{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"snn": "http://www.snn.no",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://www.snn.no/snn-2022-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"fact-1": {
"value": "3824000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-2": {
"value": "2542000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-3": {
"value": "1268000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-4": {
"value": "528000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-5": {
"value": "2556000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-6": {
"value": "2014000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-7": {
"value": "1088000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-8": {
"value": "1267000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-9": {
"value": "79000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-10": {
"value": "96000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-11": {
"value": "225000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-12": {
"value": "328000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-13": {
"value": "1234000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-14": {
"value": "1499000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-15": {
"value": "90000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-16": {
"value": "36000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-17": {
"value": "204000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-18": {
"value": "532000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-19": {
"value": "-20000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-20": {
"value": "226000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-21": {
"value": "274000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-22": {
"value": "794000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-23": {
"value": "4064000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-24": {
"value": "4307000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-25": {
"value": "844000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-26": {
"value": "936000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-27": {
"value": "793000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-28": {
"value": "812000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-29": {
"value": "1637000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-30": {
"value": "1748000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-31": {
"value": "2427000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "snn:ResultatFoerTap",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-32": {
"value": "2559000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "snn:ResultatFoerTap",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-33": {
"value": "63000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-34": {
"value": "-235000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-35": {
"value": "2364000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-36": {
"value": "2794000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-37": {
"value": "513000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-38": {
"value": "499000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-39": {
"value": "1851000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-40": {
"value": "2295000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-41": {
"value": "1824000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-42": {
"value": "2283000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-43": {
"value": "27000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-44": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-45": {
"value": "825",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"fact-46": {
"value": "1041",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"fact-47": {
"value": "1851000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-48": {
"value": "2295000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-49": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-50": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-51": {
"value": "-101000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-52": {
"value": "-26000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-53": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-54": {
"value": "-71000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-55": {
"value": "-15000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBeforeTax",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-56": {
"value": "81000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-57": {
"value": "18000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-58": {
"value": "81000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-59": {
"value": "3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-60": {
"value": "1936000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-61": {
"value": "2227000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-62": {
"value": "864",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"fact-63": {
"value": "1015",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"fact-64": {
"value": "145000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-65": {
"value": "399000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-66": {
"value": "1787000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-67": {
"value": "1365000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-68": {
"value": "92850000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-69": {
"value": "89343000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-70": {
"value": "1528000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-71": {
"value": "1519000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-72": {
"value": "18073000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DebtInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-73": {
"value": "19150000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DebtInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-74": {
"value": "1458000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-75": {
"value": "1089000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-76": {
"value": "5063000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInAssociates",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-77": {
"value": "4837000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInAssociates",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-78": {
"value": "829000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-79": {
"value": "859000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-80": {
"value": "118000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-81": {
"value": "116000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-82": {
"value": "670000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-83": {
"value": "503000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-84": {
"value": "122521000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-85": {
"value": "119180000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-86": {
"value": "1185000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-87": {
"value": "1092000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-88": {
"value": "79484000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-89": {
"value": "76149000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-90": {
"value": "15336000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DebtSecurities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-91": {
"value": "17527000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DebtSecurities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-92": {
"value": "1259000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-93": {
"value": "602000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-94": {
"value": "3389000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-95": {
"value": "2470000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-96": {
"value": "25000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-97": {
"value": "127000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-98": {
"value": "5718000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-99": {
"value": "4560000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-100": {
"value": "106396000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-101": {
"value": "102527000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-102": {
"value": "1807000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-103": {
"value": "1807000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-104": {
"value": "843000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-105": {
"value": "843000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-106": {
"value": "600000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "snn:HybridCapital",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-107": {
"value": "780000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "snn:HybridCapital",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-108": {
"value": "3693000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "snn:DividendEqualizationFund",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-109": {
"value": "3845000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "snn:DividendEqualizationFund",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-110": {
"value": "7217000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "snn:OwnerlessCapital",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-111": {
"value": "7392000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "snn:OwnerlessCapital",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-112": {
"value": "120000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "snn:GiftsAllocation",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-113": {
"value": "120000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "snn:GiftsAllocation",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-114": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-115": {
"value": "1614000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherReserves",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-116": {
"value": "1669000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherReserves",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-117": {
"value": "231000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-118": {
"value": "197000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-119": {
"value": "16125000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-120": {
"value": "16653000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-121": {
"value": "122521000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-122": {
"value": "119180000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-123": {
"value": "1807000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-124": {
"value": "843000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-125": {
"value": "780000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-126": {
"value": "3253000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-127": {
"value": "6254000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-128": {
"value": "15000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-129": {
"value": "573000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:DonationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-130": {
"value": "1497000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-131": {
"value": "15022000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-132": {
"value": "15022000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-133": {
"value": "1019000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-134": {
"value": "1179000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-135": {
"value": "85000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-136": {
"value": "2283000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-137": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-138": {
"value": "2295000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-139": {
"value": "22000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodBeforeTax",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-140": {
"value": "22000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodBeforeTax",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-141": {
"value": "22000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodBeforeTax",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-142": {
"value": "-15000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-143": {
"value": "-15000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-144": {
"value": "-15000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-145": {
"value": "-20000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-146": {
"value": "-23000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-147": {
"value": "-58000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-148": {
"value": "-101000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-149": {
"value": "-101000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-150": {
"value": "-26000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-151": {
"value": "-26000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-152": {
"value": "-26000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-153": {
"value": "-20000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-154": {
"value": "-23000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-155": {
"value": "-15000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-156": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:DonationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-157": {
"value": "-10000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-158": {
"value": "-68000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-159": {
"value": "-68000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-160": {
"value": "999000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-161": {
"value": "1156000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-162": {
"value": "-15000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-163": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:DonationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-164": {
"value": "75000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-165": {
"value": "2215000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-166": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-167": {
"value": "2227000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-168": {
"value": "102000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-169": {
"value": "102000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-170": {
"value": "185000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-171": {
"value": "287000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-172": {
"value": "-392000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-173": {
"value": "-453000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:DonationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-174": {
"value": "-845000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-175": {
"value": "-845000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-176": {
"value": "-15000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "snn:InterestPaidOnHybridCapitalPriorYear",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-177": {
"value": "-18000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "snn:InterestPaidOnHybridCapitalPriorYear",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-178": {
"value": "33000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "snn:InterestPaidOnHybridCapitalPriorYear",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-179": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "snn:InterestPaidOnHybridCapitalPriorYear",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-180": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "snn:InterestPaidOnHybridCapitalPriorYear",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-181": {
"value": "-29000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "snn:InterestPaidOnHybridCapitalYear",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-182": {
"value": "-29000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "snn:InterestPaidOnHybridCapitalYear",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-183": {
"value": "-29000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "snn:InterestPaidOnHybridCapitalYear",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-184": {
"value": "-9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-185": {
"value": "-9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-186": {
"value": "-9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-187": {
"value": "-407000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-188": {
"value": "-18000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-189": {
"value": "-453000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:DonationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-190": {
"value": "97000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-191": {
"value": "-781000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-192": {
"value": "185000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-193": {
"value": "-596000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-194": {
"value": "1807000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-195": {
"value": "843000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-196": {
"value": "780000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-197": {
"value": "3845000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-198": {
"value": "7392000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-199": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-200": {
"value": "120000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:DonationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-201": {
"value": "1669000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-202": {
"value": "16456000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-203": {
"value": "197000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-204": {
"value": "16653000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-205": {
"value": "915000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-206": {
"value": "1058000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-207": {
"value": "-149000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-208": {
"value": "1824000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-209": {
"value": "27000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-210": {
"value": "1851000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-211": {
"value": "85000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodBeforeTax",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-212": {
"value": "85000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodBeforeTax",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-213": {
"value": "85000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodBeforeTax",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-214": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-215": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-216": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-217": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-218": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-219": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-220": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-221": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-222": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-223": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:DonationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-224": {
"value": "85000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-225": {
"value": "85000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-226": {
"value": "85000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-227": {
"value": "915000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-228": {
"value": "1058000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-229": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-230": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:DonationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-231": {
"value": "-64000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-232": {
"value": "1909000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-233": {
"value": "27000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-234": {
"value": "1936000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-235": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-236": {
"value": "33000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-237": {
"value": "33000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransactionsWithOwners",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-238": {
"value": "-1044000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-239": {
"value": "-1208000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-240": {
"value": "-2252000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-241": {
"value": "-30000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-242": {
"value": "-2282000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-243": {
"value": "-14000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "snn:InterestPaidOnHybridCapitalPriorYear",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-244": {
"value": "-15000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "snn:InterestPaidOnHybridCapitalPriorYear",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-245": {
"value": "29000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "snn:InterestPaidOnHybridCapitalPriorYear",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-246": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "snn:InterestPaidOnHybridCapitalPriorYear",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-247": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "snn:InterestPaidOnHybridCapitalPriorYear",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-248": {
"value": "-37000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "snn:InterestPaidOnHybridCapitalYear",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-249": {
"value": "-37000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "snn:InterestPaidOnHybridCapitalYear",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-250": {
"value": "-37000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "snn:InterestPaidOnHybridCapitalYear",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-251": {
"value": "-180000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-252": {
"value": "-9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-253": {
"value": "-10000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-254": {
"value": "17000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-255": {
"value": "-182000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-256": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-257": {
"value": "-178000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-258": {
"value": "-180000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-259": {
"value": "-1067000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-260": {
"value": "-1233000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-261": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:DonationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-262": {
"value": "9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-263": {
"value": "-2471000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-264": {
"value": "7000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-265": {
"value": "-2464000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInEquity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-266": {
"value": "1807000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-267": {
"value": "843000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-268": {
"value": "600000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-269": {
"value": "3693000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:EqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-270": {
"value": "7217000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-271": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-272": {
"value": "120000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "snn:DonationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-273": {
"value": "1614000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-274": {
"value": "15894000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-275": {
"value": "231000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-276": {
"value": "16125000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-277": {
"value": "2364000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-278": {
"value": "2794000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-279": {
"value": "92000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-280": {
"value": "104000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-281": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-282": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-283": {
"value": "63000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossLoansAndAdvances",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-284": {
"value": "-235000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossLoansAndAdvances",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-285": {
"value": "-513000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-286": {
"value": "-499000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-287": {
"value": "2006000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-288": {
"value": "2168000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-289": {
"value": "1525000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherCurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-290": {
"value": "-454000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherCurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-291": {
"value": "-538000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-292": {
"value": "904000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-293": {
"value": "-3992000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-294": {
"value": "-725000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-295": {
"value": "1068000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsHeldForTrading",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-296": {
"value": "-1876000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsHeldForTrading",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-297": {
"value": "3428000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-298": {
"value": "2991000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-299": {
"value": "93000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromBanks",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-300": {
"value": "-180000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromBanks",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-301": {
"value": "3590000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-302": {
"value": "2828000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-303": {
"value": "62000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-304": {
"value": "49000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-305": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-306": {
"value": "57000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-307": {
"value": "425000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-308": {
"value": "274000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-309": {
"value": "286000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-310": {
"value": "409000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-311": {
"value": "-201000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-312": {
"value": "143000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-313": {
"value": "37000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "snn:InterestPaidOnHybridCapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-314": {
"value": "29000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "snn:InterestPaidOnHybridCapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-315": {
"value": "51000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-316": {
"value": "53000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-317": {
"value": "2282000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-318": {
"value": "845000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-319": {
"value": "6334000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-320": {
"value": "4640000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-321": {
"value": "4050000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-322": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-323": {
"value": "287000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-324": {
"value": "501000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-325": {
"value": "1265000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-326": {
"value": "3011000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-327": {
"value": "33000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromContributionsOfNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-328": {
"value": "125000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromContributionsOfNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-329": {
"value": "-3643000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-330": {
"value": "-2932000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-331": {
"value": "-254000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-332": {
"value": "39000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-333": {
"value": "399000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-334": {
"value": "360000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-335": {
"value": "145000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-336": {
"value": "399000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-337": {
"value": "\u00c5rsregnskap - noter Note 1 Generell informasjon Note 2 Regnskapsprinsipper 1. Grunnlaget for utarbeidelse av \u00e5rsregnskapet 2. Endring av regnskapsprinsipper 3. Presentasjonsvaluta 4. Konsolidering 5. Datterselskap 6. Tilknyttet selskap 7. Felleskontrollert virksomhet 8. Klassifisering og verdsettelse av balanseposter 9. Innregning, fraregning og m\u00e5ling av finansielle eiendeler og forpliktelser 10. Utl\u00e5n og tap p\u00e5 utl\u00e5n 11. Tapsnedskrivning utl\u00e5n 12. Misligholdte og tapsutsatte engasjementer 13. Immaterielle eiendeler 14. Eiendom, anlegg og utstyr 15. Gjeld 16. Usikre forpliktelser 17. Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 18. Renteinntekter og -kostnader 19. Provisjonsinntekter og -kostnader 20. Konstaterte tap 21. Transaksjoner og beholdninger i utenlandsk valuta 22. Skatt 23. Pensjoner 24. Segmentrapportering 25. Hendelser etter balansedagen Beskrivelse av virksomheten SpareBank 1 Nord-Norge er et selvstendig norsk finanskonsern i SpareBank 1-alliansen, med egen- kapitalbevis og obligasjoner notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs. Vi kjenner Nord-Norge og er en ledende leverand\u00f8r av finansielle l\u00f8sninger til kunder med basis i det nordnorske markedet. Ved utgangen av \u00e5ret hadde konsernet 15 finans- sentre i Nord-Norge. Forretningsadresse SpareBank 1 Nord-Norge har hovedkontor i Troms\u00f8, med forretningsadresse Storgata 65, 9008 Troms\u00f8. Dato for vedtak av konsernregnskapet Forel\u00f8pig \u00e5rsregnskap for 2022 er vedtatt av styret 09.02.23. Endelig \u00e5rsregnskap for 2022 er vedtatt av styret 23.02.23. \u00c5rsregnskap for 2022 vedtas p\u00e5 representantskaps- m\u00f8tet 30.03.23. Utbytte vil utbetales 17.04.23. Se for \u00f8vrig note 43 for ytterligere detaljer. Revisor Konsernets revisor er revisjonsselskapet KPMG v/ statsautorisert revisor Stig-Tore Richardsen 1. GRUNNLAGET FOR UTARBEIDELSE AV \u00c5RSREGNSKAPET Konsern- og morbankregnskapet 2022 for SpareBank 1 Nord-Norge er avlagt i samsvar med EU-godkjent IFRS (International Financial Reporting Standards), IAS (International Accounting Standards) og tilh\u00f8rende fortolkninger som kan anvendes per 31.12.22. Der ikke noe annet er s\u00e6rskilt presisert, er regskaps- prinsippene de samme for morbank og konsern. Regnskapet er basert p\u00e5 historisk kost-prinsippet, med unntak av finansielle eiendeler og forpliktelser (herunder derivater) som er vurdert til virkelig verdi over resultatet. Anvendte regnskapsprinsipper er konsistente med prinsippene anvendt i foreg\u00e5ende regnskapsperiode, med unntak av de endringene i IFRS som har blitt implementert av konsernet i innev\u00e6rende regnskaps- periode. Nedenfor er det listet hvilke endringer i IFRS som har v\u00e6rt relevant for konsernet med virkning for regnskaps\u00e5ret 2022. Forslag til \u00e5rsregnskap ble fastsatt av styret og konsernsjef p\u00e5 det tidspunkt som fremg\u00e5r av datert og signert balanse. \u00c5rsregnskapet skal behandles av representantskapet 30.03.23 for endelig godkjennelse. 2. ENDRINGER AV REGNSKAPSPRINSIPPER Endringer i 2022 F\u00f8lgende endringer i IFRS/IAS er vedtatt med anvendelse fra 01.01.22. \u2022 IAS 16 Eiendom, anlegg og utstyr \u2013 inntekter f\u00f8r tiltenkt bruk \u2022 IAS 37 Avsetninger, betingede eiendeler og forpliktelser \u2013 kostnad \u00e5 oppfylle en kontrakt \u2022 IFRS 3 Referanse til konseptuelt rammeverk \u2022 I tillegg enkelte sm\u00e5 forbedringer av standardene IFRS1, IFRS 9, IFRS 16 og IAS 41. Ingen av disse har hatt vesentlig p\u00e5virkning p\u00e5 regnskapet for 2022 for konsernet. Nye standarder og fortolkninger som enn\u00e5 ikke er tatt i bruk IFRS 17 Forsikringskontrakter erstatter IFRS 4 Forsikringskontrakter og angir prinsipper for innregning, m\u00e5ling, presentasjon og opplysninger forsikringskontrakter. Form\u00e5l med ny standard er \u00e5 eliminere uensartet praksis i regnskapsf\u00f8ring av forsikringskontrakter og hovedtrekkene i den nye modellen er som f\u00f8lger: \u2022 Et estimat p\u00e5 n\u00e5verdien av fremtidige kontant- str\u00f8mmer for en gruppe av forsikringskontrakter. fremtidige kontantstr\u00f8mmer omfatter fremtidige premieinnbetalinger og utbetalinger av forsikrings- oppgj\u00f8r, erstatninger og andre utbetalinger til forsikringstaker. Estimatet skal ta hensyn til en eksplisitt justering for risiko og estimatene skal v\u00e6re basert p\u00e5 forholdene p\u00e5 balansedato. \u2022 En kontraktsmargin (\u00abContractual Service Margin\u00bb) som er lik dag \u00e9n-gevinsten i estimatet av n\u00e5verdien av fremtidige kontantstr\u00f8mmer fra en gruppe av forsikringskontrakter. Dette svarer til fortjeneste- elementet i forsikringskontraktene som skal innregnes over den perioden tjenesten ytes, det vil si over dekningsperioden til forsikringene. \u2022 Visse endringer i estimatet for n\u00e5verdien av fremtidige kontantstr\u00f8mmer justeres mot kontraktsmarginen, og innregnes derved i resultatet over gjenv\u00e6rende periode de aktuelle kontraktene dekker. \u2022 Effekten av endring i diskonteringsrente skal, som et valg av regnskapsprinsipp, presenteres enten i det ordin\u00e6re resultatet eller i andre inntekter og kostnader. IFRS 17 skal som et utgangspunkt anvendes retro- spektivt, men det er \u00e5pnet for en modifisert retro- spektiv anvendelse eller en anvendelse basert p\u00e5 virkelig verdi p\u00e5 overgangstidspunktet dersom retrospektiv anvendelse er upraktisk (\u00abimpracticable\u00bb). Ikrafttredelsestidspunktet er 01.01.23 med krav om at det oppgis sammenliknbare tall. Tidlig implementering er tillatt. Det forventes en effekt p\u00e5 egenkapitalen i konsernet som f\u00f8lge av at det tilknyttede selskapet SpareBank 1 Gruppen implementerer denne standarden. Arbeidet i Spare- Bank 1 Gruppen er ikke ferdigstilt, og Note 2 Regnskapsprinsipper i mplementeringseffekter vil bli kommentert i 1. kvartal 2023. Endringer med virkning fra regnskaps\u00e5ret 01.01.23 \u2022 IFRS 4 Utvidelse av det midlertidige unntaket fra \u00e5 anvende IFRS 9. \u2022 IAS 1 og IFRS Praksiserkl\u00e6ring. \u2022 IAS 8 Definisjon av regnskapsestimater. \u2022 IAS 12 Utsatt skatt knyttet til eiendeler og forpliktelser som oppst\u00e5r av en enkelt transaksjon. Endringene i disse IFRS- og fortolkningsuttalelser som er gjeldende frem til forslag til \u00e5rsregnskap er fastsatt, men som ikke var obligatoriske \u00e5 anvende per 31.12.22 antas, basert p\u00e5 de vurderinger som er gjort s\u00e5 langt, ikke \u00e5 f\u00e5 vesentlig effekt for rapporterte tall. 3. PRESENTASJONSVALUTA Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK), som ogs\u00e5 er bankens gjeldende valuta. Alle bel\u00f8p er angitt i millioner kroner, med mindre noe annet er angitt. 4. KONSOLIDERING Konsernregnskapet omfatter banken og alle datter- selskap som ikke er planlagt avhendet i n\u00e6r framtid og derfor skal klassifiseres som holdt for salg etter IFRS 5. Som datterselskap regnes alle selskap hvor banken har kontroll, det vil si makt til \u00e5 styre et selskaps finansielle og driftsmessige prinsipper i den hensikt \u00e5 oppn\u00e5 fordeler av selskapets aktiviteter. Datterselskap er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt kontroll, og det tas ut av konsolideringen fra det tidspunkt banken gir fra seg kontroll. 5. DATTERSELSKAP Per 31.12.22 er f\u00f8lgende selskap fullt ut konsolidert inn i konsernregnskapet: \u2022 SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS (85 %) \u2022 SpareBank 1 Nord-Norge Portef\u00f8lje AS (100 %) \u2022 EiendomsMegler 1 Nord-Norge AS (85 %) \u2022 SpareBank 1 Regnskapshuset Nord-Norge AS (85 %) \u2022 Fredrik Langes gate 20 AS (100 %) I morbankens balanse er eierandeler iht. IFRS i datter- selskap, tilknyttede- og felleskontrollerte virksomheter bokf\u00f8rt til kostpris. I morbankens resultatregnskap fremkommer kun mottatte \u00e5rlige utbytter fra datterselskap, samt resultateffekt av eventuelle nedskrivninger av verdi p\u00e5 aksjene (kostmetoden). D\u00f8trenes resultatregnskap og balanse konsolideres fullt ut, inn p\u00e5 respektive linjer i morbankens resultat- og balanseoppstilling. Konserninterne transaksjoner, mellomv\u00e6rende og urealisert fortjeneste mellom konsernselskapene er eliminert. Ikke-kontrollerende eierinteressers andel av konsernets resultat blir presentert i egen linje under resultat etter skatt i resultatregnskapet. I egenkapitalen vises ikke-kontrollerende eierinteressers andel som en egen post. Bokf\u00f8rte verdier er testet for verdifall og eventuell nedskrivning. 6. TILKNYTTET SELSKAP IAS 28 regulerer regnskapsf\u00f8ringen av investeringer i tilknyttede foretak. Det er et grunnvilk\u00e5r for at bestemmelsen skal komme til anvendelse at \u00abeierforetaket\u00bb har betydelig innflytelse over foretaket som det er investert i. \u00abBetydelig innflytelse\u00bb er makt til \u00e5 delta i de finansielle og driftsmessige prinsipp- avgj\u00f8relsene til foretaket som det er investert i, men har ikke kontroll over disse prinsippene. Dersom et foretak direkte eller indirekte kontrollerer 20 % eller mer av stemmerettene i foretaket som det er investert i, antas det at foretaket har en betydelig innflytelse med mindre det klart kan godtgj\u00f8res at dette ikke er tilfelle. Motsatt gjelder at dersom et foretak direkte eller indirekte kontrollerer mindre enn 20 % av stemmerettene det er investert i, antas det at foretaket ikke har noen betydelig innflytelse, med mindre det klart kan godtgj\u00f8res at foretaket har slik innflytelse. Hvorvidt det foreligger betydelig innflytelse fra et foretaks side kan vanligvis godtgj\u00f8res p\u00e5 en eller flere av f\u00f8lgende m\u00e5ter: \u2022 Representasjon i styret eller tilsvarende styrende organer. \u2022 Deltakelse i prosesser for fastsetting av prinsipper herunder deltakelse i avgj\u00f8relser om utbytte eller andre utdelinger. \u2022 Vesentlige transaksjoner mellom foretaket og foretaket som det er investert i. \u2022 Gjensidig utveksling av ledende personale, eller \u2022 Levering av viktig teknisk informasjon Tilknyttede selskap f\u00f8res i konsernregnskapet etter egenkapitalmetoden. Investeringen innregnes f\u00f8rste gang til anskaffelseskost, og justeres deretter for endring i bankens andel av nettoeiendelene til det tilknyttede selskapet. Banken resultatf\u00f8rer sin andel av resultatet i det tilknyttede selskapet i konsern- regnskapet, mens man i morbankens regnskap bokf\u00f8rer eierposten etter kostmetoden, tilsvarende som for datterselskap. Det foreligger en avtale mellom selskapene i SpareBank 1-alliansen som regulerer disse forholdene. Per 31.12.22 er f\u00f8lgende selskaper definert som \u00abTilknyttede selskaper\u00bb og er konsolidert inn etter egenkapitalmetoden: \u2022 SpareBank 1 Boligkreditt AS (15,58 %) \u2022 SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS (2,71 %) \u2022 SpareBank 1 Kreditt AS (19,22 %) \u2022 SpareBank 1 Betaling AS (17,94 %) \u2022 SpareBank 1 Bank og Regnskap AS (25 %) \u2022 SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS (14,44 %) \u2022 SpareBank 1 Mobilitet Holding AS (30,66 %) \u2022 SpareBank 1 Forvaltning AS (13,27 %) \u2022 SpareBank 1 Kundepleie AS (26,67 %) 7. FELLESKONTROLLERT VIRKSOMHET IFRS 11 regulerer felleskontrollerte ordninger/ virksomhet \u2013 \u00abJoint Arrangements\u00bb (FKV). Iht. IFRS er det to hovedkategorier av FKV, felleskontrollerte enheter (\u00abjoint venture\u00bb) og felleskontrollert drift/ aktiviteter (\u00abjoint operations\u00bb). \u00abEn felleskontrollert ordning/virksomhet\u00bb har f\u00f8lgende kjennetegn: a. Partene er bundet av en kontraktsmessig avtale. b. Den kontraktsmessige avtalen gir to eller flere av disse partene felles kontroll over den felleskontrollerte ordningen/virksomheten. \u00abFelles kontroll\u00bb er den kontraktsmessig avtalte delingen av kontroll over en felleskontrollert ordning/ virksomhet, som bare foreligger n\u00e5r beslutninger om relevante aktiviteter krever enstemmighet mellom de partene som deler kontrollen. Et foretak som er part i en felleskontrollert ordning, skal vurdere om den kontraktsmessige avtalen i fellesskap gir alle parter eller en gruppe av partene kontroll over den felles-kontrollerte ordningen. Alle parter, eller en gruppe av partene, kontrollerer den felles-kontrollerte ordningen i fellesskap n\u00e5r de m\u00e5 opptre sammen for \u00e5 styre de aktivitetene som i betydelig grad p\u00e5virker avkastningen fra ordningen, dvs. de \u00abrelevante aktivitetene\u00bb. N\u00e5r det er fastsl\u00e5tt at alle parter, eller en gruppe av partene, har felles kontroll over den felleskontrollerte ordningen, foreligger felles kontroll bare n\u00e5r beslutninger om de relevante aktivitetene krever enstemmighet blant de partene som i fellesskap har kontroll over ordningen. I en felleskontrollert ordning er det ingen enkelt- st\u00e5ende part som kontrollerer ordningen alene. En part med felles kontroll over en felleskontrollert ordning kan hindre at noen av de andre partene eller en gruppe av parter kontrollerer ordningen. FKV foreligger i de tilfeller hvor to eller flere parter har felles kontroll over ordningen/virksomheten. Partene m\u00e5 som hovedregel v\u00e6re bundet av en kontrakts- messig avtale som gir to eller flere av disse partene kontroll over den felleskontrollerte ordningen. Ved Joint Ventures kan kontrakt suppleres evt. erstattes av foretakets/enhetens vedtekter mv. som grunnlag for at to eller flere parter har kontroll. Parter med felles kontroll p\u00e5 virksomheten m\u00e5 kunne forhindre at noen annen part eller grupper av parter kan kontrollere virksomheten. Slik det fremg\u00e5r ovenfor er det tilstrekkelig at de partene som har en kontraktsmessig avtale om felles kontroll har det over de relevante aktivitetene. F\u00f8lgelig vil de \u00f8vrige eierne ikke kunne forhindre beslutninger som partene som har felles kontroll har blitt enige om. \u00abJoint Operations\u00bb \u2013 deltakerne har rett til eiendeler og er ansvarlig for forpliktelser i den felleskontrollerte ordningen/virksomheten. \u00abJoint Ventures\u00bb \u2013 betingelse: en separat juridisk enhet er en n\u00f8dvendig betingelse for at det skal foreligge joint venture. Vurderingen av sp\u00f8rsm\u00e5let om det foreligger \u00abJoint Operations\u00bb eller \u00abJoint Ventures\u00bb m\u00e5 i stor grad baseres p\u00e5 en skj\u00f8nnsut\u00f8velse. I vurderingen m\u00e5 man bl.a. vurdere de kontraktsfestede betingelser mellom deltakerne/partene. Rettigheter til eiendeler og Note 2 Regnskapsprinsipper ansvar for virksomhetens gjeld styrer klassifiseringen, jf. ovenfor. Ved Joint Operations har partene rett til aktivaene, og er ansvarlig for passiva/gjelden til den felles virksomheten. Ved Joint Ventures har partene rett til netto eiendeler i den felles virksomheten. Felleskontrollert virksomhet regnskapsf\u00f8res i konsern- regnskapet etter egenkapitalmetoden. I morbankens regnskap benyttes kostmetoden. Det foreligger en avtale mellom selskapene i Spare- Bank 1 -alliansen som regulerer disse forholdene. Per 31.12.22 er f\u00f8lgende selskaper definert som \u00abFelleskon- trollerte virksomheter\u00bb og er konsolidert inn etter egenkapitalmetoden: \u2022 SpareBank 1 Gruppen AS (19,5 %) \u2022 SpareBank 1 Utvikling DA (18,0 %) 8. KLASSIFISERING OG VERDSETTELSE AV BALANSEPOSTER Konsernets balanseposter er klassifisert avhengig av om de er finansielle eiendeler- og forpliktelser, eller \u00f8vrige poster. Finansielle eiendeler Etter IFRS 9 er finansielle eiendeler klassifisert i tre m\u00e5lekategorier: \u2022 Virkelig verdi med verdiendring over resultatet. \u2022 Virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultatregnskap (other comprehensive Income - OCI). \u2022 Amortisert kost. For finansielle eiendeler skilles det mellom gjelds- instrumenter, derivater og egenkapitalinstrumenter, hvor gjeldsinstrumenter er alle finansielle eiendeler som ikke er derivater eller egenkapitalinstrumenter. Finansielle eiendeler som er gjeldsinstrumenter Gjeldsinstrumenter med kontraktsfestede kontant- str\u00f8mmer som bare er betaling av rente og hovedstol p\u00e5 gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med form\u00e5l \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer m\u00e5les til amortisert kost. Det meste av konsernets utl\u00e5n er klassifisert i denne klassen. Instrumenter med kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer, som bare er betaling av rente og hovedstol p\u00e5 gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell for salg, m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Konsernets boligl\u00e5n som skal selges til SpareBank 1 Boligkreditt ligger i denne klassen. Instrumenter som i utgangspunktet skal m\u00e5les til amorti - sert kost, eller til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, kan utpekes til m\u00e5ling til virkelig verdi med verdi - endringer over resultatet, dersom dette eliminerer eller vesentlig reduserer et regnskapsmessig misforhold. Konsernets fastrenteutl\u00e5n ligger i denne kategorien. Instrumenter med kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer som bare er betaling av rente og hovedstol p\u00e5 gitte datoer, og som holdes i en forretningsmodell b\u00e5de for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer, og for salg, skal m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, med renteinntekt, valutaomregningseffekter og eventuelle nedskrivninger presentert i det ordin\u00e6re resultatet. Verdiendringer f\u00f8rt over OCI reklassifiseres til resultatet ved salg eller annen avhendelse av eiendelene. Konsernet har per 31.12.22 ingen slike poster. \u00d8vrige gjeldsinstrumenter m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Dette gjelder instrumenter med kontantstr\u00f8mmer som ikke bare er betaling av normal rente og hovedstol, og instrumenter som holdes i en forretningsmodell hvor form\u00e5let i hovedsak ikke er mottak av kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer. Konsernets portef\u00f8lje av sertifikater og obligasjoner ligger i denne klassen. Derivater og investeringer i egenkapitalinstrumenter Alle derivater i konsernet m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring i resultatet, men derivater som er utpekt som sikringsinstrumenter bokf\u00f8res i tr\u00e5d med prinsippene for sikringsbokf\u00f8ring. Investeringer i egenkapitalinstrumenter m\u00e5les i balansen til virkelig verdi. Verdiendringer f\u00f8res som hovedregel i det ordin\u00e6re resultatet, men et egen- kapitalinstrument, som ikke er holdt for handelsform\u00e5l og som ikke er et betinget vederlag etter en virksomhetsoverdragelse, er utpekt som m\u00e5lt til virkelig verdi med verdiendringer over OCI. Finansielle forpliktelser Etter IFRS 9 er finansielle forpliktelser, hvor form\u00e5let er \u00e5 inndrive kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer, klassifisert til amortisert kost. Opsjonen fra IAS 39 om \u00e5 benytte virkelig verdi ved verdsettelse av finansielle forpliktelser, er videref\u00f8rt i IFRS 9. Konsernets gjeld og kundeinnskudd er klassifisert til amortisert kost. Sikring Konsernet benytter derivater i operasjonelt sikrings\u00f8yemed for \u00e5 minimere renterisiko p\u00e5 fastrente- instrumenter. Banken vurderer og dokumenterer sikringens effektivitet, b\u00e5de ved f\u00f8rste gangs klassifisering og p\u00e5 l\u00f8pende basis. Ved \u00abvirkelig verdi\u00bb-sikring, blir verdiendring av den sikrede risiko regnskapsf\u00f8rt og endringer fra inng\u00e5ende balanse blir resultatf\u00f8rt. Banken benytter seg ikke av kontantstr\u00f8m- sikring. Konsernet benytter seg av \u00abvirkelig verdi\u00bb-sikring som sikringsbokf\u00f8ringsprinsipp for innl\u00e5n med fast rente. \u00abVirkelig verdi\u00bb-sikring er en sikring av eksponeringen for endringer i virkelig verdi av en innregnet eiendel eller forpliktelse eller et uinnregnet bindende tilsagn, eller en identifisert andel av en slik eiendel, forpliktelse eller bindende tilsagn som er henf\u00f8rbar til en s\u00e6rlig risiko, og som kan p\u00e5virke resultatet. Sikringsbokf\u00f8ring innregner de utlignende virkningene p\u00e5 resultatet knyttet til endringer i de virkelige verdiene av sikringsinstrumentet og sikringsobjektet. IFRS 9 forenkler kravene for sikringsbokf\u00f8ring sammen- lignet med IAS 39. Kravet om en sikringseffektivitet p\u00e5 80\u2013125 % er fjernet og erstattet med mer kvalitative krav, herunder at det skal v\u00e6re en \u00f8konomisk sammenheng mellom sikringsinstrument og sikringsobjekt, og at kredittrisiko ikke skal dominere verdiendringene til sikringsinstrumentet. Sikringsdokumentasjon kreves fortsatt. \u00d8vrige balanseposter eiendeler og gjeld Alle andre eiendels- og gjeldsposter i balansen som ikke er finansielle, omfattes ikke av IFRS 9, men \u00f8vrig IFRS-regelverk, og er verdsatt til amortisert kost. 9. INNREGNING, FRAREGNING OG M\u00c5LING AV FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER Virkelig verdi er den pris som ville blitt oppn\u00e5dd ved salg av en eiendel eller betalt for overf\u00f8ring av en forpliktelse i en velordnet transaksjon mellom markeds- deltakere p\u00e5 m\u00e5letidspunktet. En finansiell eiendels eller finansiell forpliktelses amortiserte kost er det bel\u00f8p som den finansielle eiendelen eller den finansielle forpliktelsen m\u00e5les til ved f\u00f8rstegangsinnregning, minus tilbakebetalinger p\u00e5 hovedstolen, pluss eller minus kumulativ amortisering ved en \u00abeffektiv rente\u00bb-metode, av enhver differanse mellom dette f\u00f8rstegangsbel\u00f8pet og forfallsbel\u00f8pet, og minus en eventuell reduksjon (direkte eller ved bruk av en avsetningskonto) for verdifall eller tapsutsatthet. En \u00abeffektiv rente\u00bb-metode benyttes til \u00e5 beregne amortisert kost for en finansiell eiendel eller en finansiell forpliktelse (eller en gruppe av finansielle eiendeler eller finansielle forpliktelser) og for \u00e5 fordele renteinntekt eller rentekostnad over en relevant periode. Den effektive renten er den renten som n\u00f8yaktig diskonterer estimerte framtidige kontante inn- eller utbetalinger over det finansielle instrumentets forventede levetid, eller over en kortere periode da dette passer, til netto balansef\u00f8rt verdi av den finansielle eiendelen eller den finansielle forpliktelsen. Ved beregning av den effektive renten skal et foretak estimere kontantstr\u00f8mmer og ta i betraktning alle kontraktsvilk\u00e5r ved det finansielle instrumentet (for eksempel f\u00f8rtidig betaling, kj\u00f8psopsjoner og tilsvarende opsjoner), men skal ikke ta hensyn til framtidige kredittap. Beregningen omfatter alle honorarer og punkter betalt eller mottatt mellom parter i kontrakten som er en integrert del av den effektive renten, transaksjonsutgifter og alle andre merbetalinger eller rabatter. Det antas at kontant- str\u00f8mmene og den forventede levetiden til en gruppe av tilsvarende finansielle instrumenter kan estimeres p\u00e5 en p\u00e5litelig m\u00e5te. I de sjeldne tilfellene der det imidler- tid ikke er mulig \u00e5 estimere kontantstr\u00f8mmene eller den forventede levetiden til et finansielt instrument (eller en gruppe av finansielle instrumenter) p\u00e5 en p\u00e5litelig m\u00e5te, skal foretaket benytte de kontraktsregulerte kontantstr\u00f8mmene over hele den avtalte l\u00f8petiden til det finansielle instrumentet (eller gruppen av finansielle instrumenter). Fraregning er fjerning av en tidligere innregnet finansiell eiendel eller finansiell forpliktelse fra et foretaks balanseoppstilling. Finansielle eiendeler fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettighetene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen er utl\u00f8pt, eller n\u00e5r rettighetene til kontantstr\u00f8mmene fra eiendelen er overf\u00f8rt p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko og avkastning knyttet til eierskapet i det alt vesentlige er overf\u00f8rt. Finansielle forpliktelser fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt. Banken har avtaler om juridisk salg av utl\u00e5n med h\u00f8y sikkerhet og pant i eiendom til SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS. I henhold til KLASSIFISERING AV FINANSIELLE EIENDELER OG FINANSIELL GJELD - DESEMBER 2022
INSTRUMENT/POST
BEL\u00d8P I MILL. KRONER
GJELDENDE
IFRS/IAS
FINANSIELL
EIENDEL
ELLER GJELD
KLASSIFISERING
2022
NIV\u00c5
VIRKELIG
VERDI
NOTE
OPPLYSNINGER
\u00c5RSRAPPORT
SALDO
MORBANK
31.12.22
SALDO
KONSERN
31.12.22
Finansielle eiendeler
B Kontanter IFRS 9 Ja FVPL 1 Kontantstr\u00f8manalyse 81 81
B Fordringer p\u00e5 sentralbanken IFRS 9 Ja FVPL 1 Kontantstr\u00f8manalyse 64 64
A L\u00e5n til finansforetak IFRS 9 Ja AC 10 8 654 1 787
A Nedskrivning l\u00e5n finansforetak IFRS 9 Ja AC 10,13 - -
A Boligl\u00e5n til personkunder IFRS 9 Ja AC 11,27 6 315 6 315
A
Boligl\u00e5n til personkunder som kan selges til
boligkredittforetak (webklient)
IFRS 9 Ja AC 11,27 28 216 28 216
B
Boligl\u00e5n til personkunder som skal selges til
boligkredittforetak (webklient)
IFRS 9 Ja FVPL 3 11,26,12 4 233 4 233
C Fastrenteutl\u00e5n til kunder IFRS 9, IFRS 13 Ja FVO 3 11,26 4 850 4 850
A Andre l\u00e5n til personkunder IFRS 9 Ja AC 11,27 2 662 6 615
A L\u00e5n til bedriftsmarkedkunder IFRS 9 Ja AC 11,27 38 496 43 285
A Tapsavsetninger utl\u00e5n IFRS 9 Ja AC 13 -567 -664
B Aksjer, trading IFRS 9, IFRS 13 Ja FVPL 1 21, 29 794 794
D Aksjer, tilgjengelig for salg med endr over OCI IFRS 9 Ja FVOCI 3 21,29 - -
B Aksjer, ikke trading IFRS 9, IFRS 13 Ja FVPL 2,3 21,29 664 679
B Aksjer, ikke trading fondsobligasjoner IFRS 9, IFRS 13 Ja FVPL 2,3 21,29 55 55
B Likviditetesportef\u00f8ljen IFRS 9, IFRS 13 Ja FVPL 1,2 21,29 18 069 18 073
B Derivater - rente-/valutasikring obligasjoner IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 349 349
B Derivater - rente-/valutasikring fastrentel\u00e5n IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 181 181
B Derivater - rente-/valutasikring kunder IAS 39 Ja FVPL 3 16,21,27 627 627
B Derivater - rente-/valutasikring funding IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 246 246
B Derivater - r\u00e5varesikring kunder IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 55 55
Sum finansielle eiendeler 114 044 115 841
Finansiell gjeld
A Gjeld til finansforetak IFRS 9 Ja AC 10 1 186 1 185
A Innskudd til kunder med flytende rente IFRS 9 Ja AC 35, 19 77 828 77 746
A Innskudd til kunder med fast rente IFRS 9 Ja AC 35, 19 1 738 1 738
A Verdipapirgjeld, flytende rente IFRS 9 Ja AC 36, 19 5 708 5 708
A Verdipapirgjeld, fast rente IFRS 9 Ja AC 36, 19 9 628 9 628
A
Tapsavsetninger garantier, kredittrammer,
komitterte utl\u00e5n
IFRS 9 Ja AC 13 72 72
B Derivater - rente-/valutasikring obligasjoner IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 74 74
B Derivater - rente-/valutasikring fastrentel\u00e5n IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 9 9
B Derivater - rente-/valutasikring kunder IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 542 542
B Derivater - rente-/valutasikring funding IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 580 580
B Derivater - r\u00e5varesikring kunder IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 54 54
A Ansvarlig l\u00e5nekapital IFRS 9 Ja AC 38,27 5 718 5 718
Sum finansiell gjeld 103 137 103 054
A Amortisert kost (AC - Amortised cost)
Holde for \u00e5 inndrive
kontraktsfestede
kontantstr\u00f8mmer
Rapporterer etter virkelig verdi, men investerer med investeringshorisont som
macther forpliktelsene som kommer til forfall. Man bruker tilbakebetaling av
p\u00e5lydende eller salg rett f\u00f8r forfall til \u00e5 gj\u00f8re opp gjeld. Selger aldri f\u00f8r dette.
B
Virkelig verdi over resultat (FVTPL -
Mandatorily fair value through profit
and loss)
For \u00e5 selge
Investerer uavhengig p\u00e5 forpliktelser, hovedm\u00e5let er st\u00f8rst mulig total avkastning
i form av kupong og endringer i verdi. Gj\u00f8r salg i portef\u00f8ljen n\u00e5r man trenger
likviditet for \u00e5 gj\u00f8re opp forpliktelser.
C
Virkelig verdi opsjon over resultat
(FVO - Fair value option)
For \u00e5 selge
Investerer uavhengig p\u00e5 forpliktelser, hovedm\u00e5let er st\u00f8rst mulig total avkastning
i form av kupong og endringer i verdi. Gj\u00f8r salg i portef\u00f8ljen n\u00e5r man trenger
likviditet for \u00e5 gj\u00f8re opp forpliktelser.
D
Virkelig verdi over utvidet resultat
(FVOCI - Fair value through other
comprehensive income)
Holde for \u00e5 inndrive
kontraktsfestede kontant-
str\u00f8mmer og for \u00e5 selge
Samme som A, men selger instrumenter der man mener andre kan gi bedre
avkastning frem mot forfall. Matcher gjennomsnittlig durasjon i portef\u00f8ljen med
durasjon p\u00e5 forpliktelser.
Note 2 Regnskapsprinsipper inng\u00e5tt forvaltningsavtale med disse to selskapene i alliansen, forest\u00e5r banken forvalting av utl\u00e5nene og opprettholder kundekontakten. I tillegg til salgs- summen mottar banken et vederlag i form av l\u00f8pende provisjoner for l\u00e5nene. Det foreligger en gjenv\u00e6rende involvering knyttet til solgte utl\u00e5n ved mulig begrenset avregning av tap mot provisjon. Kredittforetakene kan foreta videresalg av utl\u00e5n samtidig som bankens rett til \u00e5 forvalte kundene og motta provisjon f\u00f8lger med. Dersom banken ikke er i stand til \u00e5 betjene kundene, kan retten til betjening og provisjon falle bort. Videre har banken opsjon til \u00e5 kj\u00f8pe tilbake utl\u00e5n under gitte betingelser. Banken har vurdert de regnskapsmessige implikasjonene dithen at det vesentligste av risiko og fordeler ved eierskap til de solgte utl\u00e5nene er overf\u00f8rt. Det inneb\u00e6rer fraregning. Det vises for \u00f8vrig til note 12. Ved tilbakekj\u00f8p av egne obligasjoner fraregnes de tilbakekj\u00f8pte obligasjoner med resultatf\u00f8ring av forskjellen mellom vederlaget og bokf\u00f8rt bel\u00f8p av tilbakekj\u00f8pt obligasjon . 10. UTL\u00c5N OG TAP P\u00c5 UTL\u00c5N Utl\u00e5n og fordringer er finansielle eiendeler med betalinger som er faste, eller lar seg fastsette, og som ikke er notert i et aktivt marked. Utl\u00e5n og fordringer bokf\u00f8res til virkelig verdi med tillegg av direkte marginale transaksjonskostnader ved f\u00f8rstegangs- innregning, og til amortisert kost etter effektiv rentes metode i etterf\u00f8lgende perioder. Ved beregning av den effektive renten estimeres kontantstr\u00f8mmer, og alle kontraktsmessige vilk\u00e5r ved det finansielle instrumentet tas i betraktning. I perioder etter f\u00f8rste m\u00e5ling vurderes utl\u00e5n til amortisert kost etter \u00abeffektiv rente\u00bb-metode, som et uttrykk for virkelig verdi p\u00e5 utl\u00e5net. Fastrentel\u00e5n \u00f8remerkes ved f\u00f8rste gangs innregning som vurdert til virkelig verdi med verdi- endringer f\u00f8rt mot resultat. Virkelig verdi fastsettes ved at kontraktsmessige, faktiske kontantr\u00f8mmer fra kunder neddiskonteres etter konsernets eget fastsatte avkastningskrav iht. faktisk l\u00f8petid p\u00e5 l\u00e5net. I avkastningskravet inng\u00e5r ogs\u00e5 kredittrisiko. Gevinst og tap som skyldes endringer i virkelig verdi f\u00f8res i resultatregnskapet som verdiendringer. Opptjente renter og over-/underkurs regnskapsf\u00f8res som renter. Renterisikoen i fastrenteutl\u00e5nene styres ved bruk av renteswapper som bokf\u00f8res til virkelig verdi. 11. TAPSNEDSKRIVNING UTL\u00c5N Etter IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert p\u00e5 et forventningsrett kredittap (ECL). Den generelle modellen for nedskrivninger av finansielle eiendeler i IFRS 9 gjelder for finansielle eiendeler m\u00e5lt til amortisert kost, og som ikke hadde inntrufne tap ved f\u00f8rste gangs balansef\u00f8ring. I tillegg er ogs\u00e5 l\u00e5netil- sagn, finansielle garantikontrakter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi over resultatet og leieavtalefordringer omfattet. M\u00e5lingen av avsetningen for forventet tap i den generelle modellen avhenger av om kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig siden f\u00f8rste gangs balansef\u00f8ring. Ved f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring og n\u00e5r kredittrisikoen ikke har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring, settes det av for 12-m\u00e5neders forventet tap. 12- m\u00e5neders forventet tap er det tapet som er forventet \u00e5 inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til begivenheter som inntreffer de f\u00f8rste 12 m\u00e5nedene. Hvis kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangsinnregning settes det av for forventet tap over hele levetiden. Forventet kredittap er beregnet basert p\u00e5 n\u00e5verdien av alle kontantstr\u00f8mmer over gjenv\u00e6rende forventet levetid, dvs. forskjellen mellom de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer i henhold til kontrakten, og den kontantstr\u00f8mmen som banken forventer \u00e5 motta, diskontert med effektiv rente p\u00e5 instrumentet. I tillegg til den generelle modellen er det egne prinsipper for utstedte, herunder reforhandlede l\u00e5n som behandles som nye, og kj\u00f8pte l\u00e5n hvor det er p\u00e5l\u00f8pt kredittap ved f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring. For disse beregnes en effektiv rente som tar hensyn til forventet kredittap, og ved endringer i forventede kontantstr\u00f8mmer skal endringen diskonteres med den opprinnelig fastsatte effektive renten og resultatf\u00f8res. For disse eiendelene er det derved ikke behov for \u00e5 overv\u00e5ke hvorvidt det har v\u00e6rt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko etter f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring, da forventet tap over hele levetiden uansett skal tas hensyn til. 12. MISLIGHOLDTE OG TAPSUTSATTE ENGASJEMENTER Et engasjement anses som misligholdt dersom et krav er forfalt med mer enn 90 dager, og bel\u00f8pet er over 1 000 kroner. Fra 01.01.21 ble det innf\u00f8rt nye regler for mislighold, hvor det innf\u00f8res karenstid p\u00e5 engasjementer som har v\u00e6rt i mislighold, og hvor man ogs\u00e5 skal vurdere sannsynligheten for at en kunde betaler sitt l\u00e5n; \u00abunlikely to pay\u00bb. Et engasjement anses for \u00e5 v\u00e6re tapsutsatt n\u00e5r det foreligger objektive bevis for at \u00e9n eller flere tapshendelser har funnet sted Note 2 Regnskapsprinsipper og tapshendelsen har en effekt p\u00e5 den forventede fremtidige kontantstr\u00f8m som lar seg ansl\u00e5 p\u00e5 en p\u00e5litelig m\u00e5te. 13. IMMATERIELLE EIENDELER Immaterielle eiendeler best\u00e5r i hovedsak av goodwill. Immaterielle eiendeler innregnes n\u00e5r kravene til balansef\u00f8ring er til stede. Goodwill oppst\u00e5r som differanse mellom virkelig verdi av vederlaget ved kj\u00f8p av en virksomhet og virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser. Goodwill avskrives ikke, men den er gjenstand for en \u00e5rlig nedskrivningstest med sikte p\u00e5 \u00e5 avdekke et eventuelt verdifall, i samsvar med IAS 36. Nedskrivninger foretas n\u00e5r balansef\u00f8rt verdi av goodwill overstiger gjenvinnbart bel\u00f8p. Nedskrivninger f\u00f8res over resultatregnskapet og reverseres ikke. 14. EIENDOM, ANLEGG OG UTSTYR Eiendom, anlegg og utstyr, med unntak av eierbenyttet eiendom, innregnes f\u00f8rste gang til anskaffelseskost og avskrives deretter line\u00e6rt over forventet levetid. Ved fastlegging av avskrivningsplan, splittes de enkelte eiendeler i n\u00f8dvendig utstrekning opp i komponenter med forskjellig levetid, og det tas hensyn til estimert restverdi. Eiendom, anlegg og utstyr som hver for seg er av liten betydning, eksempelvis PC-er og annet kontorutstyr, vurderes ikke individuelt for restverdier, levetid eller verdifall, men vurderes som grupper. Etter IFRS 16 ansees eiendommene \u00e5 ha en estimert anskaffelseskost som tilsvarer verdiregulert bel\u00f8p p\u00e5 tidspunktet for verdireguleringen. Eiendom, anlegg og utstyr som avskrives, er gjenstand for en ned- skrivningstest i samsvar med IAS 36, n\u00e5r omstendighetene indikerer det. 15. GJELD Innl\u00e5n innregnes f\u00f8rste gang til opptakskost, som er virkelig verdi av det mottatte vederlaget etter fradrag av transaksjonsutgifter. L\u00e5n med flytende rente m\u00e5les deretter til amortisert kost og eventuell over-/ underkurs blir periodisert over l\u00f8petiden. L\u00e5n til fast rente inng\u00e5r i sikringsbokf\u00f8ring med neddiskontering etter gjeldende rentekurve. Opsjonen om \u00e5 benytte virkelig verdi benyttes ikke for konsernets gjeld. Innskudd fra kunder vurderes til amortisert kost. 16. USIKRE FORPLIKTELSER Konsernet utsteder finansielle garantier som ledd i den ordin\u00e6re virksomheten. Latente forpliktelser fremg\u00e5r av note 37. Tapsvurderinger skjer som et ledd i vurderingen av tap p\u00e5 utl\u00e5n og etter samme prinsipper, og rapporteres sammen med disse, jf. note 11. Det foretas avsetninger for andre usikre forpliktelser, dersom det er sannsynlighetsovervekt for at forpliktelsen materialiserer seg, og de \u00f8konomiske konsekvensene kan beregnes p\u00e5litelig. 17. ANSVARLIGE L\u00c5N OG FONDSOBLIGASJONER Ansvarlige l\u00e5n har prioritet etter all annen gjeld, klassifiseres som ansvarlig l\u00e5nekapital i balansen og verdsettes til amortisert kost. En fondsobligasjon er en obligasjon med p\u00e5lydende rente, men utsteder har ikke plikt \u00e5 betale ut renter i en periode hvor det ikke utbetales utbytte, og en investor har ikke senere krav p\u00e5 renter som ikke er utbetalt. Fondsobligasjoner klassifiseres som egenkapital i balansen og verdsettes til amortisert kost. 18. RENTEINNTEKTER OG -KOSTNADER Renteinntekter og -kostnader knyttet til eiendeler og forpliktelser som m\u00e5les til amortisert kost, resultat- f\u00f8res l\u00f8pende basert p\u00e5 effektiv rentes metode. Alle gebyrer knyttet til renteb\u00e6rende innl\u00e5n og utl\u00e5n inng\u00e5r i beregningen av effektiv rente og amortiseres over forventet l\u00f8petid. For renteb\u00e6rende instrumenter som m\u00e5les til virkelig verdi, vil markedsrenten klassifiseres som renteinntekt eller -kostnad, mens effekten av renteendringer klassifiseres som inntekt fra andre finansielle investeringer. 19. PROVISJONSINNTEKTER OG -KOSTNADER Provisjonsinntekter og -kostnader blir generelt periodisert i takt med at en tjeneste blir ytt. Gebyrer knyttet til renteb\u00e6rende instrumenter blir ikke f\u00f8rt som provisjoner, men inng\u00e5r i beregningen av effektiv rente og resultatf\u00f8res tilsvarende. Honorarer for r\u00e5dgivning opptjenes i samsvar med inng\u00e5tt r\u00e5dgivningsavtale, som oftest etter hvert som tjenesten ytes. Det samme gjelder for l\u00f8pende forvaltningstjenester. Honorar og gebyr ved omsetning eller formidling av finansielle instrumenter, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balanseposter i bankens regnskap, resultatf\u00f8res n\u00e5r transaksjonen sluttf\u00f8res . 20. KONSTATERTE TAP N\u00e5r det er overveiende sannsynlig at tap er endelig, klassifiseres tapene som konstaterte tap. Konstaterte tap som er dekket av tidligere foretatte individuelle tapsavsetninger f\u00f8res mot avsetningene. Konstaterte tap uten dekning i tapsavsetningene, samt over- eller underdekning i forhold til tidligere tapsavsetninger resultatf\u00f8res. 21. TRANSAKSJONER OG BEHOLDNINGER I UTENLANDSK VALUTA Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved transaksjonskursen. Gevinst og tap knyttet til gjennomf\u00f8rte transaksjoner eller til omregning av beholdninger av pengeposter p\u00e5 balansedagen resultatf\u00f8res, med mindre de f\u00f8res rett mot egen- kapital etter prinsippene om sikringsbokf\u00f8ring. Gevinst og tap knyttet til omregning av andre poster enn pengeposter, innregnes p\u00e5 samme m\u00e5te som den tilh\u00f8rende balansepost. 22. SKATT Resultatf\u00f8rt skatt best\u00e5r av periodeskatt (betalbar skatt) og utsatt skatt. Periodeskatt er beregnet skatt p\u00e5 \u00e5rets skattepliktige resultat. Formuesskatt beregnes og kostnadsf\u00f8res som andre driftskostnader. Utsatt skatt regnskapsf\u00f8res etter gjeldsmetoden i samsvar med IAS 12. Det beregnes forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt p\u00e5 midlertidige forskjeller, som er differansen mellom balansef\u00f8rt verdi og skattemessig verdi p\u00e5 eiendeler og forpliktelser. Det beregnes likevel ikke forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt p\u00e5 goodwill som ikke gir skattemessige fradrag, og heller ikke p\u00e5 f\u00f8rstegangsinnregnede poster som verken p\u00e5virker regnskapsmessig eller skattepliktig resultat. Det beregnes en eiendel ved utsatt skatt p\u00e5 fremf\u00f8rbare skattemessige underskudd. Eiendel ved utsatt skatt innregnes bare i det omfang det forventes fremtidig skattepliktige resultater som gj\u00f8r det mulig \u00e5 utnytte den tilh\u00f8rende skattefordelen. Formuesskatt er ikke en skattekostnad etter definisjonen i IFRS og er bokf\u00f8rt som en ordin\u00e6r driftskostnad. Se for \u00f8vrig note 25. 23. PENSJONER SpareBank 1 Nord-Norge har tjenestepensjonsordning etter Lov om obligatorisk tjenestepensjon. Konsernet har i 2022 kun hatt \u00e9n innskuddsbasert ordning. Ytelsesbasert ordning ble terminert 31.12.21. Pensjoner behandles regnskapsmessig i henhold til internasjonale standarder for beregning og bokf\u00f8ring av pensjoner (IAS 19). Se note 24. 24. SEGMENTRAPPORTERING Konsernet har ordin\u00e6r bankdrift i personmarked og bedriftsmarked, som sitt prim\u00e6re rapporteringsformat, og inntekter fra kapitalforvaltning og leasing som sitt sekund\u00e6re rapporteringsformat. Se note 4. 25. HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN Regnskapet anses som godkjent for offentliggj\u00f8ring n\u00e5r styret har behandlet regnskapet. Representantskap og regulerende myndigheter vil etter dette kunne nekte \u00e5 godkjenne regnskapet, men ikke forandre det. Hendelser frem til regnskapet anses godkjent for offentliggj\u00f8ring, og som vedr\u00f8rer forhold som allerede var kjent p\u00e5 balansedagen, vil inng\u00e5 i informasjons- grunnlaget for fastsettelsen av regnskapsestimater, og derfor reflekteres fullt ut i regnskapet. Hendelser som vedr\u00f8rer forhold som ikke var kjent p\u00e5 balansed- agen, vil bli opplyst om dersom de er vesentlige. Slike hendelser fremg\u00e5r i note 43. Regnskapet er avlagt etter en forutsetning om fortsatt drift. Denne forut- setningen var etter styrets oppfatning til stede p\u00e5 det tidspunkt regnskapet ble godkjent for fremleggelse. Styrets forslag til utbytte fremg\u00e5r av \u00e5rsberetningen. Foresl\u00e5tt utbytte og utdelinger til allmennyttige form\u00e5l klassifiseres som egenkapital inntil \u00e5rsregnskapet er endelig vedtatt av representantskapet Note 3 Kritiske estimater og vurderinger vedr\u00f8rende bruk av regnskapsprinsipper Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier Ved utarbeidelse av konsernregnskapet foretar ledelsen estimater, skj\u00f8nnsmessige vurderinger og forutsetninger som p\u00e5virker effekten av anvendelsen av regnskaps- prinsipper. Dette vil derfor p\u00e5virke regnskapsf\u00f8rte bel\u00f8p for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. SpareBank 1 Nord-Norge benytter en modell utviklet i SpareBank 1-alliansen for \u00e5 beregne forventet kredittap etter IFRS 9. Beregningen av forventet kredittap gj\u00f8res m\u00e5nedlig og tar utgangspunkt i en objektiv og sann- synlighetsvektet analyse av alternative utfall, der det ogs\u00e5 tas hensyn til tidsverdien av forventede kontant- str\u00f8mmer. Analysen baseres p\u00e5 relevant informasjon som er tilgjengelig per rapporteringstidspunktet, og bygger p\u00e5 tre makro\u00f8konomiske scenarier for \u00e5 ta hensyn til ikke- line\u00e6re aspekter av forventede tap. De ulike scenarioene benyttes for \u00e5 justere aktuelle parametere for beregning av forventet tap, og et sannsynlighetsvektet gjennomsnitt av forventet tap i henhold til de respektive scenarioene innregnes som tap. For engasjementer som blir individuelt vurdert, legges forventede fremtidige kontantstr\u00f8mmer til grunn. I note 13 er modell, rutine og vurderinger beskrevet mer detaljert. Virkelig verdi av verdipapirer Eiendeler som vurderes til virkelig verdi over resultat- regnskapet, vil normalt omsettes i aktive markeder og verdien vil s\u00e5ledes kunne fastsettes med rimelig grad av sikkerhet. Tilsvarende vil markedsverdier for eiendeler og forpliktelser som bokf\u00f8res til amortisert kost og som fremkommer i noter, kunne v\u00e6re estimater basert p\u00e5 diskonterte forventede kontantstr\u00f8mmer, multiplikator- analyser eller andre beregningsmetoder. Slike verdier vil kunne v\u00e6re beheftet med betydelig usikkerhet. Med unntak av noen f\u00e5 aksjer, er det norske aksjemarkedet lite likvid. Aksjekurser vil i de fleste tilfeller v\u00e6re sist omsatte kurs. I noen tilfeller der likviditeten er d\u00e5rlig, og det fremkommer st\u00f8rre uforklarte prisbevegelser rundt \u00e5rsskiftet, vil kursen kunne v\u00e6re fastsatt som volumvektet gjennomsnitt over en tidsperiode, vanligvis desember. Dersom det ikke har v\u00e6rt representative transaksjoner, har man benyttet andre verdsettelsesmetoder i henhold til verdsettelseshierarkiet etter IFRS 9. Virkelig verdi av derivater Virkelig verdi av derivater fremkommer vanligvis ved bruk av verdivurderingsmodeller, der prisen p\u00e5 underliggende, eksempelvis renter og valuta, innhentes i markedet. For opsjoner vil volatiliteter v\u00e6re observerte implisitte volatiliteter eller beregnede volatiliteter basert p\u00e5 historiske kursbevegelser for underliggende. I de tilfeller bankens risikoposisjon er tiln\u00e6rmet n\u00f8ytral, vil midtkurser bli anvendt. Med n\u00f8ytral risikoposisjon menes eksempel- vis at renterisiko innenfor et l\u00f8petidsb\u00e5nd er tiln\u00e6rmet null. I motsatt fall brukes den relevante kj\u00f8ps- eller salgskurs for \u00e5 vurdere nettoposisjonen. For derivater der motpart har svakere kredittrating enn banken, vil prisen reflektere en underliggende kredittrisiko. I den utstrekning markedspriser innhentes med utgangspunkt i transaksjoner med lavere kredittrisiko, vil dette tas hensyn til ved at den opprinnelige prisdifferansen m\u00e5lt mot slike transaksjoner med lavere kredittrisiko, amortiseres over l\u00f8petiden. Immaterielle eiendeler Nedskrivningstester av immaterielle eiendeler er i hoved- sak basert p\u00e5 neddiskontering av forventede fremtidige kontantstr\u00f8mmer. Det vil alltid v\u00e6re betydelig usikkerhet knyttet til kontantstr\u00f8mestimater, og i noen tilfeller vil ogs\u00e5 metodene for tilordning av kontantstr\u00f8mmer til ulike eiendeler v\u00e6re beheftet med usikkerhet. Oppkj\u00f8p Oppkj\u00f8p av annet selskap regnskapsf\u00f8res etter opp- kj\u00f8psmetoden, jfr. IFRS 3. Ved oppkj\u00f8psmetoden foretas det en oppkj\u00f8psanalyse med fullstendig merverdi- allokering, der kj\u00f8pesummen allokeres til identifiserte eiendeler og forpliktelser i det oppkj\u00f8pte selskapet. En positiv differanse mellom virkelig verdi av kj\u00f8psvederlaget og virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser, oppf\u00f8res som goodwill. Eventuelle mindreverdier (badwill) kan, etter gitte kriterier, inntektsf\u00f8res i resultatregnskapet i oppkj\u00f8ps\u00e5ret. Oppkj\u00f8psanalysen kan anses som forel\u00f8pig eller endelig. Oppkj\u00f8psanalysene inneholder b\u00e5de konkrete beregninger og bruk av beste skj\u00f8nn. Det er alltid knyttet noe usikkerhet til skj\u00f8nnsmessige poster, men disse er etter beste evne underbygget av beregninger om forventede kontantstr\u00f8mmer, sammenlignbare transaksjoner mv. Se ogs\u00e5 note 33 og 39.Note 4 Segmentinformasjon I henhold til IFRS 8 har SpareBank 1 Nord-Norge f\u00f8lgende segmenter; I morbank deles virksomheten etter markeder; personmarked, bedriftsmarked, og kapitalmarked. I tillegg kommer datterselskapenes virksomheter som er regnskapstjenester, eiendomsmegling og leasing/salgspantfinansiering. Segmentene sammenfaller med den interne rapporteringsstruktur til konsernledelsen . I SpareBank 1 Nord-Norge er konsernledelsen ansvarlig for \u00e5 evaluere og f\u00f8lge opp segmentenes resultater og er definert som \u00f8verste beslutningstaker i betydningen til IFRS 8. Prinsipper for innregning og m\u00e5ling i bankens segmentrapportering baseres p\u00e5 regnskapsprinsippene etter IFRS slik de er fastsatt i konsernregnskapet. Eventuelle transaksjoner mellom segmentene gjennomf\u00f8res p\u00e5 armlengdes avstand. Under posten ufordelt er aktiviteter som ikke lar seg allokere til segmentene. Banken opererer i et geografisk avgrenset omr\u00e5de og rapportering av geografisk informasjon gir lite tilleggsinformasjon. Viktige eiendels- klasser (utl\u00e5n) er imidlertid fordelt geografisk i note 8 i \u00e5rsrapporten. H\u00f8sten 2021 solgte Sparebank1 Nord-Norge portef\u00f8ljen i lokalbankene p\u00e5 Helgeland til SpareBank 1 Helgeland. Etter salget eier SpareBank 1 Nord-Norge 19,99 % av SpareBank 1 Helgeland. Denne eierposten er klassifisert som en aksjepost, og verdiendringer innarbeides i konsernregnskapet l\u00f8pende. KONSERN 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER PERSON- MARKED BEDRIFTS- MARKED KAPITAL- MARKED SPARBANK 1 REGNSKAPS- HUSET NORD- NORGE EIENDOMS- MEGLER 1 NORD- NORGE SPARE- BANK 1 FINANS NORD- NORGE SPARE- BANK 1 HELGE- LAND UFOR- DELT / ELIMIN- ERINGER TOTALT Netto renteinntekter 1 213 1 018 10 0 1 294 0 20 2 556 Netto provisjons- og andre inntekter 669 154 24 218 240 - 22 0 - 49 1 234 Netto inntekter p\u00e5 finansielle investeringer 1 9 27 0 1 0 0 236 274 Sum kostnader 697 403 42 200 226 57 0 11 1 637 Resultat f\u00f8r tap 1 186 778 19 18 16 215 0 196 2 427 Tap 7 49 0 0 0 9 0 - 2 63 Resultat f\u00f8r skatt 1 179 729 19 18 16 206 0 198 2 364 Brutto utl\u00e5n 45 795 45 666 0 35 - 18 8 778 0 -4 955 95 301 Tapsavsetninger utl\u00e5n - 79 - 487 0 0 0 - 96 0 - 1 - 663 Andre eiendeler 116 22 718 217 99 78 0 26 633 27 883 Sum eiendeler per segment 45 832 45 201 718 252 81 8 760 0 21 677 122 521 Innskudd fra kunder 43 406 35 554 0 0 0 0 0 524 79 484 Annen gjeld og egenkapital 2 426 9 647 718 252 81 8 760 0 21 153 43 037 Sum egenkapital og gjeld per segment 45 832 45 201 718 252 81 8 760 0 21 677 122 521 Note 4 Segmentinformasjon KONSERN 31.12.21 BEL\u00d8P I MILL. KRONER PERSON- MARKED BEDRIFTS- MARKED KAPITAL- MARKED SPARBANK 1 REGNSKAPS- HUSET NORD-NORGE EIENDOMS- MEGLER 1 NORD-NORGE SPAREBANK 1 FINANS NORD-NORGE SPARE- BANK 1 HELGELAND UFORDELT/ ELIMIN- ERINGER TOTALT Netto renteinntekter 842 812 12 0 2 294 86 - 33 2 014 Netto provisjons- og andre inntekter 769 145 38 212 244 12 168 - 89 1 499 Netto inntekter p\u00e5 finansielle investeringer 0 13 27 0 0 0 0 753 794 Sum kostnader 756 394 47 188 211 104 87 - 39 1 748 Resultat f\u00f8r tap 855 576 31 24 35 202 167 670 2 559 Tap - 3 - 33 0 0 0 - 165 - 36 1 - 235 Resultat f\u00f8r skatt 858 608 31 24 35 366 203 669 2 794 Brutto utl\u00e5n 45 719 34 996 0 0 0 7 888 27 2 722 91 352 Tapsavsetninger utl\u00e5n - 71 - 479 0 0 0 - 93 0 0 - 643 Andre eiendeler 83 6 852 435 240 105 117 0 20 640 28 472 Sum eiendeler per segment 45 731 41 368 435 240 105 7 911 27 23 362 119 180 Innskudd fra kunder 41 726 33 783 0 0 0 0 65 575 76 149 Annen gjeld og egenkapital 4 006 7 585 435 240 105 7 911 - 38 22 787 43 031 Sum egenkapital og gjeld per segment 45 732 41 368 435 240 105 7 911 27 23 362 119 180 Note 5 Kapitaldekning Kapitaldekning beregnes og rapporteres i samsvar med EUs kapitalkravsregelverk for banker og verdi- papirforetak (CRR/CRD). SpareBank 1 Nord-Norge fikk i januar 2007 tillatelse til \u00e5 benytte IRB-modeller for beregning av kapitalkrav for kredittrisiko. I februar 2015 fikk banken i tillegg godkjenning for \u00e5 benytte avansert IRB-metode for foretaksportef\u00f8ljen. Bruk av IRB stiller omfattende krav til bankens organisering, kompetanse, risikomodeller og risikostyringssystemer. Regulatoriske kapitalkrav Per 31.12.22 er det regulatoriske minstekravet til ren kjernekapitaldekning for konsernet 15,0 %. Dette inkluderer minstekravet p\u00e5 4,5 %, det samlede bufferkravet p\u00e5 9,0 %, samt pilar 2-kravet p\u00e5 1,5 %. Det reelle bufferkravet er noe lavere enn 9 % siden system- risikobuffer og motsyklisk kapitalbuffer er beregnet p\u00e5 differensierte satser. Kapitalm\u00e5l SpareBank 1 Nord-Norge skal til enhver tid v\u00e6re ubestridt solid, samt tilfredsstille de regulatoriske minstekrav til kapitaldekning. Konsernet har et m\u00e5l om ren kjernekapitaldekning p\u00e5 ett prosentpoeng over regulatorisk minstekrav. Per 31.12.22 medf\u00f8rer dette en m\u00e5lsatt ren kjernekapitaldekning p\u00e5 16,0 %. Behandling av tilknyttede og felleskontrollerte selskaper I kapitaldekningsrapporteringen for konsernet foretas det proporsjonal konsolidering av eierandelene i SpareBank 1 Boligkreditt, SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt, SpareBank 1 Kreditt og BN Bank. Eierandelen i SpareBank 1 Betaling g\u00e5r i sin helhet til fradrag i ren kjernekapital. Behandlingen er i henhold til vedtak fra Finansdeparte- mentet. Eierandelen i SpareBank 1 Gruppen behandles som en vesentlig investering i andre selskaper i finansiell sektor, hvor andelen av investeringen som overstiger 10 % av ren kjernekapital g\u00e5r til fradrag i ren kjerne- kapital, i henhold til gjeldende kapitalkravsregelverk. Note 5 Kapitaldekning MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 1 807 1 807 Eierandelskapital 1 087 1 807 843 843 Overkursfond 843 843 780 600 Fondsobligasjoner 600 780 3 845 3 693 Utjevningsfond 3 693 3 845 7 392 7 217 Sparebankens fond 7 217 7 392 120 120 Gavefond 120 120 - 46 -37 Annen egenkapital 1 614 1 675 Minoritetsinteresser 231 191 14 741 14 243 Sum egenkapital 16 125 16 653 - 780 -600 Fondsobligasjoner -600 - 780 -1 516 -1 776 Fradrag for avsatt utbytte -1 776 -1 516 Minoritetsinteresser som ikke kan medregnes i ren kjernekapital -98 - 62 Justert kjernekapital fra konsoliderte finansinstitusjoner - 33 Goodwill og andre immatrielle eiendeler -132 - 138 - 33 -31 Justeringer knyttet til regulatoriske filtre -42 - 36 - 26 Fradrag for overfinanisert pensjonsforpliktelse - 34 Fradrag for vesentlige eierandeler i selskaper i finansiell sektor -902 - 812 - 171 -239 Fradrag for ikke vesentlige investeringer i finansiell sektor -224 - 145 12 214 11 597 Ren kjernekapital 12 351 13 097 780 600 Fondsobligasjonskapital 778 952 - 48 -47 Fradrag for kjernekapital i andre selskaper i finansiell sektor med vesentlig eierandel -47 - 48 12 946 12 150 Sum kjernekapital 13 082 14 001 1 050 1 050 Tidsbegrenset ansvarlig kapital 1 321 1 317 56 94 Tillegg for forventet tap utover regnskapsmessige avsetninger 45 18 - 227 -218 Fradrag for ansvarlig kapital i andre selskaper i finansiell sektor med vesentlig eierandel -218 - 227 879 926 Tilleggskapital 1 148 1 108 13 825 13 076 Ansvarlig kapital 14 230 15 109 Risikovektet beregningsgrunnlag 4 561 4 888 Foretak SMB 4 896 4 583 14 441 14 103 Spesialiserte foretak 14 812 15 138 553 689 \u00d8vrige foretak 765 601 12 434 11 712 Massemarked med pant i fast eiendom 19 921 19 181 690 846 \u00d8vrig massemarked 865 709 8 288 8 353 Egenkapitalposisjoner 40 967 40 591 Kredittrisiko IRB 41 258 40 212 Note 5 Kapitaldekning MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 Stater og sentralbanker 3 486 405 Lokale og regionale myndigheter 501 626 1 Offentlig eide foretak 3 2 2 087 2 004 Institusjoner 863 1 241 2 378 3 274 Foretak 6 110 5 358 191 183 Massemarked 4 961 4 354 307 401 Engasjementer sikret med pant i fast eiendom 637 661 3 4 Misligholdte eksponeringer 209 195 1 169 961 Obligasjoner med fortrinnsrett 1 359 1 362 Andeler i verdipapirfond 1 3 613 3 917 Egenkapitalposisjoner 6 050 6 217 929 905 \u00d8vrige eiendeler 1 662 1 627 11 163 12 054 Kredittrisiko standardmetoden 22 354 21 646 52 130 52 645 Sum kredittrisiko 63 612 61 858 33 Gjeldsrisiko 33 6 051 5 908 Operasjonell risiko 7 134 7 239 371 112 CVA-tillegg (Credit Value Adjustment) 654 929 58 585 58 664 Sum risikovektet beregningsgrunnlag 71 399 70 059 Kapitalkrav 2 636 2 640 Minimumskrav ren kjernekapital (4,5 %) 3 213 3 153 3 515 3 520 Minimumskrav kjernekapital (6,0 %) 4 284 4 204 4 687 4 693 Minimumskrav ansvarlig kapital (8,0 %) 5 712 5 605 Bufferkrav 2 636 2 640 Foretaksspesifikk systemrisikobuffer (4,5 %) 3 213 3 153 586 587 Motsyklisk kapitalbuffer (2,0 %) 1 428 701 1 465 1 467 Bevaringsbuffer (2,5 %) 1 785 1 751 4 687 4 693 Sum bufferkrav (9,0 %) 6 426 5 605 879 880 Pilar 2-krav (1,5 %) 1 071 1 051 8 202 8 213 Sum regulatorisk krav til ren kjernekapital (15,0 %) 10 710 9 808 4 012 3 384 Tilgjengelig ren kjernekapital utover regulatorisk krav 1 641 3 289 Kapitaldekning 20,8 % 19,8 % Ren kjernekapitaldekning 17,3 % 18,7 % 23,6 % 22,3 % Kapitaldekning 19,9 % 20 % 22,1 % 20,7 % herav kjernekapital 18,3 % 21,6 % 1,5 % 1,6 % herav tilleggskapital 1,6 % 1,6 % 10,7 % 9,8 % Uvektet kjernekapitalandel 7,4 % 8,3 %Note 6 Finansiell risikostyring
1 RISIKO- OG KAPITALSTYRING I
SPAREBANK 1 NORD-NORGE
SpareBank 1 Nord-Norge er gjennom sin virksom-
hetsut\u00f8velse eksponert for ulike typer risikoer. Det
er derfor sentralt at det er etablert god styring og
kontroll av disse risikoene.
For n\u00e6rmere beskrivelse av konsernets rammeverk for
risikostyring og internkontroll vises det til redegj\u00f8relse
for eierstyring og selskapsledelse, anbefalingens punkt
10 p\u00e5 side 46 i denne rapporten, og konsernets pilar
3-rapport.
2 STYRING OG KONTROLL
AV RISIKOOMR\u00c5DER
I det f\u00f8lgende er det gitt en n\u00e6rmere beskrivelse av
styring og kontroll innenfor de ulike risikoomr\u00e5dene
som i st\u00f8rst grad p\u00e5virker regnskapet per 31.12.22.
2.1 Kredittrisiko
Definisjon
Kredittrisiko er risikoen for tap som f\u00f8lge av at kunder
eller motparter ikke har evne eller vilje til \u00e5 oppfylle
sine \u00f8konomiske forpliktelser i henhold til avtale.
Kredittrisiko oppst\u00e5r som f\u00f8lge av finansering/utl\u00e5n
til privat- og bedriftsmarkedet. Konsernet har i tillegg
kredittrisiko tilknyttet plasseringer i renteb\u00e6rende
verdipapirer. Dette er n\u00e6rmere beskrevet under
\u00abMarkedsrisiko\u00bb nedenfor.
Styring og kontroll av kredittrisiko
Kredittrisiko styres gjennom konsernets rammeverk
for kredittinnvilgelse og portef\u00f8ljestyring. Dette
innbefatter blant annet risikorammer, m\u00e5ltall, bransje-
spesifikke policykrav, fullmaktstrukturer, kreditt-
modeller, samt l\u00f8pende m\u00e5ling, overv\u00e5king og
rapportering. Konsernet har s\u00e6rlig fokus p\u00e5
konsentrasjonsrisiko og portef\u00f8ljekvalitet i utl\u00e5ns-
portef\u00f8ljen, herunder oppf\u00f8lging av dette b\u00e5de ved
kredittinnvilgelse og i den l\u00f8pende portef\u00f8ljestyringen.
Etablert styring og kontroll skal underbygge
konsernets risikovilje p\u00e5 omr\u00e5det (moderat).
SpareBank 1 Nord-Norge har, i samarbeid med
SpareBank 1-alliansen, utviklet egne kredittmodeller
som benyttes ved:
\u2022 Beregning av kapitalkrav for kredittrisiko (A-IRB)
\u2022 Kredittinnvilgelse
\u2022 Portef\u00f8ljestyring
\u2022 Beregning av forventet kredittap (ECL)
Modellene baserer seg p\u00e5 tre hovedkomponenter:
1. Sannsynlighet for mislighold (PD): Risikoparameter
som angir sannsynligheten for at kunden misligholder
sine \u00f8konomiske forpliktelser i l\u00f8pet av en 12-
m\u00e5nedersperiode. Sannsynligheten for mislighold
beregnes p\u00e5 grunnlag av historiske dataserier for
finansielle og ikke-finansielle variabler. For \u00e5 gruppere
kundene etter misligholdssannsynlighet benyttes ni
risikoklasser (A-I). I tillegg benyttes to risikoklasser (J
og K) for kunder med misligholdte og/eller nedskrevne
engasjement.
2. Eksponering ved mislighold (EAD): Risikoparameter
som angir den forventede eksponeringen mot kunden
ved et eventuelt mislighold.
3. Tapsgrad ved mislighold (LGD): Risikoparameter
som angir den potensielle tapsgraden dersom kunden
misligholder sine forpliktelser. Vurderingen tar hensyn
til realisasjonsverdien av pantobjektene, og de
kostnadene konsernet har ved \u00e5 drive inn misligholdte
engasjement.
Kredittmodellene etterpr\u00f8ves (valideres) og videre-
utvikles l\u00f8pende. Det foretas \u00e5rlig en kvantitativ og
en kvalitativ validering. I den kvantitative valideringen
vurderes modellenes estimater, og hvorvidt modell-
forutsetningene fungerer som forutsatt. I den
kvalitative valideringen vurderes om IRB-systemet er
godt integrert i organisasjonen, og om det utgj\u00f8r en
sentral del av konsernets risikostyrings- og
beslutningsprosesser.
Kredittrisikoen i konsernet vurderes som moderat,
og i tr\u00e5d med konsernets risikovilje. For ytterligere
informasjon vises det til relaterte noter og konsernets
pilar 3-rapport.
2.2 Likviditetsrisiko
Definisjon
Likviditetsrisiko er risikoen for at konsernet ikke er i
stand til \u00e5 kunne innfri sine forpliktelser ved forfall,
samt risikoen for at konsernet ikke klarer \u00e5 m\u00f8te sine
likviditetsforpliktelser uten at kostnaden ved dette
\u00f8ker betydelig.
