Årsrapport

2022

Innhold

SPAREBANK 1 NORD-NORGE

Fra konsernsjefen

Strategisk kompass

Nøkkeltall

Resultatanalyse

Årsberetning

ÅRSREGNSKAP 2022

Resultatregnskap

Balanse

Endringer i egenkapitalen

Kontantstrømoppstilling

Noter

Erklæring fra styret og konsernsjef

Alternative resultatmål

Revisjonsberetning

BÆREKRAFT OG SAMFUNNSLØFTET 2022

Bærekraft i SpareBank 1 Nord-Norge

Vesentlighetsanalyse

Samfunnsløftet

Vedlegg

Vedlegg 1: Global reporting initiative (GRI) indeks

Vedlegg 2: Klimaregnskap for egen drift

Vedlegg 3: Interessentanalyse

SpareBank 1 Nord-Norge

SpareBank 1

Nord-Norge

SpareBank 1 Nord-Norge

SpareBank 1

Nord-Norge

SpareBank 1 Nord-Norge



Fra Konsernsjefen









konsekvensene av de massive økonomiske stimuliene





Hva er egentlig et vanlig år? Dette spørsmålet har



I strategiarbeidet i SpareBank 1 Nord-Norge snakker



alltid inntreffer situasjoner som påvirker både folk og



































Et område som ble viet stor oppmerksomhet alt















til at både små og store nordnorske bedrifter skal



















Sent i første kvartal var også konsernets nye styre på











Samarbeidet med styret har vært godt og fruktbart



I andre kvartal merket vi en økende tilstrømming av



15 bankkontorer kunder kan besøke uten å ha booket

















































SpareBank 1 Nord-Norge











som tilsier at SpareBank 1 Nord-Norge vil oppleve

økte tap som en konsekvens av de økonomiske



og Nord-Norge står stødig på grunn av sin

naturbaserte verdiskapning og sine ettertraktede



-

markedsdivisjonen vår for å være i posisjon til å ta

-











Hos SpareBank 1 Regnskapshuset Nord-Norge





som med det fratrådte sin stilling som direktør









-









hadde sammenheng med økte krav til tilstands-





usikkerheten satt seg i markedet på grunn av





I september samlet vi hele konsernet til

































underholdt og serverte kake og kaffe på sykehjem







bærekraftsmål er et av hovedprinsippene at ingen





noe som gir oss et særskilt ansvar også for en



kunder på deres eget språk er derfor like naturlig













-













Vi skal arbeide for å styrke posisjonen som den









SpareBank 1 Nord-Norge

entralt i rammestyringen i SpareBank 1 Nord-Norge





markedsforhold og kundeforventninger er i kontinuerlig







for at interne og eksterne parametere alltid henger





For Nord-

Norge

I den innerste sirkelen fremkommer også konsernets

lønnsomheteffektivitetsoliditet og

utbytte



    2022

    

11,9 %

Effektivitet    

40,3 %

Soliditet (ren

kjernekapital-

dekning)

   

17,30 %



egenkapitalbevis

4 kr 4 kr  

8,20 kr

Det neste nivået i kompasset viser våre tre strategiske













• Skape verdi for kunder: Vi skal være førstevalget

til folk og bedrifter. Det innebærer at vi er den





• Skape verdi for SpareBank 1 Nord-Norge: Vi skal ha

engasjerte ansatte i en inkluderende organisasjon.

Det innebærer at vi som ansatte er engasjerte i vårt











• Skape verdi for Nord-Norge: Vi skal bidra til at Nord-

Norge er en attraktiv landsdel. Det innebærer at vi







bidrar vi til at det enorme verdiskapingspotensialet i









sammen danner våre strategiske prinsipper; kundeori-





oppfylle visjonen:

• Kundeorientert: Det første prinsippet vårt er at vi













• Kvalitet: Det andre prinsippet vårt er at vi skal ha









Strategisk kompass







SpareBank 1 Nord-Norge

• Innsikt: Det tredje prinsippet vårt er at vi alltid



legger innsikt og kunnskap til grunn for beslut-













• Bærekraft: Det fjerde prinsippet vårt er at vår





vi være en pådriver for en bærekraftig utvikling i





både måten virksomheten drives på og de krav













Bedre enn noen



folk og bedrifter i Nord-Norge.

Strategisk kompass



SpareBank 1 Nord-Norge

Nøkkeltall

FRA RESULTATREGNSKAPET

BELØP I MILL. KRONER NOTE 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013

Netto renteinntekter 19 2 556 2 014 2 068 2 097 1 896 1 770 1 644 1 512 1 426 1 285

Netto provisjons- og

andre inntekter

20 1 234 1 499 1 299 1 116 1 057 992 924 933 966 931



investeringer

21 274 794 693 911 463 552 509 249 602 346

Sum netto inntekter 4 064 4 307 4 060 4 124 3 416 3 314 3 077 2 694 2 994 2 562

 22 844 936 869 834 748 708 689 850 704 638

Andre driftskostnader 23 793 812 757 806 726 658 631 611 624 571

Sum kostnader 1 637 1 748 1 626 1 640 1 474 1 366 1 320 1 461 1 328 1 209

Resultat før tap 2 427 2 559 2 434 2 484 1 942 1 948 1 757 1 233 1 666 1 353

Tap 13 63 - 235 332 11 22 184 213 200 321 172

Resultat før skatt 2 364 2 794 2 102 2 473 1 920 1 764 1 544 1 033 1 345 1 181

Skatt 25 513 499 360 409 374 324 291 163 223 214





- 2 - 4 - 5 - 27

Minoritetsinteresser 27 12 - 7 - 1 1

Resultat for regnskapsåret 1 824 2 283 1 742 2 062 1 542 1 440 1 253 872 1 096 966

FRA BALANSEN

BELØP I MILL. KRONER NOTE 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013



kredittinstitusjoner

10 1 932 1 764 360 1 471 3 786 3 431 2 721 2 398 4 405 2 047





28, 29 21 059 21 758 20 570 17 738 14 565 11 811 10 470 11 747 10 193 11 919



kunder

11 93 514 90 035 90 511 86 771 82 145 75 003 70 763 64 053 61 249 57 282

 13 - 216 - 154 - 169 - 171 - 244

Gruppenedskrivninger 13 - 300 - 373 - 247 - 236 - 209

 13 - 205 - 198 - 169 - 151 - 162

 13 - 275 - 294 - 283 - 142 - 157

 13 - 184 - 200 - 310 - 189 - 192

 34 6 680 6 315 6 619 6 026 6 171 7 457 7 074 7 621 7 748 6 725

Sum eiendeler 122 521 119 180 117 298 111 524 106 156 97 186 90 501 85 403 83 188 77 520

 10 1 185 1 092 1 272 563 187 434 818 1 816 2 758 4 284

 35 79 484 76 149 73 158 68 030 63 985 57 849 53 870 48 087 45 761 44 940



verdipapirer

36 15 336 17 527 23 167 24 786 25 135 23 552 21 165 21 470 21 116 16 336

 37 4 673 3 199 3 629 2 923 2 591 2 202 2 287 2 719 2 861 2 008

 38 5 718 4 560 1 050 1 050 1 200 850 1 350 1 350 1 350 1 450





38 600 780 780 780 780 530





41 15 525 15 873 14 242 13 392 12 278 11 769 11 011 9 961 9 342 8 502

 122 521 119 180 117 298 111 524 106 156 97 186 90 501 85 403 83 188 77 520

SpareBank 1 Nord-Norge

NØKKELTALL

BELØP I MILL. KRONER NOTE 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013

 41 11,9 % 15,1 % 12,6 % 15,9 % 12,9 % 12,9 % 12,0 % 9,1 % 12,2 % 13,0 %

 23 40,3 % 40,6 % 40,0 % 39,8 % 43,1 % 41,2 % 42,9 % 54,2 % 44,4 % 47,2 %

 23 31,6 % 33,7 % 37,7 % 28,8 % 38,8 % 36,9 % 35,4 % 52,4 % 46,4 % 44,0 %

 11 133 243 125 739 127 122 121 734 114 117 105 485 96 287 88 403 84 980 80 581





11 6,0 % -1,1 % 4,4 % 6,7 % 8,2 % 9,6 % 8,9 % 4,0 % 5,5 % 6,1 %

 11 3,9 % 1,1 % 3,8 % 6,0 % 7,8 % 6,0 % 10,5 % 4,6 % 6,9 % 5,0 %

Innskudd fra kunder 35 79 484 76 149 73 158 68 030 63 985 57 849 53 870 48 087 45 761 44 940

 35 4,4 % 4,1 % 7,5 % 6,3 % 10,6 % 7,4 % 12,0 % 5,1 % 1,8 % 3,1 %



-



12 44,1 % 41,7 % 42,5 % 41,3 % 39,8 % 40,0 % 36,7 % 38,2 % 39,7 % 40,8 %





12 29,6 % 28,2 % 29,3 % 29,6 % 29,1 % 28,9 % 26,5 % 27,5 % 27,9 % 28,5 %





35 58,9 % 59,9 % 57,6 % 55,9 % 56,1 % 54,8 % 55,9 % 54,4 % 53,8 % 55,8 %

 35 85,0 % 84,6 % 82,2 % 79,4 % 79,1 % 77,1 % 76,1 % 75,1 % 74,7 % 78,5 %

 122 521 119 180 117 298 111 524 106 156 97 186 90 501 85 403 83 188 77 520

 122 377 120 264 116 810 108 989 101 855 93 905 89 168 84 039 80 191 75 952

 15 15 36 38 38 38 38 62 74 74

 22 852 831 897 904 841 784 774 830 927 922

 22 508 502 565 584 559 538 510 618 639 647

 22 344 329 332 320 282 246 264 212 288 275

Netto andre inntekter i %



21 30,4 % 34,8 % 32,0 % 27,1 % 30,9 % 29,9 % 30,0 % 34,6 % 32,3 % 36,3 %

 5 12 351 13 097 12 019 11 472 10 334 9 992 9 155 8 367 7 752

 5

17,3 %

18,7 % 17,5 % 17,2 % 14,5 % 14,9 % 15,0 % 13,9 % 12,5 %

 5 13 082 14 001 12 991 12 496 11 396 10 857 9 951 9 110 8 439 7 783

 5 18,3 % 20,0 % 18,9 % 18,8 % 16,0 % 16,2 % 16,3 % 15,1 % 13,6 % 13,4 %

 5 14 230 15 109 14 366 13 726 12 904 12 141 11 229 10 358 9 680 8 069

 5 19,9 % 21,6 % 20,9 % 20,6 % 18,1 % 18,1 % 18,4 % 17,2 % 15,6 % 13,9 %

 5 71 399 70 059 68 588 66 609 71 167 67 223 61 120 60 328 61 925 57 989





5 7,4 % 8,3 % 7,6 % 7,7 % 7,2 % 7,2 % 7,0 % 6,1 % 5,9 %





13 0,05 % -0,18 % 0,26 % 0,01 % 0,02 % 0,17 % 0,22 % 0,22 % 0,19 % 0,21 %







13 0,05 % 0,43 % 0,29 % 0,29 % 0,37 % 0,84 % 0,31 % 0,30 % 0,33 % 0,59 %







13 0,35 % 0,27 % 0,16 % 0,16 % 0,23 % 0,65 % 0,37 % 0,39 % 0,41 % 0,75 %













        



       

SpareBank 1 Nord-Norge

NØKKELTALL EGENKAPITALBEVIS (EK-BEVIS) NONG

















       

       

















NOTE 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013

 96,00 112,60 74,60 78,50 62,80 62,25 52,25 36,70 39,90 35,50

 41 100 398 100 398 100 398 100 398 100 398 100 398 100 398 100 398 100 398 100 398





42 8,20 10,40 3,90 4,00 4,00 4,00 3,45 2,00 1,90 1,10





71,69 73,30 65,76 61,84 56,70 54,34 50,84 46,00 44,05 40,08



konsern, justert for renter



42 8,25 10,41 7,89 9,39 7,03 6,61 5,54 5,10 4,64 4,14





11,6 10,8 9,5 8,4 8,9 9,4 9,0 8,9 7,7 8,6

 1,3 1,5 1,1 1,3 1,1 1,1 1,0 0,8 0,9 0,9





42 99,35 % 99,94 % 49,40 % 42,60 % 56,90 % 60,50 % 59,63 % 48,65 % 36,77 % 26,62 %







41 46,36 % 46,36 % 46,36 % 46,36 % 46,36 % 46,36 % 46,36 % 46,36 % 47,33 % 47,33 %

SpareBank 1 Nord-Norge

Resultatanalyse





      

FRA RESULTATREGNSKAPET

BELØP I MILL. KRONER 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013

Renteinntekter 3 824 2 542 2 927 3 320 2 795 2 611 2 548 2 702 2 998 2 990

Rentekostnader 1 268 528 859 1 223 899 841 904 1 190 1 572 1 705

Netto renteinntekter 2 556 2 014 2 068 2 097 1 896 1 770 1 644 1 512 1 426 1 285

 294 568 598 827 380 438 440 407 469 330

Provisjonsinntekter 1 088 1 267 1 161 1 035 978 931 871 908 940 892

Provisjonskostnader 79 96 82 107 95 85 85 75 74 75

 - 20 226 95 84 83 114 69 - 158 133 16

Andre driftsinntekter 225 328 220 188 174 146 138 100 100 114

Dekningsbidrag 4 064 4 307 4 060 4 124 3 416 3 314 3 077 2 694 2 994 2 562

 1 329 1 408 1 330 1 358 1 202 1 101 1 066 1 218 1 053 975

Ordinære avskrivninger 92 95 109 120 61 65 60 56 97 53

Andre driftskostnader 216 245 187 162 211 200 194 187 178 181

 2 427 2 559 2 434 2 484 1 942 1 948 1 757 1 233 1 666 1 353

 63 - 235 332 11 22 184 213 200 321 172

 2 364 2 794 2 102 2 473 1 920 1 764 1 544 1 033 1 345 1 181

 513 499 360 409 374 324 291 163 223 214

 0 - 2 - 4 - 5 - 27

Resultat for regnskapsåret 1 851 2 295 1 742 2 062 1 542 1 440 1 253 865 1 095 967

Minoritetsinteresser 27 12 - 7 - 1 1

Majoritetsinteresser 1 824 2 283 1 742 2 062 1 542 1 440 1 253 872 1 096 966

FRA RESULTATREGNSKAPET

BELØP I MILL. KRONER 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013

Renteinntekter 3,12 % 2,11 % 2,53 % 3,05 % 2,74 % 2,78 % 2,86 % 3,22 % 3,74 % 3,94 %

Rentekostnader 1,04 % 0,44 % 0,74 % 1,12 % 0,88 % 0,90 % 1,01 % 1,42 % 1,96 % 2,24 %

Netto renteinntekter 2,09 % 1,67 % 1,79 % 1,92 % 1,86 % 1,88 % 1,84 % 1,80 % 1,78 % 1,69 %

 0,24 % 0,47 % 0,52 % 0,76 % 0,37 % 0,47 % 0,49 % 0,48 % 0,58 % 0,43 %

Provisjonsinntekter 0,89 % 1,05 % 1,00 % 0,95 % 0,96 % 0,99 % 0,98 % 1,08 % 1,17 % 1,17 %

Provisjonskostnader 0,06 % 0,08 % 0,07 % 0,10 % 0,09 % 0,09 % 0,10 % 0,09 % 0,09 % 0,10 %





-0,02 % 0,19 % 0,08 % 0,08 % 0,08 % 0,12 % 0,08 % -0,19 % 0,17 % 0,02 %

Andre driftsinntekter 0,18 % 0,27 % 0,19 % 0,17 % 0,17 % 0,16 % 0,15 % 0,12 % 0,12 % 0,15 %

Dekningsbidrag 3,32 % 3,58 % 3,51 % 3,78 % 3,35 % 3,53 % 3,45 % 3,21 % 3,73 % 3,37 %

 1,09 % 1,17 % 1,15 % 1,25 % 1,18 % 1,17 % 1,20 % 1,45 % 1,31 % 1,28 %





0,08 % 0,08 % 0,09 % 0,11 % 0,06 % 0,07 % 0,07 % 0,07 % 0,12 % 0,07 %

Andre driftskostnader 0,18 % 0,20 % 0,16 % 0,15 % 0,21 % 0,21 % 0,22 % 0,22 % 0,22 % 0,24 %

 1,98 % 2,13 % 2,10 % 2,28 % 1,91 % 2,07 % 1,97 % 1,47 % 2,08 % 1,78 %

 0,05 % -0,20 % 0,29 % 0,01 % 0,02 % 0,20 % 0,24 % 0,24 % 0,40 % 0,23 %

 1,93 % 2,32 % 1,82 % 2,27 % 1,89 % 1,88 % 1,73 % 1,23 % 1,68 % 1,55 %

 0,42 % 0,41 % 0,31 % 0,38 % 0,37 % 0,35 % 0,33 % 0,19 % 0,28 % 0,28 %

 0,00 % 0,00 % -0,01 % -0,03 %

Resultat for regnskapsåret 1,51 % 1,91 % 1,51 % 1,89 % 1,51 % 1,53 % 1,41 % 1,03 % 1,37 % 1,27 %

Minoritetsinteresser 0,02 % 0,01 % -0,01 %

Majoritetsinteresser 1,49 % 1,89 % 1,51 % 1,89 % 1,51 % 1,53 % 1,41 % 1,04 % 1,37 % 1,27 %

SpareBank 1 Nord-Norge

Hovedtrekk 2022 (Samme periode 2021)

• Årsresultat: 1.851 mill. kroner (2.295 mill. kroner)

• Egenkapitalavkastning: 11,9 % (15,1 %)

• Kostnadsprosent (kost/inntekt) 40,3 % (40,7 %)

• Resultat per egenkapitalbevis: 8,25 kroner (10,24 kroner)

• 

• Utlånsvekst (PM og BM) siste 12 måneder: 6,0 % (-1,1 %) inkludert formidlingslån

• Innskuddsvekst (PM og BM) siste 12 måneder: 4,4 % (4,1 %)

• Innskuddsdekning: 85 % (85 %)

• Ren kjernekapitaldekning: 17,3 % (18,7 %)

• Avsatt utbytte: 8,20 kroner (10,40 kroner)

Årsberetning

2022

tter to krevende pandemiår skulle 2022 bli året der

alt kom tilbake til normalen. Økonomien skulle ta seg

opp, vi skulle reise og møtes i fred og fordragelighet.

Slik ble det ikke. Ettervirkningene av pandemien og en

angrepskrig i hjertet av Europa gav oss en energikrise



OECD-landene på 40-50 år.



den påfølgende renteoppgangen for å få bukt med



energiprisene har variert også her, har vi på langt nær

opplevd den samme krisen som Sør-Norge og store deler

av Europa. Nord-Norge har også et bredt sammensatt

næringsliv, der innslaget av offentlig virksomhet er

forholdsmessig høyere enn i resten av landet. Samtidig

produserer landsdelen varer verden etterspør, spesielt

sjømat. Og så er det slik at den norske krona holder seg

lav når det er krise i verden. Lav kroneverdi er først og

fremst et sykdomstegn, men det gir samtidig en fordel

for de som eksporterer. Og Nord-Norge eksporterer mye.



det arbeid til alle som ønsker det.

Det nordnorske næringslivet har til tross for renteøkning



næringen er tilbake for fullt etter pandemien og

markedsverdien av sjømateksporten er høyere enn

noensinne. Bygg- og anleggsbransjen har klart seg greit,



Detaljhandelen har hatt et godt år i 2022. Sjømat har

også hatt et godt år, mens havbruksnæringen har satt på



til grunnrenteskatt fra 2023.

Det økonomiske resultatet til SpareBank 1 Nord-Norge i

2022 preges i stor grad av et dramatisk år. Grunnet sterk

renteøkning og økt økonomisk usikkerhet har verdien av



om banken isolert sett er lite direkte eksponert, så har

allianseselskapene, og da særlig Fremtid- og SpareBank 1

Forsikring, bokført store urealiserte tap på verdipapirer

og eiendom. Til tross for økt økonomisk usikkerhet, er

tapene fortsatt lave – og den underliggende bankdriften

er svært god. Konsernet har hatt god vekst og



SpareBank 1 Nord-Norge

Konsernet har et langsiktig mål om en egenkapital-

avkastning på topp nivå, målt opp mot sammenliknbare



som er noe lavere enn de beste bankene vi sammenligner

oss med. Hovedforklaringen på det er svake leveranser

fra allianseselskapene. Kjernebankdriften er fortsatt meget

god, og på høyde med de beste. Til tross for at vår

snittavkastning på egenkapital de siste fem årene fortsatt

er høyest av sammenlignbare banker, er vi ikke helt

fornøyd med å ligge lavere enn målet i 2022. Konsernet



banken og betale et solid utbytte – og samfunnsutbytte,

som bidrar til ytterligere utvikling av landsdelen.



oss de siste årene. Den nye normalen er hjemmekontor,



av evnen til å takle hurtige og uforutsette endringer. Trolig

vil vi møte nye normaler også i 2023. Da er SpareBank 1

Nord-Norges ambisjon om at vi «bedre enn noen andre



i Nord-Norge» viktigere enn noensinne å levere på.

SpareBank 1 Nord-Norge står på et solid fundament

av kapital, kompetanse og handlekraft. Det gir et godt

utgangspunkt for å fortsette å skape verdi for våre eiere,

og for å oppfylle vår visjon «For Nord-Norge».

Konsernet har i 2022 ikke oppfylt vårt overordnede

lønnsomhetsmål, som er å ha bankdrift på topp blant





sammenligning mot andre bankers lønnsomhetsmål, og





fra bankanalytikere. Ovennevnte tilsier at avkastningsmålet

for 2022 har vært 12 %. Konsernet varslet allerede i års-

rapporten for 2021 at den økonomiske usikkerheten rundt

langtidseffektene av covid-19-pandemien, utviklingen i





kapitalavkastning for 2022. For 2023 ser forutsetningene

noe bedre ut, til tross for stor økonomisk usikkerhet.

Målsettingen om egenkapitalavkastning på linje med de



Målet om en langsiktig kostnadsprosent på maksimalt

40 % er underordnet konsernets strategiske lønnsom-

hetsmål. Etter styrets vurdering tilsier utviklingen i



styring og en kontinuerlig søken etter effektivisering



Kostnadsmålet vurderes å være ambisiøst, men oppnåelig.

Kostnad delt på inntekt (K/I) for 2022 var 40,3 %, noe over

målet på 40 %. Dette skyldes svak topplinje fra allianse-

selskapene. Ser man på kjernebankvirksomheten isolert, er

vi godt innenfor målet. Bakgrunnen for å opprettholde en

langsiktig kostnadsprosent på 40 %, er et ønske om å ha

et effektivitetsmål som er godt egnet for sammenligning

med andre aktører. I tillegg tar et relativt mål også hensyn

til inntektssiden, noe som er spesielt viktig i en tid med

betydelig omstilling i virksomheten.



ubestridt solid, og med en ren kjernekapitaldekning ett

prosentpoeng over regulatorisk minimumskrav. Per 31.12.22

medfører dette et mål om en ren kjernekapitaldekning på

16,0 %, mens beregnet ren kjernekapitaldekning er 17,3 %.

Resultatet for 2022 karakter

iseres som godt, og soliditeten

i konsernet er svært god.

Finansielle mål og måloppnåelse

SpareBank 1 Nord-Norge

Morselskapet

FINANSIELLE MÅL MÅLTALL 2022 2021 2020 2019 2018

Lønnsomhet

Egenkapital-

avkastning

Bankdrift på topp blant sammenlignbare



11,9 %

15,1 %

14,1 %

12,6 %

10,1 %

15,9 %

12,3 %

12,8 %

12,9 %

Snitt norske banker 11,2 % 10,2 %

Soliditet

Ren kjerne-

kapitaldekning

Ubestridt solid. Ren kjernekapitaldekning ett

prosentpoeng over regulatorisk minimumskrav.

Pt. 16,0 % eller høyere.

17,30 % 18,70 % 17,50 % 17,22 % 14,50 %

Utbytte

Utbyttegrad

konsern

50 % eller høyere.

Før 2017: Inntil 50 % 99,3 % 99,9 % 49,4 % 42,6 % 56,9 %

Eksklusiv gevinst fusjon

Eksklusiv gevinst fusjon og omstillingskostnader

Eksklusiv gevinst salg Helgelandsporteføljen, erstatning tap, terminering YTP

SpareBank 1 Nord-Norge er morselskap i konsernet og

har hovedkontor i Rødbanken i Tromsø. 53,6 % av banken

er eid av det nordnorske samfunnet og 46,4 % er eid av

private, hvorav 18 % er nordnorske egenkapitalbeviseiere.

-

norske bedrifter og husholdninger. Slik legger SpareBank

1 Nord-Norge til rette for verdiskapning og vekst i lands-

delen i tråd med vår visjon; «For Nord-Norge».

SpareBank 1 Nord-Norge

SPAREBANK 1 FINANS

NORD-NORGE AS

Selskapet eies 85 % av SpareBank 1 Nord-Norge,

og 15 % av SpareBank 1 Helgeland. Selskapet

har forretningsansvar for produktområdene

leasing og salgspantfinansiering, med Nord-

Norge som det primære markedsområdet.

Morbank, SpareBank 1 Helgeland og eksterne

forhandlere er viktige distribusjonskanaler for

selskapet.

Selskapet har en god inntjeningsbase og

forvaltet ved årsskiftet forbrukslån, leasing- og

salgspantavtaler for til sammen 8.778 mill.

kroner (7.887 mill. kroner). Selskapets bokførte

egenkapital var 1.366 mill. kroner per 31.12.22

(1.239 mill. kroner).

EK-avkastningen for 2022 er beregnet til 14,4 %

(26,9 %). Justert for en ekstraordinær

erstatningssak var normalisert EK-avkastning i

2021 på 14,5 %.

Utsiktene for økt framtidig aktivitet og

tilfredsstillende avkastning i selskapet er god,

selv om de makroøkonomiske utsiktene øker

usikkerheten.

Selskapet er samlokalisert med banken i

Narvik, Alta og Tromsø, og hadde 38 årsverk

per 31.12.22 (37,5). Selskapet fikk ny

administrerende direktør i oktober 2022, da

Niclas Aafos overtok etter Hanne Karoline

Kræmer.

EIENDOMSMEGLER 1

NORD-NORGE AS

EiendomsMegler 1 Nord-Norge AS er medlem

i en landsdekkende allianse med andre

eiendomsmeglerselskap eid av SpareBank

1-banker. Selskapet eies 85 % av SpareBank 1

Nord-Norge, og 15 % av SpareBank 1 Helgeland.

Selskapet driver eiendomsmeglervirksomhet

på 16 ulike steder i Nord-Norge.

De fleste kontorene er samlokalisert med

eierbankene. Per 31.12.22 var det 97 årsverk i

EiendomsMegler 1 Nord-Norge (97,).

Det ble formidlet 3.113 eiendommer gennom

EiendomsMegler 1 Nord-Norge AS i 2022, mot

3.882 året før. Selskapet hadde en omsetning

på 240 mill. kroner (244 mill. kroner), som

tilsvarer en nedgang på 1,6 % sammenlignet

med 2021. Nedgangen i antall omsetninger

skyldes et lavere volum i totalmarkedet.

Selskapet beholdt sin sterke posisjon som

markedsleder i Nord-Norge, med en markeds-

andel på 36 %. Tilgangen på nye oppdrag i

2022 var god, og på samme nivå som året før.

Dette er et godt utgangspunkt for året som

kommer.

Selskapets årsresultat i 2022 er på 12,5 mill.

kroner (29,4 mill. kroner). EK-avkastningen for

2022 er beregnet til 42 % (95 %).

SpareBank 1 Nord-Norges kunder

tilbys en komplett tjeneste-

portefølje fra morbanken og de

øvrige selskapene i konsernet.

De største datterselskapene omtales kort i det

følgende:

NOK MILL. EIERANDEL EGENKAPITAL RESULTAT 2022 RESULTAT 2021 UTBYTTE 2022 UTBYTTE 2021

SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS 85 % 1 366 157 276 253 133

SpareBank 1 Regnskapshuset Nord-Norge AS 85 % 104 14 19 17 20

EiendomsMegler 1 Nord-Norge AS 85 % 42 12 27 25 29

SpareBank 1 Nord-Norge Portefølje AS 100 % 9 - 4

Fredrik Langes gate 20 AS 100 % 352 3 1 3

Rødbanken Holding AS (ideelt AS, ikke konsolidert) 100 %

Sum 1 873 186 327 295 184

Datterselskapene

SpareBank 1 Nord-Norge

SpareBank 1 Regnskapshuset ble etablert i 2012.

Selskapet eies 85 % av SpareBank 1 Nord-Norge,

og 15 % av SpareBank 1 Helgeland.

Regnskapshuset har gennomført en rekke

oppkjøp og fusjoner siden stiftelsen i 2012.

I 2022 er det ikke foretatt noen oppkjøp.

Per 31.12.22 hadde selskapet 236 ansatte og 15

avdelinger i landsdelen. Selskapet fikk ny

administrerende direktør i oktober 2022, da

Hanne Karoline Kræmer overtok stafettpinnen

fra Tom Robert Aasnes.

Bakgrunnen for satsingen på SpareBank 1

Regnskapshuset Nord-Norge AS er et ønske om

å utnytte synergieffekter med konsernets øvrige

virksomhet. Dette gelder blant annet gennom

mersalg på tvers av konsernet, økt kunde-

tilfredshet og mer effektive betalingstjenester.

Eksempler er økt automatisering og integrering

av kundenes faktureringssystemer, betalings-

løsninger og bokføring.

Satsingen på bransjen skjer i samarbeid med

flere av alliansebankene med tilsvarende

virksomhet. Samarbeidet foregår på områder

som merkevare, IT, kompetanse, arbeids-

prosesser og kvalitet. Herunder kommer også

satsingen på produktet Bank+Regnskap i regi

av SpareBank 1-alliansen.

Selskapet har en samlet omsetning på 218 mill.

kroner i 2022, mot 212 mill. kroner i 2021.

Årsresultatet i 2022 er på 14,4 mill. kroner

(19,6 mill. kroner).

EK-avkastningen for 2021 er beregnet til 13 %

(22 %).

SpareBank 1 Regnskapshuset Nord-Norge AS er

fortsatt i endring og utvikling. Selskapet vil

de neste årene prioritere effektivisering og

automatisering av systemer og prosesser, noe

som vil gi nye muligheter. Effektrealiseringen av

dette arbeidet vil tas ut over flere år, og vil ikke

kunne forventes å ha full effekt før tidligst i 2025.

SPAREBANK 1 REGNSKAPSHUSET NORD-NORGE AS

NOK MILL. EIERANDEL EGENKAPITAL RESULTAT 2022 RESULTAT 2021 UTBYTTE 2022 UTBYTTE 2021

SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS 85 % 1 366 157 276 253 133

SpareBank 1 Regnskapshuset Nord-Norge AS 85 % 104 14 19 17 20

EiendomsMegler 1 Nord-Norge AS 85 % 42 12 27 25 29

SpareBank 1 Nord-Norge Portefølje AS 100 % 9 - 4

Fredrik Langes gate 20 AS 100 % 352 3 1 3

Rødbanken Holding AS (ideelt AS, ikke konsolidert) 100 %

Sum 1 873 186 327 295 184

SpareBank 1 Nord-Norge

SpareBank 1 -

alliansen

Bankens deltakelse i SpareBank 1-alliansen og eier-

skapet i SpareBank 1 Gruppen AS og SpareBank 1

Utvikling DA er en viktig del av konsernets strategi.

Deltakelsen har betydd mye for SpareBank 1 Nord-

Norges positive utvikling, og har vært en viktig

bidragsyter til at banken har blitt en solid og sterk

bank – for Nord-Norge.

SpareBank 1-bankene driver alliansesamarbeidet og

utviklingen av produktselskapene gennom felleseide

SpareBank 1 Utvikling DA og holdingselskapet

SpareBank 1 Gruppen. SpareBank 1-alliansens formål

FREDRIK LANGES

GATE 20 AS

Selskapets virksomhet er utleie av fast

eiendom (bankbygg) i Tromsø, og har et

årsresultat i 2022 på 3,4 mill. kroner mot

2,7 mill. kroner i 2021.

Verdien på eiendelene per 31.12.22 er

bokført til 354 mill. kroner (350 mill. kroner),

og egenkapitalen er på 353 mill. kroner

(350 mill. kroner).

Selskapet eies 100 % av banken, adminis-

treres av banken og har ingen ansatte.

SPAREBANK 1 NORD-NORGE

PORTEFØLJE

Som et ledd i konsernets økte fokus på

kjernevirksomhet, er dette selskapets

tidligere virksomhet under omstruktu-

rering/avvikling. Av juridiske og praktiske

grunner er SpareBank 1 Nord-Norge

Portefølje likevel videreført som juridisk

enhet. Formålet til selskapet er å drive

med «forvaltning av eierposter eid av

SpareBank 1 Nord-Norge-konsernet og

virksomhet som naturlig hører dertil».

Deler av virksomheten omfatter forvalt-

ning av eierposter som skriver seg fra

tidligere kundeengasjement i banken.

Markedsverdien av SpareBank 1 Nord-

Norge Porteføljes investeringer var 18 mill.

kroner per 31.12.22 (18 mill. kroner), fordelt

på 15 mill. kroner i aksjeinvesteringer og 4

mill. kroner i ansvarlige lån, mens

selskapets egenkapital utgorde 9,2

mill. kroner (4,4 mill. kroner).

Årsresultatet i 2022 er -0,5 mill. kroner (4,8

mill. kroner).

SpareBank 1 Nord-Norge Portefølje AS

administreres av banken og har ingen

ansatte.

NOK MILL EIERANDEL

ANDEL

EGENKAPITAL

ANDEL

RESULTAT 2022

ANDEL

RESULTAT 2021

ANDEL

RESULTAT 2020 UTBYTTE 2022 UTBYTTE 2021 UTBYTTE 2020

SpareBank 1 Gruppen AS 19,50 % 2 217 175 471 712 137 366 663

SpareBank 1 Boligkreditt AS 15,58 % 1 828 1 12 22 12 17

SpareBank 1 Næringskreditt AS 2,71 % 63 - 1 7 - 5 9

SpareBank 1 Kreditt AS 19,22 % 199 9 13 13 13 24

SpareBank 1 Betaling AS 17,94 % 145 12 -13 3

SpareBank 1 Utvikling DA 18,00 % 134 3 1 2

SpareBank1 Forvaltning AS 13,27 % 105 23 23 52

SpareBank 1 Bank og Regnskap AS 25,00 % 42 1 - 4

SpareBank 1 Mobilitet Holding AS 30,66 % 82 -22 3

SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS 14,44 % - - -

SpareBank 1 Kundepleie AS 26,67 % 22 1 1

Sum 4 837 203 512 763 201 401 696

SpareBank 1 Nord-Norge

SpareBank 1 -

alliansen

er å anskaffe og levere konkurransedyktige finansielle

tjenester og produkter, og oppnå stordriftsfordeler i

form av lavere kostnader og/eller høyere kvalitet. Slik

bidrar alliansen til at privatpersoner og bedrifter kan

tilbys både spesialisert kompetanse, lokal forankring

og en enklere bankhverdag. Alliansen skal også bidra

til å sikre bankenes verdiskaping, til fordel for egen

region og bankenes eiere.

Alliansebankene har valgt å samle sine eierskap i norsk

finanssektors infrastruktur i SpareBank 1 Gruppen og

SpareBank 1 Utvikling DA. Det samlede eierskapet gør

at alliansebankene fremstår som en betydelig aktør

både i markedet innenfor det norske banksamarbeidet

og overfor utenlandske aktører.

SpareBank 1 Nord-Norge eier 19,5 % i SpareBank 1

Gruppen AS og 18 % i SpareBank 1 Utvikling DA.

På grunn av bankens størrelse utgør dette en

forholdsmessig høyere eierandel enn for de øvrige

eierbankene. Dette gør SpareBank 1-alliansen spesielt

viktig for konsernet SpareBank 1 Nord-Norge, også

fordi de underliggende verdier i allianseselskapene

vurderes å være betydelig.

NOK MILL EIERANDEL

ANDEL

EGENKAPITAL

ANDEL

RESULTAT 2022

ANDEL

RESULTAT 2021

ANDEL

RESULTAT 2020 UTBYTTE 2022 UTBYTTE 2021 UTBYTTE 2020

SpareBank 1 Gruppen AS 19,50 % 2 217 175 471 712 137 366 663

SpareBank 1 Boligkreditt AS 15,58 % 1 828 1 12 22 12 17

SpareBank 1 Næringskreditt AS 2,71 % 63 - 1 7 - 5 9

SpareBank 1 Kreditt AS 19,22 % 199 9 13 13 13 24

SpareBank 1 Betaling AS 17,94 % 145 12 -13 3

SpareBank 1 Utvikling DA 18,00 % 134 3 1 2

SpareBank1 Forvaltning AS 13,27 % 105 23 23 52

SpareBank 1 Bank og Regnskap AS 25,00 % 42 1 - 4

SpareBank 1 Mobilitet Holding AS 30,66 % 82 -22 3

SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS 14,44 % - - -

SpareBank 1 Kundepleie AS 26,67 % 22 1 1

Sum 4 837 203 512 763 201 401 696

SpareBank 1 Nord-Norge

SpareBank 1 Nord-Norges konsernregnskap er avlagt i samsvar med IFRS

International Financial Report Standards (godkjent av EU), og regnskapslovens

paragraf 3-9. I samsvar med krav i norsk regnskapslovgivning, regnskapslovens

paragraf 4-5, er årsregnskapet for 2022 utarbeidet under forutsetning om fortsatt drift.

Konsernet og morbanken har god inntjening, god soliditet, samt tilfredsstillende likviditet og innskuddsdekning.

Redegørelse for årsregnskapet

NOK MILL KONSERN 2022 KONSERN 2021 MORBANK 2022 MORBANK 2021

Netto renteinntekter 2 556 2 014 2 260 1 717

Netto provisjons- og andre inntekter 1 234 1 499 798 1 077

Netto inntekter finansielle investeringer 274 794 575 1 014

Driftskostnader 1 637 1 748 1 147 1 285

Tap 63 -235 54 -70

Resultat før skatt 2 364 2 794 2 432 2 593

Skatt 513 499 459 395

Årsresultat 1 851 2 295 1 973 2 198

Det har gennom året vært sterk konkurranse om

utlånskundene, med press på rentevilkårene.

I tillegg påvirkes netto renteinntekter av bankens

innlånskostnad (fundingkostnad i pengemarkedet),

samt vekst i utlåns- og innskuddsvolum.

Bankens innlånskostnad har, som følge av økte

pengemarkedsrenter, steget gennom hele året.

Gjennomsnittlig innlånskostnad var ved inngangen

av 2022 1,41 %, mens den ved utgangen av året var

på 3,88 %. Norges Bank har økt styringsrenten seks

ganger i løpet av året – fra 0,50 % 01.01.22 til 2,75 % per

31.12.22. SpareBank 1 Nord-Norge har fulgt opp med syv

renteøkninger i løpet av året, inntil 2,5 prosentpoeng

på utlånsprodukter.

Morbankens utlånsmargin målt mot pengemarkeds-

renten (NIBOR) har falt gennom hele året, som følge

av økte pengemarkedsrenter. Innskuddsmarginen har

gennom året hatt motsatt utvikling og har steget

gennom året. Konsernets samlede netto renteinntekter

har dermed økt med 542 mill. kroner fra 2021 til 2022.

Utlånsvekst i 2022 er 5,3 % i personmarkedet og

7,4 % i bedriftsmarkedet. I beregningen av vekst er nye

lån gitt av banken, som i ettertid er solgt til alliansens

kredittforetak, også tatt med. Bakgrunnen for veksten

i bedriftsmarkedet er dels en strategisk prioritering av

dette segmentet, det at vi tar markedsandeler, gode

markedsmuligheter og positiv økonomisk utvikling i

landsdelen. Utlånsveksten i 2022 vurderes som god.

Utviklingen i netto renteinntekter påvirkes også av

overførte lån til alliansens kredittforetak SpareBank

1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS.

Inntektene på 217 mill. kroner fra den overførte

porteføljen er ført under provisjonsinntekter.

Tilsvarende tall for 2021 var 400 mill. kroner.

NETTO RENTEINNTEKTER

RESULTATUTVIKLING

SpareBank 1 Nord-Norge

UTVIKLING I NETTO RENTEINNTEKTER INKLUDERT FORMIDLINGSPROVISJON, OG I FORHOLD TIL

GJENNOMSNITTLIG FORVALTNINGSKAPITAL DE SISTE 10 ÅRENE:

2022202120202019201820172016201520142013

1 285

332

2,13 %

2,21 %

2,11 %

2,04 %

2,15 %

2,12 %

2,17 %

2,09 %

2,01 %

2,26 %

1 426

343

260

177

245

260

264

347

400

217

1 512

1 644

1 770

1 896

2 097 2 068

2 014

2 556

Netto renteinntekter Provisjon fra formidlingslån

Prosent gjennomsnittling forvaltningskapital

SpareBank 1 Nord-Norge har et mål om å øke

inntektene gennom et bredt produktspekter også

fra områder uten kredittrisiko, herunder sparing,

plassering og forsikring. I tillegg skal datterselskapene

bidra til økte inntekter innenfor objektsfinansiering,

eiendomsmegling og regnskapstjenester.

I 2022 utgorde netto provisjons- og andre inntekter

33 % av de totale inntektene fra konsernets kjerne-

virksomhet. Tilsvarende tall for 2021 var 43 %.

Provisjonsinntektene fra SpareBank 1 Boligkreditt og

Næringskreditt falt med 183 mill. kroner i 2022, mens

netto renteinntekter, inklusive provisjonsinntekter fra

overført utlånsportefølje, økte med 359 mill. kroner.

NOK MILL 2022 2021 ENDRING

Inntekter formidlingslån 217 400 -183

Inntekter forsikring 201 199 2

Inntekter betalingsformidling 257 239 18

Inntekter eiendomsmegling 107 130 -23

Inntekter regnskapshonorar 218 212 6

Andre inntekter 234 319 -85

Sum 1 234 1 499 -265

UTVIKLINGEN PÅ ØVRIGE PROVISJONS- OG ANDRE INNTEKTER SISTE ÅRET ER SOM FØLGER:

Konsernet har over tid arbeidet aktivt med ulike tiltak for å bedre inntjening innenfor dette området.

