SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 1
Årsrapport
2021
Året 2021 for SpareBank 1 SR-Bank
SpareBank 1 SR-Bank styrker
satsingen på gründere. Gjennom
konsernets gründerprogram
er målet å bidra til minst 1 000
nye arbeidsplasser i Sør-Norge
innen 2025. Sammen med
Sparebankstiftelsen SR-Bank,
skal det investeres 30 millioner
kroner de neste fire årene.
Unge kunder sparer mer.
I løpet av det siste halvannet
året har kunder i aldersgruppen
mellom 18 og 34 år som oppretter
spareavtaler i fond økt med 65 %.
Konsernsjef Fasmer med en
samlet konsernledelse i ryggen gjør
endringer på eksisterende konsernstrategi.
Endringene gjøres for å være rigget for
vekst og utvikling i et marked med endring
i rammebetingelser og kundeadferd.
Benedicte Schilbred Fasmer
starter i jobben som konsernsjef
i SpareBank 1 SR-Bank. Hun
møter de ansatte i digitale
møter og direkte
tv-sendinger, som
følge av covid-19
restriksjoner.
Personkunder har i snitt 20 000 kroner
mer på konto enn for ett år siden.
Covid-19-pandemien og restriksjoner
som følge av den har
påvirket sparemønsteret.
Konjunkturbarometeret viser at det er
store forskjeller mellom bedriftene
og høy usikkerhet knyttet til utviklingen
i næringslivet i Sør-Norge.
Likevel venter et
flertall av bedriftene
vekst i løpet av 2021.
SpareBank 1 SR-Bank ForretningsPartner
kjøper Tveit Regnskap. Sammen blir de to
blant landets største aktører innen regnskaps-
og rådgivningstjenester med en omsetning
på om lag 450 millioner kroner, 400 ansatte
og 7 000 kunder fra Bergen i vest til Oslo i øst.
Q1Q1
→
Q2Q2
→
2 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
SpareBank 1 SR-Bank blir
founding partner i initiativet
Kvinner i Finans Charter.
Gjennom dette initiativet
har konsernet forpliktet
seg til tydelige mål på
likestillingsområdet.
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 3
Roger Lund Antonesen
ansettes som ny konserndirektør
for personmarked og
Nina Moi Edvardsen ansettes
som konserndirektør for
det nylig sammenslåtte
området HR, Bærekraft
og Kommunikasjon.
SpareBank 1 SR-Bank får
karakteren A- i rapporten
Bærekraft på børs som
The Governance Group står bak.
I slutten av september «tar Norge
hverdagen tilbake». Vi er kommet til
trinn fire i regjeringens gjenåpningsplan,
noe som innebærer at de resterende
covid-19 tiltakene fjernes..
SpareBank 1-alliansen
feirer 25 års jubileum
11. november. Alliansen
består av 14 selvstendige
sparebanker som samarbeider om
felles plattform og merkevare,
og er det strategisk viktigste
samarbeidet konsernet har.
SpareBank 1 SR-Bank setter seg
nye bærekraftsmål. Noen av de nye målene
er netto nullutslipp innen 2050 for finansiering
og investeringsvirksomheten og å bli et
klimanøytralt konsern innen 2022.
SpareBank 1 SR-Bank kjøper seg opp
i SpareBank 1 Forvaltning gjennom å
legge inn eget datterselskap, SR-Forvaltning,
i selskapet. SpareBank 1 Forvaltning er
SpareBank 1-bankenes felles sparesatsing
med mål om å bli en ledende nasjonal
kapitalforvalter.
Ansatte i SpareBank 1 SR-Bank
viser sterk tro på egen arbeidsplass
gjennom å tegne seg i konsernet sin
aksjespareordning. Over 70 prosent av
de ansatte tegner seg for året 2022.
Onsdag 15. desember ble det igjen innført
strengere nasjonale tiltak for å begrense
smitten av covid-19. Innstrammingene
påvirker både ansatte, personkunder
og bedriftskunder.
Q3Q3
→
Q4Q4
Norges Bank
hever renten fra et
historisk lavt nivå.
I takt med bedring i økonomien
stiger også pengemarkedsrenten.
SpareBank 1 SR-Bank hever renten
0,25 prosent poeng som følge av
økte innlånskostnader.
Eksteriør- og interiørbildene
i årsrapporten er fra Finansparken,
SpareBank 1 SR-Banks
hovedkontor i Stavanger.
4 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Hovedtall
(tall i mill kroner) 2021 2020
Netto renteinntekter 3 990 4 142
Netto provisjons- og andre inntekter 1 717 1 396
Netto inntekter fra finansielle investeringer 1 037 699
Sum driftskostnader 2 714 2 386
Driftsresultat før nedskrivninger 4 030 3 851
Nedskrivninger på utlån og finansielle forpliktelser 192 2 030
Driftsresultat før skatt 3 838 1 821
Nøkkeltall
Lønnsomhet
Egenkapitalavkastning % 12,6 6,4
Kostnadsprosent 40,2 38,3
Gjennomsnittlig rentemargin % 1,3 1,5
Balansetall
Brutto utlån til kunder 230 299 219 181
Innskudd fra kunder 137 664 118 170
Utlånsvekst inkludert SpareBank 1 Boligkreditt 5,1 % 3,7 %
Innskuddsvekst 16,5 % 14,6 %
Forvaltningskapital 31.12. 304 402 287 049
Soliditet
Ren kjernekapitaldekning % 17,4 18,3
Kjernekapitaldekning % 18,9 19,9
Kapitaldekning % 20,5 21,7
Uvektet kjernekapital (Leverage Ratio) % 7,1 7,8
Kjernekapital 24 164 24 127
Likviditet
Likviditetsdekning (LCR) 168 % 157 %
Innskuddsdekning 59,8 % 53,9 %
Kontor og bemanning
Antall årsverk inkludert vikarer 1 556 1 332
Antall kontorer 34 34
SpareBank 1 SR-Bank aksjen
Børskurs ved årsslutt 133,20 91,00
Resultat pr aksje 12,08 5,87
Utbytte pr aksje 6,00 3,10
Effektiv avkastning på aksjen % 55,8 -9,0
Det vises for øvrig til en fullstendig nøkkeltallsoversikt og definisjoner på side 158.
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 5
11,0
11,3
14,0
6,4
12,6
Egenkapitalavkastning (%)
2020 2021201920182017
17,4
Ren kjernekapitaldekning (%)
14,7
17,0
18,3
15,1
Historiske tall for kapitaldekning er basert på kapitaldekningsregelverket fram til og med 2018, hvor det såkalte Basel I gulvet var gjeldende.
2020 2021201920182017
Utbytte (mill kr)
1)
1087
1151
1 407
793
1) Styret har benyttet fullmakt fra april 2020 og på styremøte 10.2.2021 vedtatt et utbytte på 5,50 kroner pr aksje for regskapsåret 2019,
som ble utbetalt 19.3.2021. Styret har benyttet fullmakt fra april 2021 og på styremøte 30.9.2021 vedtatt et utbytte på kroner 3,10 pr aksje
for regnskapsåret 2020, som ble utbetalt 13.10.2021.
1 535
2020 2021201920182017
Konsernresultat etter skatt (mill kr)
2 086
2 296
3 124
1 590
3 156
2020 2021201920182017
6 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Året 2021 vil bli husket for uforutsigbarhet, stadige
endringer og en covid-19 pandemi som aldri helt slapp
taket. Både privatpersoner og bedrifter har måttet takle og
tåle de skiftende omstendighetene. Når vi nå oppsumme-
rer, kan vi slå fast at det har gått bedre enn fryktet for de
fleste. Den økte usikkerheten og smittesituasjonen vi fikk
mot slutten av året, har vi som samfunn klart å håndtere.
Arbeidsledigheten er lav og både bedriftene og vi forven-
ter vekst fremover.
På tross av pandemien, som vedvarte med ulik styrke
gjennom 2021, opprettholdt konsernet god drift og høy
aktivitet i alle våre forretningsområder. Konsernet leverte
et sterkt resultat for året og god avkastning for våre
aksjonærer. Kursen på SRBNK-aksjen steg til 133 kroner ved
utgangen av 2021, noe som ga en effektiv avkastning på
nærmere 56 prosent fra slutten av 2020.
Vår markedsposisjon holdt seg godt i Rogaland, mens
veksten fortsatte i Oslo, Viken, Vestland og Agder.
Geografisk og bransjemessig diversifisering er viktig for å
skape et større grunnlag for vekst. Samlet sett for kon-
sernet hadde vi en utlånsvekst på 5,1 prosent i 2021. Sterk
etterspørsel og prisvekst har preget boligmarkedet på
Sørvestlandet. Som den største aktøren i dette markeds-
området, har EiendomsMegler 1 SR-Eiendom både økt
omsetningen og styrket resultatet.
Gjennom vårt Konjunkturbarometer og undersøkelser
blant egne kunder, har vi fått god innsikt i hvilke utfor-
dringer bedriftene har stått overfor, samtidig som vi har
kunnet hjelpe med å løse dem. For å forsterke vår rolle som
sparringpartner i hverdagen til bedriftskundene, kjøpte
SpareBank 1 SR-Bank ForretningsPartner regnskapsbyrået
Tveit Regnskap i april. Vi er opptatt av tett oppfølging og
løpende dialog med kundene. I et krevende år har det vært
viktig for oss å forsterke denne nærheten.
Vi har over lang tid jobbet målrettet for økt effektivisering
gjennom digitalisering og automatisering, både internt og
ut mot kundene. I 2021 ble 70 prosent av alle produkter
og tjenester kjøpt gjennom en digital kanal, og 94 prosent
av alle boliglånsøknader ble fylt ut digitalt av kunden selv.
Pandemien har bidratt til å øke digital kompetanse i samfun-
net. Fortsatt utstrakt bruk av digitale verktøy vil være viktig
for å møte kundenes behov, effektivisere driften og med
dette gi økt konkurransekraft fremover. Kombinert med høy
kompetanse hos medarbeiderne og fysisk tilstedeværelse
i store deler av Sør-Norge, skal det gjøre oss til en fortsatt
attraktiv partner for eksisterende og nye kunder.
Jeg vil takke kundene for den tilliten de gir oss, og med-
arbeiderne for den jobben de har gjort for å skape gode
resultater. Mange har jobbet hjemmefra det siste året, og
det er ikke hverdagskost for en ny konsernsjef å måtte
møte store deler av organisasjonen først og fremst digitalt.
Likevel har vi klart å levere sterke resultater, vi har fått på
plass en ny strategi og ny organisering. Det synes jeg er en
prestasjon å være stolt av. Nå er vi rigget for fremtiden og
for lønnsom vekst.
Vi har også fått på plass mål for vårt arbeid med bære-
kraft. Som finanskonsern har vi en unik mulighet til å påvirke
omstillingen i samarbeid med kundene våre. Det ansvaret
2021 skulle bli året der vi la pandemien bak oss.
Det ble ikke helt slik. Heldigvis er optimismen tilbake,
og vi går mot mer normale dager.
Høy aktivitet i
et krevende år
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 7
skal vi ta. Vi står i en tid der det er svært viktig at vi forstår
de endringene som er i ferd med å skje, slik at vi kan gjøre
kloke valg i våre kredittprosesser.
For å lykkes fremover er vi avhengige av samspillet mellom
dyktige medarbeidere og driftige kunder. Jeg er stolt over
engasjementet og det genuine ønsket i organisasjonen om
å finne gode løsninger med kundene. Det har vært viktig
under pandemien, og det blir minst like viktig i tiden som
kommer.
Jeg gleder meg til fortsettelsen.
Benedicte Schilbred Fasmer
Konsernsjef
8 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
SpareBank 1 SR-Bank har gjennom flere år utviklet seg til et
vidstrakt finanskonsern med datterselskaper og produkt-
selskaper som komplimenterer bankens tjenestetilbud.
Hensikten er å gi kraft til vekst og utvikling i markeds-
området der konsernet driver virksomhet. Konsernet bistår
kunder i viktige beslutninger og investeringer – både i
personkunders liv og bedrifters utvikling.
Konsernet har en aktiv samfunnsrolle. Det er naturlig med
bakgrunn i konsernets røtter og lange historie som spare-
bank. SR-Bank jobber aktivt med å stimulere til opprettelse
av flere arbeidsplasser og at bedrifter skal bli vekstkraftige.
Konsernet skal være en alliert for bedrifter i bærekrafts-
skiftet som vil prege norske bedrifter framover.
SR-Bank har nasjonal distribusjon og har gjennom flere
år hatt posisjon som den nest største norskeide banken.
Konsernet har kontorer i Rogaland, Vestland, Agder og
Oslo.
I Stavanger ligger konsernets hovedkontor Finansparken.
Konsernet har et strategisk mål om å vokse utover bankens
tradisjonelle markedsområder, og har de siste årene
utvidet virksomheten i Oslo og Viken. De siste tre årene
har bankens utlån i denne delen av landet økt fra 18 til
27 milliarder kroner, og det er etablert fire bankkontor
i hovedstadsområdet siden 2017. Utlånsveksten er størst
utenfor Rogaland, hvor banken er markedsledende. Totalt
økte bankens utlån med 11 milliarder kroner i 2021.
Forretningsområder
SpareBank 1 SR-Bank er mer enn bank. Konsernet tilbyr
et variert tjenestetilbud innen tradisjonelle banktjenester
som lån, forsikring og spareprodukter, verdipapirhandel,
regnskapstjenester og eiendomsmeglertjenester for både
person- og bedriftskunder.
Konsernets største forretningsområder er den tradisjo-
nelle bankvirksomheten med tjenester rettet mot person-
og bedriftsmarked og offentlig sektor. Banken har over
350.000 privatpersoner og bedrifter som kunder, 230
milliarder kroner i utlån og en forvaltnings kapital på 304
milliarder kroner.
I 2015 startet SpareBank 1 SR-Bank en satsing på regnskaps-
tjenester gjennom SR-Regnskapshuset og som vokste
gjennom oppkjøp av flere mindre regnskapsaktører
i konsernet sitt markedsområde. Selskapet har siden byttet
navn til SpareBank 1 SR-Bank ForretningsPartner og tatt
en solid markedsposisjon i Rogaland, Vestland og Agder
innen regnskapstjenester. Tjenestetilbudet er de siste årene
utvidet med konsulent tjenester til bedrifter innen HR, lønn,
consulting og bærekraft.
Konsernets satsing på regnskapstjenester ble ytterligere
i sitt markedsområde. Et finanskonsern for hele Sør-Norge som
tilbyr langt mer enn banktjenester til kundene.
SpareBank 1 SR-Bank
Konsernet, strategien og målene
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 9
forsterket i 2021 gjennom oppkjøp av Tveit Regnskap.
Etter oppkjøpet har ForretningsPartner 400 ansatte, en
omsetning på rundt 450 millioner kroner årlig og over
7 000 kunder langs kysten fra Bergen i vest til Oslo i øst.
Oppkjøpet av Tveit Regnskap er en del av konsernets målret-
tede satsing på små og mellomstore bedrifter. I 2021 valgte
konsernet å dele bedriftsmarkedsdivisjon i to og opprettet
en egen divisjon for SMB og Landbruk.
Virksomheten i datterselskapet Monner, som er knyttet til
å gi et helhetlig banktilbud til gründere, ble innlemmet i
banken våren 2021. Virksomheten som er knyttet til crowd-
funding fortsetter i eget selskap, og har blitt spisset mot
eiendomsmarkedet. Selskapet har tatt navnet Monio.
EiendomsMegler 1 SR-Eiendom hadde god aktivitet i 2021
og omsatte over 7 300 boliger. Eiendomsmegleren har en
sterk markedsposisjon i Rogaland og vekstambisjoner i alle
fylkene på Sør- og Vestlandet. Selskapet leverer tjenester til
både privat- og bedriftskunder. Ved inngangen til året 2021
fikk eiendomsmeglerselskapet ny administrerende direktør,
Laila Neverdahl, som kommer fra hotellkjeden Nordic
Choice.
SpareBank 1 SR-Bank kjøpte seg opp i
SpareBank 1 Forvaltning, gjennom å legge inn aksjene
fra eget datter selskap, SR-Forvaltning AS inn i selskapet.
SpareBank 1 SR-Bank har mottatt aksjer i SpareBank 1
Forvaltning som vederlag for salget av aksjene i
SR-Forvaltning. Etter oppkjøpet er SpareBank 1 SR-Bank
største eier i SpareBank 1 Forvaltning med en eierandel
på nærmere 36,3 prosent. SpareBank 1 Forvaltning er
SpareBank 1 bankenes felles sparesatsing. Med utgangs-
punkt i SR-Bank Fondene skal det etableres en ny fonds-
serie under SpareBank 1- merkevaren, som skal forvaltes fra
Sparebankstiftelsen SR-Bank
Den største eieren i SpareBank 1 SR-Bank er
Sparebankstiftelsen SR-Bank. Konsernet ble omdannet
fra egenkapitalbevisbank til allmennaksjeselskap («aksje-
sparebank») med virkning fra 1.1.2012. Samtidig ble
Sparebankstiftelsen SR-Bank etablert. Stiftelsen har som
formål å forvalte aksjene den ble tilført ved opprettelsen, og
å utøve og opprettholde et betydelig, langsiktig og stabilt
eierskap i SpareBank 1 SR-Bank. Stiftelsen kan disponere
overskuddet i tråd med sparebanktradisjonen og dele ut
gaver til allmennyttige formål i konsernets markedsområder.
Siden etableringen for 10 år siden har stiftelsen gitt gaver
til lag, foreninger og gode formål på over en halv milliard
kroner.
10 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
SpareBank 1 SR-Bank har som mål å skape økonomiske resul-
tater som gir en god og stabil avkastning på egen kapitalen,
og en konkurransedyktig avkastning i form av utbytte og
verdistigning på SRBNK-aksjen for eierne.
Makrotrender
SpareBank 1 SR-Bank ser at kundene sin adferd og
forventninger til banktjenester fortsetter å endre seg.
Samtidig møter norske banker endrede rammebetingelser
og reguleringer både fra norske myndigheter og EU.
Det er også økt konkurranse fra nye aktører utenfor det
tradisjonelle norske bankmarkedet.
Det er spesielt to trender som påvirker konsernet i tiden
som kommer. Kundedata er en viktig driver for vekst, det
samme er omstillingen av norsk næringsliv til en framtid
med lavere klimagassutslipp i tråd med nasjonale målsettin-
ger. Konsernet registrer at flere kunder legger nye strate-
gier for omstilling og gjør endringer i driften av hensynet til
bærekraft.
Strategien - En framtidsrettet relasjonsbank
SpareBank 1 SR-Bank har bygd relasjoner til kunder og
lokalsamfunn siden 1839. Samtidig har måten vi bygger
relasjoner på vært i endring. I dag bygges kunderelasjoner
både digitalt og fysisk. Gjennom dialogen med konsernet
må kunden oppleve å bli sett og hørt av medarbeiderne
de møter. Samtidig må tjenestene og produktene oppleves
enkle og tilgjengelige. På den måten oppnår konsernet å
levere en merverdi utover de enkelte produktene.
For å lykkes med å bygge sterke kunderelasjoner trengs
dyktige medarbeidere. Medarbeidere som evner å
samarbeide på tvers av forretningsenheter, som evner å
jobbe mot felles prioriteringer og som tar raskt i bruk nye
løsninger, system og prosesser på en effektiv måte. SR-Bank
sine medarbeidere vil i tiden framover rustes med mer
kompetanse for å kunne møte en mer datadrevet hverdag.
Lønnsom kundevekst
Sparebanken Rogaland (SR-Bank) ble etablert i 1976
og var en sammenslutning av 22 lokale sparebanker.
SpareBank 1 SR-Bank har siden vokst både organisk og
gjennom oppkjøp av andre banker og selskaper. Veksten
har vært innen ulike bransjer, og stadig blitt utvidet
geografisk. I 2000 startet konsernet virksomhet på Agder
og i 2006 startet utbredelsen av bankkontor i tidligere
Hordaland fylke. I 2018 valgte konsernet å gjøre Oslo og
Viken til sitt markedsområde og er fornøyd med resultatene
dette har gitt.
Konsernet har gjennom historien vært med på oppturer
og nedturer i norsk økonomi. Friskest i minnet sitter
den økonomiske nedturen i 2020 som følge av Covid-
19-situasjonen. En høy kjernekapitaldekning, bygd opp
gjennom en årrekke, utgjorde et solid fundament slik
konsernet kunne stå støtt finansielt, og støtte bedrifts-
kunder som fikk økonomiske utfordringer som følge av
pandemien. Gjennom diversifisering bransjemessig,
geografisk og finansielt er konsernet også godt rustet
for årene som kommer.
Samarbeid med andre aktører for å utvikle de beste
tjenestene og produktene for norske bankkunder vil bare
bli viktigere i årene som kommer. Konsernet nyter godt av
stordriftsfordeler. Gjennom SpareBank 1 Gruppen samar-
beider konsernet med andre selvstendige norske banker
om it-utvikling, digital tjenesteutvikling, markedsføring og
innkjøp.
Bærekraft
Konsernet har gjennom 2021 fortsatt arbeidet med
bærekraft, og i større grad flyttet bærekraft fra å være et
spesialistområde til en dimensjon som hele konsernet må
hensynta. Det pågår et kompetanseløft slik at ansatte skal
få en solid forståelse av hva bærekraft er og hvordan det
påvirker konsernet og den enkeltes arbeidsdag.
The Governance Group sin analyse av de 100 største
selskapene på Oslo Børs viser at konsernet har opparbei-
det seg et godt fundament for arbeidet med bærekraft.
Konsernet oppnådde karakteren A- i undersøkelsen i 2021.
The Governance Group er et uavhengig analyse- og råd-
givningsfirma med spiss kompetanse innen risikoidentifise-
ring, styring, oppfølging og rapportering av bærekraft og
ESG-forhold.
Hver femte nye utlånskrone til større bedriftskunder har i
2021 gått til bærekraftige aktiviteter. Samtidig har SR-Bank
Markets bidratt til transaksjoner på over 400 millioner
kroner knyttet til fornybar energi, droneteknologi og
matsikkerhet.
Våre strategiske mål
En samlet konsernledelse brukte i 2021 tid på å justere
eksisterende konsernstrategi. Strategien er endret for å
sørge for at konsernet fortsatt er godt rigget for vekst
og utvikling. Målet er sterkere kundeorientering i hele
organisasjonen, tettere samhandling på tvers av
konsernet og å løfte bærekraft fram som et forretnings-
messig satsingsområde.
I årene framover vil konsernet prioritere fem satsings-
områder som skal gi retning for hvordan både kapital
og menneskelige ressurser skal balanseres for å sikre
gjennomføringskraft til strategien.
Samhandling om kundene på tvers av konsernet
Ved å ta vare på eksisterende kunder og samtidig jobbe
aktivt for å rekruttere nye langsiktige kunderelasjoner
skapes lønnsom vekst. Det krever at organisasjonen har
en «kunden kommer først-mentalitet» i alle ledd.
Samhandling mellom ulike deler av konsernet er en driver
for å skape gode kundeopplevelser. I kampen om kundene
er samhandling på tvers av konsernet både fysisk og
digitalt, noe som gjør kunderelasjonene sterkere. Strategisk
eierskap i datterselskaper gir både ren finansiell verdi, en
rikere forretningsmodellen og styrker konsernets samlede
konkurransekraft.
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 11
Samhandling og kanalsamspill forutsetter at medarbeiderne
er bevisste på verdien dette gir. Både systemer,
produkter og tjenester må fungere helhetlig og godt
sammen for å utnytte potensialet som ligger i konsernet.
Kunders oppfatning av SpareBank 1 SR-Bank dannes i alle
kontaktpunkter og møter med konsernet, og summen av
opplevelsene bygger merkevaren SpareBank 1 SR-Bank.
Konsernet har valgt å spisse kundetilbudet mot enkelte
segmenter. Gjennom målrettet arbeid fokuseres det ekstra
på de kundene som setter mest pris på en tett relasjon til
banken, samtidig som den gode serviceopplevelsen for
resten av kundene bevares.
Enklere løsninger for kunder og medarbeidere
Nye lovkrav og retningslinjer øker kompleksiteten i konser-
nets operasjoner. Kravene må kontinuerlig balanseres mot
kundenes behov for enkle og tilgjengelige tjenester.
Konsernets fagmiljøer jobber for å gjøre prosessene færre,
bedre og mer kundeorienterte. Fornyelse og forbedringer
krever data, innsikt og innovasjonsevne i et godt samspill
mellom mennesker og teknologi.
Systemene og teknologien konsernet benytter seg av
preger også medarbeidernes hverdag og effektivitet. Å
gjøre hverdagen enklere for den enkelte medarbeider og
bruke data og teknologi som virkemidler for å forenkle og
effektivisere, vil få mye oppmerksomhet i tiden framover.
Gjennom siste 5-årsperiode har SR-Bank hatt en tydelig
vekst i antall kredittsaker per årsverk – både i bedrifts - og
personmarked. Det vitner om en jevn effektivitets forbedring
på finansieringsområdet. Framover vil konsernet styrke den
positive utviklingen ytterligere.
Medarbeidere med kompetanse for framtiden
Kompetente medarbeidere bygger sterke kunderelasjoner.
Konsernet satser på å utvikle medarbeidernes kompetanse
for å være en attraktiv arbeidsplass. I 2021 ble områdene
HR, bærekraft og kommunikasjon samlet i en felles enhet
for å skape synergi mellom tre fagområder, som et nav for
utviklingen av konsernets medarbeidere.
12 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
For å realisere strategien må medarbeidere evne å omstille
sin kompetanse i takt med stadige markedsendringer og
fornying av forretningsmodellen. Medarbeiderne må ha en
rask implementeringsevne og det vil kreve standardisering
for å få ut effekter av nye løsninger, systemer og prosesser.
Organisasjonen vil i enda større grad benytte digitale
verktøy og bli mer datadrevet i årene som kommer. Kunder
skal oppleve høy kvalitet og service på tvers av konser-
net som skal oppnås ved ytterligere standardisering av
kundearbeidet.
Kundens alliert i bærekraftsskiftet
Potensialet for en bank til å bidra i det grønne skiftet er
summen av kundenes aktiviteter.
SpareBank 1 SR-Bank skal være en aktiv bidragsyter i bære-
kraftsskiftet og en pådriver for omstilling. Dette gjennom
rådgiving og å være en aktør som bevisstgjør og setter
krav til kundene.
SpareBank 1 SR-Bank har satt nye bærekraftsmål. Målene
dekker bidrag til utslippsreduksjon og omstilling i nærings-
livet. Konsernet skal også bekjempe økonomisk kriminalitet,
arbeide for likelønn mellom kjønnene og ivareta menneske-
rettigheter gjennom åpenhet i leverandørkjedene.
Målene de siktes mot er:
•
Netto nullutslipp innen 2050 for vår finansiering og
investeringsvirksomhet
•
Klimanøytralt konsern innen 2022
•
Finansiere og tilrettelegge 50 milliarder kroner i
bærekraftige aktiviteter innen 2030
•
Finansiere 15 milliarder kroner i grønn eiendom innen
2025
•
Tilrettelegge for nye arbeidsplasser gjennom
entreprenørskap og innovasjon
Lønnsomhet
SpareBank 1 SR-Bank vil ha fokus på lønnsom kundevekst
i 2022. Konsernet vil jobbe strategisk med
kostnads effektivitet og konsernets mål er å ha topp 50 %
EK-avkastning og kostnadsprosent i en nordisk benchmark
blant sammenlignbare finanskonsern. Målet skal oppnås
ved å øke inntekter fra lønnsom utlånsvekst og tydelig vekst
i andre inntekter.
Det stilles tydelige krav til utlånsvirksomhet innenfor
bedriftsmarkedet. Virksomheter som finansieres skal ha et
langsiktig perspektiv og konsernet skal ha god kjennskap til
eiere og ledelse i bedriften. Finansiering knyttet til shipping
og offshore håndteres av et sentralt kompetansemiljø.
SpareBank 1 SR-Bank skaper verdier gjennom å ta bevisst og
akseptabel risiko. Konsernet bruker derfor betydelige res-
surser på å videreutvikle risikostyringssystemer, prosesser
og kompetanse i tråd med ledende internasjonal praksis.
Innovasjon og utvikling
SpareBank 1 SR-Bank deltar i flere nettverk og samarbeid
der det testes ut og utvikles nye tjenester og kundetilbud.
SpareBank 1-alliansen er det strategisk viktigste sam-
arbeidet konsernet har. Her utvikles kontinuerlig ny
teknologi og digitale løsninger som kommer kundene til
gode i nett- og mobilbank. I SpareBank 1 Utvikling er det
bygd opp et større kompetansemiljø over flere år som
jobber for å utvikle bankenes digitale tjenester.
SpareBank 1 fikk i 2021 sølvplass i Cicero sin kåring av
Norges Beste mobilbank, i en vurdering hvor 16 mobil-
banker i det norske bankmarkedet var med.
Gjennom GründerAcademy er SpareBank 1 SR-Bank med
på å bygge opp start-up-selskaper. GründerAcademy har
i 2021 også startet opp en mentorordning der erfarne
bedriftsledere og fagspesialister knyttes sammen med
oppstartsbedrifter. GründerAcademy gjennomfører
akseleratorprogrammer i tett samarbeid med fasilitatorer i
Agder, Rogaland, Vestland og Østlandet. Siden oppstarten
av konsernets gründersatsing i 2015, har GründerAcademy
bidratt til å skape 450 arbeidsplasser.
HENSIKT
Vi skal gi kraft
til vekst og utvikling
STRATEGI «MER ENN EN BANK»
Finanskonsern for Sør-Norge gjennom å være en fremtidsrettet relasjonsbank
VERDIER
Ansvar og respekt – Engasjert og handlekraftig
VISJON
Kundens
førstevalg
POSISJON
Banken for
driftige folk
Fundament og strategi
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 13
Heleide datterselskaper
Deleide selskaper
Finanskonsernet
SpareBank1 SR-Bank
Organisering
Konsernsjef
Benedicte Schilbred Fasmer
Konsernstrategi
og Prosjekter
Jan Friestad
Marked, Innsikt og Kunde
Ella Skjørestad
Personmarked
(inkl. Private Banking)
Roger Lund Antonesen
Teknologiutvikling og forretningsprosesser
Glenn Sæther
Bedriftsmarked
Storkunde
Tore Medhus
Kapitalmarked
Tor Egil Aanestad
Finans, Økonomi og
Konserntjenester
Inge Reinertsen
Compliance
Signe Helliesen
Risikostyring
Frode Bø
HR, Kommunikasjon
og Bærekraft
Nina Moi Edvardsen
* SpareBank 1 SR-Bank Forretningspartner har overtatt Tveit Regnskap med virkning fra 15.04.21.
** Eier 22 % i Vipps AS.
*** Den 29.12.21 ble SR-Forvaltning AS solgt til SpareBank1 Forvaltning AS.
= antall årsverk
BN Bank ASA
Forretnings-
bank lokalisert
i Oslo og Trondheim
35,0 %
SpareBank 1
Forvaltning AS
Fondsforvaltning
og portefølje-
forvaltning ***
36,3 %
SpareBank1
Gruppen AS
Holdingselskap
for produktselskaper i
SpareBank 1-alliansen
19,5 %
EiendomsMegler 1
SR-Eiendom AS
Omsetning av boliger
og nærings-
eiendom
189
SR-Boligkreditt AS
Kredittforetak –
utsteder av OMF
(boliglån)
1
FinStart Nordic AS
Investeringsportefølje
FinTech
1
SpareBank1
Kreditt AS
Kredittkort-
selskap lokalisert
i Trondheim
17,1 %
SpareBank1
Betaling AS
**
Selskapet bak
betalingsløsning på
mobil
19,2 %
Monio AS
Digital låneplattform
for småbedrifter
13
SpareBank 1 SR-
Bank Forretnings-
Partner AS
*
Regnskap og
rådgivning
361
SpareBank1
Gjeldsinfor -
masjon AS
Henter gjeldsinformasjon
direkte fra finansforetak
18,3%
SpareBank 1
Bank og
Regnskap AS
Regnskapsprogram og
bank i én smart pakke
25,0 %
SMB og Landbruk
Marianne Bakke
14 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Medarbeiderne er konsernets viktigste ressurs, og det
arbeides kontinuerlig med å legge til rette for faglig utvik-
ling, trivsel og engasjement i organisasjonen. Medarbeidere
og ledere som presterer på sitt beste i henhold til kon-
sernets strategi, er avgjørende for å skape merverdi for
kundene direkte og for eierne indirekte. Kontinuerlig
endring i kundeadferd og stadig mer digitalisering, krever
systematisk utvikling av eksisterende medarbeidere for å
oppnå konsernets målsettinger.
Vi har ledere og medarbeidere som er genuint opptatt av
kunden, markedet, bransjene som våre kunder opererer
i, og forbrukertrender som påvirker kundens relasjon til
konsernet. Ledelsen tilpasser i samarbeid med de ansatte
organisasjon og forretningsdrift til dagens og framtidens
kundeadferd.
Rekruttering av kompetanse
SpareBank 1 SR-Bank arbeider for å være en attraktiv
arbeidsgiver for å tiltrekke og beholde rett kompetanse for
fremtiden.
Ved utgangen av 2021 hadde konsernet 1 555 årsverk,
hvorav 1 505 fast ansatte. Det har i 2021 vært en økning på
221 årsverk i konsernet, som følge av SpareBank 1 SR-Bank
Forretningspartners oppkjøp av Tveit Regnskap og noe
vekst i morbanken.
I 2020 ble en stor del av rekruttering satt på vent, men 2021
ble ett mer et normalår på rekruttering av ny kompetanse
både internt og eksternt. I 2020 ble det ansatt 55 eksterne
og i 2021 93 eksterne i morbanken.
Det har vært lav turnover i selskapet på ca 6 %.
I 2021 har vi hatt to personer i arbeidstrening. Dette har vist
seg å være til nytte for kandidatene og er verdifulle bidrag
i arbeidsmiljøet. I tillegg har vi startet opp med internship
via BI for bachelor studenter. Dette er en god mulighet til
å tiltrekke oss ny og viktig kunnskap, samt et viktig bidrag i
samfunnsansvaret å gi studenter og andre som trenger det
nyttig arbeidserfaring.
I et arbeidsmarked med sterk konkurranse om den
strategisk viktige kompetansen, opplever vi at
SpareBank 1 SR-Bank er en attraktiv arbeidsplass og at de
ledige stillingene blir besatt.
Endring og kompetanse
Utvikling av våre medarbeidere, ledere og talenter er en
forutsetning for engasjement og prestasjoner. Det jobbes
systematisk med å utvikle og styrke lederes og medar-
beideres kunnskap og ferdigheter, slik at alle til enhver tid
kan levere på strategien som settes for neste periode. Vi
jobber målrettet med at hver enkelt skal styrke sin praksis i
hverdagen, tilegne seg nye ferdigheter og lære av kolleger.
Vi har satset på strategisk viktige fagområder som ledelse,
bærekraft og AML, og har levert kurs, seminar og samlinger
digitalt. Vi skreddersyr også utdanningsprogram internt i
samarbeid med andre utdanningsinstitusjoner på strategisk
viktige fagfelt. I tillegg der avdelinger har behov for ny og
spesifikk viktig kompetanse, utvikles enkelte ansatte hos oss
i formelle etter- og utdanningsløp.
Gjennom den årlige mål- og utviklingssamtalen legges
tydelige forventninger til leveranse og resultat. I 2021 fikk
1 022 ansatte lagt opp medarbeidersamtale i verktøyet som
brukes. 62 % av disse samtalene har fått status som ferdig-
stilt. Lederne hos oss er aktive i dette arbeidet og er gode
på systematisk oppfølging og støtte gjennom hele året.
SpareBank 1 SR-Bank sin visjon er å være en fremtidsrettet relasjonsbank.
Det fordrer at alle i konsernet tar kundens perspektiv og leverer gode
løsninger til beste for kunden.
Medarbeiderne
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 15
Konsernet gir gode muligheter for intern karriereutvikling. Vi
utvikler et internt godt kandidattilfang til ledige posisjoner.
Lederne spiller en viktig rolle i det å utvikle medarbeidere
som kan ta nye, interne posisjoner.
Arbeidsmiljø
2021 ble et annerledes år, også når det kommer til arbeids-
miljø. Store deler av året har mange ansatte arbeidet fra
hjemmekontor. For å ivareta de ansatte i denne situasjonen,
ble det utarbeidet to medarbeiderundersøkelser/pulsmålin-
ger tilpasset Covid 19- og hjemmekontorsituasjonen. I begge
undersøkelsene var svarprosenten godt over 80 prosent.
Undersøkelsene var åpne slik at HR avdelingen kunne følge
opp de ansatte i ettertid. Undersøkelsene viser at de aller
fleste ansatte håndterte hjemmekontorsituasjonen på en
god måte. De fleste ansatte oppga å være like motivert for
jobben som før koronasituasjonen og behersket de teknolo-
giske verktøyene bra. Det største savnet var naturlig nok det
sosiale fellesskapet.
HMS
Det jobbes systematisk med helse, miljø og sikkerhetsar-
beid i konsernet, primært gjennom samarbeid mellom
Hovedverneombudet, HMS-ansvarlig og linjeledelsen. Det er
foretatt en egen risikovurdering knyttet til omfattende bruk
av hjemmekontor. Risikovurderingen, samt tilbakemeldinger
i medarbeiderundersøkelsene, har ført til et hovedfokus på
ergonomi på hjemmekontor. Hovedverneombudet har delt
ut pulter, stoler og andre ergonomiske hjelpemidler til utlån.
Det har blitt laget informasjonsmateriell, yoga-tilbud (på
video) og tiltak for fysisk aktivitet til alle ansatte. Samtidig har
konsernet jobbet systematisk med smittevern i alle lokasjo-
ner for å sikre både ansatte og kunder mot covid-19 smitte
og ta vår del av samfunnsdugnaden med å holde smitten
nede. Konsernet har hatt et normalt sykefravær i 2021. I
tillegg til det ordinære arbeidet med reduksjon av sykefra-
vær, kan selvfølgelig utstrakt bruk av hjemmekontor og smit-
tereduserende tiltak påvirke sykefraværet utenom covid-19.
Gjennomsnittlig friskhetsgrad i 2021 var på 96,9 prosent.
Konsernets livsfasepolitikk legger til rette for at ansatte skal
kunne være i jobb gjennom hele yrkeslivet, og at forhol-
dene legges til rette gjennom ulike livsfaser. Det gjelder
for eksempel for medarbeidere i småbarnsperioden og at
medarbeidere ivaretas dersom de opplever en livskrise. Den
stimulerer også konsernets seniorer, som er motivert for å
følge utviklingen til konsernet, til å stå lengre i arbeidslivet.
Gjennomsnittlig avgangsalder i 2021 var 64,8 år som er en
økning på 0,8 år fra 2020.
Likestilling og mangfold
I SpareBank1 SR-Bank har vi som mål å være en attraktiv
arbeidsplass gjennom å ha et mangfoldig og inkluderende
arbeidsmiljø med like muligheter for alle ansatte. Hos oss
handler mangfold om å skape et inkluderende arbeidsmiljø.
Dette gjør vi gjennom å bygge en kultur med tilhørighet og
hvor den enkeltes bidrag blir verdsatt.
Mangfold er også viktig for å speile kundene våre og sikre
langsiktig verdiskapning.
Vi har et likestillings- og mangfoldsutvalg som er et rådgi-
vende organ som skal foreslå tiltak for å nå målsettingene
rundt likestilling og mangfold. Konsernet ble i 2021 medlem
i Kvinner i Finans Charter. Charteret er eid av visse bransje-
organisasjoner og har som formål å bidra til å øke andelen
kvinner i ledende posisjoner i finansnæringen i Norge .
Gjennom medlemskapet har vi forpliktet oss til å sette
interne mål for kjønnsbalanse på ledernivå, ha én person
på ledernivå som får dedikert ansvar for oppfølging av
16 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
arbeidet, publisere status og utvikling offentlig underveis,
og sist, men ikke minst; linke godtgjørelse til ledere til opp-
nåelse av målene.
Vi har en målsetning om 40/60 kjønnsbalanse på alle
ledernivåer uavhengig av kjønn og på tyngre fagstillinger.
Omorganiseringen i siste halvdel av 2021 resulterte i økt
tilgang av kvinner på ledernivå 3, og en konsernledelse
med jevn kjønnsbalanse. Det er likevel variasjon i kjønns-
balansen på ledernivå mellom de ulike divisjonene, og det
jobbes fortsatt målrettet mot enkelte divisjoner med svak
kjønnsbalanse.
For å understøtte målsetning om økt kjønnsbalanse, er
mål om 40/60% kjønnsbalanse og mangfold også tatt
med i etterfølgerplaner på ledernivå. Vi har også mål om
tilnærmet 50% kjønnsbalanse på interne lederkandidat-
programmer, lederutviklings- og talentprogrammer og
mentorprogram.
Ved all rekruttering gjøres det en grundig redegjørelse av
mangfolds-, likestillings- og likelønnssituasjonen i den rele-
vante avdelingen, og det skal drøftes hvordan de aktuelle
kandidatene vil påvirke dette. Det stilles også krav om 50%
kjønnsbalanse på sluttkandidatliste til utlyste posisjoner.
Konsernet har også som mål å sikre lik lønn for likt arbeid og
lik prestasjon uavhengig av kjønn. I 2021 ble det fordelt en
likelønnspott på 1 mill kroner for å utjevne lønnsforskjeller
som kan forklares ut fra kjønn. Likelønnsperspektivet tas
også inn i alle former for lønnsfastsettelse som f.eks. i lønns-
oppgjør, rekruttering o.l.
Alle medarbeidere som går ut i fødselspermisjon har krav
på lønnsvurdering i forkant eller under permisjon. I tillegg
gir vi ett ekstra lønnstrinn til medarbeidere som har vært
i foreldrepermisjon lengre enn 5 måneder når de kommer
tilbake i jobb.
Vi har i flere år hatt et likestillings- og mangfoldsutvalg som
er et rådgivende organ som skal foreslå tiltak for å nå mål-
settingene rundt likestilling og mangfold.
Vi ser resultater av arbeidet på likestillings- og mangfolds-
området, men vi må fortsette å jobbe med ledelse og
kultur rundt mangfold i konsernet. Vi har definert tiltak med
hensikt om å utvikle en talentpool til å hente kandidater fra
begge kjønn fremover slik at vi over tid oppnår likestilling
mellom kjønnene. Vi kommer også til å styrke arbeidet
med å sikre et inkluderende arbeidsmiljø hvor en opplever
tilhørighet.
Samarbeid arbeidstakerorganisasjonene
– vernetjenesten
Konsernet har et konstruktivt samarbeid med både arbeids-
takerorganisasjonene og vernetjenesten. De bidrar fra hvert
sitt ståsted på en hensiktsmessig måte for at konsernet skal
nå sine mål.
Godtgjørelser til ansatte
Konsernets strategi er å ha en konkurransedyktig beløn-
ningsmodell slik at konsernet tiltrekker seg fremtidens
kompetanse og beholder dyktige ansatte. Konsernets
belønningsmodell består av tre elementer; fastlønn, variabel
lønn og andre ansattgoder. Den variable godtgjørelses-
ordning skal stimulere til ekstraordinære prestasjoner og
resultater, og er utformet i tråd med konsernets strategier,
forretningsmessige mål og verdier.
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 17
2020 2021
Likestilling og mangfold Morbank Konsern Morbank Konsern
Antall årsverk totalt 944 1 146 981 1 181
Kvinneandel 54 % 53 % 53 % 53 %
Mannsandel 46 % 47 % 47 % 47 %
Ansatte under 30 år 8 % 9 % 10 % 11 %
Ansatte 30-50 år 54 % 55 % 54 % 55 %
Ansatte over 50 år 38 % 36 % 35 % 34 %
Deltidsansatte kvinner
1)
6,6 % 7,2 % 9,1 % 10,1 %
Deltidsansatte menn
1)
0,9 % 0,8 % 1,9 % 1,6 %
Andel kvinner fordelt på stillingsnivå
Ledernivå 1 0 % 0 % 100 % 100 %
Ledernivå 2
2)
37% 37% 36 % 38 %
Ledernivå 3
2)
na na 35 % 34 %
Ledernivå 4 40 % 37 % 41 % 37 %
Aldersfordeling ledere
Ledere under 30 år 4 % 3 % 2 % 2 %
Ledere 30-50 år 54 % 58 % 55 % 58 %
Ledere over 50 år 42 % 39 % 43 % 40 %
Aldersfordeling styremedlem
Styremedlem under 30 år - 0 % - 0 %
Styremedlem 30-50 år - 25 % - 14 %
Styremedlem over 50 år - 75 % - 86 %
Andel kvinner i styret - 50 % - 43 %
Gjennomsnittslønn
Kvinner 663 154 644 113 700 215 668 164
Menn 817 799 791 883 845 795 794 945
Kvinners lønn i forhold til menn etter stillingsnivå
Ledernivå 1 - - - -
Ledernivå 2
2)
77 % 79 % 74 % 79 %
Ledernivå 3
2)
na na 79 % 80 %
Ledernivå 4 95 % 94 % 94 % 100 %
Uttak av foreldrepermisjon, gjennomsnittlig antall uker
Kvinner 22,7 21,3 19,2 19,4
Menn 14,0 13,3 11,0 10,8
Sykefravær
Totalt 3,2 % 3,0 % 3,3 % 3,1 %
Kvinner 4,7 % 4,5 % 4,7 % 4,6 %
Menn 1,6 % 1,5 % 1,9 % 1,6 %
Fravær pga syke barn (dagsverk)
Kvinner 730,0 808,0 422,0 443,0
Menn 443,0 460,0 200,7 208,3
1)
Inkluderer fast ansatt med midlertidig redusert stilling
2)
I 2020 var ledernivå 2 og 3 slått sammen, men disse to nivåene er splittet for 2021. Ledernivå 1 tilsvarer konsernsjef, ledernivå 2 konsernledelse og ledernivå 3
divisjonsledergruppene
3)
Forretningspartner AS, Monio AS og FinStart AS er ikke med i tallgrunnlaget.
18 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
2021
Likestilling og mangfold Morbank Konsern
Antall turnover
Antall sluttet totalt 60 71
Antall sluttet kvinner 30 35
Antall sluttet menn 30 36
Turnover totalt 6,3 % 6,0 %
Turnover kvinner 5,8 % 5,6 %
Turnover menn 6,5 % 6,4 %
Antall sluttet under 30 år 7 12
Antall sluttet 30-50 år 34 40
Antall sluttet over 50 år 19 19
Turnover under 30 7,8 % 10,2 %
Turnover 30-50 år 6,6 % 6,3 %
Turnover over 50 år 5,1 % 4,3 %
Rekruttering
Antall rekrutteringer totalt 93 102
Antall rekrutteringer kvinner
42 45
Antall rekrutteringer menn 51 57
Andel rekrutteringer kvinner 45,2 % 44,1 %
Andel rekrutteringer menn 54,8 % 55,9 %
Antall rekrutteringer under 30 år
46 49
Antall rekrutteringer 30-50 år 45 51
Antall rekrutteringer over 50 år
2 2
Andel rekrutteringer under 30 49,5 % 48,0 %
Andel rekrutteringer 30-50 år 48,4 % 50,0 %
Andel rekrutteringer over 50 år 2,2 % 2,0 %
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 19
Personmarkedet
SpareBank 1 SR-Bank er ledende på personmarkedet på
Sør- og Vestlandet med over 350 000 personkunder over
13 år. I tillegg ble det åpnet totalt fire kontorer for å betjene
kunder i Oslo og Viken i perioden 2018 til 2021.
Markedsandelen på Sør- og Vestlandet var om lag 20
prosent ved utgangen av 2021. I tillegg til personkunder
betjener divisjonen nær 3 500 lag og foreninger.
Et samlet tilbud av gode digitale tjenester, et moderne
kundesenter og et godt utbygd kontornettverk gir kundene
rask og enkel tilgang til finansielle tjenester og kompetanse
i alle kanaler.
Bedriftsmarkedssegmentet
Konsernets betjening av kunder innenfor bedriftsmarke-
det er organisert i BM Storkunde og SMB og Landbruk.
Kundene betjenes av dedikerte rådgivere som har god
lokalkunnskap og kan gi råd til bedrifter i forbindelse med
etablering, drift og vekst. SpareBank 1 SR-Bank er en totalle-
verandør av finansielle produkter og tjenester til bedrifter,
inkludert spesialistavdelinger for blant annet internasjonal
cash management (ICM), forsikring, pensjon og regn-
skapstjenester. Det er over tid etablert gode digitale
løsninger for bedriftskundene, og det arbeides kontinuerlig
med å forbedre og få på plass ytterligere digitale salgs- og
selvbetjeningsløsninger for kundene i bedriftsmarkedet.
BM Storkunde
Konsernets største bedriftskunder betjenes fra divisjonen
BM Storkunde, og består av over 3 500 bedriftskunder
fordelt på fem regionale forretningsenheter, samt tre spe-
sialavdelinger innen energi og maritim, leasing og offentlig
sektor.
SMB og Landbruk
Små og mellomstore bedrifter betjenes av divisjonen
SMB og Landbruk, og har nær 20 000 bedriftskunder
som er lokalisert i hele konsernets markedsområde.
Landbrukskundene betjenes av egen avdeling med høy
fagkunnskap.
Kapitalmarkedet
SpareBank 1 SR-Bank Markets er regionens ledende
verdipapirforetak.
Virksomheten omfatter kunde- og egenhandel med renter
og valuta, rådgivning og tilrettelegging av fremmed- og
egenkapitalfinansiering, samt verdipapiradministrative
tjenester. Kundeaktiviteter i samarbeid med konsernet sine
øvrige forretningsområder skal være hovedvirksomheten
og bidra til å kombinere spesialistkompetanse med lokal-
kunnskap og forståelse.
Datterselskap
EiendomsMegler 1 SR-Eiendom AS
EiendomsMegler 1 SR-Eiendom AS er den ledende eien-
domsmegleren i konsernets markedsområde, og det
største selskapet i den nasjonale EiendomsMegler 1-kjeden.
Forretningsvirksomheten består av næringsmegling, for-
midling av fritidsboliger, nybygg og brukte boliger.
SR-Forvaltning AS
SR-Forvaltning AS har konsesjon for forvaltning av verdipa-
pirfond og til å drive porteføljeforvaltning. SR-Forvaltning
utvidet høsten 2018 virksomheten ved å etablere flere nye
verdipapirfond. Selskapet forvalter ved inngangen til 2021
åtte verdipapirfond, herav tre aksjefond, to obligasjons-
fond og tre kombinasjonsfond. SR-Forvaltning AS forvalter
i tillegg diskresjonære porteføljer for SpareBank 1 SR-Bank
sin pensjonskasse og for eksterne kunder under diskresjo-
nære mandat. Den 29. desember 2021 ble SR-Forvaltning AS
solgt til SpareBank 1 Forvaltning AS.
SpareBank 1 SR-Bank ForretningsPartner AS
Selskapet ble etablert i 1. kvartal 2015 og har siden opp-
starten vokst fra 0 til 327 mill kroner i omsetning i 2021.
SpareBank 1 SR-Bank ForretningsPartner AS har gjennom
oppkjøp av Fast Solutions AS i september 2020 og Tveit
Regnskap AS i april 2021 etablert en solid markedsposisjon
innen regnskapstjenester, med kontorer både i Rogaland,
Vestland, Oslo og på Agder, og er nå blant landets største
aktør innen regnskaps- og rådgivningstjenester.
Forretningsområder
20 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
SR-Boligkreditt AS
SR-Boligkreditt AS er et heleid datterselskap og ble etablert
i 2. kvartal 2015. Selskapets formål er å kjøpe boliglån av
SpareBank 1 SR-Bank for så å finansiere dette ved å utstede
obligasjoner med fortrinnsrett. Gjennom SR-Boligkreditt AS
kan SpareBank 1 SR-Bank diversifisere og optimalisere sin
funding. Moody’s har gitt sin beste rating, Aaa til selskapet.
FinStart Nordic AS
FinStart Nordic AS investerer i og bidrar til utvikling og
vekst av innovative finansteknologiselskaper. Hensikten er
å styrke og utvide konsernets eksisterende verdikjeder,
digitalisering og effektivisering av kjernevirksomheten,
og finansiell avkastning på selskapsporteføljen. Selskapet
forvalter også en eksisterende portefølje fra tidligere
SR-Investering AS, som primært har investeringer knyttet til
oljenæringen.
Monio AS
Monio AS er et betalingsforetak og en registrert lånefor-
midler som ble kjøpt av SpareBank 1 SR-Bank 1. juli 2019.
Monio AS fikk i desember 2020 utvidet sin konsesjon til å
omfatte betalingsfullmaktstjeneste (PISP) og kontoinforma-
sjonstjeneste (AISP) under PSD2 reguleringen. Selskapet for-
midler lån fra private investorer (personer og aksjeselskap)
direkte til små og mellomstore norske selskaper gjennom
en egenutviklet digital plattform. Ved utgangen av 2021 har
selskapet totalt formidlet 657,4 mill kroner (303,2 mill kroner)
til norske foretak. Hovedproduktet for selskapet er formid-
ling av sikrede lån til eiendomsprosjekter.
Deleide selskap
SpareBank 1 Gruppen AS
SpareBank 1 Gruppen AS eies av:
•
SpareBank 1 SR-Bank ASA (19,5 prosent)
•
SpareBank 1 Nord-Norge (19,5 prosent)
•
SpareBank 1 SMN (19,5 prosent)
•
SpareBank 1 Østlandet (12,4 prosent)
•
Samarbeidende Sparebanker (19,5 prosent)
•
Landsorganisasjonen (LO) og tilknyttede fagforbund
(9,6 prosent).
SpareBank 1 Gruppen AS eier 100 prosent av aksjene i:
•
SpareBank 1 Forsikring AS
•
SpareBank 1 Factoring AS
•
Modhi Finans AS
•
SpareBank 1 Spleis AS
•
Fremtind Forsikring AS (65 prosent)
•
LO Favør AS (49 prosent)
SpareBank 1 Utvikling DA
SpareBank 1 Utvikling DA er ansvarlig for samarbeids-
prosesser og leveranse av tjenester til SpareBank 1-
alliansen og utvikler og leverer blant annet felles IT/
mobilløsninger, merkevare- og markedsføringskonsepter,
forretningskonsepter, produkter og tjenester, kompe-
tanse, analyser, prosesser, beste-praksis-løsninger og
innkjøp. SpareBank 1 SR-Bank sin eierandel i SpareBank 1
Banksamarbeidet var ved utgangen av 2021 på 18,0 prosent.
Selskapene i SpareBank 1 Gruppen AS og SpareBank 1
Utvikling DA utgjør det som kalles Alliansesamarbeidet.
SpareBank 1 alliansens banker og LO har, for øvrig, direkte
eierandeler i følgende selskaper:
•
BN Bank ASA
•
SpareBank 1 Forvaltning AS
•
SpareBank 1 Boligkreditt AS
•
SpareBank 1 Kreditt AS
•
SpareBank 1 Næringskreditt AS
•
SpareBank 1 Markets AS
•
SpareBank 1 Betaling AS
•
SpareBank 1 Bank og Regnskap AS
•
SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS
SpareBank 1 Forvaltning AS
SpareBank 1 Forvaltning konsernet ble etablert 1. mai 2021.
På samme tidspunkt ble ODIN Forvaltning AS fisjonert ut av
SpareBank 1 Gruppen AS og inn i SpareBank 1 Forvaltning
AS til kontinuitet. SpareBank 1 Forvaltning AS hadde ved
overføringstidspunktet identiske eiere og eierandeler
som SpareBank 1 Gruppen AS. SpareBank 1 Forvaltning
AS kjøpte 1. juli SpareBank 1 Kapitalforvaltning AS og
SpareBank 1 Verdipapirservice AS. Den 29. desember 2021
ble SR-Forvaltning AS solgt til SpareBank 1 Forvaltning AS.
Det ble gjort en rebalansering av eierandeler i SpareBank
1 Forvaltning AS i forbindelse med transaksjonen og
SpareBank 1 SR-Bank sin eierandel i SpareBank 1 Forvaltning
AS økte til 36,3 prosent ved utgangen av 2021.
BN Bank ASA
SpareBank 1 SR-Bank og de andre sparebankene
i SpareBank 1 alliansen kjøpte Glitnir Bank ASA i 4.
kvartal 2008. Navnet ble siden endret til BN Bank ASA.
SpareBank 1 SR-Bank eier 35,0 prosent av aksjene.
SpareBank 1 Kreditt AS
SpareBank 1 Kreditt AS er eid av SpareBank 1 bankene, hvor
SpareBank 1 SR-Bank eier 17,1 prosent. Selskapet er leveran-
dør av kredittkortløsninger til SpareBank 1 bankene.
SpareBank 1 Betaling AS
SpareBank 1 bankene eier i fellesskap SpareBank 1 Betaling
AS, hvor SpareBank 1 SR-Bank har en eierandel på 19,2
prosent. SpareBank 1 Betaling AS har en aksjepost på 23,1
prosent av aksjene i Vipps AS.
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 21
Fakta om aksjen
SpareBank 1 SR-Bank ASA ble omdannet fra egen-
kapitalbevisbank til aksjesparebank den 1. januar 2012.
(Tidligere egenkapitalbeviseiere mottok én aksje
som vederlag for hvert egenkapitalbevis de eide på
omdanningstidspunktet.)
Aksjekapitalen er 6 393 777 050 kroner fordelt på
255 751 082 aksjer, hver pålydende 25 kroner.
Tickerkoden på Oslo Børs er «SRBNK». «SRBNK» inngår
i Oslo Børs hovedindeks OSEBX, OSEAX All-share indeks
og sektor-indeks OSE40 Financials/OSE4010 Banks.
Likviditetssegment er Match. I tillegg inngår SRBNK i
”MSCI Global Small Cap index”.
Fakta om Sparebankstiftelsen SR-Bank
Som en følge av omdanningen ble Sparebankstiftelsen
SR-Bank etablert. Stiftelsens formål er å forvalte aksjene
den ble tilført ved opprettelsen og å utøve og opp-
rettholde et betydelig, langsiktig og stabilt eierskap i
SpareBank 1 SR-Bank. Eierskapet skal utøves i samsvar
med alminnelige aksepterte eierstyringsprinsipper, og
innenfor de rammer og retningslinjer generalforsamlingen
har fastsatt. Eierskapet skal minst utgjøre 25 prosent av
utstedte aksjer.
Stiftelsen kan disponere av overskuddet og i tråd med
sparebanktradisjoner dele ut gaver til allmennyttige formål
i regionene Agder, Rogaland og Vestland.
Pr. 31.12.2021 eier stiftelsen 72 419 305 aksjer, tilsvarende
28,3 prosent av utstedte aksjer.
SR-Bank-aksjen
Største norske selskaper etter markedsverdi
0
10 000
20 000
30 000
40 000
50 000
60 000
70 000
80 000
90 000
100 000
Nel
Kahoot!
Nykode Therapeutic
Scatec
Arendals Fossekomp
Sparebank 1 Sr-Bk
Entra
Lerøy Seafood Gp
Storebrand
Kongsberg Gruppen
Nordic Semiconduc
Aker
Salmar
Schibsted Ser. A og B
Orkla
Tomra Systems
Aker Bp
Gjensidige Forsikr
Mowi
Yara International
Adevinta
Norsk Hydro
Telenor
DnB Bank
Equinor
Mill kr
768 118
313 023
193 871
143 767
136 669
113 298
107 869
106 948
97 760
93 356
88 444
74 042
71 588
61 286
57 344
51 122
41 759
41 065
36 099
34 050
24 906
24 255
23 361
22 664
22 208
Relativ aksjekursutvikling 2021
OSEBXSRBNK
Indeks 100 = 1. januar
170
150
130
110
90
70
50
Januar Februar Mars April Mai Juni Juli August September Oktober November Desember
22 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Utbyttepolitikk
SpareBank 1 SR-Bank har som økonomisk mål for sin virksom-
het å oppnå resultater som gir god og stabil avkastning på
bankens egenkapital og slik skape verdier for eierne ved
konkurransedyktig avkastning i form av utbytte og verdi-
stigning på aksjene.
Ved fastsettelse av størrelsen på årlig utbytte skal det tas
hensyn til konsernets kapitalbehov, herunder kapitaldek-
ningskrav, samt konsernets mål og strategiske planer. Med
mindre kapitalbehovet tilsier noe annet, er styrets mål at
om lag halvparten av årets resultat etter skatt utdeles som
utbytte. Morbankresultatet etter skatt ble 2 764 mill kroner,
tilsvarende 10,55 kroner pr aksje. Konsernresultat per aksje
ble 12,08 kroner. I tråd med SpareBank 1 SR-Bank sin utbytte-
politikk er ulike forhold hensyntatt i utbyttevurderingen,
herunder særlig vekt på soliditet og kjernekapitaldekning.
Konsernets mål er en ren kjernekapitaldekning på
16,7 prosent, inkludert management buffer på
1,0 prosentpoeng.
Styret foreslår for 2021 et utbytte på 6,00 kroner pr aksje.
Det tilsvarer en utbytteprosent på 49,7 prosent av
konsernresultatet pr aksje.
Investorpolitikk
SpareBank 1 SR-Bank legger betydelig vekt på at korrekt,
relevant og tidsriktig informasjon om konsernets utvikling
og resultater skal skape tillit i investormarkedet. Informasjon
til markedet formidles i all hovedsak gjennom kvartalsvise
investorpresentasjoner (fysiske- og digitale presenta-
sjoner), hjemmesider på internett, pressemeldinger og
regnskapsrapporter. Det avholdes også regelmessig
presentasjoner overfor internasjonale samarbeidspartnere,
ratingselskaper, långivere og investorer.
Det er i SpareBank 1 SR-Bank ASA sin interesse at det publi-
seres løpende finansanalyser av høyest mulig kvalitet. Alle
analytikere uavhengig av anbefaling og syn på bankens
aksjer behandles til enhver tid likt. Ved utgangen av 2021
var det 12 meglerhus med offisiell dekning av SRBNK-aksjen.
Kontaktinformasjon til meglerhusene finnes til enhver tid
oppdatert på www.sr-bank.no/ir.
Informasjonsadresser
SpareBank 1 SR-Bank distribuerer informasjon til markedet
via internett på adressen www.sr-bank.no.
Andre linker til finansinformasjon: www.euronext.com/nb/
markets/oslo (Oslo Børs)
Finanskalender for 2022
Generalforsamling 28.04.2022
1. kvartal: 05.05.2022
2. kvartal: 11.08.2022
3. kvartal: 27.10.2022
Aksjekurs og pris bok - SRBANK 2021
NOK P/B
Januar
Februar
Mars
April
Mai
Juni
Juli
August
September
Oktober
November
Desember
Aksjekurs P/B
80
90
100
110
120
130
140
0,8p/B
0,9p/B
1,0p/B
1,1p/B
1,2p/B
1,3p/B
1,4p/B
1,5p/B
Januar
Februar
Mars
April
Mai
Juni
Juli
August
September
Oktober
November
Desember
Volum (20 dagers gj. snitt) (v.a.)
Volum
Mill kr
3,5
3,0
2,5
2,0
1,5
1,0
0,5
0
Mill kr
0,5
0,4
0,3
0,2
0,1
0
Utvikling i handelsvolum 2021
Markedsverdi:
34,1 mrd. kroner
Største eier:
Sparebankstiftelsen SR-Bank
Utbytte 2021:
6,00 per aksje
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 23
Eierforhold
SpareBank 1 SR-Bank ASA har som mål at det skal
være god likviditet i aksjen og å oppnå en god
spredning av eiere som representerer kunder,
regionale investorer, samt norske og utenlandske
investorer.
Kursen på SRBNK-aksjen økte i 2021 fra 91,00
kroner til 133,20 kroner. Det gav en effektiv avkast-
ning på 55,8 prosent inklusive utbytter utbetalt
i 2021. Hovedindeksen på Oslo Børs steg 23,4
prosent i samme periode.
Det var 16 826 (13 113) eiere av SRBNK-aksjer ved
utgangen av 2021. Andelen eid av selskap og
personer i utlandet var 22,2 prosent, og andelen
eid av selskap og personer hjemmehørende i
Rogaland, Agder, Vestland, Oslo og Viken var
65,7 prosent. De 20 største eierne eide til sammen
56,7 prosent. Bankens egenbeholdning utgjorde
41 517 aksjer. Ansatte i konsernet eide 1,7 prosent
av aksjene ved utgangen av året.
Kredittrating
SpareBank 1 SR-Bank ASA er ratet med karakter A1
og A- for den langsiktige ratingen og P-1 og F2 for
den kortsiktige ratingen fra henholdsvis Moody’s
Investor Services og Fitch Ratings.
1)
Utbytte i prosent av børskurs ved årets slutt
2)
Kursstigning gjennom året pluss utbetalt utbytte i prosent av børskurs ved årets begynnelse
3)
Egenkapital dividert på antall utestående aksjer
4)
Utbytte i prosent av aksjonærenes andel av konsernresultat etter skatt
5)
Styret benyttet fullmakt fra april 2020 og vedtok på styremøte 10.2.2021 et utbytte på kroner 5,50 pr aksje for regnskapsåret 2019, som
ble utbetalt 19.3.2021.
6)
Styret benyttet fullmakt fra april 2021 og vedtok på styremøte 30.9.2021 et utbytte på kroner 3,10 pr aksje for regnskapsåret 2020, som
ble utbetalt 13.10.2021. Utbyttet på til sammen 793 mill kroner har redusert annen egenkapital.
Nøkkeltall 2021 2020 2019 2018 2017
Børskurs 31.12, kroner 133,2 91,00 100,00 89,20 87,0 0
Utbytte pr aksje, kroner
5) 6)
6,00 3,10 5,50 4,50 4,25
Direkte avkastning
1)
4,5 % 3,4 % 5,5 % 5,0 % 4,9 %
Effektiv avkastning
2)
55,80 % -9,0 % 17, 2 % 7,4 % 46,9 %
Bokført egenkapital pr aksje, kroner
3)
99,05 95,97 89,90 82,27 7 7, 24
Resultat pr aksje, kroner 12,08 5,87 12,06 8,96 8,16
Utdelingsforhold netto
4)
49,67 % 52,81 % 45,61 % 50,22 % 52,08 %
Antall utstedte aksjer 31.12 255 751 082 255 751 082 255 751 082 255 751 082 255 751 082
Beholdning av egne aksjer 31.12 41 517 23 112 91 311 85 206 206 757
Antall utestående aksjer 31.12 255 709 565 255 727 970 255 659 771 255 665 876 255 544 325
Regional
andel
65,7 %
Øvrige
norske
eiere
10,4 %
Ansatte
1,7 %
Utenlandske
eiere
22,0 %
Antall
eiere
16 826
Følgende oversikt viser de 20 største eierne pr 31.12.2021:
20 største eiere pr. 31.12.2021 Antall aksjer Andel %
1 Sparebankstiftelsen SR-Bank 72 419 305 28,30 %
2 Folketrygdfondet 19 495 629 7,60 %
3 SpareBank 1-stiftinga Kvinnherad 6 226 583 2,40 %
4 Brown Brothers Harriman & Co, U.S.A. 6 205 787 2,40 %
5 State Street Bank and Trust Co, U.S.A. 4 888 496 1,90 %
6 Verdipapirfondet Alfred Berg Gambak 3 511 467 1,40 %
7 Odin Norge 3 423 133 1,30 %
8 JPMorgan Chase Bank NA, U.S.A. 3 251 464 1,30 %
9 Pareto Aksje Norge 2 738 521 1,10 %
10 Danske Invest Norske Instit. II 2 619 067 1,00 %
11 Vpf Nordea Norge Verdi 2 431 211 1,00 %
12 State Street Bank and Trust Co, U.S.A. 2 415 400 0,90 %
13 State Street Bank and Trust Co, U.S.A. 2 389 983 0,90 %
14 Verdipapirfondet Alfred Berg Norge 2 003 621 0,80 %
15 Clipper AS 1 945 800 0,80 %
16 Pareto Invest AS 1 841 509 0,70 %
17 KLP Aksjenorge Indeks 1 811 268 0,70 %
18 Westco AS 1 796 737 0,70 %
19 Verdipapirfondet DNB Norge 1 773 845 0,70 %
20 The Bank of New York Mellon SA, Irland 1 725 603 0,70 %
Sum 20 største 144 914 429 56,70 %
24 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Bærekraft
Om bærekraftsrapporten
Bærekraftsrapporten er en integrert del av
SpareBank 1 SR-Bank sin årsrapport. Rapporten oppfyl-
ler kravene fra Global Reporting Initiative (GRI) og målet
med bærekraftsrapporteringen er å synliggjøre for alle
interessenter hvordan SpareBank 1 SR-Bank bidrar til
samfunnsmessig verdiskaping gjennom sin virksomhet.
SpareBank 1 SR-Bank har signert på og følger FNs prinsip-
per for ansvarlig bankdrift, og i tillegg benytter konsernet
rammeverket som er utarbeidet av TCFD i rapportering
av klimarisiko. Bærekraftsrapporten og tilhørende data er
verifisert av revisor.
Mer informasjon om konsernet sitt arbeid med bærekraft
finnes på konsernet sine nettsider og særlig i dokumentet
«Bærekraft i SpareBank 1 SR-Bank».
Kundens alliert i bærekraftskiftet
Samfunnet står ovenfor en global utfordring som krever
et sterkt og målrettet samarbeid, samt store investeringer
fram mot 2050. SpareBank 1 SR-Bank sin ambisjon er å ta
ansvar for å være en del av løsningen og være en proaktiv
alliert i omstillingen til et mer bærekraftig samfunn. Som en
viktig samfunnsaktør deltar konsernet aktivt i flere initiativer
lokalt, nasjonalt og globalt. I 2021 ble SpareBank 1 SR-Bank
medlem av Kvinner i Finans Charter, Skift – Næringslivets kli-
maledere og Partnership for Carbon Accounting Financials
(PCAF). Se tabell 1 med oversikt over initiativer.
