{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"TEX": "http://texaf.be/2022-12-31",
"ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://texaf.be/2022-12-31/549300RKDRX166QXEE44-2022-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"f9928": {
"value": "8225000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9931": {
"value": "8631000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9934": {
"value": "8362000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9939": {
"value": "107211000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentProperty",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9942": {
"value": "106605000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentProperty",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9945": {
"value": "119608000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentProperty",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9950": {
"value": "6000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9953": {
"value": "2000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9956": {
"value": "8000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9961": {
"value": "432000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9964": {
"value": "1307000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9967": {
"value": "2422000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialAssets",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9972": {
"value": "84000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RightofuseAssets",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9975": {
"value": "33000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RightofuseAssets",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9978": {
"value": "154000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RightofuseAssets",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9981": {
"value": "115957000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9984": {
"value": "116579000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9987": {
"value": "130554000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9993": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9996": {
"value": "5207000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f9999": {
"value": "5219000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10004": {
"value": "4346000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Inventories",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10007": {
"value": "4622000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Inventories",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10010": {
"value": "4552000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Inventories",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10015": {
"value": "897000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10018": {
"value": "952000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10021": {
"value": "678000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentReceivables",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10026": {
"value": "558000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10029": {
"value": "1602000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10032": {
"value": "2059000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssetsCurrent",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10038": {
"value": "6979000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10041": {
"value": "5933000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10044": {
"value": "5462000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10049": {
"value": "145000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentAssets",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10052": {
"value": "267000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentAssets",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10055": {
"value": "417000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentAssets",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10058": {
"value": "12927000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAssets",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10061": {
"value": "18583000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAssets",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10064": {
"value": "18388000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentAssets",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10069": {
"value": "128884000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10072": {
"value": "135162000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10075": {
"value": "148942000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10083": {
"value": "23398000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10086": {
"value": "25497000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10089": {
"value": "25497000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10093": {
"value": "76055000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "TEX:RetainedEarningsAndOtherReserves",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10096": {
"value": "77075000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "TEX:RetainedEarningsAndOtherReserves",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10099": {
"value": "80783000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "TEX:RetainedEarningsAndOtherReserves",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10102": {
"value": "99453000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10105": {
"value": "102572000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10108": {
"value": "106280000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10113": {
"value": "384000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10116": {
"value": "391000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10119": {
"value": "412000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10124": {
"value": "99837000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10127": {
"value": "102963000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10130": {
"value": "106692000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10138": {
"value": "773000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10141": {
"value": "1810000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10144": {
"value": "9658000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10149": {
"value": "1025000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentRecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10152": {
"value": "1179000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentRecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10155": {
"value": "1304000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentRecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10160": {
"value": "12806000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10163": {
"value": "14200000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10166": {
"value": "12292000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10170": {
"value": "4136000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10173": {
"value": "4542000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10176": {
"value": "4976000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10179": {
"value": "18740000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10182": {
"value": "21731000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10185": {
"value": "28231000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10191": {
"value": "1196000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShorttermBorrowings",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10194": {
"value": "966000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShorttermBorrowings",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10197": {
"value": "2151000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShorttermBorrowings",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10202": {
"value": "4831000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10205": {
"value": "5387000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10208": {
"value": "8202000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10212": {
"value": "4280000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10215": {
"value": "4116000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10218": {
"value": "3666000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10221": {
"value": "10307000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10224": {
"value": "10469000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10227": {
"value": "14020000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10232": {
"value": "29047000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10235": {
"value": "32199000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10238": {
"value": "42251000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10243": {
"value": "128884000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10246": {
"value": "135162000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10249": {
"value": "148942000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10277": {
"value": "21868000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10280": {
"value": "22727000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10283": {
"value": "27432000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10287": {
"value": "17148000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10290": {
"value": "16830000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10293": {
"value": "20893000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10297": {
"value": "1358000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RawMaterialsAndConsumablesUsed",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10301": {
"value": "1963000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RawMaterialsAndConsumablesUsed",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10305": {
"value": "2627000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RawMaterialsAndConsumablesUsed",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10310": {
"value": "216000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInInventoriesOfFinishedGoodsAndWorkInProgress",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10314": {
"value": "-286000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInInventoriesOfFinishedGoodsAndWorkInProgress",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10318": {
"value": "138000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ChangesInInventoriesOfFinishedGoodsAndWorkInProgress",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10323": {
"value": "3144000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10327": {
"value": "3627000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10331": {
"value": "4790000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10336": {
"value": "3801000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10340": {
"value": "3649000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10344": {
"value": "4218000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10349": {
"value": "1639000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10353": {
"value": "19000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10357": {
"value": "150000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10362": {
"value": "6772000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10366": {
"value": "7824000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10370": {
"value": "9131000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10374": {
"value": "-217000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10377": {
"value": "-34000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10380": {
"value": "162000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10386": {
"value": "1425000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10389": {
"value": "2055000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10392": {
"value": "2043000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10396": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10399": {
"value": "4000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10402": {
"value": "10000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10406": {
"value": "6146000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10409": {
"value": "7956000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10412": {
"value": "8592000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10418": {
"value": "136000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceCosts",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10421": {
"value": "56000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceCosts",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10424": {
"value": "18000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceCosts",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10428": {
"value": "98000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10431": {
"value": "22000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10434": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10438": {
"value": "6108000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10441": {
"value": "7922000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10444": {
"value": "8574000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10450": {
"value": "1502000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxExpenseIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10453": {
"value": "1467000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxExpenseIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10456": {
"value": "2325000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxExpenseIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10460": {
"value": "4606000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "TEX:ProfitLossBeforeDeferredTax",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10463": {
"value": "6454000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "TEX:ProfitLossBeforeDeferredTax",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10466": {
"value": "6248000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "TEX:ProfitLossBeforeDeferredTax",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10472": {
"value": "-25000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxExpenseIncomeRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10475": {
"value": "-1242000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxExpenseIncomeRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10478": {
"value": "2118000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxExpenseIncomeRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10483": {
"value": "4581000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10486": {
"value": "5212000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10489": {
"value": "8366000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10494": {
"value": "4570000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10497": {
"value": "5206000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10500": {
"value": "8352000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10504": {
"value": "11000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10507": {
"value": "7000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10510": {
"value": "14000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10513": {
"value": "4581000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10516": {
"value": "5212000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10519": {
"value": "8366000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10529": {
"value": "1.27",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f10532": {
"value": "1.42",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f10535": {
"value": "2.28",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f10539": {
"value": "1.27",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f10542": {
"value": "1.42",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f10545": {
"value": "228",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f10569": {
"value": "4581000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10572": {
"value": "5212000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10575": {
"value": "8366000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10579": {
"value": "6000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10582": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10585": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10589": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRevaluation",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10592": {
"value": "419000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRevaluation",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10595": {
"value": "498000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRevaluation",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10599": {
"value": "-55000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10602": {
"value": "29000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10605": {
"value": "103000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10609": {
"value": "4532000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10612": {
"value": "5660000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10615": {
"value": "8967000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10620": {
"value": "4522000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10623": {
"value": "5653000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10626": {
"value": "8952000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10630": {
"value": "10000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10633": {
"value": "7000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10636": {
"value": "15000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10639": {
"value": "4532000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10642": {
"value": "5660000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10645": {
"value": "8967000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10672": {
"value": "21508000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10675": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10678": {
"value": "71030000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10681": {
"value": "4556000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10684": {
"value": "56000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10687": {
"value": "366000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10690": {
"value": "97516000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10700": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10703": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10706": {
"value": "4570000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10709": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10712": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10715": {
"value": "11000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10718": {
"value": "4581000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10722": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10725": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10728": {
"value": "-55000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10731": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10734": {
"value": "6000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10737": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10740": {
"value": "-50000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10744": {
"value": "1890000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10747": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10750": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10753": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10756": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10759": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10762": {
"value": "1890000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10767": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10770": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10773": {
"value": "-13000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10776": {
"value": "6000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10779": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10782": {
"value": "7000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10785": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10789": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10792": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10795": {
"value": "4101000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10798": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10801": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10804": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10807": {
"value": "4101000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10812": {
"value": "23398000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10815": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10818": {
"value": "71431000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10821": {
"value": "4562000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10824": {
"value": "62000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10827": {
"value": "384000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10830": {
"value": "99837000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10840": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10843": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10846": {
"value": "5206000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10849": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10852": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10855": {
"value": "7000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10858": {
"value": "5212000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10862": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10865": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10868": {
"value": "29000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10871": {
"value": "419000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10874": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10877": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10880": {
"value": "448000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10884": {
"value": "2099000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10887": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10890": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10893": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10896": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10899": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10902": {
"value": "2099000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10907": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10910": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10913": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10916": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10919": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10922": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10925": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10929": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10932": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10935": {
"value": "4633000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10938": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10941": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10944": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10947": {
"value": "4633000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10952": {
"value": "25497000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10955": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10958": {
"value": "72033000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10961": {
"value": "4981000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10964": {
"value": "62000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10967": {
"value": "391000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10970": {
"value": "102963000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10980": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10983": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10986": {
"value": "8352000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10989": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10992": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10995": {
"value": "14000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f10998": {
"value": "8366000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11002": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11005": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11008": {
"value": "102000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11011": {
"value": "498000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11014": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11017": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11020": {
"value": "601000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11024": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11027": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11030": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11033": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11036": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11039": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11042": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11047": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11050": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11053": {
"value": "-13000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11056": {
"value": "6000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11059": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11062": {
"value": "7000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11065": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11069": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11072": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11075": {
"value": "5238000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11078": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11081": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11084": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11087": {
"value": "5238000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11092": {
"value": "25497000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11095": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11098": {
"value": "75236000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11101": {
"value": "5485000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11104": {
"value": "62000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11107": {
"value": "412000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11110": {
"value": "106692000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11136": {
"value": "8767000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11139": {
"value": "6979000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11142": {
"value": "5933000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11156": {
"value": "10131000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11159": {
"value": "11149000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11162": {
"value": "15540000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11167": {
"value": "136000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11170": {
"value": "56000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11173": {
"value": "18000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11177": {
"value": "98000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11180": {
"value": "22000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11183": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11188": {
"value": "1502000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11191": {
"value": "1467000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11194": {
"value": "2325000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11197": {
"value": "8591000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11200": {
"value": "9648000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11203": {
"value": "13196000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11214": {
"value": "-0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11217": {
"value": "-0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11220": {
"value": "6000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11225": {
"value": "5694000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "TEX:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentAndPurchaseOfInvestmentPropertyClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11228": {
"value": "8625000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "TEX:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentAndPurchaseOfInvestmentPropertyClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11231": {
"value": "16963000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "TEX:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentAndPurchaseOfInvestmentPropertyClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11236": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "TEX:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentAndProceedsFromSalesOfInvestmentPropertyClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11239": {
"value": "26000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "TEX:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentAndProceedsFromSalesOfInvestmentPropertyClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11242": {
"value": "10000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "TEX:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentAndProceedsFromSalesOfInvestmentPropertyClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11247": {
"value": "128000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "TEX:IncreaseDecreaseInOtherFinancialAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11250": {
"value": "317000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "TEX:IncreaseDecreaseInOtherFinancialAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11253": {
"value": "451000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "TEX:IncreaseDecreaseInOtherFinancialAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11256": {
"value": "-5822000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11259": {
"value": "-8916000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11262": {
"value": "-17409000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11273": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11276": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11279": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11284": {
"value": "2214000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11287": {
"value": "2535000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11290": {
"value": "5238000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11295": {
"value": "0",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11298": {
"value": "1520000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11301": {
"value": "10000000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11306": {
"value": "2294000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11309": {
"value": "713000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11312": {
"value": "966000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11316": {
"value": "50000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11319": {
"value": "51000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11322": {
"value": "53000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11325": {
"value": "-4557000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11328": {
"value": "-1779000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11331": {
"value": "3743000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11339": {
"value": "-1788000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11342": {
"value": "-1047000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11345": {
"value": "-470000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11354": {
"value": "6979000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11357": {
"value": "5933000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11360": {
"value": "5462000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11367": {
"value": "2108000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11370": {
"value": "819000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11373": {
"value": "625000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11377": {
"value": "4101000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "TEX:DividendPayablesToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11379": {
"value": "4633000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "TEX:DividendPayablesToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11382": {
"value": "1890000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "TEX:DividendReceivablesFromEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f11384": {
"value": "2099000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "TEX:DividendReceivablesFromEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"pp-value-1-1": {
"value": "MOUVEMENTS 2021Les mouvements actuariels nets d\u2019imp\u00f4ts des obligations post\u00e9rieures \u00e0 l\u2019emploi sont positifs de 29 k EUR (Brut 41 k EUR, imp\u00f4ts 12 k EUR), (notes 16 et 17). Ce montant est inclus dans le r\u00e9sultat global. Les mouvements actuariels nets d\u2019imp\u00f4ts des actifs financiers sont positifs de 419 k EUR (Brut 558 k EUR, imp\u00f4ts 139 k EUR). Ce montant consiste en la plus-value latente sur la participation en Partech Africa. Il est inclus dans le r\u00e9sultat global. Le dividende distribu\u00e9 de 4.633 k EUR porte sur le r\u00e9sultat de l\u2019exercice 2020. Il a \u00e9t\u00e9 r\u00e9investi en augmentation de capital pour un montant net de 2.099 k EUR.MOUVEMENTS 2020Les mouvements actuariels nets d\u2019imp\u00f4ts des obligations post\u00e9rieures \u00e0 l\u2019emploi sont n\u00e9gatifs de 55 k EUR (Brut 79 k EUR, imp\u00f4ts 24 k EUR), (notes 16 et 17). Ce montant est inclus dans le r\u00e9sultat global. Le dividende distribu\u00e9 de 4.101 k EUR porte sur le r\u00e9sultat de l\u2019exercice 2019. Il a \u00e9t\u00e9 r\u00e9investi en augmentation de capital pour un montant net de 1.890 k EUR.MOUVEMENTS 2022Les mouvements actuariels nets d\u2019imp\u00f4ts des obligations post\u00e9rieures \u00e0 l\u2019emploi sont positifs de 103 k EUR (Brut 147 k EUR, imp\u00f4ts 44 k EUR), (notes 16 et 17). Ce montant est inclus dans le r\u00e9sultat global. Les mouvements actuariels nets d\u2019imp\u00f4ts des actifs financiers sont positifs de 498 k EUR (Brut 664 k EUR, imp\u00f4ts 166 k EUR). Ce montant consiste en la plus-value latente sur la participation en Partech Africa. Il est inclus dans le r\u00e9sultat global. Le dividende distribu\u00e9 de 5.238 k EUR porte sur le r\u00e9sultat de l\u2019exercice 2021.1. INFORMATIONS G\u00c9N\u00c9RALESTEXAF est une soci\u00e9t\u00e9 anonyme enregistr\u00e9e et domicili\u00e9e en Belgique. Son si\u00e8ge social est situ\u00e9 Avenue Louise 130A \u00e0 1050 Bruxelles.TEXAF a \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9e le 14 ao\u00fbt 1925.TEXAF est une soci\u00e9t\u00e9 d\u2019investissement cot\u00e9e sur Euronext ayant une vocation industrielle, financi\u00e8re et fonci\u00e8re en R\u00e9publique D\u00e9mocratique du Congo.Les bilans et compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s le 22 f\u00e9vrier 2023 par le Conseil d\u2019Administration et les comptes IFRS (y compris les annexes) ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s par le Conseil d\u2019administration le 29 mars 2023. Ils sont exprim\u00e9s en k EUR.Lorsque la valorisation de certains actifs ou passifs a requis l\u2019utilisation d\u2019estimations ou d\u2019hypoth\u00e8ses, il est \u00e0 souligner que la direction a veill\u00e9 syst\u00e9matiquement \u00e0 ne retenir que des hypoth\u00e8ses prudentes de mani\u00e8re \u00e0 se pr\u00e9munir contre les risques li\u00e9s \u00e0 l\u2019environnement \u00e9conomique, social et r\u00e9glementaire inh\u00e9rent \u00e0 la R\u00e9publique D\u00e9mocratique du Congo (RDC), o\u00f9 sont localis\u00e9es toutes les activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe.Ces \u00e9tats financiers ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis sur base du r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS tel qu\u2019adopt\u00e9 dans l\u2019Union Europ\u00e9enne en vigueur pour l\u2019\u00e9tablissement des comptes consolid\u00e9s en 2022.Les principes comptables utilis\u00e9s sont en continuit\u00e9 par rapport \u00e0 ceux utilis\u00e9s pour l\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers au 31 d\u00e9cembre 2021.\u00c0 partir de 2019, la norme IFRS 16 sur les Contrats de location remplace l\u2019IAS 17. Cette norme d\u00e9finit comment les contrats de location doivent \u00eatre reconnus, mesur\u00e9s et pr\u00e9sent\u00e9s dans les \u00e9tats financiers. Le seul changement significatif \u00e0 l\u2019entr\u00e9e en vigueur de la norme que Groupe a identifi\u00e9 concerne la prise en location de son bureau de Bruxelles: la nouvelle norme a conduit le Groupe \u00e0 comptabiliser \u00e0 l\u2019actif et au passif un contrat de prise eren location pour une valeur actualis\u00e9e de 184 k EUR au 1 janvier 2019. Le d\u00e9tail des mouvements de l\u2019exercice induits par la norme IFRS 16 est repris dans la note 11. En effet, en ce qui concerne le bailleur, l\u2019IFRS 16 reprend en substance les exigences comptables \u00e9nonc\u00e9es dans IAS 17. En cons\u00e9quence, un bailleur continue de classer ses contrats de location en tant que contrats de location simple ou contrats de location-financement et de comptabiliser diff\u00e9remment ces deux types de contrats de location.Les autres nouvelles normes, amendements aux normes et interpr\u00e9tations suivants sont d\u2019application obligatoire pour la premi\u00e8re fois \u00e0 partir de l\u2019exercice comptable erd\u00e9butant au 1 janvier 2022, mais les changements ne sont pas significatifs ou pertinents pour le Groupe TEXAF.\u2022 Amendement \u00e0 IFRS 16 Contrats de location: All\u00e9gements de loyer li\u00e9s \u00e0 la COVID-19 au-del\u00e0 du 30 juin 2021 (applicable pour erles p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 avril 2021)\u2022 Amendements \u00e0 IAS 16 Immobilisations corporelles: produits ant\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019utilisation pr\u00e9vue (applicables pour les erp\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2022)\u2022 Amendements \u00e0 IAS 37 Provisions, passifs \u00e9ventuels et actifs \u00e9ventuels: contrats d\u00e9ficitaires \u2013 Co\u00fbt d\u2019ex\u00e9cution du contrat (applicables pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2022)\u2022 Amendements \u00e0 IFRS 3 Regroupements d\u2019entreprises: r\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel (applicables pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2022)\u2022 Am\u00e9liorations annuelles 2018\u20132020 des IFRS (applicables pour erles p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2022)Les nouvelles normes, amendements aux normes et interpr\u00e9tations suivants ont \u00e9t\u00e9 publi\u00e9s et adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne, mais ne sont pas encore obligatoires pour les erexercices comptables d\u00e9butant au 1 janvier 2022. Le Groupe TEXAF ne les a pas adopt\u00e9s de mani\u00e8re anticip\u00e9e, mais en a analys\u00e9 l\u2019impact sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe.\u2022 IFRS 17 Contrats d\u2019assurance (applicable pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2023)\u2022 Amendements \u00e0 IFRS 17 Contrats d\u2019assurance: Premi\u00e8re application d\u2019IFRS 17 et d\u2019IFRS 9 \u2013 Informations comparatives (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles erouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2023)\u2022 Amendements \u00e0 IAS 1 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers: classification de passifs comme courants ou non-courants et passifs non-courants avec covenants (applicables pour erles p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2024, mais non encore adopt\u00e9s au niveau europ\u00e9en)\u2022 Amendements \u00e0 IAS 1 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers et \u00e0 l\u2019\u00e9nonc\u00e9 de pratiques en IFRS 2: Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables (applicables pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2023)\u2022 Amendements \u00e0 IAS 8 M\u00e9thodes comptables, changements d\u2019estimations comptables et erreurs: D\u00e9finition d\u2019estimations comptables (applicables pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2023)\u2022 Amendements \u00e0 IAS 12 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat: Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d\u2019une m\u00eame transaction (applicables pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2023)\u2022 Amendements \u00e0 IFRS 16 Contrats de location: Passif Locatif dans une Transaction de cession-bail (applicables pour erles p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2024, mais non encore adopt\u00e9s au niveau europ\u00e9en).2. P\u00c9RIM\u00c8TRE DE CONSOLIDATIONAu 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe est constitu\u00e9 de TEXAF SA et d\u2019un ensemble de filiales et de soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es, soit un total de 8 entit\u00e9s implant\u00e9es en Belgique ou en R\u00e9publique D\u00e9mocratique du Congo (RDC).\u00c0 cette date, outre la soci\u00e9t\u00e9-m\u00e8re TEXAF SA, huit soci\u00e9t\u00e9s sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale.La soci\u00e9t\u00e9 CONGOTEX (en liquidation) est toujours reconnue par la mise en \u00e9quivalence.1. SOCI\u00c9T\u00c9S CONSOLID\u00c9ES GLOBALEMENT % d\u2019int\u00e9r\u00eat financier % d\u2019int\u00e9r\u00eat financier % d\u2019int\u00e9r\u00eat financier Devise Soci\u00e9t\u00e9 Ville Activit\u00e9net au 31 d\u00e9cembre net au 31 d\u00e9cembre net au 31 d\u00e9cembre fonctionnelle202020212022Anagest Bruxelles Holding EUR 98,90% 98,90% 98,90%Carrigr\u00e8s Kinshasa Carri\u00e8re de gr\u00e8s EUR 99,99% 99,99% 99,99%Cotex Kinshasa Immobili\u00e8re EUR 98,90% 98,90% 98,90%Estagrico Kinshasa Immobili\u00e8re EUR 100,00% 100,00% 100,00%Immotex Kinshasa Immobili\u00e8re EUR 99,76% 99,76% 99,76%La Cotonni\u00e8re Kinshasa Immobili\u00e8re EUR 95,07% 95,07% 95,66%Texaf Digital Kinshasa Digital USD 100,00%Utexafrica Kinshasa Immobili\u00e8re EUR 99,59% 99,59% 99,59%2. SOCI\u00c9T\u00c9S CONSOLID\u00c9ES PAR MISE EN \u00c9QUIVALENCE% d\u2019int\u00e9r\u00eat financier % d\u2019int\u00e9r\u00eat financier % d\u2019int\u00e9r\u00eat financier Devise Soci\u00e9t\u00e9 Ville Activit\u00e9net au 31 d\u00e9cembre net au 31 d\u00e9cembre net au 31 d\u00e9cembre fonctionnelle202020212022Congotex en Kinshasa Textile USD 43,61% 43,61% 43,61%liquidationLe Groupe TEXAF ne pr\u00e9voit pas d\u2019adopter de mani\u00e8re anticip\u00e9e les normes, amendements aux normes et interpr\u00e9tations qui seront obligatoires \u00e0 partir de 2023.Le Groupe \u00e9value de mani\u00e8re permanente l\u2019impact des normes, interpr\u00e9tations et amendements ci-dessus.3.1. RISQUE PAYSLes actifs de la soci\u00e9t\u00e9 \u00e9tant situ\u00e9s en RDC, une zone \u00e0 d\u00e9ficit de gouvernance, l\u2019environnement particulier du pays comporte des risques qui peuvent avoir une incidence sur la rentabilit\u00e9 et la viabilit\u00e9 des activit\u00e9s du Groupe. Ces risques sont notamment li\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9volution de la situation politique, \u00e0 la cr\u00e9ation de nouvelles lois, aux politiques fiscales et aux modifications de politiques gouvernementales, ou \u00e0 la ren\u00e9gociation de concessions ou de droits d\u2019exploitation existants. Les comptes ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis avec prudence dans la perspective d\u2019une stabilit\u00e9 de l\u2019environnement \u00e9conomique, social et r\u00e9glementaire.3.2. RISQUES OP\u00c9RATIONNELSa. Risques li\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 immobili\u00e8rei. Vide locatifHistoriquement, les immeubles du Groupe b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019un taux d\u2019occupation proche de 100%. Cependant, ce taux pourrait baisser, soit par une saturation du march\u00e9, soit par des d\u00e9lais de commercialisation des b\u00e2timents neufs, soit en cons\u00e9quence de troubles politiques graves ou d\u2019une situation sanitaire d\u00e9t\u00e9rior\u00e9e sur le moyen terme.ii. D\u00e9faillance des locatairesLe Groupe cherche \u00e0 louer \u00e0 des locataires de bon standing, n\u00e9anmoins il reste expos\u00e9 \u00e0 des d\u00e9fauts ou des retards de paiement de ses locataires.iii. Pression sur les prixLe Groupe exprime ses loyers en Euro et applique syst\u00e9matiquement la T.V.A. sur ses loyers. En revanche, ses concurrents expriment leurs loyers en Dollars des Etats-Unis et tous n\u2019appliquent pas syst\u00e9matiquement la T.V.A. Cette situation pourrait conduire \u00e0 une pression \u00e0 la baisse sur les loyers pratiqu\u00e9s par le Groupe, en particulier pour les loyers r\u00e9sidentiels pour lesquels la T.V.A. n\u2019est pas r\u00e9cup\u00e9rable.iv. Retard ou d\u00e9passement de budget dans les constructionsLe Groupe a une politique d\u2019investissements r\u00e9guliers dans des nouvelles constructions ou r\u00e9novations lourdes. Des retards et/ou des d\u00e9passements de budget dans ces projets pourraient avoir un effet n\u00e9gatif tant sur la rentabilit\u00e9 du Groupe que sur le taux de croissance de son b\u00e9n\u00e9fice. En particulier, les mat\u00e9riaux de parach\u00e8vement sont import\u00e9s et le Groupe est donc d\u00e9pendants des cha\u00eenes logistiques internationales.v. Sinistres\u00c0 partir de 2021, l\u2019ensemble des b\u00e2timents du groupe sont assur\u00e9s ou r\u00e9assur\u00e9s aupr\u00e8s de compagnies internationales de renom.b. Risques li\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de carri\u00e8rei. Coupures d\u2019\u00e9lectricit\u00e9L\u2019activit\u00e9 de carri\u00e8re est tr\u00e8s d\u00e9pendante de la fourniture d\u2019\u00e9lectricit\u00e9 par la Soci\u00e9t\u00e9 Nationale d\u2019Electricit\u00e9. Des coupures fr\u00e9quentes de l\u2019alimentation sont support\u00e9es. En outre, des variations de tension importantes existent sur le r\u00e9seau. Tout ceci cr\u00e9e \u00e0 la fois des arr\u00eats de production et des dommages aux \u00e9quipements qui sont plus que proportionnels \u00e0 la dur\u00e9e de ces coupures.ii. Pannes et accidentsL\u2019activit\u00e9 de carri\u00e8re est effectu\u00e9e avec des \u00e9quipements co\u00fbteux et sp\u00e9cialis\u00e9s. Dans tous les pays, elle est soumise \u00e0 des risques de pannes ou d\u2019accidents relativement fr\u00e9quents. Les conditions op\u00e9rationnelles de notre carri\u00e8re la rendent plus susceptible que d\u2019autres \u00e0 ces pannes et accidents, notamment l\u2019instabilit\u00e9 du courant \u00e9lectrique et l\u2019abrasivit\u00e9 de la pierre. En outre, les dur\u00e9es d\u2019acheminement des pi\u00e8ces de rechange et la raret\u00e9 du personnel qualifi\u00e9 rendent les r\u00e9parations plus longues et plus on\u00e9reuses que dans la plupart des autres pays.iii. Risques sociauxL\u2019activit\u00e9 de la carri\u00e8re est tr\u00e8s d\u00e9pendante de son personnel ouvrier et d\u2019encadrement. Le Groupe veille \u00e0 maintenir un climat social serein et un dialogue avec les partenaires sociaux, n\u00e9anmoins des risques de gr\u00e8ve ou d\u2019arr\u00eat de travail ne peuvent \u00eatre \u00e9cart\u00e9s.iv. Risque r\u00e9glementaireLe permis d\u2019exploitation de la carri\u00e8re doit \u00eatre renouvel\u00e9 \u00e0 intervalles r\u00e9guliers. Il y a un risque que les conditions mises par les autorit\u00e9s pour accorder ce renouvellement soient diff\u00e9rentes \u00e0 l\u2019avenir de ce qu\u2019elles sont actuellement.c. Risques li\u00e9s aux investissements dans le secteur digitali. Risque des start-upsLe Groupe a d\u00e9cid\u00e9 fin 2018 d\u2019investir dans des jeunes entreprises africaines dans le secteur des nouvelles technologies et/ou dans le support de ces jeunes entreprises. Par d\u00e9finition, ce \u00abventure capital\u00bb est expos\u00e9 \u00e0 des risques \u00e9lev\u00e9s qu\u2019une proportion importante de ces entreprises n\u2019atteignent pas leurs objectifs ou m\u00eame disparaissent. \u00c0 cet \u00e9gard, le Groupe a d\u00e9cid\u00e9 de comptabiliser ces participations \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.ii. Courbe d\u2019exp\u00e9rienceM\u00eame si le Groupe s\u2019entoure de comp\u00e9tences exp\u00e9riment\u00e9es pour r\u00e9aliser ces investissements, le domaine du venture capital est jeune en Afrique et l\u2019environnement peut \u00eatre plus difficile pour les jeunes entreprises qu\u2019en Europe ou aux Etats-Unis.3.3 RISQUES DE D\u00c9PENDANCEa. Personnes clefLe Groupe a des effectifs de cadres sup\u00e9rieurs r\u00e9duits et est donc expos\u00e9 \u00e0 un risque d\u2019indisponibilit\u00e9 de l\u2019un ou l\u2019autre. Ce risque est accru par le fait que le vivier de recrutement de personnel qualifi\u00e9, tant expatri\u00e9 que local, est tr\u00e8s limit\u00e9 en R\u00e9publique D\u00e9mocratique du Congo.b. ContractantsLe Groupe est d\u00e9pendant de contractants pour diff\u00e9rents services cruciaux \u00e0 son activit\u00e9: construction, \u00e9tudes et dessins de b\u00e2timents, maintenance des \u00e9quipements, services informatiques\u2026 En cas de d\u00e9faillance de l\u2019un d\u2019entre eux, les possibilit\u00e9s de remplacement sont consid\u00e9rablement plus limit\u00e9es en R\u00e9publique D\u00e9mocratique du Congo que dans les pays europ\u00e9ens.c. ClientsLe Groupe vend ou loue des produits standards tant en immobilier qu\u2019en carri\u00e8re, si bien qu\u2019il est relativement facile de remplacer un client. N\u00e9anmoins, l\u2019activit\u00e9 immobili\u00e8re est d\u00e9pendante des organismes internationaux, des ambassades et coop\u00e9rations occidentales; ceux-ci ne d\u00e9pendent pas de l\u2019\u00e9conomie locale mais pourraient d\u00e9cider de quitter le pays en cas de d\u00e9gradation des relations internationales ou de r\u00e9duire leurs effectifs en cas de d\u00e9t\u00e9rioration des conditions s\u00e9curitaires ou sanitaires. Par ailleurs, la carri\u00e8re r\u00e9alisait traditionnellement 30 \u00e0 40% de son chiffre d\u2019affaires avec des constructeurs de routes; ceux-ci sont peu nombreux et leurs commandes d\u00e9pendent en g\u00e9n\u00e9ral de financements ou de dons internationaux.3.4 RISQUES POLITIQUES, JURIDIQUES ET R\u00c9GLEMENTAIRESa. Risques li\u00e9s aux changements de politique \u00e9conomiqueLa R\u00e9publique D\u00e9mocratique du Congo a actuellement des institutions issues d\u2019un processus \u00e9lectoral et b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019un soutien important des organismes internationaux. Elle a une politique \u00e9conomique bas\u00e9e sur l\u2019\u00e9conomie de march\u00e9 et la propri\u00e9t\u00e9 priv\u00e9e. N\u00e9anmoins, on ne peut exclure ni des changements de politique abrupts, ni m\u00eame des troubles politiques graves, qui auraient un impact n\u00e9gatif important sur les activit\u00e9s ou m\u00eame les actifs du Groupe.b. Risques fonciersLes deux activit\u00e9s historiques du Groupe, immobilier et carri\u00e8re, sont \u00e9troitement li\u00e9es \u00e0 la ma\u00eetrise des terrains. En R\u00e9publique D\u00e9mocratique du Congo, toutes les terres appartiennent \u00e0 l\u2019Etat et sont mises \u00e0 disposition suivant un r\u00e9gime de concession de 25 ans renouvelables. Jusqu\u2019\u00e0 pr\u00e9sent, ce renouvellement s\u2019est toujours fait de mani\u00e8re facile et entra\u00eene peu de frais. En revanche, les risques d\u2019occupation ill\u00e9gale des terrains et de spoliation par des int\u00e9r\u00eats particuliers sont tr\u00e8s importants et le Groupe est confront\u00e9 \u00e0 ces situations. M\u00eame si le Groupe est dans tous les cas dans une position juridique totalement claire, on ne peut exclure qu\u2019il se trouve d\u00e9poss\u00e9d\u00e9 temporairement voire d\u00e9finitivement de certains terrains.c. Risques juridiquesLe Groupe est partie \u00e0 de nombreuses actions en justice, presque toutes li\u00e9es aux tentatives de spoliation d\u00e9crites au point b. ci \u2013dessus. Les risques que supporte le Groupe \u00e0 cet \u00e9gard sont accrus par des tentatives de collusion des parties adverses avec certains fonctionnaires ou magistrats.d. Risques fiscaux et r\u00e9glementairesLe cadre fiscal congolais est tr\u00e8s complexe avec plus de 400 taxes recens\u00e9es. Par ailleurs, le cadre r\u00e9glementaire \u00e9volue rapidement, d\u2019ailleurs en g\u00e9n\u00e9ral dans le sens d\u2019une modernisation. En cons\u00e9quence, les administrations concern\u00e9es n\u2019appliquent pas toujours la l\u00e9gislation d\u2019une mani\u00e8re transparente et coh\u00e9rente dans le temps ou d\u2019une entreprise \u00e0 l\u2019autre. En outre, il arrive que les mesures fiscales ou r\u00e9glementaires ne soient pas adopt\u00e9es ou publi\u00e9es de mani\u00e8re totalement conforme \u00e0 la Constitution ou \u00e0 la loi, ce qui cr\u00e9e une zone d\u2019arbitraire dans leur application. Le Groupe peut donc se retrouver dans des situations de d\u00e9saccord avec l\u2019administration publique, dont la r\u00e9solution est incertaine.e. Risques de transfertLa capacit\u00e9 du Groupe de transf\u00e9rer des cash-flows en devise de RDC \u00e0 la maison-m\u00e8re d\u00e9pend de la r\u00e9glementation des changes et des r\u00e9serves de change de la Banque Centrale du Congo.La sensibilit\u00e9 d\u2019une variation du taux de change euro/dollar est donc la suivante:\u2022 R\u00e9sultat avant imp\u00f4t: - 34.032 EUR par% de hausse du dollar\u2022 Co\u00fbt des investissements: \u2013 139.360 EUR par% de hausse du dollar\u2022 Cash-flows op\u00e9rationnels et d\u2019investissement: \u2013 173.392 EUR par% de hausse du dollar\u2022 R\u00e9sultat apr\u00e8s imp\u00f4t et fonds propres: \u2013 22.121 EUR par% de hausse du dollarCes sensibilit\u00e9s sont lin\u00e9aires et sym\u00e9triques; elles portent uniquement sur l\u2019exercice durant lequel la variation a lieu. Elles ne valent donc que pour des variations \u00e0 court terme. Elles supposent notamment que:\u2022 Les prix en CDF s\u2019ajustent sur une variation du change USD/CDF\u2022 Les structures de prix soient in\u00e9lastiques.\u2022 Les sources d\u2019approvisionnement et de financement restent inchang\u00e9esEn outre, la sensibilit\u00e9 sp\u00e9cifique d\u2019une variation du taux de change EUR/CDF sur les actifs d\u2019imp\u00f4ts est:\u2022 R\u00e9sultat avant imp\u00f4t: - 16.990 EUR par % de baisse du franc congolais\u2022 R\u00e9sultat apr\u00e8s imp\u00f4t et fonds propres: \u2013 11.893 EUR par% de baisse du franc congolaisCes sensibilit\u00e9s sont lin\u00e9aires et sym\u00e9triques; elles sont bas\u00e9es sur la situation bilantaire au 31 d\u00e9cembre 2022, qui est appel\u00e9e \u00e0 \u00e9voluer au cours des exercices futurs en fonction des d\u00e9clarations de TVA.La sensibilit\u00e9 des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s \u00e0 une variation du taux de change EUR/CDF est cens\u00e9e \u00eatre compens\u00e9e par le coefficient de r\u00e9\u00e9valuation fiscal.Par ailleurs, le groupe avait les actifs et passifs suivant en devises au 31 d\u00e9cembre 2022. Il s\u2019agit uniquement d\u2019actifs et passifs \u00e0 court terme.Actifs en USD 3.434 k EUR Passifs en USD 3.680 k EURActifs en CDF 2.549 k EUR Passifs en CDF 1.074 k EUR3.5 RISQUES FINANCIERSa. Risques de changeLe Groupe travaille quotidiennement avec trois devises: l\u2019euro, le dollar et le franc congolais, toutefois sa devise fonctionnelle est l\u2019euro. Il est donc expos\u00e9 \u00e0 certains risques de change transactionnels. L\u2019\u00e9conomie congolaise est tr\u00e8s largement dollaris\u00e9e, si bien que les prix et les salaires en francs congolais s\u2019adaptent rapidement pour maintenir leur valeur en dollars et que le r\u00e8glement est interchangeable entre les deux devises.94% des loyers sont exprim\u00e9s en euros et le reste en dollars. Les prix de vente du concass\u00e9 sont en francs congolais ou en dollars. En revanche, 59% des d\u00e9penses op\u00e9rationnelles cash du Groupe sont en dollars ou en francs congolais. Le Groupe est donc expos\u00e9 \u00e0 un risque de hausse du dollar contre l\u2019euro. Une variation du franc congolais contre le dollar, elle, serait rapidement compens\u00e9e par un ajustement des prix.Les co\u00fbts des investissements sont pour pr\u00e8s de 80% exprim\u00e9s en dollars. Le Groupe est donc expos\u00e9 \u00e0 une augmentation de ses co\u00fbts d\u2019investissement si le dollar devait augmenter contre l\u2019euro.Le Groupe a, au passif de son bilan, un montant tr\u00e8s important d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s (10.912 k EUR) sur ses actifs immobiliers en RDC (voir note 17). La valeur fiscale de ces actifs est en francs congolais, mais cette valeur fiscale est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e chaque ann\u00e9e par un arr\u00eat\u00e9 du Ministre des Finances. Ce coefficient de r\u00e9\u00e9valuation fiscale suit l\u2019inflation domestique en RDC et n\u2019est donc pas n\u00e9cessairement proche de la variation du taux de change entre le franc congolais et l\u2019euro. Ceci pourrait donc g\u00e9n\u00e9rer des variations des provisions pour imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s, comme cela a \u00e9t\u00e9 le cas en 2021 et en 2022. Les imp\u00f4ts et taxes congolais sont comptabilis\u00e9s en francs congolais. Par suite de ses investissements, le Groupe est en g\u00e9n\u00e9ral en cr\u00e9dit de TVA et d\u00e9tient donc une cr\u00e9ance en franc congolais sur l\u2019Etat. La contre-valeur en euros de cette cr\u00e9ance diminue en proportion de la d\u00e9pr\u00e9ciation du franc congolais contre le dollar. Au 31 d\u00e9cembre 2022, cette cr\u00e9ance (brute) \u00e9tait de 1.699 k EUR.d. Risques de cr\u00e9ditLe risque de cr\u00e9dit provient essentiellement de l\u2019exposition aux clients. Le risque li\u00e9 aux cr\u00e9ances locatives est limit\u00e9 gr\u00e2ce aux garanties locatives obtenues (d\u00e9p\u00f4t de trois mois de loyer sur le compte du bailleur) et au fait que les clients paient d\u2019avance.N\u00e9anmoins, certains clients publics congolais ou li\u00e9s aux milieux politiques peuvent \u00eatre difficiles \u00e0 expulser en cas de non-paiement. Le Groupe a d\u00e9cid\u00e9 de ne comptabiliser les revenus des clients syst\u00e9matiquement imp\u00e9cunieux uniquement sur base des paiements effectifs. En 2020, 2021 et 2022, cette r\u00e8gle n\u2019a pas trouv\u00e9 \u00e0 s\u2019appliquer.La carri\u00e8re vend le plus souvent contre paiement comptant mais a \u00e9galement rencontr\u00e9 des difficult\u00e9s avec des clients qui payaient \u00e0 cr\u00e9dit.Par ailleurs, d\u2019anciennes cr\u00e9ances historiques, enti\u00e8rement r\u00e9duites de valeur, font l\u2019objet d\u2019un suivi particulier.La valeur nette des cr\u00e9ances clients totalise, \u00e0 fin 2022, 442 k EUR et comprend 151 k EUR de cr\u00e9ances sup\u00e9rieures \u00e0 120 jours, dont certaines sont couvertes par des garanties locatives ou des dettes correspondantes. La balance \u00e2g\u00e9e des cr\u00e9ances clients est reprise en note 12.Les dotations aux r\u00e9ductions de valeur (nettes de reprises) sur cr\u00e9ances clients ont \u00e9volu\u00e9 comme suit:une dotation de 228 k EUR en 2020, une dotation de 6 k EUR en 2021 et une dotation de 159 k EUR en 2022.c. Risques de liquidit\u00e9Le Groupe a comme politique de maintenir \u00e0 tout moment un montant relativement important de liquidit\u00e9s en euros dans des banques europ\u00e9ennes.Par ailleurs, les remboursements de ses emprunts bancaires sont align\u00e9s sur les cash-flows d\u00e9gag\u00e9s par les projets qu\u2019ils financent. Il y a cependant un risque de liquidit\u00e9 soit si ces projets prennent du retard, soit si le vide locatif est plus important que pr\u00e9vu.La r\u00e9partition par \u00e9ch\u00e9ance de ces emprunts est donn\u00e9e en note 14.Le Groupe compte sur la disponibilit\u00e9 de cr\u00e9dits, bancaires ou autres, pour ses nouveaux investissements. Si ceux-ci devaient ne pas s\u2019av\u00e9rer disponibles, le montant des investissements et le taux de croissance du b\u00e9n\u00e9fice s\u2019en trouveraient diminu\u00e9s.b. Risques d\u2019int\u00e9r\u00eatLes emprunts bancaires sont tous en euros et \u00e0 taux fixe. En revanche, la tr\u00e9sorerie, qui \u00e9tait de 5.462 k EUR au 31 d\u00e9cembre 2022, est d\u00e9tenue en euros et en dollars mais plac\u00e9e \u00e0 taux variable.L\u2019impact d\u2019une hausse de 100 points de base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats en EUR serait de: + 54.620 EUR en base annuelle sur le r\u00e9sultat avant imp\u00f4ts et les cash-flows et de + 38.234 EUR sur le r\u00e9sultat apr\u00e8s imp\u00f4t et les fonds propres. Cet impact est lin\u00e9aire et vaut que pour le court terme.3.6 RISQUES LI\u00c9S \u00c0 LA GUERRE EN UKRAINELe Groupe n\u2019est impact\u00e9 qu\u2019indirectement par la guerre en Ukraine, \u00e0 travers l\u2019inflation des prix des mat\u00e9riaux de construction qui augmente significativement le co\u00fbt des nouveaux projets, sans toutefois compromettre une rentabilit\u00e9 attractive.4. ESTIMATIONS ET JUGEMENTS COMPTABLES D\u00c9TERMINANTSLes estimations et les jugements utilis\u00e9s par le Groupe dans le cadre de l\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers sont continuellement mis \u00e0 jour et sont fond\u00e9s sur les informations historiques ainsi que sur d\u2019autres facteurs, notamment les anticipations d\u2019\u00e9v\u00e9nements futurs jug\u00e9s raisonnables au vu des circonstances.Dans ce contexte, les estimations comptables qui en d\u00e9coulent sont, par d\u00e9finition, rarement \u00e9quivalentes aux r\u00e9sultats effectifs se r\u00e9v\u00e9lant ult\u00e9rieurement. Les estimations et les hypoth\u00e8ses risquant de fa\u00e7on importante d\u2019entra\u00eener un ajustement significatif de la valeur comptable des actifs et des passifs au cours de la p\u00e9riode suivante sont analys\u00e9es ci-apr\u00e8s.(A) Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultatLe Groupe est assujetti \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat en RDC et en Belgique. La d\u00e9termination de la provision, \u00e0 l\u2019\u00e9chelle internationale, fait appel \u00e0 une part de jugement. Dans le cadre habituel des activit\u00e9s, la d\u00e9termination in fine de la charge d\u2019imp\u00f4t est incertaine pour certaines transactions et estimations. Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC 23, Le Groupe comptabilise un passif au titre des redressements fiscaux anticip\u00e9s en fonction des imp\u00f4ts suppl\u00e9mentaires estim\u00e9s exigibles. Lorsqu\u2019in fine, le montant \u00e0 payer s\u2019av\u00e8re diff\u00e9rent de celui initialement comptabilis\u00e9, la diff\u00e9rence est imput\u00e9e en charge d\u2019imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat et en provisions au cours de la p\u00e9riode durant laquelle le montant est d\u00e9termin\u00e9. La note 28 r\u00e9concilie les imp\u00f4ts comptabilis\u00e9s avec le taux d\u2019imp\u00f4t nominal de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et les commente.(B) D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifsLes immobilisations corporelles et les autres actifs non courants sont soumis \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation \u00e0 chaque fois qu\u2019un \u00e9v\u00e9nement ou un changement de circonstance indique que la valeur recouvrable de l\u2019actif est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable. Pour les activit\u00e9s immobili\u00e8res, l\u2019\u00e9valuation se base sur la valeur du terrain et des rendements locatifs. Pour Carrigr\u00e8s, l\u2019\u00e9valuation se base sur l\u2019actualisation des cash flows futurs. Ces calculs n\u00e9cessitent de recourir \u00e0 des estimations sur la taille du gisement, le cash-flow futur qu\u2019il d\u00e9gagera et le taux d\u2019actualisation. En 2020, cette m\u00e9thode a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9e pour prendre en compte trois scenarii possibles de cash-flows futurs; cette modification a conduit \u00e0 enregistrer un amortissement exceptionnel du gisement de 1,3 M EUR en 2020, mais ni reprise ni amortissement compl\u00e9mentaire en 2021 ou en 2022. La valorisation des actifs, accompagn\u00e9e d\u2019analyse de sensibilit\u00e9 aux hypoth\u00e8ses de calcul, est d\u00e9taill\u00e9e dans les notes 6 et 7.(C) Provision pour obligations post\u00e9rieures \u00e0 l\u2019emploiEn l\u2019absence d\u2019un march\u00e9 des capitaux et de polices d\u2019assurance-vie en RDC, les estimations de param\u00e8tres actuariels sont beaucoup plus incertaines que dans des \u00e9conomies plus d\u00e9velopp\u00e9es. En 2017, le Groupe a commandit\u00e9 une analyse critique de ses calculs par un expert externe, ce qui a conduit \u00e0 changer de table de mortalit\u00e9. Les hypoth\u00e8ses de calcul et les analyses de sensibilit\u00e9 sont pr\u00e9sent\u00e9es en note 16.(D) Provisions des cr\u00e9ances clientsLe Groupe provisionne ses cr\u00e9ances clients en retard de paiement au cas par cas. Il \u00e9value chaque fois la capacit\u00e9 et la volont\u00e9 du client de remplir ses obligations. L\u2019analyse de ce risque ainsi que l\u2019impact de la nouvelle norme IFRS 9 sont pr\u00e9sent\u00e9s en note 12.