EINZELABSCHLUSS UND KONZERNABSCHLUSS
Borealis AG
Finanzbericht
2023
2
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Inhalt
Über Borealis 3
Vorstand 3
Meilensteine 2023 5
Borealis Strategie 2030 7
Unsere Werte 8
Unser Geschäft 9
Jahresabschluss mit Lagebericht –
Einzelabschluss 14
Lagebericht 15
Jahresabschluss – Einzelabschluss 24
Anhang 30
Erklärung der gesetzlichen Vertreter gemäß
§ 124 Abs. 1 Z 3 BörseG 51
Bestätigungsvermerk 52
Konzernabschluss mit
Konzernlagebericht 57
Konzernlagebericht 58
Konzernabschluss 72
Konzernanhang 79
Erklärung der gesetzlichen Vertreter gemäß
§ 124 Abs. 1 Z 3 BörseG 175
Bestätigungsvermerk 176
Bericht des Aufsichtsrats der Borealis AG 182
Titelbild: Produktionsstandort von Borealis in Beringen, Belgien
3
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Thomas Gangl
Vorstandsvorsitzender (CEO)
seit April 2021
Männlich/österreichischer Staatsbürger
Bevor er im April 2021 als neuer CEO zu
Borealis kam, war Thomas Gangl seit 2019
OMV Vorstandsmitglied und für den Bereich
Refining & Petrochemical Operations der
OMV verantwortlich. Zu den Stationen seiner
Laufbahn bei der OMV, wo er 1998 als
Verfahrenstechniker begann, gehörten unter
anderem die Position des Geschäftsführers
der OMV Deutschland GmbH und die
Verantwortung als Senior Vice President
für den Geschäftsbereich Refining &
Petrochemicals. Thomas Gangl studierte
Verfahrenstechnik an der Technischen
Universität Wien, Österreich, und
Maschinenbau an der University of
Salford in Manchester, Großbritannien.
Wesentliche externe Funktionen
Borouge PLC, Vice Chairman of the Board
of Non-Executive Directors
Weltenergierat Österreich, Vizepräsident
Austro-Arab Chamber of Commerce, Member
of the Board of Non-Executive Directors
World Business Council for Sustainable
Development (WBCSD), Member of the Board
of Non-Executive Directors
Österreichischer Verband Creditreform
(ÖVC), Mitglied des Beirats
Daniel Turnheim
Chief Financial Officer
seit Juni 2023
Männlich/österreichischer Staatsbürger
Daniel Turnheim kam nach einer langjährigen
Karriere im OMV Konzern zu Borealis. Nach
seinem Eintritt in die OMV im Jahr 2002
bekleidete er verschiedene leitende
Funktionen im Finanzbereich der OMV,
u.a. als Head of Controlling der OMV UK
in London, Großbritannien, sowie eine zwei-
jährige Tätigkeit bei Petrol Ofisi in Istanbul,
Türkei. Von 2011 bis 2012 bekleidete er die
Funktion des Chief Financial Officer bei der
OMV Petrom in Bukarest, Rumänien, bevor er
zum Senior Vice President Finance & Tax der
OMV ernannt wurde. Daniel Turnheim hat
einen Master-Abschluss der Wirtschafts-
universität Wien, Österreich.
Wesentliche externe Funktionen
Mitglied des Borouge PLC Audit Committee
Mitglied des Baystar Finance & Audit
Committee
Lucrèce Foufopoulos-De Ridder
Executive Vice President Polyolefins,
Circular Economy Solutions and
Innovation & Technology
von Jänner 2019 bis Dezember 2023
Weiblich/belgisch-schweizerische
Doppelstaatsbürgerin
Lucrèce Foufopoulos-De Ridder wurde im
Jänner 2019 als Executive Vice President
Polyolefins, Circular Economy Solutions and
Innovation & Technology in den Vorstand von
Borealis bestellt. Sie stieß nach einer mehr
als 20-jährigen Laufbahn in der chemischen
und petrochemischen Industrie zu Borealis.
Zuvor war sie bei Eastman Chemical als Vice
President & General Manager der Geschäfts-
einheit Rubber Additives beschäftigt. Vor
ihrer Tätigkeit bei Eastman Chemical hatte
Lucrèce Foufopoulos-De Ridder verschiedene
Führungspositionen in multinationalen
Unternehmen inne, unter anderem bei Dow
Chemical, Rohm and Haas, Dow Corning
und Tyco. Lucrèce Foufopoulos-De Ridder
hat einen European Master-Abschluss in
Polymer & Composites Engineering der
Universität Leuven und einen Master-
Abschluss in Materials Science & Engineering
der Universität Gent, beide Belgien.
Wesentliche externe Funktionen
Borouge Pte. Ltd.– Member of the Board
of Non-Executive Directors
Plastics Europe – Vice President of the
Steering Board, Chair of the Advocacy
Committee
Vorstand
Über Borealis
4
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Craig Arnold
wurde mit Wirkung
vom 1.Februar 2024
zum Borealis
Executive Vice
President Poly-
olefins, Circular
Economy Solutions
and Innovation &
Technology bestellt
und tritt damit
die Nachfolge
von Lucrèce
Foufopoulos-
De Ridder an.
Wolfram Krenn
Executive Vice President
Base Chemicals & Operations
seit Juli 2021
Männlich/österreichischer Staatsbürger
Wolfram Krenn wurde im Juli 2021 zum
Executive Vice President Base Chemicals &
Operations und Mitglied des Borealis
Vorstands bestellt. Unmittelbar vor seinem
Wechsel zu Borealis hatte Wolfram Krenn
bei der OMV seit 2019 die Position des
Senior Vice President Refining Assets inne.
Er begann seine Karriere bei der OMV 1998
als Verfahrenstechniker und sammelte
internationale Erfahrung in Produktion
und Operations als Leiter der Raffinerie
Petrobrazi der OMV Petrom in Rumänien.
Im Jahr 2018 wurde er zum Senior Vice
President Site Management Schwechat,
Österreich, ernannt. Wolfram Krenn hat einen
Master-Abschluss in Chemical Engineering
der Technischen Universität Graz, Österreich.
Wesentliche externe Funktionen
TÜV Austria Holding AG, Mitglied
des Aufsichtsrats
Philippe Roodhooft
Executive Vice President
Joint Ventures & Growth Projects
seit November 2017
Männlich/belgischer Staatsbürger
Philippe Roodhooft wurde im November 2017
als Executive Vice President Middle East &
Growth Projects in den Vorstand von Borealis
bestellt, nachdem er seit 2013 als Chief
Operating Officer von Borouge ADP in den
Vereinigten Arabischen Emiraten tätig
gewesen war. Davor hatte Philippe Roodhooft
eine Reihe von Positionen im oberen
Management in Wien inne, wie zum Beispiel
als Senior Vice President Supply Chain &
Produktmanagement für Polyolefine, Senior
Vice President Operations für den Borealis
Konzern und als General Manager der
Produktionsstandorte in Mitteleuropa. Er
hat einen Master-Abschluss in Angewandten
Wissenschaften der Katholieke Universiteit
Leuven, Belgien, mit Spezialisierung
in Produktionsmanagement und Elektro-
maschinenbau.
Wesentliche externe Funktionen
Bayport Polymers LLC, Chairman of the
Board of Non-Executive Directors
Borouge Pte. Ltd., Vice Chairman of the
Board of Non-Executive Directors
Borouge PLC, Member of the Board of
Non-Executive Directors
5
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Anhaltender Fokus auf
Sicherheit: B-Safe Programm
wird im gesamten Konzern
eingeführt
____
Veräußerung des Stickstoff-
geschäfts an AGROFERT
im Juli und Veräußerung von
Rosier an YILDIRIM im Jänner
____
Inbetriebnahme der neuen
Borstar® 3G-Polyethylen-
anlage Bay3 im Rahmen des
Joint Ventures Baystar™ mit
TotalEnergies in Texas
____
Steigerung der jährlichen
Produktionskapazität für
zirkuläre Produkte und
Lösungen durch Übernahme von
Rialti S.p.A. (abgeschlossen),
Übernahme von Integra
Plastics AD (in Arbeit) und
Erhöhung der Mehrheits-
beteiligung an Renasci N.V.
auf 98,56%
ISCC-PLUS-Zertifizierung für
alle europäischen Polyolefin-
und Polyolefin-Compounding-
Standorte sowie für die
Recyclingbetriebe in Belgien
(Renasci), Österreich (Ecoplast)
und Deutschland (mtm)
____
Zwei neue Stromabnahme-
verträge bringen Borealis zwei
Jahre früher als in der Borealis
Strategie 2030 vorgesehen
über die Marke von 40% bei
der Nutzung von Strom aus
erneuerbaren Quellen zur
Versorgung der europäischen
Produktionsstandorte
____
Strategische Markt-
einführungen von Produkten
auf Basis erneuerbarer
Rohstoffe, u.a. Stelora™,
eine neue Klasse technischer
Polymere für technisch
anspruchsvolle Anwendungen,
und die Bornewables™
Produktlinie Queo™, ein
Portfolio kreislauffähiger
Plastomere und Elastomere
Abschluss einer umfassenden
Modernisierung der Cracker-
öfen in Stenungsund,
Schweden, erhöht die Energie-
effizienz und verbessert die
Anlagensicherheitsstandards
dieses rohstoffflexiblen
Crackers
____
Borealis untermauert
Innovationsführerschaft
mit Top-Platzierung bei
Patentanmeldungen im
Ranking der österreichischen
Unternehmen
____
Project STOP feiert Eröffnung
der bislang größten Material-
rückgewinnungsanlage in
Banyuwangi und übergibt
weitere zwei Projekte an die
lokalen Behörden in Pasuruan
und Jembrana, Indonesien
____
Borealis wird im Bloomberg
NEF-Ranking des Jahres 2022
der in der Kreislaufwirtschaft
tätigen Unternehmen zur
Nummer1 unter den Kunst-
stoffherstellern gekürt. Dies
bestätigt die führende Rolle von
Borealis bei der Entwicklung
nachhaltiger Verpackungen
und treibt die Zirkularität von
Kunststoffen voran
Meilensteine 2023
7
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Borealis Strategie 2030
GEOGRAFISCHE EXPANSION
Ein globaler Partner für unsere Kunden
Wir wachsen durch Mergers & Acquisitions und
ausgewählte Bauprojekte in Nordamerika, im Mittleren
Osten und in Asien. Wir nutzen die Marktpräsenz von
Borouge für das Wachstum im asiatischen Raum.
TRANSFORMATION
Entwicklung eines kunden zentrierten Ansatzes mit
hochwertigen und nach haltigen Materiallösungen
Kreislaufwirtschaft
Wir sind führend bei der Transformation zu einer echten
Kreislaufwirtschaft über alle Anwendungsbereiche.
Hochwertige Lösungen
Wir investieren in Compounding und angrenzende
Industrien, um Wertschöpfung durch Innovation
zu beschleunigen.
STARKES FUNDAMENT
Sicherheit, Mitarbeiter und Kultur bilden die Basis für ein nachhaltiges starkes Wachstum
Sicherheit
Goal Zero leitet uns bei unserer strategischen Ambition,
eines der sichersten Unternehmen in der Industrie zu sein.
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
People make it happen. Wir gestalten ein Umfeld,
in dem jede und jeder sein Bestes geben und einen
Unterschied machen kann.
Innovation und Technologie
Wir treiben die Kreislaufwirtschaft und das Speciality
Wachstum voran und schaffen Mehrwert durch
Licensing und Katalysatorentechnologie.
Performance Excellence
Wir konzentrieren uns auf Exzellenz in allen Aktivitäten.
Wir nutzen Technologie und Digitalisierung um
effizienter zu werden.
NACHHALTIGKEIT
Wir senken unseren
CO
2
-Fußabdruck signifikant
8
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Unsere Werte
Wir handeln achtsam und sind uns
über die Auswirkungen unseres
Tuns stets bewusst.
Wir zeigen Respekt, äußern offen unsere
Meinung und handeln verantwortungsvoll
gegenüber anderen, unseren Kund:innen
und der Umwelt.
Wir gestalten unsere Zukunft,
indem wir schon heute neue
Sichtweisen annehmen.
Wir lernen, indem wir alle einbeziehen, Fragen
stellen, unser Wissen teilen und den Mut haben,
Neues auszuprobieren.
Wir überwinden Hindernisse und
finden Lösungen, um die bestmögliche
Leistung zu erbringen.
Wir ergreifen die Initiative, vertrauen und
spornen uns gegenseitig an. So können wir
mutige Entscheidungen treffen und unsere
Ergebnisse sicher und schnell erzielen.
9
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Unser Geschäft
Borealis zählt zu den weltweit führenden Anbietern von
fortschrittlichen und kreislauforientierten Polyolefin-
Lösungen. Darüber hinaus ist Borealis in Europa ein führender
Anbieter von innovativen Lösungen im Bereich Recycling
von Polyolefinen sowie ein führender Hersteller von Basis-
chemikalien. Wir nutzen unsere Expertise im Zusammen-
hang mit Polymeren und unsere jahrzehntelange Erfahrung,
um innovative und kreislauforientierte Materiallösungen mit
Mehrwert für Schlüsselindustrien wie Consumer Products,
Energy, Healthcare, Infrastructure und Mobility zu liefern.
Borealis hat seinen Hauptsitz in Wien, Österreich, beschäftigt
rund 6.000 Mitarbeitende und ist in mehr als 120 Ländern
aktiv. Im Jahr 2023 erwirtschafteten wir einen Nettogewinn
von EUR168Millionen. OMV, das in Österreich ansässige
internationale Unternehmen für Energie, Kraftstoffe und
Rohstoffe sowie für Chemikalien und Materialien, hält 75%
unserer Anteile. Die Abu Dhabi National Oil Company
(ADNOC) mit Sitz in den Vereinigten Arabischen Emiraten
(VAE) hält die restlichen 25%.
Getreu unserem Purpose „Re-inventing essentials for
sustainable living“ bauen wir auf unser Bekenntnis zur
Sicherheit, auf unsere Mitarbeitenden, auf Innovation und
Technologie und auf Exzellenz, während wir den Umstieg
auf eine Kreislaufwirtschaft von Polyolefinen beschleunigen
und unseren geografischen Fußabdruck für unsere Kund:innen
auf der ganzen Welt erweitern. Unsere Aktivitäten werden
durch zwei wesentliche Joint Ventures ergänzt: Borouge
(mit ADNOC, mit Firmenhauptsitz in den VAE) und Baystar™
(mit TotalEnergies, mit Sitz in den USA).
Wertschöpfung durch Innovation ist der Kern der
Borealis Strategie
Borealis investiert laufend in seine Mitarbeitenden, in
Borstar® und andere firmeneigene Technologien sowie in
seine internen Abläufe und die Arbeitsprozesse mit externen
Partner:innen. Das Ergebnis sind kontinuierliche techno-
logische Verbesserungen.
Als führender Innovator in seinen Branchen identifiziert
und antizipiert Borealis fortlaufend bisher unerfüllte
Marktbedürfnisse und erarbeitet entsprechende Lösungen.
Proprietäre Technologien, innovative Werkzeuge und lang-
jähriges Know-how helfen Borealis dabei, die molekularen
Eigenschaften von Materialien zu entschlüsseln und
maßgeschneiderte Produkte zu entwickeln.
Geschäftsbereiche
Borealis gliedert sein Geschäft in zwei Geschäftsbereiche:
Polyolefine und Basischemikalien.
Polyolefine
Die hochwertigen Polyolefinprodukte von Borealis bilden
die Grundlage für viele wertvolle Kunststoffe, die aus dem
modernen Leben nicht mehr wegzudenken sind. Borealis
arbeitet eng mit seinen Kund:innen und Industriepartner:innen
zusammen, um innovative und wertschöpfende Kunststoff-
lösungen für eine Vielzahl von Branchen und Segmenten
anzubieten. Diese Lösungen machen Endprodukte sicherer,
leichter, erschwinglicher, langlebiger und umweltfreundlicher.
Kurzum: Sie ermöglichen ein nachhaltigeres Leben.
Kreislaufwirtschaft
Borealis betrachtet die Kreislaufwirtschaft in allen seinen
industriellen Anwendungen als wesentlich und widmet sich
der gesamten Kaskade von Kreislauflösungen, einschließlich
der Wiederverwendung und des Designs für Recycling.
Borealis bietet auch Lösungen an, die aus (fortschrittlichen)
mechanisch recycelten Rohstoffen (Borcycle™M), chemisch
recycelten Rohstoffen (Borcycle™C) und nachwachsenden
Rohstoffen (Bornewables™) hergestellt werden. Diese nach-
haltigen Lösungen verkörpern die Ziele unserer EverMinds™
Plattform, die darauf abzielt, die Kreislaufwirtschaft in der
Industrie zu fördern und voranzutreiben, um den nachhaltigen
Erfolg unserer Kund:innen und Partner:innen zu sichern.
Borealis unterstützt diesen Prozess durch fundierte
Marktkenntnisse, einen interdisziplinären Ansatz und
besonderes Augenmerk auf offene Innovation.
Abb. 1: Chemischer Produktionsablauf
Öl- und Gasproduktion
Verarbeitung
(Erneuerbare) Rohstoffe
Basischemikalien und Kohlenwasserstoffe
Raffinierung und Veredelung
Polyolefine
Rohstoff-
recycling
Polymer-
recycling
10
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Fortschrittliche Polyolefinlösungen
Consumer Products
Mit über 50Jahren Erfahrung in der Branche ist Borealis ein
innovativer und zuverlässiger Lieferant von fortschrittlichen
und recycelbaren Polyolefinkunststoffen, die in Verbraucher-
produkten zum Einsatz kommen. Die proprietäre Borstar®
Technologie von Borealis ermöglicht die Herstellung öko-
effizienter, nachhaltiger und hochleistungsfähiger Lösungen
für flexible und starre Verpackungen sowie für Hygiene-
und Filtrationsanwendungen.
BorcycleM und die ISCC-PLUS-zertifizierten BorcycleC
Produkte, die auf mechanisch und chemisch recycelten
Rohstoffen basieren, sowie die ISCC-PLUS-zertifizierten
Bornewables™ Produkte, die auf nachwachsenden
Rohstoffen basieren, erfüllen die steigende Nachfrage
nach besonders nachhaltigen Verpackungsanwendungen.
Darüber hinaus beschleunigt Borealis durch Design für
Recycling (DfR) die Transformation der Kunststoffindustrie
in Richtung Recyclingfähigkeit.
Alle diese innovativen Lösungen, die auf Ökoeffizienz und
einfaches Recycling ausgelegt sind, spielen auch eine
wichtige Rolle bei der Gewährleistung der Qualität und
Sicherheit von Verbraucher- und Industrieprodukten,
während sie gleichzeitig die Nachfrage nach verbesserter
Funktionalität, Bequemlichkeit und Nachhaltigkeit erfüllen.
Sie schützen und konservieren, verhindern Verderb und
minimieren Abfall.
Energy
Seit mehr als sechs Jahrzehnten ist Borealis ein führender
Anbieter von wertschöpfenden Polyolefin-Compounds für
die Energieindustrie und ein bevorzugter Partner für
Kund:innen aus der Draht- und Kabelindustrie. Unsere
globale Präsenz wird durch unsere eigenen Gesellschaften
außerhalb Europas wie Rockport (USA) und DYM SOLUTION
CO., LTD (Südkorea) sowie durch unsere Joint Ventures
Borouge (VAE) und Baystar™ (USA) sichergestellt.
Zu den firmeneigenen Technologien und fortschrittlichen
Materiallösungen, die die Elektrifizierung und die grüne
Energiewende beschleunigen, gehören unsere branchenweite
Plattform Borlink™, die nachhaltige technische Polymerklasse
Stelora™, die Solarmarke Quentys™ und unsere Borclean™-
Kondensatorfolienharze.
Als zuverlässiger Partner bietet Borealis Hochleistungs-
Compounds für die Isolierung und den Schutz von Onshore-
und Unterwasseranwendungen, für die Energieübertragung
und -verteilung, für Netzwerk- und Kommunikationskabel,
für die Energiespeicherung und für Kondensatoren. Unsere
Portfolios BorcycleM, BorcycleC und Bornewables mit
ISCC-PLUS-zertifizierten Kreislauflösungen tragen dazu
bei, die wachsende Nachfrage der Industrie nach qualitativ
hochwertigen und nachhaltigeren Kabel- und Kondensator-
polymeren zu erfüllen.
Healthcare
Als führender Anbieter von hochentwickelten Polyolefinen
für medizinische und diagnostische Geräte sowie pharma-
zeutische Verpackungen ist Borealis seit über 25Jahren ein
zuverlässiger und vertrauenswürdiger Partner der Industrie.
Der Eckpfeiler von Borealis Healthcare ist das Bormed™-
Konzept, das auf den Prinzipien Service, Engagement
und Compliance basiert und Materialingenieur:innen eine
unübertroffene regulatorische und technische Unterstützung
bietet, um Innovationen zu ermöglichen.
Die medizinischen Polyolefine des Bormed-Portfolios
bieten eine überlegene technische Leistung und erfüllen
die strengsten Sicherheits- und Qualitätsanforderungen.
Als globaler Anbieter kann Borealis langfristige Liefer-
sicherheit garantieren.
Als Pionier der Kreislaufwirtschaft bietet Borealis Material-
lösungen aus seinen ISCC-PLUS-zertifizierten Bornewables
und BorcycleC Produktportfolios an, die dieselbe hohe
Materialleistung wie Neuware bieten, jedoch einen geringeren
Kohlenstoff-Fußabdruck aufweisen.
Infrastructure
Als zuverlässiger und erfahrener Partner mit über 50Jahren
Erfahrung (seit 1967) bietet Borealis marktführende
Polyethylen- und Polypropylenwerkstoffe für Rohrleitungs-
systeme in den Bereichen Wasser- und Gasverteilung,
Abfall- und Abwasserentsorgung, Sanitär-, Heizungs-
und Industrietechnik sowie mehrschichtige Stahlrohr-
beschichtungslösungen für Onshore- und Offshore-Öl- und
Gaspipelines. Basierend auf der firmeneigenen Borstar®
Technologie, die durch ausgewählte andere Prozesse
ergänzt wird, ist Borealis in der Lage, eine Vielzahl
maßgeschneiderter Rohrlösungen anzubieten.
11
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Abb. 2: Marktsektoren für die Polyolefine von Borealis
Darüber hinaus erfüllen BorcycleM und die ISCC-PLUS-
zertifizierten Borcycle C Compounds, die auf mechanisch
und chemisch recycelten Rohstoffen basieren, sowie die
ISCC-PLUS-zertifizierten Bornewables Compounds, die
auf nachwachsenden Rohstoffen basieren, die wachsende
Nachfrage nach besonders nachhaltigen Rohrpolymeren
für den Bau- und Infrastruktursektor.
Die bahnbrechenden Innovationen von Borealis tragen
weiterhin zur Nachhaltigkeit von Rohrnetzen bei, indem
sie diese sicherer, leckagefreier, langlebiger und effizienter
machen und die Installationskosten im Vergleich zu
herkömmlichen Rohrmaterialien um bis zu 60% senken.
Basierend auf den europäischen Niederlassungen von
Borealis, dem Joint Venture Borouge im Mittleren Osten
und dem amerikanischen Joint Venture Baystar™ bestätigt
Borealis seine Position als bevorzugter Partner für globale
Rohrkund:innen und trägt dazu bei, die wachsenden
Bedürfnisse und Anforderungen der Bau- und Infrastruktur-
industrie sowohl heute als auch morgen zu erfüllen.
Mobility
Seit mehr als 50Jahren ist Borealis ein führender Anbieter
von innovativen polyolefinbasierten Lösungen für technische
Anwendungen in der Mobilitätsindustrie. Gemeinsam mit
unseren Partner:innen in der weltweiten Wertschöpfungs-
kette entwickeln wir Lösungen für eine nachhaltigere und
energieeffizientere Zukunft.
Die firmeneigene Borstar Technologie bildet die Grund lage
für hochleistungsfähige, kostengünstige und leichte
Polypropylenwerkstoffe, die herkömmliche Materialien wie
Metall ersetzen können.
Als Alternative zu Polyolefinen, die auf fossilen Brennstoffen
basieren, können unsere Portfolios Bornewables mit
nachwachsenden Rohstoffen und BorcycleM mit
hochentwickeltem mechanischem Recycling dazu beitragen,
den CO
2
-Fußabdruck von Fahrzeugen zu reduzieren.
Unsere hochmodernen Materiallösungen finden sich im
Innen- und Außenbereich von Fahrzeugen, im Elektroantrieb
und unter der Motorhaube.
Consumer Products
Infrastructure
Energy
Mobility
Healthcare
Solutions for Polymers
Mit unseren fortschrittlichen Polyolefinen als Neuware oder kreislauffähige Lösungen beliefern wir diese Branchen:
12
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Solutions for Polymers
Borealis entwickelt kontinuierlich neue und leistungssteigernde
Lösungen wie Polymermodifikatoren (Plastomere und
Elastomere), Schaumlösungen und verstärkte Polyolefine
für Strukturbauteile. Diese Materiallösungen können für
neue oder bestehende Anwendungen entwickelt werden.
Im Bereich der Polymermodifikatoren baut Borealis seine
breite Palette an attraktiven Lösungen weiter aus. Die Marke
Queo™ hilft, die Leistungslücke zwischen herkömmlichen
Kunststoffen wie Polyethylen (PE) und konventionellen
Elastomeren wie Ethylen-Propylen-Dien-Monomer zu
schließen. Queo erfüllt oder übertrifft sogar die anspruchs-
vollsten Anforderungen an Dichtigkeit, Flexibilität,
Kompatibilität und Verarbeitbarkeit.
Die auf Polypropylen (PP) basierenden, hochschmelzfesten
(HMS) Schaumprodukte von Borealis erfüllen die vielfältigen
und anspruchsvollen Bedürfnisse sowohl der Kunststoff-
verarbeiter:innen als auch der Verbraucher:innen in der
Verpackungs-, Automobil- und Bauindustrie. Zum Beispiel
bieten Schaumstofflösungen für Verpackungen eine
hervorragende Recyclingfähigkeit, insbesondere im
Vergleich zu herkömmlichen Alternativen. Polypropylen-
HMS-Schaumstoffe bieten darüber hinaus Gewichtsreduktion,
Hitzestabilität (für mikrowellengeeignete Verpackungen)
und gute Wärmedämmeigenschaften.
Die verstärkten Polyolefine von Borealis sind neuartige,
leistungssteigernde Materiallösungen. Die breite Palette
an PP-Compounds ist weltweit verfügbar und trägt zur
Verbesserung der Nachhaltigkeit bei, zum Beispiel durch
verbesserte Kosten- und Energieeffizienz.
Basischemikalien
Basischemikalien sind die Bausteine der chemischen
Industrie und werden zur Herstellung von essenziellen
Produkten und Anwendungen eingesetzt. Diese werden
von Industriebetrieben wie auch im täglichen Leben von
Verbraucher:innen verwendet. Basischemikalien werden
in unterschiedlichsten Branchen benötigt, etwa in der
Luftfahrt, im Bereich der Mobilität, im Sektor der erneuer-
baren Energien sowie für Konsumgüter, fortschrittliche
Verpackungen, Healthcare-Anwendungen und vieles mehr.
Borealis erzeugt eine breite Palette dieser grundlegenden
Chemikalien, darunter Ethylen, Propylen, C4-Kohlenwasser-
stoffe, Wasserstoff, Phenol und Aceton. Die nachhaltigen
Basischemikalien des Borealis Borvida™ Portfolios werden
aus biogenen Abfällen und Reststoffen bzw. aus chemisch
recycelten Abfällen hergestellt und tragen so zur Kreislauf-
fähigkeit dieser Grundbausteine bei. Gemeinsam mit der
OMV zählt Borealis zu den größten Olefinproduzenten in
Europa. Dank seiner Joint Ventures Borouge (VAE) und
Baystar™ (USA) ist Borealis ein bedeutender internationaler
Player der Branche.
Der Geschäftsbereich Basischemikalien von Borealis ist für
die Beschaffung von erneuerbarem Strom, Erdgas und
wichtigen Betriebsmitteln (zum Beispiel Dampf, Wasser und
Stickstoff) für alle Standorte zuständig, an denen Borealis
Basis chemikalien und Polyolefine produziert. Diese integrale
Funktion trägt maßgeblich dazu bei, dass Borealis die
eigenen Emissionen senken und seine ambitionierten
Nachhaltigkeitsziele erreichen kann.
Olefine und Beiprodukte
Borealis bezieht Rohstoffe wie Naphtha, Butan, Propan
oder Ethan von der Öl- und Gasindustrie. In den Olefin-
anlagen des Unternehmens werden diese Ausgangsstoffe in
die Grundbausteine der chemischen Industrie umgewandelt,
unter anderem in Olefine (Ethylen und Propylen) und
C4-Kohlenwasserstoffe (petrochemische Derivate wie
Butan, Butadien, n-Butylen und Isobutylen).
Ethylen, Propylen und C4-Basischemikalien werden in
Steamcrackern in Finnland und Schweden sowie in Abu
Dhabi von Borealis’ Joint Venture Borouge erzeugt. Ein
Ethancracker mit einer jährlichen Produktionskapazität von
einer Millionen Tonnen Ethylen wurde 2023 im Rahmen des
Joint Ventures Baystar in Texas, USA, in Betrieb genommen.
Propylen und Wasserstoff werden auch in der Propan-
Dehydrierungsanlage (PDH) von Borealis in Kallo (Belgien)
erzeugt. Eine zweite PDH-Anlage, die sich derzeit in Bau
befindet, wird die Propylenkapazität am Standort Kallo
verdreifachen, sobald die Produktion angelaufen ist.
Ethylen wird größtenteils für die eigenen Polyethylen-
Anwendungen von Borealis verwendet, aber auch an
Kund:innen verkauft, die in der Acetaldehyd-Wertschöpfungs-
kette tätig sind und diesen chemischen Grundbaustein für
die Herstellung von Vinylacetat-Monomeren benötigen.
Propylen findet hauptsächlich für die Polypropylen-
Anwendungen von Borealis Verwendung, wird aber auch
an Kund:innen in verschiedenen Wertschöpfungsketten
13
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Kreislauforientierte Basischemikalien
Borealis treibt den Übergang zu einer Kreislaufwirtschaft
proaktiv voran und setzt daher auf kreislauforientierte
Basischemikalien. Diese Materialien verringern unsere
Abhängigkeit von fossilen Brennstoffen und tragen
wesentlich zur Verbesserung der Umweltbilanz hergestellter
Produkte sowie zur Senkung der CO
2
-Emissionen bei.
So umfasst das Borvida™ Portfolio mit Borvida™B
kreislauffähige Basischemikalien (wie Ethylen, Propylen
und Phenol), die aus Biomasse von Abfällen aus dem Non-
Food-Bereich hergestellt werden. Borvida™C Materialien
werden aus chemisch recycelten Post-Consumer-Abfällen
erzeugt. In Zukunft wird Borealis mit Borvida™A nachhaltige
Basischemikalien anbieten, die aus atmosphärischen
Kohlenstoffen gewonnen werden.
Auf der Grundlage der Massenbilanzmethode können die
nach ISCC-PLUS-zertifizierten Materialien des Borvida
Portfolios über die gesamte Wertschöpfungskette hinweg
lokalisiert, rückverfolgt und verifiziert werden. Damit
wird die Zirkularität vom Rohstoff bis zum Endprodukt
sichergestellt.
Strom, Erdgas und Betriebsmittel
Der Geschäftsbereich Basischemikalien von Borealis ist für
die Beschaffung von erneuerbarem Strom und Erdgas für alle
europäischen Produktionsstandorte von Basischemikalien
und Polyolefinen verantwortlich und verwaltet darüber
hinaus die primären Betriebsmittel des Unternehmens.
Somit trägt der Geschäftsbereich entscheidend dazu bei,
dass Borealis seine ehrgeizigen, langfristigen Energie-
und Klimaziele erreicht. Dazu gehört auch, dass das
Unternehmen für seine eigenen Betriebe einen wachsenden
Anteil von Strom aus erneuerbaren Quellen nutzt. Bis
2030 soll der für die Produktion von Polyolefinen und Basis-
chemikalien genutzte Strom zu 100% aus erneuerbaren
Quellen stammen. Möglich wird dies durch ein vielfältiges
Portfolio erneuerbarer Energien aus Wind-, Sonnen- und
Wasserkraft. Die Scope-1- und Scope-2-Emissionen sollen
bis 2030 von 5,1Millionen Tonnen pro Jahr (ausgehend
vom Vergleichsjahr 2019) auf 2Millionen Tonnen gesenkt
werden. Der Großteil der Reduktion der Scope-2-Emissionen
entfällt dabei auf die verstärkte Nutzung erneuerbarer
Energiequellen.
verkauft. Dazu zählen beispielsweise Acrylnitril (für ABS,
Nitrilkautschuk und Kunststoffe), Acrylsäure (für hoch-
absorbierende Fasern wie Windeln), Butanal (für Lösungs-
mittel, Weichmacher und Acrylester) oder Propylenoxid
(für Polyole, Polyurethan und Polyesterharze).
Borealis bezieht die benötigten Rohstoffe und Olefine von
seinen Eigentümern oder kauft sie direkt auf dem Markt
ein. Diverse Nebenprodukte aus dem Dampfspaltverfahren,
darunter Butadien, Buten-Raffinat1, Ethyl-tert-butylether
(ETBE), Benzol und Pyrolysebenzin (Pygas), werden auch
auf internationalen Märkten verkauft.
Borealis produziert Wasserstoff in seiner eigenen PDH-
Anlage in Kallo und in seinen Steamcrackern in Stenungs-
und (Schweden) und Porvoo (Finnland). Als einer der
wesentlichen Bausteine der Natur verbindet sich Wasser-
stoff sehr leicht mit anderen Elementen und Molekülen.
Aus diesen Verbindungen entstehen viele andere
Erzeugnisse, darunter auch Energie. Im Hinblick auf die
globale Dekarbonisierung kommt Wasserstoff daher große
Bedeutung zu. Wasserstoff ist eine sinnvolle Alternative
zu konventionellen fossilen Brennstoffen und eine
Schlüsselkomponente für nachhaltige Chemikalien wie
etwa erneuerbares Synthesegas oder Methanol aus CO
2
.
Phenol und Aceton
In Skandinavien und im Baltikum ist Borealis der führende
Hersteller von Phenol und Aceton. Phenol wird in der
Industrie als Ausgangsstoff für Kunststoffe verwendet und
findet sich häufig in Klebstoffen, Baumaterialien, Teppichen,
Mobiltelefonen und Haushaltsgeräten.
Phenol, Benzol, Cumol und Aceton werden in Finnland
hergestellt und hauptsächlich an nordeuropäische Industrie-
kund:innen für die Herstellung von Klebstoffen, Fasern,
Epoxidharz und Polykarbonaten verkauft. Aceton wird
üblicherweise für Akryl, Fasern, pharmazeutische Produkte
und in Lösungsmitteln für Farben und Lacke eingesetzt.
Benzol wird häufig als Basischemikalie für andere chemische
Prozesse verwendet, beispielsweise in Form von Cyclohexan
für Nylon oder als Styrol für Polystyrol.
15
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Die Ukraine und geopolitische Konflikte
Der Vorstand und die obere Führungsebene von Borealis
haben als Reaktion auf den Krieg in der Ukraine konkrete
Maßnahmen ergriffen. Oberstes Gebot ist es, die Kontinuität
der Geschäftstätigkeit bei gleichzeitiger Gewährleistung der
menschlichen Gesundheit und Sicherheit beizubehalten.
Borealis beschäftigt nur wenige Mitarbeitende in Russland
und betreibt weder in Russland noch in der Ukraine
Produktionsstätten. Der Verkauf nach Russland und
Belarus wurde eingestellt. Seit die Verträge mit russischen
Lieferanten aufgekündigt wurden, bezieht Borealis seine
Rohstoffe aus den USA. Der verlässliche und kosten-
günstige Transport von Flüssiggas (LPG) aus den USA
zu den Borealis-Crackeranlagen in Porvoo (Finnland)
und Stenungsund (Schweden) sowie der PDH-Anlage in
Kallo (Belgien) wird über langfristige Charterverträge für
eigens gebaute Flüssiggasschiffe ermöglicht.
Zwar haben die Konflikte in Europa bzw. im Mittleren Osten
den Betrieb an den Borealis-Standorten nicht beeinträchtigt,
aber unvorhergesehenen Ereignissen wie Unterbrechungen
in der Lieferkette wurde durch entsprechende Pläne
Rechnung getragen. Der Konzern hat die geopolitische Lage
genau im Blick und sorgt mit kontinuierlich angepassten
Maßnahmen für eine stabile Materialbeschaffung an allen
Produktionsstandorten von Borealis.
Geschäftsüberblick
Der Markt für Rohöl der Marke Brent war 2023 nach wie
vor volatil. Der durchschnittliche Preis von USD 83/bbl lag
unter dem Durchschnittspreis von USD 101/bbl im Jahr
2022. Selbst angesichts der Angebotssteuerung und der
Verlängerung der OPEC+-Förderkürzungen bis zum ersten
Quartal 2024 lasteten die Sorgen über das globale gesamt-
wirtschaftliche Klima und die schleppende Erholung Chinas
schwer auf den Ölmärkten. Die Kerninflation hielt sich in den
Industrieländern hartnäckig und zog steigende Zinsen nach
sich, die jedoch im vierten Quartal 2023 ihren Höhepunkt
erreicht haben dürften.
Der Naphthapreis stieg von USD 559/Tonne (t) im Dezember
2022 auf einen Höchststand von USD 717/t im März 2023,
was auf die höheren Rohölpreise und eine stärkere Bei-
mischung in Ottokraftstoffe zurückzuführen ist, da sich die
Differenz zwischen Rohöl und Naphtha verringert hat. Im
Juli sank der Naphthapreis auf USD 552/t. Grund hierfür
waren die geringe saisonale Nachfrage der Raffinerien und
der niedrigere Rohölpreis. Zum Jahresende lag der
Naphthapreis bei USD 640/t.
Die Lieferpreise für Ethylen und Propylen wurden von der
Preisentwicklung bei Naphtha beeinflusst. Zu Jahresbeginn
lag der Preis für Ethylen bei EUR 1.170/t und stieg dank
der gesunden Nachfrage während der Turnarounds im
Frühjahr im März auf einen Höchststand von EUR 1.290/t.
In den saisonal schwachen Sommermonaten kam es in der
Branche zu einem beispiellosen Abbau von Lagerbeständen.
Der Ethylenpreis erreichte im Juli einen Tiefststand von
EUR 1.120/t und lag am Jahresende bei EUR 1.185/t.
Der Preis für Propylen stieg von EUR 1.075/t im Jänner
auf EUR 1.185/t im April und pendelte sich zum Jahresende
auf EUR 1.050/t ein.
Der Polyolefin-Markt blieb 2023 insgesamt schwach, wurde
aber dank des Turnarounds im Frühling und durch den mit
der Öffnung Chinas nach der Coronakrise aufkommenden
Optimismus von Jänner bis April vorübergehend gestärkt.
Die Rentabilität der Branche brach in den Sommermonaten
ein. Die Folge war ein beispielloser Abbau von Vorräten, der
durch Faktoren wie Importdruck, hohe Lagerbestände, die
Hoffnung auf sinkende Polyolefinpreise und den alljährlichen
Nachfragerückgang in der Ferienzeit ausgelöst wurde.
Die Rentabilität der Branche und die Anlagenauslastung
sanken auf ein Niveau, das zuletzt während des Höhepunkts
der weltweiten Finanzkrise 2007–2008 verzeichnet wurde.
Zwar erholte sich die Rentabilität in der Branche nach dem
Sommer etwas, gab aber zum Jahresende nach und blieb
insgesamt sehr schwach.
Strategie
Die Borealis Strategie 2030 ist eine strategische Weiter-
entwicklung mit dem Fokus auf Nachhaltigkeit. Seit ihrer
Einführung im Jahr 2022 ist sie für Borealis ein Leitprinzip
auf dem Weg, das Unternehmen umzugestalten, seine
globale Präsenz auszubauen und gleichzeitig den CO
2
-
Fußabdruck des Konzerns deutlich zu reduzieren. Die
Mitarbeitenden, die Unternehmenskultur und das Sicher-
heitsdenken im Unternehmen bilden das solide Fundament
der Borealis Strategie 2030, die es Borealis ermöglicht,
zusammen mit den Kund:innen und Partner:innen Lösungen
mit Mehrwert zu liefern, um so den Übergang zu einer
Kunststoff-Kreislaufwirtschaft zu beschleunigen. Innovation
Lagebericht zum 31. Dezember 2023
16
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
und Technologie bilden zusammen mit Spitzenleistungen
einen Katalysator für Wachstum auf vielversprechenden
Gebieten wie Spezialpolyolefinen, Compounding, Katalysator-
technologien und deren Lizenzierung.
Joint Ventures und globale Wachstumsprojekte
Über Joint Ventures und M&As sowie die Durchführung
größerer Bauprojekte auf mehreren Kontinenten sichert
sich Borealis seine geografische Expansion. Dabei ist es
unerlässlich, die Produktionskapazitäten für Basischemikalien
und für innovative und nachhaltige Polyolefinlösungen auf
Basis der unternehmenseigenen Technologie zu steigern,
um Kund:innen weltweit besser beliefern und den Übergang
zur Kreislaufwirtschaft vorantreiben zu können.
Das derzeit größte Wachstumsprojekt ist Borouge 4 im
Rahmen des Borouge-Joint Ventures, das 1998 von Borealis
und der Abu Dhabi National Oil Company (ADNOC) gegründet
wurde. Im Jahr 2022 erfolgte der Spatenstich zum Bau von
Borouge 4, der neuen Anlage für USD 6,2 Milliarden im
bestehenden Produktionskomplex in Ruwais (VAE). Die
höhere Produktionskapazität für innovative Basischemikalien
und Polyolefine, die mit der Inbetriebnahme von Borouge 4
geschaffen wird, erhöht die Bedeutung der Anlage weiter,
da sie den großen Bedarf bei Kund:innen im Mittleren Osten
und in Asien decken und die benachbarte TA‘ZIZ Industrial
Chemicals Zone mit Rohstoffen versorgen kann.
Das Baystar™ Joint Venture mit TotalEnergies in Pasadena,
Texas (USA) erreichte im Oktober 2023 den wichtigsten
Meilenstein: Die neue Borstar® Polyethylen-(PE-)Anlage
(Bay 3) ging mit einer Jahreskapazität von 625.000 Tonnen
in Betrieb. Mit diesem Wachstumsprojekt wurde die hoch-
moderne Borstar-Technologie der dritten Generation (3G)
in den USA eingeführt. Es handelt sich um die modernste
Borstar-Anlage, die jemals außerhalb Europas gebaut
wurde. Mit Fertigstellung der USD 1,4 Milliarden teuren
PE-Anlage hat Baystar seine Produktionskapazität
verdoppelt. Als vollständig integriertes Unternehmen der
Petrochemie wird es in erster Linie Spezialpolymere mit
Mehrwert an die boomenden Sektoren Energie, Infrastruktur
und Konsumgüter in Nordamerika liefern. Neben der neuen
Anlage Bay 3 befinden sich am Baystar-Standort ein
Steamcracker auf Ethanbasis, der 2022 in Betrieb ging,
zwei weitere PE-Produktionsanlagen und der Ethancracker
von TotalEnergies im benachbarten Port Arthur.
Ein wichtiges europäisches Wachstumsprojekt ist die
neue PDH-Anlage im Weltmaßstab am bestehenden
Borealis-Produktionsstandort in Kallo, Belgien. Nach der
voraussichtlichen Inbetriebnahme 2025 dürften jährlich
740.000 Tonnen Propylen produziert werden. Bis Ende 2022
war der Bau gestoppt worden, nachdem einem bisherigen
Auftragnehmer Fehlverhalten vorgeworfen wurde und
Borealis gezwungen war, sämtliche Verträge zu kündigen
und das Projekt neu auszuschreiben. Seit Wiederaufnahme
der Arbeiten im Sommer 2023 hat die Entwicklung am
Standort Fahrt aufgenommen und es wurden beträchtliche
Fortschritte erzielt. Borealis duldet in keinem seiner
betrieblichen Bereiche Ethikverstöße oder Vertrags-
verletzungen. Nach dem Fall Kallo wurden eingehende
Kontrollen eingerichtet, um künftig eine vollständige
Compliance zu gewährleisten.
Akquisitionen
Im Oktober schloss Borealis erfolgreich den Erwerb des
italienischen Unternehmens Rialti ab, eines der führenden
Hersteller von recycelten PP-Compounds für Extrusions-
und Spritzgussverfahren. Im selben Monat äußerte Borealis
seine Absicht, Integra Plastics erwerben zu wollen, ein
innovatives Unternehmen für mechanisches Recycling mit
Sitz in Bulgarien. Sobald alle behördlichen Genehmigungen
erteilt worden sind, wird dieser Geschäftsabschluss die
Recyclingkapazität im Portfolio von Borealis weiter erhöhen.
Ende November erhöhte Borealis seinen Anteil am belgischen
Recyclingunternehmen Renasci von 50,01% auf 98,56%.
Im Dezember 2023 erwarb Borealis von der Tochter-
gesellschaft Borealis Polymers N.V. 99,94% der Anteile
an der Borealis Kallo N.V. sowie 90% der Anteile an der
Borealis Antwerpen N.V. zwecks Vereinfachung der
Konzernstruktur. Nunmehr hält Borealis AG 100% der
Anteile an allen belgischen Tochtergesellschaften.
Veräußerungen
Der Prozess zur Veräußerung des Borealis-Geschäfts-
bereichs Stickstoff (bestehend aus Pflanzennährstoffen,
technischen Stickstoffprodukten und Melamin), der im
Februar 2021 eingeleitet worden war, wurde am 5. Juli 2023
abgeschlossen. Die behördlichen Genehmigungen wurden
Ende Juni 2023 abschließend erteilt. Im Anschluss ver-
äußerte Borealis seinen bisherigen Vermögenswert an das
tschechische Unternehmen AGROFERT, das im Juni 2022
ein verbindliches Angebot abgegeben hatte. Die Parteien
befinden sich im Prozess der üblichen Anpassungen des
17
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Transaktionsabschlusses. Vorbehaltlich der Vertrags-
bedingungen kann die Zahlung teilweise aufgeschoben
werden. Der Vorstand von Borealis ist zuversichtlich, dass
AGROFERT als ein führender europäischer Pflanzennährstoff-
hersteller die Liefersicherheit aufrechthalten und für die
langfristige Entwicklung der Produktionsanlagen sorgen wird.