Likviditetsrisiko oppst\u00e5r som f\u00f8lge av og er prim\u00e6rt
knyttet til:
\u2022 Ulik l\u00f8petid og forfall p\u00e5 aktiva og passiva
\u2022 Avhengighet til kapitalmarkedet
\u2022 Regulatoriske endringe
Note 6 Finansiell risikostyring Styring og kontroll av likviditetsrisiko Likviditetsrisiko styres gjennom konsernets rammeverk p\u00e5 omr\u00e5det. Dette innbefatter blant annet risiko- rammer, m\u00e5ltall, samt l\u00f8pende m\u00e5ling, overv\u00e5king og rapportering. Konsernet har s\u00e6rlig fokus p\u00e5 forutsigbarhet og stabilitet i likviditeten og finansierin- gen. Konsernets policy for likviditetsrisiko ivaretar ulike hensyn, herunder avveininger mellom b\u00e5de risiko og forretning. Etablert styring og kontroll skal underbygge konsernets risikovilje p\u00e5 omr\u00e5det (lav). Krav til forsvarlig likviditetsstyring reguleres, ikke utt\u00f8mmende, gjennom regulatoriske og interne minimumskrav til LCR (Liquidity Coverage Ratio) og NSFR (Net Stable Funding Ratio). SpareBank 1 Nord- Norges likviditet og finansiering er tilpasset disse kravene. Liquidity Coverage Ratio (LCR) er et av likviditets- omr\u00e5dets mest sentrale styringsparametere. Kravet til LCR inneb\u00e6rer at konsernet til enhver skal tid ha en likviditetsreserve p\u00e5 minst 100 %, det vil si at beholdning av likvide eiendeler minst skal tilsvare netto likviditetsutgang i en gitt stressperiode p\u00e5 30 kalender- dager. Det regulatoriske minimumskravet til total LCR er 100 %. Per 31.12.22 var total LCR 146 % (142 %). N\u00f8kkeltallet Net Stable Funding Ratio (NSFR) benyttes til \u00e5 vurdere hvorvidt konsernet er tilstrekkelig lang- siktig finansiert. NSFR defineres som tilgjengelig stabil finansiering relativt til n\u00f8dvendig stabil finansiering. I forbindelse med implementeringen av CRR2 i Norge fra og med 01.06.22, ble det innf\u00f8rt regulatorisk minstekrav for total NSFR p\u00e5 100 %. Per 31.12.22 var total NSFR 120 % (118 %). Innskudd fra kunder utgj\u00f8r konsernets viktigste finansieringskilde. Konsernets innskuddsdekning (ekskludert formidlingsl\u00e5n) var 85 % per 31.12.22 mot 84 % i 2021. God innskuddsdekning og stabile kunde- innskudd er viktig for bankens likviditetsstyring. \u00d8vrig finansiering best\u00e5r av innl\u00e5n i form av obligasjoner med fortrinnsrett gjennom SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt, senior obligasjoner (SP og SNP), samt ansvarlig l\u00e5n og fonds- obligasjoner. SpareBank 1 Nord-Norge har et bevisst og aktivt forhold til norske og utenlandske akt\u00f8rer i kapitalmarkedet (Investor Relations), herunder eiere, potensielle investorer, analytikere og andre som har interesse i og for konsernet. SpareBank 1 Nord-Norge s\u00f8ker en veldiversifisert finansieringsstruktur innenfor gitte rammer, b\u00e5de med hensyn til marked, produkt og forfall. Andelen finansiering i utenlandsk valuta har v\u00e6rt \u00f8kende de siste \u00e5rene, men er blitt redusert gjennom 2022. Dette skyldes lavere finansieringsbehov som f\u00f8lge av innskuddsvekst og forfall p\u00e5 obligasjonsgjeld i utenlandsk valuta. Konsernet har god kapasitet p\u00e5 finansiering i norske kroner, men periodevis redusert likviditet i det norske markedet gj\u00f8r at konsernet finner det risikoreduserende \u00e5 v\u00e6re aktiv i alternative markeder for utstedelse av verdipapirgjeld. For \u00e5 sikre god tilgang til dette kapitalmarkedet, har banken rating fra Moody\u2019s. Bankens langsiktige rating hos Moody\u2019s er Aa3. Videre har banken et felles EMTN-l\u00e5neprogram for opptak av gjeld i utenlandsk valuta sammen med SpareBank 1 \u00d8stlandet og SpareBank 1 SMN. Konsernet har p\u00e5begynt tilpasningen til vedtatt MREL-krav fra Finanstilsynet. Konsernets MREL-krav er i vedtaket gjort gjeldende fra 01.01.23. Kravet til etterstillelse skal oppfylles innen 01.01.24. Likviditetsrisikoen i konsernet vurderes som lav, og i tr\u00e5d med konsernets risikovilje. Det vises for \u00f8vrig til n\u00e6rmere beskrivelse av likviditetsrisiko i noter til \u00e5rsregnskapet. For ytterligere informasjon vises det til relaterte noter og konsernets pilar 3-rappo 2.3 Markedsrisiko Definisjon Markedsrisiko er risiko for verdiendringer p\u00e5 eiendeler/finansielle posisjoner som f\u00f8lge av endringer i markedsverdi. Typiske faktorer som p\u00e5virker markeds- risiko er renteniv\u00e5, valutakurser, aksjekurser og risikop\u00e5slag mv. Markedsrisiko oppst\u00e5r som f\u00f8lge av og er prim\u00e6rt knyttet til: \u2022 Forvaltning (herunder ogs\u00e5 beholdning) av likviditetsreserver. \u2022 Endring i renteniv\u00e5 som p\u00e5virker b\u00e5de aktiva og passiva. \u2022 Endring i valutakurser som p\u00e5virker b\u00e5de aktiva og passiva. \u2022 Endring i aksjekurser som p\u00e5virker aktiva. \u2022 Kundevirksomhet innen rente- og valutahandel. Markedsrisiko best\u00e5r av renterisiko, kredittspreadrisiko, valutarisiko, aksjerisiko, r\u00e5varerisiko og eiendomsrisiko. Renterisiko defineres som risikoen for endret verdi p\u00e5 posisjoner i renteb\u00e6rende finansielle instrumenter (EVE), samt endret netto renteinntekter (NII), som f\u00f8lge av endret renteniv\u00e5 . Kredittspreadrisiko defineres som risikoen for tap som
f\u00f8lge av \u00f8kning i kredittspreader p\u00e5 renteb\u00e6rende
verdipapirer som konsernet har investert i. Konsernet
er hovedsakelig eksponert mot kredittspreadrisiko
gjennom forvaltning av likviditetsportef\u00f8ljen som
best\u00e5r av obligasjoner og sertifikater med lav risiko.
Tapspotensialet tilknyttet kredittspreadrisiko beregnes
ved bruk av metodikk beskrevet i Finanstilsynets
rundskriv 3/2022.
Valutarisiko er risikoen for tap som f\u00f8lge av endringer i
valutakursene. Rammene for valutakursrisiko er uttrykt
ved rammer for samlet netto valutaposisjon og
maksimal posisjon i enkeltvaluta. Tapspotensialet
tilknyttet valutarisiko beregnes ved bruk av metodikk
beskrevet i Finanstilsynets rundskriv 3/2022.
Aksjerisiko er risikoen for tap som oppst\u00e5r som f\u00f8lge
verdiendringer p\u00e5 egenkapitalposisjoner som
konsernet har investert i. Tapspotensialet tilknyttet
aksjerisiko beregnes ved bruk av metodikken
beskrevet i Finanstilsynets rundskriv 3/2022. Konsernets
eksponering mot aksjer har blitt gradvis redusert de
siste \u00e5rene som f\u00f8lge av fokus rendyrking av
kjernevirksomheten.
Eiendomsrisiko er risikoen for tap som f\u00f8lge av fall
i eiendomsprisene p\u00e5 eiendom som konsernet har
investert i (i all hovedsak knyttet til bankdriften).
Tapspotensialet tilknyttet eiendomsrisiko beregnes
ved bruk av metodikken beskrevet i Finanstilsynets
rundskriv 3/2022.
R\u00e5varerisiko er risikoen for tap som f\u00f8lge av
svingninger i r\u00e5vareprisene. Tapspotensialet
tilknyttet r\u00e5varerisiko beregnes som \u00e5pen posisjon i
r\u00e5varederivater. Eksponeringen inng\u00e5r ikke i bankens
kjernevirksomhet, men tilbys som et produkt til kunder
som \u00f8nsker denne eksponeringen, eller mulighet for
sikring.
Styring og kontroll av markedsrisiko
Markedsrisiko styres gjennom konsernets rammeverk
p\u00e5 omr\u00e5det. Dette innbefatter blant annet risiko-
rammer, samt l\u00f8pende m\u00e5ling, overv\u00e5king og
rapportering. Etablert styring og kontroll skal
underbygge konsernets risikovilje p\u00e5 omr\u00e5det
(lav til moderat).
Konsernet har en konservativ tiln\u00e6rming til risiko-
eksponeringen p\u00e5 omr\u00e5det, herunder tar konsernet
i liten grad posisjoner i verdipapirer og finansielle
instrumenter med henblikk p\u00e5 videresalg eller for p\u00e5
kort sikt \u00e5 dra fordel av pris eller rentevariasjoner.
Hovedregelen er at konsernet skal begrense markeds-
risiko gjennom aktiv bruk av sikringsinstrumenter.
Udekket risiko skal kun forekomme innenfor egne
tildelte rammer.
Stresstester for markedsrisiko viser at banken og
konsernet har evne til \u00e5 holde risikoeksponeringen
innenfor vedtatte risikorammer
Markedsrisikoen i konsernet vurderes som lav til
moderat, og i tr\u00e5d med konsernets risikovilje. For
ytterligere informasjon vises det til relaterte noter og
konsernets pilar 3-rapport.
2.4 Eierrisiko
Definisjon
Eierrisiko er risikoen for at konsernet blir p\u00e5f\u00f8rt et
negativt resultat fra eierposter i strategisk eide
selskap, eller at konsernet m\u00e5 tilf\u00f8re ny egenkapital til
strategisk eide selskap. Eierrisiko oppst\u00e5r som f\u00f8lge av
og er knyttet til konsernets eierskap i strategisk viktige
selskaper, eksempelvis SpareBank 1 Gruppen.
Styring og kontroll av eierrisiko
Eierrisiko styres gjennom konsernets rammeverk p\u00e5
omr\u00e5det. Dette innbefatter blant annet risiko-
rammer, m\u00e5ltall samt l\u00f8pende m\u00e5ling, overv\u00e5king og
rapportering. Videre styres eierrisiko aktivt gjennom
styredeltakelse i en rekke av de deleide selskapene.
Etablert styring og kontroll skal underbygge
konsernets risikovilje p\u00e5 omr\u00e5det (lav til moderat).
Eierandelene i hel- og deleide selskaper er betydelige
og viktige for konsernets totale resultatoppn\u00e5else. P\u00e5
den annen side kan disse eierandelene gi b\u00e5de \u00f8kt
volatilitet i resultatene og p\u00e5virke kapitaldekningen.
Eierposten i SpareBank 1 Gruppen representerer den
st\u00f8rste risikodriveren p\u00e5 omr\u00e5det.
SpareBank 1 Nord-Norge har i hovedsak eierrisiko
gjennom eierandelene i:
\u2022 SpareBank 1 Gruppen (19,5 %)
\u2022 SpareBank 1 Kreditt (19,22 %)
\u2022 Sparebank 1 Utvikling (18 %)
\u2022 SpareBank 1 Betaling (17,94 %)
\u2022 SpareBank 1 Boligkreditt (15,58 %)
\u2022 SpareBank 1 Forvaltning (13,27 %)
\u2022 SpareBank 1 Markets (12,2 %)
\u2022 SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt (2,71 %)
Tapspotensialet tilknyttet eierrisiko beregnes ved bruk
av ulike tiln\u00e6rminger, og tar blant annet utgangspunkt
i Finanstilsynets metodikk for eierrisiko og aksjerisiko i
rundskriv 3/2022.
Note 6 Finansiell risikostyring Eierrisikoen vurderes som lav til moderat, og i tr\u00e5d med
konsernets risikovilje. For ytterligere informasjon vises
det til relaterte noter og konsernets pilar 3-rapport.
2.5 ESG-risiko
Definisjon
ESG-risiko er risikoen som oppst\u00e5r som f\u00f8lge av
klima-, samfunns- og selskapsstyringsrelaterte forhold.
ESG-risiko er b\u00e5de en egen risikotype og en under-
liggende risikodriver for \u00f8vrige risikotyper, og oppst\u00e5r
som f\u00f8lge av konsernets kjernevirksomhet.
Styring og kontroll av ESG-risiko
ESG-risiko styres gjennom konsernets rammeverk p\u00e5
omr\u00e5det. Dette innbefatter blant annet:
\u2022 Etableringen av langsiktige b\u00e6rekrafts- og
samfunnsansvarsm\u00e5l og handlingsplan.
\u2022 Styrende dokumenter innen ESG-risiko, samt innen
risikoomr\u00e5der hvor ESG-risiko er en underliggende
risikodriver. Dette innbefatter s\u00e6rlig kredittrisiko,
markedsrisiko og likviditetsrisiko.
\u2022 Videreutviklet metode for identifisering av
ESG-risiko i utl\u00e5nsportef\u00f8ljen.
\u2022 Utvidet og differensiert oppl\u00e6ring av ansatte.
Etablert styring og kontroll skal underbygge konser-
nets risikovilje p\u00e5 omr\u00e5det (lav til moderat). For
ytterligere informasjon vises det til relaterte noter,
\u00e5rsberetningen, b\u00e6rekraftskapittelet til slutt i \u00e5rsrap-
porten og konsernets pilar 3-rapport.
Note 7 Kredittrisikoeksponering for hver interne risikorating SpareBank 1 Nord-Norge benytter eget klassifiseringssystem for overv\u00e5king av kredittrisiko i portef\u00f8ljen. Risiko-
klasseinndeling skjer ut fra hvert enkelt engasjements sannsynlighet for mislighold. Utover misligholdssannsynlighet
benytter banken vurdert verdi av sikkerheter som et element i gruppering av kunder etter risiko. Fordeling skjer ved
tilordning av sikkerheter til det enkelte utl\u00e5n. Misligholdssannsynlighet og sikkerhetsklasse grupperer deretter den
enkelte kunde inn i risikogrupper, som vist nedenfor. Eksponeringene er gruppert etter totalt engasjement, som er
summen av saldo p\u00e5 l\u00e5n, garantiramme, ramme p\u00e5 kreditt samt p\u00e5l\u00f8pte renter.
MORBANK BEL\u00d8P I MILL. KRONER GJENNOMSNITTLIG USIKRET EKSPONERING I % 2022 GJENNOMSNITTLIG USIKRET EKSPONERING I % 2021 TOTALT BEL\u00d8P 2022 TOTALT BEL\u00d8P 2021 Sv\u00e6rt lav risiko 0,20 % 0,24 % 44 218 41 970 Lav risiko 1,11 % 0,85 % 31 790 27 899 Middels risiko 1,01 % 1,34 % 20 455 21 025 H\u00f8y risiko 0,03 % 0,04 % 2 611 2 816 Sv\u00e6rt h\u00f8y risiko 0,02 % 0,05 % 1 631 2 144 Misligholdt og nedskrevet 0,01 % 0,01 % 549 514 Totalt 2,38 % 2,54 % 101 253 96 368 KONSERN BEL\u00d8P I MILL. KRONER GJENNOMSNITTLIG USIKRET EKSPONERING I % 2022 GJENNOMSNITTLIG USIKRET EKSPONERING I % 2021 TOTALT BEL\u00d8P 2022 TOTALT BEL\u00d8P 2021 Sv\u00e6rt lav risiko 0,20 % 0,24 % 39 901 42 627 Lav risiko 1,09 % 0,83 % 33 469 28 482 Middels risiko 0,99 % 1,31 % 22 759 21 104 H\u00f8y risiko 0,03 % 0,04 % 3 563 3 242 Sv\u00e6rt h\u00f8y risiko 0,02 % 0,05 % 3 097 2 673 Misligholdt og nedskrevet 0,01 % 0,01 % 689 567 Totalt 2,33 % 2,48 % 103 478 98 695 Note 8 Maksimal kredittrisikoeksponering Tabellen nedenfor inkluderer balanseposter og poster utenfor balansen med kredittrisiko, og vurdert verdi av tilh\u00f8rende sikkerheter. Der markedsverdier er tilgjengelige er disse benyttet. Innenfor eiendom er det benyttet modeller som estimerer verdien av sikkerheten basert p\u00e5 markedsparametere for tilsvarende eiendommer. MORBANK 31.12.22
BEL\u00d8P I MILL. KRONER SUM SIKKERHET I EIENDOM *) \u00d8VRIG SIKKERHET**)
Maksimal kreditteksponering i balansen
Fordringer p\u00e5 sentralbanker 145
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 8 654
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 84 772 65 980 11 448
Sertifikater og obligasjoner 18 069 9 609
Finansielle derivater 1 458 1 222
Sum kredittrisikoeksponering i balansen 113 098 65 980 22 279
Maksimal kreditteksponering utenfor balansen
Betingete forpliktelser (garantier) 1 663 13
Ubenyttede kreditter 6 164 1 634
L\u00e5netilsagn (kommitteringer) 7 089 1 130
Sum maksimal kredittrisikoeksponering utenfor balansen 14 916 2 777
Total kredittrisikoeksponering 128 014 68 757 22 279
*) Sikkerhetsstillelsen ved eiendomsengasjementer er vurdert til markedsverdi, begrenset til engasjementsst\u00f8rrelse for den enkelte
motpart. Dette for \u00e5 kunne uttrykke den effektive tilgjengelige sikkerhetsverdi.
**) \u00d8vrig sikkerhet inkluderer blant annet kontanter, l\u00f8s\u00f8re, skip og mottatte garantier. For obligasjoner med fortrinnsrett best\u00e5r
sikkerhetsmassen av utl\u00e5n til kunder i selskapet som har utstedt obligasjonen .
KONSERN 31.12.22
BEL\u00d8P I MILL. KRONER SUM SIKKERHET I EIENDOM *) \u00d8VRIG SIKKERHET**)
Maksimal kreditteksponering i balansen
Fordringer p\u00e5 sentralbanker 145
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 787
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 93 513 65 980 16 573
Sertifikater og obligasjoner 18 073 9 609
Finansielle derivater 1 458 1 222
Sum kredittrisikoeksponering i balansen 114 976 65 980 27 404
Maksimal kreditteksponering utenfor balansen
Betingete forpliktelser (garantier) 1 648 13
Ubenyttede kreditter 6 530 1 634
L\u00e5netilsagn (kommitteringer) 6 701 1 130
Sum maksimal kredittrisikoeksponering utenfor balansen 14 879 2 777
Total kredittrisikoeksponering 129 855 68 757 27 404
*) Sikkerhetsstillelsen ved eiendomsengasjementer er vurdert til markedsverdi, begrenset til engasjementsst\u00f8rrelse for den enkelte motpart. Dette for \u00e5 kunne uttrykke den effektive tilgjengelige sikkerhetsverdi. **) \u00d8vrig sikkerhet inkluderer blant annet kontanter, l\u00f8s\u00f8re, skip og mottatte garantier. For obligasjoner med fortrinnsrett best\u00e5r sikkerhetsmassen av utl\u00e5n til kunder i selskapet som har utstedt obligasjonen. I konsernet inng\u00e5r justert realisasjonsverdi p\u00e5 leasingobjektene til datterselskapet SpareBank 1 Finans Nord-Norge. Note 8 Maksimal kredittrisikoeksponerin g
KREDITTEKSPONERING FORDELT P\u00c5 GEOGRAFISKE OMR\u00c5DER 31.12.22 (BALANSEF\u00d8RT) BEL\u00d8P I MILL. KRONER MORBANK KONSERN Troms og Finnmark inkl. Svalbard 51 895 49 378 Nordland 30 455 33 869 \u00d8vrige fylker i Norge 10 570 11 548 Utlandet 507 507 Totalt 93 426 95 301 AKTIVITETER KAPITALMARKED GEOGRAFISK 31.12.22 (BALANSEF\u00d8RT) BEL\u00d8P I MILL. KRONER MORBANK KONSERN Norge 11 782 11 786 Europa 6 580 6 580 USA 813 813 Andre 352 352 Totalt 19 527 19 531 Total kreditteksponering i balansen fordelt geografisk 112 953 114 83 Tabellen nedenfor beskriver kredittrisiko for boligl\u00e5n til privatkunder. LTV st\u00e5r for \u00abloan to value\u00bb, og angir hvor mye l\u00e5n en har i
forhold til verdien p\u00e5 pantet. LTV beregnes som forholdet mellom l\u00e5nets bruttobel\u00f8p \u2013 eller bel\u00f8pet forpliktet til l\u00e5ne-
forpliktelser \u2013 til verdien av sikkerheten. Verdivurdering av sikkerheten utelukker eventuelle justeringer for \u00e5 selge sikkerheten.
Verdien av sikkerheten for boligl\u00e5n er basert p\u00e5 sikkerhetsverdien ved opprinnelse oppdatert basert p\u00e5 endringer i
boligprisindikatorene. LTV p\u00e5 boligl\u00e5n gjelder kun morbank.
LTV - BOLIGL\u00c5NSKUNDER (MILL. NOK) LTV INTERVALLER 2022 2021 < 50 % 9 030 7 837 50 % - 70 % 16 219 15 682 70 % - 90 % 18 320 20 319 90 % - 100 % 1 123 876 > 100 % 1 336 1 277 Sum brutto utl\u00e5n PM 46 028 45 99 MORBANK 31.12.21
BEL\u00d8P I MILL. KRONER SUM SIKKERHET I EIENDOM *) \u00d8VRIG SIKKERHET **)
Maksimal kreditteksponering i balansen
Fordringer p\u00e5 sentralbanker 399
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 7 491
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 82 108 65 563 10 067
Sertifikater og obligasjoner 19 150 10 105
Finansielle derivater 1 089 838
Sum kredittrisikoeksponering i balansen 110 237 65 563 21 010
Maksimal kreditteksponering utenfor balansen
Betingete forpliktelser (garantier) 1 357 13
Ubenyttede kreditter 5 411 1 489
L\u00e5netilsagn (kommitteringer) 4 607 839
Sum maksimal kredittrisikoeksponering utenfor
balansen
11 375 2 340
Total kredittrisikoeksponering 121 612 67 903 21 010
*) Sikkerhetsstillelsen ved eiendomsengasjementer er vurdert til markedsverdi, begrenset til engasjementsst\u00f8rrelse for den enkelte
motpart. Dette for \u00e5 kunne uttrykke den effektive tilgjengelige sikkerhetsverdi.
**) \u00d8vrig sikkerhet inkluderer blant annet kontanter, l\u00f8s\u00f8re, skip og mottatte garantier. For obligasjoner med fortrinnsrett best\u00e5r
sikkerhetsmassen av utl\u00e5n til kunder i selskapet som har utstedt obligasjonen .
KONSERN 31.12.21
BEL\u00d8P I MILL. KRONER SUM SIKKERHET I EIENDOM *) \u00d8VRIG SIKKERHET**)
Maksimal kreditteksponering i balansen
Fordringer p\u00e5 sentralbanker 399
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 365
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 89 986 65 563 14 844
Sertifikater og obligasjoner 19 150 10 105
Finansielle derivater 1 089 838
Sum kredittrisikoeksponering i balansen 111 989 65 563 25 787
Maksimal kreditteksponering utenfor balansen
Betingete forpliktelser (garantier) 1 357 13
Ubenyttede kreditter 5 895 1 489
L\u00e5netilsagn (kommitteringer) 4 697 839
Sum maksimal kredittrisikoeksponering utenfor
balansen
11 949 2 340
Total kredittrisikoeksponering 123 938 67 903 25 787
*) Sikkerhetsstillelsen ved eiendomsengasjementer er vurdert til markedsverdi, begrenset til engasjementsst\u00f8rrelse for den enkelte motpart. Dette for \u00e5 kunne uttrykke den effektive tilgjengelige sikkerhetsverdi. **) \u00d8vrig sikkerhet inkluderer blant annet kontanter, l\u00f8s\u00f8re, skip og mottatte garantier. For obligasjoner med fortrinnsrett best\u00e5r sikkerhetsmassen av utl\u00e5n til kunder i selskapet som har utstedt obligasjonen. I konsernet inng\u00e5r justert realisasjonsverdi p\u00e5 leasingobjektene til datterselskapet SpareBank 1 Finans Nord-Norge Note 8 Maksimal kredittrisikoeksponerin g
KREDITTEKSPONERING FORDELT P\u00c5 GEOGRAFISKE OMR\u00c5DER 31.12.21 (BALANSEF\u00d8RT) BEL\u00d8P I MILL. KRONER MORBANK KONSERN Troms og Finnmark inkl. Svalbard 50 138 48 147 Nordland 28 849 31 795 \u00d8vrige fylker i Norge 10 047 10 844 Utlandet 566 566 Totalt 89 599 91 351 AKTIVITETER KAPITALMARKED GEOGRAFISK 31.12.21 (BALANSEF\u00d8RT) BEL\u00d8P I MILL. KRONER MORBANK KONSERN Norge 12 543 12 543 Europa/Asia 6 765 6 765 USA 560 560 Andre 371 371 Totalt 20 239 20 239 Total kreditteksponering i balansen fordelt geografisk 109 838 111 59 Note 9 Kredittkvalitet per klasse av finansielle eiendele SpareBank 1 Nord-Norge benytter eget klassifiseringssystem for overv\u00e5king av kredittrisiko i portef\u00f8ljen. Tabellene viser brutto utl\u00e5n og finansielle investeringer fordelt p\u00e5 risikokategori og segment. For mer informasjon om de interne modellene, se note 6 finansiell risikostyring . MORBANK 2022 BEL\u00d8P I MILL. KRONER SV\u00c6RT LAV RISIKO LAV RISIKO MIDDELS RISIKO H\u00d8Y RISIKO SV\u00c6RT H\u00d8Y RISIKO MISLIGHOLDT ELLER INDIVIDUELT NEDSKREVET TOTALT Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 808 6 846 8 654 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Privatmarked 26 691 13 755 4 819 269 324 170 46 028 Bedriftsmarked 10 916 8 773 14 932 2 300 1 275 371 38 568 Offentlig marked 176 176 Sum brutto utl\u00e5n 39 415 29 549 19 751 2 569 1 600 541 93 426 Finansielle investeringer Noterte stat og statsgaranterte obligasjoner 5 162 5 162 Noterte andre obligasjoner 11 870 8 11 878 Unoterte obligasjoner 804 218 7 1 029 Sum 17 836 226 7 18 069 Totalt 57 251 29 549 19 977 2 576 1 600 541 111 495 Andel 51 % 27 % 18 % 2 % 1 % 0 % 100 % MORBANK 2021 BEL\u00d8P I MILL. KRONER SV\u00c6RT LAV RISIKO LAV RISIKO MIDDELS RISIKO H\u00d8Y RISIKO SV\u00c6RT H\u00d8Y RISIKO MISLIGHOLDT ELLER INDIVIDUELT NEDSKREVET TOTALT Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 365 6 127 7 491 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Privatmarked 25 492 14 719 5 102 257 275 147 45 991 Bedriftsmarked 11 032 7 902 12 938 2 285 1 496 362 36 014 Offentlig 102 102 Sum brutto utl\u00e5n 37 888 28 850 18 040 2 542 1 771 509 89 599 Finansielle investeringer Noterte stat og statsgaranterte obligasjoner 5 573 5 573 Noterte andre obligasjoner 12 063 7 12 070 Unoterte obligasjoner 1 276 226 5 1 508 Sum 18 912 226 12 19 150 Totalt 56 800 28 850 18 266 2 553 1 771 509 108 749 Andel 52 % 27 % 17 % 2 % 2 % 0 % 100 Note 9 Kredittkvalitet per klasse av finansielle eiendele
KONSERN 2022 BEL\u00d8P I MILL. KRONER SV\u00c6RT LAV RISIKO LAV RISIKO MIDDELS RISIKO H\u00d8Y RISIKO SV\u00c6RT H\u00d8Y RISIKO MISLIGHOLDT ELLER INDIVIDUELT NEDSKREVET TOTALT Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 808 1 808 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Privatmarked 28 296 14 982 5 672 384 397 230 49 961 Bedriftsmarked 11 325 9 433 16 360 3 125 2 669 445 43 356 Offentlig 176 176 Sum brutto utl\u00e5n 41 429 24 590 22 032 3 509 3 066 675 95 301 Finansielle investeringer Noterte stat og statsgaranterte obligasjoner 5 162 5 162 Noterte andre obligasjoner 11 874 8 11 882 Unoterte obligasjoner 804 218 7 1 029 Sum 17 840 226 7 18 073 Totalt 59 269 24 590 22 258 3 516 3 066 675 113 374 Andel 52 % 22 % 20 % 3 % 3 % 1 % 100 % KONSERN 2021 BEL\u00d8P I MILL. KRONER SV\u00c6RT LAV RISIKO LAV RISIKO MIDDELS RISIKO H\u00d8Y RISIKO SV\u00c6RT H\u00d8Y RISIKO MISLIGHOLDT ELLER INDIVIDUELT NEDSKREVET TOTALT Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 365 1 365 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Privatmarked 26 868 15 834 5 897 362 356 191 49 507 Bedriftsmarked 11 157 8 604 14 436 3 206 2 532 441 40 377 Offentlig 102 102 Sum brutto utl\u00e5n 39 390 24 541 20 332 3 568 2 887 633 91 351 Finansielle investeringer Noterte stat og statsgaranterte obligasjoner 5 573 5 573 Noterte andre obligasjoner 12 063 7 12 070 Unoterte obligasjoner 1 276 226 5 1 508 Sum 18 912 226 12 19 150 Totalt 58 303 24 541 20 559 3 580 2 887 633 110 501 Andel 53 % 22 % 19 % 3 % 3 % 1 % 100 Note 10 Kredittinstitusjoner - fordringer og gjeld Utl\u00e5n til kredittinstitusjoner m\u00e5les til amortisert kost. Amortisert kost inneb\u00e6rer verdifastsettelse etter opprinnelige avtalte kontantstr\u00f8mmer, justert for forventet tap. MORBANK KONSERN 31.12.21 GJ, SNITTLIG RENTE- SATS % * 31.12.22 GJ, SNITTLIG RENTE- SATS % * BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 GJ, SNITTLIG RENTE- SATS % * 31.12.21 GJ, SNITTLIG RENTE- SATS % * Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 484 0,30 % 487 1,36 % Utl\u00e5n til og fordringer uten avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsestid 487 1,36 % 484 0,30 % 7 007 1,03 % 8 167 2,49 % Utl\u00e5n til og fordringer med avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsestid 1 300 2,49 % 881 1,03 % 7 491 1,05 % 8 654 2,61 % Totalt 1 787 2,61 % 1 365 1,05 % Spesifisert p\u00e5 de vesentligste valutasorter 7 256 8 547 NOK 1 680 1 130 2 3 GBP 3 2 28 25 EUR 25 28 68 70 USD 70 68 101 5 SEK 5 0 36 4 Andre valutasorter 4 137 7 491 8 654 Totalt 1 787 1 365 Gjeld til kredittinstitusjoner 544 0,73 % 280 0,57 % L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsestid 280 0,57 % 514 0,73 % 579 0,05 % 906 0,05 % L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsestid 905 0,05 % 578 0,05 % 1 123 0,33 % 1 186 0,27 % Totalt 1 185 0,27 % 1 092 0,33 % Spesifisert p\u00e5 de vesentligste valutasorter 589 1 013 NOK 1 012 558 12 0 USD 0 12 386 171 EUR 171 386 136 2 Andre valutasorter 2 136 1 123 1 186 Totalt 1 185 1 092 * Gjennomsnittlig rente er beregnet som sum \u00e5rlige renter / snittvolum.
Sikkerhetsstillelser 491 437 Balansef\u00f8rt verdi av utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner stilt som sikkerhet for derivathandel 437 491 121 254 Balansef\u00f8rt verdi av gjeld til kredittinstitus- joner stilt som sikkerhet for derivathandel 254 121 Note 11 Utl\u00e5n SpareBank 1 Nord-Norge deler inn utl\u00e5nene i to regnskaps-
klasser; l\u00e5n til amortisert kost og l\u00e5n til virkelig verdi. L\u00e5n til
kunder og kredittinstitusjoner klassifiseres til amortisert kost,
med f\u00f8lgende unntak:
Boligl\u00e5n til kunder for salg til boligkredittselskap
Boligl\u00e5n som skal selges til boligkredittselskap de neste 12
m\u00e5nedene er verdsatt til den avtalte verdi disse l\u00e5nene skal
overdras med.
Utl\u00e5n til kunder med fast rente
Virkelig verdi fastsettes ved at l\u00e5nenes faktiske kontant-
str\u00f8mmer neddiskonteres med en diskonteringsfaktor
basert p\u00e5 swaprente tillagt et marginkrav. I marginkravet
inng\u00e5r kredittp\u00e5slag, administrativt p\u00e5slag, forventet tap og
likviditetspremie. Banken vurderer fortl\u00f8pende endringer
i observerbare markedsrenter som kan p\u00e5virke verdien av
disse l\u00e5nene. Det gj\u00f8res ogs\u00e5 en fortl\u00f8pende vurdering av
mulige forskjeller mellom diskonteringsrente og observer
-
bare markedsrenter for tilsvarende utl\u00e5n. Banken foretar
n\u00f8dvendige justeringer av diskonteringsrenten dersom denne
forskjellen blir betydelig. Det er ikke gjort justeringer p\u00e5
diskonteringsrenten per 31.12.22. Verdiendringer p\u00e5 l\u00e5nene
inng\u00e5r i sin helhet i resultatet p\u00e5 linjen netto verdiendringer
p\u00e5 finansielle eiendeler. Sensitiviteten mot diskontering per
31.12.22 ville medf\u00f8rt en resultateffekt p\u00e5 ca. - 11,6 mill. kroner
per + 10 basispunkt endret diskonteringsrente.
Utl\u00e5n til amortisert kost
For alle utl\u00e5n til amortisert kost er det foretatt beregning av
forventet kredittap. Se note 13 .
KLASSIFISERING AV UTL\u00c5N OG FORDRINGER P\u00c5 KUNDER MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner til amortisert kost 484 487 Utl\u00e5n og fordringer uten avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsesfrist 487 484 7 007 8 167 Utl\u00e5n og fordringer med avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsesfrist 1 300 881 0 0 Individuelle nedskrivninger 0 0 7 491 8 654 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 787 1 365 Utl\u00e5n til kunder til amortisert kost 70 815 75 689 Utl\u00e5n til amortisert kost 84 430 78 680 70 815 75 689 Brutto utl\u00e5n til kunder til amortisert kost 84 430 78 680 Utl\u00e5n til kunder til virkelig verdi over resultatet 5 629 4 850 Utl\u00e5n til kunder med fast rente 4 850 5 642 5 664 4 233 Utl\u00e5n til kunder for salg til boligkredittselskap 4 233 5 664 11 293 9 083 Brutto utl\u00e5n til virkelig verdi 9 083 11 306 82 108 84 772 Brutto utl\u00e5n til kunder 93 513 89 986 89 598 93 426 Brutto utl\u00e5n 95 301 91 351 Formidlingsl\u00e5n 35 439 39 449 Utl\u00e5n fraregnet og overf\u00f8rt til SpareBank 1 Boligkreditt 39 449 35 439 314 281 Utl\u00e5n fraregnet og overf\u00f8rt til SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt 281 314 35 753 39 730 Brutto formidlingsl\u00e5n fraregnet 39 730 35 753 125 352 133 156 Brutto utl\u00e5n inklusiv formidlingsl\u00e5n 135 031 127 105 Tapsavsetninger - til reduksjon av eiendeler - 156 - 176 Tapsavsetninger utl\u00e5n - trinn 1 - 205 - 184 - 234 - 238 Tapsavsetninger utl\u00e5n - trinn 2 - 275 - 269 - 159 - 153 Tapsavsetninger utl\u00e5n - trinn 3 - 184 - 190 89 049 92 859 Netto utl\u00e5n ekslusiv formidlingsl\u00e5n 94 637 90 70 TILLEGGSINFORMASJON MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 Utl\u00e5n fordelt p\u00e5 fordringstyper Leiefinansieringsavtaler (finansiell leasing) 1) 3 929 3 699 3 317 4 723 Kasse-/drifts- og brukskreditter 5 055 3 305 3 387 2 371 Byggel\u00e5n 2 371 3 387 82 895 86 332 Nedbetalingsl\u00e5n 83 946 80 960 89 599 93 426 Sum brutto utl\u00e5n 95 301 91 351 Herav ansvarlig l\u00e5nekapital 327 383 Ansvarlig kapital i kredittinstitusjoner 232 226 Utl\u00e5n til ansatte 1 153 1 267 Utl\u00e5n til ansatte 1 267 1 153 Totalt engasjement er definert som summen av saldo l\u00e5n, garantiramme, ramme p\u00e5 kreditt, samt p\u00e5l\u00f8pte renter. Det beregnes kun forventet tap i trinn 1, 2 og 3 for finansielle eiendeler til amortisert kost. Banken har b\u00e5de brutto utl\u00e5n og finansielle forpliktelser vurdert til amortisert kost, der det beregnes forventet tap etter IFRS 9. Se note 13 for mer info om avsetninger for forventet tap. I beregningen av forventet kredittap kategoriseres alle engasjementer i tre trinn, herunder: 1. Ikke vesentlig h\u00f8yere kredittrisiko enn ved innvilgelse og f\u00f8rste gangs balansef\u00f8ring 2. Vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden innvilgelse, men ikke misligholdsmerket 3. Vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden innvilgelse, og misligholds- eller tapsmerket Bankens engasjement fordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring 1) Brutto fordringer knyttet til finansielle leieavtaler konsern 31.12.22 31.12.21 Forfall innen 1 \u00e5r 131 218 Forfall 1 - 5 \u00e5r 1 886 1 842 Forfall etter 5 \u00e5r 2 203 1 898 Totalt 4 220 3 958 Ikke opptjent inntekt knyttet til finansielle leieavtaler - 291 - 258 Netto investeringer knyttet til finansielle leieavtaler 3 929 3 699 Netto investeringer i finansielle leieavtaler Forfall innen 1 \u00e5r 122 204 Forfall 1 - 5 \u00e5r 1 756 1 722 Forfall etter 5 \u00e5r 2 051 1 774 Totalt 3 929 3 69Note 11 Utl\u00e5n
MORBANK 31.12.22 BRUTTO UTL\u00c5N SEKTOR- OG N\u00c6RINGSFORDELT BEL\u00d8P I MILL. KRONER BRUTTO UTL\u00c5N TIL AMORTISERT KOST TAPSAV- SETNINGER TRINN 1 TAPSAV- SETNINGER TRINN 2 TAPSAV- SETNINGER TRINN 3 UTL\u00c5N TIL VIRKELIG VERDI NETTO UTL\u00c5N Eiendom 15 666 - 68 - 128 - 62 43 15 451 Finansielle foretak, forsikring og verdipapirforetak 11 131 - 24 - 25 - 6 0 11 076 Fiske og havbruk 8 276 - 33 - 13 - 3 30 8 256 Industri 1 307 - 3 - 5 - 30 10 1 279 Jordbruk og skogbruk 1 010 - 1 - 1 - 1 36 1 044 Kraft og vannforsyning, bygg og anlegg 3 167 - 9 - 10 - 3 32 3 177 Offentlig forvaltning 176 0 0 0 0 176 Tjenesteytende virksomhet 2 311 - 7 - 13 - 4 59 2 346 Transport og lagring 2 300 - 4 - 5 - 8 38 2 321 Varehandel, hotell og restaurantvirksomhet 1 782 - 8 - 11 - 7 24 1 780 Sum bedriftsmarked 47 126 - 157 - 212 - 125 272 46 905 Sum personmarked 37 218 - 20 - 27 - 28 8 810 45 954 Sum utl\u00e5n 84 344 - 176 - 238 - 153 9 083 92 859 FINANSIELLE FORPLIKTELSER FORDELT P\u00c5 SEKTOR OG N\u00c6RING BEL\u00d8P I MILL. KRONER FINANSIELLE FORPLIKTELSER AMORTISERT KOST TAPSAV- SETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD TRINN 1 TAPSAV- SETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD TRINN 2 TAPSAV- SETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD TRINN 3 SUM TAPS- AVSETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD Eiendom 1 324 - 14 - 36 - 5 - 54 Finansielle foretak, forsikring og verdipapirforetak 308 - 1 - 1 0 - 2 Fiske og havbruk 861 - 1 0 0 - 1 Industri 368 - 1 - 1 0 - 2 Jordbruk og skogbruk 94 0 0 0 0 Kraft og vannforsyning, bygg og anlegg 640 - 2 - 2 0 - 4 Offentlig forvaltning 407 0 0 0 0 Tjenesteytende virksomhet 1 160 - 4 0 0 - 4 Transport og lagring 493 0 - 2 0 - 2 Varehandel, hotell og restaurantvirksomhet 511 - 1 - 1 - 1 - 3 Sum bedriftsmarked 6 165 - 23 - 43 - 6 - 72 Sum personmarked 1 662 0 0 0 0 Sum utl\u00e5n 7 827 - 23 - 43 - 6 - 72 KONSERN 31.12.22 BRUTTO UTL\u00c5N SEKTOR- OG N\u00c6RINGSFORDELT BEL\u00d8P I MILL. KRONER BRUTTO UTL\u00c5N TIL AMORTISERT KOST TAPSAV- SETNINGER TRINN 1 TAPSAV- SETNINGER TRINN 2 TAPSAV- SETNINGER TRINN 3 UTL\u00c5N TIL VIRKELIG VERDI NETTO UTL\u00c5N Eiendom 15 760 - 69 - 129 - 63 43 15 542 Finansielle foretak, forsikring og verdipapirforetak 4 205 - 24 - 25 - 6 0 4 150 Fiske og havbruk 9 193 - 41 - 15 - 3 30 9 164 Industri 1 847 - 5 - 14 - 33 10 1 806 Jordbruk og skogbruk 1 144 - 1 - 3 - 1 36 1 176 Kraft og vannforsyning, bygg og anlegg 4 092 - 11 - 16 - 8 32 4 089 Offentlig forvaltning 190 0 0 0 0 190 Tjenesteytende virksomhet 3 203 - 12 - 15 - 6 59 3 229 Transport og lagring 3 098 - 7 - 10 - 12 38 3 108 Varehandel, hotell og restaurantvirksomhet 2 339 - 11 - 16 - 9 24 2 327 Sum bedriftsmarked 45 072 - 180 - 243 - 141 272 44 780 Sum personmarked 41 147 - 24 - 32 - 43 8 810 49 858 Sum utl\u00e5n 86 219 - 204 - 275 - 184 9 083 94 637 FINANSIELLE FORPLIKTELSER FORDELT P\u00c5 SEKTOR OG N\u00c6RING BEL\u00d8P I MILL. KRONER FINANSIELLE FORPLIKTELSER AMORTISERT KOST TAPSAV- SETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD TRINN 1 TAPSAV- SETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD TRINN 2 TAPSAV- SETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD TRINN 3 SUM TAPS- AVSETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD Eiendom 1 282 - 14 - 36 - 5 - 54 Finansielle foretak, forsikring og verdipapirforetak 118 - 1 - 1 0 - 2 Fiske og havbruk 925 - 1 0 0 - 1 Industri 418 - 1 - 1 0 - 2 Jordbruk og skogbruk 94 0 0 0 0 Kraft og vannforsyning, bygg og anlegg 697 - 2 - 2 0 - 4 Offentlig forvaltning 407 0 0 0 0 Tjenesteytende virksomhet 1 324 - 4 0 0 - 4 Transport og lagring 581 0 - 2 0 - 2 Varehandel, hotell og restaurantvirksomhet 671 - 1 - 1 - 1 - 3 Sum bedriftsmarked 6 516 - 23 - 43 - 6 - 72 Sum personmarked 1 662 0 0 0 0 Sum utl\u00e5n 8 177 - 23 - 43 - 6 - 72 Note 11 Utl\u00e5n
MORBANK 31.12.21 BRUTTO UTL\u00c5N SEKTOR- OG N\u00c6RINGSFORDELT BEL\u00d8P I MILL. KRONER BRUTTO UTL\u00c5N TIL AMORTISERT KOST TAPSAV- SETNINGER TRINN 1 TAPSAV- SETNINGER TRINN 2 TAPSAV- SETNINGER TRINN 3 UTL\u00c5N TIL VIRKELIG VERDI NETTO UTL\u00c5N Eiendom 14 948 -76 -145 -80 39 14 685 Finansielle foretak, forsikring og verdipapirforetak 9 637 -11 -3 -3 0 9 621 Fiske og havbruk 7 983 -24 -5 -8 27 7 973 Industri 1 397 -3 -8 -22 15 1 379 Jordbruk og skogbruk 967 -1 -2 -2 36 999 Kraft og vannforsyning, bygg og anlegg 2 814 -6 -8 -9 25 2 817 Offentlig forvaltning 102 0 0 0 0 102 Tjenesteytende virksomhet 1 784 -7 -7 -8 88 1 851 Transport og lagring 2 077 -5 -21 -2 55 2 104 Varehandel, hotell og restaurantvirksomhet 1 614 -6 -14 -3 27 1 619 Sum bedriftsmarked 43 324 -139 -211 -137 314 43 151 Sum personmarked 34 982 -18 -23 -22 10 979 45 899 Sum utl\u00e5n 78 306 -156 -234 -158 11 293 89 050 FINANSIELLE FORPLIKTELSER FORDELT P\u00c5 SEKTOR OG N\u00c6RING BEL\u00d8P I MILL. KRONER FINANSIELLE FORPLIKTELSER AMORTISERT KOST TAPSAV- SETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD TRINN 1 TAPSAV- SETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD TRINN 2 TAPSAV- SETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD TRINN 3 SUM TAPS- AVSETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD Eiendom 966 -8 -17 0 -25 Finansielle foretak, forsikring og verdipapirforetak 233 0 0 0 -1 Fiske og havbruk 788 -1 0 0 -1 Industri 597 -1 -1 -1 -3 Jordbruk og skogbruk 85 0 0 0 0 Kraft og vannforsyning, bygg og anlegg 634 -1 -2 0 -4 Offentlig forvaltning 327 0 0 0 0 Tjenesteytende virksomhet 501 -1 -3 0 -4 Transport og lagring 568 0 -1 0 -2 Varehandel, hotell og restaurantvirksomhet 502 -1 -1 -4 -6 Sum bedriftsmarked 5 201 -14 -25 -6 -45 Sum personmarked 1 567 0 0 0 0 Sum utl\u00e5n 6 768 -14 -25 -6 -45 KONSERN 31.12.21 BRUTTO UTL\u00c5N SEKTOR- OG N\u00c6RINGSFORDELT BEL\u00d8P I MILL. KRONER BRUTTO UTL\u00c5N TIL AMORTISERT KOST TAPSAV- SETNINGER TRINN 1 TAPSAV- SETNINGER TRINN 2 TAPSAV- SETNINGER TRINN 3 UTL\u00c5N TIL VIRKELIG VERDI NETTO UTL\u00c5N Eiendom 15 025 -76 -146 -82 39 14 760 Finansielle foretak, forsikring og verdipapirforetak 3 511 -11 -3 -3 0 3 494 Fiske og havbruk 8 632 -30 -9 -8 27 8 612 Industri 1 923 -6 -13 -27 15 1 894 Jordbruk og skogbruk 1 092 -1 -3 -2 36 1 123 Kraft og vannforsyning, bygg og anlegg 3 705 -9 -12 -12 25 3 698 Offentlig forvaltning 118 0 0 0 0 118 Tjenesteytende virksomhet 2 455 -11 -8 -13 88 2 511 Transport og lagring 2 967 -9 -29 -3 68 2 993 Varehandel, hotell og restaurantvirksomhet 2 118 -8 -19 -4 27 2 114 Sum bedriftsmarked 41 547 -162 -240 -154 327 41 318 Sum personmarked 38 498 -22 -28 -36 10 979 49 391 Sum utl\u00e5n 80 046 -184 -269 -190 11 306 90 708 FINANSIELLE FORPLIKTELSER FORDELT P\u00c5 SEKTOR OG N\u00c6RING BEL\u00d8P I MILL. KRONER FINANSIELLE FORPLIKTELSER AMORTISERT KOST TAPSAV- SETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD TRINN 1 TAPSAV- SETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD TRINN 2 TAPSAV- SETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD TRINN 3 SUM TAPS- AVSETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD Eiendom 921 -8 -17 0 -25 Finansielle foretak, forsikring og verdipapirforetak 86 0 0 0 -1 Fiske og havbruk 860 -1 0 0 -1 Industri 608 -1 -1 -1 -3 Jordbruk og skogbruk 86 0 0 0 0 Kraft og vannforsyning, bygg og anlegg 718 -1 -2 0 -4 Offentlig forvaltning 327 0 0 0 0 Tjenesteytende virksomhet 752 -1 -3 0 -4 Transport og lagring 696 0 -1 0 -2 Varehandel, hotell og restaurantvirksomhet 701 -1 -1 -4 -6 Sum bedriftsmarked 5 754 -14 -25 -6 -45 Sum personmarked 1 589 0 0 0 0 Sum utl\u00e5n 7 343 -14 -25 -6 -45 Note 11 Utl\u00e5n
TOTALT ENGASJEMENT FORDELT P\u00c5 TRINN I KREDITTRISIKOVURDERING PER 31.12.22 MORBANK KONSERN TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 SUM BEL\u00d8P I MILL. KRONER SUM TRINN 3 TRINN 2 TRINN 1 76 675 7 904 496 85 075 Totalt engasjement til amortisert kost 01.01.22 87 389 549 8 201 78 639 Periodens migrering mellom trinn i kredittririsko: 2 865 -2 845 -20 0 til (-fra) trinn 1 0 -28 -3 128 3 157 -2 950 2 986 -37 0 til (-fra) trinn 2 0 -56 3 389 -3 332 -28 -115 143 0 til (-fra) trinn 3 0 214 -162 -52 -5 538 -7 3 -5 542 Netto ny m\u00e5ling av tap -6 231 -27 -52 -6 153 33 920 1 241 38 35 199 Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 37 700 46 1 433 36 221 -19 776 -2 679 -106 -22 561 Finansielle eiendeler som er blitt fraregnet -24 463 -41 -1 988 -22 433 85 168 6 485 517 92 170 Totalt engasjement til amortisert kost 94 396 657 7 692 86 046 9 083 Utl\u00e5n til virkelig verdi over resultat 9 083 85 168 6 485 517 101 253 Totalt engasjement 31.12.22 103 478 657 7 692 86 046 -6 798 -1 005 -24 -7 827 Utenom balanse 1) -8 177 -24 -1 097 -7 057 78 370 5 480 493 93 426 Brutto utl\u00e5n 95 301 633 6 595 78 990 -176 -238 -153 -567 Tapsnedskrivninger - til reduksjon eiendeler -663 -184 -275 -204 78 194 5 242 340 92 859 Netto utl\u00e5n 2) 94 637 449 6 321 78 785 1) Utenom balanse best\u00e5r av ubenyttede rammer av l\u00e5n og kreditter samt inng\u00e5tte garantiavtaler. Inng\u00e5tte/kommiterte l\u00e5n inng\u00e5r ikke. 2) Netto utl\u00e5n som eiendeler i balansen. Forklaringer til tabellen: \u2022 Forutsetningene for migrering mellom trinnene og spesifikasjon av IFRS 9 er spesifisert i note 13. Kunder som har vesentlige endringer i kredittrisiko vil migrere mellom trinnene. \u2022 Netto ny m\u00e5ling av tap: Kontonummer p\u00e5 kunder som har samme kategori UB og IB og som har \u00f8kning i ECL. \u2022 Netto ny m\u00e5ling av tap: Kontonummer p\u00e5 kunder som har samme kategori UB og IB og som har reduksjon i ECL. \u2022 Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler: Kontonummer p\u00e5 kunder som kun finnes i utg\u00e5ende balanse i ECL-modellen. \u2022 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet: Kontonummer p\u00e5 kunder som kun finnes i inng\u00e5ende balanse i ECL-modellen. TOTALT ENGASJEMENT FORDELT P\u00c5 TRINN I KREDITTRISIKOVURDERING PER 31.12.21 MORBANK KONSERN TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 SUM BEL\u00d8P I MILL. KRONER SUM TRINN 3 TRINN 2 TRINN 1 77 236 8 449 375 86 060 Totalt engasjement til amortisert kost 01.01.22 87 927 373 8 449 79 104 Periodens migrering mellom trinn i kredittririsko: 1 401 -1 397 - 4 0 til (-fra) trinn 1 0 -7 -1 773 1 780 -2 530 2 541 - 11 0 til (-fra) trinn 2 0 -19 2 907 -2 888 - 88 - 220 308 0 til (-fra) trinn 3 0 422 -302 -120 -4 259 - 246 - 37 -4 542 Netto ny m\u00e5ling av tap -5 414 -75 -400 -4 939 35 664 2 169 51 37 884 Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 40 791 71 2 394 38 327 -30 745 -3 392 - 190 -34 327 Finansielle eiendeler som er blitt fraregnet -35 915 -220 -3 671 -32 023 76 679 7 904 492 85 075 Totalt engasjement til amortisert kost 87 389 545 7 604 79 240 11 293 Utl\u00e5n til virkelig verdi over resultat 11 306 76 679 7 904 492 96 368 Totalt engasjement 31.12.22 98 694 545 7 604 79 240 -5 740 -1 000 - 28 -6 768 Utenom balanse 1) -7 343 -28 -1 000 -6 315 70 939 6 904 464 89 599 Brutto utl\u00e5n 91 349 516 6 603 72 926 - 156 - 234 - 159 - 549 Tapsnedskrivninger - til reduksjon eiendeler -643 -190 -269 -184 70 783 6 670 305 89 050 Netto utl\u00e5n 2) 90 708 326 6 335 72 742 SpareBank 1 Nord-Norge har egne modeller som scorer kundene ut fra sannsynlighet for mislighold. Summen av risikoklasse (PD) og sikkerhetsklasse (sikkerhetsdekning) definererer hvilken risikokategori engasjementene havner i. Utfyllende informasjon om komponentene i de interne modellene finnes i note 6. Kredittmodellen er basert p\u00e5 tre sentrale hovedkomponenter: 1. Sannsynlighet for mislighold (PD): Kundene blir klassifisert i risikoklasse ut fra sannsynligheten for at kunden misligholder sine forpliktelser i l\u00f8pet av en 12 m\u00e5neders periode. 2. Eksponering ved mislighold (EAD): En beregnet st\u00f8rrelse som angir den forventede eksponeringen mot kunden ved mislighold. 3. Tapsgrad ved mislighold (LGD): En beregnet st\u00f8rrelse som angir hvor mye konsernet potensielt kan tape dersom kunden misligholder sine forpliktelser. Tabellene nedenfor presenterer totalt engasjement fordelt p\u00e5 risikokategorier. Note 11 Utl\u00e5n
MORBANK RISIKOKATEGORI 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 UTL\u00c5N TIL VIRKELIG VERDI SUM Sv\u00e6rt lav risiko 37 910 250 0 6 058 44 218 Lav risiko 29 198 351 0 2 240 31 790 Middels risiko 16 142 3 610 0 703 20 455 H\u00f8y risiko 1 455 1 115 0 42 2 611 Sv\u00e6rt h\u00f8y risiko 440 1 159 0 31 1 631 Misligholdt og nedskrevet 24 0 517 8 549 Totalt engasjement 85 169 6 485 517 9 083 101 253 Andel engasjement 84 % 6 % 1 % 9 % 100 % MORBANK RISIKOKATEGORI 31.12.21 BEL\u00d8P I MILL. KRONER TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 UTL\u00c5N TIL VIRKELIG VERDI SUM Sv\u00e6rt lav risiko 34 399 410 0 7 161 41 970 Lav risiko 24 135 746 0 3 018 27 899 Middels risiko 15 594 4 412 0 1 019 21 025 H\u00f8y risiko 2 052 726 0 38 2 816 Sv\u00e6rt h\u00f8y risiko 495 1 610 0 39 2 144 Misligholdt og nedskrevet 0 0 496 18 514 Totalt engasjement 76 675 7 904 496 11 293 96 368 Andel engasjement 80 % 8 % 1 % 12 % 100 % KONSERN RISIKOKATEGORI 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 UTL\u00c5N TIL VIRKELIG VERDI SUM Sv\u00e6rt lav risiko 33 522 321 0 6 058 39 901 Lav risiko 30 829 399 0 2 240 33 469 Middels risiko 18 157 3 899 0 703 22 759 H\u00f8y risiko 2 179 1 342 0 42 3 563 Sv\u00e6rt h\u00f8y risiko 1 335 1 731 0 31 3 097 Misligholdt og nedskrevet 24 0 657 8 689 Totalt engasjement 86 046 7 692 657 9 083 103 478 Andel engasjement 83 % 7 % 1 % 9 % 100 % KONSERN RISIKOKATEGORI 31.12.21 BEL\u00d8P I MILL. KRONER TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 UTL\u00c5N TIL VIRKELIG VERDI SUM Sv\u00e6rt lav risiko 35 054 412 0 7 161 42 627 Lav risiko 24 679 784 0 3 018 28 482 Middels risiko 15 828 4 245 0 1 032 21 104 H\u00f8y risiko 2 297 908 0 38 3 242 Sv\u00e6rt h\u00f8y risiko 781 1 852 0 39 2 673 Misligholdt og nedskrevet 0 0 549 18 567 Totalt engasjement 78 639 8 201 549 11 306 98 694 Andel engasjement 80 % 8 % 1 % 11 % 100 % Note 12 Overf\u00f8ring av finansielle eiendeler
SpareBank 1 Nord-Norge har avtaler om mulig juridisk salg av utl\u00e5n med h\u00f8y sikkerhet og pant i eiendom til SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 N\u00e6rings- kreditt AS. I henhold til inng\u00e5tt forvaltningsavtale med disse to selskapene i alliansen forest\u00e5r banken forvalt- ning av utl\u00e5nene og opprettholder kundekontakten. Banken mottar et vederlag i form av provisjoner for de plikter som f\u00f8lger med forvaltningen av l\u00e5nene. Banken har vurdert de regnskapsmessige implikasjonene dithen at det vesentligste av risiko og fordeler ved eierskap knyttet til de solgte utl\u00e5nene er overf\u00f8rt. Det inneb\u00e6rer full fraregning. Mottatt vederlag for l\u00e5n som er overf\u00f8rt til SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS, tilsvarer bokf\u00f8rt verdi, og vurderes \u00e5 samsvare med l\u00e5nenes virkelige verdi p\u00e5 overf\u00f8ringstidspunktet. I 2018 endret banken regnskapsmessig behandling p\u00e5 deler av l\u00e5neportef\u00f8ljen som klassifiserer for salg til kredittforetakene. Basert p\u00e5 konsernets finansier- ingsplan kommende 12 m\u00e5neder, merkes l\u00e5nene som er forventet solgt til kredittforetakene. Disse l\u00e5nene blir behandlet regnskapsmessig til virkelig verdi over resultat. Banken innregner alle rettigheter og plikter som skapes, eller beholdes ved overf\u00f8ringen separat, som eiendeler eller forpliktelser. Hvis kredittforetakene f\u00e5r tap p\u00e5 overtatte l\u00e5n, har de en viss motregningsrett i provisjoner fra samtlige banker som har overf\u00f8rt l\u00e5n. Det foreligger dermed en begrenset gjenv\u00e6rende involvering knyttet til solgte utl\u00e5n, ved mulig begrenset avregning av tap mot provisjon. Denne motregningsadgangen anses imidlertid ikke \u00e5 v\u00e6re av en slik karakter at den endrer p\u00e5 konklusjonen om at det vesentligste av risiko og fordeler ved eierskap er overf\u00f8rt. Bankens maksimale eksponering for tap er representert ved det h\u00f8yeste bel\u00f8pet som vil kunne kreves dekket under avtalene. Kredittforetakene kan foreta videresalg av utl\u00e5n som er kj\u00f8pt av banken, samtidig som bankens rett til \u00e5 forvalte kundene og motta provisjon f\u00f8lger med. Dersom banken ikke er i stand til \u00e5 betjene kundene, kan retten til betjening og provisjon falle bort. Videre kan banken ha opsjon til \u00e5 kj\u00f8pe tilbake utl\u00e5n under gitte betingelser. SpareBank 1 Boligkreditt AS SpareBank 1 Boligkreditt AS er eid av sparebanker som inng\u00e5r i SpareBank 1-alliansen og er samlokalisert med SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS i Stavanger. Banken har en eierandel p\u00e5 15,58 % per 31.12.22 (15,92 % per 31.12.21). Hensikten med kredittforetaket er \u00e5 sikre bankene i alliansen stabil og langsiktig finansiering av boligl\u00e5n til konkurransedyktige priser. Obligasjonene til SpareBank 1 Boligkreditt AS har en rating p\u00e5 Aaa fra Moody\u2019s. SpareBank 1 Boligkreditt AS erverver utl\u00e5n med pant i boliger og utsteder obligasjoner med fortrinnsrett. Det er i 2022 overf\u00f8rt boligl\u00e5n til en netto verdi av 4 mrd. kroner til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Totalt er det fraregnet boligl\u00e5n til SpareBank 1 Boligkreditt AS for 39,4 mrd. kroner ved utgangen av regnskaps\u00e5ret. SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS ble etablert i 2009 og har konsesjon fra Finanstilsynet til \u00e5 drive som kredittforetak. Banken har en eierandel p\u00e5 2,71 % per 31.12.22 (3,20 % per 31.12.21). De l\u00e5nene som er overf\u00f8rt til SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS er sv\u00e6rt godt sikret og har en sv\u00e6rt liten tapssannsynlighet. Obligasjonene til SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS har en Aaa rating fra Moody\u2019s. Foretaket er eid av sparebanker som inng\u00e5r i SpareBank 1-alliansen og er samlokalisert med SpareBank 1 Boligkreditt AS i Stavanger. Hensikten med kredittforetaket er \u00e5 sikre bankene i alliansen stabil og langsiktig finansiering av n\u00e6ringseiendom til konkurransedyktige priser. SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS erverver utl\u00e5n med pant i n\u00e6ringseiendom og utsteder obligasjoner med fortrinnsrett. Som en del av bankens finansier- ingsstrategi er det overf\u00f8rt utl\u00e5n til foretaket. L\u00e5n overf\u00f8rt til SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS er sikret med pant i n\u00e6ringseiendom innenfor 60 % av takst. Det er fraregnet l\u00e5n til SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS for 0,28 mrd. kroner ved utgangen av regnskaps\u00e5ret. Likviditetsfasiliteter Banken har, sammen med de andre eierne av Spare- Bank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS, inng\u00e5tt avtaler om etablering av likviditetsfasilitet til disse to selskapene. Dette inneb\u00e6rer at bankene har forpliktet seg til \u00e5 kj\u00f8pe obligasjoner med fortrinnsrett for det tilfellet at selskapene ikke kan refinansiere sin virksomhet i markedet. Kj\u00f8p av obligasjonene forut- setter at foretakets sikkerhetsmasse ikke har innf\u00f8rt betalingsstans, slik at den faktisk er i stand til \u00e5 utstede slike obligasjoner. Det foreligger derfor ingen kreditt- garanti som kan p\u00e5beropes i tilfelle at foretaket eller sikkerhetsmassen er insolvent. Note 12 Overf\u00f8ring av finansielle eiendeler Kj\u00f8pet er begrenset til en samlet verdi av de til enhver
tid neste 12 m\u00e5neders forfall i foretaket. Tidligere kj\u00f8p
under denne avtalen trekkes fra fremtidige kj\u00f8psfor-
pliktelser. Hver eier hefter prinsipalt for sin andel av
behovet, subsidi\u00e6rt for det dobbelte av det som er
det prim\u00e6re ansvaret i henhold til samme avtale. Obli-
gasjonene kan deponeres i Norges Bank og medf\u00f8rer
s\u00e5ledes ingen vesentlig \u00f8kning i risiko for banken.
Selskapene holder etter sin interne policy likviditet
for de neste seks m\u00e5neders forfall. Denne trekkes fra
ved vurderingen av bankenes ansvar. Det er derfor
kun dersom selskapene ikke lenger har likviditet for
de neste 12 m\u00e5neders forfall at banken vil rapportere
noe engasjement her mht. kapitaldekning eller store
engasjementer.
Per 31.12.22 utgj\u00f8r forpliktelsen p\u00e5 konsolidert niv\u00e5 0
mill. kroner for SpareBank 1 Boligkreditt AS og 0 mill.
kroner for SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS.
Note 13 Tapskostnader og avsetninger for forventet tap Konsernet har gjort avsetninger for forventet tap (ECL)
p\u00e5 alle finansielle eiendeler (l\u00e5neengasjementer) som
ikke er klassifisert som virkelig verdi over resultat.
M\u00e5lingen av avsetningen for forventet tap avhenger av
om kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig siden f\u00f8rste gangs
balansef\u00f8ring, og uten krav om at det foreligger et
objektivt bevis for at en tapshendelse har funnet sted.
Ved f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring og n\u00e5r kreditt-
risikoen ikke har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangs
balansef\u00f8ring, avsettes det for 12-m\u00e5neders forventet
tap som f\u00f8lge av forventet mislighold. 12-m\u00e5neders
forventet tap er det tapet som er forventet \u00e5
inntreffe over levetiden til l\u00e5net, men som kan knyttes
til begivenheter som inntreffer de f\u00f8rste 12 m\u00e5nedene.
Hvis kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rste-
gangsinnregning, avsettes det for forventet tap
over hele levetiden til l\u00e5net.
Forventet kredittap er beregnet basert p\u00e5 n\u00e5verdien
av alle kontantstr\u00f8mmer over gjenv\u00e6rende forventet
levetid, dvs. forskjellen mellom de kontraktsmessige
kontantstr\u00f8mmer i henhold til kontrakten og den
kontantstr\u00f8mmen som konsernet forventer \u00e5 motta,
diskontert med effektiv rente p\u00e5 instrumentet. De
forventede kontantstr\u00f8mmene omfatter kontant-
str\u00f8mmer fra salg av sikkerhetsstillelse eller andre
kredittforbedringer som er integrert i kontrakts-
vilk\u00e5rene.
Konsernet vurderer m\u00e5nedlig endringen i risikoen
for mislighold i engasjementets forventede
levetid, og sammenligner risikoen for mislighold/
misligholdssannsynlighet (PD) i engasjementet p\u00e5
rapporteringstidspunktet med PD i engasjementet
p\u00e5 datoen for f\u00f8rstegangsinnregning. I tillegg tas det
hensyn til rimelige og dokumenterbare opplysninger
som er tilgjengelige, og som vitner om en betydelig
\u00f8kning i kredittrisikoen siden f\u00f8rstegangsinnregning.
I beregningen av forventet kredittap kategoriseres alle
engasjementer i tre trinn, herunder:
1. Ikke vesentlig h\u00f8yere kredittrisiko enn ved
innvilgelse og f\u00f8rste gangs balansef\u00f8ring
2. Vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden innvilgelse,
men ikke misligholdsmerket
3. Vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden innvilgelse, og
misligholdsmerket eller tapsmerket
B\u00e5de absolutte og relative endringer i PD er brukt som
kriteria for \u00e5 flytte et engasjement over til trinn 2. Den
viktigste faktoren for en vesentlig endring i kredittrisiko
er kvantitativ endring i PD p\u00e5 balansedagen, sammen-
lignet med PD ved f\u00f8rste gangs balansef\u00f8ring. Endring
i PD med over 150 % er satt som grense for en vesent-
lig endring. I tillegg m\u00e5 PD v\u00e6re h\u00f8yere enn 0,60 %.
For \u00e5 beregne forventet kredittap (ECL) benytter
konsernet en tapsmodell som er utviklet i samarbeid
med de \u00f8vrige bankene i SpareBank 1-alliansen.
ECL-modellen er basert p\u00e5 bankens interne rating
modell for kredittrisiko (IRB \u2013 Internal Ratings Based),
herunder estimater for misligholdsannsynlighet (PD
- probability of default), st\u00f8rrelsen av engasjementet
ved mislighold (EAD - exposure at default), og st\u00f8r-
relsen av tapet gitt mislighold (LGD - loss given default).
Til forskjell fra hvordan kredittmodellene benyttes for
kapitaldekningsform\u00e5l, er ECL-modellen en \u00abpoint-in-
time\u00bb-modell og forventningsrett p\u00e5 et gitt tidspunkt .
Note 13 Tapskostnader og avsetninger for forventet tap IFRS 9 (kapittel 5.5.17-18) stiller krav til at ECL skal v\u00e6re et sannsynlighetsvektet bel\u00f8p av flere mulige utfall. I ECL-modellen til SpareBank 1-alliansen beregnes utfall av tre ulike scenarioer. Beregningene tar utgangspunkt i en kvartalsvis analyse av makrosituasjonen for konsernet og konsernets kunder, basert p\u00e5 lokal, nasjonal og internasjonal p\u00e5virkning. Scenarioene er scenario 1 (SC1) forventet makro\u00f8kono- misk utvikling (base-case), scenario 2 (SC2) lavkonjunktur (down-turn/worst case) og scenario 3 (SC3) h\u00f8ykon- junktur (best-case) som vektes opp mot hverandre, og danner grunnlaget for videre ECL-beregning. Egenskapene til disse scenarioene er som f\u00f8lger: Scenario 1: Skal v\u00e6re v\u00e5rt beste estimat p\u00e5 forventet utvikling i PD og LGD for de neste fem \u00e5rene. Scenario 2: Skal gjenspeile PD- og LGD-banene hvis utviklingen i portef\u00f8ljen blir mer negativ enn forventet i SC 1. Scenario 3: Skal gjenspeile PD- og LGD-banene hvis utviklingen i portef\u00f8ljen blir mer positiv enn forventet i SC 1. Tabellen under viser et eksempel p\u00e5 hvilken teoretisk tiln\u00e6rming man kan ha til scenariovekting. OPPFATTET USIKKERHET TIL SC1 VEKTING LITEN MIDDELS STOR SC1 80-90 % 60-80 % 50-60 % Positiv N\u00f8ytral Negativ Positiv N\u00f8ytral Negativ Positiv N\u00f8ytral Negativ SC2 0-5 % 5-10 % 5-20 % 0-10 % 10-20 % 20-40 % 5-15 % 20-25 % 25-45 % SC3 5-20 % 5-10 % 0-5 % 20-40 % 10-20 % 0-10 % 25-45 % 20-25 % 5-15 % Kort oppsummert kan tabellen tolkes p\u00e5 f\u00f8lgende m\u00e5te: \u2022 Liten grad av usikkerhet: SC1 skal vektes h\u00f8yt \u2022 Hvis konsernet i utgangspunktet mener at sannsynligheten for at det g\u00e5r bedre enn forventet er st\u00f8rre enn sannsynligheten for at det g\u00e5r verre enn forventet, s\u00e5 vektes SC3 h\u00f8yere enn SC2, og vice versa. \u2022 Stor grad av usikkerhet: SC1 vektes lavere, men utgj\u00f8r som et minimum 50 % av samlet vekting av samtlige scenarioer (Rasjonale: Dersom sannsynligheten for SC1 settes lavere enn 50 % kan man ikke si at SC1 er forventningsrett) Vekting av makroscenarioene gjennom 2022 har henholdsvis v\u00e6rt: (base case/down turn case/best case): \u2022 Q1 2022: 60/30/10 \u2022 Q2 2022: 60/30/10 \u2022 Q3 2022: 50/40/10 \u2022 Q4 2022: 55/35/10 P\u00e5 bakgrunn av vurderinger som konsernet foretar vedr\u00f8rende nasjonal og lokal makroutvikling, avgj\u00f8r konsernet niv\u00e5 p\u00e5 PD- og LGD-faktorer basert p\u00e5 en skala fra 1-12 ut fra hva som forventes de neste 12 m\u00e5nedene og de neste 5 \u00e5rene, innenfor hvert scenario. Niv\u00e5 1 er \u00abh\u00f8ykonjunktur, niv\u00e5 5 \u00abnormalkonjunktur\u00bb, niv\u00e5 9 \u00ablavkonjunktur\u00bb og niv\u00e5 12 er \u00abbankkrise\u00bb. Niv\u00e5 p\u00e5 skala kan avvike mellom PM og BM, hvis det vurderes som sannsynlig at det ene segmentet er mer/mindre utsatt enn det andreNote 13 Tapskostnader og avsetninger for forventet tap
Per 31.12.22 er niv\u00e5er p\u00e5 de tre ulike scenarioer satt til: SC1 - Niv\u00e5 7, SC2 - Niv\u00e5 9 og SC3 - Niv\u00e5 6. Banken gjennomg\u00e5r det vesentligste av bedrifts- markedsportef\u00f8ljen \u00e5rlig. Store og spesielt risikable engasjementer gjennomg\u00e5s kvartalsvis. L\u00e5n til privat- personer gjennomg\u00e5s n\u00e5r de er misligholdt mer enn 55 dager, dersom de har en s\u00e6rlig d\u00e5rlig betalingshistorikk eller dersom det ansees \u00e5 v\u00e6re forh\u00f8yet kredittrisiko basert p\u00e5 annen kjent informasjon. Det beregnes en misligholdsannsynlighet for hver bedriftskunde, basert p\u00e5 historiske regnskapsdata og anmerkningshistorikk, og tilsvarende for personkunder, men da med utgangspunkt i likningstall og anmerkningshistorikk. Engasjementer der det har v\u00e6rt mer enn 30 dagers betalingsforsinkelse vil alltid flyttes til trinn 2. Det gj\u00f8res ogs\u00e5 en kvalitativ vurdering basert p\u00e5 hvorvidt engasjementet har vesentlig ending i kredittrisiko dersom det settes p\u00e5 s\u00e6rskilt overv\u00e5king eller det er gitt betalingslettelser. Et engasjement innenfor massemarked anses som misligholdt og misligholdsmerkes dersom et krav er forfalt med mer enn 90 dager, bel\u00f8pet er over 1 000 kroner og overtrekk utgj\u00f8r mer enn 1 % av eksponering p\u00e5 konto. For foretak gjelder at krav er forfalt mer enn 90 dager, bel\u00f8pet er over 2 000 kroner og overtrekk utgj\u00f8r mer enn 1 % av eksponering p\u00e5 balanse. I tillegg ansees et engasjement som misligholdt ved hendelser som medf\u00f8rer UTP (unlikeness to pay), som for eksempel konkurs, vesentlig lettelser som f\u00f8lge av finansielle problemer eller salg av engasjement til under- kurs. Et engasjement anses i tillegg for \u00e5 v\u00e6re tapsutsatt n\u00e5r det foreligger dokumenterbare opplysninger for at \u00e9n eller flere tapshendelser har funnet sted, og taps- hendelsen har en effekt p\u00e5 den forventede fremtidige kontantstr\u00f8m som lar seg estimere p\u00e5 en p\u00e5litelig m\u00e5te. Dersom de kontraktsregulerte kontantstr\u00f8mmene fra et engasjement er blitt reforhandlet eller endret, vurderer konsernet om det har v\u00e6rt en betydelig \u00f8kning i kredittrisiko i ved \u00e5 sammenligne: a. risikoen for mislighold p\u00e5 rapporteringstids- punktet (basert p\u00e5 de endrede kontraktsvilk\u00e5rene) og b. risikoen for mislighold ved f\u00f8rstegangsinnregning (basert p\u00e5 de opprinnelige, uendrede kontrakts- vilk\u00e5rene). Banken har ni risikoklasser for friske engasjement (A-H) og to klasser for misligholdte engasjement (J-K), basert p\u00e5 misligholdsannsynligheten til hver kunde. Disse 11 klassene aggregeres inn i gruppene lav, middels, h\u00f8y, samt mislighold og tap i forhold til mislighold- sannsynlighet. Hele portef\u00f8ljen scores m\u00e5nedlig med bruk av automatisk datafangst, og med utgangspunkt i objektive data. Et engasjement flyttes fra trinn 2 til trinn 1 n\u00e5r: \u2022 Kunden har hatt en positiv utvikling i risiko, slik at \u00f8kningen i kredittrisiko siden innvilgelse ikke lenger er vesentlig. \u2022 Kunden fjernes fra \u00abs\u00e6rskilt overv\u00e5king\u00bb. \u2022 Engasjementet blir restrukturert med vilk\u00e5r som tar hensyn til forholdene som for\u00e5rsaket at kunden ble satt til \u00abs\u00e6rskilt overv\u00e5king\u00bb. Et engasjement flyttes fra trinn 3 til trinn 2 n\u00e5r: \u2022 Det ikke lenger foreligger mislighold, men \u00f8kningen i kredittrisiko siden innvilgelse fortsatt er vesentlig. Nye regler for definisjon, beregning og rapportering av mislighold ble innf\u00f8rt fra 01.01.21. Bl.a. gjelder en karensperiode f\u00f8r tidligere misligholdte engasjementer kan friskmeldes, samt kriterier som skal vurderes for om engasjementet skal defineres som \u00abunlikeliness to pay\u00bb. Et engasjement flyttes fra trinn 3 til trinn 1 n\u00e5r: \u2022 Det ikke lenger foreligger risiko for mislighold eller tap, og \u00f8kningen i kredittrisiko siden innvilgelse ikke lenger er vesentlig. Ogs\u00e5 her m\u00e5 ny definisjon av mislighold tas hensyn til. BOKF\u00d8RTE TAP MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 -20 30 Periodens endring individuelle tapsavsetninger 31 -17 -99 11 Periodens endring i gruppevise tapsavsetninger 14 -122 55 23 Konstaterte tap 30 66 - 6 - 10 Inngang p\u00e5 tidligere avskrevne tap - 12 - 172 - 70 54 Periodens tapskostnader 63 - 235 TAP FORDELT P\u00c5 SEKTOR OG N\u00c6RING MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 - 32 - 9 Eiendom - 9 - 32 - 3 40 Finansielle foretak, forsikring og verdipapirforetak 40 - 2 - 8 13 Fiske og havbruk 12 - 6 - 4 6 Industri 8 - 2 - 4 - 2 Jordbruk og skogbruk - 3 - 5 - 1 5 Kraft- og vannforsyning, bygg og anlegg 9 - 6 2 6 Tjenesteytende virksomhet 8 3 8 - 10 Transport - 13 - 157 - 9 1 Varehandel, hotell- og restaurantvirksomhet 3 - 11 - 51 49 Sum tap utl\u00e5n kunder bedriftsmarkedet 56 - 218 - 19 5 Sum tap utl\u00e5n kunder personmarkedet 7 - 17 - 70 54 Periodens tapskostnader 63 - 235 L\u00c5N TIL AMORTISERT KOST MORBANK ENDRING I TAPSAVSETNINGER P\u00c5 L\u00c5N TIL AMORTISERT KOST KONSERN TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 SUM BEL\u00d8P I MILL. KRONER SUM TRINN 3 TRINN 2 TRINN 1 - 170 - 259 - 169 - 598 Tapsavsetninger 01.01.22 -692 - 200 - 294 - 198 - 549 herav tapsavsetninger som reduksjon av eiendeler - 643 - 49 herav tapsavsetninger som annen gjeld - 49 Periodens endringer i beregnet tapsavsetning som f\u00f8lge av at l\u00e5n har migrert mellomtrinnene: - 84 81 3 0 til (-fra) trinn 1 0 3 91 - 94 8 - 15 7 0 til (-fra) trinn 2 0 8 - 18 10 0 4 - 4 0 til (-fra) trinn 3 0 - 6 6 0 100 - 90 - 38 - 27 Netto \u00f8kning/reduksjon i saldo - 23 - 38 - 98 113 - 107 - 56 - 3 - 166 Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler - 180 - 3 - 61 - 115 55 53 45 152 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet 159 46 56 57 - 199 - 281 -159 - 639 Tapsavsetninger 31.12.22 - 735 - 190 - 318 - 228 - 567 herav tapsavsetninger som reduksjon av eiendeler - 663 - 72 herav tapsavsetninger som annen gjeld - 72 Tapsavsetninger segmentert p\u00e5 markeder - 20 - 27 - 28 - 75 Sum personmarked - 99 - 43 - 32 - 24 - 179 - 254 - 131 - 565 Sum bedriftsmarked - 636 - 147 - 286 - 203 - 199 - 281 -159 - 639 Sum tapsavsetninger 31.12.22 - 735 - 190 - 318 - 228 Note 13 Tapskostnader og avsetninger for forventet tap
L\u00c5N TIL AMORTISERT KOST MORBANK ENDRING I TAPSAVSETNINGER P\u00c5 L\u00c5N TIL AMORTISERT KOST KONSERN TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 SUM BEL\u00d8P I MILL. KRONER SUM TRINN 3 TRINN 2 TRINN 1 - 327 - 251 - 142 - 720 Tapsavsetninger 01.01.21 - 823 - 167 - 302 - 354 - 659 herav tapsavsetninger som reduksjon av eiendeler - 762 -61 herav tapsavsetninger som annen gjeld - 61 Periodens endringer i beregnet tapsavsetning som f\u00f8lge av at l\u00e5n har migrert mellom trinnene: - 33 33 0 0 til (-fra) trinn 1 0 0 43 - 43 19 -20 1 0 til (-fra) trinn 2 0 1 - 24 23 0 9 -9 0 til (-fra) trinn 3 0 - 13 13 0 173 - 40 - 25 108 Netto \u00f8kning/reduksjon i saldo 116 - 29 - 43 188 - 62 - 60 - 4 - 126 Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler -144 - 4 -65 - 75 61 69 10 140 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet 159 12 84 64 - 170 - 259 - 169 - 598 Tapsavsetninger 31.12.21 - 692 - 200 - 294 - 198 - 549 herav tapsavsetninger som reduksjon av eiendeler - 643 - 49 herav tapsavsetninger som annen gjeld 49 Tapsavsetninger segmentert p\u00e5 markeder - 18 - 23 - 22 - 63 Sum personmarked - 87 - 37 - 28 - 22 - 152 - 236 - 147 - 535 Sum bedriftsmarked - 605 - 163 - 266 - 176 Forklaringer til tabellen:
\u2022 Periodens endringer som f\u00f8lge av migrering: Overf\u00f8ring mellom trinn som f\u00f8lge av vesentlig endring i kredittrisiko.
\u2022 Netto \u00f8kning/reduksjon saldo: Endringer i forventet kredittap, endringer i forutsetninger for modellen, effekt av
tilbakebetaling, konstatering av tap og andre endringer som p\u00e5virker saldo.
\u2022 Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler: Kontonummer p\u00e5 kunder som kun finnes i utg\u00e5ende balanse i ECL-modellen.
\u2022 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet: Kontonummer p\u00e5 kunder som kun finnes i inng\u00e5ende balanse i ECL-modellen
\u2022 Tapsavsetningene inkluderer ogs\u00e5 forventede tap p\u00e5 eiendeler som ikke er bokf\u00f8rt i balansen, herunder garantier og
ubenyttede kredittrammer, men ikke l\u00e5netilsagn.