(E) Immeubles de placementLes immeubles de placement sont valoris\u00e9s au co\u00fbt historique amorti et ne font donc pas l\u2019objet d\u2019une estimation, sauf en ce qui concerne le test de d\u00e9pr\u00e9ciation cit\u00e9 sous (b). L\u2019estimation de la juste valeur donn\u00e9e \u00e0 titre informatif en annexes aux comptes fait par contre l\u2019objet de jugements du Conseil d\u2019administration comme expliqu\u00e9 en d\u00e9tail en note 7.(F) StocksLe stock de produits finis et d\u2019encours de fabrication chez CARRIGRES est mesur\u00e9 semestriellement par un prestataire ind\u00e9pendant. Par la nature m\u00eame du produit, cette mesure implique des jugements de la part du prestataire sur des param\u00e8tres topographiques et de la part du management sur la densit\u00e9 effective du stock. Suite \u00e0 l\u2019inondation d\u2019une partie du stock, cette mesure externe n\u2019a pas donn\u00e9 de r\u00e9sultats exploitables en 2022 et une valorisation prudente a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e sur base des productions et ventes de l\u2019exercice.5. INFORMATION SECTORIELLELes secteurs d\u2019activit\u00e9s constituent le seul niveau d\u2019information sectorielle de TEXAF car les risques et la rentabilit\u00e9 de chaque entit\u00e9 sont fortement li\u00e9s \u00e0 l\u2019environnement \u00e9conomique particulier r\u00e9gissant son activit\u00e9.Les secteurs \u00e0 pr\u00e9senter comprennent l\u2019immobilier, les carri\u00e8res, l\u2019activit\u00e9 holding et, depuis 2020, l\u2019activit\u00e9 digitale. Cette segmentation est conforme \u00e0 celle qui est utilis\u00e9e par le management et par le Conseil d\u2019administration. L\u2019activit\u00e9 digitale fait l\u2019objet d\u2019un segment sp\u00e9cifique m\u00eame si ses revenus sont inf\u00e9rieurs \u00e0 10% des revenus totaux et ses actifs inf\u00e9rieurs \u00e0 10% des actifs du groupe car le segment fait un reporting s\u00e9par\u00e9 et a son propre responsable qui rapporte au CEO. Comme expliqu\u00e9 dans le rapport de gestion, l\u2019activit\u00e9 digitale comporte d\u2019une part des investissements de venture-capital et d\u2019autre part des op\u00e9rations de hub digital.Quant au secteur g\u00e9ographique, il se limite \u00e0 la R\u00e9publique D\u00e9mocratique du Congo, o\u00f9 sont localis\u00e9es toutes les activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe.Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 8, l\u2019information sectorielle est d\u00e9riv\u00e9e de l\u2019organisation interne du Groupe et est similaire aux segments qui \u00e9taient repris dans les \u00e9tats financiers pr\u00e9c\u00e9dents. Les donn\u00e9es par secteur d\u2019activit\u00e9 suivent les m\u00eames r\u00e8gles comptables que celles utilis\u00e9es pour les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s r\u00e9sum\u00e9es et d\u00e9crites dans les notes aux \u00e9tats financiers. Ces informations sont identiques \u00e0 celles pr\u00e9sent\u00e9es au CEO, qui a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9 comme le \u00abPrincipal D\u00e9cideur Op\u00e9rationnel\u00bb au sens de la norme IFRS 8 en vue de prendre des d\u00e9cisions en mati\u00e8re de ressources \u00e0 affecter et d\u2019\u00e9valuation des performances des segments.R\u00e9sultats 2022 Holding Immobilier Textile Digital Carri\u00e8res Eliminations Consolid\u00e9 Inter-secteursProduits des activit\u00e9s ordinaires 22.083 5.349 27.432 Autres produits op\u00e9rationnels 1.921 54 126 (48) 2.053 Charges op\u00e9rationnelles (1.290) (14.193) (497) (4.807) 48 (20.739) dont frais de personnel (169) (3.025) (339) (1.256) (4.790) dont amortissements (53) (3.699) (467) (4.218) dont pertes de valeur 0 (149) 18 (131) El\u00e9ments non r\u00e9currents 0 (154) 0 (154) R\u00e9sultat op\u00e9rationnel (1.290) 9.656 0 (443) 668 0 8.592 R\u00e9sultat financier 579 (976) 379 0 (18) R\u00e9sultat avant imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat (711) 8.680 0 (443) 1.047 0 8.574 Imp\u00f4ts courants (124) (1.794) (407) (2.325) R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s (835) 6.886 0 (443) 640 0 6.248 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 174 1.824 119 2.118 R\u00e9sultat de l\u2019exercice (661) 8.711 0 (443) 759 0 8.366 Les \u00e9liminations inter-secteurs portent sur prestations de service d\u2019UTEXAFRICA \u00e0 CARRIGRES.Les principales autres charges op\u00e9rationnelles de la holding sont des r\u00e9mun\u00e9rations des administrateurs ex\u00e9cutifs et non-ex\u00e9cutifs \u00e0 hauteur de 469 k EUR (532 k EUR en 2021) et des honoraires divers (audit, avocats, cotation boursi\u00e8re\u2026 ) pour 312 k EUR (251 k EUR en 2021).Les \u00e9l\u00e9ments non r\u00e9currents sont un compl\u00e9ment de charges encourues suite \u00e0 l\u2019incendie du 7 ao\u00fbt 2020 (Secteur immobilier).La concentration des clients par segment est reprise en note 19.\u00c0 titre de comparaison, les r\u00e9sultats par secteur d\u2019activit\u00e9 pour les exercices 2020 et 2021 sont pr\u00e9sent\u00e9s ci-apr\u00e8s.R\u00e9sultats 2021 Holding Immobilier Textile Digital Carri\u00e8res Eliminations Consolid\u00e9 Inter-secteursProduits des activit\u00e9s ordinaires 19.777 102 2.897 (49) 22.727 Autres produits op\u00e9rationnels 1.964 8 82 2.055 Charges op\u00e9rationnelles (1.182) (12.627) (277) (2.743) 49 (16.780) dont frais de personnel (182) (2.602) (183) (660) (3.627) dont amortissements (50) (3.308) (291) (3.649) dont pertes de valeur (16) 16 (18) (19) El\u00e9ments non r\u00e9currents 0 (45) 0 (45) R\u00e9sultat op\u00e9rationnel (1.182) 9.069 0 (167) 236 0 7.956 R\u00e9sultat financier 586 (1.011) 390 0 (34) R\u00e9sultat avant imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat (595) 8.058 0 (167) 625 0 7.922 Imp\u00f4ts courants (3) (1.220) (244) (1.467) R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s (598) 6.838 0 (167) 381 0 6.454 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 167 (1.479) 70 (1.242) R\u00e9sultat de l\u2019exercice (431) 5.359 0 (167) 452 0 5.212 R\u00e9sultats 2020 Holding Immobilier Textile Digital Carri\u00e8res Eliminations Consolid\u00e9 Inter-secteursProduits des activit\u00e9s ordinaires 19.331 29 2.556 (48) 21.868 Autres produits op\u00e9rationnels 1.360 66 (1) 1.426 Charges op\u00e9rationnelles (975) (11.627) (217) (2.662) 49 (15.432) dont frais de personnel (165) (2.225) (115) (625) (3.128) dont amortissements (50) (3.243) (175) (3.468) dont pertes de valeur (15) (225) (121) (361) El\u00e9ments non r\u00e9currents 0 (416) (1.300) (1.716) R\u00e9sultat op\u00e9rationnel (975) 8.648 0 (187) (1.339) 0 6.146 R\u00e9sultat financier 618 (1.035) 379 0 (38) R\u00e9sultat avant imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat (357) 7.613 0 (187) (961) 0 6.108 Imp\u00f4ts courants (23) (1.410) (68) (1.502) R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s (380) 6.203 0 (187) (1.029) 0 4.606 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 161 (598) 412 (25) R\u00e9sultat de l\u2019exercice (219) 5.605 0 (187) (617) 0 4.581 ACTIFS ET PASSIFS SECTORIELS AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022Actifs et passifs sectoriels Eliminations Holding Immobilier Digital Carri\u00e8resConsolid\u00e9au 31 d\u00e9cembre 2022inter-secteursImmobilisations corporelles 197 2.135 6.030 8.362 Immobilisations incorporelles et financi\u00e8res 85 2.274 71 2.430 Immeubles de placement 119.608 119.608 Autres actifs sectoriels 14.645 13.834 594 15.461 (25.994) 18.541 Total actifs 14.843 135.662 2.868 21.562 (25.994) 148.940 Emprunts bancaires 11.810 11.810 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 1.475 9.200 296 1.321 12.292 Autres passifs sectoriels 1.350 41.306 1.484 (25.994) 18.146 Total passifs (hors capitaux propres) 2.826 62.316 296 2.805 (25.994) 42.249 Acquisitions d\u2019actifs 17.121 451 268 17.414 \u2022 Les autres actifs sectoriels comprennent pour l\u2019essentiel des cr\u00e9ances interco\u2019s, des stocks, des cr\u00e9ances clients et de la tr\u00e9sorerie op\u00e9rationnelle.\u2022 Les passifs sectoriels comprennent des dettes interco\u2019s, les fournisseurs et autres passifs op\u00e9rationnels.\u2022 Les acquisitions d\u2019actifs comprennent les acquisitions d\u2019immobilisations corporelles (Note 6) et des immeubles de placement (note 7).\u2022 Les \u00e9liminations portent sur les pr\u00eats de CARRIGRES, TEXAF et TEXAF DIGITAL \u00e0 UTEXAFRICA.En comparaison, le tableau ci-dessous d\u00e9taille les actifs et passifs sectoriels au 31 d\u00e9cembre 2020 et 2021 ainsi que les acquisitions d\u2019actifs pour l\u2019exercice clos \u00e0 cette date.Actifs et passifs sectoriels Eliminations Holding Immobilier Digital Carri\u00e8resConsolid\u00e9au 31 d\u00e9cembre 2021inter-secteursImmobilisations corporelles 225 2.211 6.228 8.665 Immobilisations incorporelles et financi\u00e8res 2 1.190 1.192 Immeubles de placement 111.812 111.812 Autres actifs sectoriels 18.916 7.722 14.268 (26.227) 14.680 Total actifs 19.141 121.748 1.190 20.497 (26.227) 136.348 Emprunts bancaires 2.776 2.776 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 1.780 9.678 1.425 12.882 Autres passifs sectoriels 806 39.671 971 (26.227) 15.221 Total passifs (hors capitaux propres) 2.586 52.124 0 2.395 (26.227) 30.879 Acquisitions d\u2019actifs 8.414 317 528 8.942 Actifs et passifs sectoriels Eliminations Holding Immobilier Digital Carri\u00e8resConsolid\u00e9au 31 d\u00e9cembre 2020inter-secteursImmobilisations corporelles 306 2.011 5.991 8.309 Immobilisations incorporelles et financi\u00e8res 6 335 341 Immeubles de placement 107.211 107.211 Autres actifs sectoriels 19.494 6.838 13.983 (27.293) 13.021 Total actifs 19.800 116.066 335 19.974 (27.293) 128.882 Emprunts bancaires 1.969 1.969 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 1.807 9.507 1.492 12.806 Autres passifs sectoriels 662 40.132 769 (27.293) 14.270 Total passifs (hors capitaux propres) 2.469 51.608 0 2.261 (27.293) 29.045 Acquisitions d\u2019actifs 5.956 128 164 6.120 6. IMMOBILISATIONS CORPORELLESAm\u00e9liorations Immob. Installations, apport\u00e9es \u00e0 Autres Terrains et corporelles mat\u00e9riel & Agencements propri\u00e9t\u00e9s immob. constructionsen coursoutillage V\u00e9hiculeset accessoireslou\u00e9escorporelles TotalAu 31 d\u00e9cembre 2019 Co\u00fbt 15.102 5.770 547 2.476 693 3 24.591 Amortissements cumul\u00e9s (6.518) (5.397) (456) (2.028) (415) (14.814) Valeur nette comptable 8.584 - 373 91 448 278 3 9.777 Mouvements de l\u2019exercice 2020 Acquisitions 132 51 70 253 Entr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation (net) Cessions Transferts entre rubriques Dotation aux amortissements (149) (112) (25) (149) (70) (505) Corrections de valeur (1.300) (1.300) Autres Mouvements de la p\u00e9riode (1.449) 132 (61) (25) (79) (70) (1.552) Au 31 d\u00e9cembre 2020 Co\u00fbt 15.102 132 5.821 547 2.546 693 3 24.845 Amortissements cumul\u00e9s (7.967) (5.509) (482) (2.177) (485) (16.620) Valeur nette comptable 7.135 132 312 65 369 208 3 8.225 Mouvements de l\u2019exercice 2021 Acquisitions 59 550 149 292 1.048 Entr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation (net) Cessions Transferts entre rubriques (18) (132) 132 (18) Dotation aux amortissements (140) (222) (36) (158) (69) (624) Corrections de valeur Autres Mouvements de la p\u00e9riode (99) (132) 460 113 134 (69) 406 Au 31 d\u00e9cembre 2021 Co\u00fbt 15.143 6.503 650 2.838 693 3 25.830 Amortissements cumul\u00e9s (8.106) (5.731) (472) (2.335) (555) (17.199) Valeur nette comptable 7.036 772 178 503 139 3 8.631 Mouvements de l\u2019exercice 2022 Acquisitions 293 273 106 227 900 Entr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation (net) Cessions Transferts entre rubriques (439) (439) Dotation aux amortissements (104) (357) (57) (189) (23) (730) Corrections de valeur Autres Mouvements de la p\u00e9riode (250) (84) 49 38 (23) (269) Au 31 d\u00e9cembre 2022 Co\u00fbt 14.995 6.765 729 3.065 693 3 26.250 Amortissements cumul\u00e9s (8.208) (6.077) (501) (2.524) (578) (17.888) Valeur nette comptable 6.786 688 227 541 116 3 8.362 Les terrains et constructions incluent 4.302 k EUR (net de 7.233 k EUR d\u2019amortissements) relatifs au gisement de CARRIGRES qui a support\u00e9 un amortissement exceptionnel de 1.300 k EUR au 31 d\u00e9cembre 2020.Les r\u00e9serves du gisement de CARRIGRES ont \u00e9t\u00e9 estim\u00e9es \u00e0 20 millions de tonnes au 31 d\u00e9cembre 2009 au moment de la reprise de CARRIGRES \u00e0 100%. Elles ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9estim\u00e9es \u00e0 25 millions de tonnes en 2013. Sur les 9 exercices de 2014 \u00e0 2022, la carri\u00e8re a produit 2,24 millions de tonnes de gr\u00e8s. Ces r\u00e9serves ont \u00e9t\u00e9 estim\u00e9es au moyen de donn\u00e9es g\u00e9ologiques et d\u2019ing\u00e9nierie qui permettent de d\u00e9terminer avec une certitude raisonnable la quantit\u00e9 qui pourra \u00eatre exploit\u00e9e. Ce processus implique des jugements subjectifs qui font de l\u2019\u00e9valuation des r\u00e9serves un exercice sujet \u00e0 r\u00e9vision car la pr\u00e9cision n\u2019est pas absolue. Le Groupe exploite son gisement existant mais ne fait pas d\u2019exploration pour de nouveaux gisements. Tel qu\u2019expliqu\u00e9 en note 32, une partie du terrain de la carri\u00e8re est occup\u00e9e ill\u00e9galement par des \u00absquatters\u00bb qui pourraient emp\u00eacher le d\u00e9veloppement de l\u2019exploitation de la carri\u00e8re \u00e0 plus long terme; cette partie n\u2019a toutefois pas \u00e9t\u00e9 incluse dans l\u2019estimation des r\u00e9serves.Prix de vente unitaire en 202512 \u20ac 13 \u20ac 14 \u20ac 15 \u20ac 16 \u20acTaux d\u2019actualisation12% 1.233.651 \u20ac 3.054.608 \u20ac 4.875.564 \u20ac 6.696.521 \u20ac 8.517.478 \u20ac14% 1.268.819 \u20ac 2.751.119 \u20ac 4.233.420 \u20ac 5.715.720 \u20ac 7.198.020 \u20ac16% 1.285.004 \u20ac 2.518.213 \u20ac 3.751.422 \u20ac 4.984.631 \u20ac 6.217.840 \u20acValeur comptable au 31-12-22 4.302.158 \u20acPrix de vente moyen 2009-2022 14,53 \u20acPrix de vente moyen 2022 14,05 \u20acValeur du gisementSc\u00e9nario 1 Prix de vente 2022 4.004.155 \u20acSc\u00e9nario 2 Product mix adapt\u00e9 11.886.122 \u20acSc\u00e9nario 3 Moyenne 2009-22 4.700.717 \u20acMoyenne 6.863.665 \u20acLe gisement est amorti en proportion de la productionUn \u00abimpairment test\u00bb est effectu\u00e9 sur la valeur comptable du gisement, laquelle \u00e9tait de 4.302 k EUR au 31 d\u00e9cembre 2022. En l\u2019absence de valeur de march\u00e9 pour cet actif, ce test est effectu\u00e9 sur la valeur d\u2019usage et repose sur des hypoth\u00e8ses sur les cash-flows libres futurs d\u00e9gag\u00e9s par l\u2019exploitation et sur un taux d\u2019actualisation. La m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation des cash-flows futurs a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9e en 2020 pour inclure trois scenarii: une stabilisation des prix de vente au niveau de la derni\u00e8re ann\u00e9e r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 mix produit inchang\u00e9, une stabilisation des prix de vente \u00e0 ce niveau de prix avec un mix produit optimis\u00e9 et un retour progressif des prix \u00e0 la moyenne 2009-2022. Le taux d\u2019actualisation retenu de 14% a \u00e9t\u00e9 d\u00e9riv\u00e9 des param\u00e8tres pour le RDC et les mat\u00e9riaux de construction estim\u00e9s par le Prof. A. Damodaran (http://pages.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/home.htm). Compte tenu de la d\u00e9t\u00e9rioration des r\u00e9sultats de CARRIGRES, ce test a conduit \u00e0 enregistrer, \u00e0 charge de 2020, un amortissement compl\u00e9mentaire de 1.300 k EUR. Ce test n\u2019a pas conduit \u00e0 une reprise ou \u00e0 un amortissement compl\u00e9mentaire en 2021 ni en 2022. Toutefois, ce test est tr\u00e8s sensible au choix des hypoth\u00e8ses, comme le montre le tableau de sensibilit\u00e9 suivant qui reprend les deux principales hypoth\u00e8ses: le taux d\u2019actualisation et le prix moyen de vente.7. IMMEUBLES DE PLACEMENTImmobilisations Autres immeubles TerrainsTotalen cours de placementAu 31 d\u00e9cembre 2019 Co\u00fbt 47.355 6.291 85.175 138.821 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations (33.792) (33.792) cumul\u00e9sValeur nette comptable 47.355 6.291 51.383 105.029 Mouvements de l\u2019exercice 2020 Acquisitions 4.934 507 5.441 Cessions/D\u00e9saffectations (16) (16) Transfert de rubriques (4.853) 4.853 0 Transfert des actifs d\u00e9tenus en vue 0 de la venteDotation aux amortissements (3.243) (3.243) Correction de valeur 0 Mouvements de la p\u00e9riode 0 81 2.101 2.182 Au 31 d\u00e9cembre 2020 Co\u00fbt 47.355 6.373 90.519 144.246 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations (37.035) (37.035) cumul\u00e9sValeur nette comptable 47.355 6.373 53.484 107.211 Mouvements de l\u2019exercice 2021 Acquisitions 7.482 94 7.576 Cessions/D\u00e9saffectations (22) (22) Transfert de rubriques (3.553) (9.249) 12.820 18 Transfert vers actifs d\u00e9tenus en vue (460) (4.748) (5.207) de la venteDotation aux amortissements (2.971) (2.971) Correction de valeur 0 Mouvements de la p\u00e9riode (4.013) (1.767) 5.174 (606) Au 31 d\u00e9cembre 2021 Co\u00fbt 46.895 4.606 94.388 145.889 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations (39.284) (39.284) cumul\u00e9sValeur nette comptable 46.895 4.606 55.104 106.605 Mouvements de l\u2019exercice 2022 Acquisitions 15.411 652 16.062 Cessions/D\u00e9saffectations 0 Transfert de rubriques 145 (450) 693 388 Transfert vers actifs d\u00e9tenus en vue (12) (12) de la venteDotation aux amortissements (53) (3.382) (3.435) Correction de valeur 0 Mouvements de la p\u00e9riode 145 14.907 (2.049) 13.003 Au 31 d\u00e9cembre 2022 Co\u00fbt 47.040 19.566 95.721 162.327 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations (53) (42.666) (42.719) cumul\u00e9sValeur nette comptable 47.040 19.513 53.055 119.608 JUSTE VALEURLe Groupe poss\u00e8de \u00e0 la fois des terrains nus tant au centre de Kinshasa qu\u2019en p\u00e9riph\u00e9rie, \u00e0 Kinsuka, et dans certaines provinces de RDC, et des terrains b\u00e2tis destin\u00e9s \u00e0 la location.Il est difficile d\u2019\u00e9tablir une juste valeur pour les biens immobiliers \u00e9tablis en RDC et la pr\u00e9sente \u00e9valuation se situe au niveau 3 de la hi\u00e9rarchie IFRS des justes valeurs. En effet, il n\u2019existe ni statistique immobili\u00e8re, ni reporting des transactions; la plupart des transactions ont lieu dans un march\u00e9 informel. Il n\u2019existe pas non plus de march\u00e9 public des capitaux pour d\u00e9terminer un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e0 long terme. La juste valeur est estim\u00e9e par le Conseil d\u2019Administration au mieux des informations factuelles disponibles et non sur base d\u2019une expertise immobili\u00e8re tel 1que pr\u00e9vue par l\u2019IAS 40 Art 75 car inexistante en RDCCependant, Knight Frank, expert immobilier londonien, a publi\u00e9 son \u00e9tude \u00abKnight Frank Africa Report 2020/21\u00bb, une analyse du march\u00e9 immobilier en Afrique. La partie de ce rapport consacr\u00e9e \u00e0 la RDC, et au march\u00e9 immobilier \u00e0 Kinshasa en particulier, sert notamment de base au Groupe pour \u00e9tablir son estimation de la juste valeur de ses immeubles de placement.Par rapport aux \u00e9ditions pr\u00e9c\u00e9dentes, Knight Frank a revu \u00e0 la baisse les rendements exig\u00e9s dans les meilleurs quartiers \u00e0 10% pour les bureaux et les commerces de d\u00e9tail (vs. 12% ant\u00e9rieurement) et 8% pour le r\u00e9sidentiel (vs 12% ant\u00e9rieurement).La derni\u00e8re version de ce rapport \u00abKnight Frank Africa Report 2022/23\u00bb ne reprend plus les rendements exig\u00e9s pour le 2march\u00e9 de Kinshasa. Cependant, la moyenne des march\u00e9squi sont effectivement repris dans l\u2019\u00e9tude et qui avaient en 2020/21 les m\u00eames rendements que Kinshasa est toujours de 10% pour les bureaux et de 8% pour le r\u00e9sidentiel.Les biens r\u00e9sidentiels et de bureaux du Groupe TEXAF \u00e0 Kinshasa sont tous situ\u00e9s en bordure du quartier recherch\u00e9 de Gombe, sur le site de UTEXAFRICA unanimement consid\u00e9r\u00e9 comme tr\u00e8s bien s\u00e9curis\u00e9.1 IAS 40 Art 75: \u00abthe extent to which the fair value of investment property (as measured or disclosed in the financial statements) is based on a valuation by an independent valuer who holds a recognised and relevant professional qualification and has recent experience in the location and category of the Le Groupe comptabilise ses immeubles de placement en co\u00fbt historique, diminu\u00e9 des amortissements, mais donne, dans cette note, une estimation de la juste valeur de ces biens. Il les amortit lin\u00e9airement sur 20 ans en conservant une valeur r\u00e9siduelle de 20%. Par exception \u00e0 cette r\u00e8gle, les valeurs r\u00e9siduelles des b\u00e2timents sur le terrain de Kinsuka sont amorties sur 10 ans.Tous les immeubles de placement sont situ\u00e9s en R\u00e9publique D\u00e9mocratique du Congo. Les terrains en RDC sont des concessions octroy\u00e9es par l\u2019\u00c9tat pour des p\u00e9riodes de 25 ans, renouvelables. L\u2019\u00e9ch\u00e9ance de ces concessions s\u2019\u00e9chelonne entre 2024 et 2041. Le renouvellement de ces concessions s\u2019effectue \u00e0 faible co\u00fbt. Le Groupe n\u2019a pas d\u2019actifs d\u00e9tenus en leasing.En 2022, les immeubles de placement ont g\u00e9n\u00e9r\u00e9 des revenus locatifs de 22.083 k EUR et des charges directes (notamment d\u2019entretien et de r\u00e9paration) de 1.599 k EUR.Au 31 d\u00e9cembre 2022, des terrains et immeubles ont \u00e9t\u00e9 donn\u00e9s en garantie \u00e0 hauteur de 693 k EUR en valeur comptable (voir note 33).KINSHASA PRIME RENTS AND YIELDS (Source: Knight Frank LLP, Africa Report 2020/21)2Prime rents: USD/m/month Prime yieldsOffices 30 10%Retail 30 10%Industrial 10 15%Residential: 4 bedrooms executive USD 10.000/month 8%house \u2013 prime location VALORISATION DES TERRAINS NUSLe prix du terrain est difficile \u00e0 documenter. En 2013, TEXAF avait vendu un terrain adjacent \u00e0 la concession UTEXAFRICA 2sur base de 566 USD/m (soit 436 EUR/m\ue61b) compte tenu d\u2019une interdiction de construire plus d\u2019un \u00e9tage. TEXAF n\u2019a pas concr\u00e9tis\u00e9 de transactions librement n\u00e9goci\u00e9es depuis lors; 2 elle a \u00e9t\u00e9 expropri\u00e9e d\u2019un terrain de 10.634 mpour 5,4 M USD mais ce terrain \u00e9tait pour partie inconstructible. En 2014, l\u2019Etat belge a mis en vente le terrain jouxtant Petit-Pont sur base d\u2019une 22mise \u00e0 prix de 842 EUR/m (1.100 USD/m). En 2022, TEXAF a convenu avec OADC de vendre le terrain du data centre \u00e0 1000 2USD/m. Des transactions dans la commune de Gombe, proche de la concession, se seraient effectu\u00e9es \u00e0 1.000 USD/m\ue61b.La soci\u00e9t\u00e9 a obtenu d\u2019un expert local ind\u00e9pendant, d\u00e9but 2018, une \u00e9valuation des terrains de COTEX 2de 1.012 USD/m. Cette valeur est accept\u00e9e par les banques pour la garantie de leurs financements.En 2017 un op\u00e9rateur immobilier a fait offre pour 2une surface de plusieurs milliers de m proches de 2UTEXAFRICA \u00e0 un prix sup\u00e9rieur \u00e0 1.000 USD/mLe Conseil d\u2019Administration a maintenu, de mani\u00e8re prudente, comme juste valeur raisonnable le prix utilis\u00e9 depuis 22017 de 650 EUR/m, pour les terrains en centre-ville.Pour les terrains \u00e0 Kinsuka en dehors du centre, l\u2019incertitude est grande et le Conseil conserve comme juste valeur un 2chiffre de 35 EUR/m malgr\u00e9 un important essor immobilier dans cette partie de la ville de Kinshasa. La cession en 2019 de 17 has de ce terrain \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9 Nationale d\u2019Electricit\u00e9 s\u2019est faite \u00e0 une valeur nette tr\u00e8s proche de cette valeur.Les filiales LA COTONNIERE et ESTAGRICO poss\u00e8dent 306 ha de terrains en province (Sud Kivu, Sankuru, Maniema, Tanganyika, Lomami et Kasa\u00ef Oriental) sur lesquels sont construits quelques b\u00e2timents, principalement des entrep\u00f4ts ayant servi du temps o\u00f9 le Groupe encadrait des plantations de coton. Le Conseil retient une valeur symbolique de 1,2 million EUR pour ce poste. En outre, LA COTONNIERE d\u00e9tient historiquement des terrains pour lesquels la documentation est incompl\u00e8te et qui ne sont pas valoris\u00e9s dans les comptes. \u00c0 noter cependant que les r\u00e9gions du Maniema et du Sud-Kivu dans lesquelles TEXAF a des biens connaissent une croissance \u00e9conomique sensiblement plus rapide que la moyenne du pays. Le Conseil reverra cette valeur lorsque les tensions r\u00e9gionales auront cess\u00e9.VALORISATION DES ZONES B\u00c2TIESChaque b\u00e2timent est affect\u00e9 d\u2019un coefficient de v\u00e9tust\u00e9 de 1 (Neuf ou totalement r\u00e9nov\u00e9) \u00e0 4 (V\u00e9tuste). Les justes valeurs des immeubles de placement mentionn\u00e9es dans les tableaux ci-dessous ont \u00e9t\u00e9 estim\u00e9es sur base de leur valeur de rendement en tenant compte des loyers contractuels et d\u2019un taux de rendement de 9,12% qui correspond \u00e0 la moyenne pond\u00e9r\u00e9e des taux publi\u00e9s par Knight Frank pour les b\u00e2timents des cat\u00e9gories 1 et 2, ou sur base de la valeur de march\u00e9 des seuls terrains pour les cat\u00e9gories 3 et 4. En effet, les zones occup\u00e9es par des b\u00e2timents de cat\u00e9gorie 3 ou 4 ne sont pas utilis\u00e9es de mani\u00e8re optimale au sens de la norme IFRS 13-93 (i) et, au fur et \u00e0 mesure, les b\u00e2timents existants seront remplac\u00e9s par de nouvelles constructions (cat\u00e9gorie 1) qui devraient d\u00e9gager un rendement beaucoup plus \u00e9lev\u00e9.INVENTAIRE DES SURFACES (ha)Centre de Kinsuka Province TotalKinshasaTERRAINS NON B\u00c2TISTerrains non b\u00e2tis au centre de Kinshasa 8,7 8,7Terrains non constructibles au centre de Kinshasa 12,5 12,5Terrains non b\u00e2tis \u00e0 Kinsuka 83,4 83,4Terrains non b\u00e2tis en province 305,9 305,9Total terrains non b\u00e2tis (nets des surfaces de routes) 21,2 83,4 305,9 410,5Surfaces routes et voiries 3,7 0,64,3TERRAINS B\u00c2TISTerrains avec constructions neuves ou totalement 9,6 9,6r\u00e9nov\u00e9es (b\u00e2tis cat\u00e9gorie 1)Terrains avec constructions anciennes en bon \u00e9tat (b\u00e2tis 12,3 12,3cat\u00e9gorie 2)Terrains avec constructions \u00e0 r\u00e9nover (b\u00e2tis cat\u00e9gorie 3) 11,3 0,1 11,4Terrains avec constructions en mauvais \u00e9tats (b\u00e2tis 2,3 2,5 4,8cat\u00e9gorie 4)Total terrains b\u00e2tis 35,4 2,7 0,0 38,1Total g\u00e9n\u00e9ral60,4 86,7 305,9 453,0JUSTE VALEUR (M EUR)Valeur Loyer Valeur de Valeur \u00e9quivalent Valeur total annualis\u00e9 Rendementrendement terrain terrain (mio\u20ac)2(mio\u20ac)(mio\u20ac) (\u20ac/m)(mio\u20ac)TERRAINS NON B\u00c2TIS Terrains non b\u00e2tis au centre de Kinshasa 650,0 62,7 62,7Terrains non constructibles au centre de Kinshasa 1,6 1,6Terrains non b\u00e2tis \u00e0 Kinsuka 35,0 29,2 29,2Terrains non b\u00e2tis en province 1,2 1,2Total terrains non b\u00e2tis (nets des surfaces de routes) 94,7 94,7Surfaces routes et voiries TERRAINS B\u00c2TIS Terrains avec constructions neuves ou totalement 12,9 9,12% 140,7 NA 140,7r\u00e9nov\u00e9es (b\u00e2tis cat\u00e9gorie 1)Terrains avec constructions anciennes en bon \u00e9tat 6,9 9,12% 75,8 NA 75,8(b\u00e2tis cat\u00e9gorie 2)Terrains avec constructions \u00e0 r\u00e9nover (b\u00e2tis cat\u00e9gorie 3) 2,8 NA 650,0 73,6 73,6Terrains avec constructions en mauvais \u00e9tats (b\u00e2tis 0,9 NA 650,0 15,8 15,8cat\u00e9gorie 4)Total terrains b\u00e2tis 23,5 216,5 89,4 305,9Total g\u00e9n\u00e9ral 184,1 400,6Sous ces hypoth\u00e8ses, la juste valeur brute des immeubles de placement est \u00e0 la date du 31 d\u00e9cembre 2022 de 401 M EUR (soit 314 M EUR apr\u00e8s d\u00e9duction des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s). Les principales variations vis-\u00e0-vis de l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente sont l\u2019augmentation de la valeur des terrains b\u00e2tis suite aux investissements de l\u2019exercice, l\u2019augmentation des loyers et la r\u00e9vision \u00e0 la hausse de certains coefficients de v\u00e9tust\u00e9.Ces valeurs doivent s\u2019appr\u00e9cier par rapport \u00e0 une valeur nette comptable de 120 M EUR (soit 108 M EUR apr\u00e8s d\u00e9duction des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s) (hors actifs destin\u00e9s \u00e0 la vente) (voir note 17).Il appara\u00eet notamment de ce tableau que 38% des surfaces b\u00e2ties en centre-ville, soit les cat\u00e9gories 3 et 4, ne g\u00e9n\u00e8rent que 14% des revenus locatifs. Ces surfaces sont donc actuellement exploit\u00e9es de mani\u00e8re non-optimale et constituent au m\u00eame titre que les terrains non b\u00e2tis une r\u00e9serve fonci\u00e8re strat\u00e9gique pour le Groupe.Une autre mani\u00e8re de segmenter les terrains b\u00e2tis des immeubles de placement est en fonction de leur usage:9. PARTICIPATIONS DANS LES ENTREPRISES ASSOCI\u00c9ESLa quote-part du Groupe dans les pertes de CONGOTEX n\u2019est plus comptabilis\u00e9e depuis 2006, vu que cette soci\u00e9t\u00e9 est en liquidation et vu l\u2019absence d\u2019engagements du Groupe au-del\u00e0 de son investissement. Le montant de la quote-part du Groupe dans les pertes de CONGOTEX non comptabilis\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 3.000 k EUR. CONGOTEX est en liquidation depuis ao\u00fbt 2007. Le groupe n\u2019a pas d\u2019engagement vis-\u00e0-vis de CONGOTEX, notamment en termes de compensation de fonds propres.8. IMMOBILISATIONS INCORPORELLESIl s\u2019agit de logiciels comptables et de gestion acquis et amortis partiellement.SENSIBILIT\u00c9L\u2019estimation de la juste valeur, estim\u00e9e plus haut \u00e0 401 M EUR, varie comme suit en fonction des deux principaux param\u00e8tres: 2le taux de rendement exig\u00e9 la valeur du m au centre-ville de Kinshasa, ce dernier facteur \u00e9tant le plus significatif.Valeur estimative en M \u20ac:Taux de 2Valeur du m de terrain en centre-villerendement0 \u20ac 450 \u20ac 650 \u20ac 8508% 380 432 48410% 330 383 43512% 297 350 40210. AUTRES ACTIFS FINANCIERS NON-COURANTS Actions Pr\u00eats TotalAu 31 d\u00e9cembre 2019 Valeur brute 1.054 828 1.882 Pertes de valeur cumul\u00e9es (851) (727) (1.578) Valeur nette comptable 203 101 304 Mouvements 2020Nouveaux investissements 132 132 Remboursements (4) (4) Perte de valeur Au 31 d\u00e9cembre 2020 Valeur brute 1.186 824 2.010 Pertes de valeur cumul\u00e9es (851) (727) (1.578) Valeur nette comptable 335 97 432 Mouvements 2021Nouveaux investissements 296 21 317 Remboursements R\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur via le r\u00e9sultat global 558 558 Au 31 d\u00e9cembre 2021 Valeur brute 1.482 845 2.327 Pertes de valeur cumul\u00e9es (292) (727) (1.020) Valeur nette comptable 1190 118 1.307 Mouvements 2022Nouveaux investissements 420 31 451 Remboursements R\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur via le r\u00e9sultat global 664 664 Au 31 d\u00e9cembre 2022 Valeur brute 1.902 876 2.778 Pertes de valeur cumul\u00e9es 372 (727) (356) Valeur nette comptable 2274 148 2.422 \u00b7 La valeur nette des actions (2.422 k EUR) correspond \u00e0 la valeur de march\u00e9 de l\u2019investissement dans le fonds Partech Africa et \u00e0 l\u2019avance sur la constitution de OADC Texaf Digital (DRC), la joint-venture qui porte le projet de data centre.\u00b7 Les pr\u00eats int\u00e8grent un montant de 727 k EUR pr\u00eat\u00e9 \u00e0 CONGOTEX au moment de sa mise en liquidation. Ce montant est enti\u00e8rement r\u00e9duit de valeur. Le pr\u00eat subsistant au 31 d\u00e9cembre 2022 est constitu\u00e9 de d\u00e9p\u00f4ts et cautionnements vers\u00e9s.\u00b7 La juste valeur des autres actifs financiers non-courants au 31 d\u00e9cembre 2022, au 31 d\u00e9cembre 2021 et au 31 d\u00e9cembre 2020 avoisine leur valeur nette comptable \u00e0 ces dates.11. AUTRES ACTIFS COMPTABILIS\u00c9S AU TITRE DE DROIT D\u2019UTILISATIONAu bilanDette envers les bailleurs \u00e0 Dette envers les bailleurs \u00e0 Actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9plus de 12 mois12 mois ou moins Au 31 d\u00e9cembre 2019 1 79 56 AmortissementPaiement du loyer effectif -49 -4 Facteur d\u2019actualisation 3 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sur la diff\u00e9rence avec le loyer effectif 0 Au 30 d\u00e9cembre 2020 1 34 52 AmortissementPaiement du loyer effectif -36 -17 Facteur d\u2019actualisation 2 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sur la diff\u00e9rence avec le loyer effectif -0 Au 31 d\u00e9cembre 2021 0 \u2013 35 Nouveau contrat 173 AmortissementPaiement du loyer effectif -56 Transfert -82 82 Facteur d\u2019actualisation 3 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sur la diff\u00e9rence avec le loyer effectif -0 Au 31 d\u00e9cembre 2022 0 95 61 Au compte de r\u00e9sultat 2020 2021 2022Amortissement -50 -50 -53 Annulation du loyer effectif 53 53 56 Charge financi\u00e8re -3 -2 -3 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sur la diff\u00e9rence avec le loyer effectif 0 -0 -0 Impact sur le r\u00e9sultat de la p\u00e9riode -0 1 0 er\u00c0 partir du 1 janvier 2019, la norme IFRS 16 \u00abContrats de location\u00bb s\u2019applique sur les baux dont le Groupe est preneur. Le seul actif concern\u00e9 est le si\u00e8ge de Bruxelles.12. ACTIFS COURANTS 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente Immeubles destin\u00e9s \u00e0 la vente (valeur brute) 0 5.381 5.393 Amortissements (174) (174) Valeur nette 0 5.207 5.219 Stocks Pi\u00e8ces de rechange \u2013 Valeur brute 2.394 2.695 2.868 Pi\u00e8ces de rechange \u2013 Perte de valeur (269) (279) (262) Produits finis \u2013 Valeur brute 2.167 2.154 1.667 Produits finis \u2013 Perte de valeur - - -Autres stocks \u2013 Valeur brute 54 52 280 Autres stocks \u2013 Perte de valeur - - -Valeur nette 4.346 4.622 4.552 Clients Clients \u2013 Valeur brute 1.267 1.326 1.157 Clients \u2013 Perte de valeur (561) (570) (715) Valeur nette 706 757 442 Autres d\u00e9biteurs Autres d\u00e9biteurs \u2013 Valeur brute 376 379 428 Autres d\u00e9biteurs \u2013 Perte de valeur (184) (184) (192) Valeur nette 192 195 236 Actifs d\u2019imp\u00f4ts 558 1.602 2.059 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie Argent en caisse 39 - -Soldes bancaires 3.785 4.133 5.462 Comptes \u00e0 court terme 3.155 1.800 1 Valeur nette 6.979 5.933 5.463 Autres actifs courants Charges \u00e0 reporter 17 17 19 Produits acquis 128 250 398 Valeur nette 145 267 417 \u2022 Les actifs destin\u00e9s \u00e0 la vente concernent un immeuble \u00e0 Kinshasa.\u2022 Les stocks de pi\u00e8ces de rechange se retrouvent tant chez CARRIGRES que chez UTEXAFRICA. \u2022 Les stocks de produits finis et d\u2019encours ne concernent que CARRIGRES.\u2022 Les cr\u00e9ances clients se r\u00e9partissent comme suit en fonction de leur \u00e2ge:[EN K EUR] Valeur brute Perte de valeur Valeur nette0-60 jours 207.493 207.493 60-120 jours 88.563 -5.056 83.508 > 120 jours 860.814 (709.749) 151.064 Total 1.156.870 (714.805) 442.065 [EN K EUR] Cr\u00e9ances Clients Chiffre d\u2019affaires % Clients sur Chiffre d\u2019affairesAu 31 d\u00e9cembre 2019, valeur brute 1.731 Pertes de valeur (669) Valeur Nette 1.062 21.924 4,8%Augmentation des provisions (375) Diminution des provisions 482 Au 31 d\u00e9cembre 2020, valeur brute 1.267 Pertes de valeur (562) Valeur Nette 705 21.868 3,2%Augmentation des provisions (73) Diminution des provisions 79 Au 31 d\u00e9cembre 2021, valeur brute 1.326 Pertes de valeur (570) Valeur Nette 757 22.727 3,3%Augmentation des provisions (162) Diminution des provisions 3 Au 31 d\u00e9cembre 2022, valeur brute 1.157 Pertes de valeur (715) Valeur Nette 442 27.432 1,6%Provisionnement des cr\u00e9ances clients2020 2021 2022Clients et autres d\u00e9biteurs 705 757 442Clients \u2013 Valeur brute 1.267 1.326 1.157 Clients \u2013 Perte de valeur (562) (570) (715) Valeur nette 705 757 442 \u2022 En ce qui concerne la d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti, y compris les cr\u00e9ances commerciales, l\u2019application initiale du mod\u00e8le des pertes de cr\u00e9dit attendues selon IFRS 9 conduit \u00e0 une comptabilisation plus rapide des pertes de cr\u00e9dit par rapport au mod\u00e8le des pertes de cr\u00e9dit encourues appliqu\u00e9 selon IAS 39. Etant donn\u00e9, d\u2019une part la qualit\u00e9 des locataires et d\u2019autre part le faible risque de cr\u00e9dit associ\u00e9 aux cr\u00e9ances commerciales (\u00e9tabli sur base de l\u2019analyse des pertes de cr\u00e9dits historiques). Le mod\u00e8le des pertes de cr\u00e9dits attendues selon IFRS 9 n\u2019a pas d\u2019impact mat\u00e9riel pour le Groupe Texaf.\u2022 La valeur nette des cr\u00e9ances clients est tr\u00e8s faible par rapport au chiffre d\u2019affaires (3%) parce que, dans l\u2019immobilier, les locataires paient \u00e0 l\u2019avance et que, dans la carri\u00e8re, beaucoup de clients paient \u00e0 l\u2019enl\u00e8vement. En outre, le Groupe a au passif des loyers pay\u00e9s d\u2019avance \u00e0 hauteur de 2.868 k EUR sur des clients La valeur nette des clients contient 151 k EUR de cr\u00e9ances sup\u00e9rieures \u00e0 120 jours, dont une partie est couverte soit par des garanties locatives, soit par des dettes correspondantes.\u2022 Comme le Groupe connait personnellement chacun de ses clients, qu\u2019ils ne sont qu\u2019environ 200 et qu\u2019ils ont des tailles et des caract\u00e9ristiques tr\u00e8s diff\u00e9rentes, il n\u2019est ni pertinent ni significatif de faire une analyse statistique des d\u00e9fauts de paiement pour d\u00e9terminer des param\u00e8tres de provisionnement des cr\u00e9ances en retard de plus de 120 jours Le Groupe examine chacune de ses cr\u00e9ances individuellement avec le d\u00e9biteur pour d\u00e9terminer le risque et son provisionnement \u00e9ventuel.\u2022 Les actifs d\u2019imp\u00f4ts comprennent des cr\u00e9ances de TVA \u00e0 hauteur d\u2019une valeur de 1.699 k EUR.\u2022 La juste valeur des clients, autres d\u00e9biteurs et autres actifs courants au 31 d\u00e9cembre 2022, au 31 d\u00e9cembre 2021 et au 31 d\u00e9cembre 2020 avoisine leur valeur nette comptable \u00e0 ces dates.\u2022 Les pertes de valeur sont enregistr\u00e9es sous la ligne \u00abperte de valeur\u00bb en compte de r\u00e9sultats. Depuis 2016, les loyers dus par des d\u00e9biteurs syst\u00e9matiquement imp\u00e9cunieux ne sont comptabilis\u00e9s qu\u2019\u00e0 leur encaissement effectif et ne g\u00e9n\u00e8rent donc plus de pertes de valeur.13. CAPITAL SOCIALActions ordinaires en circulationNombre d\u2019actions au 31 d\u00e9cembre 2018 3.543.700 Mouvements de l\u2019exercice 2019 -Nombre d\u2019actions au 31 d\u00e9cembre 2019 3.543.700 Mouvements de l\u2019exercice 2020 59.836 Nombre d\u2019actions au 31 d\u00e9cembre 2020 3.603.536 Mouvements de l\u2019exercice 2021 63.020 Nombre d\u2019actions au 31 d\u00e9cembre 2021 3.666.556 Mouvements de l\u2019exercice 2022 0 Nombre d\u2019actions au 31 d\u00e9cembre 2022 3.666.556 14. EMPRUNTS BANCAIRES ET AUTRES DETTESVariations Variations non 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022mon\u00e9tairesmon\u00e9tairesNon courantsGaranties et cautions re\u00e7ues 3.813 4.371 4.853 482 0Dette envers les bailleurs \u00e0 plus de 12 mois 34 0 95 95 0Autres dettes non courantes 289 171 28 -143 0Emprunts bancaires 773 1.810 9.658 7.849 04.909 6.352 14.635 8.283 0CourantsEmprunts bancaires 1.196 966 2.151 1.185 0Dette envers les bailleurs \u00e0 moins de 12 mois 56 35 61 26 01.252 1.001 2.212 1.211 0Total des emprunts et autres dettes financi\u00e8res 6.161 7.353 16.846 9.494 0Suivant \u00e9ch\u00e9ancier:A moins d\u2019un an 1.252 1.001 2.212 1.211 0Entre 1 et 5 ans 4.909 6.352 14.635 8.283 06.161 7.353 16.846 9.494 0Suivant devise:Euro 6.161 7.353 16.846 9.494 0Les actions sont \u00e9mises sans d\u00e9signation de valeur nominale.Le 28 mai 2020, le Conseil d\u2019administration a constat\u00e9 que suite \u00e0 l\u2019apport de 2.333.604 droits au dividende net 2019, 59.836 actions nouvelles ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises \u00e0 31,59 EUR pour un montant d\u2019augmentation de capital de 1.890.219 EUR.Le 28 mai 2021, le Conseil d\u2019administration a constat\u00e9 que suite \u00e0 l\u2019apport de 2.331.740 droits au dividende net 2020, 63.020 actions nouvelles ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises \u00e0 33,30 EUR pour un montant d\u2019augmentation de capital de 2.098.566 EUR.\u2022 En 2014, UTEXAFRICA a contract\u00e9 un emprunt de 1.400 k EUR aupr\u00e8s d\u2019une banque congolaise \u00e0 8,96% remboursable en 57 mensualit\u00e9s \u00e0 partir de juin 2015. Ce cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 totalement rembours\u00e9 en 2020.\u2022 Fin 2014, UTEXAFRICA a conclu un emprunt de 2.500 k EUR aupr\u00e8s d\u2019une banque congolaise \u00e0 8,6% remboursable en 50 mensualit\u00e9s \u00e0 partir de janvier 2016. Ce cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 totalement rembours\u00e9 en 2020.\u2022 Fin 2015, IMMOTEX a conclu un emprunt de 2.940 k EUR aupr\u00e8s d\u2019une banque congolaise au taux de 8,50% remboursable en 54 mensualit\u00e9s \u00e0 partir d\u2019octobre 2016. Ce cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 totalement rembours\u00e9 en 2021.\u2022 En 2016, IMMOTEX a conclu un emprunt de 2.600 k EUR aupr\u00e8s d\u2019une banque congolaise au taux de 7% remboursable en 48 mensualit\u00e9s \u00e0 partir d\u2019octobre 2016. Ce cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 totalement rembours\u00e9 en 2020.\u2022 En 2016, UTEXAFRICA a conclu un emprunt de 2.500 k EUR aupr\u00e8s d\u2019une banque congolaise au taux de 7% remboursable en 48 mensualit\u00e9s \u00e0 partir de d\u00e9cembre 2017. Ce cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 totalement rembours\u00e9 en 2021.\u2022 En 2018, UTEXAFRICA a conclu un emprunt de 2.500 k EUR aupr\u00e8s d\u2019une banque congolaise au taux de 8,50% remboursable en 60 mensualit\u00e9s \u00e0 partir d\u2019ao\u00fbt 2019. Cet emprunt n\u2019a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 qu\u2019\u00e0 concurrence de 1.000 k EUR.\u2022 En 2021, UTEXAFRICA a conclu un emprunt de 2.000 k EUR aupr\u00e8s d\u2019une banque belge, moyennant une couverture du risque politique. Le co\u00fbt global (int\u00e9r\u00eat et prime d\u2019assurance) est de 4,00%. Il est remboursable en 60 mensualit\u00e9s \u00e0 partir de mars 2021.\u2022 En 2022, IMMOTEX a conclu un emprunt de 8.000 k EUR aupr\u00e8s d\u2019une banque congolaise au taux de 5,50% remboursable en 60 mensualit\u00e9s \u00e0 partir de mai 2023.\u2022 Les garanties et cautions re\u00e7ues concernent les garanties locatives d\u00e9pos\u00e9es par les clients et les cautions pour bonne fin retenues sur les factures des entrepreneurs de construction, \u2022 La juste valeur des garanties re\u00e7ues ne peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9e avec pr\u00e9cision vu que les contrats sont \u00e9tablis \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e. La juste valeur des emprunts bancaires courants et non courants avoisine leur valeur comptable, l\u2019impact de l\u2019actualisation \u00e9tant n\u00e9gligeable.15. DETTE FINANCI\u00c8RE NETTE(en k EUR) Note 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Dette bancaire 14 1.969 2.776 11.810Dette \u00e0 l\u2019\u00e9gard d\u2019Imbakin 34 371 341 342Placements de tr\u00e9sorerie 10 -6.979 -5.933 -5.462Dette financi\u00e8re nette -4.639 -2.816 6.690La dette financi\u00e8re nette est la diff\u00e9rence entre les dettes qui portent int\u00e9r\u00eat et les placements de tr\u00e9sorerie.16. ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMIL\u00c9S31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Engagements inscrits au bilan au titre:Des prestations de retraite et m\u00e9dicales post\u00e9rieures \u00e0 l\u2019emploi 1.025 1.179 1.304 Mouvements de l\u2019exercice:D\u00e9bit (cr\u00e9dit\u00e9) au compte de r\u00e9sultat (66) 195 272 Changement d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles d\u00e9bit\u00e9 dans les fonds propres 79 (41) (147) 13 154 125 Valeur actualis\u00e9e des obligations non financ\u00e9es 1.025 1.179 1.304 2020 2021 2022Co\u00fbt des services rendus (66) 195 272 Perte actuarielle nette comptabilis\u00e9e durant l\u2019exercice 79 (41) (147) Pertes li\u00e9es \u00e0 la r\u00e9duction de r\u00e9gimes de retraite - - -Montant total inclus dans les charges li\u00e9es aux avantages du personnel 13 154 125 Les principales hypoth\u00e8ses actuarielles retenues sont les suivantes: 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Taux d\u2019actualisation 1,7% 1,9% 4,0%Taux d\u2019augmentation future des salaires 3,0% 3,0% 4,6%Taux d\u2019inflationEn R\u00e9publique D\u00e9mocratique du Congo, les employ\u00e9s b\u00e9n\u00e9ficient, lors de leur d\u00e9part \u00e0 la retraite, d\u2019une indemnit\u00e9 calcul\u00e9e sur le nombre d\u2019ann\u00e9es de service et sur le niveau de r\u00e9mun\u00e9ration, comme lors d\u2019un licenciement.17. IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9SLes actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s lorsqu\u2019il existe un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compenser les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles et que les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s concernent des imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat pr\u00e9lev\u00e9s par la m\u00eame autorit\u00e9 fiscale. Aucune compensation entre entit\u00e9s juridiques distinctes n\u2019est appliqu\u00e9e. Le tableau ci-dessous indique les montants apr\u00e8s compensation, le cas \u00e9ch\u00e9ant. 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s recouvrables \u00e0 plus de 12 mois 12.806 14.200 12.292Actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s port\u00e9s au passif recouvrables \u00e0 moins de 12 mois - - - -12.806 14.200 12.292 La variation brute des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s est expos\u00e9e ci-apr\u00e8s: Au 31 d\u00e9cembre 2019 12.805 12.805 12.805 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur mouvements actuariels transf\u00e9r\u00e9s dans les fonds propres (24) (24) (24) Autres imp\u00f4ts imput\u00e9s au compte de r\u00e9sultat sous la rubrique \u2018Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s\u2019 25 25 25 Au 31 d\u00e9cembre 2020 12.806 12.806 12.806 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur mouvements actuariels transf\u00e9r\u00e9s dans les fonds propres 12 12 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur les mouvements des r\u00e9serves de r\u00e9\u00e9valuation 140 140 Autres imp\u00f4ts imput\u00e9s au compte de r\u00e9sultat sous la rubrique \u2018Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s\u2019 1.242 1.242 Au 31 d\u00e9cembre 2021 14.200 14.200 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur mouvements actuariels transf\u00e9r\u00e9s dans les fonds propres 44 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur les mouvements des r\u00e9serves de r\u00e9\u00e9valuation 166 Autres imp\u00f4ts imput\u00e9s au compte de r\u00e9sultat sous la rubrique \u2018Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s\u2019 (2.118) Au 31 d\u00e9cembre 2022 12.292 La provision pour cette indemnit\u00e9 est calcul\u00e9e suivant la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Le calcul est fait en USD m\u00eame si l\u2019indemnit\u00e9 sera pay\u00e9e en francs congolais (CDF); en effet, d\u2019une part, il n\u2019existe pas de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e0 long terme en CDF et d\u2019autre part, le Groupe tient \u00e0 maintenir le pouvoir d\u2019achat en USD de ses employ\u00e9s m\u00eame face \u00e0 une d\u00e9valuation du CDF. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 est d\u00e8s lors le taux \u00e0 30 ans des obligations d\u2019Etat am\u00e9ricaines (3,96%) et le taux d\u2019augmentation des salaires (4,62%) correspond \u00e0 la moyenne historique du Groupe en USD (Ce dernier taux remplace le taux d\u2019inflation \u00e0 long terme en USD et le taux de croissance r\u00e9el utilis\u00e9s ant\u00e9rieurement). La table de Conf\u00e9rence Interafricaine pour les March\u00e9s d\u2019Assurance (www.cima-afrique.org), dont l\u2019usage est obligatoire pour les compagnies d\u2019assurance dans les pays francophones d\u2019Afrique de l\u2019Ouest, est utilis\u00e9e.Cette provision n\u2019est pas financ\u00e9e par un portefeuille de placements.La sensibilit\u00e9 de cette provision de 1.304 k EUR aux hypoth\u00e8ses actuarielles est donn\u00e9e dans le tableau ci-dessous:Provision pour prestations post\u00e9rieures \u00e0 l\u2019emploi (en k EUR):Taux de croissance nominal des salaires en USDTaux d\u2019actualisation en USD2% 3% 4% 5%1% 1.377 1.584 1.838 2.153 2% 1.207 1.374 1.578 1.828 3% 1.068 1.205 1.371 1.572 4% 955 1.069 1.204 1.368 La variation des actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s durant l\u2019exercice, hors compensation \u00e0 l\u2019int\u00e9rieur d\u2019une m\u00eame juridiction fiscale, est d\u00e9taill\u00e9e ci-apr\u00e8s:R\u00e9\u00e9valuation (nette) des R\u00e9ductions de valeurs et Passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s:Autres Totalterrains et immeublesplus values internesAu 31 d\u00e9cembre 2019 11.140 1.978 0 13.118 Transfert d\u2019une rubrique \u00e0 l\u2019autre 0 D\u00e9bit\u00e9 (cr\u00e9dit\u00e9) au compte de r\u00e9sultat 2020 166 (161) 5 Au 31 d\u00e9cembre 2020 11.307 1.817 0 13.124 Transfert d\u2019une rubrique \u00e0 l\u2019autre 0 D\u00e9bit\u00e9 (cr\u00e9dit\u00e9) au compte de r\u00e9sultat 2021 1.468 (167) 1.300 Au 31 d\u00e9cembre 2021 12.774 1.650 0 14.424 Transfert d\u2019une rubrique \u00e0 l\u2019autre 0 D\u00e9bit\u00e9 (cr\u00e9dit\u00e9) au compte de r\u00e9sultat 2022 (1.862) (174) (2.036) Au 31 d\u00e9cembre 2022 10.912 1.475 0 12.388 Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 Actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s: Pertes fiscalesAutres Totall\u2019emploiAu 31 d\u00e9cembre 2019 - (303) (10) (313) Comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global - (24) (24) Cr\u00e9dit\u00e9 au compte de r\u00e9sultat 2020 20 20 Au 31 d\u00e9cembre 2020 - (308) (10) (318) Comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global - 12 140 152 Cr\u00e9dit\u00e9 au compte de r\u00e9sultat 2021 (58) 0 (58) Au 31 d\u00e9cembre 2021 - (354) 130 (224) Comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global - 44 166 210 Cr\u00e9dit\u00e9 au compte de r\u00e9sultat 2022 (82) 0 (82) Au 31 d\u00e9cembre 2022 - (391) 296 (95) Les passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s comprennent pour l\u2019essentiel (10.912 k EUR) une provision pour la taxation d\u2019une \u00e9ventuelle plus-value future sur les actifs immobiliers du Groupe en RDC, en cas de cession. La valeur fiscale est fix\u00e9e en francs congolais (CDF) mais est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e chaque ann\u00e9e d\u2019un coefficient fix\u00e9 par le Ministre des Finances pour tenir compte de l\u2019inflation. En 2020, cette provision a augment\u00e9 de 166 k EUR, cette variation inclut notamment une diminution de 390 k EUR d\u00e9coulant de l\u2019amortissement exceptionnel du gisement de gr\u00e8s. En 2021, cette provision a augment\u00e9 de 1.468 k EUR pour inclure les nouveaux immeubles. En 2022, cette provision a diminu\u00e9 de 1.862 k EUR suite \u00e0 la baisse de l\u2019EUR contre le CDF. Cette provision pourrait augmenter \u00e0 l\u2019avenir s\u2019il y avait une \u00e9volution divergente entre le cours de change EUR/CDF le coefficient de r\u00e9\u00e9valuation fiscale.Pour le reste (1.475 k EUR), les passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s comprennent une provision pour la taxation future en Belgique des reprises de r\u00e9duction de valeur que Texaf s.a. sera amen\u00e9e \u00e0 faire sur la cr\u00e9ance historique qu\u2019elle d\u00e9tient sur Utexafrica.Le Groupe ne comptabilise pas d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sur les b\u00e9n\u00e9fices non distribu\u00e9s par les filiales pour la partie des b\u00e9n\u00e9fices qu\u2019il a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas distribuer dans un avenir pr\u00e9visible (3.676 k EUR de latence fiscale passive au 31 d\u00e9cembre 2022). De m\u00eame le Groupe ne comptabilise pas d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sur les r\u00e9serves immunis\u00e9es car le Groupe ne pr\u00e9voit pas de distribuer ces r\u00e9serves dans un avenir pr\u00e9visible (3.198 k EUR au 31 d\u00e9cembre 2022).Par ailleurs, les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus au bilan s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 92 k EUR. Ces actifs d\u2019imp\u00f4ts proviennent de pertes report\u00e9es en RDC. Il n\u2019y a plus de limite dans le temps pour leur imputation. Leur probabilit\u00e9 de r\u00e9alisation est jug\u00e9e al\u00e9atoire.18. FOURNISSEURS ET AUTRES CR\u00c9DITEURS COURANTS31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Fournisseurs 1.419 1.290 3.922TVA et autres imp\u00f4ts \u00e0 payer 2.957 3.652 3.841Salaires, charges sociales et assimil\u00e9es 37 9 48Autres cr\u00e9anciers 418 435 3914.831 5.387 8.20219. INSTRUMENTS FINANCIERSEn 2018, le Groupe a adopt\u00e9 l\u2019IFRS 9 \u00abFinancial Instruments\u00bb (tel que modifi\u00e9 en juillet 2014) et les amendements substantiels des autres IFRS qui y sont relatifs, et ce en avance de leurs dates d\u2019entr\u00e9e en vigueur. IFRS) introduit de nouvelles exigences pour 1) la classification et la mesure des actifs financiers et des dettes financi\u00e8res, 2) la r\u00e9duction de valeur des actifs financiers et 3) la comptabilisation des couvertures g\u00e9n\u00e9rales. Ces nouvelles exigences ainsi que leur impact sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe sont d\u00e9crits ci-dessous.Le Groupe a appliqu\u00e9 l\u2019IFRS 9 en avance avec les dispositions transitoires pr\u00e9vues par IFRS 9. La date de mise en application initiale, c-\u00e0-d la date \u00e0 laquelle le Groupe a \u00e9valu\u00e9 ses actifs financiers et ses dettes financi\u00e8res existantes au regard des exigences erde l\u2019IFRS 9, est le 1 janvier 2018. En cons\u00e9quence, le Groupe a appliqu\u00e9 les exigences d\u2019IFRS 9 aux instruments qui ern\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 sortis des comptes au 1janvier 2018 et ne les a pas appliqu\u00e9es \u00e0 ceux qui avaient d\u00e9j\u00e0 \u00e9t\u00e9 sortis des ercomptes au 1 janvier 2018. Les montants comparables li\u00e9s \u00e0 ces instruments qui ern\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 sortis des comptes au 1janvier 2018 n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 reformul\u00e9s.Le management du Groupe a revu et \u00e9valu\u00e9 les actifs financiers et les dettes erfinanci\u00e8res existantes au 1 janvier 2018 sur la base des faits et des circonstances qui existaient \u00e0 cette date et ont conclu que l\u2019application initiale de l\u2019IFRS 9 avait les impacts suivants sur lesdits actifs et dettes en ce qui concerne tant leur classification que leur mesure.\u2022 Les actifs financiers class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie \u00abPr\u00eats et cr\u00e9ances\u00bb sous IAS 39, tels que les cr\u00e9ances \u00e0 long terme, les cr\u00e9ances commerciales, les disponibilit\u00e9s et les placements de tr\u00e9sorerie sont class\u00e9s et mesur\u00e9s au co\u00fbt amorti sous IFRS 9.\u2022 Les actifs financiers, tel les participations non cot\u00e9es, class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie \u00abActifs destin\u00e9s \u00e0 la vente\u00bb, tels les autres actifs financiers (actions) sous IAS 39 sont d\u00e9sign\u00e9es comme \u00e9tant \u00e0 leur juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.En ce qui concerne les r\u00e9ductions de valeur des actifs financiers, IFRS 9 requiert d\u2019utiliser un mod\u00e8le de pertes de cr\u00e9dit attendues par opposition \u00e0 un mod\u00e8le de pertes de cr\u00e9dit r\u00e9alis\u00e9es sous IAS 39. Le p\u00e9rim\u00e8tre des instruments financiers sujets \u00e0 r\u00e9duction de valeur a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9 par IFRS 9; en particulier, le Groupe \u00e9value les r\u00e9ductions de valeur sur les garanties \u00e9mises en conformit\u00e9 avec le mod\u00e8le des pertes de cr\u00e9dit attendues (plut\u00f4t que la \u00abcons\u00e9quence la plus probable\u00bb sous IAS 37). Les pertes de cr\u00e9dit erattendues au 1 janvier 2018 \u00e9taient de 741 k EUR, identiques \u00e0 ce qu\u2019elles \u00e9taient sous IAS 39; elles concernaient toutes des cr\u00e9ances commerciales.La classification et la mesure des dettes financi\u00e8res du Groupe n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9es par les exigences d\u2019IFRS 9.Actifs ou D\u00e9sign\u00e9 \u00e0 la passifs juste valeur Qualification Instruments financiersfinanciers Juste par le biais des des justes Cat\u00e9gorie31 12.2022mesur\u00e9s \u00e0 valeurautres \u00e9l\u00e9ments valeursleurs co\u00fbts de r\u00e9sultat globalamortis Actifs financiersAutres actifs financiers Actifs financiers \u00e0 la juste valeur Participations en actions 2.274 2.274 Niveau 2par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9sultat globalInstruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sur devises Couverture de cash-flowsInstruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sur les Couverture de cash-flowsautres \u00e9l\u00e9mentsPr\u00eats aux soci\u00e9t\u00e9s affili\u00e9es Actifs financiers au co\u00fbt amortiD\u00e9p\u00f4ts et cautionnements 148 148 Niveau 2 Actifs financiers au co\u00fbt amortiPlacements \u00e0 terme Actifs financiers au co\u00fbt amortiAutres cr\u00e9ances au co\u00fbt amorti 2.712 2.712 Niveau 2 Actifs financiers au co\u00fbt amortiAutres actifs financiers Cr\u00e9ances commerciales non courantes* Actifs financiers au co\u00fbt amortiCr\u00e9ances commerciales courantes 442 442 Niveau 2 Actifs financiers au co\u00fbt amortiTr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 5.463 5.463 Niveau 2 Actifs financiers au co\u00fbt amortiTOTAL 2.274 8.765 11.039Passifs financiersEmprunts Emprunts bancaires 11.810 11.810 Niveau 2 Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiD\u00e9passements bancaires Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiDettes de location financement 61 61 Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiAutres dettes financi\u00e8res 12.768 12.675 Niveau 2 Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiAutres passifs financiersInstruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sur devises Couverture de cash-flowsInstruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sur les Couverture de cash-flowsautres \u00e9l\u00e9mentsDettes commerciales 3.922 3.922 Niveau 2 Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiDettes vis-\u00e0-vis des parties li\u00e9es Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiTOTAL 28.560 25.835Les instruments financiers qui sont \u00e9valu\u00e9s, apr\u00e8s la comptabilisation initiale, \u00e0 la juste valeur au bilan, peuvent \u00eatre pr\u00e9sent\u00e9s selon 3 niveaux (1 \u00e0 3) correspondant chacun \u00e0 leur degr\u00e9 d\u2019observabilit\u00e9, soit:Les \u00e9valuations de la juste valeur de niveau 1 sont celles qui sont \u00e9tablies d\u2019apr\u00e8s des prix (non ajust\u00e9s) cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs pour des actifs ou des passifs identiques.Les \u00e9valuations de la juste valeur de niveau 2 sont celles qui sont \u00e9tablies d\u2019apr\u00e8s des donn\u00e9es autres que les prix cot\u00e9s vis\u00e9s au niveau 1, qui sont observables pour l\u2019actif ou le passif concern\u00e9, soit directement (\u00e0 savoir des prix) ou indirectement (\u00e0 savoir des donn\u00e9es d\u00e9riv\u00e9es de prix).Les \u00e9valuations de la juste valeur de niveau 3 sont celles qui sont \u00e9tablies d\u2019apr\u00e8s des techniques d\u2019\u00e9valuation qui comprennent des donn\u00e9es relatives \u00e0 l\u2019actif ou au passif qui ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables de march\u00e9 (donn\u00e9es non observables).Niveau 1Actuellement, Texaf ne d\u00e9tient pas d\u2019instruments financiers qui correspondraient \u00e0 la d\u00e9finition de niveau 1.Niveau 2Tous les actifs et passifs financiers d\u00e9tenus par Texaf sont de niveau 2.Niveau 3Actuellement, Texaf ne d\u00e9tient pas d\u2019instruments financiers qui correspondraient \u00e0 la d\u00e9finition de niveau 3.22. DOTATION AUX AMORTISSEMENTSLa dotation aux amortissements porte sur les immobilisations incorporelles (1 k EUR), les immobilisations corporelles (730 k EUR) (cfr note 6), les immeubles de placement (3.435 k EUR) (cfr note 7) et les droits d\u2019utilisation (53 k EUR) (cfr note 11).21. FRAIS DE PERSONNEL31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Traitements, salaires et 3.611 3.865 4.944 avantages sociauxFrais port\u00e9s \u00e0 l\u2019actif (401) (433) (427) Charges de retraites (r\u00e9gime \u00e0 prestations (66) 195 272 d\u00e9finies) 3.144 3.627 4.790 Le groupe occupe 224 personnes (193 en 2021)23. PERTES DE VALEUR(a) Actifs non financiersEn 2020, les pertes de valeur consistaient essentiellement en un amortissement exceptionnel sur le gisement de CARRIGRES (cfr note 6) \u00e0 hauteur de 1.300 k EUR (cfr note 26), si bien que la valeur du gisement a \u00e9volu\u00e9 comme suit:Valeur au 31 d\u00e9cembre 2019 ......................................... 5.898 k EURAmortissement en fonction de la production ........... (90) k EURAmortissement exceptionnel ........................................(1.300) k EURValeur au 31 d\u00e9cembre 2020 ....................................... 4.509 k EURAmortissement en fonction de la production ........... (85) k EURValeur au 31 d\u00e9cembre 2021 ......................................... 4.424 k EURAmortissement en fonction de la production ........... (122) k EURValeur au 31 d\u00e9cembre 2022 .................................. 4.302 k EURDes r\u00e9ductions de valeur, nettes de reprises, sur stocks ont \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9es \u00e0 hauteur de 92 k EUR en 2020, de 23 k EUR en 2021 et une reprise nette de 17 k EUR en 2022.(b) Actifs financiersDes r\u00e9ductions de valeur, nettes de reprises, sur cr\u00e9ances commerciale sont \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9es \u00e0 hauteur de 228 k EUR en 2020, de 8 k EUR en 2021 et de 159 k EUR en 2022.20. REVENUS DES ACTIVIT\u00c9S ORDINAIRES31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Ventes de biens 2.547 2.894 5.347Produits locatifs 19.321 19.832 22.08521.868 22.727 27.432CARRI\u00c8RE\u2022 Les ventes de biens concernent le chiffre d\u2019affaires de CARRIGRES.\u2022 CARRIGRES a deux clients qui repr\u00e9sentent plus de 10% de son chiffre d\u2019affaires; les 5 plus grands clients repr\u00e9sentent 58% des ventes et les 10 plus grands 69%.IMMOBILIER\u2022 Les loyers proviennent de la location d\u2019immeubles r\u00e9sidentiels, bureaux et entrep\u00f4ts \u00e0 Kinshasa.\u2022 Les baux sont pour la plupart \u00e9tablis pour une dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e avec un pr\u00e9avis de trois mois pour les baux r\u00e9sidentiels et de six mois pour les baux professionnels. Par ailleurs, de nombreux clients b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019une clause diplomatique qui leur permet de quitter les lieux sans p\u00e9nalit\u00e9 avec un pr\u00e9avis d\u2019un mois si leur pays ou leur organisme international ferme leur mission en RDC. Quelques contrats sont \u00e0 dur\u00e9e d\u00e9termin\u00e9e avec des dur\u00e9es restant \u00e0 courir entre 1 et 10 ans.Proportion des baux en valeurClause diplomatique (1 mois de pr\u00e9avis en cas de rupture des relations diplomatiques) 30.7%Dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e (3 mois de pr\u00e9avis) 43.4%Dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e (6 mois de pr\u00e9avis) 17.3%Dur\u00e9e d\u00e9termin\u00e9e sans clause diplomatique (1 \u00e0 5 ans) 8.6%\u2022 Aucun client ne repr\u00e9sente 10% ou plus du chiffre d\u2019affaires sectoriel; les 5 plus grands clients contribuent pour 23% au chiffre d\u2019affaires et les 10 plus grands pour 35%.\u2022 La valeur locative annuelle des biens lou\u00e9s est de 22 M EUR.24. AUTRES CHARGES OP\u00c9RATIONNELLES31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Charges locatives 32 23 (18) Entretiens et r\u00e9parations (sous trait\u00e9s) 1.107 1.415 1.591 Carburants et lubrifiants 37 58 31 Eau 223 194 280 Electricit\u00e9 601 774 836 Fournitures de bureau 46 72 80 Frais de communication 82 76 111 Honoraires et r\u00e9tributions de tiers 1.782 2.127 2.383 Co\u00fbts de transport (refactur\u00e9s) 41 50 89 Assurances 76 126 142 Frais de voyage 113 202 184 Frais de publicit\u00e9 et repr\u00e9sentation 340 373 291 Administrateurs 242 553 551 Imp\u00f4ts et taxes 1.403 1.386 1.626 Divers 646 397 953 6.772 7.824 9.131 Les honoraires comprennent, pour 72% des frais juridiques et de gardiennage, indispensables pour la s\u00e9curisation des biens du Groupe.Les imp\u00f4ts et taxes comprennent, \u00e0 concurrence de 912 k EUR en 2022, l\u2019imp\u00f4t congolais sur les revenus locatifs de TEXAF s.a. Cet imp\u00f4t porte sur le revenu brut et non sur le b\u00e9n\u00e9fice qui en r\u00e9sulte.25. AUTRES REVENUS OP\u00c9RATIONNELS31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Restaurant \u2013 pool house 261 487 490 Refacturations eau, \u00e9lectricit\u00e9, charges diverses 920 1.105 1.212 Divers 245 463 341 1.425 2.055 2.043 Les revenus divers comprennent des revenus comme le transport de concass\u00e9s, les entretiens d\u2019\u00e9quipements de climatisation, des frais d\u2019\u00e9tats des lieux, des ventes de mat\u00e9riel d\u00e9class\u00e9\u2026.27. CHARGES FINANCI\u00c8RES31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Charges 243 127 278 d\u2019int\u00e9r\u00eatsCharges d\u2019int\u00e9r\u00eats (106) (71) -2600 activ\u00e9es136 56 18 \u00c0 partir de 2020, les diff\u00e9rences de change sont enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. En 2020, il s\u2019agissait de pertes nettes pour 224 k EUR.26. EL\u00c9MENTS OP\u00c9RATIONNELS NON R\u00c9CURRENTS\u2022 Les \u00e9l\u00e9ments op\u00e9rationnels non r\u00e9currents sont des produits ou des charges li\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 op\u00e9rationnelle du Groupe, mais dont la survenance est inhabituelle, c-\u00e0-d qui ne se r\u00e9p\u00e8tent pas d\u2019ann\u00e9e en ann\u00e9e. Depuis 2017, ils sont limit\u00e9s \u00e0 1. des gains ou pertes sur cessions d\u2019actifs immobilis\u00e9s, 2. des dotations (ou reprises de) aux r\u00e9ductions de valeur sur actifs immobilis\u00e9s et 3. des frais li\u00e9s \u00e0 une restructuration majeure, une reprise ou une cession d\u2019activit\u00e9 (par ex. Frais de licenciement, de fermeture d\u2019une usine, commissions pay\u00e9es \u00e0 des tiers pour acqu\u00e9rir ou c\u00e9der une activit\u00e9\u2026).