėjimo periodui.

Darbuotojams draudžiama apsidrausti asmeniškai pagal draudimo strategijas arba draudimu nuo kintamojo atlygio sumažėjimo norint

sumažinti rizikos įtaką, nustatytą taikant jų kintamojo atlygio apskaičiavimo principus.

2021 M. KONSOLIDUOTAS

METINIS PRANEŠIMAS

151

Išmokų, susijusių su darbo santykių / kadencijos pasibaigimu, dydžiai, bei įspėjimo terminai, Grupėje nustatomi atsižvelgiant į teisės

aktuose įtvirtintus privalomai mokėtinus tokių išmokų dydžius ir /ar įspėjimo terminus. Bankas su dauguma valdybos narių (Banko

valdybos nariai eina ir kitas pareigas Banke pagal darbo sutartis) yra sudarę susitarimus, kad Banko iniciatyva nutraukus visus darbo

santykius su valdybos nariu, einančiu kitas pareigas Banke, Bankas privalės sumokėti vienkartinę kompensaciją, kuri lygi 12 mėnesinių

pareiginių atlyginimų sumai.

BENDRA KIEKYBINĖ INFORMACIJA APIE ATLYGĮ

Banko ir Grupės darbuotojų vidutinis mėnesinis darbo užmokestis, neatskaičius mokesčių

 

Bankas

Grupė

 

Vadovaujantys darbuotojai

Kiti darbuotojai

Vadovaujantys darbuotojai

Kiti darbuotojai

 

Vidutinis

darbuotojų

skaičius

Vidutinis mėn.

darbo

užmokestis, Eur

Vidutinis

darbuotojų

skaičius

Vidutinis mėn.

darbo

užmokestis, Eur

Vidutinis

darbuotojų

skaičius

Vidutinis mėn.

darbo

užmokestis, Eur

Vidutinis

darbuotojų

skaičius

Vidutinis mėn.

darbo

užmokestis, Eur

2020

81

6 964

609

1 688

103

6 329

699

1 675

2021

74

7 765

643

1 867

89

7 391

725

1 882

Informacija apie Banko ir Grupės darbuotojų atlyginimus 2020 ir 2021 metais, neatskaičius mokesčių

Žemiau lentelėse:

•Vadovų; Valdymo funkcijas vykdančių valdymo organo narių, Vidaus kontrolės funkcijas vykdančių asmenų ir Administracines

funkcijas vykdančių asmenų informacija yra pateikta atskirai, tačiau taip pat įtraukta į Verslo srities duomenis;

•Vadovai; Valdymo funkciją vykdančio valdymo organo nariai turi būti suprantami kaip Banko valdybos nariai ir administracijos

vadovas, UAB „SB lizingas“ valdybos nariai ir generalinis direktorius, Gyvybės draudimo UAB „SB draudimas“ valdybos nariai

ir direktorius, kitų Grupės įmonių vadovai atvaizduojami tik prie Verslo srities duomenų;

•Vidaus kontrolės funkcijas vykdantys asmenys turi būti suprantami kaip darbuotojai atsakingi ir atskaitingi valdymo organui už

veiklą, vykdomą atliekant nepriklausomo rizikos valdymo funkciją, atitikties kontrolės funkciją ar vidaus audito funkciją;

•Administracines funkcijas vykdantys asmenys turi būti suprantami kaip darbuotojai vadovaujantys tarnybai, atsakingai už

teisės reikalus, finansus, įskaitant mokesčius ir biudžetą, žmogiškuosius išteklius, atlygio politiką, informacines technologijas

ar ekonominę analizę;

•Fiksuotas atlygis – skaičiuojant įtraukta, kas išmokėta konkrečiais metais: pagrindinis darbo užmokestis; atostogos;

nedarbingumai; pajamos natūra; papildomos naudos (pvz. pensijų draudimas, sveikatos draudimo įmokos, piniginės dovanos /

išmokos, prizai, mirties pašalpos ir pan.);

•Kintamas atlygis – skaičiuojant įtraukta, kas išmokėta konkrečiais metais: ketvirtiniai priedai ir premijos; paskirto metinio

kintamojo atlygio dalis išmokėta pinigais (paskirta atidėta dalis akcijomis neįtraukiama); atidėtos metinio kintamojo atlygio

dalys (pinigais ir akcijomis);

•Iš viso stulpelio reikšmės apskaičiuotos sudėjus Verslo sričių informaciją.

Vadovai;

Valdymo

funkciją

vykdančio

valdymo organo

nariai

Vidaus

kontrolės

funkcijas

vykdantys

asmenys

Administracines

funkcijas

vykdantys

asmenys

Verslo sritys

Iš viso

Tradicinė

bankininkyst

ė ir

skolinimas

Iždas ir kita

veikla

Verslo

valdymo

funkcija

Bankas

Darbuotojų skaičius 2020-12-31

7

3

5

398

15

277

690

Fiksuotas atlygis 2020 m., tūkst. EUR

1,246

259

777

6,272

415

8,833

15,519

Kintamas atlygis 2020 m., tūkst. EUR

815

108

443

1,297

110

2,178

3,586

Grupė

Darbuotojų skaičius 2020-12-31

14

3

7

442

81

277

800

Fiksuotas atlygis 2020 m., tūkst. EUR

1,783

259

1,003

7,373

1,647

8,833

17,852

Kintamas atlygis 2020 m., tūkst. EUR

1,039

108

545

1,644

197

2,178

4,018

Bankas

Darbuotojų skaičius 2021-12-31

7

3

4

381

16

320

717

Fiksuotas atlygis 2021 m., tūkst. EUR

1,482

217

893

6,780

452

10,525

17,757

Kintamas atlygis 2021 m., tūkst. EUR

649

71

301

1,385

103

2,061

3,549

Grupė

Darbuotojų skaičius 2021-12-31

14

3

8

424

70

320

814

Fiksuotas atlygis 2021 m., tūkst. EUR

2,079

217

1,106

7,983

1,789

10,525

20,297

Kintamas atlygis 2021 m., tūkst. EUR

825

71

390

1,454

136

2,061

3,651

2021 m. nei vienam asmeniui Banke nebuvo išmokėtas 1 mln. EUR ar didesnis atlygis.

2021 M. KONSOLIDUOTAS

METINIS PRANEŠIMAS

152

Informacija apie Banko ir Grupės Nustatytųjų darbuotojų atlygį 2021 metais, neatskaičius mokesčių

2021 m. gruodžio 31 d. Grupėje buvo 33 Nustatytieji darbuotojai, iš jų: 26 - Banke, 4 - UAB „SB lizingas“, 3 - Gyvybės draudimo UAB

„SB draudimas“, einantys Nustatytųjų pareigybių pareigas, kurių profesinė veikla turi reikšmingą poveikį Grupės rizikos pobūdžiui ir

kurios nustatytos Banko valdybos pagal taikomus Lietuvos Respublikos ir Europos Sąjungos teisės aktus bei Banko vidaus

dokumentus.

Žemiau lentelėse pateikiama:

•informacija apie Banko priežiūros funkciją atliekančio valdymo organo narių fiksuotą atlygį (kintamas atlygis Banko priežiūros

funkciją atliekančio valdymo organo nariams nėra skiriamas);

•Banko ir Grupės Nustatytųjų darbuotojų fiksuotą ir kintamąjį atlygį, suskirsčius pagal Verslo sritis. Nustatytieji darbuotojai buvo

identifikuoti jų užimamomis pareigomis 2021m. gruodžio 31 d., tačiau už dirbtą laikotarpį į fiksuoto ir metinio kintamojo atlygio

duomenis įtraukta ir 2021 m. atleistų Nustatytųjų darbuotojų informacija;

•Vidaus kontrolės funkcijas vykdančių asmenų ir Administracines funkcijas vykdančių asmenų, kurie yra taip pat ir Vadovai;

Valdymo funkcijas vykdančių valdymo organo nariai, teikiama informacija pasikartoja atitinkamose skiltyse, tačiau taip pat

įtraukta į Verslo srities duomenis;

•Vadovų; Valdymo funkcijas vykdančių valdymo organo narių, Vidaus kontrolės funkcijas vykdančių asmenų ir Administracines

funkcijas vykdančių asmenų informacija yra pateikta atskirai, tačiau taip pat įtraukta į Verslo srities duomenis;

•Iš viso stulpelio reikšmės apskaičiuotos sudėjus Priežiūros funkciją atliekančio valdymo organo narių ir Verslo sričių

informaciją.

Priežiūros

funkciją

atliekančio

valdymo

organo

nariai

Reikšmingą riziką prisiimantys darbuotojai (Nustatytieji darbuotojai)

Iš viso

Bankas

Vadovai;

Valdymo

funkciją

vykdančio

valdymo

organo

narai

Vidaus

kontrolės

funkcijas

vykdantys

asmenys

Administra

cines

funkcijas

vykdantys

asmenys

Verslo sritys

Tradicinė

bankinin

kystė ir

skolinima

s

Iždas

ir kita

veikla

Verslo

valdymo

funkcija

FIKSUOTAS ATLYGIS 2021 m., tūkst. EUR

618

1 482

217

893

737

123

2 151

3 629

Gavėjų skaičius, vnt.

8

7

3

4

8

2

17

35

METINIS KINTAMASIS ATLYGIS už 2020 m.,

paskirtas 2021 m., tūkst. EUR

-

970

102

462

441

83

1 245

1 769

2021 m. paskirtas neatidėtas (išmokėtas)

metinis kintamasis atlygis už 2020 metus

pinigais, tūkst. EUR

-

485

51

231

220

41

622

883

2021 m. paskirtas atidėtas (neišmokėtas)

metinis kintamasis atlygis už 2020 metus

akcijomis, tūkst. EUR

-

485

51

231

220

41

622

883

2021 m. paskirtas atidėtas (neišmokėtas)

metinis kintamasis atlygis už 2020 metus

akcijomis, vnt.

-

1 007

106

480

457

86

1 292

1 835

Gavėjų skaičius, vnt.

-

7

2

4

8

2

16

26

Metinio kintamo atlygio dalis nuo fiksuoto

atlygio, %

-

65%

47%

52%

60%

67%

58%

49%

Su sutarties nutraukimu susijusios išmokos

2021 m., tūkst. EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

Didžiausia suma, skirta vienam asmeniui, tūkst.

EUR

-

230

-

230

-

-

230

230

Gavėjų skaičius, vnt.

-

1

1

1

1

Garantuotas kintamas atlygis 2021 m., tūkst.

EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

Gavėjų skaičius, vnt.

-

-

-

-

-

-

-

-

2021 m. išmokėtas atidėtas metinis kintamasis

atlygis už 2017m. pinigais, tūkst. EUR

-

65

8

41

36

5

93

134

2021 m. išmokėtas atidėtas metinis kintamasis

atlygis už 2017m. akcijomis, tūkst. EUR

-

52

6

33

29

4

75

108

2021-12-31 likęs neišmokėtas atidėtas metinis

kintamasis atlygis už 2018 m. pinigais, tūkst.

EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

2021-12-31 likęs neišmokėtas atidėtas metinis

kintamasis atlygis už 2018 m. akcijomis, tūkst.

EUR (paskirtas 2019 m., suteikiamas 2022 m.)

-

502

34

270

272

40

658

970

2021-12-31 likęs neišmokėtas atidėtas metinis

kintamasis atlygis už 2019 m. akcijomis, tūkst.

EUR (paskirtas 2020 m., suteikiamas 2023 m.)

-

493

40

265

273

42

674

989

2021 M. KONSOLIDUOTAS

METINIS PRANEŠIMAS

153

Priežiūros

funkciją

atliekančio

valdymo

organo

nariai

Reikšmingą riziką prisiimantys darbuotojai

Iš viso

Grupė

Vadovai;

Valdymo

funkciją

vykdančio

valdymo

organo

narai

Vidaus

kontrolės

funkcijas

vykdantys

asmenys

Administra

cines

funkcijas

vykdantys

asmenys

Verslo sritys

Tradicinė

bankininky

stė ir

skolinimas

Iždas ir

kita

veikla

Verslo

valdymo

funkcija

FIKSUOTAS ATLYGIS 2021 m., tūkst. EUR

618

2 079

267

1 106

1 080

377

2 151

4 226

Gavėjų skaičius, vnt.

8

14

3

6

12

5

17

42

METINIS KINTAMASIS ATLYGIS už 2020 m., paskirtas

2021 m., tūkst. EUR

-

1 242

102

583

712

108

1 244

2 064

2021 m. paskirtas neatidėtas (išmokėtas) metinis kintamasis

atlygis už 2020 metus pinigais, tūkst. EUR

-

621

51

288

356

54

622

1 032

2021 m. paskirtas atidėtas (neišmokėtas) metinis kintamasis

atlygis už 2020 metus akcijomis, tūkst. EUR

-

621

51

295

356

54

622

1 032

2021 m. paskirtas atidėtas (neišmokėtas) metinis kintamasis

atlygis už 2020 metus akcijomis, vnt.

-

1 184

106

591

634

112

1 292

2 038

Gavėjų skaičius, vnt.

-

12

3

5

12

5

17

34

Metinio kintamo atlygio dalis nuo fiksuoto atlygio, %

-

60%

47%

53%

66%

29%

58%

49%

Su sutarties nutraukimu susijusios išmokos 2021 m.,

tūkst. EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

Didžiausia suma, skirta vienam asmeniui, tūkst. EUR

-

230

-

230

-

-

230

230

Gavėjų skaičius, vnt.

-

1

-

1

-

-

1

1

Garantuotas kintamas atlygis 2021 m., tūkst. EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

Gavėjų skaičius, vnt.

-

-

-

-

-

-

-

-

2021 m. išmokėtas atidėtas metinis kintamasis atlygis už

2017m. pinigais, tūkst. EUR

-

82

8

48

53

5

93

151

2021 m. išmokėtas atidėtas metinis kintamasis atlygis už

2017m. akcijomis, tūkst. EUR

-

76

6

44

53

4

75

132

2021-12-31 likęs neišmokėtas atidėtas metinis kintamasis

atlygis už 2018 m. pinigais, tūkst. EUR

-

-

-

-

-

-

-

-

2021-12-31 likęs neišmokėtas atidėtas metinis kintamasis

atlygis už 2018 m. akcijomis, tūkst. EUR (paskirtas 2019 m.,

suteikiamas 2022 m.)

-

630

34

326

388

52

658

1 098

2021-12-31 likęs neišmokėtas atidėtas metinis kintamasis

atlygis už 2019 m. akcijomis, tūkst. EUR (paskirtas 2020 m.,

suteikiamas 2023 m.)

-

640

40

330

398

64

674

1 136

PAGRINDINĖS PER ATASKAITINĮ LAIKOTARPĮ

PADARYTOS INVESTICIJOS

Toliau lentelėje pateikiamos pagrindinės Banko grupės per ataskaitinį laikotarpį padarytos investicijos, tūkst. Eur:

Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto, investicinio turto įsigijimas

1 014

Vertybinių popierių, vertinamų amortizuota savikaina, įsigijimas

100 202

Investicinių vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte, įsigijimas

100 447

2021 M. KONSOLIDUOTAS

METINIS PRANEŠIMAS

154

BANKO ĮMONIŲ GRUPĖ

Veiklos

pobūdis

Registravimo

data

Įmonės

kodas

Adresas

Tel.

el. Paštas,

interneto svetainė

AB Šiaulių bankas

komercinė bankininkystė

1992-02-04

112025254

Tilžės g. 149,

LT-76348 Šiauliai

(8 41) 595 607

info@sb.lt,

www.sb.lt 

Tiesiogiai Banko valdomos patronuojamosios įmonės

UAB „SB lizingas“

finansinė nuoma, vartojimo

kreditai

1997-07-14

234995490

Laisvės al. 80, LT-

44249 Kaunas

(8 37) 407 200

info@sbl.lt,

www.sblizingas.lt 

UAB „Šiaulių banko

lizingas“

finansinė nuoma (lizingas) ir

veiklos nuoma

1999-08-16

145569548

Vilniaus g. 167,

LT-76352 Šiauliai

(8 41) 598 010, (8

5) 272 3015

lizingas@sb.lt,

www.sb.lt 

UAB „SB  turto fondas“

nekilnojamojo turto valdymas

2002-08-13

145855439

Vilniaus g. 167,

LT-76352 Šiauliai

(8 41) 525 322

turtofondas@sb.lt,

www.sbip.lt 

Gyvybės draudimo UAB

„SB draudimas“

gyvybės draudimas

2000-08-31

110081788

Laisvės pr. 3,

LT-04215 Vilnius

(8 5) 236 2723

info@sbdraudimas.lt,

www.sbdraudimas.lt 

Netiesiogiai Banko valdomos patronuojamosios įmonės:

UAB „Šiaulių banko

investicijų valdymas“ *

investicijų valdymas

2000-08-31

145649065

Šeimyniškių g. 1A,

LT-09312 Vilnius

(8 5) 272 2477

sbiv@sb.lt,

www.sbip.lt 

UAB „Sandworks“*

nekilnojamojo turto valdymas

2012-10-10

302896357

Skruzdynės g. 1, LT-

93123 Neringa

(8 615) 34251

*likviduojamos

2021 M. KONSOLIDUOTAS

METINIS PRANEŠIMAS

155

KITA INFORMACIJA, VIEŠAI SKELBTA

INFORMACIJA IR SVARBIAUSI ĮVYKIAI

SANDORIAI SU SUSIJUSIOMIS ŠALIMIS

Informacija apie sandorius su susijusiomis šalimis yra pateikiama 2021 m. finansinės atskaitomybės 30 pastaboje.

INFORMACIJA APIE PRITAIKYTAS POVEIKIO PRIEMONES

Per 2021 m. nei Šiaulių bankui, nei grupės įmonėms nebuvo pritaikyta jokių poveikio priemonių.

INFORMACIJA APIE TYRIMŲ IR PLĖTROS VEIKLĄ

Bankas nuolatos atlieka investicijas ir ieško būdų, siekiant užtikrinti plėtrą bei geresnį veiklos efektyvumą.

INFORMACIJA APIE ŽALINGUS SANDORIUS

Ataskaitiniu laikotarpiu žalingų sandorių, neatitinkančių Banko tikslų, įprastų rinkos sąlygų, pažeidžiančių akcininkų ar kitų asmenų

grupių interesus ir turėjusių ar ateityje galinčių turėti neigiamos įtakos Banko veiklai ar veiklos rezultatams, sudaryta nebuvo. Taip pat

nebuvo sudaryta sandorių, kuriuos sudarant Banko vadovai, kontroliuojantys akcininkai ar kitos susijusios šalys būtų buvę interesų

konflikte dėl jų skirtingų  pareigų Bankui bei jų privačių interesų ir (arba) pareigų.

PRANEŠIMAI APIE VIEŠAI NEATSKLEISTĄ INFORMACIJĄ

Pranešimus apie viešai neatskleistą informaciją Bankas savo įstatuose ir LR norminiuose aktuose nustatyta tvarka skelbia Centrinėje

reglamentuojamos informacijos bazėje ir Banko interneto svetainės:

Titulinis › Banko investuotojams › Pranešimai apie esminius įvykius

Kiti svarbūs įvykiai skelbiami Banko interneto svetainėje:

Titulinis › Apie mus › Naujienos

Administracijos vadovas                            Vytautas Sinius

2022-03-07

2021 M. KONSOLIDUOTAS

METINIS PRANEŠIMAS

156

2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA

(2021 m. konsoliduoto metinio pranešimo priedas)

Tilžės 149, LT-76348 Šiauliai

Tel. (8 41) 595 607, faks. (8 41) 430 774

El. paštas info@sb.lt

www.sb.lt

Vadovaudamasis Lietuvos Respublikos Įmonių finansinės atskaitomybės įstatymo 231 straipsniu, Bankas atskleidžia, kaip laikosi

konkrečių jo nuostatų ar rekomendacijų.

1 punktas. Nuoroda (nuorodos) į taikomą (taikomus) bendrovių valdymo kodeksą (kodeksus) ir kur jis (jie) viešai paskelbtas

(paskelbti) ir (arba) nuoroda į viešai paskelbtą visą reikalingą informaciją apie įmonės valdymo praktiką.

Banko akcijomis prekiaujama reguliuojamoje rinkoje – jos yra įtrauktos į Nasdaq Baltijos Oficialųjį prekybos sąrašą. Vadovaujantis LR

vertybinių popierių įstatymo 12 straipsnio 3 dalimi ir AB Nasdaq Vilnius listingavimo taisyklių 24.5. punktu, Bankui taikomas Nasdaq

Vilnius listinguojamų bendrovių valdysenos kodeksas, kurį Nasdaq Vilnius parengė atsižvelgdama į 2014 m. balandžio 9 d. Europos

Komisijos patvirtintą Komisijos rekomendaciją 2014/208/ES dėl įmonių valdymo ataskaitų kokybės. Bankas vadovaujasi 2019 m. sausio

15 d. AB Nasdaq Vilnius valdybos patvirtinta NASDAQ Vilnius listinguojamų Bendrovių valdysenos ataskaitos forma, kuri parengta

pagal Nasdaq Vilnius valdybos 2019 m. sausio 15 d. patvirtintą Nasdaq Vilnius listinguojamų bendrovių valdymo kodekso redakciją.

2 punktas. Jeigu nuo taikomo (taikomų) bendrovių valdymo kodekso (kodeksų) nuostatų nukrypstama ir (arba) jų

nesilaikoma, nuostatos, nuo kurių nukrypstama ir (arba) kurių nesilaikoma, ir to priežastys.

Vadovaudamasis Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 12 straipsnio 3 dalimi ir AB Nasdaq Vilnius Listingavimo taisyklių

24.5 punktu, Bankas atskleidžia, kaip laikosi AB Nasdaq Vilnius listinguojamų bendrovių valdymo kodekso ir konkrečių jo nuostatų ar

rekomendacijų. Jei šio kodekso kai kurių nuostatų ar rekomendacijų nesilaikoma, yra nurodoma, kurių konkrečiai, ir pateikiama

paaiškinanti informacija.

Valdysenos ataskaitos laisvos formos santrauka

Pagal įstatus Banko organai yra visuotinis akcininkų susirinkimas, stebėtojų taryba, valdyba ir administracijos vadovas. Banko stebėtojų

taryba yra kolegialus aštuonių narių priežiūros organas, kuriame yra penki nepriklausomi nariai. Banko valdyba yra septynių narių

kolegialus Banko valdymo organas, jos nariai yra Banko administracijos vadovas, vadovo pavaduotojai ir Banko tarnybų vadovai.

Banke veikia 6 komitetai. 4 komitetai - Rizikos, Audito, Skyrimo, Atlygio - yra sudaromi stebėtojų tarybos sprendimu iš stebėtojų tarybos

narių , 2 komitetai – Paskolų ir Rizikų valdymo – valdybos sprendimu.

Stebėtojų tarybą 4 metų kadencijai renka visuotinis akcininkų susirinkimas. Banko valdybą taip pat 4 metų kadencijai renka stebėtojų

taryba. Valdyba renka ir atšaukia administracijos vadovą ir jo pavaduotojus, nustato administracijos vadovo atlyginimą, kitas darbo

sutarties sąlygas.

Daugiau informacijos apie Banko valdymą, akcininkų teises, stebėtojų tarybos, valdybos ir komitetų veiklą, narius, vidaus kontrolės ir

rizikos valdymo sistemas pateikta Banko konsoliduotame metiniame pranešime už 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus.

Struktūrizuota lentelė

PRINCIPAI / REKOMENDACIJOS

TAIP / NE /

NEAKTUALU

I principas. Visuotinis akcininkų susirinkimas, nešališkas akcininkų traktavimas ir akcininkų teisės.

Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti nešališką visų akcininkų traktavimą. Bendrovės valdysenos sistema turėtų

apsaugoti akcininkų teises.

1.1. Visiems akcininkams turėtų būti sudarytos vienodos galimybės susipažinti su teisės aktuose numatyta

informacija ir (ar) dokumentais bei dalyvauti priimant bendrovei svarbius sprendimus.

KOMENTARAS

Teisės aktuose numatyta informacija ir Banko dokumentai yra viešai skelbiami Banko interneto svetainėje

lietuvių ir anglų kalbomis.

Visi akcininkai turi įstatymų nustatytas vienodas teises dalyvauti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose.

Taip

1.2. Rekomenduojama, kad bendrovės kapitalą sudarytų tik tokios akcijos, kurios jų turėtojams suteikia

vienodas balsavimo, nuosavybės, dividendų ir kitas teises.

KOMENTARAS

Banko įstatinį kapitalą sudaro 600 726 263 paprastosios vardinės 0,29 euro nominalios vertės akcijos. Viena

akcija suteikia vieną balsą visuotiniame akcininkų susirinkime. Visos Banko akcijos suteikia jų turėtojams

vienodas teises.

Taip

2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

158

1.3. Rekomenduojama sudaryti investuotojams sąlygas iš anksto, t.y.,  prieš perkant akcijas, susipažinti su

išleidžiamų naujų ar jau išleistų akcijų suteikiamomis teisėmis.

KOMENTARAS

Banko interneto svetainėje viešai paskelbti Banko įstatai, kuriuose nustatytos Banko akcijų turėtojams

suteikiamos teisės.

Išleidžiant naujas akcijas, akcijų suteikiamos teisės atskleidžiamos prospekte ir kituose viešai skelbiamuose

emisijos dokumentuose.

Taip

1.4. Dėl itin svarbių išskirtinių sandorių, tokių kaip viso ar beveik viso bendrovės turto perleidimas, kas iš

esmės reikštų bendrovės perleidimą, turėtų būti gautas visuotinio akcininkų susirinkimo pritarimas.

KOMENTARAS

Visuotinis akcininkų susirinkimas, tvirtindamas Banko įstatus, pritarimo valdybos sprendimams dėl

reikšmingos turto dalies pardavimo teisę perleido Banko stebėtojų tarybai (nepažeidžiant LR akcinių

bendrovių įstatymo reikalavimų). Pažymėtina, kad esant itin reikšmingam sandoriui Banko organai valdyba

arba stebėtojų taryba galėtų priimti sprendimą minėtu klausimu sušaukti visuotinį akcininkų susirinkimą,

nors tokia pareiga tiesiogiai ir nėra įtvirtinta Banko įstatuose.

Ne

1.5. Visuotinio akcininkų susirinkimo organizavimo ir dalyvavimo jame procedūros turėtų sudaryti

akcininkams lygias galimybes dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime ir neturėtų pažeisti akcininkų

teisių bei interesų. Pasirinkta visuotinio akcininkų susirinkimo vieta, data ir laikas neturėtų užkirsti kelio

aktyviam akcininkų dalyvavimui visuotiniame akcininkų susirinkime. Pranešime apie šaukiamą visuotinį

akcininkų susirinkimą bendrovė turėtų nurodyti paskutinę dieną, kada vėliausiai galima pateikti siūlomus

sprendimo projektus.

KOMENTARAS

Banko visuotiniai akcininkų susirinkimai yra rengiami Šiauliuose iš anksto skelbiamu adresu ir laiku. Eiliniai

akcininkų susirinkimai rengiami kovo pabaigoje, neeiliniai – esant poreikiui. Pranešime apie šaukiamą

visuotinį akcininkų susirinkimą nurodoma, kad siūlomi sprendimų projektai raštu arba elektroniniu paštu gali

būti pateikiami iki susirinkimo dienos nurodytos valandos bei pateikiami susirinkimo metu susirinkimo

pirmininkui, jam paskelbus susirinkimo darbotvarkę, iki tol, kol susirinkimas pradės svarstyti darbotvarkės

klausimus.

Paskutinius dvejus metus visuotiniai akcininkų susirinkimai vyko Covid-19 pandemijos karantino sąlygomis.

Atsižvelgus į galiojusius karantino režimo apribojimus, Bankas sudarė galimybę akcininkams išreikšti savo

valią susirinkimų darbotvarkės klausimais tik balsuojant raštu iš anksto. Nepaisant šio apribojimo,

susirinkimų kvorumai buvo įprasti. Bankas sudarė akcininkams papildomų techninių galimybių pildyti ir teikti

susirinkimų bendruosius balsavimo biuletenius.

Taip

1.6. Siekiant užtikrinti užsienyje gyvenančių akcininkų teisę susipažinti su informacija, esant galimybei,

rekomenduojama visuotiniam akcininkų susirinkimui parengtus dokumentus iš anksto paskelbti viešai ne tik

lietuvių kalba, bet ir anglų kalba ir (ar) kitomis užsienio kalbomis. Visuotinio akcininkų susirinkimo protokolą

po jo pasirašymo ir (ar) priimtus sprendimus taip pat rekomenduojama paskelbti viešai ne tik lietuvių, bet ir

anglų kalba ir (ar) kitomis užsienio kalbomis. Rekomenduojama šią informaciją paskelbti bendrovės interneto

tinklalapyje. Viešai prieinamai gali būti skelbiama ne visa dokumentų apimtis, jei jų viešas paskelbimas galėtų

pakenkti bendrovei arba būtų atskleistos bendrovės komercinės paslaptys.

KOMENTARAS

Visa visuotinio akcininkų susirinkimo informacija ir dokumentai yra rengiama lietuvių ir anglų kalba ir

nustatyta tvarka viešai skelbiama Banko interneto svetainėje ir per Nasdaq Baltijos rinkos reglamentuojamos

informacijos skelbimo sistemą.

Taip

2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

159

1.7. Akcininkams, turintiems teisę balsuoti, turėtų būti sudarytos galimybės balsuoti akcininkų susirinkime

asmeniškai jame dalyvaujant arba nedalyvaujant. Akcininkams neturėtų būti daroma jokių kliūčių balsuoti iš

anksto raštu, užpildant bendrąjį balsavimo biuletenį.