Sensitivitetsanalyse
Nedenfor vises en sensitivitetsanalyse for morbank, basert p\u00e5 tall per 31.12.22. Ved \u00e5 isolert endre PD, LGD og scenariovekting
fremkommer f\u00f8lgende endring i forventet kredittap:
SCENARIOVEKTING**) SEGMENT 10 % \u00d8KNING PD-FAKTOR 10 % \u00d8KNING LGD-FAKTOR 20 % \u00d8KNING PD-FAKTOR*) SC1=100 % SC2=0 % SC3=0 % SC1=0 % SC2=100 % SC3=0 % SC1=0 % SC2=0 % SC3=100 % PM 5,3 % 6,1 % 18,3 % - 19,0 % 39,3 % - 33,1 % BM 6,8 % 7,5 % 17,0 % - 16,5 % 34,9 % - 31,1 % Total 6,6 % 7,3 % 17,1 % - 16,9 % 35,5 % - 31,4 % *) 20 % \u00f8kning i PD-faktor p\u00e5 samtlige engasjementer. Trinn-migrasjon som f\u00f8lge av \u00f8kt PD er ivaretatt i sensitivitetsanalysen. **) Effekt av \u00e5 g\u00e5 fra n\u00e5v\u00e6rende vekting p\u00e5 55 %, 35 % og 10 % for scenario 1, 2 og 3. SpareBank 1 Nord-Norge har egne modeller som scorer kundene ut fra sannsynlighet for mislighold. Summen av risikoklasse (PD) og sikkerhetsklasse (sikkerhetsdekning) definererer hvilken risikokategori engasjementene havner i. Tabellen nedenfor gir opplysninger om hvilken risikokategori tapsavsetningene er scoret i. Mer informasjon om modellen og de interne modellene finnes i note 6. MORBANK 31.12.22 KREDITTRISIKO - TAPSAVSETNINGER FORDELT P\u00c5 RISIKOKATEGORI 12 MND ECL LEVETID ECL - IKKE OBJEKTIVE BEVIS P\u00c5 TAP LEVETID ECL - OBJEKTIVE BEVIS P\u00c5 TAP TAPSAVSETNINGER 31.12.22 TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 TOTAL Sv\u00e6rt lav 15 1 15 Lav 22 1 23 Middels 94 71 164 H\u00f8y 32 89 121 Sv\u00e6rt h\u00f8y 37 119 156 Mislighold og nedskrevet 159 159 Sum tapsavsetning 199 281 159 639 Andel av tapsavsetning 31 % 44 % 25 % 100 % MORBANK 31.12.21 KREDITTRISIKO - TAPSAVSETNINGER FORDELT P\u00c5 RISIKOKATEGORI 12 MND ECL LEVETID ECL - IKKE OBJEKTIVE BEVIS P\u00c5 TAP LEVETID ECL - OBJEKTIVE BEVIS P\u00c5 TAP TAPSAVSETNINGER 31.12.21 TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 TOTAL Sv\u00e6rt lav 15 1 16 Lav 20 3 23 Middels 74 72 146 H\u00f8y 39 29 68 Sv\u00e6rt h\u00f8y 22 154 176 Mislighold og nedskrevet 169 169 Sum tapsavsetning 170 259 169 598 Andel av tapsavsetning 28 % 43 % 28 % 100 % KONSERN 31.12.22 KREDITTRISIKO - TAPSAVSETNINGER FORDELT P\u00c5 RISIKOKATEGORI 12 MND ECL LEVETID ECL - IKKE OBJEKTIVE BEVIS P\u00c5 TAP LEVETID ECL - OBJEKTIVE BEVIS P\u00c5 TAP TAPSAVSETNINGER 31.12.22 TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 TOTAL Sv\u00e6rt lav 15 1 16 Lav 24 1 25 Middels 99 73 172 H\u00f8y 37 93 130 Sv\u00e6rt h\u00f8y 52 150 202 Mislighold og nedskrevet 190 190 Sum tapsavsetning 228 318 190 735 Andel av tapsavsetning 31 % 43 % 26 % 100 % Note 13 Tapskostnader og avsetninger for forventet tap KONSERN 31.12.21 KREDITTRISIKO - TAPSAVSETNINGER FORDELT P\u00c5 RISIKOKATEGORI 12 MND ECL LEVETID ECL - IKKE OBJEKTIVE BEVIS P\u00c5 TAP LEVETID ECL - OBJEKTIVE BEVIS P\u00c5 TAP TAPSAVSETNINGER 31.12.21 TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 TOTAL Sv\u00e6rt lav 17 1 18 Lav 23 3 26 Middels 85 83 168 H\u00f8y 46 34 80 Sv\u00e6rt h\u00f8y 27 173 200 Mislighold og nedskrevet 200 200 Sum tapsavsetning 198 294 200 692 Andel av tapsavsetning 29 % 42 % 29 % 100 % Note 14 Markedsrisiko knyttet til renterisiko Verdien av konsernets renteb\u00e6rende finansielle instrumenter p\u00e5virkes av endringer i markedsrenten. Beregningene som fremg\u00e5r av tabellen nedenfor forutsetter at alle markedsrenter i alle valuta innenfor de respektive l\u00f8petidsintervallene endres to prosentpoeng, i disfav\u00f8r av konsernets posisjoner. Beregningen er s\u00e5ledes et estimat p\u00e5 konsernets maksimale \u00f8konomiske tap som f\u00f8lge av endring i markedsrentene. Beregningen tar utgangspunkt i konsernets posisjoner og markedsrenter per 31.12.22, og alle rentesensitive finansielle instrumenter inng\u00e5r i beregningen. For detaljert informasjon om konsernets styring og kontroll av renterisiko, se Pilar-3 rapport. Tabellen under er lik for morbank og konsern . KONSERN 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER OPP TIL 1 MD. FRA 1 MD. TIL OG MED 3 MD. FRA 3 MD. TIL OG MED 1 \u00c5R FRA 1 \u00c5R TIL OG MED 5 \u00c5R OVER 5 \u00c5R TOTAL NOK 1 -24 0 1 -3 -25 EUR 1 0 0 0 -1 0 USD 0 0 0 0 0 0 CHF -2 -1 0 0 0 -3 \u00d8vrige valuta 0 0 0 0 0 0 Total 0 -25 0 1 -4 -28 KONSERN 31.12.21 BEL\u00d8P I MILL. KRONER OPP TIL 1 MD. FRA 1 MD. TIL OG MED 3 MD. FRA 3 MD. TIL OG MED 1 \u00c5R FRA 1 \u00c5R TIL OG MED 5 \u00c5R OVER 5 \u00c5R TOTAL NOK -2 -18 2 -10 -3 -31 EUR 0 3 0 0 -1 2 USD 0 0 0 0 0 0 CHF 1 0 0 -8 8 1 \u00d8vrige valuta 0 0 0 0 0 0 Total -1 --15 2 --18 4 -28Note 15 Markedsrisiko knyttet til valutarisiko Note 16 Finansielle derivater Valutarisiko er risikoen for at konsernet p\u00e5drar seg tap som f\u00f8lge av endringer i valutakursene. Risikoen oppst\u00e5r ved at konsernet har forskjeller mellom eiendeler og forpliktelser i den enkelte valuta. Styret har vedtatt at konsernets samlede netto valuta- posisjon, m\u00e5lt i henhold til CRR/CRD IV-forskriften, skal utgj\u00f8re mindre enn 2 % av konsernets ansvarlige kapital. For detaljert informasjon om konsernets styring og kontroll av valutarisiko, se for \u00f8vrig Pilar 3- rapporten. Tabellen angir konsernets netto valutaeksponering per 31.12.22. Tabellen er lik for morbank og konsern SpareBank 1 Nord-Norge inng\u00e5r sikringsforretninger med anerkjente norske og utenlandske banker for \u00e5 redusere egen risiko. Derivatforretninger er knyttet til ordin\u00e6r bankvirksomhet og gjennomf\u00f8res for \u00e5 redusere risiko knyttet til bankens innl\u00e5n i finans- markedene, og for \u00e5 avdekke og redusere risiko relatert til kunderettede aktiviteter. Kun sikringer knyttet til bankens innl\u00e5nsvirksomhet defineres som \u00abvirkelig verdi sikring\u00bb i henhold til IAS 39. \u00d8vrig sikring defineres som ordin\u00e6r regnskapsmessig sikring. Banken benytter seg ikke av kontantstr\u00f8mssikring. Bankens styre har fastsatt rammer for maksimal risiko p\u00e5 bankens renteposisjoner. Det er etablert rutiner som s\u00f8rger for at de fastsatte posisjoner holdes. Valuta- og renteavtaler best\u00e5r av: Renteswapper: Avtaler om bytte av rentebetingelser for et avtalt bel\u00f8p over en avtalt periode. Valutaterminforretninger: Avtaler om \u00e5 kj\u00f8pe eller selge et gitt valutabel\u00f8p p\u00e5 en gitt dato frem i tid, og til en p\u00e5 forh\u00e5nd avtalt kurs. Valutabytteavtaler: Avtaler om \u00e5 bytte valutabel\u00f8p til en p\u00e5 forh\u00e5nd avtalt kurs og periode. Rente- og valutabytteavtaler: Avtaler om \u00e5 bytte valuta- og rentebetingelser over en p\u00e5 forh\u00e5nd avtalt periode og til et avtalt bel\u00f8 p. KONSERN BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021 USD 147 143 EUR -5 -3 CHF -2 -2 SEK 0 0 Andre 1 1 Total 141 139 MORBANK OG KONSERN BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 Netto tap resultatf\u00f8rt knyttet til sikringsinstrumentene ved virkelig verdisikring 565 -127 Total gevinst p\u00e5 sikringsobjekter knyttet til den sikrede risikoen -570 120 Sum virkelig verdi sikringer -5 -6 Note 16 Finansielle derivater
VALUTA- OG RENTEINSTRUMENTER TIL VIRKELIG VERDI OVER RESULTATET
BEL\u00d8P I MILL. KRONER
2022 2021
KONTRAKTS-
SUM
VIRKELIG VERDI
KONTRAKTS-
SUM
VIRKELIG VERDI
EIENDELER FORPLIKTELSER EIENDELER FORPLIKTELSER
Valutainstrumenter
Valutaterminer (forwards) 1 732 12 25 2 090 14 22
Valutabytteavtaler (swap) 17 481 176 70 12 985 151 70
Sum valutainstrumenter 19 213 189 95 15 075 165 92
Renteinstrumenter
Rentebytteavtaler (swap)
(dekker ogs\u00e5 cross currency)
33 692 1 158 532 36 530 686 445
Andre rentekontrakter 593 55 54 244 27 25
Sum ikke-standardiserte
kontrakter
34 285 1 213 585 36 774 713 470
Standardiserte rente-
kontrakter (futures)
Sum renteinstrumenter 34 285 1 213 585 36 774 713 470
Sikring av innl\u00e5n
Renteinstrumenter
Rentebytteavtaler (swap)
(dekker ogs\u00e5 cross currency)
12 249 56 570 14 496 212 40
Sum renteinstrumenter 12 249 56 570 14 496 212 40
Sum valuta- og
renteinstrumenter
Sum rentederivater 46 534 1 269 1 155 51 270 925 510
Sum valutaswap og terminer 19 213 189 95 15 075 165 92
Sum 65 747 1 458 1 259 66 345 1 089 602
Note 17 Gjenv\u00e6rende kontraktsmessig l\u00f8petid p\u00e5 forpliktelser Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke er i stand til \u00e5 overholde sine betalingsforpliktelser, og/eller risikoen for ikke \u00e5 kunne finansiere \u00f8nsket vekst i eiendeler. SpareBank 1 Nord-Norge utarbeider \u00e5rlig en likviditetsstrategi som blant annet setter rammer og m\u00e5l for bankens likviditetsrisiko. Konsernets likviditetsrisiko avdekkes ved opptak av fremmedkapital, samt gjennom bankens likviditetsreserve/ buffer, herunder salg av boligl\u00e5n til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Se note 12 for mer informasjon. Banken har et daglig og aktivt forhold til styringen av likviditetsrisikoen i konsernet. SpareBank 1 Nord-Norge skal til enhver tid overholde regulatoriske minimumsniv\u00e5 til forsvarlig likviditetsstyring. Gjennomsnittlig restl\u00f8petid p\u00e5 gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer var 3,8 \u00e5r per 31.12.22. Det kortsiktige likviditetsrisikom\u00e5let, Liquidity Coverage Ratio (LCR) viste ved utgangen av \u00e5ret 146 % (142 %). Tabellen nedenfor viser inn- og utbetalinger inklusive fremtidige rentebetalinger p\u00e5 de ulike tidspunkt. MORBANK 2022 BEL\u00d8P I MILL. KRONER P\u00c5 FORE- SP\u00d8RSEL UNDER 3 MND 3-12 MND 1 - 5 \u00c5R OVER 5 \u00c5R TOTALT BOKF\u00d8RT VERDI Gjeld til kredittinstitusjoner 280 906 1 187 1 187 Innskudd fra og gjeld til kunder 73 122 6 444 79 566 79 566 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 971 3 873 10 241 1 946 17 032 15 336 Derivater 1 259 1 259 1 259 Kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer ut 569 1 406 5 829 1 496 9 300 Kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer inn - 526 - 1 394 - 5 569 - 1 424 - 8 913 Andre forpliktelser 2 814 2 814 2 814 Ansvarlig l\u00e5nekapital og etterstilte obligasjonsl\u00e5n 46 143 3 329 3 071 6 589 5 718 Totale forpliktelser 77 475 1 967 10 472 13 830 5 089 108 833 105 879 MORBANK 2021 BEL\u00d8P I MILL. KRONER P\u00c5 FORE- SP\u00d8RSEL UNDER 3 MND 3-12 MND 1 - 5 \u00c5R OVER 5 \u00c5R TOTALT BOKF\u00d8RT VERDI Gjeld til kredittinstitusjoner 544 579 1 123 1 123 Innskudd fra og gjeld til kunder 70 750 5 458 76 208 76 208 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1 334 4 163 10 592 2 039 18 128 17 527 Derivater 602 602 602 Kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer ut 1 442 2 271 4 663 1 011 9 387 Kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer inn - 1 451 - 2 404 - 4 847 - 1 109 - 9 812 Andre forpliktelser 1 867 1 867 1 907 Ansvarlig l\u00e5nekapital og etterstilte obligasjonsl\u00e5n 14 47 1 242 3 637 4 940 4 560 Totale forpliktelser 73 763 1 918 9 535 11 650 5 577 102 443 101 927 Note 17 Gjenv\u00e6rende kontraktsmessig l\u00f8petid p\u00e5 forpliktelser
KONSERN 2022 BEL\u00d8P I MILL. KRONER P\u00c5 FORE- SP\u00d8RSEL UNDER 3 MND 3-12 MND 1 - 5 \u00c5R OVER 5 \u00c5R TOTALT BOKF\u00d8RT VERDI Gjeld til kredittinstitusjoner 280 905 1 185 1 185 Innskudd fra og gjeld til kunder 73 052 6 432 79 484 79 484 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 971 3 873 10 241 1 946 17 032 15 336 Derivater 1 259 1 259 1 259 Kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer ut 569 1 406 5 829 1 496 9 300 Kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer inn - 526 - 1 394 - 5 569 - 1 424 - 8 913 Andre forpliktelser 3 389 3 389 3 389 Ansvarlig l\u00e5nekapital og etterstilte obligasjonsl\u00e5n 46 143 3 329 3 071 6 589 5 718 Totale forpliktelser 77 980 1 965 10 460 13 830 5 089 109 325 106 370 KONSERN 2021 BEL\u00d8P I MILL. KRONER P\u00c5 FORE- SP\u00d8RSEL UNDER 3 MND 3-12 MND 1 - 5 \u00c5R OVER 5 \u00c5R TOTALT BOKF\u00d8RT VERDI Gjeld til kredittinstitusjoner 514 578 1 092 1 092 Innskudd fra og gjeld til kunder 70 691 5 458 76 149 76 149 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1 334 4 163 10 592 2 039 18 128 17 527 Derivater 602 602 602 Kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer ut 1 442 2 271 4 663 1 011 9 387 Kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer inn - 1 451 - 2 404 - 4 847 - 1 109 - 9 812 Andre forpliktelser 2 548 2 548 2 470 Ansvarlig l\u00e5nekapital og etterstilte obligasjonsl\u00e5n 14 47 1 242 3 637 4 940 4 560 Totale forpliktelser 74 355 1 917 9 535 11 650 5 577 103 034 102 400 Note 18 Forfallsanalyse av eiendeler og forpliktelser Tabellen nedenfor viser forfallstidspunktet etter balansedagen for eiendeler og forpliktelser. MORBANK 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER P\u00c5 FORE- SP\u00d8RSEL UNDER 3 MND 3-12 MND 1 - 5 \u00c5R OVER 5 \u00c5R TOTALT Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 145 145 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 486 8 016 151 8 653 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 5 468 318 1 290 15 555 62 141 84 772 Tapsavsetninger utl\u00e5n - trinn 3 - 153 - 153 Tapsavsetninger utl\u00e5n - trinn 2 - 238 - 238 Tapsavsetninger utl\u00e5n - trinn 1 - 176 - 176 Aksjer og andeler 1 458 55 1 513 Obligasjoner og sertifikater til virkelig verdi 866 1 176 14 866 1 161 18 069 Finansielle derivater 1 458 1 458 Investeringer i konsernselskaper 1 492 1 492 Investering i tilknyttede selskap og felleskontrollert virksomhet 3 597 3 597 Eiendom, anlegg og utstyr 406 406 Immaterielle eiendeler 88 88 Andre eiendeler 5 244 246 495 Sum eiendeler 9 107 9 200 2 710 30 572 68 532 120 122 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 280 907 1 187 Innskudd fra og gjeld til kunder 73 122 6 444 79 566 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 851 2 602 9 564 2 319 15 336 Finansielle derivater 1 259 1 259 Andre forpliktelser 2 814 2 814 Utsatt skatt 0 0 Ansvarlig l\u00e5nekapital og annen etterstilt gjeld 1 050 4 668 5 718 Sum gjeld 77 475 1 758 9 046 10 614 6 987 105 880 Note 18 Forfallsanalyse av eiendeler og forpliktelser
MORBANK 31.12.21 BEL\u00d8P I MILL. KRONER P\u00c5 FORE- SP\u00d8RSEL UNDER 3 MND 3-12 MND 1 - 5 \u00c5R OVER 5 \u00c5R TOTALT Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 399 399 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 484 6 906 101 7 491 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 10 533 243 629 9 375 61 327 82 107 Tapsavsetninger utl\u00e5n - trinn 3 - 159 - 159 Tapsavsetninger utl\u00e5n - trinn 2 - 234 - 234 Tapsavsetninger utl\u00e5n - trinn 1 - 156 - 156 Aksjer og andeler 1 436 68 1 504 Obligasjoner og sertifikater til virkelig verdi 1 390 1 571 12 514 3 674 19 150 Finansielle derivater 1 089 1 089 Investeringer i konsernselskaper 1 274 1 274 Investering i tilknyttede selskap og felleskontrollert virksomhet 3 446 3 446 Eiendom, anlegg og utstyr 460 460 Andre eiendeler 4 62 86 154 306 Sum eiendeler 13 944 8 601 2 287 21 990 69 855 116 677 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 544 579 1 123 Innskudd fra og gjeld til kunder 70 750 5 458 76 208 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1 288 4 044 10 297 1 898 17 527 Finansielle derivater 602 602 Andre forpliktelser 1 907 1 907 Utsatt skatt 9 9 Ansvarlig l\u00e5nekapital 1 000 3 560 4 560 Sum gjeld 73 803 1 867 9 502 11 297 5 467 101 936 KONSERN 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER P\u00c5 FORE- SP\u00d8RSEL UNDER 3 MND 3-12 MND 1 - 5 \u00c5R OVER 5 \u00c5R TOTALT Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 145 145 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 486 1 150 151 1 787 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 6 136 356 1 533 19 233 66 437 93 513 Tapsavsetninger utl\u00e5n - trinn 3 - 184 - 184 Tapsavsetninger utl\u00e5n - trinn 2 - 275 - 275 Tapsavsetninger utl\u00e5n - trinn 1 - 204 - 204 Aksjer og andeler 1 473 55 1 528 Obligasjoner og sertifikater til virkelig verdi 866 1 176 14 866 1 165 18 073 Finansielle derivater 1 458 1 458 Investeringer i konsernselskaper Investering i tilknyttede selskap og felleskontrollert virksomhet 5 063 5 063 Eiendom, anlegg og utstyr 829 829 Virksomhet holdt for salg 0 Immaterielle eiendeler 118 118 Andre eiendeler 5 330 335 670 Sum eiendeler 9 820 2 372 3 039 34 250 73 222 122 521 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 280 905 1 185 Innskudd fra og gjeld til kunder 73 040 6 444 79 484 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 851 2 602 9 564 2 319 15 366 Finansielle derivater 1 259 1 259 Andre forpliktelser 3 389 3 389 Utsatt skatt 0 Ansvarlig l\u00e5nekapital og annen etterstilt gjeld 1 050 4 668 5 718 Sum gjeld 77 968 1 756 9 046 10 614 6 987 106 396 Note 18 Forfallsanalyse av eiendeler og forpliktelser
KONSERN 31.12.21 BEL\u00d8P I MILL. KRONER P\u00c5 FORE- SP\u00d8RSEL UNDER 3 MND 3-12 MND 1 - 5 \u00c5R OVER 5 \u00c5R TOTALT Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 399 399 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 484 881 1 365 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 10 533 243 629 9 375 69 206 89 986 Tapsavsetninger utl\u00e5n - trinn 3 - 190 - 190 Tapsavsetninger utl\u00e5n - trinn 2 - 269 - 269 Tapsavsetninger utl\u00e5n - trinn 1 - 184 - 184 Aksjer og andeler 1 451 68 1 519 Obligasjoner og sertifikater til virkelig verdi 1 390 1 571 12 514 3 674 19 150 Finansielle derivater 1 089 1 089 Investeringer i konsernselskaper 0 Investering i tilknyttede selskap og felleskontrollert virksomhet 4 837 4 837 Eiendom, anlegg og utstyr 859 859 Virksomhet holdt for salg 0 Immatrielle eiendeler 116 116 Andre eiendeler 4 225 111 163 503 Sum eiendeler 14 076 2 739 2 312 21 889 78 164 119 180 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 513 579 1 092 Innskudd fra og gjeld til kunder 70 691 5 458 76 149 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1 288 4 044 10 297 1 898 17 527 Finansielle derivater 602 602 Andre forpliktelser 2 470 2 470 Utsatt skatt 127 127 Ansvarlig l\u00e5nekapital 1 000 3 560 4 560 Sum gjeld 74 276 1 867 9 502 11 297 5 585 102 527Note 19 Netto renteinntekter MORBANK KONSERN 2021 2022 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021 Renteinntekter p\u00e5 finansielle eiendeler til virkelig verdi 354 314 Renter av utl\u00e5n til kunder 314 354 140 405 Renter av sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer 405 138 494 719 Sum renteinntekter til virkelig verdi 719 492 Renteinntekter p\u00e5 finansielle eiendeler til amortisert kost 57 174 Renter av utl\u00e5n til kredittinstitusjoner 16 3 1 700 2 647 Renter av utl\u00e5n til kunder 3 089 2 047 Andre renteinntekter 1 757 2 821 Sum renteinntekter til amortisert kost 3 105 2 050 2 251 3 540 Sum renteinntekter 3 824 2 542 Rentekostnader p\u00e5 finansielle forpliktelser til amortisert kost 40 92 Renter p\u00e5 innskudd fra kredittinstitusjoner 80 40 235 705 Renter p\u00e5 innskudd fra kunder 704 229 192 407 Renter p\u00e5 utstedte verdipapirer 408 192 18 30 Renter p\u00e5 ansvarlig l\u00e5nekapital og annen etterstilt gjeld 30 18 49 46 Innskuddsgaranti- og krisetiltaksfond 46 49 Andre rentekostnader 534 1 280 Sum rentekostnader til amortisert kost 1 268 528 534 1 280 Sum rentekostnader 1 268 528 1 717 2 260 Netto renteinntekter 2 556 2 014 Note 20 Netto provisjonsinntekter og andre driftsinntekter MORBANK KONSERN 2021 2022 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021 Provisjonsinntekter 239 256 Betalingstjenester 257 239 199 201 Forsikring 201 199 32 32 Garantiprovisjoner 32 32 Eiendomsmegling 107 130 64 56 Forvaltning 56 64 58 69 Kredittformidling 69 58 29 18 \u00d8vrige provisjonsinntekter 149 144 621 632 Sum provisjonsinntekt ekskl. formidlingsl\u00e5n 871 866 Provisjoner fra SpareBank 1 Boligkreditt og 401 217 217 401 SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt 1 022 849 Sum provisjonsinntekt inkl. formidlingsl\u00e5n 1 088 1 267 -68 -56 Provisjonskostnader -79 -96 Regnskapstjenester 218 212 123 5 Andre driftsinntekter 1) 7 116 123 5 Sum andre driftsinntekter 225 328 1 077 798 Netto provisjons- og andre inntekter 1 234 1 499 1) Det er i 4.kvartal 2021 inntektsf\u00f8rt 100 mill. kroner som andre driftsinntekter for salg av kundeportef\u00f8lje til SpareBank 1 Helgeland. Note 21 Inntekter fra andre finansielle
investeringer
Tabellen viser realiserte gevinster eller tap, samt verdiendringen p\u00e5 aksjer, obligasjoner og derivater som f\u00f8res som
inntekt over resultatet i henhold til IFRS 9.
MORBANK KONSERN
2021 2022 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021
Vurdert til virkelig verdi over resultatregnskapet
Inntekter fra aksjer
36 90 Utbytte fra aksjer 90 36
Utbytte fra fondsobligasjoner
757 506 Utbytte fra eierinteresser i DS, TS og FKV
Resultatandeler fra eierinteresser i TS og FKV 204 532
236 20 Verdiendring og netto gevinst p\u00e5 aksjer 21 241
Verdiendring og netto gevinst p\u00e5 eierinteresser i DS, TS og FKV
Inntekter fra sertifikater og obligasjoner
-30 -87 Verdiendring og netto gevinst p\u00e5 sertifikater og obligasjoner -87 -30
Inntekter fra derivater/sikringsforrretninger
9 48 Verdiendring og netto gevinst p\u00e5 valuta og finansielle derivater 49 9
6 -2 Verdiendring og netto gevinst p\u00e5 sikrede fastrentel\u00e5n -3 6
1 014 575 Netto inntekter fra finansielle eiendeler og gjeld til virkelig verdi 274 794
Vurdert til amortisert kost
Inntekter fra sertifikater og obligasjoner
Verdiendring og netto gevinst p\u00e5 sertifikater og obligasjoner
0 0 Netto inntekter fra finansielle eiendeler og gjeld til amortisert kost 0 0
Verdiendring og netto gevinst fra valutahandel
1 014 575 Sum netto inntekter fra finansielle eiendeler og gjeld 274 794
Note 22 Personalkostnader, ytelser, egenkapital- bevis og l\u00e5n til styret og ledende ansatte Opplysninger om ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte for 2022 er i henhold til regnskapslovens \u00a77-31 b og \u00a77-32 gitt i en egen rapport om godtgj\u00f8relse til ledende ansatte. I tillegg fremkommer det i denne rapporten oversikt over l\u00e5n til den enkelte ledende ansatte og medlem av styre (inkl. deres n\u00e6rst\u00e5ende) per 31.12.22, samt oversikt over antall egenkapitalbevis som eies av den enkelte ledende ansatte og styremedlemmer (inkl. deres n\u00e6rst\u00e5ende) per 31.12.22. Rapporten er publisert p\u00e5 bankens hjemmeside. PERSONALKOSTNADER, ANTALL ANSATTE OG \u00c5RSVERK MORBANK KONSERN 2021 2022 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021 417 393 L\u00f8nn 649 677 100 41 Pensjonskostnader 56 118 115 107 Sosiale kostnader 139 141 632 541 Sum personalkostnader 844 936 502 508 Antall \u00e5rsverk per 31.12 852 831 526 533 Antall ansatte per 31.12 891 871 561 530 Gjennomsnittlig antall ansatte 881 906 YTELSER OG GODTGJ\u00d8RELSER TIL STYRET OG LEDENDE ANSATTE BEL\u00d8P I HELE 1000 KRONER 2022 2021 Kortsiktige ytelser: L\u00f8nn 28 563 29 634 \u00c5rsbonus 721 890 Ansattegoder 667 1 257 Styrehonorar i konsern- og allianseselskaper 1 339 1 025 Styrehonorar SNN 2 461 2 526 Annen godtgj\u00f8relse til styremedlemmer 430 386 Langsiktige ytelser: Pensjon 3 450 2 935 Andre ytelser: L\u00e5n til ledende ansatte, inkl. n\u00e6rst\u00e5ende Ledende ansatte har ordin\u00e6re ansattevilk\u00e5r p\u00e5 sine l\u00e5n. 42 538 35 462 L\u00e5n til styremedlemmer, inkl. n\u00e6rst\u00e5ende Styret har vilk\u00e5r p\u00e5 utl\u00e5n som for ordin\u00e6re kunder, med unntak av de ansattes representanter som har ansattevilk\u00e5r. 7 854 14 521 Annet: Egenkapitalbevis eid av ledende ansatte, inkl. n\u00e6rst\u00e5ende 301 307 300 572 Egenkapitalbevis eid av styremedlemmer, inkl. n\u00e6rst\u00e5ende 10 385 41 761 YTELSER OG GODTGJ\u00d8RELSER TIL ANSATTE: BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021 L\u00e5n til ansatte (inkl. ledende ansatte) 1 267 1 153 Verdien p\u00e5 samlet rentesubsidiering av l\u00e5n til ansatte 19 19 Note 23 Driftskostnader MORBANK KONSERN 2021 2022 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021 632 541 Personalkostnader 844 936 271 266 IT-kostnader 287 293 152 161 Administrasjonskostnader 198 179 78 68 Avskrivninger 92 104 20 18 Driftskostnader eiendommer 20 22 132 93 \u00d8vrige driftskostnader 196 214 1 285 1 147 Sum driftskostnader 1 637 1 748 GODTGJ\u00d8RELSE TIL REVISOR MORBANK KONSERN 2021 2022 BEL\u00d8P I HELE 1000 KRONER 2022 2021 2 061 2 990 Lovbestemt revisjon 4 068 3 015 0 205 Andre attestasjonstjenester 267 272 0 0 Skatter\u00e5dgivning 0 0 502 272 Andre ikke-revisjonstjenester 1) 272 502 2 563 3 467 Sum godtgj\u00f8relse til ekstern revisor 4 607 3 789 1) Inkl. lise nskostnad for rapporteringsverkt\u00f8y benyttet til CRD IV-rapportering. Note 24 Pensjoner
SpareBank 1 Nord-Norge har i 2022 hatt f\u00f8lgende
pensjonsordninger for sine ansatte.
Innskuddspensjonsordning for alders- og uf\u00f8re-
pensjon tegnet hos SpareBank 1 Forsikring AS.
Sparesatsene for innskuddspensjonen er for 2022:
\u2022 L\u00f8nn tilsvarende 0 til 7,1 G: 7 %
\u2022 L\u00f8nn tilsvarende 7,1 til 12 G: 20 %
\u00d8vrige pensjonsordninger
Konsernet har avtaler om f\u00f8rtids- og tilleggspensjon
for ledende ansatte.
Ved utgangen av 2022 inng\u00e5r det kun en aktiv ansatt i
f\u00f8rtidspensjonsordningen. F\u00f8rtidspensjonering
finansieres over driften.
De fleste selskaper i konsernet er med i Felles-
ordningen for avtalefestet pensjon, AFP. Den private
AFP-ordningen gir en livslangt tillegg til den ordin\u00e6re
pensjonen. Den private AFP-ordningen blir finansiert av
arbeidsgiver gjennom en \u00e5rlig premie som fastsettes
son en prosent av l\u00f8nn mellom 1 og 7,1 G. Premien for
2022 er fastsatt til 2,6 % (2,5 % i 2021 ).
121
MORBANK KONSERN
31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21
Netto pensjonsforpliktelse i balansen
0 N\u00e5verdi av fremtidige pensjonsforpliktelser 0
79 Estimert verdi av pensjonsmidler 89
-79 Netto pensjonsforpliktelse i fondsbaserte ordninger -89
Arbeidsgiveravgift
-79 Netto pensjonsforpliktelse/-midler i balansen -89
8,0 % Avvik mellom forventet og virkelig avkastning av pensjonsmidler i % 8,0 %
2021 2022 Periodens pensjonskostnad 2022 2021
5 Ytelsesbasert pensjon opptjent i perioden 5
11 Rentekostnad p\u00e5l\u00f8pt pensjonsforpliktelse 11
-14 Forventet avkastning p\u00e5 pensjonsmidler -14
2 Netto ytelsesbasert pensjonskostnad uten arbeidsgiveravgift 2
-9 Periodisert arbeidsgiveravgift -9
72 Settlement terminering 73
65 Netto resultatf\u00f8rt ytelsesbasert pensjonskostnad 66
35 43 \u00d8vrig pensjonskostnad innskuddspensjon og f\u00f8rtidspensjon 65 52
100 43 Total pensjonskostnad inkludert arbeidsgiveravgift 65 118
10,0 % Faktisk avkastning p\u00e5 pensjonsmidler 10,0 %
31.12.21 31.12.22 Bevegelser i netto balansef\u00f8rt pensjonsforpliktelse 31.12.22 31.12.21
-224 Netto pensjonsforpliktelse i balansen per 01.01. -240
Korrigering mot egenkapital inng\u00e5ende balanse 01.01.
97 Korrigering mot egenkapital utg\u00e5ende balanse 31.12. 99
2 Netto resultatf\u00f8rt ytelsesbasert pensjonskostnad 2
Utbetalt over drift
-14 Innbetalt pensjonspremie ytelsesbaserte ordninger -14
60 Settlement terminering 64
-79 Netto pensjonsforpliktelse/-midler i balansen per 31.12. -89
44 43 \u00d8vrige pensjonsforpliktelser (f\u00f8rtidspensjonsavtale) 43 44
-35 43 Netto total pensjonsforpliktelse per 31.12. 43 -45
Forutsetninger
1,90 % Diskonteringsrente 1,90 %
1,90 % Forventet avkastning p\u00e5 midlene 1,90 %
0,50 % Fremtidig l\u00f8nnsutvikling 0,50 %
2,50 % G-regulering 2,50 %
2,00 % Pensjonsregulering 2,00 %
90,00 % Forventet AFP-uttak fra 62 \u00e5r 90,00 %
Antall aktive medlemmer som er omfattet av den
0
0
ytelsesbaserte ordningen.
Antall pensjonister som er omfattet av den
597
707
ytelsesbaserte ordningen.
Note 25 Skatt
MORBANK KONSERN
2021 2022 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021
Sammensetning av resultatf\u00f8rt skatt
565 554 Resultatf\u00f8rt periodeskatt 615 648
-194 -95 Resultatf\u00f8rt utsatt skatt -102 -165
25 0 F\u00f8rt direkte mot EK 0 18
-1 For mye/lite avsatt skatt tidligere \u00e5r/korreksjoner 0 -2
395 459 Resultatf\u00f8rt skatt 513 499
Endring i netto utsatt skatt/-skattefordel
-194 -95 Resultatf\u00f8rt utsatt skatt -102 -165
25 0
Estimatendringer pensjonsmidler/andre endringer f\u00f8rt direkte mot
egenkapital
0 18
- 169 -95 Sum endring i netto utsatt skatt/-skattefordel -102 -147
Midlertidige forskjeller og balansef\u00f8rt utsatt skatt/skattefordel
- 96 -83 Anleggsmidler 431 369
79 79 Pensjonsforpliktelse/-midler 88 92
51 -346 Andre midlertidige forskjeller -388 80
Fremf\u00f8rbart underskudd -33 -33
34 -350 Sum midlertidige forskjeller 98 508
- 9 88 Balansef\u00f8rt utsatt skatt -25 -127
Endring i midlertidige forskjeller
- 23 13 Anleggsmidler 62 - 17
- 145 0 Pensjonsforpliktelse -4 - 146
-1 230 -397 Andre midlertidige forskjeller -468 -1 141
722 0 Korrigeringer forrige \u00e5r 0 722
Fremf\u00f8rbart underskudd 0 - 4
- 676 -384 Sum endring midlertidige forskjeller -410 - 586
Avstemming av resultatf\u00f8rt periodeskatt med resultat f\u00f8r skatt
648 608 25 % av resultat f\u00f8r skatt 591 699
-277 -149 Ikke skattepliktige resultatposter (permanente forskjeller) -78 -216
24 0 F\u00f8rt direkte mot EK/for mye/lite avsatt tidligere \u00e5r 0 16
395 459 Resultatf\u00f8rt periodeskatt 513 499
15,2 % 18,9 % Effektiv skattesats (skattekostnad i prosent av resultat f\u00f8r skatt) 21,7 % 17,8 %
Note 26 Finansielle instrumenter til virkelig verdi I tabellen under fremkommer finansielle eiendeler og forpliktelser som er klassifisert som holdt for omsetning eller bestemt ved f\u00f8rste gangs innregning verdsatt til virkelig verdi over resultatregnskapet. Virkelig verdi er det bel\u00f8p en eiendel kan omsettes til, eller en forpliktelse som kan innfris ved en transaksjon mellom uavhengige parter. Verdien p\u00e5 balansetidspunktet fastsettes etter ulike metoder innenfor tre niv\u00e5er. Niv\u00e5 1: Finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av noterte priser i aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r b\u00f8rsnoterte aksjer eller fondsandeler, stats- obligasjoner og sertifikater som omsettes i aktive markeder. Pris p\u00e5 balansedagen er benyttet. Markedet anses aktivt dersom det er mulig \u00e5 frem- skaffe eksternt observerbare priser, kurser eller renter og disse prisene er faktiske og hyppige markeds- transaksjoner. Niv\u00e5 2: Finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for eiendelene eller forpliktelsene. Kategorien inkluderer noterte priser i ikke aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r ogs\u00e5 obligasjoner og interbankderivater som renteswapper, valutaswapper og terminkontrakter med observerbare prisnoteringer p\u00e5 Reuters eller Bloomberg, basis- swapper mellom valutaslagene NOK, EUR, USD, og GBP og rente- og valutaderivater mot kunder med uvesentlig kredittmargin. Verdien er basert p\u00e5 nylige observerbare markeds- data i form av en transaksjon i instrumentet mellom informerte, villige og uavhengige parter. Alternativt at instrumentet er handlet i et aktivt marked som er substansielt likt det aktuelle instrument. Niv\u00e5 3: Finansielle instrumenter som verdsettes p\u00e5 annen m\u00e5te enn basert p\u00e5 observerbare markedsdata, og hvor kredittmarginer utgj\u00f8r en vesentlig del av justeringen til markedsverdi. Instrumenter i denne kategori verdsettes etter metoder som er basert p\u00e5 estimerte kontantstr\u00f8mmer, vurdering av eiendeler og gjeld i selskaper, modeller hvor vesentlige parametere ikke er basert p\u00e5 observerbare markedsdata eller eventuelle bransjestandarder. Ved bruk av verdsettelsesteknikker justeres verdien for kreditt- og likviditetsrisiko. Prisen for risiko for til- svarende instrumenter legges til grunn for vurderingen. Banken benytter en modell for m\u00e5ling av virkelig verdi, hvor en \u00abexit-pris\u00bb-vurdering legges til grunn. I verdsettelsesmodellen tas det hensyn til kreditt- p\u00e5slag og endringer i kredittrisiko. Instrumenter i de ulike niv\u00e5ene Utl\u00e5n til kunder med fast rente (niv\u00e5 3) Utl\u00e5nene best\u00e5r av fastrenteutl\u00e5n i norske kroner. L\u00e5nene verdsettes ut fra neddiskontert kontantstr\u00f8m, der diskonteringsrenten beregnes med en margin over rentekurven. Marginen baseres p\u00e5 observerbare markedspriser. Utl\u00e5n til kunder for salg (niv\u00e5 3) Kategorien omfatter utl\u00e5n som skal selges til SpareBank 1 Boligkreditt, og verdsettes til avtalt bel\u00f8p som overf\u00f8res til SpareBank 1 Boligkreditt. Aksjer inkl. egenkapitalinstrumenter (niv\u00e5 2) Aksjer i niv\u00e5 2 omfatter fondsobligasjoner som holdes for salg til kunder. Fondsobligasjonene verdsettes ut fra observerbare rentekurver og kredittmarginer, samt indikative priser i markedet. Aksjer (niv\u00e5 3) Aksjer i niv\u00e5 3 omfatter eierandeler i selskaper hvor banken har et mindre eierskap, og som ikke har observerbare markedspriser. Virkelig verdi i niv\u00e5 3 fastsettes derfor ut fra bokf\u00f8rt verdi av egenkapital. Obligasjoner (niv\u00e5 2) Kategorien omfatter hovedsakelig obligasjoner i bankens likviditetsportef\u00f8lje som regnes som mindre likvide (Niv\u00e5 2-eiendeler ved beregning av Liquidity Coverage Ratio, LCR). Obligasjonene verdsettes ut fra observerbare rentekurver og kredittmarginer, samt indikative priser i markedet. Finansielle derivater (niv\u00e5 2) Kategorien omfatter rentederivater, valutabytteavtaler, valutaterminer og r\u00e5varederivater. Rentederivater verd- settes basert p\u00e5 relevante rentekurver. Valutaderivater verdsettes etter siste tilgjengelige kurser. R\u00e5vare- derivater verdsettes ut fra observerbare markedspriser p\u00e5 underliggende r\u00e5varer . Note 26 Finansielle instrumenter til virkelig verdi MORBANK BEL\u00d8P I MILL. KRONER VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 NOTERTE PRISER I ET AKTIVT MARKED VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 OBSERVERBARE MARKEDSDATA VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 ANNET ENN OBSERVERBARE MARKEDSDATA NIV\u00c5 1 NIV\u00c5 2 NIV\u00c5 3 TOTALT Eiendeler 31.12.22 Aksjer 794 55 665 1 513 Obligasjoner 13 956 4 113 18 069 Finansielle derivater 1 458 1 458 Utl\u00e5n til kunder med fast rente 4 850 4 850 Utl\u00e5n til kunder for salg boligkredittselskap 4 233 4 233 Sum eiendeler 14 752 5 628 9 748 30 127 Forpliktelser 31.12.22 Finansielle derivater 1 259 1 259 Sum forpliktelser 1 259 1 259 Eiendeler 31.12.21 Aksjer 844 68 592 1 504 Obligasjoner 14 084 5 066 19 150 Finansielle derivater 1 089 1 089 Utl\u00e5n til kunder med fast rente 5 629 5 629 Utl\u00e5n til kunder for salg boligkredittselskap 5 664 5 664 Sum eiendeler 14 928 6 223 11 885 33 036 Forpliktelser 31.12.21 Finansielle derivater 602 602 Sum forpliktelser 602 602 \u00c5rets verdiendringer p\u00e5 instrumenter i niv\u00e5 3 morbank: FINANSIELLE EIENDELER FASTRENTEL\u00c5N AKSJER UTL\u00c5N TIL KUNDER FOR SALG OBLIGASJON- ER Balansef\u00f8rt verdi 01.01. 5 629 592 5 664 Netto gevinst (-)/tap (+) gjennom \u00e5ret -205 73 Tilgang/kj\u00f8p i \u00e5ret 442 1 246 Avgang/salg -3 396 Forfalt -1 016 719 Balansef\u00f8rt verdi 31.12. 4 850 665 4 233 KONSERN BEL\u00d8P I MILL. KRONER VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 NOTERTE PRISER I ET AKTIVT MARKED VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 OBSERVERBARE MARKEDSDATA VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 ANNET ENN OBSERVERBARE MARKEDSDATA NIV\u00c5 1 NIV\u00c5 2 NIV\u00c5 3 TOTALT Eiendeler 31.12.22 Aksjer 794 55 679 1 528 Obligasjoner 13 956 4 113 4 18 073 Finansielle derivater 1 458 1 458 Utl\u00e5n til kunder med fast rente 4 850 4 850 Utl\u00e5n til kunder for salg boligkredittselskap 4 233 4 233 Sum eiendeler 14 752 5 628 9 762 30 142 Forpliktelser 31.12.22 Finansielle derivater 1 259 1 259 Sum forpliktelser 1 259 1 259 Eiendeler 31.12.21 Aksjer 843 68 607 1 519 Obligasjoner 14 084 5 066 19 150 Finansielle derivater 1 089 1 089 Utl\u00e5n til kunder med fast rente 5 642 5 642 Utl\u00e5n til kunder for salg boligkredittselskap 5 664 5 664 Sum eiendeler 14 927 6 223 11 913 33 064 Forpliktelser 31.12.21 Finansielle derivater 602 602 Sum forpliktelser 602 602 \u00c5rets verdiendringer p\u00e5 instrumenter i niv\u00e5 3 morbank: FINANSIELLE EIENDELER FASTRENTEL\u00c5N AKSJER UTL\u00c5N TIL KUNDER FOR SALG OBLIGASJONER Balansef\u00f8rt verdi 01.01. 5 642 607 5 664 Netto gevinst (-)/tap (+) gjennom \u00e5ret 132 72 Tilgang/kj\u00f8p i \u00e5ret 651 1 246 Avgang/salg -3 396 Forfalt -1 575 719 Balansef\u00f8rt verdi 31.12. 4 850 679 4 233 SENSITIVITETSANALYSE, NIV\u00c5 3 KONSERN BALANSEF\u00d8RT VERDI 31.12.22 EFFEKT AV ALTERNATIVE FORUTSETNINGER Utl\u00e5n til kunder med fast rente 4 850 -11,6 Utl\u00e5n til kunder for salg boligkredittselskap 4 233 Aksjer 679 I sensitivitetsanalysen ovenfor er det gjort en alternativ forutsetning hvor diskonteringsrenten \u00f8ker med 10 basispunkter for utl\u00e5n til kunder med fast rente. Aksjer p\u00e5 niv\u00e5 3 er representert av BN Bank verdsatt til 512 millioner kroner og SpareBank 1 Markets verdsatt til 132 millioner kroner, samt andre aksjer verdsatt til 35 millioner kroner. Verdivurderinger fastsettes ut fra bokf\u00f8rt verdi av egenkapitalen for b\u00e5de BN Bank og SpareBank 1 Markets, og ut fra beste estimat fra markedsbaserte faktorer for \u00f8vrige vesentlige beholdninger. Note 27 Virkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenter
til amortisert kost
Finansielle instrumenter til amortisert kost
Som det fremg\u00e5r i note 2 har banken og konsernet som hovedprinsipp klassifisert sine finansielle eiendeler og
forpliktelser til amortisert kost. Ved \u00e5 ha samme verdsettelsesprinsipp p\u00e5 eiendeler og gjeld \u00f8nsker konsernet i
st\u00f8rst mulig grad \u00e5 redusere volatiliteten over resultatregnskapet. Amortisert kost inneb\u00e6rer verdifastsettelse etter
opprinnelig avtalte kontantstr\u00f8mmer, justert for eventuelt verditap. Beregningene er gjort med utgangspunkt i de
enkelte instrumentenes egenskaper og verdier p\u00e5 balansetidspunktet. Amortisert kost vil ikke alltid gi verdier som
er i samsvar med markedets vurderinger av de samme finansielle instrumentene. Dette kan blant annet skyldes ulik
oppfatning av markedsforhold, risikoforhold og avkastningskrav. Tabellen nedenfor viser en oversikt over estimert
virkelig verdi p\u00e5 poster som i regnskapet er bokf\u00f8rt til amortisert kost. Som det fremg\u00e5r i note 26, fastsettes virkelig
verdi etter ulike metoder innenfor tre niv\u00e5er.
MORBANK 31.12.22
BEL\u00d8P I MILL. KRONER NIV\u00c5 1 NIV\u00c5 2 NIV\u00c5 3
TOTALT
VIRKELIG
TOTALT
BOKF\u00d8RT
Finansielle eiendeler
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 8 654 8 654 8 654
Netto utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 75 080 75 080 75 122
Aksjer
Sum finansielle eiendeler 83 734 83 734 83 776
Finansielle forpliktelser
Gjeld til kredittinstitusjoner 1 186 1 186 1 186
Innskudd fra kunder 79 566 79 566 79 566
Verdipapirgjeld 15 413 15 413 15 336
Ansvarlig l\u00e5nekapital og annen etterstilt gjeld 5 460 5 460 5 718
Sum finansielle forpliktelser 20 873 80 752 101 625 101 806
KONSERN 31.12.22
BEL\u00d8P I MILL. KRONER NIV\u00c5 1 NIV\u00c5 2 NIV\u00c5 3
TOTALT
VIRKELIG
TOTALT
BOKF\u00d8RT
Finansielle eiendeler
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 787 1 787 1 787
Netto utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 83 724 83 724 83 766
Aksjer
Sum finansielle eiendeler 85 511 85 511 85 553
Finansielle forpliktelser
Gjeld til kredittinstitusjoner 1 185 1 185 1 185
Innskudd fra kunder 79 484 79 484 79 484
Verdipapirgjeld 15 413 15 413 15 336
Ansvarlig l\u00e5nekapital og annen etterstilt gjeld 5 460 5 460 5 718
Sum finansielle forpliktelser 20 873 80 669 101 542 101 723
MORBANK 31.12.21
BEL\u00d8P I MILL. KRONER NIV\u00c5 1 NIV\u00c5 2 NIV\u00c5 3
TOTALT
VIRKELIG
TOTALT
BOKF\u00d8RT
Finansielle eiendeler
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 7 491 7 491 7 491
Netto utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 70 311 70 311 70 259
Aksjer
Sum finansielle eiendeler 77 802 77 802 77 750
Finansielle forpliktelser
Gjeld til kredittinstitusjoner 1 123 1 123 1 123
Innskudd fra kunder 76 209 76 209 76 209
Verdipapirgjeld 17 578 17 578 17 527
Ansvarlig l\u00e5nekapital og annen etterstilt gjeld 4 560 4 560 4 560
Sum finansielle forpliktelser 22 138 77 332 99 470 99 419
KONSERN 31.12.21
BEL\u00d8P I MILL. KRONER NIV\u00c5 1 NIV\u00c5 2 NIV\u00c5 3
TOTALT
VIRKELIG
TOTALT
BOKF\u00d8RT
Finansielle eiendeler
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 365 1 365 1 365
Netto utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 78 083 78 083 78 037
Aksjer
Sum finansielle eiendeler 79 448 79 448 79 402
Finansielle forpliktelser
Gjeld til kredittinstitusjoner 1 092 1 092 1 092
Innskudd fra kunder 76 149 76 149 76 149
Verdipapirgjeld 17 578 17 578 17 527
Ansvarlig l\u00e5nekapital og annen etterstilt gjeld 4 560 4 560 4 560
Sum finansielle forpliktelser 22 138 77 241 99 379 99 328
Note 28 Sertifikater og obligasjoner Obligasjoner og sertifikater er verdsatt til virkelig verdi. Verdiendringer f\u00f8res over resultatet. SERTIFIKATER, OBLIGASJONER OG ANDRE RENTEB\u00c6RENDE PAPIRER FORDELT P\u00c5 UTSTEDERSEKTOR MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 Stat og statsgaranterte 5 608 5 303 - p\u00e5lydende 5 303 5 608 5 679 5 162 - virkelig verdi/bokf\u00f8rt verdi 5 162 5 679 Annen offentlig utsteder 3 104 3 035 - p\u00e5lydende 3 035 3 104 3 127 3 064 - virkelig verdi/bokf\u00f8rt verdi 3 064 3 127 Finansielle foretak 10 236 9 757 - p\u00e5lydende 9 757 10 236 10 332 9 806 - virkelig verdi/bokf\u00f8rt verdi 9 806 10 332 Ikke-finansielle foretak 12 39 - p\u00e5lydende 39 12 12 37 - virkelig verdi/bokf\u00f8rt verdi 37 12 19 150 18 069 Sum sertifikater og obligasjoner 18 069 19 15 Note 29 Aksjer Som det fremg\u00e5r i note 2, har SpareBank 1 Nord-Norge kun aksjeportef\u00f8ljer verdsatt til virkelig verdi. Handelsportef\u00f8ljer er verdsatt til b\u00f8rskurs p\u00e5 balansedagen. De \u00f8vrige aksjene verdsettes basert p\u00e5 observerbare markedsdata og estimerte kontantstr\u00f8mmer. Alle portef\u00f8ljene er verdsatt til virkelig verdi med verdiendring over resultat, med unntak av aksjer som verdsettes til virkelig verdi med verdiendring f\u00f8rt over utvidet resultat (OCI). MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 Virkelig verdi med verdiendring over resultat: 844 793 Aksjer i handelsportef\u00f8lje til virkelig verdi 793 844 592 664 \u00d8vrige aksjer verdsatt til virkelig verdi 679 607 68 55 Fondsobligasjoner klassifisert som egenkapitalposisjoner 55 68 Virkelig verdi med verdiendring over OCI \u00d8vrige aksjer verdsatt til virkelig verdi 1 504 1 513 Sum aksjer 1 528 1 519 SPESIFIKASJON PER 31.12.22 AKSJER I HANDELSPORTEF\u00d8LJER VERDSATT TIL VIRKELIG VERDI BEL\u00d8P I TUSEN KRONER ANTALL AKSJER EIERANDEL I % KOSTPRIS - EIERANDEL I KR MARKEDSVERDI BOKF\u00d8RT VERDI Aksjer SpareBank 1 Helgeland 5 397 325 19,99 % 528 398 647 679 647 679 VISA INC. C-AKSJER 16 784 <0,05 % 7 187 137 645 137 645 Visa Pref Stock C (forv Visa Norge Holding1 AS) 1 175 <0,05 % 17 000 8 076 8 076 Sum aksjer 552 585 793 400 793 400 Sum aksjer i handelsportef\u00f8ljer verdsatt til virkelig verdi 552 585 793 400 793 400 BEL\u00d8P I TUSEN KRONER ANTALL AKSJER EIERANDEL I % KOSTPRIS - EIERANDEL I KR MARKEDSVERDI BOKF\u00d8RT VERDI \u00d8vrige aksjer til virkelig verdi: Sparebankmateriell AS 2 312 7,3 % 225 3 539 3 539 S.W.I.F.T 14 79 1 074 1 074 SpareBank 1 Markets 386 516 12,2 % 110 148 132 316 132 316 BN Bank 1 410 221 9,9 % 88 801 511 584 511 584 VN Norge AS 28 778 208 40 000 15 854 15 854 Diverse mindre aksjer 0 25 25 Sum \u00f8vrige aksjer til virkelig verdi 239 253 664 392 664 39 549 Note 29 Aksjer FONDSOBLIGASJONER KLASSIFISERT SOM EGENKAPITALPOSISJONER/AKSJER TIL VIRKELIG VERDI BEL\u00d8P I TUSEN KRONER ANTALL AKSJER EIERANDEL I % KOSTPRIS - EIERANDEL I KR MARKEDSVERDI BOKF\u00d8RT VERDI Fondsobligasjoner SNN Markets 7 907 8 064 8 064 Fondsobligasjoner SNN Treasury 48 750 47 131 47 131 Sum fondsobligasjoner klassifisert som aksjer 56 657 55 195 55 195 Sum aksjer morbank 791 838 1 512 987 1 512 987 AKSJEPOSTER EID AV SPAREBANK 1 NORD-NORGE PORTEF\u00d8LJE AS PER 31.12.22 BEL\u00d8P I TUSEN KRONER ANTALL AKSJER EIERANDEL I % KOSTPRIS - EIERANDEL I KR MARKEDSVERDI BOKF\u00d8RT VERDI Aksjer verdsatt til virkelig verdi: Lytix Biopharma 151 820 5 914 1 178 1 178 NorInnova Technology Transfer AS 613 3,7 % 2 900 2 756 2 756 Viking Venture III LP 37 025 0,9 % 1 822 10 574 10 574 Sum aksjer SNN Portef\u00f8lje AS 10 636 14 508 14 508 Selskapet eier i tillegg aksjer i flere selskaper som er skrevet ned til kr 0,-. Se selskapets eget \u00e5rsoppgj\u00f8r for mer detaljer. Aksjer eid av SpareBank 1 Regnskapshuset Nord-Norge og EiendomsMegler 1 Nord- Norge 54 54 54 Sum aksjer og andeler konsern 802 528 1 527 549 1 527 Note 30 Eierinteresser i konsernselskap, tilknyttede selskap og felleskontrollerte virksomheter EIERINTERESSER I KONSERNSELSKAP MORBANK BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 Eierinteresser i kredittinstitusjoner 1 017 799 Eierinteresser i andre konsernselskaper 475 475 Sum eierinteresser i konsernselskaper 1 492 1 274 Herav fondsobligasjoner i kredittinstitusjoner 84 84 AKSJER OG ANDELER I DATTERSELSKAP SOM ER INKLUDERT I KONSERNREGNSKAPET OG SOM BOKF\u00d8RES TIL KOSTPRIS I MORSELSKAPET BEL\u00d8P I TUSEN KRONER SELSKAPETS AKSJE- KAPITAL A N T A L L AKSJER KOSTPRIS EIERANDEL OG STEMME- BER. KAPITAL BALANSEF\u00d8RT VERDI Selskap SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS, Troms\u00f8 1 001 000 170 170 901 000 85 % 901 484 SpareBank 1 Nord-Norge Portef\u00f8lje AS, Troms\u00f8 1 000 1 000 25 000 100 % 25 000 EiendomsMegler 1 Nord-Norge AS, Troms\u00f8 21 100 17 935 23 800 85 % 25 212 Fredrik Langes gate 20 AS, Troms\u00f8 920 242 370 392 100 % 370 392 SpareBank 1 Regnskapshuset Nord-Norge AS, Troms\u00f8 10 200 1 275 54 069 85% 54 068 Sum aksjeinvestering i konsernselskaper i morbank 1 376 156 Fondsobligasjon i SpareBank 1 Finans Nord-Norge 115 000 115 000 Sum investering i konsernselskaper i morbank 1 491 156 Ingen av datterselskapene er b\u00f8rsnoterte. EIERINTERESSER I FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER OG TILKNYTTEDE SELSKAP BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 Eierinteresser i kredittinstitusjoner 1 878 1 929 Eierinteresser i andre selskaper 1 719 1 517 Sum eierinteresser i felleskontrollert virksomhet og tilknyttede selskap 3 597 3 446 Note 30 Eierinteresser i konsernselskap, tilknyttede selskap og felleskontrollerte virksomheter AKSJER OG ANDELER I FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER OG TILKNYTTEDE SELSKAP, SOM BOKF\u00d8RES TIL KOSTPRIS I BANKREGNSKAPET SELSKAP KLASSIFISERING EIERANDEL OG ANDEL STEMME- BERETT.KAP. FORRETNINGS- KONTOR SpareBank 1 Gruppen AS Felleskontrollert virksomhet 19,50 % Oslo SpareBank 1 Utvikling DA Felleskontrollert virksomhet 18,00 % Oslo SpareBank 1 Betaling AS Tilknyttet selskap 17,94 % Oslo SpareBank 1 Boligkreditt AS Tilknyttet selskap 15,58 % Stavanger SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS Tilknyttet selskap 2,71 % Stavanger SpareBank 1 Kreditt AS Tilknyttet selskap 19,22 % Trondheim SpareBank 1 Bank og Regnskap AS Tilknyttet selskap 25,00 % Trondheim SpareBank 1 Mobilitet Holding AS Tilknyttet selskap 30,66 % Hamar SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS Tilknyttet selskap 14,44 % Oslo SpareBank 1 Forvaltning AS Tilknyttet selskap 13,27 % Oslo SpareBank 1 Kundepleie AS Tilknyttet selskap 26,67 % Trondheim Mellomv\u00e6rende mellom banken og selskapene: Se note 40. KONSERN 2022 EIERINTERESSER I FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER OG TILKNYTTEDE SELSKAP BEL\u00d8P I MILL. KRONER TOTAL SPAREBANK 1 GRUPPEN AS 19,5 % SPAREBANK 1 UTVIKLING DA 18,00 % SPAREBANK 1 KREDITT AS 19,22 % SPAREBANK 1 BOLIGKRED- ITT AS 15,58 % SPAREBANK 1 N\u00c6RINGS- KREDITT AS 2,71 % \u00d8VRIGE Per 01.01. 4 837 2 217 134 199 1 828 62 397 Tilgang/avgang 153 0 0 86 -40 -10 117 Resultatandel IFRS 294 175 93 9 1 0 16 Resultatandel f\u00f8rt som administrasjonskostnader -90 -90 Posteringer rett mot egenkapitalen 69 -5 6 75 -7 Utbetalt utbytte -200 -137 0 -12 -51 Per 31.12. 5 063 2 250 137 300 1 852 52 472 I kolonnen \u00ab\u00d8vrige\u00bb inng\u00e5r SpareBank 1 Bank og Regnskap AS, SpareBank 1 Betaling AS, SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS, SpareBank 1 Mobilitet Holding AS, SpareBank 1 Forvaltning AS og SpareBank 1 Kundepleie AS. KONSERN 2021 BEL\u00d8P I MILL. KRONER TOTAL SPAREBANK 1 GRUPPEN AS 19,5 % SPAREBANK 1 UTVIKLING DA 18,00 % SPAREBANK 1 KREDITT AS 18,37 % SPAREBANK 1 BOLIG- KREDITT AS 15,92 % SPAREBANK 1 N\u00c6RINGS- KREDITT AS 3,2 % \u00d8VRIGE Per 01.01. 4 810 2 207 23 179 2 074 175 152 Tilgang/avgang - 98 - 84 110 13 - 251 - 109 223 Resultatandel IFRS 592 471 81 12 12 1 15 Resultatandel f\u00f8rt som administrasjonskostnader - 80 - 80 Posteringer rett mot egenkapitalen 14 - 11 8 10 7 Utbetalt utbytte - 401 - 366 - 13 - 17 - 5 Per 31.12. 4 837 2 217 134 199 1 828 62 397 I kolonnen \u00ab\u00d8vrige\u00bb inng\u00e5r SpareBank 1 Bank og Regnskap AS, SpareBank 1 Betaling AS, SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS og SpareBank 1 Mobilitet AS. KONSERNETS EIERANDELER I TILKNYTTEDE SELSKAP OG FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER NAVN EIENDELER GJELD INNTEKTER RESULTAT EIERANDEL 2022 SpareBank 1 Gruppen AS (konsern) 23 672 20 785 3 767 175 19,50 % SpareBank 1 Betaling AS 224 0 0 12 17,94 % SpareBank 1 Utvikling DA 193 51 303 3 18,00 % SpareBank 1 Boligkreditt AS 44 864 42 867 17 1 15,58 % SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS 315 259 1 1 2,71 % SpareBank 1 Kreditt AS 1 506 1 216 166 9 19,22 % SpareBank 1 Bank og Regnskap AS 43 0 0 1 25,00 % SpareBank 1 Mobilitet Holding AS 75 0 0 -22 30,66 % SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS 1 0 0 0 14,44 % SpareBank 1 Forvaltning AS 202 92 101 23 13,27 % SpareBank 1 Kundepleie AS 24 1 8 2 26,67 % Totalt 71 119 65 271 4 364 202 2021 SpareBank 1 Gruppen AS (konsern) 24 222 21 270 7 493 471 19,50 % SpareBank 1 Betaling AS 144 1 0 - 13 18,57 % SpareBank 1 Utvikling DA 180 41 289 1 18,00 % SpareBank 1 Boligkreditt AS 41 112 39 135 25 12 15,92 % SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS 367 301 2 1 3,20 % SpareBank 1 Kreditt AS 1 076 887 80 12 18,37 % SpareBank 1 Bank og Regnskap AS 42 0 0 0 25,00 % SpareBank 1 Mobilitet AS 81 0 0 - 6 30,66 % SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS 1 0 0 0 14,53 % SpareBank 1 Forvaltning AS 166 59 72 23 14,14 % SpareBank 1 Kundepleie 25 3 6 2 26,67 % Totalt 67 416 61 695 7 968 502Note 31 Eiendom, anlegg og utstyr MORBANK KONSERN BYGNING OG ANNEN FAST EIENDOM MASKINER, INVENTAR OG TRANSPORT- MIDLER TOTALT BEL\u00d8P I MILL. KRONER TOTALT BYGNING OG ANNEN FAST EIENDOM MASKINER, INVENTAR OG TRANSPORT- MIDLER 34 510 545 Anskaffelseskost eller regulert verdi per 01.01.22 1) 990 349 640 0 18 18 Tilgang 31 2 29 -5 -1 -6 Avgang -8 -7 -1 29 528 557 Anskaffelseskost eller regulert verdi per 31.12.22 1 013 344 669 -11 -410 -420 Akkumulert avskrivning og nedskrivning per 01.01.22 -520 -27 -494 -2 -32 -34 \u00c5rets avskrivning -50 -9 -41 0 0 0 \u00c5rets nedskrivning 0 0 0 0 0 0 Tilbakef\u00f8rte akkumulerte avskrivninger, solgte eiendeler 0 0 0 -13 -442 -454 Akkumulert avskrivning og nedskrivning per 31.12.22 -570 -36 -534 303 Bruksrett leieavtaler 2) 386 16 86 406 Balansef\u00f8rt verdi eiendom, anlegg og utstyr per 31.12.22 829 308 135 49 557 607 Anskaffelseskost eller regulert verdi per 01.01.21 1) 1 045 362 682 0 29 29 Tilgang 40 2 38 15 77 91 Avgang 92 15 77 34 510 545 Anskaffelseskost eller regulert verdi per 31.12.21 993 349 643 -9 -415 -425 Akkumulert avskrivning og nedskrivning per 01.01.21 - 505 -19 -486 -5 -38 -43 \u00c5rets avskrivning -63 -12 -51 0 3 3 \u00c5rets nedskrivning 3 0 3 4 41 45 Tilbakef\u00f8rte akkumulerte avskrivninger, solgte eiendeler 45 4 41 -11 -410 -420 Akkumulert avskrivning og nedskrivning per 31.12.21 -520 -27 -494 336 Bruksrett leieavtaler 2) 387 24 101 460 Balansef\u00f8rt verdi eiendom, anlegg og utstyr per 31.12.21 859 323 150 1-5 % 10-33 % \u00d8konomisk levetid etter f\u00f8lgende satser 1-5 % 10-33 % 0 % Boliger, tomter, kunst 0 % 1) IB er justert p\u00e5 konsern p\u00e5 grunn av en systemkorrigering 2) Se note 32 vedr\u00f8rende leieavtaler Sikkerhetsstillelse Banken har ikke pantsatt eller akseptert andre r\u00e5dighetsbegrensninger for sine anleggsmidler. Bruttoverdi av fullt ut avskrevne eiendeler, fortsatt i bruk Bruttoverdi av fullt ut avskrevne eiendeler, fortsatt i bruk, utgj\u00f8r 315 mill. kroner per 31.12.22 (294 mill. kroner per 31.12.21). Forpliktelser Konsernet har ingen forpliktelser knyttet til anskaffelse av anleggsmidler per 31.12.22. Se note 37 for mer informasjon. Investeringseiendommer konsern Banken har ingen eiendeler som er definert som investerings- eiendommer per 31.12.2 2 Note 32 Leieavtaler Konsernet behandler leieavtaler ihht. IFRS 16. P\u00e5 startdatoen for en leieavtale innregner konsernet en forpliktelse til \u00e5 betale leie og en eiendel som representerer retten til \u00e5 bruke den underliggende eiendelen i leieperioden (bruksrett). Konsernet fastsetter leieforpliktelsene og bruksrettene til n\u00e5verdien av gjenv\u00e6rende leiebetalinger, diskontert ved hjelp av konsernets marginale l\u00e5nerente. Benyttet diskonteringsrente ved fastsettelse er 2,09 %. Rentekostnader p\u00e5 leieforpliktelsen kostnadsf\u00f8res l\u00f8pende og bruksretter avskrives line\u00e6rt over leieperioden. Konsernets leide eiendeler inkluderer i all hovedsak kontorer og naturlig tilknyttede lokaliteter. Flere av avtalene inneholder en rettighet til forlengelse som kan ut\u00f8ves i l\u00f8pet av avtalens periode. Konsernet vurderer l\u00f8pende og ved inng\u00e5else av en avtale om rettigheten til forlengelse med rimelig sikkerhet vil ut\u00f8ves. Leieperiode varierer fra 2 til 14 \u00e5r. MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 Bruksrett 388 336 Balansef\u00f8rt verdi 01.01. 387 435 21 4 Tilgang 4 26 -42 -3 -Avgang -3 -42 5 1 Andre endringer 37 6 372 338 Balansef\u00f8rt verdi ved periodens slutt 424 426 36 34 Avskrivninger i perioden 38 39 336 303 Balansef\u00f8rt verdi bruksrett ved periodens slutt 386 387 Leieforpliktelse 393 343 Balansef\u00f8rt verdi 01.01. 397 443 21 4 Nye avtaler i perioden 4 26 -41 -40 Leiebetalinger i perioden - avdrag -43 -44 8 7 Renter 8 9 -38 -3 Andre endringer 33 -37 343 312 Totale leieforpliktelser ved periodens slutt 399 397 Resultatregnskap 36 34 Avskrivninger 38 39 8 7 Renter 8 9 44 41 Sum 47 48 Forfallsanalyse, udiskontert kontantstr\u00f8m 39 33 Inntil 1 \u00e5r 45 43 33 32 1-2 \u00e5r 41 41 32 31 2-3 \u00e5r 40 38 30 31 3-4 \u00e5r 39 35 30 31 4-5 \u00e5r 38 35 180 219 Mer enn 5 \u00e5r 277 269 344 377 Totalt 481 46 Note 33 Immatrielle eiendeler KONSERN BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 Goodwill 117 114 Andre immaterielle eiendeler 1 2 Sum immaterielle eiendeler 118 11 Goodwill gjelder i all hovedsak oppkj\u00f8p/fusjon av regnskapskontorer i SpareBank 1 Regnskapshuset Nord-Norge AS. Det foretas en \u00e5rlig verdivurdering av goodwill- og lisenspostene, og verdiene nedskrives dersom det er grunnlag for det. Se note 3 for n\u00e6rmere beskrivelse Note 34 Andre eiendele MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 75 75 Kapitalinnskudd i Sparebanken Nord-Norges Pensjonskasse 75 75 79 0 Netto pensjonsmidler 0 88 29 171 \u00d8vrige debitorer 270 52 86 245 Andre forskuddsbetalte ikke p\u00e5l\u00f8pte kostnader 286 111 4 5 Interne konti 5 4 Klientkonti eiendomsmegling 1 2 0 0 Overtatte anleggsmidler for salg 0 0 33 88 Andre eiendeler 33 171 306 584 Sum andre eiendeler 670 50Note 35 Innskudd fra kunder
Banken klassifiserer innskudd fra kunder til amortisert kost.
Se for \u00f8vrig note 19 vedr\u00f8rende rentekostnader p\u00e5 innskudd.
MORBANK KONSERN
31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21
ANDEL INNSKUDD ANDEL INNSKUDD ANDEL INNSKUDD ANDEL INNSKUDD
93 % 70 750 92 % 73 122
Innskudd fra og gjeld til kunder uten
avtalt l\u00f8petid
92 % 73 052 93 % 70 691
7 % 5 458 8 % 6 444
Innskudd fra og gjeld til kunder med
avtalt l\u00f8petid
8 % 6 432 7 % 5 458
100 % 76 208 100 % 79 566 Sum innskudd 100 % 79 484 100 % 76 149
0,34 % 0,67 % Gjennomsnittlig rente 1) 0,67 % 0,34 %
Innskudd fra kunder fordelt
p\u00e5 sektor og n\u00e6ring:
5 % 3 852 5 % 3 725 Eiendom 5 % 3 725 5 % 3 852
3 % 2 654 4 % 2 863
Finansielle foretak, forsikring og
verdipapirforetak
4 % 2 863 3 % 2 654
4 % 2 675 4 % 3 356 Fiske og havbruk 4 % 3 356 4 % 2 675
2 % 1 565 2 % 1 469 Industri 2 % 1 469 2 % 1 565
1 % 532 1 % 564 Jordbruk og skogbruk 1 % 564 1 % 532
3 % 2 493 4% 2 908 Kraft- og vannforsyning, bygg og anlegg 4 % 2 908 3 % 2 493
10 % 7 988 11 % 8 581 Tjenesteytende virksomhet 11 % 8 499 10 % 7 929
3 % 2 108 3 % 2 325 Transport 3 % 2 325 3 % 2 108
4 % 2 973 4 % 2 803
Varehandel, hotell- og restaurant-
virksomhet
4 % 2 803 4 % 2 973
35 % 26 840 36 % 28 594 Sum innskudd bedriftsmarked 36 % 28 512 35 % 26 781
54 % 40 882 53 % 42 426 Innskudd personmarked 53 % 42 426 54 % 40 882
11 % 8 486 11 % 8 546 Innskudd offentlig marked 11 % 8 546 11 % 8 486
100 % 76 208 100 % 79 566
Sum innskudd fra kunder fordelt
p\u00e5 sektor og n\u00e6ring
100 % 79 484 100 % 76 149
Innskudd fordelt p\u00e5
geografiske omr\u00e5der:
59 % 44 682 60 % 48 020 Troms og Finnmark, inkl. Svalbard 60 % 47 938 59 % 44 623
34 % 26 012 33 % 26 119 Nordland 33 % 26 119 34 % 26 012
6 % 4 641 6 % 4 501 \u00d8vrige Norge 6 % 4 501 6 % 4 641
1 % 873 1 % 925 Utlandet 1 % 925 1 % 873
100 % 76 208 100 % 79 566
Sum innskudd fordelt p\u00e5
geografiske omr\u00e5der
100 % 79 484 100 % 76 149
1) Gjennomsnittlig rente er beregnet som sum \u00e5rlige renter/snittvolum.
Note 36 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Som det fremg\u00e5r i note 2, er SpareBank 1 Nord-Norges gjeld stiftet ved verdipapirer med flytende og fast rente. Innl\u00e5n til flytende rente verdsettes til amortisert kost. P\u00e5 innl\u00e5n med fast rente, benyttes ogs\u00e5 amortisert kost, men med virkelig verdisikring. Innl\u00e5n med fast rente er sikret med renteswapavtaler for \u00e5 sikre markeds-/renterisiko. L\u00e5net reguleres i verdi i samsvar med virkelig verdi p\u00e5 rentesikringen. Virkelig verdi p\u00e5 rentesikringen hensyntar ikke kredittrisiko. Konsernet benytter regelverket for IAS 39 ved vurdering av rentesikringer. 1) Gjennomsnittlig rente er beregnet p\u00e5 grunnlag av faktisk rentekostnad i \u00e5ret inkludert eventuelle rente- og valutaswapper i prosent av gjennomsnittlig verdipapirbeholdning. ENDRING AV GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER MORBANK OG KONSERN BALANSE EMMITERT FORFALT/ INNL\u00d8ST VALUTAKURS- ENDRING \u00d8VRINGE ENDRINGER BALANSE BEL\u00d8P I MILL. KR 31.12.21 2022 2022 2022 2022 31.12.22 Sertifikater og andre kortsiktige l\u00e5neopptak Senior obligasjonsgjeld 17 527 3 620 -5 656 408 -563 15 336 Sum 17 527 3 620 -5 656 408 -563 15 336 MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 8 898 9 456 Obligasjonsgjeld med fast rente 9 456 8 898 8 629 5 880 Obligasjonsgjeld med flytende rente 5 880 8 629 17 527 15 336 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 15 336 17 527 0,97 % 2,14 % Gjennomsnittlig rente obligasjonsgjeld 1) 2,14 % 0,97 % Obligasjonsgjeld fordelt p\u00e5 forfallstidspunkt 5 141 2022 5 141 4 590 4 408 2023 4 408 4 590 3 246 4 294 2024 4 294 3 246 3 491 3 789 2025 3 789 3 491 932 2026 932 127 2 710 2027 og senere 2 710 127 135 Verdiendring obligasjoner til fast rente 135 Egenbeholdning 17 527 15 336 Obligasjonsgjeld og andre langsiktige l\u00e5neopptak 15 336 17 527 Gjeld fordelt p\u00e5 vesentlige valutaer 9 398 10 455 NOK 10 455 9 398 3 777 1 212 CHF 1 212 3 777 USD 4 352 3 669 EUR 3 669 4 352 17 527 15 336 Sum gjeld fordelt p\u00e5 vesentlige valutaer 15 336 17 527 Note 37 Andre forpliktelser MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 1 700 2 612 Annen gjeld 2 814 1 883 158 129 P\u00e5l\u00f8pte kostnader/mottatte ikke opptjente inntekter 503 538 49 73 Avsetning p\u00e5l\u00f8pte kostnader/forpliktelser 1) 72 49 1 907 2 814 Sum andre forpliktelser 3 389 2 470 Spesifikasjon av annen gjeld: 343 312 Balansef\u00f8rt forpliktelse leieavtaler etter IFRS 16 (se note 32) 399 397 735 577 P\u00e5l\u00f8pt skatt siste \u00e5r 619 827 22 19 Skattetrekk 32 38 82 734 Leverand\u00f8rgjeld 759 97 350 849 Vedtatte utbetalinger til samfunnsutbytte 849 350 44 F\u00f8rtidspensjonsforpliktelse 44 124 121 \u00d8vrig gjeld 156 130 1 700 2 612 Sum annen gjeld 2 814 1 883 P\u00e5l\u00f8pte kostnader/mottatte ikke opptjente inntekter: 80 57 P\u00e5l\u00f8pte kostnader/mottatte ikke opptjente inntekter 67 68 P\u00e5l\u00f8pt inntekt finansielle leieavtaler 322 380 78 73 P\u00e5l\u00f8pte personalkostnader 114 90 158 129 Sum p\u00e5l\u00f8pte kostnader/mottatte ikke opptjente inntekter 503 538 Avsetning p\u00e5l\u00f8pte kostnader/forpliktelser: 49 73 Tapsavsetninger utenom balanseposter etter IFRS 9 1) 72 49 49 73 Sum avsetning p\u00e5l\u00f8pte kostnader/forpliktelser 72 49 1) Nedskrivning ubenyttet ramme utl\u00e5n og garantier er klassifisert som gjeld iht. IFRS 9. Se for \u00f8vrig note 13. P\u00e5g\u00e5ende rettstvister Banken er per 31.12.22 ikke involvert i noen rettstvister av betydning for bankens drift . Note 38 Ansvarlig l\u00e5nekapital og etterstilt gjeld Note 39 Oppkj\u00f8p av virksomheter/fusjon Ansvarlig l\u00e5nekapital Forfall og rentesats p\u00e5 ansvarlig l\u00e5nekapital fremg\u00e5r av tabellen nedenfor. Alle bel\u00f8pene er vurdert til amortisert kost. Rentene f\u00f8res som rentekostnader . Oppkj\u00f8p/fusjon av regnskapsvirksomhet Det er ikke foretatt noen vesentlige oppkj\u00f8p eller fusjoner i konsernet i l\u00f8pet av regnskaps\u00e5ret . FORFALLSSTRUKTUR MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 Tidsbegrenset ansvarlig l\u00e5nekapital 2027 3m NIBOR + 1,54 % (Call opsjon 2022) 350 350 2028 3m NIBOR + 1,40 % (Call opsjon 2023) 350 350 200 200 2029 3m NIBOR + 1,40 % (Call opsjon 2024) 200 200 500 500 2023 3m NIBOR + 0,90 % (Call opsjon 2027) 500 500 1 050 1 050 Sum tidsbegrenset ansvarlig l\u00e5nekapital 1 050 1 050 1,66 % 2,90 % Gjennomsnittlig rente ansvarlig l\u00e5nekapital 2,90 % 1,66 % MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 3 510 4 668 Etterstilt gjeld 4 668 3 510 1,05 % 1,90 % Gjennomsnittlig rente etterstilt gjeld 1,90 % 1,05 % 4 560 5 718 Sum ansvarlig l\u00e5nekapital og etterstilt gjeld 5 718 4 560 VIRKELIG VERDI INNREGNET VED OPPKJ\u00d8P (HELE MILLIONER) Sum eiendeler 1 Sum gjeld 1 Netto identifiserbare eiendeler og gjeld 0 Goodwill ved oppkj\u00f8p 4 Kj\u00f8pesum 4 Etterstilt gjeld
Etterstilt gjeld er en ny gjeldsklasse brukt for \u00e5 dekke krav til
MREL (Minimum Required Eligible Liabilities).
Finanstilsynet vurderer det enkelte foretak i forbindelse med
\u00e5rlig arbeid med krisetiltaksplaner for banken.
Krisetiltaksplanen angir hvilke krisetiltak som kan settes i verk
n\u00e5r vilk\u00e5rene for kriseh\u00e5ndtering er oppfylt.
Et sentralt element i det nye kriseh\u00e5ndteringsregelverket er at
kapitalinstrumenter og gjeld kan nedskrives og/eller konver
-
teres til egenkapital (bail-in).
Finansforetaksloven krever at banker til enhver tid skal oppfylle
MREL, slik at foretakene har tilstrekkelig ansvarlig kapital og
konvertibel gjeld for \u00e5 kunne kriseh\u00e5ndteres uten bruk av
offentlige midler.
ENDRING AV ANSVARLIG L\u00c5NEKAPITAL OG ETTERSTILT GJELD
MORBANK OG KONSERN BALANSE EMMITERT
FORFALT/
INNL\u00d8ST
VALUTAKURS-
ENDRING
\u00d8VRINGE
ENDRINGER BALANSE
BEL\u00d8P I MILL. KR 31.12.21 2022 2022 2022 2022 31.12.22
Ansvarlig l\u00e5nekapital 1 050 1 050
Etterstilt gjeld 3 510 1 000 249 - 91 4 668
Sum 4 560 1 000 249 - 91 5 718
Note 40 N\u00e6rst\u00e5ende parter MORSELSKAP DATTERSELSKAPER FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER/ TILKNYTTEDE SELSKAP SpareBank 1 Nord-Norge SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS SpareBank 1 Gruppen AS EiendomsMegler 1 Nord-Norge AS SpareBank 1 Boligkreditt AS SpareBank 1 Nord-Norge Portef\u00f8lje AS SpareBank 1 Utvikling DA SpareBank 1 Regnskapshuset Nord-Norge AS SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS Fredrik Langes Gate 20 AS SpareBank 1 Betaling AS R\u00f8dbanken Holding AS 1) SpareBank 1 Kreditt AS SpareBank 1 Bank og Regnskap AS SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS SpareBank 1 Mobilitet Holding AS SpareBank 1 Forvaltning AS SpareBank 1 Kundepleie AS Eierandeler er spesifisert i note 30. 1) Ideelle virksomheter konsolideres ikke. TRANSAKSJONER MELLOM MORBANK OG DATTERSELSKAPER BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021 Resultatposter morselskap Mottatte renter og lignende inntekter fra utl\u00e5n og fordringer 142 53 Innskuddsrenter til datterselskaper 15 5 Aksjeutbytte og gevinster ved salg 294 333 Opptjent provisjon formidling salgspantl\u00e5n 10 10 Andre gebyrer og provisjonskostnader 1 1 Refunderte driftskostnader - intern prising (adm. tjenester, IT, mm) 14 13 Refundert husleiekostnad (f\u00f8rt mot balansen, jf. IFRS 16) 14 16 Balanseposter morselskap Utl\u00e5n 6 826 6 038 Ansvarlige l\u00e5n 151 101 Fondsobligasjon 115 84 Innskudd 686 536 Andre fordringer 0 0 Salgspantl\u00e5n og leasing formidlet til SpareBank 1 Finans AS per 31.12.22 var 5 937 mill. kroner Note 40 N\u00e6rst\u00e5ende parter
TRANSAKSJONER MELLOM MORBANK OG TILKNYTTEDE SELSKAPER
OG FELLESKONTROLLERT VIRKSOMHET
BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021
Resultatposter morselskap
Mottatte renter og lignende inntekter av utl\u00e5n og fordringer 87 47
Innskuddsrenter 5 0
Aksjeutbytte og gevinster ved salg 207 420
Balanseposter morselskap
Utl\u00e5n 1 202 1 074
Innskudd 146 140
Obligasjoner 122 45
Garantier 4 4
Som deltaker i SpareBank 1-alliansen gjennomf\u00f8res forskjellige transaksjoner mellom morbank og de felleskontrollerte
virksomheter. Disse transaksjonene inng\u00e5r som en del av ordin\u00e6r virksomhet og gjennomf\u00f8res til ordin\u00e6re markedspriser.
DE VESENTLIGSTE TRANSAKSJONENE ER SOM F\u00d8LGER:
BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021
a) Kj\u00f8p av drifts- og vedlikeholdstjenester av IT- systemer, samt utviklingstjenester
fra SpareBank 1 Utvikling DA
135 145
b) Provisjon fra salg av forsikringsprodukter og spareprodukter med
forsikringselement for SpareBank 1 Gruppen AS
201 199
c) Utl\u00e5n solgt til SpareBank 1 Boligkreditt AS (per 31.12) 39 449 35 439
Opptjent provisjon fra SpareBank 1 Boligkreditt AS 214 397
Fordring (provisjon) p\u00e5 SpareBank 1 Boligkreditt AS (per 31.12) 0 0
d) Utl\u00e5n solgt til SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS (per 31.12) 281 314
Opptjent provisjon fra SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS 3 4
Note 41 Eierandelskapital og eierstruktur
Etter vedtektene \u00a7 2-2 er eierandelskapitalen 1 807 164 288 kroner, fordelt p\u00e5 100 398 016 egenkapitalbevis, hvert p\u00e5lydende
18 kroner. Den som er registrert eier av egenkapitalbevis i Verdipapirsentralen, innehar stemmerett.
Representantskapet kan vedta \u00e5 utstede omsettelige og utbytteberettigede egenkapitalbevis i henhold til lov 10. juni 1988 nr.
40 om finansieringsvirksomhet og finansinstitusjoner (finansieringsvirksomhetsloven). Egenkapitalbevisene skal v\u00e6re registrert i
Verdipapirsentralen.
Per 31.12.22 var det 11 655 egenkapitalbeviseiere (11 278 per 31.12.21).