\u2022 Pour l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2020, les charges non r\u00e9currentes portent sur l\u2019amortissement exceptionnel du gisement de gr\u00e8s (1.300 k EUR) (cfr notes 6 et 23) et sur les charges directes de l\u2019incendie du 7 ao\u00fbt 2020 (416 k EUR).\u2022 Pour les exercices clos les 31 d\u00e9cembre 2021 et 2022, les seules charges non r\u00e9currentes sont un compl\u00e9ment aux frais de l\u2019incendie du 7 ao\u00fbt 2020 (45 k EUR en 2021 et 154 k EUR en 2022).Le rapprochement entre le taux d\u2019imp\u00f4t applicable \u00e0 la maison-m\u00e8re et le taux d\u2019imp\u00f4t effectif se pr\u00e9sente comme suit:(EN k EUR) 2020 2021 2022Charge d\u2019imp\u00f4t sur base du taux d\u2019imp\u00f4t applicable \u00e0 la maison-m\u00e8re (1.527) (1.980) (2.143) R\u00e9sultat avant imp\u00f4t 6.108 7.922 8.574 Taux d\u2019imp\u00f4t applicable 25.00% 25.00% 25.00%El\u00e9ments de r\u00e9conciliation 633 619 2 Impact des taux dans d\u2019autres juridictions (211) (303) (335) Changement de taux d\u2019imp\u00f4t 0 0 0 Impact des int\u00e9r\u00eats notionnels d\u00e9ductibles 0 0 0 Impact des revenus non taxables 1.005 1.004 563 Impact des frais non d\u00e9ductibles (231) (141) (204) Impact des pertes fiscales utilis\u00e9es 80 Impact des latences fiscales non reconnues lors de l\u2019exercice (10) 58 (86) Impact de latences fiscales reconnues lors de l\u2019exercice 0 0 44 Autres 0 0 20 Charge d\u2019imp\u00f4t sur base du taux d\u2019imp\u00f4t effectif (894) (1.362) (2.141) R\u00e9sultat avant imp\u00f4t 6.108 7.922 8.574 Taux d\u2019imp\u00f4t effectif 14.64% 17.19% 24.98%Ajustements aux imp\u00f4ts exigibles d\u2019exercices ant\u00e9rieurs (99) (1) (44) Ajustements aux imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s (534) (1.347) 1.978 Total des imp\u00f4ts (1.527) (2.709) (207) Les revenus non taxables comprennent pour l\u2019essentiel les revenus locatifs de TEXAF s.a. qui sont soumis \u00e0 un imp\u00f4t sp\u00e9cifique sur les revenus locatifs (voir note 24).28. CHARGE D\u2019IMP\u00d4TS SUR LE R\u00c9SULTAT(EN k EUR) 2020 2021 2022Imp\u00f4t courant (1.502) (1.467) (2.325) Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s (Note 17 ) (25) (1.242) 2.118 (1.527) (2.709) (207) En 2020, il n\u2019y a pas eu de r\u00e9\u00e9valuation de la valeur fiscale des immeubles.En 2021, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ont augment\u00e9 de 1.394 k EUR, principalement (pour 1.242 k EUR) pour s\u2019ajuster sur la valeur fiscale r\u00e9\u00e9valu\u00e9e des immeubles en francs congolais.En 2022, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ont diminu\u00e9 de 2.118 k EUR, principalement (pour 1.862 k EUR) pour s\u2019ajuster sur la valeur fiscale r\u00e9\u00e9valu\u00e9e des immeubles en francs congolais.31. TR\u00c9SORERIE PROVENANT DES OP\u00c9RATIONSNotes 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022R\u00e9sultat de la p\u00e9riode 4.581 5.212 8.366 Ajustements:\u2013 Imp\u00f4ts 27 1.527 2.709 207 \u2013 Amortissement des immobilisations incorporelles 3 4 0 \u2013 Amortissement des immobilisations corporelles 7 505 624 730 \u2013 Amortissement des actifs comptabilis\u00e9s au titre de droit d\u2019utilisation 50 50 53 \u2013 Amortissement des immeubles de placement 8 3.243 2.971 3.435 \u2013 Correction d\u2019amortissement des immeubles de placement 8 - - -\u2013 Correction valorisation des immobilis\u00e9s 1.300 \u2013 Pertes sur actifs et passifs apport\u00e9s - - -\u2013 Pertes/(profits) sur cession d\u2019actifs non-courants - (4) (10) \u2013 Pertes (profits) sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es - - -\u2013 Variations nettes des provisions pour autres passifs 15 - - -\u2013 Variations nettes des obligations r\u00e9sultant des avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi 16 (66) 195 272 \u2013 Pertes de valeur sur actifs en contrepartie du compte de r\u00e9sultat 25 339 19 150 \u2013 Charge d\u2019int\u00e9r\u00eats 26 136 56 18 \u2013 Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats (98) (22) 0 \u2013 Quote-part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es\u2013 Pertes / (profits) de change non r\u00e9alis\u00e9s 6 Variations du fonds de roulement (hors variations de p\u00e9rim\u00e8tre et diff\u00e9rences de conversion):\u2013 Stocks 195 (286) 138 \u2013 Clients et autres d\u00e9biteurs 763 (1.228) (500) \u2013 Garanties locatives re\u00e7ues (241) 558 482 \u2013 Fournisseurs et autres cr\u00e9anciers (2.112) 291 2.198 Tr\u00e9sorerie provenant des op\u00e9rations 10.131 11.149 15.540 30. DIVIDENDES PAR ACTIONLe dividende net de 1,10 EUR (brut 1,57.143 EUR) par action divis\u00e9e propos\u00e9 \u00e0 l\u2019assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 9 mai 2023 \u00e0 charge de l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022, repr\u00e9sentant une distribution totale de 5.762 k EUR, n\u2019est pas comptabilis\u00e9 en dettes dans les \u00e9tats financiers au 31 d\u00e9cembre 2022, conform\u00e9ment aux normes IFRS.Le dividende propos\u00e9 sur l\u2019exercice 2021 (soit un total de 5.238 k EUR) a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9 par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale du 10 mai 2022 et pay\u00e9 en 2022. Ce dividende ne fait donc plus partie des fonds propres au 31 d\u00e9cembre 2022.29. R\u00c9SULTATS PAR ACTIONLe r\u00e9sultat de base par action est calcul\u00e9 en divisant le b\u00e9n\u00e9fice net revenant aux actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de l\u2019exercice, hors actions propres rachet\u00e9es par la soci\u00e9t\u00e9. Les actions \u00e9mises le 28 mai 2021 par apport de la cr\u00e9ance en dividende (\u00abdividende optionnel\u00bb) participent erau r\u00e9sultat \u00e0 partie du 1 janvier 2021 et sont incluses sans pond\u00e9ration dans le calcul du r\u00e9sultat par action.31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022B\u00e9n\u00e9fice net revenant aux actionnaires de la 4.570 5.206 8.352 soci\u00e9t\u00e9 (en milliers EUR)Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en 3.603.536 3.666.556 3.666.556 circulationR\u00e9sultat de base par 1,27 1,42 2,28 action (EUR par action )33. ENGAGEMENTS\u2022 CONGOTEX a \u00e9t\u00e9 mise en liquidation en ao\u00fbt 2007. IMMOTEX a consenti une avance d\u20191 million d\u2019USD pour faciliter la t\u00e2che du liquidateur \u00e0 r\u00e9gler certaines dettes prioritaires dont les passifs sociaux. Cette avance est totalement provisionn\u00e9e. Le Groupe TEXAF n\u2019est pas tenu \u00e0 contribuer financi\u00e8rement au-del\u00e0 des efforts d\u2019actionnaire qu\u2019il a consenti jusqu\u2019\u00e0 ce jour.\u2022 Certains biens immobiliers de TEXAF (valeur nette comptable 693 k EUR) sont donn\u00e9s en garantie \u00e0 des banques congolaises en couverture d\u2019un emprunt dont la valeur initiale \u00e9tait de 9.000 k EUR (cfr note 14 ci-dessus).\u2022 La soci\u00e9t\u00e9 s\u2019est engag\u00e9e aupr\u00e8s des administrateurs ex\u00e9cutifs d\u2019une r\u00e9mun\u00e9ration \u00e0 long terme, calcul\u00e9e et payable tous les trois ans, et pour la premi\u00e8re fois en 2023 sur base des r\u00e9sultats et du return boursier entre fin 2019 et fin 2022.\u2022 TEXAF est engag\u00e9e \u00e0 souscrire au fonds PARTECH AFRICA I pour un montant non encore appel\u00e9 de 152 k EUR et au fonds II pour un montant de 1.000 k EUR.\u2022 La R\u00e9publique D\u00e9mocratique du Congo est engag\u00e9e vis-\u00e0-vis d\u2019UTEXAFRICA de l\u2019indemniser pour une expropriation pour un montant restant de 3,7 M USD.32. LITIGES ET PASSIFS \u00c9VENTUELS\u2022 Une partie du terrain de CARRIGRES est occup\u00e9e ill\u00e9galement par des \u00absquatters\u00bb qui pourraient emp\u00eacher le d\u00e9veloppement de l\u2019exploitation de la carri\u00e8re \u00e0 plus long terme. Cette partie du gisement n\u2019est pas valoris\u00e9e dans les comptes.\u2022 IMMOTEX est engag\u00e9e dans plusieurs proc\u00e9dures judiciaires pour prot\u00e9ger son terrain de Kinsuka (87 ha) contre des tentatives d\u2019appropriation ill\u00e9gale de tout ou partie de celui-ci par des tiers.\u2022 TEXAF est \u00e9galement engag\u00e9e dans plusieurs proc\u00e9dures judiciaires pour faire face \u00e0 des tentatives d\u2019appropriation ill\u00e9gale de son terrain situ\u00e9 au lieu-dit \u00abPetit Pont\u00bb.\u2022 UTEXAFRICA fait face \u00e0 des tentatives d\u2019implantation sur les terrains inondables situ\u00e9s entre sa concession et le Fleuve; pour se prot\u00e9ger, elle a obtenu de l\u2019Etat en 2017 un contrat de location de 25 ans sur ces surfaces.\u2022 Le Groupe a obtenu gain de cause devant les tribunaux de Kinshasa sur tous les litiges dont question ci-avant et attend l\u2019application des d\u00e9cisions de justice.\u2022 IMMOTEX est demanderesse dans une proc\u00e9dure d\u2019arbitrage pour obtenir le d\u00e9dommagement des cons\u00e9quences de l\u2019incendie du 7 ao\u00fbt 2020.S.F.A, qui est le principal actionnaire de TEXAF S.A., lui loue des bureaux et des parkings \u00e0 Bruxelles pour 58 k EUR par an.TEXAF tient la comptabilit\u00e9 de SFA et de Chagawirald, soci\u00e9t\u00e9s qui la contr\u00f4lent, en contrepartie de l\u2019abandon d\u2019une cr\u00e9ance de 300 k EUR sur elle-m\u00eame en 2002.Le cabinet De Croo \u2013 Desguin, li\u00e9 \u00e0 M. Herman De Croo, administrateur honoraire, facture des honoraires de Conseil de 20 k EUR par an plus TVA \u00e0 TEXAF, S.A.Le Groupe ach\u00e8te et vend r\u00e9guli\u00e8rement des biens et services aupr\u00e8s de Chanim\u00e9tal (334 k EUR d\u2019achats en 2022), une soci\u00e9t\u00e9 co-contr\u00f4l\u00e9e par Chanic, administrateur.Imbakin Holding, une soci\u00e9t\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e par SFA, a une cr\u00e9ance sur TEXAF de 342 k EUR, qui d\u00e9coule de la scission de 2014 d\u2019Imbakin Holding de Texaf.36. R\u00c9MUN\u00c9RATION DU COMMISSAIRE\u2022 Emoluments aff\u00e9rents aux mandats de commissaire exerc\u00e9s aupr\u00e8s du Groupe en 2022: 59 k EUR hors T.V.A. Il n\u2019y a pas eu en 2022 d\u2019honoraires pour des services non audit r\u00e9alis\u00e9s par Deloitte Reviseur d\u2019Entreprises SRL.\u2022 Emoluments aff\u00e9rents aux mandats de commissaires et assimil\u00e9s avec des personnes avec lesquelles le commissaire est li\u00e9 (en 2022): 50 k EUR35. R\u00c9MUN\u00c9RATIONS DES PRINCIPAUX DIRIGEANTSLes r\u00e9mun\u00e9rations et autres avantages \u00e0 court terme accord\u00e9s aux principaux dirigeants s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 688 k EUR en 2022 r\u00e9parties comme suit:R\u00e9mun\u00e9rations En Eur Co\u00fbt entreprisePlan de retraite V\u00e9hicule de soci\u00e9t\u00e9 TotalvariablesSuivant l\u00e9gislation CEO 340.477 100.000Oui 440.477RDCCFO 155.000 62.200 29.996 Oui 247.196Les r\u00e9mun\u00e9rations des administrateurs non ex\u00e9cutifs ont \u00e9t\u00e9 les suivantes en 2022:En EUR R\u00e9mun\u00e9ration fixe Jetons de pr\u00e9sence R\u00e9mun\u00e9ration totaleChanic s.a. repr\u00e9sent\u00e9 par Vincent Bribosia 15.000 10.800 25.800Charlotte Croonenberghs 15.000 6.000 21.000Philippe Croonenberghs 25.000 13.200 38.200G\u00e9rald Croonenberghs 0 0 0William Croonenberghs 0 0 0Isabelle Esselen 15.000 4.800 19.800Joseph Fattouch 15.000 7.200 22.200Michel Gallez 0 0 0Danielle Knott 11.250 4.800 16.050Dominique Moorkens 16.875 14.400 31.275Pascale Tytgat 22.500 9.600 32.100Albert Yuma 0 0 038. EV\u00c9NEMENTS SURVENUS APR\u00c8S LA CL\u00d4TURE DES COMPTESAu jour de la r\u00e9daction de ce rapport, aucun \u00e9v\u00e9nement notable n\u2019\u00e9tait intervenu.37. STRUCTURE DE L\u2019ACTIONNARIAT (TOTAL DES TITRES \u00c9MIS: 3.666.556 DEPUIS LE 28 MAI 2021)\u2022 Le 28 mai 2021 TEXAF a publi\u00e9 les informations suivantes suite \u00e0 l\u2019augmentation de capital d\u00e9cid\u00e9e par l\u2019assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale extraordinaire du 11 mai 2021:Nombre d\u2019actions en circulation 3.666.556Nombre total de droits de vote 3.666.556Total du capital 25.496.946,08 EURD\u00e9tenteurs des droits de vote:Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re Africaine 2.300.082 62,73%Middle Way Ltd 366.656 10,00%Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re Africaine est contr\u00f4l\u00e9e par Chagawirald SCS, elle-m\u00eame contr\u00f4l\u00e9e par Monsieur Philippe Croonenberghs.Middle Way Ltd est d\u00e9tenue \u00e0 100% par Member Investments Ltd.Le b\u00e9n\u00e9ficiaire ultime de Member Investments Ltd est CCM Trust (Cayman) Ltd, un trust de la famille CHA.\u2022 Le 25 ao\u00fbt 2022, TEXAF a communiqu\u00e9 \u00e0 la FSMA l\u2019information concernant l\u2019art. 74 de la loi OPA.Actionnariat:Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re Africaine 2.300.082 62,73%Middle Way Ltd 366.656 10,00%Total des titres \u00e9mis 3.666.556\u2022 Op\u00e9rations sur les titres TEXAF ex\u00e9cut\u00e9es par des personnes initi\u00e9es durant l\u2019exercice 2022:Ventes par Monsieur Christophe Evers:\u00b7 Vente de 1.000 actions \u00e0 33,53\u20ac le 23/07/22 sur Euronext Bxl pour 33.530\u20ac\u00b7 Vente de 1.000 actions \u00e0 32,66\u20ac le 27/07/22 sur Euronext Bxl pour 32.657\u20ac\u00b7 Vente de 2.114 actions \u00e0 33,14\u20ac le 19/12/22 sur Euronext Bxl pour 70.061\u20ac\u00b7 Vente de 230 actions \u00e0 33,00\u20ac le 20/12/22 sur Euronext Bxl pour 7.590\u20ac\u00b7 Vente de 154 actions \u00e0 33,00\u20ac le 21/12/22 sur Euronext Bxl pour 5.082\u20ac\u00b7 Vente de 221 actions \u00e0 33,27\u20ac le 22/12/22 sur Euronext Bxl pour 7.353\u20ac\u00b7 Vente de 2.860 actions \u00e0 33,00\u20ac le 22/12/22 hors bourse pour 94.380\u20acAchats par la Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re Africaine (SFA):\u00b7 Achat de 2.500 actions \u00e0 34,00\u20ac 06/12/22 (Hors Bourse) pour 85.000 EUR\u00b7 Achat de 2.860 actions \u00e0 33,00\u20ac 22/12/22 (Hors Bourse) pour 94.380 EUR1. M\u00c9THODES COMPTABLES DU GROUPELes comptes statutaires des entit\u00e9s comprises dans la consolidation sont \u00e9tablis selon les r\u00e8gles comptables locales en vigueur. Ils sont ensuite retrait\u00e9s si n\u00e9cessaire afin de se conformer aux m\u00e9thodes comptables d\u00e9crites ci-dessous, lorsque de tels retraitements ont un impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s.2. PRINCIPES DE CONSOLIDATIONLes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s comprennent les \u00e9tats financiers de TEXAF S.A., de ses filiales, ainsi que la part du Groupe dans les fonds propres et les r\u00e9sultats des coentreprises et des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es.2.1 Participations dans des filialesLes filiales sont des entit\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es par le Groupe TEXAF. Il est question de \u00abcontr\u00f4le\u00bb quand TEXAF d\u00e9tient le pouvoir (>50% droit de vote) de diriger la politique financi\u00e8re et op\u00e9rationnelle d\u2019une entreprise afin d\u2019obtenir des avantages de ses activit\u00e9s.Les participations dans les filiales sont consolid\u00e9es \u00e0 compter de la date du transfert du contr\u00f4le au Groupe et cessent d\u2019\u00eatre consolid\u00e9es \u00e0 partir de la date de cession du contr\u00f4le par le Groupe.Lors de l\u2019acquisition, les actifs et passifs d\u2019une filiale sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 cette date. Tout exc\u00e9dent (d\u00e9ficit) du co\u00fbt d\u2019acquisition par rapport \u00e0 la juste valeur de l\u2019actif net acquis est comptabilis\u00e9 suivant les principes \u00e9nonc\u00e9s au point 3 ci-apr\u00e8s.Les filiales sont consolid\u00e9es int\u00e9gralement. Cela signifie que les \u00e9tats financiers individuels de la filiale sont combin\u00e9s ligne par ligne \u00e0 ceux de la m\u00e8re du Groupe, en additionnant les \u00e9l\u00e9ments semblables d\u2019actifs, de passifs, de charges et de produits. Afin que les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s pr\u00e9sentent l\u2019information financi\u00e8re du Groupe comme celle d\u2019une entreprise unique, on proc\u00e9dera aux \u00e9tapes suivantes:\u2022 la valeur comptable de la participation de la m\u00e8re dans sa filiale et la quote-part de la m\u00e8re dans les capitaux propres de la filiale sont \u00e9limin\u00e9es, d\u00e9gageant de ce fait une contribution nette de la filiale dans les r\u00e9serves consolid\u00e9es du Groupe;\u2022 les int\u00e9r\u00eats minoritaires (\u00e0 savoir les int\u00e9r\u00eats qui ne sont pas d\u00e9tenus par la m\u00e8re, ni directement, ni indirectement par l\u2019interm\u00e9diaire des filiales) dans le r\u00e9sultat net de la filiale sont identifi\u00e9s et soustraits du r\u00e9sultat du Groupe;\u2022 les int\u00e9r\u00eats minoritaires dans l\u2019actif net de la filiale sont identifi\u00e9s et pr\u00e9sent\u00e9s dans le bilan consolid\u00e9 s\u00e9par\u00e9ment des passifs et capitaux propres de la m\u00e8re.Les soldes et les transactions intra-Groupe et les pertes ou profits non r\u00e9alis\u00e9s qui en r\u00e9sultent sont \u00e9limin\u00e9s dans la consolidation. Si n\u00e9cessaire, les r\u00e8gles comptables des filiales sont adapt\u00e9es pour garantir l\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sur bases des r\u00e8gles comptables uniformes.Un investisseur d\u00e9tient le pouvoir sur une entit\u00e9 faisant l\u2019objet d\u2019un investissement lorsqu\u2019il a des droits effectifs qui lui conf\u00e8rent la capacit\u00e9 actuelle de diriger les activit\u00e9s pertinentes, \u00e0 savoir les activit\u00e9s qui ont une incidence importante sur les rendements de l\u2019entit\u00e9 faisant l\u2019objet d\u2019un investissement.L\u2019investisseur contr\u00f4le une entit\u00e9 \u00e9mettrice si et seulement si tous les \u00e9l\u00e9ments ci-dessous sont r\u00e9unis:a) il d\u00e9tient le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice (voir paragraphes 10 \u00e0 14);b) il est expos\u00e9 ou a droit \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice (voir paragraphes 15 et 16);c) il a la capacit\u00e9 d\u2019exercer son pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice de mani\u00e8re \u00e0 influer sur le montant des rendements qu\u2019il obtient (voir paragraphes 17 et 18)\u00bb (IFRS 10.7).3. REGROUPEMENT D\u2019ENTREPRISES3.1 GoodwillLe goodwill repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e9dent du co\u00fbt du regroupement d\u2019entreprises par rapport \u00e0 la quote-part acquise dans la juste valeur des actifs et passifs identifiables d\u2019une filiale, d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 associ\u00e9e ou d\u2019une coentreprise, \u00e0 la date d\u2019acquisition. Il repr\u00e9sente donc la partie du prix pay\u00e9 par l\u2019acqu\u00e9reur pour les avantages \u00e9conomiques futurs provenant d\u2019actifs qui ne peuvent \u00eatre identifi\u00e9s individuellement et comptabilis\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment. Un goodwill est \u00e9galement comptabilis\u00e9 pour les entreprises associ\u00e9es et co-entreprises.Apr\u00e8s sa comptabilisation initiale \u00e0 l\u2019actif, le goodwill est soumis \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation annuellement (test d\u2019impairment) ou plus fr\u00e9quemment si des \u00e9v\u00e9nements ou des modifications de circonstances indiquent qu\u2019il pourrait avoir perdu de la valeur. Pour ce faire, le goodwill est affect\u00e9 aux soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles, ce qui correspond aux unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie et notamment au niveau le plus bas auquel le goodwill est suivi pour des besoins de gestion interne.3.2 Goodwill n\u00e9gatifLe goodwill n\u00e9gatif repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e9dent de la quote-part acquise dans la juste valeur des actifs et passifs identifiables d\u2019une filiale, d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 associ\u00e9e ou d\u2019une coentreprise par rapport au co\u00fbt du regroupement d\u2019entreprises, \u00e0 la date d\u2019acquisition.Le goodwill n\u00e9gatif est comptabilis\u00e9 imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat et n\u2019est pas repris ult\u00e9rieurement.2.2 Participations dans des coentreprisesLes entit\u00e9s sur lesquelles un contr\u00f4le conjoint est exerc\u00e9, c\u2019est-\u00e0-dire les entit\u00e9s que le Groupe contr\u00f4le conjointement par l\u2019interm\u00e9diaire d\u2019un accord contractuel conclu avec une ou plusieurs autres entreprises, sont mises en \u00e9quivalence.Selon cette m\u00e9thode, les participations d\u00e9tenues dans les coentreprises sont, au pr\u00e9alable, enregistr\u00e9es au prix d\u2019acquisition, puis sont ajust\u00e9es afin de prendre en compte la part du Groupe dans les pertes ou profits de la soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition. Ces participations et la part du Groupe dans le r\u00e9sultat de l\u2019exercice sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le bilan et le compte de r\u00e9sultats respectivement comme des participations dans des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence et comme une quote-part dans le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence.Lorsque la part du Groupe dans les pertes des coentreprises exc\u00e8de la valeur nette comptable de la participation, cette derni\u00e8re est ramen\u00e9e \u00e0 z\u00e9ro. Les pertes au-del\u00e0 de ce montant ne sont pas comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019exception du montant des engagements du Groupe envers ses coentreprises.2.3 Participations dans des entreprises associ\u00e9esLes entit\u00e9s associ\u00e9es sur lesquelles TEXAF n\u2019exerce ni contr\u00f4le, ni un contr\u00f4le conjoint, mais d\u00e9tient une influence significative sur les d\u00e9cisions financi\u00e8res et op\u00e9rationnelles (c\u2019est g\u00e9n\u00e9ralement le cas si la soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tient entre 20% et 50% des droits de vote) sont comptabilis\u00e9es suivant la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence.Selon cette m\u00e9thode, les participations d\u00e9tenues dans les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es sont au pr\u00e9alable enregistr\u00e9es au prix d\u2019acquisition, puis sont ajust\u00e9es afin de prendre en compte la part du Groupe dans les pertes ou profits de la soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition. Ces participations et la part du Groupe dans le r\u00e9sultat de l\u2019exercice sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le bilan et le compte de r\u00e9sultats respectivement comme des participations dans des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence et comme une quote-part dans le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence.Lorsque la part du Groupe dans les pertes des entreprises associ\u00e9es exc\u00e8de la valeur nette comptable de la participation, cette derni\u00e8re est ramen\u00e9e \u00e0 z\u00e9ro. Les pertes au-del\u00e0 de ce montant ne sont pas comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019exception du montant des engagements du Groupe envers ses entreprises associ\u00e9es.4.2 Comptabilisation de transactions libell\u00e9es en monnaies \u00e9trang\u00e8resLors de la comptabilisation initiale, une transaction en monnaie \u00e9trang\u00e8re doit \u00eatre enregistr\u00e9e dans la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 en appliquant au montant en monnaie \u00e9trang\u00e8re le cours de change au comptant \u00e0 la date de transaction.Pour des raisons pratiques, une approximation du cours du jour peut \u00eatre utilis\u00e9e (moyenne mensuelle) lorsqu\u2019un nombre important de transactions ont eu lieu et que le cours de change ne varie pas de mani\u00e8re significative. Si une approximation est utilis\u00e9e, elle est appliqu\u00e9e \u00e0 toutes les transactions conclues dans une monnaie \u00e9trang\u00e8re au cours de l\u2019exercice. Ainsi, il y a lieu d\u2019utiliser un cours moyen pour les transactions courantes et un cours historique pour les transactions non courantes.4.3 Principes de conversionLe bilan des entit\u00e9s \u00e9trang\u00e8res (dont aucune n\u2019utilise une devise fonctionnelle qui est celle d\u2019une \u00e9conomie hyper inflationiste) est converti en euros sur base du cours de change en fin de p\u00e9riode (cours de cl\u00f4ture), \u00e0 l\u2019exception des fonds propres qui sont maintenus \u00e0 leur taux historique. Les \u00e9carts r\u00e9sultant de l\u2019utilisation du taux historique pour les fonds propres et du cours de cl\u00f4ture pour le reste du bilan sont comptabilis\u00e9s dans la rubrique \u00ab\u00e9carts de conversion cumul\u00e9s\u00bb des capitaux propres.Le compte de r\u00e9sultats est converti au cours moyen mensuel (c\u2019est-\u00e0-dire la moyenne sur l\u2019ann\u00e9e des cours de chaque fin de mois pour les devises concern\u00e9es). Les \u00e9carts r\u00e9sultant de l\u2019utilisation du cours moyen mensuel pour le compte de r\u00e9sultats et du cours de cl\u00f4ture pour le bilan sont comptabilis\u00e9s dans la rubrique \u00ab\u00e9carts de conversion cumul\u00e9s\u00bb des capitaux propres.4.1 Monnaie fonctionnelle et monnaie de pr\u00e9sentationLes \u00e9l\u00e9ments inclus dans les \u00e9tats financiers individuels de chaque entit\u00e9 du Groupe (m\u00e8re, filiales, entreprises associ\u00e9es et coentreprises) sont \u00e9valu\u00e9s en utilisant la devise de r\u00e9f\u00e9rence au sein de l\u2019environnement \u00e9conomique dans lequel op\u00e8re l\u2019entit\u00e9 (monnaie fonctionnelle). Dans ce cadre, la d\u00e9termination de la monnaie fonctionnelle s\u2019effectue sur base de l\u2019importance relative de chaque devise transactionnelle dans les rubriques du compte de r\u00e9sultats repr\u00e9sentatives des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de l\u2019entit\u00e9. Si ce choix ne s\u2019impose pas de toute \u00e9vidence, la direction exerce son jugement pour d\u00e9terminer la monnaie fonctionnelle qui repr\u00e9sente de mani\u00e8re fid\u00e8le les effets \u00e9conomiques des transactions, \u00e9v\u00e9nements et conditions sous-jacents.Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s de TEXAF sont pr\u00e9sent\u00e9s en euros, monnaie fonctionnelle de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re, TEXAF S.A.5.1 Immeubles de placementLes terrains et constructions r\u00e9pondant \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019un immeuble de placement, \u00e0 savoir un terrain ou immeuble d\u00e9tenu pour b\u00e9n\u00e9ficier de loyers et/ou en vue de valoriser le capital et qui ne sont pas occup\u00e9s par le Groupe, sont \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt historique diminu\u00e9 du cumul des amortissements et des pertes de valeurs \u00e9ventuelles.La juste valeur des immeubles de placement \u00e0 la date de transition aux IFRS a \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9e, immeuble par immeuble, sur base de la valeur de rendement exig\u00e9e pour ces immeubles et de la valeur du terrain.Concernant l\u2019amortissement des immeubles de placement, les terrains ne sont pas amortis. Quant \u00e0 la quote-part repr\u00e9sentant la valeur de la construction, elle est amortie sur base de sa dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 pour l\u2019entreprise, \u00e0 savoir de 5 \u00e0 20 ans selon le degr\u00e9 de v\u00e9tust\u00e9 qui leur est attribu\u00e9 par la direction. Il faut cependant tenir compte pour chaque immeuble d\u2019une valeur r\u00e9siduelle au-del\u00e0 de laquelle l\u2019amortissement s\u2019arr\u00eate. Il s\u2019agit de la valeur pr\u00e9sum\u00e9e de cession de l\u2019actif, \u00e0 l\u2019issue de sa dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9. Cette valeur r\u00e9siduelle est forfaitairement estim\u00e9e \u00e0 un pourcentage du co\u00fbt historique, soit 20%. Par exception, certains b\u00e2timents de COTEX et d\u2019IMMOTEX qui sont destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre d\u00e9molis \u00e0 terme voient leur valeur r\u00e9siduelle \u00e9galement amortie sur une dur\u00e9e de 4 \u00e0 10 ans, en fonction de la dur\u00e9e attendue de d\u00e9tention.5.2 Immobilisations corporelles5.2.1 Autres terrains et immeublesLes terrains et constructions d\u00e9tenus par le Groupe mais ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019un immeuble de placement, sont \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt historique diminu\u00e9 du cumul des amortissements et des pertes de valeurs \u00e9ventuelles.Les constructions sont amorties sur une dur\u00e9e de 5 \u00e0 20 ans selon le degr\u00e9 de v\u00e9tust\u00e9 qui leur est attribu\u00e9 par la direction, avec une valeur r\u00e9siduelle de 20%.Les immobilisations corporelles en cours ne sont pas amorties.7. CO\u00dbTS D\u2019EMPRUNTSLes co\u00fbts d\u2019emprunts directement attribuables \u00e0 l\u2019acquisition, la construction ou la production d\u2019actifs qualifi\u00e9s (actifs n\u00e9cessitant une longue p\u00e9riode de pr\u00e9paration avant de pouvoir \u00eatre utilis\u00e9s ou vendus) sont ajout\u00e9s au co\u00fbt de ces actifs jusqu\u2019au moment o\u00f9 ils sont pr\u00eats pour leur utilisation attendue ou leur vente. Le produit obtenu du placement temporaire des fonds sp\u00e9cifiques emprunt\u00e9s pour des actifs qualifi\u00e9s vient en d\u00e9duction de ces actifs.Tous les autres co\u00fbts d\u2019emprunts sont enregistr\u00e9s dans le b\u00e9n\u00e9fice net ou la perte de l\u2019exercice au cours duquel ils sont expos\u00e9s.8. ACTIFS FINANCIERSLes actifs financiers sont class\u00e9s dans l\u2019une des quatre cat\u00e9gories suivantes:\u2022 Actifs financiers \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat;\u2022 Pr\u00eats et cr\u00e9ances;\u2022 Placements d\u00e9tenus jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance;\u2022 Actifs financiers disponibles \u00e0 la vente.Les principes d\u2019\u00e9valuation et de comptabilisation sont en effet d\u00e9finis par cat\u00e9gorie.Tous les actifs financiers reconnus sont ensuite mesur\u00e9s dans leur ensemble soit au co\u00fbt amorti soit \u00e0 la juste valeur, en fonction de leur classification:Les instruments de dette qui rencontrent les conditions suivantes sont mesur\u00e9s au co\u00fbt amorti:\u00b7 L\u2019actif financier est d\u00e9tenu dans l\u2019objectif d\u2019en obtenir les cash-flows contractuels.\u00b7 Les termes contractuels de l\u2019actif financier g\u00e9n\u00e8rent, \u00e0 des dates d\u00e9termin\u00e9es, des cash-flows qui sont uniquement des remboursements de principal et des int\u00e9r\u00eats sur le solde restant d\u00fb.6. CONTRATS DE LOCATIONLes loyers des contrats de location simple sont comptabilis\u00e9s en charges sur base lin\u00e9aire de la dur\u00e9e du contrat de location concern\u00e9.5.2.2 Gisement (carri\u00e8res)Les gisements sont \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt historique diminu\u00e9 du cumul des amortissements et des pertes de valeurs \u00e9ventuelles, et sont amortis en proportion de la production par rapport aux r\u00e9serves estim\u00e9es.Le Groupe n\u2019exploite qu\u2019un gisement, n\u2019a pas d\u2019activit\u00e9 d\u2019exploration de gisements suppl\u00e9mentaires, et n\u2019applique en cons\u00e9quence par la norme IFRS 6 relative \u00e0 la comptabilisation des d\u00e9penses d\u2019exploitation.5.2.3 Autres immobilisations corporellesLes immobilisations corporelles, sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt historique diminu\u00e9 du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeurs \u00e9ventuelles. Les amortissements sont calcul\u00e9s en utilisant la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur base de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 attendue des actifs concern\u00e9s et tenant compte d\u2019une valeur r\u00e9siduelle \u00e9ventuelle.L\u2019amortissement des immobilisations corporelles, ne d\u00e9bute que lorsqu\u2019ils sont pr\u00eats pour leur utilisation attendue.Le profit ou la perte provenant de la cession ou de la mise hors service d\u2019un actif correspond \u00e0 la diff\u00e9rence entre les produits de la vente et la valeur comptable \u00e0 l\u2019actif. Cette diff\u00e9rence est imput\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultats.Les installations, machines et outillage sont amortis selon leur dur\u00e9e de vie utile de 4 \u00e0 10 ans.Les v\u00e9hicules sont amortis selon leur dur\u00e9e de vie utile de 4 \u00e0 5 ans.Les agencements et accessoires sont amortis selon leur dur\u00e9e de vie utile de 3 \u00e0 10 ans.Les am\u00e9liorations apport\u00e9es \u00e0 des propri\u00e9t\u00e9s lou\u00e9es et les autres immobilisations corporelles sont compl\u00e8tement amorties. Les acquisitions dans cette cat\u00e9gorie d\u2019actifs seraient amorties selon leur dur\u00e9e de vie utile.Les frais d\u2019\u00e9tude sont, suivant leur objet, soit allou\u00e9s aux immeubles de placement ou aux autres immeubles qu\u2019ils recouvrent et amortis comme ces immeubles, soit, s\u2019ils ne peuvent \u00eatre affect\u00e9s \u00e0 des immeubles sp\u00e9cifiques, amortis sur 3 ans.En ce qui concerne la d\u00e9pr\u00e9ciation de ces actifs, la m\u00e9thode de la perte de cr\u00e9dit attendue est appliqu\u00e9e. Cette m\u00e9thode oblige \u00e0 comptabiliser \u00e0 chaque cl\u00f4ture les pertes de cr\u00e9dit attendues et les variations de ces pertes attendues. Tous les actifs financiers cit\u00e9s ci-dessus sont soumis \u00e0 une analyse de d\u00e9pr\u00e9ciation. Pour les pertes de cr\u00e9dit sur des cr\u00e9ances clients sans composante d\u2019int\u00e9r\u00eat significative, le Groupe utilise la m\u00e9thode simplifi\u00e9e autoris\u00e9e par IFRS 9 qui consiste \u00e0 comptabiliser la perte attendue sur la dur\u00e9e de vie de l\u2019actif. Comme le Groupe a un nombre limit\u00e9 de clients et qu\u2019il les connait personnellement, chaque cr\u00e9ance est examin\u00e9e individuellement avec le d\u00e9biteur pour d\u00e9terminer le risque de non-paiement.De plus, depuis l\u2019exercice 2016, les loyers dus par des d\u00e9biteurs syst\u00e9matiquement imp\u00e9cunieux ne sont comptabilis\u00e9s qu\u2019\u00e0 leur encaissement effectif.Les d\u00e9p\u00f4ts en banque sont maintenus \u00e0 leur valeur nominale tant qu\u2019il n\u2019y a pas d\u2019indication de difficult\u00e9s de la banque.En ce qui concerne les placements en titres de capitaux propres, et notamment dans les fonds en capital, d\u00e9sign\u00e9s comme valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeur dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, le Groupe a fait le choix irr\u00e9vocable, lors de la comptabilisation initiale, de d\u00e9signer ces investissements comme valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeur dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Ces investissements ne sont pas d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction ni ne sont une contrepartie \u00e9ventuelle comptabilis\u00e9e par un acqu\u00e9reur dans un regroupement d\u2019entreprises. Ils sont initialement mesur\u00e9s \u00e0 la juste valeur plus le co\u00fbt de transaction. Ensuite, ils sont toujours mesur\u00e9s \u00e0 la juste valeur et les gains ou pertes latentes sont reconnues en r\u00e9sultat global et s\u2019accumulent dans une r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation. Le b\u00e9n\u00e9fice ou la perte cumul\u00e9s ne sont pas reclass\u00e9s en compte de r\u00e9sultat lors d\u2019une cession du placement mais sont transf\u00e9r\u00e9s aux b\u00e9n\u00e9fices report\u00e9s. Les dividendes sur ces placements sont reconnus en r\u00e9sultat conform\u00e9ment a IFRS 9, sauf si les dividendes repr\u00e9sentent clairement la r\u00e9cup\u00e9ration d\u2019une partie du co\u00fbt du placement. Les dividendes sont inclus dans les r\u00e9sultats financiers. Le Groupe a d\u00e9sign\u00e9 tous ses placements en instruments de titres de capitaux propres qui ne sont pas d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction comme valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeur dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global lors de la comptabilisation initiale.9. D\u00c9PR\u00c9CIATION D\u2019ACTIFSLes immobilisations corporelles et les autres actifs non courants sont soumis \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation \u00e0 chaque fois qu\u2019un \u00e9v\u00e9nement ou un changement de circonstance indique que la valeur recouvrable de l\u2019actif est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur d\u2019un actif diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e \u00e0 concurrence du montant pour lequel la valeur comptable exc\u00e8de sa valeur recouvrable.Pour les besoins des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation, les actifs sont regroup\u00e9s au niveau du plus petit regroupement d\u2019actifs qui g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendantes (unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie). Les pertes de valeur sur actifs ou passifs \u00e0 long terme sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9es en charges parmi les \u00e9l\u00e9ments non-r\u00e9currents. Lorsque, en raison d\u2019un recouvrement de la juste valeur ou de la valeur d\u2019utilit\u00e9, la perte n\u2019est plus justifi\u00e9e au cours des p\u00e9riodes ult\u00e9rieures, la perte de la valeur est reprise. La reprise d\u2019une perte de valeur est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en produits parmi les \u00e9l\u00e9ments non r\u00e9currents. Les r\u00e9ductions de valeur, les reprises de r\u00e9duction de valeur constituent des \u00e9l\u00e9ments non r\u00e9currents.10. STOCKSLes stocks sont valoris\u00e9s au plus faible du co\u00fbt (mati\u00e8res premi\u00e8res) ou du prix de revient (produits en cours de fabrication et des produits finis) et de la valeur nette de r\u00e9alisation. Le co\u00fbt comprend les mati\u00e8res premi\u00e8res directes; le prix de revient comprend les mati\u00e8res premi\u00e8res directes, la main-d\u2019\u0153uvre directe et frais g\u00e9n\u00e9raux qui ont \u00e9t\u00e9 encourus pour amener les stocks \u00e0 l\u2019endroit et dans l\u2019\u00e9tat o\u00f9 ils se trouvent. La valeur de r\u00e9alisation repr\u00e9sente le prix de vente estim\u00e9, sous d\u00e9duction des co\u00fbts estim\u00e9s n\u00e9cessaires pour rendre le produit \u00e0 l\u2019\u00e9tat de produit vendable, y compris les frais de marketing et de distribution. La valeur des stocks est d\u00e9termin\u00e9e par l\u2019application de la m\u00e9thode du prix moyen pond\u00e9r\u00e9. Lorsque les circonstances qui justifiaient la d\u00e9pr\u00e9ciation des stocks cessent d\u2019exister, le montant de la d\u00e9pr\u00e9ciation fait l\u2019objet d\u2019une reprise.11. TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENTS DE TR\u00c9SORERIELa tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprennent les fonds en caisse et les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue qui ont une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 trois mois \u00e0 partir de la date d\u2019acquisition. Les d\u00e9couverts sont reclass\u00e9s en dettes.Le Groupe d\u00e9tient les billets rachetables, les lettres de change, les d\u00e9bentures et les pr\u00eats \u00e0 court terme \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et les pr\u00eats \u00e0 d\u2019autres parties au sein d\u2019un mod\u00e8le \u00e9conomique dont l\u2019objectif est de percevoir les flux de tr\u00e9sorerie contractuels qui correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb. Tous ces actifs financiers sont donc class\u00e9s au co\u00fbt amorti.13. CAPITAL SOCIAL ET B\u00c9N\u00c9FICE REPORT\u00c9Les b\u00e9n\u00e9fices report\u00e9s ne peuvent \u00eatre distribu\u00e9s \u00e0 concurrence du montant investi en actions d\u00e9tenues en propre.Les dividendes de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re payables aux actions ordinaires ne sont reconnus comme dette qu\u2019apr\u00e8s leur approbation par l\u2019assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale des actionnaires.12. ACTIFS ET PASSIFS D\u00c9TENUS EN VUE DE LA VENTEEn application d\u2019IFRS 5, les actifs ou groupes d\u2019actifs significatifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, autres que les cessions courantes, font l\u2019objet d\u2019une pr\u00e9sentation sur une ligne distincte du bilan \u00e0 l\u2019actif et au passif et sont \u00e9valu\u00e9s au montant le plus faible entre leur valeur nette comptable et leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de cession.Les actifs non courants pr\u00e9sent\u00e9s au bilan comme d\u00e9tenus pour la vente ne sont plus amortis \u00e0 compter de cette pr\u00e9sentation. Un actif sera class\u00e9 en \u00abActif d\u00e9tenu en vue de la vente\u00bb seulement si la vente est hautement probable dans un horizon maximal d\u2019un an, si l\u2019actif est disponible en vue d\u2019une vente imm\u00e9diate dans son \u00e9tat actuel et si un plan de vente de l\u2019actif a \u00e9t\u00e9 engag\u00e9 par la direction. Une activit\u00e9 abandonn\u00e9e est une composante de l\u2019activit\u00e9 du Groupe qui repr\u00e9sente une ligne d\u2019activit\u00e9 ou une r\u00e9gion g\u00e9ographique principale et distincte. Une activit\u00e9 est consid\u00e9r\u00e9e comme abandonn\u00e9e quand les crit\u00e8res de classification comme activit\u00e9 destin\u00e9e \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9e ont \u00e9t\u00e9 satisfaits ou lorsque le Groupe a c\u00e9d\u00e9 l\u2019activit\u00e9. Les activit\u00e9s c\u00e9d\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9es sur une seule ligne du compte de r\u00e9sultat comprenant leur r\u00e9sultat de cession apr\u00e8s imp\u00f4t.14. PROVISIONSDes provisions sont comptabilis\u00e9es lorsque les trois conditions suivantes sont satisfaites:\u2022 \u00e0 la date de cl\u00f4ture, l\u2019entit\u00e9 a une obligation actuelle (obligation l\u00e9gale ou implicite) r\u00e9sultant d\u2019un \u00e9v\u00e9nement pass\u00e9\u2022 il est probable qu\u2019une sortie de ressources repr\u00e9sentatives d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour r\u00e9gler l\u2019obligation\u2022 le montant de l\u2019obligation peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable.Le montant comptabilis\u00e9 en provision correspond \u00e0 la meilleure estimation de la d\u00e9pense n\u00e9cessaire \u00e0 l\u2019extinction de l\u2019obligation actuelle \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les estimations sont bas\u00e9es sur le jugement de la direction, compl\u00e9t\u00e9 par l\u2019exp\u00e9rience de transactions similaires. En cas de besoin, la direction peut recourir \u00e0 l\u2019avis d\u2019experts ind\u00e9pendants. Les \u00e9v\u00e9nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture sont \u00e9galement pris en compte.15. AVANTAGES DU PERSONNELLes avantages du personnel comprennent quatre cat\u00e9gories d\u2019avantages:\u2022 les avantages \u00e0 court terme: salaires, cotisations de s\u00e9curit\u00e9 sociale, cong\u00e9s maladie, cong\u00e9s pay\u00e9s, int\u00e9ressements et primes payables end\u00e9ans les 12 mois, ainsi que les avantages non mon\u00e9taires tels que le logement et la voiture\u2022 les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi: indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re et interventions dans les frais m\u00e9dicaux post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi\u2022 les autres avantages \u00e0 long terme: avantages en nature li\u00e9s \u00e0 l\u2019anciennet\u00e9\u2022 les indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail.15.1 Avantages \u00e0 court terme\u2022 Le co\u00fbt des avantages \u00e0 court terme doit \u00eatre comptabilis\u00e9 pendant l\u2019exercice au cours duquel le membre du personnel a rendu des services lui donnant droit \u00e0 ces avantages.\u2022 \u00c9tant donn\u00e9 qu\u2019il s\u2019agit d\u2019avantages \u00e0 court terme, aucune actualisation ne doit \u00eatre appliqu\u00e9e.15.2 Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploiLes avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi doivent \u00eatre r\u00e9pertori\u00e9s et class\u00e9s dans l\u2019une des deux cat\u00e9gories suivantes, en fonction de la d\u00e9finition qui leur est attach\u00e9e:\u2022 r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies: r\u00e9gimes d\u2019avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi en vertu desquels la soci\u00e9t\u00e9 verse des cotisations d\u00e9finies \u00e0 une entit\u00e9 distincte (un fonds) et n\u2019aura aucune obligation juridique ou implicite de payer des cotisations suppl\u00e9mentaires si le fonds n\u2019a pas suffisamment d\u2019actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l\u2019exercice et les exercices ant\u00e9rieurs. Dans ce cas, le risque actuariel et le risque de placement incombent aux membres du personnel.\u2022 plans \u00e0 prestations d\u00e9finies: r\u00e9gimes d\u2019avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi autres que les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies.Dans le cas d\u2019un r\u00e9gime \u00e0 cotisations d\u00e9finies, les contributions au plan sont \u00e0 comptabiliser pendant l\u2019exercice au cours duquel l\u2019employ\u00e9 rend les services lui donnant droit \u00e0 ces contributions. Seul le montant pay\u00e9 au cours de l\u2019exercice doit \u00eatre pris en co\u00fbt. Si le montant pay\u00e9 d\u00e9passe le montant d\u00fb, le surplus doit \u00eatre comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif (charge \u00e0 reporter) dans la mesure o\u00f9 une telle avance aboutit \u00e0 une diminution des paiements futurs ou \u00e0 un remboursement de tr\u00e9sorerie. \u00c0 l\u2019inverse, un engagement doit \u00eatre comptabilis\u00e9 au passif si le montant d\u00fb est sup\u00e9rieur au montant pay\u00e9.Dans le cas d\u2019un plan \u00e0 prestations d\u00e9finies, l\u2019engagement \u00e0 comptabiliser pour l\u2019exercice doit \u00eatre calcul\u00e9 sur base de la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation actuarielle \u2018Projected Unit Credit\u2019. Suivant cette m\u00e9thode, l\u2019engagement est \u00e9quivalent \u00e0 la valeur actuelle des avantages acquis sur base des ann\u00e9es de services pass\u00e9es et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des salaires projet\u00e9s.L\u2019application de la m\u00e9thode suppose donc, d\u2019une part, un inventaire pr\u00e9cis des avantages octroy\u00e9s ainsi que les conditions d\u2019octroi, et d\u2019autre part l\u2019utilisation des donn\u00e9es actuarielles suivantes:\u2022 probabilit\u00e9 d\u2019atteindre l\u2019\u00e2ge de la retraite\u2022 taux d\u2019actualisation\u2022 taux d\u2019accroissement nominal des salaires.La Groupe n\u2019ayant pas constitu\u00e9 d\u2019entit\u00e9 juridique destin\u00e9e \u00e0 financer les obligations pr\u00e9vues par le plan \u00e0 prestations d\u00e9finies, c\u2019est la totalit\u00e9 des obligations au titre des services pass\u00e9s qui est comptabilis\u00e9e au bilan.TEXAF applique la norme IAS 19 r\u00e9vis\u00e9e \u00e0 compter erdu 1 janvier 2013, et en particulier:\u2022 Les pertes et gains actuariels (changements d\u2019hypoth\u00e8ses ou exp\u00e9rience) doivent \u00eatre comptabilis\u00e9s en \u00abautres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global\u201d;\u2022 Les nouvelles modifications de r\u00e9gimes devront \u00eatre reconnues en int\u00e9gralit\u00e9 par le compte de r\u00e9sultat.Les gains et pertes actuariels r\u00e9sultent des effets de changements d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles retenues et la r\u00e9alit\u00e9 constat\u00e9e.Pour les plans \u00e0 prestations d\u00e9finies, la charge comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel comprend le co\u00fbt des services rendus au cours de l\u2019exercice, ainsi que les effets de toute modification, r\u00e9duction ou liquidation de r\u00e9gime.En RDC, la r\u00e8glementation et les conventions collectives imposent l\u2019octroi d\u2019une indemnit\u00e9 unique et forfaitaire de fin de carri\u00e8re, ce qui correspond \u00e0 un plan \u00e0 prestations d\u00e9finies. En outre, certains employ\u00e9s b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019un r\u00e9gime \u00e0 cotisations d\u00e9finies.15.3 Autres avantages \u00e0 long termeSont vis\u00e9s ici les avantages en nature li\u00e9s \u00e0 l\u2019anciennet\u00e9 qui sont octroy\u00e9s par les entreprises du Groupe TEXAF aux membres de leur personnel.Ces avantages sont comptabilis\u00e9s en charge au moment de leur octroi effectif.16. DETTES FINANCI\u00c8RESLes dettes financi\u00e8res sont class\u00e9es dans l\u2019une des deux cat\u00e9gories suivantes:\u2022 dettes financi\u00e8res \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat\u2022 dettes financi\u00e8res \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amortiLes principes d\u2019\u00e9valuation et de comptabilisation sont en effet d\u00e9finis par cat\u00e9gorie.16.1 Dettes financi\u00e8res \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultatIl s\u2019agit soit des dettes financi\u00e8res qui, lors de leur comptabilisation initiale, ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9sign\u00e9es comme \u00e9tant \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur avec les variations de cette juste valeur comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat, soit des dettes financi\u00e8res d\u00e9tenues dans un but sp\u00e9culatif.Dans cette cat\u00e9gorie, les dettes financi\u00e8res sont \u00e9valu\u00e9es et comptabilis\u00e9es pour leur juste valeur, les variations de celles-ci \u00e9tant comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat.La juste valeur est le montant qui serait re\u00e7u lors de la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 pour transf\u00e9rer un passif dans une transaction ordonn\u00e9e entre des participants \u00e0 un march\u00e9. \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation.16.2 Dettes financi\u00e8res \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amortiIl s\u2019agit des dettes financi\u00e8res ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition de la cat\u00e9gorie pr\u00e9c\u00e9dente.Lors de leur comptabilisation initiale, les dettes financi\u00e8res \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur. Par la suite, elles sont valoris\u00e9es et comptabilis\u00e9es au co\u00fbt amorti sur base de la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.17. IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9SDe mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, des actifs et des passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur les diff\u00e9rences temporelles existant entre la base fiscale des actifs et passifs et leur valeur comptable dans les \u00e9tats financiers. Ils sont ensuite ajust\u00e9s afin de tenir compte des variations des taux d\u2019imp\u00f4ts dont on s\u2019attend \u00e0 ce qu\u2019ils soient en vigueur au moment o\u00f9 la diff\u00e9rence temporelle s\u2019inversera.Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s quand ils touchent \u00e0 des imp\u00f4ts lev\u00e9s par la m\u00eame autorit\u00e9 fiscale sur la m\u00eame entit\u00e9 juridique et que le Groupe a le droit juridiquement ex\u00e9cutoire de r\u00e9gler ses actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts courants sur une base nette. Il n\u2019y a pas de compensation entre entit\u00e9s juridiques distinctes.17.1 Passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9Un passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est comptabilis\u00e9 pour toutes les diff\u00e9rences temporelles imposables, sauf si le passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est g\u00e9n\u00e9r\u00e9:\u2022 du fait de la comptabilisation initiale d\u2019un goodwill\u2022 du fait de la comptabilisation initiale d\u2019un actif ou d\u2019un passif dans une transaction qui n\u2019est pas un regroupement d\u2019entreprises et n\u2019affecte ni le r\u00e9sultat comptable, ni le r\u00e9sultat fiscal \u00e0 la date de la transaction.17.2 Actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9Un actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est comptabilis\u00e9 pour toutes les diff\u00e9rences temporelles d\u00e9ductibles dans la mesure o\u00f9 il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable sera disponible sur lequel ces diff\u00e9rences temporelles d\u00e9ductibles pourront \u00eatre imput\u00e9es. N\u00e9anmoins, aucun actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est comptabilis\u00e9 pour les diff\u00e9rences temporelles d\u00e9ductibles provenant de la comptabilisation initiale d\u2019un actif ou d\u2019un passif dans une transaction qui n\u2019est pas un regroupement d\u2019entreprises et n\u2019affecte ni le r\u00e9sultat comptable, ni le r\u00e9sultat fiscal \u00e0 la date de la transaction.Par ailleurs, un actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est comptabilis\u00e9 pour le report des pertes fiscales et de cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts non utilis\u00e9s dans la mesure o\u00f9 il est probable que l\u2019entit\u00e9 disposera de b\u00e9n\u00e9fices imposables futurs sur lesquels ces pertes fiscales et cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t non utilis\u00e9s pourront \u00eatre imput\u00e9s.15.4 Indemnit\u00e9s de fin de contrat de travailIl s\u2019agit d\u2019avantages payables par suite de:\u2022 la fin du contrat de travail avant l\u2019\u00e2ge normal de la mise \u00e0 la retraite\u2022 une offre faite pour encourager les d\u00e9parts volontaires.Le co\u00fbt de ces avantages est \u00e0 comptabiliser en compte de r\u00e9sultats d\u00e8s que l\u2019entit\u00e9 qui emploie le personnel concern\u00e9 est r\u00e9ellement engag\u00e9e dans le processus de rupture du contrat de travail et/ou d\u2019octroi d\u2019indemnit\u00e9s dans le cadre d\u2019une offre faite pour encourager les d\u00e9parts volontaires.18. CONSTATATION DES PRODUITS\u2022Un produit est comptabilis\u00e9 lorsque\u00b7 un contrat a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9 (soit verbalement, soit par \u00e9crit, soit conform\u00e9ment aux pratiques de march\u00e9) par les parties et celles-ci se sont engag\u00e9es \u00e0 ex\u00e9cuter leurs obligations respectives\u00b7 la Soci\u00e9t\u00e9 peut identifier les droits de chaque partie concernant les biens ou services \u00e0 transf\u00e9rer, \u00b7 la Soci\u00e9t\u00e9 peur identifier les conditions de paiement pour les biens ou servies \u00e0 transf\u00e9rer, \u00b7 le contrat a une substance commerciale (c-\u00e0-d que le risque, le d\u00e9lai ou le montant des cash-flows futurs de la Soci\u00e9t\u00e9 sont cens\u00e9s changer suite au contrat) et, \u00b7 il est probable que la Soci\u00e9t\u00e9 r\u00e9cup\u00e8rera le montant auquel elle a droit en \u00e9change des biens ou services transf\u00e9r\u00e9s au client.En particulier, depuis l\u2019exercice 2016, les loyers dus par des d\u00e9biteurs syst\u00e9matiquement imp\u00e9cunieux ne sont comptabilis\u00e9s qu\u2019\u00e0 leur encaissement effectif.\u2022Les ventes de biens sont comptabilis\u00e9es lorsque la Soci\u00e9t\u00e9 a rempli son obligation de r\u00e9sultat en transf\u00e9rant le bien ou le service promis au client, Un actif est transf\u00e9r\u00e9 lorsque le client obtient le contr\u00f4le de cet actif.\u2022Les produits locatifs provenant de contrats de location simple sont comptabilis\u00e9s sur une base lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e du contrat de location concern\u00e9.\u00b7 La norme IFRS 15 \u2013 Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s de contrats conclus avec des clients \u2013 est \u00e9galement entr\u00e9e en vigueur le 01.01.2018. La norme IFRS 15 \u00e9tablit un mod\u00e8le unique complet quant \u00e0 la comptabilisation des produits des activit\u00e9s ordinaires provenant de contrats avec des clients. Elle n\u2019a pas d\u2019impact mat\u00e9riel sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s de Texaf car les contrats de location sont exclus du champ d\u2019application de la norme et repr\u00e9sentent la principale source de revenus pour Texaf. Les principes de la norme IFRS 15 sont n\u00e9anmoins applicables aux composantes non locatives qui peuvent \u00eatre comprises dans des contrats de location ou dans des accords s\u00e9par\u00e9s, telles que les services de maintenance \u00e0 charge du preneur. Compte tenu du fait que ces composantes non locatives sont relativement limit\u00e9es et repr\u00e9sentent principalement des services comptabilis\u00e9s progressivement tant selon la norme IFRS 15 que selon l\u2019ancienne norme IAS 18, Texaf confirme que la norme IFRS 15 n\u2019a pas d\u2019impact mat\u00e9riel \u00e0 cet \u00e9gard.De plus, l\u2019application de la norme IFRS 15 sur l\u2019activit\u00e9 Carri\u00e8re n\u2019a pas d\u2019impact sur les comptes consolid\u00e9s de Texaf \u00e9tant donn\u00e9 que la vente de ces biens est comptabilis\u00e9e \u00e0 la livraison.\u2022Le produit des int\u00e9r\u00eats est reconnu dans l\u2019exercice durant lequel ces int\u00e9r\u00eats courent, calcul\u00e9 sur base du montant principal d\u00fb et suivant le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectifs.\u2022Les dividendes des participations sont comptabilis\u00e9s quand le droit de l\u2019actionnaire de percevoir le paiement est \u00e9tabli.19. UTILISATION D\u2019ESTIMATIONSL\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s de TEXAF conform\u00e9ment au r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS a amen\u00e9 le Groupe \u00e0 avoir recours \u00e0 des estimations et \u00e0 faire des hypoth\u00e8ses qui pourraient avoir un impact sur les montants des actifs et passifs pr\u00e9sent\u00e9s, sur les informations \u00e0 fournir \u00e0 propos des actifs \u00e9ventuels et des passifs \u00e9ventuels aux diff\u00e9rentes dates de cl\u00f4ture ainsi que sur les montants pr\u00e9sent\u00e9s en charges et produits de la p\u00e9riode. Les r\u00e9sultats r\u00e9els pourraient s\u2019av\u00e9rer diff\u00e9rents de ces estimations.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-1-2": {
"value": "MOUVEMENTS 2021Les mouvements actuariels nets d\u2019imp\u00f4ts des obligations post\u00e9rieures \u00e0 l\u2019emploi sont positifs de 29 k EUR (Brut 41 k EUR, imp\u00f4ts 12 k EUR), (notes 16 et 17). Ce montant est inclus dans le r\u00e9sultat global. Les mouvements actuariels nets d\u2019imp\u00f4ts des actifs financiers sont positifs de 419 k EUR (Brut 558 k EUR, imp\u00f4ts 139 k EUR). Ce montant consiste en la plus-value latente sur la participation en Partech Africa. Il est inclus dans le r\u00e9sultat global. Le dividende distribu\u00e9 de 4.633 k EUR porte sur le r\u00e9sultat de l\u2019exercice 2020. Il a \u00e9t\u00e9 r\u00e9investi en augmentation de capital pour un montant net de 2.099 k EUR.MOUVEMENTS 2020Les mouvements actuariels nets d\u2019imp\u00f4ts des obligations post\u00e9rieures \u00e0 l\u2019emploi sont n\u00e9gatifs de 55 k EUR (Brut 79 k EUR, imp\u00f4ts 24 k EUR), (notes 16 et 17). Ce montant est inclus dans le r\u00e9sultat global. Le dividende distribu\u00e9 de 4.101 k EUR porte sur le r\u00e9sultat de l\u2019exercice 2019. Il a \u00e9t\u00e9 r\u00e9investi en augmentation de capital pour un montant net de 1.890 k EUR.MOUVEMENTS 2022Les mouvements actuariels nets d\u2019imp\u00f4ts des obligations post\u00e9rieures \u00e0 l\u2019emploi sont positifs de 103 k EUR (Brut 147 k EUR, imp\u00f4ts 44 k EUR), (notes 16 et 17). Ce montant est inclus dans le r\u00e9sultat global. Les mouvements actuariels nets d\u2019imp\u00f4ts des actifs financiers sont positifs de 498 k EUR (Brut 664 k EUR, imp\u00f4ts 166 k EUR). Ce montant consiste en la plus-value latente sur la participation en Partech Africa. Il est inclus dans le r\u00e9sultat global. Le dividende distribu\u00e9 de 5.238 k EUR porte sur le r\u00e9sultat de l\u2019exercice 2021.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-4-2": {
"value": "1. INFORMATIONS G\u00c9N\u00c9RALESTEXAF est une soci\u00e9t\u00e9 anonyme enregistr\u00e9e et domicili\u00e9e en Belgique. Son si\u00e8ge social est situ\u00e9 Avenue Louise 130A \u00e0 1050 Bruxelles.TEXAF a \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9e le 14 ao\u00fbt 1925.TEXAF est une soci\u00e9t\u00e9 d\u2019investissement cot\u00e9e sur Euronext ayant une vocation industrielle, financi\u00e8re et fonci\u00e8re en R\u00e9publique D\u00e9mocratique du Congo.Les bilans et compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s le 22 f\u00e9vrier 2023 par le Conseil d\u2019Administration et les comptes IFRS (y compris les annexes) ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s par le Conseil d\u2019administration le 29 mars 2023. Ils sont exprim\u00e9s en k EUR.Lorsque la valorisation de certains actifs ou passifs a requis l\u2019utilisation d\u2019estimations ou d\u2019hypoth\u00e8ses, il est \u00e0 souligner que la direction a veill\u00e9 syst\u00e9matiquement \u00e0 ne retenir que des hypoth\u00e8ses prudentes de mani\u00e8re \u00e0 se pr\u00e9munir contre les risques li\u00e9s \u00e0 l\u2019environnement \u00e9conomique, social et r\u00e9glementaire inh\u00e9rent \u00e0 la R\u00e9publique D\u00e9mocratique du Congo (RDC), o\u00f9 sont localis\u00e9es toutes les activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe.Ces \u00e9tats financiers ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis sur base du r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS tel qu\u2019adopt\u00e9 dans l\u2019Union Europ\u00e9enne en vigueur pour l\u2019\u00e9tablissement des comptes consolid\u00e9s en 2022.Les principes comptables utilis\u00e9s sont en continuit\u00e9 par rapport \u00e0 ceux utilis\u00e9s pour l\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers au 31 d\u00e9cembre 2021.\u00c0 partir de 2019, la norme IFRS 16 sur les Contrats de location remplace l\u2019IAS 17. Cette norme d\u00e9finit comment les contrats de location doivent \u00eatre reconnus, mesur\u00e9s et pr\u00e9sent\u00e9s dans les \u00e9tats financiers. Le seul changement significatif \u00e0 l\u2019entr\u00e9e en vigueur de la norme que Groupe a identifi\u00e9 concerne la prise en location de son bureau de Bruxelles: la nouvelle norme a conduit le Groupe \u00e0 comptabiliser \u00e0 l\u2019actif et au passif un contrat de prise eren location pour une valeur actualis\u00e9e de 184 k EUR au 1 janvier 2019. Le d\u00e9tail des mouvements de l\u2019exercice induits par la norme IFRS 16 est repris dans la note 11. En effet, en ce qui concerne le bailleur, l\u2019IFRS 16 reprend en substance les exigences comptables \u00e9nonc\u00e9es dans IAS 17. En cons\u00e9quence, un bailleur continue de classer ses contrats de location en tant que contrats de location simple ou contrats de location-financement et de comptabiliser diff\u00e9remment ces deux types de contrats de location.Les autres nouvelles normes, amendements aux normes et interpr\u00e9tations suivants sont d\u2019application obligatoire pour la premi\u00e8re fois \u00e0 partir de l\u2019exercice comptable erd\u00e9butant au 1 janvier 2022, mais les changements ne sont pas significatifs ou pertinents pour le Groupe TEXAF.\u2022 Amendement \u00e0 IFRS 16 Contrats de location: All\u00e9gements de loyer li\u00e9s \u00e0 la COVID-19 au-del\u00e0 du 30 juin 2021 (applicable pour erles p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 avril 2021)\u2022 Amendements \u00e0 IAS 16 Immobilisations corporelles: produits ant\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019utilisation pr\u00e9vue (applicables pour les erp\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2022)\u2022 Amendements \u00e0 IAS 37 Provisions, passifs \u00e9ventuels et actifs \u00e9ventuels: contrats d\u00e9ficitaires \u2013 Co\u00fbt d\u2019ex\u00e9cution du contrat (applicables pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2022)\u2022 Amendements \u00e0 IFRS 3 Regroupements d\u2019entreprises: r\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel (applicables pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2022)\u2022 Am\u00e9liorations annuelles 2018\u20132020 des IFRS (applicables pour erles p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2022)Les nouvelles normes, amendements aux normes et interpr\u00e9tations suivants ont \u00e9t\u00e9 publi\u00e9s et adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne, mais ne sont pas encore obligatoires pour les erexercices comptables d\u00e9butant au 1 janvier 2022. Le Groupe TEXAF ne les a pas adopt\u00e9s de mani\u00e8re anticip\u00e9e, mais en a analys\u00e9 l\u2019impact sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe.\u2022 IFRS 17 Contrats d\u2019assurance (applicable pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2023)\u2022 Amendements \u00e0 IFRS 17 Contrats d\u2019assurance: Premi\u00e8re application d\u2019IFRS 17 et d\u2019IFRS 9 \u2013 Informations comparatives (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles erouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2023)\u2022 Amendements \u00e0 IAS 1 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers: classification de passifs comme courants ou non-courants et passifs non-courants avec covenants (applicables pour erles p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2024, mais non encore adopt\u00e9s au niveau europ\u00e9en)\u2022 Amendements \u00e0 IAS 1 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers et \u00e0 l\u2019\u00e9nonc\u00e9 de pratiques en IFRS 2: Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables (applicables pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2023)\u2022 Amendements \u00e0 IAS 8 M\u00e9thodes comptables, changements d\u2019estimations comptables et erreurs: D\u00e9finition d\u2019estimations comptables (applicables pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2023)\u2022 Amendements \u00e0 IAS 12 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat: Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d\u2019une m\u00eame transaction (applicables pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2023)\u2022 Amendements \u00e0 IFRS 16 Contrats de location: Passif Locatif dans une Transaction de cession-bail (applicables pour erles p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2024, mais non encore adopt\u00e9s au niveau europ\u00e9en).Le Groupe TEXAF ne pr\u00e9voit pas d\u2019adopter de mani\u00e8re anticip\u00e9e les normes, amendements aux normes et interpr\u00e9tations qui seront obligatoires \u00e0 partir de 2023.Le Groupe \u00e9value de mani\u00e8re permanente l\u2019impact des normes, interpr\u00e9tations et amendements ci-dessus.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-4-3": {