Im September 2022 kündigte Borealis erstmals eine
verbindliche Vereinbarung über den Erwerb der Borealis-
Anteile an Rosier durch YILDIRIM an. Am 2. Jänner 2023
gab Borealis bekannt, dass mit dem Abschluss der
Vereinbarung mit der YILDIRIM Group alle Borealis-
Anteile an Rosier veräußert wurden.
Kreislaufwirtschaft
In der Borealis Strategie 2030 ergänzen sich das strategische
Ziel der geografischen Expansion und das Ziel der Trans-
formation: Borealis festigt seine Stellung als vollständig
kund:innenorientierter Anbieter nachhaltiger Material-
lösungen, die einen Mehrwert für die Gesellschaft schaffen
und den Übergang zu einer Kreislaufwirtschaft beschleunigen.
Schon seit langem ist Borealis Vorreiter beim Thema
Kreislaufwirtschaft und bestrebt, in den kommenden Jahren
den Anteil kreislauffähiger Produkte in seiner Gesamt-
produktion zu erhöhen. Dazu zählen recycelte und erneuer-
bare Polymere in den Portfolios BorcycleTM C, Borcycle™ M
und Bornewables sowie die erneuerbaren Kohlenwasser-
stoffe der Borvida™ Familie der Basischemikalien.
Mit der Zertifizierung der Polyolefin-Compounding-Anlage von
Borealis im italienischen Monza im Juli 2023 sind nun alle
Polyolefinanlagen und Polyolefin-Compounding-Anlagen in
Europa nach ISCC Plus (International Sustainability and
Carbon Certification) zertifiziert. Dieses Qualitätsmerkmal
gewährleistet die Nachvollziehbarkeit durch eine objektive
und unabhängige Nachprüfung kritischer Punkte entlang
der Lieferkette.
Die Recyclinganlagen, die von Renasci im belgischen
Oostende, von mtm im deutschen Niedergebra, sowie von
Ecoplast im österreichischen Wildon betrieben werden, sind
ebenfalls nach ISCC Plus zertifiziert. Borealis war der erste
Hersteller von Polyolefinen als Neuware in Europa, der sich
durch den Erwerb von mtm plastics im Jahr 2016 und dem
in Österreich ansässigen Unternehmen Ecoplast im Jahr
2018 den Markt für mechanisches Recycling erschlossen
hat. Inzwischen sind mtm und Ecoplast hundertprozentige
Tochterunternehmen des Borealis Konzerns. Ihre Produktions-
leistung wird durch die qualitativ hochwertigen Volumen-
beiträge des jüngsten Erwerbs Rialti und von Integra
Plastics, dessen Erwerb auf einen späteren Zeitpunkt
noch festzulegen ist, ergänzt.
Neben der laufenden Zusammenarbeit mit der OMV, in der
die von der OMV patentierte ReOil® Technologie eingesetzt
wird, arbeitet Borealis eng mit seinem Partner Neste unter
Nutzung dessen Neste RE™-Technologie zusammen, um die
Kommerzialisierung chemisch recycelter Kunststoffe auf die
nächste Stufe zu heben. Durch die Ende 2023 an Renasci
erworbenen zusätzlichen Anteile erhält Borealis außerdem
Zugang zu den chemisch recycelten Rohstoffen für die
Materialien im ISCC-PLUS-zertifizierten Borcycle™
C-Portfolio. Da chemisches Recycling Restabfallströme
aufwertet, die sonst auf Deponien entsorgt oder verbrannt
würden, ist es eine wertvolle Ergänzung zum mechanischen
Recycling. Die herausragende Qualität der im chemischen
Recycling entstehenden Monomere macht sie zu einem
geeigneten Material bei der Herstellung von hochwertigen
polyolefinbasierten Anwendungen in den Bereichen Lebens-
mittelverpackungen, Infrastruktur und Gesundheit.
Technologische Innovation
Als Säule eines starken Fundaments von Borealis ist
Innovation der Motor des Wandels in allen Geschäfts-
bereichen. Unser Unternehmenszweck lautet: „Essenzielle
Ressourcen für ein nachhaltiges Leben neu erfinden.“
Er verlangt kontinuierliche Investitionen in Forschung und
Entwicklung (F&E). Proprietäre Technologien wie Borstar®
bilden die Grundlage für Materiallösungen, die der Branche
helfen, die drängenden gesellschaftlichen und ökologischen
Themen wie Dekarbonisierung, Umstieg auf grüne Energie
und Senkung des Abfallaufkommens voranzutreiben. Mit
18
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
seinem Technologiepaket kann Borealis sein Angebot
an innovativen Spezialpolyolefinen ausweiten, um viel-
versprechende Marktchancen in lukrativen Nischen-
anwendungen wie den Bereichen der erneuerbaren Energie,
Mobilität, Gesundheit, Verbraucherverpackungen und
Kreislaufwirtschaft zu nutzen.
Im Mai brachte Borealis Stelora™ auf den Markt, eine
neue Klasse technischer Polymere, die aus erneuerbaren
Rohstoffen hergestellt werden und sich für ein breites
Spektrum technisch anspruchsvoller Anwendungen eignen,
die eine hohe Hitzebeständigkeit erfordern, wie zum
Beispiel im Bereich der Elektromobilität und der Erzeugung
erneuerbarer Energie. Ebenfalls im Mai wurde die
Bornewables-Produktlinie von Queo™ vorgestellt, ein auf
erneuerbaren Rohstoffen basierendes Sortiment von
Polymeren und Elastomeren.
Eine Plattform, über die Borealis den Übergang zur
Kreislaufwirtschaft vorantreibt, ist die 2018 eingeführte
Everminds™-Plattform. Indem Borealis die Zusammenarbeit
zwischen Partnern in der Wertschöpfungskette
und anderen Interessengruppen im Namen der Kreislauf-
wirtschaft fördert, unterstützt es die Entwicklung eines breiten
Spektrums ökoeffizienter Anwendungen in verschiedenen
Industriezweigen. Zu den Highlights 2023 gehörte die
Entwicklung eines Monomaterialbeutels für trockene
Lebensmittel, der zu mehr als 95 % aus PP besteht und
vollständig für das mechanische Recycling geeignet ist.
Materialien von Bornewables wurden verwendet, um die
Kreislauffähigkeit der in der flexiblen Lebensmittelverpackung
eingesetzten BOPP-Folien zu verbessern. Borenewables PP
für saugfähige Hygieneprodukte konnten den ökologischen
Fußabdruck von Vliesstoffen verbessern.
Borealis versteht Innovation als globales Anliegen. Fast
600 Menschen sind in einem der drei Innovationszentren
beschäftigt: Im Innovation Headquarter im österreichischen
Linz sowie in den Innovationszentren in Porvoo, Finnland,
und Stenungsund, Schweden. Borealis betreibt außerdem
Borstar-Pilotanlagen für PE in Porvoo und für PP in Porvoo
und Schwechat, Österreich. Katalysatoranlagen in Linz und
Porvoo werden um eine Pilotanlage in Porvoo ergänzt.
Nach wie vor meldet Borealis die meisten Patente in
Österreich an. Im Jahr 2023 reichte Borealis 128 neue
Patentanmeldungen beim Europäischen Patentamt ein,
genauso viele wie 2022. Per Dezember 2023 hält der
Borealis Konzern etwa 12.000 Einzelpatente oder
Patentanmeldungen, die in rund 1.500 Patentfamilien
zusammengefasst sind. Die wachsende Zahl an Patenten
unterstreicht das Engagement des Konzerns, Wert durch
Innovation zu schaffen.
Ertragslage
Operative Entwicklung des Konzerns
Das Betriebsergebnis sank von EUR 869 Millionen im
Jahr 2022 auf EUR -24 Millionen im Jahr 2023. Dieser
Rückgang muss vor dem Hintergrund der aktuellen Markt-
schwierigkeiten gesehen werden, die alle petrochemischen
Unternehmen betreffen. Zu den allgemeinen Heraus-
forderungen gehören die anhaltende Marktvolatilität, eine
hartnäckige Inflation und hohe Energiekosten vor allem in
Europa sowie schwache Margen und Überkapazitäten auf
Rekordniveau bei Polyolefinen angesichts einer schwachen
Nachfrage.
Das Finanzergebnis sank von EUR 7.585 im Jahr 2022 auf
EUR 346 Millionen im Jahr 2023. Die Hauptfaktoren für
diesen Rückgang waren auf der einen Seite Einmaleffekte
im Jahr 2022 mit dem Verkauf der Anteile der Borouge
Gesellschaften an die Borealis Middle East Holding GmbH
(EUR 7.187 Millionen) und der Zuschreibung an der Borealis
L.A.T. GmbH (EUR 99 Millionen). Im Jahr 2023 gab es
Einmaleffekte im geringeren Ausmaß mit dem Verkauf
des Borealis-Stickstoffgeschäfts (EUR 294 Millionen)
sowie der Zuschreibung an der Borealis Polymers OY
(EUR 168 Millionen). Auf der anderen Seite gingen die
Dividenden um 67% von EUR 514 Millionen auf
EUR 170 Millionen zurück, während außerplanmäßige
Abschreibungen an Beteiligungen von EUR 33 Millionen im
Jahr 2022 auf EUR 300 Millionen im Jahr 2023 anstiegen.
In Summe erwirtschaftete die Borealis AG einen
Jahres überschuss von EUR 319 Millionen im Jahr 2023
(2022: EUR 8.276 Millionen).
19
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Überblick über die Umsatzerlöse
Borealis verkaufte im Jahr 2023 3,31 Millionen Tonnen
Polyolefine und damit etwas weniger als die im Jahr 2022
verkauften 3,36 Millionen Tonnen. Der Rückgang ist in
erster Linie auf Importe in den europäischen Markt zurück-
zuführen. Die gesamtwirtschaftliche Situation war das
ganze Jahr über schwierig. Grund hierfür waren ein
schwaches Wirtschaftswachstum, hohe Energiepreise in
Europa und anhaltende Lieferkettenprobleme. Nachfrage-
rückgänge angesichts rekordverdächtiger Überkapazitäten
bei Polyolefinen und die Zunahme von Importen nach
Europa sorgten für trübe Aussichten in der Branche. Die
Borealis AG hat daraufhin Maßnahmen zur Verbesserung
der Lagerbestandsführung und zur Optimierung des
Working Capital ergriffen, indem sie die Auslastung der
Cracker gesenkt und die Margen vor einem Überangebot
geschützt hat.
Überblick über die Kostenentwicklung
Aufgrund des günstigeren Rohstoffpreisumfelds sanken
im Jahr 2023 auch die Produktionskosten im Vergleich zu
2022 deutlich. Ein negatives gesamtwirtschaftliches Umfeld
das ganze Jahr über, ein schwaches Wirtschaftswachstum
und eine hohe Inflation sorgten für einen Nachfragerückgang
und rückläufige Vertriebskosten, so sind die Frachtkosten
von EUR 369 Millionen im Jahr 2022 auf EUR 357 Millionen
zurückgegangen. Bedingt durch das ungebrochene
Engagement für „Value Creation through Innovation“
stiegen die Investitionen in Forschung und Entwicklung
(bestehend aus Kosten für die Borealis-Organisation
Innovation & Technology sowie planmäßigen Abschreibungen
von F&E-Vermögenswerten) von EUR 59 Millionen im
Jahr 2022 auf EUR 66 Millionen im Jahr 2023.
Die durchschnittliche Anzahl der Beschäftigten stieg um
49 Personen auf 351.
2023
TEUR
2022
TEUR
Netto-Geldfluss aus der betrieblichen Tätigkeit 395 -391.229
Netto-Geldfluss aus der Investitionstätigkeit 226.380 1.296.602
Netto-Geldfluss aus der Finanzierungstätigkeit -677.190 -680.236
Netto-Geldfluss der Periode -450.416 225.137
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente (inkl. interne Bank
1)
) am Anfang der Periode 2.275.174 2.050.037
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente (inkl. interne Bank
1)
) am Ende der Periode 1.824.759 2.275.174
Veränderung der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente (inkl. interne Bank
1)
) -450.416 225.137
1) Inkludiert in der Bilanzposition „Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen“
2023 2022
Eigenkapitalquote
2)
82,0% 81,1%
Eigenkapitalrentabilität
3)
2,4% 61,7%
EBIT (in EUR Tausend)
4)
368.894 8.669.530
Kapitalrendite
5)
1,9% 81,4%
Verschuldungsgrad
6)
-5,0% -5,3%
2) Eigenkapital dividiert durch Bilanzsumme // 3) Jahresüberschuss dividiert durch Eigenkapital // 4) Jahresüberschuss + Steuern vom Einkommen und vom Ertrag + sonstige Zinsen und
ähnliche Aufwendungen + sonstige Zinsen und ähnliche Erträge // 5) Betriebsergebnis, Ergebnis aus der Veräußerung von Tochterunternehmen, nach berechneten Steuern, dividiert durch
das durchschnittlich eingesetzte Kapital // 6) Verzinsliche Schulden, abzüglich Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten, dividiert durch gesamtes Eigenkapital
Finanzkennzahlen
20
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Strong Foundation – Performance Excellence (SFPE):
Krisen meistern
Das umsetzungsorientierte Programm zur Leistungs-
verbesserung wurde 2022 im Rahmen der Borealis
Strategie 2030 eingeführt. Es soll dabei helfen, signifikante
und nachhaltige Gewinnverbesserungen zu erzielen,
Margen kurzfristig zu schützen und den aktuellen
Abschwung in der Branche abzuwenden.
2023 war in diesem Zusammenhang ein wichtiges Jahr,
denn die Maßnahmen zur Rentabilitätsteigerung in unserer
gesamten Wertschöpfungskette konnten starke Ergebnisse
liefern. Die positiven Effekte auf das Ergebnis im Jahr 2023
betrugen ungefähr EUR 140 Millionen auf Konzernebene.
Ziel ist es, die Produktpreise zu optimieren, die variablen
Kosten durch eine verbesserte Rohstoffbeschaffung zu
senken, die betriebliche Effizienz beim Energieverbrauch zu
steigern, die Zuverlässigkeit unserer Anlagen zu erhöhen
und integrierte Margenmöglichkeiten zu nutzen. Angesichts
des anhaltend tiefen Abschwungs wurde im Rahmen von
SFPE zusätzlich zu anderen kurzfristigen Maßnahmen ein
gesondertes Fixkostenprogramm eingeführt. Dessen Fokus
liegt auf der Bestandsoptimierung, verbesserter Instand-
haltungsprozesse und die Steuerung der diskretionären
Ausgaben. Darüber hinaus sollen interne und externe
Ausgabenstrukturen im Einklang mit den Werten von
Borealis vereinfacht werden. Die angestrebten Fixkosten-
senkungen werden mittelfristig zu Einsparungen in Höhe
von EUR 100 Millionen auf Konzernebene führen.
Änderungen im Aufsichtsrat und Vorstand
Daniela Vlad, Executive Vice President des OMV
Geschäftsbereichs Chemicals & Materials und Mitglied
des OMV Vorstands, wurde im April 2023 zur Vorsitzenden
des Aufsichtsrats von Borealis ernannt und löst damit
Alfred Stern ab, den CEO der OMV. Daniel Turnheim wurde
mit Wirkung vom 1. Juni 2023 für einen Zeitraum von drei
Jahren zum Finanzvorstand (Chief Financial Officer) von
Borealis bestellt. Er tritt die Nachfolge von Mark Tonkens
an, der Ende Mai 2023 einvernehmlich aus dem Borealis-
Vorstand ausschied. Craig Arnold übernimmt zum
1. Februar 2024 die Position des Executive Vice President
Polyolefins, Circular Economy Solutions and Innovation &
Technology, die bis zum 31. Dezember 2023 Lucrèce
Foufopoulos-De Ridder innehatte.
Finanzierung
Borealis AG profitiert weiterhin von seinem stark
diversifizierten Finanzierungsportfolio und den damit
zusammenhängenden Laufzeiten dieser Refinanzierungs-
quellen sowie von einer verbesserten Liquiditätsposition
nach einer Phase starker Geschäftsergebnisse. Darüber
hinaus verfügt Borealis über einen gut etablierten Zugang
zu Kapitalmärkten sowie über Privatplatzierungen, die
als zusätzliche Finanzierungsquellen dienen.
Insgesamt verfügt das Unternehmen über einen
ausreichenden Liquiditätsspielraum, der umfassende
Flexibilität ermöglicht und weiteres Wachstum fördert.
Die Borealis AG hat eine Repräsentanz in Abu Dhabi.
Nicht-finanzielle Leistungsindikatoren werden nicht separat
für die Borealis AG erfasst, sondern vielmehr im Kontext der
gesamten Borealis Gruppe.
Risikomanagement
Das Unternehmensrisikomanagement von Borealis ermöglicht
dem Management, effektiv mit Unsicherheit und damit
verbundenen Risiken und Chancen umzugehen, damit die
Unternehmensführung sich bei ihren Entscheidungen auf
fundierte Bewertungen dieser Risiken und Chancen stützen
und den Wert des Unternehmens auf proaktive und
präventive Art und Weise bewahren und steigern kann. Die
Risikokonsolidierung von Borealis und das Berichtswesen
liefern dem Vorstand einen Überblick über die Risiken,
denen das Unternehmen und die Gruppe ausgesetzt sind,
sowie ein Werkzeug zur Nachverfolgung der Maßnahmen zur
Risikominimierung, die von den Risikozuständigen im Rahmen
ihrer Bemühungen zur Risikosenkung gesetzt wurden. Die
internen Kontrollsysteme sowie das Risikomanagement-
system im Zusammenhang mit den Rechnungslegungs-
prozessen definieren alle Prozesse zur Sicherung der
Wirtschaftlichkeit und Ordnungsmäßigkeit der Rechnungs-
legungssysteme. Sie verringern dadurch die Fehleranfälligkeit,
schützen das Vermögen vor Verlusten durch Schäden,
Fahrlässigkeit oder Betrug und gewährleisten die Überein-
stimmung der Unternehmensabläufe mit der Satzung,
den Konzernrichtlinien und den geltenden Gesetzen.
21
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Das Kontrollumfeld des Rechnungslegungsprozesses ist
durch eine klare Aufbau- und Ablauforganisation gekenn-
zeichnet. Die Finanzorganisation führt regelmäßige Selbst-
bewertungen definierter interner Kontrollen durch und setzt,
wenn nötig, entsprechende Maßnahmen. Die Richtlinien
zur Rechnungslegung sind in einem Konzernhandbuch
festgehalten, welches laufend aktualisiert wird und von
der Borealis AG sowie den lokalen Einheiten verpflichtend
umzusetzen ist.
Borealis verfügt über eine gruppenweit standardisierte
Unternehmenssoftware, die in der gesamten Gruppe
verwendet wird. Die enge Zusammenarbeit mit den internen
und externen Abschlussprüfern, die durch ihr internationales
Netzwerk einheitliche Prüfungsstandards garantieren, stellt
eine umfassende und effiziente gesetzliche Prüfung der
Konzernabschlüsse sicher.
Neben dem Rechnungslegungsprozess ist die Borealis AG
auch noch anderen Risiken ausgesetzt, wofür ein ent-
sprechendes Risikomanagementsystem implementiert wurde.
Strategische Risiken sind solche, die die Firmen strategie oder
das Ansehen des Unternehmens beeinträchtigen könnten.
Um diesen entgegenzuwirken, wurden entsprechende
Notfallpläne entwickelt, die sicherstellen sollen, dass
Strategien wie geplant umgesetzt werden können. Strategische
Risiken betreffen meist langfristige Entwicklungen wie zum
Beispiel Veränderungen des Marktes oder der Branche,
strategische Schritte im Zusammenhang mit Wettbewerbs-
bedingungen (wie z. B. Innovationen, Fusionen und Über-
nahmen etc.) oder Angriffe auf den guten Namen des
Unternehmens mit lange anhaltendem Effekt. Operative
Risiken sind beispielsweise Gesundheit, Sicherheit und die
Umwelt sowie Preisrisiken in Verbindung mit Fertigprodukten,
die in der täglichen Geschäftstätigkeit häufig auftreten.
Sie werden mit Hilfe einer Vielzahl verschiedener Kontroll-
mechanismen gesteuert und betreffen gegebenenfalls
auch den Einsatz von derivativen Finanzinstrumenten.
Im Folgenden werden mögliche Finanzrisiken sowie die
vorhandenen Maßnahmen zur Verringerung dieser Risiken
aufgezeigt. Das Risikomanagement für die einzelnen
Konzerngesellschaften wird durch die Borealis AG überwacht.
Sie steuert die folgenden potenziellen Finanzrisiken:
Kreditrisiko
Das Management hat Prozesse eingerichtet, mit deren
Hilfe das Ausfallrisiko kontinuierlich überwacht wird. Das
Ausfallrisiko eines bestimmten Schuldners setzt sich aus
der Summe aller ausstehenden Forderungen zusammen
und wird mit dem individuell vereinbarten Kreditlimit
abgeglichen. Auswertungen bezüglich des Kreditlimits
erfolgen täglich, zusätzlich wird zumindest einmal jährlich
der gesamte Kundenstock überprüft. Veränderungen der
Kreditlimits müssen individuell genehmigt werden. Zum
Bilanzstichtag liegen in der Borealis AG keine signifikanten
Konzentrationen von Ausfallrisiken vor (unter 10 % der
ausstehenden externen Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen). Bei Forderungen, die im Rahmen des Factoring-
Programmes verkauft werden, verbleiben keine wesentlichen
Ausfallrisiken bei der Borealis AG.
Liquiditätsrisiko
Die Liquiditätsreserven werden auf Tagesbasis gesteuert,
um sicherzustellen, dass jederzeit ausreichende Liquidität
zur Verfügung steht, wobei gleichzeitig das Working Capital
auf möglichst niedrigem Niveau gehalten werden soll.
22
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Fremdwährungsrisiko
Die Borealis AG ist bei verschiedensten Transaktionen wie
Kauf- und Verkaufstransaktionen sowie Finanzierungen, die
in anderen Währungen als dem EUR durchgeführt werden,
einem Fremdwährungsrisiko ausgesetzt. Die größten Risiko-
positionen stellen Schwankungen von USD, SEK und GBP
im Vergleich zum EUR dar (Reihung nach Wesentlichkeit).
Die Borealis AG sichert auf Fremdwährung lautende
Handels- sowie Beschaffungsaktivitäten sowie sonstige
zukünftige Positionen ab. Die Gesellschaft kann jederzeit
auch ihre langfristigen geschäftlichen Risiken innerhalb
bestimmter Bandbreiten absichern. Fremdwährungspositionen
werden grundsätzlich durch eine Kombination aus Devisen-
terminkontrakten abgesichert.
Zinsrisiko
Um das Zinsrisiko zu steuern, setzt die Borealis AG eine
Methode der modifizierten Laufzeit ein. Die durchschnittliche
modifizierte Laufzeit darf dabei vom Referenzwert nur
innerhalb vorgegebener Bandbreiten abweichen. Um dieses
Ziel zu erreichen, hat die Borealis AG Zinssatzderivate
erworben, die auf USD lauten. Die Ausgestaltung der
Zinssatzderivate in Bezug auf Laufzeit oder andere
Bedingungen müssen mit den Anforderungen der zu Grunde
liegenden aktuellen oder künftigen Kredite übereinstimmen.
Marktpreisrisiko
Das Unternehmen setzt große Mengen an petro -
chemischen Rohstoffen und Energien in seinen verschiedenen
Produktionsprozessen ein. Das Preisrisiko bei Rohstoffen
und Fertigerzeugnissen wird kontinuierlich überwacht und
gegebenenfalls abgesichert. Zusätzlich werden derivative
Sicherungsinstrumente eingesetzt, um durch Änderungen
der Energiepreise hervorgerufene Schwankungen in der
Gewinn- und Verlustrechnung und deren Auswirkung auf
das Eigenkapital langfristig zu glätten.
Wirtschaftliche Entwicklung und Ausblick
2023 war für die gesamte Branche ein turbulentes und
herausforderndes Jahr. Der Vorstand von Borealis und
das obere Management rechnen mit einer längeren und
tieferen Talsohle, da die gestiegenen weltweiten Produktions-
kapazitäten auf eine rückläufige Nachfrage treffen.
Neben diesen kurzfristigen Faktoren gestalten langfristige
Entwicklungen die petrochemische Industrie um, wie z. B.
die Bemühungen um eine Verringerung des Kohlenstoff-
ausstoßes, der Übergang zu einer Kreislaufwirtschaft,
strukturelle Veränderungen in Schlüsselindustrien in den
Bereichen Mobilität und Energie sowie die Digitalisierung und
technologische Umwälzungen, um nur einige zu nennen.
Hier sorgt jedoch die Borealis Strategie 2030 als solide
Basis für Stabilität in schwierigen Zeiten. Dank sorgfältig
gesteuerter Wachstums- und Expansionsbemühungen
und einer Führungsrolle in den Bereichen Innovation und
Kreislaufwirtschaft ist Borealis bestens positioniert, um
künftige Marktchancen zu nutzen.
Unser erklärtes Ziel, null Unfälle zu verzeichnen, hat im
Jahr 2024 oberste Priorität. Während 2023 in der Prozess-
und Arbeitssicherheit bereits hervorragende Ergebnisse
erzielt wurden, ist bei der Verbesserung der TRI-Häufigkeit
noch einiges zu tun. Die jüngste Initiative „HSSE 2030“
sieht Borealis spätestens 2030 als Branchenführer bei
den Themen Gesundheit, Sicherheit und Umwelt. Wir sind
zuversichtlich, dass Borealis dank des Engagements und
der Entschlossenheit seiner Mitarbeitenden bereits 2024
bedeutende Fortschritte auf dem Weg dahin machen wird.
23
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Wien, 22. Februar 2024
Vorstand:
Thomas Gangl e.h.
Vorstandsvorsitzender
Philippe Roodhooft e.h.
Executive Vice President
Joint Ventures & Growth Projects
Daniel Turnheim e.h.
Finanzvorstand
Wolfram Krenn e.h.
Executive Vice President
Base Chemicals & Operations
Craig Arnold e.h.
Executive Vice President
Polyolefins, Circular Economy Solutions
and Innovation & Technology
24
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
31.12.2023
EUR
31.12.2022
TEUR
Aktiva
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Rechte und Lizenzen 32.451.670,31 33.812
II. Sachanlagen
1. Betriebs- und Geschäftsausstattung 1.250.845,24 1.072
2. Anlagen in Bau 309.662,22 2.529
1.560.507,46 3.601
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 3.140.627.311,09 2.681.533
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 122.403.820,44 131.536
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 118.403.820,44;
Vorjahr: TEUR 127.536
3. Beteiligungen 5.712.892,28 5.463
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 720.780.524,32 612.356
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 698.916.914,16;
Vorjahr: TEUR 591.883
5. Wertpapiere des Anlagevermögens 9.017.983,00 6.664
3.998.542.531,13 3.437.552
4.032.554.708,90 3.474.965
Bilanz zum 31. Dezember 2023
Jahresabschluss – Einzelabschluss
25
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
31.12.2023
EUR
31.12.2022
TEUR
Aktiva
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 404.910.626,42 427.559
2. Fertige Erzeugnisse und Waren 722.989.274,92 877.922
1.127.899.901 1.305.481
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 399.514.745,20 532.327
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 0,00; Vorjahr: TEUR 0
2. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen 8.079.030.308,12 8.678.745
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 6.615.659.410,17;
Vorjahr: TEUR 7.048.369
3. Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 265.147.844,26 187.457
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 202.621.000,18;
Vorjahr: TEUR 38.956
4. Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände 336.253.954,80 283.065
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 0,00; Vorjahr: TEUR 0
9.079.946.852,38 9.681.594
gesamt davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 6.818.280.410,35;
Vorjahr: TEUR 7.087.325
III. Guthaben bei Kreditinstituten 2.002.112.536,44 2.079.030
12.209.959.290,16 13.066.105
C. Rechnungsabgrenzungsposten 15.134.943,28 11.047
D. Aktive latente Steuern 17.274.998,21 5.895
Summe Aktiva 16.274.923.940,55 16.558.013
26
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
31.12.2023
EUR
31.12.2022
TEUR
Passiva
A. Eigenkapital
I. Eingefordertes und einbezahltes Grundkapital 300.000,00 300
gezeichnetes Grundkapital EUR 300.000,00; Vorjahr: TEUR 300
II. Kapitalrücklagen
1. Gebundene 101.604.460,00 101.604
2. Nicht gebundene 1.539.783.410,00 1.539.783
1.641.387.870,00 1.641.388
III. Gewinnrücklage
1. Gesetzliche Rücklage 30.000,00 30
IV. Bilanzgewinn 11.697.920.537,68 11.778.756
davon Gewinnvortrag EUR 11.378.756.089,74, Vorjahr: TEUR 3.502.453
13.339.638.407,68 13.420.474
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen 15.786.603,69 16.596
2. Rückstellungen für Abfertigungen 590.543,00 320
3. Sonstige Rückstellungen 172.182.608,95 213.749
188.559.755,64 230.665
C. Verbindlichkeiten
1. Anleihen 300.000.000,00 300.000
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr EUR 0,00; Vorjahr: TEUR 0
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 300.000.000,00;
Vorjahr: TEUR 300.000
27
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
31.12.2023
EUR
31.12.2022
TEUR
Passiva
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 1.211.223.936,23 1.263.401
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr EUR 305.845.526,21;
Vorjahr: TEUR 40.149
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 905.378.410,02;
Vorjahr: TEUR 1.223.252
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 328.519.877,97 395.799
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr EUR 328.519.877,97;
Vorjahr: TEUR 395.799
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 0,00 ; Vorjahr: TEUR 0
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 724.899.476,59 825.316
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr EUR 724.899.476,59;
Vorjahr: TEUR 825.316
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 0,00; Vorjahr: TEUR 0
5. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 146.045.656,83 88.518
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr EUR 146.045.656,83;
Vorjahr: TEUR 88.518
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 0,00; Vorjahr: TEUR 0
6. Sonstige Verbindlichkeiten 36.036.829,61 33.839
davon aus Steuern: EUR 3.777.445,90; Vorjahr: TEUR 2.548
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 0,00; Vorjahr: TEUR 0
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr EUR 36.036.829,60;
Vorjahr: TEUR 33.839
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 0,00; Vorjahr: TEUR 0
2.746.725.777,23 2.906.874
gesamt davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr EUR 1.541.347.367,20;
Vorjahr: TEUR 1.383.622
gesamt davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 1.205.378.410,02;
Vorjahr: TEUR 1.523.252
Summe Passiva 16.274.923.940,55 16.558.013
28
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
2023
EUR
2022
TEUR
1. Umsatzerlöse 6.684.550.067,69 8.801.357
2. Veränderung des Bestands an fertigen Erzeugnissen
-123.232.735,95 86.777
3. Sonstige betriebliche Erträge
a) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 11.318.661,17 0
b) Übrige 162.344.497,24 307.845
4. Aufwendungen für Material und sonstige bezogene Herstellungsleistungen
a) Materialaufwand -4.336.376.011,74 -5.941.186
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen -1.631.121.726,57 -1.600.966
-5.967.497.738,31 -7.542.151
5. Personalaufwand
a) Gehälter -56.213.944,68 -52.838
b) Soziale Aufwendungen -16.699.018,15 -10.156
davon Aufwendungen für Altersversorgung EUR -2.273.670,85; Vorjahr: TEUR 2.449
aa) Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche
Mitarbeitervorsorgekassen EUR -1.175.559,21; Vorjahr: TEUR -1.063
bb) Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben sowie vom Entgelt
abhängige Abgaben und Pflichtbeiträge EUR -9.568.208,59; Vorjahr: TEUR -8.858
-72.912.962,83 -62.994
6. Abschreibungen
a) auf immaterielle Gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen -3.149.914,13 -3.924
b) auf Gegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die im Unternehmen üblichen
Abschreibungen überschreiten -7.500.013,50 -358
-10.649.927,63 -4.282
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen
a) Steuern, soweit diese nicht unter Z 17 fallen -14,08 0
b) Übrige -708.213.632,79 -717.598
-708.213.646,87 -717.598
8. Zwischensumme aus Z 1 bis 7 -24.293.785,49 868.954
Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023
29
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
2023
EUR
2022
TEUR
9. Erträge aus Beteiligungen 169.700.300,07 514.222
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 169.700.300,07; Vorjahr: TEUR 66.847
10. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 60.573.758,17 33.636
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 0,00; Vorjahr: TEUR 0
11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 175.900.254,25 75.796
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 93.630.360,96; Vorjahr: TEUR 35.331
12. Erträge aus dem Abgang von und der Zuschreibung zu Finanzanlagen 462.868.020,53 7.286.074
13. Aufwendungen aus Finanzanlagen -299.954.678,90 -33.354
davon betreffend verbundene Unternehmen EUR -299.954.678,90; Vorjahr: TEUR -32.974
Abschreibungen EUR -299.954.678,90; Vorjahr: TEUR -33.354
14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -222.652.464,15 -291.893
davon betreffend verbundene Unternehmen EUR -46.292.864,10; Vorjahr: TEUR -7.002
15. Zwischensumme aus Z 9 bis 14 346.435.189,97 7.584.481
16. Ergebnis vor Steuern (Zwischensumme aus Z 8 und Z 15) 322.141.404,48 8.453.435
17. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -2.976.956,54 -177.833
davon aus latenten Steuern EUR 11.322.847,08; Vorjahr: TEUR 4.897
18. Ergebnis nach Steuern 319.164.447,94 8.275.600
19. Reinvermögenszugang durch Spaltung 0,00 703
20. Jahresüberschuss 319.164.447,94 8.276.303
21. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 11.378.756.089,74 3.502.453
22. Bilanzgewinn 11.697.920.537,68 11.778.756
30
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Der Jahresabschluss wurde in Übereinstimmung mit den
Vorschriften des österreichischen Unternehmensgesetzbuches
(„UGB“) in der geltenden Fassung und unter Beachtung der
Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und Bilanzierung
sowie der Generalnorm, ein möglichst getreues Bild der
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens zu
vermitteln, aufgestellt. Die Gliederung des Jahresabschlusses
entspricht den Vorschriften des UGB.
Die Bilanzierung, die Bewertung und der Ausweis der
einzelnen Positionen des Jahresabschlusses wurden
nach den allgemeinen Bestimmungen des UGB unter
Berücksichtigung der Sondervorschriften für Kapital-
gesellschaften vorgenommen. Es wurde von der Fortführung
des Unternehmens ausgegangen und die Einzelbewertung
der Vermögensgegenstände und Schulden angewandt. Bei
der Erstellung des Jahresabschlusses wurde der Grundsatz
der Vollständigkeit eingehalten. Das Unternehmen hat dem
Vorsichtsprinzip Rechnung getragen, indem insbesondere
nur die am Abschlussstichtag verwirklichten Gewinne
ausgewiesen werden. Alle erkennbaren Risiken und drohenden
Verluste, die bis zum Bilanzstichtag entstanden sind, wurden
berücksichtigt. Schätzungen beruhen auf einer umsichtigen
Beurteilung. Soweit statistisch ermittelbare Erfahrungen aus
gleich gelagerten Sachverhalten vorhanden sind, hat das
Unternehmen diese bei den Schätzungen berücksichtigt.
Die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungs-
methoden wurden beibehalten.
Der Wertansatz von immateriellen Anlagen und Sachanlagen
erfolgt zu Anschaffungs oder Herstellungskosten vermindert
um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen.
Außerplanmäßige Abschreibungen auf einen zum
Abschlussstichtag niedrigeren beizulegenden Wert werden
vorgenommen, wenn die Wertminderungen voraussichtlich
von Dauer sind.
Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten
bewertet. Bei nachhaltigen und wesentlichen Wert-
minderungen werden niedrigere beizulegende Werte
angesetzt. Der beizulegende Wert wird anhand der
diskontierten Cashflow-Methode unter Verwendung der
gewichteten durchschnittlichen Kapitalkosten des
Unternehmens zum Zeitpunkt der Berechnung ermittelt.
Ausleihungen werden zu Anschaffungskosten bewertet.
Bei nachhaltigen und wesentlichen Wertminderungen
werden niedrigere Werte angesetzt.
Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte
zu Anschaffungskosten unter Anwendung des gleitenden
Durchschnittspreisverfahrens. Die Bewertung der gasförmigen
Rohstoffe erfolgte unter Anwendung des First-in-First-Out-
Verfahrens (FIFO-Methode).
Die Bewertung der fertigen Erzeugnisse erfolgte zu den von
der Betriebsrechnung ermittelten Herstellungskosten oder
zum niedrigeren Nettoveräußerungswert. Die noch nicht
abrechenbaren Leistungen werden zu Herstellungskosten
bewertet. Die Anschaffungs-/Herstellungskosten werden
nach dem First-in-First-out-Verfahren (FIFO-Methode)
ermittelt. Bei der Ermittlung der Herstellungskosten werden
folgende Kosten miteinbezogen:
– Fertigungseinzelkosten
– Sonderkosten der Fertigung
– Variable Fertigungs- und Gemeinkosten
– Angemessene Teile der variablen und fixen Gemeinkosten
in dem Ausmaß, wie sie auf den Zeitraum der Herstellung
entfallen
Die Folgebewertung der Vorräte erfolgt bei allen Positionen
nach dem strengen Niederstwertprinzip.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden
mit dem Nennwert angesetzt. Allen erkennbaren Einzelrisiken
wird durch vorsichtigen Wertansatz Rechnung getragen.
CO
2
-Zertifikate werden jährlich nach unentgeltlicher
Zuteilung durch die staatlichen Behörden an die
produzierenden Töchtergesellschaften von diesen zum
aktuellen Kurswert abgekauft. Bei Feststehen der von
den produzierenden Töchtergesellschaften benötigten
CO
2
-Zertifikate für das Vorjahr werden diese an die
Töchtergesellschaften zum aktuellen Kurswert verkauft.
Die Pensionsrückstellung wurde gemäß AFRAC-Stellung-
nahme
1)
27 „Rückstellungen für Pensions-, Abfertigungs-,
Jubiläumsgeld- und vergleichbare langfristig fällige
Verpflichtungen nach den Vorschriften des Unternehmens-
gesetzbuches“ (Juni 2022) versicherungsmathematisch
nach dem Verfahren der laufenden Einmalprämie unter
Zugrundelegung der biometrischen Richttafeln (AVÖ 2018-P)
ermittelt. Als Pensionseintrittsalter wurde das frühest-
Anhang
1) AFRAC: Austrian Financial Reporting and Auditing Committee
31
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
mögliche Pensionseintrittsalter nach den sozialversicherungs-
rechtlichen Bestimmungen angenommen. Der Rechnungs-
zinssatz beträgt 3,50 % (Vorjahr: 3,50 %). Beim verwendeten
Rechnungszinssatz handelt es sich um einen Stichtags-
zinssatz. Der Stichtagszinssatz ist jener Zinssatz, zu dem
sich ein Unternehmen mit hochklassiger Bonitätseinstufung
am Abschlussstichtag der durchschnittlichen Restlaufzeit
der Verpflichtungen im Wesentlichen entsprechendes
Fremdkapital beschaffen kann. Es wurde kein Fluktuations-
abschlag vorgenommen. Des Weiteren wurde für die
Berechnung eine durchschnittliche Steigerung der Pensions-
zahlungen in Höhe von 2,25 % (Vorjahr: 2,60 %) herangezogen.
Die Zinsaufwendungen für die Pensionsrückstellungen
sowie die Auswirkungen aus einer Änderung des Zinssatzes
werden im betreffenden Personalaufwand erfasst.
Die Rückstellung für Jubiläumsgelder wurde ebenfalls nach
den Regeln der IFRS
2)
(IAS
3)
19) unter Anwendung eines
Rechnungszinssatzes von 3,75 % (Vorjahr: 3,55 %) ermittelt.
Beim verwendeten Rechnungszinssatz handelt es sich um
einen Stichtagszinssatz. Des Weiteren wurden für die
Berechnung ein Fluktuationsabschlag in Höhe von 2,00 %
(Vorjahr: 2,00 %) sowie eine durchschnittliche Lohn- und
Gehaltssteigerung in Höhe von 4,00 % (Vorjahr: 4,90 %)
herangezogen.
Die unternehmensrechtliche Rückstellung für Abfertigungs-
leistungen wurde gemäß AFRAC-Stellungnahme 27
„Rückstellungen für Pensions-, Abfertigungs- und Jubiläums-
geld und vergleichbare langfristig fällige Verpflichtungen
nach den Vorschriften des Unternehmensgesetzbuches“
(Juni 2022) nach den Regeln der IFRS (IAS 19) versicherungs-
matematisch nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren unter
Zugrundelegung der Sterbetafeln der Aktuarvereinigung
Österreichs (AVÖ 2018-P) ermittelt. Als Pensionsantrittsalter
wurde das frühestmögliche Pensionsalter in der Sozial-
versicherung angenommen. Der Rechnungszinssatz
(aktueller Marktzinssatz) beträgt 3,75 %. Es wurde ein
Fluktuationsabschlag von 2,00 % und eine zukünftige
Gehaltssteigerung von 4,00 % berücksichtigt.
In den sonstigen Rückstellungen werden unter Beachtung
des Vorsichtsprinzips alle zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung
erkennbaren Risiken und der Höhe sowie dem Grunde nach
ungewissen Verbindlichkeiten mit den Beträgen berücksichtigt,
die nach vernünftiger unternehmerischer Beurteilung
erforderlich sind. Hierunter fallen auch Rückstellungen
für drohende Verluste aus negativen Marktwerten von
derivativen Finanzinstrumenten. Die Rückstellungen mit
einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit
einem marktüblichen Zinssatz abgezinst.
Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem
Erfüllungsbetrag dargestellt.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem
Gesamtkostenverfahren gegliedert.
Soweit auf die gemäß Rechnungslegungsgesetz vorgegebenen
Anhangangaben keine entsprechenden Sachverhalte
zutrafen, wurde auf die Anführung von Leerposten verzichtet.
Berichtswährung ist der Euro. Grundsätzlich erfolgt die
Bewertung von in anderen Währungen denominierten
Forderungen zum niedrigeren Wert aus Anschaffungskurs
und Devisengeldkurs am Bilanzstichtag bzw. von in anderen
Währungen denominierten Verbindlichkeiten zum höheren
Wert aus Entstehungskurs und Devisenbriefkurs zum
Bilanzstichtag.
Die Gesellschaft erfasst derivative Finanzinstrumente
grundsätzlich mit ihren Anschaffungskosten oder ihrem
niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag. Eine
Rückstellung für drohende Verluste aus schwebenden
Geschäften wird gemäß dem imparitätischen Realisations-
prinzip gebildet. Derivative Finanzinstrumente werden nach
dem Grundsatz der Einzelbewertung bilanziert. Aufgrund
der AFRAC-Stellungnahme vom 1. Jänner 2011 werden die
derivativen Finanzinstrumente, die der Absicherung eines
Grundgeschäfts dienen, gemeinsam mit diesem in einer
Einheit bewertet und abgebildet. Abgesichert werden im
Wesentlichen schwebende Geschäfte und zukünftige
Cashflows.
Voraussetzung für die Bildung von Bewertungseinheiten
sind die individuelle Risikokompensation, die Kongruenz von
Zinsfälligkeiten und Währung, eine Bonitätsgleichheit und
eine Laufzeitenkongruenz. Für die Absicherung von Cashflows
ist mit an Sicherheit grenzender Wahrscheinlichkeit und
nachweislich von einem gegenläufigen, erfolgswirksamen
Cashflow aus einem Geschäft, das mit dem Derivat
unmittelbar kausal verknüpft ist, auszugehen.
2) International Financial Reporting Standards // 3) International Accounting Standards
32
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
II. Erläuterungen zur Bilanz
Aktiva
1. Anlagevermögen
Entwicklung des Anlagevermögens:
Werte in EUR
Anschaffungskosten
Stand am
01.01.2023 Zugänge Abgänge Umbuchungen
Stand am
31.12.2023
Immaterielle Anlagen
Rechte und Lizenzen 77.376.686,93 844.075,23 0,00 11.624,00 78.232.386,16
77.376.686,93 844.075,23 0,00 11.624,00 78.232.386,16
Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung
3.943.295,04 164.292,98 -1.585.154,21 948.577,17 3.471.010,98
Anlagen in Bau 2.529.136,13 309.662,22 -1.568.934,96 -960.201,17 309.662,22
6.472.431,17 473.955,20 -3.154.089,17 -11.624,00 3.780.673,20
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen
Unternehmen
3.729.395.455,49 850.412.496,20 -347.252.480,17 56.057,60 4.232.611.529,12
Ausleihungen an verbundene
Unternehmen 131.536.240,53 0,00 -9.132.420,09 0,00 122.403.820,44
Beteiligungen 5.462.893,28 1.500.000,00 -1.250.000,00 0,00 5.712.893,28
Ausleihungen an Unternehmen,
mit denen ein Beteiligungs-
verhältnis besteht 612.356.032,72 108.424.491,60 0,00 0,00 720.780.524,32
Wertpapiere (Wertrechte)
des Anlagevermögens 6.771.690,01 2.303.085,56 -734,97 -56.057,60 9.017.983,00
4.485.522.312,03 962.640.073,36 -357.635.635,23 0,00 5.090.526.750,16
Gesamtes Anlagevermögen 4.569.371.430,13 963.958.103,79 -360.789.724,40 0,00 5.172.539.809,52
Eine Bewertungseinheit wird nur gebildet, wenn die
Sicherungsbeziehung unter Anwendung eines retrospektiven
Effektivitätstests tatsächlich vollständig oder weitgehend
effektiv war. Der ineffektive Anteil eines in einer Sicherungs-
beziehung designierten Derivats wird als Drohverlust-
rückstellung erfasst.
Bei Vorliegen einer Bewertungseinheit wird das Derivat
nicht gesondert bewertet, sondern das abgesicherte
Grundgeschäft gemeinsam mit dem Derivat. Zukünftige
Verkäufe und Käufe in Fremdwährung, deren Wechselkurs
mit einem Devisentermingeschäft vollständig abgesichert
sind, werden mit dem vereinbarten Terminkurs bewertet.
Für die Bewertung von Derivaten, die der Absicherung
zukünftiger Cashflows dienen, werden – bei Vorliegen einer
effektiven Sicherungsbeziehung – die gegenläufigen, erfolgs-
wirksamen Cashflows aus dem abgesicherten Grundgeschäft
bei der Bemessung des Drohverlusts berücksichtigt.
Aktive latente Steuern werden auf Differenzen angesetzt,
die zwischen den unternehmensrechtlichen und steuer-
rechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen,
33
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Rückstellungen, Verbindlichkeiten und Rechnungs-
abgrenzungsposten bestehen, die sich in späteren
Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen.