UTVIKLING I BANKENS EIERANDELSKAPITAL OG ANTALL EGENKAPITALBEVIS
\u00c5R
ENDRING
ANSATTEMISJON
ENDRING I
EIERANDELSKAPITAL
TOTAL
EIERANDELSKAPITAL
ANTALL
EGENKAPITALBEVIS
2000 Ansattemisjon 10 453 101 659 701 800 6 597 018
2001 659 701 800 6 597 018
2002 659 701 800 6 597 018
2003 659 701 800 6 597 018
2004 659 701 800 6 597 018
2005 Fondsemisjon 131 940 500 791 642 200 7 916 422
2005 Splitt 791 642 200 15 832 844
2006 791 642 200 15 832 844
2007 Utbytteemisjon 49 055 400 840 697 600 16 813 952
2008 Utbytteemisjon 54 906 050 895 603 650 17 912 073
2009 895 603 650 17 912 073
2010 895 603 650 17 912 073
2011 Splitt og emisjoner 759 621 025 1 655 224 675 66 208 987
2012 1 655 224 675 66 208 987
2013 Fortrinnsrettemisjon og ansatt emisjon 750 029 552 1 807 164 288 100 398 016
2014 1 807 164 288 100 398 016
2015 1 807 164 288 100 398 016
2016 1 807 164 288 100 398 016
2017 1 807 164 288 100 398 016
2018 1 807 164 288 100 398 016
2019 1 807 164 288 100 398 016
2020 1 807 164 288 100 398 016
2021 1 807 164 288 100 398 016
2022 1 807 164 288 100 398 016
Note 41 Eierandelskapital og eierstruktur
DE 20 ST\u00d8RSTE EGENKAPITALBEVISEIERNE
EGENKAPITALBEVISEIERE
ANTALL
EGENKAPITALBEVIS ANDEL ENDRING ANTALL
31.12.2022 31.12.2022 2022
PARETO INVEST NORGE AS 4 605 677 4,59 % 721 745
PARETO AKSJE NORGE VERDIPAPIRFOND 3 724 261 3,71 % 754 542
VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS 3 282 492 3,27 % 245 341
GEVERAN TRADING CO LTD 3 099 028 3,09 % 308 672
MP PENSJON PK 2 424 322 2,41 % 150 000
The Northern Trust Comp, London Br 2 412 235 2,40 % 126 390
KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE GJENSI 2 300 686 2,29 % 2 300 686
Brown Brothers Harriman & Co. 1 970 327 1,96 % - 23 268
SPESIALFONDET BOREA UTBYTTE 1 759 795 1,75 % 428 927
FORSVARETS PERSONELLSERVICE 1 752 630 1,75 % 48 900
State Street Bank and Trust Comp 1 628 472 1,62 % - 254 511
SPAREBANKSTIFTELSEN SPAREBANK 1 NO 1 411 606 1,41 %
Morgan Stanley & Co. Int. Plc. 1 203 713 1,20 % 450 658
Landkreditt Utbytte 1 095 000 1,09 % - 255 000
J.P. Morgan SE 1 053 130 1,05 % - 9 222
Euroclear Bank S.A./N.V. 874 983 0,87 % - 10 272
J.P. Morgan SE 802 127 0,80 % - 177 434
Brown Brothers Harriman & Co. 735 389 0,73 % 735 389
State Street Bank and Trust Comp 702 241 0,70 % - 417 747
The Bank of New York Mellon SA/NV 683 201 0,68 % - 619 134
Sum 20 st\u00f8rste eiere 37 521 315 37,37 % 4 504 662
\u00d8vrige eiere 62 876 701 62,63 %
Utstedte egenkapitalbevis 100 398 016 100,00 %
Eierandelsbr\u00f8k
Resultat for regnskaps\u00e5ret fordeles proporsjonalt mellom eiergrupperingene i henhold til deres relative andel av bankens
egenkapital, justert for eventuelle emisjoner i regnskaps\u00e5ret. Tallene er eksklusiv avsetninger til utbytte og utdelinger til
gavefond per 31.12.
BEL\u00d8P I MILL. KRONER 01.01.23 01.01.22
Morbank
Eierandelskapital 1 807 1 807
Overkursfond 843 843
Utjevningsfond 2 870 3 142
Annen egenkapital - 17 - 21
A. Sum egenkapitalbeviseiernes kapital 5 503 5 771
Sparebankens fond 6 264 6 579
Gavefond 120 120
Annen egenkapital - 20 - 25
B. Sum samfunnseid kapital 6 364 6 674
Egenkapital eksklusiv fondsobligasjoner 11 867 12 445
Eierandelsbr\u00f8k (A/(A+B)) 46,36 % 46,36 %
Avstemming mot regnskap
Egenkapital eksklusiv fondsobligasjoner 11 867 12 445
Fondsobligasjon 600 780
Avsatt til utbytte 823 703
Avsatt til gavefond 953 813
Egenkapital i morselskap 14 243 14 741
RESULTAT PER EK-BEVIS
MORBANK KONSERN
2021 2022 2022 2021
2 198 1 973 Resultat for regnskaps\u00e5ret 1 851 2 295
- 29 -37 *Netto renter fondsobligasjon f\u00f8rt direkte mot EK - 37 - 29
Ikke-kontrollerende interesses andel - 27 - 12
2 169 1 936 Korrigert resultat for regnskaps\u00e5ret 1 787 2 254
1 006 898 Eiernes andel av resultatet (46,36 %) 828 1 051
10,02 8,98 Eiernes andel av resultat fordelt pr EK-bevis 8,25 10,41
2 110 1 973 Totalresultat for regnskaps\u00e5ret 1 936 2 227
Ikke-kontrollerende interesses andel -27 -29
- 29 - 37 Netto renter fondsobligasjon f\u00f8rt direkte mot EK - 37 - 29
2 081 1 936 Korrigert totalresultat for regnskaps\u00e5ret 1 872 2 198
965 898 Eiernes andel av totalresultatet (46,36 %) 868 1 019
* Re ondsobligasjon som er klassifisert som egenkapital, er f\u00f8rt direkte mot egenkapital med kroner 37 (29) mill.
Note 42 \u00c5rsdisponeringer
BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021
Resultat for regnskaps\u00e5ret konsern
1 851 2 295
Herav ikke-kontrollerende interesser 27 12
Resultat datterselskaper -179 -322
Utbytte datterselskap 299 336
Resultatandel tilknyttede selskaper/FKV -204 -532
Utbytte/gevinster fra tilknyttede selskaper 206 420
Resultat for regnskaps\u00e5ret morbank 1 973 2 197
Renter fondsobligasjoner -37 -29
Resultat for regnskaps\u00e5ret morbank til disponering 1 936 2 168
\u00c5rsdisponeringer
Avsatt utbytte egenkapitalbeviseiere 823 703
Avsatt til utjevningsfond 74 302
Avsatt til samfunnsutbytte 953 813
Avsatt til Sparebankens fond 86 350
Sum \u00e5rsoverskudd disponert 1 936 2 168
Sum til EK-beviseierne 897 1 005
Andel til EK-beviseierne 46,36 % 46,36 %
Sum til samfunnseid kapital 1 039 1 163
Andel til samfunnseid kapital 53,64 % 53,64 %
Utdelingsgrad resultat morbank 91,8 % 69,9 %
Utdelingsgrad resultat konsern 99,3 % 66,9 %
Utbytte per egenkapitalbevis 8,20 10,40
Utbytte utbetales til de egenkapitalbeviseierne som er registrert som eiere per 30.03.23.
Bankens egenkapitalbevis noteres ex. utbytte 31.03.23.
Utbyttet utbetales 17.04.23.
Fondsobligasjoner
To fondsobligasjoner utstedt av banken omfattes ikke av IFRS-regelverkets definisjon av gjeld, og er derfor klassifisert som
egenkapital. P\u00e5l\u00f8pte renter p\u00e5 fondsobligasjonsl\u00e5n er p\u00e5 denne bakgrunn ikke kostnadsf\u00f8rt i resultatregnskapet, men er belastet
direkte mot egenkapitalen.
Ved beregning av n\u00f8kkeltall tilknyttet egenkapitalen og egenkapitalbevisene, er derfor det regnskapsmessige resultatet
fratrukket p\u00e5l\u00f8pte renter p\u00e5 fondsobligasjoner.
I balansen er samtidig egenkapitalen fratrukket fondsobligasjoner. Dette sikrer at relevante n\u00f8kkeltall for bankens eiere beregnes
p\u00e5 grunnlag av det resultat og den egenkapital som reelt sett tilh\u00f8rer eierne.
Avtalevilk\u00e5rene for fondsobligasjonene inneb\u00e6rer at de inng\u00e5r i bankens kjernekapital for kapitaldekningsform\u00e5l, se note 5.
MORBANK OG KONSERN
BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21
Evigvarende fondsobligasjon
2099 3m NIBOR + 3,30 % 350
2099 3m NIBOR + 3,15 % 180
2099 3m NIBOR + 3,30 % 250 250
2099 3m NIBOR + 2,60 % 350
Sum evigvarende fondsobligasjon 600 780
Gjennomsnittlig rente fondsobligasjoner 4,36 % 3,73 %
Note 43 Hendelser etter balansedagen
Det er foresl\u00e5tt \u00e5 dele ut kontantutbytte p\u00e5 823 mill kroner av \u00e5rets resultat til egenkapitalbeviseierne i SpareBank 1 Nord-Norge
og 953 mill kroner i samfunnsutbytte til den samfunnseide kapital. Forslaget er ikke vedtatt p\u00e5 balansedagen, og er derfor ikke
bokf\u00f8rt som gjeld i balansen, men ligger fortsatt som en del av egenkapitalen.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-338": {
"value": "Note 1 Generell informasjon Beskrivelse av virksomheten SpareBank 1 Nord-Norge er et selvstendig norsk finanskonsern i SpareBank 1-alliansen, med egen- kapitalbevis og obligasjoner notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs. Vi kjenner Nord-Norge og er en ledende leverand\u00f8r av finansielle l\u00f8sninger til kunder med basis i det nordnorske markedet. Ved utgangen av \u00e5ret hadde konsernet 15 finans- sentre i Nord-Norge",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-339": {
"value": "Note 1 Generell informasjon Beskrivelse av virksomheten SpareBank 1 Nord-Norge er et selvstendig norsk finanskonsern i SpareBank 1-alliansen, med egen- kapitalbevis og obligasjoner notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs. Vi kjenner Nord-Norge og er en ledende leverand\u00f8r av finansielle l\u00f8sninger til kunder med basis i det nordnorske markedet. Ved utgangen av \u00e5ret hadde konsernet 15 finans- sentre i Nord-Norge. Forretningsadresse SpareBank 1 Nord-Norge har hovedkontor i Troms\u00f8, med forretningsadresse Storgata 65, 9008 Troms\u00f8. Dato for vedtak av konsernregnskapet Forel\u00f8pig \u00e5rsregnskap for 2022 er vedtatt av styret 09.02.23. Endelig \u00e5rsregnskap for 2022 er vedtatt av styret 23.02.23. \u00c5rsregnskap for 2022 vedtas p\u00e5 representantskaps- m\u00f8tet 30.03.23. Utbytte vil utbetales 17.04.23. Se for \u00f8vrig note 43 for ytterligere detaljer. Revisor Konsernets revisor er revisjonsselskapet KPMG v/ statsautorisert revisor Stig-Tore Richardsen .",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-340": {
"value": "Note 2 Regnskapsprinsipper 1. Grunnlaget for utarbeidelse av \u00e5rsregnskapet 2. Endring av regnskapsprinsipper 3. Presentasjonsvaluta 4. Konsolidering 5. Datterselskap 6. Tilknyttet selskap 7. Felleskontrollert virksomhet 8. Klassifisering og verdsettelse av balanseposter 9. Innregning, fraregning og m\u00e5ling av finansielle eiendeler og forpliktelser 10. Utl\u00e5n og tap p\u00e5 utl\u00e5n 11. Tapsnedskrivning utl\u00e5n 12. Misligholdte og tapsutsatte engasjementer 13. Immaterielle eiendeler 14. Eiendom, anlegg og utstyr 15. Gjeld 16. Usikre forpliktelser 17. Ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 18. Renteinntekter og -kostnader 19. Provisjonsinntekter og -kostnader 20. Konstaterte tap 21. Transaksjoner og beholdninger i utenlandsk valuta 22. Skatt 23. Pensjoner 24. Segmentrapportering 25. Hendelser etter balansedagen 1. GRUNNLAGET FOR UTARBEIDELSE AV \u00c5RSREGNSKAPET Konsern- og morbankregnskapet 2022 for SpareBank 1 Nord-Norge er avlagt i samsvar med EU-godkjent IFRS (International Financial Reporting Standards), IAS (International Accounting Standards) og tilh\u00f8rende fortolkninger som kan anvendes per 31.12.22. Der ikke noe annet er s\u00e6rskilt presisert, er regskaps- prinsippene de samme for morbank og konsern. Regnskapet er basert p\u00e5 historisk kost-prinsippet, med unntak av finansielle eiendeler og forpliktelser (herunder derivater) som er vurdert til virkelig verdi over resultatet. Anvendte regnskapsprinsipper er konsistente med prinsippene anvendt i foreg\u00e5ende regnskapsperiode, med unntak av de endringene i IFRS som har blitt implementert av konsernet i innev\u00e6rende regnskaps- periode. Nedenfor er det listet hvilke endringer i IFRS som har v\u00e6rt relevant for konsernet med virkning for regnskaps\u00e5ret 2022. Forslag til \u00e5rsregnskap ble fastsatt av styret og konsernsjef p\u00e5 det tidspunkt som fremg\u00e5r av datert og signert balanse. \u00c5rsregnskapet skal behandles av representantskapet 30.03.23 for endelig godkjennelse. 2. ENDRINGER AV REGNSKAPSPRINSIPPER Endringer i 2022 F\u00f8lgende endringer i IFRS/IAS er vedtatt med anvendelse fra 01.01.22. \u2022 IAS 16 Eiendom, anlegg og utstyr \u2013 inntekter f\u00f8r tiltenkt bruk \u2022 IAS 37 Avsetninger, betingede eiendeler og forpliktelser \u2013 kostnad \u00e5 oppfylle en kontrakt \u2022 IFRS 3 Referanse til konseptuelt rammeverk \u2022 I tillegg enkelte sm\u00e5 forbedringer av standardene IFRS1, IFRS 9, IFRS 16 og IAS 41. Ingen av disse har hatt vesentlig p\u00e5virkning p\u00e5 regnskapet for 2022 for konsernet. Nye standarder og fortolkninger som enn\u00e5 ikke er tatt i bruk IFRS 17 Forsikringskontrakter erstatter IFRS 4 Forsikringskontrakter og angir prinsipper for innregning, m\u00e5ling, presentasjon og opplysninger forsikringskontrakter. Form\u00e5l med ny standard er \u00e5 eliminere uensartet praksis i regnskapsf\u00f8ring av forsikringskontrakter og hovedtrekkene i den nye modellen er som f\u00f8lger: \u2022 Et estimat p\u00e5 n\u00e5verdien av fremtidige kontant- str\u00f8mmer for en gruppe av forsikringskontrakter. fremtidige kontantstr\u00f8mmer omfatter fremtidige premieinnbetalinger og utbetalinger av forsikrings- oppgj\u00f8r, erstatninger og andre utbetalinger til forsikringstaker. Estimatet skal ta hensyn til en eksplisitt justering for risiko og estimatene skal v\u00e6re basert p\u00e5 forholdene p\u00e5 balansedato. \u2022 En kontraktsmargin (\u00abContractual Service Margin\u00bb) som er lik dag \u00e9n-gevinsten i estimatet av n\u00e5verdien av fremtidige kontantstr\u00f8mmer fra en gruppe av forsikringskontrakter. Dette svarer til fortjeneste- elementet i forsikringskontraktene som skal innregnes over den perioden tjenesten ytes, det vil si over dekningsperioden til forsikringene. \u2022 Visse endringer i estimatet for n\u00e5verdien av fremtidige kontantstr\u00f8mmer justeres mot kontraktsmarginen, og innregnes derved i resultatet over gjenv\u00e6rende periode de aktuelle kontraktene dekker. \u2022 Effekten av endring i diskonteringsrente skal, som et valg av regnskapsprinsipp, presenteres enten i det ordin\u00e6re resultatet eller i andre inntekter og kostnader. IFRS 17 skal som et utgangspunkt anvendes retro- spektivt, men det er \u00e5pnet for en modifisert retro- spektiv anvendelse eller en anvendelse basert p\u00e5 virkelig verdi p\u00e5 overgangstidspunktet dersom retrospektiv anvendelse er upraktisk (\u00abimpracticable\u00bb). Ikrafttredelsestidspunktet er 01.01.23 med krav om at det oppgis sammenliknbare tall. Tidlig implementering er tillatt. Det forventes en effekt p\u00e5 egenkapitalen i konsernet som f\u00f8lge av at det tilknyttede selskapet SpareBank 1 Gruppen implementerer denne standarden. Arbeidet i Spare- Bank 1 Gruppen er ikke ferdigstilt, og Note 2 Regnskapsprinsipper i mplementeringseffekter vil bli kommentert i 1. kvartal 2023. Endringer med virkning fra regnskaps\u00e5ret 01.01.23 \u2022 IFRS 4 Utvidelse av det midlertidige unntaket fra \u00e5 anvende IFRS 9. \u2022 IAS 1 og IFRS Praksiserkl\u00e6ring. \u2022 IAS 8 Definisjon av regnskapsestimater. \u2022 IAS 12 Utsatt skatt knyttet til eiendeler og forpliktelser som oppst\u00e5r av en enkelt transaksjon. Endringene i disse IFRS- og fortolkningsuttalelser som er gjeldende frem til forslag til \u00e5rsregnskap er fastsatt, men som ikke var obligatoriske \u00e5 anvende per 31.12.22 antas, basert p\u00e5 de vurderinger som er gjort s\u00e5 langt, ikke \u00e5 f\u00e5 vesentlig effekt for rapporterte tall. 3. PRESENTASJONSVALUTA Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK), som ogs\u00e5 er bankens gjeldende valuta. Alle bel\u00f8p er angitt i millioner kroner, med mindre noe annet er angitt. 4. KONSOLIDERING Konsernregnskapet omfatter banken og alle datter- selskap som ikke er planlagt avhendet i n\u00e6r framtid og derfor skal klassifiseres som holdt for salg etter IFRS 5. Som datterselskap regnes alle selskap hvor banken har kontroll, det vil si makt til \u00e5 styre et selskaps finansielle og driftsmessige prinsipper i den hensikt \u00e5 oppn\u00e5 fordeler av selskapets aktiviteter. Datterselskap er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt kontroll, og det tas ut av konsolideringen fra det tidspunkt banken gir fra seg kontroll. 5. DATTERSELSKAP Per 31.12.22 er f\u00f8lgende selskap fullt ut konsolidert inn i konsernregnskapet: \u2022 SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS (85 %) \u2022 SpareBank 1 Nord-Norge Portef\u00f8lje AS (100 %) \u2022 EiendomsMegler 1 Nord-Norge AS (85 %) \u2022 SpareBank 1 Regnskapshuset Nord-Norge AS (85 %) \u2022 Fredrik Langes gate 20 AS (100 %) I morbankens balanse er eierandeler iht. IFRS i datter- selskap, tilknyttede- og felleskontrollerte virksomheter bokf\u00f8rt til kostpris. I morbankens resultatregnskap fremkommer kun mottatte \u00e5rlige utbytter fra datterselskap, samt resultateffekt av eventuelle nedskrivninger av verdi p\u00e5 aksjene (kostmetoden). D\u00f8trenes resultatregnskap og balanse konsolideres fullt ut, inn p\u00e5 respektive linjer i morbankens resultat- og balanseoppstilling. Konserninterne transaksjoner, mellomv\u00e6rende og urealisert fortjeneste mellom konsernselskapene er eliminert. Ikke-kontrollerende eierinteressers andel av konsernets resultat blir presentert i egen linje under resultat etter skatt i resultatregnskapet. I egenkapitalen vises ikke-kontrollerende eierinteressers andel som en egen post. Bokf\u00f8rte verdier er testet for verdifall og eventuell nedskrivning. 6. TILKNYTTET SELSKAP IAS 28 regulerer regnskapsf\u00f8ringen av investeringer i tilknyttede foretak. Det er et grunnvilk\u00e5r for at bestemmelsen skal komme til anvendelse at \u00abeierforetaket\u00bb har betydelig innflytelse over foretaket som det er investert i. \u00abBetydelig innflytelse\u00bb er makt til \u00e5 delta i de finansielle og driftsmessige prinsipp- avgj\u00f8relsene til foretaket som det er investert i, men har ikke kontroll over disse prinsippene. Dersom et foretak direkte eller indirekte kontrollerer 20 % eller mer av stemmerettene i foretaket som det er investert i, antas det at foretaket har en betydelig innflytelse med mindre det klart kan godtgj\u00f8res at dette ikke er tilfelle. Motsatt gjelder at dersom et foretak direkte eller indirekte kontrollerer mindre enn 20 % av stemmerettene det er investert i, antas det at foretaket ikke har noen betydelig innflytelse, med mindre det klart kan godtgj\u00f8res at foretaket har slik innflytelse. Hvorvidt det foreligger betydelig innflytelse fra et foretaks side kan vanligvis godtgj\u00f8res p\u00e5 en eller flere av f\u00f8lgende m\u00e5ter: \u2022 Representasjon i styret eller tilsvarende styrende organer. \u2022 Deltakelse i prosesser for fastsetting av prinsipper herunder deltakelse i avgj\u00f8relser om utbytte eller andre utdelinger. \u2022 Vesentlige transaksjoner mellom foretaket og foretaket som det er investert i. \u2022 Gjensidig utveksling av ledende personale, eller \u2022 Levering av viktig teknisk informasjon . Tilknyttede selskap f\u00f8res i konsernregnskapet etter egenkapitalmetoden. Investeringen innregnes f\u00f8rste gang til anskaffelseskost, og justeres deretter for endring i bankens andel av nettoeiendelene til det tilknyttede selskapet. Banken resultatf\u00f8rer sin andel av resultatet i det tilknyttede selskapet i konsern- regnskapet, mens man i morbankens regnskap bokf\u00f8rer eierposten etter kostmetoden, tilsvarende som for datterselskap. Det foreligger en avtale mellom selskapene i SpareBank 1-alliansen som regulerer disse forholdene. Per 31.12.22 er f\u00f8lgende selskaper definert som \u00abTilknyttede selskaper\u00bb og er konsolidert inn etter egenkapitalmetoden: \u2022 SpareBank 1 Boligkreditt AS (15,58 %) \u2022 SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS (2,71 %) \u2022 SpareBank 1 Kreditt AS (19,22 %) \u2022 SpareBank 1 Betaling AS (17,94 %) \u2022 SpareBank 1 Bank og Regnskap AS (25 %) \u2022 SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS (14,44 %) \u2022 SpareBank 1 Mobilitet Holding AS (30,66 %) \u2022 SpareBank 1 Forvaltning AS (13,27 %) \u2022 SpareBank 1 Kundepleie AS (26,67 %) 7. FELLESKONTROLLERT VIRKSOMHET IFRS 11 regulerer felleskontrollerte ordninger/ virksomhet \u2013 \u00abJoint Arrangements\u00bb (FKV). Iht. IFRS er det to hovedkategorier av FKV, felleskontrollerte enheter (\u00abjoint venture\u00bb) og felleskontrollert drift/ aktiviteter (\u00abjoint operations\u00bb). \u00abEn felleskontrollert ordning/virksomhet\u00bb har f\u00f8lgende kjennetegn: a. Partene er bundet av en kontraktsmessig avtale. b. Den kontraktsmessige avtalen gir to eller flere av disse partene felles kontroll over den felleskontrollerte ordningen/virksomheten. \u00abFelles kontroll\u00bb er den kontraktsmessig avtalte delingen av kontroll over en felleskontrollert ordning/ virksomhet, som bare foreligger n\u00e5r beslutninger om relevante aktiviteter krever enstemmighet mellom de partene som deler kontrollen. Et foretak som er part i en felleskontrollert ordning, skal vurdere om den kontraktsmessige avtalen i fellesskap gir alle parter eller en gruppe av partene kontroll over den felles-kontrollerte ordningen. Alle parter, eller en gruppe av partene, kontrollerer den felles-kontrollerte ordningen i fellesskap n\u00e5r de m\u00e5 opptre sammen for \u00e5 styre de aktivitetene som i betydelig grad p\u00e5virker avkastningen fra ordningen, dvs. de \u00abrelevante aktivitetene\u00bb. N\u00e5r det er fastsl\u00e5tt at alle parter, eller en gruppe av partene, har felles kontroll over den felleskontrollerte ordningen, foreligger felles kontroll bare n\u00e5r beslutninger om de relevante aktivitetene krever enstemmighet blant de partene som i fellesskap har kontroll over ordningen. I en felleskontrollert ordning er det ingen enkelt- st\u00e5ende part som kontrollerer ordningen alene. En part med felles kontroll over en felleskontrollert ordning kan hindre at noen av de andre partene eller en gruppe av parter kontrollerer ordningen. FKV foreligger i de tilfeller hvor to eller flere parter har felles kontroll over ordningen/virksomheten. Partene m\u00e5 som hovedregel v\u00e6re bundet av en kontrakts- messig avtale som gir to eller flere av disse partene kontroll over den felleskontrollerte ordningen. Ved Joint Ventures kan kontrakt suppleres evt. erstattes av foretakets/enhetens vedtekter mv. som grunnlag for at to eller flere parter har kontroll. Parter med felles kontroll p\u00e5 virksomheten m\u00e5 kunne forhindre at noen annen part eller grupper av parter kan kontrollere virksomheten. Slik det fremg\u00e5r ovenfor er det tilstrekkelig at de partene som har en kontraktsmessig avtale om felles kontroll har det over de relevante aktivitetene. F\u00f8lgelig vil de \u00f8vrige eierne ikke kunne forhindre beslutninger som partene som har felles kontroll har blitt enige om. \u00abJoint Operations\u00bb \u2013 deltakerne har rett til eiendeler og er ansvarlig for forpliktelser i den felleskontrollerte ordningen/virksomheten. \u00abJoint Ventures\u00bb \u2013 betingelse: en separat juridisk enhet er en n\u00f8dvendig betingelse for at det skal foreligge joint venture. Vurderingen av sp\u00f8rsm\u00e5let om det foreligger \u00abJoint Operations\u00bb eller \u00abJoint Ventures\u00bb m\u00e5 i stor grad baseres p\u00e5 en skj\u00f8nnsut\u00f8velse. I vurderingen m\u00e5 man bl.a. vurdere de kontraktsfestede betingelser mellom deltakerne/partene. Rettigheter til eiendeler og Note 2 Regnskapsprinsipper ansvar for virksomhetens gjeld styrer klassifiseringen, jf. ovenfor. Ved Joint Operations har partene rett til aktivaene, og er ansvarlig for passiva/gjelden til den felles virksomheten. Ved Joint Ventures har partene rett til netto eiendeler i den felles virksomheten. Felleskontrollert virksomhet regnskapsf\u00f8res i konsern- regnskapet etter egenkapitalmetoden. I morbankens regnskap benyttes kostmetoden. Det foreligger en avtale mellom selskapene i Spare- Bank 1 -alliansen som regulerer disse forholdene. Per 31.12.22 er f\u00f8lgende selskaper definert som \u00abFelleskon- trollerte virksomheter\u00bb og er konsolidert inn etter egenkapitalmetoden: \u2022 SpareBank 1 Gruppen AS (19,5 %) \u2022 SpareBank 1 Utvikling DA (18,0 %) 8. KLASSIFISERING OG VERDSETTELSE AV BALANSEPOSTER Konsernets balanseposter er klassifisert avhengig av om de er finansielle eiendeler- og forpliktelser, eller \u00f8vrige poster. Finansielle eiendeler Etter IFRS 9 er finansielle eiendeler klassifisert i tre m\u00e5lekategorier: \u2022 Virkelig verdi med verdiendring over resultatet. \u2022 Virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultatregnskap (other comprehensive Income - OCI). \u2022 Amortisert kost. For finansielle eiendeler skilles det mellom gjelds- instrumenter, derivater og egenkapitalinstrumenter, hvor gjeldsinstrumenter er alle finansielle eiendeler som ikke er derivater eller egenkapitalinstrumenter. Finansielle eiendeler som er gjeldsinstrumenter Gjeldsinstrumenter med kontraktsfestede kontant- str\u00f8mmer som bare er betaling av rente og hovedstol p\u00e5 gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med form\u00e5l \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer m\u00e5les til amortisert kost. Det meste av konsernets utl\u00e5n er klassifisert i denne klassen. Instrumenter med kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer, som bare er betaling av rente og hovedstol p\u00e5 gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell for salg, m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Konsernets boligl\u00e5n som skal selges til SpareBank 1 Boligkreditt ligger i denne klassen. Instrumenter som i utgangspunktet skal m\u00e5les til amorti - sert kost, eller til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, kan utpekes til m\u00e5ling til virkelig verdi med verdi - endringer over resultatet, dersom dette eliminerer eller vesentlig reduserer et regnskapsmessig misforhold. Konsernets fastrenteutl\u00e5n ligger i denne kategorien. Instrumenter med kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer som bare er betaling av rente og hovedstol p\u00e5 gitte datoer, og som holdes i en forretningsmodell b\u00e5de for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer, og for salg, skal m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, med renteinntekt, valutaomregningseffekter og eventuelle nedskrivninger presentert i det ordin\u00e6re resultatet. Verdiendringer f\u00f8rt over OCI reklassifiseres til resultatet ved salg eller annen avhendelse av eiendelene. Konsernet har per 31.12.22 ingen slike poster. \u00d8vrige gjeldsinstrumenter m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Dette gjelder instrumenter med kontantstr\u00f8mmer som ikke bare er betaling av normal rente og hovedstol, og instrumenter som holdes i en forretningsmodell hvor form\u00e5let i hovedsak ikke er mottak av kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer. Konsernets portef\u00f8lje av sertifikater og obligasjoner ligger i denne klassen. Derivater og investeringer i egenkapitalinstrumenter Alle derivater i konsernet m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring i resultatet, men derivater som er utpekt som sikringsinstrumenter bokf\u00f8res i tr\u00e5d med prinsippene for sikringsbokf\u00f8ring. Investeringer i egenkapitalinstrumenter m\u00e5les i balansen til virkelig verdi. Verdiendringer f\u00f8res som hovedregel i det ordin\u00e6re resultatet, men et egen- kapitalinstrument, som ikke er holdt for handelsform\u00e5l og som ikke er et betinget vederlag etter en virksomhetsoverdragelse, er utpekt som m\u00e5lt til virkelig verdi med verdiendringer over OCI. Finansielle forpliktelser Etter IFRS 9 er finansielle forpliktelser, hvor form\u00e5let er \u00e5 inndrive kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer, klassifisert til amortisert kost. Opsjonen fra IAS 39 om \u00e5 benytte virkelig verdi ved verdsettelse av finansielle forpliktelser, er videref\u00f8rt i IFRS 9. Konsernets gjeld og kundeinnskudd er klassifisert til amortisert kost. Sikring Konsernet benytter derivater i operasjonelt sikrings\u00f8yemed for \u00e5 minimere renterisiko p\u00e5 fastrente- instrumenter. Banken vurderer og dokumenterer sikringens effektivitet, b\u00e5de ved f\u00f8rste gangs klassifisering og p\u00e5 l\u00f8pende basis. Ved \u00abvirkelig verdi\u00bb-sikring, blir verdiendring av den sikrede risiko regnskapsf\u00f8rt og endringer fra inng\u00e5ende balanse blir resultatf\u00f8rt. Banken benytter seg ikke av kontantstr\u00f8m- sikring. Konsernet benytter seg av \u00abvirkelig verdi\u00bb-sikring som sikringsbokf\u00f8ringsprinsipp for innl\u00e5n med fast rente. \u00abVirkelig verdi\u00bb-sikring er en sikring av eksponeringen for endringer i virkelig verdi av en innregnet eiendel eller forpliktelse eller et uinnregnet bindende tilsagn, eller en identifisert andel av en slik eiendel, forpliktelse eller bindende tilsagn som er henf\u00f8rbar til en s\u00e6rlig risiko, og som kan p\u00e5virke resultatet. Sikringsbokf\u00f8ring innregner de utlignende virkningene p\u00e5 resultatet knyttet til endringer i de virkelige verdiene av sikringsinstrumentet og sikringsobjektet. IFRS 9 forenkler kravene for sikringsbokf\u00f8ring sammen- lignet med IAS 39. Kravet om en sikringseffektivitet p\u00e5 80\u2013125 % er fjernet og erstattet med mer kvalitative krav, herunder at det skal v\u00e6re en \u00f8konomisk sammenheng mellom sikringsinstrument og sikringsobjekt, og at kredittrisiko ikke skal dominere verdiendringene til sikringsinstrumentet. Sikringsdokumentasjon kreves fortsatt. \u00d8vrige balanseposter eiendeler og gjeld Alle andre eiendels- og gjeldsposter i balansen som ikke er finansielle, omfattes ikke av IFRS 9, men \u00f8vrig IFRS-regelverk, og er verdsatt til amortisert kost. 9. INNREGNING, FRAREGNING OG M\u00c5LING AV FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER Virkelig verdi er den pris som ville blitt oppn\u00e5dd ved salg av en eiendel eller betalt for overf\u00f8ring av en forpliktelse i en velordnet transaksjon mellom markeds- deltakere p\u00e5 m\u00e5letidspunktet. En finansiell eiendels eller finansiell forpliktelses amortiserte kost er det bel\u00f8p som den finansielle eiendelen eller den finansielle forpliktelsen m\u00e5les til ved f\u00f8rstegangsinnregning, minus tilbakebetalinger p\u00e5 hovedstolen, pluss eller minus kumulativ amortisering ved en \u00abeffektiv rente\u00bb-metode, av enhver differanse mellom dette f\u00f8rstegangsbel\u00f8pet og forfallsbel\u00f8pet, og minus en eventuell reduksjon (direkte eller ved bruk av en avsetningskonto) for verdifall eller tapsutsatthet. En \u00abeffektiv rente\u00bb-metode benyttes til \u00e5 beregne amortisert kost for en finansiell eiendel eller en finansiell forpliktelse (eller en gruppe av finansielle eiendeler eller finansielle forpliktelser) og for \u00e5 fordele renteinntekt eller rentekostnad over en relevant periode. Den effektive renten er den renten som n\u00f8yaktig diskonterer estimerte framtidige kontante inn- eller utbetalinger over det finansielle instrumentets forventede levetid, eller over en kortere periode da dette passer, til netto balansef\u00f8rt verdi av den finansielle eiendelen eller den finansielle forpliktelsen. Ved beregning av den effektive renten skal et foretak estimere kontantstr\u00f8mmer og ta i betraktning alle kontraktsvilk\u00e5r ved det finansielle instrumentet (for eksempel f\u00f8rtidig betaling, kj\u00f8psopsjoner og tilsvarende opsjoner), men skal ikke ta hensyn til framtidige kredittap. Beregningen omfatter alle honorarer og punkter betalt eller mottatt mellom parter i kontrakten som er en integrert del av den effektive renten, transaksjonsutgifter og alle andre merbetalinger eller rabatter. Det antas at kontant- str\u00f8mmene og den forventede levetiden til en gruppe av tilsvarende finansielle instrumenter kan estimeres p\u00e5 en p\u00e5litelig m\u00e5te. I de sjeldne tilfellene der det imidler- tid ikke er mulig \u00e5 estimere kontantstr\u00f8mmene eller den forventede levetiden til et finansielt instrument (eller en gruppe av finansielle instrumenter) p\u00e5 en p\u00e5litelig m\u00e5te, skal foretaket benytte de kontraktsregulerte kontantstr\u00f8mmene over hele den avtalte l\u00f8petiden til det finansielle instrumentet (eller gruppen av finansielle instrumenter). Fraregning er fjerning av en tidligere innregnet finansiell eiendel eller finansiell forpliktelse fra et foretaks balanseoppstilling. Finansielle eiendeler fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettighetene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen er utl\u00f8pt, eller n\u00e5r rettighetene til kontantstr\u00f8mmene fra eiendelen er overf\u00f8rt p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko og avkastning knyttet til eierskapet i det alt vesentlige er overf\u00f8rt. Finansielle forpliktelser fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt. Banken har avtaler om juridisk salg av utl\u00e5n med h\u00f8y sikkerhet og pant i eiendom til SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS. I henhold til KLASSIFISERING AV FINANSIELLE EIENDELER OG FINANSIELL GJELD - DESEMBER 2022 INSTRUMENT/POST BEL\u00d8P I MILL. KRONER GJELDENDE IFRS/IAS FINANSIELL EIENDEL ELLER GJELD KLASSIFISERING 2022 NIV\u00c5 VIRKELIG VERDI NOTE OPPLYSNINGER \u00c5RSRAPPORT SALDO MORBANK 31.12.22 SALDO KONSERN 31.12.22 Finansielle eiendeler B Kontanter IFRS 9 Ja FVPL 1 Kontantstr\u00f8manalyse 81 81 B Fordringer p\u00e5 sentralbanken IFRS 9 Ja FVPL 1 Kontantstr\u00f8manalyse 64 64 A L\u00e5n til finansforetak IFRS 9 Ja AC 10 8 654 1 787 A Nedskrivning l\u00e5n finansforetak IFRS 9 Ja AC 10,13 - - A Boligl\u00e5n til personkunder IFRS 9 Ja AC 11,27 6 315 6 315 A Boligl\u00e5n til personkunder som kan selges til boligkredittforetak (webklient) IFRS 9 Ja AC 11,27 28 216 28 216 B Boligl\u00e5n til personkunder som skal selges til boligkredittforetak (webklient) IFRS 9 Ja FVPL 3 11,26,12 4 233 4 233 C Fastrenteutl\u00e5n til kunder IFRS 9, IFRS 13 Ja FVO 3 11,26 4 850 4 850 A Andre l\u00e5n til personkunder IFRS 9 Ja AC 11,27 2 662 6 615 A L\u00e5n til bedriftsmarkedkunder IFRS 9 Ja AC 11,27 38 496 43 285 A Tapsavsetninger utl\u00e5n IFRS 9 Ja AC 13 -567 -664 B Aksjer, trading IFRS 9, IFRS 13 Ja FVPL 1 21, 29 794 794 D Aksjer, tilgjengelig for salg med endr over OCI IFRS 9 Ja FVOCI 3 21,29 - - B Aksjer, ikke trading IFRS 9, IFRS 13 Ja FVPL 2,3 21,29 664 679 B Aksjer, ikke trading fondsobligasjoner IFRS 9, IFRS 13 Ja FVPL 2,3 21,29 55 55 B Likviditetesportef\u00f8ljen IFRS 9, IFRS 13 Ja FVPL 1,2 21,29 18 069 18 073 B Derivater - rente-/valutasikring obligasjoner IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 349 349 B Derivater - rente-/valutasikring fastrentel\u00e5n IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 181 181 B Derivater - rente-/valutasikring kunder IAS 39 Ja FVPL 3 16,21,27 627 627 B Derivater - rente-/valutasikring funding IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 246 246 B Derivater - r\u00e5varesikring kunder IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 55 55 Sum finansielle eiendeler 114 044 115 841 Finansiell gjeld A Gjeld til finansforetak IFRS 9 Ja AC 10 1 186 1 185 A Innskudd til kunder med flytende rente IFRS 9 Ja AC 35, 19 77 828 77 746 A Innskudd til kunder med fast rente IFRS 9 Ja AC 35, 19 1 738 1 738 A Verdipapirgjeld, flytende rente IFRS 9 Ja AC 36, 19 5 708 5 708 A Verdipapirgjeld, fast rente IFRS 9 Ja AC 36, 19 9 628 9 628 A Tapsavsetninger garantier, kredittrammer, komitterte utl\u00e5n IFRS 9 Ja AC 13 72 72 B Derivater - rente-/valutasikring obligasjoner IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 74 74 B Derivater - rente-/valutasikring fastrentel\u00e5n IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 9 9 B Derivater - rente-/valutasikring kunder IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 542 542 B Derivater - rente-/valutasikring funding IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 580 580 B Derivater - r\u00e5varesikring kunder IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 54 54 A Ansvarlig l\u00e5nekapital IFRS 9 Ja AC 38,27 5 718 5 718 Sum finansiell gjeld 103 137 103 054 A Amortisert kost (AC - Amortised cost) Holde for \u00e5 inndrive kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer Rapporterer etter virkelig verdi, men investerer med investeringshorisont som macther forpliktelsene som kommer til forfall. Man bruker tilbakebetaling av p\u00e5lydende eller salg rett f\u00f8r forfall til \u00e5 gj\u00f8re opp gjeld. Selger aldri f\u00f8r dette. B Virkelig verdi over resultat (FVTPL - Mandatorily fair value through profit and loss) For \u00e5 selge Investerer uavhengig p\u00e5 forpliktelser, hovedm\u00e5let er st\u00f8rst mulig total avkastning i form av kupong og endringer i verdi. Gj\u00f8r salg i portef\u00f8ljen n\u00e5r man trenger likviditet for \u00e5 gj\u00f8re opp forpliktelser. C Virkelig verdi opsjon over resultat (FVO - Fair value option) For \u00e5 selge Investerer uavhengig p\u00e5 forpliktelser, hovedm\u00e5let er st\u00f8rst mulig total avkastning i form av kupong og endringer i verdi. Gj\u00f8r salg i portef\u00f8ljen n\u00e5r man trenger likviditet for \u00e5 gj\u00f8re opp forpliktelser. D Virkelig verdi over utvidet resultat (FVOCI - Fair value through other comprehensive income) Holde for \u00e5 inndrive kontraktsfestede kontant- str\u00f8mmer og for \u00e5 selge Samme som A, men selger instrumenter der man mener andre kan gi bedre avkastning frem mot forfall. Matcher gjennomsnittlig durasjon i portef\u00f8ljen med durasjon p\u00e5 forpliktelser. Note 2 Regnskapsprinsipper inng\u00e5tt forvaltningsavtale med disse to selskapene i alliansen, forest\u00e5r banken forvalting av utl\u00e5nene og opprettholder kundekontakten. I tillegg til salgs- summen mottar banken et vederlag i form av l\u00f8pende provisjoner for l\u00e5nene. Det foreligger en gjenv\u00e6rende involvering knyttet til solgte utl\u00e5n ved mulig begrenset avregning av tap mot provisjon. Kredittforetakene kan foreta videresalg av utl\u00e5n samtidig som bankens rett til \u00e5 forvalte kundene og motta provisjon f\u00f8lger med. Dersom banken ikke er i stand til \u00e5 betjene kundene, kan retten til betjening og provisjon falle bort. Videre har banken opsjon til \u00e5 kj\u00f8pe tilbake utl\u00e5n under gitte betingelser. Banken har vurdert de regnskapsmessige implikasjonene dithen at det vesentligste av risiko og fordeler ved eierskap til de solgte utl\u00e5nene er overf\u00f8rt. Det inneb\u00e6rer fraregning. Det vises for \u00f8vrig til note 12. Ved tilbakekj\u00f8p av egne obligasjoner fraregnes de tilbakekj\u00f8pte obligasjoner med resultatf\u00f8ring av forskjellen mellom vederlaget og bokf\u00f8rt bel\u00f8p av tilbakekj\u00f8pt obligasjon . 10. UTL\u00c5N OG TAP P\u00c5 UTL\u00c5N Utl\u00e5n og fordringer er finansielle eiendeler med betalinger som er faste, eller lar seg fastsette, og som ikke er notert i et aktivt marked. Utl\u00e5n og fordringer bokf\u00f8res til virkelig verdi med tillegg av direkte marginale transaksjonskostnader ved f\u00f8rstegangs- innregning, og til amortisert kost etter effektiv rentes metode i etterf\u00f8lgende perioder. Ved beregning av den effektive renten estimeres kontantstr\u00f8mmer, og alle kontraktsmessige vilk\u00e5r ved det finansielle instrumentet tas i betraktning. I perioder etter f\u00f8rste m\u00e5ling vurderes utl\u00e5n til amortisert kost etter \u00abeffektiv rente\u00bb-metode, som et uttrykk for virkelig verdi p\u00e5 utl\u00e5net. Fastrentel\u00e5n \u00f8remerkes ved f\u00f8rste gangs innregning som vurdert til virkelig verdi med verdi- endringer f\u00f8rt mot resultat. Virkelig verdi fastsettes ved at kontraktsmessige, faktiske kontantr\u00f8mmer fra kunder neddiskonteres etter konsernets eget fastsatte avkastningskrav iht. faktisk l\u00f8petid p\u00e5 l\u00e5net. I avkastningskravet inng\u00e5r ogs\u00e5 kredittrisiko. Gevinst og tap som skyldes endringer i virkelig verdi f\u00f8res i resultatregnskapet som verdiendringer. Opptjente renter og over-/underkurs regnskapsf\u00f8res som renter. Renterisikoen i fastrenteutl\u00e5nene styres ved bruk av renteswapper som bokf\u00f8res til virkelig verdi. 11. TAPSNEDSKRIVNING UTL\u00c5N Etter IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert p\u00e5 et forventningsrett kredittap (ECL). Den generelle modellen for nedskrivninger av finansielle eiendeler i IFRS 9 gjelder for finansielle eiendeler m\u00e5lt til amortisert kost, og som ikke hadde inntrufne tap ved f\u00f8rste gangs balansef\u00f8ring. I tillegg er ogs\u00e5 l\u00e5netil- sagn, finansielle garantikontrakter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi over resultatet og leieavtalefordringer omfattet. M\u00e5lingen av avsetningen for forventet tap i den generelle modellen avhenger av om kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig siden f\u00f8rste gangs balansef\u00f8ring. Ved f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring og n\u00e5r kredittrisikoen ikke har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring, settes det av for 12-m\u00e5neders forventet tap. 12- m\u00e5neders forventet tap er det tapet som er forventet \u00e5 inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til begivenheter som inntreffer de f\u00f8rste 12 m\u00e5nedene. Hvis kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangsinnregning settes det av for forventet tap over hele levetiden. Forventet kredittap er beregnet basert p\u00e5 n\u00e5verdien av alle kontantstr\u00f8mmer over gjenv\u00e6rende forventet levetid, dvs. forskjellen mellom de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer i henhold til kontrakten, og den kontantstr\u00f8mmen som banken forventer \u00e5 motta, diskontert med effektiv rente p\u00e5 instrumentet. I tillegg til den generelle modellen er det egne prinsipper for utstedte, herunder reforhandlede l\u00e5n som behandles som nye, og kj\u00f8pte l\u00e5n hvor det er p\u00e5l\u00f8pt kredittap ved f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring. For disse beregnes en effektiv rente som tar hensyn til forventet kredittap, og ved endringer i forventede kontantstr\u00f8mmer skal endringen diskonteres med den opprinnelig fastsatte effektive renten og resultatf\u00f8res. For disse eiendelene er det derved ikke behov for \u00e5 overv\u00e5ke hvorvidt det har v\u00e6rt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko etter f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring, da forventet tap over hele levetiden uansett skal tas hensyn til. 12. MISLIGHOLDTE OG TAPSUTSATTE ENGASJEMENTER Et engasjement anses som misligholdt dersom et krav er forfalt med mer enn 90 dager, og bel\u00f8pet er over 1 000 kroner. Fra 01.01.21 ble det innf\u00f8rt nye regler for mislighold, hvor det innf\u00f8res karenstid p\u00e5 engasjementer som har v\u00e6rt i mislighold, og hvor man ogs\u00e5 skal vurdere sannsynligheten for at en kunde betaler sitt l\u00e5n; \u00abunlikely to pay\u00bb. Et engasjement anses for \u00e5 v\u00e6re tapsutsatt n\u00e5r det foreligger objektive bevis for at \u00e9n eller flere tapshendelser har funnet sted Note 2 Regnskapsprinsipper og tapshendelsen har en effekt p\u00e5 den forventede fremtidige kontantstr\u00f8m som lar seg ansl\u00e5 p\u00e5 en p\u00e5litelig m\u00e5te. 13. IMMATERIELLE EIENDELER Immaterielle eiendeler best\u00e5r i hovedsak av goodwill. Immaterielle eiendeler innregnes n\u00e5r kravene til balansef\u00f8ring er til stede. Goodwill oppst\u00e5r som differanse mellom virkelig verdi av vederlaget ved kj\u00f8p av en virksomhet og virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser. Goodwill avskrives ikke, men den er gjenstand for en \u00e5rlig nedskrivningstest med sikte p\u00e5 \u00e5 avdekke et eventuelt verdifall, i samsvar med IAS 36. Nedskrivninger foretas n\u00e5r balansef\u00f8rt verdi av goodwill overstiger gjenvinnbart bel\u00f8p. Nedskrivninger f\u00f8res over resultatregnskapet og reverseres ikke. 14. EIENDOM, ANLEGG OG UTSTYR Eiendom, anlegg og utstyr, med unntak av eierbenyttet eiendom, innregnes f\u00f8rste gang til anskaffelseskost og avskrives deretter line\u00e6rt over forventet levetid. Ved fastlegging av avskrivningsplan, splittes de enkelte eiendeler i n\u00f8dvendig utstrekning opp i komponenter med forskjellig levetid, og det tas hensyn til estimert restverdi. Eiendom, anlegg og utstyr som hver for seg er av liten betydning, eksempelvis PC-er og annet kontorutstyr, vurderes ikke individuelt for restverdier, levetid eller verdifall, men vurderes som grupper. Etter IFRS 16 ansees eiendommene \u00e5 ha en estimert anskaffelseskost som tilsvarer verdiregulert bel\u00f8p p\u00e5 tidspunktet for verdireguleringen. Eiendom, anlegg og utstyr som avskrives, er gjenstand for en ned- skrivningstest i samsvar med IAS 36, n\u00e5r omstendighetene indikerer det. 15. GJELD Innl\u00e5n innregnes f\u00f8rste gang til opptakskost, som er virkelig verdi av det mottatte vederlaget etter fradrag av transaksjonsutgifter. L\u00e5n med flytende rente m\u00e5les deretter til amortisert kost og eventuell over-/ underkurs blir periodisert over l\u00f8petiden. L\u00e5n til fast rente inng\u00e5r i sikringsbokf\u00f8ring med neddiskontering etter gjeldende rentekurve. Opsjonen om \u00e5 benytte virkelig verdi benyttes ikke for konsernets gjeld. Innskudd fra kunder vurderes til amortisert kost. 16. USIKRE FORPLIKTELSER Konsernet utsteder finansielle garantier som ledd i den ordin\u00e6re virksomheten. Latente forpliktelser fremg\u00e5r av note 37. Tapsvurderinger skjer som et ledd i vurderingen av tap p\u00e5 utl\u00e5n og etter samme prinsipper, og rapporteres sammen med disse, jf. note 11. Det foretas avsetninger for andre usikre forpliktelser, dersom det er sannsynlighetsovervekt for at forpliktelsen materialiserer seg, og de \u00f8konomiske konsekvensene kan beregnes p\u00e5litelig. 17. ANSVARLIGE L\u00c5N OG FONDSOBLIGASJONER Ansvarlige l\u00e5n har prioritet etter all annen gjeld, klassifiseres som ansvarlig l\u00e5nekapital i balansen og verdsettes til amortisert kost. En fondsobligasjon er en obligasjon med p\u00e5lydende rente, men utsteder har ikke plikt \u00e5 betale ut renter i en periode hvor det ikke utbetales utbytte, og en investor har ikke senere krav p\u00e5 renter som ikke er utbetalt. Fondsobligasjoner klassifiseres som egenkapital i balansen og verdsettes til amortisert kost. 18. RENTEINNTEKTER OG -KOSTNADER Renteinntekter og -kostnader knyttet til eiendeler og forpliktelser som m\u00e5les til amortisert kost, resultat- f\u00f8res l\u00f8pende basert p\u00e5 effektiv rentes metode. Alle gebyrer knyttet til renteb\u00e6rende innl\u00e5n og utl\u00e5n inng\u00e5r i beregningen av effektiv rente og amortiseres over forventet l\u00f8petid. For renteb\u00e6rende instrumenter som m\u00e5les til virkelig verdi, vil markedsrenten klassifiseres som renteinntekt eller -kostnad, mens effekten av renteendringer klassifiseres som inntekt fra andre finansielle investeringer. 19. PROVISJONSINNTEKTER OG -KOSTNADER Provisjonsinntekter og -kostnader blir generelt periodisert i takt med at en tjeneste blir ytt. Gebyrer knyttet til renteb\u00e6rende instrumenter blir ikke f\u00f8rt som provisjoner, men inng\u00e5r i beregningen av effektiv rente og resultatf\u00f8res tilsvarende. Honorarer for r\u00e5dgivning opptjenes i samsvar med inng\u00e5tt r\u00e5dgivningsavtale, som oftest etter hvert som tjenesten ytes. Det samme gjelder for l\u00f8pende forvaltningstjenester. Honorar og gebyr ved omsetning eller formidling av finansielle instrumenter, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balanseposter i bankens regnskap, resultatf\u00f8res n\u00e5r transaksjonen sluttf\u00f8res 20. KONSTATERTE TAP N\u00e5r det er overveiende sannsynlig at tap er endelig, klassifiseres tapene som konstaterte tap. Konstaterte tap som er dekket av tidligere foretatte individuelle tapsavsetninger f\u00f8res mot avsetningene. Konstaterte tap uten dekning i tapsavsetningene, samt over- eller underdekning i forhold til tidligere tapsavsetninger resultatf\u00f8res. 21. TRANSAKSJONER OG BEHOLDNINGER I UTENLANDSK VALUTA Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved transaksjonskursen. Gevinst og tap knyttet til gjennomf\u00f8rte transaksjoner eller til omregning av beholdninger av pengeposter p\u00e5 balansedagen resultatf\u00f8res, med mindre de f\u00f8res rett mot egen- kapital etter prinsippene om sikringsbokf\u00f8ring. Gevinst og tap knyttet til omregning av andre poster enn pengeposter, innregnes p\u00e5 samme m\u00e5te som den tilh\u00f8rende balansepost. 22. SKATT Resultatf\u00f8rt skatt best\u00e5r av periodeskatt (betalbar skatt) og utsatt skatt. Periodeskatt er beregnet skatt p\u00e5 \u00e5rets skattepliktige resultat. Formuesskatt beregnes og kostnadsf\u00f8res som andre driftskostnader. Utsatt skatt regnskapsf\u00f8res etter gjeldsmetoden i samsvar med IAS 12. Det beregnes forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt p\u00e5 midlertidige forskjeller, som er differansen mellom balansef\u00f8rt verdi og skattemessig verdi p\u00e5 eiendeler og forpliktelser. Det beregnes likevel ikke forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt p\u00e5 goodwill som ikke gir skattemessige fradrag, og heller ikke p\u00e5 f\u00f8rstegangsinnregnede poster som verken p\u00e5virker regnskapsmessig eller skattepliktig resultat. Det beregnes en eiendel ved utsatt skatt p\u00e5 fremf\u00f8rbare skattemessige underskudd. Eiendel ved utsatt skatt innregnes bare i det omfang det forventes fremtidig skattepliktige resultater som gj\u00f8r det mulig \u00e5 utnytte den tilh\u00f8rende skattefordelen. Formuesskatt er ikke en skattekostnad etter definisjonen i IFRS og er bokf\u00f8rt som en ordin\u00e6r driftskostnad. Se for \u00f8vrig note 25. 23. PENSJONER SpareBank 1 Nord-Norge har tjenestepensjonsordning etter Lov om obligatorisk tjenestepensjon. Konsernet har i 2022 kun hatt \u00e9n innskuddsbasert ordning. Ytelsesbasert ordning ble terminert 31.12.21. Pensjoner behandles regnskapsmessig i henhold til internasjonale standarder for beregning og bokf\u00f8ring av pensjoner (IAS 19). Se note 24. 24. SEGMENTRAPPORTERING Konsernet har ordin\u00e6r bankdrift i personmarked og bedriftsmarked, som sitt prim\u00e6re rapporteringsformat, og inntekter fra kapitalforvaltning og leasing som sitt sekund\u00e6re rapporteringsformat. Se note 4. 25. HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN Regnskapet anses som godkjent for offentliggj\u00f8ring n\u00e5r styret har behandlet regnskapet. Representantskap og regulerende myndigheter vil etter dette kunne nekte \u00e5 godkjenne regnskapet, men ikke forandre det. Hendelser frem til regnskapet anses godkjent for offentliggj\u00f8ring, og som vedr\u00f8rer forhold som allerede var kjent p\u00e5 balansedagen, vil inng\u00e5 i informasjons- grunnlaget for fastsettelsen av regnskapsestimater, og derfor reflekteres fullt ut i regnskapet. Hendelser som vedr\u00f8rer forhold som ikke var kjent p\u00e5 balansed- agen, vil bli opplyst om dersom de er vesentlige. Slike hendelser fremg\u00e5r i note 43. Regnskapet er avlagt etter en forutsetning om fortsatt drift. Denne forut- setningen var etter styrets oppfatning til stede p\u00e5 det tidspunkt regnskapet ble godkjent for fremleggelse. Styrets forslag til utbytte fremg\u00e5r av \u00e5rsberetningen. Foresl\u00e5tt utbytte og utdelinger til allmennyttige form\u00e5l klassifiseres som egenkapital inntil \u00e5rsregnskapet er endelig vedtatt av representantskapet .",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-341": {
"value": "SpareBank 1 Nord-Norge er et selvstendig norsk ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-342": {
"value": "SpareBank 1 Nord-Norge",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-343": {
"value": "SpareBank 1 Nord-Norge",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-344": {
"value": "SpareBank",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-345": {
"value": "Norge",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-346": {
"value": "Norge",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-347": {
"value": "Troms\u00f8",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-348": {
"value": "Storgata 65, 9008 Troms\u00f8",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-349": {
"value": "Dato for vedtak av konsernregnskapet Forel\u00f8pig \u00e5rsregnskap for 2022 er vedtatt av styret 09.02.23. Endelig \u00e5rsregnskap for 2022 er vedtatt av styret 23.02.23. \u00c5rsregnskap for 2022 vedtas p\u00e5 representantskaps- m\u00f8tet 30.03.23",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-350": {
"value": "1. GRUNNLAGET FOR UTARBEIDELSE AV \u00c5RSREGNSKAPET Konsern- og morbankregnskapet 2022 for SpareBank 1 Nord-Norge er avlagt i samsvar med EU-godkjent IFRS (International Financial Reporting Standards), IAS (International Accounting Standards) og tilh\u00f8rende fortolkninger som kan anvendes per 31.12.22. Der ikke noe annet er s\u00e6rskilt presisert, er regskaps- prinsippene de samme for morbank og konsern. Regnskapet er basert p\u00e5 historisk kost-prinsippet, med unntak av finansielle eiendeler og forpliktelser (herunder derivater) som er vurdert til virkelig verdi over resultatet. Anvendte regnskapsprinsipper er konsistente med prinsippene anvendt i foreg\u00e5ende regnskapsperiode, med unntak av de endringene i IFRS som har blitt implementert av konsernet i innev\u00e6rende regnskaps- periode. Nedenfor er det listet hvilke endringer i IFRS som har v\u00e6rt relevant for konsernet med virkning for regnskaps\u00e5ret 2022. Forslag til \u00e5rsregnskap ble fastsatt av styret og konsernsjef p\u00e5 det tidspunkt som fremg\u00e5r av datert og signert balanse. \u00c5rsregnskapet skal behandles av representantskapet 30.03.23 for endelig godkjennelse. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-351": {
"value": "1. GRUNNLAGET FOR UTARBEIDELSE AV \u00c5RSREGNSKAPET Konsern- og morbankregnskapet 2022 for SpareBank 1 Nord-Norge er avlagt i samsvar med EU-godkjent IFRS (International Financial Reporting Standards), IAS (International Accounting Standards) og tilh\u00f8rende fortolkninger som kan anvendes per 31.12.22. Der ikke noe annet er s\u00e6rskilt presisert, er regskaps- prinsippene de samme for morbank og konsern. Regnskapet er basert p\u00e5 historisk kost-prinsippet, med unntak av finansielle eiendeler og forpliktelser (herunder derivater) som er vurdert til virkelig verdi over resultatet. Anvendte regnskapsprinsipper er konsistente med prinsippene anvendt i foreg\u00e5ende regnskapsperiode, med unntak av de endringene i IFRS som har blitt implementert av konsernet i innev\u00e6rende regnskaps- periode. Nedenfor er det listet hvilke endringer i IFRS som har v\u00e6rt relevant for konsernet med virkning for regnskaps\u00e5ret 2022. Forslag til \u00e5rsregnskap ble fastsatt av styret og konsernsjef p\u00e5 det tidspunkt som fremg\u00e5r av datert og signert balanse. \u00c5rsregnskapet skal behandles av representantskapet 30.03.23 for endelig godkjennelse.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-352": {
"value": "2. ENDRINGER AV REGNSKAPSPRINSIPPER Endringer i 2022 F\u00f8lgende endringer i IFRS/IAS er vedtatt med anvendelse fra 01.01.22. \u2022 IAS 16 Eiendom, anlegg og utstyr \u2013 inntekter f\u00f8r tiltenkt bruk \u2022 IAS 37 Avsetninger, betingede eiendeler og forpliktelser \u2013 kostnad \u00e5 oppfylle en kontrakt \u2022 IFRS 3 Referanse til konseptuelt rammeverk \u2022 I tillegg enkelte sm\u00e5 forbedringer av standardene IFRS1, IFRS 9, IFRS 16 og IAS 41. Ingen av disse har hatt vesentlig p\u00e5virkning p\u00e5 regnskapet for 2022 for konsernet. Nye standarder og fortolkninger som enn\u00e5 ikke er tatt i bruk IFRS 17 Forsikringskontrakter erstatter IFRS 4 Forsikringskontrakter og angir prinsipper for innregning, m\u00e5ling, presentasjon og opplysninger forsikringskontrakter. Form\u00e5l med ny standard er \u00e5 eliminere uensartet praksis i regnskapsf\u00f8ring av forsikringskontrakter og hovedtrekkene i den nye modellen er som f\u00f8lger: \u2022 Et estimat p\u00e5 n\u00e5verdien av fremtidige kontant- str\u00f8mmer for en gruppe av forsikringskontrakter. fremtidige kontantstr\u00f8mmer omfatter fremtidige premieinnbetalinger og utbetalinger av forsikrings- oppgj\u00f8r, erstatninger og andre utbetalinger til forsikringstaker. Estimatet skal ta hensyn til en eksplisitt justering for risiko og estimatene skal v\u00e6re basert p\u00e5 forholdene p\u00e5 balansedato. \u2022 En kontraktsmargin (\u00abContractual Service Margin\u00bb) som er lik dag \u00e9n-gevinsten i estimatet av n\u00e5verdien av fremtidige kontantstr\u00f8mmer fra en gruppe av forsikringskontrakter. Dette svarer til fortjeneste- elementet i forsikringskontraktene som skal innregnes over den perioden tjenesten ytes, det vil si over dekningsperioden til forsikringene. \u2022 Visse endringer i estimatet for n\u00e5verdien av fremtidige kontantstr\u00f8mmer justeres mot kontraktsmarginen, og innregnes derved i resultatet over gjenv\u00e6rende periode de aktuelle kontraktene dekker. \u2022 Effekten av endring i diskonteringsrente skal, som et valg av regnskapsprinsipp, presenteres enten i det ordin\u00e6re resultatet eller i andre inntekter og kostnader. IFRS 17 skal som et utgangspunkt anvendes retro- spektivt, men det er \u00e5pnet for en modifisert retro- spektiv anvendelse eller en anvendelse basert p\u00e5 virkelig verdi p\u00e5 overgangstidspunktet dersom retrospektiv anvendelse er upraktisk (\u00abimpracticable\u00bb). Ikrafttredelsestidspunktet er 01.01.23 med krav om at det oppgis sammenliknbare tall. Tidlig implementering er tillatt. Det forventes en effekt p\u00e5 egenkapitalen i konsernet som f\u00f8lge av at det tilknyttede selskapet SpareBank 1 Gruppen implementerer denne standarden. Arbeidet i Spare- Bank 1 Gruppen er ikke ferdigstilt, og mplementeringseffekter vil bli kommentert i 1. kvartal 2023. Endringer med virkning fra regnskaps\u00e5ret 01.01.23 \u2022 IFRS 4 Utvidelse av det midlertidige unntaket fra \u00e5 anvende IFRS 9. \u2022 IAS 1 og IFRS Praksiserkl\u00e6ring. \u2022 IAS 8 Definisjon av regnskapsestimater. \u2022 IAS 12 Utsatt skatt knyttet til eiendeler og forpliktelser som oppst\u00e5r av en enkelt transaksjon. Endringene i disse IFRS- og fortolkningsuttalelser som er gjeldende frem til forslag til \u00e5rsregnskap er fastsatt, men som ikke var obligatoriske \u00e5 anvende per 31.12.22 antas, basert p\u00e5 de vurderinger som er gjort s\u00e5 langt, ikke \u00e5 f\u00e5 vesentlig effekt for rapporterte tall. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-353": {
"value": "3. PRESENTASJONSVALUTA Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK), som ogs\u00e5 er bankens gjeldende valuta. Alle bel\u00f8p er angitt i millioner kroner, med mindre noe annet er angitt. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-354": {
"value": "4. KONSOLIDERING Konsernregnskapet omfatter banken og alle datter- selskap som ikke er planlagt avhendet i n\u00e6r framtid og derfor skal klassifiseres som holdt for salg etter IFRS 5. Som datterselskap regnes alle selskap hvor banken har kontroll, det vil si makt til \u00e5 styre et selskaps finansielle og driftsmessige prinsipper i den hensikt \u00e5 oppn\u00e5 fordeler av selskapets aktiviteter. Datterselskap er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt kontroll, og det tas ut av konsolideringen fra det tidspunkt banken gir fra seg kontroll",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-355": {
"value": "5. DATTERSELSKAP Per 31.12.22 er f\u00f8lgende selskap fullt ut konsolidert inn i konsernregnskapet: \u2022 SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS (85 %) \u2022 SpareBank 1 Nord-Norge Portef\u00f8lje AS (100 %) \u2022 EiendomsMegler 1 Nord-Norge AS (85 %) \u2022 SpareBank 1 Regnskapshuset Nord-Norge AS (85 %) \u2022 Fredrik Langes gate 20 AS (100 %) I morbankens balanse er eierandeler iht. IFRS i datter- selskap, tilknyttede- og felleskontrollerte virksomheter bokf\u00f8rt til kostpris. I morbankens resultatregnskap fremkommer kun mottatte \u00e5rlige utbytter fra datterselskap, samt resultateffekt av eventuelle nedskrivninger av verdi p\u00e5 aksjene (kostmetoden). D\u00f8trenes resultatregnskap og balanse konsolideres fullt ut, inn p\u00e5 respektive linjer i morbankens resultat- og balanseoppstilling. Konserninterne transaksjoner, mellomv\u00e6rende og urealisert fortjeneste mellom konsernselskapene er eliminert. Ikke-kontrollerende eierinteressers andel av konsernets resultat blir presentert i egen linje under resultat etter skatt i resultatregnskapet. I egenkapitalen vises ikke-kontrollerende eierinteressers andel som en egen post. Bokf\u00f8rte verdier er testet for verdifall og eventuell nedskrivning. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-356": {
"value": "6. TILKNYTTET SELSKAP IAS 28 regulerer regnskapsf\u00f8ringen av investeringer i tilknyttede foretak. Det er et grunnvilk\u00e5r for at bestemmelsen skal komme til anvendelse at \u00abeierforetaket\u00bb har betydelig innflytelse over foretaket som det er investert i. \u00abBetydelig innflytelse\u00bb er makt til \u00e5 delta i de finansielle og driftsmessige prinsipp- avgj\u00f8relsene til foretaket som det er investert i, men har ikke kontroll over disse prinsippene. Dersom et foretak direkte eller indirekte kontrollerer 20 % eller mer av stemmerettene i foretaket som det er investert i, antas det at foretaket har en betydelig innflytelse med mindre det klart kan godtgj\u00f8res at dette ikke er tilfelle. Motsatt gjelder at dersom et foretak direkte eller indirekte kontrollerer mindre enn 20 % av stemmerettene det er investert i, antas det at foretaket ikke har noen betydelig innflytelse, med mindre det klart kan godtgj\u00f8res at foretaket har slik innflytelse. Hvorvidt det foreligger betydelig innflytelse fra et foretaks side kan vanligvis godtgj\u00f8res p\u00e5 en eller flere av f\u00f8lgende m\u00e5ter: \u2022 Representasjon i styret eller tilsvarende styrende organer. \u2022 Deltakelse i prosesser for fastsetting av prinsipper herunder deltakelse i avgj\u00f8relser om utbytte eller andre utdelinger. \u2022 Vesentlige transaksjoner mellom foretaket og foretaket som det er investert i. \u2022 Gjensidig utveksling av ledende personale, eller \u2022 Levering av viktig teknisk informasjon . Tilknyttede selskap f\u00f8res i konsernregnskapet etter egenkapitalmetoden. Investeringen innregnes f\u00f8rste gang til anskaffelseskost, og justeres deretter for endring i bankens andel av nettoeiendelene til det tilknyttede selskapet. Banken resultatf\u00f8rer sin andel av resultatet i det tilknyttede selskapet i konsern- regnskapet, mens man i morbankens regnskap bokf\u00f8rer eierposten etter kostmetoden, tilsvarende som for datterselskap. Det foreligger en avtale mellom selskapene i SpareBank 1-alliansen som regulerer disse forholdene. Per 31.12.22 er f\u00f8lgende selskaper definert som \u00abTilknyttede selskaper\u00bb og er konsolidert inn etter egenkapitalmetoden: \u2022 SpareBank 1 Boligkreditt AS (15,58 %) \u2022 SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS (2,71 %) \u2022 SpareBank 1 Kreditt AS (19,22 %) \u2022 SpareBank 1 Betaling AS (17,94 %) \u2022 SpareBank 1 Bank og Regnskap AS (25 %) \u2022 SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS (14,44 %) \u2022 SpareBank 1 Mobilitet Holding AS (30,66 %) \u2022 SpareBank 1 Forvaltning AS (13,27 %) \u2022 SpareBank 1 Kundepleie AS (26,67 %) ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-357": {
"value": "7. FELLESKONTROLLERT VIRKSOMHET IFRS 11 regulerer felleskontrollerte ordninger/ virksomhet \u2013 \u00abJoint Arrangements\u00bb (FKV). Iht. IFRS er det to hovedkategorier av FKV, felleskontrollerte enheter (\u00abjoint venture\u00bb) og felleskontrollert drift/ aktiviteter (\u00abjoint operations\u00bb). \u00abEn felleskontrollert ordning/virksomhet\u00bb har f\u00f8lgende kjennetegn: a. Partene er bundet av en kontraktsmessig avtale. b. Den kontraktsmessige avtalen gir to eller flere av disse partene felles kontroll over den felleskontrollerte ordningen/virksomheten. \u00abFelles kontroll\u00bb er den kontraktsmessig avtalte delingen av kontroll over en felleskontrollert ordning/ virksomhet, som bare foreligger n\u00e5r beslutninger om relevante aktiviteter krever enstemmighet mellom de partene som deler kontrollen. Et foretak som er part i en felleskontrollert ordning, skal vurdere om den kontraktsmessige avtalen i fellesskap gir alle parter eller en gruppe av partene kontroll over den felles-kontrollerte ordningen. Alle parter, eller en gruppe av partene, kontrollerer den felles-kontrollerte ordningen i fellesskap n\u00e5r de m\u00e5 opptre sammen for \u00e5 styre de aktivitetene som i betydelig grad p\u00e5virker avkastningen fra ordningen, dvs. de \u00abrelevante aktivitetene\u00bb. N\u00e5r det er fastsl\u00e5tt at alle parter, eller en gruppe av partene, har felles kontroll over den felleskontrollerte ordningen, foreligger felles kontroll bare n\u00e5r beslutninger om de relevante aktivitetene krever enstemmighet blant de partene som i fellesskap har kontroll over ordningen. I en felleskontrollert ordning er det ingen enkelt- st\u00e5ende part som kontrollerer ordningen alene. En part med felles kontroll over en felleskontrollert ordning kan hindre at noen av de andre partene eller en gruppe av parter kontrollerer ordningen. FKV foreligger i de tilfeller hvor to eller flere parter har felles kontroll over ordningen/virksomheten. Partene m\u00e5 som hovedregel v\u00e6re bundet av en kontrakts- messig avtale som gir to eller flere av disse partene kontroll over den felleskontrollerte ordningen. Ved Joint Ventures kan kontrakt suppleres evt. erstattes av foretakets/enhetens vedtekter mv. som grunnlag for at to eller flere parter har kontroll. Parter med felles kontroll p\u00e5 virksomheten m\u00e5 kunne forhindre at noen annen part eller grupper av parter kan kontrollere virksomheten. Slik det fremg\u00e5r ovenfor er det tilstrekkelig at de partene som har en kontraktsmessig avtale om felles kontroll har det over de relevante aktivitetene. F\u00f8lgelig vil de \u00f8vrige eierne ikke kunne forhindre beslutninger som partene som har felles kontroll har blitt enige om. \u00abJoint Operations\u00bb \u2013 deltakerne har rett til eiendeler og er ansvarlig for forpliktelser i den felleskontrollerte ordningen/virksomheten. \u00abJoint Ventures\u00bb \u2013 betingelse: en separat juridisk enhet er en n\u00f8dvendig betingelse for at det skal foreligge joint venture. Vurderingen av sp\u00f8rsm\u00e5let om det foreligger \u00abJoint Operations\u00bb eller \u00abJoint Ventures\u00bb m\u00e5 i stor grad baseres p\u00e5 en skj\u00f8nnsut\u00f8velse. I vurderingen m\u00e5 man bl.a. vurdere de kontraktsfestede betingelser mellom deltakerne/partene. Rettigheter til eiendeler og ansvar for virksomhetens gjeld styrer klassifiseringen, jf. ovenfor. Ved Joint Operations har partene rett til aktivaene, og er ansvarlig for passiva/gjelden til den felles virksomheten. Ved Joint Ventures har partene rett til netto eiendeler i den felles virksomheten. Felleskontrollert virksomhet regnskapsf\u00f8res i konsern- regnskapet etter egenkapitalmetoden. I morbankens regnskap benyttes kostmetoden. Det foreligger en avtale mellom selskapene i Spare- Bank 1 -alliansen som regulerer disse forholdene. Per 31.12.22 er f\u00f8lgende selskaper definert som \u00abFelleskon- trollerte virksomheter\u00bb og er konsolidert inn etter egenkapitalmetoden: \u2022 SpareBank 1 Gruppen AS (19,5 %) \u2022 SpareBank 1 Utvikling DA (18,0 %) ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-358": {
"value": "8. KLASSIFISERING OG VERDSETTELSE AV BALANSEPOSTER Konsernets balanseposter er klassifisert avhengig av om de er finansielle eiendeler- og forpliktelser, eller \u00f8vrige poster. Finansielle eiendeler Etter IFRS 9 er finansielle eiendeler klassifisert i tre m\u00e5lekategorier: \u2022 Virkelig verdi med verdiendring over resultatet. \u2022 Virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultatregnskap (other comprehensive Income - OCI). \u2022 Amortisert kost. For finansielle eiendeler skilles det mellom gjelds- instrumenter, derivater og egenkapitalinstrumenter, hvor gjeldsinstrumenter er alle finansielle eiendeler som ikke er derivater eller egenkapitalinstrumenter. Finansielle eiendeler som er gjeldsinstrumenter Gjeldsinstrumenter med kontraktsfestede kontant- str\u00f8mmer som bare er betaling av rente og hovedstol p\u00e5 gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med form\u00e5l \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer m\u00e5les til amortisert kost. Det meste av konsernets utl\u00e5n er klassifisert i denne klassen. Instrumenter med kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer, som bare er betaling av rente og hovedstol p\u00e5 gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell for salg, m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Konsernets boligl\u00e5n som skal selges til SpareBank 1 Boligkreditt ligger i denne klassen. Instrumenter som i utgangspunktet skal m\u00e5les til amorti - sert kost, eller til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, kan utpekes til m\u00e5ling til virkelig verdi med verdi - endringer over resultatet, dersom dette eliminerer eller vesentlig reduserer et regnskapsmessig misforhold. Konsernets fastrenteutl\u00e5n ligger i denne kategorien. Instrumenter med kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer som bare er betaling av rente og hovedstol p\u00e5 gitte datoer, og som holdes i en forretningsmodell b\u00e5de for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer, og for salg, skal m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, med renteinntekt, valutaomregningseffekter og eventuelle nedskrivninger presentert i det ordin\u00e6re resultatet. Verdiendringer f\u00f8rt over OCI reklassifiseres til resultatet ved salg eller annen avhendelse av eiendelene. Konsernet har per 31.12.22 ingen slike poster. \u00d8vrige gjeldsinstrumenter m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Dette gjelder instrumenter med kontantstr\u00f8mmer som ikke bare er betaling av normal rente og hovedstol, og instrumenter som holdes i en forretningsmodell hvor form\u00e5let i hovedsak ikke er mottak av kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer. Konsernets portef\u00f8lje av sertifikater og obligasjoner ligger i denne klassen9. INNREGNING, FRAREGNING OG M\u00c5LING AV FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER Virkelig verdi er den pris som ville blitt oppn\u00e5dd ved salg av en eiendel eller betalt for overf\u00f8ring av en forpliktelse i en velordnet transaksjon mellom markeds- deltakere p\u00e5 m\u00e5letidspunktet. En finansiell eiendels eller finansiell forpliktelses amortiserte kost er det bel\u00f8p som den finansielle eiendelen eller den finansielle forpliktelsen m\u00e5les til ved f\u00f8rstegangsinnregning, minus tilbakebetalinger p\u00e5 hovedstolen, pluss eller minus kumulativ amortisering ved en \u00abeffektiv rente\u00bb-metode, av enhver differanse mellom dette f\u00f8rstegangsbel\u00f8pet og forfallsbel\u00f8pet, og minus en eventuell reduksjon (direkte eller ved bruk av en avsetningskonto) for verdifall eller tapsutsatthet. En \u00abeffektiv rente\u00bb-metode benyttes til \u00e5 beregne amortisert kost for en finansiell eiendel eller en finansiell forpliktelse (eller en gruppe av finansielle eiendeler eller finansielle forpliktelser) og for \u00e5 fordele renteinntekt eller rentekostnad over en relevant periode. Den effektive renten er den renten som n\u00f8yaktig diskonterer estimerte framtidige kontante inn- eller utbetalinger over det finansielle instrumentets forventede levetid, eller over en kortere periode da dette passer, til netto balansef\u00f8rt verdi av den finansielle eiendelen eller den finansielle forpliktelsen. Ved beregning av den effektive renten skal et foretak estimere kontantstr\u00f8mmer og ta i betraktning alle kontraktsvilk\u00e5r ved det finansielle instrumentet (for eksempel f\u00f8rtidig betaling, kj\u00f8psopsjoner og tilsvarende opsjoner), men skal ikke ta hensyn til framtidige kredittap. Beregningen omfatter alle honorarer og punkter betalt eller mottatt mellom parter i kontrakten som er en integrert del av den effektive renten, transaksjonsutgifter og alle andre merbetalinger eller rabatter. Det antas at kontant- str\u00f8mmene og den forventede levetiden til en gruppe av tilsvarende finansielle instrumenter kan estimeres p\u00e5 en p\u00e5litelig m\u00e5te. I de sjeldne tilfellene der det imidler- tid ikke er mulig \u00e5 estimere kontantstr\u00f8mmene eller den forventede levetiden til et finansielt instrument (eller en gruppe av finansielle instrumenter) p\u00e5 en p\u00e5litelig m\u00e5te, skal foretaket benytte de kontraktsregulerte kontantstr\u00f8mmene over hele den avtalte l\u00f8petiden til det finansielle instrumentet (eller gruppen av finansielle instrumenter). Fraregning er fjerning av en tidligere innregnet finansiell eiendel eller finansiell forpliktelse fra et foretaks balanseoppstilling. Finansielle eiendeler fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettighetene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen er utl\u00f8pt, eller n\u00e5r rettighetene til kontantstr\u00f8mmene fra eiendelen er overf\u00f8rt p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko og avkastning knyttet til eierskapet i det alt vesentlige er overf\u00f8rt. Finansielle forpliktelser fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt. Banken har avtaler om juridisk salg av utl\u00e5n med h\u00f8y sikkerhet og pant i eiendom til SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS. I henhold til inng\u00e5tt forvaltningsavtale med disse to selskapene i alliansen, forest\u00e5r banken forvalting av utl\u00e5nene og opprettholder kundekontakten. I tillegg til salgs- summen mottar banken et vederlag i form av l\u00f8pende provisjoner for l\u00e5nene. Det foreligger en gjenv\u00e6rende involvering knyttet til solgte utl\u00e5n ved mulig begrenset avregning av tap mot provisjon. Kredittforetakene kan foreta videresalg av utl\u00e5n samtidig som bankens rett til \u00e5 forvalte kundene og motta provisjon f\u00f8lger med. Dersom banken ikke er i stand til \u00e5 betjene kundene, kan retten til betjening og provisjon falle bort. Videre har banken opsjon til \u00e5 kj\u00f8pe tilbake utl\u00e5n under gitte betingelser. Banken har vurdert de regnskapsmessige implikasjonene dithen at det vesentligste av risiko og fordeler ved eierskap til de solgte utl\u00e5nene er overf\u00f8rt. Det inneb\u00e6rer fraregning. Det vises for \u00f8vrig til note 12. Ved tilbakekj\u00f8p av egne obligasjoner fraregnes de tilbakekj\u00f8pte obligasjoner med resultatf\u00f8ring av forskjellen mellom vederlaget og bokf\u00f8rt bel\u00f8p av tilbakekj\u00f8pt obligasjon . KLASSIFISERING AV FINANSIELLE EIENDELER OG FINANSIELL GJELD - DESEMBER 2022 INSTRUMENT/POST BEL\u00d8P I MILL. KRONER GJELDENDE IFRS/IAS FINANSIELL EIENDEL ELLER GJELD KLASSIFISERING 2022 NIV\u00c5 VIRKELIG VERDI NOTE OPPLYSNINGER \u00c5RSRAPPORT SALDO MORBANK 31.12.22 SALDO KONSERN 31.12.22 Finansielle eiendeler B Kontanter IFRS 9 Ja FVPL 1 Kontantstr\u00f8manalyse 81 81 B Fordringer p\u00e5 sentralbanken IFRS 9 Ja FVPL 1 Kontantstr\u00f8manalyse 64 64 A L\u00e5n til finansforetak IFRS 9 Ja AC 10 8 654 1 787 A Nedskrivning l\u00e5n finansforetak IFRS 9 Ja AC 10,13 - - A Boligl\u00e5n til personkunder IFRS 9 Ja AC 11,27 6 315 6 315 A Boligl\u00e5n til personkunder som kan selges til boligkredittforetak (webklient) IFRS 9 Ja AC 11,27 28 216 28 216 B Boligl\u00e5n til personkunder som skal selges til boligkredittforetak (webklient) IFRS 9 Ja FVPL 3 11,26,12 4 233 4 233 C Fastrenteutl\u00e5n til kunder IFRS 9, IFRS 13 Ja FVO 3 11,26 4 850 4 850 A Andre l\u00e5n til personkunder IFRS 9 Ja AC 11,27 2 662 6 615 A L\u00e5n til bedriftsmarkedkunder IFRS 9 Ja AC 11,27 38 496 43 285 A Tapsavsetninger utl\u00e5n IFRS 9 Ja AC 13 -567 -664 B Aksjer, trading IFRS 9, IFRS 13 Ja FVPL 1 21, 29 794 794 D Aksjer, tilgjengelig for salg med endr over OCI IFRS 9 Ja FVOCI 3 21,29 - - B Aksjer, ikke trading IFRS 9, IFRS 13 Ja FVPL 2,3 21,29 664 679 B Aksjer, ikke trading fondsobligasjoner IFRS 9, IFRS 13 Ja FVPL 2,3 21,29 55 55 B Likviditetesportef\u00f8ljen IFRS 9, IFRS 13 Ja FVPL 1,2 21,29 18 069 18 073 B Derivater - rente-/valutasikring obligasjoner IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 349 349 B Derivater - rente-/valutasikring fastrentel\u00e5n IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 181 181 B Derivater - rente-/valutasikring kunder IAS 39 Ja FVPL 3 16,21,27 627 627 B Derivater - rente-/valutasikring funding IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 246 246 B Derivater - r\u00e5varesikring kunder IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 55 55 Sum finansielle eiendeler 114 044 115 841 Finansiell gjeld A Gjeld til finansforetak IFRS 9 Ja AC 10 1 186 1 185 A Innskudd til kunder med flytende rente IFRS 9 Ja AC 35, 19 77 828 77 746 A Innskudd til kunder med fast rente IFRS 9 Ja AC 35, 19 1 738 1 738 A Verdipapirgjeld, flytende rente IFRS 9 Ja AC 36, 19 5 708 5 708 A Verdipapirgjeld, fast rente IFRS 9 Ja AC 36, 19 9 628 9 628 A Tapsavsetninger garantier, kredittrammer, komitterte utl\u00e5n IFRS 9 Ja AC 13 72 72 B Derivater - rente-/valutasikring obligasjoner IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 74 74 B Derivater - rente-/valutasikring fastrentel\u00e5n IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 9 9 B Derivater - rente-/valutasikring kunder IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 542 542 B Derivater - rente-/valutasikring funding IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 580 580 B Derivater - r\u00e5varesikring kunder IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 54 54 A Ansvarlig l\u00e5nekapital IFRS 9 Ja AC 38,27 5 718 5 718 Sum finansiell gjeld 103 137 103 054 A Amortisert kost (AC - Amortised cost) Holde for \u00e5 inndrive kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer Rapporterer etter virkelig verdi, men investerer med investeringshorisont som macther forpliktelsene som kommer til forfall. Man bruker tilbakebetaling av p\u00e5lydende eller salg rett f\u00f8r forfall til \u00e5 gj\u00f8re opp gjeld. Selger aldri f\u00f8r dette. B Virkelig verdi over resultat (FVTPL - Mandatorily fair value through profit and loss) For \u00e5 selge Investerer uavhengig p\u00e5 forpliktelser, hovedm\u00e5let er st\u00f8rst mulig total avkastning i form av kupong og endringer i verdi. Gj\u00f8r salg i portef\u00f8ljen n\u00e5r man trenger likviditet for \u00e5 gj\u00f8re opp forpliktelser. C Virkelig verdi opsjon over resultat (FVO - Fair value option) For \u00e5 selge Investerer uavhengig p\u00e5 forpliktelser, hovedm\u00e5let er st\u00f8rst mulig total avkastning i form av kupong og endringer i verdi. Gj\u00f8r salg i portef\u00f8ljen n\u00e5r man trenger likviditet for \u00e5 gj\u00f8re opp forpliktelser. D Virkelig verdi over utvidet resultat (FVOCI - Fair value through other comprehensive income) Holde for \u00e5 inndrive kontraktsfestede kontant- str\u00f8mmer og for \u00e5 selge Samme som A, men selger instrumenter der man mener andre kan gi bedre avkastning frem mot forfall. Matcher gjennomsnittlig durasjon i portef\u00f8ljen med durasjon p\u00e5 forpliktelser. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-359": {