"value": "1. INFORMATIONS G\u00c9N\u00c9RALESTEXAF est une soci\u00e9t\u00e9 anonyme enregistr\u00e9e et domicili\u00e9e en Belgique. Son si\u00e8ge social est situ\u00e9 Avenue Louise 130A \u00e0 1050 Bruxelles.TEXAF a \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9e le 14 ao\u00fbt 1925.TEXAF est une soci\u00e9t\u00e9 d\u2019investissement cot\u00e9e sur Euronext ayant une vocation industrielle, financi\u00e8re et fonci\u00e8re en R\u00e9publique D\u00e9mocratique du Congo.Les bilans et compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s le 22 f\u00e9vrier 2023 par le Conseil d\u2019Administration et les comptes IFRS (y compris les annexes) ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s par le Conseil d\u2019administration le 29 mars 2023. Ils sont exprim\u00e9s en k EUR.Lorsque la valorisation de certains actifs ou passifs a requis l\u2019utilisation d\u2019estimations ou d\u2019hypoth\u00e8ses, il est \u00e0 souligner que la direction a veill\u00e9 syst\u00e9matiquement \u00e0 ne retenir que des hypoth\u00e8ses prudentes de mani\u00e8re \u00e0 se pr\u00e9munir contre les risques li\u00e9s \u00e0 l\u2019environnement \u00e9conomique, social et r\u00e9glementaire inh\u00e9rent \u00e0 la R\u00e9publique D\u00e9mocratique du Congo (RDC), o\u00f9 sont localis\u00e9es toutes les activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe.Ces \u00e9tats financiers ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis sur base du r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS tel qu\u2019adopt\u00e9 dans l\u2019Union Europ\u00e9enne en vigueur pour l\u2019\u00e9tablissement des comptes consolid\u00e9s en 2022.Les principes comptables utilis\u00e9s sont en continuit\u00e9 par rapport \u00e0 ceux utilis\u00e9s pour l\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers au 31 d\u00e9cembre 2021.\u00c0 partir de 2019, la norme IFRS 16 sur les Contrats de location remplace l\u2019IAS 17. Cette norme d\u00e9finit comment les contrats de location doivent \u00eatre reconnus, mesur\u00e9s et pr\u00e9sent\u00e9s dans les \u00e9tats financiers. Le seul changement significatif \u00e0 l\u2019entr\u00e9e en vigueur de la norme que Groupe a identifi\u00e9 concerne la prise en location de son bureau de Bruxelles: la nouvelle norme a conduit le Groupe \u00e0 comptabiliser \u00e0 l\u2019actif et au passif un contrat de prise eren location pour une valeur actualis\u00e9e de 184 k EUR au 1 janvier 2019. Le d\u00e9tail des mouvements de l\u2019exercice induits par la norme IFRS 16 est repris dans la note 11. En effet, en ce qui concerne le bailleur, l\u2019IFRS 16 reprend en substance les exigences comptables \u00e9nonc\u00e9es dans IAS 17. En cons\u00e9quence, un bailleur continue de classer ses contrats de location en tant que contrats de location simple ou contrats de location-financement et de comptabiliser diff\u00e9remment ces deux types de contrats de location.Les autres nouvelles normes, amendements aux normes et interpr\u00e9tations suivants sont d\u2019application obligatoire pour la premi\u00e8re fois \u00e0 partir de l\u2019exercice comptable erd\u00e9butant au 1 janvier 2022, mais les changements ne sont pas significatifs ou pertinents pour le Groupe TEXAF.\u2022 Amendement \u00e0 IFRS 16 Contrats de location: All\u00e9gements de loyer li\u00e9s \u00e0 la COVID-19 au-del\u00e0 du 30 juin 2021 (applicable pour erles p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 avril 2021)\u2022 Amendements \u00e0 IAS 16 Immobilisations corporelles: produits ant\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019utilisation pr\u00e9vue (applicables pour les erp\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2022)\u2022 Amendements \u00e0 IAS 37 Provisions, passifs \u00e9ventuels et actifs \u00e9ventuels: contrats d\u00e9ficitaires \u2013 Co\u00fbt d\u2019ex\u00e9cution du contrat (applicables pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2022)\u2022 Amendements \u00e0 IFRS 3 Regroupements d\u2019entreprises: r\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel (applicables pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2022)\u2022 Am\u00e9liorations annuelles 2018\u20132020 des IFRS (applicables pour erles p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2022)Les nouvelles normes, amendements aux normes et interpr\u00e9tations suivants ont \u00e9t\u00e9 publi\u00e9s et adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne, mais ne sont pas encore obligatoires pour les erexercices comptables d\u00e9butant au 1 janvier 2022. Le Groupe TEXAF ne les a pas adopt\u00e9s de mani\u00e8re anticip\u00e9e, mais en a analys\u00e9 l\u2019impact sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe.\u2022 IFRS 17 Contrats d\u2019assurance (applicable pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2023)\u2022 Amendements \u00e0 IFRS 17 Contrats d\u2019assurance: Premi\u00e8re application d\u2019IFRS 17 et d\u2019IFRS 9 \u2013 Informations comparatives (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles erouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2023)\u2022 Amendements \u00e0 IAS 1 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers: classification de passifs comme courants ou non-courants et passifs non-courants avec covenants (applicables pour erles p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2024, mais non encore adopt\u00e9s au niveau europ\u00e9en)\u2022 Amendements \u00e0 IAS 1 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers et \u00e0 l\u2019\u00e9nonc\u00e9 de pratiques en IFRS 2: Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables (applicables pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2023)\u2022 Amendements \u00e0 IAS 8 M\u00e9thodes comptables, changements d\u2019estimations comptables et erreurs: D\u00e9finition d\u2019estimations comptables (applicables pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2023)\u2022 Amendements \u00e0 IAS 12 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat: Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d\u2019une m\u00eame transaction (applicables pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2023)\u2022 Amendements \u00e0 IFRS 16 Contrats de location: Passif Locatif dans une Transaction de cession-bail (applicables pour erles p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2024, mais non encore adopt\u00e9s au niveau europ\u00e9en).Le Groupe TEXAF ne pr\u00e9voit pas d\u2019adopter de mani\u00e8re anticip\u00e9e les normes, amendements aux normes et interpr\u00e9tations qui seront obligatoires \u00e0 partir de 2023.Le Groupe \u00e9value de mani\u00e8re permanente l\u2019impact des normes, interpr\u00e9tations et amendements ci-dessus.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-4-4": {
"value": "1. INFORMATIONS G\u00c9N\u00c9RALESTEXAF est une soci\u00e9t\u00e9 anonyme enregistr\u00e9e et domicili\u00e9e en Belgique. Son si\u00e8ge social est situ\u00e9 Avenue Louise 130A \u00e0 1050 Bruxelles.TEXAF a \u00e9t\u00e9 constitu\u00e9e le 14 ao\u00fbt 1925.TEXAF est une soci\u00e9t\u00e9 d\u2019investissement cot\u00e9e sur Euronext ayant une vocation industrielle, financi\u00e8re et fonci\u00e8re en R\u00e9publique D\u00e9mocratique du Congo.Les bilans et compte de r\u00e9sultats consolid\u00e9s ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s le 22 f\u00e9vrier 2023 par le Conseil d\u2019Administration et les comptes IFRS (y compris les annexes) ont \u00e9t\u00e9 arr\u00eat\u00e9s par le Conseil d\u2019administration le 29 mars 2023. Ils sont exprim\u00e9s en k EUR.Lorsque la valorisation de certains actifs ou passifs a requis l\u2019utilisation d\u2019estimations ou d\u2019hypoth\u00e8ses, il est \u00e0 souligner que la direction a veill\u00e9 syst\u00e9matiquement \u00e0 ne retenir que des hypoth\u00e8ses prudentes de mani\u00e8re \u00e0 se pr\u00e9munir contre les risques li\u00e9s \u00e0 l\u2019environnement \u00e9conomique, social et r\u00e9glementaire inh\u00e9rent \u00e0 la R\u00e9publique D\u00e9mocratique du Congo (RDC), o\u00f9 sont localis\u00e9es toutes les activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe.Ces \u00e9tats financiers ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis sur base du r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS tel qu\u2019adopt\u00e9 dans l\u2019Union Europ\u00e9enne en vigueur pour l\u2019\u00e9tablissement des comptes consolid\u00e9s en 2022.Les principes comptables utilis\u00e9s sont en continuit\u00e9 par rapport \u00e0 ceux utilis\u00e9s pour l\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers au 31 d\u00e9cembre 2021.\u00c0 partir de 2019, la norme IFRS 16 sur les Contrats de location remplace l\u2019IAS 17. Cette norme d\u00e9finit comment les contrats de location doivent \u00eatre reconnus, mesur\u00e9s et pr\u00e9sent\u00e9s dans les \u00e9tats financiers. Le seul changement significatif \u00e0 l\u2019entr\u00e9e en vigueur de la norme que Groupe a identifi\u00e9 concerne la prise en location de son bureau de Bruxelles: la nouvelle norme a conduit le Groupe \u00e0 comptabiliser \u00e0 l\u2019actif et au passif un contrat de prise eren location pour une valeur actualis\u00e9e de 184 k EUR au 1 janvier 2019. Le d\u00e9tail des mouvements de l\u2019exercice induits par la norme IFRS 16 est repris dans la note 11. En effet, en ce qui concerne le bailleur, l\u2019IFRS 16 reprend en substance les exigences comptables \u00e9nonc\u00e9es dans IAS 17. En cons\u00e9quence, un bailleur continue de classer ses contrats de location en tant que contrats de location simple ou contrats de location-financement et de comptabiliser diff\u00e9remment ces deux types de contrats de location.Les autres nouvelles normes, amendements aux normes et interpr\u00e9tations suivants sont d\u2019application obligatoire pour la premi\u00e8re fois \u00e0 partir de l\u2019exercice comptable erd\u00e9butant au 1 janvier 2022, mais les changements ne sont pas significatifs ou pertinents pour le Groupe TEXAF.\u2022 Amendement \u00e0 IFRS 16 Contrats de location: All\u00e9gements de loyer li\u00e9s \u00e0 la COVID-19 au-del\u00e0 du 30 juin 2021 (applicable pour erles p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 avril 2021)\u2022 Amendements \u00e0 IAS 16 Immobilisations corporelles: produits ant\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019utilisation pr\u00e9vue (applicables pour les erp\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2022)\u2022 Amendements \u00e0 IAS 37 Provisions, passifs \u00e9ventuels et actifs \u00e9ventuels: contrats d\u00e9ficitaires \u2013 Co\u00fbt d\u2019ex\u00e9cution du contrat (applicables pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2022)\u2022 Amendements \u00e0 IFRS 3 Regroupements d\u2019entreprises: r\u00e9f\u00e9rence au cadre conceptuel (applicables pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2022)\u2022 Am\u00e9liorations annuelles 2018\u20132020 des IFRS (applicables pour erles p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2022)Les nouvelles normes, amendements aux normes et interpr\u00e9tations suivants ont \u00e9t\u00e9 publi\u00e9s et adopt\u00e9s par l\u2019Union Europ\u00e9enne, mais ne sont pas encore obligatoires pour les erexercices comptables d\u00e9butant au 1 janvier 2022. Le Groupe TEXAF ne les a pas adopt\u00e9s de mani\u00e8re anticip\u00e9e, mais en a analys\u00e9 l\u2019impact sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe.\u2022 IFRS 17 Contrats d\u2019assurance (applicable pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2023)\u2022 Amendements \u00e0 IFRS 17 Contrats d\u2019assurance: Premi\u00e8re application d\u2019IFRS 17 et d\u2019IFRS 9 \u2013 Informations comparatives (applicables pour les p\u00e9riodes annuelles erouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2023)\u2022 Amendements \u00e0 IAS 1 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers: classification de passifs comme courants ou non-courants et passifs non-courants avec covenants (applicables pour erles p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2024, mais non encore adopt\u00e9s au niveau europ\u00e9en)\u2022 Amendements \u00e0 IAS 1 Pr\u00e9sentation des \u00e9tats financiers et \u00e0 l\u2019\u00e9nonc\u00e9 de pratiques en IFRS 2: Informations \u00e0 fournir sur les m\u00e9thodes comptables (applicables pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2023)\u2022 Amendements \u00e0 IAS 8 M\u00e9thodes comptables, changements d\u2019estimations comptables et erreurs: D\u00e9finition d\u2019estimations comptables (applicables pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2023)\u2022 Amendements \u00e0 IAS 12 Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat: Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s relatifs \u00e0 des actifs et passifs r\u00e9sultant d\u2019une m\u00eame transaction (applicables pour les p\u00e9riodes erannuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2023)\u2022 Amendements \u00e0 IFRS 16 Contrats de location: Passif Locatif dans une Transaction de cession-bail (applicables pour erles p\u00e9riodes annuelles ouvertes \u00e0 compter du 1 janvier 2024, mais non encore adopt\u00e9s au niveau europ\u00e9en).Le Groupe TEXAF ne pr\u00e9voit pas d\u2019adopter de mani\u00e8re anticip\u00e9e les normes, amendements aux normes et interpr\u00e9tations qui seront obligatoires \u00e0 partir de 2023.Le Groupe \u00e9value de mani\u00e8re permanente l\u2019impact des normes, interpr\u00e9tations et amendements ci-dessus.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-7-2": {
"value": "2. P\u00c9RIM\u00c8TRE DE CONSOLIDATIONAu 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe est constitu\u00e9 de TEXAF SA et d\u2019un ensemble de filiales et de soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es, soit un total de 8 entit\u00e9s implant\u00e9es en Belgique ou en R\u00e9publique D\u00e9mocratique du Congo (RDC).\u00c0 cette date, outre la soci\u00e9t\u00e9-m\u00e8re TEXAF SA, huit soci\u00e9t\u00e9s sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale.La soci\u00e9t\u00e9 CONGOTEX (en liquidation) est toujours reconnue par la mise en \u00e9quivalence.1. SOCI\u00c9T\u00c9S CONSOLID\u00c9ES GLOBALEMENT % d\u2019int\u00e9r\u00eat financier % d\u2019int\u00e9r\u00eat financier % d\u2019int\u00e9r\u00eat financier Devise Soci\u00e9t\u00e9 Ville Activit\u00e9net au 31 d\u00e9cembre net au 31 d\u00e9cembre net au 31 d\u00e9cembre fonctionnelle202020212022Anagest Bruxelles Holding EUR 98,90% 98,90% 98,90%Carrigr\u00e8s Kinshasa Carri\u00e8re de gr\u00e8s EUR 99,99% 99,99% 99,99%Cotex Kinshasa Immobili\u00e8re EUR 98,90% 98,90% 98,90%Estagrico Kinshasa Immobili\u00e8re EUR 100,00% 100,00% 100,00%Immotex Kinshasa Immobili\u00e8re EUR 99,76% 99,76% 99,76%La Cotonni\u00e8re Kinshasa Immobili\u00e8re EUR 95,07% 95,07% 95,66%Texaf Digital Kinshasa Digital USD 100,00%Utexafrica Kinshasa Immobili\u00e8re EUR 99,59% 99,59% 99,59%2. SOCI\u00c9T\u00c9S CONSOLID\u00c9ES PAR MISE EN \u00c9QUIVALENCE% d\u2019int\u00e9r\u00eat financier % d\u2019int\u00e9r\u00eat financier % d\u2019int\u00e9r\u00eat financier Devise Soci\u00e9t\u00e9 Ville Activit\u00e9net au 31 d\u00e9cembre net au 31 d\u00e9cembre net au 31 d\u00e9cembre fonctionnelle202020212022Congotex en Kinshasa Textile USD 43,61% 43,61% 43,61%liquidation",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-7-3": {
"value": "2. P\u00c9RIM\u00c8TRE DE CONSOLIDATIONAu 31 d\u00e9cembre 2022, le Groupe est constitu\u00e9 de TEXAF SA et d\u2019un ensemble de filiales et de soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es, soit un total de 8 entit\u00e9s implant\u00e9es en Belgique ou en R\u00e9publique D\u00e9mocratique du Congo (RDC).\u00c0 cette date, outre la soci\u00e9t\u00e9-m\u00e8re TEXAF SA, huit soci\u00e9t\u00e9s sont consolid\u00e9es par int\u00e9gration globale.La soci\u00e9t\u00e9 CONGOTEX (en liquidation) est toujours reconnue par la mise en \u00e9quivalence.1. SOCI\u00c9T\u00c9S CONSOLID\u00c9ES GLOBALEMENT % d\u2019int\u00e9r\u00eat financier % d\u2019int\u00e9r\u00eat financier % d\u2019int\u00e9r\u00eat financier Devise Soci\u00e9t\u00e9 Ville Activit\u00e9net au 31 d\u00e9cembre net au 31 d\u00e9cembre net au 31 d\u00e9cembre fonctionnelle202020212022Anagest Bruxelles Holding EUR 98,90% 98,90% 98,90%Carrigr\u00e8s Kinshasa Carri\u00e8re de gr\u00e8s EUR 99,99% 99,99% 99,99%Cotex Kinshasa Immobili\u00e8re EUR 98,90% 98,90% 98,90%Estagrico Kinshasa Immobili\u00e8re EUR 100,00% 100,00% 100,00%Immotex Kinshasa Immobili\u00e8re EUR 99,76% 99,76% 99,76%La Cotonni\u00e8re Kinshasa Immobili\u00e8re EUR 95,07% 95,07% 95,66%Texaf Digital Kinshasa Digital USD 100,00%Utexafrica Kinshasa Immobili\u00e8re EUR 99,59% 99,59% 99,59%2. SOCI\u00c9T\u00c9S CONSOLID\u00c9ES PAR MISE EN \u00c9QUIVALENCE% d\u2019int\u00e9r\u00eat financier % d\u2019int\u00e9r\u00eat financier % d\u2019int\u00e9r\u00eat financier Devise Soci\u00e9t\u00e9 Ville Activit\u00e9net au 31 d\u00e9cembre net au 31 d\u00e9cembre net au 31 d\u00e9cembre fonctionnelle202020212022Congotex en Kinshasa Textile USD 43,61% 43,61% 43,61%liquidation",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-9-2": {
"value": "3.1. RISQUE PAYSLes actifs de la soci\u00e9t\u00e9 \u00e9tant situ\u00e9s en RDC, une zone \u00e0 d\u00e9ficit de gouvernance, l\u2019environnement particulier du pays comporte des risques qui peuvent avoir une incidence sur la rentabilit\u00e9 et la viabilit\u00e9 des activit\u00e9s du Groupe. Ces risques sont notamment li\u00e9s \u00e0 l\u2019\u00e9volution de la situation politique, \u00e0 la cr\u00e9ation de nouvelles lois, aux politiques fiscales et aux modifications de politiques gouvernementales, ou \u00e0 la ren\u00e9gociation de concessions ou de droits d\u2019exploitation existants. Les comptes ont \u00e9t\u00e9 \u00e9tablis avec prudence dans la perspective d\u2019une stabilit\u00e9 de l\u2019environnement \u00e9conomique, social et r\u00e9glementaire.3.2. RISQUES OP\u00c9RATIONNELSa. Risques li\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 immobili\u00e8rei. Vide locatifHistoriquement, les immeubles du Groupe b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019un taux d\u2019occupation proche de 100%. Cependant, ce taux pourrait baisser, soit par une saturation du march\u00e9, soit par des d\u00e9lais de commercialisation des b\u00e2timents neufs, soit en cons\u00e9quence de troubles politiques graves ou d\u2019une situation sanitaire d\u00e9t\u00e9rior\u00e9e sur le moyen terme.ii. D\u00e9faillance des locatairesLe Groupe cherche \u00e0 louer \u00e0 des locataires de bon standing, n\u00e9anmoins il reste expos\u00e9 \u00e0 des d\u00e9fauts ou des retards de paiement de ses locataires.iii. Pression sur les prixLe Groupe exprime ses loyers en Euro et applique syst\u00e9matiquement la T.V.A. sur ses loyers. En revanche, ses concurrents expriment leurs loyers en Dollars des Etats-Unis et tous n\u2019appliquent pas syst\u00e9matiquement la T.V.A. Cette situation pourrait conduire \u00e0 une pression \u00e0 la baisse sur les loyers pratiqu\u00e9s par le Groupe, en particulier pour les loyers r\u00e9sidentiels pour lesquels la T.V.A. n\u2019est pas r\u00e9cup\u00e9rable.iv. Retard ou d\u00e9passement de budget dans les constructionsLe Groupe a une politique d\u2019investissements r\u00e9guliers dans des nouvelles constructions ou r\u00e9novations lourdes. Des retards et/ou des d\u00e9passements de budget dans ces projets pourraient avoir un effet n\u00e9gatif tant sur la rentabilit\u00e9 du Groupe que sur le taux de croissance de son b\u00e9n\u00e9fice. En particulier, les mat\u00e9riaux de parach\u00e8vement sont import\u00e9s et le Groupe est donc d\u00e9pendants des cha\u00eenes logistiques internationales.v. Sinistres\u00c0 partir de 2021, l\u2019ensemble des b\u00e2timents du groupe sont assur\u00e9s ou r\u00e9assur\u00e9s aupr\u00e8s de compagnies internationales de renom.b. Risques li\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 de carri\u00e8rei. Coupures d\u2019\u00e9lectricit\u00e9L\u2019activit\u00e9 de carri\u00e8re est tr\u00e8s d\u00e9pendante de la fourniture d\u2019\u00e9lectricit\u00e9 par la Soci\u00e9t\u00e9 Nationale d\u2019Electricit\u00e9. Des coupures fr\u00e9quentes de l\u2019alimentation sont support\u00e9es. En outre, des variations de tension importantes existent sur le r\u00e9seau. Tout ceci cr\u00e9e \u00e0 la fois des arr\u00eats de production et des dommages aux \u00e9quipements qui sont plus que proportionnels \u00e0 la dur\u00e9e de ces coupures.ii. Pannes et accidentsL\u2019activit\u00e9 de carri\u00e8re est effectu\u00e9e avec des \u00e9quipements co\u00fbteux et sp\u00e9cialis\u00e9s. Dans tous les pays, elle est soumise \u00e0 des risques de pannes ou d\u2019accidents relativement fr\u00e9quents. Les conditions op\u00e9rationnelles de notre carri\u00e8re la rendent plus susceptible que d\u2019autres \u00e0 ces pannes et accidents, notamment l\u2019instabilit\u00e9 du courant \u00e9lectrique et l\u2019abrasivit\u00e9 de la pierre. En outre, les dur\u00e9es d\u2019acheminement des pi\u00e8ces de rechange et la raret\u00e9 du personnel qualifi\u00e9 rendent les r\u00e9parations plus longues et plus on\u00e9reuses que dans la plupart des autres pays.iii. Risques sociauxL\u2019activit\u00e9 de la carri\u00e8re est tr\u00e8s d\u00e9pendante de son personnel ouvrier et d\u2019encadrement. Le Groupe veille \u00e0 maintenir un climat social serein et un dialogue avec les partenaires sociaux, n\u00e9anmoins des risques de gr\u00e8ve ou d\u2019arr\u00eat de travail ne peuvent \u00eatre \u00e9cart\u00e9s.iv. Risque r\u00e9glementaireLe permis d\u2019exploitation de la carri\u00e8re doit \u00eatre renouvel\u00e9 \u00e0 intervalles r\u00e9guliers. Il y a un risque que les conditions mises par les autorit\u00e9s pour accorder ce renouvellement soient diff\u00e9rentes \u00e0 l\u2019avenir de ce qu\u2019elles sont actuellement.c. Risques li\u00e9s aux investissements dans le secteur digitali. Risque des start-upsLe Groupe a d\u00e9cid\u00e9 fin 2018 d\u2019investir dans des jeunes entreprises africaines dans le secteur des nouvelles technologies et/ou dans le support de ces jeunes entreprises. Par d\u00e9finition, ce \u00abventure capital\u00bb est expos\u00e9 \u00e0 des risques \u00e9lev\u00e9s qu\u2019une proportion importante de ces entreprises n\u2019atteignent pas leurs objectifs ou m\u00eame disparaissent. \u00c0 cet \u00e9gard, le Groupe a d\u00e9cid\u00e9 de comptabiliser ces participations \u00e0 la juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.ii. Courbe d\u2019exp\u00e9rienceM\u00eame si le Groupe s\u2019entoure de comp\u00e9tences exp\u00e9riment\u00e9es pour r\u00e9aliser ces investissements, le domaine du venture capital est jeune en Afrique et l\u2019environnement peut \u00eatre plus difficile pour les jeunes entreprises qu\u2019en Europe ou aux Etats-Unis.3.3 RISQUES DE D\u00c9PENDANCEa. Personnes clefLe Groupe a des effectifs de cadres sup\u00e9rieurs r\u00e9duits et est donc expos\u00e9 \u00e0 un risque d\u2019indisponibilit\u00e9 de l\u2019un ou l\u2019autre. Ce risque est accru par le fait que le vivier de recrutement de personnel qualifi\u00e9, tant expatri\u00e9 que local, est tr\u00e8s limit\u00e9 en R\u00e9publique D\u00e9mocratique du Congo.b. ContractantsLe Groupe est d\u00e9pendant de contractants pour diff\u00e9rents services cruciaux \u00e0 son activit\u00e9: construction, \u00e9tudes et dessins de b\u00e2timents, maintenance des \u00e9quipements, services informatiques\u2026 En cas de d\u00e9faillance de l\u2019un d\u2019entre eux, les possibilit\u00e9s de remplacement sont consid\u00e9rablement plus limit\u00e9es en R\u00e9publique D\u00e9mocratique du Congo que dans les pays europ\u00e9ens.c. ClientsLe Groupe vend ou loue des produits standards tant en immobilier qu\u2019en carri\u00e8re, si bien qu\u2019il est relativement facile de remplacer un client. N\u00e9anmoins, l\u2019activit\u00e9 immobili\u00e8re est d\u00e9pendante des organismes internationaux, des ambassades et coop\u00e9rations occidentales; ceux-ci ne d\u00e9pendent pas de l\u2019\u00e9conomie locale mais pourraient d\u00e9cider de quitter le pays en cas de d\u00e9gradation des relations internationales ou de r\u00e9duire leurs effectifs en cas de d\u00e9t\u00e9rioration des conditions s\u00e9curitaires ou sanitaires. Par ailleurs, la carri\u00e8re r\u00e9alisait traditionnellement 30 \u00e0 40% de son chiffre d\u2019affaires avec des constructeurs de routes; ceux-ci sont peu nombreux et leurs commandes d\u00e9pendent en g\u00e9n\u00e9ral de financements ou de dons internationaux.3.4 RISQUES POLITIQUES, JURIDIQUES ET R\u00c9GLEMENTAIRESa. Risques li\u00e9s aux changements de politique \u00e9conomiqueLa R\u00e9publique D\u00e9mocratique du Congo a actuellement des institutions issues d\u2019un processus \u00e9lectoral et b\u00e9n\u00e9ficie d\u2019un soutien important des organismes internationaux. Elle a une politique \u00e9conomique bas\u00e9e sur l\u2019\u00e9conomie de march\u00e9 et la propri\u00e9t\u00e9 priv\u00e9e. N\u00e9anmoins, on ne peut exclure ni des changements de politique abrupts, ni m\u00eame des troubles politiques graves, qui auraient un impact n\u00e9gatif important sur les activit\u00e9s ou m\u00eame les actifs du Groupe.b. Risques fonciersLes deux activit\u00e9s historiques du Groupe, immobilier et carri\u00e8re, sont \u00e9troitement li\u00e9es \u00e0 la ma\u00eetrise des terrains. En R\u00e9publique D\u00e9mocratique du Congo, toutes les terres appartiennent \u00e0 l\u2019Etat et sont mises \u00e0 disposition suivant un r\u00e9gime de concession de 25 ans renouvelables. Jusqu\u2019\u00e0 pr\u00e9sent, ce renouvellement s\u2019est toujours fait de mani\u00e8re facile et entra\u00eene peu de frais. En revanche, les risques d\u2019occupation ill\u00e9gale des terrains et de spoliation par des int\u00e9r\u00eats particuliers sont tr\u00e8s importants et le Groupe est confront\u00e9 \u00e0 ces situations. M\u00eame si le Groupe est dans tous les cas dans une position juridique totalement claire, on ne peut exclure qu\u2019il se trouve d\u00e9poss\u00e9d\u00e9 temporairement voire d\u00e9finitivement de certains terrains.c. Risques juridiquesLe Groupe est partie \u00e0 de nombreuses actions en justice, presque toutes li\u00e9es aux tentatives de spoliation d\u00e9crites au point b. ci \u2013dessus. Les risques que supporte le Groupe \u00e0 cet \u00e9gard sont accrus par des tentatives de collusion des parties adverses avec certains fonctionnaires ou magistrats.d. Risques fiscaux et r\u00e9glementairesLe cadre fiscal congolais est tr\u00e8s complexe avec plus de 400 taxes recens\u00e9es. Par ailleurs, le cadre r\u00e9glementaire \u00e9volue rapidement, d\u2019ailleurs en g\u00e9n\u00e9ral dans le sens d\u2019une modernisation. En cons\u00e9quence, les administrations concern\u00e9es n\u2019appliquent pas toujours la l\u00e9gislation d\u2019une mani\u00e8re transparente et coh\u00e9rente dans le temps ou d\u2019une entreprise \u00e0 l\u2019autre. En outre, il arrive que les mesures fiscales ou r\u00e9glementaires ne soient pas adopt\u00e9es ou publi\u00e9es de mani\u00e8re totalement conforme \u00e0 la Constitution ou \u00e0 la loi, ce qui cr\u00e9e une zone d\u2019arbitraire dans leur application. Le Groupe peut donc se retrouver dans des situations de d\u00e9saccord avec l\u2019administration publique, dont la r\u00e9solution est incertaine.e. Risques de transfertLa capacit\u00e9 du Groupe de transf\u00e9rer des cash-flows en devise de RDC \u00e0 la maison-m\u00e8re d\u00e9pend de la r\u00e9glementation des changes et des r\u00e9serves de change de la Banque Centrale du Congo.b. Risques d\u2019int\u00e9r\u00eatLes emprunts bancaires sont tous en euros et \u00e0 taux fixe. En revanche, la tr\u00e9sorerie, qui \u00e9tait de 5.462 k EUR au 31 d\u00e9cembre 2022, est d\u00e9tenue en euros et en dollars mais plac\u00e9e \u00e0 taux variable.L\u2019impact d\u2019une hausse de 100 points de base des taux d\u2019int\u00e9r\u00eats en EUR serait de: + 54.620 EUR en base annuelle sur le r\u00e9sultat avant imp\u00f4ts et les cash-flows et de + 38.234 EUR sur le r\u00e9sultat apr\u00e8s imp\u00f4t et les fonds propres. Cet impact est lin\u00e9aire et vaut que pour le court terme.3.6 RISQUES LI\u00c9S \u00c0 LA GUERRE EN UKRAINELe Groupe n\u2019est impact\u00e9 qu\u2019indirectement par la guerre en Ukraine, \u00e0 travers l\u2019inflation des prix des mat\u00e9riaux de construction qui augmente significativement le co\u00fbt des nouveaux projets, sans toutefois compromettre une rentabilit\u00e9 attractive.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-18-2": {
"value": "La sensibilit\u00e9 d\u2019une variation du taux de change euro/dollar est donc la suivante:\u2022 R\u00e9sultat avant imp\u00f4t: - 34.032 EUR par% de hausse du dollar\u2022 Co\u00fbt des investissements: \u2013 139.360 EUR par% de hausse du dollar\u2022 Cash-flows op\u00e9rationnels et d\u2019investissement: \u2013 173.392 EUR par% de hausse du dollar\u2022 R\u00e9sultat apr\u00e8s imp\u00f4t et fonds propres: \u2013 22.121 EUR par% de hausse du dollarCes sensibilit\u00e9s sont lin\u00e9aires et sym\u00e9triques; elles portent uniquement sur l\u2019exercice durant lequel la variation a lieu. Elles ne valent donc que pour des variations \u00e0 court terme. Elles supposent notamment que:\u2022 Les prix en CDF s\u2019ajustent sur une variation du change USD/CDF\u2022 Les structures de prix soient in\u00e9lastiques.\u2022 Les sources d\u2019approvisionnement et de financement restent inchang\u00e9esEn outre, la sensibilit\u00e9 sp\u00e9cifique d\u2019une variation du taux de change EUR/CDF sur les actifs d\u2019imp\u00f4ts est:\u2022 R\u00e9sultat avant imp\u00f4t: - 16.990 EUR par % de baisse du franc congolais\u2022 R\u00e9sultat apr\u00e8s imp\u00f4t et fonds propres: \u2013 11.893 EUR par% de baisse du franc congolaisCes sensibilit\u00e9s sont lin\u00e9aires et sym\u00e9triques; elles sont bas\u00e9es sur la situation bilantaire au 31 d\u00e9cembre 2022, qui est appel\u00e9e \u00e0 \u00e9voluer au cours des exercices futurs en fonction des d\u00e9clarations de TVA.La sensibilit\u00e9 des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s \u00e0 une variation du taux de change EUR/CDF est cens\u00e9e \u00eatre compens\u00e9e par le coefficient de r\u00e9\u00e9valuation fiscal.Par ailleurs, le groupe avait les actifs et passifs suivant en devises au 31 d\u00e9cembre 2022. Il s\u2019agit uniquement d\u2019actifs et passifs \u00e0 court terme.Actifs en USD 3.434 k EUR Passifs en USD 3.680 k EURActifs en CDF 2.549 k EUR Passifs en CDF 1.074 k EUR3.5 RISQUES FINANCIERSa. Risques de changeLe Groupe travaille quotidiennement avec trois devises: l\u2019euro, le dollar et le franc congolais, toutefois sa devise fonctionnelle est l\u2019euro. Il est donc expos\u00e9 \u00e0 certains risques de change transactionnels. L\u2019\u00e9conomie congolaise est tr\u00e8s largement dollaris\u00e9e, si bien que les prix et les salaires en francs congolais s\u2019adaptent rapidement pour maintenir leur valeur en dollars et que le r\u00e8glement est interchangeable entre les deux devises.94% des loyers sont exprim\u00e9s en euros et le reste en dollars. Les prix de vente du concass\u00e9 sont en francs congolais ou en dollars. En revanche, 59% des d\u00e9penses op\u00e9rationnelles cash du Groupe sont en dollars ou en francs congolais. Le Groupe est donc expos\u00e9 \u00e0 un risque de hausse du dollar contre l\u2019euro. Une variation du franc congolais contre le dollar, elle, serait rapidement compens\u00e9e par un ajustement des prix.Les co\u00fbts des investissements sont pour pr\u00e8s de 80% exprim\u00e9s en dollars. Le Groupe est donc expos\u00e9 \u00e0 une augmentation de ses co\u00fbts d\u2019investissement si le dollar devait augmenter contre l\u2019euro.Le Groupe a, au passif de son bilan, un montant tr\u00e8s important d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s (10.912 k EUR) sur ses actifs immobiliers en RDC (voir note 17). La valeur fiscale de ces actifs est en francs congolais, mais cette valeur fiscale est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e chaque ann\u00e9e par un arr\u00eat\u00e9 du Ministre des Finances. Ce coefficient de r\u00e9\u00e9valuation fiscale suit l\u2019inflation domestique en RDC et n\u2019est donc pas n\u00e9cessairement proche de la variation du taux de change entre le franc congolais et l\u2019euro. Ceci pourrait donc g\u00e9n\u00e9rer des variations des provisions pour imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s, comme cela a \u00e9t\u00e9 le cas en 2021 et en 2022. Les imp\u00f4ts et taxes congolais sont comptabilis\u00e9s en francs congolais. Par suite de ses investissements, le Groupe est en g\u00e9n\u00e9ral en cr\u00e9dit de TVA et d\u00e9tient donc une cr\u00e9ance en franc congolais sur l\u2019Etat. La contre-valeur en euros de cette cr\u00e9ance diminue en proportion de la d\u00e9pr\u00e9ciation du franc congolais contre le dollar. Au 31 d\u00e9cembre 2022, cette cr\u00e9ance (brute) \u00e9tait de 1.699 k EUR.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-24-2": {
"value": "c. Risques de liquidit\u00e9Le Groupe a comme politique de maintenir \u00e0 tout moment un montant relativement important de liquidit\u00e9s en euros dans des banques europ\u00e9ennes.Par ailleurs, les remboursements de ses emprunts bancaires sont align\u00e9s sur les cash-flows d\u00e9gag\u00e9s par les projets qu\u2019ils financent. Il y a cependant un risque de liquidit\u00e9 soit si ces projets prennent du retard, soit si le vide locatif est plus important que pr\u00e9vu.La r\u00e9partition par \u00e9ch\u00e9ance de ces emprunts est donn\u00e9e en note 14.Le Groupe compte sur la disponibilit\u00e9 de cr\u00e9dits, bancaires ou autres, pour ses nouveaux investissements. Si ceux-ci devaient ne pas s\u2019av\u00e9rer disponibles, le montant des investissements et le taux de croissance du b\u00e9n\u00e9fice s\u2019en trouveraient diminu\u00e9s.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-22-2": {
"value": "d. Risques de cr\u00e9ditLe risque de cr\u00e9dit provient essentiellement de l\u2019exposition aux clients. Le risque li\u00e9 aux cr\u00e9ances locatives est limit\u00e9 gr\u00e2ce aux garanties locatives obtenues (d\u00e9p\u00f4t de trois mois de loyer sur le compte du bailleur) et au fait que les clients paient d\u2019avance.N\u00e9anmoins, certains clients publics congolais ou li\u00e9s aux milieux politiques peuvent \u00eatre difficiles \u00e0 expulser en cas de non-paiement. Le Groupe a d\u00e9cid\u00e9 de ne comptabiliser les revenus des clients syst\u00e9matiquement imp\u00e9cunieux uniquement sur base des paiements effectifs. En 2020, 2021 et 2022, cette r\u00e8gle n\u2019a pas trouv\u00e9 \u00e0 s\u2019appliquer.La carri\u00e8re vend le plus souvent contre paiement comptant mais a \u00e9galement rencontr\u00e9 des difficult\u00e9s avec des clients qui payaient \u00e0 cr\u00e9dit.Par ailleurs, d\u2019anciennes cr\u00e9ances historiques, enti\u00e8rement r\u00e9duites de valeur, font l\u2019objet d\u2019un suivi particulier.La valeur nette des cr\u00e9ances clients totalise, \u00e0 fin 2022, 442 k EUR et comprend 151 k EUR de cr\u00e9ances sup\u00e9rieures \u00e0 120 jours, dont certaines sont couvertes par des garanties locatives ou des dettes correspondantes. La balance \u00e2g\u00e9e des cr\u00e9ances clients est reprise en note 12.Les dotations aux r\u00e9ductions de valeur (nettes de reprises) sur cr\u00e9ances clients ont \u00e9volu\u00e9 comme suit:une dotation de 228 k EUR en 2020, une dotation de 6 k EUR en 2021 et une dotation de 159 k EUR en 2022.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-28-2": {
"value": "4. ESTIMATIONS ET JUGEMENTS COMPTABLES D\u00c9TERMINANTSLes estimations et les jugements utilis\u00e9s par le Groupe dans le cadre de l\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers sont continuellement mis \u00e0 jour et sont fond\u00e9s sur les informations historiques ainsi que sur d\u2019autres facteurs, notamment les anticipations d\u2019\u00e9v\u00e9nements futurs jug\u00e9s raisonnables au vu des circonstances.Dans ce contexte, les estimations comptables qui en d\u00e9coulent sont, par d\u00e9finition, rarement \u00e9quivalentes aux r\u00e9sultats effectifs se r\u00e9v\u00e9lant ult\u00e9rieurement. Les estimations et les hypoth\u00e8ses risquant de fa\u00e7on importante d\u2019entra\u00eener un ajustement significatif de la valeur comptable des actifs et des passifs au cours de la p\u00e9riode suivante sont analys\u00e9es ci-apr\u00e8s.(A) Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultatLe Groupe est assujetti \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat en RDC et en Belgique. La d\u00e9termination de la provision, \u00e0 l\u2019\u00e9chelle internationale, fait appel \u00e0 une part de jugement. Dans le cadre habituel des activit\u00e9s, la d\u00e9termination in fine de la charge d\u2019imp\u00f4t est incertaine pour certaines transactions et estimations. Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC 23, Le Groupe comptabilise un passif au titre des redressements fiscaux anticip\u00e9s en fonction des imp\u00f4ts suppl\u00e9mentaires estim\u00e9s exigibles. Lorsqu\u2019in fine, le montant \u00e0 payer s\u2019av\u00e8re diff\u00e9rent de celui initialement comptabilis\u00e9, la diff\u00e9rence est imput\u00e9e en charge d\u2019imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat et en provisions au cours de la p\u00e9riode durant laquelle le montant est d\u00e9termin\u00e9. La note 28 r\u00e9concilie les imp\u00f4ts comptabilis\u00e9s avec le taux d\u2019imp\u00f4t nominal de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et les commente.(B) D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifsLes immobilisations corporelles et les autres actifs non courants sont soumis \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation \u00e0 chaque fois qu\u2019un \u00e9v\u00e9nement ou un changement de circonstance indique que la valeur recouvrable de l\u2019actif est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable. Pour les activit\u00e9s immobili\u00e8res, l\u2019\u00e9valuation se base sur la valeur du terrain et des rendements locatifs. Pour Carrigr\u00e8s, l\u2019\u00e9valuation se base sur l\u2019actualisation des cash flows futurs. Ces calculs n\u00e9cessitent de recourir \u00e0 des estimations sur la taille du gisement, le cash-flow futur qu\u2019il d\u00e9gagera et le taux d\u2019actualisation. En 2020, cette m\u00e9thode a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9e pour prendre en compte trois scenarii possibles de cash-flows futurs; cette modification a conduit \u00e0 enregistrer un amortissement exceptionnel du gisement de 1,3 M EUR en 2020, mais ni reprise ni amortissement compl\u00e9mentaire en 2021 ou en 2022. La valorisation des actifs, accompagn\u00e9e d\u2019analyse de sensibilit\u00e9 aux hypoth\u00e8ses de calcul, est d\u00e9taill\u00e9e dans les notes 6 et 7.(C) Provision pour obligations post\u00e9rieures \u00e0 l\u2019emploiEn l\u2019absence d\u2019un march\u00e9 des capitaux et de polices d\u2019assurance-vie en RDC, les estimations de param\u00e8tres actuariels sont beaucoup plus incertaines que dans des \u00e9conomies plus d\u00e9velopp\u00e9es. En 2017, le Groupe a commandit\u00e9 une analyse critique de ses calculs par un expert externe, ce qui a conduit \u00e0 changer de table de mortalit\u00e9. Les hypoth\u00e8ses de calcul et les analyses de sensibilit\u00e9 sont pr\u00e9sent\u00e9es en note 16.(D) Provisions des cr\u00e9ances clientsLe Groupe provisionne ses cr\u00e9ances clients en retard de paiement au cas par cas. Il \u00e9value chaque fois la capacit\u00e9 et la volont\u00e9 du client de remplir ses obligations. L\u2019analyse de ce risque ainsi que l\u2019impact de la nouvelle norme IFRS 9 sont pr\u00e9sent\u00e9s en note 12.(E) Immeubles de placementLes immeubles de placement sont valoris\u00e9s au co\u00fbt historique amorti et ne font donc pas l\u2019objet d\u2019une estimation, sauf en ce qui concerne le test de d\u00e9pr\u00e9ciation cit\u00e9 sous (b). L\u2019estimation de la juste valeur donn\u00e9e \u00e0 titre informatif en annexes aux comptes fait par contre l\u2019objet de jugements du Conseil d\u2019administration comme expliqu\u00e9 en d\u00e9tail en note 7.(F) StocksLe stock de produits finis et d\u2019encours de fabrication chez CARRIGRES est mesur\u00e9 semestriellement par un prestataire ind\u00e9pendant. Par la nature m\u00eame du produit, cette mesure implique des jugements de la part du prestataire sur des param\u00e8tres topographiques et de la part du management sur la densit\u00e9 effective du stock. Suite \u00e0 l\u2019inondation d\u2019une partie du stock, cette mesure externe n\u2019a pas donn\u00e9 de r\u00e9sultats exploitables en 2022 et une valorisation prudente a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e sur base des productions et ventes de l\u2019exercice.19. UTILISATION D\u2019ESTIMATIONSL\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s de TEXAF conform\u00e9ment au r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS a amen\u00e9 le Groupe \u00e0 avoir recours \u00e0 des estimations et \u00e0 faire des hypoth\u00e8ses qui pourraient avoir un impact sur les montants des actifs et passifs pr\u00e9sent\u00e9s, sur les informations \u00e0 fournir \u00e0 propos des actifs \u00e9ventuels et des passifs \u00e9ventuels aux diff\u00e9rentes dates de cl\u00f4ture ainsi que sur les montants pr\u00e9sent\u00e9s en charges et produits de la p\u00e9riode. Les r\u00e9sultats r\u00e9els pourraient s\u2019av\u00e9rer diff\u00e9rents de ces estimations.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-28-3": {
"value": "4. ESTIMATIONS ET JUGEMENTS COMPTABLES D\u00c9TERMINANTSLes estimations et les jugements utilis\u00e9s par le Groupe dans le cadre de l\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers sont continuellement mis \u00e0 jour et sont fond\u00e9s sur les informations historiques ainsi que sur d\u2019autres facteurs, notamment les anticipations d\u2019\u00e9v\u00e9nements futurs jug\u00e9s raisonnables au vu des circonstances.Dans ce contexte, les estimations comptables qui en d\u00e9coulent sont, par d\u00e9finition, rarement \u00e9quivalentes aux r\u00e9sultats effectifs se r\u00e9v\u00e9lant ult\u00e9rieurement. Les estimations et les hypoth\u00e8ses risquant de fa\u00e7on importante d\u2019entra\u00eener un ajustement significatif de la valeur comptable des actifs et des passifs au cours de la p\u00e9riode suivante sont analys\u00e9es ci-apr\u00e8s.(A) Imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultatLe Groupe est assujetti \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat en RDC et en Belgique. La d\u00e9termination de la provision, \u00e0 l\u2019\u00e9chelle internationale, fait appel \u00e0 une part de jugement. Dans le cadre habituel des activit\u00e9s, la d\u00e9termination in fine de la charge d\u2019imp\u00f4t est incertaine pour certaines transactions et estimations. Conform\u00e9ment \u00e0 l\u2019interpr\u00e9tation IFRIC 23, Le Groupe comptabilise un passif au titre des redressements fiscaux anticip\u00e9s en fonction des imp\u00f4ts suppl\u00e9mentaires estim\u00e9s exigibles. Lorsqu\u2019in fine, le montant \u00e0 payer s\u2019av\u00e8re diff\u00e9rent de celui initialement comptabilis\u00e9, la diff\u00e9rence est imput\u00e9e en charge d\u2019imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat et en provisions au cours de la p\u00e9riode durant laquelle le montant est d\u00e9termin\u00e9. La note 28 r\u00e9concilie les imp\u00f4ts comptabilis\u00e9s avec le taux d\u2019imp\u00f4t nominal de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re et les commente.(B) D\u00e9pr\u00e9ciation d\u2019actifsLes immobilisations corporelles et les autres actifs non courants sont soumis \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation \u00e0 chaque fois qu\u2019un \u00e9v\u00e9nement ou un changement de circonstance indique que la valeur recouvrable de l\u2019actif est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable. Pour les activit\u00e9s immobili\u00e8res, l\u2019\u00e9valuation se base sur la valeur du terrain et des rendements locatifs. Pour Carrigr\u00e8s, l\u2019\u00e9valuation se base sur l\u2019actualisation des cash flows futurs. Ces calculs n\u00e9cessitent de recourir \u00e0 des estimations sur la taille du gisement, le cash-flow futur qu\u2019il d\u00e9gagera et le taux d\u2019actualisation. En 2020, cette m\u00e9thode a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9e pour prendre en compte trois scenarii possibles de cash-flows futurs; cette modification a conduit \u00e0 enregistrer un amortissement exceptionnel du gisement de 1,3 M EUR en 2020, mais ni reprise ni amortissement compl\u00e9mentaire en 2021 ou en 2022. La valorisation des actifs, accompagn\u00e9e d\u2019analyse de sensibilit\u00e9 aux hypoth\u00e8ses de calcul, est d\u00e9taill\u00e9e dans les notes 6 et 7.(C) Provision pour obligations post\u00e9rieures \u00e0 l\u2019emploiEn l\u2019absence d\u2019un march\u00e9 des capitaux et de polices d\u2019assurance-vie en RDC, les estimations de param\u00e8tres actuariels sont beaucoup plus incertaines que dans des \u00e9conomies plus d\u00e9velopp\u00e9es. En 2017, le Groupe a commandit\u00e9 une analyse critique de ses calculs par un expert externe, ce qui a conduit \u00e0 changer de table de mortalit\u00e9. Les hypoth\u00e8ses de calcul et les analyses de sensibilit\u00e9 sont pr\u00e9sent\u00e9es en note 16.(D) Provisions des cr\u00e9ances clientsLe Groupe provisionne ses cr\u00e9ances clients en retard de paiement au cas par cas. Il \u00e9value chaque fois la capacit\u00e9 et la volont\u00e9 du client de remplir ses obligations. L\u2019analyse de ce risque ainsi que l\u2019impact de la nouvelle norme IFRS 9 sont pr\u00e9sent\u00e9s en note 12.(E) Immeubles de placementLes immeubles de placement sont valoris\u00e9s au co\u00fbt historique amorti et ne font donc pas l\u2019objet d\u2019une estimation, sauf en ce qui concerne le test de d\u00e9pr\u00e9ciation cit\u00e9 sous (b). L\u2019estimation de la juste valeur donn\u00e9e \u00e0 titre informatif en annexes aux comptes fait par contre l\u2019objet de jugements du Conseil d\u2019administration comme expliqu\u00e9 en d\u00e9tail en note 7.(F) StocksLe stock de produits finis et d\u2019encours de fabrication chez CARRIGRES est mesur\u00e9 semestriellement par un prestataire ind\u00e9pendant. Par la nature m\u00eame du produit, cette mesure implique des jugements de la part du prestataire sur des param\u00e8tres topographiques et de la part du management sur la densit\u00e9 effective du stock. Suite \u00e0 l\u2019inondation d\u2019une partie du stock, cette mesure externe n\u2019a pas donn\u00e9 de r\u00e9sultats exploitables en 2022 et une valorisation prudente a \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9e sur base des productions et ventes de l\u2019exercice.19. UTILISATION D\u2019ESTIMATIONSL\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s de TEXAF conform\u00e9ment au r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS a amen\u00e9 le Groupe \u00e0 avoir recours \u00e0 des estimations et \u00e0 faire des hypoth\u00e8ses qui pourraient avoir un impact sur les montants des actifs et passifs pr\u00e9sent\u00e9s, sur les informations \u00e0 fournir \u00e0 propos des actifs \u00e9ventuels et des passifs \u00e9ventuels aux diff\u00e9rentes dates de cl\u00f4ture ainsi que sur les montants pr\u00e9sent\u00e9s en charges et produits de la p\u00e9riode. Les r\u00e9sultats r\u00e9els pourraient s\u2019av\u00e9rer diff\u00e9rents de ces estimations.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-30-2": {
"value": "5. INFORMATION SECTORIELLELes secteurs d\u2019activit\u00e9s constituent le seul niveau d\u2019information sectorielle de TEXAF car les risques et la rentabilit\u00e9 de chaque entit\u00e9 sont fortement li\u00e9s \u00e0 l\u2019environnement \u00e9conomique particulier r\u00e9gissant son activit\u00e9.Les secteurs \u00e0 pr\u00e9senter comprennent l\u2019immobilier, les carri\u00e8res, l\u2019activit\u00e9 holding et, depuis 2020, l\u2019activit\u00e9 digitale. Cette segmentation est conforme \u00e0 celle qui est utilis\u00e9e par le management et par le Conseil d\u2019administration. L\u2019activit\u00e9 digitale fait l\u2019objet d\u2019un segment sp\u00e9cifique m\u00eame si ses revenus sont inf\u00e9rieurs \u00e0 10% des revenus totaux et ses actifs inf\u00e9rieurs \u00e0 10% des actifs du groupe car le segment fait un reporting s\u00e9par\u00e9 et a son propre responsable qui rapporte au CEO. Comme expliqu\u00e9 dans le rapport de gestion, l\u2019activit\u00e9 digitale comporte d\u2019une part des investissements de venture-capital et d\u2019autre part des op\u00e9rations de hub digital.Quant au secteur g\u00e9ographique, il se limite \u00e0 la R\u00e9publique D\u00e9mocratique du Congo, o\u00f9 sont localis\u00e9es toutes les activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe.Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 8, l\u2019information sectorielle est d\u00e9riv\u00e9e de l\u2019organisation interne du Groupe et est similaire aux segments qui \u00e9taient repris dans les \u00e9tats financiers pr\u00e9c\u00e9dents. Les donn\u00e9es par secteur d\u2019activit\u00e9 suivent les m\u00eames r\u00e8gles comptables que celles utilis\u00e9es pour les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s r\u00e9sum\u00e9es et d\u00e9crites dans les notes aux \u00e9tats financiers. Ces informations sont identiques \u00e0 celles pr\u00e9sent\u00e9es au CEO, qui a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9 comme le \u00abPrincipal D\u00e9cideur Op\u00e9rationnel\u00bb au sens de la norme IFRS 8 en vue de prendre des d\u00e9cisions en mati\u00e8re de ressources \u00e0 affecter et d\u2019\u00e9valuation des performances des segments.R\u00e9sultats 2022 Holding Immobilier Textile Digital Carri\u00e8res Eliminations Consolid\u00e9 Inter-secteursProduits des activit\u00e9s ordinaires 22.083 5.349 27.432 Autres produits op\u00e9rationnels 1.921 54 126 (48) 2.053 Charges op\u00e9rationnelles (1.290) (14.193) (497) (4.807) 48 (20.739) dont frais de personnel (169) (3.025) (339) (1.256) (4.790) dont amortissements (53) (3.699) (467) (4.218) dont pertes de valeur 0 (149) 18 (131) El\u00e9ments non r\u00e9currents 0 (154) 0 (154) R\u00e9sultat op\u00e9rationnel (1.290) 9.656 0 (443) 668 0 8.592 R\u00e9sultat financier 579 (976) 379 0 (18) R\u00e9sultat avant imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat (711) 8.680 0 (443) 1.047 0 8.574 Imp\u00f4ts courants (124) (1.794) (407) (2.325) R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s (835) 6.886 0 (443) 640 0 6.248 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 174 1.824 119 2.118 R\u00e9sultat de l\u2019exercice (661) 8.711 0 (443) 759 0 8.366 Les \u00e9liminations inter-secteurs portent sur prestations de service d\u2019UTEXAFRICA \u00e0 CARRIGRES.Les principales autres charges op\u00e9rationnelles de la holding sont des r\u00e9mun\u00e9rations des administrateurs ex\u00e9cutifs et non-ex\u00e9cutifs \u00e0 hauteur de 469 k EUR (532 k EUR en 2021) et des honoraires divers (audit, avocats, cotation boursi\u00e8re\u2026 ) pour 312 k EUR (251 k EUR en 2021).Les \u00e9l\u00e9ments non r\u00e9currents sont un compl\u00e9ment de charges encourues suite \u00e0 l\u2019incendie du 7 ao\u00fbt 2020 (Secteur immobilier).La concentration des clients par segment est reprise en note 19.\u00c0 titre de comparaison, les r\u00e9sultats par secteur d\u2019activit\u00e9 pour les exercices 2020 et 2021 sont pr\u00e9sent\u00e9s ci-apr\u00e8s.R\u00e9sultats 2021 Holding Immobilier Textile Digital Carri\u00e8res Eliminations Consolid\u00e9 Inter-secteursProduits des activit\u00e9s ordinaires 19.777 102 2.897 (49) 22.727 Autres produits op\u00e9rationnels 1.964 8 82 2.055 Charges op\u00e9rationnelles (1.182) (12.627) (277) (2.743) 49 (16.780) dont frais de personnel (182) (2.602) (183) (660) (3.627) dont amortissements (50) (3.308) (291) (3.649) dont pertes de valeur (16) 16 (18) (19) El\u00e9ments non r\u00e9currents 0 (45) 0 (45) R\u00e9sultat op\u00e9rationnel (1.182) 9.069 0 (167) 236 0 7.956 R\u00e9sultat financier 586 (1.011) 390 0 (34) R\u00e9sultat avant imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat (595) 8.058 0 (167) 625 0 7.922 Imp\u00f4ts courants (3) (1.220) (244) (1.467) R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s (598) 6.838 0 (167) 381 0 6.454 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 167 (1.479) 70 (1.242) R\u00e9sultat de l\u2019exercice (431) 5.359 0 (167) 452 0 5.212 R\u00e9sultats 2020 Holding Immobilier Textile Digital Carri\u00e8res Eliminations Consolid\u00e9 Inter-secteursProduits des activit\u00e9s ordinaires 19.331 29 2.556 (48) 21.868 Autres produits op\u00e9rationnels 1.360 66 (1) 1.426 Charges op\u00e9rationnelles (975) (11.627) (217) (2.662) 49 (15.432) dont frais de personnel (165) (2.225) (115) (625) (3.128) dont amortissements (50) (3.243) (175) (3.468) dont pertes de valeur (15) (225) (121) (361) El\u00e9ments non r\u00e9currents 0 (416) (1.300) (1.716) R\u00e9sultat op\u00e9rationnel (975) 8.648 0 (187) (1.339) 0 6.146 R\u00e9sultat financier 618 (1.035) 379 0 (38) R\u00e9sultat avant imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat (357) 7.613 0 (187) (961) 0 6.108 Imp\u00f4ts courants (23) (1.410) (68) (1.502) R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s (380) 6.203 0 (187) (1.029) 0 4.606 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 161 (598) 412 (25) R\u00e9sultat de l\u2019exercice (219) 5.605 0 (187) (617) 0 4.581 ACTIFS ET PASSIFS SECTORIELS AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022Actifs et passifs sectoriels Eliminations Holding Immobilier Digital Carri\u00e8resConsolid\u00e9au 31 d\u00e9cembre 2022inter-secteursImmobilisations corporelles 197 2.135 6.030 8.362 Immobilisations incorporelles et financi\u00e8res 85 2.274 71 2.430 Immeubles de placement 119.608 119.608 Autres actifs sectoriels 14.645 13.834 594 15.461 (25.994) 18.541 Total actifs 14.843 135.662 2.868 21.562 (25.994) 148.940 Emprunts bancaires 11.810 11.810 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 1.475 9.200 296 1.321 12.292 Autres passifs sectoriels 1.350 41.306 1.484 (25.994) 18.146 Total passifs (hors capitaux propres) 2.826 62.316 296 2.805 (25.994) 42.249 Acquisitions d\u2019actifs 17.121 451 268 17.414 \u2022 Les autres actifs sectoriels comprennent pour l\u2019essentiel des cr\u00e9ances interco\u2019s, des stocks, des cr\u00e9ances clients et de la tr\u00e9sorerie op\u00e9rationnelle.\u2022 Les passifs sectoriels comprennent des dettes interco\u2019s, les fournisseurs et autres passifs op\u00e9rationnels.\u2022 Les acquisitions d\u2019actifs comprennent les acquisitions d\u2019immobilisations corporelles (Note 6) et des immeubles de placement (note 7).\u2022 Les \u00e9liminations portent sur les pr\u00eats de CARRIGRES, TEXAF et TEXAF DIGITAL \u00e0 UTEXAFRICA.En comparaison, le tableau ci-dessous d\u00e9taille les actifs et passifs sectoriels au 31 d\u00e9cembre 2020 et 2021 ainsi que les acquisitions d\u2019actifs pour l\u2019exercice clos \u00e0 cette date.Actifs et passifs sectoriels Eliminations Holding Immobilier Digital Carri\u00e8resConsolid\u00e9au 31 d\u00e9cembre 2021inter-secteursImmobilisations corporelles 225 2.211 6.228 8.665 Immobilisations incorporelles et financi\u00e8res 2 1.190 1.192 Immeubles de placement 111.812 111.812 Autres actifs sectoriels 18.916 7.722 14.268 (26.227) 14.680 Total actifs 19.141 121.748 1.190 20.497 (26.227) 136.348 Emprunts bancaires 2.776 2.776 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 1.780 9.678 1.425 12.882 Autres passifs sectoriels 806 39.671 971 (26.227) 15.221 Total passifs (hors capitaux propres) 2.586 52.124 0 2.395 (26.227) 30.879 Acquisitions d\u2019actifs 8.414 317 528 8.942 Actifs et passifs sectoriels Eliminations Holding Immobilier Digital Carri\u00e8resConsolid\u00e9au 31 d\u00e9cembre 2020inter-secteursImmobilisations corporelles 306 2.011 5.991 8.309 Immobilisations incorporelles et financi\u00e8res 6 335 341 Immeubles de placement 107.211 107.211 Autres actifs sectoriels 19.494 6.838 13.983 (27.293) 13.021 Total actifs 19.800 116.066 335 19.974 (27.293) 128.882 Emprunts bancaires 1.969 1.969 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 1.807 9.507 1.492 12.806 Autres passifs sectoriels 662 40.132 769 (27.293) 14.270 Total passifs (hors capitaux propres) 2.469 51.608 0 2.261 (27.293) 29.045 Acquisitions d\u2019actifs 5.956 128 164 6.120 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-30-3": {
"value": "5. INFORMATION SECTORIELLELes secteurs d\u2019activit\u00e9s constituent le seul niveau d\u2019information sectorielle de TEXAF car les risques et la rentabilit\u00e9 de chaque entit\u00e9 sont fortement li\u00e9s \u00e0 l\u2019environnement \u00e9conomique particulier r\u00e9gissant son activit\u00e9.Les secteurs \u00e0 pr\u00e9senter comprennent l\u2019immobilier, les carri\u00e8res, l\u2019activit\u00e9 holding et, depuis 2020, l\u2019activit\u00e9 digitale. Cette segmentation est conforme \u00e0 celle qui est utilis\u00e9e par le management et par le Conseil d\u2019administration. L\u2019activit\u00e9 digitale fait l\u2019objet d\u2019un segment sp\u00e9cifique m\u00eame si ses revenus sont inf\u00e9rieurs \u00e0 10% des revenus totaux et ses actifs inf\u00e9rieurs \u00e0 10% des actifs du groupe car le segment fait un reporting s\u00e9par\u00e9 et a son propre responsable qui rapporte au CEO. Comme expliqu\u00e9 dans le rapport de gestion, l\u2019activit\u00e9 digitale comporte d\u2019une part des investissements de venture-capital et d\u2019autre part des op\u00e9rations de hub digital.Quant au secteur g\u00e9ographique, il se limite \u00e0 la R\u00e9publique D\u00e9mocratique du Congo, o\u00f9 sont localis\u00e9es toutes les activit\u00e9s op\u00e9rationnelles du Groupe.Conform\u00e9ment \u00e0 IFRS 8, l\u2019information sectorielle est d\u00e9riv\u00e9e de l\u2019organisation interne du Groupe et est similaire aux segments qui \u00e9taient repris dans les \u00e9tats financiers pr\u00e9c\u00e9dents. Les donn\u00e9es par secteur d\u2019activit\u00e9 suivent les m\u00eames r\u00e8gles comptables que celles utilis\u00e9es pour les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s r\u00e9sum\u00e9es et d\u00e9crites dans les notes aux \u00e9tats financiers. Ces informations sont identiques \u00e0 celles pr\u00e9sent\u00e9es au CEO, qui a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9 comme le \u00abPrincipal D\u00e9cideur Op\u00e9rationnel\u00bb au sens de la norme IFRS 8 en vue de prendre des d\u00e9cisions en mati\u00e8re de ressources \u00e0 affecter et d\u2019\u00e9valuation des performances des segments.R\u00e9sultats 2022 Holding Immobilier Textile Digital Carri\u00e8res Eliminations Consolid\u00e9 Inter-secteursProduits des activit\u00e9s ordinaires 22.083 5.349 27.432 Autres produits op\u00e9rationnels 1.921 54 126 (48) 2.053 Charges op\u00e9rationnelles (1.290) (14.193) (497) (4.807) 48 (20.739) dont frais de personnel (169) (3.025) (339) (1.256) (4.790) dont amortissements (53) (3.699) (467) (4.218) dont pertes de valeur 0 (149) 18 (131) El\u00e9ments non r\u00e9currents 0 (154) 0 (154) R\u00e9sultat op\u00e9rationnel (1.290) 9.656 0 (443) 668 0 8.592 R\u00e9sultat financier 579 (976) 379 0 (18) R\u00e9sultat avant imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat (711) 8.680 0 (443) 1.047 0 8.574 Imp\u00f4ts courants (124) (1.794) (407) (2.325) R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s (835) 6.886 0 (443) 640 0 6.248 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 174 1.824 119 2.118 R\u00e9sultat de l\u2019exercice (661) 8.711 0 (443) 759 0 8.366 Les \u00e9liminations inter-secteurs portent sur prestations de service d\u2019UTEXAFRICA \u00e0 CARRIGRES.Les principales autres charges op\u00e9rationnelles de la holding sont des r\u00e9mun\u00e9rations des administrateurs ex\u00e9cutifs et non-ex\u00e9cutifs \u00e0 hauteur de 469 k EUR (532 k EUR en 2021) et des honoraires divers (audit, avocats, cotation boursi\u00e8re\u2026 ) pour 312 k EUR (251 k EUR en 2021).Les \u00e9l\u00e9ments non r\u00e9currents sont un compl\u00e9ment de charges encourues suite \u00e0 l\u2019incendie du 7 ao\u00fbt 2020 (Secteur immobilier).La concentration des clients par segment est reprise en note 19.\u00c0 titre de comparaison, les r\u00e9sultats par secteur d\u2019activit\u00e9 pour les exercices 2020 et 2021 sont pr\u00e9sent\u00e9s ci-apr\u00e8s.R\u00e9sultats 2021 Holding Immobilier Textile Digital Carri\u00e8res Eliminations Consolid\u00e9 Inter-secteursProduits des activit\u00e9s ordinaires 19.777 102 2.897 (49) 22.727 Autres produits op\u00e9rationnels 1.964 8 82 2.055 Charges op\u00e9rationnelles (1.182) (12.627) (277) (2.743) 49 (16.780) dont frais de personnel (182) (2.602) (183) (660) (3.627) dont amortissements (50) (3.308) (291) (3.649) dont pertes de valeur (16) 16 (18) (19) El\u00e9ments non r\u00e9currents 0 (45) 0 (45) R\u00e9sultat op\u00e9rationnel (1.182) 9.069 0 (167) 236 0 7.956 R\u00e9sultat financier 586 (1.011) 390 0 (34) R\u00e9sultat avant imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat (595) 8.058 0 (167) 625 0 7.922 Imp\u00f4ts courants (3) (1.220) (244) (1.467) R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s (598) 6.838 0 (167) 381 0 6.454 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 167 (1.479) 70 (1.242) R\u00e9sultat de l\u2019exercice (431) 5.359 0 (167) 452 0 5.212 R\u00e9sultats 2020 Holding Immobilier Textile Digital Carri\u00e8res Eliminations Consolid\u00e9 Inter-secteursProduits des activit\u00e9s ordinaires 19.331 29 2.556 (48) 21.868 Autres produits op\u00e9rationnels 1.360 66 (1) 1.426 Charges op\u00e9rationnelles (975) (11.627) (217) (2.662) 49 (15.432) dont frais de personnel (165) (2.225) (115) (625) (3.128) dont amortissements (50) (3.243) (175) (3.468) dont pertes de valeur (15) (225) (121) (361) El\u00e9ments non r\u00e9currents 0 (416) (1.300) (1.716) R\u00e9sultat op\u00e9rationnel (975) 8.648 0 (187) (1.339) 0 6.146 R\u00e9sultat financier 618 (1.035) 379 0 (38) R\u00e9sultat avant imp\u00f4t sur le r\u00e9sultat (357) 7.613 0 (187) (961) 0 6.108 Imp\u00f4ts courants (23) (1.410) (68) (1.502) R\u00e9sultat avant imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s (380) 6.203 0 (187) (1.029) 0 4.606 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 161 (598) 412 (25) R\u00e9sultat de l\u2019exercice (219) 5.605 0 (187) (617) 0 4.581 ACTIFS ET PASSIFS SECTORIELS AU 31 D\u00c9CEMBRE 2022Actifs et passifs sectoriels Eliminations Holding Immobilier Digital Carri\u00e8resConsolid\u00e9au 31 d\u00e9cembre 2022inter-secteursImmobilisations corporelles 197 2.135 6.030 8.362 Immobilisations incorporelles et financi\u00e8res 85 2.274 71 2.430 Immeubles de placement 119.608 119.608 Autres actifs sectoriels 14.645 13.834 594 15.461 (25.994) 18.541 Total actifs 14.843 135.662 2.868 21.562 (25.994) 148.940 Emprunts bancaires 11.810 11.810 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 1.475 9.200 296 1.321 12.292 Autres passifs sectoriels 1.350 41.306 1.484 (25.994) 18.146 Total passifs (hors capitaux propres) 2.826 62.316 296 2.805 (25.994) 42.249 Acquisitions d\u2019actifs 17.121 451 268 17.414 \u2022 Les autres actifs sectoriels comprennent pour l\u2019essentiel des cr\u00e9ances interco\u2019s, des stocks, des cr\u00e9ances clients et de la tr\u00e9sorerie op\u00e9rationnelle.\u2022 Les passifs sectoriels comprennent des dettes interco\u2019s, les fournisseurs et autres passifs op\u00e9rationnels.\u2022 Les acquisitions d\u2019actifs comprennent les acquisitions d\u2019immobilisations corporelles (Note 6) et des immeubles de placement (note 7).\u2022 Les \u00e9liminations portent sur les pr\u00eats de CARRIGRES, TEXAF et TEXAF DIGITAL \u00e0 UTEXAFRICA.En comparaison, le tableau ci-dessous d\u00e9taille les actifs et passifs sectoriels au 31 d\u00e9cembre 2020 et 2021 ainsi que les acquisitions d\u2019actifs pour l\u2019exercice clos \u00e0 cette date.Actifs et passifs sectoriels Eliminations Holding Immobilier Digital Carri\u00e8resConsolid\u00e9au 31 d\u00e9cembre 2021inter-secteursImmobilisations corporelles 225 2.211 6.228 8.665 Immobilisations incorporelles et financi\u00e8res 2 1.190 1.192 Immeubles de placement 111.812 111.812 Autres actifs sectoriels 18.916 7.722 14.268 (26.227) 14.680 Total actifs 19.141 121.748 1.190 20.497 (26.227) 136.348 Emprunts bancaires 2.776 2.776 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 1.780 9.678 1.425 12.882 Autres passifs sectoriels 806 39.671 971 (26.227) 15.221 Total passifs (hors capitaux propres) 2.586 52.124 0 2.395 (26.227) 30.879 Acquisitions d\u2019actifs 8.414 317 528 8.942 Actifs et passifs sectoriels Eliminations Holding Immobilier Digital Carri\u00e8resConsolid\u00e9au 31 d\u00e9cembre 2020inter-secteursImmobilisations corporelles 306 2.011 5.991 8.309 Immobilisations incorporelles et financi\u00e8res 6 335 341 Immeubles de placement 107.211 107.211 Autres actifs sectoriels 19.494 6.838 13.983 (27.293) 13.021 Total actifs 19.800 116.066 335 19.974 (27.293) 128.882 Emprunts bancaires 1.969 1.969 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s 1.807 9.507 1.492 12.806 Autres passifs sectoriels 662 40.132 769 (27.293) 14.270 Total passifs (hors capitaux propres) 2.469 51.608 0 2.261 (27.293) 29.045 Acquisitions d\u2019actifs 5.956 128 164 6.120 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-35-2": {