I 2021 lanserte SpareBank 1 SR-Bank en oppdatert og mer
ambisiøs bærekraft- og klimastrategi. Samme år oppnådde
konsernet karakteren A- i rangeringen «Bærekraft på Børs».
Konsernet har gjennom året fulgt regelverksutvik-
lingen innen bærekraft; Lov om offentliggjøring av
Bærekraftsinformasjon (taksonomiforordningen og offent-
liggjøringsforordningen) og åpenhetsloven. Samtidig har
ansatte i konsernet deltatt aktivt i FinansNorge sin referan-
segruppe for bærekraftig finans.
Introduksjonen av «Mitt klimaspor» i nettbanken har skapt
engasjement blant kundene. Klimaregnskapet i nettbanken
vil gjøre det enklere for kundene å bidra til å kutte klimag-
assutslipp og ta bærekraftige valg i hverdagen.
SpareBank 1 SR-Bank etablerte i 2021, gjennom dat-
terselskapet SpareBank 1 SR-Bank ForretningsPartner,
konsulenttjenester med spisskompetanse på bærekraft
til bedriftsmarkedet for å bidra og støtte den grønne
omstillingen.
Viktigst av alt i 2022 blir å implementere tiltak i forbin-
delse med bærekraft- og klimastrategien som ble vedtatt
i 2021, etterleve kommende reguleringer og gjennomføre
et generelt kompetanseløft hos ansatte innen området
bærekraft.
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 25
Tabell 1: Initiativer og rammeverk SpareBank 1 SR-Bank er tilknyttet.
Initiativ/rammeverk Beskrivelse
FNs Bærekraftsmål (UN SDGs)
SpareBank 1 SR-Bank har identifisert tre av FNs bærekraftsmål som konsernet har størst
mulighet til å bidra positivt til gjennom kjernevirksomheten;
#5 Likestilling mellom kjønnene
#8 Anstendig arbeid og økonomisk vekst
#13 Stoppe klimaendringene
FNs Global Compact
SpareBank 1 SR-Bank har siden 2015 vært tilsluttet FNs Global Compact, verdens største
initiativ for næringslivets samfunnsansvar. Konsernet støtter og anerkjenner de 10 prin-
sippene for bærekraft i UN Global Compact.
FNs prinsipper for ansvarlig
bankvirksomhet (PRB)
SpareBank 1 SR-Bank har siden 2019 vært tilsluttet FNs miljøprogram for finanssektoren
(UNEP FI) sine prinsipper for ansvarlig bankvirksomhet. Gjennom PRB er konsernet forpliktet
til å fortløpende forbedre sitt arbeid med å være en ansvarlig bank.
Global Reporting Initiative (GRI)
SpareBank 1 SR-Bank rapporterer i henhold til den internasjonale ledende standarden GRI
«core», som også er anbefalt av Oslo Børs. For GRI Index se side 151.
Carbon Disclosure Project (CDP)
Sparebank 1 SR-Bank rapporterer i henhold til CDP, som er et globalt system for å måle,
rapportere og dele klima- og miljøinformasjon. I 2021 oppnådde konsernet karakter B.
Partnership for Carbon
Accounting Financials (PCAF)
SpareBank 1 SR-Bank ble medlem av PCAF høsten 2021. Det er et globalt partnerskap av
finansinstitusjoner som samarbeider om metoder for rapportering av klimagassutslipp i
bank- og investeringsporteføljer.
Task Force on Climate-Related
Financial Disclo-sures (TCFD)
SpareBank 1 SR-Bank har siden 2018 rapportert klimarisiko i henhold til anbefalingene fra
TCFD.
Initiative for Responsible Ship
Recycling
SpareBank 1 SR-Bank støtter opp under RSRS-initiativet og integrerer prinsippene om
ansvarlig opphugging og resirkulering av skip i sine låneavtaler og øvrige vilkår.
Poseidon Principles
SpareBank 1 SR-Bank signerte Poseidon Principles i 2020, et globalt rammeverk der banker
har gått sammen for å fremme ansvarlig miljøstandard og bidra til utslippsreduksjon hos sine
kunder innen shipping.
EUs klassifiseringssystem
(taksonomi) for bærekraftige
aktiviteter
SpareBank 1 SR-Bank jobber med å klassifisere porteføljen i henhold til taksonomien, og den
norske loven om offentliggjøring av bærekraftinformasjon.
Statens Pensjonsfond Utland
(SPU) Norsif (Norsk forum for
ansvarlige inves-teringer) og
FNs prinsipper for ansvarlige
investeringer (FN PRI)
SpareBank 1 SR-Bank følger Statens Pensjonsfond Utland (SPU) sin etiske eksklusjonsliste for
hvilke selskaper man ønsker å investere i.
Skift – Næringslivets
klimaledere
SpareBank 1 SR-Bank ble medlem av Skift høsten 2021, et nettverk for næringslivets
klimaledere.
Kvinner i Finans Charter
SpareBank 1 SR-Bank ble medlem av Kvinner i Finans Charter høsten 2021, konsernet arbeider
aktivt med kjønnsbalanse og inkludering. Les mer på side 15 i kapittelet om Medarbeiderene.
26 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Konsernet sine interessenter og
viktigste bærekrafttemaer
Ved utgangen av 2021, kartla SpareBank 1 SR-Bank risikoer
og muligheter relatert til ESG for å sikre at bærekraftsarbei-
det samsvarte med interessentenes (Figur 1) forventninger.
Samtidig bidro dette arbeidet til å forsterke den løpende
interessentdialogen. En oppdatert vesentlighetsanalyse
ble utarbeidet basert på intervjuer, spørreundersøkelser
og arbeidsmøter med både interne og eksterne interes-
senter. I tillegg ble resultatet fra påvirkningsanalysen utført
i tråd med FNs prinsipper for ansvarlig bankdrift (UN PRB),
inkludert i vesentlighetsanalysen. Påvirkningsanalysen viser
områder konsernet skal prioritere i sitt bærekraftsarbeid.
Les om påvirkningsanalysen her.
Figur 1: Interessentkart (ikke uttømmende)
Kunder
Leveran-
dører
Media
Interesse-
organi-
sasjoner
Kon-
kurrenter
Samfunnet
forøvrig
Rating-
byråer &
Analytikere
Myndig-
heter
SpareBank
1-alliansen
Eiere/
Investor
Datter-
selskap
Ansatte
Vesentlighetsmatrisen (Figur 2) gir konsernet en strukturert
oversikt av interessenters perspektiv på ulike tema, rangert
etter viktighet. Figur 2 viser at temaene som både interne
og eksterne interessenter tillegger høyest vesentlighet er
etikk og antikorrupsjon, personvern og informasjonssikker-
het, økonomisk kriminalitet og antihvitvasking, håndtering
av klimarisiko, ansvarlig kreditt og bankhåndverk.
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 27
Resultatet av vesentlighetsmatrisen gir SpareBank 1 SR-Bank
verdifull innsikt og anledning til å prioritere, justere og
spisse det videre arbeidet med bærekraft. I tillegg utgjør
matrisen grunnlaget for bærekraftsrapportering i tråd
med Global Reporting Initiative (GRI). Les mer om resulta-
tene fra vesentlighetsanalysen og dialog med samfunnet
rundt temaer innenfor bærekraft i dokumentet «Bærekraft i
SpareBank 1 SR-Bank»
I arbeidet med å vurdere vesentlighet er det viktig å både
hensynta hvordan bærekraft påvirker konsernet og hvordan
konsernet påvirker ulike bærekraftsfaktorer. Denne tilnær-
mingen kalles dobbelt vesentlighet og er en sentral del av
utviklingen innen bærekraftsrapportering. Blant annet er
det kjent at det kommende direktivet for bærekraftsrap-
portering i EU, Corporate Sustainability Reporting Directive
(CSRD) baserer seg på dobbelt vesentlighet.
l Interessentdialog
l Sosiale produkter og sosial
innovasjon
l Tilrettelegging for kunder med
særskilte behov
l Tiltak for de utenfor arbeidslivet
l Papirforbruk*
l Energiforbruk og besparing*
l Avfallshåndtering*
l Bidrag til lokalsamfunnet
l Markedsføring av produkter og
tjenester
l Helse, miljø og sikkerhet (HMS)
l Klimagassutslipp (CO2e)* l Leverandørkjedeoppfølgning
l Krav til finansielle leverandører
l Lokal næringsutvikling
l Grønne produkter og grønn
innovasjon
l Miljø**
- Bærekraftig bruk og bevaring av
vann- og havressurser
- Omstilling til en sirkulærøkonomi
- Forebygging og bekjempelse av
forurensning
- Beskyttelse og gjenopprettelse av
biologisk mangfold og økosystemer
l Utvikling av ansatte
l Likestilling og mangfold
l Aktivt eierskap
l Negativ screening
l Positiv screening
l Bankhåndverk
l Etikk og antikorrupsjon
l Personvern og
informasjonssikkerhet
l Økonomisk kriminalitet og
antihvitvasking
l Retningslinjer for ansvarlig
kreditt
l Håndtering av klimarisiko**
- Begrensning av klimaendringer
- Klimatilpasning
Figur 2: Vesentlighetsmatrisen
Vesentlighet for konsernet
Vesentlighet for eksterne interessenter
Etisk
forretningsvirksomhet
Ansvarlig
finans
Kundene våre og samfunnet
vi er en del av
Orden i
eget hus
*gjelder internt i konsernet
**taksonomirelaterte tema
Mindre viktig
Mindre viktig
Mest viktig
Mest viktig
28 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
SpareBank 1 SR-Bank sin bærekraft-
og klimastrategi
SpareBank 1 SR-Bank høynet ambisjonsnivået i sin bærekraft-
og klimastrategi, som ble vedtatt av styret i november 2021.
Innen 2025 skal konsernet ha en dyp ESG -integrasjon i alle
konsernet sine virksomhetsområder. Gjennom dette skal
ESG-risiko og -muligheter innlemmes i alle aktiviteter slik at
konsernet evner å utnytte mulighetsrommet som vil oppstå
i takt med kommende reguleringer. Det vil kunne oppleves
i alt det konsernet foretar seg som for eksempel hvordan
konsernet skaper verdifulle kundeopplevelser, leverer resul-
tater, driver virksomheten, og hvordan konsernet samar-
beider internt og eksternt og ikke minst hvordan konsernet
bidrar til en bærekraftig samfunnsutvikling. Alle ansatte skal
ha et aktivt og ansvarlig forhold til bærekraft.
Bærekraft- og klima strategien er forankret i
SpareBank 1 SR-Bank sin konsernstrategi og
den er tilpasset målene i Paris-avtalen. FNs
bærekraftsmål ligger til grunn for konsernet
sitt arbeid med bærekraft og er integrert i
strategien.
Se oversikt over styrende dokumenter som
omhandler bærekraft og hvordan de er innar-
beidet i konsernet i dokumentene:
«Bærekraft i SpareBank 1 SR-Bank»
«Bærekraft og klimastrategien»
Overordnet målsetning, målområder
og delmål
SpareBank 1 SR-Bank har igjennom årene fått gode scorin-
ger, både fra ledende bærekraftindekser og ratingbyråer,
for konsernet sin forpliktelse til å fremme bærekraft i finans-
sektoren og for kontinuerlig å forbedre bærekraftsarbeidet
Det viser at konsernet har hatt fokus på relevante temaer i
bærekraftsarbeidet og det systematiske arbeidet har gitt
resultater. SpareBank 1 SR-Bank skal måle egen progresjon
i strategiperioden fra 2022 til 2025 på et overordnet nivå,
basert på fire utvalgte eksterne vurderingskilder. For mer
informasjon les mer her.
Følgende fire målområder er definert med konkrete mål og
delmål:
Utslippsreduksjon
•
Klimanøytralt konsern innen 2022
•
Netto nullutslipp innen 2050 for vår
finansierings- og investeringsvirksomhet
Omstilling
•
Finansiering og tilrettelegging av 50 mrd. i
bærekraftige aktiviteter innen 2030
•
Finansiering av 15 mrd. i grønn eiendom
innen 2025
•
Tilrettelegge for nye arbeidsplasser
gjennom entreprenørskap og innovasjon
Likestilling og mangfold
•
Kjønnsbalanse (40/60) på alle ledernivåer og
tyngre fagstillinger i konsernet innen 2025
•
Likelønn mellom kjønnene – lik lønn for likt
arbeid
•
Gjennom vår rådgiving, produkter og
tjenester skal vi styrke økonomisk
likestilling
Bekjempe økonomisk kriminalitet
•
Ha null-toleranse for alle former for
økonomisk kriminalitet
•
Ivareta menneskerettigheter gjennom å
bidra til åpenhet i leverandørkjeder
•
Kjennetegnes av høy etisk standard
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 29
FNs bærekraftsmål
FNs 17 bærekraftsmål ligger til grunn for konsernet sitt
bærekraftsarbeid. SpareBank 1 SR-Bank støtter det globale
arbeidet med å utrydde fattigdom, bekjempe ulikheter
og begrense klimaendringene innen 2030. Konsernet
har identifisert tre av FNs bærekraftsmål som konsernet
har størst mulighet til å påvirke i positiv retning gjennom
kjernevirksomheten; #5 Likestilling mellom kjønnene, #8
Anstendig arbeid og økonomisk vekst, og #13 Stoppe
klimaendringene.
Arbeidet med å støtte opp om disse bærekraftsmålene er
integrert i konsernet sin bærekraft- og klimastrategi. Delmål
kan sees i bærekraft og klimastrategien (Les mer her).
LIKESTILLING
MELLOM KJØNNENE
ANSTENDIG ARBEID
OG ØKONOMISK
VEKST
STOPPE
KLIMAENDRINGENE
Les mer om konsernet sitt arbeidet med disse igjennom
2021 i dokumentet «Bærekraft i SpareBank 1 SR-Bank»
Principles for Responsible Banking (PRB)
SpareBank 1 SR-Bank signerte PRB ved lansering i 2019 og
siden da har prinsippene vært førende for vårt arbeid med
bærekraft. Vi har forpliktet oss til å følge de seks prinsip-
pene for ansvarlig bankdrift og implementere disse.
Prinsipp 1:
Tilpasning
Banker skal ha en forretningsstrategi
som er tilpasset FNs mål for bærekraftig
utvikling, Parisavtalen og relevante
nasjonale rammeverk.
SpareBank 1 SR-Bank vedtok ny revidert bærekraft- og
klimastrategi i 2021 som er i henhold til prinsippet
Prinsipp 2:
Påvirkning og
målsetting
Banker må kontinuerlig øke sin positive
påvirkning og redusere sin negative
påvirkning på mennesker, klima og miljø
SpareBank 1 SR-Bank har i bærekraft- og klimastrategien satt
konkrete mål om å være et klimanøytralt konsern. Konsernet
skal ha netto nullutslipp fra konsernet sin finansierings- og
investeringsvirksomhet
Prinsipp 3:
Kunder
Banker må jobbe proaktivt med sine
kunder og oppmuntre til bærekraftig
virksomhet
SpareBank 1 SR-Bank lanserte i 2021 «Mitt Klimaspor» i
nettbanken. Klima-regnskapet i nettbanken vil gjøre det
enklere for kundene å bidra til å kutte klimagassutslipp og
ta bærekraftige valg i hverdagen. For bedriftskundene har
konsernet gjennom SpareBank 1 SR-Bank Forretningspartner
etablert konsulenttjenester innenfor bærekraft
Prinsipp 4:
Interessenter
Banker må proaktivt samarbeide med
interessenter for å oppnå samfunnets
overordnede mål
SpareBank 1 SR-Bank har gjennom året hatt en god dialog
med konsernet sine interessenter og utarbeider årlig oversikt
over dialogen. I tillegg har konsernet i 2021 gjennomført ny
oppdatert vesentlighetsanalyse
Prinsipp 5:
Styring og
kultur
For å nå sine mål for ansvarlig og
bærekraftig bankdrift må bankene
implementere effektive styringsverktøy
og en kultur for bærekraftig virksomhet
SpareBank 1 SR-Bank har i 2021 blant annet vedtatt å
gjennomføre en ISO14001-sertifisering av konsernet.
Kompetanse hos ansatte har i 2021 vært fokus for å få
bærekraft som en integrert del av konsernet sitt daglige virke
Prinsipp 6:
Åpenhet og
ansvarlighet
Banker må med jevne mellomrom
gjennomgå sin individuelle og kollektive
implementering av disse prinsippene
SpareBank 1 SR-Bank leverte sin første PRB-rapport i 2021.
Den kan i sin helhet leses her
30 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Regulatorisk etterlevelse
SpareBank 1 SR-Bank følger den regulatoriske utvikling
knyttet til bærekraft og ansvarlig næringsliv tett. Nye regu-
leringer som trer i kraft i 2022 – lov om opplysninger om
bærekraft og lov om virksomheters åpenhet og arbeidet
med grunnleggende menneskerettigheter og anstendige
arbeidsforhold (åpenhetsloven) – vil bli sentrale i arbeidet.
Lov om opplysninger om bærekraft (taksonomiforord-
ningen og offentliggjøringsforordningen) forventes å bli
innlemmet i løpet av første halvår 2022 gjennom endring
av EØS-avtalens vedlegg IX (finansielle tjenester). EUs
taksonomi for økonomiske aktiviteter er et felles klassifise-
ringssystem og omtales ofte som grunnmuren i EUs initiativ
for grønn omstilling. Hovedprinsippet i taksonomien er at
en økonomisk aktivitet må bidra vesentlig til et eller flere
av EUs miljømål for å kunne anses som bærekraftig. Det
er samtidig et krav om at aktiviteten ikke vesentlig kan
skade noen av de andre miljømålene. I tillegg skal aktivite-
ten oppfylle en rekke minimumskrav til sosiale forhold og
styring (blant annet OECDs retningslinjer for flernasjonale
selskaper, ILOs kjerne-konvensjoner og FNs veiledende
prinsipper for næringsliv og menneskerettigheter).
SpareBank 1 SR-Bank omfattes av EU-taksonomien. For
SpareBank 1 SR-Bank vil taksonomien forsterke behovet
for at bærekrafthensyn blir inkludert i finansieringsproses-
sene. For at konsernet skal kunne rapportere sine låne- og
investeringsporteføljer iht. taksonomien, vil det bl.a. være
nødvendig med omfattende datainnsamling fra relevante
kunder. Konsernet sin grønne finansieringsrammeverk
(Sustainable Finance Framework) må framover oppdateres
og tilpasses utviklingen i taksonomien. Tilpasning til EUs
taksonomi vil sammen med øvrige bærekraftsvurderinger
inngå i et helhetlig system for å måle, analysere og prise
ulike ESG-faktorer
1
og kan dermed utgjøre en konkurranse-
fordel med hensyn til kunde- og investortilgang.
1 System for styring og kontroll av øvrige esg faktorer, herunder blant
annet CO
2
-utslipp & -regnskap er under utvikling jf. EBA REPORT ON
MANAGEMENT AND SUPERVISION OF ESG RISKS FOR CREDIT INSTI-
TUTIONS AND INVESTMENT FIRMS, EBA/REP/2021/1812. JUN2021
EU har i sitt arbeide med
taksonomiregelverk definert 6
miljømål som skal tydeliggjøre retning og
underbygge EUs mål om å bli karbonnøy-
tralt innen 2050:
•
Begrensning av klimaendringer
•
Klimatilpasning
•
Bærekraftig bruk og bevaring av vann- og
havressurser
•
Omstilling til sirkulærøkonomi
•
Forebygging og bekjempelse av
forurensning
•
Beskyttelse og gjenopprettelse av biologisk
mangfold og økosystemer
Konsernet vil fra og med 2023 regnskapet rapportere
grønn finanseringsbrøk i tråd med taksonomiregelverket.
I første omgang skal konsernet kun angi utlån til aktiviteter
som er omfattet av taksonomiregelverket, det vil si ikke de
som er grønne, men de som potensielt kan bli det. Dette
omtales i EU-regelverket som eligibility. Det er foreløpig et
tilleggskrav for taksonomirapportering for finansielle insti-
tusjoner at kun kunder som selv rapporterer kan inkluderes
som en del av grønn brøk. Dette kravet gjelder også for
eligibility-rapporteringen. Pr 31.12.2021 var andelen av utlån-
sporteføljen som potensielt kan kvalifisere til grønn brøk 63
prosent
2
. Siden ingen bedriftskunder har rapportert under
taksonomien enda, så representerer denne andelen uteluk-
kende boliglån og billån til privatmarkedet.
Det ventes også et tillegg til Mifid II-regelverket i november
2022 hvor det innføres l et krav om å kartlegge kundens
bærekraftspreferanser, og tilby finansprodukter som
imøtekommer disse preferansene. Det er allerede igang-
satt arbeid med å tilrettelegge for dette, med å tilpasse
rådgivingsprosessene slik at de også hensyntar kundenes
bærekraftspreferanser.
Åpenhetsloven trådte i kraft 1.7.2022, SpareBank 1 SR-Bank
omfattes av loven, som pålegger virksomheter å gjennom-
føre aktsomhetsvurderinger knyttet til risiko for negative
konsekvenser for grunnleggende menneskerettigheter og
anstendig arbeidsforhold i egen virksomhet og i leveran-
dørkjeden. Det skal redegjøres for aktsomhetsvurderin-
gene innen 30.06.2023. Konsernet sitt arbeid på dette
området er forankret i den overordnede strategien for
bærekraft og forpliktelsen om at SpareBank 1 SR-Bank ikke
skal medvirke til brudd på menneskerettigheter, arbeidsta-
keres rettigheter og internasjonal rett. Dette er spesifisert
i blant annet «retningslinjer for bærekraft - arbeidstaker og
menneskerettigheter»). (Les mer her).
2 For beregning av denne andelen er det benyttet kapitaldekningsmes-
sig konsolidering som anbefalt i Q&A fra EU-kommisjonen knyttet til
taksonomirapportering.
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 31
Andre sentrale retningslinjer:
•
Etiske retningslinjer
•
Retningslinjer for mangfold og likestilling
•
Retningslinjer for ansvarlig investering
•
Retningslinjer for bærekraftig i innkjøp
•
Retningslinjer for personvern
I 2021 har konsernet gjennomført flere evalueringer og
tiltak som inngår i det overordnede arbeidet med aktsom-
hetsvurderinger. For eksempel, gjennom bærekraftsvurde-
ringen av bedriftskunder (side 36), leverandøroppfølgning
(side 41), og ESG-vurdering av alle fond som tilbys på
SpareBank 1 sin fondsplattform (side 33), inkluderes
spørsmål om, eller vurdering av sannsynlighet for brudd
på menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold.
Arbeidet med aktsomhetsvurderinger og åpenhetsloven vil
fortsette i 2022.
Ansvarlig finans
SpareBank 1 SR-Bank sin kjernevirksomhet er å allokere
kapital til personkunder og bedriftskunder. Ansvarlige utlån
og investeringer er derfor en viktig del av konsernet sin
samfunnsrolle.
Vesentlighetsanalysen fra 2021 viser også at ansvarlig utlån-
spraksis er et av de mest sentrale bærekraftstemaene.
Strategi
Finansiering er en sentral del av strategien som ble vedtatt
høsten 2021. SpareBank 1 SR-Bank sitt samlede potensiale til
å bidra til omstilling inn mot det grønne skiftet, er summen
av den påvirkningen alle konsernet sine kunder utgjør.
Derfor er banken sine retningslinjer innen ansvarlig finans,
av stor betydning for omstillingstakten i samfunnet rundt
oss. Flere av de konkrete målene i strategien er rettet inn
mot finansiering og kreditt. Det jobbes kontinuerlig med å
bli bedre på å måle progresjon innen bærekraftig finansier-
ing, og de målene konsernet setter skal bidra i så måte til å
styrke dette arbeidet.
Ansvarlige utlån
SpareBank 1 SR-Bank har som mål å bidra til finansiering og
tilrettelegging av 50 mrd kroner i bærekraftige aktiviteter
innen 2030. Det er utarbeidet et rammeverk for å angi hvilke
aktiviteter som anses for å være bærekraftige. Dette ram-
meverket er hovedsakelig bygget på definisjonene i EUs
taksonomi for bærekraftige aktiviteter. Målet om bærekraf-
tig finansiering innbefatter bedriftsmarkedet, personkunde-
markedet samt tilrettelegginger gjennom SR-Bank Markets.
Det er også fastsatt mål om å finansiere grønne nærings-
bygg med minst 15 mrd kroner innen 2025. I tillegg skal det
utarbeides et tilsvarende mål for finansiering av aktiviteter
innen fornybar energi, herunder også infrastruktur.
Utlån til bedriftsmarkedet
Konsernet har stor påvirkning gjennom sine finansieringer,
hvorav bedriftskundene sin andel av samlet utlån utgjør
omtrent 40 prosent. Konsernet sin utlånsportefølje til
næringslivet er godt diversifisert. Konsernet finansierer små
og mellomstore norske bedrifter med en hovedvekt innen
næringseiendom.
SpareBank 1 SR-Bank forutsetter at bedriftskunder driver
sine virksomheter i samsvar med gjeldende lover og
forskrifter, noe som inkluderer klima- og miljøhensyn samt
bevissthet rundt menneskerettigheter. «Retningslinjer for
bærekraft i bedriftsmarkedet» er førende for hvilke kunder
konsernet henvender seg mot og hva som forventes av
kundene. (Les mer her)
I 2021 utgjorde SpareBank 1 SR-Bank sine grønne utlån 2,3
prosent av den totale utlånsporteføljen.
Kategori Andel av total utlånsportefølje
Fornybar/grønne
engasjement
2,3 prosent
* Inkluderer kun vesentlige kundeengasjement i bedriftsporteføljen
• Engasjementene er forsøkt definert med utgangspunkt i taksonomien,
miljømål 1 og 2 (uten bruk av tekniske kriterier) av kundeansvarlige
• Estimert basert på rapporterte tall for 2021, ikke internrevidert
Bedriftsmarkedet har i 2021 kartlagt sin utlånsportefølje
med hensyn til bærekraft. Det er gjennomført analyser på
tre plan; klimagassutslipp, positiv og negativ påvirkning, og
klimarisiko. Vurdering av klimagassutslipp fra utlånsporte-
føljen gjøres ved bruk av PCAF-metodikken (Partnership for
Climate Accounting Financials). (side 36)
Bærekraftig skipsfart
Høsten 2021 gjennomførte SpareBank 1 SR-Bank sin første
rapportering knyttet til Poseidon Principles. Poseidon
principles er et globalt rammeverk for finansinstitusjoner
som driver med skipsfinansiering som handler om å fremme
arbeidet med reduksjon av klimagassutslipp i sektoren.
Hvert medlem av Poseidon Principles skal årlig rapportere
fremdrift på sin utlånsportefølje og dette blir sammenstilt
i en rapport. Det var 23 banker som var med i 2021-rappor-
ten og porteføljen til SpareBank 1 SR-Bank kom aller best ut
med en portfolio alignment score på -15.6 prosent.
Alle nye kredittengasjement i 2021 innenfor shipping
har inkludert en klausul om Responsible Ship Recycling
Standards (RSRS). RSRS omhandler forsvarlig avhending av
fartøy og mobile offshore-enheter. Initiativet adresserer
både det miljømessige og det sosiale aspektet i bærekraft
med fokus på menneskerettigheter. Initiativet er et viktig
bidrag for sektoren i retning av omstilling til sirkulær-
økonomi som er et av de seks definerte miljømålene i EU
taksonomien.
ESG-scoring av utlån til bedrifter
Konsernet har utviklet et rammeverk for vurdering av
bærekraft (ESG-score) som benyttes i forbindelse med
kredittinnvilgelse og fornyelse av kunder med konsolidert
eksponering over 50 mill kroner. Målet med scoringen er å
32 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
vurdere kundens bærekraftsrisiko, samt hjelpe kunderåd-
giver i dialogen med kunden om bærekraft. Konsernet sin
overordnede ambisjon på bærekraft, er å være kundens
allierte i omstillingen. Derfor er det å knytte bærekraft inn i
kundedialogen, på en god måte, et viktig suksesskriterium.
ESG-scoringen baserer seg på spørsmål knyttet til kunden
sin praksis innen områder som klimarisiko, miljø, mennes-
kerettigheter samt bærekraftig selskapsstyring, herunder
korrupsjon. Dersom en kunde får en særlig lav ESG-score, er
det et krav om at kunderådgiver skal utarbeide en tiltaks-
plan for forbedring sammen med kunden.
Bedriftsrådgiverne har i 2021 gjennomgått et opplærings-
program som inneholder både e-læring og casediskusjo-
ner rundt sentrale bærekraftstema. Casediskusjonene er
nyttige for å trygge rådgiverne i å ta dialogen om bære-
kraft med kundene. Opplæringstiltakene vil videreføres i
2022. I 2021 ble totalt 185 kredittengasjement ESG-scoret
ved bruk av vurderingsskjemaet og det er et krav at alle
kunder med konsolidert eksponering over 50 mill kroner
skal scores.
I løpet av 2021 har TietoEvry i samarbeid med en rekke
norske sparebanker utviklet en ESG-modul som tilrette-
legger for integrasjon av ESG-vurdering i systemflyten for
kreditt. Denne modulen tas i bruk i SpareBank 1 SR-Bank i
første kvartal 2022. Det gjøres også et arbeid på SpareBank
1-arenaen med å standardisere vurderingskriteriene og
tilrettelegge for videre integrasjon i risikomodellene, slik
at bærekraftsfaktorer kan inngå i vurdering av kredittri-
siko. Videre planlegges det å gjøre ESG-vurdering på flere
kunder fremover ved å redusere grensen for engasjements-
størrelse til vesentlig lavere enn 50 mill kroner.
Utlån til personmarkedet
Personmarkedsporteføljen til SpareBank 1 SR-Bank utgjør
omtrent 60 prosent av totale utlån og består i all hovedsak
av boliglån til personkunder. Målet fra bærekraftstrategien
om å finansiere og tilrettelegge 50 mill kroner i bærekraf-
tige aktiviteter innen 2030 gjelder også for personmar-
kedsporteføljen. Rammeverket for bærekraftige aktiviteter
definerer hvilke lån som kan regnes som bærekraftige og
denne definisjonen samsvarer med kravene i konsernet sitt
grønne obligasjonsprogram. For personmarkedet gjelder
dette lån til nullutslippskjøretøy, bærekraftige boliger og
renovasjonslån.
SpareBank 1 SR-Bank har potensiale for positiv påvirkning
når det kommer til det sosiale aspektet med bærekraft
ovenfor personmarkedsporteføljen. Det å gi tilgang til
finansiering kan bidra til å bedre leveforholdene til kunder,
særlig for kunder med lavere inntekt. SpareBank 1 SR-Bank
bruker blant annet fleksibilitetskvoten på kunder i etable-
ringsfasen som kjøper sin første bolig og eksisterende
kunder som er kommet i en vanskelig situasjon.
Når det kommer til bærekraftsrisiko for personmarkeds-
porteføljen så er det først og fremst klimarisiko som
følge av utlån til bolig som er relevant, og da særlig fysisk
klimarisiko. Fremover vil det jobbes med å gjøre en analyse
av bærekraftsrisiko også på personmarkedsporteføljen.
Grønne innlån
SpareBank 1 SR-Bank har satt opp et program for grønne
obligasjoner. Programmet er et rammeverk for hvilke lån
som kvalifiserer som grønne og kan dermed ligge til grunn
for utstedelse av grønne obligasjoner. SpareBank 1 SR-Bank
kan utstede grønne obligasjoner med basis i en portefølje
med lån innen bærekraftig bolig- og næringseiendom,
fornybar energi og grønn transport. Rammeverket bygger
på retningslinjene fra «ICMA Green Bond Principles». I løpet
av 2021 har konsernet utstedt to nye grønne obligasjoner i
Euro-markedet. For mer informasjon om grønne obligasjo-
ner Les her.
Grønne produkter og grønn innovasjon
Et viktig bidrag til den grønne omstillingen er å hjelpe
kunder med å ta bærekraftige valg gjennom å tilby grønne
produkter og tjenester. Ambisjonen er å tilby et grønt eller
bærekraftig alternativ innenfor hver produktkategori.
SpareBank 1 SR-Banks «Sustainable Product Framework»,
eller bærekraftige rammeverk skal definere akkurat hvilke
aktiviteter som regnes som bærekraftige og som kan
inkluderes som bidrag til målet om tilrettelegging og finan-
siering av minst 50 mrd kroner i bærekraftige aktiviteter
innen 2050. Rammeverket er bygget på retningslinjene fra
Loan Market Association (LMA); Green Loans Principles og
Sustainability Linked Loan Principles. Det er også hentet
ytterligere kriterier fra EUs taksonomi for bærekraftige
aktiviteter der det er relevant.
SpareBank 1 SR-Bank jobber kontinuerlig med å vurdere
og utvikle produkter og tjenester som skal bidra til at våre
kunder kan ta mer bærekraftige valg i sin økonomi. Tidlig i
2021 ble det lansert et grønt boliglån for privatmarkedet.
Dette tilbys kunder som skal finansiere særlig energieffek-
tive boliger med energimerke A eller B.
SpareBank 1 SR-Bank tilbyr grønne billån til personkunder,
rettet mot el-bileiere, samt grønn bilforsikring gjennom
forsikringsselskapet Fremtind. SpareBank 1 SR-Bank tilbyr
også et miljølån tilrettelagt for landbruket som i første
omgang inkludere investering i solcelleanlegg. I tillegg ble
det i 2022 lansert et miljølån tilpasset privatpersoner som
skal benyttes til innkjøp og installasjon av solcelleanlegg for
privatpersoner.
Produkt Lån utbetalt
Grønne produkter som
andel av samlet utlån i
produkt kategori *
Grønne
elbillån
118 273 679 6 prosent
Grønn
bilforsikring
84 660 000 17,5 prosent
Grønt
boliglån
58 030 018 0,04 prosent
• Grønne billån: Total billånsportefølje, lånevolum
• Grønn bilforsikring; Av totale bilforsikringer, målt i bestandspremie
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 33
Finansiert under
produkt grønt elbillån
6 %
Finansierte
elbiler
under
produkt
billån
29 %
Øvrige
boliglån
96 %
Produkt
billån
66 %
Finansiert under
produkt Grønt boliglån
0,04 %
Kvalifiserer til
Grønt boliglån*
3,7 %
Øvrige produkt billån
Andel finansierte boliglån
Det strategiske målet om å være kundens allierte i bære-
kraftskiftet gjelder også for personkunden. Konsernet
ønsker å bidra til å gjøre kunden mer bevisst på bærekraft
og tar mer bærekraftige valg. «Mitt klimaspor» er en digital
tjeneste hvor kunden kan se sitt klimafotavtrykk basert på
transaksjonshistorikk. Tjenesten ble lansert i en betaversjon
i november 2021 og allerede har kunder tatt den i bruk.
Det er potensiale for å forbedre løsningen for eksempel
gjennom å koble på flere datakilder slik at beregningen blir
mer nøyaktig. Det vil bli jobbet med å videreutvikle «Mitt
Klimaspor» på SpareBank 1-arenaen i 2022.
Tjeneste
Antall unike
brukere
Antall unike brukere som
andel av antall kunder
Mitt
klimaspor
6425 2,65 prosent
Ansvarlig kapitalforvaltning
Gjennom hele 2021 har SpareBank 1 SR-Bank sine anbefalte
spareprodukter blitt forvaltet av konsernet sitt heleide
forvaltningsselskap, SR-Forvaltning.
Fondene og porteføljene til SR-Forvaltning forvaltes etter
Standard for bærekraftige investeringer og SR-Forvaltning
sin klimastrategi. Alle produktene og modellporteføl-
jene blir klassifisert som artikkel-8 produkter under
Offentliggjøringsforordningen. Dette er produkter som
hensyntar miljømessige og/eller sosiale forhold i forvaltnin-
gen. SR-Forvaltning har et kontinuerlig fokus på operasjona-
lisering av FNs prinsipper for ansvarlige investeringer (PRI).
SR-Forvaltning har siden 2019 publisert CO2-regnskap for
sine tre aksjefond med følgende resultat i 2021; SR-Bank
Verden 19,3, SR-Bank Utbytte 33,7 og SR-Bank Norge 49,1.
Regnskapet viser CO2-intensiteten i porteføljene (mill tonn
CO2/mill kroner omsetning). Andel selskaper som rapporte-
rer har økt fra 74 prosent til 90 prosent fra 2020 til 2021 som
gjør at analysen blir stadig vekk mer representativ.
Aktivt eierskap er viktig for en kapitalforvalter; som
aksjonær har SR-Forvaltning en direkte innvirkning på
hvordan porteføljeselskapet drives. SR-Forvaltning
stemmer for sine aksjeandeler på generalforsamling og
benytter stemmegivingstjenester fra ISS Proxy Voting
Services og deres «Sustainability Proxy Voting Guides
lines» som utgangspunkt for stemmegivingen. I løpet av
2021 har SR-Forvaltning avgitt stemmer for 77 av 79 møter,
97 prosent. SR-Forvaltning har ikke avgitt stemmer på de
resterende 2 møtene grunnet tekniske utfordringer for
stemmegivning i enkelte land. SR-Forvaltning går videre i
dialog med porteføljeselskapene dersom det oppleves at
det er en førhøyet bærekraftsrisiko. På bakgrunn av dette
ble det i 2021 gjennomført investordialoger med 4 ulike
porteføljeselskaper.
Fra 2022 blir SR-Forvaltning en del av SpareBank 1
Forvaltning og vil dermed ikke lenger være et heleid
datterselskap av SpareBank 1 SR-Bank. Fremover vil derfor
forvaltningen vurderes fra et leverandørperspektiv heller
enn som et datterselskap.
Ansvarlige investeringer i SpareBank 1 SR-Bank
Foruten investeringer gjort gjennom SR-Forvaltning gjør
SpareBank 1 SR-Bank direkte investeringer i aksjer og obli-
gasjoner innenfor gitte rammer. «Standard for ansvarlige
investeringer i SpareBank 1 SR-Bank» er i tråd med konser-
net sin bærekraftstrategi og ESG-faktorer vurderes ved nye
investeringer og fornyelser. Det utøves aktivt eierskap der
hvor det er formålstjenlig.
Ansvarlig distribusjon av verdipapirfond
I 2021 anbefalte SpareBank 1 SR-Bank hovedsakelig fond
forvaltet av SR-Forvaltning, men kunder tilbys også fond fra
en rekke forvaltere både gjennom betjent og digital kanal.
SpareBank 1- alliansen har i fellesskap utviklet retningslin-
jer for distribusjon av verdipapirfond sammen med The
Governance Group (TGG), og har i tillegg utarbeidet en
merkeordning for bærekraft i fond. Ethvert fond som tilbys
SpareBank 1 -kunder har en bærekraftscore som kunder kan
finne i nettbanken. Karakterskalaen går fra A til F og poeng
gis for eksklusjoner, aktivt eierskap og positiv screening.
Merkeordningen er utarbeidet internt sammen med TGG,
men bygger også på eksklusjonskriteriene til Statens
Pensjonsfond Utland og kriteriene i EUs taksonomi for
bærekraftige aktiviteter.
Merkeordningen skal gjøre det lettere for kunder å velge
bærekraftige fond. På fondsplattformen tilbys også flere
fondsprodukter med grønn profil. I merkeordningen scoret
SR-Bank Fondene pr 31.12.2021 en B.
34 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Klimarisiko (TCFD)
SpareBank 1 SR-Bank rapporterer på klimarisiko i henhold til
anbefalingene fra Task-Force on Climate-related Financial
Disclosures (TCFD). Klimaendringer og klimatilpasnin-
ger utgjør både risikoer og muligheter som kan påvirke
SpareBank 1 SR-Bank sin virksomhet. SpareBank 1 SR-Bank
er indirekte eksponert for klimarelaterte risikoer og
muligheter gjennom utlån, investeringer og forsikring, og
direkte gjennom egen drift. Konsernet sin utlånsportefølje
gjennomgår årlig stresstester og finansielle fremstillinger.
Resultatet viser at konsernet er godt rustet til å møte de
finansielle konsekvensene av større nedgangskonjunkturer,
inkludert eventuell omstillingsrisiko relatert til lavere aktivi-
tet i næringslivet. Stresstesten samsvarer i tillegg godt med
Finanstilsynet sin analyse, hvor norsk finansnæring vurderes
godt rustet til å håndtere potensielle tap i overgangen til
lavutslippssamfunnet. SpareBank 1 SR-Bank rapporterer
årlig på klimamodulen til CDP, og denne rapporten ligger
offentlig tilgjengelig på CDP sine nettsider.
Task Force for Climate-related
Financial Disclosures (TCFD) ble etablert
i 2015 på oppfordring fra finansministre
og sentralbanksjefer fra G20-landene. I 2016
publiserte arbeidsgruppen sin anbefaling til
hvordan finansforetak skal rapportere på klima-
risiko. Anbefalingen består av fire kategorier:
•
Styring
•
Strategi
•
Risikostyring
•
Mål og metoder
Carbon Disclosure Project (CDP) er et interna-
sjonalt initiativ fokusert på å tilgjengeliggjøre
miljø- og klimarelatert informasjon fra selskaper,
byer og regioner til investorer og andre inter-
essenter. CDP har som mål å bli sett på som en
gullstandard innen miljørapportering og de har
utviklet rapporteringsstandarder innen klima,
vann, skog og leverandørkjeder. Over 13000
selskaper rapporterte miljødata gjennom CDP i
2021
1
. Tanken bak initiativet er at ved å bevisst-
gjøre selskaper på sin egen klima-/miljøpåvirk-
ning vil føre til at de tar mer bærekraftige valg
og dermed kapitaliserer på omstillingen til
lavutslippsamfunnet. SpareBank 1 SR-Bank har
rapportert på klimastandarden til CDP siden
2019 og oppnådde i 2021 score B.
1 http://www.cdp.net
Styret og ledelsen
Styret har hovedansvaret for konsernet sin drift og har det
overordnede ansvaret for å overvåke klimarelaterte risikoer
og muligheter. Ansvaret omfatter å overvåke, veilede,
godkjenne og følge opp bærekraftsarbeidet, inkludert
rapportering og strategi. Bærekraft- og klimastrategien er
integrert i konsernstrategien, og status på bærekraftstra-
tegi følges kvartalsvis (eller hyppigere) opp av styret
gjennom året. Klimarisiko har eksplisitt blitt diskutert i styret
ved flere anledninger; gjennom styret sin årlige behandling
av klimarisiko på styremøter, revidering av retningslinjer,
ICAAP, introduksjon og bruk av bærekraftsrapporteringer
og årsrapport.
Konsernsjefen (CEO) har det overordnede strategiske
ansvaret for bærekraft, inkludert klimarelaterte tema i
SpareBank 1 SR-Bank. Konserndirektør for HR, Bærekraft
og Kommunikasjon har det strategiske ansvaret, sammen
med CEO, og det operasjonelle ansvaret for bærekraft i
konsernet.
Konsernledelsen har etablert en tverrfaglig komité som
diskuterer risiko og muligheter relatert til bærekraft og
klima, herunder klimarisiko. I 2021 var komitéen involvert i
konsernet sin strategiprosess som resulterte i en oppdatert
bærekraft- og klimastrategi. Konsernledelsen har delegert
det operasjonelle ansvaret med klimarisiko til konsernet sin
risikoavdeling, hvor klimarisiko håndteres på lik linje med
andre typer finansielle risikoer og jevnlig rapporteres til
konsernledelsen.
Kompetanse for å forstå klimarisiko og -muligheter er viktig
for kunne inkludere klimarisiko i virksomhetsstyringen på
en god måte. Konsernledelsen og styret har hatt egne
foredrag fra relevante fagressurser for å øke kompetansen
på klimarisiko og har i tillegg gjennomført internt e-læ-
ringskurs på bærekraft, inkludert klimarisiko.
Strategi
Gjennom en scenarioanalyse med fire scenarier har
SpareBank 1 SR-Bank identifisert aktuelle og potensielle kon-
sekvenser av klimarelaterte trusler og muligheter på virk-
somhetens forretninger, strategi og finansielle planlegging.
Konsernet har i tillegg identifisert klimarelaterte trusler og
muligheter på kort, mellomlang og lang sikt. Eksempler på
identifiserte muligheter for diversifisering av forretningsak-
tiviteter inn mot grønn eiendom og tilgang til nye markeder
og økt tilgang til kapital gjennom et grønt obligasjonsram-
meverk. Eksempler på identifiserte potensielle risikoer er
kredittrisiko og omdømme- og markedsrisiko gjennom
endringer av regulering og beskatning av karbonutslipp.
I den nye bærekrafts- og klimastrategien innlemmes både
klimarisiko og -muligheter. Strategien representerer et
høynet ambisjonsnivå blant annet gjennom at bærekraft
fremover skal være integrert i hele virksomheten. Tiltakene
knyttet til strategien omhandler finansiering, kapitalallo-
kering og kompetanse. SpareBank 1 SR-Bank har i bære-
kraft- og klimastrategien satt et mål om netto null utslipp av
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 35
klimagasser fra konsernet sin finansierings- og investerings-
virksomhet innen 2050.
Strategien skal sørge for at konsernet bidrar til og kommer
styrket ut av omstillingen samfunnet skal igjennom.
Finansiell planlegging vil påvirkes gjennom målet om 50
mrd kroner i finansiering og tilrettelegging for bærekraf-
tige aktiviteter. Samtidig vil konsernet videreutvikle sine
kredittmodeller for å bli bedre i stand til å finansiere omstil-
lingen. Eksponering mot klimarisiko for SpareBank 1 SR-Bank
er hovedsakelig relatert til kundene vi finansierer, særlig
gjennom finansierte klimagassutslipp i utlånsporteføljen.
Det er også identifisert risiko knyttet til mulig eksponering
mot strandede eiendeler som følge av enten fysisk klimari-
siko eller overgangsrisiko.
Kompetanse om hvordan klimaendringer og klimapolitikk
kan påvirke ulike sektorer over tid er nødvendig for at kon-
sernet kan sikre en utlånsportefølje som har en akseptabel
klimarisikoeksponering. Forståelse av klimarisiko er en viktig
del av kompetansebyggingen på bærekraft som konsernet
skal gjennomføre i strategiperioden 2022-2025.
Risikostyring
Klimarisiko er en integrert del av konsernet sine risikosty-
ringsprosesser og SpareBank 1 SR-Bank identifiserer og
vurderer klimarelaterte risikoer og muligheter som kan
påvirke kunder, forretningsområder og drift på ulike nivå.
Den største klimarisikoeksponeringen til
SpareBank 1 SR-Bank ligger i bedriftsmarkedsporteføljen,
derfor prioriteres håndtering av klimarisiko fra denne
delen av virksomheten. Fremover vil bedriftsmarkedet ha
følgende fokusområder i arbeidet relatert til klimarisiko:
•
Videreutvikle og standardisere ESG-risikovurdering for
bedriftsmarkedskunder
•
Benytte grønt rammeverk (Sustainable Product
Framework) til å identifisere muligheter innen bærekraftig
finansiering
•
Overvåke omstillingstakten i klimarisikoeksponerte
bransjer og tilpasse risikohåndteringen deretter.
Konsernet sin risikovurderingsmodul for bedriftskun-
der er en del av risikostyringssystemet for klimarisiko.
Konsernet ønsker ytterligere utbedring av modulen og har
derfor igangsatt et prosjekt, sammen med andre banker i
SpareBank 1-alliansen for å etablere felles vurderingskriterier
for bærekraftsrisiko. Hensikten er å ytterlig øke kvaliteten
i bærekraftvurderingene og på sikt, gjennom felles data-
fangst og modeller, sette bankene i stand til å inkludere
bærekrafts- og klimafaktorer i kredittmodellene. I modellen
gjøres en utvidet vurdering av fire bransjer hvor konsernet
anser at kundene er høyest eksponert for klimarisiko; olje-
produksjon, shipping, fiskeri/havbruk og næringseiendom.
Konsernet følger også utviklingen i regelverk relatert til
ESG, for å overvåke potensiell operasjonell risiko relatert til
kommende reguleringer. Det er viktig å forstå hvordan ulike
bransjer blir truffet av endringer i reguleringer, teknologi
og markedsdynamikk, for å kunne vurdere overgangsrisi-
koen i konsernet sin utlånsportefølje.
Mål og metoder
SpareBank 1 SR-Bank er eksponert for klimarisiko gjennom
de ulike bransjene konsernet finansierer. Konsernet
benytter en kvalitativ vurdering av bransjemessig klimari-
siko for å identifisere potensiell klimarisiko i utlånsporteføl-
jen. I forbindelse med ICAAP-rapporteringen i 2021 ble det
gjennomført en stresstest av utlånsporteføljen ved bruk
av en trafikklysmodell med overordnet vurdering av fysisk
risiko og overgangsrisiko på bransjenivå.
Analysen viser at mer enn 3/4 av banken sin bedrift-
sportefølje vurderes til å være i bransjer med samlet lav
klimarisiko. Bransjene med høy og middels klimarisiko
utgjør 9,8 prosent av bedriftsmarkedseksponeringen til
SpareBank 1 SR-Bank, mens eksponeringen mot bransjer
som vurderes å ha lett forhøyet risiko er på 12,5 prosent.
Den resterende eksponeringen på 77,7 prosent vurderes å
være mot bransjer med lav klimarisiko
Fremover blir videre kartlegging av utlånsporteføljen viktig.
Konsernet benytter ulike analyser for å danne et helhetlig
bilde: Scenarioanalyse, utslippsanalyse og analyse med
vurdering av klimarisiko på bransjenivå.
Konsernet rapporterer egne klimagassutslipp i tråd med
GHG (greenhouse gasses) protokollen
Kartlegging av utslipp fra utlån til bedrifter
SpareBank 1 SR-Bank har fra høsten 2021 startet med
analyser av utslippsnivå fra utlån til bedrifter, basert på
metodikken til Partnership for Carbon Accounting Financials
(PCAF). Grunnmuren i analysen er beregnede inntekts- eller
balansebaserte utslippsfaktorer per næringskode. Disse
brukes til å beregne klimagassutslipp per virksomhet, for
deretter å beregne finansinstitusjonens andel av basert på
nåværende belåningsgrad.
Partnership for Carbon Accounting Financials
(PCAF)
PCAF er et globalt partnerskap bestående av
finansinstitusjoner som jobber sammen med å
utvikle en harmonisert tilnærming og metodikk
for å vurdere og rapportere karbonutslipp for
utlåns- og investeringsporteføljer. Bakgrunnen
for initiativet er en forståelse av det viktige
bidraget finansbransjen potensielt kan ha mot å
nå målene i Paris-avtalen.
Videre er målet å erstatte de beregnede utslippene med
faktiske rapporterte utslipp, og ideelt sett verifisert av
tredjepart, fra så mange virksomheter og næringer som
mulig for å øke kvaliteten i analysen. I denne første analysen
er rapporterte utslipp innhentet for shippingporteføljen
som er tilknyttet Poseidon Principles-rapportering og for
offshore drilling.
36 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
I tabellen under beskriver kolonnen «vektet gjennomsnitt-
lig datakvalitet» hvor treffsikre PCAF-metodikken anser
grunnlagsdataene å være. Skalaen går fra 1-5, der 1 er best
og baseres på rapporterte tall fra kunden verifisert av
tredjepart. 4 og 5 baseres på bruk av utslippsfaktorer som
beskrevet over.
På bakgrunn av analysemetodikken og bruk av estimater
er resultatene som presenteres usikre og må anses som et
startpunkt. Det må derfor forventes til dels stor variasjon
i utslippsmålinger fremover ettersom konsernet får økt
tilgang på faktiske utslippsdata.
De to største utslippskildene er jordbruk/skogbruk
(landbruk) med 41,1 prosent og shipping med 27,5 prosent.
Det er følgelig disse to bransjene som er de viktigste
driverne bak konsernet sine klimagassutslipp og som
derfor vil være mest utsatt for overgangsrisiko. Landbruket
står for en relativt større andel av klimagassutslippene
for SpareBank 1 SR-Bank sammenholdt med nasjonale tall.
Årsaken er at klimagassutslipp fra landbruket i stor grad
er knyttet til drøvtyggere og at konsentrasjonen av storfe
og sau er stor i konsernet sitt viktigste markedsområde,
Rogaland. I beregningen av utslippstallene for landbruk
er 30 prosent, oppad begrenset til 1,5 mill kroner, av hvert
landbruksengasjement definert som finansiering av bolig
og dermed holdt utenfor beregningen. Til sammen blir
dette om lag 1 mrd kroner.
Landbruket og regjeringen har inngått en intensjonsavtale
om å redusere klimagassutslipp og øke opptaket av karbon
fra jordbruket i perioden 2021-2030 med samlet 5 mill tonn
CO2 over denne tiårsperioden. Det innebærer at utslippene
i 2030 ligger 18 prosent under nivået i 2020. Kunnskap om
konsernet sin utlånsportefølje innen landbruket og hvordan
denne påvirkes av kommende reguleringer er viktig for å
hjelpe kunden i omstillingen og for å nå målene i konser-
nets bærekraft- og klimastrategi. I løpet av 2022 vil det bli
gjennomført kompetansehevende tiltak. Videre fokus i 2022
vil være utarbeidelse av tiltak i tråd med konsernets bære-
kraft- og klimastrategi. ESG-vurdering av landbrukskunder
vil bli gjennomført fra 2022.
En viktig oppgave i 2022 blir å videreutvikle stresstestingen
av både utlånsporteføljene til henholdsvis privatkunde-
og bedriftskundesegmentet opp mot fysisk klimarisiko.
Konsernet vil fortsette arbeidet med å forbedre data-
grunnlaget i utslippsanalysen, inklusive bruken av riktige
næringskoder, særlig når det gjelder landbrukskunder.
I den nye bærekraft- og klimastrategien er det satt et
konkret mål om at konsernet skal ha netto null-utslipp
fra finansierings- og investeringsvirksomhet innen 2050.
Konsernet vil i 2022 fastsette delmål tilknyttet netto utslipp-
sambisjonen i 2050. Det er tiltak som både vil redusere
konsernet sin klimarisiko, og som vil bidra til å bruke de
forretningsmessige mulighetene som ligger i den grønne
omstillingen.
Næring
Utlån
mor-
bank
Estimerte utslipp
scope 1 og 2 fra
BM-porteføljen
(1000 tonn CO2
ekviva-lenter
% - vise
andler
Vektet
gj.snittelig
data-kvalitet
(1-5, der 1 er
best)
Karbon-
intensitet
(tonn CO2e per
MNOK i utlån)
Havbruk, fiskeri 3.586 31 1,9% 4,2 8,9
Industri 3.912 33 2,1% 4,0 9,0
Jordbruk/skogbruk 5.305 651 41,1% 5,0 122,6
Tjenesteytende virksomhet 16.024 106 6,7% 4,3 6,4
Varehandel, hotell og restaurantvirksomhet 3.053 20 1,3% 4,2 6,6
Energi, olje og gass; E&P 431 73 4,6% 4,4 169,0
Energi, olje og gass; Offshore Drilling 757 13 0,8% 2,0 17,2
Energi, olje og gass; Oljeservice 473 66 4,2% 4,0 139,4
Bygg og anlegg 3.956 11 0,7% 4,1 3,3
Kraft og vannforsyning 1.412 6 0,4% 4,1 4,5
Eiendom 33.599 13 0,8% 4,1 0,4
Shipping, transport; Transport ellers og lagring
2.099 19 1,2% 4,1 8,9
Shipping, transport; Offshore 2.717 103 6,5% 3,8 37,7
Shipping, transport; Shipping 7.10 6 435 27,5% 2,2 61,2
Offentlig forvaltning og finansielle tjenester 2.451 4 0,2% 4,2 1,5
Sum 86.313 1.582 100,0% 4,0 18,4
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 37
Bærekraft integrert i hele konsernet sin
virksomhet
Arbeidet mot hvitvasking og terrorfinansiering
Det er en del av finansnæringen sitt samfunnsoppdrag å
sørge for at næringen ikke utnyttes til økonomisk krimi-
nalitet gjennom misbruk av tjenester og produkter som
tilbys. Årlig utarbeider SpareBank 1 SR-Bank en risikovur-
dering for hvitvasking og terrorfinansiering knyttet til
egen virksomhet, med tilhørende risikoreduserende tiltak.
Virksomhetsinnrettet risikovurdering inkluderer også kart-
legging av korrupsjons- og sanksjonsrisiko.
Risikovurderingen utarbeides etter en bred involvering av
nøkkelpersoner i konsernet og blir behandlet av styret.
Det er utarbeidet Konsernretningslinje AML og Sanksjoner
som ligger tilgjengelig for alle ansatte samt tilgjengelig for
eksterne på konsernet sin nettside. Ledere bekrefter årlig
at de har et bevisst forhold til risiko knyttet til hvitvasking
og terrorfinansiering, og at de er kjent med retningslinjene
og policyen som er forankret i Konsernretningslinje AML og
Sanksjoner.
SpareBank 1 SR-Bank har i tillegg et omfattende ramme-
verk med retningslinjer som skal hindre at konsernet blir
benyttet til hvitvasking, skatteunndragelse, korrupsjon eller
terrorfinansiering. Rammeverket skal sørge for at lovkrav
ivaretas i ulike prosesser gjennom etablerte rutiner, kunde-
tiltak, elektronisk overvåking, sanksjonsregelverk og pro-
sedyrer for intern kontroll. Konsernet har forpliktet seg til å
følge rammeverk og retningslinjer i Wolfsberg-prinsippene
for bekjempelse av økonomisk kriminalitet. Wolfsberg-
prinsippene setter blant annet krav til åpenhet om kunde-
transaksjoner og om hvordan informasjon overvåkes og
håndteres i tråd med krav fra myndighetene.
Det gjennomføres årlig flere opplæringsaktiviteter rettet
mot styret, ledere og ansatte for å sikre nødvendig kompe-
tanse innenfor håndtering av AML-risiko, herunder risikoen
som treffer konsernet på områdene hvitvasking, skatteunn-
dragelse, korrupsjon og terrorfinansiering.
Finanstilsynet gjennomførte i 2021 tematilsyn for å
kontrollere etterlevelsen av hvitvaskingsloven i ett av
SpareBank 1 SR-Bank sine datterselskaper
I 2022 vil konsernet fortsatt ha stort fokus på ivaretakelse av
hvitvaskingsloven, og må kontinuerlig tilpasse seg skjerpel-
ser fra European Banking Authority (EBA) Finanstilsynet og
øvrige myndigheter.
Etikk og antikorrupsjon
SpareBank 1 SR-Bank sine Etiske Retningslinjer og Policy for
antikorrupsjon er viktige verktøy for å bekjempe utpres-
sing, bestikkelser, hvitvasking, bedrageri, terrorfinansiering
og finansiering av annen kriminell aktivitet. De etiske ret-
ningslinjene skal skape bevissthet om dilemmaer og sørge
for at alle våre ansatte har en høy etisk standard.
SpareBank 1 SR-Bank har fokus på at styret, ledelsen og
ansatte skal få god opplæring i konsernet sitt etiske ramme-
verk og har etablert et kompetanseopplegg med e- læring
innen antikorrupsjon som har gått over flere år. Betydningen
av at styret og ledelsen, sammen med rådgiverne, har
god forståelse av at det etiske rammeverket står sentralt.
Rammeverket inngår som en del av det kontinuerlige
arbeidet med å sikre etisk kulturbygging og måten konser-
net gjør forretninger på. SpareBank 1 SR-Bank sine etiske
retningslinjer kan leses her.
Det er etablert en egen policy for antikorrupsjon og det
gjennomføres risikoanalyser basert på arbeidsmøter med
innkjøp, regnskap og ansatte på både person- og bedrifts-
markedet. Risikovurderingen fra 2021 viser at SpareBank1
SR-Bank sitt arbeid med antikorrupsjon vurderes som
tilfredsstillende og det er etablert tiltak for systematisk
oppfølging av kontrollaktiviteter på antikorrupsjonsområ-
det. Styrende dokumentasjon er publisert, tilgjengelig og
revideres jevnlig i konsernet sitt kvalitetssystem som sikrer
informasjon om temaet på tvers i konsernet. Kvalitet på
internopplæring innenfor antikorrupsjon vurderes som god,
og ansattundersøkelser viser høy grad av bevissthet.
Retningslinjer for antikorrupsjon og habilitet inngår i
innkjøp- og kredittpolicy, og samarbeidspartnere og leve-
randører får tilsendt et bærekraftsvedlegg som omfatter
retningslinjer for antikorrupsjon.
Konsernet har et eget Etisk råd som vurderer om de etiske
retningslinjene tilfredsstiller krav og forventninger fra
kunder, leverandører og samfunnet. Det etiske rådet har
representanter fra flere virksomhetsområder og det ble
gjennomført to møter i løpet av 2021.
Alle ansatte skal årlig signere de etiske retningslinjene.
Gjennom autorisasjonsordningen for finansielle rådgivere
gjennomføres det også årlig oppdatering på etikk. Anti-
korrupsjonsarbeidet inkluderer gjennomgang og signering
av etiske retningslinjer ved nyansettelse, og temaet inngår
også i etisk uke som årlig gjennomføres i konsernet.
Konsernet har nulltoleranse for korrupsjon og det gjen-
nomføres compliancevurderinger knyttet til etterlevelse av
policy for antikorrupsjon. Konsernet gjennomgår konkrete
transaksjoner og aktiviteter, planlagte og eksisterende
forretningsforbindelser, samt ulike kategorier og grupper
av ansatte. Vurderinger har en risikobasert tilnærming,
og kontrollene inkluderer finansielle og ikke-finansielle
kontrollhandlinger. Det er etablerte rapporteringslinjer, og
eventuelle tiltak følges opp i tråd med eksisterende rutiner.
Konsernet har varslingsrutiner for både anonym, skriftlig og
muntlig varsling. SpareBank 1 SR-Bank har etablert en avtale
om ekstern varsling med advokatfirmaet EY der opplysnin-
gene vil bli behandlet konfidensielt av dedikerte saksbe-
handlere i EY. Det har i løpet av 2021 blitt behandlet to
varslingssaker. Disse er behandlet i samsvar med bankens
varslingsrutiner. Sakene er avsluttet.
38 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Tema Antall Andel
Styremedlemmer i SpareBank 1
SR-Bank ASA som er gjort kjent med
retningslinjene for etikk inkludert
antikorrupsjon
8 100%
Styremedlemmer i SpareBank 1
SR-Bank ASA som har fått opplæring i
antikorrupsjon
8 100%
Faste ansatte som har signert de
etiske retningslinjene
1 283 *
Fast ansatte som har gjennomført
antihvitvask-opplæring**
1 159 82,3%
Faste ansatte som har gjennomført
antikorrupsjonsopplæring
273 ***
Hendelser knyttet til korrupsjon****
Ikke
relevant
* Alle faste ansatte, utenom langtidssykemeldte, de som er i permisjon eller
tilsvarende har signert de etiske retningslinjene
** I alt 3 læringsmoduler er tildelt 1338 ansatte etter hvilken stilling de
innehar. Gjennomsnittlig gjennomføringsgrad er 82,3 %
*** Alle ledere og bedriftsrådgivere gjennomfører utvidet antikorrupsjons-
opplæring. 273 er antall gjennomførte kurs i løpet av 2020 og 2021.
**** Ettersom det ikke har vært hendelser knyttet til korrupsjon er heller
ingen ansatte blitt straffet for dette, ingen leverandøravtaler er sagt
opp som følge av korrupsjon og det har ikke vært rettssaker knyttet til
korrupsjon der selskapet eller ansatte var involvert
• Forretningspartner er medregnet i faste ansatte, bortsett fra ansatte i de
oppkjøpte selskapene Tveit Regnskap/Vangdal.
Styremedlemmene har gjennomført et eget opplærings-
program i antikorrupsjon og er direkte involvert i arbeidet
med utforming og årlig kvalitetssikring av konsernet sine
etiske retningslinjer. Utenom styret gjennomfører ledere
og enkelte nøkkelroller et eget opplæringsprogram i
antikorrupsjon.
Personvern og informasjonssikkerhet
SpareBank 1 SR-Bank sin strategi for sikkerhet og per-
sonvern er å sikre konfidensialitet, integritet og tilgjen-
gelighet av informasjon mellom kunde og konsern.
SpareBank 1 SR-Bank har en stor kundemasse, og er derfor
en aktør som behandler kundeinformasjon og person-
opplysninger i en stor skala. Personopplysninger er gitt
et særlig sterkt vern gjennom personvernregelverket som
består av personvernforordningen (GDPR) og personopp-
lysningsloven. Regelverket gir kunden flere rettigheter,
og det er utarbeidet rutiner og prosesser i kvalitets-
systemet for å ivareta disse rettighetene. Videre sikrer
SpareBank 1 SR-Bank sin personvernerklæring den enkeltes
rett til informasjon om konsernet sin behandling av person-
opplysninger på en lett tilgjengelig måte.
SpareBank 1 SR-Bank har formaliserte og forankrede
definisjoner av roller og ansvar for informasjonssikkerhet
og personvern. Det er etablert et kvalitetssystem med virk-
somhetens styrende dokumenter for informasjonssikkerhet
og personvern. Det er etablert risikostyringsprosesser for
å kontinuerlig identifisere og følge opp risiko. Prosessene
skal sikre at interne krav, lover og forskrifter overholdes,
og at risiko kartlegges og håndteres. Prosessene inklu-
derer både informasjonssikkerhet- og personvernrisiko.
Risikoreduserende tiltak registreres, følges opp, og rappor-
teres gjennom en egen tiltaksdatabase.
Det arbeides både proaktivt og reaktivt for å forhindre,
oppdage, undersøke og håndtere sikkerhetshendelser. Det
inkluderer etablerte beredskapsplaner, regelmessig gjen-
nomføring av beredskapsøvelser, vaktordninger og krise-
stab for effektiv håndtering av større hendelser. Konsernet
har et dedikert incident response team som 24/7 overvåker
og følger opp sikkerhetshendelser og avvik ved bruk av
IT-systemer i virksomheten.
For å unngå uønskede hendelser har SpareBank 1 SR-Bank
implementert en rekke tekniske sikkerhetsbarrierer, i tillegg
til å styre de ansatte gjennom regelmessig opplæring
om informasjonssikkerhet og personvern. Dette er hånd-
faste, konkrete tiltak som skal hindre menneskelige- og
tekniske feil. Dersom uønskede hendelser og avvik knyttet
til informasjonssikkerhet og personvern allikevel skulle
oppstå, så vil det registreres, følges opp og rapporteres
gjennom en egen hendelsesdatabase. Ved brudd på per-
sonopplysningssikkerhet som skal meldes til Datatilsynet,
vil konsernet sin personvernavdeling sikre at hendelsen
rapporteres innen 72-timers fristen og videre påse at
berørte kunder varsles i henhold til personvernforordnin-
gen. Hendelsesdatabasen bidrar til at virksomheten lærer
av avvik og dermed kan unngå at lignende avvik gjentas.
Det gjennomføres regelmessige revisjoner både mot egen
organisasjon og av eksterne leverandører for å påse at våre
krav til informasjonssikkerhet og personvern er ivaretatt
gjennom hele verdikjeden.
I løpet av 2021 har konsernet meldt inn 17 brudd på per-
sonopplysningssikkerheten til Datatilsynet. Konsernet har
ikke fått pålegg eller overtredelsesgebyr fra Datatilsynet i
2021 for noen av bruddene. Det skyldes at bruddene ikke
er vurdert som alvorlige, at konsernet har en effektiv og
robust hendelseshåndtering og at det blir iverksatt tilstrek-
kelige tiltak for å rette opp feil og hindre framtidige brudd.
Ansvarlig informasjon, kommunikasjon og
markedsføring
SpareBank 1 SR-Bank tilbyr produkter og tjenester som har
stor påvirkning på bedrifter og privatpersoner sin økonomi,
herunder låne- og kredittavtaler, spare-, pensjons- og
forsikringsprodukter. Det medfører et stort ansvar for
å bidra til at kunder tar velinformerte valg når de inngår
avtaler med konsernet. I henhold til konsernet sin policy for
produktstyring skal det kun tilbys produkter som er formål-
stjenlige for kundesegmentet de tilbys til og produktene
skal markedsføres i tråd med krav til god markedsførings-
skikk. Ved fastsettelse av hvordan god markedsføringsskikk
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 39
skal forstås i det enkelte tilfelle, ser konsernet hen til de
særskilte krav til redelighet og god forretningsskikk som
gjelder for finansforetak, samt særskilte opplysningsplikter
som gjelder, eksempelvis markedsføring av kredittavtaler.
Blant annet skal produktene sine egenskaper og vilkår
komme tydelig fram og være forståelige for den kunde-
gruppen markedsføringen rettes mot og produkter og
tjenester kun distribueres av ansatte med tilstrekkelig
forståelse av produktets/tjenestens funksjon, egenskaper
og risikoer.
Det er stadig større fokus på og bevissthet rundt temaet
grønnvasking i forbindelse med markedsføring av bære-
kraftige produkter. Grønnvasking innebærer å drive med
misledende markedsføring ved å fremstille en bedrift
eller et produkt som mer bærekraftig enn det faktisk er.
SpareBank 1 SR-Bank er bevisste på sin praksis knyttet til
markedsføring av bærekraftige produkter og legger til
grunn Forbrukertilsynets veileder om bruk av bærekrafts-
påstander i markedsføring. (Les mer her) Det foreligger
retningslinjer som sikrer ivaretakelse av kundeinteresser
og investorbeskyttelse ved salg av produkter og tjenester.
Det er etablert kredittpolitiske retningslinjer, rutiner og
retningslinjer for verdipapirforetakets virksomhet, produkt-
og distribusjonsstrategi for finansielle instrumenter, samt
operasjonaliserte rutiner, prosess- og arbeidsbeskrivelser.
Videre gjennomføres det opplæringsprogram gjennom
AFR-ordningen, kompetanseprogram via VPFF og VPF, samt
interne fagdager og kompetansemoduler fra SPAMA.