KOMENTARAS

Banko akcininkams užtikrinama teisė dalyvauti akcininkų susirinkime ir asmeniškai, ir per atstovą, išduodant

jam tinkamą įgaliojimą arba sudarant balsavimo teisės perleidimo sutartį teisės aktų nustatyta tvarka. Taip pat

akcininkams sudaromos sąlygos balsuoti iš anksto raštu, užpildant ir pateikiant Bankui pranešime apie

visuotinio akcininkų susirinkimo šaukimą pridėtą balsavimo biuletenio formą.

Taip

1.8. Siekiant padidinti akcininkų galimybes dalyvauti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose, bendrovėms

rekomenduojama plačiau taikyti modernias technologijas ir tokiu būdu sudaryti akcininkams galimybę

dalyvauti ir balsuoti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose naudojantis elektroninių ryšių priemonėmis.

Tokiais atvejais turi būti užtikrintas perduodamos informacijos saugumas ir galima nustatyti dalyvavusiojo ir

balsavusiojo tapatybę.

KOMENTARAS

Bankas nesilaiko šios rekomendacijos nuostatų, nes neturi įdiegęs reikalingos techninės ir programinės

įrangos. Viena iš priežasčių, kodėl įranga nediegiama, yra  informacijos tikrumo ir perdavimo saugumo rizika

dėl ženklios Banko akcijų dalies buvimo sąskaitų tvarkytojų vardu atidarytose vertybinių popierių sąskaitose

(nominee account), kas reiškia, jog iki atsiskleidimo susirinkime Bankui nėra žinomi dalies akcijų galutiniai

savininkai. Nors 2020 m. rugsėjo 3 d. įsigaliojo 2018 m. rugsėjo 3 d. Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES)

2018/1212, kuriuo, įgyvendinant ES Akcininkų teisių direktyvos 2007/36/EB nuostatas, emitentams sudaroma

galimybė gauti savo akcininkų sąrašus iki galutinių akcijų savininkų, ne visi tarpininkai atskleidžia galutinius

Banko akcininkus.

Kai Banko per Nasdaq CSD gaunamuose akcininkų sąrašuose visi akcininkai bus atskleisti iki galutinių akcijų

savininkų, siekiant sudaryti galimybę akcininkams dalyvauti ir balsuoti susirinkimuose naudojantis

elektroninių ryšių priemonėms, turės būti įdiegtos priemonės, kurios užtikrintų informacijos saugumą ir leistų

patikimai nustatyti dalyvaujančio ir balsuojančio tapatybę.

Ne

2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

160

1.9. Pranešime apie šaukiamo visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimų projektus rekomenduojama

atskleisti naujas kolegialaus organo narių kandidatūras, siūlomą jiems atlygį, siūlomą išrinkti audito įmonę, jei

šie klausimai yra įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Kai siūloma išrinkti naują kolegialaus

organo narį, rekomenduojama informuoti apie jo išsilavinimą, darbo patirtį ir kitas užimamas (ar siūlomas

užimti) kitas vadovaujamas pareigas.

KOMENTARAS

Viešai skelbiamoje kartu su sprendimų projektais informacijoje yra atskleidžiama informacija apie siūlomus

kandidatus, taip pat yra skelbiami duomenys apie kandidatų išsilavinimą, darbo patirtį ir kitas užimamas

pareigas. 2020 m. kovo 31 d. visuotiniam akcininkų susirinkimui patvirtinus Banko atlygio politiką, kurioje

nustatytas fiksuoto atlygio mokėjimas Banko stebėtojų tarybos nariams ir šio fiksuoto atlygio dydžiai, ateityje

vyksiantiems Banko akcininkų susirinkimams prie sprendimų projektų teikiamoje informacijoje apie

kandidatus į stebėtojų tarybos narius galės būti nurodytas kandidatams siūlomas atlygis už darbą stebėtojų

taryboje. 2021 m. nauji nariai į stebėtojų tarybą nebuvo renkami. Atlygio politika yra skelbiama Banko interneto

svetainėje, su kuria gali susipažinti kiekvienas asmuo. Visuotiniam akcininkų susirinkimui siūlomos rinkti

audito įmonės pavadinimas ir siūlomas atlygis už audito paslaugas yra pateikiami sprendimo projekte

atitinkamam susirinkimo darbotvarkės klausimui.

Taip

1.10. Bendrovės kolegialaus organo nariai, administracijos vadovai ar kiti su bendrove susiję kompetentingi

asmenys, galintys pateikti informaciją, susijusią su visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarke, turėtų

dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime. Siūlomi kandidatai į kolegialaus organo narius taip pat turėtų

dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime, jeigu naujų narių rinkimai įtraukti į visuotinio akcininkų

susirinkimo darbotvarkę.

KOMENTARAS

Visuotiniuose akcininkų susirinkimuose, kurių vedimo tvarka yra rengiama ir derinama iš anksto, visada

dalyvauja asmenys, galintys pateikti informaciją, susijusią su susirinkimo darbotvarke.

Siūlomi kandidatai visada dalyvauja stebėtojų tarybos narius renkančiame visuotiniame akcininkų susirinkime,

išskyrus ypatingus atvejus (pvz., jei fizinis dalyvavimas susirinkime yra negalimas dėl karantino režimo, ar kitų

svarbių aplinkybių).1

Taip

2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

161

1 Šio Kodekso prasme administracijos vadovai yra tie bendrovės darbuotojai, kurie užima aukščiausios grandies vadovaujančias pareigas.

II principas. Stebėtojų taryba

2.1 Stebėtojų tarybos funkcijos ir atsakomybė

Bendrovės stebėtojų taryba turėtų užtikrinti bendrovės ir jos akcininkų interesų atstovavimą, šio organo atskaitomybę

akcininkams ir objektyvią bei nešališką bendrovės veiklos bei jos valdymo organų priežiūrą, taip pat nuolat teikti

rekomendacijas bendrovės valdymo organams.

Stebėtojų taryba turėtų užtikrinti bendrovės finansinės apskaitos ir kontrolės sistemos vientisumą bei skaidrumą.

2.1.1. Stebėtojų tarybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir atsakingai veikti bendrovės bei akcininkų naudai

ir atstovauti jų interesams, atsižvelgdami į darbuotojų interesus ir visuomenės gerovę.

KOMENTARAS

Stebėtojų tarybos nariai veikia laikydamiesi gero valdymo principų ir savo funkcijas vykdo atsižvelgdami į

Banko bei jo akcininkų, indėlininkų ir kitų suinteresuotų trečiųjų asmenų interesus. Rekomendacijoje

nurodytos pareigos yra įtvirtintos sutartyje dėl stebėtojų tarybos nario veiklos ir stebėtojų tarybos darbo

reglamente.

Taip

2.1.2. Kai stebėtojų tarybos sprendimai gali skirtingai paveikti bendrovės akcininkų interesus, stebėtojų taryba

su visais akcininkais turėtų elgtis nešališkai. Ji turėtų užtikrinti, kad akcininkai būtų tinkamai informuojami apie

bendrovės strategiją, rizikos valdymą ir kontrolę, interesų konfliktų sprendimą.

KOMENTARAS

Stebėtojų taryba laikosi nurodytų rekomendacijų. Stebėtojų tarybos nariai prieš priimdami sprendimus įvertina

jų įtaką Banko veiklai ir Banko akcininkams. Bankas laikosi listinguojamų įmonių informacijos atskleidimo

reikalavimų ir yra užtikrinamas Banko akcininkų tinkamas informavimas apie Banko strategiją, rizikos valdymą

ir kontrolę.

Taip

2.1.3. Stebėtojų taryba turėtų būti nešališka priimdama sprendimus, turinčius reikšmę bendrovės veiklai ir

strategijai. Stebėtojų tarybos narių darbui ir sprendimams neturėtų daryti įtakos juos išrinkę asmenys.

KOMENTARAS

Banko stebėtojų taryba priimdama sprendimus, turinčius reikšmės Banko veiklai ir strategijai, veikia

savarankiškai, vadovaudamasi teisės aktų reikalavimais. Stebėtojų tarybos narių darbui ir sprendimams juos

išrinkę asmenys įtakos nedaro.

Stebėtojų tarybos reglamente yra nuostata, kad kiekvienas narys turi būti pasirengęs ir gebėti veikti

objektyviai, kritiškai ir nepriklausomai bei priimti pagrįstus, objektyvius ir nepriklausomus sprendimus.

Taip

2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

162

2.1.4. Stebėtojų tarybos nariai turėtų aiškiai reikšti savo prieštaravimą tuo atveju, kai mano, kad stebėtojų

tarybos sprendimas gali pakenkti bendrovei. Nepriklausomi stebėtojų tarybos nariai turėtų: a) išlikti

nepriklausomi atlikdami analizę, priimdami sprendimus; b) nesiekti ir nepriimti jokių nepagrįstų lengvatų,

kurios gali kelti abejonių, kad stebėtojų tarybos nariai nėra nepriklausomi.

KOMENTARAS

Stebėtojų tarybos nariai turi teisę išreikšti savo nuomonę visais posėdžio darbotvarkės klausimais, kuri pagal

stebėtojų tarybos darbo reglamentą turi būti tinkamai atspindėta posėdžio protokole. Stebėtojų tarybos darbo

reglamentas įpareigoja stebėtojų tarybos narius konstruktyviai ir kritiškai vertinti stebėtojų tarybai teikiamus

pasiūlymus, paaiškinimus ir informaciją. Taip pat, atsiradus aplinkybėms, dėl kurių galėtų kilti stebėtojų

tarybos nario ir Banko interesų konfliktas, stebėtojų tarybos narys apie tokias naujas aplinkybes privalo

nedelsdamas raštu informuoti Banką ir stebėtojų tarybą. Rekomendacijoje nurodytos pareigos yra įtvirtintos

sutartyje dėl stebėtojų tarybos nario veiklos bei stebėtojų tarybos darbo reglamente.2

Taip

2.1.5. Stebėtojų taryba turėtų prižiūrėti, kad bendrovės mokesčių planavimo strategijos būtų sudaromos ir

įgyvendinamos vadovaujantis teisės aktais, siekiant išvengti ydingos praktikos, nesusijusios su ilgalaikiais

bendrovės ir jos akcininkų interesais, dėl ko gali atsirasti reputacijos, teisinė ar kita rizika.

KOMENTARAS

Banko stebėtojų taryba įgyvendindama jos kompetencijai priskirtas atsakomybes prižiūri Banko organų veiklą,

įskaitant ir, kad visos Banko strategijos būtų sudaromos ir įgyvendinamos pagal teisės aktus, neišskiriant

mokesčių planavimo strategijos.

Taip

2.1.6. Bendrovė turėtų užtikrinti, kad stebėtojų taryba būtų aprūpinta pakankamais ištekliais (tarp jų ir

finansiniais), reikalingais pareigoms atlikti, įskaitant teisę gauti visą reikiamą informaciją ir teisę kreiptis

nepriklausomo profesionalaus patarimo į išorinius teisės, apskaitos ar kitokius specialistus stebėtojų tarybos

ir jos komitetų kompetencijai priklausančiais klausimais.

KOMENTARAS

Bankas užtikrina stebėtojų tarybos aprūpinimą jos veiklai reikalingais ištekliais - techniškai aptarnauja tarybos

posėdžius, suteikia visą reikiamą informaciją. Nuostata dėl informacijos pateikimo įtvirtinta sutartyje dėl

stebėtojų tarybos nario veiklos bei stebėtojų tarybos darbo reglamente.

Taip pat stebėtojų tarybos darbo reglamente yra numatyta teisė stebėtojų tarybai skirti ekspertą (ekspertų

grupę) Banko finansinei apskaitai patikrinti ir įvertinti, svarstant stebėtojų tarybos kompetencijai priskirtus

klausimus.

Taip

II principas. Stebėtojų taryba

2.2 Stebėtojų tarybos sudarymas

Stebėtojų tarybos sudarymo tvarka turėtų užtikrinti tinkamą interesų konfliktų sprendimą, efektyvią ir sąžiningą bendrovės

valdyseną.

2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

163

2 Šio Kodekso prasme stebėtojų tarybos narių nepriklausomumo kriterijai yra suprantami taip, kaip Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo 31 straipsnio 7

ir 8 dalyse yra apibrėžti nesusijusių asmenų kriterijai.

2.2.1. Visuotinio akcininkų susirinkimo išrinkti stebėtojų tarybos nariai turėtų kolektyviai užtikrinti

kvalifikacijos, profesinės patirties ir kompetencijų įvairovę, taip pat siekti lyčių pusiausvyros. Siekiant išlaikyti

tinkamą stebėtojų tarybos narių turimos kvalifikacijos pusiausvyrą, turėtų būti užtikrinta, kad stebėtojų tarybos

nariai, kaip visuma, turėtų įvairiapusių žinių, nuomonių ir patirties savo užduotims tinkamai atlikti.

KOMENTARAS

Stebėtojų tarybos narių kvalifikaciją ir profesinę patirtį vertindami akcininkai visuotiniame akcininkų

susirinkime atitinkamai balsuoja už siūlomus kandidatus į stebėtojų tarybos narius.

Prieš rekomenduojant visuotiniam akcininkų susirinkimui kandidatus į stebėtojų taryba, pagal galiojantį teisinį

reguliavimą bei Banko vidaus teisės aktus, Skyrimo komitetas atlieka kandidatų į stebėtojų tarybos narius

vertinimą. Atliekamas vertinimas apima ir kolektyvinį stebėtojų tarybos, kaip organo, vertinimą. Taip pat

Stebėtojų tarybos narių kvalifikacijos ir profesinės patirties bei kompetencijų įvairovę užtikrina tai, kad

kandidatuojantis arba jau išrinktas akcininkų susirinkime į stebėtojų tarybos narius,  gali pradėti eiti pareigas

tik gavus priežiūros institucijos leidimą. Išduodama leidimus, priežiūros institucija vertina ir Banko stebėtojų

tarybos narių kolektyvinį tinkamumą.

Taip

2.2.2. Stebėtojų tarybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam laikotarpiui, su galimybe būti individualiai

perrenkamiems naujai kadencijai tam, kad būtų užtikrintas būtinas profesinės patirties augimas.

KOMENTARAS

Banko stebėtojų taryba renkama ketveriems metams. Asmens kadencijų skaičius stebėtojų taryboje

neribojamas. Visuotinis akcininkų susirinkimas gali atšaukti visą stebėtojų tarybą arba pavienius jos narius,

nepasibaigus kadencijai, ir gali būti renkami nauji nariai iki veikiančios stebėtojų tarybos kadencijos pabaigos.

Taip

2.2.3. Stebėtojų tarybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio esamos arba buvusios pareigos nebūtų kliūtis

nešališkai veiklai vykdyti. Buvęs bendrovės vadovas ar valdybos narys tuoj pat neturėtų būti skiriamas į

stebėtojų tarybos pirmininko pareigas. Kai bendrovė nusprendžia nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų būti

pateikiama informacija apie priemones, kurių imtasi veiklos nešališkumui užtikrinti.

KOMENTARAS

Banko stebėtojų tarybos pirmininkui jo kitos (esamos ir buvusios) pareigos nėra kliūtis nešališkai veikti kaip

stebėtojų tarybos pirmininkui. Šiuo metu stebėtojų tarybos pirmininko pareigas einantis asmuo nėra buvęs nei

Banko administracijos vadovu, nei valdybos nariu.

Taip

2.2.4. Stebėtojų tarybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys turėtų skirti pakankamai laiko ir dėmesio.

Kiekvienas stebėtojų tarybos narys turėtų įsipareigoti taip apriboti kitus savo profesinius įsipareigojimus (ypač

vadovaujančias pareigas kitose bendrovėse), kad jie netrukdytų tinkamai atlikti stebėtojų tarybos nario

pareigas. Jeigu stebėtojų tarybos narys dalyvavo mažiau nei pusėje stebėtojų tarybos posėdžių per bendrovės

finansinius metus, apie tai turėtų būti informuojami bendrovės akcininkai.

KOMENTARAS

Stebėtojų tarybos nariai skiria pakankamai laiko ir dėmesio tarybos nario pareigoms. 2021 metais vyko 6 (šeši)

stebėtojų tarybos posėdžiai, 4 (keturiuose) iš jų dalyvavo visi stebėtojų tarybos nariai, o 2 (dviejuose), iš kurių

vienas buvo neeilinis ir sušauktas skubos tvarka, dalyvavo po 7 (septynis) narius iš 8 (aštuonių).

Taip

2.2.5. Kai siūloma paskirti stebėtojų tarybos narį, turėtų būti skelbiama, kurie stebėtojų tarybos nariai laikomi

nepriklausomais. Stebėtojų taryba gali nuspręsti, kad tam tikras jos narys, nors ir atitinka nepriklausomumo

kriterijus, vis dėlto negali būti laikomas nepriklausomu dėl ypatingų asmeninių ar su bendrove susijusių

aplinkybių.

KOMENTARAS

Dabartinėje 8 (aštuonių) narių stebėtojų taryboje, kurios kadencija yra iki 2024 metų eilinio visuotinio akcininkų

susirinkimo, yra 5 (penki) nepriklausomi nariai. Tai buvo paskelbta, kai šiuos narius rinko visuotinis akcininkų

susirinkimas, taip pat ši informacija nurodoma Banko metiniuose konsoliduotuose pranešimuose bei interneto

svetainėje skelbiamoje informacijoje. Stebėtojų taryba nėra nusprendusi, kad kuris nors iš pareigas einančių

nepriklausomų narių negalėtų būti laikomas nepriklausomu.

Taip

2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

164

2.2.6. Stebėtojų tarybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą stebėtojų tarybos posėdžiuose atlygio dydį turėtų

tvirtinti bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas.

KOMENTARAS

Už veiklą ir dalyvavimą posėdžiuose stebėtojų tarybos nariams Bankas moka fiksuotą atlygį, kurį sudaro

pareiginis atlygis ir priemoka prie pareiginio atlygio, kuri mokama už papildomų funkcijų atlikimą užimant

stebėtojų tarybos nario pareigas (už stebėtojų tarybos pirmininko pareigas, komiteto pirmininko pareigas,

komiteto nario pareigas).

Pareiginio atlygio metinį dydį ir priemokų prie pareiginio atlygio procentinę išraišką, mokamą stebėtojų tarybos

nariui, visai kadencijai tvirtina Banko visuotinis akcininkų susirinkimas tvirtindamas Atlygio Politiką.

Taip

2.2.7. Kiekvienais metais stebėtojų taryba turėtų atlikti savo veiklos įvertinimą. Jis turėtų apimti stebėtojų tarybos

struktūros, darbo organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą, taip pat kiekvieno stebėtojų tarybos nario

kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar stebėtojų taryba pasiekė nustatytų veiklos tikslų.

Stebėtojų taryba turėtų bent kartą per metus paskelbti atitinkamą informaciją apie savo vidinę struktūrą ir veiklos

procedūras.

KOMENTARAS

Kiekvienais metais stebėtojų tarybos nariai dalyvauja bendrame Banko vidaus valdymo sistemos veiksmingumo

vertinimo procese, kuris apima stebėtojų tarybos struktūros, darbo organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą,

taip pat kiekvieno stebėtojų tarybos nario kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar stebėtojų taryba

pasiekė nustatytų veiklos tikslų. Stebėtojų tarybos sudėtis ir veiklos procedūros nurodomos Banko įstatuose, taip pat

skelbiama metiniuose pranešimuose.

Taip

2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

165

III principas. Valdyba

3.1 Valdybos funkcijos ir atsakomybė

Valdyba turėtų užtikrinti bendrovės strategijos įgyvendinimą, taip pat tinkamą bendrovės valdyseną, atsižvelgiant į

akcininkų, darbuotojų ir kitų interesų grupių interesus.

3.1.1. Valdyba turėtų užtikrinti bendrovės strategijos, kurią patvirtino stebėtojų taryba, jei ji sudaroma,

įgyvendinimą. Tais atvejais, kai stebėtojų taryba nesudaroma, valdyba taip pat yra atsakinga už bendrovės

strategijos patvirtinimą.

KOMENTARAS

Banko valdyba užtikrina Banko strategijos, kurią patvirtino stebėtojų taryba, įgyvendinimą.

Taip

3.1.2. Valdyba, kaip kolegialus bendrovės valdymo organas, atlieka jai Įstatyme ir bendrovės įstatuose

priskirtas funkcijas, o tais atvejais, kai bendrovėje nesudaroma stebėtojų taryba, be kita ko, atlieka Įstatyme

nustatytas priežiūros funkcijas. Valdyba, vykdydama jai priskirtas funkcijas, turėtų atsižvelgti į bendrovės,

akcininkų, darbuotojų ir kitų interesų grupių poreikius, atitinkamai siekiant tvaraus verslo kūrimo.

KOMENTARAS

Banke yra sudaroma stebėtojų taryba, atitinkamai valdyba atlieka jai pagal įstatymus ir Banko įstatus priskirtas

funkcijas.

Pareiga veikti sąžiningai, rūpestingai, atsakingai ir protingai, priimti sprendimus Banko ir jo akcininkų naudai

bei atsižvelgiant į jų teisėtus interesus įtvirtinta Banko valdybos darbo reglamente.

Taip

3.1.3. Valdyba turėtų užtikrinti, kad bus laikomasi įstatymų ir bendrovės vidaus politikos nuostatų, taikomų

bendrovei ar bendrovių grupei, kuriai priklauso ši bendrovė. Ji taip pat turėtų nustatyti atitinkamas rizikos

valdymo ir kontrolės priemones užtikrinant reguliarią ir tiesioginę vadovų atskaitomybę.

KOMENTARAS

Banko valdyba užtikrina įstatymų ir vidaus politikos nuostatų laikymąsi. Kaip nustatyta Banko įstatuose,

valdyba prižiūri kaip įgyvendinama Banko veiklos rizikos valdymo politika, nepriklausomas rizikos valdymas ir

atitiktis, kaip efektyviai veikia Banko vidaus kontrolės sistema, ar tinkama valdymo struktūra, kaip laikomasi

nustatytų principų, vertybių, etikos kodekso. Valdyba stebi ir prižiūri, kad Banko administracijos veiksmai

atitiktų Banko strategiją, politiką, veiklos planų, biudžeto vykdymą ir esant reikalui, ypatingiems išoriniams ar

vidiniams veiksniams (pvz., nestandartinė situacija finansiniame sektoriuje, teisės aktų pasikeitimai, priežiūros

institucijos reikalavimai, esminis nuokrypis nuo veiklos planų, biudžeto) gali atšaukti Banko administracijos

vadovo priimtus sprendimus.

Taip

3.1.4. Valdyba taip pat turėtų užtikrinti, kad bendrovėje būtų įdiegtos priemonės, kurios įtrauktos į 

HYPERLINK "https://www.oecd.org/daf/anti-bribery/44884389.pdf" EBPO geros praktikos rekomendacijas

dėl vidaus kontrolės, etikos ir atitikties, siekiant užtikrinti, kad būtų laikomasi galiojančių įstatymų, taisyklių ir

standartų.

KOMENTARAS

Valdyba atsako už vidaus kontrolės, etikos ir atitikties srityse galiojančių įstatymų, taisyklių ir standartų

įdiegimą, tame tarpe – ir įtrauktų į EBPO rekomendacijas.

Banke galioja įvairūs dokumentai, užtikrinantys vidaus kontrolę, etikos ir atitikties valdymo priemones,

pavyzdžiui: Etikos kodeksas; Korupcijos prevencijos ir nepriimtino elgesio politika; Šiaulių banko grupės

atitikties politika; Interesų konfliktų valdymo politika; Rizikos valdymo sistema, Rizikos valdymo strategija ir

kt.3

Taip

3.1.5. Valdyba, skirdama bendrovės vadovą, turėtų atsižvelgti į tinkamą kandidato kvalifikacijos, patirties ir

kompetencijos pusiausvyrą.

KOMENTARAS

Skirdama Banko administracijos vadovą, Banko valdyba atsižvelgia į jo kvalifikacijos, patirties ir kompetencijos

pusiausvyrą, taip pat į tai, ar priežiūros institucija yra išreiškusi neprieštaravimą tokiam paskyrimui.

Taip

2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

166

3 Nuoroda į EBPO geros praktikos rekomendacijas dėl vidaus kontrolės, etikos ir atitikties: https://www.oecd.org/daf/anti-bribery/44884389.pdf

III principas. Valdyba

3.2 Valdybos sudarymas

3.2.1. Stebėtojų tarybos arba visuotinio akcininkų susirinkimo, jei stebėtojų taryba nesudaroma, išrinkti

valdybos nariai turėtų kolektyviai užtikrinti kvalifikacijos, profesinės patirties ir kompetencijų įvairovę, taip pat

siekti lyčių pusiausvyros. Siekiant išlaikyti tinkamą valdybos narių turimos kvalifikacijos pusiausvyrą, turėtų

būti užtikrinta, kad valdybos nariai, kaip visuma, turėtų įvairiapusių žinių, nuomonių ir patirties savo užduotims

tinkamai atlikti.

KOMENTARAS

Valdybos narių kvalifikaciją ir profesinę patirtį stebėtojų taryba vertina balsuojant už siūlomus kandidatus į

valdybos narius.

Prieš rekomenduojant stebėtojų tarybai kandidatus į valdybą, pagal galiojantį teisinį reguliavimą bei Banko

vidaus teisės aktus, Skyrimo komitetas atlieka kandidatų į valdybos narius vertinimą. Atliekamas vertinimas

apima ir kolektyvinį valdybos, kaip organo, vertinimą. Taip pat valdybos narių kvalifikacijos ir profesinės

patirties bei kompetencijų įvairovę užtikrina tai, kad kandidatuojantis arba jau išrinktas stebėtojų tarybos į

valdybos narius, gali pradėti eiti pareigas tik gavus priežiūros institucijos leidimą. Išduodama leidimus,

priežiūros institucija vertina ir Banko valdybos narių kolektyvinį tinkamumą.

Taip

3.2.2. Kandidatų į valdybos narius vardai, pavardės, informacija apie jų išsilavinimą, kvalifikaciją, profesinę

patirtį, einamas pareigas, kitus svarbius profesinius įsipareigojimus ir potencialius interesų konfliktus turėtų

būti atskleisti nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų stebėtojų

tarybos posėdyje, kuriame bus renkama valdyba ar atskiri jos nariai. Jeigu stebėtojų taryba nesudaroma, šiame

punkte nustatyta informacija turėtų būti pateikiama visuotiniam akcininkų susirinkimui. Valdyba kiekvienais

metais turėtų kaupti šiame punkte nurodytus duomenis apie savo narius ir pateikti juos bendrovės metiniame

pranešime.

KOMENTARAS

Informacija apie kandidatus į Banko valdybos narius, įskaitant jų gyvenimo aprašymą bei interesų deklaraciją,

pateikiami Banko stebėtojų tarybos posėdžiui, kuriame renkama valdyba ar pavieniai jos nariai. Informacija

apie valdybos narių einamas pareigas ar dalyvavimą kitų įmonių veikloje nuolat renkama, kaupiama ir

pateikiama Banko konsoliduotame metiniame pranešime bei Banko interneto svetainėje.

Taip

3.2.3. Visi nauji valdybos nariai turėtų būti supažindinti su pareigomis, bendrovės struktūra bei veikla.

KOMENTARAS

Valdybos nariai supažindinami su pareigomis, Banko veikla, organizacine bei valdymo struktūra, strategija ir

veikla.

Taip

3.2.4. Valdybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam laikotarpiui, su galimybe būti individualiai perrenkamiems

naujai kadencijai tam, kad būtų užtikrintas būtinas profesinės patirties augimas ir pakankamai dažnas jų

statuso pakartotinas patvirtinimas.

KOMENTARAS

Pagal Banko įstatus Banko valdyba renkama ketveriems metams. Asmens kadencijų skaičius valdyboje

neribojamas. Stebėtojų taryba gali atšaukti visą valdybą arba pavienius jos narius, nepasibaigus kadencijai, ir

gali būti renkami nauji nariai iki veikiančios valdybos kadencijos pabaigos. 2021 m., siekiant stiprinti rizikos

valdymo funkciją Banke, vienas valdybos narys buvo atšauktas ir paskirtas naujas valdybos narys iki

veikiančios valdybos kadencijos pabaigos.

Taip

2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

167

3.2.5. Valdybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio esamos arba buvusios pareigos nebūtų kliūtis

nešališkai veiklai vykdyti. Kai stebėtojų taryba nėra sudaroma, buvęs bendrovės vadovas tuoj pat neturėtų būti

skiriamas į valdybos pirmininko postą. Kai bendrovė nusprendžia nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų būti

pateikiama informacija apie priemones, kurių imtasi veiklos nešališkumui užtikrinti.

KOMENTARAS

Banko valdybos pirmininkui jo kitos (esamos ir buvusios) pareigos nėra kliūtis nešališkai veikti kaip valdybos

pirmininkui. Tai, kad valdybos pirmininkas yra Banko administracijos vadovo pavaduotojas, užtikrina LR Bankų

įstatymo 33 str. 2 dalies reikalavimo laikymąsi.

Taip

3.2.6. Valdybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys turėtų skirti pakankamai laiko ir dėmesio. Jeigu

valdybos narys dalyvavo mažiau nei pusėje valdybos posėdžių per bendrovės finansinius metus, apie tai turėtų

būti informuojama bendrovės stebėtojų taryba, jeigu stebėtojų taryba bendrovėje nėra sudaroma – visuotinis

akcininkų susirinkimas.