NETTO PROVISJONS- OG ANDRE INNTEKTER

SpareBank 1 Nord-Norge

Inntekter fra eierinteresser

I konsernregnskapet innarbeides resultatandeler fra

tilknyttede- og felleskontrollerte selskaper etter egen-

kapitalmetoden. Konsernets andel av de respektive

selskapers resultater framkommer på linjen «Inntekter

fra eierinteresser» i resultatregnskapet, som inngår i

«Netto inntekter fra finansielle investeringer.»

De mest sentrale eierinteressene er kommentert

nedenfor.

• Konsernets resultat for 2022 er påvirket av andel

av resultatet i SpareBank 1 Gruppen. SpareBank 1

Gruppens forsikringsselskaper leverte svært gode

resultater for 2021 som følge av lav reiseaktivitet

og lav skadeprosent. Resultatet for 2022 er sterkt

påvirket av et urolig verdipapirmarked, samt økning

i skadeprosenter som følge av mer normal reise-

aktivitet. Resultatandel i 2022 er på 175 mill. kroner

(471 mill. kroner).

• SpareBank 1 Forvaltning AS-konsernet ble etablert

i 2021. Etableringen innebærer at SpareBank 1-

alliansens sparemiljøer ivaretas og styrkes. Selska-

pet skal både ta vare på og utvikle sine allerede

sterke konsepter og merkevarer, som for eksempel

ODIN. Resultatandel for 2022 er 23 mill. kroner (23

mill. kroner).

• Resultatet i SpareBank 1 Betaling er sterkt påvirket

av eierandelen selskapet har i Vipps AS. Selskapet

har i 4. kvartal 2022 solgt en del av aksjene i

Vipps med gevinst. Driftsunderskudd fra Vipps er

innarbeidet i regnskapet til SpareBank1 Betaling.

SpareBank 1 Nord-Norges andel av resultatet for

2022 er et overskudd på 12 mill. kroner (-13 mill.

kroner).

• SpareBank 1 Kreditt, som er produktselskapet for

kredittkort og forbrukslån i alliansen, leverer en

resultatandel i 2022 på 9 mill. kroner (13 mill. kroner).

• Resultatet i SpareBank 1 Boligkreditt er påvirket av

årets økende rentenivå og uro i finansmarkedet.

Resultatandelen til SNN er på 1 mill. kroner (12 mill.

kroner).

De felleseide selskapene i SpareBank 1-alliansen har

tilfredsstillende inntjening. Etter styrets vurdering

foreligger det videre betydelige underliggende

verdier i disse selskapene. De gennomførte fusjonene

synliggør i noen grad slike underliggende verdier.

Aksjer

Konsernets aksjeportefølje per 31.12.22 utgør 1.528 mill.

kroner (1.519 mill. kroner).

Porteføljen har i løpet av året i hovedsak bestått av

aksjeposter i Visa, BN Bank, SpareBank 1 Markets,

og SpareBank 1 Helgeland. I tillegg en portefølje av

fondsobligasjoner som regnskapsmessig er klassifisert

som aksjer.

Aksjeporteføljen har hatt et netto positivt resultat-

bidrag på 21 mill. kroner siste året.

Samlet verdi på aksjer relatert til Visa er per 31.12.22

på 166 mill. kroner (175 mill. kroner). Aksjene i BN Bank

har en verdi på 512 mill. kroner per 31.12.22 (473 mill.

kroner). Aksjene i SpareBank 1 Markets har en verdi ved

utgangen av året på 132 mill. kroner (86 mill. kroner), og

egenkapitalbevisene i SpareBank 1 Helgeland har en

verdi på 648 mill. kroner (702 mill. kroner).

Sertifikater, obligasjoner,

derivater og valuta

Konsernets beholdning av sertifikater og obligasjoner

per 31.12.22 utgør 18.073 mill. kroner (19.150 mill. kroner).

Etter en kraftig oppgang i kredittpremier gennom

året, som ga negativ verdiendring på porteføljen, gikk

kredittpremier noe ned igen i 4. kvartal med positiv

resultateffekt. Ved utgangen av året er det en netto

negativ verdiendring på 87 mill. kroner for året.

Porteføljens tilhørende derivater og valutaeffekter

har hatt positiv verdiøkning gennom året med 49 mill.

kroner, som medfører et netto tap i 2022 på 38 mill.

kroner.

NOK MILL 2022 2021 ENDRING

Inntekter fra eierinteresser 204 532 -328

Aksjeutbytter 90 36 54

Netto gevinst/verdiendringer aksjer 21 241 -220

Netto gevinst/verdiendringer sertifikater, obigasjoner, valuta og derivater -38 -21 -17

Netto gevinst/verdiendringer utlån til virkelig verdi -3 6 -9

Netto inntekter på finansielle investeringer 274 794 -520

NETTO INNTEKTER FRA FINANSIELLE INVESTERINGER

SpareBank 1 Nord-Norge

DRIFTSKOSTNADER

UTVIKLING KOSTNADSPROSENT DE SISTE 10 ÅRENE

NOK MILL 2022 2021 ENDRING

Lønn 649 677 -28

Pensjon 56 118 -62

Sosiale kostnader 139 141 -2

Administrasjonskostnader 485 472 13

Avskrivninger driftsmidler 92 95 -3

Driftskostnader eiendommer 20 22 -2

Andre driftskostnader 196 223 -27

Sum kostnader 1 637 1 748 -111

Konsernets kostnader i 2022 er 6,4 % lavere enn i 2021.

Kostnadsprosent

2022202120202019201820172016201520142013

47,2 %

44,4 %

49,3 %

42,9 %

41,2 %

43,1 %

39,8 %

40,0 %

40,6 %

Konsernets langsiktige kostnadsmål er en kostnadsprosent på 40 % eller lavere. Per 31.12.22 er dette forholdstallet

for konsernet 40,3 % (40,6 %).

Ved utgangen av 2022 er det 852 årsverk i konsernet (inklusive timelønnede), ett færre enn i 2021.

SpareBank 1 Nord-Norge

Konsernets netto tap på utlån for 2022 utgør 63 mill.

kroner (-235 mill. kroner), som fordeler seg med 7 mill.

kroner (-17 mill. kroner) fra personmarkedet, og 56 mill.

kroner (-218 mill. kroner) fra bedriftsmarkedet.

Sum tapsavsetninger på utlån og garantier per 31.12.22

utgør 733 mill. kroner, som er 41 mill. kroner høyere

enn ved utgangen av fjoråret, 692 mill. kroner.

Tapsavsetninger på utlån utgør 0,84 % (0,86 %) av

konsernets samlede brutto utlån og 0,55 % (0,55 %) av

brutto utlån til kunder, inklusive formidlingslån.

Konsernets samlede tapsavsetninger på trinn 3 på utlån

og garantier per 31.12.22 er 190 mill. kroner (200 mill.

kroner). Dette tilsvarer en avsetningsgrad på 33 %

(30 %) av misligholdte og tapsutsatte engasjement.

Tapsavsetninger på trinn 1 og 2 på utlån og garantier

per 31.12.22 utgør 546 mill. kroner (492 mill. kroner).

2022 har vært preget av de økonomiske konse-

kvensene etter covid-19-pandemien, samt krigen i

Ukraina. Styret vurderer likevel den samlede kvaliteten

i konsernets utlånsportefølje som god. Dette forklares

med konsernets systematiske arbeid gennomåret med

tett oppfølging av utlånsporteføljen. Videre er

konsernets utlånsportefølje preget av boliglån, samt

bransjer som i begrenset grad er påvirket av pandemi

og krig. I tillegg har norske myndigheter etablert

omfattende økonomiske støtteordninger. Usikker-

hetene knyttet til den økonomiske utviklingen er lavere

enn på samme tid i fjor. Det er likevel fortsatt en viss

usikkerhet knyttet til den økonomiske utviklingen

fremover, og fremtidige tap vil avhenge av utviklingen

i makroøkonomiske forhold.

Konsernets skattekostnad for 2022 er estimert til 513

mill. kroner (499 mill. kroner). Grunnlaget for skatt

er redusert med permanente forskjeller mellom

regnskaps- og skattemessig behandling av enkelte

balanseposter, samt effekter av fritaksmetoden.

TAP OG MISLIGHOLD PÅ UTLÅN

SKATT

SpareBank 1 Nord-Norge

Utdelingen innebærer en lik utdelingsgrad til

bankens EK-beviseiere og til samfunnskapitalen.

Utdelingsgraden utgør til sammen 91,8 % (103,9 %) av

morbankens årsresultat og 99,3 % (99,9 %) av

konsernets årsresultat.

Ved vurderingen av foreslått utbytte er det foretatt

grundige vurderinger av konsernets soliditet, likviditet

og finansielle utvikling, herunder stresstester som

viser konsekvenser av negative scenarioer. Disse

vurderingene tilsier at foreslått utbytte er forsvarlig.

Per 31.12.22 er kapitaldekningen, etter foreslått utbytte,

vesentlig høyere enn både regulatoriske krav og

interne mål. Dette innebærer at den tapsabsorberende

evnen er stor. Det gøres likevel oppmerksom på at

Finanstilsynet kan, når hensynet til finansforetakets

soliditet tilsier det, gi banken pålegg om ikke å dele

ut utbytte eller om å dele ut mindre enn det som er

foreslått av styret eller vedtatt av representantskapet

Banken vil fortsatt legge vekt på å gi en konkurranse-

dyktig direkteavkastning for bankens eiere. Fremtidig

utdelingsgrad vil likevel måtte ta hensyn til konsernets

kapitaldekning og mulighetene for fremtidig lønnsom

vekst.

Styret anbefaler et kontantutbytte på 1 776 mill. kroner,

tilsvarende 99,3 % av konsernets resultat, og 8,20

kroner per egenkapitalbevis. Utbytte utbetales til de

egenkapitalbeviseiere som er registrert som eiere per

30.03.23. Bankens egenkapitalbevis noteres ex.

utbytte 31.03.23. Egenkapitalbeviseiernes andel av

egenkapitalen (eierbrøken) endres ikke, og er per

01.01.23 beregnet til 46,36 %.

Den foreslåtte resultatdisponeringen for 2022 tar utgangspunkt i konsernets overskudd etter skatt, justert for

påløpte renter til utstedte fondsobligasjonslån. Etter dette er overskuddet fordelt mellom egenkapitalbeviseierne

og bankens samfunnsmessige eide kapital, i henhold til den relative fordeling av egenkapitalen mellom

eiergrupperingene i morbanken per 01.01.22, henholdsvis 46,36 % og 53,64 %.

Basert på dette foreslår styret overfor bankens representantskap følgende resultatdisponering for 2022:

DISPONERING AV OVERSKUDD

DISPONERING AV RESULTAT

NOK MILL 31.12.22 31.12.21 ENDRING

Konsernets resultat etter skatt 1 824 2 283 -459

Rentekostnader fondsobligasjon 37 29 8

Resultat til disponering 1 787 2 254 -467

Avsatt kontantutbytte per EK-bevis (NOK) 8,20 10,40 -2,20

Avsatt kontantutbytte 823 1 044 -221

Avsatt til utjevningsfond 5 1 4

Sum til EK-beviseierne 828 1 045 -217

Andel av resultat 46,36 % 46,36 % 0,00 %

Avsatt til samfunnsutbytte 953 1 208 -255

Avsatt til Sparebankens fond 6 1 5

Sum til samfunnseid kapital 959 1 209 -250

Andel av resultat 53,64 % 53,64 % 0,00 %

Sum disponert 1 787 2 254 -467

Tilbakeholdt andel resultat konsern 0,7 % 0,1 % 0,6 %

Tilbakeholdt andel resultat morbank 8,2 % -3,9 % % 12,1 %

Utdelingsgrad resultat konsern 99,3 % 99,9 % -0,6 %

Utdelingsgrad resultat morbank 91,8 % 103,9 % -12,1 %

SpareBank 1 Nord-Norge

KONTANTSTRØMANALYSE

Per 31.12.22 er utlån på til sammen 39 mrd. kroner (35 mrd. kroner) solgt til SpareBank 1 Boligkreditt, og 0,3 mrd.

kroner (0,3 mrd. kroner) er solgt til SpareBank 1 Næringskreditt. Disse lånene, kalt formidlingslån, fremkommer ikke

som utlån i bankens balanse.

BALANSEUTVIKLING

NOK MILL 31.12.22 31.12.21 ENDRING

Utlån PM 89 406 84 917 5,3 %

Utlån BM 43 837 40 822 7,4 %

Sum utlån inkl. formidlingslån 133 243 125 739 6,0 %

Sum utlån ekskl. formidlingslån 93 513 89 986 3,9 %

Innskudd PM 42 426 40 882 3,8 %

Innskudd BM

37 058 35 267 5,1 %

Sum innskudd 79 484 76 149 4,4 %

Innskuddsdekning ekskl. formidlingslån 85,0 % 84,6 % 0,4 %

Forvaltningskapital 122 521 119 180 2,8 %

Inkl. offentlige marked

Ved nye utlån legges det i særlig grad vekt på betalingsevne og tilfredsstillende sikkerhetsdekning, dette for å

holde kredittrisikoen på et akseptabelt nivå.

Det er sterk konkurranse, spesielt i boliglånsmarkedet, men konsernet er konkurransedyktig og tar markedsandeler.

Andelen utlån til personmarkedet utgør 67 % av totale utlån per 31.12.22 (68 %).

Samlet kontantstrøm fra driften i konsernet var på

2.006 mill. kroner (2.168 mill. kroner). Kontantstrøm fra

virksomheten var 3.497 mil. kroner (3.008 mill. kroner),

mens resultat etter skatt for konsernet utgorde 1.851

mill. kroner (2.295 mill. kroner). Differansen skyldes i

hovedsak utlånsvekst, samt økt beholdning av serti-

fikater og obligasjoner. Samlede likviditetsendringer i

2022 vedrørende investeringer/salg utgorde -201 mill.

kroner (143 mill. kroner). Årets endring har sammen-

heng med kjøp, allokeringer, og salg av eierandeler i

felleskontrollerte virksomheter i alliansen.

Konsernets likviditetsbeholdning per 31.12.22 var på

145 mill. kroner (399 mill. kroner). Konsernets evne til

egenfinansiering av investeringer er god.

Det vises også til kontantstrømsanalysen som finnes

som en del av årsregnskapet.

SpareBank 1 Nord-Norge

LIKVIDITET

Bankens viktigste finansieringskilde er innskudd fra

kunder. Ved utgangen av 2022 er innskuddsdekningen

(eksklusive formidlingslån) tilfredsstillende på 85 %

(84 %). Foruten ansvarlig kapital og kundeinnskudd,

representerer langsiktige innlån fra kapitalmarkedet i

hovedsak bankens øvrige finansiering. Bankens tilgang

på likviditet, og nøkkeltall for likviditet, er tilfreds-

stillende.

Det er et mål for banken å holde likviditetsrisikoen på

et lavt nivå. Det følger av LCR-forordningen (Liquidity

Coverage Ratio) at foretakene til enhver tid skal ha en

likviditetsreserve (LCR) på minst 100 % for alle valutaer

samlet. Det vil si at foretakenes beholdning av likvide

eiendeler minst skal tilsvare netto likviditetsutgang i en

situasjon med stress i penge- og kapitalmarkedene 30

dager frem i tid. LCR per 31.12.22 er beregnet til 146 %

(142 %). I tillegg stilles det et generelt krav til at foretak-

ene skal ha stabil og langsiktig finansiering (Net Stable

Funding Ratio - NSFR). NSFR for konsernet er

beregnet til 120 % (118 %) per 31.12.22.

SOLIDITET OG KAPITALDEKNING

SpareBank 1 Nord-Norge skal til enhver tid være

ubestridt solid, samt tilfredsstille de regulatoriske

minstekrav til kapitaldekning. Konsernet har et mål for

ren kjernekapitaldekning på ett prosentpoeng over

regulatorisk minstekrav, noe som medfører en målsatt

ren kjernekapitaldekning ved utløpet av 2022 på 16,0 %.

SpareBank 1 Nord-Norge benytter IRB-modeller for

beregning av kapitalkrav for kredittrisiko. Bruk av

IRB stiller omfattende krav til bankens organisering,

kompetanse, risikomodeller og risikostyringssystemer.

Konsernet benytter proporsjonal konsolidering i

kapitaldekningsrapporteringen av eierandelene i

SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Nærings-

kreditt AS, SpareBank 1 Kreditt AS, og BN Bank AS.

Konsernets rene kjernekapital er 746 mill. kroner lavere

per 31.12.22 enn per 31.12.21. Dette skyldes i all hoved-

sak foreslått utbytte som er nær 100 % av konsernets

årsresultat.

Totalt beregningsgrunnlag (Risk Weighted Assets -

RWA) har det siste året økt med 1,34 mrd. kroner, i all

vesentlighet på grunn av økt utlånseksponering.

Konsernets soliditet vurderes som god, sett opp

mot geldende og kommende regulatoriske krav og

risikoeksponering.

KAPITALDEKNING

KONSERN

31.12.22

KONSERN

31.12.21 ENDRING

MORBANK

31.12.22

MORBANK

31.12.21 ENDRING

Ren kjernekapitaldekning 17,3 % 18,7 % -1,4 % 19,8 % 20,8 % -1,0 %

Kjernekapitaldekning 18,3 % 20,0 % -1,7 % 20,7 % 22,1 % -1,4 %

Kapitaldekning 19,9 % 21,6 % -1,7 % 22,3 % 23,6 % -1,3 %

Uvektet kjernekapitalandel 7,4 % 8,3 % -0,9 % 9,8 % 10,7 % -0,9 %

Det har ikke oppstått hendelser etter balansedagen

som vurderes å ha vesentlig innvirkning på konsernets

resultat og/eller finansielle stilling.

Det er foreslått å dele ut kontantutbytte på 833 mill.

kroner av årets resultat til egenkapitalbeviseierne

i SpareBank 1 Nord-Norge og 964 mill. kroner i

samfunnsutbytte til den samfunnseide kapitalen.

Forslaget er ikke vedtatt på balansedagen, og er

derfor ikke bokført som geld i balansen, men ligger

fortsatt som en del av egenkapitalen inntil endelig

vedtak fra Representantskapet foreligger i mars 2023.

HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN

SpareBank 1 Nord-Norge

Risiko- og kapitalstyringen i SpareBank 1 Nord-Norge skal understøtte konsernets

strategiske utvikling og måloppnåelse, og samtidig sikre finansiell stabilitet og

forsvarlig formuesforvaltning.

Risikostyring og internkontroll

Året 2022 startet med forsiktig optimisme om

stabilisering av økonomien etter to år med pandemi,

men risikobildet endret seg raskt som følge av

Russlands invasjon av Ukraina. Invasjonen medførte

makroøkonomisk uro og geopolitiske spenninger.

Erfaringene fra kriser, og konsernets egne analyser

og stresstester viser at konsernets finansielle stilling

er robust. Konsernet har over tid hatt lav til moderat

risikoappetitt, og hatt gode styringsstrukturer og

rutiner for styring og kontroll av risikoeksponeringen.

Konsernet har soliditet, likviditet og en risikoprofil som

muliggør forretningsstrategisk måloppnåelse, også i

utfordrende makrosituasjoner.

Les mer om risikostyringen og internkontrollen i

SpareBank 1 Nord-Norge i redegørelsen foretaks-

styring, regnskapsnote om finansielle risikostyring og

konsernets pilar 3-rapport.

Regulatoriske rammebetingelser

Sentrale endringer i 2022 og varslede endringer i

kommende år kan kort oppsummeres til:

KAPITAL/SOLIDITET

CRR2/CRD5/BRRD2 («bankpakken») ble implementert

i Norge 1. juni 2022. Dette medførte blant annet en

utvidelse av «SMB-rabatten», mulighet for å oppfylle

pilar 2-kravet med ulike kapitaltyper (CET1, AT1 og T2),

strengere krav til største engasjement, samt ny metode

for beregning av motpartsrisiko (SA CCR).

Motsyklisk kapitalbuffer: Som følge av Covid-19

ble det motsykliske kapitalbufferkravet i mars 2020

redusert fra 2,5 % til 1 %. Gjennom 2021 og 2022 har

motsyklisk kapitalbuffer blitt økt tre ganger, med til

sammen 1,5 prosentpoeng. Ved utløpet av 1. kvartal

2023 vil motsyklisk kapitalbuffer igen være på

maksnivået 2,5 %.

Systemrisikobuffer: Finansdepartementet besluttet

i desember 2022 at systemrisikobufferkravet holdes

uendret på 4,5 %. For foretak som benytter standard-

metoden (SA) utsettes derimot kravet med ett år, slik

Generelt

Endringstakten i regulatoriske krav er høy, og forventes

å vedvare fremover. Konsernet identifiserer, vurderer

og tilpasser seg regulatoriske endringer løpende.

Dette for å sikre både etterlevelse av de regulatoriske

kravene, og håndtering av forretningsmessige

implikasjoner.

Konsernet har etablert en tett oppfølging av

regulatoriske endringer gennom blant annet:

• Etablering av compliancekomité.

• Etablering av et felles samarbeid på tvers av

foretakene i SpareBank 1-alliansen («Regulatorisk

radar»).

• Kvartalsvis rapportering til styret både fra første

og andre forsvarslinje knyttet til regulatoriske

endringer, herunder innhold, tidslinje for

iverksettelse og implikasjoner, samt etterlevelse.

• Årlig rapportering til styret (ICAAP) knyttet til

regulatoriske endringer, herunder innhold, tidslinje

for iverksettelse og implikasjoner, samt etterlevelse.

Sentrale regulatoriske endringer i 2022 og fremover

SpareBank 1 Nord-Norge

at det gelder fra utgangen av 2023. Videre har den

svenske Finansinspektionen anerkjent dette norske

systemrisikobufferkravet. Vedtaket gelder svenske

institusjoners eksponeringer i Norge.

Risikovektgulv: Finansdepartementet besluttet i

desember 2022 at tidligere fastsatte risikovektgulv

(20 % for boliglån og 35 % for næringseiendomslån)

videreføres på samme nivå. Finanstilsynet hadde i

prosessen foreslått en tilstramming på området, men

fikk ikke gennomslag for dette.

SREP-rundskriv: I september 2022 publiserte Finan-

stilsynet endelig oppdatert SREP-rundskriv. Det nye

rundskrivet medfører blant annet endringer i metodikk

for beregning av pilar 2-kravet, samt endringer i

hvordan pilar 2-kravet kan oppfylles.

Pilar 2-vedtak (SREP): Konsernet fikk i 2022 oppdatert

pilar 2-vedtak (SREP) fra Finanstilsynet. Pilar 2-kravet

(P2R) er på 1,5 %, uendret fra tidligere vedtak, og

fortsatt det laveste blant sammenlignbare finanskon-

sern. I tillegg har Finanstilsynet en forventning om en

kapitalkravsmargin (P2G) på ett prosentpoeng. Nytt

pilar 2-vedtak forventes å foreligge i løpet av 2023.

MREL: Finanstilsynet har i 2022 oppdatert og fastsatt

minstekrav til summen av ansvarlig kapital og

konvertibel geld (MREL) for SpareBank 1 Nord-Norge.

Fra 1. januar 2023 skal SpareBank 1 Nord-Norge oppfylle

et minstekrav til samlet etterstillelse på 24,71 % av

justert beregningsgrunnlag. Samlet krav til etterstillelse

fra 1. januar 2024 er på 27,92 %.

Basel III: Sluttføringen av Basel III, herunder

implementering av nye standardmetoder og IRB-

parametergulv mv., var tidligere forventet innført i

2023. Forventet nytt implementeringstidspunkt er 1.

januar 2025, med overgangsregler frem til 2030.

Egenkapitalbevis som kapitalinstrument:

Egenkapitalbevis er per i dag godkjent som egen-

kapitalinstrument og tellende som ren kjernekapital

(CET1) i beregningen av kapitaldekning. EBA har over

tid vurdert norske kapitalinstrumenter, og Finanstilsynet

sendte i desember 2022 brev til Finansdepartementet

om EBAs vurderinger. EBA påpeker blant annet at

kapitalstrukturen i sparebanker med egenkapitalbevis

er kompleks, og at komplekse strukturer øker risikoen

for manglende etterlevelse av kravene. EBA viser

videre til reglene om tapsabsorberende evne i CRR

og peker i denne sammenheng på betydningen av

utjevningsfondets størrelse. Finanstilsynet har formidlet

til EBA hvordan vurderingene kan følges opp og vil i

løpet av kort tid fremme forslag til enkelte endringer i

finansforetaksloven. Endringer som er nødvendige for

at egenkapitalbevisenes tapsabsorberende evne skal

tilfredsstille kravene i kapitalkravsforordningen, vil etter

Finanstilsynets vurdering kreve mer omfattende ut-

redning. Finanstilsynet har anmodet Finansdepartemen-

tet om å iverksette et utredningsarbeid tidlig i 2023.

KREDITT

Utlånsforskriften: Finansdepartementet vedtok i

desember 2022 enkelte endringer i utlånsforskriften.

Endringene innebærer blant annet lettelse i kravet

knyttet til rentestresstest. I tillegg vil reguleringen, fra

1. juli 2023, også gelde lån til forbruker med annet pant

enn bolig, som bil- og båtlån.

IRB-området: Nye retningslinjer fra EBA på IRB-området

var geldende fra starten av 2022. Med bakgrunn i

dette publiserte Finanstilsynet i juni 2021 et rundskriv

om IRB-modeller. Finans Norge har i to omganger gitt

sine merknader til Finanstilsynets utkast til IRB-rundskriv.

Begge gangene har næringen, med utgangspunkt i

nevnte retningslinjer fra EBA og geldende EØS-regler,

gitt grundige innsigelser til rundskrivet. På bakgrunn

av dette sendte Finansdepartementet i januar 2022 et

brev til Finanstilsynet vedrørende saken, hvor det gis

avklaringer til forståelsen av Finanstilsynets rundskriv.

Klargøringen er sentral i vurderingen av rundskrivets

status. Det har ikke kommet ytterligere avklaringer på

området i 2022.

Gjeldsinformasjonsforskriften: Per i dag inngår kun

usikret geld i geldsregisteret. I 2022 har Barne- og

familiedepartementet sendt på høring et forslag til

endringer i geldsinformasjonsforskriften. Forslaget går

ut på å innlemme pantesikret geld i ordningen.

MARKEDSRISIKO

Renterisiko: EBA har i 2022 publisert endelig utgave

av retningslinjer for rente- og kredittspreadrisiko i

bankporteføljen, samt to endelige forslag til Regulatory

Technical Standards (RTS) som spesifiserer tekniske

aspekter ved det reviderte rammeverket for rente-

risiko for bank-porteføljen (IRRBB). Bestemmelsene er i

hovedsak geldende fra 30. juni 2023, men enkelte deler

gelder fra 31. desember 2023.

LIKVIDITET OG FINANSIERING

NSFR: Et minstekrav på 100 % ble implementert 1. juni

2022, som en del av implementeringen av CRR2/CRD5/

BRRD2 («bankpakken»).

Obligasjoner med fortrinnsrett: Finansdepartementet

fastsatte i juni 2022 forskriftsendringer om gennom-

føring av EØS-regler om obligasjoner med fortrinnsrett

(OMF). Dette omfatter blant annet regler om

SpareBank 1 Nord-Norge

likviditetskrav, overpantsettelse, sikkerhetsmassen,

derivatbruk, løpetidsforlengelse, informasjonsplikter,

overvåkerens rolle og utkontraktering. Endringene er

geldende fra 22. juni 2022.

Grønne obligasjoner: Finansdepartementet har i 2022

bedt Finanstilsynet å utrede hvordan det forventede

EØS-regelverket om EU-grønne obligasjoner («Euro-

pean Green Bonds») bør gennomføres i Norge. Fristen

for utredningen var 15. desember 2022.

ESG

Lov om bærekraftig finans: Lov om bærekraftig

finans, som gennomfører taksonomiforordningen og

offentliggøringsforordningen, ble vedtatt i desember

2021, og trer i kraft fra 1. januar 2023.

ANDRE OMRÅDER

Ny finansavtalelov: Ny finansavtalelov ble vedtatt av

Stortinget i 2020. Forskrifter til loven ble ferdigstilt

høsten 2022, og loven ble implementert 1. januar 2023,

med enkelte overgangsregler frem til medio 2023.

Anti-hvitvasking (AML): Finanstilsynet publiserte i

november 2022 en ny veileder til hvitvaskingsloven.

Veilederen gir uttrykk for Finanstilsynets tolkning og

forvaltningspraksis knyttet til hvitvaskingsregelverket.

Den nye veilederen er på de aller fleste punkter lik den

forrige veilederen fra 2019. Det som imidlertid enda

tydeligere understrekes i den nye veilederen, er

kravet til en gennomgående rød tråd mellom den

virksomhetsinnrettede risikovurderingen og alle de

operative og taktiske tiltakene som foretas. I tillegg

stilles det strengere krav til å dokumentere alt som

foretas under hvitvaskingsregelverket.

SpareBank 1 Nord-Norge har de siste årene lagt ned

store ressurser, samt investeringer i systemstøtte, for

å påse etterlevelse av geldende regulatoriske krav på

AML-området.

OPPSUMMERT

Totalt sett vurderes endringene på det regulatoriske

området som omfattende, men håndterbare. Det er

ikke forventet at konsernet på kort eller mellomlang

sikt må foreta vesentlige endringer i forretningsmodell

eller strategi som følge av endringer i regulatoriske

rammebetingelser.

Sparebank 1 Nord-Norge

Organisasjon og HR

Bærekraft og samfunnsansvar

SpareBank 1 Nord-Norge har i 2022 navigert i et urolig

marked, med svært lav arbeidsledighet, stigende













































SpareBank 1 Nord-Norge har utarbeidet en egen





















































konsernet har etablert en dobbel vesentlighetsan-



















SpareBank 1 Nord-Norge





• 



• 

• 



• 





























































-



Oppsummering

og fremtidsutsikter



SpareBank 1 Nord-Norge











-











 

 

 

  

 













Op 

 

 



.



 









  

 

 









 

 







 

 

 







 

 





 

 





 

 

 

 

 

 

 

 .















SpareBank 1 Nord-Norge









-













SpareBank 1 Nord-Norge.

-































• 



• 

• 

• 





• 



• 







SpareBank 1 Nord-Norge





















































-





















































































SpareBank 1 Nord-Norge





































-















































-





















-





















-















SpareBank 1 Nord-Norge



































































































SpareBank 1 Nord-Norge



































-





• 

• 

• -



• 



• 



• 











-







• 



• 

• 

• 



• -

























VALGKOMITÉ FOR

REPRESENTANTSKAPET















-





-



• 



• 



• 

• 



SpareBank 1 Nord-Norge







INNSKYTERVALG









FYLKESTINGSVALG





EGENKAPITALEIERNES VALG





























-













VALGSTYRE FOR ANSATTES VALG











-

















































-























SpareBank 1 Nord-Norge

STYRETS FUNKSJON

-

















• 

• 



• 









VESENTLIGE INTERESSER







































































 -



 

 



 









 





 



















SpareBank 1 Nord-Norge

EVALUERING AV STYRET











GODTGJØRELSESUTVALG



• 



• 

• 











• 

• -



• 





• 

• 





• 

• 

REVISJONSUTVALG





















• 



• -



• 



































• 

• 

• 





• 

• 



• 





• 





• 







• 



• 











• 







• 





SpareBank 1 Nord-Norge

• 









• 





-



• 













• 

-



RISIKOUTVALG





















• 



• 



• 







































• 

• 

• 

• 

• 

• 

• 

• 

• 

• 



• 

• 

• 

• 

• 





• 

• 



• 

• 



• 

• 



• 

• 





• 





• 







• 



• 

• 

• 



SpareBank 1 Nord-Norge

RAPPORTERING



• 

• 

• 



• 



-



• 













INTERNREVISJON







-



-





























-



















FUNKSJON FOR RISIKOSTYRING















COMPLIANCEFUNKSJONEN









• 





-





• 







• 



• 



• 





• 



• 





• 



• 



• 

• 



• 

















SpareBank 1 Nord-Norge

• 





















STRATEGISKE PRINSIPPER FOR

RISIKO- OG KAPITALSTYRING













• 

• 





• 



• 





• 



• 





• 



• 









RISIKOVILJE



















# 









1   

   

3   

4   

   

   

   

   

   

   

  



SpareBank 1 Nord-Norge











































RAMMEVERK FOR RISIKOSTYRING OG

INTERNKONTROLL









-

























• 













• 





• 





• 





• 

-



-







































• 

• 

• 











• 

-



• 





• 



• 



• 







• 







SpareBank 1 Nord-Norge









-







• 





• 





• 



• 







• 











• 



• 







• 







• 



• 





• 



• 























-



































SpareBank 1 Nord-Norge











-











































































































SpareBank 1 Nord-Norge er

















-

























• Investor relations: 





• Eksternrapporteringer: 











-





























SpareBank 1 Nord-Norge

• Internrapportering: 



















































-

















































-





























SpareBank 1 Nord-Norge



















































































-









1. 









 













3. 





4. 









 















 





















 





 





 









SpareBank 1 Nord-Norge



-



11. 







-



-























-





































-









-













SpareBank 1 Nord-Norge













-































Tromsø, 23.02.23





Årsregnskap

2022

ÅRSREGNSKAP - RESULTATREGNSKAP

	MORBANK				KONSERN
	2021	2022	BELØP I MILL. KRONER	NOTER	2022	2021
	2 251	3 540	Renteinntekter	19	3 824	2 542
	534	1 280	Rentekostnader	19	1 268	528
	1 717	2 260	Netto renteinntekter		2 556	2 014
	1 022	849	Provisjonsinntekter	20	1 088	1 267
	68	56	Provisjonskostnader	20	79	96
	123	5	Andre inntekter	20	225	328
	1 077	798	Netto provisjons- og andre inntekter		1 234	1 499
	36	90	Utbytte	21	90	36
	757	506	Inntekt av eierinteresser	21	204	532
	221	-21		21	-20	226
	1 014	575			274	794
	3 808	3 633	Sum netto inntekter		4 064	4 307
	632	541		22, 23, 24	844	936
	653	606	Andre driftskostnader	23, 31, 32	793	812
	1 285	1 147	Sum kostnader		1 637	1 748
	2 523	2 486			2 427	2 559
	- 70	54	Tap	13	63	- 235
	2 593	2 432			2 364	2 794
	395	459	Skatt	25	513	499
	2 198	1 973			1 851	2 295
			
					1 824	2 283
					27	12
			
	10,15	8,98			8,25	10,41
			
	2 198	1 973			1 851	2 295
			
					4	4
	-98					-101
	- 25		Skatt			- 26
	- 73		Sum		4	- 71
			
	-15					-15
					81	18
			Skatt
	- 15		Sum		81	3
	2 110	1 973			1 936	2 227
			
	9,74	8,98			8,64	10, 15
1) Resultat, justert for renter fondsobligasjoner, multiplisert med egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet dividert på antall egenkapitalbevis.

Årsregnskap 2022

ÅRSREGNSKAP - BALANSE

	NK			KONSERN
31.12.21	31.12.22	BELØP I MILL. KRONER	NOTER	31.12.22	31.12.21
		
399	145			145	399
7 491	8 654		10	1 787	1 365
81 558	84 205		11, 13, 14	92 850	89 343
1 504	1 513		21, 29	1 528	1 519
19 150	18 069		21, 28	18 073	19 150
1 089	1 458		16, 21	1 458	1 089
1 274	1 492		30
3 446	3 597		30	5 063	4 837
460	406		31	829	859
			33	118	116
306	583		34	670	503
116 677	120 122			122 521	119 180
		
1 123	1 186		10	1 185	1 092
76 208	79 566		35	79 484	76 149
17 527	15 336		36	15 336	17 527
602	1 259		16	1 259	602
1 907	2 814		24, 25, 37	3 389	2 470
9		Utsatt skatt	25	25	127
4 560	5 718		38	5 718	4 560
101 936	105 879			106 396	102 527
		
1 807	1 807		41	1 807	1 807
843	843	Overkursfond		843	843
780	600		38	600	780
3 845	3 693	Utjevningsfond		3 693	3 845
7 392	7 217	Sparebankens fond		7 217	7 392
120	120	Gavefond		120	120
0					0
- 46	-37			1 614	1 669
				231	197
14 741	14 243			16 125	16 653
116 677	120 122			122 521	119 180
		Tromsø, 23.02.23

Styret og konsernsjef i SpareBank 1 Nord-Norge

Årsregnskap 2022

ÅRSREGNSKAP - ENDRINGER I EGENKAPITALEN

MORBANK

BELØP I MILL. KRONER

EIER-

ANDELS-

KAPITAL

OVER-

KURS-

FOND

FONDS-

OBLIGA-

SJON

UTJEVN-

INGS-

FOND

SPARE-

BANKENS

FOND

FOND FOR

UREALISERTE

GEVINSTER

GAVE-

FOND

ANNEN

EGEN-

KAPITAL

SUM

EGEN-

KAPITAL

 1 807 843 780 3 253 6 254 15 573 - 20 13 505

Totalresultat for regnskapsåret

 1 019 1 179 2 198





baserte pensjonsordninger

-20 -23 -55 -98







-15 -15

 -25 -25

 -20 -23 -15 -30 - 88

 999 1 156 - 15 -30 2 110

Transaksjoner med eierne

 - 392 - 453 - 845

 - 15 - 18 33 0

 - 29 - 29

Sum transaksjoner med eierne - 407 - 18 - 453 4 -874

 1 807 843 780 3 845 7 392 0 120 - 46 14 741

Totalresultat for regnskapsåret

 915 1 058 1 973





baserte pensjonsordninger





 0

 - - - - 0

 915 1 058 0 0 0 1 973

Transaksjoner med eierne

 - 1 044 -1 208 - 2 252

 - 14 - 15 29 0

 - 37 - 37

Andre føringer mot EK -180 -9 -10 17 -182

Sum transaksjoner med eierne -180 -1 067 -1 233 0 9 -2 471

 1 807 843 600 3 693 7 217 0 120 - 37 14 243

Årsregnskap 2022

KONSERN
						FOND
	EIER-					FOR
	AN-		FONDS-	UTJE-	SPARE-	UREAL-		ANNEN		SUM	IKKE-
	DELS-	OVER-	OBLI-	VN-	BANK-	ISERTE		EGEN-		KONTR.	KONTR.	SUM
	KAPI-	KURS-	GA-	INGS-	ENS	GEVIN-	GAVE-	KAPI-		INTER-	INTERESS-	EGEN-
BELØP I MILL. KRONER	TAL	FOND	SJON	FOND	FOND	STER	FOND	TAL		ESSER	ER	KAPITAL
	1 807	843	780	3 253	6 254	15	573	1 497		15 022		15 022
Totalresultat for regnskapsåret
				1 019	1 179			85		2 283	12	2 295

 								22		22		22

						- 15				- 15		-15

				-20	-23			- 58		- 101		- 101

								-26	-2 6			-26
				-20	-23	-15	0	-1 0		-68		-68
				999	1 156	-15	0	75		2 215	12	2 227
Transaksjoner med eierne
								102		102	185	287
				- 392			- 453			- 845		-845

				- 15	- 18			33		0		0

								- 29		- 29		- 29
Andre føringer mot EK i DS, TS og								- 9		- 9		- 9
FKV
Sum transaksjoner med eierne				- 407	- 18		- 453	97		- 781	185	- 596
	1 807	843	780	3 845	7 392	0	120	1 669		16 456	197	16 653
Totalresultat for regnskapsåret
				915	1 058			-149		1 824	27	1 851

								85		85		85


										0		0

										0		0

										0		0
				0	0	0	0	85		85		85
				915	1 058	0	0	-64		1 909	27	1 936
Transaksjoner med eierne
										0	33	33
				-1 044	-1 208					-2 252	-30	-2 282

				-14	-15			29		0		0

								-37		-37		-37
Andre føringer mot EK i DS, TS			-180	-9	-10			17		-182	4	-178
og FKV
Sum transaksjoner med eierne			-180	-1 067	-1 233		0	9		-2 471	7	-2 464
	1 807	843	600	3 693	7 217	0	120	1 614		15 894	231	16 125

Årsregnskap 2022



60				Årsregnskap 2022
	ÅRSREGNSKAP - KONTANTSTRØMOPPSTILLING
MORBANK				KONSERN
31.12.21	31.12.22	BELØP I MILL. KRONER	NOTER	31.12.22	31.12.21
2 593	2 432			2 364	2 794
78	68	+ Ordinære avskrivninger	31	92	104
4	0			0	4
- 70	54		13	63	- 235
395	459		25	513	499
2 210	2 095			2 006	2 168
- 570	1 600		16,24,25,37	1 525	- 454
933	-646		16,21,34	-538	904
- 710	-3 864		11,13,14	-3 992	- 725
-1 870	1 072		21,28,29	1 068	-1 876
2 988	3 421		35	3 428	2 991
- 151	63		10	93	- 180
2 830	3 741			3 590	2 828
-29	-14		31	-62	- 49
57	0			0	57
- 274	-425		30	-425	- 274
508	56		30	286	409
262	-383	B. Likviditetsendring fra investeringer		-201	143
- 29	-37		42	-37	- 29
- 49	-47		32	-51	- 53
- 845	-2 252		42	-2 282	- 845
-4 640	-6 304		36	-6 334	-4 640
0	4 050		36	4 050	0
- 501	-287		38	-287	- 501
3 011	1 265		38	1 265	3 011
				33	125
-3 053	-3 612			-3 643	-2 932
39	-254			-254	39
360	399			399	360
399	145			145	399

Noter

Årsregnskap 2022

Årsregnskap - noter

Note 1 Generell informasjon

Note 2 Regnskapsprinsipper

1. Grunnlaget for utarbeidelse av årsregnskapet

2. Endring av regnskapsprinsipper

3. Presentasjonsvaluta

4. Konsolidering

5. Datterselskap

6. Tilknyttet selskap

7. Felleskontrollert virksomhet

8. Klassifisering og verdsettelse av balanseposter

9. Innregning, fraregning og måling av finansielle

eiendeler og forpliktelser

10. Utlån og tap på utlån

11. Tapsnedskrivning utlån

12. Misligholdte og tapsutsatte engasjementer

13. Immaterielle eiendeler

14. Eiendom, anlegg og utstyr

15. Gjeld

16. Usikre forpliktelser

17. Ansvarlige lån og fondsobligasjoner

18. Renteinntekter og -kostnader

19. Provisjonsinntekter og -kostnader

20. Konstaterte tap

21. Transaksjoner og beholdninger i utenlandsk valuta

22. Skatt

23. Pensjoner

24. Segmentrapportering

25. Hendelser etter balansedagen

Beskrivelse av virksomheten

SpareBank 1 Nord-Norge er et selvstendig norsk

finanskonsern i SpareBank 1-alliansen, med egen-

kapitalbevis og obligasjoner notert på Oslo Børs.