Konsernet sin Policy for produkt- og tjenestestyring stiller
krav til at det skal foretas tilstrekkelig kvalitetssikring og
risikovurdering av endringer i produkter og tjenester, med
involvering av relevante fagområder og forankring av
beslutninger på et tilstrekkelig høyt nivå i organisasjonen.
Det er etablert en systemstøttet standardisert prosess
(PoPS) for å ivareta kravet, med ukentlige formaliserte
saksbehandlingsmøter hvor alle relevante fagmiljøer i
konsernet deltar. Prosessen skal sikre at kundeinteresser er
tilstrekkelig ivaretatt i alle nylanserte og endrede produkter
og tjenester. Samme risikovurdering og beslutningsprosess
gjelder for vesentlige endringer i kunderelaterte prosesser,
herunder kommunikasjon og markedsføring. I løpet av 2021
har mer enn 100 endringssaker blitt formelt behandlet i
konsernet sin PoPS prosess.
Det er ikke registrert uønskede hendelser som gjelder
manglende overholdelse av reguleringer eller interne ret-
ningslinjer for produkt og tjenesteinformasjon, merking og
markedsføring i løpet av 2021.
Miljøansvar i egen drift
Som et ansvarlig finanskonsern har SpareBank 1 SR-Bank
et aktivt forhold til miljø- og klimautfordringen. Konsernet
gjennomfører et kontinuerlig arbeid for å bli en ressursbes-
parende og miljøeffektiv organisasjon gjennom å stille krav
til egen organisasjon, leverandører og samarbeidspartnere.
SpareBank 1 SR-Bank sitt energi- og klimaregnskap er
basert på den internasjonale standarden «A Corporate
Accounting and Reporting Standard» som er utviklet av
«The Greenhouse Gas Protocol Initiative» - GHG- proto-
kollen. Klimaregnskapet viser tonn CO2 som er direkte
og indirekte utslipp relatert til konsernet. Det omhandler
klimagassutslipp som følge av forbruk fra blant annet reiser,
avfallshåndtering og energiforbruk. Med utgangspunkt
i klimaregnskapet har konsernet identifisert hvilke kilder
som påvirker det ytre miljø og iverksatt konkrete tiltak
for å minimere dem. En arbeidsgruppe gjennomførte i
2021 et omfattende arbeid for å vurdere miljøsertifisering
av hele konsernet med mål om å redusere egne klimag-
assutslipp. Arbeidet resulterte i vedtak om å sertifisere
SpareBank 1 SR-Bank på konsernnivå etter ISO 14001
Standard. Arbeidet fortsetter med stort fokus inn i 2022
med en dedikert ressurs for miljøsertifisering av konsernet.
Klimaregnskapet for 2021 viser en reduksjon i CO2-utslippet
fra 2020 til 2021. Konsernet hadde et utslipp på 337,6 tonn
CO2 i 2020 mot 287,8 tonn CO2 i 2021 Klimagassutslippene
hadde følgende fordeling i 2021:
•
Scope 1: 23,1 tonn CO2
•
Scope 2: 142,4 tonn CO2
•
Scope 3: 122,3 tonn CO2
•
Totalt: 287,8 tonn CO2
I 2021 har SpareBank 1 SR-Bank etablert følgende endringer
som gjenspeiler miljøansvar i egen drift;
•
Etablering av energioppfølgingssystem (EOS) på eide
lokasjoner, med formål om bedre oversikt og kontroll
over energibruken.
•
Månedlige energirapporter med oppfølgingstiltak ved
unormalt forbruk.
•
Inngått avtale om opprinnelsesgarantier fra
strømleverandør hvor det garanteres at det produseres
like mye vannkraft som mengden strøm vi bruker.
•
Arealeffektivisering av kontor og samlokalisering. I
2021 har konsernet hatt 2 byggeprosjekter hvor antall
kvadratmeter har blitt redusert. Arealeffektivisering og
samlokalisering vil ha sterkt fokus fremover.
•
Redusert antall etasjer i hovedkontoret Finansparken for
bruk etter økt og pålagt bruk av hjemmekontor.
•
Endret konsepthåndbok for bygg av kontor til økt bruk av
systeminnredning for fleksibilitet og bærekraft.
•
Redusert antall poolbiler fra 25 til 6, ettersom Covid-19
situasjonen og økt bruk av hjemmekontor har redusert
behovet for transport betraktelig.
•
Fokus på bærekraft i anbudsforespørsler, hvor
leverandører må beskrive hvordan bærekraftsarbeidet vil
kunne bidra positivt inn mot gitte forespørsel. Bærekraft
er også benyttet som et tildelingskriterium for valg av
leverandør.
40 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Årlige klimagassutslipp
Kategori 2019 2020 2021
% endring
fra forrige år
Transport total 69.1 35.2 23.1 -34.4 %
Bensin 23.0 13.8 10.8 -21.9 %
Diesel (NO) 46.1 21.4 12.3 -42.6 %
Scope 1 Utslipp 69.1 35.2 23.1 -34.4 %
Elektrisitet total 183.7 192.5 141.7 -26.4 %
Elektrisitet Nordisk miks 183.7 192.5 141.7 -26.4 %
El-biler total 0.3 0.2 0.7 166.3 %
El-bil Norden 0.3 0.2 0.7 166.3 %
Scope 2 Utslipp 184.0 192.7 142.4 -26.1 %
Avfall total 15.1 5.5 3.5 -37. 2 %
Papiravfall, resirkulert 0.6 0.3 0.2 -10.7 %
Restavfall, forbrenning 14.3 3.5 2.8 -20.4 %
Glassavfall, resirkulert - - - 28.6 %
EE avfall, resirkulert - - - -16.7 %
Organisk avfall, resirkulert 0.1 0.2 0.2 -9.3 %
Farlig avfall, resirkulert - - - -
Plastavfall, resirkulert - - - -79.0 %
Pappavfall, resirkulert - - - -100.0 %
Treavfall, forbrenning - - - -100.0 %
Metallavfall, resirkulert - - - -100.0 %
Farlig avfall, forbrenning - 1.2 - -100.0 %
Restavfall, resirkulert - 0.2 0.2 -14.6 %
Tjenestereiser total 432.8 104.2 53.8 -48.3 %
Flyreiser - 104.2 53.8 -48.3 %
Kontinental/Norden, RF 432.8 - - -
Brensel- og energirelaterte aktiviteter total 154.6 142.9 65.0 -54.5 %
Diesel (WTT) 12.1 6.1 2.7 -54.9 %
Elektrisitet Nordisk miks (WTT) 136.6 133.2 59.4 -55.4 %
Bensin (WTT) 5.9 3.6 2.8 -22.0 %
Scope 3 Utslipp 602.5 252.6 122.3 -51.6 %
Total 855.6 480.5 287.8 -40.1 %
Prosentvis endring 100.0 % -43.8 % -40.1 %
Årlige nøkkeltall og klimaindikatorera
Navn Enhet 2019 2020 2021
% endring
fra forrige år
Totale utslipp(S1+S2+S3) (tCO2e) 855.6 480.5 287. 8 -40.1 %
MWh/Oppvarmet areal (S1+S2) 0.1 0.1 0.1 -3.6 %
kgCO2e/Oppvarmet areal (S1+S2+S3) 21.8 14.0 8.3 -40.8 %
kgCO2e per omsetning Mill NOK 157.0 7 7.0 42.2 -45.2 %
Omsetning Mill NOK 5,450.0 6, 2 37.0 6,744.0 8.1 %
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 41
Bærekraftig innkjøp
Bærekraft i innkjøp omhandler leverandørenes bevisst-
het om sin leverandørkjede og arbeidet de gjør for å
redusere negativ påvirkning av miljø, sosiale forhold og
etisk forretningsvirksomhet i hele sin leverandørkjede.
SpareBank 1 SR-Bank stiller krav til leverandørene om at
de skal ha retningslinjer innen bærekraft, og at retningslin-
jene skal omsettes til handling. Alle nye leverandører blir
vurdert i forhold til bærekraft og må akseptere et vedlegg
om bærekraft i innkjøp ved avtaleinngåelse. Gjennom
SpareBank 1 Utvikling bidrar SpareBank 1 SR-Bank og allian-
sebankene til bærekraftig innkjøp og leverandøroppfølging
på alliansenivå.
Oppfølging av leverandører med økt risiko for negativ
påvirkning
SpareBank 1 Utvikling og bankene i SpareBank 1-alliansen
jobber systematisk sammen om oppfølging av leveran-
dører. Etter gjennomgang av avtalearkivet ble totalt 254
eksisterende leverandører utpekt for en aktsomhetsvur-
dering, hovedsakelig felles leverandører som forvaltes av
SpareBank 1 Utvikling. Det ble gjennomført en kategorisk
risikovurdering av de 254 leverandørene samt kartlegging
etter sannsynlighet for ESG- risiko og konsekvens. 158 av
leverandørene ble vurdert som lav risiko, eksempelvis
tjenesteytende virksomheter som opererer i et regulert
marked i Norge. 96 av leverandørene har noe eller økt risiko
for negativ påvirkning av ESG; miljø, sosiale forhold og etisk
forretningsvirksomhet. De 96 leverandørene ble nærmere
fulgt opp, og 43 av dem ble identifisert som aktuelle for
ytterlige oppfølging.
Av de 43 leverandører ble tre hovedkategorier valgt til
nærmere oppfølging:
•
IT-relaterte anskaffelser: IT-utstyr
•
Administrative anskaffelser: Møbler
•
Største leverandører: IT-tjenester og konsulenter
Høy risiko
43
Lav risiko
158
Middels risiko
53
254 leverandører fordelt etter risiko
* 158 leverandører vurdert til å ha lav risiko, følges ikke opp
* 53 leverandører vurdert til å ha middels risiko følges ikke videre opp
* 43 leverandører vurdert til å ha økt risiko følges nærmere opp
Gjennomføring av undersøkelsene
Det ble i 2021 gjennomført to dybdeundersøkelser innen
to innkjøpsområder av totalt 6 leverandører: IT-utstyr og
IT-tjenester. Leverandørene ble bedt om å dokumentere
sine overordnede retningslinjer, handlingsplaner og faktisk
risiko innen bærekraft i leverandørkjeden. Alle leverandø-
rene dokumenterte sine retningslinjer for å være på plass,
mens færre kunne vise sine handlingsplaner. Når det gjelder
faktisk risiko er det mottatt lite informasjon. Det er vanskelig
for en uavhengig tredjepart å se hvilke konkrete områder
den enkelte leverandør bør fokusere på for å redusere
risiko.
Basert på undersøkelsene blir et satsingsområde i 2022 å
følge opp faktisk risiko i leverandørkjedene for de leve-
randørene som allerede er inkludert i undersøkelsen. Det
er også i henhold til Åpenhetsloven som innføres 1.7.2022.
I tillegg vil det bli gjennomført nye undersøkelser for flere
leverandører/kategorier og bærekraftsarbeidet mot nye
leverandører vil bli forsterket.
Resultat 2021
Mål 2021
Mål 2022 Mål 2022-2024
•
Handlingsplan ferdigstilt
•
Fulgt opp visse kategorier
i Q2-Q4
•
Innført systemstøtte
•
Ferdigstille handlingsplan
og følge opp visse
kategorier i Q1
•
Følge opp øvrige
leverandører Q2 – Q4
•
Innføre systemstøtte i
bærekraftsarbeidet
•
Compliant med
Åpenhetsloven
•
Oppfølging av visse
kategorier
•
Arbeide med nye
leverandører
•
Evaluere og videreutvikle
arbeidet med bærekraft i
innkjøp
•
Forbedre systemer og
oppfølging av leverandører
42 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Stimulerer til nye arbeidsplasser
SpareBank 1 SR-Bank er opptatt av nyskapning og å skape
vekst i kompetansebaserte arbeidsplasser. Stiftelsen
GründerAcademy er ett av konsernet sine tiltak for å skape
fremtidens arbeidsplasser. Stiftelsen støttes av
SpareBank1 SR-Bank og Sparebankstiftelsen SR-Bank.
GründerAcademy gjennomføres 2 ganger i året som et
digitalt program med fysiske treffpunkt. Deltakerne tilbys
forelesninger, 1:1 oppfølging og tilgang til et stort nettverk.
Dette skal gjøre gründerne bedre rustet til reisen som de er
i gang med.
Det har siden oppstart vært en solid søkermasse. Nær 450
gründere har siden oppstart i 2015 blitt utdannet gjennom
GründerAcademy -programmet. Det har vært selskaper
med en god spredning innenfor teknologi, sosialt entre-
prenørskap og bærekraft. Dette har skapt omtrent 450
nye arbeidsplasser gjennom 390 selskaper. Det er delt ut
650000 kr i priser til gründere for å stimulere til gründer-
skap i 2021.
Samfunnsstøtte
Som en del av SpareBank 1 SR-Bank sin virksomhet støtter
konsernet tiltak som bygger opp om gode levevilkår, bidrar
til vekst og utvikling og ønsker at driftige folk skal få mer
igjen for sitt engasjement. I løpet av 2021 har konsernet
bidratt med 11 mill kroner i form av tilskudd og sponsoravta-
ler til ulike organisasjoner, lag og foreninger. Konsernet sine
ansatte donerte julegaven for 2021 på 250 000 kroner til
Kirkens Bymisjon og TV-aksjonen fikk et bidrag på 300 000
kroner. SpareBank 1 SR-Bank sine aktiviteter innen samfunn-
sengasjement og sponsing er en forlengelse av konsernet
sitt daglige arbeid. Målet er å ta initiativ som kan gjøre en
positiv forskjell i våre nærområder, få en tydeligere posisjon
i markedet med konsernet sin sponsorstrategi, samt å
knytte sponsorarbeidet tett til konsernet sine bærekrafts-
mål. Fremover ønsker konsernet å ha økt fokus på likestilling
mellom kjønnene i sitt sponsorarbeid. Konsernet har blant
annet inngått avtale med både Avaldsnes Elite AS og Viking
FK sitt damelag.
SpareBank 1 SR-Bank sin største aksjonær er
Sparebankstiftelsen SR-Bank med en eierandel på
28,3 prosent. Gjennom Sparebankstiftelsen SR-Bank
er sparebanktradisjonen videreført. Stiftelsen kan dis-
ponere overskudd som kommer i form av utbytte fra
SpareBank 1 SR-Bank til utdeling av gaver til allmennyt-
tige formål. Dette skal skje i tråd med Stiftelsens visjon
om «Sammen skaper vi verdier», samt Stiftelsens verdier
«Sammen skal vi løfte, skape og utvikle gode lokalsamfunn».
Dette forsterker banken sin lokale tilstedeværelse og det
lokale engasjementet. I 2021 ble det utdelt 91 mill kroner
fordelt på 559 gavemottakere i Rogaland, Vestland og
Agder. Sammen med Sparebankstiftelsen SR-Bank løfter
konsernet fram unge talenter gjennom G9alt Talentutvikling.
G9alt Talentutvikling er en stiftelse som deler ut inntil
800 000 kroner til talentfull ungdom i Rogaland, Gamle
Hordaland og Agder. I 2021 ble hele det maksimale årlige
beløpet på 800 000 kroner delt ut.
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 43
Konsernledelsen
Benedicte Schilbred
Fasmer
KONSERNSJEF
Fasmer (1965) tiltrådte
stillingen som konsernsjef
januar 2021. Fasmer er
utdannet siviløkonom ved
Norges Handelshøyskole
(NHH). Hun har erfaring fra
ulike lederstillinger i Fremtind
Forsikring, DNB, Sparebanken
Vest, Rieber & Søn og
Citibank, i tillegg til 20 års
styreerfaring fra ulike
bedrifter og organisasjoner.
Styreverv: Styreleder i
Fremtind Forsikring AS.
Uavhengig styremedlem og
leder for risikokomiteen
i Vocalink Limited, Stor-
britannia. Nestleder i styret i
SpareBank 1 Gruppen AS og
SpareBank1 Utvikling DA.
Hun er videre med i FNs
høy-nivåpanel for interna-
sjonal finansiell ansvarlighet,
åpenhet og integritet for
å oppnå 2030-agendaen
(FACTI-panelet). Varamedlem
i Finans Norge og Finans
Norge Servicekontor.
Inge Reinertsen
KONSERNDIREKTØR
FINANS, ØKONOMI OG
KONSERNTJENESTER
Reinertsen (1971) tiltrådte
stillingen som konsern-
direktør for Finans,
økonomi og konserntje-
nester i 2010. Reinertsen er
utdannet siviløkonom ved
Norges Handelshøyskole
(NHH). Han har erfaring
fra ulike lederstillinger i
SpareBank 1 SR-Bank
konsernet og har vært
ansatt siden 2001.
Styreverv: Styreleder
i SR-Boligkreditt AS,
Bjergsted Terrasse 1 AS
og SR-Forvaltning AS.
Styremedlem i SpareBank
1 Næringskreditt,
SpareBank 1 SR-Bank
Pensjonskasse, Finstart
Nordic AS og SpareBank 1
Markets AS. Varamedlem i
SpareBank 1 Gruppen AS og
SpareBank 1 Utvikling DA.
Ella Skjørestad
KONSERNDIREKTØR
MARKED, INNSIKT
OG KUNDE
Skjørestad (1980) tiltrådte
stillingen som konsern-
direktør for Marked, innsikt
og kunde i 2018. Skjørestad
har en mastergrad i
sammen liknende politikk fra
Universitetet i Bergen. Hun
har tidligere erfaring fra
Storebrand og Storebrand
Direkte. I 2010 startet hun
i SpareBank 1 SR-Bank som
markedssjef for person-
markedet og siden som
markedsdirektør og
direktør for kundetilbud
privatmarked.
Styreverv: Styremedlem
i Fremtind Service AS,
Eiendoms Megler
1 SR-Eiendom AS, SpareBank
1 Forretnings Partner AS og
Stiftelsen Grunder academy.
Varamedlem i Fremtind
Forsikring AS.
Roger Lund
Antonesen
KONSERNDIREKTØR
PERSONMARKED
Antonesen (1975) tiltrådte
stillingen som konsern-
direktør for Personmarked
i desember 2021. Antonesen
har en Excecutive Master
i strategisk ledelse fra
Norges Handelshøyskole
(NHH) og en Excecutive
Master i teknologiledelse
fra NTNU/MIT. Han har over
20 års ledererfaring og
15 års erfaring fra finans-
bransjen, og kom fra stillin-
gen som divisjonsdirektør
i DNB for SMB regionalt og
nasjonalt.
* Antall aksjer i SpareBank 1 SR-Bank per 31. desember 2020. Det er også tatt med aksjer
tilhørende den nærmeste familie og selskaper der vedkommende har avgjørende innflytelse.
Antall aksjer*: 7 793 Antall aksjer*: 93 813 Antall aksjer*: 9 475Antall aksjer*: 0
44 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Nina Moi Edvardsen
KONSERNDIREKTØR HR,
BÆREKRAFT OG
KOMMUNIKASJON
Edvardsen (1972) tiltrådte
stillingen som konsern-
direktør for HR, bære-
kraft og kommunikasjon i
november 2021. Edvardsen
har utdanning innen
internasjonal markeds-
føring fra BI. Hun har lang
og bred ledererfaring
innen markedsføring og
organisasjonsutvikling, fra
mediebransjen, energi og
mobilitet. Edvardsen kom
fra stillingen som konsern-
direktør HR i Møller Mobility
Group.
Signe Helliesen
KONSERNDIREKTØR
COMPLIANCE
Helliesen (1976) tiltrådte
stillingen som konsern-
direktør Compliance i
2019. Helliesen er utdannet
siviløkonom ved Norges
Handelshøyskole (NHH),
og har en Executive MBA i
Technology and Innovation
of Finance, Fintech også ved
NHH. Helliesen har erfaring
fra EY. Hun har vært ansatt
i SpareBank 1 SR-Bank siden
2008.
Styreverv: Styreleder
i Stiftelsen G9alt
Talentutvikling.
Varamedlem til styret i
Verdipapirforetakenes
Forbund.
Glenn Sæther
KONSERNDIREKTØR
TEKNOLOGIUTVIKLING OG
FORRETNINGSPROSESSER
Sæther (1966) tiltrådte
stillingen som konserndirek-
tør for Teknologiutvikling
og forretningsprosesser i
2009. Sæther har økonomisk
og administrativ utdanning
fra Handelshøyskolen BI
og har tidligere erfaring
fra Sandnes kommune,
Webcenter Unique ASA
og Helse Vest RHF.
Han har vært ansatt i
SpareBank 1 SR-Bank siden
2005.
Styreverv: Styreleder
i Finstart Nordic AS,
Nordic Edge AS og
Monio AS. Styremedlem
i SpareBank 1 SR-Bank
ForretningsPartner
AS og SpareBank 1
Verdipapirservice
AS. Varamedlem i
SR-Forvaltning AS.
* Antall aksjer i SpareBank 1 SR-Bank per 31. desember 2021. Det er også tatt med aksjer
tilhørende den nærmeste familie og selskaper der vedkommende har avgjørende innflytelse.
Antall aksjer*: 10 000 Antall aksjer*: 1 038 Antall aksjer*: 31 222
Frode Bø
KONSERNDIREKTØR
RISIKOSTYRING
Bø (1968) tiltrådte stillingen
som konserndirektør for
Risikostyring i 2006. Han har
en Bachelor of Management
og i tillegg et master-
program i operasjonell
revisjon og risikostyring
ved Handelshøyskolen BI.
Bø har også erfaring fra
blant annet Kværner og
Mobil Exploration Norway.
Han har vært ansatt i
SpareBank 1 SR-Bank siden
2001. Fram til 2016 var han
også 1. amanuensis II ved
Universitetet i Stavanger
på Institutt for industriell
økonomi, risikostyring og
planlegging.
Antall aksjer*: 18 189
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 45
Jan Friestad
KONSERNDIREKTØR
KONSERNSTRATEGI OG
PROSJEKTER
Friestad (1966) har vært
ansatt i SpareBank 1 SR-Bank
siden 1988 og medlem av
konsernledelsen fra august
2011. Etter å ha vært ansvar-
lig for personmarkedet fram
til høsten 2021, tiltrådte han
stillingen som konserndirek-
tør for Konsernstrategi og
prosjekter i oktober 2021.
Han er Høgskolekandidat i
økonomi/administrasjon ved
Universitetet i Stavanger og
har i tillegg diverse Master
of Management program
ved Handelshøyskolen BI.
Styreverv: Styreleder i
Eiendoms Megler 1
SR-Eiendom AS og
SpareBank 1 Forvaltning AS.
Nestleder i styret i
SpareBank 1 Kreditt AS
og styremedlem i
SpareBank 1 Betaling AS.
Varamedlem i Vipps AS.
Antall aksjer*: 50 968
Tore Medhus
KONSERNDIREKTØR
BEDRIFTSMARKED
STORKUNDE
Medhus (1965) tiltrådte
stillingen som konsern-
direktør Bedriftsmarked
storkunde i 2000. Han er
utdannet Handelsøkonom/
Master of Business
and Marketing fra
Handelsakademiet/BI. Han
har erfaring fra Elcon Finans,
Forende Credit Finans og
Telenor. Medhus har vært
ansatt i SpareBank 1 SR-Bank
siden 1994.
Styreverv: Styreleder
i SpareBank 1 SR-Bank
ForretningsPartner AS.
Nestleder i styret i
BN Bank ASA og
SpareBank 1 Factoring AS.
Styremedlem Monio AS og
Finstart Nordic AS.
Marianne Bakke
KONSERNDIREKTØR
SMB OG LANDBRUK
Bakke (1976) tiltrådte
stillingen som konsern-
direktør SMB og Landbruk
i september 2021. Hun er
utdannet ved Universitetet
i Stavanger/University
of the West of Scotland:
Siviløkonom/MSc
International Marketing
(1995-2000). Bakke har tidli-
gere arbeidet i PE-selskapet
HitecVision. I 2005 startet
hun i SpareBank 1 SR-Bank
som rådgiver for bedrifts-
kunder. Siden da har hun
hatt stillinger som leder for
leasing og leder for SMB.
Styreverv: Styremedlem
i Tveit Regnskap AS og
SpareBank 1 SR-Bank
ForretningsPartner AS.
* Antall aksjer i SpareBank 1 SR-Bank per 31. desember 2021. Det er også tatt med aksjer
tilhørende den nærmeste familie og selskaper der vedkommende har avgjørende innflytelse.
Antall aksjer*: 59 793 Antall aksjer*: 1 337
46 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Styret
Dag Mejdell
STYRELEDER OG LEDER
AV GODTGJØRELSES-
UTVALGET OG MEDLEM
AV RISIKOUTVALGET
Dag Mejdell (1957) har lang
erfaring fra ulike leder-
stillinger i næringslivet og
var sist konsernsjef i Posten
Norge AS i perioden 2006
til 2016. Fra 2000 til 2005
var han konsernsjef i
Dyno Nobel ASA og før det
arbeidet han 19 år i Dyno
ASA hvorav de siste tre årene
som konsernsjef. Mejdell er
utdannet siviløkonom ved
Norges Handelshøyskole
(NHH). Leder av styret i
SpareBank 1 SR-Bank ASA
siden juni 2016.
Øvrige verv: Styreleder
i Norsk Hydro ASA,
Mestergruppen AS,
Torghatten AS og
International Post
Corporation UA CV.
Antall styremøter i 2021:
17 av 17
Antall aksjer*: 37 000
Kate Henriksen
STYREMEDLEM OG LEDER
AV REVISJONSUTVALGET
Kate Henriksen (1960) er CEO
i Miles Bergen AS. Hun var
tidligere divisjonsdirektør
personmarked i Sparebanken
Vest. Henriksen er utdannet
foretaksøkonom ved Norges
Handelshøyskole (NHH). Hun
har også utdannelse innen
informasjons-teknologi/
automatisering fra
Bergen ingeniørhøgskole.
Medlem av styret
i SpareBank 1 SR-Bank ASA
siden juni 2015.
Antall styremøter i 2021:
16 av 17
Antall aksjer*: 1 500
Tor Dahle
STYREMEDLEM, LEDER
AV RISIKOUTVALGET OG
MEDLEM AV REVISJONS-
UTVALGET
Tor Dahle (1952) var daglig
leder i Sparebankstiftelsen
SR-Bank fra januar 2012 til
desember 2021. Han har
erfaring fra ulike lederstillin-
ger i SpareBank 1 SR-Bank,
blant annet som økonomi-
og risikodirektør og
senest som adm. direktør i
SR-Investering AS. Dahle er
utdannet siviløkonom ved
Norges Handelshøyskole
(NHH). Medlem av styret i
SpareBank 1 SR-Bank ASA
siden juni 2013.
Antall styremøter i 2021:
16 av 17
Antall aksjer*: 72 457 858
* Antall aksjer i SpareBank 1 SR-Bank per 31. desember 2021. Det er også tatt med aksjer
tilhørende den nærmeste familie og selskaper der vedkommende har avgjørende innflytelse.
Trine Sæther Romuld
STYREMEDLEM, MEDLEM
AV REVISJONSUTVALGET
OG GODTGJØRELSES-
UTVALGET
Trine Sæther Romuld (1968)
er CFO & COO i Salmar ASA.
Romuld har lang erfaring fra
en rekke lederstillinger innen
sjømat, oljeservice, konsu-
lent og revisjonsbransjen,
både i norske og interna-
sjonale selskap. I tillegg har
Romuld betydelig erfaring
som styremedlem og leder
av revisjonsutvalg i børs-
noterte selskap. Romuld er
statsautorisert revisor ved
Norges Handelshøyskole
(NHH). Medlem av styret i
SpareBank 1 SR-Bank ASA
siden april 2020.
Øvrige verv: Styreleder
i Romsdal Processing AS.
Styremedlem i
Icelandic
Salmon AS
, Vikenco AS,
Kirkenes Processing AS og
Hitramat Farming AS.
Antall styremøter i 2021:
15 av 17
Antall aksjer*: 0
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 47
Jan Skogseth
STYREMEDLEM OG
MEDLEM AV RISIKO-
UTVALGET
Jan Skogseth (1955) var
CEO i Aibel AS fra 2008 til
2017. Han har 35 års erfaring
fra olje, gass og fornybar
industri, fra oljeselskap og
leverandørindustri, nasjonalt
og internasjonalt. Utdannelse
fra South Dakota School of
Mines & Technology,
Master of Science,
Mechanical Engineering.
Medlem av styret i
SpareBank 1 SR-Bank ASA
siden april 2017.
Øvrige verv: Styreleder i
Gassco AS. Styremedlem i
Scatec ASA og Nammo AS.
Kristian Kristensen
ANSATTVALGT
STYREMEDLEM
Kristian Kristensen (1982) er
nestleder i Finansforbundet
SpareBank 1 SR-Bank.
Han har Bachelorstudiet
i markedskommunikasjon
fra Handelshøyskolen BI
og enkeltstudier innen
teknologiendring og
samfunnsutvikling fra NTNU,
digital forretningsforståelse
og, bærekraft som konkur-
ransefortrinn og bære-
kraftig markedsføring
fra Handelshøyskolen
BI. Medlem av styret i
SpareBank 1 SR-Bank ASA
siden juni 2016.
Øvrige verv: Styremedlem i
Finansforbundet, Rogaland.
Sally Lund-Andersen
ANSATTVALGT
STYREMEDLEM
OG MEDLEM AV GODT-
GJØRELSESUTVALGET
Sally Lund-Andersen (1961)
er konsernhovedtillitsvalgt
i SpareBank 1 SR-Bank ASA.
Medlem av styret
i SpareBank 1 SR-Bank ASA
siden januar 2012.
Øvrige verv: Styreleder
i Finansforbundet Rogaland
og fastmøtende observatør
i styret i SpareBank 1
Utvikling DA.
* Antall aksjer i SpareBank 1 SR-Bank per 31. desember 2021. Det er også tatt med aksjer
tilhørende den nærmeste familie og selskaper der vedkommende har avgjørende innflytelse.
Antall styremøter i 2021:
17 av 17
Antall aksjer*: 10 000
Antall styremøter i 2021:
17 av 17
Antall aksjer*: 3 967
Antall styremøter i 2021:
17 av 17
Antall aksjer*: 3 349
48 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Pkt. 1 Redegjørelse for eierstyring
og selskapsledelse
Det foreligger ingen vesentlige avvik mellom anbefalingen
og hvordan denne etterleves i SpareBank 1 SR-Bank. Det er
redegjort for fire avvik under punkt 3, 6, 9 og 14.
Hensikten med SpareBank 1 SR-Bank er å gi kraft til
vekst og utvikling. Det er selve fundamentet i selskapets
virksomhetsmodell. SpareBank 1 SR-Bank skal bidra til å
skape lønnsomhet og verdier for kundene, samfunnet og
eiere. SpareBank 1 SR-Banks visjon er: «Kundens førstevalg».
Verdiene som skal støtte opp under visjonen er: «Ansvar og
respekt. Engasjert og handlekraftig.» SpareBank 1 SR-Bank
skal kjennetegnes av høy etisk standard og god eierstyring
og selskapsledelse.
SpareBank 1 SR-Bank skal gjennom sin eierstyring og
selskapsledelse sikre en forsvarlig forvaltning og gi økt
trygghet for at uttalte mål og strategier blir realisert.
God virksomhetsstyring i SpareBank 1 SR-Bank omfatter
de verdier, mål og overordnede prinsipper som selska-
pet styres og kontrolleres etter for å ivareta interessene
til virksomhetens ulike interessenter. Styringsstrukturen
er en forutsetning for å kunne skape langsiktige verdier
for eiere, kunder og ansatte. Den skal i tillegg sikre at
SpareBank 1 SR-Bank er bærekraftig over tid.
Som en del av styringsstrukturen har SpareBank 1 SR-Bank
et hierarki for styrende dokumentasjon med fire nivåer.
Selskapets styrende dokumenter er tilgjengelig for alle
ansatte. De styrende dokumentene definerer rammer og
prinsipper som implementeres og ivaretas i de operasjo-
nelle prosessene:
Nivå 1: Styringsprinsipper
Nivå 2: Policyer
Nivå 3: Standarder og forretningskrav
Nivå 4:
Rutiner, prosess- og arbeidsbeskrivelser
Nivå 1: Styringsprinsipper
Styringsprinsipper og strategier utgjør det øverste
styringsnivået i konsernet som gir føringer for all styring
av virksomheten. De enkelte datterselskaper vil ha egne
Styret og ledelsen i SpareBank 1 SR-Bank vurderer årlig prinsippene
for eierstyring og selskapsledelse og hvordan de fungerer i konsernet.
De formelle kravene for denne redegjørelsen følger av regnskapsloven
3 - 3b og Oslo Børs sine krav om å følge eller forklare avvik fra
Norsk Anbefaling for eierstyring og selskapsledelse.
Eierstyring og selskapsledelse
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 49
styringsprinsipper og strategier hvor dette er påkrevd
(egne vedtekter, selskapsstrategier mv.). Styret gir i prinsip-
pene overordnede rammer for all styring av virksomheten.
SpareBank1 SR-Banks styringsprinsipper omfatter blant
annet:
•
Regulatoriske føringer, gjennom lov, forskrift,
retningslinjer mv.
•
Selskapets vedtekter, tilgjengelig på www.sr-bank.no
•
Styringsmodell, se side 53 i årsrapporten
•
Strategiske og finansielle mål, hensikt og verdier,
se side 8 i årsrapporten
•
Instruks for styre og konsernsjef, tilgjengelig på
www.sr-bank.no
•
Etiske retningslinjer, tilgjengelig på www.sr-bank.no
•
Bærekraft- og klimastrategi, tilgjengelig på
www.sr-bank.no
•
Rammer og fullmakter
Etiske retningslinjer
SpareBank 1 SR-Bank skal ha høy etisk standard. Konsernets
etiske retningslinjer beskriver hva som forventes av alle
som representerer SpareBank 1 SR-Bank. Retningslinjene
regulerer hvordan det forventes at medarbeiderne i
SpareBank 1 SR-Bank skal forhold seg til kunder, leveran-
dører, konkurrenter og omverden for øvrig. Retningslinjene
fastslår at medarbeidere i konsernet skal opptre med
respekt og omtanke, og at kommunikasjonen skal være
åpen, sannferdig og tydelig og i henhold til de normer,
lover og regler som gjelder i samfunnet i de tilfeller de
ansatte identifiseres med bedriften.
SpareBank 1 SR-Bank sine etiske retningslinjer omhandler
blant annet habilitet, forhold til kunder, leverandører og
konkurrenter, samt relevante privatøkonomiske forhold.
Ingen form for diskriminering eller trakassering aksepteres.
SpareBank 1 SR-Banks kundebehandling skal kjennetegnes av
høy integritet, tilgjengelighet og transparens, og skal være
i samsvar med god forretningsskikk. SpareBank 1 SR-Bank
vil være et ansvarlig selskap som behandler alle leve-
randører og konkurrenter med respekt, og konkurrerer
rettferdig og i samsvar med konkurransebestemmelser.
SpareBank 1 SR-Bank aksepterer ingen form for korrupsjon
eller misbruk av innsideinformasjon.
SpareBank 1 SR-Bank skal søke å unngå interessekonflikter.
Alle ansatte skal være oppmerksom på at interessekonflikter
50 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
kan oppstå i forbindelse med deres arbeid for konsernet
og skal aktivt søke å identifisere dem. Interessekonflikter
skal søkes identifisert gjennom innledende undersøkelser
så tidlig i prosessen som mulig, og skal følge konsernets
prosedyrer, rutiner og retningslinjer for dette. Når
interessekonflikter oppstår, skal det være åpenhet om
dem og de skal søkes løst på en forsvarlig måte.
Alle kritikkverdige forhold skal varsles i tråd med
SpareBank 1 SR-Banks regler og rutiner for varsling. Alle
varslinger skal behandles med respekt og tas på alvor, og
det er ikke akseptabelt med gjengjeldelse overfor varsler.
I tillegg til rutine for intern varsling, er det utarbeidet
mulighet for anonym elektronisk varsling via en ekstern part.
Bærekraft
SpareBank 1 SR-Bank har et aktivt forhold til bærekraft, og
tar ansvar for miljøutfordringene samfunnet står ovenfor.
Konsernet skal ikke, verken direkte eller indirekte, medvirke
til krenkelse av menneske- og arbeidstakerrettigheter,
korrupsjon, alvorlig miljøskade eller andre handlinger
som kan oppfattes som uetiske. Det gjelder både internt
og i forhold til samfunnet ellers. Ansvaret omfatter
produkter og tjenester, rådgivning og salg, investerings-
og kredittbeslutninger, markedsføring, anskaffelser og
eierstyring og selskapsledelse. SpareBank 1 SR-Bank har
fastsatt standarder og retningslinjer for å ivareta dette
ansvaret. I tillegg omfattes internt arbeid med HMS, etikk og
miljøeffektivitet av vår definering av bærekraft.
Nivå 2: Policyer
Policyer (og overordnede retningslinjer) utarbeides for
å ivareta lovkrav og understøtte konsernets virksomhets-
styring innen sentrale områder som risikostyring,
produkt- og tjenestestyring, antihvitvasking, personvern,
utkontraktering og informasjonssikkerhet mv.
Alle styrende dokumenter på dette nivået godkjennes av
styret. Dokumentene angir sentrale overordnede prinsip-
per knyttet til et virksomhetsområde eller fagområde og
er utformet i et omfang og format som er tilpasset en bred
mottaksgruppe i konsernet. Policyer utdypes og detaljeres
i standarder og forretningskrav.
Nivå 3: Standarder og forretningskrav
Standarder og forretningskrav inneholder krav og føringer
knyttet til et virksomhets- eller fagområde.
Standarder og forretningskrav utdyper og detaljerer
konsernets overordnede prinsipper i mer detaljerte krav
som muliggjør operasjonalisering i rutiner, prosess- og
arbeidsbeskrivelser.
Dokumenter på dette nivået godkjennes av konserndirektø-
rer for respektive ansvarsområder.
Nivå 4: Rutiner, prosess- og arbeidsbeskrivelser
Detaljerte rutiner, prosess- og arbeidsbeskrivelser knyttet
til et virksomhetsområde eller fagområde. Operasjonaliserer
krav og prinsipper i øvrig styrende dokumentasjon og
fremstilles i et skriftlig og lett tilgjengelig format og
redegjør for hvordan, når og hvem som skal utføre.
Avvik fra anbefalingen: Ingen
Pkt. 2 Virksomhet
SpareBank 1 SR-Bank er en fremtidsrettet relasjonsbank for
hele Sør-Norge.
Det følger selskapets vedtekter at: «Selskapet har til formål
å drive virksomhet som bank, herunder fremme sparing ved
å ta imot innskudd fra en ubestemt krets av kunder, levere
finansielle tjenester til publikum, næringsliv og offentlig
sektor, og å forvalte på en trygg måte de midler den rår
over i samsvar med de lovregler som til enhver tid gjelder
for selskapets virksomhet. Selskapet kan dessuten yte
investeringstjenester innenfor de til enhver tid gitte
konsesjoner. Selskapet kan innenfor rammen av den lov-
givning som til enhver tid gjelder, utføre alle forretninger
og tjenester som naturlig er forbundet med det å drive
bank- og investeringstjeneste-virksomhet.»
SpareBank 1 SR-Bank sin virksomhet er tydeliggjort i
vedtektene som finnes på www.sr-bank.no. Selskapets mål
og hovedstrategier fremgår i årsrapporten.
Styret i SpareBank 1 SR-Bank leder selskapets strategiske
planlegging og utarbeider klare mål, strategier og risiko-
profil for bankens virksomhet. Informasjon om dette framgår
av styrets beretning. Mål, strategier og risikoprofil evalueres
minst årlig, blant annet gjennom arbeidet med forretnings-
plan og ICAAP.
SpareBank 1 SR-Bank skal drives på en tillitsvekkende måte.
Til grunn for konsernets strategiske ambisjoner ligger våre
verdier. Konsernets virksomhet forutsetter høy tillit fra
kunder, medarbeidere, eiere og samfunnet.
SpareBank 1 SR-Bank skal være kundens alliert i bærekrafts-
skiftet, og være en proaktiv alliert for folk og bedrifter i
omstilling. Med det skal bærekraft være integrert i alt
selskapet driver med. Alle ansatte skal ha et aktivt og
ansvarlig forhold til bærekraft.
SpareBank 1 SR-Bank har følgende tilnærming til arbeidet
bærekraft og samfunnsansvar:
1. SpareBank 1 SR-Bank skal være en aktiv bidragsyter
til lavutslippssamfunnet ved å styrke konsernet og
kundene sin evne til å tilpasse seg og redusere
konsekvensene av klimaendringer.
2. SpareBank 1 SR-Bank skal hjelpe i omstillingen til et
mer bærekraftig samfunn gjennom å bistå kunden i
omstilling, og finansiere bærekraftige aktiviteter og
prosjekter.
3. SpareBank 1 SR-Bank skal skape like muligheter for alle
gjennom å fremme mangfold, inkludering og likestilling.
4. SpareBank 1 SR-Bank skal bekjempe økonomisk
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 51
kriminalitet og sikre trygghet og transparens i hele
virksomheten. Rådene og løsningene skal kjennetegnes
ved at forretningen drives på en åpen og transparent
måte, med en atferd som er ærlig og tillitsvekkende.
SpareBank 1 SR-Bank har utarbeidet egne retningslinjer
for likestilling og mangfold. Likestilling er ett av konser-
nets prioriterte bærekraftsmål, og det er nedsatt et eget
likestilling- og mangfoldsutvalg som foreslår tiltak for å nå
konsernets målsetninger rundt likestilling og mangfold. For
nærmere informasjon om konsernets målsetninger, hvordan
de er gjennomført samt virkningen av de, vises til side 15 i
Årsrapporten.
Avvik fra anbefalingen: Ingen
Pkt. 3 Selskapskapital og utbytte
Styret foretar løpende en vurdering av kapitalsituasjonen
i lys av selskapets mål, strategi og vedtatt risikoprofil.
For nærmere omtale av reglene for kapitaldekning, hvilke
prinsipper SpareBank 1 SR-Bank legger til grunn for å
vurdere kapitalbehovet, samt nærmere spesifikasjon av
elementene i konsernets kapitaldekning, vises det til kon-
sernets rapport og risiko- og kapitalstyring (Pilar3) som er
publisert på www.sr-bank.no.
Styret vurderer konsernet som godt kapitalisert i forhold til
nåværende regulatoriske krav.
Utbytte
Ved fastsettelse av størrelsen på årlig utbytte skal det
tas hensyn til konsernets kapitalbehov, herunder kapital-
dekningskrav, samt konsernets mål og strategiske planer.
Med mindre kapitalbehovet tilsier noe annet, er styrets mål
at om lag halvparten av årets resultat etter skatt utdeles
som utbytte.
Tilbakekjøp av aksjer
Generalforsamlingen ga, i sitt møte 28.04.2021, styret
fullmakt til å erverve og ta pant i egne aksjer for inntil
10 prosent av selskapets aksjekapital. Ervervet av aksjer
skal foretas i verdipapirmarkedet via Oslo Børs. Hver aksje
kan kjøpes til kurs mellom en og 150 kroner. Fullmakten
gjelder i 12 måneder fra vedtakelse i generalforsamlingen.
Opptak av fondsobligasjon og ansvarlig lån
Generalforsamlingen ga i sitt møte 28.04.2021 styret fullmakt
til opptak av fondsobligasjon og ansvarlig lån, samlet eller
hver for seg, fordelt på hhv:
Fondsobligasjoner:
NOK 3 000 000 000 eller tilsvarende i valuta.
Evigvarende ansvarlig lån:
NOK 3 000 000 000 eller tilsvarende i valuta.
Tidsbegrenset ansvarlig lån:
NOK 3 000 000 000 eller tilsvarende i valuta.
Fullmakten løper i 18 måneder fra vedtak i
generalforsamlingen.
Kapitalforhøyelse
Generalforsamlingen ga, i sitt møte 28.04.2021, styret
fullmakt til å forhøye selskapets aksjekapital med inntil NOK
639 377 700 ved behov for å sikre en optimal kapitalstruktur,
gjennom utstedelse av maksimalt 25 575 108 aksjer, hver
pålydende NOK 25, jfr. allmennaksjeloven § 10-14. Fullmakten
gjelder i 12 måneder fra vedtakelse i generalforsamlingen.
Avvik fra anbefalingen:
Det følger av anbefalingen at fullmakter til kapitalforhøyelse
bør begrunnes og avgrenses til definerte formål. Styret er
grunnleggende enig i dette, men mener det er behov for en
viss fleksibilitet. Så lenge fullmaktene er tydelig begrenset
i tid og omfang, og i realiteten bare justerer og effektiviser
kapitalstrukturen i banken, bør det tilligge styret å treffe
slike beslutninger fremfor å måtte avholde en ekstraordinær
generalforsamling.
Pkt. 4 Likebehandling av aksjeeiere
SpareBank 1 SR-Bank har én aksjeklasse. Alle aksjer har lik
stemmerett. Ved aksjekapitalforhøyelser skal eksisterende
aksjonærer gis fortrinnsrett, med mindre særskilte forhold
tilsier at det kan fravikes. Slik fravikelse skal, dersom det
skulle bli aktuelt, være begrunnet i selskapets og aksjon-
ærenes felles interesser. Det vil i så fall være full åpenhet
om det, og aksjonærene vil få lik og samtidig informasjon
om det gjennom børsmeldinger og på www.sr-bank.
no. Ved et eventuelt tilbakekjøp av egne aksjer, skal det
foretas i markedet til børskurs. Pr 31. desember 2021 eide
SpareBank 1 SR-Bank 41 517 egne aksjer, som utgjør 0,02
prosent av utstedte aksjer.
Største aksjonær
Sparebankstiftelsen SR-Bank er SpareBank 1 SR-Bank
sin største aksjonær med en eierandel på 28,3 prosent.
Sparebankstiftelsen ble etablert 1.1.2012 da
SpareBank 1 SR-Bank ble omdannet til allmennaksjeselskap.
I henhold til stiftelsens vedtekter er formålet å forvalte
aksjer den ble tilført ved opprettelsen og å utøve og
opprettholde et betydelig, langsiktig og stabilt eierskap i
SpareBank 1 SR-Bank. Det følger av vilkårene i forbindelse
med omdanningen at eierskapet skal utgjøre minst
25 prosent av utstedte aksjer i SpareBank 1 SR-Bank.
Avvik fra anbefalingen: Ingen
Pkt. 5 Aksjer og omsettelighet
Aksjene er notert på Oslo Børs med ticker SRBNK og er fritt
omsettelige. Vedtektene inneholder ingen begrensninger
for omsetteligheten.
Avvik fra anbefalingen: Ingen
52 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Pkt. 6 Generalforsamling
Generalforsamling
Generalforsamlingen er SpareBank 1 SR-Banks øverste
organ, og møtet er åpent og tilgjengelig for alle aksjeeierne.
Generalforsamlingen vedtar selskapets vedtekter, og utgjør
den sentrale møteplassen mellom aksjonærer, tillitsvalgte
og ledelse. Styret sørger for en forsvarlig gjennomføring
av generalforsamlingen. Ordinær generalforsamling skal
i henhold til vedtektene avholdes innen utgangen av april
måned hvert år. Innkalling og påmeldingsskjema til general-
forsamling sendes aksjonærene og publiseres på
www.sr-bank.no senest 21 dager før generalforsamlings-
datoen. Generalforsamlingen ledes av styrets leder dersom
ikke generalforsamlingen bestemmer noe annet. Prosedyre
for stemmegivning og for å fremsette forslag, er angitt i
innkallingen. I henhold til selskapets vedtekter, kan doku-
menter som skal behandles på generalforsamlingen gjøres
tilgjengelig på SpareBank 1 SR-Banks internettsider,
www.sr-bank.no. Det samme gjelder dokumenter som etter
loven skal inntas eller vedlegges innkallingen til general-
forsamlingen. Dersom dokumentene gjøres tilgjengelig
på denne måten, skal ikke lovens krav om utsendelse til
aksjeeierne få anvendelse. En aksjeeier kan allikevel kreve å
få tilsendt dokumenter som gjelder saker som skal behand-
les på generalforsamlingen. Saksdokumentasjonen skal
inneholde all nødvendig dokumentasjon slik at aksjeeierne
kan ta stilling til alle saker som skal behandles. På general-
forsamlingen deltar styreleder, minst en representant fra
valgkomiteen og ekstern revisor. Andre styremedlemmer
kan stille. Konsernsjef og Konserndirektør Finans, Økonomi
og Konserntjenester deltar. Generalforsamlingsprotokoller
er tilgjengelige på www.sr-bank.no.
Generelt fattes beslutninger med alminnelig flertall.
Beslutninger om avhendelse av aksjer, fusjon, fisjon,
avhendelse av en vesentlig del av SpareBank 1 SR-Bank
sin virksomhet eller utstedelse av aksjer i selskapet,
krever tilslutning fra minst to tredeler av både de avgitte
stemmene og av aksjekapitalen som er representert på
generalforsamlingen.
Aksjonærene har rett til å fremme forslag og avgi sin
stemme direkte eller gjennom fullmektig, herunder en full-
mektig utnevnt av SpareBank 1 SR-Bank. Fullmaktsskjemaet
gir også aksjonærene en mulighet til å gi en fullmakt for
hver enkelt sak. Det vil fremover ikke bli åpnet for å stemme
på enkeltkandidater ved valg til styret og valgkomitéen,
ettersom hensynet til ønsket og lovpålagt samlet kompetan-
sesammensetning vil bli tillagt størst vekt.
Avvik fra anbefalingen:
Det vil fremover ikke bli åpnet for å stemme på enkeltkan-
didater ved valg, ettersom hensynet til samlet kompetanse-
sammensetning vil bli tillagt størst vekt.
Alle styremedlemmer kan delta på generalforsamlingen,
men kun styrets leder er pålagt slik deltakelse.
Pkt. 7 Valgkomité
Valgkomiteen består av inntil fem medlemmer som
velges av generalforsamlingen for en periode på to år.
Sparebankstiftelsen SR-Bank skal være representert i valg-
komiteen. Ingen styremedlemmer eller representanter for
ledelsen er medlem av valgkomiteen. Valgkomiteen avgir
begrunnet innstilling til generalforsamlingen for valg av
styrets leder og medlemmer, samt leder og medlemmer av
valgkomiteen. Innstillingen skal gi relevant informasjon om
kandidatenes bakgrunn og uavhengighet. Valgkomiteens
innstilling blir tilgjengeliggjort sammen med de øvrige
saksdokumentene til generalforsamlingen senest 21 dager
før generalforsamling. Valgkomiteen foreslår også honorar
for medlemmer av styret og valgkomiteen. Valgkomiteens
godtgjørelse fastsettes av generalforsamlingen. Oversikt
over valgkomiteens medlemmer og informasjon om hvordan
gi innspill til valgkomiteen finnes på www.sr-bank.no.
Valgkomiteen skal i sitt arbeid ta hensyn til relevante
lovkrav samt prinsipper for god eierstyring i sitt arbeid
med å komme med forslag til sammensetningen av
SpareBank 1 SR-Banks styrende organer. Forslag til med-
lemmer til styret og valgkomiteen skal ivareta hensynet til
aksjonærfellesskapets interesser, samt kompetansekrav,
kapasitet og mangfold. Det følger av valgkomiteens instruks
at komiteen i sitt arbeid med sammensetningen av styret
og valgkomiteen skal søke å ivareta likestilling og mangfold
med hensyn til for eksempel alder, kjønn og utdannings-
og yrkesbakgrunn. Valgkomiteen gjennomfører individu-
elle samtaler med konsernsjef, styrets leder og styrets
medlemmer.
Valgkomiteen har hatt fem møter i 2021.
Det er utarbeidet egen instruks for valgkomiteen som er
vedtatt av generalforsamlingen. Instruksen er tilgjengelig på
www.sr-bank.no. Revidert instruks vil bli fremlagt for ordinær
generalforsamling i 2022.
Avvik fra anbefalingen: Ingen
Pkt. 8 Styret, sammensetning og
uavhengighet
Styret velges av generalforsamlingen for inntil to år av
gangen. Styret har inntil åtte medlemmer, hvorav to ansatte
representanter. Ingen ledende ansatte er medlem av styret.
Styret skal være sammensatt slik at det kan ivareta aksjonær-
fellesskapets interesser. Ved valg av styrets medlemmer
foretas en egnethetsvurdering som blant annet tar hensyn
til behovet for både kontinuitet og uavhengighet. I tillegg
skal en balansert styresammensetning vektlegges, hvor krav
til mangfold skal hensyntas. De valgte styremedlemmene
skal til sammen oppfylle alle nødvendige og eventuelle
lovpålagte kompetansekrav og skal ha tilstrekkelig kapasitet
til å skjøte styrevervet.
Fram til 1. september 2021 hadde styret åtte medlemmer.
Et styremedlem trådte imidlertid ut av styret fra og med
1. september 2021 på grunn av endret jobbsituasjon.
Pr 31. desember 2021 hadde styret derfor syv medlemmer,
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 53
hvorav to ansatte representanter. Pr 31. desember 2021
bestod styrets aksjonærvalgte medlemmer av to kvinner og
tre menn. Fra og med ordinær generalforsamling 2022 vil
styret igjen bestå av åtte medlemmer. Alle styremedlemmer
anses uavhengige av bankens daglige ledelse og vesentlige
forretningsforbindelser. De enkelte styremedlems bakgrunn
er beskrevet i presentasjon av styret i eget kapittel i årsrap-
porten samt på www.sr-bank.no. Deltakelse på styremøter
i 2021 er beskrevet i presentasjon av styret i eget kapittel i
årsrapporten. Styremedlemmene oppfordres til å eie aksjer i
selskapet. I oversikten over styret i eget kapittel i årsrappor-
ten fremkommer hvor mange aksjer i SpareBank1 SR-Bank
ASA som var eid av medlemmene og deres nærstående pr
31. desember 2021.
Styrende organer i SpareBank 1 SR-Bank
FØRSTELINJE
FORSVAR
- Konsernsjef
- Forretnings-
enhetene
ANDRELINJE-
FORSVAR
- Risikostyring
- Compliance
TREDJELINJE-
FORSVAR
- Intern-
revisjon
Ekstern
revisor
Konsernsjef og
konsernledelse
Styre
Revisjonsutvalg - Risikoutvalg -
Godtgjørelsesutvalg
Generalforsamling
Valgkomité
Avvik fra anbefalingen: Ingen
Pkt. 9 Styrets arbeid
Styret har det overordnede ansvar for forvaltningen av
SpareBank 1 SR-Bank og skal gjennom konsernsjef sørge
for forsvarlig organisering og forvaltning av virksomhe-
ten. Styrearbeidet følger en fastsatt årsplan som dekker
oppgaver som er fastsatt i lover, forskrifter, myndighetsved-
tak, vedtekter, vedtak i generalforsamlingen og styreinstruks.
Styreinstruksen er tilgjengelig på www.sr-bank.no og den
gir nærmere regler for styrets arbeid og saksbehandling,
herunder hvilke saker som skal styrebehandles og regler for
innkalling og møtebehandling. Styret har fastsatt instruks for
konsernsjef som er tilgjengelig på www.sr-bank.no.
I 2021 ble det avholdt 17 styremøter, hvorav 11 var
heldagsmøter.
Styret gjennomfører årlig en evaluering av sin arbeids-
form og kompetanse og drøfter forbedringer i organise-
ring og gjennomføring av styrearbeidet. Rapporten fra
styreevalueringen er tilgjengelig for valgkomiteen. I 2021
benyttet styret en ekstern konsulent til å fasilitere styrets
egenevaluering.
Styreinstruksen fastslår at et styremedlem ikke kan delta i
behandlingen eller avgjørelsen av spørsmål der vedkom-
mende eller dens nærstående parter må anses for direkte
eller indirekte å ha personlig eller økonomisk særinteresse i
saken. Den enkelte plikter selv å påse at han eller hun ikke er
inhabil i behandlingen av en sak.
Styret har opprettet tre faste styreutvalg som består av
medlemmer av selskapets styre, som er nærmere beskrevet
nedenfor. Styret har et felles ansvar for de beslutninger
som fattes. Utvalgene fatter av den grunn ingen vedtak,
men fører på styrets vegne tilsyn med administrasjonens
arbeid og forbereder saker for behandling i styret innenfor
sine saksområder. All informasjon som blir kjent for styre-
utvalgene formidles også til de øvrige styremedlemmene.
Utvalgene står fritt til å trekke på ressurser i konsernet og
å hente inn ressurser, råd og anbefalinger fra kilder utenfor
konsernet.
Transaksjoner med nærstående
Styreinstruksen beskriver nærmere behandling av avtaler
med nærstående. Styret skal godkjenne avtaler mellom
selskapet og aksjeeiere, styremedlemmer eller medlemmer
av konsernledelsen eller nærstående av disse, samt innhente
uavhengig tredjeparts vurdering. Det gjelder likevel ikke
avtaler som inngås som ledd i SpareBank 1 SR-Bank sin
vanlige virksomhet og som er grunnet på vanlige forret-
ningsmessige vilkår og prinsipper, samt avtaler med heleide
datterselskap. Avtaler mellom nærstående og foretak i
konsernet vil foregå på forretningsmessige vilkår. Styrets
medlemmer skal melde fra til styret dersom de direkte har
en vesentlig interesse i en avtale som inngås av selskapet
eller annet selskap i SpareBank 1 SR-Bank-konsernet.
SpareBank 1 SR-Banks etiske retningslinjer og inside-
reglement fastsetter krav til ansattes opptreden, inkludert
retningslinjer knyttet til egeninteresser, samt ansatte og
styremedlemmers handel i verdipapirer ustedt av selskapet.
Transaksjoner med nærstående parter omtales i note 39 i
konsernregnskapet for 2021.
Revisjonsutvalg
Revisjonsutvalget består av tre medlemmer. Utvalgets
sammensetting oppfyller anbefalingens krav til uavhengig-
het og kompetanse. Revisjonsutvalget skal se etter at kon-
sernet har en uavhengig og effektiv ekstern revisor og en
tilfredsstillende regnskapsrapportering i samsvar med lover
og forskrifter. Revisjonsutvalget hadde seks møter i 2021.
Risikoutvalg
Risikoutvalget består av tre medlemmer. Utvalget skal sørge
for at risiko- og kapitalstyringen i konsernet støtter opp
under konsernets strategiske utvikling og måloppnåelse og
sikrer finansiell stabilitet og forsvarlig formuesforvaltning.
Risikoutvalget hadde syv møter i 2021.
Godtgjørelsesutvalg
Godtgjørelsesutvalget består av tre medlemmer. Ett av
medlemmene skal være ansattvalgt styremedlem. Utvalget
54 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
skal forberede behandling av konsernets godtgjørelsesord-
ning og forberede behandling av konsernsjefens kontrakt
og vilkår for årlig behandling av et samlet styre.
Godtgjørelsesutvalget hadde syv møter i 2021.
Utvalgenes mandat er tilgjengelig på www.sr-bank.no.
Avvik fra anbefalingen:
Styret skal godkjenne alle avtaler mellom selskapet og
nærstående, samt innhente uavhengig tredjeparts
vurdering. Det gjelder likevel ikke avtaler som inngås som
ledd i SpareBank 1 SR-Banks vanlige virksomhet og som er
grunnet på vanlige forretningsmessige vilkår og prinsipper,
samt avtaler med heleide datterselskap.
Pkt. 10 Risikostyring og intern kontroll
Kjernevirksomheten til SpareBank 1 SR-Bank er å skape
verdier gjennom å ta bevisst og akseptabel risiko. Konsernet
bruker derfor betydelige ressurser på å videreutvikle
risikostyringssystemer og prosesser i tråd med ledende
internasjonal praksis.
Risiko- og kapitalstyringen i SpareBank 1 SR-Bank skal skape
finansiell og strategisk merverdi gjennom:
•
En god risikokultur
•
En tydelig kontroll- og styringsstruktur som fremmer
uavhengighet
•
En god forståelse og styring av risikoene som driver
inntjening og tap
•
Å unngå at enkelthendelser skader konsernets finansielle
stilling
•
Prising av produkter og tjenester basert på
underliggende risiko
•
Effektiv kapitalanskaffelse og -anvendelse som
gjenspeiler valgt risikoprofil
Rammeverket er nærmere beskrevet i note 6 til årsregnska-
pet, samt i Pilar III dokumentet til SpareBank 1 SR-Bank som
er tilgjengelig på www.sr-bank.no.
Årlig lederbekreftelse gjennomføres som en del av
risikostyring og internkontroll i SpareBank 1 SR-Bank i tråd
med CRR/CRD IV-forskriften. Formålet med lederbekref-
telsen er å vurdere om risikostyring og internkontroll i
SpareBank 1 SR-Bank gjennomføres på en tilfredsstillende
måte. Internkontrollen tar utgangspunkt i EBA Guidelines
on Internal Governance (GL05
1
) og COSO
2
-rammeverket
– et anerkjent og vidt benyttet rammeverk for utforming,
implementering og evaluering av god risikostyring og
internkontroll.
Styret fastsetter konsernets risikoprofil, overordnede
rammer, fullmakter og retningslinjer for risikostyringen i kon-
sernet, og påser at konsernet har en ansvarlig kapital som er
forsvarlig ut fra risikoen i konsernet og myndighetspålagte
krav. Selskapets overordnede risikoeksponering og risiko-
utvikling følges opp gjennom periodiske risikorapporter til
1 EBA/GL/2021/05
2 The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway
Commission (COSO)
selskapets ledelse og styre. Overordnet risikoovervåking
og rapportering foretas av avdeling for risikostyring som er
uavhengig av forretningsenhetene.
Morbank- og konsernregnskapet 2021 for
SpareBank 1 SR-Bank (Konsernet) er satt opp i overens-
stemmelse med Internasjonale standarder for finansiell
rapportering (IFRS) som fastsatt av EU. Det omfatter også
fortolkninger fra IFRS fortolkningskomité (IFRIC) og dens
forgjenger, Den faste fortolkningskomité (SIC).
Utarbeidelse av regnskaper i samsvar med IFRS krever bruk
av estimater. Videre krever anvendelse av de internasjonale
regnskapsstandarder at ledelsen må utøve skjønn. Områder
som i stor grad inneholder slike skjønnsmessige estimater,
høy grad av kompleksitet, eller områder hvor forutsetninger
og estimater er vesentlige for morbank- og konsernregnska-
pet, er beskrevet i note 3.
For å sikre uavhengighet i styring og kontroll i
SpareBank 1 SR-Bank, er ansvaret fordelt mellom ulike funk-
sjoner i organisasjonen:
Første forsvarslinje
Konsernsjef har det overordnede ansvaret for at kon-
sernets risikostyring følger rammer vedtatt av styret.
Forretningsenhetene er ansvarlig for den samlede risikosty-
ringen innenfor eget virksomhetsområde.
Andre forsvarslinje (overordnet risikorapportering og
oppfølging)
Avdelingene for risikostyring og compliance er organisert
uavhengig av forretningsenhetene og rapporterer direkte
til konsernsjef. Avdelingen for risikostyring har det overord-
nede ansvaret for videreutvikling av rammeverket for risi-
kostyring inkludert risikomodeller og risikostyringssystemer.
Avdelingen er videre ansvarlig for uavhengig oppfølging
og rapportering av risikoeksponeringen. Avdelingen for
compliance har det overordnede ansvaret for rammeverk,
oppfølging og rapportering av regulatorisk etterlevelse.
Tredje forsvarslinje (uavhengig bekreftelse)
Internrevisjonen overvåker at risikostyringsprosessen er
målrettet, effektiv og fungerer som forutsatt. Konsernets
internrevisjonsfunksjon er utkontraktert, og dette sikrer
uavhengighet, kompetanse og kapasitet. Internrevisjonens
rapporter og anbefalinger om forbedringer følges opp på
en systematisk måte i henhold til interne retningslinjer for
oppfølging av internrevisjonsrapporter. Internrevisjonen
utarbeider periodiske statusrapporter til ledelsen, risiko-
utvalget og styret som gir et sammendrag av gjennomførte
revisjonsprosjekter og aktiviteter siste periode. Videre skal
risikoutvalget og styret fremlegges en årsrapport fra intern-
revisjonen som omfatter vesentlige risikoeksponeringer og
temaer knyttet til governance, risikostyring og internkontroll
og andre forhold som styret har behov for eller anmodet
om.
Avvik fra anbefalingen: Ingen.
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 55
Pkt. 11 Godtgjørelse til styret
Godtgjørelse til styrets medlemmer og underutvalg fast-
settes av generalforsamlingen basert på en anbefaling fra
valgkomiteen. Styremedlemmenes honorar er ikke knyttet til
resultat eller lignende. Ingen av styrets medlemmer utenom
ansattes representanter har oppgaver for selskapet utover
styrevervet. Informasjon om alle godtgjørelser utbetalt til
de enkelte styremedlemmer fremkommer i lederlønnsrap-
porten på www.sr-bank.no.
Avvik fra anbefalingen: Ingen
Pkt. 12 Lønn og annen godtgjørelse til
ledende personer
SpareBank 1 SR-Bank har en godtgjørelsesordning som
gjelder alle ansatte.
Konsernets godtgjørelsesordning skal være i samsvar med
konsernets overordnede mål, risikotoleranse og langsiktige
interesser, skal bidra til å fremme og gi incentiver til god
styring av og kontroll med konsernets risiko, motvirke for
høy eller uønsket risikotaking, bidra til å unngå interesse-
konflikter, og være i samsvar med gjeldende regelverk.
Den samlede godtgjørelsen skal være konkurransedyktig,
men ikke lønnsledende. Den skal sikre at konsernet over
tid tiltrekker, utvikler og beholder dyktige medarbeidere.
Ordningen skal sikre en belønningsmodell som oppleves
rettferdig, forutsigbar og er fremtidsrettet og motiverende.
Fast lønn skal være hovedelementet i den samlede godt-
gjørelsen, som for øvrig består av variabel lønn, pensjon og
naturalytelser.
Retningslinjer for godtgjørelse til ledende ansatte er
fastsatt av generalforsamlingen. Retningslinjene er tilgjen-
gelige på www.sr-bank.no. Informasjon om alle godtgjørel-
ser til ledelsen fremkommer i lederlønnsrapporten på
www.sr-bank.no.
Avvik fra anbefalingen: Ingen
Pkt. 13 Informasjon og kommunikasjon
SpareBank 1 SR-Bank har egne sider på selskapets nettside
(www.sr-bank.no) for investorinformasjon som publiseres
på norsk og engelsk. Konsernet legger vekt på at korrekt,
relevant og tidsriktig informasjon om konsernets utvikling
og resultater skal skape tillit overfor investormarkedet.
Børsmeldinger, års- og kvartalsrapporter, presentasjons-
materiale og web-cast sendinger er tilgjengelige på www.
sr-bank.no. På selskapets investorsider er det tilrettelagt for
at aksjeeiere kan kommunisere med selskapet også utenfor
generalforsamlingen.
Informasjon til markedet formidles også gjennom kvar-
talsvise investorpresentasjoner. Det avholdes regelmessig
presentasjoner overfor internasjonale samarbeidspart-
nere, långivere og investorer. All rapportering er basert
på åpenhet og likebehandling av aktørene i verdipapir-
markedet. Konsernets finanskalender offentliggjøres på
www.sr-bank.no.
Kommunikasjonsdirektør er kontaktpunkt for presse og
ansvarlig for håndtering av henvendelser knyttet til saker
av spesiell karakter eller interesse i media. Selskapet
har kontinuerlig beredskap for mediehåndtering.
Kontaktinformasjon er tilgjengelig på www.sr-bank.no.
Avvik fra anbefalingen: Ingen
Pkt. 14 Selskapsovertagelse
Styret i SpareBank 1 SR-Bank vil håndtere eventuelle
overtagelsestilbud i samsvar med prinsippet om like-
behandling av aksjonærer. Samtidig vil styret bidra til at
aksjonærene får mest mulig fyllestgjørende informasjon
i alle situasjoner som påvirker aksjonærenes interesser.
Ved erverv av aksjer i en finansinstitusjon som medfører
eierskap utover 10 prosent av aksjekapitalen må det
søkes om tillatelse fra Finanstilsynet. I forbindelse med at
SpareBank 1 SR-Bank fikk konsesjon til omdanning til
allmennaksjeselskap, ble det satt som konsesjonsvilkår
at Sparebankstiftelsen SR-Bank skal ha et eierskap
som minst skal utgjøre 25 prosent av utstedte aksjer i
SpareBank 1 SR-Bank.
Avvik fra anbefalingen:
Styret har ikke utarbeidet eksplisitte hovedprinsipper for
håndtering av overtagelsestilbud. Bakgrunnen for dette er
finansieringsvirksomhetslovens begrensninger med hensyn
til eierskap i finansinstitusjoner og konsesjonsvilkårene i
forbindelse med omdanningen til ASA. Styret slutter seg for
øvrig til anbefalingens formuleringer på dette punkt.
Pkt. 15 Revisor
Ekstern revisor presenterer årlig en plan for revisjons-
arbeidet for revisjonsutvalget og styret.
Revisjonsutvalget innstiller på valg av revisor til styret.
Styret avholder årlig møte med revisor uten at administra-
sjonen er til stede. Revisjonsutvalget innstiller til styret på
godkjennelse av ekstern revisors honorar. Styret frem-
legger deretter forslagene for generalforsamlingen til
godkjennelse.
Ekstern revisor gir revisjonsutvalget en beskrivelse
av hovedelementene i revisjonen foregående regn-
skapsår, herunder særlig om vesentlige svakhe-
ter som er avdekket ved internkontrollen knyttet til
regnskapsrapporteringsprosessen.
Avvik fra anbefalingen: Ingen
56 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Redegjørelse om foretaksstyring
etter regnskapslovens § 3-3b.
Redegjørelsen følger lovens krav.
1. SpareBank 1 SR-Bank følger den norske anbefalingen for
eierstyring og selskapsledelse utgitt av Norsk utvalg for
eierstyring og selskapsledelse, NUES.