KOMENTARAS

Valdybos nariai skiria pakankamai laiko ir dėmesio valdybos nario pareigoms atlikti.

Bendrovės protokoluose yra  fiksuojamas valdybos narių  dalyvavimas bei balsavimas priimant sprendimus.

2021 metais įvyko 56 valdybos posėdžiai, visuose dalyvavo ne mažiau kaip penki valdybos nariai (pagal

valdybos darbo reglamentą posėdis gali vykti ir priimti sprendimus, kai jame dalyvauja ne mažiau kaip 2/3

valdybos narių).

Taip

3.2.7. Jeigu Įstatyme nustatytais atvejais renkant valdybą, kai nesudaroma stebėtojų taryba, dalis jos narių bus

nepriklausomi, turėtų būti skelbiama, kurie valdybos nariai laikomi nepriklausomais. Valdyba gali nuspręsti,

kad tam tikras jos narys, nors ir atitinka visus Įstatyme nustatytus nepriklausomumo kriterijus, vis dėlto negali

būti laikomas nepriklausomu dėl ypatingų asmeninių ar su bendrove susijusių aplinkybių.

KOMENTARAS

Banke sudaroma stebėtojų taryba.4

Neaktualu

3.2.8. Valdybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą valdybos posėdžiuose atlygio dydį turėtų tvirtinti bendrovės

visuotinis akcininkų susirinkimas.

KOMENTARAS

Banke sudaroma stebėtojų taryba, kurios kompetencijai priskiriamas  valdybos narių rinkimas ir atšaukimas.

Visi valdybos nariai eina ir kitas pareigas Banke. Pagal visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintą Atlygio

politiką, nustatant valdybos narių, einančių ir kitas pareigas Banke, atlyginimus ir kitas darbo sutarties sąlygas

yra reikalingas išankstinis stebėtojų tarybos pritarimas. Stebėtojų taryba taip pat tvirtina valdybos nariams,

einantiems ir kitas pareigas Banke, skiriamą metinį kintamąjį atlygį.

Ne

2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

168

4 Šio Kodekso prasme valdybos narių nepriklausomumo kriterijai yra suprantami taip, kaip Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo 33

straipsnio 7 dalyje yra apibrėžti nesusijusių asmenų kriterijai.

3.2.9. Valdybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir atsakingai veikti bendrovės bei akcininkų naudai ir

atstovauti jų interesams, atsižvelgdami ir į kitus interesų turėtojus. Priimdami sprendimus jie neturėtų siekti

asmeninių interesų, jiems turėtų būti taikomi susitarimai dėl nekonkuravimo, taip pat jie neturėtų pažeidžiant

bendrovės interesus pasinaudoti verslo informacija ir galimybėmis, kurios yra susijusios su bendrovės veikla.

KOMENTARAS

Vadovaudamasi Valdybos darbo reglamentu valdyba veikia sąžiningai, rūpestingai, atsakingai bei laikydamasi

gero valdymo principų ir savo funkcijas vykdo atsižvelgdama į Banko akcininkų, klientų ir kitų suinteresuotų

trečiųjų asmenų interesus. Valdybos narys neturi teisės balsuoti ir dalyvauti valdybos posėdyje, kai

sprendžiamas su jo veikla valdyboje susijęs ar jo atsakomybės klausimas, taip pat klausimais, dėl kurių narys

gali turėti interesų arba kai dėl valdybos nario objektyvumo nebuvimo Bankui gali kilti kitoks pavojus.

Taip

3.2.10. Kiekvienais metais valdyba turėtų atlikti savo veiklos įvertinimą. Jis turėtų apimti valdybos struktūros,

darbo organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą, taip pat kiekvieno valdybos nario kompetencijos ir

darbo efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar valdyba pasiekė nustatytų veiklos tikslų. Valdyba turėtų bent

kartą per metus nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų viešai

paskelbti atitinkamą informaciją apie savo vidinę struktūrą ir veiklos procedūras.

KOMENTARAS

Kiekvienais metais valdybos nariai dalyvauja bendrame Banko vidaus valdymo sistemos veiksmingumo

vertinimo procese, kuris apima valdybos struktūros, darbo organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė

vertinimą, taip pat kiekvieno valdybos nario kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar

valdyba pasiekė nustatytų veiklos tikslų.. Valdybos sudėtis ir veiklos procedūros nurodomos Banko įstatuose,

taip pat skelbiama metiniuose pranešimuose.

Taip

IV principas. Bendrovės stebėtojų tarybos ir valdybos darbo tvarka

Bendrovėje nustatyta stebėtojų tarybos, jeigu ji sudaroma, ir valdybos darbo tvarka turėtų užtikrinti efektyvų šių organų

darbą ir sprendimų priėmimą, skatinti aktyvų bendrovės organų bendradarbiavimą.

4.1. Valdyba ir stebėtojų taryba, jei ji sudaroma, turėtų glaudžiai bendradarbiauti, siekdama naudos tiek

bendrovei, tiek ir jos akcininkams. Gera bendrovių valdysena reikalauja atviros diskusijos tarp valdybos ir

stebėtojų tarybos. Valdyba turėtų reguliariai, o esant reikalui – nedelsiant informuoti stebėtojų tarybą apie

visus svarbius bendrovei klausimus, susijusius su planavimu, verslo plėtra, rizikų valdymu ir kontrole,

įsipareigojimų laikymusi bendrovėje. Valdyba turėtų informuoti stebėtojų tarybą apie faktinius verslo plėtros

nukrypimus nuo anksčiau suformuluotų planų ir tikslų, nurodant to priežastis.

KOMENTARAS

Stebėtojų tarybos ir valdybos veiklą reglamentuojantys teisės aktai, Banko įstatai ir darbo reglamentai nustato

bendradarbiavimo tarp stebėtojų tarybos ir valdybos principus bei tvarką ir užtikrina, kad priežiūros ir valdymo

organai tinkamai veiktų siekdami kuo didesnės naudos Bankui ir jo akcininkams. Valdybos nariai įprastai

kviečiami dalyvauti stebėtojų tarybos posėdžiuose.

Taip

4.2. Bendrovės kolegialių organų posėdžius rekomenduojama rengti atitinkamu periodiškumu pagal iš anksto

patvirtintą grafiką. Kiekviena bendrovė pati sprendžia, kokiu periodiškumu šaukti kolegialių organų posėdžius,

tačiau rekomenduojama juos rengti tokiu periodiškumu, kad būtų užtikrintas nepertraukiamas esminių

bendrovės valdysenos klausimų sprendimas. Bendrovės kolegialių organų posėdžiai turėtų būti šaukiami bent

kartą per metų ketvirtį.

KOMENTARAS

Banko stebėtojų taryba ir valdyba veikia pagal jų darbo reglamentuose nustatytą tvarką.

Stebėtojų tarybos posėdžiai rengiami ne rečiau kaip keturis kartus per metus ir ne didesniu kaip keturių

mėnesių intervalu. 2021 metais įvyko 6 stebėtojų tarybos posėdžiai.

Valdybos posėdžiai pagal valdybos darbo reglamentą turi būti šaukiami periodiškai, bet ne rečiau kaip vieną

kartą per mėnesį. 2021 metais įvyko 56 valdybos posėdžiai.

Taip

2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

169

4.3. Kolegialaus organo nariai apie šaukiamą posėdį turėtų būti informuojami iš anksto, kad turėtų pakankamai

laiko tinkamai pasirengti posėdyje nagrinėjamų klausimų svarstymui ir galėtų vykti diskusija, po kurios būtų

priimami sprendimai. Kartu su pranešimu apie šaukiamą posėdį kolegialaus organo nariams turėtų būti

pateikta visa reikalinga su posėdžio darbotvarke susijusi medžiaga. Darbotvarkė posėdžio metu neturėtų būti

keičiama ar papildoma, išskyrus atvejus, kai posėdyje dalyvauja visi kolegialaus organo nariai ir jie sutinka su

tokiu darbotvarkės pakeitimu ar papildymu arba kai neatidėliotinai reikia spręsti svarbius bendrovei klausimus.

KOMENTARAS

Stebėtojų tarybos ir valdybos darbo reglamentuose numatytas informavimas apie šaukiamus posėdžius iš

anksto.

Stebėtojų tarybos posėdžiai vyksta pagal iš anksto su stebėtojų taryba suderintą posėdžių grafiką. Esant

poreikiui šaukiami neeiliniai posėdžiai. Posėdžio darbotvarkė rengiama tarybos sekretoriaus, tvirtinama

pirmininko ir pateikiama stebėtojų tarybos nariams iš anksto ne vėliau nei likus keturioms darbo dienoms iki

posėdžio, o klausimą sprendžiant apklausos būdu - ne vėliau kaip prieš dvi darbo dienas. Posėdis gali vykti ir

jame priimti nutarimai bus laikomi galiojančiais ir nesilaikant šios tvarkos, jeigu su tuo sutinka visi stebėtojų

tarybos nariai ir tai nurodyta posėdžio protokole.

Tiksli valdybos posėdžio vieta ir laikas valdybos nariams pranešama likus ne mažiau kaip vienai darbo dienai

iki posėdžio, išskyrus neatidėliotinus atvejus. Valdybos nariai su posėdžio darbotvarke ir nutarimų projektais

supažindinami iš anksto. Valdybos sekretorius, suderinęs posėdžio darbotvarkę su valdybos pirmininku,

užtikrina, kad likus ne mažiau kaip vienai darbo dienai iki posėdžio visiems valdybos nariams būtų sudarytos

galimybės susipažinti su posėdžio darbotvarke, nutarimų projektais ir kita informacija. Papildomus skubius

klausimus į Valdybos posėdžio darbotvarkę galima įtraukti tik esant valdybos pirmininko sutikimui.

Taip

4.4. Siekiant koordinuoti bendrovės kolegialių organų darbą bei užtikrinti efektyvų sprendimų priėmimo

procesą, bendrovės kolegialių priežiūros ir valdymo organų pirmininkai turėtų tarpusavyje derinti šaukiamų

posėdžių datas, jų darbotvarkes, glaudžiai bendradarbiauti spręsdami kitus su bendrovės valdysena susijusius

klausimus. Bendrovės stebėtojų tarybos posėdžiai turėtų būti atviri bendrovės valdybos nariams, ypač tais

atvejais, kai posėdyje svarstomi klausimai, susiję su valdybos narių atšaukimu, atsakomybe, atlygio

nustatymu.

KOMENTARAS

Visų stebėtojų tarybos ir valdybos posėdžių datos negali būti suderintos, dėl skirtingo šių organų posėdžių

dažnumo. Į visus stebėtojų tarybos posėdžius kviečiami dalyvauti valdybos nariai, nepriklausomai nuo to,

kokie klausimai posėdyje svarstomi.

Taip

V principas. Skyrimo, atlygio ir audito komitetai

5.1 Komitetų paskirtis ir sudarymas

Bendrovėje sudaryti komitetai turėtų didinti stebėtojų tarybos, o jei stebėtojų taryba nesudaroma, valdybos, kuri atlieka

priežiūros funkcijas, darbo efektyvumą užtikrinant, kad sprendimai būtų priimami juos tinkamai apsvarsčius, ir padėti

organizuoti darbą taip, kad sprendimams nedarytų įtakos esminiai interesų konfliktai.

Komitetai turėtų veikti nepriklausomai bei principingai ir teikti rekomendacijas, susijusias su kolegialaus organo

sprendimu, tačiau galutinį sprendimą priima pats kolegialus organas.

5.1.1. Atsižvelgiant į konkrečias su bendrove susijusias aplinkybes, pasirinktą bendrovės valdysenos struktūrą,

bendrovės stebėtojų taryba, o tais atvejais, kai ji nesudaroma - valdyba, kuri atlieka priežiūros funkcijas,

sudaro komitetus. Kolegialiam organui rekomenduojama suformuoti skyrimo, atlygio ir audito komitetus.

KOMENTARAS

Banko stebėtojų taryba yra suformavusi ir Banke veikia audito, rizikos, skyrimo, ir atlygio komitetai.5

Taip

2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

170

5 Teisės aktai gali numatyti pareigą sudaryti atitinkamą komitetą. Pavyzdžiui, Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymas nustato, kad viešojo

intereso įmonės (įskaitant, bet neapsiribojant, akcinėse bendrovėse, kurių vertybiniais popieriais prekiaujama Lietuvos Respublikos ir (arba) bet kurios kitos

valstybės narės reguliuojamoje rinkoje), privalo sudaryti audito komitetą (teisės aktai numato išimčių, kada audito komiteto funkcijas gali atlikti priežiūros funkcijas

atliekantis kolegialus organas).

5.1.2. Bendrovės gali nuspręsti suformuoti mažiau nei tris komitetus. Tokiu atveju bendrovės turėtų pateikti

paaiškinimą, kodėl jos pasirinko alternatyvų požiūrį ir kaip pasirinktas požiūris atitinka trims atskiriems

komitetams nustatytus tikslus.

KOMENTARAS

Žr. 5.1.1. punkto komentarą.

Neaktualu

5.1.3. Bendrovėse formuojamiems komitetams nustatytas funkcijas teisės aktų numatytais atvejais gali atlikti

pats kolegialus organas. Tokiu atveju šio Kodekso nuostatos, susijusios su komitetais (ypač dėl jų vaidmens,

veiklos ir skaidrumo), kai tinka, turėtų būti taikomos visam kolegialiam organui.

KOMENTARAS

Žr. 5.1.1. punkto komentarą.

Neaktualu

5.1.4. Kolegialaus organo sukurti komitetai paprastai turėtų susidėti bent iš trijų narių. Atsižvelgiant į teisės

aktų reikalavimus, komitetai gali būti sudaryti tik iš dviejų narių. Kiekvieno komiteto nariai turėtų būti

parenkami pirmiausia atsižvelgiant į jų kompetenciją, pirmenybę teikiant nepriklausomiems kolegialaus organo

nariams. Valdybos pirmininkas neturėtų būti komitetų pirmininku.

KOMENTARAS

Audito, skyrimo ir atlygio komitetuose yra po tris narius, rizikos komitete – keturi. Komitetai sudaromi iš

stebėtojų tarybos narių, kurie į komitetus skiriami atsižvelgiant į jų kompetenciją. Atlygio ir skyrimo

komitetuose yra po du nepriklausomus stebėtojų tarybos narius, rizikos - trys, o audito - visi nariai yra

nepriklausomi Visų komitetų pirmininkai yra nepriklausomi stebėtojų tarybos nariai. Stebėtojų tarybos

pirmininkas nėra nė vieno komiteto pirmininkas ar narys.

Taip

5.1.5. Kiekvieno suformuoto komiteto įgaliojimus turėtų nustatyti pats kolegialus organas. Komitetai turėtų

vykdyti savo pareigas laikydamiesi nustatytų įgaliojimų ir reguliariai informuoti kolegialų organą apie savo

veiklą ir jos rezultatus. Kiekvieno komiteto įgaliojimai, apibrėžiantys jo vaidmenį ir nurodantys jo teises bei

pareigas, turėtų būti paskelbti bent kartą per metus (kaip dalis informacijos, kurią bendrovė kasmet skelbia

apie savo valdysenos struktūrą ir praktiką). Bendrovės taip pat kasmet savo metiniame pranešime,

nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų, turėtų skelbti esamų

komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių skaičių ir narių dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius metus,

taip pat apie pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos rezultatus.

KOMENTARAS

Rekomendacija įgyvendinama per Banke suformuotus ir veikiančius stebėtojų tarybos komitetus. Stebėtojų

tarybos komitetų įgaliojimus (funkcijas, teises ir pareigas) nustato stebėtojų taryba tvirtindama kiekvieno

komiteto veiklos nuostatus.

Komitetų pirmininkai pristato stebėtojų tarybai informaciją apie kiekvieno komiteto veiklą tarp stebėtojų

tarybos posėdžių kiekvieno Tarybos posėdžio pradžioje, taip pat teikia stebėtojų tarybai metines komitetų

ataskaitas.

Komitetų įgaliojimai, jų sudėtis ir kita informacija skelbiama Banko metinėje ir pusmečio ataskaitose.

Taip

5.1.6. Siekiant užtikrinti komitetų savarankiškumą ir objektyvumą, kolegialaus organo nariai, kurie nėra

komiteto nariai, paprastai turėtų turėti teisę dalyvauti komiteto posėdžiuose tik komitetui pakvietus. Komitetas

gali pakviesti arba reikalauti, kad posėdyje dalyvautų tam tikri bendrovės darbuotojai arba ekspertai. Kiekvieno

komiteto pirmininkui turėtų būti sudarytos sąlygos tiesiogiai palaikyti ryšius su akcininkais. Atvejus, kuriems

esant tai turėtų būti daroma, reikėtų nurodyti komiteto veiklą reglamentuojančiose taisyklėse.

KOMENTARAS

Komitetų posėdžiuose gali dalyvauti ir dalyvauja tik komiteto pakviesti Banko darbuotojai ar kiti asmenys

(ekspertai). Komitetų pirmininkams yra sudarytos sąlygos tiesiogiai palaikyti ryšius su akcininkais.

Taip

2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

171

V principas. Skyrimo, atlygio ir audito komitetai

5.2 Skyrimo komitetas

5.2.1. Pagrindinės skyrimo komiteto funkcijos turėtų būti šios:

parinkti kandidatus į laisvas priežiūros, valdymo organų narių ir administracijos vadovų vietas bei

rekomenduoti kolegialiam organui juos svarstyti. Skyrimo komitetas turėtų įvertinti įgūdžių, žinių ir patirties

pusiausvyrą valdymo organe, parengti funkcijų ir gebėjimų, kurių reikia konkrečiai pozicijai, aprašą ir įvertinti

įpareigojimui atlikti reikalingą laiką;

reguliariai vertinti priežiūros ir valdymo organų struktūrą, dydį, sudėtį, narių įgūdžius, žinias ir veiklą, teikti

kolegialiam organui rekomendacijas, kaip siekti reikiamų pokyčių;

reikiamą dėmesį skirti tęstinumo planavimui.

KOMENTARAS

Banko skyrimo komiteto pagrindinės funkcijos atitinka nurodytas šioje rekomendacijoje.

Taip

5.2.2. Sprendžiant klausimus, susijusius su kolegialaus organo nariais, kurie su bendrove yra susiję darbo

santykiais, ir administracijos vadovais, turėtų būti konsultuojamasi su bendrovės vadovu, suteikiant jam teisę

teikti pasiūlymus Skyrimo komitetui.

KOMENTARAS

Skyrimo komiteto konsultavimasis su Banko administracijos vadovu pasireiškia per tai, jog visą informaciją ir

dokumentus, reikalingus skyrimo komiteto sprendimams, rengia šio komiteto sekretorius - Banko Personalo

departamento direktorius, kuris suderina su administracijos vadovu teikiamus komitetui klausimus, susijusius

su darbo santykiais.

Taip

V principas. Skyrimo, atlygio ir audito komitetai

5.3 Atlygio komitetas

Pagrindinės atlygio komiteto funkcijos turėtų būti šios:

teikti kolegialiam organui svarstyti pasiūlymus dėl atlygio politikos, taikomos priežiūros ir valdymo organų nariams ir

administracijos vadovams. Tokia politika turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant fiksuotą atlygį, nuo veiklos rezultatų

priklausančio atlygio, skatinimo finansinėmis priemonėmis sistemas, pensijų modelius, išeitines išmokas, taip pat

sąlygas, kurios leistų bendrovei susigrąžinti sumas arba sustabdyti mokėjimus, nurodant aplinkybes, dėl kurių būtų

tikslinga tai padaryti;

teikti kolegialiam organui pasiūlymus dėl individualaus atlygio kolegialių organų nariams ir administracijos vadovams

siekiant, kad jie atitiktų bendrovės atlygio politiką ir šių asmenų veiklos įvertinimą;

reguliariai peržiūrėti atlygio politiką bei jos įgyvendinimą.

KOMENTARAS

Banko atlygio komiteto pagrindinės funkcijos atitinka nurodytas šioje rekomendacijoje.

Taip

2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

172

V principas. Skyrimo, atlygio ir audito komitetai

5.4 Audito komitetas

5.4.1. Pagrindinės audito komiteto funkcijos yra apibrėžtos teisės aktuose, reglamentuojančiuose audito

komiteto veiklą.

KOMENTARAS

Banko audito komiteto pagrindinės funkcijos aprašytos audito komiteto nuostatuose bei atitinka nurodytas

teisės aktuose.6

Taip

5.4.2. Visi komiteto nariai turėtų būti aprūpinti išsamia informacija, susijusia su specifiniais bendrovės

apskaitos, finansiniais ir veiklos ypatumais. Bendrovės administracijos vadovai turėtų informuoti audito

komitetą apie svarbių ir neįprastų sandorių apskaitos būdus, kai apskaita gali būti vykdoma skirtingais būdais.

KOMENTARAS

Kaip nustatyta audito komiteto nuostatuose, komiteto nariams turi būti pateikta išsami informacija, susijusi su

specifiniais Banko buhalterinės apskaitos, finansiniais ir veiklos ypatumais. Banko vadovaujantys darbuotojai

ir asmenys, atsakingi už buhalterinės apskaitos tvarkymą ir finansinių ataskaitų rinkinio sudarymą, audito

komitetą turi informuoti apie didelės vertės ir įmonės įprastinės veiklos pobūdžio neatitinkančių sandorių

buhalterinės apskaitos metodus, jei šių sandorių buhalterinė apskaita gali būti tvarkoma skirtingais metodais,

taip pat apie veiklą lengvatinės prekybos zonose ir (arba) per specialiosios paskirties subjektus (įmones,

organizacijas) vykdomą veiklą, siekiant išsiaiškinti, ar tokia veikla pateisinama.

Taip

5.4.3. Audito komitetas turėtų nuspręsti, ar jo posėdžiuose turi dalyvauti (jei taip, tai kada) valdybos

pirmininkas, bendrovės vadovas, vyriausiasis finansininkas (arba viršesni darbuotojai, atsakingi už finansus

bei apskaitą), vidaus auditorius ir išorės auditorius. Komitetas turėtų turėti galimybę prireikus susitikti su

atitinkamais asmenimis, nedalyvaujant valdymo organų nariams.

KOMENTARAS

Vadovaujantis audito komiteto nuostatais į audito komiteto posėdžius gali būti kviečiami ir kiti Banko

darbuotojai (kaip stebėtojai ar specialistai), tačiau jie neturi balso teisės priimant sprendimus. Visiems

dalyvaujantiems audito komiteto posėdyje sudaromos galimybės susipažinti su informacija darbotvarkės

klausimais, dėl kurių jie yra kviečiami. Taip pat audito komitetui atliekant savo pareigas suteikiama teisė

pasitelkti į pagalbą trečiuosius asmenis ypatingiems tyrimams arba kitoms užduotims atlikti ir gauti iš Banko

reikiamą finansavimą.

Taip

5.4.4. Audito komitetas turėtų būti informuotas apie vidaus auditorių darbo programą ir gauti vidaus audito

ataskaitas arba periodinę santrauką. Audito komitetas taip pat turėtų būti informuotas apie išorės auditorių

darbo programą ir turėtų iš audito įmonės gauti ataskaitą, kurioje būtų aprašomi visi ryšiai tarp

nepriklausomos audito įmonės ir bendrovės bei jos grupės.

KOMENTARAS

Banko audito komitetas, užtikrindamas vidaus audito funkcijos veiksmingumą, koordinuoja ir periodiškai

vertina vidaus audito darbą ir aptaria patikrinimų rezultatus, vertina, kaip šalinami rasti trūkumai ir

įgyvendinami vidaus audito planai, jei reikia, imasi atitinkamų veiksmų.

Atlikdamas išorės auditorių ar audito įmonių priežiūrą, komitetas žino auditorių darbo programą, įskaitant

finansinių ataskaitų audito užduočių mastą, taikomą reikšmingumo lygį, reikšmingos rizikos identifikavimo

procesą.

Taip

2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

173

6 Audito komitetų veiklos klausimus reglamentuoja 2014 m. balandžio 16 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas Nr. 537/2014 dėl

konkrečių viešojo intereso įmonių teisės aktų nustatyto audito reikalavimų, Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymas, taip pat

Lietuvos banko patvirtintos taisyklės, reglamentuojančios audito komitetų veiklą.

5.4.5. Audito komitetas turėtų tikrinti, ar bendrovė laikosi galiojančių nuostatų, reglamentuojančių darbuotojų

galimybę pateikti skundą arba anonimiškai pranešti apie įtarimus, kad bendrovėje daromi pažeidimai, ir turėtų

užtikrinti, kad būtų nustatyta tvarka proporcingam ir nepriklausomam tokių klausimų tyrimui ir atitinkamiems

tolesniems veiksmams.

KOMENTARAS

Audito komitetas tikrina, ar Banke laikomasi galiojančių nuostatų, reglamentuojančių darbuotojų galimybę

pateikti skundą arba anonimiškai pranešti apie įtarimus, kad Banke daromi svarbūs pažeidimai, ir siekia

užtikrinti, kad būtų nustatyta tvarka proporcingam ir nepriklausomam tokių klausimų tyrimui ir reikiamiems

tolesniems veiksmams. Taip pat audito komitetas gali pareikalauti informacijos apie pagrindinius įvykius ir

neatitikties atvejus, ir ar dėl jų buvo laiku taikytos tinkamos priemonės.

Taip

5.4.6. Audito komitetas turėtų teikti stebėtojų tarybai, jei ji nesudaroma – valdybai, savo veiklos ataskaitas bent

kartą per šešis mėnesius, tuo metu, kai tvirtinamos metinės ir pusės metų ataskaitos.

KOMENTARAS

Banko audito komitetas teikia stebėtojų tarybai savo veiklos ataskaitas kartą per metus - kai Banko visuotiniam

akcininkų susirinkimui teikiamas tvirtinti finansinių ataskaitų rinkinys.

Ne

VI principas. Interesų konfliktų vengimas ir atskleidimas

Bendrovės valdysenos sistema turėtų skatinti bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius vengti interesų konfliktų bei

užtikrinti skaidrų ir efektyvų bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių interesų konfliktų atskleidimo mechanizmą.

Bendrovės valdymo sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose, ir skatinti aktyvų bendrovės ir

interesų turėtojų bendradarbiavimą kuriant bendrovės gerovę, darbo vietas ir finansinį stabilumą. Šio principo kontekste

sąvoka interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus, kreditorius, tiekėjus, klientus, vietos bendruomenę ir kitus

asmenis, turinčius interesų konkrečioje bendrovėje.

Bendrovės priežiūros ir valdymo organo narys turėtų vengti situacijos, kai jo asmeniniai interesai prieštarauja ar gali

prieštarauti bendrovės interesams. Jeigu tokia situacija vis dėlto atsirado, bendrovės priežiūros ar valdymo organo

narys turėtų per protingą terminą pranešti kitiems to paties organo nariams arba jį išrinkusiam bendrovės organui, arba

bendrovės akcininkams apie tokią interesų prieštaravimo situaciją, nurodyti interesų pobūdį ir, jeigu įmanoma, vertę.

KOMENTARAS

Rekomendacijos yra laikomasi. Tai užtikrina stebėtojų tarybos ir valdybos darbo reglamentuose esančios nuostatos, kad

stebėtojų tarybos ir valdybos narys privalo vengti veiklos, kuri gali sukelti interesų konfliktą ir kad prieš pradėdamas eiti

nario pareigas privalo atskleisti Bankui visą informaciją, dėl kurios gali kilti arba jau kilo interesų konfliktas ir šitą

informaciją nuolat atnaujinti.

Taip pat Banke patvirtinta Interesų konfliktų valdymo tvarka, kuri nustato interesų konfliktų identifikavimo, prevencijos ir

valdymo priemones Banke, taip pat Banko kolegialių organų ir darbuotojų teises ir pareigas bei atsakomybę.

Taip

VII principas. Bendrovės atlygio politika

Bendrovėje nustatyta atlygio politika, jos peržiūrėjimo ir paskelbimo tvarka turėtų užkirsti kelią galimiems interesų

konfliktams ir piktnaudžiavimui nustatant kolegialių organų narių ir administracijos vadovų atlygį, taip pat užtikrinti

bendrovės atlygio politikos viešumą, skaidrumą, taip pat ir ilgalaikę bendrovės strategiją.

7.1. Bendrovė turėtų patvirtinti ir paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje atlygio politiką, kuri turėtų būti

reguliariai peržiūrima ir atitiktų ilgalaikę bendrovės strategiją.

KOMENTARAS

2020 m. kovo 31 d. Banko visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtinta atlygio politika yra skelbiama Banko

interneto svetainėje. Ši politika atitinka ilgalaikę Banko strategiją ir yra reguliariai, teisės aktų nustatyta tvarka

ir terminais, peržiūrima.

Taip

2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

174

7.2. Atlygio politika turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant fiksuotą atlygį, nuo veiklos rezultatų

priklausančio atlygio, skatinimo finansinėmis priemonėmis sistemas, pensijų modelius, išeitines išmokas, taip

pat sąlygas, kurios numatytų atvejus, kada bendrovė gali susigrąžinti išmokėtas sumas arba sustabdyti

mokėjimus.

KOMENTARAS

Atlygio politika apima visas Banko taikomas atlygio formas.

Taip

7.3. Siekiant vengti galimų interesų konfliktų, atlygio politika turėtų numatyti, kad kolegialių organų, kurie

vykdo priežiūros funkcijas, nariai neturėtų gauti atlygio, kuris priklausytų nuo bendrovės veiklos rezultatų.

