{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "cibus": "http://www.cibusrealestate.com", "ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2024-03-27/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://www.cibusrealestate.com/Cibus-2025-12-31.xsd" ] }, "facts": { "fact-382": { "value": "0.9", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "fact-381": { "value": "0.9", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "fact-47": { "value": "166700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RentalIncomeFromInvestmentProperty", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-48": { "value": "122400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RentalIncomeFromInvestmentProperty", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-49": { "value": "22100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyServiceChargeIncome", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-50": { "value": "20000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyServiceChargeIncome", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-51": { "value": "23500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DirectOperatingExpenseFromInvestmentPropertyGeneratingRentalIncome", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-52": { "value": "20900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DirectOperatingExpenseFromInvestmentPropertyGeneratingRentalIncome", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-53": { "value": "7700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyTaxExpense", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-54": { "value": "5000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyTaxExpense", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-55": { "value": "157600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RentalIncomeFromInvestmentPropertyNetOfDirectOperatingExpense", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-56": { "value": "116500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RentalIncomeFromInvestmentPropertyNetOfDirectOperatingExpense", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-57": { "value": "16600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-58": { "value": "12100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-59": { "value": "20500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherOperatingIncomeExpense", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-60": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherOperatingIncomeExpense", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-61": { "value": "-63400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-62": { "value": "-57500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-63": { "value": "500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-64": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-65": { "value": "98600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:Foervaltningsresultat", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-66": { "value": "46900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:Foervaltningsresultat", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-67": { "value": "3400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfInvestmentProperties", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-68": { "value": "100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnDisposalsOfInvestmentProperties", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-69": { "value": "-500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFairValueAdjustmentInvestmentProperty", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-70": { "value": "-44700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFairValueAdjustmentInvestmentProperty", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-71": { "value": "-1400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnChangeInFairValueOfDerivatives", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-72": { "value": "-9800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnChangeInFairValueOfDerivatives", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-73": { "value": "100100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-74": { "value": "-7500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-75": { "value": "1500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxExpenseIncome", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-76": { "value": "300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxExpenseIncome", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-77": { "value": "-7200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxExpenseIncomeRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-78": { "value": "3000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxExpenseIncomeRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-79": { "value": "91400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-80": { "value": "-4800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-81": { "value": "78569668.0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "fact-82": { "value": "58951923.0", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:WeightedAverageShares", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "fact-83": { "value": "1.14", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "fact-405": { "value": "1.14", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "fact-84": { "value": "-0.12", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "fact-406": { "value": "-0.12", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "fact-2": { "value": "27900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-3": { "value": "1700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncome", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-1": { "value": "9100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AcquisitionrelatedCostsRecognisedAsExpenseForTransactionRecognisedSeparatelyFromAcquisitionOfAssetsAndAssumptionOfLiabilitiesInBusinessCombination", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-85": { "value": "91400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-86": { "value": "-4800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-87": { "value": "5600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-88": { "value": "-4000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-89": { "value": "97000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-90": { "value": "-8700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-91": { "value": "2641300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-92": { "value": "1870100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-93": { "value": "15500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssets", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-94": { "value": "11300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RightofuseAssets", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-95": { "value": "700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-96": { "value": "100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-97": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-98": { "value": "100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-99": { "value": "3100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-100": { "value": "1900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-101": { "value": "6700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-102": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentFinancialAssets", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-103": { "value": "2667300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-104": { "value": "1883500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssets", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-105": { "value": "3500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-106": { "value": "700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTradeReceivables", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-107": { "value": "14800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-108": { "value": "5000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentReceivables", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-109": { "value": "5500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeIncludingCurrentContractAssets", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-110": { "value": "2500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPrepaymentsAndCurrentAccruedIncomeIncludingCurrentContractAssets", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-111": { "value": "54900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-112": { "value": "50800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-113": { "value": "78700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-114": { "value": "59000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAssets", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-115": { "value": "2746000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-116": { "value": "1942500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-117": { "value": "800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-118": { "value": "700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-119": { "value": "1040900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapital", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-120": { "value": "748200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapital", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-121": { "value": "-2800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-122": { "value": "-8400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-123": { "value": "-47700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-124": { "value": "-61800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-125": { "value": "30000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherEquityInterest", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-126": { "value": "30000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherEquityInterest", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-127": { "value": "1021200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-128": { "value": "708700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-129": { "value": "1497700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-130": { "value": "1010100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LongtermBorrowings", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-131": { "value": "48400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-132": { "value": "36400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-133": { "value": "4300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-134": { "value": "2100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-135": { "value": "18500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-136": { "value": "14600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLeaseLiabilities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-137": { "value": "1568900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-138": { "value": "1063300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentLiabilities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-139": { "value": "90200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPortionOfLongtermBorrowings", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-140": { "value": "123600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentPortionOfLongtermBorrowings", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-141": { "value": "4200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-142": { "value": "3500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayablesToTradeSuppliers", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-143": { "value": "3300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-144": { "value": "1500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilitiesCurrent", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-145": { "value": "5200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-146": { "value": "5600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCurrentLiabilities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-147": { "value": "53000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAccrualsAndCurrentDeferredIncomeIncludingCurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-148": { "value": "36300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentAccrualsAndCurrentDeferredIncomeIncludingCurrentContractLiabilities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-149": { "value": "155900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-150": { "value": "170500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentLiabilities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-151": { "value": "1724800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-152": { "value": "1233800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-153": { "value": "2746000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-154": { "value": "1942500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-155": { "value": "600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-156": { "value": "666800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-157": { "value": "-4400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-158": { "value": "200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-159": { "value": "30000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-160": { "value": "693200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-161": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-162": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-163": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-164": { "value": "-4800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-165": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-166": { "value": "-4800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-167": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-168": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-169": { "value": "-4000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-170": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-171": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-172": { "value": "-4000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-173": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-174": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-175": { "value": "-4000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-176": { "value": "-4800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-177": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-178": { "value": "-8700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-179": { "value": "100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-180": { "value": "82000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-181": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-182": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-183": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-184": { "value": "82100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-185": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-186": { "value": "400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-187": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-188": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-189": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-190": { "value": "400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-191": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-192": { "value": "-100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-193": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-194": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-195": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-196": { "value": "-100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-197": { "value": "-0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareIssueRelatedCost", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-198": { "value": "1100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareIssueRelatedCost", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-199": { "value": "-0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareIssueRelatedCost", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-200": { "value": "-0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareIssueRelatedCost", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-201": { "value": "-0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareIssueRelatedCost", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-202": { "value": "1100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareIssueRelatedCost", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-203": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:SkatteeffektEmissionskostnader", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-204": { "value": "200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:SkatteeffektEmissionskostnader", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-205": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:SkatteeffektEmissionskostnader", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-206": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:SkatteeffektEmissionskostnader", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-207": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:SkatteeffektEmissionskostnader", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-208": { "value": "200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:SkatteeffektEmissionskostnader", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-209": { "value": "-0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-210": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-211": { "value": "-0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-212": { "value": "54600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-213": { "value": "-0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-214": { "value": "54600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-215": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherDistributionsToOwners", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-216": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherDistributionsToOwners", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-217": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherDistributionsToOwners", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-218": { "value": "2500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherDistributionsToOwners", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-219": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherDistributionsToOwners", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-220": { "value": "2500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherDistributionsToOwners", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-221": { "value": "700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-222": { "value": "748200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-223": { "value": "-8400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-224": { "value": "-61800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-225": { "value": "30000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-226": { "value": "708700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-227": { "value": "700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-228": { "value": "748200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-229": { "value": "-8400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-230": { "value": "-61800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-231": { "value": "30000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-232": { "value": "708700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-233": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-234": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-235": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-236": { "value": "91400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-237": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-238": { "value": "91400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-239": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-240": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-241": { "value": "5600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-242": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-243": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-244": { "value": "5600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationNetOfTax", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-245": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-246": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-247": { "value": "5600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-248": { "value": "91400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-249": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-250": { "value": "97000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-251": { "value": "100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-252": { "value": "203800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-253": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-254": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-255": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-256": { "value": "203900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughAcquisitionOfSubsidiary", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-257": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-258": { "value": "91100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-259": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-260": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-261": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-262": { "value": "91100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-263": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:EmissionskostnaderApportemission", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-264": { "value": "-1900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:EmissionskostnaderApportemission", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-265": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:EmissionskostnaderApportemission", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-266": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:EmissionskostnaderApportemission", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-267": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:EmissionskostnaderApportemission", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-268": { "value": "-1900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:EmissionskostnaderApportemission", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-269": { "value": "-0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:EmissionskostnaderNyemission", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-270": { "value": "-1300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:EmissionskostnaderNyemission", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-271": { "value": "-0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:EmissionskostnaderNyemission", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-272": { "value": "-0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:EmissionskostnaderNyemission", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-273": { "value": "-0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:EmissionskostnaderNyemission", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-274": { "value": "-1300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:EmissionskostnaderNyemission", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-275": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:SkatteeffektEmissionskostnader", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-276": { "value": "700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:SkatteeffektEmissionskostnader", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-277": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:SkatteeffektEmissionskostnader", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-278": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:SkatteeffektEmissionskostnader", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-279": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:SkatteeffektEmissionskostnader", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-280": { "value": "700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:SkatteeffektEmissionskostnader", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-281": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-282": { "value": "300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-283": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-284": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-285": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-286": { "value": "300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughExerciseOfOptions", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-287": { "value": "-0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-288": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-289": { "value": "-0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-290": { "value": "75200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-291": { "value": "-0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-292": { "value": "75200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParent", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-293": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherDistributionsToOwners", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-294": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherDistributionsToOwners", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-295": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherDistributionsToOwners", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-296": { "value": "2100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherDistributionsToOwners", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-297": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherDistributionsToOwners", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-298": { "value": "2100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherDistributionsToOwners", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-299": { "value": "800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-300": { "value": "1040900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-301": { "value": "-2800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-302": { "value": "-47700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-303": { "value": "30000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-304": { "value": "1021200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-305": { "value": "100100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-306": { "value": "-7500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-307": { "value": "200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-308": { "value": "100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-309": { "value": "-57700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncomeCost", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-310": { "value": "-57200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFinanceIncomeCost", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-311": { "value": "-500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForGainsLossesOnFairValueAdjustmentInvestmentProperty", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-312": { "value": "-44700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForGainsLossesOnFairValueAdjustmentInvestmentProperty", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-313": { "value": "-1400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForGainsLossesOnChangeInFairValueOfDerivatives", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-314": { "value": "-9800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForGainsLossesOnChangeInFairValueOfDerivatives", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-315": { "value": "800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-316": { "value": "900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-317": { "value": "500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfAssociates", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-318": { "value": "-0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfAssociates", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-319": { "value": "-29500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-320": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsForNoncashItems", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-321": { "value": "-0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-322": { "value": "-0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-323": { "value": "130700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-324": { "value": "105200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-325": { "value": "-2500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-326": { "value": "-4900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-327": { "value": "300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-328": { "value": "2200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTradeAndOtherPayables", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-329": { "value": "128500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-330": { "value": "102500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-331": { "value": "240500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:FoervaervAvFastigheter", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-332": { "value": "125900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:FoervaervAvFastigheter", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-333": { "value": "31300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-334": { "value": "2000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-335": { "value": "15900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:InvesteringarIBefintligaFastigheter", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-336": { "value": "5500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:InvesteringarIBefintligaFastigheter", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-337": { "value": "400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfOtherLongtermAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-338": { "value": "-0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfOtherLongtermAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-339": { "value": "-1700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-340": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-341": { "value": "-223800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-342": { "value": "-129400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-343": { "value": "91100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-344": { "value": "82200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-345": { "value": "3200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsForShareIssueCosts", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-346": { "value": "1200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsForShareIssueCosts", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-347": { "value": "300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromExerciseOfOptions", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-348": { "value": "400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromExerciseOfOptions", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-349": { "value": "-0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:AterkoepAvTeckningsoptioner", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-350": { "value": "100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:AterkoepAvTeckningsoptioner", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-351": { "value": "70200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-352": { "value": "52800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-353": { "value": "2200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfOtherEquityInstruments", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-354": { "value": "2600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsOfOtherEquityInstruments", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-355": { "value": "-80000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:Obligationsemission", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-356": { "value": "-189600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:Obligationsemission", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-357": { "value": "0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:AterkoepAvObligationer", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-358": { "value": "144700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:AterkoepAvObligationer", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-359": { "value": "-531000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:UpptagnaLan", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-360": { "value": "-522500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:UpptagnaLan", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-361": { "value": "466800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:AmorteringAvLan", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-362": { "value": "487800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:AmorteringAvLan", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-363": { "value": "2900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsForDebtIssueCosts", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-364": { "value": "4000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsForDebtIssueCosts", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-365": { "value": "55100000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-366": { "value": "48900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-367": { "value": "-0.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:Foertidsinloesenavgifter", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-368": { "value": "4200000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "cibus:Foertidsinloesenavgifter", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-369": { "value": "-3000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-370": { "value": "-1900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-371": { "value": "99000000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-372": { "value": "46500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-373": { "value": "3700000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-374": { "value": "19600000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-375": { "value": "50800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-376": { "value": "31500000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-377": { "value": "400000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-378": { "value": "-300000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-379": { "value": "54900000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-380": { "value": "50800000.0", "decimals": -5, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "fact-407": { "value": "Not 1 Allm\u00e4n information om bolaget Cibus Nordic Real Estate AB (publ) med organisationsnummer 559135-0599 \u00e4r ett aktiebolag registrerat i Sverige med s\u00e4te i Stockholm. Bolagets adress \u00e4r Kungsgatan 26, 111 35 Stockholm. Bolagets och dotterbolagens (\u201ckoncernens\u201d) verksamhet omfattar att \u00e4ga och f\u00f6rvalta fastigheter. Bolagets redovisningsvaluta \u00e4r Euro och om inget annat anges uppges alla belopp i miljontals Euro. Styrelsen och den verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren f\u00f6r Cibus Nordic Real Estate AB (publ) (\u201dCibus\u201d), organisationsnummer 559135-0599, avger h\u00e4rmed \u00e5rsredovisning f\u00f6r koncernen och moderbolaget f\u00f6r r\u00e4kenskaps\u00e5ret 1 januari\u201331 december 2025, vilken godk\u00e4ndes av styrelsen och daterades i Stockholm den 18 mars 2026.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-383": { "value": "Cibus Nordic Real Estate AB (publ)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-6": { "value": "AB (publ)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-4": { "value": "Sverige", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-5": { "value": "Kungsgatan 26, 111 35 Stockholm", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-9": { "value": "Bolagets och dotterbolagens (\u201ckoncernens\u201d) verksamhet omfattar att \u00e4ga och f\u00f6rvalta fastigheter.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-11": { "value": "Styrelsen och den verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren f\u00f6r Cibus Nordic Real Estate AB (publ) (\u201dCibus\u201d), organisationsnummer 559135-0599, avger h\u00e4rmed \u00e5rsredovisning f\u00f6r koncernen och moderbolaget f\u00f6r r\u00e4kenskaps\u00e5ret 1 januari\u201331 december 2025, vilken godk\u00e4ndes av styrelsen och daterades i Stockholm den 18 mars 2026.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-434": { "value": "Not 2 V\u00e4sentliga redovisningsprinciper Koncernredovisningen f\u00f6r Cibus har uppr\u00e4ttats i enlighet med de av EU godk\u00e4nda International Financial Reporting Standards (IFRS) samt tolkningar av IFRS Interpretations Committee (IFRS IC). Vidare till\u00e4mpar koncernen \u00c5rsredovisningslagen och R\u00e5det f\u00f6r finansiell rapporterings rekommendation RFR 1 Kompletterande redovisningsregler f\u00f6r koncerner. Tillg\u00e5ngar och skulder \u00e4r redovisade till anskaffningsv\u00e4rden f\u00f6rutom f\u00f6rvaltningsfastigheter och r\u00e4ntederivat som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. Dotterbolag \u00e4r bolag i vilka moderbolaget har ett direkt eller indirekt best\u00e4mmande inflytande \u00f6ver den driftsm\u00e4ssiga eller finansiella st\u00e4llningen. Cibus \u00e4ger 100 % av kapitalet och r\u00f6stetalet i 386 av 433 dotterbolag och \u00e4r del\u00e4gare i 47 av dotterbolagen. De del\u00e4gda dotterbolagen \u00e4r s.k. \u00f6msesidiga fastighetsbolag (Mutual Real Estate Companies (\u201dMRECs\u201d). MREC \u00e4r den vanligaste bolagsformen f\u00f6r fastighets\u00e4gande i Finland. I en MREC ger varje aktieserie 100-procentig besittningsr\u00e4tt till specifika utrymmen och ingen besittningsr\u00e4tt till de \u00f6vriga utrymmena. Detta finns specificerat i de olika \u00f6msesidiga fastighetsbolagens bolagsordning. D\u00e5 aktie\u00e4garen hyr ut sitt utrymme tillfaller hyran aktie\u00e4garen och inte bolaget. Bolaget st\u00e5r d\u00e4remot f\u00f6r fastighetens driftkostnader och debiterar aktie\u00e4garna ett m\u00e5natligt belopp f\u00f6r att t\u00e4cka denna kostnad, f\u00f6r att bolagets ska f\u00e5 ett nollresultat. I Cibus fall vidarefaktureras detta belopp oftast av hyresg\u00e4sten. Ifall bolaget har en skuld, \u00e4r denna skuld oftast allokerad p\u00e5 varje \u00e4gare p\u00e5 ett s\u00e5dant s\u00e4tt att var och en kan sj\u00e4lv betala av sin andel av skulden. P\u00e5 samma s\u00e4tt \u00e4r \u00e4garen inte heller ansvarig f\u00f6r andra \u00e4gares skuldandelar. Del\u00e4garna redovisar sina tillg\u00e5ngar, skulder, int\u00e4kter och kostnader samt sina andelar av gemensamma tillg\u00e5ngar, skulder, int\u00e4kter och kostnader. Koncernredovisningen redovisas enligt f\u00f6rv\u00e4rvsmetoden vilket inneb\u00e4r att ett f\u00f6rv\u00e4rv av dotterbolag samt del\u00e4gda dotterbolag (MRECs) betraktas som en transaktion d\u00e4r moderbolaget indirekt f\u00f6rv\u00e4rvar dotterbolagets tillg\u00e5ng och \u00f6vertar dess skulder. Fr\u00e5n och med f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten inkluderas det f\u00f6rv\u00e4rvade bolagets int\u00e4kter och kostnader, identifierbara tillg\u00e5ngar och skulder, i koncernredovisningen. Koncerninterna transaktioner, fordringar och skulder mellan bolagen i koncernen elimineras i sin helhet. F\u00f6r del\u00e4gda dotterbolag (MRECs) ing\u00e5r hyresint\u00e4kter som samlats in av holdingbolag f\u00f6r att representera inkomstsidan samt underh\u00e5llskostnader representerar fastigheterskostnader
Nedan beskrivs de v\u00e4sentliga redovisningsprinciper som
till\u00e4mpats.
NYA ELLER \u00c4NDRADE IFRS STANDARDER OCH NYA
TOLKNINGAR 2025
\u00c4ndringar i standarder som tr\u00e4tt ikraft fr\u00e5n och med 1 januari
2025 bed\u00f6ms inte ha haft en v\u00e4sentlig inverkan p\u00e5 denna
finansiella rapport.
V\u00c4RDERINGSGRUNDER Tillg\u00e5ngar och skulder \u00e4r redovisade till historiska anskaffningsv\u00e4rden, f\u00f6rutom vissa finansiella tillg\u00e5ngar, skulder och f\u00f6rvaltningsfastigheter som i koncernbalansr\u00e4kningen v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde best\u00e5r av derivatinstrument, v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via koncernresultatr\u00e4kningen. F\u00f6rvaltningsfastigheter v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. Koncernens redovisningsprinciper har till\u00e4mpats konsekvent p\u00e5 rapportering och konsolidering av moderbolag och dotterbolag. KLASSIFICERING Anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar best\u00e5r av belopp som f\u00f6rv\u00e4ntas \u00e5tervinnas eller betalas efter mer \u00e4n tolv m\u00e5nader r\u00e4knat fr\u00e5n balansdagen. L\u00e5ngfristiga skulder best\u00e5r av belopp som f\u00f6rfaller till betalning f\u00f6rst efter mer \u00e4n tolv m\u00e5nader efter balansdagen samt andra belopp f\u00f6r vilka bolaget har en ovillkorlig r\u00e4tt att skjuta upp betalningen till en tidpunkt som ligger mer \u00e4n tolv m\u00e5nader efter balansdagen. Andra tillg\u00e5ngar och skulder redovisas som oms\u00e4ttningstillg\u00e5ng respektive kortfristig skuld.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-7": { "value": "Koncernredovisningen f\u00f6r Cibus har uppr\u00e4ttats i enlighet med de av EU godk\u00e4nda International Financial Reporting Standards (IFRS) samt tolkningar av IFRS Interpretations Committee (IFRS IC). ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-384": { "value": "
Koncernredovisningen redovisas enligt f\u00f6rv\u00e4rvsmetoden vilket
inneb\u00e4r att ett f\u00f6rv\u00e4rv av dotterbolag samt del\u00e4gda dotterbolag
(MRECs) betraktas som en transaktion d\u00e4r moderbolaget indirekt
f\u00f6rv\u00e4rvar dotterbolagets tillg\u00e5ng och \u00f6vertar dess skulder. Fr\u00e5n
och med f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten inkluderas det f\u00f6rv\u00e4rvade bolagets
int\u00e4kter och kostnader, identifierbara tillg\u00e5ngar och skulder, i
koncernredovisningen. Koncerninterna transaktioner, fordringar
och skulder mellan bolagen i koncernen elimineras i sin helhet.
F\u00f6r del\u00e4gda dotterbolag (MRECs) ing\u00e5r hyresint\u00e4kter som
samlats in av holdingbolag f\u00f6r att representera inkomstsidan samt
underh\u00e5llskostnader representerar fastigheterskostnader .
Vid f\u00f6rv\u00e4rv inom koncernen redovisas dessa i enlighet med
f\u00f6rv\u00e4rvsmetoden. K\u00f6peskillingen utg\u00f6rs av verkligt v\u00e4rde p\u00e5
\u00f6verl\u00e5tna tillg\u00e5ngar, skulder och emitterade aktier. Kostnader i
anslutning till f\u00f6rv\u00e4rvet aktiveras p\u00e5 fastigheterna n\u00e4r de uppst\u00e5r.
P\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvsdagen v\u00e4rderas identifierbara f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar och
\u00f6vertagna skulder initialt till verkligt v\u00e4rde.
MEUR
Uppl\u00e5ning
Finansiella
Summa
derivat
IB 2025-01-01
1 133,7
2,1
1 135,8
Upptagande av l\u00e5n
531,0
-
531,0
Amortering av l\u00e5n
-466,8
-
-466,8
Obligation
80,0
-
80,0
Kassafl\u00f6des-
p\u00e5verkande poster
-2,9
-
-2,9
Ej kassafl\u00f6des-
p\u00e5verkande poster *
312,9
2,2
315,1
UB 2025-12-31
1 587,9
4,3
1 592,2
MEUR
Uppl\u00e5ning
Finansiella
Summa
derivat
IB 2024-01-01
1 061,5
0,1
1 061,6
Upptagande av l\u00e5n
522,5
-
522,5
Amortering av l\u00e5n
-487,8
-
-487,8
Obligation
189,6
-
189,6
\u00c5terk\u00f6p av obligationer
-144,7
-
-144.7
Kassafl\u00f6des-
p\u00e5verkande poster
-4,0
-
-4,0
Ej kassafl\u00f6des-
p\u00e5verkande poster *
-3,4
2,0
-1,3
UB 2024-12-31
1 133,7
2,1
1 135,8
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-8": { "value": "Koncernredovisningen redovisas enligt f\u00f6rv\u00e4rvsmetoden vilket inneb\u00e4r att ett f\u00f6rv\u00e4rv av dotterbolag samt del\u00e4gda dotterbolag (MRECs) betraktas som en transaktion d\u00e4r moderbolaget indirekt f\u00f6rv\u00e4rvar dotterbolagets tillg\u00e5ng och \u00f6vertar dess skulder. Fr\u00e5n och med f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten inkluderas det f\u00f6rv\u00e4rvade bolagets int\u00e4kter och kostnader, identifierbara tillg\u00e5ngar och skulder, i koncernredovisningen. Koncerninterna transaktioner, fordringar och skulder mellan bolagen i koncernen elimineras i sin helhet. F\u00f6r del\u00e4gda dotterbolag (MRECs) ing\u00e5r hyresint\u00e4kter som samlats in av holdingbolag f\u00f6r att representera inkomstsidan samt underh\u00e5llskostnader representerar fastigheterskostnader . Vid f\u00f6rv\u00e4rv inom koncernen redovisas dessa i enlighet med f\u00f6rv\u00e4rvsmetoden. K\u00f6peskillingen utg\u00f6rs av verkligt v\u00e4rde p\u00e5 \u00f6verl\u00e5tna tillg\u00e5ngar, skulder och emitterade aktier. Kostnader i anslutning till f\u00f6rv\u00e4rvet aktiveras p\u00e5 fastigheterna n\u00e4r de uppst\u00e5r. P\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvsdagen v\u00e4rderas identifierbara f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar och \u00f6vertagna skulder initialt till verkligt v\u00e4rde. ubl) och de bolag som moderbolaget eller dess dotterbolag har best\u00e4mmande inflytande \u00f6ver. Best\u00e4mmande inflytande erh\u00e5lls n\u00e4r moderbolaget \u2014 har inflytande \u00f6ver investeringsobjektet; \u2014 \u00e4r exponerad f\u00f6r, eller har r\u00e4tt till, r\u00f6rlig avkastning fr\u00e5n sitt engagemang i investeringsobjektet, och \u2014 kan anv\u00e4nda sitt inflytande \u00f6ver investeringsobjektet till att p\u00e5verka sin avkastning. Konsolidering av ett dotterbolag sker fr\u00e5n och med den dag moderbolaget f\u00e5r best\u00e4mmande inflytande och fram till den dag det upph\u00f6r att ha det best\u00e4mmande inflytandet \u00f6ver dotterbolaget. K Detta inneb\u00e4r att int\u00e4kter och kostnader f\u00f6r ett dotterbolag som f\u00f6rv\u00e4rvats eller avyttrats under innevarande inkluderas i koncernens resultatr\u00e4kning samt \u00f6vrigt totalresultat fr\u00e5n den dag moderbolaget f\u00e5r det best\u00e4mmande inflytandet fram till den dag moderbolaget upph\u00f6r att ha det best\u00e4mmande inflytandet. Om n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs justeringar i dotterbolagens finansiella rapporter i syfte att f\u00e5 dess redovisningsprinciper i enlighet med koncernens redovisningsprinciper. Alla koncerninterna tillg\u00e5ngar och skulder, eget kapital, int\u00e4kter och kassafl\u00f6den som r\u00f6r transaktioner mellan bolag inom koncernen elimineras i sin helhet. F\u00d6RV\u00c4RV AV BOLAG Vid f\u00f6rv\u00e4rv av bolag g\u00f6rs en bed\u00f6mning av om f\u00f6rv\u00e4rvet \u00e4r att betrakta som ett tillg\u00e5ngsf\u00f6rv\u00e4rv eller ett r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv. Bolag inneh\u00e5llande endast fastigheter utan tillh\u00f6rande fastighetsf\u00f6rvaltning/administration klassificeras i normalfallet som tillg\u00e5ngsf\u00f6rv\u00e4rv. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-386": { "value": "
Nya standarder som tr\u00e4der i kraft fr\u00e5n och med 2026
International Accounting Standards Board (IASB) har publicerat
en ny Redovisningsstandard, IFRS 18. IFRS 18 behandlar
presentation och upplysningar i finansiella rapporter och ska
till\u00e4mpas f\u00f6r r\u00e4kenskaps\u00e5r som inleds den 1 januari 2027 eller
senare. Standarden \u00e4r \u00e4nnu inte antagen av EU. Standarden
ers\u00e4tter IAS 1, Utformning av finansiella rapporter, och inf\u00f6r
nya krav som syftar till att uppn\u00e5 en \u00f6kad j\u00e4mf\u00f6rbarhet f\u00f6r
liknande f\u00f6retag och ge anv\u00e4ndarna mer relevant information
och transparens. De nya kraven inneb\u00e4r bland annat att
samtliga int\u00e4kts- och kostnadsposter ska klassificeras utifr\u00e5n
tre huvudkategorier: r\u00f6relse, investering eller finansiering.
IFRS 18 inf\u00f6r \u00e4ven obligatoriska delsummeringar och ut\u00f6kade
upplysningskrav avseende vissa resultatm\u00e5tt, s\u00e5 kallade
\u201dManagement-defined performance measures\u201d (MPM). Ledningen
analyserar f\u00f6r n\u00e4rvarande de fullst\u00e4ndiga konsekvenserna av
att till\u00e4mpa IFRS 18 i koncernens finansiella rapportering. De
materiella effekter som hittills har identifierats \u00e4r f\u00f6ljande.
R\u00f6relseresultatet kommer att utg\u00f6ra en obligatorisk delsumma
i den nya standarden vilket f\u00f6r koncernen kommer att
inkludera v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 f\u00f6rvaltningsfastigheter (samt
nedskrivningar p\u00e5 goodwill om applicerbart). Detta \u00e4r en tydlig
f\u00f6r\u00e4ndring fr\u00e5n nuvarande uppst\u00e4llningsform. En annan viktig
f\u00f6r\u00e4ndring \u00e4r att resultat fr\u00e5n andelar i joint ventures och
intressef\u00f6retag som redovisas enligt kapitalandelsmetoden ska
presenteras inom investeringsverksamheten. Detta inneb\u00e4r
s\u00e5ledes att denna resultatpost inte kommer att inkluderas i
r\u00f6relseresultatet.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfExpectedImpactOfInitialApplicationOfNewStandardsOrInterpretations", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-416": { "value": "
V\u00c4RDERINGSGRUNDER
Tillg\u00e5ngar och skulder \u00e4r redovisade till historiska
anskaffningsv\u00e4rden, f\u00f6rutom vissa finansiella tillg\u00e5ngar, skulder
och f\u00f6rvaltningsfastigheter som i koncernbalansr\u00e4kningen
v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde.
Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde
best\u00e5r av derivatinstrument, v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via
koncernresultatr\u00e4kningen.
F\u00f6rvaltningsfastigheter v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. Koncernens
redovisningsprinciper har till\u00e4mpats konsekvent p\u00e5 rapportering
och konsolidering av moderbolag och dotterbolag.
F\u00d6RVALTNINGSFASTIGHETER
Samtliga fastigheter i koncernen klassificeras som
f\u00f6rvaltningsfastigheter. Med f\u00f6rvaltningsfastighet menas att den
innehas i syfte att generera hyresint\u00e4kter eller v\u00e4rde\u00f6kning eller
en kombination av b\u00e5da. F\u00f6rvaltningsfastigheterna redovisas
initialt till anskaffningsv\u00e4rdet, vilket inkluderar i f\u00f6rv\u00e4rvet direkt
h\u00e4nf\u00f6rbara utgifter. D\u00e4refter redovisas f\u00f6rvaltningsfastigheterna
till verkligt v\u00e4rde. Vinster och f\u00f6rluster h\u00e4nf\u00f6rliga till
v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 f\u00f6rvaltningsfastigheternas verkliga v\u00e4rde
redovisas i resultatet i den period de uppkommer. Verkligt v\u00e4rde
baseras p\u00e5 en extern marknadsv\u00e4rdering som inh\u00e4mtas kvartalsvis.
De tre v\u00e4rderingsniv\u00e5erna definieras enligt f\u00f6ljande:
Niv\u00e5 1: Noterade (ojusterade) priser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r
identiska tillg\u00e5ngar och skulder.
Niv\u00e5 2: V\u00e4rderingsmodell baserad p\u00e5 andra observerbara data f\u00f6r
tillg\u00e5ngen eller skulden \u00e4n noterade priser inkluderade i niv\u00e5 1,
antingen direkt (priser) eller indirekt (h\u00e4rledda priser).
Niv\u00e5 3: V\u00e4rderingsmodeller d\u00e4r v\u00e4sentlig indata baseras p\u00e5 icke
observerbar data.
F\u00f6rvaltningsfastigheterna v\u00e4rderas enligt niv\u00e5 3.
Tillkommande utgifter inkluderas endast i det redovisade v\u00e4rdet
n\u00e4r det \u00e4r sannolikt att framtida ekonomiska f\u00f6rm\u00e5ner som
kan h\u00e4nf\u00f6ras till posten kommer koncernen till godo och att
anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r densamma kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt
s\u00e4tt. Alla \u00f6vriga kostnader f\u00f6r reparationer och underh\u00e5ll samt
tillkommande utgifter redovisas i resultatr\u00e4kningen i den period
de uppst\u00e5r.
F\u00f6rv\u00e4rv av f\u00f6rvaltningsfastighet redovisas i samband med
kontrollen \u00f6verg\u00e5r till k\u00f6paren. Detta sker vid tilltr\u00e4det av
fastigheterna.
Int\u00e4kt fr\u00e5n fastighetsf\u00f6rs\u00e4ljningar redovisas normalt p\u00e5
tilltr\u00e4desdagen. I h\u00e4ndelse av att kontroll \u00f6ver tillg\u00e5ngen
har \u00f6verg\u00e5tt vid ett tidigare tillf\u00e4lle \u00e4n tilltr\u00e4destidpunkten
int\u00e4ktsredovisas fastighetsf\u00f6rs\u00e4ljningen vid denna tidigare
tidpunkt.
V\u00c4RDERING FASTIGHETERNA Fastighets- och fastighetsrelaterade tillg\u00e5ngar \u00e4r till sin natur sv\u00e5ra att v\u00e4rdera p\u00e5 grund av den speciella karakt\u00e4ren hos varje fastighet och det faktum att det inte n\u00f6dv\u00e4ndigtvis \u00e4r en likvid marknad. Som ett resultat kan v\u00e4rderingarna vara f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r avsev\u00e4rd os\u00e4kerhet. Det finns inga garantier f\u00f6r att de ber\u00e4kningar som f\u00f6ljer av v\u00e4rderingsprocessen kommer att \u00e5terspegla det verkliga f\u00f6rs\u00e4ljningspriset. En framtida l\u00e5gkonjunktur inom fastighetsmarknaden kan v\u00e4sentligt p\u00e5verka v\u00e4rdet p\u00e5 egendom. V\u00e4rderingen baseras p\u00e5 en uppskattning av framtida in- och utbetalningar samt en diskontering av dessa med h\u00e4nsyn till en riskfri r\u00e4nta och riskp\u00e5slag. Samtliga dessa faktorer utg\u00f6r s\u00e5ledes bed\u00f6mningar av framtiden och \u00e4r os\u00e4kra. Se vidare i not 12. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-429": { "value": "V\u00c4RDERINGSGRUNDER Tillg\u00e5ngar och skulder \u00e4r redovisade till historiska anskaffningsv\u00e4rden, f\u00f6rutom vissa finansiella tillg\u00e5ngar, skulder och f\u00f6rvaltningsfastigheter som i koncernbalansr\u00e4kningen v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. F\u00f6rvaltningsfastigheter v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde.
TILLG\u00c5NGSF\u00d6RV\u00c4RV
N\u00e4r f\u00f6rv\u00e4rv av dotterbolag inneb\u00e4r f\u00f6rv\u00e4rv av nettotillg\u00e5ngar
som inte utg\u00f6r r\u00f6relse f\u00f6rdelas anskaffningskostnaden p\u00e5 de
enskilda identifierbara tillg\u00e5ngarna och skulderna baserat p\u00e5
deras verkligav\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten. Anskaffningsv\u00e4rdet
proportioneras ut p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar och \u00f6vertagna
skulder baserat p\u00e5 dessa verkliga v\u00e4rden. Transaktionsutgifter
l\u00e4ggs till anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvade nettotillg\u00e5ngar
vid tillg\u00e5ngsf\u00f6rv\u00e4rv. Uppskjuten skatt p\u00e5 tempor\u00e4ra skillnader
redovisas inte initialt, se vidare avsnitt Skatter. Cibus redovisar
erh\u00e5llna avdrag f\u00f6r uppskjuten skatt som en orealiserad
v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 fastigheten direkt vid tidpunkten f\u00f6r
f\u00f6rv\u00e4rvet. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar av villkorade k\u00f6peskillingar l\u00e4ggs till
anskaffningsv\u00e4rdet av f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar.