2. Anbefalingen finnes på www.nues.no
3. Eventuelle avvik fra anbefalingen er kommentert i
rapporten - styrets redegjørelse for eierstyring og
selskapsledelse.
4. I pkt 10 i rapporten blir det gitt en beskrivelse av
hovedelementene i systemer for internkontroll og
risikostyring knyttet til regnskapsrapporteringsprosesser.
5. SpareBank 1 SR-Bank har ingen vedtektsbestemmelser
som avviker fra allmennaksjelovens kapittel 5, som
omhandler generalforsamlingen.
6. Det redegjøres for sammensettingen til styre
og arbeidsutvalg til styre samt det gis en beskrivelse av
hovedelementene i retningslinjer og mandat for organene
i pkt 8 og 9 i rapporten.
7. Det redegjøres for vedtektsbestemmelser som
regulerer oppnevningen og utskifting av styremedlemmer
i pkt 8 i rapporten.
8. Det redegjøres for vedtektsbestemmelser og
fullmakter som gir styret adgang til å beslutte at foretaket
skal kjøpe tilbake eller utstede egne aksjer i pkt 3 i
rapporten.
9. I pkt 2, 7 og 8 i rapporten blir det redegjort for SpareBank
1 SR-Banks retningslinjer for likestilling og mangfold.
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 57
Styrende organer i SpareBank 1 SR-Bank
1) Antall aksjer eid i SpareBank 1 SR-Bank ASA inklusive aksjer tilhørende den nærmeste familie og selskaper der vedkommende har avgjørende innflytelse.
** Ny i konsernledelsen fra 2021
Aksjer per
31.12.21
(1
Aksjer per
31.12.20
(1
Styre
Medlemmer
Dag Mejdell, Oslo (leder) 37.000 30.000
Kate Henriksen, Bergen 1.500 0
Trine Sæther Romuld, Hafrsfjord 0 0
Tor Dahle, Stavanger 72.457.858 72.457.858
Jan Skogseth, Sandnes 10.000 10.000
Sally Lund-Andersen, Haugesund
(ansattes representant)
3.349 2.850
Kristian Kristensen, Randaberg
(ansattes representant)
3.967 3.674
Styrets risikoutvalg
Tor Dahle, Stavanger (leder) 72.457.858 72.457.858
Jan Skogseth, Sandnes 10.000 10.000
Dag Mejdell, Oslo 37.000 30.000
Styrets revisjonsutvalg
Kate Henriksen, Bergen (leder) 1.500 0
Trine Sæther Romuld, Hafrsfjord 0 0
Tor Dahle, Stavanger 72.457.858 72.457.858
Styrets godtgjørelsesutvalg
Dag Mejdell, Oslo (leder) 37.000 30.000
Trine Sæther Romuld, Hafrsfjord 0 0
Sally Lund-Andersen 3.349 2.850
Valgkomité
Per Trygve Sekse, Sandnes (leder) 1.625 1.625
Kirsti Tønnessen, Stavanger 0 0
Gunn-Jane Håland, Stavanger 1.096 1.096
Tore Heggheim, Hafrsfjord
(representerer Sparebank-
stiftelsen SR-Bank som eier
72.419.305 aksjer)
0 0
Torbjørn Gjelstad, Oslo 0 0
Aksjer per
31.12.21
(1
Aksjer per
31.12.20
(1
Konsernledelse
Benedicte Schilbred Fasmer,
Konsernsjef
7.793 2.500
Inge Reinertsen, Konserndirektør
Finans, Økonomi og
Konserntjenester
93.813 92.686
Jan Friestad, Konserndirektør
Konsernstrategi og Prosjekter
50.968 49.853
Tore Medhus, Konserndirektør
BM Storkunde
59.793 58.666
Glenn Sæther, Konserndirektør
Teknologiutvikling og
Forretningsprosesser
31.222 30.509
Ella Skjørestad, Konserndirektør
Marked, Innsikt og Kunde
9.475 8.830
Nina Moi Edvardsen,
Konserndirektør HR,
Kommunikasjon og Bærekraft
10.000 **
Frode Bø, Konserndirektør
Risikostyring
18.189 17.8 9 6
Signe Helliesen, Konserndirektør
Compliance
1.038 745
Marianne Bakke, Konserndirektør
SMB & Landbruk
1.337 **
Roger Lund Antonesen,
Konserndirektør Personmarked
0 **
** Ny i konsernledelsen fra 2021
Ekstern revisor
PricewaterhouseCoopers (PWC) 0 0
Intern revisor
Ernst & Young (EY) 0 0
58 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Solid innsats fra medarbeidere, godt kreditthåndverk og
gode kunderelasjoner har vært viktige drivere for et godt
resultat. Markedsposisjonen som et av Sør-Norges ledende
finanskonsern og landets nest største norskeide bank
ble ytterligere styrket gjennom en netto økning på 4 800
nye privatkunder over 13 år og 2 500 nye bedriftskunder.
SpareBank 1 SR-Bank har i 2021 økt markedsandelen for
kontorene utenfor Rogaland. Konsernets aksjonærer fikk en
effektiv avkastning på 55,8 prosent i 2021 inklusive utbeta-
ling av utbytter på henholdsvis 5,50 kroner per aksje den 19.
mars 2021 og 3,10 kroner per aksje den 13. oktober 2021.
Utlån til kunder økte med 5,1 prosent i 2021 og innskudd fra
kunder økte med 16,5 prosent i 2021. Innskuddsdekningen,
målt som innskudd i prosent av sum utlån, var 59,8 prosent
ved utgangen av 2021, sammenlignet med 53,9 prosent i
2020.
Netto renteinntekter ble 3 990 mill kroner i 2021, mot 4 142
mill kroner i 2020. Netto renteinntekter i prosent av gjen-
nomsnittlig forvaltningskapital ble redusert til 1,35 prosent
i 2021, fra 1,50 prosent i 2020. Lavere netto renteinntekter
skyldes først og fremst lavere utlånsmarginer grunnet en
stigende rentebane i 2. halvår 2021.
Netto provisjons- og andre inntekter ble 1 717 mill kroner
i 2021 en økning på 321 fra 1 396 mill kroner i 2020. Netto
avkastning på finansielle investeringer utgjorde 1 037 mill
kroner i 2021 mot 699 mill kroner i 2020. Inntekter fra tilknyt-
tede selskaper utgjorde 676 mill kroner i 2021, en økning på
13 mill kroner fra 2020.
Konsernets driftskostnader ble 2 714 mill kroner i 2021
mot 2 386 mill kroner i 2020, en økning på 328 mill kroner
(13,7 prosent) fra 2020. Av kostnadsveksten kan 143 mill
kroner forklares med økte kostnader i SpareBank 1 SR-Bank
ForretningsPartner AS som følge av oppkjøp av Fast
Solutions AS med virkning fra 1. september 2020 og
Tveit Regnskap AS fra 15. april 2021. Høy aktivitet i eien-
domsmarkedet medførte 34 mill kroner i økte kostnader i
EiendomsMegler 1 SR-Eiendom AS. Variabel avlønning er
økt med 110 mill kroner som følge av resultatforbedring fra
2020 til 2021. Kostnadsprosenten, målt som driftskostnader
i prosent av driftsinntektene, økte fra 38,3 prosent i 2020 til
40,2 prosent i 2021.
Konsernets netto nedskrivning på utlån og finansielle
forpliktelser var 192 mill kroner, mot 2 030 mill kroner i 2020.
Nedskrivningene i 2020 var vesentlig påvirket av Covid-19
utbruddet. I 2021 er nedskrivningene sterkt redusert og
skyldes at pandemien har hatt begrenset effekt på kreditt-
kvaliteten og nedskrivningsbehovet. Tett oppfølging av
kunder og forebyggende arbeid er fortsatt viktige virke-
midler for å opprettholde en god risikoprofil i konsernets
utlånsportefølje og derigjennom redusere fremtidige tap.
Disponering av årets overskudd tar utgangspunkt i et dis-
ponibelt morbankresultat på 2 764 mill kroner i 2021. Styret
foreslår at 1 535 mill kroner blir disponert til utbytte, tilsva-
rende 6,00 kroner pr aksje, og 1 229 mill kroner avsettes til
annen egenkapital og styrking av konsernets soliditet.
Ren kjernekapitaldekning ble redusert fra 18,3 prosent
ved starten av året til 17,4 prosent ved utgangen av 2021.
Reduksjonen skyldes i hovedsak utbetaling av utbytte
på 5,50 kroner for regnskapsåret 2019, og avsetning og
utbetaling av utbytte på 3,10 kroner for regnskapsåret 2020.
Kjernekapitaldekningen (inklusive fondsobligasjoner) ble
i samme periode redusert fra 19,9 prosent til 18,9 prosent.
Ved utgangen av 2021 har SpareBank 1 SR-Bank ASA en
solid finansiell stilling, og konsernet har et godt utgangs-
punkt for å videreutvikle sin gode posisjon i Sør-Norge.
Styret har fastsatt mål om å ha en ren kjernekapitaldek-
ning på 16,7 prosent inkludert management buffer på 1,0
prosent-poeng.
SpareBank 1 SR-Bank ASA oppnådde i 2021 et konsernresultat før skatt
på 3 838 mill kroner. Resultat etter skatt ble 3 156 mill kroner, en økning
på 1 566 mill kroner fra 1 590 mill kroner i 2020. Egenkapitalavkastningen
etter skatt ble 12,6 prosent, sammenlignet med 6,4 prosent i 2020. Styret
er godt fornøyd med resultatet for 2021.
Årsberetning
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 59
Virksomhetens art
Konsernet SpareBank 1 SR-Bank ASA består av morbanken
De vesentligste datterselskapene er;
EiendomsMegler 1 SR-Eiendom AS, SR-Forvaltning AS
(solgt 29.12.2021), SR-Boligkreditt AS, SpareBank 1 SR-Bank
Forretningspartner AS, FinStart Nordic AS og Monio AS.
SpareBank 1 SR-Bank ASA har hovedkontor i Stavanger, og
har til sammen 34 avdelingskontorer i Rogaland, Vestland,
Agder og Oslo. Konsernets hovedvirksomhet er salg og
Konsernets utvikling
SpareBank 1 SR-Bank ASA har i 2021 hatt en god utvikling
i alle konsernets forretningsområder. Posisjonen som
markedsleder i Rogaland ble opprettholdt både innenfor
person- og bedriftsmarkedet, og konsernet har samtidig
styrket sin posisjon i Vestland og Agder. I tillegg har
SpareBank 1 SR-Bank ASA i løpet av få år utfordret eta-
blerte finanskonsern i Oslo og har siden 2018 etablert 4
nye kontorer i hovedstaden. Kapitalmarkedsdivisjonen
har etablert seg som Sør-Vestlandets ledende kom-
petansemiljø innen sitt område. EiendomsMegler 1
har blitt den største eiendomsmeglerkjeden i Norge.
EiendomsMegler 1 SR-Eiendom AS er markedsleder i
Rogaland og Agder, og har i 2021 styrket sin posisjon i
Vestland.
Konsernets datterselskaper og strategiske eierskap i
produktselskaper i SpareBank 1-alliansen bidrar i betydelig
grad til SpareBank 1 SR-Bank ASA sin inntjening.
Siden midten av mars 2020 har markedet vært preget av
Covid-19 og volatil oljepris. Myndighetene har tatt grep for
å støtte opp om næringslivet, og likviditetslån og kontant-
støtte til bedriftene har bidratt til å få flere gjennom krisen.
I tillegg har myndighetene iverksatt vaksinasjonsprogram
i 2021 og vaksinasjonsgraden i befolkningen er høy. Lave
renter virker positivt inn på boligmarkedet og bidrar til god
etterspørsel etter boliglån fra personkunder. Selv om det
har vært krevende tider, opplever vi at konsernets bedrifts-
kunder er løsningsorienterte. Konsernet bidrar på sin side
med rådgivning for å finne gode løsninger for kundene. Det
har vært svært viktig i denne spesielle tiden å være tett på
kundene - å være der for kundene også når det blåser.
Nedskrivning på utlån og finansielle forpliktelser ble 192 mill
kroner i 2021 mot 2 030 mill kroner i 2020. Dette tilsvarte
nedskrivninger som andel av brutto utlån inkludert utlån
solgt til kredittforetak på 0,09 prosent. Nedskrivning på
utlån i 2021 gjaldt i stor grad enkeltengasjement innenfor
oljerelatert virksomhet. Styret vurderer kvaliteten i utlåns-
porteføljen og risikostyringen som god.
Utvikling i konsernets markedsområder
Husholdningenes forventninger til utviklingen i norsk
økonomi er fortsatt positiv. De negative effektene av
Covid-19 er avtagende som resultat av høy vaksinasjons-
grad i befolkningen og en gradvis gjenåpning av samfun-
net. Bruttonasjonalprodukt (BNP) for Fastlands-Norge er i
statsbudsjettet for 2022 forventet å vokse med om lag 3,8
prosent, så å si uendret fra 3,9 prosent i 2021.
Demografiske utviklingstrekk har stor betydning for konser-
nets rammevilkår. Konsernets markedsområde har over lang
tid hatt høy tilflytting og befolkningsvekst. Uføreandelen
er også betydelig lavere enn landsgjennomsnittet.
Befolkningen er relativt ung i og rundt de større byene og
langs kysten av Sør- og Vestlandet samt Oslo. Statistisk
Sentralbyrås (SSB) framskrivinger av befolkningsutviklingen
tilsier at veksten i Rogaland, Vestland og Oslo forventes å
ligge over lands-gjennomsnittet også på lengre sikt.
Ifølge NAV var arbeidsledigheten i Norge 2,2 prosent
ved utgangen av desember 2021, ned fra 3,8 prosent i
desember 2020. I Rogaland var arbeids-ledigheten 2,0
prosent, i Vestland 2,1 prosent, i Agder 2,0 prosent og i Oslo
2,7 prosent.
60 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Resultatutvikling
Resultat før skatt og EK-avkastning
Resultat før skatt EK-avkastning
Mill kr
0
500
1 000
1 500
2 000
2 500
3 000
3 500
4 000
4 500
2 610
2 892
3 817
1 821
3 838
20212020201920182017
0%
5%
10%
15%
11,0
11,3
14,0
6,4
12,6
Netto renteinntekter og rentemargin
Netto renteinntekter Rentemargin
Mill kr
0
500
1 000
1 500
2 000
2 500
3 000
3 500
4 000
4 500
3 162
3 439
3 987
4 142
3 990
20212020201920182017
1,20%
1,25%
1,30%
1,35%
1,40%
1,45%
1,50%
1,55%
1,60%
1,65%
1,52
1,54
1,61
1,50
1,35
Netto renteinntekter
Konsernets netto renteinntekter ble 3 990 mill kroner (4 142
mill kroner) i 2021, en reduksjon på 152 mill kroner fra 2020.
Lavere netto renteinntekter skyldes først og fremst lavere
utlånsmarginer grunnet en stigende rentebane i 2. halvår
2021. Den negative effekten ble kun delvis motvirket av økt
utlånsvolum, bedring av innskuddsmarginer og redusert
kostnad på ekstern finansiering. Gjennomsnittlig rentemar-
gin ble 1,35 prosent i 2021, sammenlignet med 1,50 prosent
i 2020.
Andre inntekter
Netto provisjons- og andre inntekter utgjorde 1 717 mill
kroner (1 396 mill kroner) i 2021, en økning på 321 mill kroner
fra 2020.
Inntekter fra betalingsformidling ble 245 mill kroner (248
mill kroner) i 2021, som er 3 mill kroner lavere enn i 2020.
Inntektene fra betalingsformidling var fremdeles påvirket
av lavere reiseaktivitet og bruk av kredittkort etter Covid-19
utbruddet. Effekten av pandemien er derimot avtakende,
og inntekter fra betalingsformidling hadde en gradvis
økning gjennom 2021.
Inntekter fra sparing/plassering økte med 21 mill kroner til
216 mill kroner (195 mill kroner) i 2021 grunnet god aktivitet
og økte midler under forvaltning på spareområdet. Kapital
under forvaltning økte til 32,4 mrd kroner (27,1 mrd kroner)
ved utgangen av 2021. Inntekter fra forsikring økte med 25
mill kroner til 231 mill kroner (206 mill kroner) hvorav 17 mill
kroner skyldes økt lønnsomhetsprovisjon som følge av lav
skadeandel i 2021. Inntekter fra eiendomsmegling ble 439
mill kroner (396 mill kroner), en økning på 43 mill kroner fra
2020 som følge av fortsatt høy aktivitet i eiendomsmar-
kedet. Tilrettelegging økte med 70 mill kroner til 142 mill
kroner (72 mill kroner) i 2021, og skyldes høye inntekter i
Corporate Finance etter ferdigstillelse av flere prosjekter.
Inntektene i SpareBank 1 SR-Bank ForretningsPartner AS
ble 315 mill kroner (154 mill kroner) i 2021, en økning på 161
mill kroner fra 2020, primært som følge av oppkjøp av Tveit
Regnskap AS med virkning fra 15. april 2021, samt oppkjøp
av Fast Solutions AS med virkning fra 1. september 2020.
Driftskostnader
Konsernets driftskostnader ble 2 714 mill kroner (2 386 mill
kroner) i 2021, en økning på 328 mill kroner (13,7 prosent)
fra samme periode i fjor. Av kostnadsveksten kan 143 mill
kroner forklares med økte kostnader i SpareBank 1 SR-Bank
ForretningsPartner AS som følge av oppkjøp av Fast
Solutions AS med virkning fra 1. september 2020 og
Tveit Regnskap AS fra 15. april 2021. Høy aktivitet i eien-
domsmarkedet medførte 34 mill kroner i økte kostnader i
EiendomsMegler 1 SR-Eiendom AS. Variabel avlønning er
økt med 110 mill kroner som følge av resultatforbedring fra
2020 til 2021. Justert for overnevnte, økte konsernets drift-
skostnader med 51 mill kroner (2,7 prosent) fra 2020 til 2021.
Personalkostnadene ble 1 722 mill kroner (1 436 mill kroner)
i 2021, en økning på 286 mill kroner fra 2020. Eksklusiv
endret variabel avlønning og økte personalkostnader i
EiendomsMegler 1 SR-Eiendom AS og SpareBank 1 SR-Bank
ForretningsPartner AS, økte personalkostnadene med
37 mill kroner (3,4 prosent) fra 2020 til 2021. Økningen var
en konsekvens av ordinær lønnvekst og en økning på 35
årsverk i morbanken i 2021.
Kostnadene utover personalkostnader ble 992 mill kroner
(950 mill kroner) i 2021, en økning på 42 mill kroner (4,4
prosent). Andre driftskostnader økte med 38 mill kroner til
252 mill kroner i 2021, og skyldes i stor grad 19 mill kroner
i økte kostnader i SpareBank 1 SR-Bank ForretningsPartner
AS som følge av økt aktivitet og 16 mill kroner i økt bruk av
eksterne konsulenter. Avskrivningene ble redusert med 12
mill kroner fra 2020 til 175 mill kroner i 2021, hvor ordinære
avskrivninger ble redusert med 1 mill kroner mens avskriv-
ning knyttet til leierettigheter økte med 5 mill kroner fra
2020.
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 61
Kostnadsprosent for konsernet, målt som kostnader i
prosent av inntekter, ble 40,2 prosent (38,3 prosent) i 2021.
Kostnadsprosent for morbanken ble 36,4 prosent (36,2
prosent) i 2021.
Driftskostnader
Driftskostnader % av snitt forvaltning
Mill kr
0
500
1 000
1 500
2 000
2 500
3 000
2 167
2 229
2 478
2 386
2 714
20212020201920182017
0,0%
0,5%
1,0%
1,5%
2,0%
1,04
1,00 1,00
0,87
0,92
Nedskrivninger på utlån og mislighold
Konsernets netto nedskrivninger på utlån og finansielle
forpliktelser ble 192 mill kroner i 2021, en reduksjon på
1 838 mill kroner fra 2020. Nedskrivningene i 2020 var
vesentlig påvirket av Covid-19 utbruddet som førte til
oljeprisfall og innføring av strenge smittevernstiltak. Høye
nedskrivninger ble foretatt grunnet usikre markedsforhold,
spesielt innenfor offshore relatert virksomhet.. I 2021 er
nedskrivningene sterkt redusert og skyldes at pande-
mien har hatt begrenset effekt på kredittkvaliteten og
nedskrivningsbehovet.
Konsernets kunder har håndtert Covid-19 utbruddet på
en god måte, og det er registrert lavt betalingsmislighold
utenom deler av offshore relatert virksomhet.. Kundene har
i liten grad tatt i bruk utsatt betalingsfrist, og en stor andel
likviditetslån gitt i forbindelse med pandemien, er nedbe-
talt. Eksponering knyttet til offshore engasjement er sterkt
redusert de siste 5 årene.
Konsernets nedskrivninger på utlån og finansielle forpliktel-
ser tilsvarte 0,09 prosent (0,95 prosent) av brutto utlån ved
utgangen av 2021.
Tett oppfølging av kunder og forebyggende arbeid er
viktige virkemidler som konsernet aktivt benytter for å
opprettholde god risikoprofil i konsernets utlånspor-
tefølje. Dette arbeidet ble som følge av lav oljepris og
Covid-19 utbruddet ytterligere forsterket fra mars 2020.
Konsernets bedriftsmarkedsdivisjoner har i samarbeid
med SpareBank 1 SR-Bank ForretningsPartner AS arbeidet
proaktivt og tett sammen med kundene. I kombinasjon med
støttetiltak fra myndighetene har dette forbedret risikopro-
filen i utlånsporteføljen.
Konsernets utlån og finansielle forpliktelser er gruppert i tre
grupper; Trinn 1, Trinn 2, og Trinn 3. Trinn 3 benyttes for utlån
og finansielle forpliktelser som har hatt en vesentlig økning i
kredittrisiko siden innvilgelse og hvor det er objektive bevis
på tap på balansedatoen. For disse utlånene og finansielle
forpliktelsene avsettes det for forventet tap over levetiden.
Brutto utlån og finansielle forpliktelser definert som Trinn 3
utgjorde 4.099 mill kroner (4.991 mill kroner) ved utgangen
av 2021, hvorav avsetning som andel av brutto engasjement
var 30,5 prosent (34,6 prosent). Brutto utlån og finansielle
forpliktelser definert som Trinn 3 tilsvarte 1,46 prosent
(1,90 prosent) av brutto utlån og finansielle forpliktelser.
Reduksjon i Trinn 3 i 2021 skyldes i hovedsak konstatering av
tap i løpet av året.
Balanse
Konsernets balanseførte forvaltningskapital økte fra 287,0
mrd kroner til 304,4 mrd kroner i 2021. Økningen skyldes
i hovedsak utlånsvekst. Utlånsveksten ble 5,1 prosent og
samlede utlån 230,3 mrd kroner (219,2 mrd kroner) ved
utgangen av 2021. Utlån til personmarkedet økte med 4,6
prosent. SMB og Landbruk fikk en utlånsvekst på 3,1 prosent
i 2021, og BM Storkunde fikk en utlånsvekst på 6,4 prosent.
Fordelingen mellom utlån til personmarkedet og bedrifts-
markedet var henholdsvis 62,2 prosent og 37,8 prosent ved
utgangen av 2021, mot 62,5 prosent og 37,5 prosent året før.
Brutto utlån
Personmarked inkl. SpareBank 1 Boligkreditt
Bedriftsmarked Storkunde inkl SpareBank 1 Næringskreditt
SMB og Landbruk inkl SpareBank 1 Næringskreditt
Mill kr
0
20 000
40 000
60 000
80 000
100 000
120 000
140 000
160 000
13 573
14 483
15 513
15 944
16 149
53 378
62 366
65 222
64 044
68 670
120 186
124 550
130 622
139 194
145 480
20212020201920182017
Brutto utlån og % vekst
Personmarked inkl. Boligkreditt
Bedriftsmarked Storkunde inkl. Næringskreditt
SMB og Landbruk inkl. Næringskreditt
-5%
0%
5%
10%
15%
20%
20%
59,1
6,7
7,1
2,8
1,3
-2,3
16,8
4,6
-1,8
7,2
0,8
3,6
4,9
6,6
4,5
20212020201920182017
62 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Innskudd fra kunder økte med 16,5 prosent (14,6 prosent)
siste 12 måneder til 137,7 mrd kroner (118,2 mrd kroner).
Eksklusiv innskudd fra kunder i offentlig sektor økte
innskuddene med 12,1 prosent siste 12 måneder.. Ved
utgangen av 2021 utgjorde innskudd fra personkunder
42,0 prosent (45,2 prosent) av konsernets kundeinnskudd.
Innskuddsdekningen, målt som innskudd i andel av brutto
utlån, var økt til 59,8 prosent (53,9 prosent) ved utgangen av
2021. I tillegg til ordinære kundeinnskudd hadde konsernet
32,4 mrd kroner (27,1 mrd kroner) til forvaltning, hoved-
sakelig gjennom salg av spare- og fondsprodukter fra
SR-Forvaltning AS og ODIN Forvaltning AS.
SpareBank 1 SR-Bank ASA hadde ved utgangen av 2021
meget god likviditet og legger til grunn fortsatt god
tilgang på langsiktig finansiering til konkurransedyktige
priser. Konsernet tilstreber en jevn forfallsstruktur på innlån
og vektlegger gode relasjoner til norske og internasjonale
investorer og banker. Likviditetsbufferen var 57,9 mrd
kroner ved utgangen av 2021 og dekker normal drift i
37 måneder med stengte markeder og uten netto utlåns-
vekst. Bankens forfall på fremmedfinansiering de neste
12 månedene utgjør 20,4 mrd kroner. I tillegg til likviditets-
bufferen har banken 22,7 mrd kroner i boliglån klargjort for
OMF-finansiering.
Innskuddsdekning
Innskuddsdekning Innskuddsdekning inkl utlån til
kunder i SpareBank 1 Boligkreditt
og SpareBank 1 Næringskreditt
30%
40%
50%
60%
70%
51,0
49,1
48,8
53,9
59,8
55,3
51,4
49,8
53,9
59,8
20212020201920182017
Forretningsområdene
SpareBank 1 SR-Bank ASA er inndelt i ulike forretningsom-
råder, som er definert ut fra distribusjonsform, produkter
og kunder. Rapporteringsformatet tar utgangspunkt i
eiendelens risiko og avkastningsprofil og er delt opp
i Personmarked, SMB og Landbruk, BM Storkunde,
Kapitalmarked og datterselskap av vesentlig betydning. I
personmarkedsdivisjonens resultat og balanseposter er tall
fra SR-Boligkreditt AS konsolidert inn.
Personmarkedsdivisjonen
Personmarked fikk et bidrag før nedskrivninger på 1 713 mill
kroner (1 618 mill kroner) i 2021, 95 mill kroner høyere enn i
2020.
Netto renteinntekter økte med 96 mill kroner som følge av
økte utlåns- og innskuddsvolum. Netto provisjonsinntekter
økte med 24 mill kroner fra 2020. Inntekter fra betalingsom-
rådet var fortsatt negativt påvirket av pandemien. Veksten
fortsatte innenfor forsikringsområdet med godt salg og økt
lønnsomhetsprovisjon som følge av lavere skadeprosenter.
Det var høy aktivitet innen spare- og investeringsmarkedet i
2021. Inntektene økte i 1. halvår 2021 men flatet ut i 2. halvår
på grunn av endringer i prismodell. Fra 1. juni 2021 endret
banken prismodellen for investeringstjenester og som
følge av dette blir inntektsveksten på spareområdet noe
svakere fremover.
Aktiviteten i boligmarkedet var fortsatt høy. Økte boli-
grenter kan påvirke veksten fremover. Norges Bank økte
styringsrenten med 0,25 prosent-poeng i desember 2021,
og banken har økt boliglånsrentene med virkning på eksis-
terende portefølje fra 31. januar 2022. Veksten fortsatte i
Oslo-området og det fjerde kontoret ble åpnet i 4. kvartal
2021.
Utlånsveksten siste 12 måneder var ved utgangen av 2021
på 4,3 prosent. Innskuddsveksten siste 12 måneder ble 8,9
prosent.
Kvaliteten i personmarkedsporteføljen vurderes som
meget god med lav tapsrisiko og lavt mislighold. Andel
utlånseksponering innenfor 85 prosent belåningsgrad
utgjorde 94,8 prosent (90,4 prosent) ved utgangen av
2021. Modellberegnede IRB-risikovekter på boliglån
var 18,5 prosent (20,1 prosent) ved utgangen av 2021,
og reflekterer en solid og stabil portefølje. På grunn
av myndighetskrav om minimum 20 prosent risikovek-
ter på boliglån, er det benyttet 20 prosent risikovekt i
kapitaldekningsrapporteringen.
SMB og Landbruk
SMB og Landbruk fikk et bidrag før nedskrivninger på 473
mill kroner (491 mill kroner) i 2021, 18 mill kroner lavere enn i
2020. Lavere resultat før nedskrivninger skyldes hovedsake-
lig reduserte renteinntekter som følge av lavere utlånsmar-
giner sammenlignet med 2020. Divisjonens resultat før skatt
ble 470 mill kroner (404 mill kroner) i 2021.
Divisjonens utlånsvolum økte med 3,1 prosent siste 12
måneder, og innskuddene økte med 10,7 prosent (1,5 mrd
kroner) siste 12 måneder.
Kvaliteten i porteføljen innenfor SMB og Landbruk vurderes
som meget god, med lav tapsrisiko og lavt mislighold.
Andel engasjement med misligholdssannsynlighet lavere
enn 2,5 prosent gjennom en full tapssyklus utgjorde 86,0
prosent (83,6 prosent) av porteføljen ved utgangen av 2021.
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 63
BM Storkunde
Bidrag før nedskrivninger for BM Storkunde ble 1 700 mill
kroner (1 717 mill kroner) i 2021, 17 mill kroner lavere enn i
2020. Renteinntektene ble redusert med 134 mill kroner til
1.536 mill kroner i 2021 som følge av lavere marginer. God
aktivitet i markedet medførte 48 mill kroner i økte provi-
sjonsinntekter. Divisjonens resultat før skatt økte til 1 472
mill kroner (-137 mill kroner) i 2021 som følge av behov for
betydelig lavere nedskrivninger i 2021.
Divisjonens utlånsvolum økte med 6,4 prosent (4,1 mrd
kroner) siste 12 måneder. Divisjonens innskudd økte med
26,7 prosent (12,5 mrd kroner) siste 12 måneder. Over 60
prosent av veksten er fra kunder innenfor offentlig sektor,
geografisk spredt i hele markedsområdet.
Kvaliteten i BM Storkunde vurderes som god. Andel
engasjement med misligholdssannsynlighet lavere enn
2,5 prosent gjennom en full tapssyklus utgjorde 85,3
prosent (82,3 prosent) av porteføljen ved utgangen av
2021. Porteføljen innen eiendomssektoren representerte
konsernets største konsentrasjon mot en enkelt bransje og
utgjorde 13,2 prosent (13,6 prosent) av samlet utlånsekspo-
nering. En vesentlig del av denne porteføljen var finansier-
ing av næringseiendom for utleie.
Gjennom pandemien ble det ikke registrert vesentlig
negativ endring av porteføljekvaliteten i BM storkunde, men
situasjonen for engasjementer innen utsatte bransjer følges
fortsatt nøye. Det er også fokus på flere bransjebegrens-
ninger for å redusere eksponeringen i volatile bransjer,
samtidig som det er innført reduksjon i øvre ramme for
eksponering i store engasjement. Dette skal være med å
bidra til økt robusthet slik at konsernet har finansiell handle-
frihet i eventuelle nye krevende situasjoner.
Høy vaksinasjonsgrad mot Covid-19, har ført til positive
forventninger til den økonomiske utviklingen. Dette
gjenspeiles også i mer normaliserte nivåer for individuelle
nedskrivninger i BM Storkunde. Det ble resultatført ned-
skrivninger på utlån og finansielle forpliktelser på 228 mill
kroner i 2021 (1 854 mill kroner).
Kapitalmarkedsdivisjonen
Verdipapirvirksomheten er organisert under merkenavnet
SR-Bank Markets og omfatter kunde- og egenhandel med
renter, valuta og Corporate Finance-tjenester.
SR-Bank Markets oppnådde driftsinntekter på 238 mill
kroner (220 mill kroner) i 2021. Inntektene som skapes blir
inntektsført i de forretningsområder hvor kundene ligger,
primært i BM Storkunde. I 2021 ble det inntektsført 104 mill
kroner (80 mill kroner) i forretningsområdene. Driftsresultat
før skatt ble 61 mill kroner (71 mill kroner) i 2021.
Forretningsvolumene har i 2021 i sum vært på et normalt
nivå uten vesentlig negativ effekt av Covid-19. SR-Bank
Markets forventer at den positive utviklingen fortsetter
fremover.
Datterselskapene
Datterselskapene bidrar gjennom sine produkter og tje-
nester til at konsernet kan gi et bredere tilbud til kundene,
og et bedre inntjeningsgrunnlag for banken. Gjennom
god samhandling og felles markedsføring er konsernet en
total-leverandør av finansielle produkter og tjenester.
EiendomsMegler 1 SR-Eiendom AS
Selskapet hadde en omsetning på 448,6 mill kroner (405,0
mill kroner) i 2021, og oppnådde et resultat før skatt på 60,0
mill kroner (49,9 mill kroner). Økt resultat skyldes et godt
eiendomsmarked og fokus på effektiv drift. Økt omset-
ningstakt, økte priser og god kostnadsstyring har gitt god
resultateffekt.
I 2021 ble det formidlet 7 367 (6 707) eiendommer til en
samlet verdi på ca. 25,9 mrd kroner (21,1 mrd kroner).
Tilgangen på nye oppdrag var svært god med 7 391
oppdrag i 2021.
Samlet er selskapet den største aktøren innenfor eien-
domsmegling i fylkene Rogaland, Vestland og Agder, med
en stabil markedsandel på i underkant av 20 prosent i dette
markedsområdet.
Den gode utvikling i boligmarkedet i 2021, var i hovedsak
drevet av lavt rentenivå, høy kjøpekraft og fokus på privat-
boligen under og etter pandemien. Antall omsetninger av
brukte boliger og fritidsboliger var det høyeste noensinne.
Det var sterk etterspørsel etter eneboliger og rekkehus
og et flertall av boligene ble solgt over prisantydning.
Markedet for fritidseiendommer var også godt med økt
interesse og omsetning av fritidseiendommer både ved
sjøen og på fjellet.
SR-Forvaltning AS
SR-Forvaltning AS viste en sterk utvikling i inntekter og
resultat i 2021, som følge av god drift, god markedsutvik-
ling og godt salg. Selskapet har hatt som strategi å vokse
på etablert kostbase (som ble økt ved satsing på SR-Bank
Fondene i 2019), og bærer nå frukter av det. Selskapet ser
positivt på fremtidsutsiktene med tanke på integrasjon
med nytt sparekonsern fra og med 2022 (SpareBank 1
Forvaltning AS), der SpareBank 1 SR-Bank ASA blir største
eier.
Selskapet fikk i 2021 en omsetning på 105,5 mill kroner (93,1
mill kroner), og et resultat før skatt på 34,1 mill kroner (19,3
mill kroner). Dette tilsvarer en økning på hele 76 prosent.
Selskapet fikk et godt salg i 2021 med en positiv netto-
tegning på like over 1 mrd kroner, der spesielt SR-Bank
Fondene har hatt god utvikling. Det har vært særlig god
økning i spareavtaler, både i volum og antall. Kapital under
forvaltning var ved utgangen av 2021 på 16,4 mrd kroner
(13,5 mrd kroner).
SpareBank 1 SR-Bank ASA har inngått avtale om å kjøpe seg
opp i SpareBank 1 Forvaltning AS. SpareBank 1 Forvaltning
AS, som er SpareBank 1-bankene og LOs produkt- og
tjenesteselskap innenfor spare- og investeringsområdet,
64 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
kjøpte alle aksjene i SR-Forvaltning ASA. Samtidig ble
SpareBank 1 SR-Bank ASA største eier av SpareBank 1
Forvaltning AS med 36,3 prosent. Transaksjonen ble gjen-
nomført den 29. desember 2021.
SpareBank 1 SR-Bank Forretningspartner AS
SpareBank 1 SR-Bank ForretningsPartner AS fikk i 2021 en
omsetning på 326,7 mill kroner (176,0 mill kroner), og et
resultat før skatt på 34,5 mill kroner (21,0 mill kroner). I resul-
tatet inngår avskrivninger av immaterielle eiendeler på 5,5
mill kroner (2,9 mill kroner).
SpareBank 1 SR-Bank ForretningsPartner AS har gjennom
oppkjøp av Fast Solutions AS i september 2020 og Tveit
Regnskap i april 2021 etablert en solid markedsposisjon
innen regnskapstjenester, med kontorer både i Rogaland,
Vestland, Oslo og Agder, og er nå blant landets største
aktører innen regnskaps- og rådgivningstjenester.
SR-Boligkreditt AS
Selskapet oppnådde i 2021 et resultat før skatt på 838,7 mill
kroner (811,2 mill kroner). Økt resultat skyldes i hovedsak
lavere rentekostnader. Økningen ble delvis motvirket av
negativ markedsverdijustering av basis swap’er. Netto ren-
teinntekter økte med 133,0 mill kroner fra 2020 til 936,9 mill
kroner i 2021. Markedsverdi av basis swap’er ble -70,2 mill
kroner i 2021 mot 70,9 mill kroner i 2020.
Selskapet har som formål å kjøpe boliglån av
SpareBank 1 SR-Bank ASA og finansierer dette ved å utstede
obligasjoner med fortrinnsrett. Gjennom SR-Boligkreditt AS
kan morbanken diversifisere og optimalisere sin funding.
Moody’s har gitt sin beste rating, Aaa, til SR-Boligkreditt AS.
Ved utgangen av 2021 har selskapet utstedt obligasjoner
med fortrinnsrett (OMF) pålydende 78,5 mrd kroner (75,4
mrd kroner), og kjøpt lån for 89,6 mrd kroner (85,6 mrd
kroner) av SpareBank 1 SR-Bank ASA.
FinStart Nordic AS
FinStart Nordic AS investerer i, og bidrar til utvikling og
vekst av, innovative finansteknologiselskaper. Hensikten
er å styrke og utvide konsernets eksisterende verdikjeder
og bidra til effektivisering av kjernevirksomheten gjennom
tilførsel av innovative produkter og tjenester. Samtidig skal
FinStart Nordic AS oppnå finansiell avkastning på sel-
skapsporteføljen. Selskapet forvalter også en portefølje fra
et tidligere datterselskap som primært hadde investeringer
knyttet mot oljenæringen.
Selskapet fikk i 2021 et resultat før skatt på 85,0 mill kroner
(-113,1 mill kroner). Det økte resultatet kom fra verdijuste-
ring på porteføljen innen finansteknologi (fintech) på totalt
60,4 mill kroner og verdijustering av investeringer mot
oljenæringen med 32,0 mill kroner. Et nedsalg av investe-
ringen i Boost Ai AS til Nordic Capital bidro betydelig til
verdiøkningen.
Til tross for Covid-19 har fintech porteføljen med tidlig fase
investeringer vist positiv vekst det siste året, og markedet
for kapitalinnhenting har løftet seg i 2021. Alle selskaper i
porteføljen er tilfredsstillende kapitalisert og flere av sel-
skapene er på vei over i en scale-up-fase.
Stor usikkerhet rundt markedsutviklingen i 2020 medførte
vesentlige nedskrivninger på investeringene mot oljenærin-
gen. Denne usikkerheten er i stor grad redusert i 2021, og
utviklingen det siste året har medført oppskrivning for flere
av investeringene.
Både fintech porteføljen og investeringer mot oljenæringen
har utsikter til vekst og positiv verdiutvikling på både kort
og mellomlang sikt.
Monio AS
Monio AS (tidligere Monner AS) er et betalingsforetak og
en registrert låneformidler. Monio AS har konsesjon på
betalingsfullmaktstjeneste (PISP) og konto-informasjonstje-
neste (AISP) under PSD2 reguleringen.
Monio AS fikk i 2021 et overskudd på 49,7 mill kroner (17,4
mill kroner i underskudd), hvor 70,3 mill kroner av overskud-
det skyldes gevinst ved salg av Monio AS sin gründervirk-
somhet til SpareBank 1 SR-Bank ASA i april 2021. Gevinsten er
eliminert i konsernregnskapet. Eksklusiv denne salgsgevin-
sten fikk Monio AS et underskudd på 20,6 mill kroner i 2021.
Det negative resultatet er i tråd med forventningene og
skyldes at selskapet er i en utviklingsfase som gjør at kost-
nadene til produkt- og markedsutvikling vil være høyere
enn inntektene. Selskapet fikk rekordmange nye långivere
som opprettet sparekonto i banken. Det var 3 113 private
långivere som opprettet Monio Sparekonto i 2021 mot 2 095
private långivere i 2020.
Monio AS formidler lån fra private investorer (personer
og aksjeselskap) direkte til små og mellomstore norske
selskaper gjennom en egenutviklet digital plattform. Ved
utgangen av 2021 har selskapet totalt formidlet 657,4 mill
kroner (303,2 mill kroner) til norske foretak. Hovedproduktet
for selskapet er formidling av sikrede lån til eiendomspro-
sjekter. Markedet for folkefinansierte bedriftslån har hatt
en god vekst. Monio AS formidlet lån for 354,2 mill kroner i
2021 mot 144,2 mill kroner i 2020.
Tilknyttede selskap og felleskontrollert
virksomhet
SpareBank 1-alliansen
SpareBank 1-alliansen er Norges nest største finans-
gruppering og er et bank- og produktsamarbeid der
SpareBank 1-bankene i Norge samarbeider slik at bankene
forblir sterke og selvstendige. Hensikten med alliansesam-
arbeidet er å anskaffe og levere konkurransedyktige, finan-
sielle tjenester og produkter, samt å ta ut stordriftsfordeler
i form av lavere kostnader og/eller høyere kvalitet. Allianse-
samarbeidet drives gjennom eierskap og deltakelse i
SpareBank 1 Utvikling DA, mens utvikling og drift av pro-
duktselskaper er organisert gjennom bankenes eierskap i
holdingselskapet SpareBank 1 Gruppen AS.
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 65
SpareBank 1 Gruppen AS
SpareBank 1 Gruppen AS eier 100 prosent av aksjene i
SpareBank 1 Forsikring AS, SpareBank 1 Factoring AS,
Modhi Finance AS og SpareBank 1 Spleis AS. I tillegg eier
SpareBank 1 Gruppen AS 65 prosent av aksjene i Fremtind
Forsikring AS, og 49 prosent av aksjene i LO Favør AS.
SpareBank 1 SR-Bank ASA sin eierandel i SpareBank 1
Gruppen AS var ved utgangen av 2021 på 19,5 prosent.
SpareBank 1 Gruppen AS oppnådde i 2021 et historisk godt
resultat før skatt på 4 152 mill kroner (1 817 mill kroner) som
var 2,3 mrd kroner bedre enn 2020. Majoritetens andel
av resultat etter skatt utgjorde 2 414 mill kroner (988 mill
kroner).
Fremtind Forsikring konsern fikk en sterk resultatforbedring
i 2021 på grunn av et betydelig bedre forsikringsresultat
som følge av lavere skadeprosenter i 2021. Finansresultat
var også bedre i 2021. I forsikringsresultatet var det inklu-
dert 160 mill kroner i inntektsføring av reserver tilknyttet
overført portefølje fra DNB Liv AS. I 2020 var både for-
sikrings- og finansresultatet sterkt preget av Covid-19
situasjonen.
SpareBank 1 Forsikring AS fikk i 2021 en bedring i både
risikoresultat, administrasjonsresultat og renteresultatet.
Det har i 2021 være en positiv verdiregulering på eiendom-
mer i kollektivporteføljen med 312 mill kroner, mens disse
ble nedskrevet med 317 mill kroner i 2020. Tidligere avsatte
administrasjonsreserver på totalt 270 mill kroner er i tillegg
oppløst i 2021 og bidrar til det gode resultatet.
SpareBank 1 Utvikling DA
SpareBank 1 Utvikling DA leverer forretningsplattformer og
felles forvaltnings- og utviklings-tjenester til allianseban-
kene. Selskapet bidrar til felles aktiviteter som gir bankene
stordrifts- og kompetansefordeler. Selskapet eier og for-
valter også alliansens immaterielle rettigheter under felles
merkevarenavn. SpareBank 1. SpareBank 1 SR-Bank ASA sin
eierandel i SpareBank 1 Utvikling DA var ved utgangen av
2021 på 18,0 prosent.
SpareBank 1 Forvaltning AS
SpareBank 1 Forvaltning konsernet ble etablert 1. mai 2021.
På samme tidspunkt ble ODIN Forvaltning AS fisjonert ut av
SpareBank 1 Gruppen AS og inn i SpareBank 1 Forvaltning AS
til kontinuitet. SpareBank 1 Forvaltning AS hadde ved over-
føringstidspunktet identiske eiere og eierandeler
som SpareBank 1 Gruppen AS. SpareBank 1 Forvaltning AS
kjøpte 1. juli SpareBank 1 Kapitalforvaltning AS og
SpareBank 1 Verdipapirservice AS. Den 29. desember 2021
ble SR-Forvaltning AS kjøpt av SpareBank 1 Forvaltning AS.
Det ble gjort en rebalansering av eierandeler i
SpareBank 1 Forvaltning AS i forbindelse med transaksjonen
og SpareBank 1 SR-Bank ASA sin eierandel i SpareBank 1
Forvaltning AS økte til 36,3 prosent ved utgangen av 2021.
SpareBank 1 Forvaltning AS oppnådde i 2021 et resultat
før skatt på 208 mill kroner. Økt forvaltningskapital
og god netto nytegning i ODIN Forvaltning ga økte
forvaltningshonorarer.
BN Bank ASA
BN Bank ASA er en landsdekkende bank med hoved-
kontor i Trondheim. BN Bank ASA oppnådde i 2021 et
resultat før skatt på 632 mill kroner (467 mill kroner).
Resultatforbedringen skyldes i stor grad lavere nedskriv-
ninger i 2021. Netto renteinntekter økte med 41 mill kroner
og andre inntekter økte med 24 mill kroner fra 2020. Det ble
reversert 18 mill kroner i nedskrivninger i 2021 mens det ble
kostnadsført nedskrivninger på 75 mill kroner i 2020.
Banken eies av banker i SpareBank 1-alliansen.
SpareBank 1 SR-Bank ASA sin eierandel var 35,0 prosent ved
utgangen av 2021.
SpareBank 1 Kreditt AS
SpareBank 1 Kreditt AS er eid av SpareBank 1 bankene, hvor
SpareBank 1 SR-Bank ASA eier 17,1 prosent. Selskapet er
leverandør av kredittkort-løsninger til SpareBank 1 bankene
og oppnådde i 2021 et resultat før skatt på 89 mill kroner
(16 mill kroner). Resultatforbedringen skyldes reduserte
nedskrivninger som følge av kalibrering av tapsmodellen.
Nedskrivningene ble 17 mill kroner i 2021, ned fra 95 mill
kroner i 2020.
SpareBank 1 Betaling AS
SpareBank 1 bankene eier i fellesskap SpareBank 1 Betaling
AS, hvor SpareBank 1 SR-Bank ASA har en eierandel på 19,2
prosent. SpareBank 1 Betaling AS har en aksjepost på 23,1
prosent av aksjene i Vipps AS.
SpareBank 1 Betaling AS fikk i 2021 et resultat før skatt på
-69 mill kroner (-9 mill kroner). Negativ resultatandel skyldes
andel av driftsunderskudd i Vipps AS, hvorav -8 mill kroner
gjaldt korrigering av resultatet for 2020
Hendelser etter balansedagen
Russland invaderte Ukraina 24. februar og det er innført
strenge sanksjoner mot Russland og Hviterussland.
SpareBank 1 SR-Bank og bankens kunder har ved avleggelse
av årsregnskapet for 2021 ingen vesentlig direkte eller
indirekte eksponering mot disse landene. Banken foretar
løpende risikovurdering av Ukraina-konflikten, herunder
påvirkning på råvare- og energipriser. Det er i tillegg
iverksatt en rekke tiltak for å sikre bankens IT-infrastruktur
og forebygging av potensielle cyberangrep på de
mest kritiske systemer og prosesser. En opptrapping
av konflikten i Ukraina kan få større virkninger for
verdensøkonomien enn det som har inntruffet så langt,
men er naturlig nok vanskelig å overskue på det nåværende
tidspunkt hvor situasjonen er uavklart.
Det har ellers ikke vært registrert vesentlige hendelser
etter 31.12.2021 som påvirker det avlagte årsregnskapet.
Regnskapsprinsipper
Det vises til note 2 for nærmere beskrivelse av anvendte
regnskapsprinsipper i selskaps- og konsernregnskapet.
Konsernet følger de samme regnskapsprinsipper i delårs-
regnskapene som i årsregnskapet.
66 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Eierstyring og selskapsledelse
(Corporate Governance)
Styringen av SpareBank 1 SR-Bank ASA bygger blant annet
på regnskapsloven og den norske anbefalingen for eiersty-
ring og selskapsledelse. Dette omfatter de mål og overord-
nede prinsipper som konsernet styres og kontrolleres etter
for å sikre aksjonærenes, kundenes og andre gruppers
interesser i konsernet. Konsernets virksomhetsstyring skal
sikre en forsvarlig formuesforvaltning og gi økt trygghet for
at kommuniserte mål og strategier blir nådd og realisert.
Les mer i redegjørelsen om eierstyring og selskapsledelse
på side 36 i kapittel «Eierstyring og selskapsledelse».
Risikostyring
Kjernevirksomheten til SpareBank 1 SR-Bank ASA er å
skape verdier gjennom å ta bevisst og akseptabel risiko.
Konsernet bruker derfor betydelige ressurser på å vide-
re-utvikle risikostyringssystemer og prosesser i tråd med
ledende internasjonal praksis.
Risiko- og kapitalstyringen i SpareBank 1 SR-Bank skal
sikre finansiell robusthet og skape finansiell og strategisk
merverdi gjennom:
•
En god risikokultur
•
En tydelig kontroll- og styringsstruktur som fremmer
uavhengighet
•
En god forståelse og styring av risikoene som driver
inntjening og tap
•
Å unngå at enkelthendelser skader konsernets finansielle
stilling
•
Prising av produkter og tjenester basert på
underliggende risiko
•
Effektiv kapitalanskaffelse og -anvendelse som
gjenspeiler valgt risikoprofil
Konsernets risiko tallfestes blant annet gjennom bereg-
ninger av forventet tap og risikojustert kapital for å kunne
dekke uventede tap. Forventet tap beskriver det beløpet
konsernet statistisk må forvente å tape i løpet av en 12
måneders periode, mens risikojustert kapital beskriver hvor
mye kapital konsernet mener det trenger for å dekke den
faktiske risikoen konsernet er eksponert mot.
Kredittrisiko
Kredittrisikoen styres gjennom rammeverket for kredittinn-
vilgelse, engasjementsoppfølging og porteføljestyring.
Den overordnende kredittstrategien fastsetter at konsernet
skal ha en moderat risikoprofil.
Kvaliteten i bedriftsmarkedsporteføljen er god, men med
utfordringer innen offshore/rigg segmentet.
Andel engasjement med misligholdssannsynlighet lavere
enn 2,5 prosent gjennom en full tapssyklus er økende og
utgjør nå 85,4 prosent av porteføljen. Porteføljen innen
eiendomssektoren representerer konsernets største kon-
sentrasjon mot en enkelt bransje. En vesentlig del av denne
porteføljen er finansiering av næringseiendom for utleie.
Denne porteføljen preges av langsiktige leiekontrakter og
finansielt solide leietakere.
Kvaliteten i personmarkedsporteføljen vurderes som meget
god, med lav tapsrisiko. Det meste av porteføljen er sikret
med pant i fast eiendom, og belåningen er gjennomgående
moderat sett opp mot sikkerhetsverdiene. Dette tilsier
begrenset tapspotensial så lenge disse verdiene ikke forrin-
ges vesentlig.
Markedsrisiko
Styringen av markedsrisiko tar utgangspunkt i konservative
rammer for posisjoner i rente- og valutamarkedet, samt
investeringer i aksjer og obligasjoner. Rammene gjennom-
gås og vedtas av styret minst årlig.
Deler av konsernets markedsrisiko knyttes til investeringer
i obligasjoner og sertifikater. Ved utgangen av 2021 var
konsernets beholdning av likvide eiendeler i form av obli-
gasjoner og sertifikater 56,3 mrd kroner. Kvantifisering av
risiko knyttet til verdifall på likviditetsporteføljen vurdert til
virkelig verdi beregnes med utgangspunkt i Finanstilsynets
modell for risikobasert tilsyn av markedsrisiko.
Risikoaktivitetene knyttet til handel i valuta, renter og
verdi-papirer skjer innenfor de til enhver tid vedtatte
rammer, fullmakter og kredittlinjer på motparter.
SpareBank 1 SR-Bank ASA tar i begrenset omfang rente- og
valutakursrisiko i forbindelse med egenhandelsaktiviteter.
Virksomhetens inntekter skapes i størst mulig grad i form av
kundemarginer. Dette bidrar til en mest mulig stabil og god
inntjening.
Konsernets eksponering overfor markedsrisiko vurderes
som moderat.
Likviditetsrisiko
Bankens rammeverk for styring av likviditetsrisiko skal gjen-
speile bankens konservative risikoprofil. Likviditetsrisikoen
skal være lav. Konsernets utlån finansieres i hovedsak med
kundeinnskudd og langsiktig verdipapirgjeld, herunder
salg av boliglånsporteføljer til det heleide selskapet
SR- Boligkreditt AS. Likviditetsrisikoen begrenses ved at
verdipapirgjelden utstedes i ulike markeder, innlånskilder,
instrumenter og løpetider.
SpareBank 1 SR-Bank ASA hadde ved utgangen av 2021
meget god likviditet og legger til grunn fortsatt god
tilgang på langsiktig finansiering til konkurransedyktige
priser. Konsernet tilstreber en jevn forfallsstruktur på innlån
og vektlegger gode relasjoner til norske og internasjo-
nale investorer og banker. Likviditetsbufferen var 57,9
mrd kroner ved utgangen av 2021, og dekker normal drift
i 37 måneder med stengte markeder. Bankens forfall på
fremmedfinansiering de neste 12 månedene utgjør 20,4 mrd
kroner. I tillegg til likviditetsbufferen har banken 22,7 mrd
kroner i boliglån klargjort for OMF-finansiering.
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 67
Konsernets likviditetssituasjon er meget god, og konsernet
har det siste året videreført en høy andel langsiktig finansi-
ering. Net Stable Funding Ratio var ved utgangen av 2021
124 prosent (123 prosent) for konsernet.
Operasjonell risiko
Konsernet benytter en systematisk prosess for å identifi-
sere og kvantifisere operasjonelle risikoer som konsernet til
enhver tid er eksponert for. Den kartlagte risikoeksponerin-
gen i 2021 har til enhver tid vært innenfor styrets vedtatte
rammer for største tillatte eksponering.
Uønskede hendelser registreres og kartlegges systematisk
for å unngå gjentakelse og hente ut læringseffekter. Det
har ikke forekommet enkelthendelser i løpet av 2021 med
betydelige økonomiske konsekvenser.
Compliance (etterlevelse)
SpareBank 1 SR-Bank ASA har som mål å ha gode prosesser
for å sikre etterlevelse av gjeldende lover og forskrifter.
Styret vedtar konsernets compliance policy som beskriver
hovedprinsippene for ansvar og organisering.
Compliancerisiko er risikoen for at konsernet pådrar seg
offentlige sanksjoner, bøter eller økonomisk tap som følge
av manglende etterlevelse av regelverket og/eller brudd
på konsesjonsbestemmelser. Compliancefunksjonen skal
avdekke og forebygge risiko relatert til etterlevelse av
eksternt og internt regelverk. Compliance gjennomfører
risikovurderinger som danner grunnlaget for kontrollplaner
og anbefalinger av tiltak. Observasjoner fra kontrollak-
tiviteter rapporteres regelmessig til styret og ledelsen.
Compliance er involvert i arbeidet med å sikre en ansvarlig
produkt- og tjenestestyring gjennom deltakelse i konser-
nets godkjennelsesprosess for nye produkter, systemer
og tjenester. Compliance gjennomfører i tillegg opplæ-
rings-aktiviteter og gir veiledning til organisasjonen knyttet
til regelverk.
I 2021 har det vært særlig høyt fokus på etterlevelse av
etablert rammeverk knyttet til verdipapirhandelloven, AML
(hvitvaskingsloven), personvern (GDPR) samt implemen-
tering av ny spare- og distribusjonsmodell. Konsernets
etiske retningslinjer tydeliggjør hvilke prinsipper banken og
ansatte skal forholde seg til. Disse presiserer blant annet
konsernets arbeid med bærekraft og vår nulltoleranse for
korrupsjon. Videre har konsernet arbeidet målrettet med
å videreutvikle kvalitetssystemet «Guiden». Systemet er
et verktøy som omsetter lovkrav og føringer fra styret og
ledelsen til operasjonaliserte krav for hva som skal gjelde
i konsernet. Guiden bidrar til god styring og kontroll, bl.a.
gjennom å synliggjøre styringsstruktur, forvalte konsernets
styrende dokumentasjon og operasjonalisere arbeid med
internkontroll.
Eierrisiko
Eierrisiko er risikoen for at SpareBank 1 SR-Bank ASA blir
påført negative resultater fra eierposter i strategisk
eide selskap og/eller må tilføre ny egenkapital til disse
selskapene. Eierselskap defineres som selskaper hvor
SpareBank 1 SR-Bank ASA har en vesentlig eierandel og
innflytelse. SpareBank 1 SR-Bank har i hovedsak eierrisiko
gjennom eierandelen i
•
SpareBank 1 Gruppen AS (19,5 prosent)
•
SpareBank 1 Næringskreditt AS (15,6 prosent)
•
BN Bank ASA (35,0 prosent)
•
SpareBank 1 Forvaltning AS (36,3 prosent)
•
SpareBank 1 Kreditt AS (17,1 prosent)
•
SpareBank 1 Bank og Regnskap AS (25,0 prosent)
•
SpareBank 1 Betaling AS (19,2 prosent)
•
SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS (18,3 prosent)
•
Kapp Securities AS (100,0 prosent)
•
MyRent AS (38,3 prosent)
Samfunnsansvar og bærekraft
Fokuset på bærekraft i næringslivet er betydelig styrket
i den senere tid. SpareBank 1 SR-Bank ASA ser positivt på
denne utviklingen og ser store muligheter i det grønne
skiftet. Konsernet jobber aktivt for å bidra til en bærekraftig
utvikling, og tar ansvar for å være en del av løsningen og en
proaktiv alliert i omstillingen til et mer bærekraftig samfunn.
Høsten 2021 vedtok konsernet en ny bærekraftstrategi
som er en del av konsernstrategien. Ambisjonen er at
bærekraft skal være integrert i alt som utføres i konsernets
virksomhet. SpareBank 1 SR-Bank ASA skal være med å
bidra til at målet i Parisavtalen om å begrense den globale
oppvarmingen til 1.5 °C innen 2050 nås. For å underbygge
denne ambisjonen er det satt mål om å være et klimanøy-
tralt konsern innen 2022, og et mål om netto nullutslipp fra
utlåns- og investeringsvirksomhet innen 2050. I tillegg er
det satt et mål om å finansiere 50 mrd i bærekraftige aktivi-
teter innen 2030. Konsernet vil rapportere på fremdrift på
dette målet fra 2022. Konsernet støtter FNs bærekraftsmål,
og har valgt ut tre mål som har særlig fokus; 5 Likestilling
mellom kjønnene, 8 Anstendig arbeid og økonomisk vekst,
13 Stoppe klimaendringene. Det er i konsernet utarbeidet
egne tilpassede delmål under disse.
Kapitalstyring
Kapitalstyringen sikrer at SpareBank 1 SR-Bank ASA
balanserer forholdet mellom:
•
En effektiv kapitalanskaffelse og kapitalanvendelse
i forhold til konsernets strategiske mål og vedtatte
forretningsstrategi
•
Konkurransedyktig egenkapitalavkastning
•
En tilfredsstillende kapitaldekning ut fra valgt risikoprofil
og de til enhver tid gjeldende krav fra myndigheter og
markedsaktører
•
Konkurransedyktige vilkår og en langsiktig god tilgang
på innlån i kapitalmarkedene
•
Utnyttelse av vekstmuligheter i konsernets definerte
markedsområde
68 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Kjernekapital og kapitaldekning
KjernekapitaldekningRen kjernekapitaldekning
Kapitaldekning
0%
5%
10%
15%
20%
25%
17,9
17,6
20,4
21,7
20,5
16,0
15,9
18,6
19,9
18,9
15,1
14,7
17,0
18,3
17,4
20212020201920182017
Overgangsregel
IRB
Det utarbeides årlig en kapitalplan for å sikre en langsik-
tig og effektiv kapitalstyring. Disse framskrivningene tar
hensyn til både forventet utvikling i de neste årene, samt en
situasjon med et alvorlig økonomisk tilbakeslag over flere
år. Det gjennomføres ulike stresstester av enkeltfaktorer
og scenarioanalyser der konsernet utsettes for en rekke
negative makroøkonomiske hendelser gjennom flere år.
SpareBank 1 SR-Bank ASA har i tillegg utarbeidet bered-
skapsplaner for i størst mulig grad å kunne håndtere slike
kriser hvis de likevel skulle oppstå. SpareBank 1 SR-Bank
ASA har en solid finansiell stilling. Ved utgangen av 2021 var
ren kjernekapitaldekning 17,4 prosent (18,3 prosent) mens
kjernekapitaldekningen var 18,9 prosent (19,9 prosent) og
kapitaldekningen 20,5 prosent (21,7 prosent).
I Norge blir det krevd en motsyklisk kapitalbuffer i
intervallet 0 - 2,5 prosent-poeng i form av ren kjerneka-
pital. Formålet med motsyklisk kapitalbuffer er å gjøre
bankene mer solide og robuste overfor utlånstap.
Kapitalbufferkravet var 2,5 prosent-poeng ved utgangen av
2019. Som følge av Covid-19 situasjonen, ble det motsykliske
bufferkravet senket med 1,5 prosent-poeng til 1,0 prosent
med virkning fra mars 2020. I juni 2021 ble det besluttet
å øke kapitalkravet for motsyklisk kapitalbuffer med 0,5
prosent-poeng til 1,5 prosent med virkning fra 30. juni 2022.
I desember 2021 ble det besluttet å øke motsyklisk kapital-
buffer ytterligere med 0,5 prosent-poeng til 2,0 prosent,
med virkning fra 31. desember 2022.
Pilar 2 –påslaget er et institusjonsspesifikt påslag med
formål å skape sikkerhet for at norske banker har tilstrekke-
lig kapital til å dekke risikoen forbundet med virksomheten
også utover de risikoene som inngår i det regulatoriske
minimumskravet. Finanstilsynet ga i 2018 konsernet et indivi-
duelt Pilar 2 - påslag på 1,7 prosent-poeng.
Ved utgangen av 2021 oppfylles samlet krav til ren kjer-
nekapitaldekning på 15,2 prosent, inkludert 1,0 prosent i
management buffer, med god margin. SpareBank 1 SR-Bank
ASA har et internt mål om å ha ren kjernekapitaldekning på
16,7 prosent ved utgangen av 2022. Konsernet har opp-
rettholdt sitt opprinnelige kapitalmål for å ta høyde for
forventning om gradvis økning i motsyklisk kapitalbuffer
fra 2022. Banker klassifisert som systemviktige finansinsti-
tusjoner pålegges i tillegg et særskilt kapitalbufferkrav.
SpareBank 1 SR-Bank ASA er ikke definert som en systemvik-
tig finansinstitusjon.
Den 28. april 2021 vedtok generalforsamlingen styrets
forslag om at det på daværende tidspunkt ikke skulle
utbetales utbytte for 2020. Beslutningen var i tråd med
anbefalinger fra både Finanstilsynet, Finansdepartementet
og den europeiske sentralbanken (ECB). Styret fikk imid-
lertid fullmakt av generalforsamlingen til å kunne beslutte
utdeling av utbytte på et senere tidspunkt, på inntil kroner
3,10 pr aksje basert på bankens vedtatte årsregnskap for
2020. Styret benyttet fullmakten og besluttet den 30. sep-
tember 2021 å utbetale et utbytte på 3,10 kroner pr aksje
basert på bankens vedtatte årsregnskap for 2020. Utbytte
for 2020 ble utbetalt 13. oktober 2021.
Ekstern revisjon
Konsernets ekstern revisor er PricewaterhouseCoopers AS
(PwC).
Intern revisjon
Internrevisjonen utføres av EY. Internrevisjonen rapporterer
direkte til styret.
Forsikring
Det er tegnet forsikring for styrets medlemmer og daglig
leder for deres mulige ansvar overfor foretaket og tredje-
personer. Forsikringen dekker sikredes ansvar for formue-
skade som skyldes krav fremsatt som følge av en påstått
ansvarsbetingende handling eller unnlatelse
Medarbeidere og arbeidsmiljø
Medarbeiderne i SpareBank 1 SR-Bank ASA er den viktig-
ste ressursen for å skape verdier til beste for kundene,
regionen og banken. Konsernets organisasjons- og arbeids-
miljø-undersøkelser for 2021 viser at medarbeiderne trives
og har et godt forhold til konsernet som arbeidsgiver.
Undersøkelsen blir gjennomgått og fulgt opp i alle enheter
for å sikre positiv utvikling og styrke et helsefremmende
arbeidsmiljø preget av langsiktighet, åpenhet, ærlighet og
trygghet i tråd med konsernets verdigrunnlag.
Les mer om hvilke tiltak som gjøres for å sikre den rette
kompetansen, godt arbeidsmiljø og likestilling i kapitlet
om «Medarbeidere» på side 14, og i rapport om lønn til
ledende personer i SparBank 1 SR-Bank for 2021.
Bankens aksjer
Kursen på bankens aksjer (SRBNK) var kroner 133,20
ved utgangen av 2021. Dette var en effektiv avkastning
inkludert utbytter på 55,8 prosent fra utgangen av 2020.
Hovedindeksen på Oslo Børs steg i samme periode med
23,4 prosent. Omsetningen av SRBNK aksjen har gjennom
2021 vært stabil og tilsvarte 5,3 prosent (5,3 prosent) av
antall utestående aksjer.
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 69
Det var 16 826 (13 113) aksjonærer ved utgangen av 2021.
Andelen eid av selskap og personer i utlandet var 22,2
prosent, mens 65,7 prosent var hjemmehørende i Rogaland,
Agder, Vestland, Oslo og Viken. De 20 største eierne eide
til sammen 56,7 prosent. Bankens egenbeholdning utgjorde
41 517 aksjer, mens ansatte i konsernet eide 1,7 prosent.
Fortsatt drift
Soliditeten ble styrket i 2021 og markedsutsiktene synes
gode. Sammen med iverksatte og planlagte tiltak, bidrar
dette til gode forutsetninger for fortsatt framgang for kon-
sernet i 2022. Årsoppgjøret er derfor avlagt under forutset-
ning om fortsatt drift.
Disponering av årsresultat/utbytte
SpareBank 1 SR-Bank ASA har som økonomisk mål for
sin virksomhet å oppnå resultater som gir god og stabil
avkastning på bankens egenkapital og derigjennom skape
verdier for eierne ved konkurransedyktig avkastning i form
av utbytte og verdi-stigning på aksjene. Ved fastsettelse
av størrelsen på årlig utbytte tas det hensyn til konsernets
kapitalbehov, herunder kapitaldekningskrav, samt konser-
nets mål og strategiske planer. Med mindre kapitalbehovet
tilsier noe annet, er styrets mål at om lag halvparten av
årets resultat etter skatt utdeles som utbytte.
Disponibelt morbankresultat som ligger til grunn for
utdeling av utbytte for 2021 ble 2 764 mill kroner, tilsvarende
10,81 kroner pr aksje. I tråd med vedtatt utbyttepolitikk er
ulike forhold hensyntatt i utbyttevurderingen, herunder
særlig vekt på kapitalbehov og kjernekapitaldekning. Styret
foreslår derfor et utbytte på 6,00 kroner pr aksje for 2021,
som tilsvarer 49,7 prosent av konsernresultatet pr aksje.
Samlet sett foreslår styret følgende disponeringer for
regnskapsåret 2021:
Mill kr
Morbankresultat etter skatt 2 764
Til disposisjon 2 764
Utbytte (6,00 kroner pr. aksje) 1 535
Tilbakeholdt overskudd 1 229
Sum 2 764
Etter styrets vurdering har SpareBank 1 SR-Bank ASA, etter
de foreslåtte disponeringene og øvrige gjennomførte kapi-
taltiltak, god finansiell styrke og fleksibilitet til å støtte opp
om konsernets planlagte virksomhet framover.
Utbytte pr aksje
1)
og direkteavkastning
2)
Utbytte pr aksje, kr Direkteavkastning, %
NOK
0
1
2
3
4
5
6
7
4,25
4,50
5,50
3,10
6,00
20212020201920182017
0%
1%
2%
3%
4%
5%
6%
4,9
5,0
5,5
3,4
4,5
1)
Styret har benyttet fullmakt fra april 2020 og på styremøte
10.2.2021 vedtatt et utbytte på 5,50 kroner pr aksje for
regskapsåret 2019, som ble utbetalt 19.3.2021. Styret har
benyttet fullmakt fra april 2021 og vedtatt på styremøte
30.9.2021 et utbytte på kroner 3,10 pr aksje for regnskapsåret
2020, som ble utbetalt 13.10.2021.
2) Utbytte pr aksje i prosent av aksjekurs pr årsslutt.
