EINZELABSCHLUSS UND KONZERNABSCHLUSS
Borealis AG
Finanzbericht
2022
2
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Inhalt
Über Borealis 3
Unser Vorstand 3
Meilensteine 2022 5
Borealis Strategie 2030 6
Unsere Werte 8
Unser Geschäft 10
Jahresabschluss samt Lagebericht –
Einzelabschluss 16
Lagebericht 17
Konzernlagebericht 23
Jahresabschluss – Einzelabschluss 35
Anhang 41
Erklärung der gesetzlichen Vertreter gemäß
§ 124 Abs. 1 Z 3 BörseG 61
Bestätigungsvermerk 62
Konzernabschluss samt
Konzernlagebericht 66
Konzernlagebericht 67
Konzernabschluss 79
Konzernanhang 86
Erklärung der gesetzlichen Vertreter gemäß
§ 124 Abs. 1 Z 3 BörseG 176
Bestätigungsvermerk 177
Bericht des Aufsichtsrats der Borealis AG 183
Titelbild: Der neue Photovoltaikpark von Borealis in Schwechat, Österreich
Hinweis in Bezug auf den geschlechtergerechten Sprachgebrauch: Die von uns
gewählte männliche Form bezieht sich immer zugleich auf weibliche, männliche
und diverse Personen. Auf eine Mehrfachbezeichnung verzichten wir in der Regel
zugunsten der besseren Lesbarkeit.
3
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Thomas Gangl
Vorstandsvorsitzender (CEO)
seit April 2021
Männlich/österreichischer Staatsbürger
Bevor er im April 2021 als neuer CEO zu
Borealis kam, war Thomas Gangl seit 2019
OMV Vorstandsmitglied und für den Bereich
Refining & Petrochemical Operations der
OMV verantwortlich. In seinen 20Jahren bei
der OMV hat Thomas Gangl das Raffinerie-
und Petrochemiegeschäft des Unternehmens
maßgeblich mitgestaltet. Er spielte eine
entscheidende Rolle bei der Schaffung des
Fundaments der OMV Kreislaufwirtschafts-
strategie, insbesondere durch die Einführung
des chemischen Recyclings bei der OMV. Zu
den Stationen seiner Laufbahn bei der OMV,
wo er 1998 als Verfahrenstechniker begann,
gehörten unter anderem die Position des
Geschäftsführers der OMV Deutschland
GmbH und die Verantwortung als Senior
Vice President für den Geschäftsbereich
Refining & Petrochemicals.
Wesentliche externe Funktionen
– Borouge PLC, Vice Chairman of the Board
of Non-Executive Directors
– Weltenergierat Österreich, Vizepräsident
– Austro-Arab Chamber of Commerce, Member
of the Board of Non-Executive Directors
– World Business Council for Sustainable
Development (WBCSD), Member of the
Board of Non-Executive Directors
– Industriellenvereinigung Wien,
Mitglied des Vorstands
– Österreichischer Verband Creditreform (ÖVC),
Mitglied des Beirats
Mark Tonkens
Finanzvorstand (CFO)
seit November 2014
Männlich/niederländischer Staatsbürger
Mark Tonkens wechselte im Jahr 2009 zu
Borealis. Bevor er im November 2014 die
Position des CFO von Borealis antrat, war
er als Borealis Senior Vice President Group
Controlling tätig. Vor seiner Zeit bei Borealis
hielt Mark Tonkens eine Reihe von Positionen
im oberen Management der Royal Philips Group,
wo er als CFO und Senior Vice President
wichtiger Geschäftsbereiche und Länder-
organisationen rund um die Welt tätig war,
wie beispielsweise in Europa in den Nieder-
landen und Griechenland sowie in Asien in
Taiwan und Hongkong.
Wesentliche externe Funktionen
– Borouge PLC, Member of the Board
of Non-Executive Directors
– Bayport Polymers PLC (Baystar), Member
of the Board of Non-Executive Directors
Unser Vorstand
Über Borealis
4
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Wolfram Krenn
Executive Vice President
Base Chemicals & Operations
seit Juli 2021
Männlich/österreichischer Staatsbürger
Wolfram Krenn wurde im Juli 2021 zum
Executive Vice President Base Chemicals &
Operations und Mitglied des Borealis-
Vorstands bestellt. Unmittelbar vor seinem
Wechsel zu Borealis hatte Wolfram Krenn
bei der OMV seit 2019 die Position des
Senior Vice President Refining Assets inne.
Er begann seine Karriere bei der OMV 1998
als Verfahrenstechniker und sammelte
internationale Erfahrung in Produktion
und Operations als Leiter der Raffinerie
Petrobrazi der OMV Petrom in Rumänien.
Im Jahr 2018 wurde er zum Senior Vice
President Site Management Schwechat,
Österreich, ernannt.
Wesentliche externe Funktionen
– TÜV Austria Holding AG, Mitglied
des Aufsichtsrats
Lucrèce Foufopoulos-De Ridder
Executive Vice President Polyolefins,
Circular Economy Solutions and
Innovation & Technology
seit Jänner 2019
Weiblich/belgisch-schweizerische
Doppelstaatsbürgerin
Lucrèce Foufopoulos-De Ridder wurde im
Jänner 2019 als Executive Vice President
Polyolefins, Circular Economy Solutions and
Innovation & Technology in den Vorstand von
Borealis bestellt. Sie stieß nach einer mehr
als 20-jährigen Tätigkeit in der chemischen
und petro chemischen Industrie zu Borealis.
Zuletzt war sie als Vice President & General
Manager der Geschäftseinheit Rubber
Additives bei Eastman tätig. Vor dieser
Tätigkeit bekleidete Lucrèce Foufopoulos-
De Ridder eine Reihe von Positionen bei
multinationalen Unternehmen, wie Dow
Chemical, Rohm and Haas, Dow Corning
und Tyco. Sie ist darüber hinaus Aufsichtsrats-
mitglied bei Royal Vopak.
Wesentliche externe Funktionen
– Sika, Schweiz– Member of the Board of
Non-Executive Directors
– Royal Vopak, Niederlande– Member of the
Board of Non-Executive Directors
– Borouge Pte. Ltd.– Member of the Board
of Non-Executive Directors
– Plastics Europe– Vice President of the
Steering Board, Chair of the Advocacy
Committee
Philippe Roodhooft
Executive Vice President
Joint Ventures & Growth Projects
seit November 2017
Männlich/belgischer Staatsbürger
Philippe Roodhooft wurde im November 2017
als Executive Vice President Middle East &
Growth Projects in den Vorstand von Borealis
bestellt, nachdem er seit 2013 als Chief
Operating Officer von Borouge ADP in den
Vereinigten Arabischen Emiraten tätig
gewesen war. Davor hatte Philippe Roodhooft
eine Reihe von Positionen im oberen
Management in Wien inne, wie zum
Beispiel als Senior Vice President Supply
Chain & Produktmanagement für Polyolefine,
Senior Vice President Operations für den
Borealis Konzern und als General Manager
der Produktionsstandorte in Mitteleuropa.
Wesentliche externe Funktionen
– Bayport Polymers LLC, Chairman of
the Board of Non-Executive Directors
– Borouge Pte. Ltd., Vice Chairman of the
Board of Non-Executive Directors
– Borouge PLC, Member of the Board of
Non-Executive Directors
5
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Anhaltender Fokus auf
Sicherheit– neues „B-safe“-
Programm zur weiteren
Verbesserung der Sicherheits-
leistung gestartet
____
Höchster jemals erzielter
Nettogewinn von
EUR2,1Milliarden– in
einem von geopolitischen
Spannungen, steigender
Inflation, Marktvolatilität
und den anhaltenden
Auswirkungen der Coronakrise
geprägten Umfeld
____
Einführung der Borealis
Strategie 2030– eine
strategische Weiterentwicklung
mit Fokus auf Nachhaltigkeit,
geografische Expansion und
Unternehmenstransformation
____
Börsengang von Borouge–
der bisher größte an der Abu
Dhabi Securities Exchange–
mit einem Bruttoerlös von mehr
als USD2Milliarden für die
angebotenen 10% des
gesamten ausgegebenen
Aktienkapitals
ADNOC erwarb von Mubadala
25%ige Beteiligung an
Borealis– weitere Vertiefung
und Intensivierung einer
starken Partnerschaft
____
Globale Wachstumsprojekte
weiter fortgeschritten:
Spatenstich für Borouge4,
erfolgreiche Inbetriebsetzung
der Borouge PP5 Anlage und
des Baystar Ethancrackers
____
Markteinführung der
bahnbrechenden Borstar®-
Nextension-Technologie
für maßgeschneiderte
Hochleistungspolyolefine auf
der Grundlage der einzigartigen
Kombination von Borstar® und
Single-Site-Katalysatoren,
die in einer neu errichteten
Produktionsanlage am
Borealis-Standort in Porvoo,
Finnland, hergestellt werden
„Innovate, Collaborate,
Accelerate” auf der K2022:
Präsentation zahlreicher
Anwendungen für unterschied-
liche Branchen, viele davon auf
der Basis von Materialien der
Portfolios The Bornewables™,
Borcycle™ C oder Borcycle™ M
____
Voraussichtliche Versechs-
fachung der jährlichen
Produktionskapazität für
zirkuläre Produkte bis 2025,
u.a. durch eine neue, auf der
BorcycleM-Technologie
basierende fortschrittliche
Recyclinganlage im kommer-
ziellen Maßstab in Österreich
und das Borvida™-Portfolio
kreislauforientierter Basis-
chemikalien
____
Intensivierung der ehrgeizigen
Initiativen zur Dekarbonisierung,
u.a. neue Abnahmeverträge
für Strom aus Wind-, Sonnen-
und Wasserkraft und erstes
Projekt in industriellem
Maßstab zur Erzeugung
von grünem Wasserstoff
Meilensteine 2022
7
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Borealis Strategie 2030
Geografische Expansion
Ein globaler Partner für unsere Kunden
Wir wachsen durch Mergers & Acquisitions und
ausgewählte Bauprojekte in Nordamerika, im Mittleren
Osten und in Asien. Wir nutzen die Marktpräsenz von
Borouge für das Wachstum im asiatischen Raum.
Transformation
Entwicklung eines kunden zentrierten Ansatzes mit
hochwertigen und nach haltigen Materiallösungen
Kreislaufwirtschaft
Wir sind führend bei der Transformation zu einer echten
Kreislaufwirtschaft über alle Anwendungsbereiche.
Hochwertige Lösungen
Wir investieren in Compounding und angrenzende
Industrien, um Wertschöpfung durch Innovation
zu beschleunigen.
Starkes Fundament
Sicherheit, Mitarbeiter und Kultur bilden die Basis für ein nachhaltiges starkes Wachstum
Sicherheit
Goal Zero leitet uns bei unserer strategischen Ambition,
eines der sichersten Unternehmen in der Industrie zu sein.
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
People make it happen. Wir gestalten ein Umfeld,
in dem jede und jeder sein Bestes geben und einen
Unterschied machen kann.
Innovation und Technologie
Wir treiben die Kreislaufwirtschaft und das Speciality
Wachstum voran und schaffen Mehrwert durch
Licensing und Katalysatorentechnologie.
Performance Excellence
Wir konzentrieren uns auf Exzellenz in allen Aktivitäten.
Wir nutzen Technologie und Digitalisierung um
effizienter zu werden.
Nachhaltigkeit
Wir senken unseren
CO
2
-Fußabdruck signifikant
8
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Unsere Werte
Verantwortung
… ist nur eine Theorie, bis du sie in die
Tat umsetzt.
– Unser Ziel ist „Null Vorfälle“ in den Bereichen
Gesundheit und Sicherheit.
– Wir übernehmen in unseren Entscheidungen
Verantwortung für die Umwelt auf lokaler und
globaler Ebene.
– Wir arbeiten nach hohen ethischen Grundsätzen
und gehen als gutes Beispiel voran.
Respekt
… ist nur ein Wort, bis du seine Bedeutung lebst.
– Wir vertrauen und involvieren einander
und kommunizieren offen, respektvoll
und zeitgerecht.
– Wir arbeiten zusammen, unterstützen und
helfen einander und entwickeln uns im Sinne
des Erfolgs von Borealis weiter.
– Wir bauen auf Vielfalt und erreichen als
„ein Unternehmen“ bessere Ergebnisse.
9
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Höher hinaus
… ist nur ein Ziel, bis es dein Weg wird.
– Wir überzeugen mit Exzellenz und liefern
Ergebnisse über den Erwartungen.
– Wir treffen Entscheidungen gemeinsam
und setzen diese um.
– Wir geben Feedback und machen „Connect-
Learn-Implement“ sowie „Kontinuierliche
Verbesserung“ zu einem Bestandteil unserer
täglichen Arbeitsweise.
Nimblicity™
... ist nur ein Konzept, bis du es zu deiner
Routine machst.
– Wir sind fit, flink und flexibel und suchen
intelligente und einfache Lösungen.
– Wir fördern Entscheidungskompetenz auf
allen Ebenen, um die Eigenverantwortung
zu stärken und Entscheidungen schneller
umzusetzen.
– Wir begrüßen Veränderungen und sehen sie
als Chance, unsere Zukunft zu gestalten.
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Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Unser Geschäft
Borealis ist einer der global führenden Anbieter fortschritt-
licher und kreislauforientierter Polyolefinlösungen und
europäischer Marktführer im Bereich des Polyolefin-
Recyclings. In Europa sind wir Marktführer in den Bereichen
Basischemikalien und Pflanzennährstoffe. Wir nutzen
unsere Expertise im Zusammenhang mit Polymeren und
unsere jahrzehntelange Erfahrung, um innovative und
kreislauforientierte Materiallösungen mit Mehrwert für
Schlüsselindustrien wie Konsumgüter, Energie, Healthcare,
Infrastruktur und die Mobilitätsbranche zu liefern.
Indem wir essenzielle Ressourcen für ein nachhaltiges
Leben neu erfinden, bauen wir auf unser Bekenntnis zur
Sicherheit, auf unsere Mitarbeiter, Innovation und Technolgie
sowie auf Exzellenz. Wir beschleunigen den Umstieg auf
eine Kreislaufwirtschaft von Polyolefinen und erweitern
unseren geografischen Fußabdruck für unsere Kunden
auf der ganzen Welt.
Borealis hat die Konzernzentrale in Wien, Österreich,
beschäftigt rund 7.600 Mitarbeiter und ist in mehr als
120 Ländern aktiv. Im Jahr 2022 erwirtschafteten wir einen
Gesamtumsatz und sonstige Erträge von EUR12,2 Milliarden
und ein Ergebnis nach Steuern von EUR2.111 Millionen.
Borealis steht zu 75% im Eigentum der OMV Gruppe, einem
integrierten, internationalen Erdöl- und Erdgasunternehmen
mit Sitz in Österreich, sowie zu 25% im Eigentum der
Abu Dhabi National Oil Company (ADNOC) mit Sitz in den
Vereinigten Arabischen Emiraten (VAE). Gemeinsam mit
zwei wichtigen Joint Ventures– Borouge (mit ADNOC in
den VAE) und Baystar™ (mit TotalEnergies in den USA)–
bietet Borealis Kunden auf der ganzen Welt Produkte
und Dienstleistungen an.
Borealis-Strategie stellt „Value Creation through
Innovation“ in den Mittelpunkt
Borealis investiert laufend in seine Mitarbeiter, die Borstar®-
Technologie und andere unternehmenseigene Technologien,
seine internen Abläufe und die Arbeitsprozesse mit externen
Partnern. Das Ergebnis sind kontinuierliche technologische
Verbesserungen.
Als Innovationsführer in seinen Branchen identifiziert
und antizipiert Borealis fortlaufend bisher nicht erfüllte
Marktbedürfnisse und erarbeitet entsprechende Lösungen.
Proprietäre Technologien, innovative Werkzeuge und lang-
jähriges Know-how helfen Borealis dabei, die molekularen
Eigenschaften von Materialien zu entschlüsseln und
maßgeschneiderte Produkte zu entwickeln.
Industriesegmente
Borealis gliedert sein Geschäft in drei Industriesegmente:
Polyolefine, Basischemikalien sowie Pflanzennährstoffe,
Melamin und technische Stickstoffprodukte.
Polyolefine
Die von Borealis hergestellten Polyolefinprodukte mit
Mehr wert sind die Grundlage vieler wertvoller Kunststoff-
anwendungen, die aus dem modernen Leben nicht mehr
wegzudenken sind. Die zukunftsweisenden Polyolefine von
Borealis leisten einen wesentlichen Beitrag zur Energie-
einsparung entlang der Wertschöpfungskette und zur
effizienteren Nutzung natürlicher Ressourcen. In enger
Zusammenarbeit mit seinen Kunden und Partnern aus der
Industrie bietet Borealis innovative und wertschöpfende
Kunststofflösungen für verschiedene Branchen und Markt-
segmente an. Die Endprodukte werden durch diese Lösungen
sicherer, leichter und erschwinglicher, sind einfacher zu
recyceln und tragen so zu mehr Nachhaltigkeit bei.
Borealis bietet fortschrittliche Polyolefine als Neuware und
als kreislauffähige Lösungen für folgende Branchen an:
Konsumgüter, Energie, Healthcare, Infrastruktur und Mobilität.
Borealis unterstützt diesen Prozess durch fundierte
Marktkenntnisse, einen interdisziplinären Ansatz und
besonderes Augenmerk auf offene Innovation.
Abb. 1: Chemischer Produktionsablauf
Öl- und Gasproduktion
Verarbeitung
(Erneuerbare) Rohstoffe
Basischemikalien und Kohlenwasserstoffe
Raffinierung und Veredelung
Pflanzennährstoffe, Melamin und Polyolefine
technische Stickstoffprodukte
Rohstoff-
recycling
Polymer-
recycling
11
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Fortschrittliche Polyolefine als Neuware und
als kreislauffähige Lösungen
Polymerlösungen
Borealis entwickelt kontinuierlich innovative und leistungs-
verbessernde Produkte wie Polymermodifikatoren (Plastomere
und Elastomere), Schaumlösungen und verstärkte Polyolefine
für Strukturteile. Diese Materialien werden sowohl für neue
als auch für bereits existierende Anwendungen entwickelt.
Im Bereich der Polymermodifikatoren baut Borealis sein
breites Portfolio an attraktiven Lösungen weiter aus.
Das Multitalent Queo™ hilft, die Leistungslücke zwischen
herkömmlichen Kunststoffen wie Polyethylen (PE) und
konventionellen Elastomeren wie Ethylen-Propylen-Dien-
Monomer zu schließen. Durch den Einsatz von Queo ist
es möglich, auch die anspruchsvollsten Anforderungen an
Dichtigkeit, Flexibilität, Kompatibilität und Verarbeitbarkeit
zu erfüllen oder sogar zu übertreffen.
Die hochschmelzfesten (HMS), auf Polypropylen (PP)
basierenden geschäumten Produkte von Borealis erfüllen
die unterschiedlichen und anspruchsvollen Bedürfnisse von
Kunststoffverarbeitern und Verbrauchern in der Verpackungs-,
Automobil- und Bauindustrie. So bieten Schaumstofflösungen
bei Verpackungen eine hervorragende Recyclingfähigkeit,
insbesondere im Vergleich zu herkömmlichen Alternativen.
Außerdem zeichnet sich HMS PP-Schaum auch durch ein
geringeres Gewicht, Hitzestabilität (wichtig für mikrowellen-
geeignete Verpackungen) und gute Wärmedämm-
eigenschaften aus.
Bei den verstärkten Polyolefinen von Borealis handelt es
sich um neuartige, leistungssteigernde Materialien. Die
breite Palette an Polypropylen-Verbundstoffen ist weltweit
verfügbar und leistet einen wesentlichen Beitrag zu mehr
Nachhaltigkeit, zum Beispiel durch verbesserte Kosten-
und Energieeffizienz.
Lösungen für die Kreislaufwirtschaft
Das Circular Economy Solutions Team von Borealis
beschäftigt sich mit der Erschließung neuer Möglichkeiten
für ein langfristiges Geschäftswachstum, vor allem in den
Bereichen mechanisches Recycling, chemisches Recycling
(in Zusammenarbeit mit den Borealis-Partnern – der OMV
und Renasci), Wiederverwendung, erneuerbare Rohstoffe
und Design für Recyclingfähigkeit (DfR).
In den letzten Jahren hat sich das mechanische Recycling
als effektiv erwiesen und wird wohl auch in absehbarer
Zukunft die ökoeffiziente Methode der Wahl bleiben, wenn
es darum geht, die Prinzipien der Kreislaufwirtschaft
umzusetzen. Die Kreislaufwirtschaft eröffnet neue Wege,
um den Markt neu zu erfinden und zugleich natürliche
Ressourcen zu schonen und Abfälle zu minimieren. Ein
weiterer wichtiger Aspekt eines ökoeffizienten Abfallfluss-
managements ist DfR, das die Recyclingprinzipien direkt in
den Designprozess integriert, mit dem Ziel, einen optimierten
Kreislauf von Materialien für Recycling und Wiederverwendung
zu erreichen. Zu diesem Zweck arbeitet Borealis mit Partnern
entlang der gesamten Wertschöpfungskette – Designern,
Einzelhändlern, Verpackungsproduzenten und Marken-
inhabern – zusammen, um Materiallösungen und -konzepte
zu entwickeln, die für eine optimale Recyclingfähigkeit von
Materialien am Ende ihrer Lebensdauer sowie hervorragende
Leistungscharakteristika von Rezyklaten sorgen.
Mit diesen fortschrittlichen Polyolefinlösungen belieferte
Branchen sind:
Konsumgüter
Mit mehr als 50 Jahren Erfahrung in der Branche ist Borealis
ein innovativer und zuverlässiger Lieferant überlegener
Polyolefinkunststoffe, die in fortschrittlichen Verpackungen,
Fasern und Haushaltsgeräten zu finden sind.
Verpackungs- und Faserinnovationen, die einen Mehrwert
liefern, tragen dazu bei, die Qualität und Sicherheit von
Konsumartikeln und Industriegütern sicherzustellen und
zugleich die Forderung nach verbesserter Funktionalität
und Verbraucherfreundlichkeit zu erfüllen. Kunststoff-
verpackungen für Lebensmittel tragen zum Beispiel dazu
bei, Lebensmittel vom Erzeuger bis zum Verbraucher zu
schützen und haltbar zu machen. Dank effizienter Abfüll-
systeme und auslaufsicherer Verpackungen wird verhindert,
dass Lebensmittel verderben. Sie bleiben länger frisch, und
es muss weniger weggeworfen werden. Darüber hinaus hat
der Kunde eine größere Auswahl an praktischen und
attraktiven Verpackungen.
Die unternehmenseigenen Premiumtechnologien, wie etwa
Borstar™, werden auch für zukunftsweisende Anwendungen
im Bereich flexibler Verpackungen (z.B. Laminierfolien,
Schrumpffolien oder Standbodenbeutel), starrer Verpackungen
(Kappen und Verschlüsse, Flaschen, Dünnwand- und
Transportverpackungen) sowie bei Vliesstoffen und
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Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
MobilitätKonsumgüter Healthcare Infrastruktur
Energie
Polymer-
lösungen
Lösungen
für die
Kreislaufwirtschaft
Abb. 2: Marktsektoren für die Polyolefine von Borealis
technischen Fasern (Filtersysteme, Hygieneprodukte und
technische Textilien) eingesetzt.
Innovative Polypropylenprodukte von Borealis machen
Haushaltsgeräte (Waschmaschinen, Kühlschränke, Klima-
anlagen usw.) und Kleingeräte (wie Toaster, Ventilatoren
und Elektrowerkzeuge) sowohl leichter als auch robuster,
energieeffizienter und dennoch optisch ansprechend.
Energie
Borealis ist ein führender Anbieter von Polyolefin-Verbund-
stoffen für die globale Energiewirtschaft. Bahnbrechende
Innovationen auf Basis der Borlink™-Technologie helfen
dabei, Stromnetze robuster und zuverlässiger zu machen,
Stromverluste zu eliminieren und Energie aus erneuerbaren
Quellen effizienter und über längere Distanzen zu trans-
portieren. Die breite Palette an hochmodernen Lösungen
umfasst unter anderem Energieübertragungslösungen bei
Höchst-, Hoch- und Mittelspannung sowie Niederspannungs-
lösungen für Kabelanwendungen zur Energieverteilung.
Dank der einzigartigen Polymerfertigungstechnologien
von Borealis werden die Kabel und Drähte für die Solar-,
Automobil- und Bauindustrie noch sicherer. Das Unternehmen
blickt außerdem auf eine erfolgreiche Innovationsvergangenheit
im Bereich flammfester Kabel für diese Industrien zurück.
Das Angebot umfasst ein breites Spektrum an Kabellösungen
für Kommunikationsanwendungen, wie beispielsweise
innovative Datenkabel, Multipair-Kupferkabel, Glasfaserkabel
und Koaxialkabel, die allesamt zu einer größeren Effizienz
von Daten- und Kommunikationsnetzwerken beitragen.
Überlegene Polypropylen-Materiallösungen von Borealis
werden zur Herstellung von Kondensatorfolienprodukten
verwendet. Diese Materialien erfüllen höchste Reinheits-
standards und verhelfen zu herausragenden elektrischen
Eigenschaften. Ihr beständiges Verarbeitungsverhalten
ermöglicht zudem die Produktion extrem dünner Folien.
Mit unseren fortschrittlichen Polyolefinen als Neuware oder kreislauffähige Lösungen beliefern wir diese Branchen:
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Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Die einzigartigen Polymer- und Produktionstechnologien
mit Borlink, Visico™/Ambicat™, Borstar und Casico™
ermöglichen Borealis die Entwicklung innovativer Verbund-
stoffe, die auf die spezifischen Kundenanforderungen
maßgeschneidert sind.
Mit der Einführung der neuen Flaggschiff-Solarmarke
Quentys™ im Jahr 2017 stieg Borealis in die weltweite
Solarindustrie ein. Wegweisende neue Produkte auf Basis
von Quentys machen Solarenergie anwendungen effektiver,
erschwinglicher und langlebiger. Die Polyolefin-Einkapselungs-
folien verbessern beispiels weise die betriebliche Zuverlässig-
keit von Photovoltaik modulen über die gesamte Produkt-
lebensdauer. Das bedeutet: größere Kosteneffizienz und
eine höhere Wirtschaftlichkeit von Solarenergie.
Healthcare
Borealis bietet zuverlässige Lösungen, die einen Mehrwert
für das Gesundheitswesen schaffen, dank einer beein-
druckenden Erfolgsbilanz im Bereich Wertschöpfung durch
Innovation und einer engen Zusammenarbeit mit den Kunden.
Mit der wachsenden Bormed™-Produktpalette werden
technisch leistungsfähige Polyolefine für medizinische
Geräte, pharmazeutische Produkte und Verpackungen
für Diagnostikprodukte angeboten. Die Innovationen von
Borealis tragen dazu bei, Verpackungen für den Healthcare-
Sektor und medizinische Geräte sicherer und erschwinglicher
und gleichzeitig benutzerfreundlicher zu machen – ein
wichtiges Kriterium in der heutigen alternden Gesellschaft.
Zu den durch die innovativen Polyolefine von Borealis
optimierten Healthcare-Produkten zählen unter anderem
medizinische Geräte, Beutel und Päckchen, Injektions-
spritzen, Insulininjektoren, unzerbrechliche transparente
Flaschen oder Einzeldosisspender für Augentropfen.
Als globaler Anbieter kann Borealis Liefersicherheit
gewährleisten und technische Unterstützung bieten, die
auf die spezifischen und strengen Anforderungen des
Marktes zugeschnitten ist.
Infrastruktur
Borealis ist seit über 50 Jahren ein zuverlässiger Partner
der Rohrindustrie und rüstet zahlreiche Infrastrukturprojekte
auf der ganzen Welt mit modernen Werkstoffen für Polyolefin-
Rohrsysteme aus. Durch das Angebot an länger haltbaren
und zuverlässigeren Rohren steigert Borealis mit seinen bahn-
brechenden Innovationen kontinuierlich die Nachhaltigkeit
von Rohrsystemen und macht diese sicherer und effizienter.
Diese modernisierten Netzwerke helfen dabei, Verluste zu
eliminieren und gleichzeitig Energieeinsparungen zu erzielen.
Wasser- und Sanitärversorgungssysteme können durch den
Einsatz von proprietären Materialien von Borealis effizienter
und zuverlässiger werden. Im Vergleich zu herkömmlichen
Materialien reduzieren moderne Polyethylen-Systeme die
Wasserverluste um das Achtfache. Zudem bieten sie die
Möglichkeit der grabenlosen Verlegung, was zu einer
Senkung der Installationskosten um bis zu 60% führt.
Auf der Basis der proprietären Borstar-Technologie bietet
Borealis Rohre an, die in vielen unterschiedlichen Branchen
Anwendung finden: in der Wasser- und Gasversorgung,
Entwässerung und Abwasserentsorgung, bei Gebäude-
installationen und Heizsystemen.
Für den Einsatz in der Öl- und Gasindustrie bietet Borealis
zuverlässige und qualitativ hochwertige Lösungen vom
Anfang bis zum Ende der Pipeline, einschließlich mehr-
schichtiger Beschichtungslösungen für Onshore- und
Offshore-Pipelines zur Beförderung von Erdöl und Erdgas.
Mobilität
Borealis ist ein führender Anbieter innovativer Polyolefin-
werkstoffe für technische Anwendungen in der Mobilitäts-
branche.
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Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Basischemikalien
Kohlenwasserstoffe & Energie
Borealis produziert eine breite Palette von Produkten für
den Einsatz in unterschiedlichen Branchen, darunter Phenol,
Aceton, Ethylen und Propylen. Das Unternehmen bezieht
seine Rohstoffe wie Naphtha, Butan, Propan oder Ethan
von der Erdöl- und Erdgasindustrie. In seinen Olefinanlagen
werden diese in die Grundbausteine der chemischen Industrie
umgewandelt, unter anderem in Ethylen, Propylen und
C4-Kohlenwasserstoffe (petrochemische Derivate aus
Butanen, Butylenen und Butadienen). Dampfcracker in
Finnland, Schweden und Abu Dhabi – wobei letzterer von
Borouge betrieben wird – produzieren sowohl Ethylen und
Propylen als auch C4-Kohlenwasserstoffe. Propylen wird
darüber hinaus in einer Propan-Dehydrierungsanlage im
belgischen Kallo hergestellt. Die in den Polyolefinanlagen
von Borealis und Borouge benötigten Rohstoffe und Olefine
werden entweder von den Eigentümern der Unternehmen
bezogen oder am freien Markt gekauft. Eine Reihe von
Nebenprodukten aus dem Dampfspaltverfahren, darunter
Butadien, Butenverbindungen und Pygas, werden auch
auf internationalen Märkten verkauft.
Phenol, Benzol, Cumol und Aceton werden in Finnland
hergestellt und hauptsächlich an die Klebstoff-, Faser-,
Epoxidharz- und Polycarbonatindustrie verkauft. In
Skandinavien und im Baltikum ist Borealis der führende
Hersteller von Phenol, das in Klebstoffen, Baumaterialien,
Teppichen, CDs, DVDs, Mobiltelefonen und Haushalts-
geräten eingesetzt wird. Aceton wird üblicherweise
in Lösungsmitteln für Farben, Acryl, Fasern oder
pharmazeutische Produkte verwendet.
Um den Übergang zu einer Kreislaufwirtschaft aktiv
voranzutreiben, hat Borealis begonnen, auch erneuerbare
und chemisch recycelte Rohstoffe zu verarbeiten.
Proprietäre Borealis-Technologien eignen sich als leicht-
gewichtige Ersatzlösungen für herkömmliche Materialien
wie Metall, Gummi und technische Polymere. Die Materialien
von Borealis ermöglichen eine Leichtbauweise und leisten
damit einen wichtigen Beitrag zur Reduzierung von
CO
2
-Emissionen. So können über die Lebensdauer einer
Fahrzeugkomponente, wie zum Beispiel eines Stoßfängers,
durch die Verwendung von 1kg Polypropylen-Verbund-
stoffen 8kg CO
2
-Emissionen vermieden werden. Borealis-
Kunststoffe mit Post-Consumer-Recycling-(PCR-)Anteil
erfüllen die wachsende Nachfrage der Industrie und der
Endverbraucher nach hochwertigen Materialien, die einen
schonenden Umgang mit den natürlichen Ressourcen
ermöglichen. Durch die Kombination von PCR-Kunststoffen
und Neumaterial bei der Herstellung von Spitzenprodukten
mit gleichbleibender Qualität werden während der Lebens-
dauer des Produkts weniger Ressourcen verbraucht und
es entsteht weniger Abfall.
Borealis liefert solche wegweisenden leichten Polyolefine
für eine Reihe von Innen- und Außenanwendungen sowie
für Anwendungen unter der Motorhaube, beispielsweise
für Stoßfänger, Karosseriepaneele, Armaturenbretter,
Türverkleidungen, Mittelkonsolen, Pedalgehäuse, Lüftungs-
systeme, Batterieträger sowie halbstrukturelle Karosserie-
teile. Dank der engen Zusammenarbeit mit wichtigen
Partnern aus der Wertschöpfungskette entwickelt Borealis
laufend innovative Materialien für spezifische Verbund-
anwendungen, wie zum Beispiel Strukturträger.
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Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Technische Stickstoffprodukte
Mit den Rohstoffen Harnstoff, Ammoniak, Ammoniumnitrat
und Salpetersäure werden verschiedene technische
Stickstoffprodukte hergestellt.
AdBlue®
AdBlue, eine hochreine, wässrige Harnstofflösung, wird
als NO
x
-Reduktionsmittel für Lkws, Busse, Traktoren,
Baumaschinen und Diesel-Pkws verwendet.
Ammoniak
Ammoniak, eine Verbindung aus Stickstoff und Wasserstoff,
hat viele Verwendungsmöglichkeiten: als Vorprodukt oder
Zwischenprodukt bei der Herstellung von stickstoffhaltigen
Materialien, als Kältemittel in Kühlsystemen, als NO
x
-
Reduktionsmittel oder als Härtemittel für Metalloberflächen.
Harnstoff
Harnstoff ist eine synthetisch hergestellte organische
Verbindung aus Ammoniak und Kohlendioxid. Er wird bei
der Herstellung von Melamin und den in Spanplatten
verwendeten Leimen, aber auch als Rohstoff für Harze
und als NO
x
-Reduktionsmittel eingesetzt.
Pflanzennährstoffe, Melamin und technische Stickstoffprodukte
Borealis produziert, vertreibt und liefert jährlich rund
fünf Millionen Tonnen Pflanzennährstoffe und technische
Stickstoffprodukte über das Borealis L.A.T-Distributions-
netzwerk aus, das über mehr als 60 Lagerhäuser in ganz
Europa und eine Lagerkapazität von über 700.000Tonnen
verfügt.
Pflanzennährstoffe
Der effiziente und effektive Einsatz von Pflanzennährstoffen
ist heute wichtiger denn je. Voraussichtlich wird die Welt-
bevölkerung bis 2050 von heute 7,6Milliarden auf über
9,6 Milliarden Menschen anwachsen, und immer mehr
Menschen werden in dicht besiedelten städtischen Ballungs-
räumen leben. Mit steigendem Einkommen in Schwellen-
ländern wird auch mehr Fleisch konsumiert werden. Dies
erfordert wiederum mehr Getreide, um genügend Vieh
ernähren zu können. Auch Biotreibstoffe lassen die Nach-
frage nach höheren Ernteerträgen steigen. Da die Flächen
für die landwirtschaftliche Expansion begrenzt sind, müssen
die Erträge optimiert werden. Gleichzeitig haben viele
Staaten erkannt, dass Pflanzennährstoffe mit geringerem
CO
2
-Fußabdruck gefördert werden müssen, um die Gesund-
heit der Böden zu bewahren und den Oberflächenabfluss
von den Feldern zu reduzieren.
Die Borealis-Produktpalette umfasst Stickstoffdünger, NPK-
Mehrnährstoffdünger und Spezialdünger mit verschiedenen
Rezepturen mit Primär- und Sekundärnährstoffen sowie
Spurenelementen. Die außereuropäischen Märkte werden
hauptsächlich über das Vertriebsnetz von Borealis Rosier
bedient.
Melamin
Borealis produziert Melamin in seinen Anlagen in Linz,
Österreich, sowie am deutschen Standort Piesteritz. Das
aus Erdgas gewonnene Melamin ist zu einem unverzichtbaren
Material für die weltweite Produktion von Kunstharzen
geworden. Rund 80% der Melaminproduktion von Borealis
sind für die Holzwerkstoffindustrie bestimmt, zum Beispiel
für dekorative Oberflächenbeschichtungen. Bei der Pro-
duktion von Gegenständen des täglichen Gebrauchs in
Küche oder Haushalt spielt Melamin ebenfalls eine wichtige
Rolle, zum Beispiel bei der Herstellung von Topf- und
Pfannengriffen.
17
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Überblick über den Geschäftsverlauf
Der Vorstand und die obere Führungsebene von Borealis
haben als Reaktion auf den Krieg in der Ukraine und die
aktuelle geopolitische Lage konkrete Maßnahmen ergriffen.
Borealis betreibt weder in Russland noch in der Ukraine
Produktionsstätten und beschäftigt nur wenige Mitarbeiter
in Russland. Das zentrale Anliegen des Konzerns ist, die
Sicherheit der Mitarbeiter zu gewährleisten und gleichzeitig
alles dafür zu tun, um die Kontinuität der Geschäftstätigkeit
sicherzustellen. Angesichts der internationalen Sanktionen
und anderer geltenden Gesetze hat Borealis seine Geschäfte
mit Russland auf den Prüfstand gestellt und alle Verkäufe
an Russland und Belarus gestoppt.
Weltweit kam es an keinem Produktionsstandort von Borealis
zu Betriebsunterbrechungen. Für etwaige Lieferunter-
brechungen sind Notfallpläne eingerichtet. Kontinuierliche
Maßnahmen sorgen für eine stabile Materialbeschaffung an
allen Produktionsstandorten von Borealis. Borealis steht in
engem direkten Kontakt mit seinen Lieferanten und Kunden
und hält sie über einschlägige Entwicklungen auf dem
Laufenden.
Der Markt für Rohöl der Marke Brent erwies sich 2022 als
äußerst volatil. Infolge des Ukraine-Kriegs kletterten die
Preise von 75 USD/bbl im Dezember 2021 auf den Höchst-
stand von 118 USD/bbl im Juni 2022. Mit zunehmender
Sorge vor einem Konjunktureinbruch sanken die Preise
bis Dezember wieder auf 81 USD/bbl. Insgesamt lag der
durchschnittliche Brent-Rohölpreis mit 99 USD/bbl im
Jahr 2022 über dem Durchschnittspreis des Jahres 2021
von 71 USD/bbl.
Der Naphthapreis entwickelte sich seit Beginn des Jahres 2022
ähnlich wie der Ölpreis und stieg stetig von 698 USD/t
im Dezember 2021 auf einen Höchststand von 996 USD/t
im März 2022. Ein höheres Naphtha-Angebot in Europa,
bedingt durch leichtere Raffinerie-Rohstoffe, und ein
Nachfragerückgang aus China setzten die Preise unter
Druck. Sie betrugen zum Jahresende 559 USD/t. Auch
die Lieferpreise für Ethylen und Propylen wurden von der
Preisentwicklung bei Naphtha beeinflusst. Zu Jahresbeginn
lag der Preis für Ethylen bei 1.273 EUR/t und stieg dank
der gesunden Nachfrage während der Turnarounds im
Frühjahr im April auf einen Höchststand von 1.665 EUR/t.
Aufgrund der geringeren Nachfrage vor allem im Juli sanken
die Preise bis auf 1.270 EUR/t zum Jahresende. Der
Preis für Propylen stieg von 1.288 EUR/t im Jänner auf
1.675 EUR/t im April und pendelte sich zum Jahresende
auf 1.170 EUR/t ein.
Nach den historischen Höchstständen des Jahres 2021
normalisierten sich die Polyolefin-Margen in der ersten
Jahreshälfte 2022 allmählich wieder. Dazu trugen auch
die im Frühjahr stattfindenden Turnarounds, vor allem
im zweiten Quartal, bei. Zum dritten Quartal gingen die
Margen wieder zurück. Grund hierfür war ein Nachfrage-
einbruch aufgrund des weltweit rückläufigen Bruttoinlands-
produkts und des Inflationsdrucks auf die Kunden. Inzwischen
sorgte die kräftige Erholung der globalen Containerfracht-
raten wieder für steigende Importe. Im Dezember 2022
erreichten sie wieder annähernd das Niveau von vor der
Coronapandemie. Gegen Jahresende hatten sich die
Polyolefinmargen dank niedriger Betriebskosten leicht
erholt. Ähnlich wie 2009 verhinderten Ausfälle und hohe
Ethanpreise in den USA, dass mehr nach Europa importiert
wurde. Gleichzeitig verharrten die Margen auf einem
niedrigeren Niveau als noch zu Jahresbeginn.
Der Gesamtumsatz der Borealis AG stieg 2022 leicht
gegenüber dem Vorjahr. Dabei wiesen die einzelnen
Produktkategorien ein durchweg solides Wachstum auf.
Das Betriebsergebnis sank von einem Gewinn von
EUR 1.336,3 Millionen im Jahr 2021 auf EUR 869,0 Millionen
im Jahr 2022.
Die geografische Expansion ist eine zentrale Säule der
Borealis Strategie 2030. Über Joint Ventures, M&As sowie
die Durchführung größerer Bauprojekte auf mehreren
Kontinenten hat sich Borealis nachhaltigem Wachstum
verschrieben. Durch die geografische Nähe zu den Wachs-
tumsmärkten, insbesondere im Mittleren Osten, in Asien
und in Nordamerika, kann Borealis seinen Kunden auf der
ganzen Welt immer größere Mengen an fortschrittlichen
und nachhaltigen Basischemikalien und Polyolefinen liefern.
Im Juni wurde das von Borealis und der Abu Dhabi National
Oil Company (ADNOC) 1998 gegründete strategische Joint
Venture Borouge im Rahmen des bisher größten Börsengangs
in Abu Dhabi an der Abu Dhabi Securities Exchange (ADX)
zum Handel zugelassen. Bei diesem Börsengang wurden
10 % des gesamten ausgegebenen Aktienkapitals von
Borouge angeboten, was einen Bruttoerlös von mehr als
Lagebericht zum 31. Dezember 2022
18
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
USD 2,0 Milliarden einbrachte. Der Börsengang erzielte
eine Gesamtnachfrage in Höhe von USD 83 Milliarden und
war insgesamt fast 42-fach überzeichnet.
Auch 2022 war Borouge ein Wachstumstreiber. Im Februar
wurde die Vereinbarung für die neue Borouge-Anlage
(„Borouge 4“) im Polyolefin-Produktionskomplex in Ruwais,
Vereinigte Arabische Emirate, in Höhe von USD 6,2 Milliarden
unterzeichnet. Borouge 4 soll nach der Inbetriebnahme die
wachsende Nachfrage nach Polymeren im Mittleren Osten
und Asien decken und die benachbarte TA’ZIZ Industrial
Chemicals Zone mit Rohstoffen versorgen. Ebenfalls im
Februar nahm Borouge die fünfte Polypropylen-(PP-)
Anlage erfolgreich in Betrieb. Sie soll die PP-Kapazität um
mehr als 25 % steigern. Mit der neuen PP5-Anlage soll die
unternehmenseigene Borstar®-Technologie genutzt werden,
um das Angebot an polymerbasierten Materiallösungen für
viele Branchen – von Verpackungen und Konsumgütern bis
hin zu Rohren und Infrastruktur – zu erweitern.
Das derzeit größte Wachstumsprojekt von Borealis in
Nordamerika ist das Joint Venture Baystar™ mit TotalEnergies
in Port Arthur, Texas. Im Juli 2022 wurde ein neuer Ethan-
cracker in Betrieb genommen. Der Cracker hat eine jährliche
Produktionskapazität von einer Million Tonnen Ethylen und
liefert Ausgangsstoffe an die bestehenden Polyethylen-
(PE-)Anlagen von Baystar. Er soll künftig auch die
neue Borstar-PE-Anlage mit einer Jahreskapazität von
625.000 Tonnen mit Ethylen versorgen, sobald diese
fertiggestellt und hochgefahren wurde. Baystar ist ein
zentraler Wachstumsfaktor, weil Borealis damit zum ersten
Mal Borstar in Nordamerika etablieren kann.
Fortschritte gab es in der ersten Jahreshälfte 2022 bei der
neuen Propandehydrierungs-(PDH-)Anlage im Weltmaßstab
in Kallo, Belgien. Nachdem jedoch ein Fehlverhalten des
Bauunternehmens IREM aufgedeckt worden war, wurden
die Bauarbeiten eingestellt. Borealis setzte zunächst alle
Verträge mit IREM und dessen Subunternehmen aus und
kündigte diese schließlich, da grundlegende Vertragsgrund-
sätze verletzt worden waren. Nach der Neuausschreibung
wurden die Arbeiten im Oktober wieder aufgenommen.
Borealis duldet in seinen betrieblichen Bereichen keinerlei
Fehlverhalten und hat seither umfassendere Aufsichts- und
Überwachungsmechanismen eingerichtet, um die zukünftige
Konformität vollumfassend zu gewährleisten.
Die Veräußerung des Stickstoff-Geschäftsbereichs von
Borealis hat sich ab dem ersten Quartal 2022 verzögert.
Das von EuroChem im Februar erhaltene verbindliche
Angebot wurde nach Prüfung der Folgen des Ukraine-
Kriegs und der damit verbundenen Sanktionen im März
abgelehnt. Im Juni erhielt Borealis ein verbindliches
Angebot des tschechischen Konzerns AGROFERT, der
den Geschäftsbereich mit einem Unternehmenswert von
EUR 810 Millionen veranschlagte. Sobald die behördlichen
Genehmigungen vorliegen, dürfte die Übernahme im
ersten Quartal 2023 abgeschlossen sein. Der Vorstand ist
zuversichtlich, dass AGROFERT, ein führender europäischer
Akteur auf dem Markt für Pflanzennährstoffe, die Liefer-
sicherheit aufrechthalten und für die langfristige
Entwicklung der Produktionsanlagen sorgen wird.
Borealis wandelte am 16. Juni 2022 insgesamt
EUR 55 Millionen in Eigenkapital der Rosier S.A. Davon
sind EUR 50 Millionen konzerninterne Darlehen und
EUR 5 Millionen Forderungen. Dadurch erhöht sich die
Beteiligung von 77,47 % auf 98,09 %. Wie im September
2022 angekündigt, unterzeichneten Borealis und die zur
YILDIRIM-Gruppe gehörende YILFERT Holding eine Verein-
barung über den Erwerb der Anteile von Borealis im Wert von
EUR 35 Millionen. Am 2. Jänner 2023 schloss Borealis den
Verkauf seiner Beteiligung an der Rosier S.A. ab, indem sich
das Unternehmen von seinen bisherigen Anteilen von 98,09 %
trennte, und hält nun keine Anteile mehr an der Rosier S.A.
Finanzergebnis
Die Finanzerträge stiegen von EUR 1.535,7 Millionen im
Jahr 2021 auf EUR 7.584,5 Millionen im Jahr 2022. Zwei
Hauptfaktoren bedingten diese Entwicklung. Erstens: Die
Dividenden sanken um 75 % von EUR 2.021,7 Millionen im
Jahr 2021 auf EUR 514,2 Millionen im Jahr 2022. Zweitens:
Die Borealis AG generierte aus dem Verkauf der Anteile an
Abu Dhabi Polymers Company Limited und Borouge Pte. Ltd.
Erträge in der Höhe von EUR 7.187,1 Millionen. Insgesamt
erzielte die Borealis AG einen Jahresgewinn von
EUR 8.276,3 Millionen im Vergleich zu EUR 2.546,4 Millionen
im Jahr 2021.
Circular Economy
Die Borealis Strategie 2030 mit Nachhaltigkeit als zentralem
Anliegen stellt die natürliche Entwicklung der Gruppe hin
zur Kreislaufwirtschaft dar. Dieser Weg begann 2014 mit
der wegweisenden Einführung des Daplen™-PP-Verbund-
stoffportfolios aus Post-Consumer-Rezyklaten (PCRs) zum
19
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Einsatz in der Automobilindustrie. Spätestens 2022 war
Borealis Vorreiter auf dem Weg zur Kreislaufwirtschaft, indem
es den Anteil kreislauffähiger Produkte (wie etwa recycelter
und erneuerbarer Polymere sowie erneuerbarer Kohlen-
wasserstoffe) in seiner Gesamtproduktion erhöhte. Borealis
will seine aktuelle jährliche Produktionskapazität bis zum
Jahr 2025 von 100.000 auf 600.000 )Tonnen und bis 2030
auf 1,82) Millionen Tonnen ausbauen. Damit wird die Wende
von konventionellen, auf fossilen Brennstoffen basierenden
Rohstoffen hin zu erneuerbaren Rohstoffen vollzogen.
Borealis untermauert sein Bekenntnis zu diesem Wandel
mit seiner Plattform EverMinds™, die Partner entlang der
Wertschöpfungskette und andere Interessengruppen auf
dem Weg zur Kreislaufwirtschaft zusammenführt – teils,
indem die Zusammenarbeit in der Wertschöpfungskette
erleichtert wird. Immer mehr Produkte und Anwendungen
werden von Vornherein im Hinblick auf Ökoeffizienz konzipiert.
Durch das Design für Recycling und Wiederverwendung
werden wertvolle Ressourcen bei möglichst geringer
Materialverschwendung geschont.
Borealis hat seine Aktivitäten im Bereich des mechanischen
Recyclings weiter ausgebaut. Wie im Oktober bereits
angekündigt, wurde mit der Planung zur Errichtung einer
neuartigen und fortschrittlichen Recyclinganlage im
kommerziellen Maßstab im österreichischen Schwechat
begonnen. Mit ihr sollen die drei aktuell von Borealis
betriebenen Recyclinganlagen gestärkt werden. Die Anlage
wird auf der unternehmenseigenen Borcycle™-M-Technologie
basieren, die polyolefinbasierte Post-Consumer-Abfälle in
Hochleistungspolymere für anspruchsvolle Anwendungen
umwandelt. Mit Inbetriebnahme im Jahr 2025 wird die
neue Anlage über eine Produktionskapazität von mehr als
60.000 Tonnen pro Jahr verfügen. Mit dieser Menge soll
die ausreichende Versorgung mit hochwertigen Rezyklaten
sichergestellt werden, um dem wachsenden Bedarf an
kreislauforientierten Produkten und Lösungen Rechnung
zu tragen.
Im Mai gaben Borealis und die Reclay Group die Gründung
einer neuen Gesellschaft, Recelerate, bekannt. Gemeinsames
Ziel ist es, den Kunststoffkreislauf zu schließen. So sollen
neue Lösungen gefunden werden, wie Kunststoffe gesammelt,
sortiert und verarbeitet werden können, um möglichst viele
Leichtverpackungsabfälle zu recyceln.
Ergänzend zum mechanischen Recycling sollen Restabfall-
ströme, die sonst auf Deponien entsorgt oder verbrannt
würden, durch chemisches Recycling aufgewertet werden.
Die durch chemisches Recycling erzeugten kreislauffähigen
Rohstoffe haben dieselbe hohe Qualität wie fossile Rohstoffe.
Damit eignen sie sich optimal für den Einsatz in hochwertigen
Anwendungen, die strenge Qualitäts- und Sicherheits-
auflagen, wie zum Beispiel in den Bereichen Lebensmittel-
verpackungen und Healthcare, erfüllen müssen. Seit 2021
bezieht Borealis Pyrolyseöl für das chemische Recycling
vom belgischen Recyclingunternehmen Renasci. Dieses Öl
verwendet Borealis an mehreren seiner Standorte für die
Herstellung von kreislauforientierten Borcycle-C-Polyolefinen
und Basischemikalien. Seitdem hat Borealis nach und nach
seinen Anteil an Renasci erhöht: von 10 % im Jahr 2021
auf knapp über 27 % im November 2022 und nochmals im
Jänner 2023 auf eine Mehrheitsbeteiligung von derzeit
50,01 %. Das stärkt sowohl die Partnerschaft als auch das
Borcycle-C-Portfolio. In der Produktionsanlage Stenungsund
in Schweden sollen Anfang 2023 die Ergebnisse einer
Machbarkeitsstudie zum Bau einer neuen chemischen
Recyclinganlage vorliegen. Diese Tätigkeiten ergänzen die
bereits bestehende Zusammenarbeit mit der OMV, in der
die von der OMV patentierte ReOil®-Technologie für das
chemische Recycling eingesetzt wird.