"value": "Derivater og investeringer i egenkapitalinstrumenter Alle derivater i konsernet m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring i resultatet, men derivater som er utpekt som sikringsinstrumenter bokf\u00f8res i tr\u00e5d med prinsippene for sikringsbokf\u00f8ring. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-360": {
"value": "Investeringer i egenkapitalinstrumenter m\u00e5les i balansen til virkelig verdi. Verdiendringer f\u00f8res som hovedregel i det ordin\u00e6re resultatet, men et egen- kapitalinstrument, som ikke er holdt for handelsform\u00e5l og som ikke er et betinget vederlag etter en virksomhetsoverdragelse, er utpekt som m\u00e5lt til virkelig verdi med verdiendringer over OCI. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-361": {
"value": "Investeringer i egenkapitalinstrumenter m\u00e5les i balansen til virkelig verdi. Verdiendringer f\u00f8res som hovedregel i det ordin\u00e6re resultatet, men et egen- kapitalinstrument, som ikke er holdt for handelsform\u00e5l og som ikke er et betinget vederlag etter en virksomhetsoverdragelse, er utpekt som m\u00e5lt til virkelig verdi med verdiendringer over OCI",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-362": {
"value": "Finansielle forpliktelser Etter IFRS 9 er finansielle forpliktelser, hvor form\u00e5let er \u00e5 inndrive kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer, klassifisert til amortisert kost. Opsjonen fra IAS 39 om \u00e5 benytte virkelig verdi ved verdsettelse av finansielle forpliktelser, er videref\u00f8rt i IFRS 9. Konsernets gjeld og kundeinnskudd er klassifisert til amortisert kost. 9. INNREGNING, FRAREGNING OG M\u00c5LING AV FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER Virkelig verdi er den pris som ville blitt oppn\u00e5dd ved salg av en eiendel eller betalt for overf\u00f8ring av en forpliktelse i en velordnet transaksjon mellom markeds- deltakere p\u00e5 m\u00e5letidspunktet. En finansiell eiendels eller finansiell forpliktelses amortiserte kost er det bel\u00f8p som den finansielle eiendelen eller den finansielle forpliktelsen m\u00e5les til ved f\u00f8rstegangsinnregning, minus tilbakebetalinger p\u00e5 hovedstolen, pluss eller minus kumulativ amortisering ved en \u00abeffektiv rente\u00bb-metode, av enhver differanse mellom dette f\u00f8rstegangsbel\u00f8pet og forfallsbel\u00f8pet, og minus en eventuell reduksjon (direkte eller ved bruk av en avsetningskonto) for verdifall eller tapsutsatthet. En \u00abeffektiv rente\u00bb-metode benyttes til \u00e5 beregne amortisert kost for en finansiell eiendel eller en finansiell forpliktelse (eller en gruppe av finansielle eiendeler eller finansielle forpliktelser) og for \u00e5 fordele renteinntekt eller rentekostnad over en relevant periode. Den effektive renten er den renten som n\u00f8yaktig diskonterer estimerte framtidige kontante inn- eller utbetalinger over det finansielle instrumentets forventede levetid, eller over en kortere periode da dette passer, til netto balansef\u00f8rt verdi av den finansielle eiendelen eller den finansielle forpliktelsen. Ved beregning av den effektive renten skal et foretak estimere kontantstr\u00f8mmer og ta i betraktning alle kontraktsvilk\u00e5r ved det finansielle instrumentet (for eksempel f\u00f8rtidig betaling, kj\u00f8psopsjoner og tilsvarende opsjoner), men skal ikke ta hensyn til framtidige kredittap. Beregningen omfatter alle honorarer og punkter betalt eller mottatt mellom parter i kontrakten som er en integrert del av den effektive renten, transaksjonsutgifter og alle andre merbetalinger eller rabatter. Det antas at kontant- str\u00f8mmene og den forventede levetiden til en gruppe av tilsvarende finansielle instrumenter kan estimeres p\u00e5 en p\u00e5litelig m\u00e5te. I de sjeldne tilfellene der det imidler- tid ikke er mulig \u00e5 estimere kontantstr\u00f8mmene eller den forventede levetiden til et finansielt instrument (eller en gruppe av finansielle instrumenter) p\u00e5 en p\u00e5litelig m\u00e5te, skal foretaket benytte de kontraktsregulerte kontantstr\u00f8mmene over hele den avtalte l\u00f8petiden til det finansielle instrumentet (eller gruppen av finansielle instrumenter). Fraregning er fjerning av en tidligere innregnet finansiell eiendel eller finansiell forpliktelse fra et foretaks balanseoppstilling. Finansielle eiendeler fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettighetene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen er utl\u00f8pt, eller n\u00e5r rettighetene til kontantstr\u00f8mmene fra eiendelen er overf\u00f8rt p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko og avkastning knyttet til eierskapet i det alt vesentlige er overf\u00f8rt. Finansielle forpliktelser fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt. Banken har avtaler om juridisk salg av utl\u00e5n med h\u00f8y sikkerhet og pant i eiendom til SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS. I henhold til KLASSIFISERING AV FINANSIELLE EIENDELER OG FINANSIELL GJELD - DESEMBER 2022 INSTRUMENT/POST BEL\u00d8P I MILL. KRONER GJELDENDE IFRS/IAS FINANSIELL EIENDEL ELLER GJELD KLASSIFISERING 2022 NIV\u00c5 VIRKELIG VERDI NOTE OPPLYSNINGER \u00c5RSRAPPORT SALDO MORBANK 31.12.22 SALDO KONSERN 31.12.22 Finansielle eiendeler B Kontanter IFRS 9 Ja FVPL 1 Kontantstr\u00f8manalyse 81 81 B Fordringer p\u00e5 sentralbanken IFRS 9 Ja FVPL 1 Kontantstr\u00f8manalyse 64 64 A L\u00e5n til finansforetak IFRS 9 Ja AC 10 8 654 1 787 A Nedskrivning l\u00e5n finansforetak IFRS 9 Ja AC 10,13 - - A Boligl\u00e5n til personkunder IFRS 9 Ja AC 11,27 6 315 6 315 A Boligl\u00e5n til personkunder som kan selges til boligkredittforetak (webklient) IFRS 9 Ja AC 11,27 28 216 28 216 B Boligl\u00e5n til personkunder som skal selges til boligkredittforetak (webklient) IFRS 9 Ja FVPL 3 11,26,12 4 233 4 233 C Fastrenteutl\u00e5n til kunder IFRS 9, IFRS 13 Ja FVO 3 11,26 4 850 4 850 A Andre l\u00e5n til personkunder IFRS 9 Ja AC 11,27 2 662 6 615 A L\u00e5n til bedriftsmarkedkunder IFRS 9 Ja AC 11,27 38 496 43 285 A Tapsavsetninger utl\u00e5n IFRS 9 Ja AC 13 -567 -664 B Aksjer, trading IFRS 9, IFRS 13 Ja FVPL 1 21, 29 794 794 D Aksjer, tilgjengelig for salg med endr over OCI IFRS 9 Ja FVOCI 3 21,29 - - B Aksjer, ikke trading IFRS 9, IFRS 13 Ja FVPL 2,3 21,29 664 679 B Aksjer, ikke trading fondsobligasjoner IFRS 9, IFRS 13 Ja FVPL 2,3 21,29 55 55 B Likviditetesportef\u00f8ljen IFRS 9, IFRS 13 Ja FVPL 1,2 21,29 18 069 18 073 B Derivater - rente-/valutasikring obligasjoner IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 349 349 B Derivater - rente-/valutasikring fastrentel\u00e5n IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 181 181 B Derivater - rente-/valutasikring kunder IAS 39 Ja FVPL 3 16,21,27 627 627 B Derivater - rente-/valutasikring funding IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 246 246 B Derivater - r\u00e5varesikring kunder IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 55 55 Sum finansielle eiendeler 114 044 115 841 Finansiell gjeld A Gjeld til finansforetak IFRS 9 Ja AC 10 1 186 1 185 A Innskudd til kunder med flytende rente IFRS 9 Ja AC 35, 19 77 828 77 746 A Innskudd til kunder med fast rente IFRS 9 Ja AC 35, 19 1 738 1 738 A Verdipapirgjeld, flytende rente IFRS 9 Ja AC 36, 19 5 708 5 708 A Verdipapirgjeld, fast rente IFRS 9 Ja AC 36, 19 9 628 9 628 A Tapsavsetninger garantier, kredittrammer, komitterte utl\u00e5n IFRS 9 Ja AC 13 72 72 B Derivater - rente-/valutasikring obligasjoner IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 74 74 B Derivater - rente-/valutasikring fastrentel\u00e5n IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 9 9 B Derivater - rente-/valutasikring kunder IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 542 542 B Derivater - rente-/valutasikring funding IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 580 580 B Derivater - r\u00e5varesikring kunder IAS 39 Ja FVPL 2 16,21,26 54 54 A Ansvarlig l\u00e5nekapital IFRS 9 Ja AC 38,27 5 718 5 718 Sum finansiell gjeld 103 137 103 054 A Amortisert kost (AC - Amortised cost) Holde for \u00e5 inndrive kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer Rapporterer etter virkelig verdi, men investerer med investeringshorisont som macther forpliktelsene som kommer til forfall. Man bruker tilbakebetaling av p\u00e5lydende eller salg rett f\u00f8r forfall til \u00e5 gj\u00f8re opp gjeld. Selger aldri f\u00f8r dette. B Virkelig verdi over resultat (FVTPL - Mandatorily fair value through profit and loss) For \u00e5 selge Investerer uavhengig p\u00e5 forpliktelser, hovedm\u00e5let er st\u00f8rst mulig total avkastning i form av kupong og endringer i verdi. Gj\u00f8r salg i portef\u00f8ljen n\u00e5r man trenger likviditet for \u00e5 gj\u00f8re opp forpliktelser. C Virkelig verdi opsjon over resultat (FVO - Fair value option) For \u00e5 selge Investerer uavhengig p\u00e5 forpliktelser, hovedm\u00e5let er st\u00f8rst mulig total avkastning i form av kupong og endringer i verdi. Gj\u00f8r salg i portef\u00f8ljen n\u00e5r man trenger likviditet for \u00e5 gj\u00f8re opp forpliktelser. D Virkelig verdi over utvidet resultat (FVOCI - Fair value through other comprehensive income) Holde for \u00e5 inndrive kontraktsfestede kontant- str\u00f8mmer og for \u00e5 selge Samme som A, men selger instrumenter der man mener andre kan gi bedre avkastning frem mot forfall. Matcher gjennomsnittlig durasjon i portef\u00f8ljen med durasjon p\u00e5 forpliktelser. inng\u00e5tt forvaltningsavtale med disse to selskapene i alliansen, forest\u00e5r banken forvalting av utl\u00e5nene og opprettholder kundekontakten. I tillegg til salgs- summen mottar banken et vederlag i form av l\u00f8pende provisjoner for l\u00e5nene. Det foreligger en gjenv\u00e6rende involvering knyttet til solgte utl\u00e5n ved mulig begrenset avregning av tap mot provisjon. Kredittforetakene kan foreta videresalg av utl\u00e5n samtidig som bankens rett til \u00e5 forvalte kundene og motta provisjon f\u00f8lger med. Dersom banken ikke er i stand til \u00e5 betjene kundene, kan retten til betjening og provisjon falle bort. Videre har banken opsjon til \u00e5 kj\u00f8pe tilbake utl\u00e5n under gitte betingelser. Banken har vurdert de regnskapsmessige implikasjonene dithen at det vesentligste av risiko og fordeler ved eierskap til de solgte utl\u00e5nene er overf\u00f8rt. Det inneb\u00e6rer fraregning. Det vises for \u00f8vrig til note 12. Ved tilbakekj\u00f8p av egne obligasjoner fraregnes de tilbakekj\u00f8pte obligasjoner med resultatf\u00f8ring av forskjellen mellom vederlaget og bokf\u00f8rt bel\u00f8p av tilbakekj\u00f8pt obligasjon ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-363": {
"value": "Sikring Konsernet benytter derivater i operasjonelt sikrings\u00f8yemed for \u00e5 minimere renterisiko p\u00e5 fastrente- instrumenter. Banken vurderer og dokumenterer sikringens effektivitet, b\u00e5de ved f\u00f8rste gangs klassifisering og p\u00e5 l\u00f8pende basis. Ved \u00abvirkelig verdi\u00bb-sikring, blir verdiendring av den sikrede risiko regnskapsf\u00f8rt og endringer fra inng\u00e5ende balanse blir resultatf\u00f8rt. Banken benytter seg ikke av kontantstr\u00f8m- sikring. Konsernet benytter seg av \u00abvirkelig verdi\u00bb-sikring som sikringsbokf\u00f8ringsprinsipp for innl\u00e5n med fast rente. \u00abVirkelig verdi\u00bb-sikring er en sikring av eksponeringen for endringer i virkelig verdi av en innregnet eiendel eller forpliktelse eller et uinnregnet bindende tilsagn, eller en identifisert andel av en slik eiendel, forpliktelse eller bindende tilsagn som er henf\u00f8rbar til en s\u00e6rlig risiko, og som kan p\u00e5virke resultatet. Sikringsbokf\u00f8ring innregner de utlignende virkningene p\u00e5 resultatet knyttet til endringer i de virkelige verdiene av sikringsinstrumentet og sikringsobjektet. IFRS 9 forenkler kravene for sikringsbokf\u00f8ring sammen- lignet med IAS 39. Kravet om en sikringseffektivitet p\u00e5 80\u2013125 % er fjernet og erstattet med mer kvalitative krav, herunder at det skal v\u00e6re en \u00f8konomisk sammenheng mellom sikringsinstrument og sikringsobjekt, og at kredittrisiko ikke skal dominere verdiendringene til sikringsinstrumentet. Sikringsdokumentasjon kreves fortsatt. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-364": {
"value": "\u00d8vrige balanseposter eiendeler og gjeld Alle andre eiendels- og gjeldsposter i balansen som ikke er finansielle, omfattes ikke av IFRS 9, men \u00f8vrig IFRS-regelverk, og er verdsatt til amortisert kost. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-365": {
"value": "10. UTL\u00c5N OG TAP P\u00c5 UTL\u00c5N Utl\u00e5n og fordringer er finansielle eiendeler med betalinger som er faste, eller lar seg fastsette, og som ikke er notert i et aktivt marked. Utl\u00e5n og fordringer bokf\u00f8res til virkelig verdi med tillegg av direkte marginale transaksjonskostnader ved f\u00f8rstegangs- innregning, og til amortisert kost etter effektiv rentes metode i etterf\u00f8lgende perioder. Ved beregning av den effektive renten estimeres kontantstr\u00f8mmer, og alle kontraktsmessige vilk\u00e5r ved det finansielle instrumentet tas i betraktning. I perioder etter f\u00f8rste m\u00e5ling vurderes utl\u00e5n til amortisert kost etter \u00abeffektiv rente\u00bb-metode, som et uttrykk for virkelig verdi p\u00e5 utl\u00e5net. Fastrentel\u00e5n \u00f8remerkes ved f\u00f8rste gangs innregning som vurdert til virkelig verdi med verdi- endringer f\u00f8rt mot resultat. Virkelig verdi fastsettes ved at kontraktsmessige, faktiske kontantr\u00f8mmer fra kunder neddiskonteres etter konsernets eget fastsatte avkastningskrav iht. faktisk l\u00f8petid p\u00e5 l\u00e5net. I avkastningskravet inng\u00e5r ogs\u00e5 kredittrisiko. Gevinst og tap som skyldes endringer i virkelig verdi f\u00f8res i resultatregnskapet som verdiendringer. Opptjente renter og over-/underkurs regnskapsf\u00f8res som renter. Renterisikoen i fastrenteutl\u00e5nene styres ved bruk av renteswapper som bokf\u00f8res til virkelig verdi. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-366": {
"value": "11. TAPSNEDSKRIVNING UTL\u00c5N Etter IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert p\u00e5 et forventningsrett kredittap (ECL). Den generelle modellen for nedskrivninger av finansielle eiendeler i IFRS 9 gjelder for finansielle eiendeler m\u00e5lt til amortisert kost, og som ikke hadde inntrufne tap ved f\u00f8rste gangs balansef\u00f8ring. I tillegg er ogs\u00e5 l\u00e5netil- sagn, finansielle garantikontrakter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi over resultatet og leieavtalefordringer omfattet. M\u00e5lingen av avsetningen for forventet tap i den generelle modellen avhenger av om kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig siden f\u00f8rste gangs balansef\u00f8ring. Ved f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring og n\u00e5r kredittrisikoen ikke har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring, settes det av for 12-m\u00e5neders forventet tap. 12- m\u00e5neders forventet tap er det tapet som er forventet \u00e5 inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til begivenheter som inntreffer de f\u00f8rste 12 m\u00e5nedene. Hvis kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangsinnregning settes det av for forventet tap over hele levetiden. Forventet kredittap er beregnet basert p\u00e5 n\u00e5verdien av alle kontantstr\u00f8mmer over gjenv\u00e6rende forventet levetid, dvs. forskjellen mellom de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer i henhold til kontrakten, og den kontantstr\u00f8mmen som banken forventer \u00e5 motta, diskontert med effektiv rente p\u00e5 instrumentet. I tillegg til den generelle modellen er det egne prinsipper for utstedte, herunder reforhandlede l\u00e5n som behandles som nye, og kj\u00f8pte l\u00e5n hvor det er p\u00e5l\u00f8pt kredittap ved f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring. For disse beregnes en effektiv rente som tar hensyn til forventet kredittap, og ved endringer i forventede kontantstr\u00f8mmer skal endringen diskonteres med den opprinnelig fastsatte effektive renten og resultatf\u00f8res. For disse eiendelene er det derved ikke behov for \u00e5 overv\u00e5ke hvorvidt det har v\u00e6rt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko etter f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring, da forventet tap over hele levetiden uansett skal tas hensyn til. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-367": {
"value": "11. TAPSNEDSKRIVNING UTL\u00c5N Etter IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert p\u00e5 et forventningsrett kredittap (ECL). Den generelle modellen for nedskrivninger av finansielle eiendeler i IFRS 9 gjelder for finansielle eiendeler m\u00e5lt til amortisert kost, og som ikke hadde inntrufne tap ved f\u00f8rste gangs balansef\u00f8ring. I tillegg er ogs\u00e5 l\u00e5netil- sagn, finansielle garantikontrakter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi over resultatet og leieavtalefordringer omfattet. M\u00e5lingen av avsetningen for forventet tap i den generelle modellen avhenger av om kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig siden f\u00f8rste gangs balansef\u00f8ring. Ved f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring og n\u00e5r kredittrisikoen ikke har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring, settes det av for 12-m\u00e5neders forventet tap. 12- m\u00e5neders forventet tap er det tapet som er forventet \u00e5 inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til begivenheter som inntreffer de f\u00f8rste 12 m\u00e5nedene. Hvis kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangsinnregning settes det av for forventet tap over hele levetiden. Forventet kredittap er beregnet basert p\u00e5 n\u00e5verdien av alle kontantstr\u00f8mmer over gjenv\u00e6rende forventet levetid, dvs. forskjellen mellom de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer i henhold til kontrakten, og den kontantstr\u00f8mmen som banken forventer \u00e5 motta, diskontert med effektiv rente p\u00e5 instrumentet. I tillegg til den generelle modellen er det egne prinsipper for utstedte, herunder reforhandlede l\u00e5n som behandles som nye, og kj\u00f8pte l\u00e5n hvor det er p\u00e5l\u00f8pt kredittap ved f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring. For disse beregnes en effektiv rente som tar hensyn til forventet kredittap, og ved endringer i forventede kontantstr\u00f8mmer skal endringen diskonteres med den opprinnelig fastsatte effektive renten og resultatf\u00f8res. For disse eiendelene er det derved ikke behov for \u00e5 overv\u00e5ke hvorvidt det har v\u00e6rt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko etter f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring, da forventet tap over hele levetiden uansett skal tas hensyn til.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-368": {
"value": "13. IMMATERIELLE EIENDELER Immaterielle eiendeler best\u00e5r i hovedsak av goodwill. Immaterielle eiendeler innregnes n\u00e5r kravene til balansef\u00f8ring er til stede. Goodwill oppst\u00e5r som differanse mellom virkelig verdi av vederlaget ved kj\u00f8p av en virksomhet og virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser. Goodwill avskrives ikke, men den er gjenstand for en \u00e5rlig nedskrivningstest med sikte p\u00e5 \u00e5 avdekke et eventuelt verdifall, i samsvar med IAS 36. Nedskrivninger foretas n\u00e5r balansef\u00f8rt verdi av goodwill overstiger gjenvinnbart bel\u00f8p. Nedskrivninger f\u00f8res over resultatregnskapet og reverseres ikke. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-369": {
"value": "14. EIENDOM, ANLEGG OG UTSTYR Eiendom, anlegg og utstyr, med unntak av eierbenyttet eiendom, innregnes f\u00f8rste gang til anskaffelseskost og avskrives deretter line\u00e6rt over forventet levetid. Ved fastlegging av avskrivningsplan, splittes de enkelte eiendeler i n\u00f8dvendig utstrekning opp i komponenter med forskjellig levetid, og det tas hensyn til estimert restverdi. Eiendom, anlegg og utstyr som hver for seg er av liten betydning, eksempelvis PC-er og annet kontorutstyr, vurderes ikke individuelt for restverdier, levetid eller verdifall, men vurderes som grupper. Etter IFRS 16 ansees eiendommene \u00e5 ha en estimert anskaffelseskost som tilsvarer verdiregulert bel\u00f8p p\u00e5 tidspunktet for verdireguleringen. Eiendom, anlegg og utstyr som avskrives, er gjenstand for en ned- skrivningstest i samsvar med IAS 36, n\u00e5r omstendighetene indikerer det. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-370": {
"value": "15. GJELD Innl\u00e5n innregnes f\u00f8rste gang til opptakskost, som er virkelig verdi av det mottatte vederlaget etter fradrag av transaksjonsutgifter. L\u00e5n med flytende rente m\u00e5les deretter til amortisert kost og eventuell over-/ underkurs blir periodisert over l\u00f8petiden. L\u00e5n til fast rente inng\u00e5r i sikringsbokf\u00f8ring med neddiskontering etter gjeldende rentekurve. Opsjonen om \u00e5 benytte virkelig verdi benyttes ikke for konsernets gjeld. Innskudd fra kunder vurderes til amortisert kost. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-371": {
"value": "16. USIKRE FORPLIKTELSER Konsernet utsteder finansielle garantier som ledd i den ordin\u00e6re virksomheten. Latente forpliktelser fremg\u00e5r av note 37. Tapsvurderinger skjer som et ledd i vurderingen av tap p\u00e5 utl\u00e5n og etter samme prinsipper, og rapporteres sammen med disse, jf. note 11. Det foretas avsetninger for andre usikre forpliktelser, dersom det er sannsynlighetsovervekt for at forpliktelsen materialiserer seg, og de \u00f8konomiske konsekvensene kan beregnes p\u00e5litelig. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-372": {
"value": "18. RENTEINNTEKTER OG -KOSTNADER Renteinntekter og -kostnader knyttet til eiendeler og forpliktelser som m\u00e5les til amortisert kost, resultat- f\u00f8res l\u00f8pende basert p\u00e5 effektiv rentes metode. Alle gebyrer knyttet til renteb\u00e6rende innl\u00e5n og utl\u00e5n inng\u00e5r i beregningen av effektiv rente og amortiseres over forventet l\u00f8petid. For renteb\u00e6rende instrumenter som m\u00e5les til virkelig verdi, vil markedsrenten klassifiseres som renteinntekt eller -kostnad, mens effekten av renteendringer klassifiseres som inntekt fra andre finansielle investeringer",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-373": {
"value": "19. PROVISJONSINNTEKTER OG -KOSTNADER Provisjonsinntekter og -kostnader blir generelt periodisert i takt med at en tjeneste blir ytt. Gebyrer knyttet til renteb\u00e6rende instrumenter blir ikke f\u00f8rt som provisjoner, men inng\u00e5r i beregningen av effektiv rente og resultatf\u00f8res tilsvarende. Honorarer for r\u00e5dgivning opptjenes i samsvar med inng\u00e5tt r\u00e5dgivningsavtale, som oftest etter hvert som tjenesten ytes. Det samme gjelder for l\u00f8pende forvaltningstjenester. Honorar og gebyr ved omsetning eller formidling av finansielle instrumenter, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balanseposter i bankens regnskap, resultatf\u00f8res n\u00e5r transaksjonen sluttf\u00f8res . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-374": {
"value": "21. TRANSAKSJONER OG BEHOLDNINGER I UTENLANDSK VALUTA Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved transaksjonskursen. Gevinst og tap knyttet til gjennomf\u00f8rte transaksjoner eller til omregning av beholdninger av pengeposter p\u00e5 balansedagen resultatf\u00f8res, med mindre de f\u00f8res rett mot egen- kapital etter prinsippene om sikringsbokf\u00f8ring. Gevinst og tap knyttet til omregning av andre poster enn pengeposter, innregnes p\u00e5 samme m\u00e5te som den tilh\u00f8rende balansepost",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-375": {
"value": "22. SKATT Resultatf\u00f8rt skatt best\u00e5r av periodeskatt (betalbar skatt) og utsatt skatt. Periodeskatt er beregnet skatt p\u00e5 \u00e5rets skattepliktige resultat. Formuesskatt beregnes og kostnadsf\u00f8res som andre driftskostnader. Utsatt skatt regnskapsf\u00f8res etter gjeldsmetoden i samsvar med IAS 12. Det beregnes forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt p\u00e5 midlertidige forskjeller, som er differansen mellom balansef\u00f8rt verdi og skattemessig verdi p\u00e5 eiendeler og forpliktelser. Det beregnes likevel ikke forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt p\u00e5 goodwill som ikke gir skattemessige fradrag, og heller ikke p\u00e5 f\u00f8rstegangsinnregnede poster som verken p\u00e5virker regnskapsmessig eller skattepliktig resultat. Det beregnes en eiendel ved utsatt skatt p\u00e5 fremf\u00f8rbare skattemessige underskudd. Eiendel ved utsatt skatt innregnes bare i det omfang det forventes fremtidig skattepliktige resultater som gj\u00f8r det mulig \u00e5 utnytte den tilh\u00f8rende skattefordelen. Formuesskatt er ikke en skattekostnad etter definisjonen i IFRS og er bokf\u00f8rt som en ordin\u00e6r driftskostnad. Se for \u00f8vrig note 25. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-376": {
"value": "22. SKATT Resultatf\u00f8rt skatt best\u00e5r av periodeskatt (betalbar skatt) og utsatt skatt. Periodeskatt er beregnet skatt p\u00e5 \u00e5rets skattepliktige resultat. Formuesskatt beregnes og kostnadsf\u00f8res som andre driftskostnader. Utsatt skatt regnskapsf\u00f8res etter gjeldsmetoden i samsvar med IAS 12. Det beregnes forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt p\u00e5 midlertidige forskjeller, som er differansen mellom balansef\u00f8rt verdi og skattemessig verdi p\u00e5 eiendeler og forpliktelser. Det beregnes likevel ikke forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt p\u00e5 goodwill som ikke gir skattemessige fradrag, og heller ikke p\u00e5 f\u00f8rstegangsinnregnede poster som verken p\u00e5virker regnskapsmessig eller skattepliktig resultat. Det beregnes en eiendel ved utsatt skatt p\u00e5 fremf\u00f8rbare skattemessige underskudd. Eiendel ved utsatt skatt innregnes bare i det omfang det forventes fremtidig skattepliktige resultater som gj\u00f8r det mulig \u00e5 utnytte den tilh\u00f8rende skattefordelen. Formuesskatt er ikke en skattekostnad etter definisjonen i IFRS og er bokf\u00f8rt som en ordin\u00e6r driftskostnad. Se for \u00f8vrig note 25",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-377": {
"value": "23. PENSJONER SpareBank 1 Nord-Norge har tjenestepensjonsordning etter Lov om obligatorisk tjenestepensjon. Konsernet har i 2022 kun hatt \u00e9n innskuddsbasert ordning. Ytelsesbasert ordning ble terminert 31.12.21. Pensjoner behandles regnskapsmessig i henhold til internasjonale standarder for beregning og bokf\u00f8ring av pensjoner (IAS 19). Se note 24. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-378": {
"value": "24. SEGMENTRAPPORTERING Konsernet har ordin\u00e6r bankdrift i personmarked og bedriftsmarked, som sitt prim\u00e6re rapporteringsformat, og inntekter fra kapitalforvaltning og leasing som sitt sekund\u00e6re rapporteringsformat. Se note 4. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-379": {
"value": "25. HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN Regnskapet anses som godkjent for offentliggj\u00f8ring n\u00e5r styret har behandlet regnskapet. Representantskap og regulerende myndigheter vil etter dette kunne nekte \u00e5 godkjenne regnskapet, men ikke forandre det. Hendelser frem til regnskapet anses godkjent for offentliggj\u00f8ring, og som vedr\u00f8rer forhold som allerede var kjent p\u00e5 balansedagen, vil inng\u00e5 i informasjons- grunnlaget for fastsettelsen av regnskapsestimater, og derfor reflekteres fullt ut i regnskapet. Hendelser som vedr\u00f8rer forhold som ikke var kjent p\u00e5 balansed- agen, vil bli opplyst om dersom de er vesentlige. Slike hendelser fremg\u00e5r i note 43. Regnskapet er avlagt etter en forutsetning om fortsatt drift. Denne forut- setningen var etter styrets oppfatning til stede p\u00e5 det tidspunkt regnskapet ble godkjent for fremleggelse. Styrets forslag til utbytte fremg\u00e5r av \u00e5rsberetningen. Foresl\u00e5tt utbytte og utdelinger til allmennyttige form\u00e5l klassifiseres som egenkapital inntil \u00e5rsregnskapet er endelig vedtatt av representantskapet . Hendelser etter balansedagen Det er foresl\u00e5tt \u00e5 dele ut kontantutbytte p\u00e5 823 mill kroner av \u00e5rets resultat til egenkapitalbeviseierne i SpareBank 1 Nord-Norge og 953 mill kroner i samfunnsutbytte til den samfunnseide kapital. Forslaget er ikke vedtatt p\u00e5 balansedagen, og er derfor ikke bokf\u00f8rt som gjeld i balansen, men ligger fortsatt som en del av egenkapitalen. MORBAN",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-380": {
"value": "Note 3 Kritiske estimater og vurderinger vedr\u00f8rende bruk av regnskapsprinsipper Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier Ved utarbeidelse av konsernregnskapet foretar ledelsen estimater, skj\u00f8nnsmessige vurderinger og forutsetninger som p\u00e5virker effekten av anvendelsen av regnskaps- prinsipper. Dette vil derfor p\u00e5virke regnskapsf\u00f8rte bel\u00f8p for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. SpareBank 1 Nord-Norge benytter en modell utviklet i SpareBank 1-alliansen for \u00e5 beregne forventet kredittap etter IFRS 9. Beregningen av forventet kredittap gj\u00f8res m\u00e5nedlig og tar utgangspunkt i en objektiv og sann- synlighetsvektet analyse av alternative utfall, der det ogs\u00e5 tas hensyn til tidsverdien av forventede kontant- str\u00f8mmer. Analysen baseres p\u00e5 relevant informasjon som er tilgjengelig per rapporteringstidspunktet, og bygger p\u00e5 tre makro\u00f8konomiske scenarier for \u00e5 ta hensyn til ikke- line\u00e6re aspekter av forventede tap. De ulike scenarioene benyttes for \u00e5 justere aktuelle parametere for beregning av forventet tap, og et sannsynlighetsvektet gjennomsnitt av forventet tap i henhold til de respektive scenarioene innregnes som tap. For engasjementer som blir individuelt vurdert, legges forventede fremtidige kontantstr\u00f8mmer til grunn. I note 13 er modell, rutine og vurderinger beskrevet mer detaljert. Virkelig verdi av verdipapirer Eiendeler som vurderes til virkelig verdi over resultat- regnskapet, vil normalt omsettes i aktive markeder og verdien vil s\u00e5ledes kunne fastsettes med rimelig grad av sikkerhet. Tilsvarende vil markedsverdier for eiendeler og forpliktelser som bokf\u00f8res til amortisert kost og som fremkommer i noter, kunne v\u00e6re estimater basert p\u00e5 diskonterte forventede kontantstr\u00f8mmer, multiplikator- analyser eller andre beregningsmetoder. Slike verdier vil kunne v\u00e6re beheftet med betydelig usikkerhet. Med unntak av noen f\u00e5 aksjer, er det norske aksjemarkedet lite likvid. Aksjekurser vil i de fleste tilfeller v\u00e6re sist omsatte kurs. I noen tilfeller der likviditeten er d\u00e5rlig, og det fremkommer st\u00f8rre uforklarte prisbevegelser rundt \u00e5rsskiftet, vil kursen kunne v\u00e6re fastsatt som volumvektet gjennomsnitt over en tidsperiode, vanligvis desember. Dersom det ikke har v\u00e6rt representative transaksjoner, har man benyttet andre verdsettelsesmetoder i henhold til verdsettelseshierarkiet etter IFRS 9. Virkelig verdi av derivater Virkelig verdi av derivater fremkommer vanligvis ved bruk av verdivurderingsmodeller, der prisen p\u00e5 underliggende, eksempelvis renter og valuta, innhentes i markedet. For opsjoner vil volatiliteter v\u00e6re observerte implisitte volatiliteter eller beregnede volatiliteter basert p\u00e5 historiske kursbevegelser for underliggende. I de tilfeller bankens risikoposisjon er tiln\u00e6rmet n\u00f8ytral, vil midtkurser bli anvendt. Med n\u00f8ytral risikoposisjon menes eksempel- vis at renterisiko innenfor et l\u00f8petidsb\u00e5nd er tiln\u00e6rmet null. I motsatt fall brukes den relevante kj\u00f8ps- eller salgskurs for \u00e5 vurdere nettoposisjonen. For derivater der motpart har svakere kredittrating enn banken, vil prisen reflektere en underliggende kredittrisiko. I den utstrekning markedspriser innhentes med utgangspunkt i transaksjoner med lavere kredittrisiko, vil dette tas hensyn til ved at den opprinnelige prisdifferansen m\u00e5lt mot slike transaksjoner med lavere kredittrisiko, amortiseres over l\u00f8petiden. Immaterielle eiendeler Nedskrivningstester av immaterielle eiendeler er i hoved- sak basert p\u00e5 neddiskontering av forventede fremtidige kontantstr\u00f8mmer. Det vil alltid v\u00e6re betydelig usikkerhet knyttet til kontantstr\u00f8mestimater, og i noen tilfeller vil ogs\u00e5 metodene for tilordning av kontantstr\u00f8mmer til ulike eiendeler v\u00e6re beheftet med usikkerhet. Oppkj\u00f8p Oppkj\u00f8p av annet selskap regnskapsf\u00f8res etter opp- kj\u00f8psmetoden, jfr. IFRS 3. Ved oppkj\u00f8psmetoden foretas det en oppkj\u00f8psanalyse med fullstendig merverdi- allokering, der kj\u00f8pesummen allokeres til identifiserte eiendeler og forpliktelser i det oppkj\u00f8pte selskapet. En positiv differanse mellom virkelig verdi av kj\u00f8psvederlaget og virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser, oppf\u00f8res som goodwill. Eventuelle mindreverdier (badwill) kan, etter gitte kriterier, inntektsf\u00f8res i resultatregnskapet i oppkj\u00f8ps\u00e5ret. Oppkj\u00f8psanalysen kan anses som forel\u00f8pig eller endelig. Oppkj\u00f8psanalysene inneholder b\u00e5de konkrete beregninger og bruk av beste skj\u00f8nn. Det er alltid knyttet noe usikkerhet til skj\u00f8nnsmessige poster, men disse er etter beste evne underbygget av beregninger om forventede kontantstr\u00f8mmer, sammenlignbare transaksjoner mv. Se ogs\u00e5 note 33 og 39.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-381": {
"value": "Note 4 Segmentinformasjon I henhold til IFRS 8 har SpareBank 1 Nord-Norge f\u00f8lgende segmenter; I morbank deles virksomheten etter markeder; personmarked, bedriftsmarked, og kapitalmarked. I tillegg kommer datterselskapenes virksomheter som er regnskapstjenester, eiendomsmegling og leasing/salgspantfinansiering. Segmentene sammenfaller med den interne rapporteringsstruktur til konsernledelsen . I SpareBank 1 Nord-Norge er konsernledelsen ansvarlig for \u00e5 evaluere og f\u00f8lge opp segmentenes resultater og er definert som \u00f8verste beslutningstaker i betydningen til IFRS 8. Prinsipper for innregning og m\u00e5ling i bankens segmentrapportering baseres p\u00e5 regnskapsprinsippene etter IFRS slik de er fastsatt i konsernregnskapet. Eventuelle transaksjoner mellom segmentene gjennomf\u00f8res p\u00e5 armlengdes avstand. Under posten ufordelt er aktiviteter som ikke lar seg allokere til segmentene. Banken opererer i et geografisk avgrenset omr\u00e5de og rapportering av geografisk informasjon gir lite tilleggsinformasjon. Viktige eiendels- klasser (utl\u00e5n) er imidlertid fordelt geografisk i note 8 i \u00e5rsrapporten. H\u00f8sten 2021 solgte Sparebank1 Nord-Norge portef\u00f8ljen i lokalbankene p\u00e5 Helgeland til SpareBank 1 Helgeland. Etter salget eier SpareBank 1 Nord-Norge 19,99 % av SpareBank 1 Helgeland. Denne eierposten er klassifisert som en aksjepost, og verdiendringer innarbeides i konsernregnskapet l\u00f8pende. KONSERN 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER PERSON- MARKED BEDRIFTS- MARKED KAPITAL- MARKED SPARBANK 1 REGNSKAPS- HUSET NORD- NORGE EIENDOMS- MEGLER 1 NORD- NORGE SPARE- BANK 1 FINANS NORD- NORGE SPARE- BANK 1 HELGE- LAND UFOR- DELT / ELIMIN- ERINGER TOTALT Netto renteinntekter 1 213 1 018 10 0 1 294 0 20 2 556 Netto provisjons- og andre inntekter 669 154 24 218 240 - 22 0 - 49 1 234 Netto inntekter p\u00e5 finansielle investeringer 1 9 27 0 1 0 0 236 274 Sum kostnader 697 403 42 200 226 57 0 11 1 637 Resultat f\u00f8r tap 1 186 778 19 18 16 215 0 196 2 427 Tap 7 49 0 0 0 9 0 - 2 63 Resultat f\u00f8r skatt 1 179 729 19 18 16 206 0 198 2 364 Brutto utl\u00e5n 45 795 45 666 0 35 - 18 8 778 0 -4 955 95 301 Tapsavsetninger utl\u00e5n - 79 - 487 0 0 0 - 96 0 - 1 - 663 Andre eiendeler 116 22 718 217 99 78 0 26 633 27 883 Sum eiendeler per segment 45 832 45 201 718 252 81 8 760 0 21 677 122 521 Innskudd fra kunder 43 406 35 554 0 0 0 0 0 524 79 484 Annen gjeld og egenkapital 2 426 9 647 718 252 81 8 760 0 21 153 43 037 Sum egenkapital og gjeld per segment 45 832 45 201 718 252 81 8 760 0 21 677 122 521 Note 4 Segmentinformasjon KONSERN 31.12.21 BEL\u00d8P I MILL. KRONER PERSON- MARKED BEDRIFTS- MARKED KAPITAL- MARKED SPARBANK 1 REGNSKAPS- HUSET NORD-NORGE EIENDOMS- MEGLER 1 NORD-NORGE SPAREBANK 1 FINANS NORD-NORGE SPARE- BANK 1 HELGELAND UFORDELT/ ELIMIN- ERINGER TOTALT Netto renteinntekter 842 812 12 0 2 294 86 - 33 2 014 Netto provisjons- og andre inntekter 769 145 38 212 244 12 168 - 89 1 499 Netto inntekter p\u00e5 finansielle investeringer 0 13 27 0 0 0 0 753 794 Sum kostnader 756 394 47 188 211 104 87 - 39 1 748 Resultat f\u00f8r tap 855 576 31 24 35 202 167 670 2 559 Tap - 3 - 33 0 0 0 - 165 - 36 1 - 235 Resultat f\u00f8r skatt 858 608 31 24 35 366 203 669 2 794 Brutto utl\u00e5n 45 719 34 996 0 0 0 7 888 27 2 722 91 352 Tapsavsetninger utl\u00e5n - 71 - 479 0 0 0 - 93 0 0 - 643 Andre eiendeler 83 6 852 435 240 105 117 0 20 640 28 472 Sum eiendeler per segment 45 731 41 368 435 240 105 7 911 27 23 362 119 180 Innskudd fra kunder 41 726 33 783 0 0 0 0 65 575 76 149 Annen gjeld og egenkapital 4 006 7 585 435 240 105 7 911 - 38 22 787 43 031 Sum egenkapital og gjeld per segment 45 732 41 368 435 240 105 7 911 27 23 362 119 180 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-383": {
"value": "Note 5 Kapitaldekning Kapitaldekning beregnes og rapporteres i samsvar med EUs kapitalkravsregelverk for banker og verdi- papirforetak (CRR/CRD). SpareBank 1 Nord-Norge fikk i januar 2007 tillatelse til \u00e5 benytte IRB-modeller for beregning av kapitalkrav for kredittrisiko. I februar 2015 fikk banken i tillegg godkjenning for \u00e5 benytte avansert IRB-metode for foretaksportef\u00f8ljen. Bruk av IRB stiller omfattende krav til bankens organisering, kompetanse, risikomodeller og risikostyringssystemer. Regulatoriske kapitalkrav Per 31.12.22 er det regulatoriske minstekravet til ren kjernekapitaldekning for konsernet 15,0 %. Dette inkluderer minstekravet p\u00e5 4,5 %, det samlede bufferkravet p\u00e5 9,0 %, samt pilar 2-kravet p\u00e5 1,5 %. Det reelle bufferkravet er noe lavere enn 9 % siden system- risikobuffer og motsyklisk kapitalbuffer er beregnet p\u00e5 differensierte satser. Kapitalm\u00e5l SpareBank 1 Nord-Norge skal til enhver tid v\u00e6re ubestridt solid, samt tilfredsstille de regulatoriske minstekrav til kapitaldekning. Konsernet har et m\u00e5l om ren kjernekapitaldekning p\u00e5 ett prosentpoeng over regulatorisk minstekrav. Per 31.12.22 medf\u00f8rer dette en m\u00e5lsatt ren kjernekapitaldekning p\u00e5 16,0 %. Behandling av tilknyttede og felleskontrollerte selskaper I kapitaldekningsrapporteringen for konsernet foretas det proporsjonal konsolidering av eierandelene i SpareBank 1 Boligkreditt, SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt, SpareBank 1 Kreditt og BN Bank. Eierandelen i SpareBank 1 Betaling g\u00e5r i sin helhet til fradrag i ren kjernekapital. Behandlingen er i henhold til vedtak fra Finansdeparte- mentet. Eierandelen i SpareBank 1 Gruppen behandles som en vesentlig investering i andre selskaper i finansiell sektor, hvor andelen av investeringen som overstiger 10 % av ren kjernekapital g\u00e5r til fradrag i ren kjerne- kapital, i henhold til gjeldende kapitalkravsregelverk. MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 1 807 1 807 Eierandelskapital 1 087 1 807 843 843 Overkursfond 843 843 780 600 Fondsobligasjoner 600 780 3 845 3 693 Utjevningsfond 3 693 3 845 7 392 7 217 Sparebankens fond 7 217 7 392 120 120 Gavefond 120 120 - 46 -37 Annen egenkapital 1 614 1 675 Minoritetsinteresser 231 191 14 741 14 243 Sum egenkapital 16 125 16 653 - 780 -600 Fondsobligasjoner -600 - 780 -1 516 -1 776 Fradrag for avsatt utbytte -1 776 -1 516 Minoritetsinteresser som ikke kan medregnes i ren kjernekapital -98 - 62 Justert kjernekapital fra konsoliderte finansinstitusjoner - 33 Goodwill og andre immatrielle eiendeler -132 - 138 - 33 -31 Justeringer knyttet til regulatoriske filtre -42 - 36 - 26 Fradrag for overfinanisert pensjonsforpliktelse - 34 Fradrag for vesentlige eierandeler i selskaper i finansiell sektor -902 - 812 - 171 -239 Fradrag for ikke vesentlige investeringer i finansiell sektor -224 - 145 12 214 11 597 Ren kjernekapital 12 351 13 097 780 600 Fondsobligasjonskapital 778 952 - 48 -47 Fradrag for kjernekapital i andre selskaper i finansiell sektor med vesentlig eierandel -47 - 48 12 946 12 150 Sum kjernekapital 13 082 14 001 1 050 1 050 Tidsbegrenset ansvarlig kapital 1 321 1 317 56 94 Tillegg for forventet tap utover regnskapsmessige avsetninger 45 18 - 227 -218 Fradrag for ansvarlig kapital i andre selskaper i finansiell sektor med vesentlig eierandel -218 - 227 879 926 Tilleggskapital 1 148 1 108 13 825 13 076 Ansvarlig kapital 14 230 15 109 Risikovektet beregningsgrunnlag 4 561 4 888 Foretak SMB 4 896 4 583 14 441 14 103 Spesialiserte foretak 14 812 15 138 553 689 \u00d8vrige foretak 765 601 12 434 11 712 Massemarked med pant i fast eiendom 19 921 19 181 690 846 \u00d8vrig massemarked 865 709 8 288 8 353 Egenkapitalposisjoner 40 967 40 591 Kredittrisiko IRB 41 258 40 212 MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 Stater og sentralbanker 3 486 405 Lokale og regionale myndigheter 501 626 1 Offentlig eide foretak 3 2 2 087 2 004 Institusjoner 863 1 241 2 378 3 274 Foretak 6 110 5 358 191 183 Massemarked 4 961 4 354 307 401 Engasjementer sikret med pant i fast eiendom 637 661 3 4 Misligholdte eksponeringer 209 195 1 169 961 Obligasjoner med fortrinnsrett 1 359 1 362 Andeler i verdipapirfond 1 3 613 3 917 Egenkapitalposisjoner 6 050 6 217 929 905 \u00d8vrige eiendeler 1 662 1 627 11 163 12 054 Kredittrisiko standardmetoden 22 354 21 646 52 130 52 645 Sum kredittrisiko 63 612 61 858 33 Gjeldsrisiko 33 6 051 5 908 Operasjonell risiko 7 134 7 239 371 112 CVA-tillegg (Credit Value Adjustment) 654 929 58 585 58 664 Sum risikovektet beregningsgrunnlag 71 399 70 059 Kapitalkrav 2 636 2 640 Minimumskrav ren kjernekapital (4,5 %) 3 213 3 153 3 515 3 520 Minimumskrav kjernekapital (6,0 %) 4 284 4 204 4 687 4 693 Minimumskrav ansvarlig kapital (8,0 %) 5 712 5 605 Bufferkrav 2 636 2 640 Foretaksspesifikk systemrisikobuffer (4,5 %) 3 213 3 153 586 587 Motsyklisk kapitalbuffer (2,0 %) 1 428 701 1 465 1 467 Bevaringsbuffer (2,5 %) 1 785 1 751 4 687 4 693 Sum bufferkrav (9,0 %) 6 426 5 605 879 880 Pilar 2-krav (1,5 %) 1 071 1 051 8 202 8 213 Sum regulatorisk krav til ren kjernekapital (15,0 %) 10 710 9 808 4 012 3 384 Tilgjengelig ren kjernekapital utover regulatorisk krav 1 641 3 289 Kapitaldekning 20,8 % 19,8 % Ren kjernekapitaldekning 17,3 % 18,7 % 23,6 % 22,3 % Kapitaldekning 19,9 % 20 % 22,1 % 20,7 % herav kjernekapital 18,3 % 21,6 % 1,5 % 1,6 % herav tilleggskapital 1,6 % 1,6 % 10,7 % 9,8 % Uvektet kjernekapitalandel 7,4 % 8,3 %2.4 Eierrisiko Definisjon Eierrisiko er risikoen for at konsernet blir p\u00e5f\u00f8rt et negativt resultat fra eierposter i strategisk eide selskap, eller at konsernet m\u00e5 tilf\u00f8re ny egenkapital til strategisk eide selskap. Eierrisiko oppst\u00e5r som f\u00f8lge av og er knyttet til konsernets eierskap i strategisk viktige selskaper, eksempelvis SpareBank 1 Gruppen. Styring og kontroll av eierrisiko Eierrisiko styres gjennom konsernets rammeverk p\u00e5 omr\u00e5det. Dette innbefatter blant annet risiko- rammer, m\u00e5ltall samt l\u00f8pende m\u00e5ling, overv\u00e5king og rapportering. Videre styres eierrisiko aktivt gjennom styredeltakelse i en rekke av de deleide selskapene. Etablert styring og kontroll skal underbygge konsernets risikovilje p\u00e5 omr\u00e5det (lav til moderat). Eierandelene i hel- og deleide selskaper er betydelige og viktige for konsernets totale resultatoppn\u00e5else. P\u00e5 den annen side kan disse eierandelene gi b\u00e5de \u00f8kt volatilitet i resultatene og p\u00e5virke kapitaldekningen. Eierposten i SpareBank 1 Gruppen representerer den st\u00f8rste risikodriveren p\u00e5 omr\u00e5det. SpareBank 1 Nord-Norge har i hovedsak eierrisiko gjennom eierandelene i: \u2022 SpareBank 1 Gruppen (19,5 %) \u2022 SpareBank 1 Kreditt (19,22 %) \u2022 Sparebank 1 Utvikling (18 %) \u2022 SpareBank 1 Betaling (17,94 %) \u2022 SpareBank 1 Boligkreditt (15,58 %) \u2022 SpareBank 1 Forvaltning (13,27 %) \u2022 SpareBank 1 Markets (12,2 %) \u2022 SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt (2,71 %) Tapspotensialet tilknyttet eierrisiko beregnes ved bruk av ulike tiln\u00e6rminger, og tar blant annet utgangspunkt i Finanstilsynets metodikk for eierrisiko og aksjerisiko i rundskriv 3/2022. Eierrisikoen vurderes som lav til moderat, og i tr\u00e5d med konsernets risikovilje. For ytterligere informasjon vises det til relaterte noter og konsernets pilar 3-rapport. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-385": {
"value": "Note 6 Finansiell risikostyring 1 RISIKO- OG KAPITALSTYRING I SPAREBANK 1 NORD-NORGE SpareBank 1 Nord-Norge er gjennom sin virksom- hetsut\u00f8velse eksponert for ulike typer risikoer. Det er derfor sentralt at det er etablert god styring og kontroll av disse risikoene. For n\u00e6rmere beskrivelse av konsernets rammeverk for risikostyring og internkontroll vises det til redegj\u00f8relse for eierstyring og selskapsledelse, anbefalingens punkt 10 p\u00e5 side 46 i denne rapporten, og konsernets pilar 3-rapport. 2 STYRING OG KONTROLL AV RISIKOOMR\u00c5DER I det f\u00f8lgende er det gitt en n\u00e6rmere beskrivelse av styring og kontroll innenfor de ulike risikoomr\u00e5dene som i st\u00f8rst grad p\u00e5virker regnskapet per 31.12.22. 2.1 Kredittrisiko Definisjon Kredittrisiko er risikoen for tap som f\u00f8lge av at kunder eller motparter ikke har evne eller vilje til \u00e5 oppfylle sine \u00f8konomiske forpliktelser i henhold til avtale. Kredittrisiko oppst\u00e5r som f\u00f8lge av finansering/utl\u00e5n til privat- og bedriftsmarkedet. Konsernet har i tillegg kredittrisiko tilknyttet plasseringer i renteb\u00e6rende verdipapirer. Dette er n\u00e6rmere beskrevet under \u00abMarkedsrisiko\u00bb nedenfor. Styring og kontroll av kredittrisiko Kredittrisiko styres gjennom konsernets rammeverk for kredittinnvilgelse og portef\u00f8ljestyring. Dette innbefatter blant annet risikorammer, m\u00e5ltall, bransje- spesifikke policykrav, fullmaktstrukturer, kreditt- modeller, samt l\u00f8pende m\u00e5ling, overv\u00e5king og rapportering. Konsernet har s\u00e6rlig fokus p\u00e5 konsentrasjonsrisiko og portef\u00f8ljekvalitet i utl\u00e5ns- portef\u00f8ljen, herunder oppf\u00f8lging av dette b\u00e5de ved kredittinnvilgelse og i den l\u00f8pende portef\u00f8ljestyringen. Etablert styring og kontroll skal underbygge konsernets risikovilje p\u00e5 omr\u00e5det (moderat). SpareBank 1 Nord-Norge har, i samarbeid med SpareBank 1-alliansen, utviklet egne kredittmodeller som benyttes ved: \u2022 Beregning av kapitalkrav for kredittrisiko (A-IRB) \u2022 Kredittinnvilgelse \u2022 Portef\u00f8ljestyring \u2022 Beregning av forventet kredittap (ECL) Modellene baserer seg p\u00e5 tre hovedkomponenter: 1. Sannsynlighet for mislighold (PD): Risikoparameter som angir sannsynligheten for at kunden misligholder sine \u00f8konomiske forpliktelser i l\u00f8pet av en 12- m\u00e5nedersperiode. Sannsynligheten for mislighold beregnes p\u00e5 grunnlag av historiske dataserier for finansielle og ikke-finansielle variabler. For \u00e5 gruppere kundene etter misligholdssannsynlighet benyttes ni risikoklasser (A-I). I tillegg benyttes to risikoklasser (J og K) for kunder med misligholdte og/eller nedskrevne engasjement. 2. Eksponering ved mislighold (EAD): Risikoparameter som angir den forventede eksponeringen mot kunden ved et eventuelt mislighold. 3. Tapsgrad ved mislighold (LGD): Risikoparameter som angir den potensielle tapsgraden dersom kunden misligholder sine forpliktelser. Vurderingen tar hensyn til realisasjonsverdien av pantobjektene, og de kostnadene konsernet har ved \u00e5 drive inn misligholdte engasjement. Kredittmodellene etterpr\u00f8ves (valideres) og videre- utvikles l\u00f8pende. Det foretas \u00e5rlig en kvantitativ og en kvalitativ validering. I den kvantitative valideringen vurderes modellenes estimater, og hvorvidt modell- forutsetningene fungerer som forutsatt. I den kvalitative valideringen vurderes om IRB-systemet er godt integrert i organisasjonen, og om det utgj\u00f8r en sentral del av konsernets risikostyrings- og beslutningsprosesser. Kredittrisikoen i konsernet vurderes som moderat, og i tr\u00e5d med konsernets risikovilje. For ytterligere informasjon vises det til relaterte noter og konsernets pilar 3-rapport. 2.2 Likviditetsrisiko Definisjon Likviditetsrisiko er risikoen for at konsernet ikke er i stand til \u00e5 kunne innfri sine forpliktelser ved forfall, samt risikoen for at konsernet ikke klarer \u00e5 m\u00f8te sine likviditetsforpliktelser uten at kostnaden ved dette \u00f8ker betydelig. Likviditetsrisiko oppst\u00e5r som f\u00f8lge av og er prim\u00e6rt knyttet til: \u2022 Ulik l\u00f8petid og forfall p\u00e5 aktiva og passiva \u2022 Avhengighet til kapitalmarkedet \u2022 Regulatoriske endringe Note 6 Finansiell risikostyring Styring og kontroll av likviditetsrisiko Likviditetsrisiko styres gjennom konsernets rammeverk p\u00e5 omr\u00e5det. Dette innbefatter blant annet risiko- rammer, m\u00e5ltall, samt l\u00f8pende m\u00e5ling, overv\u00e5king og rapportering. Konsernet har s\u00e6rlig fokus p\u00e5 forutsigbarhet og stabilitet i likviditeten og finansierin- gen. Konsernets policy for likviditetsrisiko ivaretar ulike hensyn, herunder avveininger mellom b\u00e5de risiko og forretning. Etablert styring og kontroll skal underbygge konsernets risikovilje p\u00e5 omr\u00e5det (lav). Krav til forsvarlig likviditetsstyring reguleres, ikke utt\u00f8mmende, gjennom regulatoriske og interne minimumskrav til LCR (Liquidity Coverage Ratio) og NSFR (Net Stable Funding Ratio). SpareBank 1 Nord- Norges likviditet og finansiering er tilpasset disse kravene. Liquidity Coverage Ratio (LCR) er et av likviditets- omr\u00e5dets mest sentrale styringsparametere. Kravet til LCR inneb\u00e6rer at konsernet til enhver skal tid ha en likviditetsreserve p\u00e5 minst 100 %, det vil si at beholdning av likvide eiendeler minst skal tilsvare netto likviditetsutgang i en gitt stressperiode p\u00e5 30 kalender- dager. Det regulatoriske minimumskravet til total LCR er 100 %. Per 31.12.22 var total LCR 146 % (142 %). N\u00f8kkeltallet Net Stable Funding Ratio (NSFR) benyttes til \u00e5 vurdere hvorvidt konsernet er tilstrekkelig lang- siktig finansiert. NSFR defineres som tilgjengelig stabil finansiering relativt til n\u00f8dvendig stabil finansiering. I forbindelse med implementeringen av CRR2 i Norge fra og med 01.06.22, ble det innf\u00f8rt regulatorisk minstekrav for total NSFR p\u00e5 100 %. Per 31.12.22 var total NSFR 120 % (118 %). Innskudd fra kunder utgj\u00f8r konsernets viktigste finansieringskilde. Konsernets innskuddsdekning (ekskludert formidlingsl\u00e5n) var 85 % per 31.12.22 mot 84 % i 2021. God innskuddsdekning og stabile kunde- innskudd er viktig for bankens likviditetsstyring. \u00d8vrig finansiering best\u00e5r av innl\u00e5n i form av obligasjoner med fortrinnsrett gjennom SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt, senior obligasjoner (SP og SNP), samt ansvarlig l\u00e5n og fonds- obligasjoner. SpareBank 1 Nord-Norge har et bevisst og aktivt forhold til norske og utenlandske akt\u00f8rer i kapitalmarkedet (Investor Relations), herunder eiere, potensielle investorer, analytikere og andre som har interesse i og for konsernet. SpareBank 1 Nord-Norge s\u00f8ker en veldiversifisert finansieringsstruktur innenfor gitte rammer, b\u00e5de med hensyn til marked, produkt og forfall. Andelen finansiering i utenlandsk valuta har v\u00e6rt \u00f8kende de siste \u00e5rene, men er blitt redusert gjennom 2022. Dette skyldes lavere finansieringsbehov som f\u00f8lge av innskuddsvekst og forfall p\u00e5 obligasjonsgjeld i utenlandsk valuta. Konsernet har god kapasitet p\u00e5 finansiering i norske kroner, men periodevis redusert likviditet i det norske markedet gj\u00f8r at konsernet finner det risikoreduserende \u00e5 v\u00e6re aktiv i alternative markeder for utstedelse av verdipapirgjeld. For \u00e5 sikre god tilgang til dette kapitalmarkedet, har banken rating fra Moody\u2019s. Bankens langsiktige rating hos Moody\u2019s er Aa3. Videre har banken et felles EMTN-l\u00e5neprogram for opptak av gjeld i utenlandsk valuta sammen med SpareBank 1 \u00d8stlandet og SpareBank 1 SMN. Konsernet har p\u00e5begynt tilpasningen til vedtatt MREL-krav fra Finanstilsynet. Konsernets MREL-krav er i vedtaket gjort gjeldende fra 01.01.23. Kravet til etterstillelse skal oppfylles innen 01.01.24. Likviditetsrisikoen i konsernet vurderes som lav, og i tr\u00e5d med konsernets risikovilje. Det vises for \u00f8vrig til n\u00e6rmere beskrivelse av likviditetsrisiko i noter til \u00e5rsregnskapet. For ytterligere informasjon vises det til relaterte noter og konsernets pilar 3-rappo 2.3 Markedsrisiko Definisjon Markedsrisiko er risiko for verdiendringer p\u00e5 eiendeler/finansielle posisjoner som f\u00f8lge av endringer i markedsverdi. Typiske faktorer som p\u00e5virker markeds- risiko er renteniv\u00e5, valutakurser, aksjekurser og risikop\u00e5slag mv. Markedsrisiko oppst\u00e5r som f\u00f8lge av og er prim\u00e6rt knyttet til: \u2022 Forvaltning (herunder ogs\u00e5 beholdning) av likviditetsreserver. \u2022 Endring i renteniv\u00e5 som p\u00e5virker b\u00e5de aktiva og passiva. \u2022 Endring i valutakurser som p\u00e5virker b\u00e5de aktiva og passiva. \u2022 Endring i aksjekurser som p\u00e5virker aktiva. \u2022 Kundevirksomhet innen rente- og valutahandel. Markedsrisiko best\u00e5r av renterisiko, kredittspreadrisiko, valutarisiko, aksjerisiko, r\u00e5varerisiko og eiendomsrisiko. Renterisiko defineres som risikoen for endret verdi p\u00e5 posisjoner i renteb\u00e6rende finansielle instrumenter (EVE), samt endret netto renteinntekter (NII), som f\u00f8lge av endret renteniv\u00e5 . Kredittspreadrisiko defineres som risikoen for tap som f\u00f8lge av \u00f8kning i kredittspreader p\u00e5 renteb\u00e6rende verdipapirer som konsernet har investert i. Konsernet er hovedsakelig eksponert mot kredittspreadrisiko gjennom forvaltning av likviditetsportef\u00f8ljen som best\u00e5r av obligasjoner og sertifikater med lav risiko. Tapspotensialet tilknyttet kredittspreadrisiko beregnes ved bruk av metodikk beskrevet i Finanstilsynets rundskriv 3/2022. Valutarisiko er risikoen for tap som f\u00f8lge av endringer i valutakursene. Rammene for valutakursrisiko er uttrykt ved rammer for samlet netto valutaposisjon og maksimal posisjon i enkeltvaluta. Tapspotensialet tilknyttet valutarisiko beregnes ved bruk av metodikk beskrevet i Finanstilsynets rundskriv 3/2022. Aksjerisiko er risikoen for tap som oppst\u00e5r som f\u00f8lge verdiendringer p\u00e5 egenkapitalposisjoner som konsernet har investert i. Tapspotensialet tilknyttet aksjerisiko beregnes ved bruk av metodikken beskrevet i Finanstilsynets rundskriv 3/2022. Konsernets eksponering mot aksjer har blitt gradvis redusert de siste \u00e5rene som f\u00f8lge av fokus rendyrking av kjernevirksomheten. Eiendomsrisiko er risikoen for tap som f\u00f8lge av fall i eiendomsprisene p\u00e5 eiendom som konsernet har investert i (i all hovedsak knyttet til bankdriften). Tapspotensialet tilknyttet eiendomsrisiko beregnes ved bruk av metodikken beskrevet i Finanstilsynets rundskriv 3/2022. R\u00e5varerisiko er risikoen for tap som f\u00f8lge av svingninger i r\u00e5vareprisene. Tapspotensialet tilknyttet r\u00e5varerisiko beregnes som \u00e5pen posisjon i r\u00e5varederivater. Eksponeringen inng\u00e5r ikke i bankens kjernevirksomhet, men tilbys som et produkt til kunder som \u00f8nsker denne eksponeringen, eller mulighet for sikring. Styring og kontroll av markedsrisiko Markedsrisiko styres gjennom konsernets rammeverk p\u00e5 omr\u00e5det. Dette innbefatter blant annet risiko- rammer, samt l\u00f8pende m\u00e5ling, overv\u00e5king og rapportering. Etablert styring og kontroll skal underbygge konsernets risikovilje p\u00e5 omr\u00e5det (lav til moderat). Konsernet har en konservativ tiln\u00e6rming til risiko- eksponeringen p\u00e5 omr\u00e5det, herunder tar konsernet i liten grad posisjoner i verdipapirer og finansielle instrumenter med henblikk p\u00e5 videresalg eller for p\u00e5 kort sikt \u00e5 dra fordel av pris eller rentevariasjoner. Hovedregelen er at konsernet skal begrense markeds- risiko gjennom aktiv bruk av sikringsinstrumenter. Udekket risiko skal kun forekomme innenfor egne tildelte rammer. Stresstester for markedsrisiko viser at banken og konsernet har evne til \u00e5 holde risikoeksponeringen innenfor vedtatte risikorammer Markedsrisikoen i konsernet vurderes som lav til moderat, og i tr\u00e5d med konsernets risikovilje. For ytterligere informasjon vises det til relaterte noter og konsernets pilar 3-rapport. 2.4 Eierrisiko Definisjon Eierrisiko er risikoen for at konsernet blir p\u00e5f\u00f8rt et negativt resultat fra eierposter i strategisk eide selskap, eller at konsernet m\u00e5 tilf\u00f8re ny egenkapital til strategisk eide selskap. Eierrisiko oppst\u00e5r som f\u00f8lge av og er knyttet til konsernets eierskap i strategisk viktige selskaper, eksempelvis SpareBank 1 Gruppen. Styring og kontroll av eierrisiko Eierrisiko styres gjennom konsernets rammeverk p\u00e5 omr\u00e5det. Dette innbefatter blant annet risiko- rammer, m\u00e5ltall samt l\u00f8pende m\u00e5ling, overv\u00e5king og rapportering. Videre styres eierrisiko aktivt gjennom styredeltakelse i en rekke av de deleide selskapene. Etablert styring og kontroll skal underbygge konsernets risikovilje p\u00e5 omr\u00e5det (lav til moderat). Eierandelene i hel- og deleide selskaper er betydelige og viktige for konsernets totale resultatoppn\u00e5else. P\u00e5 den annen side kan disse eierandelene gi b\u00e5de \u00f8kt volatilitet i resultatene og p\u00e5virke kapitaldekningen. Eierposten i SpareBank 1 Gruppen representerer den st\u00f8rste risikodriveren p\u00e5 omr\u00e5det. SpareBank 1 Nord-Norge har i hovedsak eierrisiko gjennom eierandelene i: \u2022 SpareBank 1 Gruppen (19,5 %) \u2022 SpareBank 1 Kreditt (19,22 %) \u2022 Sparebank 1 Utvikling (18 %) \u2022 SpareBank 1 Betaling (17,94 %) \u2022 SpareBank 1 Boligkreditt (15,58 %) \u2022 SpareBank 1 Forvaltning (13,27 %) \u2022 SpareBank 1 Markets (12,2 %) \u2022 SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt (2,71 %) Tapspotensialet tilknyttet eierrisiko beregnes ved bruk av ulike tiln\u00e6rminger, og tar blant annet utgangspunkt i Finanstilsynets metodikk for eierrisiko og aksjerisiko i rundskriv 3/2022. Note 6 Finansiell risikostyring Eierrisikoen vurderes som lav til moderat, og i tr\u00e5d med konsernets risikovilje. For ytterligere informasjon vises det til relaterte noter og konsernets pilar 3-rapport. 2.5 ESG-risiko Definisjon ESG-risiko er risikoen som oppst\u00e5r som f\u00f8lge av klima-, samfunns- og selskapsstyringsrelaterte forhold. ESG-risiko er b\u00e5de en egen risikotype og en under- liggende risikodriver for \u00f8vrige risikotyper, og oppst\u00e5r som f\u00f8lge av konsernets kjernevirksomhet. Styring og kontroll av ESG-risiko ESG-risiko styres gjennom konsernets rammeverk p\u00e5 omr\u00e5det. Dette innbefatter blant annet: \u2022 Etableringen av langsiktige b\u00e6rekrafts- og samfunnsansvarsm\u00e5l og handlingsplan. \u2022 Styrende dokumenter innen ESG-risiko, samt innen risikoomr\u00e5der hvor ESG-risiko er en underliggende risikodriver. Dette innbefatter s\u00e6rlig kredittrisiko, markedsrisiko og likviditetsrisiko. \u2022 Videreutviklet metode for identifisering av ESG-risiko i utl\u00e5nsportef\u00f8ljen. \u2022 Utvidet og differensiert oppl\u00e6ring av ansatte. Etablert styring og kontroll skal underbygge konser- nets risikovilje p\u00e5 omr\u00e5det (lav til moderat). For ytterligere informasjon vises det til relaterte noter, \u00e5rsberetningen, b\u00e6rekraftskapittelet til slutt i \u00e5rsrap- porten og konsernets pilar 3-rapport.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-386": {
"value": "2.1 Kredittrisiko Definisjon Kredittrisiko er risikoen for tap som f\u00f8lge av at kunder eller motparter ikke har evne eller vilje til \u00e5 oppfylle sine \u00f8konomiske forpliktelser i henhold til avtale. Kredittrisiko oppst\u00e5r som f\u00f8lge av finansering/utl\u00e5n til privat- og bedriftsmarkedet. Konsernet har i tillegg kredittrisiko tilknyttet plasseringer i renteb\u00e6rende verdipapirer. Dette er n\u00e6rmere beskrevet under \u00abMarkedsrisiko\u00bb nedenfor. Styring og kontroll av kredittrisiko Kredittrisiko styres gjennom konsernets rammeverk for kredittinnvilgelse og portef\u00f8ljestyring. Dette innbefatter blant annet risikorammer, m\u00e5ltall, bransje- spesifikke policykrav, fullmaktstrukturer, kreditt- modeller, samt l\u00f8pende m\u00e5ling, overv\u00e5king og rapportering. Konsernet har s\u00e6rlig fokus p\u00e5 konsentrasjonsrisiko og portef\u00f8ljekvalitet i utl\u00e5ns- portef\u00f8ljen, herunder oppf\u00f8lging av dette b\u00e5de ved kredittinnvilgelse og i den l\u00f8pende portef\u00f8ljestyringen. Etablert styring og kontroll skal underbygge konsernets risikovilje p\u00e5 omr\u00e5det (moderat). SpareBank 1 Nord-Norge har, i samarbeid med SpareBank 1-alliansen, utviklet egne kredittmodeller som benyttes ved: \u2022 Beregning av kapitalkrav for kredittrisiko (A-IRB) \u2022 Kredittinnvilgelse \u2022 Portef\u00f8ljestyring \u2022 Beregning av forventet kredittap (ECL) Modellene baserer seg p\u00e5 tre hovedkomponenter: 1. Sannsynlighet for mislighold (PD): Risikoparameter som angir sannsynligheten for at kunden misligholder sine \u00f8konomiske forpliktelser i l\u00f8pet av en 12- m\u00e5nedersperiode. Sannsynligheten for mislighold beregnes p\u00e5 grunnlag av historiske dataserier for finansielle og ikke-finansielle variabler. For \u00e5 gruppere kundene etter misligholdssannsynlighet benyttes ni risikoklasser (A-I). I tillegg benyttes to risikoklasser (J og K) for kunder med misligholdte og/eller nedskrevne engasjement. 2. Eksponering ved mislighold (EAD): Risikoparameter som angir den forventede eksponeringen mot kunden ved et eventuelt mislighold. 3. Tapsgrad ved mislighold (LGD): Risikoparameter som angir den potensielle tapsgraden dersom kunden misligholder sine forpliktelser. Vurderingen tar hensyn til realisasjonsverdien av pantobjektene, og de kostnadene konsernet har ved \u00e5 drive inn misligholdte engasjement. Kredittmodellene etterpr\u00f8ves (valideres) og videre- utvikles l\u00f8pende. Det foretas \u00e5rlig en kvantitativ og en kvalitativ validering. I den kvantitative valideringen vurderes modellenes estimater, og hvorvidt modell- forutsetningene fungerer som forutsatt. I den kvalitative valideringen vurderes om IRB-systemet er godt integrert i organisasjonen, og om det utgj\u00f8r en sentral del av konsernets risikostyrings- og beslutningsprosesser. Kredittrisikoen i konsernet vurderes som moderat, og i tr\u00e5d med konsernets risikovilje. For ytterligere informasjon vises det til relaterte noter og konsernets pilar 3-rapportNote 7 Kredittrisikoeksponering
for hver interne risikorating
MORBANK
BEL\u00d8P I MILL. KRONER
GJENNOMSNITTLIG
USIKRET
EKSPONERING I %
2022
GJENNOMSNITTLIG
USIKRET
EKSPONERING I %
2021
TOTALT BEL\u00d8P
2022
TOTALT BEL\u00d8P
2021
Sv\u00e6rt lav risiko 0,20 % 0,24 % 44 218 41 970
Lav risiko 1,11 % 0,85 % 31 790 27 899
Middels risiko 1,01 % 1,34 % 20 455 21 025
H\u00f8y risiko 0,03 % 0,04 % 2 611 2 816
Sv\u00e6rt h\u00f8y risiko 0,02 % 0,05 % 1 631 2 144
Misligholdt og nedskrevet 0,01 % 0,01 % 549 514
Totalt 2,38 % 2,54 % 101 253 96 368
KONSERN
BEL\u00d8P I MILL. KRONER
GJENNOMSNITTLIG
USIKRET
EKSPONERING I %
2022
GJENNOMSNITTLIG
USIKRET
EKSPONERING I %
2021
TOTALT BEL\u00d8P
2022
TOTALT BEL\u00d8P
2021
Sv\u00e6rt lav risiko 0,20 % 0,24 % 39 901 42 627
Lav risiko 1,09 % 0,83 % 33 469 28 482
Middels risiko 0,99 % 1,31 % 22 759 21 104
H\u00f8y risiko 0,03 % 0,04 % 3 563 3 242
Sv\u00e6rt h\u00f8y risiko 0,02 % 0,05 % 3 097 2 673
Misligholdt og nedskrevet 0,01 % 0,01 % 689 567
Totalt 2,33 % 2,48 % 103 478 98 695
SpareBank 1 Nord-Norge benytter eget klassifiseringssystem for overv\u00e5king av kredittrisiko i portef\u00f8ljen. Risiko- klasseinndeling skjer ut fra hvert enkelt engasjements sannsynlighet for mislighold. Utover misligholdssannsynlighet benytter banken vurdert verdi av sikkerheter som et element i gruppering av kunder etter risiko. Fordeling skjer ved tilordning av sikkerheter til det enkelte utl\u00e5n. Misligholdssannsynlighet og sikkerhetsklasse grupperer deretter den enkelte kunde inn i risikogrupper, som vist nedenfor. Eksponeringene er gruppert etter totalt engasjement, som er summen av saldo p\u00e5 l\u00e5n, garantiramme, ramme p\u00e5 kreditt samt p\u00e5l\u00f8pte renter. Note 8 Maksimal kredittrisikoeksponering