Mit folgenden verbundenen Unternehmen bestehen
wesentliche Lohnverarbeitungsvereinbarungen:
– Borealis Polyolefine GmbH, Österreich
– Borealis Polymere GmbH, Deutschland
– Borealis Polymers N.V., Belgien
– Borealis Kallo N.V., Belgien
– Borealis Antwerpen N.V., Belgien
– Borealis Italia S.p.a., Italien
– Borealis AB, Schweden
– Borealis Polymers Oy, Finnland
– Borealis Plastomers B.V., Niederlande
Im Rahmen der Lohnverarbeitung liefert die Borealis AG
sämtliche Rohstoffe, Betriebs- und sonstige Produktions-
mittel und stellt diese den Lohnfertigern zur Verarbeitung in
Endprodukte zur Verfügung. Diese Endprodukte sowie die
dafür eingesetzten Produktionsfaktoren bleiben Eigentum
der Borealis AG und werden auch von ihr vermarktet,
während die Lohnfertiger ein marktgerechtes Entgelt für
ihre Verarbeitungsdienstleistungen erhalten.
Kumulierte Abschreibungen Buchwerte
Stand am
01.01.2023 Zugänge Abgänge Zuschreibungen
Stand am
31.12.2023
Stand am
31.12.2022
Stand am
31.12.2023
-43.564.451,61 -2.216.264,24 0,00 0,00 -45.780.715,85 33.812.235,32 32.451.670,31
-43.564.451,61 -2.216.264,24 0,00 0,00 -45.780.715,85 33.812.235,32 32.451.670,31
-2.871.670,26 -933.649,89 1.585.154,41 0,00 -2.220.165,74 1.071.624,78 1.250.845,24
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.529.136,13 309.662,22
-2.871.670,26 -933.649,89 1.585.154,41 0,00 -2.220.165,74 3.600.760,91 1.560.507,46
-1.047.862.427,26 -299.667.147,06 87.545.356,29 168.000.000,00 -1.091.984.218,03 2.681.533.028,23 3.140.627.311,09
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 131.536.240,53 122.403.820,44
-1,00 -285.031,84 285.031,84 0,00 -1,00 5.462.892,28 5.712.892,28
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 612.356.032,72 720.780.524,32
-107.690,36 -735,00 735,00 107.690,36 0,00 6.663.999,65 9.017.983,00
-1.047.970.118,62 -299.955.413,90 87.833.623,13 168.107.690,36 -1.091.984.219,03 3.437.552.193,41 3.998.542.531,13
-1.094.406.240,49 -302.105.327,83 89.418.777,54 168.107.690,36 -1.139.985.100,62 3.474.965.189,64 4.032.554.708,90
34
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Immaterielle Vermögensgegenstände
In den immateriellen Vermögensgegenständen sind solche,
die von einem verbundenen Unternehmen erworben
wurden, mit historischen Anschaffungskosten von
EUR 31.802.173,36 (Vorjahr: TEUR 31.802) enthalten.
Die Ermittlung der planmäßigen Abschreibungen erfolgt
nach der linearen Abschreibungsmethode unter Zugrunde-
legung einer Nutzungsdauer von drei bis neunzehn Jahren.
Im Geschäftsjahr wurden keine außerplanmäßigen
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
vorgenommen (Vorjahr: TEUR 0).
Sachanlagen
Die Ermittlung der planmäßigen Abschreibungen erfolgt
nach der linearen Abschreibungsmethode unter Zugrunde-
legung einer Nutzungsdauer von drei bis zehn Jahren.
Finanzanlagevermögen
Die Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen
sind in der folgenden Tabelle dargestellt:
Anteile an verbundenen Unternehmen Land Stadt
Anteil
in %
Anteiliges
Eigenkapital
IFRS 2023
TEUR
Anteiliges
Jahresergebnis
IFRS 2023
TEUR
Borealis Antwerpen N.V. Belgien Zwijndrecht 100,00 13.780 3.664
Borealis Brasil S.A. Brasilien Itatiba 80,00 42.783 7.912
Borealis Circular Solutions Holding GmbH Österreich Wien 100,00 33.096 -27.972
Borealis Financial Services N.V. Belgien Mechelen 100,00 200.182 11.450
Borealis France S.A.S. Frankreich Courbevoie 100,00 -10.258 -639.032
Borealis Insurance A/S
(captive insurance company)
Dänemark Kopenhagen 100,00 97.952 7.752
BOREALIS ITALIA S.p.A. Italien Monza 100,00 17.837 1.069
Borealis Kallo N.V. Belgien Kallo 100,00 354.858 17.336
Borealis Plastomers B.V. Niederlande Geleen 100,00 40.825 3.290
Borealis Polymere GmbH Deutschland Burghausen 100,00 74.365 -5.265
Borealis Polymers N.V. Belgien Beringen 100,00 415.704 150.433
Borealis Polymers Oy Finnland Porvoo 100,00 375.814 18.496
Borealis Química España S.A. Spanien Barcelona 100,00 795 199
Borealis Sverige AB Schweden Stenungsund 100,00 270.332 26.134
Borealis Technology Oy Finnland Porvoo 100,00 29 0
BOREALIS UK LTD UK Manchester 100,00 3.523 925
Borealis USA Inc. USA Houston 100,00 694.441 8.936
DYM SOLUTION CO., LTD Südkorea Cheonan 100,00 39.844 3.242
Renasci N.V. Belgien Oostende 98,56 -2.786 -27.112
Rialti S.p.A. Italien Taino 100,00 44.132 181
35
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Anteile an verbundenen Unternehmen Land Stadt
Anteil
in %
Anteiliges
Eigenkapital
IFRS 2022
TEUR
Anteiliges
Jahresergebnis
IFRS 2022
TEUR
Borealis Argentina SRL Argentinien Buenos Aires 98,00 11 6
BOREALIS ASIA LIMITED Hong Kong Hong Kong 100,00 692 38
BOREALIS CHEMICALS ZA (PTY) LTD Südafrika Germiston 100,00 115 16
Borealis Chile SpA Chile Santiago 100,00 113 107
Borealis Chimie S.A.R.L. Marokko Casablanca 100,00 309 34
Borealis Colombia S.A.S. Kolumbien Bogota 100,00 57 29
Borealis Denmark ApS Dänemark Kopenhagen 100,00 124 17
Borealis Digital Studio B.V. Belgien Zaventem 100,00 988 325
Borealis México, S.A. de C.V. Mexiko Mexiko Stadt 100,00 595 -78
Borealis Plasticos, S.A. de C.V. Mexiko Mexiko Stadt 100,00 28 -6
Borealis Plastik ve Kimyasal Maddeler
Ticaret Limited Sirketi
Türkei Istanbul 100,00 242 204
Borealis Poliolefinas da América do Sul Ltda. Brasilien Itatiba 100,00 4.134 1.654
Borealis Polyolefins d.o.o. Kroatien Zagreb 100,00 33 6
Borealis Polyolefins S.R.L. Rumänien Bukarest 100,00 28 4
Borealis Polyolefins s.r.o. Slowakei Bratislava 100,00 7 2
Borealis Polska Sp. z o.o. Polen Warschau 100,00 398 192
Borealis RUS LLC Russland Moskau 100,00 862 59
Borealis s.r.o. Tschechien Prag 100,00 179 42
Anteile an verbundenen Unternehmen Land Stadt
Anteil
in %
Anteiliges
vorläufiges
Eigenkapital
UGB 2023
TEUR
Anteiliges
vorläufiges
Jahresergebnis
UGB 2023
TEUR
Borealis Middle East Holding GmbH Österreich Wien 100,00 960.633 454.610
Borealis Polyolefine GmbH Österreich Schwechat 100,00 145.860 13.874
Ecoplast Kunststoffrecycling GmbH Österreich Wildon 100,00 1.263 -7.220
36
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Von den Ausleihungen an verbundene Unternehmen in
Höhe von EUR 122.403.820,44 (Vorjahr: TEUR 131.536)
sind EUR 4.000.000,00 (Vorjahr: TEUR 4.000) innerhalb
von einem Jahr und EUR 118.403.820,44 (Vorjahr:
TEUR 127.536) in mehr als fünf Jahren fällig.
Die Wertpapiere des Anlagevermögens betreffen Wertpapiere
zur Deckung der Pensionsrückstellung. Im Geschäftsjahr
wurde eine Zuschreibung von Wertpapieren des Anlage-
vermögens in Höhe von EUR 107.690,36 (Vorjahr:
Abschreibung TEUR 380) vorgenommen.
Von den Ausleihungen in Höhe von EUR 720.780.524,32
(Vorjahr: TEUR 612.356) an Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht, sind von EUR 698.916.914,16
(Vorjahr: TEUR 591.883) an Bayport Polymers LLC, USA,
EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 0) innerhalb von einem Jahr und
EUR 698.916.914,16 (Vorjahr: TEUR 591.883) in mehr als
fünf Jahren fällig.
Anteile an Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht Land Stadt
Anteil
in %
Anteiliges
Eigenkapital
IFRS 2023
TEUR
Anteiliges
Jahresergebnis
IFRS 2023
TEUR
Kilpilahden Voimalaitos Oy Finnland Porvoo 20,00 4.328 1.835
Anteile an Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht Land Stadt
Anteil
in %
Anteiliges
Eigenkapital
lokales
Recht 2022
TEUR
Anteiliges
Eigenkapital
lokales
Recht 2022
TEUR
C2PAT GmbH Österreich Wien 25,00 11 1
Recelerate GmbH Deutschland Herborn 50,00 851 -149
Anteile an verbundenen Unternehmen Land Stadt
Anteil
in %
Anteiliges
vorläufiges
Eigenkapital
HGB 2022
TEUR
Anteiliges
vorläufiges
Jahresergebnis
HGB 2022
TEUR
mtm compact GmbH Deutschland Niedergebra 100,00 1.064 -221
mtm plastics GmbH Deutschland Niedergebra 100,00 5.515 1.614
37
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Im Posten „Sonstige Forderungen und Vermögens-
gegenstände“ sind entgeltlich erworbene CO
2
-Emissions-
zertifikate in Höhe von EUR 173.207.203,71 (Vorjahr:
TEUR 164.802) ausgewiesen. Der Ausweis erfolgte bis
zum Jahr 2022 unter den Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen, der Vorjahresbetrag wurde im Jahr 2023
umgegliedert. Die Bewertung erfolgte zu Anschaffungs-
kosten. Die Gesellschaft verfügt zum Stichtag über keine
unentgeltlich zugeteilten CO
2
-Emissionszertifikate.
Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen
betreffen mit EUR 116.359.840,94 (Vorjahr: TEUR 59.784)
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und mit
EUR 7.962.670.467,18 (Vorjahr: TEUR 8.618.961) sonstige
Forderungen. Der Großteil der sonstigen Forderungen
gegenüber verbundenen Unternehmen besteht gegenüber
der Borealis Middle East Holding GmbH in Höhe von
EUR 6.288.512.819,28 (Vorjahr: TEUR 6.743.375) aus
dem Verkauf der Beteiligungen Borouge Pte. Ltd. und
Abu Dhabi Polymers Company Limited im Jahr 2022.
Die Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen ausschließlich
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.
Im Posten „Sonstige Forderungen und Vermögensgegen-
stände“ sind keine wesentlichen Erträge enthalten, die erst
nach dem Abschlussstichtag zahlungswirksam werden.
Die Borealis AG verkauft im Rahmen eines Factoring-
Programms bestimmte Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen an Dritte. Dabei behält die Borealis AG keine
wesentlichen Rechte zurück, weshalb die veräußerten
Forderungen entsprechend ausgebucht werden. Die
Borealis AG verwaltet weiterhin die laufenden Kunden-
beziehungen und überträgt die zuvor bereits verkauften und
ausgeglichenen Forderungen an den Käufer der Forderungen.
Vom Nominalwert der verkauften Forderungen werden
Abschläge vorgenommen und verbucht, die nach Ausgleich
der entsprechenden Forderungen beim Käufer aufgelöst
werden. Zum 31. Dezember 2023 wurden Forderungen in
Höhe von EUR 406.528.083,50 (Vorjahr: TEUR 363.960) im
Rahmen des Factoring-Programms verkauft.
3. Aktive latente Steuern
Die Entwicklung der aktiven latenten Steuern stellt sich,
gegliedert nach Arten von temporären Differenzen und
Verlustvorträgen während des Geschäftsjahres, wie folgt dar:
Werte in TEUR Anlagevermögen Umlaufvermögen Verlustvorträge Rückstellungen Gesamt
Stand 01.01.2023 959 2.079 0 2.857 5.895
Erfolgswirksame Erfassung im Geschäftsjahr 12.259 -573 0 -306 11.380
Stand 31.12.2023 13.218 1.506 0 2.551 17.275
38
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Es wurde ein Steuersatz von 23 % zur Bewertung der
temporären Differenzen herangezogen. Die latenten
Steuern enthalten langfristige temporäre Differenzen in
Höhe von EUR 12.873.731,71 (Vorjahr: TEUR 14.015).
Passiva
1. Eigenkapital
Grundkapital
Die Borealis AG hat ein Grundkapital von EUR 300.000,00,
das zum 31. Dezember 2023 aus 300.000 auf Inhaber
lautenden Stückaktien besteht.
Kapitalrücklagen
Die ausgewiesene nicht gebundene Kapitalrücklage
resultiert aus Großmutterzuschüssen seitens der
OMV Aktiengesellschaft in Höhe von EUR 10.000,00 sowie
seitens der OMV Refining & Marketing GmbH in Höhe
von EUR 643.990.000,00.
Im Rahmen des Sacheinlagevertrags vom 5. Dezember 2005
betreffend 40 % des Anteils der Borealis A/S und 50 % des
Anteils der IOB Holdings A/S zwischen der Borealis AG,
Wien, und der IPIC Denmark Holdings ApS wurde eine
nicht gebundene Kapitalrücklage in Höhe von
EUR 1.195.920.552,86 eingestellt.
Des Weiteren wurde aufgrund des Sacheinlagevertrags
betreffend die AMI Agrolinz Melamine International GmbH,
Linz, zwischen der Borealis AG, Wien, und der International
Petroleum Investment Company, Abu Dhabi, und der
OMV Aktiengesellschaft, Wien, ein Betrag in Höhe von
EUR 101.604.460,00 in die gebundene Kapitalrücklage
eingestellt.
Bilanzgewinn
Die Borealis AG beabsichtigt EUR 103.000.000,00
auszuschütten (Vorjahr: TEUR 1.054.000) und den
Restbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.
2. Sonstige Rückstellungen
2023
EUR
2022
TEUR
Rückstellung für Kundenrabatte und -boni 40.812.060,22 47.916
Rückstellung für fehlende Eingangsrechnungen 39.175.593,56 86.913
Rückstellung für Sozialfonds 13.594.534,51 1.895
Rückstellung für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften 10.499.282,63 9.992
Rückstellung für langfristigen Bonusplan 8.675.752,93 12.268
Rückstellung für noch nicht abgerechneten Zinsaufwand 6.683.556,21 7.009
Rückstellung für Prämien 6.199.586,04 4.782
Rückstellung für noch nicht konsumierte Urlaube 4.162.784,41 4.983
Rückstellung für Jubiläumsgeld 2.059.553,00 2.093
Andere Rückstellungen 40.319.905,44 35.899
Summe 172.182.608,95 213.749
39
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
3. Verbindlichkeiten
Die Laufzeiten der Verbindlichkeiten sind in der folgenden Tabelle dargestellt.
Werte in EUR 2023
Bilanzwert
31.12.2023
davon Restlaufzeit
> 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 1.211.223.936,23 203.042.679,28
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 724.899.476,59 0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 328.519.877,97 0,00
Anleihen 300.000.000,00 0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen,
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 146.045.656,83 0,00
Sonstige Verbindlichkeiten 36.036.829,61 0,00
Summe 2.746.725.777,23 203.042.679,28
Werte in EUR 2022
Bilanzwert
31.12.2022
davon Restlaufzeit
> 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 1.263.401.228,92 361.065.550,88
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 825.316.307,06 0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 395.798.911,79 0,00
Anleihen 300.000.000,00 0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen,
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 88.518.480,94 0,00
Sonstige Verbindlichkeiten 33.838.712,04 0,00
Summe 2.906.873.640,75 361.065.550,88
40
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
4. Verpflichtungen aus der Nutzung von in der Bilanz nicht ausgewiesenen Sachanlagen
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
betreffen mit EUR 229.606.415,95 (Vorjahr: TEUR 474.232)
finanzielle Verbindlichkeiten und mit EUR 495.293.060,64
(Vorjahr: TEUR 351.084) Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen
ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen ausschließlich
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.
Im Posten „Sonstige Verbindlichkeiten“ sind keine
wesentlichen Aufwendungen enthalten, die erst nach dem
Abschlussstichtag zahlungswirksam werden.
Werte in TEUR 2023
des folgenden Geschäftsjahres der folgenden fünf Geschäftsjahre
Verpflichtungen aus Leasingverträgen 51.278 147.956
Verpflichtungen aus Mietverträgen 3.177 1.583
Summe 54.455 149.539
5. Angaben zu den Finanzinstrumenten
Gemäß der Finanzpolitik des Borealis Konzerns werden
unter anderem auch derivative Finanzinstrumente zur
Reduktion des Wechselkursrisikos, des Zinsrisikos und des
Warenrisikos eingesetzt, die aufgrund der betrieblichen
sowie der Finanzierungs- und Investitionstätigkeiten
entstehen. Als derivative Finanzinstrumente werden von
der Borealis AG Zinsswaps, Fremdwährungszinsswaps,
Devisentermingeschäfte sowie Rohstoff-, Elektrizitäts-
und Erdgasderivate eingesetzt.
Das Finanzrisikomanagement erfolgt zentralisiert in der
Treasury- und Funding-Abteilung, wo die Fremdwährungs-
risiken in Verbindung mit kurzfristigen Cashflows abgesichert
und Obergrenzen für langfristige Fremdwährungs-
risikopositionen festgelegt werden. Der Großteil der
Darlehen basiert auf fixen Zinssätzen. Der Anteil der
Darlehen, der auf variablen Zinssätzen basiert, wird nach
der Durchführung von Zinsswaps in Fixzinsdarlehen
umgewandelt. Die Gesellschaft sichert einen Teil ihrer
erwarteten Rohstoffeinkäufe und Fertigerzeugnisverkäufe
durch Rohstoffswaps ab. Rohstoffpreisrisiken werden von
den Rohstoffhändlern verwaltet und von den Bereichen
Trade Support und Risikomanagement überwacht. Die
erwarteten Energieeinkäufe sichert die Gesellschaft durch
Swaps für Strom und Erdgas ab.
Die derivativen Finanzinstrumente setzen sich zum
Bilanzstichtag wie folgt zusammen und sind in den
folgenden Bilanzpositionen erfasst:
41
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Derivate 2023
Nominale Marktwerte
TEUR
Bilanzansatz
TEUR
Bilanzposten
Einheit positive negative
Devisentermingeschäfte 174.100
1.441.000
TUSD
TSEK
3.070
6.847
-68
0
0,00
davon Bewertungseinheit
mit dem Grundgeschäft
174.100
1.441.000
TUSD
TSEK
3.070
6.847
-68
0
0,00
Zinsswaps
0
110.000
TEUR
TUSD
0
2.911
0
0
0,00
davon Bewertungseinheit
mit dem Grundgeschäft
0
110.000
TEUR
TUSD
0
2.911
0
0
0,00
Fremdwährungszinsswap
0
5.000.000
TGBP
TJPY
0
0
0
-10.499
–
-10.499
Sonstige Rückstellungen
davon Bewertungseinheit
mit dem Grundgeschäft
0
0
TGBP
TJPY
0
0
0
0
0,00
–
Warentermingeschäfte 747.711
4.221
Tonnen
GWh
24.901
3.070
-4.694
-68
0,00 Sonstige Rückstellungen
davon Bewertungseinheit
mit dem Grundgeschäft
596.323
4.221
Tonnen
GWh
24.901
3.070
-4.694
-68
–
–
Derivate 2022
Nominale Marktwerte
TEUR
Bilanzansatz
TEUR
Bilanzposten
Einheit positive negative
Devisentermingeschäfte 279.300
1.706.000
TUSD
TSEK
7.405
0
-197
-3.827
–
–
davon Bewertungseinheit
mit dem Grundgeschäft
279.300
1.706.000
TUSD
TSEK
7.405
0
-197
-3.827
–
–
Zinsswaps
0
110.000
TEUR
TUSD
0
5.941
0
0
–
–
davon Bewertungseinheit
mit dem Grundgeschäft
0
110.000
TEUR
TUSD
0
5.941
0
0
–
–
Fremdwährungszinsswap
0
5.000.000
TGBP
TJPY
0
0
0
-8.834
-8.834
–
Sonstige Rückstellungen
davon Bewertungseinheit
mit dem Grundgeschäft
0
0
TGBP
TJPY
0
0
0
0
–
–
Warentermingeschäfte 1.119.721
4.042
Tonnen
GWh
25.137
315.809
-19.642
-5.856
-1.158 Sonstige Rückstellungen
davon Bewertungseinheit
mit dem Grundgeschäft
Tonnen
GWh
25.137
315.809
-18.484
-5.856
–
–
42
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Der beizulegende Zeitwert von Devisentermingeschäften
entspricht dem Unterschied aus dem aktuellen Terminkurs
am Abschlussstichtag und dem vereinbarten Kaufpreis, der
zu Beginn fixiert wurde, abgezinst auf den Bilanzstichtag.
Der beizulegende Zeitwert von Zinsswaps ist der berechnete
Betrag, den der Konzern erhalten oder zahlen würde, um
den Swap zum Bilanzstichtag zu kündigen, wobei aktuelle
Zinssätze berücksichtigt werden. Der beizulegende Zeitwert
von Warentermingeschäften entspricht dem Unterschied
aus dem aktuellen Terminkurs am Abschlussstichtag und
dem vereinbarten Kaufpreis, der zu Beginn fixiert wurde,
abgezinst auf den Bilanzstichtag.
Für die negativen Marktwerte von derivativen Finanz-
instrumenten, die nicht in einer Bewertungseinheit geführt
werden, wurde zum 31. Dezember 2023 mittels einer
Drohverlustrückstellung in Höhe von TEUR 10.499.282,00
(Vorjahr: TEUR 9.992) vorgesorgt.
Die durchschnittliche Laufzeit der bis zum Bilanzstichtag
seitens der Gesellschaft abgeschlossenen Devisentermin-
geschäfte beträgt sechs Monate. Die Devisentermingeschäfte
laufen längstens bis zum Ende des Jahres 2024. Die
Borealis AG hatte am 31. Dezember 2023 ausstehende
Zinsderivate mit Laufzeiten bis 2024 sowie Fremdwährungs-
zinsswaps mit Laufzeiten bis 2024.
Zum Bilanzstichtag verfügte die Borealis AG über
Warentermingeschäfte für Rohstoffe mit einer durch-
schnittlichen Laufzeit von vier Monaten und für Strom und
Gas mit einer durchschnittlichen Laufzeit von 23 Monaten.
Die Warentermingeschäfte laufen bis längstens 2026.
Bei den Devisentermingeschäften respektive Warentermin-
geschäften sowie Währungsswaps werden Rückstellungen
für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften für
diejenigen Geschäfte gebildet, die am Bilanzstichtag einen
negativen Marktwert aufweisen und nicht in einem
Sicherungs zusammenhang mit einem entsprechenden
Grundgeschäft stehen. Devisen termingeschäfte respektive
Warentermingeschäfte sowie Währungsswaps, die zum
Bilanzstichtag einen positiven Marktwert aufweisen und
nicht in einem Sicherungszusammenhang mit einem
entsprechenden Grundgeschäft stehen, werden nicht
bilanziert. Die Zinsswaps, die zur Absicherung von
verzinslichen Darlehen abgeschlossen wurden, werden
als Bewertungseinheit mit den zugrunde liegenden Darlehen
betrachtet und nicht bilanziert. Die Parameter von Grund-
und Sicherungsgeschäft, die das Ausmaß der Wertänderung
bestimmen, sind identisch, aber gegenläufig (Critical Terms
Match). Dementsprechend ist die Sicherungsbeziehung als
effektiv anzusehen und weist keine Ineffektivitäten auf.
Die Aufwendungen und Erträge aus Derivaten, die sich
aus einer operativen Geschäftstätigkeit ergeben und nicht
als Sicherungsinstrumente eingesetzt werden, weist die
Gesellschaft unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen
respektive sonstigen betrieblichen Erträgen aus. Erträge
aus Derivaten, die im Zusammenhang mit einer Finanzierung
oder mit Finanzinvestitionen stehen, werden als Teil des
Finanzergebnisses ausgewiesen. Dient das Derivat jedoch
als ein Sicherungsinstrument, werden die Erfolge aus dem
Derivat in jenen Posten ausgewiesen, in denen auch die
Erträge des abgesicherten Grundgeschäfts erfasst werden.
Der prospektive Effektivitätstest zur Überprüfung der
Wirksamkeit von Sicherungsbeziehungen wird anhand der
Critical-Term-Match-Methode vorgenommen. Retrospektiv
erfolgt die Überprüfung der Effektivität der Sicherungs-
beziehungen nach der kumulativen Dollar-Offset-Methode.
Um eine Sicherungsbeziehung als effektiv zu klassifizieren,
muss das Ergebnis des retrospektiven Effektivitätstests
zwischen 80 % und 125 % liegen. Im Rahmen der
Wirksamkeitstests von Sicherungsbeziehungen haben sich
zum 31. Dezember 2023 keine Ineffektivitäten ergeben.
6. Haftungsverhältnisse
Die Borealis AG hat für externe Kredite und Verbindlichkeiten
an verbundene Unternehmen Garantien in Höhe von
EUR 3.116.142,88 (Vorjahr: TEUR 3.031) übernommen.
Darüber hinaus stellt die Borealis AG zwei Garantien, die
als Eventualverbindlichkeiten behandelt werden, in Höhe
von EUR 698.455.981,00 (Vorjahr: TEUR 624.977) für
Baystar bereit. Die Borealis AG stellt eine weitere Garantie
für Borouge 4 LLC unter einem italienischen Exportkredit.
Der von Borealis garantierte Gesamtbetrag beläuft sich auf
TEUR 1.154.751 zuzüglich Zinsen. Am 31. Dezember
2023 war die Finanzierungsvereinbarung in Höhe von
TEUR 1.399.636 von Borouge 4 in Anspruch genommen
worden (wovon TEUR 535.747 zuzüglich Zinsen von
Borealis garantiert wurden).
43
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
III. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
A. Umsatzerlöse und Materialaufwendungen
Die Umsatzerlöse und Materialaufwendungen betreffen den Verkauf von Produkten des Borealis Konzerns, der zum
überwiegenden Teil an externe Kunden erfolgte.
Werte in TEUR Erlöse nach Absatzmarkt und Geschäftsbereich 2023
Polyolefine Basischemikalien Andere Gesamt
EU-Länder 3.786.656 879.974 200.075 4.866.705
Drittland 592.020 148.200 67.765 807.985
Gesamt Europa 4.378.676 1.028.173 267.840 5.674.690
Asien 325.180 4.394 0 329.574
Afrika 223.561 0 0 223.561
Nordamerika 132.082 35.844 2.238 170.164
Südamerika 124.200 54 0 124.254
Naher Osten (exkl. VAE) 39.414 0 112.168 151.582
VAE 8.859 0 16 8.875
Australien, Neuseeland 1.848 4 0 1.852
Summe 5.233.820 1.068.468 382.262 6.684.550
Werte in TEUR Erlöse nach Absatzmarkt und Geschäftsbereich 2022
Polyolefine Basischemikalien Andere Gesamt
EU-Länder 4.802.846 1.299.666 347.079 6.449.591
Drittland 753.316 416.110 0 1.169.426
Gesamt Europa 5.556.162 1.715.776 347.079 7.619.017
Asien 413.245 6.436 0 419.681
Afrika 200.995 0 0 200.995
Nordamerika 170.652 31.645 14.872 217.168
Südamerika 163.970 0 0 163.970
Naher Osten (exkl. VAE) 32.690 0 112.037 144.727
VAE 31.969 0 1.593 33.562
Australien, Neuseeland 2.232 4 0 2.235
Summe 6.571.915 1.753.860 475.582 8.801.357
44
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
B. Sonstige betriebliche Erträge
Im Geschäftsjahr 2023 sind Versicherungsentschädigungen
für den Betriebsausfall in Schwechat in Höhe von
EUR 6.699.412,00 (Vorjahr: TEUR 4.029) sowie realisierte
Erträge aus der Fremdwährungsumrechnung in Höhe
von EUR 143.824.668,55 (Vorjahr: TEUR 212.883) in den
übrigen sonstigen betrieblichen Erträgen enthalten.
C. Personalaufwand
Im Geschäftsjahr 2023 waren durchschnittlich 351 Personen
(Vorjahr: 302 Personen) im Unternehmen beschäftigt. Es
handelt sich dabei ausschließlich um Angestellte.
Die Aufwendungen für Abfertigungen, Pensionen sowie
Leistungen an die Mitarbeitervorsorgekasse und die
Pensionskasse des Geschäftsjahres gliedern sich wie folgt:
2023
EUR
2022
TEUR
Vorstand 612.622,99 580
Leitende Angestellte 932.959,72 1.014
Andere Arbeitnehmer 1.858.955,59 1.451
Summe 3.404.538,30 3.045
Die in der Position „Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen“ enthaltenen
Aufwendungen für freiwillige Abfertigungen für das Jahr 2023 betragen EUR 228.486,85 (Vorjahr: TEUR 81):
2023
EUR
2022
TEUR
Vorstand 0,00 0
Leitende Angestellte 228.486,85 0
Andere Arbeitnehmer 0,00 81
Summe 228.486,85 81
45
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
D. Übrige sonstige betriebliche Aufwendungen
2023
EUR
2022
TEUR
Frachten 356.899.733,83 369.455
Derivate 68.503.446,25 37.966
Forschungs- und Entwicklungskosten 66.204.903,22 58.618
Beratungsleistungen 44.671.661,50 47.862
Lagerkosten 32.611.019,62 29.710
Versicherungen 27.325.222,18 24.796
Lizenzen 16.236.494,75 16.666
Provisionen 13.177.361,33 12.791
Mieten 4.620.185,97 4.285
Trainings, Seminare 4.962.121,18 2.597
Reiseaufwendungen 2.167.975,03 2.115
Andere 70.833.507,93 110.738
Summe 708.213.632,79 717.598
E. Aufwendungen Abschlussprüfer
2023
EUR
2022
TEUR
Prüfung des Einzel- und Konzernabschlusses 404.279,00 415
Andere Bestätigungsleistungen 194.407,30 440
Sonstige Leistungen 1.045,00 0
Summe 599.731,30 856
46
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
F. Finanzergebnis
Das Finanzergebnis setzt sich wie folgt zusammen:
2023
EUR
2022
TEUR
Erträge aus Beteiligungen
Borealis L.A.T GmbH, Österreich 97.732.402,79 0
Borealis AB Stenungssund, Schweden 26.010.508,25 0
Borealis Polymers Oy, Finnland 17.148.082,15 528
Borealis Polyolefine GmbH, Österreich 11.999.981,36 44.000
Borealis Polymere GmbH, Deutschland 10.875.000,00 0
Borealis Brasil S.A., Brasilien 4.422.214,94 3.894
Borealis Italia S.p.A., Italien 1.100.000,00 550
Borealis RUS LLC, Russland 189.757,59 0
Borealis Plastik ve Kimyasal Maddeler Ticaret Limited Şirketi, Türkei 181.259,45 250
Borealis s.r.o., Tschechische Republik 41.064,05 33
Borealis Sverige AB, Schweden 29,49 0
Abu Dhabi Polymers Company Ltd., VAE 0,00 411.397
Borouge Pte. Ltd., Singapur 0,00 35.978
Borealis Agrolinz Melamine GmbH, Österreich 0,00 17.500
Borealis Colombia S.A.S., Kolumbien 0,00 47
Borealis Chile SpA, Chile 0,00 45
169.700.300,07 514.222
Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens
Bayport Polymers LLC, USA 59.094.900,69 32.317
Kilpilahden Voimalaitos Oy, Finnland 1.390.725,96 1.294
Borealis Polyolefine GmbH, Österreich 0,00 25
Sonstige 88.131,52 0
60.573.758,17 33.636
47
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
2023
EUR
2022
TEUR
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
Zinsertrag aus der Konzernfinanzierung 102.209.134,63 35.707
Zinsen und sonstige Erträge aus Zinsswaps und FX-Hedges 6.829.927,22 24.645
Sonstige 66.861.192,40 15.444
175.900.254,25 75.796
Erträge aus dem Abgang von und der Zuschreibung zu Finanzanlagen
Erträge aus dem Abgang von Anteilen an verbundenen Unternehmen 294.402.924,67 7.187.102
Zuschreibung zu Anteilen an verbundenen Unternehmen 168.000.000,00 98.972
Sonstige Zuschreibung zu Beteiligungen 358.140,50 0
Zuschreibung zu Wertpapieren des Anlagevermögens 106.955,36 0
462.868.020,53 7.286.074
Aufwendungen des Finanzanlagevermögens, Wertpapiere des Umlaufvermögens
Außerplanmäßige Abschreibungen auf Anteile an der Borealis France S.A.S., Courbevoie, Frankreich 209.812.569,26 0
Außerplanmäßige Abschreibungen auf Anteile an der Borealis Circular Solutions Holding GmbH 63.750.000,00 0
Außerplanmäßige Abschreibungen auf Anteile an der mtm plastics GmbH 24.378.252,80 0
Außerplanmäßige Abschreibungen auf Anteile an der Rosier S.A., Moustier, Belgien 1.726.325,00 32.974
Abschreibungen auf Wertpapiere des Anlagevermögens 0,00 380
Sonstige 287.531,84 0
299.954.678,90 33.354
Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Ergebnis aus der Fremdwährungsumrechnung 121.275.813,67 222.243
Zinsaufwand aus der Konzernfinanzierung 41.983.543,44 2.957
Bankzinsen 36.954.849,12 31.699
Zinsen und ähnliche Aufwendungen aus Zinsswaps und FX-Hedges 8.964.452,15 25.690
Zinsaufwendungen im Rahmen von Forderungsverkäufen 1.227.019,65 4.077
Sonstige 12.246.786,12 5.227
222.652.464,15 291.893
Finanzergebnis 346.435.189,97 7.584.481
48
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Die Borealis AG hat im Geschäftsjahr 2023 den Verkauf
des Stickstoffgeschäfts abgeschlossen, was zu Erträgen
aus dem Abgang von Anteilen an verbundenen Unternehmen
in Höhe von EUR 294.402.924,67 geführt hat. Weiters
wurde eine historische Abschreibung auf die Anteile der
Borealis Polymers Oy, Finnland, aufgrund einer nachhaltigen
Wertaufholung zum Teil zurückgenommen und auf das
anteilige Eigenkapital zugeschrieben.
Aufgrund einer ungünstigen wirtschaftlichen Prognose
ergab sich im Wirtschaftsjahr 2023 bei der Borealis France
S.A.S., mtm plastics GmbH sowie der Borealis Circular
Solutions Holding GmbH die Notwendigkeit von außer-
planmäßigen Abschreibungen.
G. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Seit dem Geschäftsjahr 2021 ist die Gesellschaft
Gruppenmitglied einer Unternehmensgruppe gemäß § 9
Körperschaftsteuergesetz (KStG) mit der OMV Aktien-
gesellschaft als Gruppenträger. Gemäß Gruppenvertrag wird
bei einem positiven steuerlichen Ergebnis dem Gruppen-
mitglied ein Körperschaftsteueraufwand, der auf das
positive Ergebnis entfällt, vorgeschrieben. Bei einem
negativen steuerlichen Ergebnis ist vom Gruppenträger
keine Steuerumlage zu leisten. Negative steuerliche
Ergebnisse sind vom Gruppenträger evident zu halten
und mit positiven steuerlichen Ergebnissen des Gruppen-
mitglieds in der Zukunft zu verrechnen.
Der in der GuV angegebene Steueraufwand resultiert
mit Ausnahme der latenten Steuern zur Gänze aus der
Steuergruppe und stellt somit eine Steuerumlage dar.
Der angewendete Steuersatz beträgt 24% (Vorjahr: 25%).
In einigen Ländern, in denen Borealis tätig ist, wurden
Gesetze zur Umsetzung der globalen Mindeststeuer
(Säule 2) erlassen oder im Wesentlichen verabschiedet. Den
Regelungen zufolge unterliegen Konzernunternehmen einer
Ergänzungssteuer auf Gewinne, die mit einem effektiven
Steuersatz von weniger als 15 % besteuert werden. Die
Regelungen treten für das Geschäftsjahr 2024 in Kraft. Da
Borealis in den Anwendungsbereich der erlassenen oder im
Wesentlichen verabschiedeten Gesetzgebung fällt, wurde
eine Bewertung der potenziellen Steuerbelastung durch die
globale Mindeststeuer durchgeführt.
Die Beurteilung der potenziellen Steuerbelastung beruht
auf den aktuellsten Steuererklärungen, der länderbezogenen
Berichterstattung, den Jahresabschlüssen der Konzern-
unternehmen sowie auf den mittelfristigen Planungsdaten.
Die effektiven Steuersätze liegen in den meisten Ländern,
in denen Borealis tätig ist, über dem Mindeststeuersatz von
15 % und es wird kein wesentlicher Steueraufwand für die
globale Mindeststeuer erwartet.
H. Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Es liegen keine wesentlichen Ereignisse nach dem
31. Dezember 2023 vor.
49
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
IV. Sonstige Angaben
Die Gesamtbezüge der Mitglieder des Vorstands beliefen
sich auf TEUR 8.194 (Vorjahr: TEUR 6.461).
– Aktive Mitglieder des Vorstands: TEUR 6.498
(Vorjahr: TEUR 6.196)
– Ehemalige Mitglieder des Vorstands: TEUR 1.696
(Vorjahr: TEUR 265)
An Pensionskassen wurden für die Mitglieder des Vorstands
TEUR 488 (Vorjahr: TEUR 486) einbezahlt.
Die Vergütungen an die aktiven Aufsichtsratsmitglieder
betrugen TEUR 856 (Vorjahr: TEUR 856). Vorschüsse,
Kredite oder Haftungen zugunsten der Organe der
Gesellschaft wurden keine gewährt.
Die Borealis AG ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne
des § 221 UGB.
Die Borealis AG erstellt einen Konzernabschluss in
Übereinstimmung mit den für das Geschäftsjahr geltenden
International Financial Reporting Standards (IFRS) unter
Einbeziehung der Interpretationen des International
Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC),
wie sie in der Europäischen Union anzuwenden sind. Der
Konzernabschluss der Borealis AG wird beim Firmenbuch
des Handelsgerichts Wien unter der Nummer FN 269858a
hinterlegt.
Die OMV Aktiengesellschaft, Wien, Österreich, stellt den
Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen
auf, in den die Borealis AG einbezogen wird.
Vorstand
Thomas Gangl (Vorsitzender), Mark Tonkens (Mitglied bis
31. Mai 2023), Daniel Turnheim (Mitglied seit 1. Juni 2023),
Wolfram Krenn, Philippe Roodhooft, Lucrèce De Ridder
(Mitglied bis 31. Dezember 2023), Craig Arnold (Mitglied
seit 1. Februar 2024)
Aufsichtsrat
Alfred Stern (Vorsitzender bis 18. April 2023), Daniela
Vlad (Vorsitzende seit 19. April 2023), Khaled Salmeen
(Stellvertretender Vorsitzender), Reinhard Florey, Martijn
Arjen van Koten, Khaled Al Zaabi
50
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Wien, 22. Februar 2024
Vorstand:
Thomas Gangl e.h.
Vorstandsvorsitzender
Philippe Roodhooft e.h.
Executive Vice President
Joint Ventures & Growth Projects
Daniel Turnheim e.h.
Finanzvorstand
Wolfram Krenn e.h.
Executive Vice President
Base Chemicals & Operations
Craig Arnold e.h.
Executive Vice President
Polyolefins, Circular Economy Solutions
and Innovation & Technology
51
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Wir bestätigen nach bestem Wissen, dass der im Einklang
mit den maßgebenden Rechnungslegungsstandards
aufgestellte Abschluss des Mutterunternehmens ein
möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage des Unternehmens vermittelt, dass der
Lagebericht den Geschäftsverlauf, das Geschäftsergebnis
und die Lage des Unternehmens so darstellt, dass ein
möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage des Unternehmens entsteht, und dass der
Lagebericht die wesentlichen Risiken und Ungewissheiten
beschreibt, denen das Unternehmen ausgesetzt ist.
Wien, 22. Februar 2024
Vorstand:
Thomas Gangl e.h.
Vorstandsvorsitzender
Philippe Roodhooft e.h.
Executive Vice President
Joint Ventures & Growth Projects
Daniel Turnheim e.h.
Finanzvorstand
Wolfram Krenn e.h.
Executive Vice President
Base Chemicals & Operations
Craig Arnold e.h.
Executive Vice President
Polyolefins, Circular Economy Solutions
and Innovation & Technology
Erklärung der gesetzlichen Vertreter
gemäß § 124 Abs. 1 Z 3 BörseG
52
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Bericht zum Jahresabschluss
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresabschluss der Borealis AG, Wien,
bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023, der
Gewinn- und Verlustrechnung für das an diesem Stichtag
endende Geschäftsjahr und dem Anhang, geprüft.
Nach unserer Beurteilung entspricht der Jahresabschluss
den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt ein möglichst
getreues Bild der Vermögens- und Finanzlage zum
31. Dezember 2023 sowie der Ertragslage der Gesellschaft
für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr in
Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmens-
rechtlichen Vorschriften.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Abschlussprüfung in Übereinstimmung
mit der EU-Verordnung Nr 537/2014 (im Folgenden AP-VO)
und mit den österreichischen Grundsätzen ordnungs-
gemäßer Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grundsätze
erfordern die Anwendung der International Standards on
Auditing (ISA). Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen
Vorschriften und Standards sind im Abschnitt „Verantwort-
lichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung des
Jahresabschlusses“ unseres Bestätigungsvermerks
weitergehend beschrieben. Wir sind von der Gesellschaft
unabhängig in Übereinstimmung mit den österreichischen
unternehmens- und berufsrechtlichen Vorschriften und
wir haben unsere sonstigen beruflichen Pflichten in Über-
einstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der
Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise
bis zum Datum dieses Bestätigungsvermerkes ausreichend
und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungs-
urteil zu diesem Datum zu dienen.
Besonders wichtige Prüfungssachverhalte
Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche
Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemäßen Ermessen
am bedeutsamsten für unsere Prüfung des Jahresabschlus-
ses des Geschäftsjahres waren. Diese Sachverhalte wurden
im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahres-
abschlusses als Ganzes und bei der Bildung unseres
Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt und wir geben kein
gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab.
Werthaltigkeit von Anteilen an verbundenen Unternehmen
und Ausleihungen an verbundene und assoziierte
Unternehmen
Siehe Anmerkungen „Bilanzierungs- und Bewertungs-
methoden“, 1 „Anlagevermögen“ und F „Finanzerträge
und -aufwendungen“.
Das Risiko für den Abschluss
Der Buchwert der Anteile an verbundenen Unternehmen
beläuft sich zum 31. Dezember 2023 auf EUR 3.141 Mio,
nach einer außerordentlichen Abschreibung in Höhe von
EUR 300 Mio im Jahr 2023. Der Buchwert der Ausleihungen
an verbundene und assoziierte Unternehmen beläuft sich
zum 31. Dezember 2023 auf EUR 843 Mio.
Die wesentlichen Anteile an verbundenen Unternehmen
sowie die wesentlichen Ausleihungen an verbundene und
assoziierte Unternehmen werden zu jedem Bilanzstichtag
einer Wertminderungsprüfung unterzogen, ob Anhaltspunkte
für einen dauerhaft wesentliche gesunkenen beizulegenden
Wert vorliegen. Falls erforderlich, werden Wertminderungs-
berechnungen durchgeführt. Die Ergebnisse dieser
Berechnungen sind in hohem Maße von den Schätzungen
der künftigen Cashflows und den Annahmen zur
Bestimmung der Abzinsungssätze abhängig.
Bestätigungsvermerk
53
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Für den Jahresabschluss besteht das Risiko, dass die
Bewertung von Anteilen und Ausleihungen an verbundene(n)
und assoziierte(n) Unternehmen, die in bedeutendem
Ausmaß von Annahmen und Schätzungen abhängig und
daher mit einer erheblichen Unsicherheit behaftet sind,
nicht angemessen erfolgt und diese somit im Abschluss
unzutreffend sind.
Unsere Vorgehensweise in der Prüfung
Wir haben die Werthaltigkeit der Anteile und Ausleihungen
an verbundene(n) Unternehmen sowie der Ausleihungen an
assoziierte Unternehmen wie folgt beurteilt:
– Wir verschafften uns ein Verständnis bezüglich der
Prozesse zur Identifizierung von Wertminderungen.
– Wir haben die Angemessenheit der für die Berechnung
der Wertminderung verwendeten Bewertungsmethoden
geprüft.
– Wir haben die in die Berechnungen der Wertminderung
eingeflossenen zukünftigen Cashflows mit der Mittelfrist-
planung verglichen, die dem Aufsichtsrat vorgelegt wurde.
– Mit Unterstützung unserer Bewertungsspezialisten haben
wir die Angemessenheit der Annahmen zur Bestimmung
der Abzinsungssätze durch Vergleich mit markt- und
branchenspezifischen Benchmarks beurteilt.
– Wir haben die mathematische Genauigkeit der
Berechnungen der Wertminderung überprüft.
– Wir haben die Angemessenheit der Angaben im
Jahresabschluss beurteilt.
Sonstiger Sachverhalt
Der Jahresabschluss der Borealis AG für das am
31. Dezember 2022 endende Geschäftsjahr wurde von
einem anderen Abschlussprüfer geprüft, der am 22. Februar
2023 ein uneingeschränktes Prüfungsurteil zu diesem
Abschluss abgegeben hat.
Sonstige Informationen
Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen
Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen
umfassen alle Informationen im Geschäftsbericht,
ausgenommen den Jahresabschluss, den Lagebericht
und den Bestätigungsvermerk.
Unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss erstreckt sich
nicht auf diese sonstigen Informationen, und wir geben
keine Art der Zusicherung darauf.
Im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahres-
abschlusses haben wir die Verantwortlichkeit, diese
sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen,
ob die sonstigen Informationen wesentliche Unstimmig-
keiten zum Jahresabschluss oder unseren bei der
Abschluss prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
anderweitig falsch dargestellt erscheinen.
Falls wir auf der Grundlage der von uns zu den vor dem
Datum des Bestätigungsvermerks des Abschlussprüfers
erlangten sonstigen Informationen durchgeführten Arbeiten
den Schluss ziehen, dass eine wesentliche falsche
Dar stellung dieser sonstigen Informationen vorliegt,
sind wir verpflichtet, über diese Tatsache zu berichten.