Im Juni präsentierte Borealis Borvida™ – ein Portfolio
kreislauforientierter Basischemikalien: Borvida B wird aus
Biomasse aus Abfällen aus dem Non-Food-Bereich und
Borvida C aus chemisch recycelten Abfällen erzeugt. Die
Rückverfolgbarkeit dieser nach ISCC Plus zertifizierten
Produkte wie Ethylen, Propylen, Buten und Phenol wird
dank der Massenbilanzierung gewährleistet. Sie ermöglicht
es, den Weg erneuerbarer Bestandteile über komplexe
Fertigungssysteme hinweg zu dokumentieren und nach-
zuverfolgen. Das Borvida-Portfolio wird später um die
Produktpalette von Borvida A erweitert, die aus
atmosphärischen Kohlenstoffen erzeugt wird.
Innovation und neue Technologien
Borealis investiert in Forschung und Entwicklung sowie
neue Technologien, um Wertschöpfung durch Innovation,
insbesondere in der Kreislaufwirtschaft, zu beschleunigen.
Die Fachmesse K 2022, die im Oktober in Deutschland
stattfand, bot die ideale Bühne für die Vorstellung der
zahlreichen neuen Produkte und Materiallösungen, die
durch Innovation und Zusammenarbeit entstanden sind.
20
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Im Zentrum stand die Borstar®-Nextension-Technologie,
eine bahnbrechende Innovation für Hochleistungspolyolefine.
Die einzigartige Kombination aus Borstar-Technologie und
Borstar-Nextension-Single-Site-Katalysatoren verbessert
die Eigenschaften von Polypropylen (PP) und ermöglicht ein
breiteres Spektrum an maßgeschneiderten Polyolefinen. Bei
Mehrschichtanwendungen können mit Borstar Nextension
mehrere unterschiedliche Materialien durch ein einziges
ersetzt werden, was das Recycling erleichtert. Diese
Monomateriallösungen fördern das Design für Recycling.
Die Single-Site-Katalysatoren für diese bahnbrechende
Technologie werden in der neu errichteten Borealis-Anlage
in Porvoo, Finnland produziert. Zwei BorPure™-Materialien
und ein auf Basis der Borstar-Nextension-Technologie
hergestellter Vliesstoff wurden ebenfalls im Oktober
vorgestellt. Kombiniert mit Zirkularität und Materialeffizienz
bieten sie jeweils höchste Performance.
Materialien aus dem Bornewables™-Portfolio erstklassiger,
kreislauforientierter Polyolefine, die auf nachwachsenden
Rohstoffen basieren, werden für die Entwicklung mehrerer
neuartiger Anwendungen eingesetzt, die zum großen Teil
durch Kooperationen in der Wertschöpfungskette entstanden
sind. Der klimaneutrale Schnuller MAM Original Pure, ein
Coffee-to-go-Becher der Produktlinie ECO+ von Tupperware,
eine von Borealis und Trexel gemeinsam entwickelte
wiederverwendbare und vollständig recycelbare leicht-
gewichtige Kunststoffflasche sowie eine Reihe starrer
Verpackungslösungen für Lebensmittel, die von Borealis und
ITC auf Basis von Bornewables und Borcycle C entwickelt
wurden, sind nur einige der Produkte aus dem Bornewables-
Portfolio, die auf der K 2022 vorgestellt wurden. Im Rohr-
sektor wurden in Zusammenarbeit mit Uponoor die ersten
Rohre aus vernetztem Polyethylen (PEX) auf Basis von
Bornewables-Rohstoffen hergestellt, und aus der Kooperation
mit NUPI gingen PP-RCT-Rohre der nächsten Generation
auf der Basis von Bornewables hervor.
Andere Highlights des Jahres 2022 im Bereich der Kreislauf-
wirtschaft sind: drei vollständig recycelbare Monomaterial-
lösungen für PE-Beutel; leichte und ultraleichte Mehrweg-
becher aus Polypropylen von Borealis, die mithilfe der
patentierten EcoCore-Schaumstofftechnologie von Bockatech
hergestellt werden; eine Reihe flexibler Verpackungsformate
mit 50 % Post-Consumer-Rezyklat-(PCR-)Anteil; und der
erste Schuh der Welt, der mit CO2-Emissionen hergestellt
wurde – der Cloudprime von On, der hochleistungsfähigen,
leicht verarbeitbaren Ethylen-Vinylacetat-Schaum von
Borealis enthält. Im Juni wurde der erste Borcycle-M-
Ummantelungswerkstoff mit bis zu 50 % PCR-Anteil
vorgestellt. Er soll die Kreislauforientierung im Draht- und
Kabelsektor fördern. Im Oktober gab Borealis bekannt, dass
in der Automobilindustrie in Zusammenarbeit mit dem Tier-
One-Zulieferer Magna die erste und größte Vollthermoplast-
Heckklappe für den neuen Volkswagen Multivan produziert
wurde. Hier zeigt sich in vorbildlicher Weise, wie kunden-
orientierte Innovation leistungsstarke und gleichzeitig
leichtgewichtige Bauteile hervorbringen kann, die den
CO
2
-Fußabdruck von Fahrzeugen verringern.
Der Borealis Konzern beschäftigt rund 500 Mitarbeiter im
Bereich Forschung und Entwicklung (F&E). Dazu zählen
Wissenschaftler und Forscher in der Innovationszentrale
(Innovation Headquarters) in Linz, Österreich, sowie in den
beiden Innovationszentren in Stenungsund und Porvoo.
Borealis zählt weiterhin zu den österreichischen Unternehmen
mit den meisten Patentanmeldungen. Im Jahr 2022 reichte
Borealis 128 neue Anmeldungen von Prioritätspatenten
beim Europäischen Patentamt ein. Damit wurde beinahe
wieder der Rekord von 133 Anmeldungen von Prioritäts-
patenten im Jahr 2021 erreicht. Mit Jänner 2023 hält der
Borealis Konzern etwa 11.500 Einzelpatente oder Patent-
anmeldungen, die in rund 1.450 Patentfamilien zusammen-
gefasst sind. Die wachsende Zahl an Patenten unterstreicht
das Engagement des Konzerns, Wert durch Innovation zu
schaffen.
Änderungen im Aufsichtsrat
Wie bereits im Konzernzwischenabschluss von Borealis
vom Juni 2022 veröffentlicht, gab es mehrere Änderungen
im Borealis-Aufsichtsrat mit Wirkung zum 10. Februar 2022.
Alvin Teh trat als Nachfolger von Musabbeh Al Kaabi in den
Aufsichtsrat ein; Saeed Al Mazrouei wurde neu zum
stellvertretenden Aufsichtsratsvorsitzenden ernannt.
Nachdem ADNOC im November Mubadala als Anteilseigner
abgelöst hatte, ersetzte Khaled Salmeen Saeed Al Mazrouei
als stellvertretenden Aufsichtsratsvorsitzenden. Khaled Al
Zaabi trat in den Aufsichtsrat ein und ersetzte Alvin Teh.
Förderung und Finanzierung
Borealis AG profitiert weiterhin von seinem stark diversifi-
zierten Finanzierungsportfolio und den damit zusammen-
hängenden Laufzeiten dieser Refinanzierungsquellen sowie
von einer verbesserten Liquiditätsposition nach einer Phase
starker Geschäftsergebnisse. Darüber hinaus verfügt
21
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Borealis über einen gut etablierten Zugang zu Kapitalmärkten
sowie über Privatplatzierungen, die als zusätzliche
Finanzierungsquellen dienen. Insgesamt verfügt das
Unternehmen über einen ausreichenden Liquiditäts-
spielraum, der umfassende Flexibilität ermöglicht und
weiteres Wachstum fördert.
Die Borealis AG hat eine Repräsentanz in Abu Dhabi.
Nicht-finanzielle Leistungsindikatoren werden nicht separat
für die Borealis AG erfasst, sondern vielmehr im Kontext der
gesamten Borealis Gruppe. Die durchschnittliche Anzahl
der Mitarbeiter stieg bis zum Ende des Jahres 2022 um
29 Mitarbeiter auf insgesamt 302 an.
Risikomanagement
Das Unternehmensrisikomanagement von Borealis ermög-
licht dem Management, effektiv mit Unsicherheit und damit
verbundenen Risiken und Chancen umzugehen, damit die
Unternehmensführung sich bei ihren Entscheidungen auf
fundierte Bewertungen dieser Risiken und Chancen stützen
und den Wert des Unternehmens auf proaktive und präventive
Art und Weise bewahren und steigern kann. Die Risiko-
konsolidierung von Borealis und das Berichtswesen liefern
dem Vorstand einen Überblick über die Risiken, denen das
Unternehmen und die Gruppe ausgesetzt sind, sowie ein
Werkzeug zur Nachverfolgung der Maßnahmen zur Risiko-
minimierung, die von den Risikozuständigen im Rahmen
ihrer Bemühungen zur Risikosenkung gesetzt wurden.
Die internen Kontrollsysteme sowie das Risikomanagement-
system im Zusammenhang mit den Rechnungslegungs-
prozessen definieren alle Prozesse zur Sicherung der
Wirtschaftlichkeit und Ordnungsmäßigkeit der Rechnungs-
legungssysteme. Sie verringern dadurch die Fehleranfälligkeit,
schützen das Vermögen vor Verlusten durch Schäden,
Fahrlässigkeit oder Betrug und gewährleisten die Über-
einstimmung der Unternehmensabläufe mit der Satzung,
den Konzernrichtlinien und den geltenden Gesetzen.
Das Kontrollumfeld des Rechnungslegungsprozesses ist
durch eine klare Aufbau- und Ablauforganisation gekenn-
zeichnet. Die Finanzorganisation führt regelmäßige Selbst-
bewertungen definierter interner Kontrollen durch und setzt,
wenn nötig, entsprechende Maßnahmen. Die Richtlinien
zur Rechnungslegung sind in einem Konzernhandbuch
festgehalten, welches laufend aktualisiert wird und von
der Borealis AG sowie den lokalen Einheiten verpflichtend
umzusetzen ist.
Borealis verfügt über eine gruppenweit standardisierte
Unternehmenssoftware, die in der gesamten Gruppe
verwendet wird. Die enge Zusammenarbeit mit den internen
und externen Abschlussprüfern, die durch ihr internationales
Netzwerk einheitliche Prüfungsstandards garantieren, stellt
eine umfassende und effiziente gesetzliche Prüfung der
Konzernabschlüsse sicher. Neben dem Rechnungslegungs-
prozess ist die Borealis AG auch noch anderen Risiken
ausgesetzt, wofür ein entsprechendes Risikomanagement-
system implementiert wurde. Strategische Risiken sind
solche, die die Firmenstrategie oder das Ansehen des
Unternehmens beeinträchtigen könnten. Um diesen
entgegenzuwirken, wurden entsprechende Notfallpläne
entwickelt, die sicherstellen sollen, dass Strategien wie
geplant umgesetzt werden können. Strategische Risiken
betreffen meist langfristige Entwicklungen wie zum Beispiel
Veränderungen des Marktes oder der Branche, strategische
Schritte im Zusammenhang mit Wettbewerbsbedingungen
(wie z. B. Innovationen, Fusionen und Übernahmen etc.)
oder Angriffe auf den guten Namen des Unternehmens
mit lange anhaltendem Effekt. Operative Risiken sind
beispielsweise Gesundheit, Sicherheit und die Umwelt sowie
Preisrisiken in Verbindung mit Fertigprodukten, die in der
täglichen Geschäftstätigkeit häufig auftreten. Sie werden
mit Hilfe einer Vielzahl verschiedener Kontrollmechanismen
gesteuert und betreffen gegebenenfalls auch den Einsatz
von derivativen Finanzinstrumenten. Im Folgenden werden
mögliche Finanzrisiken sowie die vorhandenen Maßnahmen
zur Verringerung dieser Risiken aufgezeigt. Das Risiko-
management für die einzelnen Konzerngesellschaften
wird durch die Borealis AG überwacht. Sie steuert die
folgenden potenziellen Finanzrisiken:
22
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Kreditrisiko
Das Management hat Prozesse eingerichtet, mit deren
Hilfe das Ausfallrisiko kontinuierlich überwacht wird. Das
Ausfallrisiko eines bestimmten Schuldners setzt sich aus
der Summe aller ausstehenden Forderungen zusammen
und wird mit dem individuell vereinbarten Kreditlimit
abgeglichen. Auswertungen bezüglich des Kreditlimits
erfolgen täglich, zusätzlich wird zumindest einmal jährlich
der gesamte Kundenstock überprüft. Veränderungen der
Kreditlimits müssen individuell genehmigt werden. Zum
Bilanzstichtag liegen in der Borealis AG keine signifikanten
Konzentrationen von Ausfallrisiken vor (unter 10 % der
ausstehenden externen Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen). Bei Forderungen, die im Rahmen des Factoring-
Programmes verkauft werden, verbleiben keine wesentlichen
Ausfallrisiken bei Borealis AG.
Liquiditätsrisiko
Die Liquiditätsreserven werden auf Tagesbasis gesteuert,
um sicherzustellen, dass jederzeit ausreichende Liquidität
zur Verfügung steht, wobei gleichzeitig das Working Capital
auf möglichst niedrigem Niveau gehalten werden soll.
Fremdwährungsrisiko
Die Borealis AG ist bei verschiedensten Transaktionen wie
Kauf- und Verkaufstransaktionen sowie Finanzierungen, die
in anderen Währungen als dem EUR durchgeführt werden,
einem Fremdwährungsrisiko ausgesetzt. Die größten Risiko-
positionen stellen Schwankungen von USD, SEK und GBP
im Vergleich zum EUR dar (Reihung nach Wesentlichkeit).
Die Borealis AG sichert auf Fremdwährung lautende
Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen, flüssige Mittel sowie sonstige zukünftige
Positionen ab. Die Gesellschaft kann jederzeit auch ihre
langfristigen geschäftlichen Risiken innerhalb bestimmter
Bandbreiten absichern. Fremdwährungspositionen werden
grundsätzlich durch eine Kombination aus Devisen-
terminkontrakten abgesichert.
Zinsrisiko
Um das Zinsrisiko zu steuern, setzt die Borealis AG eine
Methode der modifizierten Laufzeit ein. Die durchschnitt-
liche modifizierte Laufzeit darf dabei vom Referenzwert nur
innerhalb vorgegebener Bandbreiten abweichen. Um dieses
Ziel zu erreichen, hat die Borealis AG Zinssatzderivate
erworben, die auf USD lauten. Die Ausgestaltung der
Zinssatzderivate in Bezug auf Laufzeit oder andere
Bedingungen müssen mit den Anforderungen der zu Grunde
liegenden aktuellen oder künftigen Kredite übereinstimmen.
Marktpreisrisiko
Das Unternehmen setzt große Mengen an petrochemischen
Rohstoffen und Energien in seinen verschiedenen Produktions-
prozessen ein. Das Preisrisiko bei Rohstoffen und Fertig-
erzeugnissen wird kontinuierlich überwacht und gegebenen-
falls abgesichert. Zusätzlich werden derivative Sicherungs-
instrumente eingesetzt, um durch Änderungen der Energie-
preise hervorgerufene Schwankungen in der Gewinn- und
Verlustrechnung und deren Auswirkung auf das Eigenkapital
langfristig zu glätten.
Wirtschaftliche Entwicklung und Ausblick
Der Vorstand und die obere Führungsebene von Borealis
sind stolz auf das hervorragende Ergebnis im Jahr 2022.
Trotz der hervorragenden Entwicklung der Märkte für
integrierte Polyolefine und Pflanzennährstoffe im ersten
Halbjahr deuten die schwächeren Ergebnisse in den
Schlussquartalen eindeutig auf kommende Turbulenzen hin.
Das Management von Borealis erwartet in den nächsten
Jahren einen nach wie vor volatilen Markt und ein insgesamt
schlechteres Marktumfeld für sein Kerngeschäft.
Doch als vertrauenswürdiger und zuverlässiger Partner für
seine Kunden und die Wertschöpfungskette ist Borealis für
die derzeitige wie auch für künftige Krisen gut gerüstet. Mit
seinem starken Fundament wird Borealis bei der Erweiterung
seiner geografischen Präsenz weiterhin Fortschritte erzielen.
Gleichzeitig bleibt der Konzern Vorreiter bei der Transformation
der Branche zur Kreislaufwirtschaft für Kunststoffe. Borealis
unterstreicht sein Bekenntnis, essenzielle Grundlagen für
ein nachhaltiges Leben neu zu erfinden. Dafür wird der
Konzern stets innovative Chemie- und Kunststofflösungen
anbieten, die einen Mehrwert für die Gesellschaft schaffen.
23
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
1) Die folgenden Finanzinformationen basieren auf dem Konzernabschluss der Borealis AG zum 31. Dezember 2022, aufgestellt gem. IFRS wie von der EU übernommen.
Konzernlagebericht
1)
Sämtliche Beträge in diesem Lagebericht verstehen sich
ohne Berücksichtigung der Umgliederung des aufgegebenen
Geschäftsbereichs und der damit verbundenen zur
Veräußerung gehaltenen Salden.
Sicherheitsperformance
Im Jahr 2022 meldete Borealis eine TRI-Häufigkeit
(„Total Recordable Injuries“) von 2,9 pro Million Arbeits-
stunden. Das entspricht einer Verschlechterung gegenüber
der TRI-Rate von 2,3 im Jahr 2021. Die Rate umfasst
60 Zwischenfälle, bei denen Mitarbeiter verletzt wurden,
sowie einen tödlichen Unfall bei einem Auftragnehmer
in Grandpuits, Frankreich. Borealis drückt sein tiefstes
Bedauern über diesen Todesfall und alle anderen
Vorfälle aus.
Gemäß seinem „Goal Zero“-Ziel von null Unfällen und
Vorfällen hat Borealis neue Maßnahmen für eine bessere
Sicherheitsperformance entwickelt und umgesetzt. Dazu
zählt auch das neue „B-safe“-Programm, das als Pilot-
projekt im Dezember in Belgien gestartet wurde. Spätestens
bis Mitte 2024 soll dieses Sicherheitsprogramm nach und
nach im gesamten Konzern eingeführt werden. Sämtliche
Mitarbeiter und Vorstandsmitglieder von Borealis erhalten
eine ein- bis dreitägige Schulung. Kern des Programms
sind ein proaktiver Präventionsansatz zur Vermeidung von
Vorfällen, Maßnahmen zur Risikoidentifikation sowie Lernen
aus früheren Vorfällen. Ganz allgemein soll das Bewusst-
sein dafür geschärft werden, wie wichtig es ist, am
Arbeitsplatz auf andere zu achten.
Ethische Arbeitsgrundsätze
Die Sicherheit aller Menschen, die bei und für Borealis
arbeiten, hat für den Borealis Konzern absolute Priorität.
Der Vorstand begrüßt alle Anstrengungen der oberen
Führungsebene von Borealis, weitere Maßnahmen durch-
zuführen, um das Ziel von null Unfällen bzw. Vorfällen
(„Goal Zero“) unbedingt zu erreichen. Es soll sichergestellt
werden, dass alle Mitarbeiter von Borealis und seiner
Auftragnehmer unter Einhaltung der höchsten Ethik-
standards sicher arbeiten können.
Die Ukraine und geopolitische Konflikte
Der Vorstand und die obere Führungsebene von Borealis
haben als Reaktion auf den Krieg in der Ukraine und die
aktuelle geopolitische Lage konkrete Maßnahmen ergriffen.
Borealis betreibt weder in Russland noch in der Ukraine
Produktionsstätten und beschäftigt nur wenige Mitarbeiter
in Russland. Das zentrale Anliegen des Konzerns ist, die
Sicherheit der Mitarbeiter zu gewährleisten und gleichzeitig
alles dafür zu tun, um die Kontinuität der Geschäftstätigkeit
sicherzustellen. Angesichts der internationalen Sanktionen
und anderer geltenden Gesetze hat Borealis seine Geschäfte
mit Russland auf den Prüfstand gestellt und alle Verkäufe
an Russland und Belarus gestoppt. Weltweit kam es an
keinem Produktionsstandort von Borealis zu Betriebs-
unterbrechungen. Für etwaige Lieferunterbrechungen sind
Notfallpläne eingerichtet. Kontinuierliche Maßnahmen
sorgen für eine stabile Materialbeschaffung an allen
Produktionsstandorten von Borealis. Borealis steht in engem
direkten Kontakt mit seinen Lieferanten und Kunden und
hält sie über einschlägige Entwicklungen auf dem Laufenden.
Geschäftsüberblick
Der Markt für Rohöl der Marke Brent erwies sich 2022 als
äußerst volatil. Infolge des Ukraine-Kriegs kletterten die Preise
von 75 USD/bbl im Dezember 2021 auf den Höchststand
von 118 USD/bbl im Juni 2022. Mit zunehmender Sorge vor
einem Konjunktureinbruch sanken die Preise bis Dezember
wieder auf 81 USD/bbl. Insgesamt lag der durchschnittliche
Brent-Rohölpreis mit 99 USD/bbl im Jahr 2022 über dem
Durchschnittspreis des Jahres 2021 von 71 USD/bbl.
Der Naphthapreis entwickelte sich seit Beginn des Jahres
2022 ähnlich wie der Ölpreis und stieg stetig von 698 USD/t
im Dezember 2021 auf einen Höchststand von 996 USD/t
im März 2022. Ein höheres Naphtha-Angebot in Europa,
bedingt durch leichtere Raffinerie-Rohstoffe, und ein
Nachfragerückgang aus China setzten die Preise unter
Druck. Sie betrugen zum Jahresende 559 USD/t. Auch
die Lieferpreise für Ethylen und Propylen wurden von der
Preisentwicklung bei Naphtha beeinflusst. Zu Jahresbeginn
lag der Preis für Ethylen bei 1.273 EUR/t und stieg dank der
gesunden Nachfrage während der Turnarounds im Frühjahr
im April auf einen Höchststand von 1.665 EUR/t. Aufgrund
der geringeren Nachfrage vor allem im Juli sanken die Preise
bis auf 1.270 EUR/t zum Jahresende. Der Preis für Propylen
stieg von 1.288 EUR/t im Jänner auf 1.675 EUR/t im April
und pendelte sich zum Jahresende auf 1.170 EUR/t ein.
Nach den historischen Höchstständen des Jahres 2021
normalisierten sich die Polyolefin-Margen in der ersten
Jahreshälfte 2022 allmählich wieder. Dazu trugen auch
die im Frühjahr stattfindenden Turnarounds, vor allem
im zweiten Quartal, bei. Zum dritten Quartal gingen die
Margen wieder zurück. Grund hierfür war ein Nachfrage-
24
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
einbruch aufgrund des weltweit rückläufigen Brutto-
inlandsprodukts und des Inflationsdrucks auf die Kunden.
Inzwischen sorgte die kräftige Erholung der globalen
Containerfrachtraten wieder für steigende Importe.
Im Dezember 2022 erreichten sie wieder annähernd das
Niveau von vor der Coronapandemie. Gegen Jahresende
hatten sich die Polyolefinmargen dank niedriger Betriebs-
kosten leicht erholt. Ähnlich wie 2009 verhinderten Ausfälle
und hohe Ethanpreise in den USA, dass mehr nach Europa
importiert wurde. Gleichzeitig verharrten die Margen auf
einem niedrigeren Niveau als noch zu Jahresbeginn.
Strategie
Im Juni kündigte Borealis seine Strategie 2030 an, eine
strategische Weiterentwicklung mit dem Fokus auf Nach-
haltigkeit. Die zwei wichtigsten Säulen – geografische
Expansion und Transformation – ruhen auf dem starken
Fundament von Borealis: dem hohen Engagement für
Sicherheit („Safety First“), Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter,
Innovation und Technologie sowie Spitzenleistungen im
gesamten Unternehmen („Performance Excellence“). Die
Strategie verfolgt ehrgeizige neue Ziele sowohl für die
Dekarbonisierung als auch für das Mengenwachstum von
kreislauforientierten Produkten und Lösungen in den
Geschäftsbereichen Polyolefine und Kohlenwasserstoffe.
Einem kundenorientierten Ansatz entsprechend soll die
Transformation zu einer Kreislaufwirtschaft mithilfe eines
neu entwickelten Unternehmenszwecks („Purpose“)
vorangetrieben werden: „Essenzielle Ressourcen für
ein nachhaltiges Leben neu erfinden“.
Joint Ventures und globales Wachstum
Die geografische Expansion ist eine zentrale Säule der
Borealis Strategie 2030. Über Joint Ventures, M&As sowie
die Durchführung größerer Bauprojekte auf mehreren
Kontinenten hat sich Borealis nachhaltigem Wachstum
verschrieben. Durch die geografische Nähe zu den Wachs-
tumsmärkten, insbesondere im Mittleren Osten, in Asien
und in Nordamerika, kann Borealis seinen Kunden auf der
ganzen Welt immer größere Mengen an fortschrittlichen
und nachhaltigen Basischemikalien und Polyolefinen liefern.
Im Juni wurde das von Borealis und der Abu Dhabi National
Oil Company (ADNOC) 1998 gegründete strategische Joint
Venture Borouge im Rahmen des bisher größten Börsengangs
in Abu Dhabi an der Abu Dhabi Securities Exchange (ADX)
zum Handel zugelassen. Bei diesem Börsengang wurden
10 % des gesamten ausgegebenen Aktienkapitals von
Borouge angeboten, was einen Bruttoerlös von mehr als
USD 2,0 Milliarden einbrachte. Der Börsengang erzielte
eine Gesamtnachfrage in Höhe von USD 83 Milliarden und
war insgesamt fast 42-fach überzeichnet.
Auch 2022 war Borouge ein Wachstumstreiber. Im Februar
wurde die Vereinbarung für die neue Borouge-Anlage
(„Borouge 4“) im Polyolefin-Produktionskomplex in Ruwais,
Vereinigte Arabische Emirate, in Höhe von USD 6,2 Milliarden
unterzeichnet. Borouge 4 soll nach der Inbetriebnahme die
wachsende Nachfrage nach Polymeren im Mittleren Osten
und Asien decken und die benachbarte TA’ZIZ Industrial
Chemicals Zone mit Rohstoffen versorgen. Ebenfalls im
Februar nahm Borouge die fünfte Polypropylen-(PP-)Anlage
erfolgreich in Betrieb. Sie soll die PP-Kapazität um mehr als
25 % steigern. Mit der neuen PP5-Anlage soll die unter-
nehmenseigene Borstar®-Technologie genutzt werden,
um das Angebot an polymerbasierten Materiallösungen
für viele Branchen – von Verpackungen und Konsumgütern
bis hin zu Rohren und Infrastruktur – zu erweitern.
Das derzeit größte Wachstumsprojekt von Borealis in
Nordamerika ist das Joint Venture Baystar™ mit TotalEnergies
in Port Arthur, Texas. Im Juli 2022 wurde ein neuer
Ethancracker in Betrieb genommen. Der Cracker hat eine
jährliche Produktionskapazität von einer Million Tonnen
Ethylen und liefert Ausgangsstoffe an die bestehenden
Polyethylen-(PE-)Anlagen von Baystar. Er soll künftig auch
die neue Borstar-PE-Anlage mit einer Jahreskapazität
von 625.000 Tonnen mit Ethylen versorgen, sobald diese
fertiggestellt und hochgefahren wurde. Baystar ist ein
zentraler Wachstumsfaktor, weil Borealis damit zum ersten
Mal Borstar in Nordamerika etablieren kann.
Fortschritte gab es in der ersten Jahreshälfte 2022 bei der
neuen Propandehydrierungs-(PDH-)Anlage im Weltmaßstab
in Kallo, Belgien. Nachdem jedoch ein Fehlverhalten des
Bauunternehmens IREM aufgedeckt worden war, wurden die
Bauarbeiten eingestellt. Borealis setzte zunächst alle Verträge
mit IREM und dessen Subunternehmen aus und kündigte
diese schließlich, da grundlegende Vertrags grundsätze
verletzt worden waren. Nach der Neuausschreibung wurden
die Arbeiten im Oktober wieder aufgenommen. Borealis
duldet in seinen betrieblichen Bereichen keinerlei Fehl-
verhalten und hat seither umfassendere Aufsichts- und
Überwachungsmechanismen eingerichtet, um die zukünftige
Konformität vollumfassend zu gewährleisten.
25
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Veräußerung von Borealis NITRO
Die Veräußerung des Stickstoff-Geschäftsbereichs von
Borealis hat sich ab dem ersten Quartal 2022 verzögert.
Das von EuroChem im Februar erhaltene verbindliche
Angebot wurde nach Prüfung der Folgen des Ukraine-
Kriegs und der damit verbundenen Sanktionen im März
abgelehnt. Im Juni erhielt Borealis ein verbindliches
Angebot des tschechischen Konzerns AGROFERT, der
den Geschäftsbereich mit einem Unternehmenswert von
EUR 810 Millionen veranschlagte. Sobald die behördlichen
Genehmigungen vorliegen, dürfte die Übernahme im
ersten Quartal 2023 abgeschlossen sein. Der Vorstand ist
zuversichtlich, dass AGROFERT, ein führender europäischer
Akteur auf dem Markt für Pflanzennährstoffe, die
Liefersicherheit aufrechthalten und für die langfristige
Entwicklung der Produktionsanlagen sorgen wird.
Veräußerung von Rosier
Borealis wandelte am 16. Juni 2022 insgesamt
EUR 55 Millionen in Eigenkapital der Rosier S.A. Davon
sind EUR 50 Millionen konzerninterne Darlehen und
EUR 5 Millionen Forderungen. Dadurch erhöht sich die
Beteiligung von 77,47 % auf 98,09 %. Wie im September
2022 angekündigt, unterzeichneten Borealis und die zur
YILDIRIM-Gruppe gehörende YILFERT Holding eine
Vereinbarung über den Erwerb der Anteile von Borealis
im Wert von EUR 35 Millionen. Am 2. Jänner 2023 schloss
Borealis den Verkauf seiner Beteiligung an der Rosier S.A.
ab, indem sich das Unternehmen von seinen bisherigen
Anteilen von 98,09 % trennte, und hält nun keine Anteile
mehr an der Rosier S.A.
Kreislaufwirtschaft
Die Borealis Strategie 2030 mit Nachhaltigkeit als zentralem
Anliegen stellt die natürliche Entwicklung der Gruppe hin zur
Kreislaufwirtschaft dar. Dieser Weg begann 2014 mit der
wegweisenden Einführung des Daplen™-PP-Verbundstoff-
portfolios aus Post-Consumer-Rezyklaten (PCRs) zum Einsatz
in der Automobilindustrie. Spätestens 2022 war Borealis
Vorreiter auf dem Weg zur Kreislaufwirtschaft, indem es den
Anteil kreislauffähiger Produkte (wie etwa recycelter und
erneuerbarer Polymere sowie erneuerbarer Kohlenwasser-
stoffe) in seiner Gesamtproduktion erhöhte. Borealis will seine
aktuelle jährliche Produktionskapazität bis zum Jahr 2025
von 100.000 auf 600.000
1)
Tonnen und bis 2030 auf
1,8
2)
Millionen Tonnen ausbauen. Damit wird die Wende
von konventionellen, auf fossilen Brennstoffen basierenden
Rohstoffen hin zu erneuerbaren Rohstoffen vollzogen.
Borealis untermauert sein Bekenntnis zu diesem Wandel
mit seiner Plattform EverMinds™, die Partner entlang der
Wertschöpfungskette und andere Interessengruppen auf
dem Weg zur Kreislaufwirtschaft zusammenführt – teils,
indem die Zusammenarbeit in der Wertschöpfungskette
erleichtert wird. Immer mehr Produkte und Anwendungen
werden von Vornherein im Hinblick auf Ökoeffizienz konzipiert.
Durch das Design für Recycling und Wiederverwendung
werden wertvolle Ressourcen bei möglichst geringer
Materialverschwendung geschont.
Borealis hat seine Aktivitäten im Bereich des mechanischen
Recyclings weiter ausgebaut. Wie im Oktober bereits
angekündigt, wurde mit der Planung zur Errichtung einer
neuartigen und fortschrittlichen Recyclinganlage im
kommerziellen Maßstab im österreichischen Schwechat
begonnen. Mit ihr sollen die drei aktuell von Borealis
betriebenen Recyclinganlagen gestärkt werden. Die Anlage
wird auf der unternehmenseigenen Borcycle™-M-Technologie
basieren, die polyolefinbasierte Post-Consumer-Abfälle in
Hochleistungspolymere für anspruchsvolle Anwendungen
umwandelt. Mit Inbetriebnahme im Jahr 2025 wird die
neue Anlage über eine Produktionskapazität von mehr als
60.000 Tonnen pro Jahr verfügen. Mit dieser Menge soll die
ausreichende Versorgung mit hochwertigen Rezyklaten sicher-
gestellt werden, um dem wachsenden Bedarf an kreislauf-
orientierten Produkten und Lösungen Rechnung zu tragen.
Im Mai gaben Borealis und die Reclay Group die Gründung
einer neuen Gesellschaft, Recelerate, bekannt. Gemeinsames
Ziel ist es, den Kunststoffkreislauf zu schließen. So sollen
neue Lösungen gefunden werden, wie Kunststoffe gesammelt,
sortiert und verarbeitet werden können, um möglichst viele
Leichtverpackungsabfälle zu recyceln.
Ergänzend zum mechanischen Recycling sollen Restabfall-
ströme, die sonst auf Deponien entsorgt oder verbrannt
würden, durch chemisches Recycling aufgewertet werden.
Die durch chemisches Recycling erzeugten kreislauffähigen
Rohstoffe haben dieselbe hohe Qualität wie fossile Rohstoffe.
Damit eignen sie sich optimal für den Einsatz in hochwertigen
Anwendungen, die strenge Qualitäts- und Sicherheits-
auflagen, wie zum Beispiel in den Bereichen Lebensmittel-
verpackungen und Healthcare, erfüllen müssen. Seit 2021
bezieht Borealis Pyrolyseöl für das chemische Recycling
vom belgischen Recyclingunternehmen Renasci. Dieses Öl
verwendet Borealis an mehreren seiner Standorte für die
Herstellung von kreislauforientierten Borcycle-C-Polyolefinen
1) 2) Globale Kapazität inkl. Joint Ventures (Borouge)
26
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
und Basischemikalien. Seitdem hat Borealis nach und nach
seinen Anteil an Renasci erhöht: von 10 % im Jahr 2021
auf knapp über 27 % im November 2022 und nochmals im
Jänner 2023 auf eine Mehrheitsbeteiligung von derzeit
50,01 %. Das stärkt sowohl die Partnerschaft als auch das
Borcycle-C-Portfolio. In der Produktionsanlage Stenungs-
und in Schweden sollen Anfang 2023 die Ergebnisse einer
Machbarkeitsstudie zum Bau einer neuen chemischen
Recyclinganlage vorliegen. Diese Tätigkeiten ergänzen die
bereits bestehende Zusammenarbeit mit der OMV, in der
die von der OMV patentierte ReOil®-Technologie für das
chemische Recycling eingesetzt wird.
Im Juni präsentierte Borealis Borvida™ – ein Portfolio
kreislauforientierter Basischemikalien: Borvida B wird aus
Biomasse aus Abfällen aus dem Non-Food-Bereich und
Borvida C aus chemisch recycelten Abfällen erzeugt. Die
Rückverfolgbarkeit dieser nach ISCC Plus zertifizierten
Produkte wie Ethylen, Propylen, Buten und Phenol wird
dank der Massenbilanzierung gewährleistet. Sie ermöglicht
es, den Weg erneuerbarer Bestandteile über komplexe
Fertigungssysteme hinweg zu dokumentieren und nach-
zuverfolgen. Das Borvida-Portfolio wird später um die
Produktpalette von Borvida A erweitert, die aus
atmosphärischen Kohlenstoffen erzeugt wird.
Innovation und neue Technologien
Borealis investiert in Forschung und Entwicklung sowie
neue Technologien, um Wertschöpfung durch Innovation,
insbesondere in der Kreislaufwirtschaft, zu beschleunigen.
Die Fachmesse K 2022, die im Oktober in Deutschland
stattfand, bot die ideale Bühne für die Vorstellung der
zahlreichen neuen Produkte und Materiallösungen, die
durch Innovation und Zusammenarbeit entstanden sind.
Im Zentrum stand die Borstar®-Nextension-Technologie,
eine bahnbrechende Innovation für Hochleistungspolyolefine.
Die einzigartige Kombination aus Borstar-Technologie und
Borstar-Nextension-Single-Site-Katalysatoren verbessert
die Eigenschaften von Polypropylen (PP) und ermöglicht ein
breiteres Spektrum an maßgeschneiderten Polyolefinen. Bei
Mehrschichtanwendungen können mit Borstar Nextension
mehrere unterschiedliche Materialien durch ein einziges
ersetzt werden, was das Recycling erleichtert. Diese
Monomateriallösungen fördern das Design für Recycling.
Die Single-Site-Katalysatoren für diese bahnbrechende
Technologie werden in der neu errichteten Borealis-Anlage
in Porvoo, Finnland produziert. Zwei BorPure™-Materialien
und ein auf Basis der Borstar-Nextension-Technologie
hergestellter Vliesstoff wurden ebenfalls im Oktober
vorgestellt. Kombiniert mit Zirkularität und Materialeffizienz
bieten sie jeweils höchste Performance.
Materialien aus dem Bornewables™-Portfolio erstklassiger,
kreislauforientierter Polyolefine, die auf nachwachsenden
Rohstoffen basieren, werden für die Entwicklung mehrerer
neuartiger Anwendungen eingesetzt, die zum großen Teil
durch Kooperationen in der Wertschöpfungskette entstanden
sind. Der klimaneutrale Schnuller MAM Original Pure, ein
Coffee-to-go-Becher der Produktlinie ECO+ von Tupperware,
eine von Borealis und Trexel gemeinsam entwickelte
wiederverwendbare und vollständig recycelbare leicht-
gewichtige Kunststoffflasche sowie eine Reihe starrer
Verpackungslösungen für Lebensmittel, die von Borealis
und ITC auf Basis von Bornewables und Borcycle C ent-
wickelt wurden, sind nur einige der Produkte aus dem
Bornewables-Portfolio, die auf der K 2022 vorgestellt
wurden. Im Rohrsektor wurden in Zusammenarbeit mit
Uponoor die ersten Rohre aus vernetztem Polyethylen
(PEX) auf Basis von Bornewables-Rohstoffen hergestellt,
und aus der Kooperation mit NUPI gingen PP-RCT-Rohre der
nächsten Generation auf der Basis von Bornewables hervor.
Andere Highlights des Jahres 2022 im Bereich der Kreislauf-
wirtschaft sind: drei vollständig recycelbare Monomaterial-
lösungen für PE-Beutel; leichte und ultraleichte Mehrweg-
becher aus Polypropylen von Borealis, die mithilfe der
patentierten EcoCore-Schaumstofftechnologie von Bockatech
hergestellt werden; eine Reihe flexibler Verpackungsformate
mit 50 % Post-Consumer-Rezyklat-(PCR-)Anteil; und der
erste Schuh der Welt, der mit CO
2
-Emissionen hergestellt
wurde – der Cloudprime von On, der hochleistungsfähigen,
leicht verarbeitbaren Ethylen-Vinylacetat-Schaum von
Borealis enthält. Im Juni wurde der erste Borcycle-M-
Ummantelungswerkstoff mit bis zu 50 % PCR-Anteil
vorgestellt. Er soll die Kreislauforientierung im Draht- und
Kabelsektor fördern. Im Oktober gab Borealis bekannt,
dass in der Automobilindustrie in Zusammenarbeit mit
dem Tier-One-Zulieferer Magna die erste und größte
Vollthermoplast-Heckklappe für den neuen Volkswagen
Multivan produziert wurde. Hier zeigt sich in vorbildlicher
Weise, wie kundenorientierte Innovation leistungsstarke
und gleichzeitig leichtgewichtige Bauteile hervorbringen
kann, die den CO
2
-Fußabdruck von Fahrzeugen verringern.
27
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Der Borealis Konzern beschäftigt rund 500 Mitarbeiter im
Bereich Forschung und Entwicklung (F&E). Dazu zählen
Wissenschaftler und Forscher in der Innovationszentrale
(Innovation Headquarters) in Linz, Österreich, sowie in den
beiden Innovationszentren in Stenungsund und Porvoo.
Borealis zählt weiterhin zu den österreichischen Unternehmen
mit den meisten Patentanmeldungen. Im Jahr 2022 reichte
Borealis 128 neue Anmeldungen von Prioritätspatenten
beim Europäischen Patentamt ein. Damit wurde beinahe
wieder der Rekord von 133 Anmeldungen von Prioritäts-
patenten im Jahr 2021 erreicht. Mit Jänner 2023 hält der
Borealis Konzern etwa 11.500 Einzelpatente oder Patent-
anmeldungen, die in rund 1.450 Patentfamilien zusammen-
gefasst sind. Die wachsende Zahl an Patenten unterstreicht
das Engagement des Konzerns, Wert durch Innovation
zu schaffen.
Energie und Klima
Borealis will seine Scope-1- und Scope 2-Emissionen von
5,1 Millionen Tonnen pro Jahr (ausgehend vom Vergleichs-
jahr 2019) bis 2030 auf 2 Millionen Tonnen reduzieren.
Dafür wird in den eigenen Betrieben mehr Strom aus
erneuerbaren Energiequellen genutzt. Bis 2030 soll der in
den Geschäftsbereichen Polyolefine und Kohlenwasserstoffe
genutzte Strom zu 100 % aus erneuerbaren Energien
stammen. Die Emissionsreduktionsziele wurden anhand der
für 2023 geplanten Veräußerung des Stickstoff-Geschäfts-
bereichs von Borealis, der Pflanzennährstoffe, Melamin
und technische Stickstoffprodukte umfasst, berechnet.
Im Jahr 2022 wurden mehrere langfristige Stromabnahme-
verträge (Power Purchase Agreements; PPAs) unterzeichnet.
Im Februar wurde mit Fortum ein PPA geschlossen, die
Nutzung von Windenergie zur Stromversorgung von Anlagen
in Finnland vorsieht und damit die Scope-2-Emissionen an
diesem Standort jährlich um 28.000 Tonnen senken soll.
Im Oktober wurde mit Axpo Nordic ein zehnjähriger PPA
unterzeichnet, gemäß dem die Anlagen von Borealis in
Schweden mit Windenergie versorgt werden sollen.
Prognostiziert ist eine Verringerung der Scope-2-Emissionen
um 10.000 Tonnen pro Jahr. Im Dezember unterzeichnete
Borealis seinen zweiten PPA mit Eneco. Unter diesem
Zehnjahresvertrag soll Strom aus dem Offshore-Windpark
Seastar geliefert werden. Damit soll der jährliche Ausstoß
an Scope-2-Emissionen an den belgischen Standorten von
Borealis um etwa 22.300 Tonnen reduziert werden. Der
Borealis Konzern schloss im Dezember seinen ersten
Wasserkraft-PPA mit dem langjährigen Partner führenden
österreichischen Energieunternehmen VERBUND ab. Ab
Jänner 2023 wird über die Vertragslaufzeit von zehn Jahren
eine jährliche Liefermenge von 220 Gigawattstunden (GWh)
Strom aus zwei Wasserkraftwerken an der Donau für den
Borealis-Standort in Schwechat zur Verfügung gestellt.
Borealis installiert auch zunehmend Photovoltaik-(PV-)
Anlagen zur teilweisen Stromversorgung seiner Betriebe.
VERBUND und Borealis gaben im Mai die Inbetriebnahme
einer der größten PV-Dachanlagen im österreichischen
Linz bekannt. Im November folgte die Ankündigung der
gemeinsamen Pläne zur Errichtung eines neuen PV-Parks
für die Stromversorgung der Anlagen in Schwechat. Der
jährliche CO
2
-Ausstoß am Produktionsstandort Linz soll
um 350 Tonnen und in Schwechat um knapp 1.200 Tonnen
gesenkt werden.
Grüner Wasserstoff gilt als Schlüssel in der Energiewende,
weil er zur Dekarbonisierung der Schwerindustrie eingesetzt
werden kann. Borealis gab im September bekannt, dass auch
hier mit VERBUND ein gemeinsames Projekt im industriellen
Maßstab auf den Weg gebracht wurde, um grünen Wasser-
stoff zur Herstellung von Pflanzennährstoffen, Melamin und
technischen Stickstoffprodukten zu nutzen. Im Jahr 2025
soll eine Elektrolyseanlage in Betrieb gehen, die den
CO
2
-Ausstoß voraussichtlich um bis zu 90.000 Tonnen
jährlich reduzieren wird.
Im Oktober präsentierte Borealis ein innovatives Tool, das
vom Borealis Digital Studio entwickelt wurde: Neoni ist
ein neuartiges Kalkulationstool zur Berechnung von
CO
2
-Emissionen, das Daten von der Rohstoffbeschaffung bis
zur Auslieferung („Cradle to Gate“) für über 500 Polyolefine
liefert. Der Einsatz von Digitalisierung bei der Dekarboni-
sierung gehört zum kundenorientierten Ansatz von
Borealis auf dem Weg zur Kreislaufwirtschaft.
Borealis prüft derzeit Möglichkeiten der Kohlenstoff-
abscheidung und -speicherung (Carbon Capture and
Storage; CCS). Unter anderem ist hier das Projekt
Antwerp@C in Vorbereitung. Technische Studien prüfen
derzeit, inwieweit eine gemeinsame CO
2
-Infrastruktur
mit den führenden Chemie- und Energieunternehmen
umsetzbar ist. Ziel ist es, den gesamten CO
2
-Ausstoß des
Hafens bis spätestens 2030 um die Hälfte zu senken.
28
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Ertragslage
Umsatzerlöse
Im Jahr 2022 verkaufte Borealis 3,54 Millionen Tonnen
Polyolefine und damit um 10 % weniger als im Jahr 2021.
Dieser Rückgang war überwiegend auf den Nachfrage-
rückgang im Konsumgüterbereich aufgrund der Konjunktur-
abschwächung zurückzuführen. Der Absatz von Borealis
an Pflanzennährstoffen sank von 3,91 Millionen Tonnen
im Jahr 2021 auf 3,21 Millionen Tonnen im Jahr 2022.
Der Rückgang ist einer schwächeren Nachfrage (wegen der
infolge der höheren Gaspreise gestiegenen Produktpreise)
und relativ kostengünstigen Harnstoffimporten nach Europa
geschuldet. Der Melaminabsatz von 84.000 Tonnen im
Jahr 2022 lag deutlich unter der Vorjahresmenge von
143.000 Tonnen. Grund hierfür waren die weltweite
Konjunkturabschwächung und mehr Importe aus China,
die zusammen zu einem Nachfrageschwund in Österreich
ab dem dritten Quartal führten.
Kostenentwicklung
Aufgrund des höheren Rohstoffpreisumfelds stiegen im
Jahr 2022 auch die Produktionskosten im Vergleich zu 2021.
Der Anstieg der Vertriebskosten von EUR 721 Millionen im
Jahr 2021 auf EUR 873 Millionen im Jahr 2022 ist auf die
infolge der weltweiten Konjunkturerholung steigende Inflation
zurückzuführen; dementsprechend erhöhten sich auch die
Verwaltungskosten von EUR 251 Millionen im Jahr 2021
auf EUR 278 Millionen im Jahr 2022. Bedingt durch das
ungebrochene Engagement für „Value Creation through
Innovation“ sanken die Investitionen in Forschung und
Entwicklung (bestehend aus Kosten für die Borealis-
Organisation Innovation & Technology sowie planmäßige
Abschreibungen von F&E-Vermögenswerten) von
EUR 123 Millionen im Jahr 2021 auf EUR 112 Millionen
im Jahr 2022.
Mit Jahresende 2022 betrug die Anzahl der Mitarbeiter 7.649,
was einen Anstieg um 141 im Vergleich zum Vorjahr bedeutete.
Betriebsergebnis
Das Betriebsergebnis belief sich auf EUR 1.081 Millionen
im Vergleich zu EUR 1.517 Millionen im Jahr 2021.
Das Betriebsergebnis bei den Polyolefinen sank von
EUR 1.186 Millionen im Jahr 2021 auf EUR 526 Millionen
im Jahr 2022. Vor allem dank der im ersten Halbjahr
erzielten Ergebnisse zählt es nach wie vor zu den besten
in diesem Bereich. Das Betriebsergebnis bei den Basis-
chemikalien sank von EUR 309 Millionen im Jahr 2021 auf
EUR 243 Millionen im Jahr 2022. Trotz gestiegener Referenz-
margen wurde das Ergebnis durch den Turnaround im
Cracker von Stenungsund, höhere Beschaffungskosten
aufgrund des Ukraine-Kriegs und einen Nachfragerückgang
insbesondere in der zweiten Jahreshälfte 2022 belastet.
Gestärkt wurde das Betriebsergebnis zudem durch einen sehr
starken Beitrag des Borealis Stickstoff-Geschäftsbereichs
in Höhe von EUR 339 Millionen im Jahr 2022 im Vergleich zu
EUR 126 Millionen im Jahr 2021. Insbesondere im Bereich
Pflanzennährstoffe konnten trotz der enorm gestiegenen
Erdgaspreise die Preise auf einem gesunden Niveau
gehalten werden. Die Nachfrage nach Melamin schwächelte
vor allem im zweiten Halbjahr und die Preise brachen ein.
Nach der Ankündigung von Borealis, die Stickstoffsparte zu
veräußern, wurden die Vermögenswerte dieses Geschäfts-
bereichs im Rahmen der Veräußerung als zur Veräußerung
gehaltene Vermögenswerte eingestuft.
Finanzertrag/-aufwand
Der Anstieg von Nettofinanzaufwendungen von
EUR 9 Millionen im Jahr 2021 auf einen Nettofinanzertrag
von EUR 104 Millionen im Jahr 2022 war hauptsächlich
auf einen positiven Währungseffekt durch einen stärkeren
US-Dollar und höhere Zinserträge aus dem Gesellschafter-
darlehen an das Baystar-Joint-Venture mit TotalEnergies
zurückzuführen.
Ertragsteuern
Die Steuern vom Einkommen und Ertrag beliefen sich auf
EUR 342 Millionen, was einen Anstieg um EUR 79 Millionen
im Vergleich zum Steueraufwand von EUR 263 Millionen
des Vorjahres darstellte. Die insgesamt höhere Steuerlast
2022 war hauptsächlich auf latente Steuern aus der
Bewertung des aufgegebenen Geschäftsbereichs
zurückzuführen.
Ergebnis nach Steuern
Das rückläufige Betriebsergebnis wurde fast vollständig
durch den höheren Beitrag der Joint Ventures von Borealis
ausgeglichen. Dieser erhöhte sich von EUR 595 Millionen
im Jahr 2021 auf EUR 1.001 Millionen im Jahr 2022. Die
Geschäftsentwicklung von Borouge war von einer Nachfrage-
schwäche und niedrigeren Absatzpreisen beeinträchtigt.
Das Ergebnis von Baystar litt unter der vollständigen
Abschreibung nach Inbetriebnahme des Crackers und den
nachfolgenden Anlaufschwierigkeiten aufgrund betrieblicher
Probleme. Die positiven Sondereffekte aus dem
29
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Börsengang von Borouge (mit einem Ergebnisbeitrag von
EUR 604 Millionen) und eine aktualisierte Bewertung des
beizulegenden Zeitwerts der Veräußerungsgruppe im
Zusammenhang mit der laufenden Veräußerung des
Stickstoff-Geschäftsbereichs (mit einem Beitrag von
EUR 266 Millionen) kompensierten jedoch das niedrigere
Geschäftsergebnis. Mit EUR 2.111 Millionen erzielte
Borealis 2022 sein bislang höchstes Ergebnis nach Steuern.
Investitionen
Die Investitionen in Sachanlagen beliefen sich im Jahr 2022
auf EUR 667 Millionen im Vergleich zu EUR 660 Millionen
im Jahr 2021. Ein großer Anteil daran entfiel auf die neue
PDH-Anlage im Weltmaßstab in Kallo sowie das Upgrade und
die Modernisierung der vier Crackeröfen in Stenungsund,
die Modernisierung von Halbleiteranlagen in Antwerpen und
eine neue Abwasseraufbereitungsanlage in Stenungsund. Die
Investitionen in Gesundheit, Sicherheit und Umwelt (Health,
Safety and Environment; HSE) betrugen EUR 107 Millionen
im Vergleich zu EUR 88 Millionen im Jahr 2021. Investitionen
in immaterielle Vermögenswerte betrugen im Jahr 2022
EUR 58 Millionen im Vergleich zu EUR 60 Millionen
im Jahr 2021.