"value": "6. IMMOBILISATIONS CORPORELLESAm\u00e9liorations Immob. Installations, apport\u00e9es \u00e0 Autres Terrains et corporelles mat\u00e9riel & Agencements propri\u00e9t\u00e9s immob. constructionsen coursoutillage V\u00e9hiculeset accessoireslou\u00e9escorporelles TotalAu 31 d\u00e9cembre 2019 Co\u00fbt 15.102 5.770 547 2.476 693 3 24.591 Amortissements cumul\u00e9s (6.518) (5.397) (456) (2.028) (415) (14.814) Valeur nette comptable 8.584 - 373 91 448 278 3 9.777 Mouvements de l\u2019exercice 2020 Acquisitions 132 51 70 253 Entr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation (net) Cessions Transferts entre rubriques Dotation aux amortissements (149) (112) (25) (149) (70) (505) Corrections de valeur (1.300) (1.300) Autres Mouvements de la p\u00e9riode (1.449) 132 (61) (25) (79) (70) (1.552) Au 31 d\u00e9cembre 2020 Co\u00fbt 15.102 132 5.821 547 2.546 693 3 24.845 Amortissements cumul\u00e9s (7.967) (5.509) (482) (2.177) (485) (16.620) Valeur nette comptable 7.135 132 312 65 369 208 3 8.225 Mouvements de l\u2019exercice 2021 Acquisitions 59 550 149 292 1.048 Entr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation (net) Cessions Transferts entre rubriques (18) (132) 132 (18) Dotation aux amortissements (140) (222) (36) (158) (69) (624) Corrections de valeur Autres Mouvements de la p\u00e9riode (99) (132) 460 113 134 (69) 406 Au 31 d\u00e9cembre 2021 Co\u00fbt 15.143 6.503 650 2.838 693 3 25.830 Amortissements cumul\u00e9s (8.106) (5.731) (472) (2.335) (555) (17.199) Valeur nette comptable 7.036 772 178 503 139 3 8.631 Mouvements de l\u2019exercice 2022 Acquisitions 293 273 106 227 900 Entr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation (net) Cessions Transferts entre rubriques (439) (439) Dotation aux amortissements (104) (357) (57) (189) (23) (730) Corrections de valeur Autres Mouvements de la p\u00e9riode (250) (84) 49 38 (23) (269) Au 31 d\u00e9cembre 2022 Co\u00fbt 14.995 6.765 729 3.065 693 3 26.250 Amortissements cumul\u00e9s (8.208) (6.077) (501) (2.524) (578) (17.888) Valeur nette comptable 6.786 688 227 541 116 3 8.362 Les terrains et constructions incluent 4.302 k EUR (net de 7.233 k EUR d\u2019amortissements) relatifs au gisement de CARRIGRES qui a support\u00e9 un amortissement exceptionnel de 1.300 k EUR au 31 d\u00e9cembre 2020.Les r\u00e9serves du gisement de CARRIGRES ont \u00e9t\u00e9 estim\u00e9es \u00e0 20 millions de tonnes au 31 d\u00e9cembre 2009 au moment de la reprise de CARRIGRES \u00e0 100%. Elles ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9estim\u00e9es \u00e0 25 millions de tonnes en 2013. Sur les 9 exercices de 2014 \u00e0 2022, la carri\u00e8re a produit 2,24 millions de tonnes de gr\u00e8s. Ces r\u00e9serves ont \u00e9t\u00e9 estim\u00e9es au moyen de donn\u00e9es g\u00e9ologiques et d\u2019ing\u00e9nierie qui permettent de d\u00e9terminer avec une certitude raisonnable la quantit\u00e9 qui pourra \u00eatre exploit\u00e9e. Ce processus implique des jugements subjectifs qui font de l\u2019\u00e9valuation des r\u00e9serves un exercice sujet \u00e0 r\u00e9vision car la pr\u00e9cision n\u2019est pas absolue. Le Groupe exploite son gisement existant mais ne fait pas d\u2019exploration pour de nouveaux gisements. Tel qu\u2019expliqu\u00e9 en note 32, une partie du terrain de la carri\u00e8re est occup\u00e9e ill\u00e9galement par des \u00absquatters\u00bb qui pourraient emp\u00eacher le d\u00e9veloppement de l\u2019exploitation de la carri\u00e8re \u00e0 plus long terme; cette partie n\u2019a toutefois pas \u00e9t\u00e9 incluse dans l\u2019estimation des r\u00e9serves.Prix de vente unitaire en 202512 \u20ac 13 \u20ac 14 \u20ac 15 \u20ac 16 \u20acTaux d\u2019actualisation12% 1.233.651 \u20ac 3.054.608 \u20ac 4.875.564 \u20ac 6.696.521 \u20ac 8.517.478 \u20ac14% 1.268.819 \u20ac 2.751.119 \u20ac 4.233.420 \u20ac 5.715.720 \u20ac 7.198.020 \u20ac16% 1.285.004 \u20ac 2.518.213 \u20ac 3.751.422 \u20ac 4.984.631 \u20ac 6.217.840 \u20acValeur comptable au 31-12-22 4.302.158 \u20acPrix de vente moyen 2009-2022 14,53 \u20acPrix de vente moyen 2022 14,05 \u20acValeur du gisementSc\u00e9nario 1 Prix de vente 2022 4.004.155 \u20acSc\u00e9nario 2 Product mix adapt\u00e9 11.886.122 \u20acSc\u00e9nario 3 Moyenne 2009-22 4.700.717 \u20acMoyenne 6.863.665 \u20acLe gisement est amorti en proportion de la productionUn \u00abimpairment test\u00bb est effectu\u00e9 sur la valeur comptable du gisement, laquelle \u00e9tait de 4.302 k EUR au 31 d\u00e9cembre 2022. En l\u2019absence de valeur de march\u00e9 pour cet actif, ce test est effectu\u00e9 sur la valeur d\u2019usage et repose sur des hypoth\u00e8ses sur les cash-flows libres futurs d\u00e9gag\u00e9s par l\u2019exploitation et sur un taux d\u2019actualisation. La m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation des cash-flows futurs a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9e en 2020 pour inclure trois scenarii: une stabilisation des prix de vente au niveau de la derni\u00e8re ann\u00e9e r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 mix produit inchang\u00e9, une stabilisation des prix de vente \u00e0 ce niveau de prix avec un mix produit optimis\u00e9 et un retour progressif des prix \u00e0 la moyenne 2009-2022. Le taux d\u2019actualisation retenu de 14% a \u00e9t\u00e9 d\u00e9riv\u00e9 des param\u00e8tres pour le RDC et les mat\u00e9riaux de construction estim\u00e9s par le Prof. A. Damodaran (http://pages.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/home.htm). Compte tenu de la d\u00e9t\u00e9rioration des r\u00e9sultats de CARRIGRES, ce test a conduit \u00e0 enregistrer, \u00e0 charge de 2020, un amortissement compl\u00e9mentaire de 1.300 k EUR. Ce test n\u2019a pas conduit \u00e0 une reprise ou \u00e0 un amortissement compl\u00e9mentaire en 2021 ni en 2022. Toutefois, ce test est tr\u00e8s sensible au choix des hypoth\u00e8ses, comme le montre le tableau de sensibilit\u00e9 suivant qui reprend les deux principales hypoth\u00e8ses: le taux d\u2019actualisation et le prix moyen de vente.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-35-3": {
"value": "6. IMMOBILISATIONS CORPORELLESAm\u00e9liorations Immob. Installations, apport\u00e9es \u00e0 Autres Terrains et corporelles mat\u00e9riel & Agencements propri\u00e9t\u00e9s immob. constructionsen coursoutillage V\u00e9hiculeset accessoireslou\u00e9escorporelles TotalAu 31 d\u00e9cembre 2019 Co\u00fbt 15.102 5.770 547 2.476 693 3 24.591 Amortissements cumul\u00e9s (6.518) (5.397) (456) (2.028) (415) (14.814) Valeur nette comptable 8.584 - 373 91 448 278 3 9.777 Mouvements de l\u2019exercice 2020 Acquisitions 132 51 70 253 Entr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation (net) Cessions Transferts entre rubriques Dotation aux amortissements (149) (112) (25) (149) (70) (505) Corrections de valeur (1.300) (1.300) Autres Mouvements de la p\u00e9riode (1.449) 132 (61) (25) (79) (70) (1.552) Au 31 d\u00e9cembre 2020 Co\u00fbt 15.102 132 5.821 547 2.546 693 3 24.845 Amortissements cumul\u00e9s (7.967) (5.509) (482) (2.177) (485) (16.620) Valeur nette comptable 7.135 132 312 65 369 208 3 8.225 Mouvements de l\u2019exercice 2021 Acquisitions 59 550 149 292 1.048 Entr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation (net) Cessions Transferts entre rubriques (18) (132) 132 (18) Dotation aux amortissements (140) (222) (36) (158) (69) (624) Corrections de valeur Autres Mouvements de la p\u00e9riode (99) (132) 460 113 134 (69) 406 Au 31 d\u00e9cembre 2021 Co\u00fbt 15.143 6.503 650 2.838 693 3 25.830 Amortissements cumul\u00e9s (8.106) (5.731) (472) (2.335) (555) (17.199) Valeur nette comptable 7.036 772 178 503 139 3 8.631 Mouvements de l\u2019exercice 2022 Acquisitions 293 273 106 227 900 Entr\u00e9e dans le p\u00e9rim\u00e8tre de consolidation (net) Cessions Transferts entre rubriques (439) (439) Dotation aux amortissements (104) (357) (57) (189) (23) (730) Corrections de valeur Autres Mouvements de la p\u00e9riode (250) (84) 49 38 (23) (269) Au 31 d\u00e9cembre 2022 Co\u00fbt 14.995 6.765 729 3.065 693 3 26.250 Amortissements cumul\u00e9s (8.208) (6.077) (501) (2.524) (578) (17.888) Valeur nette comptable 6.786 688 227 541 116 3 8.362 Les terrains et constructions incluent 4.302 k EUR (net de 7.233 k EUR d\u2019amortissements) relatifs au gisement de CARRIGRES qui a support\u00e9 un amortissement exceptionnel de 1.300 k EUR au 31 d\u00e9cembre 2020.Les r\u00e9serves du gisement de CARRIGRES ont \u00e9t\u00e9 estim\u00e9es \u00e0 20 millions de tonnes au 31 d\u00e9cembre 2009 au moment de la reprise de CARRIGRES \u00e0 100%. Elles ont \u00e9t\u00e9 r\u00e9estim\u00e9es \u00e0 25 millions de tonnes en 2013. Sur les 9 exercices de 2014 \u00e0 2022, la carri\u00e8re a produit 2,24 millions de tonnes de gr\u00e8s. Ces r\u00e9serves ont \u00e9t\u00e9 estim\u00e9es au moyen de donn\u00e9es g\u00e9ologiques et d\u2019ing\u00e9nierie qui permettent de d\u00e9terminer avec une certitude raisonnable la quantit\u00e9 qui pourra \u00eatre exploit\u00e9e. Ce processus implique des jugements subjectifs qui font de l\u2019\u00e9valuation des r\u00e9serves un exercice sujet \u00e0 r\u00e9vision car la pr\u00e9cision n\u2019est pas absolue. Le Groupe exploite son gisement existant mais ne fait pas d\u2019exploration pour de nouveaux gisements. Tel qu\u2019expliqu\u00e9 en note 32, une partie du terrain de la carri\u00e8re est occup\u00e9e ill\u00e9galement par des \u00absquatters\u00bb qui pourraient emp\u00eacher le d\u00e9veloppement de l\u2019exploitation de la carri\u00e8re \u00e0 plus long terme; cette partie n\u2019a toutefois pas \u00e9t\u00e9 incluse dans l\u2019estimation des r\u00e9serves.Prix de vente unitaire en 202512 \u20ac 13 \u20ac 14 \u20ac 15 \u20ac 16 \u20acTaux d\u2019actualisation12% 1.233.651 \u20ac 3.054.608 \u20ac 4.875.564 \u20ac 6.696.521 \u20ac 8.517.478 \u20ac14% 1.268.819 \u20ac 2.751.119 \u20ac 4.233.420 \u20ac 5.715.720 \u20ac 7.198.020 \u20ac16% 1.285.004 \u20ac 2.518.213 \u20ac 3.751.422 \u20ac 4.984.631 \u20ac 6.217.840 \u20acValeur comptable au 31-12-22 4.302.158 \u20acPrix de vente moyen 2009-2022 14,53 \u20acPrix de vente moyen 2022 14,05 \u20acValeur du gisementSc\u00e9nario 1 Prix de vente 2022 4.004.155 \u20acSc\u00e9nario 2 Product mix adapt\u00e9 11.886.122 \u20acSc\u00e9nario 3 Moyenne 2009-22 4.700.717 \u20acMoyenne 6.863.665 \u20acLe gisement est amorti en proportion de la productionUn \u00abimpairment test\u00bb est effectu\u00e9 sur la valeur comptable du gisement, laquelle \u00e9tait de 4.302 k EUR au 31 d\u00e9cembre 2022. En l\u2019absence de valeur de march\u00e9 pour cet actif, ce test est effectu\u00e9 sur la valeur d\u2019usage et repose sur des hypoth\u00e8ses sur les cash-flows libres futurs d\u00e9gag\u00e9s par l\u2019exploitation et sur un taux d\u2019actualisation. La m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation des cash-flows futurs a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9e en 2020 pour inclure trois scenarii: une stabilisation des prix de vente au niveau de la derni\u00e8re ann\u00e9e r\u00e9alis\u00e9e \u00e0 mix produit inchang\u00e9, une stabilisation des prix de vente \u00e0 ce niveau de prix avec un mix produit optimis\u00e9 et un retour progressif des prix \u00e0 la moyenne 2009-2022. Le taux d\u2019actualisation retenu de 14% a \u00e9t\u00e9 d\u00e9riv\u00e9 des param\u00e8tres pour le RDC et les mat\u00e9riaux de construction estim\u00e9s par le Prof. A. Damodaran (http://pages.stern.nyu.edu/~adamodar/New_Home_Page/home.htm). Compte tenu de la d\u00e9t\u00e9rioration des r\u00e9sultats de CARRIGRES, ce test a conduit \u00e0 enregistrer, \u00e0 charge de 2020, un amortissement compl\u00e9mentaire de 1.300 k EUR. Ce test n\u2019a pas conduit \u00e0 une reprise ou \u00e0 un amortissement compl\u00e9mentaire en 2021 ni en 2022. Toutefois, ce test est tr\u00e8s sensible au choix des hypoth\u00e8ses, comme le montre le tableau de sensibilit\u00e9 suivant qui reprend les deux principales hypoth\u00e8ses: le taux d\u2019actualisation et le prix moyen de vente.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-39-2": {
"value": "7. IMMEUBLES DE PLACEMENTImmobilisations Autres immeubles TerrainsTotalen cours de placementAu 31 d\u00e9cembre 2019 Co\u00fbt 47.355 6.291 85.175 138.821 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations (33.792) (33.792) cumul\u00e9sValeur nette comptable 47.355 6.291 51.383 105.029 Mouvements de l\u2019exercice 2020 Acquisitions 4.934 507 5.441 Cessions/D\u00e9saffectations (16) (16) Transfert de rubriques (4.853) 4.853 0 Transfert des actifs d\u00e9tenus en vue 0 de la venteDotation aux amortissements (3.243) (3.243) Correction de valeur 0 Mouvements de la p\u00e9riode 0 81 2.101 2.182 Au 31 d\u00e9cembre 2020 Co\u00fbt 47.355 6.373 90.519 144.246 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations (37.035) (37.035) cumul\u00e9sValeur nette comptable 47.355 6.373 53.484 107.211 Mouvements de l\u2019exercice 2021 Acquisitions 7.482 94 7.576 Cessions/D\u00e9saffectations (22) (22) Transfert de rubriques (3.553) (9.249) 12.820 18 Transfert vers actifs d\u00e9tenus en vue (460) (4.748) (5.207) de la venteDotation aux amortissements (2.971) (2.971) Correction de valeur 0 Mouvements de la p\u00e9riode (4.013) (1.767) 5.174 (606) Au 31 d\u00e9cembre 2021 Co\u00fbt 46.895 4.606 94.388 145.889 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations (39.284) (39.284) cumul\u00e9sValeur nette comptable 46.895 4.606 55.104 106.605 Mouvements de l\u2019exercice 2022 Acquisitions 15.411 652 16.062 Cessions/D\u00e9saffectations 0 Transfert de rubriques 145 (450) 693 388 Transfert vers actifs d\u00e9tenus en vue (12) (12) de la venteDotation aux amortissements (53) (3.382) (3.435) Correction de valeur 0 Mouvements de la p\u00e9riode 145 14.907 (2.049) 13.003 Au 31 d\u00e9cembre 2022 Co\u00fbt 47.040 19.566 95.721 162.327 Amortissements et d\u00e9pr\u00e9ciations (53) (42.666) (42.719) cumul\u00e9sValeur nette comptable 47.040 19.513 53.055 119.608 Le Groupe comptabilise ses immeubles de placement en co\u00fbt historique, diminu\u00e9 des amortissements, mais donne, dans cette note, une estimation de la juste valeur de ces biens. Il les amortit lin\u00e9airement sur 20 ans en conservant une valeur r\u00e9siduelle de 20%. Par exception \u00e0 cette r\u00e8gle, les valeurs r\u00e9siduelles des b\u00e2timents sur le terrain de Kinsuka sont amorties sur 10 ans.Tous les immeubles de placement sont situ\u00e9s en R\u00e9publique D\u00e9mocratique du Congo. Les terrains en RDC sont des concessions octroy\u00e9es par l\u2019\u00c9tat pour des p\u00e9riodes de 25 ans, renouvelables. L\u2019\u00e9ch\u00e9ance de ces concessions s\u2019\u00e9chelonne entre 2024 et 2041. Le renouvellement de ces concessions s\u2019effectue \u00e0 faible co\u00fbt. Le Groupe n\u2019a pas d\u2019actifs d\u00e9tenus en leasing.En 2022, les immeubles de placement ont g\u00e9n\u00e9r\u00e9 des revenus locatifs de 22.083 k EUR et des charges directes (notamment d\u2019entretien et de r\u00e9paration) de 1.599 k EUR.Au 31 d\u00e9cembre 2022, des terrains et immeubles ont \u00e9t\u00e9 donn\u00e9s en garantie \u00e0 hauteur de 693 k EUR en valeur comptable (voir note 33).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-40-2": {
"value": "JUSTE VALEURLe Groupe poss\u00e8de \u00e0 la fois des terrains nus tant au centre de Kinshasa qu\u2019en p\u00e9riph\u00e9rie, \u00e0 Kinsuka, et dans certaines provinces de RDC, et des terrains b\u00e2tis destin\u00e9s \u00e0 la location.Il est difficile d\u2019\u00e9tablir une juste valeur pour les biens immobiliers \u00e9tablis en RDC et la pr\u00e9sente \u00e9valuation se situe au niveau 3 de la hi\u00e9rarchie IFRS des justes valeurs. En effet, il n\u2019existe ni statistique immobili\u00e8re, ni reporting des transactions; la plupart des transactions ont lieu dans un march\u00e9 informel. Il n\u2019existe pas non plus de march\u00e9 public des capitaux pour d\u00e9terminer un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e0 long terme. La juste valeur est estim\u00e9e par le Conseil d\u2019Administration au mieux des informations factuelles disponibles et non sur base d\u2019une expertise immobili\u00e8re tel 1que pr\u00e9vue par l\u2019IAS 40 Art 75 car inexistante en RDCCependant, Knight Frank, expert immobilier londonien, a publi\u00e9 son \u00e9tude \u00abKnight Frank Africa Report 2020/21\u00bb, une analyse du march\u00e9 immobilier en Afrique. La partie de ce rapport consacr\u00e9e \u00e0 la RDC, et au march\u00e9 immobilier \u00e0 Kinshasa en particulier, sert notamment de base au Groupe pour \u00e9tablir son estimation de la juste valeur de ses immeubles de placement.Par rapport aux \u00e9ditions pr\u00e9c\u00e9dentes, Knight Frank a revu \u00e0 la baisse les rendements exig\u00e9s dans les meilleurs quartiers \u00e0 10% pour les bureaux et les commerces de d\u00e9tail (vs. 12% ant\u00e9rieurement) et 8% pour le r\u00e9sidentiel (vs 12% ant\u00e9rieurement).La derni\u00e8re version de ce rapport \u00abKnight Frank Africa Report 2022/23\u00bb ne reprend plus les rendements exig\u00e9s pour le 2march\u00e9 de Kinshasa. Cependant, la moyenne des march\u00e9squi sont effectivement repris dans l\u2019\u00e9tude et qui avaient en 2020/21 les m\u00eames rendements que Kinshasa est toujours de 10% pour les bureaux et de 8% pour le r\u00e9sidentiel.Les biens r\u00e9sidentiels et de bureaux du Groupe TEXAF \u00e0 Kinshasa sont tous situ\u00e9s en bordure du quartier recherch\u00e9 de Gombe, sur le site de UTEXAFRICA unanimement consid\u00e9r\u00e9 comme tr\u00e8s bien s\u00e9curis\u00e9.1 IAS 40 Art 75: \u00abthe extent to which the fair value of investment property (as measured or disclosed in the financial statements) is based on a valuation by an independent valuer who holds a recognised and relevant professional qualification and has recent experience in the location and category of the KINSHASA PRIME RENTS AND YIELDS (Source: Knight Frank LLP, Africa Report 2020/21)2Prime rents: USD/m/month Prime yieldsOffices 30 10%Retail 30 10%Industrial 10 15%Residential: 4 bedrooms executive USD 10.000/month 8%house \u2013 prime location VALORISATION DES TERRAINS NUSLe prix du terrain est difficile \u00e0 documenter. En 2013, TEXAF avait vendu un terrain adjacent \u00e0 la concession UTEXAFRICA 2sur base de 566 USD/m (soit 436 EUR/m\ue61b) compte tenu d\u2019une interdiction de construire plus d\u2019un \u00e9tage. TEXAF n\u2019a pas concr\u00e9tis\u00e9 de transactions librement n\u00e9goci\u00e9es depuis lors; 2 elle a \u00e9t\u00e9 expropri\u00e9e d\u2019un terrain de 10.634 mpour 5,4 M USD mais ce terrain \u00e9tait pour partie inconstructible. En 2014, l\u2019Etat belge a mis en vente le terrain jouxtant Petit-Pont sur base d\u2019une 22mise \u00e0 prix de 842 EUR/m (1.100 USD/m). En 2022, TEXAF a convenu avec OADC de vendre le terrain du data centre \u00e0 1000 2USD/m. Des transactions dans la commune de Gombe, proche de la concession, se seraient effectu\u00e9es \u00e0 1.000 USD/m\ue61b.La soci\u00e9t\u00e9 a obtenu d\u2019un expert local ind\u00e9pendant, d\u00e9but 2018, une \u00e9valuation des terrains de COTEX 2de 1.012 USD/m. Cette valeur est accept\u00e9e par les banques pour la garantie de leurs financements.En 2017 un op\u00e9rateur immobilier a fait offre pour 2une surface de plusieurs milliers de m proches de 2UTEXAFRICA \u00e0 un prix sup\u00e9rieur \u00e0 1.000 USD/mLe Conseil d\u2019Administration a maintenu, de mani\u00e8re prudente, comme juste valeur raisonnable le prix utilis\u00e9 depuis 22017 de 650 EUR/m, pour les terrains en centre-ville.Pour les terrains \u00e0 Kinsuka en dehors du centre, l\u2019incertitude est grande et le Conseil conserve comme juste valeur un 2chiffre de 35 EUR/m malgr\u00e9 un important essor immobilier dans cette partie de la ville de Kinshasa. La cession en 2019 de 17 has de ce terrain \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9 Nationale d\u2019Electricit\u00e9 s\u2019est faite \u00e0 une valeur nette tr\u00e8s proche de cette valeur.Les filiales LA COTONNIERE et ESTAGRICO poss\u00e8dent 306 ha de terrains en province (Sud Kivu, Sankuru, Maniema, Tanganyika, Lomami et Kasa\u00ef Oriental) sur lesquels sont construits quelques b\u00e2timents, principalement des entrep\u00f4ts ayant servi du temps o\u00f9 le Groupe encadrait des plantations de coton. Le Conseil retient une valeur symbolique de 1,2 million EUR pour ce poste. En outre, LA COTONNIERE d\u00e9tient historiquement des terrains pour lesquels la documentation est incompl\u00e8te et qui ne sont pas valoris\u00e9s dans les comptes. \u00c0 noter cependant que les r\u00e9gions du Maniema et du Sud-Kivu dans lesquelles TEXAF a des biens connaissent une croissance \u00e9conomique sensiblement plus rapide que la moyenne du pays. Le Conseil reverra cette valeur lorsque les tensions r\u00e9gionales auront cess\u00e9.VALORISATION DES ZONES B\u00c2TIESChaque b\u00e2timent est affect\u00e9 d\u2019un coefficient de v\u00e9tust\u00e9 de 1 (Neuf ou totalement r\u00e9nov\u00e9) \u00e0 4 (V\u00e9tuste). Les justes valeurs des immeubles de placement mentionn\u00e9es dans les tableaux ci-dessous ont \u00e9t\u00e9 estim\u00e9es sur base de leur valeur de rendement en tenant compte des loyers contractuels et d\u2019un taux de rendement de 9,12% qui correspond \u00e0 la moyenne pond\u00e9r\u00e9e des taux publi\u00e9s par Knight Frank pour les b\u00e2timents des cat\u00e9gories 1 et 2, ou sur base de la valeur de march\u00e9 des seuls terrains pour les cat\u00e9gories 3 et 4. En effet, les zones occup\u00e9es par des b\u00e2timents de cat\u00e9gorie 3 ou 4 ne sont pas utilis\u00e9es de mani\u00e8re optimale au sens de la norme IFRS 13-93 (i) et, au fur et \u00e0 mesure, les b\u00e2timents existants seront remplac\u00e9s par de nouvelles constructions (cat\u00e9gorie 1) qui devraient d\u00e9gager un rendement beaucoup plus \u00e9lev\u00e9.INVENTAIRE DES SURFACES (ha)Centre de Kinsuka Province TotalKinshasaTERRAINS NON B\u00c2TISTerrains non b\u00e2tis au centre de Kinshasa 8,7 8,7Terrains non constructibles au centre de Kinshasa 12,5 12,5Terrains non b\u00e2tis \u00e0 Kinsuka 83,4 83,4Terrains non b\u00e2tis en province 305,9 305,9Total terrains non b\u00e2tis (nets des surfaces de routes) 21,2 83,4 305,9 410,5Surfaces routes et voiries 3,7 0,64,3TERRAINS B\u00c2TISTerrains avec constructions neuves ou totalement 9,6 9,6r\u00e9nov\u00e9es (b\u00e2tis cat\u00e9gorie 1)Terrains avec constructions anciennes en bon \u00e9tat (b\u00e2tis 12,3 12,3cat\u00e9gorie 2)Terrains avec constructions \u00e0 r\u00e9nover (b\u00e2tis cat\u00e9gorie 3) 11,3 0,1 11,4Terrains avec constructions en mauvais \u00e9tats (b\u00e2tis 2,3 2,5 4,8cat\u00e9gorie 4)Total terrains b\u00e2tis 35,4 2,7 0,0 38,1Total g\u00e9n\u00e9ral60,4 86,7 305,9 453,0JUSTE VALEUR (M EUR)Valeur Loyer Valeur de Valeur \u00e9quivalent Valeur total annualis\u00e9 Rendementrendement terrain terrain (mio\u20ac)2(mio\u20ac)(mio\u20ac) (\u20ac/m)(mio\u20ac)TERRAINS NON B\u00c2TIS Terrains non b\u00e2tis au centre de Kinshasa 650,0 62,7 62,7Terrains non constructibles au centre de Kinshasa 1,6 1,6Terrains non b\u00e2tis \u00e0 Kinsuka 35,0 29,2 29,2Terrains non b\u00e2tis en province 1,2 1,2Total terrains non b\u00e2tis (nets des surfaces de routes) 94,7 94,7Surfaces routes et voiries TERRAINS B\u00c2TIS Terrains avec constructions neuves ou totalement 12,9 9,12% 140,7 NA 140,7r\u00e9nov\u00e9es (b\u00e2tis cat\u00e9gorie 1)Terrains avec constructions anciennes en bon \u00e9tat 6,9 9,12% 75,8 NA 75,8(b\u00e2tis cat\u00e9gorie 2)Terrains avec constructions \u00e0 r\u00e9nover (b\u00e2tis cat\u00e9gorie 3) 2,8 NA 650,0 73,6 73,6Terrains avec constructions en mauvais \u00e9tats (b\u00e2tis 0,9 NA 650,0 15,8 15,8cat\u00e9gorie 4)Total terrains b\u00e2tis 23,5 216,5 89,4 305,9Total g\u00e9n\u00e9ral 184,1 400,6Sous ces hypoth\u00e8ses, la juste valeur brute des immeubles de placement est \u00e0 la date du 31 d\u00e9cembre 2022 de 401 M EUR (soit 314 M EUR apr\u00e8s d\u00e9duction des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s). Les principales variations vis-\u00e0-vis de l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente sont l\u2019augmentation de la valeur des terrains b\u00e2tis suite aux investissements de l\u2019exercice, l\u2019augmentation des loyers et la r\u00e9vision \u00e0 la hausse de certains coefficients de v\u00e9tust\u00e9.Ces valeurs doivent s\u2019appr\u00e9cier par rapport \u00e0 une valeur nette comptable de 120 M EUR (soit 108 M EUR apr\u00e8s d\u00e9duction des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s) (hors actifs destin\u00e9s \u00e0 la vente) (voir note 17).Il appara\u00eet notamment de ce tableau que 38% des surfaces b\u00e2ties en centre-ville, soit les cat\u00e9gories 3 et 4, ne g\u00e9n\u00e8rent que 14% des revenus locatifs. Ces surfaces sont donc actuellement exploit\u00e9es de mani\u00e8re non-optimale et constituent au m\u00eame titre que les terrains non b\u00e2tis une r\u00e9serve fonci\u00e8re strat\u00e9gique pour le Groupe.Une autre mani\u00e8re de segmenter les terrains b\u00e2tis des immeubles de placement est en fonction de leur usage:SENSIBILIT\u00c9L\u2019estimation de la juste valeur, estim\u00e9e plus haut \u00e0 401 M EUR, varie comme suit en fonction des deux principaux param\u00e8tres: 2le taux de rendement exig\u00e9 la valeur du m au centre-ville de Kinshasa, ce dernier facteur \u00e9tant le plus significatif.Valeur estimative en M \u20ac:Taux de 2Valeur du m de terrain en centre-villerendement0 \u20ac 450 \u20ac 650 \u20ac 8508% 380 432 48410% 330 383 43512% 297 350 402",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-40-3": {
"value": "JUSTE VALEURLe Groupe poss\u00e8de \u00e0 la fois des terrains nus tant au centre de Kinshasa qu\u2019en p\u00e9riph\u00e9rie, \u00e0 Kinsuka, et dans certaines provinces de RDC, et des terrains b\u00e2tis destin\u00e9s \u00e0 la location.Il est difficile d\u2019\u00e9tablir une juste valeur pour les biens immobiliers \u00e9tablis en RDC et la pr\u00e9sente \u00e9valuation se situe au niveau 3 de la hi\u00e9rarchie IFRS des justes valeurs. En effet, il n\u2019existe ni statistique immobili\u00e8re, ni reporting des transactions; la plupart des transactions ont lieu dans un march\u00e9 informel. Il n\u2019existe pas non plus de march\u00e9 public des capitaux pour d\u00e9terminer un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e0 long terme. La juste valeur est estim\u00e9e par le Conseil d\u2019Administration au mieux des informations factuelles disponibles et non sur base d\u2019une expertise immobili\u00e8re tel 1que pr\u00e9vue par l\u2019IAS 40 Art 75 car inexistante en RDCCependant, Knight Frank, expert immobilier londonien, a publi\u00e9 son \u00e9tude \u00abKnight Frank Africa Report 2020/21\u00bb, une analyse du march\u00e9 immobilier en Afrique. La partie de ce rapport consacr\u00e9e \u00e0 la RDC, et au march\u00e9 immobilier \u00e0 Kinshasa en particulier, sert notamment de base au Groupe pour \u00e9tablir son estimation de la juste valeur de ses immeubles de placement.Par rapport aux \u00e9ditions pr\u00e9c\u00e9dentes, Knight Frank a revu \u00e0 la baisse les rendements exig\u00e9s dans les meilleurs quartiers \u00e0 10% pour les bureaux et les commerces de d\u00e9tail (vs. 12% ant\u00e9rieurement) et 8% pour le r\u00e9sidentiel (vs 12% ant\u00e9rieurement).La derni\u00e8re version de ce rapport \u00abKnight Frank Africa Report 2022/23\u00bb ne reprend plus les rendements exig\u00e9s pour le 2march\u00e9 de Kinshasa. Cependant, la moyenne des march\u00e9squi sont effectivement repris dans l\u2019\u00e9tude et qui avaient en 2020/21 les m\u00eames rendements que Kinshasa est toujours de 10% pour les bureaux et de 8% pour le r\u00e9sidentiel.Les biens r\u00e9sidentiels et de bureaux du Groupe TEXAF \u00e0 Kinshasa sont tous situ\u00e9s en bordure du quartier recherch\u00e9 de Gombe, sur le site de UTEXAFRICA unanimement consid\u00e9r\u00e9 comme tr\u00e8s bien s\u00e9curis\u00e9.1 IAS 40 Art 75: \u00abthe extent to which the fair value of investment property (as measured or disclosed in the financial statements) is based on a valuation by an independent valuer who holds a recognised and relevant professional qualification and has recent experience in the location and category of the KINSHASA PRIME RENTS AND YIELDS (Source: Knight Frank LLP, Africa Report 2020/21)2Prime rents: USD/m/month Prime yieldsOffices 30 10%Retail 30 10%Industrial 10 15%Residential: 4 bedrooms executive USD 10.000/month 8%house \u2013 prime location VALORISATION DES TERRAINS NUSLe prix du terrain est difficile \u00e0 documenter. En 2013, TEXAF avait vendu un terrain adjacent \u00e0 la concession UTEXAFRICA 2sur base de 566 USD/m (soit 436 EUR/m\ue61b) compte tenu d\u2019une interdiction de construire plus d\u2019un \u00e9tage. TEXAF n\u2019a pas concr\u00e9tis\u00e9 de transactions librement n\u00e9goci\u00e9es depuis lors; 2 elle a \u00e9t\u00e9 expropri\u00e9e d\u2019un terrain de 10.634 mpour 5,4 M USD mais ce terrain \u00e9tait pour partie inconstructible. En 2014, l\u2019Etat belge a mis en vente le terrain jouxtant Petit-Pont sur base d\u2019une 22mise \u00e0 prix de 842 EUR/m (1.100 USD/m). En 2022, TEXAF a convenu avec OADC de vendre le terrain du data centre \u00e0 1000 2USD/m. Des transactions dans la commune de Gombe, proche de la concession, se seraient effectu\u00e9es \u00e0 1.000 USD/m\ue61b.La soci\u00e9t\u00e9 a obtenu d\u2019un expert local ind\u00e9pendant, d\u00e9but 2018, une \u00e9valuation des terrains de COTEX 2de 1.012 USD/m. Cette valeur est accept\u00e9e par les banques pour la garantie de leurs financements.En 2017 un op\u00e9rateur immobilier a fait offre pour 2une surface de plusieurs milliers de m proches de 2UTEXAFRICA \u00e0 un prix sup\u00e9rieur \u00e0 1.000 USD/mLe Conseil d\u2019Administration a maintenu, de mani\u00e8re prudente, comme juste valeur raisonnable le prix utilis\u00e9 depuis 22017 de 650 EUR/m, pour les terrains en centre-ville.Pour les terrains \u00e0 Kinsuka en dehors du centre, l\u2019incertitude est grande et le Conseil conserve comme juste valeur un 2chiffre de 35 EUR/m malgr\u00e9 un important essor immobilier dans cette partie de la ville de Kinshasa. La cession en 2019 de 17 has de ce terrain \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9 Nationale d\u2019Electricit\u00e9 s\u2019est faite \u00e0 une valeur nette tr\u00e8s proche de cette valeur.Les filiales LA COTONNIERE et ESTAGRICO poss\u00e8dent 306 ha de terrains en province (Sud Kivu, Sankuru, Maniema, Tanganyika, Lomami et Kasa\u00ef Oriental) sur lesquels sont construits quelques b\u00e2timents, principalement des entrep\u00f4ts ayant servi du temps o\u00f9 le Groupe encadrait des plantations de coton. Le Conseil retient une valeur symbolique de 1,2 million EUR pour ce poste. En outre, LA COTONNIERE d\u00e9tient historiquement des terrains pour lesquels la documentation est incompl\u00e8te et qui ne sont pas valoris\u00e9s dans les comptes. \u00c0 noter cependant que les r\u00e9gions du Maniema et du Sud-Kivu dans lesquelles TEXAF a des biens connaissent une croissance \u00e9conomique sensiblement plus rapide que la moyenne du pays. Le Conseil reverra cette valeur lorsque les tensions r\u00e9gionales auront cess\u00e9.VALORISATION DES ZONES B\u00c2TIESChaque b\u00e2timent est affect\u00e9 d\u2019un coefficient de v\u00e9tust\u00e9 de 1 (Neuf ou totalement r\u00e9nov\u00e9) \u00e0 4 (V\u00e9tuste). Les justes valeurs des immeubles de placement mentionn\u00e9es dans les tableaux ci-dessous ont \u00e9t\u00e9 estim\u00e9es sur base de leur valeur de rendement en tenant compte des loyers contractuels et d\u2019un taux de rendement de 9,12% qui correspond \u00e0 la moyenne pond\u00e9r\u00e9e des taux publi\u00e9s par Knight Frank pour les b\u00e2timents des cat\u00e9gories 1 et 2, ou sur base de la valeur de march\u00e9 des seuls terrains pour les cat\u00e9gories 3 et 4. En effet, les zones occup\u00e9es par des b\u00e2timents de cat\u00e9gorie 3 ou 4 ne sont pas utilis\u00e9es de mani\u00e8re optimale au sens de la norme IFRS 13-93 (i) et, au fur et \u00e0 mesure, les b\u00e2timents existants seront remplac\u00e9s par de nouvelles constructions (cat\u00e9gorie 1) qui devraient d\u00e9gager un rendement beaucoup plus \u00e9lev\u00e9.INVENTAIRE DES SURFACES (ha)Centre de Kinsuka Province TotalKinshasaTERRAINS NON B\u00c2TISTerrains non b\u00e2tis au centre de Kinshasa 8,7 8,7Terrains non constructibles au centre de Kinshasa 12,5 12,5Terrains non b\u00e2tis \u00e0 Kinsuka 83,4 83,4Terrains non b\u00e2tis en province 305,9 305,9Total terrains non b\u00e2tis (nets des surfaces de routes) 21,2 83,4 305,9 410,5Surfaces routes et voiries 3,7 0,64,3TERRAINS B\u00c2TISTerrains avec constructions neuves ou totalement 9,6 9,6r\u00e9nov\u00e9es (b\u00e2tis cat\u00e9gorie 1)Terrains avec constructions anciennes en bon \u00e9tat (b\u00e2tis 12,3 12,3cat\u00e9gorie 2)Terrains avec constructions \u00e0 r\u00e9nover (b\u00e2tis cat\u00e9gorie 3) 11,3 0,1 11,4Terrains avec constructions en mauvais \u00e9tats (b\u00e2tis 2,3 2,5 4,8cat\u00e9gorie 4)Total terrains b\u00e2tis 35,4 2,7 0,0 38,1Total g\u00e9n\u00e9ral60,4 86,7 305,9 453,0JUSTE VALEUR (M EUR)Valeur Loyer Valeur de Valeur \u00e9quivalent Valeur total annualis\u00e9 Rendementrendement terrain terrain (mio\u20ac)2(mio\u20ac)(mio\u20ac) (\u20ac/m)(mio\u20ac)TERRAINS NON B\u00c2TIS Terrains non b\u00e2tis au centre de Kinshasa 650,0 62,7 62,7Terrains non constructibles au centre de Kinshasa 1,6 1,6Terrains non b\u00e2tis \u00e0 Kinsuka 35,0 29,2 29,2Terrains non b\u00e2tis en province 1,2 1,2Total terrains non b\u00e2tis (nets des surfaces de routes) 94,7 94,7Surfaces routes et voiries TERRAINS B\u00c2TIS Terrains avec constructions neuves ou totalement 12,9 9,12% 140,7 NA 140,7r\u00e9nov\u00e9es (b\u00e2tis cat\u00e9gorie 1)Terrains avec constructions anciennes en bon \u00e9tat 6,9 9,12% 75,8 NA 75,8(b\u00e2tis cat\u00e9gorie 2)Terrains avec constructions \u00e0 r\u00e9nover (b\u00e2tis cat\u00e9gorie 3) 2,8 NA 650,0 73,6 73,6Terrains avec constructions en mauvais \u00e9tats (b\u00e2tis 0,9 NA 650,0 15,8 15,8cat\u00e9gorie 4)Total terrains b\u00e2tis 23,5 216,5 89,4 305,9Total g\u00e9n\u00e9ral 184,1 400,6Sous ces hypoth\u00e8ses, la juste valeur brute des immeubles de placement est \u00e0 la date du 31 d\u00e9cembre 2022 de 401 M EUR (soit 314 M EUR apr\u00e8s d\u00e9duction des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s). Les principales variations vis-\u00e0-vis de l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente sont l\u2019augmentation de la valeur des terrains b\u00e2tis suite aux investissements de l\u2019exercice, l\u2019augmentation des loyers et la r\u00e9vision \u00e0 la hausse de certains coefficients de v\u00e9tust\u00e9.Ces valeurs doivent s\u2019appr\u00e9cier par rapport \u00e0 une valeur nette comptable de 120 M EUR (soit 108 M EUR apr\u00e8s d\u00e9duction des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s) (hors actifs destin\u00e9s \u00e0 la vente) (voir note 17).Il appara\u00eet notamment de ce tableau que 38% des surfaces b\u00e2ties en centre-ville, soit les cat\u00e9gories 3 et 4, ne g\u00e9n\u00e8rent que 14% des revenus locatifs. Ces surfaces sont donc actuellement exploit\u00e9es de mani\u00e8re non-optimale et constituent au m\u00eame titre que les terrains non b\u00e2tis une r\u00e9serve fonci\u00e8re strat\u00e9gique pour le Groupe.Une autre mani\u00e8re de segmenter les terrains b\u00e2tis des immeubles de placement est en fonction de leur usage:SENSIBILIT\u00c9L\u2019estimation de la juste valeur, estim\u00e9e plus haut \u00e0 401 M EUR, varie comme suit en fonction des deux principaux param\u00e8tres: 2le taux de rendement exig\u00e9 la valeur du m au centre-ville de Kinshasa, ce dernier facteur \u00e9tant le plus significatif.Valeur estimative en M \u20ac:Taux de 2Valeur du m de terrain en centre-villerendement0 \u20ac 450 \u20ac 650 \u20ac 8508% 380 432 48410% 330 383 43512% 297 350 40221. FRAIS DE PERSONNEL31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Traitements, salaires et 3.611 3.865 4.944 avantages sociauxFrais port\u00e9s \u00e0 l\u2019actif (401) (433) (427) Charges de retraites (r\u00e9gime \u00e0 prestations (66) 195 272 d\u00e9finies) 3.144 3.627 4.790 Le groupe occupe 224 personnes (193 en 2021)1. M\u00c9THODES COMPTABLES DU GROUPELes comptes statutaires des entit\u00e9s comprises dans la consolidation sont \u00e9tablis selon les r\u00e8gles comptables locales en vigueur. Ils sont ensuite retrait\u00e9s si n\u00e9cessaire afin de se conformer aux m\u00e9thodes comptables d\u00e9crites ci-dessous, lorsque de tels retraitements ont un impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s.2. PRINCIPES DE CONSOLIDATIONLes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s comprennent les \u00e9tats financiers de TEXAF S.A., de ses filiales, ainsi que la part du Groupe dans les fonds propres et les r\u00e9sultats des coentreprises et des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es.2.1 Participations dans des filialesLes filiales sont des entit\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es par le Groupe TEXAF. Il est question de \u00abcontr\u00f4le\u00bb quand TEXAF d\u00e9tient le pouvoir (>50% droit de vote) de diriger la politique financi\u00e8re et op\u00e9rationnelle d\u2019une entreprise afin d\u2019obtenir des avantages de ses activit\u00e9s.Les participations dans les filiales sont consolid\u00e9es \u00e0 compter de la date du transfert du contr\u00f4le au Groupe et cessent d\u2019\u00eatre consolid\u00e9es \u00e0 partir de la date de cession du contr\u00f4le par le Groupe.Lors de l\u2019acquisition, les actifs et passifs d\u2019une filiale sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 cette date. Tout exc\u00e9dent (d\u00e9ficit) du co\u00fbt d\u2019acquisition par rapport \u00e0 la juste valeur de l\u2019actif net acquis est comptabilis\u00e9 suivant les principes \u00e9nonc\u00e9s au point 3 ci-apr\u00e8s.Les filiales sont consolid\u00e9es int\u00e9gralement. Cela signifie que les \u00e9tats financiers individuels de la filiale sont combin\u00e9s ligne par ligne \u00e0 ceux de la m\u00e8re du Groupe, en additionnant les \u00e9l\u00e9ments semblables d\u2019actifs, de passifs, de charges et de produits. Afin que les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s pr\u00e9sentent l\u2019information financi\u00e8re du Groupe comme celle d\u2019une entreprise unique, on proc\u00e9dera aux \u00e9tapes suivantes:\u2022 la valeur comptable de la participation de la m\u00e8re dans sa filiale et la quote-part de la m\u00e8re dans les capitaux propres de la filiale sont \u00e9limin\u00e9es, d\u00e9gageant de ce fait une contribution nette de la filiale dans les r\u00e9serves consolid\u00e9es du Groupe;\u2022 les int\u00e9r\u00eats minoritaires (\u00e0 savoir les int\u00e9r\u00eats qui ne sont pas d\u00e9tenus par la m\u00e8re, ni directement, ni indirectement par l\u2019interm\u00e9diaire des filiales) dans le r\u00e9sultat net de la filiale sont identifi\u00e9s et soustraits du r\u00e9sultat du Groupe;\u2022 les int\u00e9r\u00eats minoritaires dans l\u2019actif net de la filiale sont identifi\u00e9s et pr\u00e9sent\u00e9s dans le bilan consolid\u00e9 s\u00e9par\u00e9ment des passifs et capitaux propres de la m\u00e8re.Les soldes et les transactions intra-Groupe et les pertes ou profits non r\u00e9alis\u00e9s qui en r\u00e9sultent sont \u00e9limin\u00e9s dans la consolidation. Si n\u00e9cessaire, les r\u00e8gles comptables des filiales sont adapt\u00e9es pour garantir l\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sur bases des r\u00e8gles comptables uniformes.Un investisseur d\u00e9tient le pouvoir sur une entit\u00e9 faisant l\u2019objet d\u2019un investissement lorsqu\u2019il a des droits effectifs qui lui conf\u00e8rent la capacit\u00e9 actuelle de diriger les activit\u00e9s pertinentes, \u00e0 savoir les activit\u00e9s qui ont une incidence importante sur les rendements de l\u2019entit\u00e9 faisant l\u2019objet d\u2019un investissement.L\u2019investisseur contr\u00f4le une entit\u00e9 \u00e9mettrice si et seulement si tous les \u00e9l\u00e9ments ci-dessous sont r\u00e9unis:a) il d\u00e9tient le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice (voir paragraphes 10 \u00e0 14);b) il est expos\u00e9 ou a droit \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice (voir paragraphes 15 et 16);c) il a la capacit\u00e9 d\u2019exercer son pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice de mani\u00e8re \u00e0 influer sur le montant des rendements qu\u2019il obtient (voir paragraphes 17 et 18)\u00bb (IFRS 10.7).3. REGROUPEMENT D\u2019ENTREPRISES3.1 GoodwillLe goodwill repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e9dent du co\u00fbt du regroupement d\u2019entreprises par rapport \u00e0 la quote-part acquise dans la juste valeur des actifs et passifs identifiables d\u2019une filiale, d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 associ\u00e9e ou d\u2019une coentreprise, \u00e0 la date d\u2019acquisition. Il repr\u00e9sente donc la partie du prix pay\u00e9 par l\u2019acqu\u00e9reur pour les avantages \u00e9conomiques futurs provenant d\u2019actifs qui ne peuvent \u00eatre identifi\u00e9s individuellement et comptabilis\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment. Un goodwill est \u00e9galement comptabilis\u00e9 pour les entreprises associ\u00e9es et co-entreprises.Apr\u00e8s sa comptabilisation initiale \u00e0 l\u2019actif, le goodwill est soumis \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation annuellement (test d\u2019impairment) ou plus fr\u00e9quemment si des \u00e9v\u00e9nements ou des modifications de circonstances indiquent qu\u2019il pourrait avoir perdu de la valeur. Pour ce faire, le goodwill est affect\u00e9 aux soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles, ce qui correspond aux unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie et notamment au niveau le plus bas auquel le goodwill est suivi pour des besoins de gestion interne.3.2 Goodwill n\u00e9gatifLe goodwill n\u00e9gatif repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e9dent de la quote-part acquise dans la juste valeur des actifs et passifs identifiables d\u2019une filiale, d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 associ\u00e9e ou d\u2019une coentreprise par rapport au co\u00fbt du regroupement d\u2019entreprises, \u00e0 la date d\u2019acquisition.Le goodwill n\u00e9gatif est comptabilis\u00e9 imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat et n\u2019est pas repris ult\u00e9rieurement.2.2 Participations dans des coentreprisesLes entit\u00e9s sur lesquelles un contr\u00f4le conjoint est exerc\u00e9, c\u2019est-\u00e0-dire les entit\u00e9s que le Groupe contr\u00f4le conjointement par l\u2019interm\u00e9diaire d\u2019un accord contractuel conclu avec une ou plusieurs autres entreprises, sont mises en \u00e9quivalence.Selon cette m\u00e9thode, les participations d\u00e9tenues dans les coentreprises sont, au pr\u00e9alable, enregistr\u00e9es au prix d\u2019acquisition, puis sont ajust\u00e9es afin de prendre en compte la part du Groupe dans les pertes ou profits de la soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition. Ces participations et la part du Groupe dans le r\u00e9sultat de l\u2019exercice sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le bilan et le compte de r\u00e9sultats respectivement comme des participations dans des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence et comme une quote-part dans le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence.Lorsque la part du Groupe dans les pertes des coentreprises exc\u00e8de la valeur nette comptable de la participation, cette derni\u00e8re est ramen\u00e9e \u00e0 z\u00e9ro. Les pertes au-del\u00e0 de ce montant ne sont pas comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019exception du montant des engagements du Groupe envers ses coentreprises.2.3 Participations dans des entreprises associ\u00e9esLes entit\u00e9s associ\u00e9es sur lesquelles TEXAF n\u2019exerce ni contr\u00f4le, ni un contr\u00f4le conjoint, mais d\u00e9tient une influence significative sur les d\u00e9cisions financi\u00e8res et op\u00e9rationnelles (c\u2019est g\u00e9n\u00e9ralement le cas si la soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tient entre 20% et 50% des droits de vote) sont comptabilis\u00e9es suivant la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence.Selon cette m\u00e9thode, les participations d\u00e9tenues dans les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es sont au pr\u00e9alable enregistr\u00e9es au prix d\u2019acquisition, puis sont ajust\u00e9es afin de prendre en compte la part du Groupe dans les pertes ou profits de la soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition. Ces participations et la part du Groupe dans le r\u00e9sultat de l\u2019exercice sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le bilan et le compte de r\u00e9sultats respectivement comme des participations dans des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence et comme une quote-part dans le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence.Lorsque la part du Groupe dans les pertes des entreprises associ\u00e9es exc\u00e8de la valeur nette comptable de la participation, cette derni\u00e8re est ramen\u00e9e \u00e0 z\u00e9ro. Les pertes au-del\u00e0 de ce montant ne sont pas comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019exception du montant des engagements du Groupe envers ses entreprises associ\u00e9es.4.2 Comptabilisation de transactions libell\u00e9es en monnaies \u00e9trang\u00e8resLors de la comptabilisation initiale, une transaction en monnaie \u00e9trang\u00e8re doit \u00eatre enregistr\u00e9e dans la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 en appliquant au montant en monnaie \u00e9trang\u00e8re le cours de change au comptant \u00e0 la date de transaction.Pour des raisons pratiques, une approximation du cours du jour peut \u00eatre utilis\u00e9e (moyenne mensuelle) lorsqu\u2019un nombre important de transactions ont eu lieu et que le cours de change ne varie pas de mani\u00e8re significative. Si une approximation est utilis\u00e9e, elle est appliqu\u00e9e \u00e0 toutes les transactions conclues dans une monnaie \u00e9trang\u00e8re au cours de l\u2019exercice. Ainsi, il y a lieu d\u2019utiliser un cours moyen pour les transactions courantes et un cours historique pour les transactions non courantes.4.3 Principes de conversionLe bilan des entit\u00e9s \u00e9trang\u00e8res (dont aucune n\u2019utilise une devise fonctionnelle qui est celle d\u2019une \u00e9conomie hyper inflationiste) est converti en euros sur base du cours de change en fin de p\u00e9riode (cours de cl\u00f4ture), \u00e0 l\u2019exception des fonds propres qui sont maintenus \u00e0 leur taux historique. Les \u00e9carts r\u00e9sultant de l\u2019utilisation du taux historique pour les fonds propres et du cours de cl\u00f4ture pour le reste du bilan sont comptabilis\u00e9s dans la rubrique \u00ab\u00e9carts de conversion cumul\u00e9s\u00bb des capitaux propres.Le compte de r\u00e9sultats est converti au cours moyen mensuel (c\u2019est-\u00e0-dire la moyenne sur l\u2019ann\u00e9e des cours de chaque fin de mois pour les devises concern\u00e9es). Les \u00e9carts r\u00e9sultant de l\u2019utilisation du cours moyen mensuel pour le compte de r\u00e9sultats et du cours de cl\u00f4ture pour le bilan sont comptabilis\u00e9s dans la rubrique \u00ab\u00e9carts de conversion cumul\u00e9s\u00bb des capitaux propres.4.1 Monnaie fonctionnelle et monnaie de pr\u00e9sentationLes \u00e9l\u00e9ments inclus dans les \u00e9tats financiers individuels de chaque entit\u00e9 du Groupe (m\u00e8re, filiales, entreprises associ\u00e9es et coentreprises) sont \u00e9valu\u00e9s en utilisant la devise de r\u00e9f\u00e9rence au sein de l\u2019environnement \u00e9conomique dans lequel op\u00e8re l\u2019entit\u00e9 (monnaie fonctionnelle). Dans ce cadre, la d\u00e9termination de la monnaie fonctionnelle s\u2019effectue sur base de l\u2019importance relative de chaque devise transactionnelle dans les rubriques du compte de r\u00e9sultats repr\u00e9sentatives des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de l\u2019entit\u00e9. Si ce choix ne s\u2019impose pas de toute \u00e9vidence, la direction exerce son jugement pour d\u00e9terminer la monnaie fonctionnelle qui repr\u00e9sente de mani\u00e8re fid\u00e8le les effets \u00e9conomiques des transactions, \u00e9v\u00e9nements et conditions sous-jacents.Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s de TEXAF sont pr\u00e9sent\u00e9s en euros, monnaie fonctionnelle de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re, TEXAF S.A.5.1 Immeubles de placementLes terrains et constructions r\u00e9pondant \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019un immeuble de placement, \u00e0 savoir un terrain ou immeuble d\u00e9tenu pour b\u00e9n\u00e9ficier de loyers et/ou en vue de valoriser le capital et qui ne sont pas occup\u00e9s par le Groupe, sont \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt historique diminu\u00e9 du cumul des amortissements et des pertes de valeurs \u00e9ventuelles.La juste valeur des immeubles de placement \u00e0 la date de transition aux IFRS a \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9e, immeuble par immeuble, sur base de la valeur de rendement exig\u00e9e pour ces immeubles et de la valeur du terrain.Concernant l\u2019amortissement des immeubles de placement, les terrains ne sont pas amortis. Quant \u00e0 la quote-part repr\u00e9sentant la valeur de la construction, elle est amortie sur base de sa dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 pour l\u2019entreprise, \u00e0 savoir de 5 \u00e0 20 ans selon le degr\u00e9 de v\u00e9tust\u00e9 qui leur est attribu\u00e9 par la direction. Il faut cependant tenir compte pour chaque immeuble d\u2019une valeur r\u00e9siduelle au-del\u00e0 de laquelle l\u2019amortissement s\u2019arr\u00eate. Il s\u2019agit de la valeur pr\u00e9sum\u00e9e de cession de l\u2019actif, \u00e0 l\u2019issue de sa dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9. Cette valeur r\u00e9siduelle est forfaitairement estim\u00e9e \u00e0 un pourcentage du co\u00fbt historique, soit 20%. Par exception, certains b\u00e2timents de COTEX et d\u2019IMMOTEX qui sont destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre d\u00e9molis \u00e0 terme voient leur valeur r\u00e9siduelle \u00e9galement amortie sur une dur\u00e9e de 4 \u00e0 10 ans, en fonction de la dur\u00e9e attendue de d\u00e9tention.5.2 Immobilisations corporelles5.2.1 Autres terrains et immeublesLes terrains et constructions d\u00e9tenus par le Groupe mais ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019un immeuble de placement, sont \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt historique diminu\u00e9 du cumul des amortissements et des pertes de valeurs \u00e9ventuelles.Les constructions sont amorties sur une dur\u00e9e de 5 \u00e0 20 ans selon le degr\u00e9 de v\u00e9tust\u00e9 qui leur est attribu\u00e9 par la direction, avec une valeur r\u00e9siduelle de 20%.Les immobilisations corporelles en cours ne sont pas amorties.7. CO\u00dbTS D\u2019EMPRUNTSLes co\u00fbts d\u2019emprunts directement attribuables \u00e0 l\u2019acquisition, la construction ou la production d\u2019actifs qualifi\u00e9s (actifs n\u00e9cessitant une longue p\u00e9riode de pr\u00e9paration avant de pouvoir \u00eatre utilis\u00e9s ou vendus) sont ajout\u00e9s au co\u00fbt de ces actifs jusqu\u2019au moment o\u00f9 ils sont pr\u00eats pour leur utilisation attendue ou leur vente. Le produit obtenu du placement temporaire des fonds sp\u00e9cifiques emprunt\u00e9s pour des actifs qualifi\u00e9s vient en d\u00e9duction de ces actifs.Tous les autres co\u00fbts d\u2019emprunts sont enregistr\u00e9s dans le b\u00e9n\u00e9fice net ou la perte de l\u2019exercice au cours duquel ils sont expos\u00e9s.8. ACTIFS FINANCIERSLes actifs financiers sont class\u00e9s dans l\u2019une des quatre cat\u00e9gories suivantes:\u2022 Actifs financiers \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat;\u2022 Pr\u00eats et cr\u00e9ances;\u2022 Placements d\u00e9tenus jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance;\u2022 Actifs financiers disponibles \u00e0 la vente.Les principes d\u2019\u00e9valuation et de comptabilisation sont en effet d\u00e9finis par cat\u00e9gorie.Tous les actifs financiers reconnus sont ensuite mesur\u00e9s dans leur ensemble soit au co\u00fbt amorti soit \u00e0 la juste valeur, en fonction de leur classification:Les instruments de dette qui rencontrent les conditions suivantes sont mesur\u00e9s au co\u00fbt amorti:\u00b7 L\u2019actif financier est d\u00e9tenu dans l\u2019objectif d\u2019en obtenir les cash-flows contractuels.\u00b7 Les termes contractuels de l\u2019actif financier g\u00e9n\u00e8rent, \u00e0 des dates d\u00e9termin\u00e9es, des cash-flows qui sont uniquement des remboursements de principal et des int\u00e9r\u00eats sur le solde restant d\u00fb.6. CONTRATS DE LOCATIONLes loyers des contrats de location simple sont comptabilis\u00e9s en charges sur base lin\u00e9aire de la dur\u00e9e du contrat de location concern\u00e9.5.2.2 Gisement (carri\u00e8res)Les gisements sont \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt historique diminu\u00e9 du cumul des amortissements et des pertes de valeurs \u00e9ventuelles, et sont amortis en proportion de la production par rapport aux r\u00e9serves estim\u00e9es.Le Groupe n\u2019exploite qu\u2019un gisement, n\u2019a pas d\u2019activit\u00e9 d\u2019exploration de gisements suppl\u00e9mentaires, et n\u2019applique en cons\u00e9quence par la norme IFRS 6 relative \u00e0 la comptabilisation des d\u00e9penses d\u2019exploitation.5.2.3 Autres immobilisations corporellesLes immobilisations corporelles, sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt historique diminu\u00e9 du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeurs \u00e9ventuelles. Les amortissements sont calcul\u00e9s en utilisant la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur base de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 attendue des actifs concern\u00e9s et tenant compte d\u2019une valeur r\u00e9siduelle \u00e9ventuelle.L\u2019amortissement des immobilisations corporelles, ne d\u00e9bute que lorsqu\u2019ils sont pr\u00eats pour leur utilisation attendue.Le profit ou la perte provenant de la cession ou de la mise hors service d\u2019un actif correspond \u00e0 la diff\u00e9rence entre les produits de la vente et la valeur comptable \u00e0 l\u2019actif. Cette diff\u00e9rence est imput\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultats.Les installations, machines et outillage sont amortis selon leur dur\u00e9e de vie utile de 4 \u00e0 10 ans.Les v\u00e9hicules sont amortis selon leur dur\u00e9e de vie utile de 4 \u00e0 5 ans.Les agencements et accessoires sont amortis selon leur dur\u00e9e de vie utile de 3 \u00e0 10 ans.Les am\u00e9liorations apport\u00e9es \u00e0 des propri\u00e9t\u00e9s lou\u00e9es et les autres immobilisations corporelles sont compl\u00e8tement amorties. Les acquisitions dans cette cat\u00e9gorie d\u2019actifs seraient amorties selon leur dur\u00e9e de vie utile.Les frais d\u2019\u00e9tude sont, suivant leur objet, soit allou\u00e9s aux immeubles de placement ou aux autres immeubles qu\u2019ils recouvrent et amortis comme ces immeubles, soit, s\u2019ils ne peuvent \u00eatre affect\u00e9s \u00e0 des immeubles sp\u00e9cifiques, amortis sur 3 ans.En ce qui concerne la d\u00e9pr\u00e9ciation de ces actifs, la m\u00e9thode de la perte de cr\u00e9dit attendue est appliqu\u00e9e. Cette m\u00e9thode oblige \u00e0 comptabiliser \u00e0 chaque cl\u00f4ture les pertes de cr\u00e9dit attendues et les variations de ces pertes attendues. Tous les actifs financiers cit\u00e9s ci-dessus sont soumis \u00e0 une analyse de d\u00e9pr\u00e9ciation. Pour les pertes de cr\u00e9dit sur des cr\u00e9ances clients sans composante d\u2019int\u00e9r\u00eat significative, le Groupe utilise la m\u00e9thode simplifi\u00e9e autoris\u00e9e par IFRS 9 qui consiste \u00e0 comptabiliser la perte attendue sur la dur\u00e9e de vie de l\u2019actif. Comme le Groupe a un nombre limit\u00e9 de clients et qu\u2019il les connait personnellement, chaque cr\u00e9ance est examin\u00e9e individuellement avec le d\u00e9biteur pour d\u00e9terminer le risque de non-paiement.De plus, depuis l\u2019exercice 2016, les loyers dus par des d\u00e9biteurs syst\u00e9matiquement imp\u00e9cunieux ne sont comptabilis\u00e9s qu\u2019\u00e0 leur encaissement effectif.Les d\u00e9p\u00f4ts en banque sont maintenus \u00e0 leur valeur nominale tant qu\u2019il n\u2019y a pas d\u2019indication de difficult\u00e9s de la banque.En ce qui concerne les placements en titres de capitaux propres, et notamment dans les fonds en capital, d\u00e9sign\u00e9s comme valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeur dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, le Groupe a fait le choix irr\u00e9vocable, lors de la comptabilisation initiale, de d\u00e9signer ces investissements comme valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeur dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Ces investissements ne sont pas d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction ni ne sont une contrepartie \u00e9ventuelle comptabilis\u00e9e par un acqu\u00e9reur dans un regroupement d\u2019entreprises. Ils sont initialement mesur\u00e9s \u00e0 la juste valeur plus le co\u00fbt de transaction. Ensuite, ils sont toujours mesur\u00e9s \u00e0 la juste valeur et les gains ou pertes latentes sont reconnues en r\u00e9sultat global et s\u2019accumulent dans une r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation. Le b\u00e9n\u00e9fice ou la perte cumul\u00e9s ne sont pas reclass\u00e9s en compte de r\u00e9sultat lors d\u2019une cession du placement mais sont transf\u00e9r\u00e9s aux b\u00e9n\u00e9fices report\u00e9s. Les dividendes sur ces placements sont reconnus en r\u00e9sultat conform\u00e9ment a IFRS 9, sauf si les dividendes repr\u00e9sentent clairement la r\u00e9cup\u00e9ration d\u2019une partie du co\u00fbt du placement. Les dividendes sont inclus dans les r\u00e9sultats financiers. Le Groupe a d\u00e9sign\u00e9 tous ses placements en instruments de titres de capitaux propres qui ne sont pas d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction comme valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeur dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global lors de la comptabilisation initiale.9. D\u00c9PR\u00c9CIATION D\u2019ACTIFSLes immobilisations corporelles et les autres actifs non courants sont soumis \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation \u00e0 chaque fois qu\u2019un \u00e9v\u00e9nement ou un changement de circonstance indique que la valeur recouvrable de l\u2019actif est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur d\u2019un actif diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e \u00e0 concurrence du montant pour lequel la valeur comptable exc\u00e8de sa valeur recouvrable.Pour les besoins des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation, les actifs sont regroup\u00e9s au niveau du plus petit regroupement d\u2019actifs qui g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendantes (unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie). Les pertes de valeur sur actifs ou passifs \u00e0 long terme sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9es en charges parmi les \u00e9l\u00e9ments non-r\u00e9currents. Lorsque, en raison d\u2019un recouvrement de la juste valeur ou de la valeur d\u2019utilit\u00e9, la perte n\u2019est plus justifi\u00e9e au cours des p\u00e9riodes ult\u00e9rieures, la perte de la valeur est reprise. La reprise d\u2019une perte de valeur est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en produits parmi les \u00e9l\u00e9ments non r\u00e9currents. Les r\u00e9ductions de valeur, les reprises de r\u00e9duction de valeur constituent des \u00e9l\u00e9ments non r\u00e9currents.10. STOCKSLes stocks sont valoris\u00e9s au plus faible du co\u00fbt (mati\u00e8res premi\u00e8res) ou du prix de revient (produits en cours de fabrication et des produits finis) et de la valeur nette de r\u00e9alisation. Le co\u00fbt comprend les mati\u00e8res premi\u00e8res directes; le prix de revient comprend les mati\u00e8res premi\u00e8res directes, la main-d\u2019\u0153uvre directe et frais g\u00e9n\u00e9raux qui ont \u00e9t\u00e9 encourus pour amener les stocks \u00e0 l\u2019endroit et dans l\u2019\u00e9tat o\u00f9 ils se trouvent. La valeur de r\u00e9alisation repr\u00e9sente le prix de vente estim\u00e9, sous d\u00e9duction des co\u00fbts estim\u00e9s n\u00e9cessaires pour rendre le produit \u00e0 l\u2019\u00e9tat de produit vendable, y compris les frais de marketing et de distribution. La valeur des stocks est d\u00e9termin\u00e9e par l\u2019application de la m\u00e9thode du prix moyen pond\u00e9r\u00e9. Lorsque les circonstances qui justifiaient la d\u00e9pr\u00e9ciation des stocks cessent d\u2019exister, le montant de la d\u00e9pr\u00e9ciation fait l\u2019objet d\u2019une reprise.11. TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENTS DE TR\u00c9SORERIELa tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprennent les fonds en caisse et les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue qui ont une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 trois mois \u00e0 partir de la date d\u2019acquisition. Les d\u00e9couverts sont reclass\u00e9s en dettes.Le Groupe d\u00e9tient les billets rachetables, les lettres de change, les d\u00e9bentures et les pr\u00eats \u00e0 court terme \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et les pr\u00eats \u00e0 d\u2019autres parties au sein d\u2019un mod\u00e8le \u00e9conomique dont l\u2019objectif est de percevoir les flux de tr\u00e9sorerie contractuels qui correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb. Tous ces actifs financiers sont donc class\u00e9s au co\u00fbt amorti.13. CAPITAL SOCIAL ET B\u00c9N\u00c9FICE REPORT\u00c9Les b\u00e9n\u00e9fices report\u00e9s ne peuvent \u00eatre distribu\u00e9s \u00e0 concurrence du montant investi en actions d\u00e9tenues en propre.Les dividendes de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re payables aux actions ordinaires ne sont reconnus comme dette qu\u2019apr\u00e8s leur approbation par l\u2019assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale des actionnaires.12. ACTIFS ET PASSIFS D\u00c9TENUS EN VUE DE LA VENTEEn application d\u2019IFRS 5, les actifs ou groupes d\u2019actifs significatifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, autres que les cessions courantes, font l\u2019objet d\u2019une pr\u00e9sentation sur une ligne distincte du bilan \u00e0 l\u2019actif et au passif et sont \u00e9valu\u00e9s au montant le plus faible entre leur valeur nette comptable et leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de cession.Les actifs non courants pr\u00e9sent\u00e9s au bilan comme d\u00e9tenus pour la vente ne sont plus amortis \u00e0 compter de cette pr\u00e9sentation. Un actif sera class\u00e9 en \u00abActif d\u00e9tenu en vue de la vente\u00bb seulement si la vente est hautement probable dans un horizon maximal d\u2019un an, si l\u2019actif est disponible en vue d\u2019une vente imm\u00e9diate dans son \u00e9tat actuel et si un plan de vente de l\u2019actif a \u00e9t\u00e9 engag\u00e9 par la direction. Une activit\u00e9 abandonn\u00e9e est une composante de l\u2019activit\u00e9 du Groupe qui repr\u00e9sente une ligne d\u2019activit\u00e9 ou une r\u00e9gion g\u00e9ographique principale et distincte. Une activit\u00e9 est consid\u00e9r\u00e9e comme abandonn\u00e9e quand les crit\u00e8res de classification comme activit\u00e9 destin\u00e9e \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9e ont \u00e9t\u00e9 satisfaits ou lorsque le Groupe a c\u00e9d\u00e9 l\u2019activit\u00e9. Les activit\u00e9s c\u00e9d\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9es sur une seule ligne du compte de r\u00e9sultat comprenant leur r\u00e9sultat de cession apr\u00e8s imp\u00f4t.14. PROVISIONSDes provisions sont comptabilis\u00e9es lorsque les trois conditions suivantes sont satisfaites:\u2022 \u00e0 la date de cl\u00f4ture, l\u2019entit\u00e9 a une obligation actuelle (obligation l\u00e9gale ou implicite) r\u00e9sultant d\u2019un \u00e9v\u00e9nement pass\u00e9\u2022 il est probable qu\u2019une sortie de ressources repr\u00e9sentatives d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour r\u00e9gler l\u2019obligation\u2022 le montant de l\u2019obligation peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable.Le montant comptabilis\u00e9 en provision correspond \u00e0 la meilleure estimation de la d\u00e9pense n\u00e9cessaire \u00e0 l\u2019extinction de l\u2019obligation actuelle \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les estimations sont bas\u00e9es sur le jugement de la direction, compl\u00e9t\u00e9 par l\u2019exp\u00e9rience de transactions similaires. En cas de besoin, la direction peut recourir \u00e0 l\u2019avis d\u2019experts ind\u00e9pendants. Les \u00e9v\u00e9nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture sont \u00e9galement pris en compte.15. AVANTAGES DU PERSONNELLes avantages du personnel comprennent quatre cat\u00e9gories d\u2019avantages:\u2022 les avantages \u00e0 court terme: salaires, cotisations de s\u00e9curit\u00e9 sociale, cong\u00e9s maladie, cong\u00e9s pay\u00e9s, int\u00e9ressements et primes payables end\u00e9ans les 12 mois, ainsi que les avantages non mon\u00e9taires tels que le logement et la voiture\u2022 les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi: indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re et interventions dans les frais m\u00e9dicaux post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi\u2022 les autres avantages \u00e0 long terme: avantages en nature li\u00e9s \u00e0 l\u2019anciennet\u00e9\u2022 les indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail.15.1 Avantages \u00e0 court terme\u2022 Le co\u00fbt des avantages \u00e0 court terme doit \u00eatre comptabilis\u00e9 pendant l\u2019exercice au cours duquel le membre du personnel a rendu des services lui donnant droit \u00e0 ces avantages.