Vi kjenner Nord-Norge og er en ledende leverandør av

finansielle løsninger til kunder med basis i det

nordnorske markedet.

Ved utgangen av året hadde konsernet 15 finans-

sentre i Nord-Norge.

Forretningsadresse

SpareBank 1 Nord-Norge har hovedkontor i Tromsø,

med forretningsadresse Storgata 65, 9008 Tromsø.

Dato for vedtak av konsernregnskapet

Foreløpig årsregnskap for 2022 er vedtatt av styret

09.02.23.

Endelig årsregnskap for 2022 er vedtatt av styret

23.02.23.

Årsregnskap for 2022 vedtas på representantskaps-

møtet 30.03.23.

Utbytte vil utbetales 17.04.23.

Se for øvrig note 43 for ytterligere detaljer.

Revisor

Konsernets revisor er revisjonsselskapet KPMG v/

statsautorisert revisor Stig-Tore Richardsen .

Årsregnskap 2022

1. GRUNNLAGET FOR UTARBEIDELSE

AV ÅRSREGNSKAPET

Konsern- og morbankregnskapet 2022 for SpareBank

1 Nord-Norge er avlagt i samsvar med EU-godkjent

IFRS (International Financial Reporting Standards), IAS

(International Accounting Standards) og tilhørende

fortolkninger som kan anvendes per 31.12.22.

Der ikke noe annet er særskilt presisert, er regskaps-

prinsippene de samme for morbank og konsern.

Regnskapet er basert på historisk kost-prinsippet,

med unntak av finansielle eiendeler og forpliktelser

(herunder derivater) som er vurdert til virkelig verdi

over resultatet.

Anvendte regnskapsprinsipper er konsistente med

prinsippene anvendt i foregående regnskapsperiode,

med unntak av de endringene i IFRS som har blitt

implementert av konsernet i inneværende regnskaps-

periode. Nedenfor er det listet hvilke endringer i IFRS

som har vært relevant for konsernet med virkning for

regnskapsåret 2022.

Forslag til årsregnskap ble fastsatt av styret og

konsernsjef på det tidspunkt som fremgår av datert

og signert balanse. Årsregnskapet skal behandles av

representantskapet 30.03.23 for endelig godkjennelse.

2. ENDRINGER AV

REGNSKAPSPRINSIPPER

Endringer i 2022

Følgende endringer i IFRS/IAS er vedtatt med

anvendelse fra 01.01.22.

• IAS 16 Eiendom, anlegg og utstyr – inntekter før

tiltenkt bruk

• IAS 37 Avsetninger, betingede eiendeler og

forpliktelser – kostnad å oppfylle en kontrakt

• IFRS 3 Referanse til konseptuelt rammeverk

• I tillegg enkelte små forbedringer av standardene

IFRS1, IFRS 9, IFRS 16 og IAS 41.

Ingen av disse har hatt vesentlig påvirkning på

regnskapet for 2022 for konsernet.

Nye standarder og fortolkninger som ennå

ikke er tatt i bruk

IFRS 17 Forsikringskontrakter erstatter IFRS 4

Forsikringskontrakter og angir prinsipper for

innregning, måling, presentasjon og opplysninger

forsikringskontrakter.

Formål med ny standard er å eliminere uensartet

praksis i regnskapsføring av forsikringskontrakter og

hovedtrekkene i den nye modellen er som følger:

• Et estimat på nåverdien av fremtidige kontant-

strømmer for en gruppe av forsikringskontrakter.

fremtidige kontantstrømmer omfatter fremtidige

premieinnbetalinger og utbetalinger av forsikrings-

oppgjør, erstatninger og andre utbetalinger til

forsikringstaker. Estimatet skal ta hensyn til en

eksplisitt justering for risiko og estimatene skal

være basert på forholdene på balansedato.

• En kontraktsmargin («Contractual Service Margin»)

som er lik dag én-gevinsten i estimatet av nåverdien

av fremtidige kontantstrømmer fra en gruppe av

forsikringskontrakter. Dette svarer til fortjeneste-

elementet i forsikringskontraktene som skal

innregnes over den perioden tjenesten ytes, det

vil si over dekningsperioden til forsikringene.

• Visse endringer i estimatet for nåverdien av

fremtidige kontantstrømmer justeres mot

kontraktsmarginen, og innregnes derved i resultatet

over gjenværende periode de aktuelle kontraktene

dekker.

• Effekten av endring i diskonteringsrente skal, som

et valg av regnskapsprinsipp, presenteres enten i

det ordinære resultatet eller i andre inntekter og

kostnader.

IFRS 17 skal som et utgangspunkt anvendes retro-

spektivt, men det er åpnet for en modifisert retro-

spektiv anvendelse eller en anvendelse basert på

virkelig verdi på overgangstidspunktet dersom

retrospektiv anvendelse er upraktisk («impracticable»).

Ikrafttredelsestidspunktet er 01.01.23 med krav

om at det oppgis sammenliknbare tall. Tidlig

implementering er tillatt. Det forventes en effekt på

egenkapitalen i konsernet som følge av at det

tilknyttede selskapet SpareBank 1 Gruppen

implementerer denne standarden. Arbeidet i Spare-

Bank 1 Gruppen er ikke ferdigstilt, og

Årsregnskap 2022

i mplementeringseffekter vil bli kommentert i 1. kvartal

2023.

Endringer med virkning fra regnskapsåret

01.01.23

• IFRS 4 Utvidelse av det midlertidige unntaket fra å

anvende IFRS 9.

• IAS 1 og IFRS Praksiserklæring.

• IAS 8 Definisjon av regnskapsestimater.

• IAS 12 Utsatt skatt knyttet til eiendeler og

forpliktelser som oppstår av en enkelt transaksjon.

Endringene i disse IFRS- og fortolkningsuttalelser som

er gjeldende frem til forslag til årsregnskap er fastsatt,

men som ikke var obligatoriske å anvende per 31.12.22

antas, basert på de vurderinger som er gjort så langt,

ikke å få vesentlig effekt for rapporterte tall.

3. PRESENTASJONSVALUTA

Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK), som

også er bankens gjeldende valuta. Alle beløp er angitt i

millioner kroner, med mindre noe annet er angitt.

4. KONSOLIDERING

Konsernregnskapet omfatter banken og alle datter-

selskap som ikke er planlagt avhendet i nær framtid

og derfor skal klassifiseres som holdt for salg etter

IFRS 5. Som datterselskap regnes alle selskap hvor

banken har kontroll, det vil si makt til å styre et selskaps

finansielle og driftsmessige prinsipper i den hensikt å

oppnå fordeler av selskapets aktiviteter. Datterselskap

er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt

kontroll, og det tas ut av konsolideringen fra det

tidspunkt banken gir fra seg kontroll.

5. DATTERSELSKAP

Per 31.12.22 er følgende selskap fullt ut konsolidert inn i

konsernregnskapet:

• SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS (85 %)

• SpareBank 1 Nord-Norge Portefølje AS (100 %)

• EiendomsMegler 1 Nord-Norge AS (85 %)

• SpareBank 1 Regnskapshuset Nord-Norge AS (85 %)

• Fredrik Langes gate 20 AS (100 %)

I morbankens balanse er eierandeler iht. IFRS i datter-

selskap, tilknyttede- og felleskontrollerte virksomheter

bokført til kostpris.

I morbankens resultatregnskap fremkommer kun

mottatte årlige utbytter fra datterselskap, samt

resultateffekt av eventuelle nedskrivninger av verdi

på aksjene (kostmetoden). Døtrenes resultatregnskap

og balanse konsolideres fullt ut, inn på respektive

linjer i morbankens resultat- og balanseoppstilling.

Konserninterne transaksjoner, mellomværende og

urealisert fortjeneste mellom konsernselskapene er

eliminert. Ikke-kontrollerende eierinteressers andel av

konsernets resultat blir presentert i egen linje under

resultat etter skatt i resultatregnskapet. I egenkapitalen

vises ikke-kontrollerende eierinteressers andel som en

egen post.

Bokførte verdier er testet for verdifall og eventuell

nedskrivning.

6. TILKNYTTET SELSKAP

IAS 28 regulerer regnskapsføringen av investeringer i

tilknyttede foretak. Det er et grunnvilkår for at

bestemmelsen skal komme til anvendelse at

«eierforetaket» har betydelig innflytelse over foretaket

som det er investert i. «Betydelig innflytelse» er makt til

å delta i de finansielle og driftsmessige prinsipp-

avgjørelsene til foretaket som det er investert i, men

har ikke kontroll over disse prinsippene.

Dersom et foretak direkte eller indirekte kontrollerer

20 % eller mer av stemmerettene i foretaket som det

er investert i, antas det at foretaket har en betydelig

innflytelse med mindre det klart kan godtgjøres at

dette ikke er tilfelle. Motsatt gjelder at dersom et

foretak direkte eller indirekte kontrollerer mindre enn

20 % av stemmerettene det er investert i, antas det

at foretaket ikke har noen betydelig innflytelse, med

mindre det klart kan godtgjøres at foretaket har slik

innflytelse.

Hvorvidt det foreligger betydelig innflytelse fra et

foretaks side kan vanligvis godtgjøres på en eller flere

av følgende måter:

• Representasjon i styret eller tilsvarende styrende

organer.

• Deltakelse i prosesser for fastsetting av prinsipper

herunder deltakelse i avgjørelser om utbytte eller

andre utdelinger.

• Vesentlige transaksjoner mellom foretaket og

foretaket som det er investert i.

• Gjensidig utveksling av ledende personale, eller

• Levering av viktig teknisk informasjon .

Note 2 Regnskapsprinsipper

Årsregnskap 2022

Tilknyttede selskap føres i konsernregnskapet etter

egenkapitalmetoden. Investeringen innregnes første

gang til anskaffelseskost, og justeres deretter for

endring i bankens andel av nettoeiendelene til det

tilknyttede selskapet. Banken resultatfører sin andel

av resultatet i det tilknyttede selskapet i konsern-

regnskapet, mens man i morbankens regnskap

bokfører eierposten etter kostmetoden, tilsvarende

som for datterselskap.

Det foreligger en avtale mellom selskapene i

SpareBank 1-alliansen som regulerer disse forholdene.

Per 31.12.22 er følgende selskaper definert som

«Tilknyttede selskaper» og er konsolidert inn etter

egenkapitalmetoden:

• SpareBank 1 Boligkreditt AS (15,58 %)

• SpareBank 1 Næringskreditt AS (2,71 %)

• SpareBank 1 Kreditt AS (19,22 %)

• SpareBank 1 Betaling AS (17,94 %)

• SpareBank 1 Bank og Regnskap AS (25 %)

• SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS (14,44 %)

• SpareBank 1 Mobilitet Holding AS (30,66 %)

• SpareBank 1 Forvaltning AS (13,27 %)

• SpareBank 1 Kundepleie AS (26,67 %)

7. FELLESKONTROLLERT

VIRKSOMHET

IFRS 11 regulerer felleskontrollerte ordninger/

virksomhet – «Joint Arrangements» (FKV). Iht. IFRS

er det to hovedkategorier av FKV, felleskontrollerte

enheter («joint venture») og felleskontrollert drift/

aktiviteter («joint operations»).

«En felleskontrollert ordning/virksomhet» har følgende

kjennetegn:

a. Partene er bundet av en kontraktsmessig

avtale.

b. Den kontraktsmessige avtalen gir to eller flere

av disse partene felles kontroll over den

felleskontrollerte ordningen/virksomheten.

«Felles kontroll» er den kontraktsmessig avtalte

delingen av kontroll over en felleskontrollert ordning/

virksomhet, som bare foreligger når beslutninger om

relevante aktiviteter krever enstemmighet mellom de

partene som deler kontrollen.

Et foretak som er part i en felleskontrollert ordning,

skal vurdere om den kontraktsmessige avtalen i

fellesskap gir alle parter eller en gruppe av partene

kontroll over den felles-kontrollerte ordningen. Alle

parter, eller en gruppe av partene, kontrollerer den

felles-kontrollerte ordningen i fellesskap når de må

opptre sammen for å styre de aktivitetene som i

betydelig grad påvirker avkastningen fra ordningen,

dvs. de «relevante aktivitetene».

Når det er fastslått at alle parter, eller en gruppe av

partene, har felles kontroll over den felleskontrollerte

ordningen, foreligger felles kontroll bare når

beslutninger om de relevante aktivitetene krever

enstemmighet blant de partene som i fellesskap har

kontroll over ordningen.

I en felleskontrollert ordning er det ingen enkelt-

stående part som kontrollerer ordningen alene. En part

med felles kontroll over en felleskontrollert ordning kan

hindre at noen av de andre partene eller en gruppe av

parter kontrollerer ordningen.

FKV foreligger i de tilfeller hvor to eller flere parter har

felles kontroll over ordningen/virksomheten. Partene

må som hovedregel være bundet av en kontrakts-

messig avtale som gir to eller flere av disse partene

kontroll over den felleskontrollerte ordningen. Ved

Joint Ventures kan kontrakt suppleres evt. erstattes av

foretakets/enhetens vedtekter mv. som grunnlag for

at to eller flere parter har kontroll. Parter med felles

kontroll på virksomheten må kunne forhindre at noen

annen part eller grupper av parter kan kontrollere

virksomheten.

Slik det fremgår ovenfor er det tilstrekkelig at de

partene som har en kontraktsmessig avtale om felles

kontroll har det over de relevante aktivitetene. Følgelig

vil de øvrige eierne ikke kunne forhindre beslutninger

som partene som har felles kontroll har blitt enige om.

«Joint Operations» – deltakerne har rett til eiendeler

og er ansvarlig for forpliktelser i den felleskontrollerte

ordningen/virksomheten.

«Joint Ventures» – betingelse: en separat juridisk enhet

er en nødvendig betingelse for at det skal foreligge

joint venture.

Vurderingen av spørsmålet om det foreligger «Joint

Operations» eller «Joint Ventures» må i stor grad

baseres på en skjønnsutøvelse. I vurderingen må man

bl.a. vurdere de kontraktsfestede betingelser mellom

deltakerne/partene. Rettigheter til eiendeler og

Årsregnskap 2022

ansvar for virksomhetens gjeld styrer klassifiseringen,

jf. ovenfor. Ved Joint Operations har partene rett til

aktivaene, og er ansvarlig for passiva/gjelden til den

felles virksomheten. Ved Joint Ventures har partene

rett til netto eiendeler i den felles virksomheten.

Felleskontrollert virksomhet regnskapsføres i konsern-

regnskapet etter egenkapitalmetoden. I morbankens

regnskap benyttes kostmetoden.

Det foreligger en avtale mellom selskapene i Spare-

Bank 1 -alliansen som regulerer disse forholdene. Per

31.12.22 er følgende selskaper definert som «Felleskon-

trollerte virksomheter» og er konsolidert inn etter

egenkapitalmetoden:

• SpareBank 1 Gruppen AS (19,5 %)

• SpareBank 1 Utvikling DA (18,0 %)

8. KLASSIFISERING OG VERDSETTELSE

AV BALANSEPOSTER

Konsernets balanseposter er klassifisert avhengig av

om de er finansielle eiendeler- og forpliktelser, eller

øvrige poster.

Finansielle eiendeler

Etter IFRS 9 er finansielle eiendeler klassifisert i tre

målekategorier:

• Virkelig verdi med verdiendring over resultatet.

• Virkelig verdi med verdiendringer over utvidet

resultatregnskap (other comprehensive Income -

OCI).

• Amortisert kost.

For finansielle eiendeler skilles det mellom gjelds-

instrumenter, derivater og egenkapitalinstrumenter,

hvor gjeldsinstrumenter er alle finansielle eiendeler

som ikke er derivater eller egenkapitalinstrumenter.

Finansielle eiendeler som er

gjeldsinstrumenter

Gjeldsinstrumenter med kontraktsfestede kontant-

strømmer som bare er betaling av rente og hovedstol

på gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell

med formål å motta kontraktsmessige kontantstrømmer

måles til amortisert kost. Det meste av konsernets utlån

er klassifisert i denne klassen.

Instrumenter med kontraktsfestede kontantstrømmer,

som bare er betaling av rente og hovedstol på gitte

datoer og som holdes i en forretningsmodell for salg,

måles til virkelig verdi med verdiendringer over

resultatet. Konsernets boliglån som skal selges til

SpareBank 1 Boligkreditt ligger i denne klassen.

Instrumenter som i utgangspunktet skal måles til amorti

sert kost, eller til virkelig verdi med verdiendringer over

OCI, kan utpekes til måling til virkelig verdi med verdi

endringer over resultatet, dersom dette eliminerer eller

vesentlig reduserer et regnskapsmessig misforhold.

Konsernets fastrenteutlån ligger i denne kategorien.

Instrumenter med kontraktsfestede kontantstrømmer

som bare er betaling av rente og hovedstol på gitte

datoer, og som holdes i en forretningsmodell både

for å motta kontraktsmessige kontantstrømmer, og for

salg, skal måles til virkelig verdi med verdiendringer

over OCI, med renteinntekt, valutaomregningseffekter

og eventuelle nedskrivninger presentert i det ordinære

resultatet. Verdiendringer ført over OCI reklassifiseres

til resultatet ved salg eller annen avhendelse av

eiendelene. Konsernet har per 31.12.22 ingen slike

poster.

Øvrige gjeldsinstrumenter måles til virkelig verdi

med verdiendring over resultatet. Dette gjelder

instrumenter med kontantstrømmer som ikke bare er

betaling av normal rente og hovedstol, og instrumenter

som holdes i en forretningsmodell hvor formålet i

hovedsak ikke er mottak av kontraktsfestede

kontantstrømmer. Konsernets portefølje av

sertifikater og obligasjoner ligger i denne klassen.

Derivater og investeringer i

egenkapitalinstrumenter

Alle derivater i konsernet måles til virkelig verdi med

verdiendring i resultatet, men derivater som er utpekt

som sikringsinstrumenter bokføres i tråd med

prinsippene for sikringsbokføring.

Investeringer i egenkapitalinstrumenter måles i

balansen til virkelig verdi. Verdiendringer føres som

hovedregel i det ordinære resultatet, men et egen-

kapitalinstrument, som ikke er holdt for handelsformål

og som ikke er et betinget vederlag etter en

virksomhetsoverdragelse, er utpekt som målt til

virkelig verdi med verdiendringer over OCI.

Finansielle forpliktelser

Etter IFRS 9 er finansielle forpliktelser, hvor formålet

er å inndrive kontraktsfestede kontantstrømmer,

klassifisert til amortisert kost. Opsjonen fra IAS 39 om

å benytte virkelig verdi ved verdsettelse av finansielle

forpliktelser, er videreført i IFRS 9.

Note 2 Regnskapsprinsipper

Årsregnskap 2022

Konsernets gjeld og kundeinnskudd er klassifisert til

amortisert kost.

Sikring

Konsernet benytter derivater i operasjonelt

sikringsøyemed for å minimere renterisiko på fastrente-

instrumenter. Banken vurderer og dokumenterer

sikringens effektivitet, både ved første gangs

klassifisering og på løpende basis. Ved «virkelig

verdi»-sikring, blir verdiendring av den sikrede risiko

regnskapsført og endringer fra inngående balanse blir

resultatført. Banken benytter seg ikke av kontantstrøm-

sikring.

Konsernet benytter seg av «virkelig verdi»-sikring som

sikringsbokføringsprinsipp for innlån med fast rente.

«Virkelig verdi»-sikring er en sikring av eksponeringen

for endringer i virkelig verdi av en innregnet eiendel

eller forpliktelse eller et uinnregnet bindende tilsagn,

eller en identifisert andel av en slik eiendel, forpliktelse

eller bindende tilsagn som er henførbar til en særlig

risiko, og som kan påvirke resultatet.

Sikringsbokføring innregner de utlignende virkningene

på resultatet knyttet til endringer i de virkelige

verdiene av sikringsinstrumentet og sikringsobjektet.

IFRS 9 forenkler kravene for sikringsbokføring sammen-

lignet med IAS 39. Kravet om en sikringseffektivitet på

80–125 % er fjernet og erstattet med mer kvalitative

krav, herunder at det skal være en økonomisk

sammenheng mellom sikringsinstrument og

sikringsobjekt, og at kredittrisiko ikke skal dominere

verdiendringene til sikringsinstrumentet.

Sikringsdokumentasjon kreves fortsatt.

Øvrige balanseposter eiendeler og gjeld

Alle andre eiendels- og gjeldsposter i balansen som

ikke er finansielle, omfattes ikke av IFRS 9, men øvrig

IFRS-regelverk, og er verdsatt til amortisert kost.

9. INNREGNING, FRAREGNING OG

MÅLING AV FINANSIELLE EIENDELER

OG FORPLIKTELSER

Virkelig verdi er den pris som ville blitt oppnådd ved

salg av en eiendel eller betalt for overføring av en

forpliktelse i en velordnet transaksjon mellom markeds-

deltakere på måletidspunktet.

En finansiell eiendels eller finansiell forpliktelses

amortiserte kost er det beløp som den finansielle

eiendelen eller den finansielle forpliktelsen måles til

ved førstegangsinnregning, minus tilbakebetalinger på

hovedstolen, pluss eller minus kumulativ amortisering

ved en «effektiv rente»-metode, av enhver differanse

mellom dette førstegangsbeløpet og forfallsbeløpet,

og minus en eventuell reduksjon (direkte eller ved bruk

av en avsetningskonto) for verdifall eller tapsutsatthet.

En «effektiv rente»-metode benyttes til å beregne

amortisert kost for en finansiell eiendel eller en

finansiell forpliktelse (eller en gruppe av finansielle

eiendeler eller finansielle forpliktelser) og for å fordele

renteinntekt eller rentekostnad over en relevant

periode. Den effektive renten er den renten som

nøyaktig diskonterer estimerte framtidige kontante

inn- eller utbetalinger over det finansielle instrumentets

forventede levetid, eller over en kortere periode da

dette passer, til netto balanseført verdi av den

finansielle eiendelen eller den finansielle forpliktelsen.

Ved beregning av den effektive renten skal et

foretak estimere kontantstrømmer og ta i betraktning

alle kontraktsvilkår ved det finansielle instrumentet

(for eksempel førtidig betaling, kjøpsopsjoner og

tilsvarende opsjoner), men skal ikke ta hensyn til

framtidige kredittap. Beregningen omfatter alle

honorarer og punkter betalt eller mottatt mellom

parter i kontrakten som er en integrert del av den

effektive renten, transaksjonsutgifter og alle andre

merbetalinger eller rabatter. Det antas at kontant-

strømmene og den forventede levetiden til en gruppe

av tilsvarende finansielle instrumenter kan estimeres på

en pålitelig måte. I de sjeldne tilfellene der det imidler-

tid ikke er mulig å estimere kontantstrømmene eller

den forventede levetiden til et finansielt

instrument (eller en gruppe av finansielle instrumenter)

på en pålitelig måte, skal foretaket benytte de

kontraktsregulerte kontantstrømmene over hele den

avtalte løpetiden til det finansielle instrumentet (eller

gruppen av finansielle instrumenter).

Fraregning er fjerning av en tidligere innregnet

finansiell eiendel eller finansiell forpliktelse fra et

foretaks balanseoppstilling. Finansielle eiendeler

fraregnes når de kontraktsmessige rettighetene til

kontantstrømmene fra den finansielle eiendelen er

utløpt, eller når rettighetene til kontantstrømmene

fra eiendelen er overført på en slik måte at risiko og

avkastning knyttet til eierskapet i det alt vesentlige

er overført. Finansielle forpliktelser fraregnes når de

kontraktsmessige betingelsene er innfridd, kansellert

eller utløpt.

Banken har avtaler om juridisk salg av utlån med høy

sikkerhet og pant i eiendom til SpareBank 1 Boligkreditt

AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS. I henhold til

Årsregnskap 2022

KLASSIFISERING AV FINANSIELLE EIENDELER OG FINANSIELL GJELD - DESEMBER 2022

INSTRUMENT/POST

BELØP I MILL. KRONER

GJELDENDE

IFRS/IAS

FINANSIELL

EIENDEL

ELLER GJELD

KLASSIFISERING

2022

NIVÅ

VIRKELIG

VERDI

NOTE

OPPLYSNINGER

ÅRSRAPPORT

SALDO

MORBANK

31.12.22

SALDO

KONSERN

31.12.22

Finansielle eiendeler

B Kontanter IFRS 9 Ja FVPL 1 Kontantstrømanalyse 81 81

B Fordringer på sentralbanken IFRS 9 Ja FVPL 1 Kontantstrømanalyse 64 64

A Lån til finansforetak IFRS 9 Ja AC 10 8 654 1 787

A Nedskrivning lån finansforetak IFRS 9 Ja AC 10,13 - -

A Boliglån til personkunder IFRS 9 Ja AC 11,27 6 315 6 315

Boliglån til personkunder som kan selges til

boligkredittforetak (webklient)

IFRS 9 Ja AC 11,27 28 216 28 216

Boliglån til personkunder som skal selges til

boligkredittforetak (webklient)

IFRS 9 Ja FVPL 3 11,26,12 4 233 4 233

C Fastrenteutlån til kunder IFRS 9, IFRS 13 Ja FVO 3 11,26 4 850 4 850

A Andre lån til personkunder IFRS 9 Ja AC 11,27 2 662 6 615

A Lån til bedriftsmarkedkunder IFRS 9 Ja AC 11,27 38 496 43 285

A Tapsavsetninger utlån IFRS 9 Ja AC 13 -567 -664

B Aksjer, trading IFRS 9, IFRS 13 Ja FVPL 1 21, 29 794 794

D Aksjer, tilgjengelig for salg med endr over OCI IFRS 9 Ja FVOCI 3 21,29 - -

B Aksjer, ikke trading IFRS 9, IFRS 13 Ja FVPL 2,3 21,29 664 679

B Aksjer, ikke trading fondsobligasjoner IFRS 9, IFRS 13 Ja FVPL 2,3 21,29 55 55

B Likviditetesporteføljen IFRS 9, IFRS 13 Ja FVPL 1,2 21,29 18 069 18 073

B Derivater - rente-/valutasikring obligasjoner IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 349 349

B Derivater - rente-/valutasikring fastrentelån IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 181 181

B Derivater - rente-/valutasikring kunder IAS 39 Ja FVPL 3 16,21,27 627 627

B Derivater - rente-/valutasikring funding IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 246 246

B Derivater - råvaresikring kunder IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 55 55

Sum finansielle eiendeler 114 044 115 841

Finansiell gjeld

A Gjeld til finansforetak IFRS 9 Ja AC 10 1 186 1 185

A Innskudd til kunder med flytende rente IFRS 9 Ja AC 35, 19 77 828 77 746

A Innskudd til kunder med fast rente IFRS 9 Ja AC 35, 19 1 738 1 738

A Verdipapirgjeld, flytende rente IFRS 9 Ja AC 36, 19 5 708 5 708

A Verdipapirgjeld, fast rente IFRS 9 Ja AC 36, 19 9 628 9 628

Tapsavsetninger garantier, kredittrammer,

komitterte utlån

IFRS 9 Ja AC 13 72 72

B Derivater - rente-/valutasikring obligasjoner IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 74 74

B Derivater - rente-/valutasikring fastrentelån IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 9 9

B Derivater - rente-/valutasikring kunder IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 542 542

B Derivater - rente-/valutasikring funding IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 580 580

B Derivater - råvaresikring kunder IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 54 54

A Ansvarlig lånekapital IFRS 9 Ja AC 38,27 5 718 5 718

Sum finansiell gjeld 103 137 103 054

A Amortisert kost (AC - Amortised cost)

Holde for å inndrive

kontraktsfestede

kontantstrømmer

Rapporterer etter virkelig verdi, men investerer med investeringshorisont som

macther forpliktelsene som kommer til forfall. Man bruker tilbakebetaling av

pålydende eller salg rett før forfall til å gjøre opp gjeld. Selger aldri før dette.

Virkelig verdi over resultat (FVTPL -

Mandatorily fair value through profit

and loss)

For å selge

Investerer uavhengig på forpliktelser, hovedmålet er størst mulig total avkastning

i form av kupong og endringer i verdi. Gjør salg i porteføljen når man trenger

likviditet for å gjøre opp forpliktelser.

Virkelig verdi opsjon over resultat

(FVO - Fair value option)

For å selge

Investerer uavhengig på forpliktelser, hovedmålet er størst mulig total avkastning

i form av kupong og endringer i verdi. Gjør salg i porteføljen når man trenger

likviditet for å gjøre opp forpliktelser.

Virkelig verdi over utvidet resultat

(FVOCI - Fair value through other

comprehensive income)

Holde for å inndrive

kontraktsfestede kontant-

strømmer og for å selge

Samme som A, men selger instrumenter der man mener andre kan gi bedre

avkastning frem mot forfall. Matcher gjennomsnittlig durasjon i porteføljen med

durasjon på forpliktelser.

Årsregnskap 2022

inngått forvaltningsavtale med disse to selskapene i

alliansen, forestår banken forvalting av utlånene og

opprettholder kundekontakten. I tillegg til salgs-

summen mottar banken et vederlag i form av løpende

provisjoner for lånene. Det foreligger en gjenværende

involvering knyttet til solgte utlån ved mulig begrenset

avregning av tap mot provisjon. Kredittforetakene kan

foreta videresalg av utlån samtidig som bankens rett

til å forvalte kundene og motta provisjon følger med.

Dersom banken ikke er i stand til å betjene kundene,

kan retten til betjening og provisjon falle bort. Videre

har banken opsjon til å kjøpe tilbake utlån under gitte

betingelser. Banken har vurdert de regnskapsmessige

implikasjonene dithen at det vesentligste av risiko og

fordeler ved eierskap til de solgte utlånene er overført.

Det innebærer fraregning. Det vises for øvrig til note

12.

Ved tilbakekjøp av egne obligasjoner fraregnes de

tilbakekjøpte obligasjoner med resultatføring av

forskjellen mellom vederlaget og bokført beløp av

tilbakekjøpt obligasjon .

10. UTLÅN OG TAP PÅ UTLÅN

Utlån og fordringer er finansielle eiendeler med

betalinger som er faste, eller lar seg fastsette, og som

ikke er notert i et aktivt marked. Utlån og fordringer

bokføres til virkelig verdi med tillegg av direkte

marginale transaksjonskostnader ved førstegangs-

innregning, og til amortisert kost etter effektiv rentes

metode i etterfølgende perioder. Ved beregning

av den effektive renten estimeres kontantstrømmer,

og alle kontraktsmessige vilkår ved det finansielle

instrumentet tas i betraktning. I perioder etter første

måling vurderes utlån til amortisert kost etter «effektiv

rente»-metode, som et uttrykk for virkelig verdi på

utlånet. Fastrentelån øremerkes ved første gangs

innregning som vurdert til virkelig verdi med verdi-

endringer ført mot resultat. Virkelig verdi fastsettes

ved at kontraktsmessige, faktiske kontantrømmer

fra kunder neddiskonteres etter konsernets eget

fastsatte avkastningskrav iht. faktisk løpetid på lånet.

I avkastningskravet inngår også kredittrisiko. Gevinst

og tap som skyldes endringer i virkelig verdi føres i

resultatregnskapet som verdiendringer. Opptjente

renter og over-/underkurs regnskapsføres som renter.

Renterisikoen i fastrenteutlånene styres ved bruk av

renteswapper som bokføres til virkelig verdi.

11. TAPSNEDSKRIVNING UTLÅN

Etter IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert

på et forventningsrett kredittap (ECL). Den generelle

modellen for nedskrivninger av finansielle eiendeler i

IFRS 9 gjelder for finansielle eiendeler målt til

amortisert kost, og som ikke hadde inntrufne tap ved

første gangs balanseføring. I tillegg er også lånetil-

sagn, finansielle garantikontrakter som ikke måles til

virkelig verdi over resultatet og leieavtalefordringer

omfattet.

Målingen av avsetningen for forventet tap i den

generelle modellen avhenger av om kredittrisikoen

har økt vesentlig siden første gangs balanseføring.

Ved førstegangs balanseføring og når kredittrisikoen

ikke har økt vesentlig etter førstegangs balanseføring,

settes det av for 12-måneders forventet tap. 12-

måneders forventet tap er det tapet som er forventet

å inntreffe over levetiden til instrumentet, men som

kan knyttes til begivenheter som inntreffer de første 12

månedene. Hvis kredittrisikoen har økt vesentlig etter

førstegangsinnregning settes det av for forventet tap

over hele levetiden. Forventet kredittap er beregnet

basert på nåverdien av alle kontantstrømmer over

gjenværende forventet levetid, dvs. forskjellen mellom

de kontraktsmessige kontantstrømmer i henhold til

kontrakten, og den kontantstrømmen som banken

forventer å motta, diskontert med effektiv rente på

instrumentet.

I tillegg til den generelle modellen er det egne

prinsipper for utstedte, herunder reforhandlede lån

som behandles som nye, og kjøpte lån hvor det er

påløpt kredittap ved førstegangs balanseføring. For

disse beregnes en effektiv rente som tar hensyn til

forventet kredittap, og ved endringer i forventede

kontantstrømmer skal endringen diskonteres med den

opprinnelig fastsatte effektive renten og resultatføres.

For disse eiendelene er det derved ikke behov for å

overvåke hvorvidt det har vært en vesentlig økning i

kredittrisiko etter førstegangs balanseføring, da

forventet tap over hele levetiden uansett skal tas

hensyn til.

12. MISLIGHOLDTE OG TAPSUTSATTE

ENGASJEMENTER

Et engasjement anses som misligholdt dersom et krav

er forfalt med mer enn 90 dager, og beløpet er over

1 000 kroner. Fra 01.01.21 ble det innført nye regler

for mislighold, hvor det innføres karenstid på

engasjementer som har vært i mislighold, og hvor man

også skal vurdere sannsynligheten for at en kunde

betaler sitt lån; «unlikely to pay». Et engasjement anses

for å være tapsutsatt når det foreligger objektive bevis

for at én eller flere tapshendelser har funnet sted  

Note 2 Regnskapsprinsipper

Årsregnskap 2022

og tapshendelsen har en effekt på den forventede

fremtidige kontantstrøm som lar seg anslå på en

pålitelig måte.

13. IMMATERIELLE EIENDELER

Immaterielle eiendeler består i hovedsak av goodwill.

Immaterielle eiendeler innregnes når kravene til

balanseføring er til stede. Goodwill oppstår som

differanse mellom virkelig verdi av vederlaget ved kjøp

av en virksomhet og virkelig verdi av identifiserbare

eiendeler og forpliktelser. Goodwill avskrives ikke, men

den er gjenstand for en årlig nedskrivningstest med

sikte på å avdekke et eventuelt verdifall, i samsvar med

IAS 36. Nedskrivninger foretas når balanseført verdi av

goodwill overstiger gjenvinnbart beløp. Nedskrivninger

føres over resultatregnskapet og reverseres ikke.

14. EIENDOM, ANLEGG OG UTSTYR

Eiendom, anlegg og utstyr, med unntak av eierbenyttet

eiendom, innregnes første gang til anskaffelseskost og

avskrives deretter lineært over forventet levetid. Ved

fastlegging av avskrivningsplan, splittes de enkelte

eiendeler i nødvendig utstrekning opp i komponenter

med forskjellig levetid, og det tas hensyn til estimert

restverdi. Eiendom, anlegg og utstyr som hver for

seg er av liten betydning, eksempelvis PC-er og annet

kontorutstyr, vurderes ikke individuelt for restverdier,

levetid eller verdifall, men vurderes som grupper.

Etter IFRS 16 ansees eiendommene å ha en estimert

anskaffelseskost som tilsvarer verdiregulert beløp på

tidspunktet for verdireguleringen. Eiendom, anlegg og

utstyr som avskrives, er gjenstand for en ned-

skrivningstest i samsvar med IAS 36, når

omstendighetene indikerer det.

15. GJELD

Innlån innregnes første gang til opptakskost, som er

virkelig verdi av det mottatte vederlaget etter fradrag

av transaksjonsutgifter. Lån med flytende rente måles

deretter til amortisert kost og eventuell over-/

underkurs blir periodisert over løpetiden. Lån til fast

rente inngår i sikringsbokføring med neddiskontering

etter gjeldende rentekurve. Opsjonen om å benytte

virkelig verdi benyttes ikke for konsernets gjeld.

Innskudd fra kunder vurderes til amortisert kost.

16. USIKRE FORPLIKTELSER

Konsernet utsteder finansielle garantier som ledd

i den ordinære virksomheten. Latente forpliktelser

fremgår av note 37. Tapsvurderinger skjer som et ledd i

vurderingen av tap på utlån og etter samme prinsipper,

og rapporteres sammen med disse, jf. note 11. Det

foretas avsetninger for andre usikre forpliktelser,

dersom det er sannsynlighetsovervekt for at

forpliktelsen materialiserer seg, og de økonomiske

konsekvensene kan beregnes pålitelig.

17. ANSVARLIGE LÅN OG

FONDSOBLIGASJONER

Ansvarlige lån har prioritet etter all annen gjeld,

klassifiseres som ansvarlig lånekapital i balansen og

verdsettes til amortisert kost. En fondsobligasjon er

en obligasjon med pålydende rente, men utsteder

har ikke plikt å betale ut renter i en periode hvor det

ikke utbetales utbytte, og en investor har ikke senere

krav på renter som ikke er utbetalt. Fondsobligasjoner

klassifiseres som egenkapital i balansen og verdsettes

til amortisert kost.

18. RENTEINNTEKTER OG -KOSTNADER

Renteinntekter og -kostnader knyttet til eiendeler og

forpliktelser som måles til amortisert kost, resultat-

føres løpende basert på effektiv rentes metode. Alle

gebyrer knyttet til rentebærende innlån og utlån inngår

i beregningen av effektiv rente og amortiseres over

forventet løpetid. For rentebærende instrumenter som

måles til virkelig verdi, vil markedsrenten klassifiseres

som renteinntekt eller -kostnad, mens effekten av

renteendringer klassifiseres som inntekt fra andre

finansielle investeringer.

19. PROVISJONSINNTEKTER OG

-KOSTNADER

Provisjonsinntekter og -kostnader blir generelt

periodisert i takt med at en tjeneste blir ytt. Gebyrer

knyttet til rentebærende instrumenter blir ikke ført som

provisjoner, men inngår i beregningen av effektiv rente

og resultatføres tilsvarende. Honorarer for rådgivning

opptjenes i samsvar med inngått rådgivningsavtale,

som oftest etter hvert som tjenesten ytes. Det samme

gjelder for løpende forvaltningstjenester. Honorar og

gebyr ved omsetning eller formidling av finansielle

instrumenter, eiendom eller andre investeringsobjekter

som ikke genererer balanseposter i bankens regnskap,

resultatføres når transaksjonen sluttføres .

Note 2 Regnskapsprinsipper

Årsregnskap 2022

20. KONSTATERTE TAP

Når det er overveiende sannsynlig at tap er endelig,

klassifiseres tapene som konstaterte tap. Konstaterte

tap som er dekket av tidligere foretatte individuelle

tapsavsetninger føres mot avsetningene. Konstaterte

tap uten dekning i tapsavsetningene, samt over- eller

underdekning i forhold til tidligere tapsavsetninger

resultatføres.

21. TRANSAKSJONER OG

BEHOLDNINGER I UTENLANDSK

VALUTA

Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til norske

kroner ved transaksjonskursen. Gevinst og tap knyttet

til gjennomførte transaksjoner eller til omregning

av beholdninger av pengeposter på balansedagen

resultatføres, med mindre de føres rett mot egen-

kapital etter prinsippene om sikringsbokføring.

Gevinst og tap knyttet til omregning av andre poster

enn pengeposter, innregnes på samme måte som den

tilhørende balansepost.

22. SKATT

Resultatført skatt består av periodeskatt (betalbar

skatt) og utsatt skatt. Periodeskatt er beregnet skatt

på årets skattepliktige resultat. Formuesskatt beregnes

og kostnadsføres som andre driftskostnader. Utsatt

skatt regnskapsføres etter gjeldsmetoden i samsvar

med IAS 12. Det beregnes forpliktelse eller eiendel

ved utsatt skatt på midlertidige forskjeller, som er

differansen mellom balanseført verdi og skattemessig

verdi på eiendeler og forpliktelser.

Det beregnes likevel ikke forpliktelse eller eiendel ved

utsatt skatt på goodwill som ikke gir skattemessige

fradrag, og heller ikke på førstegangsinnregnede

poster som verken påvirker regnskapsmessig eller

skattepliktig resultat. Det beregnes en eiendel ved

utsatt skatt på fremførbare skattemessige underskudd.

Eiendel ved utsatt skatt innregnes bare i det omfang

det forventes fremtidig skattepliktige resultater som

gjør det mulig å utnytte den tilhørende skattefordelen.

Formuesskatt er ikke en skattekostnad etter

definisjonen i IFRS og er bokført som en ordinær

driftskostnad. Se for øvrig note 25.

23. PENSJONER

SpareBank 1 Nord-Norge har tjenestepensjonsordning

etter Lov om obligatorisk tjenestepensjon. Konsernet

har i 2022 kun hatt én innskuddsbasert ordning.

Ytelsesbasert ordning ble terminert 31.12.21. Pensjoner

behandles regnskapsmessig i henhold til internasjonale

standarder for beregning og bokføring av pensjoner

(IAS 19). Se note 24.

24. SEGMENTRAPPORTERING

Konsernet har ordinær bankdrift i personmarked og

bedriftsmarked, som sitt primære rapporteringsformat,

og inntekter fra kapitalforvaltning og leasing som sitt

sekundære rapporteringsformat. Se note 4.

25. HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN

Regnskapet anses som godkjent for offentliggjøring

når styret har behandlet regnskapet. Representantskap

og regulerende myndigheter vil etter dette kunne

nekte å godkjenne regnskapet, men ikke forandre

det. Hendelser frem til regnskapet anses godkjent for

offentliggjøring, og som vedrører forhold som allerede

var kjent på balansedagen, vil inngå i informasjons-

grunnlaget for fastsettelsen av regnskapsestimater,

og derfor reflekteres fullt ut i regnskapet. Hendelser

som vedrører forhold som ikke var kjent på balansed-

agen, vil bli opplyst om dersom de er vesentlige. Slike

hendelser fremgår i note 43. Regnskapet er avlagt

etter en forutsetning om fortsatt drift. Denne forut-

setningen var etter styrets oppfatning til stede på det

tidspunkt regnskapet ble godkjent for fremleggelse.

Styrets forslag til utbytte fremgår av årsberetningen.

Foreslått utbytte og utdelinger til allmennyttige formål

klassifiseres som egenkapital inntil årsregnskapet er

endelig vedtatt av representantskapet .

Årsregnskap 2022

Tap på utlån og garantier

Ved utarbeidelse av konsernregnskapet foretar ledelsen

estimater, skjønnsmessige vurderinger og forutsetninger

som påvirker effekten av anvendelsen av regnskaps-

prinsipper. Dette vil derfor påvirke regnskapsførte beløp

for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader.

SpareBank 1 Nord-Norge benytter en modell utviklet i

SpareBank 1-alliansen for å beregne forventet kredittap

etter IFRS 9. Beregningen av forventet kredittap gjøres

månedlig og tar utgangspunkt i en objektiv og sann-

synlighetsvektet analyse av alternative utfall, der det også

tas hensyn til tidsverdien av forventede kontant-

strømmer. Analysen baseres på relevant informasjon som

er tilgjengelig per rapporteringstidspunktet, og bygger

på tre makroøkonomiske scenarier for å ta hensyn til ikke-

lineære aspekter av forventede tap. De ulike scenarioene

benyttes for å justere aktuelle parametere for beregning

av forventet tap, og et sannsynlighetsvektet gjennomsnitt

av forventet tap i henhold til de respektive scenarioene

innregnes som tap. For engasjementer som blir individuelt

vurdert, legges forventede fremtidige kontantstrømmer

til grunn.

I note 13 er modell, rutine og vurderinger beskrevet mer

detaljert.

Virkelig verdi av verdipapirer

Eiendeler som vurderes til virkelig verdi over resultat-

regnskapet, vil normalt omsettes i aktive markeder og

verdien vil således kunne fastsettes med rimelig grad av

sikkerhet.

Tilsvarende vil markedsverdier for eiendeler og

forpliktelser som bokføres til amortisert kost og som

fremkommer i noter, kunne være estimater basert på

diskonterte forventede kontantstrømmer, multiplikator-

analyser eller andre beregningsmetoder. Slike verdier

vil kunne være beheftet med betydelig usikkerhet. Med

unntak av noen få aksjer, er det norske aksjemarkedet

lite likvid. Aksjekurser vil i de fleste tilfeller være sist

omsatte kurs. I noen tilfeller der likviditeten er dårlig, og

det fremkommer større uforklarte prisbevegelser rundt

årsskiftet, vil kursen kunne være fastsatt som volumvektet

gjennomsnitt over en tidsperiode, vanligvis desember.

Dersom det ikke har vært representative transaksjoner,

har man benyttet andre verdsettelsesmetoder i henhold

til verdsettelseshierarkiet etter IFRS 9.

Virkelig verdi av derivater

Virkelig verdi av derivater fremkommer vanligvis ved bruk

av verdivurderingsmodeller, der prisen på underliggende,

eksempelvis renter og valuta, innhentes i markedet. For

opsjoner vil volatiliteter være observerte implisitte

volatiliteter eller beregnede volatiliteter basert på

historiske kursbevegelser for underliggende. I de tilfeller

bankens risikoposisjon er tilnærmet nøytral, vil midtkurser

bli anvendt. Med nøytral risikoposisjon menes eksempel

vis at renterisiko innenfor et løpetidsbånd er tilnærmet

null. I motsatt fall brukes den relevante kjøps- eller

salgskurs for å vurdere nettoposisjonen.

For derivater der motpart har svakere kredittrating

enn banken, vil prisen reflektere en underliggende

kredittrisiko. I den utstrekning markedspriser innhentes

med utgangspunkt i transaksjoner med lavere

kredittrisiko, vil dette tas hensyn til ved at den

opprinnelige prisdifferansen målt mot slike transaksjoner

med lavere kredittrisiko, amortiseres over løpetiden.

Immaterielle eiendeler

Nedskrivningstester av immaterielle eiendeler er i hoved-

sak basert på neddiskontering av forventede fremtidige

kontantstrømmer.

Det vil alltid være betydelig usikkerhet knyttet til

kontantstrømestimater, og i noen tilfeller vil også

metodene for tilordning av kontantstrømmer til ulike

eiendeler være beheftet med usikkerhet.

Oppkjøp

Oppkjøp av annet selskap regnskapsføres etter opp-

kjøpsmetoden, jfr. IFRS 3. Ved oppkjøpsmetoden foretas

det en oppkjøpsanalyse med fullstendig merverdi-

allokering, der kjøpesummen allokeres til identifiserte

eiendeler og forpliktelser i det oppkjøpte

selskapet. En positiv differanse mellom virkelig verdi

av kjøpsvederlaget og virkelig verdi av identifiserbare

eiendeler og forpliktelser, oppføres som goodwill.

Eventuelle mindreverdier (badwill) kan, etter gitte kriterier,

inntektsføres i resultatregnskapet i oppkjøpsåret.

Oppkjøpsanalysen kan anses som foreløpig eller endelig.

Oppkjøpsanalysene inneholder både konkrete

beregninger og bruk av beste skjønn. Det er alltid knyttet

noe usikkerhet til skjønnsmessige poster, men disse

er etter beste evne underbygget av beregninger om

forventede kontantstrømmer, sammenlignbare

transaksjoner mv.

Se også note 33 og 39.

Note 3 Kritiske estimater og vurderinger

vedrørende bruk av regnskapsprinsipper

Årsregnskap 2022

Note 4 Segmentinformasjon

I henhold til IFRS 8 har SpareBank 1 Nord-Norge følgende segmenter; I morbank deles virksomheten etter

markeder; personmarked, bedriftsmarked, og kapitalmarked. I tillegg kommer datterselskapenes virksomheter

som er regnskapstjenester, eiendomsmegling og leasing/salgspantfinansiering. Segmentene sammenfaller med

den interne rapporteringsstruktur til konsernledelsen . I SpareBank 1 Nord-Norge er konsernledelsen ansvarlig for å

evaluere og følge opp segmentenes resultater og er definert som øverste beslutningstaker i betydningen til IFRS 8.

Prinsipper for innregning og måling i bankens segmentrapportering baseres på regnskapsprinsippene etter IFRS

slik de er fastsatt i konsernregnskapet. Eventuelle transaksjoner mellom segmentene gjennomføres på armlengdes

avstand.

Under posten ufordelt er aktiviteter som ikke lar seg allokere til segmentene. Banken opererer i et geografisk

avgrenset område og rapportering av geografisk informasjon gir lite tilleggsinformasjon. Viktige eiendels-

klasser (utlån) er imidlertid fordelt geografisk i note 8 i årsrapporten.

Høsten 2021 solgte Sparebank1 Nord-Norge porteføljen i lokalbankene på Helgeland til SpareBank 1 Helgeland.

Etter salget eier SpareBank 1 Nord-Norge 19,99 % av SpareBank 1 Helgeland. Denne eierposten er klassifisert som en

aksjepost, og verdiendringer innarbeides i konsernregnskapet løpende.

KONSERN 31.12.22

BELØP I MILL. KRONER

PERSON-

MARKED

BEDRIFTS-

MARKED

KAPITAL-

MARKED

SPARBANK 1

REGNSKAPS-

HUSET

NORD-

NORGE

EIENDOMS-

MEGLER 1

NORD-

NORGE

SPARE-

BANK 1

FINANS

NORD-

NORGE

SPARE-

BANK 1

HELGE-

LAND

UFOR-

DELT /

ELIMIN-

ERINGER TOTALT

Netto renteinntekter 1 213 1 018 10 0 1 294 0 20 2 556

Netto provisjons- og

andre inntekter

669 154 24 218 240 - 22 0 - 49 1 234

Netto inntekter på

finansielle investeringer

1 9 27 0 1 0 0 236 274

Sum kostnader 697 403 42 200 226 57 0 11 1 637

Resultat før tap 1 186 778 19 18 16 215 0 196 2 427

Tap 7 49 0 0 0 9 0 - 2 63

Resultat før skatt 1 179 729 19 18 16 206 0 198 2 364

Brutto utlån 45 795 45 666 0 35 - 18 8 778 0 -4 955 95 301

Tapsavsetninger utlån - 79 - 487 0 0 0 - 96 0 - 1 - 663

Andre eiendeler 116 22 718 217 99 78 0 26 633 27 883

Sum eiendeler

per segment

45 832 45 201 718 252 81 8 760 0 21 677 122 521

Innskudd fra kunder 43 406 35 554 0 0 0 0 0 524 79 484

Annen gjeld og

egenkapital

2 426 9 647 718 252 81 8 760 0 21 153 43 037

Sum egenkapital og

gjeld per segment

45 832 45 201 718 252 81 8 760 0 21 677 122 521

Årsregnskap 2022

KONSERN 31.12.21

BELØP I MILL. KRONER

PERSON-

MARKED

BEDRIFTS-

MARKED

KAPITAL-

MARKED

SPARBANK 1

REGNSKAPS-

HUSET

NORD-NORGE

EIENDOMS-

MEGLER 1

NORD-NORGE

SPAREBANK 1

FINANS

NORD-NORGE

SPARE-

BANK 1

HELGELAND

UFORDELT/

ELIMIN-

ERINGER TOTALT

Netto renteinntekter 842 812 12 0 2 294 86 - 33 2 014

Netto provisjons- og

andre inntekter

769 145 38 212 244 12 168 - 89 1 499

Netto inntekter på

finansielle investeringer

0 13 27 0 0 0 0 753 794

Sum kostnader 756 394 47 188 211 104 87 - 39 1 748

Resultat før tap 855 576 31 24 35 202 167 670 2 559

Tap - 3 - 33 0 0 0 - 165 - 36 1 - 235

Resultat før skatt 858 608 31 24 35 366 203 669 2 794

Brutto utlån 45 719 34 996 0 0 0 7 888 27 2 722 91 352

Tapsavsetninger utlån - 71 - 479 0 0 0 - 93 0 0 - 643

Andre eiendeler 83 6 852 435 240 105 117 0 20 640 28 472

Sum eiendeler

per segment

45 731 41 368 435 240 105 7 911 27 23 362 119 180

Innskudd fra kunder 41 726 33 783 0 0 0 0 65 575 76 149

Annen gjeld og

egenkapital

4 006 7 585 435 240 105 7 911 - 38 22 787 43 031

Sum egenkapital og

gjeld per segment

45 732 41 368 435 240 105 7 911 27 23 362 119 180

Note 5 Kapitaldekning

Kapitaldekning beregnes og rapporteres i samsvar

med EUs kapitalkravsregelverk for banker og verdi-

papirforetak (CRR/CRD).

SpareBank 1 Nord-Norge fikk i januar 2007 tillatelse til

å benytte IRB-modeller for beregning av kapitalkrav

for kredittrisiko. I februar 2015 fikk banken i tillegg

godkjenning for å benytte avansert IRB-metode for

foretaksporteføljen. Bruk av IRB stiller omfattende krav

til bankens organisering, kompetanse, risikomodeller

og risikostyringssystemer.

Regulatoriske kapitalkrav

Per 31.12.22 er det regulatoriske minstekravet til ren

kjernekapitaldekning for konsernet 15,0 %. Dette

inkluderer minstekravet på 4,5 %, det samlede

bufferkravet på 9,0 %, samt pilar 2-kravet på 1,5 %. Det

reelle bufferkravet er noe lavere enn 9 % siden system-

risikobuffer og motsyklisk kapitalbuffer er beregnet på

differensierte satser.

Kapitalmål

SpareBank 1 Nord-Norge skal til enhver tid være

ubestridt solid, samt tilfredsstille de regulatoriske

minstekrav til kapitaldekning. Konsernet har et mål om

ren kjernekapitaldekning på ett prosentpoeng over

regulatorisk minstekrav. Per 31.12.22 medfører dette en

målsatt ren kjernekapitaldekning på 16,0 %.

Behandling av tilknyttede og

felleskontrollerte selskaper

I kapitaldekningsrapporteringen for konsernet foretas

det proporsjonal konsolidering av eierandelene i

SpareBank 1 Boligkreditt, SpareBank 1 Næringskreditt,

SpareBank 1 Kreditt og BN Bank. Eierandelen i SpareBank

1 Betaling går i sin helhet til fradrag i ren kjernekapital.

Behandlingen er i henhold til vedtak fra Finansdeparte

mentet. Eierandelen i SpareBank 1 Gruppen behandles

som en vesentlig investering i andre selskaper i finansiell

sektor, hvor andelen av investeringen som overstiger

10 % av ren kjernekapital går til fradrag i ren kjerne-

kapital, i henhold til gjeldende kapitalkravsregelverk.

Note 4 Segmentinformasjon

Årsregnskap 2022

Note 5 Kapitaldekning

MORBANK KONSERN

31.12.21 31.12.22 BELØP I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21

1 807 1 807 Eierandelskapital 1 087 1 807

843 843 Overkursfond 843 843

780 600 Fondsobligasjoner 600 780

3 845 3 693 Utjevningsfond 3 693 3 845

7 392 7 217 Sparebankens fond 7 217 7 392

120 120 Gavefond 120 120

- 46 -37 Annen egenkapital 1 614 1 675

Minoritetsinteresser 231 191

14 741 14 243 Sum egenkapital 16 125 16 653

- 780 -600 Fondsobligasjoner -600 - 780

-1 516 -1 776  Fradrag for avsatt utbytte -1 776 -1 516

Minoritetsinteresser som ikke kan medregnes i ren kjernekapital -98 - 62

 Justert kjernekapital fra konsoliderte finansinstitusjoner - 33

Goodwill og andre immatrielle eiendeler -132 - 138

- 33 -31  Justeringer knyttet til regulatoriske filtre -42 - 36

- 26  Fradrag for overfinanisert pensjonsforpliktelse - 34

 Fradrag for vesentlige eierandeler i selskaper i finansiell sektor -902 - 812

- 171 -239  Fradrag for ikke vesentlige investeringer i finansiell sektor -224 - 145

12 214 11 597 Ren kjernekapital 12 351 13 097

780 600 Fondsobligasjonskapital 778 952

- 48 -47

Fradrag for kjernekapital i andre selskaper i finansiell sektor

med vesentlig eierandel

-47 - 48

12 946 12 150 Sum kjernekapital 13 082 14 001

1 050 1 050 Tidsbegrenset ansvarlig kapital 1 321 1 317

56 94 Tillegg for forventet tap utover regnskapsmessige avsetninger 45 18

- 227 -218

Fradrag for ansvarlig kapital i andre selskaper i finansiell sektor med

vesentlig eierandel

-218 - 227

879 926 Tilleggskapital 1 148 1 108

13 825 13 076 Ansvarlig kapital 14 230 15 109

Risikovektet beregningsgrunnlag

4 561 4 888 Foretak SMB 4 896 4 583

14 441 14 103 Spesialiserte foretak 14 812 15 138

553 689 Øvrige foretak 765 601

12 434 11 712 Massemarked med pant i fast eiendom 19 921 19 181

690 846 Øvrig massemarked 865 709

8 288 8 353 Egenkapitalposisjoner

40 967 40 591 Kredittrisiko IRB 41 258 40 212

Årsregnskap 2022

Note 5 Kapitaldekning

MORBANK KONSERN

31.12.21 31.12.22 BELØP I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21

Stater og sentralbanker

486 405  Lokale og regionale myndigheter 501 626

1 Offentlig eide foretak 3 2

2 087 2 004 Institusjoner 863 1 241

2 378 3 274 Foretak 6 110 5 358

191 183 Massemarked 4 961 4 354

307 401 Engasjementer sikret med pant i fast eiendom 637 661

3 4 Misligholdte eksponeringer 209 195

1 169 961 Obligasjoner med fortrinnsrett 1 359 1 362

Andeler i verdipapirfond 1

3 613 3 917 Egenkapitalposisjoner 6 050 6 217

929 905 Øvrige eiendeler 1 662 1 627

11 163 12 054 Kredittrisiko standardmetoden 22 354 21 646

52 130 52 645 Sum kredittrisiko 63 612 61 858

Gjeldsrisiko

6 051 5 908 Operasjonell risiko 7 134 7 239

371 112  CVA-tillegg (Credit Value Adjustment) 654 929

58 585 58 664 Sum risikovektet beregningsgrunnlag 71 399 70 059

Kapitalkrav

2 636 2 640 Minimumskrav ren kjernekapital (4,5 %) 3 213 3 153

3 515 3 520 Minimumskrav kjernekapital (6,0 %) 4 284 4 204

4 687 4 693 Minimumskrav ansvarlig kapital (8,0 %) 5 712 5 605

Bufferkrav

2 636 2 640  Foretaksspesifikk systemrisikobuffer (4,5 %) 3 213 3 153

586 587  Motsyklisk kapitalbuffer (2,0 %) 1 428 701

1 465 1 467 Bevaringsbuffer (2,5 %) 1 785 1 751

4 687 4 693 Sum bufferkrav (9,0 %) 6 426 5 605

879 880 Pilar 2-krav (1,5 %) 1 071 1 051

8 202 8 213 Sum regulatorisk krav til ren kjernekapital (15,0 %) 10 710 9 808

4 012 3 384  Tilgjengelig ren kjernekapital utover regulatorisk krav 1 641 3 289

Kapitaldekning

20,8 % 19,8 % Ren kjernekapitaldekning 17,3 % 18,7 %

23,6 % 22,3 % Kapitaldekning 19,9 % 20 %

22,1 % 20,7 % herav kjernekapital 18,3 % 21,6 %

1,5 % 1,6 % herav tilleggskapital 1,6 % 1,6 %

10,7 % 9,8 % Uvektet kjernekapitalandel 7,4 % 8,3 %

Årsregnskap 2022

Note 6 Finansiell risikostyring

1 RISIKO- OG KAPITALSTYRING I

SPAREBANK 1 NORD-NORGE

SpareBank 1 Nord-Norge er gjennom sin virksom-

hetsutøvelse eksponert for ulike typer risikoer. Det

er derfor sentralt at det er etablert god styring og

kontroll av disse risikoene.

For nærmere beskrivelse av konsernets rammeverk for

risikostyring og internkontroll vises det til redegjørelse

for eierstyring og selskapsledelse, anbefalingens punkt

10 på side 46 i denne rapporten, og konsernets pilar

3-rapport.

2 STYRING OG KONTROLL

AV RISIKOOMRÅDER

I det følgende er det gitt en nærmere beskrivelse av

styring og kontroll innenfor de ulike risikoområdene

som i størst grad påvirker regnskapet per 31.12.22.

2.1 Kredittrisiko

Definisjon

Kredittrisiko er risikoen for tap som følge av at kunder

eller motparter ikke har evne eller vilje til å oppfylle

sine økonomiske forpliktelser i henhold til avtale.

Kredittrisiko oppstår som følge av finansering/utlån

til privat- og bedriftsmarkedet. Konsernet har i tillegg

kredittrisiko tilknyttet plasseringer i rentebærende

verdipapirer. Dette er nærmere beskrevet under

«Markedsrisiko» nedenfor.

Styring og kontroll av kredittrisiko

Kredittrisiko styres gjennom konsernets rammeverk

for kredittinnvilgelse og porteføljestyring. Dette

innbefatter blant annet risikorammer, måltall, bransje-

spesifikke policykrav, fullmaktstrukturer, kreditt-

modeller, samt løpende måling, overvåking og

rapportering. Konsernet har særlig fokus på

konsentrasjonsrisiko og porteføljekvalitet i utlåns-

porteføljen, herunder oppfølging av dette både ved

kredittinnvilgelse og i den løpende porteføljestyringen.

Etablert styring og kontroll skal underbygge

konsernets risikovilje på området (moderat).

SpareBank 1 Nord-Norge har, i samarbeid med

SpareBank 1-alliansen, utviklet egne kredittmodeller

som benyttes ved:

• Beregning av kapitalkrav for kredittrisiko (A-IRB)

• Kredittinnvilgelse

• Porteføljestyring

• Beregning av forventet kredittap (ECL)

Modellene baserer seg på tre hovedkomponenter:

1. Sannsynlighet for mislighold (PD): Risikoparameter

som angir sannsynligheten for at kunden misligholder

sine økonomiske forpliktelser i løpet av en 12-

månedersperiode. Sannsynligheten for mislighold

beregnes på grunnlag av historiske dataserier for

finansielle og ikke-finansielle variabler. For å gruppere

kundene etter misligholdssannsynlighet benyttes ni

risikoklasser (A-I). I tillegg benyttes to risikoklasser (J

og K) for kunder med misligholdte og/eller nedskrevne

engasjement.

2. Eksponering ved mislighold (EAD): Risikoparameter

som angir den forventede eksponeringen mot kunden

ved et eventuelt mislighold.

3. Tapsgrad ved mislighold (LGD): Risikoparameter

som angir den potensielle tapsgraden dersom kunden

misligholder sine forpliktelser. Vurderingen tar hensyn

til realisasjonsverdien av pantobjektene, og de

kostnadene konsernet har ved å drive inn misligholdte

engasjement.

Kredittmodellene etterprøves (valideres) og videre-

utvikles løpende. Det foretas årlig en kvantitativ og

en kvalitativ validering. I den kvantitative valideringen

vurderes modellenes estimater, og hvorvidt modell-

forutsetningene fungerer som forutsatt. I den

kvalitative valideringen vurderes om IRB-systemet er

godt integrert i organisasjonen, og om det utgjør en

sentral del av konsernets risikostyrings- og

beslutningsprosesser.

Kredittrisikoen i konsernet vurderes som moderat,

og i tråd med konsernets risikovilje. For ytterligere

informasjon vises det til relaterte noter og konsernets

pilar 3-rapport.

2.2 Likviditetsrisiko

Definisjon

Likviditetsrisiko er risikoen for at konsernet ikke er i

stand til å kunne innfri sine forpliktelser ved forfall,

samt risikoen for at konsernet ikke klarer å møte sine

likviditetsforpliktelser uten at kostnaden ved dette

øker betydelig.

Likviditetsrisiko oppstår som følge av og er primært

knyttet til:

• Ulik løpetid og forfall på aktiva og passiva

• Avhengighet til kapitalmarkedet

• Regulatoriske endringe 



Note 6 Finansiell risikostyring

Styring og kontroll av likviditetsrisiko

Likviditetsrisiko styres gjennom konsernets rammeverk

på området. Dette innbefatter blant annet risiko-

rammer, måltall, samt løpende måling, overvåking og

rapportering. Konsernet har særlig fokus på

forutsigbarhet og stabilitet i likviditeten og finansierin-

gen. Konsernets policy for likviditetsrisiko ivaretar ulike

hensyn, herunder avveininger mellom både risiko og

forretning. Etablert styring og kontroll skal underbygge

konsernets risikovilje på området (lav).

Krav til forsvarlig likviditetsstyring reguleres, ikke

uttømmende, gjennom regulatoriske og interne

minimumskrav til LCR (Liquidity Coverage Ratio) og

NSFR (Net Stable Funding Ratio). SpareBank 1 Nord-

Norges likviditet og finansiering er tilpasset disse

kravene.

Liquidity Coverage Ratio (LCR) er et av likviditets-

områdets mest sentrale styringsparametere. Kravet

til LCR innebærer at konsernet til enhver skal tid

ha en likviditetsreserve på minst 100 %, det vil si at

beholdning av likvide eiendeler minst skal tilsvare netto

likviditetsutgang i en gitt stressperiode på 30 kalender-

dager. Det regulatoriske minimumskravet til total LCR

er 100 %. Per 31.12.22 var total LCR 146 % (142 %).

Nøkkeltallet Net Stable Funding Ratio (NSFR) benyttes

til å vurdere hvorvidt konsernet er tilstrekkelig lang-

siktig finansiert. NSFR defineres som tilgjengelig stabil

finansiering relativt til nødvendig stabil finansiering. I

forbindelse med implementeringen av CRR2 i Norge

fra og med 01.06.22, ble det innført regulatorisk

minstekrav for total NSFR på 100 %. Per 31.12.22 var total

NSFR 120 % (118 %).

Innskudd fra kunder utgjør konsernets viktigste

finansieringskilde. Konsernets innskuddsdekning

(ekskludert formidlingslån) var 85 % per 31.12.22 mot

84 % i 2021. God innskuddsdekning og stabile kunde-

innskudd er viktig for bankens likviditetsstyring.

Øvrig finansiering består av innlån i form av

obligasjoner med fortrinnsrett gjennom SpareBank

1 Boligkreditt og SpareBank 1 Næringskreditt, senior

obligasjoner (SP og SNP), samt ansvarlig lån og fonds-

obligasjoner. SpareBank 1 Nord-Norge har et bevisst

og aktivt forhold til norske og utenlandske aktører i

kapitalmarkedet (Investor Relations), herunder eiere,

potensielle investorer, analytikere og andre som har

interesse i og for konsernet. SpareBank 1 Nord-Norge

søker en veldiversifisert finansieringsstruktur innenfor

gitte rammer, både med hensyn til marked, produkt og

forfall.

Andelen finansiering i utenlandsk valuta har vært

økende de siste årene, men er blitt redusert gjennom

2022. Dette skyldes lavere finansieringsbehov som

følge av innskuddsvekst og forfall på obligasjonsgjeld

i utenlandsk valuta. Konsernet har god kapasitet på

finansiering i norske kroner, men periodevis redusert

likviditet i det norske markedet gjør at konsernet finner

det risikoreduserende å være aktiv i alternative

markeder for utstedelse av verdipapirgjeld. For

å sikre god tilgang til dette kapitalmarkedet, har

banken rating fra Moody’s. Bankens langsiktige rating

hos Moody’s er Aa3. Videre har banken et felles

EMTN-låneprogram for opptak av gjeld i utenlandsk

valuta sammen med SpareBank 1 Østlandet og

SpareBank 1 SMN.

Konsernet har påbegynt tilpasningen til vedtatt

MREL-krav fra Finanstilsynet. Konsernets MREL-krav er i

vedtaket gjort gjeldende fra 01.01.23. Kravet til

etterstillelse skal oppfylles innen 01.01.24.

Likviditetsrisikoen i konsernet vurderes som lav, og

i tråd med konsernets risikovilje. Det vises for øvrig

til nærmere beskrivelse av likviditetsrisiko i noter til

årsregnskapet. For ytterligere informasjon vises det til

relaterte noter og konsernets pilar 3-rappo

2.3 Markedsrisiko

Definisjon

Markedsrisiko er risiko for verdiendringer på

eiendeler/finansielle posisjoner som følge av endringer

i markedsverdi. Typiske faktorer som påvirker markeds-

risiko er rentenivå, valutakurser, aksjekurser

og risikopåslag mv.

Markedsrisiko oppstår som følge av og er primært

knyttet til:

• Forvaltning (herunder også beholdning) av

likviditetsreserver.

• Endring i rentenivå som påvirker både aktiva og

passiva.

• Endring i valutakurser som påvirker både aktiva og

passiva.

• Endring i aksjekurser som påvirker aktiva.

• Kundevirksomhet innen rente- og valutahandel.

Markedsrisiko består av renterisiko, kredittspreadrisiko,

valutarisiko, aksjerisiko, råvarerisiko og eiendomsrisiko.

Renterisiko defineres som risikoen for endret verdi

på posisjoner i rentebærende finansielle instrumenter

(EVE), samt endret netto renteinntekter (NII), som følge

av endret rentenivå .





Kredittspreadrisiko defineres som risikoen for tap som

følge av økning i kredittspreader på rentebærende

verdipapirer som konsernet har investert i. Konsernet

er hovedsakelig eksponert mot kredittspreadrisiko

gjennom forvaltning av likviditetsporteføljen som

består av obligasjoner og sertifikater med lav risiko.

Tapspotensialet tilknyttet kredittspreadrisiko beregnes

ved bruk av metodikk beskrevet i Finanstilsynets

rundskriv 3/2022.

Valutarisiko er risikoen for tap som følge av endringer i

valutakursene. Rammene for valutakursrisiko er uttrykt

ved rammer for samlet netto valutaposisjon og

maksimal posisjon i enkeltvaluta. Tapspotensialet

tilknyttet valutarisiko beregnes ved bruk av metodikk

beskrevet i Finanstilsynets rundskriv 3/2022.

Aksjerisiko er risikoen for tap som oppstår som følge

verdiendringer på egenkapitalposisjoner som

konsernet har investert i. Tapspotensialet tilknyttet

aksjerisiko beregnes ved bruk av metodikken

beskrevet i Finanstilsynets rundskriv 3/2022. Konsernets

eksponering mot aksjer har blitt gradvis redusert de

siste årene som følge av fokus rendyrking av

kjernevirksomheten.

Eiendomsrisiko er risikoen for tap som følge av fall

i eiendomsprisene på eiendom som konsernet har

investert i (i all hovedsak knyttet til bankdriften).

Tapspotensialet tilknyttet eiendomsrisiko beregnes

ved bruk av metodikken beskrevet i Finanstilsynets

rundskriv 3/2022.

Råvarerisiko er risikoen for tap som følge av

svingninger i råvareprisene. Tapspotensialet

tilknyttet råvarerisiko beregnes som åpen posisjon i

råvarederivater. Eksponeringen inngår ikke i bankens

kjernevirksomhet, men tilbys som et produkt til kunder

som ønsker denne eksponeringen, eller mulighet for

sikring.

Styring og kontroll av markedsrisiko

Markedsrisiko styres gjennom konsernets rammeverk

på området. Dette innbefatter blant annet risiko-

rammer, samt løpende måling, overvåking og

rapportering. Etablert styring og kontroll skal

underbygge konsernets risikovilje på området

(lav til moderat).

Konsernet har en konservativ tilnærming til risiko-

eksponeringen på området, herunder tar konsernet

i liten grad posisjoner i verdipapirer og finansielle

instrumenter med henblikk på videresalg eller for på

kort sikt å dra fordel av pris eller rentevariasjoner.

Hovedregelen er at konsernet skal begrense markeds-

risiko gjennom aktiv bruk av sikringsinstrumenter.

Udekket risiko skal kun forekomme innenfor egne

tildelte rammer.

Stresstester for markedsrisiko viser at banken og

konsernet har evne til å holde risikoeksponeringen

innenfor vedtatte risikorammer

Markedsrisikoen i konsernet vurderes som lav til

moderat, og i tråd med konsernets risikovilje. For

ytterligere informasjon vises det til relaterte noter og

konsernets pilar 3-rapport.

2.4 Eierrisiko

Definisjon

Eierrisiko er risikoen for at konsernet blir påført et

negativt resultat fra eierposter i strategisk eide

selskap, eller at konsernet må tilføre ny egenkapital til

strategisk eide selskap. Eierrisiko oppstår som følge av

og er knyttet til konsernets eierskap i strategisk viktige

selskaper, eksempelvis SpareBank 1 Gruppen.

Styring og kontroll av eierrisiko

Eierrisiko styres gjennom konsernets rammeverk på

området. Dette innbefatter blant annet risiko-

rammer, måltall samt løpende måling, overvåking og

rapportering. Videre styres eierrisiko aktivt gjennom

styredeltakelse i en rekke av de deleide selskapene.

Etablert styring og kontroll skal underbygge

konsernets risikovilje på området (lav til moderat).

Eierandelene i hel- og deleide selskaper er betydelige

og viktige for konsernets totale resultatoppnåelse. På

den annen side kan disse eierandelene gi både økt

volatilitet i resultatene og påvirke kapitaldekningen.

Eierposten i SpareBank 1 Gruppen representerer den

største risikodriveren på området.

SpareBank 1 Nord-Norge har i hovedsak eierrisiko

gjennom eierandelene i:

• SpareBank 1 Gruppen (19,5 %)

•  SpareBank 1 Kreditt (19,22 %)

•  Sparebank 1 Utvikling (18 %)

• SpareBank 1 Betaling (17,94 %)

•  SpareBank 1 Boligkreditt (15,58 %)

•  SpareBank 1 Forvaltning (13,27 %)

• SpareBank 1 Markets (12,2 %)

•  SpareBank 1 Næringskreditt (2,71 %)

Tapspotensialet tilknyttet eierrisiko beregnes ved bruk

av ulike tilnærminger, og tar blant annet utgangspunkt

i Finanstilsynets metodikk for eierrisiko og aksjerisiko i

rundskriv 3/2022. 





Eierrisikoen vurderes som lav til moderat, og i tråd med

konsernets risikovilje. For ytterligere informasjon vises

det til relaterte noter og konsernets pilar 3-rapport.

2.5 ESG-risiko

Definisjon

ESG-risiko er risikoen som oppstår som følge av

klima-, samfunns- og selskapsstyringsrelaterte forhold.

ESG-risiko er både en egen risikotype og en under-

liggende risikodriver for øvrige risikotyper, og oppstår

som følge av konsernets kjernevirksomhet.

Styring og kontroll av ESG-risiko

ESG-risiko styres gjennom konsernets rammeverk på

området. Dette innbefatter blant annet:

• Etableringen av langsiktige bærekrafts- og

samfunnsansvarsmål og handlingsplan.

• Styrende dokumenter innen ESG-risiko, samt innen

risikoområder hvor ESG-risiko er en underliggende

risikodriver. Dette innbefatter særlig kredittrisiko,

markedsrisiko og likviditetsrisiko.

• Videreutviklet metode for identifisering av

ESG-risiko i utlånsporteføljen.

• Utvidet og differensiert opplæring av ansatte.

Etablert styring og kontroll skal underbygge konser-

nets risikovilje på området (lav til moderat). For

ytterligere informasjon vises det til relaterte noter,

årsberetningen, bærekraftskapittelet til slutt i årsrap-

porten og konsernets pilar 3-rapport.

Note 6 Finansiell risikostyring









SpareBank 1 Nord-Norge benytter eget klassifiseringssystem for overvåking av kredittrisiko i porteføljen. Risiko-

klasseinndeling skjer ut fra hvert enkelt engasjements sannsynlighet for mislighold. Utover misligholdssannsynlighet

benytter banken vurdert verdi av sikkerheter som et element i gruppering av kunder etter risiko. Fordeling skjer ved

tilordning av sikkerheter til det enkelte utlån. Misligholdssannsynlighet og sikkerhetsklasse grupperer deretter den

enkelte kunde inn i risikogrupper, som vist nedenfor. Eksponeringene er gruppert etter totalt engasjement, som er

summen av saldo på lån, garantiramme, ramme på kreditt samt påløpte renter. 

Note 7 Kredittrisikoeksponering

for hver interne risikorating

MORBANK

BELØP I MILL. KRONER

GJENNOMSNITTLIG

USIKRET

EKSPONERING I %

2022

GJENNOMSNITTLIG

USIKRET

EKSPONERING I %

2021

TOTALT BELØP

2022

TOTALT BELØP

2021

Svært lav risiko 0,20 % 0,24 % 44 218 41 970

Lav risiko 1,11 % 0,85 % 31 790 27 899

Middels risiko 1,01 % 1,34 % 20 455 21 025

Høy risiko 0,03 % 0,04 % 2 611 2 816

Svært høy risiko 0,02 % 0,05 % 1 631 2 144

Misligholdt og nedskrevet 0,01 % 0,01 %  549  514

Totalt 2,38 % 2,54 % 101 253 96 368

KONSERN

BELØP I MILL. KRONER

GJENNOMSNITTLIG

USIKRET

EKSPONERING I %

2022

GJENNOMSNITTLIG

USIKRET

EKSPONERING I %

2021

TOTALT BELØP

2022

TOTALT BELØP

2021

Svært lav risiko 0,20 % 0,24 % 39 901 42 627

Lav risiko 1,09 % 0,83 % 33 469 28 482

Middels risiko 0,99 % 1,31 % 22 759 21 104

Høy risiko 0,03 % 0,04 % 3 563 3 242

Svært høy risiko 0,02 % 0,05 % 3 097 2 673

Misligholdt og nedskrevet 0,01 % 0,01 %  689  567

Totalt 2,33 % 2,48 % 103 478 98 695



Årsregnskap 2022

Tabellen nedenfor inkluderer balanseposter og poster utenfor balansen med kredittrisiko, og vurdert verdi av tilhørende

sikkerheter. Der markedsverdier er tilgjengelige er disse benyttet. Innenfor eiendom er det benyttet modeller som estimerer

verdien av sikkerheten basert på markedsparametere for tilsvarende eiendommer. 

MORBANK 31.12.22

BELØP I MILL. KRONER SUM SIKKERHET I EIENDOM *) ØVRIG SIKKERHET**)

Maksimal kreditteksponering i balansen

Fordringer på sentralbanker  145

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 8 654

Utlån til og fordringer på kunder 84 772 65 980 11 448

Sertifikater og obligasjoner 18 069 9 609

Finansielle derivater 1 458 1 222

Sum kredittrisikoeksponering i balansen 113 098 65 980 22 279

Maksimal kreditteksponering utenfor balansen

Betingete forpliktelser (garantier) 1 663 13

Ubenyttede kreditter 6 164 1 634

Lånetilsagn (kommitteringer) 7 089 1 130

Sum maksimal kredittrisikoeksponering utenfor balansen 14 916 2 777

Total kredittrisikoeksponering 128 014 68 757 22 279

KONSERN 31.12.22

Maksimal kreditteksponering i balansen

Fordringer på sentralbanker  145

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1 787

Utlån til og fordringer på kunder 93 513 65 980 16 573

Sertifikater og obligasjoner 18 073 9 609

Finansielle derivater 1 458 1 222

Sum kredittrisikoeksponering i balansen 114 976 65 980 27 404

Maksimal kreditteksponering utenfor balansen

Betingete forpliktelser (garantier) 1 648 13

Ubenyttede kreditter 6 530 1 634

Lånetilsagn (kommitteringer) 6 701 1 130

Sum maksimal kredittrisikoeksponering utenfor balansen 14 879 2 777

Total kredittrisikoeksponering 129 855 68 757 27 404

*) Sikkerhetsstillelsen ved eiendomsengasjementer er vurdert til markedsverdi, begrenset til engasjementsstørrelse for den enkelte 

 motpart. Dette for å kunne uttrykke den effektive tilgjengelige sikkerhetsverdi.  

**) Øvrig sikkerhet inkluderer blant annet kontanter, løsøre, skip og mottatte garantier. For obligasjoner med fortrinnsrett består

 sikkerhetsmassen av utlån til kunder i selskapet som har utstedt obligasjonen. I konsernet inngår justert realisasjonsverdi på

 leasingobjektene til datterselskapet SpareBank 1 Finans Nord-Norge.   

 motpart. Dette for å kunne uttrykke den effektive tilgjengelige sikkerhetsverdi.

 sikkerhetsmassen av utlån til kunder i selskapet som har utstedt obligasjonen .

Note 8 Maksimal kredittrisikoeksponering



Årsregnskap 2022

KREDITTEKSPONERING FORDELT PÅ GEOGRAFISKE OMRÅDER 31.12.22 (BALANSEFØRT)

BELØP I MILL. KRONER MORBANK KONSERN

Troms og Finnmark inkl. Svalbard 51 895 49 378

Nordland 30 455 33 869

Øvrige fylker i Norge 10 570 11 548

Utlandet  507  507

Totalt 93 426 95 301

AKTIVITETER KAPITALMARKED GEOGRAFISK 31.12.22 (BALANSEFØRT)

BELØP I MILL. KRONER MORBANK KONSERN

Norge 11 782 11 786

Europa 6 580 6 580

USA  813  813

Andre  352  352

Totalt 19 527 19 531

Total kreditteksponering i balansen fordelt geografisk 112 953 114 83 2

Tabellen nedenfor beskriver kredittrisiko for boliglån til privatkunder. LTV står for «loan to value», og angir hvor mye lån en har i

forhold til verdien på pantet. LTV beregnes som forholdet mellom lånets bruttobeløp – eller beløpet forpliktet til låne-

forpliktelser – til verdien av sikkerheten. Verdivurdering av sikkerheten utelukker eventuelle justeringer for å selge sikkerheten.

Verdien av sikkerheten for boliglån er basert på sikkerhetsverdien ved opprinnelse oppdatert basert på endringer i

boligprisindikatorene. LTV på boliglån gjelder kun morbank.

LTV - BOLIGLÅNSKUNDER (MILL. NOK)

LTV INTERVALLER 2022 2021

< 50 % 9 030 7 837

50 % - 70 % 16 219 15 682

70 % - 90 % 18 320 20 319

90 % - 100 % 1 123  876

> 100 % 1 336 1 277

Sum brutto utlån PM 46 028 45 99 1

Note 8 Maksimal kredittrisikoeksponerin g



Årsregnskap 2022

MORBANK 31.12.21

BELØP I MILL. KRONER SUM SIKKERHET I EIENDOM *) ØVRIG SIKKERHET **)

Maksimal kreditteksponering i balansen

Fordringer på sentralbanker  399

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 7 491

Utlån til og fordringer på kunder 82 108 65 563 10 067

Sertifikater og obligasjoner 19 150 10 105

Finansielle derivater 1 089  838

Sum kredittrisikoeksponering i balansen 110 237 65 563 21 010

Maksimal kreditteksponering utenfor balansen

Betingete forpliktelser (garantier) 1 357 13

Ubenyttede kreditter 5 411 1 489

Lånetilsagn (kommitteringer) 4 607  839

Sum maksimal kredittrisikoeksponering utenfor

balansen

11 375 2 340

Total kredittrisikoeksponering 121 612 67 903 21 010

KONSERN 31.12.21

BELØP I MILL. KRONER SUM SIKKERHET I EIENDOM *) ØVRIG SIKKERHET**)

Maksimal kreditteksponering i balansen

Fordringer på sentralbanker  399

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1 365

Utlån til og fordringer på kunder 89 986 65 563 14 844

Sertifikater og obligasjoner 19 150 10 105

Finansielle derivater 1 089  838

Sum kredittrisikoeksponering i balansen 111 989 65 563 25 787

Maksimal kreditteksponering utenfor balansen

Betingete forpliktelser (garantier) 1 357 13

Ubenyttede kreditter 5 895 1 489

Lånetilsagn (kommitteringer) 4 697  839

Sum maksimal kredittrisikoeksponering utenfor

balansen

11 949 2 340

Total kredittrisikoeksponering 123 938 67 903 25 787

 sikkerhetsmassen av utlån til kunder i selskapet som har utstedt obligasjonen.