Wir haben in diesem Zusammenhang nichts zu berichten.
Verantwortlichkeiten der gesetzlichen Vertreter und
des Prüfungsausschusses für den Jahresabschluss
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die
Aufstellung des Jahresabschlusses und dafür, dass dieser
in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmens-
rechtlichen Vorschriften ein möglichst getreues Bild der
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft
vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verant-
wortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig
erachten, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu
ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen
aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist.
54
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die
gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit
der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit
zu beurteilen, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fort -
führung der Unternehmenstätigkeit – sofern einschlägig –
anzugeben, sowie dafür, den Rechnungslegungsgrundsatz
der Fortführung der Unternehmenstätigkeit anzuwenden,
es sei denn, die gesetzlichen Vertreter beabsichtigen,
entweder die Gesellschaft zu liquidieren oder die Unter-
nehmenstätigkeit einzustellen oder haben keine realistische
Alternative dazu.
Der Prüfungsausschuss ist verantwortlich für die Über-
wachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft.
Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die
Prüfung des Jahresabschlusses
Unsere Ziele sind hinreichende Sicherheit darüber zu
erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von
wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen
Handlungen oder Irrtümern ist und einen Bestätigungs-
vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit,
aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung
mit der AP-VO und mit den österreichischen Grundsätzen
ordnungsgemäßer Abschlussprüfung, die die Anwendung
der ISA erfordern, durchgeführte Abschlussprüfung eine
wesentliche falsche Darstellung, falls eine solche vorliegt,
stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen
Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als
wesentlich angesehen, wenn von ihnen einzeln oder
insgesamt vernünftigerweise erwartet werden könnte,
dass sie die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses
getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Nutzern
beeinflussen.
Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit
der AP-VO und mit den österreichischen Grundsätzen
ordnungsgemäßer Abschlussprüfung, die die Anwendung
der ISA erfordern, üben wir während der gesamten
Abschlussprüfung pflichtgemäßes Ermessen aus und
bewahren eine kritische Grundhaltung.
Darüber hinaus gilt:
– Wir identifizieren und beurteilen die Risiken wesentlicher
falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen
oder Irrtümern im Abschluss, planen Prüfungshandlungen
als Reaktion auf diese Risiken, führen sie durch und
erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und
geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil
zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen
resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht
aufgedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern
resultierendes, da dolose Handlungen kollusives
Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvoll-
ständigkeiten, irreführende Darstellungen oder das
Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
– Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschluss-
prüfung relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungs-
handlungen zu planen, die unter den gegebenen
Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem
Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen
Kontrollsystems der Gesellschaft abzugeben.
– Wir beurteilen die Angemessenheit der von den
gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungs-
legungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von
den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten
Werte in der Rechnungslegung und damit zusammen-
hängende Angaben.
55
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
– Wir ziehen Schlussfolgerungen über die Angemessenheit
der Anwendung des Rechnungslegungsgrundsatzes der
Fortführung der Unternehmenstätigkeit durch die gesetz-
lichen Vertreter sowie, auf der Grundlage der erlangten
Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit
im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten
besteht, die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit der
Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit
aufwerfen können. Falls wir die Schlussfolgerung ziehen,
dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir
verpflichtet, in unserem Bestätigungsvermerk auf die
dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam
zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind,
unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere
Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum
unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungs-
nachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten
können jedoch die Abkehr der Gesellschaft von der
Fortführung der Unternehmenstätigkeit zur Folge haben.
– Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und
den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der
Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde
liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer Weise
wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild erreicht wird.
– Wir tauschen uns mit dem Prüfungsausschuss unter
anderem über den geplanten Umfang und die geplante
zeitliche Einteilung der Abschlussprüfung sowie über
bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich
etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontroll-
system, die wir während unserer Abschlussprüfung
erkennen, aus.
– Wir geben dem Prüfungsausschuss auch eine Erklärung
ab, dass wir die relevanten beruflichen Verhaltens-
anforderungen zur Unabhängigkeit eingehalten haben
und uns mit ihm über alle Beziehungen und sonstigen
Sachverhalte austauschen, von denen vernünftigerweise
angenommen werden kann, dass sie sich auf unsere
Unabhängigkeit und – sofern einschlägig – damit
zusammenhängende Schutzmaßnahmen auswirken.
– Wir bestimmen von den Sachverhalten, über die wir
uns mit dem Prüfungsausschuss ausgetauscht haben,
diejenigen Sachverhalte, die am bedeutsamsten für die
Prüfung des Jahresabschlusses des Geschäftsjahres
waren und daher die besonders wichtigen Prüfungs-
sachverhalte sind. Wir beschreiben diese Sachverhalte
in unserem Bestätigungsvermerk, es sei denn, Gesetze
oder andere Rechtsvorschriften schließen die öffentliche
Angabe des Sachverhalts aus oder wir bestimmen in
äußerst seltenen Fällen, dass ein Sachverhalt nicht in
unserem Bestätigungsvermerk mitgeteilt werden sollte,
weil vernünftigerweise erwartet wird, dass die negativen
Folgen einer solchen Mitteilung deren Vorteile für das
öffentliche Interesse übersteigen würden.
Sonstige gesetzliche und andere rechtliche Anforderungen
Bericht zum Lagebericht
Der Lagebericht ist aufgrund der österreichischen unter-
nehmensrechtlichen Vorschriften darauf zu prüfen, ob er
mit dem Jahresabschluss in Einklang steht und ob er nach
den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt wurde.
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die
Aufstellung des Lageberichts in Übereinstimmung mit den
österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften.
Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit
den Berufsgrundsätzen zur Prüfung des Lageberichts
durch geführt.
56
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Urteil
Nach unserer Beurteilung ist der Lagebericht nach den
geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt worden,
enthält die nach § 243a UGB zutreffenden Angaben, und
steht in Einklang mit dem Jahresabschluss.
Erklärung
Angesichts der bei der Prüfung des Jahresabschlusses
gewonnenen Erkenntnisse und des gewonnenen Verständ-
nisses über die Gesellschaft und ihr Umfeld haben wir
keine wesentlichen fehlerhaften Angaben im Lagebericht
festgestellt.
Zusätzliche Angaben nach Artikel 10 AP-VO
Wir wurden von der Hauptversammlung am 28. Februar
2023 als Abschlussprüfer gewählt und am 1. Juni 2023
vom Aufsichtsrat mit der Abschlussprüfung der Gesellschaft
für das am 31. Dezember 2023 endende Geschäftsjahr
beauftragt.
Wir sind seit dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023
Abschlussprüfer der Gesellschaft.
Wir erklären, dass das Prüfungsurteil im Abschnitt „Bericht
zum Jahresabschluss“ mit dem zusätzlichen Bericht an den
Prüfungsausschuss nach Artikel 11 der AP-VO in Einklang
steht.
Wir erklären, dass wir keine verbotenen Nichtprüfungs-
leistungen (Artikel 5 Abs 1 der AP-VO) erbracht haben und
dass wir bei der Durchführung der Abschlussprüfung unsere
Unabhängigkeit von der geprüften Gesellschaft gewahrt
haben.
Auftragsverantwortlicher Wirtschaftsprüfer
Der für die Abschlussprüfung auftragsverantwortliche
Wirtschaftsprüfer ist Herr Dipl.-Betriebsw. (FH) Karl Braun.
Wien, 22. Februar, 2024
KPMG Austria GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft
Dipl.-Betriebsw. (FH) Karl Braun e.h.
Wirtschaftsprüfer
Die Veröffentlichung oder Weitergabe des Jahresabschlusses mit unserem Bestätigungsvermerk darf nur in der von uns bestätigten Fassung erfolgen. Dieser Bestätigungsvermerk bezieht sich
ausschließlich auf den deutschsprachigen und vollständigen Jahresabschluss samt Lagebericht. Für abweichende Fassungen sind die Vorschriften des § 281 Abs 2 UGB zu beachten.
58
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Konzernlagebericht
Sämtliche Beträge in diesem Lagebericht verstehen sich
ohne Berücksichtigung der Umgliederung des aufgegebenen
Geschäftsbereichs und der damit verbundenen zur
Veräußerung gehaltenen Salden. Die Beträge enthalten
demnach die Angaben aus dem Stickstoff-Geschäfts-
bereich von Borealis für das halbe Jahr 2023 und das
Gesamtjahr 2022.
Sicherheitsperformance
Im Jahr 2023 meldeten die Borealis AG und ihre Tochter-
unternehmen (das Unternehmen oder der Konzern) eine
TRI-Häufigkeit („Total Recordable Injuries“) von 4,0 pro
Million Arbeitsstunden. Das ist gegenüber der Häufigkeit
von 2,9 im Jahr 2022 eine deutliche Verschlechterung.
Es wurden zahlreiche (tatsächliche und potenzielle) Vorfälle
mit geringen Auswirkungen erfasst. Ein Drittel davon
ereignete sich auf der Großbaustelle der neuen Propan-
Dehydrierungs-(PDH-)Anlage in Kallo, Belgien. Um die
Sicherheitsperformance dort zu verbessern, hat Borealis
sein Schulungsprogramm ausgeweitet. Todesfälle oder
Schwerstverletzungen wurden 2023 nicht verzeichnet.
Erklärtes Ziel des Konzerns sind null Unfälle, weshalb
Borealis durch Eliminierung von Unfällen und Sicherheits-
vorfällen bestrebt ist, seine Sicherheitsbilanz weiter zu
verbessern. Die Lehren, die aus dem einzigen Todesfall im
Jahr 2022 und den Vorfällen im Jahr 2023 gezogen wurden,
werden an allen Konzernstandorten umgesetzt, um künftige
Sicherheitsvorfälle zu verhindern. Entscheidend dazu
beitragen soll „B-Safe“, ein proaktives Risikomanagement-
programm, das 2022 eingerichtet wurde und derzeit im
gesamten Konzern eingeführt wird. 4.000 Beschäftigte von
Borealis erhielten bis Ende 2023 je nach ihrem Aufgaben-
bereich bereits eine ein- oder dreitägige Schulung. Kern
des Programms sind Maßnahmen zur Risikoidentifikation,
Lehren aus früheren Vorfällen, ein proaktiver Präventions-
ansatz zur Vermeidung von Vorfällen sowie ein erhöhtes
Bewusstsein für die Sicherheit anderer. Aus diesem
Grund wird „B-Safe“ im Jahr 2024 nach und nach fest
im Konzern verankert.
Borealis muss für seine Beschäftigten, aber auch für das
Personal von Subunternehmen, das für die Borealis Gruppe
tätig ist, die Gesundheit und Sicherheit am Arbeitsplatz
gewährleisten. Der Vorstand von Borealis begrüßt alle
Maßnahmen der oberen Führungsebene, die dazu dienen,
unter Einhaltung der höchsten Ethikstandards das
Konzernziel von null Unfällen zu erreichen.
Die Ukraine und geopolitische Konflikte
Der Vorstand und die obere Führungsebene von Borealis
haben als Reaktion auf den Krieg in der Ukraine konkrete
Maßnahmen ergriffen. Oberstes Gebot ist es, die Kontinuität
der Geschäftstätigkeit bei gleichzeitiger Gewährleistung der
menschlichen Gesundheit und Sicherheit beizubehalten.
Borealis beschäftigt nur wenige Mitarbeitende in Russland
und betreibt weder in Russland noch in der Ukraine
Produktionsstätten. Der Verkauf nach Russland und
Belarus wurde eingestellt. Seit die Verträge mit russischen
Lieferanten aufgekündigt wurden, bezieht Borealis seine
Rohstoffe aus den USA. Der verlässliche und kostengünstige
Transport von Flüssiggas (LPG) aus den USA zu den Borealis-
Crackeranlagen in Porvoo (Finnland) und Stenungsund
(Schweden) sowie zur PDH-Anlage in Kallo (Belgien) wird
über langfristige Charterverträge für eigens gebaute
Flüssiggasschiffe ermöglicht.
Zwar haben die Konflikte in Europa bzw. im Mittleren Osten
den Betrieb an den Borealis-Standorten nicht beeinträchtigt,
aber unvorhergesehenen Ereignissen wie Unterbrechungen
in der Lieferkette wurde durch entsprechende Pläne
Rechnung getragen. Der Konzern hat die geopolitische Lage
genau im Blick und sorgt mit kontinuierlich angepassten
Maßnahmen für eine stabile Materialbeschaffung an allen
Produktionsstandorten von Borealis.
Geschäftsüberblick
Der Markt für Rohöl der Marke Brent war 2023 nach wie
vor volatil. Der durchschnittliche Preis von USD 83/bbl lag
unter dem Durchschnittspreis von USD 101/bbl im Jahr
2022. Selbst angesichts der Angebotssteuerung und der
Verlängerung der OPEC+-Förderkürzungen bis zum ersten
Quartal 2024 lasteten die Sorgen über das globale gesamt-
wirtschaftliche Klima und die schleppende Erholung Chinas
schwer auf den Ölmärkten. Die Kerninflation hielt sich in
den Industrieländern hartnäckig und zog steigende Zinsen
nach sich, die jedoch im vierten Quartal 2023 ihren Höhe-
punkt erreicht haben dürften.
Der Naphthapreis stieg von USD 559/Tonne (t) im Dezember
2022 auf einen Höchststand von USD 717/t im März 2023, was
auf die höheren Rohölpreise und eine stärkere Beimischung
in Ottokraftstoffe zurückzuführen ist, da sich die Differenz
zwischen Rohöl und Naphtha verringert hat. Im Juli sank der
Naphthapreis auf USD 552/t. Grund hierfür waren die geringe
saisonale Nachfrage der Raffinerien und der niedrigere Roh-
ölpreis. Zum Jahresende lag der Naphthapreis bei USD 640/t.
59
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Die Lieferpreise für Ethylen und Propylen wurden von der
Preisentwicklung bei Naphtha beeinflusst. Zu Jahresbeginn
lag der Preis für Ethylen bei EUR 1.170/t und stieg dank
der gesunden Nachfrage während der Turnarounds im
Frühjahr im März auf einen Höchststand von EUR 1.290/t.
In den saisonal schwachen Sommermonaten kam es in der
Branche zu einem beispiellosen Abbau von Lagerbeständen.
Der Ethylenpreis erreichte im Juli einen Tiefststand von
EUR 1.120/t und lag am Jahresende bei EUR 1.185/t.
Der Preis für Propylen stieg von EUR 1.075/t im Jänner
auf EUR 1.185/t im April und pendelte sich zum Jahresende
auf EUR 1.050/t ein.
Der Polyolefin-Markt blieb 2023 insgesamt schwach, wurde
aber dank des Turnarounds im Frühling und durch den mit
der Öffnung Chinas nach der Coronakrise aufkommenden
Optimismus von Jänner bis April vorübergehend gestärkt.
Die Rentabilität der Branche brach in den Sommermonaten
ein. Die Folge war ein beispielloser Abbau von Vorräten, der
durch Faktoren wie Importdruck, hohe Lagerbestände, die
Hoffnung auf sinkende Polyolefinpreise und den alljährlichen
Nachfragerückgang in der Ferienzeit ausgelöst wurde.
Die Rentabilität der Branche und die Anlagenauslastung
sanken auf ein Niveau, das zuletzt während des Höhepunkts
der weltweiten Finanzkrise 2007–2008 verzeichnet wurde.
Zwar erholte sich die Rentabilität in der Branche nach dem
Sommer etwas, gab aber zum Jahresende nach und blieb
insgesamt sehr schwach.
Strategie
Die Borealis Strategie 2030 ist eine strategische Weiter-
entwicklung mit dem Fokus auf Nachhaltigkeit. Seit ihrer
Einführung im Jahr 2022 ist sie für Borealis ein Leitprinzip
auf dem Weg, das Unternehmen umzugestalten, seine
globale Präsenz auszubauen und gleichzeitig den CO
2
-
Fußabdruck des Konzerns deutlich zu reduzieren. Die
Mitarbeitenden, die Unternehmenskultur und das Sicher-
heitsdenken im Unternehmen bilden das solide Fundament
der Borealis Strategie 2030, die es Borealis ermöglicht,
zusammen mit den Kund:innen und Partner:innen Lösungen
mit Mehrwert zu liefern, um so den Übergang zu einer
Kunststoff-Kreislaufwirtschaft zu beschleunigen. Innovation
und Technologie bilden zusammen mit Spitzenleistungen
einen Katalysator für Wachstum auf vielversprechenden
Gebieten wie Spezialpolyolefinen, Compounding,
Katalysatortechnologien und deren Lizenzierung.
Joint Ventures und globale Wachstumsprojekte
Über Joint Ventures und M&As sowie die Durchführung
größerer Bauprojekte auf mehreren Kontinenten sichert
sich Borealis seine geografische Expansion. Dabei ist es
unerlässlich, die Produktionskapazitäten für Basischemikalien
und für innovative und nachhaltige Polyolefinlösungen auf
Basis der unternehmenseigenen Technologie zu steigern,
um Kund:innen weltweit besser beliefern und den Übergang
zur Kreislaufwirtschaft vorantreiben zu können.
Das derzeit größte Wachstumsprojekt ist Borouge 4 im
Rahmen des Borouge-Joint Ventures, das 1998 von Borealis
und der Abu Dhabi National Oil Company (ADNOC) gegründet
wurde. Im Jahr 2022 erfolgte der Spatenstich zum Bau
von Borouge 4, der neuen Anlage für USD 6,2 Milliarden
im bestehenden Produktionskomplex in Ruwais (VAE). Die
höhere Produktionskapazität für innovative Basischemikalien
und Polyolefine, die mit der Inbetriebnahme von Borouge 4
geschaffen wird, erhöht die Bedeutung der Anlage weiter,
da sie den großen Bedarf bei Kund:innen im Mittleren Osten
und in Asien decken und die benachbarte TA‘ZIZ Industrial
Chemicals Zone mit Rohstoffen versorgen kann.
Das Baystar™ Joint Venture mit TotalEnergies in Pasadena,
Texas (USA) erreichte im Oktober 2023 den wichtigsten
Meilenstein: Die neue Borstar® Polyethylen-(PE-)Anlage
(Bay 3) ging mit einer Jahreskapazität von 625.000 Tonnen
in Betrieb. Mit diesem Wachstumsprojekt wurde die hoch-
moderne Borstar-Technologie der dritten Generation (3G)
in den USA eingeführt. Es handelt sich um die modernste
Borstar-Anlage, die jemals außerhalb Europas gebaut
wurde. Mit Fertigstellung der USD 1,4 Milliarden teuren
PE-Anlage hat Baystar seine Produktionskapazität verdoppelt.
Als vollständig integriertes Unternehmen der Petrochemie
wird es in erster Linie Spezialpolymere mit Mehrwert an die
boomenden Sektoren Energie, Infrastruktur und Konsum-
güter in Nordamerika liefern. Neben der neuen Anlage Bay 3
befinden sich am Baystar-Standort ein Steamcracker
auf Ethanbasis, der 2022 in Betrieb ging, zwei weitere
PE-Produktionsanlagen und der Ethancracker von
TotalEnergies im benachbarten Port Arthur.
Ein wichtiges europäisches Wachstumsprojekt ist die
neue PDH-Anlage im Weltmaßstab am bestehenden
Borealis-Produktionsstandort in Kallo, Belgien. Nach der
voraussichtlichen Inbetriebnahme 2025 dürften jährlich
740.000 Tonnen Propylen produziert werden. Bis Ende 2022
war der Bau gestoppt worden, nachdem einem bisherigen
60
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Auftragnehmer Fehlverhalten vorgeworfen wurde und
Borealis gezwungen war, sämtliche Verträge zu kündigen und
das Projekt neu auszuschreiben. Seit Wiederaufnahme der
Arbeiten im Sommer 2023 hat die Entwicklung am Standort
Fahrt aufgenommen und es wurden beträchtliche Fortschritte
erzielt. Borealis duldet in keinem seiner betrieblichen
Bereiche Ethikverstöße oder Vertragsverletzungen. Nach
dem Fall Kallo wurden eingehende Kontrollen eingerichtet,
um künftig eine vollständige Compliance zu gewährleisten.
Akquisitionen
Im Oktober schloss Borealis erfolgreich den Erwerb des
italienischen Unternehmens Rialti ab, eines der führenden
Hersteller von recycelten PP-Compounds für Extrusions-
und Spritzgussverfahren. Im selben Monat äußerte Borealis
seine Absicht, Integra Plastics erwerben zu wollen, ein
innovatives Unternehmen für mechanisches Recycling mit
Sitz in Bulgarien. Sobald alle behördlichen Genehmigungen
erteilt worden sind, wird dieser Geschäftsabschluss die
Recyclingkapazität im Portfolio von Borealis weiter erhöhen.
Ende November erhöhte Borealis seinen Anteil am belgischen
Recyclingunternehmen Renasci von 50,01 % auf 98,56 %.
Veräußerungen
Der Prozess zur Veräußerung des Borealis-Geschäfts-
bereichs Stickstoff (bestehend aus Pflanzennährstoffen,
technischen Stickstoffprodukten und Melamin), der im
Februar 2021 eingeleitet worden war, wurde am 5. Juli
2023 abgeschlossen. Die behördlichen Genehmigungen
wurden Ende Juni 2023 abschließend erteilt. Im Anschluss
veräußerte Borealis seinen bisherigen Vermögenswert an das
tschechische Unternehmen AGROFERT, das im Juni 2022
ein verbindliches Angebot abgegeben hatte. Die Parteien
befinden sich im Prozess der üblichen Anpassungen des
Transaktionsabschlusses. Vorbehaltlich der Vertrags-
bedingungen kann die Zahlung teilweise aufgeschoben
werden. Der Vorstand von Borealis ist zuversichtlich,
dass AGROFERT als ein führender europäischer Pflanzen-
nährstoffhersteller die Liefersicherheit aufrechthalten und
für die langfristige Entwicklung der Produktionsanlagen
sorgen wird.
Im September 2022 kündigte Borealis erstmals eine
verbindliche Vereinbarung über den Erwerb der Borealis-
Anteile an Rosier durch YILDIRIM an. Am 2. Jänner 2023
gab Borealis bekannt, dass mit dem Abschluss der
Vereinbarung mit der YILDIRIM Group alle Borealis-Anteile
an Rosier veräußert wurden.
Kreislaufwirtschaft
In der Borealis Strategie 2030 ergänzen sich das strategische
Ziel der geografischen Expansion und das Ziel der Trans-
formation: Borealis festigt seine Stellung als vollständig
kund:innenorientierter Anbieter nachhaltiger Material-
lösungen, die einen Mehrwert für die Gesellschaft schaffen
und den Übergang zu einer Kreislaufwirtschaft beschleunigen.
Schon seit langem ist Borealis Vorreiter beim Thema
Kreislaufwirtschaft und bestrebt, in den kommenden Jahren
den Anteil kreislauffähiger Produkte in seiner Gesamt-
produktion zu erhöhen. Dazu zählen recycelte und erneuer-
bare Polymere in den Portfolios Borcycle™ C, Borcycle™ M
und Bornewables sowie die erneuerbaren Kohlenwasser-
stoffe der Borvida™ Familie der Basischemikalien.
Mit der Zertifizierung der Polyolefin-Compounding-Anlage
von Borealis im italienischen Monza im Juli 2023 sind nun
alle Polyolefinanlagen und Polyolefin-Compounding-Anlagen
in Europa nach ISCC PLUS (International Sustainability and
Carbon Certification) zertifiziert. Dieses Qualitätsmerkmal
gewährleistet die Nachvollziehbarkeit durch eine objektive
und unabhängige Nachprüfung kritischer Punkte entlang
der Lieferkette.
Die Recyclinganlagen, die von Renasci im belgischen
Oostende, von mtm im deutschen Niedergebra, sowie von
Ecoplast im österreichischen Wildon betrieben werden, sind
ebenfalls nach ISCC PLUS zertifiziert. Borealis war der erste
Hersteller von Polyolefinen als Neuware in Europa, der sich
durch den Erwerb von mtm plastics im Jahr 2016 und dem
in Österreich ansässigen Unternehmen Ecoplast im Jahr
2018 den Markt für mechanisches Recycling erschlossen
hat. Inzwischen sind mtm und Ecoplast hundertprozentige
Tochterunternehmen des Borealis Konzerns. Ihre Produktions-
leistung wird durch die qualitativ hochwertigen Volumen-
beiträge des jüngsten Erwerbs Rialti und von Integra
Plastics, dessen Erwerb auf einen späteren Zeitpunkt
noch festzulegen ist, ergänzt.
Neben der laufenden Zusammenarbeit mit der OMV, in der
die von der OMV patentierte ReOil® Technologie eingesetzt
wird, arbeitet Borealis eng mit seinem Partner Neste unter
Nutzung dessen Neste RE™-Technologie zusammen, um die
Kommerzialisierung chemisch recycelter Kunststoffe auf die
nächste Stufe zu heben. Durch die Ende 2023 an Renasci
erworbenen zusätzlichen Anteile erhält Borealis außerdem
Zugang zu den chemisch recycelten Rohstoffen für die
Materialien im ISCC PLUS- zertifizierten Borcycle™ C-
61
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Portfolio. Da chemisches Recycling Restabfallströme
aufwertet, die sonst auf Deponien entsorgt oder verbrannt
würden, ist es eine wertvolle Ergänzung zum mechanischen
Recycling. Die herausragende Qualität der im chemischen
Recycling entstehenden Monomere macht sie zu einem
geeigneten Material bei der Herstellung von hochwertigen
polyolefinbasierten Anwendungen in den Bereichen Lebens-
mittelverpackungen, Infrastruktur und Gesundheit.
Technologische Innovation
Als Säule eines starken Fundaments von Borealis ist
Innovation der Motor des Wandels in allen Geschäfts-
bereichen. Unser Unternehmenszweck lautet: „Essenzielle
Ressourcen für ein nachhaltiges Leben neu erfinden.“ Er
verlangt kontinuierliche Investitionen in Forschung und
Entwicklung (F&E). Proprietäre Technologien wie Borstar®
bilden die Grundlage für Materiallösungen, die der Branche
helfen, die drängenden gesellschaftlichen und ökologischen
Themen wie Dekarbonisierung, Umstieg auf grüne Energie
und Senkung des Abfallaufkommens voranzutreiben.
Mit seinem Technologiepaket kann Borealis sein Angebot
an innovativen Spezialpolyolefinen ausweiten, um viel-
versprechende Marktchancen in lukrativen Nischen-
anwendungen wie den Bereichen der erneuerbaren Energie,
Mobilität, Gesundheit, Verbraucherverpackungen und
Kreislaufwirtschaft zu nutzen.
Im Mai brachte Borealis Stelora™ auf den Markt, eine
neue Klasse technischer Polymere, die aus erneuerbaren
Rohstoffen hergestellt werden und sich für ein breites
Spektrum technisch anspruchsvoller Anwendungen eignen,
die eine hohe Hitzebeständigkeit erfordern, wie zum Beispiel
im Bereich der Elektromobilität und der Erzeugung erneuer-
barer Energie. Ebenfalls im Mai wurde die Bornewables-
Produktlinie von Queo™ vorgestellt, ein auf erneuerbaren
Rohstoffen basierendes Sortiment von Polymeren und
Elastomeren.
Eine Plattform, über die Borealis den Übergang zur
Kreislaufwirtschaft vorantreibt, ist die 2018 eingeführte
Everminds™ Plattform. Indem Borealis die Zusammenarbeit
zwischen Partnern in der Wertschöpfungskette und anderen
Interessengruppen im Namen der Kreislaufwirtschaft fördert,
unterstützt es die Entwicklung eines breiten Spektrums
ökoeffizienter Anwendungen in verschiedenen Industrie-
zweigen. Zu den Highlights 2023 gehörte die Entwicklung
eines Monomaterialbeutels für trockene Lebensmittel, der
zu mehr als 95 % aus PP besteht und vollständig für das
mechanische Recycling geeignet ist. Materialien von
Bornewables wurden verwendet, um die Kreislauffähigkeit
der in der flexiblen Lebensmittelverpackung eingesetzten
BOPP-Folien zu verbessern. Bornewables PP für saug-
fähige Hygieneprodukte konnten den ökologischen
Fußabdruck von Vliesstoffen verbessern.
Borealis versteht Innovation als globales Anliegen. Fast
600 Menschen sind in einem der drei Innovationszentren
beschäftigt: Im Innovation Headquarter im österreichischen
Linz sowie in den Innovationszentren in Porvoo, Finnland,
und Stenungsund, Schweden. Borealis betreibt außerdem
Borstar-Pilotanlagen für PE in Porvoo und für PP in Porvoo
und Schwechat, Österreich. Katalysatoranlagen in Linz und
Porvoo werden um eine Pilotanlage in Porvoo ergänzt.
Nach wie vor meldet Borealis die meisten Patente in
Österreich an. Im Jahr 2023 reichte Borealis 128 neue
Patentanmeldungen beim Europäischen Patentamt ein,
genauso viele wie 2022. Per Dezember 2023 hält der
Borealis Konzern etwa 12.000 Einzelpatente oder Patent-
anmeldungen, die in rund 1.500 Patentfamilien zusammen-
gefasst sind. Die wachsende Zahl an Patenten unterstreicht
das Engagement des Konzerns, Wert durch Innovation
zu schaffen.
Energie und Klima
Borealis Strategie und Umsetzung
Erhöhte Treibhausgaskonzentrationen haben ökologische
und gesellschaftliche Auswirkungen und führen zu globaler
Erwärmung, extremen Wetterereignissen und einem Anstieg
des Meeresspiegels. Globale Anstrengungen, wie das
Pariser Klimaabkommen, zielen darauf ab, den Temperatur-
anstieg auf deutlich unter 2°C zu begrenzen. Ziel ist die
1,5°Grad-Grenze. Um dies zu erreichen, müssen Branchen
wie die Chemieindustrie ihre Emissionen in allen betrieb-
lichen Bereichen und Wertschöpfungsketten senken.
Borealis orientiert sich am Greenhouse Gas Protocol
und verwendet es zur Berechnung der Emissionen in drei
Geltungsbereichen: direkte Emissionen (Scope 1), Emissionen
aus eingekaufter Energie (Scope 2) und andere indirekte
Emissionen (Scope 3). Dieser Rahmen dient als Richtschnur
dafür, die Folgen des Klimawandels wirksam zu mindern.
Das Nachhaltigkeitsziel als Kern der Borealis Strategie
2030 verlangt eine erhebliche Verringerung von Scope-1-
und Scope-2-Emissionen von 5,1 Millionen Tonnen pro
62
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Jahr (ausgehend vom Vergleichsjahr 2019) auf 2 Millionen
Tonnen pro Jahr bis 2030
1)
. Um dieses Ziel zu erreichen, soll
neben der Einrichtung optimierter Prozesse mehr Strom zur
Produktion von Polyolefinen und Basischemikalien in Europa
aus erneuerbaren Quellen stammen. Zu diesem Zweck wurden
in den vergangenen Jahren mehrere langfristige Strom-
abnahmeverträge (PPAs) abgeschlossen. 2023 wurde dann
ein entscheidender Meilenstein erzielt, als Borealis nach
Abschluss von fünf weiteren Stromabnahmeverträgen
nunmehr über 40 % der Stromversorgung für seine euro-
päischen Betriebe aus erneuerbaren Energiequellen bezieht.
Dieses Zwischenziel wurde zwei Jahre früher als geplant
erreicht. Alle Stromabnahmeverträge versorgen die Betriebe
von Borealis in Finnland, Schweden und Belgien mit Energie
aus Windparks sowie Schweden mit Wasserkraft. Bis 2030
wird der für die Geschäftsbereiche Polyolefine und Basis-
chemikalien genutzte Strom zu 100 % aus erneuerbaren
Energiequellen stammen.
Für Borealis gilt darüber hinaus eine Verbesserung der
Energieeffizienz als Eckpfeiler seines Klimaziels. Der
Konzern strebt Energieeinsparungen von 10 % für den
Verbrauch im Zeitraum 2015 bis 2030 an.
Im Juli meldete Borealis die erfolgreiche abschließende
Modernisierung des Cracker-Ofens in Stenungsund. Dank
einer herausragenden Sicherheitsbilanz gelang es nach
sieben Jahren, die Energieeffizienz wesentlich zu erhöhen
und die Standards für die Prozesssicherheit zu verbessern.
Als einer der rohstoffflexibelsten Cracker in Europa bleibt
Stenungsund ein Schlüssellieferant von Ethylen und
Propylen für die internationalen Kunden des Borealis
Konzerns, insbesondere die Draht- und Kabelindustrie.
Der Einsatz von Digitalisierung auf dem Weg zur Klima-
neutralität ist ein zentraler Faktor im kundenorientierten
Ansatz von Borealis. Neoni ist ein innovatives, vom Borealis
Digital Studio entwickeltes Kalkulationstool, das Emissions-
daten von der Rohstoffbeschaffung bis zur Auslieferung
(Cradle-to-Gate) für die kommerziell verfügbaren Polyolefine
von Borealis sowie die in Europa hergestellten Basis-
chemikalien berechnet. Mit Neoni haben die Kund:innen von
Borealis die Wahl zwischen Polyolefinen aus Neumaterialien,
aus erneuerbaren Rohstoffen und mechanisch recycelten
Polyolefinen, und können so entscheiden, welche Materialien
zur Erreichung ihrer Nachhaltigkeitsziele eingesetzt werden
sollten.
Bewusstseinsbildung
Borealis beteiligt sich aktiv an verschiedenen Initiativen mit
dem Ziel das Bewusstsein zu schärfen und Lernen sowohl
intern als auch extern zu fördern. Dazu gehört es, durch die
Expert Advisory Group der Science Based Targets Initiative
(SBTi) zur Entwicklung von Methoden zur Festlegung
wissenschaftsbasierter Ziele in der Chemieindustrie
beizutragen.
Borealis nimmt auch an einer Cefic-Arbeitsgruppe teil, die
sich damit befasst, wie sich verschiedene Optionen für die
Festlegung von Branchenleitlinien in der Chemieindustrie
auswirken.
Zudem ist Borealis Teil des Programms “Sustainable
Plastics Industry Transformation” (SPIRIT) in Finnland mit
dem Fokus auf dem Ersatz fossiler durch erneuerbare
Rohstoffe, der Entwicklung von Recycling-Technologien,
der Dekarbonisierung der Produktion und der Erforschung
von Voraussetzungen für den grünen Wandel. Borealis
kofinanziert ein Forschungsprojekt namens FUTNERC
zusammen mit der Schwedischen Energieagentur und
Preem: Für Raffinerien und Chemieanlagen sollen bis
2050 Netto-Null-THG-Emissionen erreichen werden.
Überdies hat Borealis gemeinsam mit der OMV und
OMV Petrom eine Nachhaltigkeitsakademie ins Leben
gerufen. Durch die Schwerpunkte Klimawandel und ESG
soll die gesamte Organisation auf ihrem Weg zur Klima-
neutralität vorbereitet werden.
Ausblick
Das Digitalisierungsprojekt für eine bessere Berichterstattung
von Klima-, Energie- und Umweltdaten ist Teil der Energie-
und Klimaziele 2024 von Borealis.
Das aktuelle Bilanzierungsmodell auf Grundlage eines
CO
2
-Budgets für Scope 1, 2 und 3 soll noch besser
angepasst werden, damit Klimaauswirkungen noch besser
nachvollzogen werden können.
Darüber hinaus will Borealis prüfen, inwieweit wissen-
schaftlich orientierte Ziele erreichbar sind, Klimakriterien
in wichtige Entscheidungsprozesse einbezogen werden
können und ETS-Emissionen auf 1,477 Millionen Tonnen
CO
2
-Äquivalente begrenzt werden können.
1) Dazu gehört die Veräußerung des Geschäftsbereichs Pflanzennährstoffe. Die Einhaltung des Treibhausgasprotokolls gilt als Anpassung der Emissionen im Vergleichsjahr.
63
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Überdies sollen spezifische Energieeffizienzziele sowohl
für Kohlenwasserstoffe als auch für Polyolefine erreicht
werden. Genehmigt ist bereits die Umsetzung von Energie-
einsparungen in Höhe von 70.000 MWh ab 2024.
Prüfung der Auswirkungen durch das Management
Eine schnellere Dekarbonisierung, die sicherstellen würde,
dass die Klimaziele des Pariser Abkommens erreicht
werden, würde sich nach Ansicht des Managements von
Borealis nicht negativ auf die Gesamtnachfrage nach
Polyolefin-Lösungen auswirken. Die Preise für Polyolefine
werden von den Märkten für Basischemikalien wie Naphtha,
Ethan, Propan usw. bestimmt. Schnellere Veränderungen in
der weltweiten Energieversorgung könnten unterschiedliche
Preisbewegungen bei den relevanten Basischemikalien
nach sich ziehen und die Rentabilität einiger Vermögens-
werte in der Polyolefin-Wertschöpfungskette mindern. Dank
der erwarteten starken Nachfrage nach Polyolefin-Lösungen
sieht das Management von Borealis keine wesentlichen
negativen Auswirkungen auf die gesamte integrierte
Wertschöpfungskette.
Nutzungsdauer
Die Geschwindigkeit, mit der die Energiewende vonstatten
geht, könne sich auf die verbleibende Nutzungsdauer der
Vermögenswerte auswirken. Das Anlagevermögen von
Borealis wird über die kommenden 5 bis 15 Jahre vollständig
abgeschrieben. Die Energiewende dürfte somit keine
wesentlichen Auswirkungen auf die erwartete Nutzungs-
dauer der Sachanlagen haben.
Ertragslage
Der Nettogewinn von Borealis sank von einem Rekordwert
von EUR 2.111 Millionen 2022 auf EUR 168 Millionen im
Jahr 2023. Dieser Rückgang muss vor dem Hintergrund der
aktuellen Marktschwierigkeiten gesehen werden, die alle
petrochemischen Unternehmen betreffen. Zudem trugen
positive Sondereffekte in der Borealis Gruppe zum hervor-
ragenden Ergebnis im Jahr 2022 bei. Zu den allgemeinen
Herausforderungen gehören die anhaltende Marktvolatilität,
eine hartnäckige Inflation und hohe Energiekosten vor allem
in Europa sowie schwache Margen und Überkapazitäten auf
Rekordniveau bei Polyolefinen angesichts einer schwachen
Nachfrage. Die für Borealis spezifischen Effekte beziehen
sich auf die Gewinne des Jahres 2022 nach dem überaus
erfolgreichen Börsengang von Borouge im Juni sowie auf
den Gewinn aus der Neubewertung der Veräußerungsgruppe
in Höhe von EUR 266 Millionen im Zusammenhang mit dem
veräußerten Stickstoff-Geschäftsbereichs von Borealis.
Im Jahr 2023 ging der Beitrag der Joint Ventures von
Borealis zum Nettoergebnis von EUR 1.001 Millionen im
Jahr 2022 (aufgrund des Borouge-Börsengangs in Höhe
von EUR 604 Millionen) auf EUR 160 Millionen im Jahr
2023 zurück. Der Beitrag von Borouge war zwar mit
EUR 317 Millionen immer noch beträchtlich, wurde aber
durch die Marktlage, Nachfrageschwäche, geringere Margen
und den Turnaround von Borouge 2 im ersten Quartal und
seinen negativen Auswirkungen auf die Produktionsmengen
belastet. Wie schon 2022 verfehlte der Beitrag von Baystar
2023 mit EUR -158 Millionen gegenüber EUR -58 Millionen
im Vorjahr die Erwartungen. Grund hierfür waren niedrigere
Verkaufspreise sowie das langsame Hochfahren der
Produktion in der neuen Borstar PE-Anlage und dem
auf Ethanbasis arbeitenden Steamcracker.
Die im Jahr 2023 erzielte Kapitalrendite (ROCE) nach
Steuern von 2 % lag deutlich unter den im Vorjahr erfassten
19 %. Der signifikante Rückgang ist auf den positiven
Sondereffekt der Beteiligungsveräußerung von Borouge
im Jahr 2022 zurückzuführen, aber auch auf die negative
Marktlage und rückläufigen Absatz. Die Kapitalrendite von
12 % im Fünfjahresdurchschnitt bleibt über dem Konzern-
ziel von 11 % über den Konjunkturverlauf hinweg.
Die Nettoverschuldung von Borealis fiel im Jahr 2023 auf
EUR -152 Millionen. Dies resultierte mit Jahresende 2023
in einer Verschuldungsquote von -2 % im Vergleich zu -1 %
Ende 2022. Dieser Wert spiegelt eine ausgesprochen starke
Bilanz wider. Die Liquiditätsreserven, die sich aus nicht
ausgenutzten, zugesicherten Kreditlinien und liquiden
Mitteln zusammensetzen, betrugen zum Jahresende 2023
EUR 3.478 Millionen im Vergleich zu EUR 3.408 Millionen
zum Jahresende 2022. Borealis profitiert zudem von einem
gut diversifizierten Finanzierungsportfolio und einem
ausgewogenen Fälligkeitsprofil. Die Solvency Ratio betrug
zum Jahresende 2023 70 % im Vergleich zu 66 % Ende 2022.
Überblick über die Ergebnisse
Umsatzerlöse
Borealis verkaufte im Jahr 2023 3,50 Millionen Tonnen
Polyolefine und damit etwas weniger als die im Jahr 2022
verkauften 3,54 Millionen Tonnen. Der Rückgang ist in
erster Linie auf Importe in den europäischen Markt zurück-
64
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
zuführen. Die gesamtwirtschaftliche Situation war das ganze
Jahr über schwierig. Grund hierfür waren ein schwaches
Wirtschaftswachstum, hohe Energiepreise in Europa und
anhaltende Lieferkettenprobleme. Nachfragerückgänge
angesichts rekordverdächtiger Überkapazitäten bei
Polyolefinen und die Zunahme von Importen nach Europa
sorgten für trübe Aussichten in der Branche. Der Konzern
hat daraufhin Maßnahmen zur Verbesserung der Lager-
bestandsführung und zur Optimierung des Working Capital
ergriffen, indem er die Auslastung der Cracker gesenkt
und die Margen vor einem Überangebot geschützt hat.
In der ersten Jahreshälfte (vor der Veräußerung der Stick-
stoffsparte Anfang Juli 2023) lag der Absatz von Borealis
bei den Pflanzennährstoffen bei 1,35 Millionen Tonnen. Im
gleichen Vorjahreszeitraum waren es 1,63 Millionen Tonnen.
Der Melaminabsatz ging aufgrund geringerer Nachfrage
ebenfalls von 0,06 Millionen Tonnen in der ersten Jahres-
hälfte 2022 auf 0,04 Millionen Tonnen im gleichen Zeitraum
2023 zurück.
Kostenentwicklung
Aufgrund des günstigeren Rohstoffpreisumfelds sanken
im Jahr 2023 auch die Produktionskosten im Vergleich zu
2022 deutlich. Ein negatives gesamtwirtschaftliches Umfeld
das ganze Jahr über, ein schwaches Wirtschaftswachstum
und eine hohe Inflation sorgten für einen Nachfrage-
rückgang und rückläufige Vertriebskosten, die von
EUR 873 Millionen im Jahr 2022 auf EUR 755 Millionen im
Jahr 2023 zurückgingen. Die Verwaltungskosten stiegen
von EUR 278 Millionen im Jahr 2022 auf EUR 297 Millionen
im Jahr 2023 an. Bedingt durch das ungebrochene
Engagement für „Value Creation through Innovation“
stiegen die Investitionen in Forschung und Entwicklung
(bestehend aus Kosten für die Borealis-Organisation
Innovation & Technology sowie planmäßigen Abschreibungen
von F&E-Vermögenswerten) von EUR 112 Millionen im
Jahr 2022 auf EUR 120 Millionen im Jahr 2023.
Mit Jahresende 2023 betrug die Anzahl der Beschäftigten
5.943. Dieser Rückgang um 1.706 gegenüber dem Vorjahr
war auf die Veräußerung des Geschäftsbereichs Stickstoff
von Borealis zurückzuführen.
Strong Foundation – Performance Excellence (SFPE):
Krisen meistern
Das umsetzungsorientierte Programm zur Leistungs-
verbesserung wurde 2022 im Rahmen der Borealis
Strategie 2030 eingeführt. Es soll dabei helfen, signifikante
und nachhaltige Gewinnverbesserungen zu erzielen,
Margen kurzfristig zu schützen und den aktuellen
Abschwung in der Branche abzuwenden.
2023 war in diesem Zusammenhang ein wichtiges Jahr,
denn die Maßnahmen zur Rentabilitätsteigerung in unserer
gesamten Wertschöpfungskette konnten starke Ergebnisse
liefern. Die positiven Effekte auf das Ergebnis im Jahr 2023
betrugen ungefähr EUR 140 Millionen. Ziel ist es, die
Produktpreise zu optimieren, die variablen Kosten durch
eine verbesserte Rohstoffbeschaffung zu senken, die
betriebliche Effizienz beim Energieverbrauch zu steigern,
die Zuverlässigkeit unserer Anlagen zu erhöhen und
integrierte Margenmöglichkeiten zu nutzen. Angesichts
des anhaltend tiefen Abschwungs wurde im Rahmen von
SFPE zusätzlich zu anderen kurzfristigen Maßnahmen ein
gesondertes Fixkostenprogramm eingeführt. Dessen Fokus
liegt auf der Bestandsoptimierung, verbesserter Instand-
haltungsprozesse und die Steuerung der diskretionären
Ausgaben. Darüber hinaus sollen interne und externe
Ausgabenstrukturen im Einklang mit den Werten von
Borealis vereinfacht werden. Die angestrebten Fixkosten-
senkungen werden mittelfristig zu Einsparungen in Höhe
von EUR 100 Millionen führen.
Betriebsergebnis
Im Jahr 2023 wurde ein Betriebsverlust von
EUR -9 Millionen gegenüber einem Betriebsgewinn von
EUR 1.081 Millionen im Jahr 2022 erfasst. Das Betriebs-
ergebnis bei den Polyolefinen sank von EUR 526 Millionen im
Jahr 2022 auf EUR -79 Millionen im Jahr 2023. Ursächlich
waren der Nachfragerückgang und Wertminderungen.
Der Borealis-Geschäftsbereich Basischemikalien erzielte
ein Betriebsergebnis von EUR 162 Millionen gegenüber
EUR 243 Millionen im Jahr 2022. Grund für das niedrigere
Betriebsergebnis waren die schwächere Nachfrage und
geringere Margen.