Utsikter for 2022
Kunnskap, høy vaksinasjonsgrad og gode støttetiltak fra
norske myndigheter har bidratt til å dempe de negative
effektene av pandemien. Det er likevel fortsatt usikkerhet
knyttet til hvordan full gjenåpning av samfunnet vil påvirke
den økonomiske utviklingen fremover. Optimismen er
tilbake i privatmarkedet og deler av næringslivet, men med
forventning om fortsatt lavere aktivitet innenfor reiseliv og
servicenæringer i starten av 2022.
Det har vært en positiv utvikling i den norske økonomien i
2021, med økt oljepris, godt eiendomsmarked og fallende
arbeidsledighet. Lavere internasjonal etterspørsel og
høyere volatilitet i oljeprisen forventes imidlertid å prege
den økonomiske utviklingen fremover. IMF forventer i
henhold til siste oppdaterte prognoser en vekst i verden-
søkonomien på 4,9 prosent i 2022. Det forventes høyest
vekst i de industrialiserte land og noe lavere vekst i frem-
voksende økonomier på grunn av lavere vaksinasjonsgrad
mot Covid-19.
I Norge forventes det noe økt arbeidsledighet i starten
av 2022 som følge av fortsatt Covid-19 tiltak, men ledig-
heten er forventet å gradvis reduseres i løpet av året.
Boligmarkedet og privat forbruk er stimulert av lave
boliglånsrenter, og det forventes god låneetterspørsel
fra privatmarkedet fremover, på tross av signaler om økt
styringsrente. Forventning om høyere lønnsvekst i 2022 vil
delvis motvirke effekten av økte boliglånsrenter. Eiendom
Norge prognostiserer med 4 prosent vekst i boligprisene i
2022.
70 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
I henhold til de siste prognoser fra SSB forventes det en
vekst i bruttonasjonalprodukt for Fastlands-Norge på 4,2
prosent i 2022. Oljedirektoratet forventer som følge av
ringvirkning av pandemien at oljeinvesteringene på norsk
sokkel blir redusert med nær 13 prosent i 2022, før inves-
teringene igjen forventes å stige i årene 2023-2025. SSB
forventer at prisveksten justert for energi og avgifter vil bli
2,5 prosent i 2022.
Norges Bank økte i 2021 styringsrenten fra 0 prosent til
0,5 prosent, med økning på 0,25 prosentpoeng i september
og nye 0,25 prosent i desember. Markedet forventer at
effektene av Covid-19 utbruddet avtar fremover og Norges
Bank sin renteprognose er ytterligere 3 renteøkninger, hver
på 0,25 prosent-poeng, i løpet av 2022. I forbindelse med
at Norges Bank økte styringsrente i desember 2021, har
SpareBank 1 SR-Bank ASA varslet renteøkning på inntil
0,25 prosentpoeng med virkning på eksisterende portefølje
fra 31. januar 2022.
Konsernets langsiktige mål for egenkapitalavkastning er
minimum 12 prosent. Målet skal nås gjennom lønnsom utlån-
svekst, moderate nedskrivninger, vekst i andre inntekter,
gevinster fra finansielle investeringer og økt kostnadseffek-
tivitet. Konsernet har en målsetting om en kostnadseffektivi-
tet på under 40 prosent.
Konsernet har en målsetting om ren kjernekapitaldekning
på 16,7 prosent. SpareBank 1 SR-Bank ASA er et solid og
lønnsomt konsern og har de senere år styrket sin soliditet i
tråd med myndighetenes krav. Dette er oppnådd gjennom
inntjening fra en forretningsmodell med god bredde i inn-
tekter og effektiv drift. Soliditeten er meget god, inntjenin-
gen er styrket og konsernets nedskrivninger er vesentlig
redusert i 2021. Styrets vurdering er at konsernet har lagt
bak seg de største nedskrivningene i forbindelse med olje-
prisfallet og Covid-19, og nedskrivningene vurderes å være
tilbake på normale nivå.
SpareBank 1 SR-Bank ASA sin utbyttepolitikk er uendret
med et forventet utbytte på om lag 50 prosent av årenes
overskudd. Ved fastsettelse av størrelsen på årlig utbytte
skal det tas hensyn til konsernets kapitalbehov, herunder
kapital-dekningskrav, samt konsernets mål og strategiske
planer.
Konsernet har over lang tid jobbet målrettet for økt effek-
tivisering gjennom digitalisering og automatisering, både
internt og ut mot kunder. Konsernets personkunder kjøper
i økende grad sine produkter via selvbetjente løsninger.
I 2021 er 70 prosent av alle produkter og tjenester kjøpt
gjennom en digital kanal og 94 prosent av alle boliglån-
søknader ble fylt ut digitalt av kunden selv. Pandemien har
generelt bidratt til å øke digital kompetanse i kundemassen
og flere kunder antas også i fortsettelsen å velge selv-
betjente løsninger. Fortsatt høy bruk av digitale verktøy vil
være viktig for å møte kundenes behov, effektivisere driften
og med dette gi økt konkurransekraft fremover.
SpareBank 1 SR-Bank ASA er et offensivt finanskonsern med
sterk distribusjon. Som Norges nest største privateide
bank gir konsernet økonomisk kraft til vekst, verdiskaping
og lønnsomhet for kundene, samfunnet og våre eiere.
Konsernet er en bank for hele Sør-Norge, hvor Oslo-
området er et spesielt satsingsområde. Tilstedeværelsen i
dette markedet er viktig for geografisk diversifisering og
for å skape et større grunnlag for vekst og dermed økt inn-
tjening. Når samfunnet nå er gjenåpnet er konsernet godt
posisjonert for økt vekst.
Et gjensidig godt forhold mellom innbyggere, næringsliv
og bank er viktig for utviklingen i konsernets markedsom-
råde. Styret vil takke konsernets kunder, eiere, ansatte og
samarbeids-partnere for øvrig for god oppslutning om
SpareBank 1 SR-Bank ASA også i 2022, og vil legge betydelig
vekt på å videreføre det gode samspillet.
Stavanger 15.3.2022
Kate Henriksen Tor Dahle
Sally Lund-Andersen
Ansattes representant
Jan Skogseth
Kristian Kristensen
Ansattes representant
Trine Sæther Romuld
Benedicte Schilbred Fasmer
Konsernsjef
Dag Mejdell
Styreleder
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 71
Resultatregnskap 72
Balanse 73
Endring i egenkapital 74
Kontantstrømoppstilling 75
Note 1 Generell informasjon 76
Note 2 Regnskapsprinsipper 76
Note 3 Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper 83
Note 4 Segmentrapportering 84
Note 5 Kapitaldekning 86
Note 6 Finansiell risikostyring 88
Kredittrisiko
Note 7 Kredittinstitusjoner - fordringer og gjeld 91
Note 8
Utlån og andre finansielle forpliktelser til kunder
92
Note 9
Utlån solgt til SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 Næringskreditt
99
Note 10
Nedskrivninger på utlån og finansielle forpliktelser
99
Note 11
Kredittrisikoeksponering for hver interne risikokategori
102
Note 12
Maksimal kredittrisikoeksponering
103
Note 13
Kredittkvalitet pr klasse av finansielle eiendeler
104
Markedsrisiko
Note 14 Markedsrisiko knyttet til renterisiko 106
Note 15
Markedsrisiko knyttet til valutarisiko
107
Likviditetsrisiko
Note 16 Likviditetsrisiko 108
Note 17
Forfallsanalyse av eiendeler og gjeld/forpliktelser
109
Resultatregnskap
Note 18 Netto renteinntekter 111
Note 19
Netto provisjons- og andre inntekter
112
Note 20
Netto inntekter/tap fra finansielle instrumenter
112
Note 21
Personalkostnader
112
Note 22
Andre driftskostnader
115
Note 23
Pensjoner
116
Note 24
Skatt
119
Balanse
Note 25 Klassifisering av finansielle instrumenter 120
Note 26
Sertifikater og obligasjoner
125
Note 27
Finansielle derivater
125
Note 28
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser
128
Note 29
Immaterielle eiendeler
129
Note 30
Varige driftsmidler
130
Note 31
Leierettigheter og leieforpliktelser
131
Note 32
Andre eiendeler
133
Note 33
Innskudd fra kunder
133
Note 34
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og etterstilt gjeld
134
Note 35
Annen gjeld og andre forpliktelser
135
Note 36
Bundne midler
135
Note 37
Ansvarlig lånekapital
135
Note 38
Investeringer i eierinteresser
136
Øvrige opplysninger
Note 39 Vesentlige transaksjoner med nærstående parter 139
Note 40
Aksjekapital og eierstruktur
140
Note 41
Hendelser etter balansedagen
142
Revisors beretning 143
Erklæring fra styret og konsernsjef 152
Årsregnskap
72 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
RESULTATREGNSKAP
Morbank Konsern
2020 2021 (tall i mill kroner) Note 2021 2020
3 525 3 055 Renteinntekter amortisert kost 18 5 474 6 238
1 726 1 527 Renteinntekter øvrig 18 712 71 5
1 940 1 565 Rentekostnader amortisert kost 18 2 012 2 511
13 5 Rentekostnader øvrig 18 18 4 3 0 0
3 298 3 012 Netto renteinntekter 3 990 4 142
934 1 019 Provisjonsinntekter 19 1 801 1 501
107 91 Provisjonskostnader 19 9 0 111
10 12 Andre driftsinntekter 19 6 6
837 940 Netto provisjons- og andre inntekter 1 717 1 396
57 30 Utbytte 30 57
836 1 106 Inntekter fra eierinteresser 38 6 76 6 63
-98 297 Netto inntekter/tap fra finansielle instrumenter 20 3 31 -21
795 1 433 Netto inntekter fra finansielle investeringer 1 037 6 99
4 930 5 385 Sum netto inntekter 6 744 6 237
1 029 1 182 Personalkostnader 21 1 722 1 436
610 636 Andre driftskostnader 22 817 763
145 142 Av- og nedskrivninger driftsmidler og immaterielle eiendeler 29,30,31 175 18 7
1 784 1 960 Sum driftskostnader 2 714 2 386
3 146 3 425 Driftsresultat før nedskrivninger 4 030 3 851
2 003 193 Nedskrivninger på utlån og finansielle forpliktelser 10 1 92 2 030
1 143 3 232 Driftsresultat før skatt 3 838 1 821
73 468 Skattekostnad 24 6 82 2 31
1 070 2 764 Resultat etter skatt 3 156 1 590
982 2 697 Aksjonærenes andel av resultatet 3 089 1 503
88 67 Hybridkapitaleiernes andel av resultatet 67 8 8
- - Ikke-kontrollerende eierinteresser -1
1 070 2 764 Resultat etter skatt 3 156 1 590
Utvidet resultatregnskap
-10 -72 Estimatavvik pensjoner -72 -7
3 18 Skatteeffekt estimatavvik pensjoner 18 2
-7 -54 Sum poster som ikke reklassifiseres over resultatet -54 -5
5 -2 Verdiendring ECL 12 måneder - -
Verdiendring basisswap 27 -58 47
Skatteeffekt verdiendring basisswap 27 15 -1 2
Andel av utvidet resultat i TS og FKV 10 1 2
5 -2 Sum poster som kan reklassifiseres over resultatet -3 3 47
-2 -56 Årets utvidede resultat -87 4 2
1 068 2 708 Totalresultat 3 069 1 632
Resultat pr aksje
3,84 10,55 Resultat pr aksje
1)
21,40 1 2,0 8 5, 87
3,84 10,55 Utvannet resultat pr aksje
2)
21,40 1 2,0 8 5, 87
1)
Aksjonærenes andel av resultatet/snitt antall utestående aksjer
2)
Aksjonærenes andel av resultatet/snitt antall utestående aksjer + bonus aksjer
BALANSE
Morbank Konsern
2020 2021 (tall i mill kroner) Note 2021 2020
Eiendeler
68 78 Kontanter og fordringer på sentralbanken 36 78 6 8
25 304 13 214 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 7 5 366 12 589
131 792 139 260 Utlån til kunder 8,11,13 228 578 216 966
36 978 54 321 Sertifikater og obligasjoner 13,26 56 266 39 921
8 971 6 713 Finansielle derivater 27 5 053 8 672
596 694 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 28 1 001 9 0 8
2 246 2 363 Investering i eierinteresser 38 4 894 4 523
7 346 7 569 Investering i konsernselskap 38 - -
- 70 Immaterielle eiendeler 29 4 58 29 8
1 002 565 Utsatt skattefordel 24 59 8 1 015
295 283 Varige driftsmidler 30 97 9 9 94
915 881 Leierettigheter 31 335 34 6
414 361 Andre eiendeler 32 7 96 74 9
215 927 226 372 Sum eiendeler 304 402 287 049
Gjeld
4 218 3 361 Gjeld til kredittinstitusjoner 7 2 634 4 144
118 394 138 043 Innskudd fra kunder 33 137 664 118 170
51 748 44 116 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 34 122 276 126 763
13 115 5 495 Finansielle derivater 27 3 203 6 825
669 - Betalbar skatt 24 232 8 3 5
936 920 Forpliktelser knyttet til leierettigheter 31 3 59 3 65
197 269 Pensjonsforpliktelse 23 277 2 0 4
256 153 Nedskrivning på finansielle forpliktelser 10 1 53 25 6
378 518 Annen gjeld 35 8 30 5 4 0
400 7 465 Etterstilt gjeld 34 7 465 40 0
2 154 2 130 Ansvarlig lånekapital 37 2 130 2 154
192 465 202 470 Sum gjeld 277 223 260 656
Egenkapital
6 394 6 394 Aksjekapital 40 6 394 6 394
1 587 1 587 Overkursfond 1 587 1 587
1 407 1 535 Avsatt utbytte 1 535 1 407
1 850 1 850 Hybridkapital 40 1 850 1 850
Ikke-kontrollerende eierinteresser - 5
12 224 12 536 Annen egenkapital 15 813 15 150
23 462 23 902 Sum egenkapital 27 179 26 393
215 927 226 372 Sum gjeld og egenkapital 304 402 287 049
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 73
Stavanger 15.3.2022
Kate Henriksen Tor Dahle
Sally Lund-Andersen
Ansattes representant
Jan Skogseth
Kristian Kristensen
Ansattes representant
Trine Sæther Romuld
Benedicte Schilbred Fasmer
Konsernsjef
Dag Mejdell
Styreleder
74 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
ENDRING I EGENKAPITAL
(tall i mill kroner)
Morbank Aksjekapital
Overkurs-
fond
Hybrid-
kapital
Ikke-
kontrollerende
eierinteresser
Annen
egen-
kapital
Sum
egenkapital
Egenkapital 31.12.2019 6 394 1 587 1 850 12 651 22 482
Resultat etter skatt 1 070 1 070
Estimatavvik etter skatt på pensjonsordning -7 -7
Verdiendring ECL
1)
12 mnd 5 5
Totalresultat 1 068 1 068
Hybridkapital -
Renter hybridkapital -88 -88
Omsetning egne aksjer 1 1
Transaksjoner med aksjonærene 1 1
Egenkapital 31.12.2020 6 394 1 587 1 850 13 631 23 462
Resultat etter skatt 2 764 2 764
Estimatavvik etter skatt på pensjonsordning -54 -54
Verdiendring ECL
1)
12 mnd -2 -2
Totalresultat 2 708 2 708
Hybridkapital -
Renter hybridkapital -67 -67
Utbytte år 2019, endelig besluttet i 2021 -1 407 -1 407
Utbytte år 2020, endelig besluttet i 2021 -793 -793
Omsetning egne aksjer -1 -1
Transaksjoner med aksjonærene -2 201 -2 201
Egenkapital 31.12.2021 6 394 1 587 1 850 14 071 23 902
1)
ECL - Forventet kredittap
Konsern
Egenkapital 31.12.2019 6 394 1 587 1 850 15 003 24 834
Resultat etter skatt -1 1 591 1 590
Estimatavvik etter skatt på pensjonsordning -5 -5
Basisswap spread etter skatt 35 3 5
Andel utvidet resultat tilknyttede selskap 12 1 2
Totalresultat -1 1 633 1 632
Hybridkapital - -
Renter hybridkapital - 8 8 - 8 8
Ikke-kontrollerende eierinteresse 6 -6 -
Transaksjoner mot egenkapital i datterselskap og i tilknyttede selskap
Omsetning egne aksjer 1 1
Transaksjoner med aksjonærene 1 1
Egenkapital 31.12.2020 6 394 1 587 1 850 5 16 557 26 393
Resultat etter skatt 3 156 3 156
Estimatavvik etter skatt på pensjonsordning -54 -54
Basisswap spread etter skatt -43 -43
Andel utvidet resultat tilknyttede selskap 10 10
Totalresultat - 3 069 3 069
Hybridkapital -
Renter hybridkapital - 6 7 -67
Ikke-kontrollerende eierinteresse -5 5 -
Transaksjoner mot egenkapital i
datterselskap og i tilknyttede selskap
-16 -16
Utbytte år 2019, endelig besluttet i 2021 -1 407 -1 407
Utbytte år 2020, endelig besluttet i 2021 -793 -7 93
Omsetning egne aksjer - -
Transaksjoner med aksjonærene -2 200 -2 200
Egenkapital 31.12.2021 6 394 1 587 1 850 - 17 348 27 179
KONTANTSTRØMOPPSTILLING
(tall i mill kroner)
Morbank Konsern
2020 2021 Note 2021 2020
558 -6 977 Endring utlån til kunder 8 -7 136 -12 068
4 646 4 017 Renteinnbetalinger på utlån til kunder 5 652 6 405
15 071 19 649 Endring innskudd fra kunder 33 14 113 15 064
-865 -737 Renteutbetalinger på innskudd fra kunder -73 3 - 8 61
-10 181 8 365 Endring fordringer og gjeld på kredittinstitusjoner 7 3 115 -5 901
-38 -209 Renter på fordring og gjeld til kredittinstitusjoner - 43 8 -3 89
-5 543 -17 343 Endring sertifikater og obligasjoner 26 -12 982 -7 129
502 485 Renteinnbetalinger på sertifikater og obligasjoner 50 0 50 5
860 922 Provisjonsinnbetalinger 1 709 1 438
-14 82 Kursgevinster ved omsetning trading 1 20 5
-1 660 -1 624 Utbetalinger til drift -2 238 -2 372
-1 078 -669 Betalt skatt 24 -8 3 4 -1 225
3 381 -7 110 Andre kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter -8 283 4 183
5 639 -1 149 A Netto likviditetsendring fra operasjonelle aktiviteter -7 435 -2 345
-37 -139 Investering i varige driftsmidler 30 -1 77 -47
6 3 Innbetaling fra salg av varige driftsmidler 30 3 6
-252 -676 Langsiktige investeringer i aksjer -929 -257
266 395 Innbetaling fra salg langsiktige investeringer i aksjer 49 2 305
854 1 115 Utbytte fra langsiktige investeringer i aksjer 4 06 271
837 698 B Netto likviditetsendring investering -2 05 2 78
5 802 15 746
Opptak av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og etterstilt gjeld
34 31 105 25 367
-9 923 -14 133 Tilbakebetaling - utstedte verdipapirer og etterstilt gjeld 34 -21 838 -20 387
-779 -379
Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og etterstilt gjeld
- 8 35 -1 356
- - Opptak og salg av egne ansvarlige lån 37 - -
- - Tilbakebetaling - ansvarlig lånekapital 37 - -
-49 -40 Renteutbetalinger på ansvarlige lån - 4 0 -49
- - Opptak av gjeld stiftet ved utstedelse av hybridkapital 40 - -
-88 -67 Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av hybridkapital -67 - 8 8
-69 -72 Leiebetalinger 31 -57 -47
- -2 200 Utbytte til aksjeeiere -2 200 -
-5 106 -1 145 C Netto likviditetsendring finansiering 6 068 3 440
1 370 -1 596 A+B+C Netto endring likvider i året -1 572 1 373
768 2 138 Likviditetsbeholdning 1.1. 2 152 7 79
2 138 542 Likviditetsbeholdning 31.12. 58 0 2 152
Likviditetsbeholdning spesifisert
68 78 Kontanter og fordringer på sentralbanken 78 68
2 070 464 Fordringer på kredittinstitusjoner uten oppsigelsestid 50 2 2 084
2 138 542 Likviditetsbeholdning 31.12. 58 0 2 152
Likviditetsbeholdningen inkluderer kontanter og fordringer på sentralbanken, samt den del av sum utlån til og fordringer på
kredittinstitusjoner som gjelder rene plasseringer i kredittinstitusjoner. Kontantstrømoppstillingen viser hvordan morbanken
og konsernet har fått tilført likvide midler og hvordan disse er brukt.
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 75
76 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
NOTE 1 GENERELL INFORMASJON
Konsernet SpareBank 1 SR-Bank består av morbanken
SpareBank 1 SR-Bank ASA (”Banken”) med datterselskaper.
Datterselskap - eierandel 100 %
SR-Boligkreditt AS
EiendomsMegler 1 SR-Eiendom AS
Finstart Nordic AS med datterselskaper og tilknyttede selskaper
SpareBank 1 SR-Bank ForretningsPartner AS med datterselskaper
Finansparken Bjergsted AS
Bjergsted Terrasse 1 AS
Monio AS
Rygir Industrier AS med datterselskaper (overtatte eiendeler)
Investeringer i tilknyttede
selskaper
Eierandel i prosent 31.12
BN Bank ASA 35,0
SpareBank 1 Kreditt AS 17,1
SpareBank 1 Bank og Regnskap AS 25,0
SpareBank 1 Betaling AS 19,2
SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS 18,3
SpareBank 1 Forvaltning AS 36,3
Investeringer i felles
kontrollert virksomhet Eierandel i prosent 31.12
SpareBank 1 Gruppen AS 19,5
SpareBank 1 Utvikling DA 18,0
Fordeling av eierandeler
i selskaper der styringsstrukturen
er regulert i avtale mellom
eierne (eierandel i prosent)
SpareBank 1
Gruppen AS
BN Bank
ASA
SpareBank 1 SR-Bank 19,5 35,0
SpareBank 1 SMN 19,5 35,0
SpareBank 1 Nord-Norge 19,5 10,0
Samarbeidende Sparebanker 19,5
SpareBank 1 Østlandet 12,4 10,0
SpareBank 1 Sørøst-Norge 7,5
SpareBank 1 Østfold Akershus 2,5
LO 9,6
Enkelte allianseselskaper er klassifisert som tilknyttede selskaper
til tross for at eierandelen er mindre enn 20 prosent. Bakgrunnen
for dette er at eierstrukturen og det strategiske samarbeidet
mellom eierbankene i SpareBank 1 Gruppen AS gir SpareBank 1
SR-Bank betydelig innflytelse i disse selskapene.
Banken har hovedkontor i Stavanger og har totalt 34 kontorer i
fylkene Rogaland, Agder, Vestland og Oslo. Noen av kontorene
er samlokalisert med EiendomsMegler 1 SR-Eiendom AS.
Alle datterselskapene har hovedkontor i Stavanger unntatt
Finstart Nordic AS og Monio AS som har hovedkontor i Oslo.
Konsernets hovedvirksomhet er salg og formidling av
et bredt spekter av finansielle produkter og tjenester,
investeringstjenester, konsulenttjenester, regnskapstjenester
samt leasing og eiendomsmegling.
Konsernregnskapet ble godkjent av styret 15.03.2022.
Generalforsamlingen er Banken sitt øverste organ.
NOTE 2 REGNSKAPSPRINSIPPER
GRUNNLAG FOR UTARBEIDELSE AV ÅRSREGNSKAPET
Morbank- og konsernregnskapet 2021 for SpareBank 1 SR-Bank
(Konsernet) er satt opp i overensstemmelse med Internasjonale
standarder for finansiell rapportering (IFRS) som fastsatt av EU.
Dette omfatter også fortolkninger fra IFRS fortolkningskomité
(IFRIC) og dens forgjenger, Den faste fortolkningskomité (SIC).
SpareBank 1 SR-Bank er et allmennaksjeselskap registrert
hjemmehørende i Norge med hovedkontor i Stavanger.
SpareBank 1 SR-Bank er notert på Oslo Børs.
Målegrunnlaget for både morbank- og konsernregnskapet er
historisk kost med følgende modifikasjoner: finansielle derivater,
deler av finansielle eiendeler og deler av finansiell gjeld regn-
skapsføres til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet.
Utarbeidelse av regnskaper i samsvar med IFRS krever bruk
av estimater. Videre krever anvendelse av de internasjonale
regnskapsstandarder at ledelsen må utøve skjønn. Områder som
i stor grad inneholder slike skjønnsmessige estimater, høy grad
av kompleksitet, eller områder hvor forutsetninger og estimater
er vesentlige for morbank- og konsernregnskapet, er beskrevet
i note 3.
Årsregnskapet er avlagt i henhold til IFRS standarder og fortolk-
ninger obligatoriske for årsregnskap som avlegges pr 31.12.2021.
Årsregnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift.
Nye og endrede standarder som er tatt i bruk i 2021:
EBA offentliggjorde i 2017 nye retningslinjer for beregning av
mislighold, og norske myndigheter fastsatte i desember 2019
i forskrift de norske beløpsgrensene for betalingsmislighold.
De nye retningslinjene og forskriften inneholder vesentlige
endringer sammenliknet med den tidligere misligholdsdefini-
sjonen slik den var beskrevet i kapitalkravsforskriftens kapittel
10. Den nye misligholdsdefinisjonen trådte i kraft fra 1.1.2021.
SpareBank 1 SR-Bank har implementert den nye misligholdsdefini-
sjonen fra 1.1.2021.
De senere årene har reform av og alternativer til IBOR-renter blitt
et prioritert område for myndigheter verden over. IASB har siden
2018 arbeidet med et prosjekt for regnskapsmessige konsekven-
ser av den ovennevnte rentereformen. Prosjektet ble delt opp i
to faser og endringer i standardene IFRS 4, IFRS 9, IFRS 7 og IFRS
16 fikk virkningstidspunkt i 2020 (fase 1) og 2021 (fase 2). Samtlige
av SpareBank 1 SR-Bank sine rentederivater har IBOR-renter som
referanse, og blir således påvirket av endringer, herunder at
det 5. mars 2021 ble vedtatt at LIBOR skal opphøre. De vesent-
ligste posisjonene foreligger i EURIBOR og NIBOR. Banken
følger utviklingen i markedet tett og deltar i flere prosjekt for å
overvåke endringene og tilrettelegge for eventuelle endringer.
Det ble gitt adgang til tidliganvendelse og denne muligheten
ble benyttet av konsernet i 2019. Det vises til note 27.
Fra 1. januar 2021 er det ellers ingen nye standarder, endringer
til standardene eller fortolkninger, som påvirker regnskapet for
Konsernet eller morselskapet vesentlig, som er tatt i bruk.
Nye standarder og fortolkninger som ennå ikke er tatt i bruk:
En rekke nye standarder, endringer til standardene og fortolk-
ninger, er pliktige for fremtidige årsregnskap. Det er ingen stan-
darder eller fortolkninger som ikke er tredd i kraft som forventes
å kunne gi en vesentlig påvirkning på Konsernets regnskap.
Presentasjonsvaluta
Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK), som også er
Konsernets presentasjonsvaluta. Den funksjonelle valuta i
morselskap og alle vesentlige datterselskaper er norske kroner
(NOK). Alle beløp er angitt i millioner kroner med mindre noe
annet er angitt.
Datterselskap
I morbank regnskapet blir eierandelene i datterselskap vurdert
etter kostmetoden. Investeringen er vurdert til anskaffelseskost
for aksjene med mindre nedskrivning har vært nødvendig.
Utbytte, konsernbidrag og andre utdelinger inntektsføres det
året det vedtas av generalforsamlingen. Overstiger utbyttet
eller konsernbidraget andel av tilbakeholdt resultat etter kjøpet,
representerer den overskytende del tilbakebetaling av investert
kapital, men er i henhold til IAS 27 inntektsført i utbetalingsåret.
Konsolidering
Konsernregnskapet omfatter alle datterselskaper.
Datterselskaper er alle enheter (inkludert strukturerte enheter)
som Konsernet har kontroll over. Kontroll over en enhet oppstår
når Konsernet er utsatt for variabilitet i avkastningen fra enheten
og har evnen til å påvirke denne avkastningen gjennom sin makt
over enheten. Datterselskap konsolideres fra dagen kontroll
oppstår, og dekonsolideres når kontroll opphører.
Ved oppkjøp av virksomhet anvendes oppkjøpsmetoden.
Vederlaget som er ytt måles til virkelig verdi av overførte eien-
deler, pådratte forpliktelser og utstedte egenkapitalinstrumen-
ter. Inkludert i vederlaget er også virkelig verdi av alle eiendeler
eller forpliktelser som følge av avtale om betinget vederlag.
Identifiserbare eiendeler, gjeld og betingede forpliktelser
regnskapsføres til virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet. Ikke-
kontrollerende eierinteresser i det oppkjøpte foretaket måles
fra gang til gang enten til virkelig verdi, eller til sin andel av det
overtatte foretakets nettoeiendeler.
Utgifter knyttet til oppkjøp kostnadsføres eller aktiveres når de
påløper.
Når oppkjøpet skjer i flere trinn, skal eierandel fra tidligere kjøp
verdsettes på nytt til virkelig verdi på kontrolltidspunktet med
resultatføring av verdiendringen.
Betinget vederlag måles til virkelig verdi på oppkjøpstidspunk-
tet. Behandlingen av etterfølgende endringer i virkelig verdi av
det betingede vederlaget er avhengig av om det betingede
vederlaget klassifiseres som eiendel, gjeld eller egenkapi-
tal. Eiendeler og gjeld, som ikke er finansielle eiendeler eller
forpliktelser (det vil si utenfor virkeområdet til IFRS 9), måles
til virkelig verdi med verdiendringene presentert i resultatet.
Finansielle eiendeler eller forpliktelser måles til virkelig verdi
og verdiendringene skal i henhold til IFRS 9 resultatføres eller
presenteres i utvidet resultat. Det foretas ikke ny verdimåling av
betingede vederlag klassifisert som egenkapital, og etterføl-
gende oppgjør føres mot egenkapitalen.
Konserninterne transaksjoner, mellomværender og urealisert
gevinst mellom konsernselskaper elimineres. Urealisert tap
elimineres også. Rapporterte tall fra datterselskapene omar-
beides om nødvendig for å oppnå samsvar med Konsernet sine
regnskapsprinsipper.
Minoritetens (ikke-kontrollerende eiers) andel av Konsernets
resultat blir presentert i egen linje under resultat etter skatt i
resultatregnskapet. I egenkapitalen vises minoritetens andel
som en egen post.
IFRS 9 Finansielle instrumenter
Finansielle eiendeler
Etter IFRS 9 skal finansielle eiendeler klassifiseres i tre målekate-
gorier: virkelig verdi med verdiendring over resultatet, virkelig
verdi med verdiendring over utvidet resultatregnskap (OCI) og
amortisert kost. Målekategori bestemmes ved førstegangsregn-
skapsføring av eiendelen. Klassifiseringen av finansielle eiende-
ler bestemmes ut fra kontraktsmessige vilkår for de finansielle
eiendelene og hvilken forretningsmodell som brukes for styring
av porteføljen eller grupper av porteføljer som eiendelene
inngår i.
Finansielle eiendeler med kontraktfestede kontantstrømmer
som bare er betaling av rente og hovedstol på gitte datoer og
som holdes i en forretningsmodell med formål å motta kontrakt-
messige kontantstrømmer, skal i utgangspunktet måles til amorti-
sert kost. Instrumenter med kontraktfestede kontantstrømmer
som bare er betaling av rente og hovedstol på gitte datoer og
som holdes i en forretningsmodell med formål både å motta
kontraktmessige kontantstrømmer og salg, skal i utgangspunk-
tet måles til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, med
renteinntekt, valutaomregningseffekter og eventuelle nedskriv-
ninger presentert i det ordinære resultatet. Verdiendringer ført
over OCI skal reklassifiseres til resultatet ved salg eller annen
avhendelse av eiendelene.
Instrumenter som i utgangspunktet skal måles til amortisert kost
eller til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, kan utpekes
til måling til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet
dersom dette eliminerer eller vesentlig reduserer et regnskaps-
messig misforhold.
Øvrige finansielle eiendeler skal måles til virkelig verdi med ver-
diendring over resultatet. Dette inkluderer derivater, egenkapi-
talinstrumenter samt andre instrumenter med kontantstrømmer
som ikke bare er betaling av normal rente (tidsverdi av penger,
kredittmargin og andre normale marginer knyttet til utlån og
fordringer) og hovedstol, og instrumenter som holdes i en
forretningsmodell hvor formålet i hovedsak ikke er mottak av
kontraktfestede kontantstrømmer. SpareBank 1 SR-Bank har valgt
at også investeringer i aksjer som ikke er holdt for handelsformål
måles til virkelig verdi over resultatet.
Finansielle forpliktelser
Som hovedregel skal finansielle forpliktelser måles til amortisert
kost med unntak av finansielle derivater målt til virkelig verdi,
(fortsettelse av note 2)
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 77
78 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
finansielle instrumenter som inngår i en handelsportefølje og
finansielle forpliktelser bestemt regnskapsført til virkelig verdi
med verdiendringer innregnet over resultatet.
En finansiell eiendel og en finansiell forpliktelse motregnes og
nettobeløpet presenteres i oppstillingen av finansiell stilling
dersom det er en rett til å motregne de innregnede beløpene
og hensikten er å gjøre dem opp på nettogrunnlag eller å reali-
sere eiendelen og gjøre opp forpliktelsen under ett.
Sikringsbokføring
SpareBank 1 SR-Bank gjennomfører sikringsbokføring etter
reglene for verdisikring. Sikringsbokføringen gjennomføres
når dette er i samsvar med bankens risikostyringsstrategi.
Sikringsbokføringen krever at det foreligger en dokumenta-
sjon på at sikringen er i samsvar med bankens risikostyring, at
det er en økonomisk sammenheng mellom sikringsobjektet og
sikringsinstrumentet og at kredittrisiko ikke kan dominere for
denne sammenhengen. Det vises til note 27.
Innregning og fraregning av finansielle eiendeler og
forpliktelser
Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes på handledagen,
det vil si tidspunktet banken blir part i instrumentenes kontrakts-
messige betingelser.
Finansielle eiendeler fraregnes når de kontraktsmessige rettig-
hetene til kontantstrømmene fra den finansielle eiendelen er
utløpt, eller når rettighetene til kontantstrømmene fra eiendelen
er overført på en slik måte at risiko og avkastning knyttet til eier-
skapet i det alt vesentlige er overført.
Finansielle forpliktelser fraregnes når de kontraktsmessige
betingelsene er innfridd, kansellert eller utløpt.
Modifiserte eiendeler og forpliktelser
Dersom det gjøres modifiseringer eller endringer i vilkårene til
en eksisterende finansiell eiendel eller forpliktelse behandles
instrumentet som en ny finansiell eiendel dersom de reforhand-
lede vilkårene er vesentlig forskjellig fra de gamle vilkårene.
Dersom vilkårene er vesentlig forskjellig fraregnes den gamle
finansielle eiendelen eller forpliktelsen, og en ny finansiell
eiendel eller forpliktelse innregnes. Generelt vurderes et utlån til
å være en ny finansiell eiendel dersom det utstedes ny lånedo-
kumentasjon, samtidig som det foretas ny kredittprosess med
fastsettelse av nye lånevilkår.
Dersom det modifiserte instrumentet ikke vurderes å være
vesentlig forskjellig fra det eksisterende instrumentet, anses
instrumentet regnskapsmessig å være en videreføring av det
eksisterende instrumentet. Ved en modifisering som regnskaps-
føres som en videreføring av eksisterende instrument, diskonte-
res de nye kontantstrømmene med instrumentets opprinnelige
effektive rente og eventuell forskjell mot eksisterende balanse-
ført verdi resultatføres.
Endring i eierinteresser i datterselskaper
uten tap av kontroll
Transaksjoner med minoritet (ikke-kontrollerende eiere) i datter-
selskaper som ikke medfører tap av kontroll behandles som
egenkapitaltransaksjoner. Ved ytterligere kjøp føres forskjel-
len mellom vederlaget og aksjenes forholdsmessige andel
av balanseført verdi av nettoeiendeler i datterselskapet mot
egenkapitalen til morselskapets eiere. Gevinst eller tap ved salg
til ikke-kontrollerende eiere føres tilsvarende mot egenkapitalen.
Avhending av datterselskaper
Ved tap av kontroll måles eventuell gjenværende eierinteresse
til virkelig verdi med endring over resultatet. Virkelig verdi utgjør
deretter anskaffelseskost for den videre regnskapsføring, enten
som investering i tilknyttet selskap, felleskontrollert virksom-
het eller finansiell eiendel. Beløp som tidligere er ført i utvidet
resultat relatert til dette selskapet behandles som om Konsernet
hadde avhendet underliggende eiendeler og gjeld. Dette vil
kunne innebære at beløp som tidligere er ført i utvidet resultat
omklassifiseres til resultatet.
Tilknyttet foretak
Tilknyttet foretak er enheter der Konsernet har betydelig
innflytelse, men ikke kontroll. Normalt foreligger det betydelig
innflytelse når Konsernet har en eierandel på mellom 20 og 50
prosent av stemmeberettiget kapital. Investering i tilknyttede
foretak regnskapsføres etter kostmetoden i selskapsregnskapet
og etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet.
I konsernregnskapet føres nyinvesteringer til anskaffelseskost.
Investeringer i tilknyttet selskap inkluderer goodwill identifi-
sert på oppkjøpstidspunktet, redusert ved eventuelle senere
nedskrivninger.
Konsernets andel av over- eller underskudd i tilknyttede selskap
resultatføres og tillegges balanseført verdi av investeringene.
Konsernets andel av utvidet resultat i det tilknyttede selskapet
føres i utvidet resultat i Konsernet og tillegges også balanseført
beløp for investeringene. Konsernet resultatfører ikke andel av
underskudd hvis dette medfører at balanseført beløp av inves-
teringen blir negativt (inklusive usikrede fordringer på enheten),
med mindre Konsernet har pådratt seg forpliktelser eller foretatt
betalinger på vegne av det tilknyttede selskapet.
Felleskontrollerte ordninger
Etter IFRS 11 skal investeringer i felleskontrollerte ordninger
klassifiseres enten som felleskontrollerte driftsordninger eller
felleskontrollerte virksomheter avhengig av de avtalemes-
sige rettighetene og forpliktelsene til hver enkelt investor.
SpareBank 1 SR-Bank har vurdert sine felleskontrollerte
ordninger og kommet til at de er felleskontrollerte virksom-
heter. Felleskontrollerte virksomheter regnskapsføres ved
bruk av egenkapitalmetoden i Konsernet og kostmetoden i
selskapsregnskapet.
Ved bruk av egenkapitalmetoden regnskapsføres felleskon-
trollerte virksomheter opprinnelig til anskaffelseskost. Deretter
reguleres det balanseførte beløpet for å innregne andelen
av resultater etter kjøpet, samt andel av utvidet resultat. Når
Konsernets andel av tap i en felleskontrollert virksomhet over-
stiger balanseført beløp (inkludert andre langsiktige investe-
ringer som i realiteten er en del av Konsernets nettoinvestering
i virksomheten) innregnes ikke ytterligere tap, med mindre det
er pådratt forpliktelser eller det er gjennomført utbetalinger på
vegne av de felleskontrollerte virksomhetene.
Urealisert gevinst på transaksjoner mellom Konsernet og dets
felleskontrollerte virksomheter elimineres i henhold til eieran-
delen i virksomheten. Urealiserte tap elimineres også med
mindre transaksjonen gir bevis for et verdifall på den overførte
(fortsettelse av note 2)
eiendelen. Beløp rapportert fra felleskontrollerte virksomheter
omarbeides om nødvendig for å sikre sammenfall med regn-
skapsprinsippene til Konsernet.
Utlån
Utlån klassifiseres etter to forretningsmodeller. Utlån med kon-
traktfestede kontantstrømmer som bare er betaling av rente og
hovedstol på gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell
med formål å motta kontraktmessige kontantstrømmer, skal i
utgangspunktet måles til amortisert kost. Utlån med kontrakt-
festede kontantstrømmer som bare er betaling av rente og
hovedstol på gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell
med formål både å motta kontraktmessige kontantstrømmer og
salg, skal i utgangspunktet måles til virkelig verdi med verdi-
endringer over OCI, med renteinntekt, valutaomregnings effekter
og eventuelle nedskrivninger presentert i det ordinære resulta-
tet. Verdiendringer ført over OCI skal reklassifiseres til resultatet
ved salg eller annen avhendelse av eiendelene.
Utlån med flytende rente måles til amortisert kost i samsvar med
IFRS 9. Amortisert kost er anskaffelseskost minus tilbakebetalin-
ger på hovedstolen tatt hensyn til transaksjonskostnader, pluss
eller minus kumulativ amortisering som følger av en effektiv
rentemetode, og fratrukket eventuelle beløp for verdifall eller
tapsutsatthet. Den effektive renten er den renten som nøyaktig
diskonterer estimerte framtidige kontante inn- eller utbetalinger
over det finansielle instrumentets forventede levetid til utlånets
brutto bokførte beløp.
Boliglån som kan kvalifisere for salg til boligkredittforetak holdes
både for å motta kontraktsmessige kontantstrømmer og for
salg i morbanken. Disse måles derfor til virkelig verdi over OCI,
med renteinntekt og eventuelle nedskrivninger presentert i det
ordinære resultatet. Forretningsmodellen på konsolidert nivå er
at slike boliglån holdes for å motta kontantstrømmer og dermed
måling til amortisert kost.
Fastrentelån til kunder øremerkes ved førstegangs innregning
som vurdert til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet
i henhold til IFRS 9. Gevinst og tap som skyldes endring i virkelig
verdi bokføres over resultatregnskapet som verdiendring.
Opptjente renter og over/underkurs regnskapsføres som renter.
Banken benytter seg av virkelig verdi opsjon for måling av
fastrenteutlån, da dette i stor grad vil eliminere inkonsistens i
måling av sammenstilte instrumenter i balansen.
Salg av utlån
Banken har inngått avtale om juridisk salg av utlån med høy sik-
kerhet og pant i fast eiendom til SpareBank 1 Næringskreditt AS.
I tråd med forvaltningsavtale mellom Banken og kredittforeta-
ket, forestår Banken forvaltning av utlånene og opprettholder
kundekontakten. Banken mottar et vederlag i form av provisjon
for de plikter som følger med forvaltning av utlånene. Avtalene
mellom Banken og kredittforetakene innebærer at Banken har
overført praktisk talt alle risikoer og fordeler ved eierskap
knyttet til de solgte lånene. Salgene er behandlet som rene salg
og lånene er fullt ut fjernet fra Bankens balanse. Det vises til
beskrivelse i note 9.
Banken har inngått avtale om juridisk salg av utlån med høy
sikkerhet og pant i fast eiendom til SR-Boligkreditt AS. I tråd
med forvaltningsavtale mellom Banken og kredittforetaket,
forestår Banken forvaltning av utlånene og opprettholder
kundekontakten. Banken mottar et vederlag i form av provi-
sjon for de plikter som følger med forvaltning av utlånene.
Vederlaget inntektsføres basert på løpende avregning.
Salgene er behandlet som rene salg og lånene er fullt ut fjernet
fra Banken sin balanse.
Nedskrivning på utlån
Etter IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert på forven-
tet kredittap (ECL). Den generelle modellen for nedskrivninger
av finansielle eiendeler i IFRS 9 gjelder for finansielle eiendeler
som måles til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdi-
endringer over OCI, og som ikke har inntrufne tap ved første
gangs balanseføring. I tillegg er også lånetilsagn, finansielle
garantikontrakter og ubenyttet kreditt som ikke måles til virkelig
verdi over resultatet og leieavtalefordringer omfattet.
Målingen av forventet tap i den generelle modellen avhenger av
om kredittrisikoen har økt vesentlig siden førstegangs balanse-
føring. Ved første gangs balanseføring og når kredittrisikoen
ikke har økt vesentlig etter første gangs balanseføring skal det
avsettes for 12 måneders forventet tap. Hvis kredittrisikoen har
økt vesentlig etter førstegangs balanseføring skal det avsettes
for forventet tap over hele levetiden. Forventet kredittap er
beregnet basert på nåverdien av alle kontantstrømmer over
gjenværende forventet levetid, det vil si forskjellen mellom de
kontraktsmessige kontantstrømmer i henhold til kontrakten og
den kontantstrømmen som banken forventer å motta, diskontert
med effektiv rente på instrumentet.
For bedriftskunder anses hele kundens engasjement som
misligholdt dersom en av kundens lånekonti er i mislighold. For
personkunder vil alle konti i samme produktområde anses som
misligholdt dersom en av kundens lånekonti er i mislighold.
I tillegg til den generelle modellen er det egne prinsipper for
utstedte, herunder reforhandlede lån som behandles som nye,
og kjøpte lån hvor det er objektive bevis for tap ved første-
gangs balanseføring. For disse skal det beregnes en effektiv
rente som hensyntar forventet kredittap, og ved endringer i for-
ventede kontantstrømmer skal endringen diskonteres med den
opprinnelig fastsatte effektive renten og resultatføres. For disse
eiendelene er det derved ikke behov for å overvåke hvorvidt
det har vært en vesentlig økning i kredittrisiko etter første gangs
balanseføring da forventet tap over hele levetiden uansett skal
hensyntas.
Nærmere beskrivelse av bankens nedskrivningsmodell
Nedskrivningsanslaget utarbeides kvartalsvis, og bygger på
data i banken sitt datavarehus som har historikk over konto- og
kundedata for hele kredittporteføljen. Tapsestimatene beregnes
basert på 12 måneders og livslang sannsynlighet for mislighold
(probability of default – PD), tap ved mislighold (loss given
default – LGD) og eksponering ved mislighold (exposure at
default – EAD). Datavarehuset inneholder historikk for observert
PD og LGD. Dette danner grunnlag for å lage gode estimater på
fremtidige verdier for PD og LGD. I tråd med IFRS 9 grupperer
banken sine utlån i tre trinn.
Trinn 1:
Dette er startpunkt for alle finansielle eiendeler omfattet av den
generelle tapsmodellen. Alle eiendeler som ikke har vesent-
lig høyere kredittrisiko enn ved førstegangsinnregning får en
(fortsettelse av note 2)
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 79
80 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
avsetning for tap som tilsvarer 12 måneders forventet tap. I
denne kategorien ligger alle eiendeler som ikke er overført til
trinn 2 eller 3.
Trinn 2:
I trinn 2 i tapsmodellen er eiendeler som på balansedagen har
en vesentlig økning i kredittrisiko siden førstegangsinnregning,
men hvor det ikke er objektive bevis for tap. For disse eiende-
lene skal det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Når
det gjelder avgrensning mot trinn 1, definerer banken vesentlig
grad av kredittforverring ved å ta utgangspunkt i hvorvidt et
engasjements beregnede misligholdssannsynlighet (PD) har økt
vesentlig. En økning i PD med over 150 prosent og som etter
økningen gir en PD høyere enn 0,6 prosent er vurdert å være
en vesentlig endring i kredittrisiko. I tillegg skal overtrekk eller
restanse på minimum 30 dager alltid anses som en vesentlig
økning i kredittrisiko. Engasjementer med betalingslettelser kan
basert på en individuell vurdering også bli ansett som en vesent-
lig økning i kredittrisiko. Et engasjement migrerer til et lavere
trinn når vilkårene for den opprinnelige migreringen ikke lenger
er til stede.
Trinn 3:
I trinn 3 i tapsmodellen er utlån og garantier som har hatt en
vesentlig økning i kredittrisiko siden innvilgelse og hvor det fore-
ligger en objektiv hendelse som medfører redusert fremtidig
kontantstrøm til betjening av engasjementet. Objektiv hendelse
vil kunne være mislighold, konkurs, illikviditet eller andre vesent-
lige finansielle problemer. For disse eiendelene skal det avsettes
for forventet tap over levetiden.
Misligholdte engasjementer
Mislighold defineres i to kategorier:
•
Betalingsmislighold som er definert som et vesentlig overtrekk
av mer enn 90 dagers varighet.
•
Manuell misligholdsmerking baserer seg i større grad
på kredittfaglige vurderinger. Hendelser som inngår i
denne kategorien er tapsavsetning på kunden, konkurs/
gjeldsordning, vurderinger av betalingslettelser, henstand
over 180 dager, eller andre indikasjoner på at det kan være
betydelig tvil om kunden vil være i stand til å oppfylle sine
forpliktelser.
Sammenligningstall er ikke omarbeidet i henhold til ny mislig-
holdsdefinisjon. Implementeringen av ny misligholdsdefinisjon
medførte ikke vesentlig økt utlånsvolum i trinn 3.
Konstaterte tap
Når det er overveiende sannsynlig at tapene er endelige,
klassifiseres tapene som konstaterte tap. Konstaterte tap som
er dekket ved tidligere foretatte spesifiserte tapsavsetninger
føres mot avsetningene. Konstaterte tap uten dekning i tapsav-
setningene, samt over- eller underdekning i forhold til tidligere
tapsavsetninger resultatføres.
Overtatte eiendeler
Som ledd i behandlingen av misligholdte lån og garantier
overtar Konsernet i en del tilfeller eiendeler som har vært stilt
som sikkerhet for slike engasjementer. Ved overtakelse verdset-
tes eiendelene til antatt realisasjonsverdi og verdien av låne-
engasjementet justeres tilsvarende. Overtatte eiendeler som
skal realiseres, klassifiseres som virksomhet som skal selges og
beholdninger eller anleggsmidler holdt for salg regnskapsføres
etter relevante IFRS standarder (normalt IAS 16, IAS 38, IFRS 9
eller IFRS 5).
Finansielle leieavtaler
Finansielle utleieavtaler er ført under hovedposten «Netto utlån
til kunder» i balansen og regnskapsføres etter amortisert kost
prinsippet. Alle faste inntekter innenfor leieavtalens forventede
løpetid inngår i beregningen av avtalens effektive rente.
Verdipapirer
Øvrige finansielle eiendeler skal måles til virkelig verdi med ver-
diendring over resultatet. Dette inkluderer derivater, egenkapi-
talinstrumenter samt andre instrumenter med kontantstrømmer
som ikke bare er betaling av normal rente (tidsverdi av penger,
kredittmargin og andre normale marginer knyttet til utlån og
fordringer) og hovedstol, og instrumenter som holdes i en
forretningsmodell hvor formålet i hovedsak ikke er mottak av
kontraktfestede kontantstrømmer. SpareBank 1 SR-Bank har valgt
at også investeringer i aksjer som ikke er holdt for handelsformål
måles til virkelig verdi over resultatet.
Derivater og sikring
Derivater består av valuta- og renteinstrumenter. Derivater føres
til virkelig verdi over resultatet. Virkelig verdi av derivater inklu-
derer verdi av motpartsrisiko (CVA).
Konsernet benytter derivater i operasjonell og regnskapsmessig
sikringsøyemed (innlån) for å minimere renterisiko på fastren-
teinstrumenter (fastrenteinnlån, fastrenteutlån), obligasjoner
(eiendel og gjeld) og sertifikater (eiendel og gjeld). Sikringens
effektivitet vurderes og dokumenteres både ved første gangs
klassifisering og på løpende basis. Ved virkeligverdisikring blir
sikringsinstrumentet regnskapsført til virkelig verdi, men for
sikringsobjektet regnskapsføres endringer i virkelig verdi knyttet
til den sikrede risikoen, i resultat og mot sikringsobjektet. Banken
benytter basisswapper og rente-og valutaswapper til å konver-
tere innlån i valuta til ønsket valuta. Når en basisswap er utpekt
som et sikringsinstrument i sikring av et spesifikt identifisert lån,
føres endring i verdi på sikringsinstrumentet knyttet til endringer
i «basisspread» via utvidet resultatregnskap. Se note 27 for ytter-
ligere opplysninger.
Goodwill
Goodwill er den positive forskjellen mellom anskaffelseskost
ved kjøp av virksomhet og virkelig verdi av bankens andel av
netto identifiserbare eiendeler i virksomheten på oppkjøpstids-
punktet. Goodwill ved oppkjøp av datterselskap er klassifisert
som immateriell eiendel. Goodwill ved kjøp av andel i tilknyttet
selskap og felleskontrollert virksomhet er inkludert i investerin-
gen, og testes for nedskrivning som en del av balanseført verdi
på investeringen. Goodwill avskrives ikke, men er gjenstand for
en årlig nedskrivningstest med sikte på å avdekke et eventu-
elt verdifall, i samsvar med IAS 36. Ved vurdering av verdifall
foregår vurderingen på det laveste nivå i foretaket hvor goodwill
følges opp for interne ledelsesformål. Nedskrivning på goodwill
reverseres ikke. I de tilfeller hvor anskaffelseskost ved kjøp av
virksomhet er lavere enn virkelig verdi av bankens andel av netto
identifiserbare eiendeler på oppkjøpstidspunktet, såkalt badwill,
inntektsføres differansen umiddelbart og inngår i inntekter fra
eierinteresser.
Varige driftsmidler
Varige driftsmidler omfatter bygninger, tomter og driftsløsøre.
(fortsettelse av note 2)
Bygninger og driftsløsøre er bokført til kostpris fratrukket
avskrivninger og nedskrivninger. Tomter er bokført til kostpris
fratrukket nedskrivninger. Tomter avskrives ikke. Kostpris inklu-
derer alle direkte henførbare kostnader knyttet til kjøpet av
eiendelen.
Det er benyttet lineære avskrivninger for å allokere kostpris
fratrukket eventuell restverdi over driftsmidlenes brukstid.
IFRS 16 Leieavtaler
Konsernet har inngått leieavtaler for lokaler og driftsmidler som
påvirker konsernet sin regnskapsføring og fører til at nesten alle
leieavtaler balanseføres. Konsernet har innregnet bruksrettsei-
endel (en rett-til-bruk eiendel) og en finansiell forpliktelse for alle
sine leiekontrakter med noen få praktiske unntak. Konsernet har
valgt å benytte unntak for kortsiktige leieavtaler (12 måneder og
mindre), leieavtaler med lav verdi og komponenter som ikke er
leie slik at disse er ikke med i beregningen. Resultatregnskapet
påvirkes ved at den totale kostnaden vanligvis er høyere i de
første årene av en leiekontrakt og lavere i senere år. I tillegg
blir driftskostnader erstattet med renter og avskrivninger.
Kontantstrøm fra driften øker fordi betalingen av hovedstolen av
leieforpliktelsen klassifiseres som en finansieringsaktivitet. Den
delen av betalingene som er renter presenteres som kontant-
strøm fra driften. Konsernet er i noen tilfeller utleier og regn-
skapsføring i forhold til det endres ikke vesentlig. Informasjon
om leieavtaler er gitt i note 31
Virksomhet/eiendeler som skal selges
Disse postene i balansen inneholder Konsernets eiendeler som
er besluttet solgt. Postene inneholder eiendeler og gjeld knyttet
til overtatte eiendeler, samt eiendomsselskaper som skal syndi-
keres og selges ut i andeler til kunder. Posten er vurdert til den
laveste verdien av balanseført verdi og virkelig verdi fratrukket
salgsutgifter.
Innlån
Innlån regnskapsføres første gang til opptakskost, som er
virkelig verdi av det mottatte vederlaget etter fradrag for
transaksjonsutgifter. Innlån måles deretter til amortisert kost og
eventuell over-/ underkurs blir periodisert over løpetiden. Innlån
med fast rente er gjenstand for verdisikring som resulterer i
vurdering til virkelig verdi med neddiskontering etter gjeldende
rentekurve, dog ikke hensyntatt endringer i egne kredittsprea-
der. Innskudd fra kunder og kredittinstitusjoner vurderes til
amortisert kost.
Pensjoner
SpareBank 1 SR-Bank Konsernet har to typer pensjonsavta-
ler – ytelsesbasert og innskuddsbasert. Konsernet har både
sikrede og usikrede ytelsesbaserte pensjonsavtaler. Den sikrede
ytelsesbaserte pensjonsavtalen var frem til 31.12.2015 dekket av
Konsernets pensjonskasse. I tillegg til pensjonsforpliktelsene
som dekkes gjennom pensjonskassen, har Konsernet udekkede
pensjonsforpliktelser som ikke kan dekkes av midlene i de kollek-
tive ordningene. Den sikrede ytelsesbaserte pensjonsavtalen for
Konsernet ble lukket for nye medlemmer fra og med 1.4.2011 og
for eksisterende medlemmer fra 1.1.2016.
Ytelsesbasert pensjonsavtale
En ytelsesordning er definert som en ordning som ikke er en
innskuddsordning.
En ytelsesordning vil typisk definere et beløp en ansatt vil motta
fra og med pensjoneringstidspunktet, vanligvis avhengig av
alder, antall år i arbeid og lønn.
Regnskapsmessig forpliktelse for ytelsesordningen er nåverdien
av forpliktelsen på balansedagen, med fradrag for virkelig verdi
av pensjonsmidlene. Bruttoforpliktelsen er beregnet av uavhen-
gig aktuar som anvender lineærmetoden («unit credit method»)
ved beregningene. Bruttoforpliktelsen diskonteres til nåverdi
ved bruk av renten på høykvalitets bedriftsobligasjoner, og med
tilnærmet lik løpetid som utbetalingshorisonten av forpliktelsen.
Gevinster og tap som oppstår ved rekalkulering av forpliktelsen
som følge av erfaringsavvik og endringer i aktuarmessige forut-
setninger føres mot egenkapitalen via utvidet resultat i perioden
de oppstår. Virkningen av endringer i ordningenes ytelser resul-
tatføres umiddelbart.
Innskuddsbasert pensjonsavtale
Ved innskuddsplaner betaler selskapet inn faste bidrag til et
forsikringsselskap. Selskapet har ingen rettslige eller selvpålagte
forpliktelser til å skyte inn ytterligere midler dersom det viser
seg at det ikke er tilstrekkelige midler til å betale alle ansatte de
ytelser som er knyttet til deres opptjening i denne eller tidli-
gere perioder. Innskuddene regnskapsføres som lønnskostnad.
Eventuelle forskuddsbetalte innskudd balanseføres som eiendel
(pensjonsmidler) i den grad innskuddet kan refunderes eller
redusere framtidige innbetalinger.
Usikre forpliktelser
Konsernet utsteder finansielle forpliktelser som garantier,
lånetilsagn og ubenyttede kreditter som ledd i den ordinære
virksomheten. Brutto latent forpliktelse framgår av note 8.
Nedskrivninger på garantier, lånetilsagn og ubenyttede kredit-
ter skjer som ledd i vurderingen av IFRS 9 og etter de samme
prinsipper og rapporteres som gjeld i balansen. Det foretas
individuelle nedskrivninger på finansielle forpliktelser som har
hatt en vesentlig økning i kredittrisiko siden innvilgelse og hvor
det foreligger en objektiv hendelse som medfører redusert
fremtidig kontantstrøm til betjening av engasjementet. Objektiv
hendelse vil kunne være mislighold, konkurs, illikviditet eller
andre vesentlige finansielle problemer.
Det foretas avsetninger for andre usikre forpliktelser dersom
det er sannsynlighetsovervekt for at forpliktelsen materialiserer
seg og de økonomiske konsekvensene kan beregnes pålitelig.
Det gis opplysninger om usikre forpliktelser som ikke fyller krite-
riene for balanseføring dersom de er vesentlige.
Avsetning for restruktureringsutgifter foretas når Konsernet
har en avtalemessig eller rettslig forpliktelse, det er sannsynlig-
hetsovervekt for at forpliktelsen vil komme til oppgjør ved en
overføring av økonomiske ressurser, og forpliktelsens størrelse
kan estimeres med tilstrekkelig grad av pålitelighet.
Ansvarlige lån og utstedt hybridkapital
Ansvarlige lån klassifiseres som ansvarlig lånekapital i balansen
og måles til amortisert kost slik som andre langsiktige lån.
Banken benytter seg av virkelig verdi sikring for måling av
fastrente lån.
(fortsettelse av note 2)
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 81
82 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Fondsobligasjoner som er evigvarende, og hvor Konsernet har
en ensidig rett til ikke å betale renter til investorene under gitte
vilkår, tilfredsstiller ikke definisjonen av finansielle forpliktelser
i henhold til IAS 32. Slike obligasjoner klassifiseres som egen-
kapital i balansen (hybridkapital) og renten presenteres som
reduksjon i annen egenkapital.
Utbytte
Utbytte bokføres som egenkapital i perioden fram til det er
vedtatt av generalforsamlingen.
Renteinntekter og -kostnader
Renteinntekter og -kostnader knyttet til finansielle eiendeler og
finansielle forpliktelser som måles til amortisert kost eller gjeld-
sinstrumenter som måles til virkelig verdi over utvidet resultat,
resultatføres løpende basert på en effektiv rentemetode.
Effektiv rente er den renten som medfører at nåverdien av
forventet kontantstrøm, over forventet levetid for en finansi-
ell eiendel eller finansiell forpliktelse, blir lik bokført verdi (før
avsetning for tap) av den respektive finansielle eiendelen eller
forpliktelsen. Ved beregningen av effektiv rente estimeres kon-
tantstrømseffekten som ligger i avtalen, men uten å ta hensyn
til framtidige kredittap. Beregningen tar således hensyn til blant
annet gebyrer, transaksjonskostnader, overkurs og underkurs.
Renteinntekter for eiendeler som måles til amortisert kost
beregnes på brutto bokført beløp med mindre eiendelene har
objektive bevis for tap.
Renteinntekter for eiendeler med objektive bevis for tap og
rentekostnader for finansielle forpliktelser beregnes på netto
bokført beløp.
Renteinntekter og -kostnader på finansielle instrumenter som
måles til amortisert kost eller til virkelig verdi, klassifiseres som
henholdsvis renteinntekter og rentekostnader. Fordeling av ren-
teinntekter og -kostnad som måles til amortisert kost og virkelig
verdi fremgår i note 18. Øvrige verdiendringer klassifiseres som
inntekter fra finansielle instrumenter.
Provisjonsinntekter og -kostnader
Provisjonsinntekter og -kostnader blir generelt periodisert i takt
med at en tjeneste blir levert/mottatt. Gebyrer knyttet til rente-
bærende instrumenter blir ikke ført som provisjoner, men inngår
i beregningen av effektiv rente og resultatføres tilsvarende.
Honorarer for rådgivning opptjenes i samsvar med inngått råd-
givningsavtale, som oftest etter hvert som tjenesten ytes.
Det samme gjelder for løpende forvaltningstjenester. Honorar
og gebyr ved omsetning eller formidling av finansielle instru-
menter, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke
genererer balanseposter i Konsernets regnskap, resultatføres
når transaksjonen sluttføres.
Transaksjoner og balanseposter i utenlandsk
valuta
Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner
ved kursen på transaksjonstidspunktet. Gevinst og tap knyttet
til gjennomførte transaksjoner, eller til omregning av behold-
ninger av balanseposter i valuta på balansedagen, resultatfø-
res. Gevinst og tap knyttet til omregning av andre poster enn
pengeposter, innregnes på samme måte som den tilhørende
balansepost.
For balanseposter benyttes kurs på balansedagen.
Skatt
Skattekostnad består av betalbar skatt og utsatt skatt. Betalbar
skatt er beregnet skatt på årets skattepliktige resultat.
Betalbar skatt for perioden beregnes i samsvar med de skattelo-
ver og skatteregler som er vedtatt, eller i hovedsak vedtatt på
balansedagen.
Utsatt skatt regnskapsføres etter gjeldsmetoden i samsvar med
IAS 12. Det beregnes utsatt skatteforpliktelse eller -fordel på
midlertidige forskjeller, som er differansen mellom balanseført
verdi og skattemessig verdi på eiendeler og forpliktelser. Det
beregnes likevel ikke forpliktelse eller fordel ved utsatt skatt på
goodwill som ikke gir skattemessige fradrag, og heller ikke på
førstegangsinnregnede poster som verken påvirker regnskaps-
messig eller skattepliktig resultat.
Det beregnes utsatt skattefordel på framførbare skattemes-
sige underskudd. Eiendel ved utsatt skatt innregnes bare i det
omfang det forventes framtidig skattepliktige resultater som
gjør det mulig å utnytte den tilhørende skattefordelen.
Kontantstrømoppstilling
Kontantstrømoppstillingen viser kontantstrømmene gruppert
etter kilder og anvendelsesområder. Kontanter er definert som
kontanter, fordringer på sentralbanker og fordringer på kredit-
tinstitusjoner uten oppsigelsesfrist. Kontantstrømoppstillingen
utarbeides etter den direkte metoden.
Segmentrapportering
Et virksomhetssegment er en del av virksomheten som leverer
produkter eller tjenester som er gjenstand for risiko og avkast-
ning som er forskjellig fra andre virksomhetsområder. Et geo-
grafisk marked (segment) er en del av virksomheten som leverer
produkter og tjenester innenfor et avgrenset geografisk område
som er gjenstand for risiko og avkastning som er forskjellig fra
andre geografiske markeder. Konsernledelsen anses i henhold
til segmentrapportering som øverste beslutningsmyndighet.
Tallene i segmentrapporteringen baserer seg på internrappor-
tering til konsernledelsen.
Hendelser etter balansedagen
Regnskapet anses som godkjent for offentliggjøring når styret
har behandlet regnskapet. Generalforsamling og regulerende
myndigheter vil etter dette kunne nekte å godkjenne regnska-
pet, men ikke forandre dette.
Hendelser fram til regnskapet anses godkjent for offentliggjø-
ring og som vedrører forhold som allerede var kjent på balan-
sedagen, vil inngå i informasjonsgrunnlaget for fastsettelsen av
regnskapsestimater og således reflekteres fullt ut i regnskapet.
Hendelser som vedrører forhold som ikke var kjent på balanse-
dagen, vil bli opplyst om dersom de er vesentlige.
Regnskapet er avlagt etter en forutsetning om fortsatt drift.
Styrets forslag til utbytte framgår av årsberetningen og note
41. Foreslått utbytte klassifiseres som egenkapital inntil det er
endelig vedtatt.
(fortsettelse av note 2)
Med bakgrunn i økt kunnskap om pandemiens konsekvenser
samt pågående vaksineringsprogrammer er usikkerheten
knyttet til den makroøkonomiske utviklingen redusert i 2021.
Det er fortsatt usikkerhet knyttet til hvordan full gjenåpning av
samfunnet vil påvirke utviklingen i Norge og verdensøkonomien,
og bildet endres kontinuerlig. Det gir fortsatt større usikkerhet
omkring kritiske estimater.
Nedskrivninger utlån og finansielle forpliktelser
Konsernet foretar en årlig evaluering av hele bedriftsmarkeds-
porteføljen. Engasjement i bedriftsmarkedsporteføljen med høy
risiko, evalueres kvartalsvis. Lån til privatpersoner evalueres når
det er misligholdt med mer enn 90 dager etter forfall, større
engasjement med mislighold evalueres kvartalsvis.
Konsernets systemer for risikoklassifisering er omtalt under
finansiell risikostyring.
Konsernet nedskriver utlån og garantier individuelt dersom
det foreligger en objektiv hendelse som kan identifiseres på
enkeltengasjement, og den objektive hendelsen medfører
redusert framtidig kontantstrøm til betjening av engasjementet.
Objektiv hendelse vil kunne være mislighold, konkurs, illikviditet
eller andre vesentlige finansielle problemer.
Individuelle nedskrivninger beregnes som forskjellen mellom
lånets bokførte verdi og nåverdien av framtidig kontantstrøm
basert på effektiv rente på tidspunktet for første gangs
beregning av individuell nedskrivning. Det tas hensyn til senere
renteendringer for låneavtaler med flytende rente i den grad
dette påvirker forventet kontantstrøm. På mindre engasjement
er hovedregel at differansen mellom faktisk eksponering på
nedskrivningstidspunktet og stilte sikkerheters realisasjonsverdi
(underdekningen) blir nedskrevet, og at nedskrivningen baseres
på ett scenario. På større engasjement er hovedregel at
differansen mellom faktisk eksponering og banken sin vurdering
av neddiskontert verdi av kundens framtidige kontantstrøm
nedskrives, og nedskrivningen baseres på tre scenarioer.
Etter IFRS 9 skal tapsavsetninger innregnes på alle
engasjementer basert på forventet kredittap (ECL). Målingen
av avsetningen for forventet tap på engasjementer som ikke er
individuelt nedskrevet avhenger av om kredittrisikoen har økt
vesentlig siden første gangs balanseføring. Ved førstegangs
balanseføring og når kredittrisikoen ikke har økt vesentlig etter
førstegangs balanseføring skal det avsettes for 12-måneders
forventet tap. Hvis kredittrisikoen har økt vesentlig etter
førstegangs innregning skal det avsettes for forventet tap
over hele levetiden. Forventet kredittap er beregnet basert på
nåverdien av alle kontantstrømmer over gjenværende forventet
levetid. Det beregnes et sannsynlighetsvektet snitt av tre ulike
scenarier for henholdsvis oppgangsscenarioet, basisscenarioet
og nedgangsscenarioet. Oppgangsscenarioet er basert på
data fra en representativ historisk høykonjunkturperiode
og basisscenarioet og nedgangsscenarioet er basert på
internt utarbeidede prognoser og stresstest knyttet opp mot
konsernets periodiske interne vurdering av kapitalbehovet gitt
ulike scenarier (ICAAP-prosessen). Den innbyrdes vektingen av
scenariene behandles og besluttes av en særskilt etablert intern
arbeidsgruppe som er sammensatt av personer på ledernivå.
Valg av scenarier og vektingen av disse gjennomgås jevnlig og
minimum en gang årlig i denne arbeidsgruppen. Pr 31.12.2021
vektes basisscenarioet med 65 prosent, oppgangsscenarioet
med 17,5 prosent og nedgangsscenarioet med 17,5 prosent.