F\u00d6RVALTNINGSFASTIGHETER Samtliga fastigheter i koncernen klassificeras som f\u00f6rvaltningsfastigheter. Med f\u00f6rvaltningsfastighet menas att den innehas i syfte att generera hyresint\u00e4kter eller v\u00e4rde\u00f6kning eller en kombination av b\u00e5da. F\u00f6rvaltningsfastigheterna redovisas initialt till anskaffningsv\u00e4rdet, vilket inkluderar i f\u00f6rv\u00e4rvet direkt h\u00e4nf\u00f6rbara utgifter. D\u00e4refter redovisas f\u00f6rvaltningsfastigheterna till verkligt v\u00e4rde. Vinster och f\u00f6rluster h\u00e4nf\u00f6rliga till v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 f\u00f6rvaltningsfastigheternas verkliga v\u00e4rde redovisas i resultatet i den period de uppkommer. Verkligt v\u00e4rde baseras p\u00e5 en extern marknadsv\u00e4rdering som inh\u00e4mtas kvartalsvis. De tre v\u00e4rderingsniv\u00e5erna definieras enligt f\u00f6ljande: Niv\u00e5 1: Noterade (ojusterade) priser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r identiska tillg\u00e5ngar och skulder. Niv\u00e5 2: V\u00e4rderingsmodell baserad p\u00e5 andra observerbara data f\u00f6r tillg\u00e5ngen eller skulden \u00e4n noterade priser inkluderade i niv\u00e5 1, antingen direkt (priser) eller indirekt (h\u00e4rledda priser). Niv\u00e5 3: V\u00e4rderingsmodeller d\u00e4r v\u00e4sentlig indata baseras p\u00e5 icke observerbar data. F\u00f6rvaltningsfastigheterna v\u00e4rderas enligt niv\u00e5 3. Tillkommande utgifter inkluderas endast i det redovisade v\u00e4rdet n\u00e4r det \u00e4r sannolikt att framtida ekonomiska f\u00f6rm\u00e5ner som kan h\u00e4nf\u00f6ras till posten kommer koncernen till godo och att anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r densamma kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt. Alla \u00f6vriga kostnader f\u00f6r reparationer och underh\u00e5ll samt tillkommande utgifter redovisas i resultatr\u00e4kningen i den period de uppst\u00e5r. F\u00f6rv\u00e4rv av f\u00f6rvaltningsfastighet redovisas i samband med kontrollen \u00f6verg\u00e5r till k\u00f6paren. Detta sker vid tilltr\u00e4det av fastigheterna. Int\u00e4kt fr\u00e5n fastighetsf\u00f6rs\u00e4ljningar redovisas normalt p\u00e5 tilltr\u00e4desdagen. I h\u00e4ndelse av att kontroll \u00f6ver tillg\u00e5ngen har \u00f6verg\u00e5tt vid ett tidigare tillf\u00e4lle \u00e4n tilltr\u00e4destidpunkten int\u00e4ktsredovisas fastighetsf\u00f6rs\u00e4ljningen vid denna tidigare tidpunkt. V\u00c4RDERING FASTIGHETERNA Fastighets- och fastighetsrelaterade tillg\u00e5ngar \u00e4r till sin natur sv\u00e5ra att v\u00e4rdera p\u00e5 grund av den speciella karakt\u00e4ren hos varje fastighet och det faktum att det inte n\u00f6dv\u00e4ndigtvis \u00e4r en likvid marknad. Som ett resultat kan v\u00e4rderingarna vara f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r avsev\u00e4rd os\u00e4kerhet. Det finns inga garantier f\u00f6r att de ber\u00e4kningar som f\u00f6ljer av v\u00e4rderingsprocessen kommer att \u00e5terspegla det verkliga f\u00f6rs\u00e4ljningspriset. En framtida l\u00e5gkonjunktur inom fastighetsmarknaden kan v\u00e4sentligt p\u00e5verka v\u00e4rdet p\u00e5 egendom. V\u00e4rderingen baseras p\u00e5 en uppskattning av framtida in- och utbetalningar samt en diskontering av dessa med h\u00e4nsyn till en riskfri r\u00e4nta och riskp\u00e5slag. Samtliga dessa faktorer utg\u00f6r s\u00e5ledes bed\u00f6mningar av framtiden och \u00e4r os\u00e4kra. Se vidare i not 12. F\u00d6RV\u00c4RV AV BOLAG Vid f\u00f6rv\u00e4rv av bolag g\u00f6rs en bed\u00f6mning av om f\u00f6rv\u00e4rvet \u00e4r att betrakta som ett tillg\u00e5ngsf\u00f6rv\u00e4rv eller ett r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv. Bolag inneh\u00e5llande endast fastigheter utan tillh\u00f6rande fastighetsf\u00f6rvaltning/administration klassificeras i normalfallet som tillg\u00e5ngsf\u00f6rv\u00e4rv. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-10": { "value": "Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde best\u00e5r av derivatinstrument, v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via koncernresultatr\u00e4kningen. R\u00c4NTEDERIVAT Den totala premien p\u00e5 r\u00e4ntetaken fastst\u00e4lldes n\u00e4r derivaten upphandlades och avbetalas varje kvartal under dess l\u00f6ptid. V\u00e4rdet p\u00e5 r\u00e4ntetaken best\u00e5r s\u00e5ledes av en negativ post motsvarande de kvarst\u00e5ende delbetalningarna samt en neutral eller positiv post som beror p\u00e5 r\u00e4ntetakets f\u00f6rh\u00e5llande till den r\u00f6rliga r\u00e4ntan som taket h\u00e4nf\u00f6r sig till. Den sistn\u00e4mnda delen av v\u00e4rdet kan aldrig vara negativ. R\u00e4ntederivaten marknadsv\u00e4rderas och v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen redovisas \u00f6ver resultatr\u00e4kningen. Koncernen v\u00e4rderar samtliga derivat utifr\u00e5n indata enligt niv\u00e5 2 i verkligt v\u00e4rde hierarkin. Detta sker i praktiken genom avst\u00e4mning mot tredje part. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringarna p\u00e5verkar det redovisade resultatet och egna kapitalet men p\u00e5verkar ej kassafl\u00f6det eller bel\u00e5ningsgraden. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-437": { "value": "Finansiella tillg\u00e5ngar och skulder som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde best\u00e5r av derivatinstrument, v\u00e4rderade till verkligt v\u00e4rde via koncernresultatr\u00e4kningen. R\u00c4NTEDERIVAT Den totala premien p\u00e5 r\u00e4ntetaken fastst\u00e4lldes n\u00e4r derivaten upphandlades och avbetalas varje kvartal under dess l\u00f6ptid. V\u00e4rdet p\u00e5 r\u00e4ntetaken best\u00e5r s\u00e5ledes av en negativ post motsvarande de kvarst\u00e5ende delbetalningarna samt en neutral eller positiv post som beror p\u00e5 r\u00e4ntetakets f\u00f6rh\u00e5llande till den r\u00f6rliga r\u00e4ntan som taket h\u00e4nf\u00f6r sig till. Den sistn\u00e4mnda delen av v\u00e4rdet kan aldrig vara negativ. R\u00e4ntederivaten marknadsv\u00e4rderas och v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen redovisas \u00f6ver resultatr\u00e4kningen. Koncernen v\u00e4rderar samtliga derivat utifr\u00e5n indata enligt niv\u00e5 2 i verkligt v\u00e4rde hierarkin. Detta sker i praktiken genom avst\u00e4mning mot tredje part. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringarna p\u00e5verkar det redovisade resultatet och egna kapitalet men p\u00e5verkar ej kassafl\u00f6det eller bel\u00e5ningsgraden.
Not 10 Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar,
r\u00e4ntederivat
Bolagets finansiella strategi bygger p\u00e5 l\u00e5g r\u00e4nterisk vilket
uppn\u00e5s genom att bland annat nyttja r\u00e4ntederivat. R\u00e4ntederivat
ska enligt IFRS v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar i
r\u00e4ntederivatportf\u00f6ljen uppkommer bland annat som en effekt av
f\u00f6r\u00e4ndrade marknadsr\u00e4ntor samt till f\u00f6ljd av \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid.
Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5verkar koncernens resultat f\u00f6re
skatt men inte kassafl\u00f6det eller f\u00f6rvaltningsresultatet .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-385": { "value": "ubl) och de bolag som moderbolaget eller dess dotterbolag har best\u00e4mmande inflytande \u00f6ver. Best\u00e4mmande inflytande erh\u00e5lls n\u00e4r moderbolaget \u2014 har inflytande \u00f6ver investeringsobjektet; \u2014 \u00e4r exponerad f\u00f6r, eller har r\u00e4tt till, r\u00f6rlig avkastning fr\u00e5n sitt engagemang i investeringsobjektet, och \u2014 kan anv\u00e4nda sitt inflytande \u00f6ver investeringsobjektet till att p\u00e5verka sin avkastning. Konsolidering av ett dotterbolag sker fr\u00e5n och med den dag moderbolaget f\u00e5r best\u00e4mmande inflytande och fram till den dag det upph\u00f6r att ha det best\u00e4mmande inflytandet \u00f6ver dotterbolaget. K Detta inneb\u00e4r att int\u00e4kter och kostnader f\u00f6r ett dotterbolag som f\u00f6rv\u00e4rvats eller avyttrats under innevarande
inkluderas i koncernens resultatr\u00e4kning samt \u00f6vrigt totalresultat
fr\u00e5n den dag moderbolaget f\u00e5r det best\u00e4mmande inflytandet
fram till den dag moderbolaget upph\u00f6r att ha det best\u00e4mmande
inflytandet.
Om n\u00f6dv\u00e4ndigt g\u00f6rs justeringar i dotterbolagens finansiella
rapporter i syfte att f\u00e5 dess redovisningsprinciper i enlighet med
koncernens redovisningsprinciper. Alla koncerninterna tillg\u00e5ngar
och skulder, eget kapital, int\u00e4kter och kassafl\u00f6den som r\u00f6r
transaktioner mellan bolag inom koncernen elimineras i sin helhet.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-433": { "value": "FUNKTIONELL VALUTA OCH RAPPORTERINGSVALUTA Moderbolagets funktionella valuta \u00e4r euro som \u00e4ven utg\u00f6r rapporteringsvalutan f\u00f6r moderbolaget och f\u00f6r koncernen. Det inneb\u00e4r att de finansiella rapporterna presenteras i euro. Samtliga belopp \u00e4r, om inte annat anges, avrundade till n\u00e4rmaste miljontal. Resultatposter i annan valuta r\u00e4knas om till genomsnittskurserna f\u00f6r \u00e5ret. Balansposter i annan valuta r\u00e4knas om till balansdagskurs. TRANSAKTIONER I UTL\u00c4NDSK VALUTA Transaktioner i utl\u00e4ndsk valuta omr\u00e4knas till den funktionella valutan till den valutakurs som f\u00f6religger p\u00e5 transaktionsdagen. Funktionell valuta \u00e4r valutan i de prim\u00e4ra ekonomiska milj\u00f6er bolagen bedriver sin verksamhet. Monet\u00e4ra tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta r\u00e4knas om till den funktionella valutan till den valutakurs som f\u00f6religger p\u00e5 balansdagen. Valutakursdifferenser som uppst\u00e5r vid omr\u00e4kningarna redovisas i \u00e5rets resultat. Icke-monet\u00e4ra tillg\u00e5ngar och skulder som redovisas till historiska anskaffningsv\u00e4rden omr\u00e4knas till valutakurs vid transaktionstillf\u00e4llet. Icke-monet\u00e4ra tillg\u00e5ngar och skulder som redovisas till verkliga v\u00e4rden omr\u00e4knas till den funktionella valutan till den kurs som r\u00e5der vid tidpunkten f\u00f6r v\u00e4rdering till verkligt v\u00e4rde. UTL\u00c4NDSKA VERKSAMHETERS FINANSIELLA RAPPORTER Tillg\u00e5ngar och skulder i utlandsverksamheter, inklusive koncernm\u00e4ssiga \u00f6ver- och underv\u00e4rden, omr\u00e4knas fr\u00e5n utlandsverksamhetens funktionella valuta till koncernens rapporteringsvaluta, euro, till den valutakurs som r\u00e5der p\u00e5 balansdagen. Int\u00e4kter och kostnader i en utlandsverksamhet omr\u00e4knas till euro till en genomsnittskurs som utg\u00f6r en approximation av de valutakurser som f\u00f6relegat vid respektive transaktionstidpunkt. Omr\u00e4kningsdifferenser som uppst\u00e5r vid valutaomr\u00e4kning av utlandsverksamheter redovisas i \u00f6vrigt totalresultat och ackumuleras i en separat komponent i eget kapital, ben\u00e4mnd omr\u00e4kningsreserv. N\u00e4r best\u00e4mmande inflytande upph\u00f6r f\u00f6r en utlandsverksamhet realiseras de till verksamheten h\u00e4nf\u00f6rliga ackumulerade omr\u00e4kningsdifferenserna, varvid de omklassificeras fr\u00e5n omr\u00e4kningsreserven i eget kapital till \u00e5rets resultat. TILLG\u00c5NGSF\u00d6RV\u00c4RV N\u00e4r f\u00f6rv\u00e4rv av dotterbolag inneb\u00e4r f\u00f6rv\u00e4rv av nettotillg\u00e5ngar som inte utg\u00f6r r\u00f6relse f\u00f6rdelas anskaffningskostnaden p\u00e5 de enskilda identifierbara tillg\u00e5ngarna och skulderna baserat p\u00e5 deras verkligav\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten. Anskaffningsv\u00e4rdet proportioneras ut p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar och \u00f6vertagna skulder baserat p\u00e5 dessa verkliga v\u00e4rden. Transaktionsutgifter l\u00e4ggs till anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvade nettotillg\u00e5ngar vid tillg\u00e5ngsf\u00f6rv\u00e4rv. Uppskjuten skatt p\u00e5 tempor\u00e4ra skillnader redovisas inte initialt, se vidare avsnitt Skatter. Cibus redovisar erh\u00e5llna avdrag f\u00f6r uppskjuten skatt som en orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 fastigheten direkt vid tidpunkten f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvet. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar av villkorade k\u00f6peskillingar l\u00e4ggs till anskaffningsv\u00e4rdet av f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar. SEGMENTRAPPORTERING Cibus redovisar sin verksamhet i de sju landssegmenten Finland, Sverige, Norge, Danmark, Belgien, Nederl\u00e4nderna och Luxemburg . 50 % av driftnettot under 2025 \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig till Finland, 15% till Denmark, 15% till Belgien, 12 % till Sverige, 5% till Nederl\u00e4nderna, 3 % till Norge och 0,4% till Luxemburg. Av det totala fastighetsv\u00e4rdet var 1 215,4 MEUR (1 169,1) h\u00e4nf\u00f6rligt till Finland, 435,5 MEUR (-) till Belgien, 434,0 MEUR (364,6) till Danmark, 314,3 MEUR (269,5) till Sverige, 120,4 MEUR (-) till Nederl\u00e4nderna, 112,4 MEUR (66,9) till Norge och 9,3 MEUR (-) till Luxemburg. INT\u00c4KTER Hyresint\u00e4kter, som ur ett redovisningsperspektiv \u00e4ven ben\u00e4mns int\u00e4kter fr\u00e5n operationella leasingavtal aviseras i f\u00f6rskott och periodiseras linj\u00e4rt i resultatr\u00e4kningen baserat p\u00e5 villkoren i hyresavtalen. Int\u00e4kterna f\u00f6rdelas i hyresint\u00e4kter och serviceint\u00e4kter. I det f\u00f6rstn\u00e4mnda ing\u00e5r sedvanlig utdebiterad hyra inkl. index samt till\u00e4ggsdebitering f\u00f6r investering och fastighetsskatt medan sistn\u00e4mnda avser all annan till\u00e4ggsdebitering s\u00e5som v\u00e4rme, kyla, sopor, vatten m m. Serviceint\u00e4kter redovisas i den period som servicen utf\u00f6rs och levereras till hyresg\u00e4sten. Hyres- och serviceint\u00e4kter betalas i f\u00f6rskott och f\u00f6rskottshyror redovisas som f\u00f6rutbetalda hyresint\u00e4kter. I de fall hyreskontrakt under viss tid medger en reducerad hyra som motsvaras av en vid annan tidpunkt h\u00f6gre hyra, periodiseras denna under- respektive \u00f6verhyra \u00f6ver kontraktets l\u00f6ptid. I de fall hyreskontrakten under viss tid skulle medge en reducerad hyra som motsvarar av en vid annan tidpunkt h\u00f6gre hyra, periodiseras denna under kontraktets l\u00f6ptid. KONCERNEN SOM LEASINGGIVARE Koncernen utg\u00f6r leasinggivare avseende hyresavtal avseende av koncernen \u00e4gda fastigheter. Hyresavtalen utg\u00f6r operationell leasing. Leasingavgifter vid operationella leasingavtal int\u00e4ktsf\u00f6rs linj\u00e4rt \u00f6ver leasingperioden. I de fall hyreskontrakten under viss tid skulle medge en reducerad hyra som motsvarar av en vid annan tidpunkt h\u00f6gre hyra, periodiseras denna under kontraktets l\u00f6ptid. L\u00c5NEUTGIFTER Finansiella kostnader redovisas i resultatet i den period de h\u00e4nf\u00f6r sig till. ERS\u00c4TTNINGAR TILL ANST\u00c4LLDA Koncernen har under \u00e5ret haft 25 anst\u00e4llda. Ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda redovisas i takt med att de anst\u00e4llda har utf\u00f6rt tj\u00e4nster i utbyte mot ers\u00e4ttningen. Pensionsf\u00f6rm\u00e5ner, inklusive sjukf\u00f6rs\u00e4kring, ska vara premiebest\u00e4mda, i den m\u00e5n den anst\u00e4llda inte omfattas av f\u00f6rm\u00e5nasbest\u00e4md pension enligt tvinganande kollektivavtalsbest\u00e4mmelser. Pensionspremierna f\u00f6r premiebest\u00e4md pension f\u00e5r uppg\u00e5 till h\u00f6gst 30 procent av den pensionsgrundande inkomsten. Pensionsplanen redovisas som en avgiftsbest\u00e4md plan. L\u00e4s mer i f\u00f6rvaltningsber\u00e4ttelsen med riktlinjerna f\u00f6r ers\u00e4ttning p\u00e5 sidan 83. SKATT Total skatt utg\u00f6rs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt \u00e4r skatt som skall betalas eller erh\u00e5llas avseende aktuellt \u00e5r. Hit h\u00f6r \u00e4ven justeringar av aktuell skatt h\u00e4nf\u00f6rlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt ber\u00e4knas enligt balansr\u00e4kningsmetoden med utg\u00e5ngspunkt fr\u00e5n tempor\u00e4ra skillnader mellan redovisade och skattem\u00e4ssiga v\u00e4rden p\u00e5 tillg\u00e5ngar och skulder. Uppskjuten skatteskuld redovisas till nominellt belopp p\u00e5 skillnaden mellan fastighetens bokf\u00f6rda v\u00e4rde och skattem\u00e4ssiga v\u00e4rde och medtas i rapporten \u00f6ver finansiell st\u00e4llning. Ingen uppskjuten skatt redovisas avseende tempor\u00e4ra skillnader vid den f\u00f6rsta redovisningen av en tillg\u00e5ng F\u00d6RVALTNINGSFASTIGHETER Samtliga fastigheter i koncernen klassificeras som f\u00f6rvaltningsfastigheter. Med f\u00f6rvaltningsfastighet menas att den innehas i syfte att generera hyresint\u00e4kter eller v\u00e4rde\u00f6kning eller en kombination av b\u00e5da. F\u00f6rvaltningsfastigheterna redovisas initialt till anskaffningsv\u00e4rdet, vilket inkluderar i f\u00f6rv\u00e4rvet direkt h\u00e4nf\u00f6rbara utgifter. D\u00e4refter redovisas f\u00f6rvaltningsfastigheterna till verkligt v\u00e4rde. Vinster och f\u00f6rluster h\u00e4nf\u00f6rliga till v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 f\u00f6rvaltningsfastigheternas verkliga v\u00e4rde redovisas i resultatet i den period de uppkommer. Verkligt v\u00e4rde baseras p\u00e5 en extern marknadsv\u00e4rdering som inh\u00e4mtas kvartalsvis. De tre v\u00e4rderingsniv\u00e5erna definieras enligt f\u00f6ljande: Niv\u00e5 1: Noterade (ojusterade) priser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r identiska tillg\u00e5ngar och skulder. Niv\u00e5 2: V\u00e4rderingsmodell baserad p\u00e5 andra observerbara data f\u00f6r tillg\u00e5ngen eller skulden \u00e4n noterade priser inkluderade i niv\u00e5 1, antingen direkt (priser) eller indirekt (h\u00e4rledda priser). Niv\u00e5 3: V\u00e4rderingsmodeller d\u00e4r v\u00e4sentlig indata baseras p\u00e5 icke observerbar data. F\u00f6rvaltningsfastigheterna v\u00e4rderas enligt niv\u00e5 3. Tillkommande utgifter inkluderas endast i det redovisade v\u00e4rdet n\u00e4r det \u00e4r sannolikt att framtida ekonomiska f\u00f6rm\u00e5ner som kan h\u00e4nf\u00f6ras till posten kommer koncernen till godo och att anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r densamma kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt. Alla \u00f6vriga kostnader f\u00f6r reparationer och underh\u00e5ll samt tillkommande utgifter redovisas i resultatr\u00e4kningen i den period de uppst\u00e5r. F\u00f6rv\u00e4rv av f\u00f6rvaltningsfastighet redovisas i samband med kontrollen \u00f6verg\u00e5r till k\u00f6paren. Detta sker vid tilltr\u00e4det av fastigheterna. Int\u00e4kt fr\u00e5n fastighetsf\u00f6rs\u00e4ljningar redovisas normalt p\u00e5 tilltr\u00e4desdagen. I h\u00e4ndelse av att kontroll \u00f6ver tillg\u00e5ngen har \u00f6verg\u00e5tt vid ett tidigare tillf\u00e4lle \u00e4n tilltr\u00e4destidpunkten int\u00e4ktsredovisas fastighetsf\u00f6rs\u00e4ljningen vid denna tidigare tidpunkt. KASSAFL\u00d6DESANALYS Kassafl\u00f6desanalysen visar koncernens f\u00f6r\u00e4ndringar av likvida medel under r\u00e4kenskaps\u00e5ret. Kassafl\u00f6desanalysen har uppr\u00e4ttats enligt den indirekta metoden. Det redovisade kassafl\u00f6det omfattar endast transaktioner som medf\u00f6rt in- och utbetalningar. FINANSIELLA INSTRUMENT En finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld tas upp i rapport \u00f6ver finansiell st\u00e4llning n\u00e4r bolaget blir part enligt instrumentets avtalsm\u00e4ssiga villkor. En finansiell tillg\u00e5ng bokas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r den avtalsenliga r\u00e4tten till kassafl\u00f6det fr\u00e5n tillg\u00e5ngen upph\u00f6r, regleras eller n\u00e4r koncernen f\u00f6rlorar kontrollen \u00f6ver den. En finansiell skuld, eller del av finansiell skuld, bokas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r den avtalade f\u00f6rpliktelsen fullg\u00f6rs eller p\u00e5 annat s\u00e4tt upph\u00f6r. HYBRIDOBLIGATION Hybridobligationer klassificeras som en del av eget kapital i koncernens finansiella rapporter, eftersom f\u00f6retaget inte har n\u00e5gon avtalsenlig skyldighet att \u00e5terbetala l\u00e5nekapitalet. Obligationsinnehavarna har inga r\u00e4ttigheter motsvarande ordinarie aktie\u00e4gare, och obligationen sp\u00e4der inte ut aktie\u00e4garnas \u00e4gande i f\u00f6retaget. Hybridobligationer redovisas till emitterat belopp. Om r\u00e4nta betalas p\u00e5 hybridobligationer redovisas detta direkt i balanserat resultat. KLASSIFICERING OCH V\u00c4RDERING Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras baserat p\u00e5 aff\u00e4rsmodell f\u00f6r f\u00f6rvaltningen av tillg\u00e5ngarna och egenskaperna hos de avtalsenliga kassafl\u00f6dena. Med detta avses p\u00e5 vilket s\u00e4tt de avtalade villkoren f\u00f6r den finansiella tillg\u00e5ngen vid best\u00e4mda tidpunkter ger upphov till kassafl\u00f6den som endast best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta p\u00e5 det utest\u00e5ende kapitalbeloppet. Om den finansiella tillg\u00e5ngen innehas inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l \u00e4r att inkassera kontraktsenliga kassafl\u00f6den och de avtalade villkoren f\u00f6r den finansiella tillg\u00e5ngen vid best\u00e4mda tidpunkter ger upphov till kassafl\u00f6den som endast best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta p\u00e5 det utest\u00e5ende kapitalbeloppet redovisas tillg\u00e5ngen till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Om den finansiella tillg\u00e5ngen innehas i en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l kan uppn\u00e5s b\u00e5de genom att samla in avtalsenliga kassafl\u00f6den och s\u00e4lja finansiella tillg\u00e5ngar och de avtalade villkoren f\u00f6r den finansiella tillg\u00e5ngen ger vid best\u00e4mda tidpunkter upphov till kassafl\u00f6den som endast \u00e4r betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta p\u00e5 det utest\u00e5ende kapitalbeloppet redovisas tillg\u00e5ngen till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Samtliga andra aff\u00e4rsmodeller d\u00e4r syftet \u00e4r spekulation, innehav f\u00f6r handel eller d\u00e4r kassafl\u00f6deskarakt\u00e4ren utesluter andra aff\u00e4rsmodeller inneb\u00e4r redovisning till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. UPPLUPET ANSKAFFNINGSV\u00c4RDE OCH EFFEKTIVR\u00c4NTEMETODEN Finansiella tillg\u00e5ngar/skulder som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde redovisas initialt till verkligt v\u00e4rde med till\u00e4gg/ avdrag f\u00f6r transaktionsutgifter. Efterf\u00f6ljande redovisning sker till upplupet anskaffningsv\u00e4rde med effektivr\u00e4ntemetoden, i vilken transaktionsutgifterna periodiseras som en del av r\u00e4nteint\u00e4kterna/-kostnaderna \u00f6ver instrumentets l\u00f6ptid. Effektivr\u00e4ntemetoden \u00e4r i huvudsak relevant f\u00f6r koncernens uppl\u00e5ning. Korta fordringar och skulder av r\u00f6relsekarakt\u00e4r redovisas till nominella belopp, d\u00e5 diskontering skulle ha ov\u00e4sentliga effekter. Fordringar reduceras med reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (se nedskrivningar nedan). NEDSKRIVNING F\u00f6r kundfordringar finns f\u00f6renklingar som inneb\u00e4r att koncernen direkt ska redovisa f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Koncernen definierar fallissemang som att det bed\u00f6ms osannolikt att motparten kommer att m\u00f6ta sina \u00e5taganden p\u00e5 grund av indikatorer som finansiella sv\u00e5righeter och missade betalningar. Oavsett anses fallissemang f\u00f6religga n\u00e4r betalningen \u00e4r 90 dagar sen. Koncernen skriver bort en fordran n\u00e4r inga m\u00f6jligheter till ytterligare kassafl\u00f6den bed\u00f6ms f\u00f6religga. Koncernens exponering f\u00f6r kreditrisk \u00e4r huvudsakligen h\u00e4nf\u00f6rlig till kundfordringar, \u00f6vriga kortfristiga fordringar och likvida medel. Den f\u00f6renklade modellen anv\u00e4nds f\u00f6r ber\u00e4kning av kreditf\u00f6rlusterna p\u00e5 koncernens kundfordringar. Vid ber\u00e4kning av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna har kundfordringarna analyserats individuellt och utv\u00e4rderats baserat p\u00e5 tidigare h\u00e4ndelser, nuvarande f\u00f6rh\u00e5llanden och prognoser f\u00f6r framtida ekonomiska f\u00f6ruts\u00e4ttningar. Likvida medel omfattas av den generella modellen d\u00e4r undantaget f\u00f6r l\u00e5g kreditrisk till\u00e4mpas R\u00c4NTEDERIVAT Den totala premien p\u00e5 r\u00e4ntetaken fastst\u00e4lldes n\u00e4r derivaten upphandlades och avbetalas varje kvartal under dess l\u00f6ptid. V\u00e4rdet p\u00e5 r\u00e4ntetaken best\u00e5r s\u00e5ledes av en negativ post motsvarande de kvarst\u00e5ende delbetalningarna samt en neutral eller positiv post som beror p\u00e5 r\u00e4ntetakets f\u00f6rh\u00e5llande till den r\u00f6rliga r\u00e4ntan som taket h\u00e4nf\u00f6r sig till. Den sistn\u00e4mnda delen av v\u00e4rdet kan aldrig vara negativ. R\u00e4ntederivaten marknadsv\u00e4rderas och v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen redovisas \u00f6ver resultatr\u00e4kningen. Koncernen v\u00e4rderar samtliga derivat utifr\u00e5n indata enligt niv\u00e5 2 i verkligt v\u00e4rde hierarkin. Detta sker i praktiken genom avst\u00e4mning mot tredje part. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringarna p\u00e5verkar det redovisade resultatet och egna kapitalet men p\u00e5verkar ej kassafl\u00f6det eller bel\u00e5ningsgraden. LIKVIDA MEDEL Likvida medel inkluderar kassamedel och banktillgodohavanden som l\u00e4tt kan omvandlas till kontanter samt \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r en obetydlig risk f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar. LEVERANT\u00d6RSSKULDER Leverant\u00f6rsskulder ing\u00e5r i kategorin f\u00f6r finansiella skulder som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Leverant\u00f6rsskuldernas f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptid \u00e4r dock kort, varf\u00f6r skulden redovisas till nominellt belopp utan diskontering. UPPL\u00c5NING Upptagen extern finansiering klassificeras som \u201cUppl\u00e5ning\u201d och v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde enligt effektivr\u00e4ntemetoden. Transaktionsutgifter vid upptagande av l\u00e5n periodiseras i enlighet med effektivr\u00e4ntemetoden \u00f6ver l\u00e5nets l\u00f6ptid som en del av r\u00e4ntekostnaden . AVS\u00c4TTNINGAR Avs\u00e4ttningar redovisas n\u00e4r koncernen har en befintlig f\u00f6rpliktelse (legal eller informell) som en f\u00f6ljd av en intr\u00e4ffad h\u00e4ndelse, det \u00e4r troligt att ett utfl\u00f6de av resurser kommer att kr\u00e4vas f\u00f6r att reglera f\u00f6rpliktelsen och en tillf\u00f6rlitlig uppskattning av beloppet kan g\u00f6ras. Det belopp som avs\u00e4tts utg\u00f6r den b\u00e4sta uppskattningen av det belopp som kr\u00e4vs f\u00f6r att reglera den befintliga f\u00f6rpliktelsen p\u00e5 balansdagen, med h\u00e4nsyn tagen till risker och os\u00e4kerheter f\u00f6rknippade med f\u00f6rpliktelsen. N\u00e4r en avs\u00e4ttning ber\u00e4knas genom att uppskatta de utbetalningar som f\u00f6rv\u00e4ntas kr\u00e4vas f\u00f6r att reglera f\u00f6rpliktelsen, ska det redovisade v\u00e4rdet motsvara nuv\u00e4rdet av dessa utbetalningar. D\u00e4r en del av eller hela det belopp som kr\u00e4vs f\u00f6r att reglera en avs\u00e4ttning f\u00f6rv\u00e4ntas bli ersatt av en tredje part, ska gottg\u00f6relsen s\u00e4rredovisas som en tillg\u00e5ng i rapport \u00f6ver finansiell st\u00e4llning n\u00e4r det \u00e4r s\u00e5 gott som s\u00e4kert att den kommer att erh\u00e5llas om bolaget reglerar f\u00f6rpliktelsen och beloppet kan ber\u00e4knas tillf\u00f6rlitligt. Not 3 Viktiga uppskattningar och bed\u00f6mningar VIKTIGA K\u00c4LLOR TILL OS\u00c4KERHET I UPPSKATTNINGAR F\u00f6r att uppr\u00e4tta redovisningen i enlighet med IFRS och god redovisningssed m\u00e5ste f\u00f6retagsledningen och styrelsen g\u00f6ra bed\u00f6mningar och antaganden som kan ge en betydande p\u00e5verkan p\u00e5 koncernens resultat och finansiella st\u00e4llning. Dessa baseras p\u00e5 historiska erfarenheter och antaganden som bed\u00f6ms vara rimliga under r\u00e5dande omst\u00e4ndigheter. Faktiskt utfall kan skilja sig fr\u00e5n dessa bed\u00f6mningar och antaganden om f\u00f6ruts\u00e4ttningarna f\u00f6r\u00e4ndras. Nedan redog\u00f6rs f\u00f6r de viktigaste antagandena om framtiden, och andra viktiga k\u00e4llor till os\u00e4kerhet i uppskattningar per balansdagen, som inneb\u00e4r en betydande risk f\u00f6r v\u00e4sentliga justeringar i redovisade v\u00e4rden f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder under n\u00e4stkommande r\u00e4kenskaps\u00e5r. V\u00c4RDERING FASTIGHETERNA Fastighets- och fastighetsrelaterade tillg\u00e5ngar \u00e4r till sin natur sv\u00e5ra att v\u00e4rdera p\u00e5 grund av den speciella karakt\u00e4ren hos varje fastighet och det faktum att det inte n\u00f6dv\u00e4ndigtvis \u00e4r en likvid marknad. Som ett resultat kan v\u00e4rderingarna vara f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r avsev\u00e4rd os\u00e4kerhet. Det finns inga garantier f\u00f6r att de ber\u00e4kningar som f\u00f6ljer av v\u00e4rderingsprocessen kommer att \u00e5terspegla det verkliga f\u00f6rs\u00e4ljningspriset. En framtida l\u00e5gkonjunktur inom fastighetsmarknaden kan v\u00e4sentligt p\u00e5verka v\u00e4rdet p\u00e5 egendom. V\u00e4rderingen baseras p\u00e5 en uppskattning av framtida in- och utbetalningar samt en diskontering av dessa med h\u00e4nsyn till en riskfri r\u00e4nta och riskp\u00e5slag. Samtliga dessa faktorer utg\u00f6r s\u00e5ledes bed\u00f6mningar av framtiden och \u00e4r os\u00e4kra. Se vidare i not 12. F\u00d6RV\u00c4RV AV BOLAG Vid f\u00f6rv\u00e4rv av bolag g\u00f6rs en bed\u00f6mning av om f\u00f6rv\u00e4rvet \u00e4r att betrakta som ett tillg\u00e5ngsf\u00f6rv\u00e4rv eller ett r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv. Bolag inneh\u00e5llande endast fastigheter utan tillh\u00f6rande fastighetsf\u00f6rvaltning/administration klassificeras i normalfallet som tillg\u00e5ngsf\u00f6rv\u00e4rv. UNDERSKOTTSAVDRAG Vid v\u00e4rdering av underskottsavdrag g\u00f6rs en bed\u00f6mning av sannolikheten att underskotten kan utnyttjas. Fastst\u00e4llda underskott som med h\u00f6g s\u00e4kerhet kan nyttjas mot framtida vinster utg\u00f6r underlag f\u00f6r ber\u00e4kning av uppskjuten skattefordran. De skattem\u00e4ssiga underskotten ber\u00e4knas uppg\u00e5 till 15,4 MEUR (9,7) per 31 december 2025. KLASSIFICERING HYBRIDOBLIGATION Cibus har emitterat hybridobligationer om 30 MEUR. Hybridobligationen har en evig l\u00f6ptid med en l\u00f6pande r\u00e4ntebetalning. Cibus har en m\u00f6jlighet att l\u00f6sa in utest\u00e5ende hybridobligationer fr.o.m. f\u00f6rsta inl\u00f6sendag som infaller september 2026. Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet har bed\u00f6mningen gjorts att hybridobligationen ska klassificeras som ett egetkapitalinstrument och inte som en finansiell skuld. Den bed\u00f6mning som ligger till grund f\u00f6r klassificeringen \u00e4r att det inte finns n\u00e5gon uttrycklig avtalsenlig f\u00f6rpliktelse att reglera avtalet genom att erl\u00e4gga kontanter eller en annan finansiell tillg\u00e5ng.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-18": { "value": "FUNKTIONELL VALUTA OCH RAPPORTERINGSVALUTA Moderbolagets funktionella valuta \u00e4r euro som \u00e4ven utg\u00f6r rapporteringsvalutan f\u00f6r moderbolaget och f\u00f6r koncernen. Det inneb\u00e4r att de finansiella rapporterna presenteras i euro. Samtliga belopp \u00e4r, om inte annat anges, avrundade till n\u00e4rmaste miljontal. Resultatposter i annan valuta r\u00e4knas om till genomsnittskurserna f\u00f6r \u00e5ret. Balansposter i annan valuta r\u00e4knas om till balansdagskurs.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-19": { "value": "TRANSAKTIONER I UTL\u00c4NDSK VALUTA Transaktioner i utl\u00e4ndsk valuta omr\u00e4knas till den funktionella valutan till den valutakurs som f\u00f6religger p\u00e5 transaktionsdagen. Funktionell valuta \u00e4r valutan i de prim\u00e4ra ekonomiska milj\u00f6er bolagen bedriver sin verksamhet. Monet\u00e4ra tillg\u00e5ngar och skulder i utl\u00e4ndsk valuta r\u00e4knas om till den funktionella valutan till den valutakurs som f\u00f6religger p\u00e5 balansdagen. Valutakursdifferenser som uppst\u00e5r vid omr\u00e4kningarna redovisas i \u00e5rets resultat. Icke-monet\u00e4ra tillg\u00e5ngar och skulder som redovisas till historiska anskaffningsv\u00e4rden omr\u00e4knas till valutakurs vid transaktionstillf\u00e4llet. Icke-monet\u00e4ra tillg\u00e5ngar och skulder som redovisas till verkliga v\u00e4rden omr\u00e4knas till den funktionella valutan till den kurs som r\u00e5der vid tidpunkten f\u00f6r v\u00e4rdering till verkligt v\u00e4rde. UTL\u00c4NDSKA VERKSAMHETERS FINANSIELLA RAPPORTER Tillg\u00e5ngar och skulder i utlandsverksamheter, inklusive koncernm\u00e4ssiga \u00f6ver- och underv\u00e4rden, omr\u00e4knas fr\u00e5n utlandsverksamhetens funktionella valuta till koncernens rapporteringsvaluta, euro, till den valutakurs som r\u00e5der p\u00e5 balansdagen. Int\u00e4kter och kostnader i en utlandsverksamhet omr\u00e4knas till euro till en genomsnittskurs som utg\u00f6r en approximation av de valutakurser som f\u00f6relegat vid respektive transaktionstidpunkt. Omr\u00e4kningsdifferenser som uppst\u00e5r vid valutaomr\u00e4kning av utlandsverksamheter redovisas i \u00f6vrigt totalresultat och ackumuleras i en separat komponent i eget kapital, ben\u00e4mnd omr\u00e4kningsreserv. N\u00e4r best\u00e4mmande inflytande upph\u00f6r f\u00f6r en utlandsverksamhet realiseras de till verksamheten h\u00e4nf\u00f6rliga ackumulerade omr\u00e4kningsdifferenserna, varvid de omklassificeras fr\u00e5n omr\u00e4kningsreserven i eget kapital till \u00e5rets resultat. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-425": { "value": "TILLG\u00c5NGSF\u00d6RV\u00c4RV N\u00e4r f\u00f6rv\u00e4rv av dotterbolag inneb\u00e4r f\u00f6rv\u00e4rv av nettotillg\u00e5ngar som inte utg\u00f6r r\u00f6relse f\u00f6rdelas anskaffningskostnaden p\u00e5 de enskilda identifierbara tillg\u00e5ngarna och skulderna baserat p\u00e5 deras verkligav\u00e4rde vid f\u00f6rv\u00e4rvstidpunkten. Anskaffningsv\u00e4rdet proportioneras ut p\u00e5 f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar och \u00f6vertagna skulder baserat p\u00e5 dessa verkliga v\u00e4rden. Transaktionsutgifter l\u00e4ggs till anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvade nettotillg\u00e5ngar vid tillg\u00e5ngsf\u00f6rv\u00e4rv. Uppskjuten skatt p\u00e5 tempor\u00e4ra skillnader redovisas inte initialt, se vidare avsnitt Skatter. Cibus redovisar erh\u00e5llna avdrag f\u00f6r uppskjuten skatt som en orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 fastigheten direkt vid tidpunkten f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvet. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar av villkorade k\u00f6peskillingar l\u00e4ggs till anskaffningsv\u00e4rdet av f\u00f6rv\u00e4rvade tillg\u00e5ngar. F\u00d6RVALTNINGSFASTIGHETER Samtliga fastigheter i koncernen klassificeras som f\u00f6rvaltningsfastigheter. Med f\u00f6rvaltningsfastighet menas att den innehas i syfte att generera hyresint\u00e4kter eller v\u00e4rde\u00f6kning eller en kombination av b\u00e5da. F\u00f6rvaltningsfastigheterna redovisas initialt till anskaffningsv\u00e4rdet, vilket inkluderar i f\u00f6rv\u00e4rvet direkt h\u00e4nf\u00f6rbara utgifter. D\u00e4refter redovisas f\u00f6rvaltningsfastigheterna till verkligt v\u00e4rde. Vinster och f\u00f6rluster h\u00e4nf\u00f6rliga till v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5 f\u00f6rvaltningsfastigheternas verkliga v\u00e4rde redovisas i resultatet i den period de uppkommer. Verkligt v\u00e4rde baseras p\u00e5 en extern marknadsv\u00e4rdering som inh\u00e4mtas kvartalsvis. De tre v\u00e4rderingsniv\u00e5erna definieras enligt f\u00f6ljande: Niv\u00e5 1: Noterade (ojusterade) priser p\u00e5 aktiva marknader f\u00f6r identiska tillg\u00e5ngar och skulder. Niv\u00e5 2: V\u00e4rderingsmodell baserad p\u00e5 andra observerbara data f\u00f6r tillg\u00e5ngen eller skulden \u00e4n noterade priser inkluderade i niv\u00e5 1, antingen direkt (priser) eller indirekt (h\u00e4rledda priser). Niv\u00e5 3: V\u00e4rderingsmodeller d\u00e4r v\u00e4sentlig indata baseras p\u00e5 icke observerbar data. F\u00f6rvaltningsfastigheterna v\u00e4rderas enligt niv\u00e5 3. Tillkommande utgifter inkluderas endast i det redovisade v\u00e4rdet n\u00e4r det \u00e4r sannolikt att framtida ekonomiska f\u00f6rm\u00e5ner som kan h\u00e4nf\u00f6ras till posten kommer koncernen till godo och att anskaffningsv\u00e4rdet f\u00f6r densamma kan ber\u00e4knas p\u00e5 ett tillf\u00f6rlitligt s\u00e4tt. Alla \u00f6vriga kostnader f\u00f6r reparationer och underh\u00e5ll samt tillkommande utgifter redovisas i resultatr\u00e4kningen i den period de uppst\u00e5r. F\u00f6rv\u00e4rv av f\u00f6rvaltningsfastighet redovisas i samband med kontrollen \u00f6verg\u00e5r till k\u00f6paren. Detta sker vid tilltr\u00e4det av fastigheterna. Int\u00e4kt fr\u00e5n fastighetsf\u00f6rs\u00e4ljningar redovisas normalt p\u00e5 tilltr\u00e4desdagen. I h\u00e4ndelse av att kontroll \u00f6ver tillg\u00e5ngen har \u00f6verg\u00e5tt vid ett tidigare tillf\u00e4lle \u00e4n tilltr\u00e4destidpunkten int\u00e4ktsredovisas fastighetsf\u00f6rs\u00e4ljningen vid denna tidigare tidpunkt. V\u00c4RDERING FASTIGHETERNA Fastighets- och fastighetsrelaterade tillg\u00e5ngar \u00e4r till sin natur sv\u00e5ra att v\u00e4rdera p\u00e5 grund av den speciella karakt\u00e4ren hos varje fastighet och det faktum att det inte n\u00f6dv\u00e4ndigtvis \u00e4r en likvid marknad. Som ett resultat kan v\u00e4rderingarna vara f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r avsev\u00e4rd os\u00e4kerhet. Det finns inga garantier f\u00f6r att de ber\u00e4kningar som f\u00f6ljer av v\u00e4rderingsprocessen kommer att \u00e5terspegla det verkliga f\u00f6rs\u00e4ljningspriset. En framtida l\u00e5gkonjunktur inom fastighetsmarknaden kan v\u00e4sentligt p\u00e5verka v\u00e4rdet p\u00e5 egendom. V\u00e4rderingen baseras p\u00e5 en uppskattning av framtida in- och utbetalningar samt en diskontering av dessa med h\u00e4nsyn till en riskfri r\u00e4nta och riskp\u00e5slag. Samtliga dessa faktorer utg\u00f6r s\u00e5ledes bed\u00f6mningar av framtiden och \u00e4r os\u00e4kra. Se vidare i not 12. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-417": { "value": "Uppskjuten skatt p\u00e5 tempor\u00e4ra skillnader redovisas inte initialt, se vidare avsnitt Skatter. Cibus redovisar erh\u00e5llna avdrag f\u00f6r uppskjuten skatt som en orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 fastigheten direkt vid tidpunkten f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvet. Uppskjuten skatt ber\u00e4knas enligt balansr\u00e4kningsmetoden med utg\u00e5ngspunkt fr\u00e5n tempor\u00e4ra skillnader mellan redovisade och skattem\u00e4ssiga v\u00e4rden p\u00e5 tillg\u00e5ngar och skulder. Uppskjuten skatteskuld redovisas till nominellt belopp p\u00e5 skillnaden mellan fastighetens bokf\u00f6rda v\u00e4rde och skattem\u00e4ssiga v\u00e4rde och medtas i rapporten \u00f6ver finansiell st\u00e4llning. Ingen uppskjuten skatt redovisas avseende tempor\u00e4ra skillnader vid den f\u00f6rsta redovisningen av en tillg\u00e5ng . UNDERSKOTTSAVDRAG Vid v\u00e4rdering av underskottsavdrag g\u00f6rs en bed\u00f6mning av sannolikheten att underskotten kan utnyttjas. Fastst\u00e4llda underskott som med h\u00f6g s\u00e4kerhet kan nyttjas mot framtida vinster utg\u00f6r underlag f\u00f6r ber\u00e4kning av uppskjuten skattefordran.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-15": { "value": "Uppskjuten skatt p\u00e5 tempor\u00e4ra skillnader redovisas inte initialt, se vidare avsnitt Skatter. Cibus redovisar erh\u00e5llna avdrag f\u00f6r uppskjuten skatt som en orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring p\u00e5 fastigheten direkt vid tidpunkten f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvet. SKATT Total skatt utg\u00f6rs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt \u00e4r skatt som skall betalas eller erh\u00e5llas avseende aktuellt \u00e5r. Hit h\u00f6r \u00e4ven justeringar av aktuell skatt h\u00e4nf\u00f6rlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt ber\u00e4knas enligt balansr\u00e4kningsmetoden med utg\u00e5ngspunkt fr\u00e5n tempor\u00e4ra skillnader mellan redovisade och skattem\u00e4ssiga v\u00e4rden p\u00e5 tillg\u00e5ngar och skulder. Uppskjuten skatteskuld redovisas till nominellt belopp p\u00e5 skillnaden mellan fastighetens bokf\u00f6rda v\u00e4rde och skattem\u00e4ssiga v\u00e4rde och medtas i rapporten \u00f6ver finansiell st\u00e4llning. Ingen uppskjuten skatt redovisas avseende tempor\u00e4ra skillnader vid den f\u00f6rsta redovisningen av en tillg\u00e5ng . UNDERSKOTTSAVDRAG Vid v\u00e4rdering av underskottsavdrag g\u00f6rs en bed\u00f6mning av sannolikheten att underskotten kan utnyttjas. Fastst\u00e4llda underskott som med h\u00f6g s\u00e4kerhet kan nyttjas mot framtida vinster utg\u00f6r underlag f\u00f6r ber\u00e4kning av uppskjuten skattefordran. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-16": { "value": "SEGMENTRAPPORTERING Cibus redovisar sin verksamhet i de sju landssegmenten Finland, Sverige, Norge, Danmark, Belgien, Nederl\u00e4nderna och Luxemburg . 50 % av driftnettot under 2025 \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rlig till Finland, 15% till Denmark, 15% till Belgien, 12 % till Sverige, 5% till Nederl\u00e4nderna, 3 % till Norge och 0,4% till Luxemburg. Av det totala fastighetsv\u00e4rdet var 1 215,4 MEUR (1 169,1) h\u00e4nf\u00f6rligt till Finland, 435,5 MEUR (-) till Belgien, 434,0 MEUR (364,6) till Danmark, 314,3 MEUR (269,5) till Sverige, 120,4 MEUR (-) till Nederl\u00e4nderna, 112,4 MEUR (66,9) till Norge och 9,3 MEUR (-) till Luxemburg. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-387": { "value": "Finland, Sverige, Norge, Danmark, Belgien, Nederl\u00e4nderna och Luxemburg ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-388": { "value": "Sverige", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-12": { "value": "INT\u00c4KTER Hyresint\u00e4kter, som ur ett redovisningsperspektiv \u00e4ven ben\u00e4mns int\u00e4kter fr\u00e5n operationella leasingavtal aviseras i f\u00f6rskott och periodiseras linj\u00e4rt i resultatr\u00e4kningen baserat p\u00e5 villkoren i hyresavtalen. Int\u00e4kterna f\u00f6rdelas i hyresint\u00e4kter och serviceint\u00e4kter. I det f\u00f6rstn\u00e4mnda ing\u00e5r sedvanlig utdebiterad hyra inkl. index samt till\u00e4ggsdebitering f\u00f6r investering och fastighetsskatt medan sistn\u00e4mnda avser all annan till\u00e4ggsdebitering s\u00e5som v\u00e4rme, kyla, sopor, vatten m m. Serviceint\u00e4kter redovisas i den period som servicen utf\u00f6rs och levereras till hyresg\u00e4sten. Hyres- och serviceint\u00e4kter betalas i f\u00f6rskott och f\u00f6rskottshyror redovisas som f\u00f6rutbetalda hyresint\u00e4kter. I de fall hyreskontrakt under viss tid medger en reducerad hyra som motsvaras av en vid annan tidpunkt h\u00f6gre hyra, periodiseras denna under- respektive \u00f6verhyra \u00f6ver kontraktets l\u00f6ptid. I de fall hyreskontrakten under viss tid skulle medge en reducerad hyra som motsvarar av en vid annan tidpunkt h\u00f6gre hyra, periodiseras denna under kontraktets l\u00f6ptid", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-389": { "value": "Serviceint\u00e4kter redovisas i den period som servicen utf\u00f6rs och levereras till hyresg\u00e4sten. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-17": { "value": "KONCERNEN SOM LEASINGGIVARE Koncernen utg\u00f6r leasinggivare avseende hyresavtal avseende av koncernen \u00e4gda fastigheter. Hyresavtalen utg\u00f6r operationell leasing. Leasingavgifter vid operationella leasingavtal int\u00e4ktsf\u00f6rs linj\u00e4rt \u00f6ver leasingperioden. I de fall hyreskontrakten under viss tid skulle medge en reducerad hyra som motsvarar av en vid annan tidpunkt h\u00f6gre hyra, periodiseras denna under kontraktets l\u00f6ptid. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-14": { "value": "L\u00c5NEUTGIFTER Finansiella kostnader redovisas i resultatet i den period de h\u00e4nf\u00f6r sig till. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-418": { "value": "ERS\u00c4TTNINGAR TILL ANST\u00c4LLDA Koncernen har under \u00e5ret haft 25 anst\u00e4llda. Ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda redovisas i takt med att de anst\u00e4llda har utf\u00f6rt tj\u00e4nster i utbyte mot ers\u00e4ttningen. Pensionsf\u00f6rm\u00e5ner, inklusive sjukf\u00f6rs\u00e4kring, ska vara premiebest\u00e4mda, i den m\u00e5n den anst\u00e4llda inte omfattas av f\u00f6rm\u00e5nasbest\u00e4md pension enligt tvinganande kollektivavtalsbest\u00e4mmelser. Pensionspremierna f\u00f6r premiebest\u00e4md pension f\u00e5r uppg\u00e5 till h\u00f6gst 30 procent av den pensionsgrundande inkomsten. Pensionsplanen redovisas som en avgiftsbest\u00e4md plan. L\u00e4s mer i f\u00f6rvaltningsber\u00e4ttelsen med riktlinjerna f\u00f6r ers\u00e4ttning p\u00e5 sidan 83. LEVERANT\u00d6RSSKULDER Leverant\u00f6rsskulder ing\u00e5r i kategorin f\u00f6r finansiella skulder som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Leverant\u00f6rsskuldernas f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptid \u00e4r dock kort, varf\u00f6r skulden redovisas till nominellt belopp utan diskontering. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-13": { "value": "ERS\u00c4TTNINGAR TILL ANST\u00c4LLDA Koncernen har under \u00e5ret haft 25 anst\u00e4llda. Ers\u00e4ttningar till anst\u00e4llda redovisas i takt med att de anst\u00e4llda har utf\u00f6rt tj\u00e4nster i utbyte mot ers\u00e4ttningen. Pensionsf\u00f6rm\u00e5ner, inklusive sjukf\u00f6rs\u00e4kring, ska vara premiebest\u00e4mda, i den m\u00e5n den anst\u00e4llda inte omfattas av f\u00f6rm\u00e5nasbest\u00e4md pension enligt tvinganande kollektivavtalsbest\u00e4mmelser. Pensionspremierna f\u00f6r premiebest\u00e4md pension f\u00e5r uppg\u00e5 till h\u00f6gst 30 procent av den pensionsgrundande inkomsten. Pensionsplanen redovisas som en avgiftsbest\u00e4md plan. L\u00e4s mer i f\u00f6rvaltningsber\u00e4ttelsen med riktlinjerna f\u00f6r ers\u00e4ttning p\u00e5 sidan 83", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-22": { "value": "KASSAFL\u00d6DESANALYS Kassafl\u00f6desanalysen visar koncernens f\u00f6r\u00e4ndringar av likvida medel under r\u00e4kenskaps\u00e5ret. Kassafl\u00f6desanalysen har uppr\u00e4ttats enligt den indirekta metoden. Det redovisade kassafl\u00f6det omfattar endast transaktioner som medf\u00f6rt in- och utbetalningar. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-430": { "value": "FINANSIELLA INSTRUMENT En finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld tas upp i rapport \u00f6ver finansiell st\u00e4llning n\u00e4r bolaget blir part enligt instrumentets avtalsm\u00e4ssiga villkor. En finansiell tillg\u00e5ng bokas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r den avtalsenliga r\u00e4tten till kassafl\u00f6det fr\u00e5n tillg\u00e5ngen upph\u00f6r, regleras eller n\u00e4r koncernen f\u00f6rlorar kontrollen \u00f6ver den. En finansiell skuld, eller del av finansiell skuld, bokas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r den avtalade f\u00f6rpliktelsen fullg\u00f6rs eller p\u00e5 annat s\u00e4tt upph\u00f6r. HYBRIDOBLIGATION Hybridobligationer klassificeras som en del av eget kapital i koncernens finansiella rapporter, eftersom f\u00f6retaget inte har n\u00e5gon avtalsenlig skyldighet att \u00e5terbetala l\u00e5nekapitalet. Obligationsinnehavarna har inga r\u00e4ttigheter motsvarande ordinarie aktie\u00e4gare, och obligationen sp\u00e4der inte ut aktie\u00e4garnas \u00e4gande i f\u00f6retaget. Hybridobligationer redovisas till emitterat belopp. Om r\u00e4nta betalas p\u00e5 hybridobligationer redovisas detta direkt i balanserat resultat. KLASSIFICERING OCH V\u00c4RDERING Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras baserat p\u00e5 aff\u00e4rsmodell f\u00f6r f\u00f6rvaltningen av tillg\u00e5ngarna och egenskaperna hos de avtalsenliga kassafl\u00f6dena. Med detta avses p\u00e5 vilket s\u00e4tt de avtalade villkoren f\u00f6r den finansiella tillg\u00e5ngen vid best\u00e4mda tidpunkter ger upphov till kassafl\u00f6den som endast best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta p\u00e5 det utest\u00e5ende kapitalbeloppet. Om den finansiella tillg\u00e5ngen innehas inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l \u00e4r att inkassera kontraktsenliga kassafl\u00f6den och de avtalade villkoren f\u00f6r den finansiella tillg\u00e5ngen vid best\u00e4mda tidpunkter ger upphov till kassafl\u00f6den som endast best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta p\u00e5 det utest\u00e5ende kapitalbeloppet redovisas tillg\u00e5ngen till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Om den finansiella tillg\u00e5ngen innehas i en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l kan uppn\u00e5s b\u00e5de genom att samla in avtalsenliga kassafl\u00f6den och s\u00e4lja finansiella tillg\u00e5ngar och de avtalade villkoren f\u00f6r den finansiella tillg\u00e5ngen ger vid best\u00e4mda tidpunkter upphov till kassafl\u00f6den som endast \u00e4r betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta p\u00e5 det utest\u00e5ende kapitalbeloppet redovisas tillg\u00e5ngen till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Samtliga andra aff\u00e4rsmodeller d\u00e4r syftet \u00e4r spekulation, innehav f\u00f6r handel eller d\u00e4r kassafl\u00f6deskarakt\u00e4ren utesluter andra aff\u00e4rsmodeller inneb\u00e4r redovisning till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. UPPLUPET ANSKAFFNINGSV\u00c4RDE OCH EFFEKTIVR\u00c4NTEMETODEN Finansiella tillg\u00e5ngar/skulder som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde redovisas initialt till verkligt v\u00e4rde med till\u00e4gg/ avdrag f\u00f6r transaktionsutgifter. Efterf\u00f6ljande redovisning sker till upplupet anskaffningsv\u00e4rde med effektivr\u00e4ntemetoden, i vilken transaktionsutgifterna periodiseras som en del av r\u00e4nteint\u00e4kterna/-kostnaderna \u00f6ver instrumentets l\u00f6ptid. Effektivr\u00e4ntemetoden \u00e4r i huvudsak relevant f\u00f6r koncernens uppl\u00e5ning. Korta fordringar och skulder av r\u00f6relsekarakt\u00e4r redovisas till nominella belopp, d\u00e5 diskontering skulle ha ov\u00e4sentliga effekter. Fordringar reduceras med reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (se nedskrivningar nedan). NEDSKRIVNING F\u00f6r kundfordringar finns f\u00f6renklingar som inneb\u00e4r att koncernen direkt ska redovisa f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Koncernen definierar fallissemang som att det bed\u00f6ms osannolikt att motparten kommer att m\u00f6ta sina \u00e5taganden p\u00e5 grund av indikatorer som finansiella sv\u00e5righeter och missade betalningar. Oavsett anses fallissemang f\u00f6religga n\u00e4r betalningen \u00e4r 90 dagar sen. Koncernen skriver bort en fordran n\u00e4r inga m\u00f6jligheter till ytterligare kassafl\u00f6den bed\u00f6ms f\u00f6religga. Koncernens exponering f\u00f6r kreditrisk \u00e4r huvudsakligen h\u00e4nf\u00f6rlig till kundfordringar, \u00f6vriga kortfristiga fordringar och likvida medel. Den f\u00f6renklade modellen anv\u00e4nds f\u00f6r ber\u00e4kning av kreditf\u00f6rlusterna p\u00e5 koncernens kundfordringar. Vid ber\u00e4kning av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna har kundfordringarna analyserats individuellt och utv\u00e4rderats baserat p\u00e5 tidigare h\u00e4ndelser, nuvarande f\u00f6rh\u00e5llanden och prognoser f\u00f6r framtida ekonomiska f\u00f6ruts\u00e4ttningar. Likvida medel omfattas av den generella modellen d\u00e4r undantaget f\u00f6r l\u00e5g kreditrisk till\u00e4mpas R\u00c4NTEDERIVAT Den totala premien p\u00e5 r\u00e4ntetaken fastst\u00e4lldes n\u00e4r derivaten upphandlades och avbetalas varje kvartal under dess l\u00f6ptid. V\u00e4rdet p\u00e5 r\u00e4ntetaken best\u00e5r s\u00e5ledes av en negativ post motsvarande de kvarst\u00e5ende delbetalningarna samt en neutral eller positiv post som beror p\u00e5 r\u00e4ntetakets f\u00f6rh\u00e5llande till den r\u00f6rliga r\u00e4ntan som taket h\u00e4nf\u00f6r sig till. Den sistn\u00e4mnda delen av v\u00e4rdet kan aldrig vara negativ. R\u00e4ntederivaten marknadsv\u00e4rderas och v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen redovisas \u00f6ver resultatr\u00e4kningen. Koncernen v\u00e4rderar samtliga derivat utifr\u00e5n indata enligt niv\u00e5 2 i verkligt v\u00e4rde hierarkin. Detta sker i praktiken genom avst\u00e4mning mot tredje part. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringarna p\u00e5verkar det redovisade resultatet och egna kapitalet men p\u00e5verkar ej kassafl\u00f6det eller bel\u00e5ningsgraden. LEVERANT\u00d6RSSKULDER Leverant\u00f6rsskulder ing\u00e5r i kategorin f\u00f6r finansiella skulder som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Leverant\u00f6rsskuldernas f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptid \u00e4r dock kort, varf\u00f6r skulden redovisas till nominellt belopp utan diskontering. UPPL\u00c5NING Upptagen extern finansiering klassificeras som \u201cUppl\u00e5ning\u201d och v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde enligt effektivr\u00e4ntemetoden. Transaktionsutgifter vid upptagande av l\u00e5n periodiseras i enlighet med effektivr\u00e4ntemetoden \u00f6ver l\u00e5nets l\u00f6ptid som en del av r\u00e4ntekostnaden ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-426": { "value": "FINANSIELLA INSTRUMENT En finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld tas upp i rapport \u00f6ver finansiell st\u00e4llning n\u00e4r bolaget blir part enligt instrumentets avtalsm\u00e4ssiga villkor. En finansiell tillg\u00e5ng bokas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r den avtalsenliga r\u00e4tten till kassafl\u00f6det fr\u00e5n tillg\u00e5ngen upph\u00f6r, regleras eller n\u00e4r koncernen f\u00f6rlorar kontrollen \u00f6ver den. En finansiell skuld, eller del av finansiell skuld, bokas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r den avtalade f\u00f6rpliktelsen fullg\u00f6rs eller p\u00e5 annat s\u00e4tt upph\u00f6r. HYBRIDOBLIGATION Hybridobligationer klassificeras som en del av eget kapital i koncernens finansiella rapporter, eftersom f\u00f6retaget inte har n\u00e5gon avtalsenlig skyldighet att \u00e5terbetala l\u00e5nekapitalet. Obligationsinnehavarna har inga r\u00e4ttigheter motsvarande ordinarie aktie\u00e4gare, och obligationen sp\u00e4der inte ut aktie\u00e4garnas \u00e4gande i f\u00f6retaget. Hybridobligationer redovisas till emitterat belopp. Om r\u00e4nta betalas p\u00e5 hybridobligationer redovisas detta direkt i balanserat resultat. KLASSIFICERING OCH V\u00c4RDERING Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras baserat p\u00e5 aff\u00e4rsmodell f\u00f6r f\u00f6rvaltningen av tillg\u00e5ngarna och egenskaperna hos de avtalsenliga kassafl\u00f6dena. Med detta avses p\u00e5 vilket s\u00e4tt de avtalade villkoren f\u00f6r den finansiella tillg\u00e5ngen vid best\u00e4mda tidpunkter ger upphov till kassafl\u00f6den som endast best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta p\u00e5 det utest\u00e5ende kapitalbeloppet. Om den finansiella tillg\u00e5ngen innehas inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l \u00e4r att inkassera kontraktsenliga kassafl\u00f6den och de avtalade villkoren f\u00f6r den finansiella tillg\u00e5ngen vid best\u00e4mda tidpunkter ger upphov till kassafl\u00f6den som endast best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta p\u00e5 det utest\u00e5ende kapitalbeloppet redovisas tillg\u00e5ngen till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Om den finansiella tillg\u00e5ngen innehas i en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l kan uppn\u00e5s b\u00e5de genom att samla in avtalsenliga kassafl\u00f6den och s\u00e4lja finansiella tillg\u00e5ngar och de avtalade villkoren f\u00f6r den finansiella tillg\u00e5ngen ger vid best\u00e4mda tidpunkter upphov till kassafl\u00f6den som endast \u00e4r betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta p\u00e5 det utest\u00e5ende kapitalbeloppet redovisas tillg\u00e5ngen till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Samtliga andra aff\u00e4rsmodeller d\u00e4r syftet \u00e4r spekulation, innehav f\u00f6r handel eller d\u00e4r kassafl\u00f6deskarakt\u00e4ren utesluter andra aff\u00e4rsmodeller inneb\u00e4r redovisning till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. UPPLUPET ANSKAFFNINGSV\u00c4RDE OCH EFFEKTIVR\u00c4NTEMETODEN Finansiella tillg\u00e5ngar/skulder som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde redovisas initialt till verkligt v\u00e4rde med till\u00e4gg/ avdrag f\u00f6r transaktionsutgifter. Efterf\u00f6ljande redovisning sker till upplupet anskaffningsv\u00e4rde med effektivr\u00e4ntemetoden, i vilken transaktionsutgifterna periodiseras som en del av r\u00e4nteint\u00e4kterna/-kostnaderna \u00f6ver instrumentets l\u00f6ptid. Effektivr\u00e4ntemetoden \u00e4r i huvudsak relevant f\u00f6r koncernens uppl\u00e5ning. Korta fordringar och skulder av r\u00f6relsekarakt\u00e4r redovisas till nominella belopp, d\u00e5 diskontering skulle ha ov\u00e4sentliga effekter. Fordringar reduceras med reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (se nedskrivningar nedan). NEDSKRIVNING F\u00f6r kundfordringar finns f\u00f6renklingar som inneb\u00e4r att koncernen direkt ska redovisa f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Koncernen definierar fallissemang som att det bed\u00f6ms osannolikt att motparten kommer att m\u00f6ta sina \u00e5taganden p\u00e5 grund av indikatorer som finansiella sv\u00e5righeter och missade betalningar. Oavsett anses fallissemang f\u00f6religga n\u00e4r betalningen \u00e4r 90 dagar sen. Koncernen skriver bort en fordran n\u00e4r inga m\u00f6jligheter till ytterligare kassafl\u00f6den bed\u00f6ms f\u00f6religga. Koncernens exponering f\u00f6r kreditrisk \u00e4r huvudsakligen h\u00e4nf\u00f6rlig till kundfordringar, \u00f6vriga kortfristiga fordringar och likvida medel. Den f\u00f6renklade modellen anv\u00e4nds f\u00f6r ber\u00e4kning av kreditf\u00f6rlusterna p\u00e5 koncernens kundfordringar. Vid ber\u00e4kning av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna har kundfordringarna analyserats individuellt och utv\u00e4rderats baserat p\u00e5 tidigare h\u00e4ndelser, nuvarande f\u00f6rh\u00e5llanden och prognoser f\u00f6r framtida ekonomiska f\u00f6ruts\u00e4ttningar. Likvida medel omfattas av den generella modellen d\u00e4r undantaget f\u00f6r l\u00e5g kreditrisk till\u00e4mpas . R\u00c4NTEDERIVAT Den totala premien p\u00e5 r\u00e4ntetaken fastst\u00e4lldes n\u00e4r derivaten upphandlades och avbetalas varje kvartal under dess l\u00f6ptid. V\u00e4rdet p\u00e5 r\u00e4ntetaken best\u00e5r s\u00e5ledes av en negativ post motsvarande de kvarst\u00e5ende delbetalningarna samt en neutral eller positiv post som beror p\u00e5 r\u00e4ntetakets f\u00f6rh\u00e5llande till den r\u00f6rliga r\u00e4ntan som taket h\u00e4nf\u00f6r sig till. Den sistn\u00e4mnda delen av v\u00e4rdet kan aldrig vara negativ. R\u00e4ntederivaten marknadsv\u00e4rderas och v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen redovisas \u00f6ver resultatr\u00e4kningen. Koncernen v\u00e4rderar samtliga derivat utifr\u00e5n indata enligt niv\u00e5 2 i verkligt v\u00e4rde hierarkin. Detta sker i praktiken genom avst\u00e4mning mot tredje part. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringarna p\u00e5verkar det redovisade resultatet och egna kapitalet men p\u00e5verkar ej kassafl\u00f6det eller bel\u00e5ningsgraden. LIKVIDA MEDEL Likvida medel inkluderar kassamedel och banktillgodohavanden som l\u00e4tt kan omvandlas till kontanter samt \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r en obetydlig risk f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-408": { "value": "FINANSIELLA INSTRUMENT En finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld tas upp i rapport \u00f6ver finansiell st\u00e4llning n\u00e4r bolaget blir part enligt instrumentets avtalsm\u00e4ssiga villkor. En finansiell tillg\u00e5ng bokas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r den avtalsenliga r\u00e4tten till kassafl\u00f6det fr\u00e5n tillg\u00e5ngen upph\u00f6r, regleras eller n\u00e4r koncernen f\u00f6rlorar kontrollen \u00f6ver den. En finansiell skuld, eller del av finansiell skuld, bokas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r den avtalade f\u00f6rpliktelsen fullg\u00f6rs eller p\u00e5 annat s\u00e4tt upph\u00f6r. HYBRIDOBLIGATION Hybridobligationer klassificeras som en del av eget kapital i koncernens finansiella rapporter, eftersom f\u00f6retaget inte har n\u00e5gon avtalsenlig skyldighet att \u00e5terbetala l\u00e5nekapitalet. Obligationsinnehavarna har inga r\u00e4ttigheter motsvarande ordinarie aktie\u00e4gare, och obligationen sp\u00e4der inte ut aktie\u00e4garnas \u00e4gande i f\u00f6retaget. Hybridobligationer redovisas till emitterat belopp. Om r\u00e4nta betalas p\u00e5 hybridobligationer redovisas detta direkt i balanserat resultat. KLASSIFICERING OCH V\u00c4RDERING Finansiella tillg\u00e5ngar klassificeras baserat p\u00e5 aff\u00e4rsmodell f\u00f6r f\u00f6rvaltningen av tillg\u00e5ngarna och egenskaperna hos de avtalsenliga kassafl\u00f6dena. Med detta avses p\u00e5 vilket s\u00e4tt de avtalade villkoren f\u00f6r den finansiella tillg\u00e5ngen vid best\u00e4mda tidpunkter ger upphov till kassafl\u00f6den som endast best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta p\u00e5 det utest\u00e5ende kapitalbeloppet. Om den finansiella tillg\u00e5ngen innehas inom ramen f\u00f6r en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l \u00e4r att inkassera kontraktsenliga kassafl\u00f6den och de avtalade villkoren f\u00f6r den finansiella tillg\u00e5ngen vid best\u00e4mda tidpunkter ger upphov till kassafl\u00f6den som endast best\u00e5r av betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta p\u00e5 det utest\u00e5ende kapitalbeloppet redovisas tillg\u00e5ngen till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Om den finansiella tillg\u00e5ngen innehas i en aff\u00e4rsmodell vars m\u00e5l kan uppn\u00e5s b\u00e5de genom att samla in avtalsenliga kassafl\u00f6den och s\u00e4lja finansiella tillg\u00e5ngar och de avtalade villkoren f\u00f6r den finansiella tillg\u00e5ngen ger vid best\u00e4mda tidpunkter upphov till kassafl\u00f6den som endast \u00e4r betalningar av kapitalbelopp och r\u00e4nta p\u00e5 det utest\u00e5ende kapitalbeloppet redovisas tillg\u00e5ngen till verkligt v\u00e4rde via \u00f6vrigt totalresultat. Samtliga andra aff\u00e4rsmodeller d\u00e4r syftet \u00e4r spekulation, innehav f\u00f6r handel eller d\u00e4r kassafl\u00f6deskarakt\u00e4ren utesluter andra aff\u00e4rsmodeller inneb\u00e4r redovisning till verkligt v\u00e4rde via resultatr\u00e4kningen. UPPLUPET ANSKAFFNINGSV\u00c4RDE OCH EFFEKTIVR\u00c4NTEMETODEN Finansiella tillg\u00e5ngar/skulder som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde redovisas initialt till verkligt v\u00e4rde med till\u00e4gg/ avdrag f\u00f6r transaktionsutgifter. Efterf\u00f6ljande redovisning sker till upplupet anskaffningsv\u00e4rde med effektivr\u00e4ntemetoden, i vilken transaktionsutgifterna periodiseras som en del av r\u00e4nteint\u00e4kterna/-kostnaderna \u00f6ver instrumentets l\u00f6ptid. Effektivr\u00e4ntemetoden \u00e4r i huvudsak relevant f\u00f6r koncernens uppl\u00e5ning. Korta fordringar och skulder av r\u00f6relsekarakt\u00e4r redovisas till nominella belopp, d\u00e5 diskontering skulle ha ov\u00e4sentliga effekter. Fordringar reduceras med reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (se nedskrivningar nedan). NEDSKRIVNING F\u00f6r kundfordringar finns f\u00f6renklingar som inneb\u00e4r att koncernen direkt ska redovisa f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Koncernen definierar fallissemang som att det bed\u00f6ms osannolikt att motparten kommer att m\u00f6ta sina \u00e5taganden p\u00e5 grund av indikatorer som finansiella sv\u00e5righeter och missade betalningar. Oavsett anses fallissemang f\u00f6religga n\u00e4r betalningen \u00e4r 90 dagar sen. Koncernen skriver bort en fordran n\u00e4r inga m\u00f6jligheter till ytterligare kassafl\u00f6den bed\u00f6ms f\u00f6religga. Koncernens exponering f\u00f6r kreditrisk \u00e4r huvudsakligen h\u00e4nf\u00f6rlig till kundfordringar, \u00f6vriga kortfristiga fordringar och likvida medel. Den f\u00f6renklade modellen anv\u00e4nds f\u00f6r ber\u00e4kning av kreditf\u00f6rlusterna p\u00e5 koncernens kundfordringar. Vid ber\u00e4kning av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna har kundfordringarna analyserats individuellt och utv\u00e4rderats baserat p\u00e5 tidigare h\u00e4ndelser, nuvarande f\u00f6rh\u00e5llanden och prognoser f\u00f6r framtida ekonomiska f\u00f6ruts\u00e4ttningar. Likvida medel omfattas av den generella modellen d\u00e4r undantaget f\u00f6r l\u00e5g kreditrisk till\u00e4mpas .
R\u00c4NTEDERIVAT
Den totala premien p\u00e5 r\u00e4ntetaken fastst\u00e4lldes n\u00e4r derivaten
upphandlades och avbetalas varje kvartal under dess l\u00f6ptid. V\u00e4rdet
p\u00e5 r\u00e4ntetaken best\u00e5r s\u00e5ledes av en negativ post motsvarande
de kvarst\u00e5ende delbetalningarna samt en neutral eller positiv
post som beror p\u00e5 r\u00e4ntetakets f\u00f6rh\u00e5llande till den r\u00f6rliga r\u00e4ntan
som taket h\u00e4nf\u00f6r sig till. Den sistn\u00e4mnda delen av v\u00e4rdet kan
aldrig vara negativ. R\u00e4ntederivaten marknadsv\u00e4rderas och
v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen redovisas \u00f6ver resultatr\u00e4kningen. Koncernen
v\u00e4rderar samtliga derivat utifr\u00e5n indata enligt niv\u00e5 2 i verkligt v\u00e4rde
hierarkin. Detta sker i praktiken genom avst\u00e4mning mot tredje part.
V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringarna p\u00e5verkar det redovisade resultatet och egna
kapitalet men p\u00e5verkar ej kassafl\u00f6det eller bel\u00e5ningsgraden.
LIKVIDA MEDEL
Likvida medel inkluderar kassamedel och banktillgodohavanden
som l\u00e4tt kan omvandlas till kontanter samt \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r en
obetydlig risk f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar.
LEVERANT\u00d6RSSKULDER
Leverant\u00f6rsskulder ing\u00e5r i kategorin f\u00f6r finansiella skulder som
v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Leverant\u00f6rsskuldernas
f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptid \u00e4r dock kort, varf\u00f6r skulden redovisas till
nominellt belopp utan diskontering.
UPPL\u00c5NING
Upptagen extern finansiering klassificeras som \u201cUppl\u00e5ning\u201d
och v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde enligt
effektivr\u00e4ntemetoden. Transaktionsutgifter vid upptagande av
l\u00e5n periodiseras i enlighet med effektivr\u00e4ntemetoden \u00f6ver l\u00e5nets
l\u00f6ptid som en del av r\u00e4ntekostnaden .
KLASSIFICERING HYBRIDOBLIGATION Cibus har emitterat hybridobligationer om 30 MEUR. Hybridobligationen har en evig l\u00f6ptid med en l\u00f6pande r\u00e4ntebetalning. Cibus har en m\u00f6jlighet att l\u00f6sa in utest\u00e5ende hybridobligationer fr.o.m. f\u00f6rsta inl\u00f6sendag som infaller september 2026. Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet har bed\u00f6mningen gjorts att hybridobligationen ska klassificeras som ett egetkapitalinstrument och inte som en finansiell skuld. Den bed\u00f6mning som ligger till grund f\u00f6r klassificeringen \u00e4r att det inte finns n\u00e5gon uttrycklig avtalsenlig f\u00f6rpliktelse att reglera avtalet genom att erl\u00e4gga kontanter eller en annan finansiell tillg\u00e5ng.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-20": { "value": "FINANSIELLA INSTRUMENT En finansiell tillg\u00e5ng eller finansiell skuld tas upp i rapport \u00f6ver finansiell st\u00e4llning n\u00e4r bolaget blir part enligt instrumentets avtalsm\u00e4ssiga villkor. En finansiell tillg\u00e5ng bokas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r den avtalsenliga r\u00e4tten till kassafl\u00f6det fr\u00e5n tillg\u00e5ngen upph\u00f6r, regleras eller n\u00e4r koncernen f\u00f6rlorar kontrollen \u00f6ver den. En finansiell skuld, eller del av finansiell skuld, bokas bort fr\u00e5n balansr\u00e4kningen n\u00e4r den avtalade f\u00f6rpliktelsen fullg\u00f6rs eller p\u00e5 annat s\u00e4tt upph\u00f6r", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-391": { "value": "
UPPLUPET ANSKAFFNINGSV\u00c4RDE OCH
EFFEKTIVR\u00c4NTEMETODEN
Finansiella tillg\u00e5ngar/skulder som v\u00e4rderas till upplupet
anskaffningsv\u00e4rde redovisas initialt till verkligt v\u00e4rde med till\u00e4gg/
avdrag f\u00f6r transaktionsutgifter. Efterf\u00f6ljande redovisning sker
till upplupet anskaffningsv\u00e4rde med effektivr\u00e4ntemetoden,
i vilken transaktionsutgifterna periodiseras som en del av
r\u00e4nteint\u00e4kterna/-kostnaderna \u00f6ver instrumentets l\u00f6ptid.