65
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Hohe Bestandseffekte (EUR -233 Millionen) aufgrund
eines schwächeren Umfelds in allen Geschäftsbereichen
belasteten das Betriebsergebnis. Der Beitrag von Borouge
im Gesamtjahr war mit EUR 317 Millionen stabil, wenn auch
niedriger als im Vorjahr. Der Beitrag von Baystar verfehlte
die Erwartungen; trotz des höheren Beitrags der bereits
bestehenden PE-Anlagen Bay 1 und Bay 2 in der zweiten
Jahreshälfte 2023 war er insgesamt negativ
(EUR -158 Millionen). Der Stickstoff-Geschäftsbereich
von Borealis wies einen Betriebsverlust aus.
Finanzertrag/-aufwand
Der Nettofinanzertrag sank von EUR 104 Millionen im Jahr
2022 auf EUR 43 Millionen im Jahr 2023, hauptsächlich
aufgrund ungünstiger Währungseffekte.
Der Borealis Konzern erfasste 2023 Zinserträge aus
Darlehen an Joint Ventures und aus Bareinlagen in Höhe
von EUR 141 Millionen gegenüber EUR 56 Millionen im
Vorjahr.
Ertragsteuern
Der Steuerertrag belief sich 2023 auf EUR 51 Millionen
gegenüber einem Steueraufwand von EUR -342 Millionen
im Jahr 2022. Die 2023 insgesamt niedrigere Steuerlast
war weitgehend auf eine schwächere Geschäftsentwicklung
zurückzuführen sowie auf Steuergewinne im Zusammenhang
mit der Veräußerung des Stickstoff-Geschäftsbereichs von
Borealis.
Jahresergebnis der nach der Equity-Methode bilanzierten
Beteiligungen
Der Beitrag der Joint Ventures von Borealis sank deutlich von
EUR 1.001 Millionen im Jahr 2022 auf EUR 160 Millionen
im Jahr 2023. Der Turnaround von Borouge 2 in der ersten
Jahreshälfte 2023 sowie die insgesamt schwächere
Nachfrage und niedrigere Verkaufspreise senkten den
Gesamtbeitrag von Borouge. Der Beitrag von Baystar war
aufgrund des unerwartet langsamen Ausbaus des neuen
Crackers auf Ethanbasis ebenfalls niedriger als erwartet.
Investitionen
Die Investitionen in Sachanlagen beliefen sich im Jahr 2023
auf EUR 729 Millionen im Vergleich zu EUR 667 Millionen
im Jahr 2022. Die Investitionen stehen zum großen Teil
im Zusammenhang mit dem Bau der neuen PDH-Anlage
im Weltmaßstab in Kallo, abschließenden Kapazitäts-
erweiterungen in der PP-Anlage in Kallo und der Moderni-
sierung von Halbleiteranlagen in Antwerpen. Die Investitionen
in Gesundheit, Sicherheit und Umwelt (Health, Safety and
Environment; HSE) betrugen EUR 153 Millionen im Vergleich
zu EUR 107 Millionen im Jahr 2022. Die Investitionen in
immaterielle Vermögenswerte beliefen sich im Jahr 2023
auf EUR 79 Millionen im Vergleich zu EUR 58 Millionen im
Jahr 2022.
Die Abschreibungen und Wertminderungen betrugen
im Jahr 2023 EUR 411 Millionen im Vergleich zu
EUR 352 Millionen im Jahr 2022.
Finanzielle Situation
Zum Jahresende beliefen sich das Gesamtvermögen und
das eingesetzte Kapital auf EUR 13.412 Millionen bzw.
EUR 11.422 Millionen, im Vergleich zu EUR 14.685 Millionen
und EUR 11.952 Millionen zum Jahresende 2022.
Cashflows und Liquiditätsreserven
Bedingt vor allem durch die positive Entwicklung des
Working Capital betrug der Cashflow aus betrieblicher
Tätigkeit EUR 552 Millionen. Im Jahr 2023 kam dem
Borealis Konzern die Veräußerung des Geschäftsbereichs
Stickstoff und von Rosier zugute, woraus insgesamt ein
positiver Cashflow von EUR 691 Millionen erzielt wurde.
Dieser positive Cashflow wurde jedoch im Jahr 2023 von
Kapitaleinlagen und Finanzierungen in die Joint Ventures
Borouge (EUR 150 Millionen) und Baystar (EUR 91 Millionen),
von EUR 808 Millionen gestiegenen Investitionen (in Sach-
anlagen und immaterielle Vermögenswerte) sowie von
Zahlungen im Zusammenhang mit Rialti am Jahresende
aufgezehrt.
Die verzinsliche Nettoverschuldung fiel deutlich von
EUR -70 Millionen zum Jahresende 2022 auf
EUR -152 Millionen zum Ende des Geschäftsjahres
(siehe nachstehende Tabelle).
66
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Eigenkapital der Anteilseigner der Muttergesellschaft
Das Eigenkapital der Anteilseigner der Muttergesellschaft
betrug zum Jahresende 2023 EUR 9.219 Millionen
EUR Mio. 2023 2022
Entwicklung des Eigenkapitals
Den Anteilseignern der Muttergesellschaft zurechenbares Ergebnis 206 2.108
Anpassungen von Fremdwährungen und beizulegenden Zeitwerten (netto) -405 163
Bruttozunahme/-abnahme -199 2.271
Dividendenausschüttungen -400 -698
Änderungen im Konsolidierungskreis und nicht beherrschende Anteile 0 -10
Umgliederungen von Cashflow-Hedges in die Bilanz 33 46
Nettozunahme/-abnahme -566 1.609
Eigenkapital zu Beginn des Jahres 9.785 8.176
Eigenkapital zum Bilanzstichtag 9.219 9.785
gegenüber EUR 9.785 Millionen im Jahr 2022. Für weitere
Informationen zum Eigenkapital siehe Anhangangabe 13
im Konzernabschluss.
EUR Mio. 2023 2022
Veränderung der verzinslichen Nettoverschuldung
Cashflow aus der betrieblichen Tätigkeit 552 898
Investitionen (in Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte) -808 -725
Kapitaleinlagen in, Finanzierung und Akquisition von assoziierte/n Unternehmen,
Joint Ventures und nicht konsolidierten Tochterunternehmen -245 -668
Erhaltene Dividenden von assoziierten Unternehmen, Joint Ventures und nicht konsolidierten Tochterunternehmen 456 595
Erlöse aus dem Verkauf von Anteilen an Joint Ventures 0 745
Rückzahlung von Darlehen von Joint Ventures 0 602
Erwerb von Tochterunternehmen abzüglich erworbener Zahlungsmittel -54 0
Erwerb von nicht beherrschenden Anteilen -1 -1
Erlöse aus der Veräußerung von Tochterunternehmen abzüglich liquider Mittel 691 0
Andere (hauptsächlich in Verbindung mit Fremdwährungsdifferenzen) 30 48
Dividendenzahlungen an Anteilseigner der Muttergesellschaft und nicht beherrschende Anteile -388 -699
Zugänge zu Leasingverbindlichkeiten -100 -503
Änderungen im Konsolidierungskreis -50 0
Gesamter Rückgang (+)/Anstieg (-) der verzinslichen Nettoverschuldung 83 292
67
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Risikomanagement
Borealis hat einen dokumentierten Risikomanagement-
prozess, der sicherstellt, dass alle Konzernbereiche Risiken,
mit denen sie konfrontiert sind, routinemäßig bewerten und
entsprechende Maßnahmen entwickeln und implementieren,
um sich gegen diese Risiken abzusichern. Das Risiko-
management trägt zur Realisierung der langfristigen
Strategien und kurzfristigen Ziele des Konzerns bei.
Borealis ist der Ansicht, dass eine effektive Risikokultur
es einem Ausreißer, das heißt einem Ereignis oder Täter,
erschwert, das Unternehmen zu gefährden.
Borealis erfasst Risiken, die über den Zeitraum des
Business-Plans entstehen können, sowie strategische
Risiken, die sich langfristig auf die Konzernstrategie
auswirken können. Darüber hinaus unterscheidet der
Konzern zwischen Outside-in- und Inside-out-Risiken.
2023 lag der Fokus insbesondere auf den geopolitischen
Risiken und den Risiken in Bezug auf Energielieferungen.
Die Risikolandschaft wird regelmäßig konsolidiert,
schriftlich dargelegt und überprüft. Borealis unterscheidet
zwischen den in der Folge angeführten Risikokategorien.
Die Auflistung veranschaulicht die wesentlichen Risiko-
arten, erhebt jedoch keinen Anspruch auf Vollständigkeit.
Strategische und Reputationsrisiken sind solche, die
erhebliche Auswirkungen auf die Strategie oder die
Reputation des Borealis Konzerns haben können. Oft
stehen strategische Risiken in Zusammenhang mit
negativen langfristigen Entwicklungen, wie zum Beispiel
Markt- oder Branchenentwicklungen, Technologien,
Innovationen, Wettbewerbsveränderungen oder
Bedrohungen der Reputation des Konzerns.
Operationelle und taktische Risiken bezeichnen üblicher-
weise negative und unerwartete kurz- oder mittelfristige
Entwicklungen und umfassen jene Risiken, die eine direkte
Auswirkung auf den täglichen Geschäftsbetrieb des
Konzerns haben. Alle operationellen Risiken werden unter
Einhaltung der schriftlich festgelegten Richtlinien und
Maßnahmen, die durch den jeweiligen Geschäftsbereich
verwaltet werden, bewertet.
Im Bereich Operations wurde ein proaktiver Risikopräventions-
ansatz implementiert, der Risiken in den Bereichen der
Produktion, HSE, Product Stewardship, Plant Availability
und Quality abdecken soll. Der Risikomanagementansatz
stellt darüber hinaus auch die Anwendung des „Responsible
Care®“-Ansatzes in Bezug auf Risiken im Bereich Operations
sicher. Der Standardprozess umfasst dabei eine einheitliche
Risiko matrix und Risikoregister, die nach einem Bottom-up-
Prinzip, das heißt von der Anlagenebene bis zur Portfolio-
ebene, aufgebaut sind und damit ein einheitliches Risiko-
bewertungssystem für den gesamten Bereich Operations
ermöglichen.
HSE-Risiken werden unter Einhaltung der Maßnahmen
und Bedingungen des „Risk-Based Inspection Manuals“
bewertet. Der Leiter HSE ist für die Steuerung aller
HSE-Risiken verantwortlich und berichtet regelmäßig
an den Vorstand.
Borealis prüft mögliche negative Auswirkungen seiner
Tätigkeiten auf die Umwelt und Gesellschaft sowie
entsprechende Abhilfemaßnahmen und weist sie gemäß den
rechtlichen Verpflichtungen (NaDiVeG) im nicht-finanziellen
Bericht aus. Folgende Hauptrisiken wurden untersucht:
– unerwartete Emissionen aus den Betrieben, die weitere
Emissionen in die Luft oder Verunreinigungen von Boden
und Wasser nach sich ziehen; Abfallaufkommen, Lärm-
belästigung und andere Störungen für lokale Gemeinden;
– Anlagensicherheitsereignisse, die zur plötzlichen und
unkontrollierten Freisetzung von explosivem und giftigem
Material führen können;
– chemische Substanzen, die bei unsachgemäßem und
nicht bestimmungsgemäßem Gebrauch zu gesundheit-
lichen Schäden bei Menschen führen können;
– Umweltverschmutzung durch Granulatfreisetzung oder
Plastikmüll;
– pandemiebedingte Risiken für das Geschäft und die
Mitarbeitenden von Borealis.
Klimabezogene Risiken und Abhilfemaßnahmen werden
ebenfalls nach Maßgabe der Leitlinien der Task Force on
Climate-related Financial Disclosures (TCFD) gesondert
analysiert und im nicht-finanziellen Bericht von Borealis
offengelegt. Die damit verbundenen Risiken sind beispiels-
weise höhere Preise für Treibhausgasemissionen, höhere
Betriebskosten, steigender Druck bei der Verwendung
nachwachsender Rohstoffe und ein schlechtes Branchen-
image. Physische Risiken beziehen sich hauptsächlich auf
mögliche Unterbrechungen der Lieferkette, beispielsweise
wegen extremer Wetterereignisse oder politischer Unruhen.
Allerdings bieten die klimabedingten Risiken auch Chancen
68
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
zur Erneuerung, wie zum Beispiel ein breiteres Produkt-
portfolio mit emissionsarmen, kreislauforientierten und/oder
erneuerbaren Produkten sowie Allianzen auf dem Weg zur
Klimaneutralität der Branche.
Projektrisiken werden im Rahmen des Projektgenehmigungs-
verfahrens von Borealis bewertet. Dabei werden die
maßgeblichen Risiken des einzelnen Projekts beurteilt, wie
zum Beispiel finanzielle, Markt-, technische, rechtliche,
Patentverletzungs-, strategische, operative, Länder- und
politische Risiken. Der Risikobeurteilungsprozess berück-
sichtigt auch die Wahrscheinlichkeit der Einhaltung des
geplanten Zeitplans und Mitteleinsatzes des Projekts bis zu
seiner Fertigstellung sowie die Einhaltung der wesentlichen
Projektziele. Projektrisiken werden vom Projektmanager
gesteuert und an das Project Steering Committee gemeldet.
Finanzielle Risiken und Marktrisiken können aufgrund
unerwarteter Änderungen von Marktangebot oder -nach-
frage, Warenpreisen, Dienstleistungen oder Finanzierungs-
kosten auftreten. Risiken entstehen unter Umständen auch
im Zusammenhang mit der Liquidität, Zinssätzen, Wechsel-
kursen, Krediten und Versicherungen sowie der Unfähigkeit
einer Gegenpartei, einer Zahlungs- oder Lieferverpflichtung
nachzukommen, und können auch aufgrund falscher
Annahmen oder durch die unangemessene Anwendung
eines Modells auftreten. Die Bewertung von finanziellen
Risiken wird im Konzernanhang unter Punkt 17 ausführlich
beschrieben. Die Leiter der Abteilung Treasury & Funding
und der Rechtsabteilung sind für die Koordination des
Managements sämtlicher finanzieller Risiken und deren
Berichterstattung verantwortlich.
Compliance-Risiken entstehen in Verbindung mit rechtlichen
oder regulatorischen Risiken, dem Verhaltenskodex (Ethik-
richtlinie) und Normen sowie im Zuge von Auftragsvergaben.
Eine Geschäftsführung gemäß ethischen Grundsätzen ist
von wesentlicher Bedeutung für die Reputation des Konzerns
und den nachhaltigen Unternehmenserfolg. Taktische oder
generische Risiken sind Risiken, die im Zusammenhang mit
Normen oder Compliance-Themen identifiziert werden.
Diese Risiken beziehen sich hauptsächlich auf Prozesse
oder Kontrolldefizite.
Informationssicherheitsrisiken bestehen im Zusammenhang
mit der Geheimhaltung, Integrität und Verfügbarkeit von
entscheidenden Unternehmensdaten. Die Leiter der Abteilung
Digital Solutions und der Rechtsabteilung unterstützen
das Management durch die Bewertung der Informations-
sicherheitsrisiken und die Entwicklung und Implementierung
von risikomindernden Maßnahmen.
Der Vorstand überwacht regelmäßig die wichtigsten Risiken
des Konzerns, bestimmt seine Risikotoleranzschwellen,
überwacht die Implementierung von risikomindernden
Maßnahmen und berichtet die wesentlichen Risiken und
die zugehörigen risikomindernden Maßnahmen an den
Aufsichtsrat. Der Vorstand stellt die Integration des Risiko-
bewertungsprozesses in die strategische Planung sicher.
Der Aufsichtsrat ist für die Überwachung der Effektivität
des Risikomanagementprozesses, der Risikoaffinität und
Toleranzschwellen, der Risikopositionen des Konzerns und der
Effektivität der risikomindernden Maßnahmen verantwortlich.
Der Aufsichtsrat delegiert einige dieser Verantwortungs-
bereiche an den Prüfungsausschuss (Audit Committee), ein
Subkomitee des Aufsichtsrats.
Alle Borealis-Mitarbeitende tragen im Rahmen ihrer
Befugnisse und Arbeitsbereiche die Verantwortung der
Risikosteuerung, um sicherzustellen, dass das Risiko-
management erfolgreich in die Organisation des Unter-
nehmens eingegliedert ist und in den täglichen
Entscheidungsprozessen Anwendung findet.
69
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Änderungen in Aufsichtsrat und Vorstand
Daniela Vlad, Executive Vice President des OMV Geschäfts-
bereichs Chemicals & Materials und Mitglied des OMV
Vorstands, wurde im April 2023 zur Vorsitzenden des
Aufsichtsrats von Borealis ernannt und löst damit Alfred
Stern ab, den CEO der OMV. Daniel Turnheim wurde mit
Wirkung vom 1. Juni 2023 für einen Zeitraum von drei
Jahren zum Finanzvorstand (Chief Financial Officer)
von Borealis bestellt. Er tritt die Nachfolge von Mark
Tonkens an, der Ende Mai 2023 einvernehmlich aus dem
Borealis-Vorstand ausschied. Craig Arnold übernimmt zum
1. Februar 2024 die Position des Executive Vice President
Polyolefins, Circular Economy Solutions and Innovation &
Technology, die bis zum 31. Dezember 2023 Lucrèce
Foufopoulos-De Ridder innehatte.
Wirtschaftliche Entwicklung und Ausblick
2023 war für die gesamte Branche ein turbulentes und
herausforderndes Jahr. Der Vorstand von Borealis und das
obere Management rechnen mit einer längeren und tieferen
Talsohle, da die gestiegenen weltweiten Produktions-
kapazitäten auf eine rückläufige Nachfrage treffen. Neben
diesen kurzfristigen Faktoren gestalten langfristige
Entwicklungen die petrochemische Industrie um, wie z. B.
die Bemühungen um eine Verringerung des Kohlenstoff-
ausstoßes, der Übergang zu einer Kreislaufwirtschaft,
strukturelle Veränderungen in Schlüsselindustrien in den
Bereichen Mobilität und Energie sowie die Digitalisierung
und technologische Umwälzungen, um nur einige zu nennen.
Hier sorgt jedoch die Borealis Strategie 2030 als solide
Basis für Stabilität in schwierigen Zeiten. Dank sorgfältig
gesteuerter Wachstums- und Expansionsbemühungen und
einer Führungsrolle in den Bereichen Innovation und
Kreislaufwirtschaft ist Borealis bestens positioniert, um
künftige Marktchancen zu nutzen.
Unser erklärtes Ziel, null Unfälle zu verzeichnen, hat im
Jahr 2024 oberste Priorität. Während 2023 in der Prozess-
und Arbeitssicherheit bereits hervorragende Ergebnisse
erzielt wurden, ist bei der Verbesserung der TRI-Häufigkeit
noch einiges zu tun. Die jüngste Initiative „HSSE 2030“
sieht Borealis spätestens 2030 als Branchenführer bei den
Themen Gesundheit, Sicherheit und Umwelt. Wir sind
zuversichtlich, dass Borealis dank des Engagements und der
Entschlossenheit seiner Mitarbeitenden bereits 2024
bedeutende Fortschritte auf dem Weg dahin machen wird.
Sonstige Angaben
Gemäß § 267a Abs. 6 UGB erstellt Borealis einen
gesonderten konsolidierten nicht-finanziellen Bericht.
Als Unternehmen, das nach Maßgabe von Artikel 19a
der Richtlinie 2013/34/EU des Europäischen Parlaments
und des Rates eine nicht-finanzielle Erklärung abgeben
muss, fällt Borealis unter die EU-Taxonomie. Durch die
Anwendung der EU-Taxonomie kann Borealis sein nach-
haltiges Wirtschaften transparent machen und die Entwick-
lung des Nachhaltigkeitsmanagements in allen Konzern-
bereichen darstellen. Für das Jahr 2023 legt Borealis im
Rahmen des gesonderten konsolidierten nicht-finanziellen
Berichts offen, mit welchem Anteil sich taxonomiefähige
und nicht taxonomiefähige wirtschaftliche Aktivitäten im
Gesamtumsatz, den Investitionen und Betriebskosten
(OPEX) niederschlagen und berichtet über den Stand der
Harmonisierung dieser Finanzkennzahlen.
70
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
2023
exkl. NITRO
1)
2023
inkl. NITRO
1)
2022
exkl. NITRO
2)
2022
inkl. NITRO
2)
2021
inkl. NITRO
2)
2020
inkl. NITRO
2)
2019
Einkommen und Rentabilität
Gesamtumsatz und sonstige Erträge EUR Mio. 7.282 8.043 9.613 12.225 10.153 6.937 8.103
Betriebsergebnis EUR Mio. 18 -9 703 1.081 1.517 351 605
Betriebsergebnis in Prozent des
Gesamtumsatzes und sonstiger Erträge % 0 0 7 9 15 5 7
Ergebnis nach Steuern EUR Mio. 216 168 1.613 2.111 1.396 589 872
Kapitalrendite nach Steuern (ROCE) % – 2 – 19 19 8 11
Cashflow und Investitionen
Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit EUR Mio. 438 552 602 898 967 1.083 872
Investitionen in Sachanlagen EUR Mio. 659 729 544 667 660 614 376
Zahlungsmittel und
Zahlungsmitteläquivalente EUR Mio. 2.348 – 2.226 2.242 1.551 83 83
Finanzielle Situation
Bilanzsumme EUR Mio. 13.412 – – 14.685 12.985 10.583 10.118
Verzinsliche Nettoverschuldung EUR Mio. -152 – – -70 223 1.833 1.569
Den Anteilseignern der Muttergesell-
schaft zurechenbares Eigenkapital EUR Mio. 9.219 – – 9.785 8.176 6.417 6.445
Verschuldungsquote (Gearing) % -2 – – -1 3 29 24
Gesundheit, Sicherheit
und Umwelt (HSE)
3)
Rate aufzeichnungspflichtiger Unfälle
(Total Recordable Injuries; TRI)
4)
Anzahl/Mio.
Arbeitsstunden 4,0 4,0 2,6 2,9 2,3 3,9 3,4
EU ETS CO
2
-Emissionen Mio. Tonnen 1,3 2,3 1,4 3,4 3,9 4,1 4,6
Primärenergieverbrauch GWh 14.824 17.294 14.923 21.364 21.730 22.340 25.831
Abfackelverluste (Flaring) Tonnen 32.239 32.239 39.955 39.955 38.538 42.543
5)
27.619
Abfallaufkommen Tonnen 73.467 79.235 82.425 92.383 102.023 97.905 86.109
Wasserentnahme Mio m
3
334 449 407 657 735 755 750
Mitarbeiteranzahl
Vollzeit-
äquivalente
6)
Anzal der
Personen
7)
–
5.943
–
–
–
5.631
–
7.649
6.934
7.508
6.920
–
6.869
–
1) NITRO 2023: Borealis hat den Geschäftsbereich Pflanzennährstoffe, Melamin und technische Stickstoffprodukte (TEN) Anfang Juli 2023 veräußert. Deshalb sind für NITRO nur die
Angaben der ersten sechs Monate für Pflanzennährstoffe, Melamin und TEN enthalten. Weitere Details werden in der Anhangangabe 8.1. Verkauf von Borealis NITRO des Konzernanhangs
erläutert. // 2) NITRO 2020–2022: Unternehmensbereich Pflanzennährstoffe, Melamin und technische Stickstoffprodukte ohne Rosier Gruppe. Siehe auch Fußnote 1 // 3) Umweltdaten
vorbehaltlich geringfügiger Anpassungen aufgrund laufender Audits und fehlender Daten von Dritten zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Berichts. // 4) Die Rosier Gruppe ist in der TRI 2022
exkl. NITRO nicht berücksichtigt. // 5) Schwerwiegende Störungen führten zu erheblichen Notabfackelungen während des Herunterfahrens. Darüber hinaus mangelte es an Recycling-
kapazitäten. // 6) Teilzeitbeschäftigte werden im Vollzeitäquivalent mit einem Beitrag von 0,5 berücksichtigt. // 7) Die Anzahl der Mitarbeitenden wird seit 2022 als Beschäftigtenzahl
und nicht als Vollzeitäquivalent angegeben. Ein Vergleich mit den Vorjahren ist nur bis 2021 möglich.
Eingesetztes Kapital: Gesamtvermögen abzüglich
unverzinslicher Schulden
Kapitalrendite (ROCE): Betriebsergebnis, Ergebnis aus der
Veräußerung von Tochterunternehmen, Ergebnis aus
assoziierten Unternehmen und Joint Ventures plus
Zinsertrag, nach berechneten Steuern, dividiert durch
das durchschnittlich eingesetzte Kapital
Solvency Ratio: Gesamtes Eigenkapital minus Firmenwert
dividiert durch Gesamtvermögen
Verschuldungsquote (Gearing): Verzinsliche Schulden,
abzüglich Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten,
dividiert durch gesamtes Eigenkapital
HSE: Gesundheit, Sicherheit und Umwelt (Health, Safety
and Environment)
Definitionen
71
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Wien, 22. Februar 2024
Vorstand:
Thomas Gangl e.h.
Vorstandsvorsitzender
Philippe Roodhooft e.h.
Executive Vice President
Joint Ventures & Growth Projects
Daniel Turnheim e.h.
Finanzvorstand
Wolfram Krenn e.h.
Executive Vice President
Base Chemicals & Operations
Craig Arnold e.h.
Executive Vice President
Polyolefins, Circular Economy Solutions
and Innovation & Technology
72
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 | Anhangangabe |
Umsatzerlöse | 1, 2 | ||
Sonstige betriebliche Erträge | 29 | ||
Gesamtumsatz und sonstige Erträge | |||
Herstellungskosten | - | - | 6, 7, 14, 15 |
Bruttogewinn | |||
Vertriebskosten | - | - | 6, 7, 14, 15 |
Verwaltungskosten | - | - | 6, 7, 14, 15 |
Forschungs- und Entwicklungskosten | - | - | 3, 6, 7, 14, 15 |
Betriebsergebnis | |||
Ergebnis aus assoziierten Unternehmen und Joint Ventures | 9 | ||
Gewinn aus der Veräußerung von nach der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen | 9 | ||
Finanzertrag | 18 | ||
Finanzaufwand | - | - | 18 |
Nettowährungsdifferenzen aus der Umrechnung | - | 18 | |
Ergebnis vor Steuern | |||
Ertragsteuern | - | - | 11 |
Ergebnis aus fortzuführenden Geschäftsbereichen | |||
| Aufgegebener Geschäftsbereich: | |||
Ergebnis aus aufgegebenem Geschäftsbereich nach Steuern | - | 8 | |
Ergebnis nach Steuern | |||
| Zurechenbar zu: | |||
Nicht beherrschenden Anteilen | - | ||
Anteilseignern der Muttergesellschaft |
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
Konzernabschluss
73
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 | Anhangangabe |
Ergebnis nach Steuern | |||
| Sonstiges Ergebnis, das in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert wird | |||
Währungsdifferenzen aus der Umrechnung ausländischer Geschäftsbetriebe | - | ||
Umgliederungen in die Gewinn- und Verlustrechnung | - | ||
Steuern im sonstigen Ergebnis | |||
| Währungsdifferenzen aus der Umrechnung von langfristigen Krediten | |||
an ausländische Geschäftsbetriebe" | - | 19 | |
Umgliederungen in die Gewinn- und Verlustrechnung | |||
Steuern im sonstigen Ergebnis | - | ||
Währungsdifferenzen aus der Umrechnung von Krediten, designiert als Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe | - | 19, 22, 23 | |
Umgliederungen in die Gewinn- und Verlustrechnung | |||
Steuern im sonstigen Ergebnis | - | ||
| Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts von Cashflow-Hedges | - | 19, 22, 23, 24, 25 | |
Umgliederungen in die Gewinn- und Verlustrechnung | - | - | 19, 22, 23, 24, 25 |
Steuern im sonstigen Ergebnis | |||
| Anteil am sonstigen Ergebnis aus nach der Equity-Methode | |||
bilanzierten Joint Ventures | - | - | 9 |
| Sonstiges Ergebnis, das nicht in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert wird | |||
| Versicherungsmathematische Gewinne und Verluste | - | 15 | |
Steuern im sonstigen Ergebnis | - | ||
Anteil am sonstigen Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Joint Ventures | 9 | ||
Sonstiges Ergebnis | - | ||
Gesamtergebnis der Periode | - | ||
| Zurechenbar zu: | |||
Nicht beherrschenden Anteilen | - | ||
Anteilseignern der Muttergesellschaft | - |
Konzern-Gesamtergebnisrechnung
74
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 31.12.2023 | 31.12.2022 | Anhangangabe |
| Vermögen | |||
| Langfristiges Vermögen | |||
Immaterielle Vermögenswerte | 3, 4, 7 | ||
Sachanlagen | 5, 7 | ||
Produktionsanlagen | |||
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | |||
Anlagen in Bau | |||
Gesamte Sachanlagen | |||
Nutzungsrechte | 6 | ||
Anteile an assoziierten Unternehmen und Joint Ventures | 9 | ||
Sonstige finanzielle Vermögenswerte | 10, 28 | ||
Gegebene Kredite | 10, 27, 28, 30 | ||
Sonstige Forderungen und Vermögenswerte | 2, 10, 27, 28 | ||
Latente Steueransprüche | 11 | ||
Gesamtes langfristiges Vermögen | |||
| Kurzfristiges Vermögen | |||
Vorräte | 12 | ||
| Forderungen | |||
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 26, 27, 28, 30 | ||
Laufende Ertragsteuern | |||
Gegebene Kredite | 10, 27, 28, 30 | ||
Sonstige Forderungen und Vermögenswerte | 10, 27, 28, 30 | ||
Gesamte Forderungen und Vermögenswerte | |||
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 27, 28 | ||
Vermögenswerte der als zur Veräußerung gehalten klassifizierten Veräußerungsgruppe | 8 | ||
Gesamtes kurzfristiges Vermögen | |||
Gesamtvermögen |
Konzernbilanz
75
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 31.12.2023 | 31.12.2022 | Anhangangabe |
| Eigenkapital und Schulden | |||
| Eigenkapital | |||
| Anteil der Anteilseigner der Muttergesellschaft am Eigenkapital | |||
Grundkapital und Kapitalrücklagen | 13 | ||
Sonstige Rücklagen | |||
Kumulierte Ergebnisse | |||
Gesamter Anteil der Anteilseigner der Muttergesellschaft am Eigenkapital | |||
Nicht beherrschende Anteile | |||
Gesamtes Eigenkapital | |||
| Schulden | |||
| Langfristige Schulden | |||
Finanzverbindlichkeiten | 20, 21, 28 | ||
Leasingverbindlichkeiten | 6, 20, 21 | ||
Latente Steuerschulden | 11 | ||
Pensionen und ähnliche Verpflichtungen | 15 | ||
Rückstellungen | 16 | ||
Sonstige Verbindlichkeiten | 21, 28 | ||
Gesamte langfristige Schulden | |||
| Kurzfristige Schulden | |||
Finanzverbindlichkeiten | 20, 21, 28 | ||
Leasingverbindlichkeiten | 6, 20, 21 | ||
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 21, 28, 30 | ||
Laufende Ertragsteuern | |||
Rückstellungen | 16 | ||
Vertragsverbindlichkeiten | 2 | ||
Sonstige Verbindlichkeiten | 21, 28, 30 | ||
Verbindlichkeiten, die direkt mit der Veräußerungsgruppe verbunden sind | 8 | ||
Gesamte kurzfristige Schulden | |||
Gesamte Schulden | |||
Gesamtes Eigenkapital und gesamte Schulden |
76
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Entwicklung des Konzern-Eigenkapitals
1)
| Rücklage | ||||||||
| für im | ||||||||
| Eigenkapital | Anteil der | |||||||
| erfasste | Anteils- | |||||||
| versiche- | Rücklage | eigner der | ||||||
| rungs- | aus der | Mutter- | ||||||
| mathe- | Bewertung | Rücklage | gesell- | Nicht | ||||
| Grundkapital | matische | von | aus | schaft am | beherr- | Gesamtes | ||
| und Kapital- | Gewinne/ | Sicherungs- | Währungs- | Kumulierte | Eigen- | schende | Eigen- | |
| In TEUR | rücklagen | Verluste | geschäften | differenzen | Ergebnisse | kapital | Anteile | kapital |
Stand zum 1. Jänner 2022 | - | - | ||||||
Ergebnis nach Steuern | ||||||||
Sonstiges Ergebnis | - | |||||||
Gesamtergebnis | - | |||||||
Dividendenausschüttungen | - | - | - | - | ||||
| Erhöhung (Verringerung) von | ||||||||
nicht beherrschenden Anteilen | - | - | - | |||||
Umgliederungen von Cashflow- Hedges in die Bilanz | ||||||||
| Umgliederungen innerhalb | ||||||||
des Eigenkapitals | - | |||||||
Stand zum 31. Dezember 2022 | - | |||||||
Ergebnis nach Steuern | - | |||||||
Sonstiges Ergebnis | - | - | - | - | - | |||
Gesamtergebnis | - | - | - | - | - | - | ||
Dividendenausschüttungen | - | - | - | - | ||||
| Änderungen im | ||||||||
Konsolidierungskreis | - | |||||||
| Erhöhung (Verringerung) von | ||||||||
nicht beherrschenden Anteilen | - | - | - | |||||
Umgliederungen von Cashflow- Hedges in die Bilanz | ||||||||
Stand zum 31. Dezember 2023 | - | - |
1) Weitere Informationen siehe Anhangangabe 13.
77
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 | Anhangangabe |
| Cashflow aus der betrieblichen Tätigkeit | |||
Kundenzahlungen | |||
Auszahlungen an Arbeitnehmer und Lieferanten | - | - | |
Erhaltene Zinszahlungen | 18 | ||
Geleistete Zinszahlungen | - | - | 18 |
Andere geleistete Finanzierungsaufwendungen/erhaltene Finanzerträge | - | 18 | |
Bezahlte Ertragsteuern | - | - | 11 |
davon aus aufgegebenem Geschäftsbereich | |||
| Cashflow aus der Investitionstätigkeit | |||
Investitionen in Sachanlagen | - | - | 5 |
Investitionen in immaterielle Vermögenswerte | - | - | 4 |
Erwerb eines Tochterunternehmens abzüglich erworbener liquider Mittel | - | 8 | |
| Erhaltene Dividenden von assoziierten Unternehmen, Joint Ventures und nicht | |||
konsolidierten Tochterunternehmen | 9 | ||
Kapitaleinlagen in, Finanzierung und Akquisition von assoziierte/n Unternehmen, Joint Ventures und nicht konsolidierte/n Tochterunternehmen | - | - | 9 |
Erlöse aus der Veräußerung von Tochterunternehmen abzüglich liquider Mittel | 8 | ||
Erlöse aus der Veräußerung von Anteilen an Joint Ventures | 9 | ||
Rückzahlung von Darlehen von Joint Ventures | 30 | ||
davon aus aufgegebenem Geschäftsbereich | - |
Konzern-Cashflow-Rechnung
78
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 | Anhangangabe |
| Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit | |||
Einzahlung langfristiger Finanzierungen | 20 | ||
Einzahlung kurzfristiger Finanzierungen | 20 | ||
Rückzahlung kurzfristiger Finanzierungen | - | - | 20 |
Tilgungsanteil von Leasingzahlungen | - | - | 6 |
Erwerb von nicht beherrschenden Anteilen | - | - | |
Dividendenzahlungen an Anteilseigner der Muttergesellschaft | - | - | |
Dividendenzahlungen an nicht beherrschende Anteile | - | - | |
- | - | ||
davon aus aufgegebenem Geschäftsbereich | - | - | |
Nettoveränderung liquider Mittel | |||
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum 1. Jänner | |||
Auswirkungen von Wechselkursschwankungen auf die liquiden Mittel | - | ||
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum 31. Dezember | |||
davon enthalten in der Bilanzposition Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | |||
| davon enthalten in der Bilanzposition Vermögenswerte der als zur Veräußerung | |||
gehalten klassifizierten Veräußerungsgruppe | 8 |
79
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Unternehmensgrundlagen
Die Borealis AG (das Unternehmen oder der Konzern) ist ein
in Österreich ansässiges Unternehmen. Der eingetragene
Firmensitz lautet auf die Adresse Trabrennstraße 6-8,
Borealis berichtet das Geschäftsergebnis in drei Segmenten:
Im Segment Polyolefine liegt der Fokus auf den Markt-
sektoren Mobilität, Energie, Konsumgüter, Infrastruktur,
fortschrittliche Produkte und Business Development.
Das Segment Basischemikalien umfasst im Wesentlichen
folgende Produktpalette: Phenol, Aceton, Ethylen und
Propylen.
Das dritte Segment „Borealis NITRO“ umfasste Pflanzen-
nährstoffe, Melamin und technische Stickstoffprodukte und
wurde am 5. Juli 2023 verkauft. Seit 2022 war der Anteil in
den Düngemittelproduktionsstätten in den Niederlanden
und Belgien („Rosier“) nicht mehr Teil dieses Segments. Am
2. Jänner 2023 wurde der Verkauf von Rosier abgeschlossen.
Konzernanhang
80
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Fremdwährung
Transaktionen und Salden
Monetäre Vermögenswerte und Schulden in Fremdwährungen
werden zu den Wechselkursen des Bilanzstichtags auf
Euro-Werte (EUR) umgerechnet. Nicht monetäre Vermögens-
werte und Schulden in Fremdwährung, die zu historischen
Anschaffungskosten bewertet werden, werden mit den
Wechselkursen zum Zeitpunkt der Transaktionen
umgerechnet.
Fremdwährungsgewinne und -verluste, die im Zusammen-
hang mit dem kurzfristigen Vermögen stehen, werden als
Teil des Betriebsergebnisses erfasst (sonstige betriebliche
Erträge und Herstellungskosten). Ansonsten werden Fremd-
währungsgewinne und - verluste im Finanzergebnis dargestellt.
Fremdwährungsdifferenzen folgender Sachverhalte werden
jedoch im sonstigen Ergebnis erfasst: die Umrechnung
des Eigenkapitals ausländischer Tochterunternehmen und
assoziierter Unternehmen per 1. Jänner mit dem Schlusskurs
vom 31. Dezember, die Umrechnung langfristiger konzern-
interner Forderungen, die als Investitionen in Tochter-
unternehmen oder assoziierte Unternehmen angesehen
werden, die Umrechnung langfristiger Kredite zur Absicherung
von Vermögenswerten ausländischer Tochterunternehmen und
assoziierter Unternehmen oder konzerninterne Forderungen,
die als Investitionen in Tochterunternehmen oder assoziierte
Unternehmen angesehen werden, sowie der Unterschieds-
betrag aus der Umrechnung des Periodenergebnisses
ausländischer Tochterunternehmen, das zu monatlichen
Kursen bewertet ist, zu jenen Beträgen, die mit Wechsel-
kursen des Bilanzstichtags umgerechnet werden.
Konzerngesellschaften
Die Jahresabschlüsse der ausländischen Tochterunternehmen,
die in deren funktionalen Währungen und nicht in EUR
erstellt werden, werden mit den Wechselkursen zum
Bilanzstichtag (Vermögenswerte und Schulden) umgerechnet.
Die Gewinn- und Verlustrechnungen ausländischer Tochter-
unternehmen werden auf Grundlage monatlicher Wechsel-
kurse umgerechnet. Die Wechselkursdifferenzen aus der
unterschiedlichen Umrechnung werden im sonstigen
Ergebnis berücksichtigt.
81
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
82
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
83
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
84
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
85
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
86
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
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Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
88
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
89
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90
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
91
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
92
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
93
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| Zeitpunkt des Inkraft- | Zeitpunkt des Inkraft- | ||
| Standards | tretens seitens IASB | tretens seitens EU | |
| Überarbeitete Standards | |||
IAS 1 | Klassifizierung von Schulden als kurz- oder langfristig | 1. Jänner 2024 | 1. Jänner 2024 |
IAS 1 | Langfristige Schulden mit Nebenbedingungen | 1. Jänner 2024 | 1. Jänner 2024 |
IFRS 16 | Leasingverbindlichkeit in einer Sale-and-leaseback-Transaktion | 1. Jänner 2024 | 1. Jänner 2024 |
IAS 7 and IFRS 7 | Lieferantenfinanzierungsvereinbarungen | 1. Jänner 2024 | |
IAS 21 | Mangel an Umtauschbarkeit | 1. Jänner 2025 |
| Zeitpunkt des Inkraft- | Zeitpunkt des Inkraft- | ||
| Standards | tretens seitens IASB | tretens seitens EU | |
| Neue Standards | |||
IFRS 17 | Versicherungsverträge | 1. Jänner 2023 | 1. Jänner 2023 |
| Überarbeitete Standards | |||
IAS 1 und IFRS- Leitliniendokument 2 | Angabe von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden | 1. Jänner 2023 | 1. Jänner 2023 |
IAS 8 | Definition von rechnungslegungsbezogenen Schätzungen | 1. Jänner 2023 | 1. Jänner 2023 |
IAS 12 | Latente Steuern, die sich auf Vermögenswerte und Schulden beziehen, | 1. Jänner 2023 | 1. Jänner 2023 |
| die aus einer einzigen Transaktion entstehen | |||
IFRS 17 | Erstmalige Anwendung von IFRS 17 und IFRS 9 – Vergleichsinformationen | 1. Jänner 2023 | 1. Jänner 2023 |
94
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
1. Segmentberichterstattung
In TEUR | 2023 | ||||
Polyolefine | Basischemikalien | Borealis NITRO | Andere | Konsolidiert | |
| Umsatzerlöse nach Segmenten | |||||
Summe Segmenterlöse | 5.687.200 | 4.339.017 | 688.404 | 193.604 | 10.908.225 |
Erlöse mit anderen Segmenten | -3.137.600 | -3.137.600 | |||
5.687.200 | 1.201.417 | 688.404 | 193.604 | 7.770.625 | |
| Die Preise für konzerninterne Segmentumsätze basieren im Wesentlichen auf monatlich ermittelten Marktpreisen aus | |||||
| Ethylen- und Propylenverträgen. | |||||
| Segmentergebnisse | |||||
Betriebsergebnis | -78.781 | 162.223 | -27.792 | -65.017 | -9.367 |
Bewertung des aufgegebenen Geschäfts- bereichs und Ergebnis aus der Veräußerung | -76.785 | -76.785 | |||
| Ergebnis aus assoziierten Unternehmen | |||||
und Joint Ventures | -158.363 | 1.664 | 0 | 317.155 | 160.456 |
| Gewinn aus der Veräußerung von nach der | |||||
Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen | 0 | ||||
Finanzergebnis | 42.893 | 42.893 | |||
Ertragsteuern | 50.825 | 50.825 | |||
Nicht beherrschende Anteile | 38.461 | 38.461 | |||
| Den Anteilseignern der Muttergesellschaft | |||||
zurechenbares Ergebnis nach Steuern | 206.483 | ||||
| Umsatzerlöse nach geografischen | |||||
| Segmenten (gemäß Lieferort) | |||||
EU-Länder | 3.703.558 | 985.166 | 639.753 | 69.066 | 5.397.543 |
davon in Österreich | 125.334 | 0 | 119.145 | 58.457 | 302.936 |
Nicht-EU-Länder in Europa | 760.551 | 175.955 | 40.888 | 28 | 977.422 |
USA | 254.934 | 35.844 | 3.795 | 11.747 | 306.320 |
Mittlerer Osten und Asien | 448.420 | 4.394 | 687 | 112.168 | 565.669 |
Sonstige Regionen | 519.737 | 58 | 3.281 | 595 | 523.671 |
5.687.200 | 1.201.417 | 688.404 | 193.604 | 7.770.625 | |
In TEUR | 31.12.2023 | ||||
| Sonstige Informationen | |||||
Segmentvermögen | 4.776.344 | 3.677.420 | 0 | 4.957.933 | 13.411.697 |
davon in Österreich | 2.158.394 | 1.450.631 | 0 | 4.839.841 | 8.448.866 |
Segmentschulden | 0 | 0 | 0 | 4.185.362 | 4.185.362 |
Investitionen in Sachanlagen | 271.198 | 171.894 | 71.038 | 214.591 | 728.721 |
Abschreibungen und Wertminderungen | 214.697 | 131.585 | 0 | 64.833 | 411.115 |
1)
1) Borealis NITRO: Unternehmensbereich Pflanzennährstoffe, Melamin und technische Stickstoffprodukte.
Über 90 % der oben genannten Werte beziehen sich auf das Segment EU-Länder.
95
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | ||||
Polyolefine | Basischemikalien | Borealis NITRO | Andere | Konsolidiert | |
| Umsatzerlöse nach Segmenten | |||||
Summe Segmenterlöse | 7.040.820 | 5.967.369 | 2.351.335 | 445.582 | 15.805.106 |
Erlöse mit anderen Segmenten | 0 | -4.121.826 | 0 | 0 | -4.121.826 |
7.040.820 | 1.845.543 | 2.351.335 | 445.582 | 11.683.280 | |
| Die Preise für konzerninterne Segmentumsätze basieren im Wesentlichen auf monatlich ermittelten Marktpreisen aus | |||||
| Ethylen- und Propylenverträgen. | |||||
| Segmentergebnisse | |||||
Betriebsergebnis | 525.852 | 243.125 | 339.440 | -27.251 | 1.081.166 |
Bewertung des aufgegebenen Geschäfts- bereichs und Ergebnis aus der Veräußerung | 266.344 | 266.344 | |||
| Ergebnis aus assoziierten Unternehmen | |||||
und Joint Ventures | -58.246 | 401 | 0 | 454.958 | 397.113 |
| Gewinn aus der Veräußerung von nach der | |||||
Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen | 604.171 | 604.171 | |||
Finanzergebnis | 103.978 | 103.978 | |||
Ertragsteuern | -342.138 | -342.138 | |||
Nicht beherrschende Anteile | -2.532 | -2.532 | |||
| Den Anteilseignern der Muttergesellschaft | |||||
zurechenbares Ergebnis nach Steuern | 2.108.102 | ||||
| Umsatzerlöse nach geografischen | |||||
| Segmenten (gemäß Lieferort) | |||||
EU-Länder | 4.667.610 | 1.327.787 | 2.161.658 | 257.179 | 8.414.234 |
davon in Österreich | 196.376 | 174 | 381.362 | 71.934 | 649.846 |
Nicht-EU-Länder in Europa | 929.462 | 479.464 | 136.747 | 9.664 | 1.555.337 |
USA | 307.937 | 31.644 | 25.950 | 8.490 | 374.021 |
Mittlerer Osten und Asien | 560.295 | 6.436 | 3.359 | 133.023 | 703.113 |
Sonstige Regionen | 575.516 | 212 | 23.621 | 37.226 | 636.575 |
7.040.820 | 1.845.543 | 2.351.335 | 445.582 | 11.683.280 |
1)
In TEUR | 31.12.2022 | ||||
| Sonstige Informationen | |||||
Segmentvermögen | 4.788.230 | 3.549.352 | 848.815 | 5.498.979 | 14.685.376 |
davon in Österreich | 2.413.308 | 1.652.827 | 590.376 | 4.890.720 | 9.547.231 |
Segmentschulden | 0 | 0 | 0 | 4.893.390 | 4.893.390 |
Investitionen in Sachanlagen | 149.720 | 158.394 | 126.396 | 232.147 | 666.657 |
Abschreibungen und Wertminderungen | 172.838 | 131.303 | 0 | 48.150 | 352.291 |
1) Borealis NITRO: Unternehmensbereich Pflanzennährstoffe, Melamin und technische Stickstoffprodukte.