Vektingen er lik for alle porteføljer og reflekterer usikkerhet
knyttet til den økonomisk utvikling fremover. For å illustrere
sensitiviteten knyttet til vektingen er det foretatt en simulering av
effekten av en mer konservativ scenariovekting, der vektingen av
basisscenarioet reduseres til 50 prosent og nedgangsscenarioet
og oppgangsscenarioet økes til 25 prosent hver. En slik endring i
scenariovektingen ville isolert sett økt konsernet sine forventede
nedskrivninger på engasjementer uten individuell nedskrivning
med 168 mill kroner. Konsernet har på basis av fortsatt usikkerhet
knyttet til covid-19 pandemien valgt å skjønnsmessig overstyre
modellert ECL på bedriftsmarkedsporteføljen med 32 mill kroner
pr. 31.12.2021. Det vises også til note 6.
NOTE 3 KRITISKE ESTIMATER OG VURDERINGER VEDRØRENDE BRUK AV REGNSKAPSPRINSIPPER
Sensitivitetsberegninger (tall i mill kroner)
Opp-
gangs-
scenario
Basis-
scenario
Ned-
gangs-
scenario
BM
Stor-
kunde
SMB og
Land-
bruk
Person
marked
SR-Bolig-
kreditt
Sum
konsern
Vekting benyttet 31.12.2021
ECL i Oppgangsscenario 17,5 % 115 60 39 13 227
ECL i Basisscenario 65,0 % 149 73 41 14 277
ECL i Nedgangscenario 17,5 % 1 634 560 227 141 2 562
ECL med anvendt scenariovekting
(gjeldende, benyttet fra 4. kvartal 2020 )
17,5 % 65,0 % 17, 5 % 403 156 73 36 668
Alternativ scenariovekting I
(benyttet fram til 3. kvartal 2020, men da med mindre
konservative scenarier)
0,0 % 60,0 % 40,0 % 743 268 116 65 1 192
Alternativ scenariovekting II
(benyttet fram til 4. kvartal 2019, men da med mindre
konservative scenarier)
25,0 % 65,0 % 10,0 % 289 118 59 27 493
Alternativ scenariovekting III
(illustrasjon, ikke tidligere benyttet)
25,0 % 50,0 % 25,0 % 512 191 87 46 836
Alternativ scenariovekting IV 33,3 % 33,3 % 33,3 % 633 231 103 56 1 023
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 83
84 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Tett oppfølging av kunder og forebyggende arbeid er
viktige virkemidler som konsernet aktivt benytter for
å opprettholde den gode risikoprofilen i konsernets
utlånsportefølje. Dette arbeidet ble som følge av lav
oljepris og Covid-19 utbruddet intensivert i slutten av 1.
kvartal 2020 og er siden videreført. Konsernet har foretatt
rådgivning for å finne gode løsninger for kundene, blant
annet gjennom innvilgelse av avdragsfrihet og bistand
knyttet til søknader om bruk av ulike støtteordninger.
Konsernets vurderinger av kritiske estimater og
vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper er
utfordrende, men anses på nåværende tidspunkt som
beste estimat på konsekvensene Covid-19 situasjonen vil få
for konsernet.
Virkelig verdi på finansielle derivater og
andre finansielle instrumenter
Virkelig verdi av derivater fastsettes ved bruk av
verdivurderingsmodeller der prisen på underliggende instrument,
eksempelvis renter og valuta, innhentes i markedet. Ved måling av
finansielle instrumenter hvor observerbare markedsdata ikke er
tilgjengelig, gjør konsernet antagelser om hva markedsaktører vil
legge til grunn ved verdsettelse av tilsvarende finansielle instrumenter.
I verdsettelsene kreves det utstrakt bruk av skjønn blant annet ved
beregning av likviditetsrisiko, kredittrisiko og volatilitet. En endring i
de nevnte faktorene vil påvirke fastsatt virkelig verdi på konsernets
finansielle instrumenter. For mer informasjon se note 25 Klassifisering
av finansielle instrumenter. For opsjoner vil volatiliteter være
observerte implisitte volatiliteter eller beregnede volatiliteter basert
på historiske kursbevegelser for underliggende.
(fortsettelse av note 3)
NOTE 4 SEGMENTRAPPORTERING
Ledelsen har vurdert hvilke segmenter som er rapporterbare med utgangspunkt i distribusjonsform, produkter og kunder. Det primære
rapporteringsformatet tar utgangspunkt i eiendelenes risiko og avkastningsprofil og er delt opp i Personmarked, BM Storkunde,
SMB og Landbruk, Kapitalmarked og datterselskap av vesentlig betydning. Egenhandel/stab/støtte omfatter alle stabsavdelinger og
treasury området i morbank. Aktiviteten i SR-Boligkreditt er fordelt på segmentene personmarked og egenhandel/stab/støtte i morbank.
Provisjonsinntekter fra SpareBank 1 Boligkreditt rapporteres under posten ”Netto provisjons- og andre inntekter”.
Rapportering pr virksomhetsområde:
(tall i mill kroner)
Person-
marked
BM Stor-
kunde
SMB og
Landbruk
Kapital-
marked
Egenhandel/
stab/støtte
2)
Eiendoms-
Megler 1
Forretnings-
partner
Øvrig
virk-
somhet
Elimin-
eringer
SR-Bank
Konsern
2021
Renteinntekter 2 121 1 990 512 142 1 486 2 1 2 -70 6 186
Rentekostnader 348 454 39 119 1 314 - 1 12 -91 2 196
Netto renteinntekter
1)
1 773 1 536 473 23 172 2 - -10 21 3 990
Provisjonsinntekter 603 271 120 16 9 449 327 119 -113 1 801
Provisjonskostnader 59 16 9 - 64 - - 32 -90 90
Andre driftsinntekter 1 - - - 11 - - 104 -110 6
Netto provisjons- og andre inntekter
545 255 111 16 -44 449 327 191 -133 1 717
Utbytte - - - - 30 - - - - 30
Inntekter fra eierinteresser - 27 - - 1 079 - - -1 -429 676
Netto inntekter/tap fra finansielle instrumenter
- 39 2 95 92 - - 87 16 331
Netto inntekter fra finansielle investeringer
- 66 2 95 1 201 - - 86 -413 1 037
Personalkostnader 435 127 80 63 478 278 233 37 -9 1 722
Administrasjonskostnader 170 30 33 10 395 109 43 56 -29 817
Andre driftskostnader - - - - 142 4 16 29 -16 175
Sum driftskostnader 605 157 113 73 1 015 391 292 122 -54 2 714
Driftsresultat før nedskrivninger 1 713 1 700 473 61 314 60 35 145 -471 4 030
Nedskrivninger på utlån og finansielle forpliktelser
-39 228 3 - - - - - - 192
Driftsresultat før skatt 1 752 1 472 470 61 314 60 35 145 -471 3 838
Netto renteinntekter
Netto eksterne renteinntekter 1 773 1 536 473 23 172 - - - 13 3 990
Netto interne renteinntekter - - - - - 2 - -10 8 -
Netto renteinntekter 1 773 1 536 473 23 172 2 - -10 21 3 990
Balanse
Brutto utlån til kunder 141 544 68 290 16 185 28 4 542 - - - -290 230 299
Nedskrivninger på utlån -166 -1 363 -192 - - - - - - -1 721
Sertifikater/obligasjoner/finansielle derivater
- 3 -3 3 187 62 430 - - 17 -4 315 61 319
Andre eiendeler -2 495 7 748 -192 1 096 20 692 238 614 1 471 -14 667 14 505
Sum eiendeler 138 883 74 678 15 798 4 311 87 664 238 614 1 488 -19 272 304 402
Innskudd fra kunder 63 342 59 118 16 040 9 -466 - - - -379 137 664
Annen gjeld og egenkapital
1)
75 541 15 560 -242 4 302 88 130 238 614 1 488 -18 893 166 738
Sum gjeld og egenkapital 138 883 74 678 15 798 4 311 87 664 238 614 1 488 -19 272 304 402
Person-
marked
BM Stor-
kunde
SMB og
Land bruk
Kapital-
marked
Egenhandel/
stab/støtte
2)
Eiendoms-
Megler 1
Forretnings-
partner
Øvrig
virk-
somhet
Elimin-
eringer
SR-Bank
Konsern
2020
Renteinntekter 2 175 2 079 540 141 2 111 2 - 2 -97 6 953
Rentekostnader 498 409 54 90 1 867 - - 12 -119 2 811
Netto renteinntekter
1)
1 677 1 670 486 51 244 2 - -10 22 4 142
Provisjonsinntekter 591 227 103 3 11 405 170 102 -111 1 501
Provisjonskostnader 72 19 11 1 55 - - 37 -84 111
Andre driftsinntekter 1 - - - 10 - - 35 -40 6
Netto provisjons- og andre inntekter
520 208 92 2 -34 405 170 100 -67 1 396
Utbytte - - - - 57 - - - - 57
Inntekter fra eierinteresser - - - - 836 - - -4 -169 663
Netto inntekter/tap fra finansielle instrumenter
- -10 3 87 -116 - - -41 56 -21
Netto inntekter fra finansielle investeringer
- -10 3 87 777 - - -45 -113 699
Personalkostnader 417 122 70 58 362 240 123 49 -4 1 436
Andre driftskostnader 162 29 20 11 391 113 19 47 -30 763
Av- og nedskrivninger dirftsmidler og immaterielle eiendeler
- - - - 144 4 8 48 -17 187
Sum driftskostnader 579 151 90 69 897 357 150 144 -51 2 386
Driftsresultat før nedskrivninger 1 618 1 717 491 71 90 50 20 -99 -107 3 851
Nedskrivninger på utlån og finansielle forpliktelser
89 1 854 87 - - - - - - 2 030
Driftsresultat før skatt 1 529 -137 404 71 90 50 20 -99 -107 1 821
Netto renteinntekter
Netto eksterne renteinntekter 1 677 1 670 486 51 244 - - - 14 4 142
Netto interne renteinntekter - - - - - 2 - -10 8 -
Netto renteinntekter 1 677 1 670 486 51 244 2 - -10 22 4 142
Balanse
Brutto utlån til kunder 135 947 64 191 15 692 18 3 681 - - - -348 219 181
Nedskrivninger på utlån -208 -1 806 -201 - - - - - - -2 215
Sertifikater/obligasjoner/finansielle derivater
- -45 - 4 485 51 092 - - 19 -6 958 48 593
Andre eiendeler 7 608 -6 232 765 1 811 34 330 212 214 1 482 -18 700 21 490
Sum eiendeler 143 347 56 108 16 256 6 314 89 103 212 214 1 501 -26 006 287 049
Innskudd fra kunder 58 159 46 654 14 494 15 -927 - - - -225 118 170
Annen gjeld og egenkapital
1)
85 188 9 454 1 762 6 299 90 030 212 214 1 501 -25 781 168 879
Sum gjeld og egenkapital 143 347 56 108 16 256 6 314 89 103 212 214 1 501 -26 006 287 049
1)
Netto renteinntekter og annen gjeld inneholder allokert mellomregning mellom segmentene. Mellomregningsrenter for
personmarkedsdivisjonen og bedriftsmarkedsdivisjonene fastsettes med basis i en forventet observerbar markedsrente (NIBOR) med
tillegg for forventede merkostnader knyttet til konsernets langsiktige finansiering (kredittpremie). Avvik mellom konsernets faktiske
finansieringskostnader og de anvendte mellomregningsrentene elimineres i morbank.
2)
Renteinntekter i segmentet er internbelastning av fundingkostnadene.
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 85
86 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Konsernet opererer hovedsakelig i et geografisk avgrenset område fra Oslo i sørøst til Bergen i nordvest. I tillegg til segmentnotene, er
viktige eiendelsklasser (utlån og innskudd) fordelt geografisk i egne noter under innskudd og utlån. Geografisk fordeling er basert på
hvilken avdeling kunden er knyttet opp til.
Rogaland Agder Vestland Oslo/Viken SR-Bank Konsern
Geografisk fordeling 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020
Netto renteinntekter 3 017 3 256 300 325 480 416 193 145 3 990 4 142
Netto provisjons- og andre inntekter 1 087 992 194 168 331 208 105 27 1 717 1 396
Netto inntekter fra finansielle investeringer 934 750 3 6 4 6 96 -62 1 037 699
Driftskostnader 2 187 1 926 177 160 269 195 81 105 2 714 2 386
Driftsresultat før nedskrivninger 2 851 3 071 320 339 546 435 313 6 4 030 3 851
Nedskrivninger på utlån og finansielle forpliktelser
201 2 004 -13 26 4 -1 - - 192 2 030
Driftsresultat før skatt 2 650 1 067 333 313 542 436 313 5 3 838 1 821
Brutto utlån til kunder 160 535 159 725 21 215 20 609 34 419 28 835 14 130 10 011 230 299 219 181
Nedskrivning på utlån -1 666 -2 141 -27 -64 -28 -9 - -2 -1 721 -2 215
Sertifikater/obligasjoner/finansielle derivater
61 319 48 594 - - - - - - 61 319 48 593
Andre eiendeler 12 221 18 750 2 657 1 147 -787 963 414 630 14 505 21 490
Sum eiendeler 232 409 224 928 23 845 21 692 33 604 29 789 14 544 10 640 304 402 287 049
Innskudd fra kunder 115 648 94 590 8 002 5 904 12 196 11 702 1 818 5 973 137 664 118 170
Annen gjeld og egenkapital 116 761 130 338 15 843 15 788 21 408 18 086 12 726 4 667 166 738 168 879
Sum gjeld og egenkapital 232 409 224 928 23 845 21 692 33 604 29 789 14 544 10 640 304 402 287 049
Morbank Konsern
2020 2021 2021 2020
6 394 6 394 Aksjekapital 6 394 6 394
1 587 1 587 Overkursfond 1 587 1 587
1 407 1 535 Avsatt utbytte 1 535 1 407
1 850 1 850 Hybridkapital 1 850 1 850
12 224 12 536 Annen egenkapital 15 813 15 150
Ikke-kontrollerende eierinteresser - 5
23 462 23 902 Sum balanseført egenkapital 27 179 26 393
NOTE 5 KAPITALDEKNING
(tall i mill kroner)
Kapitaldekning beregnes og rapporteres i samsvar med EUs
kapitalkrav for banker og verdipapirforetak (CRD IV / CRR).
SpareBank 1 SR-Bank har tillatelse fra Finanstilsynet til
å benytte interne målemetoder (Internal Rating Based
Approach) for kredittrisiko. Bruk av IRB stiller omfattende
krav til bankens organisering, kompetanse, risikomodeller og
risikostyringssystemer.
EUs regler om kapitalkrav (CRR/CRD IV) ble tatt inn i EØS avtalen
i mars 2019, og gjennomføringsregelverket trådte i kraft i Norge
31.12.2019.
Samlet minstekrav for SpareBank 1 SR-Bank til ren
kjernekapitaldekning inkludert motsyklisk kapitalbuffer og
Pilar 2 påslag var pr 31.12.2021 1 prosent. Kravet består av
4,5 prosent i minstekrav, i tillegg til øvrige bufferkrav hvorav
kravet til bevaringsbuffer er 2,5 prosent, systemrisikobuffer
4,5 prosent og motsyklisk kapitalbuffer 1,0 prosent. Motsyklisk
kapitalbuffer ble som følge av Covid-19 situasjonen redusert
med 1,5 prosent-poeng i mars 2020. I juni 2021 ble det besluttet
å øke kapitalkravet for motsyklisk kapitalbuffer med 0,5 prosent-
poeng til 1,5 prosent med virkning fra 30.06.2022. I desember
2021 ble det besluttet å øke motsyklisk kapitalbuffer ytterligere
med 0,5 prosent-poeng til 2,0 prosent, med virkning fra
31.12.2022. Videre har Finanstilsynet fastsatt et individuelt Pilar
2-krav på 1,7 prosent.
SpareBank 1 SR-Bank har et internt mål om å ha ren
kjernekapitaldekning på 16,7 prosent. Konsernet har
opprettholdt sitt opprinnelige kapitalmål for å ta høyde for
forventning om gradvis økning i motsyklisk kapitalbuffer fra 2022.
Det interne målet inkluderer en management buffer på
1,0 prosent.
Investeringer i tilknyttede selskaper og felleskontrollert
virksomhet blir bokført etter egenkapitalmetoden i konsernet
og etter kostmetoden i morbanken. Investeringene blir
behandlet likt for kapitaldekningsformål bortsett fra konsernets
investeringer i BN Bank, Sparebank 1 Forvaltning og SpareBank
1 Kreditt. I konsernets kapitaldekning foretas en forholdsmessig
konsolidering. I sammenlikningstallene for 2020 ligger det tall
fra SpareBank 1 Næringskreditt, som ble solgt med virkning fra
30.09.2021.
Morbank Konsern
2020 2021 2021 2020
Kjernekapital
- -70 Utsatt skatt, goodwill og andre immaterielle eiendeler -681 -364
-1 407 -1 535 Fradrag for avsatt utbytte
1)
-1 535 -1 407
-52 -206 Fradrag forventet tap IRB fratrukket nedskrivninger -305 -146
-1 850 -1 850 Hybrid kapital som ikke kan medregnes i ren kjernekapital -1 850 -1 850
- Fradrag ren kjernekapital for vesentlige investeringer i finansinstitusjoner -325 -246
-151 -165 Fradrag ren kjernekapital for ikke vesentlige investeringer i finansinstitusjoner -150 -154
-50 -63 Verdijustering som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse -71 -50
19 952 20 013 Sum ren kjernekapital 22 262 22 176
1 850 1 850 Hybrid kapital 1 951 1 951
-49 Fradrag for vesentlige investeringer i finansinstitusjoner -49
21 802 21 814 Sum kjernekapital 24 164 24 127
Tilleggskapital
2 097 2 097 Tidsbegrenset ansvarlig kapital 2 238 2 252
-43 -195 Fradrag for vesentlige investeringer i finansinstitusjoner -195 -43
2 054 1 902 Sum tilleggskapital 2 043 2 209
23 856 23 716 Netto ansvarlig kapital 26 207 26 336
Kredittrisiko Basel II
16 932 18 522 SMB 18 535 16 935
20 779 22 961 Spesialiserte foretak 25 456 23 130
6 413 6 948 Øvrige foretak 7 116 6 529
1 007 842 Massemarked SMB 1 172 1 311
12 286 11 042 Massemarked pant i fast eiendom 30 473 31 178
2 695 2 030 Øvrige massemarked 1 997 2 692
11 086 12 114 Egenkapitalposisjoner - -
71 198 74 459 Sum kreditt- og motpartsrisiko IRB 84 749 81 775
33 33 Stater og sentralbanker 43 43
153 44 Lokale og regionale myndigheter, offentlige foretak 277 308
4 212 2 736 Institusjoner 1 042 1 580
8 425 9 868 Foretak 10 408 8 984
3 358 3 420 Massemarked 4 147 4 020
- Massemarked pant i fast eiendom 881 931
9 219 10 059 Obligasjoner med fortrinnsrett 2 524 2 095
6 029 6 000 Egenkapital posisjoner 6 494 6 436
182 Andeler i verdipapirfond 196
4 284 2 972 Øvrige eiendeler 3 811 4 902
35 713 35 314 Sum kreditt- og motpartsrisiko standardmetoden 29 823 29 299
121 134 Risiko for svekket kredittverdighet hos motpart (CVA) 259 334
7 171 7 258 Operasjonell risiko 10 587 9 854
410 Øvrige risiko eksponeringer
3)
2 563
114 203 117 575 Risikovektet balanse 127 981 121 262
5 139 5 291 Minimumskrav ren kjernekapital 4,5 % 5 759 5 457
Bufferkrav
2 855 2 939 Bevaringsbuffer 2,5 % 3 200 3 032
5 139 5 291 Systemrisikobuffer 4,5 % 5 759 5 457
1 142 1 176 Motsyklisk buffer 1,0 % 1 280 1 213
9 136 9 406 Sum bufferkrav til ren kjernekapital 10 238 9 701
5 677 5 316 Tilgjengelig ren kjernekapital etter bufferkrav 6 264 7 018
17,47 % 17,02 % Ren kjernekapitaldekning
1) 2)
17,3 9 % 18,29 %
19,09 % 18,55 % Kjernekapitaldekning
1) 2)
18,88 % 19,90 %
20,89 % 20,17 % Kapitaldekning
1) 2)
20,48 % 21,72 %
7,44 % 6,90 % Uvektet kjernekapital (Leverage Ratio) 7,14 % 7,79 %
1)
Styret benyttet fullmakt fra april 2020 og vedtok på styremøte 10.2.2021 et utbytte på kroner 5,50 pr aksje for regnskapsåret 2019,
som ble utbetalt 19.3.2021.
2)
Styret benyttet fullmakt fra april 2021 og vedtok på styremøte 30.9.2021 et utbytte på kroner 3,10 pr aksje for regnskapsåret 2020,
som ble utbetalt 13.10.2021. Utbyttet på til sammen 793 mill kroner har redusert annen egenkapital.
3)
Risikovekter på boliglån er underlagt et regulatorisk gulv på 20 %. Uten dette gulvet ville risikovekten på boliglån i konsern vært
18,5 % pr 31.12.2021.
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 87
88 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
NOTE 6 FINANSIELL RISIKOSTYRING
Risiko- og kapitalstyringen i SpareBank 1 SR-Bank skal skape
finansiell og strategisk merverdi gjennom:
•
En god risikokultur
•
En tydelig kontroll-og styringsstruktur som fremmer
uavhengighet
•
En god forståelse og styring av risikoene som driver inntjening
og tap
•
Å unngå at enkelthendelser skader konsernets finansielle
stilling
•
Prising av produkter og tjenester basert på underliggende
risiko
•
Effektiv kapitalanskaffelse og -anvendelse som gjenspeiler
valgt risikoprofil
SpareBank 1 SR-Bank bygger risiko- og kapitalstyringen
på følgende hovedprinsipper:
•
Konsernets rammeverk for risiko- og kapitalstyring skal være
dokumentert og bygge på beste internasjonale praksis
•
Konsernet skal ha en kontroll- og styringsstruktur som
fremmer forsvarlig og uavhengig styring og kontroll
•
Risiko- og kapitalstyringen skal være en integrert del av
styrings- og beslutningsprosessen i konsernet
•
Risiko- og kapitalstyringen i konsernet skal støtte opp under
konsernets strategiske utvikling og måloppnåelse, og samtidig
sikre finansiell stabilitet og forsvarlig formuesforvaltning
•
Konsernet skal ha en god risikokultur som kjennetegnes av høy
bevissthet om risiko- og kapitalstyring
•
Styret skal minimum årlig vedta konsernets ønskede
risikoprofil
•
SpareBank 1 SR-Bank skal ha en risikovilje som gir tilstrekkelig
buffer i forhold til konsernets risikoevne, og der ingen
enkelthendelser skal kunne skade konsernets finansielle stilling
i alvorlig grad
•
Prosessen for risikoidentifikasjon skal gjennomføres
jevnlig, være framoverskuende og dekke alle vesentlige
risikoområder
•
Kvantifiseringen av risiko skal bygge på anerkjente
metoder og være tilstrekkelig konservativ slik at eventuelle
modellsvakheter hensyntas på en god måte
•
Det skal gjennomføres grundige analyser av de identifiserte
risikoene for å forstå risikoenes påvirkning på inntekter,
kostnader og tap
•
På bakgrunn av risikoanalysen skal det etableres effektive
kontroll- og styringstiltak for de enkelte risikoene.
Sannsynlighetsreduserende tiltak skal prioriteres foran
konsekvensreduserende tiltak
•
Konsernet skal minst årlig gjennomføre en finansiell
framskrivning med varighet på minimum fem år, og den
skal minimum dekke en forventet finansiell utvikling samt en
periode med et alvorlig økonomisk tilbakeslag. Det alvorlige
økonomiske tilbakeslaget skal være strengt, men realistisk
•
Avkastningen på regulatorisk kapital skal være et av de
viktigste strategiske resultatmålene i den interne styringen
av SpareBank 1 SR-Bank. Risikojustert avkastning skal være
grunnlaget for fastsettelse av de kredittstrategiske rammene
for EAD i bankens interne markedsdivisjoner
•
Konsernet skal ha en oversiktlig og periodisk risikooppfølging
og -rapportering
•
Konsernet skal i størst mulig grad prise aktiviteter og
produkter i tråd med den underliggende risiko for å sikre
riktig risikotaking
•
Konsernet skal utarbeide robuste gjenopprettelsesplaner for
å i best mulig grad kunne håndtere kritiske situasjoner hvis de
skulle oppstå
•
Konsernet skal ha entydige og klare definisjoner av de ulike
risikotypene
SpareBank 1 SR-Bank eksponeres for ulike typer risiko:
Kredittrisiko: risikoen for tap som følge av kundens manglende
evne eller vilje til å oppfylle sine forpliktelser
Likviditetsrisiko: risikoen for at konsernet ikke er i stand til å
refinansiere sin gjeld eller ikke har evnen til å finansiere økninger
i eiendeler uten vesentlige ekstrakostnader
Markedsrisiko: risikoen for tap som skyldes endringer i
observerbare markedsvariabler som renter, valutakurser og
verdipapirmarkeder
Operasjonell risiko: risikoen for tap som følge av utilstrekkelige
eller sviktende interne prosesser eller systemer, menneskelige
feil eller eksterne hendelser
Klimarisiko: risikoen for økonomiske tap og finansiell ustabilitet
som følge av de fysiske klimaendringene og samfunnets respons
på dem
Eierrisiko: risikoen for at SpareBank 1 SR-Bank blir påført
negative resultat fra eierposter i strategisk eide selskap eller at
konsernet må tilføre ny egenkapital til strategisk eide selskap.
Eierselskap defineres som selskaper hvor SpareBank 1 SR-Bank
har en vesentlig eierandel og innflytelse
Compliance-risiko: risikoen for at konsernet pådrar seg
offentlige sanksjoner, bøter eller økonomisk tap som følge
av manglende etterlevelse av regelverket og/eller brudd på
konsesjonsbestemmelser
Pensjonsrisiko: Risiko for økning i fremtidige
pensjonsforpliktelser
Regulatorisk risiko: Usikkerhet om fremtidige reguleringer
Forretningsrisiko: risikoen for uventede inntekts- og kostnads-
svingninger som følge av endringer i eksterne forhold som
markedssituasjonen eller myndighetenes reguleringer
Omdømmerisiko: risikoen for svikt i inntjening og kapitaltilgang
på grunn av sviktende tillit og omdømme i markedet, det vil si
hos kunder, motparter, aksjemarked og myndigheter
Strategisk risiko: risikoen for tap som følge av feilslåtte strate-
giske satsinger
Konsentrasjonsrisiko: risikoen for at det oppstår en opphop-
ning av eksponering mot en enkelt kunde, bransje eller geo-
grafisk område
Risikoeksponering i SpareBank 1 SR-Bank
Avdelingen for risikostyring er organisert uavhengig av
forretningsenhetene og rapporterer direkte til konsernsjef.
Avdelingen har ansvaret for videreutvikling av rammeverket for
risikostyring inkludert risikomodeller og risikostyringssystemer.
Avdelingen er videre ansvarlig for uavhengig oppfølging og
rapportering av risikoeksponeringen.
SpareBank 1 SR Bank eksponeres for ulike typer risiko.
Overordnet rammeverk for styring av de viktigste risikoene er
beskrevet nedenfor:
Kredittrisiko styres gjennom rammeverket for kredittinnvilgelse,
engasjementsoppfølging og porteføljestyring. Konsernets kre-
dittstrategi består av overordnede kredittstrategiske rammer
for å sikre en diversifisert portefølje og en tilfredsstillende
risikoprofil. Hovedfokus i kredittgivningen skal være kundens
betjeningsevne, og svak/manglende betjeningsevne skal ikke
kunne kompenseres med god sikkerhet.
De kredittstrategiske rammene setter krav og begrensninger
knyttet til henholdsvis overordnet tapsprofil og porteføljekva-
litet. Konsernet har et særskilt fokus på konsentrasjonsrisiko
knyttet til eksponeringen mot store enkeltkunder og mot
enkeltbransjer. For å unngå uønsket konsentrasjonsrisiko setter
de kredittstrategiske rammene også begrensninger knyttet
til eksponering og risikoprofil på porteføljenivå, og for ulike
bransjer og enkeltkunder. Disse begrensningene kommer i
tillegg til de rammer som «Forskrift om store engasjemen-
ter» fastsetter. De kredittpolitiske retningslinjene fastsetter
minimumskrav som gjelder for alle typer finansiering, unntatt
for engasjementer innvilget som ledd i utøvelse av særskilte
kredittsikringsfullmakter. I tillegg til de generelle kredittpoli-
tiske retningslinjene er det utarbeidet et sett av mer spesifikke
kredittpolitiske retningslinjer knyttet til bransjer eller segmenter
som kan innebære en særskilt risiko.
Det skal legges særlig vekt på at kundenes virksomhet er i
samsvar med gjeldende lover og forskrifter, og at virksomheten
har et langsiktig perspektiv. Konsernets policy for bærekraft
er reflektert i de generelle kredittpolitiske retningslinjene,
herunder stilles det krav til at all finansiering skal tilfredsstille
konsernets retningslinjer knyttet til miljø, samfunn og eiersty-
ring og selskapsledelse. Konsernet har også retningslinjer som
understøtter konsernets policy for antihvitvasking (AML).
Styret er ansvarlig for konsernets låne- og kredittinnvilgelser,
men delegerer innen visse rammer kredittfullmaktene til
konsernsjef, som igjen kan videredelegere disse innenfor egne
fullmakter. De delegerte kredittfullmaktene er knyttet opp mot
et engasjements misligholdssannsynlighet og sikkerhetsdekning.
Fullmaktene er personlige. Kredittbehandlingsrutinene regulerer
i detalj alle forhold knyttet til konsernets kredittgivning og
engasjementsoppfølging.
Konsernet bruker kredittmodeller for risikoklassifisering,
risikoprising og porteføljestyring. Risikoklassifiseringssystemet
baserer seg på følgende hovedkomponenter:
1. Sannsynlighet for mislighold (PD): Kundene blir klassifisert
i misligholdsklasser ut fra sannsynligheten for mislighold i
løpet av en 12 måneders periode basert på et langsiktig utfall
i en full tapssyklus. Misligholdssannsynligheten beregnes på
grunnlag av historiske data for finansielle nøkkeltall knyttet
til inntjening og tæring, samt på grunnlag av ikke-finansielle
kriterier som atferd og alder. Ved finansiering av næringsei-
endom for utleie benyttes det internt en egen kredittmodell
som beregner misligholdssannsynligheten på grunnlag av for-
ventet kontantstrøm fra utleievirksomheten, kombinert med
kriterier for atferd. For å gruppere kundene etter misligholds-
sannsynlighet benyttes det ni misligholdsklasser (A-I). I tillegg
har konsernet to misligholdsklasser (J og K) for kunder med
misligholdte og/eller nedskrevne engasjement.
2. Eksponering ved mislighold (EAD): Dette er en beregnet
størrelse som angir konsernets eksponering mot kunden
ved mislighold. Denne eksponeringen består av henholds-
vis utlånsvolum, garantier og innvilgede, men ikke trukne
rammer. Innvilgede, men ikke trukne rammer hos en person-
markedskunde har en konverteringsfaktor lik 1. Dette betyr at
rammen forutsettes 100 prosent opptrukket ved mislighold.
For bedriftsmarkedet blir innvilgede, men ikke trukne rammer
multiplisert med en konverteringsfaktor mellom 60 og 90
prosent, avhengig av kundens misligholdssannsynlighet. For
garantier er konverteringsfaktoren en myndighetsfastsatt
parameter som er satt til 1 for lånegarantier og 0,5 for øvrige
garantier.
3. Tapsgrad ved mislighold (LGD): Dette er en beregnet
størrelse av hvor mye konsernet potensielt kan tape dersom
kunden misligholder sine forpliktelser. I vurderingen tas det
blant annet hensyn til verdien av underliggende sikkerhe-
ter, grad av gjenvinning på usikret del av engasjementet,
grad av tilfriskning før realisasjon og inndrivelseskostnader.
Konsernet fastsetter realisasjonsverdien på stilte sikkerheter
på bakgrunn av statistiske data over tid, samt ekspertvur-
deringer i tilfeller hvor statistiske data ikke har tilstrekkelig
utsagnskraft. Realisasjonsverdiene er satt slik at de ut fra en
konservativ vurdering reflekterer antatt realisasjonsverdi i en
lavkonjunktur. Det benyttes syv klasser (1-7) for klassifisering
av engasjementer i henhold til tapsgrad ved mislighold.
Konsernet driver kontinuerlig videreutvikling og etterprøving
av risikostyringssystemet og kredittinnvilgelsesprosessen for å
sikre at dette holder en god kvalitet over tid. Den kvantitative
valideringen skal sikre at de benyttede estimater for misligholds-
sannsynlighet, eksponering ved mislighold og tapsgrad ved
mislighold holder en tilstrekkelig god kvalitet. Det gjennomføres
analyser som vurderer modellenes evne til å rangere kundene
etter risiko (diskrimineringsevne), og evnen til å fastsette riktig
nivå på risikoparameterne. I tillegg analyseres stabiliteten i
modellenes estimater og modellenes konjunkturfølsomhet. Den
kvantitative valideringen vil i enkelte tilfeller suppleres med mer
kvalitative vurderinger. Dette gjelder særlig dersom tilfanget av
statistiske data er begrenset.
I tillegg til kredittrisikoen i utlånsporteføljen har konsernet kre-
dittrisiko gjennom likviditetsreserveporteføljen. Denne porteføl-
jen skal i hovedsak bestå av obligasjoner og sertifikater med lav
risiko som kvalifiserer for låneadgang i Norges Bank.
For ytterligere informasjon vises til notene 7-13.
Likviditetsrisiko styres gjennom konsernets overordnede
likviditetsstrategi som blir gjennomgått og vedtatt av styret
minimum årlig. Likviditetsstyringen bygger på konservative
rammer og gjenspeiler konsernets moderate risikoprofil. Det er
(fortsettelse av note 6)
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 89
90 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
konsernets treasuryavdeling som har ansvaret for likviditetssty-
ringen, og avdeling for risikostyring overvåker og rapporterer
utnyttelse av rammer i henhold til likviditetsstrategien.
Konsernets utlån finansieres hovedsakelig med kundeinnskudd
og langsiktig verdipapirgjeld. Likviditetsrisikoen begrenses ved
at verdipapirgjelden fordeles på ulike markeder, innlånskilder,
instrumenter og løpetider.
For ytterligere informasjon vises til note 16 og 17.
Markedsrisiko styres gjennom markedsrisikostrategien som
definerer konsernets risikovilje. Strategien med tilhørende spe-
sifikasjon av nødvendige risikorammer, rapporteringslinjer og
fullmakter behandles og godkjennes av styret minimum årlig.
Markedsrisiko i SpareBank 1 SR-Bank relateres i all hovedsak til
konsernets langsiktige investeringer i verdipapirer. I tillegg har
konsernet en viss eksponering for markedsrisiko fra handelsak-
tiviteter i rente- og valutamarkedene, samt fra aktiviteter som
understøtter ordinær innlåns- og utlånsvirksomhet. Konsernets
markedsrisiko måles og overvåkes med bakgrunn i konservative
rammer som fornyes og godkjennes av styret minimum årlig.
Størrelsen på rammene fastsettes på bakgrunn av stresstester
og analyser av negative markedsbevegelser. Konsernets ekspo-
nering overfor markedsrisiko er moderat.
Renterisiko er risikoen for tap som oppstår ved endringer i
rentenivået. Konsernets renterisiko reguleres av rammer for
maksimal verdiendring ved en endring i rentenivået på ett pro-
sentpoeng. Rentebindingen på konsernets instrumenter er i all
hovedsak kort og konsernets renterisiko er lav.
Valutakursrisiko er risikoen for tap ved endringer i valutakur-
sene. Konsernet måler valutarisikoen ut fra nettoposisjoner i de
ulike valutaer hvor konsernet har eksponering. Valutakursrisikoen
reguleres av nominelle rammer for maksimal aggregert valu-
taposisjon og maksimal posisjon i en enkeltvaluta. Omfanget av
konsernets handelsaktiviteter i valuta er beskjedent og valuta-
kursrisikoen vurderes som lav.
Kursrisiko knyttet til verdipapirer er risikoen for tap som
oppstår ved endringer i verdien på konsernets obligasjoner, ser-
tifikater og egenkapitalinstrumenter. Spreadrisiko defineres som
risikoen for endringer i markedsverdi av obligasjoner som følge
av generelle endringer i kredittspreader. Kredittspreadrisiko
uttrykker tapspotensialet på obligasjonsporteføljene som går
utover konkursrisikoen. Kvantifisering av risikojustert kapital for
spreadrisiko i obligasjonsporteføljene beregnes med utgangs-
punkt i Finanstilsynets modell for risikobasert tilsyn av mar-
kedsrisiko i forsikringsselskaper. Konsernets risikoeksponering
mot denne formen for risiko er regulert gjennom rammer for
maksimale investeringer i de ulike porteføljene.
For ytterligere informasjon vises til notene 14, 15 og 27.
Operasjonell risiko styres gjennom risikostrategien som fastset-
tes årlig av styret for å definere konsernets risikovilje. Strategien
inneholder rammer for tillatt risikoeksponering og kvalitative
kriterier for hvilke hendelser som uansett anses å være utenfor
styrets definerte risikovilje.
Konsernet har en dynamisk tilnærming til styring av operasjonell
risiko og gjennomfører jevnlige analyser for å avdekke svak-
heter og nye eller endrede risikoer. Uønskede hendelser som
inntreffer registreres og følges opp systematisk for å hente ut
læringseffekt og unngå gjentakelse. Videre gjennomgår alle
vesentlige endringsinitiativer en standardisert risikovurderings-
prosess for å unngå at endringene introduserer uønsket risiko.
Risikoreduserende tiltak vurderes og implementeres løpende.
Klimarisiko er en integrert del av konsernets risikostyrings-
prosesser og SpareBank 1 SR-Bank identifiserer og vurderer
klimarelaterte risikoer og muligheter som kan påvirke kunder,
forretningsområder og drift på ulike nivå. Konsernets utlånspor-
tefølje gjennomgår årlig stresstester og finansielle fremstillinger.
Den største klimarisikoeksponeringen til SpareBank 1 SR-Bank
ligger i bedriftsmarkedsporteføljen inkludert landbruk, så
håndtering av klimarisiko fra denne delen av virksomheten pri-
oriteres. Konsernets bedriftsmarkedsavdelinger har siden 2019
brukt en egen risikovurderingsmodul for bærekraft integrert i
kredittprosessen for alle engasjement over 50 millioner kroner.
SpareBank 1 SR-Bank har fra 2021 startet med analyser av CO2-
utslipp basert på metodikken til PCAF (Partnership for Carbon
Accounting Financials).
Eierrisiko styres gjennom aktiv styredeltakelse i en rekke av
de deleide selskapene. SpareBank 1 SR-Bank har i hovedsak
eierrisiko gjennom eierandelene i SpareBank 1 Gruppen AS (19,5
prosent), BN Bank ASA (35,0 prosent), Sparebank 1 Utvikling DA
(18,0 prosent), SpareBank 1 Forvaltning AS (36,3), SpareBank 1
Kreditt AS (17,7 prosent), SpareBank 1 Betaling AS (19,8 prosent),
SpareBank 1 Bank og Regnskap AS (25,0 prosent) og SpareBank 1
Gjeldsinformasjon AS (18,3 prosent).
Compliancerisiko styres gjennom å praktisere rammeverket
for compliance som framkommer av bankens compliancepolicy.
Rammeverket skal bidra med å sikre at konsernet ikke pådrar
seg offentlige sanksjoner/bøter eller økonomisk tap som følge
av manglende implementering og etterlevelse av lover og for-
skrifter. Konsernets compliancepolicy vedtas av styret og beskri-
ver hovedprinsippene for ansvar og organisering i forbindelse
med etterlevelse av lovkrav og regler.
Konsernet skal ha en meget lav toleranse for compliancerisiko.
Dette innebærer at regelverk skal tolkes med en konservativ til-
nærming. Konsernet skal kunne utfordre, men ikke være i brudd
med etablerte eller nye rammebetingelser, og rammeverket for
compliance skal være tilpasset konsernets omfang.
SpareBank 1 SR-Bank er opptatt av å ha gode prosesser
for å sikre etterlevelse av gjeldende lover og forskrifter.
Compliancefokus skal være en integrert del av styrings- og
beslutningsprosessen i konsernet.
SpareBank 1 SR-Bank sin compliancefunksjon er organisert
uavhengig av forretningsenhetene. Avdelingen har det over-
ordnede ansvaret for rammeverk, oppfølging og rapportering
innenfor complianceområdet. Konserndirektør for compliance
rapporterer direkte til konsernsjef og styret. Verdipapirforetaket
og datterselskaper har egne complianceansvarlige der dette er
påkrevd.
(fortsettelse av note 6)
NOTE 7 KREDITTINSTITUSJONER - FORDRINGER OG GJELD
(tall i mill kroner)
Morbank Konsern
2020 2021 2021 2020
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
2 070 464 Fordringer uten avtalt løpetid eller oppsigelsestid 502 2 084
12 983 7 890 Uten avtalt løpetid eller oppsigelsestid 4 254
10 251 4 860 Med avtalt løpetid eller oppsigelsestid 4 860 10 251
25 304 13 214 Sum 5 366 12 589
23 234 12 750 NOK 4 902 10 519
2 070 464 Valuta 464 2 070
25 304 13 214 Sum 5 366 12 589
Gjeld til kredittinstitusjoner
288 804 Uten avtalt løpetid eller oppsigelsestid 77 214
3 930 2 557 Med avtalt løpetid eller oppsigelsestid 2 557 3 930
4 218
3 361 Sum 2 634
4 144
4 041 3 353 NOK 2 626 3 967
177 8 Valuta 8 177
4 218
3 361 Sum 2 634
4 144
Mottatte verdipapirer som kan selges eller pantsettes
Gjensalgsavtaler
9 375 4 039 Sertifikater og obligasjoner 4 039 9 375
9 375 4 039 Sum mottatte verdipapirer 4 039 9 375
- - Herav mottatte verdipapirer som er solgt eller pantsatt - -
- - Sertifikater og obligasjoner - -
Verdipapirer som er kjøpt med en avtale om gjensalg innregnes ikke, da risiko og avkastning forbundet med eierskapet til eiendelene
ikke er overført. Slike transaksjoner omfatter i hovedsak rentebærende verdipapirer. Mottatte verdipapirer, inkludert sikkerhetsstillelser,
registreres utenfor balansen uavhengig av om konsernet har lov til å selge eller pantsette verdipapiret. Ved salg av mottatte verdipapi-
rer vil konsernet registrere en forpliktelse i balansen. Balanseposten utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner inkluderer fordringer i
forbindelse med gjensalgsavtaler.
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 91
92 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
NOTE 8 UTLÅN OG ANDRE FINANSIELLE FORPLIKTELSER TIL KUNDER
(tall i mill kroner)
Morbank Konsern
2020 2021 2021 2020
82 740 86 873 Utlån til amortisert kost 221 849 209 527
41 563 45 611 Utlån til virkelig verdi over OCI
9 654 8 450 Utlån til virkelig verdi over resultatet 8 450 9 654
133 957 140 934 Brutto utlån 230 299 219 181
-2 178 -1 685 - Nedskrivning etter amortisert kost -1 721 -2 215
13 11 - Boliglån til virkelig verdi over utvidet resultat
131 792 139 260 Netto utlån 228 578 216 966
Fordeling på markeder
53 943 56 363 Personmarkedet 145 658 139 192
65 038 68 729 BM Storkunde 68 439 64 695
15 394 15 840 SMB og Landbruk 16 200 15 712
418 474 Offentlig forvaltning 474 418
-836 -472 Netto konsernkonti valuta
1)
-472 -836
133 957 140 934 Brutto utlån 230 299 219 181
-2 178 -1 685 - Nedskrivning etter amortisert kost -1 721 -2 215
13 11 - Boliglån til virkelig verdi over utvidet resultat
131 792 139 260 Netto utlån 228 578 216 966
Herav ansvarlig lånekapital
43 - Ansvarlig kapital - 43
43 - Ansvarlig lånekapital bokført under utlån - 43
2 181 2 655 Utlån til ansatte 3 505 2 994
1 603 1 535 Herav lån i SR-Boligkreditt 2 049 2 119
Vilkårene er ett prosent-poeng under normrenten som fastsettes av
Finansdepartementet.
Utlån solgt til Kredittforetak
85 509 89 574 Utlån solgt til SR-Boligkreditt - -
51 56 Mottatt provisjon fra SR-Boligkreditt - -
14 - Mottatt provisjon fra SpareBank 1 Boligkreditt - 14
Totalt engasjement fordelt på misligholdssannsynlighet PD
1) 2) 3)
75 853 84 929 0,00 - 0,50 % 169 170 156 864
61 079 65 879 0,50 - 2,50 % 77 161 70 951
12 985 10 576 2,50 - 5,00 % 11 139 13 706
5 567 5 465 5,00 - 99,9 % 6 233 6 398
5 031 4 143 Mislighold 4 179 5 038
160 515 170 992 Totalt engasjement 267 882 252 957
-17 795 -19 414 Ubenyttede kreditter til kunder -26 897 -24 962
-8 763 -10 644 Garantier -10 686 -8 814
133 957 140 934 Brutto utlån 230 299 219 181
Morbank Konsern
2020 2021 Brutto utlån fordelt på misligholdssannsynlighet PD
1) 2) 3)
2021 2020
64 702 71 814 0,00 - 0,50 % 148 659 138 591
51 187 53 254 0,50 - 2,50 % 64 431 60 978
9 749 8 229 2,50 - 5,00 % 8 779 10 462
4 631 4 740 5,00 - 99,9 % 5 502 5 458
3 688 2 897 Mislighold 2 928 3 692
133 957 140 934 Brutto utlån 230 299 219 181
Forventet årlig gjennomsnittlig netto nedskrivninger fordelt på
misligholdssannsynlighet PD
2) 3) 4)
14 17 0,00 - 0,50 % 19 16
118 123 0,50 - 2,50 % 124 120
89 82 2,50 - 5,00 % 82 90
109 116 5,00 - 99,9 % 118 111
10 11 Mislighold 12 10
340 349 Totalt 355 347
Næringsfordelt brutto utlån til kunder
2 904 3 586 Havbruk 3 594 2 909
2 829 3 718 Industri 3 766 2 881
5 199 5 305 Jordbruk/ skogbruk 5 576 5 481
14 286 15 804 Tjenesteytende virksomhet 16 100 14 421
3 204 3 008 Varehandel, hotell og restaurantvirksomhet 3 180 3 339
2 544 1 195 Energi, olje og gass 1 195 2 544
4 235 3 951 Bygg og anlegg 4 152 4 421
1 129 1 412 Kraft og vannforsyning 1 412 1 129
31 419 33 599 Eiendom 33 608 31 430
11 227 11 812 Shipping og øvrig transport 11 958 11 372
2 180 2 451 Offentlig forvaltning og finansielle tjenester 2 451 2 180
81 156 85 841 Sum næring 86 992 82 107
52 801 55 093 Personmarked 143 307 137 074
133 957 140 934 Brutto utlån 230 299 219 181
-2 178 -1 685 - Nedskrivning etter amortisert kost -1 721 -2 215
13 11 - Boliglån til virkelig verdi over utvidet resultat
131 792 139 260 Utlån til kunder 228 578 216 966
Finansielle forpliktelser
5)
8 763 10 644 Garantier kunder 10 686 8 814
17 795 19 414 Ubenyttede kreditter til kunder 26 897 24 962
9 473 12 475 Innvilgede lånetilsagn 12 475 9 473
36 031 42 533 Brutto finansielle forpliktelser 50 058 43 249
Andre stilte garantier og forpliktelser
7 220 12 048 Ubenyttede kreditter til kredittinstitusjoner - -
75 385 78 529 Garantier andre 589 589
35 2 Remburser 2 35
82 640 90 579 Sum andre stilte garantier og forpliktelser 591 624
(fortsettelse av note 8)
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 93
94 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Morbank Konsern
2020 2021
Forventet årlig gjennomsnittlig nedskrivninger fordelt på sektor og næring
2) 3)
2021 2020
13 21 Havbruk 20 13
20 19 Industri 19 20
5 3 Jordbruk/ skogbruk 3 5
79 93 Tjenesteytende virksomhet 94 79
34 25 Varehandel, hotell og restaurantvirksomhet 25 34
14 5 Energi, olje og gass 5 14
26 20 Bygg og anlegg 20 26
3 4 Kraft og vannforsyning 4 3
99 117 Eiendom 117 99
26 26 Shipping og øvrig transport 26 26
1 3 Offentlig forvaltning og finansielle tjenester 3 1
320 336 Sum næring
336
320
20 13 Personmarked 19 27
340 349 Totalt 355 347
Brutto utlån fordelt på geografiske områder
72 801 71 175 Rogaland 132 570 133 239
22 899 24 771 Vestland 37 940 34 775
12 570 13 033 Agder 21 897 21 079
15 552 21 866 Oslo/Viken 26 824 19 177
2 950 4 505 Utlandet 4 724 3 120
7 185 5 584 Øvrige 6 344 7 791
133 957 140 934 Brutto utlån 230 299 219 181
Utlån til og fordringer på kunder knyttet til finansielle leieavtaler
8)
Bruttoinvesteringer knyttet til finansielle leieavtaler
1 813 1 966 Inntil 1 år 1 966 1 813
4 490 4 841 Mellom 1 og 5 år 4 841 4 490
657 571 Mer enn 5 år 571 657
6 961 7 378 Sum 7 378 6 961
Nettoinvesteringer knyttet til finansielle leieavtaler
1 662 1 794 Inntil 1 år 1 794 1 662
4 273 4 607 Mellom 1 og 5 år 4 607 4 273
639 558 Senere enn 5 år 558 639
6 574 6 959 Sum 6 959 6 574
(fortsettelse av note 8)
Næringsfordelt brutto utlån, trinnvis nedskrivning og netto utlån
Morbank
2021
Brutto utlån
til amortisert
kost Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3
Utlån til
virkelig
verdi
Netto
utlån
Havbruk 3 551 -8 -33 - 35 3 545
Industri 3 657 -10 -8 -132 61 3 568
Jordbruk/ skogbruk 2 724 -1 -6 -2 2 581 5 296
Tjenesteytende virksomhet 15 141 -43 -63 -133 663 15 565
Varehandel, hotell og restaurantvirksomh. 2 757 -11 -17 -6 251 2 974
Energi, olje og gass 1 195 -2 -3 -68 - 1 122
Bygg og anlegg 3 651 -7 -18 -19 300 3 907
Kraft og vannforsyning 1 408 -3 -6 - 4 1 403
Eiendom 33 373 -79 -91 -53 226 33 376
Shipping og øvrig transport 11 678 -10 -47 -691 134 11 064
Offentlig forvaltning og finansielle tjenester
2 451 - - - - 2 451
Sum Næring 81 586 -174 -292 -1 104 4 255 84 271
Personmarked 5 287 -11 -34 -70 49 806 54 978
Justering virkelig verdi over utvidet resultat
11 11
Utlån til kunder 86 873 -185 -326 -1 174 54 072 139 260
2020
Brutto utlån
til amortisert
kost Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3
Utlån til vir-
kelig verdi
Netto
utlån
Havbruk 2 872 -14 -15 - 32 2 875
Industri 2 747 -17 -11 -83 82 2 718
Jordbruk/ skogbruk 2 582 -2 -6 -6 2 617 5 185
Tjenesteytende virksomhet 13 730 -59 -72 -128 556 14 027
Varehandel, hotell og restaurantvirksomh. 2 959 -24 -28 -16 245 3 136
Energi, olje og gass 2 544 -14 -9 -705 - 1 816
Bygg og anlegg 3 942 -18 -21 -12 293 4 184
Kraft og vannforsyning 1 125 -4 -3 - 4 1 122
Eiendom 31 170 -100 -75 -62 249 31 182
Shipping og øvrig transport 11 100 -23 -37 -454 127 10 713
Offentlig forvaltning og finansielle tjenester
2 180 - - - - 2 180
Sum Næring 76 951 -275 -277 -1 466 4 205 79 138
Personmarked 5 789 -13 -54 -93 47 012 52 641
Justering virkelig verdi over utvidet resultat
13 13
Utlån til kunder 82 740 -288 -331 -1 559 51 230 131 792
(fortsettelse av note 8)
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 95
96 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Næringsfordelt brutto utlån, trinnvis nedskrivning og netto utlån
Konsern
2021
Brutto utlån
til amortisert
kost Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3
Utlån til
virkelig
verdi
Netto
utlån
Havbruk 3 586 -8 -33 - 8 3 553
Industri 3 756 -10 -8 -132 10 3 616
Jordbruk/ skogbruk 4 479 -1 -7 -2 1 097 5 566
Tjenesteytende virksomhet 16 001 -43 -64 -133 99 15 860
Varehandel, hotell og restaurantvirksomh. 3 146 -11 -17 -7 34 3 145
Energi, olje og gass 1 195 -2 -3 -68 - 1 122
Bygg og anlegg 4 103 -8 -18 -18 49 4 108
Kraft og vannforsyning 1 412 -3 -6 - - 1 403
Eiendom 33 480 -79 -91 -53 128 33 385
Shipping og øvrig transport 11 931 -10 -47 -691 27 11 210
Offentlig forvaltning og finansielle tjenester
2 451 - - - - 2 451
Sum Næring 85 540 -175 -294 -1 104 1 452 85 419
Personmarked 136 309 -18 -59 -71 6 998 143 159
Utlån til kunder 221 849 -193 -353 -1 175 8 450 228 578
2020
9)
Havbruk 2 901 -14 -15 - 8 2 880
Industri 2 871 -17 -11 -83 10 2 770
Jordbruk/ skogbruk 4 366 -2 -6 -6 1 115 5 467
Tjenesteytende virksomhet 14 304 -59 -73 -128 117 14 161
Varehandel, hotell og restaurantvirksomh. 3 309 -24 -28 -16 30 3 271
Energi, olje og gass 2 544 -14 -9 -705 - 1 816
Bygg og anlegg 4 368 -18 -21 -12 53 4 370
Kraft og vannforsyning 1 127 -4 -3 - 2 1 122
Eiendom 31 287 -100 -75 -62 143 31 193
Shipping og øvrig transport 11 348 -23 -37 -454 24 10 858
Offentlig forvaltning og finansielle tjenester
2 180 - - - - 2 180
Sum Næring 80 605 -275 -278 -1 466 1 502 80 088
Personmarked 128 922 -23 -79 -94 8 152 136 878
Utlån til kunder 209 527 -298 -357 -1 560 9 654 216 966
Brutto utlån fordelt etter risikoklasse
2021 2020
Morbank Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3
Brutto utlån
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3
Brutto utlån
A - C 73 142 352 2 73 496 64 186 71 196 64 453
D - F 47 329 4 136 109 51 574 45 243 5 475 803 51 521
G - I 8 317 4 764 42 13 123 9 887 5 387 298 15 572
J - K 23 - 2 718 2 741 4 - 2 407 2 411
Sum brutto utlån 128 811 9 252 2 871 140 934 119 320 10 933 3 704 133 957
Konsern
A - C 151 317 933 4 152 254 137 812 251 196 138 259
D - F 55 523 5 317 109 60 949 53 486 7 070 807 61 363
G - I 8 473 5 809 46 14 238 10 068 6 751 311 17 130
J - K 28 - 2 740 2 768 4 - 2 425 2 429
Sum brutto utlån 215 341 12 059 2 899 230 299 201 370 14 072 3 739 219 181
(fortsettelse av note 8)
Brutto utlån og finansielle forpliktelser, trinnvis fordeling
Morbank
2021 2020
9)
Brutto utlån BM Storkunde Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
Brutto utlån 1.1. 54 430 6 975 3 215 64 620 56 013 7 717 1 871 65 601
Overført til (fra) Trinn 1 -2 834 2 827 7 - -5 505 4 991 514 -
Overført til (fra) Trinn 2 1 879 -1 949 70 - 1 364 -2 171 807 -
Overført til (fra) Trinn 3 - 5 -5 - 100 1 -101 -
Netto økning / (reduksjon) saldo eksisterende utlån
2 926 470 565 3 961 3 992 1 816 207 6 015
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler
23 712 318 136 24 166 18 751 707 730 20 188
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -19 362 -3 123 -1 531 -24 016 -20 285 -6 086 -813 -27 184
Brutto utlån 31.12. 60 751 5 523 2 457 68 731 54 430 6 975 3 215 64 620
Brutto utlån SMB og Landbruk
Brutto utlån 1.1. 13 502 1 760 132 15 394 12 620 1 656 94 14 370
Overført til (fra) Trinn 1 -867 856 11 - -935 915 20 -
Overført til (fra) Trinn 2 580 -608 28 - 584 -615 31 -
Overført til (fra) Trinn 3 - - - - 27 12 -39 -
Netto økning / (reduksjon) saldo eksisterende utlån
666 127 23 816 720 138 17 875
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler
4 559 331 41 4 931 4 175 229 17 4 421
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -4 449 -762 -90 -5 301 -3 689 -575 -8 -4 272
Brutto utlån 31.12. 13 991 1 704 145 15 840 13 502 1 760 132 15 394
Brutto utlån Personmarked
Brutto utlån 1.1. 51 388 2 198 357 53 943 51 950 2 419 175 54 544
Overført til (fra) Trinn 1 -904 845 59 - -1 360 1 241 119 -
Overført til (fra) Trinn 2 582 -605 23 - 649 -738 89 -
Overført til (fra) Trinn 3 6 20 -26 - 4 4 -8 -
Netto økning / (reduksjon) saldo eksisterende utlån
6 208 216 49 6 473 8 311 275 28 8 614
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler
27 432 543 29 28 004 24 773 428 26 25 227
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -30 643 -1 192 -222 -32 057 -32 939 -1 431 -72 -34 442
Brutto utlån 31.12. 54 069 2 025 269 56 363 51 388 2 198 357 53 943
Brutto utlån Totalt
Brutto utlån 1.1. 119 320 10 933 3 704 133 957 120 583 11 792 2 140 134 515
Overført til (fra) Trinn 1 -4 605 4 528 77 - -7 800 7 147 653 -
Overført til (fra) Trinn 2 3 041 -3 162 121 - 2 597 -3 524 927 -
Overført til (fra) Trinn 3 6 25 -31 - 131 17 -148 -
Netto økning / (reduksjon) saldo eksisterende utlån
9 800 813 637 11 250 13 023 2 229 252 15 504
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler
55 703 1 192 206 57 101 47 699 1 364 773 49 836
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -54 454 -5 077 -1 843 -61 374 -56 913 -8 092 -893 -65 898
Brutto utlån 31.12. 128 811 9 252 2 871 140 934 119 320 10 933 3 704 133 957
Brutto finansielle forpliktelser
6) 7)
Finansielle forpliktelser 1.1. 32 837 1 945 1 249 36 031 27 537 2 446 884 30 867
Netto økning / (reduksjon) i perioden 6 830 -277 -51 6 502 5 300 -501 365 5 164
Finansielle forpliktelser 31.12. 39 667 1 668 1 198 42 533 32 837 1 945 1 249 36 031
(fortsettelse av note 8)
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 97
98 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Konsern
2021 2020
Brutto utlån BM Storkunde Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
Brutto utlån 1.1. 54 086 6 975 3 215 64 276 56 012 7 717 1 871 65 600
Overført til (fra) Trinn 1 -2 835 2 828 7 - -5 505 4 991 514 -
Overført til (fra) Trinn 2 1 879 -1 949 70 - 1 364 -2 171 807 -
Overført til (fra) Trinn 3 - 5 -5 - 100 1 -101 -
Netto økning / (reduksjon) saldo eksisterende utlån
2 925 470 565 3 960 3 992 1 816 207 6 015
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler
23 713 318 136 24 167 18 756 707 730 20 193
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -19 307 -3 124 -1 531 -23 962 -20 633 -6 086 -812 -27 531
Brutto utlån 31.12. 60 461 5 523 2 457 68 441 54 086 6 975 3 216 64 277
Brutto utlån SMB og Landbruk
Brutto utlån 1.1. 13 792 1 789 131 15 712 12 860 1 680 94 14 634
Overført til (fra) Trinn 1 -880 868 12 - -948 928 20 -
Overført til (fra) Trinn 2 595 -623 28 - 593 -624 31 -
Overført til (fra) Trinn 3 - - - - 27 12 -39 -
Netto økning / (reduksjon) saldo eksisterende utlån
684 129 23 836 730 141 17 888
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler
4 655 334 41 5 030 4 244 229 16 4 489
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -4 512 -776 -90 -5 378 -3 714 -577 -8 -4 299
Brutto utlån 31.12. 14 334 1 721 145 16 200 13 792 1 789 131 15 712
Brutto utlån Personmarked
Brutto utlån 1.1. 133 492 5 308 392 139 192 122 027 5 025 192 127 244
Overført til (fra) Trinn 1 -2 187 2 122 65 - -2 714 2 586 127 -
Overført til (fra) Trinn 2 1 789 -1 821 32 - 1 650 -1 756 106 -
Overført til (fra) Trinn 3 9 31 -40 - 8 6 -14 -
Netto økning / (reduksjon) saldo eksisterende utlån
9 228 290 50 9 568 12 487 411 30 12 928
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler
55 794 1 183 28 57 005 45 622 852 29 46 503
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -57 579 -2 298 -230 -60 107 -45 588 -1 816 -78 -47 482
Brutto utlån 31.12. 140 546 4 815 297 145 658 133 492 5 308 392 139 192
Brutto utlån Totalt
Brutto utlån 1.1. 201 370 14 072 3 738 219 180 190 899 14 422 2 157 207 478
Overført til (fra) Trinn 1 -5 902 5 818 84 - -9 167 8 505 661 -
Overført til (fra) Trinn 2 4 263 -4 393 130 - 3 607 -4 551 944 -
Overført til (fra) Trinn 3 9 36 -45 - 135 19 -154 -
Netto økning / (reduksjon) saldo eksisterende utlån
12 837 889 638 14 364 17 209 2 368 254 19 831
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler
84 162 1 835 205 86 202 68 622 1 788 775 71 185
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -81 398 -6 198 -1 851 -89 447 -69 935 -8 479 -898 -79 312
Brutto utlån 31.12. 215 341 12 059 2 899 230 299 201 370 14 072 3 739 219 181
Brutto finansielle forpliktelser
6) 7)
Finansielle forpliktelser 1.1. 39 789 2 208 1 252 43 249 34 272 2 698 885 37 855
Netto økning / (reduksjon) i perioden 7 165 -304 -52 6 809 5 517 -490 367 5 394
Finansielle forpliktelser 31.12. 46 954 1 904 1 200 50 058 39 789 2 208 1 252 43 249
Forbearance på brutto utlån og finansielle forpliktelser, trinnvis fordeling
Forbearance pr trinn
Utlån - 2 219 2 521 4 740 - 2 390 2 989 5 379
Finansielle forpliktelser - 267 1 019 1 286 - 526 985 1 511
Forbearance 31.12 - 2 486 3 540 6 026 - 2 916 3 974 6 890
1)
Utlån til kunder med positiv saldo på konserkonti
2)
PD = Probability of Default (misligholdssannsynlighet)
3)
Forventet årlig gjennomsnittlig netto nedskrivninger er det beløp som morbanken og konsernet statistisk forventer å tape på
utlånsporteføljen i løpet av en 12 måneders periode. Beregningene er basert på et langsiktig snitt gjennom en konjunktursyklus.
2020 tall er endret som følge av oppdatert grunnlag
4)
Ved nedskriving blir kapital på alle utlån uavhengig av tidligere risikoklassifisering flyttet til risikoklassen mislighold
5)
Ikke balanseførte Finansielle forpliktelser som er grunnlag for nedskrivninger
6)
I andre finansielle forpliktelser ligger garantier, ubenyttet kreditt og lånetilsagn
7)
Finansielle forpliktelser er grunnlag for nedskrivninger etter IFRS 9. Se også note 10
8)
Inngår i utlån til kunder
9)
Bevegelsene på utlån 2020 er endret som følge av oppdatert grunnlag
(fortsettelse av note 8)
Utlån solgt til SpareBank 1 Boligkreditt
SpareBank 1 Boligkreditt er eid av sparebanker som inngår
i SpareBank 1-alliansen og er samlokalisert med SpareBank
1 Næringskreditt i Stavanger. Avtalen med SpareBank 1
Boligkreditt ble terminert 31.12.2020 og banken hadde ingen
eierandel eller solgte utlån til SpareBank 1 Boligkreditt
pr 31.12.2020. Banken forestod forvaltningen av de solgte
utlånene og mottok en provisjon basert på rentemargin på
solgte utlån og andel kostnad i selskapet frem til 31.12.2020.
Utlån solgt til SpareBank 1 Næringskreditt
SpareBank 1 Næringskreditt ble etablert i 2009 og har konsesjon
fra Finanstilsynet til å drive som kredittforetak som utsteder
obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). Banken hadde en
eierandel på 15,6 prosent fram til 29.09.2021 da aksjene ble solgt
(15,6 prosent pr 31.12.2020). Ved utgangen av desember 2021
og 2020 er det ikke solgt utlån til SpareBank 1 Næringskreditt.
Banken forestår forvaltningen av eventuelt solgte utlån og
mottok en provisjon basert på rentemargin på solgte utlån og
andel kostnad i selskapet frem til 31.12.2020.
NOTE 9 UTLÅN SOLGT TIL SPAREBANK 1 BOLIGKREDITT OG SPAREBANK 1 NÆRINGSKREDITT
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 99
NOTE 10 NEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN OG FINANSIELLE FORPLIKTELSER
(tall i mill kroner)
Morbank
Nedskrivninger på utlån og finansielle forpliktelser 1.1.2021
Endring ned-
skrivning på
utlån
Endring
nedskrivning
på finansielle
forpliktelser
Total
31.12.2021
Nedskrivning etter amortisert kost - BM Storkunde 2 035 -444 -96 1 495
Nedskrivning etter amortisert kost - SMB og Landbruk 226 -9 -6 211
Nedskrivning etter amortisert kost - Personmarked 95 -23 -1 71
Boliglån til virkelig verdi over utvidet resultat 78 -17 - 61
Sum nedskrivninger på utlån og finansielle forpliktelser 2 434 -493 -103 1 838
Presentert som:
Nedskrivning på utlån 2 178 -493 - 1 685
Nedskrivninger på finansielle forpliktelser 256 - -103 153
Sum nedskrivninger på utlån og finansielle forpliktelser 2 434 -493 -103 1 838
Nedskrivninger på utlån og finansielle forpliktelser 1.1.2020 31.12.2020
Nedskrivning etter amortisert kost - BM Storkunde 1 239 684 112 2 035
Nedskrivning etter amortisert kost - SMB og Landbruk 157 56 13 226
Nedskrivning etter amortisert kost - Personmarked 95 - - 95
Boliglån til virkelig verdi over utvidet resultat 54 23 1 78
Sum nedskrivninger på utlån og finansielle forpliktelser 1 545 763 126 2 434
Presentert som:
Nedskrivning på utlån 1 415 763 - 2 178
Nedskrivninger på finansielle forpliktelser 130 - 126 256
Sum nedskrivninger på utlån og finansielle forpliktelser 1 545 763 126 2 434
100 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
2021 2020
Nedskrivning på utlån BM Storkunde Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
Balanse 1.1. 213 205 1 388 1 806 111 301 711 1 123
Endringer 1.1. - 31.12.
Overført til (fra) Trinn 1 -14 14 - - -11 11 - -
Overført til (fra) Trinn 2 61 -62 1 - 44 -46 2 -
Overført til (fra) Trinn 3 - 3 -3 - - - - -
Netto ny måling av nedskrivninger -119 99 -359 -379 26 84 680 790
Nye utstedte eller kjøpte utlån 63 17 9 89 82 23 8 113
Utlån som har blitt fraregnet -70 -71 -13 -154 -39 -168 -13 -220
Sum nedskrivning på utlån 134 205 1 023 1 362 213 205 1 388 1 806
Nedskrivning på utlån SMB og Landbruk
Balanse 1.1. 60 76 65 201 24 52 69 145
Endringer 1.1. - 31.12.
Overført til (fra) Trinn 1 -3 3 - - -3 3 - -
Overført til (fra) Trinn 2 17 -19 2 - 13 -14 1 -
Overført til (fra) Trinn 3 - - - - 4 - -4 -
Netto ny måling av nedskrivninger -37 24 13 - 10 40 2 52
Nye utstedte eller kjøpte utlån 16 12 3 31 17 7 - 24
Utlån som har blitt fraregnet -14 -16 -10 -40 -5 -12 -3 -20
Sum nedskrivning på utlån 39 80 73 192 60 76 65 201
Nedskrivning på utlån Personmarked
Balanse 1.1. 16 49 106 171 9 29 109 147
Endringer 1.1. - 31.12.
Overført til (fra) Trinn 1 -1 1 - - -1 1 - -
Overført til (fra) Trinn 2 11 -12 1 - 4 -6 2 -
Overført til (fra) Trinn 3 - 2 -2 - - - - -
Netto ny måling av nedskrivninger -16 8 -19 -27 -2 23 - 21
Nye utstedte eller kjøpte utlån 7 9 2 18 8 9 4 21
Utlån som har blitt fraregnet -5 -16 -10 -31 -2 -7 -9 -18
Sum nedskrivning på utlån 12 41 78 131 16 49 106 171
Nedskrivning på utlån Totalt
Balanse 1.1. 289 330 1 559 2 178 144 382 889 1 415
Endringer 1.1. - 31.12.
Overført til (fra) Trinn 1 -18 18 - - -15 15 - -
Overført til (fra) Trinn 2 89 -93 4 - 61 -66 5 -
Overført til (fra) Trinn 3 - 5 -5 - 4 - -4 -
Netto ny måling av nedskrivninger -172 131 -365 -406 34 147 682 863
Nye utstedte eller kjøpte utlån 86 38 14 138 107 39 12 158
Utlån som har blitt fraregnet -89 -103 -33 -225 -46 -187 -25 -258
Sum nedskrivning på utlån 185 326 1 174 1 685 289 330 1 559 2 178
Nedskrivning på finansielle forpliktelser
Balanse 1.1. 43 47 166 256 21 82 27 130
Endringer 1.1. - 31.12.