KOMENTARAS

Galiojančioje Atlygio politikoje Banko stebėtojų tarybos nariams yra numatytas fiksuotas atlygis,

nepriklausantis nuo Banko veiklos rezultatų.

Taip

7.4. Atlygio politika turėtų pateikti pakankamai išsamią informaciją apie išeitinių išmokų politiką. Išeitinės

išmokos neturėtų viršyti nustatytos sumos arba nustatyto metinių atlyginimų skaičiaus ir apskritai neturėtų

būti didesnės negu dvejų metų fiksuoto atlygio dalis arba jos ekvivalento suma. Išeitinės išmokos neturėtų būti

mokamos, jei sutartis nutraukiama dėl blogų veiklos rezultatų.

KOMENTARAS

Atlygio politikoje yra nustatyta, kad išmokų dydžiai, įspėjimo terminai, susiję su darbo santykių ar kadencijos

pasibaigimu, nustatomi pagal darbo teisės normas, išskyrus išimtinius atvejus, kuriais dėl objektyvių

priežasčių arba įvertinus ilgametį darbą Banke ar Grupės įmonėse, susitariama dėl individualių sąlygų, ir dėl

kurių sprendimą priima atitinkamas kompetentingas organas. Nėra taikomi išankstiniai susitarimai dėl išeitinių

išmokų dydžių, tačiau išimtiniais atvejais ir atitinkamam kompetentingam organui nutarus, tokie susitarimai

galimi.

Ne

7.5. Jei bendrovėje taikoma skatinimo finansinėmis priemonėmis sistema, atlygio politikoje turėtų būti pateikta

pakankamai išsami informacija apie akcijų išlaikymą po teisių suteikimo. Tuo atveju, kai atlygis yra pagrįstas

akcijų skyrimu, teisė į akcijas neturėtų būti suteikiama mažiausiai trejus metus po jų skyrimo. Po teisių

suteikimo kolegialių organų nariai ir administracijos vadovai turėtų išlaikyti tam tikrą skaičių akcijų iki jų

kadencijos pabaigos, priklausomai nuo poreikio padengti kokias nors išlaidas, susijusias su akcijų įsigijimu.

KOMENTARAS

Banke yra taikoma dalies metinio kintamojo atlygio išmokėjimo Banko akcijomis sistema. Atlygio politikoje  ir

kituose Banko atlygio sistemą reglamentuojančiuose dokumentuose yra nustatytas teisių į akcijas suteikimas

po trijų metų po pradinio paskyrimo (per Darbuotojo opcionus). Valdybos nariams ir administracijos vadovui

akcijų išlaikymas po suteikimo nėra numatytas ir niekaip nesiejamas su jų kadencijos pabaiga.

Ne

2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

175

7.6. Bendrovė turėtų paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje informaciją apie atlygio politikos įgyvendinimą,

kurioje daugiausia dėmesio turėtų būti skiriama kolegialių organų ir vadovų atlygio politikai ateinančiais, o kur

tinka – ir tolesniais finansiniais metais. Joje taip pat turėtų būti apžvelgiama, kaip atlygio politika buvo

įgyvendinama praėjusiais finansiniais metais. Tokio pobūdžio informacijoje neturėtų būti komercinę vertę

turinčios informacijos. Ypatingas dėmesys turėtų būti skiriamas esminiams bendrovės atlygio politikos

pokyčiams, lyginant su praėjusiais finansiniais metais.

KOMENTARAS

2020 m. kovo 31 d. Banko visuotiniame akcininkų susirinkime patvirtinta Atlygio politika pagal  Akcinių

bendrovių įstatymo naują nuostatą, išdėstytą įstatymo 20 str. 1 dalies 6 punkte.

Bankas nuo 2021 m. skelbia informaciją apie Atlygio politikos įgyvendinimą.

Taip

7.7. Rekomenduojama, kad atlygio politika arba bet kuris esminis atlygio politikos pokytis turėtų būti

įtraukiamas į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Schemoms, pagal kurias kolegialaus organo

nariams ir darbuotojams yra atlyginama akcijomis arba akcijų opcionais, turėtų pritarti visuotinis akcininkų

susirinkimas.

KOMENTARAS

2019 metais visuotinis akcininkų susirinkimas pagal tuo metu galiojusią akcinių bendrovių įstatymo redakciją

patvirtino Akcijų suteikimo taisykles. 2020 metais eilinis visuotinis akcininkų susirinkimas patvirtino Atlygio

politiką. Šie dokumentai reglamentuoja atlygio akcijomis per opcionus schemą.

Akcijų suteikimo taisyklių ir Atlygio politikos pakeitimai galimi tik visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu.

Taip

2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

176

VIII principas. Interesų turėtojų vaidmuo bendrovės valdysenoje

Bendrovės valdysenos sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose ar abipusiuose

susitarimuose, ir skatinti aktyvų bendrovės ir interesų turėtojų bendradarbiavimą, kuriant bendrovės gerovę, darbo vietas ir

finansinį stabilumą. Šio principo kontekste sąvoka interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus, kreditorius, tiekėjus,

klientus, vietos bendruomenę ir kitus asmenis, turinčius interesų konkrečioje bendrovėje.

8.1. Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad būtų gerbiamos interesų turėtojų teisės ir teisėti

interesai.

KOMENTARAS

Bankas pagrindinėmis interesų turėtojų grupėmis laiko darbuotojus, akcininkus, klientus, tiekėjus ir partnerius,

reguliavimo institucijas, bendruomenes ir visuomenę, asocijuotas struktūras ir žiniasklaidą. Visų šių grupių

teisės ir teisėti interesai yra gerbiami, apie tai plačiau yra atskleidžiama Socialiai atsakingos veiklos

ataskaitoje.

Taip

8.2. Bendrovės valdysenos sistema turėtų sudaryti sąlygas interesų turėtojams dalyvauti bendrovės

valdysenoje įstatymų nustatyta tvarka. Interesų turėtojų dalyvavimo bendrovės valdysenoje pavyzdžiai galėtų

būti darbuotojų ar jų atstovų dalyvavimas priimant svarbius bendrovei sprendimus, konsultacijos su

darbuotojais ar jų atstovais bendrovės valdysenos ir kitais svarbiais klausimais, darbuotojų dalyvavimas

bendrovės akciniame kapitale, kreditorių įtraukimas į bendrovės valdyseną bendrovės nemokumo atvejais ir

kita.

KOMENTARAS

Yra sudaromos sąlygos dalyvauti priklausomai nuo interesų turėtojų grupės. Apie tai plačiau atskleidžiama

Socialiai atsakingos veiklos ataskaitoje.

Vienas iš išskirtinių Banko naudojamų priemonių - darbuotojų dalyvavimas akciniame kapitale per metinio

kintamojo atlygio dalies išmokėjimą Banko akcijomis.

Taip

8.3. Kai interesų turėtojai dalyvauja bendrovės valdysenos procese, jiems turėtų būti sudaromos sąlygos

susipažinti su reikiama informacija.

KOMENTARAS

Interesų turėtojams sudaromos sąlygos susipažinti su reikiama informacija, išskyrus, kai informacija yra

konfidenciali.

Taip

8.4. Interesų turėtojams turėtų būti sudarytos sąlygos konfidencialiai pranešti apie neteisėtą ar neetišką

praktiką priežiūros funkciją vykdančiam kolegialiam organui.

KOMENTARAS

Skirtingoms interesų turėtojų grupėms pranešti apie neteisėtą ar neetišką praktiką Bankas suteikia skirtingus

kanalus. Darbuotojams – per Banko vidaus informacinę sistemą AIS, akcininkams – per santykių su

investuotojams kanalus, klientams – per nuotolinio klientų aptarnavimo centrą ir t.t.

Taip

IX principas. Informacijos atskleidimas

Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad informacija apie visus esminius bendrovės klausimus, įskaitant finansinę

situaciją, veiklą ir bendrovės valdyseną, būtų atskleidžiama laiku ir tiksliai.

9.1. Nepažeidžiant bendrovės konfidencialios informacijos ir komercinių paslapčių tvarkos, taip pat asmens duomenų

tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų, bendrovės viešai atskleidžiama informacija turėtų apimti, įskaitant,

bet neapsiribojant:

9.1.1. bendrovės veiklą ir finansinius rezultatus;

KOMENTARAS

Atskleidžiama kas ketvirtį tarpinėse ir metų finansinėse ataskaitose.

Taip

2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

177

9.1.2. bendrovės veiklos tikslus ir nefinansinę informaciją;

KOMENTARAS

Atskleidžiama tarpiniuose ir metiniuose pranešimuose.

Taip

9.1.3. asmenis nuosavybės teise turinčius bendrovės akcijų paketą ar jį tiesiogiai ir (ar) netiesiogiai, ir (ar) kartu su

susijusiais asmenimis valdančius, taip pat įmonių grupės struktūrą bei jų tarpusavio ryšius, nurodant galutinį

naudos gavėją.

KOMENTARAS

Atskleidžiama Banko interneto svetainėje bei tarpinėse ir metinėse ataskaitose. Taip pat viešai paskelbiama apie

akcijų paketo įgijimą ar netekimą, kai nustatyta tvarka apie tai Bankui praneša paketą įgijęs ar jo netekęs asmuo

arba asmenų grupė.

Taip

9.1.4. bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius, kurie iš jų yra laikomi nepriklausomais, bendrovės vadovą,

jų turimas akcijas ar balsus bendrovėje bei dalyvavimą kitų bendrovių valdysenoje, jų kompetenciją, atlygį;

KOMENTARAS

Atskleidžiama Banko interneto svetainėje bei tarpinėse ir metinėse ataskaitose.

Taip

9.1.5. esamų komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių skaičių ir narių dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius

metus, taip pat apie pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos rezultatus;

KOMENTARAS

Apie komitetų sudėtį ir veiklos kryptis informacija atskleidžiama metiniame pranešime. Apie komitetų posėdžių

skaičių ir narių dalyvavimą informacija neatskleidžiama.

Ne

9.1.6. galimus numatyti esminius rizikos veiksnius, bendrovės rizikos valdymo ir priežiūros politiką;

KOMENTARAS

Apie Banko rizikos valdymą ir priežiūrą informacija atskleidžiama metinėje finansinėje atskaitomybėje.

Taip

9.1.7. bendrovės sandorius su susijusiomis šalimis;

KOMENTARAS

Atskleidžiama Banko interneto svetainėje pagal teisės aktų ir Banko vidaus dokumentų nustatytus kriterijus.

Taip

9.1.8. pagrindinius klausimus, susijusius su darbuotojais ir kitais interesų turėtojais (pavyzdžiui, žmogiškųjų

išteklių politika, darbuotojų dalyvavimas bendrovės valdysenoje, skatinimas bendrovės akcijomis ar akcijų

opcionais, santykiai su kreditoriais, tiekėjais, vietos bendruomene ir kt.);

KOMENTARAS

Atskleidžiama Banko svetainėje pagal teisės aktų ir Banko vidaus dokumentų nustatytus kriterijus.

Taip

2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

178

9.1.9. bendrovės valdysenos struktūrą ir strategiją;

KOMENTARAS

Atskleidžiama Banko interneto svetainėje ir tarpinėse bei metinėse ataskaitose.

Taip

9.1.10. socialinės atsakomybės politikos, kovos su korupcija iniciatyvas ir priemones, svarbius vykdomus ar

planuojamus investicinius projektus.

Šis sąrašas laikytinas minimaliu, ir bendrovės yra skatinamos neapsiriboti tik informacijos, nurodytos šiame

sąraše, atskleidimu. Šis Kodekso principas neatleidžia bendrovės nuo pareigos atskleisti informaciją, numatytą

teisės aktuose;

KOMENTARAS

Informacija apie aplinkosaugos, socialinius ir valdymo (ESG) aspektus ir šios rizikos valdymą atskleidžiama

Socialiai atsakingos veiklos ataskaitoje.

Apie reikšmingus pagal Banko veiklos apimtis planuojamus ir vykdomus investicinius projektus informacija

skelbiama kaip esminė emitento informacija per reglamentuojamos informacijos skelbimo sistemą,

administruojamą Nasdaq.

Taip

9.2. Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.1 punkte nurodytą informaciją, rekomenduojama bendrovei, kuri yra

patronuojanti kitų bendrovių atžvilgiu, atskleisti informaciją apie visos įmonių grupės konsoliduotus rezultatus.

KOMENTARAS

Bankas atskleidžia informaciją apie visos grupės konsoliduotus rezultatus, nes rengiamos konsoliduotos

tarpinės ir metinės ataskaitos ir konsoliduotas metinis pranešimas.

Taip

9.3. Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.4 punkte nurodytą informaciją, rekomenduojama pateikti informaciją

apie bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių, bendrovės vadovo profesinę patirtį, kvalifikaciją ir

potencialius interesų konfliktus, kurie galėtų paveikti jų sprendimus. Taip pat rekomenduojama atskleisti

bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių, bendrovės vadovo iš bendrovės gaunamą atlygį ar kitokias

pajamas, kaip tai detaliau reglamentuojama 7 principe.

KOMENTARAS

Informacija apie Banko stebėtojų tarybos, valdybos ir administracijos vadovo profesinę patirtį, kvalifikaciją ir

potencialius interesų konfliktus, kurie galėtų paveikti jų sprendimus, yra atskleidžiama.

Konsoliduotame metiniame pranešime ir konsoliduotose finansinėse ataskaitose atskleidžiama informacija

apie bendras su darbuotojais susijusias sąnaudas, pagrindiniams Banko vadovams per metus išmokėtų

atlyginimų sumą, Atlygio ataskaitoje pateikiama detali informacija apie kiekvieno kolegialaus organo nario

gautą atlygį.

Taip

9.4. Informacija turėtų būti atskleidžiama tokiu būdu, kad jokie akcininkai ar investuotojai nebūtų

diskriminuojami informacijos gavimo būdo ir apimties atžvilgiu. Informacija turėtų būti atskleidžiama visiems ir

vienu metu.

KOMENTARAS

Informacija akcininkams ir investuotojams ta pačia apimtimi ir vienu metu pateikiama lietuvių ir anglų kalbomis

bei viešai skelbiama Banko interneto svetainėje.

Taip

2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

179

X principas. Bendrovės audito įmonės parinkimas

Bendrovės audito įmonės parinkimo mechanizmas turėtų užtikrinti audito įmonės išvados ir nuomonės nepriklausomumą.

10.1. Siekiant gauti objektyvią nuomonę dėl bendrovės finansinės padėties ir finansinių veiklos rezultatų,

bendrovės metinių finansinių ataskaitų rinkinio ir metiniame pranešime pateikiamos finansinės informacijos

patikrinimą turėtų atlikti nepriklausoma audito įmonė:

KOMENTARAS

Banko konsoliduotos metinės finansinės atskaitomybės auditą atlieka ir metiniame pranešime pateikiamą

finansinę informaciją patikrina nepriklausoma audito įmonė pagal Tarptautinius audito standartus, priimtus ES.

Taip

10.2. Rekomenduojama, kad audito įmonės kandidatūrą visuotiniam akcininkų susirinkimui siūlytų bendrovės

stebėtojų taryba, o jeigu ji bendrovėje nesudaroma - bendrovės valdyba.

KOMENTARAS

Audito įmonės kandidatūras parenka Audito komitetas, o visuotiniam akcininkų susirinkimui siūlo stebėtojų

taryba.

Taip

10.3. Jei audito įmonė yra gavusi iš bendrovės užmokestį už suteiktas ne audito paslaugas, bendrovė turėtų tai

atskleisti viešai. Šia informacija taip pat turėtų disponuoti bendrovės stebėtojų taryba, o jeigu ji bendrovėje

nesudaroma – bendrovės valdyba, svarstydama, kurią audito įmonės kandidatūrą pasiūlyti visuotiniam

akcininkų susirinkimui.

KOMENTARAS

Informacija apie užmokestį audito bendrovei už ne audito paslaugas (jeigu toks būtų mokėtas) būtų pateikiama

viešai Banko metiniuose konsoliduotuose pranešimuose. Stebėtojų taryba ir valdyba šia informacija

disponuoja.

Taip

3 punktas. Informacija apie rizikos mastą ir rizikos valdymą – apibūdinamas su finansine atskaitomybe susijusios rizikos

valdymas, rizikos mažinimo priemonės ir įmonėje įdiegta vidaus kontrolės sistema.

Daugiau informacijos apie rizikos valdymą pateikiama 2021 m. finansinių ataskaitų aiškinamojo rašto dalyje "Finansinių rizikų

valdymas", apie vidaus kontrolės sistemą – 2021 m. konsoliduoto metinio pranešimo dalyje „Vidaus kontrolės vertinimas“.

4 punktas. Informacija apie reikšmingus tiesiogiai arba netiesiogiai valdomus akcijų paketus.

2021 m. gruodžio 31 d. būviui LR vertybinių popierių įstatymo ir Lietuvos banko informacijos atskleidimo taisyklėse nustatyta tvarka yra

deklaruoti šie akcijų paketai:

▪Europos rekonstrukcijos ir plėtros banko (ERPB) turimas 21,96% akcijų paketas, apie kurį yra pranešta 2021 m. gruodžio 30 d.

▪Algirdo Butkaus kartu su jo kontroliuojamomis įmonėmis UAB prekybos namais „Aiva“ ir UAB „Mintaka“ valdomas akcijų

paketas, apie kurio įgijimą pranešta 2019 m. rugsėjo 18 d. Paketo dydis pranešimo dieną buvo 5,59%, 2021 m. gruodžio 31 d.

sudarė 5,28% Banko akcijų.

▪Gintaro Kateivos kartu su sutuoktine Vilinda Kateiviene valdomas 5,29 % akcijų paketas, apie kurio įgijimą pranešta 2019 m.

rugsėjo 18 d.

▪AB “Invalda INVL” turimas virš 5 procentų akcijų paketas, apie kurio įgijimą pranešta 2015 m. rugsėjo 17 d. Paketo dydis

pranešimo dieną buvo 6.79%, 2021 m. gruodžio 31 d., AB „Invalda INVL“ kartu su patronuojamomis įmonėmis UAB „INVL

Asset Management“ ir „INVL Live“ UAB valdomas paketas sudarė 8,10% Banko akcijų.

▪UAB „ME investicija“ turimas 5,71 % akcijų paketas, apie kurį pranešta 2021 m. gruodžio 29 d.

2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

180

5 punktas. Informacija apie sandorius su susijusiomis šalimis, kaip nustatyta Akcinių bendrovių įstatymo 372 straipsnyje

(nurodant sandorio šalis (juridinio asmens teisinė forma, pavadinimas, kodas, registras, kuriame kaupiami ir saugomi

duomenys apie šį asmenį, buveinė (adresas); fizinio asmens vardas, pavardė, adresas korespondencijai) ir sandorio vertę).

Vadovaujantis Lietuvos Respublikos Akcinių bendrovių įstatymo nuostatų reikalavimais, Banko valdyba patvirtino “SANDORIŲ SU

BANKU SUSIJUSIAIS ASMENIMIS SUDARYMO TVARKĄ“. Šioje tvarkoje numatyti reikšmingą įtaką Bankui, Banko finansams, turtui,

įsipareigojimams darantys Sandoriai. Sandoriai laikomi reikšmingais, jeigu jų vertė lygi arba didesnė nei 1/5 Banko įstatinio kapitalo.

Per 2021 metus Bankas paskelbė savo interneto svetainėje vieną pranešimą apie reikšmingą sandorį su Banku susijusiais asmenimis:

PRANEŠIMAS2021 03 10 d.

Sandoriai sudaryti su AB Šiaulių banko patronuojama bendrove –UAB “SB lizingas”.

Įmonės kodas  234995490, adresas Laisvės al. 80/Maironio g. 26 Kaunas.

Sandorio duomenys:

▪paskolos limitas 110 000 000 EUR (terminas iki 2022.03.30, palūkanų norma 2,6 proc.)

Paskolos sandoriai su AB Šiaulių banko susijusiu asmeniu sudaryti AB Šiaulių bankui verčiantis įprasta ūkine veikla įprastinėmis

rinkos sąlygomis. AB Šiaulių banko vertinimu paskolos sandoriai ir paskolos sandorių sąlygos yra sąžiningos ir pagrįstos AB Šiaulių

banko ir jo akcininkų, kurie nėra šių paskolos sandorių šalys, atžvilgiu.

6 punktas. Informacija apie akcininkus, turinčius specialias kontrolės teises, ir šių teisių aprašymas.

Nėra Banko akcininkų, turinčių specialių kontrolės teisių.

7 punktas. Informacija apie visus esamus balsavimo teisių apribojimus, tokius kaip tam tikrą balsų procentą arba skaičių

turinčių asmenų balsavimo teisių apribojimai, terminus, iki kurių galima pasinaudoti balsavimo teisėmis, arba sistemas, pagal

kurias vertybinių popierių suteikiamos turtinės teisės yra atskiriamos nuo vertybinių popierių turėtojo.

2021 m. gruodžio 31 d. duomenimis, Bankas neturi informacijos apie jokius balsavimo Banko akcijomis teisių apribojimus, terminus, iki

kurių galima pasinaudoti balsavimo teisėmis, ar kokių nors sistemų atskirtas nuo akcijų turėtojo šių akcijų suteikiamas balsavimo teises.

8 punktas. Informacija apie taisykles, reglamentuojančias valdybos narių išrinkimą ir pakeitimą, taip pat įmonės įstatų

pakeitimus.

Pagal Banko įstatus, valdybos narius renka, atšaukia ir prižiūri jos veiklą Banko stebėtojų taryba. Valdybos narių atranka vykdoma

vadovaujantis Valdybos narių atrankos nuostatomis, o kandidatų į valdybos narius vertinimas atliekamas vadovaujantis Vadovų ir

pagrindines funkcijas atliekančių asmenų vertinimo politika. Vadovaujantis šia politika Skyrimo komitetas atlieka kandidato vertinimą ir

rekomenduoja skiriančiam / renkančiam asmeniui / organui priimti galutinį sprendimą dėl atitinkamų pareigų Banke užėmimo. Valdybos

nariui, prieš pradedant eiti pareigas Banke, taip pat turi būti gautas priežiūros institucijos leidimas.

Banko įstatai keičiami Banko visuotinio akcininkų susirinkimo. Sprendimai dėl įstatų pakeitimo priimami balsų dauguma, kuri negali būti

mažesnė kaip 2/3 visų susirinkime dalyvaujančių akcininkų akcijų suteikiamų balsų.

9 punktas. Informacija apie valdybos narių įgaliojimus.

Banko valdyba yra kolegialus Banko valdymo organas, kurį sudaro 7 (septyni) nariai. Valdybos kadencija – ketveri metai, kadencijų

skaičius neribojamas. Jeigu renkami pavieniai valdybos nariai, jie renkami iki veikiančios valdybos kadencijos pabaigos. Valdyba veikia

pagal savo patvirtintą darbo reglamentą.

Banko valdyba svarsto ir tvirtina:

▪Banko metinį pranešimą;

▪Banko valdymo struktūrą ir darbuotojų pareigybes, taip pat pareigybes, į kurias darbuotojai priimami konkurso tvarka;

▪Banko filialų, atstovybių ir kitų atskirų Banko padalinių nuostatus;

▪Banko paskolų suteikimo tvarką, vadovaudamasi Banko stebėtojų tarybos patvirtinta paskolų teikimo politika;

▪Banko garantijų ir laidavimų bei kitų įsipareigojimų prisiėmimo tvarką;

▪paskolų ir kitų skolinių įsipareigojimų nurašymo tvarką;

▪Banko Paskolų komiteto, Rizikų valdymo komiteto nuostatus;

Valdyba taip pat renka (skiria) ir atšaukia Banko vadovą bei jo pavaduotojus, nustato Banko vadovo atlyginimą, kitas darbo sutarties

sąlygas, tvirtina pareiginius nuostatus, skatina jį ir skiria nuobaudas, taip pat nustato informaciją, kuri laikoma Banko komercine

paslaptimi ir konfidencialia informacija.

2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

181

Valdyba priima:

▪sprendimus Bankui tapti kitų juridinių asmenų steigėju, dalyviu;

▪sprendimus steigti Banko filialus, atstovybes bei kitus atskirus Banko padalinius ir nutraukti jų veiklą;

▪sprendimus dėl ilgalaikio turto, kurio balansinė vertė didesnė kaip 1/20 Banko įstatinio kapitalo, investavimo, perleidimo,

nuomos (skaičiuojama atskirai kiekvienai sandorio rūšiai);

▪sprendimus dėl ilgalaikio turto, kurio balansinė vertė didesnė kaip 1/20 Banko įstatinio kapitalo, įkeitimo ir hipotekos

(skaičiuojama bendra sandorių suma);

▪sprendimus dėl kitų asmenų prievolių, kurių suma didesnė kaip 1/20 Banko įstatinio kapitalo, įvykdymo laidavimo ar

garantavimo;

▪sprendimus įsigyti ilgalaikio turto už kainą, didesnę kaip 1/20 Banko įstatinio kapitalo;

▪sprendimus išleisti nekonvertuojamąsias obligacijas;

▪valdybos darbo reglamentą;

▪sprendimus kitais klausimais, kuriuos pagal įstatymus, Banko įstatus turi svarstyti ar spręsti valdyba.

Valdyba nustato:

▪Banko akcijų emisijos sąlygas;

▪Banko obligacijų išleidimo tvarką. Kai visuotinis susirinkimas priima sprendimą dėl konvertuojamųjų obligacijų išleidimo,

valdyba turi teisę nustatyti papildomas jų išleidimo sąlygas ir tvirtinti obligacijų pasirašymo sutartis, kurias turi teisę pasirašyti

Banko vadovas arba jo įgaliotas asmuo;

▪priėmimo į Banką dirbti tvarką ir atvejus, kada darbuotojai į Banką priimami valdybai pritarus.

Valdyba vykdo susirinkimo ir stebėtojų tarybos priimtus sprendimus.

Valdyba analizuoja ir vertina Banko vadovo pateiktą medžiagą apie:

▪Banko veiklos strateginį planą ir informaciją apie jo įgyvendinimą;

▪Banko veiklos organizavimą;

▪Banko finansinę būklę;

▪ūkinės veiklos rezultatus, pajamų ir išlaidų sąmatas, inventorizacijos ir kitus turto pasikeitimo apskaitos duomenis.

Valdyba analizuoja, vertina Akcijų suteikimo taisyklių projektą, kurį kartu su atsiliepimais ir pasiūlymais dėl jo teikia stebėtojų tarybai ir

visuotiniam akcininkų susirinkimui. Valdyba taip pat analizuoja, vertina Banko metinių finansinių ataskaitų rinkinį bei pelno (nuostolių)

paskirstymo projektą ir kartu su Banko metiniu pranešimu teikia juos stebėtojų tarybai bei visuotiniam akcininkų susirinkimui, taip pat

sprendžia kitus Banko veiklos klausimus, jeigu jie, pagal įstatymus arba Banko įstatus, nepriskirti kitų Banko organų kompetencijai.

Valdyba atsako už visuotinių akcininkų susirinkimų sušaukimą ir rengimą laiku.

10 punktas. Informacija apie visuotinio akcininkų susirinkimo kompetenciją, akcininkų teises ir jų įgyvendinimą, jeigu ši

informacija nenustatyta įstatymuose.

Visuotinis akcininkų susirinkimo kompetencija, akcininkų teisės ir jų įgyvendinimas, nesiskiria nuo numatytų įstatymuose.

11 punktas. Informacija apie valdymo, priežiūros organų ir jų komitetų sudėtį, jų ir įmonės vadovo veiklos sritis.

Stebėtojų taryba yra kolegialus priežiūros organas, prižiūrintis Banko veiklą. Stebėtojų tarybai vadovauja jos pirmininkas. Banko

stebėtojų tarybą, sudaromą iš 8 (aštuonių) narių, renka visuotinis akcininkų susirinkimas ketveriems metams. Stebėtojų tarybos narius

susirinkimui siūlo susirinkimo iniciatoriai arba akcininkai, turintys 1/20 banko akcijų.

Kandidatai pasiūlomi iki susirinkimo arba susirinkimo metu. Kiekvienas kandidatas į stebėtojų tarybos narius praneša susirinkimui, kur ir

kokias pareigas jis eina, kaip jo kita veikla yra susijusi su Banku ir su kitais juridiniais asmenimis, susijusiais Banku.

Renkant stebėtojų tarybos narius, kiekvienas akcininkas turi balsų skaičių, kurį suteikia jam priklausančios akcijos, ir renkamų stebėtojų

tarybos narių skaičiaus sandaugai. Šiuos balsus akcininkas skirsto savo nuožiūra – už vieną ar kelis kandidatus. Išrenkami daugiau

balsų surinkę kandidatai.

Į dabartinės kadencijos stebėtojų tarybą yra išrinkti 5 (penki) nepriklausomi nariai. Pagal Banko įstatus  stebėtojų tarybos nario

kadencijų skaičius neribojamas.

Stebėtojų tarybos funkcijos:

▪svarsto ir tvirtina Banko veiklos strategiją, analizuoja ir vertina informaciją apie Banko veiklos strategijos įgyvendinimą, šią

informaciją teikia eiliniam visuotiniam akcininkų susirinkimui;

▪renka Banko valdybos narius ir atšaukia juos iš pareigų, teikia valdybai siūlymus dėl valdybos pirmininko kandidatūros.