Über 90 % der oben genannten Werte beziehen sich auf das Segment EU-Länder.
96
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 |
Umsatzerlöse nach Segmenten | 7.770.625 | 11.683.280 |
Eliminierung des aufgegebenen Geschäftsbereichs | -688.473 | -2.350.471 |
Umsatzerlöse | 7.082.152 | 9.332.809 |
Segmentergebnisse | 206.483 | 2.108.102 |
Nicht beherrschende Anteile | -38.461 | 2.532 |
Eliminierung des aufgegebenen Geschäftsbereichs | 47.652 | -497.502 |
Ergebnis aus fortzuführenden Geschäftsbereichen | 215.674 | 1.613.132 |
Überleitung der Informationen über berichtspflichtige Segmente
zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
In TEUR | 2023 | 2022 |
Erlöse aus Verträgen mit Kunden | 7.754.706 | 11.700.536 |
Andere Erlöse | 15.919 | -17.256 |
Umsatzerlöse | 7.770.625 | 11.683.280 |
Eliminierung des aufgegebenen Geschäftsbereichs | -688.473 | -2.350.471 |
Umsatzerlöse aus fortzuführenden Geschäftsbereichen | 7.082.152 | 9.332.809 |
97
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | ||||
Polyolefine | Basischemikalien | Borealis NITRO | Andere | Konsolidiert | |
EU-Länder | 3.696.251 | 985.166 | 638.645 | 1.277 | 5.321.339 |
Nicht-EU-Länder in Europa | 760.551 | 175.955 | 40.888 | 28 | 977.422 |
USA | 253.135 | 35.844 | 3.795 | 11.747 | 304.521 |
Mittlerer Osten und Asien | 443.933 | 4.394 | 687 | 112.168 | 561.182 |
Sonstige Regionen | 518.543 | 58 | 3.281 | 68.360 | 590.242 |
Erlöse aus Verträgen mit Kunden | 5.672.413 | 1.201.417 | 687.296 | 193.580 | 7.754.706 |
Andere Erlöse | 14.787 | 0 | 1.108 | 24 | 15.919 |
Umsatzerlöse (laut Anhangangabe 1) | 5.687.200 | 1.201.417 | 688.404 | 193.604 | 7.770.625 |
In TEUR | 2022 | ||||
Polyolefine | Basischemikalien | Borealis NITRO | Andere | Konsolidiert | |
EU-Länder | 4.665.925 | 1.327.787 | 2.159.153 | 257.143 | 8.410.008 |
Nicht-EU-Länder in Europa | 929.490 | 479.464 | 136.747 | 9.664 | 1.555.365 |
USA | 314.397 | 31.644 | 25.950 | 8.490 | 380.481 |
Mittlerer Osten und Asien | 568.267 | 6.436 | 3.359 | 133.023 | 711.085 |
Sonstige Regionen | 582.538 | 212 | 23.621 | 37.226 | 643.597 |
Erlöse aus Verträgen mit Kunden | 7.060.617 | 1.845.543 | 2.348.830 | 445.546 | 11.700.536 |
Andere Erlöse | -19.797 | 0 | 2.505 | 36 | -17.256 |
Umsatzerlöse (laut Anhangangabe 1) | 7.040.820 | 1.845.543 | 2.351.335 | 445.582 | 11.683.280 |
In TEUR | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Forderungen | 600.266 | 788.440 |
Vertragsvermögenswerte | 7.856 | 8.139 |
Vertragsverbindlichkeiten | 42.868 | 50.182 |
98
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | ||||
| Entwicklungs- | Aktivierte | ||||
| Firmenwert | kosten | Software | Sonstige | Gesamt | |
| Anschaffungs-/Herstellungskosten | |||||
Stand zum 1. Jänner | 134.186 | 520.231 | 131.569 | 452.325 | 1.238.311 |
Währungsdifferenzen | -1.217 | -1 | 16 | -2.067 | -3.269 |
Zugänge | 0 | 59.850 | 4.422 | 169.946 | 234.218 |
Änderungen im Konsolidierungskreis | 20.687 | 0 | 4 | 28.097 | 48.788 |
Abgänge | -1.400 | -563 | -11.226 | -133.714 | -146.903 |
Umbuchungen | 0 | -20.881 | 21.025 | -37 | 107 |
Stand zum 31. Dezember | 152.256 | 558.636 | 145.810 | 514.550 | 1.371.252 |
| Kumulierte Abschreibung | |||||
Stand zum 1. Jänner | 1.400 | 319.036 | 102.382 | 181.543 | 604.361 |
Währungsdifferenzen | 0 | 0 | 11 | -294 | -283 |
Abgänge | -1.400 | -563 | -9.282 | -2.291 | -13.536 |
Abschreibungen | 0 | 19.425 | 14.115 | 15.786 | 49.326 |
Wertminderungen | 0 | 68 | 0 | 10.589 | 10.657 |
Umbuchungen | 0 | 0 | 0 | -65 | -65 |
Stand zum 31. Dezember | 0 | 337.966 | 107.226 | 205.268 | 650.460 |
Buchwert zum 1. Jänner | 132.786 | 201.195 | 29.187 | 270.782 | 633.950 |
Buchwert zum 31. Dezember | 152.256 | 220.670 | 38.584 | 309.282 | 720.792 |
99
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | ||||
| Entwicklungs- | Aktivierte | ||||
| Firmenwert | kosten | Software | Sonstige | Gesamt | |
| Anschaffungs-/Herstellungskosten | |||||
Stand zum 1. Jänner | 133.648 | 488.333 | 120.639 | 468.140 | 1.210.760 |
Währungsdifferenzen | 538 | 0 | 43 | -310 | 271 |
Zugänge | 0 | 34.930 | 5.449 | 191.532 | 231.911 |
| Umgliederung zu Vermögenswerten | |||||
| der als zur Veräußerung gehalten | |||||
klassifizierten Veräußerungsgruppe | 0 | 0 | 0 | -565 | -565 |
Abgänge | 0 | 0 | -189 | -209.610 | -209.799 |
Umbuchungen | 0 | -3.032 | 5.627 | 3.138 | 5.733 |
Stand zum 31. Dezember | 134.186 | 520.231 | 131.569 | 452.325 | 1.238.311 |
| Kumulierte Abschreibung | |||||
Stand zum 1. Jänner | 1.400 | 297.501 | 86.788 | 166.428 | 552.117 |
Währungsdifferenzen | 0 | -1 | 39 | -1.113 | -1.075 |
| Umgliederung zu Vermögenswerten | |||||
| der als zur Veräußerung gehalten | |||||
klassifizierten Veräußerungsgruppe | 0 | 0 | 0 | -526 | -526 |
Abgänge | 0 | 0 | -172 | -141 | -313 |
Abschreibungen | 0 | 18.567 | 15.727 | 16.895 | 51.189 |
Wertminderungen | 0 | 2.969 | 0 | 0 | 2.969 |
Stand zum 31. Dezember | 1.400 | 319.036 | 102.382 | 181.543 | 604.361 |
Buchwert zum 1. Jänner | 132.248 | 190.832 | 33.851 | 301.712 | 658.643 |
Buchwert zum 31. Dezember | 132.786 | 201.195 | 29.187 | 270.782 | 633.950 |
100
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | |||
| Andere Anlagen, | ||||
| Betriebs- und | ||||
| Produktions- | Geschäfts- | |||
| anlagen | ausstattung | Anlagen in Bau | Gesamt | |
| Anschaffungs-/Herstellungskosten | ||||
Stand zum 1. Jänner | 5.911.890 | 123.702 | 1.277.834 | 7.313.426 |
Währungsdifferenzen | 6.710 | -237 | -1.448 | 5.025 |
Zugänge | 261.343 | 1.860 | 488.896 | 752.099 |
Änderungen im Konsolidierungskreis | 40.506 | 1.585 | 8.031 | 50.122 |
Abgänge | -97.248 | -5.180 | -9.508 | -111.936 |
Umbuchungen | 238.638 | 8.404 | -246.923 | 119 |
Stand zum 31. Dezember | 6.361.839 | 130.134 | 1.516.882 | 8.008.855 |
| Kumulierte Abschreibung | ||||
Stand zum 1. Jänner | 4.057.696 | 95.510 | 0 | 4.153.206 |
Währungsdifferenzen | 5.028 | -151 | 0 | 4.877 |
Abgänge | -94.378 | -5.096 | -8.686 | -108.160 |
Abschreibungen | 248.895 | 6.442 | 0 | 255.337 |
Wertminderungen | 14.170 | 0 | 8.686 | 22.856 |
Umbuchungen | 65 | 0 | 0 | 65 |
Stand zum 31. Dezember | 4.231.476 | 96.705 | 0 | 4.328.181 |
Buchwert zum 1. Jänner | 1.854.194 | 28.192 | 1.277.834 | 3.160.220 |
Buchwert zum 31. Dezember | 2.130.363 | 33.429 | 1.516.882 | 3.680.674 |
101
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | |||
| Andere Anlagen, | ||||
| Betriebs- und | ||||
| Produktions- | Geschäfts- | |||
| anlagen | ausstattung | Anlagen in Bau | Gesamt | |
| Anschaffungs-/Herstellungskosten | ||||
Stand zum 1. Jänner | 6.028.838 | 125.105 | 936.278 | 7.090.221 |
Währungsdifferenzen | -160.284 | -576 | -5.381 | -166.241 |
Zugänge | 93.441 | 3.350 | 435.129 | 531.920 |
| Umgliederung zu Vermögenswerten der als zur Veräußerung | ||||
gehalten klassifizierten Veräußerungsgruppe | -66.115 | -2.285 | -1.477 | -69.877 |
Abgänge | -62.322 | -4.570 | -58 | -66.950 |
Umbuchungen | 78.332 | 2.678 | -86.657 | -5.647 |
Stand zum 31. Dezember | 5.911.890 | 123.702 | 1.277.834 | 7.313.426 |
| Kumulierte Abschreibung | ||||
Stand zum 1. Jänner | 4.051.585 | 94.713 | 0 | 4.146.298 |
Währungsdifferenzen | -110.134 | -570 | 0 | -110.704 |
| Umgliederung zu Vermögenswerten der als zur Veräußerung | ||||
gehalten klassifizierten Veräußerungsgruppe | -61.958 | -2.167 | 0 | -64.125 |
Abgänge | -60.413 | -4.181 | 0 | -64.594 |
Abschreibungen | 257.782 | 7.715 | 0 | 265.497 |
Wertminderungen | 834 | 0 | 0 | 834 |
Wertaufholung | -20.000 | 0 | 0 | -20.000 |
Stand zum 31. Dezember | 4.057.696 | 95.510 | 0 | 4.153.206 |
Buchwert zum 1. Jänner | 1.977.253 | 30.392 | 936.278 | 2.943.923 |
Buchwert zum 31. Dezember | 1.854.194 | 28.192 | 1.277.834 | 3.160.220 |
102
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Produktionsanlagen | 594.703 | 553.118 |
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 67.501 | 46.018 |
Buchwert | 662.204 | 599.136 |
103
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Kurzfristige Leasingverbindlichkeiten | 48.420 | 42.635 |
Langfristige Leasingverbindlichkeiten | 630.430 | 563.239 |
Buchwert | 678.850 | 605.874 |
In TEUR | 2023 | 2022 |
| Enthalten in den Herstellungs-, Vertriebs-, Verwaltungs- und F&E-Kosten | ||
Abschreibungen auf Nutzungsrechte | 54.648 | 47.157 |
Produktionsanlagen | 35.282 | 31.358 |
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 19.366 | 15.799 |
Wertminderung von Nutzungsrechten | 11.816 | 0 |
Aufwendungen in Zusammenhang mit kurzfristigen Leasingverhältnissen | 5.961 | 4.349 |
| Aufwendungen in Zusammenhang mit Leasingverhältnissen über Vermögenswerte mit geringem Wert | ||
die nicht in den oben genannten kurzfristigen Leasingverhältnissen enthalten sind | 1.095 | 684 |
Aufwendungen in Zusammenhang mit variablen Leasingzahlungen, die nicht in den Leasingverbindlichkeiten enthalten sind | 1.620 | 1.294 |
| Enthalten im Finanzaufwand | ||
Zinsaufwendungen | 11.732 | 8.310 |
104
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Am 30. November 2023 erwarb Borealis einen zusätzlichen
Anteil von 48,55 % an Renasci N.V. (Renasci). Der vereinbarte
Kaufpreis je Aktie lag unter dem Kaufpreis des Erwerbs im
Jänner 2023, was als Indikator für eine Wertminderung gilt.
Der Kaufpreis diente als Grundlage für die Ermittlung des
beizulegenden Werts abzüglich Veräußerungskosten als
erzielbarer Betrag. Die Neubewertung der Investition ergab
eine Wertminderung in Höhe von TEUR 34.377, welche auf
immaterielle Vermögenswerte in Höhe von TEUR 8.391,
Produktionsanlagen in Höhe von TEUR 14.170 und
Nutzungsrechte in Höhe von TEUR 11.816 verteilt wurde.
In diesem Zusammenhang wird ebenfalls auf die Anhang-
angaben 4, 5, 6, 9 und 18 verwiesen. Angesichts einer
verzögerten Hochlaufphase der Produktionskapazitäten
ermöglicht die neue Eigentümerstruktur von Renasci eine
Konzentration auf das Kerngeschäft und die Nutzung von
Synergien innerhalb der Borealis Gruppe.
In TEUR | 2023 | 2022 |
| Herstellungskosten | ||
Abschreibungen | 306.487 | 306.640 |
Wertminderungen | 35.108 | 3.900 |
Wertaufholung | 0 | -20.000 |
| Vertriebskosten | ||
Abschreibungen | 36.817 | 35.609 |
| Verwaltungskosten | ||
Abschreibungen | 22.482 | 23.183 |
Wertminderungen | 1.762 | 0 |
| Forschungs- und Entwicklungskosten | ||
Wertminderungen | 8.459 | 2.887 |
Gesamt | 411.115 | 352.219 |
105
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| Parameter der Werthaltigkeitsprüfung 2023 | |||||
Segment | Polyolefine | ||||
Zahlungsmittelgenerierende Einheit | Polyethylen | Polypropylen | Rezyklate | Brasilien | Südkorea |
Zugeordneter Firmenwert in TEUR | 50.687 | 42.387 | 33.695 | 4.348 | 21.027 |
Diskontierungszinssatz nach Steuern | 7,5 % | 7,5 % | 7,3 % | 9,8 % | 7,5 % |
Wachstumsrate | 1,0 % | 1,3 % | 2,7 % | 2,7 % | 2,6 % |
Borealis hat die Planung für eine mechanische Recycling-
anlage auf Basis unserer Borcycle™ M -Technologie in
Schwechat vorangetrieben. Seit 2022 wurden externe
Planungskosten für dieses Projekt in der Definitionsphase
aktiviert. Eine erneute Bewertung des Geschäftsfalls für
dieses Projekt wurde im Jahr 2023 durchgeführt. Die
Ergebnisse zeigten, dass das Risiko-Rendite-Verhältnis
nicht nachhaltig war. Infolgedessen wurde beschlossen,
sämtliche Aktivitäten für diese mechanische Recycling-
anlage am Borealis Produktionsstandort in Schwechat
einzustellen, was zu einer Wertminderung der Sachanlagen
in Höhe von TEUR 6.978 führte.
Auf Konzernebene wird jährlich geprüft, ob eine Notwendigkeit
für eine Wertminderung des Firmenwerts besteht. Der
erzielbare Betrag für eine zahlungsmittelgenerierende
Einheit wird auf Basis einer Nutzungswertberechnung
bestimmt, die auf bestimmten Annahmen beruht. Für die
Berechnung werden geplante Cashflows verwendet, die
auf finanziellen Budgets für einen Zeitraum von fünf Jahren
basieren. Wesentliche Annahmen dieser prognostizierten
Cashflows sind veräußerte Volumina sowie die zugrunde-
liegenden Branchenmargen. Ihre Schätzung beruht auf den
Branchenberichten angesehener Analyseanbieter sowie
der Erfahrung des Managements. Cashflows jenseits des
Fünf-Jahres-Zeitraums werden unter Berücksichtigung der
nachfolgend angegebenen Wachstumsraten extrapoliert.
Diese Wachstumsraten stehen in Einklang mit Vorhersagen
von Branchenberichten für die jeweilige Branche, in der die
zahlungsmittelgenerierenden Einheiten tätig sind.
Der Diskontierungszinssatz nach Steuern (gewichteter
durchschnittlicher Kapitalkostensatz) berücksichtigt die
spezifischen Risiken des jeweiligen Geschäftsbereiches
und der Länder, in denen die Einheiten tätig sind.
Die Wachstumsrate entspricht dem durchschnittlichen
langfristigen Wachstum, das zur Extrapolation der Cash-
flows nach der Budget-Periode verwendet wird. Diese
Wachstumsraten entsprechen den Prognosen, die in
Industrieberichten enthalten sind.
Der Firmenwert sowie das Anlagevermögen wurden mit
Bewertungsstichtag 30. November 2023 einer Werthaltig-
keitsprüfung unterzogen. Die Prüfung auf Werthaltigkeit
für at-equity bilanzierte Gesellschaften erfolgte mit
Bewertungsstichtag 31. Dezember 2023.
Der auf jede zahlungsmittelgenerierende Einheit entfallende
Firmenwert sowie weitere Parameter, die die Berechnung
des Nutzungswerts beeinflussen, sind in folgender Tabelle
ersichtlich:
106
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Zusätzlich zu den oben angegebenen Parametern werden
Sensitivitäten für Diskontierungszinssätze berücksichtigt.
Eine Erhöhung des Diskontsatzes um 1 % für die CGU
Recyclates führt zu einer Wertminderung von TEUR 1.842.
Für die zahlungsmittelgenerierenden Einheiten Polyethylen
und Polypropylen wurde außerdem ein Stressfalltest im
Zusammenhang mit einer negativen Währung und Ölpreis-
entwicklung vorgenommen.
In einem beschleunigten Dekarbonisierungsszenario, das
die Erreichung der Klimaziele gemäß dem Pariser Klima-
abkommen sicherstellt, erwartet das Management von
Borealis keine negativen Auswirkungen auf die Gesamt-
nachfrage nach Polyolefin-Lösungen. Die Preisbildung für
Polyolefine wird hauptsächlich von Basischemiemärkten wie
Naphtha, Ethan und Propan beeinflusst. Eine beschleunigte
Veränderung der weltweiten Energiewirtschaft könnte zu
unterschiedlichen Preisentwicklungen bei diesen relevanten
Basischemikalien führen, wodurch vorübergehend die
Rentabilität einiger Vermögenswerte in der Polyolefin-
Wertschöpfungskette beeinträchtigt werden könnte.
Trotz dieser potenziellen Herausforderungen erwartet das
Management von Borealis aufgrund der prognostizierten
starken Nachfrage nach Polyolefin-Lösungen keine
wesentlichen negativen Auswirkungen auf die Gesamtheit
der integrierten Wertschöpfungskette.
| Parameter der Werthaltigkeitsprüfung 2022 | |||||
Segment | Polyolefine | ||||
Zahlungsmittelgenerierende Einheit | Polyethylen | Polypropylen | Rezyklate | Brasilien | Südkorea |
Zugeordneter Firmenwert in TEUR | 50.687 | 22.000 | 33.695 | 4.205 | 22.196 |
Diskontierungszinssatz nach Steuern | 7,4 % | 7,4 % | 7,2 % | 10,2 % | 7,5 % |
Wachstumsrate | 0,9 % | 1,3 % | 1,9 % | 2,7 % | 2,4 % |
107
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
108
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 |
Summe Erlöse | 688.473 | 2.374.822 |
Eliminierung segmentinterner Erlöse | 0 | -24.351 |
Umsatzerlöse | 688.473 | 2.350.471 |
Sonstige betriebliche Erträge | 71.764 | 261.990 |
Gesamtumsatz und sonstige Erträge | 760.237 | 2.612.461 |
Summe Aufwendungen | -787.126 | -2.258.818 |
Eliminierung segmentinterner Aufwendungen | 0 | 24.351 |
Aufwendungen | -787.126 | -2.234.467 |
Betriebsergebnis | -26.889 | 377.994 |
Finanzergebnis | 335 | 2.808 |
Bewertung des aufgegebenen Geschäftsbereichs und Ergebnis aus der Veräußerung | -76.785 | 266.344 |
Ergebnis vor Steuern | -103.339 | 647.146 |
Ertragsteuern | 646 | -70.745 |
Steuern aus Bewertung des aufgegebenen Geschäftsbereichs | 55.041 | -78.899 |
Ergebnis aus aufgegebenem Geschäftsbereich nach Steuern | -47.652 | 497.502 |
| Zurechenbar zu: | ||
Nicht beherrschenden Anteilen | 0 | 0 |
Anteilseignern der Muttergesellschaft | -47.652 | 497.502 |
109
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 |
Immaterielle Vermögenswerte | -125.950 |
Sachanlagen | -628.177 |
Nutzungsrechte | -25.168 |
Anteile an assoziierten Unternehmen und Joint Ventures | -3.266 |
Sonstige finanzielle Vermögenswerte | -16.103 |
Sonstige langfristige Forderungen und Vermögenswerte | -9.133 |
Latente Steueransprüche | -1.461 |
Vorräte | -139.079 |
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | -118.053 |
Laufende Ertragsteuern | -11.159 |
Sonstige kurzfristige Forderungen und Vermögenswerte | -122.847 |
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | -188.319 |
Langfristige Leasingverbindlichkeiten | 6.139 |
Langfristige latente Steuerschulden | 27.559 |
Langfristige Pensionen und ähnliche Verpflichtungen | 46.626 |
Langfristige Rückstellungen | 24.961 |
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten | 3.987 |
Kurzfristige Leasingverbindlichkeiten | 3.685 |
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 164.099 |
Kurzfristige laufende Ertragsteuern | 58.587 |
Kurzfristige Rückstellungen | 13.924 |
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten | 145.701 |
Nettovermögen und Nettoverbindlichkeiten | -893.447 |
Erhaltene Gegenleistung, in bar beglichen | 849.010 |
Veräußerte Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | -188.319 |
Netto-Cashzuflüsse | 660.691 |
110
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 |
Immaterielle Vermögenswerte | -47 |
Sachanlagen | -3.217 |
Nutzungsrechte | -1.049 |
Latente Steueransprüche | -852 |
Vorräte | -32.562 |
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | -8.396 |
Sonstige Forderungen und Vermögenswerte | -1.520 |
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | -4.194 |
Langfristige Leasingverbindlichkeiten | 749 |
Rückstellungen | 635 |
Sonstige langfristige Verbindlichkeiten | 29 |
Kurzfristige Leasingverbindlichkeiten | 375 |
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 9.204 |
Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten | 2.432 |
Nettovermögen und Nettoverbindlichkeiten | -38.413 |
Erhaltene Gegenleistung, in bar beglichen | 34.942 |
Veräußerte Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | -4.194 |
Netto-Cashzuflüsse | 30.748 |
111
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
112
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| Bei der Akquisition | |
| In TEUR | zum beizulegenden Zeitwert erfasst |
| Vermögen | |
| Langfristiges Vermögen | |
Immaterielle Vermögenswerte | 19.343 |
Sachanlagen | 34.961 |
Nutzungsrechte | 28.340 |
Anteile an assoziierten Unternehmen und Joint Ventures | 52.500 |
| Kurzfristiges Vermögen | |
Vorräte | 416 |
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 2.222 |
Sonstige Forderungen und Vermögenswerte | 183 |
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 7.037 |
Gesamtes erworbenes Vermögen | 145.002 |
| Schulden | |
| Langfristige Schulden | |
Finanzverbindlichkeiten | 14.998 |
Leasingverbindlichkeiten | 23.285 |
Latente Steueransprüche | 4.357 |
Sonstige Verbindlichkeiten | 9.823 |
| Kurzfristige Schulden | |
Finanzverbindlichkeiten | 5.279 |
Leasingverbindlichkeiten | 2.519 |
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 4.000 |
Sonstige Verbindlichkeiten | 224 |
Gesamte Schulden | 64.485 |
Gesamte identifizierbare Vermögenswerte zum beizulegenden Zeitwert | 80.517 |
auf Borealis entfallend | 40.266 |
Bislang gehaltene Anteile | 24.766 |
Übertragene Gegenleistung | 15.500 |
Erworbener Anteil in Prozent | 22,59 % |
113
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
114
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| Bei der Akquisition | |
| In TEUR | zum beizulegenden Zeitwert erfasst |
| Vermögen | |
| Langfristiges Vermögen | |
Sachanlagen | 15.161 |
Immaterielle Vermögenswerte | 8.759 |
Nutzungsrechte | 843 |
Sonstige Forderungen und Vermögenswerte | 122 |
Latente Steueransprüche | 52 |
| Kurzfristiges Vermögen | |
Vorräte | 7.296 |
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 13.765 |
Sonstige Forderungen und Vermögenswerte | 491 |
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 10.963 |
Gesamtes erworbenes Vermögen | 57.452 |
| Schulden | |
| Langfristige Schulden | |
Finanzverbindlichkeiten | 1.792 |
Leasingverbindlichkeiten | 852 |
Pensionen und ähnliche Verpflichtungen | 1.143 |
| Kurzfristige Schulden | |
Finanzverbindlichkeiten | 1.528 |
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 5.845 |
Laufende Ertragsteuern | 1.104 |
Sonstige Verbindlichkeiten | 1.212 |
Gesamte Schulden | 13.476 |
Gesamte identifizierbare Vermögenswerte zum beizulegenden Zeitwert | 43.976 |
Erbrachte Gegenleistung | 64.663 |
Firmenwert aus Akquisition | 20.687 |
Erworbener Anteil in Prozent | 100 % |
115
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
8.5. Sonstige Änderungen
Im Folgenden werden die verbleibenden Änderungen der
Tochterunternehmen im Jahr 2023 zusammengefasst:
Nach der Übernahme von 0,25 % der Anteile an der
DYM SOLUTION CO., LTD im Jahr 2023 hält Borealis zum
Abschlussstichtag 100 % der Anteile.
Eine vollständige Liste aller Tochtergesellschaften findet
sich in Anhangangabe 33.
116
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| Anteile an assoziierten Unternehmen und Joint Ventures | ||
In TEUR | 2023 | 2022 |
Buchwert zum 1. Jänner | 2.796.851 | 2.526.406 |
Währungsdifferenzen | -97.499 | 165.067 |
Änderungen im Konsolidierungskreis – Zugänge | 52.500 | 0 |
Änderungen im Konsolidierungskreis – Abgänge | -24.766 | 0 |
Erwerb und Investitionen | 93.956 | 433.044 |
Abgänge | -1.250 | -166.229 |
Dividendenzahlungen | -454.887 | -565.892 |
Wertminderungen | -43.724 | 0 |
Ergebnis aus assoziierten Unternehmen und Joint Ventures | 160.456 | 397.113 |
Veränderungen der sonstigen Rücklagen im Eigenkapital | -2.379 | 7.342 |
Buchwert zum 31. Dezember | 2.479.258 | 2.796.851 |
117
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 |
Unwesentliche assoziierte Unternehmen | 33.506 | 48.407 |
| Wesentliche Joint Ventures | ||
Borouge PLC | 1.475.432 | 1.651.574 |
Bayport Polymers LLC (Baystar) | 585.641 | 673.916 |
Unwesentliche Joint Ventures | 384.679 | 422.954 |
Buchwert zum 31. Dezember | 2.479.258 | 2.796.851 |
| Anteile in % | ||||||||||||
Assoziierte Unternehmen | Land | 2023 | 2022 | |||||||||
| AZOLOR S.A.S. | 1) | 2) | Frankreich | – | 34,00 | |||||||
BlueAlp Holding B.V. | Niederlande | 21,25 | – | |||||||||
| Chemiepark Linz Betriebsfeuerwehr GmbH | 1) | 2) | Österreich | – | 47,50 | |||||||
| Franciade Agrifluides S.A.S. (FASA) | 1) | 2) | Frankreich | – | 49,98 | |||||||
| Industrins Räddningstjänst i Stenungsund AB | Schweden | 25,00 | 25,00 | |||||||||
Kilpilahden Voimalaitos Oy | Finnland | 20,00 | 20,00 | |||||||||
| Neochim AD | Bulgarien | – | 20,30 | |||||||||
Petrogas International B.V. | Niederlande | 25,00 | – | |||||||||
| Renasci N.V. | Belgien | – | 27,42 | |||||||||
| Société d'Intérêt Collectif Agricole Laignes Agrifluides (SICA Laignes Agrifluides) | 1) | 2) | Frankreich | – | 49,90 | |||||||
| Société d'Intérêt Collectif Agricole par Actions Simplifiée de Gouaix (SICA de Gouaix) | 1) | 2) | Frankreich | – | 25,00 |
118
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 |
Ergebnis nach Steuern | 1.088 | -2.763 |
Sonstiges Ergebnis | 0 | 0 |
Gesamtergebnis der Periode | 1.088 | -2.763 |
Joint Ventures | Land | 2023 | 2022 | ||
Borouge Pte. Ltd. | Singapur | 45,76 | 45,76 | ||
| Vereinigte | |||||
| Borouge PLC | Arabische Emirate | 36,00 | 36,00 | ||
| Vereinigte | |||||
| Borouge 4 LLC | Arabische Emirate | 40,00 | 40,00 | ||
Bayport Polymers LLC (Baystar) | USA | 50,00 | 50,00 | ||
| BTF Industriepark Schwechat GmbH | Österreich | 50,00 | 50,00 | ||
| Recelerate GmbH | Deutschland | 50,00 | 50,00 | ||
| C2PAT GmbH | Österreich | 25,00 | 25,00 | ||
| C2PAT GmbH & Co KG | 1) | 2) | Österreich | – | 25,00 |
PetroPort Holding AB | Schweden | 50,00 | 50,00 |
119
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| Abu Dhabi Polymers Company Limited | ||
In TEUR | 2023 | 2022 |
Umsatzerlöse | 0 | 2.141.639 |
Abschreibungen, Wertminderungen und Wertaufholungen | 0 | -193.554 |
Zinserträge | 0 | 295 |
Zinsaufwendungen | 0 | -19.980 |
Ertragsteuern | 0 | -250.003 |
Ergebnis nach Steuern | 0 | 489.098 |
Sonstiges Ergebnis | 0 | 0 |
Gesamtergebnis der Periode | 0 | 489.098 |
Erhaltene Dividenden von Borouge an Borealis | 0 | 411.397 |
120
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| Borouge PLC | ||
In TEUR | 2023 | 2022 |
Langfristiges Vermögen | 6.270.961 | 6.842.022 |
Kurzfristiges Vermögen | 1.823.062 | 2.757.735 |
davon Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 320.290 | 1.072.417 |
Langfristige Schulden | -3.165.188 | -4.069.809 |
davon langfristige Finanzverbindlichkeiten | -2.988.327 | -3.884.196 |
Kurzfristige Schulden | -814.956 | -964.413 |
davon kurzfristige Finanzverbindlichkeiten | -7.535 | -4.213 |
Eigenkapital | 4.113.879 | 4.565.535 |
Anteil von Borealis | 36 % | 36 % |
Anteil am Nettovermögen | 1.480.997 | 1.643.593 |
Anpassungen | -5.565 | 7.981 |
Buchwert zum 31. Dezember | 1.475.432 | 1.651.574 |
Umsatzerlöse | 5.355.909 | 3.795.965 |
Abschreibungen, Wertminderungen und Wertaufholungen | -529.150 | -324.168 |
Zinserträge | 24.799 | 18.750 |
Zinsaufwendungen | -204.299 | -91.017 |
Ertragsteuern | -370.233 | -270.499 |
Ergebnis nach Steuern | 918.343 | 707.922 |
Sonstiges Ergebnis | -6.075 | 19.618 |
Gesamtergebnis der Periode | 912.268 | 727.541 |
Erhaltene Dividenden von Borouge an Borealis | 438.610 | 118.346 |
Marktkapitalisierung zum 31. Dezember | 18.294.835 | 19.413.842 |
121
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 |
Langfristiges Vermögen | 3.893.727 | 4.002.027 |
Kurzfristiges Vermögen | 351.703 | 188.084 |
davon Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 41.273 | 30.326 |
Langfristige Schulden | -2.683.318 | -2.442.668 |
davon langfristige Finanzverbindlichkeiten | -2.681.093 | -2.441.217 |
Kurzfristige Schulden | -342.711 | -351.791 |
davon kurzfristige Finanzverbindlichkeiten | -194.597 | -205.523 |
Eigenkapital | 1.219.401 | 1.395.652 |
Anteil von Borealis | 50 % | 50 % |
Anteil am Nettovermögen | 609.700 | 697.826 |
Anpassungen | -24.059 | -23.910 |
Buchwert zum 31. Dezember | 585.641 | 673.916 |
Umsatzerlöse | 576.947 | 600.718 |
Abschreibungen, Wertminderungen und Wertaufholungen | -134.585 | -62.217 |
Zinserträge | 2.405 | 991 |
Zinsaufwendungen | -107.024 | -22.824 |
Ertragsteuern | -176 | -1.070 |
Ergebnis nach Steuern | -316.654 | -116.492 |
Sonstiges Ergebnis | 0 | 0 |
Gesamtergebnis der Periode | -316.654 | -116.492 |
Erhaltene Dividenden von Baystar an Borealis | 0 | 0 |
122
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 |
Ergebnis nach Steuern | -12.908 | 7.631 |
Sonstiges Ergebnis | -191 | 280 |
Gesamtergebnis der Periode | -13.099 | 7.910 |
123
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 |
| Ertragsteuern | ||
Laufender Steueraufwand | -22.078 | -186.171 |
Veränderungen der latenten Steueransprüche/-schulden | 14.342 | -3.281 |
Berichtigung zur Steuerlast der Vorjahre | 2.874 | -3.042 |
Steueraufwand | -4.862 | -192.494 |
In TEUR | 2023 | 2022 | ||
| Steueraufwand zu nationalen Steuersätzen | ||||
(gewichteter durchschnittlicher Steuersatz des Konzerns) | 24 % | 53.823 | 25 % | 452.151 |
Steuereffekt des Ergebnisses assoziierter Unternehmen | -33 % | -72.059 | -7 % | -117.530 |
| Steuereffekt des Gewinnes aus der Veräußerung von | ||||
nach der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen | 0 % | 0 | -8 % | -151.043 |
Steuereffekt permanenter Differenzen | -2 % | -3.531 | 0 % | 6.440 |
| Veränderung der Wertberichtigungen/Neueinschätzung | ||||
nicht bilanzierter Steueransprüche | 17 % | 37.392 | 0 % | 2.944 |
Berichtigungen der Vorjahre und sonstige Effekte | -5 % | -10.763 | 0 % | -468 |
Steueraufwand | 2 % | 4.862 | 11 % | 192.494 |
124
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| Gewinn- und | ||||
| Bilanz | Verlustrechnung | |||
In TEUR | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| Latente Steueransprüche | ||||
Sachanlagen | 6.819 | 4.182 | 2.643 | -175 |
Immaterielle Vermögenswerte | 1.479 | 318 | 1.173 | -692 |
Für Steuerzwecke angepasste Abschreibungen | 8.298 | 4.500 | ||
Bewertung von Cashflow-Hedges | 4.295 | 0 | 945 | -2.168 |
| Nettogewinn aus Absicherungen von Nettoinvestitionen | ||||
in ausländische Geschäftsbetriebe | 11.033 | 12.348 | 0 | 0 |
Für Steuerzwecke bewertete Vorräte | 9.970 | 8.456 | 1.587 | 15.260 |
Beizulegende Zeitwerte gegenüber steuerlichen Werten | 25.298 | 20.804 | ||
Verzinsliche Schulden | 150.765 | 140.915 | 9.846 | 99.764 |
Pensionen und ähnliche Verpflichtungen | 47.199 | 51.142 | -7.633 | 2.485 |
Sonstige Rückstellungen | 7.639 | 5.548 | 2.058 | -3.199 |
Finanzielle Vermögenswerte | 3.445 | 3.677 | -232 | -290 |
Abzugsfähige Siebentelabschreibungen (§ 12 (3) Z 2 KStG) | 13.218 | 882 | 12.336 | -329 |
Sonstige Vermögenswerte und Schulden | 16.072 | 4.491 | 11.647 | 2.272 |
Sonstige temporäre Differenzen | 225.770 | 206.655 | ||
Verlustvorträge zur Kürzung latenter Steuerschulden | 324.673 | 313.548 | -8.294 | 198.522 |
Ausgleich mit latenten Steuerschulden | -484.300 | -521.713 | ||
Latente Steueransprüche | 112.307 | 23.794 | 26.076 | 311.450 |
125
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| Gewinn- und | ||||
| Bilanz | Verlustrechnung | |||
In TEUR | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| Latente Steuerschulden | ||||
Sachanlagen | -370.340 | -342.061 | -28.078 | -98.710 |
Immaterielle Vermögenswerte | -71.279 | -54.618 | -16.661 | 1.653 |
Für Steuerzwecke angepasste Abschreibungen | -441.619 | -396.679 | ||
Bewertung von Cashflow-Hedges | 0 | -74.964 | 13.968 | 2.185 |
Für Steuerzwecke bewertete Vorräte | -16.030 | -14.224 | -1.806 | -3.644 |
Beizulegende Zeitwerte gegenüber steuerlichen Werten | -16.030 | -89.188 | ||
Verzinsliche Schulden | -11.160 | -12.348 | 1.188 | -3.105 |
Pensionen und ähnliche Verpflichtungen | -9.950 | -11.559 | 1.609 | -5.983 |
Sonstige Rückstellungen | 0 | -71 | 71 | 464 |
Finanzielle Vermögenswerte | -168.316 | -187.984 | 13.432 | -187.816 |
Sonstige Vermögenswerte und Schulden | -30.158 | -38.618 | 4.543 | -19.775 |
Sonstige temporäre Differenzen | -219.584 | -250.580 | ||
Steuereffekt auf Outside-Basis-Differenzen | 0 | -49.980 | 0 | 0 |
Ausgleich mit latenten Steueransprüchen | 484.300 | 521.713 | ||
Latente Steuerschulden | -192.933 | -264.714 | -11.734 | -314.731 |
Netto-Steueransprüche/-schulden | -80.626 | -240.920 | 14.342 | -3.281 |
126
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 |
Fertige Erzeugnisse | 887.421 | 1.008.200 |
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe | 415.885 | 471.316 |
Gesamt | 1.303.306 | 1.479.516 |
In TEUR | 2023 | 2022 |
Abzugsfähige temporäre Differenzen | 7.323 | 0 |
Steuerliche Verlustvorträge | 192.006 | 137.295 |
Gesamte nicht bilanzierte Steueransprüche | 199.329 | 137.295 |
127
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Die Borealis AG steht zu
– 39,00 % im Besitz der OMV Borealis Holding GmbH,
Trabrennstraße 6–8, 1020 Wien, Österreich;
– 32,67 % im Besitz der OMV Downstream GmbH,
Trabrennstraße 6–8, 1020 Wien, Österreich;
– 3,33 % im Besitz der OMV Aktiengesellschaft,
Trabrennstraße 6–8, 1020 Wien, Österreich; und zu
– 25,00 % im Besitz der MPP Holdings GmbH,
Trabrennstraße 6–8, 1020 Wien, Österreich.
Ein Anteil von 3.33 % an der Borealis AG wurde am
26. Dezember 2023 von Abu Dhabi National Oil Company
(ADNOC) P.J.S.C., P.O. Box 898, Abu Dhabi, Vereinigte
Arabische Emirate, an MPP Holdings GmbH,
Trabrennstraße 6-8, 1020 Wien, Österreich übertragen.
an die Anteilseigner der Borealis AG hat keine steuerliche
Wirkung.
Sonstige
Der Effekt aus der Veränderung des Konsolidierungs -
kreises für das Jahr 2023 in der Entwicklung des Konzern-
Eigenkapitals bezieht sich auf den Verkauf von Rosier S.A.,
den Verkauf von Borealis NITRO und den Erwerb von
Renasci N.V. Für weitere Details wird auf Anhangangabe 8
verwiesen.
Zum 31. Dezember 2022 betrug der im sonstigen Ergebnis
erfasste kumulierte Betrag aus der Veräußerungsgruppe
TEUR -20.636, wovon TEUR -877 auf Posten entfallen, die
zu einem späteren Zeitpunkt möglicherweise in die Gewinn-
und Verlustrechnung umgegliedert werden können. Im Jahr
2023 sind die Abgänge in der Position Änderungen im
Konsolidierungskreis enthalten.