 I konsernet inngår justert realisasjonsverdi på leasingobjektene til datterselskapet SpareBank 1 Finans Nord-Norge .



Årsregnskap 2022

KREDITTEKSPONERING FORDELT PÅ GEOGRAFISKE OMRÅDER 31.12.21 (BALANSEFØRT)

BELØP I MILL. KRONER MORBANK KONSERN

Troms og Finnmark inkl. Svalbard 50 138 48 147

Nordland 28 849 31 795

Øvrige fylker i Norge 10 047 10 844

Utlandet  566  566

Totalt 89 599 91 351

AKTIVITETER KAPITALMARKED GEOGRAFISK 31.12.21 (BALANSEFØRT)

BELØP I MILL. KRONER MORBANK KONSERN

Norge 12 543 12 543

Europa/Asia 6 765 6 765

USA  560  560

Andre  371  371

Totalt 20 239 20 239

Total kreditteksponering i balansen fordelt geografisk 109 838 111 59 0

Note 8 Maksimal kredittrisikoeksponerin g



Årsregnskap 2022

MORBANK 2022

BELØP I MILL. KRONER

SVÆRT

LAV

RISIKO

LAV

RISIKO

MIDDELS

RISIKO

HØY

RISIKO

SVÆRT

HØY

RISIKO

MISLIGHOLDT ELLER

INDIVIDUELT

NEDSKREVET TOTALT

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1 808 6 846 8 654

Utlån til og fordringer på kunder

Privatmarked 26 691 13 755 4 819  269  324  170 46 028

Bedriftsmarked 10 916 8 773 14 932 2 300 1 275  371 38 568

Offentlig marked  176  176

Sum brutto utlån 39 415 29 549 19 751 2 569 1 600 541 93 426

Finansielle investeringer

Noterte stat og statsgaranterte obligasjoner 5 162 5 162

Noterte andre obligasjoner 11 870  8 11 878

Unoterte obligasjoner  804  218  7 1 029

Sum 17 836 226 7 18 069

Totalt 57 251 29 549 19 977 2 576 1 600 541 111 495

Andel 51 % 27 % 18 % 2 % 1 % 0 % 100 %

MORBANK 2021

BELØP I MILL. KRONER

SVÆRT

LAV

RISIKO

LAV

RISIKO

MIDDELS

RISIKO

HØY

RISIKO

SVÆRT

HØY

RISIKO

MISLIGHOLDT ELLER

INDIVIDUELT

NEDSKREVET  TOTALT

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1 365 6 127 7 491

Utlån til og fordringer på kunder

Privatmarked 25 492 14 719 5 102  257  275  147 45 991

Bedriftsmarked 11 032 7 902 12 938 2 285 1 496 362 36 014

Offentlig 102 102

Sum brutto utlån 37 888 28 850 18 040 2 542 1 771 509 89 599

Finansielle investeringer

Noterte stat og statsgaranterte obligasjoner 5 573 5 573

Noterte andre obligasjoner 12 063  7 12 070

Unoterte obligasjoner 1 276 226  5 1 508

Sum 18 912 226 12 19 150

Totalt 56 800 28 850 18 266 2 553 1 771 509 108 749

Andel 52 % 27 % 17 % 2 % 2 % 0 % 100 

Note 9 Kredittkvalitet per klasse av

 finansielle eiendele 

SpareBank 1 Nord-Norge benytter eget klassifiseringssystem for overvåking av kredittrisiko i porteføljen. Tabellene

viser brutto utlån og finansielle investeringer fordelt på risikokategori og segment. For mer informasjon om de

interne modellene, se note 6 finansiell risikostyring . 



Årsregnskap 2022

KONSERN 2022

BELØP I MILL. KRONER

SVÆRT

LAV

RISIKO

LAV

RISIKO

MIDDELS

RISIKO

HØY

RISIKO

SVÆRT

HØY

RISIKO

MISLIGHOLDT ELLER

INDIVIDUELT

NEDSKREVET TOTALT

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1 808 1 808

Utlån til og fordringer på kunder

Privatmarked 28 296 14 982 5 672  384  397 230 49 961

Bedriftsmarked 11 325 9 433 16 360 3 125 2 669  445 43 356

Offentlig  176  176

Sum brutto utlån 41 429 24 590 22 032 3 509 3 066 675 95 301

Finansielle investeringer

Noterte andre obligasjoner 11 874  8 11 882

Unoterte obligasjoner  804  218  7 1 029

Sum 17 840 226 7 18 073

Totalt 59 269 24 590 22 258 3 516 3 066 675 113 374

Andel 52 % 22 % 20 % 3 % 3 % 1 % 100 %

KONSERN 2021

BELØP I MILL. KRONER

SVÆRT

LAV

RISIKO

LAV

RISIKO

MIDDELS

RISIKO

HØY

RISIKO

SVÆRT

HØY

RISIKO

MISLIGHOLDT ELLER

INDIVIDUELT

NEDSKREVET  TOTALT

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1 365 1 365

Utlån til og fordringer på kunder

Privatmarked 26 868 15 834 5 897 362  356  191 49 507

Bedriftsmarked 11 157 8 604 14 436 3 206 2 532  441 40 377

Offentlig 102 102

Sum brutto utlån 39 390 24 541 20 332 3 568 2 887 633 91 351

Finansielle investeringer

Noterte andre obligasjoner 12 063  7 12 070

Unoterte obligasjoner 1 276 226  5 1 508

Sum 18 912 226 12 19 150

Totalt 58 303 24 541 20 559 3 580 2 887 633 110 501

Andel 53 % 22 % 19 % 3 % 3 % 1 % 100 

Note 9 Kredittkvalitet per klasse av finansielle eiendele 



Årsregnskap 2022

Utlån til kredittinstitusjoner måles til amortisert kost. Amortisert kost innebærer verdifastsettelse etter opprinnelige

avtalte kontantstrømmer, justert for forventet tap.

Note 10 Kredittinstitusjoner - fordringer og gjeld

MORBANK KONSERN

31.12.21

GJ,

SNITTLIG

RENTE-

SATS % * 31.12.22

GJ,

SNITTLIG

RENTE-

SATS % *

BELØP I MILL. KRONER 31.12.22

GJ,

SNITTLIG

RENTE-

SATS % * 31.12.21

GJ,

SNITTLIG

RENTE-

SATS % *

Utlån til og fordringer på

kredittinstitusjoner

484 0,30 % 487 1,36 %

Utlån til og fordringer uten avtalt løpetid

eller oppsigelsestid

487 1,36 % 484 0,30 %

7 007 1,03 % 8 167 2,49 %

Utlån til og fordringer med avtalt løpetid

eller oppsigelsestid

1 300 2,49 % 881 1,03 %

7 491 1,05 % 8 654 2,61 % Totalt 1 787 2,61 % 1 365 1,05 %

Spesifisert på de

vesentligste valutasorter

7 256 8 547 NOK 1 680 1 130

2 3 GBP 3 2

28 25 EUR 25 28

68 70 USD 70 68

101 5 SEK 5 0

36 4 Andre valutasorter 4 137

7 491 8 654 Totalt 1 787 1 365

Gjeld til kredittinstitusjoner

544 0,73 % 280 0,57 %

Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten

avtalt løpetid eller oppsigelsestid

280 0,57 % 514 0,73 %

579 0,05 % 906 0,05 %

Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner

med avtalt løpetid eller oppsigelsestid

905 0,05 % 578 0,05 %

1 123 0,33 % 1 186 0,27 % Totalt 1 185 0,27 % 1 092 0,33 %

Spesifisert på de

vesentligste valutasorter

589 1 013 NOK 1 012 558

12 0 USD 0 12

386 171 EUR 171 386

136 2 Andre valutasorter 2 136

1 123 1 186 Totalt 1 185 1 092

* Gjennomsnittlig rente er beregnet som sum årlige renter / snittvolum.

Sikkerhetsstillelser

491 437

Balanseført verdi av utlån og fordringer på

kredittinstitusjoner stilt som sikkerhet for

derivathandel

437 491

121 254

Balanseført verdi av gjeld til kredittinstitus-

joner stilt som sikkerhet for derivathandel

254 121

Årsregnskap 2022

SpareBank 1 Nord-Norge deler inn utlånene i to regnskaps-

klasser; lån til amortisert kost og lån til virkelig verdi. Lån til

kunder og kredittinstitusjoner klassifiseres til amortisert kost,

med følgende unntak:

Boliglån til kunder for salg til boligkredittselskap

Boliglån som skal selges til boligkredittselskap de neste 12

månedene er verdsatt til den avtalte verdi disse lånene skal

overdras med.

Utlån til kunder med fast rente

Virkelig verdi fastsettes ved at lånenes faktiske kontant-

strømmer neddiskonteres med en diskonteringsfaktor

basert på swaprente tillagt et marginkrav. I marginkravet

inngår kredittpåslag, administrativt påslag, forventet tap og

likviditetspremie. Banken vurderer fortløpende endringer

i observerbare markedsrenter som kan påvirke verdien av

disse lånene. Det gjøres også en fortløpende vurdering av

mulige forskjeller mellom diskonteringsrente og observer

bare markedsrenter for tilsvarende utlån. Banken foretar

nødvendige justeringer av diskonteringsrenten dersom denne

forskjellen blir betydelig. Det er ikke gjort justeringer på

diskonteringsrenten per 31.12.22. Verdiendringer på lånene

inngår i sin helhet i resultatet på linjen netto verdiendringer

på finansielle eiendeler. Sensitiviteten mot diskontering per

31.12.22 ville medført en resultateffekt på ca. - 11,6 mill. kroner

per + 10 basispunkt endret diskonteringsrente.

Utlån til amortisert kost

For alle utlån til amortisert kost er det foretatt beregning av

forventet kredittap. Se note 13 .

Note 11 Utlån

KLASSIFISERING AV UTLÅN OG FORDRINGER PÅ KUNDER

MORBANK KONSERN

31.12.21 31.12.22 BELØP I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner til amortisert kost

484 487 Utlån og fordringer uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 487 484

7 007 8 167 Utlån og fordringer med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist 1 300 881

0 0 Individuelle nedskrivninger 0 0

7 491 8 654 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1 787 1 365

Utlån til kunder til amortisert kost

70 815 75 689 Utlån til amortisert kost 84 430 78 680

70 815 75 689 Brutto utlån til kunder til amortisert kost 84 430 78 680

Utlån til kunder til virkelig verdi over resultatet

5 629 4 850 Utlån til kunder med fast rente 4 850 5 642

5 664 4 233 Utlån til kunder for salg til boligkredittselskap 4 233 5 664

11 293 9 083 Brutto utlån til virkelig verdi 9 083 11 306

82 108 84 772 Brutto utlån til kunder 93 513 89 986

89 598 93 426 Brutto utlån 95 301 91 351

Formidlingslån

35 439 39 449 Utlån fraregnet og overført til SpareBank 1 Boligkreditt 39 449 35 439

314 281 Utlån fraregnet og overført til SpareBank 1 Næringskreditt 281 314

35 753 39 730 Brutto formidlingslån fraregnet 39 730 35 753

125 352 133 156 Brutto utlån inklusiv formidlingslån 135 031 127 105

Tapsavsetninger - til reduksjon av eiendeler

- 156 - 176 Tapsavsetninger utlån - trinn 1 - 205 - 184

- 234 - 238 Tapsavsetninger utlån - trinn 2 - 275 - 269

- 159 - 153 Tapsavsetninger utlån - trinn 3 - 184 - 190

89 049 92 859 Netto utlån ekslusiv formidlingslån 94 637 90 70 8

Årsregnskap 2022

TILLEGGSINFORMASJON

MORBANK KONSERN

31.12.21 31.12.22 BELØP I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21

Utlån fordelt på fordringstyper

Leiefinansieringsavtaler (finansiell leasing) 1) 3 929 3 699

3 317 4 723 Kasse-/drifts- og brukskreditter 5 055 3 305

3 387 2 371 Byggelån 2 371 3 387

82 895 86 332 Nedbetalingslån 83 946 80 960

89 599 93 426 Sum brutto utlån 95 301 91 351

Herav ansvarlig lånekapital

327 383 Ansvarlig kapital i kredittinstitusjoner 232 226

Utlån til ansatte

1 153 1 267 Utlån til ansatte 1 267 1 153

Totalt engasjement er definert som summen av saldo lån, garantiramme, ramme på kreditt, samt påløpte renter. Det

beregnes kun forventet tap i trinn 1, 2 og 3 for finansielle eiendeler til amortisert kost. Banken har både brutto utlån

og finansielle forpliktelser vurdert til amortisert kost, der det beregnes forventet tap etter IFRS 9. Se note 13 for mer

info om avsetninger for forventet tap.

I beregningen av forventet kredittap kategoriseres alle engasjementer i tre trinn, herunder:

1. Ikke vesentlig høyere kredittrisiko enn ved innvilgelse og første gangs balanseføring

2. Vesentlig økning i kredittrisiko siden innvilgelse, men ikke misligholdsmerket

3. Vesentlig økning i kredittrisiko siden innvilgelse, og misligholds- eller tapsmerket

Bankens engasjement fordelt på sektor og næring

1) Brutto fordringer knyttet til finansielle leieavtaler konsern 31.12.22 31.12.21

Forfall innen 1 år 131 218

Forfall 1 - 5 år 1 886 1 842

Forfall etter 5 år 2 203 1 898

Totalt 4 220 3 958

Ikke opptjent inntekt knyttet til finansielle leieavtaler - 291 - 258

Netto investeringer knyttet til finansielle leieavtaler 3 929 3 699

Netto investeringer i finansielle leieavtaler

Forfall innen 1 år 122 204

Forfall 1 - 5 år 1 756 1 722

Forfall etter 5 år 2 051 1 774

Totalt 3 929 3 699

 

Årsregnskap 2022

MORBANK 31.12.22

BRUTTO UTLÅN SEKTOR-

OG NÆRINGSFORDELT

BELØP I MILL. KRONER

BRUTTO

UTLÅN TIL

AMORTISERT

KOST

TAPSAV-

SETNINGER

TRINN 1

TAPSAV-

SETNINGER

TRINN 2

TAPSAV-

SETNINGER

TRINN 3

UTLÅN TIL

VIRKELIG

VERDI

NETTO

UTLÅN

Eiendom 15 666 - 68 - 128 - 62 43 15 451

Finansielle foretak, forsikring

og verdipapirforetak

11 131 - 24 - 25 - 6 0 11 076

Fiske og havbruk 8 276 - 33 - 13 - 3 30 8 256

Industri 1 307 - 3 - 5 - 30 10 1 279

Jordbruk og skogbruk 1 010 - 1 - 1 - 1 36 1 044

Kraft og vannforsyning, bygg og anlegg 3 167 - 9 - 10 - 3 32 3 177

Offentlig forvaltning 176 0 0 0 0 176

Tjenesteytende virksomhet 2 311 - 7 - 13 - 4 59 2 346

Transport og lagring 2 300 - 4 - 5 - 8 38 2 321

Varehandel, hotell og

restaurantvirksomhet

1 782 - 8 - 11 - 7 24 1 780

Sum bedriftsmarked 47 126 - 157 - 212 - 125 272 46 905

Sum personmarked 37 218 - 20 - 27 - 28 8 810 45 954

Sum utlån 84 344 - 176 - 238 - 153 9 083 92 859

FINANSIELLE FORPLIKTELSER

FORDELT PÅ SEKTOR OG NÆRING

BELØP I MILL. KRONER

FINANSIELLE

FORPLIKTELSER

AMORTISERT

KOST

TAPSAV-

SETNINGER

KLASSIFISERT

SOM GJELD

TRINN 1

TAPSAV-

SETNINGER

KLASSIFISERT

SOM GJELD

TRINN 2

TAPSAV-

SETNINGER

KLASSIFISERT

SOM GJELD

TRINN 3

SUM TAPS-

AVSETNINGER

KLASSIFISERT

SOM GJELD

Eiendom 1 324 - 14 - 36 - 5 - 54

Finansielle foretak, forsikring og

verdipapirforetak

308 - 1 - 1 0 - 2

Fiske og havbruk 861 - 1 0 0 - 1

Industri 368 - 1 - 1 0 - 2

Jordbruk og skogbruk 94 0 0 0 0

Kraft og vannforsyning, bygg og anlegg 640 - 2 - 2 0 - 4

Offentlig forvaltning 407 0 0 0 0

Tjenesteytende virksomhet 1 160 - 4 0 0 - 4

Transport og lagring 493 0 - 2 0 - 2

Varehandel, hotell og restaurantvirksomhet 511 - 1 - 1 - 1 - 3

Sum bedriftsmarked 6 165 - 23 - 43 - 6 - 72

Sum personmarked 1 662 0 0 0 0

Sum utlån 7 827 - 23 - 43 - 6 - 72

Note 11 Utlån

Årsregnskap 2022

KONSERN 31.12.22

BRUTTO UTLÅN SEKTOR-

OG NÆRINGSFORDELT

BELØP I MILL. KRONER

BRUTTO

UTLÅN TIL

AMORTISERT

KOST

TAPSAV-

SETNINGER

TRINN 1

TAPSAV-

SETNINGER

TRINN 2

TAPSAV-

SETNINGER

TRINN 3

UTLÅN TIL

VIRKELIG

VERDI

NETTO

UTLÅN

Eiendom 15 760 - 69 - 129 - 63 43 15 542

Finansielle foretak, forsikring

og verdipapirforetak

4 205 - 24 - 25 - 6 0 4 150

Fiske og havbruk 9 193 - 41 - 15 - 3 30 9 164

Industri 1 847 - 5 - 14 - 33 10 1 806

Jordbruk og skogbruk 1 144 - 1 - 3 - 1 36 1 176

Kraft og vannforsyning, bygg og anlegg 4 092 - 11 - 16 - 8 32 4 089

Offentlig forvaltning 190 0 0 0 0 190

Tjenesteytende virksomhet 3 203 - 12 - 15 - 6 59 3 229

Transport og lagring 3 098 - 7 - 10 - 12 38 3 108

Varehandel, hotell og restaurantvirksomhet 2 339 - 11 - 16 - 9 24 2 327

Sum bedriftsmarked 45 072 - 180 - 243 - 141 272 44 780

Sum personmarked 41 147 - 24 - 32 - 43 8 810 49 858

Sum utlån 86 219 - 204 - 275 - 184 9 083 94 637

FINANSIELLE FORPLIKTELSER

FORDELT PÅ SEKTOR OG NÆRING

BELØP I MILL. KRONER

FINANSIELLE

FORPLIKTELSER

AMORTISERT

KOST

TAPSAV-

SETNINGER

KLASSIFISERT

SOM GJELD

TRINN 1

TAPSAV-

SETNINGER

KLASSIFISERT

SOM GJELD

TRINN 2

TAPSAV-

SETNINGER

KLASSIFISERT

SOM GJELD

TRINN 3

SUM TAPS-

AVSETNINGER

KLASSIFISERT

SOM GJELD

Eiendom 1 282 - 14 - 36 - 5 - 54

Finansielle foretak, forsikring

og verdipapirforetak

118 - 1 - 1 0 - 2

Fiske og havbruk 925 - 1 0 0 - 1

Industri 418 - 1 - 1 0 - 2

Jordbruk og skogbruk 94 0 0 0 0

Kraft og vannforsyning, bygg og anlegg 697 - 2 - 2 0 - 4

Offentlig forvaltning 407 0 0 0 0

Tjenesteytende virksomhet 1 324 - 4 0 0 - 4

Transport og lagring 581 0 - 2 0 - 2

Varehandel, hotell og restaurantvirksomhet 671 - 1 - 1 - 1 - 3

Sum bedriftsmarked 6 516 - 23 - 43 - 6 - 72

Sum personmarked 1 662 0 0 0 0

Sum utlån 8 177 - 23 - 43 - 6 - 72

 

Årsregnskap 2022

Note 11 Utlån

MORBANK 31.12.21

BRUTTO UTLÅN SEKTOR-

OG NÆRINGSFORDELT

BELØP I MILL. KRONER

BRUTTO

UTLÅN TIL

AMORTISERT

KOST

TAPSAV-

SETNINGER

TRINN 1

TAPSAV-

SETNINGER

TRINN 2

TAPSAV-

SETNINGER

TRINN 3

UTLÅN TIL

VIRKELIG

VERDI

NETTO

UTLÅN

Eiendom 14 948 -76 -145 -80 39 14 685

Finansielle foretak, forsikring

og verdipapirforetak

9 637 -11 -3 -3 0 9 621

Fiske og havbruk 7 983 -24 -5 -8 27 7 973

Industri 1 397 -3 -8 -22 15 1 379

Jordbruk og skogbruk 967 -1 -2 -2 36 999

Kraft og vannforsyning, bygg og anlegg 2 814 -6 -8 -9 25 2 817

Offentlig forvaltning 102 0 0 0 0 102

Tjenesteytende virksomhet 1 784 -7 -7 -8 88 1 851

Transport og lagring 2 077 -5 -21 -2 55 2 104

Varehandel, hotell og restaurantvirksomhet 1 614 -6 -14 -3 27 1 619

Sum bedriftsmarked 43 324 -139 -211 -137 314 43 151

Sum personmarked 34 982 -18 -23 -22 10 979 45 899

Sum utlån 78 306 -156 -234 -158 11 293 89 050

FINANSIELLE FORPLIKTELSER

FORDELT PÅ SEKTOR OG NÆRING

BELØP I MILL. KRONER

FINANSIELLE

FORPLIKTELSER

AMORTISERT

KOST

TAPSAV-

SETNINGER

KLASSIFISERT

SOM GJELD

TRINN 1

TAPSAV-

SETNINGER

KLASSIFISERT

SOM GJELD

TRINN 2

TAPSAV-

SETNINGER

KLASSIFISERT

SOM GJELD

TRINN 3

SUM TAPS-

AVSETNINGER

KLASSIFISERT

SOM GJELD

Eiendom 966 -8 -17 0 -25

Finansielle foretak, forsikring og

verdipapirforetak

233 0 0 0 -1

Fiske og havbruk 788 -1 0 0 -1

Industri 597 -1 -1 -1 -3

Jordbruk og skogbruk 85 0 0 0 0

Kraft og vannforsyning, bygg og anlegg 634 -1 -2 0 -4

Offentlig forvaltning 327 0 0 0 0

Tjenesteytende virksomhet 501 -1 -3 0 -4

Transport og lagring 568 0 -1 0 -2

Varehandel, hotell og restaurantvirksomhet 502 -1 -1 -4 -6

Sum bedriftsmarked 5 201 -14 -25 -6 -45

Sum personmarked 1 567 0 0 0 0

Sum utlån 6 768 -14 -25 -6 -45

Årsregnskap 2022

KONSERN 31.12.21

BRUTTO UTLÅN SEKTOR-

OG NÆRINGSFORDELT

BELØP I MILL. KRONER

BRUTTO

UTLÅN TIL

AMORTISERT

KOST

TAPSAV-

SETNINGER

TRINN 1

TAPSAV-

SETNINGER

TRINN 2

TAPSAV-

SETNINGER

TRINN 3

UTLÅN TIL

VIRKELIG

VERDI

NETTO

UTLÅN

Eiendom 15 025 -76 -146 -82 39 14 760

Finansielle foretak, forsikring

og verdipapirforetak

3 511 -11 -3 -3 0 3 494

Fiske og havbruk 8 632 -30 -9 -8 27 8 612

Industri 1 923 -6 -13 -27 15 1 894

Jordbruk og skogbruk 1 092 -1 -3 -2 36 1 123

Kraft og vannforsyning, bygg og anlegg 3 705 -9 -12 -12 25 3 698

Offentlig forvaltning 118 0 0 0 0 118

Tjenesteytende virksomhet 2 455 -11 -8 -13 88 2 511

Transport og lagring 2 967 -9 -29 -3 68 2 993

Varehandel, hotell og restaurantvirksomhet 2 118 -8 -19 -4 27 2 114

Sum bedriftsmarked 41 547 -162 -240 -154 327 41 318

Sum personmarked 38 498 -22 -28 -36 10 979 49 391

Sum utlån 80 046 -184 -269 -190 11 306 90 708

FINANSIELLE FORPLIKTELSER

FORDELT PÅ SEKTOR OG NÆRING

BELØP I MILL. KRONER

FINANSIELLE

FORPLIKTELSER

AMORTISERT

KOST

TAPSAV-

SETNINGER

KLASSIFISERT

SOM GJELD

TRINN 1

TAPSAV-

SETNINGER

KLASSIFISERT

SOM GJELD

TRINN 2

TAPSAV-

SETNINGER

KLASSIFISERT

SOM GJELD

TRINN 3

SUM TAPS-

AVSETNINGER

KLASSIFISERT

SOM GJELD

Eiendom 921 -8 -17 0 -25

Finansielle foretak, forsikring og

verdipapirforetak

86 0 0 0 -1

Fiske og havbruk 860 -1 0 0 -1

Industri 608 -1 -1 -1 -3

Jordbruk og skogbruk 86 0 0 0 0

Kraft og vannforsyning, bygg og anlegg 718 -1 -2 0 -4

Offentlig forvaltning 327 0 0 0 0

Tjenesteytende virksomhet 752 -1 -3 0 -4

Transport og lagring 696 0 -1 0 -2

Varehandel, hotell og restaurantvirksomhet 701 -1 -1 -4 -6

Sum bedriftsmarked 5 754 -14 -25 -6 -45

Sum personmarked 1 589 0 0 0 0

Sum utlån 7 343 -14 -25 -6 -45

 

Årsregnskap 2022

TOTALT ENGASJEMENT FORDELT PÅ TRINN I KREDITTRISIKOVURDERING PER 31.12.22

MORBANK KONSERN

TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 SUM BELØP I MILL. KRONER SUM TRINN 3 TRINN 2 TRINN 1

76 675 7 904 496 85 075 Totalt engasjement til amortisert kost 01.01.22 87 389 549 8 201 78 639

Periodens migrering mellom

trinn i kredittririsko:

2 865 -2 845 -20 0  til (-fra) trinn 1 0 -28 -3 128 3 157

-2 950 2 986 -37 0  til (-fra) trinn 2 0 -56 3 389 -3 332

-28 -115 143 0  til (-fra) trinn 3 0 214 -162 -52

-5 538 -7 3 -5 542 Netto ny måling av tap -6 231 -27 -52 -6 153

33 920 1 241 38 35 199 Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 37 700 46 1 433 36 221

-19 776 -2 679 -106 -22 561 Finansielle eiendeler som er blitt fraregnet -24 463 -41 -1 988 -22 433

85 168 6 485 517 92 170 Totalt engasjement til amortisert kost 94 396 657 7 692 86 046

9 083 Utlån til virkelig verdi over resultat 9 083

85 168 6 485 517 101 253 Totalt engasjement 31.12.22 103 478 657 7 692 86 046

-6 798 -1 005 -24 -7 827 Utenom balanse 1) -8 177 -24 -1 097 -7 057

78 370 5 480 493 93 426 Brutto utlån 95 301 633 6 595 78 990

-176 -238 -153 -567 Tapsnedskrivninger - til reduksjon eiendeler -663 -184 -275 -204

78 194 5 242 340 92 859 Netto utlån 2) 94 637 449 6 321 78 785

1) Utenom balanse består av ubenyttede rammer av lån og kreditter samt inngåtte garantiavtaler.

Inngåtte/kommiterte lån inngår ikke.

2) Netto utlån som eiendeler i balansen.    

Forklaringer til tabellen:

• Forutsetningene for migrering mellom trinnene og spesifikasjon av IFRS 9 er spesifisert i note 13. Kunder som har

vesentlige endringer i kredittrisiko vil migrere mellom trinnene.

• Netto ny måling av tap: Kontonummer på kunder som har samme kategori UB og IB og som har økning i ECL.

• Netto ny måling av tap: Kontonummer på kunder som har samme kategori UB og IB og som har reduksjon i ECL.

• Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler: Kontonummer på kunder som kun finnes i utgående balanse i

ECL-modellen.

• Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet: Kontonummer på kunder som kun finnes i inngående balanse i ECL-modellen.  

Note 11 Utlån

Årsregnskap 2022

TOTALT ENGASJEMENT FORDELT PÅ TRINN I KREDITTRISIKOVURDERING PER 31.12.21

MORBANK KONSERN

TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 SUM BELØP I MILL. KRONER SUM TRINN 3 TRINN 2 TRINN 1

77 236 8 449 375 86 060 Totalt engasjement til amortisert kost 01.01.22 87 927 373 8 449 79 104

Periodens migrering mellom

trinn i kredittririsko:

1 401 -1 397 - 4 0  til (-fra) trinn 1 0 -7 -1 773 1 780

-2 530 2 541 - 11 0  til (-fra) trinn 2 0 -19 2 907 -2 888

- 88 - 220 308 0  til (-fra) trinn 3 0 422 -302 -120

-4 259 - 246 - 37 -4 542 Netto ny måling av tap -5 414 -75 -400 -4 939

35 664 2 169 51 37 884 Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 40 791 71 2 394 38 327

-30 745 -3 392 - 190 -34 327 Finansielle eiendeler som er blitt fraregnet -35 915 -220 -3 671 -32 023

76 679 7 904 492 85 075 Totalt engasjement til amortisert kost 87 389 545 7 604 79 240

11 293 Utlån til virkelig verdi over resultat 11 306

76 679 7 904 492 96 368 Totalt engasjement 31.12.22 98 694 545 7 604 79 240

-5 740 -1 000 - 28 -6 768 Utenom balanse 1) -7 343 -28 -1 000 -6 315

70 939 6 904 464 89 599 Brutto utlån 91 349 516 6 603 72 926

- 156 - 234 - 159 - 549 Tapsnedskrivninger - til reduksjon eiendeler -643 -190 -269 -184

70 783 6 670 305 89 050 Netto utlån 2) 90 708 326 6 335 72 742

SpareBank 1 Nord-Norge har egne modeller som scorer kundene ut fra sannsynlighet for mislighold. Summen av risikoklasse (PD)

og sikkerhetsklasse (sikkerhetsdekning) definererer hvilken risikokategori engasjementene havner i. Utfyllende informasjon om

komponentene i de interne modellene finnes i note 6.    

Kredittmodellen er basert på tre sentrale hovedkomponenter:

1. Sannsynlighet for mislighold (PD): Kundene blir klassifisert i risikoklasse ut fra sannsynligheten for at kunden misligholder

sine forpliktelser i løpet av en 12 måneders periode.

2. Eksponering ved mislighold (EAD): En beregnet størrelse som angir den forventede eksponeringen mot kunden ved

mislighold.

3. Tapsgrad ved mislighold (LGD): En beregnet størrelse som angir hvor mye konsernet potensielt kan tape dersom kunden

misligholder sine forpliktelser.

Tabellene nedenfor presenterer totalt engasjement fordelt på risikokategorier.

 

Årsregnskap 2022

MORBANK

RISIKOKATEGORI 31.12.22

BELØP I MILL. KRONER TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3

UTLÅN TIL

VIRKELIG VERDI SUM

Svært lav risiko 37 910 250 0 6 058 44 218

Lav risiko 29 198 351 0 2 240 31 790

Middels risiko 16 142 3 610 0 703 20 455

Høy risiko 1 455 1 115 0 42 2 611

Svært høy risiko 440 1 159 0 31 1 631

Misligholdt og nedskrevet 24 0 517 8 549

Totalt engasjement 85 169 6 485 517 9 083 101 253

Andel engasjement 84 % 6 % 1 % 9 % 100 %

MORBANK

RISIKOKATEGORI 31.12.21

BELØP I MILL. KRONER TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3

UTLÅN TIL

VIRKELIG VERDI SUM

Svært lav risiko 34 399 410 0 7 161 41 970

Lav risiko 24 135 746 0 3 018 27 899

Middels risiko 15 594 4 412 0 1 019 21 025

Høy risiko 2 052 726 0 38 2 816

Svært høy risiko 495 1 610 0 39 2 144

Misligholdt og nedskrevet 0 0 496 18 514

Totalt engasjement 76 675 7 904 496 11 293 96 368

Andel engasjement 80 % 8 % 1 % 12 % 100 %

KONSERN

RISIKOKATEGORI 31.12.22

BELØP I MILL. KRONER TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3

UTLÅN TIL

VIRKELIG VERDI SUM

Svært lav risiko 33 522 321 0 6 058 39 901

Lav risiko 30 829 399 0 2 240 33 469

Middels risiko 18 157 3 899 0 703 22 759

Høy risiko 2 179 1 342 0 42 3 563

Svært høy risiko 1 335 1 731 0 31 3 097

Misligholdt og nedskrevet 24 0 657 8 689

Totalt engasjement 86 046 7 692 657 9 083 103 478

Andel engasjement 83 % 7 % 1 % 9 % 100 %

KONSERN

RISIKOKATEGORI 31.12.21

BELØP I MILL. KRONER TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3

UTLÅN TIL

VIRKELIG VERDI SUM

Svært lav risiko 35 054 412 0 7 161 42 627

Lav risiko 24 679 784 0 3 018 28 482

Middels risiko 15 828 4 245 0 1 032 21 104

Høy risiko 2 297 908 0 38 3 242

Svært høy risiko 781 1 852 0 39 2 673

Misligholdt og nedskrevet 0 0 549 18 567

Totalt engasjement 78 639 8 201 549 11 306 98 694

Andel engasjement 80 % 8 % 1 % 11 % 100 %

Note 11 Utlån

Årsregnskap 2022

SpareBank 1 Nord-Norge har avtaler om mulig juridisk

salg av utlån med høy sikkerhet og pant i eiendom til

SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Nærings-

kreditt AS. I henhold til inngått forvaltningsavtale med

disse to selskapene i alliansen forestår banken forvalt-

ning av utlånene og opprettholder kundekontakten.

Banken mottar et vederlag i form av provisjoner for de

plikter som følger med forvaltningen av lånene. Banken

har vurdert de regnskapsmessige implikasjonene

dithen at det vesentligste av risiko og fordeler ved

eierskap knyttet til de solgte utlånene er overført. Det

innebærer full fraregning.

Mottatt vederlag for lån som er overført til SpareBank

1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS,

tilsvarer bokført verdi, og vurderes å samsvare med

lånenes virkelige verdi på overføringstidspunktet.

I 2018 endret banken regnskapsmessig behandling

på deler av låneporteføljen som klassifiserer for salg

til kredittforetakene. Basert på konsernets finansier-

ingsplan kommende 12 måneder, merkes lånene som

er forventet solgt til kredittforetakene. Disse lånene

blir behandlet regnskapsmessig til virkelig verdi over

resultat. Banken innregner alle rettigheter og plikter

som skapes, eller beholdes ved overføringen separat,

som eiendeler eller forpliktelser.

Hvis kredittforetakene får tap på overtatte lån, har

de en viss motregningsrett i provisjoner fra samtlige

banker som har overført lån. Det foreligger dermed en

begrenset gjenværende involvering knyttet til solgte

utlån, ved mulig begrenset avregning av tap mot

provisjon.

Denne motregningsadgangen anses imidlertid ikke å

være av en slik karakter at den endrer på konklusjonen

om at det vesentligste av risiko og fordeler ved

eierskap er overført. Bankens maksimale eksponering

for tap er representert ved det høyeste beløpet som

vil kunne kreves dekket under avtalene.

Kredittforetakene kan foreta videresalg av utlån som

er kjøpt av banken, samtidig som bankens rett til å

forvalte kundene og motta provisjon følger med.

Dersom banken ikke er i stand til å betjene kundene,

kan retten til betjening og provisjon falle bort. Videre

kan banken ha opsjon til å kjøpe tilbake utlån under

gitte betingelser.

SpareBank 1 Boligkreditt AS

SpareBank 1 Boligkreditt AS er eid av sparebanker som

inngår i SpareBank 1-alliansen og er samlokalisert med

SpareBank 1 Næringskreditt AS i Stavanger. Banken har

en eierandel på 15,58 % per 31.12.22 (15,92 % per 31.12.21).

Hensikten med kredittforetaket er å sikre bankene i

alliansen stabil og langsiktig finansiering av boliglån til

konkurransedyktige priser. Obligasjonene til SpareBank

1 Boligkreditt AS har en rating på Aaa fra Moody’s.

SpareBank 1 Boligkreditt AS erverver utlån med pant i

boliger og utsteder obligasjoner med fortrinnsrett.

Det er i 2022 overført boliglån til en netto verdi av 4

mrd. kroner til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Totalt er det

fraregnet boliglån til SpareBank 1 Boligkreditt AS for

39,4 mrd. kroner ved utgangen av regnskapsåret.

SpareBank 1 Næringskreditt AS

SpareBank 1 Næringskreditt AS ble etablert i 2009

og har konsesjon fra Finanstilsynet til å drive som

kredittforetak. Banken har en eierandel på 2,71 % per

31.12.22 (3,20 % per 31.12.21). De lånene som er overført

til SpareBank 1 Næringskreditt AS er svært godt sikret

og har en svært liten tapssannsynlighet.

Obligasjonene til SpareBank 1 Næringskreditt AS

har en Aaa rating fra Moody’s. Foretaket er eid av

sparebanker som inngår i SpareBank 1-alliansen og er

samlokalisert med SpareBank 1 Boligkreditt AS i

Stavanger. Hensikten med kredittforetaket er å sikre

bankene i alliansen stabil og langsiktig finansiering

av næringseiendom til konkurransedyktige priser.

SpareBank 1 Næringskreditt AS erverver utlån med

pant i næringseiendom og utsteder obligasjoner

med fortrinnsrett. Som en del av bankens finansier-

ingsstrategi er det overført utlån til foretaket. Lån

overført til SpareBank 1 Næringskreditt AS er sikret

med pant i næringseiendom innenfor 60 % av takst.

Det er fraregnet lån til SpareBank 1 Næringskreditt AS

for 0,28 mrd. kroner ved utgangen av regnskapsåret.

Likviditetsfasiliteter

Banken har, sammen med de andre eierne av Spare-

Bank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt

AS, inngått avtaler om etablering av likviditetsfasilitet til

disse to selskapene. Dette innebærer at bankene har

forpliktet seg til å kjøpe obligasjoner med fortrinnsrett

for det tilfellet at selskapene ikke kan refinansiere sin

virksomhet i markedet. Kjøp av obligasjonene forut-

setter at foretakets sikkerhetsmasse ikke har innført

betalingsstans, slik at den faktisk er i stand til å utstede

slike obligasjoner. Det foreligger derfor ingen kreditt-

garanti som kan påberopes i tilfelle at foretaket eller

sikkerhetsmassen er insolvent.

Note 12 Overføring av finansielle eiendeler 

 

Årsregnskap 2022

Note 13 Tapskostnader og avsetninger

for forventet tap

Kjøpet er begrenset til en samlet verdi av de til enhver

tid neste 12 måneders forfall i foretaket. Tidligere kjøp

under denne avtalen trekkes fra fremtidige kjøpsfor-

pliktelser. Hver eier hefter prinsipalt for sin andel av

behovet, subsidiært for det dobbelte av det som er

det primære ansvaret i henhold til samme avtale. Obli-

gasjonene kan deponeres i Norges Bank og medfører

således ingen vesentlig økning i risiko for banken.

Selskapene holder etter sin interne policy likviditet

for de neste seks måneders forfall. Denne trekkes fra

ved vurderingen av bankenes ansvar. Det er derfor

kun dersom selskapene ikke lenger har likviditet for

de neste 12 måneders forfall at banken vil rapportere

noe engasjement her mht. kapitaldekning eller store

engasjementer.

Per 31.12.22 utgjør forpliktelsen på konsolidert nivå 0

mill. kroner for SpareBank 1 Boligkreditt AS og 0 mill.

kroner for SpareBank 1 Næringskreditt AS.

Konsernet har gjort avsetninger for forventet tap (ECL)

på alle finansielle eiendeler (låneengasjementer) som

ikke er klassifisert som virkelig verdi over resultat.

Målingen av avsetningen for forventet tap avhenger av

om kredittrisikoen har økt vesentlig siden første gangs

balanseføring, og uten krav om at det foreligger et

objektivt bevis for at en tapshendelse har funnet sted.

Ved førstegangs balanseføring og når kreditt-

risikoen ikke har økt vesentlig etter førstegangs

balanseføring, avsettes det for 12-måneders forventet

tap som følge av forventet mislighold. 12-måneders

forventet tap er det tapet som er forventet å

inntreffe over levetiden til lånet, men som kan knyttes

til begivenheter som inntreffer de første 12 månedene.

Hvis kredittrisikoen har økt vesentlig etter første-

gangsinnregning, avsettes det for forventet tap

over hele levetiden til lånet.

Forventet kredittap er beregnet basert på nåverdien

av alle kontantstrømmer over gjenværende forventet

levetid, dvs. forskjellen mellom de kontraktsmessige

kontantstrømmer i henhold til kontrakten og den

kontantstrømmen som konsernet forventer å motta,

diskontert med effektiv rente på instrumentet. De

forventede kontantstrømmene omfatter kontant-

strømmer fra salg av sikkerhetsstillelse eller andre

kredittforbedringer som er integrert i kontrakts-

vilkårene.

Konsernet vurderer månedlig endringen i risikoen

for mislighold i engasjementets forventede

levetid, og sammenligner risikoen for mislighold/

misligholdssannsynlighet (PD) i engasjementet på

rapporteringstidspunktet med PD i engasjementet

på datoen for førstegangsinnregning. I tillegg tas det

hensyn til rimelige og dokumenterbare opplysninger

som er tilgjengelige, og som vitner om en betydelig

økning i kredittrisikoen siden førstegangsinnregning.

I beregningen av forventet kredittap kategoriseres alle

engasjementer i tre trinn, herunder:

1. Ikke vesentlig høyere kredittrisiko enn ved

innvilgelse og første gangs balanseføring

2. Vesentlig økning i kredittrisiko siden innvilgelse,

men ikke misligholdsmerket

3. Vesentlig økning i kredittrisiko siden innvilgelse, og

misligholdsmerket eller tapsmerket

Både absolutte og relative endringer i PD er brukt som

kriteria for å flytte et engasjement over til trinn 2. Den

viktigste faktoren for en vesentlig endring i kredittrisiko

er kvantitativ endring i PD på balansedagen, sammen-

lignet med PD ved første gangs balanseføring. Endring

i PD med over 150 % er satt som grense for en vesent-

lig endring. I tillegg må PD være høyere enn 0,60 %.