\u2022 \u00c9tant donn\u00e9 qu\u2019il s\u2019agit d\u2019avantages \u00e0 court terme, aucune actualisation ne doit \u00eatre appliqu\u00e9e.15.2 Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploiLes avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi doivent \u00eatre r\u00e9pertori\u00e9s et class\u00e9s dans l\u2019une des deux cat\u00e9gories suivantes, en fonction de la d\u00e9finition qui leur est attach\u00e9e:\u2022 r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies: r\u00e9gimes d\u2019avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi en vertu desquels la soci\u00e9t\u00e9 verse des cotisations d\u00e9finies \u00e0 une entit\u00e9 distincte (un fonds) et n\u2019aura aucune obligation juridique ou implicite de payer des cotisations suppl\u00e9mentaires si le fonds n\u2019a pas suffisamment d\u2019actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l\u2019exercice et les exercices ant\u00e9rieurs. Dans ce cas, le risque actuariel et le risque de placement incombent aux membres du personnel.\u2022 plans \u00e0 prestations d\u00e9finies: r\u00e9gimes d\u2019avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi autres que les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies.Dans le cas d\u2019un r\u00e9gime \u00e0 cotisations d\u00e9finies, les contributions au plan sont \u00e0 comptabiliser pendant l\u2019exercice au cours duquel l\u2019employ\u00e9 rend les services lui donnant droit \u00e0 ces contributions. Seul le montant pay\u00e9 au cours de l\u2019exercice doit \u00eatre pris en co\u00fbt. Si le montant pay\u00e9 d\u00e9passe le montant d\u00fb, le surplus doit \u00eatre comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif (charge \u00e0 reporter) dans la mesure o\u00f9 une telle avance aboutit \u00e0 une diminution des paiements futurs ou \u00e0 un remboursement de tr\u00e9sorerie. \u00c0 l\u2019inverse, un engagement doit \u00eatre comptabilis\u00e9 au passif si le montant d\u00fb est sup\u00e9rieur au montant pay\u00e9.Dans le cas d\u2019un plan \u00e0 prestations d\u00e9finies, l\u2019engagement \u00e0 comptabiliser pour l\u2019exercice doit \u00eatre calcul\u00e9 sur base de la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation actuarielle \u2018Projected Unit Credit\u2019. Suivant cette m\u00e9thode, l\u2019engagement est \u00e9quivalent \u00e0 la valeur actuelle des avantages acquis sur base des ann\u00e9es de services pass\u00e9es et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des salaires projet\u00e9s.L\u2019application de la m\u00e9thode suppose donc, d\u2019une part, un inventaire pr\u00e9cis des avantages octroy\u00e9s ainsi que les conditions d\u2019octroi, et d\u2019autre part l\u2019utilisation des donn\u00e9es actuarielles suivantes:\u2022 probabilit\u00e9 d\u2019atteindre l\u2019\u00e2ge de la retraite\u2022 taux d\u2019actualisation\u2022 taux d\u2019accroissement nominal des salaires.La Groupe n\u2019ayant pas constitu\u00e9 d\u2019entit\u00e9 juridique destin\u00e9e \u00e0 financer les obligations pr\u00e9vues par le plan \u00e0 prestations d\u00e9finies, c\u2019est la totalit\u00e9 des obligations au titre des services pass\u00e9s qui est comptabilis\u00e9e au bilan.TEXAF applique la norme IAS 19 r\u00e9vis\u00e9e \u00e0 compter erdu 1 janvier 2013, et en particulier:\u2022 Les pertes et gains actuariels (changements d\u2019hypoth\u00e8ses ou exp\u00e9rience) doivent \u00eatre comptabilis\u00e9s en \u00abautres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global\u201d;\u2022 Les nouvelles modifications de r\u00e9gimes devront \u00eatre reconnues en int\u00e9gralit\u00e9 par le compte de r\u00e9sultat.Les gains et pertes actuariels r\u00e9sultent des effets de changements d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles retenues et la r\u00e9alit\u00e9 constat\u00e9e.Pour les plans \u00e0 prestations d\u00e9finies, la charge comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel comprend le co\u00fbt des services rendus au cours de l\u2019exercice, ainsi que les effets de toute modification, r\u00e9duction ou liquidation de r\u00e9gime.En RDC, la r\u00e8glementation et les conventions collectives imposent l\u2019octroi d\u2019une indemnit\u00e9 unique et forfaitaire de fin de carri\u00e8re, ce qui correspond \u00e0 un plan \u00e0 prestations d\u00e9finies. En outre, certains employ\u00e9s b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019un r\u00e9gime \u00e0 cotisations d\u00e9finies.15.3 Autres avantages \u00e0 long termeSont vis\u00e9s ici les avantages en nature li\u00e9s \u00e0 l\u2019anciennet\u00e9 qui sont octroy\u00e9s par les entreprises du Groupe TEXAF aux membres de leur personnel.Ces avantages sont comptabilis\u00e9s en charge au moment de leur octroi effectif.16. DETTES FINANCI\u00c8RESLes dettes financi\u00e8res sont class\u00e9es dans l\u2019une des deux cat\u00e9gories suivantes:\u2022 dettes financi\u00e8res \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat\u2022 dettes financi\u00e8res \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amortiLes principes d\u2019\u00e9valuation et de comptabilisation sont en effet d\u00e9finis par cat\u00e9gorie.16.1 Dettes financi\u00e8res \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultatIl s\u2019agit soit des dettes financi\u00e8res qui, lors de leur comptabilisation initiale, ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9sign\u00e9es comme \u00e9tant \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur avec les variations de cette juste valeur comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat, soit des dettes financi\u00e8res d\u00e9tenues dans un but sp\u00e9culatif.Dans cette cat\u00e9gorie, les dettes financi\u00e8res sont \u00e9valu\u00e9es et comptabilis\u00e9es pour leur juste valeur, les variations de celles-ci \u00e9tant comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat.La juste valeur est le montant qui serait re\u00e7u lors de la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 pour transf\u00e9rer un passif dans une transaction ordonn\u00e9e entre des participants \u00e0 un march\u00e9. \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation.16.2 Dettes financi\u00e8res \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amortiIl s\u2019agit des dettes financi\u00e8res ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition de la cat\u00e9gorie pr\u00e9c\u00e9dente.Lors de leur comptabilisation initiale, les dettes financi\u00e8res \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur. Par la suite, elles sont valoris\u00e9es et comptabilis\u00e9es au co\u00fbt amorti sur base de la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.17. IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9SDe mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, des actifs et des passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur les diff\u00e9rences temporelles existant entre la base fiscale des actifs et passifs et leur valeur comptable dans les \u00e9tats financiers. Ils sont ensuite ajust\u00e9s afin de tenir compte des variations des taux d\u2019imp\u00f4ts dont on s\u2019attend \u00e0 ce qu\u2019ils soient en vigueur au moment o\u00f9 la diff\u00e9rence temporelle s\u2019inversera.Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s quand ils touchent \u00e0 des imp\u00f4ts lev\u00e9s par la m\u00eame autorit\u00e9 fiscale sur la m\u00eame entit\u00e9 juridique et que le Groupe a le droit juridiquement ex\u00e9cutoire de r\u00e9gler ses actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts courants sur une base nette. Il n\u2019y a pas de compensation entre entit\u00e9s juridiques distinctes.17.1 Passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9Un passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est comptabilis\u00e9 pour toutes les diff\u00e9rences temporelles imposables, sauf si le passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est g\u00e9n\u00e9r\u00e9:\u2022 du fait de la comptabilisation initiale d\u2019un goodwill\u2022 du fait de la comptabilisation initiale d\u2019un actif ou d\u2019un passif dans une transaction qui n\u2019est pas un regroupement d\u2019entreprises et n\u2019affecte ni le r\u00e9sultat comptable, ni le r\u00e9sultat fiscal \u00e0 la date de la transaction.17.2 Actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9Un actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est comptabilis\u00e9 pour toutes les diff\u00e9rences temporelles d\u00e9ductibles dans la mesure o\u00f9 il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable sera disponible sur lequel ces diff\u00e9rences temporelles d\u00e9ductibles pourront \u00eatre imput\u00e9es. N\u00e9anmoins, aucun actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est comptabilis\u00e9 pour les diff\u00e9rences temporelles d\u00e9ductibles provenant de la comptabilisation initiale d\u2019un actif ou d\u2019un passif dans une transaction qui n\u2019est pas un regroupement d\u2019entreprises et n\u2019affecte ni le r\u00e9sultat comptable, ni le r\u00e9sultat fiscal \u00e0 la date de la transaction.Par ailleurs, un actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est comptabilis\u00e9 pour le report des pertes fiscales et de cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts non utilis\u00e9s dans la mesure o\u00f9 il est probable que l\u2019entit\u00e9 disposera de b\u00e9n\u00e9fices imposables futurs sur lesquels ces pertes fiscales et cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t non utilis\u00e9s pourront \u00eatre imput\u00e9s.15.4 Indemnit\u00e9s de fin de contrat de travailIl s\u2019agit d\u2019avantages payables par suite de:\u2022 la fin du contrat de travail avant l\u2019\u00e2ge normal de la mise \u00e0 la retraite\u2022 une offre faite pour encourager les d\u00e9parts volontaires.Le co\u00fbt de ces avantages est \u00e0 comptabiliser en compte de r\u00e9sultats d\u00e8s que l\u2019entit\u00e9 qui emploie le personnel concern\u00e9 est r\u00e9ellement engag\u00e9e dans le processus de rupture du contrat de travail et/ou d\u2019octroi d\u2019indemnit\u00e9s dans le cadre d\u2019une offre faite pour encourager les d\u00e9parts volontaires.18. CONSTATATION DES PRODUITS\u2022Un produit est comptabilis\u00e9 lorsque\u00b7 un contrat a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9 (soit verbalement, soit par \u00e9crit, soit conform\u00e9ment aux pratiques de march\u00e9) par les parties et celles-ci se sont engag\u00e9es \u00e0 ex\u00e9cuter leurs obligations respectives\u00b7 la Soci\u00e9t\u00e9 peut identifier les droits de chaque partie concernant les biens ou services \u00e0 transf\u00e9rer, \u00b7 la Soci\u00e9t\u00e9 peur identifier les conditions de paiement pour les biens ou servies \u00e0 transf\u00e9rer, \u00b7 le contrat a une substance commerciale (c-\u00e0-d que le risque, le d\u00e9lai ou le montant des cash-flows futurs de la Soci\u00e9t\u00e9 sont cens\u00e9s changer suite au contrat) et, \u00b7 il est probable que la Soci\u00e9t\u00e9 r\u00e9cup\u00e8rera le montant auquel elle a droit en \u00e9change des biens ou services transf\u00e9r\u00e9s au client.En particulier, depuis l\u2019exercice 2016, les loyers dus par des d\u00e9biteurs syst\u00e9matiquement imp\u00e9cunieux ne sont comptabilis\u00e9s qu\u2019\u00e0 leur encaissement effectif.\u2022Les ventes de biens sont comptabilis\u00e9es lorsque la Soci\u00e9t\u00e9 a rempli son obligation de r\u00e9sultat en transf\u00e9rant le bien ou le service promis au client, Un actif est transf\u00e9r\u00e9 lorsque le client obtient le contr\u00f4le de cet actif.\u2022Les produits locatifs provenant de contrats de location simple sont comptabilis\u00e9s sur une base lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e du contrat de location concern\u00e9.\u00b7 La norme IFRS 15 \u2013 Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s de contrats conclus avec des clients \u2013 est \u00e9galement entr\u00e9e en vigueur le 01.01.2018. La norme IFRS 15 \u00e9tablit un mod\u00e8le unique complet quant \u00e0 la comptabilisation des produits des activit\u00e9s ordinaires provenant de contrats avec des clients. Elle n\u2019a pas d\u2019impact mat\u00e9riel sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s de Texaf car les contrats de location sont exclus du champ d\u2019application de la norme et repr\u00e9sentent la principale source de revenus pour Texaf. Les principes de la norme IFRS 15 sont n\u00e9anmoins applicables aux composantes non locatives qui peuvent \u00eatre comprises dans des contrats de location ou dans des accords s\u00e9par\u00e9s, telles que les services de maintenance \u00e0 charge du preneur. Compte tenu du fait que ces composantes non locatives sont relativement limit\u00e9es et repr\u00e9sentent principalement des services comptabilis\u00e9s progressivement tant selon la norme IFRS 15 que selon l\u2019ancienne norme IAS 18, Texaf confirme que la norme IFRS 15 n\u2019a pas d\u2019impact mat\u00e9riel \u00e0 cet \u00e9gard.De plus, l\u2019application de la norme IFRS 15 sur l\u2019activit\u00e9 Carri\u00e8re n\u2019a pas d\u2019impact sur les comptes consolid\u00e9s de Texaf \u00e9tant donn\u00e9 que la vente de ces biens est comptabilis\u00e9e \u00e0 la livraison.\u2022Le produit des int\u00e9r\u00eats est reconnu dans l\u2019exercice durant lequel ces int\u00e9r\u00eats courent, calcul\u00e9 sur base du montant principal d\u00fb et suivant le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectifs.\u2022Les dividendes des participations sont comptabilis\u00e9s quand le droit de l\u2019actionnaire de percevoir le paiement est \u00e9tabli.19. UTILISATION D\u2019ESTIMATIONSL\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s de TEXAF conform\u00e9ment au r\u00e9f\u00e9rentiel IFRS a amen\u00e9 le Groupe \u00e0 avoir recours \u00e0 des estimations et \u00e0 faire des hypoth\u00e8ses qui pourraient avoir un impact sur les montants des actifs et passifs pr\u00e9sent\u00e9s, sur les informations \u00e0 fournir \u00e0 propos des actifs \u00e9ventuels et des passifs \u00e9ventuels aux diff\u00e9rentes dates de cl\u00f4ture ainsi que sur les montants pr\u00e9sent\u00e9s en charges et produits de la p\u00e9riode. Les r\u00e9sultats r\u00e9els pourraient s\u2019av\u00e9rer diff\u00e9rents de ces estimations.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-40-4": {
"value": "JUSTE VALEURLe Groupe poss\u00e8de \u00e0 la fois des terrains nus tant au centre de Kinshasa qu\u2019en p\u00e9riph\u00e9rie, \u00e0 Kinsuka, et dans certaines provinces de RDC, et des terrains b\u00e2tis destin\u00e9s \u00e0 la location.Il est difficile d\u2019\u00e9tablir une juste valeur pour les biens immobiliers \u00e9tablis en RDC et la pr\u00e9sente \u00e9valuation se situe au niveau 3 de la hi\u00e9rarchie IFRS des justes valeurs. En effet, il n\u2019existe ni statistique immobili\u00e8re, ni reporting des transactions; la plupart des transactions ont lieu dans un march\u00e9 informel. Il n\u2019existe pas non plus de march\u00e9 public des capitaux pour d\u00e9terminer un taux d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e0 long terme. La juste valeur est estim\u00e9e par le Conseil d\u2019Administration au mieux des informations factuelles disponibles et non sur base d\u2019une expertise immobili\u00e8re tel 1que pr\u00e9vue par l\u2019IAS 40 Art 75 car inexistante en RDCCependant, Knight Frank, expert immobilier londonien, a publi\u00e9 son \u00e9tude \u00abKnight Frank Africa Report 2020/21\u00bb, une analyse du march\u00e9 immobilier en Afrique. La partie de ce rapport consacr\u00e9e \u00e0 la RDC, et au march\u00e9 immobilier \u00e0 Kinshasa en particulier, sert notamment de base au Groupe pour \u00e9tablir son estimation de la juste valeur de ses immeubles de placement.Par rapport aux \u00e9ditions pr\u00e9c\u00e9dentes, Knight Frank a revu \u00e0 la baisse les rendements exig\u00e9s dans les meilleurs quartiers \u00e0 10% pour les bureaux et les commerces de d\u00e9tail (vs. 12% ant\u00e9rieurement) et 8% pour le r\u00e9sidentiel (vs 12% ant\u00e9rieurement).La derni\u00e8re version de ce rapport \u00abKnight Frank Africa Report 2022/23\u00bb ne reprend plus les rendements exig\u00e9s pour le 2march\u00e9 de Kinshasa. Cependant, la moyenne des march\u00e9squi sont effectivement repris dans l\u2019\u00e9tude et qui avaient en 2020/21 les m\u00eames rendements que Kinshasa est toujours de 10% pour les bureaux et de 8% pour le r\u00e9sidentiel.Les biens r\u00e9sidentiels et de bureaux du Groupe TEXAF \u00e0 Kinshasa sont tous situ\u00e9s en bordure du quartier recherch\u00e9 de Gombe, sur le site de UTEXAFRICA unanimement consid\u00e9r\u00e9 comme tr\u00e8s bien s\u00e9curis\u00e9.1 IAS 40 Art 75: \u00abthe extent to which the fair value of investment property (as measured or disclosed in the financial statements) is based on a valuation by an independent valuer who holds a recognised and relevant professional qualification and has recent experience in the location and category of the KINSHASA PRIME RENTS AND YIELDS (Source: Knight Frank LLP, Africa Report 2020/21)2Prime rents: USD/m/month Prime yieldsOffices 30 10%Retail 30 10%Industrial 10 15%Residential: 4 bedrooms executive USD 10.000/month 8%house \u2013 prime location VALORISATION DES TERRAINS NUSLe prix du terrain est difficile \u00e0 documenter. En 2013, TEXAF avait vendu un terrain adjacent \u00e0 la concession UTEXAFRICA 2sur base de 566 USD/m (soit 436 EUR/m\ue61b) compte tenu d\u2019une interdiction de construire plus d\u2019un \u00e9tage. TEXAF n\u2019a pas concr\u00e9tis\u00e9 de transactions librement n\u00e9goci\u00e9es depuis lors; 2 elle a \u00e9t\u00e9 expropri\u00e9e d\u2019un terrain de 10.634 mpour 5,4 M USD mais ce terrain \u00e9tait pour partie inconstructible. En 2014, l\u2019Etat belge a mis en vente le terrain jouxtant Petit-Pont sur base d\u2019une 22mise \u00e0 prix de 842 EUR/m (1.100 USD/m). En 2022, TEXAF a convenu avec OADC de vendre le terrain du data centre \u00e0 1000 2USD/m. Des transactions dans la commune de Gombe, proche de la concession, se seraient effectu\u00e9es \u00e0 1.000 USD/m\ue61b.La soci\u00e9t\u00e9 a obtenu d\u2019un expert local ind\u00e9pendant, d\u00e9but 2018, une \u00e9valuation des terrains de COTEX 2de 1.012 USD/m. Cette valeur est accept\u00e9e par les banques pour la garantie de leurs financements.En 2017 un op\u00e9rateur immobilier a fait offre pour 2une surface de plusieurs milliers de m proches de 2UTEXAFRICA \u00e0 un prix sup\u00e9rieur \u00e0 1.000 USD/mLe Conseil d\u2019Administration a maintenu, de mani\u00e8re prudente, comme juste valeur raisonnable le prix utilis\u00e9 depuis 22017 de 650 EUR/m, pour les terrains en centre-ville.Pour les terrains \u00e0 Kinsuka en dehors du centre, l\u2019incertitude est grande et le Conseil conserve comme juste valeur un 2chiffre de 35 EUR/m malgr\u00e9 un important essor immobilier dans cette partie de la ville de Kinshasa. La cession en 2019 de 17 has de ce terrain \u00e0 la Soci\u00e9t\u00e9 Nationale d\u2019Electricit\u00e9 s\u2019est faite \u00e0 une valeur nette tr\u00e8s proche de cette valeur.Les filiales LA COTONNIERE et ESTAGRICO poss\u00e8dent 306 ha de terrains en province (Sud Kivu, Sankuru, Maniema, Tanganyika, Lomami et Kasa\u00ef Oriental) sur lesquels sont construits quelques b\u00e2timents, principalement des entrep\u00f4ts ayant servi du temps o\u00f9 le Groupe encadrait des plantations de coton. Le Conseil retient une valeur symbolique de 1,2 million EUR pour ce poste. En outre, LA COTONNIERE d\u00e9tient historiquement des terrains pour lesquels la documentation est incompl\u00e8te et qui ne sont pas valoris\u00e9s dans les comptes. \u00c0 noter cependant que les r\u00e9gions du Maniema et du Sud-Kivu dans lesquelles TEXAF a des biens connaissent une croissance \u00e9conomique sensiblement plus rapide que la moyenne du pays. Le Conseil reverra cette valeur lorsque les tensions r\u00e9gionales auront cess\u00e9.VALORISATION DES ZONES B\u00c2TIESChaque b\u00e2timent est affect\u00e9 d\u2019un coefficient de v\u00e9tust\u00e9 de 1 (Neuf ou totalement r\u00e9nov\u00e9) \u00e0 4 (V\u00e9tuste). Les justes valeurs des immeubles de placement mentionn\u00e9es dans les tableaux ci-dessous ont \u00e9t\u00e9 estim\u00e9es sur base de leur valeur de rendement en tenant compte des loyers contractuels et d\u2019un taux de rendement de 9,12% qui correspond \u00e0 la moyenne pond\u00e9r\u00e9e des taux publi\u00e9s par Knight Frank pour les b\u00e2timents des cat\u00e9gories 1 et 2, ou sur base de la valeur de march\u00e9 des seuls terrains pour les cat\u00e9gories 3 et 4. En effet, les zones occup\u00e9es par des b\u00e2timents de cat\u00e9gorie 3 ou 4 ne sont pas utilis\u00e9es de mani\u00e8re optimale au sens de la norme IFRS 13-93 (i) et, au fur et \u00e0 mesure, les b\u00e2timents existants seront remplac\u00e9s par de nouvelles constructions (cat\u00e9gorie 1) qui devraient d\u00e9gager un rendement beaucoup plus \u00e9lev\u00e9.INVENTAIRE DES SURFACES (ha)Centre de Kinsuka Province TotalKinshasaTERRAINS NON B\u00c2TISTerrains non b\u00e2tis au centre de Kinshasa 8,7 8,7Terrains non constructibles au centre de Kinshasa 12,5 12,5Terrains non b\u00e2tis \u00e0 Kinsuka 83,4 83,4Terrains non b\u00e2tis en province 305,9 305,9Total terrains non b\u00e2tis (nets des surfaces de routes) 21,2 83,4 305,9 410,5Surfaces routes et voiries 3,7 0,64,3TERRAINS B\u00c2TISTerrains avec constructions neuves ou totalement 9,6 9,6r\u00e9nov\u00e9es (b\u00e2tis cat\u00e9gorie 1)Terrains avec constructions anciennes en bon \u00e9tat (b\u00e2tis 12,3 12,3cat\u00e9gorie 2)Terrains avec constructions \u00e0 r\u00e9nover (b\u00e2tis cat\u00e9gorie 3) 11,3 0,1 11,4Terrains avec constructions en mauvais \u00e9tats (b\u00e2tis 2,3 2,5 4,8cat\u00e9gorie 4)Total terrains b\u00e2tis 35,4 2,7 0,0 38,1Total g\u00e9n\u00e9ral60,4 86,7 305,9 453,0JUSTE VALEUR (M EUR)Valeur Loyer Valeur de Valeur \u00e9quivalent Valeur total annualis\u00e9 Rendementrendement terrain terrain (mio\u20ac)2(mio\u20ac)(mio\u20ac) (\u20ac/m)(mio\u20ac)TERRAINS NON B\u00c2TIS Terrains non b\u00e2tis au centre de Kinshasa 650,0 62,7 62,7Terrains non constructibles au centre de Kinshasa 1,6 1,6Terrains non b\u00e2tis \u00e0 Kinsuka 35,0 29,2 29,2Terrains non b\u00e2tis en province 1,2 1,2Total terrains non b\u00e2tis (nets des surfaces de routes) 94,7 94,7Surfaces routes et voiries TERRAINS B\u00c2TIS Terrains avec constructions neuves ou totalement 12,9 9,12% 140,7 NA 140,7r\u00e9nov\u00e9es (b\u00e2tis cat\u00e9gorie 1)Terrains avec constructions anciennes en bon \u00e9tat 6,9 9,12% 75,8 NA 75,8(b\u00e2tis cat\u00e9gorie 2)Terrains avec constructions \u00e0 r\u00e9nover (b\u00e2tis cat\u00e9gorie 3) 2,8 NA 650,0 73,6 73,6Terrains avec constructions en mauvais \u00e9tats (b\u00e2tis 0,9 NA 650,0 15,8 15,8cat\u00e9gorie 4)Total terrains b\u00e2tis 23,5 216,5 89,4 305,9Total g\u00e9n\u00e9ral 184,1 400,6Sous ces hypoth\u00e8ses, la juste valeur brute des immeubles de placement est \u00e0 la date du 31 d\u00e9cembre 2022 de 401 M EUR (soit 314 M EUR apr\u00e8s d\u00e9duction des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s). Les principales variations vis-\u00e0-vis de l\u2019ann\u00e9e pr\u00e9c\u00e9dente sont l\u2019augmentation de la valeur des terrains b\u00e2tis suite aux investissements de l\u2019exercice, l\u2019augmentation des loyers et la r\u00e9vision \u00e0 la hausse de certains coefficients de v\u00e9tust\u00e9.Ces valeurs doivent s\u2019appr\u00e9cier par rapport \u00e0 une valeur nette comptable de 120 M EUR (soit 108 M EUR apr\u00e8s d\u00e9duction des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s) (hors actifs destin\u00e9s \u00e0 la vente) (voir note 17).Il appara\u00eet notamment de ce tableau que 38% des surfaces b\u00e2ties en centre-ville, soit les cat\u00e9gories 3 et 4, ne g\u00e9n\u00e8rent que 14% des revenus locatifs. Ces surfaces sont donc actuellement exploit\u00e9es de mani\u00e8re non-optimale et constituent au m\u00eame titre que les terrains non b\u00e2tis une r\u00e9serve fonci\u00e8re strat\u00e9gique pour le Groupe.Une autre mani\u00e8re de segmenter les terrains b\u00e2tis des immeubles de placement est en fonction de leur usage:SENSIBILIT\u00c9L\u2019estimation de la juste valeur, estim\u00e9e plus haut \u00e0 401 M EUR, varie comme suit en fonction des deux principaux param\u00e8tres: 2le taux de rendement exig\u00e9 la valeur du m au centre-ville de Kinshasa, ce dernier facteur \u00e9tant le plus significatif.Valeur estimative en M \u20ac:Taux de 2Valeur du m de terrain en centre-villerendement0 \u20ac 450 \u20ac 650 \u20ac 8508% 380 432 48410% 330 383 43512% 297 350 402",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-51-2": {
"value": "8. IMMOBILISATIONS INCORPORELLESIl s\u2019agit de logiciels comptables et de gestion acquis et amortis partiellement.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-50-2": {
"value": "9. PARTICIPATIONS DANS LES ENTREPRISES ASSOCI\u00c9ESLa quote-part du Groupe dans les pertes de CONGOTEX n\u2019est plus comptabilis\u00e9e depuis 2006, vu que cette soci\u00e9t\u00e9 est en liquidation et vu l\u2019absence d\u2019engagements du Groupe au-del\u00e0 de son investissement. Le montant de la quote-part du Groupe dans les pertes de CONGOTEX non comptabilis\u00e9 au 31 d\u00e9cembre 2022 s\u2019\u00e9l\u00e8ve \u00e0 3.000 k EUR. CONGOTEX est en liquidation depuis ao\u00fbt 2007. Le groupe n\u2019a pas d\u2019engagement vis-\u00e0-vis de CONGOTEX, notamment en termes de compensation de fonds propres.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-53-2": {
"value": "10. AUTRES ACTIFS FINANCIERS NON-COURANTS Actions Pr\u00eats TotalAu 31 d\u00e9cembre 2019 Valeur brute 1.054 828 1.882 Pertes de valeur cumul\u00e9es (851) (727) (1.578) Valeur nette comptable 203 101 304 Mouvements 2020Nouveaux investissements 132 132 Remboursements (4) (4) Perte de valeur Au 31 d\u00e9cembre 2020 Valeur brute 1.186 824 2.010 Pertes de valeur cumul\u00e9es (851) (727) (1.578) Valeur nette comptable 335 97 432 Mouvements 2021Nouveaux investissements 296 21 317 Remboursements R\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur via le r\u00e9sultat global 558 558 Au 31 d\u00e9cembre 2021 Valeur brute 1.482 845 2.327 Pertes de valeur cumul\u00e9es (292) (727) (1.020) Valeur nette comptable 1190 118 1.307 Mouvements 2022Nouveaux investissements 420 31 451 Remboursements R\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur via le r\u00e9sultat global 664 664 Au 31 d\u00e9cembre 2022 Valeur brute 1.902 876 2.778 Pertes de valeur cumul\u00e9es 372 (727) (356) Valeur nette comptable 2274 148 2.422 \u00b7 La valeur nette des actions (2.422 k EUR) correspond \u00e0 la valeur de march\u00e9 de l\u2019investissement dans le fonds Partech Africa et \u00e0 l\u2019avance sur la constitution de OADC Texaf Digital (DRC), la joint-venture qui porte le projet de data centre.\u00b7 Les pr\u00eats int\u00e8grent un montant de 727 k EUR pr\u00eat\u00e9 \u00e0 CONGOTEX au moment de sa mise en liquidation. Ce montant est enti\u00e8rement r\u00e9duit de valeur. Le pr\u00eat subsistant au 31 d\u00e9cembre 2022 est constitu\u00e9 de d\u00e9p\u00f4ts et cautionnements vers\u00e9s.\u00b7 La juste valeur des autres actifs financiers non-courants au 31 d\u00e9cembre 2022, au 31 d\u00e9cembre 2021 et au 31 d\u00e9cembre 2020 avoisine leur valeur nette comptable \u00e0 ces dates.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-53-3": {
"value": "10. AUTRES ACTIFS FINANCIERS NON-COURANTS Actions Pr\u00eats TotalAu 31 d\u00e9cembre 2019 Valeur brute 1.054 828 1.882 Pertes de valeur cumul\u00e9es (851) (727) (1.578) Valeur nette comptable 203 101 304 Mouvements 2020Nouveaux investissements 132 132 Remboursements (4) (4) Perte de valeur Au 31 d\u00e9cembre 2020 Valeur brute 1.186 824 2.010 Pertes de valeur cumul\u00e9es (851) (727) (1.578) Valeur nette comptable 335 97 432 Mouvements 2021Nouveaux investissements 296 21 317 Remboursements R\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur via le r\u00e9sultat global 558 558 Au 31 d\u00e9cembre 2021 Valeur brute 1.482 845 2.327 Pertes de valeur cumul\u00e9es (292) (727) (1.020) Valeur nette comptable 1190 118 1.307 Mouvements 2022Nouveaux investissements 420 31 451 Remboursements R\u00e9\u00e9valuation \u00e0 la juste valeur via le r\u00e9sultat global 664 664 Au 31 d\u00e9cembre 2022 Valeur brute 1.902 876 2.778 Pertes de valeur cumul\u00e9es 372 (727) (356) Valeur nette comptable 2274 148 2.422 \u00b7 La valeur nette des actions (2.422 k EUR) correspond \u00e0 la valeur de march\u00e9 de l\u2019investissement dans le fonds Partech Africa et \u00e0 l\u2019avance sur la constitution de OADC Texaf Digital (DRC), la joint-venture qui porte le projet de data centre.\u00b7 Les pr\u00eats int\u00e8grent un montant de 727 k EUR pr\u00eat\u00e9 \u00e0 CONGOTEX au moment de sa mise en liquidation. Ce montant est enti\u00e8rement r\u00e9duit de valeur. Le pr\u00eat subsistant au 31 d\u00e9cembre 2022 est constitu\u00e9 de d\u00e9p\u00f4ts et cautionnements vers\u00e9s.\u00b7 La juste valeur des autres actifs financiers non-courants au 31 d\u00e9cembre 2022, au 31 d\u00e9cembre 2021 et au 31 d\u00e9cembre 2020 avoisine leur valeur nette comptable \u00e0 ces dates.11. AUTRES ACTIFS COMPTABILIS\u00c9S AU TITRE DE DROIT D\u2019UTILISATIONAu bilanDette envers les bailleurs \u00e0 Dette envers les bailleurs \u00e0 Actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9plus de 12 mois12 mois ou moins Au 31 d\u00e9cembre 2019 1 79 56 AmortissementPaiement du loyer effectif -49 -4 Facteur d\u2019actualisation 3 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sur la diff\u00e9rence avec le loyer effectif 0 Au 30 d\u00e9cembre 2020 1 34 52 AmortissementPaiement du loyer effectif -36 -17 Facteur d\u2019actualisation 2 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sur la diff\u00e9rence avec le loyer effectif -0 Au 31 d\u00e9cembre 2021 0 \u2013 35 Nouveau contrat 173 AmortissementPaiement du loyer effectif -56 Transfert -82 82 Facteur d\u2019actualisation 3 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sur la diff\u00e9rence avec le loyer effectif -0 Au 31 d\u00e9cembre 2022 0 95 61 Au compte de r\u00e9sultat 2020 2021 2022Amortissement -50 -50 -53 Annulation du loyer effectif 53 53 56 Charge financi\u00e8re -3 -2 -3 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sur la diff\u00e9rence avec le loyer effectif 0 -0 -0 Impact sur le r\u00e9sultat de la p\u00e9riode -0 1 0 er\u00c0 partir du 1 janvier 2019, la norme IFRS 16 \u00abContrats de location\u00bb s\u2019applique sur les baux dont le Groupe est preneur. Le seul actif concern\u00e9 est le si\u00e8ge de Bruxelles.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-54-3": {
"value": "11. AUTRES ACTIFS COMPTABILIS\u00c9S AU TITRE DE DROIT D\u2019UTILISATIONAu bilanDette envers les bailleurs \u00e0 Dette envers les bailleurs \u00e0 Actifs d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9plus de 12 mois12 mois ou moins Au 31 d\u00e9cembre 2019 1 79 56 AmortissementPaiement du loyer effectif -49 -4 Facteur d\u2019actualisation 3 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sur la diff\u00e9rence avec le loyer effectif 0 Au 30 d\u00e9cembre 2020 1 34 52 AmortissementPaiement du loyer effectif -36 -17 Facteur d\u2019actualisation 2 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sur la diff\u00e9rence avec le loyer effectif -0 Au 31 d\u00e9cembre 2021 0 \u2013 35 Nouveau contrat 173 AmortissementPaiement du loyer effectif -56 Transfert -82 82 Facteur d\u2019actualisation 3 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sur la diff\u00e9rence avec le loyer effectif -0 Au 31 d\u00e9cembre 2022 0 95 61 Au compte de r\u00e9sultat 2020 2021 2022Amortissement -50 -50 -53 Annulation du loyer effectif 53 53 56 Charge financi\u00e8re -3 -2 -3 Imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 sur la diff\u00e9rence avec le loyer effectif 0 -0 -0 Impact sur le r\u00e9sultat de la p\u00e9riode -0 1 0 er\u00c0 partir du 1 janvier 2019, la norme IFRS 16 \u00abContrats de location\u00bb s\u2019applique sur les baux dont le Groupe est preneur. Le seul actif concern\u00e9 est le si\u00e8ge de Bruxelles.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-55-2": {
"value": "12. ACTIFS COURANTS 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente Immeubles destin\u00e9s \u00e0 la vente (valeur brute) 0 5.381 5.393 Amortissements (174) (174) Valeur nette 0 5.207 5.219 Stocks Pi\u00e8ces de rechange \u2013 Valeur brute 2.394 2.695 2.868 Pi\u00e8ces de rechange \u2013 Perte de valeur (269) (279) (262) Produits finis \u2013 Valeur brute 2.167 2.154 1.667 Produits finis \u2013 Perte de valeur - - -Autres stocks \u2013 Valeur brute 54 52 280 Autres stocks \u2013 Perte de valeur - - -Valeur nette 4.346 4.622 4.552 Clients Clients \u2013 Valeur brute 1.267 1.326 1.157 Clients \u2013 Perte de valeur (561) (570) (715) Valeur nette 706 757 442 Autres d\u00e9biteurs Autres d\u00e9biteurs \u2013 Valeur brute 376 379 428 Autres d\u00e9biteurs \u2013 Perte de valeur (184) (184) (192) Valeur nette 192 195 236 Actifs d\u2019imp\u00f4ts 558 1.602 2.059 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie Argent en caisse 39 - -Soldes bancaires 3.785 4.133 5.462 Comptes \u00e0 court terme 3.155 1.800 1 Valeur nette 6.979 5.933 5.463 Autres actifs courants Charges \u00e0 reporter 17 17 19 Produits acquis 128 250 398 Valeur nette 145 267 417 \u2022 Les actifs destin\u00e9s \u00e0 la vente concernent un immeuble \u00e0 Kinshasa.\u2022 Les stocks de pi\u00e8ces de rechange se retrouvent tant chez CARRIGRES que chez UTEXAFRICA. \u2022 Les stocks de produits finis et d\u2019encours ne concernent que CARRIGRES.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInventoriesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-55-3": {
"value": "12. ACTIFS COURANTS 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Actifs d\u00e9tenus en vue de la vente Immeubles destin\u00e9s \u00e0 la vente (valeur brute) 0 5.381 5.393 Amortissements (174) (174) Valeur nette 0 5.207 5.219 Stocks Pi\u00e8ces de rechange \u2013 Valeur brute 2.394 2.695 2.868 Pi\u00e8ces de rechange \u2013 Perte de valeur (269) (279) (262) Produits finis \u2013 Valeur brute 2.167 2.154 1.667 Produits finis \u2013 Perte de valeur - - -Autres stocks \u2013 Valeur brute 54 52 280 Autres stocks \u2013 Perte de valeur - - -Valeur nette 4.346 4.622 4.552 Clients Clients \u2013 Valeur brute 1.267 1.326 1.157 Clients \u2013 Perte de valeur (561) (570) (715) Valeur nette 706 757 442 Autres d\u00e9biteurs Autres d\u00e9biteurs \u2013 Valeur brute 376 379 428 Autres d\u00e9biteurs \u2013 Perte de valeur (184) (184) (192) Valeur nette 192 195 236 Actifs d\u2019imp\u00f4ts 558 1.602 2.059 Tr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie Argent en caisse 39 - -Soldes bancaires 3.785 4.133 5.462 Comptes \u00e0 court terme 3.155 1.800 1 Valeur nette 6.979 5.933 5.463 Autres actifs courants Charges \u00e0 reporter 17 17 19 Produits acquis 128 250 398 Valeur nette 145 267 417 \u2022 Les actifs destin\u00e9s \u00e0 la vente concernent un immeuble \u00e0 Kinshasa.\u2022 Les stocks de pi\u00e8ces de rechange se retrouvent tant chez CARRIGRES que chez UTEXAFRICA. \u2022 Les stocks de produits finis et d\u2019encours ne concernent que CARRIGRES.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-56-2": {
"value": "\u2022 Les cr\u00e9ances clients se r\u00e9partissent comme suit en fonction de leur \u00e2ge:[EN K EUR] Valeur brute Perte de valeur Valeur nette0-60 jours 207.493 207.493 60-120 jours 88.563 -5.056 83.508 > 120 jours 860.814 (709.749) 151.064 Total 1.156.870 (714.805) 442.065 [EN K EUR] Cr\u00e9ances Clients Chiffre d\u2019affaires % Clients sur Chiffre d\u2019affairesAu 31 d\u00e9cembre 2019, valeur brute 1.731 Pertes de valeur (669) Valeur Nette 1.062 21.924 4,8%Augmentation des provisions (375) Diminution des provisions 482 Au 31 d\u00e9cembre 2020, valeur brute 1.267 Pertes de valeur (562) Valeur Nette 705 21.868 3,2%Augmentation des provisions (73) Diminution des provisions 79 Au 31 d\u00e9cembre 2021, valeur brute 1.326 Pertes de valeur (570) Valeur Nette 757 22.727 3,3%Augmentation des provisions (162) Diminution des provisions 3 Au 31 d\u00e9cembre 2022, valeur brute 1.157 Pertes de valeur (715) Valeur Nette 442 27.432 1,6%",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-57-2": {
"value": "Provisionnement des cr\u00e9ances clients2020 2021 2022Clients et autres d\u00e9biteurs 705 757 442Clients \u2013 Valeur brute 1.267 1.326 1.157 Clients \u2013 Perte de valeur (562) (570) (715) Valeur nette 705 757 442 \u2022 En ce qui concerne la d\u00e9pr\u00e9ciation des actifs financiers \u00e9valu\u00e9s au co\u00fbt amorti, y compris les cr\u00e9ances commerciales, l\u2019application initiale du mod\u00e8le des pertes de cr\u00e9dit attendues selon IFRS 9 conduit \u00e0 une comptabilisation plus rapide des pertes de cr\u00e9dit par rapport au mod\u00e8le des pertes de cr\u00e9dit encourues appliqu\u00e9 selon IAS 39. Etant donn\u00e9, d\u2019une part la qualit\u00e9 des locataires et d\u2019autre part le faible risque de cr\u00e9dit associ\u00e9 aux cr\u00e9ances commerciales (\u00e9tabli sur base de l\u2019analyse des pertes de cr\u00e9dits historiques). Le mod\u00e8le des pertes de cr\u00e9dits attendues selon IFRS 9 n\u2019a pas d\u2019impact mat\u00e9riel pour le Groupe Texaf.\u2022 La valeur nette des cr\u00e9ances clients est tr\u00e8s faible par rapport au chiffre d\u2019affaires (3%) parce que, dans l\u2019immobilier, les locataires paient \u00e0 l\u2019avance et que, dans la carri\u00e8re, beaucoup de clients paient \u00e0 l\u2019enl\u00e8vement. En outre, le Groupe a au passif des loyers pay\u00e9s d\u2019avance \u00e0 hauteur de 2.868 k EUR sur des clients La valeur nette des clients contient 151 k EUR de cr\u00e9ances sup\u00e9rieures \u00e0 120 jours, dont une partie est couverte soit par des garanties locatives, soit par des dettes correspondantes.\u2022 Comme le Groupe connait personnellement chacun de ses clients, qu\u2019ils ne sont qu\u2019environ 200 et qu\u2019ils ont des tailles et des caract\u00e9ristiques tr\u00e8s diff\u00e9rentes, il n\u2019est ni pertinent ni significatif de faire une analyse statistique des d\u00e9fauts de paiement pour d\u00e9terminer des param\u00e8tres de provisionnement des cr\u00e9ances en retard de plus de 120 jours Le Groupe examine chacune de ses cr\u00e9ances individuellement avec le d\u00e9biteur pour d\u00e9terminer le risque et son provisionnement \u00e9ventuel.\u2022 Les actifs d\u2019imp\u00f4ts comprennent des cr\u00e9ances de TVA \u00e0 hauteur d\u2019une valeur de 1.699 k EUR.\u2022 La juste valeur des clients, autres d\u00e9biteurs et autres actifs courants au 31 d\u00e9cembre 2022, au 31 d\u00e9cembre 2021 et au 31 d\u00e9cembre 2020 avoisine leur valeur nette comptable \u00e0 ces dates.\u2022 Les pertes de valeur sont enregistr\u00e9es sous la ligne \u00abperte de valeur\u00bb en compte de r\u00e9sultats. Depuis 2016, les loyers dus par des d\u00e9biteurs syst\u00e9matiquement imp\u00e9cunieux ne sont comptabilis\u00e9s qu\u2019\u00e0 leur encaissement effectif et ne g\u00e9n\u00e8rent donc plus de pertes de valeur.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-59-2": {
"value": "13. CAPITAL SOCIALActions ordinaires en circulationNombre d\u2019actions au 31 d\u00e9cembre 2018 3.543.700 Mouvements de l\u2019exercice 2019 -Nombre d\u2019actions au 31 d\u00e9cembre 2019 3.543.700 Mouvements de l\u2019exercice 2020 59.836 Nombre d\u2019actions au 31 d\u00e9cembre 2020 3.603.536 Mouvements de l\u2019exercice 2021 63.020 Nombre d\u2019actions au 31 d\u00e9cembre 2021 3.666.556 Mouvements de l\u2019exercice 2022 0 Nombre d\u2019actions au 31 d\u00e9cembre 2022 3.666.556 Les actions sont \u00e9mises sans d\u00e9signation de valeur nominale.Le 28 mai 2020, le Conseil d\u2019administration a constat\u00e9 que suite \u00e0 l\u2019apport de 2.333.604 droits au dividende net 2019, 59.836 actions nouvelles ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises \u00e0 31,59 EUR pour un montant d\u2019augmentation de capital de 1.890.219 EUR.Le 28 mai 2021, le Conseil d\u2019administration a constat\u00e9 que suite \u00e0 l\u2019apport de 2.331.740 droits au dividende net 2020, 63.020 actions nouvelles ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises \u00e0 33,30 EUR pour un montant d\u2019augmentation de capital de 2.098.566 EUR.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-59-3": {
"value": "13. CAPITAL SOCIALActions ordinaires en circulationNombre d\u2019actions au 31 d\u00e9cembre 2018 3.543.700 Mouvements de l\u2019exercice 2019 -Nombre d\u2019actions au 31 d\u00e9cembre 2019 3.543.700 Mouvements de l\u2019exercice 2020 59.836 Nombre d\u2019actions au 31 d\u00e9cembre 2020 3.603.536 Mouvements de l\u2019exercice 2021 63.020 Nombre d\u2019actions au 31 d\u00e9cembre 2021 3.666.556 Mouvements de l\u2019exercice 2022 0 Nombre d\u2019actions au 31 d\u00e9cembre 2022 3.666.556 Les actions sont \u00e9mises sans d\u00e9signation de valeur nominale.Le 28 mai 2020, le Conseil d\u2019administration a constat\u00e9 que suite \u00e0 l\u2019apport de 2.333.604 droits au dividende net 2019, 59.836 actions nouvelles ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises \u00e0 31,59 EUR pour un montant d\u2019augmentation de capital de 1.890.219 EUR.Le 28 mai 2021, le Conseil d\u2019administration a constat\u00e9 que suite \u00e0 l\u2019apport de 2.331.740 droits au dividende net 2020, 63.020 actions nouvelles ont \u00e9t\u00e9 \u00e9mises \u00e0 33,30 EUR pour un montant d\u2019augmentation de capital de 2.098.566 EUR.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-60-2": {
"value": "14. EMPRUNTS BANCAIRES ET AUTRES DETTESVariations Variations non 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022mon\u00e9tairesmon\u00e9tairesNon courantsGaranties et cautions re\u00e7ues 3.813 4.371 4.853 482 0Dette envers les bailleurs \u00e0 plus de 12 mois 34 0 95 95 0Autres dettes non courantes 289 171 28 -143 0Emprunts bancaires 773 1.810 9.658 7.849 04.909 6.352 14.635 8.283 0CourantsEmprunts bancaires 1.196 966 2.151 1.185 0Dette envers les bailleurs \u00e0 moins de 12 mois 56 35 61 26 01.252 1.001 2.212 1.211 0Total des emprunts et autres dettes financi\u00e8res 6.161 7.353 16.846 9.494 0Suivant \u00e9ch\u00e9ancier:A moins d\u2019un an 1.252 1.001 2.212 1.211 0Entre 1 et 5 ans 4.909 6.352 14.635 8.283 06.161 7.353 16.846 9.494 0Suivant devise:Euro 6.161 7.353 16.846 9.494 0\u2022 En 2014, UTEXAFRICA a contract\u00e9 un emprunt de 1.400 k EUR aupr\u00e8s d\u2019une banque congolaise \u00e0 8,96% remboursable en 57 mensualit\u00e9s \u00e0 partir de juin 2015. Ce cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 totalement rembours\u00e9 en 2020.\u2022 Fin 2014, UTEXAFRICA a conclu un emprunt de 2.500 k EUR aupr\u00e8s d\u2019une banque congolaise \u00e0 8,6% remboursable en 50 mensualit\u00e9s \u00e0 partir de janvier 2016. Ce cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 totalement rembours\u00e9 en 2020.\u2022 Fin 2015, IMMOTEX a conclu un emprunt de 2.940 k EUR aupr\u00e8s d\u2019une banque congolaise au taux de 8,50% remboursable en 54 mensualit\u00e9s \u00e0 partir d\u2019octobre 2016. Ce cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 totalement rembours\u00e9 en 2021.\u2022 En 2016, IMMOTEX a conclu un emprunt de 2.600 k EUR aupr\u00e8s d\u2019une banque congolaise au taux de 7% remboursable en 48 mensualit\u00e9s \u00e0 partir d\u2019octobre 2016. Ce cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 totalement rembours\u00e9 en 2020.\u2022 En 2016, UTEXAFRICA a conclu un emprunt de 2.500 k EUR aupr\u00e8s d\u2019une banque congolaise au taux de 7% remboursable en 48 mensualit\u00e9s \u00e0 partir de d\u00e9cembre 2017. Ce cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 totalement rembours\u00e9 en 2021.\u2022 En 2018, UTEXAFRICA a conclu un emprunt de 2.500 k EUR aupr\u00e8s d\u2019une banque congolaise au taux de 8,50% remboursable en 60 mensualit\u00e9s \u00e0 partir d\u2019ao\u00fbt 2019. Cet emprunt n\u2019a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 qu\u2019\u00e0 concurrence de 1.000 k EUR.\u2022 En 2021, UTEXAFRICA a conclu un emprunt de 2.000 k EUR aupr\u00e8s d\u2019une banque belge, moyennant une couverture du risque politique. Le co\u00fbt global (int\u00e9r\u00eat et prime d\u2019assurance) est de 4,00%. Il est remboursable en 60 mensualit\u00e9s \u00e0 partir de mars 2021.\u2022 En 2022, IMMOTEX a conclu un emprunt de 8.000 k EUR aupr\u00e8s d\u2019une banque congolaise au taux de 5,50% remboursable en 60 mensualit\u00e9s \u00e0 partir de mai 2023.\u2022 Les garanties et cautions re\u00e7ues concernent les garanties locatives d\u00e9pos\u00e9es par les clients et les cautions pour bonne fin retenues sur les factures des entrepreneurs de construction, \u2022 La juste valeur des garanties re\u00e7ues ne peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9e avec pr\u00e9cision vu que les contrats sont \u00e9tablis \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e. La juste valeur des emprunts bancaires courants et non courants avoisine leur valeur comptable, l\u2019impact de l\u2019actualisation \u00e9tant n\u00e9gligeable.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-60-3": {
"value": "14. EMPRUNTS BANCAIRES ET AUTRES DETTESVariations Variations non 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022mon\u00e9tairesmon\u00e9tairesNon courantsGaranties et cautions re\u00e7ues 3.813 4.371 4.853 482 0Dette envers les bailleurs \u00e0 plus de 12 mois 34 0 95 95 0Autres dettes non courantes 289 171 28 -143 0Emprunts bancaires 773 1.810 9.658 7.849 04.909 6.352 14.635 8.283 0CourantsEmprunts bancaires 1.196 966 2.151 1.185 0Dette envers les bailleurs \u00e0 moins de 12 mois 56 35 61 26 01.252 1.001 2.212 1.211 0Total des emprunts et autres dettes financi\u00e8res 6.161 7.353 16.846 9.494 0Suivant \u00e9ch\u00e9ancier:A moins d\u2019un an 1.252 1.001 2.212 1.211 0Entre 1 et 5 ans 4.909 6.352 14.635 8.283 06.161 7.353 16.846 9.494 0Suivant devise:Euro 6.161 7.353 16.846 9.494 0\u2022 En 2014, UTEXAFRICA a contract\u00e9 un emprunt de 1.400 k EUR aupr\u00e8s d\u2019une banque congolaise \u00e0 8,96% remboursable en 57 mensualit\u00e9s \u00e0 partir de juin 2015. Ce cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 totalement rembours\u00e9 en 2020.\u2022 Fin 2014, UTEXAFRICA a conclu un emprunt de 2.500 k EUR aupr\u00e8s d\u2019une banque congolaise \u00e0 8,6% remboursable en 50 mensualit\u00e9s \u00e0 partir de janvier 2016. Ce cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 totalement rembours\u00e9 en 2020.\u2022 Fin 2015, IMMOTEX a conclu un emprunt de 2.940 k EUR aupr\u00e8s d\u2019une banque congolaise au taux de 8,50% remboursable en 54 mensualit\u00e9s \u00e0 partir d\u2019octobre 2016. Ce cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 totalement rembours\u00e9 en 2021.\u2022 En 2016, IMMOTEX a conclu un emprunt de 2.600 k EUR aupr\u00e8s d\u2019une banque congolaise au taux de 7% remboursable en 48 mensualit\u00e9s \u00e0 partir d\u2019octobre 2016. Ce cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 totalement rembours\u00e9 en 2020.\u2022 En 2016, UTEXAFRICA a conclu un emprunt de 2.500 k EUR aupr\u00e8s d\u2019une banque congolaise au taux de 7% remboursable en 48 mensualit\u00e9s \u00e0 partir de d\u00e9cembre 2017. Ce cr\u00e9dit a \u00e9t\u00e9 totalement rembours\u00e9 en 2021.\u2022 En 2018, UTEXAFRICA a conclu un emprunt de 2.500 k EUR aupr\u00e8s d\u2019une banque congolaise au taux de 8,50% remboursable en 60 mensualit\u00e9s \u00e0 partir d\u2019ao\u00fbt 2019. Cet emprunt n\u2019a \u00e9t\u00e9 utilis\u00e9 qu\u2019\u00e0 concurrence de 1.000 k EUR.\u2022 En 2021, UTEXAFRICA a conclu un emprunt de 2.000 k EUR aupr\u00e8s d\u2019une banque belge, moyennant une couverture du risque politique. Le co\u00fbt global (int\u00e9r\u00eat et prime d\u2019assurance) est de 4,00%. Il est remboursable en 60 mensualit\u00e9s \u00e0 partir de mars 2021.\u2022 En 2022, IMMOTEX a conclu un emprunt de 8.000 k EUR aupr\u00e8s d\u2019une banque congolaise au taux de 5,50% remboursable en 60 mensualit\u00e9s \u00e0 partir de mai 2023.\u2022 Les garanties et cautions re\u00e7ues concernent les garanties locatives d\u00e9pos\u00e9es par les clients et les cautions pour bonne fin retenues sur les factures des entrepreneurs de construction, \u2022 La juste valeur des garanties re\u00e7ues ne peut \u00eatre d\u00e9termin\u00e9e avec pr\u00e9cision vu que les contrats sont \u00e9tablis \u00e0 dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e. La juste valeur des emprunts bancaires courants et non courants avoisine leur valeur comptable, l\u2019impact de l\u2019actualisation \u00e9tant n\u00e9gligeable.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-65-2": {
"value": "15. DETTE FINANCI\u00c8RE NETTE(en k EUR) Note 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Dette bancaire 14 1.969 2.776 11.810Dette \u00e0 l\u2019\u00e9gard d\u2019Imbakin 34 371 341 342Placements de tr\u00e9sorerie 10 -6.979 -5.933 -5.462Dette financi\u00e8re nette -4.639 -2.816 6.690La dette financi\u00e8re nette est la diff\u00e9rence entre les dettes qui portent int\u00e9r\u00eat et les placements de tr\u00e9sorerie.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-66-2": {
"value": "16. ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMIL\u00c9S31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Engagements inscrits au bilan au titre:Des prestations de retraite et m\u00e9dicales post\u00e9rieures \u00e0 l\u2019emploi 1.025 1.179 1.304 Mouvements de l\u2019exercice:D\u00e9bit (cr\u00e9dit\u00e9) au compte de r\u00e9sultat (66) 195 272 Changement d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles d\u00e9bit\u00e9 dans les fonds propres 79 (41) (147) 13 154 125 Valeur actualis\u00e9e des obligations non financ\u00e9es 1.025 1.179 1.304 2020 2021 2022Co\u00fbt des services rendus (66) 195 272 Perte actuarielle nette comptabilis\u00e9e durant l\u2019exercice 79 (41) (147) Pertes li\u00e9es \u00e0 la r\u00e9duction de r\u00e9gimes de retraite - - -Montant total inclus dans les charges li\u00e9es aux avantages du personnel 13 154 125 Les principales hypoth\u00e8ses actuarielles retenues sont les suivantes: 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Taux d\u2019actualisation 1,7% 1,9% 4,0%Taux d\u2019augmentation future des salaires 3,0% 3,0% 4,6%Taux d\u2019inflationEn R\u00e9publique D\u00e9mocratique du Congo, les employ\u00e9s b\u00e9n\u00e9ficient, lors de leur d\u00e9part \u00e0 la retraite, d\u2019une indemnit\u00e9 calcul\u00e9e sur le nombre d\u2019ann\u00e9es de service et sur le niveau de r\u00e9mun\u00e9ration, comme lors d\u2019un licenciement.La provision pour cette indemnit\u00e9 est calcul\u00e9e suivant la m\u00e9thode des unit\u00e9s de cr\u00e9dit projet\u00e9es. Le calcul est fait en USD m\u00eame si l\u2019indemnit\u00e9 sera pay\u00e9e en francs congolais (CDF); en effet, d\u2019une part, il n\u2019existe pas de taux d\u2019int\u00e9r\u00eat \u00e0 long terme en CDF et d\u2019autre part, le Groupe tient \u00e0 maintenir le pouvoir d\u2019achat en USD de ses employ\u00e9s m\u00eame face \u00e0 une d\u00e9valuation du CDF. Le taux d\u2019actualisation utilis\u00e9 est d\u00e8s lors le taux \u00e0 30 ans des obligations d\u2019Etat am\u00e9ricaines (3,96%) et le taux d\u2019augmentation des salaires (4,62%) correspond \u00e0 la moyenne historique du Groupe en USD (Ce dernier taux remplace le taux d\u2019inflation \u00e0 long terme en USD et le taux de croissance r\u00e9el utilis\u00e9s ant\u00e9rieurement). La table de Conf\u00e9rence Interafricaine pour les March\u00e9s d\u2019Assurance (www.cima-afrique.org), dont l\u2019usage est obligatoire pour les compagnies d\u2019assurance dans les pays francophones d\u2019Afrique de l\u2019Ouest, est utilis\u00e9e.Cette provision n\u2019est pas financ\u00e9e par un portefeuille de placements.La sensibilit\u00e9 de cette provision de 1.304 k EUR aux hypoth\u00e8ses actuarielles est donn\u00e9e dans le tableau ci-dessous:Provision pour prestations post\u00e9rieures \u00e0 l\u2019emploi (en k EUR):Taux de croissance nominal des salaires en USDTaux d\u2019actualisation en USD2% 3% 4% 5%1% 1.377 1.584 1.838 2.153 2% 1.207 1.374 1.578 1.828 3% 1.068 1.205 1.371 1.572 4% 955 1.069 1.204 1.368 32. LITIGES ET PASSIFS \u00c9VENTUELS\u2022 Une partie du terrain de CARRIGRES est occup\u00e9e ill\u00e9galement par des \u00absquatters\u00bb qui pourraient emp\u00eacher le d\u00e9veloppement de l\u2019exploitation de la carri\u00e8re \u00e0 plus long terme. Cette partie du gisement n\u2019est pas valoris\u00e9e dans les comptes.\u2022 IMMOTEX est engag\u00e9e dans plusieurs proc\u00e9dures judiciaires pour prot\u00e9ger son terrain de Kinsuka (87 ha) contre des tentatives d\u2019appropriation ill\u00e9gale de tout ou partie de celui-ci par des tiers.\u2022 TEXAF est \u00e9galement engag\u00e9e dans plusieurs proc\u00e9dures judiciaires pour faire face \u00e0 des tentatives d\u2019appropriation ill\u00e9gale de son terrain situ\u00e9 au lieu-dit \u00abPetit Pont\u00bb.\u2022 UTEXAFRICA fait face \u00e0 des tentatives d\u2019implantation sur les terrains inondables situ\u00e9s entre sa concession et le Fleuve; pour se prot\u00e9ger, elle a obtenu de l\u2019Etat en 2017 un contrat de location de 25 ans sur ces surfaces.\u2022 Le Groupe a obtenu gain de cause devant les tribunaux de Kinshasa sur tous les litiges dont question ci-avant et attend l\u2019application des d\u00e9cisions de justice.\u2022 IMMOTEX est demanderesse dans une proc\u00e9dure d\u2019arbitrage pour obtenir le d\u00e9dommagement des cons\u00e9quences de l\u2019incendie du 7 ao\u00fbt 2020.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-67-2": {
"value": "17. IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9SLes actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s lorsqu\u2019il existe un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compenser les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles et que les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s concernent des imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat pr\u00e9lev\u00e9s par la m\u00eame autorit\u00e9 fiscale. Aucune compensation entre entit\u00e9s juridiques distinctes n\u2019est appliqu\u00e9e. Le tableau ci-dessous indique les montants apr\u00e8s compensation, le cas \u00e9ch\u00e9ant. 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s recouvrables \u00e0 plus de 12 mois 12.806 14.200 12.292Actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s port\u00e9s au passif recouvrables \u00e0 moins de 12 mois - - - -12.806 14.200 12.292 La variation brute des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s est expos\u00e9e ci-apr\u00e8s: Au 31 d\u00e9cembre 2019 12.805 12.805 12.805 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur mouvements actuariels transf\u00e9r\u00e9s dans les fonds propres (24) (24) (24) Autres imp\u00f4ts imput\u00e9s au compte de r\u00e9sultat sous la rubrique \u2018Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s\u2019 25 25 25 Au 31 d\u00e9cembre 2020 12.806 12.806 12.806 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur mouvements actuariels transf\u00e9r\u00e9s dans les fonds propres 12 12 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur les mouvements des r\u00e9serves de r\u00e9\u00e9valuation 140 140 Autres imp\u00f4ts imput\u00e9s au compte de r\u00e9sultat sous la rubrique \u2018Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s\u2019 1.242 1.242 Au 31 d\u00e9cembre 2021 14.200 14.200 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur mouvements actuariels transf\u00e9r\u00e9s dans les fonds propres 44 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur les mouvements des r\u00e9serves de r\u00e9\u00e9valuation 166 Autres imp\u00f4ts imput\u00e9s au compte de r\u00e9sultat sous la rubrique \u2018Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s\u2019 (2.118) Au 31 d\u00e9cembre 2022 12.292 La variation des actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s durant l\u2019exercice, hors compensation \u00e0 l\u2019int\u00e9rieur d\u2019une m\u00eame juridiction fiscale, est d\u00e9taill\u00e9e ci-apr\u00e8s:R\u00e9\u00e9valuation (nette) des R\u00e9ductions de valeurs et Passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s:Autres Totalterrains et immeublesplus values internesAu 31 d\u00e9cembre 2019 11.140 1.978 0 13.118 Transfert d\u2019une rubrique \u00e0 l\u2019autre 0 D\u00e9bit\u00e9 (cr\u00e9dit\u00e9) au compte de r\u00e9sultat 2020 166 (161) 5 Au 31 d\u00e9cembre 2020 11.307 1.817 0 13.124 Transfert d\u2019une rubrique \u00e0 l\u2019autre 0 D\u00e9bit\u00e9 (cr\u00e9dit\u00e9) au compte de r\u00e9sultat 2021 1.468 (167) 1.300 Au 31 d\u00e9cembre 2021 12.774 1.650 0 14.424 Transfert d\u2019une rubrique \u00e0 l\u2019autre 0 D\u00e9bit\u00e9 (cr\u00e9dit\u00e9) au compte de r\u00e9sultat 2022 (1.862) (174) (2.036) Au 31 d\u00e9cembre 2022 10.912 1.475 0 12.388 Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 Actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s: Pertes fiscalesAutres Totall\u2019emploiAu 31 d\u00e9cembre 2019 - (303) (10) (313) Comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global - (24) (24) Cr\u00e9dit\u00e9 au compte de r\u00e9sultat 2020 20 20 Au 31 d\u00e9cembre 2020 - (308) (10) (318) Comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global - 12 140 152 Cr\u00e9dit\u00e9 au compte de r\u00e9sultat 2021 (58) 0 (58) Au 31 d\u00e9cembre 2021 - (354) 130 (224) Comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global - 44 166 210 Cr\u00e9dit\u00e9 au compte de r\u00e9sultat 2022 (82) 0 (82) Au 31 d\u00e9cembre 2022 - (391) 296 (95) Les passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s comprennent pour l\u2019essentiel (10.912 k EUR) une provision pour la taxation d\u2019une \u00e9ventuelle plus-value future sur les actifs immobiliers du Groupe en RDC, en cas de cession. La valeur fiscale est fix\u00e9e en francs congolais (CDF) mais est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e chaque ann\u00e9e d\u2019un coefficient fix\u00e9 par le Ministre des Finances pour tenir compte de l\u2019inflation. En 2020, cette provision a augment\u00e9 de 166 k EUR, cette variation inclut notamment une diminution de 390 k EUR d\u00e9coulant de l\u2019amortissement exceptionnel du gisement de gr\u00e8s. En 2021, cette provision a augment\u00e9 de 1.468 k EUR pour inclure les nouveaux immeubles. En 2022, cette provision a diminu\u00e9 de 1.862 k EUR suite \u00e0 la baisse de l\u2019EUR contre le CDF. Cette provision pourrait augmenter \u00e0 l\u2019avenir s\u2019il y avait une \u00e9volution divergente entre le cours de change EUR/CDF le coefficient de r\u00e9\u00e9valuation fiscale.Pour le reste (1.475 k EUR), les passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s comprennent une provision pour la taxation future en Belgique des reprises de r\u00e9duction de valeur que Texaf s.a. sera amen\u00e9e \u00e0 faire sur la cr\u00e9ance historique qu\u2019elle d\u00e9tient sur Utexafrica.Le Groupe ne comptabilise pas d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sur les b\u00e9n\u00e9fices non distribu\u00e9s par les filiales pour la partie des b\u00e9n\u00e9fices qu\u2019il a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas distribuer dans un avenir pr\u00e9visible (3.676 k EUR de latence fiscale passive au 31 d\u00e9cembre 2022). De m\u00eame le Groupe ne comptabilise pas d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sur les r\u00e9serves immunis\u00e9es car le Groupe ne pr\u00e9voit pas de distribuer ces r\u00e9serves dans un avenir pr\u00e9visible (3.198 k EUR au 31 d\u00e9cembre 2022).Par ailleurs, les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus au bilan s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 92 k EUR. Ces actifs d\u2019imp\u00f4ts proviennent de pertes report\u00e9es en RDC. Il n\u2019y a plus de limite dans le temps pour leur imputation. Leur probabilit\u00e9 de r\u00e9alisation est jug\u00e9e al\u00e9atoire.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-67-3": {
"value": "17. IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9SLes actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s lorsqu\u2019il existe un droit juridiquement ex\u00e9cutoire de compenser les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts exigibles et que les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s concernent des imp\u00f4ts sur le r\u00e9sultat pr\u00e9lev\u00e9s par la m\u00eame autorit\u00e9 fiscale. Aucune compensation entre entit\u00e9s juridiques distinctes n\u2019est appliqu\u00e9e. Le tableau ci-dessous indique les montants apr\u00e8s compensation, le cas \u00e9ch\u00e9ant. 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s recouvrables \u00e0 plus de 12 mois 12.806 14.200 12.292Actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s port\u00e9s au passif recouvrables \u00e0 moins de 12 mois - - - -12.806 14.200 12.292 La variation brute des imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s est expos\u00e9e ci-apr\u00e8s: Au 31 d\u00e9cembre 2019 12.805 12.805 12.805 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur mouvements actuariels transf\u00e9r\u00e9s dans les fonds propres (24) (24) (24) Autres imp\u00f4ts imput\u00e9s au compte de r\u00e9sultat sous la rubrique \u2018Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s\u2019 25 25 25 Au 31 d\u00e9cembre 2020 12.806 12.806 12.806 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur mouvements actuariels transf\u00e9r\u00e9s dans les fonds propres 12 12 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur les mouvements des r\u00e9serves de r\u00e9\u00e9valuation 140 140 Autres imp\u00f4ts imput\u00e9s au compte de r\u00e9sultat sous la rubrique \u2018Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s\u2019 1.242 1.242 Au 31 d\u00e9cembre 2021 14.200 14.200 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur mouvements actuariels transf\u00e9r\u00e9s dans les fonds propres 44 Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sur les mouvements des r\u00e9serves de r\u00e9\u00e9valuation 166 Autres imp\u00f4ts imput\u00e9s au compte de r\u00e9sultat sous la rubrique \u2018Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s\u2019 (2.118) Au 31 d\u00e9cembre 2022 12.292 La variation des actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s durant l\u2019exercice, hors compensation \u00e0 l\u2019int\u00e9rieur d\u2019une m\u00eame juridiction fiscale, est d\u00e9taill\u00e9e ci-apr\u00e8s:R\u00e9\u00e9valuation (nette) des R\u00e9ductions de valeurs et Passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s:Autres Totalterrains et immeublesplus values internesAu 31 d\u00e9cembre 2019 11.140 1.978 0 13.118 Transfert d\u2019une rubrique \u00e0 l\u2019autre 0 D\u00e9bit\u00e9 (cr\u00e9dit\u00e9) au compte de r\u00e9sultat 2020 166 (161) 5 Au 31 d\u00e9cembre 2020 11.307 1.817 0 13.124 Transfert d\u2019une rubrique \u00e0 l\u2019autre 0 D\u00e9bit\u00e9 (cr\u00e9dit\u00e9) au compte de r\u00e9sultat 2021 1.468 (167) 1.300 Au 31 d\u00e9cembre 2021 12.774 1.650 0 14.424 Transfert d\u2019une rubrique \u00e0 l\u2019autre 0 D\u00e9bit\u00e9 (cr\u00e9dit\u00e9) au compte de r\u00e9sultat 2022 (1.862) (174) (2.036) Au 31 d\u00e9cembre 2022 10.912 1.475 0 12.388 Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 Actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s: Pertes fiscalesAutres Totall\u2019emploiAu 31 d\u00e9cembre 2019 - (303) (10) (313) Comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global - (24) (24) Cr\u00e9dit\u00e9 au compte de r\u00e9sultat 2020 20 20 Au 31 d\u00e9cembre 2020 - (308) (10) (318) Comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global - 12 140 152 Cr\u00e9dit\u00e9 au compte de r\u00e9sultat 2021 (58) 0 (58) Au 31 d\u00e9cembre 2021 - (354) 130 (224) Comptabilis\u00e9 en autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global - 44 166 210 Cr\u00e9dit\u00e9 au compte de r\u00e9sultat 2022 (82) 0 (82) Au 31 d\u00e9cembre 2022 - (391) 296 (95) Les passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s comprennent pour l\u2019essentiel (10.912 k EUR) une provision pour la taxation d\u2019une \u00e9ventuelle plus-value future sur les actifs immobiliers du Groupe en RDC, en cas de cession. La valeur fiscale est fix\u00e9e en francs congolais (CDF) mais est r\u00e9\u00e9valu\u00e9e chaque ann\u00e9e d\u2019un coefficient fix\u00e9 par le Ministre des Finances pour tenir compte de l\u2019inflation. En 2020, cette provision a augment\u00e9 de 166 k EUR, cette variation inclut notamment une diminution de 390 k EUR d\u00e9coulant de l\u2019amortissement exceptionnel du gisement de gr\u00e8s. En 2021, cette provision a augment\u00e9 de 1.468 k EUR pour inclure les nouveaux immeubles. En 2022, cette provision a diminu\u00e9 de 1.862 k EUR suite \u00e0 la baisse de l\u2019EUR contre le CDF. Cette provision pourrait augmenter \u00e0 l\u2019avenir s\u2019il y avait une \u00e9volution divergente entre le cours de change EUR/CDF le coefficient de r\u00e9\u00e9valuation fiscale.Pour le reste (1.475 k EUR), les passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s comprennent une provision pour la taxation future en Belgique des reprises de r\u00e9duction de valeur que Texaf s.a. sera amen\u00e9e \u00e0 faire sur la cr\u00e9ance historique qu\u2019elle d\u00e9tient sur Utexafrica.Le Groupe ne comptabilise pas d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sur les b\u00e9n\u00e9fices non distribu\u00e9s par les filiales pour la partie des b\u00e9n\u00e9fices qu\u2019il a d\u00e9cid\u00e9 de ne pas distribuer dans un avenir pr\u00e9visible (3.676 k EUR de latence fiscale passive au 31 d\u00e9cembre 2022). De m\u00eame le Groupe ne comptabilise pas d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s passifs sur les r\u00e9serves immunis\u00e9es car le Groupe ne pr\u00e9voit pas de distribuer ces r\u00e9serves dans un avenir pr\u00e9visible (3.198 k EUR au 31 d\u00e9cembre 2022).Par ailleurs, les actifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s non reconnus au bilan s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 92 k EUR. Ces actifs d\u2019imp\u00f4ts proviennent de pertes report\u00e9es en RDC. Il n\u2019y a plus de limite dans le temps pour leur imputation. Leur probabilit\u00e9 de r\u00e9alisation est jug\u00e9e al\u00e9atoire.Le rapprochement entre le taux d\u2019imp\u00f4t applicable \u00e0 la maison-m\u00e8re et le taux d\u2019imp\u00f4t effectif se pr\u00e9sente comme suit:(EN k EUR) 2020 2021 2022Charge d\u2019imp\u00f4t sur base du taux d\u2019imp\u00f4t applicable \u00e0 la maison-m\u00e8re (1.527) (1.980) (2.143) R\u00e9sultat avant imp\u00f4t 6.108 7.922 8.574 Taux d\u2019imp\u00f4t applicable 25.00% 25.00% 25.00%El\u00e9ments de r\u00e9conciliation 633 619 2 Impact des taux dans d\u2019autres juridictions (211) (303) (335) Changement de taux d\u2019imp\u00f4t 0 0 0 Impact des int\u00e9r\u00eats notionnels d\u00e9ductibles 0 0 0 Impact des revenus non taxables 1.005 1.004 563 Impact des frais non d\u00e9ductibles (231) (141) (204) Impact des pertes fiscales utilis\u00e9es 80 Impact des latences fiscales non reconnues lors de l\u2019exercice (10) 58 (86) Impact de latences fiscales reconnues lors de l\u2019exercice 0 0 44 Autres 0 0 20 Charge d\u2019imp\u00f4t sur base du taux d\u2019imp\u00f4t effectif (894) (1.362) (2.141) R\u00e9sultat avant imp\u00f4t 6.108 7.922 8.574 Taux d\u2019imp\u00f4t effectif 14.64% 17.19% 24.98%Ajustements aux imp\u00f4ts exigibles d\u2019exercices ant\u00e9rieurs (99) (1) (44) Ajustements aux imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s (534) (1.347) 1.978 Total des imp\u00f4ts (1.527) (2.709) (207) Les revenus non taxables comprennent pour l\u2019essentiel les revenus locatifs de TEXAF s.a. qui sont soumis \u00e0 un imp\u00f4t sp\u00e9cifique sur les revenus locatifs (voir note 24).28. CHARGE D\u2019IMP\u00d4TS SUR LE R\u00c9SULTAT(EN k EUR) 2020 2021 2022Imp\u00f4t courant (1.502) (1.467) (2.325) Imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s (Note 17 ) (25) (1.242) 2.118 (1.527) (2.709) (207) En 2020, il n\u2019y a pas eu de r\u00e9\u00e9valuation de la valeur fiscale des immeubles.En 2021, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ont augment\u00e9 de 1.394 k EUR, principalement (pour 1.242 k EUR) pour s\u2019ajuster sur la valeur fiscale r\u00e9\u00e9valu\u00e9e des immeubles en francs congolais.En 2022, les imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s ont diminu\u00e9 de 2.118 k EUR, principalement (pour 1.862 k EUR) pour s\u2019ajuster sur la valeur fiscale r\u00e9\u00e9valu\u00e9e des immeubles en francs congolais.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-76-2": {