Effektivr\u00e4ntemetoden \u00e4r i huvudsak relevant f\u00f6r koncernens
uppl\u00e5ning. Korta fordringar och skulder av r\u00f6relsekarakt\u00e4r
redovisas till nominella belopp, d\u00e5 diskontering skulle ha
ov\u00e4sentliga effekter. Fordringar reduceras med reserv f\u00f6r
f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (se nedskrivningar nedan).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-435": { "value": "UPPLUPET ANSKAFFNINGSV\u00c4RDE OCH EFFEKTIVR\u00c4NTEMETODEN Finansiella tillg\u00e5ngar/skulder som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde redovisas initialt till verkligt v\u00e4rde med till\u00e4gg/ avdrag f\u00f6r transaktionsutgifter. Efterf\u00f6ljande redovisning sker till upplupet anskaffningsv\u00e4rde med effektivr\u00e4ntemetoden, i vilken transaktionsutgifterna periodiseras som en del av r\u00e4nteint\u00e4kterna/-kostnaderna \u00f6ver instrumentets l\u00f6ptid. Effektivr\u00e4ntemetoden \u00e4r i huvudsak relevant f\u00f6r koncernens uppl\u00e5ning. Korta fordringar och skulder av r\u00f6relsekarakt\u00e4r redovisas till nominella belopp, d\u00e5 diskontering skulle ha ov\u00e4sentliga effekter. Fordringar reduceras med reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (se nedskrivningar nedan). ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-23": { "value": "UPPLUPET ANSKAFFNINGSV\u00c4RDE OCH EFFEKTIVR\u00c4NTEMETODEN Finansiella tillg\u00e5ngar/skulder som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde redovisas initialt till verkligt v\u00e4rde med till\u00e4gg/ avdrag f\u00f6r transaktionsutgifter. Efterf\u00f6ljande redovisning sker till upplupet anskaffningsv\u00e4rde med effektivr\u00e4ntemetoden, i vilken transaktionsutgifterna periodiseras som en del av r\u00e4nteint\u00e4kterna/-kostnaderna \u00f6ver instrumentets l\u00f6ptid. Effektivr\u00e4ntemetoden \u00e4r i huvudsak relevant f\u00f6r koncernens uppl\u00e5ning. Korta fordringar och skulder av r\u00f6relsekarakt\u00e4r redovisas till nominella belopp, d\u00e5 diskontering skulle ha ov\u00e4sentliga effekter. Fordringar reduceras med reserv f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster (se nedskrivningar nedan)", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-390": { "value": "
NEDSKRIVNING
F\u00f6r kundfordringar finns f\u00f6renklingar som inneb\u00e4r att koncernen
direkt ska redovisa f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r tillg\u00e5ngens
\u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid.
Koncernen definierar fallissemang som att det bed\u00f6ms osannolikt
att motparten kommer att m\u00f6ta sina \u00e5taganden p\u00e5 grund av
indikatorer som finansiella sv\u00e5righeter och missade betalningar.
Oavsett anses fallissemang f\u00f6religga n\u00e4r betalningen \u00e4r 90 dagar
sen. Koncernen skriver bort en fordran n\u00e4r inga m\u00f6jligheter till
ytterligare kassafl\u00f6den bed\u00f6ms f\u00f6religga. Koncernens exponering
f\u00f6r kreditrisk \u00e4r huvudsakligen h\u00e4nf\u00f6rlig till kundfordringar,
\u00f6vriga kortfristiga fordringar och likvida medel. Den f\u00f6renklade
modellen anv\u00e4nds f\u00f6r ber\u00e4kning av kreditf\u00f6rlusterna p\u00e5 koncernens
kundfordringar. Vid ber\u00e4kning av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna
har kundfordringarna analyserats individuellt och utv\u00e4rderats
baserat p\u00e5 tidigare h\u00e4ndelser, nuvarande f\u00f6rh\u00e5llanden och
prognoser f\u00f6r framtida ekonomiska f\u00f6ruts\u00e4ttningar. Likvida
medel omfattas av den generella modellen d\u00e4r undantaget f\u00f6r l\u00e5g
kreditrisk till\u00e4mpas .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-419": { "value": "NEDSKRIVNING F\u00f6r kundfordringar finns f\u00f6renklingar som inneb\u00e4r att koncernen direkt ska redovisa f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Koncernen definierar fallissemang som att det bed\u00f6ms osannolikt att motparten kommer att m\u00f6ta sina \u00e5taganden p\u00e5 grund av indikatorer som finansiella sv\u00e5righeter och missade betalningar. Oavsett anses fallissemang f\u00f6religga n\u00e4r betalningen \u00e4r 90 dagar sen. Koncernen skriver bort en fordran n\u00e4r inga m\u00f6jligheter till ytterligare kassafl\u00f6den bed\u00f6ms f\u00f6religga. Koncernens exponering f\u00f6r kreditrisk \u00e4r huvudsakligen h\u00e4nf\u00f6rlig till kundfordringar, \u00f6vriga kortfristiga fordringar och likvida medel. Den f\u00f6renklade modellen anv\u00e4nds f\u00f6r ber\u00e4kning av kreditf\u00f6rlusterna p\u00e5 koncernens kundfordringar. Vid ber\u00e4kning av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna har kundfordringarna analyserats individuellt och utv\u00e4rderats baserat p\u00e5 tidigare h\u00e4ndelser, nuvarande f\u00f6rh\u00e5llanden och prognoser f\u00f6r framtida ekonomiska f\u00f6ruts\u00e4ttningar. Likvida medel omfattas av den generella modellen d\u00e4r undantaget f\u00f6r l\u00e5g kreditrisk till\u00e4mpas . ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-21": { "value": "NEDSKRIVNING F\u00f6r kundfordringar finns f\u00f6renklingar som inneb\u00e4r att koncernen direkt ska redovisa f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rluster f\u00f6r tillg\u00e5ngens \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Koncernen definierar fallissemang som att det bed\u00f6ms osannolikt att motparten kommer att m\u00f6ta sina \u00e5taganden p\u00e5 grund av indikatorer som finansiella sv\u00e5righeter och missade betalningar. Oavsett anses fallissemang f\u00f6religga n\u00e4r betalningen \u00e4r 90 dagar sen. Koncernen skriver bort en fordran n\u00e4r inga m\u00f6jligheter till ytterligare kassafl\u00f6den bed\u00f6ms f\u00f6religga. Koncernens exponering f\u00f6r kreditrisk \u00e4r huvudsakligen h\u00e4nf\u00f6rlig till kundfordringar, \u00f6vriga kortfristiga fordringar och likvida medel. Den f\u00f6renklade modellen anv\u00e4nds f\u00f6r ber\u00e4kning av kreditf\u00f6rlusterna p\u00e5 koncernens kundfordringar. Vid ber\u00e4kning av de f\u00f6rv\u00e4ntade kreditf\u00f6rlusterna har kundfordringarna analyserats individuellt och utv\u00e4rderats baserat p\u00e5 tidigare h\u00e4ndelser, nuvarande f\u00f6rh\u00e5llanden och prognoser f\u00f6r framtida ekonomiska f\u00f6ruts\u00e4ttningar. Likvida medel omfattas av den generella modellen d\u00e4r undantaget f\u00f6r l\u00e5g kreditrisk till\u00e4mpas ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-392": { "value": "R\u00c4NTEDERIVAT Den totala premien p\u00e5 r\u00e4ntetaken fastst\u00e4lldes n\u00e4r derivaten upphandlades och avbetalas varje kvartal under dess l\u00f6ptid. V\u00e4rdet p\u00e5 r\u00e4ntetaken best\u00e5r s\u00e5ledes av en negativ post motsvarande de kvarst\u00e5ende delbetalningarna samt en neutral eller positiv post som beror p\u00e5 r\u00e4ntetakets f\u00f6rh\u00e5llande till den r\u00f6rliga r\u00e4ntan som taket h\u00e4nf\u00f6r sig till. Den sistn\u00e4mnda delen av v\u00e4rdet kan aldrig vara negativ. R\u00e4ntederivaten marknadsv\u00e4rderas och v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringen redovisas \u00f6ver resultatr\u00e4kningen. Koncernen v\u00e4rderar samtliga derivat utifr\u00e5n indata enligt niv\u00e5 2 i verkligt v\u00e4rde hierarkin. Detta sker i praktiken genom avst\u00e4mning mot tredje part. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringarna p\u00e5verkar det redovisade resultatet och egna kapitalet men p\u00e5verkar ej kassafl\u00f6det eller bel\u00e5ningsgraden. LIKVIDA MEDEL Likvida medel inkluderar kassamedel och banktillgodohavanden som l\u00e4tt kan omvandlas till kontanter samt \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r en obetydlig risk f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar. LEVERANT\u00d6RSSKULDER Leverant\u00f6rsskulder ing\u00e5r i kategorin f\u00f6r finansiella skulder som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Leverant\u00f6rsskuldernas f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptid \u00e4r dock kort, varf\u00f6r skulden redovisas till nominellt belopp utan diskontering. UPPL\u00c5NING Upptagen extern finansiering klassificeras som \u201cUppl\u00e5ning\u201d och v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde enligt effektivr\u00e4ntemetoden. Transaktionsutgifter vid upptagande av l\u00e5n periodiseras i enlighet med effektivr\u00e4ntemetoden \u00f6ver l\u00e5nets l\u00f6ptid som en del av r\u00e4ntekostnaden . ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-25": { "value": "LIKVIDA MEDEL Likvida medel inkluderar kassamedel och banktillgodohavanden som l\u00e4tt kan omvandlas till kontanter samt \u00e4r f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r en obetydlig risk f\u00f6r v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-24": { "value": "LEVERANT\u00d6RSSKULDER Leverant\u00f6rsskulder ing\u00e5r i kategorin f\u00f6r finansiella skulder som v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde. Leverant\u00f6rsskuldernas f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00f6ptid \u00e4r dock kort, varf\u00f6r skulden redovisas till nominellt belopp utan diskontering", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherPayablesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-27": { "value": "UPPL\u00c5NING Upptagen extern finansiering klassificeras som \u201cUppl\u00e5ning\u201d och v\u00e4rderas till upplupet anskaffningsv\u00e4rde enligt effektivr\u00e4ntemetoden. Transaktionsutgifter vid upptagande av l\u00e5n periodiseras i enlighet med effektivr\u00e4ntemetoden \u00f6ver l\u00e5nets l\u00f6ptid som en del av r\u00e4ntekostnaden . ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-26": { "value": "AVS\u00c4TTNINGAR Avs\u00e4ttningar redovisas n\u00e4r koncernen har en befintlig f\u00f6rpliktelse (legal eller informell) som en f\u00f6ljd av en intr\u00e4ffad h\u00e4ndelse, det \u00e4r troligt att ett utfl\u00f6de av resurser kommer att kr\u00e4vas f\u00f6r att reglera f\u00f6rpliktelsen och en tillf\u00f6rlitlig uppskattning av beloppet kan g\u00f6ras. Det belopp som avs\u00e4tts utg\u00f6r den b\u00e4sta uppskattningen av det belopp som kr\u00e4vs f\u00f6r att reglera den befintliga f\u00f6rpliktelsen p\u00e5 balansdagen, med h\u00e4nsyn tagen till risker och os\u00e4kerheter f\u00f6rknippade med f\u00f6rpliktelsen. N\u00e4r en avs\u00e4ttning ber\u00e4knas genom att uppskatta de utbetalningar som f\u00f6rv\u00e4ntas kr\u00e4vas f\u00f6r att reglera f\u00f6rpliktelsen, ska det redovisade v\u00e4rdet motsvara nuv\u00e4rdet av dessa utbetalningar. D\u00e4r en del av eller hela det belopp som kr\u00e4vs f\u00f6r att reglera en avs\u00e4ttning f\u00f6rv\u00e4ntas bli ersatt av en tredje part, ska gottg\u00f6relsen s\u00e4rredovisas som en tillg\u00e5ng i rapport \u00f6ver finansiell st\u00e4llning n\u00e4r det \u00e4r s\u00e5 gott som s\u00e4kert att den kommer att erh\u00e5llas om bolaget reglerar f\u00f6rpliktelsen och beloppet kan ber\u00e4knas tillf\u00f6rlitligt.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-393": { "value": "
Not 3 Viktiga uppskattningar och bed\u00f6mningar
VIKTIGA K\u00c4LLOR TILL OS\u00c4KERHET I UPPSKATTNINGAR
F\u00f6r att uppr\u00e4tta redovisningen i enlighet med IFRS och god
redovisningssed m\u00e5ste f\u00f6retagsledningen och styrelsen g\u00f6ra
bed\u00f6mningar och antaganden som kan ge en betydande p\u00e5verkan
p\u00e5 koncernens resultat och finansiella st\u00e4llning. Dessa baseras p\u00e5
historiska erfarenheter och antaganden som bed\u00f6ms vara rimliga
under r\u00e5dande omst\u00e4ndigheter. Faktiskt utfall kan skilja sig
fr\u00e5n dessa bed\u00f6mningar och antaganden om f\u00f6ruts\u00e4ttningarna
f\u00f6r\u00e4ndras.
Nedan redog\u00f6rs f\u00f6r de viktigaste antagandena om framtiden,
och andra viktiga k\u00e4llor till os\u00e4kerhet i uppskattningar per
balansdagen, som inneb\u00e4r en betydande risk f\u00f6r v\u00e4sentliga
justeringar i redovisade v\u00e4rden f\u00f6r tillg\u00e5ngar och skulder under
n\u00e4stkommande r\u00e4kenskaps\u00e5r.
V\u00c4RDERING FASTIGHETERNA
Fastighets- och fastighetsrelaterade tillg\u00e5ngar \u00e4r till sin natur
sv\u00e5ra att v\u00e4rdera p\u00e5 grund av den speciella karakt\u00e4ren hos varje
fastighet och det faktum att det inte n\u00f6dv\u00e4ndigtvis \u00e4r en likvid
marknad. Som ett resultat kan v\u00e4rderingarna vara f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r
avsev\u00e4rd os\u00e4kerhet. Det finns inga garantier f\u00f6r att de ber\u00e4kningar
som f\u00f6ljer av v\u00e4rderingsprocessen kommer att \u00e5terspegla det
verkliga f\u00f6rs\u00e4ljningspriset. En framtida l\u00e5gkonjunktur inom
fastighetsmarknaden kan v\u00e4sentligt p\u00e5verka v\u00e4rdet p\u00e5 egendom.
V\u00e4rderingen baseras p\u00e5 en uppskattning av framtida in- och
utbetalningar samt en diskontering av dessa med h\u00e4nsyn till en
riskfri r\u00e4nta och riskp\u00e5slag. Samtliga dessa faktorer utg\u00f6r s\u00e5ledes
bed\u00f6mningar av framtiden och \u00e4r os\u00e4kra. Se vidare i not 12.
F\u00d6RV\u00c4RV AV BOLAG
Vid f\u00f6rv\u00e4rv av bolag g\u00f6rs en bed\u00f6mning av om f\u00f6rv\u00e4rvet \u00e4r
att betrakta som ett tillg\u00e5ngsf\u00f6rv\u00e4rv eller ett r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv.
Bolag inneh\u00e5llande endast fastigheter utan tillh\u00f6rande
fastighetsf\u00f6rvaltning/administration klassificeras i normalfallet
som tillg\u00e5ngsf\u00f6rv\u00e4rv.
UNDERSKOTTSAVDRAG
Vid v\u00e4rdering av underskottsavdrag g\u00f6rs en bed\u00f6mning av
sannolikheten att underskotten kan utnyttjas. Fastst\u00e4llda
underskott som med h\u00f6g s\u00e4kerhet kan nyttjas mot framtida
vinster utg\u00f6r underlag f\u00f6r ber\u00e4kning av uppskjuten skattefordran.
De skattem\u00e4ssiga underskotten ber\u00e4knas uppg\u00e5 till 15,4 MEUR
(9,7) per 31 december 2025.
KLASSIFICERING HYBRIDOBLIGATION
Cibus har emitterat hybridobligationer om 30 MEUR.
Hybridobligationen har en evig l\u00f6ptid med en l\u00f6pande
r\u00e4ntebetalning. Cibus har en m\u00f6jlighet att l\u00f6sa in utest\u00e5ende
hybridobligationer fr.o.m. f\u00f6rsta inl\u00f6sendag som infaller
september 2026. Vid f\u00f6rsta redovisningstillf\u00e4llet har bed\u00f6mningen
gjorts att hybridobligationen ska klassificeras som ett
egetkapitalinstrument och inte som en finansiell skuld. Den
bed\u00f6mning som ligger till grund f\u00f6r klassificeringen \u00e4r att det inte
finns n\u00e5gon uttrycklig avtalsenlig f\u00f6rpliktelse att reglera avtalet
genom att erl\u00e4gga kontanter eller en annan finansiell tillg\u00e5ng.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-28": { "value": "V\u00c4RDERING FASTIGHETERNA Fastighets- och fastighetsrelaterade tillg\u00e5ngar \u00e4r till sin natur sv\u00e5ra att v\u00e4rdera p\u00e5 grund av den speciella karakt\u00e4ren hos varje fastighet och det faktum att det inte n\u00f6dv\u00e4ndigtvis \u00e4r en likvid marknad. Som ett resultat kan v\u00e4rderingarna vara f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r avsev\u00e4rd os\u00e4kerhet. Det finns inga garantier f\u00f6r att de ber\u00e4kningar som f\u00f6ljer av v\u00e4rderingsprocessen kommer att \u00e5terspegla det verkliga f\u00f6rs\u00e4ljningspriset. En framtida l\u00e5gkonjunktur inom fastighetsmarknaden kan v\u00e4sentligt p\u00e5verka v\u00e4rdet p\u00e5 egendom. V\u00e4rderingen baseras p\u00e5 en uppskattning av framtida in- och utbetalningar samt en diskontering av dessa med h\u00e4nsyn till en riskfri r\u00e4nta och riskp\u00e5slag. Samtliga dessa faktorer utg\u00f6r s\u00e5ledes bed\u00f6mningar av framtiden och \u00e4r os\u00e4kra. Se vidare i not 12", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-409": { "value": "F\u00d6RV\u00c4RV AV BOLAG Vid f\u00f6rv\u00e4rv av bolag g\u00f6rs en bed\u00f6mning av om f\u00f6rv\u00e4rvet \u00e4r att betrakta som ett tillg\u00e5ngsf\u00f6rv\u00e4rv eller ett r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv. Bolag inneh\u00e5llande endast fastigheter utan tillh\u00f6rande fastighetsf\u00f6rvaltning/administration klassificeras i normalfallet som tillg\u00e5ngsf\u00f6rv\u00e4rv. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-394": { "value": "
Not 4 Hyresint\u00e4kter
MEUR 2025 2024
Hyresint\u00e4kter exkl. till\u00e4gg 166,7 122,4
Drift 14,1 13,0
Fastighetsskatt 5,4 2,9
El 2,3 2,0
\u00d6vrigt 0,3 2,1
Summa 188,8 142,4
F\u00f6rfallostruktur, hyresv\u00e4rde
MEUR 2025-12-31 2024-12-31
\u00c5r 1 150,9 129 ,5
\u00c5r 2 129,8 113,5
\u00c5r 3 115,1 99,5
\u00c5r 4 102,5 87,4
\u00c5r 5 86,2 76,7
Efter 5 \u00e5r 59,5 62,2
Tabellen ovan visar minimileasinginbetalningar, dvs hyra (exkl.
till\u00e4gg) f\u00f6r respektive period under kontraktens l\u00f6ptid.
Not 6 Segmentinformation
2025
Finland
Sverige
Norge
Danmark
Belgien
Nederl\u00e4nderna
Luxemburg
Koncernen
Hyresint\u00e4kter
85,0
19,8
5,4
24,8
23,5
7,6
0,6
166,7
Serviceint\u00e4kter
13,5
2,0
0,2
2,4
3,0
0,4
0,6
22,1
Driftkostnader
-16,5
-2,1
-0,4
-2,4
-1,0
-0,5
-0,6
-23,5
Fastighetsskatt
-3,0
-0,9
-0,1
-1,2
-2,4
-0,1
-
-7,7
Driftnetto
79,0
18,8
5,1
23,6
23,1
7,4
0,6
157,6
F\u00f6rvaltningsfastigheter
1 215,4
314,3
112,4
434,0
435,5
120,4
9,3
2 641,3
2024
Finland
Sverige
Norge
Danmark
Belgien
Nederl\u00e4nderna
Luxemburg
Koncernen
Hyresint\u00e4kter
83,9
17,0
4,6
16,9
-
-
-
122,4
Serviceint\u00e4kter
16,0
1,7
0,2
2,1
-
-
-
20,0
Driftkostnader
-17,3
-1,4
-0,4
-1,8
-
-
-
-20,9
Fastighetsskatt
-3,0
-0,9
-0,1
-1,0
-
-
-
-5,0
Driftnetto
79,6
16,4
4,3
16,2
-
-
-
116,5
F\u00f6rvaltningsfastigheter
1 169,1
269,5
66,9
364,6
-
-
-
1 870,1
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-395": { "value": "
Not 5 Driftkostnader
MEUR
2025
2024
Fastighetssk\u00f6tsel och
-3,9
-3,6
serviceavtal
Teknisk f\u00f6rvaltning
-2,4
-2,2
Taxebundna kostnader
-7,0
-6,9
F\u00f6rs\u00e4kringspremier
-1,6
-1,2
L\u00f6pande underh\u00e5ll
-8,7
-7,0
Summa
-23,5
-20,9
Not 7 Administrationskostnader och upplysning om revisorns arvode och kostnadsers\u00e4ttning
MEUR
2025
2024
Personalkostnader
-6,3
-4,9
\u00d6vriga externa kostnader
-10,0
-7,1
Avskrivningar
-0,3
-0,1
Summa
-16,6
-12,1
Upplysning om revisorns arvode
TEUR
2025
2024
Revisionsuppdrag
-965
-811
Revisionsverksamhet
-53
-29
ut\u00f6ver revisionsuppdraget
\u00d6vriga tj\u00e4nster
-17
-249
Skatter\u00e5dgivning
-81
-282
Summa
-1 116
-1 371
Revisionsuppdrag uppg\u00e5r till 965 TEUR varav 248 TEUR till PwC
Sverige. Revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget uppg\u00e5r
till 53 TEUR varav 53 TEUR till PwC Sverige. \u00d6vriga tj\u00e4nster
uppg\u00e5r till 17 TEUR varav 17 TEUR till PwC Sverige. PwC Sverige
har inte utf\u00f6rt n\u00e5gon skatter\u00e5dgivning till Cibus.
Med revisionsuppdrag avses revisorns ers\u00e4ttning f\u00f6r den
lagstadgade revisionen. Arbetet innefattar granskningen av
\u00e5rsredovisningen, koncernredovisningen och bokf\u00f6ringen,
styrelsens och verkst\u00e4llande direkt\u00f6rens f\u00f6rvaltning samt
arvode f\u00f6r revisionsr\u00e5dgivning som l\u00e4mnats i samband med
revisionsuppdraget.
MEUR
Hel\u00e5r 2025
Hel\u00e5r 2024
L\u00f6ner och ers\u00e4ttningar
-4,4
-3,4
Sociala kostnader inkl. l\u00f6neskatt
-1,1
-1,0
Pensionskostnad, premiebest\u00e4mda
-0,6
-0,5
\u00d6vriga personalkostnader
-0,2
-0,0
Summa
-6,3
-4,9
STYRELSE Till styrelsens ordf\u00f6rande och ledam\u00f6ter utg\u00e5r arvode enligt beslut fattat p\u00e5 bolagsst\u00e4mma den 10 april 2025. VERKST\u00c4LLANDE DIREKT\u00d6R Ers\u00e4ttning och f\u00f6rm\u00e5ner beslutas av bolagets styrelse efter principer fastst\u00e4llda av st\u00e4mma.
TEUR L\u00f6ner, arvoden Sociala kostnader
2025
och f\u00f6rm\u00e5ner
R\u00f6rlig ers\u00e4ttning
6
Pensionskostnad
inkl. l\u00f6neskatt
Summa
Styrelsens ordf\u00f6rande, Stefan Gattberg\u00b9
-57
-
-
-18
-75
Patrick Gylling
2
-42
-
-
-
-42
Elisabeth Norman
-33
-
-
-10
-43
Victoria Skoglund
-33
-
-
-10
-43
Nils Styf
-33
-
-
-10
-43
Stina Lindh H\u00f6k
3
-22
-
-
-7
-29
VD, Stina Lindh H\u00f6k
3
-31
-
-9
-10
-50
VD, Christian Fredrixon
4
-1 074
-
-111
-364
-1 549
Ledande befattningshavare (2 pers)
5
-642
-171
-141
-156
-1 110
1) Ordf\u00f6rande sedan \u00e5rst\u00e4mman 2025. 2) Ordf\u00f6rande fram till \u00e5rsst\u00e4mman 2025. 3) Styrelseledamot fr\u00e5n \u00e5rst\u00e4mman 2025 till 2 december 2025. VD fr\u00e5n 2 december 2025. 4) VD fram till 2 december 2025. I l\u00f6ner, arvode och f\u00f6rm\u00e5ner ing\u00e5r \u00f6verenskommen ers\u00e4ttning vid avslutad anst\u00e4llning. Kostnaden har belastat resultatet f\u00f6r 2025, medan utbetalningen av arvodet sker l\u00f6pande under 2026 s\u00e5 l\u00e4nge den tidigare VD \u00e4r anst\u00e4lld i bolaget. 5) Avser f\u00f6r 2025 CFO och COO som rapporterar direkt till VD. Under tidigare \u00e5r inkluderades \u00e4ven CIOs f\u00f6r respektive land vilka rapporterar direkt till COO. 6) R\u00f6rlig ers\u00e4ttning g\u00e4ller f\u00f6r r\u00e4kenskaps\u00e5r 2025, vilken utbetalas 2026.
TEUR L\u00f6ner, arvoden och Sociala kostnader
2024
f\u00f6rm\u00e5ner
R\u00f6rlig ers\u00e4ttning
4
Pensionskostnad
inkl. l\u00f6neskatt
Summa
Styrelsens ordf\u00f6rande, Patrick Gylling
-63
-
-
-
-63
Elisabeth Norman
-31
-
-
-10
-41
Victoria Skoglund
-31
-
-
-10
-41
Stefan Gattberg
-31
-
-
-10
-41
Nils Styf
-31
-
-
-10
-41
VD, Christian Fredrixon\u00b9
-372
-157
-91
-196
-816
VD, Sverker K\u00e4llg\u00e5rden
2
-65
-
-14
-24
-103
Ledande befattningshavare (5 pers)
3
-1 227
-903
-212
-431
-2 774
1) VD sedan den 15 januari 2024. 2) VD fram till 15 januari 2024 och anst\u00e4lld fram till 29 februari 2024, inneb\u00e4rande att ers\u00e4ttning till Sverker K\u00e4llg\u00e5rden endast utbetalats under en del av 2024. 3) Under 2024 bestod ledande befattningshavare av CFO, COO samt CIO:er f\u00f6r respektive land, vilka rapporterar direkt till COO. 4) R\u00f6rlig ers\u00e4ttning g\u00e4ller f\u00f6r r\u00e4kenskaps\u00e5ret 2024, vilken utbetalats under 2025 .", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-30": { "value": "Not 5 Driftkostnader
MEUR
2025
2024
Fastighetssk\u00f6tsel och
-3,9
-3,6
serviceavtal
Teknisk f\u00f6rvaltning
-2,4
-2,2
Taxebundna kostnader
-7,0
-6,9
F\u00f6rs\u00e4kringspremier
-1,6
-1,2
L\u00f6pande underh\u00e5ll
-8,7
-7,0
Summa
-23,5
-20,9
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-29": { "value": "Not 6 Segmentinformation
2025
Finland
Sverige
Norge
Danmark
Belgien
Nederl\u00e4nderna
Luxemburg
Koncernen
Hyresint\u00e4kter
85,0
19,8
5,4
24,8
23,5
7,6
0,6
166,7
Serviceint\u00e4kter
13,5
2,0
0,2
2,4
3,0
0,4
0,6
22,1
Driftkostnader
-16,5
-2,1
-0,4
-2,4
-1,0
-0,5
-0,6
-23,5
Fastighetsskatt
-3,0
-0,9
-0,1
-1,2
-2,4
-0,1
-
-7,7
Driftnetto
79,0
18,8
5,1
23,6
23,1
7,4
0,6
157,6
F\u00f6rvaltningsfastigheter
1 215,4
314,3
112,4
434,0
435,5
120,4
9,3
2 641,3
2024
Finland
Sverige
Norge
Danmark
Belgien
Nederl\u00e4nderna
Luxemburg
Koncernen
Hyresint\u00e4kter
83,9
17,0
4,6
16,9
-
-
-
122,4
Serviceint\u00e4kter
16,0
1,7
0,2
2,1
-
-
-
20,0
Driftkostnader
-17,3
-1,4
-0,4
-1,8
-
-
-
-20,9
Fastighetsskatt
-3,0
-0,9
-0,1
-1,0
-
-
-
-5,0
Driftnetto
79,6
16,4
4,3
16,2
-
-
-
116,5
F\u00f6rvaltningsfastigheter
1 169,1
269,5
66,9
364,6
-
-
-
1 870,1
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-31": { "value": "Not 7 Administrationskostnader och upplysning om revisorns arvode och kostnadsers\u00e4ttning
MEUR
2025
2024
Personalkostnader
-6,3
-4,9
\u00d6vriga externa kostnader
-10,0
-7,1
Avskrivningar
-0,3
-0,1
Summa
-16,6
-12,1
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-410": { "value": "Upplysning om revisorns arvode
TEUR
2025
2024
Revisionsuppdrag
-965
-811
Revisionsverksamhet
-53
-29
ut\u00f6ver revisionsuppdraget
\u00d6vriga tj\u00e4nster
-17
-249
Skatter\u00e5dgivning
-81
-282
Summa
-1 116
-1 371
Revisionsuppdrag uppg\u00e5r till 965 TEUR varav 248 TEUR till PwC Sverige. Revisionsverksamhet ut\u00f6ver revisionsuppdraget uppg\u00e5r till 53 TEUR varav 53 TEUR till PwC Sverige. \u00d6vriga tj\u00e4nster uppg\u00e5r till 17 TEUR varav 17 TEUR till PwC Sverige. PwC Sverige har inte utf\u00f6rt n\u00e5gon skatter\u00e5dgivning till Cibus. Med revisionsuppdrag avses revisorns ers\u00e4ttning f\u00f6r den lagstadgade revisionen. Arbetet innefattar granskningen av \u00e5rsredovisningen, koncernredovisningen och bokf\u00f6ringen, styrelsens och verkst\u00e4llande direkt\u00f6rens f\u00f6rvaltning samt arvode f\u00f6r revisionsr\u00e5dgivning som l\u00e4mnats i samband med revisionsuppdraget. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-411": { "value": "
Not 8 Antal anst\u00e4llda, l\u00f6ner, andra ers\u00e4ttningar och sociala kostnader
VERKST\u00c4LLANDE DIREKT\u00d6R Ers\u00e4ttning och f\u00f6rm\u00e5ner beslutas av bolagets styrelse efter principer fastst\u00e4llda av st\u00e4mma.
TEUR L\u00f6ner, arvoden Sociala kostnader
2025
och f\u00f6rm\u00e5ner
R\u00f6rlig ers\u00e4ttning
6
Pensionskostnad
inkl. l\u00f6neskatt
Summa
Styrelsens ordf\u00f6rande, Stefan Gattberg\u00b9
-57
-
-
-18
-75
Patrick Gylling
2
-42
-
-
-
-42
Elisabeth Norman
-33
-
-
-10
-43
Victoria Skoglund
-33
-
-
-10
-43
Nils Styf
-33
-
-
-10
-43
Stina Lindh H\u00f6k
3
-22
-
-
-7
-29
VD, Stina Lindh H\u00f6k
3
-31
-
-9
-10
-50
VD, Christian Fredrixon
4
-1 074
-
-111
-364
-1 549
Ledande befattningshavare (2 pers)
5
-642
-171
-141
-156
-1 110
1) Ordf\u00f6rande sedan \u00e5rst\u00e4mman 2025. 2) Ordf\u00f6rande fram till \u00e5rsst\u00e4mman 2025. 3) Styrelseledamot fr\u00e5n \u00e5rst\u00e4mman 2025 till 2 december 2025. VD fr\u00e5n 2 december 2025. 4) VD fram till 2 december 2025. I l\u00f6ner, arvode och f\u00f6rm\u00e5ner ing\u00e5r \u00f6verenskommen ers\u00e4ttning vid avslutad anst\u00e4llning. Kostnaden har belastat resultatet f\u00f6r 2025, medan utbetalningen av arvodet sker l\u00f6pande under 2026 s\u00e5 l\u00e4nge den tidigare VD \u00e4r anst\u00e4lld i bolaget. 5) Avser f\u00f6r 2025 CFO och COO som rapporterar direkt till VD. Under tidigare \u00e5r inkluderades \u00e4ven CIOs f\u00f6r respektive land vilka rapporterar direkt till COO. 6) R\u00f6rlig ers\u00e4ttning g\u00e4ller f\u00f6r r\u00e4kenskaps\u00e5r 2025, vilken utbetalas 2026.
TEUR L\u00f6ner, arvoden och Sociala kostnader
2024
f\u00f6rm\u00e5ner
R\u00f6rlig ers\u00e4ttning
4
Pensionskostnad
inkl. l\u00f6neskatt
Summa
Styrelsens ordf\u00f6rande, Patrick Gylling
-63
-
-
-
-63
Elisabeth Norman
-31
-
-
-10
-41
Victoria Skoglund
-31
-
-
-10
-41
Stefan Gattberg
-31
-
-
-10
-41
Nils Styf
-31
-
-
-10
-41
VD, Christian Fredrixon\u00b9
-372
-157
-91
-196
-816
VD, Sverker K\u00e4llg\u00e5rden
2
-65
-
-14
-24
-103
Ledande befattningshavare (5 pers)
3
-1 227
-903
-212
-431
-2 774
1) VD sedan den 15 januari 2024. 2) VD fram till 15 januari 2024 och anst\u00e4lld fram till 29 februari 2024, inneb\u00e4rande att ers\u00e4ttning till Sverker K\u00e4llg\u00e5rden endast utbetalats under en del av 2024. 3) Under 2024 bestod ledande befattningshavare av CFO, COO samt CIO:er f\u00f6r respektive land, vilka rapporterar direkt till COO. 4) R\u00f6rlig ers\u00e4ttning g\u00e4ller f\u00f6r r\u00e4kenskaps\u00e5ret 2024, vilken utbetalats under 2025
Not 21 Transaktioner med n\u00e4rst\u00e5ende
P\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mman den 24 april 2020 beslutades att inr\u00e4tta ett
teckningsoptionsprogram om 160 000 optioner f\u00f6r Cibus
bolagsledning, exklusive bolagets verkst\u00e4llande direkt\u00f6r som
redan deltagit i ett teckningsoptionsprogram som inr\u00e4ttades av
\u00e5rsst\u00e4mman 2019. Teckningskursen sattes till genomsnittskursen
f\u00f6r Cibusaktien den 18-25 maj 2020 och uppg\u00e5r till 12,20
EUR. Styrelsen i Cibus beslutade att i maj 2024 att l\u00e4mna ett
erbjudande till innehavarna av teckningsoptioner av serie
2020/2024 i bolaget om \u00e5terk\u00f6p av optioner. Som ett villkor
f\u00f6r erbjudandet kr\u00e4vdes att teckningsoptionsinnehavarna
\u00e5terinvesterade \u00e5terk\u00f6psvederlaget i aktier i Cibus genom
utnyttjande av de teckningsoptioner som beh\u00e5llits. Totalt
tecknades 1 396 aktier med st\u00f6d av teckningsoptionerna.
P\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mman den 15 april 2021 beslutades att inr\u00e4tta ett
teckningsoptionsprogram om 120 000 optioner f\u00f6r Cibus
bolagsledning, exklusive bolagets verkst\u00e4llande direkt\u00f6r som
redan deltagit i ett teckningsoptionsprogram som inr\u00e4ttades av
\u00e5rsst\u00e4mman 2019. Teckningskursen sattes till genomsnittskursen
f\u00f6r Cibusaktien den 18-28 juni 2021 och uppg\u00e5r till 20,0 EUR.
Teckning kan tidigast ske den 15 april 2024 och l\u00f6per under fem
efterf\u00f6ljande kvartal.
P\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mman den 20 april 2022 beslutades att inr\u00e4tta ett
teckningsoptionsprogram om 500 000 optioner f\u00f6r Cibus
verkst\u00e4llande direkt\u00f6r, bolagsledning och nyckelanst\u00e4llda.
Teckningskursen sattes till 110% av genomsnittskursen f\u00f6r
Cibusaktien 5-9 maj 2022 och uppgick till 21,48 EUR. Styrelsen
beslutade, f\u00f6r att fr\u00e4mja bolagets l\u00e5ngsiktiga intressen och
h\u00e5llbarhet, om ett avsteg fr\u00e5n ers\u00e4ttningsriktlinjerna genom
\u00e5terk\u00f6p av medarbetarnas tidigare inbetalda premier av
samtliga teckningsoptioner fr\u00e5n incitamentsprogrammet som
beslutades p\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mman 2022. \u00c5terk\u00f6p genomf\u00f6rdes till ett
belopp inklusive sociala avgifter om 630 TEUR som redovisades
som administrationskostnad i andra kvartalet 2024. Samtliga
teckningsoptioner f\u00f6r \u00e5r 2022 har d\u00e4refter makulerats.
P\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mman den 20 april 2023 beslutades att inr\u00e4tta ett
teckningsoptionsprogram om 386 000 optioner f\u00f6r Cibus
verkst\u00e4llande direkt\u00f6r, bolagsledning och nyckelanst\u00e4llda.
Teckningskursen sattes till 110% av genomsnittskursen f\u00f6r
Cibusaktien 28 april - 5 maj 2023 och uppg\u00e5r till 10,41 EUR.
Teckning av optionerna kan ske tidigast 13 april 2026.
P\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mman den 15 april 2024 beslutades att inr\u00e4tta ett
teckningsoptionsprogram om 470 000 optioner f\u00f6r Cibus
verkst\u00e4llande direkt\u00f6r, bolagsledning och nyckelanst\u00e4llda.
Teckningskursen sattes till 110% av genomsnittskursen f\u00f6r
Cibusaktien 24 april - 2 maj 2024 och uppg\u00e5r till 154,20 SEK.
Vidare beslutade \u00e5rsst\u00e4mman att subventionera optionspremien
f\u00f6r teckningsoptionerna genom att bolaget \u00e5terbetalar det belopp
som erlagts av deltagaren som betalning f\u00f6r teckningsoptionerna
i form av en kontantbonus. Denna kontantbonus uppgick till 441
TEUR inklusive sociala avgifter och redovisades i andra kvartalet
2024.
P\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mman den 10 april 2025 antogs tv\u00e5 l\u00e5ngsiktiga
incitamentsprogram \u2013 ett f\u00f6r medarbetare i Norden och ett f\u00f6r
medarbetare i Belgien. B\u00e5da baseras p\u00e5 teckningsoptioner, d\u00e4r
det nordiska programmet f\u00f6ljer tidigare struktur medan det
belgiska \u00e4r anpassat till lokal lagstiftning och har n\u00e5got l\u00e4ngre
l\u00f6ptid. Totalt omfattar programmen 547 500 teckningsoptioner,
varav 390 000 i det nordiska programmet och 157 500 i det
belgiska.
Teckningskursen i det nordiska programmet fastst\u00e4lldes till
180,10 SEK, motsvarande 110 % av genomsnittskursen f\u00f6r
perioden 24 april\u20132 maj 2025. I det belgiska programmet uppg\u00e5r
teckningskursen till 159,20 SEK, ber\u00e4knad enligt belgiska regler
baserat p\u00e5 den l\u00e4gsta av den trettiodagars genomsnittliga
st\u00e4ngningskursen och sista st\u00e4ngningskurs f\u00f6re erbjudandet.