Die Abschreibungen und Wertminderungen des Geschäfts-
jahres beliefen sich auf EUR 352 Millionen im Jahr 2022.
Im Jahr 2021 enthielt der Vergleichswert in Höhe von
EUR 427 Millionen einen Wertminderungsaufwand von
EUR 39 Millionen im Zusammenhang mit den Vermögens-
werten von Rosier.
Finanzielle Situation
Zum Jahresende beliefen sich das Gesamtvermögen und
das eingesetzte Kapital auf EUR 14.685 Millionen bzw.
EUR 11.952 Millionen, im Vergleich zu EUR 12.985 Millionen
und EUR 9.936 Millionen zum Jahresende 2021.
Die im Jahr 2022 erzielte Kapitalrendite (ROCE) von 19 %
nach Steuern war gegenüber dem Vorjahr unverändert.
Dieses starke Ergebnis spiegelt die trotz fortlaufender
Investitionen in Wachstumsprojekte hohe Rentabilität
wider. Die Kapitalrendite von 14 % im Fünfjahres-
durchschnitt bleibt über dem Konzernziel von 11 %
über den Konjunkturverlauf hinweg.
Cashflows und Liquiditätsreserven
Bedingt durch eine solide operative Profitabilität betrug
der Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit EUR 898 Millionen,
der teilweise durch eine negative Entwicklung des Working
Capital infolge höherer Preise aufgezehrt wurde. Dem
Cashflow kamen der erfolgreiche Börsengang von Borouge
(EUR 745 Millionen) und die teilweise Wandlung der
Baystar-Gesellschafterdarlehen (EUR 602 Millionen)
zugute. Teilweise gegenläufig wirkte die Dividende in Höhe
von EUR 698 Millionen an die Anteilseigner von Borealis
aus dem Ergebnis 2021 sowie eine Eigenkapitalzufuhr für
Borouge 4 (EUR 408 Millionen). Die verzinsliche Netto-
verschuldung fiel von EUR 223 Millionen zum Jahresende
2021 auf EUR -70 Millionen Ende 2022. Die Veränderung der
verzinslichen Nettoverschuldung wird in der nachstehenden
Tabelle zusammengefasst.
In EUR Millionen 2022 2021
Veränderung der verzinslichen Nettoverschuldung
Cashflow aus der betrieblichen Tätigkeit 898 967
Investitionen -725 -720
Kapitaleinlagen in und Finanzierung von assoziierte/n Unternehmen und Joint Ventures -668 -366
Erhaltene Dividenden von assoziierten Unternehmen, Joint Ventures und nicht konsolidierten Tochterunternehmen 595 1.943
Erlöse aus der Veräußerung von Anteilen an Joint Ventures 745 0
Rückzahlung von Darlehen von Joint Ventures 602 0
Erwerb von nicht beherrschenden Anteilen -1 -4
Andere (hauptsächlich in Verbindung mit Fremdwährungsdifferenzen) 48 -38
Dividendenzahlungen an Anteilseigner der Muttergesellschaft und nicht beherrschende Anteile -699 -150
Zugänge zu Leasingverbindlichkeiten -503 -21
Gesamter Rückgang (+)/Anstieg (-) der verzinslichen Nettoverschuldung 292 1.611
30
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Dies resultierte mit Jahresende 2022 in einer Verschuldungs-
quote von -1 % im Vergleich zu 3 % Ende 2021. Dieser
Wert spiegelt eine ausgesprochen starke Bilanz wider.
Die Liquiditätsreserven, die sich aus nicht ausgenutzten,
zugesicherten Kreditlinien und liquiden Mitteln zusammen-
setzen, betrugen zum Jahresende 2022 EUR 3.408 Millionen
im Vergleich zu EUR 2.717 Millionen zum Jahresende 2021.
Borealis profitiert zusätzlich von einem gut diversifizierten
Finanzierungsportfolio und einem ausgewogenen Fälligkeits-
profil. Die Solvency Ratio betrug zum Jahresende 2022
66 % im Vergleich zu 62 % Ende 2021.
Eigenkapital
Das Eigenkapital der Anteilseigner der Muttergesellschaft
betrug zum Jahresende 2022 EUR 9.785 Millionen.
In EUR Millionen 2022 2021
Entwicklung des Eigenkapitals
Den Anteilseignern der Muttergesellschaft zurechenbares Ergebnis 2.108 1.406
Anpassungen von Fremdwährungen und beizulegenden Zeitwerten (netto) 163 452
Bruttozunahme/-abnahme 2.271 1.858
Dividendenzahlungen -698 -150
Änderungen im Konsolidierungskreis -10 0
Umgliederungen von Cashflow-Hedges in die Bilanz 46 51
Nettozunahme/-abnahme 1.609 1.759
Eigenkapital zu Beginn des Jahres 8.176 6.417
Eigenkapital zum Bilanzstichtag 9.785 8.176
Risikomanagement
Borealis hat einen dokumentierten Risikomanagement-
prozess, der sicherstellt, dass alle Konzernbereiche jene
Risiken, mit denen sie konfrontiert sind, routinemäßig
bewerten und entsprechende Maßnahmen entwickeln und
implementieren, um sich gegen die Risiken abzusichern.
Das Risikomanagement trägt zur Realisierung der lang-
fristigen Strategien und kurzfristigen Ziele des Konzerns
bei. Borealis ist der Ansicht, dass eine effektive Risikokultur
es einem Ausreißer, das heißt einem Ereignis oder Täter,
erschwert, das Unternehmen zu gefährden.
Borealis erfasst Risiken, die über den Zeitraum des
Business-Plans entstehen können, sowie strategische
Risiken, die sich langfristig auf die Konzernstrategie
auswirken können. Darüber hinaus unterscheidet der
Konzern zwischen Outside-in- und Inside-out-Risiken.
Besonders im Fokus waren 2022 die Risiken im Zusammen-
hang mit dem Krieg in der Ukraine, die von einem
speziellen Notfallmanagementteam bewertet wurden.
Die Risikolandschaft wird regelmäßig konsolidiert,
schriftlich dargelegt und überprüft. Borealis unterscheidet
zwischen den in der Folge angeführten Risikokategorien.
Die Auflistung veranschaulicht die wesentlichen Risiko-
arten, erhebt jedoch keinen Anspruch auf Vollständigkeit.
Strategische und Reputationsrisiken sind solche, die
erhebliche Auswirkungen auf die Strategie oder die
Reputation des Borealis Konzerns haben können. Oft stehen
strategische Risiken in Zusammenhang mit negativen
langfristigen Entwicklungen, wie zum Beispiel Markt-
oder Branchenentwicklungen, Technologien, Innovationen,
Wettbewerbsveränderungen oder Bedrohungen der
Reputation des Konzerns.
Operationelle und taktische Risiken bezeichnen üblicher-
weise negative und unerwartete kurz- oder mittelfristige
Entwicklungen und umfassen jene Risiken, die eine direkte
Auswirkung auf den täglichen Geschäftsbetrieb des
Konzerns haben. Alle operationellen Risiken werden unter
31
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Einhaltung der schriftlich festgelegten Richtlinien und
Maßnahmen, die durch den jeweiligen Geschäftsbereich
verwaltet werden, bewertet. Im Bereich Operations wurde
ein proaktiver Risikopräventionsansatz implementiert, der
Risiken in den Bereichen der Produktion, HSE, Product
Stewardship, Plant Availability und Quality abdecken soll.
Der Risikomanagementansatz stellt darüber hinaus auch
die Anwendung des „Responsible Care®“-Ansatzes in Bezug
auf Risiken im Bereich Operations sicher. Der Standard-
prozess umfasst dabei eine einheitliche Risikomatrix und
Risikoregister, die nach einem Bottom-up-Prinzip, das heißt
von der Anlagenebene bis zur Portfolioebene, aufgebaut
sind und damit ein einheitliches Risikobewertungssystem
für den gesamten Bereich Operations ermöglichen.
HSE-Risiken werden unter Einhaltung der Maßnahmen und
Bedingungen des „Risk-Based Inspection Manuals“ bewertet.
Der Leiter HSE ist für die Steuerung aller HSE-Risiken
verantwortlich und berichtet regelmäßig an den Vorstand.
Borealis prüft mögliche negative Auswirkungen seiner
Tätigkeiten auf die Umwelt und Gesellschaft sowie
entsprechende Abhilfemaßnahmen und weist sie gemäß den
rechtlichen Verpflichtungen (NaDiVeG) im nicht-finanziellen
Bericht aus. Folgende Hauptrisiken wurden untersucht:
– unerwartete Emissionen aus den Betrieben, die weitere
Emissionen in die Luft oder Verunreinigungen von Boden
und Wasser nach sich ziehen; Abfallaufkommen, Lärm-
belästigung und andere Störungen für lokale Gemeinden;
– Anlagensicherheitsereignisse, die zur plötzlichen und
unkontrollierten Freisetzung von explosivem und giftigem
Material führen können;
– chemische Substanzen, die bei unsachgemäßem und
nicht bestimmungsgemäßem Gebrauch zu gesundheit-
lichen Schäden bei Menschen führen können;
– Umweltverschmutzung durch Granulatfreisetzung oder
Plastikmüll; und
– COVID-19-pandemiebedingte Risiken für das Geschäft
und die Mitarbeiter von Borealis.
Klimabezogene Risiken und Abhilfemaßnahmen werden
ebenfalls nach Maßgabe der Leitlinien der Task Force on
Climate-related Financial Disclosures (TCFD) gesondert
analysiert und im nicht-finanziellen Bericht von Borealis
offengelegt. Die damit verbundenen Risiken sind beispiels-
weise höhere Preise für Treibhausgasemissionen, höhere
Betriebskosten, steigender Druck bei der Verwendung
nachwachsender Rohstoffe und ein schlechtes Branchen-
image. Physische Risiken beziehen sich hauptsächlich auf
mögliche Unterbrechungen der Lieferkette, beispielsweise
wegen extremer Wetterereignisse oder politischer Unruhen.
Allerdings bieten die klimabedingten Risiken auch Chancen
zur Erneuerung, wie zum Beispiel ein breiteres Produkt-
portfolio mit emissionsarmen, kreislauforientierten und/oder
biobasierten Produkten sowie Allianzen auf dem Weg zur
Klimaneutralität der Branche.
Projektrisiken werden im Rahmen des Projektgenehmigungs-
verfahrens von Borealis bewertet. Dabei werden die
maßgeblichen Risiken des einzelnen Projekts beurteilt, wie
zum Beispiel finanzielle, Markt-, technische, rechtliche,
Patentverletzungs-, strategische, operative, Länder- und
politische Risiken. Der Risikobeurteilungsprozess berück-
sichtigt auch die Wahrscheinlichkeit der Einhaltung des
geplanten Zeitplans und Mitteleinsatzes des Projekts bis zu
seiner Fertigstellung sowie die Einhaltung der wesentlichen
Projektziele. Projektrisiken werden vom Projektmanager
gesteuert und an das Project Steering Committee gemeldet.
Finanzielle Risiken und Marktrisiken können aufgrund
unerwarteter Änderungen von Marktangebot oder -nachfrage,
Warenpreisen, Dienstleistungen oder Finanzierungskosten
auftreten. Risiken entstehen unter Umständen auch im
Zusammenhang mit der Liquidität, Zinssätzen, Wechsel-
kursen, Krediten und Versicherungen, der Unfähigkeit einer
Gegenpartei, einer Zahlungs- oder Lieferverpflichtung
nachzukommen und können auch aufgrund falscher
Annahmen oder durch die unangemessene Anwendung
eines Modells auftreten. Die Bewertung von finanziellen
Risiken wird im Konzernanhang unter Punkt 17 ausführlich
beschrieben. Die Leiter der Abteilung Treasury & Funding
und der Rechtsabteilung sind für die Koordination des
Managements sämtlicher finanzieller Risiken und deren
Berichterstattung verantwortlich.
Compliance-Risiken entstehen in Verbindung mit rechtlichen
oder regulatorischen Risiken, dem Verhaltenskodex (Ethik-
richtlinie) und Normen sowie im Zuge von Auftragsvergaben.
Eine Geschäftsführung gemäß ethischen Grundsätzen ist
von wesentlicher Bedeutung für die Reputation des Konzerns
und den nachhaltigen Unternehmenserfolg. Taktische oder
generische Risiken sind Risiken, die im Zusammenhang mit
Normen oder Compliance-Themen identifiziert werden.
Diese Risiken beziehen sich hauptsächlich auf Prozesse
oder Kontrolldefizite.
32
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Informationssicherheitsrisiken bestehen im Zusammenhang
mit der Geheimhaltung, Integrität und Verfügbarkeit von
entscheidenden Unternehmensdaten. Die Leiter der
IT-Abteilung und der Rechtsabteilung unterstützen das
Management durch die Bewertung der Informations-
sicherheitsrisiken und die Entwicklung und Implementierung
von risikomindernden Maßnahmen.
Der Vorstand überwacht regelmäßig die wichtigsten Risiken
des Konzerns, bestimmt seine Risikotoleranzschwellen,
überwacht die Implementierung von risikomindernden
Maßnahmen und berichtet die wesentlichen Risiken und
die zugehörigen risikomindernden Maßnahmen an den
Aufsichtsrat. Der Vorstand stellt die Integration des Risiko-
bewertungsprozesses in die strategische Planung sicher.
Der Aufsichtsrat ist für die Überwachung der Effektivität
des Risikomanagementprozesses, der Risikoaffinität und
Toleranzschwellen, der Risikopositionen des Konzerns und der
Effektivität der risikomindernden Maßnahmen verantwortlich.
Der Aufsichtsrat delegiert einige dieser Verantwortungs-
bereiche an den Prüfungsausschuss (Audit Committee),
ein Subkomitee des Aufsichtsrats.
Alle Borealis-Mitarbeiter tragen im Rahmen ihrer Befugnisse
und Arbeitsbereiche die Verantwortung der Risikosteuerung,
um sicherzustellen, dass das Risikomanagement erfolgreich
in die Organisation des Unternehmens eingegliedert ist und
in den täglichen Entscheidungsprozessen Anwendung findet.
Änderungen in der Struktur der Anteilseigner
Der bisher von Mubadala gehaltene 25%ige Anteil am
Borealis Konzern wurde mit November 2022 von ADNOC
erworben. Dieser Erwerb vertieft die bereits bestehende
enge Geschäftsbeziehung zwischen Borealis und ADNOC
und trägt dazu bei, die globale Präsenz auf die boomenden
chemischen und petrochemischen Märkte in Nordamerika
und Europa auszuweiten. Der Vorstand begrüßt ADNOC als
neuen Anteilseigner und freut sich auf eine enge Zusammen-
arbeit mit ihm und dem OMV Konzern, um den nachhaltigen
Erfolg des Borealis Konzerns zu sichern.
Änderungen im Aufsichtsrat
Wie bereits im Konzernzwischenabschluss von Borealis vom
Juni 2022 veröffentlicht, gab es mehrere Änderungen im
Borealis-Aufsichtsrat mit Wirkung zum 10. Februar 2022.
Alvin Teh trat als Nachfolger von Musabbeh Al Kaabi in
den Aufsichtsrat ein; Saeed Al Mazrouei wurde neu zum
stellvertretenden Aufsichtsratsvorsitzenden ernannt.
Nachdem ADNOC im November Mubadala als Anteilseigner
abgelöst hatte, ersetzte Khaled Salmeen Saeed Al Mazrouei
als stellvertretenden Aufsichtsratsvorsitzenden. Khaled Al
Zaabi trat in den Aufsichtsrat ein und ersetzte Alvin Teh.
Wirtschaftliche Entwicklung und Ausblick
Der Vorstand und die obere Führungsebene von Borealis
sind stolz auf das hervorragende Ergebnis im Jahr 2022.
Trotz der hervorragenden Entwicklung der Märkte für
integrierte Polyolefine und Pflanzennährstoffe im ersten
Halbjahr deuten die schwächeren Ergebnisse in den
Schlussquartalen eindeutig auf kommende Turbulenzen hin.
Das Management von Borealis erwartet in den nächsten
Jahren einen nach wie vor volatilen Markt und ein insgesamt
schlechteres Marktumfeld für sein Kerngeschäft.
Doch als vertrauenswürdiger und zuverlässiger Partner für
seine Kunden und die Wertschöpfungskette ist Borealis für
die derzeitige wie auch für künftige Krisen gut gerüstet. Mit
seinem starken Fundament wird Borealis bei der Erweiterung
seiner geografischen Präsenz weiterhin Fortschritte erzielen.
Gleichzeitig bleibt der Konzern Vorreiter bei der Transformation
der Branche zur Kreislaufwirtschaft für Kunststoffe. Borealis
unterstreicht sein Bekenntnis, essenzielle Grundlagen für
ein nachhaltiges Leben neu zu erfinden. Dafür wird der
Konzern stets innovative Chemie- und Kunststofflösungen
anbieten, die einen Mehrwert für die Gesellschaft schaffen.
Sonstige Angaben
Gemäß § 267a Abs. 6 UGB erstellt Borealis einen
gesonderten konsolidierten nicht-finanziellen Bericht.
Als Unternehmen, das nach Maßgabe von Artikel 19a der
Richtlinie 2013/34/EU des Europäischen Parlaments und
des Rates eine nicht-finanzielle Erklärung abgeben muss,
fällt Borealis unter die EU-Taxonomie. Durch die Anwendung
der EU-Taxonomie kann Borealis sein nachhaltiges
Wirtschaften transparent machen und die Entwicklung des
Nachhaltigkeitsmanagements in allen Konzernbereichen
darstellen. Für das Jahr 2022 legt Borealis im Rahmen des
gesonderten konsolidierten nicht-finanziellen Berichts
offen, mit welchem Anteil sich taxonomiefähige und nicht
taxonomiefähige wirtschaftliche Aktivitäten im Gesamtumsatz,
den Investitionen und Betriebskosten (OPEX) niederschlagen
und berichtet über Stand der Harmonisierung dieser
Finanzkennzahlen.
33
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
2022
exkl. NITRO
1)
2022
inkl. NITRO
1)
2021
inkl. NITRO
1)
2020
inkl. NITRO
1)
2019 2018
Einkommen und Rentabilität
Gesamtumsatz und sonstige Erträge EUR Millionen 9.613 12.225 10.153 6.937 8.103 8.337
Betriebsergebnis EUR Millionen
703 1.081
1.517 351 605 496
Betriebsergebnis in Prozent
des Gesamtumsatzes und
sonstiger Erträge % 7 9 15 5 7 6
Ergebnis nach Steuern EUR Millionen
1.613 2.111
1.396 589 872 906
Kapitalrendite nach Steuern (ROCE) % – 19 19 8 11 13
Cashflow und Investitionen
Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit EUR Millionen 602 898 967 1.083 872 517
Investitionen in Sachanlagen EUR Millionen 544 667 660 614 376 326
Zahlungsmittel und
Zahlungsmitteläquivalente EUR Millionen 2.226 2.242 1.551 83 83 50
Finanzielle Indikatoren
Bilanzsumme EUR Millionen
– 14.685 12.985 10.583
10.118 9.949
Verzinsliche Nettoverschuldung EUR Millionen
– -70
223 1.833 1.569 1.327
Den Anteilseignern der
Muttergesellschaft
zurechenbares Eigenkapital EUR Millionen – 9.785 8.176 6.417 6.445 6.421
Verschuldungsquote (Gearing) % – -1 3 29 24 21
Gesundheit, Sicherheit
und Umwelt (HSE)
2)
Anzahl aufzeichnungspflichtiger
Unfälle (Total Recordable Injuries; TRI)
3)
a. Bisherige Definition
b. Neue Definition
4)
Anzahl/Million
Arbeitsstunden
–
2,6
–
2,9
–
2,3
1,7
3,9
1,6
3,4
1,3
–
EU-EHS CO
2
-Emissionen Kilotonnen 1.355
3.377
3.878 4.050 4.625 4.302
Primärenergieverbrauch GWh 14.923
21.364
21.730 22.340 25.831 24.476
Abfackelverluste (Flaring) Tonnen 39.955
39.955 38.538 42.543
5)
27.619 26.273
Abfallaufkommen Tonnen 82.425
92.383
102.023 97.905 86.109
6)
53.713
Wasserentnahme m
3
Millionen 407
657
735 755 750 675
Mitarbeiteranzahl Vollzeitäquivalente
7)
Anzahl der Personen
8)
–
5.631
–
7.649
6.934
7.508
6.920
–
6.869
–
6.834
–
1) NITRO: Unternehmensbereich Pflanzennährstoffe, Melamin und technische Stickstoffprodukte ohne Rosier. Weitere Details werden in der Anhangangabe 8. Aufgegebener Geschäftsbereich
und sonstige Änderungen des Konzernanhangs erläutert. // 2) Umweltdaten vorbehaltlich geringfügiger Anpassungen aufgrund laufender Audits und fehlender Daten von Dritten zum
Zeitpunkt der Erstellung dieses Berichts. // 3) Rosier ist in der TRI-Rate exl. NITRO nicht enthalten. // 4) Die Definitionen wurden 2021 an die der OMV angepasst. Ein Vorjahresvergleich ist
nur mit dem Jahr 2020 möglich. // 5) Schwerwiegende Störungen führten zu erheblichen Notabfackelungen während des Herunterfahrens. Darüber hinaus mangelte es an Recycling -
kapazitäten. // 6) Der Hauptgrund für den Anstieg ist die Aufnahme des Kunststoffrecyclingunternehmens mtm plastics GmbH in die monatliche Konzernberichterstattung. // 7) Teilzeit-
mitarbeiter werden im Vollzeitäquivalent mit einem Beitrag von 0,5 berücksichtigt. // 8) Die Mitarbeiter werden seit 2022 nicht mehr als Vollzeitäquivalente, sondern als Anzahl der
Mitarbeiter ausgewiesen. Ein Vorjahresvergleich ist nur mit dem Jahr 2021 möglich.
Eingesetztes Kapital: Gesamtvermögen abzüglich
unverzinslicher Schulden
Kapitalrendite (ROCE): Betriebsergebnis, Ergebnis
aus der Veräußerung von Tochterunternehmen,
Ergebnis aus assoziierten Unternehmen und Joint Ventures
plus Zinsertrag, nach berechneten Steuern, dividiert durch
das durchschnittlich eingesetzte Kapital
Solvency Ratio: Gesamtes Eigenkapital minus Firmenwert
dividiert durch Gesamtvermögen
Verschuldungsquote (Gearing): Verzinsliche Schulden,
abzüglich Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalenten,
dividiert durch gesamtes Eigenkapital
HSE: Gesundheit, Sicherheit und Umwelt (Health, Safety
and Environment)
Definitionen
34
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Wien, 22. Februar 2023
Vorstand:
Thomas Gangl e.h.
Vorstandsvorsitzender
Philippe Roodhooft e.h.
Executive Vice President
Joint Ventures & Growth Projects
Mark Tonkens e.h.
Finanzvorstand
Wolfram Krenn e.h.
Executive Vice President
Base Chemicals & Operations
Lucrèce De Ridder e.h.
Executive Vice President
Polyolefins, Circular Economy Solutions
and Innovation & Technology
35
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
31.12.2022
EUR
31.12.2021
TEUR
Aktiva
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Rechte und Lizenzen 33.812.235,32 37.767
II. Sachanlagen
1. Betriebs- und Geschäftsausstattung 1.071.624,78 1.166
2. Anlagen in Bau 2.529.136,13 678
3.600.760,91 1.844
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 2.681.533.028,23 2.151.195
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 131.536.240,53 135.036
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 127.536.240,53;
Vorjahr: TEUR 127.536
3. Beteiligungen 5.462.892,28 416.126
4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 612.356.032,72 1.002.968
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 591.883.148,47;
Vorjahr: TEUR 985.190
5. Wertpapiere des Anlagevermögens 6.663.999,65 6.988
3.437.552.193,41 3.712.313
3.474.965.189,64 3.751.924
Bilanz zum 31. Dezember 2022
Jahresabschluss – Einzelabschluss
36
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
31.12.2022
EUR
31.12.2021
TEUR
Aktiva
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 427.559.485,76 284.832
2. Fertige Erzeugnisse und Waren 877.921.884,37 791.145
1.305.481.370,13 1.075.976
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 697.129.449,10 1.058.748
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 0,00; Vorjahr: TEUR 0
2. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen 8.678.744.571,13 1.826.336
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 7.048.368.766,25;
Vorjahr: TEUR 304.994
3. Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 187.457.349,07 144.151
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 38.955.969,57;
Vorjahr: TEUR 20.101
4. Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände 118.262.807,38 185.868
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 0,00; Vorjahr: TEUR 0
9.681.594.176,68 3.215.103
gesamt davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 7.087.324.735,82;
Vorjahr: TEUR 325.095
III. Guthaben bei Kreditinstituten 2.079.029.839,95 1.378.884
13.066.105.386,76 5.669.963
C. Rechnungsabgrenzungsposten 11.047.117,56 10.891
D. Aktive latente Steuern 5.894.820,89 10.791
Summe Aktiva 16.558.012.514,85 9.443.570
37
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
31.12.2022
EUR
31.12.2021
TEUR
Passiva
A. Eigenkapital
I. Eingefordertes und einbezahltes Grundkapital 300.000,00 300
gezeichnetes Grundkapital EUR 300.000,00; Vorjahr: TEUR 300
II. Kapitalrücklagen
1. Gebundene 101.604.460,00 101.604
2. Nicht gebundene 1.539.783.410,00 1.539.783
1.641.387.870,00 1.641.388
III. Gewinnrücklage
1. Gesetzliche Rücklage 30.000,00 30
IV. Bilanzgewinn 11.778.756.089,74 4.200.453
davon Gewinnvortrag EUR 3.502.452.856,59; Vorjahr: TEUR 1.654.096
13.420.473.959,74 5.842.171
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen 16.595.502,30 23.271
2. Rückstellungen für Abfertigungen 320.295,00 0
3. Sonstige Rückstellungen 213.749.117,06 180.492
230.664.914,36 203.763
C. Verbindlichkeiten
1. Anleihen 300.000.000,00 300.000
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr EUR 0,00; Vorjahr: TEUR 0
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 300.000.000,00;
Vorjahr: TEUR 300.000
38
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
31.12.2022
EUR
31.12.2021
TEUR
Passiva
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 1.263.401.228,92 1.316.366
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr EUR 40.149.313,60;
Vorjahr: TEUR 71.129
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 1.223.251.915,32;
Vorjahr: TEUR 1.245.237
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 395.798.911,79 600.766
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr EUR 395.798.911,79;
Vorjahr: TEUR 600.766
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 0,00; Vorjahr: TEUR 0
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 825.316.307,06 1.054.485
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr EUR 825.316.307,06;
Vorjahr: TEUR 1.054.485
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 0,00; Vorjahr: TEUR 0
5. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 88.518.480,94 103.719
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr EUR 88.518.480,94;
Vorjahr: TEUR 103.719
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 0,00; Vorjahr: TEUR 0
6. Sonstige Verbindlichkeiten 33.838.712,04 22.301
davon aus Steuern: EUR 2.548.368,13; Vorjahr: TEUR 2.261
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 0,20; Vorjahr: TEUR 2
davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr EUR 33.838.712,04;
Vorjahr: TEUR 22.301
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 0,00; Vorjahr: TEUR 0
2.906.873.640,75 3.397.637
gesamt davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr EUR 1.383.621.725,43;
Vorjahr: TEUR 1.852.400
gesamt davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 1.523.251.915,32;
Vorjahr: TEUR 1.545.237
Summe Passiva 16.558.012.514,85 9.443.570
39
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
2022
EUR
2021
TEUR
1. Umsatzerlöse 8.801.356.527,31 8.089.131
2. Veränderung des Bestands an fertigen Erzeugnissen
86.777.279,89 300.495
3. Sonstige betriebliche Erträge
a) Übrige 307.844.637,92 124.121
4. Aufwendungen für Material und sonstige bezogene Herstellungsleistungen
a) Materialaufwand -5.941.185.814,63 -5.076.540
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen -1.600.965.579,13 -1.320.886
-7.542.151.393,76 -6.397.426
5. Personalaufwand
a) Gehälter -52.838.484,04 -54.135
b) Soziale Aufwendungen -10.155.939,24 -13.976
davon („+“) Erträge / („-“) Aufwendungen für Altersversorgung EUR +2.448.799,48;
Vorjahr: TEUR -1.675
aa) Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche
Mitarbeitervorsorgekassen EUR 1.063.406,10; Vorjahr: TEUR 876
bb) Aufwendungen für gesetzlich vorgeschriebene Sozialabgaben sowie vom Entgelt
abhängige Abgaben und Pflichtbeiträge EUR 8.857.998,58; Vorjahr: TEUR 9.280
-62.994.423,28 -68.111
6. Abschreibungen
a) auf immaterielle Gegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen -3.924.080,85 -2.556
b) auf Gegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die im Unternehmen üblichen
Abschreibungen überschreiten -358.146,00 -40.600
-4.282.226,85 -43.156
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen
a) Steuern, soweit diese nicht unter Z 17 fallen -737,07 0
b) Übrige -717.597.621,06 -668.728
-717.598.358,13 -668.728
8. Zwischensumme aus Z 1 bis 7 868.952.043,10 1.336.326
Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2022
40
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
2022
EUR
2021
TEUR
9. Erträge aus Beteiligungen 514.222.118,75 2.021.652
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 66.847.304,22; Vorjahr: TEUR 77.145
10. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 33.636.289,09 28.014
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 0,00; Vorjahr: TEUR 169
11. Erträge aus dem Abgang von und der Zuschreibung zu Finanzanlagen 7.286.074.251,19 0
12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 75.796.133,55 35.862
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 35.330.662,18; Vorjahr: TEUR 24.958
13. Aufwendungen aus Finanzanlagen -33.354.340,16 -433.683
davon betreffend verbundene Unternehmen EUR 32.973.905,00; Vorjahr: TEUR 433.595
Abschreibungen EUR 33.354.340,16; Vorjahr: TEUR 433.595
14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -291.893.085,13 -116.135
davon betreffend verbundene Unternehmen EUR 7.002.267,41; Vorjahr: TEUR 3.644
15. Zwischensumme aus Z 9 bis 14 7.584.481.367,29 1.535.710
16. Ergebnis vor Steuern (Zwischensumme aus Z 8 und Z 15) 8.453.433.410,39 2.872.036
17. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -177.833.225,23 -325.679
davon Aufwand aus latenten Steuern EUR 4.896.665,88; Vorjahr: TEUR 541
18. Ergebnis nach Steuern 8.275.600.185,16 2.546.357
19. Reinvermögenszugang durch Spaltung 703.048,00 0
20. Jahresüberschuss 8.276.303.233,16 2.546.357
21. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 3.502.452.856,59 1.654.096
22. Bilanzgewinn 11.778.756.089,74 4.200.453
41
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Der Jahresabschluss wurde in Übereinstimmung mit den
Vorschriften des österreichischen Unternehmensgesetzbuches
(„UGB“) in der geltenden Fassung und unter Beachtung der
Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und Bilanzierung
sowie der Generalnorm, ein möglichst getreues Bild der
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens
zu vermitteln, aufgestellt. Die Gliederung des Jahres-
abschlusses entspricht den Vorschriften des UGB.
Die Bilanzierung, die Bewertung und der Ausweis der
einzelnen Positionen des Jahresabschlusses wurden
nach den allgemeinen Bestimmungen des UGB unter
Berück sichtigung der Sondervorschriften für Kapital-
gesellschaften vorgenommen. Es wurde von der Fortführung
des Unternehmens ausgegangen und die Einzelbewertung
der Vermögensgegenstände und Schulden angewandt. Bei
der Erstellung des Jahresabschlusses wurde der Grundsatz
der Vollständigkeit eingehalten. Das Unternehmen hat dem
Vorsichtsprinzip Rechnung getragen, indem insbesondere
nur die am Abschlussstichtag verwirklichten Gewinne
ausgewiesen werden. Alle erkennbaren Risiken und drohenden
Verluste, die bis zum Bilanzstichtag entstanden sind, wurden
berücksichtigt. Schätzungen beruhen auf einer umsichtigen
Beurteilung. Soweit statistisch ermittelbare Erfahrungen aus
gleich gelagerten Sachverhalten vorhanden sind, hat das
Unternehmen diese bei den Schätzungen berücksichtigt.
Die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungs-
methoden wurden beibehalten.
Der Wertansatz von immateriellen Anlagen und Sachanlagen
erfolgt zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert
um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen.
Außerplanmäßige Abschreibungen auf einen zum
Abschlussstichtag niedrigeren beizulegenden Wert werden
vorgenommen, wenn die Wertminderungen voraussichtlich
von Dauer sind.
Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten
bewertet. Bei nachhaltigen und wesentlichen Wert-
minderungen werden niedrigere beizulegende Werte
angesetzt. Der beizulegende Wert wird anhand der
diskontierten Cashflow-Methode unter Verwendung
der gewichteten durchschnittlichen Kapitalkosten des
Unternehmens zum Zeitpunkt der Berechnung ermittelt.
Ausleihungen werden zu Anschaffungskosten bewertet.
Bei nachhaltigen und wesentlichen Wertminderungen
werden niedrigere Werte angesetzt.
Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte
zu Anschaffungskosten unter Anwendung des gleitenden
Durchschnittspreisverfahrens. Die Bewertung der fertigen
Erzeugnisse erfolgte zu den von der Betriebsrechnung
ermittelten Herstellungskosten oder zum niedrigeren
Nettoveräußerungswert.
Die Anschaffungs-/Herstellungskosten werden nach dem
First-in-First-out-Verfahren (FIFO-Methode) ermittelt.
Bei der Ermittlung der Herstellungskosten werden folgende
Kosten miteinbezogen:
– Fertigungseinzelkosten
– Sonderkosten der Fertigung
– Variable Fertigungs- und Gemeinkosten
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden
mit dem Nennwert angesetzt. Allen erkennbaren Einzelrisiken
wird durch vorsichtigen Wertansatz Rechnung getragen.
Die Pensionsrückstellung wurde gemäß AFRAC-Stellung-
nahme
1)
27 „Rückstellungen für Pensions-, Abfertigungs-,
Jubiläumsgeld- und vergleichbare langfristig fällige
Verpflichtungen nach den Vorschriften des Unternehmens-
gesetzbuches“ (Juni 2022) versicherungsmathematisch
nach dem Verfahren der laufenden Einmalprämie unter
Zugrundelegung der biometrischen Richttafeln (AVÖ
2018-P) ermittelt. Als Pensionseintrittsalter wurde das
frühestmögliche Pensionseintrittsalter nach den sozial-
versicherungsrechtlichen Bestimmungen angenommen.
Der Rechnungszinssatz beträgt 3,50 % (Vorjahr: 1,00 %).
Beim verwendeten Rechnungszinssatz handelt es sich um
einen Stichtagszinssatz. Der Stichtagszinssatz ist jener
Zinssatz, zu dem sich ein Unternehmen mit hochklassiger
Bonitätseinstufung am Abschlussstichtag der durchschnitt-
lichen Restlaufzeit der Verpflichtungen im Wesentlichen
entsprechendes Fremdkapital beschaffen kann. Es wurde
kein Fluktuationsabschlag vorgenommen. Des Weiteren
wurde für die Berechnung eine durchschnittliche Steigerung
der Pensionszahlungen in Höhe von 2,6 % (Vorjahr: 2,00 %)
herangezogen. Die Zinsaufwendungen für die Pensions-
rückstellungen sowie die Auswirkungen aus einer
Änderung des Zinssatzes werden im betreffenden
Personalaufwand erfasst.
Anhang
1) AFRAC: Austrian Financial Reporting and Auditing Committee
42
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Die Rückstellung für Jubiläumsgelder wurde ebenfalls nach
den Regeln der IFRS
2)
(IAS
3)
19) unter Anwendung eines
Rechnungszinssatzes von 3,55 % (Vorjahr: 1,05 %) ermittelt.
Beim verwendeten Rechnungszinssatz handelt es sich
um einen Stichtagszinssatz. Des Weiteren wurde für die
Berechnung ein Fluktuationsabschlag in Höhe von 2,00 %
(Vorjahr: 2,00 %) sowie eine durchschnittliche Lohn- und
Gehaltssteigerung in Höhe von 4,90 % (Vorjahr: 3,50 %)
herangezogen.
Die unternehmensrechtliche Rückstellung für Abfertigungs-
leistungen wurde gemäß AFRAC-Stellungnahme 27
„Rückstellungen für Pensions-, Abfertigungs- und
Jubiläumsgeld und vergleichbare langfristig fällige
Verpflichtungen nach den Vorschriften des Unternehmens-
gesetzbuches“ (Juni 2022) nach den Regeln der IFRS (IAS 19)
versicherungsmatematisch nach dem Anwartschafts-
barwertverfahren unter Zugrundelegung der Sterbetafeln
der Aktuarvereinigung Österreichs (AVÖ 2018-P) ermittelt.
Als Pensionsantrittsalter wurde das frühestmögliche
Pensionsalter nach den sozialversicherungsrechtlichen
Bestimmungen angenommen. Der Rechnungszinssatz
(aktueller Marktzinssatz) beträgt 3,50 %. Es wurden ein
Fluktuationsabschlag von 2,00 % und eine zukünftige
Gehaltssteigerung von 4,90 % berücksichtigt.
In den sonstigen Rückstellungen werden unter Beachtung
des Vorsichtsprinzips alle zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung
erkennbaren Risiken und der Höhe sowie dem Grunde nach
ungewissen Verbindlichkeiten mit den Beträgen berücksichtigt,
die nach vernünftiger unternehmerischer Beurteilung
erforderlich sind. Hierunter fallen auch Rückstellungen
für drohende Verluste aus negativen Marktwerten von
derivativen Finanzinstrumenten. Die Rückstellungen mit
einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit
einem marktüblichen Zinssatz abgezinst.
Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungs-
betrag dargestellt.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamt-
kostenverfahren gegliedert.
Soweit auf die gemäß Rechnungslegungsgesetz vorgegebenen
Anhangangaben keine entsprechenden Sachverhalte
zutrafen, wurde auf die Anführung von Leerposten verzichtet.
Berichtswährung ist der Euro. Grundsätzlich erfolgt die
Bewertung von in anderen Währungen denominierten
Forderungen zum niedrigeren Wert aus Anschaffungskurs
und Devisengeldkurs am Bilanzstichtag bzw. von in anderen
Währungen denominierten Verbindlichkeiten zum höheren
Wert aus Entstehungskurs und Devisenbriefkurs zum
Bilanzstichtag.
Die Gesellschaft erfasst derivative Finanzinstrumente
grundsätzlich mit ihren Anschaffungskosten oder ihrem
niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag. Eine
Rückstellung für drohende Verluste aus schwebenden
Geschäften wird gemäß dem imparitätischen Realisations-
prinzip gebildet. Derivative Finanzinstrumente werden nach
dem Grundsatz der Einzelbewertung bilanziert. Aufgrund
der AFRAC-Stellungnahme werden die derivativen Finanz-
instrumente, die der Absicherung eines Grundgeschäfts
dienen, gemeinsam mit diesem in einer Einheit bewertet
und abgebildet. Abgesichert werden im Wesentlichen
schwebende Geschäfte und zukünftige Cashflows.
Voraussetzung für die Bildung von Bewertungseinheiten
sind die individuelle Risikokompensation, die Kongruenz
von Zinsfälligkeiten und Währung, eine Bonitätsgleichheit
und eine Laufzeitenkongruenz. Für die Absicherung von
Cashflows ist mit an Sicherheit grenzender Wahrscheinlichkeit
und nachweislich von einem gegenläufigen, erfolgswirksamen
Cashflow aus einem Geschäft, das mit dem Derivat
unmittelbar kausal verknüpft ist, auszugehen.
Eine Bewertungseinheit wird nur gebildet, wenn die
Sicherungsbeziehung unter Anwendung eines retrospektiven
Effektivitätstests tatsächlich vollständig oder weitgehend
effektiv war. Der ineffektive Anteil eines in einer Sicherungs-
beziehung designierten Derivats wird als Drohverlust-
rückstellung erfasst.
Bei Vorliegen einer Bewertungseinheit wird das Derivat
nicht gesondert bewertet, sondern das abgesicherte
Grundgeschäft gemeinsam mit dem Derivat. Zukünftige
Verkäufe und Käufe in Fremdwährung, deren Wechselkurs
mit einem Devisentermingeschäft vollständig abgesichert
2) International Financial Reporting Standards // 3) International Accounting Standards
43
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
II. Erläuterungen zur Bilanz
Aktiva
1. Anlagevermögen
Entwicklung des Anlagevermögens:
Werte in EUR
Anschaffungskosten
Kumulierte Abschreibungen Buchwerte
Stand am
01.01.2022 Zugänge Abgänge
Stand am
31.12.2022
Stand am
01.01.2022 Zugänge Abgänge Zuschreibungen
Stand am
31.12.2022
Stand am
31.12.2021
Stand am
31.12.2022
Immaterielle Anlagen
Rechte und Lizenzen 91.534.136,84 1.773.361,14 -15.930.811,05 77.376.686,93
-53.766.986,56 -2.686.614,05 12.889.149,00 0,00 -43.564.451,61 37.767.150,28 33.812.235,32
91.534.136,84 1.773.361,14 -15.930.811,05 77.376.686,93 -53.766.986,56 -2.686.614,05 12.889.149,00 0,00 -43.564.451,61 37.767.150,28 33.812.235,32
Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung
5.608.666,62 1.664.907,61 -3.330.279,19 3.943.295,04
-4.442.756,54 -1.237.466,80 2.808.553,08 0,00 -2.871.670,26 1.165.910,08 1.071.624,78
Anlagen in Bau 677.534,82 1.851.601,31 0,00 2.529.136,13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 677.534,82 2.529.136,13
6.286.201,44 3.516.508,92 -3.330.279,19 6.472.431,17 -4.442.756,54 -1.237.466,80 2.808.553,08 0,00 -2.871.670,26 1.843.444,90 3.600.760,91
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen
3.265.055.058,52 464.340.396,97 0,00 3.729.395.455,49
-1.113.860.522,26 -32.973.905,00 0,00 98.972.000,00 -1.047.862.427,26 2.151.194.536,26 2.681.533.028,23
Ausleihungen an verbundene Unternehmen 135.036.240,53 0,00 -3.500.000,00 131.536.240,53 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 135.036.240,53 131.536.240,53
Beteiligungen 416.126.152,33 1.000.000,00 -411.663.259,05 5.462.893,28 -1,00 0,00 0,00 0,00 -1,00 416.126.151,33 5.462.892,28
Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht 1.002.967.971,96 211.072.777,96 -601.684.717,20 612.356.032,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.002.967.971,96 612.356.032,72
Wertpapiere (Wertrechte) des Anlagevermögens 7.127.423,06 3.702.869,60 -4.058.602,65 6.771.690,01 -139.045,85 -380.435,16 411.790,65 0,00 -107.690,36 6.988.377,21 6.663.999,65
4.826.312.846,40 680.116.044,53 -1.020.906.578,90 4.485.522.312,03 -1.113.999.569,11 -33.354.340,16 411.790,65 98.972.000,00 -1.047.970.118,62 3.712.313.277,29 3.437.552.193,41
Gesamtes Anlagevermögen 4.924.133.184,68 685.405.914,59 -1.040.167.669,14 4.569.371.430,13 -1.172.209.312,21 -37.278.421,01 16.109.492,73 98.972.000,00 -1.094.406.240,49 3.751.923.872,47 3.474.965.189,64
ist, werden mit dem vereinbarten Terminkurs bewertet. Für
die Bewertung von Derivaten, die der Absicherung zukünftiger
Cashflows dienen, werden – bei Vorliegen einer effektiven
Sicherungsbeziehung – die gegenläufigen, erfolgswirksamen
Cashflows aus dem abgesicherten Grundgeschäft bei der
Bemessung des Drohverlusts berücksichtigt.
Aktive latente Steuern werden auf Differenzen angesetzt,
die zwischen den unternehmensrechtlichen und steuer-
rechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen,
Rückstellungen, Verbindlichkeiten und Rechnungs-
abgrenzungsposten bestehen, die sich in späteren
Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen.
44
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Werte in EUR
Anschaffungskosten
Kumulierte Abschreibungen Buchwerte
Stand am
01.01.2022 Zugänge Abgänge
Stand am
31.12.2022
Stand am
01.01.2022 Zugänge Abgänge Zuschreibungen
Stand am
31.12.2022
Stand am
31.12.2021
Stand am
31.12.2022
Immaterielle Anlagen
Rechte und Lizenzen 91.534.136,84 1.773.361,14 -15.930.811,05 77.376.686,93
-53.766.986,56 -2.686.614,05 12.889.149,00 0,00 -43.564.451,61 37.767.150,28 33.812.235,32
91.534.136,84 1.773.361,14 -15.930.811,05 77.376.686,93 -53.766.986,56 -2.686.614,05 12.889.149,00 0,00 -43.564.451,61 37.767.150,28 33.812.235,32
Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung
5.608.666,62 1.664.907,61 -3.330.279,19 3.943.295,04
-4.442.756,54 -1.237.466,80 2.808.553,08 0,00 -2.871.670,26 1.165.910,08 1.071.624,78
Anlagen in Bau 677.534,82 1.851.601,31 0,00 2.529.136,13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 677.534,82 2.529.136,13
6.286.201,44 3.516.508,92 -3.330.279,19 6.472.431,17 -4.442.756,54 -1.237.466,80 2.808.553,08 0,00 -2.871.670,26 1.843.444,90 3.600.760,91
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen
3.265.055.058,52 464.340.396,97 0,00 3.729.395.455,49
-1.113.860.522,26 -32.973.905,00 0,00 98.972.000,00 -1.047.862.427,26 2.151.194.536,26 2.681.533.028,23
Ausleihungen an verbundene Unternehmen 135.036.240,53 0,00 -3.500.000,00 131.536.240,53 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 135.036.240,53 131.536.240,53
Beteiligungen 416.126.152,33 1.000.000,00 -411.663.259,05 5.462.893,28 -1,00 0,00 0,00 0,00 -1,00 416.126.151,33 5.462.892,28
Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht 1.002.967.971,96 211.072.777,96 -601.684.717,20 612.356.032,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.002.967.971,96 612.356.032,72
Wertpapiere (Wertrechte) des Anlagevermögens 7.127.423,06 3.702.869,60 -4.058.602,65 6.771.690,01 -139.045,85 -380.435,16 411.790,65 0,00 -107.690,36 6.988.377,21 6.663.999,65
4.826.312.846,40 680.116.044,53 -1.020.906.578,90 4.485.522.312,03 -1.113.999.569,11 -33.354.340,16 411.790,65 98.972.000,00 -1.047.970.118,62 3.712.313.277,29 3.437.552.193,41
Gesamtes Anlagevermögen 4.924.133.184,68 685.405.914,59 -1.040.167.669,14 4.569.371.430,13 -1.172.209.312,21 -37.278.421,01 16.109.492,73 98.972.000,00 -1.094.406.240,49 3.751.923.872,47 3.474.965.189,64
Mit folgenden verbundenen Unternehmen bestehen
wesentliche Lohnverarbeitungsvereinbarungen:
– Borealis Polyolefine GmbH, Österreich
– Borealis Polymere GmbH, Deutschland
– Borealis Polymers N.V., Belgien
– Borealis Kallo N.V., Belgien
– Borealis Antwerpen N.V., Belgien
– BOREALIS ITALIA S.p.A., Italien
– Borealis AB, Schweden
– Borealis Polymers Oy, Finnland
– Borealis Plastomers B.V., Niederlande
Im Rahmen der Lohnverarbeitung liefert die Borealis AG
sämtliche Rohstoffe, Betriebs- und sonstige Produktions-
mittel und stellt diese den Lohnfertigern zur Verarbeitung
in Endprodukte zur Verfügung. Diese Endprodukte sowie die
dafür eingesetzten Produktionsfaktoren bleiben Eigentum
der Borealis AG und werden auch von ihr vermarktet,
während die Lohnfertiger ein marktgerechtes Entgelt für
ihre Verarbeitungsdienstleistungen erhalten.
45
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Immaterielle Vermögensgegenstände
In den immateriellen Vermögensgegenständen sind
solche, die von einem verbundenen Unternehmen erworben
wurden, mit historischen Anschaffungskosten von
EUR 31.802.173,36 (Vorjahr: TEUR 31.802) enthalten.
Die Ermittlung der planmäßigen Abschreibungen erfolgt nach
der linearen Abschreibungsmethode unter Zugrundelegung
einer Nutzungsdauer von drei bis neunzehn Jahren.
Im Geschäftsjahr wurden keine außerplanmäßigen
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
vorgenommen (Vorjahr: TEUR 0).
Sachanlagen
Die Ermittlung der planmäßigen Abschreibungen erfolgt
nach der linearen Abschreibungsmethode unter Zugrunde-
legung einer Nutzungsdauer von drei bis zehn Jahren.
Finanzanlagevermögen
Die Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen
sind in der folgenden Tabelle dargestellt:
Anteile an verbundenen Unternehmen Land Stadt
Anteil
in %
Anteiliges
Eigenkapital IFRS
TEUR
Anteiliges
Jahresergebnis IFRS
TEUR
Borealis Agrolinz Melamine
Deutschland GmbH
Deutschland Wittenberg 100,00 33.561 6.079
Borealis Argentina SRL Argentinien Buenos Aires 98,00 14 -12
BOREALIS ASIA LIMITED Hong Kong Hong Kong 100,00 679 32
Borealis Brasil S.A. Brasilien Itatiba 80,00 35.593 9.062
BOREALIS CHEMICALS ZA (PTY) LTD Südafrika Germiston 100,00 111 16
Borealis Chile SpA Chile Santiago 100,00 52 21
Borealis Chimie S.A.R.L. Marokko Casablanca 100,00 269 35
Borealis Circular Solutions Holding GmbH Österreich Wien 100,00 24.869 -157
Borealis Colombia S.A.S. Kolumbien Bogota 100,00 75 16
Borealis Denmark ApS Dänemark Kopenhagen 100,00 107 23
Borealis Digital Studio B.V. Belgien Zaventem 90,00 681 264
Borealis Financial Services N.V. Belgien Mechelen 100,00 188.733 2.608
Borealis France S.A.S. Frankreich Courbevoie 100,00 415.395 15.679
Borealis Insurance A/S
(captive insurance company)
Dänemark Kopenhagen 100,00 90.201 1.826
BOREALIS ITALIA S.p.A. Italien Monza 100,00 17.870 1.317
Borealis L.A.T Italia s.r.l. Italien Mailand 100,00 93 8
Borealis México, S.A. de C.V. Mexiko Mexiko Stadt 100,00 604 -62
Borealis Plasticos, S.A. de C.V. Mexiko Mexiko Stadt 100,00 30 -3
Borealis Plastik ve Kimyasal Maddeler
Ticaret Limited Sirketi
Türkei Istanbul 100,00 292 254
Borealis Plastomers B.V. Niederlande Geleen 100,00 37.416 4.358
46
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Anteile an verbundenen Unternehmen Land Stadt
Anteil
in %
Anteiliges
Eigenkapital IFRS
TEUR
Anteiliges
Jahresergebnis IFRS
TEUR
Borealis Poliolefinas da América do Sul Ltda. Brasilien Itatiba 100,00 2.832 1.168
Borealis Polyolefins d.o.o. Kroatien Zagreb 100,00 27 0
Borealis Polyolefins S.R.L. Rumänien Bukarest 100,00 25 0
Borealis Polyolefins s.r.o. Slowakei Bratislava 100,00 5 0
Borealis Polska Sp. z o.o. Polen Warschau 100,00 324 132
Borealis Polymere GmbH Deutschland Burghausen 100,00 89.952 13.458
Borealis Polymers N.V. Belgien Beringen 100,00 269.825 7.851
Borealis Polymers Oy Finnland Porvoo 100,00 374.470 9.944
Borealis Química España S.A. Spanien Barcelona 100,00 596 139
Borealis RUS LLC Russland Moskau 100,00 1.024 60
Borealis s.r.o. Tschechien Prag 100,00 175 34
Borealis Sverige AB Schweden Stenungsund 100,00 269.702 -3
Borealis Technology Oy Finnland Porvoo 100,00 30 1
BOREALIS UK LTD UK Manchester 100,00 2.749 1.482
Borealis USA Inc. USA Port Murray 100,00 606.737 178
DYM SOLUTION CO., LTD Südkorea Cheonan 99,75 39.375 6.240
Feboran EOOD Bulgarien Sofia 100,00 33.486 11.193
mtm compact GmbH Deutschland Niedergebra 100,00 1.064 -221
mtm plastics GmbH Deutschland Niedergebra 100,00 5.515 1.614
Rosier S.A. Belgien Moustier 98,09 26.476 -4.157
Anteile an verbundenen Unternehmen Land Stadt
Anteil
in %
Anteiliges
vorläufiges
Eigenkapital UGB
TEUR
Anteiliges
vorläufiges
Jahresergebnis UGB
TEUR
Borealis Agrolinz Melamine GmbH Österreich Linz 100,00 89.289 -3.048
Borealis Circular Solutions Holding GmbH Österreich Wien 100,00 24.869 -157
Borealis L.A.T GmbH Österreich Linz 100,00 275.214 176.468
Borealis Middle East Holding GmbH Österreich Wien 100,00 514.897 106.461
Borealis Polyolefine GmbH Österreich Schwechat 100,00 143.986 12.359
Ecoplast Kunststoffrecycling GmbH Österreich Wildon 100,00 1.852 -1.249
47
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Von den Ausleihungen an verbundene Unternehmen in Höhe
von EUR 131.536.240,53 (Vorjahr: TEUR 135.036) sind
EUR 4.000.000,00 (Vorjahr: TEUR 7.500) innerhalb
von einem Jahr und EUR 127.536.240,53 (Vorjahr:
TEUR 127.536) in mehr als fünf Jahren fällig.