For å beregne forventet kredittap (ECL) benytter

konsernet en tapsmodell som er utviklet i samarbeid

med de øvrige bankene i SpareBank 1-alliansen.

ECL-modellen er basert på bankens interne rating

modell for kredittrisiko (IRB – Internal Ratings Based),

herunder estimater for misligholdsannsynlighet (PD

- probability of default), størrelsen av engasjementet

ved mislighold (EAD - exposure at default), og stør-

relsen av tapet gitt mislighold (LGD - loss given default).

Til forskjell fra hvordan kredittmodellene benyttes for

kapitaldekningsformål, er ECL-modellen en «point-in-

time»-modell og forventningsrett på et gitt tidspunkt .

Note 12 Overføring av finansielle eiendeler 

100

Årsregnskap 2022

Note 13 Tapskostnader og avsetninger for forventet tap

IFRS 9 (kapittel 5.5.17-18) stiller krav til at ECL skal være

et sannsynlighetsvektet beløp av flere mulige utfall. I

ECL-modellen til SpareBank 1-alliansen beregnes utfall

av tre ulike scenarioer. Beregningene tar utgangspunkt

i en kvartalsvis analyse av makrosituasjonen for

konsernet og konsernets kunder, basert på lokal,

nasjonal og internasjonal påvirkning.

Scenarioene er scenario 1 (SC1) forventet makroøkono-

misk utvikling (base-case), scenario 2 (SC2) lavkonjunktur

(down-turn/worst case) og scenario 3 (SC3) høykon-

junktur (best-case) som vektes opp mot hverandre, og

danner grunnlaget for videre ECL-beregning.

Egenskapene til disse scenarioene er som følger:

Scenario 1: Skal være vårt beste estimat på

forventet utvikling i PD og LGD for de

neste fem årene.

Scenario 2: Skal gjenspeile PD- og LGD-banene hvis

utviklingen i porteføljen blir mer negativ

enn forventet i SC 1.

Scenario 3: Skal gjenspeile PD- og LGD-banene hvis

utviklingen i porteføljen blir mer positiv

enn forventet i SC 1.

Tabellen under viser et eksempel på hvilken teoretisk

tilnærming man kan ha til scenariovekting.

Kort oppsummert kan tabellen tolkes på

følgende måte:

• Liten grad av usikkerhet: SC1 skal vektes høyt

• Hvis konsernet i utgangspunktet mener at

sannsynligheten for at det går bedre enn forventet

er større enn sannsynligheten for at det går verre

enn forventet, så vektes SC3 høyere enn SC2, og

vice versa.

• Stor grad av usikkerhet: SC1 vektes lavere, men

utgjør som et minimum 50 % av samlet vekting av

samtlige scenarioer (Rasjonale: Dersom

sannsynligheten for SC1 settes lavere enn 50 %

kan man ikke si at SC1 er forventningsrett)

Vekting av makroscenarioene gjennom 2022 har

henholdsvis vært: (base case/down turn case/best

case):

• Q1 2022: 60/30/10

• Q2 2022: 60/30/10

• Q3 2022: 50/40/10

• Q4 2022: 55/35/10

På bakgrunn av vurderinger som konsernet foretar

vedrørende nasjonal og lokal makroutvikling, avgjør

konsernet nivå på PD- og LGD-faktorer basert

på en skala fra 1-12 ut fra hva som forventes de

neste 12 månedene og de neste 5 årene, innenfor

hvert scenario. Nivå 1 er «høykonjunktur, nivå 5

«normalkonjunktur», nivå 9 «lavkonjunktur» og nivå 12

er «bankkrise». Nivå på skala kan avvike mellom PM

og BM, hvis det vurderes som sannsynlig at det ene

segmentet er mer/mindre utsatt enn det andre.

OPPFATTET USIKKERHET TIL SC1

VEKTING LITEN MIDDELS STOR

SC1 80-90 % 60-80 % 50-60 %

Positiv Nøytral Negativ Positiv Nøytral Negativ Positiv Nøytral Negativ

SC2 0-5 % 5-10 % 5-20 % 0-10 % 10-20 % 20-40 % 5-15 % 20-25 % 25-45 %

SC3 5-20 % 5-10 % 0-5 % 20-40 % 10-20 % 0-10 % 25-45 % 20-25 % 5-15 %

101

Årsregnskap 2022

Per 31.12.22 er nivåer på de tre ulike scenarioer satt til:

SC1 - Nivå 7, SC2 - Nivå 9 og SC3 - Nivå 6.

Banken gjennomgår det vesentligste av bedrifts-

markedsporteføljen årlig. Store og spesielt risikable

engasjementer gjennomgås kvartalsvis. Lån til privat

personer gjennomgås når de er misligholdt mer enn 55

dager, dersom de har en særlig dårlig betalingshistorikk

eller dersom det ansees å være forhøyet kredittrisiko

basert på annen kjent informasjon. Det beregnes en

misligholdsannsynlighet for hver bedriftskunde, basert

på historiske regnskapsdata og anmerkningshistorikk,

og tilsvarende for personkunder, men da med

utgangspunkt i likningstall og anmerkningshistorikk.

Engasjementer der det har vært mer enn 30 dagers

betalingsforsinkelse vil alltid flyttes til trinn 2. Det gjøres

også en kvalitativ vurdering basert på hvorvidt

engasjementet har vesentlig ending i kredittrisiko

dersom det settes på særskilt overvåking eller det er

gitt betalingslettelser.

Et engasjement innenfor massemarked anses som

misligholdt og misligholdsmerkes dersom et krav er

forfalt med mer enn 90 dager, beløpet er over 1 000

kroner og overtrekk utgjør mer enn 1 % av eksponering

på konto. For foretak gjelder at krav er forfalt mer enn

90 dager, beløpet er over 2 000 kroner og overtrekk

utgjør mer enn 1 % av eksponering på balanse. I tillegg

ansees et engasjement som misligholdt ved hendelser

som medfører UTP (unlikeness to pay), som for

eksempel konkurs, vesentlig lettelser som følge av

finansielle problemer eller salg av engasjement til under-

kurs. Et engasjement anses i tillegg for å være tapsutsatt

når det foreligger dokumenterbare opplysninger for at

én eller flere tapshendelser har funnet sted, og taps

hendelsen har en effekt på den forventede fremtidige

kontantstrøm som lar seg estimere på en pålitelig måte.

Dersom de kontraktsregulerte kontantstrømmene

fra et engasjement er blitt reforhandlet eller endret,

vurderer konsernet om det har vært en betydelig økning

i kredittrisiko i ved å sammenligne:

a. risikoen for mislighold på rapporteringstids-

punktet (basert på de endrede kontraktsvilkårene)

b. risikoen for mislighold ved førstegangsinnregning

(basert på de opprinnelige, uendrede kontrakts-

vilkårene).

Banken har ni risikoklasser for friske engasjement (A-H)

og to klasser for misligholdte engasjement (J-K), basert

på misligholdsannsynligheten til hver kunde. Disse 11

klassene aggregeres inn i gruppene lav, middels, høy,

samt mislighold og tap i forhold til mislighold-

sannsynlighet. Hele porteføljen scores månedlig med

bruk av automatisk datafangst, og med utgangspunkt i

objektive data.

Et engasjement flyttes fra trinn 2 til trinn 1 når:

• Kunden har hatt en positiv utvikling i risiko, slik at

økningen i kredittrisiko siden innvilgelse ikke lenger

er vesentlig.

• Kunden fjernes fra «særskilt overvåking».

• Engasjementet blir restrukturert med vilkår som tar

hensyn til forholdene som forårsaket at kunden ble

satt til «særskilt overvåking».

Et engasjement flyttes fra trinn 3 til trinn 2 når:

• Det ikke lenger foreligger mislighold, men økningen

i kredittrisiko siden innvilgelse fortsatt er vesentlig.

Nye regler for definisjon, beregning og rapportering

av mislighold ble innført fra 01.01.21. Bl.a. gjelder

en karensperiode før tidligere misligholdte

engasjementer kan friskmeldes, samt kriterier som

skal vurderes for om engasjementet skal defineres

som «unlikeliness to pay».

Et engasjement flyttes fra trinn 3 til trinn 1 når:

• Det ikke lenger foreligger risiko for mislighold eller

tap, og økningen i kredittrisiko siden innvilgelse ikke

lenger er vesentlig. Også her må ny definisjon av

mislighold tas hensyn til.

BOKFØRTE TAP

MORBANK KONSERN

31.12.21 31.12.22 BELØP I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21

-20 30 Periodens endring individuelle tapsavsetninger 31 -17

-99 11 Periodens endring i gruppevise tapsavsetninger 14 -122

55 23 Konstaterte tap 30 66

- 6 - 10 Inngang på tidligere avskrevne tap - 12 - 172

- 70 54 Periodens tapskostnader 63 - 235

Note 13 Tapskostnader og avsetninger for forventet tap

102

Årsregnskap 2022

TAP FORDELT PÅ SEKTOR OG NÆRING

MORBANK KONSERN

31.12.21 31.12.22 BELØP I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21

- 32 - 9 Eiendom - 9 - 32

- 3 40 Finansielle foretak, forsikring og verdipapirforetak 40 - 2

- 8 13 Fiske og havbruk 12 - 6

- 4 6 Industri 8 - 2

- 4 - 2 Jordbruk og skogbruk - 3 - 5

- 1 5 Kraft- og vannforsyning, bygg og anlegg 9 - 6

2 6 Tjenesteytende virksomhet 8 3

8 - 10 Transport - 13 - 157

- 9 1 Varehandel, hotell- og restaurantvirksomhet 3 - 11

- 51 49 Sum tap utlån kunder bedriftsmarkedet 56 - 218

- 19 5 Sum tap utlån kunder personmarkedet 7 - 17

- 70 54 Periodens tapskostnader 63 - 235

LÅN TIL AMORTISERT KOST

MORBANK

ENDRING I TAPSAVSETNINGER PÅ LÅN

TIL AMORTISERT KOST KONSERN

TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 SUM BELØP I MILL. KRONER SUM TRINN 3 TRINN 2 TRINN 1

- 170 - 259 - 169 - 598 Tapsavsetninger 01.01.22 -692 - 200 - 294 - 198

- 549 herav tapsavsetninger som reduksjon av eiendeler - 643

- 49 herav tapsavsetninger som annen gjeld - 49

Periodens endringer i beregnet tapsavsetning som

følge av at lån har migrert mellomtrinnene:

- 84 81 3 0  til (-fra) trinn 1 0 3 91 - 94

8 - 15 7 0  til (-fra) trinn 2 0 8 - 18 10

0 4 - 4 0  til (-fra) trinn 3 0 - 6 6 0

100 - 90 - 38 - 27 Netto økning/reduksjon i saldo - 23 - 38 - 98 113

- 107 - 56 - 3 - 166 Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler - 180 - 3 - 61 - 115

55 53 45 152 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet 159 46 56 57

- 199 - 281 -159 - 639 Tapsavsetninger 31.12.22 - 735 - 190 - 318 - 228

- 567 herav tapsavsetninger som reduksjon av eiendeler - 663

- 72 herav tapsavsetninger som annen gjeld - 72

Tapsavsetninger segmentert på markeder

- 20 - 27 - 28 - 75 Sum personmarked - 99 - 43 - 32 - 24

- 179 - 254 - 131 - 565 Sum bedriftsmarked - 636 - 147 - 286 - 203

- 199 - 281 -159 - 639 Sum tapsavsetninger 31.12.22 - 735 - 190 - 318 - 228

103

Årsregnskap 2022

Forklaringer til tabellen:

• Periodens endringer som følge av migrering: Overføring mellom trinn som følge av vesentlig endring i kredittrisiko.

• Netto økning/reduksjon saldo: Endringer i forventet kredittap, endringer i forutsetninger for modellen, effekt av

tilbakebetaling, konstatering av tap og andre endringer som påvirker saldo.

• Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler: Kontonummer på kunder som kun finnes i utgående balanse i ECL-modellen.

• Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet: Kontonummer på kunder som kun finnes i inngående balanse i ECL-modellen

• Tapsavsetningene inkluderer også forventede tap på eiendeler som ikke er bokført i balansen, herunder garantier og

ubenyttede kredittrammer, men ikke lånetilsagn.

Sensitivitetsanalyse

Nedenfor vises en sensitivitetsanalyse for morbank, basert på tall per 31.12.22. Ved å isolert endre PD, LGD og scenariovekting

fremkommer følgende endring i forventet kredittap:

SCENARIOVEKTING**)

SEGMENT

10 % ØKNING

PD-FAKTOR

10 % ØKNING

LGD-FAKTOR

20 % ØKNING

PD-FAKTOR*)

SC1=100 %

SC2=0 %

SC3=0 %

SC1=0 %

SC2=100 %

SC3=0 %

SC1=0 %

SC2=0 %

SC3=100 %

PM 5,3 % 6,1 % 18,3 % - 19,0 % 39,3 % - 33,1 %

BM 6,8 % 7,5 % 17,0 % - 16,5 % 34,9 % - 31,1 %

Total 6,6 % 7,3 % 17,1 % - 16,9 % 35,5 % - 31,4 %

*) 20 % økning i PD-faktor på samtlige engasjementer. Trinn-migrasjon som følge av økt PD er ivaretatt i sensitivitetsanalysen.

**) Effekt av å gå fra nåværende vekting på 55 %, 35 % og 10 % for scenario 1, 2 og 3.    

LÅN TIL AMORTISERT KOST

MORBANK

ENDRING I TAPSAVSETNINGER PÅ LÅN

TIL AMORTISERT KOST KONSERN

TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 SUM BELØP I MILL. KRONER SUM TRINN 3 TRINN 2 TRINN 1

- 327 - 251 - 142 - 720 Tapsavsetninger 01.01.21 - 823 - 167 - 302 - 354

- 659 herav tapsavsetninger som reduksjon av eiendeler - 762

-61 herav tapsavsetninger som annen gjeld - 61

Periodens endringer i beregnet tapsavsetning som

følge av at lån har migrert mellom trinnene:

- 33 33 0 0  til (-fra) trinn 1 0 0 43 - 43

19 -20 1 0  til (-fra) trinn 2 0 1 - 24 23

0 9 -9 0  til (-fra) trinn 3 0 - 13 13 0

173 - 40 - 25 108 Netto økning/reduksjon i saldo 116 - 29 - 43 188

- 62 - 60 - 4 - 126 Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler -144 - 4 -65 - 75

61 69 10 140 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet 159 12 84 64

- 170 - 259 - 169 - 598 Tapsavsetninger 31.12.21 - 692 - 200 - 294 - 198

- 549 herav tapsavsetninger som reduksjon av eiendeler - 643

- 49 herav tapsavsetninger som annen gjeld 49

Tapsavsetninger segmentert på markeder

- 18 - 23 - 22 - 63 Sum personmarked - 87 - 37 - 28 - 22

- 152 - 236 - 147 - 535 Sum bedriftsmarked - 605 - 163 - 266 - 176

Note 13 Tapskostnader og avsetninger for forventet tap

104

Årsregnskap 2022

SpareBank 1 Nord-Norge har egne modeller som scorer kundene ut fra sannsynlighet for mislighold. Summen av

risikoklasse (PD) og sikkerhetsklasse (sikkerhetsdekning) definererer hvilken risikokategori engasjementene havner i.

Tabellen nedenfor gir opplysninger om hvilken risikokategori tapsavsetningene er scoret i.

Mer informasjon om modellen og de interne modellene finnes i note 6.   

MORBANK 31.12.22

KREDITTRISIKO - TAPSAVSETNINGER

FORDELT PÅ RISIKOKATEGORI 12 MND ECL

LEVETID ECL -

IKKE OBJEKTIVE

BEVIS PÅ TAP

LEVETID ECL -

OBJEKTIVE

BEVIS PÅ TAP

TAPSAVSETNINGER

31.12.22

TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 TOTAL

Svært lav 15 1 15

Lav 22 1 23

Middels 94 71 164

Høy 32 89 121

Svært høy 37 119 156

Mislighold og nedskrevet 159 159

Sum tapsavsetning 199 281 159 639

Andel av tapsavsetning 31 % 44 % 25 % 100 %

MORBANK 31.12.21

KREDITTRISIKO - TAPSAVSETNINGER

FORDELT PÅ RISIKOKATEGORI 12 MND ECL

LEVETID ECL -

IKKE OBJEKTIVE

BEVIS PÅ TAP

LEVETID ECL -

OBJEKTIVE

BEVIS PÅ TAP

TAPSAVSETNINGER

31.12.21

TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 TOTAL

Svært lav 15 1 16

Lav 20 3 23

Middels 74 72 146

Høy 39 29 68

Svært høy 22 154 176

Mislighold og nedskrevet 169 169

Sum tapsavsetning 170 259 169 598

Andel av tapsavsetning 28 % 43 % 28 % 100 %

KONSERN 31.12.22

KREDITTRISIKO - TAPSAVSETNINGER

FORDELT PÅ RISIKOKATEGORI 12 MND ECL

LEVETID ECL -

IKKE OBJEKTIVE

BEVIS PÅ TAP

LEVETID ECL -

OBJEKTIVE

BEVIS PÅ TAP

TAPSAVSETNINGER

31.12.22

TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 TOTAL

Svært lav 15 1 16

Lav 24 1 25

Middels 99 73 172

Høy 37 93 130

Svært høy 52 150 202

Mislighold og nedskrevet 190 190

Sum tapsavsetning 228 318 190 735

Andel av tapsavsetning 31 % 43 % 26 % 100 %

105

Årsregnskap 2022

Note 14 Markedsrisiko knyttet til renterisiko

Verdien av konsernets rentebærende finansielle instrumenter påvirkes av endringer i markedsrenten.

Beregningene som fremgår av tabellen nedenfor forutsetter at alle markedsrenter i alle valuta innenfor de

respektive løpetidsintervallene endres to prosentpoeng, i disfavør av konsernets posisjoner. Beregningen er

således et estimat på konsernets maksimale økonomiske tap som følge av endring i markedsrentene.

Beregningen tar utgangspunkt i konsernets posisjoner og markedsrenter per 31.12.22, og alle rentesensitive

finansielle instrumenter inngår i beregningen. For detaljert informasjon om konsernets styring og kontroll av

renterisiko, se Pilar-3 rapport.

Tabellen under er lik for morbank og konsern .

KONSERN 31.12.22

BELØP I MILL. KRONER

OPP TIL

1 MD.

FRA 1 MD. TIL

OG MED 3 MD.

FRA 3 MD. TIL

OG MED 1 ÅR

FRA 1 ÅR TIL

OG MED 5 ÅR OVER 5 ÅR TOTAL

NOK 1 -24 0 1 -3 -25

EUR 1 0 0 0 -1 0

USD 0 0 0 0 0 0

CHF -2 -1 0 0 0 -3

Øvrige valuta 0 0 0 0 0 0

Total 0 -25 0 1 -4 -28

KONSERN 31.12.21

BELØP I MILL. KRONER

OPP TIL

1 MD.

FRA 1 MD. TIL

OG MED 3 MD.

FRA 3 MD. TIL

OG MED 1 ÅR

FRA 1 ÅR TIL

OG MED 5 ÅR OVER 5 ÅR TOTAL

NOK -2 -18 2 -10 -3 -31

EUR 0 3 0 0 -1 2

USD 0 0 0 0 0 0

CHF 1 0 0 -8 8 1

Øvrige valuta 0 0 0 0 0 0

Total -1 --15 2 --18 4 -28

Note 13 Tapskostnader og avsetninger for forventet tap

KONSERN 31.12.21

KREDITTRISIKO - TAPSAVSETNINGER

FORDELT PÅ RISIKOKATEGORI 12 MND ECL

LEVETID ECL -

IKKE OBJEKTIVE

BEVIS PÅ TAP

LEVETID ECL -

OBJEKTIVE

BEVIS PÅ TAP

TAPSAVSETNINGER

31.12.21

TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 TOTAL

Svært lav 17 1 18

Lav 23 3 26

Middels 85 83 168

Høy 46 34 80

Svært høy 27 173 200

Mislighold og nedskrevet 200 200

Sum tapsavsetning 198 294 200 692

Andel av tapsavsetning 29 % 42 % 29 % 100 %

106

Årsregnskap 2022

Note 15 Markedsrisiko knyttet til valutarisiko

Note 16 Finansielle derivater

Valutarisiko er risikoen for at konsernet pådrar seg

tap som følge av endringer i valutakursene. Risikoen

oppstår ved at konsernet har forskjeller mellom

eiendeler og forpliktelser i den enkelte valuta. Styret

har vedtatt at konsernets samlede netto valuta-

posisjon, målt i henhold til CRR/CRD IV-forskriften, skal

utgjøre mindre enn 2 % av konsernets ansvarlige

kapital. For detaljert informasjon om konsernets styring

og kontroll av valutarisiko, se for øvrig Pilar 3-

rapporten.

Tabellen angir konsernets netto valutaeksponering

per 31.12.22. Tabellen er lik for morbank og konsern 

SpareBank 1 Nord-Norge inngår sikringsforretninger

med anerkjente norske og utenlandske banker for å

redusere egen risiko. Derivatforretninger er knyttet til

ordinær bankvirksomhet og gjennomføres for å

redusere risiko knyttet til bankens innlån i finans-

markedene, og for å avdekke og redusere risiko

relatert til kunderettede aktiviteter. Kun sikringer

knyttet til bankens innlånsvirksomhet defineres som

«virkelig verdi sikring» i henhold til IAS 39. Øvrig sikring

defineres som ordinær regnskapsmessig sikring.

Banken benytter seg ikke av kontantstrømssikring.

Bankens styre har fastsatt rammer for maksimal risiko

på bankens renteposisjoner. Det er etablert rutiner

som sørger for at de fastsatte posisjoner holdes.

Valuta- og renteavtaler består av:

Renteswapper: Avtaler om bytte av rentebetingelser

for et avtalt beløp over en avtalt periode.

Valutaterminforretninger: Avtaler om å kjøpe eller selge

et gitt valutabeløp på en gitt dato frem i tid, og til en

på forhånd avtalt kurs.

Valutabytteavtaler: Avtaler om å bytte valutabeløp til en

på forhånd avtalt kurs og periode.

Rente- og valutabytteavtaler: Avtaler om å bytte valuta-

og rentebetingelser over en på forhånd avtalt periode

og til et avtalt belø p.

KONSERN

BELØP I MILL. KRONER 2022 2021

USD 147 143

EUR -5 -3

CHF -2 -2

SEK 0 0

Andre 1 1

Total 141 139

MORBANK OG KONSERN

BELØP I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21

Netto tap resultatført knyttet til sikringsinstrumentene ved virkelig verdisikring 565 -127

Total gevinst på sikringsobjekter knyttet til den sikrede risikoen -570 120

Sum virkelig verdi sikringer -5 -6

10 



VALUTA- OG RENTEINSTRUMENTER TIL VIRKELIG VERDI OVER RESULTATET

BELØP I MILL. KRONER

2022 2021

KONTRAKTS-

SUM

VIRKELIG VERDI

KONTRAKTS-

SUM

VIRKELIG VERDI

EIENDELER FORPLIKTELSER EIENDELER FORPLIKTELSER

Valutainstrumenter

Valutaterminer (forwards) 1 732 12 25 2 090 14  22

Valutabytteavtaler (swap) 17 481 176 70 12 985  151  70

Sum valutainstrumenter 19 213 189 95 15 075  165  92

Renteinstrumenter

Rentebytteavtaler (swap)

(dekker også cross currency)

33 692 1 158 532 36 530  686 445

Andre rentekontrakter 593 55 54  244  27  25

Sum ikke-standardiserte

kontrakter

34 285 1 213 585 36 774  713  470

Standardiserte rente-

kontrakter (futures)

Sum renteinstrumenter 34 285 1 213 585 36 774  713  470

Sikring av innlån

Renteinstrumenter

Rentebytteavtaler (swap)

(dekker også cross currency)

12 249 56 570 14 496  212  40

Sum renteinstrumenter 12 249 56 570 14 496  212  40

Sum valuta- og

renteinstrumenter

Sum rentederivater 46 534 1 269 1 155 51 270  925  510

Sum valutaswap og terminer 19 213 189 95 15 075  165  92

Sum 65 747 1 458 1 259 66 345 1 089  602

Note 16 Finansielle derivater





Note 17 Gjenværende kontraktsmessig løpetid

på forpliktelser

Likviditetsrisiko

Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke er i stand til å overholde sine betalingsforpliktelser, og/eller risikoen

for ikke å kunne finansiere ønsket vekst i eiendeler. SpareBank 1 Nord-Norge utarbeider årlig en likviditetsstrategi

som blant annet setter rammer og mål for bankens likviditetsrisiko.

Konsernets likviditetsrisiko avdekkes ved opptak av fremmedkapital, samt gjennom bankens likviditetsreserve/

buffer, herunder salg av boliglån til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Se note 12 for mer informasjon.

Banken har et daglig og aktivt forhold til styringen av likviditetsrisikoen i konsernet. SpareBank 1 Nord-Norge skal til

enhver tid overholde regulatoriske minimumsnivå til forsvarlig likviditetsstyring.

Gjennomsnittlig restløpetid på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer var 3,8 år per 31.12.22. Det kortsiktige

likviditetsrisikomålet, Liquidity Coverage Ratio (LCR) viste ved utgangen av året 146 % (142 %).

Tabellen nedenfor viser inn- og utbetalinger inklusive fremtidige rentebetalinger på de ulike tidspunkt.

MORBANK 2022

BELØP I MILL. KRONER

PÅ FORE-

SPØRSEL

UNDER 3

MND 3-12 MND 1 - 5 ÅR OVER 5 ÅR TOTALT

BOKFØRT

VERDI

Gjeld til kredittinstitusjoner  280  906 1 187 1 187

Innskudd fra og gjeld til kunder  73 122  6 444 79 566 79 566

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer  971  3 873  10 241  1 946 17 032 15 336

Derivater 1 259 1 259 1 259

 Kontraktsmessige kontantstrømmer ut  569  1 406  5 829  1 496 9 300

 Kontraktsmessige kontantstrømmer inn - 526 - 1 394 - 5 569 - 1 424 - 8 913

Andre forpliktelser  2 814 2 814 2 814

Ansvarlig lånekapital og etterstilte

obligasjonslån

 46  143  3 329  3 071 6 589 5 718

Totale forpliktelser 77 475 1 967 10 472 13 830 5 089 108 833 105 879

MORBANK 2021

BELØP I MILL. KRONER

PÅ FORE-

SPØRSEL

UNDER 3

MND 3-12 MND 1 - 5 ÅR OVER 5 ÅR TOTALT

BOKFØRT

VERDI

Gjeld til kredittinstitusjoner  544  579  1 123  1 123

Innskudd fra og gjeld til kunder  70 750  5 458  76 208  76 208

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer  1 334  4 163  10 592  2 039  18 128  17 527

Derivater  602  602  602

 Kontraktsmessige kontantstrømmer ut  1 442  2 271  4 663  1 011  9 387

 Kontraktsmessige kontantstrømmer inn - 1 451 - 2 404 - 4 847 - 1 109 - 9 812

Andre forpliktelser  1 867  1 867  1 907

Ansvarlig lånekapital og etterstilte

obligasjonslån

 14  47  1 242  3 637  4 940  4 560

Totale forpliktelser  73 763  1 918  9 535  11 650  5 577  102 443  101 927





KONSERN 2022

BELØP I MILL. KRONER

PÅ FORE-

SPØRSEL

UNDER 3

MND 3-12 MND 1 - 5 ÅR OVER 5 ÅR TOTALT

BOKFØRT

VERDI

Gjeld til kredittinstitusjoner  280  905  1 185  1 185

Innskudd fra og gjeld til kunder  73 052  6 432  79 484  79 484

Derivater  1 259 1 259 1 259

Andre forpliktelser  3 389  3 389  3 389

Ansvarlig lånekapital og etterstilte

obligasjonslån

 46  143  3 329  3 071 6 589 5 718

Totale forpliktelser 77 980 1 965 10 460 13 830 5 089 109 325 106 370

KONSERN 2021

BELØP I MILL. KRONER

PÅ FORE-

SPØRSEL

UNDER 3

MND 3-12 MND 1 - 5 ÅR OVER 5 ÅR TOTALT

BOKFØRT

VERDI

Gjeld til kredittinstitusjoner  514  578  1 092  1 092

Innskudd fra og gjeld til kunder  70 691  5 458  76 149  76 149

Derivater  602  602  602

Andre forpliktelser  2 548  2 548  2 470

Ansvarlig lånekapital og etterstilte

obligasjonslån

 14  47  1 242  3 637  4 940  4 560

Totale forpliktelser  74 355  1 917  9 535  11 650  5 577  103 034  102 400

Note 17 Gjenværende kontraktsmessig løpetid på forpliktelser





Note 18 Forfallsanalyse av eiendeler

og forpliktelser

Tabellen nedenfor viser forfallstidspunktet etter balansedagen for eiendeler og forpliktelser.

MORBANK 31.12.22

BELØP I MILL. KRONER

PÅ FORE-

SPØRSEL

UNDER

3 MND 3-12 MND 1 - 5 ÅR OVER 5 ÅR TOTALT

Eiendeler

Kontanter og fordringer på sentralbanker  145 145

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner  486 8 016  151 8 653

Utlån til og fordringer på kunder 5 468  318 1 290 15 555 62 141 84 772

Tapsavsetninger utlån - trinn 3 - 153 - 153

Tapsavsetninger utlån - trinn 2 - 238 - 238

Tapsavsetninger utlån - trinn 1 - 176 - 176

Aksjer og andeler 1 458  55 1 513

Obligasjoner og sertifikater til virkelig verdi  866 1 176 14 866 1 161 18 069

Finansielle derivater 1 458 1 458

Investeringer i konsernselskaper 1 492 1 492

Investering i tilknyttede selskap og

felleskontrollert virksomhet

3 597 3 597

Eiendom, anlegg og utstyr  406 406

Immaterielle eiendeler  88 88

Andre eiendeler  5  244  246 495

Sum eiendeler 9 107 9 200 2 710 30 572 68 532 120 122

Gjeld

Gjeld til kredittinstitusjoner 280 907 1 187

Innskudd fra og gjeld til kunder 73 122 6 444 79 566

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 851 2 602 9 564 2 319 15 336

Finansielle derivater 1 259 1 259

Andre forpliktelser 2 814 2 814

Utsatt skatt 0 0

Ansvarlig lånekapital og annen etterstilt gjeld 1 050 4 668 5 718

Sum gjeld 77 475 1 758 9 046 10 614 6 987 105 880





MORBANK 31.12.21

BELØP I MILL. KRONER

PÅ FORE-

SPØRSEL

UNDER

3 MND 3-12 MND 1 - 5 ÅR OVER 5 ÅR TOTALT

Eiendeler

Kontanter og fordringer på sentralbanker  399 399

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner  484 6 906  101 7 491

Utlån til og fordringer på kunder 10 533  243  629 9 375 61 327 82 107

Tapsavsetninger utlån - trinn 3 - 159 - 159

Tapsavsetninger utlån - trinn 2 - 234 - 234

Tapsavsetninger utlån - trinn 1 - 156 - 156

Aksjer og andeler 1 436  68 1 504

Obligasjoner og sertifikater til virkelig verdi 1 390 1 571 12 514 3 674 19 150

Finansielle derivater 1 089 1 089

Investeringer i konsernselskaper 1 274 1 274

Investering i tilknyttede selskap og

felleskontrollert virksomhet

3 446 3 446

Eiendom, anlegg og utstyr  460 460

Andre eiendeler  4  62  86  154 306

Sum eiendeler 13 944 8 601 2 287 21 990 69 855 116 677

Gjeld

Gjeld til kredittinstitusjoner  544  579 1 123

Innskudd fra og gjeld til kunder  70 750  5 458 76 208

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1 288 4 044 10 297 1 898 17 527

Finansielle derivater  602 602

Andre forpliktelser 1 907 1 907

Utsatt skatt 9 9

Ansvarlig lånekapital 1 000 3 560 4 560

Sum gjeld 73 803 1 867 9 502 11 297 5 467 101 936

Note 18 Forfallsanalyse av eiendeler og forpliktelser





KONSERN 31.12.22

BELØP I MILL. KRONER

PÅ FORE-

SPØRSEL

UNDER

3 MND 3-12 MND 1 - 5 ÅR OVER 5 ÅR TOTALT

Eiendeler

Kontanter og fordringer på sentralbanker  145 145

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner  486 1 150  151 1 787

Utlån til og fordringer på kunder 6 136  356 1 533 19 233 66 437 93 513

Tapsavsetninger utlån - trinn 3 - 184 - 184

Tapsavsetninger utlån - trinn 2 - 275 - 275

Tapsavsetninger utlån - trinn 1 - 204 - 204

Aksjer og andeler 1 473  55 1 528

Obligasjoner og sertifikater til virkelig verdi  866 1 176 14 866 1 165 18 073

Finansielle derivater 1 458 1 458

Investeringer i konsernselskaper

Investering i tilknyttede selskap og

felleskontrollert virksomhet

5 063 5 063

Eiendom, anlegg og utstyr  829 829

Virksomhet holdt for salg 0

Immaterielle eiendeler 118 118

Andre eiendeler  5  330  335 670

Sum eiendeler 9 820 2 372 3 039 34 250 73 222 122 521

Gjeld

Gjeld til kredittinstitusjoner  280  905 1 185

Innskudd fra og gjeld til kunder  73 040  6 444 79 484

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 851 2 602 9 564 2 319 15 366

Finansielle derivater  1 259 1 259

Andre forpliktelser 3 389 3 389

Utsatt skatt 0

Sum gjeld 77 968 1 756 9 046 10 614 6 987 106 396





KONSERN 31.12.21

BELØP I MILL. KRONER

PÅ FORE-

SPØRSEL

UNDER

3 MND 3-12 MND 1 - 5 ÅR OVER 5 ÅR TOTALT

Eiendeler

Kontanter og fordringer på sentralbanker  399 399

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner  484  881 1 365

Utlån til og fordringer på kunder 10 533  243  629 9 375 69 206 89 986

Tapsavsetninger utlån - trinn 3 - 190 - 190

Tapsavsetninger utlån - trinn 2 - 269 - 269

Tapsavsetninger utlån - trinn 1 - 184 - 184

Aksjer og andeler 1 451  68 1 519

Finansielle derivater 1 089 1 089

Investeringer i konsernselskaper 0

Investering i tilknyttede selskap og

felleskontrollert virksomhet

4 837 4 837

Eiendom, anlegg og utstyr  859 859

Virksomhet holdt for salg 0

Immatrielle eiendeler  116 116

Andre eiendeler  4  225  111  163 503

Sum eiendeler 14 076 2 739 2 312 21 889 78 164 119 180

Gjeld

Gjeld til kredittinstitusjoner  513  579 1 092

Innskudd fra og gjeld til kunder  70 691  5 458 76 149

Finansielle derivater  602 602

Andre forpliktelser 2 470 2 470

Utsatt skatt  127 127

Ansvarlig lånekapital 1 000 3 560 4 560

Sum gjeld 74 276 1 867 9 502 11 297 5 585 102 527

Note 18 Forfallsanalyse av eiendeler og forpliktelser





Note 19 Netto renteinntekter

MORBANK KONSERN

2021 2022 BELØP I MILL. KRONER 2022 2021

Renteinntekter på finansielle eiendeler til virkelig verdi

354 314 Renter av utlån til kunder 314 354

140 405

Renter av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende

verdipapirer

405 138

494 719 Sum renteinntekter til virkelig verdi 719 492

Renteinntekter på finansielle eiendeler til amortisert kost

57 174 Renter av utlån til kredittinstitusjoner 16 3

1 700 2 647 Renter av utlån til kunder 3 089 2 047

Andre renteinntekter

1 757 2 821 Sum renteinntekter til amortisert kost 3 105 2 050

2 251 3 540 Sum renteinntekter 3 824 2 542

Rentekostnader på finansielle forpliktelser til amortisert kost

40 92 Renter på innskudd fra kredittinstitusjoner 80 40

235 705 Renter på innskudd fra kunder 704 229

192 407 Renter på utstedte verdipapirer 408 192

18 30 Renter på ansvarlig lånekapital og annen etterstilt gjeld 30 18

49 46 Innskuddsgaranti- og krisetiltaksfond 46 49

Andre rentekostnader

534 1 280 Sum rentekostnader til amortisert kost 1 268 528

534 1 280 Sum rentekostnader 1 268 528

1 717 2 260 Netto renteinntekter 2 556 2 014

115



116



Note 20 Netto provisjonsinntekter og

andre driftsinntekter

MORBANK KONSERN

2021 2022 BELØP I MILL. KRONER 2022 2021

Provisjonsinntekter

239 256 Betalingstjenester 257 239

199 201 Forsikring 201 199

32 32 Garantiprovisjoner 32 32

Eiendomsmegling 107 130

64 56 Forvaltning 56 64

58 69 Kredittformidling 69 58

29 18 Øvrige provisjonsinntekter 149 144

621 632 Sum provisjonsinntekt ekskl. formidlingslån 871 866

Provisjoner fra SpareBank 1 Boligkreditt og

401 217

217 401

SpareBank 1 Næringskreditt

1 022 849 Sum provisjonsinntekt inkl. formidlingslån 1 088 1 267

-68 -56 Provisjonskostnader -79 -96

Regnskapstjenester 218 212

123 5 Andre driftsinntekter 1) 7 116

123 5 Sum andre driftsinntekter 225 328

1 077 798 Netto provisjons- og andre inntekter 1 234 1 499

1) Det er i 4.kvartal 2021 inntektsført 100 mill. kroner som andre driftsinntekter for salg av kundeportefølje til SpareBank 1 Helgeland.



117

Note 21 Inntekter fra andre finansielle

investeringer

Tabellen viser realiserte gevinster eller tap, samt verdiendringen på aksjer, obligasjoner og derivater som føres som

inntekt over resultatet i henhold til IFRS 9.

MORBANK KONSERN

2021 2022 BELØP I MILL. KRONER 2022 2021

Vurdert til virkelig verdi over resultatregnskapet

Inntekter fra aksjer

36 90 Utbytte fra aksjer 90 36

Utbytte fra fondsobligasjoner

757 506 Utbytte fra eierinteresser i DS, TS og FKV

Resultatandeler fra eierinteresser i TS og FKV 204 532

236 20 Verdiendring og netto gevinst på aksjer 21 241

Verdiendring og netto gevinst på eierinteresser i DS, TS og FKV

Inntekter fra sertifikater og obligasjoner

-30 -87 Verdiendring og netto gevinst på sertifikater og obligasjoner -87 -30

Inntekter fra derivater/sikringsforrretninger

9 48 Verdiendring og netto gevinst på valuta og finansielle derivater 49 9

6 -2 Verdiendring og netto gevinst på sikrede fastrentelån -3 6

1 014 575 Netto inntekter fra finansielle eiendeler og gjeld til virkelig verdi 274 794

Vurdert til amortisert kost

Inntekter fra sertifikater og obligasjoner

Verdiendring og netto gevinst på sertifikater og obligasjoner

0 0 Netto inntekter fra finansielle eiendeler og gjeld til amortisert kost 0 0

Verdiendring og netto gevinst fra valutahandel

1 014 575 Sum netto inntekter fra finansielle eiendeler og gjeld 274 794

Note 22 Personalkostnader, ytelser, egenkapital-

bevis og lån til styret og ledende ansatte

Opplysninger om ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte for 2022 er i henhold til regnskapslovens §7-31 b og §7-32

gitt i en egen rapport om godtgørelse til ledende ansatte. I tillegg fremkgitt i en egen rapport om godtgjørelse til ledende ansatte. I tillegg fremkommer det i denne rapporten oversikt

over lån til den enkelte ledende ansatte og medlem av styre (inkl. deres nærstående) per 31.12.22, samt oversikt over

antall egenkapitalbevis som eies av den enkelte ledende ansatte og styremedlemmer (inkl. deres nærstående) per

31.12.22. Rapporten er publisert på bankens hjemmeside.

PERSONALKOSTNADER, ANTALL ANSATTE OG ÅRSVERK

MORBANK KONSERN

2021 2022 BELØP I MILL. KRONER 2022 2021

417 393 Lønn 649 677

100 41 Pensjonskostnader 56 118

115 107 Sosiale kostnader 139 141

632 541 Sum personalkostnader 844 936

502 508 Antall årsverk per 31.12 852 831

526 533 Antall ansatte per 31.12 891 871

561 530 Gjennomsnittlig antall ansatte 881 906

YTELSER OG GODTGJØRELSER TIL STYRET OG LEDENDE ANSATTE

BELØP I HELE 1000 KRONER 2022 2021

Kortsiktige ytelser:

Lønn 28 563 29 634

Årsbonus 721 890

Ansattegoder 667 1 257

Styrehonorar i konsern- og allianseselskaper 1 339 1 025

Styrehonorar SNN 2 461 2 526

Annen godtgørelse til styremedlemmerAnnen godtgjørelse til styremedlemmer 430 386

Langsiktige ytelser:

Pensjon 3 450 2 935

Andre ytelser:

Lån til ledende ansatte, inkl. nærstående

Ledende ansatte har ordinære ansattevilkår på sine lån.

42 538 35 462

Lån til styremedlemmer, inkl. nærstående

Styret har vilkår på utlån som for ordinære kunder, med unntak av

de ansattes representanter som har ansattevilkår.

7 854 14 521

Annet:

Egenkapitalbevis eid av ledende ansatte, inkl. nærstående 301 307 300 572

Egenkapitalbevis eid av styremedlemmer, inkl. nærstående 10 385 41 761

YTELSER OG GODTGJØRELSER TIL ANSATTE:

BELØP I MILL. KRONER 2022 2021

Lån til ansatte (inkl. ledende ansatte) 1 267 1 153

Verdien på samlet rentesubsidiering av lån til ansatte 19 19

Konsernet har ikke aksjeverdibaserte godtgørelser.