Grundkapital | Kapitalrücklagen | |||
In TEUR | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
Stand zum 1. Jänner | 300 | 300 | 1.599.097 | 1.599.097 |
Erhöhung bzw. Verringerung | 0 | 0 | 0 | 0 |
Stand zum 31. Dezember | 300 | 300 | 1.599.097 | 1.599.097 |
128
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 |
| Personalaufwendungen | ||
Löhne und Gehälter | 504.998 | 475.818 |
Aufwendungen für beitragsorientierte Pläne | 29.618 | 28.859 |
Aufwendungen für leistungsorientierte Pläne und sonstige langfristige Leistungen an Arbeitnehmer | 30.899 | 26.828 |
Sozialabgaben | 116.083 | 110.594 |
Sonstige Personalaufwendungen | 28.484 | 28.073 |
Gesamt | 710.082 | 670.172 |
| 2022 | |||
| fortzuführende | |||
| Geschäfts- | 2022 | ||
Anzahl der Mitarbeiter (Personen) pro Land zum 31. Dezember | 2023 | bereiche | Gesamt |
Österreich | 1.492 | 1.432 | 2.274 |
Belgien | 1.311 | 1.235 | 1.343 |
Finnland | 953 | 938 | 938 |
Frankreich | 0 | 0 | 876 |
Schweden | 1.002 | 979 | 979 |
Restliches Europa | 698 | 607 | 799 |
Nicht-Europa | 487 | 440 | 440 |
Gesamt | 5.943 | 5.631 | 7.649 |
129
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 |
Gehälter Vorstände | 8.194 | 6.461 |
Aufwendungen für Abfertigungen und Altersversorgung Vorstände | 613 | 580 |
Gehälter leitende Angestellte | 2.412 | 1.951 |
Aufwendungen für Abfertigungen und Altersversorgung leitende Angestellte | 126 | 131 |
Gesamt | 11.345 | 9.123 |
130
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 |
| Pensionen und sonstige leistungsorientierte Pläne nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses | ||
Barwert der fondsfinanzierten leistungsorientierten Pensionspläne | 283.276 | 270.801 |
Beizulegender Zeitwert des Planvermögens | -214.293 | -184.528 |
Defizit der fondsfinanzierten Pensionspläne | 68.983 | 86.273 |
Barwert der nicht fondsfinanzierten leistungsorientierten Pensionspläne | 141.214 | 130.617 |
Gesamtdefizit der leistungsorientierten Pensionspläne | 210.197 | 216.890 |
Abfertigungspläne und Pläne für Leistungen der medizinischen Versorgung | 36.104 | 35.080 |
Pensionen und sonstige leistungsorientierte Pläne nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses | 246.301 | 251.970 |
Andere langfristige Leistungspläne für Arbeitnehmer | 25.396 | 24.542 |
In der Bilanz ausgewiesene Nettoverbindlichkeit | 271.697 | 276.512 |
131
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 |
Leistungsverpflichtung zum 1. Jänner | 401.418 | 521.861 |
Laufender Dienstzeitaufwand | 17.711 | 20.782 |
Zinsaufwand durch Leistungsverpflichtung | 15.816 | 6.644 |
In der Gewinn- und Verlustrechnung erfasste Beträge | 33.527 | 27.426 |
Gewinne (-)/Verluste (+) aufgrund von Änderungen demografischer Annahmen | 4 | -415 |
Gewinne (-)/Verluste (+) aufgrund von Änderungen finanzieller Annahmen | 5.200 | -146.843 |
Gewinne (-)/Verluste (+) aus erfahrungsbedingten Anpassungen | 8.159 | 33.969 |
Gewinne (-)/Verluste (+) aus Währungsdifferenzen | 530 | -3.294 |
Im sonstigen Ergebnis erfasste Beträge (versicherungsmathematische Gewinne und Verluste) | 13.893 | -116.583 |
Leistungen (und Steuern), die direkt aus dem Planvermögen bezahlt wurden | -20.000 | -18.237 |
Leistungen, die direkt vom Arbeitgeber bezahlt wurden | -5.760 | -7.966 |
Beiträge von Teilnehmern | 1.577 | 1.437 |
Gewinne (-)/Verluste (+) aus Währungsdifferenzen | -165 | -6.520 |
Leistungsverpflichtung zum 31. Dezember | 424.490 | 401.418 |
Beizulegender Zeitwert des Planvermögens zum 1. Jänner | 184.528 | 180.312 |
Zinsertrag des Planvermögens abzüglich Verwaltungsaufwendungen | 7.309 | 1.558 |
In der Gewinn- und Verlustrechnung erfasste Beträge | 7.309 | 1.558 |
Erwartete Rendite aus dem Planvermögen ohne Zinsertrag | -5.286 | 1.573 |
Im sonstigen Ergebnis erfasste Beträge (versicherungsmathematische Gewinne und Verluste) | -5.286 | 1.573 |
Leistungen (und Steuern), die direkt aus dem Planvermögen bezahlt wurden | -20.000 | -18.237 |
Beiträge von Teilnehmern | 1.577 | 1.437 |
Beiträge vom Arbeitgeber | 46.362 | 17.988 |
Gewinne (-) /Verluste (+) aus Währungsdifferenzen | -197 | -103 |
Beizulegender Zeitwert des Planvermögens zum 31. Dezember | 214.293 | 184.528 |
132
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 |
Leistungsverpflichtung zum 1. Jänner | 35.080 | 47.075 |
Laufender Dienstzeitaufwand | 539 | 1.139 |
Zinsaufwand durch Leistungsverpflichtung | 1.266 | 464 |
Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand | 0 | 23 |
In der Gewinn- und Verlustrechnung erfasste Beträge | 1.805 | 1.626 |
Gewinne (-)/Verluste (+) aufgrund von Änderungen demografischer Annahmen | 0 | 692 |
Gewinne (-)/Verluste (+) aufgrund von Änderungen finanzieller Annahmen | -2.226 | -7.083 |
Gewinne (-)/Verluste (+) aus erfahrungsbedingten Anpassungen | 2.874 | -4.347 |
Im sonstigen Ergebnis erfasste Beträge (versicherungsmathematische Gewinne und Verluste) | 648 | -10.738 |
Leistungen, die direkt vom Arbeitgeber bezahlt wurden | -2.742 | -2.932 |
Änderungen im Konsolidierungskreis sowie sonstige Änderungen | 1.333 | 0 |
Gewinne (-)/Verluste (+) aus Währungsdifferenzen | -20 | 49 |
Leistungsverpflichtung zum 31. Dezember | 36.104 | 35.080 |
133
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 |
Leistungsverpflichtung zum 1. Jänner | 24.542 | 27.215 |
Laufender Dienstzeitaufwand | 1.435 | 1.726 |
Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand | 1.200 | 0 |
Zinsaufwand durch Leistungsverpflichtung | 846 | 233 |
Gewinne (-)/Verluste (+) aufgrund von Änderungen demografischer Annahmen | 140 | 24 |
Gewinne (-)/Verluste (+) aufgrund von Änderungen finanzieller Annahmen | -1.403 | -3.986 |
Gewinne (-)/Verluste (+) aus erfahrungsbedingten Anpassungen | 658 | 1.338 |
In der Gewinn- und Verlustrechnung erfasste Beträge | 2.876 | -665 |
Leistungen, die direkt vom Arbeitgeber bezahlt wurden | -2.110 | -2.008 |
Sonstige Änderungen | 88 | 0 |
Leistungsverpflichtung zum 31. Dezember | 25.396 | 24.542 |
2023 | 2022 | |||
| Abfertigungs- | Abfertigungs- | |||
| pläne und Pläne | pläne und Pläne | |||
| für Leistungen der | für Leistungen der | |||
| medizinischen | medizinischen | |||
| Pensionen | Versorgung | Pensionen | Versorgung | |
Diskontierungszinssatz | 3,4 % | 3,8 % | 4,1 % | 3,7 % |
Erwartete Gehaltssteigerung | 3,1 % | 3,1 % | 3,6 % | 4,0 % |
Erwartete Pensionssteigerung | 0,7 % | – | 0,8 % | – |
134
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| Auswirkungen auf die Leistungsverpflichtung | |||||
| Abfertigungspläne und | |||||
| Pläne für Leistungen der | |||||
| Pensionen | medizinischen Versorgung | ||||
| Änderung der | Erhöhung der | Rückgang der | Erhöhung der | Rückgang der | |
| Annahme um | Annahme | Annahme | Annahme | Annahme | |
| Rückgang um | Erhöhung um | Rückgang um | Erhöhung um | ||
Diskontierungszinssatz | 1,0 % | 10,5 % | 13,0 % | 9,2 % | 10,8 % |
| Erhöhung um | Rückgang um | Erhöhung um | Rückgang um | ||
Erwartete Gehaltssteigerung | 0,5 % | 4,2 % | 4,0 % | 3,2 % | 3,0 % |
| Erhöhung um | Rückgang um | ||||
Erwartete Pensionssteigerung | 0,5 % | 7,1 % | 6,9 % | – – |
135
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | |||||
| Restruk- | ||||||
| turierungs- | ||||||
maßnahmen | Stilllegungen | Rechtsfälle | Umweltrisiken | Sonstige | Gesamt | |
Stand zum 1. Jänner | 70 | 24.481 | 3.726 | 1.220 | 80.302 | 109.799 |
Dotierung | 3.049 | 9.108 | 1.530 | 22.885 | 42.437 | 79.009 |
Umgliederung | 0 | 0 | -1.633 | 0 | 1.633 | 0 |
Verwendung | -65 | 0 | -467 | -45 | -55.152 | -55.729 |
Auflösung | 369 | -1 | -290 | -50 | -11.901 | -11.873 |
Zinsaufwand (+)/Ertrag (-) | 0 | 656 | 0 | 0 | 0 | 656 |
Währungsdifferenzen | -3 | -10 | 70 | 0 | -39 | 18 |
Stand zum 31. Dezember | 3.420 | 34.234 | 2.936 | 24.010 | 57.280 | 121.880 |
Sonstige kurzfristige Rückstellungen | 3.420 | 0 | 1.592 | 0 | 47.534 | 52.546 |
Sonstige langfristige Rückstellungen | 0 | 34.234 | 1.344 | 24.010 | 9.746 | 69.334 |
Stand zum 31. Dezember | 3.420 | 34.234 | 2.936 | 24.010 | 57.280 | 121.880 |
136
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 |
| Zinserträge aus | ||
Zahlungsmitteln und gegebenen Krediten | 140.556 | 51.785 |
Derivaten | 6.618 | 3.164 |
| Zinsaufwendungen für | ||
Finanzverbindlichkeiten | -38.703 | -32.038 |
Derivate | -5.325 | -3.962 |
Aktivierte Fremdkapitalkosten | 15.973 | 13.978 |
Nettowährungsdifferenzen aus der Umrechnung | -15.264 | 85.943 |
Zinsaufwendungen für Leasingverbindlichkeiten | -11.732 | -8.310 |
Sonstige Finanzerträge | 14.113 | 10.180 |
Sonstige Finanzaufwendungen | -63.678 | -19.570 |
Finanzertrag/-aufwand | 42.558 | 101.170 |
137
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 |
| In der Gewinn- und Verlustrechnung erfasste Beträge | ||
Veränderung im beizulegenden Zeitwert von Warentermingeschäften | 2.418 | 4.412 |
Veränderung im beizulegenden Zeitwert von Fremdwährungszinsswaps | -1.666 | -5.017 |
Veränderung im beizulegenden Zeitwert von Devisenswaps | 4.832 | 2.982 |
Veränderung im beizulegenden Zeitwert von sonstigen finanziellen Vermögenswerten, börsennotierten Wertpapieren und Anleihen | 4.574 | -3.819 |
Realisierte Ergebnisse aus Warentermingeschäften | -6.584 | 6.495 |
Realisierte Ergebnisse aus Fremdwährungszinsswaps | -2.722 | -1.256 |
Realisierte Ergebnisse aus Devisenswaps | -2.982 | -1.615 |
Realisierte Ergebnisse aus sonstigen finanziellen Vermögenswerten, börsennotierten Wertpapieren und Anleihen | 1.387 | 1.641 |
| Finanzielle Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam | ||
zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden | -743 | 3.823 |
| Erfolgswirksam erfasste Gewinne/Verluste aus der Realisierung von Cashflow-Hedges | ||
Warentermingeschäfte | 57.688 | 412.302 |
Zinsswaps | 4.015 | 458 |
Devisentermingeschäfte | -971 | -27.646 |
| Währungsdifferenzen aus der Umrechnung von Krediten designiert als Absicherung | ||
von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe | 0 | -3.009 |
Sicherungsinstrumente | 60.732 | 382.105 |
Zinserträge aus Zahlungsmitteln und gegebenen Krediten | 142.703 | 54.978 |
Aufwendungen für das Factoringprogramm von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | -12.709 | -4.095 |
Wertberichtigungen zu Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | -1.758 | -3.420 |
Wertberichtigungen zu gegebenen Krediten | -1.458 | -3.311 |
Wertberichtigungen zu Einlagen und andere Forderungen | -1.111 | -943 |
Finanzielle Vermögenswerte zu fortgeführten Anschaffungskosten | 125.666 | 43.210 |
Zins- und sonstiger Aufwand aus finanziellen Verbindlichkeiten | -41.448 | -37.879 |
Zinsaufwendungen für Leasingverbindlichkeiten | -11.732 | -8.310 |
Finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten | -53.180 | -46.189 |
Nettogewinne von Finanzgarantieforderungen und -verbindlichkeiten | 4.539 | 3.785 |
Finanzgarantie | 4.539 | 3.785 |
19. Gewinne und Verluste aus Finanzinstrumenten
138
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 |
| Im sonstigen Ergebnis erfasste Beträge | ||
Warentermingeschäfte, die als Cashflow-Hedge verwendet werden | -329.503 | 357.590 |
Zinsswaps, die als Cashflow-Hedge verwendet werden | 985 | 7.191 |
Devisentermingeschäfte, die als Cashflow-Hedge verwendet werden | 5.496 | -16.317 |
Währungsdifferenzen aus der Umrechnung von langfristigen Krediten an ausländische Geschäftsbetriebe | 209 | -7.645 |
| Währungsdifferenzen aus der Umrechnung von Krediten designiert als Absicherung | ||
von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe | 5.510 | -12.208 |
| Beträge, die in die Gewinn- und Verlustrechnung umgebucht wurden | ||
Warentermingeschäfte | -57.688 | -412.302 |
Zinsswaps | -4.015 | -458 |
Devisentermingeschäfte | 971 | 27.646 |
| Währungsdifferenzen aus der Umrechnung von Krediten designiert als Absicherung | ||
von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe | 0 | 3.009 |
Summe der im sonstigen Ergebnis erfassten Beträge | -378.035 | -53.494 |
In TEUR | 2023 | 2022 |
Währungsdifferenzen aus der Umrechnung von operativen Tätigkeiten enthalten in sonstige betriebliche Erträge | 50.276 | 98.077 |
Währungsdifferenzen aus der Umrechnung von operativen Tätigkeiten enthalten in Herstellungskosten | -43.229 | -98.819 |
Nettowährungsdifferenzen aus der Umrechnung enthalten im Finanzertrag/-aufwand | -15.264 | 85.943 |
Gesamt | -8.217 | 85.201 |
Nettowährungsdifferenzen aus der Umrechnung gliedern sich in der Gewinn- und Verlustrechnung wie folgt auf:
Die in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen
Werte für Waren- und Devisentermingeschäfte werden
als Berichtigung der abgesicherten Umsatzerlöse oder
Herstellungskosten erfasst. Die in der Gewinn- und Verlust-
rechnung ausgewiesenen Werte für Zinsswaps, Devisen-
swaps werden im Finanzertrag/-aufwand erfasst.
Wertberichtigungen zu Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen werden als Vertriebskosten dargestellt;
Wert berichtigungen zu gegebenen Krediten sowie
Wertberichtigungen auf Einlagen und andere Forderungen
sind im Finanzaufwand enthalten.
139
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | |||||||
| Summe | ||||||||
| Finanz- | Leasing- | |||||||
| Befristete | Genutzte | Export- | verbind- | Ungenutzte | verbind- | |||
| Fälligkeit | Kredite | Anleihe | Kreditlinien | kredite | lichkeiten | Kreditlinien | lichkeiten | |
Nach | 5 Jahren | 206.178 | 0 | 0 | 0 | 206.178 | 0 | 480.255 |
Innerhalb von | 5 Jahren | 156.023 | 0 | 0 | 0 | 156.023 | 0 | 25.501 |
4 Jahren | 124.098 | 0 | 0 | 0 | 124.098 | 0 | 34.644 | |
3 Jahren | 87.627 | 0 | 0 | 0 | 87.627 | 1.000.000 | 43.261 | |
2 Jahren | 333.474 | 298.973 | 0 | 0 | 632.447 | 0 | 46.769 | |
| Gesamte langfristige | ||||||||
Verbindlichkeiten | 907.400 | 298.973 | 0 | 0 | 1.206.373 | 1.000.000 | 630.430 | |
| Gesamte kurzfristige | ||||||||
Verbindlichkeiten | 310.041 | 0 | 4 | 0 | 310.045 | 130.811 | 48.420 | |
| Gesamte | ||||||||
Verbindlichkeiten | 1.217.441 | 298.973 | 4 | 0 | 1.516.418 | 1.130.811 | 678.850 |
In TEUR | 2022 | |||||||
| Summe | ||||||||
| Finanz- | Leasing- | |||||||
| Befristete | Genutzte | Export- | verbind- | Ungenutzte | verbind- | |||
| Fälligkeit | Kredite | Anleihe | Kreditlinien | kredite | lichkeiten | Kreditlinien | lichkeiten | |
Nach | 5 Jahren | 360.166 | 0 | 0 | 0 | 360.166 | 0 | 436.299 |
Innerhalb von | 5 Jahren | 121.328 | 0 | 0 | 0 | 121.328 | 0 | 22.650 |
4 Jahren | 84.748 | 0 | 0 | 0 | 84.748 | 1.000.000 | 30.599 | |
3 Jahren | 330.492 | 298.460 | 0 | 0 | 628.952 | 0 | 35.343 | |
2 Jahren | 317.007 | 0 | 0 | 0 | 317.007 | 0 | 38.348 | |
| Gesamte langfristige | ||||||||
Verbindlichkeiten | 1.213.741 | 298.460 | 0 | 0 | 1.512.201 | 1.000.000 | 563.239 | |
| Gesamte kurzfristige | ||||||||
Verbindlichkeiten | 40.599 | 0 | 1.330 | 0 | 41.929 | 166.011 | 42.635 | |
| Gesamte | ||||||||
Verbindlichkeiten | 1.254.340 | 298.460 | 1.330 | 0 | 1.554.130 | 1.166.011 | 605.874 |
140
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | |||||
| Summe | ||||||
| Finanz- | Leasing- | |||||
| Befristete | Genutzte | Export- | verbind- | verbind- | ||
Kredite | Anleihe | Kreditlinien | kredite | lichkeiten | lichkeiten | |
| Stand zum 1. Jänner | 1.254.340 | 298.460 | 1.330 | 0 | 1.554.130 | 605.874 |
Einzahlung aus Finanzierungen | 57 | 0 | 4 | 0 | 61 | 0 |
Rückzahlung von Finanzierungen | -42.761 | 0 | -1.330 | 0 | -44.091 | 0 |
Zugänge Leasingverhältnisse | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 99.903 |
Änderungen im Konsolidierungskreis | 23.597 | 0 | 0 | 0 | 23.597 | 26.656 |
Tilgungsanteil von Leasingzahlungen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -50.938 |
Währungsdifferenzen | -18.490 | 0 | 0 | 0 | -18.490 | -1.131 |
Sonstige | 698 | 513 | 0 | 0 | 1.211 | -1.514 |
Stand zum 31. Dezember | 1.217.441 | 298.973 | 4 | 0 | 1.516.418 | 678.850 |
In TEUR | 2022 | |||||
| Summe | ||||||
| Finanz- | Leasing- | |||||
| Befristete | Genutzte | Export- | verbind- | verbind- | ||
Kredite | Anleihe | Kreditlinien | kredite | lichkeiten | lichkeiten | |
| Stand zum 1. Jänner | 1.301.834 | 297.955 | 122 | 0 | 1.599.911 | 164.766 |
Einzahlung aus Finanzierungen | 420 | 0 | 1.330 | 0 | 1.750 | 0 |
Rückzahlung von Finanzierungen | -76.490 | 0 | -122 | 0 | -76.612 | 0 |
Zugänge Leasingverhältnisse | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 494.762 |
Tilgungsanteil von Leasingzahlungen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -47.125 |
| Umbuchung zu Verbindlichkeiten, die direkt | ||||||
mit der Veräußerungsgruppe verbunden sind | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.191 |
Währungsdifferenzen | 27.981 | 0 | 0 | 0 | 27.981 | 2.099 |
Sonstige | 595 | 505 | 0 | 0 | 1.100 | -7.437 |
Stand zum 31. Dezember | 1.254.340 | 298.460 | 1.330 | 0 | 1.554.130 | 605.874 |
141
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
142
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | ||||||
| Nicht-derivative finanzielle | Vertragliche | 6 Monate | 6–12 | Mehr als | |||
Verbindlichkeiten | Buchwert | Cashflows | oder weniger | Monate | 1–2 Jahre | 2–5 Jahre | 5 Jahre |
| Variabel verzinste | |||||||
EUR Finanzverbindlichkeiten | -50.422 | -53.540 | -24.692 | -588 | -857 | -27.403 | 0 |
| Fix verzinste | |||||||
EUR Finanzverbindlichkeiten | -1.018.472 | -1.084.309 | -63.492 | -18.540 | -625.668 | -315.091 | -61.518 |
| Variabel verzinste | |||||||
USD Finanzverbindlichkeiten | -183.125 | -195.599 | -16.587 | -163.484 | -711 | -14.817 | 0 |
| Fix verzinste | |||||||
USD Finanzverbindlichkeiten | -232.449 | -289.872 | -39.314 | -4.090 | -35.489 | -41.997 | -168.982 |
| Variabel verzinste | |||||||
JPY Finanzverbindlichkeiten | -31.949 | -32.165 | -72 | -32.093 | 0 | 0 | 0 |
Leasingverbindlichkeiten | -678.851 | -847.666 | -36.830 | -29.969 | -65.017 | -135.469 | -580.381 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen | |||||||
und Leistungen | -849.548 | -849.548 | -849.548 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Finanzgarantieverbindlichkeiten | -24.304 | -1.234.400 | -1.234.400 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Gesamt | -3.069.120 | -4.587.099 | -2.264.935 | -248.764 | -727.742 | -534.777 | -810.881 |
In TEUR | 2023 | % | 2022 | % |
EUR | 1.686.954 | 77 % | 1.615.184 | 75 % |
USD | 472.925 | 22 % | 505.362 | 23 % |
JPY | 31.949 | 2 % | 35.466 | 2 % |
GBP | 212 | 0 % | 359 | 0 % |
Sonstige | 3.228 | 0 % | 3.633 | 0 % |
Verzinsliche Schulden gesamt | 2.195.268 | 100 % | 2.160.004 | 100 % |
Währungsmix
143
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | ||||||
| Nicht-derivative finanzielle | Vertragliche | 6 Monate | 6–12 | Mehr als | |||
Verbindlichkeiten | Buchwert | Cashflows | oder weniger | Monate | 1–2 Jahre | 2–5 Jahre | 5 Jahre |
| Variabel verzinste | |||||||
EUR Finanzverbindlichkeiten | -50.396 | -55.690 | -1.240 | -1.130 | -24.706 | -28.614 | 0 |
| Fix verzinste | |||||||
EUR Finanzverbindlichkeiten | -1.000.453 | -1.047.063 | -6.576 | -9.436 | -60.788 | -758.410 | -211.853 |
| Variabel verzinste | |||||||
USD Finanzverbindlichkeiten | -189.552 | -211.989 | -5.255 | -6.313 | -184.381 | -16.040 | 0 |
| Fix verzinste | |||||||
USD Finanzverbindlichkeiten | -278.263 | -349.627 | -6.575 | -42.744 | -44.965 | -74.244 | -181.099 |
| Variabel verzinste | |||||||
JPY Finanzverbindlichkeiten | -35.466 | -36.022 | -78 | -110 | -35.834 | 0 | 0 |
Leasingverbindlichkeiten | -605.874 | -721.585 | -28.660 | -22.457 | -46.092 | -109.080 | -515.296 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen | |||||||
und Leistungen | -862.826 | -862.826 | -862.826 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Finanzgarantieverbindlichkeiten | -27.799 | -623.300 | -623.300 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Gesamt | -3.050.629 | -3.908.102 | -1.534.510 | -82.190 | -396.766 | -986.388 | -908.248 |
In TEUR | 2023 | |||||
| Derivative finanzielle | Vertragliche | 6 Monate | 6–12 | |||
Verbindlichkeiten/Auszahlung | Buchwert | Cashflows | oder weniger | Monate | 1–2 Jahre | 2–5 Jahre |
Fremdwährungszinsswaps | -10.499 | -44.973 | -1.484 | -43.489 | 0 | 0 |
Fremdwährungsderivate | -185 | -70.357 | -64.022 | -6.335 | 0 | 0 |
Rohstoffderivate | -4.694 | -33.353 | -23.443 | -2.937 | -112 | -6.861 |
Elektrizitätsderivate | -58.804 | -89.429 | -27.097 | -26.928 | -26.234 | -9.170 |
Gesamt | -74.182 | -238.112 | -116.046 | -79.689 | -26.346 | -16.031 |
In TEUR | 2022 | |||||
| Derivative finanzielle | Vertragliche | 6 Monate | 6–12 | |||
Verbindlichkeiten/Auszahlung | Buchwert | Cashflows | oder weniger | Monate | 1–2 Jahre | 2–5 Jahre |
Fremdwährungszinsswaps | -8.834 | -48.938 | -1.258 | -1.514 | -46.166 | 0 |
Fremdwährungsderivate | -4.037 | -188.713 | -94.278 | -94.435 | 0 | 0 |
Rohstoffderivate | -19.642 | -46.981 | -37.432 | -2.845 | -6.704 | 0 |
Elektrizitätsderivate | -2.471 | -62.695 | -15.086 | -22.405 | -25.011 | -193 |
Erdgasderivate | -3.385 | -3.390 | -3.390 | 0 | 0 | 0 |
Gesamt | -38.369 | -350.717 | -151.444 | -121.199 | -77.881 | -193 |
144
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | |||||
| Vertragliche | 6 Monate | Mehr als 5 | ||||
| Außerbilanzielle Verbindlichkeiten | Cashflows | oder weniger | 6–12 Monate | 1–2 Jahre | 2–5 Jahre | Jahre |
Leasingzahlungen für kurzfristige Leasing- verhältnisse und jene mit geringem Wert | -2.208 | -1.124 | -923 | -124 | -37 | 0 |
Zugesagte Investitionen in Sachanlagen | -205.977 | -139.288 | -22.289 | -38.296 | -6.104 | 0 |
| Zugesagte Kapitaleinlagen | ||||||
in assoziierte Unternehmen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zugesagte Kapitaleinlagen in Joint Ventures | -818.100 | 0 | -818.100 | 0 | 0 | 0 |
In TEUR | 2022 | |||||
| Vertragliche | 6 Monate | Mehr als 5 | ||||
| Außerbilanzielle Verbindlichkeiten | Cashflows | oder weniger | 6–12 Monate | 1–2 Jahre | 2–5 Jahre | Jahre |
Leasingzahlungen für kurzfristige Leasing- verhältnisse und jene mit geringem Wert | -1.747 | -962 | -598 | -156 | -31 | 0 |
Zugesagte Investitionen in Sachanlagen | -165.294 | -140.649 | -15.388 | -9.256 | -1 | 0 |
| Zugesagte Kapitaleinlagen | ||||||
in assoziierte Unternehmen | -10.000 | 0 | -10.000 | 0 | 0 | 0 |
Zugesagte Kapitaleinlagen in Joint Ventures | -46.050 | 0 | 0 | 0 | -46.050 | 0 |
145
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 |
| Kurzfristige Vermögenswerte | ||
Devisenswaps – erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet | 4.949 | 2.994 |
Devisentermingeschäfte – Cashflow-Hedge | 9.917 | 7.405 |
Zinsswaps – Cashflow-Hedge | 2.911 | 0 |
Rohstoffderivate – erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet | 1.260 | 0 |
Rohstoffderivate – Cashflow-Hedge | 23.641 | 25.137 |
Elektrizitätsderivate – erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet | 5.435 | 0 |
| Elektrizitätsderivate – Cashflow-Hedge | 10.008 | 210.475 |
| Kurzfristige derivative finanzielle Vermögenswerte gesamt (sonstige Forderungen und Vermögenswerte) | 58.121 | 246.011 |
In TEUR | 2023 | 2022 |
| Langfristige Vermögenswerte | ||
Zinsswaps – Cashflow-Hedge | 0 | 5.941 |
Elektrizitätsderivate – Cashflow-Hedge | 2.523 | 105.335 |
Langfristige derivative finanzielle Vermögenswerte gesamt (sonstige Forderungen und Vermögenswerte) | 2.523 | 111.276 |
In TEUR | 2023 | 2022 |
| Kurzfristige Verbindlichkeiten | ||
Fremdwährungszinsswaps – erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet | 10.499 | 0 |
Devisenswaps – erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet | 116 | 12 |
Devisentermingeschäfte – Cashflow-Hedge | 68 | 4.025 |
Rohstoffderivate – erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet | 0 | 1.158 |
Rohstoffderivate – Cashflow-Hedge | 4.583 | 18.484 |
Elektrizitätsderivate – Cashflow-Hedge | 24.503 | 2.267 |
Erdgasderivate – Cashflow-Hedge | 0 | 3.385 |
Kurzfristige derivative finanzielle Verbindlichkeiten gesamt (sonstige Verbindlichkeiten) | 39.769 | 29.331 |
146
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 |
| Langfristige Verbindlichkeiten | ||
Fremdwährungszinsswaps – erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet | 0 | 8.834 |
Rohstoffderivate – Cashflow-Hedge | 112 | 0 |
Elektrizitätsderivate – Cashflow-Hedge | 34.302 | 205 |
Langfristige derivative finanzielle Verbindlichkeiten gesamt (sonstige Verbindlichkeiten) | 34.414 | 9.039 |
In TEUR | 2023 | |||||
| Gesamte | ||||||
| Rücklage | ||||||
| Cashflow- | aus der Be- | |||||
| Hedge – | Cashflow- | Cashflow- | Cashflow- | Cashflow- | wertung von | |
| Fremd- | Hedge – | Hedge – | Hedge – | Hedge – | Sicherungs- | |
| währungen | Zinssätze | Rohstoffe | Elektrizität | Erdgas | geschäften | |
Stand zum 1. Jänner | 2.603 | 4.575 | 5.125 | 241.269 | -2.606 | 250.966 |
| Veränderungen des beizulegenden | ||||||
| Zeitwerts des Sicherungsinstruments | ||||||
erfasst im sonstigen Ergebnis | 5.496 | 985 | -30.965 | -297.222 | -1.316 | -323.022 |
| Umgliederungen aus dem sonstigen Ergebnis | ||||||
in die Gewinn- und Verlustrechnung | 971 | -4.015 | 0 | -62.389 | 4.701 | -60.732 |
Umgliederungen zu den Anschaffungs- kosten des nicht-finanziellen | ||||||
Vermögenswerts | 0 | 0 | 43.258 | 0 | 0 | 43.258 |
Latente Steuern | -1.487 | 697 | -2.827 | 82.710 | -779 | 78.314 |
| Anteil am sonstigen Ergebnis von Joint | ||||||
| Ventures, die nach der Equity-Methode | ||||||
bilanziert werden | 0 | -4.109 | 0 | 0 | 0 | -4.109 |
Stand zum 31. Dezember | 7.583 | -1.867 | 14.591 | -35.632 | 0 | -15.324 |
147
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 |
Stand zum 1. Jänner | 305.927 | 232.321 |
Währungsdifferenzen aus der Umrechnung von USD Krediten, designiert als Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe | 5.510 | -12.208 |
Umgliederung in die Gewinn- und Verlustrechnung während der Periode | 0 | 3.009 |
Währungsdifferenzen aus der Umrechnung ausländischer Geschäftsbetriebe | -97.297 | 133.664 |
Umgliederung in die Gewinn- und Verlustrechnung während der Periode | 0 | -42.744 |
Währungsdifferenzen aus der Umrechnung von langfristigen Krediten an ausländische Geschäftsbetriebe | 209 | -7.645 |
Anteil am sonstigen Ergebnis von Joint Ventures, die nach der Equity Methode bilanziert werden | -710 | -2.769 |
Änderungen im Konsolidierungskreis | 868 | 0 |
Währungsdifferenzen aus der Umrechnung ausländischer Geschäftsbetriebe – nicht beherrschende Anteile | -434 | -803 |
Latente Steuern | -1.315 | 3.102 |
Stand zum 31. Dezember | 212.758 | 305.927 |
In TEUR | 2022 | |||||
| Gesamte | ||||||
| Rücklage | ||||||
| Cashflow- | aus der Be- | |||||
| Hedge – | Cashflow- | Cashflow- | Cashflow- | Cashflow- | wertung von | |
| Fremd- | Hedge – | Hedge – | Hedge – | Hedge – | Sicherungs- | |
| währungen | Zinssätze | Rohstoffe | Elektrizität | Erdgas | geschäften | |
Stand zum 1. Jänner | -5.961 | -593 | 5.682 | 272.286 | -44.391 | 227.023 |
| Veränderungen des beizulegenden | ||||||
| Zeitwerts des Sicherungsinstruments | ||||||
erfasst im sonstigen Ergebnis | -16.317 | 7.191 | -60.804 | 356.324 | 62.070 | 348.464 |
| Umgliederungen aus dem sonstigen Ergebnis | ||||||
in die Gewinn- und Verlustrechnung | 27.646 | -458 | 0 | -406.036 | -6.266 | -385.114 |
Umgliederungen zu den Anschaffungs- kosten des nicht-finanziellen | ||||||
Vermögenswerts | 0 | 0 | 59.883 | 0 | 0 | 59.883 |
Latente Steuern | -2.765 | -1.565 | 364 | 18.695 | -14.019 | 710 |
Stand zum 31. Dezember | 2.603 | 4.575 | 5.125 | 241.269 | -2.606 | 250.966 |
148
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| 2023 | ||||||||||
| 3 Monate | Länger | |||||||||
| oder | 3–6 | 6–12 | 1–2 | 2–3 | 3–4 | 4–5 | als | |||
Einheit | Gesamt | kürzer | Monate | Monate | Jahre | Jahre | Jahre | Jahre | 5 Jahre | |
Devisen- termingeschäfte | TEUR | 282.109 | 69.104 | 53.773 | 159.232 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
USD-Kredite, designiert als | ||||||||||
| Absicherung von | ||||||||||
Nettoinvestitionen | TUSD | 120.000 | 0 | 0 | 49.000 | 30.000 | 21.000 | 20.000 | 0 | 0 |
Zinsswaps | TEUR | 99.548 | 0 | 0 | 99.548 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rohstoffderivate | Tonnen | 596.323 | 75.448 | 318.505 | 198.770 | 3.600 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Elektrizitäts- derivate | GWh | 4.027 | 503 | 494 | 981 | 1.340 | 710 | 0 | 0 | 0 |
| 2022 | ||||||||||
| 3 Monate | Länger | |||||||||
| oder | 3–6 | 6–12 | 1–2 | 2–3 | 3–4 | 4–5 | als | |||
Einheit | Gesamt | kürzer | Monate | Monate | Jahre | Jahre | Jahre | Jahre | 5 Jahre | |
Devisen- termingeschäfte | TEUR | 423.357 | 75.613 | 113.770 | 233.974 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
USD-Kredite, designiert als | ||||||||||
| Absicherung von | ||||||||||
Nettoinvestitionen | TUSD | 160.000 | 0 | 0 | 40.000 | 49.000 | 30.000 | 21.000 | 20.000 | 0 |
Zinsswaps | TEUR | 103.131 | 0 | 0 | 0 | 103.131 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rohstoffderivate | Tonnen | 1.102.121 | 462.560 | 324.561 | 315.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Elektrizitäts- derivate | GWh | 3.956 | 542 | 520 | 998 | 1.563 | 333 | 0 | 0 | 0 |
Erdgasderivate | GWh | 86 | 86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
149
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | ||||
| Zugehörige | Zugehörige | ||||
| Beträge, die | Beträge, die | ||||
| in der Bilanz | In der Bilanz | in der Bilanz | |||
| Brutto- | saldiert | angesetzte | nicht saldiert | ||
| beträge | wurden | Beträge | wurden | Nettobetrag | |
| Finanzielle Vermögenswerte | |||||
Derivative Finanzinstrumente | 115.374 | -54.730 | 60.644 | -185 | 60.459 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten | |||||
Derivative Finanzinstrumente | 128.915 | -54.730 | 74.185 | -185 | 74.000 |
In TEUR | 2022 | ||||
| Zugehörige | Zugehörige | ||||
| Beträge, die | Beträge, die | ||||
| in der Bilanz | In der Bilanz | in der Bilanz | |||
| Brutto- | saldiert | angesetzte | nicht saldiert | ||
| beträge | wurden | Beträge | wurden | Nettobetrag | |
| Finanzielle Vermögenswerte | |||||
Derivative Finanzinstrumente | 463.633 | -106.346 | 357.287 | -2.246 | 355.041 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten | |||||
Derivative Finanzinstrumente | 144.716 | -106.346 | 38.370 | -2.246 | 36.124 |
150
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
151
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 |
Buchwert (Vermögenswert – kurzfristig) | 9.917 | 7.405 |
Buchwert (Verbindlichkeit – kurzfristig) | 68 | 4.025 |
| Sonstige Forderungen | Sonstige Forderungen | |
| und Vermögenswerte/ | und Vermögenswerte/ | |
| Sonstige | Sonstige | |
| Bilanzposten, der das Sicherungsinstrument beinhaltet | Verbindlichkeiten | Verbindlichkeiten |
Nominalbetrag gesamt | TEUR 282.109 | TEUR 423.357 |
Sicherungsquote | 1:1 | 1:1 |
| EUR/USD 1,06–1,13 | EUR/USD 1,01–1,10 | |
| Kurs des Sicherungsinstruments für das Geschäftsjahr | EUR/SEK 11,35–12,01 | EUR/SEK 10,67–11,11 |
| Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts des Sicherungsinstruments | ||
zur Messung der Unwirksamkeit der Periode | 5.496 | -16.317 |
| Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts des gesicherten | ||
Grundgeschäfts zur Messung der Unwirksamkeit der Periode | -5.496 | 16.317 |
Rücklage aus der Bewertung von Sicherungsgeschäften (nach Berücksichtigung latenter Steuern) | 7.583 | 2.603 |
Sicherungsgewinn (+) oder -verlust (-) im sonstigen Ergebnis | 5.496 | -16.317 |
Unwirksamkeit des Sicherungsgeschäfts in der Gewinn- und Verlustrechnung | 0 | 0 |
| Umgliederungen aus der Rücklage aus der Bewertung von Sicherungsgeschäften | ||
in die Gewinn- und Verlustrechnung | 971 | 27.646 |
| Umsatzerlöse und | Umsatzerlöse und | |
| Von der Umgliederung betroffene Posten der Gewinn- und Verlustrechnung | Herstellungskosten | Herstellungskosten |
152
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 |
Buchwert (Verbindlichkeit) | 108.597 | 150.009 |
| Finanz- | Finanz- | |
| Bilanzposten, der das Sicherungsinstrument beinhaltet | verbindlichkeiten | verbindlichkeiten |
Nominalbetrag gesamt | TUSD 120.000 | TUSD 160.000 |
Sicherungsquote | 1:1 | 1:1 |
| Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts des Sicherungsinstruments | ||
zur Messung der Unwirksamkeit der Periode | 5.510 | -12.208 |
| Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts des gesicherten Grundgeschäfts | ||
zur Messung der Unwirksamkeit der Periode | -5.510 | 12.208 |
Rücklage aus Währungsdifferenzen (nach Berücksichtigung latenter Steuern) | -18.727 | -22.970 |
Die verbleibenden Salden in der Rücklage aus Währungsdifferenzen aus etwaigen Sicherungs- beziehungen, bei denen die Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nicht mehr angewandt wird | -21.453 | -15.358 |
Sicherungsgewinn (+) oder -verlust (-) im sonstigen Ergebnis | 5.510 | -12.208 |
Unwirksamkeit des Sicherungsgeschäfts in der Gewinn- und Verlustrechnung | 0 | 0 |
| Umgliederungen aus der Rücklage aus Währungsdifferenzen | ||
in die Gewinn- und Verlustrechnung | 0 | 3.009 |
153
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Auswirkung in TEUR | Ergebnis vor Steuern | Sonstiges Ergebnis | ||
Stärkung +10 % | Schwächung -10 % | Stärkung +10 % | Schwächung -10 % | |
| 31. Dezember 2023 | ||||
USD | -4.280 | 3.502 | -29.573 | 24.196 |
SEK | 2.553 | -2.089 | 14.430 | -11.806 |
USD – inklusive Nettoinvestitionen | -4.280 | 3.502 | 259.524 | -212.338 |
SEK – inklusive Nettoinvestitionen | 2.553 | -2.089 | 70.280 | -57.502 |
| 31. Dezember 2022 | ||||
USD | -12.363 | 10.115 | -35.190 | 28.792 |
SEK | -143 | 117 | 14.856 | -12.155 |
USD – inklusive Nettoinvestitionen | -12.363 | 10.115 | 284.930 | -233.124 |
SEK – inklusive Nettoinvestitionen | -143 | 117 | 72.280 | -59.138 |
2023 | 2022 | |||
Schlusskurs | Durchschnittskurs | Schlusskurs | Durchschnittskurs | |
USD | 1,1050 | 1,0813 | 1,0666 | 1,0530 |
SEK | 11,0960 | 11,4788 | 11,1218 | 10,6296 |
154
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 |
Buchwert (Vermögenswert – kurzfristig) | 2.911 | 0 |
Buchwert (Vermögenswert – langfristig) | 0 | 5.941 |
| Sonstige Forderungen | Sonstige Forderungen | |
| und Vermögenswerte/ | und Vermögenswerte/ | |
| Sonstige | Sonstige | |
| Bilanzposten, der das Sicherungsinstrument beinhaltet | Verbindlichkeiten | Verbindlichkeiten |
Nominalbetrag gesamt | TEUR 99.548 | TEUR 103.131 |
Sicherungsquote | 1:1 | 1:1 |
Gewichteter Durchschnittskurs des Sicherungsinstruments für das Geschäftsjahr | 2,36 % | 2,36 % |
| Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts des Sicherungsinstruments | ||
zur Messung der Unwirksamkeit der Periode | 985 | 7.191 |
| Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts des gesicherten Grundgeschäfts | ||
zur Messung der Unwirksamkeit der Periode | -985 | -7.191 |
Rücklage aus der Bewertung von Sicherungsgeschäften (nach Berücksichtigung latenter Steuern) | 2.242 | 4.575 |
Sicherungsgewinn (+) oder -verlust (-) im sonstigen Ergebnis | 985 | 7.191 |
Unwirksamkeit des Sicherungsgeschäfts in der Gewinn- und Verlustrechnung | 0 | 0 |
| Umgliederungen aus der Rücklage aus der Bewertung | ||
von Sicherungsgeschäften in die Gewinn- und Verlustrechnung | -4.015 | -458 |
Von der Umgliederung betroffene Posten der Gewinn- und Verlustrechnung | Finanzaufwand | Finanzaufwand |
155
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Auswirkung in TEUR | Ergebnis vor Steuern | Sonstiges Ergebnis | ||
Stärkung +1 % | Schwächung -1 % | Stärkung +1 % | Schwächung -1 % | |
| 31. Dezember 2023 | ||||
Zinssatz | -437 | 442 | 705 | -708 |
| 31. Dezember 2022 | ||||
Zinssatz | -1.907 | 1.919 | 757 | -761 |
156
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 | ||
Buchwert (Vermögenswert – kurzfristig) | 23.641 | 25.137 | ||
Buchwert (Verbindlichkeit – kurzfristig) | 4.583 | 18.484 | ||
Buchwert (Verbindlichkeit – langfristig) | 112 | 0 | ||
| Sonstige Forderungen | Sonstige Forderungen | |||
| und Vermögenswerte/ | und Vermögenswerte/ | |||
| Sonstige | Sonstige | |||
| Bilanzposten, der das Sicherungsinstrument beinhaltet | Verbindlichkeiten | Verbindlichkeiten | ||
Nominalbetrag gesamt | 596.323 | Tonnen | 1.102.121 | Tonnen |
Sicherungsquote | 1:1 | 1:1 | ||
| Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts des Sicherungsinstruments | ||||
zur Messung der Unwirksamkeit der Periode | -30.965 | -60.804 | ||
| Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts des gesicherten | ||||
Grundgeschäfts zur Messung der Unwirksamkeit der Periode | 30.965 | 60.804 | ||
Rücklage aus der Bewertung von Sicherungsgeschäften (nach Berücksichtigung latenter Steuern) | 14.591 | 5.125 | ||
| Verbleibende Salden in der Rücklage aus der Bewertung von Sicherungsgeschäften, bei denen das | ||||
Sicherungsinstrument bereits abgelaufen ist und die erwartete Transaktion noch eintreten wird | 0 | 0 | ||
Sicherungsgewinn (+) oder -verlust (-) im sonstigen Ergebnis | -30.965 | -60.804 | ||
Unwirksamkeit des Sicherungsgeschäfts in der Gewinn- und Verlustrechnung | 0 | 0 | ||
| Umgliederungen aus der Rücklage aus der Bewertung von Sicherungsgeschäften | ||||
zu den Anschaffungskosten des nicht-finanziellen Vermögenswerts | 43.258 | 59.883 |
157
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 | ||
Buchwert (Vermögenswert – kurzfristig) | 10.008 | 210.475 | ||
Buchwert (Vermögenswert – langfristig) | 2.523 | 105.335 | ||
Buchwert (Verbindlichkeit – kurzfristig) | 24.503 | 2.267 | ||
Buchwert (Verbindlichkeit – langfristig) | 34.302 | 205 | ||
| Sonstige Forderungen | Sonstige Forderungen | |||
| und Vermögenswerte/ | und Vermögenswerte/ | |||
| Sonstige | Sonstige | |||
| Bilanzposten, der das Sicherungsinstrument beinhaltet | Verbindlichkeiten | Verbindlichkeiten | ||
Nominalbetrag gesamt | 4.027 | GWh | 3.956 | GWh |
Sicherungsquote | 1:1 | 1:1 | ||
| Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts des Sicherungsinstruments | ||||
zur Messung der Unwirksamkeit der Periode | -297.231 | 356.324 | ||
| Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts des gesicherten Grundgeschäfts | ||||
zur Messung der Unwirksamkeit der Periode | 297.231 | -356.324 | ||
Rücklage aus der Bewertung von Sicherungsgeschäften (nach Berücksichtigung latenter Steuern) | -35.631 | 241.269 | ||
Sicherungsgewinn (+) oder -verlust (-) im sonstigen Ergebnis | -297.231 | 356.324 | ||
Unwirksamkeit des Sicherungsgeschäfts in der Gewinn- und Verlustrechnung | 0 | 0 | ||
| Umgliederungen aus der Rücklage aus der Bewertung von Sicherungsgeschäften | ||||
in die Gewinn- und Verlustrechnung | -62.380 | -406.036 | ||
Von der Umgliederung betroffene Posten der Gewinn- und Verlustrechnung | Herstellungskosten | Herstellungskosten |
In TEUR | 2023 | 2022 |
Buchwert (Verbindlichkeit – kurzfristig) | 0 | 3.385 |
| Sonstige Forderungen | Sonstige Forderungen | |
| und Vermögenswerte/ | und Vermögenswerte/ | |
| Sonstige | Sonstige | |
| Bilanzposten, der das Sicherungsinstrument beinhaltet | Verbindlichkeiten | Verbindlichkeiten |
Nominalbetrag gesamt | 0 GWh | 86 GWh |
Sicherungsquote | 1:1 | 1:1 |
| Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts des Sicherungsinstruments | ||
zur Messung der Unwirksamkeit der Periode | -1.316 | 62.070 |
| Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts des gesicherten Grundgeschäfts | ||
zur Messung der Unwirksamkeit der Periode | 1.316 | -62.070 |
Rücklage aus der Bewertung von Sicherungsgeschäften (nach Berücksichtigung latenter Steuern) | 0 | -2.606 |
Sicherungsgewinn (+) oder -verlust (-) im sonstigen Ergebnis | -1.316 | 62.070 |
Unwirksamkeit des Sicherungsgeschäfts in der Gewinn- und Verlustrechnung | 0 | 0 |
| Umgliederungen aus der Rücklage aus der Bewertung von Sicherungsgeschäften | ||
in die Gewinn- und Verlustrechnung | 4.701 | -6.266 |
Von der Umgliederung betroffene Posten der Gewinn- und Verlustrechnung | Herstellungskosten | Herstellungskosten |
158
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Auswirkung in TEUR | Ergebnis vor Steuern | Sonstiges Ergebnis | ||
Stärkung +1 % | Schwächung -1 % | Stärkung +1 % | Schwächung -1 % | |
| 31. Dezember 2023 | ||||
Rohstoffe – Naphtha | -45 | 45 | -2.068 | 2.068 |
Rohstoffe – Sonstige | -37 | 37 | -636 | 636 |
Elektrizität | 0 | 0 | 3.624 | -3.624 |
Erdgas | 0 | 0 | 240 | -240 |
| 31. Dezember 2022 | ||||
Rohstoffe – Naphtha | -480 | 480 | -2.734 | 2.734 |
Rohstoffe – Sonstige | 65 | -65 | 1.281 | -1.281 |
Elektrizität | 0 | 0 | 5.717 | -5.717 |
Erdgas | 0 | 0 | 530 | -530 |
159
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 |
EU-Länder | 270.209 | 357.809 |
Nicht-EU-Länder in Europa | 86.719 | 128.510 |
USA | 37.485 | 51.580 |
Mittlerer Osten und Asien | 116.127 | 164.762 |
Andere Regionen | 89.726 | 85.779 |
Gesamt | 600.266 | 788.440 |
In TEUR | 2023 | 2022 |
Polyolefine | 405.228 | 580.023 |
Basischemikalien | 7.767 | 17.034 |
Andere | 187.271 | 191.383 |
Gesamt | 600.266 | 788.440 |
160
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 31. Dezember 2023 | ||||
| Äquivalent zum | Ausfallwahr- | Brutto- | Wert- | Ausfall- | |
| externen Rating | scheinlichkeit | buchwert | berichtigung | gefährdet | |
| AAA, AA+, AA, | |||||
| Risikokategorie 1 | AA-, A+, A, A- | 0,13 % | 34.088 | -1 | Nein |
Risikokategorie 2 | BBB+, BBB, BBB- | 0,44 % | 116.194 | -28 | Nein |
Risikokategorie 3 | BB+, BB, BB- | 1,18 % | 201.390 | -123 | Nein |
Risikokategorie 4 | B+, B, B- | 8,52 % | 140.422 | -655 | Nein |
Risikokategorie 5 | CCC/CC | 29,54 % | 91.646 | -965 | Nein |
Risikokategorie 6 | SD/D | 100,00 % | 12.173 | -12.173 | Ja |
Gesamt | 595.913 | -13.946 |
In TEUR | 31. Dezember 2022 | ||||
| Äquivalent zum | Ausfallwahr- | Brutto- | Wert- | Ausfall- | |
| externen Rating | scheinlichkeit | buchwert | berichtigung | gefährdet | |
| AAA, AA+, AA, | |||||
| Risikokategorie 1 | AA-, A+, A, A- | 0,13 % | 51.143 | -16 | Nein |
Risikokategorie 2 | BBB+, BBB, BBB- | 0,44 % | 135.893 | -33 | Nein |
Risikokategorie 3 | BB+, BB, BB- | 1,18 % | 241.872 | -158 | Nein |
Risikokategorie 4 | B+, B, B- | 8,52 % | 150.299 | -702 | Nein |
Risikokategorie 5 | CCC/CC | 29,54 % | 86.270 | -1.800 | Nein |
Risikokategorie 6 | SD/D | 100,00 % | 9.721 | -9.721 | Ja |
Gesamt | 675.198 | -12.431 |
161
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 | ||
| Über die Laufzeit | Über die Laufzeit | Über die Laufzeit | Über die Laufzeit | |
| erwartete | erwartete | erwartete | erwartete | |
| Kreditverluste – nicht | Kreditverluste – | Kreditverluste – nicht | Kreditverluste – | |
| ausfallgefährdet | ausfallgefährdet | ausfallgefährdet | ausfallgefährdet | |
Stand zum 1. Jänner | 2.709 | 9.721 | 3.756 | 9.938 |