Die Wertpapiere des Anlagevermögens betreffen Wertpapiere
zur Deckung der Pensionsrückstellung. Im Geschäftsjahr
wurde eine Abschreibung von Wertpapieren des Anlage-
vermögens in Höhe von EUR 380.435,16 (Vorjahr: TEUR 62)
und ein Zukauf in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: TEUR 475)
vorgenommen. Im Berichtsjahr wurde ein Wertpapiertausch
3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind
entgeltlich erworbene CO
2
-Emissionszertifikate in Höhe von
EUR 164.801.650,04 (Vorjahr: TEUR 240.218) ausgewiesen.
Die Bewertung erfolgte zu Anschaffungskosten.
Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in
Höhe von EUR 8.678.744.571,13 (Vorjahr: TEUR 1.826.336)
betreffen mit EUR 59.784.051,97 (Vorjahr: TEUR 38.866)
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und mit
EUR 8.618.960.519,16 (Vorjahr: TEUR 1.787.470) sonstige
Forderungen. Der Großteil der sonstigen Forderungen
gegenüber verbundenen Unternehmen besteht
gegenüber der Borealis Middle East Holding GmbH iHv
EUR 6.743.374.901,57 aus dem Verkauf der Beteiligungen
an Borouge Pte. Ltd. und Abu Dhabi Polymers
Company Limited.
aufgrund einer Fondsverschmelzung durchgeführt: Der
Buchwert zum Zeitpunkt des Wertpapiertausches betrug
EUR 3.646.812,00.
Von den Ausleihungen an Unternehmen, mit denen
ein Beteiligungsverhältnis besteht, in Höhe von
EUR 612.356.032,72 (Vorjahr: TEUR 1.002.968),
davon EUR 591.883.148,47 (Vorjahr: TEUR 985.190) an
Bayport Polymers LLC, USA, sind EUR 0,00 (Vorjahr:
TEUR 0) innerhalb von einem Jahr und EUR 591.883.148,47
(Vorjahr: TEUR 985.190) in mehr als fünf Jahren fällig.
2. Vorräte
Anteile an Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht Land Stadt
Anteil
in %
Anteiliges
Eigenkapital UGB
TEUR
Anteiliges
Jahresergebnis UGB
TEUR
C2PAT GmbH Österreich Wien 25,00 10 1
C2PAT GmbH & Co KG Österreich Wien 25,00 996 -197
Kilpilahden Voimalaitos Oy Finnland Porvoo 20,00 -756 -1.199
Recelerate GmbH Deutschland Herborn 50,00 1.000 0
2022
EUR
2021
TEUR
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 427.559.485,76 284.831
Fertige Erzeugnisse und Waren 877.921.884,37 791.145
Summe 1.305.481.370,13 1.075.976
48
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Die Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen
ein Beteiligungsverhältnis besteht, in Höhe von
EUR 187.457.349,07 (Vorjahr: TEUR 144.151) betreffen
ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.
Es sind keine wesentlichen Erträge enthalten, die erst nach
dem Abschlussstichtag zahlungswirksam werden.
Die Borealis AG verkauft im Rahmen eines Factoring-
Programms bestimmte Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen an Dritte. Dabei behält die Borealis AG keine
wesentlichen Rechte zurück, weshalb die veräußerten
Forderungen entsprechend ausgebucht werden. Die
Borealis AG verwaltet weiterhin die laufenden Kunden-
beziehungen und überträgt die zuvor bereits verkauften
und ausgeglichenen Forderungen an den Käufer der
Forderungen. Vom Nominalwert der verkauften Forderungen
werden Abschläge vorgenommen und verbucht, die nach Aus-
gleich der entsprechenden Forderungen beim Käufer aufgelöst
werden. Zum 31. Dezember 2022 wurden Forderungen in
Höhe von EUR 363.959.609,14 (Vorjahr: TEUR 378.725) im
Rahmen des Factoring-Programms verkauft.
4. Aktive latente Steuern
Die Entwicklung der aktiven latenten Steuern stellt sich,
gegliedert nach Arten von temporären Differenzen und
Verlustvorträgen während des Geschäftsjahres, wie folgt dar:
Es wurde ein Steuersatz von 23 % zur Bewertung der
temporären Differenzen herangezogen, da diese sich
nahezu ausschließlich im Jahr 2024 und später umkehren.
Die latenten Steuern enthalten ausschließlich aktive
temporäre Differenzen. Die latenten Steuern enthalten
langfristige temporäre Differenzen in Höhe von
EUR 14.015.015,97 (Vorjahr: TEUR 21.353).
Passiva
1. Eigenkapital
Grundkapital
Die Borealis AG hat ein Grundkapital von EUR 300.000,00,
das zum 31. Dezember 2022 aus 300.000 auf Inhaber
lautenden Stückaktien besteht.
Kapitalrücklagen
Die ausgewiesene nicht gebundene Kapitalrücklage
resultiert aus Großmutterzuschüssen seitens der OMV
Aktiengesellschaft in Höhe von EUR 10.000,00 sowie
seitens der OMV Refining & Marketing GmbH in Höhe
von EUR 643.990.000,00.
Im Rahmen des Sacheinlagevertrags vom 5. Dezember 2005
betreffend 40 % des Anteils der Borealis A/S und 50 % des
Anteils der IOB zwischen der Borealis AG, Wien, und der IPIC
Denmark Holdings ApS wurde eine nicht gebundene Kapital-
rücklage in Höhe von EUR 1.195.920.552,86 eingestellt.
Des Weiteren wurde aufgrund des Sacheinlagevertrags
betreffend die AMI Agrolinz Melamine International GmbH,
Linz, zwischen der Borealis AG, Wien, der International
Petroleum Investment Company, Abu Dhabi, und der
OMV Aktiengesellschaft, Wien, ein Betrag in Höhe von
EUR 101.604.460,00 in die gebundene Kapitalrücklage
eingestellt.
Bilanzgewinn
Die Borealis AG beabsichtigt, EUR 1.054.000.000,00
auszuschütten (Vorjahr: TEUR 698.000) und den Restbetrag
auf neue Rechnung vorzutragen.
Werte in TEUR Anlagevermögen Umlaufvermögen Verlustvorträge Rückstellungen Gesamt
Stand 01.01.2022 1.211 5.087 0 4.493 10.791
Erfolgswirksame Erfassung im Geschäftsjahr -252 -3.008 0 -1.636 -4.897
Stand 31.12.2022 959 2.079 0 2.857 5.895
49
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
2. Sonstige Rückstellungen
3. Verbindlichkeiten
Die Laufzeiten der Verbindlichkeiten sind in der folgenden Tabelle dargestellt.
2022
EUR
2021
TEUR
Rückstellung für fehlende Eingangsrechnungen 86.913.008,27 60.596
Rückstellung für Kundenrabatte und -boni 47.915.941,96 52.175
Rückstellung für langfristigen Bonusplan 12.267.625,66 6.068
Rückstellung für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften 9.991.765,21 11.010
Rückstellung für noch nicht abgerechneten Zinsaufwand 7.008.500,31 5.873
Rückstellung für noch nicht konsumierte Urlaube 4.982.959,00 4.233
Rückstellung für Prämien 4.782.131,23 9.214
Rückstellung für Jubiläumsgeld 2.093.370,00 2.003
Rückstellung für Sozialfonds 1.895.000,00 136
Andere Rückstellungen 35.898.815,86 29.184
Summe 213.749.117,50 180.492
Werte in EUR 2022
Bilanzwert
31.12.2022
davon Restlaufzeit
> 5 Jahre
Anleihen 300.000.000,00 0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 1.263.401.228,92 361.065.550,88
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 395.798.911,79 0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 825.316.307,06 0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen,
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 88.518.480,94 0,00
Sonstige Verbindlichkeiten 33.838.712,04 0,00
Summe 2.906.873.640,75 361.065.550,88
50
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Werte in EUR 2021
Bilanzwert
31.12.2021
davon Restlaufzeit
> 5 Jahre
Anleihen 300.000.000,00 0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 1.316.365.781,50 472.356.337,66
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 600.766.568,69 0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 1.054.484.887,65 0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen,
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 103.718.793,32 0,00
Sonstige Verbindlichkeiten 22.300.850,32 0,00
Summe 3.397.636.881,48 472.356.337,66
4. Verpflichtungen aus der Nutzung von in der Bilanz nicht ausgewiesenen Sachanlagen
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
in Höhe von EUR 825.316.307,06 (Vorjahr: TEUR 1.054.485)
betreffen mit EUR 474.232.141,55 (Vorjahr: TEUR 489.807)
finanzielle Verbindlichkeiten und mit EUR 351.084.165,51
(Vorjahr: TEUR 564.678) Leistungsverbindlichkeiten.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit
denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, in Höhe von
EUR 88.518.480,94 (Vorjahr: TEUR 103.719) betreffen
ausschließlich Leistungsverbindlichkeiten.
Unter der Position „Sonstige Verbindlichkeiten“ sind keine
wesentlichen Aufwendungen enthalten, die erst nach dem
Abschlussstichtag zahlungswirksam werden.
Werte in TEUR 2022
des folgenden Geschäftsjahres der folgenden fünf Geschäftsjahre
Verpflichtungen aus Leasingverträgen 36.919 121.789
Verpflichtungen aus Mietverträgen 2.594 1.695
Summe 39.514 123.484
51
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
5. Angaben zu den Finanzinstrumenten
Gemäß der Finanzpolitik des Borealis Konzerns werden
unter anderem auch derivative Finanzinstrumente zur
Reduktion des Wechselkursrisikos, des Zinsrisikos und
des Warenrisikos eingesetzt, die aufgrund der betrieblichen
sowie der Finanzierungs- und Investitionstätigkeiten
entstehen. Als derivative Finanzinstrumente werden von
der Borealis AG Zinsswaps, Fremdwährungszinsswaps,
Devisentermingeschäfte sowie Rohstoff-, Elektrizitäts-
und Erdgasderivate eingesetzt.
Das Finanzrisikomanagement erfolgt zentralisiert in der
Treasury- und Funding-Abteilung, wo die Fremdwährungs-
risiken in Verbindung mit kurzfristigen Cashflows abgesichert
und Obergrenzen für langfristige Fremdwährungs-
risikopositionen festgelegt werden. Der Großteil der
Darlehen basiert auf fixen Zinssätzen. Der Anteil der
Darlehen, der auf variablen Zinssätzen basiert wird nach
der Durchführung von Zinsswaps in Fixzinsdarlehen
umgewandelt. Die Gesellschaft sichert einen Teil ihrer
erwarteten Rohstoffeinkäufe und Fertigerzeugnisverkäufe
durch Rohstoffswaps ab. Rohstoffpreisrisiken werden von
den Rohstoffhändlern verwaltet und von den Bereichen
Trade Support und Risikomanagement überwacht. Die
erwarteten Energieeinkäufe sichert die Gesellschaft
durch Swaps für Strom und Erdgas ab.
Die derivativen Finanzinstrumente setzen sich zum
Bilanzstichtag wie folgt zusammen und sind in den
folgenden Bilanzpositionen erfasst:
Derivate 2022
Nominale Marktwerte
TEUR
Bilanzansatz
TEUR
Bilanzposten
Einheit positive negative
Devisentermingeschäfte 279.300
1.706.000
TUSD
TSEK
7.405
0
-197
-3.827
–
–
davon Bewertungseinheit
mit dem Grundgeschäft
279.300
1.706.000
TUSD
TSEK
7.405
0
-197
-3.827
–
–
Zinsswaps
0
110.000
TEUR
TUSD
0
5.941
0
0
–
–
davon Bewertungseinheit
mit dem Grundgeschäft
0
110.000
TEUR
TUSD
0
5.941
0
0
–
–
Fremdwährungszinsswap
0
5.000.000
TGBP
TJPY
0
0
0
-8.834
-8.834
–
Sonstige Rückstellungen
davon Bewertungseinheit
mit dem Grundgeschäft
0
0
TGBP
TJPY
0
0
0
0
–
–
Warentermingeschäfte 1.119.721
4.042
Tonnen
GWh
25.137
315.809
-19.642
-5.856
-1.158 Sonstige Rückstellungen
davon Bewertungseinheit
mit dem Grundgeschäft
Tonnen
GWh
25.137
315.809
-18.484
-5.856
–
–
52
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Derivate 2021
Nominale Marktwerte
TEUR
Bilanzansatz
TEUR
Bilanzposten
Einheit positive negative
Devisentermingeschäfte 214.700
1.641.000
TUSD
TSEK
0
16
-6.159
-1.806
–
–
davon Bewertungseinheit
mit dem Grundgeschäft
214.700
1.641.000
TUSD
TSEK
0
16
-6.159
-1.806
–
–
Zinsswaps
11.538
110.000
TEUR
TUSD
0
0
-68
-723
–
–
davon Bewertungseinheit
mit dem Grundgeschäft
11.538
110.000
TEUR
TUSD
0
0
-68
-723
–
–
Fremdwährungszinsswap
0
5.000.000
TGBP
TJPY
0
0
0
-3.817
-3.817
–
Sonstige Rückstellungen
davon Bewertungseinheit
mit dem Grundgeschäft
0
0
TGBP
TJPY
0
0
0
0
–
–
Warentermingeschäfte 349.857
6.824
Tonnen
GWh
13.420
363.632
-13.211
-59.774
-7.194 Sonstige Rückstellungen
davon Bewertungseinheit
mit dem Grundgeschäft
273.757
6.824
Tonnen
GWh
11.853
363.632
-6.017
-59.774
–
–
Der beizulegende Zeitwert von Devisentermingeschäften
entspricht dem Unterschied aus dem aktuellen Terminkurs
am Abschlussstichtag und dem vereinbarten Kaufpreis, der
zu Beginn fixiert wurde, abgezinst auf den Bilanzstichtag.
Der beizulegende Zeitwert von Zinsswaps ist der berechnete
Betrag, den der Konzern erhalten oder zahlen würde, um
den Swap zum Bilanzstichtag zu kündigen, wobei aktuelle
Zinssätze berücksichtigt werden. Der beizulegende Zeitwert
von Warentermingeschäften entspricht dem Unterschied
aus dem aktuellen Terminkurs am Abschlussstichtag und
dem vereinbarten Kaufpreis, der zu Beginn fixiert wurde,
abgezinst auf den Bilanzstichtag.
Für die negativen Marktwerte von derivativen Finanz-
instrumenten, die nicht in einer Bewertungseinheit geführt
werden, wurde zum 31. Dezember 2022 mittels einer
Drohverlustrückstellung in Höhe von TEUR 9.992
(Vorjahr: TEUR 11.010) vorgesorgt.
Die durchschnittliche Laufzeit der bis zum Bilanzstichtag
seitens der Gesellschaft abgeschlossenen Devisen-
termingeschäfte beträgt sechs Monate. Die Devisen-
termingeschäfte laufen längstens bis zum Ende des
Jahres 2023. Die Borealis AG hatte am 31. Dezember 2022
ausstehende Zinsderivate mit Laufzeiten bis 2024 sowie
Fremdwährungszinsswaps mit Laufzeiten bis 2024.
Zum Bilanzstichtag verfügte die Borealis AG über Waren-
termingeschäfte für Rohstoffe mit einer durchschnittlichen
Laufzeit von drei Monaten und für Strom und Gas mit einer
durchschnittlichen Laufzeit von 24 Monaten. Die Waren-
termingeschäfte laufen bis längstens 2025.
Bei den Devisentermingeschäften respektive Waren-
termingeschäften werden Rückstellungen für drohende
Verluste aus schwebenden Geschäften für diejenigen
Geschäfte gebildet, die am Bilanzstichtag einen negativen
Marktwert aufweisen und nicht in einem Sicherungs-
zusammenhang mit einem entsprechenden Grundgeschäft
stehen. Devisentermingeschäfte respektive Warentermin-
geschäfte, die zum Bilanzstichtag einen positiven Marktwert
aufweisen und nicht in einem Sicherungszusammenhang
mit einem entsprechenden Grundgeschäft stehen, werden
nicht bilanziert. Die Zinsswaps, die zur Absicherung von
verzinslichen Darlehen abgeschlossen wurden, werden als
Bewertungseinheit mit den zugrunde liegenden Darlehen
betrachtet und nicht bilanziert. Die Parameter von Grund-
und Sicherungsgeschäft, die das Ausmaß der Wertänderung
53
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
bestimmen, sind identisch, aber gegenläufig (Critical Terms
Match). Dementsprechend ist die Sicherungsbeziehung als
effektiv anzusehen und weist keine Ineffektivitäten auf.
Die Aufwendungen und Erträge aus Derivaten, die sich
aus einer operativen Geschäftstätigkeit ergeben und nicht
als Sicherungsinstrumente eingesetzt werden, weist die
Gesellschaft unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen
respektive sonstigen betrieblichen Erträgen aus. Erträge
aus Derivaten, die im Zusammenhang mit einer Finanzierung
oder mit Finanzinvestitionen stehen, werden als Teil des
Finanzergebnisses ausgewiesen. Dient das Derivat jedoch
als ein Sicherungsinstrument, werden die Erfolge aus dem
Derivat in jenen Posten ausgewiesen, in denen auch die
Erträge des abgesicherten Grundgeschäfts erfasst werden.
Der prospektive Effektivitätstest zur Überprüfung der
Wirksamkeit von Sicherungsbeziehungen wird anhand der
Critical-Term-Match-Methode vorgenommen. Retrospektiv
erfolgt die Überprüfung der Effektivität der Sicherungs-
beziehungen nach der kumulativen Dollar-Offset-Methode.
Um eine Sicherungsbeziehung als effektiv zu klassifizieren,
muss das Ergebnis des retrospektiven Effektivitätstests
zwischen 80 % und 125 % liegen. Im Rahmen der
Wirksamkeitstests von Sicherungsbeziehungen haben sich
zum 31. Dezember 2022 keine Ineffektivitäten ergeben.
6. Haftungsverhältnisse
Die Borealis AG hat für externe Kredite und Verbindlichkeiten
an verbundene Unternehmen Garantien in Höhe von
EUR 3.030.789,44 (Vorjahr: TEUR 3.182) übernommen.
Darüber hinaus stellt die Borealis AG zwei Garantien, die
als Eventualverbindlichkeiten behandelt werden, in Höhe
von EUR 624.976.561,04 für Baystar bereit.
III. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
A. Umsatzerlöse und Materialaufwendungen
Die Umsatzerlöse und Materialaufwendungen betreffen
den Verkauf von Produkten des Borealis Konzerns, der
zum überwiegenden Teil an externe Kunden erfolgte.
Werte in TEUR Erlöse nach Absatzmarkt und Geschäftsbereich 2022
Polyolefine Basischemikalien Andere Gesamt
EU-Länder 4.802.846 1.299.666 347.079 6.449.591
Drittland 753.316 416.110 0 1.169.426
Gesamt Europa 5.556.162 1.715.776 347.079 7.619.018
Nordamerika 170.652 31.645 14.872 217.168
Südamerika 163.970 0 0 163.970
Naher Osten (exkl. VAE) 32.690 0 112.037 144.727
VAE 31.969 0 1.593 33.562
Asien 413.245 6.436 0 419.681
Australien, Neuseeland 2.232 4 0 2.235
Afrika 200.995 0 0 200.995
Summe 6.571.915 1.753.860 475.582 8.801.356
54
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Werte in TEUR Erlöse nach Absatzmarkt und Geschäftsbereich 2021
Polyolefine Basischemikalien Andere Gesamt
EU-Länder 4.623.649 1.092.574 237.036 5.953.259
Drittland 866.968 253.114 0 1.120.082
Gesamt Europa 5.490.617 1.345.688 237.036 7.073.341
Nordamerika 182.034 36.869 11.573 230.476
Südamerika 169.099 0 0 169.099
Naher Osten (exkl. VAE) 36.645 0 0 36.645
VAE 9.602 18.387 99.143 127.131
Asien 277.353 0 0 277.353
Australien, Neuseeland 2.258 0 0 2.258
Afrika 172.826 0 0 172.826
Summe 6.340.435 1.400.944 347.752 8.089.131
B. Sonstige betriebliche Erträge
Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im
Geschäftsjahr 2022 Versicherungsentschädigungen für
die Betriebsunterbrechung in der Borealis Polyolefine GmbH
in Höhe von EUR 4.029.399,00 (Vorjahr: TEUR 22.054 in
der Borealis AB, Schweden). Des Weiteren wurde die im
Jahr 2021 teilweise abgeschriebene Forderung gegenüber
Rosier S.A. in Höhe von TEUR 40.600 wieder zugeschrieben.
Siehe auch im Anhang im Abschnitt F. Finanzergebnis.
Aus der Umrechnung von Fremdwährungen resultiert
ein Betrag in Höhe von EUR 254.769.284,90 (Vorjahr:
TEUR 60.462).
C. Personalaufwand
Im Geschäftsjahr 2022 waren durchschnittlich 302 Personen
(Vorjahr: 273 Personen) im Unternehmen beschäftigt. Es
handelt sich dabei ausschließlich um Angestellte.
Die Aufwendungen für gesetzliche Abfertigungen, Pensionen
sowie Leistungen an die Mitarbeitervorsorgekasse und die
Pensionskasse des Geschäftsjahres gliedern sich wie folgt:
2022
EUR
2021
TEUR
Vorstand 580.487,19 594
Leitende Angestellte 1.013.464,76 1.222
Andere Arbeitnehmer 1.450.913,08 1.255
Summe 3.044.865,03 3.071
55
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
D. Übrige sonstige betriebliche Aufwendungen
E. Aufwendungen Abschlussprüfer
2022
EUR
2021
TEUR
Frachten 369.455.342,66 266.315
Forschungs- und Entwicklungskosten 58.618.441,29 56.894
Beratungsleistungen 47.862.358,44 35.418
Derivate 37.965.642,77 125.408
Lagerkosten 29.710.140,34 24.390
Versicherungen 24.795.664,60 20.266
Lizenzen 16.665.533,76 54.362
Provisionen 12.790.817,81 12.167
Mieten 4.284.634,49 14.951
Trainings, Seminare 2.596.855,83 1.596
Reiseaufwendungen 2.114.503,82 726
Andere 110.737.685,25 56.235
Summe 717.597.621,06 668.728
2022
EUR
2021
TEUR
Prüfung des Einzel- und Konzernabschlusses 415.203,00 351
Andere Bestätigungsleistungen 440.596,00 249
Sonstige Leistungen 0,00 0
Summe 855.799,00 600
Die in der Position „Aufwendungen für Abfertigungen und Leistungen an betriebliche Mitarbeitervorsorgekassen“ enthaltenen
Aufwendungen für freiwillige Abfertigungen für das Jahr 2022 betragen EUR 80.849,09 (Vorjahr: TEUR 206):
2022
EUR
2021
TEUR
Vorstand 0,00 0
Leitende Angestellte 0,00 206
Andere Arbeitnehmer 80.849,09 0
Summe 80.849,09 206
56
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
F. Finanzergebnis
Das Finanzergebnis setzt sich wie folgt zusammen:
2022
EUR
2021
TEUR
Erträge aus Beteiligungen
Abu Dhabi Polymers Company Limited, VAE 411.396.902,89 1.875.581
Borealis Polyolefine GmbH, Österreich 43.999.931,65 17.000
Borouge Pte. Ltd., Singapur 35.977.911,64 68.925
Borealis Agrolinz Melamine GmbH, Österreich 17.499.965,00 31.950
Borealis Brasil S.A., Brasilien 3.893.851,18 181
BOREALIS ITALIA S.p.A., Italien 550.000,00 1.650
Borealis Polymers Oy, Finnland 528.280,98 15.905
Borealis Plastik ve Kimyasal Maddeler Ticaret Limited Şirketi, Türkei 250.237,74 392
Borealis Colombia S.A.S., Kolumbien 47.045,05 0
Borealis Chile SpA, Chile 44.903,00 35
Borealis s.r.o., Tschechische Republik 33.089,62 31
Borealis Polymere GmbH, Deutschland 0 10.000
514.222.118,75 2.021.652
Zinserträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens
Novealis Holdings LLC, USA 32.316.605,44 26.538
Kilpilahden Voimalaitos Oy, Finnland 1.294.470,51 1.131
Borealis Polyolefine GmbH, Österreich 25.213,14 169
Sonstige 0,00 176
33.636.289,09 28.014
57
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
2022
EUR
2021
TEUR
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge
Zinsertrag aus der Konzernfinanzierung 35.707.173,68 24.958
Zinsen und sonstige Erträge aus Zinsswaps und FX-Hedges 24.645.026,15 9.317
Sonstige 15.443.933,72 1.587
75.796.133,55 35.862
Erträge aus dem Abgang von und der Zuschreibung zu Finanzanlagen
Erträge aus dem Abgang von Anteilen an Abu Dhabi Polymers Company Limited und Borouge Pte. Ltd. 7.187.102.251,19 0
Zuschreibung zu den Anteilen an Borealis L.A.T GmbH 98.972.000,00 0
7.286.074.251,19 0
Aufwendungen aus Finanzanlagen
Außerplanmäßige Abschreibungen auf Anteile
an der Rosier S.A., Moustier, Belgien 32.973.905,00 38.662
Abschreibungen auf Wertpapiere des Anlagevermögens 380.435,16 62
Außerplanmäßige Abschreibungen auf Anteile
an der Borealis France S.A.S., Courbevoie, Frankreich 0,00 394.933
Sonstige 0,00 26
33.354.340,16 433.683
Zinsen und ähnliche Aufwendungen
Ergebnis aus der Fremdwährungsumrechnung 222.243.321,26 41.306
Bankzinsen 31.699.254,50 30.810
Zinsen und ähnliche Aufwendungen aus Zinsswaps und FX-Hedges 25.689.941,74 31.190
Zinsaufwendungen im Rahmen von Forderungsverkäufen 4.076.565,61 3.142
Zinsaufwand aus der Konzernfinanzierung 2.957.440,52 2.526
Sonstige 5.226.561,50 7.160
291.893.085,13 116.135
Finanzergebnis 7.584.481.367,29 1.535.710
58
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Die Borealis AG hat im Geschäftsjahr 2022 alle Anteile
an den Gesellschaften Abu Dhabi Polymers Company
Limited und Borouge Pte. Ltd. an die Borealis Middle
East Holding GmbH verkauft, welche zu Erträgen in
Höhe von EUR 7.187.102.251,19 geführt haben.
Die Beteiligung an Rosier S.A. wurde zum 31. Dezember 2021
gänzlich abgeschrieben. Die im Jahr 2021 teilweise
abgeschriebene Forderung gegenüber Rosier S.A. in Höhe
von TEUR 40.600 wurde wieder zugeschrieben. Diese Wert -
aufholung ist im sonstigen betrieblichen Ertrag enthalten.
Weiters erfolgte die zusätzliche Ausgabe einer Forderung
in Höhe von TEUR 5.000. Die ausstehende Forderung
gegenüber Rosier S.A. belief sich somit auf TEUR 55.000.
Im Zuge einer Kapitalerhöhung wurde die Forderung in Höhe
von TEUR 55.000 in die Gesellschaft Rosier S.A. eingebracht
und hat somit den Beteiligungsansatz an der Rosier S.A.
um TEUR 55.000 erhöht. Da durch den Verkauf der Anteile
an Rosier S.A. am 2. Jänner 2023 der Kaufpreis im
Berichtserstellungszeitraum bereits feststand, wurde der
Beteiligungsansatz an Rosier S.A. zum 31. Dezember 2022
bereits auf den Kaufpreis abgewertet. Der Abwertungsbedarf
auf den Beteiligungsansatz der Rosier S.A. belief sich zum
31. Dezember 2022 auf EUR 32.973.905,00.
Im Juni 2022 erhielt Borealis ein verbindliches Angebot der
AGROFERT, a.s., Tschechien, für den Geschäftsbereich
Stickstoff („NITRO“), inklusive dem Anteil an der
Borealis L.A.T GmbH, welches im Juli 2022 akzeptiert
wurde. Auf Basis des beizulegenden Werts erfasste die
Borealis AG zum 31. Dezember 2022 eine Wertaufholung
in Höhe von EUR 98.972.000,00.
G. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Seit dem Geschäftsjahr 2021 ist die Gesellschaft
Gruppenmitglied einer Unternehmensgruppe gemäß § 9
Körperschaftsteuergesetz (KStG) mit der OMV Aktien-
gesellschaft als Gruppenträger. Gemäß Gruppenvertrag
wird bei einem positiven steuerlichen Ergebnis dem
Gruppenmitglied ein Körperschaftsteueraufwand, der auf
das positive Ergebnis entfällt, vorgeschrieben. Bei einem
negativen steuerlichen Ergebnis ist vom Gruppenträger
keine Steuerumlage zu leisten. Negative steuerliche
Ergebnisse sind vom Gruppenträger evident zu halten
und mit positiven steuerlichen Ergebnissen des Gruppen-
mitglieds in der Zukunft zu verrechnen.
H. Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Am 2. Jänner 2023 wurde der Verkauf der Anteile von Borealis
an Rosier S.A. an die zur YILDIRIM-Gruppe gehörende
YILFERT BENELUX B.V. abgeschlossen. Nach dem Abschluss
des Verkaufs hält Borealis keine Anteile mehr an Rosier S.A.
Am 3. Februar 2023 wurde ein Gesellschafterdarlehens-
vertrag in Höhe von USD 1.068 Millionen zur Teilfinanzierung
der Borouge 4 Capex-Anforderungen von Borouge 4 LLC,
mit Borouge 4 LLC als Darlehensnehmer und Borealis AG
als Darlehensgeber, abgeschlossen. Der Gesellschafter-
darlehensvertrag ist als Fazilität mit einer Laufzeit von fünf
Jahren strukturiert, Borealis behält sich jedoch das Recht
vor, die Vorauszahlung der ausstehenden Beträge zum
Zeitpunkt der Wieder eingliederung zu beschleunigen.
Borouge 4 LLC hat die Fazilität am 7. Februar 2023 in Höhe
von USD 60 Millionen in Anspruch genommen.
59
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
IV. Sonstige Angaben
Die Gesamtbezüge der Mitglieder des Vorstands beliefen
sich auf TEUR 6.461 (Vorjahr: TEUR 8.168).
– Aktive Mitglieder des Vorstands: TEUR 6.196
(Vorjahr: TEUR 4.368)
– Ehemalige Mitglieder des Vorstands: TEUR 265
(Vorjahr: TEUR 3.799)
An Pensionskassen wurden für die Mitglieder des Vorstands
TEUR 486 (Vorjahr: TEUR 469) einbezahlt.
Die Vergütungen an die aktiven Aufsichtsratsmitglieder
betrugen TEUR 856 (Vorjahr: TEUR 856). Vorschüsse,
Kredite oder Haftungen zugunsten der Organe der
Gesellschaft wurden keine gewährt.
Die Borealis AG ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne
des § 221 UGB.
Die Borealis AG erstellt einen Konzernabschluss in
Übereinstimmung mit den für das Geschäftsjahr geltenden
International Financial Reporting Standards (IFRS) unter
Einbeziehung der Interpretationen des International
Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC),
wie sie in der Europäischen Union anzuwenden sind.
Der Konzernabschluss der Borealis AG wird beim
Firmenbuch des Handelsgerichts Wien unter der
Nummer FN 269858a hinterlegt.
Die Borealis AG wird in den Konzernabschluss der
OMV Aktiengesellschaft, Wien, Österreich, einbezogen.
Vorstand
Thomas Gangl (Vorsitzender), Mark Tonkens,
Wolfram Krenn, Philippe Roodhooft, Lucrèce De Ridder
Aufsichtsrat
Alfred Stern (Vorsitzender), Musabbeh Al Kaabi
(Vorsitzender-Stellvertreter bis 9. Februar 2022),
Saeed Al Mazrouei (Vorsitzender-Stellvertreter vom
10. Februar 2022 bis 8. November 2022), Khaled Salmeen
(Vorsitzender-Stellvertreter seit 10. November 2022),
Reinhard Florey, Martijn Arjen van Koten, Alvin Teh
(Mitglied vom 10. Februar 2022 bis 8. November 2022),
Khaled Al Zaabi (Mitglied seit 10. November 2022)
60
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Wien, 22. Februar 2023
Vorstand:
Thomas Gangl e.h.
Vorstandsvorsitzender
Philippe Roodhooft e.h.
Executive Vice President
Joint Ventures & Growth Projects
Mark Tonkens e.h.
Finanzvorstand
Wolfram Krenn e.h.
Executive Vice President
Base Chemicals & Operations
Lucrèce De Ridder e.h.
Executive Vice President
Polyolefins, Circular Economy Solutions
and Innovation & Technology
61
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Wir bestätigen nach bestem Wissen, dass der im Einklang
mit den maßgebenden Rechnungslegungsstandards
aufgestellte Abschluss des Mutterunternehmens ein
möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage des Unternehmens vermittelt, dass der
Lagebericht den Geschäftsverlauf, das Geschäftsergebnis
und die Lage des Unternehmens so darstellt, dass ein
möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage des Unternehmens entsteht, und dass der
Lagebericht die wesentlichen Risiken und Ungewissheiten
beschreibt, denen das Unternehmen ausgesetzt ist.
Erklärung der gesetzlichen Vertreter
gemäß § 124 Abs. 1 Z 3 BörseG
Wien, 22. Februar 2023
Vorstand:
Thomas Gangl e.h.
Vorstandsvorsitzender
Philippe Roodhooft e.h.
Executive Vice President
Joint Ventures & Growth Projects
Mark Tonkens e.h.
Finanzvorstand
Wolfram Krenn e.h.
Executive Vice President
Base Chemicals & Operations
Lucrèce De Ridder e.h.
Executive Vice President
Polyolefins, Circular Economy Solutions
and Innovation & Technology
62
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Bericht zum Jahresabschluss
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresabschluss der Borealis AG, Wien,
bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022, der
Gewinn- und Verlustrechnung für das an diesem Stichtag
endende Geschäftsjahr und dem Anhang, geprüft.
Nach unserer Beurteilung entspricht der beigefügte Jahres-
abschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt ein
möglichst getreues Bild der Vermögens- und Finanzlage zum
31. Dezember 2022 sowie der Ertragslage der Gesellschaft
für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr in
Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmens-
rechtlichen Vorschriften.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Abschlussprüfung in Übereinstimmung
mit der EU-Verordnung Nr. 537/2014 (im Folgenden EU-VO)
und mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger
Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grundsätze erfordern
die Anwendung der International Standards on Auditing
(ISA). Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften
und Standards sind im Abschnitt „Verantwortlichkeiten des
Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses“
unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir
sind von der Gesellschaft unabhängig in Übereinstimmung
mit den österreichischen unternehmensrechtlichen und
berufsrechtlichen Vorschriften, und wir haben unsere
sonstigen beruflichen Pflichten in Übereinstimmung mit
diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung,
dass die von uns bis zum Datum des Bestätigungsvermerks
erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet
sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu diesem
Datum zu dienen.
Besonders wichtige Prüfungssachverhalte
Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche
Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemäßen Ermessen
am bedeutsamsten für unsere Prüfung des Jahresabschlusses
des Geschäftsjahres waren. Diese Sachverhalte wurden im
Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahresabschlusses
als Ganzes und bei der Bildung unseres Prüfungsurteils
hierzu berücksichtigt, und wir geben kein gesondertes
Prüfungsurteil zu diesen Sachverhalten ab.
Unsere Darstellung dieser besonders wichtigen Prüfungs-
sachverhalte haben wir wie folgt strukturiert:
– Sachverhalt
– Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse
– Verweis auf weitergehende Informationen
Werthaltigkeit von Anteilen an verbundenen Unternehmen
und Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen
Sachverhalt
Die Borealis AG, Wien, hat Anteile an verbundenen Unter-
nehmen mit Buchwerten in Höhe von EUR 2.681,5 Millionen
zum 31. Dezember 2022. Unter anderem zeigen folgende
Anteile an verbundenen Unternehmen dabei ein negatives
Ergebnis für das Geschäftsjahr 2022:
– Borealis Argentina SRL, Buenos Aires, Argentinien
– Borealis Circular Solutions Holding GmbH, Wien, Österreich
– Borealis México, S.A. de C.V., Mexiko Stadt, Mexiko
– Borealis Plasticos, S.A. de C.V., Mexiko Stadt, Mexiko
– Borealis Sverige AB, Stenungsund, Schweden
– mtm compact GmbH, Niedergebra, Deutschland
– Rosier S.A., Moustier, Belgien
– Borealis Agrolinz Melamine GmbH, Linz, Österreich
– Ecoplast Kunststoffrecycling GmbH, Wildon, Österreich
Gemäß § 204 Abs. 2 UGB sind Anteile an verbundenen
Unternehmen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung
außerplanmäßig abzuschreiben. Gemäß § 208 Abs. 1 UGB
sind Anteile an verbundenen Unternehmen zuzuschreiben,
sofern der Grund für die außerplanmäßige Abschreibung
weggefallen ist. Gemäß § 207 UGB sind Forderungen
gegenüber verbundenen Unternehmen außerplanmäßig
abzuschreiben, wenn diese nicht werthaltig sind. Die
gesetzlichen Vertreter sind der Auffassung, dass aufgrund
eines negativen Eigenkapitalwerts im Bewertungsmodell
dauerhafte Wertminderungen zum 31. Dezember 2022
gegeben sind.
Bei der Beteiligung an der Rosier S.A., Belgien, wurde
2022 eine Kapitalerhöhung durch die Einbringung von
Forderungen durchgeführt, welche den Beteiligungswert
auf EUR 55 Millionen erhöht hat.
Am 26. September 2022 gaben Borealis und die YILFERT
Holding der YILDIRIM-Gruppe bekannt, dass sie ein
verbindliches Angebot für die Akquisition der Borealis
Anteile an Rosier S.A. unterzeichnet haben. Der Verkauf
wurde am 2. Jänner 2023 abgeschlossen. Basierend
Bestätigungsvermerk
1)
63
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
auf dem Verkaufspreis wurde eine außerplanmäßige
Abschreibung in Höhe von EUR 33,0 Millionen
erfolgswirksam erfasst.
Im Juni 2022 erhielt Borealis ein verbindliches Angebot der
AGROFERT, a.s., Tschechien, für den Geschäftsbereich
Stickstoff („NITRO“), inklusive dem Anteil an der
Borealis L.A.T GmbH, Linz, welches im Juli 2022 akzeptiert
wurde. Auf Basis des beizulegenden Werts erfassten die
gesetzlichen Vertreter zum 31. Dezember 2022 eine
Wertaufholung in Höhe von EUR 99,0 Millionen.
Im Geschäftsjahr 2022 hat Borealis AG alle Anteile an den
Beteiligungen an Abu Dhabi Polymers Company Limited und
Borouge Pte. Ltd. an Borealis Middle East Holding GmbH,
eine 100-%-Tochtergesellschaft von Borealis AG, verkauft,
wofür eine entsprechende Forderung gegenüber verbundenen
Unternehmen in Höhe von EUR 7.598,9 Millionen und ein
Ertrag in Höhe von EUR 7.187,1 Millionen erfasst wurden.
Angesichts der Komplexität der Wertminderungsmodelle,
der Schätzungsunsicherheit, die mit der Ableitung der
verwendeten Daten verbunden ist, sowie der immanenten
Ermessensentscheidungen, wird die Werthaltigkeit von den
Anteilen an verbundenen Unternehmen und der Forderungen
gegenüber verbundenen Unternehmen als ein besonders
wichtiger Prüfungssachverhalt angesehen.
Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse
Wir haben im Zusammenhang mit der Beurteilung der
Werthaltigkeit dieser Anteile an verbundenen Unternehmen
und der Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen
die entsprechenden Bewertungsmodelle geprüft. Dabei
haben wir die von den gesetzlichen Vertretern verwendete
Bewertungsmethode überprüft sowie die verwendeten
Parameter beurteilt. Wir haben uns davon überzeugt, dass
die Annahmen zur Ableitung der zukünftigen Zahlungsströme
auf dem jüngsten vom Management erstellten und vom
Aufsichtsrat genehmigten Fünfjahresplan basieren.
Unsere internen Spezialisten haben geprüft, ob die für den
Diskontierungszinssatz verwendeten Annahmen sowie die
Wachstumsrate für die ewige Rente den externen Markt-
und Branchendaten entsprechen. Des Weiteren haben wir
untersucht, ob die verwendeten Modelle den anerkannten
Bewertungsgrundsätzen gemäß KFS/BW1 entsprechen,
rechnerisch richtig sowie konsistent zum Vorjahr sind und
die verwendeten Annahmen plausibel und vertretbar sind.
Die Bewertungsmodelle sowie die bei der Bewertung
verwendeten Annahmen und Parameter, der entsprechende
Wertminderungsbedarf bzw. Wertaufholungsbedarf und die
damit verbundenen Angaben sind vertretbar.
Verweis auf weitergehende Informationen
Die gesetzlichen Vertreter haben diesen besonders
wichtigen Prüfungssachverhalt im Anhang im Abschnitt
F. Finanzergebnis erläutert.
Sonstige Informationen
Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen
verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen alle
Informationen im Finanzbericht, ausgenommen den Jahres-
abschluss, den Lagebericht und den Bestätigungsvermerk.
Unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss erstreckt sich
nicht auf diese sonstigen Informationen, und wir geben
dazu keine Art der Zusicherung.
Im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Jahres-
abschlusses haben wir die Verantwortlichkeit, diese
sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob
die sonstigen Informationen wesentliche Unstimmigkeiten
zum Jahresabschluss oder zu unseren bei der Abschluss-
prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder anderweitig
falsch dargestellt erscheinen.
Falls wir auf der Grundlage der von uns zu den vor dem
Datum dieses Bestätigungsvermerks erlangten sonstigen
Informationen durchgeführten Arbeiten den Schluss ziehen,
dass eine wesentliche falsche Darstellung dieser sonstigen
Informationen vorliegt, sind wir verpflichtet, über diese
Tatsache zu berichten. Wir haben in diesem Zusammen-
hang nichts zu berichten.
Verantwortlichkeiten der gesetzlichen Vertreter und des
Prüfungsausschusses für den Jahresabschluss
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die
Aufstellung des Jahresabschlusses und dafür, dass dieser
in Übereinstimmung mit den österreichischen unternehmens-
rechtlichen Vorschriften ein möglichst getreues Bild der
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft
vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verant-
wortlich für die internen Kontrollen, die sie als notwendig
erachten, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu
ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen
aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist.
64
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die
gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit
der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit
zu beurteilen, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fort-
führung der Unternehmenstätigkeit – sofern einschlägig –
anzugeben, sowie dafür, den Rechnungslegungsgrundsatz
der Fortführung der Unternehmenstätigkeit anzuwenden, es
sei denn, die gesetzlichen Vertreter beabsichtigen, entweder
die Gesellschaft zu liquidieren oder die Unternehmenstätigkeit
einzustellen, oder haben keine realistische Alternative dazu.
Der Prüfungsausschuss ist verantwortlich für die Über-
wachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft.
Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung
des Jahresabschlusses
Unsere Ziele sind, hinreichende Sicherheit darüber zu
erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von
wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen
Handlungen oder Irrtümern ist, und einen Bestätigungsver-
merk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit,
aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung
mit der EU-VO und mit den österreichischen Grundsätzen
ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die die Anwendung
der ISA erfordern, durchgeführte Abschlussprüfung eine
wesentliche falsche Darstellung, falls eine solche vorliegt,
stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen
Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als
wesentlich angesehen, wenn von ihnen einzeln oder
insgesamt vernünftigerweise erwartet werden könnte,
dass sie die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses
getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Nutzern
beeinflussen.
Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit
der EU-VO und mit den österreichischen Grundsätzen
ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die die Anwendung der
ISA erfordern, üben wir während der gesamten Abschluss-
prüfung pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine
kritische Grundhaltung.
Darüber hinaus gilt:
– Wir identifizieren und beurteilen die Risiken wesentlicher
falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen
oder Irrtümern im Abschluss, planen Prüfungshandlungen
als Reaktion auf diese Risiken, führen sie durch und
erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und
geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil
zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen
resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht
aufgedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern
resultierendes, da dolose Handlungen kollusives
Zusammen wirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvoll-
ständigkeiten, irreführende Darstellungen oder das
Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
– Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschluss-
prüfung relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungs-
handlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen
angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungs-
urteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems der
Gesellschaft abzugeben.
– Wir beurteilen die Angemessenheit der von den gesetz-
lichen Vertretern angewandten Rechnungslegungs-
methoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetz-
lichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte in
der Rechnungslegung und damit zusammenhängende
Angaben.
– Wir ziehen Schlussfolgerungen über die Angemessenheit
der Anwendung des Rechnungslegungsgrundsatzes der
Fortführung der Unternehmenstätigkeit durch die gesetz-
lichen Vertreter sowie, auf der Grundlage der erlangten
Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit
im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten
besteht, die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit der
Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit
aufwerfen können. Falls wir die Schlussfolgerung ziehen,
dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir
verpflichtet, in unserem Bestätigungsvermerk auf die
dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam
zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind,
unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere
Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum
unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungs-
nachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten
können jedoch die Abkehr der Gesellschaft von der
Fortführung der Unternehmenstätigkeit zur Folge haben.
– Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und
den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der
Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde
liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer Weise
wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild erreicht wird.
Wir tauschen uns mit dem Prüfungsausschuss unter
anderem über den geplanten Umfang und die geplante
zeitliche Einteilung der Abschlussprüfung sowie über
65
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger
bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir
während unserer Abschlussprüfung erkennen, aus.
Wir geben dem Prüfungsausschuss auch eine Erklärung ab,
dass wir die relevanten beruflichen Verhaltensanforderungen
zur Unabhängigkeit eingehalten haben, und tauschen uns
mit ihm über alle Beziehungen und sonstigen Sachverhalte
aus, von denen vernünftigerweise angenommen werden
kann, dass sie sich auf unsere Unabhängigkeit und –
sofern einschlägig – damit zusammenhängende Schutz-
maßnahmen auswirken.
Wir bestimmen von den Sachverhalten, über die wir uns mit
dem Prüfungsausschuss ausgetauscht haben, diejenigen
Sachverhalte, die am bedeutsamsten für die Prüfung des
Jahresabschlusses des Geschäftsjahres waren und daher
die besonders wichtigen Prüfungssachverhalte sind. Wir
beschreiben diese Sachverhalte in unserem Bestätigungs-
vermerk, es sei denn, Gesetze oder andere Rechtsvorschriften
schließen die öffentliche Angabe des Sachverhalts aus oder
wir bestimmen in äußerst seltenen Fällen, dass ein Sach-
verhalt nicht in unserem Bestätigungsvermerk mitgeteilt
werden sollte, weil vernünftigerweise erwartet wird, dass
die negativen Folgen einer solchen Mitteilung deren Vorteile
für das öffentliche Interesse übersteigen würden.
Sonstige gesetzliche und andere rechtliche Anforderungen
Bericht zum Lagebericht
Der Lagebericht ist aufgrund der österreichischen unter-
nehmensrechtlichen Vorschriften darauf zu prüfen, ob er
mit dem Jahresabschluss in Einklang steht und ob er nach
den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt wurde.
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die
Aufstellung des Lageberichts in Übereinstimmung mit den
österreichischen unternehmensrechtlichen Vorschriften.
Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den
Berufsgrundsätzen zur Prüfung des Lageberichts
durchgeführt.
Urteil
Nach unserer Beurteilung ist der Lagebericht nach den
geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt worden
und steht in Einklang mit dem Jahresabschluss.
Erklärung
Angesichts der bei der Prüfung des Jahresabschlusses
gewonnenen Erkenntnisse und des gewonnenen
Verständnisses über die Gesellschaft und ihr Umfeld
wurden wesentliche fehlerhafte Angaben im Lagebericht
nicht festgestellt.
Zusätzliche Angaben nach Artikel 10 der EU-VO
Wir wurden von der ordentlichen Hauptversammlung am
21. Februar 2022 als Abschlussprüfer gewählt. Wir wurden
am 21. Februar 2022 vom Aufsichtsrat beauftragt. Wir
sind ununterbrochen seit dem Geschäftsjahr 2016
Abschlussprüfer.
Wir erklären, dass das Prüfungsurteil im Abschnitt
„Bericht zum Jahresabschluss“ mit dem zusätzlichen
Bericht an den Prüfungsausschuss nach Artikel 11 der
EU-VO in Einklang steht.
Wir erklären, dass wir keine verbotenen Nichtprüfungs-
leistungen (Artikel 5 Abs. 1 der EU-VO) erbracht haben und
dass wir bei der Durchführung der Abschlussprüfung unsere
Unabhängigkeit von der geprüften Gesellschaft gewahrt
haben.
Auftragsverantwortlicher Wirtschaftsprüfer
Der für die Abschlussprüfung auftragsverantwortliche
Wirtschaftsprüfer ist Mag. Alexander Riavitz.
22. Februar 2023
PwC Wirtschaftsprüfung GmbH
Mag. Alexander Riavitz e.h.
Wirtschaftsprüfer
1) Die Veröffentlichung oder Weitergabe des Jahresabschlusses mit unserem Bestätigungsvermerk darf nur in der von uns bestätigten Fassung erfolgen. Dieser Bestätigungsvermerk bezieht sich
ausschließlich auf den deutschsprachigen und vollständigen Jahresabschluss samt Lagebericht. Für abweichende Fassungen sind die Vorschriften des § 281 Abs. 2 UGB zu beachten.
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Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Konzernlagebericht
Sämtliche Beträge in diesem Lagebericht verstehen sich
ohne Berücksichtigung der Umgliederung des aufgegebenen
Geschäftsbereichs und der damit verbundenen zur
Veräußerung gehaltenen Salden.
Sicherheitsperformance
Im Jahr 2022 meldete Borealis eine TRI-Häufigkeit
(„Total Recordable Injuries“) von 2,9 pro Million Arbeits-
stunden. Das entspricht einer Verschlechterung gegenüber
der TRI-Rate von 2,3 im Jahr 2021. Die Rate umfasst
60 Zwischenfälle, bei denen Mitarbeiter verletzt wurden,
sowie einen tödlichen Unfall bei einem Auftragnehmer
in Grandpuits, Frankreich. Borealis drückt sein tiefstes
Bedauern über diesen Todesfall und alle anderen
Vorfälle aus.
Gemäß seinem „Goal Zero“-Ziel von null Unfällen und
Vorfällen hat Borealis neue Maßnahmen für eine bessere
Sicherheitsperformance entwickelt und umgesetzt. Dazu
zählt auch das neue „B-safe“-Programm, das als Pilot-
projekt im Dezember in Belgien gestartet wurde. Spätestens
bis Mitte 2024 soll dieses Sicherheitsprogramm nach und
nach im gesamten Konzern eingeführt werden. Sämtliche
Mitarbeiter und Vorstandsmitglieder von Borealis erhalten
eine ein- bis dreitägige Schulung. Kern des Programms
sind ein proaktiver Präventionsansatz zur Vermeidung von
Vorfällen, Maßnahmen zur Risikoidentifikation sowie Lernen
aus früheren Vorfällen. Ganz allgemein soll das Bewusst-
sein dafür geschärft werden, wie wichtig es ist, am
Arbeitsplatz auf andere zu achten.