"value": "18. FOURNISSEURS ET AUTRES CR\u00c9DITEURS COURANTS31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Fournisseurs 1.419 1.290 3.922TVA et autres imp\u00f4ts \u00e0 payer 2.957 3.652 3.841Salaires, charges sociales et assimil\u00e9es 37 9 48Autres cr\u00e9anciers 418 435 3914.831 5.387 8.202",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherPayablesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-77-2": {
"value": "19. INSTRUMENTS FINANCIERSEn 2018, le Groupe a adopt\u00e9 l\u2019IFRS 9 \u00abFinancial Instruments\u00bb (tel que modifi\u00e9 en juillet 2014) et les amendements substantiels des autres IFRS qui y sont relatifs, et ce en avance de leurs dates d\u2019entr\u00e9e en vigueur. IFRS) introduit de nouvelles exigences pour 1) la classification et la mesure des actifs financiers et des dettes financi\u00e8res, 2) la r\u00e9duction de valeur des actifs financiers et 3) la comptabilisation des couvertures g\u00e9n\u00e9rales. Ces nouvelles exigences ainsi que leur impact sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe sont d\u00e9crits ci-dessous.Le Groupe a appliqu\u00e9 l\u2019IFRS 9 en avance avec les dispositions transitoires pr\u00e9vues par IFRS 9. La date de mise en application initiale, c-\u00e0-d la date \u00e0 laquelle le Groupe a \u00e9valu\u00e9 ses actifs financiers et ses dettes financi\u00e8res existantes au regard des exigences erde l\u2019IFRS 9, est le 1 janvier 2018. En cons\u00e9quence, le Groupe a appliqu\u00e9 les exigences d\u2019IFRS 9 aux instruments qui ern\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 sortis des comptes au 1janvier 2018 et ne les a pas appliqu\u00e9es \u00e0 ceux qui avaient d\u00e9j\u00e0 \u00e9t\u00e9 sortis des ercomptes au 1 janvier 2018. Les montants comparables li\u00e9s \u00e0 ces instruments qui ern\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 sortis des comptes au 1janvier 2018 n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 reformul\u00e9s.Le management du Groupe a revu et \u00e9valu\u00e9 les actifs financiers et les dettes erfinanci\u00e8res existantes au 1 janvier 2018 sur la base des faits et des circonstances qui existaient \u00e0 cette date et ont conclu que l\u2019application initiale de l\u2019IFRS 9 avait les impacts suivants sur lesdits actifs et dettes en ce qui concerne tant leur classification que leur mesure.\u2022 Les actifs financiers class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie \u00abPr\u00eats et cr\u00e9ances\u00bb sous IAS 39, tels que les cr\u00e9ances \u00e0 long terme, les cr\u00e9ances commerciales, les disponibilit\u00e9s et les placements de tr\u00e9sorerie sont class\u00e9s et mesur\u00e9s au co\u00fbt amorti sous IFRS 9.\u2022 Les actifs financiers, tel les participations non cot\u00e9es, class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie \u00abActifs destin\u00e9s \u00e0 la vente\u00bb, tels les autres actifs financiers (actions) sous IAS 39 sont d\u00e9sign\u00e9es comme \u00e9tant \u00e0 leur juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.En ce qui concerne les r\u00e9ductions de valeur des actifs financiers, IFRS 9 requiert d\u2019utiliser un mod\u00e8le de pertes de cr\u00e9dit attendues par opposition \u00e0 un mod\u00e8le de pertes de cr\u00e9dit r\u00e9alis\u00e9es sous IAS 39. Le p\u00e9rim\u00e8tre des instruments financiers sujets \u00e0 r\u00e9duction de valeur a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9 par IFRS 9; en particulier, le Groupe \u00e9value les r\u00e9ductions de valeur sur les garanties \u00e9mises en conformit\u00e9 avec le mod\u00e8le des pertes de cr\u00e9dit attendues (plut\u00f4t que la \u00abcons\u00e9quence la plus probable\u00bb sous IAS 37). Les pertes de cr\u00e9dit erattendues au 1 janvier 2018 \u00e9taient de 741 k EUR, identiques \u00e0 ce qu\u2019elles \u00e9taient sous IAS 39; elles concernaient toutes des cr\u00e9ances commerciales.La classification et la mesure des dettes financi\u00e8res du Groupe n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9es par les exigences d\u2019IFRS 9.Actifs ou D\u00e9sign\u00e9 \u00e0 la passifs juste valeur Qualification Instruments financiersfinanciers Juste par le biais des des justes Cat\u00e9gorie31 12.2022mesur\u00e9s \u00e0 valeurautres \u00e9l\u00e9ments valeursleurs co\u00fbts de r\u00e9sultat globalamortis Actifs financiersAutres actifs financiers Actifs financiers \u00e0 la juste valeur Participations en actions 2.274 2.274 Niveau 2par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9sultat globalInstruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sur devises Couverture de cash-flowsInstruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sur les Couverture de cash-flowsautres \u00e9l\u00e9mentsPr\u00eats aux soci\u00e9t\u00e9s affili\u00e9es Actifs financiers au co\u00fbt amortiD\u00e9p\u00f4ts et cautionnements 148 148 Niveau 2 Actifs financiers au co\u00fbt amortiPlacements \u00e0 terme Actifs financiers au co\u00fbt amortiAutres cr\u00e9ances au co\u00fbt amorti 2.712 2.712 Niveau 2 Actifs financiers au co\u00fbt amortiAutres actifs financiers Cr\u00e9ances commerciales non courantes* Actifs financiers au co\u00fbt amortiCr\u00e9ances commerciales courantes 442 442 Niveau 2 Actifs financiers au co\u00fbt amortiTr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 5.463 5.463 Niveau 2 Actifs financiers au co\u00fbt amortiTOTAL 2.274 8.765 11.039Passifs financiersEmprunts Emprunts bancaires 11.810 11.810 Niveau 2 Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiD\u00e9passements bancaires Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiDettes de location financement 61 61 Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiAutres dettes financi\u00e8res 12.768 12.675 Niveau 2 Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiAutres passifs financiersInstruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sur devises Couverture de cash-flowsInstruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sur les Couverture de cash-flowsautres \u00e9l\u00e9mentsDettes commerciales 3.922 3.922 Niveau 2 Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiDettes vis-\u00e0-vis des parties li\u00e9es Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiTOTAL 28.560 25.835Les instruments financiers qui sont \u00e9valu\u00e9s, apr\u00e8s la comptabilisation initiale, \u00e0 la juste valeur au bilan, peuvent \u00eatre pr\u00e9sent\u00e9s selon 3 niveaux (1 \u00e0 3) correspondant chacun \u00e0 leur degr\u00e9 d\u2019observabilit\u00e9, soit:Les \u00e9valuations de la juste valeur de niveau 1 sont celles qui sont \u00e9tablies d\u2019apr\u00e8s des prix (non ajust\u00e9s) cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs pour des actifs ou des passifs identiques.Les \u00e9valuations de la juste valeur de niveau 2 sont celles qui sont \u00e9tablies d\u2019apr\u00e8s des donn\u00e9es autres que les prix cot\u00e9s vis\u00e9s au niveau 1, qui sont observables pour l\u2019actif ou le passif concern\u00e9, soit directement (\u00e0 savoir des prix) ou indirectement (\u00e0 savoir des donn\u00e9es d\u00e9riv\u00e9es de prix).Les \u00e9valuations de la juste valeur de niveau 3 sont celles qui sont \u00e9tablies d\u2019apr\u00e8s des techniques d\u2019\u00e9valuation qui comprennent des donn\u00e9es relatives \u00e0 l\u2019actif ou au passif qui ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables de march\u00e9 (donn\u00e9es non observables).Niveau 1Actuellement, Texaf ne d\u00e9tient pas d\u2019instruments financiers qui correspondraient \u00e0 la d\u00e9finition de niveau 1.Niveau 2Tous les actifs et passifs financiers d\u00e9tenus par Texaf sont de niveau 2.Niveau 3Actuellement, Texaf ne d\u00e9tient pas d\u2019instruments financiers qui correspondraient \u00e0 la d\u00e9finition de niveau 3.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-77-3": {
"value": "19. INSTRUMENTS FINANCIERSEn 2018, le Groupe a adopt\u00e9 l\u2019IFRS 9 \u00abFinancial Instruments\u00bb (tel que modifi\u00e9 en juillet 2014) et les amendements substantiels des autres IFRS qui y sont relatifs, et ce en avance de leurs dates d\u2019entr\u00e9e en vigueur. IFRS) introduit de nouvelles exigences pour 1) la classification et la mesure des actifs financiers et des dettes financi\u00e8res, 2) la r\u00e9duction de valeur des actifs financiers et 3) la comptabilisation des couvertures g\u00e9n\u00e9rales. Ces nouvelles exigences ainsi que leur impact sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe sont d\u00e9crits ci-dessous.Le Groupe a appliqu\u00e9 l\u2019IFRS 9 en avance avec les dispositions transitoires pr\u00e9vues par IFRS 9. La date de mise en application initiale, c-\u00e0-d la date \u00e0 laquelle le Groupe a \u00e9valu\u00e9 ses actifs financiers et ses dettes financi\u00e8res existantes au regard des exigences erde l\u2019IFRS 9, est le 1 janvier 2018. En cons\u00e9quence, le Groupe a appliqu\u00e9 les exigences d\u2019IFRS 9 aux instruments qui ern\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 sortis des comptes au 1janvier 2018 et ne les a pas appliqu\u00e9es \u00e0 ceux qui avaient d\u00e9j\u00e0 \u00e9t\u00e9 sortis des ercomptes au 1 janvier 2018. Les montants comparables li\u00e9s \u00e0 ces instruments qui ern\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 sortis des comptes au 1janvier 2018 n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 reformul\u00e9s.Le management du Groupe a revu et \u00e9valu\u00e9 les actifs financiers et les dettes erfinanci\u00e8res existantes au 1 janvier 2018 sur la base des faits et des circonstances qui existaient \u00e0 cette date et ont conclu que l\u2019application initiale de l\u2019IFRS 9 avait les impacts suivants sur lesdits actifs et dettes en ce qui concerne tant leur classification que leur mesure.\u2022 Les actifs financiers class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie \u00abPr\u00eats et cr\u00e9ances\u00bb sous IAS 39, tels que les cr\u00e9ances \u00e0 long terme, les cr\u00e9ances commerciales, les disponibilit\u00e9s et les placements de tr\u00e9sorerie sont class\u00e9s et mesur\u00e9s au co\u00fbt amorti sous IFRS 9.\u2022 Les actifs financiers, tel les participations non cot\u00e9es, class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie \u00abActifs destin\u00e9s \u00e0 la vente\u00bb, tels les autres actifs financiers (actions) sous IAS 39 sont d\u00e9sign\u00e9es comme \u00e9tant \u00e0 leur juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.En ce qui concerne les r\u00e9ductions de valeur des actifs financiers, IFRS 9 requiert d\u2019utiliser un mod\u00e8le de pertes de cr\u00e9dit attendues par opposition \u00e0 un mod\u00e8le de pertes de cr\u00e9dit r\u00e9alis\u00e9es sous IAS 39. Le p\u00e9rim\u00e8tre des instruments financiers sujets \u00e0 r\u00e9duction de valeur a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9 par IFRS 9; en particulier, le Groupe \u00e9value les r\u00e9ductions de valeur sur les garanties \u00e9mises en conformit\u00e9 avec le mod\u00e8le des pertes de cr\u00e9dit attendues (plut\u00f4t que la \u00abcons\u00e9quence la plus probable\u00bb sous IAS 37). Les pertes de cr\u00e9dit erattendues au 1 janvier 2018 \u00e9taient de 741 k EUR, identiques \u00e0 ce qu\u2019elles \u00e9taient sous IAS 39; elles concernaient toutes des cr\u00e9ances commerciales.La classification et la mesure des dettes financi\u00e8res du Groupe n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9es par les exigences d\u2019IFRS 9.Actifs ou D\u00e9sign\u00e9 \u00e0 la passifs juste valeur Qualification Instruments financiersfinanciers Juste par le biais des des justes Cat\u00e9gorie31 12.2022mesur\u00e9s \u00e0 valeurautres \u00e9l\u00e9ments valeursleurs co\u00fbts de r\u00e9sultat globalamortis Actifs financiersAutres actifs financiers Actifs financiers \u00e0 la juste valeur Participations en actions 2.274 2.274 Niveau 2par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9sultat globalInstruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sur devises Couverture de cash-flowsInstruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sur les Couverture de cash-flowsautres \u00e9l\u00e9mentsPr\u00eats aux soci\u00e9t\u00e9s affili\u00e9es Actifs financiers au co\u00fbt amortiD\u00e9p\u00f4ts et cautionnements 148 148 Niveau 2 Actifs financiers au co\u00fbt amortiPlacements \u00e0 terme Actifs financiers au co\u00fbt amortiAutres cr\u00e9ances au co\u00fbt amorti 2.712 2.712 Niveau 2 Actifs financiers au co\u00fbt amortiAutres actifs financiers Cr\u00e9ances commerciales non courantes* Actifs financiers au co\u00fbt amortiCr\u00e9ances commerciales courantes 442 442 Niveau 2 Actifs financiers au co\u00fbt amortiTr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 5.463 5.463 Niveau 2 Actifs financiers au co\u00fbt amortiTOTAL 2.274 8.765 11.039Passifs financiersEmprunts Emprunts bancaires 11.810 11.810 Niveau 2 Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiD\u00e9passements bancaires Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiDettes de location financement 61 61 Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiAutres dettes financi\u00e8res 12.768 12.675 Niveau 2 Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiAutres passifs financiersInstruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sur devises Couverture de cash-flowsInstruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sur les Couverture de cash-flowsautres \u00e9l\u00e9mentsDettes commerciales 3.922 3.922 Niveau 2 Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiDettes vis-\u00e0-vis des parties li\u00e9es Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiTOTAL 28.560 25.835Les instruments financiers qui sont \u00e9valu\u00e9s, apr\u00e8s la comptabilisation initiale, \u00e0 la juste valeur au bilan, peuvent \u00eatre pr\u00e9sent\u00e9s selon 3 niveaux (1 \u00e0 3) correspondant chacun \u00e0 leur degr\u00e9 d\u2019observabilit\u00e9, soit:Les \u00e9valuations de la juste valeur de niveau 1 sont celles qui sont \u00e9tablies d\u2019apr\u00e8s des prix (non ajust\u00e9s) cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs pour des actifs ou des passifs identiques.Les \u00e9valuations de la juste valeur de niveau 2 sont celles qui sont \u00e9tablies d\u2019apr\u00e8s des donn\u00e9es autres que les prix cot\u00e9s vis\u00e9s au niveau 1, qui sont observables pour l\u2019actif ou le passif concern\u00e9, soit directement (\u00e0 savoir des prix) ou indirectement (\u00e0 savoir des donn\u00e9es d\u00e9riv\u00e9es de prix).Les \u00e9valuations de la juste valeur de niveau 3 sont celles qui sont \u00e9tablies d\u2019apr\u00e8s des techniques d\u2019\u00e9valuation qui comprennent des donn\u00e9es relatives \u00e0 l\u2019actif ou au passif qui ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables de march\u00e9 (donn\u00e9es non observables).Niveau 1Actuellement, Texaf ne d\u00e9tient pas d\u2019instruments financiers qui correspondraient \u00e0 la d\u00e9finition de niveau 1.Niveau 2Tous les actifs et passifs financiers d\u00e9tenus par Texaf sont de niveau 2.Niveau 3Actuellement, Texaf ne d\u00e9tient pas d\u2019instruments financiers qui correspondraient \u00e0 la d\u00e9finition de niveau 3.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-77-4": {
"value": "19. INSTRUMENTS FINANCIERSEn 2018, le Groupe a adopt\u00e9 l\u2019IFRS 9 \u00abFinancial Instruments\u00bb (tel que modifi\u00e9 en juillet 2014) et les amendements substantiels des autres IFRS qui y sont relatifs, et ce en avance de leurs dates d\u2019entr\u00e9e en vigueur. IFRS) introduit de nouvelles exigences pour 1) la classification et la mesure des actifs financiers et des dettes financi\u00e8res, 2) la r\u00e9duction de valeur des actifs financiers et 3) la comptabilisation des couvertures g\u00e9n\u00e9rales. Ces nouvelles exigences ainsi que leur impact sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe sont d\u00e9crits ci-dessous.Le Groupe a appliqu\u00e9 l\u2019IFRS 9 en avance avec les dispositions transitoires pr\u00e9vues par IFRS 9. La date de mise en application initiale, c-\u00e0-d la date \u00e0 laquelle le Groupe a \u00e9valu\u00e9 ses actifs financiers et ses dettes financi\u00e8res existantes au regard des exigences erde l\u2019IFRS 9, est le 1 janvier 2018. En cons\u00e9quence, le Groupe a appliqu\u00e9 les exigences d\u2019IFRS 9 aux instruments qui ern\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 sortis des comptes au 1janvier 2018 et ne les a pas appliqu\u00e9es \u00e0 ceux qui avaient d\u00e9j\u00e0 \u00e9t\u00e9 sortis des ercomptes au 1 janvier 2018. Les montants comparables li\u00e9s \u00e0 ces instruments qui ern\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 sortis des comptes au 1janvier 2018 n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 reformul\u00e9s.Le management du Groupe a revu et \u00e9valu\u00e9 les actifs financiers et les dettes erfinanci\u00e8res existantes au 1 janvier 2018 sur la base des faits et des circonstances qui existaient \u00e0 cette date et ont conclu que l\u2019application initiale de l\u2019IFRS 9 avait les impacts suivants sur lesdits actifs et dettes en ce qui concerne tant leur classification que leur mesure.\u2022 Les actifs financiers class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie \u00abPr\u00eats et cr\u00e9ances\u00bb sous IAS 39, tels que les cr\u00e9ances \u00e0 long terme, les cr\u00e9ances commerciales, les disponibilit\u00e9s et les placements de tr\u00e9sorerie sont class\u00e9s et mesur\u00e9s au co\u00fbt amorti sous IFRS 9.\u2022 Les actifs financiers, tel les participations non cot\u00e9es, class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie \u00abActifs destin\u00e9s \u00e0 la vente\u00bb, tels les autres actifs financiers (actions) sous IAS 39 sont d\u00e9sign\u00e9es comme \u00e9tant \u00e0 leur juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.En ce qui concerne les r\u00e9ductions de valeur des actifs financiers, IFRS 9 requiert d\u2019utiliser un mod\u00e8le de pertes de cr\u00e9dit attendues par opposition \u00e0 un mod\u00e8le de pertes de cr\u00e9dit r\u00e9alis\u00e9es sous IAS 39. Le p\u00e9rim\u00e8tre des instruments financiers sujets \u00e0 r\u00e9duction de valeur a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9 par IFRS 9; en particulier, le Groupe \u00e9value les r\u00e9ductions de valeur sur les garanties \u00e9mises en conformit\u00e9 avec le mod\u00e8le des pertes de cr\u00e9dit attendues (plut\u00f4t que la \u00abcons\u00e9quence la plus probable\u00bb sous IAS 37). Les pertes de cr\u00e9dit erattendues au 1 janvier 2018 \u00e9taient de 741 k EUR, identiques \u00e0 ce qu\u2019elles \u00e9taient sous IAS 39; elles concernaient toutes des cr\u00e9ances commerciales.La classification et la mesure des dettes financi\u00e8res du Groupe n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9es par les exigences d\u2019IFRS 9.Actifs ou D\u00e9sign\u00e9 \u00e0 la passifs juste valeur Qualification Instruments financiersfinanciers Juste par le biais des des justes Cat\u00e9gorie31 12.2022mesur\u00e9s \u00e0 valeurautres \u00e9l\u00e9ments valeursleurs co\u00fbts de r\u00e9sultat globalamortis Actifs financiersAutres actifs financiers Actifs financiers \u00e0 la juste valeur Participations en actions 2.274 2.274 Niveau 2par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9sultat globalInstruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sur devises Couverture de cash-flowsInstruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sur les Couverture de cash-flowsautres \u00e9l\u00e9mentsPr\u00eats aux soci\u00e9t\u00e9s affili\u00e9es Actifs financiers au co\u00fbt amortiD\u00e9p\u00f4ts et cautionnements 148 148 Niveau 2 Actifs financiers au co\u00fbt amortiPlacements \u00e0 terme Actifs financiers au co\u00fbt amortiAutres cr\u00e9ances au co\u00fbt amorti 2.712 2.712 Niveau 2 Actifs financiers au co\u00fbt amortiAutres actifs financiers Cr\u00e9ances commerciales non courantes* Actifs financiers au co\u00fbt amortiCr\u00e9ances commerciales courantes 442 442 Niveau 2 Actifs financiers au co\u00fbt amortiTr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 5.463 5.463 Niveau 2 Actifs financiers au co\u00fbt amortiTOTAL 2.274 8.765 11.039Passifs financiersEmprunts Emprunts bancaires 11.810 11.810 Niveau 2 Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiD\u00e9passements bancaires Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiDettes de location financement 61 61 Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiAutres dettes financi\u00e8res 12.768 12.675 Niveau 2 Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiAutres passifs financiersInstruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sur devises Couverture de cash-flowsInstruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sur les Couverture de cash-flowsautres \u00e9l\u00e9mentsDettes commerciales 3.922 3.922 Niveau 2 Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiDettes vis-\u00e0-vis des parties li\u00e9es Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiTOTAL 28.560 25.835Les instruments financiers qui sont \u00e9valu\u00e9s, apr\u00e8s la comptabilisation initiale, \u00e0 la juste valeur au bilan, peuvent \u00eatre pr\u00e9sent\u00e9s selon 3 niveaux (1 \u00e0 3) correspondant chacun \u00e0 leur degr\u00e9 d\u2019observabilit\u00e9, soit:Les \u00e9valuations de la juste valeur de niveau 1 sont celles qui sont \u00e9tablies d\u2019apr\u00e8s des prix (non ajust\u00e9s) cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs pour des actifs ou des passifs identiques.Les \u00e9valuations de la juste valeur de niveau 2 sont celles qui sont \u00e9tablies d\u2019apr\u00e8s des donn\u00e9es autres que les prix cot\u00e9s vis\u00e9s au niveau 1, qui sont observables pour l\u2019actif ou le passif concern\u00e9, soit directement (\u00e0 savoir des prix) ou indirectement (\u00e0 savoir des donn\u00e9es d\u00e9riv\u00e9es de prix).Les \u00e9valuations de la juste valeur de niveau 3 sont celles qui sont \u00e9tablies d\u2019apr\u00e8s des techniques d\u2019\u00e9valuation qui comprennent des donn\u00e9es relatives \u00e0 l\u2019actif ou au passif qui ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables de march\u00e9 (donn\u00e9es non observables).Niveau 1Actuellement, Texaf ne d\u00e9tient pas d\u2019instruments financiers qui correspondraient \u00e0 la d\u00e9finition de niveau 1.Niveau 2Tous les actifs et passifs financiers d\u00e9tenus par Texaf sont de niveau 2.Niveau 3Actuellement, Texaf ne d\u00e9tient pas d\u2019instruments financiers qui correspondraient \u00e0 la d\u00e9finition de niveau 3.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-77-5": {
"value": "19. INSTRUMENTS FINANCIERSEn 2018, le Groupe a adopt\u00e9 l\u2019IFRS 9 \u00abFinancial Instruments\u00bb (tel que modifi\u00e9 en juillet 2014) et les amendements substantiels des autres IFRS qui y sont relatifs, et ce en avance de leurs dates d\u2019entr\u00e9e en vigueur. IFRS) introduit de nouvelles exigences pour 1) la classification et la mesure des actifs financiers et des dettes financi\u00e8res, 2) la r\u00e9duction de valeur des actifs financiers et 3) la comptabilisation des couvertures g\u00e9n\u00e9rales. Ces nouvelles exigences ainsi que leur impact sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe sont d\u00e9crits ci-dessous.Le Groupe a appliqu\u00e9 l\u2019IFRS 9 en avance avec les dispositions transitoires pr\u00e9vues par IFRS 9. La date de mise en application initiale, c-\u00e0-d la date \u00e0 laquelle le Groupe a \u00e9valu\u00e9 ses actifs financiers et ses dettes financi\u00e8res existantes au regard des exigences erde l\u2019IFRS 9, est le 1 janvier 2018. En cons\u00e9quence, le Groupe a appliqu\u00e9 les exigences d\u2019IFRS 9 aux instruments qui ern\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 sortis des comptes au 1janvier 2018 et ne les a pas appliqu\u00e9es \u00e0 ceux qui avaient d\u00e9j\u00e0 \u00e9t\u00e9 sortis des ercomptes au 1 janvier 2018. Les montants comparables li\u00e9s \u00e0 ces instruments qui ern\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 sortis des comptes au 1janvier 2018 n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 reformul\u00e9s.Le management du Groupe a revu et \u00e9valu\u00e9 les actifs financiers et les dettes erfinanci\u00e8res existantes au 1 janvier 2018 sur la base des faits et des circonstances qui existaient \u00e0 cette date et ont conclu que l\u2019application initiale de l\u2019IFRS 9 avait les impacts suivants sur lesdits actifs et dettes en ce qui concerne tant leur classification que leur mesure.\u2022 Les actifs financiers class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie \u00abPr\u00eats et cr\u00e9ances\u00bb sous IAS 39, tels que les cr\u00e9ances \u00e0 long terme, les cr\u00e9ances commerciales, les disponibilit\u00e9s et les placements de tr\u00e9sorerie sont class\u00e9s et mesur\u00e9s au co\u00fbt amorti sous IFRS 9.\u2022 Les actifs financiers, tel les participations non cot\u00e9es, class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie \u00abActifs destin\u00e9s \u00e0 la vente\u00bb, tels les autres actifs financiers (actions) sous IAS 39 sont d\u00e9sign\u00e9es comme \u00e9tant \u00e0 leur juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.En ce qui concerne les r\u00e9ductions de valeur des actifs financiers, IFRS 9 requiert d\u2019utiliser un mod\u00e8le de pertes de cr\u00e9dit attendues par opposition \u00e0 un mod\u00e8le de pertes de cr\u00e9dit r\u00e9alis\u00e9es sous IAS 39. Le p\u00e9rim\u00e8tre des instruments financiers sujets \u00e0 r\u00e9duction de valeur a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9 par IFRS 9; en particulier, le Groupe \u00e9value les r\u00e9ductions de valeur sur les garanties \u00e9mises en conformit\u00e9 avec le mod\u00e8le des pertes de cr\u00e9dit attendues (plut\u00f4t que la \u00abcons\u00e9quence la plus probable\u00bb sous IAS 37). Les pertes de cr\u00e9dit erattendues au 1 janvier 2018 \u00e9taient de 741 k EUR, identiques \u00e0 ce qu\u2019elles \u00e9taient sous IAS 39; elles concernaient toutes des cr\u00e9ances commerciales.La classification et la mesure des dettes financi\u00e8res du Groupe n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9es par les exigences d\u2019IFRS 9.Actifs ou D\u00e9sign\u00e9 \u00e0 la passifs juste valeur Qualification Instruments financiersfinanciers Juste par le biais des des justes Cat\u00e9gorie31 12.2022mesur\u00e9s \u00e0 valeurautres \u00e9l\u00e9ments valeursleurs co\u00fbts de r\u00e9sultat globalamortis Actifs financiersAutres actifs financiers Actifs financiers \u00e0 la juste valeur Participations en actions 2.274 2.274 Niveau 2par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9sultat globalInstruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sur devises Couverture de cash-flowsInstruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sur les Couverture de cash-flowsautres \u00e9l\u00e9mentsPr\u00eats aux soci\u00e9t\u00e9s affili\u00e9es Actifs financiers au co\u00fbt amortiD\u00e9p\u00f4ts et cautionnements 148 148 Niveau 2 Actifs financiers au co\u00fbt amortiPlacements \u00e0 terme Actifs financiers au co\u00fbt amortiAutres cr\u00e9ances au co\u00fbt amorti 2.712 2.712 Niveau 2 Actifs financiers au co\u00fbt amortiAutres actifs financiers Cr\u00e9ances commerciales non courantes* Actifs financiers au co\u00fbt amortiCr\u00e9ances commerciales courantes 442 442 Niveau 2 Actifs financiers au co\u00fbt amortiTr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 5.463 5.463 Niveau 2 Actifs financiers au co\u00fbt amortiTOTAL 2.274 8.765 11.039Passifs financiersEmprunts Emprunts bancaires 11.810 11.810 Niveau 2 Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiD\u00e9passements bancaires Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiDettes de location financement 61 61 Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiAutres dettes financi\u00e8res 12.768 12.675 Niveau 2 Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiAutres passifs financiersInstruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sur devises Couverture de cash-flowsInstruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sur les Couverture de cash-flowsautres \u00e9l\u00e9mentsDettes commerciales 3.922 3.922 Niveau 2 Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiDettes vis-\u00e0-vis des parties li\u00e9es Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiTOTAL 28.560 25.835Les instruments financiers qui sont \u00e9valu\u00e9s, apr\u00e8s la comptabilisation initiale, \u00e0 la juste valeur au bilan, peuvent \u00eatre pr\u00e9sent\u00e9s selon 3 niveaux (1 \u00e0 3) correspondant chacun \u00e0 leur degr\u00e9 d\u2019observabilit\u00e9, soit:Les \u00e9valuations de la juste valeur de niveau 1 sont celles qui sont \u00e9tablies d\u2019apr\u00e8s des prix (non ajust\u00e9s) cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs pour des actifs ou des passifs identiques.Les \u00e9valuations de la juste valeur de niveau 2 sont celles qui sont \u00e9tablies d\u2019apr\u00e8s des donn\u00e9es autres que les prix cot\u00e9s vis\u00e9s au niveau 1, qui sont observables pour l\u2019actif ou le passif concern\u00e9, soit directement (\u00e0 savoir des prix) ou indirectement (\u00e0 savoir des donn\u00e9es d\u00e9riv\u00e9es de prix).Les \u00e9valuations de la juste valeur de niveau 3 sont celles qui sont \u00e9tablies d\u2019apr\u00e8s des techniques d\u2019\u00e9valuation qui comprennent des donn\u00e9es relatives \u00e0 l\u2019actif ou au passif qui ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables de march\u00e9 (donn\u00e9es non observables).Niveau 1Actuellement, Texaf ne d\u00e9tient pas d\u2019instruments financiers qui correspondraient \u00e0 la d\u00e9finition de niveau 1.Niveau 2Tous les actifs et passifs financiers d\u00e9tenus par Texaf sont de niveau 2.Niveau 3Actuellement, Texaf ne d\u00e9tient pas d\u2019instruments financiers qui correspondraient \u00e0 la d\u00e9finition de niveau 3.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-77-6": {
"value": "19. INSTRUMENTS FINANCIERSEn 2018, le Groupe a adopt\u00e9 l\u2019IFRS 9 \u00abFinancial Instruments\u00bb (tel que modifi\u00e9 en juillet 2014) et les amendements substantiels des autres IFRS qui y sont relatifs, et ce en avance de leurs dates d\u2019entr\u00e9e en vigueur. IFRS) introduit de nouvelles exigences pour 1) la classification et la mesure des actifs financiers et des dettes financi\u00e8res, 2) la r\u00e9duction de valeur des actifs financiers et 3) la comptabilisation des couvertures g\u00e9n\u00e9rales. Ces nouvelles exigences ainsi que leur impact sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s du Groupe sont d\u00e9crits ci-dessous.Le Groupe a appliqu\u00e9 l\u2019IFRS 9 en avance avec les dispositions transitoires pr\u00e9vues par IFRS 9. La date de mise en application initiale, c-\u00e0-d la date \u00e0 laquelle le Groupe a \u00e9valu\u00e9 ses actifs financiers et ses dettes financi\u00e8res existantes au regard des exigences erde l\u2019IFRS 9, est le 1 janvier 2018. En cons\u00e9quence, le Groupe a appliqu\u00e9 les exigences d\u2019IFRS 9 aux instruments qui ern\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 sortis des comptes au 1janvier 2018 et ne les a pas appliqu\u00e9es \u00e0 ceux qui avaient d\u00e9j\u00e0 \u00e9t\u00e9 sortis des ercomptes au 1 janvier 2018. Les montants comparables li\u00e9s \u00e0 ces instruments qui ern\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 sortis des comptes au 1janvier 2018 n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 reformul\u00e9s.Le management du Groupe a revu et \u00e9valu\u00e9 les actifs financiers et les dettes erfinanci\u00e8res existantes au 1 janvier 2018 sur la base des faits et des circonstances qui existaient \u00e0 cette date et ont conclu que l\u2019application initiale de l\u2019IFRS 9 avait les impacts suivants sur lesdits actifs et dettes en ce qui concerne tant leur classification que leur mesure.\u2022 Les actifs financiers class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie \u00abPr\u00eats et cr\u00e9ances\u00bb sous IAS 39, tels que les cr\u00e9ances \u00e0 long terme, les cr\u00e9ances commerciales, les disponibilit\u00e9s et les placements de tr\u00e9sorerie sont class\u00e9s et mesur\u00e9s au co\u00fbt amorti sous IFRS 9.\u2022 Les actifs financiers, tel les participations non cot\u00e9es, class\u00e9s dans la cat\u00e9gorie \u00abActifs destin\u00e9s \u00e0 la vente\u00bb, tels les autres actifs financiers (actions) sous IAS 39 sont d\u00e9sign\u00e9es comme \u00e9tant \u00e0 leur juste valeur par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global.En ce qui concerne les r\u00e9ductions de valeur des actifs financiers, IFRS 9 requiert d\u2019utiliser un mod\u00e8le de pertes de cr\u00e9dit attendues par opposition \u00e0 un mod\u00e8le de pertes de cr\u00e9dit r\u00e9alis\u00e9es sous IAS 39. Le p\u00e9rim\u00e8tre des instruments financiers sujets \u00e0 r\u00e9duction de valeur a \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9 par IFRS 9; en particulier, le Groupe \u00e9value les r\u00e9ductions de valeur sur les garanties \u00e9mises en conformit\u00e9 avec le mod\u00e8le des pertes de cr\u00e9dit attendues (plut\u00f4t que la \u00abcons\u00e9quence la plus probable\u00bb sous IAS 37). Les pertes de cr\u00e9dit erattendues au 1 janvier 2018 \u00e9taient de 741 k EUR, identiques \u00e0 ce qu\u2019elles \u00e9taient sous IAS 39; elles concernaient toutes des cr\u00e9ances commerciales.La classification et la mesure des dettes financi\u00e8res du Groupe n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 modifi\u00e9es par les exigences d\u2019IFRS 9.Actifs ou D\u00e9sign\u00e9 \u00e0 la passifs juste valeur Qualification Instruments financiersfinanciers Juste par le biais des des justes Cat\u00e9gorie31 12.2022mesur\u00e9s \u00e0 valeurautres \u00e9l\u00e9ments valeursleurs co\u00fbts de r\u00e9sultat globalamortis Actifs financiersAutres actifs financiers Actifs financiers \u00e0 la juste valeur Participations en actions 2.274 2.274 Niveau 2par le biais des autres \u00e9l\u00e9ments de r\u00e9sultat globalInstruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sur devises Couverture de cash-flowsInstruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sur les Couverture de cash-flowsautres \u00e9l\u00e9mentsPr\u00eats aux soci\u00e9t\u00e9s affili\u00e9es Actifs financiers au co\u00fbt amortiD\u00e9p\u00f4ts et cautionnements 148 148 Niveau 2 Actifs financiers au co\u00fbt amortiPlacements \u00e0 terme Actifs financiers au co\u00fbt amortiAutres cr\u00e9ances au co\u00fbt amorti 2.712 2.712 Niveau 2 Actifs financiers au co\u00fbt amortiAutres actifs financiers Cr\u00e9ances commerciales non courantes* Actifs financiers au co\u00fbt amortiCr\u00e9ances commerciales courantes 442 442 Niveau 2 Actifs financiers au co\u00fbt amortiTr\u00e9sorerie et \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie 5.463 5.463 Niveau 2 Actifs financiers au co\u00fbt amortiTOTAL 2.274 8.765 11.039Passifs financiersEmprunts Emprunts bancaires 11.810 11.810 Niveau 2 Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiD\u00e9passements bancaires Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiDettes de location financement 61 61 Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiAutres dettes financi\u00e8res 12.768 12.675 Niveau 2 Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiAutres passifs financiersInstruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sur devises Couverture de cash-flowsInstruments financiers d\u00e9riv\u00e9s sur les Couverture de cash-flowsautres \u00e9l\u00e9mentsDettes commerciales 3.922 3.922 Niveau 2 Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiDettes vis-\u00e0-vis des parties li\u00e9es Dettes financi\u00e8res au co\u00fbt amortiTOTAL 28.560 25.835Les instruments financiers qui sont \u00e9valu\u00e9s, apr\u00e8s la comptabilisation initiale, \u00e0 la juste valeur au bilan, peuvent \u00eatre pr\u00e9sent\u00e9s selon 3 niveaux (1 \u00e0 3) correspondant chacun \u00e0 leur degr\u00e9 d\u2019observabilit\u00e9, soit:Les \u00e9valuations de la juste valeur de niveau 1 sont celles qui sont \u00e9tablies d\u2019apr\u00e8s des prix (non ajust\u00e9s) cot\u00e9s sur des march\u00e9s actifs pour des actifs ou des passifs identiques.Les \u00e9valuations de la juste valeur de niveau 2 sont celles qui sont \u00e9tablies d\u2019apr\u00e8s des donn\u00e9es autres que les prix cot\u00e9s vis\u00e9s au niveau 1, qui sont observables pour l\u2019actif ou le passif concern\u00e9, soit directement (\u00e0 savoir des prix) ou indirectement (\u00e0 savoir des donn\u00e9es d\u00e9riv\u00e9es de prix).Les \u00e9valuations de la juste valeur de niveau 3 sont celles qui sont \u00e9tablies d\u2019apr\u00e8s des techniques d\u2019\u00e9valuation qui comprennent des donn\u00e9es relatives \u00e0 l\u2019actif ou au passif qui ne sont pas bas\u00e9es sur des donn\u00e9es observables de march\u00e9 (donn\u00e9es non observables).Niveau 1Actuellement, Texaf ne d\u00e9tient pas d\u2019instruments financiers qui correspondraient \u00e0 la d\u00e9finition de niveau 1.Niveau 2Tous les actifs et passifs financiers d\u00e9tenus par Texaf sont de niveau 2.Niveau 3Actuellement, Texaf ne d\u00e9tient pas d\u2019instruments financiers qui correspondraient \u00e0 la d\u00e9finition de niveau 3.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-87-2": {
"value": "20. REVENUS DES ACTIVIT\u00c9S ORDINAIRES31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Ventes de biens 2.547 2.894 5.347Produits locatifs 19.321 19.832 22.08521.868 22.727 27.432CARRI\u00c8RE\u2022 Les ventes de biens concernent le chiffre d\u2019affaires de CARRIGRES.\u2022 CARRIGRES a deux clients qui repr\u00e9sentent plus de 10% de son chiffre d\u2019affaires; les 5 plus grands clients repr\u00e9sentent 58% des ventes et les 10 plus grands 69%.IMMOBILIER\u2022 Les loyers proviennent de la location d\u2019immeubles r\u00e9sidentiels, bureaux et entrep\u00f4ts \u00e0 Kinshasa.\u2022 Les baux sont pour la plupart \u00e9tablis pour une dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e avec un pr\u00e9avis de trois mois pour les baux r\u00e9sidentiels et de six mois pour les baux professionnels. Par ailleurs, de nombreux clients b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019une clause diplomatique qui leur permet de quitter les lieux sans p\u00e9nalit\u00e9 avec un pr\u00e9avis d\u2019un mois si leur pays ou leur organisme international ferme leur mission en RDC. Quelques contrats sont \u00e0 dur\u00e9e d\u00e9termin\u00e9e avec des dur\u00e9es restant \u00e0 courir entre 1 et 10 ans.Proportion des baux en valeurClause diplomatique (1 mois de pr\u00e9avis en cas de rupture des relations diplomatiques) 30.7%Dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e (3 mois de pr\u00e9avis) 43.4%Dur\u00e9e ind\u00e9termin\u00e9e (6 mois de pr\u00e9avis) 17.3%Dur\u00e9e d\u00e9termin\u00e9e sans clause diplomatique (1 \u00e0 5 ans) 8.6%\u2022 Aucun client ne repr\u00e9sente 10% ou plus du chiffre d\u2019affaires sectoriel; les 5 plus grands clients contribuent pour 23% au chiffre d\u2019affaires et les 10 plus grands pour 35%.\u2022 La valeur locative annuelle des biens lou\u00e9s est de 22 M EUR.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-85-2": {
"value": "21. FRAIS DE PERSONNEL31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Traitements, salaires et 3.611 3.865 4.944 avantages sociauxFrais port\u00e9s \u00e0 l\u2019actif (401) (433) (427) Charges de retraites (r\u00e9gime \u00e0 prestations (66) 195 272 d\u00e9finies) 3.144 3.627 4.790 Le groupe occupe 224 personnes (193 en 2021)",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-85-3": {
"value": "21. FRAIS DE PERSONNEL31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Traitements, salaires et 3.611 3.865 4.944 avantages sociauxFrais port\u00e9s \u00e0 l\u2019actif (401) (433) (427) Charges de retraites (r\u00e9gime \u00e0 prestations (66) 195 272 d\u00e9finies) 3.144 3.627 4.790 Le groupe occupe 224 personnes (193 en 2021)",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-85-5": {
"value": "21. FRAIS DE PERSONNEL31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Traitements, salaires et 3.611 3.865 4.944 avantages sociauxFrais port\u00e9s \u00e0 l\u2019actif (401) (433) (427) Charges de retraites (r\u00e9gime \u00e0 prestations (66) 195 272 d\u00e9finies) 3.144 3.627 4.790 Le groupe occupe 224 personnes (193 en 2021)15. AVANTAGES DU PERSONNELLes avantages du personnel comprennent quatre cat\u00e9gories d\u2019avantages:\u2022 les avantages \u00e0 court terme: salaires, cotisations de s\u00e9curit\u00e9 sociale, cong\u00e9s maladie, cong\u00e9s pay\u00e9s, int\u00e9ressements et primes payables end\u00e9ans les 12 mois, ainsi que les avantages non mon\u00e9taires tels que le logement et la voiture\u2022 les avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi: indemnit\u00e9s de fin de carri\u00e8re et interventions dans les frais m\u00e9dicaux post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi\u2022 les autres avantages \u00e0 long terme: avantages en nature li\u00e9s \u00e0 l\u2019anciennet\u00e9\u2022 les indemnit\u00e9s de fin de contrat de travail.15.1 Avantages \u00e0 court terme\u2022 Le co\u00fbt des avantages \u00e0 court terme doit \u00eatre comptabilis\u00e9 pendant l\u2019exercice au cours duquel le membre du personnel a rendu des services lui donnant droit \u00e0 ces avantages.\u2022 \u00c9tant donn\u00e9 qu\u2019il s\u2019agit d\u2019avantages \u00e0 court terme, aucune actualisation ne doit \u00eatre appliqu\u00e9e.15.2 Avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploiLes avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi doivent \u00eatre r\u00e9pertori\u00e9s et class\u00e9s dans l\u2019une des deux cat\u00e9gories suivantes, en fonction de la d\u00e9finition qui leur est attach\u00e9e:\u2022 r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies: r\u00e9gimes d\u2019avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi en vertu desquels la soci\u00e9t\u00e9 verse des cotisations d\u00e9finies \u00e0 une entit\u00e9 distincte (un fonds) et n\u2019aura aucune obligation juridique ou implicite de payer des cotisations suppl\u00e9mentaires si le fonds n\u2019a pas suffisamment d\u2019actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l\u2019exercice et les exercices ant\u00e9rieurs. Dans ce cas, le risque actuariel et le risque de placement incombent aux membres du personnel.\u2022 plans \u00e0 prestations d\u00e9finies: r\u00e9gimes d\u2019avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi autres que les r\u00e9gimes \u00e0 cotisations d\u00e9finies.Dans le cas d\u2019un r\u00e9gime \u00e0 cotisations d\u00e9finies, les contributions au plan sont \u00e0 comptabiliser pendant l\u2019exercice au cours duquel l\u2019employ\u00e9 rend les services lui donnant droit \u00e0 ces contributions. Seul le montant pay\u00e9 au cours de l\u2019exercice doit \u00eatre pris en co\u00fbt. Si le montant pay\u00e9 d\u00e9passe le montant d\u00fb, le surplus doit \u00eatre comptabilis\u00e9 \u00e0 l\u2019actif (charge \u00e0 reporter) dans la mesure o\u00f9 une telle avance aboutit \u00e0 une diminution des paiements futurs ou \u00e0 un remboursement de tr\u00e9sorerie. \u00c0 l\u2019inverse, un engagement doit \u00eatre comptabilis\u00e9 au passif si le montant d\u00fb est sup\u00e9rieur au montant pay\u00e9.Dans le cas d\u2019un plan \u00e0 prestations d\u00e9finies, l\u2019engagement \u00e0 comptabiliser pour l\u2019exercice doit \u00eatre calcul\u00e9 sur base de la m\u00e9thode d\u2019\u00e9valuation actuarielle \u2018Projected Unit Credit\u2019. Suivant cette m\u00e9thode, l\u2019engagement est \u00e9quivalent \u00e0 la valeur actuelle des avantages acquis sur base des ann\u00e9es de services pass\u00e9es et, le cas \u00e9ch\u00e9ant, des salaires projet\u00e9s.L\u2019application de la m\u00e9thode suppose donc, d\u2019une part, un inventaire pr\u00e9cis des avantages octroy\u00e9s ainsi que les conditions d\u2019octroi, et d\u2019autre part l\u2019utilisation des donn\u00e9es actuarielles suivantes:\u2022 probabilit\u00e9 d\u2019atteindre l\u2019\u00e2ge de la retraite\u2022 taux d\u2019actualisation\u2022 taux d\u2019accroissement nominal des salaires.La Groupe n\u2019ayant pas constitu\u00e9 d\u2019entit\u00e9 juridique destin\u00e9e \u00e0 financer les obligations pr\u00e9vues par le plan \u00e0 prestations d\u00e9finies, c\u2019est la totalit\u00e9 des obligations au titre des services pass\u00e9s qui est comptabilis\u00e9e au bilan.TEXAF applique la norme IAS 19 r\u00e9vis\u00e9e \u00e0 compter erdu 1 janvier 2013, et en particulier:\u2022 Les pertes et gains actuariels (changements d\u2019hypoth\u00e8ses ou exp\u00e9rience) doivent \u00eatre comptabilis\u00e9s en \u00abautres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global\u201d;\u2022 Les nouvelles modifications de r\u00e9gimes devront \u00eatre reconnues en int\u00e9gralit\u00e9 par le compte de r\u00e9sultat.Les gains et pertes actuariels r\u00e9sultent des effets de changements d\u2019hypoth\u00e8ses actuarielles retenues et la r\u00e9alit\u00e9 constat\u00e9e.Pour les plans \u00e0 prestations d\u00e9finies, la charge comptabilis\u00e9e en r\u00e9sultat op\u00e9rationnel comprend le co\u00fbt des services rendus au cours de l\u2019exercice, ainsi que les effets de toute modification, r\u00e9duction ou liquidation de r\u00e9gime.En RDC, la r\u00e8glementation et les conventions collectives imposent l\u2019octroi d\u2019une indemnit\u00e9 unique et forfaitaire de fin de carri\u00e8re, ce qui correspond \u00e0 un plan \u00e0 prestations d\u00e9finies. En outre, certains employ\u00e9s b\u00e9n\u00e9ficient d\u2019un r\u00e9gime \u00e0 cotisations d\u00e9finies.15.3 Autres avantages \u00e0 long termeSont vis\u00e9s ici les avantages en nature li\u00e9s \u00e0 l\u2019anciennet\u00e9 qui sont octroy\u00e9s par les entreprises du Groupe TEXAF aux membres de leur personnel.Ces avantages sont comptabilis\u00e9s en charge au moment de leur octroi effectif.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-84-2": {
"value": "22. DOTATION AUX AMORTISSEMENTSLa dotation aux amortissements porte sur les immobilisations incorporelles (1 k EUR), les immobilisations corporelles (730 k EUR) (cfr note 6), les immeubles de placement (3.435 k EUR) (cfr note 7) et les droits d\u2019utilisation (53 k EUR) (cfr note 11).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-86-2": {
"value": "23. PERTES DE VALEUR(a) Actifs non financiersEn 2020, les pertes de valeur consistaient essentiellement en un amortissement exceptionnel sur le gisement de CARRIGRES (cfr note 6) \u00e0 hauteur de 1.300 k EUR (cfr note 26), si bien que la valeur du gisement a \u00e9volu\u00e9 comme suit:Valeur au 31 d\u00e9cembre 2019 ......................................... 5.898 k EURAmortissement en fonction de la production ........... (90) k EURAmortissement exceptionnel ........................................(1.300) k EURValeur au 31 d\u00e9cembre 2020 ....................................... 4.509 k EURAmortissement en fonction de la production ........... (85) k EURValeur au 31 d\u00e9cembre 2021 ......................................... 4.424 k EURAmortissement en fonction de la production ........... (122) k EURValeur au 31 d\u00e9cembre 2022 .................................. 4.302 k EURDes r\u00e9ductions de valeur, nettes de reprises, sur stocks ont \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9es \u00e0 hauteur de 92 k EUR en 2020, de 23 k EUR en 2021 et une reprise nette de 17 k EUR en 2022.(b) Actifs financiersDes r\u00e9ductions de valeur, nettes de reprises, sur cr\u00e9ances commerciale sont \u00e9t\u00e9 enregistr\u00e9es \u00e0 hauteur de 228 k EUR en 2020, de 8 k EUR en 2021 et de 159 k EUR en 2022.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-88-2": {
"value": "24. AUTRES CHARGES OP\u00c9RATIONNELLES31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Charges locatives 32 23 (18) Entretiens et r\u00e9parations (sous trait\u00e9s) 1.107 1.415 1.591 Carburants et lubrifiants 37 58 31 Eau 223 194 280 Electricit\u00e9 601 774 836 Fournitures de bureau 46 72 80 Frais de communication 82 76 111 Honoraires et r\u00e9tributions de tiers 1.782 2.127 2.383 Co\u00fbts de transport (refactur\u00e9s) 41 50 89 Assurances 76 126 142 Frais de voyage 113 202 184 Frais de publicit\u00e9 et repr\u00e9sentation 340 373 291 Administrateurs 242 553 551 Imp\u00f4ts et taxes 1.403 1.386 1.626 Divers 646 397 953 6.772 7.824 9.131 Les honoraires comprennent, pour 72% des frais juridiques et de gardiennage, indispensables pour la s\u00e9curisation des biens du Groupe.Les imp\u00f4ts et taxes comprennent, \u00e0 concurrence de 912 k EUR en 2022, l\u2019imp\u00f4t congolais sur les revenus locatifs de TEXAF s.a. Cet imp\u00f4t porte sur le revenu brut et non sur le b\u00e9n\u00e9fice qui en r\u00e9sulte.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-88-3": {
"value": "24. AUTRES CHARGES OP\u00c9RATIONNELLES31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Charges locatives 32 23 (18) Entretiens et r\u00e9parations (sous trait\u00e9s) 1.107 1.415 1.591 Carburants et lubrifiants 37 58 31 Eau 223 194 280 Electricit\u00e9 601 774 836 Fournitures de bureau 46 72 80 Frais de communication 82 76 111 Honoraires et r\u00e9tributions de tiers 1.782 2.127 2.383 Co\u00fbts de transport (refactur\u00e9s) 41 50 89 Assurances 76 126 142 Frais de voyage 113 202 184 Frais de publicit\u00e9 et repr\u00e9sentation 340 373 291 Administrateurs 242 553 551 Imp\u00f4ts et taxes 1.403 1.386 1.626 Divers 646 397 953 6.772 7.824 9.131 Les honoraires comprennent, pour 72% des frais juridiques et de gardiennage, indispensables pour la s\u00e9curisation des biens du Groupe.Les imp\u00f4ts et taxes comprennent, \u00e0 concurrence de 912 k EUR en 2022, l\u2019imp\u00f4t congolais sur les revenus locatifs de TEXAF s.a. Cet imp\u00f4t porte sur le revenu brut et non sur le b\u00e9n\u00e9fice qui en r\u00e9sulte.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-88-4": {
"value": "24. AUTRES CHARGES OP\u00c9RATIONNELLES31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Charges locatives 32 23 (18) Entretiens et r\u00e9parations (sous trait\u00e9s) 1.107 1.415 1.591 Carburants et lubrifiants 37 58 31 Eau 223 194 280 Electricit\u00e9 601 774 836 Fournitures de bureau 46 72 80 Frais de communication 82 76 111 Honoraires et r\u00e9tributions de tiers 1.782 2.127 2.383 Co\u00fbts de transport (refactur\u00e9s) 41 50 89 Assurances 76 126 142 Frais de voyage 113 202 184 Frais de publicit\u00e9 et repr\u00e9sentation 340 373 291 Administrateurs 242 553 551 Imp\u00f4ts et taxes 1.403 1.386 1.626 Divers 646 397 953 6.772 7.824 9.131 Les honoraires comprennent, pour 72% des frais juridiques et de gardiennage, indispensables pour la s\u00e9curisation des biens du Groupe.Les imp\u00f4ts et taxes comprennent, \u00e0 concurrence de 912 k EUR en 2022, l\u2019imp\u00f4t congolais sur les revenus locatifs de TEXAF s.a. Cet imp\u00f4t porte sur le revenu brut et non sur le b\u00e9n\u00e9fice qui en r\u00e9sulte.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-88-5": {
"value": "24. AUTRES CHARGES OP\u00c9RATIONNELLES31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Charges locatives 32 23 (18) Entretiens et r\u00e9parations (sous trait\u00e9s) 1.107 1.415 1.591 Carburants et lubrifiants 37 58 31 Eau 223 194 280 Electricit\u00e9 601 774 836 Fournitures de bureau 46 72 80 Frais de communication 82 76 111 Honoraires et r\u00e9tributions de tiers 1.782 2.127 2.383 Co\u00fbts de transport (refactur\u00e9s) 41 50 89 Assurances 76 126 142 Frais de voyage 113 202 184 Frais de publicit\u00e9 et repr\u00e9sentation 340 373 291 Administrateurs 242 553 551 Imp\u00f4ts et taxes 1.403 1.386 1.626 Divers 646 397 953 6.772 7.824 9.131 Les honoraires comprennent, pour 72% des frais juridiques et de gardiennage, indispensables pour la s\u00e9curisation des biens du Groupe.Les imp\u00f4ts et taxes comprennent, \u00e0 concurrence de 912 k EUR en 2022, l\u2019imp\u00f4t congolais sur les revenus locatifs de TEXAF s.a. Cet imp\u00f4t porte sur le revenu brut et non sur le b\u00e9n\u00e9fice qui en r\u00e9sulte.27. CHARGES FINANCI\u00c8RES31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Charges 243 127 278 d\u2019int\u00e9r\u00eatsCharges d\u2019int\u00e9r\u00eats (106) (71) -2600 activ\u00e9es136 56 18 \u00c0 partir de 2020, les diff\u00e9rences de change sont enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. En 2020, il s\u2019agissait de pertes nettes pour 224 k EUR.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-89-2": {
"value": "25. AUTRES REVENUS OP\u00c9RATIONNELS31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Restaurant \u2013 pool house 261 487 490 Refacturations eau, \u00e9lectricit\u00e9, charges diverses 920 1.105 1.212 Divers 245 463 341 1.425 2.055 2.043 Les revenus divers comprennent des revenus comme le transport de concass\u00e9s, les entretiens d\u2019\u00e9quipements de climatisation, des frais d\u2019\u00e9tats des lieux, des ventes de mat\u00e9riel d\u00e9class\u00e9\u2026.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-89-3": {
"value": "25. AUTRES REVENUS OP\u00c9RATIONNELS31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Restaurant \u2013 pool house 261 487 490 Refacturations eau, \u00e9lectricit\u00e9, charges diverses 920 1.105 1.212 Divers 245 463 341 1.425 2.055 2.043 Les revenus divers comprennent des revenus comme le transport de concass\u00e9s, les entretiens d\u2019\u00e9quipements de climatisation, des frais d\u2019\u00e9tats des lieux, des ventes de mat\u00e9riel d\u00e9class\u00e9\u2026.26. EL\u00c9MENTS OP\u00c9RATIONNELS NON R\u00c9CURRENTS\u2022 Les \u00e9l\u00e9ments op\u00e9rationnels non r\u00e9currents sont des produits ou des charges li\u00e9s \u00e0 l\u2019activit\u00e9 op\u00e9rationnelle du Groupe, mais dont la survenance est inhabituelle, c-\u00e0-d qui ne se r\u00e9p\u00e8tent pas d\u2019ann\u00e9e en ann\u00e9e. Depuis 2017, ils sont limit\u00e9s \u00e0 1. des gains ou pertes sur cessions d\u2019actifs immobilis\u00e9s, 2. des dotations (ou reprises de) aux r\u00e9ductions de valeur sur actifs immobilis\u00e9s et 3. des frais li\u00e9s \u00e0 une restructuration majeure, une reprise ou une cession d\u2019activit\u00e9 (par ex. Frais de licenciement, de fermeture d\u2019une usine, commissions pay\u00e9es \u00e0 des tiers pour acqu\u00e9rir ou c\u00e9der une activit\u00e9\u2026).\u2022 Pour l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2020, les charges non r\u00e9currentes portent sur l\u2019amortissement exceptionnel du gisement de gr\u00e8s (1.300 k EUR) (cfr notes 6 et 23) et sur les charges directes de l\u2019incendie du 7 ao\u00fbt 2020 (416 k EUR).\u2022 Pour les exercices clos les 31 d\u00e9cembre 2021 et 2022, les seules charges non r\u00e9currentes sont un compl\u00e9ment aux frais de l\u2019incendie du 7 ao\u00fbt 2020 (45 k EUR en 2021 et 154 k EUR en 2022).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-90-3": {
"value": "27. CHARGES FINANCI\u00c8RES31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Charges 243 127 278 d\u2019int\u00e9r\u00eatsCharges d\u2019int\u00e9r\u00eats (106) (71) -2600 activ\u00e9es136 56 18 \u00c0 partir de 2020, les diff\u00e9rences de change sont enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. En 2020, il s\u2019agissait de pertes nettes pour 224 k EUR.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-90-4": {
"value": "27. CHARGES FINANCI\u00c8RES31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Charges 243 127 278 d\u2019int\u00e9r\u00eatsCharges d\u2019int\u00e9r\u00eats (106) (71) -2600 activ\u00e9es136 56 18 \u00c0 partir de 2020, les diff\u00e9rences de change sont enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. En 2020, il s\u2019agissait de pertes nettes pour 224 k EUR.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-90-5": {
"value": "27. CHARGES FINANCI\u00c8RES31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022Charges 243 127 278 d\u2019int\u00e9r\u00eatsCharges d\u2019int\u00e9r\u00eats (106) (71) -2600 activ\u00e9es136 56 18 \u00c0 partir de 2020, les diff\u00e9rences de change sont enregistr\u00e9es dans le r\u00e9sultat op\u00e9rationnel. En 2020, il s\u2019agissait de pertes nettes pour 224 k EUR.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-97-2": {
"value": "29. R\u00c9SULTATS PAR ACTIONLe r\u00e9sultat de base par action est calcul\u00e9 en divisant le b\u00e9n\u00e9fice net revenant aux actionnaires de la soci\u00e9t\u00e9 par le nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en circulation au cours de l\u2019exercice, hors actions propres rachet\u00e9es par la soci\u00e9t\u00e9. Les actions \u00e9mises le 28 mai 2021 par apport de la cr\u00e9ance en dividende (\u00abdividende optionnel\u00bb) participent erau r\u00e9sultat \u00e0 partie du 1 janvier 2021 et sont incluses sans pond\u00e9ration dans le calcul du r\u00e9sultat par action.31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022B\u00e9n\u00e9fice net revenant aux actionnaires de la 4.570 5.206 8.352 soci\u00e9t\u00e9 (en milliers EUR)Nombre moyen pond\u00e9r\u00e9 d\u2019actions ordinaires en 3.603.536 3.666.556 3.666.556 circulationR\u00e9sultat de base par 1,27 1,42 2,28 action (EUR par action )37. STRUCTURE DE L\u2019ACTIONNARIAT (TOTAL DES TITRES \u00c9MIS: 3.666.556 DEPUIS LE 28 MAI 2021)\u2022 Le 28 mai 2021 TEXAF a publi\u00e9 les informations suivantes suite \u00e0 l\u2019augmentation de capital d\u00e9cid\u00e9e par l\u2019assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale extraordinaire du 11 mai 2021:Nombre d\u2019actions en circulation 3.666.556Nombre total de droits de vote 3.666.556Total du capital 25.496.946,08 EURD\u00e9tenteurs des droits de vote:Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re Africaine 2.300.082 62,73%Middle Way Ltd 366.656 10,00%Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re Africaine est contr\u00f4l\u00e9e par Chagawirald SCS, elle-m\u00eame contr\u00f4l\u00e9e par Monsieur Philippe Croonenberghs.Middle Way Ltd est d\u00e9tenue \u00e0 100% par Member Investments Ltd.Le b\u00e9n\u00e9ficiaire ultime de Member Investments Ltd est CCM Trust (Cayman) Ltd, un trust de la famille CHA.\u2022 Le 25 ao\u00fbt 2022, TEXAF a communiqu\u00e9 \u00e0 la FSMA l\u2019information concernant l\u2019art. 74 de la loi OPA.Actionnariat:Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re Africaine 2.300.082 62,73%Middle Way Ltd 366.656 10,00%Total des titres \u00e9mis 3.666.556\u2022 Op\u00e9rations sur les titres TEXAF ex\u00e9cut\u00e9es par des personnes initi\u00e9es durant l\u2019exercice 2022:Ventes par Monsieur Christophe Evers:\u00b7 Vente de 1.000 actions \u00e0 33,53\u20ac le 23/07/22 sur Euronext Bxl pour 33.530\u20ac\u00b7 Vente de 1.000 actions \u00e0 32,66\u20ac le 27/07/22 sur Euronext Bxl pour 32.657\u20ac\u00b7 Vente de 2.114 actions \u00e0 33,14\u20ac le 19/12/22 sur Euronext Bxl pour 70.061\u20ac\u00b7 Vente de 230 actions \u00e0 33,00\u20ac le 20/12/22 sur Euronext Bxl pour 7.590\u20ac\u00b7 Vente de 154 actions \u00e0 33,00\u20ac le 21/12/22 sur Euronext Bxl pour 5.082\u20ac\u00b7 Vente de 221 actions \u00e0 33,27\u20ac le 22/12/22 sur Euronext Bxl pour 7.353\u20ac\u00b7 Vente de 2.860 actions \u00e0 33,00\u20ac le 22/12/22 hors bourse pour 94.380\u20acAchats par la Soci\u00e9t\u00e9 Financi\u00e8re Africaine (SFA):\u00b7 Achat de 2.500 actions \u00e0 34,00\u20ac 06/12/22 (Hors Bourse) pour 85.000 EUR\u00b7 Achat de 2.860 actions \u00e0 33,00\u20ac 22/12/22 (Hors Bourse) pour 94.380 EUR",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-96-2": {
"value": "30. DIVIDENDES PAR ACTIONLe dividende net de 1,10 EUR (brut 1,57.143 EUR) par action divis\u00e9e propos\u00e9 \u00e0 l\u2019assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale du 9 mai 2023 \u00e0 charge de l\u2019exercice clos le 31 d\u00e9cembre 2022, repr\u00e9sentant une distribution totale de 5.762 k EUR, n\u2019est pas comptabilis\u00e9 en dettes dans les \u00e9tats financiers au 31 d\u00e9cembre 2022, conform\u00e9ment aux normes IFRS.Le dividende propos\u00e9 sur l\u2019exercice 2021 (soit un total de 5.238 k EUR) a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9 par l\u2019Assembl\u00e9e G\u00e9n\u00e9rale du 10 mai 2022 et pay\u00e9 en 2022. Ce dividende ne fait donc plus partie des fonds propres au 31 d\u00e9cembre 2022.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"s9_notes__6__5": {
"value": "1.1",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"s9_notes__6__6": {
"value": "5762000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"s9_notes__7__6": {
"value": "5238000",
"decimals": -3,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"pp-value-95-2": {
"value": "31. TR\u00c9SORERIE PROVENANT DES OP\u00c9RATIONSNotes 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022R\u00e9sultat de la p\u00e9riode 4.581 5.212 8.366 Ajustements:\u2013 Imp\u00f4ts 27 1.527 2.709 207 \u2013 Amortissement des immobilisations incorporelles 3 4 0 \u2013 Amortissement des immobilisations corporelles 7 505 624 730 \u2013 Amortissement des actifs comptabilis\u00e9s au titre de droit d\u2019utilisation 50 50 53 \u2013 Amortissement des immeubles de placement 8 3.243 2.971 3.435 \u2013 Correction d\u2019amortissement des immeubles de placement 8 - - -\u2013 Correction valorisation des immobilis\u00e9s 1.300 \u2013 Pertes sur actifs et passifs apport\u00e9s - - -\u2013 Pertes/(profits) sur cession d\u2019actifs non-courants - (4) (10) \u2013 Pertes (profits) sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es - - -\u2013 Variations nettes des provisions pour autres passifs 15 - - -\u2013 Variations nettes des obligations r\u00e9sultant des avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi 16 (66) 195 272 \u2013 Pertes de valeur sur actifs en contrepartie du compte de r\u00e9sultat 25 339 19 150 \u2013 Charge d\u2019int\u00e9r\u00eats 26 136 56 18 \u2013 Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats (98) (22) 0 \u2013 Quote-part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es\u2013 Pertes / (profits) de change non r\u00e9alis\u00e9s 6 Variations du fonds de roulement (hors variations de p\u00e9rim\u00e8tre et diff\u00e9rences de conversion):\u2013 Stocks 195 (286) 138 \u2013 Clients et autres d\u00e9biteurs 763 (1.228) (500) \u2013 Garanties locatives re\u00e7ues (241) 558 482 \u2013 Fournisseurs et autres cr\u00e9anciers (2.112) 291 2.198 Tr\u00e9sorerie provenant des op\u00e9rations 10.131 11.149 15.540 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-95-3": {
"value": "31. TR\u00c9SORERIE PROVENANT DES OP\u00c9RATIONSNotes 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022R\u00e9sultat de la p\u00e9riode 4.581 5.212 8.366 Ajustements:\u2013 Imp\u00f4ts 27 1.527 2.709 207 \u2013 Amortissement des immobilisations incorporelles 3 4 0 \u2013 Amortissement des immobilisations corporelles 7 505 624 730 \u2013 Amortissement des actifs comptabilis\u00e9s au titre de droit d\u2019utilisation 50 50 53 \u2013 Amortissement des immeubles de placement 8 3.243 2.971 3.435 \u2013 Correction d\u2019amortissement des immeubles de placement 8 - - -\u2013 Correction valorisation des immobilis\u00e9s 1.300 \u2013 Pertes sur actifs et passifs apport\u00e9s - - -\u2013 Pertes/(profits) sur cession d\u2019actifs non-courants - (4) (10) \u2013 Pertes (profits) sur les activit\u00e9s abandonn\u00e9es - - -\u2013 Variations nettes des provisions pour autres passifs 15 - - -\u2013 Variations nettes des obligations r\u00e9sultant des avantages post\u00e9rieurs \u00e0 l\u2019emploi 16 (66) 195 272 \u2013 Pertes de valeur sur actifs en contrepartie du compte de r\u00e9sultat 25 339 19 150 \u2013 Charge d\u2019int\u00e9r\u00eats 26 136 56 18 \u2013 Produits d\u2019int\u00e9r\u00eats (98) (22) 0 \u2013 Quote-part dans le r\u00e9sultat des entreprises associ\u00e9es\u2013 Pertes / (profits) de change non r\u00e9alis\u00e9s 6 Variations du fonds de roulement (hors variations de p\u00e9rim\u00e8tre et diff\u00e9rences de conversion):\u2013 Stocks 195 (286) 138 \u2013 Clients et autres d\u00e9biteurs 763 (1.228) (500) \u2013 Garanties locatives re\u00e7ues (241) 558 482 \u2013 Fournisseurs et autres cr\u00e9anciers (2.112) 291 2.198 Tr\u00e9sorerie provenant des op\u00e9rations 10.131 11.149 15.540 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-99-3": {