118

Årsregnskap 2022

Note 23 Driftskostnader

MORBANK KONSERN

2021 2022 BELØP I MILL. KRONER 2022 2021

632 541 Personalkostnader 844 936

271 266 IT-kostnader 287 293

152 161 Administrasjonskostnader 198 179

78 68 Avskrivninger 92 104

20 18 Driftskostnader eiendommer 20 22

132 93 Øvrige driftskostnader 196 214

1 285 1 147 Sum driftskostnader 1 637 1 748

GODTGJØRELSE TIL REVISOR

MORBANK KONSERN

2021 2022 BELØP I HELE 1000 KRONER 2022 2021

2 061 2 990 Lovbestemt revisjon 4 068 3 015

0 205 Andre attestasjonstjenester 267 272

0 0 Skatterådgivning 0 0

502 272 Andre ikke-revisjonstjenester 1) 272 502

2 563 3 467 Sum godtgørelse til ekstern revisorSum godtgjørelse til ekstern revisor 4 607 3 789

1) Inkl. lise nskostnad for rapporteringsverktøy benyttet til CRD IV-rapportering.

119

Årsregnskap 2022

Note 24 Pensjoner

SpareBank 1 Nord-Norge har i 2022 hatt følgende

pensjonsordninger for sine ansatte.

Innskuddspensjonsordning for alders- og uføre-

pensjon tegnet hos SpareBank 1 Forsikring AS.

Sparesatsene for innskuddspensjonen er for 2022:

• Lønn tilsvarende 0 til 7,1 G: 7 %

• Lønn tilsvarende 7,1 til 12 G: 20 %

Øvrige pensjonsordninger

Konsernet har avtaler om førtids- og tilleggspensjon

for ledende ansatte.

Ved utgangen av 2022 inngår det kun en aktiv ansatt i

førtidspensjonsordningen. Førtidspensjonering

finansieres over driften.

De fleste selskaper i konsernet er med i Felles-

ordningen for avtalefestet pensjon, AFP. Den private

AFP-ordningen gir en livslangt tillegg til den ordinære

pensjonen. Den private AFP-ordningen blir finansiert av

arbeidsgiver gennom en årlig premie som fastsettes arbeidsgiver gjennom en årlig premie som fastsettes

son en prosent av lønn mellom 1 og 7,1 G. Premien for

2022 er fastsatt til 2,6 % (2,5 % i 2021 ).

120

Årsregnskap 2022

121

MORBANK KONSERN

31.12.21 31.12.22 BELØP I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21

Netto pensjonsforpliktelse i balansen

0 Nåverdi av fremtidige pensjonsforpliktelser 0

79 Estimert verdi av pensjonsmidler 89

-79 Netto pensjonsforpliktelse i fondsbaserte ordninger -89

Arbeidsgiveravgift

-79 Netto pensjonsforpliktelse/-midler i balansen -89

8,0 % Avvik mellom forventet og virkelig avkastning av pensjonsmidler i % 8,0 %

2021 2022 Periodens pensjonskostnad 2022 2021

5 Ytelsesbasert pensjon opptjent i perioden 5

11 Rentekostnad påløpt pensjonsforpliktelse 11

-14 Forventet avkastning på pensjonsmidler -14

2 Netto ytelsesbasert pensjonskostnad uten arbeidsgiveravgift 2

-9 Periodisert arbeidsgiveravgift -9

72 Settlement terminering 73

65 Netto resultatført ytelsesbasert pensjonskostnad 66

35 43 Øvrig pensjonskostnad innskuddspensjon og førtidspensjon 65 52

100 43 Total pensjonskostnad inkludert arbeidsgiveravgift 65 118

10,0 % Faktisk avkastning på pensjonsmidler 10,0 %

31.12.21 31.12.22 Bevegelser i netto balanseført pensjonsforpliktelse 31.12.22 31.12.21

-224 Netto pensjonsforpliktelse i balansen per 01.01. -240

Korrigering mot egenkapital inngående balanse 01.01.

97 Korrigering mot egenkapital utgående balanse 31.12. 99

2 Netto resultatført ytelsesbasert pensjonskostnad 2

Utbetalt over drift

-14 Innbetalt pensjonspremie ytelsesbaserte ordninger -14

60 Settlement terminering 64

-79 Netto pensjonsforpliktelse/-midler i balansen per 31.12. -89

44 43 Øvrige pensjonsforpliktelser (førtidspensjonsavtale) 43 44

-35 43 Netto total pensjonsforpliktelse per 31.12. 43 -45

Forutsetninger

1,90 % Diskonteringsrente 1,90 %

1,90 % Forventet avkastning på midlene 1,90 %

0,50 % Fremtidig lønnsutvikling 0,50 %

2,50 % G-regulering 2,50 %

2,00 % Pensjonsregulering 2,00 %

90,00 % Forventet AFP-uttak fra 62 år 90,00 %

Antall aktive medlemmer som er omfattet av den

ytelsesbaserte ordningen.

Antall pensjonister som er omfattet av den

597

707

ytelsesbaserte ordningen.

Note 25 Skatt

MORBANK KONSERN

2021 2022 BELØP I MILL. KRONER 2022 2021

Sammensetning av resultatført skatt

565 554 Resultatført periodeskatt 615 648

-194 -95 Resultatført utsatt skatt -102 -165

25 0 Ført direkte mot EK 0 18

-1 For mye/lite avsatt skatt tidligere år/korreksjoner 0 -2

395 459 Resultatført skatt 513 499

Endring i netto utsatt skatt/-skattefordel

-194 -95 Resultatført utsatt skatt -102 -165

25 0

Estimatendringer pensjonsmidler/andre endringer ført direkte mot

egenkapital

0 18

- 169 -95 Sum endring i netto utsatt skatt/-skattefordel -102 -147

Midlertidige forskjeller og balanseført utsatt skatt/skattefordel

- 96 -83 Anleggsmidler 431 369

79 79 Pensjonsforpliktelse/-midler 88 92

51 -346 Andre midlertidige forskjeller -388 80

Fremførbart underskudd -33 -33

34 -350 Sum midlertidige forskjeller 98 508

- 9 88 Balanseført utsatt skatt -25 -127

Endring i midlertidige forskjeller

- 23 13 Anleggsmidler 62 - 17

- 145 0 Pensjonsforpliktelse -4 - 146

-1 230 -397 Andre midlertidige forskjeller -468 -1 141

722 0 Korrigeringer forrige år 0 722

Fremførbart underskudd 0 - 4

- 676 -384 Sum endring midlertidige forskjeller -410 - 586

Avstemming av resultatført periodeskatt med resultat før skatt

648 608 25 % av resultat før skatt 591 699

-277 -149 Ikke skattepliktige resultatposter (permanente forskjeller) -78 -216

24 0 Ført direkte mot EK/for mye/lite avsatt tidligere år 0 16

395 459 Resultatført periodeskatt 513 499

15,2 % 18,9 % Effektiv skattesats (skattekostnad i prosent av resultat før skatt) 21,7 % 17,8 %

122

Årsregnskap 2022

Note 26 Finansielle instrumenter til virkelig verdi

I tabellen under fremkommer finansielle eiendeler

og forpliktelser som er klassifisert som holdt for

omsetning eller bestemt ved første gangs innregning

verdsatt til virkelig verdi over resultatregnskapet.

Virkelig verdi er det beløp en eiendel kan omsettes til,

eller en forpliktelse som kan innfris ved en transaksjon

mellom uavhengige parter.

Verdien på balansetidspunktet fastsettes etter ulike

metoder innenfor tre nivåer.

Nivå 1: Finansielle instrumenter som verdsettes ved

bruk av noterte priser i aktive markeder for identiske

eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inngår

børsnoterte aksjer eller fondsandeler, stats-

obligasjoner og sertifikater som omsettes i aktive

markeder. Pris på balansedagen er benyttet.

Markedet anses aktivt dersom det er mulig å frem-

skaffe eksternt observerbare priser, kurser eller renter

og disse prisene er faktiske og hyppige markeds-

transaksjoner.

Nivå 2: Finansielle instrumenter som verdsettes ved

bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men

hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for

eiendelene eller forpliktelsene. Kategorien inkluderer

noterte priser i ikke aktive markeder for identiske

eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inngår også

obligasjoner og interbankderivater som renteswapper,

valutaswapper og terminkontrakter med observerbare

prisnoteringer på Reuters eller Bloomberg, basis-

swapper mellom valutaslagene NOK, EUR, USD, og

GBP og rente- og valutaderivater mot kunder med

uvesentlig kredittmargin.

Verdien er basert på nylige observerbare markeds-

data i form av en transaksjon i instrumentet mellom

informerte, villige og uavhengige parter. Alternativt

at instrumentet er handlet i et aktivt marked som er

substansielt likt det aktuelle instrument.

Nivå 3: Finansielle instrumenter som verdsettes på

annen måte enn basert på observerbare markedsdata,

og hvor kredittmarginer utgjør en vesentlig del av

justeringen til markedsverdi. Instrumenter i denne

kategori verdsettes etter metoder som er basert på

estimerte kontantstrømmer, vurdering av eiendeler og

gjeld i selskaper, modeller hvor vesentlige parametere

ikke er basert på observerbare markedsdata eller

eventuelle bransjestandarder.

Ved bruk av verdsettelsesteknikker justeres verdien for

kreditt- og likviditetsrisiko. Prisen for risiko for til-

svarende instrumenter legges til grunn for vurderingen.

Banken benytter en modell for måling av virkelig verdi,

hvor en «exit-pris»-vurdering legges til grunn.

I verdsettelsesmodellen tas det hensyn til kreditt-

påslag og endringer i kredittrisiko.

Instrumenter i de ulike nivåene

Utlån til kunder med fast rente (nivå 3)

Utlånene består av fastrenteutlån i norske kroner.

Lånene verdsettes ut fra neddiskontert kontantstrøm,

der diskonteringsrenten beregnes med en margin

over rentekurven. Marginen baseres på observerbare

markedspriser.

Utlån til kunder for salg (nivå 3)

Kategorien omfatter utlån som skal selges til

SpareBank 1 Boligkreditt, og verdsettes til avtalt beløp

som overføres til SpareBank 1 Boligkreditt.

Aksjer inkl. egenkapitalinstrumenter (nivå 2)

Aksjer i nivå 2 omfatter fondsobligasjoner som holdes

for salg til kunder. Fondsobligasjonene verdsettes ut

fra observerbare rentekurver og kredittmarginer, samt

indikative priser i markedet.

Aksjer (nivå 3)

Aksjer i nivå 3 omfatter eierandeler i selskaper hvor

banken har et mindre eierskap, og som ikke har

observerbare markedspriser. Virkelig verdi i nivå 3

fastsettes derfor ut fra bokført verdi av egenkapital.

Obligasjoner (nivå 2)

Kategorien omfatter hovedsakelig obligasjoner i

bankens likviditetsportefølje som regnes som mindre

likvide (Nivå 2-eiendeler ved beregning av Liquidity

Coverage Ratio, LCR). Obligasjonene verdsettes ut fra

observerbare rentekurver og kredittmarginer, samt

indikative priser i markedet.

Finansielle derivater (nivå 2)

Kategorien omfatter rentederivater, valutabytteavtaler,

valutaterminer og råvarederivater. Rentederivater verd-

settes basert på relevante rentekurver. Valutaderivater

verdsettes etter siste tilgjengelige kurser. Råvare-

derivater verdsettes ut fra observerbare

markedspriser på underliggende råvarer . 





MORBANK

BELØP I MILL. KRONER

VERDSETTELSE

BASERT PÅ NOTERTE 

PRISER I ET

AKTIVT MARKED

VERDSETTELSE

BASERT PÅ

OBSERVERBARE

MARKEDSDATA

VERDSETTELSE BASERT

PÅ ANNET ENN

OBSERVERBARE

MARKEDSDATA

NIVÅ 1  NIVÅ 2  NIVÅ 3 TOTALT

Eiendeler 31.12.22

Aksjer 794 55 665 1 513

Obligasjoner 13 956 4 113 18 069

Finansielle derivater 1 458 1 458

Utlån til kunder med fast rente 4 850 4 850

Utlån til kunder for salg boligkredittselskap 4 233 4 233

Sum eiendeler 14 752 5 628 9 748 30 127

Forpliktelser 31.12.22

Finansielle derivater 1 259 1 259

Sum forpliktelser 1 259 1 259

Eiendeler 31.12.21

Aksjer  844  68  592 1 504

Obligasjoner 14 084 5 066 19 150

Finansielle derivater 1 089 1 089

Utlån til kunder med fast rente 5 629 5 629

Utlån til kunder for salg boligkredittselskap 5 664 5 664

Sum eiendeler 14 928 6 223 11 885 33 036

Forpliktelser 31.12.21

Finansielle derivater  602 602

Sum forpliktelser 602 602

Årets verdiendringer på instrumenter

i nivå 3 morbank:

FINANSIELLE EIENDELER FASTRENTELÅN AKSJER

UTLÅN TIL KUNDER

FOR SALG

OBLIGASJON-

ER

Balanseført verdi 01.01. 5 629 592 5 664

Netto gevinst (-)/tap (+) gjennom året -205 73

Tilgang/kjøp i året 442 1 246

Avgang/salg -3 396

Forfalt -1 016 719

Balanseført verdi 31.12. 4 850 665 4 233

Note 26 Finansielle instrumenter til virkelig verdi





KONSERN

BELØP I MILL. KRONER

VERDSETTELSE

BASERT PÅ NOTERTE

PRISER I ET

AKTIVT MARKED

VERDSETTELSE

BASERT PÅ

OBSERVERBARE

MARKEDSDATA

VERDSETTELSE

BASERT PÅ ANNET

ENN OBSERVERBARE

MARKEDSDATA

NIVÅ 1  NIVÅ 2  NIVÅ 3 TOTALT

Eiendeler 31.12.22

Aksjer 794 55 679 1 528

Obligasjoner 13 956 4 113 4 18 073

Finansielle derivater 1 458 1 458

Utlån til kunder med fast rente 4 850 4 850

Sum eiendeler 14 752 5 628 9 762 30 142

Forpliktelser 31.12.22

Finansielle derivater 1 259 1 259

Sum forpliktelser 1 259 1 259

Eiendeler 31.12.21

Aksjer  843  68  607 1 519

Obligasjoner 14 084 5 066 19 150

Finansielle derivater 1 089 1 089

Utlån til kunder med fast rente 5 642 5 642

Utlån til kunder for salg boligkredittselskap 5 664 5 664

Sum eiendeler 14 927 6 223 11 913 33 064

Forpliktelser 31.12.21

Finansielle derivater 602 602

Sum forpliktelser 602 602

Årets verdiendringer på instrumenter

i nivå 3 morbank:

FINANSIELLE EIENDELER FASTRENTELÅN AKSJER

UTLÅN TIL KUNDER

FOR SALG OBLIGASJONER

Balanseført verdi 01.01. 5 642 607 5 664

Netto gevinst (-)/tap (+) gjennom året 132 72

Tilgang/kjøp i året 651 1 246

Avgang/salg -3 396

Forfalt -1 575 719

Balanseført verdi 31.12. 4 850 679 4 233

SENSITIVITETSANALYSE, NIVÅ 3

KONSERN BALANSEFØRT VERDI 31.12.22 EFFEKT AV ALTERNATIVE FORUTSETNINGER

Utlån til kunder med fast rente 4 850 -11,6

Utlån til kunder for salg boligkredittselskap 4 233

Aksjer 679

I sensitivitetsanalysen ovenfor er det gjort en alternativ forutsetning hvor diskonteringsrenten øker med 10 basispunkter for utlån til kunder

med fast rente. Aksjer på nivå 3 er representert av BN Bank verdsatt til 512 millioner kroner og SpareBank 1 Markets verdsatt til 132 millioner

kroner, samt andre aksjer verdsatt til 35 millioner kroner. Verdivurderinger fastsettes ut fra bokført verdi av egenkapitalen for både BN Bank

og SpareBank 1 Markets, og ut fra beste estimat fra markedsbaserte faktorer for øvrige vesentlige beholdninger.





Note 27 Virkelig verdi på finansielle instrumenter

til amortisert kost

Finansielle instrumenter til amortisert kost

Som det fremgår i note 2 har banken og konsernet som hovedprinsipp klassifisert sine finansielle eiendeler og

forpliktelser til amortisert kost. Ved å ha samme verdsettelsesprinsipp på eiendeler og gjeld ønsker konsernet i

størst mulig grad å redusere volatiliteten over resultatregnskapet. Amortisert kost innebærer verdifastsettelse etter

opprinnelig avtalte kontantstrømmer, justert for eventuelt verditap. Beregningene er gjort med utgangspunkt i de

enkelte instrumentenes egenskaper og verdier på balansetidspunktet. Amortisert kost vil ikke alltid gi verdier som

er i samsvar med markedets vurderinger av de samme finansielle instrumentene. Dette kan blant annet skyldes ulik

oppfatning av markedsforhold, risikoforhold og avkastningskrav. Tabellen nedenfor viser en oversikt over estimert

virkelig verdi på poster som i regnskapet er bokført til amortisert kost. Som det fremgår i note 26, fastsettes virkelig

verdi etter ulike metoder innenfor tre nivåer.

MORBANK 31.12.22

BELØP I MILL. KRONER NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3

TOTALT

VIRKELIG

TOTALT

BOKFØRT

Finansielle eiendeler

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 8 654 8 654 8 654

Netto utlån og fordringer på kunder 75 080 75 080 75 122

Aksjer

Sum finansielle eiendeler 83 734 83 734 83 776

Finansielle forpliktelser

Gjeld til kredittinstitusjoner 1 186 1 186 1 186

Innskudd fra kunder 79 566 79 566 79 566

Verdipapirgjeld 15 413 15 413 15 336

Ansvarlig lånekapital og annen etterstilt gjeld 5 460 5 460 5 718

Sum finansielle forpliktelser 20 873 80 752 101 625 101 806

KONSERN 31.12.22

BELØP I MILL. KRONER NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3

TOTALT

VIRKELIG

TOTALT

BOKFØRT

Finansielle eiendeler

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1 787 1 787 1 787

Netto utlån og fordringer på kunder 83 724 83 724 83 766

Aksjer

Sum finansielle eiendeler 85 511 85 511 85 553

Finansielle forpliktelser

Gjeld til kredittinstitusjoner 1 185 1 185 1 185

Innskudd fra kunder 79 484 79 484 79 484

Verdipapirgjeld 15 413 15 413 15 336

Sum finansielle forpliktelser 20 873 80 669 101 542 101 723





 

til amortisert kost

MORBANK 31.12.21

BELØP I MILL. KRONER NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3

TOTALT

VIRKELIG

TOTALT

 BOKFØRT

Finansielle eiendeler

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 7 491 7 491 7 491

Netto utlån og fordringer på kunder 70 311 70 311 70 259

Aksjer

Sum finansielle eiendeler 77 802 77 802 77 750

Finansielle forpliktelser

Gjeld til kredittinstitusjoner 1 123 1 123 1 123

Innskudd fra kunder 76 209 76 209 76 209

Verdipapirgjeld 17 578 17 578 17 527

Ansvarlig lånekapital og annen etterstilt gjeld 4 560 4 560 4 560

Sum finansielle forpliktelser 22 138 77 332 99 470 99 419

KONSERN 31.12.21

BELØP I MILL. KRONER NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3

TOTALT

VIRKELIG

TOTALT

BOKFØRT

Finansielle eiendeler

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1 365 1 365 1 365

Netto utlån og fordringer på kunder 78 083 78 083 78 037

Aksjer

Sum finansielle eiendeler 79 448 79 448 79 402

Finansielle forpliktelser

Gjeld til kredittinstitusjoner 1 092 1 092 1 092

Innskudd fra kunder 76 149 76 149 76 149

Verdipapirgjeld 17 578 17 578 17 527

Sum finansielle forpliktelser 22 138 77 241 99 379 99 328





Note 28 Sertifikater og obligasjoner

Obligasjoner og sertifikater er verdsatt til virkelig verdi. Verdiendringer føres over resultatet.

SERTIFIKATER, OBLIGASJONER OG ANDRE RENTEBÆRENDE PAPIRER

FORDELT PÅ UTSTEDERSEKTOR

MORBANK KONSERN

31.12.21 31.12.22 BELØP I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21

Stat og statsgaranterte

5 608 5 303  - pålydende 5 303 5 608

5 679 5 162  - virkelig verdi/bokført verdi 5 162 5 679

Annen offentlig utsteder

3 104 3 035  - pålydende 3 035 3 104

3 127 3 064  - virkelig verdi/bokført verdi 3 064 3 127

Finansielle foretak

10 236 9 757  - pålydende 9 757 10 236

10 332 9 806  - virkelig verdi/bokført verdi 9 806 10 332

Ikke-finansielle foretak

 12 39  - pålydende 39  12

 12 37  - virkelig verdi/bokført verdi 37  12

19 150 18 069 Sum sertifikater og obligasjoner 18 069 19 15 0





Note 29 Aksjer

Som det fremgår i note 2, har SpareBank 1 Nord-Norge kun aksjeporteføljer verdsatt til virkelig verdi.

Handelsporteføljer er verdsatt til børskurs på balansedagen. De øvrige aksjene verdsettes basert på observerbare

markedsdata og estimerte kontantstrømmer. Alle porteføljene er verdsatt til virkelig verdi med verdiendring over

resultat, med unntak av aksjer som verdsettes til virkelig verdi med verdiendring ført over utvidet resultat (OCI).

MORBANK KONSERN

31.12.21 31.12.22 BELØP I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21

Virkelig verdi med verdiendring over resultat:

844 793 Aksjer i handelsportefølje til virkelig verdi 793 844

592 664 Øvrige aksjer verdsatt til virkelig verdi 679 607

68 55 Fondsobligasjoner klassifisert som egenkapitalposisjoner 55 68

Virkelig verdi med verdiendring over OCI

Øvrige aksjer verdsatt til virkelig verdi

1 504 1 513 Sum aksjer 1 528 1 519

SPESIFIKASJON PER 31.12.22

AKSJER I HANDELSPORTEFØLJER VERDSATT TIL VIRKELIG VERDI

BELØP I TUSEN KRONER

ANTALL

AKSJER EIERANDEL I %

KOSTPRIS -

EIERANDEL I KR MARKEDSVERDI

BOKFØRT

VERDI

Aksjer

SpareBank 1 Helgeland 5 397 325 19,99 % 528 398 647 679 647 679

VISA INC. C-AKSJER 16 784 <0,05 % 7 187 137 645 137 645

Visa Pref Stock C (forv Visa Norge

Holding1 AS)

1 175 <0,05 % 17 000 8 076 8 076

Sum aksjer 552 585 793 400 793 400

Sum aksjer i handelsporteføljer

verdsatt til virkelig verdi

552 585 793 400 793 400

BELØP I TUSEN KRONER

ANTALL

AKSJER EIERANDEL I %

KOSTPRIS -

EIERANDEL I KR MARKEDSVERDI

BOKFØRT

VERDI

Øvrige aksjer til virkelig verdi:

Sparebankmateriell AS 2 312 7,3 % 225 3 539 3 539

S.W.I.F.T 14 79 1 074 1 074

SpareBank 1 Markets 386 516 12,2 % 110 148 132 316 132 316

BN Bank 1 410 221 9,9 % 88 801 511 584 511 584

VN Norge AS 28 778 208 40 000 15 854 15 854

Diverse mindre aksjer 0 25 25

Sum øvrige aksjer til virkelig verdi 239 253 664 392 664 39 2





FONDSOBLIGASJONER KLASSIFISERT SOM EGENKAPITALPOSISJONER/AKSJER

TIL VIRKELIG VERDI

BELØP I TUSEN KRONER

ANTALL

AKSJER EIERANDEL I %

KOSTPRIS -

EIERANDEL I KR MARKEDSVERDI

BOKFØRT

VERDI

Fondsobligasjoner SNN Markets 7 907 8 064 8 064

Fondsobligasjoner SNN Treasury 48 750 47 131 47 131

Sum fondsobligasjoner klassifisert

som aksjer

56 657 55 195 55 195

Sum aksjer morbank 791 838 1 512 987 1 512 987

AKSJEPOSTER EID AV SPAREBANK 1 NORD-NORGE PORTEFØLJE AS PER 31.12.22

BELØP I TUSEN KRONER

ANTALL

AKSJER EIERANDEL I %

KOSTPRIS -

EIERANDEL I KR MARKEDSVERDI

BOKFØRT

VERDI

Aksjer verdsatt til virkelig verdi:

Lytix Biopharma 151 820 5 914 1 178 1 178

NorInnova Technology Transfer AS 613 3,7 % 2 900 2 756 2 756

Viking Venture III LP 37 025 0,9 % 1 822 10 574 10 574

Sum aksjer SNN Portefølje AS 10 636 14 508 14 508

Selskapet eier i tillegg aksjer i flere selskaper som er skrevet ned til kr 0,-. Se selskapets eget årsoppgjør for mer detaljer.

Aksjer eid av SpareBank 1 Regnskapshuset 

Nord-Norge og EiendomsMegler 1 Nord-

Norge

54 54 54

Sum aksjer og andeler konsern 802 528 1 527 549 1 527 549

Note 29 Aksjer





Note 30 Eierinteresser i konsernselskap,

tilknyttede selskap og felleskontrollerte

virksomheter

EIERINTERESSER I KONSERNSELSKAP MORBANK

BELØP I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21

Eierinteresser i kredittinstitusjoner 1 017 799

Eierinteresser i andre konsernselskaper 475 475

Sum eierinteresser i konsernselskaper 1 492 1 274

Herav fondsobligasjoner i kredittinstitusjoner 84 84

AKSJER OG ANDELER I DATTERSELSKAP SOM ER INKLUDERT I KONSERNREGNSKAPET

OG SOM BOKFØRES TIL KOSTPRIS I MORSELSKAPET

BELØP I TUSEN KRONER

SELSKAPETS

AKSJE-

KAPITAL

A N T A L L 

AKSJER KOSTPRIS

EIERANDEL

OG STEMME-

BER. KAPITAL

BALANSEFØRT

VERDI

Selskap

SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS, Tromsø 1 001 000 170 170 901 000 85 % 901 484

SpareBank 1 Nord-Norge Portefølje AS, Tromsø 1 000 1 000 25 000 100 % 25 000

EiendomsMegler 1 Nord-Norge AS, Tromsø 21 100 17 935 23 800 85 % 25 212

Fredrik Langes gate 20 AS, Tromsø 920 242 370 392 100 % 370 392

SpareBank 1 Regnskapshuset Nord-Norge AS,

Tromsø

10 200 1 275 54 069 85% 54 068

Sum aksjeinvestering i konsernselskaper

i morbank

1 376 156

Fondsobligasjon i SpareBank 1 Finans Nord-Norge 115 000 115 000

Sum investering i konsernselskaper i morbank 1 491 156

Ingen av datterselskapene er børsnoterte.

EIERINTERESSER I FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER OG TILKNYTTEDE SELSKAP

BELØP I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21

Eierinteresser i kredittinstitusjoner 1 878  1 929

Eierinteresser i andre selskaper 1 719 1 517

Sum eierinteresser i felleskontrollert virksomhet

og tilknyttede selskap

3 597 3 446





AKSJER OG ANDELER I FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER OG TILKNYTTEDE SELSKAP,

SOM BOKFØRES TIL KOSTPRIS I BANKREGNSKAPET

SELSKAP KLASSIFISERING

EIERANDEL OG

ANDEL STEMME-

BERETT.KAP.

FORRETNINGS-

KONTOR

SpareBank 1 Gruppen AS

Felleskontrollert

virksomhet

19,50 % Oslo

SpareBank 1 Utvikling DA

Felleskontrollert

virksomhet

18,00 % Oslo

SpareBank 1 Betaling AS Tilknyttet selskap 17,94 % Oslo

SpareBank 1 Boligkreditt AS Tilknyttet selskap 15,58 % Stavanger

SpareBank 1 Næringskreditt AS Tilknyttet selskap 2,71 % Stavanger

SpareBank 1 Kreditt AS Tilknyttet selskap 19,22 % Trondheim

SpareBank 1 Bank og Regnskap AS Tilknyttet selskap 25,00 % Trondheim

SpareBank 1 Mobilitet Holding AS Tilknyttet selskap 30,66 % Hamar

SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS Tilknyttet selskap 14,44 % Oslo

SpareBank 1 Forvaltning AS Tilknyttet selskap 13,27 % Oslo

SpareBank 1 Kundepleie AS Tilknyttet selskap 26,67 % Trondheim

Mellomværende mellom banken og selskapene: Se note 40.

KONSERN 2022

EIERINTERESSER I FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER OG TILKNYTTEDE SELSKAP

BELØP I MILL. KRONER TOTAL

SPAREBANK 1

GRUPPEN AS

19,5 %

SPAREBANK

1 UTVIKLING

DA 18,00 %

SPAREBANK

1 KREDITT AS

19,22 %

SPAREBANK 1

BOLIGKRED-

ITT AS 15,58 %

SPAREBANK 1

NÆRINGS-

KREDITT AS

2,71 % ØVRIGE

Per 01.01. 4 837 2 217 134 199 1 828 62 397

Tilgang/avgang 153 0 0 86 -40 -10 117

Resultatandel IFRS 294 175 93 9 1 0 16

Resultatandel ført som

administrasjonskostnader

-90 -90

Posteringer rett mot

egenkapitalen

69 -5 6 75 -7

Utbetalt utbytte -200 -137 0 -12 -51

Per 31.12. 5 063 2 250 137 300 1 852 52 472

I kolonnen «Øvrige» inngår SpareBank 1 Bank og Regnskap AS, SpareBank 1 Betaling AS, SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS,

SpareBank 1 Mobilitet Holding AS, SpareBank 1 Forvaltning AS og SpareBank 1 Kundepleie AS.     

Note 30 Eierinteresser i konsernselskap, tilknyttede selskap

og felleskontrollerte virksomheter





KONSERN 2021

BELØP I MILL. KRONER TOTAL

SPAREBANK 1

GRUPPEN AS

19,5 %

SPAREBANK 1

UTVIKLING

DA 18,00 %

SPAREBANK 1

KREDITT AS

18,37 %

SPAREBANK 1

BOLIG-

KREDITT

AS 15,92 %

SPAREBANK 1

NÆRINGS-

KREDITT AS

3,2 % ØVRIGE

Per 01.01. 4 810 2 207  23  179 2 074  175  152

Tilgang/avgang - 98 - 84  110  13 - 251 - 109  223

Resultatandel IFRS  592  471  81  12  12  1 15

Resultatandel ført som

administrasjonskostnader

- 80 - 80

Posteringer rett mot

egenkapitalen

 14 - 11  8  10 7

Utbetalt utbytte - 401 - 366 - 13 - 17 - 5

Per 31.12. 4 837 2 217  134  199 1 828  62  397

SpareBank 1 Mobilitet AS.

KONSERNETS EIERANDELER I TILKNYTTEDE SELSKAP OG FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER

NAVN  EIENDELER  GJELD  INNTEKTER  RESULTAT  EIERANDEL

2022

SpareBank 1 Gruppen AS (konsern) 23 672 20 785 3 767 175 19,50 %

SpareBank 1 Betaling AS 224 0 0 12 17,94 %

SpareBank 1 Utvikling DA 193 51 303 3 18,00 %

SpareBank 1 Boligkreditt AS 44 864 42 867 17 1 15,58 %

SpareBank 1 Næringskreditt AS 315 259 1 1 2,71 %

SpareBank 1 Kreditt AS 1 506 1 216 166 9 19,22 %

SpareBank 1 Bank og Regnskap AS 43 0 0 1 25,00 %

SpareBank 1 Mobilitet Holding AS 75 0 0 -22 30,66 %

SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS 1 0 0 0 14,44 %

SpareBank 1 Forvaltning AS  202  92  101  23 13,27 %

SpareBank 1 Kundepleie AS  24  1  8  2 26,67 %

Totalt 71 119 65 271 4 364 202

2021

SpareBank 1 Gruppen AS (konsern) 24 222 21 270 7 493  471 19,50 %

SpareBank 1 Betaling AS  144  1  0 - 13 18,57 %

SpareBank 1 Utvikling DA  180  41  289  1 18,00 %

SpareBank 1 Boligkreditt AS 41 112 39 135  25  12 15,92 %

SpareBank 1 Næringskreditt AS  367  301  2  1 3,20 %

SpareBank 1 Kreditt AS 1 076  887  80  12 18,37 %

SpareBank 1 Bank og Regnskap AS  42  0  0  0 25,00 %

SpareBank 1 Mobilitet AS  81  0  0 - 6 30,66 %

SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS  1  0  0  0 14,53 %

SpareBank 1 Forvaltning AS 166 59 72 23 14,14 %

SpareBank 1 Kundepleie 25 3 6 2 26,67 %

Totalt 67 416 61 695 7 968  502





Note 31 Eiendom, anlegg og utstyr

MORBANK KONSERN

BYGNING

OG ANNEN

FAST

EIENDOM

MASKINER,

INVENTAR OG

TRANSPORT-

MIDLER TOTALT BELØP I MILL. KRONER TOTALT

BYGNING

OG ANNEN

FAST

EIENDOM

MASKINER,

INVENTAR OG

TRANSPORT-

MIDLER

34 510 545

Anskaffelseskost eller regulert verdi per

01.01.22 1)

990 349 640

0 18 18 Tilgang 31 2 29

-5 -1 -6 Avgang -8 -7 -1

29 528 557 Anskaffelseskost eller regulert verdi per 31.12.22 1 013 344 669

-11 -410 -420

Akkumulert avskrivning og nedskrivning per

01.01.22

-520 -27 -494

-2 -32 -34 Årets avskrivning -50 -9 -41

0 0 0 Årets nedskrivning 0 0 0

0 0 0

Tilbakeførte akkumulerte avskrivninger, solgte

eiendeler

0 0 0

-13 -442 -454

Akkumulert avskrivning og nedskrivning per

31.12.22

-570 -36 -534

303 Bruksrett leieavtaler 2) 386

16 86 406

Balanseført verdi eiendom, anlegg og utstyr

per 31.12.22

829 308 135

49 557 607

Anskaffelseskost eller regulert verdi per 01.01.21

1 045 362 682

0 29 29 Tilgang 40 2 38

15 77 91 Avgang 92 15 77

34 510 545

Anskaffelseskost eller regulert verdi per

31.12.21

993 349 643

-9 -415 -425

Akkumulert avskrivning og nedskrivning per

01.01.21

- 505 -19 -486

-5 -38 -43 Årets avskrivning -63 -12 -51

0 3 3 Årets nedskrivning 3 0 3

4 41 45

Tilbakeførte akkumulerte avskrivninger, solgte

eiendeler

45 4 41

-11 -410 -420

Akkumulert avskrivning og nedskrivning per

31.12.21

-520 -27 -494

336 Bruksrett leieavtaler 2) 387

24 101 460

Balanseført verdi eiendom, anlegg og utstyr

per 31.12.21

859 323 150

1-5 % 10-33 % Økonomisk levetid etter følgende satser 1-5 % 10-33 %

0 % Boliger, tomter, kunst 0 %

1) IB er justert på konsern på grunn av en systemkorrigering

2) Se note 32 vedrørende leieavtaler

Sikkerhetsstillelse

Banken har ikke pantsatt eller akseptert andre rådighetsbegrensninger

for sine anleggsmidler.

Bruttoverdi av fullt ut avskrevne eiendeler, fortsatt i bruk

Bruttoverdi av fullt ut avskrevne eiendeler, fortsatt i bruk, utgør 315 mill. , fortsatt i bruk, utgjør 315 mill.

kroner per 31.12.22 (294 mill. kroner per 31.12.21).

Forpliktelser

Konsernet har ingen forpliktelser knyttet til anskaffelse av

anleggsmidler per 31.12.22.

Se note 37 for mer informasjon.

Investeringseiendommer konsern

Banken har ingen eiendeler som er definert som investerings-

eiendommer per 31.12.2 2 .

134

Årsregnskap 2022

Note 32 Leieavtaler

Konsernet behandler leieavtaler ihht. IFRS 16. På startdatoen for en leieavtale innregner konsernet en forpliktelse til å betale leie

og en eiendel som representerer retten til å bruke den underliggende eiendelen i leieperioden (bruksrett). Konsernet fastsetter

leieforpliktelsene og bruksrettene til nåverdien av genværende leiebetalingererdien av gjenværende leiebetalinger, diskontert ved hjelp av konsernets marginale

lånerente. Benyttet diskonteringsrente ved fastsettelse er 2,09 %.

Rentekostnader på leieforpliktelsen kostnadsføres løpende og bruksretter avskrives lineært over leieperioden.

Konsernets leide eiendeler inkluderer i all hovedsak kontorer og naturlig tilknyttede lokaliteter. Flere av avtalene inneholder en

rettighet til forlengelse som kan utøves i løpet av avtalens periode. Konsernet vurderer løpende og ved inngåelse av en avtale om

rettigheten til forlengelse med rimelig sikkerhet vil utøves.

Leieperiode varierer fra 2 til 14 år.

MORBANK KONSERN

31.12.21 31.12.22 BELØP I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21

Bruksrett

388 336 Balanseført verdi 01.01. 387 435

21 4 Tilgang 4 26

-42 -3 -Avgang -3 -42

5 1 Andre endringer 37 6

372 338 Balanseført verdi ved periodens slutt 424 426

36 34 Avskrivninger i perioden 38 39

336 303 Balanseført verdi bruksrett ved periodens slutt 386 387

Leieforpliktelse

393 343 Balanseført verdi 01.01. 397 443

21 4 Nye avtaler i perioden 4 26

-41 -40 Leiebetalinger i perioden - avdrag -43 -44

8 7 Renter 8 9

-38 -3 Andre endringer 33 -37

343 312 Totale leieforpliktelser ved periodens slutt 399 397

Resultatregnskap

36 34 Avskrivninger 38 39

8 7 Renter 8 9

44 41 Sum 47 48

Forfallsanalyse, udiskontert kontantstrøm

39 33 Inntil 1 år 45 43

33 32 1-2 år 41 41

32 31 2-3 år 40 38

30 31 3-4 år 39 35

30 31 4-5 år 38 35

180 219 Mer enn 5 år 277 269

344 377 Totalt 481 46 2

135

Årsregnskap 2022

Note 33 Immatrielle eiendeler

Note 34 Andre eiendele r

KONSERN

BELØP I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21

Goodwill 117 114

Andre immaterielle eiendeler 1 2

Sum immaterielle eiendeler 118 11 6

MORBANK KONSERN

31.12.21 31.12.22 BELØP I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21

75 75 Kapitalinnskudd i Sparebanken Nord-Norges Pensjonskasse 75 75

79 0 Netto pensjonsmidler 0 88

29 171 Øvrige debitorer 270 52

86 245 Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader 286 111

4 5 Interne konti 5 4

Klientkonti eiendomsmegling 1 2

0 0 Overtatte anleggsmidler for salg 0 0

33 88 Andre eiendeler 33 171

306 584 Sum andre eiendeler 670 503

Goodwill gelder i all hovedsak oppkjøp/fusjon aGoodwill gjelder i all hovedsak oppkjøp/fusjon av regnskapskontorer i SpareBank 1 Regnskapshuset Nord-Norge AS.

Det foretas en årlig verdivurdering av goodwill- og lisenspostene, og verdiene nedskrives dersom det er grunnlag for det.

Se note 3 for nærmere beskrivelse .

136

Årsregnskap 2022

Note 35 Innskudd fra kunder

Banken klassifiserer innskudd fra kunder til amortisert kost.

Se for øvrig note 19 vedrørende rentekostnader på innskudd.

MORBANK KONSERN

31.12.21 31.12.22 BELØP I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21

ANDEL INNSKUDD ANDEL INNSKUDD ANDEL INNSKUDD ANDEL INNSKUDD

93 % 70 750 92 % 73 122

Innskudd fra og gjeld til kunder uten

avtalt løpetid

92 % 73 052 93 % 70 691

7 % 5 458 8 % 6 444

Innskudd fra og gjeld til kunder med

avtalt løpetid

8 % 6 432 7 % 5 458

100 % 76 208 100 % 79 566 Sum innskudd 100 % 79 484 100 % 76 149

0,34 % 0,67 % Gjennomsnittlig rente 1) 0,67 % 0,34 %

Innskudd fra kunder fordelt

på sektor og næring:

5 % 3 852 5 % 3 725 Eiendom 5 % 3 725 5 % 3 852

3 % 2 654 4 % 2 863

Finansielle foretak, forsikring og

verdipapirforetak

4 % 2 863 3 % 2 654

4 % 2 675 4 % 3 356 Fiske og havbruk 4 % 3 356 4 % 2 675

2 % 1 565 2 % 1 469 Industri 2 % 1 469 2 % 1 565

1 %  532 1 % 564 Jordbruk og skogbruk 1 % 564 1 %  532

3 % 2 493 4% 2 908 Kraft- og vannforsyning, bygg og anlegg   4 % 2 908 3 % 2 493

10 % 7 988 11 % 8 581 Tjenesteytende virksomhet 11 % 8 499 10 % 7 929

3 % 2 108 3 % 2 325 Transport 3 % 2 325 3 % 2 108

4 % 2 973 4 % 2 803

Varehandel, hotell- og restaurant-

virksomhet

4 % 2 803 4 % 2 973

35 % 26 840 36 % 28 594 Sum innskudd bedriftsmarked 36 % 28 512 35 % 26 781

54 % 40 882 53 % 42 426 Innskudd personmarked 53 % 42 426 54 % 40 882

11 % 8 486 11 % 8 546 Innskudd offentlig marked 11 % 8 546 11 % 8 486

100 % 76 208 100 % 79 566

Sum innskudd fra kunder fordelt

på sektor og næring

100 % 79 484 100 % 76 149

Innskudd fordelt på

geografiske områder:

59 % 44 682 60 % 48 020 Troms og Finnmark, inkl. Svalbard 60 % 47 938 59 % 44 623

34 % 26 012 33 % 26 119 Nordland 33 % 26 119 34 % 26 012

6 % 4 641 6 % 4 501 Øvrige Norge 6 % 4 501 6 % 4 641

1 % 873 1 % 925 Utlandet 1 % 925 1 % 873

100 % 76 208 100 % 79 566

Sum innskudd fordelt på

geografiske områder

100 % 79 484 100 % 76 149

1) Gjennomsnittlig rente er beregnet som sum årlige renter/snittvolum.