Nustatant valdybos narių, einančių kitas pareigas Banke, Banko vadovo ir jo pavaduotojų atlyginimus ir kitas darbo sutarties

sąlygas, turi būti gautas išankstinis stebėtojų tarybos pritarimas. Jeigu Bankas dirba nuostolingai, stebėtojų taryba privalo

svarstyti, ar valdybos nariai yra tinkami toms pareigoms eiti;

2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

182

▪renka audito komiteto narius;

▪prižiūri valdybos ir Banko vadovo veiklą;

▪prižiūri, kaip įgyvendinami Banko veiklos planai, analizuoja Banko pajamas ir išlaidas, nuosavas investicijas, kapitalo

pakankamumo klausimus;

▪priima Banko stebėtojų tarybos darbo reglamentą;

▪tvirtina Banko veiklos planus, metinį biudžetą;

▪tvirtina bet kokią su Banko veikla susijusią politiką, įskaitant rizikos valdymo politiką;

▪užtikrina, kad Banke būtų veiksminga vidaus kontrolės sistema;

▪pateikia visuotiniam akcininkų susirinkimui atsiliepimus ir pasiūlymus dėl Akcijų suteikimo taisyklių projekto;

▪visuotiniam akcininkų susirinkimui teikia pasiūlymus ir atsiliepimus dėl Banko metinių finansinių ataskaitų rinkinio, pelno

(nuostolių) paskirstymo projekto ir Banko pranešimo, taip pat valdybos bei Banko vadovo veiklos;

▪teikia siūlymus valdybai ir bendrovės vadovui atšaukti jų sprendimus, kurie prieštarauja įstatymams ir kitiems teisės aktams,

bendrovės įstatams ar visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimams;

▪pateikia visuotiniam akcininkų susirinkimui ir valdybai atsiliepimus ir pasiūlymus dėl akcinių bendrovių, kurių akcijomis leista

prekiauti reguliuojamoje rinkoje, atlygio politikos projekto ir atlygio ataskaitos projekto;

▪tvirtina paskolų teikimo politiką ir nustato skolinimo, kuris yra galimas tik pritarus stebėtojų tarybai, tvarką;

▪teikia siūlymus valdybai ir Banko vadovui atšaukti jų sprendimus, kurie prieštarauja įstatymams ir kitiems teisės aktams, Banko

įstatams ar visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimams;

▪nustato sandorių ir sprendimų, kuriems sudaryti ar įgyvendinti Banko valdymo organai turi gauti stebėtojų tarybos pritarimą,

sąrašą;

▪priima sprendimus, priskirtus stebėtojų tarybos kompetencijai pagal stebėtojų tarybos patvirtintas tvarkas, kurias, remdamasi

įstatymais, Banko įstatais ir visuotinio susirinkimo sprendimais, privalo priimti stebėtojų taryba;

▪svarsto ir sprendžia kitus klausimus, kuriuos pagal įstatymus ir Banko įstatus, taip pat pagal visuotinio akcininkų susirinkimo

sprendimus turi svarstyti ar spręsti stebėtojų taryba.

Banko valdyba – žiūrėti 9 punktą.

Banko vadovas yra vienasmenis Banko valdymo organas, kuris organizuoja Banko veiklą ir atlieka veiksmus, reikalingus jo funkcijoms

vykdyti, Banko organų sprendimams įgyvendinti bei Banko veiklai užtikrinti.

Banko vadovo funkcijos:

▪organizuoti kasdienę Banko veiklą;

▪priimti į darbą ir atleisti Banko darbuotojus, sudaryti ir nutraukti su jais darbo sutartis, skatinti juos ir skirti nuobaudas. Banko

vadovas turi teisę įgalioti kitą Banko darbuotoją atlikti šiame punkte nurodytus veiksmus;

▪be atskiro įgaliojimo atstovauti Bankui santykiuose su kitais asmenimis, teisme ir arbitraže;

▪išduoti ir atšaukti įgaliojimus atstovauti Bankui bei prokūroms;

▪leisti įsakymus;

▪atlikti kitus veiksmus, reikalingus savo funkcijoms atlikti, Banko organų sprendimams įgyvendinti bei Banko veiklai užtikrinti.

Banko vadovas atsako už:

▪Banko veiklos organizavimą ir jo tikslų įgyvendinimą;

▪metinių finansinių ataskaitų rinkinio sudarymą ir Banko metinio pranešimo parengimą;

▪sutarties su audito įmone sudarymą;

▪informacijos ir dokumentų pateikimą visuotiniam susirinkimui, stebėtojų tarybai ir valdybai įstatymų nustatytais atvejais ar jų

prašymu;

▪Banko dokumentų ir duomenų pateikimą juridinių asmenų registro tvarkytojui;

▪dokumentų pateikimą Lietuvos bankui ir Lietuvos centriniam vertybinių popierių depozitoriumui;

▪įstatymų ir kitų teisės aktų nustatytos informacijos viešą paskelbimą šaltiniuose, kurie nurodyti Banko įstatuose;

▪informacijos pateikimą akcininkams;

▪kitų įstatymuose bei teisės aktuose, Banko įstatuose ir Banko vadovo pareiginiuose nuostatuose nustatytų pareigų vykdymą.

Banko vadovas veikia Banko vardu ir turi teisę vienvaldiškai sudaryti sandorius, išskyrus išimtis, nustatytas Banko įstatuose ar Banko

organų sprendimuose.

Daugiau informacijos apie valdymo organų ir komitetų sudėtį pateikiama šios ataskaitos santraukoje bei 2021 m. konsoliduoto metinio

pranešimo dalyje „Banko valdymas“.

12 punktas. Įmonės vadovo, valdymo ir priežiūros organų narių išrinkimui taikomos įvairovės politikos, susijusios su tokiais

aspektais, kaip pavyzdžiui amžius, lytis, išsilavinimas, profesinė patirtis, aprašymas, šios politikos tikslai, jos įgyvendinimo

būdai ir rezultatai ataskaitiniu laikotarpiu. Jeigu įvairovės politika netaikoma, paaiškinamos netaikymo priežastys.

Įvairovės politika Banke netaikoma, nes Banko veikloje yra vadovaujamasi tokiais vidiniais dokumentais, kaip Etikos kodeksas, kuriame

nurodoma, kad netoleruojamos jokios nelygybės, smurto, psichologinio ar kitokio spaudimo apraiškos bei diskriminacijos formos.

Vykdant kandidatų į Banko vadovo, valdymo ir priežiūros organų narius atrankas kandidatams nustatomi reikalavimai nediskriminuoja

kandidatų dėl amžiaus, lyties, rasės ir pan. Pagrindiniai kriterijai renkant valdymo ir priežiūros narius bei Banko vadovą, yra

išsilavinimas, profesinė patirtis, žinios, gebėjimai ir reputacija.

13 punktas. Informacija apie visus akcininkų tarpusavio susitarimus (jų esmė, sąlygos).

Bankas neturi informacijos apie jokius akcininkų tarpusavio susitarimus, susijusius su Banko akcijomis galiojusius 2021 m. gruodžio 31

d.

2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

183

Pažymėtina, kad didžiausias Banko akcininkas – Europos rekonstrukcijos ir plėtros bankas (ERPB) 2021-12-22 pranešė, kad pasirašė

tris sutartis dėl Banko akcijų pardavimo: su turto valdymo grupe „Invalda INVL“, „Tesonet“ įmonių grupei priklausančia „Nord Security“,

kuri bus pavadinta „Tesonet Global“ ir „Girteka Logistics“ valdoma holdingo bendrove „ME Investicija“. Atitinkamai ERPB parduodami

5,87 proc., 5,87 ir 6,29 proc. akcijų paketai. Sandoriai vykdomi dalimis ir tęsis iki 2024 m. birželio mėn.

2021 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

184

2021 M. SOCIALIAI ATSAKINGOS

VEIKLOS ATASKAITA

Parengta pagal pasaulinės atskaitingumo iniciatyvos standartą

(2021 m. konsoliduoto metinio pranešimo priedas)

Tilžės 149, LT-76348 Šiauliai

Tel. (8 41) 595 607, faks. (8 41) 430 774

El. paštas info@sb.lt

www.sb.lt

APIE ATASKAITĄ

Šioje ataskaitoje pateikiama Šiaulių banko socialinės atsakomybės ataskaita už 2021 m. sausio-gruodžio mėnesius. Ataskaitoje

pristatomas Banko santykis su darbuotojais, klientais ir bendruomene, aplinkosaugos ir atsakomybės srityse.

Nuo 2010 m. bankas kiekvienais metais teikia išsamias socialinės atsakomybės ataskaitas, kurios viešai skelbiamos ir prieinamos

banko interneto svetainės skiltyje „Socialinė atsakomybė“.

Šiaulių bankas nuo 2008 m. yra „Pasaulinio susitarimo“, kurį inicijavo Jungtinės Tautos, narys. Bankas socialinės atskaitomybės

ataskaitoje vadovaujasi susitarimo principais ir šiais metais jau penktą kartą teikia ataskaitą, paremtą „Pasaulinės ataskaitų rengimo

iniciatyvos“ (angl. Global Reporting Initiative, GRI) rekomendacijomis.

Klausimus ir komentarus dėl socialiai atsakingos veiklos ataskaitos kviečiame teikti el. paštu komunikacija@sb.lt

2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

186

VADOVO ŽODIS

GRI 102-14

2021-ieji buvo tikrai įsimintini, globalių iššūkių kupini metai, kurie išryškino aiškiai ir nuosekliai plėtojamos socialinės atsakomybės

svarbą Šiaulių banke. Vadovaujantis esminiais jos principais, pandeminės situacijos metu galėjome išsaugoti balansą tarp nekasdienių

sprendimų įgyvendinimo ir stabilumo bei priimti tinkamus verslo sprendimus.

Praėjusiais metais pristatėme naują Šiaulių banko grupės trijų metų strategiją, kuri tiek banko, tiek grupės mastu apibrėžė mūsų

siektinus tikslus. Visus metus laikėmės savo pagrindinio principo ir duoto pažado – būti arčiau klientų, bendruomenių ir Lietuvos:

aktyviai vystėme skaitmeninius kanalus, laikėmės strategijos ne uždaryti, o įveiklinti klientų aptarnavimo tinklą ir, taikydamiesi prie

pandemijos formuojamų naujų įpročių, daug dėmesio skyrėme nuotoliniam klientų aptarnavimui .

Dar daugiau, didindami Šiaulių banko pasiekiamumą mūsų klientams visoje Lietuvoje, išplėtėme ir savo bankomatų tinklą.

Džiaugiuosi, jog visa tai neliko nepastebėta ir Šiaulių bankas jau trečią kartą buvo pripažintas kaip geriausiai klientus aptarnaujantis

bankas, kurio aptarnavimas 2021 metais buvo įvertintas 100 proc. ir tai yra geriausias įvertinimas, gautas per pastaruosius ketverius

metus.

2021-aisiais ypatingą dėmesį skyrėme Šiaulių banko darbuotojų bei klientų saugumui bei sveikatai, nuošalyje neliko ir rūpestis šalia

esančiais ar paramos stokojančiais. Nuolat skatiname ir ugdome savo žmonių tvarų mąstymą, todėl prieš priimdami bet kokius

sprendimus, visuomet savęs klausiame, kaip tai paveiks aplinką, žmogų ir visus aplinkui.

Dirbdami 37-iuose Lietuvos miestuose visi kartu galime ne tik būti dar arčiau vietinių bendruomenių, bet ir tapti jų dalimi, o socialiai

atsakinga veikla suteikia prasmę mūsų darbams. Kviečiu susipažinti, kam 2021 skyrėme daug dėmesio ir koks Šiaulių banko požiūris į

tvarią veiklą.

Šiaulių banko administracijos vadovas

Vytautas Sinius

STRATEGIJA IR ANALIZĖ

GRI 102-14, GRI 102-15

Strategija

2021 m. Bankas pristatė savo trijų metų veiklos strategiją, kurioje daug dėmesio bus skiriama tvarumo sričiai (ESG). Šiuo metu Banke

kuriama ESG strategija. Jos kūrimo procesas yra vienas svarbiausių strateginių uždavinių, kuris leis Bankui kaip organizacijai

transformuotis ir dar labiau augti tvarumo srityje. Bankas planuoja pasitvirtinti ESG strategiją ir integruoti jos elementus į Banko verslo

strategiją per 2022 m.

Pagrindinis poveikis, rizika ir galimybės

Bankas nuolat vertina potencialias rizikas ir galimybes, atsižvelgiant į grupės įmonių veiklos pobūdį ir ilgalaikę strategiją. ESG rizika

buvo identifikuota kaip strategiškai reikšminga rizika tolimesnei Banko veiklai.

Kaip organizacija, esame atskaitingi priežiūros institucijoms, investuotojams ir savo klientams.

Ekonomika

Kasdien bankas prisideda prie tvaraus Lietuvos ekonomikos augimo. Siūlydamas platų smulkiojo ir vidutinio verslo finansavimo

priemonių spektrą, bankas siekia skatinti šių įmonių veiklą, plėtrą ir augimą. Pandemijos kontekste aktyviai dalyvaujame visose

priemonėse, skirtose remti verslą, teikiame pasidalintos rizikos paskolas, bendradarbiaudami su INVEGA bei kitais garantiniais fondais,

teikiame paskolas su portfelinėmis bei individualiomis garantijomis.

Socialinė sritis

Šiaulių bankas prisideda prie visuomenės gerovės, remdamas kultūros, finansinio raštingumo, sporto, socialines iniciatyvas. Taip pat

skatina gyventojų verslumą ir reguliariai skaito pranešimus apie verslo plėtros galimybes, didina visuomenės finansinį švietimą,

inicijuodamas pranešimus žiniasklaidoje.

Kaip pagalbą smulkiajam Lietuvos verslui pandemijos metu, Šiaulių bankas sukūrė ir jau antrus metus vysto iniciatyvą PLANAS A,

skirtą tapti jiems labiau matomiems ir pasinaudoti didžiųjų Lietuvos įmonių pasiūlymais bei patirtimi.

2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

187

Aplinka

Bankas siekia tausoti aplinką ir nuosekliai mažinti sunaudojamų išteklių kiekį skaitmenizuojant procesus bei skatinant savo darbuotojus

rūšiuoti atliekas ir naudotis daugkartinio naudojimo priemonėmis.

Būdamas pagrindiniu daugiabučių renovacijos partneriu šalyje, bankas prisideda prie energijos efektyvumo didinimo projektų.

Metrikos ir tikslai

Vienas svarbiausių ESG strategijos formavimo etapų yra tikslų ir metrikų nustatymas, kurios tinkamai atspindėtų Banko veiklos

specifiką bei prisidėtų prie globalių tikslų. Banko tikslai ir metrikos yra dalis kuriamos ESG strategijos, kurios elementai bus integruoti į

Banko verslo strategiją per 2022 m.

BENDROVĖS APIBŪDINIMAS

GRI 102-1, GRI 102-2

1992 m. įsteigtas Šiaulių bankas yra tvariai bei stabiliai auganti finansų įstaiga su diversifikuota akcininkų baze, pasiskirsčiusia tarp

Lietuvos ir užsienio akcininkų, įskaitant Europos rekonstrukcijos ir plėtros banką, valdantį 21,96 proc. Banko akcijų.

Bankas, teikdamas profesionalias finansines paslaugas privatiems ir verslo klientams, siekia būti patikimu, lanksčiu ir dėmesingu

finansiniu partneriu, kuriam itin svarbu auginti šalies potencialą, gyventojų ir verslo gerovę.

Prioritetinės banko veiklos kryptys:

•verslo finansavimas;

•vartojimo finansavimas;

•daugiabučių modernizavimo projektų finansavimas.

Privatiems ir verslo klientams teikiamos paslaugos:

•įvairių trumpalaikių ir ilgalaikių kreditų teikimas privatiems klientams ir verslams;

•banko paslaugų planai už nustatytą mėnesio mokestį (privatiems klientams);

•banko sąskaitų atidarymas ir administravimas eurais bei užsienio valiuta Lietuvos ir užsienio klientams;

•lėšų pervedimas eurais ir užsienio valiuta į sąskaitas bankuose, veikiančiuose Lietuvoje bei užsienyje;

•komunalinių mokesčių ir kitų įmokų surinkimas;

•elektroninės sąskaitos paslauga, periodiniai ir sąlyginiai mokėjimai;

•sąskaitų valdymas internetinės bankininkystės sistemoje;

•mobiliosios bankininkystės paslaugos;

•mokėjimo kortelių išdavimas ir administravimas;

•prekyba užsienio valiutomis;

•įvairių rūšių indėlių sutarčių sudarymas;

•investicinės paslaugos:

◦tarpininkavimas, sudarant sandorius vertybinių popierių (VP) biržose;

◦VP sandorių sudarymas už biržos ribų;

◦konsultavimas VP išleidimo, įsigijimo ir perleidimo klausimais;

◦įmonių išleistų akcijų apskaitos tvarkymas;

◦skolos vertybinių popierių (SVP) leidimas;

◦VP emisijų prospektų rengimas;

◦kitos investicinės paslaugos.

GRI 102-3, GRI 102-4, GRI 102-5, GRI 102-6

Centrinės būstinės vieta

Banko pagrindinė buveinė įsikūrusi Šiauliuose.

Operacijų veiklos vykdymo vieta

Banko padaliniai veikia pagrindiniuose Lietuvos miestuose ir regionų centruose, kurie yra finansiškai aktyvūs. Banko paslaugos

teikiamos visoje Lietuvoje.

2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

188

Nuosavybė ir teisinė forma

Šiaulių bankas yra akcinė bendrovė.

Aptarnaujamos rinkos

Banko paslaugos teikiamos Lietuvos Respublikoje.

Organizacijos mastas

Šiaulių banko grupė per 2021 m. uždirbo 55,2 mln. eurų neaudituoto grynojo pelno (+28 proc. palyginus su pernai – 43,0 mln. eurų).

Veiklos pelnas prieš vertės sumažėjimą ir pelno mokestį siekė 71,3 mln. eurų (+10 proc. palyginus su pernai – 64,8 mln. eurų)

Banko išleistos akcijos yra įtrauktos į Nasdaq indeksus. 2021 m. gruodžio 31 d. Banko akcininkų skaičius buvo 16 573

GRI 102-7, GRI 102-8, GRI 102-11

Informacija apie įdarbintus darbuotojus ir kitus darbininkus

2021 m. gruodžio 31 d. Banke dirbo 789 darbuotojai, Grupėje – 882 darbuotojai. Lyginant su 2020 m. gruodžio 31 d., darbuotojų

skaičius Banke padidėjo 4,4 proc., o Grupėje darbuotojų skaičius padidėjo 3,9 proc.

2021 m. gruodžio 31 d. Banko grupėje dirbo 80 proc. moterų ir 20 proc. vyrų.

Atsargumo principas arba metodas

Žr. 102-30 ataskaitos kriterijų.

Plačiau: 2021 m. finansinės atskaitomybės aiškinamojo rašto dalis „Finansinių rizikų valdymas“.

GRI 102-12, GRI 102-13

Išorinės iniciatyvos

Šiaulių bankas nuo 2010 m. yra Jungtinių tautų iniciatyvos „Pasaulinis susitarimas“ („Global Compact“) dalyvis. Dalyvaujame ir kitose

su tvarumu susijusiose išorinėse veiklose/iniciatyvose:

•Atsiskleidžiame pagal tarptautinį CDP standartą;

•Esame Lietuvos bankų asociacijos Tvarumo komiteto nariai.

2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

189

Narystė asociacijose

Organizacijos, asociacijos ir asocijuotos struktūros, kurių veikloje dalyvauja Bankas:

•Lietuvos bankų asociacija

•Pasaulinė tarpbankinių finansinių telekomunikacijų organizacija (SWIFT)

•Nasdaq Baltijos vertybinių popierių biržos (Nasdaq Vilnius, Nasdaq Riga, Nasdaq Tallinn)

•MasterCard Worldwide tarptautinė mokėjimo kortelių organizacija

•Lietuvos darbdavių konfederacija

•Šiaulių prekybos, pramonės ir amatų rūmai

•Šiaulių pramonininkų asociacija

•Kelmės rajono verslininkų asociacija

•Klaipėdos prekybos, pramonės ir amatų rūmai

•Klaipėdos pramonininkų asociacija

•Mažeikių verslininkų asociacija

•Akmenės rajono verslininkų asociacija

•Kauno prekybos, pramonės ir amatų rūmai

•Panevėžio prekybos, pramonės ir amatų rūmai Utenos filialas

•Tauragės apskrities verslininkų asociacija

•Panevėžio prekybos, pramonės ir amatų rūmai

•Vilniaus prekybos, pramonės ir amatų rūmai

•Šilalės rajono verslininkų sąjunga

•Lietuvos finansų maklerių asociacija

•Personalo valdymo profesionalų asociacija

•BNI rekomendacijų marketingo paslauga (UAB „Rekomendacijos verslui“)

ETIKA IR INTEGRALUMAS

GRI 102-16

Keturias tvarias banko vertybes (pasitikėjimas, profesionalumas, pagarba, atsakomybė) išgrynino patys banko darbuotojai, dalyvavę

2014 m. vykusioje visuotinėje banko konferencijoje.

Tam, kad banko vertybes ir jas apibūdinančias elgsenas būtų paprasčiau suprasti ir priimti, nuo 2015 m. banke buvo žaidžiamas

vertybių žaidimas. Jo tikslas – identifikuoti banko vertybines nuostatas labiausiai atitinkantį elgesį kasdienėse situacijose. Vertybių

žaidimas skatino darbuotojus bendradarbiauti, keistis požiūriais ir priimti bendrą sprendimą. Toks žaidimas būdavo kas ketvirtį

rengiamose „Naujokų dienose“ ir jį žaisdavo visi nauji darbuotojai. Pandemijos laikotarpiu, „Naujokų dienos“ vyksta virtualiai, todėl apie

vertybes ir jas atitinkančias elgsenas kalbame, pasakojame ir žaidžiame per nuotolį.

Banke vadovaujamasi Etikos kodeksu - darbe netoleruojamos jokios nelygybės, smurto, psichologinio ar pan. spaudimo apraiškos bei

diskriminacijos formos.

Banke įdiegta bendra anoniminio pranešimo skiltis intranete, skirta atitikties pareigūnui, per kurią bet kuris darbuotojas gali pranešti

apie bet kokio banke vykdomo norminio reikalavimo pažeidimą. Gavus tokį pranešimą, jis tiriamas, o įtarimams pasitvirtinus, operatyviai

imamasi reikiamų veiksmų pažeidimui pašalinti.

Klientų aptarnavimo standartas apibrėžia darbuotojų elgesį aptarnaujant klientus.

Kasdienėje veikloje banko darbuotojai vadovaujasi trimis pamatiniais principų rinkiniais:

•Banko vertybėmis

•Etikos kodeksu

•Klientų aptarnavimo standartu

GRI 102-17, GRI 102-18

Pranešimų apie pažeidimus mechanizmai ir etikos klausimai

Banke galioja anoniminio pranešimo Atitikties pareigūnui ir banko Skyrimo komiteto pirmininkui mechanizmai. Anoniminius pranešimus

bet kuriuo paros metu galima pateikti banko intraneto svetainėje. Pranešimo Atitikties pareigūnui mechanizmas skirtas pranešti apie bet

kokias nusikalstamas veikas, administracinius pažeidimus ar Banko grupės darbuotojų (įskaitant ir vadovus) atliekamus galimai

neteisėtus veiksmus, pavyzdžiui,  Banko, jo klientų, partnerių, darbuotojų turto vagystės, sukčiavimo atvejus, piktnaudžiavimą tarnybine

padėtimi, interesų konfliktus, įtarimus dėl Banko etikos kodekso nuostatų pažeidimo ar Banko veiklą reglamentuojančių teisės aktų

reikalavimų nesilaikymo atvejus ir pan. Už šį mechanizmą atsakingas banko Atitikties departamentas.

Pranešimo Banko Skyrimo komiteto pirmininkui priemonė suteikia galimybę konfidencialiai (norint - ir anonimiškai) pranešti apie bet

kokį padarytą ar galimą įtarimą dėl atskiro Banko organo nario arba nedidelės narių grupės nuomonės, kuri gali pakenkti Banko

interesams, pažeidimą.

2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

190

Visi pranešimai konfidencialūs, o pranešėjui pageidaujant, ir anonimiški. Su pranešimų kanalais naujokų mokymuose supažindinami

visi nauji Banko darbuotojai.

Informacija apie etišką ir neetišką elgesį pateikta Banko etikos kodekse.

Per 2021 metus pranešimų gauta nebuvo.

BENDROVĖS VALDYMAS

GRI 102-22, GRI 102-23, GRI 102-24

Valdymo struktūra

Visuotinis akcininkų susirinkimas

Stebėtojų taryba – kolegialus priežiūros organas

Valdyba – kolegialus valdymo organas

Administracijos vadovas – vienasmenis valdymo organas

Komitetai – Banke veikia Rizikos, Audito, Skyrimo, Atlygio, Paskolų, Rizikų valdymo ir Regiono paskolų komitetai.

Plačiau: metinio pranešimo skiltyse „Banko valdymas“ ir „Banke sudaryti komitetai, jų veiklos kryptys“.

Banko priežiūros ir valdymo organų sudėtis ir atranka

Stebėtojų taryba yra kolegialus Banko veiklos priežiūrą atliekantis organas. Stebėtojų tarybos narius renka ir atšaukia visuotinis

akcininkų susirinkimas. Stebėtojų tarybą šiuo metu sudaro 8 (aštuoni) nariai, iš jų 5 (penki) nariai nepriklausomi. Stebėtojų tarybai

vadovauja jos pirmininkas. Stebėtojų tarybos kadencija – ketveri metai. Kadencijų skaičius neribojamas. Jeigu renkami pavieniai

stebėtojų tarybos nariai, jie renkami iki veikiančios stebėtojų tarybos kadencijos pabaigos.

Valdyba yra kolegialus Banko valdymo organas užtikrinantis tinkamą Banko veiklos vykdymą. Valdybos narius renka, atšaukia ir prižiūri

jos veiklą Banko stebėtojų taryba. Valdybą šiuo metu sudaro 7 (septyni) nariai. Valdybos kadencija – ketveri metai. Kadencijų skaičius

neribojamas. Jeigu renkami pavieniai valdybos nariai, jie renkami iki veikiančios valdybos kadencijos pabaigos.

Banko Administracijos vadovas yra vienasmenis Banko valdymo organas. Banko vadovas organizuoja kasdieninę Banko veiklą,

priima sprendimus dėl Banko veiklos, veikia Banko vardu ir užtikrina tinkamą Banko veiklos strategijos, tikslų, planų ir politikų

įgyvendinimą. Banko vadovą skiria ir atšaukia iš pareigų valdyba.

GRI 102-20, GRI 102-26

Ekonominio, aplinkosauginio ir socialinio poveikio įvardijimas ir valdymas

Priežiūrą kaip valdoma ESG rizika (tame tarpe klimato ir aplinkos rizika) Banke atlieka keli valdymo organai:

•Banko stebėtojų taryba ir Rizikos komitetas yra aukščiausio lygio valdymo organai atsakingi už ESG rizikos valdymo priežiūrą

Banke.

•Banko valdybos lygmenyje už tiesioginę ESG rizikos valdymo priežiūrą atsakingas Rizikų valdymo tarnybos vadovas

(Vyriausiasis rizikos pareigūnas, angl. CRO), kuris tiesiogiai atskaitingas Banko administracijos vadovui (Vyriausiasis

vykdomasis pareigūnas, angl. CEO).

•Rizikų valdymo tarnybos vadovas pirmininkauja Banko rizikos valdymo komitetui, kuris priima sprendimus, susijusius su ESG

rizikos valdymu.

•Rizikų valdymo tarnybos vadovas pirmininkauja Tvarios veiklos grupei, kuri yra patariamasis organas ESG rizikos ir ESG

strategijos klausimais.

2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

191

ESG strategija yra neatsiejama nuo ESG rizikos valdymo Banke. ESG strategijos kūrimo ir įgyvendinimo priežiūrą Banke atlieka šie

valdymo organai:

•Banko valdyba yra aukščiausio lygio valdymo organas atsakingas už ESG strategijos galutinį patvirtinimą ir jos integravimą į Banko

strategiją;

•Banko stebėtojų taryba yra supažindinama su ESG strategija;

•Tvarios veiklos grupė, kuriai pirmininkauja Rizikų valdymo tarnybos vadovas, yra patariamasis organas ESG strategijos kūrimo

ir įgyvendinimo klausimais.

Plačiau: metinio pranešimo skiltyse „Banko valdymas“ ir „Banke sudaryti komitetai, jų veiklos kryptys“

GRI 102-25, GRI 102-26, GRI 102-27, GRI 102-28, GRI 102-29

Interesų konfliktai

Banko stebėtojų tarybos ir valdybos nariai veikia Banko ir akcininkų naudai, vengdami interesų konfliktų. Visi sandoriai su Banko

vadovais sudaromi rinkos sąlygomis. Banko valdybos darbo reglamente yra nuostata, kad valdybos narys privalo vengti veiklos, kuri

gali sukelti interesų konfliktą. Valdybos narys, prieš pradėdamas eiti savo pareigas, privalo atskleisti visą informaciją Bankui, dėl kurios

gali kilti interesų konfliktas ir šią informaciją nuolat atnaujinti. Valdybos narys neturi teisės balsuoti ir dalyvauti valdybos posėdyje, kai

sprendžiamas su jo veikla valdyboje susijęs ar jo atsakomybės klausimas, taip pat kai svarstomi klausimai, dėl kurių narys gali turėti

interesų, arba kai dėl valdybos nario objektyvumo nebuvimo Bankui gali kilti pavojus.