\u00c5rsst\u00e4mman beslutade \u00e4ven om en kontantbonus som subvention
av optionspremien, uppg\u00e5ende till 0,3 MEUR inklusive sociala
avgifter, samt r\u00e5dgivningskostnader om 0,2 MEUR. Samtliga
kostnader redovisades i andra kvartalet 2025
Syftet med teckningsoptionsprogrammen, och sk\u00e4len f\u00f6r
avvikelsen fr\u00e5n aktie\u00e4garnas f\u00f6retr\u00e4desr\u00e4tt, \u00e4r att st\u00e4rka
kopplingen mellan bolagsledningen och skapat aktie\u00e4garv\u00e4rde.
D\u00e4rmed bed\u00f6ms en \u00f6kad intressegemenskap uppst\u00e5 mellan
verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren, bolagsledningen samt nyckelanst\u00e4llda
och aktie\u00e4gare i Cibus.
Avsikten \u00e4r att teckningsoptionsprogrammet f\u00f6r bolagsledning
och \u00f6vriga anst\u00e4llda ska vara \u00e5rligen \u00e5terkommande.
Antal optioner
2025
2024
Verkst\u00e4llande Direkt\u00f6r
-
100 000
Ledande befattningshavare*
256 250
395 000
Utest\u00e5ende optioner
256 250
495 000
* Avser f\u00f6r 2025 CFO och COO som rapporterar direkt till VD.
Under tidigare \u00e5r inkluderades \u00e4ven CIOs f\u00f6r respektive land vilka
rapporterar direkt till COO.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-32": { "value": "Antalet anst\u00e4llda i koncernen per den 31 december 2025 \u00e4r 25 personer (10). Medeltalet anst\u00e4llda i koncernen under \u00e5ret uppgick till 24 personer (10), varav 13 m\u00e4n (6). I Sverge var medeltalet anst\u00e4llda 7 personer (6), varav 4 m\u00e4n (4), i Finland 5 personer (5), varav 2 m\u00e4n (2), Beligen 11 varav 6 m\u00e4n, i Danmark 0,4 varav 0,4 m\u00e4n samt i Norge, Nederl\u00e4nderna och Luxemburg \u00e4r medeltalet anst\u00e4llda 0 (0).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-396": { "value": "
Not 9 Finansnetto
MEUR
2025
2024
R\u00e4ntekostnader p\u00e5 l\u00e5nen
-60,4
-49,7
R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n
1,6
2,1
oms\u00e4ttningstillg\u00e5ngar
Uppl\u00e4ggningskostnader
-2,6
-4,0
Tomtr\u00e4ttsavg\u00e4ld
-0,6
-0,6
Valutakursdifferenser
-1,2
-0,9
\u00d6vriga finansiella int\u00e4kter
-0,2
-4,4
och kostnader *
Summa
-63,4
-57,5
Samtliga r\u00e4ntekostnader \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga till finansiella skulder
v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rutom r\u00e4nta
avseende derivatavtal (exkl. orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring).
Uppl\u00e4ggningskostnader avser periodisering av
uppl\u00e4ggningskostnader som periodiseras ut efter l\u00e5neavtalets
bindningstid. Tomtr\u00e4ttsavg\u00e4ld ses som r\u00e4nta p\u00e5 den leasingskuld
avg\u00e4lderna ger upphov till.
* I posten f\u00f6r 2024 ing\u00e5r kostnad av eng\u00e5ngskarakt\u00e4r relaterade
till fr\u00e4mst f\u00f6rtida \u00e5terbetalning av obligationer med f\u00f6rfall 2024
och 2025 och \u00e5terinf\u00f6ring av uppl\u00e4ggningsavgifter kopplade till
dessa obligationer .
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-431": { "value": "Not 9 Finansnetto
MEUR
2025
2024
R\u00e4ntekostnader p\u00e5 l\u00e5nen
-60,4
-49,7
R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n
1,6
2,1
oms\u00e4ttningstillg\u00e5ngar
Uppl\u00e4ggningskostnader
-2,6
-4,0
Tomtr\u00e4ttsavg\u00e4ld
-0,6
-0,6
Valutakursdifferenser
-1,2
-0,9
\u00d6vriga finansiella int\u00e4kter
-0,2
-4,4
och kostnader *
Summa
-63,4
-57,5
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-438": { "value": "Not 9 Finansnetto
MEUR
2025
2024
R\u00e4ntekostnader p\u00e5 l\u00e5nen
-60,4
-49,7
R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n
1,6
2,1
oms\u00e4ttningstillg\u00e5ngar
Uppl\u00e4ggningskostnader
-2,6
-4,0
Tomtr\u00e4ttsavg\u00e4ld
-0,6
-0,6
Valutakursdifferenser
-1,2
-0,9
\u00d6vriga finansiella int\u00e4kter
-0,2
-4,4
och kostnader *
Summa
-63,4
-57,5
* I posten f\u00f6r 2024 ing\u00e5r kostnad av eng\u00e5ngskarakt\u00e4r relaterade till fr\u00e4mst f\u00f6rtida \u00e5terbetalning av obligationer med f\u00f6rfall 2024 och 2025 och \u00e5terinf\u00f6ring av uppl\u00e4ggningsavgifter kopplade till dessa obligationer Not 19 Uppl\u00e5ning Information om bolagets uppl\u00e5ning h\u00e4nvisas till not 23 Finansiell riskhantering och finansiella instrument.
MEUR
2025
2024
Ing\u00e5ende v\u00e4rde
1 133,7
1 061,5
Obligation
80,0
189,6
\u00c5terk\u00f6p av obligationer
-
-144,7
Upptagande av l\u00e5n
531,0
522,5
Amortering av l\u00e5n
-466,8
-487,8
\u00d6vertagna l\u00e5n i samband med
305,4
-
r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv
Aktivering av
-2,9
-4,0
uppl\u00e4ggningsavgifter
Periodisering av
1,3
4,0
uppl\u00e4ggningsavgifter
Valutakurseffekter
6,2
-7,4
Utg\u00e5ende v\u00e4rde
1 587,9
1 133,7
I villkoren f\u00f6r bolagets obligationer som var utest\u00e5ende per 2025-12-31 finns det krav, s\u00e5 kallade kovenanter, om att koncernens bel\u00e5ningsgrad inte f\u00e5r vara h\u00f6gre \u00e4n 70 % och koncernens r\u00e4ntet\u00e4ckningsgrad f\u00e5r vara l\u00e4gre \u00e4n 1,50. Bolaget uppfyller samtliga krav per den 31 december 2025. F\u00f6r de fall att bolaget inte skulle uppfylla dessa krav inneb\u00e4r det ett brott mot l\u00e5neavtalet. Koncernen har vidare s\u00e4kerst\u00e4llda bankl\u00e5n som har upptagits i dotterbolag i samtliga l\u00e4nder d\u00e4r Cibus \u00e4ger fastigheter. \u00c4ven i dessa l\u00e5neavtal finns det kovenanter avseende bel\u00e5ningsgrad och r\u00e4ntet\u00e4ckningsgrad och/eller andra finansiella \u00e5taganden. Alla l\u00e5ntagarbolag uppfyller samtliga krav per 31 december 2025. Koncernens l\u00e5neavtal inneh\u00e5ller i \u00f6vrigt inte n\u00e5gra s\u00e4rskilda villkor som kan medf\u00f6ra att betalningstidpunkten blir v\u00e4sentligt tidigare \u00e4n vad som framg\u00e5r av tabellerna intill. L\u00f6ptidsf\u00f6rdelning av kontraktsenliga betalnings\u00e5taganden relaterade till koncernens och moderbolagets finansiella skulder presenteras i tabellerna nedan utefter de l\u00e5nevillkor som fanns per 31 december 2025 och r\u00e4ntel\u00e4get per samma datum.
MEUR Inom Inom Inom Inom
2025 3 m\u00e5n 3-12 m\u00e5n 1-3 \u00e5r 3-5 \u00e5r
Bank- och
5,2
85,0
1 291,7
210,9
obligationsskuld
L\u00e5ner\u00e4nta
15,1
45,2
72,5
7,5
R\u00e4nta p\u00e5 finansiella
1,0
3,1
4,2
2,1
derivat
Leverant\u00f6rsskulder
4,2
-
-
-
\u00d6vriga kortfristiga
5,2
-
-
-
skulder
Upplupna kostnader
10,6
-
-
-
och f\u00f6rutbetalda
int\u00e4kter
Totalt
41,3
133,3
1 368,4
220,5
MEUR Inom Inom Inom Inom
2024 3 m\u00e5n 3-12 m\u00e5n 1-3 \u00e5r 3-5 \u00e5r
Bank- och
-
120,8
891,0
126,3
obligationsskuld
L\u00e5ner\u00e4nta
13,9
42,3
73,9
6,3
R\u00e4nta p\u00e5 finansiella
-0,0
-0,3
-1,0
0,0
derivat
Leverant\u00f6rsskulder
3,5
-
-
-
\u00d6vriga kortfristiga
5,6
-
-
-
skulder
Upplupna kostnader
6,2
-
-
-
och f\u00f6rutbetalda
int\u00e4kter
Totalt
29,2
162,8
963,9
132,6
Avst\u00e4mning av skulder som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n finansierings- verksamheten
MEUR
Uppl\u00e5ning
Finansiella
Summa
derivat
IB 2025-01-01
1 133,7
2,1
1 135,8
Upptagande av l\u00e5n
531,0
-
531,0
Amortering av l\u00e5n
-466,8
-
-466,8
Obligation
80,0
-
80,0
Kassafl\u00f6des-
p\u00e5verkande poster
-2,9
-
-2,9
Ej kassafl\u00f6des-
p\u00e5verkande poster *
312,9
2,2
315,1
UB 2025-12-31
1 587,9
4,3
1 592,2
MEUR
Uppl\u00e5ning
Finansiella
Summa
derivat
IB 2024-01-01
1 061,5
0,1
1 061,6
Upptagande av l\u00e5n
522,5
-
522,5
Amortering av l\u00e5n
-487,8
-
-487,8
Obligation
189,6
-
189,6
\u00c5terk\u00f6p av obligationer
-144,7
-
-144.7
Kassafl\u00f6des-
p\u00e5verkande poster
-4,0
-
-4,0
Ej kassafl\u00f6des-
p\u00e5verkande poster *
-3,4
2,0
-1,3
UB 2024-12-31
1 133,7
2,1
1 135,8
Finansiella tillg\u00e5ngar Finansiella skulder
Finansiella tillg\u00e5ngar FInansiella skulder v\u00e4rderade till v\u00e4rderade till
MEUR v\u00e4rderade till upplupet v\u00e4rderade till upplupet verkligt v\u00e4rde verkligt v\u00e4rde Redovisat
2025 anskaffningsv\u00e4rde anskaffningsv\u00e4rde via resultatet via resultatet v\u00e4rde
Finansiella tillg\u00e5ngar
Finansiella derivat
-
-
-
-
-
\u00d6vriga l\u00e5ngfristigar
6,7
-
-
-
6,7
Kundfordringar
3,5
-
-
-
3,5
\u00d6vriga kortfristigar
14,8
-
-
-
14,8
Likvida medel
54,9
-
-
-
54,9
79,9
-
-
-
79,9
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut
-
1 592,8
-
-
1 592,8
Finansiella derivat
-
-
-
4,3
4,3
Leverant\u00f6rsskulder
-
4,2
-
-
4,2
\u00d6vriga kortfristiga
-
5,2
-
-
5,2
skulder
Upplupna kostnader och
-
10,6
-
-
10,6
f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter
-
1 612,8
-
4,3
1 617,1
Finansiella tillg\u00e5ngar Finansiella skulder
Finansiella tillg\u00e5ngar FInansiella skulder v\u00e4rderade till v\u00e4rderade till
MEUR v\u00e4rderade till upplupet v\u00e4rderade till upplupet verkligt v\u00e4rde verkligt v\u00e4rde Redovisat
2024 anskaffningsv\u00e4rde anskaffningsv\u00e4rde via resultatet via resultatet v\u00e4rde
Finansiella tillg\u00e5ngar
Finansiella derivat
-
-
-
-
-
\u00d6vriga l\u00e5ngfristigar
0,0
-
-
-
0,0
Kundfordringar
0,7
-
-
-
0,7
\u00d6vriga kortfristigar
5,0
-
-
-
5,0
Likvida medel
50,8
-
-
-
50,8
56,5
-
-
-
56,5
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut
-
1 138,1
-
-
1 138,1
Finansiella derivat
-
-
-
2,1
2,1
Leverant\u00f6rsskulder
-
3,5
-
-
3,5
\u00d6vriga kortfristiga
-
5,6
-
-
5,6
skulder
Upplupna kostnader och
-
6,2
-
-
6,2
f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter
-
1 153,4
-
2,1
1 155,5
F\u00f6r \u00f6vriga finansiella tillg\u00e5ngar och f\u00f6r finansiella skulder som l\u00f6per med fast eller r\u00f6rlig r\u00e4nta bed\u00f6ms de redovisade v\u00e4rdena vara en god approximation av de verkliga v\u00e4rdena. F\u00f6r Cibus egna utest\u00e5ende obligationer respektive hybridobligationer bed\u00f6ms verkligt v\u00e4rde vara ca 102,6 % respektive 101,3 % av redovisat v\u00e4rde baserat p\u00e5 respektive utest\u00e5ende obligations kurs per bokslutsdagen.
OBLIGATIONER OCH HYBRIDOBLIGATIONER
Per 2025-12-31 bestod 17 % av Cibus externa finansieringsk\u00e4llor av icke s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer till ett v\u00e4rde av 274,7 MEUR. Ut\u00f6ver det har Cibus ett
hybridobligationsl\u00e5n, bokat som eget kapital, p\u00e5 30 MEUR motsvarande 2 % av den externa finansieringen. Alla obligationer \u00e4r noterade p\u00e5 Nasdaq
Stockholm Corporate Bond list. Under inledningen av 2026 emitterades MTN-l\u00e5n 109 om 85 MEUR (SE0027597584) med f\u00f6rfall 2030-01-20 till
3M Euribor+2,10 %. I samband med denna emission \u00e5terbetalades MTN-l\u00e5n 105 om 50 MEUR. I mars 2026 emitterades \u00e4ven en ny hybridobligation
(SE0028001586) med en fast r\u00e4nta om 6,25 %. Tidigare hybridobligation \u00e5terbetalas med 21,5 MEUR i mars 2026 och resterande 8,5 MEUR i april 2026.
Noterade obligationsl\u00e5n 2025-12-31
Typ
MTN l\u00e5n F\u00f6rfall
ESG
Valuta Emitterat
Eget Utest\u00e5en-
Referensr\u00e4nta
Emissions-
Betald Emitterad ISIN
belopp innehav de belopp kurs marginal marginal
Hybridobligation
101
-
-
EUR
30,0
0,0
30,0**
3M Euribor
100,000
4,75%
4,75%
SE0013360344
Obligation
105
2027-02-01
Gr\u00f6n
EUR
50,0
0,0
50,0**
3M Euribor
100,000
4,00%
4,00%
SE0013361334
Obligation
106
2028-04-02
Gr\u00f6n
EUR
80,0
0,0
80,0
3M Euribor
100,000
4,00%
4,00%
SE0021921665
Obligation
107
2027-10-02
Gr\u00f6n
SEK
700,0
0,0
700,0
3M Stibor
100,000
3,50%
3,50%
SE0021921673
Obligation
108:1
2029-01-17
Gr\u00f6n
EUR
50,0
0,0
50,0
3M Euribor
100,000
2,50%
2,50%
SE0013362035
Obligation
108:2
2029-01-17
Gr\u00f6n
EUR
20,0
0,0
20,0
3M Euribor
101,228
2,50%
2,10%
SE0013362035
Obligation
108:3
2029-01-17
Gr\u00f6n
EUR
10,0
0,0
10,0
3M Euribor
101,228
2,50%
2,10%
SE0013362035
*21,5 MEUR \u00e5terbetaldes i mars 2026 och 8,5 \u00e5terbetalas i april 2026 **\u00c5terbetald i b\u00f6rjan av februari 2026.
KAPITALBINDINGSSTRUKTUR I BANKL\u00c5N OCH OBLIGATIONSL\u00c5N
S\u00e4kerst\u00e4llda bankl\u00e5n
Obligationer
Total uppl\u00e5ning
2025-12-31
MEUR
Genomsnittlig marginal
MEUR
Genomsnittlig marginal
MEUR
Andel %
0-12 m\u00e5n
78,9
1,6 %
-
-
78,
5 %
1-2 \u00e5r
502,3
1,4 %
114,7
3,7 %
617,0
39 %
2-3 \u00e5r
589,8
1,5 %
80,0
4,0 %
669,8
42 %
3+ \u00e5r
147,1
1,4 %
80,0
2,4 %
227,1
14 %
Summa
1 318,1
1,4 %
274,7
3,4 %
1 592,8
100 %
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-33": { "value": "Not 9 Finansnetto
MEUR
2025
2024
R\u00e4ntekostnader p\u00e5 l\u00e5nen
-60,4
-49,7
R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n
1,6
2,1
oms\u00e4ttningstillg\u00e5ngar
Uppl\u00e4ggningskostnader
-2,6
-4,0
Tomtr\u00e4ttsavg\u00e4ld
-0,6
-0,6
Valutakursdifferenser
-1,2
-0,9
\u00d6vriga finansiella int\u00e4kter
-0,2
-4,4
och kostnader *
Summa
-63,4
-57,5
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-412": { "value": "Not 9 Finansnetto
MEUR
2025
2024
R\u00e4ntekostnader p\u00e5 l\u00e5nen
-60,4
-49,7
R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n
1,6
2,1
oms\u00e4ttningstillg\u00e5ngar
Uppl\u00e4ggningskostnader
-2,6
-4,0
Tomtr\u00e4ttsavg\u00e4ld
-0,6
-0,6
Valutakursdifferenser
-1,2
-0,9
\u00d6vriga finansiella int\u00e4kter
-0,2
-4,4
och kostnader *
Summa
-63,4
-57,5
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-428": { "value": "Not 9 Finansnetto
MEUR
2025
2024
R\u00e4ntekostnader p\u00e5 l\u00e5nen
-60,4
-49,7
R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n
1,6
2,1
oms\u00e4ttningstillg\u00e5ngar
Uppl\u00e4ggningskostnader
-2,6
-4,0
Tomtr\u00e4ttsavg\u00e4ld
-0,6
-0,6
Valutakursdifferenser
-1,2
-0,9
\u00d6vriga finansiella int\u00e4kter
-0,2
-4,4
och kostnader *
Summa
-63,4
-57,5
Samtliga r\u00e4ntekostnader \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga till finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rutom r\u00e4nta avseende derivatavtal (exkl. orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring). Uppl\u00e4ggningskostnader avser periodisering av uppl\u00e4ggningskostnader som periodiseras ut efter l\u00e5neavtalets bindningstid. Tomtr\u00e4ttsavg\u00e4ld ses som r\u00e4nta p\u00e5 den leasingskuld avg\u00e4lderna ger upphov till. * I posten f\u00f6r 2024 ing\u00e5r kostnad av eng\u00e5ngskarakt\u00e4r relaterade till fr\u00e4mst f\u00f6rtida \u00e5terbetalning av obligationer med f\u00f6rfall 2024 och 2025 och \u00e5terinf\u00f6ring av uppl\u00e4ggningsavgifter kopplade till dessa obligationer ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-420": { "value": "Not 9 Finansnetto
MEUR
2025
2024
R\u00e4ntekostnader p\u00e5 l\u00e5nen
-60,4
-49,7
R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n
1,6
2,1
oms\u00e4ttningstillg\u00e5ngar
Uppl\u00e4ggningskostnader
-2,6
-4,0
Tomtr\u00e4ttsavg\u00e4ld
-0,6
-0,6
Valutakursdifferenser
-1,2
-0,9
\u00d6vriga finansiella int\u00e4kter
-0,2
-4,4
och kostnader *
Summa
-63,4
-57,5
Samtliga r\u00e4ntekostnader \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga till finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rutom r\u00e4nta avseende derivatavtal (exkl. orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring). Uppl\u00e4ggningskostnader avser periodisering av uppl\u00e4ggningskostnader som periodiseras ut efter l\u00e5neavtalets bindningstid. Tomtr\u00e4ttsavg\u00e4ld ses som r\u00e4nta p\u00e5 den leasingskuld avg\u00e4lderna ger upphov till. * I posten f\u00f6r 2024 ing\u00e5r kostnad av eng\u00e5ngskarakt\u00e4r relaterade till fr\u00e4mst f\u00f6rtida \u00e5terbetalning av obligationer med f\u00f6rfall 2024 och 2025 och \u00e5terinf\u00f6ring av uppl\u00e4ggningsavgifter kopplade till dessa obligationer ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-436": { "value": "Not 9 Finansnetto
MEUR
2025
2024
R\u00e4ntekostnader p\u00e5 l\u00e5nen
-60,4
-49,7
R\u00e4nteint\u00e4kter fr\u00e5n
1,6
2,1
oms\u00e4ttningstillg\u00e5ngar
Uppl\u00e4ggningskostnader
-2,6
-4,0
Tomtr\u00e4ttsavg\u00e4ld
-0,6
-0,6
Valutakursdifferenser
-1,2
-0,9
\u00d6vriga finansiella int\u00e4kter
-0,2
-4,4
och kostnader *
Summa
-63,4
-57,5
Samtliga r\u00e4ntekostnader \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rliga till finansiella skulder v\u00e4rderade till upplupet anskaffningsv\u00e4rde f\u00f6rutom r\u00e4nta avseende derivatavtal (exkl. orealiserad v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndring). Uppl\u00e4ggningskostnader avser periodisering av uppl\u00e4ggningskostnader som periodiseras ut efter l\u00e5neavtalets bindningstid. Tomtr\u00e4ttsavg\u00e4ld ses som r\u00e4nta p\u00e5 den leasingskuld avg\u00e4lderna ger upphov till. * I posten f\u00f6r 2024 ing\u00e5r kostnad av eng\u00e5ngskarakt\u00e4r relaterade till fr\u00e4mst f\u00f6rtida \u00e5terbetalning av obligationer med f\u00f6rfall 2024 och 2025 och \u00e5terinf\u00f6ring av uppl\u00e4ggningsavgifter kopplade till dessa obligationer . Not 10 Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar, r\u00e4ntederivat Bolagets finansiella strategi bygger p\u00e5 l\u00e5g r\u00e4nterisk vilket uppn\u00e5s genom att bland annat nyttja r\u00e4ntederivat. R\u00e4ntederivat ska enligt IFRS v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar i r\u00e4ntederivatportf\u00f6ljen uppkommer bland annat som en effekt av f\u00f6r\u00e4ndrade marknadsr\u00e4ntor samt till f\u00f6ljd av \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5verkar koncernens resultat f\u00f6re skatt men inte kassafl\u00f6det eller f\u00f6rvaltningsresultatet . Not 16 Likvida medel Likvida medel best\u00e5r av tillgodohavanden p\u00e5 bankkonton. Not 18 Hybridobligation Den 17 juni 2021 emitterade Cibus hybridobligationer om 30 MEUR under sitt nyligen etablerade MTN-program Hybridobligationerna har en evig l\u00f6ptid med m\u00f6jlighet till f\u00f6rsta inl\u00f6sen efter 5,25 \u00e5r och l\u00f6per med en r\u00e4nta om 3 m\u00e5nader EURIBOR + 4,75 %. Hybridobligationen \u00e4r sedan 24 juni 2021 noterad p\u00e5 Corporate Bond listan p\u00e5 Nasdaq Stockholm
Not 19 Uppl\u00e5ning
Information om bolagets uppl\u00e5ning h\u00e4nvisas till not 23 Finansiell
riskhantering och finansiella instrument.
MEUR
2025
2024
Ing\u00e5ende v\u00e4rde
1 133,7
1 061,5
Obligation
80,0
189,6
\u00c5terk\u00f6p av obligationer
-
-144,7
Upptagande av l\u00e5n
531,0
522,5
Amortering av l\u00e5n
-466,8
-487,8
\u00d6vertagna l\u00e5n i samband med
305,4
-
r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv
Aktivering av
-2,9
-4,0
uppl\u00e4ggningsavgifter
Periodisering av
1,3
4,0
uppl\u00e4ggningsavgifter
Valutakurseffekter
6,2
-7,4
Utg\u00e5ende v\u00e4rde
1 587,9
1 133,7
Not 23 Finansiell riskhantering och finansiella instrument Koncernen \u00e4r genom sin verksamhet exponerad f\u00f6r olika typer av finansiella risker, fr\u00e4mst relaterat till likviditets-, r\u00e4nte- och finansieringsrisker som beskrivs i ett eget stycke. Det \u00e4r bolagets styrelse som \u00e4r ytterst ansvarig f\u00f6r exponering, hantering och uppf\u00f6ljning av koncernens finansiella risker. De ramar som g\u00e4ller f\u00f6r exponering, hantering och uppf\u00f6ljning av de finansiella riskerna f\u00f6ljs upp av styrelsen l\u00f6pande, se stycket \u201cLikviditets- r\u00e4nte-, finansierings- och valutarisk\u201d nedan kring hantering av kapitalrisk. LIKVIDITETS-, R\u00c4NTE-, FINANSIERINGS- OCH VALUTARISK Med likviditetsrisk avses risken att koncernen f\u00e5r problem med att m\u00f6ta dess \u00e5tagande relaterade till koncernens finansiella skulder. Fastigheterna \u00e4r n\u00e4stintill fullt uthyrda med en uthyrningsgrad om 95,5% och d\u00e4rmed \u00e4r bolaget beroende av hyresg\u00e4sternas ekonomi, finansiella st\u00e4llning och betalningsf\u00f6rm\u00e5ga eftersom bolagets int\u00e4kter i sin helhet best\u00e5r av hyresint\u00e4kter. Bolagets riskbild baseras p\u00e5 motpart och avtalsl\u00e4ngd, vilket resulterar i att hyresavtal med kort avtalsl\u00e4ngd f\u00e5r en annan riskbild \u00e4n hyresavtal med l\u00e4ngre avtalstider. Kreditrisken hanteras genom att koncernen kontinuerligt f\u00f6ljer upp f\u00f6rfallna hyresfordringar. F\u00f6r att minimera likviditetsrisken g\u00f6rs l\u00f6pande likviditetsprognoser f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla likviditet p\u00e5 s\u00e5v\u00e4l kort som l\u00e5ng sikt. Med finansieringsrisk avses risken att koncernen inte kan uppbringa tillr\u00e4cklig finansiering till en rimlig kostnad. Betalning av r\u00e4nta och driftkostnader hanteras genom att koncernen l\u00f6pande f\u00e5r in hyresinbetalningar. Kostnaden f\u00f6r r\u00e4ntebindningen \u00e4r en konsekvens av r\u00e4ntes\u00e4kringens storlek, l\u00f6ptider och valet av finansiellt derivat. \u00c4ven f\u00f6r\u00e4ndringar av EURIBOR, STIBOR eller NIBOR medf\u00f6r att den relativa kostnaden f\u00f6r r\u00e4ntebindningen f\u00f6r\u00e4ndras. P\u00e5 f\u00f6rfallodagen, kommer bolaget att beh\u00f6va refinansiera sina utest\u00e5ende skulder. Styrelsen diskuterar l\u00f6pande behov av framtida finansiering. Koncernens f\u00f6rm\u00e5ga att framg\u00e5ngsrikt refinansiera denna skuld beror p\u00e5 villkoren f\u00f6r de finansiella marknaderna i allm\u00e4nhet vid denna tidpunkt. Som ett resultat, kan koncernens tillg\u00e5ng till finansieringsk\u00e4llor vid en viss tidpunkt inte vara tillg\u00e4ngligt p\u00e5 f\u00f6rm\u00e5nliga villkor, eller \u00f6verhuvudtaget. Koncernens f\u00f6rm\u00e5ga att refinansiera sina skuldf\u00f6rpliktelser p\u00e5 f\u00f6rdelaktiga villkor, eller \u00f6verhuvudtaget, kan ha en v\u00e4sentlig negativ effekt p\u00e5 koncernens verksamhet, finansiella st\u00e4llning och resultat. R\u00e4nterisken definieras som hur r\u00e4nteniv\u00e5n p\u00e5verkar resultat och kassafl\u00f6de. I och med att koncernen i allt v\u00e4sentligt har bundna r\u00e4ntor under l\u00e5nens l\u00f6ptid \u00e4r r\u00e4nteexponeringen delvis begr\u00e4nsad p\u00e5 kort och medell\u00e5ng sikt. Utifr\u00e5n aktuell intj\u00e4ningsf\u00f6rm\u00e5ga och med beaktandet av r\u00e4ntetak, r\u00e4nteswappar och l\u00e5n som l\u00f6per med fast r\u00e4nta som fanns p\u00e5 plats per 31 december 2025 blir resultateffekten av en \u00f6kning av marknadsr\u00e4ntan med 1 %-enhet -0,8 MEUR p\u00e5 \u00e5rsbasis. Resultateffekten av en \u00f6kning med 2 %-enheter blir -1,0 MEUR p\u00e5 \u00e5rsbasis. Omv\u00e4nt ger en minskning av marknadsr\u00e4ntan med 1 %-enhet och 2 %-enheter +4,5 respektive +9,3 MEUR i resultateffekt. Orsaken till den assymetriska riskprofilen \u00e4r att en viss del av r\u00e4ntes\u00e4kringarna utg\u00f6rs av r\u00e4ntetak. I villkoren f\u00f6r bolagets obligationer som var utest\u00e5ende per 2025-12-31 finns det krav, s\u00e5 kallade kovenanter, om att koncernens bel\u00e5ningsgrad inte f\u00e5r vara h\u00f6gre \u00e4n 70 % och koncernens r\u00e4ntet\u00e4ckningsgrad f\u00e5r vara l\u00e4gre \u00e4n 1,50. Bolaget uppfyller samtliga krav per den 31 december 2025. F\u00f6r de fall att bolaget inte skulle uppfylla dessa krav inneb\u00e4r det ett brott mot l\u00e5neavtalet. Koncernen har vidare s\u00e4kerst\u00e4llda bankl\u00e5n som har upptagits i dotterbolag i samtliga l\u00e4nder d\u00e4r Cibus \u00e4ger fastigheter. \u00c4ven i dessa l\u00e5neavtal finns det kovenanter avseende bel\u00e5ningsgrad och r\u00e4ntet\u00e4ckningsgrad och/eller andra finansiella \u00e5taganden. Alla l\u00e5ntagarbolag uppfyller samtliga krav per 31 december 2025. Koncernens l\u00e5neavtal inneh\u00e5ller i \u00f6vrigt inte n\u00e5gra s\u00e4rskilda villkor som kan medf\u00f6ra att betalningstidpunkten blir v\u00e4sentligt tidigare \u00e4n vad som framg\u00e5r av tabellerna intill. L\u00f6ptidsf\u00f6rdelning av kontraktsenliga betalnings\u00e5taganden relaterade till koncernens och moderbolagets finansiella skulder presenteras i tabellerna nedan utefter de l\u00e5nevillkor som fanns per 31 december 2025 och r\u00e4ntel\u00e4get per samma datum.
MEUR Inom Inom Inom Inom
2025 3 m\u00e5n 3-12 m\u00e5n 1-3 \u00e5r 3-5 \u00e5r
Bank- och
5,2
85,0
1 291,7
210,9
obligationsskuld
L\u00e5ner\u00e4nta
15,1
45,2
72,5
7,5
R\u00e4nta p\u00e5 finansiella
1,0
3,1
4,2
2,1
derivat
Leverant\u00f6rsskulder
4,2
-
-
-
\u00d6vriga kortfristiga
5,2
-
-
-
skulder
Upplupna kostnader
10,6
-
-
-
och f\u00f6rutbetalda
int\u00e4kter
Totalt
41,3
133,3
1 368,4
220,5
MEUR Inom Inom Inom Inom
2024 3 m\u00e5n 3-12 m\u00e5n 1-3 \u00e5r 3-5 \u00e5r
Bank- och
-
120,8
891,0
126,3
obligationsskuld
L\u00e5ner\u00e4nta
13,9
42,3
73,9
6,3
R\u00e4nta p\u00e5 finansiella
-0,0
-0,3
-1,0
0,0
derivat
Leverant\u00f6rsskulder
3,5
-
-
-
\u00d6vriga kortfristiga
5,6
-
-
-
skulder
Upplupna kostnader
6,2
-
-
-
och f\u00f6rutbetalda
int\u00e4kter
Totalt
29,2
162,8
963,9
132,6
Koncernens \u00e5tagande f\u00f6r finansiella skulder t\u00e4cks genom kassafl\u00f6de fr\u00e5n ing\u00e5ngna hyresavtal. F\u00f6r att minimera likviditetsrisken g\u00f6rs l\u00f6pande likviditetsprognoser f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla likviditet p\u00e5 s\u00e5v\u00e4l kort som l\u00e5ng sikt. Nedan visas f\u00f6r\u00e4ndring i bolagets finansieringsverksamhet i enlighet med IAS 7 - Rapport \u00f6ver kassafl\u00f6den. Avst\u00e4mning av skulder som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n finansierings- verksamheten
MEUR
Uppl\u00e5ning
Finansiella
Summa
derivat
IB 2025-01-01
1 133,7
2,1
1 135,8
Upptagande av l\u00e5n
531,0
-
531,0
Amortering av l\u00e5n
-466,8
-
-466,8
Obligation
80,0
-
80,0
Kassafl\u00f6des-
p\u00e5verkande poster
-2,9
-
-2,9
Ej kassafl\u00f6des-
p\u00e5verkande poster *
312,9
2,2
315,1
UB 2025-12-31
1 587,9
4,3
1 592,2
MEUR
Uppl\u00e5ning
Finansiella
Summa
derivat
IB 2024-01-01
1 061,5
0,1
1 061,6
Upptagande av l\u00e5n
522,5
-
522,5
Amortering av l\u00e5n
-487,8
-
-487,8
Obligation
189,6
-
189,6
\u00c5terk\u00f6p av obligationer
-144,7
-
-144.7
Kassafl\u00f6des-
p\u00e5verkande poster
-4,0
-
-4,0
Ej kassafl\u00f6des-
p\u00e5verkande poster *
-3,4
2,0
-1,3
UB 2024-12-31
1 133,7
2,1
1 135,8
* I ej kassafl\u00f6desp\u00e5verkande poster ing\u00e5r de l\u00e5n som \u00f6vertogs i samband med f\u00f6rv\u00e4rvet av Forum Estates samt periodisering av uppl\u00e4ggningsavgifter och valutaeffekter. Cibus redovisningsvaluta \u00e4r EUR. Vid transaktioner i annan valuta uts\u00e4tts Cibus f\u00f6r en valutarisk. Cibus \u00e4ger fastigheter i Sverige, Danmark och Norge vilket inneb\u00e4r en exponering i SEK, DKK och NOK. Cibus hanterar valutarisk fr\u00e4mst genom att matcha fordringar och skulder i samma valuta. Styrelsen i Cibus har m\u00f6jlighet att godk\u00e4nna att valutaderivat anv\u00e4ndas f\u00f6r att minimera valutaexponering f\u00f6r bolaget. D\u00e5 valutaexponeringen inte bed\u00f6ms vara signifikat har inga valutaderivat anv\u00e4nds per sista december 2025. KREDIT- OCH MOTPARTSRISK Med kreditrisk avses risken f\u00f6r att motparten i en transaktion orsakar koncernen en f\u00f6rlust genom att inte fullf\u00f6lja sina avtalsenliga f\u00f6rpliktelser. Koncernens exponering f\u00f6r kreditrisk \u00e4r huvudsakligen h\u00e4nf\u00f6rlig finansiella kontrakt med banker, banktillgodohavanden samt hyresfordringar. Koncernen har endast bankrelationer med motparter som innehar en Investment grade-rating. Ekonomisk uthyrningsgrad i fastighetsbest\u00e5ndet \u00e4r f\u00f6r n\u00e4rvarande ca 95,5 %. Baserat p\u00e5 de historiska niv\u00e5erna i best\u00e5ndet \u00e4r det i linje med den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00e5ngsiktiga vakansgraden i best\u00e5ndet. Bolaget \u00e4r d\u00e4rmed beroende av hyresg\u00e4sternas ekonomi, finansiella st\u00e4llning och betalningsf\u00f6rm\u00e5ga eftersom bolagets int\u00e4kter i sin helhet best\u00e5r av hyresint\u00e4kter . Bolagets riskbild baseras p\u00e5 motpart och avtalsl\u00e4ngd, vilket resulterar i att hyresavtal med kort avtalsl\u00e4ngd f\u00e5r en annan riskbild \u00e4n hyresavtal med l\u00e4ngre avtalstider. Kreditrisken hanteras genom att koncernen kontinuerligt f\u00f6ljer upp f\u00f6rfallna hyresfordringar. Koncernens och moderbolagets maximala exponering f\u00f6r kreditrisk bed\u00f6ms motsvaras av bokf\u00f6rda v\u00e4rden p\u00e5 samtliga finansiella tillg\u00e5ngar och framg\u00e5r av tabellen nedan .
MEUR
2025
2024
Hyresfordringar
3,5
0,7
\u00d6vriga fordringar
14,8
5,0
Likvida medel
54,9
50,8
Maximal exponering f\u00f6r
73,2
56,5
kreditrisk
Till f\u00f6ljd av att l\u00f6ptiden p\u00e5 r\u00f6relsefordringar och r\u00f6relseskulder understiger tre m\u00e5nader ger en diskontering baserat p\u00e5 g\u00e4llande marknadsf\u00f6ruts\u00e4ttningar inte n\u00e5gra v\u00e4sentliga effekter. Kreditrisken p\u00e5 l\u00e5ngfristiga l\u00e5n har inte f\u00f6r\u00e4ndrats v\u00e4sentligt sedan l\u00e5nen upptogs. Risken h\u00e4nf\u00f6rlig till finansiella motparter bed\u00f6ms vara begr\u00e4nsad.
MEUR
2025
2024
Totala skulder
1 724,8
1 233,7
Eget kapital
1 021,2
708,7
Skulds\u00e4ttningsgrad, ggr
1,7
1,7
MEUR
2025
2024
Driftnetto
157,6
116,5
Administrationskostnader
-16,6
-12,1
Totalt
141,0
104,4
R\u00e4ntenetto
-58,6
-47,5
R\u00e4ntet\u00e4ckningsgrad, ggr
2,4
2,2
(Rullande 12 m\u00e5nader)
MEUR
2025
2024
Nettoskuld till kreditinstitut *
1 537,9
1 087,3
Fastigheternas marknadsv\u00e4rde
2 641,3
1 870,1
Bel\u00e5ningsgrad nettoskuld %
58,1
58,1
MEUR
2025
2024
Eget kapital
1 021,2
708,7
Balansomslutning
2 746,0
1 942,5
Soliditet,%
37,2
36,5
* Skuld till kreditinsitut justerat f\u00f6r uppl\u00e4ggningsavgift minus
likvida medel. Kategorisering av finansiella instrument
Bokf\u00f6rt v\u00e4rde f\u00f6r finansiella tillg\u00e5ngar och finansiella skulder f\u00f6rdelat
per v\u00e4rderingskategori i enlighet med IFRS 9 framg\u00e5r av tabellen
nedan.