13



MORBANK KONSERN

31.12.21 31.12.22 BELØP I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21

8 898 9 456 Obligasjonsgjeld med fast rente 9 456 8 898

8 629 5 880 Obligasjonsgjeld med flytende rente 5 880 8 629

17 527 15 336 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 15 336 17 527

0,97 % 2,14 % Gjennomsnittlig rente obligasjonsgjeld 1) 2,14 % 0,97 %

Obligasjonsgjeld fordelt på forfallstidspunkt

5 141 2022 5 141

4 590 4 408 2023 4 408 4 590

3 246 4 294 2024 4 294 3 246

3 491 3 789 2025 3 789 3 491

 932 2026  932

 127 2 710 2027 og senere 2 710  127

135 Verdiendring obligasjoner til fast rente 135

Egenbeholdning

17 527 15 336 Obligasjonsgjeld og andre langsiktige låneopptak 15 336 17 527

Gjeld fordelt på vesentlige valutaer

9 398 10 455 NOK 10 455 9 398

3 777 1 212 CHF 1 212 3 777

USD

4 352 3 669 EUR 3 669 4 352

17 527 15 336 Sum gjeld fordelt på vesentlige valutaer 15 336 17 527

Note 36 Gjeld stiftet ved utstedelse

av verdipapirer

Som det fremgår i note 2, er SpareBank 1 Nord-Norges gjeld stiftet ved verdipapirer med flytende og fast rente. Innlån til flytende

rente verdsettes til amortisert kost. På innlån med fast rente, benyttes også amortisert kost, men med virkelig verdisikring.

Innlån med fast rente er sikret med renteswapavtaler for å sikre markeds-/renterisiko.

Lånet reguleres i verdi i samsvar med virkelig verdi på rentesikringen. Virkelig verdi på rentesikringen hensyntar ikke kredittrisiko.

Konsernet benytter regelverket for IAS 39 ved vurdering av rentesikringer. 

1) Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad i året inkludert eventuelle rente- og

 valutaswapper i prosent av gjennomsnittlig verdipapirbeholdning.

ENDRING AV GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER

MORBANK OG KONSERN BALANSE EMMITERT

FORFALT/

INNLØST

VALUTAKURS-

ENDRING

ØVRINGE

ENDRINGER BALANSE

BELØP I MILL. KR 31.12.21 2022 2022 2022 2022 31.12.22

Sertifikater og andre kortsiktige låneopptak

Senior obligasjonsgjeld 17 527 3 620 -5 656 408 -563 15 336

Sum 17 527 3 620 -5 656 408 -563 15 336





Note 37 Andre forpliktelser

MORBANK KONSERN

31.12.21 31.12.22 BELØP I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21

1 700 2 612 Annen gjeld 2 814 1 883

158 129 Påløpte kostnader/mottatte ikke opptjente inntekter 503 538

49 73 Avsetning påløpte kostnader/forpliktelser 1) 72 49

1 907 2 814 Sum andre forpliktelser 3 389 2 470

Spesifikasjon av annen gjeld:

343 312 Balanseført forpliktelse leieavtaler etter IFRS 16 (se note 32) 399 397

735 577 Påløpt skatt siste år 619 827

22 19 Skattetrekk 32 38

82 734 Leverandørgjeld 759 97

350 849 Vedtatte utbetalinger til samfunnsutbytte 849 350

44 Førtidspensjonsforpliktelse 44

124 121 Øvrig gjeld 156 130

1 700 2 612 Sum annen gjeld 2 814 1 883

Påløpte kostnader/mottatte ikke opptjente inntekter:

80 57 Påløpte kostnader/mottatte ikke opptjente inntekter 67 68

Påløpt inntekt finansielle leieavtaler 322 380

78 73 Påløpte personalkostnader 114 90

158 129 Sum påløpte kostnader/mottatte ikke opptjente inntekter 503 538

Avsetning påløpte kostnader/forpliktelser:

49 73 Tapsavsetninger utenom balanseposter etter IFRS 9 1) 72 49

49 73 Sum avsetning påløpte kostnader/forpliktelser 72 49

1) Nedskrivning ubenyttet ramme utlån og garantier er klassifisert som gjeld iht. IFRS 9. Se for øvrig note 13.

Pågående rettstvister

Banken er per 31.12.22 ikke involvert i noen rettstvister av betydning for bankens drift .





Note 38 Ansvarlig lånekapital og etterstilt gjeld

Note 39 Oppkjøp av virksomheter/fusjon

Ansvarlig lånekapital

Forfall og rentesats på ansvarlig lånekapital fremgår av tabellen nedenfor. Alle beløpene er vurdert til amortisert kost.

Rentene føres som rentekostnader .

Oppkjøp/fusjon av regnskapsvirksomhet

Det er ikke foretatt noen vesentlige oppkjøp eller fusjoner i

konsernet i løpet av regnskapsåret .

FORFALLSSTRUKTUR

MORBANK KONSERN

31.12.21 31.12.22 BELØP I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21

Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital

2027 3m NIBOR + 1,54 % (Call opsjon 2022)

350 350 2028 3m NIBOR + 1,40 % (Call opsjon 2023) 350 350

 200 200 2029 3m NIBOR + 1,40 % (Call opsjon 2024) 200  200

500 500 2023 3m NIBOR + 0,90 % (Call opsjon 2027) 500 500

1 050 1 050 Sum tidsbegrenset ansvarlig lånekapital 1 050 1 050

1,66 % 2,90 % Gjennomsnittlig rente ansvarlig lånekapital 2,90 % 1,66 %

MORBANK KONSERN

31.12.21 31.12.22 BELØP I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21

3 510 4 668 Etterstilt gjeld 4 668 3 510

1,05 % 1,90 % Gjennomsnittlig rente etterstilt gjeld 1,90 % 1,05 %

4 560 5 718 Sum ansvarlig lånekapital og etterstilt gjeld 5 718 4 560

VIRKELIG VERDI INNREGNET VED OPPKJØP

(HELE MILLIONER)

Sum eiendeler 1

Sum gjeld 1

Netto identifiserbare eiendeler og gjeld 0

Goodwill ved oppkjøp 4

Kjøpesum 4

ENDRING AV ANSVARLIG LÅNEKAPITAL OG ETTERSTILT GJELD

MORBANK OG KONSERN BALANSE EMMITERT

FORFALT/

INNLØST

VALUTAKURS-

ENDRING

ØVRINGE

ENDRINGER BALANSE

BELØP I MILL. KR 31.12.21 2022 2022 2022 2022 31.12.22

Ansvarlig lånekapital 1 050 1 050

Etterstilt gjeld 3 510 1 000  249 - 91 4 668

Sum 4 560 1 000 249 - 91 5 718

Etterstilt gjeld

Etterstilt gjeld er en ny gjeldsklasse brukt for å dekke krav til

MREL (Minimum Required Eligible Liabilities).

Finanstilsynet vurderer det enkelte foretak i forbindelse med

årlig arbeid med krisetiltaksplaner for banken.

Krisetiltaksplanen angir hvilke krisetiltak som kan settes i verk

når vilkårene for krisehåndtering er oppfylt.

Et sentralt element i det nye krisehåndteringsregelverket er at

kapitalinstrumenter og gjeld kan nedskrives og/eller konver

-

teres til egenkapital (bail-in).  

Finansforetaksloven krever at banker til enhver tid skal oppfylle

MREL, slik at foretakene har tilstrekkelig ansvarlig kapital og

konvertibel gjeld for å kunne krisehåndteres uten bruk av

offentlige midler. 





Note 40 Nærstående parter

MORSELSKAP DATTERSELSKAPER

FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER/

TILKNYTTEDE SELSKAP

SpareBank 1 Nord-Norge SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS SpareBank 1 Gruppen AS

EiendomsMegler 1 Nord-Norge AS SpareBank 1 Boligkreditt AS

SpareBank 1 Nord-Norge Portefølje AS SpareBank 1 Utvikling DA

SpareBank 1 Regnskapshuset Nord-Norge AS SpareBank 1 Næringskreditt AS

Fredrik Langes Gate 20 AS SpareBank 1 Betaling AS

Rødbanken Holding AS 1) SpareBank 1 Kreditt AS

SpareBank 1 Bank og Regnskap AS

SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS

SpareBank 1 Mobilitet Holding AS

SpareBank 1 Forvaltning AS

SpareBank 1 Kundepleie AS

Eierandeler er spesifisert i note 30.

1) Ideelle virksomheter konsolideres ikke.

TRANSAKSJONER MELLOM MORBANK OG DATTERSELSKAPER

BELØP I MILL. KRONER 2022 2021

Resultatposter morselskap

Mottatte renter og lignende inntekter fra utlån og fordringer 142  53

Innskuddsrenter til datterselskaper 15 5

Aksjeutbytte og gevinster ved salg 294 333

Opptjent provisjon formidling salgspantlån 10 10

Andre gebyrer og provisjonskostnader 1 1

Refunderte driftskostnader - intern prising (adm. tjenester, IT, mm) 14 13

Refundert husleiekostnad (ført mot balansen, jf. IFRS 16) 14 16

Balanseposter morselskap

Utlån 6 826 6 038

Ansvarlige lån 151 101

Fondsobligasjon 115  84

Innskudd 686  536

Andre fordringer 0 0

Salgspantlån og leasing formidlet til SpareBank 1 Finans AS per 31.12.22 var 5 937 mill. kroner .

1 

Årsregnskap 2022

TRANSAKSJONER MELLOM MORBANK OG TILKNYTTEDE SELSKAPER

OG FELLESKONTROLLERT VIRKSOMHET

BELØP I MILL. KRONER 2022 2021

Resultatposter morselskap

Mottatte renter og lignende inntekter av utlån og fordringer 87 47

Innskuddsrenter 5 0

Aksjeutbytte og gevinster ved salg 207 420

Balanseposter morselskap

Utlån 1 202 1 074

Innskudd 146 140

Obligasjoner 122 45

Garantier 4 4

Som deltaker i SpareBank 1-alliansen gjennomføres forskjellige transaksjoner mellom morbank og de felleskontrollerte

virksomheter. Disse transaksjonene inngår som en del av ordinær virksomhet og gjennomføres til ordinære markedspriser.

DE VESENTLIGSTE TRANSAKSJONENE ER SOM FØLGER:

BELØP I MILL. KRONER 2022 2021

a) Kjøp av drifts- og vedlikeholdstjenester av IT- systemer, samt utviklingstjenester

fra SpareBank 1 Utvikling DA

135 145

b) Provisjon fra salg av forsikringsprodukter og spareprodukter med

forsikringselement for SpareBank 1 Gruppen AS

201 199

c) Utlån solgt til SpareBank 1 Boligkreditt AS (per 31.12) 39 449 35 439

Opptjent provisjon fra SpareBank 1 Boligkreditt AS 214 397

 Fordring (provisjon) på SpareBank 1 Boligkreditt AS (per 31.12) 0 0

d)    Utlån solgt til SpareBank 1 Næringskreditt AS (per 31.12) 281 314

Opptjent provisjon fra SpareBank 1 Næringskreditt AS 3 4

Note 40 Nærstående parter

1 

Årsregnskap 2022

Note 41 Eierandelskapital og eierstruktur

Etter vedtektene § 2-2 er eierandelskapitalen 1 807 164 288 kroner, fordelt på 100 398 016 egenkapitalbevis, hvert pålydende

18 kroner. Den som er registrert eier av egenkapitalbevis i Verdipapirsentralen, innehar stemmerett.

Representantskapet kan vedta å utstede omsettelige og utbytteberettigede egenkapitalbevis i henhold til lov 10. juni 1988 nr.

40 om finansieringsvirksomhet og finansinstitusjoner (finansieringsvirksomhetsloven). Egenkapitalbevisene skal være registrert i

Verdipapirsentralen.

Per 31.12.22 var det 11 655 egenkapitalbeviseiere (11 278 per 31.12.21).

UTVIKLING I BANKENS EIERANDELSKAPITAL OG ANTALL EGENKAPITALBEVIS

ÅR

ENDRING

ANSATTEMISJON

ENDRING I

EIERANDELSKAPITAL

TOTAL

EIERANDELSKAPITAL

ANTALL

EGENKAPITALBEVIS

2000 Ansattemisjon 10 453 101 659 701 800 6 597 018

2001 659 701 800 6 597 018

2002 659 701 800 6 597 018

2003 659 701 800 6 597 018

2004 659 701 800 6 597 018

2005 Fondsemisjon 131 940 500 791 642 200 7 916 422

2005 Splitt 791 642 200 15 832 844

2006 791 642 200 15 832 844

2007 Utbytteemisjon 49 055 400 840 697 600 16 813 952

2008 Utbytteemisjon 54 906 050 895 603 650 17 912 073

2009 895 603 650 17 912 073

2010 895 603 650 17 912 073

2011 Splitt og emisjoner 759 621 025 1 655 224 675 66 208 987

2012 1 655 224 675 66 208 987

2013 Fortrinnsrettemisjon og ansatt emisjon 750 029 552 1 807 164 288 100 398 016

2014 1 807 164 288 100 398 016

2015 1 807 164 288 100 398 016

2016 1 807 164 288 100 398 016

2017 1 807 164 288 100 398 016

2018 1 807 164 288 100 398 016

2019 1 807 164 288 100 398 016

2020 1 807 164 288 100 398 016

2021 1 807 164 288 100 398 016

2022 1 807 164 288 100 398 016

143

Årsregnskap 2022

DE 20 STØRSTE EGENKAPITALBEVISEIERNE

EGENKAPITALBEVISEIERE

ANTALL

EGENKAPITALBEVIS ANDEL ENDRING ANTALL

31.12.2022 31.12.2022 2022

PARETO INVEST NORGE AS  4 605 677 4,59 %  721 745

PARETO AKSJE NORGE VERDIPAPIRFOND  3 724 261 3,71 %  754 542

VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS  3 282 492 3,27 %  245 341

GEVERAN TRADING CO LTD  3 099 028 3,09 %  308 672

MP PENSJON PK  2 424 322 2,41 % 150 000

The Northern Trust Comp, London Br  2 412 235 2,40 %  126 390

KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE GJENSI  2 300 686 2,29 %  2 300 686

Brown Brothers Harriman & Co.  1 970 327 1,96 % - 23 268

SPESIALFONDET BOREA UTBYTTE  1 759 795 1,75 %  428 927

FORSVARETS PERSONELLSERVICE  1 752 630 1,75 %  48 900

State Street Bank and Trust Comp  1 628 472 1,62 % - 254 511

SPAREBANKSTIFTELSEN SPAREBANK 1 NO  1 411 606 1,41 %

Morgan Stanley & Co. Int. Plc.  1 203 713 1,20 %  450 658

Landkreditt Utbytte  1 095 000 1,09 % - 255 000

J.P. Morgan SE  1 053 130 1,05 % - 9 222

Euroclear Bank S.A./N.V.  874 983 0,87 % - 10 272

J.P. Morgan SE  802 127 0,80 % - 177 434

Brown Brothers Harriman & Co.  735 389 0,73 %  735 389

State Street Bank and Trust Comp  702 241 0,70 % - 417 747

The Bank of New York Mellon SA/NV  683 201 0,68 % - 619 134

Sum 20 største eiere 37 521 315 37,37 % 4 504 662

Øvrige eiere 62 876 701 62,63 %

Utstedte egenkapitalbevis 100 398 016 100,00 %

Note 41 Eierandelskapital og eierstruktur

144

Å rsregnskap 2022

Eierandelsbrøk

Resultat for regnskapsåret fordeles proporsjonalt mellom eiergrupperingene i henhold til deres relative andel av bankens

egenkapital, justert for eventuelle emisjoner i regnskapsåret. Tallene er eksklusiv avsetninger til utbytte og utdelinger til

gavefond per 31.12.

BELØP I MILL. KRONER 01.01.23 01.01.22

Morbank

Eierandelskapital 1 807  1 807

Overkursfond 843  843

Utjevningsfond 2 870  3 142

Annen egenkapital - 17 - 21

A. Sum egenkapitalbeviseiernes kapital 5 503  5 771

Sparebankens fond 6 264  6 579

Gavefond 120 120

Annen egenkapital - 20 - 25

B. Sum samfunnseid kapital 6 364  6 674

Egenkapital eksklusiv fondsobligasjoner 11 867  12 445

Eierandelsbrøk (A/(A+B)) 46,36 % 46,36 %

Avstemming mot regnskap

Egenkapital eksklusiv fondsobligasjoner 11 867  12 445

Fondsobligasjon 600  780

Avsatt til utbytte 823  703

Avsatt til gavefond 953  813

Egenkapital i morselskap 14 243 14 741

RESULTAT PER EK-BEVIS

MORBANK KONSERN

2021 2022 2022 2021

 2 198 1 973 Resultat for regnskapsåret 1 851  2 295

- 29 -37 *Netto renter fondsobligasjon ført direkte mot EK - 37 - 29

Ikke-kontrollerende interesses andel - 27 - 12

 2 169 1 936 Korrigert resultat for regnskapsåret 1 787 2 254

 1 006 898 Eiernes andel av resultatet (46,36 %) 828 1 051

10,02 8,98 Eiernes andel av resultat fordelt pr EK-bevis 8,25 10,41

2 110 1 973 Totalresultat for regnskapsåret 1 936  2 227

Ikke-kontrollerende interesses andel -27 -29

- 29 - 37 Netto renter fondsobligasjon ført direkte mot EK - 37 - 29

 2 081 1 936 Korrigert totalresultat for regnskapsåret 1 872 2 198

 965  898 Eiernes andel av totalresultatet (46,36 %)  868  1 019

* Re ondsobligasjon som er klassifisert som egenkapital, er ført direkte mot egenkapital med kroner 37 (29) mill.



Årsregnskap 2022

Note 42 Årsdisponeringer

BELØP I MILL. KRONER 2022 2021

Resultat for regnskapsåret konsern

1 851 2 295

Herav ikke-kontrollerende interesser 27 12

Resultat datterselskaper -179 -322

Utbytte datterselskap 299 336

Resultatandel tilknyttede selskaper/FKV -204 -532

Utbytte/gevinster fra tilknyttede selskaper 206  420

Resultat for regnskapsåret morbank 1 973 2 197

Renter fondsobligasjoner -37 -29

Resultat for regnskapsåret morbank til disponering 1 936 2 168

Årsdisponeringer

Avsatt utbytte egenkapitalbeviseiere 823  703

Avsatt til utjevningsfond 74  302

Avsatt til samfunnsutbytte 953  813

Avsatt til Sparebankens fond 86  350

Sum årsoverskudd disponert 1 936 2 168

Sum til EK-beviseierne 897 1 005

Andel til EK-beviseierne 46,36 % 46,36 %

Sum til samfunnseid kapital 1 039 1 163

Andel til samfunnseid kapital 53,64 % 53,64 %

Utdelingsgrad resultat morbank 91,8 % 69,9 %

Utdelingsgrad resultat konsern 99,3 % 66,9 %

Utbytte per egenkapitalbevis 8,20 10,40

Utbytte utbetales til de egenkapitalbeviseierne som er registrert som eiere per 30.03.23.

Bankens egenkapitalbevis noteres ex. utbytte 31.03.23.

Utbyttet utbetales 17.04.23.

Fondsobligasjoner

To fondsobligasjoner utstedt av banken omfattes ikke av IFRS-regelverkets definisjon av gjeld, og er derfor klassifisert som

egenkapital. Påløpte renter på fondsobligasjonslån er på denne bakgrunn ikke kostnadsført i resultatregnskapet, men er belastet

direkte mot egenkapitalen.

Ved beregning av nøkkeltall tilknyttet egenkapitalen og egenkapitalbevisene, er derfor det regnskapsmessige resultatet

fratrukket påløpte renter på fondsobligasjoner.

I balansen er samtidig egenkapitalen fratrukket fondsobligasjoner. Dette sikrer at relevante nøkkeltall for bankens eiere beregnes

på grunnlag av det resultat og den egenkapital som reelt sett tilhører eierne.

Avtalevilkårene for fondsobligasjonene innebærer at de inngår i bankens kjernekapital for kapitaldekningsformål, se note 5.

146

Årsregnskap 2022

Note 43 Hendelser etter balansedagen

Det er foreslått å dele ut kontantutbytte på 823 mill kroner av årets resultat til egenkapitalbeviseierne i SpareBank 1 Nord-Norge

og 953 mill kroner i samfunnsutbytte til den samfunnseide kapital. Forslaget er ikke vedtatt på balansedagen, og er derfor ikke

bokført som gjeld i balansen, men ligger fortsatt som en del av egenkapitalen.

MORBANK OG KONSERN

BELØP I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21

Evigvarende fondsobligasjon

2099 3m NIBOR + 3,30 % 350

2099 3m NIBOR + 3,15 % 180

2099 3m NIBOR + 3,30 % 250 250

2099 3m NIBOR + 2,60 % 350

Sum evigvarende fondsobligasjon 600 780

Gjennomsnittlig rente fondsobligasjoner 4,36 % 3,73 %

147

Årsregnskap 2022

Erklæring fra styret og konsernsjef

Styret og konsernsjef har i dag behandlet og fastsatt årsregnskap for SpareBank 1 Nord-Norge for perioden 1. januar til

31. desember 2022. Vi erklærer etter beste overbevisning at regnskapet for perioden 1. januar til 31. desember 2022 er







faktorer virksomheten står overfor i neste regnskapsperiode samt nærstående vesentlige transaksjoner.

Tromsø, 23.02.23

Styret og konsernsjef i SpareBank 1 Nord-Norge

148

Årsregnskap 2022

Alternative resultatmål (APM)

SpareBank 1 Nord-Norges alternative resultatmål, eller APM-er (Alternative Performance Measures), gir relevant tilleggs-











side i kvartalsregnskapet, og viser sammenlignbare tall fra fjorårets tilsvarende periode.

LØNNSOMHET  

Egenkapital-

avkastning



Beregnes per utgangen av hvert kvartal samt inn-

gående og utgående balanse for året. Egenkapital-

avkastningen for perioden rapporteres annualisert.



Egenkapitalavkastningen er et mål på lønnsomheten på konsernets

innsatsfaktorer.

Kostnadsprosent Totale kostnader i forhold til sum inntekter.

Kostnadsprosenten er et mål på lønnsomhet og effektivitet i

konsernets løpende drift.





forvaltningskapital. Gjennomsnittlig forvaltningskapital

beregnes ved utgangen av hvert kvartal, samt inngående

og utgående balanse.





lønnsomheten i konsernets utlåns- og innskuddsprodukter.

INNSKUDD



Sum innskudd dividert på sum utlån eksklusive

formidlingslån.





behovet fra eksterne långivere.



formidlingslån

Sum innskudd dividert på sum utlån inklusive

formidlingslån.







i bankens innskudd de siste 12 måneder.



UTLÅN





prosentvis endring i bankens utlån til kunder de siste

12 måneder.



inngår ikke likviditetsplasseringer/lån til kredittinstitusjoner.







prosentvis endring i bankens utlån til kunder de siste

12 måneder.



Andel lån fraregnet

Måles som andelen fraregnede lån i forhold til brutto

utlån.



Boligkreditt eller SpareBank 1 Næringskreditt som formidlingslån og

fraregnes balansen. Dette nøkkeltallet viser andelen lån i denne

kategorien.

Andel lån fraregnet,

personmarked

Måles som andelen fraregnede lån i forhold til brutto utlån

til personmarked.



på personmarkedssegmentet.

TAP OG MISLIGHOLD



Samlede bokførte tap hittil i år i forhold til samlet

utlånsvolum inkl. formidlingslån.





konsernets kredittrisiko.

Misligholdte



Andel av engasjementer med over 90 dagers mislighold

som andel av samlet utlånsvolum inkl. formidlingslån.





og konsernets kredittrisiko.

Tapsutsatte



Andel tapsutsatte engasjementer i forhold til samlet

utlånsvolum inkl. formidlingslån.





forventet mislighold og konsernets kredittrisiko.

Netto misligholdte og

tapsutsatte



Misligholdte og tapsutsatte engasjementer justeres for



utlån inkl. formidlingslån.

Netter ut mislighold og tapsutsatte engasjementer med

tapsavsetninger i trinn 3.

Tapsavsetningsgrad



misligholdte og tapsutsatte engasjementer.



for i trinn 3.

149

Årsregnskap 2022

 31.12.22 31.12.21

 1 851 2 295

 37 29

Resultat for perioden inklusive rentekostnader på fondsobligasjoner 1 814 2 266

Bokført egenkapital 16 125 16 653

 600 780

Egenkapital eksklusive fondsobligasjoner 15 525 15 873

Egenkapital eksklusive fondsobligasjoner 01.01. 15 873 14 242

Egenkapital eksklusive fondsobligasjoner 31.03. 14 839 14 453

Egenkapital eksklusive fondsobligasjoner 30.06. 15 194 15 034

Egenkapital eksklusive fondsobligasjoner 30.09. 14 945 15 581

Egenkapital eksklusive fondsobligasjoner 31.12. 15 525 15 873

Gjennomsnittlig egenkapital eksklusive fondsobligasjoner 15 275 15 037

Annualisert resultat for perioden inklusive rentekostnader på fondsobligasjoner 1 814 2 266

Gjennomsnittlig egenkapital eksklusive fondsobligasjoner 15 275 15 037

Egenkapitalavkastning 11,9 % 

Sum kostnader 1 637 1 748

Sum inntekter 4 064 4 307

Kostnadsprosent 40,3 % 

Netto renteinntekter 2 556 2 014

Gjennomsnittlig forvaltningskapital 122 377 120 264

Rentemargin 2,09 % 

 79 484 76 149

Utlån til kunder inklusive formidlingslån 133 243 125 739

Innskuddsdekning inklusive formidlingslån 59,7 % 

 79 484 76 149

Utlån til kunder 93 513 89 986

Innskuddsdekning 85,0 % 

Alternative resultatmål konsern

150

Årsregnskap 2022

Alternative resultatmål konsern

 31.12.22 31.12.21

Brutto utlån til kunder inklusive formidlingslån 133 243 125 739

Brutto utlån til kunder inklusive formidlingslån samme periode i fjor 125 739 127 122

 7 504 -1 383

Vekst i utlån til kunder inkl formidlingslån i prosent 6,0 % 

Brutto utlån til kunder 93 513 89 986

Brutto utlån til kunder samme periode i fjor 89 986 88 977

 3 527 1 009

Vekst i utlån til kunder i prosent 3,9 % 

 39 730 35 753

Brutto utlån til kunder inklusive formidlingslån 133 243 125 739

Andel lån fraregnet i forhold til brutto utlån 29,8 % 

Lån fraregnet til SpareBank 1 Boligkreditt 39 449 35 439

Brutto utlån til personmarked 89 406 84 917

Andel lån fraregnet i forhold til brutto utlån personmarked 44,1 % 

Lån fraregnet til SpareBank 1 Næringskreditt 281 314

Brutto utlån bedriftsmarked 45 625 42 188

Andel lån fraregnet i forhold til brutto utlån bedriftsmarked 0,6 % 

 79 484 76 149

 76 149 73 158

 3 335 2 991

Innskuddsvekst siste 12 mnd. 4,4 % 

Tap på utlån i perioden 63 - 235

Tap på utlån annualisert 63 - 235

Brutto utlån inklusive formidlingslån 135 031 127 105

Tap på utlån i forhold til brutto utlån 0,0 % 

Totalt engasjementsbeløp trinn 3 657 545

Tapsavsetninger trinn 3 - 190 - 200

Netto misligholdte og tapsutsatte engasjementer 467 345

Brutto utlån inklusive formidlingslån 135 031 127 105

Nto. misligholdte og tapsutsatte eng. i % av bto. utlån inkl.formidlingslån 0,3 % 

Totalt engasjementsbeløp trinn 3 657 545

Tapsavsetninger trinn 3 - 190 - 200

Tapsavsetningsgrad 28,9 % 

151

Årsregnskap 2022

152

Årsregnskap 2022

153

Årsregnskap 2022

154

Årsregnskap 2022

155

Årsregnskap 2022

156

Årsregnskap 2022

157

Årsregnskap 2022

Bærekraft og

Samfunnsløftet

2022

158

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

159

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

Bærekraft - både

mulighet og risiko













15,9 mrd. kroner





Samisk



1 500





42 %



3,6 mrd. kroner



202





e

















































160

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

«Bærekraftig» er et av de 





















Konsernet har satt følgende taktiske mål for 2023:

• 



• 

• 

• 

SLIK ER BÆREKRAFT NEDFELT I

FORRETNINGSSTRATEGIEN:



















Slik jobber SpareBank 1 Nord-Norge

med bærekraft

Slik leser du Bærekraftsrapporten



























ESG: Environment, social and governance. Dette er





UNEP FI: Taskforce on Nature-related Financial

Disclosures:



PCAF: The Partnership for Carbon Accounting

Financial



Vesentlighetsanalyse: 









Netto null: 





161

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

Policy for bærekraft og samfunnsansvar: Konsernets















Etiske retningslinjer: 





ESG-team: 







Struktur og rapportering:





















GLOBAL COMPACT:









KVINNER I FINANS

CHARTER:







UNEP FI:









SLIK ER ARBEIDET MED BÆREKRAFT NEDFELT I KONSERNETS STYRINGSDOKUMENTER:

Sentrale policyer som adresserer ESG:

• 

• 

• 

• 

• 

• 

• 

• 

• 

• Samfunnsløftet

Forretningsstrategi Risikostrategi

Sentrale standarder og rutiner som

operasjonaliserer ESG innenfor ulike områder:



ESG i SpareBank 1 Nord-Norge

Grønt produktrammeverk

162

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

Måloppnåelse 2022









MILJØFYRTÅRN:







KLIMAPARTNER:







PCAF:







«Handle umiddelbart for å

bekjempe klimaendringene og

konsekvensene av dem»



«Bevare og bruke hav og marine

ressurser på en måte som

fremmer bærekraftig utvikling»



«Fremme varig, inkluderende og

bærekraftig økonomisk vekst,

full sysselsetting og anstendig

arbeid for alle»



Noen resultater:

• 













• 







Resultater:

• 





grønt.

• 







• 







kommer.

Resultater:

• 









 

 

 









• 







Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

















Vesentlighetsanalyse

 

 

 









































































Herunder er det satt følgende ambisjonsmål:

Attraktiv og

inkluderende landsdel





Grønn omstilling

av Nord-Norge





Havet i arktiske strøk











Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

KONSERNETS VIKTIGSTE INTERESSENTER

































































165

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

PÅVIRKNINGSANALYSE





































Vesentligheter som legges til:

• 

• 

• 

• 

• 

• 

• 

• 

Vesentligheter som omformuleres:

• 



• 

• 



• 



• 



• 



• 



• 



Vesentligheter som tas ut:

• 

• 

• 



























VESENTLIGE BÆREKRAFTSTEMAER

Områder med særlig negativ påvirkning

1. 

2. 

 

Områder med særlig positiv påvirkning:

1. 

2. 

 



166

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022













www.snn.no





Vesentlige temaer for SpareBank 1 Nord-Norge



 

 

 

 

 

 



 

 

 

 

 



 

 

 

 



 



Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

1. Grønn omstilling av Nord-Norge





















Un

































Krav til bærekraft i kredittprosessen























En











konsernet.

 









































































Status:

• 





• 







168

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022





31.12.2022 

 6 786 

 3 188 

 1 325 

 936 

 3 654 

Sum 15 890

 6 302 6 211



31.12.2022 

 20 411 

 3 644

 39 449 

 4 719



Grønne innlån og grønne utlån



































Merking av spareprodukter



























Beskrivelse av metoden

























 2021 2022



2022

 8 9 2

B  171 

 15 17 2

D 2 4

E 2 0

F 1 1

Sum 191 202

 

 

 









169

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

Taksonomirelatert informasjon

























Kort om taksonomien

















Rapporteringskravet er trinnvis













































Andel av portefølje som er omfattet av

taksonomien



































 

  

  

  

  

 100 % 170 966





  88 051

  652

  

  



  

  

  

  



Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

Ansvarlig område

i konsernet:







Bærekraft







Måleparameter:



I hvilke styrende dokumenter og

prosesser adresseres ESG-risiko?

• 

• 

• 

• 

• 

• 

Andre koblinger



 











 





 





Vurdering av eiendeler som omfattes av

taksonomien (taksonomi eligible)











2. Kompetanse på grønn omstilling

















































Status:

• 



• 



• 





Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

3. Klima- og naturrisiko (TCFD)















RISIKOSTYRING

Virksomhetens prosesser for å identi-



risiko, og hvordan disse prosessene er

integrert i virksomhetens overordnede

risikostyring.







































Forretningsstrategi:

• 



• 



• 







Risikostrategi: 























• Bærekraftsambisjonene: 



• Policy for bærekraft og samfunnsansvar: Se





• Etiske retningslinjer: 



• Kredittinnvilgelse og porteføljestyring:





















• Likviditetsstyring: 



















Bærekraft og Samfunnsløftet 2022







• Dobbel vesentlighetanalyse: 



• EUs taksonomi:



• Grønt produktrammeverk: 













• 





• ICAAP:





















• Risikostrategi:











• Risikovurderinger:





















• Løpende overvåking og rapportering: Det













STYRING

Styrets kunnskap om klimarelaterte risikoer og muligheter















































Bærekraft og Samfunnsløftet 2022



• Risikorapport (kvartalsvis):























• Compliancerapport (kvartalsvis):













• Internrevisjonsrapport (tertialvis):

















• ICAAP (årlig): 













• Fremvoksende risikoer (enkeltrapportering):













• ESG-modul (enkeltrapportering): 





































Ledelsens rolle i vurderingen og hånd-

teringen av klimarelatert risiko og

muligheter

I





Første forsvarslinje:













Andre forsvarslinje:











• 



• 





• 







Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

Tredje forsvarslinje:





















• ESG-team:











• Styringsforum for risiko- og kapitalstyring

(RIKAP):





















• Innovasjonsporteføljestyret: 













































• Bærekraftig forretning: 























• Bærekraftsambisjon:















• Taktiske mål 2023: 





























Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

STRATEGI



på kort, medium og lang sikt















• 



• 



• 

• 

































Utslippsintensive næringer





























Bolig- og næringseiendom

















• 





• 



• 























































Bærekraft og Samfunnsløftet 2022































Havnæringene





































Elektriske personbiler























































• 



• 

• 



























































Bærekraft og Samfunnsløftet 2022





















Beskrivelse av påvirkningen klimarelatert

risiko og muligheter har på virksom-



planlegging













































Bolig- og næringseiendom





















































































Bærekraft og Samfunnsløftet 2022



planlegging, inkludert et 2°C-scenario

































 





































Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

MÅL

Beskriv metodene virksomheten bruker for å

vurdere klimarelaterte trusler og muligheter i lys

av dens strategi og prosesser for risikostyring.







Virksomheter bør rapportere på Scope 1, Scope 2,

og hvis hensiktsmessig, Scope 3-klimagassutslipp,

og de relaterte risikofaktorene.











Beskriv målene virksomheten bruker for å

håndtere klimarelaterte trusler og muligheter og

resultater i forhold til målene.



















• 



• 



• 



• 



























Ansvarlig område i konsernet:



Måleparameter:



I hvilke styrende dokumenter og

prosesser adresseres klimarisiko?

• 

• 

• 

• 

• 

• 



• 

• 

• 

• 



• 



Kobling mot FNs bærekraftsmål:





180

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022







































UTSLIPP EGEN DRIFT































STATUS



181

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

FINANSIERTE UTSLIPP



















































Metodebeskrivelse































Resultat





















































 



kroner



kroner

182

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022









    













   2 152  102 058   







       

        

        

  195 851  195 999    





  258     

   66     





 8 212      

        





1 806    15 920   

Sum 47 398 405 039 3 949 408 988 447 473 100,0 % 4,5 8,6

















Om metoden

• 









• 





• 



• 





• 



• 



Ansvarlig område i konsernet:

• 

• 

• 

Måleparameter:



Styrende dokumenter:

• 

• 

• 

Kobling mot FNs bærekraftsmål:







Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

5. ESG-teknologi



































Status:







Ansvarlig område i konsernet:



Måleparameter:







Styrende dokumenter:

• 

• 

• 

• 

Kobling mot FNs bærekraftsmål:







Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

6. Kunnskap om klimaendringer i arktiske strøk









































Status:

• 



• 



• 





Ansvarlig område i konsernet:

• 

• 

• 

Måleparameter:



Styrende dokumenter:

• 

• 

• 

Kobling mot FNs bærekraftsmål:





185

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

































Status:

• 







• 









Ansvarlig område i konsernet:



Måleparameter:



Styrende dokumenter:

• 

• 

• 

Kobling mot FNs bærekraftsmål:

8.6



186

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

8. Samarbeid og nettverk









































Status:

• 





Ansvarlig område i konsernet:





Måleparameter:



Styrende dokumenter:

• 

• 

Kobling mot FNs bærekraftsmål:







Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

9. Sosiale produkter og tjenester













SOSIALE PRODUKTER



• 

• 

• 

• 

• 





 

 











• 



tene 













GRØNNE PRODUKTER













• 

• 

• 

• 

• 

Ansvarlig område i konsernet:



Måleparameter:



Styrende dokumenter:

• 

• 

• 

• 

• 

• 

• 

• 

Kobling mot FNs bærekraftsmål:





188

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

10. Lokal verdiskaping

































Grønn innovasjon































• 

• 



• 

• 

• 

Samiske områder















Status:

• 

• 

Styrende dokumenter:

• 

• 

Kobling mot FNs bærekraftsmål:



Ansvarlig område i konsernet:





Måleparameter:





189

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

11. Arbeidsmiljø









































Status:

• 

• 







• 



• 



Følgende temaer har medført arbeidsrettslige

reaksjoner og oppfølging i 2022:

• 

• 

• 

• 

• 

Ansvarlig område i konsernet:



Måleparameter:



Styrende dokumenter:

• 

• 

Kobling mot FNs bærekraftsmål:



190

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

12. Antihvitvasking





























































Status:

• 





• 



• 



191

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

13. Datasikkerhet og personvern













• 



• 





• 





• 





• 

• 



















og











Status:

• 

• 









Ansvarlig område i konsernet:





Måleparameter:





Styrende dokumenter:

• 

• 

Kobling mot FNs bærekraftsmål:



192

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

14. Etisk bankdrift















































Status:

• 

• 





• 





• 



• 



• 



• 



Ansvarlig område i konsernet:





Måleparameter:



Styrende dokumenter:

• 

• 

• 

• 

Kobling mot FNs bærekraftsmål:







Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

15. Ansvarlighet og åpenhet i verdi- og

leverandørkjeden



































 som

















Oppfølging av leverandører med økt risiko for

negativ påvirkning























• 



• 



• 



• 





















• 

• 

• 

• 



























Bærekraft og Samfunnsløftet 2022















2019 2020 2021 2022

  

 91 16 91

 

 12 6 12

  6

 0 0

  18

Åpenhetsloven













































Status:

• 







• 





• 







Ansvarlig område i konsernet:





Måleparameter:



Styrende dokumenter:

• 

• 

Kobling mot FNs bærekraftsmål:





195

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

Samfunnsløftet

i 2022









































.

Nøkkeltall Samfunnsløftet i 2022























956





196

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

• TIL 2020



• Horisontii Sauna



• Ettertanken på Røst 





• Storhall i Mosjøen

• Skiløpene ReistadløpetSummit

2 Senja

• Hjemmeresidens



• Barents spetakkel

• Fremstr – et traineeprogram



• Kraft – et nasjonalt senter for bærekraftig

smafunnsutvikling

• Inkubator i Lofoten og Vesterålen

• Árran 360



• Headspace Tromsø



• Unreal Academy



Sterk økning i søknader





































































































Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

SYKKEL: 



















BEREDSKAP: 















MØRKETID: 



















198

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

NY ARENA: 











ISKALD: 















SNØ: 

















199

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

TALENTER:





















KUNSTNERE:





















200

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

NY FESTIVAL:

















FRIVILLIG: 





















201

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

Attraktive arbeidsplasser















• 



• 





1. 



.

2. 









 















































Kunnskapsbasert utvikling









































FNs bærekraftsmål

























202

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

Graf 2:



Graf 4:



Graf 1:



Graf 3:





Bærekraft og Samfunnsløftet 2022



Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

Vedlegg

205

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

SPAREBANK 1 NORD-NORGES EGENUTVIKLEDE INDIKATORER



















.









BESKRIVELSE







 





  











































relse og omfang























































VEDLEGG 1

GLOBAL REPORTING INDEKS (GRI) FOR SPAREBANK 1 NORD-NORGE 2022

206

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022





BESKRIVELSE







 





Totalt antall ansatte

etter ansettel



telseskontrakt og















ansatte



































































 

Fast

ansatte



 



ansatte

 22

 

  

  

K 29

 

Totalsum 61



Bærekraft og Samfunnsløftet 2022





BESKRIVELSE







 







 























 

























   



 



















 Informas





 











snn.no

 















 







 















  

 

























 







 



















208

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022





BESKRIVELSE







 





  





 Informas





 

ser





 















  



























  











 

















 













 









 









og f

 





























 Informas





 











 

regler



209

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022





BESKRIVELSE







 







 





























 Informas





 









 









 



















  





 









 





Ingen

 





















210

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022





BESKRIVELSE







 





 

konsernets mest

























 



















 























 







 













 













  





 











 Infor



mangler

















 

















 













 Infor



mangler

 















Rapportering på vesentlige temaer i henhold til GRI-indeks og egenutviklede indikatorer

211

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022





BESKRIVELSE







 







 











 Infor



mangler

 













 















 Infor



mangler

 











 









 









laget



 



















Infor



mangler

 











 











 Infor



mangler

 













 











 Infor



mangler

  





 













 Infor



mangler

 





samtaler



















212

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022





BESKRIVELSE

















 





































 





 5





 



ansatte

 





 











 





ansatte

189 



 



  185







168  

Sum 





 



  58 185







98  108 

Sum 



Bærekraft og Samfunnsløftet 2022





BESKRIVELSE







 





  









 











 

mangler

 











 



eksternt











 











 

mangler

 













 











 

mangler

 













 

























 

mangler

  



LEDELSE I



 

Konsern



 5





21 

 6 

  2





16 10

Sum 50 

  58

Bankens



5 



Bærekraft og Samfunnsløftet 2022





BESKRIVELSE







 







 







 















 Ikke aktuelt

215

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

VEDLEGG 2

INTERESSENTANALYSE 2022

   











• 

• 



• 



• 

• 















































































































































216

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022











































samfunnet





















































• 

• 



• 



• 

•

• 





støtte fra Samfunnsløftet. Flere



















fra Samfunnsløftet













Bærekraft og Samfunnsløftet 2022













































































































  





218

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

VEDLEGG 3

KLIMAREGNSKAP FOR EGEN DRIFT

219

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

220

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

221

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

222

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022



Bærekraft og Samfunnsløftet 2022



Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

225

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

226

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022



Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

228

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022

229

Bærekraft og Samfunnsløftet 2022



Bærekraft og Samfunnsløftet 2022