Tabellen nedenfor inkluderer balanseposter og poster utenfor balansen med kredittrisiko, og vurdert verdi av tilh\u00f8rende sikkerheter. Der markedsverdier er tilgjengelige er disse benyttet. Innenfor eiendom er det benyttet modeller som estimerer verdien av sikkerheten basert p\u00e5 markedsparametere for tilsvarende eiendommer. MORBANK 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER SUM SIKKERHET I EIENDOM *) \u00d8VRIG SIKKERHET**) Maksimal kreditteksponering i balansen Fordringer p\u00e5 sentralbanker 145 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 8 654 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 84 772 65 980 11 448 Sertifikater og obligasjoner 18 069 9 609 Finansielle derivater 1 458 1 222 Sum kredittrisikoeksponering i balansen 113 098 65 980 22 279 Maksimal kreditteksponering utenfor balansen Betingete forpliktelser (garantier) 1 663 13 Ubenyttede kreditter 6 164 1 634 L\u00e5netilsagn (kommitteringer) 7 089 1 130 Sum maksimal kredittrisikoeksponering utenfor balansen 14 916 2 777 Total kredittrisikoeksponering 128 014 68 757 22 279 KONSERN 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER SUM SIKKERHET I EIENDOM *) \u00d8VRIG SIKKERHET**) Maksimal kreditteksponering i balansen Fordringer p\u00e5 sentralbanker 145 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 787 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 93 513 65 980 16 573 Sertifikater og obligasjoner 18 073 9 609 Finansielle derivater 1 458 1 222 Sum kredittrisikoeksponering i balansen 114 976 65 980 27 404 Maksimal kreditteksponering utenfor balansen Betingete forpliktelser (garantier) 1 648 13 Ubenyttede kreditter 6 530 1 634 L\u00e5netilsagn (kommitteringer) 6 701 1 130 Sum maksimal kredittrisikoeksponering utenfor balansen 14 879 2 777 Total kredittrisikoeksponering 129 855 68 757 27 404 *) Sikkerhetsstillelsen ved eiendomsengasjementer er vurdert til markedsverdi, begrenset til engasjementsst\u00f8rrelse for den enkelte motpart. Dette for \u00e5 kunne uttrykke den effektive tilgjengelige sikkerhetsverdi. **) \u00d8vrig sikkerhet inkluderer blant annet kontanter, l\u00f8s\u00f8re, skip og mottatte garantier. For obligasjoner med fortrinnsrett best\u00e5r sikkerhetsmassen av utl\u00e5n til kunder i selskapet som har utstedt obligasjonen. I konsernet inng\u00e5r justert realisasjonsverdi p\u00e5 leasingobjektene til datterselskapet SpareBank 1 Finans Nord-Norge. *) Sikkerhetsstillelsen ved eiendomsengasjementer er vurdert til markedsverdi, begrenset til engasjementsst\u00f8rrelse for den enkelte motpart. Dette for \u00e5 kunne uttrykke den effektive tilgjengelige sikkerhetsverdi. **) \u00d8vrig sikkerhet inkluderer blant annet kontanter, l\u00f8s\u00f8re, skip og mottatte garantier. For obligasjoner med fortrinnsrett best\u00e5r sikkerhetsmassen av utl\u00e5n til kunder i selskapet som har utstedt obligasjonen Note 8 Maksimal kredittrisikoeksponerin KREDITTEKSPONERING FORDELT P\u00c5 GEOGRAFISKE OMR\u00c5DER 31.12.22 (BALANSEF\u00d8RT) BEL\u00d8P I MILL. KRONER MORBANK KONSERN Troms og Finnmark inkl. Svalbard 51 895 49 378 Nordland 30 455 33 869 \u00d8vrige fylker i Norge 10 570 11 548 Utlandet 507 507 Totalt 93 426 95 301 AKTIVITETER KAPITALMARKED GEOGRAFISK 31.12.22 (BALANSEF\u00d8RT) BEL\u00d8P I MILL. KRONER MORBANK KONSERN Norge 11 782 11 786 Europa 6 580 6 580 USA 813 813 Andre 352 352 Totalt 19 527 19 531 Total kreditteksponering i balansen fordelt geografisk 112 953 114 83 2 Tabellen nedenfor beskriver kredittrisiko for boligl\u00e5n til privatkunder. LTV st\u00e5r for \u00abloan to value\u00bb, og angir hvor mye l\u00e5n en har i forhold til verdien p\u00e5 pantet. LTV beregnes som forholdet mellom l\u00e5nets bruttobel\u00f8p \u2013 eller bel\u00f8pet forpliktet til l\u00e5ne- forpliktelser \u2013 til verdien av sikkerheten. Verdivurdering av sikkerheten utelukker eventuelle justeringer for \u00e5 selge sikkerheten. Verdien av sikkerheten for boligl\u00e5n er basert p\u00e5 sikkerhetsverdien ved opprinnelse oppdatert basert p\u00e5 endringer i boligprisindikatorene. LTV p\u00e5 boligl\u00e5n gjelder kun morbank. LTV - BOLIGL\u00c5NSKUNDER (MILL. NOK) LTV INTERVALLER 2022 2021 < 50 % 9 030 7 837 50 % - 70 % 16 219 15 682 70 % - 90 % 18 320 20 319 90 % - 100 % 1 123 876 > 100 % 1 336 1 277 Sum brutto utl\u00e5n PM 46 028 45 99 MORBANK 31.12.21 BEL\u00d8P I MILL. KRONER SUM SIKKERHET I EIENDOM *) \u00d8VRIG SIKKERHET **) Maksimal kreditteksponering i balansen Fordringer p\u00e5 sentralbanker 399 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 7 491 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 82 108 65 563 10 067 Sertifikater og obligasjoner 19 150 10 105 Finansielle derivater 1 089 838 Sum kredittrisikoeksponering i balansen 110 237 65 563 21 010 Maksimal kreditteksponering utenfor balansen Betingete forpliktelser (garantier) 1 357 13 Ubenyttede kreditter 5 411 1 489 L\u00e5netilsagn (kommitteringer) 4 607 839 Sum maksimal kredittrisikoeksponering utenfor balansen 11 375 2 340 Total kredittrisikoeksponering 121 612 67 903 21 010 KONSERN 31.12.21 BEL\u00d8P I MILL. KRONER SUM SIKKERHET I EIENDOM *) \u00d8VRIG SIKKERHET**) Maksimal kreditteksponering i balansen Fordringer p\u00e5 sentralbanker 399 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 365 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 89 986 65 563 14 844 Sertifikater og obligasjoner 19 150 10 105 Finansielle derivater 1 089 838 Sum kredittrisikoeksponering i balansen 111 989 65 563 25 787 Maksimal kreditteksponering utenfor balansen Betingete forpliktelser (garantier) 1 357 13 Ubenyttede kreditter 5 895 1 489 L\u00e5netilsagn (kommitteringer) 4 697 839 Sum maksimal kredittrisikoeksponering utenfor balansen 11 949 2 340 Total kredittrisikoeksponering 123 938 67 903 25 787 *) Sikkerhetsstillelsen ved eiendomsengasjementer er vurdert til markedsverdi, begrenset til engasjementsst\u00f8rrelse for den enkelte motpart. Dette for \u00e5 kunne uttrykke den effektive tilgjengelige sikkerhetsverdi. **) \u00d8vrig sikkerhet inkluderer blant annet kontanter, l\u00f8s\u00f8re, skip og mottatte garantier. For obligasjoner med fortrinnsrett best\u00e5r sikkerhetsmassen av utl\u00e5n til kunder i selskapet som har utstedt obligasjonen. I konsernet inng\u00e5r justert realisasjonsverdi p\u00e5 leasingobjektene til datterselskapet SpareBank 1 Finans Nord-Norge . *) Sikkerhetsstillelsen ved eiendomsengasjementer er vurdert til markedsverdi, begrenset til engasjementsst\u00f8rrelse for den enkelte motpart. Dette for \u00e5 kunne uttrykke den effektive tilgjengelige sikkerhetsverdi. **) \u00d8vrig sikkerhet inkluderer blant annet kontanter, l\u00f8s\u00f8re, skip og mottatte garantier. For obligasjoner med fortrinnsrett best\u00e5r sikkerhetsmassen av utl\u00e5n til kunder i selskapet som har utstedt obligasjonen Note 8 Maksimal kredittrisikoeksponerin KREDITTEKSPONERING FORDELT P\u00c5 GEOGRAFISKE OMR\u00c5DER 31.12.21 (BALANSEF\u00d8RT)
BEL\u00d8P I MILL. KRONER MORBANK KONSERN
Troms og Finnmark inkl. Svalbard 50 138 48 147
Nordland 28 849 31 795
\u00d8vrige fylker i Norge 10 047 10 844
Utlandet 566 566
Totalt 89 599 91 351
AKTIVITETER KAPITALMARKED GEOGRAFISK 31.12.21 (BALANSEF\u00d8RT)
BEL\u00d8P I MILL. KRONER MORBANK KONSERN
Norge 12 543 12 543
Europa/Asia 6 765 6 765
USA 560 560
Andre 371 371
Totalt 20 239 20 239
Total kreditteksponering i balansen fordelt geografisk 109 838 111 59 0
Note 9 Kredittkvalitet per klasse av finansielle eiendele SpareBank 1 Nord-Norge benytter eget klassifiseringssystem for overv\u00e5king av kredittrisiko i portef\u00f8ljen. Tabellene viser brutto utl\u00e5n og finansielle investeringer fordelt p\u00e5 risikokategori og segment. For mer informasjon om de interne modellene, se note 6 finansiell risikostyring MORBANK 2022
BEL\u00d8P I MILL. KRONER
SV\u00c6RT
LAV
RISIKO
LAV
RISIKO
MIDDELS
RISIKO
H\u00d8Y
RISIKO
SV\u00c6RT
H\u00d8Y
RISIKO
MISLIGHOLDT ELLER
INDIVIDUELT
NEDSKREVET TOTALT
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 808 6 846 8 654
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder
Privatmarked 26 691 13 755 4 819 269 324 170 46 028
Bedriftsmarked 10 916 8 773 14 932 2 300 1 275 371 38 568
Offentlig marked 176 176
Sum brutto utl\u00e5n 39 415 29 549 19 751 2 569 1 600 541 93 426
Finansielle investeringer
Noterte stat og statsgaranterte obligasjoner 5 162 5 162
Noterte andre obligasjoner 11 870 8 11 878
Unoterte obligasjoner 804 218 7 1 029
Sum 17 836 226 7 18 069
Totalt 57 251 29 549 19 977 2 576 1 600 541 111 495
Andel 51 % 27 % 18 % 2 % 1 % 0 % 100 %
MORBANK 2021
BEL\u00d8P I MILL. KRONER
SV\u00c6RT
LAV
RISIKO
LAV
RISIKO
MIDDELS
RISIKO
H\u00d8Y
RISIKO
SV\u00c6RT
H\u00d8Y
RISIKO
MISLIGHOLDT ELLER
INDIVIDUELT
NEDSKREVET TOTALT
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 365 6 127 7 491
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder
Privatmarked 25 492 14 719 5 102 257 275 147 45 991
Bedriftsmarked 11 032 7 902 12 938 2 285 1 496 362 36 014
Offentlig 102 102
Sum brutto utl\u00e5n 37 888 28 850 18 040 2 542 1 771 509 89 599
Finansielle investeringer
Noterte stat og statsgaranterte obligasjoner 5 573 5 573
Noterte andre obligasjoner 12 063 7 12 070
Unoterte obligasjoner 1 276 226 5 1 508
Sum 18 912 226 12 19 150
Totalt 56 800 28 850 18 266 2 553 1 771 509 108 749
Andel 52 % 27 % 17 % 2 % 2 % 0 % 100
Note 9 Kredittkvalitet per klasse av finansielle eiendele KONSERN 2022
BEL\u00d8P I MILL. KRONER
SV\u00c6RT
LAV
RISIKO
LAV
RISIKO
MIDDELS
RISIKO
H\u00d8Y
RISIKO
SV\u00c6RT
H\u00d8Y
RISIKO
MISLIGHOLDT ELLER
INDIVIDUELT
NEDSKREVET TOTALT
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 808 1 808
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder
Privatmarked 28 296 14 982 5 672 384 397 230 49 961
Bedriftsmarked 11 325 9 433 16 360 3 125 2 669 445 43 356
Offentlig 176 176
Sum brutto utl\u00e5n 41 429 24 590 22 032 3 509 3 066 675 95 301
Finansielle investeringer
Noterte stat og statsgaranterte obligasjoner 5 162 5 162
Noterte andre obligasjoner 11 874 8 11 882
Unoterte obligasjoner 804 218 7 1 029
Sum 17 840 226 7 18 073
Totalt 59 269 24 590 22 258 3 516 3 066 675 113 374
Andel 52 % 22 % 20 % 3 % 3 % 1 % 100 %
KONSERN 2021
BEL\u00d8P I MILL. KRONER
SV\u00c6RT
LAV
RISIKO
LAV
RISIKO
MIDDELS
RISIKO
H\u00d8Y
RISIKO
SV\u00c6RT
H\u00d8Y
RISIKO
MISLIGHOLDT ELLER
INDIVIDUELT
NEDSKREVET TOTALT
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 365 1 365
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder
Privatmarked 26 868 15 834 5 897 362 356 191 49 507
Bedriftsmarked 11 157 8 604 14 436 3 206 2 532 441 40 377
Offentlig 102 102
Sum brutto utl\u00e5n 39 390 24 541 20 332 3 568 2 887 633 91 351
Finansielle investeringer
Noterte stat og statsgaranterte obligasjoner 5 573 5 573
Noterte andre obligasjoner 12 063 7 12 070
Unoterte obligasjoner 1 276 226 5 1 508
Sum 18 912 226 12 19 150
Totalt 58 303 24 541 20 559 3 580 2 887 633 110 501
Andel 53 % 22 % 19 % 3 % 3 % 1 % 100
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-387": {
"value": ". 2.2 Likviditetsrisiko Definisjon Likviditetsrisiko er risikoen for at konsernet ikke er i stand til \u00e5 kunne innfri sine forpliktelser ved forfall, samt risikoen for at konsernet ikke klarer \u00e5 m\u00f8te sine likviditetsforpliktelser uten at kostnaden ved dette \u00f8ker betydelig. Likviditetsrisiko oppst\u00e5r som f\u00f8lge av og er prim\u00e6rt knyttet til: \u2022 Ulik l\u00f8petid og forfall p\u00e5 aktiva og passiva \u2022 Avhengighet til kapitalmarkedet \u2022 Regulatoriske endringe g Styring og kontroll av likviditetsrisiko Likviditetsrisiko styres gjennom konsernets rammeverk p\u00e5 omr\u00e5det. Dette innbefatter blant annet risiko- rammer, m\u00e5ltall, samt l\u00f8pende m\u00e5ling, overv\u00e5king og rapportering. Konsernet har s\u00e6rlig fokus p\u00e5 forutsigbarhet og stabilitet i likviditeten og finansierin- gen. Konsernets policy for likviditetsrisiko ivaretar ulike hensyn, herunder avveininger mellom b\u00e5de risiko og forretning. Etablert styring og kontroll skal underbygge konsernets risikovilje p\u00e5 omr\u00e5det (lav). Krav til forsvarlig likviditetsstyring reguleres, ikke utt\u00f8mmende, gjennom regulatoriske og interne minimumskrav til LCR (Liquidity Coverage Ratio) og NSFR (Net Stable Funding Ratio). SpareBank 1 Nord- Norges likviditet og finansiering er tilpasset disse kravene. Liquidity Coverage Ratio (LCR) er et av likviditets- omr\u00e5dets mest sentrale styringsparametere. Kravet til LCR inneb\u00e6rer at konsernet til enhver skal tid ha en likviditetsreserve p\u00e5 minst 100 %, det vil si at beholdning av likvide eiendeler minst skal tilsvare netto likviditetsutgang i en gitt stressperiode p\u00e5 30 kalender- dager. Det regulatoriske minimumskravet til total LCR er 100 %. Per 31.12.22 var total LCR 146 % (142 %). N\u00f8kkeltallet Net Stable Funding Ratio (NSFR) benyttes til \u00e5 vurdere hvorvidt konsernet er tilstrekkelig lang- siktig finansiert. NSFR defineres som tilgjengelig stabil finansiering relativt til n\u00f8dvendig stabil finansiering. I forbindelse med implementeringen av CRR2 i Norge fra og med 01.06.22, ble det innf\u00f8rt regulatorisk minstekrav for total NSFR p\u00e5 100 %. Per 31.12.22 var total NSFR 120 % (118 %). Innskudd fra kunder utgj\u00f8r konsernets viktigste finansieringskilde. Konsernets innskuddsdekning (ekskludert formidlingsl\u00e5n) var 85 % per 31.12.22 mot 84 % i 2021. God innskuddsdekning og stabile kunde- innskudd er viktig for bankens likviditetsstyring. \u00d8vrig finansiering best\u00e5r av innl\u00e5n i form av obligasjoner med fortrinnsrett gjennom SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt, senior obligasjoner (SP og SNP), samt ansvarlig l\u00e5n og fonds- obligasjoner. SpareBank 1 Nord-Norge har et bevisst og aktivt forhold til norske og utenlandske akt\u00f8rer i kapitalmarkedet (Investor Relations), herunder eiere, potensielle investorer, analytikere og andre som har interesse i og for konsernet. SpareBank 1 Nord-Norge s\u00f8ker en veldiversifisert finansieringsstruktur innenfor gitte rammer, b\u00e5de med hensyn til marked, produkt og forfall. Andelen finansiering i utenlandsk valuta har v\u00e6rt \u00f8kende de siste \u00e5rene, men er blitt redusert gjennom 2022. Dette skyldes lavere finansieringsbehov som f\u00f8lge av innskuddsvekst og forfall p\u00e5 obligasjonsgjeld i utenlandsk valuta. Konsernet har god kapasitet p\u00e5 finansiering i norske kroner, men periodevis redusert likviditet i det norske markedet gj\u00f8r at konsernet finner det risikoreduserende \u00e5 v\u00e6re aktiv i alternative markeder for utstedelse av verdipapirgjeld. For \u00e5 sikre god tilgang til dette kapitalmarkedet, har banken rating fra Moody\u2019s. Bankens langsiktige rating hos Moody\u2019s er Aa3. Videre har banken et felles EMTN-l\u00e5neprogram for opptak av gjeld i utenlandsk valuta sammen med SpareBank 1 \u00d8stlandet og SpareBank 1 SMN. Konsernet har p\u00e5begynt tilpasningen til vedtatt MREL-krav fra Finanstilsynet. Konsernets MREL-krav er i vedtaket gjort gjeldende fra 01.01.23. Kravet til etterstillelse skal oppfylles innen 01.01.24. Likviditetsrisikoen i konsernet vurderes som lav, og i tr\u00e5d med konsernets risikovilje. Det vises for \u00f8vrig til n\u00e6rmere beskrivelse av likviditetsrisiko i noter til \u00e5rsregnskapet. For ytterligere informasjon vises det til relaterte noter og konsernets pilar 3-rappoNote 17 Gjenv\u00e6rende kontraktsmessig l\u00f8petid p\u00e5 forpliktelser Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke er i stand til \u00e5 overholde sine betalingsforpliktelser, og/eller risikoen for ikke \u00e5 kunne finansiere \u00f8nsket vekst i eiendeler. SpareBank 1 Nord-Norge utarbeider \u00e5rlig en likviditetsstrategi som blant annet setter rammer og m\u00e5l for bankens likviditetsrisiko. Konsernets likviditetsrisiko avdekkes ved opptak av fremmedkapital, samt gjennom bankens likviditetsreserve/ buffer, herunder salg av boligl\u00e5n til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Se note 12 for mer informasjon. Banken har et daglig og aktivt forhold til styringen av likviditetsrisikoen i konsernet. SpareBank 1 Nord-Norge skal til enhver tid overholde regulatoriske minimumsniv\u00e5 til forsvarlig likviditetsstyring. Gjennomsnittlig restl\u00f8petid p\u00e5 gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer var 3,8 \u00e5r per 31.12.22. Det kortsiktige likviditetsrisikom\u00e5let, Liquidity Coverage Ratio (LCR) viste ved utgangen av \u00e5ret 146 % (142 %). Tabellen nedenfor viser inn- og utbetalinger inklusive fremtidige rentebetalinger p\u00e5 de ulike tidspunkt. MORBANK 2022 BEL\u00d8P I MILL. KRONER P\u00c5 FORE- SP\u00d8RSEL UNDER 3 MND 3-12 MND 1 - 5 \u00c5R OVER 5 \u00c5R TOTALT BOKF\u00d8RT VERDI Gjeld til kredittinstitusjoner 280 906 1 187 1 187 Innskudd fra og gjeld til kunder 73 122 6 444 79 566 79 566 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 971 3 873 10 241 1 946 17 032 15 336 Derivater 1 259 1 259 1 259 Kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer ut 569 1 406 5 829 1 496 9 300 Kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer inn - 526 - 1 394 - 5 569 - 1 424 - 8 913 Andre forpliktelser 2 814 2 814 2 814 Ansvarlig l\u00e5nekapital og etterstilte obligasjonsl\u00e5n 46 143 3 329 3 071 6 589 5 718 Totale forpliktelser 77 475 1 967 10 472 13 830 5 089 108 833 105 879 MORBANK 2021 BEL\u00d8P I MILL. KRONER P\u00c5 FORE- SP\u00d8RSEL UNDER 3 MND 3-12 MND 1 - 5 \u00c5R OVER 5 \u00c5R TOTALT BOKF\u00d8RT VERDI Gjeld til kredittinstitusjoner 544 579 1 123 1 123 Innskudd fra og gjeld til kunder 70 750 5 458 76 208 76 208 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1 334 4 163 10 592 2 039 18 128 17 527 Derivater 602 602 602 Kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer ut 1 442 2 271 4 663 1 011 9 387 Kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer inn - 1 451 - 2 404 - 4 847 - 1 109 - 9 812 Andre forpliktelser 1 867 1 867 1 907 Ansvarlig l\u00e5nekapital og etterstilte obligasjonsl\u00e5n 14 47 1 242 3 637 4 940 4 560 Totale forpliktelser 73 763 1 918 9 535 11 650 5 577 102 443 101 927 KONSERN 2022 BEL\u00d8P I MILL. KRONER P\u00c5 FORE- SP\u00d8RSEL UNDER 3 MND 3-12 MND 1 - 5 \u00c5R OVER 5 \u00c5R TOTALT BOKF\u00d8RT VERDI Gjeld til kredittinstitusjoner 280 905 1 185 1 185 Innskudd fra og gjeld til kunder 73 052 6 432 79 484 79 484 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 971 3 873 10 241 1 946 17 032 15 336 Derivater 1 259 1 259 1 259 Kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer ut 569 1 406 5 829 1 496 9 300 Kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer inn - 526 - 1 394 - 5 569 - 1 424 - 8 913 Andre forpliktelser 3 389 3 389 3 389 Ansvarlig l\u00e5nekapital og etterstilte obligasjonsl\u00e5n 46 143 3 329 3 071 6 589 5 718 Totale forpliktelser 77 980 1 965 10 460 13 830 5 089 109 325 106 370 KONSERN 2021 BEL\u00d8P I MILL. KRONER P\u00c5 FORE- SP\u00d8RSEL UNDER 3 MND 3-12 MND 1 - 5 \u00c5R OVER 5 \u00c5R TOTALT BOKF\u00d8RT VERDI Gjeld til kredittinstitusjoner 514 578 1 092 1 092 Innskudd fra og gjeld til kunder 70 691 5 458 76 149 76 149 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1 334 4 163 10 592 2 039 18 128 17 527 Derivater 602 602 602 Kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer ut 1 442 2 271 4 663 1 011 9 387 Kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer inn - 1 451 - 2 404 - 4 847 - 1 109 - 9 812 Andre forpliktelser 2 548 2 548 2 470 Ansvarlig l\u00e5nekapital og etterstilte obligasjonsl\u00e5n 14 47 1 242 3 637 4 940 4 560 Totale forpliktelser 74 355 1 917 9 535 11 650 5 577 103 034 102 400 Note 18 Forfallsanalyse av eiendeler og forpliktelser Tabellen nedenfor viser forfallstidspunktet etter balansedagen for eiendeler og forpliktelser. MORBANK 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER P\u00c5 FORE- SP\u00d8RSEL UNDER 3 MND 3-12 MND 1 - 5 \u00c5R OVER 5 \u00c5R TOTALT Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 145 145 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 486 8 016 151 8 653 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 5 468 318 1 290 15 555 62 141 84 772 Tapsavsetninger utl\u00e5n - trinn 3 - 153 - 153 Tapsavsetninger utl\u00e5n - trinn 2 - 238 - 238 Tapsavsetninger utl\u00e5n - trinn 1 - 176 - 176 Aksjer og andeler 1 458 55 1 513 Obligasjoner og sertifikater til virkelig verdi 866 1 176 14 866 1 161 18 069 Finansielle derivater 1 458 1 458 Investeringer i konsernselskaper 1 492 1 492 Investering i tilknyttede selskap og felleskontrollert virksomhet 3 597 3 597 Eiendom, anlegg og utstyr 406 406 Immaterielle eiendeler 88 88 Andre eiendeler 5 244 246 495 Sum eiendeler 9 107 9 200 2 710 30 572 68 532 120 122 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 280 907 1 187 Innskudd fra og gjeld til kunder 73 122 6 444 79 566 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 851 2 602 9 564 2 319 15 336 Finansielle derivater 1 259 1 259 Andre forpliktelser 2 814 2 814 Utsatt skatt 0 0 Ansvarlig l\u00e5nekapital og annen etterstilt gjeld 1 050 4 668 5 718 Sum gjeld 77 475 1 758 9 046 10 614 6 987 105 880 MORBANK 31.12.21 BEL\u00d8P I MILL. KRONER P\u00c5 FORE- SP\u00d8RSEL UNDER 3 MND 3-12 MND 1 - 5 \u00c5R OVER 5 \u00c5R TOTALT Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 399 399 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 484 6 906 101 7 491 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 10 533 243 629 9 375 61 327 82 107 Tapsavsetninger utl\u00e5n - trinn 3 - 159 - 159 Tapsavsetninger utl\u00e5n - trinn 2 - 234 - 234 Tapsavsetninger utl\u00e5n - trinn 1 - 156 - 156 Aksjer og andeler 1 436 68 1 504 Obligasjoner og sertifikater til virkelig verdi 1 390 1 571 12 514 3 674 19 150 Finansielle derivater 1 089 1 089 Investeringer i konsernselskaper 1 274 1 274 Investering i tilknyttede selskap og felleskontrollert virksomhet 3 446 3 446 Eiendom, anlegg og utstyr 460 460 Andre eiendeler 4 62 86 154 306 Sum eiendeler 13 944 8 601 2 287 21 990 69 855 116 677 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 544 579 1 123 Innskudd fra og gjeld til kunder 70 750 5 458 76 208 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1 288 4 044 10 297 1 898 17 527 Finansielle derivater 602 602 Andre forpliktelser 1 907 1 907 Utsatt skatt 9 9 Ansvarlig l\u00e5nekapital 1 000 3 560 4 560 Sum gjeld 73 803 1 867 9 502 11 297 5 467 101 936 KONSERN 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER P\u00c5 FORE- SP\u00d8RSEL UNDER 3 MND 3-12 MND 1 - 5 \u00c5R OVER 5 \u00c5R TOTALT Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 145 145 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 486 1 150 151 1 787 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 6 136 356 1 533 19 233 66 437 93 513 Tapsavsetninger utl\u00e5n - trinn 3 - 184 - 184 Tapsavsetninger utl\u00e5n - trinn 2 - 275 - 275 Tapsavsetninger utl\u00e5n - trinn 1 - 204 - 204 Aksjer og andeler 1 473 55 1 528 Obligasjoner og sertifikater til virkelig verdi 866 1 176 14 866 1 165 18 073 Finansielle derivater 1 458 1 458 Investeringer i konsernselskaper Investering i tilknyttede selskap og felleskontrollert virksomhet 5 063 5 063 Eiendom, anlegg og utstyr 829 829 Virksomhet holdt for salg 0 Immaterielle eiendeler 118 118 Andre eiendeler 5 330 335 670 Sum eiendeler 9 820 2 372 3 039 34 250 73 222 122 521 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 280 905 1 185 Innskudd fra og gjeld til kunder 73 040 6 444 79 484 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 851 2 602 9 564 2 319 15 366 Finansielle derivater 1 259 1 259 Andre forpliktelser 3 389 3 389 Utsatt skatt 0 Ansvarlig l\u00e5nekapital og annen etterstilt gjeld 1 050 4 668 5 718 Sum gjeld 77 968 1 756 9 046 10 614 6 987 106 396 KONSERN 31.12.21 BEL\u00d8P I MILL. KRONER P\u00c5 FORE- SP\u00d8RSEL UNDER 3 MND 3-12 MND 1 - 5 \u00c5R OVER 5 \u00c5R TOTALT Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 399 399 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 484 881 1 365 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 10 533 243 629 9 375 69 206 89 986 Tapsavsetninger utl\u00e5n - trinn 3 - 190 - 190 Tapsavsetninger utl\u00e5n - trinn 2 - 269 - 269 Tapsavsetninger utl\u00e5n - trinn 1 - 184 - 184 Aksjer og andeler 1 451 68 1 519 Obligasjoner og sertifikater til virkelig verdi 1 390 1 571 12 514 3 674 19 150 Finansielle derivater 1 089 1 089 Investeringer i konsernselskaper 0 Investering i tilknyttede selskap og felleskontrollert virksomhet 4 837 4 837 Eiendom, anlegg og utstyr 859 859 Virksomhet holdt for salg 0 Immatrielle eiendeler 116 116 Andre eiendeler 4 225 111 163 503 Sum eiendeler 14 076 2 739 2 312 21 889 78 164 119 180 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 513 579 1 092 Innskudd fra og gjeld til kunder 70 691 5 458 76 149 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1 288 4 044 10 297 1 898 17 527 Finansielle derivater 602 602 Andre forpliktelser 2 470 2 470 Utsatt skatt 127 127 Ansvarlig l\u00e5nekapital 1 000 3 560 4 560 Sum gjeld 74 276 1 867 9 502 11 297 5 585 102 527",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-388": {
"value": "2.3 Markedsrisiko Definisjon Markedsrisiko er risiko for verdiendringer p\u00e5 eiendeler/finansielle posisjoner som f\u00f8lge av endringer i markedsverdi. Typiske faktorer som p\u00e5virker markeds- risiko er renteniv\u00e5, valutakurser, aksjekurser og risikop\u00e5slag mv. Markedsrisiko oppst\u00e5r som f\u00f8lge av og er prim\u00e6rt knyttet til: \u2022 Forvaltning (herunder ogs\u00e5 beholdning) av likviditetsreserver. \u2022 Endring i renteniv\u00e5 som p\u00e5virker b\u00e5de aktiva og passiva. \u2022 Endring i valutakurser som p\u00e5virker b\u00e5de aktiva og passiva. \u2022 Endring i aksjekurser som p\u00e5virker aktiva. \u2022 Kundevirksomhet innen rente- og valutahandel. Markedsrisiko best\u00e5r av renterisiko, kredittspreadrisiko, valutarisiko, aksjerisiko, r\u00e5varerisiko og eiendomsrisiko. Renterisiko defineres som risikoen for endret verdi p\u00e5 posisjoner i renteb\u00e6rende finansielle instrumenter (EVE), samt endret netto renteinntekter (NII), som f\u00f8lge av endret renteniv\u00e5 Kredittspreadrisiko defineres som risikoen for tap som f\u00f8lge av \u00f8kning i kredittspreader p\u00e5 renteb\u00e6rende verdipapirer som konsernet har investert i. Konsernet er hovedsakelig eksponert mot kredittspreadrisiko gjennom forvaltning av likviditetsportef\u00f8ljen som best\u00e5r av obligasjoner og sertifikater med lav risiko. Tapspotensialet tilknyttet kredittspreadrisiko beregnes ved bruk av metodikk beskrevet i Finanstilsynets rundskriv 3/2022. Valutarisiko er risikoen for tap som f\u00f8lge av endringer i valutakursene. Rammene for valutakursrisiko er uttrykt ved rammer for samlet netto valutaposisjon og maksimal posisjon i enkeltvaluta. Tapspotensialet tilknyttet valutarisiko beregnes ved bruk av metodikk beskrevet i Finanstilsynets rundskriv 3/2022. Aksjerisiko er risikoen for tap som oppst\u00e5r som f\u00f8lge verdiendringer p\u00e5 egenkapitalposisjoner som konsernet har investert i. Tapspotensialet tilknyttet aksjerisiko beregnes ved bruk av metodikken beskrevet i Finanstilsynets rundskriv 3/2022. Konsernets eksponering mot aksjer har blitt gradvis redusert de siste \u00e5rene som f\u00f8lge av fokus rendyrking av kjernevirksomheten. Eiendomsrisiko er risikoen for tap som f\u00f8lge av fall i eiendomsprisene p\u00e5 eiendom som konsernet har investert i (i all hovedsak knyttet til bankdriften). Tapspotensialet tilknyttet eiendomsrisiko beregnes ved bruk av metodikken beskrevet i Finanstilsynets rundskriv 3/2022. R\u00e5varerisiko er risikoen for tap som f\u00f8lge av svingninger i r\u00e5vareprisene. Tapspotensialet tilknyttet r\u00e5varerisiko beregnes som \u00e5pen posisjon i r\u00e5varederivater. Eksponeringen inng\u00e5r ikke i bankens kjernevirksomhet, men tilbys som et produkt til kunder som \u00f8nsker denne eksponeringen, eller mulighet for sikring. Styring og kontroll av markedsrisiko Markedsrisiko styres gjennom konsernets rammeverk p\u00e5 omr\u00e5det. Dette innbefatter blant annet risiko- rammer, samt l\u00f8pende m\u00e5ling, overv\u00e5king og rapportering. Etablert styring og kontroll skal underbygge konsernets risikovilje p\u00e5 omr\u00e5det (lav til moderat). Konsernet har en konservativ tiln\u00e6rming til risiko- eksponeringen p\u00e5 omr\u00e5det, herunder tar konsernet i liten grad posisjoner i verdipapirer og finansielle instrumenter med henblikk p\u00e5 videresalg eller for p\u00e5 kort sikt \u00e5 dra fordel av pris eller rentevariasjoner. Hovedregelen er at konsernet skal begrense markeds- risiko gjennom aktiv bruk av sikringsinstrumenter. Udekket risiko skal kun forekomme innenfor egne tildelte rammer. Stresstester for markedsrisiko viser at banken og konsernet har evne til \u00e5 holde risikoeksponeringen innenfor vedtatte risikorammer Markedsrisikoen i konsernet vurderes som lav til moderat, og i tr\u00e5d med konsernets risikovilje. For ytterligere informasjon vises det til relaterte noter og konsernets pilar 3-rapport. Note 14 Markedsrisiko knyttet til renterisiko Verdien av konsernets renteb\u00e6rende finansielle instrumenter p\u00e5virkes av endringer i markedsrenten. Beregningene som fremg\u00e5r av tabellen nedenfor forutsetter at alle markedsrenter i alle valuta innenfor de respektive l\u00f8petidsintervallene endres to prosentpoeng, i disfav\u00f8r av konsernets posisjoner. Beregningen er s\u00e5ledes et estimat p\u00e5 konsernets maksimale \u00f8konomiske tap som f\u00f8lge av endring i markedsrentene. Beregningen tar utgangspunkt i konsernets posisjoner og markedsrenter per 31.12.22, og alle rentesensitive finansielle instrumenter inng\u00e5r i beregningen. For detaljert informasjon om konsernets styring og kontroll av renterisiko, se Pilar-3 rapport. Tabellen under er lik for morbank og konsern KONSERN 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER OPP TIL 1 MD. FRA 1 MD. TIL OG MED 3 MD. FRA 3 MD. TIL OG MED 1 \u00c5R FRA 1 \u00c5R TIL OG MED 5 \u00c5R OVER 5 \u00c5R TOTAL NOK 1 -24 0 1 -3 -25 EUR 1 0 0 0 -1 0 USD 0 0 0 0 0 0 CHF -2 -1 0 0 0 -3 \u00d8vrige valuta 0 0 0 0 0 0 Total 0 -25 0 1 -4 -28 KONSERN 31.12.21 BEL\u00d8P I MILL. KRONER OPP TIL 1 MD. FRA 1 MD. TIL OG MED 3 MD. FRA 3 MD. TIL OG MED 1 \u00c5R FRA 1 \u00c5R TIL OG MED 5 \u00c5R OVER 5 \u00c5R TOTAL NOK -2 -18 2 -10 -3 -31 EUR 0 3 0 0 -1 2 USD 0 0 0 0 0 0 CHF 1 0 0 -8 8 1 \u00d8vrige valuta 0 0 0 0 0 0 Total -1 --15 2 --18 4 -28Note 15 Markedsrisiko knyttet til valutarisiko Valutarisiko er risikoen for at konsernet p\u00e5drar seg tap som f\u00f8lge av endringer i valutakursene. Risikoen oppst\u00e5r ved at konsernet har forskjeller mellom eiendeler og forpliktelser i den enkelte valuta. Styret har vedtatt at konsernets samlede netto valuta- posisjon, m\u00e5lt i henhold til CRR/CRD IV-forskriften, skal utgj\u00f8re mindre enn 2 % av konsernets ansvarlige kapital. For detaljert informasjon om konsernets styring og kontroll av valutarisiko, se for \u00f8vrig Pilar 3- rapporten. Tabellen angir konsernets netto valutaeksponering per 31.12.22. Tabellen er lik for morbank og konsern . KONSERN BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021 USD 147 143 EUR -5 -3 CHF -2 -2 SEK 0 0 Andre 1 1 Total 141 13",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-392": {
"value": "Utl\u00e5n til kredittinstitusjoner m\u00e5les til amortisert kost. Amortisert kost inneb\u00e6rer verdifastsettelse etter opprinnelige avtalte kontantstr\u00f8mmer, justert for forventet tap. Note 10 Kredittinstitusjoner - fordringer og gjeld MORBANK KONSERN 31.12.21 GJ, SNITTLIG RENTE- SATS % * 31.12.22 GJ, SNITTLIG RENTE- SATS % * BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 GJ, SNITTLIG RENTE- SATS % * 31.12.21 GJ, SNITTLIG RENTE- SATS % * Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 484 0,30 % 487 1,36 % Utl\u00e5n til og fordringer uten avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsestid 487 1,36 % 484 0,30 % 7 007 1,03 % 8 167 2,49 % Utl\u00e5n til og fordringer med avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsestid 1 300 2,49 % 881 1,03 % 7 491 1,05 % 8 654 2,61 % Totalt 1 787 2,61 % 1 365 1,05 % Spesifisert p\u00e5 de vesentligste valutasorter 7 256 8 547 NOK 1 680 1 130 2 3 GBP 3 2 28 25 EUR 25 28 68 70 USD 70 68 101 5 SEK 5 0 36 4 Andre valutasorter 4 137 7 491 8 654 Totalt 1 787 1 365 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-394": {
"value": "Gjeld til kredittinstitusjoner 544 0,73 % 280 0,57 % L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsestid 280 0,57 % 514 0,73 % 579 0,05 % 906 0,05 % L\u00e5n og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsestid 905 0,05 % 578 0,05 % 1 123 0,33 % 1 186 0,27 % Totalt 1 185 0,27 % 1 092 0,33 % Spesifisert p\u00e5 de vesentligste valutasorter 589 1 013 NOK 1 012 558 12 0 USD 0 12 386 171 EUR 171 386 136 2 Andre valutasorter 2 136 1 123 1 186 Totalt 1 185 1 092 * Gjennomsnittlig rente er beregnet som sum \u00e5rlige renter / snittvolum",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromBanksExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-395": {
"value": "Sikkerhetsstillelser 491 437 Balansef\u00f8rt verdi av utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner stilt som sikkerhet for derivathandel 437 491 121 254 Balansef\u00f8rt verdi av gjeld til kredittinstitus- joner stilt som sikkerhet for derivathandel 254 121 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-396": {
"value": "Note 11 Utl\u00e5n SpareBank 1 Nord-Norge deler inn utl\u00e5nene i to regnskaps- klasser; l\u00e5n til amortisert kost og l\u00e5n til virkelig verdi. L\u00e5n til kunder og kredittinstitusjoner klassifiseres til amortisert kost, med f\u00f8lgende unntak: Boligl\u00e5n til kunder for salg til boligkredittselskap Boligl\u00e5n som skal selges til boligkredittselskap de neste 12 m\u00e5nedene er verdsatt til den avtalte verdi disse l\u00e5nene skal overdras med. Utl\u00e5n til kunder med fast rente Virkelig verdi fastsettes ved at l\u00e5nenes faktiske kontant- str\u00f8mmer neddiskonteres med en diskonteringsfaktor basert p\u00e5 swaprente tillagt et marginkrav. I marginkravet inng\u00e5r kredittp\u00e5slag, administrativt p\u00e5slag, forventet tap og likviditetspremie. Banken vurderer fortl\u00f8pende endringer i observerbare markedsrenter som kan p\u00e5virke verdien av disse l\u00e5nene. Det gj\u00f8res ogs\u00e5 en fortl\u00f8pende vurdering av mulige forskjeller mellom diskonteringsrente og observer- bare markedsrenter for tilsvarende utl\u00e5n. Banken foretar n\u00f8dvendige justeringer av diskonteringsrenten dersom denne forskjellen blir betydelig. Det er ikke gjort justeringer p\u00e5 diskonteringsrenten per 31.12.22. Verdiendringer p\u00e5 l\u00e5nene inng\u00e5r i sin helhet i resultatet p\u00e5 linjen netto verdiendringer p\u00e5 finansielle eiendeler. Sensitiviteten mot diskontering per 31.12.22 ville medf\u00f8rt en resultateffekt p\u00e5 ca. - 11,6 mill. kroner per + 10 basispunkt endret diskonteringsrente. Utl\u00e5n til amortisert kost For alle utl\u00e5n til amortisert kost er det foretatt beregning av forventet kredittap. Se note 13 KLASSIFISERING AV UTL\u00c5N OG FORDRINGER P\u00c5 KUNDER MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner til amortisert kost 484 487 Utl\u00e5n og fordringer uten avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsesfrist 487 484 7 007 8 167 Utl\u00e5n og fordringer med avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsesfrist 1 300 881 0 0 Individuelle nedskrivninger 0 0 7 491 8 654 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 787 1 365 Utl\u00e5n til kunder til amortisert kost 70 815 75 689 Utl\u00e5n til amortisert kost 84 430 78 680 70 815 75 689 Brutto utl\u00e5n til kunder til amortisert kost 84 430 78 680 Utl\u00e5n til kunder til virkelig verdi over resultatet 5 629 4 850 Utl\u00e5n til kunder med fast rente 4 850 5 642 5 664 4 233 Utl\u00e5n til kunder for salg til boligkredittselskap 4 233 5 664 11 293 9 083 Brutto utl\u00e5n til virkelig verdi 9 083 11 306 82 108 84 772 Brutto utl\u00e5n til kunder 93 513 89 986 89 598 93 426 Brutto utl\u00e5n 95 301 91 351 Formidlingsl\u00e5n 35 439 39 449 Utl\u00e5n fraregnet og overf\u00f8rt til SpareBank 1 Boligkreditt 39 449 35 439 314 281 Utl\u00e5n fraregnet og overf\u00f8rt til SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt 281 314 35 753 39 730 Brutto formidlingsl\u00e5n fraregnet 39 730 35 753 125 352 133 156 Brutto utl\u00e5n inklusiv formidlingsl\u00e5n 135 031 127 105 Tapsavsetninger - til reduksjon av eiendeler - 156 - 176 Tapsavsetninger utl\u00e5n - trinn 1 - 205 - 184 - 234 - 238 Tapsavsetninger utl\u00e5n - trinn 2 - 275 - 269 - 159 - 153 Tapsavsetninger utl\u00e5n - trinn 3 - 184 - 190 89 049 92 859 Netto utl\u00e5n ekslusiv formidlingsl\u00e5n 94 637 90 70 8 TILLEGGSINFORMASJON MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 Utl\u00e5n fordelt p\u00e5 fordringstyper Leiefinansieringsavtaler (finansiell leasing) 1) 3 929 3 699 3 317 4 723 Kasse-/drifts- og brukskreditter 5 055 3 305 3 387 2 371 Byggel\u00e5n 2 371 3 387 82 895 86 332 Nedbetalingsl\u00e5n 83 946 80 960 89 599 93 426 Sum brutto utl\u00e5n 95 301 91 351 Herav ansvarlig l\u00e5nekapital 327 383 Ansvarlig kapital i kredittinstitusjoner 232 226 Utl\u00e5n til ansatte 1 153 1 267 Utl\u00e5n til ansatte 1 267 1 153 Totalt engasjement er definert som summen av saldo l\u00e5n, garantiramme, ramme p\u00e5 kreditt, samt p\u00e5l\u00f8pte renter. Det beregnes kun forventet tap i trinn 1, 2 og 3 for finansielle eiendeler til amortisert kost. Banken har b\u00e5de brutto utl\u00e5n og finansielle forpliktelser vurdert til amortisert kost, der det beregnes forventet tap etter IFRS 9. Se note 13 for mer info om avsetninger for forventet tap. I beregningen av forventet kredittap kategoriseres alle engasjementer i tre trinn, herunder: 1. Ikke vesentlig h\u00f8yere kredittrisiko enn ved innvilgelse og f\u00f8rste gangs balansef\u00f8ring 2. Vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden innvilgelse, men ikke misligholdsmerket 3. Vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden innvilgelse, og misligholds- eller tapsmerket Bankens engasjement fordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring 1) Brutto fordringer knyttet til finansielle leieavtaler konsern 31.12.22 31.12.21 Forfall innen 1 \u00e5r 131 218 Forfall 1 - 5 \u00e5r 1 886 1 842 Forfall etter 5 \u00e5r 2 203 1 898 Totalt 4 220 3 958 Ikke opptjent inntekt knyttet til finansielle leieavtaler - 291 - 258 Netto investeringer knyttet til finansielle leieavtaler 3 929 3 699 Netto investeringer i finansielle leieavtaler Forfall innen 1 \u00e5r 122 204 Forfall 1 - 5 \u00e5r 1 756 1 722 Forfall etter 5 \u00e5r 2 051 1 774 Totalt 3 929 3 699 MORBANK 31.12.22 BRUTTO UTL\u00c5N SEKTOR- OG N\u00c6RINGSFORDELT BEL\u00d8P I MILL. KRONER BRUTTO UTL\u00c5N TIL AMORTISERT KOST TAPSAV- SETNINGER TRINN 1 TAPSAV- SETNINGER TRINN 2 TAPSAV- SETNINGER TRINN 3 UTL\u00c5N TIL VIRKELIG VERDI NETTO UTL\u00c5N Eiendom 15 666 - 68 - 128 - 62 43 15 451 Finansielle foretak, forsikring og verdipapirforetak 11 131 - 24 - 25 - 6 0 11 076 Fiske og havbruk 8 276 - 33 - 13 - 3 30 8 256 Industri 1 307 - 3 - 5 - 30 10 1 279 Jordbruk og skogbruk 1 010 - 1 - 1 - 1 36 1 044 Kraft og vannforsyning, bygg og anlegg 3 167 - 9 - 10 - 3 32 3 177 Offentlig forvaltning 176 0 0 0 0 176 Tjenesteytende virksomhet 2 311 - 7 - 13 - 4 59 2 346 Transport og lagring 2 300 - 4 - 5 - 8 38 2 321 Varehandel, hotell og restaurantvirksomhet 1 782 - 8 - 11 - 7 24 1 780 Sum bedriftsmarked 47 126 - 157 - 212 - 125 272 46 905 Sum personmarked 37 218 - 20 - 27 - 28 8 810 45 954 Sum utl\u00e5n 84 344 - 176 - 238 - 153 9 083 92 859 FINANSIELLE FORPLIKTELSER FORDELT P\u00c5 SEKTOR OG N\u00c6RING BEL\u00d8P I MILL. KRONER FINANSIELLE FORPLIKTELSER AMORTISERT KOST TAPSAV- SETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD TRINN 1 TAPSAV- SETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD TRINN 2 TAPSAV- SETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD TRINN 3 SUM TAPS- AVSETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD Eiendom 1 324 - 14 - 36 - 5 - 54 Finansielle foretak, forsikring og verdipapirforetak 308 - 1 - 1 0 - 2 Fiske og havbruk 861 - 1 0 0 - 1 Industri 368 - 1 - 1 0 - 2 Jordbruk og skogbruk 94 0 0 0 0 Kraft og vannforsyning, bygg og anlegg 640 - 2 - 2 0 - 4 Offentlig forvaltning 407 0 0 0 0 Tjenesteytende virksomhet 1 160 - 4 0 0 - 4 Transport og lagring 493 0 - 2 0 - 2 Varehandel, hotell og restaurantvirksomhet 511 - 1 - 1 - 1 - 3 Sum bedriftsmarked 6 165 - 23 - 43 - 6 - 72 Sum personmarked 1 662 0 0 0 0 Sum utl\u00e5n 7 827 - 23 - 43 - 6 - 72 KONSERN 31.12.22 BRUTTO UTL\u00c5N SEKTOR- OG N\u00c6RINGSFORDELT BEL\u00d8P I MILL. KRONER BRUTTO UTL\u00c5N TIL AMORTISERT KOST TAPSAV- SETNINGER TRINN 1 TAPSAV- SETNINGER TRINN 2 TAPSAV- SETNINGER TRINN 3 UTL\u00c5N TIL VIRKELIG VERDI NETTO UTL\u00c5N Eiendom 15 760 - 69 - 129 - 63 43 15 542 Finansielle foretak, forsikring og verdipapirforetak 4 205 - 24 - 25 - 6 0 4 150 Fiske og havbruk 9 193 - 41 - 15 - 3 30 9 164 Industri 1 847 - 5 - 14 - 33 10 1 806 Jordbruk og skogbruk 1 144 - 1 - 3 - 1 36 1 176 Kraft og vannforsyning, bygg og anlegg 4 092 - 11 - 16 - 8 32 4 089 Offentlig forvaltning 190 0 0 0 0 190 Tjenesteytende virksomhet 3 203 - 12 - 15 - 6 59 3 229 Transport og lagring 3 098 - 7 - 10 - 12 38 3 108 Varehandel, hotell og restaurantvirksomhet 2 339 - 11 - 16 - 9 24 2 327 Sum bedriftsmarked 45 072 - 180 - 243 - 141 272 44 780 Sum personmarked 41 147 - 24 - 32 - 43 8 810 49 858 Sum utl\u00e5n 86 219 - 204 - 275 - 184 9 083 94 637 FINANSIELLE FORPLIKTELSER FORDELT P\u00c5 SEKTOR OG N\u00c6RING BEL\u00d8P I MILL. KRONER FINANSIELLE FORPLIKTELSER AMORTISERT KOST TAPSAV- SETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD TRINN 1 TAPSAV- SETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD TRINN 2 TAPSAV- SETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD TRINN 3 SUM TAPS- AVSETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD Eiendom 1 282 - 14 - 36 - 5 - 54 Finansielle foretak, forsikring og verdipapirforetak 118 - 1 - 1 0 - 2 Fiske og havbruk 925 - 1 0 0 - 1 Industri 418 - 1 - 1 0 - 2 Jordbruk og skogbruk 94 0 0 0 0 Kraft og vannforsyning, bygg og anlegg 697 - 2 - 2 0 - 4 Offentlig forvaltning 407 0 0 0 0 Tjenesteytende virksomhet 1 324 - 4 0 0 - 4 Transport og lagring 581 0 - 2 0 - 2 Varehandel, hotell og restaurantvirksomhet 671 - 1 - 1 - 1 - 3 Sum bedriftsmarked 6 516 - 23 - 43 - 6 - 72 Sum personmarked 1 662 0 0 0 0 Sum utl\u00e5n 8 177 - 23 - 43 - 6 - 72 MORBANK 31.12.21 BRUTTO UTL\u00c5N SEKTOR- OG N\u00c6RINGSFORDELT BEL\u00d8P I MILL. KRONER BRUTTO UTL\u00c5N TIL AMORTISERT KOST TAPSAV- SETNINGER TRINN 1 TAPSAV- SETNINGER TRINN 2 TAPSAV- SETNINGER TRINN 3 UTL\u00c5N TIL VIRKELIG VERDI NETTO UTL\u00c5N Eiendom 14 948 -76 -145 -80 39 14 685 Finansielle foretak, forsikring og verdipapirforetak 9 637 -11 -3 -3 0 9 621 Fiske og havbruk 7 983 -24 -5 -8 27 7 973 Industri 1 397 -3 -8 -22 15 1 379 Jordbruk og skogbruk 967 -1 -2 -2 36 999 Kraft og vannforsyning, bygg og anlegg 2 814 -6 -8 -9 25 2 817 Offentlig forvaltning 102 0 0 0 0 102 Tjenesteytende virksomhet 1 784 -7 -7 -8 88 1 851 Transport og lagring 2 077 -5 -21 -2 55 2 104 Varehandel, hotell og restaurantvirksomhet 1 614 -6 -14 -3 27 1 619 Sum bedriftsmarked 43 324 -139 -211 -137 314 43 151 Sum personmarked 34 982 -18 -23 -22 10 979 45 899 Sum utl\u00e5n 78 306 -156 -234 -158 11 293 89 050 FINANSIELLE FORPLIKTELSER FORDELT P\u00c5 SEKTOR OG N\u00c6RING BEL\u00d8P I MILL. KRONER FINANSIELLE FORPLIKTELSER AMORTISERT KOST TAPSAV- SETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD TRINN 1 TAPSAV- SETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD TRINN 2 TAPSAV- SETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD TRINN 3 SUM TAPS- AVSETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD Eiendom 966 -8 -17 0 -25 Finansielle foretak, forsikring og verdipapirforetak 233 0 0 0 -1 Fiske og havbruk 788 -1 0 0 -1 Industri 597 -1 -1 -1 -3 Jordbruk og skogbruk 85 0 0 0 0 Kraft og vannforsyning, bygg og anlegg 634 -1 -2 0 -4 Offentlig forvaltning 327 0 0 0 0 Tjenesteytende virksomhet 501 -1 -3 0 -4 Transport og lagring 568 0 -1 0 -2 Varehandel, hotell og restaurantvirksomhet 502 -1 -1 -4 -6 Sum bedriftsmarked 5 201 -14 -25 -6 -45 Sum personmarked 1 567 0 0 0 0 Sum utl\u00e5n 6 768 -14 -25 -6 -45 KONSERN 31.12.21 BRUTTO UTL\u00c5N SEKTOR- OG N\u00c6RINGSFORDELT BEL\u00d8P I MILL. KRONER BRUTTO UTL\u00c5N TIL AMORTISERT KOST TAPSAV- SETNINGER TRINN 1 TAPSAV- SETNINGER TRINN 2 TAPSAV- SETNINGER TRINN 3 UTL\u00c5N TIL VIRKELIG VERDI NETTO UTL\u00c5N Eiendom 15 025 -76 -146 -82 39 14 760 Finansielle foretak, forsikring og verdipapirforetak 3 511 -11 -3 -3 0 3 494 Fiske og havbruk 8 632 -30 -9 -8 27 8 612 Industri 1 923 -6 -13 -27 15 1 894 Jordbruk og skogbruk 1 092 -1 -3 -2 36 1 123 Kraft og vannforsyning, bygg og anlegg 3 705 -9 -12 -12 25 3 698 Offentlig forvaltning 118 0 0 0 0 118 Tjenesteytende virksomhet 2 455 -11 -8 -13 88 2 511 Transport og lagring 2 967 -9 -29 -3 68 2 993 Varehandel, hotell og restaurantvirksomhet 2 118 -8 -19 -4 27 2 114 Sum bedriftsmarked 41 547 -162 -240 -154 327 41 318 Sum personmarked 38 498 -22 -28 -36 10 979 49 391 Sum utl\u00e5n 80 046 -184 -269 -190 11 306 90 708 FINANSIELLE FORPLIKTELSER FORDELT P\u00c5 SEKTOR OG N\u00c6RING BEL\u00d8P I MILL. KRONER FINANSIELLE FORPLIKTELSER AMORTISERT KOST TAPSAV- SETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD TRINN 1 TAPSAV- SETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD TRINN 2 TAPSAV- SETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD TRINN 3 SUM TAPS- AVSETNINGER KLASSIFISERT SOM GJELD Eiendom 921 -8 -17 0 -25 Finansielle foretak, forsikring og verdipapirforetak 86 0 0 0 -1 Fiske og havbruk 860 -1 0 0 -1 Industri 608 -1 -1 -1 -3 Jordbruk og skogbruk 86 0 0 0 0 Kraft og vannforsyning, bygg og anlegg 718 -1 -2 0 -4 Offentlig forvaltning 327 0 0 0 0 Tjenesteytende virksomhet 752 -1 -3 0 -4 Transport og lagring 696 0 -1 0 -2 Varehandel, hotell og restaurantvirksomhet 701 -1 -1 -4 -6 Sum bedriftsmarked 5 754 -14 -25 -6 -45 Sum personmarked 1 589 0 0 0 0 Sum utl\u00e5n 7 343 -14 -25 -6 -45 TOTALT ENGASJEMENT FORDELT P\u00c5 TRINN I KREDITTRISIKOVURDERING PER 31.12.22 MORBANK KONSERN TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 SUM BEL\u00d8P I MILL. KRONER SUM TRINN 3 TRINN 2 TRINN 1 76 675 7 904 496 85 075 Totalt engasjement til amortisert kost 01.01.22 87 389 549 8 201 78 639 Periodens migrering mellom trinn i kredittririsko: 2 865 -2 845 -20 0 til (-fra) trinn 1 0 -28 -3 128 3 157 -2 950 2 986 -37 0 til (-fra) trinn 2 0 -56 3 389 -3 332 -28 -115 143 0 til (-fra) trinn 3 0 214 -162 -52 -5 538 -7 3 -5 542 Netto ny m\u00e5ling av tap -6 231 -27 -52 -6 153 33 920 1 241 38 35 199 Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 37 700 46 1 433 36 221 -19 776 -2 679 -106 -22 561 Finansielle eiendeler som er blitt fraregnet -24 463 -41 -1 988 -22 433 85 168 6 485 517 92 170 Totalt engasjement til amortisert kost 94 396 657 7 692 86 046 9 083 Utl\u00e5n til virkelig verdi over resultat 9 083 85 168 6 485 517 101 253 Totalt engasjement 31.12.22 103 478 657 7 692 86 046 -6 798 -1 005 -24 -7 827 Utenom balanse 1) -8 177 -24 -1 097 -7 057 78 370 5 480 493 93 426 Brutto utl\u00e5n 95 301 633 6 595 78 990 -176 -238 -153 -567 Tapsnedskrivninger - til reduksjon eiendeler -663 -184 -275 -204 78 194 5 242 340 92 859 Netto utl\u00e5n 2) 94 637 449 6 321 78 785 1) Utenom balanse best\u00e5r av ubenyttede rammer av l\u00e5n og kreditter samt inng\u00e5tte garantiavtaler. Inng\u00e5tte/kommiterte l\u00e5n inng\u00e5r ikke. 2) Netto utl\u00e5n som eiendeler i balansen. Forklaringer til tabellen: \u2022 Forutsetningene for migrering mellom trinnene og spesifikasjon av IFRS 9 er spesifisert i note 13. Kunder som har vesentlige endringer i kredittrisiko vil migrere mellom trinnene. \u2022 Netto ny m\u00e5ling av tap: Kontonummer p\u00e5 kunder som har samme kategori UB og IB og som har \u00f8kning i ECL. \u2022 Netto ny m\u00e5ling av tap: Kontonummer p\u00e5 kunder som har samme kategori UB og IB og som har reduksjon i ECL. \u2022 Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler: Kontonummer p\u00e5 kunder som kun finnes i utg\u00e5ende balanse i ECL-modellen. \u2022 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet: Kontonummer p\u00e5 kunder som kun finnes i inng\u00e5ende balanse i ECL-modellen. TOTALT ENGASJEMENT FORDELT P\u00c5 TRINN I KREDITTRISIKOVURDERING PER 31.12.21 MORBANK KONSERN TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 SUM BEL\u00d8P I MILL. KRONER SUM TRINN 3 TRINN 2 TRINN 1 77 236 8 449 375 86 060 Totalt engasjement til amortisert kost 01.01.22 87 927 373 8 449 79 104 Periodens migrering mellom trinn i kredittririsko: 1 401 -1 397 - 4 0 til (-fra) trinn 1 0 -7 -1 773 1 780 -2 530 2 541 - 11 0 til (-fra) trinn 2 0 -19 2 907 -2 888 - 88 - 220 308 0 til (-fra) trinn 3 0 422 -302 -120 -4 259 - 246 - 37 -4 542 Netto ny m\u00e5ling av tap -5 414 -75 -400 -4 939 35 664 2 169 51 37 884 Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 40 791 71 2 394 38 327 -30 745 -3 392 - 190 -34 327 Finansielle eiendeler som er blitt fraregnet -35 915 -220 -3 671 -32 023 76 679 7 904 492 85 075 Totalt engasjement til amortisert kost 87 389 545 7 604 79 240 11 293 Utl\u00e5n til virkelig verdi over resultat 11 306 76 679 7 904 492 96 368 Totalt engasjement 31.12.22 98 694 545 7 604 79 240 -5 740 -1 000 - 28 -6 768 Utenom balanse 1) -7 343 -28 -1 000 -6 315 70 939 6 904 464 89 599 Brutto utl\u00e5n 91 349 516 6 603 72 926 - 156 - 234 - 159 - 549 Tapsnedskrivninger - til reduksjon eiendeler -643 -190 -269 -184 70 783 6 670 305 89 050 Netto utl\u00e5n 2) 90 708 326 6 335 72 742 SpareBank 1 Nord-Norge har egne modeller som scorer kundene ut fra sannsynlighet for mislighold. Summen av risikoklasse (PD) og sikkerhetsklasse (sikkerhetsdekning) definererer hvilken risikokategori engasjementene havner i. Utfyllende informasjon om komponentene i de interne modellene finnes i note 6. Kredittmodellen er basert p\u00e5 tre sentrale hovedkomponenter: 1. Sannsynlighet for mislighold (PD): Kundene blir klassifisert i risikoklasse ut fra sannsynligheten for at kunden misligholder sine forpliktelser i l\u00f8pet av en 12 m\u00e5neders periode. 2. Eksponering ved mislighold (EAD): En beregnet st\u00f8rrelse som angir den forventede eksponeringen mot kunden ved mislighold. 3. Tapsgrad ved mislighold (LGD): En beregnet st\u00f8rrelse som angir hvor mye konsernet potensielt kan tape dersom kunden misligholder sine forpliktelser. Tabellene nedenfor presenterer totalt engasjement fordelt p\u00e5 risikokategorier. MORBANK RISIKOKATEGORI 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 UTL\u00c5N TIL VIRKELIG VERDI SUM Sv\u00e6rt lav risiko 37 910 250 0 6 058 44 218 Lav risiko 29 198 351 0 2 240 31 790 Middels risiko 16 142 3 610 0 703 20 455 H\u00f8y risiko 1 455 1 115 0 42 2 611 Sv\u00e6rt h\u00f8y risiko 440 1 159 0 31 1 631 Misligholdt og nedskrevet 24 0 517 8 549 Totalt engasjement 85 169 6 485 517 9 083 101 253 Andel engasjement 84 % 6 % 1 % 9 % 100 % MORBANK RISIKOKATEGORI 31.12.21 BEL\u00d8P I MILL. KRONER TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 UTL\u00c5N TIL VIRKELIG VERDI SUM Sv\u00e6rt lav risiko 34 399 410 0 7 161 41 970 Lav risiko 24 135 746 0 3 018 27 899 Middels risiko 15 594 4 412 0 1 019 21 025 H\u00f8y risiko 2 052 726 0 38 2 816 Sv\u00e6rt h\u00f8y risiko 495 1 610 0 39 2 144 Misligholdt og nedskrevet 0 0 496 18 514 Totalt engasjement 76 675 7 904 496 11 293 96 368 Andel engasjement 80 % 8 % 1 % 12 % 100 % KONSERN RISIKOKATEGORI 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 UTL\u00c5N TIL VIRKELIG VERDI SUM Sv\u00e6rt lav risiko 33 522 321 0 6 058 39 901 Lav risiko 30 829 399 0 2 240 33 469 Middels risiko 18 157 3 899 0 703 22 759 H\u00f8y risiko 2 179 1 342 0 42 3 563 Sv\u00e6rt h\u00f8y risiko 1 335 1 731 0 31 3 097 Misligholdt og nedskrevet 24 0 657 8 689 Totalt engasjement 86 046 7 692 657 9 083 103 478 Andel engasjement 83 % 7 % 1 % 9 % 100 % KONSERN RISIKOKATEGORI 31.12.21 BEL\u00d8P I MILL. KRONER TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 UTL\u00c5N TIL VIRKELIG VERDI SUM Sv\u00e6rt lav risiko 35 054 412 0 7 161 42 627 Lav risiko 24 679 784 0 3 018 28 482 Middels risiko 15 828 4 245 0 1 032 21 104 H\u00f8y risiko 2 297 908 0 38 3 242 Sv\u00e6rt h\u00f8y risiko 781 1 852 0 39 2 673 Misligholdt og nedskrevet 0 0 549 18 567 Totalt engasjement 78 639 8 201 549 11 306 98 694 Andel engasjement 80 % 8 % 1 % 11 % 100 % ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-397": {
"value": "Note 12 Overf\u00f8ring av finansielle eiendeler SpareBank 1 Nord-Norge har avtaler om mulig juridisk salg av utl\u00e5n med h\u00f8y sikkerhet og pant i eiendom til SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 N\u00e6rings- kreditt AS. I henhold til inng\u00e5tt forvaltningsavtale med disse to selskapene i alliansen forest\u00e5r banken forvalt- ning av utl\u00e5nene og opprettholder kundekontakten. Banken mottar et vederlag i form av provisjoner for de plikter som f\u00f8lger med forvaltningen av l\u00e5nene. Banken har vurdert de regnskapsmessige implikasjonene dithen at det vesentligste av risiko og fordeler ved eierskap knyttet til de solgte utl\u00e5nene er overf\u00f8rt. Det inneb\u00e6rer full fraregning. Mottatt vederlag for l\u00e5n som er overf\u00f8rt til SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS, tilsvarer bokf\u00f8rt verdi, og vurderes \u00e5 samsvare med l\u00e5nenes virkelige verdi p\u00e5 overf\u00f8ringstidspunktet. I 2018 endret banken regnskapsmessig behandling p\u00e5 deler av l\u00e5neportef\u00f8ljen som klassifiserer for salg til kredittforetakene. Basert p\u00e5 konsernets finansier- ingsplan kommende 12 m\u00e5neder, merkes l\u00e5nene som er forventet solgt til kredittforetakene. Disse l\u00e5nene blir behandlet regnskapsmessig til virkelig verdi over resultat. Banken innregner alle rettigheter og plikter som skapes, eller beholdes ved overf\u00f8ringen separat, som eiendeler eller forpliktelser. Hvis kredittforetakene f\u00e5r tap p\u00e5 overtatte l\u00e5n, har de en viss motregningsrett i provisjoner fra samtlige banker som har overf\u00f8rt l\u00e5n. Det foreligger dermed en begrenset gjenv\u00e6rende involvering knyttet til solgte utl\u00e5n, ved mulig begrenset avregning av tap mot provisjon. Denne motregningsadgangen anses imidlertid ikke \u00e5 v\u00e6re av en slik karakter at den endrer p\u00e5 konklusjonen om at det vesentligste av risiko og fordeler ved eierskap er overf\u00f8rt. Bankens maksimale eksponering for tap er representert ved det h\u00f8yeste bel\u00f8pet som vil kunne kreves dekket under avtalene. Kredittforetakene kan foreta videresalg av utl\u00e5n som er kj\u00f8pt av banken, samtidig som bankens rett til \u00e5 forvalte kundene og motta provisjon f\u00f8lger med. Dersom banken ikke er i stand til \u00e5 betjene kundene, kan retten til betjening og provisjon falle bort. Videre kan banken ha opsjon til \u00e5 kj\u00f8pe tilbake utl\u00e5n under gitte betingelser. SpareBank 1 Boligkreditt AS SpareBank 1 Boligkreditt AS er eid av sparebanker som inng\u00e5r i SpareBank 1-alliansen og er samlokalisert med SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS i Stavanger. Banken har en eierandel p\u00e5 15,58 % per 31.12.22 (15,92 % per 31.12.21). Hensikten med kredittforetaket er \u00e5 sikre bankene i alliansen stabil og langsiktig finansiering av boligl\u00e5n til konkurransedyktige priser. Obligasjonene til SpareBank 1 Boligkreditt AS har en rating p\u00e5 Aaa fra Moody\u2019s. SpareBank 1 Boligkreditt AS erverver utl\u00e5n med pant i boliger og utsteder obligasjoner med fortrinnsrett. Det er i 2022 overf\u00f8rt boligl\u00e5n til en netto verdi av 4 mrd. kroner til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Totalt er det fraregnet boligl\u00e5n til SpareBank 1 Boligkreditt AS for 39,4 mrd. kroner ved utgangen av regnskaps\u00e5ret. SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS ble etablert i 2009 og har konsesjon fra Finanstilsynet til \u00e5 drive som kredittforetak. Banken har en eierandel p\u00e5 2,71 % per 31.12.22 (3,20 % per 31.12.21). De l\u00e5nene som er overf\u00f8rt til SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS er sv\u00e6rt godt sikret og har en sv\u00e6rt liten tapssannsynlighet. Obligasjonene til SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS har en Aaa rating fra Moody\u2019s. Foretaket er eid av sparebanker som inng\u00e5r i SpareBank 1-alliansen og er samlokalisert med SpareBank 1 Boligkreditt AS i Stavanger. Hensikten med kredittforetaket er \u00e5 sikre bankene i alliansen stabil og langsiktig finansiering av n\u00e6ringseiendom til konkurransedyktige priser. SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS erverver utl\u00e5n med pant i n\u00e6ringseiendom og utsteder obligasjoner med fortrinnsrett. Som en del av bankens finansier- ingsstrategi er det overf\u00f8rt utl\u00e5n til foretaket. L\u00e5n overf\u00f8rt til SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS er sikret med pant i n\u00e6ringseiendom innenfor 60 % av takst. Det er fraregnet l\u00e5n til SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS for 0,28 mrd. kroner ved utgangen av regnskaps\u00e5ret. Likviditetsfasiliteter Banken har, sammen med de andre eierne av Spare- Bank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS, inng\u00e5tt avtaler om etablering av likviditetsfasilitet til disse to selskapene. Dette inneb\u00e6rer at bankene har forpliktet seg til \u00e5 kj\u00f8pe obligasjoner med fortrinnsrett for det tilfellet at selskapene ikke kan refinansiere sin virksomhet i markedet. Kj\u00f8p av obligasjonene forut- setter at foretakets sikkerhetsmasse ikke har innf\u00f8rt betalingsstans, slik at den faktisk er i stand til \u00e5 utstede slike obligasjoner. Det foreligger derfor ingen kreditt- garanti som kan p\u00e5beropes i tilfelle at foretaket eller sikkerhetsmassen er insolvent. Kj\u00f8pet er begrenset til en samlet verdi av de til enhver tid neste 12 m\u00e5neders forfall i foretaket. Tidligere kj\u00f8p under denne avtalen trekkes fra fremtidige kj\u00f8psfor- pliktelser. Hver eier hefter prinsipalt for sin andel av behovet, subsidi\u00e6rt for det dobbelte av det som er det prim\u00e6re ansvaret i henhold til samme avtale. Obli- gasjonene kan deponeres i Norges Bank og medf\u00f8rer s\u00e5ledes ingen vesentlig \u00f8kning i risiko for banken. Selskapene holder etter sin interne policy likviditet for de neste seks m\u00e5neders forfall. Denne trekkes fra ved vurderingen av bankenes ansvar. Det er derfor kun dersom selskapene ikke lenger har likviditet for de neste 12 m\u00e5neders forfall at banken vil rapportere noe engasjement her mht. kapitaldekning eller store engasjementer. Per 31.12.22 utgj\u00f8r forpliktelsen p\u00e5 konsolidert niv\u00e5 0 mill. kroner for SpareBank 1 Boligkreditt AS og 0 mill. kroner for SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTransfersOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-398": {
"value": "Note 13 Tapskostnader og avsetninger for forventet tap Konsernet har gjort avsetninger for forventet tap (ECL) p\u00e5 alle finansielle eiendeler (l\u00e5neengasjementer) som ikke er klassifisert som virkelig verdi over resultat. M\u00e5lingen av avsetningen for forventet tap avhenger av om kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig siden f\u00f8rste gangs balansef\u00f8ring, og uten krav om at det foreligger et objektivt bevis for at en tapshendelse har funnet sted. Ved f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring og n\u00e5r kreditt- risikoen ikke har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring, avsettes det for 12-m\u00e5neders forventet tap som f\u00f8lge av forventet mislighold. 12-m\u00e5neders forventet tap er det tapet som er forventet \u00e5 inntreffe over levetiden til l\u00e5net, men som kan knyttes til begivenheter som inntreffer de f\u00f8rste 12 m\u00e5nedene. Hvis kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rste- gangsinnregning, avsettes det for forventet tap over hele levetiden til l\u00e5net. Forventet kredittap er beregnet basert p\u00e5 n\u00e5verdien av alle kontantstr\u00f8mmer over gjenv\u00e6rende forventet levetid, dvs. forskjellen mellom de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer i henhold til kontrakten og den kontantstr\u00f8mmen som konsernet forventer \u00e5 motta, diskontert med effektiv rente p\u00e5 instrumentet. De forventede kontantstr\u00f8mmene omfatter kontant- str\u00f8mmer fra salg av sikkerhetsstillelse eller andre kredittforbedringer som er integrert i kontrakts- vilk\u00e5rene. Konsernet vurderer m\u00e5nedlig endringen i risikoen for mislighold i engasjementets forventede levetid, og sammenligner risikoen for mislighold/ misligholdssannsynlighet (PD) i engasjementet p\u00e5 rapporteringstidspunktet med PD i engasjementet p\u00e5 datoen for f\u00f8rstegangsinnregning. I tillegg tas det hensyn til rimelige og dokumenterbare opplysninger som er tilgjengelige, og som vitner om en betydelig \u00f8kning i kredittrisikoen siden f\u00f8rstegangsinnregning. I beregningen av forventet kredittap kategoriseres alle engasjementer i tre trinn, herunder: 1. Ikke vesentlig h\u00f8yere kredittrisiko enn ved innvilgelse og f\u00f8rste gangs balansef\u00f8ring 2. Vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden innvilgelse, men ikke misligholdsmerket 3. Vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden innvilgelse, og misligholdsmerket eller tapsmerket B\u00e5de absolutte og relative endringer i PD er brukt som kriteria for \u00e5 flytte et engasjement over til trinn 2. Den viktigste faktoren for en vesentlig endring i kredittrisiko er kvantitativ endring i PD p\u00e5 balansedagen, sammen- lignet med PD ved f\u00f8rste gangs balansef\u00f8ring. Endring i PD med over 150 % er satt som grense for en vesent- lig endring. I tillegg m\u00e5 PD v\u00e6re h\u00f8yere enn 0,60 %. For \u00e5 beregne forventet kredittap (ECL) benytter konsernet en tapsmodell som er utviklet i samarbeid med de \u00f8vrige bankene i SpareBank 1-alliansen. ECL-modellen er basert p\u00e5 bankens interne rating modell for kredittrisiko (IRB \u2013 Internal Ratings Based), herunder estimater for misligholdsannsynlighet (PD - probability of default), st\u00f8rrelsen av engasjementet ved mislighold (EAD - exposure at default), og st\u00f8r- relsen av tapet gitt mislighold (LGD - loss given default). Til forskjell fra hvordan kredittmodellene benyttes for kapitaldekningsform\u00e5l, er ECL-modellen en \u00abpoint-in- time\u00bb-modell og forventningsrett p\u00e5 et gitt tidspunkt Note 13 Tapskostnader og avsetninger for forventet tap IFRS 9 (kapittel 5.5.17-18) stiller krav til at ECL skal v\u00e6re et sannsynlighetsvektet bel\u00f8p av flere mulige utfall. I ECL-modellen til SpareBank 1-alliansen beregnes utfall av tre ulike scenarioer. Beregningene tar utgangspunkt i en kvartalsvis analyse av makrosituasjonen for konsernet og konsernets kunder, basert p\u00e5 lokal, nasjonal og internasjonal p\u00e5virkning. Scenarioene er scenario 1 (SC1) forventet makro\u00f8kono- misk utvikling (base-case), scenario 2 (SC2) lavkonjunktur (down-turn/worst case) og scenario 3 (SC3) h\u00f8ykon- junktur (best-case) som vektes opp mot hverandre, og danner grunnlaget for videre ECL-beregning. Egenskapene til disse scenarioene er som f\u00f8lger: Scenario 1: Skal v\u00e6re v\u00e5rt beste estimat p\u00e5 forventet utvikling i PD og LGD for de neste fem \u00e5rene. Scenario 2: Skal gjenspeile PD- og LGD-banene hvis utviklingen i portef\u00f8ljen blir mer negativ enn forventet i SC 1. Scenario 3: Skal gjenspeile PD- og LGD-banene hvis utviklingen i portef\u00f8ljen blir mer positiv enn forventet i SC 1. Tabellen under viser et eksempel p\u00e5 hvilken teoretisk tiln\u00e6rming man kan ha til scenariovekting. Kort oppsummert kan tabellen tolkes p\u00e5 f\u00f8lgende m\u00e5te: \u2022 Liten grad av usikkerhet: SC1 skal vektes h\u00f8yt \u2022 Hvis konsernet i utgangspunktet mener at sannsynligheten for at det g\u00e5r bedre enn forventet er st\u00f8rre enn sannsynligheten for at det g\u00e5r verre enn forventet, s\u00e5 vektes SC3 h\u00f8yere enn SC2, og vice versa. \u2022 Stor grad av usikkerhet: SC1 vektes lavere, men utgj\u00f8r som et minimum 50 % av samlet vekting av samtlige scenarioer (Rasjonale: Dersom sannsynligheten for SC1 settes lavere enn 50 % kan man ikke si at SC1 er forventningsrett) Vekting av makroscenarioene gjennom 2022 har henholdsvis v\u00e6rt: (base case/down turn case/best case): \u2022 Q1 2022: 60/30/10 \u2022 Q2 2022: 60/30/10 \u2022 Q3 2022: 50/40/10 \u2022 Q4 2022: 55/35/10 P\u00e5 bakgrunn av vurderinger som konsernet foretar vedr\u00f8rende nasjonal og lokal makroutvikling, avgj\u00f8r konsernet niv\u00e5 p\u00e5 PD- og LGD-faktorer basert p\u00e5 en skala fra 1-12 ut fra hva som forventes de neste 12 m\u00e5nedene og de neste 5 \u00e5rene, innenfor hvert scenario. Niv\u00e5 1 er \u00abh\u00f8ykonjunktur, niv\u00e5 5 \u00abnormalkonjunktur\u00bb, niv\u00e5 9 \u00ablavkonjunktur\u00bb og niv\u00e5 12 er \u00abbankkrise\u00bb. Niv\u00e5 p\u00e5 skala kan avvike mellom PM og BM, hvis det vurderes som sannsynlig at det ene segmentet er mer/mindre utsatt enn det andre. OPPFATTET USIKKERHET TIL SC1 VEKTING LITEN MIDDELS STOR SC1 80-90 % 60-80 % 50-60 % Positiv N\u00f8ytral Negativ Positiv N\u00f8ytral Negativ Positiv N\u00f8ytral Negativ SC2 0-5 % 5-10 % 5-20 % 0-10 % 10-20 % 20-40 % 5-15 % 20-25 % 25-45 % SC3 5-20 % 5-10 % 0-5 % 20-40 % 10-20 % 0-10 % 25-45 % 20-25 % 5-15 % Banken gjennomg\u00e5r det vesentligste av bedrifts- markedsportef\u00f8ljen \u00e5rlig. Store og spesielt risikable engasjementer gjennomg\u00e5s kvartalsvis. L\u00e5n til privat- personer gjennomg\u00e5s n\u00e5r de er misligholdt mer enn 55 dager, dersom de har en s\u00e6rlig d\u00e5rlig betalingshistorikk eller dersom det ansees \u00e5 v\u00e6re forh\u00f8yet kredittrisiko basert p\u00e5 annen kjent informasjon. Det beregnes en misligholdsannsynlighet for hver bedriftskunde, basert p\u00e5 historiske regnskapsdata og anmerkningshistorikk, og tilsvarende for personkunder, men da med utgangspunkt i likningstall og anmerkningshistorikk. Engasjementer der det har v\u00e6rt mer enn 30 dagers betalingsforsinkelse vil alltid flyttes til trinn 2. Det gj\u00f8res ogs\u00e5 en kvalitativ vurdering basert p\u00e5 hvorvidt engasjementet har vesentlig ending i kredittrisiko dersom det settes p\u00e5 s\u00e6rskilt overv\u00e5king eller det er gitt betalingslettelser. Et engasjement innenfor massemarked anses som misligholdt og misligholdsmerkes dersom et krav er forfalt med mer enn 90 dager, bel\u00f8pet er over 1 000 kroner og overtrekk utgj\u00f8r mer enn 1 % av eksponering p\u00e5 konto. For foretak gjelder at krav er forfalt mer enn 90 dager, bel\u00f8pet er over 2 000 kroner og overtrekk utgj\u00f8r mer enn 1 % av eksponering p\u00e5 balanse. I tillegg ansees et engasjement som misligholdt ved hendelser som medf\u00f8rer UTP (unlikeness to pay), som for eksempel konkurs, vesentlig lettelser som f\u00f8lge av finansielle problemer eller salg av engasjement til under- kurs. Et engasjement anses i tillegg for \u00e5 v\u00e6re tapsutsatt n\u00e5r det foreligger dokumenterbare opplysninger for at \u00e9n eller flere tapshendelser har funnet sted, og taps- hendelsen har en effekt p\u00e5 den forventede fremtidige kontantstr\u00f8m som lar seg estimere p\u00e5 en p\u00e5litelig m\u00e5te. Dersom de kontraktsregulerte kontantstr\u00f8mmene fra et engasjement er blitt reforhandlet eller endret, vurderer konsernet om det har v\u00e6rt en betydelig \u00f8kning i kredittrisiko i ved \u00e5 sammenligne: a. risikoen for mislighold p\u00e5 rapporteringstids- punktet (basert p\u00e5 de endrede kontraktsvilk\u00e5rene) og b. risikoen for mislighold ved f\u00f8rstegangsinnregning (basert p\u00e5 de opprinnelige, uendrede kontrakts- vilk\u00e5rene). Banken har ni risikoklasser for friske engasjement (A-H) og to klasser for misligholdte engasjement (J-K), basert p\u00e5 misligholdsannsynligheten til hver kunde. Disse 11 klassene aggregeres inn i gruppene lav, middels, h\u00f8y, samt mislighold og tap i forhold til mislighold- sannsynlighet. Hele portef\u00f8ljen scores m\u00e5nedlig med bruk av automatisk datafangst, og med utgangspunkt i objektive data. Et engasjement flyttes fra trinn 2 til trinn 1 n\u00e5r: \u2022 Kunden har hatt en positiv utvikling i risiko, slik at \u00f8kningen i kredittrisiko siden innvilgelse ikke lenger er vesentlig. \u2022 Kunden fjernes fra \u00abs\u00e6rskilt overv\u00e5king\u00bb. \u2022 Engasjementet blir restrukturert med vilk\u00e5r som tar hensyn til forholdene som for\u00e5rsaket at kunden ble satt til \u00abs\u00e6rskilt overv\u00e5king\u00bb. Et engasjement flyttes fra trinn 3 til trinn 2 n\u00e5r: \u2022 Det ikke lenger foreligger mislighold, men \u00f8kningen i kredittrisiko siden innvilgelse fortsatt er vesentlig. Nye regler for definisjon, beregning og rapportering av mislighold ble innf\u00f8rt fra 01.01.21. Bl.a. gjelder en karensperiode f\u00f8r tidligere misligholdte engasjementer kan friskmeldes, samt kriterier som skal vurderes for om engasjementet skal defineres som \u00abunlikeliness to pay\u00bb. Et engasjement flyttes fra trinn 3 til trinn 1 n\u00e5r: \u2022 Det ikke lenger foreligger risiko for mislighold eller tap, og \u00f8kningen i kredittrisiko siden innvilgelse ikke lenger er vesentlig. Ogs\u00e5 her m\u00e5 ny definisjon av mislighold tas hensyn til. BOKF\u00d8RTE TAP MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 -20 30 Periodens endring individuelle tapsavsetninger 31 -17 -99 11 Periodens endring i gruppevise tapsavsetninger 14 -122 55 23 Konstaterte tap 30 66 - 6 - 10 Inngang p\u00e5 tidligere avskrevne tap - 12 - 172 - 70 54 Periodens tapskostnader 63 - 235 TAP FORDELT P\u00c5 SEKTOR OG N\u00c6RING MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 - 32 - 9 Eiendom - 9 - 32 - 3 40 Finansielle foretak, forsikring og verdipapirforetak 40 - 2 - 8 13 Fiske og havbruk 12 - 6 - 4 6 Industri 8 - 2 - 4 - 2 Jordbruk og skogbruk - 3 - 5 - 1 5 Kraft- og vannforsyning, bygg og anlegg 9 - 6 2 6 Tjenesteytende virksomhet 8 3 8 - 10 Transport - 13 - 157 - 9 1 Varehandel, hotell- og restaurantvirksomhet 3 - 11 - 51 49 Sum tap utl\u00e5n kunder bedriftsmarkedet 56 - 218 - 19 5 Sum tap utl\u00e5n kunder personmarkedet 7 - 17 - 70 54 Periodens tapskostnader 63 - 235 L\u00c5N TIL AMORTISERT KOST MORBANK ENDRING I TAPSAVSETNINGER P\u00c5 L\u00c5N TIL AMORTISERT KOST KONSERN TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 SUM BEL\u00d8P I MILL. KRONER SUM TRINN 3 TRINN 2 TRINN 1 - 170 - 259 - 169 - 598 Tapsavsetninger 01.01.22 -692 - 200 - 294 - 198 - 549 herav tapsavsetninger som reduksjon av eiendeler - 643 - 49 herav tapsavsetninger som annen gjeld - 49 Periodens endringer i beregnet tapsavsetning som f\u00f8lge av at l\u00e5n har migrert mellomtrinnene: - 84 81 3 0 til (-fra) trinn 1 0 3 91 - 94 8 - 15 7 0 til (-fra) trinn 2 0 8 - 18 10 0 4 - 4 0 til (-fra) trinn 3 0 - 6 6 0 100 - 90 - 38 - 27 Netto \u00f8kning/reduksjon i saldo - 23 - 38 - 98 113 - 107 - 56 - 3 - 166 Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler - 180 - 3 - 61 - 115 55 53 45 152 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet 159 46 56 57 - 199 - 281 -159 - 639 Tapsavsetninger 31.12.22 - 735 - 190 - 318 - 228 - 567 herav tapsavsetninger som reduksjon av eiendeler - 663 - 72 herav tapsavsetninger som annen gjeld - 72 Tapsavsetninger segmentert p\u00e5 markeder - 20 - 27 - 28 - 75 Sum personmarked - 99 - 43 - 32 - 24 - 179 - 254 - 131 - 565 Sum bedriftsmarked - 636 - 147 - 286 - 203 - 199 - 281 -159 - 639 Sum tapsavsetninger 31.12.22 - 735 - 190 - 318 - 228 L\u00c5N TIL AMORTISERT KOST MORBANK ENDRING I TAPSAVSETNINGER P\u00c5 L\u00c5N TIL AMORTISERT KOST KONSERN TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 SUM BEL\u00d8P I MILL. KRONER SUM TRINN 3 TRINN 2 TRINN 1 - 327 - 251 - 142 - 720 Tapsavsetninger 01.01.21 - 823 - 167 - 302 - 354 - 659 herav tapsavsetninger som reduksjon av eiendeler - 762 -61 herav tapsavsetninger som annen gjeld - 61 Periodens endringer i beregnet tapsavsetning som f\u00f8lge av at l\u00e5n har migrert mellom trinnene: - 33 33 0 0 til (-fra) trinn 1 0 0 43 - 43 19 -20 1 0 til (-fra) trinn 2 0 1 - 24 23 0 9 -9 0 til (-fra) trinn 3 0 - 13 13 0 173 - 40 - 25 108 Netto \u00f8kning/reduksjon i saldo 116 - 29 - 43 188 - 62 - 60 - 4 - 126 Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler -144 - 4 -65 - 75 61 69 10 140 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet 159 12 84 64 - 170 - 259 - 169 - 598 Tapsavsetninger 31.12.21 - 692 - 200 - 294 - 198 - 549 herav tapsavsetninger som reduksjon av eiendeler - 643 - 49 herav tapsavsetninger som annen gjeld 49 Tapsavsetninger segmentert p\u00e5 markeder - 18 - 23 - 22 - 63 Sum personmarked - 87 - 37 - 28 - 22 - 152 - 236 - 147 - 535 Sum bedriftsmarked - 605 - 163 - 266 - 176 Forklaringer til tabellen: \u2022 Periodens endringer som f\u00f8lge av migrering: Overf\u00f8ring mellom trinn som f\u00f8lge av vesentlig endring i kredittrisiko. \u2022 Netto \u00f8kning/reduksjon saldo: Endringer i forventet kredittap, endringer i forutsetninger for modellen, effekt av tilbakebetaling, konstatering av tap og andre endringer som p\u00e5virker saldo. \u2022 Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler: Kontonummer p\u00e5 kunder som kun finnes i utg\u00e5ende balanse i ECL-modellen. \u2022 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet: Kontonummer p\u00e5 kunder som kun finnes i inng\u00e5ende balanse i ECL-modellen \u2022 Tapsavsetningene inkluderer ogs\u00e5 forventede tap p\u00e5 eiendeler som ikke er bokf\u00f8rt i balansen, herunder garantier og ubenyttede kredittrammer, men ikke l\u00e5netilsagn. Sensitivitetsanalyse Nedenfor vises en sensitivitetsanalyse for morbank, basert p\u00e5 tall per 31.12.22. Ved \u00e5 isolert endre PD, LGD og scenariovekting fremkommer f\u00f8lgende endring i forventet kredittap: SCENARIOVEKTING**) SEGMENT 10 % \u00d8KNING PD-FAKTOR 10 % \u00d8KNING LGD-FAKTOR 20 % \u00d8KNING PD-FAKTOR*) SC1=100 % SC2=0 % SC3=0 % SC1=0 % SC2=100 % SC3=0 % SC1=0 % SC2=0 % SC3=100 % PM 5,3 % 6,1 % 18,3 % - 19,0 % 39,3 % - 33,1 % BM 6,8 % 7,5 % 17,0 % - 16,5 % 34,9 % - 31,1 % Total 6,6 % 7,3 % 17,1 % - 16,9 % 35,5 % - 31,4 % *) 20 % \u00f8kning i PD-faktor p\u00e5 samtlige engasjementer. Trinn-migrasjon som f\u00f8lge av \u00f8kt PD er ivaretatt i sensitivitetsanalysen. **) Effekt av \u00e5 g\u00e5 fra n\u00e5v\u00e6rende vekting p\u00e5 55 %, 35 % og 10 % for scenario 1, 2 og 3. SpareBank 1 Nord-Norge har egne modeller som scorer kundene ut fra sannsynlighet for mislighold. Summen av risikoklasse (PD) og sikkerhetsklasse (sikkerhetsdekning) definererer hvilken risikokategori engasjementene havner i. Tabellen nedenfor gir opplysninger om hvilken risikokategori tapsavsetningene er scoret i. Mer informasjon om modellen og de interne modellene finnes i note 6. MORBANK 31.12.22 KREDITTRISIKO - TAPSAVSETNINGER FORDELT P\u00c5 RISIKOKATEGORI 12 MND ECL LEVETID ECL - IKKE OBJEKTIVE BEVIS P\u00c5 TAP LEVETID ECL - OBJEKTIVE BEVIS P\u00c5 TAP TAPSAVSETNINGER 31.12.22 TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 TOTAL Sv\u00e6rt lav 15 1 15 Lav 22 1 23 Middels 94 71 164 H\u00f8y 32 89 121 Sv\u00e6rt h\u00f8y 37 119 156 Mislighold og nedskrevet 159 159 Sum tapsavsetning 199 281 159 639 Andel av tapsavsetning 31 % 44 % 25 % 100 % MORBANK 31.12.21 KREDITTRISIKO - TAPSAVSETNINGER FORDELT P\u00c5 RISIKOKATEGORI 12 MND ECL LEVETID ECL - IKKE OBJEKTIVE BEVIS P\u00c5 TAP LEVETID ECL - OBJEKTIVE BEVIS P\u00c5 TAP TAPSAVSETNINGER 31.12.21 TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 TOTAL Sv\u00e6rt lav 15 1 16 Lav 20 3 23 Middels 74 72 146 H\u00f8y 39 29 68 Sv\u00e6rt h\u00f8y 22 154 176 Mislighold og nedskrevet 169 169 Sum tapsavsetning 170 259 169 598 Andel av tapsavsetning 28 % 43 % 28 % 100 % KONSERN 31.12.22 KREDITTRISIKO - TAPSAVSETNINGER FORDELT P\u00c5 RISIKOKATEGORI 12 MND ECL LEVETID ECL - IKKE OBJEKTIVE BEVIS P\u00c5 TAP LEVETID ECL - OBJEKTIVE BEVIS P\u00c5 TAP TAPSAVSETNINGER 31.12.22 TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 TOTAL Sv\u00e6rt lav 15 1 16 Lav 24 1 25 Middels 99 73 172 H\u00f8y 37 93 130 Sv\u00e6rt h\u00f8y 52 150 202 Mislighold og nedskrevet 190 190 Sum tapsavsetning 228 318 190 735 Andel av tapsavsetning 31 % 43 % 26 % 100 % KONSERN 31.12.21 KREDITTRISIKO - TAPSAVSETNINGER FORDELT P\u00c5 RISIKOKATEGORI 12 MND ECL LEVETID ECL - IKKE OBJEKTIVE BEVIS P\u00c5 TAP LEVETID ECL - OBJEKTIVE BEVIS P\u00c5 TAP TAPSAVSETNINGER 31.12.21 TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 TOTAL Sv\u00e6rt lav 17 1 18 Lav 23 3 26 Middels 85 83 168 H\u00f8y 46 34 80 Sv\u00e6rt h\u00f8y 27 173 200 Mislighold og nedskrevet 200 200 Sum tapsavsetning 198 294 200 692 Andel av tapsavsetning 29 % 42 % 29 % 100 % ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-402": {