Ethische Arbeitsgrundsätze
Die Sicherheit aller Menschen, die bei und für Borealis
arbeiten, hat für den Borealis Konzern absolute Priorität.
Der Vorstand begrüßt alle Anstrengungen der oberen
Führungsebene von Borealis, weitere Maßnahmen durch-
zuführen, um das Ziel von null Unfällen bzw. Vorfällen
(„Goal Zero“) unbedingt zu erreichen. Es soll sichergestellt
werden, dass alle Mitarbeiter von Borealis und seiner
Auftragnehmer unter Einhaltung der höchsten Ethik-
standards sicher arbeiten können.
Die Ukraine und geopolitische Konflikte
Der Vorstand und die obere Führungsebene von Borealis
haben als Reaktion auf den Krieg in der Ukraine und die
aktuelle geopolitische Lage konkrete Maßnahmen ergriffen.
Borealis betreibt weder in Russland noch in der Ukraine
Produktionsstätten und beschäftigt nur wenige Mitarbeiter
in Russland. Das zentrale Anliegen des Konzerns ist, die
Sicherheit der Mitarbeiter zu gewährleisten und gleichzeitig
alles dafür zu tun, um die Kontinuität der Geschäftstätigkeit
sicherzustellen. Angesichts der internationalen Sanktionen
und anderer geltenden Gesetze hat Borealis seine Geschäfte
mit Russland auf den Prüfstand gestellt und alle Verkäufe
an Russland und Belarus gestoppt. Weltweit kam es an
keinem Produktionsstandort von Borealis zu Betriebs-
unterbrechungen. Für etwaige Lieferunterbrechungen sind
Notfallpläne eingerichtet. Kontinuierliche Maßnahmen
sorgen für eine stabile Materialbeschaffung an allen
Produktionsstandorten von Borealis. Borealis steht in engem
direkten Kontakt mit seinen Lieferanten und Kunden und
hält sie über einschlägige Entwicklungen auf dem Laufenden.
Geschäftsüberblick
Der Markt für Rohöl der Marke Brent erwies sich 2022 als
äußerst volatil. Infolge des Ukraine-Kriegs kletterten die Preise
von 75 USD/bbl im Dezember 2021 auf den Höchststand
von 118 USD/bbl im Juni 2022. Mit zunehmender Sorge vor
einem Konjunktureinbruch sanken die Preise bis Dezember
wieder auf 81 USD/bbl. Insgesamt lag der durchschnittliche
Brent-Rohölpreis mit 99 USD/bbl im Jahr 2022 über dem
Durchschnittspreis des Jahres 2021 von 71 USD/bbl.
Der Naphthapreis entwickelte sich seit Beginn des Jahres
2022 ähnlich wie der Ölpreis und stieg stetig von 698 USD/t
im Dezember 2021 auf einen Höchststand von 996 USD/t
im März 2022. Ein höheres Naphtha-Angebot in Europa,
bedingt durch leichtere Raffinerie-Rohstoffe, und ein
Nachfragerückgang aus China setzten die Preise unter
Druck. Sie betrugen zum Jahresende 559 USD/t. Auch
die Lieferpreise für Ethylen und Propylen wurden von der
Preisentwicklung bei Naphtha beeinflusst. Zu Jahresbeginn
lag der Preis für Ethylen bei 1.273 EUR/t und stieg dank der
gesunden Nachfrage während der Turnarounds im Frühjahr
im April auf einen Höchststand von 1.665 EUR/t. Aufgrund
der geringeren Nachfrage vor allem im Juli sanken die Preise
bis auf 1.270 EUR/t zum Jahresende. Der Preis für Propylen
stieg von 1.288 EUR/t im Jänner auf 1.675 EUR/t im April
und pendelte sich zum Jahresende auf 1.170 EUR/t ein.
Nach den historischen Höchstständen des Jahres 2021
normalisierten sich die Polyolefin-Margen in der ersten
Jahreshälfte 2022 allmählich wieder. Dazu trugen auch
die im Frühjahr stattfindenden Turnarounds, vor allem
im zweiten Quartal, bei. Zum dritten Quartal gingen die
Margen wieder zurück. Grund hierfür war ein Nachfrage-
68
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
einbruch aufgrund des weltweit rückläufigen Brutto-
inlandsprodukts und des Inflationsdrucks auf die Kunden.
Inzwischen sorgte die kräftige Erholung der globalen
Containerfrachtraten wieder für steigende Importe.
Im Dezember 2022 erreichten sie wieder annähernd das
Niveau von vor der Coronapandemie. Gegen Jahresende
hatten sich die Polyolefinmargen dank niedriger Betriebs-
kosten leicht erholt. Ähnlich wie 2009 verhinderten Ausfälle
und hohe Ethanpreise in den USA, dass mehr nach Europa
importiert wurde. Gleichzeitig verharrten die Margen auf
einem niedrigeren Niveau als noch zu Jahresbeginn.
Strategie
Im Juni kündigte Borealis seine Strategie 2030 an, eine
strategische Weiterentwicklung mit dem Fokus auf Nach-
haltigkeit. Die zwei wichtigsten Säulen – geografische
Expansion und Transformation – ruhen auf dem starken
Fundament von Borealis: dem hohen Engagement für
Sicherheit („Safety First“), Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter,
Innovation und Technologie sowie Spitzenleistungen im
gesamten Unternehmen („Performance Excellence“). Die
Strategie verfolgt ehrgeizige neue Ziele sowohl für die
Dekarbonisierung als auch für das Mengenwachstum von
kreislauforientierten Produkten und Lösungen in den
Geschäftsbereichen Polyolefine und Kohlenwasserstoffe.
Einem kundenorientierten Ansatz entsprechend soll die
Transformation zu einer Kreislaufwirtschaft mithilfe eines
neu entwickelten Unternehmenszwecks („Purpose“)
vorangetrieben werden: „Essenzielle Ressourcen für
ein nachhaltiges Leben neu erfinden“.
Joint Ventures und globales Wachstum
Die geografische Expansion ist eine zentrale Säule der
Borealis Strategie 2030. Über Joint Ventures, M&As sowie
die Durchführung größerer Bauprojekte auf mehreren
Kontinenten hat sich Borealis nachhaltigem Wachstum
verschrieben. Durch die geografische Nähe zu den Wachs-
tumsmärkten, insbesondere im Mittleren Osten, in Asien
und in Nordamerika, kann Borealis seinen Kunden auf der
ganzen Welt immer größere Mengen an fortschrittlichen
und nachhaltigen Basischemikalien und Polyolefinen liefern.
Im Juni wurde das von Borealis und der Abu Dhabi National
Oil Company (ADNOC) 1998 gegründete strategische Joint
Venture Borouge im Rahmen des bisher größten Börsengangs
in Abu Dhabi an der Abu Dhabi Securities Exchange (ADX)
zum Handel zugelassen. Bei diesem Börsengang wurden
10 % des gesamten ausgegebenen Aktienkapitals von
Borouge angeboten, was einen Bruttoerlös von mehr als
USD 2,0 Milliarden einbrachte. Der Börsengang erzielte
eine Gesamtnachfrage in Höhe von USD 83 Milliarden und
war insgesamt fast 42-fach überzeichnet.
Auch 2022 war Borouge ein Wachstumstreiber. Im Februar
wurde die Vereinbarung für die neue Borouge-Anlage
(„Borouge 4“) im Polyolefin-Produktionskomplex in Ruwais,
Vereinigte Arabische Emirate, in Höhe von USD 6,2 Milliarden
unterzeichnet. Borouge 4 soll nach der Inbetriebnahme die
wachsende Nachfrage nach Polymeren im Mittleren Osten
und Asien decken und die benachbarte TA’ZIZ Industrial
Chemicals Zone mit Rohstoffen versorgen. Ebenfalls im
Februar nahm Borouge die fünfte Polypropylen-(PP-)Anlage
erfolgreich in Betrieb. Sie soll die PP-Kapazität um mehr als
25 % steigern. Mit der neuen PP5-Anlage soll die unter-
nehmenseigene Borstar®-Technologie genutzt werden,
um das Angebot an polymerbasierten Materiallösungen
für viele Branchen – von Verpackungen und Konsumgütern
bis hin zu Rohren und Infrastruktur – zu erweitern.
Das derzeit größte Wachstumsprojekt von Borealis in
Nordamerika ist das Joint Venture Baystar™ mit TotalEnergies
in Port Arthur, Texas. Im Juli 2022 wurde ein neuer
Ethancracker in Betrieb genommen. Der Cracker hat eine
jährliche Produktionskapazität von einer Million Tonnen
Ethylen und liefert Ausgangsstoffe an die bestehenden
Polyethylen-(PE-)Anlagen von Baystar. Er soll künftig auch
die neue Borstar-PE-Anlage mit einer Jahreskapazität
von 625.000 Tonnen mit Ethylen versorgen, sobald diese
fertiggestellt und hochgefahren wurde. Baystar ist ein
zentraler Wachstumsfaktor, weil Borealis damit zum ersten
Mal Borstar in Nordamerika etablieren kann.
Fortschritte gab es in der ersten Jahreshälfte 2022 bei der
neuen Propandehydrierungs-(PDH-)Anlage im Weltmaßstab
in Kallo, Belgien. Nachdem jedoch ein Fehlverhalten des
Bauunternehmens IREM aufgedeckt worden war, wurden die
Bauarbeiten eingestellt. Borealis setzte zunächst alle Verträge
mit IREM und dessen Subunternehmen aus und kündigte
diese schließlich, da grundlegende Vertrags grundsätze
verletzt worden waren. Nach der Neuausschreibung wurden
die Arbeiten im Oktober wieder aufgenommen. Borealis
duldet in seinen betrieblichen Bereichen keinerlei Fehl-
verhalten und hat seither umfassendere Aufsichts- und
Überwachungsmechanismen eingerichtet, um die zukünftige
Konformität vollumfassend zu gewährleisten.
69
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Veräußerung von Borealis NITRO
Die Veräußerung des Stickstoff-Geschäftsbereichs von
Borealis hat sich ab dem ersten Quartal 2022 verzögert.
Das von EuroChem im Februar erhaltene verbindliche
Angebot wurde nach Prüfung der Folgen des Ukraine-
Kriegs und der damit verbundenen Sanktionen im März
abgelehnt. Im Juni erhielt Borealis ein verbindliches
Angebot des tschechischen Konzerns AGROFERT, der
den Geschäftsbereich mit einem Unternehmenswert von
EUR 810 Millionen veranschlagte. Sobald die behördlichen
Genehmigungen vorliegen, dürfte die Übernahme im
ersten Quartal 2023 abgeschlossen sein. Der Vorstand ist
zuversichtlich, dass AGROFERT, ein führender europäischer
Akteur auf dem Markt für Pflanzennährstoffe, die
Liefersicherheit aufrechthalten und für die langfristige
Entwicklung der Produktionsanlagen sorgen wird.
Veräußerung von Rosier
Borealis wandelte am 16. Juni 2022 insgesamt
EUR 55 Millionen in Eigenkapital der Rosier S.A. Davon
sind EUR 50 Millionen konzerninterne Darlehen und
EUR 5 Millionen Forderungen. Dadurch erhöht sich die
Beteiligung von 77,47 % auf 98,09 %. Wie im September
2022 angekündigt, unterzeichneten Borealis und die zur
YILDIRIM-Gruppe gehörende YILFERT Holding eine
Vereinbarung über den Erwerb der Anteile von Borealis
im Wert von EUR 35 Millionen. Am 2. Jänner 2023 schloss
Borealis den Verkauf seiner Beteiligung an der Rosier S.A.
ab, indem sich das Unternehmen von seinen bisherigen
Anteilen von 98,09 % trennte, und hält nun keine Anteile
mehr an der Rosier S.A.
Kreislaufwirtschaft
Die Borealis Strategie 2030 mit Nachhaltigkeit als zentralem
Anliegen stellt die natürliche Entwicklung der Gruppe hin zur
Kreislaufwirtschaft dar. Dieser Weg begann 2014 mit der
wegweisenden Einführung des Daplen™-PP-Verbundstoff-
portfolios aus Post-Consumer-Rezyklaten (PCRs) zum Einsatz
in der Automobilindustrie. Spätestens 2022 war Borealis
Vorreiter auf dem Weg zur Kreislaufwirtschaft, indem es den
Anteil kreislauffähiger Produkte (wie etwa recycelter und
erneuerbarer Polymere sowie erneuerbarer Kohlenwasser-
stoffe) in seiner Gesamtproduktion erhöhte. Borealis will seine
aktuelle jährliche Produktionskapazität bis zum Jahr 2025
von 100.000 auf 600.000
1)
Tonnen und bis 2030 auf
1,8
2)
Millionen Tonnen ausbauen. Damit wird die Wende
von konventionellen, auf fossilen Brennstoffen basierenden
Rohstoffen hin zu erneuerbaren Rohstoffen vollzogen.
Borealis untermauert sein Bekenntnis zu diesem Wandel
mit seiner Plattform EverMinds™, die Partner entlang der
Wertschöpfungskette und andere Interessengruppen auf
dem Weg zur Kreislaufwirtschaft zusammenführt – teils,
indem die Zusammenarbeit in der Wertschöpfungskette
erleichtert wird. Immer mehr Produkte und Anwendungen
werden von Vornherein im Hinblick auf Ökoeffizienz konzipiert.
Durch das Design für Recycling und Wiederverwendung
werden wertvolle Ressourcen bei möglichst geringer
Materialverschwendung geschont.
Borealis hat seine Aktivitäten im Bereich des mechanischen
Recyclings weiter ausgebaut. Wie im Oktober bereits
angekündigt, wurde mit der Planung zur Errichtung einer
neuartigen und fortschrittlichen Recyclinganlage im
kommerziellen Maßstab im österreichischen Schwechat
begonnen. Mit ihr sollen die drei aktuell von Borealis
betriebenen Recyclinganlagen gestärkt werden. Die Anlage
wird auf der unternehmenseigenen Borcycle™-M-Technologie
basieren, die polyolefinbasierte Post-Consumer-Abfälle in
Hochleistungspolymere für anspruchsvolle Anwendungen
umwandelt. Mit Inbetriebnahme im Jahr 2025 wird die
neue Anlage über eine Produktionskapazität von mehr als
60.000 Tonnen pro Jahr verfügen. Mit dieser Menge soll die
ausreichende Versorgung mit hochwertigen Rezyklaten sicher-
gestellt werden, um dem wachsenden Bedarf an kreislauf-
orientierten Produkten und Lösungen Rechnung zu tragen.
Im Mai gaben Borealis und die Reclay Group die Gründung
einer neuen Gesellschaft, Recelerate, bekannt. Gemeinsames
Ziel ist es, den Kunststoffkreislauf zu schließen. So sollen
neue Lösungen gefunden werden, wie Kunststoffe gesammelt,
sortiert und verarbeitet werden können, um möglichst viele
Leichtverpackungsabfälle zu recyceln.
Ergänzend zum mechanischen Recycling sollen Restabfall-
ströme, die sonst auf Deponien entsorgt oder verbrannt
würden, durch chemisches Recycling aufgewertet werden.
Die durch chemisches Recycling erzeugten kreislauffähigen
Rohstoffe haben dieselbe hohe Qualität wie fossile Rohstoffe.
Damit eignen sie sich optimal für den Einsatz in hochwertigen
Anwendungen, die strenge Qualitäts- und Sicherheits-
auflagen, wie zum Beispiel in den Bereichen Lebensmittel-
verpackungen und Healthcare, erfüllen müssen. Seit 2021
bezieht Borealis Pyrolyseöl für das chemische Recycling
vom belgischen Recyclingunternehmen Renasci. Dieses Öl
verwendet Borealis an mehreren seiner Standorte für die
Herstellung von kreislauforientierten Borcycle-C-Polyolefinen
1) 2) Globale Kapazität inkl. Joint Ventures (Borouge)
70
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
und Basischemikalien. Seitdem hat Borealis nach und nach
seinen Anteil an Renasci erhöht: von 10 % im Jahr 2021
auf knapp über 27 % im November 2022 und nochmals im
Jänner 2023 auf eine Mehrheitsbeteiligung von derzeit
50,01 %. Das stärkt sowohl die Partnerschaft als auch das
Borcycle-C-Portfolio. In der Produktionsanlage Stenungs-
und in Schweden sollen Anfang 2023 die Ergebnisse einer
Machbarkeitsstudie zum Bau einer neuen chemischen
Recyclinganlage vorliegen. Diese Tätigkeiten ergänzen die
bereits bestehende Zusammenarbeit mit der OMV, in der
die von der OMV patentierte ReOil®-Technologie für das
chemische Recycling eingesetzt wird.
Im Juni präsentierte Borealis Borvida™ – ein Portfolio
kreislauforientierter Basischemikalien: Borvida B wird aus
Biomasse aus Abfällen aus dem Non-Food-Bereich und
Borvida C aus chemisch recycelten Abfällen erzeugt. Die
Rückverfolgbarkeit dieser nach ISCC Plus zertifizierten
Produkte wie Ethylen, Propylen, Buten und Phenol wird
dank der Massenbilanzierung gewährleistet. Sie ermöglicht
es, den Weg erneuerbarer Bestandteile über komplexe
Fertigungssysteme hinweg zu dokumentieren und nach-
zuverfolgen. Das Borvida-Portfolio wird später um die
Produktpalette von Borvida A erweitert, die aus
atmosphärischen Kohlenstoffen erzeugt wird.
Innovation und neue Technologien
Borealis investiert in Forschung und Entwicklung sowie
neue Technologien, um Wertschöpfung durch Innovation,
insbesondere in der Kreislaufwirtschaft, zu beschleunigen.
Die Fachmesse K 2022, die im Oktober in Deutschland
stattfand, bot die ideale Bühne für die Vorstellung der
zahlreichen neuen Produkte und Materiallösungen, die
durch Innovation und Zusammenarbeit entstanden sind.
Im Zentrum stand die Borstar®-Nextension-Technologie,
eine bahnbrechende Innovation für Hochleistungspolyolefine.
Die einzigartige Kombination aus Borstar-Technologie und
Borstar-Nextension-Single-Site-Katalysatoren verbessert
die Eigenschaften von Polypropylen (PP) und ermöglicht ein
breiteres Spektrum an maßgeschneiderten Polyolefinen. Bei
Mehrschichtanwendungen können mit Borstar Nextension
mehrere unterschiedliche Materialien durch ein einziges
ersetzt werden, was das Recycling erleichtert. Diese
Monomateriallösungen fördern das Design für Recycling.
Die Single-Site-Katalysatoren für diese bahnbrechende
Technologie werden in der neu errichteten Borealis-Anlage
in Porvoo, Finnland produziert. Zwei BorPure™-Materialien
und ein auf Basis der Borstar-Nextension-Technologie
hergestellter Vliesstoff wurden ebenfalls im Oktober
vorgestellt. Kombiniert mit Zirkularität und Materialeffizienz
bieten sie jeweils höchste Performance.
Materialien aus dem Bornewables™-Portfolio erstklassiger,
kreislauforientierter Polyolefine, die auf nachwachsenden
Rohstoffen basieren, werden für die Entwicklung mehrerer
neuartiger Anwendungen eingesetzt, die zum großen Teil
durch Kooperationen in der Wertschöpfungskette entstanden
sind. Der klimaneutrale Schnuller MAM Original Pure, ein
Coffee-to-go-Becher der Produktlinie ECO+ von Tupperware,
eine von Borealis und Trexel gemeinsam entwickelte
wiederverwendbare und vollständig recycelbare leicht-
gewichtige Kunststoffflasche sowie eine Reihe starrer
Verpackungslösungen für Lebensmittel, die von Borealis
und ITC auf Basis von Bornewables und Borcycle C ent-
wickelt wurden, sind nur einige der Produkte aus dem
Bornewables-Portfolio, die auf der K 2022 vorgestellt
wurden. Im Rohrsektor wurden in Zusammenarbeit mit
Uponoor die ersten Rohre aus vernetztem Polyethylen
(PEX) auf Basis von Bornewables-Rohstoffen hergestellt,
und aus der Kooperation mit NUPI gingen PP-RCT-Rohre der
nächsten Generation auf der Basis von Bornewables hervor.
Andere Highlights des Jahres 2022 im Bereich der Kreislauf-
wirtschaft sind: drei vollständig recycelbare Monomaterial-
lösungen für PE-Beutel; leichte und ultraleichte Mehrweg-
becher aus Polypropylen von Borealis, die mithilfe der
patentierten EcoCore-Schaumstofftechnologie von Bockatech
hergestellt werden; eine Reihe flexibler Verpackungsformate
mit 50 % Post-Consumer-Rezyklat-(PCR-)Anteil; und der
erste Schuh der Welt, der mit CO
2
-Emissionen hergestellt
wurde – der Cloudprime von On, der hochleistungsfähigen,
leicht verarbeitbaren Ethylen-Vinylacetat-Schaum von
Borealis enthält. Im Juni wurde der erste Borcycle-M-
Ummantelungswerkstoff mit bis zu 50 % PCR-Anteil
vorgestellt. Er soll die Kreislauforientierung im Draht- und
Kabelsektor fördern. Im Oktober gab Borealis bekannt,
dass in der Automobilindustrie in Zusammenarbeit mit
dem Tier-One-Zulieferer Magna die erste und größte
Vollthermoplast-Heckklappe für den neuen Volkswagen
Multivan produziert wurde. Hier zeigt sich in vorbildlicher
Weise, wie kundenorientierte Innovation leistungsstarke
und gleichzeitig leichtgewichtige Bauteile hervorbringen
kann, die den CO
2
-Fußabdruck von Fahrzeugen verringern.
71
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Der Borealis Konzern beschäftigt rund 500 Mitarbeiter im
Bereich Forschung und Entwicklung (F&E). Dazu zählen
Wissenschaftler und Forscher in der Innovationszentrale
(Innovation Headquarters) in Linz, Österreich, sowie in den
beiden Innovationszentren in Stenungsund und Porvoo.
Borealis zählt weiterhin zu den österreichischen Unternehmen
mit den meisten Patentanmeldungen. Im Jahr 2022 reichte
Borealis 128 neue Anmeldungen von Prioritätspatenten
beim Europäischen Patentamt ein. Damit wurde beinahe
wieder der Rekord von 133 Anmeldungen von Prioritäts-
patenten im Jahr 2021 erreicht. Mit Jänner 2023 hält der
Borealis Konzern etwa 11.500 Einzelpatente oder Patent-
anmeldungen, die in rund 1.450 Patentfamilien zusammen-
gefasst sind. Die wachsende Zahl an Patenten unterstreicht
das Engagement des Konzerns, Wert durch Innovation
zu schaffen.
Energie und Klima
Borealis will seine Scope-1- und Scope-2-Emissionen von
5,1 Millionen Tonnen pro Jahr (ausgehend vom Vergleichs-
jahr 2019) bis 2030 auf 2 Millionen Tonnen reduzieren.
Dafür wird in den eigenen Betrieben mehr Strom aus
erneuerbaren Energiequellen genutzt. Bis 2030 soll der in
den Geschäftsbereichen Polyolefine und Kohlenwasserstoffe
genutzte Strom zu 100 % aus erneuerbaren Energien
stammen. Die Emissionsreduktionsziele wurden anhand der
für 2023 geplanten Veräußerung des Stickstoff-Geschäfts-
bereichs von Borealis, der Pflanzennährstoffe, Melamin
und technische Stickstoffprodukte umfasst, berechnet.
Im Jahr 2022 wurden mehrere langfristige Stromabnahme-
verträge (Power Purchase Agreements; PPAs) unterzeichnet.
Im Februar wurde mit Fortum ein PPA geschlossen, die
Nutzung von Windenergie zur Stromversorgung von Anlagen
in Finnland vorsieht und damit die Scope-2-Emissionen an
diesem Standort jährlich um 28.000 Tonnen senken soll.
Im Oktober wurde mit Axpo Nordic ein zehnjähriger PPA
unterzeichnet, gemäß dem die Anlagen von Borealis in
Schweden mit Windenergie versorgt werden sollen.
Prognostiziert ist eine Verringerung der Scope-2-Emissionen
um 10.000 Tonnen pro Jahr. Im Dezember unterzeichnete
Borealis seinen zweiten PPA mit Eneco. Unter diesem
Zehnjahresvertrag soll Strom aus dem Offshore-Windpark
Seastar geliefert werden. Damit soll der jährliche Ausstoß
an Scope-2-Emissionen an den belgischen Standorten von
Borealis um etwa 22.300 Tonnen reduziert werden. Der
Borealis Konzern schloss im Dezember seinen ersten
Wasserkraft-PPA mit dem langjährigen Partner führenden
österreichischen Energieunternehmen VERBUND ab. Ab
Jänner 2023 wird über die Vertragslaufzeit von zehn Jahren
eine jährliche Liefermenge von 220 Gigawattstunden (GWh)
Strom aus zwei Wasserkraftwerken an der Donau für den
Borealis-Standort in Schwechat zur Verfügung gestellt.
Borealis installiert auch zunehmend Photovoltaik-(PV-)
Anlagen zur teilweisen Stromversorgung seiner Betriebe.
VERBUND und Borealis gaben im Mai die Inbetriebnahme
einer der größten PV-Dachanlagen im österreichischen
Linz bekannt. Im November folgte die Ankündigung der
gemeinsamen Pläne zur Errichtung eines neuen PV-Parks
für die Stromversorgung der Anlagen in Schwechat. Der
jährliche CO
2
-Ausstoß am Produktionsstandort Linz soll
um 350 Tonnen und in Schwechat um knapp 1.200 Tonnen
gesenkt werden.
Grüner Wasserstoff gilt als Schlüssel in der Energiewende,
weil er zur Dekarbonisierung der Schwerindustrie eingesetzt
werden kann. Borealis gab im September bekannt, dass auch
hier mit VERBUND ein gemeinsames Projekt im industriellen
Maßstab auf den Weg gebracht wurde, um grünen Wasser-
stoff zur Herstellung von Pflanzennährstoffen, Melamin und
technischen Stickstoffprodukten zu nutzen. Im Jahr 2025
soll eine Elektrolyseanlage in Betrieb gehen, die den
CO
2
-Ausstoß voraussichtlich um bis zu 90.000 Tonnen
jährlich reduzieren wird.
Im Oktober präsentierte Borealis ein innovatives Tool, das
vom Borealis Digital Studio entwickelt wurde: Neoni ist
ein neuartiges Kalkulationstool zur Berechnung von
CO
2
-Emissionen, das Daten von der Rohstoffbeschaffung bis
zur Auslieferung („Cradle to Gate“) für über 500 Polyolefine
liefert. Der Einsatz von Digitalisierung bei der Dekarboni-
sierung gehört zum kundenorientierten Ansatz von
Borealis auf dem Weg zur Kreislaufwirtschaft.
Borealis prüft derzeit Möglichkeiten der Kohlenstoff-
abscheidung und -speicherung (Carbon Capture and
Storage; CCS). Unter anderem ist hier das Projekt
Antwerp@C in Vorbereitung. Technische Studien prüfen
derzeit, inwieweit eine gemeinsame CO
2
-Infrastruktur
mit den führenden Chemie- und Energieunternehmen
umsetzbar ist. Ziel ist es, den gesamten CO
2
-Ausstoß des
Hafens bis spätestens 2030 um die Hälfte zu senken.
72
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Ertragslage
Umsatzerlöse
Im Jahr 2022 verkaufte Borealis 3,54 Millionen Tonnen
Polyolefine und damit um 10 % weniger als im Jahr 2021.
Dieser Rückgang war überwiegend auf den Nachfrage-
rückgang im Konsumgüterbereich aufgrund der Konjunktur-
abschwächung zurückzuführen. Der Absatz von Borealis
an Pflanzennährstoffen sank von 3,91 Millionen Tonnen
im Jahr 2021 auf 3,21 Millionen Tonnen im Jahr 2022.
Der Rückgang ist einer schwächeren Nachfrage (wegen der
infolge der höheren Gaspreise gestiegenen Produktpreise)
und relativ kostengünstigen Harnstoffimporten nach Europa
geschuldet. Der Melaminabsatz von 84.000 Tonnen im
Jahr 2022 lag deutlich unter der Vorjahresmenge von
143.000 Tonnen. Grund hierfür waren die weltweite
Konjunkturabschwächung und mehr Importe aus China,
die zusammen zu einem Nachfrageschwund in Österreich
ab dem dritten Quartal führten.
Kostenentwicklung
Aufgrund des höheren Rohstoffpreisumfelds stiegen im
Jahr 2022 auch die Produktionskosten im Vergleich zu 2021.
Der Anstieg der Vertriebskosten von EUR 721 Millionen im
Jahr 2021 auf EUR 873 Millionen im Jahr 2022 ist auf die
infolge der weltweiten Konjunkturerholung steigende Inflation
zurückzuführen; dementsprechend erhöhten sich auch die
Verwaltungskosten von EUR 251 Millionen im Jahr 2021
auf EUR 278 Millionen im Jahr 2022. Bedingt durch das
ungebrochene Engagement für „Value Creation through
Innovation“ sanken die Investitionen in Forschung und
Entwicklung (bestehend aus Kosten für die Borealis-
Organisation Innovation & Technology sowie planmäßige
Abschreibungen von F&E-Vermögenswerten) von
EUR 123 Millionen im Jahr 2021 auf EUR 112 Millionen
im Jahr 2022.
Mit Jahresende 2022 betrug die Anzahl der Mitarbeiter 7.649,
was einen Anstieg um 141 im Vergleich zum Vorjahr bedeutete.
Betriebsergebnis
Das Betriebsergebnis belief sich auf EUR 1.081 Millionen
im Vergleich zu EUR 1.517 Millionen im Jahr 2021.
Das Betriebsergebnis bei den Polyolefinen sank von
EUR 1.186 Millionen im Jahr 2021 auf EUR 526 Millionen
im Jahr 2022. Vor allem dank der im ersten Halbjahr
erzielten Ergebnisse zählt es nach wie vor zu den besten
in diesem Bereich. Das Betriebsergebnis bei den Basis-
chemikalien sank von EUR 309 Millionen im Jahr 2021 auf
EUR 243 Millionen im Jahr 2022. Trotz gestiegener Referenz-
margen wurde das Ergebnis durch den Turnaround im
Cracker von Stenungsund, höhere Beschaffungskosten
aufgrund des Ukraine-Kriegs und einen Nachfragerückgang
insbesondere in der zweiten Jahreshälfte 2022 belastet.
Gestärkt wurde das Betriebsergebnis zudem durch einen sehr
starken Beitrag des Borealis Stickstoff-Geschäftsbereichs
in Höhe von EUR 339 Millionen im Jahr 2022 im Vergleich zu
EUR 126 Millionen im Jahr 2021. Insbesondere im Bereich
Pflanzennährstoffe konnten trotz der enorm gestiegenen
Erdgaspreise die Preise auf einem gesunden Niveau
gehalten werden. Die Nachfrage nach Melamin schwächelte
vor allem im zweiten Halbjahr und die Preise brachen ein.
Nach der Ankündigung von Borealis, die Stickstoffsparte zu
veräußern, wurden die Vermögenswerte dieses Geschäfts-
bereichs im Rahmen der Veräußerung als zur Veräußerung
gehaltene Vermögenswerte eingestuft.
Finanzertrag/-aufwand
Der Anstieg von Nettofinanzaufwendungen von
EUR 9 Millionen im Jahr 2021 auf einen Nettofinanzertrag
von EUR 104 Millionen im Jahr 2022 war hauptsächlich
auf einen positiven Währungseffekt durch einen stärkeren
US-Dollar und höhere Zinserträge aus dem Gesellschafter-
darlehen an das Baystar-Joint-Venture mit TotalEnergies
zurückzuführen.
Ertragsteuern
Die Steuern vom Einkommen und Ertrag beliefen sich auf
EUR 342 Millionen, was einen Anstieg um EUR 79 Millionen
im Vergleich zum Steueraufwand von EUR 263 Millionen
des Vorjahres darstellte. Die insgesamt höhere Steuerlast
2022 war hauptsächlich auf latente Steuern aus der
Bewertung des aufgegebenen Geschäftsbereichs
zurückzuführen.
Ergebnis nach Steuern
Das rückläufige Betriebsergebnis wurde fast vollständig
durch den höheren Beitrag der Joint Ventures von Borealis
ausgeglichen. Dieser erhöhte sich von EUR 595 Millionen
im Jahr 2021 auf EUR 1.001 Millionen im Jahr 2022. Die
Geschäftsentwicklung von Borouge war von einer Nachfrage-
schwäche und niedrigeren Absatzpreisen beeinträchtigt.
Das Ergebnis von Baystar litt unter der vollständigen
Abschreibung nach Inbetriebnahme des Crackers und den
nachfolgenden Anlaufschwierigkeiten aufgrund betrieblicher
Probleme. Die positiven Sondereffekte aus dem
73
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Börsengang von Borouge (mit einem Ergebnisbeitrag von
EUR 604 Millionen) und eine aktualisierte Bewertung des
beizulegenden Zeitwerts der Veräußerungsgruppe im
Zusammenhang mit der laufenden Veräußerung des
Stickstoff-Geschäftsbereichs (mit einem Beitrag von
EUR 266 Millionen) kompensierten jedoch das niedrigere
Geschäftsergebnis. Mit EUR 2.111 Millionen erzielte
Borealis 2022 sein bislang höchstes Ergebnis nach Steuern.
Investitionen
Die Investitionen in Sachanlagen beliefen sich im Jahr 2022
auf EUR 667 Millionen im Vergleich zu EUR 660 Millionen
im Jahr 2021. Ein großer Anteil daran entfiel auf die neue
PDH-Anlage im Weltmaßstab in Kallo sowie das Upgrade und
die Modernisierung der vier Crackeröfen in Stenungsund,
die Modernisierung von Halbleiteranlagen in Antwerpen und
eine neue Abwasseraufbereitungsanlage in Stenungsund. Die
Investitionen in Gesundheit, Sicherheit und Umwelt (Health,
Safety and Environment; HSE) betrugen EUR 107 Millionen
im Vergleich zu EUR 88 Millionen im Jahr 2021. Investitionen
in immaterielle Vermögenswerte betrugen im Jahr 2022
EUR 58 Millionen im Vergleich zu EUR 60 Millionen
im Jahr 2021.
Die Abschreibungen und Wertminderungen des Geschäfts-
jahres beliefen sich auf EUR 352 Millionen im Jahr 2022.
Im Jahr 2021 enthielt der Vergleichswert in Höhe von
EUR 427 Millionen einen Wertminderungsaufwand von
EUR 39 Millionen im Zusammenhang mit den Vermögens-
werten von Rosier.
Finanzielle Situation
Zum Jahresende beliefen sich das Gesamtvermögen und
das eingesetzte Kapital auf EUR 14.685 Millionen bzw.
EUR 11.952 Millionen, im Vergleich zu EUR 12.985 Millionen
und EUR 9.936 Millionen zum Jahresende 2021.
Die im Jahr 2022 erzielte Kapitalrendite (ROCE) von 19 %
nach Steuern war gegenüber dem Vorjahr unverändert.
Dieses starke Ergebnis spiegelt die trotz fortlaufender
Investitionen in Wachstumsprojekte hohe Rentabilität
wider. Die Kapitalrendite von 14 % im Fünfjahres-
durchschnitt bleibt über dem Konzernziel von 11 %
über den Konjunkturverlauf hinweg.
Cashflows und Liquiditätsreserven
Bedingt durch eine solide operative Profitabilität betrug
der Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit EUR 898 Millionen,
der teilweise durch eine negative Entwicklung des Working
Capital infolge höherer Preise aufgezehrt wurde. Dem
Cashflow kamen der erfolgreiche Börsengang von Borouge
(EUR 745 Millionen) und die teilweise Wandlung der
Baystar-Gesellschafterdarlehen (EUR 602 Millionen)
zugute. Teilweise gegenläufig wirkte die Dividende in Höhe
von EUR 698 Millionen an die Anteilseigner von Borealis
aus dem Ergebnis 2021 sowie eine Eigenkapitalzufuhr für
Borouge 4 (EUR 408 Millionen). Die verzinsliche Netto-
verschuldung fiel von EUR 223 Millionen zum Jahresende
2021 auf EUR -70 Millionen Ende 2022. Die Veränderung der
verzinslichen Nettoverschuldung wird in der nachstehenden
Tabelle zusammengefasst.
In EUR Millionen 2022 2021
Veränderung der verzinslichen Nettoverschuldung
Cashflow aus der betrieblichen Tätigkeit 898 967
Investitionen -725 -720
Kapitaleinlagen in und Finanzierung von assoziierte/n Unternehmen und Joint Ventures -668 -366
Erhaltene Dividenden von assoziierten Unternehmen, Joint Ventures und nicht konsolidierten Tochterunternehmen 595 1.943
Erlöse aus der Veräußerung von Anteilen an Joint Ventures 745 0
Rückzahlung von Darlehen von Joint Ventures 602 0
Erwerb von nicht beherrschenden Anteilen -1 -4
Andere (hauptsächlich in Verbindung mit Fremdwährungsdifferenzen) 48 -38
Dividendenzahlungen an Anteilseigner der Muttergesellschaft und nicht beherrschende Anteile -699 -150
Zugänge zu Leasingverbindlichkeiten -503 -21
Gesamter Rückgang (+)/Anstieg (-) der verzinslichen Nettoverschuldung 292 1.611
74
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Dies resultierte mit Jahresende 2022 in einer Verschuldungs-
quote von -1 % im Vergleich zu 3 % Ende 2021. Dieser
Wert spiegelt eine ausgesprochen starke Bilanz wider.
Die Liquiditätsreserven, die sich aus nicht ausgenutzten,
zugesicherten Kreditlinien und liquiden Mitteln zusammen-
setzen, betrugen zum Jahresende 2022 EUR 3.408 Millionen
im Vergleich zu EUR 2.717 Millionen zum Jahresende 2021.
Borealis profitiert zusätzlich von einem gut diversifizierten
Finanzierungsportfolio und einem ausgewogenen Fälligkeits-
profil. Die Solvency Ratio betrug zum Jahresende 2022
66 % im Vergleich zu 62 % Ende 2021.
Eigenkapital
Das Eigenkapital der Anteilseigner der Muttergesellschaft
betrug zum Jahresende 2022 EUR 9.785 Millionen.
In EUR Millionen 2022 2021
Entwicklung des Eigenkapitals
Den Anteilseignern der Muttergesellschaft zurechenbares Ergebnis 2.108 1.406
Anpassungen von Fremdwährungen und beizulegenden Zeitwerten (netto) 163 452
Bruttozunahme/-abnahme 2.271 1.858
Dividendenzahlungen -698 -150
Änderungen im Konsolidierungskreis -10 0
Umgliederungen von Cashflow-Hedges in die Bilanz 46 51
Nettozunahme/-abnahme 1.609 1.759
Eigenkapital zu Beginn des Jahres 8.176 6.417
Eigenkapital zum Bilanzstichtag 9.785 8.176
Risikomanagement
Borealis hat einen dokumentierten Risikomanagement-
prozess, der sicherstellt, dass alle Konzernbereiche jene
Risiken, mit denen sie konfrontiert sind, routinemäßig
bewerten und entsprechende Maßnahmen entwickeln und
implementieren, um sich gegen die Risiken abzusichern.
Das Risikomanagement trägt zur Realisierung der lang-
fristigen Strategien und kurzfristigen Ziele des Konzerns
bei. Borealis ist der Ansicht, dass eine effektive Risikokultur
es einem Ausreißer, das heißt einem Ereignis oder Täter,
erschwert, das Unternehmen zu gefährden.
Borealis erfasst Risiken, die über den Zeitraum des
Business-Plans entstehen können, sowie strategische
Risiken, die sich langfristig auf die Konzernstrategie
auswirken können. Darüber hinaus unterscheidet der
Konzern zwischen Outside-in- und Inside-out-Risiken.
Besonders im Fokus waren 2022 die Risiken im Zusammen-
hang mit dem Krieg in der Ukraine, die von einem
speziellen Notfallmanagementteam bewertet wurden.
Die Risikolandschaft wird regelmäßig konsolidiert,
schriftlich dargelegt und überprüft. Borealis unterscheidet
zwischen den in der Folge angeführten Risikokategorien.
Die Auflistung veranschaulicht die wesentlichen Risiko-
arten, erhebt jedoch keinen Anspruch auf Vollständigkeit.
Strategische und Reputationsrisiken sind solche, die
erhebliche Auswirkungen auf die Strategie oder die
Reputation des Borealis Konzerns haben können. Oft stehen
strategische Risiken in Zusammenhang mit negativen
langfristigen Entwicklungen, wie zum Beispiel Markt-
oder Branchenentwicklungen, Technologien, Innovationen,
Wettbewerbsveränderungen oder Bedrohungen der
Reputation des Konzerns.
Operationelle und taktische Risiken bezeichnen üblicher-
weise negative und unerwartete kurz- oder mittelfristige
Entwicklungen und umfassen jene Risiken, die eine direkte
Auswirkung auf den täglichen Geschäftsbetrieb des
Konzerns haben. Alle operationellen Risiken werden unter
75
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Einhaltung der schriftlich festgelegten Richtlinien und
Maßnahmen, die durch den jeweiligen Geschäftsbereich
verwaltet werden, bewertet. Im Bereich Operations wurde
ein proaktiver Risikopräventionsansatz implementiert, der
Risiken in den Bereichen der Produktion, HSE, Product
Stewardship, Plant Availability und Quality abdecken soll.
Der Risikomanagementansatz stellt darüber hinaus auch
die Anwendung des Responsible-Care®-Ansatzes in Bezug
auf Risiken im Bereich Operations sicher. Der Standard-
prozess umfasst dabei eine einheitliche Risikomatrix und
Risikoregister, die nach einem Bottom-up-Prinzip, das heißt
von der Anlagenebene bis zur Portfolioebene, aufgebaut
sind und damit ein einheitliches Risikobewertungssystem
für den gesamten Bereich Operations ermöglichen.
HSE-Risiken werden unter Einhaltung der Maßnahmen und
Bedingungen des „Risk-Based Inspection Manuals“ bewertet.
Der Leiter HSE ist für die Steuerung aller HSE-Risiken
verantwortlich und berichtet regelmäßig an den Vorstand.
Borealis prüft mögliche negative Auswirkungen seiner
Tätigkeiten auf die Umwelt und Gesellschaft sowie
entsprechende Abhilfemaßnahmen und weist sie gemäß den
rechtlichen Verpflichtungen (NaDiVeG) im nicht-finanziellen
Bericht aus. Folgende Hauptrisiken wurden untersucht:
– unerwartete Emissionen aus den Betrieben, die weitere
Emissionen in die Luft oder Verunreinigungen von Boden
und Wasser nach sich ziehen; Abfallaufkommen, Lärm-
belästigung und andere Störungen für lokale Gemeinden;
– Anlagensicherheitsereignisse, die zur plötzlichen und
unkontrollierten Freisetzung von explosivem und giftigem
Material führen können;
– chemische Substanzen, die bei unsachgemäßem und
nicht bestimmungsgemäßem Gebrauch zu gesundheit-
lichen Schäden bei Menschen führen können;
– Umweltverschmutzung durch Granulatfreisetzung oder
Plastikmüll; und
– COVID-19-pandemiebedingte Risiken für das Geschäft
und die Mitarbeiter von Borealis.
Klimabezogene Risiken und Abhilfemaßnahmen werden
ebenfalls nach Maßgabe der Leitlinien der Task Force on
Climate-related Financial Disclosures (TCFD) gesondert
analysiert und im nicht-finanziellen Bericht von Borealis
offengelegt. Die damit verbundenen Risiken sind beispiels-
weise höhere Preise für Treibhausgasemissionen, höhere
Betriebskosten, steigender Druck bei der Verwendung
nachwachsender Rohstoffe und ein schlechtes Branchen-
image. Physische Risiken beziehen sich hauptsächlich auf
mögliche Unterbrechungen der Lieferkette, beispielsweise
wegen extremer Wetterereignisse oder politischer Unruhen.
Allerdings bieten die klimabedingten Risiken auch Chancen
zur Erneuerung, wie zum Beispiel ein breiteres Produkt-
portfolio mit emissionsarmen, kreislauforientierten und/oder
biobasierten Produkten sowie Allianzen auf dem Weg zur
Klimaneutralität der Branche.
Projektrisiken werden im Rahmen des Projektgenehmigungs-
verfahrens von Borealis bewertet. Dabei werden die
maßgeblichen Risiken des einzelnen Projekts beurteilt, wie
zum Beispiel finanzielle, Markt-, technische, rechtliche,
Patentverletzungs-, strategische, operative, Länder- und
politische Risiken. Der Risikobeurteilungsprozess berück-
sichtigt auch die Wahrscheinlichkeit der Einhaltung des
geplanten Zeitplans und Mitteleinsatzes des Projekts bis zu
seiner Fertigstellung sowie die Einhaltung der wesentlichen
Projektziele. Projektrisiken werden vom Projektmanager
gesteuert und an das Project Steering Committee gemeldet.
Finanzielle Risiken und Marktrisiken können aufgrund
unerwarteter Änderungen von Marktangebot oder -nachfrage,
Warenpreisen, Dienstleistungen oder Finanzierungskosten
auftreten. Risiken entstehen unter Umständen auch im
Zusammenhang mit der Liquidität, Zinssätzen, Wechsel-
kursen, Krediten und Versicherungen, der Unfähigkeit einer
Gegenpartei, einer Zahlungs- oder Lieferverpflichtung
nachzukommen und können auch aufgrund falscher
Annahmen oder durch die unangemessene Anwendung
eines Modells auftreten. Die Bewertung von finanziellen
Risiken wird im Konzernanhang unter Punkt 17 ausführlich
beschrieben. Die Leiter der Abteilung Treasury & Funding
und der Rechtsabteilung sind für die Koordination des
Managements sämtlicher finanzieller Risiken und deren
Berichterstattung verantwortlich.
Compliance-Risiken entstehen in Verbindung mit rechtlichen
oder regulatorischen Risiken, dem Verhaltenskodex (Ethik-
richtlinie) und Normen sowie im Zuge von Auftragsvergaben.
Eine Geschäftsführung gemäß ethischen Grundsätzen ist
von wesentlicher Bedeutung für die Reputation des Konzerns
und den nachhaltigen Unternehmenserfolg. Taktische oder
generische Risiken sind Risiken, die im Zusammenhang mit
Normen oder Compliance-Themen identifiziert werden.
Diese Risiken beziehen sich hauptsächlich auf Prozesse
oder Kontrolldefizite.
76
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Informationssicherheitsrisiken bestehen im Zusammenhang
mit der Geheimhaltung, Integrität und Verfügbarkeit von
entscheidenden Unternehmensdaten. Die Leiter der
IT-Abteilung und der Rechtsabteilung unterstützen das
Management durch die Bewertung der Informations-
sicherheitsrisiken und die Entwicklung und Implementierung
von risikomindernden Maßnahmen.
Der Vorstand überwacht regelmäßig die wichtigsten Risiken
des Konzerns, bestimmt seine Risikotoleranzschwellen,
überwacht die Implementierung von risikomindernden
Maßnahmen und berichtet die wesentlichen Risiken und
die zugehörigen risikomindernden Maßnahmen an den
Aufsichtsrat. Der Vorstand stellt die Integration des Risiko-
bewertungsprozesses in die strategische Planung sicher.
Der Aufsichtsrat ist für die Überwachung der Effektivität
des Risikomanagementprozesses, der Risikoaffinität und
Toleranzschwellen, der Risikopositionen des Konzerns und der
Effektivität der risikomindernden Maßnahmen verantwortlich.
Der Aufsichtsrat delegiert einige dieser Verantwortungs-
bereiche an den Prüfungsausschuss (Audit Committee),
ein Subkomitee des Aufsichtsrats.
Alle Borealis-Mitarbeiter tragen im Rahmen ihrer Befugnisse
und Arbeitsbereiche die Verantwortung der Risikosteuerung,
um sicherzustellen, dass das Risikomanagement erfolgreich
in die Organisation des Unternehmens eingegliedert ist und
in den täglichen Entscheidungsprozessen Anwendung findet.
Änderungen in der Struktur der Anteilseigner
Der bisher von Mubadala gehaltene 25%ige Anteil am
Borealis Konzern wurde mit November 2022 von ADNOC
erworben. Dieser Erwerb vertieft die bereits bestehende
enge Geschäftsbeziehung zwischen Borealis und ADNOC
und trägt dazu bei, die globale Präsenz auf die boomenden
chemischen und petrochemischen Märkte in Nordamerika
und Europa auszuweiten. Der Vorstand begrüßt ADNOC als
neuen Anteilseigner und freut sich auf eine enge Zusammen-
arbeit mit ihm und dem OMV Konzern, um den nachhaltigen
Erfolg des Borealis Konzerns zu sichern.
Änderungen im Aufsichtsrat
Wie bereits im Konzernzwischenabschluss von Borealis vom
Juni 2022 veröffentlicht, gab es mehrere Änderungen im
Borealis-Aufsichtsrat mit Wirkung zum 10. Februar 2022.
Alvin Teh trat als Nachfolger von Musabbeh Al Kaabi in
den Aufsichtsrat ein; Saeed Al Mazrouei wurde neu zum
stellvertretenden Aufsichtsratsvorsitzenden ernannt.
Nachdem ADNOC im November Mubadala als Anteilseigner
abgelöst hatte, ersetzte Khaled Salmeen Saeed Al Mazrouei
als stellvertretenden Aufsichtsratsvorsitzenden. Khaled Al
Zaabi trat in den Aufsichtsrat ein und ersetzte Alvin Teh.
Wirtschaftliche Entwicklung und Ausblick
Der Vorstand und die obere Führungsebene von Borealis
sind stolz auf das hervorragende Ergebnis im Jahr 2022.
Trotz der hervorragenden Entwicklung der Märkte für
integrierte Polyolefine und Pflanzennährstoffe im ersten
Halbjahr deuten die schwächeren Ergebnisse in den
Schlussquartalen eindeutig auf kommende Turbulenzen hin.
Das Management von Borealis erwartet in den nächsten
Jahren einen nach wie vor volatilen Markt und ein insgesamt
schlechteres Marktumfeld für sein Kerngeschäft.
Doch als vertrauenswürdiger und zuverlässiger Partner für
seine Kunden und die Wertschöpfungskette ist Borealis für
die derzeitige wie auch für künftige Krisen gut gerüstet. Mit
seinem starken Fundament wird Borealis bei der Erweiterung
seiner geografischen Präsenz weiterhin Fortschritte erzielen.
Gleichzeitig bleibt der Konzern Vorreiter bei der Transformation
der Branche zur Kreislaufwirtschaft für Kunststoffe. Borealis
unterstreicht sein Bekenntnis, essenzielle Grundlagen für
ein nachhaltiges Leben neu zu erfinden. Dafür wird der
Konzern stets innovative Chemie- und Kunststofflösungen
anbieten, die einen Mehrwert für die Gesellschaft schaffen.
Sonstige Angaben
Gemäß § 267a Abs. 6 UGB erstellt Borealis einen
gesonderten konsolidierten nicht-finanziellen Bericht.
Als Unternehmen, das nach Maßgabe von Artikel 19a der
Richtlinie 2013/34/EU des Europäischen Parlaments und
des Rates eine nicht-finanzielle Erklärung abgeben muss,
fällt Borealis unter die EU-Taxonomie. Durch die Anwendung
der EU-Taxonomie kann Borealis sein nachhaltiges
Wirtschaften transparent machen und die Entwicklung des
Nachhaltigkeitsmanagements in allen Konzernbereichen
darstellen. Für das Jahr 2022 legt Borealis im Rahmen des
gesonderten konsolidierten nicht-finanziellen Berichts
offen, mit welchem Anteil sich taxonomiefähige und nicht
taxonomiefähige wirtschaftliche Aktivitäten im Gesamtumsatz,
den Investitionen und Betriebskosten (OPEX) niederschlagen
und berichtet über Stand der Harmonisierung dieser
Finanzkennzahlen.