Finansiella tillg\u00e5ngar Finansiella skulder
Finansiella tillg\u00e5ngar FInansiella skulder v\u00e4rderade till v\u00e4rderade till
MEUR v\u00e4rderade till upplupet v\u00e4rderade till upplupet verkligt v\u00e4rde verkligt v\u00e4rde Redovisat
2025 anskaffningsv\u00e4rde anskaffningsv\u00e4rde via resultatet via resultatet v\u00e4rde
Finansiella tillg\u00e5ngar
Finansiella derivat
-
-
-
-
-
\u00d6vriga l\u00e5ngfristigar
6,7
-
-
-
6,7
Kundfordringar
3,5
-
-
-
3,5
\u00d6vriga kortfristigar
14,8
-
-
-
14,8
Likvida medel
54,9
-
-
-
54,9
79,9
-
-
-
79,9
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut
-
1 592,8
-
-
1 592,8
Finansiella derivat
-
-
-
4,3
4,3
Leverant\u00f6rsskulder
-
4,2
-
-
4,2
\u00d6vriga kortfristiga
-
5,2
-
-
5,2
skulder
Upplupna kostnader och
-
10,6
-
-
10,6
f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter
-
1 612,8
-
4,3
1 617,1
Finansiella tillg\u00e5ngar Finansiella skulder
Finansiella tillg\u00e5ngar FInansiella skulder v\u00e4rderade till v\u00e4rderade till
MEUR v\u00e4rderade till upplupet v\u00e4rderade till upplupet verkligt v\u00e4rde verkligt v\u00e4rde Redovisat
2024 anskaffningsv\u00e4rde anskaffningsv\u00e4rde via resultatet via resultatet v\u00e4rde
Finansiella tillg\u00e5ngar
Finansiella derivat
-
-
-
-
-
\u00d6vriga l\u00e5ngfristigar
0,0
-
-
-
0,0
Kundfordringar
0,7
-
-
-
0,7
\u00d6vriga kortfristigar
5,0
-
-
-
5,0
Likvida medel
50,8
-
-
-
50,8
56,5
-
-
-
56,5
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut
-
1 138,1
-
-
1 138,1
Finansiella derivat
-
-
-
2,1
2,1
Leverant\u00f6rsskulder
-
3,5
-
-
3,5
\u00d6vriga kortfristiga
-
5,6
-
-
5,6
skulder
Upplupna kostnader och
-
6,2
-
-
6,2
f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter
-
1 153,4
-
2,1
1 155,5
V\u00e4rdering till verkligt v\u00e4rde Koncernen innehar finansiella instrument som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen. De finansiella instrument utg\u00f6r av r\u00e4ntetak och r\u00e4nteswappar som beskrivits tidigare. Bolagets f\u00f6rvaltningsfastigheter v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde i enlighet med niv\u00e5 3, se vidare under avsnitt F\u00f6rvaltningsfastigheter i redovisningsprinciper och not 12. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 bolagets uppl\u00e5ning bed\u00f6ms motsvara det bokf\u00f6rda v\u00e4rdet per r\u00e4kenskaps\u00e5rets utg\u00e5ng. V\u00e4rdet p\u00e5 de finansiella instrumenten v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde i enlighet med niv\u00e5 2 till -4,3 MEUR (-2,1) per den 31 december 2025. I avtalen f\u00f6r derivaten (f\u00f6retr\u00e4delsevis ISDA-avtal) finns m\u00f6jlighet till nettning av f\u00f6rpliktelser gentemot samma motpart. F\u00f6r \u00f6vriga finansiella tillg\u00e5ngar och f\u00f6r finansiella skulder som l\u00f6per med fast eller r\u00f6rlig r\u00e4nta bed\u00f6ms de redovisade v\u00e4rdena vara en god approximation av de verkliga v\u00e4rdena. F\u00f6r Cibus egna utest\u00e5ende obligationer respektive hybridobligationer bed\u00f6ms verkligt v\u00e4rde vara ca 102,6 % respektive 101,3 % av redovisat v\u00e4rde baserat p\u00e5 respektive utest\u00e5ende obligations kurs per bokslutsdagen. R\u00c4NTETAK F\u00d6RFALLOSTRUKTUR R\u00e4ntetak
Belopp MEUR
R\u00e4ntetak
Framtida start
F\u00f6rfall
35,0
2,00%
-
2026-12-29
25,0
2,50%
-
2026-12-31
96,0
2,00%
-
2027-12-13
67,5
1,90%
-
2027-12-30
4,5
1,95%
2026-01-15
2028-04-09
3,5
1,95%
2026-04-15
2028-04-09
68,0
2,00%
-
2028-04-15
50,6
2,00%
-
2028-04-15
67,0
2,20%
2027-12-30
2028-12-15
40,0
3,00%
-
2029-01-17
4,5
3,00%
2028-09-29
2032-09-30
461,1
Belopp MSEK
R\u00e4ntetak
Framtida start
F\u00f6rfall
110,0
0,25%
-
2026-01-08
30,0
3,50%
-
2026-01-08
210,0
1,90%
-
2027-09-15
68,0
2,00%
-
2027-09-29
180,0
2,00%
2026-01-08
2028-06-13
598,0
Belopp MNOK
R\u00e4ntetak
Framtida start
F\u00f6rfall
72,3
4,00%
-
2026-11-30
119,5
3,90%
-
2028-10-15
115,0
3,80%
-
2028-10-15
75,0
3,59%
2026-11-30
2028-10-15
381,8
R\u00e4nteswappar
Belopp MEUR
Betalar fast
Framtida start
F\u00f6rfall
0,1*
2,35%
-
2026-09-01
50,0
2,56%
-
2026-12-31
65,0
2,96%
-
2027-07-15
35,0
3,03%
-
2027-07-15
40,0
2,58%
-
2027-09-30
25,0
2,75%
-
2027-12-30
70,0
2,97%
-
2027-11-28
26,0
2,31%
-
2027-12-13
67,5
2,06%
-
2027-12-30
R\u00e4nteswappar forts\u00e4ttning
Belopp MEUR
Betalar fast
Framtida start
F\u00f6rfall
38,0
1,99%
-
2027-12-30
10,0
2,01%
-
2028-04-09
20,0
2,76%
-
2028-04-15
13,0
1,99%
-
2028-04-15
25,0
2,79%
-
2028-04-15
30,0
2,85%
-
2028-04-15
22,0
1,97%
-
2028-04-15
8,6
2,07%
-
2028-04-15
7,3*
2,43%
-
2028-09-29
104,0
2,28%
2027-12-30
2028-12-15
12,5
2,39%
-
2029-01-17
12,5
2,36%
-
2029-01-17
10,0
2,15%
-
2029-01-17
5,0
2,06%
-
2029-01-17
25,0
2,43%
2026-12-31
2029-12-31
25,0
2,25%
2026-12-31
2029-12-31
75,0**
3,04%
-
2030-12-31
25,0
2,45%
-
2030-12-31
25,0
2,22%
2029-12-31
2031-12-31
3,0*
3,27%
-
2032-09-30
874,6
* Amorterande ** Cibus betalar 3,04% och erh\u00e5ller det h\u00f6gsta av 2,93% och 3m Euribor under 2026.
Belopp MSEK
Betalar fast
Framtida start
F\u00f6rfall
450,0
1,99%
-
2027-09-15
111,0
1,86%
-
2027-09-15
265,0
2,89%
-
2027-10-02
65,0
2,33%
-
2027-12-18
62,2
2,36%
-
2027-12-18
180,0
2,22%
-
2028-06-13
435,0
3,10%
-
2032-04-07
1 568,2
Belopp MNOK
Betalar fast
Framtida start
F\u00f6rfall
16,9
4,03%
-
2028-01-15
100,0
3,53%
-
2028-10-15
84,5
3,97%
-
2028-10-15
90,0
3,85%
-
2028-10-15
35,0
3,82%
-
2028-10-15
326,4
OBLIGATIONER OCH HYBRIDOBLIGATIONER Per 2025-12-31 bestod 17 % av Cibus externa finansieringsk\u00e4llor av icke s\u00e4kerst\u00e4llda obligationer till ett v\u00e4rde av 274,7 MEUR. Ut\u00f6ver det har Cibus ett hybridobligationsl\u00e5n, bokat som eget kapital, p\u00e5 30 MEUR motsvarande 2 % av den externa finansieringen. Alla obligationer \u00e4r noterade p\u00e5 Nasdaq Stockholm Corporate Bond list. Under inledningen av 2026 emitterades MTN-l\u00e5n 109 om 85 MEUR (SE0027597584) med f\u00f6rfall 2030-01-20 till 3M Euribor+2,10 %. I samband med denna emission \u00e5terbetalades MTN-l\u00e5n 105 om 50 MEUR. I mars 2026 emitterades \u00e4ven en ny hybridobligation (SE0028001586) med en fast r\u00e4nta om 6,25 %. Tidigare hybridobligation \u00e5terbetalas med 21,5 MEUR i mars 2026 och resterande 8,5 MEUR i april 2026. Noterade obligationsl\u00e5n 2025-12-31
Typ
MTN l\u00e5n F\u00f6rfall
ESG
Valuta Emitterat
Eget Utest\u00e5en-
Referensr\u00e4nta
Emissions-
Betald Emitterad ISIN
belopp innehav de belopp kurs marginal marginal
Hybridobligation
101
-
-
EUR
30,0
0,0
30,0**
3M Euribor
100,000
4,75%
4,75%
SE0013360344
Obligation
105
2027-02-01
Gr\u00f6n
EUR
50,0
0,0
50,0**
3M Euribor
100,000
4,00%
4,00%
SE0013361334
Obligation
106
2028-04-02
Gr\u00f6n
EUR
80,0
0,0
80,0
3M Euribor
100,000
4,00%
4,00%
SE0021921665
Obligation
107
2027-10-02
Gr\u00f6n
SEK
700,0
0,0
700,0
3M Stibor
100,000
3,50%
3,50%
SE0021921673
Obligation
108:1
2029-01-17
Gr\u00f6n
EUR
50,0
0,0
50,0
3M Euribor
100,000
2,50%
2,50%
SE0013362035
Obligation
108:2
2029-01-17
Gr\u00f6n
EUR
20,0
0,0
20,0
3M Euribor
101,228
2,50%
2,10%
SE0013362035
Obligation
108:3
2029-01-17
Gr\u00f6n
EUR
10,0
0,0
10,0
3M Euribor
101,228
2,50%
2,10%
SE0013362035
*21,5 MEUR \u00e5terbetaldes i mars 2026 och 8,5 \u00e5terbetalas i april 2026 **\u00c5terbetald i b\u00f6rjan av februari 2026. KAPITALBINDINGSSTRUKTUR I BANKL\u00c5N OCH OBLIGATIONSL\u00c5N
S\u00e4kerst\u00e4llda bankl\u00e5n
Obligationer
Total uppl\u00e5ning
2025-12-31
MEUR
Genomsnittlig marginal
MEUR
Genomsnittlig marginal
MEUR
Andel %
0-12 m\u00e5n
78,9
1,6 %
-
-
78,
5 %
1-2 \u00e5r
502,3
1,4 %
114,7
3,7 %
617,0
39 %
2-3 \u00e5r
589,8
1,5 %
80,0
4,0 %
669,8
42 %
3+ \u00e5r
147,1
1,4 %
80,0
2,4 %
227,1
14 %
Summa
1 318,1
1,4 %
274,7
3,4 %
1 592,8
100 %
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-427": { "value": "Not 10 Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar, r\u00e4ntederivat Bolagets finansiella strategi bygger p\u00e5 l\u00e5g r\u00e4nterisk vilket uppn\u00e5s genom att bland annat nyttja r\u00e4ntederivat. R\u00e4ntederivat ska enligt IFRS v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde. V\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar i r\u00e4ntederivatportf\u00f6ljen uppkommer bland annat som en effekt av f\u00f6r\u00e4ndrade marknadsr\u00e4ntor samt till f\u00f6ljd av \u00e5terst\u00e5ende l\u00f6ptid. Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar p\u00e5verkar koncernens resultat f\u00f6re skatt men inte kassafl\u00f6det eller f\u00f6rvaltningsresultatet
MEUR Inom Inom Inom Inom
2025 3 m\u00e5n 3-12 m\u00e5n 1-3 \u00e5r 3-5 \u00e5r
Bank- och
5,2
85,0
1 291,7
210,9
obligationsskuld
L\u00e5ner\u00e4nta
15,1
45,2
72,5
7,5
R\u00e4nta p\u00e5 finansiella
1,0
3,1
4,2
2,1
derivat
Leverant\u00f6rsskulder
4,2
-
-
-
\u00d6vriga kortfristiga
5,2
-
-
-
skulder
Upplupna kostnader
10,6
-
-
-
och f\u00f6rutbetalda
int\u00e4kter
Totalt
41,3
133,3
1 368,4
220,5
MEUR Inom Inom Inom Inom
2024 3 m\u00e5n 3-12 m\u00e5n 1-3 \u00e5r 3-5 \u00e5r
Bank- och
-
120,8
891,0
126,3
obligationsskuld
L\u00e5ner\u00e4nta
13,9
42,3
73,9
6,3
R\u00e4nta p\u00e5 finansiella
-0,0
-0,3
-1,0
0,0
derivat
Leverant\u00f6rsskulder
3,5
-
-
-
\u00d6vriga kortfristiga
5,6
-
-
-
skulder
Upplupna kostnader
6,2
-
-
-
och f\u00f6rutbetalda
int\u00e4kter
Totalt
29,2
162,8
963,9
132,6
Avst\u00e4mning av skulder som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n finansierings- verksamheten
MEUR
Uppl\u00e5ning
Finansiella
Summa
derivat
IB 2025-01-01
1 133,7
2,1
1 135,8
Upptagande av l\u00e5n
531,0
-
531,0
Amortering av l\u00e5n
-466,8
-
-466,8
Obligation
80,0
-
80,0
Kassafl\u00f6des-
p\u00e5verkande poster
-2,9
-
-2,9
Ej kassafl\u00f6des-
p\u00e5verkande poster *
312,9
2,2
315,1
UB 2025-12-31
1 587,9
4,3
1 592,2
MEUR
Uppl\u00e5ning
Finansiella
Summa
derivat
IB 2024-01-01
1 061,5
0,1
1 061,6
Upptagande av l\u00e5n
522,5
-
522,5
Amortering av l\u00e5n
-487,8
-
-487,8
Obligation
189,6
-
189,6
\u00c5terk\u00f6p av obligationer
-144,7
-
-144.7
Kassafl\u00f6des-
p\u00e5verkande poster
-4,0
-
-4,0
Ej kassafl\u00f6des-
p\u00e5verkande poster *
-3,4
2,0
-1,3
UB 2024-12-31
1 133,7
2,1
1 135,8
Finansiella tillg\u00e5ngar Finansiella skulder
Finansiella tillg\u00e5ngar FInansiella skulder v\u00e4rderade till v\u00e4rderade till
MEUR v\u00e4rderade till upplupet v\u00e4rderade till upplupet verkligt v\u00e4rde verkligt v\u00e4rde Redovisat
2025 anskaffningsv\u00e4rde anskaffningsv\u00e4rde via resultatet via resultatet v\u00e4rde
Finansiella tillg\u00e5ngar
Finansiella derivat
-
-
-
-
-
\u00d6vriga l\u00e5ngfristigar
6,7
-
-
-
6,7
Kundfordringar
3,5
-
-
-
3,5
\u00d6vriga kortfristigar
14,8
-
-
-
14,8
Likvida medel
54,9
-
-
-
54,9
79,9
-
-
-
79,9
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut
-
1 592,8
-
-
1 592,8
Finansiella derivat
-
-
-
4,3
4,3
Leverant\u00f6rsskulder
-
4,2
-
-
4,2
\u00d6vriga kortfristiga
-
5,2
-
-
5,2
skulder
Upplupna kostnader och
-
10,6
-
-
10,6
f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter
-
1 612,8
-
4,3
1 617,1
Finansiella tillg\u00e5ngar Finansiella skulder
Finansiella tillg\u00e5ngar FInansiella skulder v\u00e4rderade till v\u00e4rderade till
MEUR v\u00e4rderade till upplupet v\u00e4rderade till upplupet verkligt v\u00e4rde verkligt v\u00e4rde Redovisat
2024 anskaffningsv\u00e4rde anskaffningsv\u00e4rde via resultatet via resultatet v\u00e4rde
Finansiella tillg\u00e5ngar
Finansiella derivat
-
-
-
-
-
\u00d6vriga l\u00e5ngfristigar
0,0
-
-
-
0,0
Kundfordringar
0,7
-
-
-
0,7
\u00d6vriga kortfristigar
5,0
-
-
-
5,0
Likvida medel
50,8
-
-
-
50,8
56,5
-
-
-
56,5
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut
-
1 138,1
-
-
1 138,1
Finansiella derivat
-
-
-
2,1
2,1
Leverant\u00f6rsskulder
-
3,5
-
-
3,5
\u00d6vriga kortfristiga
-
5,6
-
-
5,6
skulder
Upplupna kostnader och
-
6,2
-
-
6,2
f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter
-
1 153,4
-
2,1
1 155,5
V\u00e4rdering till verkligt v\u00e4rde Koncernen innehar finansiella instrument som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen. De finansiella instrument utg\u00f6r av r\u00e4ntetak och r\u00e4nteswappar som beskrivits tidigare. Bolagets f\u00f6rvaltningsfastigheter v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde i enlighet med niv\u00e5 3, se vidare under avsnitt F\u00f6rvaltningsfastigheter i redovisningsprinciper och not 12. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 bolagets uppl\u00e5ning bed\u00f6ms motsvara det bokf\u00f6rda v\u00e4rdet per r\u00e4kenskaps\u00e5rets utg\u00e5ng. V\u00e4rdet p\u00e5 de finansiella instrumenten v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde i enlighet med niv\u00e5 2 till -4,3 MEUR (-2,1) per den 31 december 2025. I avtalen f\u00f6r derivaten (f\u00f6retr\u00e4delsevis ISDA-avtal) finns m\u00f6jlighet till nettning av f\u00f6rpliktelser gentemot samma motpart.
R\u00c4NTETAK F\u00d6RFALLOSTRUKTUR
R\u00e4ntetak
Belopp MEUR
R\u00e4ntetak
Framtida start
F\u00f6rfall
35,0
2,00%
-
2026-12-29
25,0
2,50%
-
2026-12-31
96,0
2,00%
-
2027-12-13
67,5
1,90%
-
2027-12-30
4,5
1,95%
2026-01-15
2028-04-09
3,5
1,95%
2026-04-15
2028-04-09
68,0
2,00%
-
2028-04-15
50,6
2,00%
-
2028-04-15
67,0
2,20%
2027-12-30
2028-12-15
40,0
3,00%
-
2029-01-17
4,5
3,00%
2028-09-29
2032-09-30
461,1
Belopp MSEK
R\u00e4ntetak
Framtida start
F\u00f6rfall
110,0
0,25%
-
2026-01-08
30,0
3,50%
-
2026-01-08
210,0
1,90%
-
2027-09-15
68,0
2,00%
-
2027-09-29
180,0
2,00%
2026-01-08
2028-06-13
598,0
Belopp MNOK
R\u00e4ntetak
Framtida start
F\u00f6rfall
72,3
4,00%
-
2026-11-30
119,5
3,90%
-
2028-10-15
115,0
3,80%
-
2028-10-15
75,0
3,59%
2026-11-30
2028-10-15
381,8
R\u00e4nteswappar
Belopp MEUR
Betalar fast
Framtida start
F\u00f6rfall
0,1*
2,35%
-
2026-09-01
50,0
2,56%
-
2026-12-31
65,0
2,96%
-
2027-07-15
35,0
3,03%
-
2027-07-15
40,0
2,58%
-
2027-09-30
25,0
2,75%
-
2027-12-30
70,0
2,97%
-
2027-11-28
26,0
2,31%
-
2027-12-13
67,5
2,06%
-
2027-12-30
R\u00e4nteswappar forts\u00e4ttning
Belopp MEUR
Betalar fast
Framtida start
F\u00f6rfall
38,0
1,99%
-
2027-12-30
10,0
2,01%
-
2028-04-09
20,0
2,76%
-
2028-04-15
13,0
1,99%
-
2028-04-15
25,0
2,79%
-
2028-04-15
30,0
2,85%
-
2028-04-15
22,0
1,97%
-
2028-04-15
8,6
2,07%
-
2028-04-15
7,3*
2,43%
-
2028-09-29
104,0
2,28%
2027-12-30
2028-12-15
12,5
2,39%
-
2029-01-17
12,5
2,36%
-
2029-01-17
10,0
2,15%
-
2029-01-17
5,0
2,06%
-
2029-01-17
25,0
2,43%
2026-12-31
2029-12-31
25,0
2,25%
2026-12-31
2029-12-31
75,0**
3,04%
-
2030-12-31
25,0
2,45%
-
2030-12-31
25,0
2,22%
2029-12-31
2031-12-31
3,0*
3,27%
-
2032-09-30
874,6
* Amorterande ** Cibus betalar 3,04% och erh\u00e5ller det h\u00f6gsta av 2,93% och 3m Euribor under 2026.
Belopp MSEK
Betalar fast
Framtida start
F\u00f6rfall
450,0
1,99%
-
2027-09-15
111,0
1,86%
-
2027-09-15
265,0
2,89%
-
2027-10-02
65,0
2,33%
-
2027-12-18
62,2
2,36%
-
2027-12-18
180,0
2,22%
-
2028-06-13
435,0
3,10%
-
2032-04-07
1 568,2
Belopp MNOK
Betalar fast
Framtida start
F\u00f6rfall
16,9
4,03%
-
2028-01-15
100,0
3,53%
-
2028-10-15
84,5
3,97%
-
2028-10-15
90,0
3,85%
-
2028-10-15
35,0
3,82%
-
2028-10-15
326,4
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-397": { "value": "
Not 11 Skatter
MEUR
2025
2024
Aktuell skatt p\u00e5 \u00e5rets
-1,5
-0,3
resultat
Summa aktuell skatt
-1,5
-0,3
Uppskjuten skatt
-1,1
0,2
h\u00e4nf\u00f6rlig till outnyttjat
underskottsavdrag
Uppskjuten skatt h\u00e4nf\u00f6rlig
-6,1
2,8
till tempor\u00e4ra skillnader
Summa uppskjuten skatt
-7,2
3,0
\u00c5rets skattekostnad
8,7
2,7
AVST\u00c4MNING \u00c5RETS SKATTEKOSTNAD
MEUR
2025
2024
Resultat f\u00f6re skatt
100,1
-7,5
\u00c5rets skattekostnad
-8,7
2,7
Skatt enligt svensk skattesats
-20,6
1,5
(20,6 %)
Skillnad i utl\u00e4ndska skattesatser
0,7
-0,2
Skatteeffekt av ej skattepliktiga
0,5
-0,0
int\u00e4kter
Skatteeffekt av ej avdragsgilla
9,2
0,7
kostnader
Skatteeffekt av ej aktiverat
-2,1
0,9
underskott
Skatteeffekt av
-0,1
-0,1
fastighetsf\u00f6rs\u00e4ljning
Skatt h\u00e4nf\u00f6rlig till tidigare \u00e5r
-0,3
-0,7
\u00d6vriga skattem\u00e4ssiga justeringar
4,0
0,6
Summa
-8,7
2,7
Not 14 Uppskjuten skatt
UPPSKJUTNA SKATTEFORDRINGAR
MEUR
2025
2024
Ing\u00e5ende v\u00e4rde
1,9
1,9
Underskott
1,2
0,0
Utg\u00e5ende v\u00e4rde
3,1
1,9
UPPSKJUTNA SKATTESKULDER
MEUR
2025
2024
Ing\u00e5ende v\u00e4rde
36,4
39,8
Tempor\u00e4ra skillnader
4,2
3,5
F\u00f6rvaltningsfastigheter
9,2
-4,9
R\u00e4ntetak
0,4
-1,1
\u00d6vrigt
-2,7
-0,3
Valutakurseffekt
0,9
-0,6
Utg\u00e5ende v\u00e4rde
48,4
36,4
Vid v\u00e4rdering av aktiverade och icke-aktiverade
underskottsavdrag g\u00f6rs en bed\u00f6mning av sannolikheten att
underskotten kan utnyttjas. Fastst\u00e4llda underskott som med
h\u00f6g s\u00e4kerhet kan nyttjas mot framtida vinster utg\u00f6r underlag
f\u00f6r ber\u00e4kning av uppskjuten skattefordran. De skattem\u00e4ssiga
underskotten ber\u00e4knas uppg\u00e5 till 15,4 MEUR (9,7). Skattefordran
h\u00e4nf\u00f6rlig till de skattem\u00e4ssiga underskotten har upptagits i
koncernens balansr\u00e4kning till 3,1 MEUR (1,9). Av de skattem\u00e4ssiga
underskotten f\u00f6rfaller 12,2 MEUR inom 5 till 9 \u00e5r medan \u00f6vriga
underskott ej har ett f\u00f6rfallodatum.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-35": { "value": "Not 11 Skatter
MEUR
2025
2024
Aktuell skatt p\u00e5 \u00e5rets
-1,5
-0,3
resultat
Summa aktuell skatt
-1,5
-0,3
Uppskjuten skatt
-1,1
0,2
h\u00e4nf\u00f6rlig till outnyttjat
underskottsavdrag
Uppskjuten skatt h\u00e4nf\u00f6rlig
-6,1
2,8
till tempor\u00e4ra skillnader
Summa uppskjuten skatt
-7,2
3,0
\u00c5rets skattekostnad
8,7
2,7
AVST\u00c4MNING \u00c5RETS SKATTEKOSTNAD
MEUR
2025
2024
Resultat f\u00f6re skatt
100,1
-7,5
\u00c5rets skattekostnad
-8,7
2,7
Skatt enligt svensk skattesats
-20,6
1,5
(20,6 %)
Skillnad i utl\u00e4ndska skattesatser
0,7
-0,2
Skatteeffekt av ej skattepliktiga
0,5
-0,0
int\u00e4kter
Skatteeffekt av ej avdragsgilla
9,2
0,7
kostnader
Skatteeffekt av ej aktiverat
-2,1
0,9
underskott
Skatteeffekt av
-0,1
-0,1
fastighetsf\u00f6rs\u00e4ljning
Skatt h\u00e4nf\u00f6rlig till tidigare \u00e5r
-0,3
-0,7
\u00d6vriga skattem\u00e4ssiga justeringar
4,0
0,6
Summa
-8,7
2,7
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-398": { "value": "
Not 12 F\u00f6rvaltningsfastigheter
Koncernen \u00e4ger 672 f\u00f6rvaltningsfastigheter vilka redovisas
till verkligt v\u00e4rde och v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar redovisas i
resultatr\u00e4kningen. Samtliga f\u00f6rvaltningsfastigheter v\u00e4rderas
enligt niv\u00e5 3 inom verkligt v\u00e4rde hierarkin enligt IFRS 13 V\u00e4rdering
till verkligt v\u00e4rde. Verkligt v\u00e4rde baseras p\u00e5 marknadsv\u00e4rderingar
det vill s\u00e4ga det pris som vid v\u00e4rderingstidpunkten bed\u00f6ms
skulle erh\u00e5llas vid f\u00f6rs\u00e4ljning av en tillg\u00e5ng eller betalas vid
\u00f6verl\u00e5telse av en skuld genom en ordnad transaktion mellan
marknadsakt\u00f6rer. Fastigheterna v\u00e4rderas varje kvartal av
externa oberoende v\u00e4rderare. V\u00e4rderingen vid bokslutsdatum
31 december 2025 baseras p\u00e5 marknadsv\u00e4rdering utf\u00f6rd av
oberoende och v\u00e4lrenommerade v\u00e4rderingsinstitut Newsec,
Cushman & Wakefield, CBRE, Stadim Bv och Inowai SA.
V\u00c4RDERINGSANTAGANDEN
Verkligt v\u00e4rde har fastst\u00e4llts med en kombinerad till\u00e4mpning
av ortsprismetod och avkastningsbaserad metod. Den
avkastningsbaserade metoden bygger p\u00e5 att en kassafl\u00f6desanalys
uppr\u00e4ttats f\u00f6r varje fastighet. Kassafl\u00f6desanalysen utg\u00f6rs av
en bed\u00f6mning av nuv\u00e4rdet av fastighetens framtida driftnetton
under kalkylperioden samt nuv\u00e4rdet av fastighetens restv\u00e4rde
vid kalkylperiodens slut. Kalkylperioden uppg\u00e5r till 10 \u00e5r och
restv\u00e4rdet har bed\u00f6mts genom en evighetskapitalisering av ett
uppskattat marknadsm\u00e4ssigt driftnetto \u00e5ret efter kalkylperiodens
slut. Evighetskapitaliseringen sker med ett direktavkastningskrav
som har h\u00e4rletts fr\u00e5n den aktuella transaktionsmarknaden f\u00f6r
j\u00e4mf\u00f6rbara fastigheter, s\u00e5v\u00e4l direkta som indirekta (fastigheter
s\u00e5lda i bolag) transaktioner har beaktats. Den l\u00e5ngsiktiga
inflationen uppskattas till 2 % \u00f6ver tidsperioden. Investeringar har
bed\u00f6mts utifr\u00e5n det behov som f\u00f6religger. Under avtalsperioden
antas hyresint\u00e4kter indexeras i enlighet med hyresavtalen.
Fastighetsskatten bed\u00f6ms utifr\u00e5n senaste taxeringsv\u00e4rden.
L\u00e5ngsiktig vakans beaktas i v\u00e4rderingarna och bed\u00f6ms
utifr\u00e5n fastighetens l\u00e4ge och skick. Kalkylr\u00e4nta och
direktavkastningskrav \u00e4r baserat p\u00e5 externv\u00e4rderares
erfarenhetsm\u00e4ssiga bed\u00f6mningar av marknadens
f\u00f6rr\u00e4ntningskrav.
MEUR
Finland
Sverige
Norge
Danmark
Belgien
Nederl\u00e4nderna
Luxemburg
Total
2025
Ing\u00e5ende v\u00e4rde
1 169,1
269,5
66,9
364,6
-
-
- 1
870,1
F\u00f6rv\u00e4rv av fastigheter
66,3
22,5
37,8
65,8
450,1
118,5
8,5
769,5
Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar
-23,4
5,4
7,7
3,5
5,0
1,6
-0,3
-0,5
Investeringar i befintliga fastigheter
12,5
0,6
-
0,5
1,7
0,3
1,0
16,6
F\u00f6rs\u00e4ljning av fastigheter
-9,1
-0,5
-
-
-21,7
-
-
-31,3
\u00d6vrigt
-
16,8
0,0
-0,4
0,4
-
0,1
16,9
Utg\u00e5ende v\u00e4rde
1 215,4
314,3
112,4
434,0
435,5
120,4
9,3
2 641,3
MEUR
Finland
Sverige
Norge Danmark
Belgien
Nederl\u00e4nderna
Luxemburg
Total
2024
Ing\u00e5ende v\u00e4rde
1 195,0
255,8
69,9
277,2
-
-
-
1 797,9
F\u00f6rv\u00e4rv av fastigheter
10,0
20,0
-
95,9
-
-
-
125,9
Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar
-40,4
3,8
0,3
-8,4
-
-
-
-44,7
Investeringar i befintliga fastigheter
4,9
0,2
0,2
0,2
-
-
-
5,5
F\u00f6rs\u00e4ljning av fastigheter
-0,4
-1,6
-
-
-
-
-
-2,0
Valutakurseffekt
-
-8,7
3,5
-0,3
-
-
-
-12,5
Utg\u00e5ende v\u00e4rde
1 169,1
269,5
66,9
364,6
-
-
-
1 870,1
N\u00e5gra av v\u00e4rderingsparametrarna \u00e4r sammanl\u00e4nkade. Ett exempel \u00e4r att en h\u00f6gre inflationstakt \u00e5 ena sidan p\u00e5verkar framtida
kassafl\u00f6den positivt, eftersom hyresavtalen \u00e4r inflationskopplade, men \u00e5 andra sidan p\u00e5verkar det negativt nuv\u00e4rdet av dessa framtida
kassafl\u00f6den, eftersom diskonteringsr\u00e4ntan \u00e4r ett resultat av avkastningskrav och inflation.
Transaktionsvolymen och marknadsaktiviteten p\u00e5verkar niv\u00e5n av os\u00e4kerhet. N\u00e4r marknaden \u00e4r stabil och m\u00e5nga aff\u00e4rer genomf\u00f6rs \u00e4r
os\u00e4kerheten vanligtvis l\u00e4gre, medan den \u00f6kar under perioder med kraftiga prisf\u00f6r\u00e4ndringar och st\u00f6rre variationer i marknadens syns\u00e4tt.
Vid v\u00e4rdering av en grupp fastigheter, som i detta fall, tenderar dessa os\u00e4kerheter att j\u00e4mnas ut.
K\u00c4NSLIGHETSANALYS
Verkligt v\u00e4rde baseras p\u00e5 en uppskattning av det troliga f\u00f6rs\u00e4ljningspriset p\u00e5 marknaden vid en viss tidpunkt. Detta pris kan dock endast
fastst\u00e4llas efter att en faktisk transaktion \u00e4gt rum.
Eftersom fastighetsv\u00e4rderingar inneb\u00e4r att man bed\u00f6mer det sannolika f\u00f6rs\u00e4ljningspriset p\u00e5 marknaden vid ett specifikt tillf\u00e4lle, finns
det en viss os\u00e4kerhet kring de uppskattade marknadsv\u00e4rderingarna. Vid extern fastighetsv\u00e4rdering anges ofta ett intervall f\u00f6r att visa p\u00e5
os\u00e4kerheten i uppskattningarna av marknadsv\u00e4rdet. Detta intervall ligger vanligtvis inom +/-10 procent.
Vid fastighetsv\u00e4rdering \u00e4r avkastningskravet en kombination av en riskfri r\u00e4nta och riskpremie. Med tanke p\u00e5 de underliggande
marknadsf\u00f6rh\u00e5llandena och den mycket diversifierade portf\u00f6ljen om 672 fastigheter, har ett intervall p\u00e5 +/- 25 r\u00e4ntepunkter bed\u00f6mts
som l\u00e4mpligt.
Med h\u00e4nsyn till f\u00f6retagets ekonomiska bel\u00e4ggningsgrad p\u00e5 95,5% under rapporteringsperioden, den h\u00f6gst diversifierade portf\u00f6ljen om
672 fastigheter d\u00e4r ingen utgjorde mer \u00e4n 1,2% av hyresint\u00e4kterna, samt stabiliteten i dagligvaruhandlarnas aff\u00e4rsmodell, har ett intervall
p\u00e5 2% bed\u00f6mts som tillr\u00e4ckligt.
K\u00e4nslighetsanalys TEUR
Antagande
Finland
Sverige
Norge
Danmark
Belgien
Nederl\u00e4nderna
Luxemburg
Total
Hyresint\u00e4kter
+/- 10%
32 900
-33 082
26 221
-26 221
40 528
-47 838
7 078
-7 078
44 527
-44 527
2 070
-2 050
250
-1 110
153 574
-161 906
Kalkylr\u00e4nta
+/- 25bps
-45 702
50 051
-5 208
5 661
-21 998
15 357
-3 831
4 203
-17 888
19 451
-2 150
2 170
-430
470
-97 206
97 362
L\u00e5ngsiktig vakansgrad
+/- 2%
-21 476
21 318
-3 240
3 240
-9 868
9 868
-761
1 201
-10 300
10 300
0
0
0
0
-45 644
45 926
Procent 2025-12-31
Finland
Sverige
Norge
Danmark
Belgien
Nederl\u00e4nderna
Luxemburg
Total
L\u00e5ngsiktig inflation
2,0
2,0
2,0
2,0
2,0
2,1
2.0
2.0
Genomsnittlig kalkylr\u00e4nta
8,0
8,2
8,4
8,0
6,5
6,2
6,4
7,8
Genomsnittligt direktavkastning
6,8
6,4
6,4
5,8
6,0
-
-
6,1
Genomsnittlig l\u00e5ngsiktig vakans
5,7
5,0
2,3
-
6,5
-
-
4,6
Procent 2024-12-31
Finland
Sverige
Norge
Danmark
Belgien
Nederl\u00e4nderna
Luxemburg
Total
L\u00e5ngsiktig inflation
2,0
2,0
2,0
2,0
-
-
-
2,0
Genomsnittlig kalkylr\u00e4nta
7,9
8,2
8,2
7,9
-
-
-
7,9
Genomsnittligt direktavkastning
6,7
6,5
6,2
5,6
-
-
-
6,4
Genomsnittlig l\u00e5ngsiktig vakans
5,7
5,0
3,1
-
-
-
-
4,5
Finansiella tillg\u00e5ngar Finansiella skulder
Finansiella tillg\u00e5ngar FInansiella skulder v\u00e4rderade till v\u00e4rderade till
MEUR v\u00e4rderade till upplupet v\u00e4rderade till upplupet verkligt v\u00e4rde verkligt v\u00e4rde Redovisat
2025 anskaffningsv\u00e4rde anskaffningsv\u00e4rde via resultatet via resultatet v\u00e4rde
Finansiella tillg\u00e5ngar
Finansiella derivat
-
-
-
-
-
\u00d6vriga l\u00e5ngfristigar
6,7
-
-
-
6,7
Kundfordringar
3,5
-
-
-
3,5
\u00d6vriga kortfristigar
14,8
-
-
-
14,8
Likvida medel
54,9
-
-
-
54,9
79,9
-
-
-
79,9
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut
-
1 592,8
-
-
1 592,8
Finansiella derivat
-
-
-
4,3
4,3
Leverant\u00f6rsskulder
-
4,2
-
-
4,2
\u00d6vriga kortfristiga
-
5,2
-
-
5,2
skulder
Upplupna kostnader och
-
10,6
-
-
10,6
f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter
-
1 612,8
-
4,3
1 617,1
Finansiella tillg\u00e5ngar Finansiella skulder
Finansiella tillg\u00e5ngar FInansiella skulder v\u00e4rderade till v\u00e4rderade till
MEUR v\u00e4rderade till upplupet v\u00e4rderade till upplupet verkligt v\u00e4rde verkligt v\u00e4rde Redovisat
2024 anskaffningsv\u00e4rde anskaffningsv\u00e4rde via resultatet via resultatet v\u00e4rde
Finansiella tillg\u00e5ngar
Finansiella derivat
-
-
-
-
-
\u00d6vriga l\u00e5ngfristigar
0,0
-
-
-
0,0
Kundfordringar
0,7
-
-
-
0,7
\u00d6vriga kortfristigar
5,0
-
-
-
5,0
Likvida medel
50,8
-
-
-
50,8
56,5
-
-
-
56,5
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut
-
1 138,1
-
-
1 138,1
Finansiella derivat
-
-
-
2,1
2,1
Leverant\u00f6rsskulder
-
3,5
-
-
3,5
\u00d6vriga kortfristiga
-
5,6
-
-
5,6
skulder
Upplupna kostnader och
-
6,2
-
-
6,2
f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter
-
1 153,4
-
2,1
1 155,5
V\u00e4rdering till verkligt v\u00e4rde
Koncernen innehar finansiella instrument som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen. De finansiella instrument utg\u00f6r av r\u00e4ntetak
och r\u00e4nteswappar som beskrivits tidigare. Bolagets f\u00f6rvaltningsfastigheter v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde i enlighet med niv\u00e5 3, se vidare
under avsnitt F\u00f6rvaltningsfastigheter i redovisningsprinciper och not 12. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 bolagets uppl\u00e5ning bed\u00f6ms motsvara det
bokf\u00f6rda v\u00e4rdet per r\u00e4kenskaps\u00e5rets utg\u00e5ng.