"value": "Note 16 Finansielle derivater SpareBank 1 Nord-Norge inng\u00e5r sikringsforretninger med anerkjente norske og utenlandske banker for \u00e5 redusere egen risiko. Derivatforretninger er knyttet til ordin\u00e6r bankvirksomhet og gjennomf\u00f8res for \u00e5 redusere risiko knyttet til bankens innl\u00e5n i finans- markedene, og for \u00e5 avdekke og redusere risiko relatert til kunderettede aktiviteter. Kun sikringer knyttet til bankens innl\u00e5nsvirksomhet defineres som \u00abvirkelig verdi sikring\u00bb i henhold til IAS 39. \u00d8vrig sikring defineres som ordin\u00e6r regnskapsmessig sikring. Banken benytter seg ikke av kontantstr\u00f8mssikring. Bankens styre har fastsatt rammer for maksimal risiko p\u00e5 bankens renteposisjoner. Det er etablert rutiner som s\u00f8rger for at de fastsatte posisjoner holdes. Valuta- og renteavtaler best\u00e5r av: Renteswapper: Avtaler om bytte av rentebetingelser for et avtalt bel\u00f8p over en avtalt periode. Valutaterminforretninger: Avtaler om \u00e5 kj\u00f8pe eller selge et gitt valutabel\u00f8p p\u00e5 en gitt dato frem i tid, og til en p\u00e5 forh\u00e5nd avtalt kurs. Valutabytteavtaler: Avtaler om \u00e5 bytte valutabel\u00f8p til en p\u00e5 forh\u00e5nd avtalt kurs og periode. Rente- og valutabytteavtaler: Avtaler om \u00e5 bytte valuta- og rentebetingelser over en p\u00e5 forh\u00e5nd avtalt periode og til et avtalt bel\u00f8 9 MORBANK OG KONSERN BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 Netto tap resultatf\u00f8rt knyttet til sikringsinstrumentene ved virkelig verdisikring 565 -127 Total gevinst p\u00e5 sikringsobjekter knyttet til den sikrede risikoen -570 120 Sum virkelig verdi sikringer -5 -6 10 VALUTA- OG RENTEINSTRUMENTER TIL VIRKELIG VERDI OVER RESULTATET BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021 KONTRAKTS- SUM VIRKELIG VERDI KONTRAKTS- SUM VIRKELIG VERDI EIENDELER FORPLIKTELSER EIENDELER FORPLIKTELSER Valutainstrumenter Valutaterminer (forwards) 1 732 12 25 2 090 14 22 Valutabytteavtaler (swap) 17 481 176 70 12 985 151 70 Sum valutainstrumenter 19 213 189 95 15 075 165 92 Renteinstrumenter Rentebytteavtaler (swap) (dekker ogs\u00e5 cross currency) 33 692 1 158 532 36 530 686 445 Andre rentekontrakter 593 55 54 244 27 25 Sum ikke-standardiserte kontrakter 34 285 1 213 585 36 774 713 470 Standardiserte rente- kontrakter (futures) Sum renteinstrumenter 34 285 1 213 585 36 774 713 470 Sikring av innl\u00e5n Renteinstrumenter Rentebytteavtaler (swap) (dekker ogs\u00e5 cross currency) 12 249 56 570 14 496 212 40 Sum renteinstrumenter 12 249 56 570 14 496 212 40 Sum valuta- og renteinstrumenter Sum rentederivater 46 534 1 269 1 155 51 270 925 510 Sum valutaswap og terminer 19 213 189 95 15 075 165 92 Sum 65 747 1 458 1 259 66 345 1 089 602 No",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-405": {
"value": "Note 19 Netto renteinntekter MORBANK KONSERN 2021 2022 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021 Renteinntekter p\u00e5 finansielle eiendeler til virkelig verdi 354 314 Renter av utl\u00e5n til kunder 314 354 140 405 Renter av sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer 405 138 494 719 Sum renteinntekter til virkelig verdi 719 492 Renteinntekter p\u00e5 finansielle eiendeler til amortisert kost 57 174 Renter av utl\u00e5n til kredittinstitusjoner 16 3 1 700 2 647 Renter av utl\u00e5n til kunder 3 089 2 047 Andre renteinntekter 1 757 2 821 Sum renteinntekter til amortisert kost 3 105 2 050 2 251 3 540 Sum renteinntekter 3 824 2 542 Rentekostnader p\u00e5 finansielle forpliktelser til amortisert kost 40 92 Renter p\u00e5 innskudd fra kredittinstitusjoner 80 40 235 705 Renter p\u00e5 innskudd fra kunder 704 229 192 407 Renter p\u00e5 utstedte verdipapirer 408 192 18 30 Renter p\u00e5 ansvarlig l\u00e5nekapital og annen etterstilt gjeld 30 18 49 46 Innskuddsgaranti- og krisetiltaksfond 46 49 Andre rentekostnader 534 1 280 Sum rentekostnader til amortisert kost 1 268 528 534 1 280 Sum rentekostnader 1 268 528 1 717 2 260 Netto renteinntekter 2 556 2 014 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-407": {
"value": "Note 19 Netto renteinntekter MORBANK KONSERN 2021 2022 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021 Renteinntekter p\u00e5 finansielle eiendeler til virkelig verdi 354 314 Renter av utl\u00e5n til kunder 314 354 140 405 Renter av sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer 405 138 494 719 Sum renteinntekter til virkelig verdi 719 492 Renteinntekter p\u00e5 finansielle eiendeler til amortisert kost 57 174 Renter av utl\u00e5n til kredittinstitusjoner 16 3 1 700 2 647 Renter av utl\u00e5n til kunder 3 089 2 047 Andre renteinntekter 1 757 2 821 Sum renteinntekter til amortisert kost 3 105 2 050 2 251 3 540 Sum renteinntekter 3 824 2 542 Rentekostnader p\u00e5 finansielle forpliktelser til amortisert kost 40 92 Renter p\u00e5 innskudd fra kredittinstitusjoner 80 40 235 705 Renter p\u00e5 innskudd fra kunder 704 229 192 407 Renter p\u00e5 utstedte verdipapirer 408 192 18 30 Renter p\u00e5 ansvarlig l\u00e5nekapital og annen etterstilt gjeld 30 18 49 46 Innskuddsgaranti- og krisetiltaksfond 46 49 Andre rentekostnader 534 1 280 Sum rentekostnader til amortisert kost 1 268 528 534 1 280 Sum rentekostnader 1 268 528 1 717 2 260 Netto renteinntekter 2 556 2 014 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-408": {
"value": "Note 19 Netto renteinntekter MORBANK KONSERN 2021 2022 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021 Renteinntekter p\u00e5 finansielle eiendeler til virkelig verdi 354 314 Renter av utl\u00e5n til kunder 314 354 140 405 Renter av sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer 405 138 494 719 Sum renteinntekter til virkelig verdi 719 492 Renteinntekter p\u00e5 finansielle eiendeler til amortisert kost 57 174 Renter av utl\u00e5n til kredittinstitusjoner 16 3 1 700 2 647 Renter av utl\u00e5n til kunder 3 089 2 047 Andre renteinntekter 1 757 2 821 Sum renteinntekter til amortisert kost 3 105 2 050 2 251 3 540 Sum renteinntekter 3 824 2 542 Rentekostnader p\u00e5 finansielle forpliktelser til amortisert kost 40 92 Renter p\u00e5 innskudd fra kredittinstitusjoner 80 40 235 705 Renter p\u00e5 innskudd fra kunder 704 229 192 407 Renter p\u00e5 utstedte verdipapirer 408 192 18 30 Renter p\u00e5 ansvarlig l\u00e5nekapital og annen etterstilt gjeld 30 18 49 46 Innskuddsgaranti- og krisetiltaksfond 46 49 Andre rentekostnader 534 1 280 Sum rentekostnader til amortisert kost 1 268 528 534 1 280 Sum rentekostnader 1 268 528 1 717 2 260 Netto renteinntekter 2 556 2 014 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-409": {
"value": "Note 20 Netto provisjonsinntekter og andre driftsinntekter MORBANK KONSERN 2021 2022 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021 Provisjonsinntekter 239 256 Betalingstjenester 257 239 199 201 Forsikring 201 199 32 32 Garantiprovisjoner 32 32 Eiendomsmegling 107 130 64 56 Forvaltning 56 64 58 69 Kredittformidling 69 58 29 18 \u00d8vrige provisjonsinntekter 149 144 621 632 Sum provisjonsinntekt ekskl. formidlingsl\u00e5n 871 866 Provisjoner fra SpareBank 1 Boligkreditt og 401 217 217 401 SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt 1 022 849 Sum provisjonsinntekt inkl. formidlingsl\u00e5n 1 088 1 267 -68 -56 Provisjonskostnader -79 -96 Regnskapstjenester 218 212 123 5 Andre driftsinntekter 1) 7 116 123 5 Sum andre driftsinntekter 225 328 1 077 798 Netto provisjons- og andre inntekter 1 234 1 499 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-410": {
"value": "Note 20 Netto provisjonsinntekter og andre driftsinntekter MORBANK KONSERN 2021 2022 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021 Provisjonsinntekter 239 256 Betalingstjenester 257 239 199 201 Forsikring 201 199 32 32 Garantiprovisjoner 32 32 Eiendomsmegling 107 130 64 56 Forvaltning 56 64 58 69 Kredittformidling 69 58 29 18 \u00d8vrige provisjonsinntekter 149 144 621 632 Sum provisjonsinntekt ekskl. formidlingsl\u00e5n 871 866 Provisjoner fra SpareBank 1 Boligkreditt og 401 217 217 401 SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt 1 022 849 Sum provisjonsinntekt inkl. formidlingsl\u00e5n 1 088 1 267 -68 -56 Provisjonskostnader -79 -96 Regnskapstjenester 218 212 123 5 Andre driftsinntekter 1) 7 116 123 5 Sum andre driftsinntekter 225 328 1 077 798 Netto provisjons- og andre inntekter 1 234 1 499 1) Det er i 4.kvartal 2021 inntektsf\u00f8rt 100 mill. kroner som andre driftsinntekter for salg av kundeportef\u00f8lje til SpareBank 1 Helgeland. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-411": {
"value": "Note 22 Personalkostnader, ytelser, egenkapital- bevis og l\u00e5n til styret og ledende ansatte Opplysninger om ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte for 2022 er i henhold til regnskapslovens \u00a77-31 b og \u00a77-32 gitt i en egen rapport om godtgj\u00f8relse til ledende ansatte. I tillegg fremkommer det i denne rapporten oversikt over l\u00e5n til den enkelte ledende ansatte og medlem av styre (inkl. deres n\u00e6rst\u00e5ende) per 31.12.22, samt oversikt over antall egenkapitalbevis som eies av den enkelte ledende ansatte og styremedlemmer (inkl. deres n\u00e6rst\u00e5ende) per 31.12.22. Rapporten er publisert p\u00e5 bankens hjemmeside. PERSONALKOSTNADER, ANTALL ANSATTE OG \u00c5RSVERK MORBANK KONSERN 2021 2022 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021 417 393 L\u00f8nn 649 677 100 41 Pensjonskostnader 56 118 115 107 Sosiale kostnader 139 141 632 541 Sum personalkostnader 844 936 502 508 Antall \u00e5rsverk per 31.12 852 831 526 533 Antall ansatte per 31.12 891 871 561 530 Gjennomsnittlig antall ansatte 881 906 YTELSER OG GODTGJ\u00d8RELSER TIL STYRET OG LEDENDE ANSATTE BEL\u00d8P I HELE 1000 KRONER 2022 2021 Kortsiktige ytelser: L\u00f8nn 28 563 29 634 \u00c5rsbonus 721 890 Ansattegoder 667 1 257 Styrehonorar i konsern- og allianseselskaper 1 339 1 025 Styrehonorar SNN 2 461 2 526 Annen godtgj\u00f8relse til styremedlemmer 430 386 Langsiktige ytelser: Pensjon 3 450 2 935 Andre ytelser: L\u00e5n til ledende ansatte, inkl. n\u00e6rst\u00e5ende Ledende ansatte har ordin\u00e6re ansattevilk\u00e5r p\u00e5 sine l\u00e5n. 42 538 35 462 L\u00e5n til styremedlemmer, inkl. n\u00e6rst\u00e5ende Styret har vilk\u00e5r p\u00e5 utl\u00e5n som for ordin\u00e6re kunder, med unntak av de ansattes representanter som har ansattevilk\u00e5r. 7 854 14 521 Annet: Egenkapitalbevis eid av ledende ansatte, inkl. n\u00e6rst\u00e5ende 301 307 300 572 Egenkapitalbevis eid av styremedlemmer, inkl. n\u00e6rst\u00e5ende 10 385 41 761 YTELSER OG GODTGJ\u00d8RELSER TIL ANSATTE: BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021 L\u00e5n til ansatte (inkl. ledende ansatte) 1 267 1 153 Verdien p\u00e5 samlet rentesubsidiering av l\u00e5n til ansatte 19 19 Note 24 Pensjoner SpareBank 1 Nord-Norge har i 2022 hatt f\u00f8lgende pensjonsordninger for sine ansatte. Innskuddspensjonsordning for alders- og uf\u00f8re- pensjon tegnet hos SpareBank 1 Forsikring AS. Sparesatsene for innskuddspensjonen er for 2022: \u2022 L\u00f8nn tilsvarende 0 til 7,1 G: 7 % \u2022 L\u00f8nn tilsvarende 7,1 til 12 G: 20 % \u00d8vrige pensjonsordninger Konsernet har avtaler om f\u00f8rtids- og tilleggspensjon for ledende ansatte. Ved utgangen av 2022 inng\u00e5r det kun en aktiv ansatt i f\u00f8rtidspensjonsordningen. F\u00f8rtidspensjonering finansieres over driften. De fleste selskaper i konsernet er med i Felles- ordningen for avtalefestet pensjon, AFP. Den private AFP-ordningen gir en livslangt tillegg til den ordin\u00e6re pensjonen. Den private AFP-ordningen blir finansiert av arbeidsgiver gjennom en \u00e5rlig premie som fastsettes son en prosent av l\u00f8nn mellom 1 og 7,1 G. Premien for 2022 er fastsatt til 2,6 % (2,5 % i 2021 121 MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 Netto pensjonsforpliktelse i balansen 0 N\u00e5verdi av fremtidige pensjonsforpliktelser 0 79 Estimert verdi av pensjonsmidler 89 -79 Netto pensjonsforpliktelse i fondsbaserte ordninger -89 Arbeidsgiveravgift -79 Netto pensjonsforpliktelse/-midler i balansen -89 8,0 % Avvik mellom forventet og virkelig avkastning av pensjonsmidler i % 8,0 % 2021 2022 Periodens pensjonskostnad 2022 2021 5 Ytelsesbasert pensjon opptjent i perioden 5 11 Rentekostnad p\u00e5l\u00f8pt pensjonsforpliktelse 11 -14 Forventet avkastning p\u00e5 pensjonsmidler -14 2 Netto ytelsesbasert pensjonskostnad uten arbeidsgiveravgift 2 -9 Periodisert arbeidsgiveravgift -9 72 Settlement terminering 73 65 Netto resultatf\u00f8rt ytelsesbasert pensjonskostnad 66 35 43 \u00d8vrig pensjonskostnad innskuddspensjon og f\u00f8rtidspensjon 65 52 100 43 Total pensjonskostnad inkludert arbeidsgiveravgift 65 118 10,0 % Faktisk avkastning p\u00e5 pensjonsmidler 10,0 % 31.12.21 31.12.22 Bevegelser i netto balansef\u00f8rt pensjonsforpliktelse 31.12.22 31.12.21 -224 Netto pensjonsforpliktelse i balansen per 01.01. -240 Korrigering mot egenkapital inng\u00e5ende balanse 01.01. 97 Korrigering mot egenkapital utg\u00e5ende balanse 31.12. 99 2 Netto resultatf\u00f8rt ytelsesbasert pensjonskostnad 2 Utbetalt over drift -14 Innbetalt pensjonspremie ytelsesbaserte ordninger -14 60 Settlement terminering 64 -79 Netto pensjonsforpliktelse/-midler i balansen per 31.12. -89 44 43 \u00d8vrige pensjonsforpliktelser (f\u00f8rtidspensjonsavtale) 43 44 -35 43 Netto total pensjonsforpliktelse per 31.12. 43 -45 Forutsetninger 1,90 % Diskonteringsrente 1,90 % 1,90 % Forventet avkastning p\u00e5 midlene 1,90 % 0,50 % Fremtidig l\u00f8nnsutvikling 0,50 % 2,50 % G-regulering 2,50 % 2,00 % Pensjonsregulering 2,00 % 90,00 % Forventet AFP-uttak fra 62 \u00e5r 90,00 % Antall aktive medlemmer som er omfattet av den 0 0 ytelsesbaserte ordningen. Antall pensjonister som er omfattet av den 597 707 ytelsesbaserte ordning",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-413": {
"value": "Note 22 Personalkostnader, ytelser, egenkapital- bevis og l\u00e5n til styret og ledende ansatte Opplysninger om ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte for 2022 er i henhold til regnskapslovens \u00a77-31 b og \u00a77-32 gitt i en egen rapport om godtgj\u00f8relse til ledende ansatte. I tillegg fremkommer det i denne rapporten oversikt over l\u00e5n til den enkelte ledende ansatte og medlem av styre (inkl. deres n\u00e6rst\u00e5ende) per 31.12.22, samt oversikt over antall egenkapitalbevis som eies av den enkelte ledende ansatte og styremedlemmer (inkl. deres n\u00e6rst\u00e5ende) per 31.12.22. Rapporten er publisert p\u00e5 bankens hjemmeside. PERSONALKOSTNADER, ANTALL ANSATTE OG \u00c5RSVERK MORBANK KONSERN 2021 2022 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021 417 393 L\u00f8nn 649 677 100 41 Pensjonskostnader 56 118 115 107 Sosiale kostnader 139 141 632 541 Sum personalkostnader 844 936 502 508 Antall \u00e5rsverk per 31.12 852 831 526 533 Antall ansatte per 31.12 891 871 561 530 Gjennomsnittlig antall ansatte 881 906 YTELSER OG GODTGJ\u00d8RELSER TIL STYRET OG LEDENDE ANSATTE BEL\u00d8P I HELE 1000 KRONER 2022 2021 Kortsiktige ytelser: L\u00f8nn 28 563 29 634 \u00c5rsbonus 721 890 Ansattegoder 667 1 257 Styrehonorar i konsern- og allianseselskaper 1 339 1 025 Styrehonorar SNN 2 461 2 526 Annen godtgj\u00f8relse til styremedlemmer 430 386 Langsiktige ytelser: Pensjon 3 450 2 935 Andre ytelser: L\u00e5n til ledende ansatte, inkl. n\u00e6rst\u00e5ende Ledende ansatte har ordin\u00e6re ansattevilk\u00e5r p\u00e5 sine l\u00e5n. 42 538 35 462 L\u00e5n til styremedlemmer, inkl. n\u00e6rst\u00e5ende Styret har vilk\u00e5r p\u00e5 utl\u00e5n som for ordin\u00e6re kunder, med unntak av de ansattes representanter som har ansattevilk\u00e5r. 7 854 14 521 Annet: Egenkapitalbevis eid av ledende ansatte, inkl. n\u00e6rst\u00e5ende 301 307 300 572 Egenkapitalbevis eid av styremedlemmer, inkl. n\u00e6rst\u00e5ende 10 385 41 761 YTELSER OG GODTGJ\u00d8RELSER TIL ANSATTE: BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021 L\u00e5n til ansatte (inkl. ledende ansatte) 1 267 1 153 Verdien p\u00e5 samlet rentesubsidiering av l\u00e5n til ansatte 19 19",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-414": {
"value": "Note 22 Personalkostnader, ytelser, egenkapital- bevis og l\u00e5n til styret og ledende ansatte Opplysninger om ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte for 2022 er i henhold til regnskapslovens \u00a77-31 b og \u00a77-32 gitt i en egen rapport om godtgj\u00f8relse til ledende ansatte. I tillegg fremkommer det i denne rapporten oversikt over l\u00e5n til den enkelte ledende ansatte og medlem av styre (inkl. deres n\u00e6rst\u00e5ende) per 31.12.22, samt oversikt over antall egenkapitalbevis som eies av den enkelte ledende ansatte og styremedlemmer (inkl. deres n\u00e6rst\u00e5ende) per 31.12.22. Rapporten er publisert p\u00e5 bankens hjemmeside. PERSONALKOSTNADER, ANTALL ANSATTE OG \u00c5RSVERK MORBANK KONSERN 2021 2022 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021 417 393 L\u00f8nn 649 677 100 41 Pensjonskostnader 56 118 115 107 Sosiale kostnader 139 141 632 541 Sum personalkostnader 844 936 502 508 Antall \u00e5rsverk per 31.12 852 831 526 533 Antall ansatte per 31.12 891 871 561 530 Gjennomsnittlig antall ansatte 881 906 YTELSER OG GODTGJ\u00d8RELSER TIL STYRET OG LEDENDE ANSATTE BEL\u00d8P I HELE 1000 KRONER 2022 2021 Kortsiktige ytelser: L\u00f8nn 28 563 29 634 \u00c5rsbonus 721 890 Ansattegoder 667 1 257 Styrehonorar i konsern- og allianseselskaper 1 339 1 025 Styrehonorar SNN 2 461 2 526 Annen godtgj\u00f8relse til styremedlemmer 430 386 Langsiktige ytelser: Pensjon 3 450 2 935 Andre ytelser: L\u00e5n til ledende ansatte, inkl. n\u00e6rst\u00e5ende Ledende ansatte har ordin\u00e6re ansattevilk\u00e5r p\u00e5 sine l\u00e5n. 42 538 35 462 L\u00e5n til styremedlemmer, inkl. n\u00e6rst\u00e5ende Styret har vilk\u00e5r p\u00e5 utl\u00e5n som for ordin\u00e6re kunder, med unntak av de ansattes representanter som har ansattevilk\u00e5r. 7 854 14 521 Annet: Egenkapitalbevis eid av ledende ansatte, inkl. n\u00e6rst\u00e5ende 301 307 300 572 Egenkapitalbevis eid av styremedlemmer, inkl. n\u00e6rst\u00e5ende 10 385 41 761 YTELSER OG GODTGJ\u00d8RELSER TIL ANSATTE: BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021 L\u00e5n til ansatte (inkl. ledende ansatte) 1 267 1 153 Verdien p\u00e5 samlet rentesubsidiering av l\u00e5n til ansatte 19 19",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-415": {
"value": "Note 23 Driftskostnader MORBANK KONSERN 2021 2022 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021 632 541 Personalkostnader 844 936 271 266 IT-kostnader 287 293 152 161 Administrasjonskostnader 198 179 78 68 Avskrivninger 92 104 20 18 Driftskostnader eiendommer 20 22 132 93 \u00d8vrige driftskostnader 196 214 1 285 1 147 Sum driftskostnader 1 637 1 748 GODTGJ\u00d8RELSE TIL REVISOR MORBANK KONSERN 2021 2022 BEL\u00d8P I HELE 1000 KRONER 2022 2021 2 061 2 990 Lovbestemt revisjon 4 068 3 015 0 205 Andre attestasjonstjenester 267 272 0 0 Skatter\u00e5dgivning 0 0 502 272 Andre ikke-revisjonstjenester 1) 272 502 2 563 3 467 Sum godtgj\u00f8relse til ekstern revisor 4 607 3 789 1) Inkl. lise nskostnad for rapporteringsverkt\u00f8y benyttet til CRD IV-rapportering. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-416": {
"value": "Note 23 Driftskostnader MORBANK KONSERN 2021 2022 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021 632 541 Personalkostnader 844 936 271 266 IT-kostnader 287 293 152 161 Administrasjonskostnader 198 179 78 68 Avskrivninger 92 104 20 18 Driftskostnader eiendommer 20 22 132 93 \u00d8vrige driftskostnader 196 214 1 285 1 147 Sum driftskostnader 1 637 1 748 GODTGJ\u00d8RELSE TIL REVISOR MORBANK KONSERN 2021 2022 BEL\u00d8P I HELE 1000 KRONER 2022 2021 2 061 2 990 Lovbestemt revisjon 4 068 3 015 0 205 Andre attestasjonstjenester 267 272 0 0 Skatter\u00e5dgivning 0 0 502 272 Andre ikke-revisjonstjenester 1) 272 502 2 563 3 467 Sum godtgj\u00f8relse til ekstern revisor 4 607 3 789 1) Inkl. lise nskostnad for rapporteringsverkt\u00f8y benyttet til CRD IV-rapportering",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-417": {
"value": "GODTGJ\u00d8RELSE TIL REVISOR MORBANK KONSERN 2021 2022 BEL\u00d8P I HELE 1000 KRONER 2022 2021 2 061 2 990 Lovbestemt revisjon 4 068 3 015 0 205 Andre attestasjonstjenester 267 272 0 0 Skatter\u00e5dgivning 0 0 502 272 Andre ikke-revisjonstjenester 1) 272 502 2 563 3 467 Sum godtgj\u00f8relse til ekstern revisor 4 607 3 789 nskostnad for rapporteringsverkt\u00f8y benyttet til CRD IV-rapportering. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-418": {
"value": "Note 25 Skatt MORBANK KONSERN 2021 2022 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021 Sammensetning av resultatf\u00f8rt skatt 565 554 Resultatf\u00f8rt periodeskatt 615 648 -194 -95 Resultatf\u00f8rt utsatt skatt -102 -165 25 0 F\u00f8rt direkte mot EK 0 18 -1 For mye/lite avsatt skatt tidligere \u00e5r/korreksjoner 0 -2 395 459 Resultatf\u00f8rt skatt 513 499 Endring i netto utsatt skatt/-skattefordel -194 -95 Resultatf\u00f8rt utsatt skatt -102 -165 25 0 Estimatendringer pensjonsmidler/andre endringer f\u00f8rt direkte mot egenkapital 0 18 - 169 -95 Sum endring i netto utsatt skatt/-skattefordel -102 -147 Midlertidige forskjeller og balansef\u00f8rt utsatt skatt/skattefordel - 96 -83 Anleggsmidler 431 369 79 79 Pensjonsforpliktelse/-midler 88 92 51 -346 Andre midlertidige forskjeller -388 80 Fremf\u00f8rbart underskudd -33 -33 34 -350 Sum midlertidige forskjeller 98 508 - 9 88 Balansef\u00f8rt utsatt skatt -25 -127 Endring i midlertidige forskjeller - 23 13 Anleggsmidler 62 - 17 - 145 0 Pensjonsforpliktelse -4 - 146 -1 230 -397 Andre midlertidige forskjeller -468 -1 141 722 0 Korrigeringer forrige \u00e5r 0 722 Fremf\u00f8rbart underskudd 0 - 4 - 676 -384 Sum endring midlertidige forskjeller -410 - 586 Avstemming av resultatf\u00f8rt periodeskatt med resultat f\u00f8r skatt 648 608 25 % av resultat f\u00f8r skatt 591 699 -277 -149 Ikke skattepliktige resultatposter (permanente forskjeller) -78 -216 24 0 F\u00f8rt direkte mot EK/for mye/lite avsatt tidligere \u00e5r 0 16 395 459 Resultatf\u00f8rt periodeskatt 513 499 15,2 % 18,9 % Effektiv skattesats (skattekostnad i prosent av resultat f\u00f8r skatt) 21,7 % 17,8 %",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-419": {
"value": "Note 25 Skatt MORBANK KONSERN 2021 2022 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021 Sammensetning av resultatf\u00f8rt skatt 565 554 Resultatf\u00f8rt periodeskatt 615 648 -194 -95 Resultatf\u00f8rt utsatt skatt -102 -165 25 0 F\u00f8rt direkte mot EK 0 18 -1 For mye/lite avsatt skatt tidligere \u00e5r/korreksjoner 0 -2 395 459 Resultatf\u00f8rt skatt 513 499 Endring i netto utsatt skatt/-skattefordel -194 -95 Resultatf\u00f8rt utsatt skatt -102 -165 25 0 Estimatendringer pensjonsmidler/andre endringer f\u00f8rt direkte mot egenkapital 0 18 - 169 -95 Sum endring i netto utsatt skatt/-skattefordel -102 -147 Midlertidige forskjeller og balansef\u00f8rt utsatt skatt/skattefordel - 96 -83 Anleggsmidler 431 369 79 79 Pensjonsforpliktelse/-midler 88 92 51 -346 Andre midlertidige forskjeller -388 80 Fremf\u00f8rbart underskudd -33 -33 34 -350 Sum midlertidige forskjeller 98 508 - 9 88 Balansef\u00f8rt utsatt skatt -25 -127 Endring i midlertidige forskjeller - 23 13 Anleggsmidler 62 - 17 - 145 0 Pensjonsforpliktelse -4 - 146 -1 230 -397 Andre midlertidige forskjeller -468 -1 141 722 0 Korrigeringer forrige \u00e5r 0 722 Fremf\u00f8rbart underskudd 0 - 4 - 676 -384 Sum endring midlertidige forskjeller -410 - 586 Avstemming av resultatf\u00f8rt periodeskatt med resultat f\u00f8r skatt 648 608 25 % av resultat f\u00f8r skatt 591 699 -277 -149 Ikke skattepliktige resultatposter (permanente forskjeller) -78 -216 24 0 F\u00f8rt direkte mot EK/for mye/lite avsatt tidligere \u00e5r 0 16 395 459 Resultatf\u00f8rt periodeskatt 513 499 15,2 % 18,9 % Effektiv skattesats (skattekostnad i prosent av resultat f\u00f8r skatt) 21,7 % 17,8 %",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-420": {
"value": "Note 26 Finansielle instrumenter til virkelig verdi I tabellen under fremkommer finansielle eiendeler og forpliktelser som er klassifisert som holdt for omsetning eller bestemt ved f\u00f8rste gangs innregning verdsatt til virkelig verdi over resultatregnskapet. Virkelig verdi er det bel\u00f8p en eiendel kan omsettes til, eller en forpliktelse som kan innfris ved en transaksjon mellom uavhengige parter. Verdien p\u00e5 balansetidspunktet fastsettes etter ulike metoder innenfor tre niv\u00e5er. Niv\u00e5 1: Finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av noterte priser i aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r b\u00f8rsnoterte aksjer eller fondsandeler, stats- obligasjoner og sertifikater som omsettes i aktive markeder. Pris p\u00e5 balansedagen er benyttet. Markedet anses aktivt dersom det er mulig \u00e5 frem- skaffe eksternt observerbare priser, kurser eller renter og disse prisene er faktiske og hyppige markeds- transaksjoner. Niv\u00e5 2: Finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for eiendelene eller forpliktelsene. Kategorien inkluderer noterte priser i ikke aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r ogs\u00e5 obligasjoner og interbankderivater som renteswapper, valutaswapper og terminkontrakter med observerbare prisnoteringer p\u00e5 Reuters eller Bloomberg, basis- swapper mellom valutaslagene NOK, EUR, USD, og GBP og rente- og valutaderivater mot kunder med uvesentlig kredittmargin. Verdien er basert p\u00e5 nylige observerbare markeds- data i form av en transaksjon i instrumentet mellom informerte, villige og uavhengige parter. Alternativt at instrumentet er handlet i et aktivt marked som er substansielt likt det aktuelle instrument. Niv\u00e5 3: Finansielle instrumenter som verdsettes p\u00e5 annen m\u00e5te enn basert p\u00e5 observerbare markedsdata, og hvor kredittmarginer utgj\u00f8r en vesentlig del av justeringen til markedsverdi. Instrumenter i denne kategori verdsettes etter metoder som er basert p\u00e5 estimerte kontantstr\u00f8mmer, vurdering av eiendeler og gjeld i selskaper, modeller hvor vesentlige parametere ikke er basert p\u00e5 observerbare markedsdata eller eventuelle bransjestandarder. Ved bruk av verdsettelsesteknikker justeres verdien for kreditt- og likviditetsrisiko. Prisen for risiko for til- svarende instrumenter legges til grunn for vurderingen. Banken benytter en modell for m\u00e5ling av virkelig verdi, hvor en \u00abexit-pris\u00bb-vurdering legges til grunn. I verdsettelsesmodellen tas det hensyn til kreditt- p\u00e5slag og endringer i kredittrisiko. Instrumenter i de ulike niv\u00e5ene Utl\u00e5n til kunder med fast rente (niv\u00e5 3) Utl\u00e5nene best\u00e5r av fastrenteutl\u00e5n i norske kroner. L\u00e5nene verdsettes ut fra neddiskontert kontantstr\u00f8m, der diskonteringsrenten beregnes med en margin over rentekurven. Marginen baseres p\u00e5 observerbare markedspriser. Utl\u00e5n til kunder for salg (niv\u00e5 3) Kategorien omfatter utl\u00e5n som skal selges til SpareBank 1 Boligkreditt, og verdsettes til avtalt bel\u00f8p som overf\u00f8res til SpareBank 1 Boligkreditt. Aksjer inkl. egenkapitalinstrumenter (niv\u00e5 2) Aksjer i niv\u00e5 2 omfatter fondsobligasjoner som holdes for salg til kunder. Fondsobligasjonene verdsettes ut fra observerbare rentekurver og kredittmarginer, samt indikative priser i markedet. Aksjer (niv\u00e5 3) Aksjer i niv\u00e5 3 omfatter eierandeler i selskaper hvor banken har et mindre eierskap, og som ikke har observerbare markedspriser. Virkelig verdi i niv\u00e5 3 fastsettes derfor ut fra bokf\u00f8rt verdi av egenkapital. Obligasjoner (niv\u00e5 2) Kategorien omfatter hovedsakelig obligasjoner i bankens likviditetsportef\u00f8lje som regnes som mindre likvide (Niv\u00e5 2-eiendeler ved beregning av Liquidity Coverage Ratio, LCR). Obligasjonene verdsettes ut fra observerbare rentekurver og kredittmarginer, samt indikative priser i markedet. Finansielle derivater (niv\u00e5 2) Kategorien omfatter rentederivater, valutabytteavtaler, valutaterminer og r\u00e5varederivater. Rentederivater verd- settes basert p\u00e5 relevante rentekurver. Valutaderivater verdsettes etter siste tilgjengelige kurser. R\u00e5vare- derivater verdsettes ut fra observerbare markedspriser p\u00e5 underliggende r\u00e5varer . MORBANK BEL\u00d8P I MILL. KRONER VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 NOTERTE PRISER I ET AKTIVT MARKED VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 OBSERVERBARE MARKEDSDATA VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 ANNET ENN OBSERVERBARE MARKEDSDATA NIV\u00c5 1 NIV\u00c5 2 NIV\u00c5 3 TOTALT Eiendeler 31.12.22 Aksjer 794 55 665 1 513 Obligasjoner 13 956 4 113 18 069 Finansielle derivater 1 458 1 458 Utl\u00e5n til kunder med fast rente 4 850 4 850 Utl\u00e5n til kunder for salg boligkredittselskap 4 233 4 233 Sum eiendeler 14 752 5 628 9 748 30 127 Forpliktelser 31.12.22 Finansielle derivater 1 259 1 259 Sum forpliktelser 1 259 1 259 Eiendeler 31.12.21 Aksjer 844 68 592 1 504 Obligasjoner 14 084 5 066 19 150 Finansielle derivater 1 089 1 089 Utl\u00e5n til kunder med fast rente 5 629 5 629 Utl\u00e5n til kunder for salg boligkredittselskap 5 664 5 664 Sum eiendeler 14 928 6 223 11 885 33 036 Forpliktelser 31.12.21 Finansielle derivater 602 602 Sum forpliktelser 602 602 \u00c5rets verdiendringer p\u00e5 instrumenter i niv\u00e5 3 morbank: FINANSIELLE EIENDELER FASTRENTEL\u00c5N AKSJER UTL\u00c5N TIL KUNDER FOR SALG OBLIGASJON- ER Balansef\u00f8rt verdi 01.01. 5 629 592 5 664 Netto gevinst (-)/tap (+) gjennom \u00e5ret -205 73 Tilgang/kj\u00f8p i \u00e5ret 442 1 246 Avgang/salg -3 396 Forfalt -1 016 719 Balansef\u00f8rt verdi 31.12. 4 850 665 4 233 KONSERN BEL\u00d8P I MILL. KRONER VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 NOTERTE PRISER I ET AKTIVT MARKED VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 OBSERVERBARE MARKEDSDATA VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 ANNET ENN OBSERVERBARE MARKEDSDATA NIV\u00c5 1 NIV\u00c5 2 NIV\u00c5 3 TOTALT Eiendeler 31.12.22 Aksjer 794 55 679 1 528 Obligasjoner 13 956 4 113 4 18 073 Finansielle derivater 1 458 1 458 Utl\u00e5n til kunder med fast rente 4 850 4 850 Utl\u00e5n til kunder for salg boligkredittselskap 4 233 4 233 Sum eiendeler 14 752 5 628 9 762 30 142 Forpliktelser 31.12.22 Finansielle derivater 1 259 1 259 Sum forpliktelser 1 259 1 259 Eiendeler 31.12.21 Aksjer 843 68 607 1 519 Obligasjoner 14 084 5 066 19 150 Finansielle derivater 1 089 1 089 Utl\u00e5n til kunder med fast rente 5 642 5 642 Utl\u00e5n til kunder for salg boligkredittselskap 5 664 5 664 Sum eiendeler 14 927 6 223 11 913 33 064 Forpliktelser 31.12.21 Finansielle derivater 602 602 Sum forpliktelser 602 602 \u00c5rets verdiendringer p\u00e5 instrumenter i niv\u00e5 3 morbank: FINANSIELLE EIENDELER FASTRENTEL\u00c5N AKSJER UTL\u00c5N TIL KUNDER FOR SALG OBLIGASJONER Balansef\u00f8rt verdi 01.01. 5 642 607 5 664 Netto gevinst (-)/tap (+) gjennom \u00e5ret 132 72 Tilgang/kj\u00f8p i \u00e5ret 651 1 246 Avgang/salg -3 396 Forfalt -1 575 719 Balansef\u00f8rt verdi 31.12. 4 850 679 4 233 SENSITIVITETSANALYSE, NIV\u00c5 3 KONSERN BALANSEF\u00d8RT VERDI 31.12.22 EFFEKT AV ALTERNATIVE FORUTSETNINGER Utl\u00e5n til kunder med fast rente 4 850 -11,6 Utl\u00e5n til kunder for salg boligkredittselskap 4 233 Aksjer 679 I sensitivitetsanalysen ovenfor er det gjort en alternativ forutsetning hvor diskonteringsrenten \u00f8ker med 10 basispunkter for utl\u00e5n til kunder med fast rente. Aksjer p\u00e5 niv\u00e5 3 er representert av BN Bank verdsatt til 512 millioner kroner og SpareBank 1 Markets verdsatt til 132 millioner kroner, samt andre aksjer verdsatt til 35 millioner kroner. Verdivurderinger fastsettes ut fra bokf\u00f8rt verdi av egenkapitalen for b\u00e5de BN Bank og SpareBank 1 Markets, og ut fra beste estimat fra markedsbaserte faktorer for \u00f8vrige vesentlige beholdninger. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-422": {
"value": "Note 26 Finansielle instrumenter til virkelig verdi I tabellen under fremkommer finansielle eiendeler og forpliktelser som er klassifisert som holdt for omsetning eller bestemt ved f\u00f8rste gangs innregning verdsatt til virkelig verdi over resultatregnskapet. Virkelig verdi er det bel\u00f8p en eiendel kan omsettes til, eller en forpliktelse som kan innfris ved en transaksjon mellom uavhengige parter. Verdien p\u00e5 balansetidspunktet fastsettes etter ulike metoder innenfor tre niv\u00e5er. Niv\u00e5 1: Finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av noterte priser i aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r b\u00f8rsnoterte aksjer eller fondsandeler, stats- obligasjoner og sertifikater som omsettes i aktive markeder. Pris p\u00e5 balansedagen er benyttet. Markedet anses aktivt dersom det er mulig \u00e5 frem- skaffe eksternt observerbare priser, kurser eller renter og disse prisene er faktiske og hyppige markeds- transaksjoner. Niv\u00e5 2: Finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for eiendelene eller forpliktelsene. Kategorien inkluderer noterte priser i ikke aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r ogs\u00e5 obligasjoner og interbankderivater som renteswapper, valutaswapper og terminkontrakter med observerbare prisnoteringer p\u00e5 Reuters eller Bloomberg, basis- swapper mellom valutaslagene NOK, EUR, USD, og GBP og rente- og valutaderivater mot kunder med uvesentlig kredittmargin. Verdien er basert p\u00e5 nylige observerbare markeds- data i form av en transaksjon i instrumentet mellom informerte, villige og uavhengige parter. Alternativt at instrumentet er handlet i et aktivt marked som er substansielt likt det aktuelle instrument. Niv\u00e5 3: Finansielle instrumenter som verdsettes p\u00e5 annen m\u00e5te enn basert p\u00e5 observerbare markedsdata, og hvor kredittmarginer utgj\u00f8r en vesentlig del av justeringen til markedsverdi. Instrumenter i denne kategori verdsettes etter metoder som er basert p\u00e5 estimerte kontantstr\u00f8mmer, vurdering av eiendeler og gjeld i selskaper, modeller hvor vesentlige parametere ikke er basert p\u00e5 observerbare markedsdata eller eventuelle bransjestandarder. Ved bruk av verdsettelsesteknikker justeres verdien for kreditt- og likviditetsrisiko. Prisen for risiko for til- svarende instrumenter legges til grunn for vurderingen. Banken benytter en modell for m\u00e5ling av virkelig verdi, hvor en \u00abexit-pris\u00bb-vurdering legges til grunn. I verdsettelsesmodellen tas det hensyn til kreditt- p\u00e5slag og endringer i kredittrisiko. Instrumenter i de ulike niv\u00e5ene Utl\u00e5n til kunder med fast rente (niv\u00e5 3) Utl\u00e5nene best\u00e5r av fastrenteutl\u00e5n i norske kroner. L\u00e5nene verdsettes ut fra neddiskontert kontantstr\u00f8m, der diskonteringsrenten beregnes med en margin over rentekurven. Marginen baseres p\u00e5 observerbare markedspriser. Utl\u00e5n til kunder for salg (niv\u00e5 3) Kategorien omfatter utl\u00e5n som skal selges til SpareBank 1 Boligkreditt, og verdsettes til avtalt bel\u00f8p som overf\u00f8res til SpareBank 1 Boligkreditt. Aksjer inkl. egenkapitalinstrumenter (niv\u00e5 2) Aksjer i niv\u00e5 2 omfatter fondsobligasjoner som holdes for salg til kunder. Fondsobligasjonene verdsettes ut fra observerbare rentekurver og kredittmarginer, samt indikative priser i markedet. Aksjer (niv\u00e5 3) Aksjer i niv\u00e5 3 omfatter eierandeler i selskaper hvor banken har et mindre eierskap, og som ikke har observerbare markedspriser. Virkelig verdi i niv\u00e5 3 fastsettes derfor ut fra bokf\u00f8rt verdi av egenkapital. Obligasjoner (niv\u00e5 2) Kategorien omfatter hovedsakelig obligasjoner i bankens likviditetsportef\u00f8lje som regnes som mindre likvide (Niv\u00e5 2-eiendeler ved beregning av Liquidity Coverage Ratio, LCR). Obligasjonene verdsettes ut fra observerbare rentekurver og kredittmarginer, samt indikative priser i markedet. Finansielle derivater (niv\u00e5 2) Kategorien omfatter rentederivater, valutabytteavtaler, valutaterminer og r\u00e5varederivater. Rentederivater verd- settes basert p\u00e5 relevante rentekurver. Valutaderivater verdsettes etter siste tilgjengelige kurser. R\u00e5vare- derivater verdsettes ut fra observerbare markedspriser p\u00e5 underliggende r\u00e5varer Note 26 Finansielle instrumenter til virkelig verdi MORBANK BEL\u00d8P I MILL. KRONER VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 NOTERTE PRISER I ET AKTIVT MARKED VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 OBSERVERBARE MARKEDSDATA VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 ANNET ENN OBSERVERBARE MARKEDSDATA NIV\u00c5 1 NIV\u00c5 2 NIV\u00c5 3 TOTALT Eiendeler 31.12.22 Aksjer 794 55 665 1 513 Obligasjoner 13 956 4 113 18 069 Finansielle derivater 1 458 1 458 Utl\u00e5n til kunder med fast rente 4 850 4 850 Utl\u00e5n til kunder for salg boligkredittselskap 4 233 4 233 Sum eiendeler 14 752 5 628 9 748 30 127 Forpliktelser 31.12.22 Finansielle derivater 1 259 1 259 Sum forpliktelser 1 259 1 259 Eiendeler 31.12.21 Aksjer 844 68 592 1 504 Obligasjoner 14 084 5 066 19 150 Finansielle derivater 1 089 1 089 Utl\u00e5n til kunder med fast rente 5 629 5 629 Utl\u00e5n til kunder for salg boligkredittselskap 5 664 5 664 Sum eiendeler 14 928 6 223 11 885 33 036 Forpliktelser 31.12.21 Finansielle derivater 602 602 Sum forpliktelser 602 602 \u00c5rets verdiendringer p\u00e5 instrumenter i niv\u00e5 3 morbank: FINANSIELLE EIENDELER FASTRENTEL\u00c5N AKSJER UTL\u00c5N TIL KUNDER FOR SALG OBLIGASJON- ER Balansef\u00f8rt verdi 01.01. 5 629 592 5 664 Netto gevinst (-)/tap (+) gjennom \u00e5ret -205 73 Tilgang/kj\u00f8p i \u00e5ret 442 1 246 Avgang/salg -3 396 Forfalt -1 016 719 Balansef\u00f8rt verdi 31.12. 4 850 665 4 233 KONSERN BEL\u00d8P I MILL. KRONER VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 NOTERTE PRISER I ET AKTIVT MARKED VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 OBSERVERBARE MARKEDSDATA VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 ANNET ENN OBSERVERBARE MARKEDSDATA NIV\u00c5 1 NIV\u00c5 2 NIV\u00c5 3 TOTALT Eiendeler 31.12.22 Aksjer 794 55 679 1 528 Obligasjoner 13 956 4 113 4 18 073 Finansielle derivater 1 458 1 458 Utl\u00e5n til kunder med fast rente 4 850 4 850 Utl\u00e5n til kunder for salg boligkredittselskap 4 233 4 233 Sum eiendeler 14 752 5 628 9 762 30 142 Forpliktelser 31.12.22 Finansielle derivater 1 259 1 259 Sum forpliktelser 1 259 1 259 Eiendeler 31.12.21 Aksjer 843 68 607 1 519 Obligasjoner 14 084 5 066 19 150 Finansielle derivater 1 089 1 089 Utl\u00e5n til kunder med fast rente 5 642 5 642 Utl\u00e5n til kunder for salg boligkredittselskap 5 664 5 664 Sum eiendeler 14 927 6 223 11 913 33 064 Forpliktelser 31.12.21 Finansielle derivater 602 602 Sum forpliktelser 602 602 \u00c5rets verdiendringer p\u00e5 instrumenter i niv\u00e5 3 morbank: FINANSIELLE EIENDELER FASTRENTEL\u00c5N AKSJER UTL\u00c5N TIL KUNDER FOR SALG OBLIGASJONER Balansef\u00f8rt verdi 01.01. 5 642 607 5 664 Netto gevinst (-)/tap (+) gjennom \u00e5ret 132 72 Tilgang/kj\u00f8p i \u00e5ret 651 1 246 Avgang/salg -3 396 Forfalt -1 575 719 Balansef\u00f8rt verdi 31.12. 4 850 679 4 233 SENSITIVITETSANALYSE, NIV\u00c5 3 KONSERN BALANSEF\u00d8RT VERDI 31.12.22 EFFEKT AV ALTERNATIVE FORUTSETNINGER Utl\u00e5n til kunder med fast rente 4 850 -11,6 Utl\u00e5n til kunder for salg boligkredittselskap 4 233 Aksjer 679 I sensitivitetsanalysen ovenfor er det gjort en alternativ forutsetning hvor diskonteringsrenten \u00f8ker med 10 basispunkter for utl\u00e5n til kunder med fast rente. Aksjer p\u00e5 niv\u00e5 3 er representert av BN Bank verdsatt til 512 millioner kroner og SpareBank 1 Markets verdsatt til 132 millioner kroner, samt andre aksjer verdsatt til 35 millioner kroner. Verdivurderinger fastsettes ut fra bokf\u00f8rt verdi av egenkapitalen for b\u00e5de BN Bank og SpareBank 1 Markets, og ut fra beste estimat fra markedsbaserte faktorer for \u00f8vrige vesentlige beholdninger",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesHeldForTradingExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-423": {
"value": "Note 26 Finansielle instrumenter til virkelig verdi I tabellen under fremkommer finansielle eiendeler og forpliktelser som er klassifisert som holdt for omsetning eller bestemt ved f\u00f8rste gangs innregning verdsatt til virkelig verdi over resultatregnskapet. Virkelig verdi er det bel\u00f8p en eiendel kan omsettes til, eller en forpliktelse som kan innfris ved en transaksjon mellom uavhengige parter. Verdien p\u00e5 balansetidspunktet fastsettes etter ulike metoder innenfor tre niv\u00e5er. Niv\u00e5 1: Finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av noterte priser i aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r b\u00f8rsnoterte aksjer eller fondsandeler, stats- obligasjoner og sertifikater som omsettes i aktive markeder. Pris p\u00e5 balansedagen er benyttet. Markedet anses aktivt dersom det er mulig \u00e5 frem- skaffe eksternt observerbare priser, kurser eller renter og disse prisene er faktiske og hyppige markeds- transaksjoner. Niv\u00e5 2: Finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for eiendelene eller forpliktelsene. Kategorien inkluderer noterte priser i ikke aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r ogs\u00e5 obligasjoner og interbankderivater som renteswapper, valutaswapper og terminkontrakter med observerbare prisnoteringer p\u00e5 Reuters eller Bloomberg, basis- swapper mellom valutaslagene NOK, EUR, USD, og GBP og rente- og valutaderivater mot kunder med uvesentlig kredittmargin. Verdien er basert p\u00e5 nylige observerbare markeds- data i form av en transaksjon i instrumentet mellom informerte, villige og uavhengige parter. Alternativt at instrumentet er handlet i et aktivt marked som er substansielt likt det aktuelle instrument. Niv\u00e5 3: Finansielle instrumenter som verdsettes p\u00e5 annen m\u00e5te enn basert p\u00e5 observerbare markedsdata, og hvor kredittmarginer utgj\u00f8r en vesentlig del av justeringen til markedsverdi. Instrumenter i denne kategori verdsettes etter metoder som er basert p\u00e5 estimerte kontantstr\u00f8mmer, vurdering av eiendeler og gjeld i selskaper, modeller hvor vesentlige parametere ikke er basert p\u00e5 observerbare markedsdata eller eventuelle bransjestandarder. Ved bruk av verdsettelsesteknikker justeres verdien for kreditt- og likviditetsrisiko. Prisen for risiko for til- svarende instrumenter legges til grunn for vurderingen. Banken benytter en modell for m\u00e5ling av virkelig verdi, hvor en \u00abexit-pris\u00bb-vurdering legges til grunn. I verdsettelsesmodellen tas det hensyn til kreditt- p\u00e5slag og endringer i kredittrisiko. Instrumenter i de ulike niv\u00e5ene Utl\u00e5n til kunder med fast rente (niv\u00e5 3) Utl\u00e5nene best\u00e5r av fastrenteutl\u00e5n i norske kroner. L\u00e5nene verdsettes ut fra neddiskontert kontantstr\u00f8m, der diskonteringsrenten beregnes med en margin over rentekurven. Marginen baseres p\u00e5 observerbare markedspriser. Utl\u00e5n til kunder for salg (niv\u00e5 3) Kategorien omfatter utl\u00e5n som skal selges til SpareBank 1 Boligkreditt, og verdsettes til avtalt bel\u00f8p som overf\u00f8res til SpareBank 1 Boligkreditt. Aksjer inkl. egenkapitalinstrumenter (niv\u00e5 2) Aksjer i niv\u00e5 2 omfatter fondsobligasjoner som holdes for salg til kunder. Fondsobligasjonene verdsettes ut fra observerbare rentekurver og kredittmarginer, samt indikative priser i markedet. Aksjer (niv\u00e5 3) Aksjer i niv\u00e5 3 omfatter eierandeler i selskaper hvor banken har et mindre eierskap, og som ikke har observerbare markedspriser. Virkelig verdi i niv\u00e5 3 fastsettes derfor ut fra bokf\u00f8rt verdi av egenkapital. Obligasjoner (niv\u00e5 2) Kategorien omfatter hovedsakelig obligasjoner i bankens likviditetsportef\u00f8lje som regnes som mindre likvide (Niv\u00e5 2-eiendeler ved beregning av Liquidity Coverage Ratio, LCR). Obligasjonene verdsettes ut fra observerbare rentekurver og kredittmarginer, samt indikative priser i markedet. Finansielle derivater (niv\u00e5 2) Kategorien omfatter rentederivater, valutabytteavtaler, valutaterminer og r\u00e5varederivater. Rentederivater verd- settes basert p\u00e5 relevante rentekurver. Valutaderivater verdsettes etter siste tilgjengelige kurser. R\u00e5vare- derivater verdsettes ut fra observerbare markedspriser p\u00e5 underliggende r\u00e5varer . MORBANK BEL\u00d8P I MILL. KRONER VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 NOTERTE PRISER I ET AKTIVT MARKED VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 OBSERVERBARE MARKEDSDATA VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 ANNET ENN OBSERVERBARE MARKEDSDATA NIV\u00c5 1 NIV\u00c5 2 NIV\u00c5 3 TOTALT Eiendeler 31.12.22 Aksjer 794 55 665 1 513 Obligasjoner 13 956 4 113 18 069 Finansielle derivater 1 458 1 458 Utl\u00e5n til kunder med fast rente 4 850 4 850 Utl\u00e5n til kunder for salg boligkredittselskap 4 233 4 233 Sum eiendeler 14 752 5 628 9 748 30 127 Forpliktelser 31.12.22 Finansielle derivater 1 259 1 259 Sum forpliktelser 1 259 1 259 Eiendeler 31.12.21 Aksjer 844 68 592 1 504 Obligasjoner 14 084 5 066 19 150 Finansielle derivater 1 089 1 089 Utl\u00e5n til kunder med fast rente 5 629 5 629 Utl\u00e5n til kunder for salg boligkredittselskap 5 664 5 664 Sum eiendeler 14 928 6 223 11 885 33 036 Forpliktelser 31.12.21 Finansielle derivater 602 602 Sum forpliktelser 602 602 \u00c5rets verdiendringer p\u00e5 instrumenter i niv\u00e5 3 morbank: FINANSIELLE EIENDELER FASTRENTEL\u00c5N AKSJER UTL\u00c5N TIL KUNDER FOR SALG OBLIGASJON- ER Balansef\u00f8rt verdi 01.01. 5 629 592 5 664 Netto gevinst (-)/tap (+) gjennom \u00e5ret -205 73 Tilgang/kj\u00f8p i \u00e5ret 442 1 246 Avgang/salg -3 396 Forfalt -1 016 719 Balansef\u00f8rt verdi 31.12. 4 850 665 4 233 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsHeldForTradingExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-424": {
"value": "Note 26 Finansielle instrumenter til virkelig verdi I tabellen under fremkommer finansielle eiendeler og forpliktelser som er klassifisert som holdt for omsetning eller bestemt ved f\u00f8rste gangs innregning verdsatt til virkelig verdi over resultatregnskapet. Virkelig verdi er det bel\u00f8p en eiendel kan omsettes til, eller en forpliktelse som kan innfris ved en transaksjon mellom uavhengige parter. Verdien p\u00e5 balansetidspunktet fastsettes etter ulike metoder innenfor tre niv\u00e5er. Niv\u00e5 1: Finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av noterte priser i aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r b\u00f8rsnoterte aksjer eller fondsandeler, stats- obligasjoner og sertifikater som omsettes i aktive markeder. Pris p\u00e5 balansedagen er benyttet. Markedet anses aktivt dersom det er mulig \u00e5 frem- skaffe eksternt observerbare priser, kurser eller renter og disse prisene er faktiske og hyppige markeds- transaksjoner. Niv\u00e5 2: Finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for eiendelene eller forpliktelsene. Kategorien inkluderer noterte priser i ikke aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r ogs\u00e5 obligasjoner og interbankderivater som renteswapper, valutaswapper og terminkontrakter med observerbare prisnoteringer p\u00e5 Reuters eller Bloomberg, basis- swapper mellom valutaslagene NOK, EUR, USD, og GBP og rente- og valutaderivater mot kunder med uvesentlig kredittmargin. Verdien er basert p\u00e5 nylige observerbare markeds- data i form av en transaksjon i instrumentet mellom informerte, villige og uavhengige parter. Alternativt at instrumentet er handlet i et aktivt marked som er substansielt likt det aktuelle instrument. Niv\u00e5 3: Finansielle instrumenter som verdsettes p\u00e5 annen m\u00e5te enn basert p\u00e5 observerbare markedsdata, og hvor kredittmarginer utgj\u00f8r en vesentlig del av justeringen til markedsverdi. Instrumenter i denne kategori verdsettes etter metoder som er basert p\u00e5 estimerte kontantstr\u00f8mmer, vurdering av eiendeler og gjeld i selskaper, modeller hvor vesentlige parametere ikke er basert p\u00e5 observerbare markedsdata eller eventuelle bransjestandarder. Ved bruk av verdsettelsesteknikker justeres verdien for kreditt- og likviditetsrisiko. Prisen for risiko for til- svarende instrumenter legges til grunn for vurderingen. Banken benytter en modell for m\u00e5ling av virkelig verdi, hvor en \u00abexit-pris\u00bb-vurdering legges til grunn. I verdsettelsesmodellen tas det hensyn til kreditt- p\u00e5slag og endringer i kredittrisiko. Instrumenter i de ulike niv\u00e5ene Utl\u00e5n til kunder med fast rente (niv\u00e5 3) Utl\u00e5nene best\u00e5r av fastrenteutl\u00e5n i norske kroner. L\u00e5nene verdsettes ut fra neddiskontert kontantstr\u00f8m, der diskonteringsrenten beregnes med en margin over rentekurven. Marginen baseres p\u00e5 observerbare markedspriser. Utl\u00e5n til kunder for salg (niv\u00e5 3) Kategorien omfatter utl\u00e5n som skal selges til SpareBank 1 Boligkreditt, og verdsettes til avtalt bel\u00f8p som overf\u00f8res til SpareBank 1 Boligkreditt. Aksjer inkl. egenkapitalinstrumenter (niv\u00e5 2) Aksjer i niv\u00e5 2 omfatter fondsobligasjoner som holdes for salg til kunder. Fondsobligasjonene verdsettes ut fra observerbare rentekurver og kredittmarginer, samt indikative priser i markedet. Aksjer (niv\u00e5 3) Aksjer i niv\u00e5 3 omfatter eierandeler i selskaper hvor banken har et mindre eierskap, og som ikke har observerbare markedspriser. Virkelig verdi i niv\u00e5 3 fastsettes derfor ut fra bokf\u00f8rt verdi av egenkapital. Obligasjoner (niv\u00e5 2) Kategorien omfatter hovedsakelig obligasjoner i bankens likviditetsportef\u00f8lje som regnes som mindre likvide (Niv\u00e5 2-eiendeler ved beregning av Liquidity Coverage Ratio, LCR). Obligasjonene verdsettes ut fra observerbare rentekurver og kredittmarginer, samt indikative priser i markedet. Finansielle derivater (niv\u00e5 2) Kategorien omfatter rentederivater, valutabytteavtaler, valutaterminer og r\u00e5varederivater. Rentederivater verd- settes basert p\u00e5 relevante rentekurver. Valutaderivater verdsettes etter siste tilgjengelige kurser. R\u00e5vare- derivater verdsettes ut fra observerbare markedspriser p\u00e5 underliggende r\u00e5varer . MORBANK BEL\u00d8P I MILL. KRONER VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 NOTERTE PRISER I ET AKTIVT MARKED VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 OBSERVERBARE MARKEDSDATA VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 ANNET ENN OBSERVERBARE MARKEDSDATA NIV\u00c5 1 NIV\u00c5 2 NIV\u00c5 3 TOTALT Eiendeler 31.12.22 Aksjer 794 55 665 1 513 Obligasjoner 13 956 4 113 18 069 Finansielle derivater 1 458 1 458 Utl\u00e5n til kunder med fast rente 4 850 4 850 Utl\u00e5n til kunder for salg boligkredittselskap 4 233 4 233 Sum eiendeler 14 752 5 628 9 748 30 127 Forpliktelser 31.12.22 Finansielle derivater 1 259 1 259 Sum forpliktelser 1 259 1 259 Eiendeler 31.12.21 Aksjer 844 68 592 1 504 Obligasjoner 14 084 5 066 19 150 Finansielle derivater 1 089 1 089 Utl\u00e5n til kunder med fast rente 5 629 5 629 Utl\u00e5n til kunder for salg boligkredittselskap 5 664 5 664 Sum eiendeler 14 928 6 223 11 885 33 036 Forpliktelser 31.12.21 Finansielle derivater 602 602 Sum forpliktelser 602 602 \u00c5rets verdiendringer p\u00e5 instrumenter i niv\u00e5 3 morbank: FINANSIELLE EIENDELER FASTRENTEL\u00c5N AKSJER UTL\u00c5N TIL KUNDER FOR SALG OBLIGASJON- ER Balansef\u00f8rt verdi 01.01. 5 629 592 5 664 Netto gevinst (-)/tap (+) gjennom \u00e5ret -205 73 Tilgang/kj\u00f8p i \u00e5ret 442 1 246 Avgang/salg -3 396 Forfalt -1 016 719 Balansef\u00f8rt verdi 31.12. 4 850 665 4 233 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsHeldForTradingExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-425": {
"value": "Note 26 Finansielle instrumenter til virkelig verdi I tabellen under fremkommer finansielle eiendeler og forpliktelser som er klassifisert som holdt for omsetning eller bestemt ved f\u00f8rste gangs innregning verdsatt til virkelig verdi over resultatregnskapet. Virkelig verdi er det bel\u00f8p en eiendel kan omsettes til, eller en forpliktelse som kan innfris ved en transaksjon mellom uavhengige parter. Verdien p\u00e5 balansetidspunktet fastsettes etter ulike metoder innenfor tre niv\u00e5er. Niv\u00e5 1: Finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av noterte priser i aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r b\u00f8rsnoterte aksjer eller fondsandeler, stats- obligasjoner og sertifikater som omsettes i aktive markeder. Pris p\u00e5 balansedagen er benyttet. Markedet anses aktivt dersom det er mulig \u00e5 frem- skaffe eksternt observerbare priser, kurser eller renter og disse prisene er faktiske og hyppige markeds- transaksjoner. Niv\u00e5 2: Finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for eiendelene eller forpliktelsene. Kategorien inkluderer noterte priser i ikke aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r ogs\u00e5 obligasjoner og interbankderivater som renteswapper, valutaswapper og terminkontrakter med observerbare prisnoteringer p\u00e5 Reuters eller Bloomberg, basis- swapper mellom valutaslagene NOK, EUR, USD, og GBP og rente- og valutaderivater mot kunder med uvesentlig kredittmargin. Verdien er basert p\u00e5 nylige observerbare markeds- data i form av en transaksjon i instrumentet mellom informerte, villige og uavhengige parter. Alternativt at instrumentet er handlet i et aktivt marked som er substansielt likt det aktuelle instrument. Niv\u00e5 3: Finansielle instrumenter som verdsettes p\u00e5 annen m\u00e5te enn basert p\u00e5 observerbare markedsdata, og hvor kredittmarginer utgj\u00f8r en vesentlig del av justeringen til markedsverdi. Instrumenter i denne kategori verdsettes etter metoder som er basert p\u00e5 estimerte kontantstr\u00f8mmer, vurdering av eiendeler og gjeld i selskaper, modeller hvor vesentlige parametere ikke er basert p\u00e5 observerbare markedsdata eller eventuelle bransjestandarder. Ved bruk av verdsettelsesteknikker justeres verdien for kreditt- og likviditetsrisiko. Prisen for risiko for til- svarende instrumenter legges til grunn for vurderingen. Banken benytter en modell for m\u00e5ling av virkelig verdi, hvor en \u00abexit-pris\u00bb-vurdering legges til grunn. I verdsettelsesmodellen tas det hensyn til kreditt- p\u00e5slag og endringer i kredittrisiko. Instrumenter i de ulike niv\u00e5ene Utl\u00e5n til kunder med fast rente (niv\u00e5 3) Utl\u00e5nene best\u00e5r av fastrenteutl\u00e5n i norske kroner. L\u00e5nene verdsettes ut fra neddiskontert kontantstr\u00f8m, der diskonteringsrenten beregnes med en margin over rentekurven. Marginen baseres p\u00e5 observerbare markedspriser. Utl\u00e5n til kunder for salg (niv\u00e5 3) Kategorien omfatter utl\u00e5n som skal selges til SpareBank 1 Boligkreditt, og verdsettes til avtalt bel\u00f8p som overf\u00f8res til SpareBank 1 Boligkreditt. Aksjer inkl. egenkapitalinstrumenter (niv\u00e5 2) Aksjer i niv\u00e5 2 omfatter fondsobligasjoner som holdes for salg til kunder. Fondsobligasjonene verdsettes ut fra observerbare rentekurver og kredittmarginer, samt indikative priser i markedet. Aksjer (niv\u00e5 3) Aksjer i niv\u00e5 3 omfatter eierandeler i selskaper hvor banken har et mindre eierskap, og som ikke har observerbare markedspriser. Virkelig verdi i niv\u00e5 3 fastsettes derfor ut fra bokf\u00f8rt verdi av egenkapital. Obligasjoner (niv\u00e5 2) Kategorien omfatter hovedsakelig obligasjoner i bankens likviditetsportef\u00f8lje som regnes som mindre likvide (Niv\u00e5 2-eiendeler ved beregning av Liquidity Coverage Ratio, LCR). Obligasjonene verdsettes ut fra observerbare rentekurver og kredittmarginer, samt indikative priser i markedet. Finansielle derivater (niv\u00e5 2) Kategorien omfatter rentederivater, valutabytteavtaler, valutaterminer og r\u00e5varederivater. Rentederivater verd- settes basert p\u00e5 relevante rentekurver. Valutaderivater verdsettes etter siste tilgjengelige kurser. R\u00e5vare- derivater verdsettes ut fra observerbare markedspriser p\u00e5 underliggende r\u00e5varer . MORBANK BEL\u00d8P I MILL. KRONER VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 NOTERTE PRISER I ET AKTIVT MARKED VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 OBSERVERBARE MARKEDSDATA VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 ANNET ENN OBSERVERBARE MARKEDSDATA NIV\u00c5 1 NIV\u00c5 2 NIV\u00c5 3 TOTALT Eiendeler 31.12.22 Aksjer 794 55 665 1 513 Obligasjoner 13 956 4 113 18 069 Finansielle derivater 1 458 1 458 Utl\u00e5n til kunder med fast rente 4 850 4 850 Utl\u00e5n til kunder for salg boligkredittselskap 4 233 4 233 Sum eiendeler 14 752 5 628 9 748 30 127 Forpliktelser 31.12.22 Finansielle derivater 1 259 1 259 Sum forpliktelser 1 259 1 259 Eiendeler 31.12.21 Aksjer 844 68 592 1 504 Obligasjoner 14 084 5 066 19 150 Finansielle derivater 1 089 1 089 Utl\u00e5n til kunder med fast rente 5 629 5 629 Utl\u00e5n til kunder for salg boligkredittselskap 5 664 5 664 Sum eiendeler 14 928 6 223 11 885 33 036 Forpliktelser 31.12.21 Finansielle derivater 602 602 Sum forpliktelser 602 602 \u00c5rets verdiendringer p\u00e5 instrumenter i niv\u00e5 3 morbank: FINANSIELLE EIENDELER FASTRENTEL\u00c5N AKSJER UTL\u00c5N TIL KUNDER FOR SALG OBLIGASJON- ER Balansef\u00f8rt verdi 01.01. 5 629 592 5 664 Netto gevinst (-)/tap (+) gjennom \u00e5ret -205 73 Tilgang/kj\u00f8p i \u00e5ret 442 1 246 Avgang/salg -3 396 Forfalt -1 016 719 Balansef\u00f8rt verdi 31.12. 4 850 665 4 233 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-426": {
"value": "Note 26 Finansielle instrumenter til virkelig verdi I tabellen under fremkommer finansielle eiendeler og forpliktelser som er klassifisert som holdt for omsetning eller bestemt ved f\u00f8rste gangs innregning verdsatt til virkelig verdi over resultatregnskapet. Virkelig verdi er det bel\u00f8p en eiendel kan omsettes til, eller en forpliktelse som kan innfris ved en transaksjon mellom uavhengige parter. Verdien p\u00e5 balansetidspunktet fastsettes etter ulike metoder innenfor tre niv\u00e5er. Niv\u00e5 1: Finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av noterte priser i aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r b\u00f8rsnoterte aksjer eller fondsandeler, stats- obligasjoner og sertifikater som omsettes i aktive markeder. Pris p\u00e5 balansedagen er benyttet. Markedet anses aktivt dersom det er mulig \u00e5 frem- skaffe eksternt observerbare priser, kurser eller renter og disse prisene er faktiske og hyppige markeds- transaksjoner. Niv\u00e5 2: Finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for eiendelene eller forpliktelsene. Kategorien inkluderer noterte priser i ikke aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r ogs\u00e5 obligasjoner og interbankderivater som renteswapper, valutaswapper og terminkontrakter med observerbare prisnoteringer p\u00e5 Reuters eller Bloomberg, basis- swapper mellom valutaslagene NOK, EUR, USD, og GBP og rente- og valutaderivater mot kunder med uvesentlig kredittmargin. Verdien er basert p\u00e5 nylige observerbare markeds- data i form av en transaksjon i instrumentet mellom informerte, villige og uavhengige parter. Alternativt at instrumentet er handlet i et aktivt marked som er substansielt likt det aktuelle instrument. Niv\u00e5 3: Finansielle instrumenter som verdsettes p\u00e5 annen m\u00e5te enn basert p\u00e5 observerbare markedsdata, og hvor kredittmarginer utgj\u00f8r en vesentlig del av justeringen til markedsverdi. Instrumenter i denne kategori verdsettes etter metoder som er basert p\u00e5 estimerte kontantstr\u00f8mmer, vurdering av eiendeler og gjeld i selskaper, modeller hvor vesentlige parametere ikke er basert p\u00e5 observerbare markedsdata eller eventuelle bransjestandarder. Ved bruk av verdsettelsesteknikker justeres verdien for kreditt- og likviditetsrisiko. Prisen for risiko for til- svarende instrumenter legges til grunn for vurderingen. Banken benytter en modell for m\u00e5ling av virkelig verdi, hvor en \u00abexit-pris\u00bb-vurdering legges til grunn. I verdsettelsesmodellen tas det hensyn til kreditt- p\u00e5slag og endringer i kredittrisiko. Instrumenter i de ulike niv\u00e5ene Utl\u00e5n til kunder med fast rente (niv\u00e5 3) Utl\u00e5nene best\u00e5r av fastrenteutl\u00e5n i norske kroner. L\u00e5nene verdsettes ut fra neddiskontert kontantstr\u00f8m, der diskonteringsrenten beregnes med en margin over rentekurven. Marginen baseres p\u00e5 observerbare markedspriser. Utl\u00e5n til kunder for salg (niv\u00e5 3) Kategorien omfatter utl\u00e5n som skal selges til SpareBank 1 Boligkreditt, og verdsettes til avtalt bel\u00f8p som overf\u00f8res til SpareBank 1 Boligkreditt. Aksjer inkl. egenkapitalinstrumenter (niv\u00e5 2) Aksjer i niv\u00e5 2 omfatter fondsobligasjoner som holdes for salg til kunder. Fondsobligasjonene verdsettes ut fra observerbare rentekurver og kredittmarginer, samt indikative priser i markedet. Aksjer (niv\u00e5 3) Aksjer i niv\u00e5 3 omfatter eierandeler i selskaper hvor banken har et mindre eierskap, og som ikke har observerbare markedspriser. Virkelig verdi i niv\u00e5 3 fastsettes derfor ut fra bokf\u00f8rt verdi av egenkapital. Obligasjoner (niv\u00e5 2) Kategorien omfatter hovedsakelig obligasjoner i bankens likviditetsportef\u00f8lje som regnes som mindre likvide (Niv\u00e5 2-eiendeler ved beregning av Liquidity Coverage Ratio, LCR). Obligasjonene verdsettes ut fra observerbare rentekurver og kredittmarginer, samt indikative priser i markedet. Finansielle derivater (niv\u00e5 2) Kategorien omfatter rentederivater, valutabytteavtaler, valutaterminer og r\u00e5varederivater. Rentederivater verd- settes basert p\u00e5 relevante rentekurver. Valutaderivater verdsettes etter siste tilgjengelige kurser. R\u00e5vare- derivater verdsettes ut fra observerbare markedspriser p\u00e5 underliggende r\u00e5varer . MORBANK BEL\u00d8P I MILL. KRONER VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 NOTERTE PRISER I ET AKTIVT MARKED VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 OBSERVERBARE MARKEDSDATA VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 ANNET ENN OBSERVERBARE MARKEDSDATA NIV\u00c5 1 NIV\u00c5 2 NIV\u00c5 3 TOTALT Eiendeler 31.12.22 Aksjer 794 55 665 1 513 Obligasjoner 13 956 4 113 18 069 Finansielle derivater 1 458 1 458 Utl\u00e5n til kunder med fast rente 4 850 4 850 Utl\u00e5n til kunder for salg boligkredittselskap 4 233 4 233 Sum eiendeler 14 752 5 628 9 748 30 127 Forpliktelser 31.12.22 Finansielle derivater 1 259 1 259 Sum forpliktelser 1 259 1 259 Eiendeler 31.12.21 Aksjer 844 68 592 1 504 Obligasjoner 14 084 5 066 19 150 Finansielle derivater 1 089 1 089 Utl\u00e5n til kunder med fast rente 5 629 5 629 Utl\u00e5n til kunder for salg boligkredittselskap 5 664 5 664 Sum eiendeler 14 928 6 223 11 885 33 036 Forpliktelser 31.12.21 Finansielle derivater 602 602 Sum forpliktelser 602 602 \u00c5rets verdiendringer p\u00e5 instrumenter i niv\u00e5 3 morbank: FINANSIELLE EIENDELER FASTRENTEL\u00c5N AKSJER UTL\u00c5N TIL KUNDER FOR SALG OBLIGASJON- ER Balansef\u00f8rt verdi 01.01. 5 629 592 5 664 Netto gevinst (-)/tap (+) gjennom \u00e5ret -205 73 Tilgang/kj\u00f8p i \u00e5ret 442 1 246 Avgang/salg -3 396 Forfalt -1 016 719 Balansef\u00f8rt verdi 31.12. 4 850 665 4 233 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-427": {
"value": "Note 26 Finansielle instrumenter til virkelig verdi I tabellen under fremkommer finansielle eiendeler og forpliktelser som er klassifisert som holdt for omsetning eller bestemt ved f\u00f8rste gangs innregning verdsatt til virkelig verdi over resultatregnskapet. Virkelig verdi er det bel\u00f8p en eiendel kan omsettes til, eller en forpliktelse som kan innfris ved en transaksjon mellom uavhengige parter. Verdien p\u00e5 balansetidspunktet fastsettes etter ulike metoder innenfor tre niv\u00e5er. Niv\u00e5 1: Finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av noterte priser i aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r b\u00f8rsnoterte aksjer eller fondsandeler, stats- obligasjoner og sertifikater som omsettes i aktive markeder. Pris p\u00e5 balansedagen er benyttet. Markedet anses aktivt dersom det er mulig \u00e5 frem- skaffe eksternt observerbare priser, kurser eller renter og disse prisene er faktiske og hyppige markeds- transaksjoner. Niv\u00e5 2: Finansielle instrumenter som verdsettes ved bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for eiendelene eller forpliktelsene. Kategorien inkluderer noterte priser i ikke aktive markeder for identiske eiendeler eller forpliktelser. I kategorien inng\u00e5r ogs\u00e5 obligasjoner og interbankderivater som renteswapper, valutaswapper og terminkontrakter med observerbare prisnoteringer p\u00e5 Reuters eller Bloomberg, basis- swapper mellom valutaslagene NOK, EUR, USD, og GBP og rente- og valutaderivater mot kunder med uvesentlig kredittmargin. Verdien er basert p\u00e5 nylige observerbare markeds- data i form av en transaksjon i instrumentet mellom informerte, villige og uavhengige parter. Alternativt at instrumentet er handlet i et aktivt marked som er substansielt likt det aktuelle instrument. Niv\u00e5 3: Finansielle instrumenter som verdsettes p\u00e5 annen m\u00e5te enn basert p\u00e5 observerbare markedsdata, og hvor kredittmarginer utgj\u00f8r en vesentlig del av justeringen til markedsverdi. Instrumenter i denne kategori verdsettes etter metoder som er basert p\u00e5 estimerte kontantstr\u00f8mmer, vurdering av eiendeler og gjeld i selskaper, modeller hvor vesentlige parametere ikke er basert p\u00e5 observerbare markedsdata eller eventuelle bransjestandarder. Ved bruk av verdsettelsesteknikker justeres verdien for kreditt- og likviditetsrisiko. Prisen for risiko for til- svarende instrumenter legges til grunn for vurderingen. Banken benytter en modell for m\u00e5ling av virkelig verdi, hvor en \u00abexit-pris\u00bb-vurdering legges til grunn. I verdsettelsesmodellen tas det hensyn til kreditt- p\u00e5slag og endringer i kredittrisiko. Instrumenter i de ulike niv\u00e5ene Utl\u00e5n til kunder med fast rente (niv\u00e5 3) Utl\u00e5nene best\u00e5r av fastrenteutl\u00e5n i norske kroner. L\u00e5nene verdsettes ut fra neddiskontert kontantstr\u00f8m, der diskonteringsrenten beregnes med en margin over rentekurven. Marginen baseres p\u00e5 observerbare markedspriser. Utl\u00e5n til kunder for salg (niv\u00e5 3) Kategorien omfatter utl\u00e5n som skal selges til SpareBank 1 Boligkreditt, og verdsettes til avtalt bel\u00f8p som overf\u00f8res til SpareBank 1 Boligkreditt. Aksjer inkl. egenkapitalinstrumenter (niv\u00e5 2) Aksjer i niv\u00e5 2 omfatter fondsobligasjoner som holdes for salg til kunder. Fondsobligasjonene verdsettes ut fra observerbare rentekurver og kredittmarginer, samt indikative priser i markedet. Aksjer (niv\u00e5 3) Aksjer i niv\u00e5 3 omfatter eierandeler i selskaper hvor banken har et mindre eierskap, og som ikke har observerbare markedspriser. Virkelig verdi i niv\u00e5 3 fastsettes derfor ut fra bokf\u00f8rt verdi av egenkapital. Obligasjoner (niv\u00e5 2) Kategorien omfatter hovedsakelig obligasjoner i bankens likviditetsportef\u00f8lje som regnes som mindre likvide (Niv\u00e5 2-eiendeler ved beregning av Liquidity Coverage Ratio, LCR). Obligasjonene verdsettes ut fra observerbare rentekurver og kredittmarginer, samt indikative priser i markedet. Finansielle derivater (niv\u00e5 2) Kategorien omfatter rentederivater, valutabytteavtaler, valutaterminer og r\u00e5varederivater. Rentederivater verd- settes basert p\u00e5 relevante rentekurver. Valutaderivater verdsettes etter siste tilgjengelige kurser. R\u00e5vare- derivater verdsettes ut fra observerbare markedspriser p\u00e5 underliggende r\u00e5varer . MORBANK BEL\u00d8P I MILL. KRONER VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 NOTERTE PRISER I ET AKTIVT MARKED VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 OBSERVERBARE MARKEDSDATA VERDSETTELSE BASERT P\u00c5 ANNET ENN OBSERVERBARE MARKEDSDATA NIV\u00c5 1 NIV\u00c5 2 NIV\u00c5 3 TOTALT Eiendeler 31.12.22 Aksjer 794 55 665 1 513 Obligasjoner 13 956 4 113 18 069 Finansielle derivater 1 458 1 458 Utl\u00e5n til kunder med fast rente 4 850 4 850 Utl\u00e5n til kunder for salg boligkredittselskap 4 233 4 233 Sum eiendeler 14 752 5 628 9 748 30 127 Forpliktelser 31.12.22 Finansielle derivater 1 259 1 259 Sum forpliktelser 1 259 1 259 Eiendeler 31.12.21 Aksjer 844 68 592 1 504 Obligasjoner 14 084 5 066 19 150 Finansielle derivater 1 089 1 089 Utl\u00e5n til kunder med fast rente 5 629 5 629 Utl\u00e5n til kunder for salg boligkredittselskap 5 664 5 664 Sum eiendeler 14 928 6 223 11 885 33 036 Forpliktelser 31.12.21 Finansielle derivater 602 602 Sum forpliktelser 602 602 \u00c5rets verdiendringer p\u00e5 instrumenter i niv\u00e5 3 morbank: FINANSIELLE EIENDELER FASTRENTEL\u00c5N AKSJER UTL\u00c5N TIL KUNDER FOR SALG OBLIGASJON- ER Balansef\u00f8rt verdi 01.01. 5 629 592 5 664 Netto gevinst (-)/tap (+) gjennom \u00e5ret -205 73 Tilgang/kj\u00f8p i \u00e5ret 442 1 246 Avgang/salg -3 396 Forfalt -1 016 719 Balansef\u00f8rt verdi 31.12. 4 850 665 4 233 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-428": {
"value": "Note 28 Sertifikater og obligasjoner Obligasjoner og sertifikater er verdsatt til virkelig verdi. Verdiendringer f\u00f8res over resultatet. SERTIFIKATER, OBLIGASJONER OG ANDRE RENTEB\u00c6RENDE PAPIRER FORDELT P\u00c5 UTSTEDERSEKTOR MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 Stat og statsgaranterte 5 608 5 303 - p\u00e5lydende 5 303 5 608 5 679 5 162 - virkelig verdi/bokf\u00f8rt verdi 5 162 5 679 Annen offentlig utsteder 3 104 3 035 - p\u00e5lydende 3 035 3 104 3 127 3 064 - virkelig verdi/bokf\u00f8rt verdi 3 064 3 127 Finansielle foretak 10 236 9 757 - p\u00e5lydende 9 757 10 236 10 332 9 806 - virkelig verdi/bokf\u00f8rt verdi 9 806 10 332 Ikke-finansielle foretak 12 39 - p\u00e5lydende 39 12 12 37 - virkelig verdi/bokf\u00f8rt verdi 37 12 19 150 18 069 Sum sertifikater og obligasjoner 18 069 19 15 0Note 36 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Som det fremg\u00e5r i note 2, er SpareBank 1 Nord-Norges gjeld stiftet ved verdipapirer med flytende og fast rente. Innl\u00e5n til flytende rente verdsettes til amortisert kost. P\u00e5 innl\u00e5n med fast rente, benyttes ogs\u00e5 amortisert kost, men med virkelig verdisikring. Innl\u00e5n med fast rente er sikret med renteswapavtaler for \u00e5 sikre markeds-/renterisiko. L\u00e5net reguleres i verdi i samsvar med virkelig verdi p\u00e5 rentesikringen. Virkelig verdi p\u00e5 rentesikringen hensyntar ikke kredittrisiko. Konsernet benytter regelverket for IAS 39 ved vurdering av rentesikringer. 1) Gjennomsnittlig rente er beregnet p\u00e5 grunnlag av faktisk rentekostnad i \u00e5ret inkludert eventuelle rente- og valutaswapper i prosent av gjennomsnittlig verdipapirbeholdning. ENDRING AV GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER MORBANK OG KONSERN BALANSE EMMITERT FORFALT/ INNL\u00d8ST VALUTAKURS- ENDRING \u00d8VRINGE ENDRINGER BALANSE BEL\u00d8P I MILL. KR 31.12.21 2022 2022 2022 2022 31.12.22 Sertifikater og andre kortsiktige l\u00e5neopptak Senior obligasjonsgjeld 17 527 3 620 -5 656 408 -563 15 336 Sum 17 527 3 620 -5 656 408 -563 15 336 MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 8 898 9 456 Obligasjonsgjeld med fast rente 9 456 8 898 8 629 5 880 Obligasjonsgjeld med flytende rente 5 880 8 629 17 527 15 336 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 15 336 17 527 0,97 % 2,14 % Gjennomsnittlig rente obligasjonsgjeld 1) 2,14 % 0,97 % Obligasjonsgjeld fordelt p\u00e5 forfallstidspunkt 5 141 2022 5 141 4 590 4 408 2023 4 408 4 590 3 246 4 294 2024 4 294 3 246 3 491 3 789 2025 3 789 3 491 932 2026 932 127 2 710 2027 og senere 2 710 127 135 Verdiendring obligasjoner til fast rente 135 Egenbeholdning 17 527 15 336 Obligasjonsgjeld og andre langsiktige l\u00e5neopptak 15 336 17 527 Gjeld fordelt p\u00e5 vesentlige valutaer 9 398 10 455 NOK 10 455 9 398 3 777 1 212 CHF 1 212 3 777 USD 4 352 3 669 EUR 3 669 4 352 17 527 15 336 Sum gjeld fordelt p\u00e5 vesentlige valutaer 15 336 17 527 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-429": {
"value": "Note 29 Aksjer
Som det fremg\u00e5r i note 2, har SpareBank 1 Nord-Norge kun aksjeportef\u00f8ljer verdsatt til virkelig verdi.