Išsamiau: 2021 m. finansinės atskaitomybės 30 pastaboje.

Priežiūros ir valdymo organų vaidmuo nustatant tikslą, vertybes ir strategiją

Stebėtojų taryba tvirtina Banko veiklos strategiją. Valdyba analizuoja ir vertina Banko vadovo pateiktą medžiagą apie Banko veiklos

strategijos įgyvendinimą, Banko veiklos organizavimą.

Priežiūros ir valdymo organų kolektyvinės žinios

Valdybos nariai reguliariai dalyvauja svarbiausiose šalies ekonomikos konferencijose. Kartą per metus vyksta strateginė aukščiausio

lygio vadovų sesija, kurioje valdybos ir stebėtojų tarybos nariai išklauso pranešimų įvairiomis temomis nuo globalių ekonomikos

tendencijų iki socialinės ar demografinės aplinkos, inovacijų, strateginio valdymo ir t. t.

GRI 102-30, GRI 102-32

Rizikos valdymo procesų efektyvumas

Šiaulių banko įmonių grupė kasmet atlieka savęs vertinimą. Šio proceso metu analizuojamos rizikos rūšys, kurios gali kilti iš bankinės

veiklos ir turėti banko grupei reikšmingos įtakos. Išskiriamos svarbiausios rizikos rūšys, su kuriomis susiduria Grupė, yra: kredito,

rinkos, likvidumo, koncentracijos, operacinė, IT, modelių, bankinės knygos palūkanų normos, draudimo ir atitikties rizikos.

Išsamiau: 2021 m. finansinės atskaitomybės aiškinamojo rašto dalis „Finansinių rizikų valdymas“.

2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

192

Aukščiausiojo valdymo organo vaidmuo teikiant tvarumo ataskaitas

Ataskaitą peržiūri Banko Administracijos vadovas.

Bankas analizuoja, vertina, prisiima ir valdo rizikas arba rizikų grupes, su kuriomis susiduria savo veikloje.

Rizikos valdymo politika, patvirtinta banko stebėtojų tarybos ir jos pagrindu parengtos skirtingų rizikos rūšių valdymo procedūros,

padeda užtikrinti rizikos valdymo proceso vientisumą Grupėje.

Rizikos valdymo politikos tikslas – apibrėžti rizikas bei jų valdymo principus Grupės veikloje. Kadangi įvairios rizikos, su kuriomis

susiduria Grupė, yra tarpusavyje susijusios, jų valdymas yra centralizuotas – šiuo tikslu banke veikia Rizikų valdymo komitetas. Vienas

iš pagrindinių banko rizikos valdymo komiteto tikslų – rizikos valdymo sistemos organizavimas ir koordinavimas. Grupė peržiūri savo

rizikos valdymo procedūras ir sistemas reguliariai, bent kartą į metus, atsižvelgdama į rinkos pokyčius, naujus produktus ir naujai

atsiradusius geriausios praktikos principus.

GRI 102-15, GRI 102-29

Pagrindinis poveikis, rizika ir galimybės

2021 metais Bankas identifikavo ESG riziką kaip strategiškai reikšmingą riziką tolimesnei Banko veiklai. Šiuo metu didžiausias

dėmesys skiriamas klimato ir aplinkos rizikai (aplinkosaugos dalis), iš kurios svarbiausios perėjimo ir fizinė rizikos, tačiau Bankas

neapsiriboja tuo ir toliau skirs atitinkamą dėmesį socialinei bei valdymo rizikoms. Detalesnė informacija apie ESG bei klimato ir aplinkos

riziką pateikiama Konsoliduoto metinio pranešimo dalyje.

Klimato ir aplinkos rizikos vertinimas

2021 metais buvo vykdomas projektas su išoriniais konsultantais, kurio metu buvo vertinamos galimos klimato ir aplinkos rizikos bei jų

poveikis standartinėms banko rizikoms - kredito, rinkos, likvidumo, strateginei (verslo modelio), atitikties, operacinei ir reputacinei rizikai.

Buvo nuspręsta ESG riziką (kartu ir klimato ir aplinkos riziką) išskirti kaip atskirą kategoriją Banko Rizikos apetito dokumentuose ir

Rizikos žemėlapyje, o jos valdymą vykdyti per kredito, rinkos, likvidumo, operacinės ir reputacinės rizikų valdymą. Klimato ir aplinkos

rizikos poveikis šioms rizikoms gali skirtis skirtingais laikotarpiais. Bankas klimato ir aplinkos rizikos reikšmingumo vertinimą atlieka

orientuojantis į šiuos laikotarpius:

Laikotarpiai

Metai

Trumpas

<1

Vidutinis

1–5

Ilgas

5–30

Projekto metu buvo identifikuoti šie perėjimo ir fizinės rizikos veiksniai, kuriems Bankas skirs daugiausiai dėmesio trumpuoju ir vidutiniu 

laikotarpiais:

Rizika

Pagrindiniai rizikos veiksniai

Perėjimo rizika

Fizinė rizika

Kredito

Reguliaciniai pokyčiai susiję su ŠESD sritimi - pasireiškia per

poveikį Banko klientams bei užtikrinimo priemonėms

Potvyniai, smarkios liūtys, sausros - pasireiškia per poveikį Banko

klientams bei užtikrinimo priemonėms

Rinkos

Reguliaciniai pokyčiai susiję su ŠESD sritimi, pasireiškia per

palūkanų normos riziką ir emitento kredito riziką

Potvyniai, smarkios liūtys, sausros – galimas poveikis Lietuvos

įmonių išleistiems vertybiniams popieriams, kitų ES valstybių įmonių

ar vyriausybių išleistiems vertybiniams popieriams – fizinė rizika,

būdinga tai šaliai. Rizikos veiksniai pasireiškia per palūkanų normos

riziką ir emitento kredito riziką

Likvidumo

Reguliaciniai pokyčiai susiję su ŠESD sritimi, pasireiškia per

įtaką pinigų srautams ir likvidumo rezervo išnaudojimą dėl

turto pervertinimo

Potvyniai, smarkios liūtys, sausros - pasireiškia per poveikį Banko

klientams (paskolų portfelis, likučiai banko sąskaitose)

Operacinė ir

reputacinė

Klientų pasirinkimo pokyčiai, netinkamos Banko paslaugos/

produktai, bendradarbiavimas su tiekėjais, turinčiais aukštą

perėjimo riziką, pasireiškia pagrinde per reputacinę riziką

Potvyniai, smarkios liūtys, smarkus snygis, sausros – pasireiškia per

operacinės rizikos įvykius

2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

193

Perėjimo rizikos veiksnių reikšmingumas buvo vertinamas kokybiškai – analizuojant teisinę aplinką, gerąsias praktikas ir tarptautines

metodikas finansų sektoriuje (PACTA, daugiausiai ŠESD sugeneruojantys sektoriai pagal EBA bei daugiausiai energijos suvartojantys

sektoriai bei ECB identifikuoti kaip aukštos klimato rizikos sektoriai) bei atliktas kiekybinis paskolų ir investavimo portfelių vertinimas

pagal sektorius.

Fizinės rizikos veiksnių reikšmingumas taip pat buvo vertinamas kokybiškai – remiantis istoriniais įvykiais ir Lietuvos klimatui būdingais

fiziniais reiškiniais bei atliktas kiekybinis paskolų ir investavimo portfelio vertinimas pagal sektorius.

Reikšmingiausias klimato ir aplinkos rizikos (perėjimo ir fizinės) poveikis identifikuotas kredito rizikai.

Ateityje Bankas planuoja vertinti žemiau išvardintų rizikų reikšmingumą bei esant poreikiui integruoti jas į bendrą rizikos valdymo

sistemą:

•Perėjimo riziką kylančią dėl technologinių pokyčių ir kitų galimų reguliacinių pokyčių;

•Perėjimo riziką kylančią dėl vartotojų pasirinkimo pokyčių;

•Socialinės rizikos elementus;

•Valdymo rizikos elementus.

Klimato ir aplinkos rizikos valdymas

Kredito rizika

Nuo 2006 m. Bankas teikdamas verslo paskolas vadovaujasi viena geriausių tarptautinio finansų sektoriaus praktikų - ERPB aplinkos ir

socialinės rizikos valdymo programa (EBRD Environmental and Social Risk Management Manual). Aplinkos ir socialinės rizikos

identifikavimas, vertinimas bei valdymas yra laikomas kredito rizikos dalimi. Remiantis šia programa, aplinkos ir socialinės rizikos

valdymas atliekamas keliais pagrindiniais etapais:

•Dėl aplinkos ir socialinės rizikos Bankas nefinansuoja projektų susijusių su veikla, numatyta šiame ERPB sąraše: Corporate,

SME and Micro Lending, Annex 1: Environmental and Social Exclusion List.

•Bankas identifikuoja, ar projektas gali sukelti didelį būsimą poveikį aplinkai ir (arba) socialinį poveikį, kuris nagrinėjimo metu

negali būti lengvai nustatytas arba įvertintas. Tokiu atveju atliekamas poveikio aplinkai ir socialinio poveikio vertinimas.

Projektų tipai priklausantys šiai kategorijai yra nustatomi pagal šį ERPB sąrašą: Corporate, SME and Micro Lending, Annex 2:

Category A Projects.

•Siekiant nustatyti aplinkos ir socialinės rizikos lygį, Bankas vadovaujasi ERPB aplinkos ir socialinės rizikos klasifikatoriumi

(Environmental and Social Risk Categorisation List - Revised 2014), kuriame numatytos draudžiamos finansuoti šios

ekonominės veiklos rūšys: tabako auginimas, spirito distiliavimas, rektifikavimas ir maišymas, tabako gaminių gamyba,

pesticidų ir kitų agrocheminių medžiagų gamyba (pagal Corporate, SME and Micro Lending, Annex 1: Environmental and

Social Exclusion List), ginklų ir šaudmenų gamyba, karinių kovinių transporto priemonių gamyba bei azartinių žaidimų ir lažybų

organizavimo veikla.

•Siekiant laiku įvertinti galimus klientų rizikos pokyčius dėl padidėjusios klimato ir aplinkos rizikos, minėtos rizikos aspektai

įtraukti į klientų stebėsenos ir reitingavimo sistemą. Vidaus dokumentai užtikrina tinkamą rizikos valdymą, vidaus kontrolės

priemonės užtikrina principų įgyvendinimą.

Rinkos rizika

Banke rinkos rizika identifikuota kaip santykinai mažai reikšminga dėl siauros Banko investavimo produktų imties, tačiau klimato ir

aplinkos rizikos vertinimas įtrauktas į Banko produktų valdymo tvarką. Be to, planuojama, jog klimato ir aplinkos rizikos vertinimas bus

įtrauktas į investicinių sprendimų priėmimo procesą.

Operacinė rizika

Klimato ir aplinkos rizika įtraukta į operacinės rizikos valdymą. Registruojant operacinės rizikos įvykius yra sudaryta galimybė juos

priskirti klimato ir aplinkos rizikai. Operacinės rizikos įvykiai, susiję su klimato ir aplinkos rizika, įtraukti į atskaitomybę atitinkamiems

Banko valdymo organams.

Atnaujintame banko Ekstremalių situacijų valdymo plane išskirti rizikos veiksniai, sąlygoti fizinės klimato ir aplinkos rizikos.

Bankas ir toliau deda pastangas kuriant įrankius ir metodikas, kurios padėtų tinkamai integruoti klimato ir aplinkos rizikos aspektus į

kitas finansines rizikas (rinkos, likvidumo, operacinę ir reputacinę rizikas) ir šių rizikų valdymo procesus bei patobulintų šiuo metu

naudojamą ERPB metodologiją, naudojamą kredito rizikos valdymo dalyje.

Kitos aplinkos rizikos

Bankas teikdamas verslo paskolas vadovaujasi ERPB aplinkos ir socialinės rizikos valdymo programa. Poveikio aplinkai vertinimo

proceso metu yra įvertinamas galimas tiesioginis ar netiesioginis poveikis aplinkai - visuomenės sveikatai, gyvūnijai ir augalijai,

dirvožemiui, žemės paviršiui ir jos gelmėms, orui, vandeniui, klimatui, kraštovaizdžiui ir biologinei įvairovei, materialinėms vertybėms ir

nekilnojamosioms kultūros vertybėms bei šių aplinkos komponentų tarpusavio sąveikai.

2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

194

Galimybės

Bankas pateikia žaliojo turto rodiklius, kaip tai numatyta Europos Parlamento ir Tarybos reglamente (ES) 2020/852 su visais jį

papildančiais vėlesniais teisės aktais. Taksonominės ekonominės veiklos pozicijos identifikuotos remiantis minėtu reglamentu ir

geriausia šiuo metu prieinama informacija Banke. Taksonomiją pilnai planuojama įgyvendinti Banke per 2022 m. Žaliojo turto rodikliai

apskaičiuoti remiantis Banko duomenimis.

Žaliojo turto

rodikliai (ŽTR)

Apibrėžimas

ŽTR1 = 5,4%

Viso Šiaulių Banko turto procentinė dalis, kurią sudaro taksonominės ekonominės veiklos pozicijos

ŽTR2 = 68,2 %

Viso Šiaulių Banko turto procentinė dalis, kurią sudaro netaksonominės ekonominės veiklos pozicijos

ŽTR3 = 8,6%

Viso Šiaulių Banko turto procentinė dalis, kurią sudaro taksonominės ekonominės veiklos pozicijos, neįskaičiuojant į skaitiklį ir vardiklį centrinės

valdžios (ir savivaldybių), centrinių bankų ir viršvalstybinių emitentų pozicijos bei neįskaičiuojant išvestinių finansinių priemonių į skaitiklį

ŽTR4 = 83,6%

Viso Šiaulių Banko turto procentinė dalis, kurią sudaro netaksonominės ekonominės veiklos pozicijos, neįskaičiuojant į skaitiklį ir vardiklį centrinės

valdžios (ir savivaldybių), centrinių bankų ir viršvalstybinių emitentų pozicijos bei neįskaičiuojant išvestinių finansinių priemonių į skaitiklį

ŽTR5 = 0,1%

Viso Šiaulių Banko turto procentinė dalis, kurią sudaro taksonominės ekonominės veiklos pozicijos, neįskaičiuojant į skaitiklį įmonių, kurios pagal

Direktyvos 2013/34/ES 19a ir 29a straipsnį skelbti nefinansinės informacijos neprivalo

ŽTR6 = 6,3%

Viso Šiaulių Banko turto procentinė dalis, kurią sudaro netaksonominės ekonominės veiklos pozicijos, neįskaičiuojant į skaitiklį įmonių, kurios pagal

Direktyvos 2013/34/ES 19a ir 29a straipsnį skelbti nefinansinės informacijos neprivalo

DARBUOTOJAI

GRI 102-35, GRI 102-36

Atlyginimų nustatymo politika

Banke darbuotojų atlygį reglamentuoja Atlygio politika, Metinio kintamojo atlygio skyrimo tvarka, Priedų skyrimo tvarka, Pareiginio

atlygio nustatymo taisyklės, Darbo tvarkos taisyklės bei kiti vidaus teisės aktai.

Metinio pranešimo skiltis „Atlygio politika“

Atlyginimo nustatymo procesas

Banke nustatant pareiginį atlygį darbuotojams yra  vadovaujamasi UAB „Hay group“ (Korn ferry) atlygio tyrimo rezultatais.

Vadovaujantis UAB „Hay group“ (Korn ferry) metodika nustatomi pareiginiai lygiai. Kiekvienam pareigybės lygiui nustatomi pareiginio

atlygio rėžiai, t. y. minimalios ir maksimalios pareiginio atlygio reikšmės. Rėžiai nustatomi vertinant visą šalies rinką, atsižvelgiant į

regioninius skirtumus. Tam tikriems pareigybių lygiams nustatant pareiginio atlygio rėžius, remiamasi bankų sektoriaus duomenimis.

UAB „Hay group“ (Korn ferry) metodikos taikymas leidžia užtikrinti vidinį ir išorinį atlygio teisingumą ir konkurencingą atlygį rinkoje.

SUINTERESUOTŲ ŠALIŲ ĮTRAUKIAMAS

GRI 102-40

Suinteresuotųjų šalių grupių sąrašas

Suinteresuotosios šalys

Įtraukimo būdai

Darbuotojai

•Socialinės iniciatyvos;

•Pasiūlymų teikimo ir įgyvendinimo galimybės Pranešimo atitikties; pareigūnui galimybė;

•Metinis veiklos aptarimo pokalbis;

•Banko vidinis tinklalapis (intranetas);

•Renginiai.

Akcininkai

•Reguliarios ataskaitos;

•Veiklos rezultatų pristatymai investuotojams;

•Akcininkų susirinkimai.

Klientai

•Klientų aptarnavimo kokybės tyrimai;

•Komunikacija socialiniuose tinkluose;

•Banko interneto svetainė;

•Renginiai klientams.

Tiekėjai ir partneriai

•Dalyvavimas susitikimuose.

Reguliavimo institucijos

•Reguliarios ataskaitos;

•Dalyvavimas susitikimuose.

Bendruomenės, visuomenė

•Rėmimo ir paramos projektai;

•Šviečiamoji veikla.

Asocijuotos struktūros

•Socialinės atsakomybės ataskaita.

Žiniasklaida

•Pranešimai;

•Komentarai;

•Renginiai;

•Susitikimai.

GRI 102-42, GRI 102-43

2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

195

Suinteresuotųjų šalių nustatymas ir atranka

Suinteresuotosios šalys atrinktos įvertinus organizacijos veiklos pobūdį ir tai, kam organizacija gali daryti tiesioginį ar netiesioginį

poveikį bei kas turi poveikį organizacijai.

Požiūris į suinteresuotųjų šalių pasitelkimą

Klientų grįžtamojo ryšio siekiama atliekant Slapto pirkėjo, Klientų rekomendavimo indekso (NPS rodiklio) ir Lietuvos komercinių bankų

sektoriaus klientų aptarnavimo kokybės ir darbuotojų pardavimo įgūdžių tyrimus.

Slapto pirkėjo tyrimu vertinama klientų aptarnavimo kokybė banko padaliniuose. Tyrimu įvertinama, kuriose srityse aptarnaudami

klientus darbuotojai dar turėtų pasitempti, o kuriose dirba nepriekaištingai. Tyrimo duomenimis remiamasi rengiant kasmetinius klientų

aptarnavimo vadybininkų mokymus.

NPS tai Klientų rekomendavimo indeksas – rodiklis, kuriuo siekiame išsiaiškinti privačių ir verslo Klientų pasitenkinimą bei lojalumą t.y.

kiek klientai būtų linkę rekomenduoti Šiaulių banką, siūlomas paslaugas ar produktus. 2021m. NPS tyrimų metu buvo vertinami įvairūs

Banko kanalai bei atskiri produktai. Tyrimai atliekami pasitelkiant išorės kompanijas bei naudojant vidinius Banko resursus.

Lietuvos komercinių bankų sektoriaus klientų aptarnavimo kokybės ir darbuotojų pardavimo įgūdžių tyrimo tikslas - išmatuoti ir palyginti

pagrindinių klientų aptarnavimo kokybės kriterijų išpildymą Lietuvos komercinių bankų sektoriuje, nustatyti stipriausias ir silpniausias

aptarnavimo sritis bei įvertinti klientų aptarnavimo kokybės tendencijas. 2021 m. slapto pirkėjo tyrimas buvo atliktas vieną kartą, jį atliko

išorės bendrovė.

Kiti suinteresuotųjų šalių įtraukimo būdai nurodyti 102-40 rodiklio skiltyje.

GRI 102-44

Pagrindinės temos ir iškeltos problemos

2018 ir 2019 metais („Dive Lietuva“ užsakymu) atliekant nepriklausomo slapto pirkėjo tyrimą, Šiaulių bankas buvo išrinktas geriausiai

klientus aptarnaujančiu banku. 2021 metais Šiaulių bankas vėl tapo geriausiu pagal klientų aptarnavimą banku Lietuvoje. Pažymėtina,

kad 2021 m. tyrimo metodika dėl pandemijos liko pakoreguota ir tyrimas vyko nuotoliniu būdu (ankstesniais metais buvo atliekamas

fizinis vizitas į aptarnavimo padalinį). Bendras klientų aptarnavimo kokybės kriterijų išpildymas Lietuvos komercinių bankų sektoriuje

lygus 86,2 proc., o Šiaulių banko bendras vertinimas šiais metais buvo įvertintas 100 proc., t. y. 13,8 proc. daugiau nei bendras rinkos

vidurkis 2021 metais.

Slapto pirkėjo tyrimo metu buvo vertinami 6 pagrindiniai kriterijai: kontakto pradžia, poreikių išsiaiškinimas, sprendimas, papildomas

pardavimas, kontakto pabaiga ir bendravimo sugebėjimai. Šiaulių banke visi jie atitiko aukščiausius standartus ir buvo įvertinti

maksimaliu balu. Lyginant su praėjusių metų vertinimu, didžiausias šuolis įvyko parduodant papildomai ir šis kriterijus buvo pagerintas

net 25 proc.

ATASKAITOS PARAMETRAI

GRI 102-45, GRI 102-46

Ataskaitos turinio ir temų ribų apibrėžimas

Ataskaitoje pasirinktos tos temos ir kriterijai, apie kuriuos banke kaupiami duomenys bei kuriuos galima tiksliai įvertinti. Kiekvienai

metais matuojami nauji, papildomi kriterijai.

Subjektai, įtraukti į konsoliduotą finansinę atskaitomybę

Banko patronuojamosios įmonės

Tiesiogiai valdomos patronuojamosios įmonės:

•UAB „SB Lizingas“ (finansinė nuoma, vartojimo kreditai)

•UAB „Šiaulių banko lizingas“ (finansinė nuoma ir veiklos nuoma)

•UAB „SB turto fondas“ (nekilnojamojo turto valdymas)

•UAB „SB draudimas“ (gyvybės draudimas)

2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

196

Netiesiogiai valdomos patronuojamosios įmonės:

•UAB „Sandworks“ (nekilnojamojo turto valdymas)

•UAB „Šiaulių banko investicijų valdymas“ (investicijų valdymo veikla)

Išsamiau – metinio pranešimo skiltyje „Banko įmonių grupė“

GRI 102-47, GRI 102-50, GRI 102-5, GRI 102-52, GRI 102-53, GRI 102-54, GRI 102-56

Svarbių temų sąrašas

Socialiai atsakinga veikla, kuria Bankas siekia gerinti gyvenimo kokybę Lietuvoje, skatinti darnią ekonominę plėtrą ir aplinką, yra

sutelkta į sritis, kurioms Bankas gali ir siekia daryti teigiamą poveikį, t. y.:

•darbuotojai;

•Banko klientai;

•aplinkosauga;

•bendruomenės ir plačioji visuomenė.

Į šią ataskaitą įtrauktos temos, susijusios su visomis šiomis sritimis.

Ataskaitinis laikotarpis

Ataskaita pateikta už 2021 metus.

Naujausios ataskaitos data

Nuo 2017 m. bankas teikia ataskaitą pagal Pasaulinę atskaitingumo iniciatyvą, GRI (Global Reporting Initiative) standartą. Ši ataskaita

yra penktoji.

Ataskaitų rengimo ciklas

Socialiai atsakingos veiklos ataskaita rengiama kasmet.

Kontaktinis punktas klausimams, susijusiems su ataskaita

Klausimus ir komentarus dėl socialiai atsakingos veiklos ataskaitos kviečiame teikti el. paštu komunikacija@sb.lt.

Pranešimai apie ataskaitų teikimą pagal GRI standartus

Ši ataskaita parengta pagal GRI standartų bazinį variantą.

Išorinis patikrinimas

Ši ataskaita nėra audituojama - audito kompanija turi tik patvirtinti faktą, kad ataskaita yra pateikta.

EKONOMINIS VEIKSMINGUMAS

GRI 201-1

Sukurta ir paskirstyta tiesioginė ekonominė vertė

Remiantis veiklos rezultatais, kasmet Visuotinis akcininkų susirinkimas, skirstydamas Banko pelną, sprendžia, ar mokėti dividendus

akcininkams.

Duomenys apie banko mokėtus dividendus:

Metai, už kuriuos paskiriami ir išmokami dividendai

2018

2019

2020

Procentas nuo nominaliosios vertės

10

-

1,90

Dividendų suma, tenkanti vienai akcijai, Eur

0,029

-

0,0055

Dividendų suma, Eur

17 421 064

-

3 303 994

Dividendų ir Grupės grynojo pelno santykis, proc.

33,0

-

7,7

2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

197

GRI 203-2, GRI 204-1

Žymus netiesioginis ekonominis poveikis

Smulkaus ir vidutinio verslo finansavimas

Viena prioritetinių banko veiklos sričių - smulkaus ir vidutinio verslo finansavimas, kurią bankas vystydamas skatina ir smulkiojo bei

vidutinio verslo (SVV) plėtrą. Bankas aktyviai naudoja įvairius finansinės inžinerijos instrumentus, kurie sudaro galimybes finansuoti ir

tokias įmones, kurios įprasto kredito gauti negalėtų, taip prisidėdamas prie jų augimo. Pandemijos metu aktyviai dalyvavome visose

priemonėse, skirtose remti verslą, esame daugiausiai tokių paskolų išdavęs bankas Lietuvoje.

Iš visų Lietuvoje veikiančių bankų Šiaulių bankas turi daugiausiai produktų su Europos Sąjungos priemonėmis, kurias administruoja

UAB „Invega“: pasidalintos rizikos priemonė SVV finansavimui, įvairios portfelinės garantijos, skirtos SVV paskoloms, faktoringui bei

lizingui.

Daugiabučių renovacija ir regionų plėtra

Bankas siekia skatinti šalies regionų ūkio plėtrą ir mažinti skirtumus tarp jų. Viena iš priemonių – daugiabučių namų atnaujinimo

(modernizavimo) finansavimas. Didelė dalis daugiabučių renovacijos projektų vyksta ne didžiuosiuose miestuose. Į šiuos projektus

įsitraukia juos administruojančios įmonės bei statybų rangovai ir kuriamos darbo vietos regionuose.

Šiaulių bankas yra daugiabučių renovacijos finansavimo lyderis – 2 iš 3 visų Lietuvoje atnaujinamų daugiabučių finansuojami Šiaulių

banke. 2018 m. pabaigoje Šiaulių bankas pasirašė garantijos sutartį su Europos investiciniu banku daugiabučių renovacijos projektų

įgyvendinimui. Pagal šią sutartį, Šiaulių bankas daugiabučių renovacijai skyrė papildomai 150 mln. Eur. 2020 m. Šiaulių bankas buvo

atrinktas laimėtoju įkurti Investicinę platformą Lietuvoje, kurios lėšomis būtų toliau finansuojama renovacija. Tai inovatyvus ir

perspektyvus instrumentas, leisiantis pritraukti lėšų iš kelių šaltinių ir taip užtikrinsiantis pakankamą finansavimą. Planuojama, jog

naujoji investicinė platforma veikti pradės 2022 m.

Kiti modernizavimo projektai

Bankas dalyvauja ir energetinio efektyvumo didinimo programoje. 2018 m. buvo pasirašyta ir iki šiol tęsiama sutartis su Viešųjų

investicijų plėtros agentūra (VIPA), pagal kurią bankas, kaip finansinis tarpininkas prisidėdamas ir savomis lėšomis, finansuoja

savivaldybių pastatų modernizavimą. Bendra lėšų suma, skirta finansinės priemonės įgyvendinimui – 36,16 mln. Eur. Ši finansinė

priemonė skirta savivaldybių viešųjų pastatų energijos efektyvumui didinti, mažinti į atmosferą išmetamų šiltnamio efektą sukeliančių

dujų (CO2), užtikrinti viešųjų pastatų infrastruktūros atitiktį higienos normų reikalavimams. Priemonė yra finansuojama iš Europos

regioninės plėtros fondo.

Taip pat Bankas nuo 2019 m. kviečia teikti kreditų paraiškas kultūros paveldo objektams atnaujinti. Kreditų lėšos investuojamos į

objektų patrauklumą, komercinį atsipirkimą, pritaikomumą visuomenės poreikiams. Lėšos skiriamos iš Kultūros paveldo fondo, kurį

įsteigė Viešųjų investicijų plėtros agentūra (VIPA), LR Finansų ir LR Kultūros ministerijos. Šiaulių bankas pasirinktas fondo valdytoju.

Kultūros paveldo fondui suteikta 5 mln. eurų Europos regioninės plėtros fondo lėšų.

Vietiniai pirkimai

2021 m. virš 90 proc. visų pirkimų sudarė vietiniai tiekėjai.

SKAIDRUMAS IR KORUPCIJOS PREVENCIJA

GRI 205-1

Su korupcija susijusios rizikos vertinimas

Pinigų plovimo prevencija

Bankas atsakingai vykdo pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevenciją, nuosekliai ir kryptingai įgyvendindamas esamas ir

kurdamas naujas pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos priemones bei jas taikydamas savo veikloje:

•klientų, klientų atstovų ir naudos gavėjų tapatybės nustatymas

•informacijos apie dalykinių santykių tikslą bei pobūdį surinkimas ir patikrinimas („Pažink savo klientą“ taisyklės taikymas)

•dalykinių santykių ir piniginių operacijų stebėsena

•įtartinų piniginių operacijų identifikavimas ir informacijos perdavimas Finansinių nusikaltimų tyrimų tarnybai ir kt.