77
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
2022
exkl. NITRO
1)
2022
inkl. NITRO
1)
2021
inkl. NITRO
1)
2020
inkl. NITRO
1)
2019 2018
Einkommen und Rentabilität
Gesamtumsatz und sonstige Erträge EUR Millionen 9.613 12.225 10.153 6.937 8.103 8.337
Betriebsergebnis EUR Millionen
703 1.081
1.517 351 605 496
Betriebsergebnis in Prozent
des Gesamtumsatzes und
sonstiger Erträge % 7 9 15 5 7 6
Ergebnis nach Steuern EUR Millionen
1.613 2.111
1.396 589 872 906
Kapitalrendite nach Steuern (ROCE) % – 19 19 8 11 13
Cashflow und Investitionen
Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit EUR Millionen 602 898 967 1.083 872 517
Investitionen in Sachanlagen EUR Millionen 544 667 660 614 376 326
Zahlungsmittel und
Zahlungsmitteläquivalente EUR Millionen 2.226 2.242 1.551 83 83 50
Finanzielle Indikatoren
Bilanzsumme EUR Millionen
– 14.685 12.985 10.583
10.118 9.949
Verzinsliche Nettoverschuldung EUR Millionen
– -70
223 1.833 1.569 1.327
Den Anteilseignern der
Muttergesellschaft
zurechenbares Eigenkapital EUR Millionen – 9.785 8.176 6.417 6.445 6.421
Verschuldungsquote (Gearing) % – -1 3 29 24 21
Gesundheit, Sicherheit
und Umwelt (HSE)
2)
Anzahl aufzeichnungspflichtiger
Unfälle (Total Recordable Injuries; TRI)
3)
a. Bisherige Definition
b. Neue Definition
4)
Anzahl/Million
Arbeitsstunden
–
2,6
–
2,9
–
2,3
1,7
3,9
1,6
3,4
1,3
–
EU-EHS CO
2
-Emissionen Kilotonnen 1.355
3.377
3.878 4.050 4.625 4.302
Primärenergieverbrauch GWh 14.923
21.364
21.730 22.340 25.831 24.476
Abfackelverluste (Flaring) Tonnen 39.955
39.955 38.538 42.543
5)
27.619 26.273
Abfallaufkommen Tonnen 82.425
92.383
102.023 97.905 86.109
6)
53.713
Wasserentnahme m
3
Millionen 407
657
735 755 750 675
Mitarbeiteranzahl Vollzeitäquivalente
7)
Anzahl der Personen
8)
–
5.631
–
7.649
6.934
7.508
6.920
–
6.869
–
6.834
–
1) NITRO: Unternehmensbereich Pflanzennährstoffe, Melamin und technische Stickstoffprodukte ohne Rosier. Weitere Details werden in der Anhangangabe 8. Aufgegebener Geschäftsbereich
und sonstige Änderungen des Konzernanhangs erläutert. // 2) Umweltdaten vorbehaltlich geringfügiger Anpassungen aufgrund laufender Audits und fehlender Daten von Dritten zum
Zeitpunkt der Erstellung dieses Berichts. // 3) Rosier ist in der TRI-Rate exl. NITRO nicht enthalten. // 4) Die Definitionen wurden 2021 an die der OMV angepasst. Ein Vorjahresvergleich ist
nur mit dem Jahr 2020 möglich. // 5) Schwerwiegende Störungen führten zu erheblichen Notabfackelungen während des Herunterfahrens. Darüber hinaus mangelte es an Recycling -
kapazitäten. // 6) Der Hauptgrund für den Anstieg ist die Aufnahme des Kunststoffrecyclingunternehmens mtm plastics GmbH in die monatliche Konzernberichterstattung. // 7) Teilzeit-
mitarbeiter werden im Vollzeitäquivalent mit einem Beitrag von 0,5 berücksichtigt. // 8) Die Mitarbeiter werden seit 2022 nicht mehr als Vollzeitäquivalente, sondern als Anzahl der
Mitarbeiter ausgewiesen. Ein Vorjahresvergleich ist nur mit dem Jahr 2021 möglich.
Eingesetztes Kapital: Gesamtvermögen abzüglich
unverzinslicher Schulden
Kapitalrendite (ROCE): Betriebsergebnis, Ergebnis
aus der Veräußerung von Tochterunternehmen,
Ergebnis aus assoziierten Unternehmen und Joint Ventures
plus Zinsertrag, nach berechneten Steuern, dividiert durch
das durchschnittlich eingesetzte Kapital
Solvency Ratio: Gesamtes Eigenkapital minus Firmenwert
dividiert durch Gesamtvermögen
Verschuldungsquote (Gearing): Verzinsliche Schulden,
abzüglich Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalenten,
dividiert durch gesamtes Eigenkapital
HSE: Gesundheit, Sicherheit und Umwelt (Health, Safety
and Environment)
Definitionen
78
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Wien, 22. Februar 2023
Vorstand:
Thomas Gangl e.h.
Vorstandsvorsitzender
Philippe Roodhooft e.h.
Executive Vice President
Joint Ventures & Growth Projects
Mark Tonkens e.h.
Finanzvorstand
Wolfram Krenn e.h.
Executive Vice President
Base Chemicals & Operations
Lucrèce De Ridder e.h.
Executive Vice President
Polyolefins, Circular Economy Solutions
and Innovation & Technology
79
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | 2021 | Anhangangabe |
Umsatzerlöse | 1, 2 | ||
Sonstige betriebliche Erträge | 29 | ||
Gesamtumsatz und sonstige Erträge | |||
Herstellungskosten | - | - | 6, 7, 14, 15 |
Bruttogewinn | |||
Vertriebskosten | - | - | 6, 7, 14, 15 |
Verwaltungskosten | - | - | 6, 7, 14, 15 |
Forschungs- und Entwicklungskosten | - | - | 3, 6, 7, 14, 15 |
Betriebsergebnis | |||
Ergebnis aus assoziierten Unternehmen und Joint Ventures | 9 | ||
Gewinn aus der Veräußerung von nach der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen | 9 | ||
Finanzertrag | 18 | ||
Finanzaufwand | - | - | 18 |
Nettowährungsdifferenzen aus der Umrechnung | - | 18 | |
Ergebnis vor Steuern | |||
Ertragsteuern | - | - | 11 |
Ergebnis aus fortzuführenden Geschäftsbereichen | |||
| Aufgegebener Geschäftsbereich: | |||
Ergebnis aus aufgegebenem Geschäftsbereich nach Steuern | - | 8 | |
Ergebnis nach Steuern | |||
| Zurechenbar zu: | |||
Nicht beherrschenden Anteilen | - | ||
Anteilseignern der Muttergesellschaft |
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
Konzernabschluss
80
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | 2021 | Anhangangabe |
Ergebnis nach Steuern | |||
| Sonstiges Ergebnis, das in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert wird | |||
Währungsdifferenzen aus der Umrechnung ausländischer Geschäftsbetriebe | |||
Umgliederungen in die Gewinn- und Verlustrechnung | - | ||
Steuern im sonstigen Ergebnis | |||
| Währungsdifferenzen aus der Umrechnung von langfristigen Krediten | |||
an ausländische Geschäftsbetriebe | - | - | 19 |
Umgliederungen in die Gewinn- und Verlustrechnung | |||
Steuern im sonstigen Ergebnis | |||
| Währungsdifferenzen aus der Umrechnung von Krediten, designiert | |||
als Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe | - | - | 19, 22, 23 |
Umgliederungen in die Gewinn- und Verlustrechnung | |||
Steuern im sonstigen Ergebnis | |||
| Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts von Cashflow-Hedges | 19, 22, 23, 24, 25 | ||
Umgliederungen in die Gewinn- und Verlustrechnung | - | - | 19, 22, 23, 24, 25 |
Steuern im sonstigen Ergebnis | - | ||
Anteil am sonstigen Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Joint Ventures | - | 9 | |
| Sonstiges Ergebnis, das nicht in die Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert wird | |||
| Versicherungsmathematische Gewinne und Verluste | - | 15 | |
Steuern im sonstigen Ergebnis | - | ||
Anteil am sonstigen Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Joint Ventures | 9 | ||
Sonstiges Ergebnis | |||
Gesamtergebnis der Periode | |||
| Zurechenbar zu: | |||
Nicht beherrschenden Anteilen | - | ||
Anteilseignern der Muttergesellschaft |
Konzern-Gesamtergebnisrechnung
81
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 31.12.2022 | 31.12.2021 | Anhangangabe |
| Vermögen | |||
| Langfristiges Vermögen | |||
Immaterielle Vermögenswerte | 3, 4, 7 | ||
Sachanlagen | 5, 7 | ||
Produktionsanlagen | |||
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | |||
Anlagen in Bau | |||
Gesamte Sachanlagen | |||
Nutzungsrechte | 6 | ||
Anteile an assoziierten Unternehmen und Joint Ventures | 9 | ||
Sonstige finanzielle Vermögenswerte | 10, 28 | ||
Gegebene Kredite | 10, 27, 28, 30 | ||
Sonstige Forderungen und Vermögenswerte | 2, 10, 27, 28 | ||
Latente Steueransprüche | 11 | ||
Gesamtes langfristiges Vermögen | |||
| Kurzfristiges Vermögen | |||
Vorräte | 12 | ||
| Forderungen | |||
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 26, 27, 28, 30 | ||
Laufende Ertragsteuern | |||
Gegebene Kredite | 10, 27, 28, 30 | ||
Sonstige Forderungen und Vermögenswerte | 10, 27, 28, 30 | ||
Gesamte Forderungen und Vermögenswerte | |||
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 27, 28 | ||
Vermögenswerte der als zur Veräußerung gehalten klassifizierten Veräußerungsgruppe | 8 | ||
Gesamtes kurzfristiges Vermögen | |||
Gesamtvermögen |
Konzernbilanz
82
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 31.12.2022 | 31.12.2021 | Anhangangabe |
| Eigenkapital und Schulden | |||
| Eigenkapital | |||
| Anteil der Anteilseigner der Muttergesellschaft am Eigenkapital | |||
Grundkapital und Kapitalrücklagen | 13 | ||
Sonstige Rücklagen | |||
Kumulierte Ergebnisse | |||
Gesamter Anteil der Anteilseigner der Muttergesellschaft am Eigenkapital | |||
Nicht beherrschende Anteile | - | ||
Gesamtes Eigenkapital | |||
| Schulden | |||
| Langfristige Schulden | |||
Finanzverbindlichkeiten | 20, 21, 28 | ||
Leasingverbindlichkeiten | 6, 20, 21 | ||
Latente Steuerschulden | 11 | ||
Pensionen und ähnliche Verpflichtungen | 15 | ||
Rückstellungen | 16 | ||
Sonstige Verbindlichkeiten | 21, 28 | ||
Gesamte langfristige Schulden | |||
| Kurzfristige Schulden | |||
Finanzverbindlichkeiten | 20, 21, 28 | ||
Leasingverbindlichkeiten | 6, 20, 21 | ||
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 21, 28, 30 | ||
Laufende Ertragsteuern | |||
Rückstellungen | 16 | ||
Vertragsverbindlichkeiten | 2 | ||
Sonstige Verbindlichkeiten | 21, 28, 30 | ||
Verbindlichkeiten, die direkt mit der Veräußerungsgruppe verbunden sind | 8 | ||
Gesamte kurzfristige Schulden | |||
Gesamte Schulden | |||
Gesamtes Eigenkapital und gesamte Schulden |
Konzernbilanz
83
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Entwicklung des Konzern-Eigenkapitals
Im Jahr 2022 wurde eine Dividende in Höhe von
TEUR 698.000 aus dem Ergebnis 2021 bezahlt.
Der kumulierte Betrag im sonstigen Ergebnis, der sich auf
die Veräußerungsgruppe zum 31. Dezember 2022 bezieht,
beträgt TEUR -20.636 (TEUR -27 .999 ). Hiervon betreffen
TEUR -877 (TEUR -891 ) das sonstige Ergebnis, das in die
Gewinn- und Verlustrechnung umgegliedert wird.
1)
| Rücklage | |||||||||
| für im | |||||||||
| Eigenkapital | Anteil der | ||||||||
| erfasste | Anteils- | ||||||||
| versiche- | Rücklage | eigner | |||||||
| rungs- | aus der | der Mutter- | |||||||
| Grund- | mathe- | Bewertung | Rücklage | gesell- | Nicht | ||||
| kapital | matische | von Siche- | aus | schaft am | beherr- | Gesamtes | |||
| und Kapital- | Gewinne/ | rungs- | Währungs- | Kumulierte | Eigen- | schende | Eigen- | ||
| In TEUR | rücklagen | Verluste | geschäften | differenzen | Ergebnisse | kapital | Anteile | kapital | |
Stand zum 1. Jänner 2021 | - | - | - | ||||||
Ergebnis nach Steuern | - | ||||||||
Sonstiges Ergebnis | - | ||||||||
Gesamtergebnis | - | - | |||||||
Dividendenausschüttungen | - | - | - | - | |||||
| Änderungen im | |||||||||
Konsolidierungskreis | - | - | - | - | |||||
Umgliederungen von Cashflow- Hedges in die Bilanz | |||||||||
Stand zum 31. Dezember 2021 | - | - | |||||||
Ergebnis nach Steuern | |||||||||
Sonstiges Ergebnis | - | ||||||||
Gesamtergebnis | - | ||||||||
Dividendenausschüttungen | - | - | - | - | |||||
| Änderungen | im | ||||||||
| Konsolidierungskreis | - | - | - | ||||||
Umgliederungen von Cashflow- Hedges in die Bilanz | |||||||||
| Umgliederungen innerhalb | |||||||||
des Eigenkapitals | - | ||||||||
Stand zum 31. Dezember 2022 | - | ||||||||
2)
84
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | 2021 | Anhangangabe |
| Cashflow aus der betrieblichen Tätigkeit | |||
Kundenzahlungen | |||
Auszahlungen an Arbeitnehmer und Lieferanten | - | - | |
Erhaltene Zinszahlungen | 18 | ||
Geleistete Zinszahlungen | - | - | 18 |
Andere erhaltene Finanzerträge/geleistete Finanzaufwendungen | - | 18 | |
Bezahlte Ertragsteuern | - | - | 11 |
davon aus aufgegebenem Geschäftsbereich | |||
| Cashflow aus der Investitionstätigkeit | |||
Investitionen in Sachanlagen | - | - | 5 |
Investitionen in immaterielle Vermögenswerte | - | - | 4 |
| Erhaltene Dividenden von assoziierten Unternehmen, Joint Ventures | |||
und nicht konsolidierten Tochterunternehmen | 9 | ||
| Kapitaleinlagen in, Finanzierung und Akquisition von assoziierte/n Unternehmen | |||
und Joint Ventures | - | - | 9 |
Erlöse aus der Veräußerung von Anteilen an Joint Ventures | 9 | ||
Rückzahlung von Darlehen von Joint Ventures | 30 | ||
davon aus aufgegebenem Geschäftsbereich | - | - |
Konzern-Cashflow-Rechnung
85
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | 2021 | Anhangangabe |
| Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit | |||
Einzahlung langfristiger Finanzierungen | 20 | ||
Einzahlung kurzfristiger Finanzierungen | 20 | ||
Rückzahlung kurzfristiger Finanzierungen | - | - | 20 |
Tilgungsanteil von Leasingzahlungen | - | - | 6 |
Erwerb von nicht beherrschenden Anteilen | - | - | |
Dividendenzahlungen an Anteilseigner der Muttergesellschaft | - | - | |
Dividendenzahlungen an nicht beherrschende Anteile | - | - | |
- | - | ||
davon aus aufgegebenem Geschäftsbereich | - | - | |
Nettoveränderung liquider Mittel | |||
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum 1. Jänner | |||
Auswirkungen von Wechselkursschwankungen auf die liquiden Mittel | |||
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zum 31. Dezember | |||
davon enthalten in der Bilanzposition Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | |||
| davon enthalten in der Bilanzposition Vermögenswerte der als | |||
zur Veräußerung gehalten klassifizierten Veräußerungsgruppe | 8 |
86
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Unternehmensgrundlagen
Die Borealis AG (das Unternehmen oder der Konzern) ist ein
in Österreich ansässiges Unternehmen. Der eingetragene
Firmensitz lautet auf die Adresse Trabrennstraße 6–8,
Konzernanhang
87
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
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Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
89
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
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Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
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Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
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Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
93
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
94
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
95
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
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Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
97
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
98
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
99
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| Zeitpunkt des Inkraft- | Zeitpunkt des Inkraft- | ||
| Standards | tretens seitens IASB | tretens seitens EU | |
| Überarbeitete Standards | |||
IAS 37 | Belastende Verträge – Vertragserfüllungskosten | 1. Jänner 2022 | 1. Jänner 2022 |
IFRS 1, IFRS 9, IFRS 16 and IAS 41 | Jährliche Verbesserungen an den IFRS – Zyklus 2018 bis 2020 | 1. Jänner 2022 | 1. Jänner 2022 |
IAS 16 | Erzielung von Erlösen vor Versetzung in betriebsbereiten Zustand | 1. Jänner 2022 | 1. Jänner 2022 |
IFRS 3 | Verweise auf das Rahmenkozept in IFRS-Standards | 1. Jänner 2022 | 1. Jänner 2022 |
100
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| Neue Standards | |||
IFRS 17 | Versicherungsverträge | 1. Jänner 2023 | 1. Jänner 2023 |
| Überarbeitete Standards | |||
| IAS 1 und | Angabe von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden | 1. Jänner 2023 | 1. Jänner 2023 |
IFRS-Leitlinien- dokument 2 | |||
IAS 8 | Definition von rechnungslegungsbezogenen Schätzungen | 1. Jänner 2023 | 1. Jänner 2023 |
IAS 12 | Latente Steuern, die sich auf Vermögens | ||
101
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Borealis NITRO | 1) | 2) | Andere | Konsolidiert | |||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||
2.351.335 | 1.264.315 | 445.582 | 397.378 | 15.805.106 | 13.461.952 | ||||||
0 | 0 | 0 | 0 | -4.121.826 | -3.605.569 | ||||||
2)
| Segmentergebnisse | |||||
| Betriebsergebnis | 525.852 | 1.185.759 | 243.125 | 308.543 | 339.440 125.975 -27.251 -103.534 1.081.166 1.516.743 |
Neubewertung der Veräußerungsgruppe | 266.344 | ||||
| Ergebnis aus assoziierten Unternehmen | |||||
und Joint Ventures | -58.246 | 36.308 | 401 | 418 | 0 |
| Gewinn aus der Veräußerung von nach | |||||
| der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen 604.171 0 604.171 0 | |||||
| Finanzertrag/-aufwand | |||||
| Ertragsteuern | |||||
| Nicht beherrschende Anteile -2.532 9.502 -2.532 9.502 | |||||
| Den Anteilseignern der Muttergesellschaft | |||||
| zurechenbares Ergebnis nach Steuern 2.108.102 1.405.573 | |||||
| Umsatzerlöse nach geografischen Segmenten (gemäß Lieferort) | |||||
| EU-Länder | 4.667.610 | 4.491.951 | 1.327.787 | 1.043.782 | 2.161.658 1.133.838 257.179 195.042 8.414.234 6.864.613 |
| davon in Österreich | 196.376 | 192.406 | 174 | 0 | 381.362 200.981 71.934 55.663 649.846 449.050 |
Nicht-EU-Länder in Europa | 929.462 | 913.128 | 479.464 | 397.167 | 136.747 |
| USA | 307.937 | 234.660 | 31.644 | 36.869 | 25.950 8.256 8.490 5.917 374.021 285.702 |
| Mittlerer Osten und Asien | 560.295 | 394.522 | 6.436 | 18.387 | 3.359 11.535 133.023 129.907 703.113 554.351 |
Sonstige Regionen | 575.516 | 662.652 | 212 | 1.572 | 23.621 24.105 37.226 35.395 636.575 723.724 |
7.040.820 | 6.696.913 | 1.845.543 | 1.497.777 | 2.351.335 | |
In TEUR | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 |
| Sonstige Informationen | |||||
| Segmentvermögen | 4.788.230 | 4.713.053 | 3.549.352 | 2.960.293 | 848.815 |
davon in Österreich | 2.413.308 | 2.359.649 | 1.652.827 | 1.273.059 | 590.376 |
| Segmentschulden | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 0 4.893.390 4.813.445 4.893.390 4.813.445 |
| Investitionen in Sachanlagen | 149.720 | 89.377 | 158.394 | 119.445 | 126.396 104.441 232.147 346.699 666.657 659.962 |
| Abschreibungen und Wertminderungen | 172.838 | 173.817 | 131.303 | 114.182 | 0 18.777 48.150 120.388 352.291 427.164 |
102
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| In TEUR Polyolefine Basischemikalien | ||||||
Die Preise für konzerninterne Segmentumsätze basieren im Wesentlichen auf monatlich ermittelten Marktpreisen aus Ethylen- und Propylenverträgen.
Segmentergebnisse
Betriebsergebnis
525.852 1.185.759 243.125 308.543
339.440 | 125.975 | -27.251 | -103.534 | 1.081.166 | 1.516.743 | |||||
Neubewertung der Veräußerungsgruppe | 266.344 | -443.739 | 266.344 | -443.739 | ||||||
| Ergebnis aus assoziierten Unternehmen | ||||||||||
und Joint Ventures | -58.246 | 36.308 | 401 | 418 | 0 | 220 | 454.958 | 558.146 | 397.113 | 595.092 |
| Gewinn aus der Veräußerung von nach | ||||||||||
der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen | 604.171 | 0 | 604.171 | 0 | ||||||
| Finanzertrag/-aufwand | 103.978 | -9.377 | 103.978 | -9.377 | ||||||
| Ertragsteuern | -342.138 | -262.648 | -342.138 | -262.648 | ||||||
Nicht beherrschende Anteile | -2.532 | 9.502 | -2.532 | 9.502 | ||||||
| Den Anteilseignern der Muttergesellschaft | ||||||||||
zurechenbares Ergebnis nach Steuern | 2.108.102 | 1.405.573 | ||||||||
| Umsatzerlöse nach geografischen Segmenten (gemäß Lieferort) | ||||||||||
| EU-Länder | 4.667.610 | 4.491.951 | 1.327.787 | 1.043.782 | 2.161.658 | 1.133.838 | 257.179 | 195.042 | 8.414.234 | 6.864.613 |
| davon in Österreich | 196.376 | 192.406 | 174 | 0 | 381.362 | 200.981 | 71.934 | 55.663 | 649.846 | 449.050 |
Nicht-EU-Länder in Europa | 929.462 | 913.128 | 479.464 | 397.167 | 136.747 | 86.581 | 9.664 | 31.117 | 1.555.337 | 1.427.993 |
| USA | 307.937 | 234.660 | 31.644 | 36.869 | 25.950 | 8.256 | 8.490 | 5.917 | 374.021 | 285.702 |
| Mittlerer Osten und Asien | 560.295 | 394.522 | 6.436 | 18.387 | 3.359 | 11.535 | 133.023 | 129.907 | 703.113 | 554.351 |
Sonstige Regionen | 575.516 | 662.652 | 212 | 1.572 | 23.621 | 24.105 | 37.226 | 35.395 | 636.575 | 723.724 |
7.040.820 | 6.696.913 | 1.845.543 | 1.497.777 | 2.351.335 | 1.264.315 | 445.582 | 397.378 | 11.683.280 | 9.856.383 | |
In TEUR | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
| Sonstige Informationen | ||||||||||
| Segmentvermögen | 4.788.230 | 4.713.053 | 3.549.352 | 2.960.293 | 848.815 | 405.144 | 5.498.979 | 4.906.240 | 14.685.376 | 12.984.730 |
davon in Österreich | 2.413.308 | 2.359.649 | 1.652.827 | 1.273.059 | 590.376 | 208.696 | 4.890.720 | 4.348.205 | 9.547.231 | 8.189.609 |
| Segmentschulden | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.893.390 | 4.813.445 | 4.893.390 | 4.813.445 |
| Investitionen in Sachanlagen | 149.720 | 89.377 | 158.394 | 119.445 | 126.396 | 104.441 | 232.147 | 346.699 | 666.657 | 659.962 |
| Abschreibungen und Wertminderungen | 172.838 | 173.817 | 131.303 | 114.182 | 0 | 18.777 | 48.150 | 120.388 | 352.291 | 427.164 |
Über 90 % der oben angeführten Werte beziehen sich auf das Segment EU-Länder.
1) Borealis NITRO: Unternehmensbereich Pflanzennährstoffe, Melamin und technische Stickstoffprodukte ohne Rosier // 2) 2021 Werte von Rosier wurden von Borealis NITRO
in Andere umgegliedert.
103
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | 2021 |
Erlöse aus Verträgen mit Kunden | 11.700.536 | 9.849.684 |
Andere Erlöse | -17.256 | 6.699 |
Umsatzerlöse aus fortzuführenden und aufgegebenen Geschäftsbereichen | 11.683.280 | 9.856.383 |
| Überleitung der Informationen über berichtspflichtige Segmente | ||
| zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung | ||
In TEUR | 2022 | 2021 |
Umsatzerlöse nach Segmenten | 11.683.280 | 9.856.383 |
Eliminierung des aufgegebenen Geschäftsbereichs | -2.350.471 | -1.264.413 |
Umsatzerlöse | 9.332.809 | 8.591.970 |
Segmentergebnisse | 2.108.102 | 1.405.573 |
Nicht beherrschende Anteile | 2.532 | -9.502 |
Eliminierung des aufgegebenen Geschäftsbereichs | -497.502 | 235.332 |
Ergebnis aus fortzuführenden Geschäftsbereichen | 1.613.132 | 1.631.403 |
104
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | ||||||
Polyolefine | Basischemikalien | Borealis NITRO | Andere | Konsolidiert | |||
EU-Länder | 4.665.925 | 1.327.787 | 2.159.153 | 257.143 | 8.410.008 | ||
Nicht-EU-Länder in Europa | 929.490 | 479.464 | 136.747 | 9.664 | 1.555.365 | ||
USA | 314.397 | 31.644 | 25.950 | 8.490 | 380.481 | ||
Mittlerer Osten und Asien | 568.267 | 6.436 | 3.359 | 133.023 | 711.085 | ||
Sonstige Regionen | 582.538 | 212 | 23.621 | 37.226 | 643.597 | ||
Erlöse aus Verträgen mit Kunden | 7.060.617 | 1.845.543 | 2.348.830 | 445.546 | 11.700.536 | ||
Andere Erlöse | -19.797 | 0 | 2.505 | 36 | -17.256 | ||
Umsatzerlöse (laut Anhangangabe 1) | 7.040.820 | 1.845.543 | 2.351.335 | 445.582 | 11.683.280 | ||
In TEUR | 2021 | ||||||
Polyolefine | Basischemikalien | Borealis NITRO | 1) | 2) | Andere | Konsolidiert | |
EU-Länder | 4.490.539 | 1.043.782 | 1.131.052 | 194.588 | 6.859.961 | ||
Nicht-EU-Länder in Europa | 913.126 | 397.167 | 86.581 | 31.117 | 1.427.991 | ||
USA | 234.101 | 36.869 | 8.256 | 5.917 | 285.143 | ||
Mittlerer Osten und Asien | 393.605 | 18.387 | 11.535 | 129.907 | 553.434 | ||
Sonstige Regionen | 662.083 | 1.572 | 24.105 | 35.395 | 723.155 | ||
Erlöse aus Verträgen mit Kunden | 6.693.454 | 1.497.777 | 1.261.529 | 396.924 | 9.849.684 | ||
Andere Erlöse | 3.459 | 0 | 2.786 | 454 | 6.699 | ||
Umsatzerlöse (laut Anhangangabe 1) | 6.696.913 | 1.497.777 | 1.264.315 | 397.378 | 9.856.383 |
In TEUR | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Forderungen | 788.440 | 1.113.786 |
Vertragsvermögenswerte | 8.139 | 15.534 |
Vertragsverbindlichkeiten | 50.182 | 54.997 |
105
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | ||||
| Entwicklungs- | Aktivierte | ||||
| Firmenwert | kosten | Software | Sonstige | Gesamt | |
| Anschaffungs-/Herstellungskosten | |||||
Stand zum 1. Jänner | 133.648 | 488.333 | 120.639 | 468.140 | 1.210.760 |
Währungsdifferenzen | 538 | 0 | 43 | -310 | 271 |
Zugänge | 0 | 34.930 | 5.449 | 191.532 | 231.911 |
| Umgliederung zu Vermögenswerten der als | |||||
| zur Veräußerung gehalten klassifizierten | |||||
Veräußerungsgruppe | 0 | 0 | 0 | -565 | -565 |
Abgänge | 0 | 0 | -189 | -209.610 | -209.799 |
Umbuchungen | 0 | -3.032 | 5.627 | 3.138 | 5.733 |
Stand zum 31. Dezember | 134.186 | 520.231 | 131.569 | 452.325 | 1.238.311 |
| Kumulierte Abschreibung | |||||
Stand zum 1. Jänner | 1.400 | 297.501 | 86.788 | 166.428 | 552.117 |
Währungsdifferenzen | 0 | -1 | 39 | -1.113 | -1.075 |
| Umgliederung zu Vermögenswerten der als | |||||
| zur Veräußerung gehalten klassifizierten | |||||
Veräußerungsgruppe | 0 | 0 | 0 | -526 | -526 |
Abgänge | 0 | 0 | -172 | -141 | -313 |
Abschreibungen | 0 | 18.567 | 15.727 | 16.895 | 51.189 |
Wertminderungen | 0 | 2.969 | 0 | 0 | 2.969 |
Stand zum 31. Dezember | 1.400 | 319.036 | 102.382 | 181.543 | 604.361 |
Buchwert zum 1. Jänner | 132.248 | 190.832 | 33.851 | 301.712 | 658.643 |
Buchwert zum 31. Dezember | 132.786 | 201.195 | 29.187 | 270.782 | 633.950 |
106
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2021 | ||||
| Entwicklungs- | Aktivierte | ||||
| Firmenwert | kosten | Software | Sonstige | Gesamt | |
| Anschaffungs-/Herstellungskosten | |||||
Stand zum 1. Jänner | 179.761 | 461.427 | 115.422 | 347.170 | 1.103.780 |
Währungsdifferenzen | -139 | 1 | 1 | -667 | -804 |
Zugänge | 0 | 36.988 | 3.574 | 218.473 | 259.035 |
| Umgliederung zu Vermögenswerten der als | |||||
| zur Veräußerung gehalten klassifizierten | |||||
Veräußerungsgruppe | -45.974 | 0 | -6.728 | -12.950 | -65.652 |
Abgänge | 0 | 0 | 0 | -94.197 | -94.197 |
Umbuchungen | 0 | -10.083 | 8.370 | 10.311 | 8.598 |
Stand zum 31. Dezember | 133.648 | 488.333 | 120.639 | 468.140 | 1.210.760 |
| Kumulierte Abschreibung | |||||
Stand zum 1. Jänner | 47.375 | 266.284 | 75.182 | 160.515 | 549.356 |
Währungsdifferenzen | -1 | 0 | 2 | -292 | -290 |
| Umgliederung zu Vermögenswerten der als | |||||
| zur Veräußerung gehalten klassifizierten | |||||
Veräußerungsgruppe | -45.974 | 0 | -6.435 | -12.365 | -64.775 |
Abgänge | 0 | 0 | 0 | -684 | -684 |
Abschreibungen | 0 | 18.760 | 18.039 | 19.133 | 55.932 |
Wertminderungen | 0 | 12.457 | 0 | 121 | 12.578 |
Stand zum 31. Dezember | 1.400 | 297.501 | 86.788 | 166.428 | 552.117 |
Buchwert zum 1. Jänner | 132.386 | 195.143 | 40.240 | 186.655 | 554.424 |
Buchwert zum 31. Dezember | 132.248 | 190.832 | 33.851 | 301.712 | 658.643 |
107
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | |||
| Andere Anlagen, | ||||
| Betriebs- und | ||||
| Produktions- | Geschäfts- | Anlagen | ||
| anlagen | ausstattung | in Bau | Gesamt | |
| Anschaffungs-/Herstellungskosten | ||||
Stand zum 1. Jänner | 6.028.838 | 125.105 | 936.278 | 7.090.221 |
Währungsdifferenzen | -160.284 | -576 | -5.381 | -166.241 |
Zugänge | 93.441 | 3.350 | 435.129 | 531.920 |
| Umgliederung zu Vermögenswerten der als zur Veräußerung | ||||
gehalten klassifizierten Veräußerungsgruppe | -66.115 | -2.285 | -1.477 | -69.877 |
Abgänge | -62.322 | -4.570 | -58 | -66.950 |
Umbuchungen | 78.332 | 2.678 | -86.657 | -5.647 |
Stand zum 31. Dezember | 5.911.890 | 123.702 | 1.277.834 | 7.313.426 |
| Kumulierte Abschreibung | ||||
Stand zum 1. Jänner | 4.051.585 | 94.713 | 0 | 4.146.298 |
Währungsdifferenzen | -110.134 | -570 | 0 | -110.704 |
| Umgliederung zu Vermögenswerten der als zur Veräußerung | ||||
gehalten klassifizierten Veräußerungsgruppe | -61.958 | -2.167 | 0 | -64.125 |
Abgänge | -60.413 | -4.181 | 0 | -64.594 |
Abschreibungen | 257.782 | 7.715 | 0 | 265.497 |
Wertminderungen | 834 | 0 | 0 | 834 |
Wertaufholung | -20.000 | 0 | 0 | -20.000 |
Stand zum 31. Dezember | 4.057.696 | 95.510 | 0 | 4.153.206 |
Buchwert zum 1. Jänner | 1.977.253 | 30.392 | 936.278 | 2.943.923 |
Buchwert zum 31. Dezember | 1.854.194 | 28.192 | 1.277.834 | 3.160.220 |
108
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2021 | |||
| Andere Anlagen, | ||||
| Betriebs- und | ||||
| Produktions- | Geschäfts- | Anlagen | ||
| anlagen | ausstattung | in Bau | Gesamt | |
| Anschaffungs-/Herstellungskosten | ||||
Stand zum 1. Jänner (wie zuvor berichtet) | 7.509.471 | 142.183 | 693.735 | 8.345.389 |
Rückwirkende Anpassung | -13.539 | -262 | -4.651 | -18.452 |
Stand zum 1. Jänner (rückwirkend angepasst) | 7.495.932 | 141.921 | 689.084 | 8.326.937 |
Währungsdifferenzen | -39.993 | -151 | -1.445 | -41.589 |
Zugänge | 131.373 | 2.606 | 507.981 | 641.960 |
| Umgliederung zu Vermögenswerten der als zur Veräußerung | ||||
gehalten klassifizierten Veräußerungsgruppe | -1.687.781 | -15.126 | -90.118 | -1.793.025 |
Abgänge | -30.244 | -5.884 | -77 | -36.205 |
Umbuchungen | 159.551 | 1.739 | -169.147 | -7.857 |
Stand zum 31. Dezember | 6.028.838 | 125.105 | 936.278 | 7.090.221 |
| Kumulierte Abschreibung | ||||
Stand zum 1. Jänner (wie zuvor berichtet) | 4.979.832 | 107.501 | 0 | 5.087.333 |
Rückwirkende Anpassung | -1.700 | 3 | 0 | -1.697 |
Stand zum 1. Jänner (rückwirkend angepasst) | 4.978.132 | 107.504 | 0 | 5.085.636 |
Währungsdifferenzen | -27.989 | -139 | 0 | -28.128 |
| Umgliederung zu Vermögenswerten der als zur Veräußerung | ||||
gehalten klassifizierten Veräußerungsgruppe | -1.181.611 | -13.972 | 0 | -1.195.583 |
Abgänge | -29.251 | -5.819 | 0 | -35.070 |
Abschreibungen | 273.726 | 7.139 | 0 | 280.865 |
Wertminderungen | 38.578 | 0 | 0 | 38.578 |
Stand zum 31. Dezember | 4.051.585 | 94.713 | 0 | 4.146.298 |
Buchwert zum 1. Jänner (wie zuvor berichtet) | 2.529.639 | 34.682 | 693.735 | 3.258.056 |
Rückwirkende Anpassung | -11.839 | -265 | -4.651 | -16.755 |
Buchwert zum 1. Jänner (rückwirkend angepasst) | 2.517.800 | 34.417 | 689.084 | 3.241.301 |
Buchwert zum 31. Dezember | 1.977.253 | 30.392 | 936.278 | 2.943.923 |
109
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
110
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Kurzfristige Leasingverbindlichkeiten | 42.635 | 30.682 |
Langfristige Leasingverbindlichkeiten | 563.239 | 134.084 |
Buchwert | 605.874 | 164.766 |
In TEUR | 2022 | 2021 |
| Enthalten in den Herstellungs-, Vertriebs-, Verwaltungs- und F&E-Kosten | ||
Abschreibungen auf Nutzungsrechte | 47.157 | 38.335 |
Produktionsanlagen | 31.358 | 20.977 |
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 15.799 | 17.358 |
Aufwendungen in Zusammenhang mit kurzfristigen Leasingverhältnissen | 4.349 | 3.367 |
Aufwendungen in Zusammenhang mit Leasingverhältnissen über Vermögenswerte mit geringem Wert, die nicht in den oben genannten kurzfristigen Leasingverhältnissen enthalten sind | 684 | 797 |
| Aufwendungen in Zusammenhang mit variablen Leasingzahlungen, die nicht in den | ||
Leasingverbindlichkeiten enthalten sind | 1.294 | 234 |
| Enthalten im Finanzaufwand | ||
Zinsaufwendungen | 8.310 | 3.741 |
111
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | 2021 |
| Herstellungskosten | ||
Abschreibungen | 261.125 | 257.645 |
Wertminderungen | 3.066 | 38.610 |
Wertaufholung | -20.000 | 0 |
| Vertriebskosten | ||
Abschreibungen | 35.609 | 26.39 |
| Verwaltungskosten | ||
Abschreibungen | 23.183 | 24.60 |
| Forschungs- und Entwicklungskosten | ||
Abschreibungen | 45.515 | 47.603 |
Wertminderungen | 3.721 | 12.546 |
Gesamt | 352.219 | 407.395 |
112
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| Parameter der Werthaltigkeitsprüfung 2022 | ||||||
Segment | Polyolefine | Andere | ||||
Zahlungsmittelgenerierende Einheit | Polyethylen | Polypropylen | Rezyklate | Brasilien | Südkorea | Rosier |
Zugeordneter Firmenwert in TEUR | 50.687 | 22.000 | 33.695 | 4.205 | 22.196 | n/a |
Diskontierungszinssatz nach Steuern | 7,4 % | 7,4 % | 7,2 % | 10,2 % | 7,5 % | n/a |
Wachstumsrate | 0,9 % | 1,3 % | 1,9 % | 2,7 % | 2,4 % | n/a |
113
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| Parameter der Werthaltigkeitsprüfung 2021 | ||||||
Segment | Polyolefine | Borealis NITRO | ||||
Zahlungsmittelgenerierende Einheit | Polyethylen | Polypropylen | Rezyklate | Brasilien | Südkorea | Rosier |
Zugeordneter Firmenwert in TEUR | 50.687 | 22.000 | 33.695 | 3.705 | 22.160 | 0 |
Diskontierungszinssatz nach Steuern | 6,4 % | 6,4 % | 6,3 % | 7,4 % | 6,6 % | 6,0 % |
Wachstumsrate | 1,2 % | 1,7 % | 2,0 % | 2,8 % | 3,6 % | 1,3 % |
114
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | 2021 |
Summe Erlöse | 2.374.822 | 1.294.895 |
Eliminierung segmentinterner Erlöse | -24.351 | -30.482 |
Umsatzerlöse | 2.350.471 | 1.264.413 |
Sonstige betriebliche Erträge | 261.990 | 165.593 |
Gesamtumsatz und sonstige Erträge | 2.612.461 | 1.430.006 |
Summe Aufwendungen | -2.258.818 | -1.353.739 |
Eliminierung segmentinterner Aufwendungen | 24.351 | 30.482 |
Aufwendungen | -2.234.467 | -1.323.257 |
Betriebsergebnis | 377.994 | 106.749 |
Ergebnis aus assoziierten Unternehmen und Joint Ventures | 0 | 220 |
Finanzergebnis | 2.808 | -2.574 |
Bewertung des aufgegebenen Geschäftsbereichs | 266.344 | -443.739 |
Ergebnis vor Steuern | 647.146 | -339.344 |
Ertragsteuern | -70.745 | -35.453 |
Steuern aus Bewertung des aufgegebenen Geschäftsbereichs | -78.899 | 139.465 |
Ergebnis aus aufgegebenem Geschäftsbereich nach Steuern | 497.502 | -235.332 |
| Zurechenbar zu: | ||
Nicht beherrschenden Anteilen | 0 | 0 |
Anteilseignern der Muttergesellschaft | 497.502 | -235.332 |
115
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
Gesamt | davon NITRO | davon Rosier | Gesamt | |
| Vermögen | ||||
| Langfristiges Vermögen | ||||
Immaterielle Vermögenswerte | 196.766 | 196.719 | 47 | 1.056 |
Sachanlagen | 642.805 | 639.588 | 3.217 | 243.752 |
Nutzungsrechte | 12.081 | 11.032 | 1.049 | 9.181 |
| Anteile an assoziierten Unternehmen | ||||
und Joint Ventures | 4.645 | 4.645 | 0 | 6.023 |
Sonstige finanzielle Vermögenswerte | 15.940 | 15.940 | 0 | 15.844 |
Sonstige Forderungen und Vermögenswerte | 9.084 | 9.084 | 0 | 10.055 |
Latente Steueransprüche | 2.444 | 1.592 | 852 | 736 |
| Kurzfristiges Vermögen | ||||
Vorräte | 307.564 | 275.002 | 32.562 | 221.385 |
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 146.613 | 138.217 | 8.396 | 221.199 |
Laufende Ertragsteuern | 4.236 | 4.236 | 0 | 0 |
Sonstige Forderungen und Vermögenswerte | 164.839 | 163.319 | 1.520 | 81.258 |
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 16.198 | 12.004 | 4.194 | 10.514 |
| Vermögenswerte der als zur Veräußerung | ||||
gehalten klassifizierten Veräußerungsgruppe | 1.523.215 | 1.471.378 | 51.837 | 821.003 |
116
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
Gesamt | davon NITRO | davon Rosier | Gesamt | |
| Schulden | ||||
| Langfristige Schulden | ||||
Leasingverbindlichkeiten | 8.001 | 7.252 | 749 | 4.500 |
Latente Steuerschulden | 12.632 | 12.632 | 0 | 3.027 |
Pensionen und ähnliche Verpflichtungen | 48.776 | 48.776 | 0 | 62.165 |
Rückstellungen | 21.619 | 20.984 | 635 | 20.822 |
Sonstige Verbindlichkeiten | 15.950 | 15.921 | 29 | 30.235 |
| Kurzfristige Schulden | ||||
Leasingverbindlichkeiten | 4.720 | 4.345 | 375 | 5.029 |
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 280.987 | 271.783 | 9.204 | 292.206 |
Laufende Ertragsteuern | 57.628 | 57.628 | 0 | 17.438 |
Rückstellungen | 18.330 | 18.330 | 0 | 7.765 |
Sonstige Verbindlichkeiten | 231.515 | 229.083 | 2.432 | 148.110 |
| Verbindlichkeiten, die direkt mit der | ||||
Veräußerungsgruppe verbunden sind | 700.158 | 686.734 | 13.424 | 591.297 |
Sonstige Änderungen
Im Folgenden werden die verbleibenden Änderungen der
Tochterunternehmen im Jahr 2022 zusammengefasst:
Die Eifanes Beteiligungsverwaltungs GmbH mit Sitz in
Wien, Österreich, wurde am 9. März 2022 erworben. Diese
100%ige Tochtergesellschaft wurde am 31. März 2022 in
Borealis Middle East Holding GmbH umbenannt und ist die
Holding-Gesellschaft für die Anteile von Borealis an den
Borouge-Gesellschaften. Für weitere Informationen zu
den Borouge-Gesellschaften siehe Anhangangabe 9.
Die Borealis Polyolefins d.o.o., eine Gesellschaft mit Sitz in
Zagreb, Kroatien, wurde am 21. Februar 2022 gegründet.
Des Weiteren wurde die Borealis Polyolefins S.R.L. mit
registriertem Sitz in Bukarest, Rumänien, am 18. März 2022
gegründet. Darüber hinaus wurde Borealis Polyolefins s.r.o.
mit Sitz in Bratislava, Slowakei, am 25. August 2022
gegründet. Diese 100%igen Tochtergesellschaften werden
mangels Wesentlichkeit nicht konsolidiert.
Aufgrund des Erwerbs von 0,88 % nicht beherrschender
Anteile an der DYM SOLUTION CO., LTD innerhalb der
ersten sechs Monate 2022 und weiteren 0,16 % im zweiten
Halbjahr hält Borealis nun einen Anteil von 99,75 % an
der Gesellschaft.
Die Borealis AG brachte am 29. Juli 2022 eine Sacheinlage
in Rosier S.A ein und erhöhte dadurch ihren Anteil an dieser
Gesellschaft um 20,62 % und hält zum Bilanzstichtag somit
98,09 %. Für weitere Informationen zu Rosier S.A. siehe
Aufgegebener Geschäftsbereich in dieser Anhangangabe
und Anhangangabe 32.
Eine vollständige Liste aller Tochtergesellschaften findet
sich in Anhangangabe 33.
117
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| Anteile an assoziierten Unternehmen und Joint Ventures | ||
In TEUR | 2022 | 2021 |
| Anschaffungskosten | ||
Stand zum 1. Jänner | 1.022.092 | 1.022.429 |
Erwerb und Investitionen | 433.044 | 26.264 |
| Umbuchung zu Vermögenswerten der als zur Veräußerung | ||
gehalten klassifizierten Veräußerungsgruppe | 0 | -19.548 |
Abgänge | -166.229 | -7.053 |
Stand zum 31. Dezember | 1.288.908 | 1.022.092 |
| Anpassungen | ||
Stand zum 1. Jänner | 1.504.314 | 2.555.067 |
Währungsdifferenzen | 165.067 | 298.043 |
Dividendenzahlungen | -565.892 | -1.965.643 |
| Umbuchung zu Vermögenswerten der als zur Veräußerung | ||
gehalten klassifizierten Veräußerungsgruppe | 0 | 13.636 |
Veränderung der sonstigen Rücklagen im Eigenkapital | 7.342 | 1.286 |
Ergebnis aus assoziierten Unternehmen und Joint Ventures | 397.113 | 594.872 |
Abgänge | 0 | 7.053 |
Stand zum 31. Dezember | 1.507.944 | 1.504.314 |
Buchwert zum 31. Dezember | 2.796.851 | 2.526.406 |
118
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | 2021 |
Unwesentliche assoziierte Unternehmen | 48.407 | 96.250 |
| Wesentliche Joint Ventures | ||
Abu Dhabi Polymers Company Limited | 0 | 1.731.830 |
Borouge PLC | 1.651.574 | 0 |
Bayport Polymers LLC (Baystar) | 673.916 | 688.089 |
Unwesentliche Joint Ventures | 422.954 | 10.238 |
Buchwert zum 31. Dezember | 2.796.851 | 2.526.406 |
119
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | 2021 |
Ergebnis nach Steuern | -2.763 | -1.038 |
Sonstiges Ergebnis | 0 | 0 |
Gesamtergebnis der Periode | -2.763 | -1.038 |
| Anteile in % | |||||||||||||
Assoziierte Unternehmen | Land | 2022 | 2021 | ||||||||||
| AZOLOR S.A.S. | 1) | 2) | Frankreich | 34,00 | 34,00 | ||||||||
| Chemiepark Linz Betriebsfeuerwehr GmbH | 1) | 2) | Österreich | 47,50 | 47,50 | ||||||||
| Franciade Agrifluides S.A.S. (FASA) | 1) | 2) | Frankreich | 49,98 | 49,98 | ||||||||
| Industrins Räddningstjänst i Stenungsund AB | Schweden | 25,00 | 25,00 | ||||||||||
| Kilpilahden Voimalaitos Oy | Finnland | 20,00 | 20,00 | ||||||||||
| Neochim AD | Bulgarien | 20,30 | 20,30 | ||||||||||
Renasci N.V. | Belgien | 27,42 | 10,00 | ||||||||||
| Société d'Intérêt Collectif Agricole Laignes Agrifluides (SICA Laignes Agrifluides) | 1) | 2) | Frankreich | 49,90 | 49,90 | ||||||||
| Société d'Intérêt Collectif Agricole par Actions Simplifiée de Gouaix (SICA de Gouaix) | 1) | 2) | Frankreich | 25,00 | 25,00 | ||||||||
120
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| BTF Industriepark Schwechat GmbH | Österreich | 50,00 | 50,00 | ||
| Recelerate GmbH | 1) | 4) | Deutschland | 50,00 | – |
| C2PAT GmbH | Österreich | 25,00 | 25,00 | ||
| C2PAT GmbH & Co KG | Österreich | 25,00 | 25,00 | ||
PetroPort Holding AB | Schweden | 50,00 | 50,00 | ||
| 1) Mangels Wesentlichkeit nicht nach der Equity-Methode konsolidiert // 2) Anteile an Borouge PLC vor dem ADX-Börsengang übertragen // 3) Anteile teilweise an die Borouge PLC vor | |||||
| dem ADX-Börsengang übertragen // 4) recycleMe Plastics GmbH bei Erstkonsolidierung | |||||
121
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| Die nachfolgende Tabelle zeigt zusammenfassend die Finanzinformationen für Abu Dhabi Polymers Company Limited bis | |
| 31. Mai 2022 und Borouge PLC ab 1. Juni 2022: |
122
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| des neuen Ethancrackers mit einer Jahreskapazität von | ||
| Bayport, Texas, USA, mit einer jährlichen Kapazität von | einer Million Tonnen in Port Arthur, Texas, USA aufgenommen. | |
625.000 | Tonnen pro Jahr mit dem Ziel, eine breite Produkt- | Dieser Cracker verarbeitet Ethan, welches in den USA |
| palette anzubieten, um die wachsende weltweite Nachfrage | ausreichend verfügbar und preislich konkurrenzfähig ist, | |
nach nachhaltigen und hoch energieeffizienten Kunststoff- produkten zu decken. Baystar hat außerdem den Betrieb | und wird die Baystar Polyethylenanlagen versorgen. |
123
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | 2021 |
Kurzfristiges Vermögen | 194.066 | 162.602 |
Langfristiges Vermögen | 4.002.090 | 3.378.978 |
Kurzfristige Schulden | -165.521 | -205.878 |
Langfristige Schulden | -2.635.099 | -1.913.186 |
Eigenkapital | 1.395.535 | 1.422.517 |
Anteil von Borealis | 50 % | 50 % |
Anteil am Nettovermögen | 697.768 | 711.259 |
Anpassungen | -23.852 | -23.170 |
Buchwert zum 31. Dezember | 673.916 | 688.089 |
Umsatzerlöse | 600.718 | 588.252 |
Ergebnis nach Steuern | -116.492 | 72.616 |
Sonstiges Ergebnis | 0 | 0 |
Gesamtergebnis der Periode | -116.492 | 72.616 |
Erhaltene Dividenden von Baystar an Borealis | 0 | 21.138 |
124
In TEUR | 2022 | 2021 |
Ergebnis nach Steuern | 7.631 | 43.202 |
Sonstiges Ergebnis | 280 | 924 |
Gesamtergebnis der Periode | 7.910 | 44.126 |
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
125
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | 2021 | ||
| Steueraufwand zu nationalen Steuersätzen | ||||
(gewichteter durchschnittlicher Steuersatz des Konzerns) | 25 % | 452.151 | 25 % | 499.198 |
Steuereffekt des Ergebnisses assoziierter Unternehmen | -7 % | -117.530 | -7 % | -139.298 |
| Steuereffekt des Gewinns aus der Veräußerung von | ||||
nach der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen | -8 % | -151.043 | 0 % | 0 |
Steuereffekt permanenter Differenzen | 0 % | 6.440 | 0 % | -6.563 |
| Veränderung der Wertberichtigungen/Neueinschätzung | ||||
nicht bilanzierter latenter Steueransprüche | 0 % | 2.944 | 1 % | 18.900 |
Berichtigungen der Vorjahre und sonstige Effekte | 0 % | -468 | 0 % | -5.577 |
Steueraufwand | 11 % | 192.494 | 18 % | 366.660 |
In TEUR | 2022 | 2021 |
| Ertragsteuern | ||
Laufender Steueraufwand | -186.171 | -362.551 |
Veränderungen der latenten Steueransprüche/-schulden | -3.281 | -6.346 |
Berichtigung zur Steuerlast der Vorjahre | -3.042 | 2.237 |
Steueraufwand | -192.494 | -366.660 |
126
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| Gewinn- und | ||||
| Bilanz | Verlustrechnung | |||
In TEUR | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| Latente Steueransprüche | ||||
Sachanlagen | 4.182 | 4.485 | -175 | 1.002 |
Immaterielle Vermögenswerte | 318 | 1.010 | -692 | -344 |
Für Steuerzwecke angepasste Abschreibungen | 4.500 | 5.495 | ||
Bewertung von Cashflow-Hedges | 0 | 8.672 | -2.168 | 3.759 |
| Nettogewinn aus Absicherungen von Nettoinvestitionen | ||||
in ausländische Geschäftsbetriebe | 12.348 | 9.243 | 0 | 0 |
Für Steuerzwecke bewertete Vorräte | 8.456 | 11.215 | 15.260 | 999 |
Beizulegende Zeitwerte gegenüber steuerlichen Werten | 20.804 | 29.130 | ||
Verzinsliche Schulden | 140.915 | 41.196 | 99.764 | 22.152 |
Pensionen und ähnliche Verpflichtungen | 51.142 | 82.078 | 2.485 | -7.253 |
Sonstige Rückstellungen | 5.548 | 8.653 | -3.199 | -428 |
Finanzielle Vermögenswerte | 3.677 | 3.904 | -290 | 50 |
Abzugsfähige Siebentelabschreibungen (§ 12 (3) Z 2 KStG) | 882 | 1.211 | -329 | -300 |
Sonstige Vermögenswerte und Schulden | 4.491 | 6.465 | 2.272 | -36.389 |
Sonstige temporäre Differenzen | 206.655 | 139.603 | ||
Verlustvorträge zur Kürzung latenter Steuerschulden | 313.548 | 144.673 | 198.522 | -5.818 |
Ausgleich mit latenten Steuerschulden | -521.713 | -259.357 | ||
Latente Steueransprüche | 23.794 | 59.544 | 311.450 | -22.570 |
127
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| Gewinn- und | ||||
| Bilanz | Verlustrechnung | |||
In TEUR | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| Latente Steuerschulden | ||||
Sachanlagen | -342.061 | -251.456 | -98.710 | 6.369 |
Immaterielle Vermögenswerte | -54.618 | -56.271 | 1.653 | 3.459 |
Für Steuerzwecke angepasste Abschreibungen | -396.679 | -307.727 | ||
Bewertung von Cashflow-Hedges | -74.964 | -77.859 | 2.185 | 710 |
Für Steuerzwecke bewertete Vorräte | -14.224 | -10.580 | -3.644 | -468 |
Beizulegende Zeitwerte gegenüber steuerlichen Werten | -89.188 | -88.439 | ||
Verzinsliche Schulden | -12.348 | -9.243 | -3.105 | -4.196 |
Pensionen und ähnliche Verpflichtungen | -11.559 | -5.798 | -5.983 | 206 |
Sonstige Rückstellungen | -71 | -535 | 464 | 4.005 |
Finanzielle Vermögenswerte | -187.984 | -168 | -187.816 | -36 |
Sonstige Vermögenswerte und Schulden | -38.618 | -25.613 | -19.775 | 6.175 |
Sonstige temporäre Differenzen | -250.580 | -41.357 | ||
Steuereffekt auf Outside-Basis-Differenzen | -49.980 | 0 | 0 | 0 |
Ausgleich mit latenten Steueransprüchen | 521.713 | 259.357 | ||
Latente Steuerschulden | -264.714 | -178.166 | -314.731 | 16.224 |
Netto-Steueransprüche/-schulden | -240.920 | -118.622 | -3.281 | -6.346 |
| bei Bayport Polymers LLC (Baystar). Zusätzliche, latente |
| Steueransprüche in Höhe von TEUR 110.546 (TEUR 139.465) |
| aus dem erwarteten Liquidationsverlust einer französischen |
| Gesellschaft, die die französischen Gesellschaften hält, sowie |
| passive latente Steuern in Höhe von TEUR 49.980 (TEUR 0) |
aus dem Verkauf von österreichischen Gesellschaften, die alle Teil der Veräußerungsgruppe sind, wurden in der |
| Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung im Posten Ergebnis |
| aus aufgegebenem Geschäftsbereich nach Steuern |
| ausgewiesen. |
| Die latenten Steueransprüche in Höhe von TEUR 23.794 |
128
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | 2021 |
Abzugsfähige temporäre Differenzen | 0 | 0 |
Steuerliche Verlustvorträge | 137.295 | 188.570 |
Gesamte nicht bilanzierte Steueransprüche | 137.295 | 188.570 |
In TEUR | 2022 | 2021 |
Fertige Erzeugnisse | 1.008.200 | 916.936 |
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe | 471.316 | 350.544 |
Gesamt | 1.479.516 | 1.267.480 |
Grundkapital | Kapitalrücklagen | |||
In TEUR | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
Stand zum 1. Jänner | 300 | 300 | 1.599.097 | 1.599.097 |
Erhöhung bzw. Verringerung | 0 | 0 | 0 | 0 |
Stand zum 31. Dezember | 300 | 300 | 1.599.097 | 1.599.097 |
129
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | 2021 |
| Personalaufwendungen | ||
Löhne und Gehälter | 475.818 | 453.448 |
Aufwendungen für beitragsorientierte Pläne | 28.859 | 27.572 |
Aufwendungen für leistungsorientierte Pläne und sonstige langfristige Leistungen an Arbeitnehmer | 26.828 | 32.166 |
Sozialabgaben | 110.594 | 101.475 |
Sonstige Personalaufwendungen | 28.073 | 24.792 |
Gesamt | 670.172 | 639.453 |
Die Borealis AG steht zu
– 39,00 % im Besitz der OMV Borealis Holding GmbH,
Trabrennstraße 6–8, 1020 Wien, Österreich;
– 32,67 % im Besitz der OMV Downstream GmbH,
Trabrennstraße 6–8, 1020 Wien, Österreich;
– 3,33 % im Besitz der OMV Aktiengesellschaft,
Trabrennstraße 6–8, 1020 Wien, Österreich;
– 21,67 % im Besitz der MPP Holdings GmbH,
Trabrennstraße 6–8, 1020 Wien, Österreich; und zu
– 3,33 % im Besitz der Abu Dhabi National Oil Company
(ADNOC) P.J.S.C., P.O. Box 898, Abu Dhabi, Vereinigte
Arabische Emirate.