V\u00e4rdet p\u00e5 de finansiella instrumenten v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde i enlighet med niv\u00e5 2 till -4,3 MEUR (-2,1) per den 31 december 2025. I
avtalen f\u00f6r derivaten (f\u00f6retr\u00e4delsevis ISDA-avtal) finns m\u00f6jlighet till nettning av f\u00f6rpliktelser gentemot samma motpart.
F\u00f6r \u00f6vriga finansiella tillg\u00e5ngar och f\u00f6r finansiella skulder som l\u00f6per med fast eller r\u00f6rlig r\u00e4nta bed\u00f6ms de redovisade v\u00e4rdena vara en god
approximation av de verkliga v\u00e4rdena. F\u00f6r Cibus egna utest\u00e5ende obligationer respektive hybridobligationer bed\u00f6ms verkligt v\u00e4rde vara
ca 102,6 % respektive 101,3 % av redovisat v\u00e4rde baserat p\u00e5 respektive utest\u00e5ende obligations kurs per bokslutsdagen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-34": { "value": "Not 12 F\u00f6rvaltningsfastigheter Koncernen \u00e4ger 672 f\u00f6rvaltningsfastigheter vilka redovisas till verkligt v\u00e4rde och v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar redovisas i resultatr\u00e4kningen. Samtliga f\u00f6rvaltningsfastigheter v\u00e4rderas enligt niv\u00e5 3 inom verkligt v\u00e4rde hierarkin enligt IFRS 13 V\u00e4rdering till verkligt v\u00e4rde. Verkligt v\u00e4rde baseras p\u00e5 marknadsv\u00e4rderingar det vill s\u00e4ga det pris som vid v\u00e4rderingstidpunkten bed\u00f6ms skulle erh\u00e5llas vid f\u00f6rs\u00e4ljning av en tillg\u00e5ng eller betalas vid \u00f6verl\u00e5telse av en skuld genom en ordnad transaktion mellan marknadsakt\u00f6rer. Fastigheterna v\u00e4rderas varje kvartal av externa oberoende v\u00e4rderare. V\u00e4rderingen vid bokslutsdatum 31 december 2025 baseras p\u00e5 marknadsv\u00e4rdering utf\u00f6rd av oberoende och v\u00e4lrenommerade v\u00e4rderingsinstitut Newsec, Cushman & Wakefield, CBRE, Stadim Bv och Inowai SA. V\u00c4RDERINGSANTAGANDEN Verkligt v\u00e4rde har fastst\u00e4llts med en kombinerad till\u00e4mpning av ortsprismetod och avkastningsbaserad metod. Den avkastningsbaserade metoden bygger p\u00e5 att en kassafl\u00f6desanalys uppr\u00e4ttats f\u00f6r varje fastighet. Kassafl\u00f6desanalysen utg\u00f6rs av en bed\u00f6mning av nuv\u00e4rdet av fastighetens framtida driftnetton under kalkylperioden samt nuv\u00e4rdet av fastighetens restv\u00e4rde vid kalkylperiodens slut. Kalkylperioden uppg\u00e5r till 10 \u00e5r och restv\u00e4rdet har bed\u00f6mts genom en evighetskapitalisering av ett uppskattat marknadsm\u00e4ssigt driftnetto \u00e5ret efter kalkylperiodens slut. Evighetskapitaliseringen sker med ett direktavkastningskrav som har h\u00e4rletts fr\u00e5n den aktuella transaktionsmarknaden f\u00f6r j\u00e4mf\u00f6rbara fastigheter, s\u00e5v\u00e4l direkta som indirekta (fastigheter s\u00e5lda i bolag) transaktioner har beaktats. Den l\u00e5ngsiktiga inflationen uppskattas till 2 % \u00f6ver tidsperioden. Investeringar har bed\u00f6mts utifr\u00e5n det behov som f\u00f6religger. Under avtalsperioden antas hyresint\u00e4kter indexeras i enlighet med hyresavtalen. Fastighetsskatten bed\u00f6ms utifr\u00e5n senaste taxeringsv\u00e4rden. L\u00e5ngsiktig vakans beaktas i v\u00e4rderingarna och bed\u00f6ms utifr\u00e5n fastighetens l\u00e4ge och skick. Kalkylr\u00e4nta och direktavkastningskrav \u00e4r baserat p\u00e5 externv\u00e4rderares erfarenhetsm\u00e4ssiga bed\u00f6mningar av marknadens f\u00f6rr\u00e4ntningskrav.
MEUR
Finland
Sverige
Norge
Danmark
Belgien
Nederl\u00e4nderna
Luxemburg
Total
2025
Ing\u00e5ende v\u00e4rde
1 169,1
269,5
66,9
364,6
-
-
- 1
870,1
F\u00f6rv\u00e4rv av fastigheter
66,3
22,5
37,8
65,8
450,1
118,5
8,5
769,5
Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar
-23,4
5,4
7,7
3,5
5,0
1,6
-0,3
-0,5
Investeringar i befintliga fastigheter
12,5
0,6
-
0,5
1,7
0,3
1,0
16,6
F\u00f6rs\u00e4ljning av fastigheter
-9,1
-0,5
-
-
-21,7
-
-
-31,3
\u00d6vrigt
-
16,8
0,0
-0,4
0,4
-
0,1
16,9
Utg\u00e5ende v\u00e4rde
1 215,4
314,3
112,4
434,0
435,5
120,4
9,3
2 641,3
MEUR
Finland
Sverige
Norge Danmark
Belgien
Nederl\u00e4nderna
Luxemburg
Total
2024
Ing\u00e5ende v\u00e4rde
1 195,0
255,8
69,9
277,2
-
-
-
1 797,9
F\u00f6rv\u00e4rv av fastigheter
10,0
20,0
-
95,9
-
-
-
125,9
Orealiserade v\u00e4rdef\u00f6r\u00e4ndringar
-40,4
3,8
0,3
-8,4
-
-
-
-44,7
Investeringar i befintliga fastigheter
4,9
0,2
0,2
0,2
-
-
-
5,5
F\u00f6rs\u00e4ljning av fastigheter
-0,4
-1,6
-
-
-
-
-
-2,0
Valutakurseffekt
-
-8,7
3,5
-0,3
-
-
-
-12,5
Utg\u00e5ende v\u00e4rde
1 169,1
269,5
66,9
364,6
-
-
-
1 870,1
N\u00e5gra av v\u00e4rderingsparametrarna \u00e4r sammanl\u00e4nkade. Ett exempel \u00e4r att en h\u00f6gre inflationstakt \u00e5 ena sidan p\u00e5verkar framtida kassafl\u00f6den positivt, eftersom hyresavtalen \u00e4r inflationskopplade, men \u00e5 andra sidan p\u00e5verkar det negativt nuv\u00e4rdet av dessa framtida kassafl\u00f6den, eftersom diskonteringsr\u00e4ntan \u00e4r ett resultat av avkastningskrav och inflation. Transaktionsvolymen och marknadsaktiviteten p\u00e5verkar niv\u00e5n av os\u00e4kerhet. N\u00e4r marknaden \u00e4r stabil och m\u00e5nga aff\u00e4rer genomf\u00f6rs \u00e4r os\u00e4kerheten vanligtvis l\u00e4gre, medan den \u00f6kar under perioder med kraftiga prisf\u00f6r\u00e4ndringar och st\u00f6rre variationer i marknadens syns\u00e4tt. Vid v\u00e4rdering av en grupp fastigheter, som i detta fall, tenderar dessa os\u00e4kerheter att j\u00e4mnas ut. K\u00c4NSLIGHETSANALYS Verkligt v\u00e4rde baseras p\u00e5 en uppskattning av det troliga f\u00f6rs\u00e4ljningspriset p\u00e5 marknaden vid en viss tidpunkt. Detta pris kan dock endast fastst\u00e4llas efter att en faktisk transaktion \u00e4gt rum. Eftersom fastighetsv\u00e4rderingar inneb\u00e4r att man bed\u00f6mer det sannolika f\u00f6rs\u00e4ljningspriset p\u00e5 marknaden vid ett specifikt tillf\u00e4lle, finns det en viss os\u00e4kerhet kring de uppskattade marknadsv\u00e4rderingarna. Vid extern fastighetsv\u00e4rdering anges ofta ett intervall f\u00f6r att visa p\u00e5 os\u00e4kerheten i uppskattningarna av marknadsv\u00e4rdet. Detta intervall ligger vanligtvis inom +/-10 procent. Vid fastighetsv\u00e4rdering \u00e4r avkastningskravet en kombination av en riskfri r\u00e4nta och riskpremie. Med tanke p\u00e5 de underliggande marknadsf\u00f6rh\u00e5llandena och den mycket diversifierade portf\u00f6ljen om 672 fastigheter, har ett intervall p\u00e5 +/- 25 r\u00e4ntepunkter bed\u00f6mts som l\u00e4mpligt. Med h\u00e4nsyn till f\u00f6retagets ekonomiska bel\u00e4ggningsgrad p\u00e5 95,5% under rapporteringsperioden, den h\u00f6gst diversifierade portf\u00f6ljen om 672 fastigheter d\u00e4r ingen utgjorde mer \u00e4n 1,2% av hyresint\u00e4kterna, samt stabiliteten i dagligvaruhandlarnas aff\u00e4rsmodell, har ett intervall p\u00e5 2% bed\u00f6mts som tillr\u00e4ckligt.
K\u00e4nslighetsanalys TEUR
Antagande
Finland
Sverige
Norge
Danmark
Belgien
Nederl\u00e4nderna
Luxemburg
Total
Hyresint\u00e4kter
+/- 10%
32 900
-33 082
26 221
-26 221
40 528
-47 838
7 078
-7 078
44 527
-44 527
2 070
-2 050
250
-1 110
153 574
-161 906
Kalkylr\u00e4nta
+/- 25bps
-45 702
50 051
-5 208
5 661
-21 998
15 357
-3 831
4 203
-17 888
19 451
-2 150
2 170
-430
470
-97 206
97 362
L\u00e5ngsiktig vakansgrad
+/- 2%
-21 476
21 318
-3 240
3 240
-9 868
9 868
-761
1 201
-10 300
10 300
0
0
0
0
-45 644
45 926
Procent 2025-12-31
Finland
Sverige
Norge
Danmark
Belgien
Nederl\u00e4nderna
Luxemburg
Total
L\u00e5ngsiktig inflation
2,0
2,0
2,0
2,0
2,0
2,1
2.0
2.0
Genomsnittlig kalkylr\u00e4nta
8,0
8,2
8,4
8,0
6,5
6,2
6,4
7,8
Genomsnittligt direktavkastning
6,8
6,4
6,4
5,8
6,0
-
-
6,1
Genomsnittlig l\u00e5ngsiktig vakans
5,7
5,0
2,3
-
6,5
-
-
4,6
Procent 2024-12-31
Finland
Sverige
Norge
Danmark
Belgien
Nederl\u00e4nderna
Luxemburg
Total
L\u00e5ngsiktig inflation
2,0
2,0
2,0
2,0
-
-
-
2,0
Genomsnittlig kalkylr\u00e4nta
7,9
8,2
8,2
7,9
-
-
-
7,9
Genomsnittligt direktavkastning
6,7
6,5
6,2
5,6
-
-
-
6,4
Genomsnittlig l\u00e5ngsiktig vakans
5,7
5,0
3,1
-
-
-
-
4,5
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-36": { "value": "Not 13 Leasing NYTTJANDER\u00c4TTSTILLG\u00c5NGAR
MEUR
2025
2024
Tomtr\u00e4ttsavtal
16,1
11,9
Tomtr\u00e4ttsavg\u00e4ld
-0,6
-0,6
Utg\u00e5ende v\u00e4rde
15,5
11,3
Dessa leasingavtal ses som eviga ur koncernens perspektiv d\u00e5 koncernen inte har n\u00e5gon r\u00e4tt att s\u00e4ga upp avtalen. Samtliga tomtr\u00e4ttsavtal kommer att omf\u00f6rhandlas vilket kommer att f\u00e5 en effekt p\u00e5 tomtr\u00e4ttsavg\u00e4ldernas storlek.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-37": { "value": "Not 15 F\u00f6rutbetalda kostnader och upplupna int\u00e4kter
MEUR
2025
2024
Upplupna hyresint\u00e4kter
1,0
0,7
Upplupna serviceint\u00e4kter
0,6
-
\u00d6vrigt
3,8
1,8
Utg\u00e5ende v\u00e4rde
5,5
2,5
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-413": { "value": "
Not 16 Likvida medel
Likvida medel best\u00e5r av tillgodohavanden p\u00e5 bankkonton.
Finansiella tillg\u00e5ngar Finansiella skulder
Finansiella tillg\u00e5ngar FInansiella skulder v\u00e4rderade till v\u00e4rderade till
MEUR v\u00e4rderade till upplupet v\u00e4rderade till upplupet verkligt v\u00e4rde verkligt v\u00e4rde Redovisat
2025 anskaffningsv\u00e4rde anskaffningsv\u00e4rde via resultatet via resultatet v\u00e4rde
Finansiella tillg\u00e5ngar
Finansiella derivat
-
-
-
-
-
\u00d6vriga l\u00e5ngfristigar
6,7
-
-
-
6,7
Kundfordringar
3,5
-
-
-
3,5
\u00d6vriga kortfristigar
14,8
-
-
-
14,8
Likvida medel
54,9
-
-
-
54,9
79,9
-
-
-
79,9
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut
-
1 592,8
-
-
1 592,8
Finansiella derivat
-
-
-
4,3
4,3
Leverant\u00f6rsskulder
-
4,2
-
-
4,2
\u00d6vriga kortfristiga
-
5,2
-
-
5,2
skulder
Upplupna kostnader och
-
10,6
-
-
10,6
f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter
-
1 612,8
-
4,3
1 617,1
Finansiella tillg\u00e5ngar Finansiella skulder
Finansiella tillg\u00e5ngar FInansiella skulder v\u00e4rderade till v\u00e4rderade till
MEUR v\u00e4rderade till upplupet v\u00e4rderade till upplupet verkligt v\u00e4rde verkligt v\u00e4rde Redovisat
2024 anskaffningsv\u00e4rde anskaffningsv\u00e4rde via resultatet via resultatet v\u00e4rde
Finansiella tillg\u00e5ngar
Finansiella derivat
-
-
-
-
-
\u00d6vriga l\u00e5ngfristigar
0,0
-
-
-
0,0
Kundfordringar
0,7
-
-
-
0,7
\u00d6vriga kortfristigar
5,0
-
-
-
5,0
Likvida medel
50,8
-
-
-
50,8
56,5
-
-
-
56,5
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut
-
1 138,1
-
-
1 138,1
Finansiella derivat
-
-
-
2,1
2,1
Leverant\u00f6rsskulder
-
3,5
-
-
3,5
\u00d6vriga kortfristiga
-
5,6
-
-
5,6
skulder
Upplupna kostnader och
-
6,2
-
-
6,2
f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter
-
1 153,4
-
2,1
1 155,5
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-38": { "value": "Not 17 Eget kapital AKTIEKAPITAL Samtliga aktier \u00e4r av samma aktieslag, \u00e4r fullt betalda och ber\u00e4ttigar till en r\u00f6st. Inga aktier \u00e4r reserverade f\u00f6r \u00f6verl\u00e5telse enligt optionsavtal eller andra avtal. Antalet aktier vid utg\u00e5ngenav \u00e5ret uppg\u00e5r till 82 086 045 stycken med ett kvotv\u00e4rde av 0,01 EUR per aktie.
Antal
2025
2024
Ing\u00e5ende v\u00e4rde
62 972 150
57 246 140
Utnyttjande av
-
1 396
teckningsoptioner
Apportemission
13 313 895
-
Nyemission
5 800 000
5 724 614
Utg\u00e5ende v\u00e4rde
82 086 045
62 972 150
RESULTAT PER AKTIE Redovisat resultat per aktie har ber\u00e4knats genom att \u00e5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till moderbolagets aktie\u00e4gare har dividerats med genomsnittligt antal utest\u00e5ende aktier under perioden.
MEUR
2025
2024
Resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till
91,4
-4,8
moderbolagets aktie\u00e4gare
Resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till
89,3
-7,3
moderbolagets aktie\u00e4gare
efter minskning av r\u00e4nta p\u00e5
hybridobligation
Antal utest\u00e5ende aktier
82 086 045
62 972 150
Genomsnittligt antal aktier
78 569 668
58 951 923
FRITT EGET KAPITAL Fritt eget kapital, det vill s\u00e4ga det belopp som finns tillg\u00e4ngligt f\u00f6r utdelning till aktie\u00e4garna, utg\u00f6rs av allt eget kapital med undantag f\u00f6r aktiekapitalet. \u00d6vrigt tillskjutet kapital \u00e4r h\u00e4nf\u00f6rligt till tidigare genomf\u00f6rd nyemission i samband med f\u00f6rv\u00e4rv av fastigheterna. Inf\u00f6r \u00e5rsst\u00e4mman den 15 april 2026 f\u00f6resl\u00e5r styrelsen en utdelning om 0 ,90 EUR per befintlig aktie, vilket inneb\u00e4r totalt 73,9 MEUR. Utbetalning av utdelningen f\u00f6resl\u00e5s ske under en tolvm\u00e5nadersperiod efter \u00e5rsst\u00e4mman. F\u00f6r det fall styrelsen maximalt utnyttjar det eventuella bemyndigande styrelsen kan erh\u00e5lla vid \u00e5rst\u00e4mman den 15 april 2026, att besluta om nyemission upp till 10% av aktierna ifr\u00e5n \u00e5rst\u00e4mman 2025 kommer en utdelning f\u00f6r tillkommande aktier om maximalt 7 387 744 EUR att delas ut. Av det disponibla beloppet per den 31 december 2025 kommer minst 757 229 206 EUR att \u00e5terst\u00e5 efter utdelning om maximalt totalt 81 265 185 EUR. Not 18 Hybridobligation Den 17 juni 2021 emitterade Cibus hybridobligationer om 30 MEUR under sitt nyligen etablerade MTN-program Hybridobligationerna har en evig l\u00f6ptid med m\u00f6jlighet till f\u00f6rsta inl\u00f6sen efter 5,25 \u00e5r och l\u00f6per med en r\u00e4nta om 3 m\u00e5nader EURIBOR + 4,75 %. Hybridobligationen \u00e4r sedan 24 juni 2021 noterad p\u00e5 Corporate Bond listan p\u00e5 Nasdaq Stockholm ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-400": { "value": "RESULTAT PER AKTIE Redovisat resultat per aktie har ber\u00e4knats genom att \u00e5rets resultat h\u00e4nf\u00f6rligt till moderbolagets aktie\u00e4gare har dividerats med genomsnittligt antal utest\u00e5ende aktier under perioden", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-421": { "value": "
Inf\u00f6r \u00e5rsst\u00e4mman den 15 april 2026 f\u00f6resl\u00e5r styrelsen en
utdelning om 0 ,90 EUR per befintlig aktie, vilket inneb\u00e4r totalt
73,9 MEUR. Utbetalning av utdelningen f\u00f6resl\u00e5s ske under en
tolvm\u00e5nadersperiod efter \u00e5rsst\u00e4mman. F\u00f6r det fall styrelsen
maximalt utnyttjar det eventuella bemyndigande styrelsen
kan erh\u00e5lla vid \u00e5rst\u00e4mman den 15 april 2026, att besluta om
nyemission upp till 10% av aktierna ifr\u00e5n \u00e5rst\u00e4mman 2025 kommer
en utdelning f\u00f6r tillkommande aktier om maximalt 7 387 744 EUR
att delas ut. Av det disponibla beloppet per den 31 december
2025 kommer minst 757 229 206 EUR att \u00e5terst\u00e5 efter utdelning
om maximalt totalt 81 265 185 EUR.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-399": { "value": "0.9", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "fact-401": { "value": "
Not 20 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda
int\u00e4kter
MEUR
2025
2024
F\u00f6rskottsbetalda hyror
9,4
5,1
Upplupen r\u00e4nta
10,6
6,2
Upplupen utdelning
25,4
19,5
\u00d6vrigt
7,6
5,5
Utg\u00e5ende v\u00e4rde
53,0
36,3
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-40": { "value": "Not 20 Upplupna kostnader och f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter
MEUR
2025
2024
F\u00f6rskottsbetalda hyror
9,4
5,1
Upplupen r\u00e4nta
10,6
6,2
Upplupen utdelning
25,4
19,5
\u00d6vrigt
7,6
5,5
Utg\u00e5ende v\u00e4rde
53,0
36,3
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-41": { "value": "Not 21 Transaktioner med n\u00e4rst\u00e5ende P\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mman den 24 april 2020 beslutades att inr\u00e4tta ett teckningsoptionsprogram om 160 000 optioner f\u00f6r Cibus bolagsledning, exklusive bolagets verkst\u00e4llande direkt\u00f6r som redan deltagit i ett teckningsoptionsprogram som inr\u00e4ttades av \u00e5rsst\u00e4mman 2019. Teckningskursen sattes till genomsnittskursen f\u00f6r Cibusaktien den 18-25 maj 2020 och uppg\u00e5r till 12,20 EUR. Styrelsen i Cibus beslutade att i maj 2024 att l\u00e4mna ett erbjudande till innehavarna av teckningsoptioner av serie 2020/2024 i bolaget om \u00e5terk\u00f6p av optioner. Som ett villkor f\u00f6r erbjudandet kr\u00e4vdes att teckningsoptionsinnehavarna \u00e5terinvesterade \u00e5terk\u00f6psvederlaget i aktier i Cibus genom utnyttjande av de teckningsoptioner som beh\u00e5llits. Totalt tecknades 1 396 aktier med st\u00f6d av teckningsoptionerna. P\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mman den 15 april 2021 beslutades att inr\u00e4tta ett teckningsoptionsprogram om 120 000 optioner f\u00f6r Cibus bolagsledning, exklusive bolagets verkst\u00e4llande direkt\u00f6r som redan deltagit i ett teckningsoptionsprogram som inr\u00e4ttades av \u00e5rsst\u00e4mman 2019. Teckningskursen sattes till genomsnittskursen f\u00f6r Cibusaktien den 18-28 juni 2021 och uppg\u00e5r till 20,0 EUR. Teckning kan tidigast ske den 15 april 2024 och l\u00f6per under fem efterf\u00f6ljande kvartal. P\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mman den 20 april 2022 beslutades att inr\u00e4tta ett teckningsoptionsprogram om 500 000 optioner f\u00f6r Cibus verkst\u00e4llande direkt\u00f6r, bolagsledning och nyckelanst\u00e4llda. Teckningskursen sattes till 110% av genomsnittskursen f\u00f6r Cibusaktien 5-9 maj 2022 och uppgick till 21,48 EUR. Styrelsen beslutade, f\u00f6r att fr\u00e4mja bolagets l\u00e5ngsiktiga intressen och h\u00e5llbarhet, om ett avsteg fr\u00e5n ers\u00e4ttningsriktlinjerna genom \u00e5terk\u00f6p av medarbetarnas tidigare inbetalda premier av samtliga teckningsoptioner fr\u00e5n incitamentsprogrammet som beslutades p\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mman 2022. \u00c5terk\u00f6p genomf\u00f6rdes till ett belopp inklusive sociala avgifter om 630 TEUR som redovisades som administrationskostnad i andra kvartalet 2024. Samtliga teckningsoptioner f\u00f6r \u00e5r 2022 har d\u00e4refter makulerats. P\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mman den 20 april 2023 beslutades att inr\u00e4tta ett teckningsoptionsprogram om 386 000 optioner f\u00f6r Cibus verkst\u00e4llande direkt\u00f6r, bolagsledning och nyckelanst\u00e4llda. Teckningskursen sattes till 110% av genomsnittskursen f\u00f6r Cibusaktien 28 april - 5 maj 2023 och uppg\u00e5r till 10,41 EUR. Teckning av optionerna kan ske tidigast 13 april 2026. P\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mman den 15 april 2024 beslutades att inr\u00e4tta ett teckningsoptionsprogram om 470 000 optioner f\u00f6r Cibus verkst\u00e4llande direkt\u00f6r, bolagsledning och nyckelanst\u00e4llda. Teckningskursen sattes till 110% av genomsnittskursen f\u00f6r Cibusaktien 24 april - 2 maj 2024 och uppg\u00e5r till 154,20 SEK. Vidare beslutade \u00e5rsst\u00e4mman att subventionera optionspremien f\u00f6r teckningsoptionerna genom att bolaget \u00e5terbetalar det belopp som erlagts av deltagaren som betalning f\u00f6r teckningsoptionerna i form av en kontantbonus. Denna kontantbonus uppgick till 441 TEUR inklusive sociala avgifter och redovisades i andra kvartalet 2024. P\u00e5 \u00e5rsst\u00e4mman den 10 april 2025 antogs tv\u00e5 l\u00e5ngsiktiga incitamentsprogram \u2013 ett f\u00f6r medarbetare i Norden och ett f\u00f6r medarbetare i Belgien. B\u00e5da baseras p\u00e5 teckningsoptioner, d\u00e4r det nordiska programmet f\u00f6ljer tidigare struktur medan det belgiska \u00e4r anpassat till lokal lagstiftning och har n\u00e5got l\u00e4ngre l\u00f6ptid. Totalt omfattar programmen 547 500 teckningsoptioner, varav 390 000 i det nordiska programmet och 157 500 i det belgiska. Teckningskursen i det nordiska programmet fastst\u00e4lldes till 180,10 SEK, motsvarande 110 % av genomsnittskursen f\u00f6r perioden 24 april\u20132 maj 2025. I det belgiska programmet uppg\u00e5r teckningskursen till 159,20 SEK, ber\u00e4knad enligt belgiska regler baserat p\u00e5 den l\u00e4gsta av den trettiodagars genomsnittliga st\u00e4ngningskursen och sista st\u00e4ngningskurs f\u00f6re erbjudandet. \u00c5rsst\u00e4mman beslutade \u00e4ven om en kontantbonus som subvention av optionspremien, uppg\u00e5ende till 0,3 MEUR inklusive sociala avgifter, samt r\u00e5dgivningskostnader om 0,2 MEUR. Samtliga kostnader redovisades i andra kvartalet 2025 Syftet med teckningsoptionsprogrammen, och sk\u00e4len f\u00f6r avvikelsen fr\u00e5n aktie\u00e4garnas f\u00f6retr\u00e4desr\u00e4tt, \u00e4r att st\u00e4rka kopplingen mellan bolagsledningen och skapat aktie\u00e4garv\u00e4rde. D\u00e4rmed bed\u00f6ms en \u00f6kad intressegemenskap uppst\u00e5 mellan verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren, bolagsledningen samt nyckelanst\u00e4llda och aktie\u00e4gare i Cibus. Avsikten \u00e4r att teckningsoptionsprogrammet f\u00f6r bolagsledning och \u00f6vriga anst\u00e4llda ska vara \u00e5rligen \u00e5terkommande.
Antal optioner
2025
2024
Verkst\u00e4llande Direkt\u00f6r
-
100 000
Ledande befattningshavare*
256 250
395 000
Utest\u00e5ende optioner
256 250
495 000
* Avser f\u00f6r 2025 CFO och COO som rapporterar direkt till VD. Under tidigare \u00e5r inkluderades \u00e4ven CIOs f\u00f6r respektive land vilka rapporterar direkt till COO. Cibus har engagerat Advokatfirman Lindahl d\u00e4r styrelseledamot Victoria Skoglund \u00e4r partner. Totalt utbetalt arvode under perioden uppg\u00e5r till 0,1 MEUR.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-402": { "value": "
Not 22 St\u00e4llda s\u00e4kerheter och eventualf\u00f6rpliktelser
MEUR
2025
2024
Kontopant f\u00f6r likvida medel
-
-
Fastighetsinteckningar
1 318,1
947,2
Utg\u00e5ende v\u00e4rde
1 318,1
947,2
Eventualf\u00f6rpliktelser
Inga
Inga
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-422": { "value": "Not 22 St\u00e4llda s\u00e4kerheter och eventualf\u00f6rpliktelser
MEUR
2025
2024
Kontopant f\u00f6r likvida medel
-
-
Fastighetsinteckningar
1 318,1
947,2
Utg\u00e5ende v\u00e4rde
1 318,1
947,2
Eventualf\u00f6rpliktelser
Inga
Inga
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-414": { "value": "Not 22 St\u00e4llda s\u00e4kerheter och eventualf\u00f6rpliktelser
MEUR
2025
2024
Kontopant f\u00f6r likvida medel
-
-
Fastighetsinteckningar
1 318,1
947,2
Utg\u00e5ende v\u00e4rde
1 318,1
947,2
Eventualf\u00f6rpliktelser
Inga
Inga
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-39": { "value": "Not 22 St\u00e4llda s\u00e4kerheter och eventualf\u00f6rpliktelser
MEUR
2025
2024
Kontopant f\u00f6r likvida medel
-
-
Fastighetsinteckningar
1 318,1
947,2
Utg\u00e5ende v\u00e4rde
1 318,1
947,2
Eventualf\u00f6rpliktelser
Inga
Inga
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-403": { "value": "
LIKVIDITETS-, R\u00c4NTE-, FINANSIERINGS- OCH VALUTARISK
Med likviditetsrisk avses risken att koncernen f\u00e5r problem med att
m\u00f6ta dess \u00e5tagande relaterade till koncernens finansiella skulder.
Fastigheterna \u00e4r n\u00e4stintill fullt uthyrda med en uthyrningsgrad
om 95,5% och d\u00e4rmed \u00e4r bolaget beroende av hyresg\u00e4sternas
ekonomi, finansiella st\u00e4llning och betalningsf\u00f6rm\u00e5ga eftersom
bolagets int\u00e4kter i sin helhet best\u00e5r av hyresint\u00e4kter. Bolagets
riskbild baseras p\u00e5 motpart och avtalsl\u00e4ngd, vilket resulterar
i att hyresavtal med kort avtalsl\u00e4ngd f\u00e5r en annan riskbild \u00e4n
hyresavtal med l\u00e4ngre avtalstider. Kreditrisken hanteras genom att
koncernen kontinuerligt f\u00f6ljer upp f\u00f6rfallna hyresfordringar. F\u00f6r att
minimera likviditetsrisken g\u00f6rs l\u00f6pande likviditetsprognoser f\u00f6r att
s\u00e4kerst\u00e4lla likviditet p\u00e5 s\u00e5v\u00e4l kort som l\u00e5ng sikt.
Med finansieringsrisk avses risken att koncernen inte kan
uppbringa tillr\u00e4cklig finansiering till en rimlig kostnad. Betalning
av r\u00e4nta och driftkostnader hanteras genom att koncernen
l\u00f6pande f\u00e5r in hyresinbetalningar.
Kostnaden f\u00f6r r\u00e4ntebindningen \u00e4r en konsekvens av
r\u00e4ntes\u00e4kringens storlek, l\u00f6ptider och valet av finansiellt derivat.
\u00c4ven f\u00f6r\u00e4ndringar av EURIBOR, STIBOR eller NIBOR medf\u00f6r
att den relativa kostnaden f\u00f6r r\u00e4ntebindningen f\u00f6r\u00e4ndras. P\u00e5
f\u00f6rfallodagen, kommer bolaget att beh\u00f6va refinansiera sina
utest\u00e5ende skulder. Styrelsen diskuterar l\u00f6pande behov av
framtida finansiering. Koncernens f\u00f6rm\u00e5ga att framg\u00e5ngsrikt
refinansiera denna skuld beror p\u00e5 villkoren f\u00f6r de finansiella
marknaderna i allm\u00e4nhet vid denna tidpunkt. Som ett resultat,
kan koncernens tillg\u00e5ng till finansieringsk\u00e4llor vid en viss tidpunkt
inte vara tillg\u00e4ngligt p\u00e5 f\u00f6rm\u00e5nliga villkor, eller \u00f6verhuvudtaget.
Koncernens f\u00f6rm\u00e5ga att refinansiera sina skuldf\u00f6rpliktelser p\u00e5
f\u00f6rdelaktiga villkor, eller \u00f6verhuvudtaget, kan ha en v\u00e4sentlig
negativ effekt p\u00e5 koncernens verksamhet, finansiella st\u00e4llning och
resultat.
R\u00e4nterisken definieras som hur r\u00e4nteniv\u00e5n p\u00e5verkar resultat och
kassafl\u00f6de. I och med att koncernen i allt v\u00e4sentligt har bundna
r\u00e4ntor under l\u00e5nens l\u00f6ptid \u00e4r r\u00e4nteexponeringen delvis begr\u00e4nsad
p\u00e5 kort och medell\u00e5ng sikt.
Utifr\u00e5n aktuell intj\u00e4ningsf\u00f6rm\u00e5ga och med beaktandet av
r\u00e4ntetak, r\u00e4nteswappar och l\u00e5n som l\u00f6per med fast r\u00e4nta som
fanns p\u00e5 plats per 31 december 2025 blir resultateffekten av
en \u00f6kning av marknadsr\u00e4ntan med 1 %-enhet -0,8 MEUR p\u00e5
\u00e5rsbasis. Resultateffekten av en \u00f6kning med 2 %-enheter blir -1,0
MEUR p\u00e5 \u00e5rsbasis. Omv\u00e4nt ger en minskning av marknadsr\u00e4ntan
med 1 %-enhet och 2 %-enheter +4,5 respektive +9,3 MEUR i
resultateffekt. Orsaken till den assymetriska riskprofilen \u00e4r att en
viss del av r\u00e4ntes\u00e4kringarna utg\u00f6rs av r\u00e4ntetak.
I villkoren f\u00f6r bolagets obligationer som var utest\u00e5ende
per 2025-12-31 finns det krav, s\u00e5 kallade kovenanter, om att
koncernens bel\u00e5ningsgrad inte f\u00e5r vara h\u00f6gre \u00e4n 70 % och
koncernens r\u00e4ntet\u00e4ckningsgrad f\u00e5r vara l\u00e4gre \u00e4n 1,50. Bolaget
uppfyller samtliga krav per den 31 december 2025. F\u00f6r de fall att
bolaget inte skulle uppfylla dessa krav inneb\u00e4r det ett brott mot
l\u00e5neavtalet.
Koncernen har vidare s\u00e4kerst\u00e4llda bankl\u00e5n som har upptagits i
dotterbolag i samtliga l\u00e4nder d\u00e4r Cibus \u00e4ger fastigheter. \u00c4ven i
dessa l\u00e5neavtal finns det kovenanter avseende bel\u00e5ningsgrad och
r\u00e4ntet\u00e4ckningsgrad och/eller andra finansiella \u00e5taganden. Alla
l\u00e5ntagarbolag uppfyller samtliga krav per 31 december 2025.
Koncernens l\u00e5neavtal inneh\u00e5ller i \u00f6vrigt inte n\u00e5gra s\u00e4rskilda villkor
som kan medf\u00f6ra att betalningstidpunkten blir v\u00e4sentligt tidigare
\u00e4n vad som framg\u00e5r av tabellerna intill.
L\u00f6ptidsf\u00f6rdelning av kontraktsenliga betalnings\u00e5taganden
relaterade till koncernens och moderbolagets finansiella skulder
presenteras i tabellerna nedan utefter de l\u00e5nevillkor som fanns
per 31 december 2025 och r\u00e4ntel\u00e4get per samma datum.
Koncernens \u00e5tagande f\u00f6r finansiella skulder t\u00e4cks genom
kassafl\u00f6de fr\u00e5n ing\u00e5ngna hyresavtal. F\u00f6r att minimera
likviditetsrisken g\u00f6rs l\u00f6pande likviditetsprognoser f\u00f6r att
s\u00e4kerst\u00e4lla likviditet p\u00e5 s\u00e5v\u00e4l kort som l\u00e5ng sikt.
Nedan visas f\u00f6r\u00e4ndring i bolagets finansieringsverksamhet i
enlighet med IAS 7 - Rapport \u00f6ver kassafl\u00f6den.