Handelsportef\u00f8ljer er verdsatt til b\u00f8rskurs p\u00e5 balansedagen. De \u00f8vrige aksjene verdsettes basert p\u00e5 observerbare
markedsdata og estimerte kontantstr\u00f8mmer. Alle portef\u00f8ljene er verdsatt til virkelig verdi med verdiendring over
resultat, med unntak av aksjer som verdsettes til virkelig verdi med verdiendring f\u00f8rt over utvidet resultat (OCI).
MORBANK KONSERN
31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21
Virkelig verdi med verdiendring over resultat:
844 793 Aksjer i handelsportef\u00f8lje til virkelig verdi 793 844
592 664 \u00d8vrige aksjer verdsatt til virkelig verdi 679 607
68 55 Fondsobligasjoner klassifisert som egenkapitalposisjoner 55 68
Virkelig verdi med verdiendring over OCI
\u00d8vrige aksjer verdsatt til virkelig verdi
1 504 1 513 Sum aksjer 1 528 1 519
SPESIFIKASJON PER 31.12.22
AKSJER I HANDELSPORTEF\u00d8LJER VERDSATT TIL VIRKELIG VERDI
BEL\u00d8P I TUSEN KRONER
ANTALL
AKSJER EIERANDEL I %
KOSTPRIS -
EIERANDEL I KR MARKEDSVERDI
BOKF\u00d8RT
VERDI
Aksjer
SpareBank 1 Helgeland 5 397 325 19,99 % 528 398 647 679 647 679
VISA INC. C-AKSJER 16 784 <0,05 % 7 187 137 645 137 645
Visa Pref Stock C (forv Visa Norge
Holding1 AS)
1 175 <0,05 % 17 000 8 076 8 076
Sum aksjer 552 585 793 400 793 400
Sum aksjer i handelsportef\u00f8ljer
verdsatt til virkelig verdi
552 585 793 400 793 400
BEL\u00d8P I TUSEN KRONER
ANTALL
AKSJER EIERANDEL I %
KOSTPRIS -
EIERANDEL I KR MARKEDSVERDI
BOKF\u00d8RT
VERDI
\u00d8vrige aksjer til virkelig verdi:
Sparebankmateriell AS 2 312 7,3 % 225 3 539 3 539
S.W.I.F.T 14 79 1 074 1 074
SpareBank 1 Markets 386 516 12,2 % 110 148 132 316 132 316
BN Bank 1 410 221 9,9 % 88 801 511 584 511 584
VN Norge AS 28 778 208 40 000 15 854 15 854
Diverse mindre aksjer 0 25 25
Sum \u00f8vrige aksjer til virkelig verdi 239 253 664 392 664 39 2
FONDSOBLIGASJONER KLASSIFISERT SOM EGENKAPITALPOSISJONER/AKSJER
TIL VIRKELIG VERDI
BEL\u00d8P I TUSEN KRONER
ANTALL
AKSJER EIERANDEL I %
KOSTPRIS -
EIERANDEL I KR MARKEDSVERDI
BOKF\u00d8RT
VERDI
Fondsobligasjoner SNN Markets 7 907 8 064 8 064
Fondsobligasjoner SNN Treasury 48 750 47 131 47 131
Sum fondsobligasjoner klassifisert
som aksjer
56 657 55 195 55 195
Sum aksjer morbank 791 838 1 512 987 1 512 987
AKSJEPOSTER EID AV SPAREBANK 1 NORD-NORGE PORTEF\u00d8LJE AS PER 31.12.22
BEL\u00d8P I TUSEN KRONER
ANTALL
AKSJER EIERANDEL I %
KOSTPRIS -
EIERANDEL I KR MARKEDSVERDI
BOKF\u00d8RT
VERDI
Aksjer verdsatt til virkelig verdi:
Lytix Biopharma 151 820 5 914 1 178 1 178
NorInnova Technology Transfer AS 613 3,7 % 2 900 2 756 2 756
Viking Venture III LP 37 025 0,9 % 1 822 10 574 10 574
Sum aksjer SNN Portef\u00f8lje AS 10 636 14 508 14 508
Selskapet eier i tillegg aksjer i flere selskaper som er skrevet ned til kr 0,-. Se selskapets eget \u00e5rsoppgj\u00f8r for mer detaljer.
Aksjer eid av SpareBank 1 Regnskapshuset
Nord-Norge og EiendomsMegler 1 Nord-
Norge
54 54 54
Sum aksjer og andeler konsern 802 528 1 527 549 1 527 549
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-430": {
"value": "Note 30 Eierinteresser i konsernselskap, tilknyttede selskap og felleskontrollerte virksomheter EIERINTERESSER I KONSERNSELSKAP MORBANK BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 Eierinteresser i kredittinstitusjoner 1 017 799 Eierinteresser i andre konsernselskaper 475 475 Sum eierinteresser i konsernselskaper 1 492 1 274 Herav fondsobligasjoner i kredittinstitusjoner 84 84 AKSJER OG ANDELER I DATTERSELSKAP SOM ER INKLUDERT I KONSERNREGNSKAPET OG SOM BOKF\u00d8RES TIL KOSTPRIS I MORSELSKAPET BEL\u00d8P I TUSEN KRONER SELSKAPETS AKSJE- KAPITAL A N T A L L AKSJER KOSTPRIS EIERANDEL OG STEMME- BER. KAPITAL BALANSEF\u00d8RT VERDI Selskap SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS, Troms\u00f8 1 001 000 170 170 901 000 85 % 901 484 SpareBank 1 Nord-Norge Portef\u00f8lje AS, Troms\u00f8 1 000 1 000 25 000 100 % 25 000 EiendomsMegler 1 Nord-Norge AS, Troms\u00f8 21 100 17 935 23 800 85 % 25 212 Fredrik Langes gate 20 AS, Troms\u00f8 920 242 370 392 100 % 370 392 SpareBank 1 Regnskapshuset Nord-Norge AS, Troms\u00f8 10 200 1 275 54 069 85% 54 068 Sum aksjeinvestering i konsernselskaper i morbank 1 376 156 Fondsobligasjon i SpareBank 1 Finans Nord-Norge 115 000 115 000 Sum investering i konsernselskaper i morbank 1 491 156 Ingen av datterselskapene er b\u00f8rsnoterte. EIERINTERESSER I FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER OG TILKNYTTEDE SELSKAP BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 Eierinteresser i kredittinstitusjoner 1 878 1 929 Eierinteresser i andre selskaper 1 719 1 517 Sum eierinteresser i felleskontrollert virksomhet og tilknyttede selskap 3 597 3 446 Note 30 Eierinteresser i konsernselskap, tilknyttede selskap og felleskontrollerte virksomheter AKSJER OG ANDELER I FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER OG TILKNYTTEDE SELSKAP, SOM BOKF\u00d8RES TIL KOSTPRIS I BANKREGNSKAPET SELSKAP KLASSIFISERING EIERANDEL OG ANDEL STEMME- BERETT.KAP. FORRETNINGS- KONTOR SpareBank 1 Gruppen AS Felleskontrollert virksomhet 19,50 % Oslo SpareBank 1 Utvikling DA Felleskontrollert virksomhet 18,00 % Oslo SpareBank 1 Betaling AS Tilknyttet selskap 17,94 % Oslo SpareBank 1 Boligkreditt AS Tilknyttet selskap 15,58 % Stavanger SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS Tilknyttet selskap 2,71 % Stavanger SpareBank 1 Kreditt AS Tilknyttet selskap 19,22 % Trondheim SpareBank 1 Bank og Regnskap AS Tilknyttet selskap 25,00 % Trondheim SpareBank 1 Mobilitet Holding AS Tilknyttet selskap 30,66 % Hamar SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS Tilknyttet selskap 14,44 % Oslo SpareBank 1 Forvaltning AS Tilknyttet selskap 13,27 % Oslo SpareBank 1 Kundepleie AS Tilknyttet selskap 26,67 % Trondheim Mellomv\u00e6rende mellom banken og selskapene: Se note 40. KONSERN 2022 EIERINTERESSER I FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER OG TILKNYTTEDE SELSKAP BEL\u00d8P I MILL. KRONER TOTAL SPAREBANK 1 GRUPPEN AS 19,5 % SPAREBANK 1 UTVIKLING DA 18,00 % SPAREBANK 1 KREDITT AS 19,22 % SPAREBANK 1 BOLIGKRED- ITT AS 15,58 % SPAREBANK 1 N\u00c6RINGS- KREDITT AS 2,71 % \u00d8VRIGE Per 01.01. 4 837 2 217 134 199 1 828 62 397 Tilgang/avgang 153 0 0 86 -40 -10 117 Resultatandel IFRS 294 175 93 9 1 0 16 Resultatandel f\u00f8rt som administrasjonskostnader -90 -90 Posteringer rett mot egenkapitalen 69 -5 6 75 -7 Utbetalt utbytte -200 -137 0 -12 -51 Per 31.12. 5 063 2 250 137 300 1 852 52 472 I kolonnen \u00ab\u00d8vrige\u00bb inng\u00e5r SpareBank 1 Bank og Regnskap AS, SpareBank 1 Betaling AS, SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS, SpareBank 1 Mobilitet Holding AS, SpareBank 1 Forvaltning AS og SpareBank 1 Kundepleie AS. KONSERN 2021 BEL\u00d8P I MILL. KRONER TOTAL SPAREBANK 1 GRUPPEN AS 19,5 % SPAREBANK 1 UTVIKLING DA 18,00 % SPAREBANK 1 KREDITT AS 18,37 % SPAREBANK 1 BOLIG- KREDITT AS 15,92 % SPAREBANK 1 N\u00c6RINGS- KREDITT AS 3,2 % \u00d8VRIGE Per 01.01. 4 810 2 207 23 179 2 074 175 152 Tilgang/avgang - 98 - 84 110 13 - 251 - 109 223 Resultatandel IFRS 592 471 81 12 12 1 15 Resultatandel f\u00f8rt som administrasjonskostnader - 80 - 80 Posteringer rett mot egenkapitalen 14 - 11 8 10 7 Utbetalt utbytte - 401 - 366 - 13 - 17 - 5 Per 31.12. 4 837 2 217 134 199 1 828 62 397 I kolonnen \u00ab\u00d8vrige\u00bb inng\u00e5r SpareBank 1 Bank og Regnskap AS, SpareBank 1 Betaling AS, SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS og SpareBank 1 Mobilitet AS. KONSERNETS EIERANDELER I TILKNYTTEDE SELSKAP OG FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER NAVN EIENDELER GJELD INNTEKTER RESULTAT EIERANDEL 2022 SpareBank 1 Gruppen AS (konsern) 23 672 20 785 3 767 175 19,50 % SpareBank 1 Betaling AS 224 0 0 12 17,94 % SpareBank 1 Utvikling DA 193 51 303 3 18,00 % SpareBank 1 Boligkreditt AS 44 864 42 867 17 1 15,58 % SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS 315 259 1 1 2,71 % SpareBank 1 Kreditt AS 1 506 1 216 166 9 19,22 % SpareBank 1 Bank og Regnskap AS 43 0 0 1 25,00 % SpareBank 1 Mobilitet Holding AS 75 0 0 -22 30,66 % SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS 1 0 0 0 14,44 % SpareBank 1 Forvaltning AS 202 92 101 23 13,27 % SpareBank 1 Kundepleie AS 24 1 8 2 26,67 % Totalt 71 119 65 271 4 364 202 2021 SpareBank 1 Gruppen AS (konsern) 24 222 21 270 7 493 471 19,50 % SpareBank 1 Betaling AS 144 1 0 - 13 18,57 % SpareBank 1 Utvikling DA 180 41 289 1 18,00 % SpareBank 1 Boligkreditt AS 41 112 39 135 25 12 15,92 % SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS 367 301 2 1 3,20 % SpareBank 1 Kreditt AS 1 076 887 80 12 18,37 % SpareBank 1 Bank og Regnskap AS 42 0 0 0 25,00 % SpareBank 1 Mobilitet AS 81 0 0 - 6 30,66 % SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS 1 0 0 0 14,53 % SpareBank 1 Forvaltning AS 166 59 72 23 14,14 % SpareBank 1 Kundepleie 25 3 6 2 26,67 % Totalt 67 416 61 695 7 968 502",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInAssociatesExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-431": {
"value": "Note 30 Eierinteresser i konsernselskap, tilknyttede selskap og felleskontrollerte virksomheter EIERINTERESSER I KONSERNSELSKAP MORBANK BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 Eierinteresser i kredittinstitusjoner 1 017 799 Eierinteresser i andre konsernselskaper 475 475 Sum eierinteresser i konsernselskaper 1 492 1 274 Herav fondsobligasjoner i kredittinstitusjoner 84 84 AKSJER OG ANDELER I DATTERSELSKAP SOM ER INKLUDERT I KONSERNREGNSKAPET OG SOM BOKF\u00d8RES TIL KOSTPRIS I MORSELSKAPET BEL\u00d8P I TUSEN KRONER SELSKAPETS AKSJE- KAPITAL A N T A L L AKSJER KOSTPRIS EIERANDEL OG STEMME- BER. KAPITAL BALANSEF\u00d8RT VERDI Selskap SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS, Troms\u00f8 1 001 000 170 170 901 000 85 % 901 484 SpareBank 1 Nord-Norge Portef\u00f8lje AS, Troms\u00f8 1 000 1 000 25 000 100 % 25 000 EiendomsMegler 1 Nord-Norge AS, Troms\u00f8 21 100 17 935 23 800 85 % 25 212 Fredrik Langes gate 20 AS, Troms\u00f8 920 242 370 392 100 % 370 392 SpareBank 1 Regnskapshuset Nord-Norge AS, Troms\u00f8 10 200 1 275 54 069 85% 54 068 Sum aksjeinvestering i konsernselskaper i morbank 1 376 156 Fondsobligasjon i SpareBank 1 Finans Nord-Norge 115 000 115 000 Sum investering i konsernselskaper i morbank 1 491 156 Ingen av datterselskapene er b\u00f8rsnoterte. EIERINTERESSER I FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER OG TILKNYTTEDE SELSKAP BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 Eierinteresser i kredittinstitusjoner 1 878 1 929 Eierinteresser i andre selskaper 1 719 1 517 Sum eierinteresser i felleskontrollert virksomhet og tilknyttede selskap 3 597 3 446 AKSJER OG ANDELER I FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER OG TILKNYTTEDE SELSKAP, SOM BOKF\u00d8RES TIL KOSTPRIS I BANKREGNSKAPET SELSKAP KLASSIFISERING EIERANDEL OG ANDEL STEMME- BERETT.KAP. FORRETNINGS- KONTOR SpareBank 1 Gruppen AS Felleskontrollert virksomhet 19,50 % Oslo SpareBank 1 Utvikling DA Felleskontrollert virksomhet 18,00 % Oslo SpareBank 1 Betaling AS Tilknyttet selskap 17,94 % Oslo SpareBank 1 Boligkreditt AS Tilknyttet selskap 15,58 % Stavanger SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS Tilknyttet selskap 2,71 % Stavanger SpareBank 1 Kreditt AS Tilknyttet selskap 19,22 % Trondheim SpareBank 1 Bank og Regnskap AS Tilknyttet selskap 25,00 % Trondheim SpareBank 1 Mobilitet Holding AS Tilknyttet selskap 30,66 % Hamar SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS Tilknyttet selskap 14,44 % Oslo SpareBank 1 Forvaltning AS Tilknyttet selskap 13,27 % Oslo SpareBank 1 Kundepleie AS Tilknyttet selskap 26,67 % Trondheim Mellomv\u00e6rende mellom banken og selskapene: Se note 40. KONSERN 2022 EIERINTERESSER I FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER OG TILKNYTTEDE SELSKAP BEL\u00d8P I MILL. KRONER TOTAL SPAREBANK 1 GRUPPEN AS 19,5 % SPAREBANK 1 UTVIKLING DA 18,00 % SPAREBANK 1 KREDITT AS 19,22 % SPAREBANK 1 BOLIGKRED- ITT AS 15,58 % SPAREBANK 1 N\u00c6RINGS- KREDITT AS 2,71 % \u00d8VRIGE Per 01.01. 4 837 2 217 134 199 1 828 62 397 Tilgang/avgang 153 0 0 86 -40 -10 117 Resultatandel IFRS 294 175 93 9 1 0 16 Resultatandel f\u00f8rt som administrasjonskostnader -90 -90 Posteringer rett mot egenkapitalen 69 -5 6 75 -7 Utbetalt utbytte -200 -137 0 -12 -51 Per 31.12. 5 063 2 250 137 300 1 852 52 472 I kolonnen \u00ab\u00d8vrige\u00bb inng\u00e5r SpareBank 1 Bank og Regnskap AS, SpareBank 1 Betaling AS, SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS, SpareBank 1 Mobilitet Holding AS, SpareBank 1 Forvaltning AS og SpareBank 1 Kundepleie AS. KONSERN 2021 BEL\u00d8P I MILL. KRONER TOTAL SPAREBANK 1 GRUPPEN AS 19,5 % SPAREBANK 1 UTVIKLING DA 18,00 % SPAREBANK 1 KREDITT AS 18,37 % SPAREBANK 1 BOLIG- KREDITT AS 15,92 % SPAREBANK 1 N\u00c6RINGS- KREDITT AS 3,2 % \u00d8VRIGE Per 01.01. 4 810 2 207 23 179 2 074 175 152 Tilgang/avgang - 98 - 84 110 13 - 251 - 109 223 Resultatandel IFRS 592 471 81 12 12 1 15 Resultatandel f\u00f8rt som administrasjonskostnader - 80 - 80 Posteringer rett mot egenkapitalen 14 - 11 8 10 7 Utbetalt utbytte - 401 - 366 - 13 - 17 - 5 Per 31.12. 4 837 2 217 134 199 1 828 62 397 I kolonnen \u00ab\u00d8vrige\u00bb inng\u00e5r SpareBank 1 Bank og Regnskap AS, SpareBank 1 Betaling AS, SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS og SpareBank 1 Mobilitet AS. KONSERNETS EIERANDELER I TILKNYTTEDE SELSKAP OG FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER NAVN EIENDELER GJELD INNTEKTER RESULTAT EIERANDEL 2022 SpareBank 1 Gruppen AS (konsern) 23 672 20 785 3 767 175 19,50 % SpareBank 1 Betaling AS 224 0 0 12 17,94 % SpareBank 1 Utvikling DA 193 51 303 3 18,00 % SpareBank 1 Boligkreditt AS 44 864 42 867 17 1 15,58 % SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS 315 259 1 1 2,71 % SpareBank 1 Kreditt AS 1 506 1 216 166 9 19,22 % SpareBank 1 Bank og Regnskap AS 43 0 0 1 25,00 % SpareBank 1 Mobilitet Holding AS 75 0 0 -22 30,66 % SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS 1 0 0 0 14,44 % SpareBank 1 Forvaltning AS 202 92 101 23 13,27 % SpareBank 1 Kundepleie AS 24 1 8 2 26,67 % Totalt 71 119 65 271 4 364 202 2021 SpareBank 1 Gruppen AS (konsern) 24 222 21 270 7 493 471 19,50 % SpareBank 1 Betaling AS 144 1 0 - 13 18,57 % SpareBank 1 Utvikling DA 180 41 289 1 18,00 % SpareBank 1 Boligkreditt AS 41 112 39 135 25 12 15,92 % SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS 367 301 2 1 3,20 % SpareBank 1 Kreditt AS 1 076 887 80 12 18,37 % SpareBank 1 Bank og Regnskap AS 42 0 0 0 25,00 % SpareBank 1 Mobilitet AS 81 0 0 - 6 30,66 % SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS 1 0 0 0 14,53 % SpareBank 1 Forvaltning AS 166 59 72 23 14,14 % SpareBank 1 Kundepleie 25 3 6 2 26,67 % Totalt 67 416 61 695 7 968 502",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-432": {
"value": "Note 30 Eierinteresser i konsernselskap, tilknyttede selskap og felleskontrollerte virksomheter EIERINTERESSER I KONSERNSELSKAP MORBANK BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 Eierinteresser i kredittinstitusjoner 1 017 799 Eierinteresser i andre konsernselskaper 475 475 Sum eierinteresser i konsernselskaper 1 492 1 274 Herav fondsobligasjoner i kredittinstitusjoner 84 84 AKSJER OG ANDELER I DATTERSELSKAP SOM ER INKLUDERT I KONSERNREGNSKAPET OG SOM BOKF\u00d8RES TIL KOSTPRIS I MORSELSKAPET BEL\u00d8P I TUSEN KRONER SELSKAPETS AKSJE- KAPITAL A N T A L L AKSJER KOSTPRIS EIERANDEL OG STEMME- BER. KAPITAL BALANSEF\u00d8RT VERDI Selskap SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS, Troms\u00f8 1 001 000 170 170 901 000 85 % 901 484 SpareBank 1 Nord-Norge Portef\u00f8lje AS, Troms\u00f8 1 000 1 000 25 000 100 % 25 000 EiendomsMegler 1 Nord-Norge AS, Troms\u00f8 21 100 17 935 23 800 85 % 25 212 Fredrik Langes gate 20 AS, Troms\u00f8 920 242 370 392 100 % 370 392 SpareBank 1 Regnskapshuset Nord-Norge AS, Troms\u00f8 10 200 1 275 54 069 85% 54 068 Sum aksjeinvestering i konsernselskaper i morbank 1 376 156 Fondsobligasjon i SpareBank 1 Finans Nord-Norge 115 000 115 000 Sum investering i konsernselskaper i morbank 1 491 156 Ingen av datterselskapene er b\u00f8rsnoterte. EIERINTERESSER I FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER OG TILKNYTTEDE SELSKAP BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 Eierinteresser i kredittinstitusjoner 1 878 1 929 Eierinteresser i andre selskaper 1 719 1 517 Sum eierinteresser i felleskontrollert virksomhet og tilknyttede selskap 3 597 3 446 AKSJER OG ANDELER I FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER OG TILKNYTTEDE SELSKAP, SOM BOKF\u00d8RES TIL KOSTPRIS I BANKREGNSKAPET SELSKAP KLASSIFISERING EIERANDEL OG ANDEL STEMME- BERETT.KAP. FORRETNINGS- KONTOR SpareBank 1 Gruppen AS Felleskontrollert virksomhet 19,50 % Oslo SpareBank 1 Utvikling DA Felleskontrollert virksomhet 18,00 % Oslo SpareBank 1 Betaling AS Tilknyttet selskap 17,94 % Oslo SpareBank 1 Boligkreditt AS Tilknyttet selskap 15,58 % Stavanger SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS Tilknyttet selskap 2,71 % Stavanger SpareBank 1 Kreditt AS Tilknyttet selskap 19,22 % Trondheim SpareBank 1 Bank og Regnskap AS Tilknyttet selskap 25,00 % Trondheim SpareBank 1 Mobilitet Holding AS Tilknyttet selskap 30,66 % Hamar SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS Tilknyttet selskap 14,44 % Oslo SpareBank 1 Forvaltning AS Tilknyttet selskap 13,27 % Oslo SpareBank 1 Kundepleie AS Tilknyttet selskap 26,67 % Trondheim Mellomv\u00e6rende mellom banken og selskapene: Se note 40. KONSERN 2022 EIERINTERESSER I FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER OG TILKNYTTEDE SELSKAP BEL\u00d8P I MILL. KRONER TOTAL SPAREBANK 1 GRUPPEN AS 19,5 % SPAREBANK 1 UTVIKLING DA 18,00 % SPAREBANK 1 KREDITT AS 19,22 % SPAREBANK 1 BOLIGKRED- ITT AS 15,58 % SPAREBANK 1 N\u00c6RINGS- KREDITT AS 2,71 % \u00d8VRIGE Per 01.01. 4 837 2 217 134 199 1 828 62 397 Tilgang/avgang 153 0 0 86 -40 -10 117 Resultatandel IFRS 294 175 93 9 1 0 16 Resultatandel f\u00f8rt som administrasjonskostnader -90 -90 Posteringer rett mot egenkapitalen 69 -5 6 75 -7 Utbetalt utbytte -200 -137 0 -12 -51 Per 31.12. 5 063 2 250 137 300 1 852 52 472 I kolonnen \u00ab\u00d8vrige\u00bb inng\u00e5r SpareBank 1 Bank og Regnskap AS, SpareBank 1 Betaling AS, SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS, SpareBank 1 Mobilitet Holding AS, SpareBank 1 Forvaltning AS og SpareBank 1 Kundepleie AS. KONSERN 2021 BEL\u00d8P I MILL. KRONER TOTAL SPAREBANK 1 GRUPPEN AS 19,5 % SPAREBANK 1 UTVIKLING DA 18,00 % SPAREBANK 1 KREDITT AS 18,37 % SPAREBANK 1 BOLIG- KREDITT AS 15,92 % SPAREBANK 1 N\u00c6RINGS- KREDITT AS 3,2 % \u00d8VRIGE Per 01.01. 4 810 2 207 23 179 2 074 175 152 Tilgang/avgang - 98 - 84 110 13 - 251 - 109 223 Resultatandel IFRS 592 471 81 12 12 1 15 Resultatandel f\u00f8rt som administrasjonskostnader - 80 - 80 Posteringer rett mot egenkapitalen 14 - 11 8 10 7 Utbetalt utbytte - 401 - 366 - 13 - 17 - 5 Per 31.12. 4 837 2 217 134 199 1 828 62 397 I kolonnen \u00ab\u00d8vrige\u00bb inng\u00e5r SpareBank 1 Bank og Regnskap AS, SpareBank 1 Betaling AS, SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS og SpareBank 1 Mobilitet AS. KONSERNETS EIERANDELER I TILKNYTTEDE SELSKAP OG FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER NAVN EIENDELER GJELD INNTEKTER RESULTAT EIERANDEL 2022 SpareBank 1 Gruppen AS (konsern) 23 672 20 785 3 767 175 19,50 % SpareBank 1 Betaling AS 224 0 0 12 17,94 % SpareBank 1 Utvikling DA 193 51 303 3 18,00 % SpareBank 1 Boligkreditt AS 44 864 42 867 17 1 15,58 % SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS 315 259 1 1 2,71 % SpareBank 1 Kreditt AS 1 506 1 216 166 9 19,22 % SpareBank 1 Bank og Regnskap AS 43 0 0 1 25,00 % SpareBank 1 Mobilitet Holding AS 75 0 0 -22 30,66 % SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS 1 0 0 0 14,44 % SpareBank 1 Forvaltning AS 202 92 101 23 13,27 % SpareBank 1 Kundepleie AS 24 1 8 2 26,67 % Totalt 71 119 65 271 4 364 202 2021 SpareBank 1 Gruppen AS (konsern) 24 222 21 270 7 493 471 19,50 % SpareBank 1 Betaling AS 144 1 0 - 13 18,57 % SpareBank 1 Utvikling DA 180 41 289 1 18,00 % SpareBank 1 Boligkreditt AS 41 112 39 135 25 12 15,92 % SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS 367 301 2 1 3,20 % SpareBank 1 Kreditt AS 1 076 887 80 12 18,37 % SpareBank 1 Bank og Regnskap AS 42 0 0 0 25,00 % SpareBank 1 Mobilitet AS 81 0 0 - 6 30,66 % SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS 1 0 0 0 14,53 % SpareBank 1 Forvaltning AS 166 59 72 23 14,14 % SpareBank 1 Kundepleie 25 3 6 2 26,67 % Totalt 67 416 61 695 7 968 502",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-433": {
"value": "Note 30 Eierinteresser i konsernselskap, tilknyttede selskap og felleskontrollerte virksomheter EIERINTERESSER I KONSERNSELSKAP MORBANK BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 Eierinteresser i kredittinstitusjoner 1 017 799 Eierinteresser i andre konsernselskaper 475 475 Sum eierinteresser i konsernselskaper 1 492 1 274 Herav fondsobligasjoner i kredittinstitusjoner 84 84 AKSJER OG ANDELER I DATTERSELSKAP SOM ER INKLUDERT I KONSERNREGNSKAPET OG SOM BOKF\u00d8RES TIL KOSTPRIS I MORSELSKAPET BEL\u00d8P I TUSEN KRONER SELSKAPETS AKSJE- KAPITAL A N T A L L AKSJER KOSTPRIS EIERANDEL OG STEMME- BER. KAPITAL BALANSEF\u00d8RT VERDI Selskap SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS, Troms\u00f8 1 001 000 170 170 901 000 85 % 901 484 SpareBank 1 Nord-Norge Portef\u00f8lje AS, Troms\u00f8 1 000 1 000 25 000 100 % 25 000 EiendomsMegler 1 Nord-Norge AS, Troms\u00f8 21 100 17 935 23 800 85 % 25 212 Fredrik Langes gate 20 AS, Troms\u00f8 920 242 370 392 100 % 370 392 SpareBank 1 Regnskapshuset Nord-Norge AS, Troms\u00f8 10 200 1 275 54 069 85% 54 068 Sum aksjeinvestering i konsernselskaper i morbank 1 376 156 Fondsobligasjon i SpareBank 1 Finans Nord-Norge 115 000 115 000 Sum investering i konsernselskaper i morbank 1 491 156 Ingen av datterselskapene er b\u00f8rsnoterte. EIERINTERESSER I FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER OG TILKNYTTEDE SELSKAP BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 Eierinteresser i kredittinstitusjoner 1 878 1 929 Eierinteresser i andre selskaper 1 719 1 517 Sum eierinteresser i felleskontrollert virksomhet og tilknyttede selskap 3 597 3 446 AKSJER OG ANDELER I FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER OG TILKNYTTEDE SELSKAP, SOM BOKF\u00d8RES TIL KOSTPRIS I BANKREGNSKAPET SELSKAP KLASSIFISERING EIERANDEL OG ANDEL STEMME- BERETT.KAP. FORRETNINGS- KONTOR SpareBank 1 Gruppen AS Felleskontrollert virksomhet 19,50 % Oslo SpareBank 1 Utvikling DA Felleskontrollert virksomhet 18,00 % Oslo SpareBank 1 Betaling AS Tilknyttet selskap 17,94 % Oslo SpareBank 1 Boligkreditt AS Tilknyttet selskap 15,58 % Stavanger SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS Tilknyttet selskap 2,71 % Stavanger SpareBank 1 Kreditt AS Tilknyttet selskap 19,22 % Trondheim SpareBank 1 Bank og Regnskap AS Tilknyttet selskap 25,00 % Trondheim SpareBank 1 Mobilitet Holding AS Tilknyttet selskap 30,66 % Hamar SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS Tilknyttet selskap 14,44 % Oslo SpareBank 1 Forvaltning AS Tilknyttet selskap 13,27 % Oslo SpareBank 1 Kundepleie AS Tilknyttet selskap 26,67 % Trondheim Mellomv\u00e6rende mellom banken og selskapene: Se note 40. KONSERN 2022 EIERINTERESSER I FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER OG TILKNYTTEDE SELSKAP BEL\u00d8P I MILL. KRONER TOTAL SPAREBANK 1 GRUPPEN AS 19,5 % SPAREBANK 1 UTVIKLING DA 18,00 % SPAREBANK 1 KREDITT AS 19,22 % SPAREBANK 1 BOLIGKRED- ITT AS 15,58 % SPAREBANK 1 N\u00c6RINGS- KREDITT AS 2,71 % \u00d8VRIGE Per 01.01. 4 837 2 217 134 199 1 828 62 397 Tilgang/avgang 153 0 0 86 -40 -10 117 Resultatandel IFRS 294 175 93 9 1 0 16 Resultatandel f\u00f8rt som administrasjonskostnader -90 -90 Posteringer rett mot egenkapitalen 69 -5 6 75 -7 Utbetalt utbytte -200 -137 0 -12 -51 Per 31.12. 5 063 2 250 137 300 1 852 52 472 I kolonnen \u00ab\u00d8vrige\u00bb inng\u00e5r SpareBank 1 Bank og Regnskap AS, SpareBank 1 Betaling AS, SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS, SpareBank 1 Mobilitet Holding AS, SpareBank 1 Forvaltning AS og SpareBank 1 Kundepleie AS. KONSERN 2021 BEL\u00d8P I MILL. KRONER TOTAL SPAREBANK 1 GRUPPEN AS 19,5 % SPAREBANK 1 UTVIKLING DA 18,00 % SPAREBANK 1 KREDITT AS 18,37 % SPAREBANK 1 BOLIG- KREDITT AS 15,92 % SPAREBANK 1 N\u00c6RINGS- KREDITT AS 3,2 % \u00d8VRIGE Per 01.01. 4 810 2 207 23 179 2 074 175 152 Tilgang/avgang - 98 - 84 110 13 - 251 - 109 223 Resultatandel IFRS 592 471 81 12 12 1 15 Resultatandel f\u00f8rt som administrasjonskostnader - 80 - 80 Posteringer rett mot egenkapitalen 14 - 11 8 10 7 Utbetalt utbytte - 401 - 366 - 13 - 17 - 5 Per 31.12. 4 837 2 217 134 199 1 828 62 397 I kolonnen \u00ab\u00d8vrige\u00bb inng\u00e5r SpareBank 1 Bank og Regnskap AS, SpareBank 1 Betaling AS, SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS og SpareBank 1 Mobilitet AS. KONSERNETS EIERANDELER I TILKNYTTEDE SELSKAP OG FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER NAVN EIENDELER GJELD INNTEKTER RESULTAT EIERANDEL 2022 SpareBank 1 Gruppen AS (konsern) 23 672 20 785 3 767 175 19,50 % SpareBank 1 Betaling AS 224 0 0 12 17,94 % SpareBank 1 Utvikling DA 193 51 303 3 18,00 % SpareBank 1 Boligkreditt AS 44 864 42 867 17 1 15,58 % SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS 315 259 1 1 2,71 % SpareBank 1 Kreditt AS 1 506 1 216 166 9 19,22 % SpareBank 1 Bank og Regnskap AS 43 0 0 1 25,00 % SpareBank 1 Mobilitet Holding AS 75 0 0 -22 30,66 % SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS 1 0 0 0 14,44 % SpareBank 1 Forvaltning AS 202 92 101 23 13,27 % SpareBank 1 Kundepleie AS 24 1 8 2 26,67 % Totalt 71 119 65 271 4 364 202 2021 SpareBank 1 Gruppen AS (konsern) 24 222 21 270 7 493 471 19,50 % SpareBank 1 Betaling AS 144 1 0 - 13 18,57 % SpareBank 1 Utvikling DA 180 41 289 1 18,00 % SpareBank 1 Boligkreditt AS 41 112 39 135 25 12 15,92 % SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS 367 301 2 1 3,20 % SpareBank 1 Kreditt AS 1 076 887 80 12 18,37 % SpareBank 1 Bank og Regnskap AS 42 0 0 0 25,00 % SpareBank 1 Mobilitet AS 81 0 0 - 6 30,66 % SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS 1 0 0 0 14,53 % SpareBank 1 Forvaltning AS 166 59 72 23 14,14 % SpareBank 1 Kundepleie 25 3 6 2 26,67 % Totalt 67 416 61 695 7 968 502",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-434": {
"value": "Note 31 Eiendom, anlegg og utstyr MORBANK KONSERN BYGNING OG ANNEN FAST EIENDOM MASKINER, INVENTAR OG TRANSPORT- MIDLER TOTALT BEL\u00d8P I MILL. KRONER TOTALT BYGNING OG ANNEN FAST EIENDOM MASKINER, INVENTAR OG TRANSPORT- MIDLER 34 510 545 Anskaffelseskost eller regulert verdi per 01.01.22 1) 990 349 640 0 18 18 Tilgang 31 2 29 -5 -1 -6 Avgang -8 -7 -1 29 528 557 Anskaffelseskost eller regulert verdi per 31.12.22 1 013 344 669 -11 -410 -420 Akkumulert avskrivning og nedskrivning per 01.01.22 -520 -27 -494 -2 -32 -34 \u00c5rets avskrivning -50 -9 -41 0 0 0 \u00c5rets nedskrivning 0 0 0 0 0 0 Tilbakef\u00f8rte akkumulerte avskrivninger, solgte eiendeler 0 0 0 -13 -442 -454 Akkumulert avskrivning og nedskrivning per 31.12.22 -570 -36 -534 303 Bruksrett leieavtaler 2) 386 16 86 406 Balansef\u00f8rt verdi eiendom, anlegg og utstyr per 31.12.22 829 308 135 49 557 607 Anskaffelseskost eller regulert verdi per 01.01.21 1) 1 045 362 682 0 29 29 Tilgang 40 2 38 15 77 91 Avgang 92 15 77 34 510 545 Anskaffelseskost eller regulert verdi per 31.12.21 993 349 643 -9 -415 -425 Akkumulert avskrivning og nedskrivning per 01.01.21 - 505 -19 -486 -5 -38 -43 \u00c5rets avskrivning -63 -12 -51 0 3 3 \u00c5rets nedskrivning 3 0 3 4 41 45 Tilbakef\u00f8rte akkumulerte avskrivninger, solgte eiendeler 45 4 41 -11 -410 -420 Akkumulert avskrivning og nedskrivning per 31.12.21 -520 -27 -494 336 Bruksrett leieavtaler 2) 387 24 101 460 Balansef\u00f8rt verdi eiendom, anlegg og utstyr per 31.12.21 859 323 150 1-5 % 10-33 % \u00d8konomisk levetid etter f\u00f8lgende satser 1-5 % 10-33 % 0 % Boliger, tomter, kunst 0 % 1) IB er justert p\u00e5 konsern p\u00e5 grunn av en systemkorrigering 2) Se note 32 vedr\u00f8rende leieavtaler Sikkerhetsstillelse Banken har ikke pantsatt eller akseptert andre r\u00e5dighetsbegrensninger for sine anleggsmidler. Bruttoverdi av fullt ut avskrevne eiendeler, fortsatt i bruk Bruttoverdi av fullt ut avskrevne eiendeler, fortsatt i bruk, utgj\u00f8r 315 mill. kroner per 31.12.22 (294 mill. kroner per 31.12.21). Forpliktelser Konsernet har ingen forpliktelser knyttet til anskaffelse av anleggsmidler per 31.12.22. Se note 37 for mer informasjon. Investeringseiendommer konsern Banken har ingen eiendeler som er definert som investerings- eiendommer per 31.12.2 2 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-436": {
"value": "Note 31 Eiendom, anlegg og utstyr MORBANK KONSERN BYGNING OG ANNEN FAST EIENDOM MASKINER, INVENTAR OG TRANSPORT- MIDLER TOTALT BEL\u00d8P I MILL. KRONER TOTALT BYGNING OG ANNEN FAST EIENDOM MASKINER, INVENTAR OG TRANSPORT- MIDLER 34 510 545 Anskaffelseskost eller regulert verdi per 01.01.22 1) 990 349 640 0 18 18 Tilgang 31 2 29 -5 -1 -6 Avgang -8 -7 -1 29 528 557 Anskaffelseskost eller regulert verdi per 31.12.22 1 013 344 669 -11 -410 -420 Akkumulert avskrivning og nedskrivning per 01.01.22 -520 -27 -494 -2 -32 -34 \u00c5rets avskrivning -50 -9 -41 0 0 0 \u00c5rets nedskrivning 0 0 0 0 0 0 Tilbakef\u00f8rte akkumulerte avskrivninger, solgte eiendeler 0 0 0 -13 -442 -454 Akkumulert avskrivning og nedskrivning per 31.12.22 -570 -36 -534 303 Bruksrett leieavtaler 2) 386 16 86 406 Balansef\u00f8rt verdi eiendom, anlegg og utstyr per 31.12.22 829 308 135 49 557 607 Anskaffelseskost eller regulert verdi per 01.01.21 1) 1 045 362 682 0 29 29 Tilgang 40 2 38 15 77 91 Avgang 92 15 77 34 510 545 Anskaffelseskost eller regulert verdi per 31.12.21 993 349 643 -9 -415 -425 Akkumulert avskrivning og nedskrivning per 01.01.21 - 505 -19 -486 -5 -38 -43 \u00c5rets avskrivning -63 -12 -51 0 3 3 \u00c5rets nedskrivning 3 0 3 4 41 45 Tilbakef\u00f8rte akkumulerte avskrivninger, solgte eiendeler 45 4 41 -11 -410 -420 Akkumulert avskrivning og nedskrivning per 31.12.21 -520 -27 -494 336 Bruksrett leieavtaler 2) 387 24 101 460 Balansef\u00f8rt verdi eiendom, anlegg og utstyr per 31.12.21 859 323 150 1-5 % 10-33 % \u00d8konomisk levetid etter f\u00f8lgende satser 1-5 % 10-33 % 0 % Boliger, tomter, kunst 0 % 1) IB er justert p\u00e5 konsern p\u00e5 grunn av en systemkorrigering 2) Se note 32 vedr\u00f8rende leieavtaler Sikkerhetsstillelse Banken har ikke pantsatt eller akseptert andre r\u00e5dighetsbegrensninger for sine anleggsmidler. Bruttoverdi av fullt ut avskrevne eiendeler, fortsatt i bruk Bruttoverdi av fullt ut avskrevne eiendeler, fortsatt i bruk, utgj\u00f8r 315 mill. kroner per 31.12.22 (294 mill. kroner per 31.12.21). Forpliktelser Konsernet har ingen forpliktelser knyttet til anskaffelse av anleggsmidler per 31.12.22. Se note 37 for mer informasjon. Investeringseiendommer konsern Banken har ingen eiendeler som er definert som investerings- eiendommer per 31.12.2 2 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-437": {
"value": "Note 31 Eiendom, anlegg og utstyr MORBANK KONSERN BYGNING OG ANNEN FAST EIENDOM MASKINER, INVENTAR OG TRANSPORT- MIDLER TOTALT BEL\u00d8P I MILL. KRONER TOTALT BYGNING OG ANNEN FAST EIENDOM MASKINER, INVENTAR OG TRANSPORT- MIDLER 34 510 545 Anskaffelseskost eller regulert verdi per 01.01.22 1) 990 349 640 0 18 18 Tilgang 31 2 29 -5 -1 -6 Avgang -8 -7 -1 29 528 557 Anskaffelseskost eller regulert verdi per 31.12.22 1 013 344 669 -11 -410 -420 Akkumulert avskrivning og nedskrivning per 01.01.22 -520 -27 -494 -2 -32 -34 \u00c5rets avskrivning -50 -9 -41 0 0 0 \u00c5rets nedskrivning 0 0 0 0 0 0 Tilbakef\u00f8rte akkumulerte avskrivninger, solgte eiendeler 0 0 0 -13 -442 -454 Akkumulert avskrivning og nedskrivning per 31.12.22 -570 -36 -534 303 Bruksrett leieavtaler 2) 386 16 86 406 Balansef\u00f8rt verdi eiendom, anlegg og utstyr per 31.12.22 829 308 135 49 557 607 Anskaffelseskost eller regulert verdi per 01.01.21 1) 1 045 362 682 0 29 29 Tilgang 40 2 38 15 77 91 Avgang 92 15 77 34 510 545 Anskaffelseskost eller regulert verdi per 31.12.21 993 349 643 -9 -415 -425 Akkumulert avskrivning og nedskrivning per 01.01.21 - 505 -19 -486 -5 -38 -43 \u00c5rets avskrivning -63 -12 -51 0 3 3 \u00c5rets nedskrivning 3 0 3 4 41 45 Tilbakef\u00f8rte akkumulerte avskrivninger, solgte eiendeler 45 4 41 -11 -410 -420 Akkumulert avskrivning og nedskrivning per 31.12.21 -520 -27 -494 336 Bruksrett leieavtaler 2) 387 24 101 460 Balansef\u00f8rt verdi eiendom, anlegg og utstyr per 31.12.21 859 323 150 1-5 % 10-33 % \u00d8konomisk levetid etter f\u00f8lgende satser 1-5 % 10-33 % 0 % Boliger, tomter, kunst 0 % 1) IB er justert p\u00e5 konsern p\u00e5 grunn av en systemkorrigering 2) Se note 32 vedr\u00f8rende leieavtaler Sikkerhetsstillelse Banken har ikke pantsatt eller akseptert andre r\u00e5dighetsbegrensninger for sine anleggsmidler. Bruttoverdi av fullt ut avskrevne eiendeler, fortsatt i bruk Bruttoverdi av fullt ut avskrevne eiendeler, fortsatt i bruk, utgj\u00f8r 315 mill. kroner per 31.12.22 (294 mill. kroner per 31.12.21). Forpliktelser Konsernet har ingen forpliktelser knyttet til anskaffelse av anleggsmidler per 31.12.22. Se note 37 for mer informasjon. Investeringseiendommer konsern Banken har ingen eiendeler som er definert som investerings- eiendommer per 31.12.2 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-438": {
"value": "Note 32 Leieavtaler Konsernet behandler leieavtaler ihht. IFRS 16. P\u00e5 startdatoen for en leieavtale innregner konsernet en forpliktelse til \u00e5 betale leie og en eiendel som representerer retten til \u00e5 bruke den underliggende eiendelen i leieperioden (bruksrett). Konsernet fastsetter leieforpliktelsene og bruksrettene til n\u00e5verdien av gjenv\u00e6rende leiebetalinger, diskontert ved hjelp av konsernets marginale l\u00e5nerente. Benyttet diskonteringsrente ved fastsettelse er 2,09 %. Rentekostnader p\u00e5 leieforpliktelsen kostnadsf\u00f8res l\u00f8pende og bruksretter avskrives line\u00e6rt over leieperioden. Konsernets leide eiendeler inkluderer i all hovedsak kontorer og naturlig tilknyttede lokaliteter. Flere av avtalene inneholder en rettighet til forlengelse som kan ut\u00f8ves i l\u00f8pet av avtalens periode. Konsernet vurderer l\u00f8pende og ved inng\u00e5else av en avtale om rettigheten til forlengelse med rimelig sikkerhet vil ut\u00f8ves. Leieperiode varierer fra 2 til 14 \u00e5r. MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 Bruksrett 388 336 Balansef\u00f8rt verdi 01.01. 387 435 21 4 Tilgang 4 26 -42 -3 -Avgang -3 -42 5 1 Andre endringer 37 6 372 338 Balansef\u00f8rt verdi ved periodens slutt 424 426 36 34 Avskrivninger i perioden 38 39 336 303 Balansef\u00f8rt verdi bruksrett ved periodens slutt 386 387 Leieforpliktelse 393 343 Balansef\u00f8rt verdi 01.01. 397 443 21 4 Nye avtaler i perioden 4 26 -41 -40 Leiebetalinger i perioden - avdrag -43 -44 8 7 Renter 8 9 -38 -3 Andre endringer 33 -37 343 312 Totale leieforpliktelser ved periodens slutt 399 397 Resultatregnskap 36 34 Avskrivninger 38 39 8 7 Renter 8 9 44 41 Sum 47 48 Forfallsanalyse, udiskontert kontantstr\u00f8m 39 33 Inntil 1 \u00e5r 45 43 33 32 1-2 \u00e5r 41 41 32 31 2-3 \u00e5r 40 38 30 31 3-4 \u00e5r 39 35 30 31 4-5 \u00e5r 38 35 180 219 Mer enn 5 \u00e5r 277 269 344 377 Totalt 481 46 2",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-439": {
"value": "Note 32 Leieavtaler Konsernet behandler leieavtaler ihht. IFRS 16. P\u00e5 startdatoen for en leieavtale innregner konsernet en forpliktelse til \u00e5 betale leie og en eiendel som representerer retten til \u00e5 bruke den underliggende eiendelen i leieperioden (bruksrett). Konsernet fastsetter leieforpliktelsene og bruksrettene til n\u00e5verdien av gjenv\u00e6rende leiebetalinger, diskontert ved hjelp av konsernets marginale l\u00e5nerente. Benyttet diskonteringsrente ved fastsettelse er 2,09 %. Rentekostnader p\u00e5 leieforpliktelsen kostnadsf\u00f8res l\u00f8pende og bruksretter avskrives line\u00e6rt over leieperioden. Konsernets leide eiendeler inkluderer i all hovedsak kontorer og naturlig tilknyttede lokaliteter. Flere av avtalene inneholder en rettighet til forlengelse som kan ut\u00f8ves i l\u00f8pet av avtalens periode. Konsernet vurderer l\u00f8pende og ved inng\u00e5else av en avtale om rettigheten til forlengelse med rimelig sikkerhet vil ut\u00f8ves. Leieperiode varierer fra 2 til 14 \u00e5r. MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 Bruksrett 388 336 Balansef\u00f8rt verdi 01.01. 387 435 21 4 Tilgang 4 26 -42 -3 -Avgang -3 -42 5 1 Andre endringer 37 6 372 338 Balansef\u00f8rt verdi ved periodens slutt 424 426 36 34 Avskrivninger i perioden 38 39 336 303 Balansef\u00f8rt verdi bruksrett ved periodens slutt 386 387 Leieforpliktelse 393 343 Balansef\u00f8rt verdi 01.01. 397 443 21 4 Nye avtaler i perioden 4 26 -41 -40 Leiebetalinger i perioden - avdrag -43 -44 8 7 Renter 8 9 -38 -3 Andre endringer 33 -37 343 312 Totale leieforpliktelser ved periodens slutt 399 397 Resultatregnskap 36 34 Avskrivninger 38 39 8 7 Renter 8 9 44 41 Sum 47 48 Forfallsanalyse, udiskontert kontantstr\u00f8m 39 33 Inntil 1 \u00e5r 45 43 33 32 1-2 \u00e5r 41 41 32 31 2-3 \u00e5r 40 38 30 31 3-4 \u00e5r 39 35 30 31 4-5 \u00e5r 38 35 180 219 Mer enn 5 \u00e5r 277 269 344 377 Totalt 481 46 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-440": {
"value": "Note 33 Immatrielle eiendeler KONSERN BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 Goodwill 117 114 Andre immaterielle eiendeler 1 2 Sum immaterielle eiendeler 118 11 6 Goodwill gjelder i all hovedsak oppkj\u00f8p/fusjon av regnskapskontorer i SpareBank 1 Regnskapshuset Nord-Norge AS. Det foretas en \u00e5rlig verdivurdering av goodwill- og lisenspostene, og verdiene nedskrives dersom det er grunnlag for det. Se note 3 for n\u00e6rmere beskrivelse .",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-441": {
"value": "Note 34 Andre eiendele r MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 75 75 Kapitalinnskudd i Sparebanken Nord-Norges Pensjonskasse 75 75 79 0 Netto pensjonsmidler 0 88 29 171 \u00d8vrige debitorer 270 52 86 245 Andre forskuddsbetalte ikke p\u00e5l\u00f8pte kostnader 286 111 4 5 Interne konti 5 4 Klientkonti eiendomsmegling 1 2 0 0 Overtatte anleggsmidler for salg 0 0 33 88 Andre eiendeler 33 171 306 584 Sum andre eiendeler 670 503",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-442": {
"value": "Note 34 Andre eiendele MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 75 75 Kapitalinnskudd i Sparebanken Nord-Norges Pensjonskasse 75 75 79 0 Netto pensjonsmidler 0 88 29 171 \u00d8vrige debitorer 270 52 86 245 Andre forskuddsbetalte ikke p\u00e5l\u00f8pte kostnader 286 111 4 5 Interne konti 5 4 Klientkonti eiendomsmegling 1 2 0 0 Overtatte anleggsmidler for salg 0 0 33 88 Andre eiendeler 33 171 306 584 Sum andre eiendeler 670 50",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-444": {
"value": "Note 35 Innskudd fra kunder Banken klassifiserer innskudd fra kunder til amortisert kost. Se for \u00f8vrig note 19 vedr\u00f8rende rentekostnader p\u00e5 innskudd. MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 ANDEL INNSKUDD ANDEL INNSKUDD ANDEL INNSKUDD ANDEL INNSKUDD 93 % 70 750 92 % 73 122 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt l\u00f8petid 92 % 73 052 93 % 70 691 7 % 5 458 8 % 6 444 Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt l\u00f8petid 8 % 6 432 7 % 5 458 100 % 76 208 100 % 79 566 Sum innskudd 100 % 79 484 100 % 76 149 0,34 % 0,67 % Gjennomsnittlig rente 1) 0,67 % 0,34 % Innskudd fra kunder fordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring: 5 % 3 852 5 % 3 725 Eiendom 5 % 3 725 5 % 3 852 3 % 2 654 4 % 2 863 Finansielle foretak, forsikring og verdipapirforetak 4 % 2 863 3 % 2 654 4 % 2 675 4 % 3 356 Fiske og havbruk 4 % 3 356 4 % 2 675 2 % 1 565 2 % 1 469 Industri 2 % 1 469 2 % 1 565 1 % 532 1 % 564 Jordbruk og skogbruk 1 % 564 1 % 532 3 % 2 493 4% 2 908 Kraft- og vannforsyning, bygg og anlegg 4 % 2 908 3 % 2 493 10 % 7 988 11 % 8 581 Tjenesteytende virksomhet 11 % 8 499 10 % 7 929 3 % 2 108 3 % 2 325 Transport 3 % 2 325 3 % 2 108 4 % 2 973 4 % 2 803 Varehandel, hotell- og restaurant- virksomhet 4 % 2 803 4 % 2 973 35 % 26 840 36 % 28 594 Sum innskudd bedriftsmarked 36 % 28 512 35 % 26 781 54 % 40 882 53 % 42 426 Innskudd personmarked 53 % 42 426 54 % 40 882 11 % 8 486 11 % 8 546 Innskudd offentlig marked 11 % 8 546 11 % 8 486 100 % 76 208 100 % 79 566 Sum innskudd fra kunder fordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring 100 % 79 484 100 % 76 149 Innskudd fordelt p\u00e5 geografiske omr\u00e5der: 59 % 44 682 60 % 48 020 Troms og Finnmark, inkl. Svalbard 60 % 47 938 59 % 44 623 34 % 26 012 33 % 26 119 Nordland 33 % 26 119 34 % 26 012 6 % 4 641 6 % 4 501 \u00d8vrige Norge 6 % 4 501 6 % 4 641 1 % 873 1 % 925 Utlandet 1 % 925 1 % 873 100 % 76 208 100 % 79 566 Sum innskudd fordelt p\u00e5 geografiske omr\u00e5der 100 % 79 484 100 % 76 149 1) Gjennomsnittlig rente er beregnet som sum \u00e5rlige renter/snittvolum. 13",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-446": {
"value": "Note 37 Andre forpliktelser MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 1 700 2 612 Annen gjeld 2 814 1 883 158 129 P\u00e5l\u00f8pte kostnader/mottatte ikke opptjente inntekter 503 538 49 73 Avsetning p\u00e5l\u00f8pte kostnader/forpliktelser 1) 72 49 1 907 2 814 Sum andre forpliktelser 3 389 2 470 Spesifikasjon av annen gjeld: 343 312 Balansef\u00f8rt forpliktelse leieavtaler etter IFRS 16 (se note 32) 399 397 735 577 P\u00e5l\u00f8pt skatt siste \u00e5r 619 827 22 19 Skattetrekk 32 38 82 734 Leverand\u00f8rgjeld 759 97 350 849 Vedtatte utbetalinger til samfunnsutbytte 849 350 44 F\u00f8rtidspensjonsforpliktelse 44 124 121 \u00d8vrig gjeld 156 130 1 700 2 612 Sum annen gjeld 2 814 1 883 P\u00e5l\u00f8pte kostnader/mottatte ikke opptjente inntekter: 80 57 P\u00e5l\u00f8pte kostnader/mottatte ikke opptjente inntekter 67 68 P\u00e5l\u00f8pt inntekt finansielle leieavtaler 322 380 78 73 P\u00e5l\u00f8pte personalkostnader 114 90 158 129 Sum p\u00e5l\u00f8pte kostnader/mottatte ikke opptjente inntekter 503 538 Avsetning p\u00e5l\u00f8pte kostnader/forpliktelser: 49 73 Tapsavsetninger utenom balanseposter etter IFRS 9 1) 72 49 49 73 Sum avsetning p\u00e5l\u00f8pte kostnader/forpliktelser 72 49 1) Nedskrivning ubenyttet ramme utl\u00e5n og garantier er klassifisert som gjeld iht. IFRS 9. Se for \u00f8vrig note 13. P\u00e5g\u00e5ende rettstvister Banken er per 31.12.22 ikke involvert i noen rettstvister av betydning for bankens drift . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-447": {
"value": "Note 37 Andre forpliktelser MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 1 700 2 612 Annen gjeld 2 814 1 883 158 129 P\u00e5l\u00f8pte kostnader/mottatte ikke opptjente inntekter 503 538 49 73 Avsetning p\u00e5l\u00f8pte kostnader/forpliktelser 1) 72 49 1 907 2 814 Sum andre forpliktelser 3 389 2 470 Spesifikasjon av annen gjeld: 343 312 Balansef\u00f8rt forpliktelse leieavtaler etter IFRS 16 (se note 32) 399 397 735 577 P\u00e5l\u00f8pt skatt siste \u00e5r 619 827 22 19 Skattetrekk 32 38 82 734 Leverand\u00f8rgjeld 759 97 350 849 Vedtatte utbetalinger til samfunnsutbytte 849 350 44 F\u00f8rtidspensjonsforpliktelse 44 124 121 \u00d8vrig gjeld 156 130 1 700 2 612 Sum annen gjeld 2 814 1 883 P\u00e5l\u00f8pte kostnader/mottatte ikke opptjente inntekter: 80 57 P\u00e5l\u00f8pte kostnader/mottatte ikke opptjente inntekter 67 68 P\u00e5l\u00f8pt inntekt finansielle leieavtaler 322 380 78 73 P\u00e5l\u00f8pte personalkostnader 114 90 158 129 Sum p\u00e5l\u00f8pte kostnader/mottatte ikke opptjente inntekter 503 538 Avsetning p\u00e5l\u00f8pte kostnader/forpliktelser: 49 73 Tapsavsetninger utenom balanseposter etter IFRS 9 1) 72 49 49 73 Sum avsetning p\u00e5l\u00f8pte kostnader/forpliktelser 72 49 1) Nedskrivning ubenyttet ramme utl\u00e5n og garantier er klassifisert som gjeld iht. IFRS 9. Se for \u00f8vrig note 13. P\u00e5g\u00e5ende rettstvister Banken er per 31.12.22 ikke involvert i noen rettstvister av betydning for bankens drift ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-448": {
"value": "Note 37 Andre forpliktelser MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 1 700 2 612 Annen gjeld 2 814 1 883 158 129 P\u00e5l\u00f8pte kostnader/mottatte ikke opptjente inntekter 503 538 49 73 Avsetning p\u00e5l\u00f8pte kostnader/forpliktelser 1) 72 49 1 907 2 814 Sum andre forpliktelser 3 389 2 470 Spesifikasjon av annen gjeld: 343 312 Balansef\u00f8rt forpliktelse leieavtaler etter IFRS 16 (se note 32) 399 397 735 577 P\u00e5l\u00f8pt skatt siste \u00e5r 619 827 22 19 Skattetrekk 32 38 82 734 Leverand\u00f8rgjeld 759 97 350 849 Vedtatte utbetalinger til samfunnsutbytte 849 350 44 F\u00f8rtidspensjonsforpliktelse 44 124 121 \u00d8vrig gjeld 156 130 1 700 2 612 Sum annen gjeld 2 814 1 883 P\u00e5l\u00f8pte kostnader/mottatte ikke opptjente inntekter: 80 57 P\u00e5l\u00f8pte kostnader/mottatte ikke opptjente inntekter 67 68 P\u00e5l\u00f8pt inntekt finansielle leieavtaler 322 380 78 73 P\u00e5l\u00f8pte personalkostnader 114 90 158 129 Sum p\u00e5l\u00f8pte kostnader/mottatte ikke opptjente inntekter 503 538 Avsetning p\u00e5l\u00f8pte kostnader/forpliktelser: 49 73 Tapsavsetninger utenom balanseposter etter IFRS 9 1) 72 49 49 73 Sum avsetning p\u00e5l\u00f8pte kostnader/forpliktelser 72 49 1) Nedskrivning ubenyttet ramme utl\u00e5n og garantier er klassifisert som gjeld iht. IFRS 9. Se for \u00f8vrig note 13. P\u00e5g\u00e5ende rettstvister Banken er per 31.12.22 ikke involvert i noen rettstvister av betydning for bankens drift ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-449": {
"value": "Note 37 Andre forpliktelser MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 1 700 2 612 Annen gjeld 2 814 1 883 158 129 P\u00e5l\u00f8pte kostnader/mottatte ikke opptjente inntekter 503 538 49 73 Avsetning p\u00e5l\u00f8pte kostnader/forpliktelser 1) 72 49 1 907 2 814 Sum andre forpliktelser 3 389 2 470 Spesifikasjon av annen gjeld: 343 312 Balansef\u00f8rt forpliktelse leieavtaler etter IFRS 16 (se note 32) 399 397 735 577 P\u00e5l\u00f8pt skatt siste \u00e5r 619 827 22 19 Skattetrekk 32 38 82 734 Leverand\u00f8rgjeld 759 97 350 849 Vedtatte utbetalinger til samfunnsutbytte 849 350 44 F\u00f8rtidspensjonsforpliktelse 44 124 121 \u00d8vrig gjeld 156 130 1 700 2 612 Sum annen gjeld 2 814 1 883 P\u00e5l\u00f8pte kostnader/mottatte ikke opptjente inntekter: 80 57 P\u00e5l\u00f8pte kostnader/mottatte ikke opptjente inntekter 67 68 P\u00e5l\u00f8pt inntekt finansielle leieavtaler 322 380 78 73 P\u00e5l\u00f8pte personalkostnader 114 90 158 129 Sum p\u00e5l\u00f8pte kostnader/mottatte ikke opptjente inntekter 503 538 Avsetning p\u00e5l\u00f8pte kostnader/forpliktelser: 49 73 Tapsavsetninger utenom balanseposter etter IFRS 9 1) 72 49 49 73 Sum avsetning p\u00e5l\u00f8pte kostnader/forpliktelser 72 49 1) Nedskrivning ubenyttet ramme utl\u00e5n og garantier er klassifisert som gjeld iht. IFRS 9. Se for \u00f8vrig note 13. P\u00e5g\u00e5ende rettstvister Banken er per 31.12.22 ikke involvert i noen rettstvister av betydning for bankens drift ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-450": {
"value": "Note 38 Ansvarlig l\u00e5nekapital og etterstilt gjeld Ansvarlig l\u00e5nekapital Forfall og rentesats p\u00e5 ansvarlig l\u00e5nekapital fremg\u00e5r av tabellen nedenfor. Alle bel\u00f8pene er vurdert til amortisert kost. Rentene f\u00f8res som rentekostnader FORFALLSSTRUKTUR MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 Tidsbegrenset ansvarlig l\u00e5nekapital 2027 3m NIBOR + 1,54 % (Call opsjon 2022) 350 350 2028 3m NIBOR + 1,40 % (Call opsjon 2023) 350 350 200 200 2029 3m NIBOR + 1,40 % (Call opsjon 2024) 200 200 500 500 2023 3m NIBOR + 0,90 % (Call opsjon 2027) 500 500 1 050 1 050 Sum tidsbegrenset ansvarlig l\u00e5nekapital 1 050 1 050 1,66 % 2,90 % Gjennomsnittlig rente ansvarlig l\u00e5nekapital 2,90 % 1,66 % Etterstilt gjeld Etterstilt gjeld er en ny gjeldsklasse brukt for \u00e5 dekke krav til MREL (Minimum Required Eligible Liabilities). Finanstilsynet vurderer det enkelte foretak i forbindelse med \u00e5rlig arbeid med krisetiltaksplaner for banken. Krisetiltaksplanen angir hvilke krisetiltak som kan settes i verk n\u00e5r vilk\u00e5rene for kriseh\u00e5ndtering er oppfylt. Et sentralt element i det nye kriseh\u00e5ndteringsregelverket er at kapitalinstrumenter og gjeld kan nedskrives og/eller konver - teres til egenkapital (bail-in). Finansforetaksloven krever at banker til enhver tid skal oppfylle MREL, slik at foretakene har tilstrekkelig ansvarlig kapital og konvertibel gjeld for \u00e5 kunne kriseh\u00e5ndteres uten bruk av offentlige midler. MORBANK KONSERN 31.12.21 31.12.22 BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 3 510 4 668 Etterstilt gjeld 4 668 3 510 1,05 % 1,90 % Gjennomsnittlig rente etterstilt gjeld 1,90 % 1,05 % 4 560 5 718 Sum ansvarlig l\u00e5nekapital og etterstilt gjeld 5 718 4 560 VIRKELIG VERDI INNREGNET VED OPPKJ\u00d8P (HELE MILLIONER) Sum eiendeler 1 Sum gjeld 1 Netto identifiserbare eiendeler og gjeld 0 Goodwill ved oppkj\u00f8p 4 Kj\u00f8pesum 4 ENDRING AV ANSVARLIG L\u00c5NEKAPITAL OG ETTERSTILT GJELD MORBANK OG KONSERN BALANSE EMMITERT FORFALT/ INNL\u00d8ST VALUTAKURS- ENDRING \u00d8VRINGE ENDRINGER BALANSE BEL\u00d8P I MILL. KR 31.12.21 2022 2022 2022 2022 31.12.22 Ansvarlig l\u00e5nekapital 1 050 1 050 Etterstilt gjeld 3 510 1 000 249 - 91 4 668 Sum 4 560 1 000 249 - 91 5 718 Oppkj\u00f8p/fusjon av regnskapsvirksomhet Det er ikke foretatt noen vesentlige oppkj\u00f8p eller fusjoner i konsernet i l\u00f8pet av regnskaps\u00e5ret Note 39 Oppkj\u00f8p av virksomheter/fusjon ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-451": {
"value": "Note 40 N\u00e6rst\u00e5ende parter MORSELSKAP DATTERSELSKAPER FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER/ TILKNYTTEDE SELSKAP SpareBank 1 Nord-Norge SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS SpareBank 1 Gruppen AS EiendomsMegler 1 Nord-Norge AS SpareBank 1 Boligkreditt AS SpareBank 1 Nord-Norge Portef\u00f8lje AS SpareBank 1 Utvikling DA SpareBank 1 Regnskapshuset Nord-Norge AS SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS Fredrik Langes Gate 20 AS SpareBank 1 Betaling AS R\u00f8dbanken Holding AS 1) SpareBank 1 Kreditt AS SpareBank 1 Bank og Regnskap AS SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS SpareBank 1 Mobilitet Holding AS SpareBank 1 Forvaltning AS SpareBank 1 Kundepleie AS Eierandeler er spesifisert i note 30. 1) Ideelle virksomheter konsolideres ikke. TRANSAKSJONER MELLOM MORBANK OG DATTERSELSKAPER BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021 Resultatposter morselskap Mottatte renter og lignende inntekter fra utl\u00e5n og fordringer 142 53 Innskuddsrenter til datterselskaper 15 5 Aksjeutbytte og gevinster ved salg 294 333 Opptjent provisjon formidling salgspantl\u00e5n 10 10 Andre gebyrer og provisjonskostnader 1 1 Refunderte driftskostnader - intern prising (adm. tjenester, IT, mm) 14 13 Refundert husleiekostnad (f\u00f8rt mot balansen, jf. IFRS 16) 14 16 Balanseposter morselskap Utl\u00e5n 6 826 6 038 Ansvarlige l\u00e5n 151 101 Fondsobligasjon 115 84 Innskudd 686 536 Andre fordringer 0 0 Salgspantl\u00e5n og leasing formidlet til SpareBank 1 Finans AS per 31.12.22 var 5 937 mill. kroner . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-453": {
"value": "Note 40 N\u00e6rst\u00e5ende parter MORSELSKAP DATTERSELSKAPER FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER/ TILKNYTTEDE SELSKAP SpareBank 1 Nord-Norge SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS SpareBank 1 Gruppen AS EiendomsMegler 1 Nord-Norge AS SpareBank 1 Boligkreditt AS SpareBank 1 Nord-Norge Portef\u00f8lje AS SpareBank 1 Utvikling DA SpareBank 1 Regnskapshuset Nord-Norge AS SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS Fredrik Langes Gate 20 AS SpareBank 1 Betaling AS R\u00f8dbanken Holding AS 1) SpareBank 1 Kreditt AS SpareBank 1 Bank og Regnskap AS SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS SpareBank 1 Mobilitet Holding AS SpareBank 1 Forvaltning AS SpareBank 1 Kundepleie AS Eierandeler er spesifisert i note 30. 1) Ideelle virksomheter konsolideres ikke. TRANSAKSJONER MELLOM MORBANK OG DATTERSELSKAPER BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021 Resultatposter morselskap Mottatte renter og lignende inntekter fra utl\u00e5n og fordringer 142 53 Innskuddsrenter til datterselskaper 15 5 Aksjeutbytte og gevinster ved salg 294 333 Opptjent provisjon formidling salgspantl\u00e5n 10 10 Andre gebyrer og provisjonskostnader 1 1 Refunderte driftskostnader - intern prising (adm. tjenester, IT, mm) 14 13 Refundert husleiekostnad (f\u00f8rt mot balansen, jf. IFRS 16) 14 16 Balanseposter morselskap Utl\u00e5n 6 826 6 038 Ansvarlige l\u00e5n 151 101 Fondsobligasjon 115 84 Innskudd 686 536 Andre fordringer 0 0 Salgspantl\u00e5n og leasing formidlet til SpareBank 1 Finans AS per 31.12.22 var 5 937 mill. kroner . 1 ote 40 N\u00e6rst\u00e5ende parter 1 RANSAKSJONER MELLOM MORBANK OG TILKNYTTEDE SELSKAPER OG FELLESKONTROLLERT VIRKSOMHET BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021 Resultatposter morselskap Mottatte renter og lignende inntekter av utl\u00e5n og fordringer 87 47 Innskuddsrenter 5 0 Aksjeutbytte og gevinster ved salg 207 420 Balanseposter morselskap Utl\u00e5n 1 202 1 074 Innskudd 146 140 Obligasjoner 122 45 Garantier 4 4 Som deltaker i SpareBank 1-alliansen gjennomf\u00f8res forskjellige transaksjoner mellom morbank og de felleskontrollerte virksomheter. Disse transaksjonene inng\u00e5r som en del av ordin\u00e6r virksomhet og gjennomf\u00f8res til ordin\u00e6re markedspriser. DE VESENTLIGSTE TRANSAKSJONENE ER SOM F\u00d8LGER: BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021 a) Kj\u00f8p av drifts- og vedlikeholdstjenester av IT- systemer, samt utviklingstjenester fra SpareBank 1 Utvikling DA 135 145 b) Provisjon fra salg av forsikringsprodukter og spareprodukter med forsikringselement for SpareBank 1 Gruppen AS 201 199 c) Utl\u00e5n solgt til SpareBank 1 Boligkreditt AS (per 31.12) 39 449 35 439 Opptjent provisjon fra SpareBank 1 Boligkreditt AS 214 397 Fordring (provisjon) p\u00e5 SpareBank 1 Boligkreditt AS (per 31.12) 0 0 d) Utl\u00e5n solgt til SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS (per 31.12) 281 314 Opptjent provisjon fra SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS 3 4 N",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTransactionsBetweenRelatedPartiesExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-454": {
"value": "ote 41 Eierandelskapital og eierstruktur Etter vedtektene \u00a7 2-2 er eierandelskapitalen 1 807 164 288 kroner, fordelt p\u00e5 100 398 016 egenkapitalbevis, hvert p\u00e5lydende 18 kroner. Den som er registrert eier av egenkapitalbevis i Verdipapirsentralen, innehar stemmerett. Representantskapet kan vedta \u00e5 utstede omsettelige og utbytteberettigede egenkapitalbevis i henhold til lov 10. juni 1988 nr. 40 om finansieringsvirksomhet og finansinstitusjoner (finansieringsvirksomhetsloven). Egenkapitalbevisene skal v\u00e6re registrert i Verdipapirsentralen. Per 31.12.22 var det 11 655 egenkapitalbeviseiere (11 278 per 31.12.21). UTVIKLING I BANKENS EIERANDELSKAPITAL OG ANTALL EGENKAPITALBEVIS \u00c5R ENDRING ANSATTEMISJON ENDRING I EIERANDELSKAPITAL TOTAL EIERANDELSKAPITAL ANTALL EGENKAPITALBEVIS 2000 Ansattemisjon 10 453 101 659 701 800 6 597 018 2001 659 701 800 6 597 018 2002 659 701 800 6 597 018 2003 659 701 800 6 597 018 2004 659 701 800 6 597 018 2005 Fondsemisjon 131 940 500 791 642 200 7 916 422 2005 Splitt 791 642 200 15 832 844 2006 791 642 200 15 832 844 2007 Utbytteemisjon 49 055 400 840 697 600 16 813 952 2008 Utbytteemisjon 54 906 050 895 603 650 17 912 073 2009 895 603 650 17 912 073 2010 895 603 650 17 912 073 2011 Splitt og emisjoner 759 621 025 1 655 224 675 66 208 987 2012 1 655 224 675 66 208 987 2013 Fortrinnsrettemisjon og ansatt emisjon 750 029 552 1 807 164 288 100 398 016 2014 1 807 164 288 100 398 016 2015 1 807 164 288 100 398 016 2016 1 807 164 288 100 398 016 2017 1 807 164 288 100 398 016 2018 1 807 164 288 100 398 016 2019 1 807 164 288 100 398 016 2020 1 807 164 288 100 398 016 2021 1 807 164 288 100 398 016 2022 1 807 164 288 100 398 016 143 \u00c5 41 Eierandelskapital og eierstruktur 144 \u00c5 0 ST\u00d8RSTE EGENKAPITALBEVISEIERNE EGENKAPITALBEVISEIERE ANTALL EGENKAPITALBEVIS ANDEL ENDRING ANTALL 31.12.2022 31.12.2022 2022 PARETO INVEST NORGE AS 4 605 677 4,59 % 721 745 PARETO AKSJE NORGE VERDIPAPIRFOND 3 724 261 3,71 % 754 542 VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS 3 282 492 3,27 % 245 341 GEVERAN TRADING CO LTD 3 099 028 3,09 % 308 672 MP PENSJON PK 2 424 322 2,41 % 150 000 The Northern Trust Comp, London Br 2 412 235 2,40 % 126 390 KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE GJENSI 2 300 686 2,29 % 2 300 686 Brown Brothers Harriman & Co. 1 970 327 1,96 % - 23 268 SPESIALFONDET BOREA UTBYTTE 1 759 795 1,75 % 428 927 FORSVARETS PERSONELLSERVICE 1 752 630 1,75 % 48 900 State Street Bank and Trust Comp 1 628 472 1,62 % - 254 511 SPAREBANKSTIFTELSEN SPAREBANK 1 NO 1 411 606 1,41 % Morgan Stanley & Co. Int. Plc. 1 203 713 1,20 % 450 658 Landkreditt Utbytte 1 095 000 1,09 % - 255 000 J.P. Morgan SE 1 053 130 1,05 % - 9 222 Euroclear Bank S.A./N.V. 874 983 0,87 % - 10 272 J.P. Morgan SE 802 127 0,80 % - 177 434 Brown Brothers Harriman & Co. 735 389 0,73 % 735 389 State Street Bank and Trust Comp 702 241 0,70 % - 417 747 The Bank of New York Mellon SA/NV 683 201 0,68 % - 619 134 Sum 20 st\u00f8rste eiere 37 521 315 37,37 % 4 504 662 \u00d8vrige eiere 62 876 701 62,63 % Utstedte egenkapitalbevis 100 398 016 100,00 % Note",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-455": {
"value": "andelsbr\u00f8k Resultat for regnskaps\u00e5ret fordeles proporsjonalt mellom eiergrupperingene i henhold til deres relative andel av bankens egenkapital, justert for eventuelle emisjoner i regnskaps\u00e5ret. Tallene er eksklusiv avsetninger til utbytte og utdelinger til gavefond per 31.12. BEL\u00d8P I MILL. KRONER 01.01.23 01.01.22 Morbank Eierandelskapital 1 807 1 807 Overkursfond 843 843 Utjevningsfond 2 870 3 142 Annen egenkapital - 17 - 21 A. Sum egenkapitalbeviseiernes kapital 5 503 5 771 Sparebankens fond 6 264 6 579 Gavefond 120 120 Annen egenkapital - 20 - 25 B. Sum samfunnseid kapital 6 364 6 674 Egenkapital eksklusiv fondsobligasjoner 11 867 12 445 Eierandelsbr\u00f8k (A/(A+B)) 46,36 % 46,36 % Avstemming mot regnskap Egenkapital eksklusiv fondsobligasjoner 11 867 12 445 Fondsobligasjon 600 780 Avsatt til utbytte 823 703 Avsatt til gavefond 953 813 Egenkapital i morselskap 14 243 14 741 RESU",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-456": {
"value": "LTAT PER EK-BEVIS MORBANK KONSERN 2021 2022 2022 2021 2 198 1 973 Resultat for regnskaps\u00e5ret 1 851 2 295 - 29 -37 *Netto renter fondsobligasjon f\u00f8rt direkte mot EK - 37 - 29 Ikke-kontrollerende interesses andel - 27 - 12 2 169 1 936 Korrigert resultat for regnskaps\u00e5ret 1 787 2 254 1 006 898 Eiernes andel av resultatet (46,36 %) 828 1 051 10,02 8,98 Eiernes andel av resultat fordelt pr EK-bevis 8,25 10,41 2 110 1 973 Totalresultat for regnskaps\u00e5ret 1 936 2 227 Ikke-kontrollerende interesses andel -27 -29 - 29 - 37 Netto renter fondsobligasjon f\u00f8rt direkte mot EK - 37 - 29 2 081 1 936 Korrigert totalresultat for regnskaps\u00e5ret 1 872 2 198 965 898 Eiernes andel av totalresultatet (46,36 %) 868 1 019 * Re",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-457": {
"value": "42 \u00c5rsdisponeringer BEL\u00d8P I MILL. KRONER 2022 2021 Resultat for regnskaps\u00e5ret konsern 1 851 2 295 Herav ikke-kontrollerende interesser 27 12 Resultat datterselskaper -179 -322 Utbytte datterselskap 299 336 Resultatandel tilknyttede selskaper/FKV -204 -532 Utbytte/gevinster fra tilknyttede selskaper 206 420 Resultat for regnskaps\u00e5ret morbank 1 973 2 197 Renter fondsobligasjoner -37 -29 Resultat for regnskaps\u00e5ret morbank til disponering 1 936 2 168 \u00c5rsdisponeringer Avsatt utbytte egenkapitalbeviseiere 823 703 Avsatt til utjevningsfond 74 302 Avsatt til samfunnsutbytte 953 813 Avsatt til Sparebankens fond 86 350 Sum \u00e5rsoverskudd disponert 1 936 2 168 Sum til EK-beviseierne 897 1 005 Andel til EK-beviseierne 46,36 % 46,36 % Sum til samfunnseid kapital 1 039 1 163 Andel til samfunnseid kapital 53,64 % 53,64 % Utdelingsgrad resultat morbank 91,8 % 69,9 % Utdelingsgrad resultat konsern 99,3 % 66,9 % Utbytte per egenkapitalbevis 8,20 10,40 Utbytte utbetales til de egenkapitalbeviseierne som er registrert som eiere per 30.03.23. Bankens egenkapitalbevis noteres ex. utbytte 31.03.23. Utbyttet utbetales 17.04.23. Fondsobligasjoner To fondsobligasjoner utstedt av banken omfattes ikke av IFRS-regelverkets definisjon av gjeld, og er derfor klassifisert som egenkapital. P\u00e5l\u00f8pte renter p\u00e5 fondsobligasjonsl\u00e5n er p\u00e5 denne bakgrunn ikke kostnadsf\u00f8rt i resultatregnskapet, men er belastet direkte mot egenkapitalen. Ved beregning av n\u00f8kkeltall tilknyttet egenkapitalen og egenkapitalbevisene, er derfor det regnskapsmessige resultatet fratrukket p\u00e5l\u00f8pte renter p\u00e5 fondsobligasjoner. I balansen er samtidig egenkapitalen fratrukket fondsobligasjoner. Dette sikrer at relevante n\u00f8kkeltall for bankens eiere beregnes p\u00e5 grunnlag av det resultat og den egenkapital som reelt sett tilh\u00f8rer eierne. Avtalevilk\u00e5rene for fondsobligasjonene inneb\u00e6rer at de inng\u00e5r i bankens kjernekapital for kapitaldekningsform\u00e5l, se note 5. 146 \u00c5rsr OG KONSERN BEL\u00d8P I MILL. KRONER 31.12.22 31.12.21 Evigvarende fondsobligasjon 2099 3m NIBOR + 3,30 % 350 2099 3m NIBOR + 3,15 % 180 2099 3m NIBOR + 3,30 % 250 250 2099 3m NIBOR + 2,60 % 350 Sum evigvarende fondsobligasjon 600 780 Gjennomsnittlig rente fondsobligasjoner 4,36 % 3,73 % 147 \u00c5rsr",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory",
"language": "en",
"entity": "scheme:549300SXM92LQ05OJQ76",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
}
}
}