Overført til (fra) Trinn 1 -2 2 - - -2 2 - -
Overført til (fra) Trinn 2 18 -18 - - 10 -10 - -
Overført til (fra) Trinn 3 - - - - - - - -
Netto ny måling av nedskrivninger -37 14 -80 -103 3 12 139 154
Nye utstedte eller kjøpte utlån 18 7 1 26 16 4 1 21
Utlån som har blitt fraregnet -8 -7 -11 -26 -5 -43 -1 -49
Sum nedskrivning på finansielle forpliktelser 32 45 76 153 43 47 166 256
Herav nedskrivninger på BM Storkunde 25 34 74 133 35 32 162 229
Herav nedskrivninger på SMB og Landbruk 6 11 2 19 7 14 4 25
Herav nedskrivninger på Personmarked - 1 - 1 1 1 - 2
(fortsettelse av note 10)
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 101
Konsern
Nedskrivninger på utlån og finansielle forpliktelser 1.1.2021
Endring ned-
skrivning på
utlån
Endring
nedskrivning
på finansielle
forpliktelser
Total
31.12.2021
Nedskrivning etter amortisert kost - BM Storkunde 2 035 -444 -96 1 495
Nedskrivning etter amortisert kost - SMB og Landbruk 226 -9 -6 211
Nedskrivning etter amortisert kost - Personmarked 210 -41 -1 168
Boliglån til virkelig verdi over utvidet resultat - - - -
Sum nedskrivninger på utlån og finansielle forpliktelser 2 471 -494 -103 1 874
Presentert som:
Nedskrivning på utlån 2 215 -494 - 1 721
Nedskrivninger på finansielle forpliktelser 256 - -103 153
Sum nedskrivninger på utlån og finansielle forpliktelser 2 471 -494 -103 1 874
Nedskrivninger på utlån og finansielle forpliktelser 1.1.2020
Total
31.12.2020
Nedskrivning etter amortisert kost - BM Storkunde 1 240 683 112 2 035
Nedskrivning etter amortisert kost - SMB og Landbruk 157 56 13 226
Nedskrivning etter amortisert kost - Personmarked 159 50 1 210
Boliglån til virkelig verdi over utvidet resultat - - - -
Sum nedskrivninger på utlån og finansielle forpliktelser 1 556 789 126 2 471
Presentert som:
Nedskrivning på utlån 1 426 789 - 2 215
Nedskrivninger på finansielle forpliktelser 130 - 126 256
Sum nedskrivninger på utlån og finansielle forpliktelser 1 556 789 126 2 471
2021 2020
1)
Nedskrivning på utlån BM Storkunde Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
Balanse 1.1. 213 205 1388 1 806 111 301 711 1 123
Endringer 1.1. - 31.12.
Overført til (fra) Trinn 1 -14 14 - - -11 11 - -
Overført til (fra) Trinn 2 61 -62 1 - 44 -46 2 -
Overført til (fra) Trinn 3 - 3 -3 - - - - -
Netto ny måling av nedskrivninger -119 99 -359 -379 26 84 680 790
Nye utstedte eller kjøpte utlån 63 17 9 89 82 23 8 113
Utlån som har blitt fraregnet -70 -71 -13 -154 -39 -168 -13 -220
Sum nedskrivning på utlån 134 205 1 023 1 362 213 205 1 388 1 806
Nedskrivning på utlån SMB og Landbruk
Balanse 1.1. 60 76 65 201 24 52 69 145
Endringer 1.1. - 31.12.
Overført til (fra) Trinn 1 -3 3 - - -3 3 - -
Overført til (fra) Trinn 2 17 -19 2 - 13 -14 1 -
Overført til (fra) Trinn 3 - - - - 4 - -4 -
Netto ny måling av nedskrivninger -37 24 13 - 10 40 2 52
Nye utstedte eller kjøpte utlån 16 12 3 31 17 7 - 24
Utlån som har blitt fraregnet -14 -16 -10 -40 -5 -12 -3 -20
Sum nedskrivning på utlån 39 80 73 192 60 76 65 201
Nedskrivning på utlån Personmarked
Balanse 1.1. 25 75 108 208 12 35 111 158
Endringer 1.1. - 31.12.
Overført til (fra) Trinn 1 -1 1 - - -1 1 - -
Overført til (fra) Trinn 2 19 -20 1 - 5 -7 2 -
Overført til (fra) Trinn 3 - 3 -3 - - 1 -1 -
Netto ny måling av nedskrivninger -26 18 -18 -26 - 37 - 37
Nye utstedte eller kjøpte utlån 10 15 3 28 12 17 5 34
Utlån som har blitt fraregnet -7 -25 -11 -43 -3 -9 -9 -21
Sum nedskrivning på utlån 20 67 80 167 25 75 108 208
(fortsettelse av note 10)
102 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
NOTE 11 KREDITTRISIKOEKSPONERING FOR HVER INTERNE RISIKOKATEGORI
(tall i mill kroner)
Misligholdssannsynlighet PD
1)
Gjennom-
snittlig usikret
eksponering
3)
Totalt
engasjement
Gjennom snittlig
usikret
eksponering
Totalt
engasjement
Morbank 2021 2020
0,00 - 0,50 % 21,8 % 84 929 26,1 % 75 853
0,50 - 2,50 % 25,0 % 65 879 27,0 % 61 079
2,50 - 5,00 % 34,4 % 10 576 31,6 % 12 985
5,00 - 99,9 % 32,6 % 5 465 33,6 % 5 567
Mislighold og nedskrevet 46,9 % 4 143 50,2 % 5 031
Totalt
2)
170 992 160 515
Konsern
0,00 - 0,50 % 14,3 % 169 170 17,6 % 156 864
0,50 - 2,50 % 22,9 % 77 161 25,2 % 70 951
2,50 - 5,00 % 32,4 % 11 139 30,8 % 13 706
5,00 - 99,9 % 28,7 % 6 233 30,9 % 6 398
Mislighold og nedskrevet 46,6 % 4 179 50,1 % 5 038
Totalt
2)
267 882 252 957
1)
PD = Probability of Default (misligholdssannsynlighet). 12 mnd. PIT (Point In Time)
2)
Brutto utlån, garantier kunder og ubenyttet kreditter
3)
Usikret eksponering er beregnet (per engasjement) som sum av usikret del, delt på totalt engasjement
2021 2020
1)
Nedskrivning på utlån Totalt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
Balanse 1.1. 298 356 1561 2 215 147 388 891 1 426
Endringer 1.1. - 31.12.
Overført til (fra) Trinn 1 -18 18 - - -15 15 - -
Overført til (fra) Trinn 2 97 -101 4 - 62 -67 5 -
Overført til (fra) Trinn 3 - 6 -6 - 4 1 -5 -
Netto ny måling av nedskrivninger -182 141 -364 -405 36 161 682 879
Nye utstedte eller kjøpte utlån 89 44 15 148 111 47 13 171
Utlån som har blitt fraregnet -91 -112 -34 -237 -47 -189 -25 -261
Sum nedskrivning på utlån 193 352 1 176 1 721 298 356 1 561 2 215
Nedskrivning på finansielle forpliktelser
Balanse 1.1. 43 47 166 256 21 82 27 130
Endringer 1.1. - 31.12.
Overført til (fra) Trinn 1 -2 2 - - -2 2 - -
Overført til (fra) Trinn 2 18 -18 - - 10 -10 - -
Overført til (fra) Trinn 3 - - - - - - - -
Netto ny måling av nedskrivninger -37 14 -80 -103 3 12 139 154
Nye utstedte eller kjøpte utlån 18 7 1 26 16 4 1 21
Utlån som har blitt fraregnet -8 -7 -11 -26 -5 -43 -1 -49
Sum nedskrivning på finansielle forpliktelser 32 45 76 153 43 47 166 256
Herav nedskrivninger på BM Storkunde 25 34 74 133 35 32 162 229
Herav nedskrivninger på SMB og Landbruk 6 11 2 19 7 14 4 25
Herav nedskrivninger på Personmarked 1 1 - 2 1 1 - 2
1)
Bevegelsene på nedskrivning fra 2020 er endret som følge av oppdatert grunnlag.
(fortsettelse av note 10)
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 103
NOTE 12 MAKSIMAL KREDITTRISIKOEKSPONERING
(tall i mill kroner)
Maksimal eksponering mot kredittrisiko for komponentene i balansen, inkludert derivater.
Eksponeringen er vist brutto før eventuelle pantestillelser og tillatte motregninger.
Morbank Konsern
2020 2021 2021 2020
Eiendeler
1 6 Fordringer på sentralbanken 6 1
25 304 13 214 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 5 366 12 589
131 792 139 260 Utlån til og fordringer på kunder 228 578 216 966
36 978 54 321 Sertifikater og obligasjoner 56 266 39 921
8 971 6 713 Derivater 5 053 8 672
203 046 213 514 Sum kreditteksponering balanseposter 295 269 278 149
Finansielle garantistillelser og lånetilsagn
8 763 10 644 Garantier kunder 10 686 8 814
75 385 78 529 Garantier andre 589 589
7 220 12 048 Ubenyttede kreditter til kredittinsitusjoner - -
17 795 19 414 Ubenyttede kreditter til kunder 26 897 24 962
9 473 12 475 Lånetilsagn 12 475 9 473
118 636 133 110 Sum finansielle garantistillelser og lånetilsagn 50 647 43 838
321 682 346 624 Total kredittrisikoeksponering 345 916 321 987
Kredittrisikoeksponering knyttet til finansielle eiendeler fordelt på geografiske områder
Morbank Konsern
2020 2021 Bank aktiviteter 2021 2020
186 245 190 226 Rogaland 161 099 158 619
15 820 16 858 Agder 26 542 25 102
28 751 31 890 Vestland 45 820 41 321
24 082 29 123 Oslo/Viken 32 488 26 262
15 146 10 352 Utlandet 10 235 15 132
5 689 7 141 Øvrige 8 413 6 958
275 733 285 590 Totalt bank aktiviteter 284 597 273 394
Markets aktiviteter
10 331 15 163 Norge 16 808 12 782
24 019 34 969 Europa/Asia/Afrika 35 269 24 511
2 628 4 189 Nord Amerika/Oseania 4 189 2 628
36 978 54 321 Totalt markets aktiviteter 56 266 39 921
8 971 6 713 Derivater 5 053 8 672
321 682 346 624 Totalt fordelt på geografiske områder 345 916 321 987
104 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
NOTE 13 KREDITTKVALITET PR KLASSE AV FINANSIELLE EIENDELER
(tall i mill kroner)
Kredittkvaliteten av finansielle eiendeler håndteres ved at banken benytter sine interne retningslinjer for kredittratinger. Tabellen angir
kredittkvaliteten pr klasse av eiendeler for utlånsrelaterte eiendeler i balansen, basert på kunden sin misligholdssannsynlighet i % (probability
of default, PD).
Morbank
Ned-
skrivninger
2021
0,00 - 0,50 % 0,50 - 2,50 % 2,50 - 5,00 % 5,00 - 99,99 % Mislighold Sum
Netto utlån
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
13 214 - - - - - 13 214
Utlån til og fordringer på kunder
- Personmarked 42 682 11 873 661 840 307 -130 56 233
- BM Storkunde 21 447 35 389 6 257 3 052 2 585 -1 363 67 367
- SMB og Landbruk 6 505 6 890 1 428 865 153 -181 15 660
Sum netto utlån 83 848 54 152 8 346 4 757 3 045 -1 674 152 474
Finansielle investeringer
Norske statsobligasjoner 1 577 - - - - - 1 577
Noterte obligasjoner og sertifikater 52 599 78 17 49 1 - 52 744
Sum finansielle investeringer 54 176 78 17 49 1 - 54 321
Sum utlånsrelaterte eiendeler 138 024 54 230 8 363 4 806 3 046 -1 674 206 795
2020
Netto utlån
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
25 304 - - - - - 25 304
Utlån til og fordringer på kunder
- Personmarked 40 588 10 881 900 1 235 339 -158 53 785
- BM Storkunde 17 094 34 368 7 625 2 141 3 392 -1 806 62 814
- SMB og Landbruk 4 436 7 712 1 726 1 356 164 -201 15 193
Sum netto utlån 87 422 52 961 10 251 4 732 3 895 -2 165 157 096
Finansielle investeringer
Norske statsobligasjoner - - - - - - -
Noterte obligasjoner og sertifikater 36 749 46 21 156 6 - 36 978
Sum finansielle investeringer 36 749 46 21 156 6 - 36 978
Sum utlånsrelaterte eiendeler 124 171 53 007 10 272 4 888 3 901 -2 165 194 074
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 105
Konsern
Ned-
skrivninger
2021
0,00 - 0,50 % 0,50 - 2,50 % 2,50 - 5,00 % 5,00 - 99,99 % Mislighold
Sum
Netto utlån
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
5 366 5 366
Utlån til og fordringer på kunder
- Personmarked 119 329 23 146 1 231 1 606 346 -166 145 492
- BM Storkunde 21 357 35 240 6 231 3 039 2 574 -1 363 67 078
- SMB og Landbruk 6 782 6 953 1 436 875 154 -192 16 008
Sum netto utlån 152 834 65 339 8 898 5 520 3 074 -1 721 233 944
Finansielle investeringer
Norske statsobligasjoner 1 577 - - - - - 1 577
Noterte obligasjoner og sertifikater 54 527 78 17 49 1 - 54 672
Unoterte obligasjoner og sertifikater - - - 17 - - 17
Sum finansielle investeringer 56 104 78 17 66 1 - 56 266
Sum utlånsrelaterte eiendeler 208 938 65 417 8 915 5 586 3 075 -1 721 290 210
2020
1)
Netto utlån
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
12 589 12 589
Utlån til og fordringer på kunder
- Personmarked 114 095 20 971 1 658 2 101 367 -158 139 034
- BM Storkunde 17 007 34 183 7 584 2 129 3 374 -1 806 62 471
- SMB og Landbruk 4 574 7 839 1 755 1 377 167 -201 15 511
Sum netto utlån 148 265 62 993 10 997 5 607 3 908 -2 165 229 605
Finansielle investeringer
Norske statsobligasjoner - - - - - - -
Noterte obligasjoner og sertifikater 39 673 46 21 156 6 - 39 902
Unoterte obligasjoner og sertifikater - - - 19 - - 19
Sum finansielle investeringer 39 673 46 21 175 6 - 39 921
Sum utlånsrelaterte eiendeler 187 938 63 039 11 018 5 782 3 914 -2 165 269 526
1)
Bevegelsene på utlån i 2020 er endret som følge av oppdatert grunnlag
Klassifisering av finansielle investeringer:
Obligasjonene allokeres til SpareBank 1 SR-Bank sitt estimat av PD, basert på en ekstern rating. Dersom et verdipapir har en offisiell rating
skal denne benyttes, men i tilfeller hvor offisiell rating ikke eksisterer benyttes intern modell som grunnlag for risikoklassifiseringen.
Oversikten under illustrerer sammenhengen mellom SpareBank 1 SR-Bank sin PD og Standard & Poor’s ratingmatrise (Long-Term Credit
Ratings).
Bankens risikoklassifisering S&P rating
PD 0,00 - 0,50 % AAA til BBB-
PD 0,50 - 2,50 % BB+ til BB-
PD 2,50 - 5,00 % B+
PD 5,00 - 99,99 % B og lavere
(fortsettelse av note 13)
106 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
NOTE 14 MARKEDSRISIKO KNYTTET TIL RENTERISIKO
(tall i mill kroner)
Tabellen angir resultateffekten ved et positivt parallellskift i rentekurven på ett prosentpoeng ved utgangen av de to siste årene før skatt
dersom samtlige finansielle instrumenter ble vurdert til virkelig verdi.
Morbank Konsern
2020 2021 2021 2020
-52 -74 Sertifikater og obligasjoner -79 -56
-24 -17 Fastrenteutlån til kunder -17 -24
-25 -25 Øvrige utlån og innskudd -117 -115
79 96 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 185 153
-8 -8 Annet -7 -8
-30 -28 Total renterisiko -35 -50
Løpetidsbånd
-12 -21 0 - 3 mnd -26 -32
-4 - 3 - 6 mnd - -4
2 1 6 - 9 mnd 1 2
1 -3 9 - 12 mnd -3 1
2 4 12 - 18 mnd 4 2
-1 -1 18 - 24 mnd -1 -1
-14 -9 2 - 10 år -9 -14
-4 1 10 år + -1 -4
-30 -28 Total renterisiko -35 -50
Valuta
-7 -33 NOK -40 -27
-13 11 EUR 11 -13
-6 -4 USD -4 -6
-1 -1 CHF -1 -1
-3 -1 Øvrige -1 -3
-30 -28 Total renterisiko -35 -50
Renterisiko oppstår ved at konsernet kan ha ulik rentebindingstid på sine eiendeler og forpliktelser. Handel av renteinstrumenter skal til
enhver tid skje innenfor vedtatte rammer og fullmakter. Konsernets rammer definerer kvantitative mål for maksimalt potensielt tap ved et
parallellskift i rentekurven på ett prosentpoeng.
Rammen er totalt 85 mill kroner fordelt på 50 mill kroner og 35 mill kroner for henholdsvis Treasury og SR-Bank Markets. Renterisiko
kvantifiseres og overvåkes kontinuerlig.
For flytende utlån og innskudd blir det lagt til grunn lovpålagt varslingsplikt ved beregning av eksponering for renterisiko.
Renterisikotabellen viser effekt av en umiddelbar parallellforskyvning (økning) av rentekurven på 1 prosentpoeng i Bankens valutaer.
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 107
NOTE 15 MARKEDSRISIKO KNYTTET TIL VALUTARISIKO
(tall i mill kroner)
Tabellen angir netto valutaeksponering medregnet finansielle derivater pr 31.12. beregnet i henhold til CRR/CRD IV-forskriften som
henviser til CRR artikkel 352 (EU) nr. 575/2013.
Morbank Konsern
2020 2021 2021 2020
Valuta
56 30 EUR 30 56
39 35 USD 35 39
6 1 CHF 1 6
1 - GBP - 1
- -4 SEK -4 -
16 6 DKK 6 16
4 6 Øvrige 6 4
122 74 Sum 74 122
3,7 2,2 Resultat effekt ved 3 prosent endring før skatt 2,2 3,7
Valutarisiko oppstår ved at konsernet har forskjeller mellom eiendeler og forpliktelser i den enkelte valuta. Handel av valuta og
valutaderivater skal til enhver tid skje innenfor vedtatte rammer og fullmakter. Konsernets rammer definerer kvantitative mål for maksimal
nettoeksponering i valuta, målt i kroner. Valutarisikoen kvantifiseres og overvåkes kontinuerlig.
Konsernet har utarbeidet rammer for nettoeksponeringen i hver enkelt valuta, samt rammer for aggregert netto valutaeksponering
(uttrykt som den høyeste av sum lange og korte posisjoner). Overnatten kursrisiko for spothandel i valuta må netto ikke overstige 175 mill
kroner pr enkeltvaluta og 225 mill kroner aggregert.
108 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
NOTE 16 LIKVIDITETSRISIKO
(tall i mill kroner)
Tabellen angir kontantstrømmer inklusiv kontraktsmessige renteforfall.
Morbank
1)
2021
På fore-
spørsel
Under 3
måneder
3-12
måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt
Gjeld til kredittinstitusjoner 841 2 520 - - - 3 361
Innskudd fra kunder 138 043 - - - - 138 043
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 5 534 4 336 33 949 1 448 45 267
Forpliktelse knyttet til leierettigheter - 20 57 274 571 922
Etterstilt gjeld - 4 64 5 965 1 924 7 957
Ansvarlig lånekapital - 9 34 65 2 148 2 256
Totale forpliktelser 138 884 8 087 4 491 40 253 6 091 197 806
Derivater
Kontraktsmessige kontantstrømmer ut -26 853 -20 881 -65 596 -37 015 -150 345
Kontraktsmessige kontantstrømmer inn 26 908 21 105 66 396 39 708 154 117
2020
Gjeld til kredittinstitusjoner 1 018 3 200 - - - 4 218
Innskudd fra kunder 118 394 - - - - 118 394
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 959 12 635 34 083 4 821 52 498
Forpliktelse knyttet til leierettigheter - - 69 257 1 002 1 328
Etterstilt gjeld - 1 4 19 404 428
Ansvarlig lånekapital - 8 30 90 2 181 2 309
Totale forpliktelser 119 412 4 168 12 738 34 449 8 408 179 175
Derivater
Kontraktsmessige kontantstrømmer ut -24 837 -18 528 -70 244 -28 031 -141 640
Kontraktsmessige kontantstrømmer inn 24 238 17 778 69 052 28 015 139 083
Konsern
1)
2021
På fore-
spørsel
Under 3
måneder
3-12
måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt
Gjeld til kredittinstitusjoner 114 2 520 - - - 2 634
Innskudd fra kunder 137 664 - - - - 137 664
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 5 620 14 812 69 523 35 043 124 998
Forpliktelse knyttet til leierettigheter - 15 43 176 125 359
Etterstilt gjeld - 4 64 5 965 1 924 7 957
Ansvarlig lånekapital - 9 34 65 2 148 2 256
Totale forpliktelser 137 778 8 168 14 953 75 729 39 240 275 868
Derivater
Kontraktsmessige kontantstrømmer ut -26 837 -15 583 -41 635 -6 319 -90 374
Kontraktsmessige kontantstrømmer inn 26 676 15 283 40 756 6 598 89 313
2020
Gjeld til kredittinstitusjoner 944 3 200 - - - 4 144
Innskudd fra kunder 118 170 - - - - 118 170
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 1 035 20 890 75 841 29 590 127 356
Forpliktelse knyttet til leierettigheter - - 49 153 191 393
Etterstilt gjeld - 1 4 19 404 428
Ansvarlig lånekapital - 8 30 90 2 181 2 309
Totale forpliktelser 119 114 4 244 20 973 76 103 32 366 252 800
Derivater
Kontraktsmessige kontantstrømmer ut -24 826 -10 634 -45 239 -6 293 -86 992
Kontraktsmessige kontantstrømmer inn 24 094 10 386 44 381 6 099 84 960
1)
Se også note 6 finansiell risikostyring.
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 109
NOTE 17 FORFALLSANALYSE AV EIENDELER OG GJELD/FORPLIKTELSER
(tall i mill kroner)
Morbank
2021
På fore-
spørsel
1)
Under 3
måneder
3-12
måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt
Eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanken 78 - - - - 78
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 11 919 474 - 821 - 13 214
Brutto utlån til kunder 16 529 914 7 330 51 946 64 215 140 934
- Nedskrivninger etter amortisert kost -1 685 - - - - -1 685
- Boliglån til virkelig verdi over utvidet resultat 11 - - - - 11
Utlån til kunder 14 855 914 7 330 51 946 64 215 139 260
Sertifikater og obligasjoner 3 812 16 196 32 680 1 633 54 321
Finansielle derivater 1 949 287 275 1 552 2 650 6 713
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 694 - - - - 694
Investering i eierinteresser 2 363 - - - - 2 363
Investering i konsernselskaper 7 569 - - - - 7 569
Immaterielle eiendeler 70 - - - - 70
Utsatt skattefordel 565 - - - - 565
Varige driftsmidler 283 - - - - 283
Leierettigheter 881 - - - - 881
Andre eiendeler 361 - - - - 361
Sum eiendeler 41 587 5 487 23 801 86 999 68 498 226 372
Gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner 841 2 520 - - - 3 361
Innskudd fra kunder 138 043 - - - - 138 043
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 3 546 5 813 29 755 5 002 44 116
Finansielle derivater 600 243 423 2 789 1 440 5 495
Betalbar skatt - - - - - -
Forpliktelse knyttet til leierettighet - 19 57 274 570 920
Pensjonsforpliktelse 269 - - - - 269
Nedskrivning på finansielle forpliktelser 153 - - - - 153
Annen gjeld 518 - - - - 518
Etterstilt gjeld - - - 5 623 1 842 7 465
Ansvarlig lånekapital - - - - 2 130 2 130
Sum gjeld 140 424 6 328 6 293 38 441 10 984 202 470
110 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Konsern
2021
På fore-
spørsel
1)
Under 3
måneder
3-12
måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt
Eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanken 78 - - - - 78
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 4 071 474 - 821 - 5 366
Brutto utlån til kunder 16 239 916 7 345 52 308 153 491 230 299
- Nedskrivninger etter amortisert kost - 1 721 - - - - -1 721
- Boliglån til virkelig verdi over utvidet resultat - - - - -
Utlån til kunder 14 518 916 7 345 52 308 153 491 228 578
Sertifikater og obligasjoner til virkelig verdi - 3 812 17 822 32 999 1 633 56 266
Finansielle derivater 1 949 287 275 1 491 1 051 5 053
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 1 001 - - - - 1 001
Investering i eierinteresser 4 894 - - - - 4 894
Investering i konsernselskaper - - - - - -
Immaterielle eiendeler 458 - - - - 458
Utsatt skattefordel 598 - - - - 598
Varige driftsmidler 979 - - - - 979
Leierettigheter 335 - - - - 335
Andre eiendeler 796 - - - - 796
Sum eiendeler 29 677 5 489 25 442 87 619 156 175 304 402
Gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner 114 2 520 - - - 2 634
Innskudd fra kunder 137 664 - - - - 137 664
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 3 546 16 228 72 154 30 348 122 276
Finansielle derivater 600 243 193 1 378 789 3 203
Betalbar skatt 232 - - - - 232
Forpliktelse knyttet til leierettighet - 15 43 176 125 359
Pensjonsforpliktelse 277 - - - - 277
Nedskrivning på finansielle forpliktelser 153 - - - - 153
Annen gjeld 830 - - - - 830
Etterstilt gjeld - - - 5 623 1 842 7 465
Ansvarlig lånekapital - - - - 2 130 2 130
Sum gjeld 139 870 6 324 16 464 79 331 35 234 277 223
1)
Kasse-, drifts- og brukskreditter (inkludert flexilån) er inkludert i intervallet ”På forespørsel”. Ikke finansielle eiendeler og gjeld er for
presentasjonsformål lagt i kolonne på forespørsel. Innskudd er lagt i kolonne på forespørsel men det forventes ikke at alle innskudd må
gjøres opp innen kort tid.
(fortsettelse av note 17)
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 111
NOTE 18 NETTO RENTEINNTEKTER
(tall i mill kroner)
Morbank Konsern
2020 2021 2021 2020
Vurdert
til virkelig
verdi
Vurdert til
virkelig verdi
over OCI
Vurdert til
amortisert
kost Totalt
Vurdert
til virkelig
verdi
Vurdert til
virkelig verdi
over OCI
Vurdert til
amortisert
kost Totalt
Totalt
Vurdert til
amortisert
kost
Vurdert til
virkelig
verdi Totalt
Vurdert til
amortisert
kost
Vurdert til
virkelig
verdi
Renteinntekter
- - 103 103 - - 80 80
Renter av fordringer på
kredittinstitusjoner
34 34 - 42 42 -
288 1 005 3 256 4 549 265 825 2 818 3 908
Renter av utlån til
kunder
5 544 5 279 265 6 309 6 021 288
433 - 69 502 437 - 48 485
Renter av sertifikater
og obligasjoner
499 52 447 505 78 427
- - 97 97 - - 109 109
Renter på
nedskrevne utlån
109 109 - 97 97 -
721 1 005 3 525 5 251 702 825 3 055 4 582
Sum
renteinntekter
6 186 5 474 712 6 953 6 238 715
Rentekostnader
91 - 50 141 249 - 40 289
Renter på gjeld til
kredittinstitusjoner
472 44 428 432 54 378
- - 865 865 - - 737 737
Renter på innskudd
fra kunder
733 733 - 861 861 -
-80 - 858 778 -246 - 625 379
Renter på utstedte
verdipapirer
835 1 081 -246 1 356 1 436 -80
2 - 47 49 2 - 38 40
Renter på ansvarlig
lånekapital
40 38 2 49 47 2
- - 88 88 - - 96 96
Avgift til Bankenes
sikringsfond
107 107 - 100 100 -
- - 32 32 - - 29 29
Renter på
leierettigheter
9 9 - 13 13 -
13 - 1 940 1 953 5 - 1 565 1 570
Sum
rentekostnader
2 196 2 012 184 2 811 2 511 300
708 1 005 1 585 3 298 697 825 1 490 3 012
Netto
renteinntekter
3 990 3 462 528 4 142 3 727 415
112 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
NOTE 21 PERSONALKOSTNADER
(tall i mill kroner)
Morbank Konsern
2020 2021 2021 2020
729 860 Lønn 1 311 1 055
110 111 Pensjonskostnader (note 23 ) 131 129
140 155 Sosiale kostnader 209 190
50 56 Øvrige personalkostnader 71 62
1 029 1 182 Sum personalkostnader 1 722 1 436
961 978 Gjennomsnittlig antall ansatte 1 495 1 374
900 935 Antall årsverk pr 31.12. 1 505 1 283
962 998 Antall ansatte pr 31.12. 1 614 1 378
46 061 10 563 Utestående antall aksjer fra bonusaksjeprogram 10 563 46 061
Utestående fondsandeler fra bonusprogram 120
NOTE 20 NETTO INNTEKTER/TAP FRA FINANSIELLE INSTRUMENTER
(tall i mill kroner)
Morbank Konsern
2020 2021 2021 2020
-107 247 Netto gevinst/tap på egenkapitalinstrumenter
1)
296 -49
37 -561 Netto gevinst/tap på obligasjoner og sertifikater -562 29
-121 458 Netto derivater; obligasjoner og sertifikater 458 -121
-47 4 Netto motpartsrisiko derivater, inkludert CVA 4 -47
19 -13 Netto derivater; fastrente -13 19
-2 27 Netto derivater; gjeld 30 -3
-10 -12 Netto derivater; basisswap spread -24 13
133 147 Netto gevinst valuta 142 138
-98 297 Netto inntekter/tap fra finansielle instrumenter 331 -21
1)
Inkludert gevinst ved salg av SR-Forvaltning på 134 mill kroner i morbank og 92 mill kroner i konsernet.
NOTE 19 NETTO PROVISJONS- OG ANDRE INNTEKTER
(tall i mill kroner)
Morbank Konsern
2020 2021 2021 2020
100 107 Garantiprovisjon 106 99
8 10 Verdipapiromsetning 10 8
128 142 Sparing og plassering 217 194
65 56 Provisjon fra kredittforetak - 14
332 327 Betalingsformidling 325 330
206 231 Forsikringstjenester 231 206
- - Honorar regnskapsføring 315 154
95 146 Andre provisjonsinntekter 158 100
- Eiendomsomsetning 439 396
934 1 019 Sum provisjonsinntekter 1 801 1 501
82 80 Betalingsformidling 80 82
25 11 Andre provisjonskostnader 10 29
107 91 Sum provisjonskostnader 90 111
10 12 Driftsinntekter fast eiendom 6 6
10 12 Sum andre driftsinntekter 6 6
837 940 Netto provisjons- og andre inntekter 1 717 1 396
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 113
2021
Benedicte Schilbred
Fasmer
Konsernsjef 3 712 861 1 158 5 731 - 1 042 3 728 7 793
Inge Reinertsen
Konserndirektør Finans,
Økonomi og Konserntjenester
2 393 305 624 3 322 18 655 983 7 500 93 813
Tore Medhus
Konserndirektør
Bedriftsmarked Storkunde
2 401 177 652 3 230 24 488 950 1 934 59 793
Marianne Bakke
(fra 1.9.2021)
Konserndirektør SMB
og Landbruk
506 49 216 771 184 6 000 1 337
Jan Friestad
4)
Konserndirektør Konsernstrategi
og Prosjekter
2 430 185 585 3 200 3 368 180 3 901 50 968
Roger Lund Antonesen
(fra 1.12.2021)
Konserndirektør Personmarked 238 765 58 1 061 - - - -
Glenn Sæther
Konserndirektør Teknologi-
utvikling og Forretningsprosesser
2 152 262 550 2 964 16 924 1 098 9 424 31 222
Frode Bø
3)
Konserndirektør Risikostyring 2 086 497 145 2 728 21 517 1 109 833 18 189
Ella Skjørestad
Konserndirektør Marked,
Innsikt og Kunde
1 852 280 486 2 618 735 179 3 860 9 475
Nina Moi Edvardsen
(fra 15.10.2021)
Konserndirektør HR,
Kommunikasjon og Bærekraft
428 127 30 585 - 33 10 961 10 000
Signe Helliesen
3)
Konserndirektør Compliance 1 392 571 95 2 058 968 183 3 338 1 038
Thor-Christian
Haugland (til 1.9.2021)
Konserndirektør
kommunikasjon og bærekraft
1 244 169 299 1 712 783
Gro Tveit
3)
(til 15.04.2021)
Konserndirektør HR
og Forretningsstøtte
594 170 36 800 63
2020
Arne Austreid Administrerende direktør 4 044 260 - 4 304 34 680 1 745 - 115 468 1 241
Inge Reinertsen Konserndirektør økonomi og finans 2 339 304 - 2 643 13 655 761 9 000 92 686 733
Tore Medhus Konserndirektør bedriftsmarked 2 342 174 - 2 516 19 120 735 2 003 58 666 733
Jan Friestad Konserndirektør personmarked 2 368 208 - 2 576 3 454 164 6 051 49 853 722
Glenn Sæther
Konserndirektør strategi,
innovasjon og utvikling
2 078 317 - 2 395 11 469 954 8 551 30 509 627
Thor-Christian Haugland
Konserndirektør kommunikasjon og
bærekraft
1 798 271 - 2 069 12 512 622 7 840 29 193 585
Frode Bø
3)
Konserndirektør risikostyring 2 011 484 2 495 15 371 835 1 067 17 896
Ella Skjørestad
Konserndirektør kundetilbud og
marked
1 790 273 - 2 063 779 163 4 056 8 830 309
Gro Tveit
3)
Konserndirektør HR og
forretningsstøtte
1 838 485 2 323 2 440 168 5 009 20 774
Signe Helliesen
3)
Konserndirektør Compliance 1 339 617 1 956 1 018 166 3 511 745
1)
Ytelser er kostnadsført inneværende år
2)
Antall aksjer vedkommende eier i SpareBank 1 SR-Bank pr 31.12. Det er også tatt med aksjer tilhørende den nærmeste familie og kjente
selskap der vedkommende har avgjørende innflytelse, jfr Aksjeloven § 1-2
3)
Ansatte med kontrolloppgaver mottar ikke variabel godtgjørelse utover resultatbonus.
4)
Konserdirektør Personmarked frem til 30.11.2021 og Konserndirektør Konsernstrategi og Prosjekter fra 1.10.2021.
Lønn
1)
Andre
godtgjørelser
1)
Opptjent variabel
godtgjørelse
inneværende år
1)
Sum ytelser
Opptjente
pensjonsrettigheter
Pensjonskostnad
Lån
Antall aksjer
2)
Utestående antall
aksjer fra bonus-
aksjeprogram
(fortsettelse av note 21)
Ytelser til konsernledelsen
(tall i tusen kroner)
114 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Ytelser til styret
(tall i tusen kroner)
2021
Honorar
Andre
godtgjørelser
Lån
Antall
aksjer
5)
Dag Mejdell
Styreleder, leder av godtgjørelsesutvalget og medlem av risikoutvalget
692 - - 37 000
Kate Henriksen Styremedlem og leder av revisjonsutvalget 355 - - 1 500
Tor Dahle
5) 7)
Styremedlem,leder av risikoutvalget og medlem av revisjonsutvalget
387 708 1 500 72 457 858
Jan Skogseth Styremedlem og medlem av risikoutvalget 332 - 1 300 10 000
Ingrid Riddervold Lorange (til 01.09.2021)
Styremedlem og medlem av risikoutvalget 212 - - -
Trine Sæther Romuld
Styremedlem, medlem av revisjonsutvalget og godtgjørelsesutvalget
327 - 2 857 -
Sally Lund-Andersen
8)
Ansattvalgt styremedlem og medlem av godtgjørelsesutvalget
317 1 025 2 555 3 349
Kristian Kristensen
8)
Ansattvalgt styremedlem 292 786 2 471 3 967
2020
Dag Mejdell
Styreleder, leder av godtgjørelsesutvalget og observatør i risikoutvalget
675 - - 30 000
Kate Henriksen
Styremedlem, leder av revisjonsutvalget og medlem av godtgjørelsesutvalget
334 - - -
Tor Dahle
5) 6) 7)
Styremedlem,leder av risikoutvalget og medlem av revisjonsutvalget
353 613 - 72 457 858
Jan Skogseth Styremedlem og medlem av risikoutvalget 315 - 1 650 10 000
Ingrid Riddervold Lorange (fra 23.04.2020)
Styremedlem og medlem av risikoutvalget 210 - - -
Trine Sæther Romuld (fra 23.04.2020)
Styremedlem og medlem av revisjonsutvalget 206 - 1 070 -
Sally Lund-Andersen
8)
Ansattvalgt styremedlem og medlem av godtgjørelsesutvalget
300 1 010 2 713 2 850
Kristian Kristensen
8)
Ansattvalgt styremedlem 275 754 2 613 3 674
Birthe Cecilie Lepsøe (til 23.04.2020)
Styremedlem 122 -
Therese Log Bergjord (til 23.04.2020)
Styremedlem 104 -
5)
Antall aksjer vedkommende eier i SpareBank 1 SR-Bank pr 31.12. Det er også tatt med aksjer tilhørende den nærmeste familie og kjente
selskap der vedkommende har avgjørende innflytelse, jfr Aksjeloven
§ 1-2. I tillegg er det tatt med aksjer fra den institusjonen som vedkommende tillitsmann er valgt på vegne av
6)
Tor Dahle er daglig leder i Sparebankstiftelsen SR-Bank
7)
Godtgjørelse er knyttet til pensjon for tidligere ansettelsesforhold
8)
Godtgjørelse er knyttet til ansattforhold
For ytterligere opplysninger om godtgjørelse til ledende ansatte vises til rapport om godtgjørelse for ledende ansatte.
(fortsettelse av note 21)
NOTE 22 ANDRE DRIFTSKOSTNADER
(tall i mill kroner)
Morbank Konsern
2020 2021 2021 2020
346 353 IT kostnader 381 373
56 65 Markedsføring 81 73
25 31 Driftskostnader faste eiendommer 37 31
10 10 Leie lokaler 26 26
70 83 Eksterne honorarer 98 80
Oppdragskostnader eiendomsmegling 46 50
103 94 Andre driftskostnader 148 130
610 636 Sum andre driftskostnader 817 763
Godtgjørelse til ekstern revisor - spesifisering av revisjonshonorar
(tall i tusen kroner)
2 518 2 287 Lovpålagt revisjon 4 395 4 919
30 - Skatterådgivning
1)
310 284
554 360 Andre attestasjonstjenester 826 890
3 526 2 946 Andre tjenester utenfor revisjon
1)
3 278 4 278
6 628 5 593 Sum 8 809 10 371
6 -
1)
Honorar til Advokatfirmaet PricewaterhouseCoopers som inngår i
skatterådgivning og andre tjenester utenfor revisjonen
- 6
Alle beløp er inklusive merverdiavgift
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 115
116 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
NOTE 23 PENSJONER
SpareBank 1 SR-Bank konsernet har pr 31.12.2021
innskuddspensjon og ytelsebasert pensjon for sine ansatte.
Selskapets og konsernets pensjonsordninger tilfredsstiller
kravene i lov om obligatorisk tjenestepensjon.
Konsernet hadde tidligere en sikret ytelsesbasert
pensjonsordning dekket av konsernets pensjonskasse. Denne
ordningen ble avviklet i 2015, og ansatte som var med i
ytelsesordningen fikk utstedt fripolise på opptjente rettigheter i
ytelsesordningen.
Fripoliser forvaltes av pensjonkassen som fra 1.1.2016 ble
en fripolisekasse. Det er opprettet en rammeavtale mellom
SpareBank 1 SR-Bank og pensjonskassen som blant annet
omhandler finansiering, kapitalforvaltning mv. På grunn av
ansvaret SpareBank 1 SR-Bank fremdeles har, vil fremtidig
forpliktelse måtte innarbeides i regnskapet. Styret i
pensjonskassen skal være sammensatt av representanter fra
konsernet og deltakere i pensjonsordningene i henhold til
vedtektene i pensjonskassen.
I tillegg til pensjonsforpliktelsene knyttet til fripoliser som
forvaltes gjennom pensjonskassen, har konsernet udekkede
pensjonsforpliktelser. Forpliktelsene gjelder personer som
ikke var innmeldt i pensjonskassen, tilleggspensjoner utover 12
G, innskuddsbasert driftspensjon for lønn over 12 G (plassert i
Storebrand Assets Management AS), ordinære førtidspensjoner
og førtidspensjoner etter AFP (Avtalefestet pensjon).
Pensjonsordning til ledere er beskrevet i rapport om lønn til
ledende personer i SpareBank 1 SR-Bank.
AFP-ordningen, som gjelder fra og med 1.1.2011, er å anse som
en ytelsesbasert flerforetaksordning, men regnskapsføres
som en innskuddsordning fram til det foreligger pålitelig
og tilstrekkelig informasjon slik at banken og konsernet kan
regnskapsføre sin proporsjonale andel av pensjonskostnad,
pensjonsforpliktelse og pensjonsmidler i ordningen. Bankens og
konsernets forpliktelse er dermed ikke balanseført som gjeld pr.
31.12.2021.
Følgende økonomiske forutsetninger er lagt til grunn for beregning av pensjonsforpliktelsene:
2021 2020
Diskonteringsrente 1,90 % 1,70 %
Forventet avkastning på midlene 1,90 % 1,70 %
Framtidig lønnsutvikling 2,75 % 2,25 %
G-regulering 2,50 % 2,00 %
Pensjonsregulering
1)
0,00 % 0,00 %
Fripoliseregulering 0,00 % 0,00 %
Arbeidsgiveravgift/finansskatt 19,10 % 19,10 %
Frivillig avgang før 45 år - usikret ordning 5,00 % 5,00 %
Frivillig avgang etter 45 år - usikret ordning 2,00 % 2,00 %
Gjenværende gjennomsnittlig opptjeningstid (i antall år) for medlemmene av usikret ytelsesplanen er beregnet til ca.
6,60 6,80
Gjennomsnittlig forventet levetid (i antall år) for en person som på balansedagen fyller 65 år er som følger:
Mann 21,80 21,70
Kvinne 25,00 24,90
Gjennomsnittlig forventet levetid (i antall år) for en person som 20 år etter balansedagen fyller 65 år er som følger:
Mann 23,50 23,50
Kvinne 26,90 26,80
Dødelighetsgrunnlag som er justert for startdødelighet og dødelighetsnedgang K2013BE K2013BE
Uførhet IR73 IR73
1)
Lukkede driftspensjoner over 12 G reguleres i tråd med den generelle utviklingen i lønnsregulativet for finans eller tilsvarende regulativ
som eventuelt erstatter lønnsregulativet.
Pensjonsforpliktelsen beregnes årlig av en uavhengig aktuar
ved bruk av en lineær opptjeningsmetode. Nåverdien av de
definerte ytelsene bestemmes ved å diskontere estimerte
framtidige utbetalinger med en diskonteringsrente med
utgangspunkt i renten på en obligasjon utstedt av et selskap
med høy kredittverdighet (foretaksobligasjon eller OMF
obligasjon med fortrinnsrett) i den samme valuta og med løpetid
som er tilnærmet den samme som løpetiden for den relaterte
pensjonsforpliktelsen. Bruk av foretaksobligasjonsrente som
utgangspunkt for diskonteringsrenten krever at det finnes
foretaksobligasjoner med lang løpetid og høy kvalitet i samme
valuta, og at det er et dypt marked for slike obligasjoner.
Markedsaktører har fremholdt at OMF-markedet er tilstrekkelig
dypt og at prisingen i markedet er pålitelig. Analyser utført
av aktuar Gabler AS samt bankens egen analyse hensyntatt
rentebytteavtaler underbygger at det finnes et dypt og likvid
marked for foretaksobligasjoner med høy kredittverdighet,
konsentrert til OMF. Det norske markedet for OMF har blitt mer
velutviklet etter finanskrisen og har høy kredittrating. Banken
og konsernet har derfor valgt å legge til grunn OMF renten som
diskonteringsrente for beregning av pensjonsforpliktelsen.
(tall i mill kroner)
Morbank Konsern
2020 2021 2021 2020
Balanseført forpliktelse
- - Pensjonsytelser - sikret ordning - -
197 269 Pensjonsytelser - usikret ordning 277 204
197 269 Sum balanseført forpliktelse 277 204
Kostnad belastet resultatregnskapet
-1 - Pensjonsytelser - sikret ordning - -1
16 9 Pensjonsytelser - usikret ordning 10 16
15 9 Sum kostnad belastet resultatregnskapet 10 15
Pensjonsforpliktelse i ytelsesbaserte pensjonsordninger
1 291 1 283 Nåverdi pensjonsforpliktelse 1.1. 1 318 1 328
7 4 Pensjon opptjent i perioden 4 7
23 23 Rentekostnad påløpt pensjonsforpliktelse 24 24
Virkning av rekalkulering:
-85 36 - Endring i finansielle forutsetninger 37 -87
90 -7 - Erfaringsavvik -9 90
-43 -45 Utbetaling/utløsning fra fond -46 -44
1 283 1 294 Nåverdi pensjonsforpliktelse 31.12. 1 328 1 318
1 118 1 068 herav fondsbaserte 1 096 1 147
166 226 herav ikke fondsbaserte 232 171
Pensjonsmidler
1 206 1 285 Pensjonsmidler 1.1. 1 313 1 234
21 24 Renteinntekt 25 21
97 61 Faktisk avkastning midler ift resultatført renteinntekt 62 98
4 7 Innbetaling fra arbeidsgiver 8 4
-43 -45 Utbetaling/utløsning fra fond -47 -44
1 285 1 332 Pensjonsmidler 31.12. 1 361 1 313
Netto pensjonsforpliktelse i balansen
1 283 1 294 Nåverdi pensjonsforpliktelse 31.12. 1 328 1 318
1 285 1 332 Pensjonsmidler 31.12. 1 361 1 313
-2 -38 Netto pensjonsforpliktelse 31.12. -33 5
167 264 Øvre grense for balanseføring av eiendelen
2)
266 167
32 43 Arbeidsgiveravgift 44 32
197 269 Netto pensjonsforpliktelse i balansen 277 204
Periodens pensjonskostnad
7 4 Ytelsesbasert pensjon opptjent i perioden 4 7
23 23 Rentekostnad påløpt pensjonsforpliktelse 24 24
-21 -24 Renteinntekt -25 -22
4 5 Andre endringer 6 4
13 8 Netto ytelsesbasert pensjonskostnad uten arbeidsgiveravgift 9 13
2 1 Periodisert arbeidsgiveravgift 1 2
15 9 Netto resultatført ytelsesbasert pensjonskostnad 10 15
95 102 Innskuddsbasert pensjonskostnad og fellesordning AFP 121 114
110 111 Periodens pensjonskostnad innregnet i resultatregnskapet 131 129
2)
Konsernet har overdekning (verdi av pensjonsmidler overstiger beregnet pensjonsforpliktelser) knyttet til den lukkede
ytelsesbaserte pensjonsordningen som ikke er balanseført da overdekningen ikke medfører økonomiske fordeler i fremtiden i
form av redusert premieinnbetaling eller tilbakebetaling.
(fortsettelse av note 23)
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 117
118 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Sammensetning av pensjonsmidler i konsernet
2021 2020
Eiendom - -
Aksjer 309 304
Andre eiendeler 1 052 1 009
Sum pensjonsmidler 1 361 1 313
Utvikling siste fem år i ytelsesbasert
pensjonsordning for konsernet 2021 2020 2019 2018 2017
Nåverdi pensjonsforpliktelse 31.12. 1 328 1 318 1 328 1 344 1 594
Pensjonsmidler 31.12. 1 361 1 313 1 234 1 225 1 256
Netto pensjonsjonsforpliktelse -33 5 94 119 338
Sensitiviteten i beregningene av pensjonsforpliktelsen ved endring i vektet forutsetning er som følger:
Påvirkning på pensjonsforpliktelsen
Endring i forutsetning Økning i forutsetning Reduksjon i forutsetning
Diskonteringsrente +/- 0,50% -7,4 % 8,3 %
Lønnsvekst +/- 0,50% 0,7 % 0,6 %
Pensjonsregulering +/-0,25% 3,9 % 3,6 %
Forventet levetid 1 år 4,2 % -4,1 %
Sensitivitetsanalysen over er basert på endring i en av forutsetningene, gitt at alle andre forutsetninger holdes konstante. I praksis vil
dette neppe skje, og endringer i noen av forutsetningene kan samvariere. Sensitivitetsberegning er utført ved bruk av samme metode
som aktuarberegningen for beregning av pensjonsforpliktelsen i balansen.
(fortsettelse av note 23)
NOTE 24 SKATT
(tall i mill kroner)
Morbank Konsern
2020 2021 2021 2020
1 143 3 232 Driftsresultat før skatt 3 835 1 821
-842 -1 363 Permanente forskjeller
1)
-894 -769
-48 - Konsernbidrag - 5
2 434 -3 738 Endring i midlertidige forskjeller -3 779 2 295
-10 -72 Endring i midlertidige forskjeller ført direkte mot egenkapitalen -72 -7
2 677 -1 941 Årets skattegrunnlag/skattepliktige inntekt -910 3 345
669 - Herav betalbar skatt 232 835
12 - Skatteeffekt konsernbidrag - 1
-606 467 Endring utsatt skatt 450 -593
-2 1 Betalbar skatt på hybridkapital ført mot egenkapital 1 -12
- - For mye/lite betalbar skatt avsatt tidligere år -1 -
73 468 Sum skattekostnad 682 231
Forklaring til hvorfor årets skattekostnad ikke utgjør 25 % av resultat før skatt
286 808 Skatt av resultat før skatt 930 451
-211 -341 Skatt av permanente forskjeller
1)
-210 -193
- - Endring utsatt fra tidligere år -25 -13
-2 1 Betalbar skatt ført direkte mot egenkapital -12 -14
- - For mye/lite avsatt betalbar skatt tidligere år -1 -
73 468 Beregnet skattekostnad 682 231
Utsatt skattefordel
134 -708 - utsatt skattefordel som reverserer om mer enn 12 mnd -790 -1 174
12 - - utsatt skattefordel som reverserer innen 12 mnd - -1
146 -708 Sum utsatt skattefordel -790 -1 175
Utsatt skatt
-1 148 143 - utsatt skatt som reverserer om mer enn 12 mnd 189 160
- - - utsatt skatt som reverserer innen 12 mnd 3
-1 148 143 Sum utsatt skatt 192 160
-1 002 -565 Netto utsatt skatt/utsatt skattefordel -598 -1 015
Endring utsatt skatt
-623 437 Årets endring utsatt skatt i balansen 417 -595
- - Endring utsatt skatt oppkjøp og salg 3 -14
15 12 Endring utsatt skatt på konsernbidrag i balansen 12 15
2 18 Endring i utsatt skatt som ikke føres over resultatregnskapet 18 1
-606 467 Endring i utsatt skatt som føres over resultat 450 -593
Spesifikasjon over midlertidige forskjeller
44 39 Gevinst og tapskonto 93 44
-4 365 -601 Forskjeller knyttet til finansposter -751 -4 399
- - Utlån - -
-197 -269 Pensjonsforpliktelser -276 -204
7 3 Regnskapsmessige avsetninger 92 71
484 529 Leasing driftsmidler 528 479
-30 -23 Varige driftsmidler 29 -12
48 - Avgitt konsernbidrag - -
- -1 941 Underskudd til fremføring
2)
-2 107 -39
-4 009 -2 263 Sum midlertidige forskjeller -2 392 -4 060
25 % 25 % Anvendt skattesats 22% - 25% 22% - 25%
1)
Inkluderer skattefritt utbytte, ikke fradragsberettigede kostnader, netto skattefri gevinst ved realisasjon av aksjer innenfor EØS området,
samt fradrag for resultatandel knyttet til tilknyttede selskaper (resultatandel trekkes ut ettersom den allerede er skattlagt hos det enkelte
selskap).
2)
Underskudd til fremføring er knyttet til midlertidige forskjeller.
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 119
120 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
NOTE 25 KLASSIFISERING AV FINANSIELLE INSTRUMENTER
(tall i mill kroner)
Morbank
2021
Regnskapsført
til virkelig verdi
Finansielle
derivater
som sikrings-
instrument
Finansielle
eiendeler og
gjeld vurdert
til amortisert kost
Sum
Eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanken 78 78
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 13 214 13 214
Utlån til kunder 54 061 85 199 139 260
Sertifikater og obligasjoner 46 720 7 601 54 321
Finansielle derivater 4 474 2 239 6 713
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 694 694
Sum eiendeler 105 255 2 239 106 786 214 280
Gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner 3 361 3 361
Innskudd fra kunder 138 043 138 043
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
1)
44 116 44 116
Finansielle derivater 3 681 1 814 5 495
Etterstilt gjeld
1)
7 465 7 465
Ansvarlig lånekapital
1)
2 130 2 130
Sum gjeld 3 681 1 814 195 115 200 610
2000
Eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanken 68 68
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 25 304 25 304
Utlån til kunder 51 217 80 575 131 792
Sertifikater og obligasjoner 30 663 6 315 36 978
Finansielle derivater 4 865 4 106 8 971
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 596 596
Sum eiendeler 87 341 4 106 112 262 203 709
Gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner 4 218 4 218
Innskudd fra kunder 118 394 118 394
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
1)
51 748 51 748
Finansielle derivater 10 384 2 731 13 115
Etterstilt gjeld
1)
400 400
Ansvarlig lånekapital
1)
2 154 2 154
Sum gjeld 10 384 2 731 176 914 190 029
Opplysninger om virkelig verdi
Morbank
Tabellen under viser finansielle instrumenter til virkelig verdi etter verdsettelsesmetode. De ulike nivåene er definert som følger:
Notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse (nivå 1). Verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enn
notert pris (brukt i nivå 1) enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) for eiendelen eller forpliktelsen (nivå 2). Verdsettelse
basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke-observerbare forutsetninger) (nivå 3).
2021
Verdsettelse etter
priser i aktivt marked
Verdsettelse etter
observerbare
markedsdata
Verdsettelse etter
annet enn observer-
bare markedsdata Sum
Eiendeler
Utlån kunder 54 061 54 061
Sertifikater og obligasjoner 27 588 19 132 7 601 54 321
Finansielle derivater 6 713 6 713
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser
563 44 87 694
Gjeld
Finansielle derivater 5 495 5 495
Ingen overføring mellom nivå 1 og 2.
2020
Eiendeler
Utlån kunder 51 217 51 217
Sertifikater og obligasjoner 16 062 14 601 30 663
Finansielle derivater 8 971 8 971
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser
506 27 63 596
Gjeld
Finansielle derivater 13 115 13 115
Ingen overføring mellom nivå 1 og 2.
Beholdningsendring i regnskapsåret på eiendeler verdsatt etter annet enn observerbare markedsdata
Morbank 2021 Utlån til kunder
Aksjer, andeler og
andre egenkapital-
interesser
Saldo 1.1. 51 217 63
Tilgang-Avgang 3 127 26
Overført fra eller til verdsettelse etter priser i aktivt marked eller observerbare markedsdata
Verdiendring
2)
-283 -2
Saldo 31.12. 54 061 87
Nominell verdi/kostpris 54 344 92
Virkelig verdi justering -283 -5
Saldo 31.12. 54 061 87
Morbank 2020
Saldo 1.1. 49 711 99
Tilgang-Avgang 1 304 1
Overført fra eller til verdsettelse etter priser i aktivt marked eller observerbare markedsdata
Verdiendring
2)
202 -37
Saldo 31.12. 51 217 63
Nominell verdi/kostpris 50 983 7
Virkelig verdi justering 234 56
Saldo 31.12. 51 217 63
(fortsettelse av note 25)
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 121
122 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Konsern
2021
Regnskapsført
til virkelig verdi
Finansielle
derivater
som sikrings-
instrument
Finansielle
eiendeler og
gjeld vurdert
til amortisert kost
Sum
Eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanken 78 78
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 5 366 5 366
Utlån til kunder 8 450 220 128 228 578
Sertifikater og obligasjoner 48 000 8 266 56 266
Finansielle derivater 3 105 1 948 5 053
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 1 001 1 001
Sum eiendeler 60 556 1 948 233 838 296 342
Gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner 2 634 2 634
Innskudd fra kunder 137 664 137 664
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
1)
122 276 122 276
Finansielle derivater 2 602 601 3 203
Etterstilt gjeld
1)
7 465 7 465
Ansvarlig lånekapital
1)
2 130 2 130
Sum gjeld 2 602 601 272 169 275 372
2020
Eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanken 68 68
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 12 589 12 589
Utlån til kunder 9 654 207 312 216 966
Sertifikater og obligasjoner 32 746 7 175 39 921
Finansielle derivater 5 707 2 965 8 672
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 908 908
Sum eiendeler 49 015 2 965 227 144 279 124
Gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner 4 144 4 144
Innskudd fra kunder 118 170 118 170
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
1)
126 763 126 763
Finansielle derivater 3 945 2 880 6 825
Etterstilt gjeld
1)
400 400
Ansvarlig lånekapital
1)
2 154 2 154
Sum gjeld 3 945 2 880 251 631 258 456
1)
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer, etterstilt gjeld og ansvarlig lånekapital inneholder sikret gjeld.
2)
Verdiendringer er resultatført under netto inntekter fra finansielle instrumenter.
(fortsettelse av note 25)
Opplysninger om virkelig verdi
Konsern
Tabellen under viser finansielle instrumenter til virkelig verdi etter verdsettelsesmetode. De ulike nivåene er definert som følger:
Notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse (nivå 1). Verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enn
notert pris (brukt i nivå 1) enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) for eiendelen eller forpliktelsen (nivå 2). Verdsettelse
basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke-observerbare forutsetninger) (nivå 3).
2021
Verdsettelse etter
priser i aktivt marked
Verdsettelse etter
observerbare
markedsdata
Verdsettelse etter
annet enn observer-
bare markedsdata Sum
Eiendeler
Utlån kunder 8 450 8 450
Sertifikater og obligasjoner 28 347 19 653 48 000
Finansielle derivater 5 053 5 053
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser
563 44 394 1 001
Gjeld
Finansielle derivater 3 203 3 203
Ingen overføring mellom nivå 1 og 2.
2020
Eiendeler
Utlån kunder 9 654 9 654
Sertifikater og obligasjoner 17 623 15 123 32 746
Finansielle derivater 8 672 8 672
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser
506 27 375 908
Gjeld
Finansielle derivater 6 825 6 825
Ingen overføring mellom nivå 1 og 2.
Beholdningsendring i regnskapsåret på eiendeler verdsatt etter annet enn observerbare markedsdata
Konsern 2021 Utlån til kunder
Aksjer, andeler og
andre egenkapital-
interesser
Saldo 1.1. 9 654 375
Tilgang 1 653 120
Avgang -2 574 -92
Overført fra eller til verdsettelse etter priser i aktivt marked eller observerbare markedsdata - -
Verdiendring
2)
-283 -9
Saldo 31.12. 8 450 394
Nominell verdi/kostpris 8 499 384
Virkelig verdi justering -49 10
Saldo 31.12. 8 450 394
Konsern 2020
Saldo 1.1. 8 948 455
Tilgang 2 400 61
Avgang -1 896 -40
Overført fra eller til verdsettelse etter priser i aktivt marked eller observerbare markedsdata - -
Verdiendring
2)
202 -101
Saldo 31.12. 9 654 375
Nominell verdi/kostpris 9 420 296
Virkelig verdi justering 234 79
Saldo 31.12. 9 654 375
(fortsettelse av note 25)
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 123
124 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Fusjonen mellom SpareBank 1 Skadeforsikring og DNB Forsikring
ble gjennomført med regnskapsmessig virkning fra 1. januar 2019
med SpareBank 1 Skadeforsikring som overtagende selskap.
SpareBank 1 Gruppen har en eierandel på 65 prosent og DNB 35
prosent i Fremtind Forsikring AS. DNB sitt oppkjøp fra 20 prosent
til 35 prosent eierandel i Fremtind Forsikring i 2019 medførte
økt egenkapital på konsernnivå for SpareBank 1 Gruppen på
ca 4,7 mrd kroner. Majoriteten (SpareBank 1-bankene og LO)
sin andel av denne økningen var 2.400 mill kroner. SpareBank 1
SR-Bank sin andel av denne økningen (19,5 prosent) utgjorde 460
mill kroner og ble ført over resultatregnskapet for konsernet
i 1. kvartal 2019. Fremtind Forsikring fikk 2. september 2019
tillatelse av Finanstilsynet til å drive livsforsikringsvirksomhet
gjennom sitt heleide datterselskap Fremtind Livsforsikring.
Personrisikoforsikringene fra SpareBank 1 Forsikring og DNB
Livsforsikring, samt de bedriftsbetalte personrisikoforsikringene
fra SpareBank 1 Forsikring ble overført til Fremtind Livsforsikring
1. januar 2020. Detblelagt til en grunn en samlet verdi av person-
risikoområdet påom lag6,25mrdkroner. Fisjonen medførte
en økt egenkapital forSpareBank1 Gruppenpå konsernnivå.
Majoriteten (SpareBank1-bankene og LO) sin andel av denne
økningenble1,7mrdkroner. SpareBank1SR-Bank sinandel
av denne økningen (19,5 prosent) utgjorde340millkroner
ogbleinntektsført1.kvartal 2020.SpareBank1 Gruppen
(morselskapet)fikken skattefri gevinst på 937millkroner som
følge av dennefisjonen.SpareBank 1 SR-Bank mottok som følge
av dette et utbytte på 195 mill kroner i 2. kvartal 2020. Utbyttet er
inntektsført i morbanken.
Andre eierandeler er vurdert ved ulike metoder som siste kjente
transaksjonskurs, resultat pr aksje, utbytte pr aksje, EBITDA og
neddiskonterte kontantstrømmer.
Verdsettelsen av fastrentelånene er basert på avtalt
rente med kunden. Utlånene diskonteres med gjeldende
rentekurve hensyntatt ett markedspåslag, som er justert for
fortjenestemargin. Gjennomført sensitivitetsanalyse indikerer at
en økning i diskonteringsrenten på 10 basispunkter ville medført
en negativ resultateffekt på 26 mill kroner.
(fortsettelse av note 25)
Morbank
Virkelig verdi av finansielle instrumenter til amortisert kost Balanseført verdi Virkelig verdi Balanseført verdi Virkelig verdi
2021 2021 2020 2020
Eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanken 78 78 68 68
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 13 214 13 214 25 304 25 304
Utlån til kunder
1)
85 199 85 199 80 575 80 575
Sertifikater og obligasjoner
3)
7 601 7 609 6 315 6 329
Sum eiendeler til amortisert kost 106 092 106 100 112 262 112 276
Gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner 3 361 3 361 4 218 4 218
Innskudd fra kunder
1)
138 043 138 043 118 394 118 394
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
3)
44 116 44 406 51 748 51 886
Etterstilt gjeld 7 465 7 533 400 400
Ansvarlig lånekapital
3)
2 130 2 252 2 154 2 158
Sum gjeld til amortisert kost 195 115 195 595 176 914 177 056
Konsern
Virkelig verdi av finansielle instrumenter til amortisert kost
Eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanken 78 78 68 68
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 5 366 5 366 12 589 12 589
Utlån til kunder
1)
220 128 220 128 207 312 207 312
Sertifikater og obligasjoner
3)
8 266 8 274 7 175 7 191
Sum eiendeler til amortisert kost 233 838 233 846 227 144 227 160
Gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner 2 634 2 634 4 144 4 144
Innskudd fra kunder
1)
137 664 137 664 118 170 118 170
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
3)
122 276 122 836 126 763 126 756
Etterstilt gjeld 7 465 7 532 400 400
Ansvarlig lånekapital
3)
2 130 2 152 2 154 2 158
Sum gjeld til amortisert kost 272 169 272 818 251 631 251 628
1)
For utlån og innskudd til kunder til amortisert kost, utgjør bokført verdi beste estimat på virkelig verdi
2)
Verdiendringer er resultatført under netto inntekter fra finansielle instrumenter
3)
Virkelig verdi er i hovedsak utledet gjennom observerbare priser i et aktivt marked
NOTE 26 SERTIFIKATER OG OBLIGASJONER
(tall i mill kroner)
Morbank Konsern
2020 2021 Sertifikater og obligasjoner 2021 2020
30 663 46 720 Sertifikater og obligasjoner til virkelig verdi 48 000 32 746
6 315 7 601 Sertifikater og obligasjoner til amortisert kost 8 266 7 175
36 978 54 321 Sum sertifikater og obligasjoner 56 266 39 921
Stat
- 1 549 pålydende 1 549 -
- 1 577 bokført verdi 1 577 -
Annen offentlig utsteder
2 930 4 051 pålydende 4 351 3 230
2 982 4 098 bokført verdi 4 398 3 282
Obligasjoner med fortrinnsrett
16 672 22 510 pålydende 22 668 17 172
16 804 22 652 bokført verdi 22 791 17 307
Øvrige finansielle foretak
herunder multilaterale utviklingsbanker
16 438 25 321 pålydende 26 801 18 565
16 963 25 628 bokført verdi 27 117 19 085
Ikke-finansielle foretak
256 377 pålydende 394 274
229 366 bokført verdi 383 247
36 296 53 808 Sum sertifikater og obligasjoner til pålydende 55 763 39 241
36 978 54 321 Sum sertifikater og obligasjoner 56 266 39 921
NOTE 27 FINANSIELLE DERIVATER
Generell beskrivelse:
Virkelig verdi av finansielle derivater framkommer ved bruk
av verdivurderingsmodeller der prisen på underliggende,
eksempelvis rente og valuta innhentes i markedet. I de tilfeller
konsernets risikoposisjon er tilnærmet nøytral, vil normalt
kjøpskurs bli anvendt i prising. Med nøytral risikoposisjon
menes for eksempel at renterisiko innenfor et løpetidsbånd er
tilnærmet null. I motsatt fall brukes den relevante kjøps- eller
salgskurs for å vurdere nettoposisjon. Det tas utgangspunkt
i netto positive markedsverdier pr motpart ved vurdering av
CVA (Credit Valuation Adjustment) for derivattransaksjoner.
For motparter med løpende utveksling av sikkerheter og
for norske kommuner anses CVA-risikoen å være marginal.
For øvrige motparter er CVA-beregningen basert på
misligholdssannsynlighet sammenholdt med restløpetid på
derivatposisjonene og forventet tap gitt mislighold.
Konsernet gjennomfører en verdisikring av fastrenteinnlån.
Hver enkelt sikring er dokumentert med en henvisning til
konsernets risikostyringsstrategi, en entydig identifikasjon av
sikringsobjektet og sikringsinstrumentet, en entydig beskrivelse
av den sikrede risikoen, en beskrivelse av hvorfor sikringen er
forventet å være svært sannsynlig og en beskrivelse av når
og hvordan konsernet skal dokumentere at sikringen har vært
effektiv i regnskapsperioden og forventes å være svært effektiv
i neste regnskapsperiode. Konsernet har definert den sikrede
riskoen som verdiendringer knyttet til NIBOR- komponenten av
de sikrede fastrentene i NOK og verdiendringen knyttet til LIBOR
komponentene av de sikrede fastrentene i utenlandsk valuta.
Banken benytter basisswapper og rente-og valutaswapper til
å konvertere innlån i valuta til ønsket valuta. Et typisk eksempel
er at banken tar opp et lån i euro som byttes til norske kroner
gjennom en basisswap. Det kan være betydelige endringer i
verdien på basisswappene fra dag til dag, på grunn av endringer
i marginer. Denne risikoen er usikret og medfører urealiserte
gevinster og tap.
Pr 31.12.2021 var virkelig verdi av sikringsinstrumentene netto
965 mill kroner (1 741 mill kroner eiendeler og 776 mill kroner
forpliktelser). Tilsvarende tall for 2020 var 4 071 mill kroner (4 109
mill kroner eiendeler og 38 mill kroner forpliktelser). Det var ikke
ineffektivt resultat på sikringsinstrumenter i 2021.
Sentral clearing og ISDA-avtaler med CSA-tillegg regulerer
motpartsrisikoen gjennom innbetaling av marginer i henhold
til eksponeringsgrenser. Slike avtaler utgjør en kontraktssum
på254,4 mrd kroner og det er stilt og mottatt sikkerhet
tilsvarende hhv 1 948 mill kroner og 600 mill kroner pr 31.12.2021.
Konsernet har ingen finansielle instrumenter som bokføres netto.
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 125
126 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Konsern
(tall i mill kroner)
2021 2020
Virkelig verdi Virkelig verdi
Til virkelig verdi over resultatet Kontraktssum Eiendeler Forpliktelser Kontraktssum Eiendeler Forpliktelser
Valutainstrumenter
Valutaterminer (forwards) 3 616 88 60 4 347 130 82
Valutabytteavtaler (swap) 20 359 222 167 22 727 173 732
Valutabytteavtaler (basisswap) 38 025 246 390 44 584 377 1 110
Valutabytteavtaler (basisswap sikring) 31 562 52 381 15 937 55 375
Valutaopsjoner - - - 180 10 10
Sum valutainstrumenter 93 562 608 998 87 775 745 2 309
Renteinstrumenter
Rentebytteavtaler 75 206 744 817 70 348 853 1 598
Andre rentekontrakter 1 314 12 12 693 - -
Sum renteinstrumenter 76 520 756 829 71 041 853 1 598
Renteinstrumenter, sikring
Rentebytteavtaler 105 569 1 741 776 96 599 4 109 38
Sum renteinstrumenter sikring 105 569 1 741 776 96 599 4 109 38
Sikkerhetstillelser
Sikkerhetstillelser 1 948 600 2 965 2 880
Sum sikkerhetstillelser 1 948 600 2 965 2 880
Sum valutainstrumenter 93 562 608 998 87 775 745 2 309
Sum renteinstrumenter 182 089 2 497 1 605 167 640 4 962 1 636
Sum sikkerhetstillelser 1 948 600 2 965 2 880
Sum valuta- og renteinstrumenter 275 651 5 053 3 203 255 415 8 672 6 825
Motpartsrisiko:
Nettingavtaler 1 683 1 695
Hensyntatt sikkerhetstillelser 2 548 5 845
Sum eksponering finansielle derivater 822 1 132
Motpartsrisiko tilknyttet derivater reduseres gjennom ISDA-avtaler og CSA-tillegg. CSA-tillegget regulerer motpartsrisikoen gjennom
innbetaling av marginer i henhold til eksponeringsgrenser.