Die Anteile der IPIC Beta Holdings GmbH an der Borealis
AG (21,67 %) wurden mittelbar aufgrund einer am
22. Jänner 2022 durchgeführten Abspaltung zur Aufnahme
der Anteile an der IPIC Beta Holdings GmbH von der IPIC
Holdings GmbH auf die MPP Holdings GmbH übertragen.
Durch die anschließende Verschmelzung der IPIC Beta
Holdings GmbH auf die MPP Holdings GmbH vom
11. Februar 2022, kam es zu einer unmittelbaren Anteils-
übertragung der Anteile an der Borealis AG (21,67 %) von
IPIC Beta Holdings GmbH auf MPP Holdings GmbH.
Am 8. November 2022 übertrug Mubadala Petroleum and
Petrochemicals Holding Company LLC, P.O. Box 45005,
Al Mamoura A, Muroor Road, 15th Street, Abu Dhabi,
Vereinigte Arabische Emirate 3,33 % der Anteile an der
Borealis AG an Abu Dhabi National Oil Company (ADNOC)
P.J.S.C., P.O. Box 898, Abu Dhabi, Vereinigte Arabische
Emirate. Zusätzlich übernahm Abu Dhabi National Oil
Company (ADNOC) P.J.S.C. die vollständigen Anteile an
MPP Holdings GmbH am selben Tag.
Anteilseigner der Borealis AG hat keine steuerliche Wirkung.
130
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| 2022 | 2021 | |||
| fortzuführende | 2022 | fortzuführende | 2021 | |
| Anzahl der Mitarbeiter (Personen) pro Land zum 31. Dezember | Geschäftsbereiche | Gesamt | Geschäftsbereiche | Gesamt |
Österreich | 1.432 | 2.274 | 1.348 | 2.200 |
Belgien | 1.235 | 1.343 | 1.194 | 1.310 |
Finnland | 938 | 938 | 910 | 910 |
Frankreich | 0 | 876 | 0 | 869 |
Schweden | 979 | 979 | 948 | 948 |
Restliches Europa | 607 | 799 | 577 | 788 |
Nicht-Europa | 440 | 440 | 483 | 483 |
Gesamt | 5.631 | 7.649 | 5.460 | 7.508 |
In TEUR | 2022 | 2021 |
Gehälter Vorstände | 6.461 | 8.168 |
Aufwendungen für Abfertigungen und Altersversorgung Vorstände | 580 | 594 |
Gehälter leitende Angestellte | 1.951 | 1.481 |
Aufwendungen für Abfertigungen und Altersversorgung leitende Angestellte | 131 | 106 |
Gesamt | 9.123 | 10.349 |
131
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | 2021 |
| Pensionen und sonstige leistungsorientierte Pläne nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses | ||
Barwert der fondsfinanzierten leistungsorientierten Pensionspläne | 270.801 | 321.545 |
Beizulegender Zeitwert des Planvermögens | -184.528 | -180.312 |
Defizit der fondsfinanzierten Pensionspläne | 86.273 | 141.233 |
Barwert der nicht fondsfinanzierten leistungsorientierten Pensionspläne | 130.617 | 200.316 |
Gesamtdefizit der leistungsorientierten Pensionspläne | 216.890 | 341.549 |
Abfertigungspläne und Pläne für Leistungen der medizinischen Versorgung | 35.080 | 47.075 |
Pensionen und sonstige leistungsorientierte Pläne nach Beendigung des Arbeitsverhältnisses | 251.970 | 388.624 |
Andere langfristige Leistungspläne für Arbeitnehmer | 24.542 | 27.215 |
In der Bilanz ausgewiesene Nettoverbindlichkeit | 276.512 | 415.839 |
132
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | 2021 |
Leistungsverpflichtung zum 1. Jänner | 521.861 | 536.176 |
Laufender Dienstzeitaufwand | 20.782 | 22.160 |
Zinsaufwand durch Leistungsverpflichtung | 6.644 | 4.818 |
In der Gewinn- und Verlustrechnung erfasste Beträge | 27.426 | 26.978 |
Gewinne (-)/Verluste (+) aufgrund von Änderungen demografischer Annahmen | -415 | -1.111 |
Gewinne (-)/Verluste (+) aufgrund von Änderungen finanzieller Annahmen | -146.843 | 8.789 |
Gewinne (-)/Verluste (+) aus erfahrungsbedingten Anpassungen | 33.969 | -949 |
Gewinne (-)/Verluste (+) aus Währungsdifferenzen | -3.294 | -1.665 |
Im sonstigen Ergebnis erfasste Beträge (versicherungsmathematische Gewinne und Verluste) | -116.583 | 5.064 |
Leistungen (und Steuern), die direkt aus dem Planvermögen bezahlt wurden | -18.237 | -12.595 |
Leistungen, die direkt vom Arbeitgeber bezahlt wurden | -7.966 | -5.097 |
Beiträge von Teilnehmern | 1.437 | 1.256 |
Umgliederung zu Verbindlichkeiten, die direkt mit der Veräußerungsgruppe verbunden sind | 0 | -28.430 |
Gewinne (-)/Verluste (+) aus Währungsdifferenzen | -6.520 | -1.491 |
Leistungsverpflichtung zum 31. Dezember | 401.418 | 521.861 |
Beizulegender Zeitwert des Planvermögens zum 1. Jänner | 180.312 | 179.904 |
Zinsertrag des Planvermögens | 1.558 | 1.136 |
In der Gewinn- und Verlustrechnung erfasste Beträge | 1.558 | 1.136 |
Erwartete Rendite aus dem Planvermögen ohne Zinsertrag | 1.573 | 3.666 |
Im sonstigen Ergebnis erfasste Beträge (versicherungsmathematische Gewinne und Verluste) | 1.573 | 3.666 |
Leistungen (und Steuern), die direkt aus dem Planvermögen bezahlt wurden | -18.237 | -12.595 |
Beiträge von Teilnehmern | 1.437 | 1.256 |
Beiträge vom Arbeitgeber | 17.988 | 16.512 |
Umgliederung zu Verbindlichkeiten, die direkt mit der Veräußerungsgruppe verbunden sind | 0 | -9.626 |
Gewinne (-)/Verluste (+) aus Währungsdifferenzen | -103 | 59 |
Beizulegender Zeitwert des Planvermögens zum 31. Dezember | 184.528 | 180.312 |
133
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | 2021 |
Leistungsverpflichtung zum 1. Jänner | 47.075 | 81.486 |
Laufender Dienstzeitaufwand | 1.139 | 1.487 |
Zinsaufwand durch Leistungsverpflichtung | 464 | 473 |
Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand | 23 | 0 |
In der Gewinn- und Verlustrechnung erfasste Beträge | 1.626 | 1.960 |
Gewinne (-)/Verluste (+) aufgrund von Änderungen demografischer Annahmen | 692 | 0 |
Gewinne (-)/Verluste (+) aufgrund von Änderungen finanzieller Annahmen | -7.083 | 1.539 |
Gewinne (-)/Verluste (+) aus erfahrungsbedingten Anpassungen | -4.347 | -1.009 |
Im sonstigen Ergebnis erfasste Beträge (versicherungsmathematische Gewinne und Verluste) | -10.738 | 530 |
Leistungen, die direkt vom Arbeitgeber bezahlt wurden | -2.932 | -2.114 |
Umgliederung zu Verbindlichkeiten, die direkt mit der Veräußerungsgruppe verbunden sind | 0 | -34.838 |
Gewinne (-)/Verluste (+) aus Währungsdifferenzen | 49 | 51 |
Leistungsverpflichtung zum 31. Dezember | 35.080 | 47.075 |
134
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Prozent | 2022 | 2021 | ||
| Abfertigungs- | Abfertigungs- | |||
| pläne und Pläne | pläne und Pläne | |||
| für Leistungen der | für Leistungen der | |||
| medizinischen | medizinischen | |||
| Pensionen | Versorgung | Pensionen | Versorgung | |
Diskontierungszinssatz | 4,1 % | 3,7 % | 1,3 % | 1,0 % |
Erwartete Gehaltssteigerung | 3,6 % | 4,0 % | 2,9 % | 2,0 % |
Erwartete Pensionssteigerung | 0,8 % | – | 1,7 % | – |
In TEUR | 2022 | 2021 |
Leistungsverpflichtung zum 1. Jänner | 27.215 | 32.955 |
Laufender Dienstzeitaufwand | 1.726 | 1.636 |
Zinsaufwand durch Leistungsverpflichtung | 233 | 170 |
Gewinne (-)/Verluste (+) aufgrund von Änderungen demografischer Annahmen | 24 | 228 |
Gewinne (-)/Verluste (+) aufgrund von Änderungen finanzieller Annahmen | -3.986 | 1.566 |
Gewinne (-)/Verluste (+) aus erfahrungsbedingten Anpassungen | 1.338 | 1.381 |
In der Gewinn- und Verlustrechnung erfasste Beträge | -665 | 4.981 |
Leistungen, die direkt vom Arbeitgeber bezahlt wurden | -2.008 | -2.508 |
Umgliederung zu Verbindlichkeiten, die direkt mit der Veräußerungsgruppe verbunden sind | 0 | -8.213 |
Leistungsverpflichtung zum 31. Dezember | 24.542 | 27.215 |
135
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| Auswirkungen auf die Leistungsverpflichtung | |||||
| Abfertigungspläne und Pläne für | |||||
| Pensionen | Leistungen der medizinischen Versorgung | ||||
| Änderung der | Erhöhung der | Rückgang der | Erhöhung der | Rückgang der | |
| Annahme um | Annahme | Annahme | Annahme | Annahme | |
Diskontierungszinssatz | 0,5 % | Rückgang um 6,1 % | Erhöhung um 6,8 % | Rückgang um 4,8 % | Erhöhung um 5,2 % |
Erwartete Gehaltssteigerung | 0,5 % | Erhöhung um 4,5 % | Rückgang um 4,2 % | Erhöhung um 3,5 % | Rückgang um 3,3 % |
Erwartete Pensionssteigerung | 0,5 % | Erhöhung um 6,9 % | Rückgang um 6,5 % | – | – |
In TEUR | 2022 | |||||
| Restrukturierungs- | ||||||
maßnahmen | Stilllegungen | Rechtsfälle | Umweltrisiken | Sonstige | Gesamt | |
Stand zum 1. Jänner | 198 | 55.764 | 3.691 | 1.034 | 73.506 | 134.193 |
Dotierung | 0 | 75 | 277 | 199 | 67.617 | 68.168 |
Umgliederung zu Verbindlichkeiten, die direkt mit der Veräußerungs- gruppe verbunden sind | 0 | 0 | 0 | 0 | -2.394 | -2.394 |
Verwendung | -124 | 0 | -356 | -13 | -49.883 | -50.376 |
Auflösung | 0 | -31.634 | -79 | 0 | -8.315 | -40.028 |
Zinsaufwand (+)/Ertrag (-) | 0 | 278 | 0 | 0 | 0 | 278 |
Währungsdifferenzen | -4 | -2 | 193 | 0 | -229 | -42 |
Stand zum 31. Dezember | 70 | 24.481 | 3.726 | 1.220 | 80.302 | 109.799 |
Sonstige kurzfristige Rückstellungen | 68 | 0 | 1.430 | 0 | 46.716 | 48.214 |
Sonstige langfristige Rückstellungen | 2 | 24.481 | 2.296 | 1.220 | 33.586 | 61.585 |
Stand zum 31. Dezember | 70 | 24.481 | 3.726 | 1.220 | 80.302 | 109.799 |
136
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
137
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | 2021 |
| Zinserträge aus | ||
Zahlungsmitteln und gegebenen Krediten | 51.785 | 27.282 |
Derivaten | 3.164 | 2.848 |
| Zinsaufwendungen für | ||
Finanzverbindlichkeiten | -32.038 | -31.073 |
Derivate | -3.962 | -4.433 |
Aktivierte Fremdkapitalkosten | 13.978 | 9.308 |
Nettowährungsdifferenzen aus der Umrechnung | 85.943 | -1.132 |
Zinsaufwendungen für Leasingverbindlichkeiten | -8.310 | -3.741 |
Sonstige Finanzerträge | 10.180 | 5.475 |
Sonstige Finanzaufwendungen | -19.570 | -11.337 |
Finanzertrag/-aufwand | 101.170 | -6.803 |
138
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | 2021 |
| In der Gewinn- und Verlustrechnung erfasste Beträge | ||
Veränderung im beizulegenden Zeitwert von Warentermingeschäften | 4.412 | -4.858 |
Veränderung im beizulegenden Zeitwert von Fremdwährungszinsswaps | -5.017 | -2.484 |
Veränderung im beizulegenden Zeitwert von Devisenswaps | 2.982 | 1.615 |
Veränderung im beizulegenden Zeitwert von sonstigen finanziellen Vermögenswerten, börsennotierten Wertpapieren und Anleihen | -3.819 | 1.668 |
Realisierte Ergebnisse aus Warentermingeschäften | 6.495 | -14.899 |
Realisierte Ergebnisse aus Fremdwährungszinsswaps | -1.256 | -277 |
Realisierte Ergebnisse aus Devisenswaps | -1.615 | -1.373 |
Realisierte Ergebnisse aus sonstigen finanziellen Vermögenswerten, börsennotierten Wertpapieren und Anleihen | 1.641 | 1.163 |
| Finanzielle Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam | ||
zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden | 3.823 | -19.445 |
| Erfolgswirksam erfasste Gewinne/Verluste aus der Realisierung von Cashflow-Hedges | ||
Warentermingeschäfte | 412.302 | 215.362 |
Zinsswaps | 458 | -1.308 |
Devisentermingeschäfte | -27.646 | 6.130 |
| Währungsdifferenzen aus der Umrechnung von Krediten designiert | ||
als Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe | -3.009 | 0 |
Sicherungsinstrumente | 382.105 | 220.184 |
Zinserträge aus Zahlungsmitteln und gegebenen Krediten | 54.978 | 27.282 |
Aufwendungen für das Factoringprogramm von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | -4.095 | -3.164 |
Wertberichtigungen zu Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | -3.420 | -4.046 |
Wertberichtigungen zu gegebenen Krediten | -3.311 | 0 |
Wertberichtigungen zu Einlagen und andere Forderungen | -943 | 0 |
Finanzielle Vermögenswerte zu fortgeführten Anschaffungskosten | 43.210 | 20.072 |
Zins- und sonstiger Aufwand aus finanziellen Verbindlichkeiten | -37.879 | -37.944 |
Zinsaufwendungen für Leasingverbindlichkeiten | -8.310 | -3.741 |
Finanzielle Verbindlichkeiten zu fortgeführten Anschaffungskosten | -46.189 | -41.685 |
Nettogewinne von Finanzgarantieforderungen und -verbindlichkeiten | 3.785 | 0 |
Finanzgarantie | 3.785 | 0 |
19. Gewinne und Verluste aus Finanzinstrumenten
139
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | 2021 |
| Im sonstigen Ergebnis erfasste Beträge | ||
Warentermingeschäfte, die als Cashflow-Hedge verwendet werden | 357.590 | 474.843 |
Zinsswaps, die als Cashflow-Hedge verwendet werden | 7.191 | 1.827 |
Devisentermingeschäfte, die als Cashflow-Hedge verwendet werden | -16.317 | -14.532 |
Währungsdifferenzen aus der Umrechnung von langfristigen Krediten an ausländische Geschäftsbetriebe | -7.645 | -2.100 |
| Währungsdifferenzen aus der Umrechnung von Krediten designiert als Absicherung | ||
von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe | -12.208 | -14.687 |
| Beträge, die in die Gewinn- und Verlustrechnung umgebucht wurden | ||
Warentermingeschäfte | -412.302 | -215.362 |
Zinsswaps | -458 | 1.308 |
Devisentermingeschäfte | 27.646 | -6.130 |
| Währungsdifferenzen aus der Umrechnung von Krediten designiert als Absicherung | ||
von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe | 3.009 | 0 |
Summe der im sonstigen Ergebnis erfassten Beträge | -53.494 | 225.167 |
Die in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen
Werte für Waren- und Devisentermingeschäfte werden
als Berichtigung der abgesicherten Umsatzerlöse oder zu
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden als
Vertriebskosten dargestellt; Wertberichtigungen zu gegebenen
Krediten sowie Wertberichtigungen auf Einlagen und andere
Forderungen sind im Finanzaufwand enthalten.
140
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
n TEUR | 2022 | |||||||
| Summe | ||||||||
| Finanz- | Leasing- | |||||||
| Befristete | Genutzte | Export- | verbind- | Ungenutzte | verbind- | |||
| Fälligkeit | Kredite | Anleihe | Kreditlinien | kredite | lichkeiten | Kreditlinien | lichkeiten | |
Nach | 5 Jahren | 360.166 | 360.166 | 436.299 | ||||
Innerhalb von | 5 Jahren | 121.328 | 121.328 | 1.000.000 | 22.650 | |||
4 Jahren | 84.748 | 84.748 | 30.599 | |||||
3 Jahren | 330.492 | 298.460 | 628.952 | 35.343 | ||||
2 Jahren | 317.007 | 317.007 | 38.348 | |||||
| Gesamte langfristige | ||||||||
Verbindlichkeiten | 1.213.741 | 298.460 | 0 | 0 | 1.512.201 | 1.000.000 | 563.239 | |
| Gesamte kurzfristige | ||||||||
Verbindlichkeiten | 40.599 | 0 | 1.330 | 0 | 41.929 | 166.011 | 42.635 | |
| Gesamte | ||||||||
Verbindlichkeiten | 1.254.340 | 298.460 | 1.330 | 0 | 1.554.130 | 1.166.011 | 605.874 | |
n TEUR | 2021 | |||||||
| Summe | ||||||||
| Finanz- | Leasing- | |||||||
| Befristete | Genutzte | Export- | verbind- | Ungenutzte | verbind- | |||
| Fälligkeit | Kredite | Anleihe | Kreditlinien | kredite | lichkeiten | Kreditlinien | lichkeiten | |
Nach | 5 Jahren | 471.272 | 471.272 | 66.228 | ||||
Innerhalb von | 5 Jahren | 83.564 | 83.564 | 1.000.000 | 12.962 | |||
4 Jahren | 327.612 | 297.955 | 625.567 | 15.052 | ||||
3 Jahren | 307.911 | 307.911 | 17.067 | |||||
2 Jahren | 37.964 | 37.964 | 22.775 | |||||
| Gesamte langfristige | ||||||||
Verbindlichkeiten | 1.228.323 | 297.955 | 0 | 0 | 1.526.278 | 1.000.000 | 134.084 | |
| Gesamte kurzfristige | ||||||||
Verbindlichkeiten | 73.511 | 0 | 122 | 0 | 73.633 | 166.011 | 30.682 | |
| Gesamte | ||||||||
Verbindlichkeiten | 1.301.834 | 297.955 | 122 | 0 | 1.599.911 | 1.166.011 | 164.766 | |
141
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
n TEUR | 2021 | |||||
| Summe | ||||||
| Finanz- | Leasing- | |||||
| Befristete | Genutzte | Export- | verbind- | verbind- | ||
Kredite | Anleihe | Kreditlinien | kredite | lichkeiten | lichkeiten | |
| Stand zum 1. Jänner | 1.269.001 | 297.461 | 47.614 | 107.873 | 1.721.949 | 194.798 |
Einzahlung aus Finanzierungen | 150.000 | 0 | 122 | 0 | 150.122 | 0 |
Rückzahlung von Finanzierungen | -156.023 | 0 | -47.614 | -107.873 | -311.510 | 0 |
Zugänge Leasingverhältnisse | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20.472 |
Tilgungsanteil von Leasingzahlungen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -36.532 |
| Umbuchung zu Verbindlichkeiten, die direkt mit | ||||||
der Veräußerungsgruppe verbunden sind | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -12.957 |
Währungsdifferenzen | 38.222 | 0 | 0 | 0 | 38.222 | 3.328 |
Sonstige | 634 | 494 | 0 | 0 | 1.128 | -4.343 |
Stand zum 31. Dezember | 1.301.834 | 297.955 | 122 | 0 | 1.599.911 | 164.766 |
142
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| Währungsmix | ||||
In TEUR | 2022 | % | 2021 | % |
EUR | 1.615.184 | 75 % | 1.188.835 | 67 % |
USD | 505.362 | 23 % | 532.335 | 30 % |
JPY | 35.466 | 2 % | 38.223 | 2 % |
GBP | 359 | 0 % | 126 | 0 % |
Sonstige | 3.633 | 0 % | 5.158 | 0 % |
Verzinsliche Schulden gesamt | 2.160.004 | 100 % | 1.764.677 | 100 % |
143
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | ||||||
| Nicht-derivative finanzielle | Vertragliche | 6 Monate | 6–12 | Mehr als | |||
Verbindlichkeiten | Buchwert | Cashflows | oder weniger | Monate | 1–2 Jahre | 2–5 Jahre | 5 Jahre |
| Variabel verzinste | |||||||
EUR-Finanzverbindlichkeiten | -50.396 | -55.690 | -1.240 | -1.130 | -24.706 | -28.614 | 0 |
| Fix verzinste | |||||||
EUR-Finanzverbindlichkeiten | -1.000.453 | -1.047.063 | -6.576 | -9.436 | -60.788 | -758.410 | -211.853 |
| Variabel verzinste | |||||||
USD-Finanzverbindlichkeiten | -189.552 | -211.989 | -5.255 | -6.313 | -184.381 | -16.040 | 0 |
| Fix verzinste | |||||||
USD-Finanzverbindlichkeiten | -278.263 | -349.627 | -6.575 | -42.744 | -44.965 | -74.244 | -181.099 |
| Variabel verzinste | |||||||
JPY-Finanzverbindlichkeiten | -35.466 | -36.022 | -78 | -110 | -35.834 | 0 | 0 |
Leasingverbindlichkeiten | -605.874 | -721.585 | -28.660 | -22.457 | -46.092 | -109.080 | -515.296 |
| Verbindlichkeiten aus | |||||||
Lieferungen und Leistungen | -862.826 | -862.826 | -862.826 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Finanzgarantieverbindlichkeiten | -27.799 | -623.300 | -623.300 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Gesamt | -3.050.629 | -3.908.102 | -1.534.510 | -82.190 | -396.766 | -986.388 | -908.248 |
In TEUR | 2021 | ||||||
| Nicht-derivative finanzielle | Vertragliche | 6 Monate | 6–12 | Mehr als | |||
Verbindlichkeiten | Buchwert | Cashflows | oder weniger | Monate | 1–2 Jahre | 2–5 Jahre | 5 Jahre |
| Variabel verzinste | |||||||
EUR-Finanzverbindlichkeiten | -68.962 | -70.540 | -13.536 | -5.878 | -326 | -50.800 | 0 |
| Fix verzinste | |||||||
EUR-Finanzverbindlichkeiten | -1.002.420 | -1.062.051 | -6.596 | -10.157 | -14.670 | -713.876 | -316.752 |
| Variabel verzinste | |||||||
USD-Finanzverbindlichkeiten | -178.320 | -190.360 | -1.124 | -1.492 | -3.952 | -183.792 | 0 |
| Fix verzinste | |||||||
USD-Finanzverbindlichkeiten | -311.376 | -392.031 | -7.295 | -55.483 | -46.445 | -88.073 | -194.735 |
| Variabel verzinste | |||||||
JPY-Finanzverbindlichkeiten | -38.223 | -38.863 | -82 | -98 | -171 | -38.512 | 0 |
| Sonstige variabel verzinste | |||||||
Finanzverbindlichkeiten | -488 | -490 | -490 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Leasingverbindlichkeiten | -164.766 | -200.943 | -20.552 | -14.015 | -25.385 | -51.676 | -89.315 |
| Verbindlichkeiten aus | |||||||
Lieferungen und Leistungen | -1.016.936 | -1.016.936 | -1.016.936 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Genutzte Kreditlinien | -122 | -122 | -122 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Gesamt | -2.781.613 | -2.972.336 | -1.066.733 | -87.123 | -90.949 | -1.126.729 | -600.802 |
144
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | |||||
| Derivative finanzielle | Vertragliche | 6 Monate | ||||
Verbindlichkeiten/Auszahlung | Buchwert | Cashflows | oder weniger | 6–12 Monate | 1–2 Jahre | 2–5 Jahre |
Fremdwährungszinsswaps | -8.834 | -48.938 | -1.258 | -1.514 | -46.166 | 0 |
Fremdwährungsderivate | -4.037 | -188.713 | -94.278 | -94.435 | 0 | 0 |
Rohstoffderivate | -19.642 | -46.981 | -37.432 | -2.845 | -6.704 | 0 |
Elektrizitätsderivate | -2.471 | -62.695 | -15.086 | -22.405 | -25.011 | -193 |
Erdgasderivate | -3.385 | -3.390 | -3.390 | 0 | 0 | 0 |
Gesamt | -38.369 | -350.717 | -151.444 | -121.199 | -77.881 | -193 |
TEUR | 2021 | |||||
| Derivative finanzielle Verbindlichkeiten/ | Vertragliche | 6 Monate | ||||
Auszahlung | Buchwert | Cashflows | oder weniger | 6–12 Monate | 1–2 Jahre | 2–5 Jahre |
Zinsswaps | -791 | -1.096 | -653 | -402 | -200 | 159 |
Fremdwährungszinsswaps | -3.817 | -44.067 | -316 | -403 | -1.033 | -42.315 |
Fremdwährungsderivate | -8.258 | -437.058 | -238.664 | -198.394 | 0 | 0 |
Rohstoffderivate | -13.211 | -20.053 | -19.540 | -513 | 0 | 0 |
Elektrizitätsderivate | -563 | -26.304 | -16.577 | -7.338 | -2.389 | 0 |
Erdgasderivate | -59.211 | -63.079 | -49.375 | -13.704 | 0 | 0 |
Gesamt | -85.851 | -591.657 | -325.125 | -220.754 | -3.622 | -42.156 |
145
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
146
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | 2021 |
| Kurzfristige Vermögenswerte | ||
Devisenswaps – erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet | 2.994 | 1.908 |
Devisentermingeschäfte – Cashflow-Hedge | 7.405 | 16 |
Rohstoffderivate – erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet | 0 | 1.567 |
Rohstoffderivate – Cashflow-Hedge | 25.137 | 11.853 |
Elektrizitätsderivate – Cashflow-Hedge | 210.475 | 292.247 |
Erdgasderivate – Cashflow-Hedge | 0 | 22 |
Kurzfristige derivative finanzielle Vermögenswerte gesamt (sonstige Forderungen und Vermögenswerte) | 246.011 | 307.613 |
In TEUR | 2022 | 2021 |
| Langfristige Vermögenswerte | ||
Zinsswaps – Cashflow-Hedge | 5.941 | 0 |
Elektrizitätsderivate – Cashflow-Hedge | 105.335 | 71.364 |
Langfristige derivative finanzielle Vermögenswerte gesamt (sonstige Forderungen und Vermögenswerte) | 111.276 | 71.364 |
In TEUR | 2022 | 2021 |
| Kurzfristige Verbindlichkeiten | ||
Zinsswaps – Cashflow-Hedge | 0 | 68 |
Devisenswaps – erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet | 12 | 293 |
Devisentermingeschäfte – Cashflow-Hedge | 4.025 | 7.965 |
Rohstoffderivate – erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet | 1.158 | 7.194 |
Rohstoffderivate – Cashflow-Hedge | 18.484 | 6.017 |
Elektrizitätsderivate – Cashflow-Hedge | 2.267 | 59 |
Erdgasderivate – Cashflow-Hedge | 3.385 | 59.211 |
Kurzfristige derivative finanzielle Verbindlichkeiten gesamt (sonstige Verbindlichkeiten) | 29.331 | 80.807 |
147
| Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss |
| Rücklage aus der Bewertung | ||||||
| von Sicherungsgeschäften | ||||||
In TEUR | 2022 | |||||
| Gesamte | ||||||
| Rücklage | ||||||
| Cashflow- | aus der Be- | |||||
| Hedge – | Cashflow- | Cashflow- | Cashflow- | Cashflow- | wertung von | |
| Fremd- | Hedge – | Hedge – | Hedge – | Hedge – | Sicherungs- | |
| währungen | Zinssätze | Rohstoffe | Elektrizität | Erdgas | geschäften | |
Stand zum 1. Jänner | -5.961 | -593 | 5.682 | 272.286 | -44.391 | 227.023 |
| Veränderungen des beizulegenden | ||||||
| Zeitwerts des Sicherungsinstruments | ||||||
erfasst im sonstigen Ergebnis | -16.317 | 7.191 | -60.804 | 356.324 | 62.070 | 348.464 |
| Umgliederungen aus dem sonstigen Ergebnis | ||||||
in die Gewinn- und Verlustrechnung | 27.646 | -458 | 0 | -406.036 | -6.266 | -385.114 |
Umgliederungen zu den Anschaffungs- kosten des nicht-finanziellen | ||||||
Vermögenswerts | 0 | 0 | 59.883 | 0 | 0 | 59.883 |
Latente Steuern | -2.765 | -1.565 | 364 | 18.695 | -14.019 | 710 |
Stand zum 31. Dezember | 2.603 | 4.575 | 5.125 | 241.269 | -2.606 | 250.966 |
148
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| Rücklage aus Währungsdifferenzen | ||
In TEUR | 2022 | 2021 |
Stand zum 1. Jänner | 232.321 | -40.435 |
| Währungsdifferenzen aus der Umrechnung von USD-Krediten, designiert | ||
als Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe | -12.208 | -14.687 |
Umgliederung in die Gewinn- und Verlustrechnung während der Periode | 3.009 | 0 |
Währungsdifferenzen aus der Umrechnung ausländischer Geschäftsbetriebe | 133.664 | 283.973 |
Umgliederung in die Gewinn- und Verlustrechnung während der Periode | -42.744 | 357 |
Währungsdifferenzen aus der Umrechnung von langfristigen Krediten an ausländische Geschäftsbetriebe | -7.645 | -2.100 |
Anteil am sonstigen Ergebnis von Joint Ventures, die nach der Equity-Methode bilanziert werden | -2.769 | 1.036 |
Währungsdifferenzen aus der Umrechnung ausländischer Geschäftsbetriebe – nicht beherrschende Anteile | -803 | -20 |
Latente Steuern | 3.102 | 4.197 |
Stand zum 31. Dezember | 305.927 | 232.321 |
149
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| 2022 | ||||||||||
| 3 Monate | Länger | |||||||||
| oder | 3–6 | 6–12 | 1–2 | 2–3 | 3–4 | 4–5 | als | |||
Einheit | Gesamt | kürzer | Monate | Monate | Jahre | Jahre | Jahre | Jahre | 5 Jahre | |
Devisen- termingeschäfte | TEUR | 423.357 | 75.613 | 113.770 | 233.974 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
USD-Kredite, designiert als | ||||||||||
| Absicherung von | ||||||||||
Nettoinvestitionen | TUSD | 160.000 | 0 | 0 | 40.000 | 49.000 | 30.000 | 21.000 | 20.000 | 0 |
Zinsswaps | TEUR | 103.131 | 0 | 0 | 0 | 103.131 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rohstoffderivate | Tonnen | 1.102.121 | 462.560 | 324.561 | 315.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Elektrizitäts- derivate | GWh | 3.956 | 542 | 520 | 998 | 1.563 | 333 | 0 | 0 | 0 |
Erdgasderivate | GWh | 86 | 86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2021 | ||||||||||
| 3 Monate | Länger | |||||||||
| oder | 3–6 | 6–12 | 1–2 | 2–3 | 3–4 | 4–5 | als | |||
Einheit | Gesamt | kürzer | Monate | Monate | Jahre | Jahre | Jahre | Jahre | 5 Jahre | |
Devisen- termingeschäfte | TEUR | 343.918 | 53.192 | 92.424 | 198.302 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
USD-Kredite, designiert als | ||||||||||
| Absicherung von | ||||||||||
Nettoinvestitionen | TUSD | 216.000 | 0 | 0 | 56.000 | 40.000 | 49.000 | 30.000 | 21.000 | 20.000 |
Zinsswaps | TEUR | 108.660 | 0 | 0 | 11.538 | 0 | 97.122 | 0 | 0 | 0 |
Rohstoffderivate | Tonnen | 273.757 | 194.032 | 29.085 | 50.640 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Elektrizitäts- derivate | GWh | 5.544 | 926 | 797 | 1.506 | 1.516 | 799 | 0 | 0 | 0 |
Erdgasderivate | GWh | 1.280 | 735 | 271 | 274 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
150
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
151
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
152
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| Devisentermingeschäfte | ||
In TEUR | 2022 | 2021 |
Buchwert (Vermögenswert – kurzfristig) | 7.405 | 16 |
Buchwert (Verbindlichkeit – kurzfristig) | 4.025 | 7.965 |
| Sonstige Forderungen | Sonstige Forderungen | |
| und Vermögenswerte/ | und Vermögenswerte/ | |
| Sonstige | Sonstige | |
| Bilanzposten, der das Sicherungsinstrument beinhaltet | Verbindlichkeiten | Verbindlichkeiten |
Nominalbetrag gesamt | TEUR 423.357 | TEUR 343.918 |
Sicherungsquote | 1:1 | 1:1 |
| EUR/USD 1,01–1,10 | EUR/USD 1,15–1,20 | |
| Kurs des Sicherungsinstruments für das Geschäftsjahr | EUR/SEK 10,67–11,11 | EUR/SEK 10,01–10,30 |
| Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts des Sicherungsinstruments | ||
zur Messung der Unwirksamkeit der Periode | -16.317 | -14.532 |
| Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts des gesicherten Grundgeschäfts | ||
zur Messung der Unwirksamkeit der Periode | 16.317 | 14.532 |
Rücklage aus der Bewertung von Sicherungsgeschäften (nach Berücksichtigung latenter Steuern) | 2.603 | -5.961 |
Sicherungsgewinn (+) oder -verlust (-) im sonstigen Ergebnis | -16.317 | -14.532 |
Unwirksamkeit des Sicherungsgeschäfts in der Gewinn- und Verlustrechnung | 0 | 0 |
| Umgliederungen aus der Rücklage aus der Bewertung von Sicherungsgeschäften | ||
in die Gewinn- und Verlustrechnung | 27.646 | -6.130 |
| Umsatzerlöse und | Umsatzerlöse und | |
| Von der Umgliederung betroffene Posten der Gewinn- und Verlustrechnung | Herstellungskosten | Herstellungskosten |
| Umgliederungen aus der Rücklage aus der Bewertung von Sicherungsgeschäften | ||
zu den Anschaffungskosten des nicht-finanziellen Vermögenswerts | 0 | 702 |
153
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| Absicherung einer Nettoinvestition in einen ausländischen Geschäftsbetrieb | ||
In TEUR | 2022 | 2021 |
Buchwert (Verbindlichkeit) | 150.009 | 190.712 |
| Finanz- | Finanz- | |
| Bilanzposten, der das Sicherungsinstrument beinhaltet | verbindlichkeiten | verbindlichkeiten |
Nominalbetrag gesamt | TUSD 160.000 | TUSD 216.000 |
Sicherungsquote | 1:1 | 1:1 |
| Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts des Sicherungsinstruments | ||
zur Messung der Unwirksamkeit der Periode | -12.208 | -14.687 |
| Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts des gesicherten Grundgeschäfts | ||
zur Messung der Unwirksamkeit der Periode | 12.208 | 14.687 |
Rücklage aus Währungsdifferenzen (nach Berücksichtigung latenter Steuern) | -22.970 | -15.445 |
Die verbleibenden Salden in der Rücklage aus Währungsdifferenzen aus etwaigen Sicherungs- beziehungen, bei denen die Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nicht mehr angewandt wird | -15.358 | -6.290 |
Sicherungsgewinn (+) oder -verlust (-) im sonstigen Ergebnis | -12.208 | -14.687 |
Unwirksamkeit des Sicherungsgeschäfts in der Gewinn- und Verlustrechnung | 0 | 0 |
Umgliederungen aus der Rücklage aus Währungsdifferenzen in die Gewinn- und Verlustrechnung | 3.009 | 0 |
154
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Auswirkung in TEUR | Ergebnis vor Steuern | Sonstiges Ergebnis | ||
Stärkung +1 % | Schwächung -1 % | Stärkung +1 % | Schwächung -1 % | |
| 31. Dezember 2022 | ||||
USD | -1.236 | 1.012 | -3.519 | 2.879 |
SEK | -14 | 12 | 1.486 | -1.215 |
USD – inklusive Nettoinvestitionen | -1.236 | 1.012 | 28.493 | -23.312 |
SEK – inklusive Nettoinvestitionen | -14 | 12 | 7.228 | -5.914 |
| 31. Dezember 2021 | ||||
USD | 16.335 | -13.365 | -3.863 | 3.161 |
SEK | -69 | 56 | 1.612 | -1.319 |
USD – inklusive Nettoinvestitionen | 16.335 | -13.365 | 25.828 | -21.132 |
SEK – inklusive Nettoinvestitionen | -69 | 56 | 7.244 | -5.927 |
2022 | 2021 | |||
Schlusskurs | Durchschnittskurs | Schlusskurs | Durchschnittskurs | |
USD | 1,0666 | 1,0530 | 1,1326 | 1,1827 |
SEK | 11,1218 | 10,6296 | 10,2503 | 10,1465 |
155
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| Zinsswaps | ||
In TEUR | 2022 | 2021 |
Buchwert (Vermögenswert – langfristig) | 5.941 | 0 |
Buchwert (Verbindlichkeit – kurzfristig) | 0 | 68 |
Buchwert (Verbindlichkeit – langfristig) | 0 | 723 |
| Sonstige Forderungen | Sonstige Forderungen | |
| und Vermögenswerte/ | und Vermögenswerte/ | |
| Sonstige | Sonstige | |
| Bilanzposten, der das Sicherungsinstrument beinhaltet | Verbindlichkeiten | Verbindlichkeiten |
Nominalbetrag gesamt | TEUR 103.131 | TEUR 108.660 |
Sicherungsquote | 1:1 | 1:1 |
Gewichteter Durchschnittskurs des Sicherungsinstruments für das Geschäftsjahr | 2,36 % | 2,17 % |
| Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts des Sicherungsinstruments | ||
zur Messung der Unwirksamkeit der Periode | 7.191 | 1.827 |
| Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts des gesicherten Grundgeschäfts | ||
zur Messung der Unwirksamkeit der Periode | -7.191 | -1.827 |
Rücklage aus der Bewertung von Sicherungsgeschäften (nach Berücksichtigung latenter Steuern) | 4.575 | -593 |
Sicherungsgewinn (+) oder -verlust (-) im sonstigen Ergebnis | 7.191 | 1.827 |
Unwirksamkeit des Sicherungsgeschäfts in der Gewinn- und Verlustrechnung | 0 | 0 |
| Umgliederungen aus der Rücklage aus der Bewertung | ||
von Sicherungsgeschäften in die Gewinn- und Verlustrechnung | -458 | 1.308 |
Von der Umgliederung betroffene Posten der Gewinn- und Verlustrechnung | Finanzaufwand | Finanzaufwand |
156
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
22 | 2021 | ||
| Nicht-derivative finanzielle Vermögenswerte | |||
Gegebene Kredite | USD-LIBOR | TEUR 657.072 | TEUR 985.240 |
| Nicht-derivative finanzielle Verbindlichkeiten | |||
Befristete Kredite (Finanzverbindlichkeiten) | USD-LIBOR | TEUR 189.856 | TEUR 178.320 |
Befristete Kredite (Finanzverbindlichkeiten) | JPY-LIBOR | TEUR 35.547 | TEUR 38.223 |
| Derivate | |||
Zinsswaps – Cashflow-Hedge | USD-LIBOR | TUSD 50.000 | TUSD 50.000 |
Zinsswaps – Cashflow-Hedge | USD-LIBOR | TUSD 60.000 | TUSD 60.000 |
| Fremdwährungszinsswaps – erfolgswirksam | JPY-LIBOR | ||
| zum beizulegenden Zeitwert bewertet | zu USD-LIBOR 1) | TJPY 5.000.000 | TJPY 5.000.000 |
| Außerbilanzielle Positionen | |||
Zugesagte Kapitaleinlagen in Joint Ventures | USD-LIBOR | TEUR 46.050 | TEUR 250.854 |
Ungenutzte Kreditlinien | Mehrwährung | TEUR 1.000.000 | TEUR 1.000.000 |
157
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Auswirkung in TEUR | Ergebnis vor Steuern | Sonstiges Ergebnis | ||
Stärkung +1 % | Schwächung -1 % | Stärkung +1 % | Schwächung -1 % | |
| 31. Dezember 2022 | ||||
Zinssatz | -1.907 | 1.919 | 757 | -761 |
| 31. Dezember 2021 | ||||
Zinssatz | -1.904 | 1.916 | 484 | -488 |
158
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| Rohstoffderivate | ||||
In TEUR | 2022 | 2021 | ||
Buchwert (Vermögenswert – kurzfristig) | 25.137 | 11.853 | ||
Buchwert (Verbindlichkeit – kurzfristig) | 18.484 | 6.017 | ||
| Sonstige Forderungen | Sonstige Forderungen | |||
| und Vermögenswerte/ | und Vermögenswerte/ | |||
| Sonstige | Sonstige | |||
| Bilanzposten, der das Sicherungsinstrument beinhaltet | Verbindlichkeiten | Verbindlichkeiten | ||
Nominalbetrag gesamt | 1.102.121 | Tonnen | 273.757 | Tonnen |
Sicherungsquote | 1:1 | 1:1 | ||
| Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts des Sicherungsinstruments | ||||
zur Messung der Unwirksamkeit der Periode | -60.804 | -38.580 | ||
| Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts des gesicherten Grundgeschäfts | ||||
zur Messung der Unwirksamkeit der Periode | 60.804 | 38.580 | ||
Rücklage aus der Bewertung von Sicherungsgeschäften (nach Berücksichtigung latenter Steuern) | 5.125 | 5.682 | ||
| Verbleibende Salden in der Rücklage aus der Bewertung von Sicherungsgeschäften, bei denen das | ||||
Sicherungsinstrument bereits abgelaufen ist und die erwartete Transaktion noch eintreten wird | 0 | 1.742 | ||
Sicherungsgewinn (+) oder -verlust (-) im sonstigen Ergebnis | -60.804 | -38.580 | ||
Unwirksamkeit des Sicherungsgeschäfts in der Gewinn- und Verlustrechnung | 0 | 0 | ||
| Umgliederungen aus der Rücklage aus der Bewertung von Sicherungsgeschäften | ||||
zu den Anschaffungskosten des nicht-finanziellen Vermögenswerts | 59.883 | 67.683 | ||
159
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
| Elektrizitätsderivate | ||||
In TEUR | 2022 | 2021 | ||
Buchwert (Vermögenswert – kurzfristig) | 210.475 | 292.247 | ||
Buchwert (Vermögenswert – langfristig) | 105.335 | 71.364 | ||
Buchwert (Verbindlichkeit – kurzfristig) | 2.267 | 59 | ||
Buchwert (Verbindlichkeit – langfristig) | 205 | 504 | ||
| Sonstige Forderungen | Sonstige Forderungen | |||
| und Vermögenswerte/ | und Vermögenswerte/ | |||
| Sonstige | Sonstige | |||
| Bilanzposten, der das Sicherungsinstrument beinhaltet | Verbindlichkeiten | Verbindlichkeiten | ||
Nominalbetrag gesamt | 3.956 | GWh | 5.544 | GWh |
Sicherungsquote | 1:1 | 1:1 | ||
| Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts des Sicherungsinstruments | ||||
zur Messung der Unwirksamkeit der Periode | 356.324 | 478.171 | ||
| Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts des gesicherten Grundgeschäfts | ||||
zur Messung der Unwirksamkeit der Periode | -356.324 | -478.171 | ||
Rücklage aus der Bewertung von Sicherungsgeschäften (nach Berücksichtigung latenter Steuern) | 241.269 | 272.286 | ||
Sicherungsgewinn (+) oder -verlust (-) im sonstigen Ergebnis | 356.324 | 478.171 | ||
Unwirksamkeit des Sicherungsgeschäfts in der Gewinn- und Verlustrechnung | 0 | 0 | ||
| Umgliederungen aus der Rücklage aus der Bewertung von Sicherungsgeschäften | ||||
in die Gewinn- und Verlustrechnung | -406.036 | -125.431 | ||
Von der Umgliederung betroffene Posten der Gewinn- und Verlustrechnung | Herstellungskosten | Herstellungskosten |
| Erdgasderivate | |||
In TEUR | 2022 | 2021 | |
Buchwert (Vermögenswert – kurzfristig) | 0 | 22 | |
Buchwert (Verbindlichkeit – kurzfristig) | 3.385 | 59.211 | |
| Sonstige Forderungen | Sonstige Forderungen | ||
| und Vermögenswerte/ | und Vermögenswerte/ | ||
| Sonstige | Sonstige | ||
| Bilanzposten, der das Sicherungsinstrument beinhaltet | Verbindlichkeiten | Verbindlichkeiten | |
Nominalbetrag gesamt | 86 GWh | 1.280 | GWh |
Sicherungsquote | 1:1 | 1:1 | |
| Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts des Sicherungsinstruments | |||
zur Messung der Unwirksamkeit der Periode | 62.070 | 35.252 | |
| Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts des gesicherten Grundgeschäfts | |||
zur Messung der Unwirksamkeit der Periode | -62.070 | -35.252 | |
Rücklage aus der Bewertung von Sicherungsgeschäften (nach Berücksichtigung latenter Steuern) | -2.606 | -44.391 | |
Sicherungsgewinn (+) oder -verlust (-) im sonstigen Ergebnis | 62.070 | 35.252 | |
Unwirksamkeit des Sicherungsgeschäfts in der Gewinn- und Verlustrechnung | 0 | 0 | |
| Umgliederungen aus der Rücklage aus der Bewertung von Sicherungsgeschäften | |||
in die Gewinn- und Verlustrechnung | -6.266 | -89.931 | |
Von der Umgliederung betroffene Posten der Gewinn- und Verlustrechnung | Herstellungskosten | Herstellungskosten | |
160
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
161
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | 2021 |
EU-Länder | 357.809 | 543.733 |
Nicht-EU-Länder in Europa | 128.510 | 251.015 |
USA | 51.580 | 63.234 |
Mittlerer Osten und Asien | 164.762 | 141.259 |
Andere Regionen | 85.779 | 114.545 |
Gesamt | 788.440 | 1.113.786 |
In TEUR | 2022 | 2021 |
Polyolefine | 580.023 | 695.428 |
Basischemikalien | 17.034 | 305.066 |
Borealis NITRO | 0 | 30.629 |
Andere | 191.383 | 82.663 |
Gesamt | 788.440 | 1.113.786 |
162
| Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss |
In TEUR | 31.12.2022 | ||||
| Äquivalent | Ausfallwahr- | Wert- | |||
| zum externen Rating | scheinlichkeit | Bruttobuchwert | berichtigung | Ausfallgefährdet | |
| AAA, AA+, AA, | |||||
| Risikokategorie 1 | AA-, A+, A, A- | 0,13 % | 51.143 | -16 | Nein |
Risikokategorie 2 | BBB+, BBB, BBB- | 0,44 % | 135.893 | -33 | Nein |
Risikokategorie 3 | BB+, BB, BB- | 1,18 % | 241.872 | -158 | Nein |
Risikokategorie 4 | B+, B, B- | 8,52 % | 150.299 | -702 | Nein |
Risikokategorie 5 | CCC/CC | 29,54 % | 86.270 | -1.800 | Nein |
Risikokategorie 6 | SD/D | 100,00 % | 9.721 | -9.721 | Ja |
Gesamt | 675.198 | -12.431 | |||
163
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | 2021 | ||
| Über die Laufzeit | Über die Laufzeit | Über die Laufzeit | Über die Laufzeit | |
| erwartete Kredit- | erwartete Kredit- | erwartete Kredit- | erwartete Kredit- | |
| verluste – nicht | verluste – | verluste – nicht | verluste – | |
| ausfallgefährdet | ausfallgefährdet | ausfallgefährdet | ausfallgefährdet | |
Stand zum 1. Jänner | 3.756 | 9.938 | 1.480 | 14.126 |
Erfasster Wertberichtigungsaufwand | 0 | 4.557 | 2.441 | 2.162 |
Abschreibungen | 0 | 0 | 0 | -2.045 |
Auflösungen | -1.047 | -90 | 0 | -557 |
| Umgliederungen zu Vermögenswerten der | ||||
| als zur Veräußerung gehalten klassifizierten | ||||
Veräußerungsgruppe | 0 | -4.597 | -165 | -3.783 |
Sonstige Veränderungen | 0 | 0 | 0 | 0 |
Währungsdifferenzen | 0 | -86 | 0 | 35 |
Stand zum 31. Dezember | 2.709 | 9.721 | 3.756 | 9.938 |
164
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Kreditrisiko (Bruttobuchwert) | Erfasste Wertberichtigung | |||
In TEUR | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 2.226.207 | 1.540.973 | 0 | 0 |
| Schuldinstrumente, die zu fortgeführten | ||||
| Anschaffungskosten bewertet werden | ||||
Gegebene Kredite | 697.327 | 1.015.018 | -3.310 | 0 |
Einlagen und andere Forderungen | 158.362 | 171.133 | -943 | 0 |
165
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 31.12.2022 | 31.12.2021 | ||||
| Stufe der | Stufe der | |||||
| Beizulegen- | Fair-Value- | Beizulegen- | Fair-Value- | |||
Vermögenswerte | Buchwert | der Zeitwert | Hierarchie | Buchwert | der Zeitwert | Hierarchie |
| Sonstige finanzielle Vermögenswerte | ||||||
Sonstige finanzielle Vermögenswerte | 18.459 | 18.459 | 3 | 18.355 | 18.355 | 3 |
| Davon erfolgswirksam | ||||||
zum beizulegenden Zeitwert | 15.391 | 15.287 | ||||
| Davon erfolgsneutral | ||||||
zum beizulegenden Zeitwert | 3.068 | 3.068 | ||||
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | ||||||
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 788.440 | 1.113.786 | ||||
Davon zu fortgeführten Anschaffungskosten | 662.767 | 880.557 | ||||
| Davon erfolgswirksam | ||||||
zum beizulegenden Zeitwert | 125.673 | 233.229 | ||||
| Zahlungsmittel und | ||||||
| Zahlungsmitteläquivalente | ||||||
Zahlungsmittel | 221.260 | 161.342 | ||||
Sonstige kurzfristige Einlagen | 2.004.947 | 1.379.631 | ||||
Zu fortgeführten Anschaffungskosten | 2.226.207 | 1.540.973 | ||||
| Gegebene Kredite | ||||||
Gegebene Kredite | 694.016 | 691.607 | 2 | 1.015.018 | 1.017.414 | 2 |
Zu fortgeführten Anschaffungskosten | 694.016 | 1.015.018 | ||||
| Sonstige Forderungen und Vermögenswerte | ||||||
| (kurzfristig und langfristig) | ||||||
Börsennotierte Wertpapiere und Anleihen | 26.431 | 26.431 | 1 | 29.521 | 29.521 | 1 |
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert | 26.431 | 29.521 | ||||
| Derivative Finanzinstrumente, auf welche | ||||||
die Bilanzierungsvorschriften für Sicherungs- beziehungen angewendet werden | 354.293 | 354.293 | 2 | 375.501 | 375.501 | 2 |
Sicherungsinstrumente | 354.293 | 375.501 | ||||
| Derivative Finanzinstrumente, auf welche | ||||||
die Bilanzierungsvorschriften für Sicherungs- beziehungen nicht angewendet werden | 2.994 | 2.994 | 2 | 3.476 | 3.476 | 2 |
Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert | 2.994 | 3.476 | ||||
Einlagen und andere Forderungen | 157.419 | 171.133 | ||||
Zu fortgeführten Anschaffungskosten | 157.419 | 171.133 | ||||
Sonstige nicht-finanzielle Vermögenswerte | 197.469 | n/a | n/a | 209.471 | n/a | n/a |
| Gesamte sonstige Forderungen und | ||||||
Vermögenswerte (kurzfristig und langfristig) | 738.606 | 789.102 |
166
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 31.12.2022 | 31.12.2021 | ||||
| Stufe der | Stufe der | |||||
| Beizulegen- | Fair-Value- | Beizulegen- | Fair-Value- | |||
Schulden | Buchwert | der Zeitwert | Hierarchie | Buchwert | der Zeitwert | Hierarchie |
| Finanzverbindlichkeiten | ||||||
| (kurzfristig und langfristig) | ||||||
Anleihe | 298.460 | 289.884 | 1 | 297.955 | 316.932 | 1 |
Variabel verzinste Finanzverbindlichkeiten | 275.414 | 274.738 | 2 | 285.992 | 286.645 | 2 |
Fix verzinste Finanzverbindlichkeiten | 980.256 | 872.649 | 2 | 1.015.964 | 1.050.893 | 2 |
Zu fortgeführten Anschaffungskosten | 1.554.130 | 1.599.911 | ||||
| Verbindlichkeiten aus | ||||||
| Lieferungen und Leistungen | ||||||
| Verbindlichkeiten aus | ||||||
Lieferungen und Leistungen | 862.826 | 1.016.936 | ||||
Zu fortgeführten Anschaffungskosten | 862.826 | 1.016.936 | ||||
| Sonstige Verbindlichkeiten | ||||||
| (kurzfristig und langfristig) | ||||||
| Derivative Finanzinstrumente, auf welche | ||||||
die Bilanzierungsvorschriften für Sicherungs- beziehungen angewendet werden | 28.364 | 28.364 | 2 | 74.547 | 74.547 | 2 |
Sicherungsinstrumente | 28.364 | 74.547 | ||||
| Derivative Finanzinstrumente, auf welche | ||||||
die Bilanzierungsvorschriften für Sicherungs- beziehungen nicht angewendet werden | 10.004 | 10.004 | 2 | 11.304 | 11.304 | 2 |
| Erfolgswirksam zum | ||||||
beizulegenden Zeitwert | 10.004 | 11.304 | ||||
| Zinsabgrenzungen für | ||||||
Finanzverbindlichkeiten | 7.021 | 5.945 | ||||
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | 97.414 | 78.947 | ||||
Zu fortgeführten Anschaffungskosten | 104.435 | 84.892 | ||||
Finanzgarantieverbindlichkeiten | 27.799 | 27.799 | 2 | 0 | ||
Sonstige nicht-finanzielle Verbindlichkeiten | 252.832 | n/a | n/a | 441.837 | n/a | n/a |
| Gesamte sonstige Verbindlichkeiten | ||||||
(kurzfristig und langfristig) | 423.434 | 612.580 |
167
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
In TEUR | 2022 | 2021 |
Stand zum 1. Jänner | 18.355 | 31.443 |
Erwerb und Investionen | 56 | 3.068 |
| Umgliederungen zu Vermögenswerten der als zur Veräußerung | ||
gehalten klassifizierten Veräußerungsgruppe | 0 | -18.052 |
| In der Gewinn- und Verlustrechnung (Finanzertrag/-aufwand) | ||
erfasste Veränderungen des beizulegenden Zeitwerts | 115 | 1.914 |
Währungsdifferenzen | -67 | -18 |
Stand zum Bilanzstichtag | 18.459 | 18.355 |
| Basis des Barwerts der zukünftigen Tilgungs- und Zins- |
| zahlungen unter Anwendung des Marktzinssatzes, korrigiert |
um das Kreditrisiko der jeweiligen Gegenpartei am Bilanzstichtag, ermittelt. |
| Derivative |
| Der beizulegende Zeitwert von Fremdwährungsderivaten wird |
mittels Diskontierung der Differenz zwischen dem vertrag- lichen Terminpreis und dem aktuellen Terminpreis über die |
| Restlaufzeit des Vertrags unter Anwendung von |
| Marktzinssätzen zum Bilanzstichtag ermittelt. |
168
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Transaktionsvolumen | Stand zum | |||
In TEUR | 2022 | 2021 | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
Verkäufe von Waren und Dienstleistungen an Assoziierte Unternehmen | 51.450 | 450.647 | 21.801 | 142.997 |
Joint Ventures | 646.400 | 6.435 | 161.834 | 8.416 |
Unternehmen mit maßgeblichem Einfluss | 13.181 | 21.565 | 0 | 4.124 |
Andere nahestehende Parteien | 119.013 | 78.440 | 15.532 | 14.724 |
| Einkäufe von Waren und Dienstleistungen von | ||||
Assoziierten Unternehmen | 133.964 | 588.584 | 150 | 108.052 |
Joint Ventures | 411.273 | 5.814 | 88.745 | 40 |
Unternehmen mit maßgeblichem Einfluss | 45.033 | 74.153 | 0 | 5.757 |
Anderen nahestehenden Parteien | 2.111.463 | 1.776.173 | 182.788 | 245.707 |
| Sonstige | ||||
| Gegebene Kredite und zugehörige Zinsen – | ||||
assoziierte Unternehmen | 1.009 | 1.131 | 40.022 | 29.778 |
| Gegebene Kredite und zugehörige Zinsen – | ||||
Joint Ventures | 19.188 | 26.538 | 656.973 | 987.143 |
Finanzgarantieforderungen – Joint Ventures | 0 | 0 | 28.712 | 0 |
Finanzgarantieverbindlichkeiten – Joint Ventures | 0 | 0 | 27.799 | 0 |
| Leasingverbindlichkeiten und zugehörige | ||||
Zinsen – Muttergesellschaft | 23 | 0 | 8.556 | 0 |
| Leasingverbindlichkeiten und zugehörige | ||||
Zinsen – andere nahestehende Parteien | 265 | 277 | 12.348 | 14.355 |
| Einkommensteuerverbindlichkeiten und damit | ||||
verbundene Aufwendungen – Muttergesellschaft | 221.981 | 347.094 | 111.127 | 282.363 |
169
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
170
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
32. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Am 2. Jänner 2023 wurde der Verkauf der Anteile von
Borealis an Rosier S.A. an die zur YILDIRIM-Gruppe
gehörende YILFERT BENELUX B.V. abgeschlossen. Nach
dem Abschluss des Verkaufs hält Borealis keine Anteile
mehr an Rosier S.A.