Erfasster Wertberichtigungsaufwand | 4.154 | 4.557 | ||
Abschreibungen | -233 | |||
Auflösungen | -937 | -1.459 | -1.047 | -90 |
| Umgliederungen zu Vermögenswerten der | ||||
| als zur Veräußerung gehalten klassifizierten | ||||
Veräußerungsgruppe | 0 | -4.597 | ||
Währungsdifferenzen | -10 | -86 | ||
Stand zum 31. Dezember | 1.772 | 12.173 | 2.709 | 9.721 |
162
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Kreditrisiko (Bruttobuchwert) | Erfasste Wertberichtigung | |||
In TEUR | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 2.347.631 | 2.226.207 | 0 | 0 |
| Schuldinstrumente, die zu fortgeführten | ||||
| Anschaffungskosten bewertet werden | ||||
Gegebene Kredite | 905.683 | 697.327 | -4.768 | -3.310 |
Einlagen und andere Forderungen | 171.942 | 158.362 | -2.054 | -943 |
163
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||||
| Stufe der | Stufe der | |||||
| Beizulegender | Fair-Value- | Beizulegender | Fair-Value- | |||
Vermögenswerte | Buchwert | Zeitwert | Hierarchie | Buchwert | Zeitwert | Hierarchie |
| Sonstige finanzielle Vermögenswerte | ||||||
Sonstige finanzielle Vermögenswerte | 23.621 | 23.621 | 3 | 18.459 | 18.459 | 3 |
| Davon erfolgswirksam | ||||||
zum beizulegenden Zeitwert | 18.250 | 15.391 | ||||
| Davon erfolgsneutral | ||||||
zum beizulegenden Zeitwert | 5.371 | 3.068 | ||||
| Forderungen aus Lieferungen | ||||||
| und Leistungen | ||||||
| Forderungen aus Lieferungen | ||||||
und Leistungen | 600.266 | 788.440 | ||||
Davon zu fortgeführten Anschaffungskosten | 581.967 | 662.767 | ||||
| Davon erfolgswirksam zum | ||||||
beizulegenden Zeitwert | 18.299 | 125.673 | ||||
| Zahlungsmittel und | ||||||
| Zahlungsmitteläquivalente | ||||||
Zahlungsmittel | 403.163 | 221.260 | ||||
Sonstige kurzfristige Einlagen | 1.944.468 | 2.004.947 | ||||
Zu fortgeführten Anschaffungskosten | 2.347.631 | 2.226.207 | ||||
| Gegebene Kredite | ||||||
| (kurzfristig und langfristig) | ||||||
Gegebene Kredite | 900.915 | 910.336 | 2 | 694.016 | 691.607 | 2 |
Zu fortgeführten Anschaffungskosten | 900.915 | 694.016 | ||||
| Sonstige Forderungen und Vermögenswerte | ||||||
| (kurzfristig und langfristig) | ||||||
Börsennotierte Wertpapiere und Anleihen | 28.012 | 28.012 | 1 | 26.431 | 26.431 | 1 |
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert | 28.012 | 26.431 | ||||
| Derivative Finanzinstrumente, auf welche die | ||||||
Bilanzierungsvorschriften für Sicherungs- beziehungen angewendet werden | 49.001 | 49.001 | 2 | 354.293 | 354.293 | 2 |
Sicherungsinstrumente | 49.001 | 354.293 | ||||
| Derivative Finanzinstrumente, auf welche die | ||||||
Bilanzierungsvorschriften für Sicherungs- beziehungen nicht angewendet werden | 11.643 | 11.643 | 2 | 2.994 | 2.994 | 2 |
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert | 11.643 | 2.994 | ||||
Einlagen und andere Forderungen | 169.888 | 157.419 | ||||
Zu fortgeführten Anschaffungskosten | 168.111 | 157.419 | ||||
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert | 1.777 | 0 | ||||
Sonstige nicht-finanzielle Vermögenswerte | 314.798 | n/a | n/a | 197.469 | n/a | n/a |
| Gesamte sonstige Forderungen und | ||||||
Vermögenswerte (kurzfristig und langfristig) | 573.343 | 738.606 |
164
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||||
| Stufe der | Stufe der | |||||
| Beizulegender | Fair-Value- | Beizulegender | Fair-Value- | |||
Schulden | Buchwert | Zeitwert | Hierarchie | Buchwert | Zeitwert | Hierarchie |
| Finanzverbindlichkeiten | ||||||
| (kurzfristig und langfristig) | ||||||
Anleihe | 298.973 | 290.505 | 1 | 298.460 | 289.884 | 1 |
Variabel verzinste Finanzverbindlichkeiten | 265.496 | 266.779 | 2 | 275.414 | 274.738 | 2 |
Fix verzinste Finanzverbindlichkeiten | 951.949 | 877.763 | 2 | 980.256 | 872.649 | 2 |
Zu fortgeführten Anschaffungskosten | 1.516.418 | 1.554.130 | ||||
| Verbindlichkeiten aus | ||||||
| Lieferungen und Leistungen | ||||||
| Verbindlichkeiten aus | ||||||
Lieferungen und Leistungen | 849.547 | 862.826 | ||||
Zu fortgeführten Anschaffungskosten | 849.547 | 862.826 | ||||
| Sonstige Verbindlichkeiten | ||||||
| (kurzfristig und langfristig) | ||||||
| Derivative Finanzinstrumente, auf welche die | ||||||
Bilanzierungsvorschriften für Sicherungs- beziehungen angewendet werden | 63.568 | 63.568 | 2 | 28.364 | 28.364 | 2 |
Sicherungsinstrumente | 63.568 | 28.364 | ||||
| Derivative Finanzinstrumente, auf welche die | ||||||
Bilanzierungsvorschriften für Sicherungs- beziehungen nicht angewendet werden | 10.615 | 10.615 | 2 | 10.004 | 10.004 | 2 |
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert | 10.615 | 10.004 | ||||
Bedingte Gegenleistungen | 8.000 | 8.000 | 3 | 0 | ||
| Zinsabgrenzungen für | ||||||
Finanzverbindlichkeiten | 6.690 | 7.021 | ||||
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | 151.955 | 97.414 | ||||
Zu fortgeführten Anschaffungskosten | 166.645 | 104.435 | ||||
Finanzgarantieverbindlichkeiten | 24.305 | 24.305 | 2 | 27.799 | 27.799 | 2 |
Sonstige nicht-finanzielle Verbindlichkeiten | 216.970 | n/a | n/a | 252.832 | n/a | n/a |
| Gesamte sonstige Verbindlichkeiten | ||||||
(kurzfristig und langfristig) | 482.103 | 423.434 |
165
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 |
Stand zum 1. Jänner | 18.459 | 18.355 |
Erwerb und Investionen | 2.303 | 56 |
| In der Gewinn- und Verlustrechnung (Finanzertrag/-aufwand) | ||
erfasste Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts | 2.857 | 115 |
Währungsdifferenzen | 2 | -67 |
Stand zum Bilanzstichtag | 23.621 | 18.459 |
166
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
167
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Transaktionsvolumen | Stand zum | |||
In TEUR | 2023 | 2022 | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Verkäufe von Waren und Dienstleistungen an Assoziierte Unternehmen | 7.991 | 51.450 | 11.288 | 21.801 |
Joint Ventures | 530.666 | 646.400 | 119.181 | 161.834 |
Unternehmen mit maßgeblichem Einfluss | 0 | 13.181 | 0 | 0 |
Andere nahestehende Parteien | 70.014 | 119.013 | 9.095 | 15.532 |
| Einkäufe von Waren und Dienstleistungen von | ||||
Assoziierten Unternehmen | 105.913 | 133.964 | 194 | 150 |
Joint Ventures | 380.636 | 411.273 | 91.289 | 88.745 |
Unternehmen mit maßgeblichem Einfluss | 4 | 45.033 | 0 | 0 |
Anderen nahestehenden Parteien | 1.275.613 | 2.111.463 | 117.198 | 182.788 |
| Sonstige | ||||
| Gegebene Kredite und zugehörige Zinsen – | ||||
assoziierte Unternehmen | 2.500 | 1.009 | 52.492 | 40.022 |
| Gegebene Kredite und zugehörige Zinsen – | ||||
Joint Ventures | 59.095 | 19.188 | 856.122 | 656.973 |
Finanzgarantieforderungen – Joint Ventures | 1.303 | 1.057 | 24.191 | 28.712 |
| Finanzgarantieverbindlichkeiten – | ||||
Joint Ventures | 3.236 | 2.728 | 24.304 | 27.799 |
| Sonstige Finanzverbindlichkeiten – | ||||
Joint Ventures | 0 | 0 | 67.873 | 0 |
| Leasingverbindlichkeiten und zugehörige | ||||
Zinsen – Muttergesellschaft | 20 | 23 | 6.430 | 8.556 |
| Leasingverbindlichkeiten und zugehörige | ||||
Zinsen – andere nahestehende Parteien | 223 | 265 | 10.164 | 12.348 |
| Forderungen aus laufenden | ||||
| Ertragsteuern und zugehöriger Aufwand – | ||||
Muttergesellschaft | 13.217 | 0 | 41.912 | 0 |
| Verbindlichkeiten aus laufenden | ||||
| Ertragsteuern und zugehöriger Aufwand – | ||||
Muttergesellschaft | 0 | 221.981 | 0 | 111.127 |
168
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
169
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
170
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Unternehmen | Land | Stadt | Anteilsbesitz in % | |||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||
| Borealis AG | ||||||||||||||
| n | Borealis Agrolinz Melamine GmbH | Österreich | Linz | 0,00 | 100,00 | |||||||||
| n | Borealis Agrolinz Melamine Deutschland GmbH | Deutschland | Wittenberg | 0,00 | 100,00 | |||||||||
| n | Borealis Antwerpen N.V. | Belgien | Zwijndrecht | 100,00 | 100,00 | |||||||||
| n | Borealis Argentina SRL | Argentinien | Buenos Aires | 100,00 | 100,00 | |||||||||
| n | BOREALIS ASIA LIMITED | Hong Kong | Hong Kong | 100,00 | 100,00 | |||||||||
| n | Borealis Brasil S.A. | Brasilien | Itatiba | 80,00 | 80,00 | |||||||||
| n | BOREALIS CHEMICALS ZA (PTY) LTD | Südafrika | Germiston | 100,00 | 100,00 | |||||||||
| n | Borealis Chile SpA | Chile | Santiago | 100,00 | 100,00 | |||||||||
| n | Borealis Chimie S.A.R.L. | Marokko | Casablanca | 100,00 | 100,00 | |||||||||
| n | Borealis Circular Solutions Holding GmbH | Österreich | Wien | 100,00 | 100,00 | |||||||||
| n | Borealis Colombia S.A.S. | Kolumbien | Bogota | 100,00 | 100,00 | |||||||||
| n | Borealis Denmark ApS | Dänemark | Kopenhagen | 100,00 | 100,00 | |||||||||
| n | Borealis Digital Studio B.V. | Belgien | Zaventem | 100,00 | 100,00 | |||||||||
| n | Borealis Financial Services N.V. | Belgien | Mechelen | 100,00 | 100,00 | |||||||||
| n | Borealis France S.A.S. | Frankreich | Courbevoie | 100,00 | 100,00 | |||||||||
| n n | Borealis Chimie S.A.S. | Frankreich | Courbevoie | 0,00 | 100,00 | |||||||||
| n n n | AGRIPRODUITS S.A.S. | 1) | 2) | Frankreich | Courbevoie | 0,00 | 100,00 | |||||||
| n n n | STOCKAM G.I.E. | 1) | 2) | Frankreich | Grand-Quevilly | 0,00 | 100,00 | |||||||
| n n | Borealis L.A.T France S.A.S. | Frankreich | Courbevoie | 0,00 | 100,00 | |||||||||
| n n | Borealis Produits et Engrais Chimiques du Rhin S.A.S. | Frankreich | Ottmarsheim | 0,00 | 100,00 | |||||||||
| n n | Borealis Services S.A.S. | Frankreich | Paris | 100,00 | 100,00 | |||||||||
| n | Borealis Insurance A/S (captive insurance company) | Dänemark | Kopenhagen | 100,00 | 100,00 | |||||||||
| n | BOREALIS ITALIA S.p.A. | Italien | Monza | 100,00 | 100,00 | |||||||||
| n | Borealis Kallo N.V. | Belgien | Kallo | 100,00 | 100,00 | |||||||||
| n | Borealis L.A.T GmbH | Österreich | Linz | 0,00 | 100,00 | |||||||||
| n n | 1) | Borealis L.A.T Belgium B.V. | 2) | Belgien | Beringen | 0,00 | 100,00 | |||||||
| n n | Borealis L.A.T Bulgaria EOOD | 1) | 2) | Bulgarien | Sofia | 0,00 | 100,00 | |||||||
| n n | Borealis L.A.T Czech Republic s.r.o. | 1) | 2) | Tschechien | Budweis | 0,00 | 100,00 | |||||||
| n n | Borealis L.A.T doo, Beograd | Serbien | Belgrad | 0,00 | 100,00 | |||||||||
| n n | Borealis L.A.T Greece Single Member P.C. 1) 2) | Griechenland | Athen | 0,00 | 100,00 | |||||||||
| n n | Borealis L.A.T Hrvatska d.o.o. | 1) | 2) | Kroatien | Klisa | 0,00 | 100,00 | |||||||
| n n | 2) | Borealis L.A.T Hungary Kft. | 1) | Ungarn | Budapest | 0,00 | 100,00 | |||||||
171
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Unternehmen | Land | Stadt | Anteilsbesitz in % | |||||||
2023 | 2022 | |||||||||
| n n | Borealis L.A.T Polska sp. z o.o. | 1) | 2) | Polen | Warschau | 0,00 | 100,00 | |||
| n n | Borealis L.A.T Romania s.r.l. | 1) | 2) | Rumänien | Bukarest | 0,00 | 100,00 | |||
| n n | Borealis L.A.T Slovakia s.r.o. | 1) | 2) | Slowakei | Chotin | 0,00 | 100,00 | |||
| n | Borealis L.A.T Italia s.r.l. | 1) | 2) | Italien | Mailand | 0,00 | 100,00 | |||
| n | Borealis México, S.A. de C.V. | Mexiko | Mexiko Stadt | 100,00 | 100,00 | |||||
| n | Borealis Middle East Holding GmbH | Österreich | Wien | 100,00 | 100,00 | |||||
| n | Borealis Plasticos, S.A. de C.V. | Mexiko | Mexiko Stadt | 100,00 | 100,00 | |||||
| n | Borealis Plastik ve Kimyasal Maddeler | Türkei | Istanbul | 100,00 | 100,00 | |||||
| Ticaret Limited Sirketi | ||||||||||
| n | Borealis Plastomers B.V. | Niederlande | Geleen | 100,00 | 100,00 | |||||
| n | Borealis Poliolefinas da América do Sul Ltda. | Brasilien | Itatiba | 100,00 | 100,00 | |||||
| n | Borealis Polyolefins d.o.o. | Kroatien | Zagreb | 100,00 | 100,00 | |||||
| n | Borealis Polyolefins S.R.L. | Rumänien | Bukarest | 100,00 | 100,00 | |||||
| n | Borealis Polyolefins s.r.o. | Slowakei | Bratislava | 100,00 | 100,00 | |||||
| n | Borealis Polska Sp. z o.o. | Polen | Warschau | 100,00 | 100,00 | |||||
| n | Borealis Polymere GmbH | Deutschland | Burghausen | 100,00 | 100,00 | |||||
| n | Borealis Polymers N.V. | Belgien | Beringen | 100,00 | 100,00 | |||||
| n | Borealis Polymers Oy | Finnland | Porvoo | 100,00 | 100,00 | |||||
| n | Borealis Polyolefine GmbH | Österreich | Schwechat | 100,00 | 100,00 | |||||
| n | Borealis Química España S.A. | Spanien | Barcelona | 100,00 | 100,00 | |||||
| n | Borealis RUS LLC | Russland | Moskau | 100,00 | 100,00 | |||||
| n | Borealis s.r.o. | Tschechien | Prag | 100,00 | 100,00 | |||||
| n | Borealis Sverige AB | Schweden | Stenungsund | 100,00 | 100,00 | |||||
| n n | Borealis AB | Schweden | Stenungsund | 100,00 | 100,00 | |||||
| n n n | Borealis Group Services AS | Norwegen | Bamble | 100,00 | 100,00 | |||||
| n n n | Etenförsörjning i Stenungsund AB | Schweden | Stenungsund | 80,00 | 80,00 | |||||
| n n n | KB Munkeröd 1:72 | Schweden | Stenungsund | 100,00 | 100,00 | |||||
| n | Borealis Technology Oy | Finnland | Porvoo | 100,00 | 100,00 | |||||
| n | BOREALIS UK LTD | UK | Manchester | 100,00 | 100,00 | |||||
| n | Borealis USA Inc. | USA | Houston | 100,00 | 100,00 | |||||
| n n | Borealis BoNo Holdings LLC | USA | Houston | 100,00 | 100,00 | |||||
172
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Unternehmen | Land | Stadt | Anteilsbesitz in % | ||
2023 | 2022 | ||||
| n n | Borealis Compounds Inc. | USA | Port Murray | 100,00 | 100,00 |
| n n | Star Bridge Holdings LLC | USA | Houston | 100,00 | 100,00 |
| n n n | Novealis Holdings LLC | USA | Houston | 100,00 | 100,00 |
| n | DYM SOLUTION CO., LTD | Südkorea | Cheonan | 100,00 | 99,75 |
| n | Ecoplast Kunststoffrecycling GmbH | Österreich | Wildon | 100,00 | 100,00 |
| n | Feboran EOOD | Bulgarien | Sofia | 0,00 | 100,00 |
| n | mtm compact GmbH | Deutschland | Niedergebra | 100,00 | 100,00 |
| n | mtm plastics GmbH | Deutschland | Niedergebra | 100,00 | 100,00 |
| n | Renasci N.V. | Belgien | Oostende | 98,56 | 27,42 |
| n n | Renasci Oostende Holding N.V. | Belgien | Oostende | 98,56 | 0,00 |
| n n | Renasci Oostende SCP N.V. | Belgien | Oostende | 98,56 | 0,00 |
| n n | Renasci Oostende Recycling N.V. | Belgien | Oostende | 98,56 | 0,00 |
| n | Rialti S.p.A. | Italien | Taino | 100,00 | 0,00 |
| n | Rosier S.A. | Belgien | Moustier | 0,00 | 98,09 |
| n n | Rosier France S.A.S. | Frankreich | Arras | 0,00 | 98,09 |
| n n | Rosier Nederland B.V. | Niederlande | Sas Van Gent | 0,00 | 98,09 |
173
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2023 | 2022 |
Abschlussprüfung der Tochtergesellschaften | 911 | 1.273 |
Konzernabschlussprüfung und Jahresabschlussprüfung der Borealis AG | 404 | 415 |
Andere Bestätigungsleistungen | 206 | 578 |
Steuerberatungsleistungen | 702 | 106 |
Sonstige Leistungen | 506 | 595 |
Gesamt | 2.729 | 2.967 |
35. Vorstand und Aufsichtsrat
Vorstand
Thomas Gangl (Vorsitzender), Mark Tonkens (Mitglied bis
31. Mai 2023), Daniel Turnheim (Mitglied seit 1. Juni 2023),
Wolfram Krenn, Philippe Roodhooft, Lucrèce De Ridder
(Mitglied bis 31. Dezember 2023), Craig Arnold (Mitglied
seit 1. Februar 2024)
Aufsichtsrat
Alfred Stern (Vorsitzender bis 18. April 2023), Daniela
Vlad (Vorsitzende seit 19. April 2023), Khaled Salmeen
(Stellvertretender Vorsitzender), Reinhard Florey, Martijn
Arjen van Koten, Khaled Al Zaabi
174
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Wien, 22. Februar 2024
Vorstand:
Thomas Gangl e.h.
Vorstandsvorsitzender
Philippe Roodhooft e.h.
Executive Vice President
Joint Ventures & Growth Projects
Daniel Turnheim e.h.
Finanzvorstand
Wolfram Krenn e.h.
Executive Vice President
Base Chemicals & Operations
Craig Arnold e.h.
Executive Vice President
Polyolefins, Circular Economy Solutions
and Innovation & Technology
175
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Wir bestätigen nach bestem Wissen, dass der im Einklang
mit den maßgebenden Rechnungslegungsstandards
aufgestellte Konzernabschluss ein möglichst getreues Bild
der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns
vermittelt, dass der Konzernlagebericht den Geschäfts-
verlauf, das Geschäftsergebnis und die Lage des Konzerns
so darstellt, dass ein möglichst getreues Bild der Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage des Konzerns entsteht, und
dass der Konzernlagebericht die wesentlichen Risiken
und Ungewissheiten beschreibt, denen der Konzern
ausgesetzt ist.
Erklärung der gesetzlichen Vertreter
gemäß § 124 Abs. 1 Z 3 BörseG
Wien, 22. Februar 2024
Vorstand:
Thomas Gangl e.h.
Vorstandsvorsitzender
Philippe Roodhooft e.h.
Executive Vice President
Joint Ventures & Growth Projects
Daniel Turnheim e.h.
Finanzvorstand
Wolfram Krenn e.h.
Executive Vice President
Base Chemicals & Operations
Craig Arnold e.h.
Executive Vice President
Polyolefins, Circular Economy Solutions
and Innovation & Technology
176
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Bestätigungsvermerk
Bericht zum Konzernabschluss
Prüfungsurteil
Wir haben den Konzernabschluss der Borealis AG, Wien,
und ihrer Tochtergesellschaften („der Konzern“), bestehend
aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2023 und der
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, der Konzern-
Gesamtergebnisrechnung, der Entwicklung des Konzern-
Eigenkapitals und der Konzern-Cashflow-Rechnung für
das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr und dem
Konzernanhang, geprüft.
Nach unserer Beurteilung entspricht der Konzernabschluss
den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt ein möglichst
getreues Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns
zum 31. Dezember 2023 sowie der Ertragslage und der
Zahlungsströme des Konzerns für das an diesem Stichtag
endende Geschäftsjahr in Übereinstimmung mit den
International Financial Reporting Standards (IFRS), wie
sie in der EU anzuwenden sind, und den zusätzlichen
Anforderungen des § 245a UGB.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Abschlussprüfung in Übereinstimmung
mit der EU-Verordnung Nr 537/2014 (im Folgenden AP-VO)
und mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsgemäßer
Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grundsätze erfordern
die Anwendung der International Standards on Auditing (ISA).
Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften und
Standards sind im Abschnitt „Verantwortlichkeiten des
Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses“
unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben.
Wir sind vom Konzern unabhängig in Übereinstimmung mit
den österreichischen unternehmens- und berufsrechtlichen
Vorschriften und wir haben unsere sonstigen beruflichen
Pflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen
erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten
Prüfungsnachweise bis zum Datum dieses Bestätigungs-
vermerkes ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage
für unser Prüfungsurteil zu diesem Datum zu dienen.
Besonders wichtige Prüfungssachverhalte
Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche
Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemäßen Ermessen
am bedeutsamsten für unsere Prüfung des Konzern-
abschlusses des Geschäftsjahres waren. Diese Sachverhalte
wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung des
Konzernabschlusses als Ganzes und bei der Bildung
unseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt und wir geben
kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab.
Werthaltigkeit von Vermögenswerten - Sachanlagen,
immaterielle Vermögenswerte und Firmenwert
Siehe Anhang Punkt „Wesentliche Ermessensentscheidungen,
Schätzungen und Annahmen“, 4 „Immaterielle Vermögens-
werte“, 5 „Sachanlagen“, 6 „Leasingverhältnisse“,
7 „Abschreibungen und Wertminderungen“ und
18 „Finanzertrag/-aufwand“.
Risiko für den Konzernabschluss
Im Konzernabschluss der Borealis AG wird zum 31. Dezember
2023 ein Betrag von EUR 3.681 Mio unter „Sachanlagen“,
EUR 662 Mio unter „Nutzungsrechte“ und ein Betrag von
EUR 721 Mio unter „Immaterielle Vermögenswerte“ aus-
gewiesen, der einen Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe
von EUR 152 Mio enthält. Diese Beträge werden den
zahlungsmittelgenerierenden Einheiten („CGUs“) zugewiesen,
wie im Anhang in Kapitel 7 „Abschreibungen und
Wertminderungen“ beschrieben.
Der Geschäfts- oder Firmenwert wird mindestens einmal
jährlich auf Wertminderung geprüft. Die Buchwerte
von Sachanlagen, Nutzungswerten und immateriellen
Vermögenswerten wurden zum 30. November 2023 auf
ihre Werthaltigkeit hin überprüft. Des weiteren werden die
Vermögenswerte immer dann auf ihre Werthaltigkeit hin
überprüft, wenn Ereignisse eintreten, die darauf hindeuten,
dass die Vermögenswerte wertgemindert sein könnten.
Zu diesem Zweck schätzt die Borealis AG den erzielbaren
Betrag anhand der Discounted-Cashflow-Methode.
Zu den wichtigsten Annahmen, die die Borealis AG bei
der Bewertung des erzielbaren Betrages berücksichtigt,
gehören die prognostizierten Verkaufsmengen, die Industry
Margins, die Abzinsungssätze, als auch die nachhaltige
Wachstumsrate. Wie in Anmerkung 7 „Abschreibungen und
Wertminderungen“ beschrieben, sind diese Annahmen
zukunftsorientiert und können durch zukünftige Wirtschafts-
und Marktbedingungen beeinflusst werden.
177
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Die Borealis AG hat zum 31. Dezember 2023 eine
Wertminderung von Sachanlagen, Nutzungsrechten und
sonstigen Vermögenswerten in Höhe von EUR 34 Mio in
Zusammenhang mit der zahlungsmittelgenerierenden
Einheit Renasci vorgenommen. Darüber hinaus enthalten
die Finanzierungsaufwendungen einen Betrag in Höhe von
EUR 44 Mio zum einen im Zusammenhang mit dem Erwerb
der Kontrolle an Renasci, zum anderen mit der Bewertung
der Anteile an assozierten Unternehmen im Besitz von
Renasci. Für die zugrundeliegenden Angaben verweisen
wir auf die Anmerkung 7 „Abschreibungen und Wert-
minderungen“ als auch 18 „Finanzertrag/-aufwand“.
Für den Konzernabschluss besteht das Risiko, dass die
Bewertung von Sachanlagen, Nutzungsrechten und
immateriellen Vermögenswerten unzutreffend dargestellt wird.
Unsere Vorgehensweise in der Prüfung
Wir haben die Bewertung und die Ermittlung der
Wertminderungen wie folgt beurteilt:
– Wir haben uns ein Prozessverständnis bezüglich der
Ermittlung des erzielbaren Betrags der relevanten CGUs,
sowie über die Identifizierung von Impairment Triggern
und die Bestimmung der wesentlichen Annahmen des
Managements, die dem erzielbaren Betrag der getesteten
Vermögenswerte zugrunde liegen, verschafft.
– Wir haben geprüft, ob die in den Discounted-Cashflow-
Modellen angewandte Methodik mit den anerkannten
Bewertungsansätzen in IAS 36 – Wertminderung von
Vermögenswerten – übereinstimmt.
– Wir haben die Bestimmung der zahlungsmittelgenerierenden
Einheiten auf der Grundlage der Art und Weise, wie
Cashflows generiert werden, als auch der Branchenpraxis
bewertet.
– Wir haben die, in den zukünftigen Cashflow-Modellen
verwendeten, Schlüsselannahmen für Absatzmengen und
Industry Margins mit der Mittelfristplanung verglichen, die
dem Aufsichtsrat vorgelegt wurde.
– Wir haben die Annahmen und Beurteilungen des
Discounted-Cashflow-Modells durch eine Sensitivitäts-
analyse überprüft, bei der wir eine Reihe von wahrschein-
lichen Ergebnissen auf der Grundlage verschiedener
Szenarien berücksichtigt haben.
– Mit Unterstützung unserer Bewertungsspezialisten haben
wir eine Reihe von Input-Annahmen für die Bestimmung
der Abzinsungssätze, als auch der nachhaltigen
Wachstumsrate hinsichtlich ihrer Angemessenheit
bewertet, indem wir sie mit markt- und branchen-
spezifischen Benchmarks verglichen haben.
– Wir haben die mathematische Genauigkeit der diskontierten
Cashflow-Modelle überprüft.
– Wir beurteilten die Angemessenheit der Angaben der
Borealis AG im Konzernabschluss und die Übereinstimmung
mit den relevanten IFRS Standards.
Werthaltigkeit von nach der Equity-Methode bilanzierten
Beteiligungen
Siehe Anhang „Wesentliche Ermessensentscheidungen,
Schätzungen und Annahmen“ und 9 „Anteile an assozierten
Unternehmen und Joint Ventures“.
Das Risiko für den Abschluss
Zu den wichtigsten Annahmen, die die Borealis AG bei der
Bewertung des erzielbaren Betrags der nach der Equity-
Methode bilanzierten Beteiligung Baystar berücksichtigt,
gehören Margenprognosen, künftige Produktionsmengen,
Abzinsungssätze als auch die nachhaltige Wachstumsrate.
Trotz der erfolgreichen Inbetriebnahme des von Baystar
betriebenen Crackers in 2022 besteht weiterhin ein Risiko
in Bezug auf Cashflow-Prognosen aufgrund der Kalibrierung
der Ausrüstung des Crackers und der Inbetriebnahme der
Polymerisationsanlage „Bay 3“.
Um diesem Risiko zu begegnen, schätzt die Borealis AG
den erzielbaren Betrag anhand der Discounted-Cashflow-
Methode. In Anbetracht der Komplexität des Wert-
minderungsmodells, der Schätzungsunsicherheiten bei
der Ableitung der verwendeten Daten und Parameter sowie
der immanenten Ermessensentscheidungen wird die
Werthaltigkeit der nach der Equity-Methode bilanzierten
Beteiligung Baystar als wesentlicher Prüfungsgegenstand
betrachtet.
178
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Für die Beteiligung Borouge PLC, die an der Börse in Abu
Dhabi notiert ist, besteht das Risiko, dass der Marktwert
den Buchwert der Beteiligung unterschreitet.
Für die Beteiligung Borouge 4 LLC, die sich im
Konstruktionsprozess einer chemischen Anlage in Abu
Dhabi befindet, besteht das Risiko von wesentlichen
Verzögerungen im Bau der Anlage.
Für den Konzernabschluss besteht daher das Risiko, dass
die Bewertung der nach der Equity-Methode bilanzierten
Beteiligungen unzutreffend dargestellt wird.
Unsere Vorgehensweise in der Prüfung
Wir haben die Werthaltigkeit dieser nach der Equity-Methode
bilanzierten Beteiligungen in Abhängigkeit von den oben
beschriebenen Risiken in Bezug auf die Werthaltigkeit wie
folgt beurteilt:
– Wir haben uns ein Prozessverständnis bezüglich der
Identifizierung von Indikatoren für eine Wertminderung
und die Bestimmung der wesentlichen Annahmen, die
dem erzielbaren Betrag der getesteten nach der Equity-
Methode bilanzierten Beteiligungen zugrunde liegen,
gemacht.
– Wir beurteilten die Angemessenheit der Angaben
der Borealis AG im Konzernabschluss und die Über-
einstimmung mit den relevanten IFRS Standards.
– Wir haben für Borouge PLC den Buchwert mit der
anteiligen Marktkapitalisierung verglichen.
– Wir haben anhand der Dokumentation der Gesellschaft
für Borouge 4 LLC überprüft, ob im Konstruktionsprozess
erhebliche Verzögerungen aufgetreten sind und mit dem
Vorstand der Gesellschaft erörtert.
Für Baystar haben wir die folgenden Schritte durchgeführt:
– Wir haben die, in den zukünftigen Cashflow-Modellen
verwendeten, Schlüsselannahmen für Absatzmengen und
Industry Margins mit der Mittelfristplanung verglichen, die
dem Aufsichtsrat vorgelegt wurde.
– Wir haben die Margenprognosen mit externen Marktdaten
und anderen öffentlich verfügbaren Informationen
analysiert.
– Wir haben die Annahmen und Beurteilungen des
Discounted-Cashflow-Modells durch eine Sensitivitäts-
analyse überprüft, bei der wir eine Reihe von wahrschein-
lichen Ergebnissen auf der Grundlage verschiedener
Szenarien berücksichtigt haben.
– Mit Unterstützung unserer Bewertungsspezialisten haben
wir eine Reihe angemessener Input-Annahmen für die
Bestimmung des Abzinsungssatzes und der nachhaltigen
Wachstumsrate bewertet.
– Wir haben die mathematische Genauigkeit des
Bewertungsmodells überprüft.
Sonstiger Sachverhalt
Der Konzernabschluss der Borealis AG für das am
31. Dezember 2022 endende Geschäftsjahr wurde von
einem anderen Abschlussprüfer geprüft, der am 22. Februar
2023 ein uneingeschränktes Prüfungsurteil zu diesem
Abschluss abgegeben hat.
Sonstige Informationen
Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen
verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen alle
Informationen im Geschäftsbericht, ausgenommen den
Konzernabschluss, den Konzernlagebericht und den
Bestätigungsvermerk.
Unser Prüfungsurteil zum Konzernabschluss erstreckt sich
nicht auf diese sonstigen Informationen, und wir geben
keine Art der Zusicherung darauf.
Im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Konzern-
abschlusses haben wir die Verantwortlichkeit, diese
sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen,
ob die sonstigen Informationen wesentliche Unstimmigkeiten
zum Konzernabschluss oder unseren bei der Abschluss-
prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder anderweitig
falsch dargestellt erscheinen.
Falls wir auf der Grundlage der von uns zu den vor dem
Datum des Bestätigungsvermerks des Abschlussprüfers
erlangten sonstigen Informationen durchgeführten Arbeiten
den Schluss ziehen, dass eine wesentliche falsche
Darstellung dieser sonstigen Informationen vorliegt, sind
wir verpflichtet, über diese Tatsache zu berichten. Wir
haben in diesem Zusammenhang nichts zu berichten.
Verantwortlichkeiten der gesetzlichen Vertreter und des
Prüfungsausschusses für den Konzernabschluss
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die
Aufstellung des Konzernabschlusses und dafür, dass dieser
in Übereinstimmung mit den IFRS, wie sie in der EU
anzuwenden sind, und den zusätzlichen Anforderungen des
§ 245a UGB ein möglichst getreues Bild der Vermögens-,
179
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner
sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die
internen Kontrollen, die sie als notwendig erachten, um
die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen,
der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund
von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die
gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit
des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit
zu beurteilen, Sachverhalte im Zusammenhang mit der
Fortführung der Unternehmenstätigkeit – sofern
einschlägig – anzugeben, sowie dafür, den Rechnungs-
legungsgrundsatz der Fortführung der Unternehmens-
tätigkeit anzuwenden, es sei denn, die gesetzlichen
Vertreter beabsichtigen, entweder den Konzern zu
liquidieren oder die Unternehmenstätigkeit einzustellen
oder haben keine realistische Alternative dazu.
Der Prüfungsausschuss ist verantwortlich für die Über-
wachung des Rechnungslegungs-prozesses des Konzerns.
Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung
des Konzernabschlusses
Unsere Ziele sind hinreichende Sicherheit darüber zu
erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von
wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen
Handlungen oder Irrtümern ist und einen Bestätigungs-
vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit,
aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung
mit der AP-VO und mit den österreichischen Grundsätzen
ordnungsgemäßer Abschlussprüfung, die die Anwendung
der ISA erfordern, durchgeführte Abschlussprüfung eine
wesentliche falsche Darstellung, falls eine solche vorliegt,
stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen
Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als
wesentlich angesehen, wenn von ihnen einzeln oder insgesamt
vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie die
auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses getroffenen
wirtschaftlichen Entscheidungen von Nutzern beeinflussen.
Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit
der AP-VO und mit den österreichischen Grundsätzen
ordnungsgemäßer Abschlussprüfung, die die Anwendung
der ISA erfordern, üben wir während der gesamten
Abschlussprüfung pflichtgemäßes Ermessen aus und
bewahren eine kritische Grundhaltung.
Darüber hinaus gilt:
– Wir identifizieren und beurteilen die Risiken wesentlicher
falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen
oder Irrtümern im Abschluss, planen Prüfungshandlungen
als Reaktion auf diese Risiken, führen sie durch und
erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und
geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil
zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen
resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht
aufgedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern
resultierendes, da dolose Handlungen kollusives
Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte
Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen oder das
Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
– Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschluss-
prüfung relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungs-
handlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen
angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein
Prüfungsurteil zur Wirksamkeit des internen Kontroll-
systems der Gesellschaft abzugeben.
– Wir beurteilen die Angemessenheit der von den gesetzlichen
Vertretern angewandten Rechnungslegungs
methoden sowie
die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern
dargestellten geschätzten Werte in der Rechnungslegung
und damit zusammenhängende Angaben.
– Wir ziehen Schlussfolgerungen über die Angemessenheit
der Anwendung des Rechnungslegungsgrundsatzes der
Fortführung der Unternehmenstätigkeit durch die gesetz-
lichen Vertreter sowie, auf der Grundlage der erlangten
Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im
Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten
besteht, die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit des
Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit
aufwerfen können. Falls wir die Schlussfolgerung ziehen,
dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir
verpflichtet, in unserem Bestätigungsvermerk auf die
dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss aufmerksam
zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind,
unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere
Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum
unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungs-
nachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten
können jedoch die Abkehr des Konzerns von der Fort-
führung der Unternehmens tätigkeit zur Folge haben.
– Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und
den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der
Angaben sowie ob der Konzern abschluss die zugrunde
liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer Weise
wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild erreicht wird.
180
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
– Wir erlangen ausreichende geeignete Prüfungsnachweise
zu den Finanzinformationen der Einheiten oder Geschäfts-
tätigkeiten innerhalb des Konzerns, um ein Prüfungsurteil
zum Konzernabschluss abzugeben. Wir sind verantwortlich
für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der
Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die Allein-
verantwortung für unser Prüfungsurteil.
– Wir tauschen uns mit dem Prüfungsausschuss unter
anderem über den geplanten Umfang und die geplante
zeitliche Einteilung der Abschlussprüfung sowie über
bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich
etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem,
die wir während unserer Abschlussprüfung erkennen, aus.
– Wir geben dem Prüfungsausschuss auch eine Erklärung
ab, dass wir die relevanten beruflichen Verhaltens-
anforderungen zur Unabhängigkeit eingehalten haben
und uns mit ihm über alle Beziehungen und sonstigen
Sachverhalte austauschen, von denen vernünftigerweise
angenommen werden kann, dass sie sich auf unsere
Unabhängigkeit und – sofern einschlägig – damit
zusammenhängende Schutzmaßnahmen auswirken.
– Wir bestimmen von den Sachverhalten, über die wir uns
mit dem Prüfungsausschuss ausgetauscht haben,
diejenigen Sachverhalte, die am bedeutsamsten für die
Prüfung des Konzernabschlusses des Geschäftsjahres
waren und daher die besonders wichtigen Prüfungs-
sachverhalte sind. Wir beschreiben diese Sachverhalte in
unserem Bestätigungsvermerk, es sei denn, Gesetze oder
andere Rechtsvorschriften schließen die öffentliche
Angabe des Sachverhalts aus oder wir bestimmen in
äußerst seltenen Fällen, dass ein Sachverhalt nicht in
unserem Bestätigungsvermerk mitgeteilt werden sollte,
weil vernünftigerweise erwartet wird, dass die negativen
Folgen einer solchen Mitteilung deren Vorteile für das
öffentliche Interesse übersteigen würden.
Sonstige gesetzliche und andere rechtliche Anforderungen
Bericht zum Konzernlagebericht
Der Konzernlagebericht ist aufgrund der österreichischen
unternehmensrechtlichen Vorschriften darauf zu prüfen, ob er
mit dem Konzernabschluss in Einklang steht und ob er nach
den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt wurde.
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die
Aufstellung des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit
den österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften
Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den
Berufsgrundsätzen zur Prüfung des Konzernlageberichts
durchgeführt.
Urteil
Nach unserer Beurteilung ist der Konzernlagebericht nach
den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt
worden, enthält die nach § 243a UGB zutreffenden Angaben,
und steht in Einklang mit dem Konzernabschluss.
Erklärung
Angesichts der bei der Prüfung des Konzernabschlusses
gewonnenen Erkenntnisse und des gewonnenen Verständ-
nisses über den Konzern und sein Umfeld haben wir keine
wesentlichen fehlerhaften Angaben im Konzernlagebericht
festgestellt.
Zusätzliche Angaben nach Artikel 10 AP-VO
Wir wurden von der Hauptversammlung am 28. Februar 2023
als Abschlussprüfer gewählt und am 1. Juni 2023 vom
Aufsichtsrat mit der Abschlussprüfung der Gesellschaft
für das am 31. Dezember 2023 endende Geschäftsjahr
beauftragt. Wir sind seit dem Konzernabschluss zum
31. Dezember 2023 Abschlussprüfer der Gesellschaft.
Wir erklären, dass das Prüfungsurteil im Abschnitt „Bericht
zum Konzernabschluss“ mit dem zusätzlichen Bericht an
den Prüfungsausschuss nach Artikel 11 der AP-VO in
Einklang steht.
Wir erklären, dass wir keine verbotenen Nichtprüfungs-
leistungen (Artikel 5 Abs 1 der AP-VO) erbracht haben und
dass wir bei der Durchführung der Abschlussprüfung unsere
Unabhängigkeit von der geprüften Gesellschaft gewahrt
haben.
Auftragsverantwortlicher Wirtschaftsprüfer
Der für die Abschlussprüfung auftragsverantwortliche
Wirtschaftsprüfer ist Herr Dipl.-Betriebsw. (FH) Karl Braun.
181
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Wien, 22. Februar, 2024
KPMG Austria GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft
Dipl.-Betriebsw. (FH) Karl Braun e.h.
Wirtschaftsprüfer
Die Veröffentlichung oder Weitergabe des Konzernabschlusses mit unserem Bestätigungsvermerk darf nur in der von uns bestätigten Fassung erfolgen. Dieser Bestätigungsvermerk bezieht sich
ausschließlich auf den deutschsprachigen und vollständigen Konzernabschluss samt Konzernlagebericht. Für abweichende Fassungen sind die Vorschriften des § 281 Abs 2 UGB zu beachten.
182
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Im Berichtsjahr hat sich der Aufsichtsrat einen genauen
Überblick über die Aktivitäten des Vorstands der Borealis
AG verschafft und hat in sechs Plenarsitzungen die ihm
nach Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben und
Befugnisse wahrgenommen.
Der Aufsichtsrat wurde vom Vorstand regelmäßig, zeitnah
und umfassend über alle relevanten Fragen der Geschäfts-
entwicklung sowie über die Lage und Strategie des Unter-
nehmens, einschließlich der wesentlichen Konzerngesell-
schaften, sowie über Risikolage und Risikomanagement
mündlich und schriftlich informiert.
Der Vorstand der Borealis AG hat dem Aufsichtsrat den
Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 samt Lagebericht
sowie den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2023 samt
Konzernlagebericht und den konsolidierten nicht-finanziellen
Bericht vorgelegt und ausführlich erläutert.
Der Jahresabschluss der Borealis AG wurde nach den
anwendbaren Bestimmungen des Unternehmens gesetz-
buches aufgestellt und wurde von KPMG Austria GmbH
Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft mit
dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen.
Weiters wurde der Konzernabschluss der Borealis AG nach
den International Financial Reporting Standards (IFRS)
aufgestellt, und von KPMG Austria GmbH Wirtschafts-
prüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft mit dem
uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen.
Die Unterlagen des Jahres- und Konzernabschlusses, der
konsolidierte nicht-finanzielle Bericht sowie die Prüfungs-
berichte haben dem Prüfungsausschuss sowie dem Auf-
sichtsrat rechtzeitig vorgelegen. Nach eingehender Prüfung
und Erörterung im Prüfungsausschuss und im Aufsichtsrat
mit den Abschlussprüfern kam der Aufsichtsrat zum
abschließenden Ergebnis, dass keine Einwendungen zu
erheben sind und hat den aufgestellten Jahresabschluss,
den Lagebericht, den Vorschlag für die Gewinnverwendung,
den Vorschlag für die Bestellung des Abschlussprüfers
für das Geschäftsjahr 2024, den Konzernabschluss, den
Konzernlagebericht und den konsolidierten nicht-finanziellen
Bericht genehmigt/bestätigt.
Wien, 28. Februar 2024
Daniela Vlad e.h.
Vorsitzende des Aufsichtsrats
Bericht des Aufsichtsrats der Borealis AG
183
Finanzbericht 2023 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Impressum
Dieser Bericht ist in englischer und deutscher Sprache verfügbar,
wobei die englische Version das Original darstellt. Beide Dokumente sind online
verfügbar und können unter www.borealisgroup.com heruntergeladen werden.
Handelsmarkeninformation:
Baystar, Borclean, Borcycle, Borlink, Bormed, Borvida,
The Bornewables, Daplen, EverMinds, Neste RE, Quentys,
Queo, Stelora und We Progress sind Handelsmarken der Borealis AG.
Borstar ist eine registrierte Handelsmarke der Borealis AG.
ReOil ist eine registrierte Handelsmarke der OMV Aktiengesellschaft.
Responsible Care ist eine eingetragene Handelsmarke der
Chemistry Industry Association of Canada.
Für den Inhalt verantwortlich:
Borealis AG
Trabrennstr. 6–8, 1020 Wien, Österreich
Tel.: +43 1 22 400 300
www.borealisgroup.com | info@borealisgroup.com
Projektmanagement: Claudia Korntner, Borealis;
Support: Ute Greutter, UKcom Finance
Redaktion: Markus Horcher, Claudia Korntner und Vertreter:innen
der präsentierten Geschäftsbereiche des Unternehmens;
Support: Carina Schneeberger, denkstatt GmbH
Nachhaltigkeitsberater: denkstatt GmbH
Grafikdesign: Martina Veratschnig
Fotos: Borealis AG, Jorge Zorrilla, OMV Aktiengesellschaft
Veröffentlicht im März 2024
© Borealis AG
Borealis AG
Trabrennstr. 6–8 • A-1020 Vienna • Austria
Tel. +43 1 22 400 300 • Fax +43 1 22 400 333
www.borealisgroup.com • info@borealisgroup.com