Cibus redovisningsvaluta \u00e4r EUR. Vid transaktioner i annan valuta uts\u00e4tts Cibus f\u00f6r en valutarisk. Cibus \u00e4ger fastigheter i Sverige, Danmark och Norge vilket inneb\u00e4r en exponering i SEK, DKK och NOK. Cibus hanterar valutarisk fr\u00e4mst genom att matcha fordringar och skulder i samma valuta. Styrelsen i Cibus har m\u00f6jlighet att godk\u00e4nna att valutaderivat anv\u00e4ndas f\u00f6r att minimera valutaexponering f\u00f6r bolaget. D\u00e5 valutaexponeringen inte bed\u00f6ms vara signifikat har inga valutaderivat anv\u00e4nds per sista december 2025. KREDIT- OCH MOTPARTSRISK Med kreditrisk avses risken f\u00f6r att motparten i en transaktion orsakar koncernen en f\u00f6rlust genom att inte fullf\u00f6lja sina avtalsenliga f\u00f6rpliktelser. Koncernens exponering f\u00f6r kreditrisk \u00e4r huvudsakligen h\u00e4nf\u00f6rlig finansiella kontrakt med banker, banktillgodohavanden samt hyresfordringar. Koncernen har endast bankrelationer med motparter som innehar en Investment grade-rating. Ekonomisk uthyrningsgrad i fastighetsbest\u00e5ndet \u00e4r f\u00f6r n\u00e4rvarande ca 95,5 %. Baserat p\u00e5 de historiska niv\u00e5erna i best\u00e5ndet \u00e4r det i linje med den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00e5ngsiktiga vakansgraden i best\u00e5ndet. Bolaget \u00e4r d\u00e4rmed beroende av hyresg\u00e4sternas ekonomi, finansiella st\u00e4llning och betalningsf\u00f6rm\u00e5ga eftersom bolagets int\u00e4kter i sin helhet best\u00e5r av hyresint\u00e4kter Bolagets riskbild baseras p\u00e5 motpart och avtalsl\u00e4ngd, vilket resulterar i att hyresavtal med kort avtalsl\u00e4ngd f\u00e5r en annan riskbild \u00e4n hyresavtal med l\u00e4ngre avtalstider. Kreditrisken hanteras genom att koncernen kontinuerligt f\u00f6ljer upp f\u00f6rfallna hyresfordringar. Koncernens och moderbolagets maximala exponering f\u00f6r kreditrisk bed\u00f6ms motsvaras av bokf\u00f6rda v\u00e4rden p\u00e5 samtliga finansiella tillg\u00e5ngar och framg\u00e5r av tabellen nedan Till f\u00f6ljd av att l\u00f6ptiden p\u00e5 r\u00f6relsefordringar och r\u00f6relseskulder understiger tre m\u00e5nader ger en diskontering baserat p\u00e5 g\u00e4llande marknadsf\u00f6ruts\u00e4ttningar inte n\u00e5gra v\u00e4sentliga effekter. Kreditrisken p\u00e5 l\u00e5ngfristiga l\u00e5n har inte f\u00f6r\u00e4ndrats v\u00e4sentligt sedan l\u00e5nen upptogs. Risken h\u00e4nf\u00f6rlig till finansiella motparter bed\u00f6ms vara begr\u00e4nsad. Hantering av kapitalrisk Koncernen f\u00f6ljer upp kapitalstrukturen p\u00e5 basis av skulds\u00e4ttningsgraden, r\u00e4ntet\u00e4ckningsgrad, bel\u00e5ningsgrad samt soliditet. F\u00f6r definitioner sid 116", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-42": { "value": "LIKVIDITETS-, R\u00c4NTE-, FINANSIERINGS- OCH VALUTARISK Med likviditetsrisk avses risken att koncernen f\u00e5r problem med att m\u00f6ta dess \u00e5tagande relaterade till koncernens finansiella skulder. Fastigheterna \u00e4r n\u00e4stintill fullt uthyrda med en uthyrningsgrad om 95,5% och d\u00e4rmed \u00e4r bolaget beroende av hyresg\u00e4sternas ekonomi, finansiella st\u00e4llning och betalningsf\u00f6rm\u00e5ga eftersom bolagets int\u00e4kter i sin helhet best\u00e5r av hyresint\u00e4kter. Bolagets riskbild baseras p\u00e5 motpart och avtalsl\u00e4ngd, vilket resulterar i att hyresavtal med kort avtalsl\u00e4ngd f\u00e5r en annan riskbild \u00e4n hyresavtal med l\u00e4ngre avtalstider. Kreditrisken hanteras genom att koncernen kontinuerligt f\u00f6ljer upp f\u00f6rfallna hyresfordringar. F\u00f6r att minimera likviditetsrisken g\u00f6rs l\u00f6pande likviditetsprognoser f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla likviditet p\u00e5 s\u00e5v\u00e4l kort som l\u00e5ng sikt. Med finansieringsrisk avses risken att koncernen inte kan uppbringa tillr\u00e4cklig finansiering till en rimlig kostnad. Betalning av r\u00e4nta och driftkostnader hanteras genom att koncernen l\u00f6pande f\u00e5r in hyresinbetalningar. Kostnaden f\u00f6r r\u00e4ntebindningen \u00e4r en konsekvens av r\u00e4ntes\u00e4kringens storlek, l\u00f6ptider och valet av finansiellt derivat. \u00c4ven f\u00f6r\u00e4ndringar av EURIBOR, STIBOR eller NIBOR medf\u00f6r att den relativa kostnaden f\u00f6r r\u00e4ntebindningen f\u00f6r\u00e4ndras. P\u00e5 f\u00f6rfallodagen, kommer bolaget att beh\u00f6va refinansiera sina utest\u00e5ende skulder. Styrelsen diskuterar l\u00f6pande behov av framtida finansiering. Koncernens f\u00f6rm\u00e5ga att framg\u00e5ngsrikt refinansiera denna skuld beror p\u00e5 villkoren f\u00f6r de finansiella marknaderna i allm\u00e4nhet vid denna tidpunkt. Som ett resultat, kan koncernens tillg\u00e5ng till finansieringsk\u00e4llor vid en viss tidpunkt inte vara tillg\u00e4ngligt p\u00e5 f\u00f6rm\u00e5nliga villkor, eller \u00f6verhuvudtaget. Koncernens f\u00f6rm\u00e5ga att refinansiera sina skuldf\u00f6rpliktelser p\u00e5 f\u00f6rdelaktiga villkor, eller \u00f6verhuvudtaget, kan ha en v\u00e4sentlig negativ effekt p\u00e5 koncernens verksamhet, finansiella st\u00e4llning och resultat. R\u00e4nterisken definieras som hur r\u00e4nteniv\u00e5n p\u00e5verkar resultat och kassafl\u00f6de. I och med att koncernen i allt v\u00e4sentligt har bundna r\u00e4ntor under l\u00e5nens l\u00f6ptid \u00e4r r\u00e4nteexponeringen delvis begr\u00e4nsad p\u00e5 kort och medell\u00e5ng sikt. Utifr\u00e5n aktuell intj\u00e4ningsf\u00f6rm\u00e5ga och med beaktandet av r\u00e4ntetak, r\u00e4nteswappar och l\u00e5n som l\u00f6per med fast r\u00e4nta som fanns p\u00e5 plats per 31 december 2025 blir resultateffekten av en \u00f6kning av marknadsr\u00e4ntan med 1 %-enhet -0,8 MEUR p\u00e5 \u00e5rsbasis. Resultateffekten av en \u00f6kning med 2 %-enheter blir -1,0 MEUR p\u00e5 \u00e5rsbasis. Omv\u00e4nt ger en minskning av marknadsr\u00e4ntan med 1 %-enhet och 2 %-enheter +4,5 respektive +9,3 MEUR i resultateffekt. Orsaken till den assymetriska riskprofilen \u00e4r att en viss del av r\u00e4ntes\u00e4kringarna utg\u00f6rs av r\u00e4ntetak. I villkoren f\u00f6r bolagets obligationer som var utest\u00e5ende per 2025-12-31 finns det krav, s\u00e5 kallade kovenanter, om att koncernens bel\u00e5ningsgrad inte f\u00e5r vara h\u00f6gre \u00e4n 70 % och koncernens r\u00e4ntet\u00e4ckningsgrad f\u00e5r vara l\u00e4gre \u00e4n 1,50. Bolaget uppfyller samtliga krav per den 31 december 2025. F\u00f6r de fall att bolaget inte skulle uppfylla dessa krav inneb\u00e4r det ett brott mot l\u00e5neavtalet. Koncernen har vidare s\u00e4kerst\u00e4llda bankl\u00e5n som har upptagits i dotterbolag i samtliga l\u00e4nder d\u00e4r Cibus \u00e4ger fastigheter. \u00c4ven i dessa l\u00e5neavtal finns det kovenanter avseende bel\u00e5ningsgrad och r\u00e4ntet\u00e4ckningsgrad och/eller andra finansiella \u00e5taganden. Alla l\u00e5ntagarbolag uppfyller samtliga krav per 31 december 2025. Koncernens l\u00e5neavtal inneh\u00e5ller i \u00f6vrigt inte n\u00e5gra s\u00e4rskilda villkor som kan medf\u00f6ra att betalningstidpunkten blir v\u00e4sentligt tidigare \u00e4n vad som framg\u00e5r av tabellerna intill. L\u00f6ptidsf\u00f6rdelning av kontraktsenliga betalnings\u00e5taganden relaterade till koncernens och moderbolagets finansiella skulder presenteras i tabellerna nedan utefter de l\u00e5nevillkor som fanns per 31 december 2025 och r\u00e4ntel\u00e4get per samma datum.
MEUR Inom Inom Inom Inom
2025 3 m\u00e5n 3-12 m\u00e5n 1-3 \u00e5r 3-5 \u00e5r
Bank- och
5,2
85,0
1 291,7
210,9
obligationsskuld
L\u00e5ner\u00e4nta
15,1
45,2
72,5
7,5
R\u00e4nta p\u00e5 finansiella
1,0
3,1
4,2
2,1
derivat
Leverant\u00f6rsskulder
4,2
-
-
-
\u00d6vriga kortfristiga
5,2
-
-
-
skulder
Upplupna kostnader
10,6
-
-
-
och f\u00f6rutbetalda
int\u00e4kter
Totalt
41,3
133,3
1 368,4
220,5
MEUR Inom Inom Inom Inom
2024 3 m\u00e5n 3-12 m\u00e5n 1-3 \u00e5r 3-5 \u00e5r
Bank- och
-
120,8
891,0
126,3
obligationsskuld
L\u00e5ner\u00e4nta
13,9
42,3
73,9
6,3
R\u00e4nta p\u00e5 finansiella
-0,0
-0,3
-1,0
0,0
derivat
Leverant\u00f6rsskulder
3,5
-
-
-
\u00d6vriga kortfristiga
5,6
-
-
-
skulder
Upplupna kostnader
6,2
-
-
-
och f\u00f6rutbetalda
int\u00e4kter
Totalt
29,2
162,8
963,9
132,6
Koncernens \u00e5tagande f\u00f6r finansiella skulder t\u00e4cks genom kassafl\u00f6de fr\u00e5n ing\u00e5ngna hyresavtal. F\u00f6r att minimera likviditetsrisken g\u00f6rs l\u00f6pande likviditetsprognoser f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla likviditet p\u00e5 s\u00e5v\u00e4l kort som l\u00e5ng sikt. Nedan visas f\u00f6r\u00e4ndring i bolagets finansieringsverksamhet i enlighet med IAS 7 - Rapport \u00f6ver kassafl\u00f6den. Avst\u00e4mning av skulder som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n finansierings- verksamheten
MEUR
Uppl\u00e5ning
Finansiella
Summa
derivat
IB 2025-01-01
1 133,7
2,1
1 135,8
Upptagande av l\u00e5n
531,0
-
531,0
Amortering av l\u00e5n
-466,8
-
-466,8
Obligation
80,0
-
80,0
Kassafl\u00f6des-
p\u00e5verkande poster
-2,9
-
-2,9
Ej kassafl\u00f6des-
p\u00e5verkande poster *
312,9
2,2
315,1
UB 2025-12-31
1 587,9
4,3
1 592,2
MEUR
Uppl\u00e5ning
Finansiella
Summa
derivat
IB 2024-01-01
1 061,5
0,1
1 061,6
Upptagande av l\u00e5n
522,5
-
522,5
Amortering av l\u00e5n
-487,8
-
-487,8
Obligation
189,6
-
189,6
\u00c5terk\u00f6p av obligationer
-144,7
-
-144.7
Kassafl\u00f6des-
p\u00e5verkande poster
-4,0
-
-4,0
Ej kassafl\u00f6des-
p\u00e5verkande poster *
-3,4
2,0
-1,3
UB 2024-12-31
1 133,7
2,1
1 135,8
* I ej kassafl\u00f6desp\u00e5verkande poster ing\u00e5r de l\u00e5n som \u00f6vertogs i samband med f\u00f6rv\u00e4rvet av Forum Estates samt periodisering av uppl\u00e4ggningsavgifter och valutaeffekter. Cibus redovisningsvaluta \u00e4r EUR. Vid transaktioner i annan valuta uts\u00e4tts Cibus f\u00f6r en valutarisk. Cibus \u00e4ger fastigheter i Sverige, Danmark och Norge vilket inneb\u00e4r en exponering i SEK, DKK och NOK. Cibus hanterar valutarisk fr\u00e4mst genom att matcha fordringar och skulder i samma valuta. Styrelsen i Cibus har m\u00f6jlighet att godk\u00e4nna att valutaderivat anv\u00e4ndas f\u00f6r att minimera valutaexponering f\u00f6r bolaget. D\u00e5 valutaexponeringen inte bed\u00f6ms vara signifikat har inga valutaderivat anv\u00e4nds per sista december 2025", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-423": { "value": "LIKVIDITETS-, R\u00c4NTE-, FINANSIERINGS- OCH VALUTARISK Med likviditetsrisk avses risken att koncernen f\u00e5r problem med att m\u00f6ta dess \u00e5tagande relaterade till koncernens finansiella skulder. Fastigheterna \u00e4r n\u00e4stintill fullt uthyrda med en uthyrningsgrad om 95,5% och d\u00e4rmed \u00e4r bolaget beroende av hyresg\u00e4sternas ekonomi, finansiella st\u00e4llning och betalningsf\u00f6rm\u00e5ga eftersom bolagets int\u00e4kter i sin helhet best\u00e5r av hyresint\u00e4kter. Bolagets riskbild baseras p\u00e5 motpart och avtalsl\u00e4ngd, vilket resulterar i att hyresavtal med kort avtalsl\u00e4ngd f\u00e5r en annan riskbild \u00e4n hyresavtal med l\u00e4ngre avtalstider. Kreditrisken hanteras genom att koncernen kontinuerligt f\u00f6ljer upp f\u00f6rfallna hyresfordringar. F\u00f6r att minimera likviditetsrisken g\u00f6rs l\u00f6pande likviditetsprognoser f\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla likviditet p\u00e5 s\u00e5v\u00e4l kort som l\u00e5ng sikt. Med finansieringsrisk avses risken att koncernen inte kan uppbringa tillr\u00e4cklig finansiering till en rimlig kostnad. Betalning av r\u00e4nta och driftkostnader hanteras genom att koncernen l\u00f6pande f\u00e5r in hyresinbetalningar. Kostnaden f\u00f6r r\u00e4ntebindningen \u00e4r en konsekvens av r\u00e4ntes\u00e4kringens storlek, l\u00f6ptider och valet av finansiellt derivat. \u00c4ven f\u00f6r\u00e4ndringar av EURIBOR, STIBOR eller NIBOR medf\u00f6r att den relativa kostnaden f\u00f6r r\u00e4ntebindningen f\u00f6r\u00e4ndras. P\u00e5 f\u00f6rfallodagen, kommer bolaget att beh\u00f6va refinansiera sina utest\u00e5ende skulder. Styrelsen diskuterar l\u00f6pande behov av framtida finansiering. Koncernens f\u00f6rm\u00e5ga att framg\u00e5ngsrikt refinansiera denna skuld beror p\u00e5 villkoren f\u00f6r de finansiella marknaderna i allm\u00e4nhet vid denna tidpunkt. Som ett resultat, kan koncernens tillg\u00e5ng till finansieringsk\u00e4llor vid en viss tidpunkt inte vara tillg\u00e4ngligt p\u00e5 f\u00f6rm\u00e5nliga villkor, eller \u00f6verhuvudtaget. Koncernens f\u00f6rm\u00e5ga att refinansiera sina skuldf\u00f6rpliktelser p\u00e5 f\u00f6rdelaktiga villkor, eller \u00f6verhuvudtaget, kan ha en v\u00e4sentlig negativ effekt p\u00e5 koncernens verksamhet, finansiella st\u00e4llning och resultat. R\u00e4nterisken definieras som hur r\u00e4nteniv\u00e5n p\u00e5verkar resultat och kassafl\u00f6de. I och med att koncernen i allt v\u00e4sentligt har bundna r\u00e4ntor under l\u00e5nens l\u00f6ptid \u00e4r r\u00e4nteexponeringen delvis begr\u00e4nsad p\u00e5 kort och medell\u00e5ng sikt. Utifr\u00e5n aktuell intj\u00e4ningsf\u00f6rm\u00e5ga och med beaktandet av r\u00e4ntetak, r\u00e4nteswappar och l\u00e5n som l\u00f6per med fast r\u00e4nta som fanns p\u00e5 plats per 31 december 2025 blir resultateffekten av en \u00f6kning av marknadsr\u00e4ntan med 1 %-enhet -0,8 MEUR p\u00e5 \u00e5rsbasis. Resultateffekten av en \u00f6kning med 2 %-enheter blir -1,0 MEUR p\u00e5 \u00e5rsbasis. Omv\u00e4nt ger en minskning av marknadsr\u00e4ntan med 1 %-enhet och 2 %-enheter +4,5 respektive +9,3 MEUR i resultateffekt. Orsaken till den assymetriska riskprofilen \u00e4r att en viss del av r\u00e4ntes\u00e4kringarna utg\u00f6rs av r\u00e4ntetak. I villkoren f\u00f6r bolagets obligationer som var utest\u00e5ende per 2025-12-31 finns det krav, s\u00e5 kallade kovenanter, om att koncernens bel\u00e5ningsgrad inte f\u00e5r vara h\u00f6gre \u00e4n 70 % och koncernens r\u00e4ntet\u00e4ckningsgrad f\u00e5r vara l\u00e4gre \u00e4n 1,50. Bolaget uppfyller samtliga krav per den 31 december 2025. F\u00f6r de fall att bolaget inte skulle uppfylla dessa krav inneb\u00e4r det ett brott mot l\u00e5neavtalet. Koncernen har vidare s\u00e4kerst\u00e4llda bankl\u00e5n som har upptagits i dotterbolag i samtliga l\u00e4nder d\u00e4r Cibus \u00e4ger fastigheter. \u00c4ven i dessa l\u00e5neavtal finns det kovenanter avseende bel\u00e5ningsgrad och r\u00e4ntet\u00e4ckningsgrad och/eller andra finansiella \u00e5taganden. Alla l\u00e5ntagarbolag uppfyller samtliga krav per 31 december 2025. Koncernens l\u00e5neavtal inneh\u00e5ller i \u00f6vrigt inte n\u00e5gra s\u00e4rskilda villkor som kan medf\u00f6ra att betalningstidpunkten blir v\u00e4sentligt tidigare \u00e4n vad som framg\u00e5r av tabellerna intill. L\u00f6ptidsf\u00f6rdelning av kontraktsenliga betalnings\u00e5taganden relaterade till koncernens och moderbolagets finansiella skulder presenteras i tabellerna nedan utefter de l\u00e5nevillkor som fanns per 31 december 2025 och r\u00e4ntel\u00e4get per samma datum", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-432": { "value": "
MEUR Inom Inom Inom Inom
2025 3 m\u00e5n 3-12 m\u00e5n 1-3 \u00e5r 3-5 \u00e5r
Bank- och
5,2
85,0
1 291,7
210,9
obligationsskuld
L\u00e5ner\u00e4nta
15,1
45,2
72,5
7,5
R\u00e4nta p\u00e5 finansiella
1,0
3,1
4,2
2,1
derivat
Leverant\u00f6rsskulder
4,2
-
-
-
\u00d6vriga kortfristiga
5,2
-
-
-
skulder
Upplupna kostnader
10,6
-
-
-
och f\u00f6rutbetalda
int\u00e4kter
Totalt
41,3
133,3
1 368,4
220,5
MEUR Inom Inom Inom Inom
2024 3 m\u00e5n 3-12 m\u00e5n 1-3 \u00e5r 3-5 \u00e5r
Bank- och
-
120,8
891,0
126,3
obligationsskuld
L\u00e5ner\u00e4nta
13,9
42,3
73,9
6,3
R\u00e4nta p\u00e5 finansiella
-0,0
-0,3
-1,0
0,0
derivat
Leverant\u00f6rsskulder
3,5
-
-
-
\u00d6vriga kortfristiga
5,6
-
-
-
skulder
Upplupna kostnader
6,2
-
-
-
och f\u00f6rutbetalda
int\u00e4kter
Totalt
29,2
162,8
963,9
132,6
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-415": { "value": "Avst\u00e4mning av skulder som h\u00e4rr\u00f6r fr\u00e5n finansierings- verksamheten
MEUR
Uppl\u00e5ning
Finansiella
Summa
derivat
IB 2025-01-01
1 133,7
2,1
1 135,8
Upptagande av l\u00e5n
531,0
-
531,0
Amortering av l\u00e5n
-466,8
-
-466,8
Obligation
80,0
-
80,0
Kassafl\u00f6des-
p\u00e5verkande poster
-2,9
-
-2,9
Ej kassafl\u00f6des-
p\u00e5verkande poster *
312,9
2,2
315,1
UB 2025-12-31
1 587,9
4,3
1 592,2
MEUR
Uppl\u00e5ning
Finansiella
Summa
derivat
IB 2024-01-01
1 061,5
0,1
1 061,6
Upptagande av l\u00e5n
522,5
-
522,5
Amortering av l\u00e5n
-487,8
-
-487,8
Obligation
189,6
-
189,6
\u00c5terk\u00f6p av obligationer
-144,7
-
-144.7
Kassafl\u00f6des-
p\u00e5verkande poster
-4,0
-
-4,0
Ej kassafl\u00f6des-
p\u00e5verkande poster *
-3,4
2,0
-1,3
UB 2024-12-31
1 133,7
2,1
1 135,8
MEUR
2025
2024
Hyresfordringar
3,5
0,7
\u00d6vriga fordringar
14,8
5,0
Likvida medel
54,9
50,8
Maximal exponering f\u00f6r
73,2
56,5
kreditrisk
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-43": { "value": "KREDIT- OCH MOTPARTSRISK Med kreditrisk avses risken f\u00f6r att motparten i en transaktion orsakar koncernen en f\u00f6rlust genom att inte fullf\u00f6lja sina avtalsenliga f\u00f6rpliktelser. Koncernens exponering f\u00f6r kreditrisk \u00e4r huvudsakligen h\u00e4nf\u00f6rlig finansiella kontrakt med banker, banktillgodohavanden samt hyresfordringar. Koncernen har endast bankrelationer med motparter som innehar en Investment grade-rating. Ekonomisk uthyrningsgrad i fastighetsbest\u00e5ndet \u00e4r f\u00f6r n\u00e4rvarande ca 95,5 %. Baserat p\u00e5 de historiska niv\u00e5erna i best\u00e5ndet \u00e4r det i linje med den f\u00f6rv\u00e4ntade l\u00e5ngsiktiga vakansgraden i best\u00e5ndet. Bolaget \u00e4r d\u00e4rmed beroende av hyresg\u00e4sternas ekonomi, finansiella st\u00e4llning och betalningsf\u00f6rm\u00e5ga eftersom bolagets int\u00e4kter i sin helhet best\u00e5r av hyresint\u00e4kter . Bolagets riskbild baseras p\u00e5 motpart och avtalsl\u00e4ngd, vilket resulterar i att hyresavtal med kort avtalsl\u00e4ngd f\u00e5r en annan riskbild \u00e4n hyresavtal med l\u00e4ngre avtalstider. Kreditrisken hanteras genom att koncernen kontinuerligt f\u00f6ljer upp f\u00f6rfallna hyresfordringar. Koncernens och moderbolagets maximala exponering f\u00f6r kreditrisk bed\u00f6ms motsvaras av bokf\u00f6rda v\u00e4rden p\u00e5 samtliga finansiella tillg\u00e5ngar och framg\u00e5r av tabellen nedan .
MEUR
2025
2024
Hyresfordringar
3,5
0,7
\u00d6vriga fordringar
14,8
5,0
Likvida medel
54,9
50,8
Maximal exponering f\u00f6r
73,2
56,5
kreditrisk
Till f\u00f6ljd av att l\u00f6ptiden p\u00e5 r\u00f6relsefordringar och r\u00f6relseskulder understiger tre m\u00e5nader ger en diskontering baserat p\u00e5 g\u00e4llande marknadsf\u00f6ruts\u00e4ttningar inte n\u00e5gra v\u00e4sentliga effekter. Kreditrisken p\u00e5 l\u00e5ngfristiga l\u00e5n har inte f\u00f6r\u00e4ndrats v\u00e4sentligt sedan l\u00e5nen upptogs. Risken h\u00e4nf\u00f6rlig till finansiella motparter bed\u00f6ms vara begr\u00e4nsad. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-44": { "value": "
Finansiella tillg\u00e5ngar Finansiella skulder
Finansiella tillg\u00e5ngar FInansiella skulder v\u00e4rderade till v\u00e4rderade till
MEUR v\u00e4rderade till upplupet v\u00e4rderade till upplupet verkligt v\u00e4rde verkligt v\u00e4rde Redovisat
2025 anskaffningsv\u00e4rde anskaffningsv\u00e4rde via resultatet via resultatet v\u00e4rde
Finansiella tillg\u00e5ngar
Finansiella derivat
-
-
-
-
-
\u00d6vriga l\u00e5ngfristigar
6,7
-
-
-
6,7
Kundfordringar
3,5
-
-
-
3,5
\u00d6vriga kortfristigar
14,8
-
-
-
14,8
Likvida medel
54,9
-
-
-
54,9
79,9
-
-
-
79,9
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut
-
1 592,8
-
-
1 592,8
Finansiella derivat
-
-
-
4,3
4,3
Leverant\u00f6rsskulder
-
4,2
-
-
4,2
\u00d6vriga kortfristiga
-
5,2
-
-
5,2
skulder
Upplupna kostnader och
-
10,6
-
-
10,6
f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter
-
1 612,8
-
4,3
1 617,1
Finansiella tillg\u00e5ngar Finansiella skulder
Finansiella tillg\u00e5ngar FInansiella skulder v\u00e4rderade till v\u00e4rderade till
MEUR v\u00e4rderade till upplupet v\u00e4rderade till upplupet verkligt v\u00e4rde verkligt v\u00e4rde Redovisat
2024 anskaffningsv\u00e4rde anskaffningsv\u00e4rde via resultatet via resultatet v\u00e4rde
Finansiella tillg\u00e5ngar
Finansiella derivat
-
-
-
-
-
\u00d6vriga l\u00e5ngfristigar
0,0
-
-
-
0,0
Kundfordringar
0,7
-
-
-
0,7
\u00d6vriga kortfristigar
5,0
-
-
-
5,0
Likvida medel
50,8
-
-
-
50,8
56,5
-
-
-
56,5
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut
-
1 138,1
-
-
1 138,1
Finansiella derivat
-
-
-
2,1
2,1
Leverant\u00f6rsskulder
-
3,5
-
-
3,5
\u00d6vriga kortfristiga
-
5,6
-
-
5,6
skulder
Upplupna kostnader och
-
6,2
-
-
6,2
f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter
-
1 153,4
-
2,1
1 155,5
V\u00e4rdering till verkligt v\u00e4rde Koncernen innehar finansiella instrument som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen. De finansiella instrument utg\u00f6r av r\u00e4ntetak och r\u00e4nteswappar som beskrivits tidigare. Bolagets f\u00f6rvaltningsfastigheter v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde i enlighet med niv\u00e5 3, se vidare under avsnitt F\u00f6rvaltningsfastigheter i redovisningsprinciper och not 12. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 bolagets uppl\u00e5ning bed\u00f6ms motsvara det bokf\u00f6rda v\u00e4rdet per r\u00e4kenskaps\u00e5rets utg\u00e5ng. V\u00e4rdet p\u00e5 de finansiella instrumenten v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde i enlighet med niv\u00e5 2 till -4,3 MEUR (-2,1) per den 31 december 2025. I avtalen f\u00f6r derivaten (f\u00f6retr\u00e4delsevis ISDA-avtal) finns m\u00f6jlighet till nettning av f\u00f6rpliktelser gentemot samma motpart. F\u00f6r \u00f6vriga finansiella tillg\u00e5ngar och f\u00f6r finansiella skulder som l\u00f6per med fast eller r\u00f6rlig r\u00e4nta bed\u00f6ms de redovisade v\u00e4rdena vara en god approximation av de verkliga v\u00e4rdena. F\u00f6r Cibus egna utest\u00e5ende obligationer respektive hybridobligationer bed\u00f6ms verkligt v\u00e4rde vara ca 102,6 % respektive 101,3 % av redovisat v\u00e4rde baserat p\u00e5 respektive utest\u00e5ende obligations kurs per bokslutsdagen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-424": { "value": "
Finansiella tillg\u00e5ngar Finansiella skulder
Finansiella tillg\u00e5ngar FInansiella skulder v\u00e4rderade till v\u00e4rderade till
MEUR v\u00e4rderade till upplupet v\u00e4rderade till upplupet verkligt v\u00e4rde verkligt v\u00e4rde Redovisat
2025 anskaffningsv\u00e4rde anskaffningsv\u00e4rde via resultatet via resultatet v\u00e4rde
Finansiella tillg\u00e5ngar
Finansiella derivat
-
-
-
-
-
\u00d6vriga l\u00e5ngfristigar
6,7
-
-
-
6,7
Kundfordringar
3,5
-
-
-
3,5
\u00d6vriga kortfristigar
14,8
-
-
-
14,8
Likvida medel
54,9
-
-
-
54,9
79,9
-
-
-
79,9
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut
-
1 592,8
-
-
1 592,8
Finansiella derivat
-
-
-
4,3
4,3
Leverant\u00f6rsskulder
-
4,2
-
-
4,2
\u00d6vriga kortfristiga
-
5,2
-
-
5,2
skulder
Upplupna kostnader och
-
10,6
-
-
10,6
f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter
-
1 612,8
-
4,3
1 617,1
Finansiella tillg\u00e5ngar Finansiella skulder
Finansiella tillg\u00e5ngar FInansiella skulder v\u00e4rderade till v\u00e4rderade till
MEUR v\u00e4rderade till upplupet v\u00e4rderade till upplupet verkligt v\u00e4rde verkligt v\u00e4rde Redovisat
2024 anskaffningsv\u00e4rde anskaffningsv\u00e4rde via resultatet via resultatet v\u00e4rde
Finansiella tillg\u00e5ngar
Finansiella derivat
-
-
-
-
-
\u00d6vriga l\u00e5ngfristigar
0,0
-
-
-
0,0
Kundfordringar
0,7
-
-
-
0,7
\u00d6vriga kortfristigar
5,0
-
-
-
5,0
Likvida medel
50,8
-
-
-
50,8
56,5
-
-
-
56,5
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut
-
1 138,1
-
-
1 138,1
Finansiella derivat
-
-
-
2,1
2,1
Leverant\u00f6rsskulder
-
3,5
-
-
3,5
\u00d6vriga kortfristiga
-
5,6
-
-
5,6
skulder
Upplupna kostnader och
-
6,2
-
-
6,2
f\u00f6rutbetalda int\u00e4kter
-
1 153,4
-
2,1
1 155,5
V\u00e4rdering till verkligt v\u00e4rde Koncernen innehar finansiella instrument som v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde i balansr\u00e4kningen. De finansiella instrument utg\u00f6r av r\u00e4ntetak och r\u00e4nteswappar som beskrivits tidigare. Bolagets f\u00f6rvaltningsfastigheter v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde i enlighet med niv\u00e5 3, se vidare under avsnitt F\u00f6rvaltningsfastigheter i redovisningsprinciper och not 12. Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 bolagets uppl\u00e5ning bed\u00f6ms motsvara det bokf\u00f6rda v\u00e4rdet per r\u00e4kenskaps\u00e5rets utg\u00e5ng. V\u00e4rdet p\u00e5 de finansiella instrumenten v\u00e4rderas till verkligt v\u00e4rde i enlighet med niv\u00e5 2 till -4,3 MEUR (-2,1) per den 31 december 2025. I avtalen f\u00f6r derivaten (f\u00f6retr\u00e4delsevis ISDA-avtal) finns m\u00f6jlighet till nettning av f\u00f6rpliktelser gentemot samma motpart. F\u00f6r \u00f6vriga finansiella tillg\u00e5ngar och f\u00f6r finansiella skulder som l\u00f6per med fast eller r\u00f6rlig r\u00e4nta bed\u00f6ms de redovisade v\u00e4rdena vara en god approximation av de verkliga v\u00e4rdena. F\u00f6r Cibus egna utest\u00e5ende obligationer respektive hybridobligationer bed\u00f6ms verkligt v\u00e4rde vara ca 102,6 % respektive 101,3 % av redovisat v\u00e4rde baserat p\u00e5 respektive utest\u00e5ende obligations kurs per bokslutsdagen. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-45": { "value": "Not 24 R\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv Den 27 januari 2025 f\u00f6rv\u00e4rvade Cibus samtliga aktier i Forum Estates och beslutade samtidigt om en apportemission av 13 313 895 aktier som vederlag f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvet. Apportegendomen har ett sammanlagt v\u00e4rde om 204 MEUR, varav 114 MEUR avser aktierna och 90 MEUR avser l\u00e5nefordringar. Forum Estate \u00e4ger och f\u00f6rvaltar fastigheter f\u00f6r livsmedel och dagligvaror i Benelux. Portf\u00f6ljen bestod av 149 fastigheter med ett underliggande fastighetsv\u00e4rde om 512 MEUR. Forum Estate hade 12 anst\u00e4llda i Gent, Belgien och under 2024 uppgick hyresint\u00e4kter till 31,3 MEUR. Forum Estate ing\u00e5r i koncernens Finansiella rapport fr\u00e5n och med 27 januari. Detaljer om f\u00f6rv\u00e4rvsanalys, f\u00f6rv\u00e4rvade nettotillg\u00e5ngar och goodwill \u00e4r enligt f\u00f6ljande PRELIMIN\u00c4R F\u00d6RV\u00c4RVSANALYS F\u00d6R FORUM ESTATES.
K\u00f6peskilling
MEUR
Apportegendom
113,6
Summa k\u00f6peskilling
113,6
Verkligt v\u00e4rde p\u00e5 de 13 313 895 aktier som utf\u00e4rdats som en del av k\u00f6peskillingen f\u00f6r Forum Estates baserades p\u00e5 den noterade aktiekursen den 27 januari 2025 om 175,9 kr per aktie. Transaktionskostnader p\u00e5 ca 1,9 MEUR vilka \u00e4r direkt h\u00e4nf\u00f6rliga till apportemissionen redovisats som en avdragspost fr\u00e5n v\u00e4rdet p\u00e5 \u00f6verf\u00f6rda aktier respektive fr\u00e5n eget kapital. F\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade kostnader p\u00e5 ca 9,1 MEUR, som inte var direkt h\u00e4nf\u00f6rliga till aktieemissionen, ing\u00e5r bland \u00f6vriga int\u00e4kter i resultatr\u00e4kningen samt i den l\u00f6pande verksamheten i kassafl\u00f6desanalysen. VERKLIGT V\u00c4RDE P\u00c5 IDENTIFIERBARA TILLG\u00c5NGAR OCH SKULDER P\u00c5 F\u00d6RV\u00c4RVSDAGEN VAR:
MEUR
F\u00f6rvaltningsfastigheter
512,2
Andra materiella tillg\u00e5ngar
0,4
Finansiella anl\u00e4ggningstillg\u00e5ngar
11,6
Oms\u00e4ttningstillg\u00e5ngar
6,0
Likvida medel
1,7
Totala tillg\u00e5ngar
531,9
Uppl\u00e5ning
305,4
\u00d6vriga l\u00e5ngfristiga skulder
5,5
Kortfristiga skulder
79,5
Totala skulder
390,4
Totalt identifierbara nettotillg\u00e5ngar till 141,5
verkligt v\u00e4rde
Negativ goodwill
-27,9
K\u00f6peskilling
113,6
Transaktionen \u00e4r ett strategiskt steg i syfte att skapa en paneuropeisk plattform f\u00f6r fastigheter inom livsmedel- och dagligvaruhandeln i enlighet med Cibus uttalade strategi att genomf\u00f6ra f\u00f6rv\u00e4rv som bidrar till att ge en \u00f6kad kassafl\u00f6desm\u00e4ssig intj\u00e4ning per aktie. I samband med f\u00f6rv\u00e4rvet uppstod en negativ goodwill till f\u00f6ljd av att bolaget f\u00f6redrog att bli en del av Cibus och utvecklas inom en noterad milj\u00f6. Den negativa goodwillen redovisas som en \u00f6vrig int\u00e4kt inom f\u00f6rvaltningsresultatet. Ingen del av den redovisade negativa goodwillen f\u00f6rv\u00e4ntas vara skattepliktig. Den negativa goodwillen redovisas netto med avdrag f\u00f6r f\u00f6rv\u00e4rvsrelaterade kostnader samt finansiella int\u00e4kter som uppkom i samband med f\u00f6rv\u00e4rvet under raden \u00f6vriga int\u00e4kter (20,5 MEUR). Det har inte gjorts n\u00e5gra r\u00f6relsef\u00f6rv\u00e4rv under 2024.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-404": { "value": "
Under \u00e5ret har Cibus f\u00f6rv\u00e4rvat dotterbolaget Cibus Benelux Real
Estate AB.
Cibus Finland Real Estate AB, Cibus Finland Oy Ab, Cibus Sweden
Real Estate AB, Cibus Norway Real Estate AB, Cibus Denmark
Real Estate AB, Cibus Benelux Real Estate AB \u00e4r direkt\u00e4gda av
Cibus Nordic Real Estate AB (publ), se nedan. Information om
dotterbolagen framg\u00e5r emellertid av respektive dotterbolags
\u00e5rsredovisning. Angiven kapitalandel inkluderar \u00e4ven andra
koncernbolags andelar. Totalt finns i koncernen 433 aktiebolag
varav 47 av bolagen \u00e4r del\u00e4gda dotterbolag.
Dotterbolag
Kapital-
R\u00f6str\u00e4tts- Bokf\u00f6rt Eget
andel, % andel, % v\u00e4rde kapital
MEUR MEUR
Cibus Finland
100
100
331,5
317,7
Real Estate AB
Cibus Finland
100
100
0,1
0,1
Oy Ab
Cibus Sweden
100
100
44,8
44,8
Real Estate AB
Cibus Norway
100
100
42,2
42,2
Real Estate AB
Cibus Denmark
100
100
140,1
164,7
Real Estate AB
Cibus Benelux
100
100
113,6
114,9
Real Estate AB
Summa
100
100
672,3
684,4
Dotterbolag
Org. Nr
S\u00e4te
Cibus Finland Real Estate AB
559121-3284
Stockholm
Cibus Finland Oy Ab
3003070-2
Helsingfors
Cibus Sweden Real Estate AB
559229-6643
Stockholm
Cibus Norway Real Estate AB
559332-0509
Stockholm
Cibus Denmark Real Estate AB
559318-4616
Stockholm
Cibus Benelux Real Estate AB
559515-2595
Stockholm
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } }, "fact-46": { "value": "Under \u00e5ret har Cibus f\u00f6rv\u00e4rvat dotterbolaget Cibus Benelux Real Estate AB. Cibus Finland Real Estate AB, Cibus Finland Oy Ab, Cibus Sweden Real Estate AB, Cibus Norway Real Estate AB, Cibus Denmark Real Estate AB, Cibus Benelux Real Estate AB \u00e4r direkt\u00e4gda av Cibus Nordic Real Estate AB (publ), se nedan. Information om dotterbolagen framg\u00e5r emellertid av respektive dotterbolags \u00e5rsredovisning. Angiven kapitalandel inkluderar \u00e4ven andra koncernbolags andelar. Totalt finns i koncernen 433 aktiebolag varav 47 av bolagen \u00e4r del\u00e4gda dotterbolag.
Dotterbolag
Kapital-
R\u00f6str\u00e4tts- Bokf\u00f6rt Eget
andel, % andel, % v\u00e4rde kapital
MEUR MEUR
Cibus Finland
100
100
331,5
317,7
Real Estate AB
Cibus Finland
100
100
0,1
0,1
Oy Ab
Cibus Sweden
100
100
44,8
44,8
Real Estate AB
Cibus Norway
100
100
42,2
42,2
Real Estate AB
Cibus Denmark
100
100
140,1
164,7
Real Estate AB
Cibus Benelux
100
100
113,6
114,9
Real Estate AB
Summa
100
100
672,3
684,4
Dotterbolag
Org. Nr
S\u00e4te
Cibus Finland Real Estate AB
559121-3284
Stockholm
Cibus Finland Oy Ab
3003070-2
Helsingfors
Cibus Sweden Real Estate AB
559229-6643
Stockholm
Cibus Norway Real Estate AB
559332-0509
Stockholm
Cibus Denmark Real Estate AB
559318-4616
Stockholm
Cibus Benelux Real Estate AB
559515-2595
Stockholm
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "sv", "entity": "scheme:549300PW36MFK96GCR23", "period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00" } } } }