IBOR-reform
De senere årene har reform av og alternativer til IBOR-renter blitt et prioritert område for myndigheter verden over. Det er imidlertid
usikkerhet rundt tidspunkt og metodikk for eventuelle endringer. Samtlige av SpareBank 1 SR-Bank sine rentederivater har IBOR-renter
som referanse, og vil således kunne bli påvirket av endringer. De vesentligste posisjonene foreligger i EURIBOR og NIBOR. Banken følger
utviklingen i markedet tett, og deltar i flere prosjekt for å overvåke endringene og tilrettelegge for eventuelle endringer. Tabellen
nedenfor viser nominelt beløp og vektet gjennomsnittlig gjenværende løpetid for derivater i sikringsforhold, eiendeler og gjeld som kan
bli berørt av IBOR-reform, herunder splittet på aktuell IBOR-rente.
2021 2020
Finansielle derivater Kontraktssum Vektet forfall Kontraktssum Vektet forfall
CIBOR DKK (6 mnd) 806 3,9 931 5,4
EURIBOR EUR (3 mnd) 96 449 4,7 69 423 5,3
EURIBOR EUR (6 mnd) 120 3,3 241 6,6
LIBOR USD (1 mnd) 881 1,0 1 340 2,0
LIBOR USD (3 mnd) 14 137 1,5 16 183 2,5
LIBOR USD (6 mnd) 818 1,4 577 1,3
NIBOR NOK (1 mnd) 46 5,1 59 6,2
NIBOR NOK (3 mnd) 68 191 4,2 54 553 4,9
NIBOR NOK (6 mnd) 855 2,7 755 5,0
STIBOR SEK (3 mnd) 286 3,1 233 3,6
Sum renteinstrumenter 182 589 144 295
(fortsettelse av note 27)
(fortsettelse av note 27)
2021 2020
Valutainstrumenter Kontraktssum Vektet forfall Kontraktssum Vektet forfall
EURIBOR EUR (3 mnd) to LIBOR USD (3 mnd) 14 240 2,2 11 397 3,0
EURIBOR EUR (3 mnd) to NIBOR NOK (3 mnd) 48 843 3,4 37 328 4,4
EURIBOR EUR (3 mnd) to STIBOR SEK (3 mnd) 198 0,5 212 1,3
LIBOR USD (3 mnd) to NIBOR NOK (3 mnd) 5 440 2,1 5 683 2,3
STIBOR SEK (3 mnd) to NIBOR NOK (3 mnd) 682 1,8 256 5,6
LIBOR USD (6 mnd) to FIXED NOK 184 4,5
Sum valutainstrumenter 69 587 54 876
Sum eksponering finansielle derivater 252 176 199 171
Eiendeler
Sertifikater og obligasjoner
EURIBOR EUR (3 mnd) 479 0,4 660 1,2
LIBOR USD (3 mnd) 9 2,8 36 1,8
NIBOR NOK (3 mnd) 27 450 1,7 17 888 2,2
Sum eksponering sertifikater og obligasjoner 27 938 18 584
Gjeld
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
EURIBOR EUR (3 months) 1 448 3,5 1 363 2,5
EURIBOR EUR (6 months) 499 9,0 524 10,0
LIBOR USD (3 months) 88 0,7 85 1,7
LIBOR USD (6 months) 1 243 1,8 1 203 2,8
NIBOR NOK (3 months) 27 208 7,5 30 924 7,4
STIBOR SEK (3 months) 682 1,8
Sum eksponering gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
31 168 34 099
Banken har i tillegg utlån til kunder i hhv GBP og USD LIBOR og EURIBOR samtutlån og innskudd til kunder tilknyttet NIBOR.
Virkelig verdisikring av renterisiko 2021
Balanseført
verdi
Akkumulert
virkelig verdi
justering
Verdiendring
for beregning
av ineffektivt
resultat
i perioden
Sikringsinstrument
Rentebytteavtaler 2 780
Sikringsobjekt
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 104 049 12 167 -2 793
Sikringsobjekt
Under 3
måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 5 348 379 50 496 35 659 91 882
Virkelig verdisikring av renterisiko 2020
Balanseført
verdi
Akkumulert
virkelig verdi
justering
Verdiendring
for beregning
av ineffektivt
resultat
i perioden
Sikringsinstrument
Rentebytteavtaler -1 521
Sikringsobjekt
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 97 886 3 553 1 525
Sikringsobjekt
Under 3
måneder 3-12 måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 649 16 245 50 974 26 786 94 654
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 127
128 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
NOTE 28 AKSJER, ANDELER OG ANDRE EGENKAPITALINTERESSER
(tall i mill kroner)
Morbank Konsern
2020 2021 2021 2020
Til virkelig verdi over resultatet
275 359 - Børsnoterte 359 275
169 181 - Verdipapirfond 181 169
62 23 - Hybridkapital 23 62
90 131 - Unoterte 438 402
596 694 Sum aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 1 001 908
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser klassifiseres som virkelig verdi over resultatet.
Plasseringer i aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser
Morbank
(beløp i tusen kroner)
Selskapets
aksjekapital Eierandel i %
Antall aksjer /
andeler
Anskaff elses-
kost
Bokført verdi/
markedsverdi
Til virkelig verdi over resultatet
Sandnes Sparebank 230 149 15,1 % 3 485 009 149 476 344 319
Øvrige børsnoterte selskaper 15 054 15 108
Børsnoterte selskaper 164 530 359 427
SR-Bank Rente 177 395 181 185 181 533
Verdipapirfond 181 185 181 533
Hybridkapital 22 000 22 573
SpareBank 1 Markets 529 221 5,6 % 176 341 37 102 33 000
SpareBank 1 Mobilitet Holding AS 200 8,0 % 801 25 000 25 000
VN Norge AS 60 084
Øvrige ikke børsnoterte selskaper 18 032 12 763
Sum unoterte selskaper 80 134 130 847
Sum til virkelig verdi over resultatet aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 447 849 694 380
Konsern
Til virkelig verdi over resultatet
Børsnoterte selskaper morbank 164 530 359 427
Verdipapirfond morbank 181 185 181 533
Hybridkapital morbank 22 000 22 573
Sum unoterte selskaper morbank 80 134 130 847
HitecVision Asset Solutions, L.P. 1,2 % 24 702 16 666
HitecVision Private Equity IV LP 2,0 % 22 058 15 681
SR PE-Feeder III KS 40,5 % 29 096 58 946
SR PE-Feeder IV AS 25,2 % 12 672 27 030
Optimarin AS 14,8 % 23 588 28 346
Boost AI AS 7,0 % 68 865 68 865
Øvrige unoterte selskaper i datterselskaper 125 697 91 144
Sum unoterte i datterselskaper 306 678 306 678
Sum unoterte selskaper konsern 386 812 437 525
Sum til virkelig verdi over resultatet aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 754 527 1 001 058
NOTE 29 IMMATERIELLE EIENDELER
(tall i mill kroner)
Morbank Konsern
Goodwill Totalt 2021 Totalt Goodwill
Kunde
kontrakter
Forskning
og utvikling
- - Anskaffelseskost 1.1.2021 314 264 22 28
70 70 Tilgang 208 179 25 4
- - Avgang 41 20 - 21
70 70 Anskaffelseskost 31.12.2021 481 423 47 11
- - Akkumulert avskrivning og nedskrivning 1.1.2021 16 - 12 4
- - Årets avgang 3 - - 3
- - Årets avskrivning og nedskrivning 10 - 5 5
- - Akkumulert avskrivning og nedskrivning 31.12.2021 23 - 17 6
70 70 Immaterielle eiendeler 31.12.2021 458 423 30 5
Fordeling av immaterielle eiendeler
- -
SpareBank 1 SR-Bank ForretningsPartner - kjøp av regnskapskontor
305 275 30
- - Aktivert FOU kostnader i datterselskaper 5 5
70 70 SpareBank 1 SR-Bank - Monio 148 148
70 70 Immaterielle eiendeler 31.12.2021 458 423 30 5
2020
Anskaffelseskost 1.1.2020 282 254 19 9
Tilgang 32 10 3 19
Avgang - - - -
Anskaffelseskost 31.12.2020 314 264 22 28
Akkumulert avskrivning og nedskrivning 1.1.2020 9 - 9 -
Årets avgang - - - -
Årets avskrivning og nedskrivning 7 - 3 4
Akkumulert avskrivning og nedskrivning 31.12.2020 16 - 12 4
Immaterielle eiendeler 31.12.2020 298 264 10 24
Fordeling av immaterielle eiendeler
SR-Forvaltning - kjøp av 33,3 prosent av aksjene i 2009 20 20 - -
SpareBank 1 SR-Bank ForretningsPartner - kjøp av regnskapskontor
126 116 10 -
Aktivert FOU kostnader i datterselskaper 24 - - 24
SpareBank 1 SR-Bank AS - Monio 128 128 - -
Immaterielle eiendeler 31.12.2020 298 264 10 24
Konsernet har i 2021 økt goodwill i balansen som følge av kjøp av Tveit Regnskap. Samlet kjøpspris overstiger identifiserbare eiendeler
fratrukket gjeld. Samlet kjøpspris utgjør 200 mill kroner og tabellen nedenfor viser tilgang goodwill i 2021. Tilgang morbank er eliminert i
konsern.
78 Kostpris 200
- Eiendeler og gjeld identifisert som :
- Kundekontrakter 25
8 Varige driftsmidler 12
- Kundefordringer 133
- Bankinnskudd 25
- Gjeld -154
- Sum 41
70 Tilgang Goodwill 159
Goodwill framkommer som differanse mellom identifiserbare eiendeler inklusive merverdi og kostpris for de identifiserbare eiendelene.
Goodwill postens elementer relaterer seg til framtidig inntjening i selskapet, og underbygges av nåverdiberegninger av framtidig
forventet inntjening, som dokumenterer en framtidig økonomisk fordel ved kjøp av selskapet. Goodwill postens elementer verdivurderes
årlig og nedskrives dersom det etter en konkret vurdering er grunnlag for det.
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 129
130 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
NOTE 30 VARIGE DRIFTSMIDLER
(tall i mill kroner)
Morbank Konsern
Bygninger og
fast eiendom
Mask, inv. og
transp. midl.
Totalt 2021 Totalt
Mask, inv. og
transp. midl.
Bygninger og
fast eiendom
1)
133 543 676 Anskaffelseskost 1.1.2021 1 527 667 860
8 61 69 Tilgang 102 74 28
- - - Justering kostpris - - -
- 3 3 Avgang
2)
18 18 -
141 601 742 Anskaffelseskost 31.12.2021 1 611 723 888
40 341 381 Akkumulert avskrivning og nedskrivning 1.1.2021 533 450 83
3 75 78 Årets avskrivning 112 82 30
- - - Årets nedskriving - - -
- - - Årets avgang
2)
13 13 -
43 416 459 Akkumulert avskrivning og nedskrivning 31.12.2021 632 519 113
98 185 283 Varige driftsmidler 31.12.2021 979 204 775
270 Virkelig verdi
1)
999
2020
143 510 653 Anskaffelseskost 1.1.2020 1 497 631 866
- 44 44 Tilgang 52 48 4
-6 -1 -7 Justering kostpris -7 -1 -6
4 10 14 Avgang
2)
15 11 4
133 543 676 Anskaffelseskost 31.12.2020 1 527 667 860
38 260 298 Akkumulert avskrivning og nedskrivning 1.1.2020 410 354 56
3 82 85 Årets avskrivning 118 90 28
- - - Årets nedskriving 7 7 -
1 1 2 Årets avgang
2)
2 1 1
40 341 381 Akkumulert avskrivning og nedskrivning 31.12.2020 533 450 83
93 202 295 Varige driftsmidler 31.12.2020 994 217 777
242 Virkelig verdi
1)
995
1)
Finansparken Bjergsted ble ferdigstilt i 2019, og ligger inne med oppføringskost til virkelig verdi. Virkelig verdi andre bygg er fastsatt
ved takst.
2)
Inkludert i avgang 2021 er 3 mill kroner relatert til utrangerte driftsmidler. Tilsvarende tall for 2020 var 8 mill kroner.
Sikkerhetsstillelse
Konsernet har ikke pantsatt eller akseptert andre rådighetsbegrensninger for sine anleggsmidler.
Omvurderinger/avskrivning
Konsernet foretar ikke løpende omvurderinger av anleggsmidler. I forbindelse med første gangs implementering av IFRS ble bygninger
vurdert til kostpris med fradrag for akkumulerte avskrivninger i henhold til dagens norske regelverk. Prosentsats for ordinære
avskrivninger er 10 til 33 prosent for maskiner, inventar og transportmidler og 2 prosent for bankbygg og annen fast eiendom.
Bygninger og fast eiendom
Av samlet bokført verdi på bygninger og fast eiendom konsern er 686 mill kroner til bruk i bankvirksomheten. Virkelig verdi på
bygningsmassen er fastsatt ved takst.
NOTE 31 LEIERETTIGHETER OG LEIEFORPLIKTELSER
(tall i mill kroner)
Etter IFRS 16 skal leietaker balanseføre en bruksrett (en rett-til-
bruk eiendel) og en leieforpliktelse for alle sine leieavtaler med
noen få praktiske unntak:
SpareBank 1 SR-Bank har benyttet seg av følgende praktiske
unntak:
•
unntak for eiendeler med lav verdi
•
unntak for kortsiktige leieavtaler (12 mnd og mindre)
•
unnlate å innregne komponenter som ikke er leie
Leieavtaler er identifisert ut fra følgende kriterier:
•
identifiserbar eiendel
•
rett til å motta alle økonomiske fordeler fra bruken av en
spesifikk eiendel i leieperioden
•
rett til å styre bruken av eiendelen
Måling og innregning
Leieforpliktelsen måles som nåverdi av avtalte leiebetalinger.
Avtaleperiode representerer perioden som ikke kan annulleres.
I tillegg regnes opsjoner om forlengelse med i leieperioden
dersom det er rimelig sikkert at opsjonen vil bli benyttet.
Det samme gjelder dersom det er opsjon om å forkorte
leieperioden og det er rimelig sikkert at opsjonen blir utøvd.
Ved etterfølgende målinger måles leasingforpliktelsen
til amortisert kost ved bruk av effektiv rente-metoden.
Leieforpliktelsen måles på nytt når det skjer en endring i
fremtidige leiebetalinger som oppstår som følge av endring i
en indeks eller hvis banken endrer vurdering om den vil utøve
forlengelses- eller termineringsopsjoner. Når leasingforpliktelsen
måles på nytt på denne måten foretas en tilsvarende justering
av balanseført verdi av bruksretten, eller blir ført i resultatet
dersom den balanseførte verdien av bruksretten er redusert til
null.
Leiebetalinger i målingen består av faste leiebetalinger, variabel
leie basert på rentesats eller indeks på oppstartsdato. I tillegg
skal utgifter som påløper ved tidlig terminering av avtalen inngå
i leiebetalingene hvis det er rimelig sikkert at tidlig terminering
vil finne sted. Likeledes skal prisen for å benytte seg av
kjøpsopsjon inngå hvis det er rimelig sikkert at opsjonen vil bli
benyttet.
Bruksretten måles til leieforpliktelsen pluss betalt forskuddsleie,
direkte anskaffelseskostnader og avsetninger for utgifter ved
tilbakeføring av eiendel til utleier. Avsetning for utgifter ved
tilbakeføring føres som en separat forpliktelse i balansen og
inngår ikke i leieforpliktelsen. I etterfølgende perioder måles
bruksretten ved anvendelse av en anskaffelsesmodell.
Ved beregning av leieforpliktelsen er det hensyntatt de
opsjoner som forventes utøvd og utelatt opsjoner som ikke
forventes utøvd.
Avtaler med kortsiktig varighet eller lav verdi som ikke er
inkludert i IFRS 16 beregning utgjør i 2021 5,6 mill kroner
(0,9 mill kroner i 2020) i årlig leie.
Innregning og diskonteringsrente
IFRS 16 viser til to ulike metoder for å fastsette
diskonteringsrenten for leiebetalinger:
•
implisitt rente
•
leietakers marginale lånerente dersom den implisitte renten
ikke enkelt kan fastsettes
Konsernet bruker implisitt renteberegning for leasede biler. For
alle andre leieavtaler brukes marginal lånerente. Den marginale
lånerenten er definert som den renten leietaker i et tilsvarende
miljø vil måtte betale for å låne over en tilsvarende periode og
med tilsvarende sikkerhet, et beløp nødvendig for å erverve en
eiendel med tilsvarende verdi som bruksretteiendelen.
Konsernet sine leieavtaler består hovedsakelig av husleieavtaler
med forskjellig løpetid og opsjonsstruktur. Ved beregning av
leieforpliktelsen er forlengelsesopsjoner inkludert i leieperioden
når det er rimelig sannsynlig at opsjonen blir benyttet.
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 131
132 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Morbank Konsern
2020 2021 2021 2020
Balanse
915 881 Leierettigheter 335 346
936 920 Forpliktelser knyttet til leierettigheter 359 365
Resultatregnskap
53 57 Avskrivninger på leierettigheter 53 44
- 4 Nedskrivninger på leierettigheter - 4
32 29 Renter på leieforpliktelser 9 13
84 90 Sum kostnader etter IFRS 16 62 62
Effekter IFRS 16
70 72 Reduksjon driftskostnader etter IAS 17 36 32
84 91 Økning kostnader etter IFRS 16 62 62
-14 -19 Endringer i resultat før skatt -26 -30
Leierettigheter
682 915 Leierettigheter 31.12. 346 398
275 - Justering av beregning forrige år - 20
957 915 Leierettigheter 1.1. 346 418
54 27 Tilgang i perioden 42 43
43 - Avgang i perioden - 67
53 57 Avskrivninger 53 44
- 4 Nedskrivninger - 4
915 881 Leierettigheter ved utgangen av perioden 335 346
Forpliktelser knyttet til leierettigheter
688 936 Forpliktelser knyttet til leierettigheter 31.12. 365 395
275 - Justering av beregning forrige år - 20
963 936 Forpliktelser knyttet til leierettigheter 1.1. 365 415
54 27 Tilgang i perioden 42 51
43 - Avgang i perioden - 67
69 72 Avdrag i perioden 57 47
32 29 Renter 9 13
936 920 Leieforpliktelser ved utgangen av perioden 359 365
(fortsettelse av note 31)
NOTE 32 ANDRE EIENDELER
(tall i mill kroner)
Morbank Konsern
2020 2021 2021 2020
4 - Opptjente ikke mottatte inntekter 2 15
9 31 Forskuddsbetalte kostnader 38 17
4 5 Overfinansiering av pensjonsforpliktelser 5 4
200 200 Kapitalinnskudd SR-Bank Pensjonskasse 200 200
23 1 Uoppgjorte handler 1 23
174 124 Andre eiendeler 550 490
414 361 Sum andre eiendeler 796 749
NOTE 33 INNSKUDD FRA KUNDER
(tall i mill kroner)
Morbank Konsern
2020 2021 2021 2020
102 059 119 450 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid 119 090 101 835
16 335 18 593 Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid 18 574 16 335
118 394 138 043 Sum innskudd fra kunder 137 664 118 170
Innskudd fordelt på sektor og næring
457 421 Havbruk 421 457
1 499 1 852 Industri 1 852 1 499
1 309 1 464 Jordbruk/ skogbruk 1 464 1 309
14 561 17 450 Tjenesteytende virksomhet 17 071 14 337
3 753 3 631 Varehandel, hotell og restaurantvirksomhet 3 631 3 753
1 679 1 520 Energi, olje og gass 1 520 1 679
2 340 2 574 Bygg og anlegg 2 574 2 340
984 1554 Kraft og vannforsyning 1 554 984
6 559 7 195 Eiendom 7 195 6 559
1 952 2 007 Shipping og øvrig transport 2 007 1 952
27 695 37 742 Offentlig og kommunal forvaltning 37 742 27 695
2 207 2 771 Finansielle tjenester 2 771 2 207
64 995 80 181 Sum næring 79 802 64 771
53 399 57 862 Personmarked 57 862 53 399
118 394 138 043 Sum innskudd fordelt på sektor og næring 137 664 118 170
Innskudd fordelt på geografiske områder
80 587 80 340 Rogaland 79 961 80 363
10 602 12 623 Agder 12 623 10 602
13 557 20 050 Vestland 20 050 13 557
10 636 14 938 Oslo/Viken 14 938 10 636
1 382 8 071 Utland 8 071 1 382
1 630 2 021 Øvrige 2 021 1 630
118 394 138 043 Sum innskudd fordelt på geografiske områder 137 664 118 170
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 133
134 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
NOTE 34 GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER OG ETTERSTILT GJELD
(tall i mill kroner)
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Morbank Konsern
NOK Valuta Sum Sum Valuta NOK
- 1 245 1 245 Andre langsiktige låneopptak 1 245 1 245 -
17 382 25 489 42 871 Obligasjoner og sertifikater
1)
42 871 25 489 17 382
- - - Obligasjoner med fortrinnsrett
1)
78 160 60 102 18 058
17 382 26 734 44 116 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 122 276 86 836 35 440
Forfallstidspunkt på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
NOK Valuta Sum Forfall Sum Valuta NOK
3 542 5 821 9 363 2022 19 548
10 996
8 552
3 280 3 374 6 654 2023 17 617 9 335 8 282
3 028 9 674 12 702 2024 17 777 14 749 3 028
4 228 1 170 5 398 2025 19 592 9 358 10 234
3 304 5 231 8 535 2026 13 509 10 205 3 304
- 358 358 2027 7 784 7 784 -
- - - 2028 4 951 4 951 -
- 1 106 1 106 2029 og forfall etter 21 498 19 458 2 040
17 382 26 734 44 116 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 122 276 86 836 35 440
1)
Egne obligasjoner og sertifikater er fratrukket
Etterstilt gjeld
NOK Valuta Sum Sum Valuta NOK
2 545 4 920 7 465 Etterstilte obligasjoner 7 465 4 920 2 545
2 545 4 920 7 465 Sum etterstilt gjeld 7 465 4 920 2 545
Forfallstidspunkt på etterstilt gjeld
NOK Valuta Sum Forfall Sum Valuta NOK
702 4 920 5 622 2027 5 622
4 920
702
1 843 - 1 843 2029 og forfall etter 1 843 - 1 843
2 545 4 920 7 465 Sum etterstilte obligasjoner 7 465 4 920 2 545
Konsern
Endring av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Emitert
2021
Forfalt/innløst
2021
Valutakurs-
og andre
endringer 2021
Balanse
31.12.2020
Balanse
31.12.2021
Andre langsiktige låneopptak, nominell verdi 1 243 - - 41 1 202
Obligasjoner og sertifikater, nominell verdi 42 264 8 485 -14 134 -1 138 49 051
Obligasjoner med fortrinnsrett, nominell verdi 77 655 15 359 -7 704 -2 495 72 495
Verdijusteringer og opptjente renter 1 114 -2 901 4 015
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 122 276 23 844 -21 838 -6 493 126 763
Endring av gjeld stiftet ved utstedelse av etterstilt gjeld
Emitert
2021
Forfalt/innløst
2021
Valutakurs-
og andre
endringer 2021
Balanse
31.12.2020
Balanse
31.12.2021
Senior etterstilte obligasjoner, nominell verdi 7 519 7 261 - -141 399
Verdijusteringer og opptjente renter -54 -55 1
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 7 465 7 261 - -196 400
NOTE 35 ANNEN GJELD OG ANDRE FORPLIKTELSER
(tall i mill kroner)
Morbank Konsern
2020 2021 Annen gjeld 2021 2020
90 35 Leverandørgjeld 66 109
38 41 Skattetrekk 57 56
4 - Uoppgjorte handler - 4
122 159 Annen gjeld 194 148
82 84 Påløpte feriepenger 135 116
42 199 Øvrige påløpte kostnader 378 107
378 518 Sum annen gjeld 830 540
Pantstillelser
23 709 18 998 Verdipapir klargjort for pantstillelse i Norges Bank 18 998 23 709
728 2 707 Pantstillelser årsslutt 2 707 728
Pågående rettstvister
Konsernet er part i flere rettsaker med et samlet økonomisk omfang som ikke vurderes å ha vesentlig betydning tatt i betraktning at
konsernet har foretatt tapsavsetninger i de saker hvor det antas å være sannsynlighetsovervekt for at konsernet vil lide tap som følge av
rettsakene.
NOTE 36 BUNDNE MIDLER
(tall i mill kroner)
Morbank Konsern
2020 2021 2021 2020
38 41 Skattetrekk 57 56
38 41 Sum bundne midler 57 56
NOTE 37 ANSVARLIG LÅNEKAPITAL
(tall i mill kroner)
Morbank Konsern
2020
Hovedstol
Betingelser Forfall
Første for-
fallstids punkt
20202021 2021
Tidsbegrenset
702 703 700 NOK 3 mnd Nibor + 1,45 % p.a. 2029 2024 703 702
627 628 625 NOK 3 mnd Nibor + 1,52 % p.a. 2028 2023 628 627
300 300 300 NOK 3 mnd Nibor + 1,45 % p.a. 2028 2023 300 300
525 499 50 EUR 6 mnd Euribor + 1,725 % p.a. 2030 . 499 525
2 154 2 130 Sum tidsbegrenset 2 130 2 154
2 154 2 130 Sum ansvarlig lånekapital 2 130 2 154
Ansvarlig lånekapital i utenlandsk valuta inngår i konsernets totale valutaposisjon slik at det ikke er valutarisiko knyttet til lånene. Av totalt
2 130 mill kroner i ansvarlig lånekapital teller 2 097 mill kroner som tidsbegrenset ansvarlig kapital. Aktiverte kostnader ved låneopptak blir
reflektert i beregning av amortisert kost.
Konsern
Endring av gjeld stiftet ved utstedelse av ansvarlig lån
1)
Emitert/
salg egne
2021
Forfalt/
innløst
2021
Valutakurs-
og andre
endringer
2021
Balanse
31.12.2020
Balanse
31.12.2021
Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital, nominell verdi 2 125 - - -25 2 150
Verdijusteringer og renter 5 1 4
Sum ansvarlig lånekapital 2 130 - - -24 2 154
1)
Noten er identisk for morbank.
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 135
136 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
NOTE 38 INVESTERINGER I EIERINTERESSER
Datterselskap, tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet
Anskaffelses- Forretnings- Eierandel
Firma tidspunkt kontor i prosent
1)
Investeringer i datterselskaper
Aksjer eid av morbanken
EiendomsMegler 1 SR-Eiendom 1990 Stavanger 100,00
SR-Forvaltning
2)
2001 Stavanger 0,00
FinStart Nordic konsern 2005 Oslo 100,00
SpareBank 1 SR-Bank ForretningsPartner 2015 Stavanger 100,00
Finansparken Bjergsted 2014 Stavanger 100,00
Rygir Industrier konsern 2012 Stavanger 100,00
SR-Boligkreditt 2015 Stavanger 100,00
Bjergsted Terrasse 2019 Stavanger 100,00
Monio 2019 Oslo 100,00
Aksjer eid av datterselskaper
Jærmegleren 2007 Stavanger 100,00
Kapp Securities 2018 Oslo 100,00
Finstart Nordic SPV 2021 Oslo 100,00
Rygir Tomteutvikling 2013 Stavanger 100,00
Rygir Shipping 2017 Stavanger 100,00
Aberdeen Offshore II 2021 Oslo 97,0 0
Aberdeen Offshore 2017 Stavanger 100,00
Tveit Regnskap 2021 Vindafjord 100,00
Tveit Regnskap Odda 2021 Ullensvang 100,00
Tveit Regnskap Bergen 2021 Bergen 100,00
Tveit Regnskap Bjørnafjorden 2021 Bjørnafjorden 100,00
Tveit Regnskap Stavanger 2021 Stavanger 100,00
Vangdal Regnskap 2021 Bergen 100,00
Investeringer i tilknyttede selskaper
SpareBank 1 Boligkreditt
3)
2005 Stavanger 0,00
SpareBank 1 Næringskreditt
4)
2009 Stavanger 0,00
BN Bank 2008 Trondheim 35,02
SpareBank 1 Kreditt 2012 Trondheim 17,0 6
SpareBank 1 Betaling 2015 Oslo 19,21
SpareBank 1 Bank og Regnskap 2018 Trondheim 25,00
SpareBank 1 Gjeldsinformasjon 2020 Oslo 18,26
SpareBank 1 Forvaltning 2021 Oslo 36,34
Investeringer i tilknyttede selskaper i FinStart Nordic konsern
Just Technologies 2018 Oslo 15,18
Beaufort Solutions 2019 Oslo 43,40
MyRent 2020 Oslo 38,27
Investeringer i felleskontrollert virksomhet
SpareBank 1 Gruppen 1996 Oslo 19,50
SpareBank 1 Utvikling 2004 Oslo 18,00
1)
Stemmeandel og eierandel er lik for alle selskaper
2)
Eierandel endret fra 100,00 prosent til 0 prosent 30.12.2021
3)
Eierandel endret fra 2,21 prosent til 0 prosent 31.12.2020
4)
Eierandel endret fra 15,63 prosent til 0 prosent 30.09.2021
Datterselskap
Aksjer i datterselskap morbank
Investeringer er bokført til anskaffelseskost i morbanken. Det foretas full konsolidering i konsernregnskapet.
(tall i tusen kroner)
2021
Selskapets
aksjekapital
Eierandel
i prosent
Antall
aksjer
Pålydende
verdi Eiendeler Gjeld
Sum
inntekter
Sum
kostnader
Selskapets
årsresultat
Bokført
verdi
SR-Boligkreditt 6 000 000 100,00 6 000 000 6 000 000
94 961 535 88 297 875
840 566 3 275 654 220 6 000 150
Sum investeringer i
kredittinstitusjoner
6 000 000
94 961 535 88 297 875
840 566 3 275 654 220 6 000 150
EiendomsMegler 1 SR-Eiendom 1 500 100,00 150 1 500 237 718 124 988 451 144 391 099 46 665 97 205
FinStart Nordic konsern 75 000 100,00 6 700 67 000 447 416 657 92 331 7 368 87 918 353 975
SR-Forvaltning 6 000 0,00 - - - - 77 139 43 001 25 588 -
SpareBank 1 SR-Bank ForretningsPartner
3 300 100,00 33 000 3 300 613 877 235 832 326 761 292 249 26 860 320 125
Rygir Industrier konsern 14 400 100,00 90 000 14 400 214 157 68 913 -6 286 7 213 8 501 117 109
Finansparken Bjergsted 76 000 100,00 8 000 76 000 657 960 231 418 27 261 24 830 1 896 456 416
Bjergsted Terrasse 4 000 100,00 4 000 000 4 000 65 811 60 189 -4 644 8 019 -9 877 21 630
Monio 45 056 100,00
4 505 646 926
45 056 102 982 17 099 80 218 30 549 37 242 202 070
Sum andre investeringer 211 256 2 339 921 739 096 1 043 924 804 328 224 793 1 568 530
Sum investeringer i
datterselskap morbank
6 211 256
97 301 456 89 036 971
1 884 490 807 603 879 013 7 568 680
2020
SR-Boligkreditt 6 000 000 100,00 6 000 000 6 000 000
95 200 552 88 561 113
841 648 3 376 632 690 6 000 150
Sum investeringer i
kredittinstitusjoner
6 000 000
95 200 552 88 561 113
841 648 3 376 632 690 6 000 150
EiendomsMegler 1 SR-Eiendom 1 500 100,00 150 1 500 212 337 107 534 406 795 356 908 38 783 97 205
FinStart Nordic konsern 75 000 100,00 6 700 67 000 426 727 70 259 -63 678 49 397 -88 761 353 975
SR-Forvaltning 6 000 100,00 6 000 6 000 60 420 21 320 61 368 42 033 14 450 29 018
SpareBank 1 SR-Bank ForretningsPartner
1 300 100,00 13 000 1 300 214 030 62 846 169 967 148 960 15 095 120 125
Rygir Industrier konsern 14 400 100,00 90 000 14 400 240 848 77 105 18 304 -407 19 473 117 050
Finansparken Bjergsted 76 000 100,00 8 000 76 000 663 436 238 789 25 799 23 045 2 147 456 416
Bjergsted Terrasse 3 000 100,00 3 000 000 3 000 50 345 46 845 71 9 035 -6 993 3 000
Monio 45 056 100,00
4 505 646 926
45 056 58 825 10 184 3 942 21 329 -12 631 169 320
Sum andre investeringer 214 256 1 926 967 634 882 622 567 650 299 -18 436 1 346 109
Sum investeringer i
datterselskap morbank
6 214 256
97 127 519 89 195 995
1 464 215 653 675 614 254 7 346 259
(fortsettelse av note 38)
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 137
138 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Investeringer i tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet
(tall i mill kroner)
Morbank Konsern
2020 2021 2021 2020
2 336 2 246 Balanseført verdi 1.1. 4 523 4 180
-57 100 Tilgang/avgang 82 -78
-33 17 Resultatført verdijustering 14 -12
- - Egenkapitalendringer -4 23
- - Resultatandel 676 663
- - Utbetalt utbytte -397 -253
2 246 2 363 Balanseført verdi 31.12. 4 894 4 523
- - Resultatandel fra SpareBank 1 Gruppen 471 534
- Resultatandel fra SpareBank 1 Forvaltning 36
- - Resultatandel fra SpareBank 1 Boligkreditt 2 2
- - Resultatandel fra SpareBank 1 Næringskreditt 6 9
- - Resultatandel fra BN Bank 164 121
- - Resultatandel fra SpareBank 1 Utvikling 1 2
- - Resultatandel fra SpareBank 1 Kreditt 11 2
- - Resultatandel fra SpareBank1 Bank og Regnskap - -2
- - Resultatandel fra SpareBank 1 Betaling -14 -2
- - Resultatandel i FinStart Nordic konsern -1 -3
195 366 Utbytte fra SpareBank 1 Gruppen - -
5 2 Utbytte fra SpareBank 1 Boligkreditt - -
16 17 Utbytte fra SpareBank 1 Næringskreditt - -
- 12 Utbytte fra SpareBank 1 Kreditt - -
37 - Utbytte fra BN Bank - -
253 397 Sum inntekter 676 663
Investeringene i alle selskap vurderes etter kostmetoden i morbanken og egenkapitalmetoden i konsernet.
Investeringer i felleskontrollert og tilknyttet virksomhet i konsernet 31.12.2021 inkluderer goodwill på 122 mill kroner (2020: 67 mill kroner).
Konsernets eierandeler i tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet
(tall i mill kroner)
2021 Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultat
Bokført
verdi 31.12.
Eierandel
i %
Antall
aksjer
SpareBank 1 Gruppen Oslo 24 222 21 270 7 494 6 686 471 2 239 19,50 381 498
SpareBank 1 Utvikling Oslo 180 41 289 287 1 139 18,00 -
SpareBank 1 Boligkreditt Stavanger - - - - 2 0,00 -
BN Bank
Trondheim
14 665 12 908 315 100 164 1 722 35,02 4 943 072
SpareBank 1 Næringskreditt Stavanger - - 10 1 6 - 0,00 -
SpareBank 1 Kreditt
Trondheim
999 823 75 57 11 176 17,06 492 772
SpareBank 1 Betaling Oslo 150 1 -13 - -14 149 19,21 3 954 249
SpareBank 1 Bank og Regnskap
Trondheim
42 - - - - 42 25,00 5 000
SpareBank 1 Gjeldsinformasjon
Oslo
1 - - - - 1 18,26
85 543 049
SpareBank 1 Forvaltning Oslo 429 157 185 110 36 327 36,34
1 024 547
Andre investeringer -1 99
Sum 40 687 35 199 8 355 7 242 676 4 894
2020
SpareBank 1 Gruppen Oslo 21 150 18 309 4 791 4 439 534 2 229 19,50 381 498
SpareBank 1 Utvikling Oslo 195 166 282 276 2 29 18,00 -
SpareBank 1 Boligkreditt Stavanger - - 4 1 2 - 0,00 -
BN Bank
Trondheim
12 526 10 933 292 102 121 1 558 35,02 4 943 072
SpareBank 1 Næringskreditt Stavanger 1 875 1 549 15 2 9 326 15,63 2 537 657
SpareBank 1 Kreditt
Trondheim
1 030 855 77 58 2 175 17,67 510 296
SpareBank 1 Betaling
Oslo
153 1 -1 - -2 152 19,77 3 661 853
SpareBank 1 Bank og Regnskap
Trondheim
2 1 - - -2 1 20,00 20 000
SpareBank1 Gjeldsinformasjon
Oslo
1 - - - - 1 18,26
85 302 090
Andre investeringer -3 52
Sum 36 932 31 814 5 460 4 878 663 4 523
(fortsettelse av note 38)
NOTE 39 VESENTLIGE TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER
(tall i mill kroner)
Med nærstående parter menes her tilknyttede selskaper, felleskontrollert virksomhet, datterselskaper og nærstående til ledende
ansatte og styremedlemmer. Bankens mellomværende med ledende ansatte og medlemmer av styret er beskrevet i rapport om lønn til
ledende personer i SpareBank 1 SR-Bank.
2021
Utlån
31.12.
Innskudd
31.12.
For-
dringer Gjeld
Rente-
inntek-
ter
Rente-
kostna-
der
Provisjons-
inntekter
Andre
inntek-
ter
Drifts-
kostna-
der
EiendomsMegler 1 - 83 1 - 3 2 - 9 9
SR-Forvaltning - - 34 7 -
FinStart Nordic - 64 - - 1 - - 2 -
SpareBank 1 SR-Bank ForretningsPartner
- 58 - - 4 - - 2 9
SR-Boligkreditt
1)
7 886 726 2 023 2 292 52 1 56 1 -
Rygir Industrier konsern 65 12 - - 2 - - - -
Finansparken Bjergsted 224 50 624 643 4 - - 1 45
Bjergsted Terrasse - 15 54 - 5 1 - - -
Monio - 97
- -
- - - 1 -
Sum datterselskaper 8 174 1 105
2 702 2 935
70 4 90 24 63
1)
Overførte lån, solgt 64 800 mill kroner og kjøpt 200 mill kroner. .
2020
EiendomsMegler 1 - 54 - - 6 6 - 8 9
SR-Forvaltning - 50 - - - - 34 6 -
FinStart Nordic 50 - - - 1 - - - -
SpareBank 1 SR-Bank ForretningsPartner
- 38 - - 1 - - 2 9
SR-Boligkreditt
1)
12 729 74 667 6 291 83 2 51 1 -
Rygir Industrier konsern 65 18 - - 4 - - - -
Finansparken Bjergsted 232 35 640 650 6 - - - 44
Bjergsted Terrasse - 1 42 - - - - - -
Monio - 27 - - - - - - -
Sum datterselskaper 13 076 297 1 349 6 941 101 8 85 17 62
1)
Overførte lån, solgt 70 200 mill kroner og kjøpt 2 000 mill kroner.
Tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet
2021
Utlån
31.12.
Innskudd
31.12. Fordringer Gjeld
Rente-
inntekter
Rente-
kostnader
Provisjons-
inntekter
Andre
inntekter
Drifts-
kostnader
SpareBank 1 Gruppen 1 049 - 244 - 19 - 255 - 9
SpareBank 1 Utvikling - - - - - - - - 289
SpareBank 1 Kreditt 821 - - - 18 - 42 - -
SpareBank 1 Forvaltning - - - - - - 73 - -
Sum tilknyttede og felles-
kontrollerte selskaper 1 870 - 244 - 37 - 370 - 298
2020
SpareBank 1 Gruppen 961 - - - 22 - 293 - 8
SpareBank 1 Utvikling - - - - - - - - 202
SpareBank 1 Boligkreditt
2)
- - - - 2 - 14 - -
SpareBank 1 Næringskreditt - - - - - - - - -
SpareBank 1 Kreditt 878 - - - 25 - 53 - -
Sum tilknyttede og
felleskontrollerte selskaper 1 839 - - - 49 - 360 - 210
2)
Overførte lån: solgt 1 870 mill kroner og kjøpt 4 723 mill kroner. Pr 31.12.2020 er avtale med SpareBank1 Boligkreditt terminert.
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 139
Transaksjoner med nærstående til konsernledelsen og styret
Det har ikke vært transaksjoner med nærstående til konsernledelsen eller til styret.
140 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
NOTE 40 AKSJEKAPITAL OG EIERSTRUKTUR
Aksjekapital
SpareBank 1 SR-Bank sin aksjekapital utgjør 6 393 777 050 kroner fordelt på 255 751 082 aksjer, hver pålydende 25 kroner.
Aksjekapitalen (tidligere eierandelskapitalen) er tatt opp på følgende måte/tidspunkt:
År
Endring i
aksjekapital
Total
aksjekapital
Antall
aksjer
1994 Offentlig emisjon 744,0 744,0 7 440 000
2000 Ansatt emisjon 5,0 749,0 7 489 686
2001 Ansatt emisjon 4,8 753,8 7 538 194
2004 Fondsemisjon 150,8 904,6 9 045 834
2005 Fondsemisjon/splitt 226,1 1 130,7 22 614 585
2007 Rettet emisjon 200,0 1 330,7 26 613 716
2007 Fondsemisjon/splitt 443,5 1 774,2 70 969 909
2008 Utbytteemisjon 91,7 1 866,0 74 638 507
2008 Ansatt emisjon 6,6 1 872,6 74 903 345
2009 Fondsemisjon/splitt 374,5 2 247,1 89 884 014
2009 Rettet emisjon 776,2 3 023,3 120 933 730
2010 Ansatt emisjon 7,8 3 031,1 121 243 427
2010 Emisjon Kvinnherad 151,7 3 182,8 127 313 361
2012 Omdanning aksjebank 1 804,4 4 9 87, 2 199 489 669
2012 Rettet emisjon 1 406,5 6 393,8 255 751 082
Foruten aksjekapital består egenkapitalen av overkursfond, hybridkapital og annen egenkapital.
Utbyttepolitikk
SpareBank 1 SR-Bank har som økonomisk mål for sin virksomhet å oppnå resultater som gir god og stabil avkastning på bankens
egenkapital og derigjennom skape verdier for eierne ved konkurransedyktig avkastning i form av utbytte og verdistigning på aksjene.
Ved fastsettelse av størrelsen på årlig utbytte skal det tas hensyn til konsernets kapitalbehov, herunder kapitaldekningskrav, samt
konsernets mål og strategiske planer. Med mindre kapitalbehovet tilsier noe annet, er styrets mål at om lag halvparten av årets resultat
etter skatt utdeles som utbytte.
Omsetning av egne aksjer i 2021
Antall Pålydende
(tall i tusen kroner) aksjer verdi
Beholdning pr 31.12.2020 23 112 578
Omsatt i 2021 18 405 460
Beholdning pr 31.12.2021 41 517 1 038
De 20 største aksjeeierne pr 31.12.2021
Prosent-
Eier Aksjer andel
Sparebankstiftelsen SR-Bank 72 419 305 28,3%
Folketrygdfondet 19 495 629 7,6%
SpareBank 1-stiftinga Kvinnherad 6 226 583 2,4%
Brown Brothers Harriman & Co, U.S.A. 6 205 787 2,4%
State Street Bank and Trust Co, U.S.A. 4 888 496 1,9%
Verdipapirfondet Alfred Berg Gambak 3 511 467 1,4%
Odin Norge 3 423 133 1,3%
JPMorgan Chase Bank NA, U.S.A. 3 251 464 1,3%
Pareto Aksje Norge 2 738 521 1,1%
Danske Invest Norske Instit. II 2 619 067 1,0%
Vpf Nordea Norge Verdi 2 431 211 1,0%
State Street Bank and Trust Co, U.S.A. 2 415 400 0,9%
State Street Bank and Trust Co, U.S.A. 2 389 983 0,9%
Verdipapirfondet Alfred Berg Norge 2 003 621 0,8%
Clipper AS 1 945 800 0,8%
Pareto Invest AS 1 841 509 0,7%
KLP Aksjenorge Indeks 1 811 268 0,7%
Westco AS 1 796 737 0,7%
Verdipapirfondet DNB Norge 1 773 845 0,7%
The Bank of New York Mellon SA, Irland 1 725 603 0,7%
Sum 20 største 144 914 429 56,7%
Øvrige eiere 110 836 653 43,3%
Utstedte aksjer 255 751 082 100,0 %
Totalt antall aksjeeiere pr 31.12.2021 er 16 826. Dette er en økning på 3 713 fra årskiftet 2020. Andel aksjer hjemmehørende i Rogaland,
Agder, Vestland, Oslo og Viken er 65,7 prosent, og utenlandsandelen er 22,2 prosent. Det vises forøvrig til oversikt over aksjeeiere i styret
og representantskapet. For flere detaljer vedrørende aksjen i SpareBank 1 SR-Bank henvises til eget kapittel i årsrapporten.
De 20 største aksjeeierne pr 31.12.2020
Prosent-
Eier Aksjer andel
Sparebankstiftelsen SR-Bank 72 419 305 28,3%
Folketrygdfondet 21 078 112 8,2%
Brown Brothers Harriman & Co, U.S.A. 6 612 187 2,6%
SpareBank 1-stiftinga Kvinnherad 6 226 583 2,4%
State Street Bank and Trust Co, U.S.A. 6 005 407 2,3%
Vpf Nordea Norge Verdi 4 933 097 1,9%
Danske Invest Norske Instit. II 3 550 817 1,4%
Odin Norge 3 423 133 1,3%
Verdipapirfondet Alfred Berg Gambak 3 311 467 1,3%
Pareto Aksje Norge 3 193 790 1,2%
JPMorgan Chase Bank N.A., U.S.A. 2 887 077 1,1%
Clipper AS 2 211 000 0,9%
Verdipapirfondet Alfred Berg Norge 2 012 771 0,8%
KLP Aksjenorge Indeks 1 988 704 0,8%
State Street Bank and Trust Co, U.S.A. 1 934 397 0,8%
JPMorgan Bank Luxembourg 1 812 377 0,7%
Westco AS 1 797 687 0,7%
Pareto Invest AS 1 712 275 0,7%
The Bank of New York Mellon, Irland 1 685 603 0,7%
Forsvarets Personellservice 1 625 811 0,6%
Sum 20 største 150 421 600 58,8%
Øvrige eiere 105 329 482 41,2%
Utstedte aksjer 255 751 082 100,0 %
Totalt antall aksjeeiere pr 31.12.2020 er 13 113. Dette er en økning på 1 792 fra årskiftet 2019. Andel aksjer hjemmehørende i Rogaland,
Agder, Vestland, Oslo og Viken er 66,2 prosent, og utenlandsandelen er 21,8 prosent. Det vises forøvrig til oversikt over aksjeeiere i styret
og representantskapet. For flere detaljer vedrørende aksjen i SpareBank 1 SR-Bank henvises til eget kapittel i årsrapporten.
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 141
142 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Hybridkapital
(tall i mill kroner)
Konsern
1)
Hovedstol Betingelser Forfall
Første
forfalls
tidspunkt 2020
2021
Hybridkapital 150 NOK 3 mnd NIBOR + 3,20% Ingen forfallsdato 2022 150 150
Hybridkapital 400 NOK 3 mnd NIBOR + 3,50% Ingen forfallsdato 2023 400 400
Hybridkapital 450 NOK 3 mnd NIBOR + 3,50% Ingen forfallsdato 2024 450 450
Hybridkapital 250 NOK 3 mnd NIBOR + 3,35% Ingen forfallsdato 2024 250 250
Hybridkapital 600 NOK 3 mnd NIBOR + 3,25% Ingen forfallsdato 2025 600 600
Sum hybridkapital 1 850 1 850
Endring av hybridkapital
Balanse
31.12.2021
Emitert
2021
Forfalt/
innløst
2021
Valutakurs-
og andre
endringer
2021
Balanse
31.12.2020
Sum hybridkapital 1 850 - - - 1 850
1)
Noten er identisk for morbank.
NOTE 41 HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN
Russland invaderte Ukraina 24. februar og det er innført strenge sanksjoner mot Russland og Hviterussland. SpareBank 1 SR-Bank og
bankens kunder har ved avleggelse av årsregnskapet for 2021 ingen vesentlig direkte eller indirekte eksponering mot disse landene.
Banken foretar løpende risikovurdering av Ukraina-konflikten, herunder påvirkning på råvare- og energipriser. Det er i tillegg iverksatt en
rekke tiltak for å sikre bankens IT-infrastruktur og forebygging av potensielle cyberangrep på de mest kritiske systemer og prosesser.
En opptrapping av konflikten i Ukraina kan få større virkninger for verdensøkonomien enn det som har inntruffet så langt, men er naturlig
nok vanskelig å overskue på det nåværende tidspunkt hvor situasjonen er uavklart.
Det har ellers ikke vært registrert vesentlige hendelser etter 31.12.2021 som påvirker det avlagte årsregnskapet.
Foreslått utbytte er kr 6,00 pr aksje og vil totalt utgjøre 1.535 mill kroner.
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 143
144 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 145
146 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 147
148 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 149
150 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 151
152 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Stavanger 15.3.2022
Kate Henriksen Tor Dahle
Sally Lund-Andersen
Ansattes representant
Jan Skogseth
Kristian Kristensen
Ansattes representant
Trine Sæther Romuld
Benedicte Schilbred Fasmer
Konsernsjef
Dag Mejdell
Styreleder
Erklæring fra styret og konsernsjef
Vi erklærer etter beste overbevisning at årsregnskapet for
perioden 1. januar til 31. desember 2021 er utarbeidet i samsvar
med gjeldende regnskapsstandarder, og at opplysningene i
regnskapet gir et rettvisende bilde av selskapets og konsernets
eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet.
Vi erklærer også at årsberetningen gir en rettvisende oversikt
over utviklingen, resultatet og stillingen til selskapet og
konsernet, sammen med en beskrivelse av de mest sentrale
risiko- og usikkerhetsfaktorer selskapet og konsernet står
overfor.
GRI Indeks SpareBank 1 SR-Bank 2021
OBLIGATORISKE INDIKATORER
GRI-
indikator
Beskrivelse
Plassering i rapport
(kapittel, sidetall)
Rapportering
direkte i indeks
Organisasjonsprofil
102-1 Navn på virksomheten SpareBank 1 SR-Bank ASA
102-3 De viktigste produktene og/eller tjenestene SpareBank 1 SR-Bank (8)
102-3 Lokalisering av virksomhetens hovedkontor Stavanger
102-4 Antall land virksomheten opererer i Norge
102-5 Eierskap og juridisk selskapsform SpareBank 1 SR-Bank (8,9)
102-6 Beskrivelse av de markedene virksomheten opererer i SpareBank 1 SR-Bank (8)
102-7 Virksomhetens størrelse og omfang
SpareBank 1 SR-Bank (8)
Medarbeiderne (14)
Årsregnskapet (72,73)
102-8
Totalt antall ansatte etter ansettelsestype, ansettelseskontrakt
og region, fordelt på kjønn
Medarbeiderene (17)
102-9 Beskrivelse av virksomhetens leverandørkjede
Årsberetningen
(62,63,64,65)
102-10
Vesentlige endringer i løpet av rapporteringsperioden som
gjelder størrelse, struktur eller eierskap
Forretningsområder (19)
102-11
Beskrivelse av om og hvordan man anvender «føre var»-
prinsippet i virksomheten
SpareBank 1 SR-Bank er
medlem av Global Compact
og har dermed forpliktet
seg til å ivareta "føre var
prinsippet"
102-12
Eksterne initiativer, chartre eller prinsipper for det økonomiske,
miljømessige eller samfunnsmessige området som virksomheten
støtter eller har gitt sin tilslutning til
Bærekraft (24,25)
For mer detaljert informasjon
se Bærekraft i SR-Bank
dokumentet
102-13
Medlemskap i bransjeorganisasjoner eller andre
sammenslutninger, og nasjonale/internasjonale
lobbyorganisasjoner
Bærekraft (25)
For mer detaljert informasjon
se Bærekraft i SR-Bank
dokumentet
Strategi og analyse
102-14 Uttalelse fra administrerende direktør Konsernsjefens forord (6)
Etikk og integritet
102-16
Virksomhetens verdier, prinsipper, standarder og normer for
adferd
Bærekraft (37,38)
Styring
102-18
Virksomhetens styringsstruktur, herunder øverste myndighet
og komiteer som er ansvarlige for beslutninger om økonomiske,
miljømessige og samfunnsmessige temaer
SpareBank 1 SR-Bank (13)
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 153
GRI-
indikator
Beskrivelse
Plassering i rapport
(kapittel, sidetall)
Rapportering
direkte i indeks
Interessentdialog
102-40 Interessentgrupper som virksomheten er i dialog med
Bærekraft
Våre interessenter
og viktigste
bærekraftstemaer(26,27)
102-41 Prosent medarbeidere som er dekket av kollektive tariffavtaler
60% av medarbeiderene
er medlem av fagforening.
84% av medarbeiderene
er dekket av kollektive
avtale (ForretningsPartner
og Monner er ikke med i
tallgrunnlaget)
102-42
Beskrivelse av hvordan virksomheten velger relevante
interessenter
Bærekraft
Våre interessenter
og viktigste
bærekraftstemaer (26,27)
102-43
Tilnærming til interessentsamarbeid, inkludert hvor ofte
interessentene involveres fordelt på type og interessentgruppe
Bærekraft
Våre interessenter
og viktigste
bærekraftstemaer (26,27)
102-44
Viktige temaer og spørsmål som er blitt tatt opp gjennom dialog
med interessenter og virksomhetens respons
Bærekraft
Våre interessenter
og viktigste
bærekraftstemaer(26,27)
Praksis for rapportering
102-45
Oversikt over alle enhetene som omfattes av virksomhetens
årsregnskap eller tilsvarende dokumenter
Årsregnskap (76,77)
102-46
Beskrivelse av prosess for å definere rapportens
innhold og avgrensninger samt implementering av
rapporteringsprinsippene
Bærekraft (26,27)
102-47 Oversikt over alle temaer som er identifisert som vesentlige
- Bankhåndtverk
- Etikk og anti-korrupsjon
- Personvern og
informasjonssikkerhet
- Retningslinjer for
ansvarlig kreditt
- Økonomisk kriminalitet
og anti-hvitvasking
- Håndtering av klimarisiko
102-48 Endring av historiske data fra tidligere rapporter Ingen
102-49
Vesentlige endringer fra forrige rapport med hensyn til
innholdets omfang, avgrensning av rapporten eller målemetoder
Ingen
102-50 Rapporteringsperiode 01.01.21-31.12-21
102-51 Dato for utgivelse av forrige rapport 25.03.2020
102-52 Rapporteringsfrekvens Årlig
102-53
Kontaktperson for spørsmål vedrørende rapporten eller
innholdet
Nina Moi-Edvardsen
102-54 Rapporteringsnivå
This report has been
prepared in accordance
with the GRI Standards: Core
option
102-55 GRI-indeks Årsrapport 2021, side 153
102-56 Gjeldende praksis for ekstern verifikasjon av rapporteringen
Rapporten vertifiseres av
PWC
154 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
SPESIFIKK INFORMASJON
GRI-
indikator
Beskrivelse
Plassering i rapport
(kapittel, sidetall)
Rapportering
direkte i indeks
Økonomisk prestasjon
103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema
Bærekraft
Klimarisiko (34,35,36)
Se GRI 102-47
103-2 Beskrivelse av styringssystemet som dekker vesentlig(e) tema
Årsberetningen (66)
Bærekraft
Klimarisiko (34,35,36)
103-3 Evaluering av styringssystemet
Eierstyring og sel-
skapsledelse (48,49)
201-1 Direkte økonomisk verdi generert og distribuert Årsregnskap (72)
201-2
Økonomiske virkninger, risikoer og muligheter ved
klimaendringer
Bærekraft
Klimarisiko (35,36,37)
Indirekte økonomisk påvirkning
103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema Bærekraft (26,27)
103-2 Beskrivelse av styringssystemet som dekker vesentlig(e) tema Bærekraft (26,27, 28,29)
103-3 Evaluering av styringssystemet Bærekraft (26,27,28)
203-2
Betydelige, indirekte økonomiske innvirkninger av virksomhetens
operasjoner
Bærekraft
Stimulerer til nye
arbeidsplasser (42)
Samfunnstøtte (42)
Etikk og antikorrupsjon
103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema
Bærekraft
Etikk og anti-
korrupsjon (37)
103-2 Beskrivelse av styringssystemet som dekker vesentlig(e) tema
Bærekraft
Etikk og anti-
korrupsjon (37)
103-3 Evaluering av styringssystemet
Bærekraft
Etikk og anti-
korrupsjon (37)
205-2
Kommunikasjon og opplæring om policyer og prosedyrer knyttet
til anti-korrupsjon
Bærekraft
Etikk og anti-
korrupsjon (37)
205-3 Bekreftede tilfeller av korrupsjon og korrigerende tiltak
Bærekraft
Etikk og anti-
korrupsjon (37)
Energi
103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema
Bærekraft
Miljøansvar i egen drift
(39,40)
103-2 Beskrivelse av styringssystemet som dekker vesentlig(e) tema
Bærekraft
Miljøansvar i egen drift
(39,40)
103-3 Evaluering av styringssystemet
Bærekraft
Miljøansvar i egen drift
(39,40)
302-1 Direkte energiforbruk i virksomheten
Bærekraft
Miljøansvar i egen drift
(39,40)
305-1
305-2
305-3
Direkte energiforbruk i virksomheten (Klimagassutslipp)
Bærekraft
Miljøansvar i egen drift
(39,40)
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 155
GRI-
indikator
Beskrivelse
Plassering i rapport
(kapittel, sidetall)
Rapportering
direkte i indeks
Miljøvurdering av leverandører
103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e)tema
Bærekraft
Bærekraftig i innkjøp
(41)
103-2 Beskrivelse av styringssystemet som dekker vesentlig(e) tema
Bærekraft
Bærekraftig i innkjøp
(41)
103-3 Evaluering av styringssystemet
Bærekraft
Bærekraftig i innkjøp
(41)
308-2
Betydelige faktiske og potensielt negative miljøkonsekvenser av
arbeidspraksisen i leverandørkjeden og iverksatte tiltak.
Bærekraft
Bærekraftig i innkjøp
(41)
Opplæring og utdanning
103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema Medarbeiderne (14,15)
103-2 Beskrivelse av styringssystemet som dekker vesentlig(e) tema Medarbeiderne (14,15)
103-3 Evaluering av styringssystemet Medarbeiderne (14,15)
404-1 Nyansatte og turnover Medarbeiderne (14)
404-2
Programmer for utvikling av egenskaper og livslang læring som
utvikler ansattes verdi i arbeidsmarkedet
Medarbeiderne (14,15)
404-3
Andel ansatte som jevnlig gjennomgår personal- og
utviklingssamtaler
Medarbeiderne (14,15)
Mangfold og likestilling
103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema Medarbeiderne (15,16)
103-2 Beskrivelse av styringssystemet som dekker vesentlig(e) tema Medarbeiderne (15,16)
103-3 Evaluering av styringssystemet Medarbeiderne (15,16)
405-1 Diversitet i styrende organer og ulike ansattkategorier Medarbeiderne (17)
405-2 Lønnsforskjeller mellom menn og kvinner Medarbeiderne (17)
Vurdering av sosiale forhold hos leverandører
103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema
Bærekraft
Bærekraftig i innkjøp
(41)
103-2 Beskrivelse av styringssystemet som dekker vesentlig(e) tema
Bærekraft
Bærekraftig i innkjøp
(41)
103-3 Evaluering av styringssystemet
Bærekraft
Bærekraftig i innkjøp
(41)
414-2
Betydelige faktiske og potensielt negative konsekvenser for
samfunnet i leverandørkjeden og iverksatte tiltak
Bærekraft
Bærekraftig i innkjøp
(41)
156 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 157
GRI-
indikator
Beskrivelse
Plassering i rapport
(kapittel, sidetall)
Rapportering
direkte i indeks
Ansvarlig markedsføring av produkter og tjenester
103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema
Bærekraft
Ansvarlig informasjon,
kommunikasjon og
markedsføring (38,39)
103-2 Beskrivelse av styringssystemet som dekker vesentlig(e) tema
Bærekraft
Ansvarlig informasjon,
kommunikasjon og
markedsføring (38,39)
103-3 Evaluering av styringssystemet
Bærekraft
Ansvarlig informasjon,
kommunikasjon og
markedsføring (38,39)
417-2
Tilfeller av manglende overholdelse av krav knyttet til informasjon
og merking av produkter og tjenester
Bærekraft
Ansvarlig informasjon,
kommunikasjon og
markedsføring (38,39)
417-3
Tilfeller av manglende overholdelse av krav knyttet til
kommunikasjon og markedsføring
Bærekraft
Ansvarlig informasjon,
kommunikasjon og
markedsføring (38,39)
Personvern og informasjonssikkerhet
103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema
Bærekraft,
Personvern og infor-
masjonssikkerhet (38)
103-2 Beskrivelse av styringssystemet som dekker vesentlig(e) tema
Bærekraft,
Personvern og infor-
masjonssikkerhet (38)
103-3 Evaluering av styringssystemet
Bærekraft,
Personvern og infor-
masjonssikkerhet (38)
418-1
Antall dokumenterte klager knyttet til brudd på personvernet
eller til tap av kundedata
Bærekraft,
Personvern og infor-
masjonssikkerhet (38)
Ansvarlig kreditt
103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema
Bærekraft
Ansvarlig Utlån (32,33)
103-2 Beskrivelse av styringssystemet som dekker vesentlig(e) tema
Bærekraft
Ansvarlig Utlån (32,33)
103-3 Evaluering av styringssystemet
Bærekraft
Ansvarlig Utlån (32,33)
FS8
Pengeverdien av produkter og tjenester utviklet for å levere en
miljømessig fordel
Bærekraft
Ansvarlig finans (32)
Ansvarlige investeringer og krav til finansielle leverandører
103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema
Bærekraft
Ansvarlig kapita-
lforvaltning (33)
103-2 Beskrivelse av styringssystemet som dekker vesentlig(e) tema
Bærekraft
Ansvarlig kapita-
lforvaltning (33)
103-3 Evaluering av styringssystemet
Bærekraft
Ansvarlig kapita-
lforvaltning (33)
FS10
Andel og antall selskaper i porteføljen som virksomheten har
samhandlet med om miljømessige eller sosiale forhold.
Bærekraft
Ansvarlig kapita-
lforvaltning (33)
FS11
Andel av eiendeler utsatt for positiv og negativ miljømessig eller
sosial screening
Bærekraft
Ansvarlig kapita-
lforvaltning (33)
158 SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021
Nøkkeltall siste 5 år
(beløp i mill kroner)
SpareBank 1 SR-Bank konsern 2021 2020 2019 2018 2017
Resultatsammendrag
Netto renteinntekter 3 990 4 142 3 987 3 439 3 162
Netto provisjons- og andre inntekter 1 717 1 396 1 416 1 437 1 524
Netto inntekter fra finansielle investeringer 1 037 699 1 127 569 634
Sum netto inntekter 6 744 6 237 6 530 5 445 5 320
Sum driftskostnader 2 714 2 386 2 478 2 229 2 167
Driftsresultat før nedskrivninger 4 030 3 851 4 052 3 216 3 153
Nedskrivninger på utlån og finansielle forpliktelser 192 2 030 235 324 543
Driftsresultat før skatt 3 838 1 821 3 817 2 892 2 610
Skattekostnad 682 231 693 596 524
Resultat etter skatt 3 156 1 590 3 124 2 296 2 086
Balansetall
Utlån personmarked 143 307 137 074 124 392 113 879 104 299
Utlån personmarked inkl. SB1 Boligkreditt 143 307 137 074 128 635 122 756 118 413
Utlån bedriftsmarked 86 990 82 525 83 061 78 725 67 883
Utlån bedriftsmarked inkl. SB1 Næringskreditt 86 990 82 525 83 061 79 142 68 352
Innskudd personmarked 57 862 53 399 48 375 45 650 44 258
Innskudd bedriftsmarked 79 802 64 771 54 731 53 164 51 126
Utlånsvekst personmarked ekskl. SB1 Boligkreditt % 4,5 10,2 9,2 9,2 14,4
Utlånsvekst bedriftsmarked ekskl. SB1 Næringskreditt % 5,4 -0,6 5,5 16,0 2,1
Innskuddsvekst personmarked % 8,2 10,4 6,0 3,1 3,1
Innskuddsvekst bedriftsmarked %
1)
23,2 18,3 2,9 4,0 18,9
Forvaltningskapital 304 402 287 049 255 895 234 061 216 618
Gjennomsnittlig forvaltningskapital 295 753 275 235 247 923 223 838 207 562
Nedskrivninger på utlån og utlån i Trinn 3
2)
Nedskrivninger i % av brutto utlån 0,09 0,95 0,12 0,18 0,33
inkludert utlån SB1 Bolig- og Næringskreditt 0,09 0,94 0,11 0,17 0,29
Utlån og finansielle forpliktelser i Trinn 3 i % av brutto utlån
og finansielle forpliktelser 1,46 1,90 1,32 1,27
inkludert utlån SB1 Bolig- og Næringskreditt 1,46 1,90 1,30 1,22
Misligholdte engasjement i % av brutto utlån 0,32
inkludert utlån SB1 Bolig- og Næringskreditt 0,30
Andre tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån 0,91
inkludert utlån SB1 Bolig- og Næringskreditt 0,83
Egenkapital
Aksjekapital 6 394 6 394 6 394 6 394 6 394
Overkursfond 1 587 1 587 1 587 1 587 1 587
Annen egenkapital 17 348 16 562 15 003 13 054 11 758
Hybridkapital 1 850 1 850 1 850 550 150
Sum egenkapital 27 179 26 393 24 834 21 585 19 889
Lønnsomhet, soliditet og bemanning
Egenkapitalavkastning % 12,6 6,4 14,0 11,3 11,0
Kostnadsprosent 40,2 38,3 37, 9 40,9 40,7
Driftskostnader i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital 0,92 0,87 1,00 1,00 1,04
Gjennomsnittlig rentemargin 1,35 1,50 1,61 1,54 1,52
Ren kjernekapitaldekning %
3)
17,3 9 18,29 16,96 14,72 15,05
Kjernekapitaldekning %
3)
18,88 19,90 18,58 15,85 16,04
Kapitaldekning %
3)
20,48 21,72 20,42 17,60 17,88
Antall årsverk 1 505 1 283 1 260 1 178 1 142
1)
Fra 2019 inkluderer innskudd bedriftsmarked netto konsernkonti valuta. Historiske tall er endret tilsvarende
2)
Utlån og finansielle forpliktelser i Trinn 3 i % av brutto utlån. Tall før 1. januar 2018 er sum misligholdte og tapsutsatte
engasjement ihht IAS 39, i % av brutto utlån
3)
Historiske tall for kapitaldekning i konsernet før 2019 er basert på kapitaldekningsregelverket hvor det såkalte Basel I gulvet
var gjeldende. I april 2020 ble det besluttet å foreløpig ikke utbetale utbytte for 2019. Rapporterte tall pr 31.12.2019 ble ikke
omarbeidet. Styret har benyttet fullmakten fra april 2020, og på styremøte 10.2.2021 vedtatt et utbytte på 5,50 kroner pr aksje
for regskapsåret 2019, som ble utbetalt 19.3.2021. Styret har benyttet fullmakt fra april 2021 og på styremøte 30.9.2021 vedtatt
et utbytte på kroner 3,10 pr aksje for regnskapsåret 2020, som ble utbetalt 13.10.2021.
SpareBank 1 SR-Bank, årsrapport 2021 159
Årsverk, konsern
0
500
1 000
1 500
2 000
1 142
1 178
1 260
1 283
1 505
20212020201920182017
Driftskostnader i % av gjennomsnittlig
forvaltningskapital
0,0%
0,2%
0,4%
0,6%
0,8%
1,0%
1,2%
1,04
1,00 1,00
0,87
0,92
20212020201920182017
Egenkapital og ansvarlige lån
Aksjekapital
Overkursfond
Mill kr
Hybridkapital
Ansvarlige lån og fondsobligasjonslån
Annen egenkapital
0
5 000
10 000
15 000
20 000
25 000
30 000
2 764
2 951
2 125
2 154
2 130
1 850
1 850
1 850
11 758
13 054
15 003
16 562
17 348
1 587 1 587 1 587 1 587 1 587
6 394 6 394 6 394 6 394 6 394
20212020201920182017
150
550
Egenkapitalavkastning
0%
3%
6%
9%
12%
15%
11,0
11,3
14,0
6,4
12,6
20212020201920182017
Resultat og nedskrivninger
Driftsresultat før skatt Nedskrivninger på utlån
og finansielle forpliktelser
Mill kr
0
500
1 000
1 500
2 000
2 500
3 500
3 000
4 000
2 610
2 892
3 817
1 821
3 838
20212020201920182017
543
324
235
2 030
192
Brutto utlån og innskudd
Brutto utlån inkl. SpareBank 1 Boligkreditt
og SpareBank 1 Næringskreditt
Innskudd
Mill kr
0
50 000
100 000
150 000
200 000
250 000
95 384
98 814
103 106
118 170
137 664
187 137
201 399
211 357
219 181
230 299
20212020201920182017
Hovedkontor
Postadresse:
Postboks 250
4066 Stavanger
sr-bank.no
Vi skal gi kraft
til vekst og utvikling