Esamos ir naujos pinigų plovimo prevencijos priemonės rengiamos atsižvelgiant į: teisės aktus, reglamentuojančius LR pinigų plovimo ir

teroristų finansavimo prevenciją, FATF (Financial Action Task Force), ES, JT, JAV teisės aktų reikalavimus.

2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

198

Korupcijos ir interesų konfliktų prevencija

Veiksmai, kuriuos galima apibrėžti kaip netoleruotinus korupcijos atvejus apibrėžiami AB Šiaulių banko patvirtintoje Korupcijos

prevencijos ir nepriimtino elgesio politikoje. Siekiant išvengti galimų interesų konfliktų, visi Banko darbuotojai laikosi AB Šiaulių banko

etikos kodekse įtvirtintų nuostatų bei savo veikloje vadovaujasi Banko Interesų konfliktų valdymo politika.

Bankas atsakingai moka visus mokesčius Lietuvos valstybei, laikosi galiojančių teisės aktų, skaidriai rengia ir dalyvauja konkursuose.

Bankas įgyvendina Užsienio sąskaitoms taikomų mokestinių prievolių vykdymo akto (Foreign Account Tax Compliance Act – FATCA) ir

Bendrojo duomenų teikimo standarto (Common Reporting Standard – CRS) reikalavimus.

GRI 205-2, GRI 205-3, GRI 206-1

Bendravimas ir mokymai apie kovos su korupcija politiką ir procedūras

Banko darbuotojai įsipareigoję laikytis AB Šiaulių banko etikos kodekso, kuriame, kaip svarbiausi, yra išskiriami šie principai:

•sąžiningumo,

•atsakomybės ir atskaitomybės,

•pagarbos įstatymui, žmogui ir jo teisėms,

•nešališkumo, objektyvumo ir teisingumo,

•pavyzdingo elgesio.

Etikos kodekse ir Korupcijos prevencijos ir nepriimtino elgesio politikoje reglamentuojama, kokie poelgiai gali būti vertinami kaip

netoleruotini korupcijos atvejai. Su šiais dokumentais supažindinami visi nauji Banko darbuotojai.

Patvirtinti korupcijos atvejai ir veiksmai, kurių imtasi

2021 m. nebuvo nustatyta su korupcija susijusių incidentų.

Teisiniai veiksmai dėl konkurenciją ribojančio elgesio ir antimonopolinės praktikos

Per ataskaitinį laikotarpį tokių veiksmų nustatyta nebuvo.

APLINKOSAUGA

GRI 301-1, GRI 302-1

Energijos suvartojimas organizacijoje

Šiltnamio efektą sukeliančių dujų protokolas ŠESD protokolas (angl. Green house emission protocol – GHG protocol) išsami pasauline

praktika grįsta standartizuota sistema, skirta matuoti ir valdyti šiltnamio efektą sukeliančių dujų (ŠESD) išmetimą iš privataus ir viešojo

sektoriaus operacijų, vertės grandinių ir skirta imtis klimato kaitos švelninimo veiksmų. ŠESD emisijas 2021 metais skaičiavo ir Šiaulių

bankas.

GRI 203-4, GRI 305-1, GRI 305-2, GRI 307-1, GRI 304-4

CO2 pėdsakas, metano pėdsakas, kt. yra apskaičiuojami skirstant išmetamųjų ŠESD šaltinius į tris grupes pagal sritis (angl. scope):

•tiesioginės išlakos Šiaulių banko teritorijoje arba jam priklausančiuose įrenginiuose, atsiradusios dėl energijos gamybos ar

kitos veiklos, susijusios su kuro deginimu (1 sritis);

•netiesioginės išlakos iš energijos, kuri buvo gaminama už banko ribų, vartojimo (2 sritis);

•išmetamas ŠESD kiekis, atsirandantis už Šiaulių banko ribų, bet susijęs su jo veikla, turi netiesioginį poveikį vertės grandinei

(3 sritis). 3 srities emisijos apima 15 kategorijų emisijas, kurios nebuvo įtrauktos į 1 ir 2 sritį.

2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

199

ŠESD CO2 pėdsako struktūra ir dinamika pagal metus ir vertinimo sritis

Veikla (sritis)

2020 m.*

2021 m.*

Dinamika

1 sritis  Tiesioginiai išmetimai

30,799

32,156

4,41%

Gamtinės dujos (stacionarus taršos šaltinis)

6,914

8,103

17,20%

Autotransportas  Benzinas (mobilus taršos

šaltinis)

12,636

13,558

12,64%

Autotransportas  Dyzelinas  (mobilus taršos

šaltinis)

11,095

10,442

5,89%

Generatoriams  Dyzelinas  (mobilus taršos

šaltinis)

0,15

0,028

81,33%

Šaldymo agentų sunaudojimas

0,004

0, 025

525,00%

2 sritis  Netiesioginiai išmetimai

76,332

52,260

31,54%

Žaliosios elektros energijos suvartojimas

3,531

5,896

66,98%

Elektros energijos suvartojimas

66,799

38,041

43,05%

Šilumos energijos suvartojimas

6,002

8,323

38,67%

3 sritis

130,422

147,001

12,71%

1 kategorija. Nupirktos prekės ir paslaugos

14,049

8,693

38,12%

2 kategorija. Nupirktos prekės kapitalui

Nevertinta

Nevertinta

-

3 kategorija. Kuras ir energijos sąnaudos,

susijusios su veikla

96,563

118,973

23,21%

4 kategorija. Logistika ir paskirstymas iš tiekėjų iki

banko

Nevertinta

Nevertinta

-

5 kategorija. Atliekų susidarymas operacijose

7,423

9,076

22,27%

6 kategorija. Verslo kelionės

6,741

0,009

99,87%

7 kategorija. Tarnautojų (darbuotojų) judumas

Nevertinta

Nevertinta

-

8 kategorija. Lizinguojamas turtas

Nevertinta

Nevertinta

-

9 kategorija. Transportas ir distribucija nuo banko

iki kliento

Nevertinta

Nevertinta

-

10 kategorija. Parduotos produkcijos perdirbimas

Netaikoma

Netaikoma

-

11 kategorija. Produkto naudojimas

Nevertinta

Nevertinta

-

12 kategorija. Produkto galiojimui pasibaigus

Nevertinta

Nevertinta

-

13 kategorija. Trečioms šalims nuomojamas turtas

5,646

4,314

23,59%

14 kategorija. Frančizės

Netaikoma

Netaikoma

-

15 kategorija. Investicijos

Nevertinama

Nevertinta

-

I sritis

30,779-13kat (5,646)= 25,133 t CO2

32.156 – 13 kat (4,314)= 27,842 t CO2

10,78%

II sritis

76,332 t CO2

52,260 t CO2

31,54%

III sritis

130,422 t CO2

141,065 t CO2

8,16%

I ir II sritis, iš viso, t CO2

101,465 t CO2

80,102 t CO2

21,05%

I, II, III  Iš viso, t CO2

231,887 t CO2

221,167 t CO2

4,62 %

Darbuotojų skaičius

786

789

0,38%

CO2 kiekis tenkantis 1 darbuotojui (I, II sritys)

0,129 t CO2

0,102 t CO2

20,93%

CO2 kiekis tenkantis 1 darbuotojui (I, II, III

sritys)

0,295 t CO2

0,280 t CO2

5,08%

*vertintas tik apskaitomas energijos suvartojimas

2021 m. bendras Šiaulių banko ŠESD: CO2 pėdsakas iš visų veiklų pagal visas vertinimo sritis sudarė 221,167 t CO2. Pagal

pasiskirstymą procentais didžiausią dalį apima III sritis – 63,78 proc., II sritis – 23,63 proc., mažiausią dalį sudaro I sritis – 12,59 proc.

Lyginant 2021 m. ŠESD emisijų Sričių suminius rezultatus su 2020 m., 2021 m. matomas I Srities CO2 padidėjimas 10,78% dėl

didesnio gamtinių dujų ir benzino suvartojimo. II Srityje matomas ženklus, net 31,54% CO2 mažėjimas, nes AB Šiaulių bankas 2021 m

rugsėjo mėn. pradėjo naudoti 100% žaliąją elektros energiją. III Srityje stebimas 8,16% CO2 didėjimas dėl elektros energijos didesnio

suvartojimo, lyginant su 2020 metais. Apibendrinus visus rezultatus (Sritis I, II, III) darome išvadą, kad AB Šiaulių bankas per 2021 m.

sumažino išmetamo CO2 kiekį 4,62% arba išmetė į aplinką 10,720 t mažiau CO2 nei 2020 m.

2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

200

Energijos suvartojimo mažinimas

Siekiant, kad būtų sunaudota mažiau degalų ir sumažinta išmetamoji atmosferos tarša:

•Banke naudojama elektroninė operatyvinių automobilių užsakymo sistema, leidžianti planuoti dalykines keliones grupėmis ir į

keliones vykti kuo mažesniu skaičiumi automobilių;

•Esame užsisakę pirmuosius "plug in" tipo automobilius ir elektromobilius;

•Banko darbuotojai, į komandiruotes Lietuvos ribose, skatinami vykti viešuoju transportu (pvz., traukiniu, autobusu);

•skatinama susitikimus, kuriuose dalyvauja skirtinguose miestuose dirbantys darbuotojai ir partneriai, organizuoti Vilniuje,

Kaune, Klaipėdoje ir Šiauliuose įrengtose moderniose telekonferencijų salėse ar nuotoliniu būdu, naudojant MS Teams

programėlę, taip pat naudotis stacionariais telefonais, įrengtais darbo vietose ir kitomis ryšio priemonėmis.

Siekiant mažinti sunaudojamo popieriaus skaičių, 2021 m. ir toliau aktyviai vystyta vidinė ir išorinė dokumentų valdymo sistema,

mažinanti spausdinamų dokumentų poreikį. Taip pat pilnai įgyvendintas skaitmeninis darbo sutarčių (ir pakeitimų) pasirašymo -

užregistravimo procesas, kuris leido atsisakyti popierinių dokumentų spausdinimo.

Banke kuriami ir naudojami robotai, kurių dėka rankiniu būdu atliekami veiksmai, susiję su mokėjimo kortelių operacijomis, yra

automatizuojami.

Banke suteikiama galimybė darbuotojams rūšiuoti atliekas, periodiškai komunikuojama apie teisingą rūšiavimą.

Neatitikimas aplinkosaugos įstatymams ir taisyklėms

Per ataskaitinį laikotarpį nenustatyta jokio aplinkosaugos įstatymų ir (arba) taisyklių nesilaikymo.

Gyvūnų gerovės užtikrinimas

Šiaulių bankas neprisideda ir nepalaiko jokių iniciatyvų, kenkiančių aplinkai ir gyvūnams. Organizacijos veikla nekelia grėsmės

nykstančioms augalų ir gyvūnų rūšims. Bankas  2021 metais teikė finansinę gyvūnų prieglaudoms (Šiaulių letenėlė), tokiu būdu

prisidėdamas prie pažeidžiamų gyvūnų gerovės palaikymo.

SANTYKIAI SU DARBUOTOJAIS

GRI  401-1, GRI 401-3

Naujų darbuotojų samda ir darbuotojų kaita

Bankas puoselėja ilgalaikius darbo santykius su darbuotojais. 2021 m. gruodžio 31 datai 24 proc. Banko darbuotojų dirbo 10 ir  ilgiau

metų. Ataskaitiniu laikotarpiu bendra darbuotojų kaita buvo 11,2 proc. (2020 m. - 11,0 proc., 2019 m. – 13,8 proc., 2018 m. – 13,2 proc.,

2017 m. - 14,5 proc.).

2021 m. gruodžio 31 d. Banke dirbo 789 darbuotojai, Grupėje – 882 darbuotojai. Lyginant su 2020 m. gruodžio 31 d., darbuotojų

skaičius Banke padidėjo 4,4 proc., o Grupėje darbuotojų skaičius padidėjo 3,9 proc.

Nauji darbuotojai 2021 m. pagal lytį:

Naujų darbuotojų skaičius pagal regioną 2021 m.:

Regionas

Naujų darbuotojų skaičius

Kauno reg.

37

Klaipėdos reg.

5

Šiaulių reg.

21

Vilniaus reg.

52

Viso:

115

2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

201

GRI 401-3, GRI 404-1, GRI 404-2

Vaiko priežiūros atostogos

Pasinaudoti vaiko priežiūros atostogomis turi teisę visi darbuotojai, nepriklausomai nuo lyties.

Išsamiau: metinio pranešimo skiltyje „Darbuotojai“

Darbuotojai, 2021 m. pasinaudoję vaiko priežiūros atostogomis*

Lytis

Darbuotojų skaičius

Vyras

0

Moteris

69

Total

69

* į šį skaičių patenka tiek 2021 m. suteiktos, tiek besitęsusios vaiko priežiūros atostogos.

2021 metais suteiktos tėvystės atostogos

  Lytis

Darbuotojų skaičius

Vyras

7

Darbuotojų, sugrįžusių į darbą po vaiko priežiūros atostogų 2021 m., skaičius pagal lytį *

Lytis

Darbuotojų skaičius

Vyras

0

Moteris

23

Total

23

* darbuotojai grįžę į darbą / atleisti po AVP.

Vidutinis mokymų skaičius vienam darbuotojui per metus

Vidutinis mokymo (-si) valandų skaičius per metus banko tinklo ir regioninių padalinių darbuotojams – 17 valandų. Centro padalinių

darbuotojams per metus vidutiniškai teko 18 valandų išorinių ir vidinių mokymų.

GRI 404-1, GRI 404-2

Darbuotojų kvalifikacijos kėlimo programos

Darbuotojų ugdymo sistema apima naujokų adaptacijos procesą, profesinius (privalomus mokymus, reglamentuojamus LT teisės aktais

ir kitus, reikalingus kasdienėms funkcijoms atlikti), bendrųjų kompetencijų ugdymo ir lyderystės mokymus.

Visi nauji Banko darbuotojai dalyvauja dviejų dienų „Naujokų dienos“ renginyje, kuriame skirtingų sričių Banko atstovai dalinasi savo

profesine patirtimi, supažindina naujus kolegas su Banko struktūra, padalinių funkcijomis, pristato Banko teikiamas paslaugas,

produktus, procesus, vykdomus projektus. „Naujokų dienų“ metu žaidžiame Banko vertybių žaidimą ir praktinėse situacijose

susipažįstame su Banko puoselėjamomis vertybėmis.

2021-aisias metais didelį dėmesį skyrėme įvairių lygių vadovų ugdymui. Įsivertinę įsitraukimo tyrimo duomenis ir bendras tendencijas,

tikslingai vadovų ugdymą nukreipti į lyderystės, vadovų tarpusavio bendradarbiavimo, efektyvios komunikacijos ir kitų kompetencijų

stiprinimą, sugrįžome prie tęstinio ugdymo modelio. Pasirinkome išorės partnerio pasiūlytą Vadovų akademijos modelį, kuris skirtas

vadovams, jau turintiems vadovavimo įmonei ar jos padaliniui patirties. Visi į akademiją įtraukti vadovai yra atsakingi už Banko

strategijos įgyvendinimą, pasitelkiant savo padalinių darbuotojus. Akademijos trukmė – 1,5 m., joje dalyvauja per 100-ą įvairaus lygio

vadovų. 

Taip pat atitinkamai stiprinome Banko aukščiausios vadovybės lyderystės ir bendrąsias kompetencijas. Šiuo tikslu buvo suplanuotos

trys sesijos Viešojo kalbėjimo ir prezentavimo, Fasilitavimo bei Lyderystės temomis.  

Atsižvelgiant į Banko struktūrinius pokyčius ir išsakytus tikslinės grupės poreikius ugdymui, 2021 m.  buvo nuspęsta stiprinti Banko

Valdybos bei Stebėtojų tarybos narių rizikų valdymo kompetencijas. Šiuo tikslu buvo suplanuoti ir įgyvendinti mokymai temomis:

Nefinansinių rizikų valdymas bei Inovacijos ir Skaitmeninimas.  

2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

202

Tęsiant procesinio valdymo vystymą Banke, 2021 m. buvo parengta procesų valdymo ir tobulinimo programa. Joje numatyti procesinio

valdymo diegimo etapai, bei siekis įgyvendinti kultūrinį pokytį, pasitelkiant principus: orientaciją į klientą, skaitmeninį mąstymą ir

užtikrinant paprastumą. Programa pristatyta padalinių vadovams, tuo pačiu siekiant vykdyti efektyvumo darbus kiekvienoje grandyje,

atitinkamai išsikeliant tikslus.

2021-aisiais ir toliau prioritetu laikėme keliamus reguliacinius reikalavimus darbuotojų kvalifikacijai ir patirčiai. Laikėmės sudaryto

ugdymo plano, skirto stiprinti žinias pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos srityje. Taip pat, siekdami maksimaliai užtikrinti

BDAR ir IT saugumo reikalavimų laikymąsi, pasitelkėme online ugdymosi platformą, kurioje parengėme kiekvienam darbuotojui

privalomus Asmens duomenų apsaugos (2 moduliai) ir Skaitmeninės saugos mokymus. Jų tikslas - išsamiai supažindinti su asmens

duomenų apsaugos bei skaitmeninės saugos reikalavimais ir praktika.  

Siekiant kelti atitikties specialistų, pinigų plovimo ir prevencijos, klientų pažinimo ir finansinių atsiskaitymų srityje dirbančių darbuotojų

kompetenciją, padėti jiems įgyti tinkamų žinių ir geriausios pasaulinės praktikos pavyzdžių kaip valdyti riziką, kovoti su pinigų plovimu ir

taikyti finansinių nusikaltimų prevenciją praktikoje, užtikrinome daliai jų galimybę įgyti ICA ir CAMS sertifikatus, kurie yra laikomi

kompetencijos etalonu visame pasaulyje. Darbuotojų sertifikavimas bus tęsiamas ir toliau.

2021 m. buvo tęsiama unikali Banko organizuojama programa „Finansavimo sprendimų forumas. Programos pavasario ir rudens

sesijos vyko virtualiai. Baigiamoji forumo konferencija, dėl joje pristatomų temų ir mąsto, tapo Metine Šiaulių banko konferencija, kurie 

šiemet, kaip ir pernai, vyko virtualiai, pranešėjai ir diskusijos buvo tiesiogiai transliuojami iš specialiai tam paruoštos studijos, o

transliaciją galėjo stebėti visi Banko darbuotojai. Konferencija buvo skirta Tvarumo svarbai pasauliniame, verslo ir asmeniniame

kontekste žvelgiant per aplinkosauginius, socialinius bei valdysenos aspektus.  

2021-aisiais daug dėmesio skyrėme darbuotojų emocinės kompetencijos ugdymui, suteikėme galimybę darbuotojams išklausyti

paskaitas tokiomis temomis kaip stresas ir jo valdymas, kokybiškas miegas, akių priežiūra, mūsų sveikatos rezervai ir pan.  

Banko centro ir tinklo padalinių darbuotojai savo kompetenciją kėlė dalyvaudami išorinėse konferencijose ir seminaruose.

GRI 405-2

Darbo organizavimas COVID-19 kontekste

2021-aisiais ir toliau dėjome pastangas, siekdami užtikrinti sklandų darbuotojų darbą, aprūpinant juos reikiamomis priemonėmis,

stengiantis užtikrinti gerą fizinę ir emocinę jų būklę. Per metus dirbome labai skirtingomis sąlygomis. Metų pradžioje, visiško karantino

metu, svarbiausias tikslas buvo išlaikyti sveikus tinklo darbuotojus reguliuojant darbuotojų srautus, aprūpinant juos visomis

apsauginėmis priemonėmis bei užtikrinant klientų srautų reguliavimą. Darbuotojai, kurių funkcijos leido, dirbo nuotoliu. Metų eigoje

pandeminė situacija keitėsi, valstybės lygiu įvesti atlaisvinimai leido darbuotojams dalinai, o vėliau ir pilnai, sugrįžti į darbo vietas

komandas rotuojant, išlaikant rekomenduojamus atstumus, vidines, sugriežtintas darbo organizavimo taisykles ir kt. 

Visus metus rūpinomės asmens apsaugos priemonių įsigijimu. Visus darbuotojus pilnai aprūpinome veido apsaugos priemonėmis

(med. kaukėmis, FFP2 respiratoriais), vienkartinėmis pirštinėmis, dezinfekcinėmis servetėlėmis. Klientų aptarnavimo vietose pagal

klientų poreikį jiems suteikėme vienkartines medicinines kaukes, taip pat užtikrinome visuose padaliniuose prieinamose vietose

galimybę dezinfekuoti rankas. Taip pat toliau buvo vykdomas papildomas dažnai liečiamų paviršių dezinfekavimas, darbuotojų

sveikatos stebėsenai visi padaliniai aprūpinti bekontakčiais termometrais.

Apie koronaviruso situaciją Banke ir visus svarbiausius pokyčius buvo vykdoma nuolatinė komunikacija intranete.

Išsamiau - metinio pranešimo dalyje „Darbuotojai“

GRI 412-2

Lyčių lygybė

Bankas, vadovaudamasis Etikos kodeksu ir Lygių galimybių (nediskriminavimo) politikos įgyvendinimo ir priežiūros taisyklėmis, Lietuvos

Respublikos darbo kodekso, Lietuvos Respublikos lygių galimybių įstatymu, Lietuvos Respublikos moterų ir vyrų lygių galimybių

įstatymu bei kitais norminiais teisės aktais, įtvirtinančiais asmenų lygybę bei draudimą varžyti žmogaus teises diskriminaciniais

pagrindais, netoleruoja jokios nelygybės, smurto, psichologinio ar panašaus spaudimo apraiškų ar diskriminacijos formų darbe. Banke,

tiek priimant į pareigas darbuotojus, tiek darbo santykių galiojimo bei jų nutraukimo metu, yra laikomasi lygių galimybių principo ir

draudimo varžyti darbuotojų teises arba teikti jiems privilegijas lyties, rasės, tautybės, pilietybės, kalbos, kilmės, socialinės padėties,

religijos, įsitikinimų ar pažiūrų, amžiaus, lytinės orientacijos, negalios, etninės priklausomybės ir kitais pagrindais.

2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

203

Bankas, siekdamas aktyviai ir atsakingai valdyti atlygio teisingumą, remiasi patvirtinta Atlygio politika, kuri  parengta vadovaujantis

Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymu, Lietuvos banko valdybos nutarimu „Dėl minimalių atlygio politikos reikalavimų aprašo

patvirtinimo““ ir kitais teisės aktais. Atlygio politikoje taip pat yra deklaruojama, kad darbuotojams taikoma vienoda darbo apmokėjimo

sistema, nediskriminuojant jų dėl lyties, amžiaus, tautybės, rasės, socialinės padėties, religijos, socialinės orientacijos ir pan.

Banko Pareiginio atlygio nustatymo taisyklėse reglamentuota teisingo ir nediskriminuojančio pareiginio atlygio užtikrinimo priemonės:

Bankas analizuoja ir vertina vidutinį skirtingos lyties gaunamo pareiginio atlygio dydžio skirtumą, analizuoja kuri lytis konkrečiame

pareigybių lygyje yra dominuojanti pagal gaunamą didesnį pareiginį atlygį, išryškėjus reikšmingiems skirtumams ir nesant objektyvioms

priežastims skirtumams pagrįsti, imamasi veiksmų atskirčiai mažinti.

Bankas nuolat seka ir analizuoja vyrų ir moterų santykį vadovaujančiose pozicijose organizacijoje. Šiuo metu pavyksta išlaikyti labai

gerą lyčių balansą - vadovaujančiose pozicijose dirba 53 procentai moterų ir 47 procentai vyrų (viso 97 darbuotojai). Banko valdymo

organuose, valdyboje ir taryboje, dirba 27 procentai moterų ir 73 procentai vyrų.

Žmogaus teisės

Šiaulių bankas yra Jungtinių Tautų inicijuoto "Pasaulinio susitarimo" narys. Socialinės atsakomybės ataskaitoje bankas vadovaujasi

Pasaulinio susitarimo principais.

Bankas vadovaujasi LR įstatymais, vaikų įdarbinimas yra draudžiamas.

Bankas vykdo darbuotojų atrankas vadovaudamasis Darbuotojų paieškos ir atrankos taisyklėmis, darbuotojų paieška ir atranka

vykdoma vadovaujantis Lygių galimybių (nediskriminavimo) taisyklėse numatytais principais. 2021 m. į vadovaujančias pozicijas buvo

priimta vienodas skaičius moterų ir vyrų – po 50 proc.

Banko darbuotojų vidutinis darbo užmokestis 2021 metais buvo 2475.72 eur ir tai yra beveik 58 % didesnis nei 2021 metų vidutinis

šalies darbo užmokestis.

Banke darbuotojų darbo laikas yra reglamentuotas vidinėse Darbo laiko apskaitos ir kontrolės taisyklėse ir atitinka LR įstatymuose

taikomus minimaliojo ir maksimaliojo darbo laiko rėžimo principus. Iš anksto su darbuotojais sutarus gali būti taikomi viršvalandžiai, už

juos tinkamai apmokant tačiau viršvalandinis darbas taikomas tik išimtiniais ir kritiniais atvejais.

Be to, kas yra reglamentuota Lietuvos Respublikos Darbo kodeksu bei kitais darbuotojų saugos ir sveikatos teisės aktais, Banke daug

dėmesio skiriama sveikatai. Fizinė ir emocinė sveikatos temos yra nuolat vystomos Banke, o sveikatos gerinimo projektų įgyvendinimas

(paskaitos sveikatingumo temomis, profilaktiniai sveikatos patikrinimai, skiepai) užtikrina praktinį sveikatos priežiūros aspektą.

Darbuotojai nuolat informuojami ir ugdomi, organizuojant skirtingo pobūdžio renginius, seminarus, paskaitas, platinant informacinę

medžiagą bei rengiant vidinius mokymus.

Taip pat Banke veikia darbuotojų saugos ir sveikatos komitetas, kuris nuolat teikia pasiūlymus ir inicijuoja su darbuotojų sauga ir

sveikatingumu susijusias iniciatyvas.

Siekdami sukurti saugią darbo aplinką nuolat peržiūrime ir atnaujiname instrukcijas ir tvarkas, skiriame dėmesį tinkamam darbuotojų

supažindinimui su jomis. Užtikriname saugių ir ergonomiškų darbo vietų įrengimą, sveikatos patikrinimus, nuolatinį darbo vietų

profesinės rizikos vertinimą.

Skiriamas papildomas dėmesys civilinei saugai, darbuotojai supažindinti su Ekstremalių situacijų planu ir veiksmais kaip elgtis

ekstremalios situacijos metu. Siekiant užtikrinti sklandų evakavimąsi ekstremalios situacijos metu, apmokyti atsakingi darbuotojai.

Darbo sąlygos

Šiaulių bankas laikosi Tarptautinės darbo organizacijos deklaracijos principų ir Lietuvos respublikos darbo kodekso, diskriminacija

įdarbinimo, darbo santykių metu ir po darbo santykių užbaigimo laiko netoleruotina. Taip pat Banke veikia Darbo taryba, kuri atstovauja

darbuotojų interesams, vertina ar visiems darbuotojams yra suteikiamos vienodos darbo sąlygos.

Bankas nuolat investuoja į darbuotojų darbo sąlygų gerinimą, plečia suteikiamų papildomų naudų paketą. Pastaruoju metu daug

dėmesio skiriama darbuotojų emocinei sveikatai, reguliariai organizuojamos darbuotojų paskaitos emocinei darbuotojui sveikatai

stiprinti, psichinės sveikatos temomis. Taip pat darbuotojai yra skatinami ne tik papildomomis naudomis, bet ir viešu pripažinimu,

įvertinant jų indėlį kuriant vertę Bankui. Banke veikia metiniai darbuotojų apdovanojimai, tinklo darbuotojų skatinimo programa.

Siekdamas būti socialiai atsakinga organizacija, Bankas vykdo ir inicijuoja savanorystės programas įvairioms socialinėms grupėms

paremti, kur įtraukia ir darbuotojus. Tai leidžia burti žmones, skatinti jų sąmoningumą. Bankas nuolat investuoja į komandos stiprinimo

iniciatyvas, skiria papildomus biudžetus komandų renginiams, inicijuoja viso Banko žiemos ir vasaros renginius, palaiko ir finansiškai

remia darbuotojų pomėgių klubus (kartingai, tinklinis ir kt.).

Taip pat Bankas  nuolat vertina lankstumą darbo organizavime, suteikia galimybę darbuotojui, susiderinus su komandos vadovu,

pasirinkti darbo pradžios ir pabaigos laiką, darbuotojai dirba mišriu darbo organizavimo modeliu (dalį laiko iš namų, dalį iš biuro).

2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

204

Visos šios išvardintos ir dar daugelis kitų priemonių leidžia Bankui išlaikyti labai neaukštą darbuotojų kaitos rodiklį – 11,2 proc. Lyginant

su rinka ir su finansų sektoriumi, šis procentas yra labai geras. Taip pat Bankas kasmet matuoja darbuotojų įsitraukimo lygį ir darbuotojų

pasitenkinimo organizacija balą.

Bankas vykdo tęstinį vadovų ugdymą, įtraukdamas vadovus dalyvauti „Vadovų akademijoje“, kur stiprinamos vadovavimo ir lyderystės

kompetencijos, taip siekiant užtikrinti visų vadovų tobulėjimą, taip pat aukščiausios vadovybės pamainumą ir visiems vienodų galimybių

karjerai suteikimą bei užtikrinimą.