"value": "32. LITIGES ET PASSIFS \u00c9VENTUELS\u2022 Une partie du terrain de CARRIGRES est occup\u00e9e ill\u00e9galement par des \u00absquatters\u00bb qui pourraient emp\u00eacher le d\u00e9veloppement de l\u2019exploitation de la carri\u00e8re \u00e0 plus long terme. Cette partie du gisement n\u2019est pas valoris\u00e9e dans les comptes.\u2022 IMMOTEX est engag\u00e9e dans plusieurs proc\u00e9dures judiciaires pour prot\u00e9ger son terrain de Kinsuka (87 ha) contre des tentatives d\u2019appropriation ill\u00e9gale de tout ou partie de celui-ci par des tiers.\u2022 TEXAF est \u00e9galement engag\u00e9e dans plusieurs proc\u00e9dures judiciaires pour faire face \u00e0 des tentatives d\u2019appropriation ill\u00e9gale de son terrain situ\u00e9 au lieu-dit \u00abPetit Pont\u00bb.\u2022 UTEXAFRICA fait face \u00e0 des tentatives d\u2019implantation sur les terrains inondables situ\u00e9s entre sa concession et le Fleuve; pour se prot\u00e9ger, elle a obtenu de l\u2019Etat en 2017 un contrat de location de 25 ans sur ces surfaces.\u2022 Le Groupe a obtenu gain de cause devant les tribunaux de Kinshasa sur tous les litiges dont question ci-avant et attend l\u2019application des d\u00e9cisions de justice.\u2022 IMMOTEX est demanderesse dans une proc\u00e9dure d\u2019arbitrage pour obtenir le d\u00e9dommagement des cons\u00e9quences de l\u2019incendie du 7 ao\u00fbt 2020.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-98-2": {
"value": "33. ENGAGEMENTS\u2022 CONGOTEX a \u00e9t\u00e9 mise en liquidation en ao\u00fbt 2007. IMMOTEX a consenti une avance d\u20191 million d\u2019USD pour faciliter la t\u00e2che du liquidateur \u00e0 r\u00e9gler certaines dettes prioritaires dont les passifs sociaux. Cette avance est totalement provisionn\u00e9e. Le Groupe TEXAF n\u2019est pas tenu \u00e0 contribuer financi\u00e8rement au-del\u00e0 des efforts d\u2019actionnaire qu\u2019il a consenti jusqu\u2019\u00e0 ce jour.\u2022 Certains biens immobiliers de TEXAF (valeur nette comptable 693 k EUR) sont donn\u00e9s en garantie \u00e0 des banques congolaises en couverture d\u2019un emprunt dont la valeur initiale \u00e9tait de 9.000 k EUR (cfr note 14 ci-dessus).\u2022 La soci\u00e9t\u00e9 s\u2019est engag\u00e9e aupr\u00e8s des administrateurs ex\u00e9cutifs d\u2019une r\u00e9mun\u00e9ration \u00e0 long terme, calcul\u00e9e et payable tous les trois ans, et pour la premi\u00e8re fois en 2023 sur base des r\u00e9sultats et du return boursier entre fin 2019 et fin 2022.\u2022 TEXAF est engag\u00e9e \u00e0 souscrire au fonds PARTECH AFRICA I pour un montant non encore appel\u00e9 de 152 k EUR et au fonds II pour un montant de 1.000 k EUR.\u2022 La R\u00e9publique D\u00e9mocratique du Congo est engag\u00e9e vis-\u00e0-vis d\u2019UTEXAFRICA de l\u2019indemniser pour une expropriation pour un montant restant de 3,7 M USD.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-98-3": {
"value": "33. ENGAGEMENTS\u2022 CONGOTEX a \u00e9t\u00e9 mise en liquidation en ao\u00fbt 2007. IMMOTEX a consenti une avance d\u20191 million d\u2019USD pour faciliter la t\u00e2che du liquidateur \u00e0 r\u00e9gler certaines dettes prioritaires dont les passifs sociaux. Cette avance est totalement provisionn\u00e9e. Le Groupe TEXAF n\u2019est pas tenu \u00e0 contribuer financi\u00e8rement au-del\u00e0 des efforts d\u2019actionnaire qu\u2019il a consenti jusqu\u2019\u00e0 ce jour.\u2022 Certains biens immobiliers de TEXAF (valeur nette comptable 693 k EUR) sont donn\u00e9s en garantie \u00e0 des banques congolaises en couverture d\u2019un emprunt dont la valeur initiale \u00e9tait de 9.000 k EUR (cfr note 14 ci-dessus).\u2022 La soci\u00e9t\u00e9 s\u2019est engag\u00e9e aupr\u00e8s des administrateurs ex\u00e9cutifs d\u2019une r\u00e9mun\u00e9ration \u00e0 long terme, calcul\u00e9e et payable tous les trois ans, et pour la premi\u00e8re fois en 2023 sur base des r\u00e9sultats et du return boursier entre fin 2019 et fin 2022.\u2022 TEXAF est engag\u00e9e \u00e0 souscrire au fonds PARTECH AFRICA I pour un montant non encore appel\u00e9 de 152 k EUR et au fonds II pour un montant de 1.000 k EUR.\u2022 La R\u00e9publique D\u00e9mocratique du Congo est engag\u00e9e vis-\u00e0-vis d\u2019UTEXAFRICA de l\u2019indemniser pour une expropriation pour un montant restant de 3,7 M USD.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-100-2": {
"value": "S.F.A, qui est le principal actionnaire de TEXAF S.A., lui loue des bureaux et des parkings \u00e0 Bruxelles pour 58 k EUR par an.TEXAF tient la comptabilit\u00e9 de SFA et de Chagawirald, soci\u00e9t\u00e9s qui la contr\u00f4lent, en contrepartie de l\u2019abandon d\u2019une cr\u00e9ance de 300 k EUR sur elle-m\u00eame en 2002.Le cabinet De Croo \u2013 Desguin, li\u00e9 \u00e0 M. Herman De Croo, administrateur honoraire, facture des honoraires de Conseil de 20 k EUR par an plus TVA \u00e0 TEXAF, S.A.Le Groupe ach\u00e8te et vend r\u00e9guli\u00e8rement des biens et services aupr\u00e8s de Chanim\u00e9tal (334 k EUR d\u2019achats en 2022), une soci\u00e9t\u00e9 co-contr\u00f4l\u00e9e par Chanic, administrateur.Imbakin Holding, une soci\u00e9t\u00e9 contr\u00f4l\u00e9e par SFA, a une cr\u00e9ance sur TEXAF de 342 k EUR, qui d\u00e9coule de la scission de 2014 d\u2019Imbakin Holding de Texaf.Les r\u00e9mun\u00e9rations des administrateurs non ex\u00e9cutifs ont \u00e9t\u00e9 les suivantes en 2022:En EUR R\u00e9mun\u00e9ration fixe Jetons de pr\u00e9sence R\u00e9mun\u00e9ration totaleChanic s.a. repr\u00e9sent\u00e9 par Vincent Bribosia 15.000 10.800 25.800Charlotte Croonenberghs 15.000 6.000 21.000Philippe Croonenberghs 25.000 13.200 38.200G\u00e9rald Croonenberghs 0 0 0William Croonenberghs 0 0 0Isabelle Esselen 15.000 4.800 19.800Joseph Fattouch 15.000 7.200 22.200Michel Gallez 0 0 0Danielle Knott 11.250 4.800 16.050Dominique Moorkens 16.875 14.400 31.275Pascale Tytgat 22.500 9.600 32.100Albert Yuma 0 0 0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-104-2": {
"value": "35. R\u00c9MUN\u00c9RATIONS DES PRINCIPAUX DIRIGEANTSLes r\u00e9mun\u00e9rations et autres avantages \u00e0 court terme accord\u00e9s aux principaux dirigeants s\u2019\u00e9l\u00e8vent \u00e0 688 k EUR en 2022 r\u00e9parties comme suit:R\u00e9mun\u00e9rations En Eur Co\u00fbt entreprisePlan de retraite V\u00e9hicule de soci\u00e9t\u00e9 TotalvariablesSuivant l\u00e9gislation CEO 340.477 100.000Oui 440.477RDCCFO 155.000 62.200 29.996 Oui 247.196",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-103-2": {
"value": "36. R\u00c9MUN\u00c9RATION DU COMMISSAIRE\u2022 Emoluments aff\u00e9rents aux mandats de commissaire exerc\u00e9s aupr\u00e8s du Groupe en 2022: 59 k EUR hors T.V.A. Il n\u2019y a pas eu en 2022 d\u2019honoraires pour des services non audit r\u00e9alis\u00e9s par Deloitte Reviseur d\u2019Entreprises SRL.\u2022 Emoluments aff\u00e9rents aux mandats de commissaires et assimil\u00e9s avec des personnes avec lesquelles le commissaire est li\u00e9 (en 2022): 50 k EUR",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-106-2": {
"value": "38. EV\u00c9NEMENTS SURVENUS APR\u00c8S LA CL\u00d4TURE DES COMPTESAu jour de la r\u00e9daction de ce rapport, aucun \u00e9v\u00e9nement notable n\u2019\u00e9tait intervenu.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-108-3": {
"value": "1. M\u00c9THODES COMPTABLES DU GROUPELes comptes statutaires des entit\u00e9s comprises dans la consolidation sont \u00e9tablis selon les r\u00e8gles comptables locales en vigueur. Ils sont ensuite retrait\u00e9s si n\u00e9cessaire afin de se conformer aux m\u00e9thodes comptables d\u00e9crites ci-dessous, lorsque de tels retraitements ont un impact significatif sur les comptes consolid\u00e9s.2. PRINCIPES DE CONSOLIDATIONLes \u00e9tats financiers consolid\u00e9s comprennent les \u00e9tats financiers de TEXAF S.A., de ses filiales, ainsi que la part du Groupe dans les fonds propres et les r\u00e9sultats des coentreprises et des soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es.2.1 Participations dans des filialesLes filiales sont des entit\u00e9s contr\u00f4l\u00e9es par le Groupe TEXAF. Il est question de \u00abcontr\u00f4le\u00bb quand TEXAF d\u00e9tient le pouvoir (>50% droit de vote) de diriger la politique financi\u00e8re et op\u00e9rationnelle d\u2019une entreprise afin d\u2019obtenir des avantages de ses activit\u00e9s.Les participations dans les filiales sont consolid\u00e9es \u00e0 compter de la date du transfert du contr\u00f4le au Groupe et cessent d\u2019\u00eatre consolid\u00e9es \u00e0 partir de la date de cession du contr\u00f4le par le Groupe.Lors de l\u2019acquisition, les actifs et passifs d\u2019une filiale sont \u00e9valu\u00e9s \u00e0 leur juste valeur \u00e0 cette date. Tout exc\u00e9dent (d\u00e9ficit) du co\u00fbt d\u2019acquisition par rapport \u00e0 la juste valeur de l\u2019actif net acquis est comptabilis\u00e9 suivant les principes \u00e9nonc\u00e9s au point 3 ci-apr\u00e8s.Les filiales sont consolid\u00e9es int\u00e9gralement. Cela signifie que les \u00e9tats financiers individuels de la filiale sont combin\u00e9s ligne par ligne \u00e0 ceux de la m\u00e8re du Groupe, en additionnant les \u00e9l\u00e9ments semblables d\u2019actifs, de passifs, de charges et de produits. Afin que les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s pr\u00e9sentent l\u2019information financi\u00e8re du Groupe comme celle d\u2019une entreprise unique, on proc\u00e9dera aux \u00e9tapes suivantes:\u2022 la valeur comptable de la participation de la m\u00e8re dans sa filiale et la quote-part de la m\u00e8re dans les capitaux propres de la filiale sont \u00e9limin\u00e9es, d\u00e9gageant de ce fait une contribution nette de la filiale dans les r\u00e9serves consolid\u00e9es du Groupe;\u2022 les int\u00e9r\u00eats minoritaires (\u00e0 savoir les int\u00e9r\u00eats qui ne sont pas d\u00e9tenus par la m\u00e8re, ni directement, ni indirectement par l\u2019interm\u00e9diaire des filiales) dans le r\u00e9sultat net de la filiale sont identifi\u00e9s et soustraits du r\u00e9sultat du Groupe;\u2022 les int\u00e9r\u00eats minoritaires dans l\u2019actif net de la filiale sont identifi\u00e9s et pr\u00e9sent\u00e9s dans le bilan consolid\u00e9 s\u00e9par\u00e9ment des passifs et capitaux propres de la m\u00e8re.Les soldes et les transactions intra-Groupe et les pertes ou profits non r\u00e9alis\u00e9s qui en r\u00e9sultent sont \u00e9limin\u00e9s dans la consolidation. Si n\u00e9cessaire, les r\u00e8gles comptables des filiales sont adapt\u00e9es pour garantir l\u2019\u00e9tablissement des \u00e9tats financiers consolid\u00e9s sur bases des r\u00e8gles comptables uniformes.Un investisseur d\u00e9tient le pouvoir sur une entit\u00e9 faisant l\u2019objet d\u2019un investissement lorsqu\u2019il a des droits effectifs qui lui conf\u00e8rent la capacit\u00e9 actuelle de diriger les activit\u00e9s pertinentes, \u00e0 savoir les activit\u00e9s qui ont une incidence importante sur les rendements de l\u2019entit\u00e9 faisant l\u2019objet d\u2019un investissement.L\u2019investisseur contr\u00f4le une entit\u00e9 \u00e9mettrice si et seulement si tous les \u00e9l\u00e9ments ci-dessous sont r\u00e9unis:a) il d\u00e9tient le pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice (voir paragraphes 10 \u00e0 14);b) il est expos\u00e9 ou a droit \u00e0 des rendements variables en raison de ses liens avec l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice (voir paragraphes 15 et 16);c) il a la capacit\u00e9 d\u2019exercer son pouvoir sur l\u2019entit\u00e9 \u00e9mettrice de mani\u00e8re \u00e0 influer sur le montant des rendements qu\u2019il obtient (voir paragraphes 17 et 18)\u00bb (IFRS 10.7).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-111-3": {
"value": "2.2 Participations dans des coentreprisesLes entit\u00e9s sur lesquelles un contr\u00f4le conjoint est exerc\u00e9, c\u2019est-\u00e0-dire les entit\u00e9s que le Groupe contr\u00f4le conjointement par l\u2019interm\u00e9diaire d\u2019un accord contractuel conclu avec une ou plusieurs autres entreprises, sont mises en \u00e9quivalence.Selon cette m\u00e9thode, les participations d\u00e9tenues dans les coentreprises sont, au pr\u00e9alable, enregistr\u00e9es au prix d\u2019acquisition, puis sont ajust\u00e9es afin de prendre en compte la part du Groupe dans les pertes ou profits de la soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition. Ces participations et la part du Groupe dans le r\u00e9sultat de l\u2019exercice sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le bilan et le compte de r\u00e9sultats respectivement comme des participations dans des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence et comme une quote-part dans le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence.Lorsque la part du Groupe dans les pertes des coentreprises exc\u00e8de la valeur nette comptable de la participation, cette derni\u00e8re est ramen\u00e9e \u00e0 z\u00e9ro. Les pertes au-del\u00e0 de ce montant ne sont pas comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019exception du montant des engagements du Groupe envers ses coentreprises.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-111-4": {
"value": "2.2 Participations dans des coentreprisesLes entit\u00e9s sur lesquelles un contr\u00f4le conjoint est exerc\u00e9, c\u2019est-\u00e0-dire les entit\u00e9s que le Groupe contr\u00f4le conjointement par l\u2019interm\u00e9diaire d\u2019un accord contractuel conclu avec une ou plusieurs autres entreprises, sont mises en \u00e9quivalence.Selon cette m\u00e9thode, les participations d\u00e9tenues dans les coentreprises sont, au pr\u00e9alable, enregistr\u00e9es au prix d\u2019acquisition, puis sont ajust\u00e9es afin de prendre en compte la part du Groupe dans les pertes ou profits de la soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition. Ces participations et la part du Groupe dans le r\u00e9sultat de l\u2019exercice sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le bilan et le compte de r\u00e9sultats respectivement comme des participations dans des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence et comme une quote-part dans le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence.Lorsque la part du Groupe dans les pertes des coentreprises exc\u00e8de la valeur nette comptable de la participation, cette derni\u00e8re est ramen\u00e9e \u00e0 z\u00e9ro. Les pertes au-del\u00e0 de ce montant ne sont pas comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019exception du montant des engagements du Groupe envers ses coentreprises.2.3 Participations dans des entreprises associ\u00e9esLes entit\u00e9s associ\u00e9es sur lesquelles TEXAF n\u2019exerce ni contr\u00f4le, ni un contr\u00f4le conjoint, mais d\u00e9tient une influence significative sur les d\u00e9cisions financi\u00e8res et op\u00e9rationnelles (c\u2019est g\u00e9n\u00e9ralement le cas si la soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tient entre 20% et 50% des droits de vote) sont comptabilis\u00e9es suivant la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence.Selon cette m\u00e9thode, les participations d\u00e9tenues dans les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es sont au pr\u00e9alable enregistr\u00e9es au prix d\u2019acquisition, puis sont ajust\u00e9es afin de prendre en compte la part du Groupe dans les pertes ou profits de la soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition. Ces participations et la part du Groupe dans le r\u00e9sultat de l\u2019exercice sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le bilan et le compte de r\u00e9sultats respectivement comme des participations dans des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence et comme une quote-part dans le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence.Lorsque la part du Groupe dans les pertes des entreprises associ\u00e9es exc\u00e8de la valeur nette comptable de la participation, cette derni\u00e8re est ramen\u00e9e \u00e0 z\u00e9ro. Les pertes au-del\u00e0 de ce montant ne sont pas comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019exception du montant des engagements du Groupe envers ses entreprises associ\u00e9es.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-112-4": {
"value": "2.3 Participations dans des entreprises associ\u00e9esLes entit\u00e9s associ\u00e9es sur lesquelles TEXAF n\u2019exerce ni contr\u00f4le, ni un contr\u00f4le conjoint, mais d\u00e9tient une influence significative sur les d\u00e9cisions financi\u00e8res et op\u00e9rationnelles (c\u2019est g\u00e9n\u00e9ralement le cas si la soci\u00e9t\u00e9 d\u00e9tient entre 20% et 50% des droits de vote) sont comptabilis\u00e9es suivant la m\u00e9thode de la mise en \u00e9quivalence.Selon cette m\u00e9thode, les participations d\u00e9tenues dans les soci\u00e9t\u00e9s associ\u00e9es sont au pr\u00e9alable enregistr\u00e9es au prix d\u2019acquisition, puis sont ajust\u00e9es afin de prendre en compte la part du Groupe dans les pertes ou profits de la soci\u00e9t\u00e9 \u00e0 compter de la date d\u2019acquisition. Ces participations et la part du Groupe dans le r\u00e9sultat de l\u2019exercice sont pr\u00e9sent\u00e9es dans le bilan et le compte de r\u00e9sultats respectivement comme des participations dans des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence et comme une quote-part dans le r\u00e9sultat des soci\u00e9t\u00e9s mises en \u00e9quivalence.Lorsque la part du Groupe dans les pertes des entreprises associ\u00e9es exc\u00e8de la valeur nette comptable de la participation, cette derni\u00e8re est ramen\u00e9e \u00e0 z\u00e9ro. Les pertes au-del\u00e0 de ce montant ne sont pas comptabilis\u00e9es \u00e0 l\u2019exception du montant des engagements du Groupe envers ses entreprises associ\u00e9es.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-110-3": {
"value": "3. REGROUPEMENT D\u2019ENTREPRISES3.1 GoodwillLe goodwill repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e9dent du co\u00fbt du regroupement d\u2019entreprises par rapport \u00e0 la quote-part acquise dans la juste valeur des actifs et passifs identifiables d\u2019une filiale, d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 associ\u00e9e ou d\u2019une coentreprise, \u00e0 la date d\u2019acquisition. Il repr\u00e9sente donc la partie du prix pay\u00e9 par l\u2019acqu\u00e9reur pour les avantages \u00e9conomiques futurs provenant d\u2019actifs qui ne peuvent \u00eatre identifi\u00e9s individuellement et comptabilis\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment. Un goodwill est \u00e9galement comptabilis\u00e9 pour les entreprises associ\u00e9es et co-entreprises.Apr\u00e8s sa comptabilisation initiale \u00e0 l\u2019actif, le goodwill est soumis \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation annuellement (test d\u2019impairment) ou plus fr\u00e9quemment si des \u00e9v\u00e9nements ou des modifications de circonstances indiquent qu\u2019il pourrait avoir perdu de la valeur. Pour ce faire, le goodwill est affect\u00e9 aux soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles, ce qui correspond aux unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie et notamment au niveau le plus bas auquel le goodwill est suivi pour des besoins de gestion interne.3.2 Goodwill n\u00e9gatifLe goodwill n\u00e9gatif repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e9dent de la quote-part acquise dans la juste valeur des actifs et passifs identifiables d\u2019une filiale, d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 associ\u00e9e ou d\u2019une coentreprise par rapport au co\u00fbt du regroupement d\u2019entreprises, \u00e0 la date d\u2019acquisition.Le goodwill n\u00e9gatif est comptabilis\u00e9 imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat et n\u2019est pas repris ult\u00e9rieurement.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-110-4": {
"value": "3. REGROUPEMENT D\u2019ENTREPRISES3.1 GoodwillLe goodwill repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e9dent du co\u00fbt du regroupement d\u2019entreprises par rapport \u00e0 la quote-part acquise dans la juste valeur des actifs et passifs identifiables d\u2019une filiale, d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 associ\u00e9e ou d\u2019une coentreprise, \u00e0 la date d\u2019acquisition. Il repr\u00e9sente donc la partie du prix pay\u00e9 par l\u2019acqu\u00e9reur pour les avantages \u00e9conomiques futurs provenant d\u2019actifs qui ne peuvent \u00eatre identifi\u00e9s individuellement et comptabilis\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment. Un goodwill est \u00e9galement comptabilis\u00e9 pour les entreprises associ\u00e9es et co-entreprises.Apr\u00e8s sa comptabilisation initiale \u00e0 l\u2019actif, le goodwill est soumis \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation annuellement (test d\u2019impairment) ou plus fr\u00e9quemment si des \u00e9v\u00e9nements ou des modifications de circonstances indiquent qu\u2019il pourrait avoir perdu de la valeur. Pour ce faire, le goodwill est affect\u00e9 aux soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles, ce qui correspond aux unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie et notamment au niveau le plus bas auquel le goodwill est suivi pour des besoins de gestion interne.3.2 Goodwill n\u00e9gatifLe goodwill n\u00e9gatif repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e9dent de la quote-part acquise dans la juste valeur des actifs et passifs identifiables d\u2019une filiale, d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 associ\u00e9e ou d\u2019une coentreprise par rapport au co\u00fbt du regroupement d\u2019entreprises, \u00e0 la date d\u2019acquisition.Le goodwill n\u00e9gatif est comptabilis\u00e9 imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat et n\u2019est pas repris ult\u00e9rieurement.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-110-5": {
"value": "3. REGROUPEMENT D\u2019ENTREPRISES3.1 GoodwillLe goodwill repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e9dent du co\u00fbt du regroupement d\u2019entreprises par rapport \u00e0 la quote-part acquise dans la juste valeur des actifs et passifs identifiables d\u2019une filiale, d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 associ\u00e9e ou d\u2019une coentreprise, \u00e0 la date d\u2019acquisition. Il repr\u00e9sente donc la partie du prix pay\u00e9 par l\u2019acqu\u00e9reur pour les avantages \u00e9conomiques futurs provenant d\u2019actifs qui ne peuvent \u00eatre identifi\u00e9s individuellement et comptabilis\u00e9s s\u00e9par\u00e9ment. Un goodwill est \u00e9galement comptabilis\u00e9 pour les entreprises associ\u00e9es et co-entreprises.Apr\u00e8s sa comptabilisation initiale \u00e0 l\u2019actif, le goodwill est soumis \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation annuellement (test d\u2019impairment) ou plus fr\u00e9quemment si des \u00e9v\u00e9nements ou des modifications de circonstances indiquent qu\u2019il pourrait avoir perdu de la valeur. Pour ce faire, le goodwill est affect\u00e9 aux soci\u00e9t\u00e9s op\u00e9rationnelles, ce qui correspond aux unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie et notamment au niveau le plus bas auquel le goodwill est suivi pour des besoins de gestion interne.3.2 Goodwill n\u00e9gatifLe goodwill n\u00e9gatif repr\u00e9sente l\u2019exc\u00e9dent de la quote-part acquise dans la juste valeur des actifs et passifs identifiables d\u2019une filiale, d\u2019une soci\u00e9t\u00e9 associ\u00e9e ou d\u2019une coentreprise par rapport au co\u00fbt du regroupement d\u2019entreprises, \u00e0 la date d\u2019acquisition.Le goodwill n\u00e9gatif est comptabilis\u00e9 imm\u00e9diatement en r\u00e9sultat et n\u2019est pas repris ult\u00e9rieurement.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-114-4": {
"value": "4.1 Monnaie fonctionnelle et monnaie de pr\u00e9sentationLes \u00e9l\u00e9ments inclus dans les \u00e9tats financiers individuels de chaque entit\u00e9 du Groupe (m\u00e8re, filiales, entreprises associ\u00e9es et coentreprises) sont \u00e9valu\u00e9s en utilisant la devise de r\u00e9f\u00e9rence au sein de l\u2019environnement \u00e9conomique dans lequel op\u00e8re l\u2019entit\u00e9 (monnaie fonctionnelle). Dans ce cadre, la d\u00e9termination de la monnaie fonctionnelle s\u2019effectue sur base de l\u2019importance relative de chaque devise transactionnelle dans les rubriques du compte de r\u00e9sultats repr\u00e9sentatives des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de l\u2019entit\u00e9. Si ce choix ne s\u2019impose pas de toute \u00e9vidence, la direction exerce son jugement pour d\u00e9terminer la monnaie fonctionnelle qui repr\u00e9sente de mani\u00e8re fid\u00e8le les effets \u00e9conomiques des transactions, \u00e9v\u00e9nements et conditions sous-jacents.Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s de TEXAF sont pr\u00e9sent\u00e9s en euros, monnaie fonctionnelle de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re, TEXAF S.A.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-113-3": {
"value": "4.2 Comptabilisation de transactions libell\u00e9es en monnaies \u00e9trang\u00e8resLors de la comptabilisation initiale, une transaction en monnaie \u00e9trang\u00e8re doit \u00eatre enregistr\u00e9e dans la monnaie fonctionnelle de l\u2019entit\u00e9 en appliquant au montant en monnaie \u00e9trang\u00e8re le cours de change au comptant \u00e0 la date de transaction.Pour des raisons pratiques, une approximation du cours du jour peut \u00eatre utilis\u00e9e (moyenne mensuelle) lorsqu\u2019un nombre important de transactions ont eu lieu et que le cours de change ne varie pas de mani\u00e8re significative. Si une approximation est utilis\u00e9e, elle est appliqu\u00e9e \u00e0 toutes les transactions conclues dans une monnaie \u00e9trang\u00e8re au cours de l\u2019exercice. Ainsi, il y a lieu d\u2019utiliser un cours moyen pour les transactions courantes et un cours historique pour les transactions non courantes.4.3 Principes de conversionLe bilan des entit\u00e9s \u00e9trang\u00e8res (dont aucune n\u2019utilise une devise fonctionnelle qui est celle d\u2019une \u00e9conomie hyper inflationiste) est converti en euros sur base du cours de change en fin de p\u00e9riode (cours de cl\u00f4ture), \u00e0 l\u2019exception des fonds propres qui sont maintenus \u00e0 leur taux historique. Les \u00e9carts r\u00e9sultant de l\u2019utilisation du taux historique pour les fonds propres et du cours de cl\u00f4ture pour le reste du bilan sont comptabilis\u00e9s dans la rubrique \u00ab\u00e9carts de conversion cumul\u00e9s\u00bb des capitaux propres.Le compte de r\u00e9sultats est converti au cours moyen mensuel (c\u2019est-\u00e0-dire la moyenne sur l\u2019ann\u00e9e des cours de chaque fin de mois pour les devises concern\u00e9es). Les \u00e9carts r\u00e9sultant de l\u2019utilisation du cours moyen mensuel pour le compte de r\u00e9sultats et du cours de cl\u00f4ture pour le bilan sont comptabilis\u00e9s dans la rubrique \u00ab\u00e9carts de conversion cumul\u00e9s\u00bb des capitaux propres.4.1 Monnaie fonctionnelle et monnaie de pr\u00e9sentationLes \u00e9l\u00e9ments inclus dans les \u00e9tats financiers individuels de chaque entit\u00e9 du Groupe (m\u00e8re, filiales, entreprises associ\u00e9es et coentreprises) sont \u00e9valu\u00e9s en utilisant la devise de r\u00e9f\u00e9rence au sein de l\u2019environnement \u00e9conomique dans lequel op\u00e8re l\u2019entit\u00e9 (monnaie fonctionnelle). Dans ce cadre, la d\u00e9termination de la monnaie fonctionnelle s\u2019effectue sur base de l\u2019importance relative de chaque devise transactionnelle dans les rubriques du compte de r\u00e9sultats repr\u00e9sentatives des activit\u00e9s op\u00e9rationnelles de l\u2019entit\u00e9. Si ce choix ne s\u2019impose pas de toute \u00e9vidence, la direction exerce son jugement pour d\u00e9terminer la monnaie fonctionnelle qui repr\u00e9sente de mani\u00e8re fid\u00e8le les effets \u00e9conomiques des transactions, \u00e9v\u00e9nements et conditions sous-jacents.Les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s de TEXAF sont pr\u00e9sent\u00e9s en euros, monnaie fonctionnelle de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re, TEXAF S.A.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-115-3": {
"value": "5.1 Immeubles de placementLes terrains et constructions r\u00e9pondant \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019un immeuble de placement, \u00e0 savoir un terrain ou immeuble d\u00e9tenu pour b\u00e9n\u00e9ficier de loyers et/ou en vue de valoriser le capital et qui ne sont pas occup\u00e9s par le Groupe, sont \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt historique diminu\u00e9 du cumul des amortissements et des pertes de valeurs \u00e9ventuelles.La juste valeur des immeubles de placement \u00e0 la date de transition aux IFRS a \u00e9t\u00e9 \u00e9valu\u00e9e, immeuble par immeuble, sur base de la valeur de rendement exig\u00e9e pour ces immeubles et de la valeur du terrain.Concernant l\u2019amortissement des immeubles de placement, les terrains ne sont pas amortis. Quant \u00e0 la quote-part repr\u00e9sentant la valeur de la construction, elle est amortie sur base de sa dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 pour l\u2019entreprise, \u00e0 savoir de 5 \u00e0 20 ans selon le degr\u00e9 de v\u00e9tust\u00e9 qui leur est attribu\u00e9 par la direction. Il faut cependant tenir compte pour chaque immeuble d\u2019une valeur r\u00e9siduelle au-del\u00e0 de laquelle l\u2019amortissement s\u2019arr\u00eate. Il s\u2019agit de la valeur pr\u00e9sum\u00e9e de cession de l\u2019actif, \u00e0 l\u2019issue de sa dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9. Cette valeur r\u00e9siduelle est forfaitairement estim\u00e9e \u00e0 un pourcentage du co\u00fbt historique, soit 20%. Par exception, certains b\u00e2timents de COTEX et d\u2019IMMOTEX qui sont destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre d\u00e9molis \u00e0 terme voient leur valeur r\u00e9siduelle \u00e9galement amortie sur une dur\u00e9e de 4 \u00e0 10 ans, en fonction de la dur\u00e9e attendue de d\u00e9tention.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-116-3": {
"value": "5.2 Immobilisations corporelles5.2.1 Autres terrains et immeublesLes terrains et constructions d\u00e9tenus par le Groupe mais ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition d\u2019un immeuble de placement, sont \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt historique diminu\u00e9 du cumul des amortissements et des pertes de valeurs \u00e9ventuelles.Les constructions sont amorties sur une dur\u00e9e de 5 \u00e0 20 ans selon le degr\u00e9 de v\u00e9tust\u00e9 qui leur est attribu\u00e9 par la direction, avec une valeur r\u00e9siduelle de 20%.Les immobilisations corporelles en cours ne sont pas amorties.5.2.2 Gisement (carri\u00e8res)Les gisements sont \u00e9valu\u00e9s selon la m\u00e9thode du co\u00fbt historique diminu\u00e9 du cumul des amortissements et des pertes de valeurs \u00e9ventuelles, et sont amortis en proportion de la production par rapport aux r\u00e9serves estim\u00e9es.Le Groupe n\u2019exploite qu\u2019un gisement, n\u2019a pas d\u2019activit\u00e9 d\u2019exploration de gisements suppl\u00e9mentaires, et n\u2019applique en cons\u00e9quence par la norme IFRS 6 relative \u00e0 la comptabilisation des d\u00e9penses d\u2019exploitation.5.2.3 Autres immobilisations corporellesLes immobilisations corporelles, sont comptabilis\u00e9es \u00e0 leur co\u00fbt historique diminu\u00e9 du cumul des amortissements et du cumul des pertes de valeurs \u00e9ventuelles. Les amortissements sont calcul\u00e9s en utilisant la m\u00e9thode lin\u00e9aire sur base de la dur\u00e9e d\u2019utilit\u00e9 attendue des actifs concern\u00e9s et tenant compte d\u2019une valeur r\u00e9siduelle \u00e9ventuelle.L\u2019amortissement des immobilisations corporelles, ne d\u00e9bute que lorsqu\u2019ils sont pr\u00eats pour leur utilisation attendue.Le profit ou la perte provenant de la cession ou de la mise hors service d\u2019un actif correspond \u00e0 la diff\u00e9rence entre les produits de la vente et la valeur comptable \u00e0 l\u2019actif. Cette diff\u00e9rence est imput\u00e9e dans le compte de r\u00e9sultats.Les installations, machines et outillage sont amortis selon leur dur\u00e9e de vie utile de 4 \u00e0 10 ans.Les v\u00e9hicules sont amortis selon leur dur\u00e9e de vie utile de 4 \u00e0 5 ans.Les agencements et accessoires sont amortis selon leur dur\u00e9e de vie utile de 3 \u00e0 10 ans.Les am\u00e9liorations apport\u00e9es \u00e0 des propri\u00e9t\u00e9s lou\u00e9es et les autres immobilisations corporelles sont compl\u00e8tement amorties. Les acquisitions dans cette cat\u00e9gorie d\u2019actifs seraient amorties selon leur dur\u00e9e de vie utile.Les frais d\u2019\u00e9tude sont, suivant leur objet, soit allou\u00e9s aux immeubles de placement ou aux autres immeubles qu\u2019ils recouvrent et amortis comme ces immeubles, soit, s\u2019ils ne peuvent \u00eatre affect\u00e9s \u00e0 des immeubles sp\u00e9cifiques, amortis sur 3 ans.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-119-3": {
"value": "6. CONTRATS DE LOCATIONLes loyers des contrats de location simple sont comptabilis\u00e9s en charges sur base lin\u00e9aire de la dur\u00e9e du contrat de location concern\u00e9.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-117-3": {
"value": "7. CO\u00dbTS D\u2019EMPRUNTSLes co\u00fbts d\u2019emprunts directement attribuables \u00e0 l\u2019acquisition, la construction ou la production d\u2019actifs qualifi\u00e9s (actifs n\u00e9cessitant une longue p\u00e9riode de pr\u00e9paration avant de pouvoir \u00eatre utilis\u00e9s ou vendus) sont ajout\u00e9s au co\u00fbt de ces actifs jusqu\u2019au moment o\u00f9 ils sont pr\u00eats pour leur utilisation attendue ou leur vente. Le produit obtenu du placement temporaire des fonds sp\u00e9cifiques emprunt\u00e9s pour des actifs qualifi\u00e9s vient en d\u00e9duction de ces actifs.Tous les autres co\u00fbts d\u2019emprunts sont enregistr\u00e9s dans le b\u00e9n\u00e9fice net ou la perte de l\u2019exercice au cours duquel ils sont expos\u00e9s.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-118-3": {
"value": "8. ACTIFS FINANCIERSLes actifs financiers sont class\u00e9s dans l\u2019une des quatre cat\u00e9gories suivantes:\u2022 Actifs financiers \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat;\u2022 Pr\u00eats et cr\u00e9ances;\u2022 Placements d\u00e9tenus jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance;\u2022 Actifs financiers disponibles \u00e0 la vente.Les principes d\u2019\u00e9valuation et de comptabilisation sont en effet d\u00e9finis par cat\u00e9gorie.Tous les actifs financiers reconnus sont ensuite mesur\u00e9s dans leur ensemble soit au co\u00fbt amorti soit \u00e0 la juste valeur, en fonction de leur classification:Les instruments de dette qui rencontrent les conditions suivantes sont mesur\u00e9s au co\u00fbt amorti:\u00b7 L\u2019actif financier est d\u00e9tenu dans l\u2019objectif d\u2019en obtenir les cash-flows contractuels.\u00b7 Les termes contractuels de l\u2019actif financier g\u00e9n\u00e8rent, \u00e0 des dates d\u00e9termin\u00e9es, des cash-flows qui sont uniquement des remboursements de principal et des int\u00e9r\u00eats sur le solde restant d\u00fb.En ce qui concerne la d\u00e9pr\u00e9ciation de ces actifs, la m\u00e9thode de la perte de cr\u00e9dit attendue est appliqu\u00e9e. Cette m\u00e9thode oblige \u00e0 comptabiliser \u00e0 chaque cl\u00f4ture les pertes de cr\u00e9dit attendues et les variations de ces pertes attendues. Tous les actifs financiers cit\u00e9s ci-dessus sont soumis \u00e0 une analyse de d\u00e9pr\u00e9ciation. Pour les pertes de cr\u00e9dit sur des cr\u00e9ances clients sans composante d\u2019int\u00e9r\u00eat significative, le Groupe utilise la m\u00e9thode simplifi\u00e9e autoris\u00e9e par IFRS 9 qui consiste \u00e0 comptabiliser la perte attendue sur la dur\u00e9e de vie de l\u2019actif. Comme le Groupe a un nombre limit\u00e9 de clients et qu\u2019il les connait personnellement, chaque cr\u00e9ance est examin\u00e9e individuellement avec le d\u00e9biteur pour d\u00e9terminer le risque de non-paiement.De plus, depuis l\u2019exercice 2016, les loyers dus par des d\u00e9biteurs syst\u00e9matiquement imp\u00e9cunieux ne sont comptabilis\u00e9s qu\u2019\u00e0 leur encaissement effectif.Les d\u00e9p\u00f4ts en banque sont maintenus \u00e0 leur valeur nominale tant qu\u2019il n\u2019y a pas d\u2019indication de difficult\u00e9s de la banque.En ce qui concerne les placements en titres de capitaux propres, et notamment dans les fonds en capital, d\u00e9sign\u00e9s comme valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeur dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, le Groupe a fait le choix irr\u00e9vocable, lors de la comptabilisation initiale, de d\u00e9signer ces investissements comme valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeur dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Ces investissements ne sont pas d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction ni ne sont une contrepartie \u00e9ventuelle comptabilis\u00e9e par un acqu\u00e9reur dans un regroupement d\u2019entreprises. Ils sont initialement mesur\u00e9s \u00e0 la juste valeur plus le co\u00fbt de transaction. Ensuite, ils sont toujours mesur\u00e9s \u00e0 la juste valeur et les gains ou pertes latentes sont reconnues en r\u00e9sultat global et s\u2019accumulent dans une r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation. Le b\u00e9n\u00e9fice ou la perte cumul\u00e9s ne sont pas reclass\u00e9s en compte de r\u00e9sultat lors d\u2019une cession du placement mais sont transf\u00e9r\u00e9s aux b\u00e9n\u00e9fices report\u00e9s. Les dividendes sur ces placements sont reconnus en r\u00e9sultat conform\u00e9ment a IFRS 9, sauf si les dividendes repr\u00e9sentent clairement la r\u00e9cup\u00e9ration d\u2019une partie du co\u00fbt du placement. Les dividendes sont inclus dans les r\u00e9sultats financiers. Le Groupe a d\u00e9sign\u00e9 tous ses placements en instruments de titres de capitaux propres qui ne sont pas d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction comme valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeur dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global lors de la comptabilisation initiale.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-118-4": {
"value": "8. ACTIFS FINANCIERSLes actifs financiers sont class\u00e9s dans l\u2019une des quatre cat\u00e9gories suivantes:\u2022 Actifs financiers \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat;\u2022 Pr\u00eats et cr\u00e9ances;\u2022 Placements d\u00e9tenus jusqu\u2019\u00e0 l\u2019\u00e9ch\u00e9ance;\u2022 Actifs financiers disponibles \u00e0 la vente.Les principes d\u2019\u00e9valuation et de comptabilisation sont en effet d\u00e9finis par cat\u00e9gorie.Tous les actifs financiers reconnus sont ensuite mesur\u00e9s dans leur ensemble soit au co\u00fbt amorti soit \u00e0 la juste valeur, en fonction de leur classification:Les instruments de dette qui rencontrent les conditions suivantes sont mesur\u00e9s au co\u00fbt amorti:\u00b7 L\u2019actif financier est d\u00e9tenu dans l\u2019objectif d\u2019en obtenir les cash-flows contractuels.\u00b7 Les termes contractuels de l\u2019actif financier g\u00e9n\u00e8rent, \u00e0 des dates d\u00e9termin\u00e9es, des cash-flows qui sont uniquement des remboursements de principal et des int\u00e9r\u00eats sur le solde restant d\u00fb.En ce qui concerne la d\u00e9pr\u00e9ciation de ces actifs, la m\u00e9thode de la perte de cr\u00e9dit attendue est appliqu\u00e9e. Cette m\u00e9thode oblige \u00e0 comptabiliser \u00e0 chaque cl\u00f4ture les pertes de cr\u00e9dit attendues et les variations de ces pertes attendues. Tous les actifs financiers cit\u00e9s ci-dessus sont soumis \u00e0 une analyse de d\u00e9pr\u00e9ciation. Pour les pertes de cr\u00e9dit sur des cr\u00e9ances clients sans composante d\u2019int\u00e9r\u00eat significative, le Groupe utilise la m\u00e9thode simplifi\u00e9e autoris\u00e9e par IFRS 9 qui consiste \u00e0 comptabiliser la perte attendue sur la dur\u00e9e de vie de l\u2019actif. Comme le Groupe a un nombre limit\u00e9 de clients et qu\u2019il les connait personnellement, chaque cr\u00e9ance est examin\u00e9e individuellement avec le d\u00e9biteur pour d\u00e9terminer le risque de non-paiement.De plus, depuis l\u2019exercice 2016, les loyers dus par des d\u00e9biteurs syst\u00e9matiquement imp\u00e9cunieux ne sont comptabilis\u00e9s qu\u2019\u00e0 leur encaissement effectif.Les d\u00e9p\u00f4ts en banque sont maintenus \u00e0 leur valeur nominale tant qu\u2019il n\u2019y a pas d\u2019indication de difficult\u00e9s de la banque.En ce qui concerne les placements en titres de capitaux propres, et notamment dans les fonds en capital, d\u00e9sign\u00e9s comme valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeur dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global, le Groupe a fait le choix irr\u00e9vocable, lors de la comptabilisation initiale, de d\u00e9signer ces investissements comme valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeur dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global. Ces investissements ne sont pas d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction ni ne sont une contrepartie \u00e9ventuelle comptabilis\u00e9e par un acqu\u00e9reur dans un regroupement d\u2019entreprises. Ils sont initialement mesur\u00e9s \u00e0 la juste valeur plus le co\u00fbt de transaction. Ensuite, ils sont toujours mesur\u00e9s \u00e0 la juste valeur et les gains ou pertes latentes sont reconnues en r\u00e9sultat global et s\u2019accumulent dans une r\u00e9serve de r\u00e9\u00e9valuation. Le b\u00e9n\u00e9fice ou la perte cumul\u00e9s ne sont pas reclass\u00e9s en compte de r\u00e9sultat lors d\u2019une cession du placement mais sont transf\u00e9r\u00e9s aux b\u00e9n\u00e9fices report\u00e9s. Les dividendes sur ces placements sont reconnus en r\u00e9sultat conform\u00e9ment a IFRS 9, sauf si les dividendes repr\u00e9sentent clairement la r\u00e9cup\u00e9ration d\u2019une partie du co\u00fbt du placement. Les dividendes sont inclus dans les r\u00e9sultats financiers. Le Groupe a d\u00e9sign\u00e9 tous ses placements en instruments de titres de capitaux propres qui ne sont pas d\u00e9tenus \u00e0 des fins de transaction comme valoris\u00e9s \u00e0 la juste valeur dans les autres \u00e9l\u00e9ments du r\u00e9sultat global lors de la comptabilisation initiale.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-122-3": {
"value": "9. D\u00c9PR\u00c9CIATION D\u2019ACTIFSLes immobilisations corporelles et les autres actifs non courants sont soumis \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation \u00e0 chaque fois qu\u2019un \u00e9v\u00e9nement ou un changement de circonstance indique que la valeur recouvrable de l\u2019actif est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur d\u2019un actif diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e \u00e0 concurrence du montant pour lequel la valeur comptable exc\u00e8de sa valeur recouvrable.Pour les besoins des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation, les actifs sont regroup\u00e9s au niveau du plus petit regroupement d\u2019actifs qui g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendantes (unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie). Les pertes de valeur sur actifs ou passifs \u00e0 long terme sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9es en charges parmi les \u00e9l\u00e9ments non-r\u00e9currents. Lorsque, en raison d\u2019un recouvrement de la juste valeur ou de la valeur d\u2019utilit\u00e9, la perte n\u2019est plus justifi\u00e9e au cours des p\u00e9riodes ult\u00e9rieures, la perte de la valeur est reprise. La reprise d\u2019une perte de valeur est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en produits parmi les \u00e9l\u00e9ments non r\u00e9currents. Les r\u00e9ductions de valeur, les reprises de r\u00e9duction de valeur constituent des \u00e9l\u00e9ments non r\u00e9currents.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-122-4": {
"value": "9. D\u00c9PR\u00c9CIATION D\u2019ACTIFSLes immobilisations corporelles et les autres actifs non courants sont soumis \u00e0 un test de d\u00e9pr\u00e9ciation \u00e0 chaque fois qu\u2019un \u00e9v\u00e9nement ou un changement de circonstance indique que la valeur recouvrable de l\u2019actif est inf\u00e9rieure \u00e0 sa valeur comptable. La valeur recouvrable est la valeur la plus \u00e9lev\u00e9e entre la juste valeur d\u2019un actif diminu\u00e9e des co\u00fbts de la vente et sa valeur d\u2019utilit\u00e9. Une perte de valeur est comptabilis\u00e9e \u00e0 concurrence du montant pour lequel la valeur comptable exc\u00e8de sa valeur recouvrable.Pour les besoins des tests de d\u00e9pr\u00e9ciation, les actifs sont regroup\u00e9s au niveau du plus petit regroupement d\u2019actifs qui g\u00e9n\u00e8re des entr\u00e9es de tr\u00e9sorerie largement ind\u00e9pendantes (unit\u00e9s g\u00e9n\u00e9ratrices de tr\u00e9sorerie). Les pertes de valeur sur actifs ou passifs \u00e0 long terme sont imm\u00e9diatement comptabilis\u00e9es en charges parmi les \u00e9l\u00e9ments non-r\u00e9currents. Lorsque, en raison d\u2019un recouvrement de la juste valeur ou de la valeur d\u2019utilit\u00e9, la perte n\u2019est plus justifi\u00e9e au cours des p\u00e9riodes ult\u00e9rieures, la perte de la valeur est reprise. La reprise d\u2019une perte de valeur est comptabilis\u00e9e imm\u00e9diatement en produits parmi les \u00e9l\u00e9ments non r\u00e9currents. Les r\u00e9ductions de valeur, les reprises de r\u00e9duction de valeur constituent des \u00e9l\u00e9ments non r\u00e9currents.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-123-3": {
"value": "10. STOCKSLes stocks sont valoris\u00e9s au plus faible du co\u00fbt (mati\u00e8res premi\u00e8res) ou du prix de revient (produits en cours de fabrication et des produits finis) et de la valeur nette de r\u00e9alisation. Le co\u00fbt comprend les mati\u00e8res premi\u00e8res directes; le prix de revient comprend les mati\u00e8res premi\u00e8res directes, la main-d\u2019\u0153uvre directe et frais g\u00e9n\u00e9raux qui ont \u00e9t\u00e9 encourus pour amener les stocks \u00e0 l\u2019endroit et dans l\u2019\u00e9tat o\u00f9 ils se trouvent. La valeur de r\u00e9alisation repr\u00e9sente le prix de vente estim\u00e9, sous d\u00e9duction des co\u00fbts estim\u00e9s n\u00e9cessaires pour rendre le produit \u00e0 l\u2019\u00e9tat de produit vendable, y compris les frais de marketing et de distribution. La valeur des stocks est d\u00e9termin\u00e9e par l\u2019application de la m\u00e9thode du prix moyen pond\u00e9r\u00e9. Lorsque les circonstances qui justifiaient la d\u00e9pr\u00e9ciation des stocks cessent d\u2019exister, le montant de la d\u00e9pr\u00e9ciation fait l\u2019objet d\u2019une reprise.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForMeasuringInventories",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-124-3": {
"value": "11. TR\u00c9SORERIE ET \u00c9QUIVALENTS DE TR\u00c9SORERIELa tr\u00e9sorerie et les \u00e9quivalents de tr\u00e9sorerie comprennent les fonds en caisse et les d\u00e9p\u00f4ts \u00e0 vue qui ont une \u00e9ch\u00e9ance inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 trois mois \u00e0 partir de la date d\u2019acquisition. Les d\u00e9couverts sont reclass\u00e9s en dettes.Le Groupe d\u00e9tient les billets rachetables, les lettres de change, les d\u00e9bentures et les pr\u00eats \u00e0 court terme \u00e0 des entreprises associ\u00e9es et les pr\u00eats \u00e0 d\u2019autres parties au sein d\u2019un mod\u00e8le \u00e9conomique dont l\u2019objectif est de percevoir les flux de tr\u00e9sorerie contractuels qui correspondent uniquement \u00e0 des remboursements de principal et \u00e0 des versements d\u2019int\u00e9r\u00eats sur le principal restant d\u00fb. Tous ces actifs financiers sont donc class\u00e9s au co\u00fbt amorti.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-126-3": {
"value": "12. ACTIFS ET PASSIFS D\u00c9TENUS EN VUE DE LA VENTEEn application d\u2019IFRS 5, les actifs ou groupes d\u2019actifs significatifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, autres que les cessions courantes, font l\u2019objet d\u2019une pr\u00e9sentation sur une ligne distincte du bilan \u00e0 l\u2019actif et au passif et sont \u00e9valu\u00e9s au montant le plus faible entre leur valeur nette comptable et leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de cession.Les actifs non courants pr\u00e9sent\u00e9s au bilan comme d\u00e9tenus pour la vente ne sont plus amortis \u00e0 compter de cette pr\u00e9sentation. Un actif sera class\u00e9 en \u00abActif d\u00e9tenu en vue de la vente\u00bb seulement si la vente est hautement probable dans un horizon maximal d\u2019un an, si l\u2019actif est disponible en vue d\u2019une vente imm\u00e9diate dans son \u00e9tat actuel et si un plan de vente de l\u2019actif a \u00e9t\u00e9 engag\u00e9 par la direction. Une activit\u00e9 abandonn\u00e9e est une composante de l\u2019activit\u00e9 du Groupe qui repr\u00e9sente une ligne d\u2019activit\u00e9 ou une r\u00e9gion g\u00e9ographique principale et distincte. Une activit\u00e9 est consid\u00e9r\u00e9e comme abandonn\u00e9e quand les crit\u00e8res de classification comme activit\u00e9 destin\u00e9e \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9e ont \u00e9t\u00e9 satisfaits ou lorsque le Groupe a c\u00e9d\u00e9 l\u2019activit\u00e9. Les activit\u00e9s c\u00e9d\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9es sur une seule ligne du compte de r\u00e9sultat comprenant leur r\u00e9sultat de cession apr\u00e8s imp\u00f4t.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-126-4": {
"value": "12. ACTIFS ET PASSIFS D\u00c9TENUS EN VUE DE LA VENTEEn application d\u2019IFRS 5, les actifs ou groupes d\u2019actifs significatifs destin\u00e9s \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9s, autres que les cessions courantes, font l\u2019objet d\u2019une pr\u00e9sentation sur une ligne distincte du bilan \u00e0 l\u2019actif et au passif et sont \u00e9valu\u00e9s au montant le plus faible entre leur valeur nette comptable et leur juste valeur diminu\u00e9e des co\u00fbts de cession.Les actifs non courants pr\u00e9sent\u00e9s au bilan comme d\u00e9tenus pour la vente ne sont plus amortis \u00e0 compter de cette pr\u00e9sentation. Un actif sera class\u00e9 en \u00abActif d\u00e9tenu en vue de la vente\u00bb seulement si la vente est hautement probable dans un horizon maximal d\u2019un an, si l\u2019actif est disponible en vue d\u2019une vente imm\u00e9diate dans son \u00e9tat actuel et si un plan de vente de l\u2019actif a \u00e9t\u00e9 engag\u00e9 par la direction. Une activit\u00e9 abandonn\u00e9e est une composante de l\u2019activit\u00e9 du Groupe qui repr\u00e9sente une ligne d\u2019activit\u00e9 ou une r\u00e9gion g\u00e9ographique principale et distincte. Une activit\u00e9 est consid\u00e9r\u00e9e comme abandonn\u00e9e quand les crit\u00e8res de classification comme activit\u00e9 destin\u00e9e \u00e0 \u00eatre c\u00e9d\u00e9e ont \u00e9t\u00e9 satisfaits ou lorsque le Groupe a c\u00e9d\u00e9 l\u2019activit\u00e9. Les activit\u00e9s c\u00e9d\u00e9es sont pr\u00e9sent\u00e9es sur une seule ligne du compte de r\u00e9sultat comprenant leur r\u00e9sultat de cession apr\u00e8s imp\u00f4t.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-125-3": {
"value": "13. CAPITAL SOCIAL ET B\u00c9N\u00c9FICE REPORT\u00c9Les b\u00e9n\u00e9fices report\u00e9s ne peuvent \u00eatre distribu\u00e9s \u00e0 concurrence du montant investi en actions d\u00e9tenues en propre.Les dividendes de la soci\u00e9t\u00e9 m\u00e8re payables aux actions ordinaires ne sont reconnus comme dette qu\u2019apr\u00e8s leur approbation par l\u2019assembl\u00e9e g\u00e9n\u00e9rale des actionnaires.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-127-3": {
"value": "14. PROVISIONSDes provisions sont comptabilis\u00e9es lorsque les trois conditions suivantes sont satisfaites:\u2022 \u00e0 la date de cl\u00f4ture, l\u2019entit\u00e9 a une obligation actuelle (obligation l\u00e9gale ou implicite) r\u00e9sultant d\u2019un \u00e9v\u00e9nement pass\u00e9\u2022 il est probable qu\u2019une sortie de ressources repr\u00e9sentatives d\u2019avantages \u00e9conomiques sera n\u00e9cessaire pour r\u00e9gler l\u2019obligation\u2022 le montant de l\u2019obligation peut \u00eatre estim\u00e9 de mani\u00e8re fiable.Le montant comptabilis\u00e9 en provision correspond \u00e0 la meilleure estimation de la d\u00e9pense n\u00e9cessaire \u00e0 l\u2019extinction de l\u2019obligation actuelle \u00e0 la date de cl\u00f4ture. Les estimations sont bas\u00e9es sur le jugement de la direction, compl\u00e9t\u00e9 par l\u2019exp\u00e9rience de transactions similaires. En cas de besoin, la direction peut recourir \u00e0 l\u2019avis d\u2019experts ind\u00e9pendants. Les \u00e9v\u00e9nements post\u00e9rieurs \u00e0 la cl\u00f4ture sont \u00e9galement pris en compte.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-132-3": {
"value": "15.4 Indemnit\u00e9s de fin de contrat de travailIl s\u2019agit d\u2019avantages payables par suite de:\u2022 la fin du contrat de travail avant l\u2019\u00e2ge normal de la mise \u00e0 la retraite\u2022 une offre faite pour encourager les d\u00e9parts volontaires.Le co\u00fbt de ces avantages est \u00e0 comptabiliser en compte de r\u00e9sultats d\u00e8s que l\u2019entit\u00e9 qui emploie le personnel concern\u00e9 est r\u00e9ellement engag\u00e9e dans le processus de rupture du contrat de travail et/ou d\u2019octroi d\u2019indemnit\u00e9s dans le cadre d\u2019une offre faite pour encourager les d\u00e9parts volontaires.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-130-3": {
"value": "16. DETTES FINANCI\u00c8RESLes dettes financi\u00e8res sont class\u00e9es dans l\u2019une des deux cat\u00e9gories suivantes:\u2022 dettes financi\u00e8res \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultat\u2022 dettes financi\u00e8res \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amortiLes principes d\u2019\u00e9valuation et de comptabilisation sont en effet d\u00e9finis par cat\u00e9gorie.16.1 Dettes financi\u00e8res \u00e0 la juste valeur via r\u00e9sultatIl s\u2019agit soit des dettes financi\u00e8res qui, lors de leur comptabilisation initiale, ont \u00e9t\u00e9 d\u00e9sign\u00e9es comme \u00e9tant \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur avec les variations de cette juste valeur comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat, soit des dettes financi\u00e8res d\u00e9tenues dans un but sp\u00e9culatif.Dans cette cat\u00e9gorie, les dettes financi\u00e8res sont \u00e9valu\u00e9es et comptabilis\u00e9es pour leur juste valeur, les variations de celles-ci \u00e9tant comptabilis\u00e9es en r\u00e9sultat.La juste valeur est le montant qui serait re\u00e7u lors de la vente d\u2019un actif ou pay\u00e9 pour transf\u00e9rer un passif dans une transaction ordonn\u00e9e entre des participants \u00e0 un march\u00e9. \u00e0 la date d\u2019\u00e9valuation.16.2 Dettes financi\u00e8res \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amortiIl s\u2019agit des dettes financi\u00e8res ne r\u00e9pondant pas \u00e0 la d\u00e9finition de la cat\u00e9gorie pr\u00e9c\u00e9dente.Lors de leur comptabilisation initiale, les dettes financi\u00e8res \u00e9valu\u00e9es au co\u00fbt amorti sont \u00e9valu\u00e9es \u00e0 leur juste valeur. Par la suite, elles sont valoris\u00e9es et comptabilis\u00e9es au co\u00fbt amorti sur base de la m\u00e9thode du taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectif.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-131-3": {
"value": "17. IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9SDe mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, des actifs et des passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur les diff\u00e9rences temporelles existant entre la base fiscale des actifs et passifs et leur valeur comptable dans les \u00e9tats financiers. Ils sont ensuite ajust\u00e9s afin de tenir compte des variations des taux d\u2019imp\u00f4ts dont on s\u2019attend \u00e0 ce qu\u2019ils soient en vigueur au moment o\u00f9 la diff\u00e9rence temporelle s\u2019inversera.Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s quand ils touchent \u00e0 des imp\u00f4ts lev\u00e9s par la m\u00eame autorit\u00e9 fiscale sur la m\u00eame entit\u00e9 juridique et que le Groupe a le droit juridiquement ex\u00e9cutoire de r\u00e9gler ses actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts courants sur une base nette. Il n\u2019y a pas de compensation entre entit\u00e9s juridiques distinctes.17.1 Passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9Un passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est comptabilis\u00e9 pour toutes les diff\u00e9rences temporelles imposables, sauf si le passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est g\u00e9n\u00e9r\u00e9:\u2022 du fait de la comptabilisation initiale d\u2019un goodwill\u2022 du fait de la comptabilisation initiale d\u2019un actif ou d\u2019un passif dans une transaction qui n\u2019est pas un regroupement d\u2019entreprises et n\u2019affecte ni le r\u00e9sultat comptable, ni le r\u00e9sultat fiscal \u00e0 la date de la transaction.17.2 Actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9Un actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est comptabilis\u00e9 pour toutes les diff\u00e9rences temporelles d\u00e9ductibles dans la mesure o\u00f9 il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable sera disponible sur lequel ces diff\u00e9rences temporelles d\u00e9ductibles pourront \u00eatre imput\u00e9es. N\u00e9anmoins, aucun actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est comptabilis\u00e9 pour les diff\u00e9rences temporelles d\u00e9ductibles provenant de la comptabilisation initiale d\u2019un actif ou d\u2019un passif dans une transaction qui n\u2019est pas un regroupement d\u2019entreprises et n\u2019affecte ni le r\u00e9sultat comptable, ni le r\u00e9sultat fiscal \u00e0 la date de la transaction.Par ailleurs, un actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est comptabilis\u00e9 pour le report des pertes fiscales et de cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts non utilis\u00e9s dans la mesure o\u00f9 il est probable que l\u2019entit\u00e9 disposera de b\u00e9n\u00e9fices imposables futurs sur lesquels ces pertes fiscales et cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t non utilis\u00e9s pourront \u00eatre imput\u00e9s.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-131-4": {
"value": "17. IMP\u00d4TS DIFF\u00c9R\u00c9SDe mani\u00e8re g\u00e9n\u00e9rale, des actifs et des passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont comptabilis\u00e9s sur les diff\u00e9rences temporelles existant entre la base fiscale des actifs et passifs et leur valeur comptable dans les \u00e9tats financiers. Ils sont ensuite ajust\u00e9s afin de tenir compte des variations des taux d\u2019imp\u00f4ts dont on s\u2019attend \u00e0 ce qu\u2019ils soient en vigueur au moment o\u00f9 la diff\u00e9rence temporelle s\u2019inversera.Les actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts diff\u00e9r\u00e9s sont compens\u00e9s quand ils touchent \u00e0 des imp\u00f4ts lev\u00e9s par la m\u00eame autorit\u00e9 fiscale sur la m\u00eame entit\u00e9 juridique et que le Groupe a le droit juridiquement ex\u00e9cutoire de r\u00e9gler ses actifs et passifs d\u2019imp\u00f4ts courants sur une base nette. Il n\u2019y a pas de compensation entre entit\u00e9s juridiques distinctes.17.1 Passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9Un passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est comptabilis\u00e9 pour toutes les diff\u00e9rences temporelles imposables, sauf si le passif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est g\u00e9n\u00e9r\u00e9:\u2022 du fait de la comptabilisation initiale d\u2019un goodwill\u2022 du fait de la comptabilisation initiale d\u2019un actif ou d\u2019un passif dans une transaction qui n\u2019est pas un regroupement d\u2019entreprises et n\u2019affecte ni le r\u00e9sultat comptable, ni le r\u00e9sultat fiscal \u00e0 la date de la transaction.17.2 Actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9Un actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est comptabilis\u00e9 pour toutes les diff\u00e9rences temporelles d\u00e9ductibles dans la mesure o\u00f9 il est probable qu\u2019un b\u00e9n\u00e9fice imposable sera disponible sur lequel ces diff\u00e9rences temporelles d\u00e9ductibles pourront \u00eatre imput\u00e9es. N\u00e9anmoins, aucun actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 n\u2019est comptabilis\u00e9 pour les diff\u00e9rences temporelles d\u00e9ductibles provenant de la comptabilisation initiale d\u2019un actif ou d\u2019un passif dans une transaction qui n\u2019est pas un regroupement d\u2019entreprises et n\u2019affecte ni le r\u00e9sultat comptable, ni le r\u00e9sultat fiscal \u00e0 la date de la transaction.Par ailleurs, un actif d\u2019imp\u00f4t diff\u00e9r\u00e9 est comptabilis\u00e9 pour le report des pertes fiscales et de cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4ts non utilis\u00e9s dans la mesure o\u00f9 il est probable que l\u2019entit\u00e9 disposera de b\u00e9n\u00e9fices imposables futurs sur lesquels ces pertes fiscales et cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t non utilis\u00e9s pourront \u00eatre imput\u00e9s.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-133-3": {
"value": "18. CONSTATATION DES PRODUITS\u2022Un produit est comptabilis\u00e9 lorsque\u00b7 un contrat a \u00e9t\u00e9 approuv\u00e9 (soit verbalement, soit par \u00e9crit, soit conform\u00e9ment aux pratiques de march\u00e9) par les parties et celles-ci se sont engag\u00e9es \u00e0 ex\u00e9cuter leurs obligations respectives\u00b7 la Soci\u00e9t\u00e9 peut identifier les droits de chaque partie concernant les biens ou services \u00e0 transf\u00e9rer, \u00b7 la Soci\u00e9t\u00e9 peur identifier les conditions de paiement pour les biens ou servies \u00e0 transf\u00e9rer, \u00b7 le contrat a une substance commerciale (c-\u00e0-d que le risque, le d\u00e9lai ou le montant des cash-flows futurs de la Soci\u00e9t\u00e9 sont cens\u00e9s changer suite au contrat) et, \u00b7 il est probable que la Soci\u00e9t\u00e9 r\u00e9cup\u00e8rera le montant auquel elle a droit en \u00e9change des biens ou services transf\u00e9r\u00e9s au client.En particulier, depuis l\u2019exercice 2016, les loyers dus par des d\u00e9biteurs syst\u00e9matiquement imp\u00e9cunieux ne sont comptabilis\u00e9s qu\u2019\u00e0 leur encaissement effectif.\u2022Les ventes de biens sont comptabilis\u00e9es lorsque la Soci\u00e9t\u00e9 a rempli son obligation de r\u00e9sultat en transf\u00e9rant le bien ou le service promis au client, Un actif est transf\u00e9r\u00e9 lorsque le client obtient le contr\u00f4le de cet actif.\u2022Les produits locatifs provenant de contrats de location simple sont comptabilis\u00e9s sur une base lin\u00e9aire sur la dur\u00e9e du contrat de location concern\u00e9.\u00b7 La norme IFRS 15 \u2013 Produits des activit\u00e9s ordinaires tir\u00e9s de contrats conclus avec des clients \u2013 est \u00e9galement entr\u00e9e en vigueur le 01.01.2018. La norme IFRS 15 \u00e9tablit un mod\u00e8le unique complet quant \u00e0 la comptabilisation des produits des activit\u00e9s ordinaires provenant de contrats avec des clients. Elle n\u2019a pas d\u2019impact mat\u00e9riel sur les \u00e9tats financiers consolid\u00e9s de Texaf car les contrats de location sont exclus du champ d\u2019application de la norme et repr\u00e9sentent la principale source de revenus pour Texaf. Les principes de la norme IFRS 15 sont n\u00e9anmoins applicables aux composantes non locatives qui peuvent \u00eatre comprises dans des contrats de location ou dans des accords s\u00e9par\u00e9s, telles que les services de maintenance \u00e0 charge du preneur. Compte tenu du fait que ces composantes non locatives sont relativement limit\u00e9es et repr\u00e9sentent principalement des services comptabilis\u00e9s progressivement tant selon la norme IFRS 15 que selon l\u2019ancienne norme IAS 18, Texaf confirme que la norme IFRS 15 n\u2019a pas d\u2019impact mat\u00e9riel \u00e0 cet \u00e9gard.De plus, l\u2019application de la norme IFRS 15 sur l\u2019activit\u00e9 Carri\u00e8re n\u2019a pas d\u2019impact sur les comptes consolid\u00e9s de Texaf \u00e9tant donn\u00e9 que la vente de ces biens est comptabilis\u00e9e \u00e0 la livraison.\u2022Le produit des int\u00e9r\u00eats est reconnu dans l\u2019exercice durant lequel ces int\u00e9r\u00eats courent, calcul\u00e9 sur base du montant principal d\u00fb et suivant le taux d\u2019int\u00e9r\u00eat effectifs.\u2022Les dividendes des participations sont comptabilis\u00e9s quand le droit de l\u2019actionnaire de percevoir le paiement est \u00e9tabli.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f27233": {
"value": "TEXAF S.A.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f27236": {
"value": "AVENUE LOUISE 130 A \u2013 1050 BRUSSELS \u2013 BELGIUM",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f27242": {
"value": "S.A.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f27245": {
"value": "BELGIUM",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f27249": {
"value": "AVENUE LOUISE 130 A \u2013 1050 BRUSSELS \u2013 BELGIUM",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f27254": {
"value": "KINSHASA ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f27262": {
"value": "TEXAF S.A.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f27266": {
"value": "TEXAF S.A.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "fr",
"entity": "scheme:549300RKDRX166QXEE44",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
}
}
}