Am 11. Jänner 2023 hat Borealis den Anteil an Renasci N.V.
(Renasci) von 27,42 % auf 50,01 % weiter erhöht. Damit wird
das anhaltende Vertrauen in das Potenzial des patentierten
SCP-Konzepts von Renasci, das den Umstieg auf eine
Kreislaufwirtschaft fördern soll, unterstrichen. Die
Anteilserhöhung wurde durch eine Kapitalerhöhung von
EUR 5 Millionen und den Kauf von 35.719 Anteilen um
EUR 10,5 Millionen erreicht. Dieser Transaktion folgend
wird Renasci im Jahr 2023 ein vollkonsolidiertes Tochter-
unternehmen (2022: nach der Equity-Methode bilanziert).
Am 3. Februar 2023 wurde ein Gesellschafterdarlehensvertrag
in Höhe von USD 1.068 Millionen zur Teilfinanzierung der
Borouge 4 Capex-Anforderungen von Borouge 4 LLC, mit
Borouge 4 LLC als Darlehensnehmer und Borealis AG
als Darlehensgeber, abgeschlossen. Der Gesellschafter-
darlehensvertrag ist als Fazilität mit einer Laufzeit von fünf
Jahren strukturiert, Borealis behält sich jedoch das Recht
vor, die Voraus zahlung der ausstehenden Beträge zum
Zeitpunkt der Wiedereingliederung zu beschleunigen.
Borouge 4 LLC hat die Fazilität am 7. Februar 2023 in
Höhe von USD 60 Millionen in Anspruch genommen.
171
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Unternehmen | Land | Stadt | Anteilsbesitz in % | |||
2022 | 2021 | |||||
| Borealis AG | ||||||
| n | Borealis Agrolinz Melamine GmbH | Österreich | Linz | 100,00 | 100,00 | |
| n | Borealis Agrolinz Melamine Deutschland GmbH | Deutschland | Wittenberg | 100,00 | 100,00 | |
| n | Borealis Argentina SRL | Argentinien | Buenos Aires | 100,00 | 100,00 | |
| n | BOREALIS ASIA LIMITED | Hong Kong | Hong Kong | 100,00 | 100,00 | |
| n | Borealis Brasil S.A. | Brasilien | Itatiba | 80,00 | 80,00 | |
| n | BOREALIS CHEMICALS ZA (PTY) LTD | Südafrika | Germiston | 100,00 | 100,00 | |
| n | Borealis Chile SpA | Chile | Santiago | 100,00 | 100,00 | |
| n | Borealis Chimie S.A.R.L. | Marokko | Casablanca | 100,00 | 100,00 | |
| n | Borealis Circular Solutions Holding GmbH | Österreich | Wien | 100,00 | 100,00 | |
| n | Borealis Colombia S.A.S. | Kolumbien | Bogota | 100,00 | 100,00 | |
| n | Borealis Denmark ApS | Dänemark | Kopenhagen | 100,00 | 100,00 | |
| n | Borealis Digital Studio B.V. | 1) | Belgien | Zaventem | 100,00 | 100,00 |
| n | Borealis Financial Services N.V. | Belgien | Mechelen | 100,00 | 100,00 | |
| n | Borealis France S.A.S. | Frankreich | Courbevoie | 100,00 | 100,00 | |
| n n | Borealis Chimie S.A.S. | Frankreich | Courbevoie | 100,00 | 100,00 | |
| n n n | AGRIPRODUITS S.A.S. | Frankreich | Courbevoie | 100,00 | 100,00 | |
| n n n | STOCKAM G.I.E. | Frankreich | Grand-Quevilly | 100,00 | 100,00 | |
| n n | Borealis L.A.T France S.A.S. | Frankreich | Courbevoie | 100,00 | 100,00 | |
| n n | Borealis Produits et Engrais Chimiques du Rhin S.A.S. | Frankreich | Ottmarsheim | 100,00 | 100,00 | |
| n n | Borealis Services S.A.S. | Frankreich | Paris | 100,00 | 100,00 | |
| n | Borealis Insurance A/S (captive insurance company) | Dänemark | Kopenhagen | 100,00 | 100,00 | |
| n | BOREALIS ITALIA S.p.A. | Italien | Monza | 100,00 | 100,00 | |
| n | Borealis L.A.T GmbH | Österreich | Linz | 100,00 | 100,00 | |
| n n | Borealis L.A.T Belgium B.V. | Belgien | Beringen | 100,00 | 100,00 | |
| n n | Borealis L.A.T Bulgaria EOOD | Bulgarien | Sofia | 100,00 | 100,00 | |
| n n | Borealis L.A.T Czech Republic s.r.o. | Tschechien | Budweis | 100,00 | 100,00 | |
| n n | Borealis L.A.T doo, Beograd | Serbien | Belgrad | 100,00 | 100,00 | |
| n n | Borealis L.A.T Greece Single Member P.C. | Griechenland | Athen | 100,00 | 100,00 | |
| n n | Borealis L.A.T Hrvatska d.o.o. | Kroatien | Klisa | 100,00 | 100,00 | |
| n n | Borealis L.A.T Hungary Kft. | Ungarn | Budapest | 100,00 | 100,00 | |
| n n | Borealis L.A.T Polska sp. z o.o. | Polen | Warschau | 100,00 | 100,00 | |
| n n | Borealis L.A.T Romania s.r.l. | Rumänien | Bukarest | 100,00 | 100,00 |
172
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Unternehmen | Land | Stadt | Anteilsbesitz in % | ||
2022 | 2021 | ||||
| n n | Borealis L.A.T Slovakia s.r.o. | Slowakei | Chotin | 100,00 | 100,00 |
| n | Borealis L.A.T Italia s.r.l. | Italien | Mailand | 100,00 | 100,00 |
| n | Borealis México, S.A. de C.V. | Mexiko | Mexiko Stadt | 100,00 | 100,00 |
| n | Borealis Middle East Holding GmbH | Österreich | Wien | 100,00 | 0,00 |
| n | Borealis Plasticos, S.A. de C.V. | Mexiko | Mexiko Stadt | 100,00 | 100,00 |
| Borealis Plastik ve Kimyasal Maddeler | |||||
| n | Ticaret Limited Sirketi | Türkei | Istanbul | 100,00 | 100,00 |
| n | Borealis Plastomers B.V. | Niederlande | Geleen | 100,00 | 100,00 |
| n | Borealis Poliolefinas da América do Sul Ltda. | Brasilien | Itatiba | 100,00 | 100,00 |
| n | Borealis Polyolefins d.o.o. | Kroatien | Zagreb | 100,00 | 0,00 |
| n | Borealis Polyolefins S.R.L. | Rumänien | Bukarest | 100,00 | 0,00 |
| n | Borealis Polyolefins s.r.o. | Slowakei | Bratislava | 100,00 | 0,00 |
| n | Borealis Polska Sp. z o.o. | Polen | Warschau | 100,00 | 100,00 |
| n | Borealis Polymere GmbH | Deutschland | Burghausen | 100,00 | 100,00 |
| n | Borealis Polymers N.V. | Belgien | Beringen | 100,00 | 100,00 |
| n n | Borealis Antwerpen N.V. | Belgien | Zwijndrecht | 100,00 | 100,00 |
| n n | Borealis Kallo N.V. | Belgien | Kallo | 100,00 | 100,00 |
| n | Borealis Polymers Oy | Finnland | Porvoo | 100,00 | 100,00 |
| n | Borealis Polyolefine GmbH | Österreich | Schwechat | 100,00 | 100,00 |
| n | Borealis Química España S.A. | Spanien | Barcelona | 100,00 | 100,00 |
| n | Borealis RUS LLC | Russland | Moskau | 100,00 | 100,00 |
| n | Borealis s.r.o. | Tschechien | Prag | 100,00 | 100,00 |
| n | Borealis Sverige AB | Schweden | Stenungsund | 100,00 | 100,00 |
| n n | Borealis AB | Schweden | Stenungsund | 100,00 | 100,00 |
| n n n | Borealis Group Services AS | Norwegen | Bamble | 100,00 | 100,00 |
| n n n | Etenförsörjning i Stenungsund AB | Schweden | Stenungsund | 80,00 | 80,00 |
| n n n | KB Munkeröd 1:72 | Schweden | Stenungsund | 100,00 | 100,00 |
| n | Borealis Technology Oy | Finnland | Porvoo | 100,00 | 100,00 |
| n | BOREALIS UK LTD | Großbritannien | Manchester | 100,00 | 100,00 |
| n | Borealis USA Inc. | USA | Port Murray | 100,00 | 100,00 |
| n n | Borealis BoNo Holdings LLC | USA | Port Murray | 100,00 | 100,00 |
| n n | Borealis Compounds Inc. | USA | Port Murray | 100,00 | 100,00 |
| 1) Mangels Wesentlichkeit (Einzelbasis und in Summe) nicht konsolidiert // n Tochtergesellschaft der Borealis AG // n n Enkelgesellschaft der Borealis AG // n n n Urenkelgesellschaft der Borealis AG |
173
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Unternehmen | Land | Stadt | Anteilsbesitz in % | ||
2022 | 2021 | ||||
| n n | Star Bridge Holdings LLC | USA | Port Murray | 100,00 | 100,00 |
| n n n | Novealis Holdings LLC | USA | Port Murray | 100,00 | 100,00 |
| n | DYM SOLUTION CO., LTD | Südkorea | Cheonan | 99,75 | 98,71 |
| n | Ecoplast Kunststoffrecycling GmbH | Österreich | Wildon | 100,00 | 100,00 |
| n | Feboran EOOD | Bulgarien | Sofia | 100,00 | 100,00 |
| n | mtm compact GmbH | Deutschland | Niedergebra | 100,00 | 100,00 |
| n | mtm plastics GmbH | Deutschland | Niedergebra | 100,00 | 100,00 |
| n | Rosier S.A. | Belgien | Moustier | 98,09 | 77,47 |
| n n | Rosier France S.A.S. | Frankreich | Arras | 98,09 | 77,47 |
| n n | Rosier Nederland B.V. | Niederlande | Sas Van Gent | 98,09 | 77,47 |
| n Tochtergesellschaft der Borealis AG // n n Enkelgesellschaft der Borealis AG // n n n Urenkelgesellschaft der Borealis AG |
174
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
35. Vorstand und Aufsichtsrat
Vorstand
Thomas Gangl (Vorsitzender), Mark Tonkens,
Wolfram Krenn, Philippe Roodhooft, Lucrèce De Ridder
Aufsichtsrat
Alfred Stern (Vorsitzender), Musabbeh Al Kaabi (Vorsitzender-
Stellvertreter bis 9. Februar 2022), Saeed Al Mazrouei
(Vorsitzender-Stellvertreter vom 10. Februar 2022 bis
8. November 2022), Khaled Salmeen (Vorsitzender-
| Stellvertreter seit 10. November 2022), Reinhard Florey, |
| Martijn Arjen van Koten, Alvin Teh (Mitglied vom |
10. Februar 2022 bis 8. November 2022), Khale |
175
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Wien, 22. Februar 2023
Vorstand:
Thomas Gangl e.h.
Vorstandsvorsitzender
Philippe Roodhooft e.h.
Executive Vice President
Joint Ventures & Growth Projects
Mark Tonkens e.h.
Finanzvorstand
Wolfram Krenn e.h.
Executive Vice President
Base Chemicals & Operations
Lucrèce De Ridder e.h.
Executive Vice President
Polyolefins, Circular Economy Solutions
and Innovation & Technology
176
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Wir bestätigen nach bestem Wissen, dass der im Einklang
mit den maßgebenden Rechnungslegungsstandards
aufgestellte Konzernabschluss ein möglichst getreues
Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns
vermittelt, dass der Konzernlagebericht den Geschäfts-
verlauf, das Geschäftsergebnis und die Lage des Konzerns
so darstellt, dass ein möglichst getreues Bild der Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage des Konzerns entsteht, und dass der
Konzernlagebericht die wesentlichen Risiken und Ungewiss-
heiten beschreibt, denen der Konzern ausgesetzt ist.
Erklärung der gesetzlichen Vertreter
gemäß § 124 Abs. 1 Z 3 BörseG
Wien, 22. Februar 2023
Vorstand:
Thomas Gangl e.h.
Vorstandsvorsitzender
Philippe Roodhooft e.h.
Executive Vice President
Joint Ventures & Growth Projects
Mark Tonkens e.h.
Finanzvorstand
Wolfram Krenn e.h.
Executive Vice President
Base Chemicals & Operations
Lucrèce De Ridder e.h.
Executive Vice President
Polyolefins, Circular Economy Solutions
and Innovation & Technology
177
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Bestätigungsvermerk
1)
Bericht zum Konzernabschluss
Prüfungsurteil
Wir haben den Konzernabschluss der Borealis AG, Wien,
und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern), bestehend
aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022, der
gesonderten Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung,
der Konzern-Gesamtergebnisrechnung, der Konzern-
Cashflow-Rechnung und der Entwicklung des Konzern-
Eigenkapitals für das an diesem Stichtag endende
Geschäftsjahr und dem Konzernanhang, geprüft.
Nach unserer Beurteilung entspricht der beigefügte
Konzernabschluss den gesetzlichen Vorschriften und
vermittelt ein möglichst getreues Bild der Vermögens- und
Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2022 sowie
der Ertragslage und der Zahlungsströme des Konzerns
für das an diesem Stichtag endende Geschäftsjahr in
Übereinstimmung mit den International Financial Reporting
Standards, wie sie in der EU anzuwenden sind (IFRS),
und den zusätzlichen Anforderungen des § 245a UGB.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Abschlussprüfung in Übereinstimmung
mit der EU-Verordnung Nr. 537/2014 (im Folgenden EU-VO)
und mit den österreichischen Grundsätzen ordnungsmäßiger
Abschlussprüfung durchgeführt. Diese Grundsätze erfordern
die Anwendung der International Standards on Auditing
(ISA). Unsere Verantwortlichkeiten nach diesen Vorschriften
und Standards sind im Abschnitt „Verantwortlichkeiten des
Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses“
unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben.
Wir sind vom Konzern unabhängig in Übereinstimmung mit
den österreichischen unternehmensrechtlichen und berufs-
rechtlichen Vorschriften, und wir haben unsere sonstigen
beruflichen Pflichten in Übereinstimmung mit diesen
Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass
die von uns bis zum Datum des Bestätigungsvermerks
erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet
sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu
diesem Datum zu dienen.
Besonders wichtige Prüfungssachverhalte
Besonders wichtige Prüfungssachverhalte sind solche
Sachverhalte, die nach unserem pflichtgemäßen Ermessen
am bedeutsamsten für unsere Prüfung des Konzern-
abschlusses des Geschäftsjahres waren. Diese Sachverhalte
wurden im Zusammenhang mit unserer Prüfung des
Konzernabschlusses als Ganzes und bei der Bildung
unseres Prüfungsurteils hierzu berücksichtigt, und wir
geben kein gesondertes Prüfungsurteil zu diesen
Sachverhalten ab.
Unsere Darstellung dieser besonders wichtigen
Prüfungssachverhalte haben wir wie folgt strukturiert:
– Sachverhalt
– Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse
– Verweis auf weitergehende Informationen
1. Werthaltigkeit von Sachanlagen und immateriellen
Vermögenswerten einschließlich des Firmenwerts
Sachverhalt
Im Konzernabschluss der Borealis AG, Wien, zum
31. Dezember 2022 wird ein Betrag von EUR 3.759,4 Millionen
(25,6 % der Bilanzsumme) unter „Sachanlagen“ und
„Nutzungsrechte“ ausgewiesen, ein Betrag von
EUR 634,0 Millionen (4,3 % der Bilanzsumme) wird unter
den „immateriellen Vermögenswerten“ ausgewiesen,
die einen Firmenwert in Höhe von EUR 132,8 Millionen
(0,9 % der Bilanzsumme) enthalten.
Der Firmenwert wird mindestens einmal jährlich auf seine
Werthaltigkeit überprüft. Die Buchwerte von Sachanlagen
und immateriellen Vermögenswerten werden zu jedem
Bilanzstichtag auf etwaige Anzeichen von Wertminderungen
überprüft, bzw. dann, wenn Ereignisse eintreten, die auf
eine Wertminderung der Sachanlagen und immateriellen
Vermögenswerte einschließlich des Firmenwerts hinweisen.
Zu diesem Zweck ermittelt die Borealis AG, Wien, den
erzielbaren Betrag nach der Discounted-Cashflow-Methode.
Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte einschließlich
der Firmenwerte werden zahlungsmittelgenerierenden Ein-
heiten („ZGE“) zugeordnet. Die Buchwerte der ZGE werden
mit den erzielbaren Beträgen (Nutzungswert) des Bewer-
tungsmodells verglichen. Soweit der erzielbare Betrag den
Buchwert unterschreitet, wird eine Wertminderung erfasst.
178
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Angesichts der Komplexität des Wertminderungsmodells,
der Schätzungsunsicherheit, die mit der Ableitung der
verwendeten Daten und Parameter verbunden ist und der
immanenten Ermessensentscheidungen, wird die Wert-
haltigkeit von Sachanlagen und immateriellen Vermögens-
werten einschließlich des Firmenwerts als ein besonders
wichtiger Prüfungssachverhalt angesehen.
Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse
Im Rahmen unserer Prüfung des Konzernabschlusses
haben wir die Identifizierung von ZGE überprüft.
Wir haben den jährlichen Prozess und das Verfahren zur
Budgetierung sowie den Werthaltigkeitstest für Sachanlagen
und immaterielle Vermögenswerte einschließlich des
Firmenwerts geprüft. Wir haben insbesondere die
Angemessenheit der im Bewertungsmodell verwendeten
wesentlichen Annahmen überprüft.
Wir haben beurteilt, ob die Annahmen zur Ableitung der
zukünftigen Cashflows auf dem jüngsten vom Management
erstellten und vom Aufsichtsrat genehmigten Fünfjahresplan
basieren. Wir haben den Fünfjahresplan durch eine Analyse
der historischen Budgetabweichungen bestätigt.
Wir haben ferner die Vertretbarkeit, der zur Bestimmung
der Abzinsungssätze verwendeten Annahmen bewertet.
Unsere internen Spezialisten haben beurteilt, ob die für die
Diskontierungszinssätze verwendeten Annahmen sowie die
Wachstumsraten für die ewige Rente den externen Markt-
und Branchendaten entsprechen.
Wir haben darüber hinaus Sensitivitätsanalysen durchgeführt,
um die Auswirkung von Parameteränderungen (Änderungen
des Abzinsungssatzes und der Cashflows) auf den erzielbaren
Betrag zu bestimmen. Darüber hinaus haben wir geprüft, ob
die langfristige Rentabilität in der ewigen Rente plausibel
ist. Wir haben auch beurteilt, ob die Angaben der Borealis AG,
Wien, zu den Wertminderungen im Konzernanhang vollständig
und zutreffend sind.
Unsere Prüfungshandlungen haben die Angemessenheit und
Vertretbarkeit des Bewertungsmodells, das das Unternehmen
zur Durchführung eines Werthaltigkeitstests gemäß IFRS
(Wertminderungstest gemäß IAS 36) sowie zur Schätzung
der Höhe der Wertminderung zum 31. Dezember 2022
verwendet, bestätigt. Die der Bewertung zugrunde liegenden
Annahmen und Parameter sind vertretbar. Die von den
entsprechenden Standards geforderten Angaben sind
vollständig und vertretbar.
Verweis auf weitergehende Informationen
Die gesetzlichen Vertreter haben diesen besonders wichtigen
Prüfungssachverhalt unter „7. Abschreibungen und
Wertminderungen“ des Konzernabschlusses erläutert.
2. Aufgegebener Geschäftsbereich – IFRS 5 – NITRO
Sachverhalt
Borealis hat den Geschäftsbereich Stickstoff („NITRO“),
der Pflanzennährstoffe, technische Stickstoffprodukte und
Melamin umfasst, als zur Veräußerung gehaltenen
Vermögenswert sowie als aufgegebenen Geschäftsbereich
per 31. Dezember 2021 dargestellt. Die Beteiligung an
Rosier S.A., Belgien, ist hier nicht inbegriffen. Basierend
auf dem verbindlichen Angebot der EuroChem Group AG,
Schweiz, vom 2. Februar 2022, in welchem der Geschäfts-
bereich zum Unternehmenswert von EUR 455 Millionen
bewertet wurde, wurde gemäß IFRS 5 eine Wertminderung
in Höhe von EUR 443,7 Millionen per 31. Dezember 2021
erfasst. Im März 2022 wurde das EurChem Group AG
Angebot von Borealis abgelehnt.
Im Juni 2022 erhielt Borealis ein verbindliches Angebot
der AGROFERT, a.s., Tschechische Republik, welches im
Juli 2022 akzeptiert wurde. Der Unternehmenswert von
EUR 810 Millionen deutet darauf hin, dass der beizulegende
Zeitwert abzüglich Veräußerungskosten über den
Buch werten liegt und ein Aufwertungsbedarf besteht.
Auf Basis des beizulegenden Zeitwerts abzüglich
Veräußerungskosten erfassten die gesetzlichen Vertreter
gemäß IFRS 5 zum 31. Dezember 2022 eine Wertaufholung
in Höhe von EUR 266,4 Millionen.
Angesichts der Höhe dieser Transaktion, der Komplexität
der richtigen und vollständigen Klassifizierung von
Vermögenswerten und Schulden der Veräußerungsgruppe
und der Bewertung des beizulegenden Zeitwerts abzüglich
Veräußerungskosten gemäß IFRS 5 haben wir die bilanzielle
Behandlung der Transaktion im Konzernabschluss als
besonders wichtigen Prüfungssachverhalt berücksichtigt.
Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse
Wir hielten Treffen mit den M&A- und Rechtsabteilungen
von Borealis ab und führten Befragungen mit diesen durch,
um ein Verständnis zum Status der Verhandlung sowie des
Veräußerungsprozesses zu erlangen.
179
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Wir haben die verfügbaren Informationen im Zusammenhang
mit dem Status des Verkaufsprozesses zum 31. Dezember
2022 gelesen und überprüft, um zu beurteilen, ob die Kriterien
gemäß IFRS 5 erfüllt sind und die bilanzielle Behandlung
von NITRO als zur Veräußerung gehaltener Vermögenswert
sowie als aufgegebener Geschäftsbereich angemessen ist.
Wir haben Prüfungshandlungen durchgeführt, um zu
kontrollieren, ob die als zur Veräußerung gehalten dar-
gestellten Vermögenswerte und Schulden und die als
aufgegebene Geschäftsbereiche erfassten Ergebnisse
einschließlich der Bewertung gemäß IFRS 5 vollständig
und richtig sind.
Unsere Prüfungshandlungen beinhalteten die Überprüfung
und Hinterfragung der von den gesetzlichen Vertretern
vorgenommenen Bewertung der Wertaufholung auf Basis
des beizulegenden Zeitwerts abzüglich Veräußerungskosten
von NITRO zum 31. Dezember 2022; wir stellten fest, dass
die Berechnung mancher Beträge bis zum Abschluss der
Transaktion auf Ermessensentscheidungen basiert.
Unsere Prüfungshandlungen haben die Angemessenheit der
Klassifizierung von NITRO als zur Veräußerung gehaltener
Vermögenswert bzw. aufgegebener Geschäftsbereich
belegt. Unsere Prüfungshandlungen haben zudem die auf
Basis des beizulegenden Zeitwerts abzüglich Veräußerungs-
kosten erfasste Höhe der Wertaufholung bestätigt. Die von
den entsprechenden Standards geforderten Angaben sind
vollständig und vertretbar.
Verweis auf weitergehende Informationen
Die gesetzlichen Vertreter haben diesen besonders wichtigen
Prüfungssachverhalt unter „8. Aufgegebener Geschäfts-
bereich und sonstige Änderungen“ im Konzernanhang
erläutert.
3. Werthaltigkeit von Anteilen an assoziierten Unternehmen
und Joint Ventures
Sachverhalt
Zum 31. Dezember 2022 wird ein Betrag von
EUR 2.796,9 Millionen unter „Anteile an assoziierten
Unternehmen und Joint Ventures“ ausgewiesen. Die
Werthaltigkeit wurde gemäß IAS 28 von Borealis überprüft,
wenn Ereignisse eintreten, die auf eine Wertminderung
der Anteile an assoziierten Unternehmen und Joint
Ventures hinweisen.
Für die Anteile an dem assoziierten Unternehmen Bayport
Polymers LLC (Baystar), USA, wurden Ereignisse identifiziert,
die auf eine Wertminderung zum 31. Dezember 2022
hinweisen könnten. Zu diesem Zweck ermittelt die Borealis
AG, Wien, den erzielbaren Betrag nach der Discounted-
Cashflow-Methode. Angesichts der Komplexität des
Wertminderungsmodells, der Schätzungsunsicherheit, die
mit der Ableitung der verwendeten Daten und Parameter
verbunden ist und der immanenten Ermessensentscheidungen,
wird die Werthaltigkeit von Anteilen an assoziierten Unter-
nehmen und Joint Ventures als ein besonders wichtiger
Prüfungssachverhalt angesehen.
Prüferisches Vorgehen und Erkenntnisse
Wir haben die Einschätzung des Managements zur
Werthaltigkeit des Buchwerts von Anteile an assoziierten
Unternehmen und Joint Ventures beurteilt, indem wir
beurteilt haben, ob und wie das Management einen
Wertminderungsbedarf feststellt. Wo ein Werthaltigkeitstest
erforderlich war, haben wir die Annahmen des Managements
überprüft.
Wir haben den jährlichen Prozess und das Verfahren zur
Budgetierung sowie den Werthaltigkeitstest für Anteilen an
assoziierten Unternehmen und Joint Ventures geprüft. Wir
haben insbesondere die Angemessenheit der im Bewertungs-
modell verwendeten wesentlichen Annahmen überprüft.
Wir haben beurteilt, ob die Annahmen zur Ableitung der
zukünftigen Cashflows auf dem jüngsten vom Management
erstellten und vom Aufsichtsrat genehmigten Fünfjahresplan
basieren. Wir haben den Fünfjahresplan durch eine Analyse
der historischen Budgetabweichungen bestätigt.
Wir haben ferner die Vertretbarkeit, der zur Bestimmung
der Abzinsungssätze verwendeten Annahmen bewertet.
Unsere internen Spezialisten haben beurteilt, ob die für die
Diskontierungszinssätze verwendeten Annahmen sowie
die Wachstumsraten für die ewige Rente den externen
Markt- und Branchendaten entsprechen.
Wir haben darüber hinaus Sensitivitätsanalysen durchgeführt,
um die Auswirkung von Parameteränderungen (Änderungen
des Abzinsungssatzes und der Cashflows) auf den erzielbaren
Betrag zu bestimmen. Darüber hinaus haben wir geprüft, ob
die langfristige Rentabilität in der ewigen Rente plausibel
ist. Wir haben auch beurteilt, ob die Angaben der Borealis AG,
180
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Wien, zu den Wertminderungen im Konzernanhang gemäß
IFRS 12 vollständig und zutreffend sind.
Unsere Prüfungshandlungen haben die Angemessenheit
und Vertretbarkeit des Bewertungsmodells, das das
Unternehmen zur Durchführung eines Werthaltigkeitstests
der Anteilen an assoziierten Unternehmen und Joint Ventures
zum 31. Dezember 2022 verwendet hat, bestätigt. Die der
Bewertung zugrunde liegenden Annahmen und Parameter
sind vertretbar. Die von den entsprechenden Standards
geforderten Angaben sind vollständig und vertretbar.
Verweis auf weitergehende Informationen
Die gesetzlichen Vertreter haben diesen besonders wichtigen
Prüfungssachverhalt unter „9. Anteile an assoziierten
Unternehmen und Joint Ventures“ des Konzernabschlusses
erläutert.
Sonstige Informationen
Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen
verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen
alle Informationen im Finanzbericht, ausgenommen den
Konzernabschluss, den Konzernlagebericht und den
Bestätigungsvermerk.
Unser Prüfungsurteil zum Konzernabschluss erstreckt sich
nicht auf diese sonstigen Informationen, und wir geben
dazu keine Art der Zusicherung.
Im Zusammenhang mit unserer Prüfung des Konzern-
abschlusses haben wir die Verantwortlichkeit, diese
sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob
die sonstigen Informationen wesentliche Unstimmigkeiten
zum Konzernabschluss oder zu unseren bei der Abschluss-
prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder anderweitig
falsch dargestellt erscheinen.
Falls wir auf der Grundlage der von uns zu den vor dem
Datum dieses Bestätigungsvermerks erlangten sonstigen
Informationen durchgeführten Arbeiten den Schluss ziehen,
dass eine wesentliche falsche Darstellung dieser sonstigen
Informationen vorliegt, sind wir verpflichtet, über diese
Tatsache zu berichten. Wir haben in diesem Zusammen-
hang nichts zu berichten.
Verantwortlichkeiten der gesetzlichen Vertreter und des
Prüfungsausschusses für den Konzernabschluss
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die
Aufstellung des Konzernabschlusses und dafür, dass dieser
in Übereinstimmung mit den International Financial Reporting
Standards, wie sie in der EU anzuwenden sind (IFRS), und
den zusätzlichen Anforderungen des § 245a UGB ein
möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die
gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen
Kontrollen, die sie als notwendig erachten, um die
Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen,
der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund
von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die
gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit
des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit
zu beurteilen, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fort-
führung der Unternehmenstätigkeit – sofern einschlägig –
anzugeben, sowie dafür, den Rechnungslegungsgrundsatz
der Fortführung der Unternehmenstätigkeit anzuwenden, es
sei denn, die gesetzlichen Vertreter beabsichtigen, entweder
den Konzern zu liquidieren oder die Unternehmenstätigkeit
einzustellen, oder haben keine realistische Alternative dazu.
Der Prüfungsausschuss ist verantwortlich für die Über-
wachung des Rechnungslegungsprozesses des Konzerns.
Verantwortlichkeiten des Abschlussprüfers für die Prüfung
des Konzernabschlusses
Unsere Ziele sind, hinreichende Sicherheit darüber zu
erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von
wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen
Handlungen oder Irrtümern ist, und einen Bestätigungs-
vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit,
aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung
mit der EU-VO und mit den österreichischen Grundsätzen
ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die die Anwendung
der ISA erfordern, durchgeführte Abschlussprüfung eine
wesentliche falsche Darstellung, falls eine solche vorliegt,
stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen
Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als
wesentlich angesehen, wenn von ihnen einzeln oder
insgesamt vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass
sie die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses
181
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Nutzern
beeinflussen.
Als Teil einer Abschlussprüfung in Übereinstimmung mit
der EU-VO und mit den österreichischen Grundsätzen
ordnungsmäßiger Abschlussprüfung, die die Anwendung der
ISA erfordern, üben wir während der gesamten Abschluss-
prüfung pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine
kritische Grundhaltung.
Darüber hinaus gilt:
– Wir identifizieren und beurteilen die Risiken wesentlicher
falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen
oder Irrtümern im Abschluss, planen Prüfungshandlungen
als Reaktion auf diese Risiken, führen sie durch und
erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und
geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil
zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen
resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht
aufgedeckt werden, ist höher als ein aus Irrtümern
resultierendes, da dolose Handlungen kollusives
Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvoll-
ständigkeiten, irreführende Darstellungen oder das
Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
– Wir gewinnen ein Verständnis von dem für die Abschluss-
prüfung relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungs-
handlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen
angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungs-
urteil zur Wirksamkeit des internen Kontrollsystems des
Konzerns abzugeben.
– Wir beurteilen die Angemessenheit der von den gesetz-
lichen Vertretern angewandten Rechnungslegungs-
methoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetz-
lichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte in der
Rechnungslegung und damit zusammenhängende Angaben.
– Wir ziehen Schlussfolgerungen über die Angemessenheit
der Anwendung des Rechnungslegungsgrundsatzes der
Fortführung der Unternehmenstätigkeit durch die gesetz-
lichen Vertreter sowie, auf der Grundlage der erlangten
Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit
im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten
besteht, die erhebliche Zweifel an der Fähigkeit des
Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit
aufwerfen können. Falls wir die Schlussfolgerung ziehen,
dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir
verpflichtet, in unserem Bestätigungsvermerk auf die
dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss aufmerksam
zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind,
unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere
Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum
unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnach-
weise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können
jedoch die Abkehr des Konzerns von der Fortführung der
Unternehmenstätigkeit zur Folge haben.
– Wir beurteilen die Gesamtdarstellung, den Aufbau und
den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der
Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde
liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse in einer Weise
wiedergibt, dass ein möglichst getreues Bild erreicht wird.
– Wir erlangen ausreichende und geeignete Prüfungs-
nachweise zu den Finanzinformationen der Einheiten oder
Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns, um ein
Prüfungsurteil zum Konzernabschluss abzugeben. Wir
sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und
Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen
die Alleinverantwortung für unser Prüfungsurteil.
Wir tauschen uns mit dem Prüfungsausschuss unter
anderem über den geplanten Umfang und die geplante
zeitliche Einteilung der Abschlussprüfung sowie über
bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger
bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir
während unserer Abschlussprüfung erkennen, aus.
Wir geben dem Prüfungsausschuss auch eine Erklärung ab,
dass wir die relevanten beruflichen Verhaltensanforderungen
zur Unabhängigkeit eingehalten haben, und tauschen uns
mit ihm über alle Beziehungen und sonstigen Sachverhalte
aus, von denen vernünftigerweise angenommen werden
kann, dass sie sich auf unsere Unabhängigkeit und – sofern
einschlägig – damit zusammenhängende Schutzmaßnahmen
auswirken.
Wir bestimmen von den Sachverhalten, über die wir uns mit
dem Prüfungsausschuss ausgetauscht haben, diejenigen
Sachverhalte, die am bedeutsamsten für die Prüfung des
Konzernabschlusses des Geschäftsjahres waren und daher
die besonders wichtigen Prüfungssachverhalte sind. Wir
beschreiben diese Sachverhalte in unserem Bestätigungs-
vermerk, es sei denn, Gesetze oder andere Rechtsvorschriften
schließen die öffentliche Angabe des Sachverhalts aus oder
wir bestimmen in äußerst seltenen Fällen, dass ein Sach-
verhalt nicht in unserem Bestätigungsvermerk mitgeteilt
werden sollte, weil vernünftigerweise erwartet wird, dass
die negativen Folgen einer solchen Mitteilung deren Vorteile
für das öffentliche Interesse übersteigen würden.
182
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
Sonstige gesetzliche und andere rechtliche Anforderungen
Bericht zum Konzernlagebericht
Der Konzernlagebericht ist aufgrund der österreichischen
unternehmensrechtlichen Vorschriften darauf zu prüfen, ob
er mit dem Konzernabschluss in Einklang steht und ob er nach
den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt wurde.
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die
Aufstellung des Konzernlageberichts in Übereinstimmung
mit den österreichischen unternehmensrechtlichen
Vorschriften.
Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den
Berufsgrundsätzen zur Prüfung des Konzernlageberichts
durchgeführt.
Urteil
Nach unserer Beurteilung ist der Konzernlagebericht
nach den geltenden rechtlichen Anforderungen aufgestellt
worden und steht in Einklang mit dem Konzernabschluss.
Erklärung
Angesichts der bei der Prüfung des Konzernabschlusses
gewonnenen Erkenntnisse und des gewonnenen Verständ-
nisses über den Konzern und sein Umfeld wurden
wesentliche fehlerhafte Angaben im Konzernlagebericht
nicht festgestellt.
Zusätzliche Angaben nach Artikel 10 der EU-VO
Wir wurden von der Hauptversammlung am 21. Februar 2022
als Abschlussprüfer gewählt. Wir wurden am 21. Februar 2022
vom Aufsichtsrat beauftragt. Wir sind ununterbrochen seit
dem Geschäftsjahr 2016 Abschlussprüfer.
Wir erklären, dass das Prüfungsurteil im Abschnitt „Bericht
zum Konzernabschluss“ mit dem zusätzlichen Bericht an
den Prüfungsausschuss nach Artikel 11 der EU-VO in
Einklang steht.
Wir erklären, dass wir keine verbotenen Nichtprüfungs-
leistungen (Artikel 5 Abs. 1 der EU-VO) erbracht haben
und dass wir bei der Durchführung der Abschlussprüfung
unsere Unabhängigkeit von der geprüften Gesellschaft
gewahrt haben.
Auftragsverantwortlicher Wirtschaftsprüfer
Der für die Abschlussprüfung auftragsverantwortliche
Wirtschaftsprüfer ist Mag. Alexander Riavitz.
1) Die Veröffentlichung oder Weitergabe des Konzernabschlusses mit unserem Bestätigungsvermerk darf nur in der von uns bestätigten Fassung erfolgen. Dieser Bestätigungsvermerk bezieht sich
ausschließlich auf den deutschsprachigen und vollständigen Konzernabschluss samt Konzernlagebericht. Für abweichende Fassungen sind die Vorschriften des § 281 Abs. 2 UGB zu beachten.
Wien, 22. Februar 2023
PwC Wirtschaftsprüfung GmbH
Alexander Riavitz e.h.
Wirtschaftsprüfer
183
Finanzbericht 2022 / Einzelabschluss und Konzernabschluss
183
Im Berichtsjahr hat sich der Aufsichtsrat einen genauen
Überblick über die Aktivitäten des Vorstands der Borealis
AG verschafft und hat in sieben Plenarsitzungen die ihm
nach Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben und
Befugnisse wahrgenommen.
Der Aufsichtsrat wurde vom Vorstand regelmäßig, zeitnah
und umfassend über alle relevanten Fragen der Geschäfts-
entwicklung sowie über die Lage des Unternehmens,
einschließlich der wesentlichen Konzerngesellschaften,
sowie über Risikolage und Risikomanagement mündlich
und schriftlich informiert.
Der Vorstand der Borealis AG hat dem Aufsichtsrat den
Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 samt Lagebericht
sowie den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2022 samt
Konzernlagebericht und den konsolidierten nicht-finanziellen
Bericht vorgelegt und ausführlich erläutert.
Der Jahresabschluss der Borealis AG wurde nach den
anwendbaren Bestimmungen des Unternehmensgesetzbuches
aufgestellt und wurde von PwC Wirtschaftsprüfung GmbH
mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen.
Weiters wurde der Konzernabschluss der Borealis AG nach
den International Financial Reporting Standards (IFRS)
aufgestellt, und von PwC Wirtschaftsprüfung GmbH, mit
dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen.
Die Unterlagen des Jahres- und Konzernabschlusses, der
konsolidierte nicht-finanzielle Bericht sowie die Prüfungs-
berichte haben dem Prüfungsausschuss sowie dem Auf-
sichtsrat rechtzeitig vorgelegen. Nach eingehender Prüfung
und Erörterung im Prüfungsausschuss und im Aufsichtsrat
mit den Abschlussprüfern kam der Aufsichtsrat zum
abschließenden Ergebnis, dass keine Einwendungen zu
erheben sind und hat den aufgestellten Jahresabschluss,
den Lagebericht, den Vorschlag für die Gewinnverwendung,
den Vorschlag für die Bestellung des Abschlussprüfers
für das Geschäftsjahr 2023, den Konzernabschluss,
den Konzernlagebericht und den konsolidierten
nicht-finanziellen Bericht genehmigt/bestätigt.
Wien, 28. Februar 2023
Alfred Stern e.h.
Vorsitzender des Aufsichtsrats
Bericht des Aufsichtsrats der Borealis AG
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Impressum
Dieser Bericht ist in englischer und deutscher Sprache verfügbar,
wobei die englische Version das Original darstellt. Beide Dokumente sind online
verfügbar und können unter www.borealisgroup.com heruntergeladen werden.
Handelsmarkeninformation:
Ambicat, Baystar, Borcycle, Borlink, Bormed, Bornewables,
Casico, Daploy, EverMinds, Nimblicity, Visico, Visioneering Philosophy,
Quentys und Queo sind Handelsmarken der Borealis AG.
Borstar ist eine registrierte Handelsmarke der Borealis AG.
ReOil ist eine registrierte Handelsmarke der OMV Aktiengesellschaft.
Responsible Care ist eine eingetragene Handelsmarke der
Chemistry Industry Association of Canada.
Für den Inhalt verantwortlich:
Borealis AG
Trabrennstr. 6–8, 1020 Wien, Österreich
Tel.: +43 1 22 400 300
www.borealisgroup.com | info@borealisgroup.com
Projektmanagement: Virginia Wieser, Dorothea Wiplinger, Borealis;
Support: Ute Greutter, UKcom Finance
Redaktion: Virginia Wieser, Dorothea Wiplinger und Vertreter der präsentierten
Geschäftsbereiche des Unternehmens; Support: Carina Schneeberger, denkstatt GmbH
Nachhaltigkeitsberater: denkstatt GmbH
Grafikdesign: Martina Veratschnig
Fotos: Cover: © Borealis AG; Borealis AG Archiv, Daniela Beranek, ADNOC
Veröffentlicht im März 2023
© Borealis AG
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