BENDRUOMENĖS IR PLAČIOJI VISUOMENĖ

GRI 413-1

Bendradarbiavimas su švietimo, kultūros įstaigomis ar organizacijomis

2021 m. bankas rėmė ir bendradarbiavo:

•Rėmė Rokiškio, Alytaus rajonų savivaldybių, Šiaulių kultūros centrus;

•Visagino savivaldybės administraciją;

•Banko darbuotojai nuotoliniu būdu skaitė paskaitas įvairių mokyklų moksleiviams.

Socialinės atskirties mažinimas

Nuo 2014 m. bendradarbiaudamas su VšĮ „Geros valios projektai“, Bankas suteikia galimybę klientams:

•aukoti grynuosius pinigus Banko padaliniuose esančiose aukojimo dėžutėse;

•taip pat neatlygintinai teikiame „Bank link“ paslaugą aukok.lt projektui.

Per 2021 m. aukojimo dėžutėse surinkta  1237,71 Eur, 21,00 USD, 100,00 NOK ir 10 GBP. Suaukotos lėšos pervestos VšĮ „Geros

valios projektai“.

Bendruomenių stiprinimas:

Būdamas lietuviško kapitalo banku ir 2019 m. visuomenei pristatęs naują įvaizdžio strategiją, Bankas siekia būti arčiau bendruomenių ir

didelį dėmesį skiria šalies miestų ir miestelių tradicijoms puoselėti, remti kultūrinį gyvenimą Lietuvos regionuose, taip pat prisidėti prie

sporto rėmimo bei finansinio raštingumo skatinimo.

2021 metais Bankas iš viso skyrė 93.579,00Eur. eurų paramos įvairioms iniciatyvoms.

•Miestų šventėms;

•Gyvūnų prieglaudoms;

•Pažaislio muzikos festivaliui;

•Šiaulių Aušros muziejui;

•Šiaulių dailės galerijai;

•Lietuvos muzikų rėmimo fondui;

•Krepšinio klubui „Šiauliai“;

•Dakaro raliui (V. Žalos ekipažui);

•Sporto (futbolo, teniso, bėgimo, tinklinio, rankinio ir kt.) klubams;

•Švietimo ir kultūros įstaigoms bei organizacijoms;

•Ir kitiems projektams bei bendruomenėms.

Pagalba nukentėjusiems nuo COVID-19:

•Sėkmingas smulkusis verslas – Lietuvos ekonomikos stuburas. Todėl jau antrus metus palaikėme iniciatyvą PLANAS A. Tai

mūsų būdas padėti smulkiesiems verslams tapti labiau matomiems ir gauti palaikymą tada, kai jo labiausiai reikia. Daugiau

apie tęstini projektą www.planas-a.lt.

•Kalėdų dovanos partneriams buvo perkamos iš PLANAS A dalyvių

•Kampanija prieš Kalėdas, skatinanti pirkti Kalėdines dovanas iš PLANAS A dalyvių.

2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

205

ATITIKTIS

GRI 417-2, GRI 418-1, GRI 419-1

Neatitikimų atvejai, susiję su produktų ir paslaugų informacija bei ženklinimu

Per ataskaitinį laikotarpį Banke nebuvo nustatytų tokių atvejų.

Banko Kontaktų centras registruoja klientų nusiskundimus ar pretenzijas dėl informacijos apie paslaugas ar produktus pateikimo.

2021 m. nebuvo registruota neatitikimų atvejų, kai bankui ar Grupės įmonėms buvo skirta bauda ar įspėjimas dėl netinkamo

informavimo apie paslaugas.

Pagrįsti skundai dėl kliento privatumo pažeidimų ir klientų duomenų praradimo

Pagrįstų skundų dėl kliento privatumo pažeidimo Bankas nėra gavęs.

Socialinės ir ekonominės srities įstatymų ir nuostatų nesilaikymas:

Bankas nėra nustatęs jokių socialinės ar ekonominės srities įstatymų ar nuostatų nesilaikymo atvejų.

2021 M. socialiai atsakingos veiklos ataskaita

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

206

2021 M. ATLYGIO ATASKAITA

(2021 m. konsoliduoto metinio pranešimo priedas)

Tilžės 149, LT-76348 Šiauliai

Tel. (8 41) 595 607, faks. (8 41) 430 774

El. paštas info@sb.lt

www.sb.lt

Banko Atlygio ataskaita parengta ir patvirtinta vadovaujantis Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme numatyta tvarka ir

laikantis Lietuvos Respublikos įmonių finansinės atskaitomybės įstatymo (233 str.) atlygio ataskaitai ir jos turiniui keliamų reikalavimų.

Banko visuotiniam akcininkų susirinkimui patvirtinus 2021 metų Banko ir Banko grupės finansinių ataskaitų rinkinį, ši Atlygio ataskaita

bus skelbiama viešai 10 metų Banko interneto svetainėje www.sb.lt, kaip 2021 m. konsoliduoto metinio pranešimo priedas.

Šia 2021 metų Banko Atlygio ataskaita (ataskaitinis laikotarpis 2021-01-01 – 2021-12-31) atskleidžiama informacija apie kiekvieno

Banko valdymo ir priežiūros organų (administracijos vadovo, valdybos ir stebėtojų tarybos) nario atlygį. Valdymo ir priežiūros organų

nariai buvo identifikuoti vadovaujantis jų užimamomis pareigomis Banke 2021 m. gruodžio 31 dienai, taip pat atskleidžiama informacija

ir apie tuos narius, kurie pradėjo/nustojo eiti pareigas 2021 metų eigoje.

2021 kovo 31 d. Banko visuotinis akcininkų susirinkimas neišreiškė nepritarimo / kitų pastebėjimų 2020 m. Atlygio ataskaitai, kuri, kaip

Banko konsoliduoto metinio pranešimo priedas, skelbiama viešai Banko interneto svetainėje, dokumente „2020 metinė AB Šiaulių

banko ir banko grupės ataskaita“.

Į Atlygio ataskaitą neįtraukiami valdymo ir priežiūros organų narių asmens duomenys, taip pat asmens duomenys, kurie parodytų

Banko valdymo ir priežiūros organų narių šeiminę padėtį. Į Atlygio ataskaitą įtraukti Banko valdymo ir priežiūros organų narių asmens

duomenys vadovaujantis Lietuvos Respublikos įmonių finansinės atskaitomybės įstatymo reikalavimais.

Atlygio skyrimą Banko valdymo ir priežiūros organų nariams reglamentuoja Banko Atlygio politika, patvirtinta 2020-03-31 vykusio Banko

visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu, kuri viešai skelbiama Banko interneto svetainėje.

Grupės atlygio sistemos modelis atitinka ir yra suderintas su Banko Grupės veiklos strategija, ilgalaikiais tęstiniais veiklos tikslais bei

interesais. Taikoma vienoda darbo apmokėjimo sistema, nediskriminuojant darbuotojų dėl lyties, amžiaus, tautybės, rasės, socialinės

padėties, religijos, socialinės orientacijos ir pan. Atlygis nustatomas atsižvelgiant į darbuotojo turimas žinias, patirtį, kvalifikaciją,

atsakomybę, sprendimus, užimamas pareigas. Sėkmingas Atlygio politikos įgyvendinimas sudaro Bankui galimybes pritraukti,

motyvuoti, išlaikyti geriausius darbuotojus, kurie prisideda prie Grupės ilgalaikių tikslų ir verslo strategijos kryptingo įgyvendinimo.

Pagal Banko Atlygio politiką, Banko priežiūros organų nariams mokamas fiksuotas atlygis, o valdymo organų nariams – fiksuotas ir

kintamas atlygis. Metinio kintamojo atlygio fondas sudaromas įvertinus Banko veiklos rezultatus, atsižvelgus į esamą ir būsimą riziką,

naudojamo kapitalo ir likvidumo palaikymo sąnaudas. Kintamojo atlygio apskaičiavimo principai rengiami taip, kad atitiktų Banko grupės

verslo strategiją, tikslus, vertybes, ilgalaikius tęstinės veiklos interesus bei skatintų patikimą ir veiksmingą rizikos valdymą, padėtų

išvengti interesų konfliktų, užtikrintų etikos kodekso laikymąsi, o atlygio gavėjai nebūtų skatinami prisiimti per didelę riziką.

Banko valdymo organo nariams metinis kintamas atlygis yra skiriamas tik atlikus metinį veiklos vertinimą ir apžvelgus pastarųjų trijų

metų darbuotojo rezultatus. Kintamojo atlygio dydis yra pagrįstas bendru Grupės, padalinio/ darbuotojo iš anksto nustatytų tikslų ir

pasiektų rezultatų vertinimu. Vertinant individualius darbuotojo metinius tikslus, pasiekimus, vertinamas ne tik pasiektas asmeninis

finansinis rezultatas, bet ir nefinansinis / nekiekybinis indėlis (pvz. Banko vertybių laikymasis, santykiai su klientais/ kolegomis,

standartų laikymasis, vidaus dokumentuose nustatytų reikalavimų vykdymas, iniciatyvumas, lyderystė/dalyvavimas projektinėje veikloje,

veiklos tobulinimas).

Kaip ir numatyta Banko Atlygio politikoje, metinis kintamas atlygis yra mokamas pinigais ir Banko akcijomis. Banko akcijomis mokėtinas

atlygio dalies suteikimas yra atidedamas 3 metų periodui nuo metinio kintamojo atlygio paskyrimo dienos, atsižvelgiant į galimą riziką,

susijusią su darbuotojo metinio vertinimo rezultatais. Atidėta metinio kintamojo atlygio dalis paskiriama ir suteikiama pasibaigus

atidėjimo periodui Banko akcijomis. Bankas akcijas darbuotojams suteikia įgyvendinant su darbuotojais sudarytus pasirinkimo (opciono)

sandorius arba kita Banko valdybos nustatyta forma. Skiriant metinį kintamąjį atlygį užtikrinama, kad darbuotojui skiriamas kintamas

atlygis per 1 kalendorinius metus neviršytų 100 proc. darbuotojo fiksuoto atlygio.

2021 M. ATLYGIO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

208

PRIEŽIŪROS ORGANO NARIŲ ATLYGIS

Vadovaujantis Banko Atlygio politika, Banko stebėtojų tarybos nariams skiriamas tik fiksuotas atlygis, kurį sudaro (i) pareiginis atlygis ir

(ii) priemoka prie pareiginio atlygio už papildomų funkcijų atlikimą užimant stebėtojų tarybos nario pareigas. Kintamas atlygis Banko

stebėtojų tarybos nariams Atlygio politikoje nenumatytas ir neskiriamas.

Informacija apie Banko stebėtojų tarybos narių atlygį, neatskaičius mokesčių:

Vardas, Pavardė

Pareigos stebėtojų taryboje ir komitetuose

2021 m. Banko

išmokėtas

atlygis, EUR1

2021 m. Banko grupės

įmonės išmokėtas atlygis,

EUR; įmonės pavadinimas

Arvydas Salda

Stebėtojų tarybos pirmininkas

150 000

147 700 EUR;

UAB „SB turto fondas“

Gintaras Kateiva

Stebėtojų tarybos narys, Atlygio komiteto narys

57 500

-

Darius Šulnis

Stebėtojų tarybos narys, Rizikos komiteto narys, Skyrimo komiteto narys

65 000

-

Ramunė Vilija

Zabulienė

Stebėtojų tarybos nepriklausoma narė, Audito komiteto pirmininkė,

Atlygio komiteto narė, Rizikos komiteto narė

77 500

-

Martynas Česnavičius

Stebėtojų tarybos nepriklausomas narys, Atlygio komiteto pirmininkas,

Skyrimo komiteto pirmininkas, Audito komiteto narys

82 500

-

Miha Košak

Stebėtojų tarybos nepriklausomas narys, Rizikos komiteto pirmininkas,

Skyrimo komiteto narys

70 000

-

Adriano Arietti

Stebėtojų tarybos nepriklausomas narys, Rizikos komiteto narys-

pirmininko pavaduotojas

57 500

-

Susan Gail Buyske

Stebėtojų tarybos nepriklausoma narė, Audito komiteto narė

57 500

-

1 - Stebėtojų tarybos nariams už jų veiklą buvo išmokėtas fiksuotas atlygis kaip numatyta Atlygio politikoje.

Žemiau pateikiama informacija apie Banko stebėtojų tarybos narių atlygio pokyčius už 2017-2021 m. laikotarpį:

Vardas, Pavardė

Pareigos stebėtojų taryboje ir komitetuose

Atlygio pokyčiai, proc.1

2017 m.,

lyginant su

2016 m.

2018 m.,

lyginant su

2017 m.

2019 m.,

lyginant su

2018 m.

2020 m.,

lyginant su

2019 m.

2021 m.,

lyginant su

2020 m.

Arvydas Salda2

Stebėtojų tarybos pirmininkas

11%

13%

-19%

0%

-1%

Gintaras Kateiva

Stebėtojų tarybos narys, Atlygio komiteto narys

26%

43%

-2%

-3%

-7%

Darius Šulnis

Stebėtojų tarybos narys, Rizikos komiteto narys, Skyrimo

komiteto narys

26%

43%

-2%

2%

1%

Ramunė Vilija

Zabulienė3

Stebėtojų tarybos nepriklausoma narė, Audito komiteto

pirmininkė, Atlygio komiteto narė, Rizikos komiteto narė

29%

46%

2%

4%

-4%

Martynas

Česnavičius

Stebėtojų tarybos nepriklausomas narys, Atlygio komiteto

pirmininkas, Skyrimo komiteto pirmininkas, Audito komiteto

narys

26%

43%

-9%

30%

8%

Miha Košak4

Stebėtojų tarybos nepriklausomas narys, Rizikos komiteto

pirmininkas, Skyrimo komiteto narys

-

186%

-9%

14%

4%

Adriano Arietti5

Stebėtojų tarybos nepriklausomas narys, Rizikos komiteto

narys-pirmininko pavaduotojas

-

-

-

-

33%

Susan Gail

Buyske6

Stebėtojų tarybos nepriklausoma narė, Audito komiteto narė

-

-

-

-

87%

1 - Stebėtojų tarybos nariams už jų veiklą iki 2020-03-31 buvo išmokamos tantjemos. 2020-03-31 patvirtinus Atlygio politiką, nuo 2020-04-01 mokamas Atlygio politikoje

nurodytas fiksuotas atlygis. Atlygio pokyčiai apskaičiuoti sudėjus atitinkamais metais išmokėtą atlygį bei palyginus su atitinkamais ankstesniais metais. Skaičiavimuose naudoti

atlygio duomenys neatskaičius mokesčių.

2 - Skaičiavimuose įtraukiamas atlygis, išmokėtas einant kitas pareigas Banko patronuojamose įmonėse 2016-2021 m. laikotarpiu.

3 - Skaičiavimuose įtraukiamas papildomas atlygis, išmokėtas už dalyvavimą AB Šiaulių banko komitetų posėdžiuose 2016 – 2020 I ketv. periodu.

4 - Miha Košak nepriklausomu Banko stebėtojų tarybos nariu išrinktas 2017 m., todėl atlygio pokyčiai už 2017/2016 m. nepateikiami.

5 - Adriano Arietti nepriklausomu Banko stebėtojų tarybos nariu išrinktas 2020 m., todėl atlygio pokyčiai už 2017-2020 m. nepateikiami.

6 - Susan Gail Buyske nepriklausoma Banko stebėtojų tarybos nare išrinkta 2020 m., todėl atlygio pokyčiai už 2017-2020 m. nepateikiami

2021 M. ATLYGIO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

209

VALDYMO ORGANO NARIŲ ATLYGIS

Visi Banko valdybos nariai yra ir Banko darbuotojai, einantys atitinkamai arba Banko administracijos vadovo, arba administracijos

vadovo pavaduotojų ir/arba tarnybos vadovų pareigas, ir jiems, kaip Banko darbuotojams, yra taikomas Banko Atlygio politikoje

numatytas fiksuotas ir kintamas atlygis. Pagal Banko Atlygio politiką, Banko valdybos narių, užimančių kitas pareigas Banke, Banko

administracijos vadovo ir jo pavaduotojų pareiginis atlygis nustatomas Banko stebėtojų tarybos pritarimu, o metinio kintamojo atlygio

paskyrimas Banko valdybos nariams tvirtinamas Banko stebėtojų tarybos.

Banko valdybos narių metinis kintamas atlygis yra susietas su padalinio / darbuotojo prisiimama rizika bei Banko / Grupės ir padalinio /

darbuotojo nustatytais veiklos tikslais bei įgyvendinimo rezultatais. Užimamos pareigos ir atsakomybė, įtaka veiklos rezultatams, esama

ir būsima rizikos daro įtaką metinio kintamojo atlygio apskaičiavimo kriterijams, tikslų proporcijoms.

Informacija apie Banko valdybos narių atlygį, neatskaičius mokesčių:

Vardas, Pavardė

Pareigos Banko valdyboje

ir kitos užimamos pareigos Banke

Fiksuotas atlygis

už 2021 m.

2021 m. paskirtas

metinis kintamasis

atlygis

už 2020 m.

2021 m.

išmokėtas kitas

kintamasis

atlygis (priedai,

vienkartinės

premijos,

išeitinės

išmokos)

2021 m. išmokėtas

atidėtas metinis

kintamasis atlygis

(už 2017 m.)

Fiksuoto ir kintamo atlygio santykis už

2020 metus3, proc.

Fiksuotas atlygis

(neįtraukiant

pajamų natūra ir

papildomų naudų),

EUR1

Pajamos natūra ir

kitos papildomos

naudos, EUR2

Išmokėta dalis

pinigais, EUR

Atidėta dalis

akcijomis,

paskyrimas

(suteikiama 2024

m.), vnt.

Pinigais, EUR

Pinigais, EUR

Akcijomis, vnt.

Algirdas Butkus

Valdybos pirmininkas, Administracijos

vadovo pavaduotojas

311 463

5 027

124 280

258 051

-

18 046

36 031

81%

Vytautas Sinius4

Valdybos pirmininko pavaduotojas,

Administracijos vadovas

271 200

9 916

110 760

229 979

-

15 468

30 884

76%

Donatas Savickas

Valdybos pirmininko pavaduotojas,

Administracijos vadovo pavaduotojas-

tarnybos vadovas

114 054

5 516

47 320

98 254

-

6 393

12 766

76%

Daiva Šorienė

Valdybos narė, Administracijos vadovo

pavaduotoja-tarnybos vadovė

135 355

6 161

55 120

114 449

-

7 734

15 443

76%

Ilona

Baranauskienė5

Valdybos narė, Tarnybos vadovė

135 029

3 339

55 120

114 449

-

8 349

14 721

78%

Mindaugas Rudys6

Valdybos narys, Tarnybos vadovas

117 867

6 084

47 320

98 254

-

-

-

-

Algimantas Gaulia7

Valdybos narys, Tarnybos vadovas

89 673

3 562

-

-

-

-

-

-

Vita Urbonienė8

Valdybos narė, Vyriausioji buhalterė-

tarnybos vadovė

169 1949

2 472

45 240

93 935

125 6009

6 187

12 353

78%

1 - Fiksuotas atlygis (neįtraukiant pajamų natūra ir papildomų naudų) apskaičiuotas įtraukiant 2021 metais išmokėtą pareiginį darbo užmokestį, atostoginius, nedarbingumus.

2 - Pajamos natūra ir papildomos naudos – tai pensijų draudimas, sveikatos draudimo įmokos, piniginės dovanos, mirties pašalpos ir kitos Banko vidaus teisės aktų pagrindu

mokėtinos išmokos.

3 - Informacija apie fiksuoto ir kintamojo atlygio santykį pateikiama tik už 2020 metus, nes metinis kintamasis atlygis už 2021 metų veiklą dar nėra paskirtas.

4 - Vytautas Sinius užima ir Banko administracijos vadovo (vienasmenio valdymo organo) pareigas.

5 - Ilonai Baranauskienei 2021 m. išmokėtas atidėtas metinis kintamasis atlygis už 2017 m. apskaičiuotas įtraukiant išmokėtas atidėtas dalis ir už darbą Banko

patronuojamose įmonėse.

6 - Mindaugas Rudys Banko valdybos nario pareigas pradėjo eiti 2020-03-31. Pateikiamas 2021 m. paskirtas metinis kintamas atlygis už 2020 m. veiklą. 2021 m. išmokėtas

atidėtas metinis kintamasis atlygis už 2017 m. nėra pateikiamas.

7 - Algimantas Gaulia Banko valdybos nario pareigas pradėjo eiti 2021-07-30. Fiksuotas atlygis už 2021 m. apskaičiuotas įtraukiant išmokėtą fiksuotą atlygį per visus 2021 m.

Paskirtas metinis kintamas atlygis 2021 m. už 2020 m. veiklą ir 2021 m. išmokėtas atidėtas metinis kintamasis atlygis už 2017 m. veiklą nėra pateikiamas.

8 - Vita Urbonienė valdybos nario pareigas ėjo iki 2021-05-06.

9 - Vitai Urbonienei, nutraukiant darbo santykius 2021-05-31, sumokėta 230 000 EUR išeitinė išmoka, kurios dalis, atitinkanti darbo sutartyje numatytą 12 pareiginių darbo

užmokesčių dydžio išeitinę išmoką, priskiriama prie fiksuoto atlygio, likusi dalis – prie kito kintamojo atlygio (priedai, vienkartinės premijos, išeitinės išmokos).

Už 2021 metų veiklą Banko valdybos nariams atlygis iš Banko patronuojamų įmonių nebuvo išmokėtas.

Vadovaujantis Banko Atlygio politika, galimybės susigrąžinti išmokėtą kintamąjį atlygį nenustatomos ir susigrąžinimai Banko valdymo

organo nariams nebuvo taikomi.

2021 M. ATLYGIO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

210

Žemiau pateikiama informacija apie Banko valdybos nariams 2021 metais suteiktas akcijas, akcijų pasirinkimo (opciono) sandoriais

suteiktas teises, sandorių kainos ir datos:

Vardas, Pavardė

Pareigos Banko valdyboje

ir kitos užimamos pareigos Banke

Suteiktos

akcijos kaip

metinio

kintamojo

atlygio

atidėtosios

dalies 1/3

už 2017 vnt.1

Opciono sandoriai2

Suteikta opciono

teisių į akcijas už

2020 m. (opciono

įgyvendinimas

2024 m.), vnt.

Patvirtinta 1/3 dalis

2020 m. už 2019 m.

suteiktų opciono teisių

į akcijas (opciono

įgyvendinimas

2023 m.), vnt.

Patvirtinta 1/3 dalis

2019 m. už 2018 m.

suteiktų opciono teisių

į akcijas (opciono

įgyvendinimas

2022 m.), vnt.

Algirdas Butkus

Valdybos pirmininkas, Administracijos vadovo

pavaduotojas

36 031

258 051

92 980

110 273

Vytautas Sinius3

Valdybos pirmininko pavaduotojas,

Administracijos vadovas

30 884

229 979

82 865

98 352

Donatas Savickas

Valdybos pirmininko pavaduotojas,

Administracijos vadovo pavaduotojas-tarnybos

vadovas

12 766

98 254

35 403

41 725

Daiva Šorienė

Valdybos narė, Administracijos vadovo

pavaduotoja-tarnybos vadovė

15 443

114 449

41 238

48 878

Ilona

Baranauskienė4

Valdybos narė, Tarnybos vadovė

14 721

114 449

41 238

48 878

Mindaugas Rudys5

Valdybos narys, Tarnybos vadovas

-

98 254

-

-

Algimantas Gaulia6

Valdybos narys, Tarnybos vadovas

-

-

-

-

Vita Urbonienė7

Valdybos narė, Vyriausioji buhalterė-tarnybos

vadovė

12 353

93 935

33 846

39 937

1 - Akcijų perdavimo data 2021-08-13, akcijos kaina 0,729 EUR/vnt.

2 - Opciono teisių suteikimo ir patvirtinimo data 2021-04-09. Opciono sandoriais yra suteikiama teisė opciono sandorio įgyvendinimo metu gauti Banko akcijas neatlygintinai

(gavėjui susimokant taikomus mokesčius pagal opciono įgyvendinimo datos akcijos kainą), apmokestinant pagal suteikimo metu galiojančių įstatymų nuostatas.

3 - Vytautas Sinius užima ir Banko administracijos vadovo (vienasmenio valdymo organo) pareigas.

4 - Informacija apie akcijas pateikta, įskaitant akcijas už darbą Banko patronuojamose įmonėse.

5 - Mindaugas Rudys Banko valdybos nario pareigas pradėjo eiti 2020-03-31, todėl informacija yra pateikiama apie suteiktas opciono teises į akcijas tik už 2020 m.

6 - Algimantas Gaulia Banko valdybos nario pareigas pradėjo eiti 2021-07-30, todėl informacija nėra pateikiama.

7 - Vita Urbonienė valdybos nario pareigas ėjo iki 2021-05-06.

Opciono sandorių pakeitimų su Banko valdymo organo nariais nesudaryta.

Žemiau pateikiama informacija apie Banko valdybos narių atlygio pokyčius už 2016-2021 m. laikotarpį:

Vardas, Pavardė

Pareigos Banko valdyboje

ir kitos užimamos pareigos Banke

Atlygio pokyčiai, proc.1

2016 m.,

lyginant su

2015 m.

2017 m.,

lyginant su

2016 m.

2018 m.,

lyginant su

2017 m.

2019 m.,

lyginant su

2018 m.

2020 m.,

lyginant su

2019 m.

Algirdas Butkus

Valdybos pirmininkas, Administracijos vadovo pavaduotojas

22,1%

5,1%

13,4%

-2,0%

-10,0%

Vytautas Sinius2

Valdybos pirmininko pavaduotojas, Administracijos vadovas

42,7%

5,7%

10,9%

2,7%

-7,8%

Donatas Savickas

Valdybos pirmininko pavaduotojas, Administracijos vadovo

pavaduotojas-tarnybos vadovas

29,2%

5,0%

9,9%

4,4%

-6,7%

Daiva Šorienė

Valdybos narė, Administracijos vadovo pavaduotoja-tarnybos

vadovė

23,5%

4,9%

11,2%

1,8%

-8,8%

Ilona

Baranauskienė3

Valdybos narė, Tarnybos vadovė

31,4%

-1,2%

13,3%

-0,3%

-6,5%

Mindaugas Rudys4

Valdybos narys, Tarnybos vadovas

-

-

-

-

-

Algimantas Gaulia5

Valdybos narys, Tarnybos vadovas

-

-

-

-

-

Vita Urbonienė6

Valdybos narė, Vyriausioji buhalterė-tarnybos vadovė

27,3%

6,6%

9,7%

2,3%

-8,4%

1 - Atlygio pokyčiai apskaičiuoti sudėjus atitinkamais metais išmokėtą fiksuotą atlygį (darbo užmokestis, atostoginiai, nedarbingumai, pajamos natūra, papildomos naudos) ir

kintamą atlygį (premijos ir už konkrečius metus paskirtas metinis kintamas atlygis pinigais ir akcijomis, neįtraukiant išmokėtų atidėtų metinio kintamojo atlygio dalių (pinigais ir

akcijomis) už ankstesnius metus) bei palyginus su atitinkamais ankstesniais metais. Skaičiavimuose naudoti atlygio duomenys neatskaičius mokesčių. Už 2021 metus atlygio

pokyčiai nepateikiami, nes metinis kintamasis atlygis už 2021 metų rezultatus dar nėra paskirtas.

2 - Vytautas Sinius užima ir Banko administracijos vadovo (vienasmenio valdymo organo) pareigas.

3 - Skaičiavimuose įtraukiamas atlygis, išmokėtas einant kitas pareigas Banko patronuojamose įmonėse 2015-2020 m. laikotarpiu.

4 - Mindaugas Rudys Banko valdybos nario pareigas pradėjo eiti 2020-03-31, todėl iki 2020 m. atlygio pokyčiai nepateikiami.

5 - Algimantas Gaulia Banko valdybos nario pareigas pradėjo eiti 2021-07-30, todėl atlygio pokyčiai nepateikiami.

6 - Vita Urbonienė valdybos nario pareigas ėjo iki 2021-05-06.

2021 M. ATLYGIO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

211

BANKO REZULTATŲ IR VIDUTINIO ATLYGIO POKYČIAI

Žemiau pateikiama informacija apie Banko rezultatus ir Banko darbuotojų, kurie nėra Banko valdymo ir priežiūros organų nariai, vidutinį

mėnesinį atlygį, už 2017-2021 m. laikotarpį.

Grynasis pelnas, tūkst. EUR

Vidutinis mėn. atlygis, EUR

(neatskaičius mokesčių)

2021

56 005

2 251

2020

43 095

2 080

2019

53 103

2 028

2018

53 065

1 860

2017

30 890

1 651

2021 M. ATLYGIO ATASKAITA

2021 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS

212

ATSAKINGŲ ASMENŲ PATVIRTINIMAS

Mes, AB Šiaulių banko administracijos vadovas Vytautas Sinius ir Finansų tarnybos vadovas Donatas

Savickas, patvirtiname, kad AB Šiaulių banko 2021 m. konsoliduotos finansinės ataskaitos sudarytos pagal

taikomus buhalterinės apskaitos standartus, atitinka tikrovę ir teisingai parodo AB Šiaulių banko ir Grupės

įmonių turtą, įsipareigojimus, finansinę būklę, veiklos rezultatą ir pinigų srautus, kad konsoliduotame

metiniame pranešime yra teisingai nurodyta verslo plėtros ir veiklos apžvalga, Banko ir Grupės įmonių būklė

kartu su pagrindinių rizikų ir neapibrėžtumų, su kuriais susiduriama, aprašymu.

Administracijos vadovasVytautas Sinius

Finansų tarnybos vadovasDonatas Savickas

2022-03-07